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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:20-F
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第12(B)款或第(G)款作出的注册声明 |
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或 |
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的年度报告 |
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或 |
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告 |
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或 |
| |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的空壳公司报告 |
委员会文件编号:001-36906
国际游戏技术公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
英格兰和威尔士
(注册成立或组织的司法管辖权)
芬斯伯里广场10号,三楼
伦敦EC2A1AF
英国
(主要执行办公室地址)
克里斯托弗·斯皮尔斯
常务副秘书长总裁和总法律顾问
电话:(401) 392-1000传真:(401) 392-4812
电邮:邮箱:Christopher.Spears@IGT.com
纪念大道10号IGT中心, 普罗维登斯, 钻探 02903
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)
根据该法第12(B)款登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 | |
| | | | | | |
| 普通股,面值0.10美元 | | IGT | | 纽约证券交易所 | |
根据该法第12(G)款登记或将登记的证券:无
根据该法第15(D)款负有报告义务的证券:无
注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量:
| | | | | |
200,482,249 | | 普通股,每股面值0.10美元 |
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。
x 是 o 不是
如果此报告是年度报告或过渡报告,请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。
o 是 x 不是
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
x 是 o 不是
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
x 是 o 不是
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第12b-2条中对“大型加速申请者”、“加速申请者”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服务器 | o | 新兴成长型公司 | o |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表,用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国公认会计原则 | x | | *已发布的国际财务报告准则 国际会计准则委员会 | o | | 其他 | o |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”,则用复选标记表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。
o 项目17:或 o 项目18
如果这是一份年度报告,请用复选标记标明注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12B-2条所定义)。
☐ 是 x 不是
目录
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| | 页面 |
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财务及某些其他资料的呈报 | 4 |
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某些术语和缩略语的术语表 | 5 |
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前瞻性陈述 | 6 |
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第I部分 | | 7 |
| | |
第1项。 | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 7 |
第二项。 | 优惠统计数据和预期时间表 | 7 |
第三项。 | 关键信息 | 7 |
第四项。 | 关于公司的信息 | 23 |
项目4A。 | 未解决的员工意见 | 37 |
第五项。 | 经营与财务回顾与展望 | 38 |
第六项。 | 董事、高级管理人员和员工 | 52 |
第7项。 | 大股东和关联方交易 | 74 |
第八项。 | 财务信息 | 76 |
第九项。 | 报价和挂牌 | 76 |
第10项。 | 附加信息 | 77 |
第11项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 95 |
第12项。 | 除股权证券外的其他证券说明 | 96 |
| | |
第II部 | | 97 |
| | |
第13项。 | 违约、拖欠股息和拖欠股息 | 97 |
第14项。 | 对担保持有人权利和收益使用的实质性修改 | 97 |
第15项。 | 控制和程序 | 97 |
项目16A。 | 审计委员会财务专家 | 98 |
项目16B。 | 道德守则 | 98 |
项目16C。 | 首席会计师费用及服务 | 98 |
项目16D。 | 对审计委员会的上市标准的豁免 | 99 |
项目16E。 | 发行人及关联购买人购买股权证券 | 99 |
项目16F。 | 更改注册人的认证会计师 | 99 |
项目16G。 | 公司治理 | 99 |
第16H项。 | 煤矿安全信息披露 | 99 |
项目16I。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 99 |
项目16K。 | | 网络安全 | 100 |
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第III部 | | 102 |
| |
第17项。 | 财务报表 | 102 |
第18项。 | 财务报表 | 102 |
项目19. | 陈列品 | 102 |
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| | 签名 | 107 |
财务及某些其他资料的呈报
国际游戏技术公司(“母公司”)及其合并的子公司是全球游戏行业的领先者。在本20-F表格年度报告中,除另有说明或文意另有说明外,凡提及“IGT”、“IGT PLC”及“公司”,均指母公司及其合并附属公司的业务及运作。
本20-F表格年度报告包括本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的综合财务报表(“综合财务报表”),该等综合财务报表是根据财务会计准则委员会发布的美国公认会计原则编制的。
财务信息以美元表示。所有提及的“美元”、“美元”和“美元”均指美利坚合众国的货币。凡提及“欧元”、“欧元”、“欧元”和“欧元”,均指根据经修订的“欧洲联盟运作条约”在欧洲经济和货币联盟第三阶段开始时采用的货币。
报告的金额以百万为单位,以千为单位计算。由于四舍五入的原因,表中列和行中的某些金额可能不会达到足位。列报的百分比和每股盈利金额是根据相关的非四舍五入金额计算的。
这份表格20-F的年度报告的语言是英语。某些立法参考和技术术语以其原始语言引用,以便根据适用的法律为其赋予正确的技术含义。
某些术语和缩略语的术语表
词汇表用于界定在整个年度报告中以表格20-F形式出现的常用术语和缩写。其他不太常见的术语和短语在它们出现的部分中定义,因为它们可能是公司特定的,也可能是行业特定的。此外,“第18项.财务报表”中的定义是单独的,在该节中有独立的定义。
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缩写/术语 | | 定义 |
阿霉素 | | 管理意大利博彩业的Agenzia delle Dogane e Dei Monopoli |
调整后的EBITDA或AEBITDA | | 调整后的EBITDA包括汇兑收益(损失)、净额、其他非营业费用、净额、减值损失、重组费用、股票补偿、诉讼费用(收入)和某些其他非经常性项目 |
调整后自由现金流 | | 与重大诉讼有关的自由现金流,不包括与重大诉讼有关的税收现金支付净额 |
ASC | | 会计准则编撰 |
ASU | | 会计准则更新 |
B2B | | 企业对企业 |
B2C | | 企业对消费者 |
节拍 | | 基数侵蚀与反滥用税 |
冲浪板 | | 国际游戏技术公司董事会 |
英国退欧 | | 英国退出欧盟 |
首席执行官 | | 首席执行官 |
首席财务官 | | 首席财务官 |
公司 | | 母公司及其合并子公司 |
CA 2006 | | 经修订的2006年《公司法》 |
不变货币 | | 通过将上一年度/期间汇率适用于以当地货币表示的当前财务数据而计算的数额 |
德·阿戈斯蒂尼 | | De Agostini S.p.A. |
EBITDA | | 未计利息、税项、折旧及摊销前收益 |
欧洲、中东和非洲地区 | | 欧洲、中东和非洲 |
ESG | | 环境、社会和治理 |
欧盟。 | | 欧盟 |
FMC | | 设施管理合同 |
自由现金流 | | 运营现金流减去资本支出和许可证义务付款 |
公认会计原则 | | 美国公认会计原则 |
GDPR | | 《欧盟一般数据保护规例》(下称《欧盟一般数据保护规例》)及根据《欧洲联盟(撤回)法令》(下称《英国政府数据保护条例》)保留为英格兰及威尔斯法律的《欧盟一般数据保护规例》。 |
GILTI | | 全球无形低税收入 |
IGaming | | 真金白银数字(互动)游戏 |
IGT | | 母公司及其合并子公司 |
蓝潭 | | 拉丁美洲 |
LMA | | 彩票管理协议 |
忠诚计划 | | 有关特别表决权股份的条款和条件 |
会员注册 | | 持有人有效选择行使相关特别表决权股份的普通股登记册 |
净债务 | | 债务减去资本化债务发行成本和现金及现金等价物,包括持作出售的现金及现金等价物 |
纽交所 | | 纽约证券交易所 |
父级 | | 国际游戏技术公司 |
研发 | | 研究与开发 |
同店销售额 | | 在我们作为经营者或设施管理供应商的彩票管辖区中记录的投注,以固定货币计算,使用相同的彩票管辖区和周长进行期间之间的比较 |
美国证券交易委员会 | | 美国证券交易委员会 |
特别表决权股份 | | 母公司的特别投票权股份,每股价值0.000001美元,携带0.9995票 |
英国 | | 英国 |
美国 | | 美利坚合众国 |
《电线法案》 | | 1961年生效的美国州际电线法案 |
前瞻性陈述
这份Form 20-F年度报告包括有关公司和其他事项的前瞻性陈述(包括1995年私人证券诉讼改革法的含义)。这些声明可能会讨论目标、意图和对未来计划、趋势、事件、交易、分红、经营结果、财务状况或其他方面的预期,这些目标、意图和预期是基于对公司管理层的当前信念以及管理层所做的假设和目前可获得的信息。前瞻性陈述可能伴随着“目标”、“预期”、“相信”、“计划”、“可能”、“将”、“应该”、“应该”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“指导”、“打算”、“可能”、“将”、“展望”、“可能”、“潜在的”等词语。“预测”、“计划”或它们的负面或其他变体。这些前瞻性陈述仅在作出此类陈述之日发表,会受到各种风险和不确定因素的影响,其中许多风险和不确定因素不在公司的控制范围之内。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者任何基本的假设被证明是不正确的,实际结果可能与前瞻性陈述中预测的以及与过去的结果、业绩或成就大不相同。因此,你不应该过分依赖这样的说法。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的因素包括(但不限于):
•公司在未来一个或多个时期内可能达不到预期的财务业绩,为股东创造增量价值的可能性;
•母公司无法向股东支付股息或股息金额低于预期的可能性;
•公司执行合并、收购、剥离、公司剥离和/或战略联盟的能力,包括我们整合和运营此类收购或联盟的能力,与实现未来增长的预测一致;
•公司执行关键举措并提供持续改进的能力;
•地缘政治或军事冲突的影响,包括涉及乌克兰、台湾和以色列的事件,可能影响公司、其供应商和/或客户;
•公司经营的全球市场不断变化的经济状况,包括经济放缓、利率上升、通胀和其他经济因素,这些因素对客户支出构成压力,客户对产品和服务的需求发生变化,客户付款放缓;
•与公司所在行业的竞争因素有关的意外变化;
•公司聘用和留住关键人员的能力;
•公司以预期的方式吸引新客户和留住现有客户的能力;
•供应链约束对公司满足其产品需求能力的影响;
•供应链限制导致的成本增加,包括但不限于投入成本、劳动力成本和运费成本等的增加;
•依赖和整合信息技术系统,包括预防、减轻或及时从网络安全事件中恢复的能力;
•可能影响公司的法律、政府法规或其执行方面的变化;
•以禁止或限制公司及其客户从事的活动的方式执行《电讯法》的解释;
•信贷市场的状况;
•与公司作出的与其关键会计估计有关的假设相关的风险;
•解决悬而未决和未来可能发生的法律、监管或税务诉讼和调查;以及
•该公司的国际业务受到货币波动和外汇管制风险的影响。
前面列出的因素并不是详尽的。您应仔细考虑上述因素以及影响公司业务的其他风险和不确定因素,包括“项目3.关键信息-D”中描述的风险和不确定因素。风险因素、第5项:经营及财务回顾及展望“等母公司不时向美国证券交易委员会提交的文件。除非适用法律另有要求,否则公司不承担更新这些前瞻性陈述的任何义务。本年报无意或将被解释为盈利预测,或被解释为意味着母公司本财政年度或任何未来财政年度的每股收益必然与母公司历史公布的每股收益持平或超过母公司历史公布的每股收益(如适用)。本年度报告中以Form 20-F格式包含的所有前瞻性陈述均受本警示声明的限制。
第I部分
第1项。 董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用。
第二项。 优惠统计数据和预期时间表
不适用。
第三项。 关键信息
A. 已保留
B. 资本化和负债化
不适用。
C. 提供和使用收益的原因
不适用。
D. 风险因素
以下风险应与“第5项.经营和财务回顾与展望”、本年度报告中包含的综合财务报表(包括其附注)以及根据1995年“私人证券诉讼改革法”作出的前瞻性陈述中所述的其他风险一并考虑。这些风险可能会影响公司的经营业绩,并可能个别或整体导致其实际业绩与过去和预期的未来业绩大相径庭。以下关于风险的讨论可能包含安全港声明所涵盖的前瞻性陈述。除非法律要求,否则公司不承担公开更新前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。本公司邀请您参考母公司在向美国证券交易委员会提交或提供的材料中所做的任何进一步的相关披露。
与公司业务和行业相关的风险
该公司在某些业务领域拥有集中的客户基础,任何较大客户的流失(或这些客户销售额的下降)都可能导致收入大幅下降。
该公司收入的很大一部分来自负责管理和监督意大利博彩业的政府机构ADM授予该公司的独家许可证。截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,本公司总综合收入的约10%及9%分别来自为经营意大利彩票比赛提供的服务,而为经营意大利Scratch&Win即时门票游戏提供的服务则分别赚取约10%及9%的收入。
该公司预计,其收入和利润的很大一部分将继续依赖ADM授予公司的许可证。当影响公司的某些违约事件发生时,或者如果此类许可证被认为违反公共利益,则许可证可在到期日期之前终止;如果竞争对手成功提出质疑,许可证可被终止或作废。此外,任何新许可证的条件将由法律确定,并包括在新许可证的规则中。本公司从这些许可证中获得的任何收入的大幅减少,包括由于这些许可证到期后被废止、提前终止或不续期的结果,都可能对本公司的运营结果、业务、财务状况或前景产生重大不利影响。
此外,在截至2023年12月31日的一年中,该公司在意大利以外的十大客户的经常性收入约占其综合收入总额的24%。2024年,公司预计将失去其中一个客户--英国Camelot UK彩票有限公司,该公司2023年的综合收入约占1%,公司可能无法取代这些收入。如果公司失去任何其他较大的客户,或者如果这些较大的客户销售额下降并因此减少收入,主要是
如果服务收入下降,可能会对公司的运营结果、业务、财务状况或前景产生重大不利影响。
该公司的运营有赖于其保留和延长现有合同以及赢得与客户的新合同的持续能力。
该公司收入的很大一部分来自其长期运营合同组合、FMCS和LMA全球彩票部门(相当于其年总合并收入的约53%)截至2023年12月31日的年度),通过竞争性采购程序授予。该公司在美国的彩票合同通常允许彩票当局随时终止合同,原因包括重大、未治愈的违规行为以及公司无法控制的其他特定原因,例如州立法机构未能批准所需的预算拨款。此外,美国的许多此类合同允许彩票当局在发出有限通知的情况下随意终止合同,并且没有具体说明如果发生这种终止,公司将有权获得的赔偿。如果本公司的一份或多份美国彩票合同终止,或没有续签或延期,则不能保证本公司能够及时确定替代收入来源,或者根本不能。此外,将公司在美国的一份或多份彩票合同输给竞争对手可能会使公司处于竞争劣势。
如果本公司不能或不愿意履行某些彩票合同,则此类合同允许彩票当局有权使用本公司履行合同所需的与系统相关的设备和软件,直至合同到期或提前终止。
终止或未能续签或延长本公司的一份或多份彩票合约,或以重大更改的条款续签或延长一份或多份本公司的彩票合约,可能会对本公司的经营业绩、业务、财务状况或前景产生重大不利影响。
可自由支配的消费者支出和行为的不利变化,包括经济放缓、利率上升和/或通货膨胀的发生或预期的结果,可能会对博彩需求以及博彩业和公司业务特有的整体经济趋势产生不利影响。
影响消费者信心的社会政治和经济因素可能会导致消费者可自由支配的支出减少,并对公司的业务产生负面影响。社会、政治和经济条件的不利变化以及经济不确定性,以及消费者可自由支配支出的减少,可能会以各种方式对客户、供应商和商业伙伴造成不利影响。
消费者可自由支配收入及其对博彩活动的潜在影响可能直接或间接影响公司业务产生的收入。导致这种可自由支配收入减少或感觉到减少的经济因素,可能会导致彩票销售减少,光顾赌场或参与在线或数字游戏的顾客也会减少。如果可自由支配收入在较长时间内下降,可能会导致公司的一些客户关闭赌场或其他博彩业务,这将对公司的业务造成不利影响。赌场游客的减少也可能对我们赌场客户的业务以及他们从本公司购买或租赁产品和服务的能力产生不利影响。
发生或感觉到经济放缓或衰退也可能对消费者可自由支配支出产生负面影响,特别是在发生或感觉到利率上升和通货膨胀(或包括食品和能源在内的消费品价格上涨)的情况下。如果这些情况持续或恶化,可能会导致彩票销售下降,以及前往赌场进行在线或数字游戏的顾客减少,这可能对公司的业务和运营业绩产生重大不利影响。
该公司如果不履行义务,将受到巨额罚款。
公司的意大利许可证、美国和其他司法管辖区的彩票合同以及其他服务合同通常需要履约保证金或信用证,以确保根据此类合同履行合同,并要求公司在公司不履行合同的情况下支付巨额违约金。
截至2023年12月31日,公司拥有未偿还的履约保证金和信用证,总金额约为10亿美元。这些工具对公司来说是一笔潜在的支出,并可能将财务资源从其他用途上转移出来。对履约保证金的索赔、信用证提款和违约金的支付可能个别或总体上对公司的经营业绩、业务、财务状况、流动性或前景产生重大不利影响。
公司的成功在很大程度上取决于其开发和管理频繁推出创新产品的能力以及对技术变化的反应能力,而彩票和博彩市场的缓慢增长或下降可能导致公司收入下降。
公司未来的成功将在一定程度上取决于彩票和博彩业在娱乐和游戏市场竞争加剧的情况下吸引和留住新玩家的成功,以及公司自身在开发创新服务、产品和分销方法/系统以实现这一目标方面的成功。该公司必须不断推出并成功营销新游戏和技术,以保持竞争力并有效地刺激客户需求。开发新产品的过程本质上是复杂和不确定的。它需要对不断变化的客户需求和最终用户偏好以及新兴技术趋势进行准确预测。如果公司的竞争对手开发新的游戏内容或创新产品,而公司未能跟上步伐,其业务可能会受到不利影响。此外,如果公司的竞争对手采用和使用人工智能等新技术的速度快于公司的速度,公司可能会处于竞争劣势或成本相对高于竞争对手。
