假的00017347222024Q301-31http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrent9117817800017347222023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员2023-12-01xbrli: 股票0001734722US-GAAP：B类普通会员2023-12-0100017347222023-10-31iso421:USD00017347222023-01-31iso421:USDxbrli: 股票0001734722US-GAAP：普通阶级成员2023-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员2023-01-310001734722US-GAAP：B类普通会员2023-01-310001734722US-GAAP：B类普通会员2023-10-310001734722US-GAAP：许可证会员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：许可证会员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：许可证会员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：许可证会员2022-02-012022-10-310001734722路径：订阅服务会员2023-08-012023-10-310001734722路径：订阅服务会员2022-08-012022-10-310001734722路径：订阅服务会员2023-02-012023-10-310001734722路径：订阅服务会员2022-02-012022-10-310001734722路径：专业服务和其他会员2023-08-012023-10-310001734722路径：专业服务和其他会员2022-08-012022-10-310001734722路径：专业服务和其他会员2023-02-012023-10-310001734722路径：专业服务和其他会员2022-02-012022-10-3100017347222023-08-012023-10-3100017347222022-08-012022-10-3100017347222022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2023-01-310001734722美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-01-310001734722US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-310001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-310001734722US-GAAP：留存收益会员2023-01-310001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：额外实收资本会员2023-02-012023-04-3000017347222023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：留存收益会员2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2023-04-300001734722美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-04-300001734722US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-300001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-300001734722US-GAAP：留存收益会员2023-04-3000017347222023-04-300001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：额外实收资本会员2023-05-012023-07-3100017347222023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：留存收益会员2023-05-012023-07-310001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2023-07-310001734722美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-07-310001734722US-GAAP：美国国债普通股会员2023-07-310001734722US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-310001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-310001734722US-GAAP：留存收益会员2023-07-3100017347222023-07-310001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：额外实收资本会员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：美国国债普通股会员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：留存收益会员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2023-10-310001734722美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-10-310001734722US-GAAP：美国国债普通股会员2023-10-310001734722US-GAAP：额外实收资本会员2023-10-310001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-10-310001734722US-GAAP：留存收益会员2023-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2022-01-310001734722美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2022-01-310001734722US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-310001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-310001734722US-GAAP：留存收益会员2022-01-3100017347222022-01-310001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：额外实收资本会员2022-02-012022-04-3000017347222022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：留存收益会员2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2022-04-300001734722美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2022-04-300001734722US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-300001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-04-300001734722US-GAAP：留存收益会员2022-04-3000017347222022-04-300001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：额外实收资本会员2022-05-012022-07-3100017347222022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：留存收益会员2022-05-012022-07-310001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2022-07-310001734722美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2022-07-310001734722US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-310001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-310001734722US-GAAP：留存收益会员2022-07-3100017347222022-07-310001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：额外实收资本会员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：留存收益会员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2022-10-310001734722美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2022-10-310001734722US-GAAP：额外实收资本会员2022-10-310001734722US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-10-310001734722US-GAAP：留存收益会员2022-10-3100017347222022-10-310001734722US-GAAP：现金和现金等价物成员路径：美国欧盟欧盟国家和日本成员US-GAAP：地理集中度风险成员2023-02-012023-10-31xbrli: pure0001734722US-GAAP：现金和现金等价物成员路径：美国欧盟欧盟国家和日本成员US-GAAP：地理集中度风险成员2022-02-012023-01-310001734722US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员路径：客户一员2023-02-012023-10-310001734722SRT: AmericasMeber2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：地理集中度风险成员SRT: AmericasMeberUS-GAAP：与客户成员签订合同的收入2023-08-012023-10-310001734722SRT: AmericasMeber2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：地理集中度风险成员SRT: AmericasMeberUS-GAAP：与客户成员签订合同的收入2022-08-012022-10-310001734722美国公认会计准则：EME成员2023-08-012023-10-310001734722美国公认会计准则：EME成员US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2023-08-012023-10-310001734722美国公认会计准则：EME成员2022-08-012022-10-310001734722美国公认会计准则：EME成员US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2022-08-012022-10-310001734722SRT: 亚太地区会员2023-08-012023-10-310001734722SRT: 亚太地区会员US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2023-08-012023-10-310001734722SRT: 亚太地区会员2022-08-012022-10-310001734722SRT: 亚太地区会员US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2022-08-012022-10-310001734722国家：美国US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2023-08-012023-10-310001734722国家：美国US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2022-08-012022-10-310001734722国家：日本US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2023-08-012023-10-310001734722国家：日本US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2022-08-012022-10-310001734722SRT: AmericasMeber2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：地理集中度风险成员SRT: AmericasMeberUS-GAAP：与客户成员签订合同的收入2023-02-012023-10-310001734722SRT: AmericasMeber2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：地理集中度风险成员SRT: AmericasMeberUS-GAAP：与客户成员签订合同的收入2022-02-012022-10-310001734722美国公认会计准则：EME成员2023-02-012023-10-310001734722美国公认会计准则：EME成员US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2023-02-012023-10-310001734722美国公认会计准则：EME成员2022-02-012022-10-310001734722美国公认会计准则：EME成员US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2022-02-012022-10-310001734722SRT: 亚太地区会员2023-02-012023-10-310001734722SRT: 亚太地区会员US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2023-02-012023-10-310001734722SRT: 亚太地区会员2022-02-012022-10-310001734722SRT: 亚太地区会员US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2022-02-012022-10-310001734722国家：美国US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2023-02-012023-10-310001734722国家：美国US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2022-02-012022-10-310001734722国家：日本US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2023-02-012023-10-310001734722国家：日本US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：BilledRevenue 会员2023-10-310001734722US-GAAP：未计费收入会员2023-10-3100017347222023-11-012023-10-310001734722US-GAAP：商业票据成员2023-10-310001734722US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-10-310001734722US-GAAP：公司债券证券会员2023-10-310001734722US-GAAP：市政债券成员2023-10-310001734722US-GAAP：机构证券成员2023-10-310001734722US-GAAP：商业票据成员2023-01-310001734722US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-01-310001734722US-GAAP：公司债券证券会员2023-01-310001734722US-GAAP：市政债券成员2023-01-310001734722US-GAAP：机构证券成员2023-01-310001734722US-GAAP：现金和现金等价物成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-01-310001734722US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2023-10-310001734722US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员2023-10-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-01-310001734722US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-10-310001734722路径：reinferLTD 会员2022-07-292022-07-290001734722路径：reinferLTD 会员路径：关闭会员一周年2022-07-292022-07-290001734722路径：reinferLTD 会员路径：关闭会员两周年2022-07-292022-07-290001734722路径：reinferLTD 会员美国通用会计准则：普通股成员2022-07-290001734722路径：reinferLTD 会员美国通用会计准则：普通股成员2022-07-292022-07-290001734722路径：reinferLTD 会员2022-07-290001734722路径：reinferLTD 会员US-GAAP：发达技术权利会员2022-07-292022-07-290001734722路径：reinferLTD 会员US-GAAP：发达技术权利会员2022-07-290001734722路径：reinferLTD 会员US-GAAP：客户关系成员2022-07-292022-07-290001734722路径：reinferLTD 会员US-GAAP：客户关系成员2022-07-290001734722US-GAAP：发达技术权利会员2023-10-310001734722US-GAAP：客户关系成员2023-10-310001734722US-GAAP：商标和商标名称会员2023-10-310001734722US-GAAP：其他无形资产成员2023-10-310001734722US-GAAP：发达技术权利会员2023-01-310001734722US-GAAP：客户关系成员2023-01-310001734722US-GAAP：商标和商标名称会员2023-01-310001734722US-GAAP：其他无形资产成员2023-01-310001734722SRT: 最低成员2023-10-310001734722SRT: 最大成员2023-10-310001734722US-GAAP：计算机设备成员2023-10-310001734722US-GAAP：计算机设备成员2023-01-310001734722US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2023-10-310001734722US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2023-01-310001734722US-GAAP：家具和固定装置成员2023-10-310001734722US-GAAP：家具和固定装置成员2023-01-310001734722US-GAAP：在建会员2023-10-310001734722US-GAAP：在建会员2023-01-310001734722路径：高级有担保信贷机构会员路径：汇丰风险投资USAINC硅谷银行三井住友银行和瑞穗银行有限公司成员2020-10-300001734722US-GAAP：员工离职会员2022-06-240001734722US-GAAP：员工离职会员2022-11-100001734722US-GAAP：员工离职会员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：员工离职会员2023-01-310001734722US-GAAP：员工离职会员2023-10-310001734722路径：诉讼事项会员2023-10-310001734722路径：产品责任突发事件成员2023-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2023-09-010001734722US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：后续活动成员美国通用会计准则：普通股成员2023-11-012023-11-280001734722US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-310001734722US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-310001734722US-GAAP：累积翻译调整成员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：累积翻译调整成员2023-10-310001734722US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-10-310001734722US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-310001734722US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-01-310001734722US-GAAP：累积翻译调整成员2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：累积翻译调整成员2022-10-310001734722US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-10-310001734722路径：二千二万股计划会员US-GAAP：普通阶级成员2023-10-310001734722路径：二千二万股计划会员2021-04-012021-04-300001734722US-GAAP：员工股票会员2023-10-310001734722US-GAAP：员工股票会员2021-04-012021-04-300001734722US-GAAP：员工股票会员2021-04-300001734722US-GAAP：员工股票会员US-GAAP：普通阶级成员2021-04-012021-04-3000017347222022-02-012023-01-310001734722US-GAAP：员工股权会员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-310001734722US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-10-310001734722US-GAAP：限制性股票成员2020-09-012020-09-300001734722US-GAAP：限制性股票成员2023-10-310001734722US-GAAP：限制性股票成员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：绩效股成员2023-07-012023-07-310001734722US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员US-GAAP：绩效股成员2023-07-012023-07-310001734722US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员US-GAAP：绩效股成员2023-07-012023-07-310001734722US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第三批成员US-GAAP：绩效股成员2023-07-012023-07-310001734722US-GAAP：员工股票会员2023-02-012023-10-310001734722路径：reinferLTD 会员美国通用会计准则：普通股成员2023-10-310001734722路径：reinferLTD 会员美国通用会计准则：普通股成员2023-02-012023-10-310001734722路径：订阅服务会员美国公认会计准则：销售成员成本2023-08-012023-10-310001734722路径：订阅服务会员美国公认会计准则：销售成员成本2022-08-012022-10-310001734722路径：订阅服务会员美国公认会计准则：销售成员成本2023-02-012023-10-310001734722路径：订阅服务会员美国公认会计准则：销售成员成本2022-02-012022-10-310001734722路径：专业服务和其他会员美国公认会计准则：销售成员成本2023-08-012023-10-310001734722路径：专业服务和其他会员美国公认会计准则：销售成员成本2022-08-012022-10-310001734722路径：专业服务和其他会员美国公认会计准则：销售成员成本2023-02-012023-10-310001734722路径：专业服务和其他会员美国公认会计准则：销售成员成本2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：销售和营销费用会员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：销售和营销费用会员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：销售和营销费用会员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：销售和营销费用会员2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：研发费用会员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：研发费用会员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：研发费用会员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：研发费用会员2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：一般和管理费用会员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：一般和管理费用会员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：一般和管理费用会员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：一般和管理费用会员2022-02-012022-10-310001734722国家：日本2023-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：B类普通会员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：B类普通会员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：B类普通会员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：B类普通会员2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP：普通阶级成员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP：B类普通会员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP：普通阶级成员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP：B类普通会员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：普通阶级成员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：B类普通会员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：普通阶级成员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：B类普通会员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员路径：可从限制性股票奖励和提前行使的股票期权会员处回购股票2023-08-012023-10-310001734722路径：可从限制性股票奖励和提前行使的股票期权会员处回购股票US-GAAP：B类普通会员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员路径：可从限制性股票奖励和提前行使的股票期权会员处回购股票2022-08-012022-10-310001734722路径：可从限制性股票奖励和提前行使的股票期权会员处回购股票US-GAAP：B类普通会员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：员工股票会员US-GAAP：普通阶级成员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：员工股票会员US-GAAP：B类普通会员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：员工股票会员US-GAAP：普通阶级成员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：员工股票会员US-GAAP：B类普通会员2022-08-012022-10-310001734722路径：企业合并可退回股票发行会员US-GAAP：普通阶级成员2023-08-012023-10-310001734722路径：企业合并可退回股票发行会员US-GAAP：B类普通会员2023-08-012023-10-310001734722路径：企业合并可退回股票发行会员US-GAAP：普通阶级成员2022-08-012022-10-310001734722路径：企业合并可退回股票发行会员US-GAAP：B类普通会员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP：普通阶级成员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP：B类普通会员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP：普通阶级成员2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP：B类普通会员2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：普通阶级成员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：B类普通会员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：普通阶级成员2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：B类普通会员2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员路径：可从限制性股票奖励和提前行使的股票期权会员处回购股票2023-02-012023-10-310001734722路径：可从限制性股票奖励和提前行使的股票期权会员处回购股票US-GAAP：B类普通会员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：普通阶级成员路径：可从限制性股票奖励和提前行使的股票期权会员处回购股票2022-02-012022-10-310001734722路径：可从限制性股票奖励和提前行使的股票期权会员处回购股票US-GAAP：B类普通会员2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：员工股票会员US-GAAP：普通阶级成员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：员工股票会员US-GAAP：B类普通会员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：员工股票会员US-GAAP：普通阶级成员2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：员工股票会员US-GAAP：B类普通会员2022-02-012022-10-310001734722路径：企业合并可退回股票发行会员US-GAAP：普通阶级成员2023-02-012023-10-310001734722路径：企业合并可退回股票发行会员US-GAAP：B类普通会员2023-02-012023-10-310001734722路径：企业合并可退回股票发行会员US-GAAP：普通阶级成员2022-02-012022-10-310001734722路径：企业合并可退回股票发行会员US-GAAP：B类普通会员2022-02-012022-10-310001734722US-GAAP：关联党成员2023-02-012023-10-310001734722US-GAAP：关联党成员2023-08-012023-10-310001734722US-GAAP：关联党成员2022-08-012022-10-310001734722US-GAAP：关联党成员2022-02-012022-10-310001734722路径：Richard Pwong 会员2023-08-012023-10-310001734722路径：Richard Pwong 会员2023-10-310001734722路径：ashimGuptaMember2023-08-012023-10-310001734722路径：ashimGuptaMember2023-10-310001734722路径：ashimGupta 家庭信托会员2023-10-310001734722路径：ashimGupta 家庭信托会员2023-08-012023-10-31

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

___________________________________________

表单 10-Q

___________________________________________

（Mark One）

☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年10月31日

或者

☐			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 ________ 到 ________

委员会档案编号： 001-40348

___________________________________________

UiPath, Inc.

