注意事项 1.组织、业务描述 和持续经营

Webuy Global Ltd（“Webuy”） 于2022年8月29日作为股份有限公司在开曼群岛注册成立。

Webuy Global Ltd及其子公司（“我们”、 “我们的”、“我们” 或统称为 “公司”）是一家新兴的东南亚（“SEA”） 以社区为导向的电子商务零售商（“社区电子商务零售商”），专注于杂货和旅游。社区电子商务 是电子商务的一种深化扩展形式，在这种形式中，具有共同兴趣和志同道合行为的社交媒体用户相互关联，通过在线媒体在网络中形成 一个社区群体。我们的使命是让社交购物成为消费者的新生活方式， 通过有效的节省成本的购买模式增强消费者的购买能力。

股份互换协议

2022年8月29日，公司完成了新零售国际私人有限公司（“新零售”）与其股东之间的股份 互换协议（“股份互换”），新零售国际私人有限公司（“新零售”）是一家私人 公司，根据新加坡法律承担有限责任。根据股份互换，公司收购了 100新零售已发行的 股的百分比（是 16,644股份，包括 (a) 8,202股以新元计价的普通股，(b) 3,440股以新加坡元计价的 优先股，以及 (c) 5,002股以美元计价的优先股，以换取微购16,644股普通股的配发和发行。 继股份互换之后，新零售成为公司的全资子公司，前股东、认股权证、 可转换票据的持有人，以及持有的新零售未来股权的简单协议 100 公司计划首次公开募股之前公司股权的百分比。由于股票正向拆分，Webuy 普通股的有效数量变为 43,274,400.

重组

微买和新零售之间的股份互换被视为共同控制下的实体的合并。根据ASC 805的指导，对于受共同 控制的实体之间的交易，资产、负债和经营业绩在股票互换之日按账面金额确认， 要求在列报的所有期限内对微买和新零售进行追溯性合并。截至2022年6月30日的六个月未经审计的中期合并财务 报表是像现有公司结构存在一样编制的。本 包括所有股票相关披露的回顾性陈述，包括已发行股票和每股收益， 已对这些披露进行了修订，以反映截至2022年6月30日重组的影响。

公司架构

截至 2023 年 6 月 30 日 的公司及其子公司的详情如下：

注意事项 2.Signification 会计 政策摘要

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 适用的会计政策与经审计的合并财务报表中描述的截至2022年12月31日和2021年12月31日的经审计的合并财务报表一致，但采用的与截至2022年12月31日的年度之后生效的任何新的和经修订的会计 原则（“美国公认会计原则”）除外编制2023年6月30日未经审计的中期合并财务报表。

注意事项 3.预付费用和其他资产

截至2023年6月30日和2022年12月31日，预付款 和其他流动资产包括以下内容：

预付款包括广告 费用、保险费、租金支出、旅行套餐费用和专业费用。押金主要与设备、 办公室和仓库可退还的保证金以及支付服务提供商的滚动储备金有关。其他应收账款主要与 与向员工预付款和第三方应付的非贸易应收账款有关。

注意事项 4.租赁权益改善和设备

在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，租赁地产 改善和设备包括以下内容：

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，租赁权益改善 和设备的折旧费用为美元83,662和 $56,066，分别地。

在截至2023年6月30日和 2022年的六个月中，公司购买了美元的资产564,333和 $32,220，分别地。

净账面金额 为 $ 的机动车辆300,907和 $325,331分别自2023年6月30日和2022年12月31日起根据融资租赁安排持有。

注意事项 5.使用权资产和经营租赁 负债

经营租赁

该公司已签订商业运营租约，允许作为承租人使用 办公室和仓库。这些租约有不同的条款、升级条款和续订权。2023 年 2 月 28 日， 公司签订了新的租赁协议，租赁期为五年，用于在新加坡购买一座四层楼的办公和仓库设施。 公司承诺支付总租金约为 $3.9整个租赁期限为百万美元。

与未经审计的中期合并财务报表中确认的租赁金额 相关的信息汇总如下：

注意事项 6.无形资产

截至2023年6月30日和2022年12月31日，无形 资产包括以下内容：

根据截至2023年6月30日的固定寿命 无形资产的账面价值，公司估计其未来几年的摊销费用将如下： 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月， 的无形资产摊销费用为美元226,406和 $125,488，分别地。

在截至2023年6月30日和 2022年的六个月中，公司收购了零美元和美元的无形资产419,873，分别地。

注意事项 7.其他流动负债

截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他 流动负债包括以下内容：

注释 8.应付贷款

2023年6月30日和2022年12月31日，应付贷款 包括以下内容：

2020年8月27日，公司根据租购融资安排收购了一辆汽车 车。

公司已记入了 美元贷款的利息支出87,945和 $103,026分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。