此外,如果公司未能通过开发新产品、服务和技术准确地预测客户的需求和最终用户的偏好,公司的业务可能会被竞争对手抢走,这将对其运营结果、业务、财务状况或前景产生不利影响。虽然公司打算继续在全球范围内投入资源进行研发全球彩票, 全球博彩,和PlayDigital,这包括新的硬件、软件、内容、服务和系统,但不能保证其在研发方面的投资将保证成功的产品。由于公司的新产品通常比过去生产的产品在技术上更复杂,公司必须不断完善其在所有渠道的设计、开发和交付能力,以确保产品创新。较新的产品还需要充足的电子元件和其他原材料供应,而该公司依赖第三方供应商。请参阅“该公司依赖其供应商,并面临可能对其财务业绩产生不利影响的供应链风险“在”内部“操作风险“下面。
如果公司不能有效地调整其流程和基础设施以满足其产品创新的需求,或者如果公司无法获得足够的供应来生产其较新的产品,其运营结果、业务、财务状况或前景可能会受到负面影响。
如果公司无法保护其知识产权或防止其被第三方未经授权使用,其在市场上的竞争能力可能会受到损害。
截至2023年12月31日,该公司在全球范围内拥有4600多项专利和9800多个商标。本公司保护其知识产权,以确保其竞争对手不使用此类知识产权。然而,美国、意大利和其他司法管辖区的知识产权法可能提供不同和有限的保护,可能不允许公司获得或保持竞争优势,也可能无法阻止竞争对手复制其产品、围绕其专利产品进行设计或获得其专有信息和技术。
本公司可能无法阻止未经授权披露或使用其技术知识或商业秘密。例如,不能保证顾问、供应商、合作伙伴、前雇员或现任雇员不会违反他们关于保密和使用限制的义务。此外,任何人都可以寻求挑战、宣布公司的任何专利无效、规避或使其无法执行。该公司不能保证其持有的任何未决或未来的专利申请将导致已颁发的专利,或如果专利已颁发,它们一定会针对竞争对手和竞争技术提供有意义的保护,或充分保护公司当时的现有技术。本公司可能无法检测到其知识产权的未经授权使用,无法防止其网络安全努力遭到破坏,也无法采取适当措施有效执行其知识产权。此外,根据某些司法管辖区的法律,某些合同条款,包括对软件的使用、复制、转让和披露的限制,可能无法执行。
该公司的成功可能在一定程度上取决于它是否有能力为其产品营销所用的名称或符号获得商标保护,以及对其技术和游戏创新获得版权保护和专利保护。本公司可能无法在其商标中建立和维护商誉,或获得商标或专利保护,也不能保证任何商标、版权或已颁发的专利将为本公司提供竞争优势,也不能保证本公司的知识产权不会成功地受到竞争对手的挑战或规避。
该公司维护各种专利、商标、版权和商业秘密,并打算执行其知识产权。本公司可能会不时对其认为侵犯其知识产权的第三方提出索赔
财产权。为保护和执行公司的知识产权而提起或辩护的诉讼可能代价高昂、耗费时间并分散管理层的注意力,可能无法获得所寻求的结果,并可能对公司的运营结果、业务、财务状况或前景产生重大不利影响。
如果公司无法从第三方获得知识产权许可,其在市场上的竞争能力可能会受到损害。
该公司从第三方获得知识产权许可。如果这些第三方没有正确维护或执行这些许可背后的知识产权,或者如果这些许可被终止或到期而没有续订,公司可能会失去使用许可的知识产权的权利,这可能会对公司的竞争地位或其将某些技术、产品或服务商业化的能力造成不利影响。
此外,该公司一些最受欢迎的游戏和功能,如财富之轮®高级游戏系列,基于从第三方授权的商标、版权、专利和其他知识产权。该公司未来的成功可能取决于它是否有能力在竞争激烈的市场中以合理的条款获得、保留和/或扩大流行知识产权的许可。如果公司无法续签和/或扩展现有许可证,可能会被要求停止或限制使用使用许可技术或带有许可标志的游戏或游戏机,这可能会对公司的运营结果、业务、财务状况或前景产生重大不利影响。
针对该公司的第三方知识产权侵权索赔可能会限制其有效竞争的能力。
本公司不能保证其产品不侵犯第三方的知识产权。针对本公司提出的侵权和其他知识产权索赔和诉讼,无论胜诉与否,都是昂贵、耗时和分散管理层注意力的,并可能损害本公司的声誉。此外,知识产权索赔和诉讼可能要求公司采取下列一项或多项措施:(I)停止销售或使用其任何据称包含被侵权知识产权的产品,(Ii)支付巨额损害赔偿,(Iii)从第三方所有者那里获得许可,该许可可能无法以合理条款获得,(Iv)重新命名其产品,以及(V)重新设计其产品以避免侵犯第三方的知识产权,这可能是不可能的,如果可能,可能会导致成本高昂、耗时或导致产品效率降低。对该公司的索赔如果成功,可能会对其运营结果、业务、财务状况或前景产生重大不利影响。
该公司的业务可能会受到进入博彩业的较低成本的不利影响。
由于数字和互联网游戏的发展,进入游戏市场的成本大幅下降。这导致了一个竞争激烈的环境。由于进入成本较低,数字和互联网游戏已成为现有竞争对手以及越来越多的新竞争对手的实质性竞争手段。竞争加剧可能导致公司许多产品和服务的定价压力增加,并可能影响公司的业绩和财务状况。
资产剥离可能会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
公司可能会不时进行资产剥离,以支持其战略目标。例如,2021年5月10日,公司完成了向Gamenet Group S.p.A.出售其意大利B2C游戏机、体育博彩和数字游戏业务(“意大利B2C业务”),2022年9月14日,公司的全资子公司完成了对该公司的意大利商业服务业务交给Postepay S.p.A.-Patrimonio Destinato Imel。2023年6月8日,该公司还宣布对全球游戏和PlayDigital细分市场的潜在战略选择进行评估,其中包括可能出售这些细分市场。母公司其后于2024年2月28日与美国特拉华州公司(“EVRI”)、特拉华州有限责任公司及本公司直接全资附属公司Ignite Rotate LLC(“SpinCo”)及EVERI之直接全资附属公司、特拉华州有限责任公司Ember Sub LLC(“合并子公司”)订立最终协议,根据协议,公司将把其Global Gaming及PlayDigital业务分拆给母公司股东,然后立即将该等业务与EVII合并(“分拆及剥离”)。在本20-F年度报告中,我们将母公司Global Gaming和PlayDigital业务与EVI合并而成的实体称为“合并公司”。母公司将更名,并继续在纽约证交所以新的股票代码进行交易。见“合并财务报表附注--26.后续事件有关分离和剥离的更多信息,以及“与公司分离和剥离全球游戏和PlayDigital业务相关的风险”,以了解与分离和剥离有关的风险因素讨论。
资产剥离涉及风险,包括业务、服务、产品和人员难以分离、管理层注意力从其他业务转移、业务中断、收入潜在损失、客户集中度增加、关键员工离职、保留与剥离业务相关的不确定或有负债,以及拟议交易或未能完成拟议交易可能造成的声誉损害。本公司可能无法成功管理在本公司可能进行的任何资产剥离中遇到的这些或任何其他重大风险,任何此类资产剥离都可能对本公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响,还可能导致管理层注意力转移、运营困难和亏损。此外,不能保证任何特定的计划资产剥离将按最初提议的条款和时间表完成,或者根本不能保证任何资产剥离将实现战略效益和预期的财务影响。
该公司无法成功完成和整合收购,可能会限制其未来的增长,或者以其他方式扰乱其正在进行的业务。
该公司预计将不时进行收购,以支持其战略目标。不能保证收购机会将以可接受的条款获得,或根本不能保证本公司将能够获得必要的融资或监管批准,以完成潜在的收购。该公司成功实施其战略的能力在一定程度上将取决于其管理层识别、完成、安排融资并成功整合商业上可行的收购的能力。收购交易可能会扰乱公司正在进行的业务,并分散管理层对其他职责的注意力。此外,公司可能会产生意想不到的成本,或无法实现此类收购的预期收益。在任何此类收购中,该公司在管理和整合其扩大或合并的业务(包括收购的资产、运营和人员)方面可能面临重大挑战。
该公司面临与使用社交媒体相关的声誉风险。
该公司经常使用社交媒体平台作为营销工具。这些平台为公司和个人提供了接触广泛的消费者和其他感兴趣的人的渠道。关于本公司或其销售产品的负面评论可能随时发布在社交媒体平台和类似设备上,可能会对本公司的声誉或业务不利。此外,随着法律、法规和不同平台的服务条款迅速发展,以规范社交媒体的使用,公司、其员工或按照公司指示行事的第三方在使用这些平台和设备时未能遵守适用的法律和法规,可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生不利影响,或对其处以罚款或其他处罚。
公司的经营业绩、现金流和财务状况可能会受到公共卫生问题、地缘政治不稳定以及公司客户、供应商或监管机构运营地点发生的其他潜在破坏性事件的影响。
本公司可能受到公共卫生危机的影响(包括新冠肺炎等传染性疾病的爆发),这些危机可能对本公司的运营或本公司的客户、供应商、数据服务提供商和监管机构的运营产生负面影响。
公司的运营还可能受到地缘政治不稳定的影响,包括战争的爆发和升级(如俄罗斯-乌克兰和以色列-哈马斯的冲突)、恐怖主义或其他暴力行为,其中任何一项都可能对公司的运营和提供其产品和服务的能力造成不利影响。
虽然本公司承保某些业务中断风险,但本公司不能保证该等保险将补偿本公司因自然灾害或其他灾难而蒙受的任何损失。公司业务或公司客户、供应商、数据服务提供商或监管机构的任何严重中断都可能对公司的运营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。
法律和合规风险
该公司面临着与适用于其运营的广泛而复杂的政府法规有关的风险。
该公司的活动受到广泛而复杂的政府监管,包括对广告的限制、当局对税收的增加或不同的解释、对现金使用的限制以及反洗钱合规程序。这些监管要求不断演变,可能因司法管辖区的不同而有所不同。
法律或法规框架的任何变化或其他变化,如增加税收、支付给被许可人的补偿的变化,或向公司竞争对手发放的许可证、授权或许可证数量的增加,都可能对公司的盈利能力产生重大影响。
此外,在美国和本公司目前运营或寻求开展业务的许多国际司法管辖区,除非法律明确授权,否则不允许彩票、体育博彩和博彩。如果目前没有授权彩票、体育博彩或博彩的司法管辖区不批准此类活动,或者如果目前授权彩票、体育博彩或博彩的司法管辖区不继续允许此类活动,公司增长战略的成功实施及其业务可能会受到重大不利影响。
政府和许可实体的调查可能会导致不利的结果或负面宣传。
本公司不时接受广泛的背景调查,其他各类调查由政府和许可当局就适用的博彩法规进行。这些法规和调查因时间和司法管辖区的不同而有所不同,公司运营的司法管辖区不同。如果公司无法获得特权游戏许可证或被监管机构吊销特权游戏许可证,公司的运营可能会受到影响。由于本公司的诚信声誉是其与彩票及其他政府机构进行业务往来的重要因素,政府指控或发现本公司以任何方式有不当行为或可归因于本公司的不当行为,政府或监管当局对这些事项的长期调查及/或由此产生的负面宣传可能会对本公司的经营结果、业务、财务状况或前景产生重大不利影响,包括其在所涉司法管辖区及其他地方保留现有合同或获得新的或续签合同的能力。
不遵守数据隐私法,包括GDPR,可能会导致重大处罚。
我们的业务受欧盟GDPR和英国GDPR(以及欧盟GDPR,“GDPR”)的约束。GDPR对在欧洲经济区(“EEA”)或英国设立的实体具有直接效力,对在欧洲经济区(“EEA”)或英国以外设立的实体处理与向欧洲经济区(“EEA”)和/或英国的个人提供商品或服务或监督其行为有关的个人数据具有域外效力。GDPR对控制人规定了一些义务,除其他外包括:
•问责制和透明度要求,这要求管制员证明并记录合规性与GDPR合作,并向数据主体提供有关处理的更详细信息;
•合法处理个人资料的要求,包括在同意是处理的合法基础的情况下取得有效同意的具体要求;
•有义务在开发和设计任何新产品或服务时考虑数据隐私,并限制信息量收集、处理和存储以及其可访问性;
•对自动化个人决策的限制,包括对数据对象的分析;
•向资料当事人提供资料保护权利,例如(除其他外)有权要求以可用格式向第三者提供个人资料副本,以及在某些情况下删除或更正个人资料;
•实施适当的技术和组织安全措施以保护个人数据的义务;以及
•在个人资料泄露可能对其权利和自由造成极大风险的情况下,有义务向有关监管机构报告某些个人资料泄露事件(在可行的情况下不迟于72小时)。
此外,GDPR禁止将个人数据从欧洲经济区/英国转移到欧洲经济区/联合王国以外的国家,除非向欧盟委员会或英国政府认为拥有“足够的”数据隐私法的国家进行转移,或者如果已经建立了数据转移机制或可以根据GDPR进行克减。2020年7月,欧盟法院在其Schrems II裁决中宣布欧盟-美国隐私盾牌框架无效,该框架是一个自我认证机制,有助于将个人数据从欧洲经济区合法转移到美国,并立即生效。CJEU支持标准合约条款(“欧盟合约条款”)作为转移个人资料的法律机制的有效性,但依赖欧盟合约条款的公司将需要进行转让影响评估(“TIA”),其中包括评估受援国有关获取个人资料的法律,并考虑是否需要实施在欧盟合约条款下提供的额外隐私保护的补充措施,以确保数据保护水平与欧洲经济法所提供的“基本等同”。
此外,2022年10月7日,美国总裁提出了促进新的跨大西洋数据隐私框架的行政命令,2023年7月10日,欧盟委员会通过了其最终实施决定,批准
美国对欧盟的充分性(“充分性决定”)-美国向DPF自我认证的实体转移个人数据。依赖欧盟SCCS向美国转移的实体也能够依赖充分性决定中的分析,以支持其TIA关于美国国家安全保障措施和补救措施的等价性。
英国政府还发布了自己形式的欧盟SCCS,称为国际数据传输协议和新的欧盟SCCS的国际数据传输附录。英国S信息专员公署也发布了自己版本的信息通报和国际转让指南,不过各实体可能会选择采用欧盟或英国风格的信息通报。此外,2023年9月21日,英国科学、创新和技术国务大臣建立了英美数据桥(即英国版的充分性决定),并通过了英国法规,以实施英美数据桥(英国充分性法规)。个人数据现在可以通过DPF的英国扩展从英国在英美数据桥下传输到根据DPF的英国扩展自认证的组织。
本公司业务所在的其他司法管辖区已实施或正在考虑实施与GDPR类似的数据隐私法。母公司的几家子公司处理大量员工个人数据。公司遵守数据隐私法(包括GDPR)的政策和程序可能无法正确实施,或者公司内部的个人不能完全遵守新程序。不遵守数据隐私法可能会给公司带来严重的财务后果。例如,如果严重违反GDPR的某些要求,不遵守GDPR可能会导致最高罚款2000万欧元(根据欧盟GDPR)或最高1750万GB(根据英国GDPR)或全球年收入的4%,以金额较大者为准,公司可能面临重大行政制裁和声誉损害,这可能对公司的运营结果、业务、财务状况或前景产生重大不利影响。我们有可能受到网络安全事件的影响,导致个人数据丢失或未经授权披露,从而可能导致本公司面临与上述类似的损害。
遵守这些和任何其他适用的隐私和数据安全法律法规是一个严格且耗时的过程,我们可能需要建立额外的机制,以确保遵守任何新的数据保护规则。此外,各州正在不断通过新的法律或修改现有的法律,需要注意经常变化的要求。例如,加州颁布了《加州消费者隐私法》(CCPA),于2020年1月1日生效,是美国第一部全面的州隐私法。CCPA赋予加州居民更多的权利来访问和删除他们的个人信息,选择退出某些个人信息共享,并通过要求覆盖的公司向加州消费者提供新的披露(如该术语的广义定义),以及为这些消费者提供选择退出某些个人信息销售的新方式,来获得有关其个人信息如何被使用的详细信息。CCPA规定了对违规行为的民事处罚,以及对数据泄露的私人诉权。此外,加州隐私权法案(CPRA)进一步修订了CCPA,于2023年1月1日生效。经CPRA修订的CCPA对在加州开展业务的公司施加了额外的数据保护义务,包括额外的消费者权利程序、对数据使用的限制、对高风险数据的新审计要求,以及选择退出某些敏感数据的使用。它还将创建一个新的加州数据保护机构,授权发布实质性法规,并可能导致加强隐私和信息安全执法。其他州也通过和提出了类似的法律,如果通过,这些法律可能会有潜在的冲突要求,这将使合规面临挑战。例如,《内华达州互联网收集消费者信息隐私法案》于2021年10月1日生效,《弗吉尼亚州消费者数据保护法》于2023年1月1日生效,《科罗拉多州隐私法案》于2023年7月1日生效,《康涅狄格州数据隐私法案》于2023年7月1日生效,《犹他州消费者隐私法案》于2023年12月31日生效。
联邦贸易委员会(FTC)和许多州总检察长正在解释现有的联邦和州消费者保护法,以实施不断演变的个人身份信息收集、使用、传播和安全标准。例如,联邦贸易委员会发布了一份关于2022年商业监控和数据安全规则制定提案的预先通知,并可能实施新的贸易监管规则或其他监管替代方案,涉及公司(1)收集、汇总、保护、使用、分析和保留消费者数据,以及(2)在未来几年以不公平或欺骗性的方式转让、分享、出售或以其他方式将这些数据货币化。隐私法要求我们发布声明,描述我们如何处理个人信息,以及个人可能对我们处理其个人信息的方式的选择。侵犯个人隐私权、发布有关安全做法的虚假或误导性信息,或未能采取适当步骤保护个人信息安全,可能构成违反联邦贸易委员会法第5条的不公平或欺骗性行为或做法。联邦监管机构、州总检察长和原告律师一直并可能继续活跃在这一领域,如果我们不遵守与个人身份信息相关的现有或新法律法规,我们可能会受到刑事或民事制裁。
该公司在遵守反腐败法律法规和经济制裁计划方面面临重大风险。
在全球范围内开展业务要求公司遵守各个司法管辖区的法律和法规。特别是,该公司的运营受到反腐败法律法规的约束,例如1977年美国《反海外腐败法》、2010年英国《反贿赂法》以及适用于该公司运营所在国家的其他反腐败法律。适用于本公司的其他法律和法规通过对国家和个人实施经济制裁以及制定海关要求和货币兑换规定来控制贸易。该公司继续在全球扩张,包括在缺乏发达法律制度或腐败严重的国家,增加了实际或据称违反此类法律的风险。
本公司无法预测其运营可能受到的未来监管要求的性质、范围或影响,也无法预测此类法律可能被管理或解释的方式。
不能保证本公司实施的政策和程序已经或将一直得到遵守,或将有效地发现和防止本公司一名或多名董事、高级管理人员、员工、顾问、代理、合资伙伴或其他第三方合作伙伴违反这些法律。因此,公司可能受到调查、刑事和民事处罚、制裁和/或其他补救措施,进而可能对其业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
围绕游戏行业的负面看法和宣传可能会导致加强游戏监管。
游戏的受欢迎程度和接受度受到社会对游戏的普遍态度的影响,而社会对游戏态度的变化可能会导致对游戏作为一种休闲活动的接受程度降低。此外,博彩业不时受到与游戏行为、未成年人玩游戏、游戏机出现在太多地点、与数字游戏有关的风险以及涉嫌与洗钱有关的负面宣传的影响。有关问题游戏的宣传和博彩业的其他担忧,即使与公司没有直接联系,也可能对其业务、运营结果和财务状况产生不利影响。例如,如果人们认为博彩业未能充分解决这些担忧,由此产生的政治压力可能会导致该行业受到更多监管和运营限制。监管的增加可能会对公司的运营结果、业务、财务状况或前景产生不利影响。
美国和外国税法的变化可能会对公司产生不利影响。
本公司受美国和几个外国税务管辖区的税法管辖,在确定本公司的全球所得税拨备时需要做出判断。虽然本公司相信其税务立场与其开展业务的司法管辖区的税法一致,但这些立场可能会被税务机关推翻,这可能会对本公司的全球所得税拨备产生重大影响。
此外,可能提出或颁布的税收法律或法规的变化可能会对公司的整体税费产生重大影响。例如,《降低通货膨胀法案》(“IRA”)最近被制定为法律,其中包括一项条款,对“适用公司”的“经调整财务报表收入”实施15%的公司替代最低税,并对股票回购征收1%的消费税。本公司继续评估利率协议的规定,但目前预计利率协议不会对我们的财务状况产生实质性影响。
2015年10月,经济合作与发展组织(OECD)公布了关于基数侵蚀和利润转移(BEPS)的最终建议。这些《BEPS建议》提出了协调国际税收规则多边行动的措施。BEPS项目关注的几个税法领域已经或将导致经合组织各司法管辖区的国内法发生变化。近几年来,由于执行了由BEPS组成的行动要点所提出的建议,当地税收立法和国际双重征税条约发生了重大变化。例如,BEPS导致司法管辖区实施法律,其中包括:(I)限制利息支付的扣除额;(Ii)扩大常设机构的范围(从而扩大司法管辖区的税权范围);(Iii)抵消混合错配安排;以及(Iv)加强“受控外国公司”规则。针对混合错配出台的立法于2017年1月1日生效,限制大集团利息支出减税的立法从2017年4月1日起生效。
2016年6月21日,欧盟财政和经济部长S一致批准了《反避税指令》,以协调欧盟潜在的每股收益变化。这些措施主要是为了抵消世界各国避税天堂和优惠税收制度的影响。我们预计,各国可能会在#年修改税法。
为了响应这一项目,有几个国家已经修改或提议修改其税法。2020年7月1日,《反避税指令II》(简称ATAD II)生效,有关混合结构的规定于2021年1月1日生效,适用于2020年12月31日开始的纳税年度内取得的所得。ATAD II旨在防止混合错配在不同的税收管辖区导致双重扣除或无税扣除。在某些情况下,纳税人可能被剥夺了对双重扣除的付款确认可扣除税费的权利。2021年12月22日,欧盟公布了反避税指令III(“ATAD III”)草案,旨在实施新的最低实体规则,以防止壳实体被滥用于不正当的税收目的。ATAD III建议对某些拥有移动和/或被动收入(如利息、股息和特许权使用费收入)但经济实体不足(如ATAD III所规定的)的欧盟税务居民公司引入报告要求。如果一个实体未能满足这些实质性要求,它将被拒绝根据双重税收条约和各种欧盟指令获得好处。ATAD III原本计划在2023年6月30日之前由欧盟成员国实施,计划的生效日期为2024年1月1日,但被进一步推迟。因此,这些规则的细节可能会发生变化。