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

___________________________________________

特拉华			47-4333187
（州或其他司法管辖区 公司或组织）			（美国国税局雇主 证件号）
范德比尔特大道一号，60 楼 纽约, 纽约			10017
（主要行政办公室地址）			（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(844) 432-0455

___________________________________________

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

交易 符号

注册的每个交易所的名称

A 类普通股，面值 每股 0.00001 美元

路径

纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☒

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒

截至 2023 年 12 月 1 日，注册人已经 483,625,511A 类普通股的股票以及 82,452,748已发行的B类普通股，每股面值为0.00001美元。

---

目录

						页面
第一部分			财务信息
第 1 项。			财务报表（未经审计）			1
			简明合并资产负债表			1
			简明合并运营报表			2
			综合亏损简明合并报表			3
			股东权益简明合并报表			4
			简明合并现金流量表			6
			简明合并财务报表附注			7
第 2 项。			管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			24
第 3 项。			关于市场风险的定量和定性披露			38
第 4 项。			控制和程序			38
第二部分。			其他信息
第 1 项。			法律诉讼			40
第 1A 项。			风险因素			40
第 2 项。			未注册的股权证券销售和所得款项的使用			41
第 3 项。			优先证券违约			42
第 4 项。			矿山安全披露			42
第 5 项。			其他信息			42
第 6 项。			展品			42
签名						43

---

目录

关于前瞻性陈述的特别说明

本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的关于UiPath, Inc.及其合并子公司（“UiPath”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）和我们的行业的前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括有关我们未来的经营业绩或财务状况、业务战略以及管理层未来运营计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，可以识别前瞻性陈述，因为它们包含 “预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可以”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将” 或 “将” 等词语，或者这些词语的否定词或其他类似的术语或表达。这些前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：

•我们对收入、年化续订率（“ARR”）、支出和其他经营业绩的预期；

•我们获得新客户和成功留住现有客户的能力；

•我们有能力增加访问我们平台的用户数量以及在我们的平台上构建的自动化数量；

•我们有效管理增长并实现或维持盈利能力的能力；

•未来对我们业务的投资、我们的预期资本支出以及我们对资本需求的估计；

•我们营销工作的成本和成功率以及我们发展和提升品牌的能力；

•我们的增长战略；

•我们的平台和人工智能驱动的自动化总体上预计可能存在的市场机会；

•我们对关键人员的依赖，以及我们吸引、整合和留住高素质人员和执行管理过渡的能力；

•我们获得、维护和执行我们的知识产权以及与之相关的任何费用的能力；

•具有宏观经济影响的重大事件，包括但不限于军事冲突以及地缘政治关系和通货膨胀成本趋势的其他变化，对我们的业务、行业和全球经济的影响；

•我们与现有竞争对手和新市场进入者进行有效竞争的能力；以及

•我们竞争的市场的规模和增长率。

不应过度依赖这些前瞻性陈述或将其视为对未来事件的预测。本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性以及本10-Q表季度报告中的其他部分、标题为 “风险因素” 的部分以及我们于2023年3月24日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年1月31日财年的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）其他地方描述的风险、不确定性和其他因素。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测所有可能影响本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述的风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。

此外，根据截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息，“我们相信” 的陈述和类似陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。尽管我们认为此类信息为这些陈述提供了合理的依据，但该信息可能有限或不完整。不应将我们的陈述理解为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。此类陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。

本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅涉及截至陈述发表之日的事件。除非法律要求，否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述，以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况，也没有义务反映新信息或意外事件的发生。我们的前瞻性陈述不反映未来任何收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。

---

目录

第一部分—财务信息

第 1 项。财务报表（未经审计）。

UiPath, Inc.

简明合并资产负债表

金额以千计，每股数据除外

（未经审计）

			截至截至
			10月31日， 2023						1月31日 2023
资产
流动资产
现金和现金等价物			$	1,003,080					$	1,402,119
限制性现金			444						—
有价证券			814,097						354,774
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元1,023和 $2,698，分别地			373,091						374,217
合同资产			84,164						69,260
递延合同购置成本			63,553						49,887
预付费用和其他流动资产			91,224						94,150
流动资产总额			2,429,653						2,344,407
有价证券，非流通			—						2,942
合同资产，非流动			6,078						6,523
递延合同购置成本，非当期			139,932						137,616
财产和设备，净额			22,504						29,045
经营租赁使用权资产			53,711						52,052
无形资产，净额			16,460						23,010
善意			87,293						88,010
递延所得税资产			5,143						5,895
其他非流动资产			26,284						45,706
总资产			$	2,787,058					$	2,735,206
负债和股东权益
流动负债
应付账款			$	13,664					$	8,891
应计费用和其他流动负债			108,014						76,645
应计薪酬和员工福利			100,170						142,582
递延收入			405,837						398,334
流动负债总额			627,685						626,452
递延收入，非当期			132,600						121,697
经营租赁负债，非流动			57,687						56,442
其他非流动负债			7,873						10,457
负债总额			825,845						815,048
承付款和或有开支（注11）
股东权益
优先股，$0.00001每股面值， 20,000授权股份； 无已发行的和未决的			—						—
A 类普通股，$0.00001每股面值， 2,000,000授权股份； 488,021和 474,160已发行的股票； 484,782和 474,160分别为已发行股份			5						5
B 类普通股，$0.00001每股面值， 115,741授权股份； 82,453已发行和流通股份			1						1
库存股，按成本计算， 3,239股票和 无，分别地			(52,649)						—
额外的实收资本			3,958,795						3,736,838
累计其他综合收益			3,158						7,612
累计赤字			(1,948,097)						(1,824,298)
股东权益总额			1,961,213						1,920,158
负债和股东权益总额			$	2,787,058					$	2,735,206

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

1

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并运营报表

金额以千计，每股数据除外

（未经审计）

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
收入：
许可证			$	148,068					$	118,175					$	401,407					$	338,875
订阅服务			167,529						130,159						473,880						370,309
专业服务及其他			10,324						14,410						27,532						40,848
总收入			325,921						262,744						902,819						750,032
收入成本：
许可证			2,781						3,208						8,336						7,915
订阅服务			28,647						20,578						78,502						63,949
专业服务及其他			18,492						18,982						55,736						60,496
总收入成本			49,920						42,768						142,574						132,360
毛利			276,001						219,976						760,245						617,672
运营费用：
销售和营销			191,282						156,469						521,413						527,798
研究和开发			84,514						67,341						246,462						203,880
一般和行政			56,024						63,157						172,185						189,130
运营费用总额			331,820						286,967						940,060						920,808
营业亏损			(55,819)						(66,991)						(179,815)						(303,136)
利息收入			14,483						9,561						41,913						15,057
其他收入（支出），净额			13,725						888						25,491						(2,523)
所得税前亏损			(27,611)						(56,542)						(112,411)						(290,602)
所得税准备金			3,926						1,182						11,388						10,061
净亏损			$	(31,537)					$	(57,724)					$	(123,799)					$	(300,663)
归属于普通股股东的每股净亏损，基本亏损和摊薄后			$	(0.06)					$	(0.10)					$	(0.22)					$	(0.55)
用于计算归属于普通股股东的每股净亏损的加权平均股数，基本和摊薄后			567,036						550,164						562,651						546,087

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

2

---

目录

UiPath, Inc.

综合亏损简明合并报表

金额（以千计）

（未经审计）

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
净亏损			$	(31,537)					$	(57,724)					$	(123,799)					$	(300,663)
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
可供出售有价证券的未实现收益（亏损），净额			277						(324)						259						(625)
外币折算调整			(8,625)						(3,873)						(4,713)						(3,321)
其他综合亏损，净额			(8,348)						(4,197)						(4,454)						(3,946)
综合损失			$	(39,885)					$	(61,921)					$	(128,253)					$	(304,609)

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

3

---

目录

UiPath, Inc.

股东权益简明合并报表

金额（以千计）

（未经审计）

						普通股																								国库股												额外的实收资本						累计其他综合收益						累计赤字						股东权益总额
						A 级												B 级
						股份						金额						股份						金额						股份						金额						金额						金额						金额						金额
截至2023年1月31日的余额						474,160						$	5					82,453						$	1					—						$	—					$	3,736,838					$	7,612					$	(1,824,298)					$	1,920,158
行使股票期权时发行普通股						898						—						—						—						—						—						1,175						—						—						1,175
在限制性股票单位结算时发行普通股						4,246						—						—						—						—						—						—						—						—						—
限制性股票单位结算的预扣税						(1,463)						—						—						—						—						—						(25,697)						—						—						(25,697)
A类普通股的慈善捐赠						281						—						—						—						—						—						4,215						—						—						4,215
基于股票的薪酬						—						—						—						—						—						—						85,125						—						—						85,125
其他综合收益，净额						—						—						—						—						—						—						—						2,462						—						2,462
净亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						(31,901)						(31,901)
截至2023年4月30日的余额						478,122						$	5					82,453						$	1					—						$	—					$	3,801,656					$	10,074					$	(1,856,199)					$	1,955,537
行使股票期权时发行普通股						1,824						—						—						—						—						—						2,717						—						—						2,717
在限制性股票单位结算时发行普通股						5,026						—						—						—						—						—						—						—						—						—
限制性股票单位结算的预扣税						(1,676)						—						—						—						—						—						(27,420)						—						—						(27,420)
根据员工股票购买计划发行普通股						832						—						—						—						—						—						9,313						—						—						9,313
基于股票的薪酬						—						—						—						—						—						—						102,148						—						—						102,148
其他综合收益，净额						—						—						—						—						—						—						—						1,432						—						1,432
净亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						(60,361)						(60,361)
截至2023年7月31日的余额						484,128						$	5					82,453						$	1					—						$	—					$	3,888,414					$	11,506					$	(1,916,560)					$	1,983,366
行使股票期权时发行普通股						837						—						—						—						—						—						1,516						—						—						1,516
归属早期行使的股票期权						—						—						—						—						—						—						1						—						—						1
在限制性股票单位结算时发行普通股						4,639						—						—						—						—						—						—						—						—						—
限制性股票单位结算的预扣税						(1,583)						—						—						—						—						—						(27,047)						—						—						(27,047)
回购 A 类普通股						—						—						—						—						(3,239)						(52,649)						—						—						—						(52,649)
基于股票的薪酬						—						—						—						—						—						—						95,911						—						—						95,911
其他综合亏损，净额						—						—						—						—						—						—						—						(8,348)						—						(8,348)
净亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						(31,537)						(31,537)
截至2023年10月31日的余额						488,021						$	5					82,453						$	1					(3,239)						$	(52,649)					$	3,958,795					$	3,158					$	(1,948,097)					$	1,961,213

4

---

目录

						普通股																								国库股												额外的实收资本						累计其他综合收益（亏损）						累计赤字						股东权益总额
						A 级												B 级
						股份						金额						股份						金额						股份						金额						金额						金额						金额						金额
截至 2022 年 1 月 31 日的余额						458,773						$	4					82,453						$	1					—						$	—					$	3,406,959					$	10,899					$	(1,495,946)					$	1,921,917
行使股票期权时发行普通股						1,283						—						—						—						—						—						2,683						—						—						2,683
归属早期行使的股票期权						—						—						—						—						—						—						1,355						—						—						1,355
在限制性股票单位结算时发行普通股						3,499						—						—						—						—						—						—						—						—						—
限制性股票单位结算的预扣税						(1,125)						—						—						—						—						—						(24,827)						—						—						(24,827)
基于股票的薪酬						—						—						—						—						—						—						102,085						—						—						102,085
其他综合亏损，净额						—						—						—						—						—						—						—						(458)						—						(458)
净亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						(122,561)						(122,561)
截至2022年4月30日的余额						462,430						$	4					82,453						$	1					—						$	—					$	3,488,255					$	10,441					$	(1,618,507)					$	1,880,194
行使股票期权时发行普通股						1,418						—						—						—						—						—						1,878						—						—						1,878
在限制性股票单位结算时发行普通股						3,183						1						—						—						—						—						—						—						—						1
限制性股票单位结算的预扣税						(1,040)						—						—						—						—						—						(18,922)						—						—						(18,922)
A类普通股的慈善捐赠						300						—						—						—						—						—						5,499						—						—						5,499
因收购业务而发行的股票						570						—						—						—						—						—						2,965						—						—						2,965
根据员工股票购买计划发行普通股						578						—						—						—						—						—						9,070						—						—						9,070
回购未归属的早期行使股票期权						(441)						—						—						—						—						—						—						—						—						—
基于股票的薪酬						—						—						—						—						—						—						88,533						—						—						88,533
其他综合收益，净额						—						—						—						—						—						—						—						709						—						709
净亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						(120,378)						(120,378)
截至 2022 年 7 月 31 日的余额						466,998						$	5					82,453						$	1					—						$	—					$	3,577,278					$	11,150					$	(1,738,885)					$	1,849,549
行使股票期权时发行普通股						1,087						—						—						—						—						—						2,889						—						—						2,889
在限制性股票单位结算时发行普通股						2,790						—						—						—						—						—						—						—						—						—
限制性股票单位结算的预扣税						(951)						—						—						—						—						—						(11,998)						—						—						(11,998)
基于股票的薪酬						—						—						—						—						—						—						81,305						—						—						81,305
其他综合亏损，净额						—						—						—						—						—						—						—						(4,197)						—						(4,197)
净亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						(57,724)						(57,724)
截至2022年10月31日的余额						469,924						$	5					82,453						$	1					—						$	—					$	3,649,474					$	6,953					$	(1,796,609)					$	1,859,824

