附录 99.2
WEBUY 全球有限公司及子公司
未经审计的中期合并资产负债表
(金额以美元(“$”)
表示,股票数量和面值除外)
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
资产 | |
| | |
| |
流动资产 | |
| | |
| |
现金和现金等价物 | |
$ | 927,392 | | |
$ | 1,554,464 | |
应收账款 | |
| 3,268,834 | | |
| 2,568,183 | |
库存 | |
| 362,926 | | |
| 1,127,133 | |
预付费用和其他资产 | |
| 3,036,365 | | |
| 1,337,419 | |
关联方应付的金额 | |
| 11,398 | | |
| 4,119 | |
流动资产总额 | |
| 7,606,915 | | |
| 6,591,318 | |
| |
| | | |
| | |
租赁地改良和设备,净额 | |
| 868,733 | | |
| 423,633 | |
使用权资产 — 经营租赁 | |
| 2,348,701 | | |
| 42,712 | |
无形资产 | |
| 698,453 | | |
| 932,999 | |
总资产 | |
$ | 11,522,802 | | |
$ | 7,990,662 | |
| |
| | | |
| | |
负债和股东(赤字)权益 | |
| | | |
| | |
流动负债 | |
| | | |
| | |
应付账款 | |
$ | 8,171,122 | | |
$ | 5,464,617 | |
递延收入 | |
| 2,026,900 | | |
| 1,007,494 | |
其他流动负债 | |
| 1,952,312 | | |
| 1,728,792 | |
应付给关联方的金额 | |
| 25,047 | | |
| 25,336 | |
应付贷款 — 当前 | |
| 1,381,760 | | |
| 1,611,069 | |
可转换票据应付款 | |
| 1,701,600 | | |
| 412,400 | |
经营租赁负债——当前 | |
| 537,463 | | |
| 32,347 | |
流动负债总额 | |
| 15,796,204 | | |
| 10,282,055 | |
| |
| | | |
| | |
应付贷款-非流动 | |
| 228,291 | | |
| 473,758 | |
经营租赁负债——非流动 | |
| 1,943,691 | | |
| 10,598 | |
负债总额 | |
$ | 17,968,186 | | |
$ | 10,766,411 | |
| |
| | | |
| | |
承付款和意外开支 | |
| - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
股东(赤字)权益 | |
| | | |
| | |
普通股票(260,000,000,000授权股份,$0.000000385面值, 48,011,600股票和 48,011,600* 分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的已发行和流通股票) | |
$ | 18 | | |
$ | 18 | |
额外的实收资本 | |
| 15,678,812 | | |
| 15,678,812 | |
累计赤字 | |
| (21,947,181 | ) | |
| (18,337,830 | ) |
累计其他综合亏损 | |
| (71,704 | ) | |
| (75,641 | ) |
Webuy Global Ltd 股东的股东赤字总额 | |
| (6,340,055 | ) | |
| (2,734,641 | ) |
可归因于非控股权益的赤字 | |
| (105,329 | ) | |
| (41,108 | ) |
股东赤字总额 | |
| (6,445,384 | ) | |
| (2,775,749 | ) |
负债总额和股东赤字 | |
$ | 11,522,802 | | |
$ | 7,990,662 | |
随附的附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分
。
WEBUY 全球有限公司及子公司
未经审计的
运营和综合亏损中期合并报表
(金额以美元(“$”)
表示,股票数量除外)
| |
六个月已结束 | |
| |
6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
收入 | |
$ | 24,400,212 | | |
$ | 15,025,054 | |
收入成本 | |
| (23,670,573 | ) | |
| (13,907,868 | ) |
毛利 | |
| 729,639 | | |
| 1,117,186 | |
| |
| | | |
| | |
运营费用 | |
| | | |
| | |
销售和分销费用 | |
| (1,320,943 | ) | |
| (2,095,645 | ) |
一般管理费用 | |
| (3,063,978 | ) | |
| (2,540,579 | ) |
基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| (986,727 | ) |
运营费用总额 | |
| (4,384,921 | ) | |
| (5,622,951 | ) |
| |
| | | |
| | |
运营损失 | |
| (3,655,282 | ) | |
| (4,505,765 | ) |
| |
| | | |
| | |
其他(支出)收入 | |
| | | |
| | |
其他收入 | |
| 69,243 | | |
| 89,895 | |
出售子公司所得收益 | |
| - | | |
| 331,584 | |
财务成本 | |
| (87,945 | ) | |
| (103,026 | ) |
其他(支出)收入总额,净额 | |
| (18,702 | ) | |
| 318,453 | |
| |
| | | |
| | |
所得税前亏损 | |
| (3,673,984 | ) | |
| (4,187,312 | ) |
所得税 | |
| - | | |
| - | |
净亏损 | |
| (3,673,984 | ) | |
| (4,187,312 | ) |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | |
| 64,633 | | |
| 30,607 | |
归属于Webuy Global Ltd股东的净亏损 | |
$ | (3,609,351 | ) | |
$ | (4,156,705 | ) |
| |
| | | |
| | |
净亏损 | |
| (3,673,984 | ) | |
| (4,187,312 | ) |
外币折算 | |
| 4,349 | | |
| 17,961 | |
综合损失 | |
| (3,669,635 | ) | |
| (4,169,351 | ) |
减去:归属于非控股权益的全面亏损 | |
| 64,221 | | |
| 28,244 | |
归属于Webuy Global Ltd股东的综合亏损 | |
$ | (3,605,414 | ) | |
$ | (4,141,107 | ) |
| |
| | | |
| | |
普通股每股基本亏损和摊薄亏损 | |
$ | (0.08 | ) | |
$ | (0.11 | )* |
| |
| | | |
| | |
已发行普通股的基本和摊薄后的加权平均数 | |
| 48,011,600 | | |
| 38,402,000 | * |
随附的附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分
。
WEBUY 全球有限公司及子公司
未经审计的
股东权益(赤字)变动中期合并报表
(金额以美元(“$”)
表示,股票数量除外)
| |
普通股 | | |
| | |
| | |
累积的 | | |
| | |
| | |
| |
| |
股票数量 | | |
金额
(面值 0.000000385 美元) | | |
额外
已付款
资本 | | |
累积的
赤字 | | |
其他
全面
(亏损)收入 | | |
赤字至
普通的
股东 | | |
非-
控制
兴趣爱好 | | |
总计
赤字 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至2021年12月31日的余额 | |
| 38,402,000 | * | |
$ | 15 | | |
$ | 10,441,123 | | |
$ | (11,676,884 | ) | |
$ | 36,112 | | |