此外,经合组织继续致力于一项双支柱倡议--“BEPS 2.0”,旨在(I)将征税权利转移到消费者的司法管辖区(“支柱一”);(Ii)确保所有公司缴纳全球最低税额(“支柱二”)。支柱一将广泛地将全球营业额超过200亿欧元(不包括采掘品和受监管的金融服务)的跨国企业(“跨国公司”)剩余利润的25%以上的税权重新分配给这些跨国公司的客户和用户所在的司法管辖区。支柱二大体上将由两个相互关联的国内规则(连同全球反基地侵蚀规则(“全球规则”)组成):(I)收入包容规则(“IIR”),该规则对母公司实体的低税收入征收补充税;以及(Ii)少税支付规则(“UTPR”),该规则拒绝扣除或要求在成分实体的低税收入不应根据IIR纳税的范围内进行同等调整。还将有一项以条约为基础的受制于税收规则,允许来源司法管辖区对某些关联方付款征收有限的来源税,这些付款的税率低于最低税率。
对于美国以外的国家,经合组织建议在2021年末为第二支柱制定全球规则范本。经合组织还发布了2022年至2023年全球规则范本的进一步指导。这包括于2023年2月初发布技术指南,其中特别就示范全球规则与当前美国税法之间的相互作用发表评论,并于2023年7月发布进一步的行政指南,其中包含如何为第二支柱的目的计算税收的细节。第二支柱的许多方面已于2024年1月1日生效,其他方面预计将于2025年生效。
尽管有现有的评注和立法草案,但《环球银行规则》范本的几个方面,包括本公司的部分或全部业务以及本公司投资的公司是否属于免责范围,目前仍不明确或不确定。英国于二零二三年七月颁布法例,透过“多国附加税”(“MTT”)实施IIR(与英国。2023年12月31日或之后开始的会计期间适用于跨国企业。《2024年金融法》对先前在MTT立法中颁布的IIR进行了某些修正。该等修订对2023年12月31日或之后开始的会计期间具有追溯效力。2023年11月29日,一项金融法案提出了与英国有关的新条款。在2024年12月31日或之后开始的会计期间实施UTPR规则。UTPR规则预计将在稍后的财政法案中引入,但生效日期将保持不变。
其他国家或司法管辖区可能会按草案或修改后的形式实施所建议的《全球金融环境规则》范本(包括IIIR或UTPR之一或两者),尽管有些国家可能不会进行此类修改。此类实施对公司业务的影响仍然不确定,无论是在国内层面,还是在国内实施如何与其他相关司法管辖区的实施立法互动方面。
将任何潜在的支柱第二条款纳入相关国家国内法的时间、范围和实施仍然存在很大的不确定性,经合组织现有和未来指导的内容(及其与现行国际税收原则或相关国家实施立法的一致性)也仍然不确定。根据未来如何实施或通过额外评论或指导澄清《全球规则》范本,它们可能导致公司业务和公司投资的公司业务支付重大额外税款。BEPS项目的最终实施也可能增加复杂性、负担和成本,以及与公司有效融资、持有和变现投资能力相关的建议,并可能需要或增加公司集团或业务运营的部分重组的可能性。BEPS项目的实施也可能导致评估公司业务内正在进行的投资和重组交易的税务影响的额外复杂性。
如果美国或其他外国税务机关改变适用的税法,公司的总体税收可能会增加,其经营业绩,业务,财务状况或前景可能会受到不利影响。
本公司可能会因未决的监管、税务或其他法律诉讼而受到不利结果,这可能会导致本公司遭受重大金钱损失或其他损害。
本公司涉及多项法律、监管、税务及仲裁程序,包括因其日常业务过程或其其他业务活动而提出或针对其提出的申索以及第三方的禁令,并受到与其持续经营有关的调查及合规查询。很难准确估计任何诉讼的结果。因此,公司的诉讼风险准备金数额可能与公司可能被要求支付或最终支付的任何此类诉讼程序的金额有很大差异。此外,该等诉讼的不利解决或重大延误裁决可能要求公司支付巨额金钱损失或罚款和/或产生可能超过任何诉讼风险准备金的费用,或在某些情况下,导致相关许可证或授权的终止或撤销,从而对公司的经营业绩,业务,财务状况,或前景。
本公司面临与气候变化有关的实物风险以及与政府和社会应对气候变化有关的过渡风险。
本公司以及我们的客户、供应商和合作伙伴面临与气候变化相关的物理和过渡风险。我们及附属公司的业务面临的物理风险包括日益严重和频繁的天气相关事件,如飓风、洪水、干旱、野火和供水压力。一个或多个此类事件的发生可能会扰乱我们的财产、供应链和运营,并且本公司的供应商、合作伙伴和客户可能会将任何增加的成本转嫁给我们,经历与我们的交易中断,或经历对我们产品和服务的需求减少。这些风险可能会增加公司的运营成本(包括我们的电力和能源使用成本)和合规成本,影响我们生产和销售产品的能力以及对我们产品和服务的最终需求。
过渡性风险来自政府当局、非政府组织、客户、投资者、员工和其他利益攸关方的监管变化和社会转变,他们对ESG问题越来越敏感,包括气候变化。例如,其影响可能包括全球范围内不再使用化石燃料,这可能会导致能源价格上涨;客户偏好的转变;利益相关者要求资产脱碳的压力;或者导致新的或扩大的碳定价、税收、对温室气体排放的限制,以及增加温室气体披露和透明度的新的法律或监管要求。监管的变化或消费者偏好的转变可能会限制我们制造某些产品的能力,或者要求我们寻找制造某些产品的替代产品。此外,政府和公众越来越希望像我们这样的公司报告我们在可持续性和环境影响等与ESG相关的主题方面的商业实践。例如,欧盟最近通过了《企业可持续发展报告指令》(CSRD),该指令将强制披露社会和环境问题产生的风险和机会,以及公司活动对人和环境的影响。同样,加利福尼亚州最近通过了《气候企业数据责任法案》和《气候相关金融风险法案》,将对在加州开展业务的公司施加广泛的气候相关披露义务。美国证券交易委员会已将针对气候变化披露的潜在规则制定列入其监管议程,如果被采纳,可能会显著增加合规负担以及相关的监管成本和复杂性。这种对ESG问题的关注可能会导致新的期望或要求,这可能会导致与我们产品的研究、开发、制造或分销相关的成本增加,以及与我们和我们客户的运营相关的成本增加。我们的竞争能力也可能受到不断变化的客户偏好和要求的影响,例如对公司建立有效的可持续发展目标或提供更可持续的产品的需求不断增长。未能满足不断变化的监管要求和利益相关者的期望也可能导致诉讼或监管行动,影响对我们产品的需求,这可能对我们的财务业绩产生重大不利影响,并长期失去信任,损害公司的信誉。
操作风险
该公司依赖其供应商,并面临可能对其财务业绩产生不利影响的供应链风险。
该公司从外部来源购买其彩票终端和电子游戏机所需的大部分零部件和组件。该公司将某些游戏和彩票终端的制造和组装外包给第三方供应商。如果一个或多个公司的经营业绩受到不利影响
制造和装配外包供应商未能达到规定的质量标准和生产计划。中断和延误可能会对我们供应商满足生产计划的能力产生不利影响。
自2020年以来,本公司在其整个供应链中经历了,并可能继续经历中断。特别是,本公司受到制造游戏机所需的电子元件供应短缺的不利影响。这些短缺要求公司调整部分交货和生产计划,并可能导致公司无法满足对其产品的需求或按期推出新产品,导致潜在销售额下降。该公司不能保证它将受到电子部件短缺的影响多长时间,或者它未来是否会面临制造其任何成品所需的其他部件、部件或子组件的短缺。此外,全球供应链限制也普遍导致成本增加,包括供应成本(如纸张和电子元件成本)、运费成本、能源成本和劳动力成本等。该公司可能无法将这些增加的成本转嫁给客户,这可能会导致利润率下降。因此,公司的运营结果、业务、财务状况或前景可能会受到这些供应链中断或未来任何供应链中断的不利影响。
在本公司的彩票业务中,本公司通常根据长期合同,使用蜂窝技术和卫星转发器传输数据。如果这些蜂窝或卫星服务中的任何一个出现技术故障,该公司将需要获得其他通信服务,包括其他蜂窝或卫星接入。在某些情况下,公司使用后备系统来限制公司在发生此类故障时的风险敞口。因此,本公司不能保证获得该等其他蜂窝服务或卫星,或(如有)以优惠条款或及时获得使用该等其他蜂窝服务或卫星的能力。虽然蜂窝和卫星故障很少发生,但每种故障的运行都不在公司的控制范围之内。
在本公司的数码游戏业务中,本公司经常依赖第三方数据中心提供商托管本公司的远程游戏服务器和体育博彩平台等。数字游戏业务可能会受到这些第三方数据中心被破坏或中断的不利影响,包括与公司客户有关的潜在服务级别处罚、声誉损害、专有信息披露或公司资产被盗。
本公司管理层认为,如果与其供应商之一的供应合同被终止或违约,在某些情况下可能需要时间来更换该供应商,任何替换部件、部件或子组件可能会更昂贵,这可能会降低本公司的运营利润率。根据许多因素,包括公司现有的更换部件、部件或子组件库存,更换供应商所需的时间可能会导致客户延误。此外,供应链的限制和短缺可能会导致公司现有供应商无法履行供应承诺,这可能会导致公司履行合同承诺的交货时间表的能力出现延误。一般而言,如果公司未能按合同规定的时间交付,可能会受到巨额罚款或违约金或合同终止,这反过来又可能对公司的运营结果、业务、财务状况或前景产生不利影响。
未能吸引、留住和激励员工可能会对公司的竞争能力产生不利影响。
公司吸引和留住关键管理、产品开发、财务、营销和研发人员的能力,以及吸引和保持多元化员工队伍的能力,与公司的持续成功直接相关。在公司经营的所有行业中,对合格高管和高技能技术工人的市场竞争非常激烈,对人才的竞争日益激烈,对现有员工和未来员工的期望不断变化,在吸引和留住关键人才方面提出了新的挑战。关键员工的流失或无法雇用足够数量的技术人员可能会限制公司开发成功产品的能力,并可能导致新产品推向市场的延迟。公司成立了多元化、公平和包容性办公室,以促进公平和包容的文化,使所有员工感受到被重视、尊重、参与和授权,为企业做出贡献。
公司的业务前景和未来的成功在很大程度上取决于其员工、董事和代理商的诚信。
该公司努力为其员工、董事和代理人设定严格的个人诚信标准,在这方面的声誉是其与彩票、博彩和其他政府机构进行商业交易的重要因素。因此,对公司或其一名或多名现任或前任员工、董事或代理人的不当行为的指控或发现,或未能及时发现员工的欺诈活动,可能会对公司的运营结果、业务、财务状况或前景产生重大不利影响,包括保留或续签现有合同或获得新合同的能力。
例如,2020年10月,意大利税务警察宣布正在调查该公司少数前员工涉嫌的不当行为。被指控的不当行为涉及未经授权进入该公司在意大利的彩票系统,以识别和兑换中奖的刮刮彩票。随着意大利检察官开始对该公司的几名前雇员提起刑事诉讼,调查取得了进展。 公司与意大利税务警察和其他监管机构通力合作,以方便他们的审查,并已采取积极措施,确保公司游戏的完整性,并保护公司客户的利益。该公司还采取措施审查其旨在防止欺诈活动的业务系统和程序,并继续专注于确保其业务在最高级别的诚信下进行。然而,调查和其他政府审查和检查(包括对公司产品和系统的公认完整性和安全性产生的任何不利影响)可能会对公司的运营结果、业务、财务状况或前景产生重大不利影响,包括保留或续签现有合同或获得新合同的能力。
公司业务的成功取决于客户对公司产品和系统的完整性的信心。
该公司产品和系统的真实和感知的完整性和安全性对其吸引客户和玩家的能力至关重要。如果公司产品出现实际或据称的缺陷,公司现有和潜在客户可能会对公司产品和系统的完整性和安全性失去信心。这种失败可能会对公司的经营业绩、业务、财务状况或前景产生重大不利影响,包括吸引新客户和留住现有客户的能力。
本公司及其业务受到网络攻击和网络安全风险的影响,这可能会对其业务和运营结果产生不利影响,并导致成本增加,以将这些风险降至最低。
本公司的业务涉及存储和传输机密的业务和个人信息,包括商业秘密、客户信息和其他敏感信息,而盗窃、安全漏洞或未经授权访问公司系统可能会使公司面临此类信息丢失或不当使用和披露的风险,这可能会导致重大诉讼费用、责任暴露、声誉损害,以及消费者对公司产品和系统的完整性和安全性失去信心。公司已开发了信息安全管理系统(ISMS),以保护所有物理和电子信息资产的机密性、完整性和可用性,并确保满足法规、运营和合同要求。针对企业的网络攻击,包括针对游戏行业的网络攻击,由于其快速发展的性质,正变得越来越频繁,越来越难以预测和预防,该公司认为,在可预见的未来,与网络安全相关的风险和暴露仍将居高不下。虽然公司监控来自网络安全威胁的风险,但我们不知道报告期内发生的任何对公司产生重大影响的网络安全事件,包括公司的业务战略、经营业绩或财务状况;但不能保证公司未来不会经历此类网络安全事件。
在ISMS中,公司维护旨在预防、检测和减轻恶意软件攻击、网络钓鱼攻击、密码攻击、“中间人”攻击、拒绝服务攻击和其他网络安全风险的潜在负面影响的政策、程序和控制。公司定期审查ISMS的这些要素,以确保持续有效,并纳入最新情况,以反映新的业务现实和公司风险概况的变化。然而,尽管有这些努力,该公司可能无法阻止或检测每一次网络攻击或事件,或减少它们可能造成的负面影响。
任何导致泄露机密业务和/或个人信息的公司安全措施的失败、损害或破坏都可能严重损害公司的声誉,并对公司和公司客户的运营结果、业务、财务状况或前景产生重大不利影响。此外,网络攻击还可能危及商业秘密和其他敏感信息,并导致这些信息被披露给其他人并降低其价值,这可能对公司的运营结果、业务、财务状况或前景产生重大不利影响。公司的安全措施可能会因员工错误、渎职、系统错误或漏洞(包括公司分包商、供应商、供应商或其他方面的漏洞)而被破坏。由于用于获取未经授权的访问、禁用或降低服务或破坏系统的技术经常变化、变得更加复杂,而且通常直到针对目标启动时才被识别,因此公司可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。
虽然公司保有第一方和第三方网络安全保险,试图缓解网络安全风险,但此类保单可能不足以减轻发生的网络攻击或事件的所有潜在负面影响。
技术故障可能会扰乱公司的业务,并对其运营结果产生不利影响。
该公司的成功取决于其避免、检测、复制和纠正软件和硬件缺陷以及对其产品的欺诈性操纵的能力。该公司将安全功能融入其产品的设计中,旨在防止其客户和玩家被欺诈。该公司还监控其软件和硬件,以努力避免、检测和纠正任何技术错误。然而,不能保证该公司的安全功能或技术努力在未来将继续有效。
此外,公司网络或电信服务的任何中断,或公司在运营中使用的第三方服务的任何中断,都可能影响公司运营其系统的能力,这可能导致收入减少和客户停机。公司的业务和客户信息网络和数据库,包括知识产权和其他专有业务信息以及公司使用的第三方信息,容易因火灾、洪水、停电、入侵、网络攻击、网络渗透、数据隐私或安全漏洞、拒绝服务攻击和类似事件而中断,包括因社交媒体的使用增加而无意中传播信息。这些系统的中断可能导致广泛的负面结果,包括公司知识产权贬值、数据安全支出增加、昂贵的诉讼和可能支付的违约金,每一项都可能对公司的运营结果、业务、财务状况或前景产生重大不利影响。
金融风险
本公司债务协议中的契约可能限制其支付股息、回购股份和经营业务的能力,而本公司违反该等契约可能对其经营业绩、业务、财务状况或前景产生重大不利影响。
本公司的某些债务协议要求其遵守可能限制本公司以下能力的契约:
•通过支付股息和/或股份回购向股东返还资本;
•筹集额外资本,包括发行债务;
•对行业变化或经济状况做出反应;
•收购其他公司的资产或者与其他公司进行收购、合并、合并;
•处置资产;
•管理其浮动利率债务的利率风险;以及
•授予其资产的担保权益。
公司遵守这些公约的能力可能会受到其无法控制的事件的影响,例如当时的经济、金融、监管和行业状况,而这些公约可能会限制其对市场状况做出反应或利用潜在商机的能力。此外,违反这些公约可能会导致公司负债加速、担保权益被强制执行或迫使公司破产或清盘,如果不加以纠正或免除的话。此类违约或未能以其他方式及时偿还未偿债务可能会对公司的经营业绩、业务、财务状况或前景产生重大不利影响。
本公司可能会产生额外的减值费用。
当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时,本公司会审核其长期及可摊销无形资产的减值。该公司至少每年对商誉和其他无限期无形资产进行减值测试。可能表明情况发生变化,导致公司商誉、可摊销无形资产或其他非摊销资产的账面价值可能无法收回的因素包括公司股价和市值下降,未来现金流估计减少,以及公司参与的行业部门增长速度放缓。公司可能被要求在其合并财务报表在确定任何商誉或无形资产减值期间,这将对公司的经营业绩产生负面影响。虽然于截至2023年12月31日止年度内,本公司并无发现任何事件或情况显示任何报告单位的公允价值极有可能少于其账面值,但本公司不能保证未来的变动将不会在其任何业务分类中产生额外的重大减值费用。
替代参考利率的建立和使用可能会增加公司就以美元计价的浮动利率债务支付的利息。
截至2023年12月31日,本公司4.76亿美元未偿债务的利率参考有担保隔夜融资利率(SOFR)计算。SOFR是本公司未偿债务协议中美元伦敦银行间同业拆放利率(“美元LIBOR”)的主要重置参考利率,一周和两个月期美元LIBOR已于2021年底停止,美元LIBOR的剩余期限已于2023年6月30日后停止发布。由于SOFR是基于以美国国债担保的隔夜融资交易,它与美元LIBOR有根本的不同。SOFR的历史有限,于2018年4月首次出版。不能保证SOFR的表现将与美元LIBOR的表现相同或相似,不能保证SOFR将是美元LIBOR的合适替代品,也不能保证SOFR取代美元LIBOR不会增加公司就以美元计价的浮动利率债务支付的利息。
外币汇率的波动会影响我们以美元计算的报告经营业绩。
我们子公司产生的收入和发生的费用通常以当地国家的货币计价。因此,当我们的国际子公司的财务业绩从当地货币换算成美元时,我们的合并美元财务报表会受到汇率变化的影响。此外,我们的财务业绩受到汇率变化的影响,这些变化影响了以非功能性货币结算的交易。我们的主要外币汇率敞口来自将欧元兑换成美元。
全球事件,包括地缘政治事态发展、商品价格波动、贸易关税事态发展和通货膨胀,已经和/或促成,并可能在未来引起或促成经济不确定性和利率环境的不确定性。这些因素可能放大汇率波动的波动性,阿根廷等司法管辖区近年来的情况就是如此。因此,当兑换成美元时,外币价值的波动可能会影响我们的经营业绩。这种波动也可能影响我们准确预测未来结果的能力。尽管我们维持对冲计划以减轻部分波动和相关风险,但不能保证对冲计划将有效地抵消外汇汇率不利变动可能导致的不利财务影响。
与忠诚投票结构相关的风险
De Agostini S.p.A.拥有的集中投票权,以及母公司的忠诚投票权结构,可能会限制其他股东影响公司决策的能力。
于2024年3月7日,de Agostini S.p.A.于母公司拥有约42.61%的经济权益(不包括库藏股),并由于其选择行使特别表决权股份根据忠诚度计划,与其普通股相关的母公司拥有约59.75%的总投票权(不包括库存股)的投票权。请参阅“项目7.大股东和关联方交易“以获取更多信息。该股东可以作出其他股东可能不同意的决定,其中包括推迟、阻止或阻止公司控制权的变更或潜在的合并、合并、收购要约、收购或其他业务合并,也可能阻止或阻止股东旨在改变母公司管理层的举措。
忠诚投票结构的税收后果是不确定的。
没有任何法定、司法或行政当局就以下事项提供公开指导特别表决权股份因此,拥有这种股份的税收后果是不确定的。母公司的公允市场价值特别表决权股份,这可能与拥有、收购或处置此类股份的税收后果相关,是事实决定,不受任何直接处理此类情况的指导方针的管辖。因为,除其他事项外,(I)特别表决权股份不得转让(忠诚度投票结构规定的非常有限的情况除外)、(Ii)在清盘或其他情况下,特别表决权股份将只有权从母公司可供分配给其股东的资产中获得总计1美元,以及(Iii)失去指示被提名人如何投票的权利特别表决权股份将不加考虑地发生,母公司相信并打算采取每一特别有表决权股份的价值最小的立场。然而,有关税务当局可以断言,特别表决权股份由家长确定是不正确的。敦促股东咨询他们自己的税务顾问关于如何处理特别表决权股份。请参阅“项目10. e 税收“以获取更多信息。
忠诚投票结构可能会影响母公司普通股的流动性并降低其普通股的价格。
忠诚投票结构可能会限制流动性,并对母公司普通股的交易价格造成不利影响。忠诚投票架构旨在奖励股东保持长期股权所有权,授予连续持有普通股至少三年的人士选择权, 特别表决权股份。这个特别表决权股份不得交易,在紧接从忠诚股份登记册注销普通股之前,任何相应的 特别表决权股份应停止授予与该等有关的任何表决权。 特别表决权股份.这种忠诚投票结构旨在鼓励稳定的股东基础,但它可能会阻碍那些有兴趣获得或保留股票的股东的交易。 特别表决权股份.因此,忠诚投票结构可能会降低母公司普通股的流动性,并对其交易价格造成不利影响。
与公司分拆和剥离全球游戏和PlayDigital业务有关的风险
本公司可能无法在预期的时间内或根本无法完成与Everi的全球游戏和PlayDigital业务的分离和剥离。
于2024年2月28日,母公司就分拆及剥离Global Gaming及PlayDigital业务订立最终协议,详情见“综合财务报表附注—26”。 后续事件“。”出于美国联邦所得税和英国税收的目的,分离和剥离预计将对母公司的股东征税,这将取决于一些惯例条件的满足,其中包括:(I)母公司股东和Everi的股东的最终批准;(Ii)获得监管部门的批准,包括合并后的公司将经营的司法管辖区的博彩监管机构和美国反垄断机构的批准;以及(Iii)向美国证券交易委员会提交的文件以及Everi和SpinCo的注册声明的有效性。如果不能满足所有要求的条件,分离和剥离的完成可能会推迟很长一段时间,或者根本无法完成。