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

5

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并现金流量表

金额（以千计）

（未经审计）

			截至10月31日的九个月，
			2023						2022
来自经营活动的现金流
净亏损			$	(123,799)					$	(300,663)
为使净亏损与（用于）经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销			16,555						12,993
延期合同购置成本的摊销			52,828						37,967
有价证券的净摊销额			(19,556)						501
股票薪酬支出			283,025						270,797
A类普通股的慈善捐赠			4,215						5,499
经营租赁使用权资产的摊销			9,663						8,555
递延所得税准备金			(1,040)						1,171
放弃和减值费用			—						2,881
其他非现金信贷，净额			(4,864)						(1,714)
运营资产和负债的变化：
应收账款			(1,507)						(33,449)
合同资产			(14,875)						(27,735)
递延合同购置成本			(71,727)						(69,657)
预付费用和其他资产			17,247						(27,361)
应付账款			5,767						2,414
应计费用和其他负债			22,309						(13,785)
应计薪酬和员工福利			(40,590)						(26,096)
经营租赁负债，净额			(10,296)						(488)
递延收入			30,125						54,232
由（用于）经营活动提供的净现金			153,480						(103,938)
来自投资活动的现金流
购买有价证券			(1,006,606)						(204,311)
有价证券的到期日			576,480						93,298
购买财产和设备			(3,558)						(21,614)
与业务收购相关的付款，扣除获得的现金			—						(29,542)
其他投资，净额			2,754						(507)
用于投资活动的净现金			(430,930)						(162,676)
来自融资活动的现金流
回购 A 类普通股			(52,649)						—
行使股票期权的收益			5,421						7,605
在净结算股权奖励时支付的预扣税			(75,495)						(53,300)
自售股权奖励交易的预扣税净支付额			(645)						(10,132)
员工股票购买计划缴款的收益			14,253						13,525
支付与业务收购相关的延期对价			(5,863)						—
回购未归属的早期行使股票期权			—						(1,493)
用于融资活动的净现金			(114,978)						(43,795)
汇率变动的影响			(6,167)						(7,162)
现金、现金等价物和限制性现金的净减少			(398,595)						(317,571)
现金、现金等价物和限制性现金——期初			1,402,119						1,768,723
现金、现金等价物和限制性现金——期末			$	1,003,524					$	1,451,152
现金流信息的补充披露
支付利息的现金			$	515					$	720
为所得税支付的现金			9,136						19,060
非现金投资和融资活动的补充披露
减少授予提前行使的股票期权的应计费用和其他负债			1						1,355
为支付业务收购而发行的股票的价值			—						2,965
购买有价证券的应付款			9,747						2,894
与企业收购有关发行的贷款票据			—						11,433
限制性股票单位净结算的预扣税，已累计但尚未支付			6,833						2,517

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

6

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

1. 业务的组织和描述

业务描述

UiPath, Inc.（“公司”、“我们” 或 “我们的”）于特拉华州注册成立 2015 年 6 月总部设在纽约州纽约。我们的人工智能驱动的 UiPath 业务自动化平台提供了 一组强大的功能，使我们的客户能够发现自动化机会，使用与人类无缝协作的数字化员工队伍实现自动化，并大规模运行关键任务自动化程序。

2. 重要会计政策摘要

附注2对我们的重要会计政策进行了更大范围和更详细的讨论， 重要会计政策摘要，在2023年10-K表中包含的合并财务报表附注中。在截至2023年10月31日的九个月中，此类政策没有重大变化。

演示基础

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会关于中期财务报告的适用法规编制的。在这些规则允许的情况下，可以压缩或省略美国公认会计原则通常要求的某些脚注或其他财务信息。随附的未经审计的简明合并财务报表和相关财务信息应与截至2023年1月31日的财政年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，后者包含在2023年10-K表中。

未经审计的简明合并财务报表是在与经审计的合并财务报表相同的基础上编制的，管理层认为，这些调整反映了公允列报财务信息所必需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。未经审计的简明合并财务报表包括UiPath, Inc.及其持有控股财务权益的子公司的财务报表。合并中取消了公司间交易和账户。

截至2023年10月31日的九个月的经营业绩不一定表示截至2024年1月31日的财年或任何其他未来中期或年度期间的预期业绩。

财政年度

我们的财政年度于 1 月 31 日结束。例如，对2024财年的引用是指截至2024年1月31日的财政年度。

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响资产负债表日的资产负债金额以及该期间报告的收入和支出金额。我们根据历史和预期结果、趋势和其他各种假设来评估估算值。此类估计包括但不限于收入确认的某些方面，包括可变对价的变化、递延合同收购成本的预期收益期、信贷损失备抵额、金融资产和负债的公允价值、收购资产和假定负债的公允价值、长期资产的使用寿命、资本化软件开发成本、经营租赁使用权（“ROU”）资产和运营租赁负债的账面价值、运营租赁金额的增量借款利率，库存量-基于薪酬的支出、意外开支的时间和金额、与我们的重组行动相关的成本、不确定的税收状况以及递延所得税的估值补贴。实际结果可能不同于这些估计和假设。

7

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

外币

我们非美国子公司的本位币是当地货币。以非美元货币计价的资产和负债余额使用期末汇率折算成美元，而收入和支出则使用月平均汇率折算。差额作为累计其他综合收益的组成部分包含在股东权益中。以本位币以外货币计价的金融资产和负债按交易时的汇率入账，随后与外币变动相关的损益计入其他收入（支出），在简明合并运营报表中净额。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月中，我们确认的交易收益（亏损）为美元4.3百万和 $ (0.4）分别为百万。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的九个月中，我们确认的交易收益（亏损）为美元2.9百万和 $ (2.6）分别为百万。

风险集中

可能使我们面临大量信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券和应收账款。

我们维持管理层认为这些金融机构是高信用、高质量的金融机构的现金余额，我们的存款有时会超过联邦存款保险公司（“FDIC”）的限额。截至 2023 年 10 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日， 93% 和 98我们的现金和现金等价物的百分比分别集中在美国、欧盟（“欧盟”）国家和日本。

有价证券投资的选择受我们的投资政策管辖。该政策旨在强调安全和流动性原则，总体目标是获得有吸引力的回报率，同时限制损失风险敞口，避免不当集中。我们使用该政策来指导我们的投资决策，除其他外，它规定了符合条件的投资类型清单、每种类型的最低评级和其他限制以及总体投资组合构成限制。

在应收账款方面，我们根据信誉向客户提供不同的信贷水平，不需要抵押存款，并在必要时根据应收账款的预期可收回性为潜在的信用损失保留准备金。我们通过定期评估信誉和应用其他信用风险监控程序来管理与客户相关的信用风险。重要客户是指占我们当期总收入或资产负债表日应收账款10％或以上的客户。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和九个月中，没有任何一个客户占我们总收入的10％或以上。截至 2023 年 10 月 31 日，一位客户占据 12我们应收账款的百分比。截至2023年1月31日，没有任何一个客户占我们应收账款的10％或更多。

股票薪酬

我们根据会计准则编纂（“ASC”）718的规定确认股票薪酬支出， 补偿—股票补偿。ASC 718要求根据奖励的授予日公允价值来衡量和确认向员工、董事和非员工发放的所有股票奖励的薪酬支出。

每个股票期权的公允价值是使用Black-Scholes定价模型确定的。每个限制性股票单位（“RSU”）和限制性股票奖励（“RSA”）的公允价值是根据授予日我们的A类普通股的公允价值确定的。取决于绩效条件满足度的每个绩效股票单位（“PSU”）的公允价值也是根据授予日我们的A类普通股的公允价值确定的。我们的员工股票购买计划（“ESPP”）下股票的公允价值是使用Black-Scholes定价模型确定的。

根据获得奖励的个人的支出分类，股票薪酬支出包含在合并运营报表中的收入成本和运营费用中。

仅具有基于服务的归属条件的奖励的公允价值在必要服务期内按直线法确认为支出。

8

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

对于依赖于绩效条件满意度的PSU，只有当管理层认为绩效条件有可能实现时，才确认薪酬支出。尽管这些奖励确认的总薪酬支出最终将等于授予日每股公允价值乘以持有人获得的股票数量，但管理层预期的变化可能会导致支出时间在这些奖励的有效期内波动。

ESPP股票的公允价值在相关发行期内以直线方式确认。

对于所有奖励类型，我们都会在没收时予以核算。

最近发布的会计公告

2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2023-07号会计准则更新（“ASU”）， 分部报告（主题280）：对可报告的分部披露的改进。亚利桑那州立大学第2023-07号旨在改善应申报板块的披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。亚利桑那州立大学第 2023-07 号将在 2023 年 12 月 15 日之后开始的年度期间以及从 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内的过渡期内对我们生效。允许提前收养。我们目前正在评估该声明对我们简明合并财务报表的影响。

3. 收入确认

收入分解

下表汇总了按地理区域划分的收入（千美元）： 

			截至10月31日的三个月
			2023												2022
			金额						收入百分比						金额						收入百分比
美洲 (1)			$	174,226					53		%				$	147,312					56		%
欧洲、中东和非洲			93,782						29		%				65,880						25		%
亚太地区 (2)			57,913						18		%				49,552						19		%
总收入			$	325,921					100		%				$	262,744					100		%

(1)来自美国的收入代表 48% 和 52分别占截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月总收入的百分比。

(2)来自日本的收入代表 7% 和 7分别占截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月总收入的百分比。

			截至10月31日的九个月，
			2023												2022
			金额						收入百分比						金额						收入百分比
美洲 (1)			$	437,396					48		%				$	382,440					51		%
欧洲、中东和非洲			271,722						30		%				205,004						27		%
亚太地区 (2)			193,701						22		%				162,588						22		%
总收入			$	902,819					100		%				$	750,032					100		%

(1)来自美国的收入代表 44% 和 47分别占截至2023年10月31日和2022年10月31日的九个月总收入的百分比。

(2)来自日本的收入代表 10% 和 10分别占截至2023年10月31日和2022年10月31日的九个月总收入的百分比。

9

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

递延收入

在截至2023年10月31日和2022年10月31日的九个月中，我们确认了美元331.1百万和美元268.8截至2023年1月31日和2022年1月31日的递延收入余额中分别包含的百万美元收入.

剩余的履约义务

我们的剩余履约义务包括许可证、订阅服务、专业服务和其他尚未交付的收入。截至2023年10月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元994.6百万，其中包括 $538.4百万计费对价和美元456.2百万未计费对价。我们希望能认出 60我们剩余的履约义务占下一年度收入的百分比 12几个月，其余时间在此之后。

递延合同收购成本

我们的递延合同收购成本由销售佣金组成，销售佣金代表获得客户合同的增量成本，并根据销售补偿计划确定。递延合同收购成本的摊销额为美元21.6百万和美元16.1截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月，分别为百万美元，以及美元52.8百万和美元38.0截至2023年10月31日和2022年10月31日的九个月中分别为百万美元，并计入销售额简明合并运营报表中的es和营销费用。

4. 有价证券

以下是我们的有价证券摘要（以千计）：

			截至2023年10月31日
			摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						估计公允价值
商业票据			$	23,853					$	—					$	—					$	23,853
国库券和美国政府证券			602,927						—						(150)						602,777
公司债券			5,625						—						(14)						5,611
市政债券			1,000						—						(2)						998
机构债券			181,054						—						(196)						180,858
有价证券总额			$	814,459					$	—					$	(362)					$	814,097

			截至2023年1月31日
			摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						估计公允价值
商业票据			$	62,470					$	—					$	—					$	62,470
国库券和美国政府证券 (1)			234,848						—						(308)						234,540
公司债券			46,684						—						(198)						46,486
市政债券			6,374						—						(66)						6,308
机构债券			7,959						—						(47)						7,912
有价证券总额			$	358,335					$	—					$	(619)					$	357,716
(1) 摊销成本和估计公允价值均为美元的国库券10.0由于最初的到期日为三个月或更短，因此百万美元包含在现金和现金等价物中。

截至 2023 年 10 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日， 无和 $2.9我们的有价证券的剩余合同到期日分别为一年或更长时间。

截至 2023 年 10 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日，美元3.3百万和美元3.5简明合并资产负债表的预付费用和其他流动资产中分别包含了100万美元的应收利息。截至2023年10月31日和2023年1月31日，我们尚未确认应收利息的信贷损失备抵金。

10

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

本报告所述期间的未实现亏损是市场状况变化的结果。根据我们对现有证据的评估，我们认为任何未实现的损失都不归因于信贷相关因素。为了确定价值下降是否与信用损失有关，除其他因素外，我们会评估公允价值在多大程度上低于摊销成本基础以及与证券发行人或其行业相关的任何不利条件。

5. 公允价值测量

下表显示了截至2023年10月31日和2023年1月31日我们定期按公允价值计量的金融资产的公允价值层次结构（以千计）：

			截至2023年10月31日
			第 1 级						第 2 级						总计
货币市场			$	468,683					$	—					$	468,683
现金等价物总额			468,683						—						468,683
商业票据			—						23,853						23,853
国库券和美国政府证券			602,777						—						602,777
公司债券			—						5,611						5,611
市政债券			—						998						998
机构债券			180,858						—						180,858
有价证券总额			783,635						30,462						814,097
总计			$	1,252,318					$	30,462					$	1,282,780

			截至2023年1月31日
			第 1 级						第 2 级						总计
货币市场			$	319,801					$	—					$	319,801
国库券			9,968						—						9,968
现金等价物总额			329,769						—						329,769
商业票据			—						62,470						62,470
国库券和美国政府证券			234,540						—						234,540
公司债券			—						46,486						46,486
市政债券			—						6,308						6,308
机构债券			7,912						—						7,912
有价证券总额			242,452						115,264						357,716
总计			$	572,221					$	115,264					$	687,485

我们的货币市场基金、国库券和美国政府证券以及机构债券被归类为公允价值层次结构的第一级，因为它们是根据活跃市场的报价估值的。我们将商业票据、公司债券和市政债券归类为二级，因为它们的估值使用的是市场上可以直接或间接观察到的报价以外的投入，包括可能无法活跃交易的相同标的证券的现成定价来源。 没有截至2023年10月31日或2023年1月31日，我们的金融工具被归类为三级类别。

6. 业务收购

回复:infer

2022年7月29日，我们收购了re: infer LTD的所有已发行股本。（“re: Infer”），一家专注于非结构化文档和通信的自然语言处理公司。re: infer 使用机器学习技术从通信消息中挖掘上下文并将其转换为可操作的数据。通过此次收购，我们获得了技术和一支经验丰富的团队，我们相信这将加快我们的技术路线图，扩大我们当前人工智能驱动的自动化能力的广度，并为我们的客户解锁新的自动化机会。re: infer的收购被视为业务合并。

11

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

收购 re: infer 的总收购对价为 $44.6百万，由以下（以千计）组成：

收盘时支付的现金			$	30,117
收盘时发行的A类普通股的公允价值（0.2百万股）			2,965
2023 年 7 月 29 日（结算一周年）支付的贷款票据			5,863
贷款票据将在结算两周年时支付（包括截至2023年10月31日的应计费用和其他流动负债）			5,570
营运资金调整			66
总计			$	44,581