$ | (1,199,634 | ) | |
$ | (49,979 | ) | |
$ | (1,249,613 | ) |
基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| 986,727 | | |
| - | | |
| - | | |
| 986,727 | | |
| - | | |
| 986,727 | |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (4,156,705 | ) | |
| - | | |
| (4,156,705 | ) | |
| (30,607 | ) | |
| (4,187,312 | ) |
外币折算 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 15,598 | | |
| 15,598 | | |
| 2,363 | | |
| 17,961 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2022年6月30日的余额 | |
| 38,402,000 | * | |
$ | 15 | | |
$ | 11,427,850 | | |
$ | (15,833,589 | ) | |
$ | 51,710 | | |
$ | (4,354,014 | ) | |
$ | (78,223 | ) | |
$ | (4,432,237 | ) |
截至2022年12月31日的余额 | |
| 48,011,600 | | |
$ | 18 | | |
$ | 15,678,812 | | |
$ | (18,337,830 | ) | |
$ | (75,641 | ) | |
$ | (2,734,641 | ) | |
$ | (41,108 | ) | |
$ | (2,775,749 | ) |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,609,351 | ) | |
| - | | |
| (3,609,351 | ) | |
| (64,633 | ) | |
| (3,673,984 | ) |
外币折算 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,937 | | |
| 3,937 | | |
| 412 | | |
| 4,349 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2023年6月30日的余额 | |
| 48,011,600 | | |
$ | 18 | | |
$ | 15,678,812 | | |
$ | (21,947,181 | ) | |
$ | (71,704 | ) | |
$ | (6,340,055 | ) | |
$ | (105,329 | ) | |
$ | (6,445,384 | ) |
随附的附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分
。
WEBUY 全球有限公司及子公司
未经审计的
现金流中期合并报表
(以美元(“$”)表示的金额
)
| |
六个月已结束 | |
| |
6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
来自经营活动的现金流: | |
| | |
| |
净亏损 | |
$ | (3,673,984 | ) | |
$ | (4,187,312 | ) |
为调节净亏损与经营活动中使用的净现金而进行的调整: | |
| | | |
| | |
无形资产的摊销 | |
| 226,406 | | |
| 125,488 | |
租赁权益改善和设备的折旧 | |
| 83,662 | | |
| 56,066 | |
出售子公司的收益 | |
| - | | |
| (331,584 | ) |
租赁权益改善和设备注销 | |
| 25,823 | | |
| - | |
基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| 986,727 | |
非现金租赁成本 | |
| 221,369 | | |
| 136,966 | |
运营资产和负债的变化: | |
| | | |
| | |
库存 | |
| 786,737 | | |
| 165,564 | |
应收账款 | |
| (728,790 | ) | |
| 740 | |
预付费用和其他资产 | |
| (1,787,069 | ) | |
| (727,848 | ) |
经营租赁责任 | |
| (107,139 | ) | |
| (139,437 | ) |
应付账款 | |
| 2,324,683 | | |
| 1,234,317 | |
递延收入 | |
| - | | |
| (80,545 | ) |
其他流动负债 | |
| 1,719,932 | | |
| 163,650 | |
关联方应付/应付的金额 | |
| 23,698 | | |
| (11,285 | ) |
用于经营活动的净现金 | |
| (884,672 | ) | |
| (2,608,493 | ) |
| |
| | | |
| | |
来自投资活动的现金流: | |
| | | |
| | |
购买无形资产 | |
| - | | |
| (419,873 | ) |
购买租赁地改良和设备 | |
| (564,333 | ) | |
| (32,220 | ) |
用于投资活动的净现金 | |
| (564,333 | ) | |
| (452,093 | ) |
| |
| | | |
| | |
来自融资活动的现金流: | |
| | | |
| | |
发行可转换票据的收益 | |
| 1,289,200 | | |
| 2,770,800 | |
发行SAFE票据的收益 | |
| - | | |
| 750,000 | |
定期贷款的收益 | |
| - | | |
| 1,500,000 | |
偿还应付贷款 | |
| (457,594 | ) | |
| (537,765 | ) |
融资活动提供的净现金 | |
| 831,606 | | |
| 4,483,035 | |
| |
| | | |
| | |
汇率变动对现金的影响 | |
| (9,673 | ) | |
| 42,214 | |
| |
| | | |
| | |
现金净变动 | |
| (627,072 | ) | |
| 1,464,663 | |
期初现金 | |
| 1,554,464 | | |
| 1,539,348 | |
期末现金 | |
$ | 927,392 | | |
$ | 3,004,011 | |
| |
| | | |
| | |
现金流信息的补充披露: | |
| | | |
| | |
支付利息的现金 | |
$ | 126,590 | | |
$ | 103,026 | |
缴纳税款的现金 | |
$ | - | | |
$ | - | |
随附的附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分
。
WEBUY 全球有限公司及子公司
未经审计的中期合并
财务报表附注
2023 年 6 月 30 日和 2022 年
(金额以美元(“$”)
表示,股票数量除外)
注意事项 1.组织、业务描述
和持续经营
Webuy Global Ltd(“Webuy”)
于2022年8月29日作为股份有限公司在开曼群岛注册成立。
Webuy Global Ltd及其子公司(“我们”、
“我们的”、“我们” 或统称为 “公司”)是一家新兴的东南亚(“SEA”)
以社区为导向的电子商务零售商(“社区电子商务零售商”),专注于杂货和旅游。社区电子商务
是电子商务的一种深化扩展形式,在这种形式中,具有共同兴趣和志同道合行为的社交媒体用户相互关联,通过在线媒体在网络中形成
一个社区群体。我们的使命是让社交购物成为消费者的新生活方式,
通过有效的节省成本的购买模式增强消费者的购买能力。
股份互换协议
2022年8月29日,公司完成了新零售国际私人有限公司(“新零售”)与其股东之间的股份
互换协议(“股份互换”),新零售国际私人有限公司(“新零售”)是一家私人
公司,根据新加坡法律承担有限责任。根据股份互换,公司收购了 100新零售已发行的
股的百分比(是 16,644股份,包括 (a) 8,202股以新元计价的普通股,(b) 3,440股以新加坡元计价的
优先股,以及 (c) 5,002股以美元计价的优先股,以换取微购16,644股普通股的配发和发行。
继股份互换之后,新零售成为公司的全资子公司,前股东、认股权证、
可转换票据的持有人,以及持有的新零售未来股权的简单协议 100
公司计划首次公开募股之前公司股权的百分比。由于股票正向拆分,Webuy
普通股的有效数量变为 43,274,400.