本公司与Everi计划进行的分拆及剥离等交易性质复杂,预料不到的发展或变化,包括(但不限于)法律、宏观经济环境、市场状况、监管或地缘政治条件或自然灾害的改变,可能会影响我们按目前预期及在预期时间内完成分拆及剥离的能力。此外,本公司、SpinCo、Everi及合并附属公司之间的合并协议及计划(“合并协议”)载有Everi与母公司的特定终止权,包括(其中包括)任何一方可在Everi或母公司董事会采纳、批准、认可、宣布或向其股东推荐除预期分拆及剥离以外的收购建议,以及在合并协议所载其他情况下终止合并协议。合并协议进一步规定,就特定情况下终止合并协议而言,每一方和母公司均有义务支付8,000万美元的终止费和/或向另一方偿还某些费用和开支。
对拟议的分离和剥离的任何更改或延迟完成分离和剥离可能会导致公司无法实现部分或全部预期收益,或在与预期不同的时间表上实现这些收益。此外,已授予的所需监管授权和同意的条款和条件(如有)可能会对合并后公司的行为施加要求、限制或成本,或对合并后公司的行为施加限制,或可能会大幅推迟分离和剥离的完成。如果拟议的分离和剥离的完成被推迟或没有发生,这可能会对我们的财务状况、运营结果、进行替代交易的能力和声誉造成重大不利影响。
与Everi的分离和剥离悬而未决可能会对我们的业务和运营产生不利影响。
无论拟议的分拆和剥离是否完成,公司的业务和运营都可能面临与分拆和剥离相关的重大挑战,包括但不限于:
•由于管理层专注于分离和剥离,导致管理层的注意力从正在进行的业务上转移;
•保持员工士气,留住关键管理层和其他员工;
•保留现有的业务和业务关系,包括与客户、供应商、员工和其他交易对手的关系,并吸引新的业务和业务关系;
•与本公司就分拆和剥离而进行的融资交易有关的执行及相关风险;
•非协同效应成本、重组交易的成本(包括税收)以及其他重大成本和费用;
•如果公司未能如目前预期的那样,在预期的时间框架内或根本不完成分离和剥离,金融市场可能会做出负面反应。
这些因素中的任何一个都可能对公司的业务、财务状况、经营结果、现金流和/或我们的普通股价格产生重大不利影响。
与EVII分离和剥离相关的成本可能高于预期。
我们预计将产生与分离和剥离相关的重大成本,包括融资成本、分离成本、交易成本、法律和监管费用,以及我们的管理团队认为执行分离和剥离所必需的其他成本。这些成本的产生可能会对我们的财务状况和发生这些成本的期间的运营结果产生重大不利影响。此外,本公司、母公司股东和/或合并后的公司可能产生高于预期的与分拆和剥离相关的税负。
不能保证母公司普通股在建议分拆和剥离后的总预期市值将等于或大于建议分拆和剥离前的总预期市值,也不能保证母公司普通股在分拆和剥离后的每股价格将超过或保持高于当前的预期每股价格。
不能保证在分离和剥离后母公司普通股的每股市场价格会上升或保持不变。如果公司完成分拆和剥离,母公司普通股的市场价格下跌,作为绝对数字和母公司总市值的百分比跌幅可能会大于没有分拆和剥离的情况下的跌幅。在许多情况下,在分拆、剥离或合并交易后,发行人的总市值和发行人普通股的市场价格都低于交易完成前的水平,母公司普通股的流动资金可能会受到建议的分拆和剥离交易完成后股价和投资者情绪下降的影响。此外,本公司无法预测母公司普通股及合并后公司普通股于分拆及剥离后的总市值是否会少于、等于或高于母公司普通股于分拆及分拆前的市值。
如果完成与Everi的分离和剥离,公司的运营和财务状况将发生变化,这将是一项规模较小、多元化程度较低的业务。
分拆及剥离将导致本公司成为一家规模较小、多元化程度较低的公司,业务范围较有限,并集中于彩票业务。值得注意的是,在预期的分离和剥离之后,该公司的全球彩票业务将更加依赖其在美国和意大利的FMCS和LMA。 因此,该公司可能更容易受到不断变化的市场状况的影响,这可能对其业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外,收入、成本和现金流的多样化将减少,因此公司的运营结果、现金流、营运资本、有效税率和融资要求可能会受到更大的波动性影响,其为资本支出和投资、支付股息和偿还债务提供资金的能力可能会减弱。
与Everi的分离和剥离可能无法达到预期的收益,并可能使公司面临潜在的风险和责任。
母公司认为,与Global Gaming和PlayDigital业务的其他潜在战略选择相比,分离和剥离可以为其股东提供更多价值。母公司可能无法像预期的那样受益于对其核心业务的日益关注,以及分离和剥离带来的更简单的商业模式。此外,分离和剥离的价值可能会因与关闭后赔偿有关的潜在负债而减少,这可能会对母公司的运营结果产生不利影响。
如果完成与Everi的分拆和剥离,我们的股东基础可能会发生变化,这可能会导致母公司普通股的价格波动.
持有母公司普通股的投资者可能会持有这样的普通股,因为他们决定投资于一家在多个游戏市场运营、拥有多元化投资组合的公司。如果分拆和剥离完成,母公司普通股的股份将代表对集中在彩票行业的业务的投资。这些变化可能与一些股东的投资策略不匹配,这可能会导致他们出售所持母公司普通股,而过大的抛售压力可能会导致市场价格在完成分离和剥离之前和之后下跌。
第四项。 *
答:公司的历史和发展。
国际游戏技术公司成立于2014年,是一家根据英格兰和威尔士法律成立的上市有限公司。母公司的主要办事处位于英国伦敦EC2A1AF三楼芬斯伯里广场10号,电话号码:+44(0)203 866 1240。该父母在美国的服务代理是CT Corporation System,地址:701S.Carson Street-Suite200,Carson City,内华达州89701(电话号码:+15184334740)。本公司通过各子公司和可变利益实体开展业务(见“第四项”)。 C. – 组织结构“),母公司在纽约证券交易所公开交易,代码为”IGT“。
资本支出和资产剥离
关于本公司截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的主要资本支出(包括在其他公司的权益)的说明,包括投资金额,请参阅“项目5.流动性和资本资源--资本支出”。
关于本公司截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的主要资产剥离的说明,请参阅“第5.a项。经营业绩.”
2024年2月29日,该公司宣布分离和剥离全球游戏和PlayDigital业务,预计将于2024年底或2025年初完成。请参阅以下“全球游戏和PlayDigital业务的分离和剥离”和“综合财务报表附注-26”。随后发生的事件“以获取更多信息。本公司于2024历年并无或正在进行任何非正常业务运作的其他资本开支或资产剥离。
分离和剥离全球游戏和PlayDigital业务
2024年2月28日,母公司与EVRI、SpinCo和合并子公司就分离和剥离订立了最终协议,根据这些最终协议的条款和条件,在下列条款和条件的约束下,(I)母公司将向SpinCo转让(或促使转让)母公司的全球游戏和PlayDigital业务(“SpinCo业务”)(“分离”),(Ii)与分离相关,母公司将把国际游戏技术公司、内华达州的一家公司和母公司的直接全资子公司(“Gaming HoldCo”)的所有股权贡献给SpinCo(“SpinCo出资”),以换取(A)SpinCo向母公司发行额外的SpinCo单位(“SpinCo单位”),使母公司拥有所有已发行和未发行的SpinCo单位,以及(B)Gaming HoldCo向母公司发行本票(“公司间票据”)。(Iii)在分拆完成后,母公司将按比例将所有已发行和已发行的SpinCo单位按比例分配给母公司的股东(“分派”),及(Iv)紧接分派后,(A)在合并生效时间(如本文所界定)前,Everi将从de Agostini购买两个SpinCo单位,以换取所购买的SpinCo单位的价格,相当于Everi普通股30天平均股价每股0.001美元(“everi普通股”),在截止日期之前或紧接截止日期前一个工作日结束时的股价,以及(B)合并生效时,合并子公司将与SpinCo合并并并入SpinCo(“合并”),SpinCo将作为Everi的直接全资子公司继续存在,所有已发行的SpinCo单位将转换为根据合并协议和特拉华州有限责任公司法的规定计算和调整的Everi普通股。紧随合并生效时间后,(I)Everi将导致SpinCo与Gaming HoldCo合并并并入Gaming HoldCo(“第二步合并”),Gaming HoldCo将作为Everi的直接全资子公司在第二步合并后继续存在,以及(Ii)Everi将向Gaming HoldCo支付现金付款(如本文定义),此后Gaming HoldCo将立即向母公司支付现金付款。
根据公司间票据,完全清偿Gaming HoldCo对母公司的所有债务。当第二步合并(“结束”)完成后,Gaming HoldCo(当时将持有SpinCo业务)将成为Everi的直接全资子公司。
更多信息
美国证券交易委员会维护着一个互联网网站,其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息,网址为http://www.sec.gov.公司的美国证券交易委员会申报文件可以在网站上找到,也可以在公司的网站上找到:www.IGT.com。
B.《商业概览》
该公司是游戏领域的全球领先者,为所有渠道和受监管部门的玩家提供娱乐和负责任的游戏体验,从彩票和游戏机到数字游戏和体育博彩。该公司的解决方案利用丰富的引人注目的内容、在创新方面的大量投资、对玩家的洞察、运营专业知识和尖端技术,提供负责任地吸引玩家并推动增长的游戏体验。该公司在当地建立了良好的业务,并与世界各地的政府和监管机构建立了良好的关系,并通过坚持最高标准的服务、诚信和责任来创造价值。
我们的业务分为三个业务部门:全球彩票、全球游戏和PlayDigital。通过我们的三个业务部门,我们运营和提供一系列创新的游戏技术产品和服务,包括在线和即时彩票系统、iLottery、即时彩票打印、彩票管理服务、游戏系统、电子游戏机、iGaming和体育博彩。
全球彩票部门全面负责全球传统彩票和电子彩票业务,包括销售、运营、产品开发、技术和支持。全球游戏部门全面负责全球陆基游戏业务,包括销售、产品管理、工作室、全球制造、运营和技术。PlayDigital部门全面负责全球iGaming和体育博彩业务,包括销售、运营、工作室、技术和支持。我们的三个业务部门得到了中央企业支持职能的支持,包括财务、人员和转型、法律、营销和沟通、企业公共事务以及战略和企业发展。
该公司总部设在英国伦敦,主要地点如下:(I)设在罗德岛普罗维登斯的行政职能办公室;(Ii)设在意大利罗马的环球彩票总部;(Iii)设在内华达州拉斯维加斯的环球博彩总部;(Iv)设在加利福尼亚州旧金山的PlayDigital总部;以及(V)设在内华达州里诺的制造、物流和供应链领导公司的主要所在地。截至2023年12月31日,该公司拥有11,016名员工。
产品和服务
1.全球彩票
通过其全球彩票部门,该公司为92个客户提供了一套独特的彩票解决方案 全球范围内,包括美国48家彩票中的37家(包括哥伦比亚特区、波多黎各和美属维尔京群岛)。彩票客户经常将他们的收入指定用于特定目的,如教育、经济发展、保护、交通、老年人和退伍军人计划、医疗保健、体育设施、基本建设项目、文化活动、税收减免等。许多政府变得越来越依赖彩票,因为彩票销售收入往往是这些项目的重要资金来源。
彩票产品和服务通过运营合同、FMCS、LMA和产品销售合同提供。在大多数司法管辖区,彩票当局通过竞争性竞标过程授予合同。典型的服务合同期限为五(5)至十(10)年,通常具有多个多年延期选项。在最初或延长的合同期届满后,彩票管理机构通常可以寻求通过谈判进一步延长合同期限,或者开始新的竞争性竞标程序。某些客户可能要求公司为独家管理其彩票的权利预付费用。
该公司设计、销售、租赁和运营一整套销售点机器,这些机器与中央交易处理系统电子连接,该系统在零售商和彩票当局之间调节彩票资金。该公司提供和运营高度安全的在线彩票交易处理系统,该系统能够处理大约一百万每分钟的事务数。该公司提供的产品超过428,000到彩票的销售点设备
它在全球支持的客户和彩票。该公司还生产高质量的即时门票游戏,并提供即时门票营销计划和平面设计、编程、包装、运输和交付服务等打印服务。
该公司已经开发并继续开发新的彩票游戏,授权第三方的新游戏品牌,并安装一系列新的彩票分销设备,所有这些都旨在为其客户推动负责任的同店销售增长。在提供彩票服务方面,该公司积极为客户提供增长策略方面的建议。根据合同类型和管辖范围,公司还提供营销服务,包括零售优化和彩票品牌宣传活动。该公司与彩票客户和零售商密切合作,帮助零售商更有效地销售彩票游戏。这些计划包括产品销售和展示推荐,为每个地点选择合适的彩票产品组合,以及为彩票销售增长战略计划进行客户审查。该公司利用作为意大利Scratch&Win即时彩票游戏和意大利彩票的独家特许经营商积累的多年经验,意大利彩票是世界上最大的彩票之一。彩票B2C在意大利的专业知识,包括管理彩票价值链上的所有活动,使该公司能够更好地为B2B客户服务。
该公司还提供一整套iLottery解决方案和服务。这一点,再加上其专业知识,使彩票能够在监管市场的任何非数字渠道上充分吸引玩家。现有的彩票游戏组合被扩展到数字渠道,以提供一系列引人入胜的内容,如电子即时彩票。
该公司在受到高度监管的全球彩票市场运营,拥有以合同为基础的公共和私人实体的客户基础。该公司面临来自彩票技术和即时彩票打印领域供应商的竞争,这些供应商拥有广泛的行业经验和财务能力。该公司还面临着来自规模较小、知名度较低的iLottery内容提供商的竞争。由于进入门槛很高,特别是在零售彩票和即时门票领域,该公司的竞争对手基础每年基本上保持不变。
彩票协议的主要类型概述如下:
运营和设施管理合同
该公司在彩票业务上的大部分收入来自运营合同和FMCS。
自1998年以来,在2025年到期的期限内,该公司一直是意大利乐透游戏的独家许可证持有人(运营管理始于1994年)。从2016年11月开始,该公司的意大利乐透独家许可证包括纯金融合作伙伴,作为合资企业的一部分。Lottoitalia s.r.l.(“Lottoitalia”)是一家由IGT彩票公司、意大利博彩控股公司、Arianna 2001(与意大利烟草商联合会有联系的实体)和Novom Italia组成的合资公司,是意大利彩票游戏的独家管理人。彩票公司拥有IGT彩票公司61.5%的股份。该公司通过彩票公司管理彩票价值链上的活动,如创建游戏、确定奖金、通过其网络收集赌注、支付奖金、管理所有会计和其他后台职能、运营广告和促销、运营数据传输网络和处理中心、培训员工、向零售商提供援助、供应材料(包括彩票、彩票和收据)以及游戏的营销和销售点材料。自2004年以来,在2028年到期的一段时间内,公司还通过母公司子公司IGT彩票公司拥有64.0%股份的合资企业Lotterie Nazion ali S.r.l.成为即时彩票(“Gratta e Vinci”或“Scratch&Win”)的独家特许经营商,其余股份由Science Games Corporation和Arianna 2001直接或间接拥有。截至2023年12月31日,本公司在意大利的现有彩票合同的收入加权平均剩余期限为3.4年。
公司的FMCS通常要求公司设计、安装和运营彩票系统和零售终端网络,初始期限通常为五(5)至十(10)年。本公司的FMCS是在独家基础上授予的,通常包含相同或类似条款和条件下的延期选择权,通常从一(1)年到五(5)年不等。根据典型的FMC,公司保持对技术和设备的所有权,并在整个合同期限内负责资本投资,尽管投资通常集中在早期几年。本公司为彩票客户提供与彩票技术、设备、设施相关的广泛服务,如托管、维护、营销等支持服务。公司一般通过经营租赁的方式向彩票客户提供零售终端和通信网络设备。作为回报,公司通常根据所有彩票销售的百分比收取费用,包括抽奖和/或即时彩票游戏,尽管根据某些协议,公司可能会收到某些商品或服务的固定费用。在有限的情况下,该公司在同一FMC下提供即时彩票和在线彩票系统和服务。截至2024年3月7日,该公司拥有25个美国司法管辖区的FMC或为这些司法管辖区服务的FMC。截至2023年12月31日,按年度服务收入计算,公司最大的FMCS是德克萨斯州、加利福尼亚州、纽约州、佐治亚州和佛罗里达州,以及公司剩余期限的收入加权平均
现有的美国FMCS为6.0年(包括可用延期的8.3年)。此外,截至2024年3月7日,该公司在15个国际司法管辖区(不包括美国和意大利)根据运营合同或FMCS运营。
经营合同和FMCS经常要求公司在公司不履行义务的情况下支付大量的货币违约金。本公司来自经营合同和FMCS的收入通常是彩票当局根据此类彩票投注或彩票销售的一定比例直接向本公司支付的服务费。该公司将经营合同和FMCS的收入归类为“综合财务报表附注-4”中所述的“经营和设施管理合同”的服务收入。收入确认“列入”项目18.财务报表。
另一种形式的经营合同是LMA。根据LMA,公司在彩票客户确定的参数范围内管理核心彩票功能,包括彩票系统和彩票价值链上的大部分日常活动。这包括收集赌注、管理会计和其他后台职能、运行广告和促销、运营数据传输网络和处理中心、培训工作人员、向零售商提供帮助,以及为奥运会提供材料。LMA还包括单独的FMC,根据该FMC,公司租赁某些硬件和设备,并提供对软件和支持服务的访问。作为合资企业的一部分,该公司在新泽西州和印第安纳州通过母公司的全资子公司提供彩票管理服务。该公司从LMA获得的收入包括基于合同指标实现的奖励,就供应协议而言,通常基于一定百分比的赌注。该公司还因未能达到其LMA规定的合同指标而受到处罚。该公司将LMA的收入归类为“综合财务报表附注-4”中所述的“经营和设施管理合同”的服务收入。收入确认“列入”项目18.财务报表。
即时售票服务
作为一家端到端的即时门票及相关服务提供商,该公司生产高质量的即时门票游戏,并提供即时门票营销方案和平面设计、编程、包装、发货和送货服务等配套服务。即时门票在许多类型的零售店都有销售,但最成功的是杂货店和便利店。
即时门票合同的定价基于门票销售收入的百分比或单位价格,通常从两(2)年到五(5)年不等,并有延期机会。政府赞助的彩票以排他性和非排他性的方式授予印刷合同,其中通常有一个主要卖家和一个或多个次要卖家。主合同允许供应商提供彩票打印的大部分需求,并包括从概念开发到生产和发货的完整生产过程。它通常还包括营销和研究支持。一份主要印刷合同可以包括以下任何或所有服务:仓储、配送、电话销售和销售/现场支持。二次印刷合同包括提供备份印刷服务和替代产品来源。它可能包括也可能不包括对最小或最大游戏次数的保证。截至2024年3月7日,公司为北美30家客户和国际司法管辖区25家客户提供即时印票产品和服务。该公司将不属于运营商或LMA合同一部分的即时印票合同的收入归类为“彩票产品”的产品销售,如“综合财务报表附注-4”所述。收入确认“列入”项目18.财务报表。即时售票业务竞争也很激烈,面临着激烈的、基于价格的竞争。
产品销售和服务合同
根据产品销售和服务合同,该公司组装、销售、交付和安装交钥匙彩票系统或彩票设备,提供相关服务,并许可相关软件。在大多数情况下,彩票管理机构负责彩票业务。该公司销售额外的机器和中央计算机,以扩展现有系统和/或更换现有设备,并提供与系统、销售的设备和许可的软件相关的辅助维护和支持服务。该公司将产品销售收入和服务合同收入按具体情况分类,分别为“系统、软件和其他”或“彩票产品”的服务收入或产品销售收入,如“合并财务报表附注-4”所述。收入确认“列入”项目18.财务报表。
商业服务
该公司开发创新技术,并通过独立网络提供商业和支付服务。利用其分销网络和安全的交易处理经验,该公司提供高容量处理
商业和支付交易包括:预付费蜂窝电话充值、账单支付、电子代金券、电子纳税、印花税服务和预付卡充值。这些服务主要在北美以外的地区提供。如“合并财务报表附注--3.业务收购和资产剥离“列入”项目18.财务报表“,意大利商业服务业务于2022年9月14日出售。 该公司将商业服务收入归类为“系统、软件和其他”服务收入,如“合并财务报表附注-4”所述。收入确认“列入”项目18.财务报表。
2.全球博彩
该公司根据固定费用、参与和产品销售合同,为世界各地受监管的游戏市场的客户设计、开发、组装或订购组装,并为客户提供机柜、游戏、系统和软件。截至2024年3月7日,该公司持有超过440张全球博彩牌照,主要与商业赌场运营商、部落赌场运营商和政府组织(主要由彩票运营商组成)开展业务。
该公司在竞争激烈的全球博彩业开展业务。主要和次要竞争对手拥有广泛的财务资源、技术能力和地理焦点。
游戏机和游戏内容
该公司提供各种各样的游戏机机柜,陆上赌场客户可以从其中进行选择,以最大限度地提高功能、灵活性和玩家舒适性。除机柜外,本公司还根据当地司法要求、市场动态和玩家偏好开发各种赌场游戏。本公司将数学、游戏力学、声音、艺术和技术进步的元素与娱乐许可证库和专有知识产权组合相结合,提供旨在提供高度玩家吸引力和娱乐性的游戏产品。本公司提供各种赌场风格的老虎机,有多种多行、多币和多货币配置。
该公司的老虎机游戏通常分为两(2)类:(I)高级游戏;(Ii)核心游戏。
高级游戏,包括:
•广域进步(WAP)-跨多个赌场和/或司法管辖区连接的游戏,共享一大笔共同的大奖,包括财富之轮® 专营权;以及
•多级别进步-游戏,如繁荣链接™和灯之谜™,其中提供游戏的机器在赌场内连接,并为玩家提供机会赢得不同级别的大奖。
核心游戏包括视频卷轴、机械卷轴和视频扑克,通常是出售的,在某些情况下会出租给客户。该公司2023年最受欢迎的核心游戏包括《狼来了:月食》TM,埃及链接TM,武士888TM,双辣椒狂热,弹球TM双金、基诺之星、Powerhouse PlusTM,和大城市4STM扑克.