闭幕时，我们还发布了另一份 0.4百万股A类普通股将在截止日期的第一周年，第二周年和第三周年等额分期向卖方发行，但须遵守某些与就业相关的回扣条款。这些股票的总公允价值总额为 $7.6百万美元，作为收购后服务的补偿 三年在收购日期之后。

下表汇总了截至收购之日收购资产和承担的负债的公允价值（以千计）：

			2022年7月29日
净有形资产			$	300
无形资产			13,100
善意			34,351
收购的资产总额			47,751
假设递延所得税负债			(3,170)
总计			$	44,581

下表列出了购置的可识别无形资产及其截至购置之日的估计使用寿命：

			公允价值 （以千计）						预计使用寿命 （以年为单位）
开发的技术			$	10,000					5.0
客户关系			3,100						3.0
总计			$	13,100

收购re: infer产生了$的商誉34.4百万代表预期的协同效应和获得的熟练劳动力。 没有出于税收目的，该商誉可以扣除。

12

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

7. 无形资产和商誉

无形资产，净额

截至2023年10月31日，收购的无形资产净额包括以下内容（千美元）：

			无形资产，总额						累计摊销						无形资产，净额						加权平均剩余使用寿命（以年为单位）
开发的技术			$	28,241					$	(15,206)					$	13,035					3.0
客户关系			8,135						(5,577)						2,558						1.4
商品名称和商标			271						(257)						14						0.4
其他无形资产			1,231						(378)						853						7.2
总计			$	37,878					$	(21,418)					$	16,460

截至2023年1月31日，收购的无形资产净额包括以下内容（千美元）：

			无形资产，总额						累计摊销						无形资产，净额						加权平均剩余使用寿命（以年为单位）
开发的技术			$	28,517					$	(11,095)					$	17,422					3.5
客户关系			8,174						(3,601)						4,573						2.0
商品名称和商标			272						(233)						39						1.2
其他无形资产			1,231						(255)						976						7.7
总计			$	38,194					$	(15,184)					$	23,010

我们在简明的合并运营报表中记录了与收购的开发技术相关的摊销费用，包括许可成本收入和订阅服务收入成本、销售和营销费用中的商品名称和商标、销售和营销费用中的客户关系以及其他一般无形资产和管理费用。 截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月，收购的无形资产摊销额为美元2.1百万和美元2.1分别为百万美元，在截至2023年10月31日和2022年10月31日的九个月中为美元6.4百万和美元4.8分别是百万。

截至2023年10月31日，与无形资产相关的预期未来摊销费用如下（以千计）：

			金额
截至 2024 年 1 月 31 日的剩余年份			$	2,123
截至1月31日的财年
2025			6,538
2026			4,004
2027			2,369
2028			1,123
此后			303
总计			$	16,460

13

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

善意

在截至2023年10月31日的九个月中，商誉账面金额的变化如下（以千计）：

			账面金额
截至2023年1月31日的余额			$	88,010
外币折算的影响			(717)
截至2023年10月31日的余额			$	87,293

8. 经营租赁

我们的经营租赁包括房地产和车辆，剩余的租赁条款为 一年到 14年份。F或计算经营租赁负债的目的，在合理确定我们将行使这些期权的情况下，租赁条款可能被视为包括延长租约的期权。我们的经营租赁安排不包含任何实质性的限制性契约或剩余价值担保。

租赁成本列示如下（以千计）：

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
运营租赁成本			$	3,364					$	3,060					$	9,663					$	8,555
短期租赁成本			1,225						1,509						3,845						4,552
可变租赁成本			493						362						1,639						885
转租收入 (1)			(426)						(532)						(1,491)						(1,597)
总计			$	4,656					$	4,399					$	13,656					$	12,395

(1) 包含在简明合并运营报表中的其他收入（支出）中。

下表显示了截至所列期间的加权平均剩余租赁期限和折扣率：

			截至截至
			2023 年 10 月 31 日						2023年1月31日
加权平均剩余租赁期限（年）			11.2						12.1
加权平均折扣率			7.0		%				7.0		%

截至2023年10月31日，我们的经营租赁负债的未来未贴现租赁付款如下（以千计）：

			金额
截至 2024 年 1 月 31 日的剩余年份			$	1,849
截至1月31日的财年
2025			12,284
2026			10,173
2027			9,432
2028			8,748
此后			49,931
经营租赁付款总额			92,417
减去：估算利息			(27,825)
经营租赁负债总额			$	64,592

14

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

截至 2023 年 10 月 31 日，我们的承诺金额为美元，不可取消0.5百万美元与尚未开始的房地产设施的运营租赁有关。

当前经营租赁负债为美元6.9百万和美元7.0百万已包含在 应计费用和其他流动负债分别在截至2023年10月31日和2023年1月31日的简明合并资产负债表上。

截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和九个月的租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金			$	3,486					$	1,721					$	9,646					$	5,278
为换取新的经营租赁负债而获得的经营租赁 ROU 资产			4,139						5,769						8,820						8,659

9. 简明合并资产负债表组成部分

预付费用和其他流动资产

预付费用和其他流动资产包括以下内容（以千计）：

			截至截至
			2023 年 10 月 31 日						2023年1月31日
预付费用和服务积分			$	65,755					$	67,794
其他流动资产			25,469						26,356
预付费用和其他流动资产			$	91,224					$	94,150

财产和设备，净额

财产和设备，净额包括以下各项（以千计）：

			截至截至
			2023 年 10 月 31 日						2023年1月31日
计算机和设备			$	28,164					$	28,450
租赁权改进			21,860						19,622
家具和固定装置			6,751						6,485
在建工程			533						2,419
财产和设备，毛额			57,308						56,976
减去：累计折旧			(34,804)						(27,931)
财产和设备，净额			$	22,504					$	29,045

截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月的折旧费用为美元2.7百万和美元2.2分别为百万。截至2023年10月31日和2022年10月31日的九个月的折旧费用为美元8.5百万和美元6.0分别是百万。

15

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

应计费用和其他流动负债

应计费用和其他流动负债包括以下内容（以千计）：

			截至截至
			2023 年 10 月 31 日						2023年1月31日
应计费用			$	25,079					$	19,411
从员工股权交易中预扣税			6,950						3,772
员工股票购买计划预扣款			8,217						3,365
应付工资税和其他福利			6,722						7,644
应缴所得税			12,774						8,750
应付增值税			4,342						6,381
经营租赁负债，当前			6,905						6,997
目前收购业务的延期考虑			5,570						5,863
购买有价证券的应付款 (1)			9,747						3,588
其他			21,708						10,874
应计费用和其他流动负债			$	108,014					$	76,645
(1) 为了符合本期的列报方式，对前一期间的金额进行了细分

10. 信贷额度

2020 年 10 月 30 日，我们输入了 $200.0向汇丰风险投资美国公司、硅谷银行、第一公民银行和信托公司（收购联邦存款保险公司的继任者，作为北卡罗来纳州硅谷桥银行（作为硅谷银行的继任者）、三井住友银行和瑞穗银行有限公司（合称 “硅谷银行” 的继任者）提供的百万份优先担保循环信贷额度，到期日为2023年10月30日（后经修订的 “信贷额度”）“贷款人”）。 信贷额度包含某些惯例契约，包括但不限于与额外债务、留置权、资产剥离和关联交易有关的契约。

我们在任何时候都没有在信贷额度下借款。2023年9月，我们和贷款人在信贷额度的原始到期日之前终止了信贷额度.

11. 承付款和或有开支

信用证

我们总共有 $3.2百万和美元4.3截至2023年10月31日和2023年1月31日，分别向某些房东发放了数百万张未偿还的办公空间和信贷额度设施的信用证。这些信用证每年续订，并在2025财年之前的不同日期到期。

赔偿

在正常业务过程中，我们可能会就某些事项向客户、供应商、董事和高级管理人员提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因我们违反此类协议、由我们提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。

这些赔偿条款可能会在基础协议终止后继续有效，根据这些赔偿条款，我们未来可能需要支付的潜在款项可能不受最高损失条款的约束。根据这些赔偿条款，我们未来可能需要支付的最大可能付款金额尚不确定。截至2023年10月31日和2023年1月31日，我们尚未为这些赔偿安排累计负债，因为与这些赔偿安排相关的付款义务（如果有）的可能性微乎其微。

16

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

重组

2022年6月24日，我们董事会批准了重组行动，通过将全球员工人数减少约来管理运营支出 5%。裁员旨在简化我们的市场进入方法并提高销售生产率。由于裁员，我们还停止使用位于纽约布鲁克林的办公室。2022年11月10日，我们董事会批准了进一步的重组行动，将全球各职能的员工人数再裁减一半 6%.

在截至2023年10月31日的九个月中，我们产生了美元2.6我们的重组行动在2024财年第二季度完成，与员工解雇补助金相关的支出为数百万美元。

下表显示了截至2023年10月31日，与重组相关的员工解雇补助金产生的总金额和负债（记录在简明合并资产负债表中的应计薪酬和员工福利中）（以千计）：

			员工解雇补助金
截至 2023 年 1 月 31 日的应计重组成本			$	3,889
截至2023年10月31日的九个月中产生的重组成本			2,631
在截至 2023 年 10 月 31 日的九个月内支付的金额			(6,072)
截至 2023 年 10 月 31 日的应计重组成本			$	448

固定缴款计划

我们为符合条件的员工赞助退休计划，包括401（k）计划 美国并在某些其他国家制定了明确的缴款计划，我们向这些计划提供相应的捐款。我们对所有固定缴款计划的配套缴款总额为 $3.3百万和美元2.7截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月，分别为百万美元，以及美元12.4百万和美元11.4截至2023年10月31日和2022年10月31日的九个月中分别为百万美元。

诉讼

我们可能会不时参与正常业务过程中出现的诉讼、索赔、调查和诉讼，包括知识产权、商业、就业和其他事项。根据ASC 450的规定， 突发事件，当既有可能发生责任又可以合理估计损失金额时，我们会为责任做好准备。UiPath及其某些高管目前是以下诉讼事项的当事方：

2023年9月6日，美国纽约南区地方法院对UiPath、联席首席执行官丹尼尔·迪恩斯和首席财务官阿希姆·古普塔提起了假定的集体诉讼，标题是 Samhita Gera 诉 UiPath, Inc. 等人（案例编号 1:23-cv-07908）（“证券诉讼”）。该诉讼根据《交易法》第10（b）和20（a）条提出索赔，并指控被告做出了重大错误陈述和遗漏，包括有关UiPath的竞争地位及其财务业绩的错误陈述和遗漏。据称，该投诉是代表在2021年4月21日至2022年3月30日期间购买或以其他方式收购UiPath普通股的假定人员提出的。它寻求未指明的金钱赔偿、费用和律师费，以及法院认为适当的其他未指明的救济。诉讼还处于非常初期的阶段。

2023年11月30日，在美国纽约东区地方法院对名义被告UiPath和联席首席执行官丹尼尔·迪恩斯、首席财务官阿希姆·古普塔以及UiPath的几位现任和前任董事提起了所谓的股东衍生诉讼。该案有字幕 Polilingua Limited诉丹尼尔·迪恩斯等人案（案例编号 1:23-cv-08810）。该诉讼指控个别被告违反了信托义务，并犯下了与证券行动中有争议的声明有关的其他不当行为，并导致公司以虚高的价格回购股票。原告代表UiPath寻求未指明的赔偿和/或赔偿，以及费用和律师费，以及UiPath公司治理和内部控制的某些变更。诉讼还处于非常初期的阶段。

我们有 不记录了截至2023年10月31日与上述诉讼事项相关的任何应计款项。

17

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

质保

我们向客户保证，我们的平台将基本按照其规格运行。从历史上看，没有发生与产品保修相关的重大成本。根据这样的历史经验，将来发生此类成本的可能性微乎其微。因此， 不已累计产品保修成本。

不可取消的购买义务

在正常业务过程中，我们与各方签订不可取消的购买承诺，主要用于托管服务、软件产品和服务，以及从战略联盟合作伙伴处购买产品和服务的积分。

截至2023年10月31日，我们有期限为12个月或更长时间的未清不可取消购买债务，如下所示（以千计）：

			金额
截至 2024 年 1 月 31 日的剩余年份			$	11,164
截至1月31日的财年
2025			91,225
2026			64,667
2027			21,679
2028			8,245
此后			—
总计			$	196,980

12. 股东权益

股票回购计划

2023 年 9 月 1 日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以不时回购不超过美元500.0我们的A类普通股已发行的百万股。该计划下的回购可以通过公开市场购买、私下谈判的交易或根据适用的联邦证券法，包括通过第10b5-1条交易计划和《交易法》第10b-18条进行回购。回购股票的时间和实际数量将取决于多种因素，包括价格、总体业务和市场状况以及资本的其他用途。该授权将于2025年3月1日到期，但将来可能由董事会修改。

在截至2023年10月31日的三个月和九个月中，我们回购了 3.2我们的A类普通股的百万股，平均价格为美元16.26每股（包括经纪佣金）。

2023 年 10 月 31 日之后，在 2023 年 11 月 1 日至 2023 年 11 月 28 日之间，我们又回购了 1.7我们的A类普通股的百万股，平均价格为美元17.38每股。

A类普通股的慈善捐赠

我们已经预订了 2.8百万股A类普通股，为我们的社会影响力以及环境、社会和治理计划提供资金。在截至2023年10月31日的九个月中，我们捐款 0.3根据我们的1％认捐承诺，向捐赠者建议的基金捐赠了100万股A类普通股。股份在出资日的总公允价值为 $4.2在简明的合并运营报表中，百万美元计入一般和管理费用。

18

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

累计其他综合收益（亏损）

在截至2023年10月31日和2022年10月31日的九个月中，累计其他综合收益（亏损）组成部分的变化如下（以千计）：

			外币折算调整						有价证券的未实现收益（亏损）						累计其他综合收益（亏损）
截至2023年1月31日的余额			$	8,231					$	(619)					$	7,612
扣除税款的其他综合（亏损）收入			(4,713)						259						(4,454)
截至2023年10月31日的余额			$	3,518					$	(360)					$	3,158

			外币折算调整						有价证券的未实现收益（亏损）						累计其他综合收益（亏损）
截至 2022 年 1 月 31 日的余额			$	11,234					$	(335)					$	10,899
扣除税款的其他综合亏损			(3,321)						(625)						(3,946)
截至2022年10月31日的余额			$	7,913					$	(960)					$	6,953