重组
微买和新零售之间的股份互换被视为共同控制下的实体的合并。根据ASC 805的指导,对于受共同
控制的实体之间的交易,资产、负债和经营业绩在股票互换之日按账面金额确认,
要求在列报的所有期限内对微买和新零售进行追溯性合并。截至2022年6月30日的六个月未经审计的中期合并财务
报表是像现有公司结构存在一样编制的。本
包括所有股票相关披露的回顾性陈述,包括已发行股票和每股收益,
已对这些披露进行了修订,以反映截至2022年6月30日重组的影响。
公司架构
截至 2023 年 6 月 30 日
的公司及其子公司的详情如下:
姓名 | |
公司注册
日期 | |
百分比
的有效
所有权 | | |
注册地点 | |
财政
年 | |
主要活动 |
Webuy 全球有限公司 | |
2022年8月29日 | |
| - | | |
开曼群岛 | |
12 月 31 日 | |
投资控股 |
新零售国际私人有限公司 | |
2018 年 11 月 23 日 | |
| 100 | % | |
新加坡 | |
12 月 31 日 | |
面向社区的电子商务平台 |
PT Webuy 社交印度尼西亚 | |
2020年5月5日 | |
| 95 | % | |
印度尼西亚 | |
12 月 31 日 | |
面向社区的电子商务平台 |
Shopaholic Bear 私人有限公司 | |
2021年4月6日 | |
| 100 | % | |
新加坡 | |
12 月 31 日 | |
面向社区的电子商务平台 |
Bear Bear Pte Ltd | |
2021年11月2日 | |
| 100 | % | |
新加坡 | |
12 月 31 日 | |
休眠 |
Webuy Travel Pte.有限公司 | |
2022年11月15日 | |
| 100 | % | |
新加坡 | |
12 月 31 日 | |
出售套餐旅游 |
PT Buah Kita 零售 | |
2023 年 10 月 23 日 | |
| 100 | % | |
印度尼西亚 | |
12 月 31 日 | |
零售业务 |
PT Webuy 印度尼西亚旅行社 | |
2023 年 10 月 23 日 | |
| 70 | % | |
印度尼西亚 | |
12 月 31 日 | |
出售套餐旅游 |
继续关注
这些未经审计的中期合并财务
报表是在持续经营的基础上编制的,这假设公司将能够在可预见的
将来继续运营,并能够在正常业务过程中变现资产并清偿负债和承诺。公司
的净亏损为美元3,673,984和 $4,187,312分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中。截至2023年6月30日和
2022年,公司用于经营活动的净现金为美元884,672和 $2,608,493,该公司的
总股本分别赤字为美元6,445,384和 $2,775,749分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。这些条件使人们对公司
继续经营的能力产生了怀疑。
鉴于这些情况,公司管理层
在
评估公司是否有足够的财务资源继续经营时,考虑了公司未来的流动性和业绩及其可用资金来源。
为了维持其支持公司
运营活动的能力,公司可能必须考虑通过以下来源获得的资金来源:
| ● | 从2022年3月1日至
发布这些财务报表之日起,向个人和/或公司实体发行额外的可转换票据和股权
,公司共筹集了美元4,822,400从向各种投资者发行一系列可转换贷款
票据开始,其中可转换贷款票据总额为美元2,920,800已转换为股票; |
| ● | 来自新加坡银行和其他金融机构的其他
可用融资来源;以及 |
| ● | 2023 年 10 月 19 日
,公司完成了首次公开募股,获得了 $13,528,942在净收益中。2023 年 11 月 3 日,
承销商行使了超额配股权,公司获得了 $546,000以净收益和美元计1,528,800,分别以
净收益计算。(注释 18) |
无法保证这些额外的
融资将按可接受的条款提供,或根本无法保证。如果管理层无法执行该计划,则可能会对公司的业务产生重大不利影响。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的中期合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,不包括任何调整,以反映公司无法继续作为持续经营企业可能导致的资产可收回性和分类或负债金额和分类的未来影响
。
注意事项 2.Signification 会计
政策摘要
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
适用的会计政策与经审计的合并财务报表中描述的截至2022年12月31日和2021年12月31日的经审计的合并财务报表一致,但采用的与截至2022年12月31日的年度之后生效的任何新的和经修订的会计
原则(“美国公认会计原则”)除外编制2023年6月30日未经审计的中期合并财务报表。
列报和合并的基础
随附的未经审计的中期合并
财务报表是根据第S-X条例第10条编制的。这些报表应与
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读,后者是
根据美国公认会计原则编制的。未经审计的中期合并财务报表是按历史成本编制的。
管理层认为,公允列报所需的所有调整均已包含在随附的未经审计的中期
合并财务报表中。截至2023年6月30日的六个月的经营业绩不一定表示
截至2023年12月31日的全年可能的预期业绩。
未经审计的中期合并财务报表
包括公司及其所有控股子公司自成立之日起的财务报表。所有公司间
余额和交易均已在合并中清除。
所有金额均以美元
(“美元”)列报,并已四舍五入至最接近的美元。
估计数的使用
根据美国公认会计原则编制未经审计的中期合并
财务报表要求公司管理层对
报告的资产负债金额、合并
财务报表之日或有资产负债的披露以及该期间报告的收入和支出金额做出一些估计和假设。实际结果可能与这些估计
和判断不同。
在编制中期简明合并
财务报表时,管理层在适用公司会计政策和估算不确定性的关键来源
时做出的重大判断与适用于截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合并财务报表的判断相同。
现金和现金等价物
现金按成本记账,代表
手头现金和银行存款。现金等价物包括从客户那里收到的资金,这些资金存放在第三方平台的
资金账户中,并且不受限制,可以立即提取和使用。
公司定期在金融机构存放的现金余额
可能会超过相应子公司在新加坡和印度尼西亚的政府保险限额,从
大约 $ 不等55,000到 $128,000每个机构。截至2023年6月30日和2022年12月