该公司生产其他类型的游戏,包括:
•“中央确定的”游戏,其是连接到确定游戏结果的中央服务器的游戏;
•II类游戏,这是集中确定的电子视频宾果机,通常可以在北美部落赌场和某些其他司法管辖区,如南非;
•随机数字生成和电子桌面游戏,包括百家乐和轮盘赌。
游戏服务收益主要透过向客户提供优质游戏内容及短期租赁柜而产生。该等安排的定价在很大程度上是可变的,当娱乐场客户根据投注金额的百分比、净赢额的百分比或使用游戏内容、游戏柜和相关支持服务的每日固定费用向本公司支付费用时。
游戏产品销售收入来自销售陆上游戏机(设备及游戏内容)、系统、零部件(包括游戏转换销售)、其他设备及服务。本公司亦透过附带使用费的专利授权协议向第三方授权知识产权。如“综合财务报表附注—4”所述,本公司将游戏机收入分类为“游戏终端”的产品销售,而游戏内容收入及知识产权收入分类为“其他”的产品销售。 收入确认“列入”项目18.财务报表。
视频彩票终端
该公司在全球范围内提供视频彩票终端(每个“VLT”和“VLT”)、VLT中央系统和VLT游戏。VLT是受彩票管理的游戏机,通常连接到中央系统。
本公司向彩票公司提供VLT系统和机器,无论是作为产品销售或与长期,收费为基础的合同,其中赚取的服务收入通常基于投注的百分比,扣除适用的博彩税。本公司根据交易性质将来自VLT的收入分类为“游戏终端服务”的服务收入或“游戏终端”的产品销售,如“综合财务报表附注—4”所述。 收入确认“列入”项目18.财务报表。
游戏管理系统
该公司为赌场管理的所有领域提供全面的系统模块和应用程序。游戏系统产品包括娱乐场管理、客户关系管理、顾客管理和基于服务器的游戏的基础设施和应用程序。该公司的主要娱乐场管理系统产品是Advantage ® System,该系统为从会计和支付处理到顾客管理和监管合规的广泛活动提供解决方案和模块。
该公司的系统具有自定义的玩家消息传递、锦标赛管理以及集成的营销和商业智能模块,这些模块提供分析、预测和管理工具,以最大限度地提高赌场的运营效率。基于服务器的解决方案使电子游戏交付和老虎机配置成为可能,并通过增强玩家体验、与玩家互动连接以及提高运营效率,为娱乐场运营商提供了增加利润的机会。服务窗口使运营商能够通过在现有机器上利用额外的硬件来提供屏幕内消息,更有效地向客户推销。该公司的系统组合还包括移动解决方案,如Resort Wallet ™,这是一个无卡,无现金忠诚度解决方案的赌场玩家。度假村钱包™包括IGTPay ™,这是一种为赌场运营商提供的完全无现金陆地服务,提供与外部资金的直接链接。移动解决方案可提高效率并实现运营商的发言权监控,同时缩短对玩家需求的响应时间,包括移动主机、移动响应器和移动通知器。本公司将来自游戏管理系统的收入分类为产品销售,如“综合财务报表附注—4。 收入确认“列入”项目18.财务报表。
3. PlayDigital
IGaming
数字游戏可以通过移动设备和互联网网站上的应用程序进行真钱下注。该公司通过其PlayDigital品牌,设计、组装和分销全套可配置产品、系统、内容和服务,并持有50多个许可证,其中30个仅针对数字游戏,授权在全球范围内提供数字游戏产品和服务,包括老虎机游戏、二十一点、轮盘赌、扑克、宾果等数字产品。以及其他娱乐场纸牌游戏,其功能包括单人和多人选项,品牌标题和选择第三方内容。
公司的iGaming系统和数字平台将为客户提供远程游戏服务器解决方案,这是进入大量赌场内容的快速门户,以及数字游戏服务,通过我们的聚合功能,增强玩家体验并围绕公司的游戏或第三方游戏创造营销机会。PlayDigital提供了大量的内容,无论是通过我们的专用工作室还是我们的内容库来满足所服务的市场需求。内容要么是纯数字的,要么是与我们的陆基游戏业务相结合的全渠道内容。
该公司拥有来自公共和私营部门的多样化的iGaming B2B客户基础,并面临着来自基础广泛的传统B2B游戏提供商的竞争,以及来自一些运营商的内部游戏开发和越来越多进入市场的内容提供商的竞争。该公司还在数字领域面临来自其他游戏供应商的竞争。
该公司将数字游戏产品的收入归类为“其他”的产品销售收入,将数字游戏服务的收入归类为“PlayDigital服务”的服务收入,如“综合财务报表附注-4”中所述。 收入确认“列入”项目18.财务报表。
PlaySports
在体育博彩合法的州,该公司为美国30多个州和地区以及加拿大一个省的有执照的体育博彩运营商提供体育博彩技术和管理服务,品牌为PlaySports,持有54个授权提供体育博彩产品和服务的许可证,其中29个是专门针对体育博彩的。
为了符合当地法规和市场条件,每个市场的产品可能会有所不同。该公司目前以两(2)种方式打包其PlaySports服务:
•“体育博彩平台”解决方案在体育博彩合法的每个美国州或部落司法管辖区提供托管和维护的模块化服务。这些解决方案提供经过认证和管理的体育博彩软件,供客户运营零售和以账户为基础的互动体育项目,以及零售组件,如自助博彩亭和员工操作的博彩终端,并与特定司法管辖区的赛马博彩业务相结合;以及
•“Turnkey”管理服务解决方案将公司的端到端体育博彩管理技术与增值服务组合结合在一起,主要是交易和交易支持服务,但也可能包括报价管理、支付、欺诈管理、咨询功能以及移动网络和桌面应用程序等互动组件,所有这些都支持陆基、数字和全方位体育博彩运营商的运营。
体育博彩供应商业务竞争激烈;然而,由于我们提供的产品和客户关系的可靠性,IGT能够继续在现有和新的司法管辖区赢得新的合同。
该公司将体育博彩收入归类为“综合财务报表附注-4”中所述的“PlayDigital服务”的服务收入。收入确认“列入”项目18.财务报表。
业务部门收入
该公司按业务部门划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服务收入 | | 2,359 | | | 2,436 | | | 2,690 | |
产品销售 | | 171 | | | 157 | | | 123 | |
全球彩票 | | 2,530 | | | 2,593 | | | 2,812 | |
| | | | | | |
服务收入 | | 762 | | | 714 | | | 630 | |
产品销售 | | 791 | | | 709 | | | 482 | |
全球博彩 | | 1,552 | | | 1,423 | | | 1,112 | |
| | | | | | |
服务收入 | | 227 | | | 209 | | | 163 | |
产品销售 | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
PlayDigital | | 228 | | | 209 | | | 165 | |
| | | | | | |
总收入 | | 4,310 | | | 4,225 | | | 4,089 | |
有关公司按业务部门提供的主要服务和产品的进一步描述,包括按地理市场对公司收入的细分,请参阅“第5项.经营和财务回顾及展望”和“综合财务报表附注-24”。细分市场信息”列入“项目18.财务报表”。
季节性
一般而言,本公司的业务不受季节性变化的重大影响。在彩票业务中,12月和节假日前后的消费可能会增加,但由于消费者在这段时间倾向于度假,夏季几个月的消费可能会下降。季节性游戏趋势通常显示出春季和夏季的游戏水平较高,而秋季和冬季的游戏水平较低。全年博彩产品销售情况可能参差不齐,可能会受到几个因素的影响,包括大额交易和新赌场开业的时机。
材料来源
该公司在整个业务中使用各种原材料。在游戏硬件和设备的制造过程中,经常使用金属、木材、塑料、玻璃、电子元件和LCD屏幕,彩票打印设施在整个生产过程中消耗大量的纸张、碳粉和墨水。当最终将这些商品交付给客户时,包装过程使用大量纸张,包括纸板。
在2021年至2022年期间,该公司经历了制造游戏机所需的电子元件供应短缺的情况。见“项目3.d.风险因素 - 操作风险 - 该公司依赖其供应商,并面临可能对其财务业绩产生不利影响的供应链风险。虽然供应链的可靠性在2023年全年恢复正常,但公司大多数主要原材料的价格上涨影响了财务业绩。该公司通常拥有全球材料供应商,并使用多来源做法来促进零部件和原材料的可用性、质量保证和成本意识。
产品开发
该公司投入大量资源用于研发,并在2023年、2022年和2021年分别产生了2.34亿美元、2.55亿美元和2.38亿美元的相关费用(不包括资本化软件的摊销)。除已支出的研发费用外,研发投资的一部分已资本化并记录为无形资产,这些无形资产摊销至服务成本、产品销售成本或销售、一般和行政费用。该公司的研究和开发工作涵盖彩票、游戏和PlayDigital业务的多个创意和工程学科,包括创意游戏内容、硬件和软件;以及陆基、在线社交和数字实时货币应用。这些产品主要由员工设计师、工程师和艺术家以及第三方内容创作者创作。第三方技术用于提高开发投资的收益率,并将增加的资源集中在产品差异化工程上。
产品组装业务主要涉及从外部采购的电子元件、电缆、线束、视频显示器和预制件的配置和组装。
知识产权
公司拥有庞大的知识产权组合,包括专利、商标、版权和其他特许权利,公司的业务在一定程度上取决于其保护和执行其知识产权的能力。例如,该公司最受欢迎的一些游戏和功能,包括财富之轮® 高级游戏的特许经营权,基于从第三方授权的商标、专利和/或其他知识产权。该公司经常获得、保留和扩展流行知识产权的许可,例如2023年6月与Califon Productions,Inc.(索尼)签署的为期十年的许可协议,以获得财富之轮的独家权利®跨细分市场使用的特许经营权。截至2023年12月31日,公司在全球范围内拥有4600多项专利和9800多件商标。该公司的知识产权组合广泛多样化,拥有与各种产品相关的专利,包括游戏设计、奖金和次要嵌入式游戏功能、设备组件、系统功能以及基于网络或移动的功能。该公司还依赖商业秘密保护,认为其技术“诀窍”和员工的创造性技能对其成功至关重要。
该公司的大多数产品都是以商标和版权销售的,这些商标和版权为产品提供认可,并促进广泛接受。该公司在美国和其他国家/地区(如适用)寻求保护其版权和商标,并在攻击性和防御性方面使用知识产权资产来保护其创新。该公司还有一项计划,根据旨在促进游戏行业标准化的条款,将其专利授权给其他公司。
软件开发
该公司开发了用于管理一系列彩票、游戏和博彩功能和产品的软件,包括利用与第三方软件组件的集成。本公司开发的软件用于各种应用程序,包括:(I)用于管理彩票、博彩(包括数字游戏)和博彩以及其他商业服务的中央系统;(Ii)增强与通过网站和移动应用程序提供的服务(包括彩票、体育博彩、即赢和赌场风格的游戏)相连接的功能;以及(Iii)各种后台功能。该公司开发的软件还用于机器:(I)管理彩票、游戏、投注和在线支付;(Ii)提供游戏和非游戏内容;以及(Iii)与移动电话和平板电脑等其他设备集成。
监管框架
在美国和其他司法管辖区,彩票和博彩业受到广泛且不断变化的政府监管。博彩法基于公共政策的声明,旨在确保游戏以诚实、竞争的方式进行,没有犯罪和腐败因素。虽然不同司法管辖区的监管要求有所不同,但大多数司法管辖区通常要求运营商、供应商、制造商和分销商及其主要股东、高级管理人员、董事和关键员工获得某种形式的许可或监管合适性。监管机构审查申请者的许多方面,包括他们的财务稳定性、诚信和商业经验。此外,公司的彩票和博彩产品和技术需要在公司开展业务的大多数司法管辖区获得认证或批准。
需要一个由内部和外部资源和控制组成的全面网络,以实现遵守政府对公司业务的广泛监督。该公司维持着一个健全的企业合规计划,旨在确保合规遵守与其彩票和博彩活动相关的适用要求,以及普遍适用于美国上市公司的法律要求。该公司约有165名员工支持全球合规,由公司首席合规和风险管理官高级副总裁指导日常工作。公司法律部除外部专家外,还在必要时就合规事项提供法律咨询和支持。全球合规治理委员会由雇员和非雇员董事以及一名非雇员博彩法专家组成,在董事会的监督下监督企业合规计划。通过这些努力,该公司试图向监管机构和投资者保证,其运营保持最高水平的诚信。
乐透
在美国,彩票受州或其他适用法律的监管。目前,美国有48个司法管辖区(包括哥伦比亚特区、波多黎各和美属维尔京群岛)授权运营彩票。此外,一些州的彩票向州内彩票客户提供互联网即时游戏销售,几个州允许通过互联网进行抽奖游戏的订阅销售。彩票和彩票运营商正在进行的业务通常受到广泛和广泛的监管,各州的监管情况各不相同。彩票合同的授予和彩票在国际司法管辖区的持续运营也受到广泛监管,尽管国际法规通常与美国的现行法规不同。
彩票监管机构通常在以下方面行使重大自由裁量权:(1)确定所玩游戏的类型;(2)每笔赌注的价格;(3)彩票的销售方式;(4)选择设备、技术和服务的供应商;(5)彩票产品的零售商。为了确保合同授予和彩票操作的完整性,大多数司法管辖区要求供应商及其高级管理人员、董事、子公司、附属公司和主要股东持续详细披露背景信息。对将直接负责彩票系统运作的供应商雇员的背景调查也普遍进行。某些法域还要求广泛披露个人和财务信息,并对受益拥有特定百分比卖方证券的个人和实体进行背景调查。
游戏
游戏设备、设备及相关技术和服务的组装、销售和分销受美国和外国司法管辖区的联邦、州、部落和地方法规的约束。在大多数司法管辖区,最初的监管要求是获得允许公司参与游戏活动的特权许可证。公司的经营实体和关键人员已经获得或申请了在公司开展业务的所有司法管辖区组装、分销和/或经营游戏产品所需的所有已知政府许可证、许可、注册、适宜性调查结果和批准。尽管许多跨司法管辖区的博彩法规相似或重叠,但公司必须分别满足每个司法管辖区的所有条件。在公司和个人层面获得所需的许可证是一个彻底的过程,在这个过程中,当局审查关于申请适合性的公司和个人的详细信息,以及游戏设备组装、销售和分销中使用的过程。一旦许可证被授予,监管监督旨在确保被许可人继续诚实和正直地运营。
通常,博彩监管机构不仅管理其管辖范围或来源范围内的活动,而且还监控其他司法管辖区的活动,以确保公司在全球范围内遵守当地标准。任何司法管辖区的违规行为都可能导致另一个司法管辖区的纪律处分。
该公司在大约350个司法管辖区拥有500多个博彩、数字和体育博彩牌照。已向该公司发放许可证的主要监管机构包括英国博彩委员会、内华达州博彩控制委员会和新泽西博彩执法部。
PlayDigital
2023年,美国各地的体育博彩持续增长,更多的州将体育博彩合法化并采取法规来管理体育博彩,其他州预计将在2024年及以后推出。各州提供体育博彩的渠道各不相同,大多数州都寻求通过面对面和一些电子手段提供体育博彩,比如通过手机应用程序。
在美国,2006年《非法互联网赌博执法法》(UIGEA)禁止企业通过互联网接受下注,但此类下注在发起、收受或以其他方式下注的任何适用法律中均被禁止。根据UIGEA,可能会对这类系统的所有者和运营商以及处理赌博交易的金融机构实施严厉的刑事和民事制裁。该法律为在单一州内下注的赌注提供了一个安全港(不考虑传输的中间路线),在该州,下注和收受赌注的方法是由该州的法律授权的,前提是基本法规确定了适当的年龄和地点核实。
同样在美国,《电线法》禁止在一处有线通信设施上进行几种类型的与赌博有关的通信。请参阅“项目5.a”内“影响业务和财务状况的关键因素”中的“法律诉讼”讨论。经营业绩“获取有关美国司法部(”司法部“)对《电线法》的解释和相关法律挑战的信息。
康涅狄格州已加入密歇根州、特拉华州、新泽西州、宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州的行列,成为授权互联网赌场赌博的州,内华达州已授权在线扑克。
该公司作为完全受监管的游戏和彩票框架内的内容和技术提供商,参与美国的数字游戏和体育博彩业务。
欧盟数字游戏的特点是监管框架多种多样,一些欧盟国家的垄断制度由单一运营商运营,另一些国家则为多家运营商建立了许可证制度。该公司仔细评估每个欧盟司法管辖区,以确保遵守适用的法律和法规。随着当地法规和当局相关指导的变化,公司将重新评估其在任何特定国家/地区的地位。2018年,欧盟法院宣布,它将撤销所有与赌博有关的执法程序,这些程序允许欧盟个别国家的裁决有效,无论这些裁决是否违反欧盟法律。因此,该公司对其战略进行了调整,以尊重欧盟国家的个别裁决。