13. 股权激励计划和股票薪酬

2021 年股票计划

2021年4月，在首次公开募股之前和与之相关的情况下，我们通过了2021年股权激励计划（“2021年计划”），该计划规定了激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、RSA、RSU、PSU和其他形式的奖励。截至 2023 年 10 月 31 日，我们已经预订了 173.7根据2021年计划，我们的A类普通股将发行百万股。根据2021年计划，我们预留发行的A类普通股数量将在每年2月1日自动增加，期限为 十年，从 2022 年 2 月 1 日开始，一直持续到 2031 年 2 月 1 日，金额等于 (1) 5占去年1月31日已发行普通股（A类和B类）总股数的百分比，或（2）董事会不迟于2月1日上涨时确定的较少数量的股份。

2021 年员工股票购买计划

2021年4月，在首次公开募股之前和与之相关的情况下，我们通过了2021年员工股票购买计划（“ESPP”）。自 2023 年 10 月 31 日起，ESPP 授权发行 21.5根据向我们的员工或我们任何指定关联公司的员工授予购买权，我们的A类普通股的百万股。我们预留发行的A类普通股数量将在每年2月1日自动增加，期限为 十年，从 2022 年 2 月 1 日开始，一直持续到 2031 年 2 月 1 日，取其中的较小值 1占去年1月31日已发行普通股（A类和B类）总股数的百分比；以及（2） 15.5百万股，除非在任何此类增持之日之前，否则我们的董事会可能会决定此类增幅将低于上文（1）和（2）规定的金额。ESPP允许参与者以（a）中的较小值购买股票 85截至每个发行期开始时我们的A类普通股公允市场价值的百分比，以及（b） 85我们在相应购买日期的A类普通股公允市场价值的百分比。

19

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

股票期权

截至2023年10月31日的九个月中，股票期权活动如下：

			股票期权 （以千计）						加权平均行使价						加权平均剩余合同期限（年）						聚合内在价值 （以千计）
截至 2023 年 1 月 31 日的未缴款项			13,898						$	3.32					7.7						$	169,324
已授予			2,763						$	0.10
已锻炼			(3,559)						$	1.52
被没收			(361)						$	0.51
截至 2023 年 10 月 31 日仍未付清			12,741						$	3.20					7.6						$	158,811
自 2023 年 10 月 31 日起归属并可行使			6,252						$	3.68					6.4						$	74,680

在截至2023年10月31日的九个月中，授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为美元16.56每股。在截至2023年10月31日的九个月中，行使的股票期权的内在价值为美元55.4百万。

截至2023年10月31日，与授予和未偿还的未归属股票期权相关的未确认薪酬支出约为美元113.0百万，将在加权平均剩余时间内予以确认 2.3年份。

限制性股票单位

在截至2023年10月31日的九个月中，RSU的活动如下：

			RSU （以千计）						加权平均授予日期每股公允价值
截至 2023 年 1 月 31 日未归属			36,785						$	22.48
已授予			17,615						$	16.54
既得			(13,773)						$	20.47
被没收			(6,569)						$	23.46
截至 2023 年 10 月 31 日未归属			34,058						$	20.03

在截至2023年10月31日的九个月内归属的限制性股票单位的归属日公允价值为美元236.2百万。

截至2023年10月31日，与未归属限制性股票单位相关的未确认薪酬支出总额约为美元612.6百万，将在加权平均剩余时间内予以确认 2.4年份。

限制性股票奖励

2020 年 9 月，我们发行了大约 0.1在授予日向董事会成员提供百万个 RSA 的公允价值为 $33.22每股，总计 $4.0百万。这样的 RSA 每月都要归还 四年从授予之日起。未归属的股份受我们持有的回购权的约束。截至 2023 年 10 月 31 日，与未归属 RSA 相关的未确认薪酬支出总额为 $0.9百万，将在剩余的归属期内予以确认 0.9年份。

高性能库存单位

2023 年 7 月，我们批准了大约 0.1在授予日的百万个PSU的公允价值为 $18.08每股。PSU受与实现某些个人和公司目标相关的绩效条件的约束

20

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

对于2024财年，赚取的股票数量最终将是 0%, 100%，或 200授予的PSU基本数量的百分比。只要赚到钱，这些 PSU 将于 2024 年 4 月 1 日归属。

员工股票购买计划奖励

在截至 2023 年 10 月 31 日的九个月中， 0.8在ESPP下以美元的价格购买了百万股股票11.19每股。截至2023年10月31日，与ESPP相关的未确认薪酬支出总额约为美元0.7百万，将在加权平均剩余时间内予以确认 0.1年份。

与业务收购相关的股票薪酬

在2022年7月29日收购re: infer结束时，我们发行了 0.4百万股A类普通股（不在2021年计划范围内）将在截止日期的第一、第二和第三周年之际分期向某些员工卖方发行，但须遵守与就业相关的回扣条款。截至2023年10月31日，与这些股票相关的未确认薪酬支出总额为美元4.5百万，将在加权平均剩余时间内予以确认 1.8年份。

股票薪酬支出

在简明的合并运营报表中，股票薪酬支出分类如下（以千计）：

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
订阅服务收入成本			$	3,791					$	2,844					$	10,778					$	8,901
专业服务成本和其他收入			2,764						2,557						8,546						8,959
销售和营销			37,760						30,763						109,890						117,410
研究和开发			30,604						23,435						88,448						73,559
一般和行政			20,961						21,492						65,363						61,968
总计			$	95,880					$	81,091					$	283,025					$	270,797

14. 所得税

我们的过渡期税收准备金是根据估计的年度有效税率确定的，该税率针对适用季度产生的离散项目进行了调整。在每个季度，我们都会更新预计的年度有效税率，并对该条款进行年初至今的调整。由于多种因素，包括我们准确预测多个司法管辖区的税前收入比例的能力以及某些账面税收差异，估计的年度有效税率会受到巨大波动。

我们的所得税准备金为 $3.9百万，反映出有效税率为 (14.2%) 和 $1.2百万，反映出有效税率为 (2.1%），分别为截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月中，我们的有效税率与美国联邦法定税率有所不同，这主要是由于未确认递延所得税资产（“DTA”）因全额估值补贴（如下文所述）以及美国与外国之间的税率差异而造成的损失。

我们的所得税准备金为 $11.4百万，反映出有效税率为 (10.1%) 和 $10.1百万，反映出有效税率为 (3.5%），分别适用于截至2023年10月31日和2022年10月31日的九个月。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的九个月中，我们的有效税率与美国联邦法定税率不同，这主要是由于未确认因全额估值补贴（如下所述）造成的损失的税收协议，以及美国与外国之间的税率差异。

净DTA的税收优惠的实现取决于项目预计可扣除或应纳税的时期内具有适当性质的应纳税所得额的未来水平。根据截至2023年10月31日的九个月中现有的客观证据，我们认为与美国、罗马尼亚和英国相关的税收优惠很可能无法实现。因此，我们记录了针对美国、罗马尼亚和英国税收协定的全额估值补贴。我们打算维持每一项的全面估值

21

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

在有足够的正面证据支持撤销或减少估值补贴之前，才予以补贴。截至 2023 年 10 月 31 日，有 不根据与日本相关的税收协定记录的估值补贴，因为我们认为我们很有可能在规定的法定期限内变现此类资产。

截至 2023 年 10 月 31 日，我们的未确认税收优惠总额为 $2.3百万与所得税有关，如果得到确认，这将影响有效税率。在这笔金额中，与不确定的税收状况有关的总负债为美元1.5百万，不包括利息和罚款，这些利息和罚款是我们所得税准备金的一部分。UiPath, Inc.及其子公司的税收状况需要接受全球多个税务管辖区的所得税审计，罗马尼亚和印度目前正在进行审计，我们认为在所有开放纳税年度的所得税不确定性中，我们已经为所得税的不确定性提供了充足的储备。目前，根据我们目前的立场，我们预计下一财季不会有任何重大变化。

在截至2023年10月31日的三个月中，罗马尼亚采用了最低替代性企业所得税，该税适用于所有公司，包括报告净亏损的公司，自2024年1月1日起的纳税年度。鉴于我们在罗马尼亚的业务，我们预计这一变化将提高我们的有效税率，并显著增加我们在2025财年的所得税准备金。

15. 归属于普通股股东的每股净亏损

下表列出了本报告所述期间归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损的计算结果（以千计，每股金额除外）：

			截至10月31日的三个月
			2023												2022
			A 级						B 级						A 级						B 级
分子：
净亏损			$	(26,951)					$	(4,586)					$	(49,073)					$	(8,651)
分母：
用于计算归属于普通股股东的每股净亏损的加权平均股数，基本和摊薄后			484,583						82,453						467,711						82,453
归属于普通股股东的每股净亏损，基本亏损和摊薄后			$	(0.06)					$	(0.06)					$	(0.10)					$	(0.10)

			截至10月31日的九个月，
			2023												2022
			A 级						B 级						A 级						B 级
分子：
净亏损			$	(105,657)					$	(18,142)					$	(255,266)					$	(45,397)
分母：
用于计算归属于普通股股东的每股净亏损的加权平均股数，基本和摊薄后			480,198						82,453						463,634						82,453
归属于普通股股东的每股净亏损，基本亏损和摊薄后			$	(0.22)					$	(0.22)					$	(0.55)					$	(0.55)

22

---

目录

UiPath, Inc.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

计算归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损时不包括的反稀释普通股等价物如下（以千计）：

			截至10月31日的三个月
			2023												2022
			A 级						B 级						A 级						B 级
未归属的限制性股票			36,911						—						31,022						—
未偿还的股票期权			13,207						—						13,812						—
可从RSA和提前行使的股票期权中回购的股票			52						—						104						—
ESPP 下可发行的股票			714						—						936						—
与业务收购相关的可回收股份			274						—						427						—
总计			51,158						—						46,301						—

			截至10月31日的九个月，
			2023												2022
			A 级						B 级						A 级						B 级
未归属的限制性股票			38,137						—						29,307						—
未偿还的股票期权			13,764						—						13,913						—
可从RSA和提前行使的股票期权中回购的股票			56						—						355						—
ESPP 下可发行的股票			762						—						851						—
与业务收购相关的可回收股份			374						—						149						—
总计			53,093						—						44,575						—

16. 关联方交易

从2022财年第三季度开始，我们有时会使用一架飞机，该飞机由我们的联席首席执行官丹尼尔·迪恩斯通过一家特殊目的有限责任公司拥有，由第三方飞机管理公司运营。迪恩斯先生通过特殊目的有限责任公司获得了飞机的融资，并承担了所有相关的运营、人员和维护费用。

我们做到了 不在截至2023年10月31日的三个月和九个月内产生与使用飞机相关的任何费用。在截至2022年10月31日的三个月和九个月中，我们产生了 不费用和美元1.9数百万美元的开支，分别与我们的飞机业务用途有关。

23

---

目录

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告、经审计的合并财务报表和相关附注中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及我们向证券提交的10-K表年度报告中截至2023年1月31日财年 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 标题下的讨论一起阅读以及2023年3月24日的交易委员会（“SEC”）（“2023年10-K表格”）。本讨论，特别是有关我们未来经营业绩或财务状况、业务战略以及未来运营管理计划和目标的信息，包括标题下所述的涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。”关于前瞻性陈述的特别说明” 在本10-Q表季度报告中。你应该查看 “” 标题下的披露风险因素“在本10-Q表季度报告以及2023年表格10-K的第一部分第1A项 “风险因素” 下，讨论可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述中预期的业绩存在重大差异的重要因素。

概述

UiPath 于 2005 年在罗马尼亚布加勒斯特的一间公寓中首次成立，于 2015 年在特拉华州成立，主要专注于构建和管理自动化以及开发计算机视觉技术，这仍然是我们当今平台的基础。从那时起，我们通过开发和收购，从最初的RPA发展成为一个端到端的人工智能自动化平台，推出了新产品，并在全球范围内扩展了我们的业务。我们的愿景是实现所有知识工作的自动化，以加快人类成就。

UiPath 商业自动化平台是 Innovation™ 的基础，它为我们的客户提供了一组强大的功能，使他们能够发现自动化机会，使用与人类无缝协作的数字化员工队伍实现自动化，并大规模运营关键任务自动化计划。我们的平台使员工能够快速为现有和新流程建立自动化，并利用软件机器人执行各种操作，包括但不限于登录应用程序、从文档中提取信息、移动文件夹、填写表单以及更新信息字段和数据库。我们的软件机器人能够复制人类在执行业务流程时执行的步骤，从而提高了运营效率，使公司能够以更快的速度、灵活性和准确性交付关键的数字化计划。

企业自动化已经到来，随着世界各地的组织开始了解自动化在提高效率和业务成果方面的力量，其势头正在增强。我们立志成为决定性公司，推动自动化的发展，使之不仅仅是一种工具，而是一种运营和创新的方式。

T 的业务亮点三和九截至 2023 年 10 月 31 日的月份：

•本季度迄今的收入为 3.259 亿美元 同比增长24％。

•年初至今的收入 9.028 亿美元增加的 20%同比增长。

•截至 2023 年 10 月 31 日的 ARR 13.782亿美元同比增长24％。

•截至2023年10月31日的三个月，毛利率为85％，而截至2022年10月31日的三个月，毛利率为84％。

•截至2023年10月31日的九个月中，毛利率为84％，而截至2022年10月31日的九个月的毛利率为82％。

•截至2023年10月31日的九个月中，运营现金流为1.535亿美元，而截至2022年10月31日的九个月中，运营现金流为1.039亿美元。

•截至2023年10月31日，现金及现金等价物、限制性现金和有价证券为18.176亿美元，而截至2023年1月31日为17.598亿美元。

宏观经济环境和外币波动

作为一家具有国际影响力的公司，我们面临具有宏观经济影响的重大事件造成的风险和不确定性，包括但不限于持续的俄罗斯-乌克兰冲突或以色列-哈马斯冲突的影响、地缘政治关系的其他变化、通货膨胀和利率上升、货币政策变化、金融服务行业的不稳定以及外币波动。此外，

24

---

目录

这些宏观经济影响普遍扰乱了我们的客户、潜在客户和合作伙伴的运营。

在国际上，我们以可能不是本位货币的货币为平台定价。因此，全球市场波动加剧使我们面临并将继续受到外币波动的影响，这可能会影响对我们平台的需求、我们的短期业绩、与前期业绩的比较以及我们预测未来业绩的能力。此外，现金、现金等价物和有价证券占我们总资产的很大一部分；因此，金融服务行业的流动性问题可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。我们持续监测这些情况对我们的业务和财务业绩以及整体全球经济和地缘政治格局的直接和间接影响。