31日,超过政府保险的金额约为美元638,000和 $1,221,685分别地。公司在这些账户上没有遭受损失,管理层
认为,根据金融机构的质量,这些存款的信用风险并不大。
外币折算和交易
公司的报告货币为美联储
美元(“美元”),随附的未经审计的中期合并财务报表以 “美元” 表示。
此外,公司的子公司在新加坡、马来西亚、印度尼西亚和中华人民共和国开展业务,并分别以当地货币新加坡元(“SGD”)、马来西亚林吉特(“MYR”)、印度尼西亚卢比
(“IDR”)和人民币(“CNY”)保存
的账簿和记录,这些是本位货币,是经济环境中的主要货币
他们的行动正在进行中。
应收账款
应收账款按照
ASC 310 “应收账款” 进行记录。应收账款按发票金额入账,不计利息。可疑账户的备抵金
是公司对其现有应收账款
和其他应收账款中可能的信用损失金额的最佳估计。公司根据账龄数据、历史收款经验、客户具体事实
和经济状况来确定补贴。在所有收款手段用尽后,账户余额将从补贴中扣除,
恢复的可能性微乎其微。该公司没有任何与客户、
供应商或其他人相关的表外信贷风险。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司没有记录任何可疑账款准备金
用于应收账款和其他应收账款,也没有分别扣除任何此类款项。
租赁
承租人将几乎所有权益
和所有权附带风险仍归出租人的租赁归类为经营租赁。公司在租赁期内以直线方式记录租赁
费用。
公司从一开始就确定一项安排是否为
租约。经营租赁包含在经营租赁使用权(“ROU”)资产、经营租赁负债
——流动和经营租赁负债——资产负债表上的非流动资产中。融资租赁包含在租赁权益改善
和设备中,应付贷款(流动和应付贷款)在资产负债表中是非流动的。
经营租赁使用权(“ROU”)
资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值予以确认。ROU 资产
代表我们在租赁期限内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项
的义务。通常,安排中的隐性利率(“贴现率”)不容易确定
,公司利用其增量借款利率来确定租赁付款的现值。该公司的增量
借款利率是基于其对信用评级的理解而得出的假设利率。经营租赁 ROU 资产包括
任何租赁付款,不包括租赁激励措施。
初始期限为 12 个月
或更短的租赁不记录在资产负债表上。公司将其租赁的租赁和非租赁部分作为单一的
租赁组成部分进行核算。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
应付账款和其他流动负债
应付账款和其他流动负债
是本财政年度结束前向公司提供的未付商品和服务的负债。它们最初按其公允价值确认
,然后使用实际利率法按摊销成本进行计量。如果在一年或更短的时间内到期,它们被归类为
流动负债。否则,它们将作为非流动负债列报。
可转换票据应付款
2022年1月1日通过会计准则更新(“ASU”)
2020-06后,ASC
470-20中要求单独考虑可转换工具中嵌入式转换功能的受益转换特征(“BCF”)和现金转换模型的取消导致可转换债务工具
被记录为单一负债(即转换功能没有分离,所有收益都分配给可转换债券)
债务工具作为单一记账单位)。除非转换功能是根据ASC 815-15必须从主合约
中分离出来的衍生品,或者就可转换债务而言,如果工具以高额溢价发行,则在后者
情况下,ASC 470-20-25-13要求大量溢价应归因于转换特征并记入额外的实收资本(APIC)。
由于采用了亚利桑那州立大学2020-06,公司将这些票据记为单一负债分类的
工具,按摊销成本计算。ASC副题目470-20 “债务——包括转换的债务和
其他期权” 和ASC副题目815-40 “套期保值——实体自有股权中的合同”。公司
在随附的资产负债表中将这些票据列为流动负债。2023年11月27日,这些票据持有人与公司签署了另一份
协议,豁免将票据转换为转换股票的权利(注释10)。
收入确认
公司采用2014-09年会计准则更新
(“ASU”),即与客户签订合同的收入(ASC主题606),适用于所有报告期间。
该亚利桑那州立大学收入确认所依据的核心原则允许公司确认代表向客户转让商品和服务的收入
,其金额应反映公司预计在该交易所应得的对价。这将要求公司
确定合同履行义务,并根据
将商品和服务的控制权移交给客户的时间,确定应在某个时间点还是在一段时间内确认收入。
为了实现这一核心原则,公司采用
五步模型来确认来自客户合同的收入。五步模型要求公司 (i) 确定与
客户签订的合同,(ii) 确定合同中的履约义务,(iii) 确定交易价格,包括未来可能不会发生重大逆转的可变对价
,(iv) 将交易价格分配给合同中相应的
履约义务,以及 (v) 在(或作为)业绩时确认收入义务得到满足。
产品收入
-履约义务在
的某个时间点得到履行
该公司主要通过公司的移动应用程序通过群组
订单直接销售商品。公司按总额
计算销售收入,因为公司是这些交易的负责人,负责履行提供指定
商品的承诺,公司控制这些商品,并有能力指导商品的使用以获得几乎所有的收益。
收入是根据公司预计获得的销售回报和折扣减少的对价金额来衡量的。在
做出这一决定时,公司还评估公司是否负有主要责任、受库存风险影响、在确定价格方面是否有自由度
,或者是否已根据ASC 606-10-55-36至40达到了多个但不是全部指标。当特定商品的控制权移交给客户(即向客户交付货物时),公司
认可商品的销售。
收入还不包括代表第三方收取的任何金额,包括销售税和间接税。
公司向客户销售商品,收入
来自客户的现金付款或客户用 “资产” 结算余额。公司根据以下条件发放 “资产”
:(i)通过微购移动应用程序向客户收取的现金,以充值其电子钱包余额;(ii)因订单取消或客户退回产品而向客户的电子钱包
退款;(iii)因向公司提供服务
而应向集团领导支付的佣金。这些 “资产” 使持有人有权抵消未来的购买。因此,在获得拨款以及客户尚未下达采购订单
以与公司签订基础销售协议时,“资产” 最初被
识别并记录为 “客户预付款”。公司使用 “资产” 一词来表示公司Webuy移动应用程序平台上客户用户账户的付款程序
和余额。
在客户下订单时
使用 “资产” 之前,公司微购移动
应用程序中客户用户账户的 “资产” 将减少;至于公司的簿记,公司将 “客户预付款” 余额
重新分类为 “递延收入”。“递延收入” 是公司有义务以现金或 “资产” 的形式向客户转移货物
的合同负债,该公司已收到客户对价(或应付金额)。
“递延收入” 余额表示销售协议中未履行的履约义务,即
尚未交付的产品。相关产品交付后,“递延收入” 账户中的金额将转移
到收入账户。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,
确认为收入的递延收入为美元990,981和 $484,115.