意大利博彩法规
该公司受意大利ADM的监管监督。于2023年12月31日,本公司持有以下许可证:(I)激活和运营意大利Gioco Del Lotto游戏网络;以及(Ii)运营意大利Scratch&Win即时门票游戏。
在意大利,博彩是国家保留的一项活动。任何未经适当授权进行的游戏都是非法的,将受到刑事处罚。意大利法律授权经济和财政部通过ADM直接或通过向通过公开招标选择的合格运营商发放许可证来推出游戏和管理博彩活动,如下所述。在意大利,创建和发放博彩和博彩牌照的过程受到严格监管。
博彩和博彩牌照是根据公开招标采购程序发放的。根据意大利法律和法规的规定,许可证规定了被许可人的所有要求、活动和关税,包括游戏收入的收取、奖金的支付、销售点的支付、博彩税和应付给国家的所有其他金额、运营游戏的所有技术资产的提取和管理、技术基础设施的要求以及相关的服务水平。许可证的期限是确定的,通常为九(9)年,除非在许可协议中注明,否则不能续签;在这种情况下,不保证续签的条款相同。在某些情况下,可根据ADM的选择以相同的条款延长许可证。在通常在许可协议中定义的其他情况下,许可可能被撤销或终止。大多数提前终止的案例都与违反许可协议的条款或未能履行
该协议的条件以及意大利法律和条例规定的转让和维持博彩许可证的要求的丧失。在某些情况下,许可证的提前终止使国家能够动用被许可人提供的全部履约保证金。根据政府的请求,被许可人有义务在许可期限结束时,或在许可被撤销或提前终止的情况下,将许可所涉资产免费转让给国家。每个许可证都包含制定此类一般义务的具体条款。
可持续性
作为监管最严格的行业之一的全球领导者,IGT运营跨越了广泛的地区和文化。该公司致力于通过实施结构化和专门的治理框架来负责任地发展其业务,其中包括高标准的ESG实践。
提名和公司治理委员会(“NCGC”)负责监督公司的可持续发展战略,监督公司可持续发展计划的实施,并审查公司关于ESG事项的公开披露(包括年度可持续发展报告和现代奴隶制声明)。与ESG相关的最重大更新通常由NCGC向董事会报告。Marco Sala担任董事会执行主席,具体负责处理公司治理、可持续发展倡议(包括与气候有关的和环境问题),并提供战略指导。
IGT寻求以最大的诚信和遵守纪律的道德原则为全球游戏市场服务,可持续发展和良好的企业公民意识是这种精神的核心。可持续发展指导委员会(“SSC”)由高级副总裁(直接向公司首席执行官汇报)担任主席,成员包括IGT高级管理层和全球可持续发展团队成员,支持有助于IGT可持续发展战略的项目和倡议。南南合作制定了可持续发展的长期愿景和相关目标,在所有区域和企业中促进了一致的可持续发展方针,并通过分享全球和地方一级的最佳做法,加强了关于可持续性的交流。负责任和可持续的做法包括广泛的可持续发展倡议,包括公司的能源使用、环境和人权问题,以及制定政策和战略倡议,如可持续发展政策、负责任的游戏政策、人权政策、环境政策、多样性、公平和包容全球政策、董事会多样性政策、可持续采购政策和社区给予与参与政策。
为了实现这些目标,SSC制定了IGT可持续发展计划,以“激励全球转型”为主题,使公司的可持续发展支柱与业务优先事项保持一致。该计划于2022年7月由SSC批准,旨在进一步整合整个价值链上的可持续性,并提高ESG在日常运营中的影响,包括确定一套全面的目标和行动,以领导IGT实现其优先事项和雄心。
2023年,IGT推出可持续发展游戏TM,该计划代表了IGT通过调整其可持续发展计划和战略来引领博彩业在全球可持续发展方面的承诺,并庆祝该公司对其人民和地球的奉献。IGT还发布了其全球可持续发展政策,其中概述了与ESG实践相关的目标和目的,并定义了IGT可持续发展的框架。全球可持续发展政策为公司在所有关键业务活动领域的可持续发展工作提供了一个管理平台,包括提供服务、与供应商合作、员工互动和影响行业的活动。
IGT全球可持续发展团队领导IGT可持续发展计划的项目规划,包括协调可持续发展工作组、数据收集和报告系统,以满足ESG调查问卷的标准。全球可持续发展团队还领导制定全球社区参与战略,与非营利性协会建立伙伴关系,并实施符合行业标准的全球负责任的游戏倡议。在业务层面,由来自不同部门的员工组成的几个工作组负责分析可持续性举措并确定行动计划。
该公司对博彩业可持续增长的持续承诺包括2030年联合国可持续发展议程及其17个可持续发展目标(SDGs)提出的指导原则。根据其业务活动和可持续发展优先事项,公司确定了九(9)个可持续发展目标作为重点领域:(1)无贫困(SDG 1);(2)良好的健康和福祉(SDG 3);(3)优质教育(SDG 4);(4)性别平等(SDG 5);(5)负担得起的清洁能源(SDG 7);(6)体面工作和经济增长(SDG 8);(7)行业创新和基础设施(SDG 9);(8)减少不平等(SDG 10);和(九)气候行动(SDG 13)。
2019年初,IGT加入了联合国全球契约(UNGC),该契约被广泛认为是世界上最大的企业责任倡议,旨在制定、实施和披露负责任的企业政策和实践。
该公司的全球可持续发展战略以四(4)个支柱为中心:
重视和保护我们的人民-企业的组织氛围反映了各级员工对工作场所环境的看法。许多因素都会影响员工的认知,公司努力制定支持积极组织氛围的举措和计划,包括通过IGT的现代奴隶法声明、员工领导的员工影响小组以及在日常工作生活中支持这一支柱的各种其他举措。IGT的人员战略,其中包括对可持续性、多样性、公平、包容性和道德运营的承诺,已获得加拿大、意大利和美国IGT业务2023年最佳雇主认证的认可。IGT不仅展示了倡议的到位,而且员工正在与他们互动,以创造一个职业成长、包容和沟通至上的工作环境。此外,为了确认对人权保护的承诺,2023年,IGT被列入人权运动基金会的公司平等指数,该指数衡量LGBTQ+在工作场所的包容性。
推进责任-该公司通过世界彩票协会和全球赌博指导小组(G4)保持负责任游戏方面的认证。该公司将负责任的游戏能力和特点融入其产品套件,IGT与客户合作,帮助实现他们负责任的游戏目标。IGT对负责任游戏的承诺始于它自己的员工,并融入到产品开发、服务、计划和政策的结构中。IGT采用了积极的游戏方式,鼓励所有用户将健康的游戏行为应用到他们的游戏中。IGT认为,博彩业的所有利益相关者都有责任对问题和未成年人赌博采取积极主动的态度。
IGT培训所有级别和职责的员工,在他们的日常活动中支持和促进负责任的游戏,并为特定角色的员工提供额外的深入课程,如游戏设计师和联系中心助理。IGT的产品、游戏、系统和门户包括先进的负责任的游戏工具,有助于保护玩家的利益并解决监管机构的担忧。IGT与客户、游戏监管机构和研究人员保持着密切的关系,以进一步支持玩家保护。2023年,IGT从G4获得了负责游戏、PlayDigital和PlaySports的重新认证。
支持我们的社区-公司通过公司倡议和员工驱动的计划为我们的社区提供支持。例如,旗舰的课后优势计划(ASA计划)于1999年启动,目标是将STEAM(科学、技术、工程、艺术和数学)教育中的技术和技能发展带给年轻人。在ASA计划的整个过程中,该公司已经建立了360多个数字学习中心。这与IGT可持续发展计划的目标是一致的:(I)与社区合作伙伴合作,促进支持、学习和发展的机会;以及(Ii)发展教育计划和数字学习中心,以鼓励技能发展并为未来创造可持续的劳动力队伍。此外,公司还通过各种慈善活动向社区提供财政支持,捐赠计划与公司的可持续发展目标保持一致。员工计划支持员工独特的激情,并促进志愿服务。IGT维持着一项正式的全球社区捐赠和参与政策,旨在教育和告知所有相关利益相关者公司如何努力在我们的社区内创造机会。
促进可持续运营-该公司渴望按照最高水平的道德和诚信原则为全球游戏市场服务,并承诺继续将可持续性纳入决策,以提高其ESG业绩。2021年,IGT通过签署基于科学的目标倡议(SBTI)承诺书承诺,将根据科学证据制定基于科学的目标,以减少温室气体排放。2022年,IGT完成了其第一个Scope 3排放清单,并提交了近期和长期基于科学的目标,供SBTI验证。具体来说,IGT承诺到2030年,范围1和范围2的排放量(合计)比2019年减少50%,范围3的排放量减少30%,到2050年,范围1、范围2和范围3的排放量都比2019年减少90%。此外,该公司承诺到2050年实现净零排放,从而抵消剩余10%的排放。这些减排目标于2023年8月通过SBTI的验证,IGT正在通过在整个价值链和运营中实施几个工作流程来积极推进其脱碳道路。IGT还在2023年实施了环境、社会和治理供应商资格问卷,这是一项年度调查,旨在衡量供应商的ESG业绩,并跟踪他们在遵守《供应商行为守则》方面的进展。涵盖的主题包括符合上述供应商行为准则的商业道德、社会和包容性供应链、环境管理、人权、健康和安全以及冲突矿产。
IGT的可持续性努力也由ESG评级机构定期进行评估。IGT获得了CDP(前身为碳披露项目)的管理级别(B)分数,表彰了该公司在气候问题上采取的协调行动。该公司最近获得了EcoVadis颁发的金牌可持续发展评级,使IGT跻身
全球可持续实践排名前5%的公司。EcoVadis使用环境、劳工和人权、道德和可持续采购等类别中的21个可持续标准来评估公司。2023年9月,IGT在全球最重要的可持续发展基准之一S企业可持续发展评估中获得54分。基于这一评估,IGT被列入2024年S&P可持续发展年鉴,该年鉴区分了各自行业中在企业可持续发展方面表现出优势的公司。截至2023年,IGT获得了MSCI ESG的AAA评级。2022年11月,IGT通过穆迪ESG解决方案获得了行业领先的可持续发展得分,使该公司在北美酒店、休闲商品和服务行业中位居榜首。
C. 组织结构
截至2024年3月7日,母公司的直接和间接拥有的子公司的名单载于本年度报告的20-F表格附件8.1。截至2024年3月7日,德·阿戈斯蒂尼在母公司拥有约42.61%的经济权益(不包括库存股)以及,由于其根据忠诚度计划选择行使与其普通股相关的特别投票权股份,在母公司的投票权权益约占总投票权的59.75%(不包括库存股)。见“项目7.大股东和关联方交易。
以下是截至2024年3月7日的母公司及其部分子公司和关联公司的图表:
D. 财产、厂房和设备
母公司的主要办事处位于英国伦敦EC2A1AF三楼芬斯伯里广场10号,电话号码:+44(0)203 866 1240。于2024年3月7日,本公司租赁大致LY:(I)美国境内约140个租约的110处物业;以及(Ii)美国境外约120个租约的100个物业。该公司租赁的某些物业需要多次租赁(例如,每层楼都由该公司签订了单独的租约)。截至2024年3月7日,公司拥有多个设施和物业,包括:
•位于加拿大新不伦瑞克省蒙克顿的一栋约11.3万平方英尺的生产和研发写字楼;以及
•位于罗德岛州西格林威治的一个约13,050平方英尺的企业数据中心。
下表显示了该公司截至2024年3月7日的材料特性:
美国房产
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位置 | 正方形 脚 | 利用产能和生产能力 | 范围: 利用率 | 持有 状态 |
9295 Prototype Drive, 内华达州雷诺(1) | 1,251,179 | 办公室;仓库;游戏工作室;硬件/软件工程;全球生产中心;电子游戏机 | 80 | % | 租赁 |
布法罗大道6355号, 拉斯维加斯,NV(2) | 222,268 | 美国主要运营设施;游戏工作室;系统软件;展示厅 | 100 | % | 租赁 |
南临街4000号,101号套房 佛罗里达州莱克兰 | 174,720 | 印刷厂:印刷设施;仓储和配送;办公室 | 100 | % | 租赁 |
科技路55号, 密苏里州西格林威治 | 170,000 | 办公室;研究和测试;存储和分配 | 100 | % | 租赁 |
纪念大道10号, 密苏里州普罗维登斯 | 124,769 | 行政职能办公室;彩票地区总部 | 80 | % | 租赁 |
托斯卡纳路8520号,6号楼,套房100号, 德克萨斯州奥斯汀 | 81,933 | 德克萨斯仓库和国家响应中心:联系中心;仓储和配送;办公室 | 95 | % | 租赁 |
金马伦道8200号,E120套房, 德克萨斯州奥斯汀 | 41,705 | 美洲数据中心:数据中心;网络运营;办公室 | 80 | % | 租赁 |
5300 Riata Park Court,Bldg.E,Suite A100, 德克萨斯州奥斯汀 | 26,759 | 奥斯汀技术园区:研究和测试;办公室 | 80 | % | 租赁 |
科技路47号, 密苏里州西格林威治 | 13,050 | 企业数据中心:数据中心;网络运营 | 100 | % | 拥有 |
芬斯顿大道5号, 加州旧金山 | 4,072 | PlayDigital总部:办公室 | 100 | % | 租赁 |
(1) 321,473平方英尺英国《金融时报》这处房产的一部分被转租给了分租户。
(2) 120,586平方英尺英国《金融时报》这处房产的一部分已转租给一位分租户。
非美国物业
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位置 | 正方形 脚 | 利用产能和生产能力 | 范围: 利用率 | 持有 状态 |
波里奥州大提琴56/D 00154 意大利首都罗马 | 174,526 | 意大利的主要运营设施;办公室;意大利数据中心:数据中心;网络运营 | 100 | % | 租赁 |
通过Delle Monachelle S.N.C. 波梅西亚,罗马,意大利 | 129,167 | 即时售票仓库;即时售票 | 100 | % | 租赁 |
乌尔克哈特大道328号 加拿大新不伦瑞克省蒙克顿市 | 113,000 | 加拿大总部;办公室;研究和测试;游戏制作 | 100 | % | 拥有 |
先见13-14, 奥地利,Unterprestatten | 78,082 | 奥地利游戏总部;办公室;研究和测试 | 90 | % | 租赁 |
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艾尔。杰罗佐利姆斯基,92岁 布拉马大厦, 波兰华沙 | 48,283 | 全球技术中心;办公室;研究和测试 | 95 | % | 租赁 |
Usce Tower Bulevar Mihajla,Pupina No.1 6 贝尔格莱德,塞尔维亚 | 42,764 | 软件开发办公室;彩票;游戏产品 | 95 | % | 租赁 |
2310SzigetsZentmikóS 莱希基美国30号 匈牙利布达佩斯 | 34,661 | 仓储;欧洲、中东和非洲地区的游戏生产和零部件分销;办事处 | 100 | % | 租赁 |
塔拉维拉路11号 B栋, 澳大利亚悉尼 | 27,432 | 办公室;销售与市场营销;财务支持 | 100 | % | 租赁 |
芬斯伯里广场10号,伦敦EC2A1AD,3楼,英国(1) | 17,340 | 母公司注册的全球总部;全球管理总部,PlayDigital
| 100 | % | 租赁 |
(1) 4600平方英尺英国《金融时报》这处房产的一部分已转租给一位分租户。
IGT为能够远程执行其职能的员工采用了混合工作安排,公司的员工既可以在办公室工作,也可以远程工作。
IGT保持其设施处于良好状态,这些位置适合公司使用它们的目的。目前尚无任何已知的环境问题可能会影响公司对其不动产资产的利用。
IGT没有任何计划以任何实质性的方式建造、扩建或改进其设施,而不是对设施进行一般维护。因此,公司预计生产能力不会增加。
该公司的任何财产均不受抵押或其他重大担保权益的约束。
项目4A.未解决的工作人员意见。
没有。
项目5.财务报告、财务报告、经营回顾和展望
管理层的讨论与分析
以下对IGT财务状况和经营成果的讨论和分析应结合本年度报告中的综合财务报表,包括其附注,以及“财务和某些其他信息的列报”项目3.d阅读。风险因素、“和”项目4。 B. 业务概述.”