2023 财年重组行动

2022年6月24日，我们董事会批准了重组行动以管理运营开支。这些行动包括总体裁减约5％的全球员工，旨在简化我们的市场进入方法，以改善市场细分，提高销售效率，并提供一流的客户体验和成果。2022年11月10日，我们董事会批准了进一步的重组行动，包括再裁员6％，以进一步支持我们推动提高执行速度、运营效率和以客户为中心的战略定位。重组行动在2024财年第二季度完成。请参阅 注意 11， 承诺和突发事件——重组包含在本10-Q表季度报告的第一部分第1项中，以了解更多信息。

关键绩效指标

我们监控年化续订率（”ARR“) 帮助我们测量和 评估我们运营的有效性。

ARR 是我们在管理业务时使用的关键绩效指标，因为它表明了我们获得新订阅客户以及维持和扩大与现有订阅客户关系的能力。我们将ARR定义为每个解决方案SKU的年度发票金额，这些金额来自订阅许可证、维护和支持义务，前提是客户的订阅量没有增加或减少。ARR 不包括我们为获得此类订阅许可证或提供此类维护和支持而可能产生的成本，并且不反映因合同不续订或服务取消而导致的发票价值的任何实际或预期减少，特定储备金（例如信用损失或争议金额）除外。截至2023年10月31日和2022年10月31日，我们的年利率分别为13.782亿美元和11.101亿美元，增长率为24％。该增长率中约有18％归因于新客户，而该增长率的82％归因于现有客户。截至2023年10月31日和2022年10月31日，我们以美元为基础的净留存率分别为121％和126％，这是过去12个月中现有客户ARR的净增长。我们从截至该期结束前12个月的所有客户群组中的ARR开始计算以美元为基础的净留存率（“前期ARR”）。然后，我们计算出截至本期末来自这些相同客户的ARR（“本期ARR”）。本期ARR包括任何扩张，不包括过去12个月的收缩或流失，但不包括当期新客户的ARR。然后，我们将本期总ARR除以上一期的总ARR，得出基于时间点美元的净留存率。

我们的ARR可能会因多种因素而波动，包括客户对我们平台的满意度或不满意、定价、有竞争力的产品、经济状况、客户支出水平的总体变化以及我们成功执行战略目标的能力。应将ARR与收入和递延收入分开考虑，因为ARR是一种运营指标，不打算与这些项目合并或取代这些项目。为清楚起见，我们使用每个解决方案 SKU 的年化发票金额，而不是根据美国公认会计原则计算的收入来计算我们的 ARR。我们的发票金额与与基础订阅许可证以及维护和支持义务相关的履约义务控制权的转让不相符。这可能会导致我们的GAAP收入和ARR计算之间的时间差异。一般而言，我们的 ARR 计算仅使用订阅许可或维护协议下每个解决方案 SKU 的发票金额，将该金额除以发票期限，再乘以 365 天得出年化价值。相比之下，对于我们根据公认会计原则计算的收入，从销售本地托管的基于期限的许可证中获得的订阅许可证收入在客户能够使用我们的软件并从中受益的时刻予以确认，该软件通常是在交付给客户或续订期限开始时，维护、支持和SaaS收入在安排期限内按比例确认。ARR 不是对未来收入的预测。与 ARR 不同，未来的收入可能会受到以下因素的影响

25

---

目录

合同的开始和结束日期和期限。ARR的确认时间由合同计费结构决定，而计费结构既不会加速也不会延迟未来收入的确认。例如，在预先开具发票的多年期合同中，ARR是与合同最后一年相关的每个解决方案SKU的年化发票金额，而收入则由合同总价值和基础履约义务的转移时间决定。ARR 不包括与永久许可证或专业服务相关的发票金额。投资者不应过分依赖ARR作为我们未来或预期业绩的指标。此外，我们对ARR的列报可能与其他公司提供的类似标题的指标有所不同，可能无法与其他指标进行比较。

截至 2023 年 10 月 31 日和 2022 年 10 月 31 日的 ARR 相关数据摘要如下：

			截至10月31日，
			2023						2022
			（千美元）
ARR			$	1,378,152					$	1,110,077
增量 ARR (1)			268,075						291,671
ARR ≥ 100 万美元的客户：
客户数量			264						201
本期收入的百分比			49		%				41		%
ARR ≥ 100,000 美元的客户：
客户数量			1,974						1,711
本期收入的百分比			84		%				77		%
以美元为基础的净留存率			121		%				126		%
(1) 在截至2023年10月31日和2022年10月31日的十二个月中，分别为

运营结果的组成部分

收入

我们的收入来自于：（1）使用我们的专有软件及相关维护和支持的软件许可证；（2）访问我们托管的某些软件产品（即SaaS）的权利；以及（3）专业服务。

在 2023 财年，我们开始将具有本地和云部署选项的产品的商业产品统一为单一产品，允许客户在整个合同期限内选择任一部署选项。这些灵活产品取代了2021财年推出的混合产品。Flex 产品包括三种类型的履约义务：定期许可、维护和支持以及 SaaS。

最近，与传统产品（主要是作为期限许可证与维护和支持捆绑销售的本地解决方案）的销售额相比，我们的Flex产品的销售额有所增加。我们预计这种趋势将继续下去，因此，随着时间的推移，我们收入的很大一部分将确认为订阅服务收入，而不是许可收入，后者通常在某个时间点确认。

许可证

我们主要销售定期许可（包括Flex产品的期限许可部分），这为客户提供了在指定时间段内使用软件的权利。许可证收入在客户能够使用软件并从中受益的时刻予以确认，该时间点通常是在交付给客户时或在续订期限开始时进行的。

订阅服务

我们通过提供：(1) 维护和支持服务来创造订阅服务收入，其中包括技术支持，以及根据我们的许可证的具体时间和可用情况进行未指明的更新和升级，以及 (2) SaaS 产品，包括作为我们 Flex 产品的一部分出售的产品。维护和支持以及SaaS产品是备用债务，其收入在安排期限内按比例确认。

26

---

目录

专业服务及其他

专业服务和其他收入包括与过程自动化、客户教育和培训服务专业服务相关的费用。我们的专业服务合同以时间和材料或固定价格为基础，相关收入在提供服务时予以确认。

收入成本

许可证

许可证收入的成本包括向客户交付许可证的所有直接成本、与我们的许可证相关的软件开发成本的摊销以及收购的开发技术的摊销。

订阅服务

订阅服务收入的成本主要包括我们的客户支持和技术支持团队的人事相关费用，包括工资和奖金、股票薪酬支出和员工福利成本。订阅服务收入的成本还包括第三方咨询服务、与我们的SaaS产品相关的托管成本、收购的开发技术的摊销和与SaaS产品相关的资本化软件开发成本以及分配的管理费用。根据适用的员工人数，将管理费用分配给订阅服务收入成本。我们会将这些费用按实际发生时予以确认。我们预计，随着客户群的增长，在可预见的将来，订阅服务收入的绝对成本将继续增加。将来，我们预计我们的基于云的部署将进一步扩展。随着SaaS产品的销售占总收入的比例越来越大，我们预计我们的毛利率将受到托管费用和云基础设施成本增加的影响。

专业服务及其他

专业服务成本和其他收入主要包括我们的专业服务团队的人事相关费用，包括工资和奖金、股票薪酬支出和员工福利成本。专业服务成本和其他收入还包括与第三方咨询服务相关的费用和分配的管理费用。我们会将这些费用按实际发生时予以确认。我们预计，随着客户群的增长，未来专业服务和其他收入的绝对成本将增加。

运营费用

我们的运营费用包括销售和市场营销、研发以及一般和管理费用。人事相关费用是运营费用中最重要的组成部分，包括工资和奖金、股票薪酬支出和员工福利成本。运营费用还包括分配的管理费用。

销售和营销

销售和营销费用主要包括与我们的销售和营销团队以及相关的销售支持团队相关的人事相关费用，包括工资和奖金、股票薪酬支出和员工福利成本。销售和营销费用还包括销售和合作伙伴佣金、营销活动成本、广告费用、差旅、展会、其他营销材料以及分配的管理费用。我们预计，从长远来看，我们的销售和营销费用占收入的百分比将下降，尽管由于支出的时间和范围，该百分比可能会因时而波动。

研究和开发

研发费用主要包括与人事相关的费用，包括工资和奖金、股票薪酬支出和研发员工的员工福利成本以及分配的管理费用。研发费用按发生时记作支出，某些符合资本化条件的软件开发成本除外。随着我们继续投资于开发新技术和增强现有产品和平台基础设施的功能和能力，我们预计，在可预见的将来，我们的研发费用按绝对美元计算将增加。由于支出的时间和范围，我们的研发费用占收入的百分比可能会在不同时期之间波动。

27

---

目录

一般和行政

一般和管理费用主要包括与人事相关的费用，包括工资和奖金、股票薪酬支出和与我们的财务、法律、人力资源、合规和其他管理团队相关的员工福利成本，以及会计和法律专业服务费、其他公司相关费用和分配的管理费用。我们预计，从长远来看，我们的一般和管理费用占收入的百分比将下降，尽管由于支出的时间和范围，该百分比可能会在不同时期之间波动。

利息收入

利息收入包括我们的现金存款、现金和现金等价物余额以及有价证券所得的利息收入。

其他收入（支出），净额

其他收入（支出），净额主要包括外汇收益和损失。其他收入（支出），净额还包括未履行期外币远期合约的相关损益。

所得税准备金

所得税准备金包括美国联邦和州所得税以及我们开展业务的外国司法管辖区的所得税。我们对美国联邦和州、罗马尼亚和英国的税收协定维持全额估值补贴，因为我们得出的结论是，这些税收协定很可能无法实现。我们的有效税率受外国司法管辖区的税率和我们在这些司法管辖区获得的相对收入金额，以及作为永久差额的不可扣除费用和估值补贴变化的影响。

28

---

目录

运营结果

下表列出了精选的简明合并运营报表数据以及这些数据，例如每个时期占总收入的百分比：

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
			（以千计）												（以千计）
收入：
许可证			$	148,068					$	118,175					$	401,407					$	338,875
订阅服务			167,529						130,159						473,880						370,309
专业服务及其他			10,324						14,410						27,532						40,848
总收入			325,921						262,744						902,819						750,032
收入成本：
许可证 (1)			2,781						3,208						8,336						7,915
订阅服务 (1)(2)(3)(4)			28,647						20,578						78,502						63,949
专业服务及其他 (2)(3)(4)			18,492						18,982						55,736						60,496
总收入成本			49,920						42,768						142,574						132,360
毛利			276,001						219,976						760,245						617,672
运营费用：
销售和营销 (1)(2)(3)(4)			191,282						156,469						521,413						527,798
研究和开发 (2)(3)(4)			84,514						67,341						246,462						203,880
一般和行政 (1)(2)(3)(4)			56,024						63,157						172,185						189,130
运营费用总额			331,820						286,967						940,060						920,808
营业亏损			(55,819)						(66,991)						(179,815)						(303,136)
利息收入			14,483						9,561						41,913						15,057
其他收入（支出），净额			13,725						888						25,491						(2,523)
所得税前亏损			(27,611)						(56,542)						(112,411)						(290,602)
所得税准备金			3,926						1,182						11,388						10,061
净亏损			$	(31,537)					$	(57,724)					$	(123,799)					$	(300,663)
(1) 包括收购的无形资产的摊销，如下所示：
许可证收入成本			$	836					$	777					$	2,523					$	1,935
订阅服务收入成本			589						570						1,767						1,230
销售和营销			675						659						2,027						1,486
一般和行政			41						44						123						136
收购的无形资产的摊销总额			$	2,141					$	2,050					$	6,440					$	4,787
(2) 包括股票薪酬支出，如下所示：
订阅服务收入成本			$	3,791					$	2,844					$	10,778					$	8,901
专业服务成本和其他收入			2,764						2,557						8,546						8,959
销售和营销			37,760						30,763						109,890						117,410
研究和开发			30,604						23,435						88,448						73,559
一般和行政			20,961						21,492						65,363						61,968
股票薪酬支出总额			$	95,880					$	81,091					$	283,025					$	270,797
(3) 包括与股权交易相关的雇主工资税支出，如下所示：
订阅服务收入成本			$	58					$	34					$	233					$	180
专业服务成本和其他收入			42						26						181						167
销售和营销			625						416						2,350						3,045
研究和开发			387						170						1,572						971
一般和行政			340						123						1,209						486
与股权交易相关的雇主工资税支出总额			$	1,452					$	769					$	5,545					$	4,849
(4) 包括重组费用如下：
订阅服务收入成本			$	(53)					$	—					$	114					$	137
专业服务成本和其他收入			—						—						—						320
销售和营销			65						511						1,381						11,243
研究和开发			(7)						—						387						43
一般和行政			20						580						749						1,382
重组费用总额			$	25					$	1,091					$	2,631					$	13,125

29

---

目录

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
			（占收入的百分比）												（占收入的百分比）
收入：
许可证			46		%				45		%				44		%				45		%
订阅服务			51		%				50		%				53		%				49		%
专业服务及其他			3		%				5		%				3		%				6		%
总收入			100		%				100		%				100		%				100		%
收入成本：
许可证			1		%				1		%				1		%				1		%
订阅服务			9		%				8		%				9		%				9		%
专业服务及其他			5		%				7		%				6		%				8		%
总收入成本			15		%				16		%				16		%				18		%
毛利			85		%				84		%				84		%				82		%
运营费用：
销售和营销			59		%				60		%				58		%				70		%
研究和开发			26		%				25		%				27		%				27		%
一般和行政			17		%				24		%				19		%				25		%
运营费用总额			102		%				109		%				104		%				122		%
营业亏损			(17)		%				(25)		%				(20)		%				(40)		%
利息收入			4		%				3		%				5		%				2		%
其他收入（支出），净额			4		%				—		%				3		%				—		%
所得税前亏损			(9)		%				(22)		%				(12)		%				(38)		%
所得税准备金			1		%				—		%				2		%				2		%
净亏损			(10)		%				(22)		%				(14)		%				(40)		%

30

---

目录

截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月的比较

收入

			截至10月31日的三个月
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
许可证			$	148,068					$	118,175					$	29,893					25		%
订阅服务			167,529						130,159						37,370						29		%
专业服务及其他			10,324						14,410						(4,086)						(28)		%
总收入			$	325,921					$	262,744					$	63,177					24		%