套餐旅游收入
-履约义务在
的某个时间点得到履行
在每份合同中,公司确定其
是履约义务层面的委托人还是代理人。在将服务
转让给客户之前,公司对服务
拥有实质性控制权并主要负责将服务整合到最终交付项中的安排中,公司
充当委托人。公司的套餐旅游销售收入按总额列报,也就是说,向客户开具的
金额记为收入,支付给旅行供应商(例如航空公司、酒店、旅行巴士等)的金额记作收入成本
。根据ASC第606-10-55-36至55-40段,公司是主要的,因为在将服务转移给客户之前,公司控制包括基础旅行服务在内的套餐旅游
。
公司对客户负有主要责任,并且在确定定价时有一定的自由裁量权,这证明了这种控制权。
该公司作为单一运营板块
运营,包括来自商品销售的产品收入,这意味着 86公司收入的百分比,以及套餐旅游销售额,
代表 14占公司收入的百分比。由于公司业务的综合结构,商品销售收入
和套餐旅游的销售收入相互合并。公司的首席运营决策者兼首席执行官
官汇总审查财务信息,以分配资源和评估财务业绩。
该公司的主要业务位于新加坡和印度尼西亚,其收入几乎全部来自对这些司法管辖区客户的销售
。
根据ASC 280-10-50-40,公司根据上述披露的履约义务的性质按每种产品和服务或每组相似产品和服务类型分列的
收入分类信息如下:
| |
在截至6月30日的六个月中 | |
产品/服务类型 | |
2023 | | |
百分比 占总数的 收入 | | |
2022 | | |
百分比 占总数的 收入 | |
食物和饮料 | |
$ | 11,761,196 | | |
| 48 | % | |
$ | 8,859,482 | | |
| 59 | % |
新鲜农产品 | |
| 7,053,085 | | |
| 29 | % | |
| 5,209,224 | | |
| 35 | % |
生活方式和其他个人护理用品 | |
| 219,784 | | |
| 1 | % | |
| 479,622 | | |
| 3 | % |
套餐旅游 | |
| 5,366,147 | | |
| 22 | % | |
| 476,726 | | |
| 3 | % |
总计 | |
$ | 24,400,212 | | |
| 100 | % | |
$ | 15,025,054 | | |
| 100 | % |
按客户所在地
的地理区域对收入进行分类如下:
| |
在截至6月30日的六个月中 | |
国家 | |
2023 | | |
百分比 占总数的 收入 | | |
2022 | | |
百分比 占总数的 收入 | |
新加坡 | |
$ | 10,743,266 | | |
| 44 | % | |
$ | 10,384,006 | | |
| 69 | % |
印度尼西亚 | |
| 13,656,946 | | |
| 56 | % | |
| 4,428,116 | | |
| 30 | % |
马来西亚 | |
| - | | |
| - | % | |
| 212,932 | | |
| 1 | % |
总计 | |
$ | 24,400,212 | | |
| 100 | % | |
$ | 15,025,054 | | |
| 100 | % |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,
所有收入均来自第三方。
收入成本
费用在发生时予以确认。收入的成本
包括直接的人工、材料、运费和其他直接成本。
最近的会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2016-13号,
金融工具——信贷损失(主题326),《金融工具信用损失计量》。该标准要求
按摊销成本计量的金融资产(或一组金融资产)按预计收取的净额列报。
信贷损失备抵是一个估值账户,该账户从金融资产的摊销成本基础中扣除,以
的预期收取金额表示
净账面价值。本标准于 2023 年 1 月 1 日对公司生效。
公司在截至2023年6月30日的六个月内适用了所有在2023年1月1日开始的年度报告期内生效
的新标准和修正案。这些新的和经修订的准则的采用
并未对公司未经审计的中期合并财务报表产生重大影响。
自2023年1月1日起的一年中,许多新准则和准则修正案尚未生效,而且
在编制这些未经审计的中期合并财务报表时尚未提前采用
。预计这些新准则
和准则修正案都不会对
公司未经审计的中期合并财务报表产生重大影响。
注意事项 3.预付费用和其他资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日,预付款
和其他流动资产包括以下内容:
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
预付款 | |
$ | 1,427,559 | | |
$ | 418,642 | |
向供应商预付款 | |
| 204,329 | | |
| 3,731 | |
存款 | |
| 246,911 | | |
| 123,012 | |
其他应收账款 | |
| 1,157,566 | | |
| 792,034 | |
| |
$ | 3,036,365 | | |
$ | 1,337,419 | |
预付款包括广告
费用、保险费、租金支出、旅行套餐费用和专业费用。押金主要与设备、
办公室和仓库可退还的保证金以及支付服务提供商的滚动储备金有关。其他应收账款主要与
与向员工预付款和第三方应付的非贸易应收账款有关。
注意事项 4.租赁权益改善和设备
在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,租赁地产
改善和设备包括以下内容:
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
机动车辆 | |
$ | 453,088 | | |
$ | 458,318 | |
办公设备 | |
| 21,778 | | |
| 10,892 | |
家具和配件 | |
| 5,377 | | |
| 5,439 | |
计算机 | |
| 41,743 | | |
| 42,225 | |
仓库设备 | |
| 100,160 | | |
| 97,314 | |
租赁权改进 | |
| 575,557 | | |
| 78,675 | |
| |
| 1,197,703 | | |
| 692,863 | |
累计折旧 | |
| (328,970 | ) | |
| (269,230 | ) |
租赁权益改善和设备,扣除累计折旧 | |
$ | 868,733 | | |
$ | 423,633 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,租赁权益改善
和设备的折旧费用为美元83,662和 $56,066,分别地。
在截至2023年6月30日和
2022年的六个月中,公司购买了美元的资产564,333和 $32,220,分别地。
净账面金额
为 $ 的机动车辆300,907和 $325,331分别自2023年6月30日和2022年12月31日起根据融资租赁安排持有。
注意事项 5.使用权资产和经营租赁
负债
经营租赁
该公司已签订商业运营租约,允许作为承租人使用
办公室和仓库。这些租约有不同的条款、升级条款和续订权。2023 年 2 月 28 日,
公司签订了新的租赁协议,租赁期为五年,用于在新加坡购买一座四层楼的办公和仓库设施。
公司承诺支付总租金约为 $3.9整个租赁期限为百万美元。
与未经审计的中期合并财务报表中确认的租赁金额
相关的信息汇总如下:
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
租赁建筑 | |
$ | 3,002,532 | | |
$ | 483,401 | |
累计摊销 | |
| (653,831 | ) | |
| (440,689 | ) |
ROU 资产,扣除累计摊销额 | |
$ | 2,348,701 | | |
$ | 42,712 | |
| |
6月30日 | | |
6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
租赁成本: | |
| | | |
| | |
运营租赁成本 | |
$ | 221,369 | | |
$ | 136,966 | |
短期租赁成本 | |
| 235,458 | | |
| 155,515 | |
租赁费用总额 | |
$ | 456,827 | | |
$ | 292,481 | |
补充现金流信息: | |
| | |
| |
来自经营租赁的运营现金流 | |
$ | 1,966,360 | | |
$ | 139,437 | |
获得使用权以换取新的经营租赁负债 | |
| (2,073,499 | ) | |
| (66,442 | ) |
加权平均剩余租赁期限(年): | |
| | |
| |
经营租赁 | |
| 4.75 | | |
| 0.7 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,经营租赁的
加权平均折扣率为 5.0% 和 5.0分别为%。
| |
经营
租约 | |
截至6月30日的期间 | |
| |
2024 | |
$ | 649,205 | |
2025 | |
| 620,342 | |
2026 | |
| 565,204 | |
2027 | |
| 565,204 | |
此后 | |
| 376,803 | |
经营租赁付款总额 | |