以下讨论包括截至2023年12月31日、2023年和2022年的财政年度的信息。关于IGT截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的综合经营业绩和非经营业绩以及分部收入和经营业绩的讨论和分析,请参阅公司于2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的财年年报中“经营和财务回顾及展望-A.经营业绩”项下的披露。
A. 经营业绩
业务概述
IGT是游戏领域的全球领先者,为所有渠道和受监管部门的玩家提供娱乐和负责任的游戏体验,从彩票和游戏机到数字游戏和体育博彩。该公司的解决方案利用丰富的引人注目的内容、在创新方面的大量投资、对玩家的洞察、运营专业知识和尖端技术,提供负责任地吸引玩家并推动增长的游戏体验。IGT在当地建立了良好的业务,并与世界各地的政府和监管机构建立了良好的关系,并通过坚持最高标准的服务、诚信和责任来创造价值。
IGT通过三(3)个业务部门管理和报告公司的经营业绩:全球彩票、全球博彩和PlayDigital,以及公司支持职能(“公司和其他”)。因此,本文将讨论IGT在本文所述期间的运行情况。
商业收购
2022年7月1日,公司以现金代价1.62亿欧元(包括存入托管账户的2000万欧元)和或有代价400万欧元,收购了iSoftBet集团若干实体的100%股权,从而完成了对iSoftBet的收购。对iSoftBet的收购为PlayDigital细分市场提供了经过市场检验的专有数字内容、先进的游戏聚合功能、可扩展的促销工具、分析和创意人才。自购买之日起,iSoftBet的财务业绩已包含在我们的综合财务报表中的PlayDigital部分。
资产剥离
2022年9月14日,公司完成了将从事公司意大利商业服务业务的IGT彩票公司的全资子公司Lis Holding S.p.A.的100%股本出售给Postepay S.p.A.-Patrimonio Destinato Imel,收购价格为7亿欧元。收到的净对价4.79亿欧元导致销售税前收益2.78亿美元(税后净额2.76亿美元)。该业务是我们全球彩票部门持续运营的一部分,直至截止日期。
停产运营
2021年5月10日,IGT完成了将其意大利B2C业务出售给Gamenet Group S.p.A.的交易,现金售价为9.5亿欧元。这些企业的出售符合报告为非持续经营的标准,因此,本项目5下文的讨论是在持续经营的基础上编制的,不包括非持续经营的结果,在“综合财务报表附注-3”中有详细讨论。业务收购和资产剥离“包括在“项目18.财务报表”中。
最优
在2020年推出我们的全球产品组织时,IGT发现了优化公司跨业务和区域价值链部分的机会,并启动了“OPTIMA”计划。2021年,公司成功实现了相对于2019年的结构成本节约和资本支出削减2亿美元
在该计划下预期的。在Optima成功实现后,IGT推出了Optima 2.0,预计到2023年底,与2019年相比,结构性利润将增加1.5亿美元。Optima 2.0侧重于三个关键领域:(1)卓越的经营和提高利润的举措;(2)减少利息支出;(3)有效税率的结构性改进。截至2022年12月31日,公司实现了利息支出的有针对性的减少和扣除非经常性项目后实际税率的提高。卓越运营计划的实现部分被供应链逆风和通胀成本增加所抵消,然而,随着运营继续正常化,以及我们敲定了软件开发和多年许可协议的更结构化方法,公司在2023年仍实现了目标利润率的提高。
影响运营和财务状况的关键因素
该公司的全球业务可能会受到地区和全球层面上的工业、经济和政治因素的影响。俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突、以色列-哈马斯冲突、阿根廷的经济和金融危机、各国央行收紧货币政策等宏观经济因素造成了全球经济的中断和不确定性,包括利率上升、通胀压力增加、汇率波动、潜在的网络安全风险,以及加剧供应链挑战。然而,这些事件没有对我们的供应链或我们的运营结果产生实质性影响。我们的业务或我们供应商或制造商的业务在未来将受到多大程度的影响是未知的。我们将继续监测这些事件对我们的业务和我们的运营结果的影响。以下是影响公司经营业绩和财务状况和/或可能影响未来期间经营业绩和财务状况的主要因素。
2023年6月8日,公司宣布董事会将开始评估潜在的战略选择全球博彩和PlayDigital旨在充分发挥IGT产品组合价值的企业。董事会审议了一系列可能的替代办法,并与各方达成了一项协议2024年2月28日用于分离和剥离全球游戏和PlayDigital细分市场。见“合并财务报表附注--26.后续事件了解更多信息。为支持董事会评估潜在交易,包括分拆和剥离,本公司聘请了顾问、法律顾问和顾问,他们将继续支持本公司,直至分拆和剥离的完成日期。
产品销售:由于交易的组合、数量和时机,产品销售额每年都会波动。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度,产品销售额分别为9.63亿美元、8.66亿美元和6.06亿美元,约占总收入的22%、21%和15%。
大奖:该公司认为,彩票产品的表现受到提供这种大奖的司法管辖区所宣传的大奖规模的影响。通常情况下,随着头奖的增加,彩票的销量也会增加,进一步提高了广告中的头奖水平。然而,在利率上升的环境下,考虑到所展示的大奖的年金基础,广告中的大奖水平将比以前更快地增加。因此,在更高的利率环境下,头奖游戏彩票销售的增长速度可能会相对慢于相应的头奖水平。在较低的利率环境中,广告中奖水平的增加速度较慢,这可能会对彩票的销售产生负面影响。
外汇汇率的影响:本公司受外汇汇率波动的影响:(I)通过将外币财务报表折算成美元进行合并,称为换算影响;(Ii)通过子公司以自身本位币以外的货币进行交易,称为交易影响。编制综合财务报表时会产生换算影响;尤其是,综合财务报表以美元编制,而本公司各附属公司的财务报表一般以该附属公司的本位币编制。在编制合并财务报表时,以子公司本位币计量的资产和负债使用资产负债表日的汇率换算为美元,而收入和支出则使用所涉期间的平均汇率换算为美元。因此,公司子公司的功能货币对美元汇率的波动会影响公司的经营业绩。该公司特别容易受到欧元/美元汇率变动的影响。虽然汇率波动对公司的收入、净收入和净债务产生了重大影响,但对营业收入和现金流的影响并不大,因为收入通常与以同一货币计价的成本相匹配。
鉴于汇率对我们综合业绩的影响,某些关键业绩指标(如同店销售额)和财务波动以不变货币为基础进行报告,以便于对我们的业绩进行期间与期间的比较,而不考虑外汇汇率波动的影响。
法律诉讼
母公司和/或其一个或多个子公司不时参与法律、法规或行政程序,这些诉讼涉及(除其他事项外)由我们提出或针对我们提出的索赔,以及第三方在正常业务过程或其其他业务活动中产生的禁令。许可证还受到竞争对手的法律挑战,这些竞争对手寻求废除对该公司的裁决。母公司和/或其一个或多个子公司也不时成为与公司持续运营相关的道德和合规调查和调查的对象或当事人。
没有新的实质性法律、法规或行政诉讼程序。请参阅《与法律诉讼有关的责任披露和记录程序》和 “合并财务报表附注--附注2”内的“法律诉讼”。重要会计政策摘要“和“19.承付款和或有事项“包括在”项目18中。 财务报表“,分别 以获取更多信息。
经营成果
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度比较
总收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的第一年中, | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 变化 |
(百万美元) | | $ | | 占总收入的百分比 | | $ | | 占总收入的百分比 | | $ | | % |
服务总收入 | | 3,347 | | | 78 | | | 3,359 | | | 79 | | | (12) | | | — | |
产品总销售额 | | 963 | | | 22 | | | 866 | | | 21 | | | 96 | | | 11 | |
总收入 | | 4,310 | | | 100 | | | 4,225 | | | 100 | | | 85 | | | 2 | |
在截至2023年12月31日的一年中,总收入从上一季度的42亿美元增加到43亿美元,增幅为8500万美元,增幅为2%,这主要是由于玩家需求以及产品和游戏表现。
产品销售增长主要归因于我们的全球游戏部门销售的机器数量和全球平均售价均较上一同期有所上升。我们全球游戏和PlayDigital部门的服务收入增长是由游戏性能、安装基数增长和玩家需求推动的。全球彩票增长,主要是由于美国的多司法管辖区头奖游戏同店销售以及意大利的即时门票和抽奖游戏同店销售,完全被我们的意大利商业服务业务在2022年9月的处置所抵消,该业务在上一同期贡献了1.97亿美元,以及主要与欧元3200万美元有关的不利外汇影响。不包括意大利商业服务业务的贡献,总收入增长了7%,其中全球彩票部门的服务收入增长了5%。
请参阅“分部经营业绩“下面的一节,进一步讨论总收入变化的主要驱动因素。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的第一年中, | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 变化 |
(百万美元) | | $ | | 服务收入的百分比 | | $ | | 服务收入的百分比 | | $ | | % |
服务成本 | | 1,630 | | | 49 | | | 1,671 | | | 50 | | | (40) | | | (2) | |
截至2023年12月31日止年度的服务成本由上年同期的17亿美元下降至16亿美元,降幅为4000万美元,主要是由于出售意大利商业服务业务导致我们的全球彩票部门销售终端(POS)费用减少1.27亿美元,但被用于提供即时和抽奖游戏销售的POS消耗品增加2200万美元、资本化软件成本摊销增加1300万美元、保险和税收增加1000万美元以及银行服务费、邮费和运费总计增加1200万美元所部分抵消。此外,在我们的全球游戏部门,折旧和摊销费用增加了3700万美元,主要是由于与2022年12月签订的多年知识产权许可协议相关的摊销费用,但部分被基于使用情况的版税减少了2900万美元所抵消。Global Gaming的邮费和运费也增加了600万美元。我们的PlayDigital部门的折旧和摊销减少了600万美元
与全球彩票一起,许可和特许权使用费支出总共增加了700万美元。Global Gaming和PlayDigital的工资和福利增加了1600万美元,与这些细分市场的服务收入增长相关。
作为服务收入的百分比,服务成本总共下降了约100个基点。毛利率的整体增长为2,900万美元,主要是由于2022年9月出售了利润率相对较低的意大利商业服务业务,毛利率占服务收入的百分比在我们的全球彩票和PlayDigital部门分别增加了100个基点和550个基点,而我们的全球博彩部门减少了140个基点。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的第一年中, | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 变化 |
(百万美元) | | $ | | 占产品收入的百分比 | | $ | | 占产品收入的百分比 | | $ | | % |
产品销售成本 | | 573 | | | 59 | | | 554 | | | 64 | | | 19 | | | 3 | |
产品销售成本比上一年同期增加了1900万美元,增幅为3%,这主要是由于产品总销售额增加了9600万美元。产品销售成本占产品销售的百分比下降了约450个基点,这主要是由于我们的全球游戏部门的产品组合和供应链成本的改善。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的第一年中, | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 变化 |
(百万美元) | | $ | | 占总收入的百分比 | | $ | | 占总收入的百分比 | | $ | | % |
销售、一般和行政 | | 834 | | | 19 | | | 814 | | | 19 | | | 20 | | | 3 | |
销售、一般和行政业务增加了2000万美元,增幅为3%,达到8.34亿美元,而上一季度为8.14亿美元。这一增长主要是由于所有部门的工资和福利成本总共增加了2500万美元,主要是由于员工人数增加,但所有部门的激励性薪酬成本总额减少了700万美元,部分抵消了这一增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的第一年中, | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 变化 |
(百万美元) | | $ | | 占总收入的百分比 | | $ | | 占总收入的百分比 | | $ | | % |
研发 | | 234 | | | 5 | | | 255 | | | 6 | | | (21) | | | (8) | |
研究和开发比上一同期减少2,100万美元,或8%,主要是由于流程改进导致软件开发活动的资本化增加,但部分被工资和福利成本的增加所抵消。
营业外费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的第一年中, | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 变化 |
(百万美元) | | $ | | 占总收入的百分比 | | $ | | 占总收入的百分比 | | $ | | % |
利息支出,净额 | | 285 | | | 7 | | | 289 | | | 7 | | | (4) | | | (1) | |
净汇兑损失 | | 75 | | | 2 | | | 36 | | | 1 | | | 38 | | | 105 | |
其他营业外费用,净额 | | 12 | | | — | | | 7 | | | — | | | 5 | | | 62 | |
营业外费用合计 | | 372 | | | 9 | | | 333 | | | 8 | | | 39 | | | 12 | |
利息支出净额比上年同期减少400万美元,降幅为1%。这一减少主要是由于本公司的高级担保票据的平均余额较低,部分原因是与上一同期相比,2023年“综合财务报表附注”-15债务中描述的票据赎回。
净汇兑损失为7500万美元,而上一同期为3600万美元。外汇损失,净额主要与内部和外部债务欧元对美元汇率的波动以及截至2023年12月31日的阿根廷比索贬值相关的3400万美元损失有关。
其他营业外支出净额为1200万美元,而上一同期为700万美元。在截至2023年12月31日的一年中,这笔支出主要是由于债务清偿亏损500万美元,以及买卖蓝筹股掉期亏损500万美元,蓝筹股掉期是一种用于将资金转移到阿根廷境外的法律机制。在上一同期,该公司完成了其意大利商业服务业务的出售,产生了2.78亿美元的收益,但因确认2.7亿美元的本森事件和解费用和1300万美元的债务清偿亏损而被抵消。
所得税拨备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的第一年中, | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 变化 |
(百万美元) | | $ | | 占总收入的百分比 | | $ | | 占总收入的百分比 | | $ | | % |
所得税拨备 | | 322 | | | 7 | | | 175 | | | 4 | | | 147 | | | 84 | |
所得税拨备的增加主要是由于与我们的业务利息支出限制结转相关的较高估值免税额、2017年美国减税和就业法案的国际条款的影响,以及2015-2022年意大利税务审计的结算。此外,结算条款并无产生账面税项优惠。Adrienne Benson和Mary Simonson,单独并代表所有其他类似情况的人诉Double Down Interactive LLC等人。(“DDI/Benson Matter拨备”),而上一同期的账面税收优惠为6600万美元。
分部经营业绩
全球彩票
收入和主要业绩指标
服务收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度, | | 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
运营和设施管理合同 | | 2,306 | | | 2,181 | | | 125 | | | 6 | |
系统、软件和其他 | | 53 | | | 255 | | | (202) | | | (79) | |
服务总收入 | | 2,359 | | | 2,436 | | | (77) | | | (3) | |
| | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度, | | |
(按不变货币计算的百分比) | | 2023 | | 2022 | | | | |
全球同店销售额增长(%) | | | | | | | | |
即时门票&抽奖游戏 | | 1.9 | % | | (3.9) | % | | | | |
多司法管辖区累积奖金 | | 5.8 | % | | 15.3 | % | | | | |
总计 | | 2.3 | % | | (2.2) | % | | | | |
| | | | | | | | |
北美和世界其他地区同店销售增长(%) | | | | | | | | |
即时门票&抽奖游戏 | | 0.6 | % | | (2.4) | % | | | | |
多司法管辖区累积奖金 | | 5.8 | % | | 15.3 | % | | | | |
总计 | | 1.2 | % | | (0.4) | % | | | | |
| | | | | | | | |
意大利同店销售额增长(%) | | | | | | | | |
即时门票&抽奖游戏 | | 6.6 | % | | (8.5) | % | | | | |
经营及设施管理合约收入较上年同期增加1.25亿美元,增幅为6%。这一增长主要是由于即时、抽奖和多司法管辖区的头奖销售额增加了1.27亿美元,意大利同店销售额增长了6.6%,全球同店销售额增长了2.3%。全球多司法管辖区的同店销售额增长了5.8%,主要是由于美国累积奖金水平的上升。此外,其他彩票收入增加了500万美元,主要是由于iLottery费用,但这完全被LMA奖励收入减少700万美元所抵消。
系统、软件及其他收入由去年同期的2.55亿美元减少2.02亿美元或79%至5300万美元,主要由于出售意大利商业服务业务于2022年9月14日结束。
产品销售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度, | | 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
彩票产品 | | 171 | | | 157 | | | 14 | | | 9 | |
产品总销售额 | | 171 | | | 157 | | | 14 | | | 9 | |
截至2023年12月31日止年度的彩票产品收入较去年同期增加1400万美元,或9%,主要由于北美的终端交付量增加2500万美元,主要是由于密歇根州和加拿大的合同,以及由于在瑞士延长了多年期中央系统软件许可证,国际销售总额增加了2700万美元,波兰和英国的iLottery许可证彩票供应商合同。这些增长部分被终端和系统交付减少1400万美元,主要与上一年与波兰彩票公司续约有关,以及软件销售减少1900万美元,主要与上一个同期的国际系统软件升级、销售和交付有关。即时票务打印业务收入减少900万美元,主要原因是佛罗里达州同期销量增加。
营业利润率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $/bps | | % |
毛利率 | | | | | | | | |
服务 | | 1,173 | | | 1,186 | | (13) | | | (1) | |
占服务收入的百分比 | | 50 | % | | 49 | % | | 100 | Bps | | |
产品 | | 60 | | | 38 | | 22 | | | 58 | |
占产品销售额的百分比 | | 35 | % | | 24 | % | | 1100 | Bps | | |
毛利率占服务收益的百分比由去年同期的49%上升至50%,主要由于上文所述经营及设施管理合约收益增加,以及前意大利商业服务业务的系统、软件及其他收益减少所致,而前意大利商业服务业务的利润率通常因POS费用而较低。
截至2023年12月31日止年度的产品销售毛利率较去年同期增加1,100个基点,主要由于终端及软件授权销售毛利率上升所致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $/bps | | % |
营业收入 | | 913 | | | 909 | | | 4 | | | — | |
营业利润率 | | 36 | % | | 35 | % | | 100 | 10bps | | |
分部营业利润率上升100个基点,主要是由于营运及设施管理合同收入增加,以及较高利润率产品销售较上一同期有所增加,如上所述。
全球博彩
收入和主要业绩指标
服务收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度, | | 变化 |
(百万美元,收益率除外) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
游戏终端服务 | | 520 | | | 483 | | | 37 | | | 8 | |
系统、软件和其他 | | 242 | | | 232 | | | 10 | | | 4 | |
服务总收入 | | 762 | | | 714 | | | 47 | | | 7 | |
| | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度, | | 变化 |
| | 2023 | | 2022 | | 单位/美元 | | % |
已安装的基本单位 | | | | | | | | |
总装机基数 | | 53,906 | | | 49,586 | | | 4,320 | | | 9 | |
| | | | | | | | |
总产量(1) | | $29.68 | | $29.89 | | $(0.21) | | (1) | |
(1)总收益代表平均装机基数单位每天的收入。已安装的基本单位包括部署到客户位置的现役和非现役单位。
游戏终端服务收入较去年同期增加3700万美元,或8%。这一增长主要是由于安装基地单位增加9%,收益率保持在每天约30美元,主要是由于游戏表现部分被区域组合所抵消。
系统、软件和其他收入较上年同期增加1000万美元,增幅为4%,主要与系统维护和扑克安装基础的经常性软件收入增加有关。
产品销售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度, | | 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
游戏终端 | | 571 | | | 501 | | | 70 | | | 14 | |
游戏其他 | | 220 | | | 208 | | | 12 | | | 6 | |
产品总销售额 | | 791 | | | 709 | | | 82 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度, | | 变化 |
| | 2023 | | 2022 | | 单位/美元 | | % |
全球机器单位售出 | | | | | | | | |
售出的机器总数 | | 35,090 | | | 32,820 | | | 2,270 | | | 7 | |
游戏终端业务较上年同期增长7000万美元,或14%。此增长主要与销售2,270台机器增加有关,其中大部分为美国及加拿大的更换机器,以及全球平均售价较去年同期高出5%。
游戏其他较去年同期增加1200万美元,或6%,主要与扑克软件许可证和系统销售额增加4000万美元有关,部分被远程游戏服务器解决方案和游戏功能相关专利的知识产权许可证减少2900万美元所抵销。
营业利润率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $/bps | | % |
毛利率 | | | | | | | | |
服务 | | 427 | | | 411 | | 16 | | | 4 | |
占服务收入的百分比 | | 56 | % | | 58 | % | | (200) | Bps | | |
产品 | | 336 | | | 280 | | 56 | | | 20 | |
占产品销售额的百分比 | | 43 | % | | 40 | % | | 300 | Bps | | |
毛利率占服务收入的百分比较去年同期减少200个基点,原因是成本增加超过收入,主要是由于薪金及福利以及邮费及运费增加所致。
毛利率占产品销售额的百分比由去年同期的40%上升至43%,主要由于单位销售额增加及上文所述平均售价上升所致,惟因去年同期高利润知识产权收益导致的不利产品组合而轻微抵销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $/bps | | % |
营业收入 | | 313 | | | 242 | | 71 | | | 29 | |
营业利润率 | | 20 | % | | 17 | % | | 320 | Bps | | |
分部经营利润率由去年同期的17%上升至20%,主要由于终端销售及游戏性能需求增加,收入增加1. 29亿元,以及供应链成本下降及流程改善导致软件开发活动资本化增加所致。增加的单位销售量、系统交付量、扑克牌授权销售量以及我们已安装基础单位的更高收益率提高了运营杠杆率。
PlayDigital
收入和主要业绩指标
服务收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
PlayDigital服务 | | 227 | | | 209 | | | 18 | | | 9 | |
服务总收入 | | 227 | | | 209 | | | 18 | | | 9 | |
截至2023年12月31日的年度,PlayDigital服务收入较上一同期增加1800万美元,增幅为9%,主要与收购iSoftBet带来的1500万美元贡献和同期体育博彩解决方案扩展到新司法管辖区和现有市场增长推动的PlaySports增加300万美元有关。
营业利润率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $/bps | | % |