与截至2022年10月31日的三个月相比，截至2023年10月31日的三个月，总收入增长了6,320万美元，增长了24％，这要归因于订阅服务收入增长了3,740万美元，许可证收入增长了2990万美元，但专业服务和其他收入的410万美元减少部分抵消了这一点。随着我们继续扩大在美国和国际上的销售范围，所有地区的总收入均有所增长。在总收入的增长中，19％归因于新客户，81％归因于现有客户。订阅服务收入在订阅期内按比例确认；因此，订阅服务收入的增长既是由我们继续提供维护和支持以及SaaS的前一时期的销售推动的，也是由本期的新销售推动的。

收入成本和毛利率

			截至10月31日的三个月
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
许可证			$	2,781					$	3,208					$	(427)					(13)		%
订阅服务			28,647						20,578						8,069						39		%
专业服务及其他			18,492						18,982						(490)						(3)		%
总收入成本			$	49,920					$	42,768					$	7,152					17		%
毛利率			85		%				84		%

与截至2022年10月31日的三个月相比，截至2023年10月31日的三个月，总收入成本增加了720万美元，增长了17％，这主要是由于订阅服务成本收入的增加。订阅服务成本收入的增长是由人事相关支出增加400万美元推动的，其中包括与员工人数增加和绩效增加相关的薪资相关支出和奖金支出增加了260万美元，股票薪酬支出增加了90万美元。订阅服务成本收入也受到使用量增加导致托管成本和软件服务增加230万美元以及与使用第三方供应商相关的成本增加120万美元的影响。许可证成本收入的减少是由软件服务成本减少40万美元推动的。专业服务成本和其他收入的下降是由与使用第三方供应商向我们的客户提供专业服务相关的成本减少了50万美元推动的。

由于利润率更高的订阅服务和许可证收入的增长以及利润率较低的专业服务和其他收入的减少，截至2023年10月31日的三个月，我们的毛利率从截至2022年10月31日的三个月的84％增至85％。

运营费用

销售和营销

			截至10月31日的三个月
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
销售和营销			$	191,282					$	156,469					$	34,813					22		%
收入百分比			59		%				60		%

31

---

目录

与截至2022年10月31日的三个月相比，截至2023年10月31日的三个月的销售和营销费用增加了3,480万美元，增长了22％。增长的主要原因是佣金收入增加和资本化合同收购成本摊销额增加，销售佣金支出增加了1,290万美元，人事相关费用增加了1,130万美元，其中包括股票薪酬支出增加700万美元，与薪资相关的支出和奖金支出增加320万美元，员工保险费用增加100万美元。销售和营销费用也受到营销活动成本增加330万美元的影响，这主要与我们的Forward VI活动有关，与销售相关的软件费用增加了300万美元。

研究和开发

			截至10月31日的三个月
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
研究和开发			$	84,514					$	67,341					$	17,173					26		%
收入百分比			26		%				25		%

与截至2022年10月31日的三个月相比，截至2023年10月31日的三个月的研发费用增加了1,720万美元，增长了26％。增长主要归因于人事相关支出增加了1,280万美元，其中包括股票薪酬支出增加720万美元，以及与员工人数增加和绩效增加相关的薪金和奖金支出增加了460万美元。研发费用还受到托管和软件服务费用增加430万美元、折旧费用增加60万美元以及差旅费用增加40万美元的影响，但部分被第三方咨询费减少的90万美元所抵消。

一般和行政

			截至10月31日的三个月
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
一般和行政			$	56,024					$	63,157					$	(7,133)					(11)		%
收入百分比			17		%				24		%

与截至2022年10月31日的三个月相比，截至2023年10月31日的三个月的一般和管理费用减少了710万美元，下降了11％。减少的主要原因是人事相关支出减少了200万美元，其中包括2023财年重组行动完成后员工人数减少所推动的薪资相关支出和奖金支出减少了80万美元，与完成这些行动相关的员工解雇补助金减少了60万美元，股票薪酬支出减少了50万美元。一般和管理费用还受到第三方咨询费用减少210万美元、保险费用减少150万美元、信贷损失准备金减少70万美元以及折旧费用减少60万美元的影响。

利息收入

			截至10月31日的三个月
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
利息收入			$	14,483					$	9,561					$	4,922					51		%
收入百分比			4		%				3		%

与截至2022年10月31日的三个月相比，截至2023年10月31日的三个月的利息收入增加了490万美元，增长了51％，这要归因于我们的有价证券余额同期增加以及利率的提高。

32

---

目录

其他收入（支出），净额

			截至10月31日的三个月
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
其他收入（支出），净额			$	13,725					$	888					$	12,837					NM (1)
收入百分比			4		%				—		%
(1) 没有意义

与截至2022年10月31日的三个月相比，截至2023年10月31日的三个月，其他收入（支出）净增加1,280万美元，这主要是由于有价证券折扣摊销增加了850万美元，外币交易收益增加了470万美元。

所得税准备金

			截至10月31日的三个月
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
所得税准备金			$	3,926					$	1,182					$	2,744					232		%
收入百分比			1		%				—		%

与截至2022年10月31日的三个月相比，截至2023年10月31日的三个月的所得税准备金增加了270万美元，增长了232％。所得税准备金的增加主要是由我们在某些外国司法管辖区的成本+实体在本期的外国税收支出高于前一同期的外国税收支出增加所致。

截至2023年10月31日和2022年10月31日的九个月的比较

收入

			截至10月31日的九个月，
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
许可证			$	401,407					$	338,875					$	62,532					18		%
订阅服务			473,880						370,309						103,571						28		%
专业服务及其他			27,532						40,848						(13,316)						(33)		%
总收入			$	902,819					$	750,032					$	152,787					20		%

与截至2022年10月31日的九个月相比，截至2023年10月31日的九个月总收入增长了1.528亿美元，增长了20％，这是由于订阅服务收入增长了1.036亿美元，部分原因是向我们的Flex产品过渡有关，许可证收入增加了6,250万美元，但专业服务和其他收入的减少1,330万美元部分抵消了这一点。随着我们继续扩大在美国和国际上的销售范围，所有地区的总收入均有所增长。在总收入的增长中，19％归因于新客户，81％归因于现有客户。

收入成本和毛利率

			截至10月31日的九个月，
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
许可证			$	8,336					$	7,915					$	421					5		%
订阅服务			78,502						63,949						14,553						23		%
专业服务及其他			55,736						60,496						(4,760)						(8)		%
总收入成本			$	142,574					$	132,360					$	10,214					8		%
毛利率			84		%				82		%

33

---

目录

与截至2022年10月31日的九个月相比，截至2023年10月31日的九个月的总收入成本增加了1,020万美元，增长了8％，这主要是由于订阅服务成本收入的增加，但被专业服务成本和其他收入的下降部分抵消。订阅服务成本收入的增长主要是由人事相关支出增加880万美元推动的，其中包括与员工人数增加和绩效增加相关的薪资和奖金支出增加了570万美元，股票薪酬支出增加了190万美元，员工保险成本增加了100万美元。订阅服务成本收入也受到使用量增加320万美元导致托管和软件服务成本增加320万澳元的影响，与使用第三方供应商相关的成本增加120万美元，折旧和摊销费用及其他管理费用总共增加80万美元。许可证成本收入的增加主要是由折旧和摊销费用增加60万美元推动的。专业服务成本和其他收入的下降主要是由与使用第三方供应商向我们的客户提供专业服务相关的成本减少了430万美元推动的。此外，专业服务成本和其他收入受到人事相关支出减少120万美元的影响，这主要与奖金支出和股票薪酬支出的减少有关，但被软件服务和差旅费用总共增加80万美元所部分抵消。

由于利润率较高的订阅服务收入增长以及利润率较低的专业服务和其他收入减少，截至2023年10月31日的九个月中，我们的毛利率增至84％，而截至2022年10月31日的九个月为82％。

运营费用

销售和营销

			截至10月31日的九个月，
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
销售和营销			$	521,413					$	527,798					$	(6,385)					(1)		%
收入百分比			58		%				70		%

与截至2022年10月31日的九个月相比，截至2023年10月31日的九个月的销售和营销费用减少了640万美元，下降了1％。这一下降主要归因于人事相关支出减少了3560万美元，其中包括由于我们的2023财年重组行动推动员工人数减少而导致的薪资相关支出和奖金支出减少了1,500万美元；2024财年第二季度这些行动完成后员工解雇补助金减少了940万美元；股票薪酬支出减少了750万美元；雇主工资税减少了180万美元，总体上减少了110万美元遣散费。销售和营销支出还受到第三方咨询费用减少420万美元以及与2023财年第一季度租赁办公空间提前终止相关的非经常性放弃和减值费用减少160万美元的影响。由于资本化合同收购成本摊销增加，销售佣金支出增加了1710万美元，托管和软件服务成本增加了920万美元，部分归因于我们的Forward VI活动，营销和差旅费用增加了660万美元，折旧和摊销费用以及其他管理费用共增加了170万美元，部分抵消了这些减少。

研究和开发

			截至10月31日的九个月，
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
研究和开发			$	246,462					$	203,880					$	42,582					21		%
收入百分比			27		%				27		%

与截至2022年10月31日的九个月相比，截至2023年10月31日的九个月的研发费用增加了4,260万美元，增长了21％。增长主要归因于人事相关支出增加了3,200万美元，其中包括股票薪酬支出增加1,490万美元，与员工人数增加和绩效增加相关的薪资和奖金支出增加了1,350万美元，员工保险费用增加了160万美元，以及90万美元

34

---

目录

增加一般员工的遣散费。研发费用还受到托管成本增加590万美元、研发相关软件费用增加320万美元、差旅费用增加180万美元、折旧费用增加80万美元以及租金和设施相关成本增加80万美元的影响，但部分被第三方咨询费减少的170万美元所抵消。

一般和行政

			截至10月31日的九个月，
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
一般和行政			$	172,185					$	189,130					$	(16,945)					(9)		%
收入百分比			19		%				25		%

与截至2022年10月31日的九个月相比，截至2023年10月31日的九个月的一般和管理费用减少了1,690万美元，下降了9％。减少的主要原因是第三方咨询费用减少了630万美元，软件服务费用减少了320万美元，保险费用减少了300万美元。一般和管理费用也受到信贷损失支出减少220万美元的影响，这主要与俄罗斯客户有关，影响了2023财年第一季度的收款，慈善捐款减少了210万美元，这主要是由于本年度对捐赠者建议基金的A类普通股捐款减少，以及差旅费用减少了110万美元。租金和设施相关费用增加的140万美元部分抵消了这些减少。

利息收入

			截至10月31日的九个月，
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
利息收入			$	41,913					$	15,057					$	26,856					178		%
收入百分比			5		%				2		%

与截至2022年10月31日的九个月相比，截至2023年10月31日的九个月的利息收入增加了2690万美元，增长了178％，这要归因于我们的有价证券余额同期增加以及利率的提高。

其他收入（支出），净额

			截至10月31日的九个月，
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
其他收入（支出），净额			$	25,491					$	(2,523)					$	28,014					NM (1)
收入百分比			3		%				—		%
(1) 没有意义

与截至2022年10月31日的九个月相比，截至2023年10月31日的九个月中，其他收入（支出）净增加2,800万美元，这主要是由于有价证券折扣摊销增加了2,010万美元，外币交易收益增加了550万美元。

所得税准备金

			截至10月31日的九个月，
			2023						2022						改变						变化%
			（千美元）
所得税准备金			$	11,388					$	10,061					$	1,327					13		%
收入百分比			2		%				2		%

与截至2022年10月31日的九个月相比，截至2023年10月31日的九个月的所得税准备金增加了130万美元，增长了13％。所得税准备金的增加主要是

35

---

目录

这是由于我们在某些外国司法管辖区的成本加上实体的本期外国税收支出高于前一个同期的外国税收支出。

流动性和资本资源

自成立以来，我们主要通过客户付款和股权证券发行的净收益为运营提供资金。近期，我们对现金的主要用途是为运营提供资金、投资资本支出、进行各种业务收购，以及最近的股票回购。截至2023年10月31日，我们的主要流动性来源是现金及现金等价物、限制性现金和有价证券，总额为18.176亿美元，我们的累计赤字为19.481亿美元。在截至2023年10月31日的九个月中，我们报告的净亏损为1.238亿美元，经营活动提供的净现金为1.535亿美元。

我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、产品和服务的销售、许可证续订活动、从客户那里获得现金的时间和金额、销售和营销活动的扩大、支持开发工作的支出的时间和范围、新产品和增强产品的推出、我们产品的持续市场采用、与我们的国际扩张相关的费用、投资现有和新办公空间的资本支出的时间和范围，以及股票回购的时间和范围。将来，我们可能会达成协议，收购或投资互补性业务、产品和技术。我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。如果我们需要额外的融资，我们可能无法以我们可接受的条件或根本无法筹集此类融资。如果我们无法筹集额外资本或产生必要的现金流来扩大业务和投资持续创新，我们可能无法成功竞争，这将损害我们的业务、运营和财务状况。

我们认为，我们现有的现金和现金等价物、限制性现金、有价证券和客户付款将足以满足我们未来十二个月和长期的预期现金需求。

信贷额度

2020年10月，我们进入了信贷额度。我们在任何时候都没有根据信贷额度借款，该信贷额度在预定到期日之前于2023年9月终止。请参阅 注意事项 10， 信贷额度 了解更多细节。

股票回购计划

2023年9月1日，我们董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以不时回购最多5亿美元的A类普通股已发行股份。请参阅 注释 12，股东权益—股票回购计划了解更多细节。

现金流

下表汇总了我们在所述期间的现金流量：

			截至10月31日的九个月，
			2023						2022
			（以千计）
由（用于）经营活动提供的净现金 (1)			$	153,480					$	(103,938)
用于投资活动的净现金			$	(430,930)					$	(162,676)
用于融资活动的净现金			$	(114,978)					$	(43,795)
(1)包括：
为与员工权益交易相关的雇主工资税支付的现金			$	(6,183)					$	(6,399)
股票期权行使中员工预扣税的净支付额			$	(788)					$	(6,370)
为重组成本支付的现金			$	(6,072)					$	(11,585)

36

---

目录

运营活动

我们最大的运营现金来源是向客户销售产生的现金。我们经营活动现金的主要用途是与人事相关的费用、发放许可证和提供订阅和专业服务的直接费用以及营销费用。迄今为止，我们的运营现金流总体上为负数，我们主要通过出售股权证券的净收益来补充营运资金需求。