| 2,776,758 | |
减去:估算利息 | |
| (295,604 | ) |
经营租赁负债的现值 | |
| 2,481,154 | |
| |
| | |
运营租赁负债——当前 | |
$ | 537,463 | |
经营租赁负债——非流动 | |
$ | 1,943,691 | |
注意事项 6.无形资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日,无形
资产包括以下内容:
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
软件 | |
$ | 69,817 | | |
$ | 72,421 | |
应用程序开发 | |
| 1,261,112 | | |
| 1,275,669 | |
| |
| 1,330,929 | | |
| 1,348,090 | |
累计摊销 | |
| (632,476 | ) | |
| (415,091 | ) |
扣除累计摊销后的无形资产 | |
$ | 698,453 | | |
$ | 932,999 | |
根据截至2023年6月30日的固定寿命
无形资产的账面价值,公司估计其未来几年的摊销费用将如下:
| |
摊销
费用 | |
截至6月30日的期间 | |
| |
2024 | |
$ | 404,729 | |
2025 | |
| 263,266 | |
2026 | |
| 30,458 | |
摊销费用总额 | |
$ | 698,453 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月,
的无形资产摊销费用为美元226,406和 $125,488,分别地。
在截至2023年6月30日和
2022年的六个月中,公司收购了零美元和美元的无形资产419,873,分别地。
注意事项 7.其他流动负债
截至2023年6月30日和2022年12月31日,其他
流动负债包括以下内容:
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
应计费用 (a) | |
$ | 410,349 | | |
$ | 474,033 | |
来自客户的预付款 | |
| 501,288 | | |
| 188,069 | |
其他应付账款 (b) | |
| 1,040,675 | | |
| 1,066,690 | |
| |
$ | 1,952,312 | | |
$ | 1,728,792 | |
注释 8.应付贷款
2023年6月30日和2022年12月31日,应付贷款
包括以下内容:
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
租车采购-机动车 | |
$ | 262,961 | | |
$ | 286,329 | |
定期贷款 I | |
| 480,461 | | |
| 594,070 | |
定期贷款 II | |
| 704,400 | | |
| 1,028,645 | |
短期贷款 | |
| 162,229 | | |
| 175,783 | |
| |
| 1,610,051 | | |
| 2,084,827 | |
减少当前部分 | |
| (1,381,760 | ) | |
| (1,611,069 | ) |
应付长期贷款 | |
$ | 228,291 | | |
$ | 473,758 | |
2020年8月27日,公司根据租购融资安排收购了一辆汽车
车。
公司已记入了
美元贷款的利息支出87,945和 $103,026分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。
2021 年 9 月 23 日,公司与第三方签订了
无抵押定期贷款协议(“I 期贷款”),并获得了金额为 $ 的贷款额度1.0
百万,到期日从 2021 年 9 月 24 日起 30 个月。这笔贷款的利率为 6每年初始融资
金额的百分比。
2022年1月6日,公司与第三方签订了
无抵押定期贷款协议(“定期贷款II”),并获得了金额为美元的贷款额度1.5百万
,到期日从 2022 年 2 月 19 日起 24 个月。这笔贷款的利率为 6每年初始融资额的百分比。
2022年12月12日,公司与第三方签订了贷款协议(“短期
贷款”),公司借入了美元0.2百万美元,其唯一目的是向公司在中华人民共和国(“PRC”)的
供应商付款。这笔贷款是无抵押的,有 0% 利率。这笔贷款
将在三个月后到期,从贷款人代表贷款人付款到公司供应商日期。2023 年 3 月 13 日,贷款延期至 2023 年 5 月 30 日,条款和条件相同。2023 年 6 月 1 日,该贷款进一步延长至 2023 年 12 月 31 日,
的条款和条件相同。
租用采购
截至2023年6月30日,初始不可取消的租赁条款超过一年的租购
下的未来最低租赁付款额如下:
| |
融资租赁 | |
截至6月30日的期间 | |
| |
2024 | |
$ | 54,242 | |
2025 | |
| 54,242 | |
2026 | |
| 54,242 | |
2027 | |
| 54,242 | |
2028 | |
| 54,242 | |
此后 | |
| 32,369 | |
| |
$ | 303,579 | |
减去:估算利息 | |
| (40,618 | ) |
租购负债 | |
$ | 262,961 | |
| |
| | |
租购负债——当前 | |
$ | 34,670 | |
租购负债——非流动 | |
$ | 228,291 | |
注意事项 9。关联方交易
关联方应付的金额
截至2023年6月30日和2022年12月31日,
公司记录的公司股东GBuy Global Pte Ltd的到期金额为美元6,362和 $4,119,分别代表代表关联方支付的
费用。这些款项是无抵押的、无利息的,应要求到期。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,
公司记录的Webuy Talent Ltd(“Webuy Talent”)到期金额为美元5,036分别是 $nil。公司首席执行官
官兼董事会主席薛斌先生也是微购人才的董事。余额表示代表关联方支付
的费用。这些款项是无抵押的、无利息的,应要求到期。
应付给关联方的金额
应付给关联方
的交易金额如下所示:
| |
2023 年 6 月 30 日 | | |
6月30日
2022 | |
年初 1 月 1 日 | |
$ | 25,336 | | |
$ | 68,786 | |
运营和管理费用预付款 | |
| - | | |
| 13,724 | |
向董事支付的款项 | |
| - | | |
| (25,009 | ) |
交易所差额 | |
| (289 | ) | |
| - | |
截至6月30日的期间 | |
$ | 25,047 | | |
$ | 57,501 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,
公司记录的应付给公司首席执行官兼董事会主席薛斌先生的款项为美元25,047还有
$25,336。余额代表关联方的业务预付款。这些款项是无抵押的、无利息的,应要求到期。
注意事项 10.可转换票据应付账款
在截至2022年12月31日的年度中,公司
发行了一系列可转换贷款票据(“票据”),本金总额为美元3,333,200给具有相同条款的各种个人投资者
。2022年8月29日,该票据的本金总额为美元2,920,800已转换为 400公司的普通股
。由于股票向前拆分,转换后的普通股变成 1,040,000。截至2022年12月31日,应付可转换票据的账面价值
为票据的本金总额为美元412,400与发行有关。
在截至2023年6月30日的六个月中,
公司发行了一系列可转换贷款票据(“票据”),本金总额为美元1,289,200给不同条款相同的
个人
投资者。所有票据均未转换为公司的普通股。截至2023年6月30日,应付可转换票据的账面价值
为票据的本金总额为美元1,701,600与发行有关。
2023 年 8 月 2 日,公司发行了本金为 $ 的可转换
贷款票据200,000致投资者。
这些票据将在
融资之日起的12个月至18个月内到期,利率为 10每年百分比,应计并在到期日支付。在未公开
上市或转换为股票的情况下,公司有义务
按本金以现金形式赎回贷款,以及到期日全额应计的所有利息。2023年10月19日,可转换贷款票据持有人签署了锁定协议,同意他们的
票据将在首次公开募股结束之日起180天后(“封锁期”)进行转换。
的预计转换日期为 2024 年 4 月 17 日。2023年11月27日,这些票据持有人与公司签署了另一项协议,以
豁免将票据转换为转换股票的权利。与其转换权有关的条款被
全额现金结算所取代,利率为 10每年百分比。和解应 (a) 在自2023年10月19日起
六 (6) 个月之日(“结算日”)进行,(b) 以贷款人
和借款人在结算日当天或之前以书面形式商定的方式进行。
注意 12。股权
2023 年 5 月 2 日 公司
的股东批准以1比2,600股的比例向前拆分公司授权和已发行的普通股,将每1股
拆分为2,600股。此外,每股普通股的面值从美元下降0.001到 $0.000000385。财务报表以及
所有股票和每股金额均已追溯重报,以反映股票远期拆分。2023 年 5 月 2 日,除了
股分割外,公司股东还批准从
增加公司的授权普通股100,000,000到 260,000,000,000.