2021 年 9 月 23 日，公司与第三方签订了 无抵押定期贷款协议（“I 期贷款”），并获得了金额为 $ 的贷款额度1.0 百万，到期日从 2021 年 9 月 24 日起 30 个月。这笔贷款的利率为 6每年初始融资 金额的百分比。

2022年1月6日，公司与第三方签订了 无抵押定期贷款协议（“定期贷款II”），并获得了金额为美元的贷款额度1.5百万 ，到期日从 2022 年 2 月 19 日起 24 个月。这笔贷款的利率为 6每年初始融资额的百分比。

2022年12月12日，公司与第三方签订了贷款协议（“短期 贷款”），公司借入了美元0.2百万美元，其唯一目的是向公司在中华人民共和国（“PRC”）的 供应商付款。这笔贷款是无抵押的，有 0% 利率。这笔贷款 将在三个月后到期，从贷款人代表贷款人付款到公司供应商日期。2023 年 3 月 13 日，贷款延期至 2023 年 5 月 30 日，条款和条件相同。2023 年 6 月 1 日，该贷款进一步延长至 2023 年 12 月 31 日， 的条款和条件相同。

注意事项 9。关联方交易

关联方应付的金额

截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司记录的公司股东GBuy Global Pte Ltd的到期金额为美元6,362和 $4,119，分别代表代表关联方支付的 费用。这些款项是无抵押的、无利息的，应要求到期。

截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司记录的Webuy Talent Ltd（“Webuy Talent”）到期金额为美元5,036分别是 $nil。公司首席执行官 官兼董事会主席薛斌先生也是微购人才的董事。余额表示代表关联方支付 的费用。这些款项是无抵押的、无利息的，应要求到期。

应付给关联方的金额

应付给关联方 的交易金额如下所示：

截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司记录的应付给公司首席执行官兼董事会主席薛斌先生的款项为美元25,047还有 $25,336。余额代表关联方的业务预付款。这些款项是无抵押的、无利息的，应要求到期。

注意事项 10.可转换票据应付账款

在截至2022年12月31日的年度中，公司 发行了一系列可转换贷款票据（“票据”），本金总额为美元3,333,200给具有相同条款的各种个人投资者 。2022年8月29日，该票据的本金总额为美元2,920,800已转换为 400公司的普通股 。由于股票向前拆分，转换后的普通股变成 1,040,000。截至2022年12月31日，应付可转换票据的账面价值 为票据的本金总额为美元412,400与发行有关。

在截至2023年6月30日的六个月中， 公司发行了一系列可转换贷款票据（“票据”），本金总额为美元1,289,200给不同条款相同的 个人 投资者。所有票据均未转换为公司的普通股。截至2023年6月30日，应付可转换票据的账面价值 为票据的本金总额为美元1,701,600与发行有关。

注意 12。股权

2023 年 5 月 2 日 公司 的股东批准以1比2,600股的比例向前拆分公司授权和已发行的普通股，将每1股 拆分为2,600股。此外，每股普通股的面值从美元下降0.001到 $0.000000385。财务报表以及 所有股票和每股金额均已追溯重报，以反映股票远期拆分。2023 年 5 月 2 日，除了 股分割外，公司股东还批准从 增加公司的授权普通股100,000,000到 260,000,000,000.

授权股票

截至2023年6月30日，公司已经 260,000,000,000 授权普通股，面值美元0.000000385每股。

普通股

在截至2023年6月30日 的六个月中，没有发行任何股票。截至 2023 年 6 月 30 日，该公司已经 48,011,600已发行和流通的普通股。

注释 13.出售子公司

2022年6月29日，公司完成了其 的处置 100北京优梦信息技术有限公司的股权百分比该公司记录了出售美元的收益331,584截至2022年6月30日 的六个月中。此次出售未被归类为已终止业务，因为北京优梦信息技术有限公司只是一个成本中心， 并不代表公司单独的主要业务范围或地理运营区域。

注释 14.所得税

所得税支出包括当期税和递延税 。当期税款和递延税款被确认为损益或损失，除非与企业合并、 或直接计入权益或其他综合亏损的项目有关。

企业所得税

开曼群岛

该公司在开曼群岛注册成立。 根据开曼群岛的现行法律，公司无需缴纳所得税或资本利得税。此外，在开曼群岛，股息支付 无需缴纳预扣税。

新加坡

在新加坡注册成立的子公司受 的新加坡企业所得税税率的约束 17%.

印度尼西亚

在印度尼西亚注册的子公司须缴纳 的印度尼西亚企业所得税税率为 22%.