截至2023年10月31日的九个月中，经营活动提供的净现金为1.535亿美元，这得益于我们客户的现金收款，与截至2022年10月31日的九个月相比增长了约23％。这些现金流入被运营支出的现金支付部分抵消，这主要与我们团队的薪酬有关，包括在2024财年第一季度支付的2023财年年度奖金。其他现金运营支出包括与我们在2024财年第二季度结束的2023财年劳动力重组相关的付款，以及专业服务、软件和办公租金的支付。

截至2022年10月31日的九个月中，用于经营活动的净现金为1.039亿美元，这主要是由运营支出现金支付推动的，主要与我们团队的薪酬有关，包括2023财年第一季度支付的年度奖金。其他现金运营支出包括与我们的劳动力重组、专业服务、软件和办公租金相关的付款。这些资金外流被客户的现金收款部分抵消。

投资活动

截至2023年10月31日的九个月中，用于投资活动的净现金为4.309亿美元，主要是由10.066亿美元的有价证券购买所驱动，部分被5.765亿美元的有价证券到期日抵消。

截至2022年10月31日的九个月中，用于投资活动的净现金为1.627亿美元，主要由2.043亿美元的有价证券购买、与收购re: Infer相关的2950万美元现金对价（扣除收购的现金后列报）以及2160万美元的资本支出，部分被9,330万美元的有价证券到期日所抵消。

融资活动

截至2023年10月31日的九个月中，用于融资活动的净现金为1.15亿美元，这主要是由净结算的7,550万美元股权奖励的预扣税、根据我们的股票回购计划回购A类普通股的5260万美元以及收购re: infer一周年时的590万美元贷款票据的支付，部分被员工股票购买计划捐款的1,430万美元收益所抵消股票期权行使收益为540万美元。

截至2022年10月31日的九个月中，用于融资活动的净现金为4,380万美元，这主要是由净结算的5,330万美元股权奖励的预扣税、1,010万美元的自售股权奖励交易的预扣税净额以及未归属的早期行使股票期权的150万美元回购所得，部分被员工股票购买计划缴款的1,350万美元收益和股票期权行使收益所抵消 760 万美元。

物质现金需求

参见 注意 11， 承诺和突发事件—不可取消的购买义务，以获取有关我们购买承诺时间安排的更多详细信息。在截至2023年10月31日的九个月中，与2023年10-K表格中题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分中披露的合同义务相比，我们的重要现金需求没有其他重大变化。

关键会计估计

与2023年10-K表中披露的估算相比，我们的关键会计估算没有重大变化。

37

---

目录

最近的会计公告

参见 注意事项2， 重要会计政策摘要——最近发布的会计公告，包含在本10-Q表季度报告的第一部分第1项中，以了解更多信息。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

我们在正常业务过程中面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。

利率风险

截至2023年10月31日，我们有10.031亿美元的现金及现金等价物。现金和现金等价物包括银行现金、银行存款和货币市场账户。此外，我们还有8.141亿美元的有价证券，包括公司债券、商业票据、市政债券、机构债券、国库券和美国政府证券。此类利息赚取工具存在一定程度的利率风险。我们投资活动的主要目标是保护资本、满足流动性需求以及对现金的信托控制。我们不以交易或投机为目的进行投资。假设利率变动10％的影响不会对我们截至2023年10月31日的九个月的简明合并财务报表产生重大影响。

外币兑换风险

我们非美国子公司的本位币是当地货币。以非美元货币计价的资产和负债余额使用期末汇率折算成美元，而收入和支出的折算基于月平均汇率。折算调整作为累计其他综合收益的一部分入账，交易损益记入其他收益（支出），扣除我们的简明合并财务报表。在截至2023年10月31日的九个月中，假设外币汇率变动10％，对我们的简明合并财务报表的折算影响估计为1170万美元。在截至2023年10月31日的九个月中，我们约有53％的收入和约34％的支出以非美元货币计价。在截至2023年10月31日的九个月中，我们确认的净外币交易收益为290万美元。

第 4 项。控制和程序。

评估披露控制和程序

我们的披露控制和程序旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。此外，它们还旨在确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的联席首席执行官（“联席首席执行官”）和首席财务官（“CFO”），以便及时就所需的披露做出决定。

根据《交易法》第13（a）-13（e）条和第15（d）-15（e）条，我们的管理层在联席首席执行官和首席财务官的参与下，对截至本10-Q表季度报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据此类评估，我们的联席首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年10月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年10月31日的三个月中，在《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条所要求的评估中，没有发现财务报告的内部控制发生任何变化，这些评估对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。

对控制和程序有效性的限制

我们的管理层，包括我们的联席首席执行官和首席财务官，都认为，我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制旨在为实现其目标提供合理的保证，并且在合理的保证水平上是有效的。但是，任何控制系统，无论设计多么精良

38

---

目录

运营，只能为其目标得到实现提供合理而非绝对的保证。任何披露控制和程序以及财务报告内部控制制度的有效性都有固有的局限性，包括资源限制、判断错误以及通过串通、管理层超越或错误来规避控制和程序的可能性。此外，任何控制系统的设计都部分基于管理层对未来事件可能性的假设，因此无法保证该系统在所有潜在的未来情景下都能成功实现其目标。由于这些限制，我们的管理层预计我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制不会防止所有潜在的错误或欺诈，也不会发现由于错误或欺诈而导致的所有潜在错误陈述。

39

---

目录

第二部分——其他信息

第 1 项。法律诉讼。

请参阅 注意 11， 承诺和突发事件—诉讼，转到本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表，用于描述当前的法律诉讼。

第 1A 项。风险因素。

我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响，其中一些是我们无法控制的。除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2023年10-K表中讨论的风险，包括第一部分第1A项 “风险因素” 下的披露，我们认为这些风险可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。这些不是我们面临的唯一风险。我们目前未意识到或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大不利影响。如果我们对这些风险的假设不正确或情况发生变化，我们已经确定但目前认为不重要的风险仍可能对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大不利影响。

先前在 2023 年 10-K 表格第一部分第 1A 项中披露的风险因素没有重大变化，但以下情况除外：

如果我们无法成功推出和发布新功能或服务，也无法增强我们的平台或产品，我们的业务和运营业绩可能会受到不利影响。

我们吸引新客户和增加现有客户收入的能力在一定程度上取决于我们增强和改进平台以及推出新功能和服务的能力。为了发展我们的业务并保持竞争力，我们必须继续增强我们的平台，提供反映自动化和人工智能（“AI”）技术不断变化的本质以及客户不断变化的需求的功能。例如，在开发利用人工智能和机器学习等新功能和高级功能的下一代解决方案时，我们可能需要投入大量资源来开发新产品、增强和开发。其他公司可能会比我们更快或更成功地将人工智能纳入其产品，这可能会损害我们有效竞争的能力，并对我们的财务业绩产生不利影响。新产品、增强和开发的成功取决于多个因素，包括但不限于：我们对市场变化和产品功能需求的预期、成功的产品设计和新功能的及时发布、充足的客户需求、产品开发工作的成本效益，以及能够以更低的价格、更高效、更便捷或更安全地提供具有竞争力的产品和服务的新技术的普及。此外，由于我们的平台设计用于运行各种系统、应用程序、数据和设备，因此我们将需要不断修改和增强我们的平台，以适应此类系统的变化。我们可能无法成功开发这些修改和增强功能。此外，为我们的平台增加功能和解决方案将增加我们的研发费用。我们开发的任何新功能可能无法及时或具有成本效益的方式引入，也可能无法获得足够的收入以证明相关费用合理所必需的市场认可。很难预测客户对新功能的采用情况。这种不确定性限制了我们预测未来经营业绩的能力，使我们面临许多挑战，包括我们规划和模拟未来增长的能力。如果我们无法解决此类不确定性，无法成功开发新功能、增强我们的软件或以其他方式克服技术挑战和竞争技术，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。此外，新功能的发布和正式发布之间的重大延迟可能会对我们的业务产生不利影响。

我们还提供包括咨询和培训在内的专业服务，并且必须不断进行调整，以帮助我们的客户根据其特定的自动化策略部署我们的平台。如果我们无法推出新服务或增强现有服务以适应客户部署战略的变化，我们可能无法吸引新客户，留住现有客户，也无法扩大他们对我们软件或安全续订合同的使用，而这些对我们的未来业务很重要。

在我们的平台中使用人工智能（包括机器学习和大型语言模型）所引发的问题可能会导致声誉损害或责任。

人工智能由我们的技术平台支持或集成到我们的部分技术平台中，并且已经是 是我们业务的重要且不断增长的要素。与许多正在开发的技术一样，人工智能也带来了风险和挑战

40

---

目录

可能会影响其进一步开发、采用和使用，从而影响我们的业务。AI 算法和模型可能存在缺陷。人工智能培训、开发或运营中的数据集可能不足、质量差、反映不良形式的偏见或引发其他法律问题（例如有关版权保护或数据保护的问题）。数据科学家、工程师和系统最终用户的不当或有争议的数据行为或反映其固有偏见的做法可能会损害对人工智能解决方案的接受。可以与我们的平台集成的第三方人工智能功能，包括生成式人工智能，也可能对客户数据或企业或其他信息或主题做出虚假或 “幻觉” 推断，或者可能增加其固有的缺陷安全或数据实践所带来的风险。大规模使用生成式人工智能流程相对较新，可能会带来重大或我们无法预测的挑战、担忧和风险，特别是如果随着时间的推移，我们在产品和服务中使用这些技术对我们变得越来越重要。如果人工智能应用协助生产的建议、预测或分析存在缺陷或不准确，我们可能会受到竞争损害、潜在的法律责任，包括根据现行立法或欧盟等司法管辖区即将出台的监管人工智能的拟议立法，以及品牌或声誉损害。人工智能的快速发展还可能需要额外的资源来开发、测试和维护我们的平台和产品，以帮助确保适当实施人工智能，从而最大限度地减少意外或有害的影响，这些影响可能代价高昂，可能无法产生我们预期的收益和结果。

一些人工智能场景存在道德问题，人工智能的支持或集成到我们的平台中可能会使我们面临新的或更严格的法律、监管、道德或其他挑战。我们的技术和商业惯例旨在减轻其中的许多风险。例如，我们的平台包括数据治理工具和其他工具，有助于监管和限制用户对数据集的访问以及开发、部署和管理更有效、更负责任的人工智能功能。此外，我们还制定了内部负责任的人工智能指南。但是，实施这些控制措施仍有工作要做，如果这些控制措施没有由我们的客户或为客户正确实施，或者如果我们启用或提供的人工智能解决方案因其声称或实际影响人权、隐私、就业或其他社会问题而存在争议或问题，我们可能会遭受品牌或声誉损害，以及监管或法律审查。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

近期未注册股权证券的销售

没有。

A类普通股首次公开募股收益的使用

2021年4月，我们完成了首次公开募股，发行并出售了1,300万股A类普通股，其中包括根据承销商全部购买额外股票的选择权行使的360万股股票，出售股东以每股56.00美元的公开发行价格额外出售了1,450万股股票，扣除承保折扣和佣金后，我们的净收益为6.879亿美元开支。我们没有从出售股票的股东出售股票中获得任何收益。根据美国证券交易委员会于2021年4月20日宣布生效的S-1表格（文件编号333-254738）上的注册声明，首次公开募股中发行和出售的所有股票均根据《证券法》进行了注册。与2023年10-K表中披露的首次公开募股收益的计划用途相比，没有实质性变化。

发行人购买股票证券

下表列出了截至2023年10月31日的三个月内我们在先前宣布的股票回购计划下的A类普通股回购活动（以千计，每股数据除外）：

时期						购买的股票总数						每股支付的平均价格 (1)						作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (2)						根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值
8 月 1 日至 31 日						—						$	—					—						$	—
9 月 1 日至 30 日						592						$	16.89					592						$	490,005
10 月 1 日至 31 日						2,647						$	16.09					2,647						$	447,416
总计						3,239												3,239

(1) 不包括经纪佣金。

(2) 2023年9月1日，我们董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以不时回购最多5亿美元的A类普通股已发行股份。该计划下的回购可以通过开放方式进行

41

---

目录

根据适用的联邦证券法，包括通过第10b5-1条交易计划和《交易法》第10b-18条进行市场购买、私下协商交易或其他方式。回购股票的时间和实际数量将取决于多种因素，包括价格、总体业务和市场状况以及资本的其他用途。该授权将于2025年3月1日到期，但将来可能由董事会修改。作为该股票回购计划的一部分，UiPath, Inc.于2023年10月12日通过了一项非全权股票回购协议，旨在满足第10b5-1条，涵盖2023年10月16日至2023年11月29日期间。

第 3 项。优先证券违约。

没有。

第 4 项。矿山安全披露。

不适用。

第 5 项。其他信息。

在截至2023年10月31日的三个月中，我们的董事和高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用要么 终止购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划如下：

•开启 2023年10月9日, 理查德·P·王, a 我们董事会成员，代表家族信托基金， 采用一项旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护条件的交易计划，即在2024年1月8日至2024年4月8日期间进行出售 500,000我们的A类普通股股票，受限价限制。

•开启 2023年9月22日, 阿希姆·古普塔，我们的 首席财务官, 采用以下交易计划旨在被视为一项交易计划，并满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护条件：

◦将在 2024 年 1 月 4 日至 2024 年 6 月 30 日期间出售，直至 315,000我们的A类普通股股票，受限价限制。

◦代表家族信托在 2024 年 1 月 4 日至 2024 年 6 月 30 日期间出售，直至 96,000我们的A类普通股股票，受限价限制。

第 6 项。展品。

展览 数字						描述
31.1						根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对联席首席执行官进行认证。
31.2						根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对联席首席执行官进行认证。
31.3						根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。
32.1^						根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对联席首席执行官和首席财务官进行认证。
101.SCH						XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL						XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF						XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB						XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE						XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
104						封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
^						本附录32.1中提供的认证被视为本10-Q表季度报告的附件，就《交易法》第18条而言，不被视为 “已提交”，也不应以其他方式受该节的责任约束，也不应被视为以引用方式纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件，无论此类文件中包含何种通用公司注册语言。

42

---

目录

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

			UiPath, Inc.
日期：2023 年 12 月 4 日			来自：			//阿希姆·古普塔
						阿希姆·古普塔
						首席财务官 （首席财务官）

43