授权股票
截至2023年6月30日,公司已经 260,000,000,000
授权普通股,面值美元0.000000385每股。
普通股
在截至2023年6月30日
的六个月中,没有发行任何股票。截至 2023 年 6 月 30 日,该公司已经 48,011,600已发行和流通的普通股。
注释 13.出售子公司
2022年6月29日,公司完成了其
的处置 100北京优梦信息技术有限公司的股权百分比该公司记录了出售美元的收益331,584截至2022年6月30日
的六个月中。此次出售未被归类为已终止业务,因为北京优梦信息技术有限公司只是一个成本中心,
并不代表公司单独的主要业务范围或地理运营区域。
注释 14.所得税
所得税支出包括当期税和递延税
。当期税款和递延税款被确认为损益或损失,除非与企业合并、
或直接计入权益或其他综合亏损的项目有关。
企业所得税
开曼群岛
该公司在开曼群岛注册成立。
根据开曼群岛的现行法律,公司无需缴纳所得税或资本利得税。此外,在开曼群岛,股息支付
无需缴纳预扣税。
新加坡
在新加坡注册成立的子公司受
的新加坡企业所得税税率的约束 17%.
印度尼西亚
在印度尼西亚注册的子公司须缴纳
的印度尼西亚企业所得税税率为 22%.
马来西亚
在马来西亚注册成立的子公司须缴纳的马来西亚企业所得税税率为 24%.
中国
在中国注册成立的子公司受
的中国企业所得税税率的约束 25%.
当期税是指本年度应纳税收入或亏损的预期应收税款
或应付税款,使用在报告日颁布或实质性颁布的税率,以及对前几年的应纳税或应付税款的任何
调整。递延税是根据用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于纳税目的的金额之间的临时差异
来确认的。
以下
临时差异不确认递延税:在不是企业合并且不影响
会计和应纳税利润或亏损的交易中资产或负债的初始确认,以及与子公司和共同控制实体投资相关的差异
,但以这些差异在可预见的将来可能不会逆转。
递延所得税资产用于确认未使用的
税收损失、税收抵免和可扣除的临时差额,前提是未来的应纳税利润有可能可用于
。递延所得税资产在每个报告日都要进行审查,并减少到不再可能实现相关税收优惠的程度。
公司考虑正面和负面证据
来确定递延所得税资产的部分或全部变现的可能性是否更大。除其他事项外,该评估考虑了近期亏损的性质、频率和严重程度、对未来盈利能力的预测、法定
结转期限、公司在未使用税收属性到期方面的经验以及税收筹划备选方案。已为递延所得税资产设定了估值补贴
,其基于 “可能性大于无” 的门槛。公司实现递延
税收资产的能力取决于其在税法规定的结转期内产生足够的应纳税所得额的能力。
预期所得税回收额
与实际所得税退税额的对账如下:
| |
6月30日 | | |
6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
所得税前净亏损 | |
$ | (3,673,984 | ) | |
$ | (4,187,312 | ) |
| |
| | | |
| | |
按新加坡法定税率计算的归属于净收入的所得税支出 17% (*) | |
| (624,577 | ) | |
| (711,843 | ) |
其他司法管辖区不同税率的影响 | |
| (54,696 | ) | |
| (53,909 | ) |
不可扣除的费用 | |
| 89,088 | | |
| 193,573 | |
新加坡免税或非应税收入 | |
| (7,981 | ) | |
| 14,886 | |
未确认的递延所得税资产 | |
| 598,166 | | |
| 557,293 | |
税收准备金总额 | |
$ | - | | |
$ | - | |
递延所得税资产的组成部分是
,如下所示:
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
税收亏损结转 | |
$ | 2,648,209 | | |
$ | 4,348,685 | |
递延所得税资产 | |
| 1,453,207 | | |
| 1,408,101 | |
估值补贴 | |
| (1,453,207 | ) | |
| (1,408,101 | ) |
递延所得税资产总额,净额 | |
$ | - | | |
$ | - | |
根据新加坡所得税法,由于
新零售的所有权变更,税收损失结转金额为美元13,371,889和 $13,115,752自2023年6月30日和2022年12月31日起,
分别可用于抵消未来利润,但须征得税务机关的同意并遵守《所得税法》的某些条款
注意事项 15.政府补助
根据新加坡政府推出的工资抵免计划(“WCS”)
,新加坡政府将共同资助向月收入总额不超过4,000新元(约合3,000美元)的新加坡雇员提供的工资增长的40%。
根据新加坡政府推出的就业支持计划(“JSS”)
,视商业部门而定,有权获得JSS的雇主将获得每位雇员月工资的10%至60%的补贴,作为一种工资支持。这适用于为每位员工支付的首批4,600新元(约合3,300美元)的实际工资。
根据就业增长激励措施(“JGI”)
是新加坡政府推出的一项薪资支持计划,为符合条件的雇主在2020年9月至2021年3月期间雇用的新员工提供15%至50%的工资支持
。
根据新加坡政府推出的企业转型计划
,符合条件的雇主可以一次性获得10,000新元(约合7,200美元)的技能未来企业信贷
(“SFEC”),用于支付高达90%的可支持计划合格费用的自付费用,高于现有计划的
支持水平。
在截至2023年6月30日和
2022年的六个月中,这些政府补助金总额为美元30,348和 $60,813,在有合理保证公司遵守了
收到补助金和补助金的附加条件的情况下,分别被确认为公司
合并运营报表中的其他收入。
注释 16.集中度与风险
浓度
可能使
公司面临集中信用风险的金融工具主要包括应收账款。公司对其
客户进行信用评估,通常不需要他们提供抵押品或其他担保。公司评估其收款经验和
长期未清余额,以确定是否需要为可疑账户提供备抵金。公司定期审查其客户的财务
状况和付款方式,以最大限度地降低应收账款的收款风险。
没有一个客户代表 10在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司总收入的%
或更多。
没有单一供应商代表 10在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,占公司总购买量的%
或更多。
所涉供应商的详细信息 10%
或以上的应付账款如下所示:
| |
2023 年 6 月 30 日 | | |
%
账户
应付款 | | |
2022 年 12 月 31 日
| | |
%
账户
应付款 | |
公司 A | |
$ | 610,074 | | |
| 7.5 | % | |
$ | 573,451 | | |
| 10.5 | % |
占据
的客户的详细信息10应收账款的百分比或更多如下:
| |
2023年6月30日 | | |
% 账户 应收账款 | | |
十二月三十一日 2022 | | |
% 账户 应收账款 | |
公司 A | |
| 602,705 | | |
| 18.4 | % | |
| - | | |
| 0.0 | % |
公司 B | |
| 596,667 | | |
| 18.3 | % | |
| 307,672 | | |
| 12.0 | % |
公司 C | |
| 414,036 | | |
| 12.7 | % | |
| 7,997 | | |
| 0.3 | % |
D 公司 | |
| - | | |
| 0.0 | | |
| 679,226 | | |
| 26.4 | % |
E 公司 | |
| - | | |
| 0.0 | % | |
$ | 586,103 | | |
| 22.8 | % |
| |
$ | 1,613,408 | | |
| 49.4 | % | |
$ | 1,580,998 | | |
| 61. | % | |
信用风险
信用风险是由于客户或交易对手未能在到期时清偿其对公司的财务和合同义务