马来西亚

在马来西亚注册成立的子公司须缴纳的马来西亚企业所得税税率为 24%.

注意事项 15.政府补助

根据新加坡政府推出的工资抵免计划（“WCS”） ，新加坡政府将共同资助向月收入总额不超过4,000新元（约合3,000美元）的新加坡雇员提供的工资增长的40％。

根据新加坡政府推出的就业支持计划（“JSS”） ，视商业部门而定，有权获得JSS的雇主将获得每位雇员月工资的10％至60％的补贴，作为一种工资支持。这适用于为每位员工支付的首批4,600新元（约合3,300美元）的实际工资。

根据就业增长激励措施（“JGI”） 是新加坡政府推出的一项薪资支持计划，为符合条件的雇主在2020年9月至2021年3月期间雇用的新员工提供15％至50％的工资支持 。

根据新加坡政府推出的企业转型计划 ，符合条件的雇主可以一次性获得10,000新元（约合7,200美元）的技能未来企业信贷 （“SFEC”），用于支付高达90％的可支持计划合格费用的自付费用，高于现有计划的 支持水平。

在截至2023年6月30日和 2022年的六个月中，这些政府补助金总额为美元30,348和 $60,813，在有合理保证公司遵守了 收到补助金和补助金的附加条件的情况下，分别被确认为公司 合并运营报表中的其他收入。

注释 16.集中度与风险

浓度

可能使 公司面临集中信用风险的金融工具主要包括应收账款。公司对其 客户进行信用评估，通常不需要他们提供抵押品或其他担保。公司评估其收款经验和 长期未清余额，以确定是否需要为可疑账户提供备抵金。公司定期审查其客户的财务 状况和付款方式，以最大限度地降低应收账款的收款风险。

没有一个客户代表 10在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司总收入的% 或更多。

没有单一供应商代表 10在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，占公司总购买量的% 或更多。

所涉供应商的详细信息 10% 或以上的应付账款如下所示：

注意事项 17.承诺和意外开支

在正常业务过程中， 我们面临意外损失，例如我们的业务引起的法律诉讼和索赔，这些损失涉及广泛的事项，包括 以及政府调查和税务事务。根据澳大利亚证券交易委员会第450-20号 “意外损失”，当可能已发生负债且可以合理估计损失金额时，我们将 记录此类意外损失的应计金额。公司管理层认为，截至2023年6月30日以及截至这些财务报表发布之日，没有待处理或威胁的索赔和诉讼。

注 18。后续事件

公司完成了 的首次公开募股 3,800,000公开发行价格为美元的普通股4.00每股，总收益约为美元15.2百万， 在扣除承保折扣和其他发行费用之前。此外，公司还向承销商授予了45天的超额配股 期权，允许最多额外购买 570,000按首次公开募股价格计算的普通股，减去承保折扣。 股票于2023年10月19日开始在纳斯达克资本市场上交易，股票代码为 “WBUY”。

2023 年 8 月 2 日，公司签订了金额为 $ 的 可转换贷款票据0.20与一位投资者共计百万美元。

2023年10月19日，可转换贷款票据持有人签署了锁定 协议，同意其票据将在首次公开募股结束之日起180天后进行转换（“锁定期 ”）。预期的转换日期是 2024年4月17日。2023年11月27日，这些票据持有人与 公司签署了另一项协议，以豁免将票据转换为转换股票的权利。与他们的转换权 有关的条款被其票据的全额现金结算所取代，利率为 10每年百分比。和解应在 (a) 自2023年10月19日起六 (6) 个月之日进行（“结算日”），并且（b）以贷款人和借款人在结算日当天或之前以书面形式 达成和解。（注释 10）

2023 年 11 月 3 日，该代表行使 部分超额配股权以购买额外股权 150,000普通股（“11月3日活动”），其中 公司获得了 $546,000行使超额配股权的净收益。2023 年 11 月 21 日，代表 全额行使了超额配股权，购买了剩余部分 420,000普通股（“11月21日行使”）， 并收到美元1,528,800扣除公司承保折扣后的净收益。11 月 21 日演习 的闭幕于 2023 年 11 月 24 日举行。

2023 年 11 月 9 日，第三方向公司发行了无抵押的 期票，根据该期票，公司借出本金为美元2,500,000。该票据的利率为 3每月百分比，从公司支付的资金中一个月支付。

该公司于 2023 年 10 月 23 日注册了 PT Buah Kita Retail 和 PT Webuy Travel Indonesia。

公司评估了截至这些财务报表发布之日的 之后发生的所有事件或交易， 公司管理层已确定没有后续事件需要在财务 报表中披露或认可。