而给公司造成的潜在财务损失。由于公司不持有任何抵押品,因此最大信用风险敞口为合并资产负债表上列报的
贸易和其他应收账款(不包括预付款)以及现金和银行存款的账面金额。公司
没有其他具有重大信用风险敞口的金融资产。
外币风险
该公司在多个市场开展业务,
在以美元报告其财务和关键运营指标时,这使其受到货币汇率波动的影响。
公司的收入以东南亚当地货币计价。公司通常在其运营所在市场以当地货币支付员工薪酬
和其他运营费用。公司使用的
各种货币之间汇率的波动可能会导致其运营和财务业绩的波动。
注意事项 17.承诺和意外开支
在正常业务过程中,
我们面临意外损失,例如我们的业务引起的法律诉讼和索赔,这些损失涉及广泛的事项,包括
以及政府调查和税务事务。根据澳大利亚证券交易委员会第450-20号 “意外损失”,当可能已发生负债且可以合理估计损失金额时,我们将
记录此类意外损失的应计金额。公司管理层认为,截至2023年6月30日以及截至这些财务报表发布之日,没有待处理或威胁的索赔和诉讼。
注 18。后续事件
公司完成了
的首次公开募股 3,800,000公开发行价格为美元的普通股4.00每股,总收益约为美元15.2百万,
在扣除承保折扣和其他发行费用之前。此外,公司还向承销商授予了45天的超额配股
期权,允许最多额外购买 570,000按首次公开募股价格计算的普通股,减去承保折扣。
股票于2023年10月19日开始在纳斯达克资本市场上交易,股票代码为 “WBUY”。
2023 年 8 月 2 日,公司签订了金额为 $ 的
可转换贷款票据0.20与一位投资者共计百万美元。
2023年10月19日,可转换贷款票据持有人签署了锁定
协议,同意其票据将在首次公开募股结束之日起180天后进行转换(“锁定期
”)。预期的转换日期是 2024年4月17日。2023年11月27日,这些票据持有人与
公司签署了另一项协议,以豁免将票据转换为转换股票的权利。与他们的转换权
有关的条款被其票据的全额现金结算所取代,利率为 10每年百分比。和解应在 (a)
自2023年10月19日起六 (6) 个月之日进行(“结算日”),并且(b)以贷款人和借款人在结算日当天或之前以书面形式
达成和解。(注释 10)
2023 年 11 月 3 日,该代表行使
部分超额配股权以购买额外股权 150,000普通股(“11月3日活动”),其中
公司获得了 $546,000行使超额配股权的净收益。2023 年 11 月 21 日,代表
全额行使了超额配股权,购买了剩余部分 420,000普通股(“11月21日行使”),
并收到美元1,528,800扣除公司承保折扣后的净收益。11 月 21 日演习
的闭幕于 2023 年 11 月 24 日举行。
2023 年 11 月 9 日,第三方向公司发行了无抵押的
期票,根据该期票,公司借出本金为美元2,500,000。该票据的利率为
3每月百分比,从公司支付的资金中一个月支付。
该公司于 2023 年 10 月 23 日注册了 PT Buah Kita Retail 和
PT Webuy Travel Indonesia。
公司评估了截至这些财务报表发布之日的
之后发生的所有事件或交易,
公司管理层已确定没有后续事件需要在财务
报表中披露或认可。
F-18
0.080.113840200048011600假的--12-31Q22023-06-30000194670300019467032023-01-012023-06-3000019467032023-06-3000019467032022-12-310001946703US-GAAP:关联党成员2023-06-300001946703US-GAAP:关联党成员2022-12-3100019467032022-01-012022-06-300001946703美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310001946703US-GAAP:额外实收资本会员2021-12-310001946703US-GAAP:留存收益会员2021-12-310001946703US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-12-310001946703US-GAAP:留存收益拨款成员2021-12-310001946703US-GAAP:非控股权益成员2021-12-3100019467032021-12-310001946703美国通用会计准则:普通股成员2022-01-012022-06-300001946703US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-06-300001946703US-GAAP:留存收益会员2022-01-012022-06-300001946703US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-01-012022-06-300001946703US-GAAP:留存收益拨款成员2022-01-012022-06-300001946703US-GAAP:非控股权益成员2022-01-012022-06-300001946703美国通用会计准则:普通股成员2022-06-300001946703US-GAAP:额外实收资本会员2022-06-300001946703US-GAAP:留存收益会员2022-06-300001946703US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-06-300001946703US-GAAP:留存收益拨款成员2022-06-300001946703US-GAAP:非控股权益成员2022-06-3000019467032022-06-300001946703美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001946703US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001946703US-GAAP:留存收益会员2022-12-310001946703US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-12-310001946703US-GAAP:留存收益拨款成员2022-12-310001946703US-GAAP:非控股权益成员2022-12-310001946703美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-06-300001946703US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-06-300001946703US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-06-300001946703US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300001946703US-GAAP:留存收益拨款成员2023-01-012023-06-300001946703US-GAAP:非控股权益成员2023-01-012023-06-300001946703美国通用会计准则:普通股成员2023-06-300001946703US-GAAP:额外实收资本会员2023-06-300001946703US-GAAP:留存收益会员2023-06-300001946703US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-06-300001946703US-GAAP:留存收益拨款成员2023-06-300001946703US-GAAP:非控股权益成员2023-06-300001946703wbuy:新零售国际 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