毛利率 | | | | | | | | |
服务 | | 163 | | | 139 | | 25 | | | 18 | |
占服务收入的百分比 | | 72 | % | | 67 | % | | 500 | Bps | | |
毛利率占服务收入的百分比从上一同期的67%上升至72%,主要是由于服务收入增加和经营杠杆增加所致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $/bps | | % |
营业收入 | | 65 | | | 50 | | 16 | | | 32 | |
营业利润率 | | 29 | % | | 24 | % | | 490 | Bps | | |
营业利润率从上一同期的24%上升至29%,主要是由于服务毛利率的增加,但研发投资的增加以及支持增长的销售、一般和行政成本的增加部分抵消了这一增长。
B. 流动性与资本资源
概述
该公司的业务是资本密集型的,需要流动性来履行其义务和为增长提供资金。从历史上看,公司的主要流动资金来源是运营现金流,其次是融资活动的现金收益,包括循环信贷安排下的可用金额。除了一般营运资金和运营需要外,公司的流动资金需求主要是出于履行偿债义务和为资本支出和预付许可费支付提供资金的需要。该公司还需要流动资金为收购和相关成本提供资金。公司经营活动产生的现金流以及融资活动产生的现金流历来足以满足公司的流动资金需求。
本公司相信其从营运中产生现金以再投资于其业务的能力是其基本财务优势之一,结合现有资金及承诺的借款能力,本公司预期自本综合财务报表发布之日起计的未来12个月及其后的较长期期间,将有足够的流动资金在正常业务过程中履行其财务责任。
现金管理活动、业务筹资和超额流动资金投资由一个专门的财务组集中协调,目的是确保有效和高效率地管理资金。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司的总可用流动资金如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
循环信贷安排 | | 1,234 | | | 1,822 | |
现金和现金等价物 | | 572 | | | 590 | |
总流动资金 | | 1,805 | | | 2,412 | |
循环信贷融资须受惯例契约(包括维持最低EBITDA与总净利息成本的比率及总净债务与EBITDA的最高比率)及违约事件的规限,预期上述任何事项均不会影响本公司的流动资金或资本资源。
该公司在2023年和2022年完成了多次债务交易。见“合并财务报表附注--15.债务包括在“项目18.财务报表”中,以进一步讨论这些交易以及有关公司其他债务的信息,包括借款的到期日概况和承诺的借款安排。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司约28%和20%的债务组合分别受到利率波动的影响。本公司对浮动利率的风险主要涉及将于2027年1月到期的循环信贷安排和欧元定期贷款安排。
下表汇总了公司按货币分列的美元现金等值余额和现金等值余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | | $ | | % | | $ | | % |
欧元 | | 310 | | | 54 | | | 312 | | | 53 | |
美元 | | 137 | | | 24 | | | 147 | | | 25 | |
其他货币 | | 125 | | | 22 | | | 131 | | | 22 | |
现金和现金等价物合计 | | 572 | | | 100 | | | 590 | | | 100 | |
该公司在全球银行的多元化投资组合中保持其现金存款,其中大多数被认为是具有全球系统重要性的银行。在子公司以现金股息、贷款或垫款的形式转移资金的能力可能受到法律或经济限制的国家,公司持有非实质金额的现金。由于阿根廷比索的持续不稳定,2023年12月31日,在利用蓝筹股互换机制于2023年11月转移800万美元后,公司在阿根廷的剩余现金中有28亿阿根廷比索(相当于300万美元)被持有在货币市场基金中,19亿阿根廷比索(相当于200万美元)被持有在固定收益基金中,以努力抵消继续贬值的负面影响。从会计角度看,阿根廷经济仍处于高通胀状态。
现金流摘要
下表汇总了现金流量表的合并报表。本文所包括的合并财务报表提供了一份完整的现金流量表。
现金流--经营活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年12月31日的第一年, | | 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
持续经营活动提供的现金净额 | | 1,040 | | | 899 | | | 142 | | | 16 | |
截至2023年12月31日的一年,净收益的非现金调整为8.8亿美元,而上一同期为6.92亿美元。非现金调整增加的主要原因是主要与美国收入有关的9800万美元的额外递延所得税、3800万美元的外汇不利变化以及3700万美元的折旧和摊销增加。上一期间出售意大利商业服务业务的收益2.78亿美元被上期记录的DDI/Benson Matter准备金2.7亿美元大大抵消。
经营性资产和负债的变化导致截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度现金流出分别为1.47亿美元和2.07亿美元,主要减少的原因是应计应缴所得税增加1.79亿美元,应付账款增加7000万美元,但因DDI/Benson Matter准备金付款增加1.7亿美元而部分抵消,本期支付2.2亿美元,前一期间支付5000万美元。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的两年中,支付DDI/Benson Matter准备金的现金影响(扣除税收优惠)分别为1.84亿美元和5000万美元。
现金流--持续经营的投资活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年12月31日的第一年, | | 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
持续经营的投资活动提供的现金净额(用于 | | (393) | | | 42 | | | (435) | | | > 200.0 |
在截至2023年12月31日的年度内,公司用于投资活动的现金净额为3.93亿美元,较上一同期增加4.35亿美元,主要原因是上一同期出售意大利商业服务业务产生的4.76亿美元收入,以及资本支出增加8200万美元,主要是由于软件开发活动的资本化增加以及我们安装基础的增长导致系统和设备的增加。这些增长被上一季度与收购软银相关的减少1.42亿美元部分抵消。
现金流--来自非持续经营的投资活动
于截至2021年12月31日止年度内,本公司完成出售其意大利B2C业务,并收到于2022年9月30日到期的1.25亿欧元款项2022年7月13日。见“合并财务报表附注--3.业务收购和资产剥离”, 列入“项目18.财务报表”。
现金流--融资活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年12月31日的第一年, | | 变化 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
用于融资活动的现金净额 | | (638) | | | (1,065) | | | 428 | | | 40 | |
2023年,用于融资活动的现金流主要包括长期债务本金支付8.01亿美元,向股东支付股息1.6亿美元,向非控股权益支付股息1.58亿美元,向非控股权益返还资本7400万美元,以及支付递延许可义务2200万美元。这些现金流出被来自循环信贷安排的6.09亿美元净收益部分抵消。
2022年期间,用于融资活动的现金流主要包括长期债务本金支付5.97亿美元,向非控股权益支付股息1.78亿美元,向股东支付股息1.61亿美元,回购普通股1.15亿美元,向非控股权益返还资本7500万美元,以及净支付短期借款5100万美元。这些现金流出被来自金融负债的净收入7500万美元和循环信贷安排的净收益7200万美元部分抵消。
资本支出
资本支出主要包括:
•与合同有关的系统、设备和其他资产;
•无形资产;以及
•财产、厂房和设备。
下表详细说明了各业务部门的资本支出总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年12月31日的第一年, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
全球彩票 | | (138) | | | (157) | | | (152) | |
全球博彩 | | (243) | | | (147) | | | (68) | |
PlayDigital | | (10) | | | (6) | | | (13) | |
业务部门合计 | | (391) | | | (310) | | | (232) | |
公司和其他 | | (8) | | | (6) | | | (6) | |
| | (399) | | | (317) | | | (238) | |
全球彩票
2023年的资本支出为1.38亿美元,主要包括系统、设备和其他与合同有关的资产投资1.16亿美元,包括在佐治亚州、康涅狄格州、得克萨斯州、加利福尼亚州和纽约部署的系统和设备;房地产、厂房和设备投资800万美元;无形资产投资1400万美元。
2022年的资本支出为1.57亿美元,主要包括对系统、设备和其他与合同有关的资产的投资,包括在密歇根州、康涅狄格州、加利福尼亚州、罗德岛州和新泽西州部署的系统和设备;对无形资产的投资1600万美元;以及对房地产、厂房和设备的投资1700万美元。
2021年的资本支出为1.52亿美元,主要包括对系统、设备和其他与合同有关的资产的投资,包括在密歇根州、内布拉斯加州、纽约、新泽西州和佐治亚州部署的系统和设备;对无形资产的投资2900万美元;对房地产、厂房和设备的投资800万美元。
全球博彩
2023年的资本支出为2.43亿美元,主要包括北美境内的系统、设备和其他资产投资1.23亿美元,北美以外的投资4700万美元;房地产、厂房和设备投资1100万美元;无形资产投资5500万美元。
2022年资本支出为1.47亿美元,主要包括北美的系统、设备和其他资产投资1亿美元,北美以外的投资2800万美元。
2021年的资本支出为6800万美元,主要包括对北美的系统、设备和其他资产的投资4900万美元。
PlayDigital
2023年1000万美元的资本支出主要包括与PlaySports客户合同相关的系统、设备和其他资产投资400万美元,以及与iGaming相关的无形资产投资500万美元。
2022年的资本支出为600万美元,主要包括与PlaySports客户签订的600万美元合同相关的系统、设备和其他资产的投资。
2021年的资本支出为1300万美元,主要包括与PlaySports客户1100万美元和iGaming客户200万美元合同相关的系统、设备和其他资产的投资。
现金需求的表格披露
截至2023年12月31日,公司的重大现金需求如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期间到期的付款 |
(百万美元) | | 总计 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
长期债务(1) | | 5,699 | | | — | | | 2,521 | | | 2,428 | | | 750 | |
大奖负债(2) | | 188 | | | 38 | | | 38 | | | 25 | | | 88 | |
经营租约(3) | | 324 | | | 56 | | | 95 | | | 70 | | | 104 | |
知识产权许可证(4) | | 367 | | | 29 | | | 150 | | | 36 | | | 151 | |
总计 | | 6,578 | | | 122 | | | 2,803 | | | 2,559 | | | 1,093 | |
(1)长期债务包括“综合财务报表附注--15”中所列的长期债务本金,包括当期债务。债务“列入”项目18.财务报表。该公司的某些长期债务以欧元计价。
(2)大奖负债由对先前中奖者和未来中奖者的付款组成。
(3)经营租赁主要涉及本公司业务中使用的设施和设备的租赁。列报的金额包括推定给交易对手的利息。
(4)知识产权许可主要包括向索尼和其他品牌支付在公司业务中使用的内容的最低保证付款的多年许可协议。
表外安排
该公司有以下表外安排:
业绩和其他债券
某些合同要求我们提供担保保证金,作为客户利益的履约保证;为潜在客户的利益提供投标和诉讼保证金;以及WAP债券,当玩家选择在较长时间内支付其WAP头奖奖金时,这些保证金用于确保我们的财务责任。
这些债券使受益人有权在发生某些特定事件时从债券发行人那里获得付款和/或履约。对于履约保证金,通常期限为一年,此类事件包括我们未能履行适用合同规定的义务(S)。一般来说,我们只有在违约的情况下才会对这些担保负责,我们认为违约的可能性很小。
信用证
母公司及其若干附属公司根据循环信贷安排及优先无抵押无承诺即期信贷安排取得信用证。这些信用证担保各种义务,包括根据客户合同和房地产租赁产生的义务。下表汇总了截至2023年12月31日、2023年和2022年的未偿还信用证以及此类信用证的加权平均年成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 信用证:未偿还的(1) | | 加权值 平均值 年度运营成本 |
| | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 121 | | | | | | | 1.11 | % |
2022年12月31日 | | 118 | | | | | | | 1.26 | % |
(1) 在循环信贷安排下,没有未偿还的信用证。
C. 研发、专利和许可证等。
为了保持竞争力,该公司将资源投入到其研发工作中,推出具有动态功能的创新游戏,以吸引新客户和留住现有客户。该公司的研发工作涵盖多个创意和工程学科,包括用于彩票、陆基、在线社交和数字实时货币应用的游戏内容、硬件、电气、系统和软件。
研发成本(主要包括员工薪酬成本)在发生时计入费用,但在开发我们对外销售的软件产品、向客户提供服务的软件以及内部使用的软件时发生的某些成本除外。一旦确定了技术可行性,所有软件开发成本都将资本化,直到
对外销售的软件产品可以向客户全面发布,而向客户提供服务的软件和内部使用的软件在应用程序开发阶段进行资本化。
公司在研发方面投入了大量资源,2023年、2022年和2021年分别产生了2.34亿美元、2.55亿美元和2.38亿美元的相关费用,分别占2023年总收入的约5%和2022年和2021年收入的约6%。
见“项目4.”公司信息--B。业务概述-知识产权”和“项目4.公司信息--B。业务概述-监管框架“,以了解有关我们的材料知识产权和许可证的更多信息。
D. 趋势信息
见“项目5.经营和财务审查及展望--A.”经营业绩和“项目5.经营和财务回顾及展望--B.”流动性与资本资源.”
E. 关键会计估计
本公司的综合财务报表是按照公认会计原则编制的,该会计原则要求使用影响资产和负债账面值以及确认的收入和费用金额的估计、判断和假设。该等估计及相关假设乃根据于编制财务报表当日可得之资料、被认为合理及切合实际之过往经验、判断及假设作出。
本公司定期审阅估计及假设。需要管理层作出判断或估计之领域之实际结果可能与综合财务报表所记录者有所不同,原因为发生事件及作出估计所依据之假设及条件之不确定因素。
管理层在作出估计和判断时需要更大主观性的领域,以及这些基本假设的变动可能对公司的综合财务报表产生重大影响的领域,在“综合财务报表附注—2”中有充分说明。 重要会计政策摘要“列入”项目18。财务报表”。若干重要会计估计讨论如下。
收入确认
应用公认会计原则与收入的计量和确认相关,要求我们作出判断和估计。具体而言,具有非标准条款及条件的复杂安排可能需要重大合约诠释,以厘定适当的会计处理,包括安排中指定的承诺货品及服务是否为独立履约责任。其他重大判断包括厘定本公司是否作为交易的委托人,以及独立合约是否应合并并视为一项安排的一部分。
收入确认亦受我们厘定合约可能何时收回及估计可变代价(包括(例如)回扣、批量折扣、服务级别罚款及绩效奖金)的能力影响。我们在作出该等判断时会考虑各种因素,包括对特定交易、过往经验以及市场及经济状况的回顾。每季度均进行评估,以评估估计是否足够。
截至2023年12月31日止年度,该公司确认服务和产品收入分别为33亿美元和9.63亿美元。本公司经常与客户订立包括服务及产品组合的合约,并按一项或多项不同履约责任入账。管理层于识别及评估影响识别履约责任及确认收益模式之合约条款及条件时应用判断。本公司的收入确认政策,需要重大判断和估计,在“合并财务报表附注—2”中有充分说明。 重要会计政策摘要"包括在 “项目18.财务报表”。
商誉评估
评估与商誉有关的潜在减值的过程需要应用重大判断。商誉每年、第四季度或任何事件或情况变动显示账面值可能无法收回时进行减值测试。如果发生事件,会导致对所使用的估计和假设进行修订,
在分析商誉之公平值时,有关修订可能会导致非现金减值亏损,并可能对财务业绩造成重大影响。
本公司采用收入法、市场法或两者的组合估计报告单位的公平值。收益法根据预计贴现现金流量估计公允价值,而市场法则根据未计利息、税项、折旧及摊销前盈利的倍数考虑可比市场数据。应用商誉减值测试和估计报告单位的公允价值要求本公司管理层在作出估计和预测时使用其判断,这些估计和预测是基于多个因素,包括预测收入、预测经营利润、终端增长率和加权平均资本成本。
该公司在第四季度完成了年度减值测试,我们使用步骤1评估了我们的Global Lottery、Global Gaming和PlayDigital部门。根据已完成的分析,吾等厘定毋须调整商誉的账面值,原因为公平值超过账面值有足够的缓冲。
有关商誉的其他详情可参阅“综合财务报表附注-13”。商誉“列入”项目18.财务报表“。
第六项:董事会董事、高级管理人员和员工
A. 董事和高级管理人员
截至2024年3月7日,董事会由12名董事组成。董事会根据《母公司组织章程》(以下简称《章程》)的要求,根据纽约证券交易所的上市标准和规则,确定七(7)名现任董事为独立董事。根据纽约证券交易所的上市标准,董事要想独立,董事会必须肯定地确定董事与本公司没有重大关系(无论是直接还是作为与本公司有关系的组织的合伙人、股东或高级管理人员)。董事会已作出肯定决定,下表中指定的董事会成员符合母公司公司治理准则和适用的纽约证券交易所规则中规定的“独立性”标准。这些条款要求,只要母公司的普通股在纽约证券交易所上市,母公司就必须遵守纽约证券交易所上市公司手册第3节中适用于非受控美国国内发行人的所有纽约证券交易所公司治理标准,无论母公司是否为外国私人发行人。
2018年5月16日,董事会批准了德阿戈斯蒂尼与本公司之间的观察员协议(“观察员协议”),允许德阿戈斯蒂尼任命一名观察员出席母公司董事会议。自2023年11月8日起,《观察员协定》续签了新的两年任期,de Agostini首席财务官亚历山德罗·韦尔戈蒂尼承认并同意de Agostini根据《观察员协定》的条款重新任命他为观察员。《观察员协议》在母公司董事会议审议2025年第三季度财务业绩后到期。
截至2024年3月7日,董事、某些高级管理人员和高级顾问如下:
董事
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 年龄 | | 职位 |
马尔科·萨拉 | | 64 | | 董事会执行主席;董事执行主席 |
专业经验
–值得注意的角色
•自2022年1月起担任董事会执行主席。
•自2022年6月起担任IGT控股股东De Agostini S.p.A.的首席执行官。
•分别自2022年4月和2023年4月起担任DEA Capital S.p.A.董事长和首席执行官。
•曾于2015年4月至2022年1月担任公司首席执行官。
•2003年至2019年,曾担任OPAP的董事。
–总共有38年的专业经验。
教育和专业资格证书
博科尼大学,米兰,意大利
理学学士,主修商业和经济学
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 年龄 | | 职位 |
詹姆斯·F·麦肯 | | 72 | | 董事会副主席;独立首席执行官;董事非执行董事 |
专业经验
–值得注意的角色
•董事会提名和公司治理委员会主席。
•1-800-Flowers.com,Inc.董事长,自2016年6月卸任首席执行官以来一直担任该职位。
•沃思传媒集团董事长,一家出版和活动公司。
•董事,自2019年以来一直担任该职位,担任领导力发展、包容和薪酬委员会主席,并担任提名和公司治理委员会成员。
•2020-2022年间,曾担任Clarim Acquisition Corporation董事长兼首席执行官,这是一家面向消费者的空白支票公司。
•曾于2016年1月至2019年1月担任威利斯·沃森大厦董事会主席,以及提名和治理委员会主席,直至2019年5月退休。
–总共52年的专业经验。
教育和专业资格证书
约翰杰学院,纽约市,纽约
心理学文学士
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 年龄 | | 职位 |
马西米利亚诺·基亚拉 | | 55 | | 董事执行副总裁兼首席财务官 |
专业经验
–值得注意的角色
•执行副总裁总裁,自2020年4月起担任首席财务官兼董事首席执行官。
•他曾在2013年9月至2020年4月担任CNH Industrial的首席财务官,并于2016年被任命为首席可持续发展官,并于2017年被任命为并购主管。
–总共有31年的专业经验。
教育和专业资格证书
博科尼大学,米兰,意大利
CEMS国际管理硕士学位,德国科隆大学主办
理科学士,主修工商管理嗯,荣誉
由全国公司董事协会认证的董事职位
专业经验
–值得注意的角色
•自本公司于二零一五年四月成立以来,彼为独立非执行董事,并为审核委员会及薪酬委员会成员。
•意大利米兰博科尼大学SDA博科尼管理学院企业融资教授。
–45年专业经验。
教育和专业资格证书
博科尼大学,米兰,意大利
理学士,经济科学
专业经验
–值得注意的角色
•自本公司于二零一五年四月成立以来一直担任非执行董事。
•总裁,B&D Holding S.P.A.董事会成员,自2018年以来一直担任该职位。
•De Agostini集团控股公司de Agostini,S.p.A.荣誉董事长,自2022年6月以来一直担任该职位,1997年至2022年担任董事长。
•Grupo Planeta-de Agostini SL副董事长,自2003年以来一直担任该职位,并担任de Agostini Editore S.p.A.的名誉主席,该职位是在1999年至2020年担任董事会成员后担任的。
•此外,他还担任:(I)Atresmedia SA的董事会成员。(Ii)BLU Acquario Prima S.p.A.和Investendo Tre S.r.l.的唯一董事(分别自2012年和2022年起)。
•曾担任:(I)1996年至2023年担任圣福斯汀SA的董事和监事会成员;以及(Ii)2016年至2021年担任Cresita Holding Srl的董事。
–总共有55年的专业经验。
教育和专业资格证书
博科尼大学,米兰,意大利
经济学和商学学士学位
其他
德拉戈是PlayDigital首席执行长德拉戈的父亲,也是董事非执行董事洛伦佐·佩里奥利的岳父。
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 年龄 | | 职位 |
阿什利·M·亨特 | | 44 | | 独立非执行董事董事 |
专业经验
–值得注意的角色
•自2022年1月以来担任董事的独立非执行董事,包括提名和公司治理委员会的一名成员。
•A.Hunter&Company的创始合伙人,领先的风险管理咨询公司。
•自2015年以来在德克萨斯大学奥斯汀信息学院任教。
–总共有23年的专业经验。
教育和专业资格证书
德克萨斯A&M大学,德州大学站
工商管理硕士
路易斯安那百年学院,什里夫波特,路易斯安那州
音乐理论与作曲音乐学士
其他
亨特女士是职业责任承销协会、私募股权中的女性和沃特斯街俱乐部的活跃成员。她还担任德克萨斯州平价中心董事的董事,扎克剧院的受托人,德克萨斯州弗雷德里克斯堡分区调整委员会的成员,以及德克萨斯州机动车管理局机动车犯罪预防管理局的州长任命。
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 年龄 | | 职位 |
希瑟·J·麦格雷戈 | | 61 | | 独立非执行董事董事 |
专业经验
–值得注意的角色
•自2017年3月起担任董事独立非执行董事,包括审计委员会成员。
•总裁副校长,迪拜赫里奥特-瓦特大学教务长,曾任苏格兰执行院长。
•2014年至2022年担任非标金融公司董事,2021年至2022年担任Fundsmith Emerging Equities Trust。
•泰勒·班尼特基金会的创始人,该基金会致力于促进通信行业的多样性。
•30%俱乐部指导委员会创始成员,该俱乐部致力于提高女性在英国上市公司高层的代表性。
–总共有40年的专业经验。
教育和专业资格证书
香港大学,薄扶林,香港
结构金融学博士
伦敦商学院,英国伦敦
工商管理硕士
纽卡斯尔大学,纽卡斯尔泰恩河畔,英国
农业经济学与市场学学士学位
英国特许管理会计师协会
特许全球管理会计师
其他
麦格雷戈教授是赫里奥特-瓦特大学首批被任命为高等教育学院首席院士的两人之一,她于2021年当选为苏格兰爱丁堡皇家学会院士。在国王查尔斯三世的2023年新年授勋名单中,她被授予大英帝国勋章,以表彰她对苏格兰的教育、商业和遗产的贡献。
专业经验
–值得注意的角色
•董事自2015年4月成立以来担任非执行董事,2018年11月至2022年1月担任董事会主席,2015年4月至2018年11月担任董事会副主席。
•De Agostini S.p.A.董事长,他在2022年6月从首席执行官职位退休后担任这一职务。
•自2007年起担任assicurazion i Generali S.p.A.董事会成员,担任任命和薪酬委员会以及投资和战略运营委员会成员。
•担任:(I)B&D Holding S.p.A.的董事会成员(自2012年起);(Ii)Figus S.r.L.的唯一董事。他(自2014年起);(3)Palamon Capital Partners顾问委员会成员(自2008年起);(4)普罗旺斯圣雷米的Xantos Sasu主席(自2002年起)。
•他曾担任:(I)DEA Capital S.p.A.的董事董事(2007年至2022年);(Ii)Banijay Group监事会成员(2016年至2022年);(Iii)L.D.H.S.A.S.的董事会成员(2016年至2022年);以及(Iv)de Agostini Editorie S.p.A.的董事成员(2003年至2020年)。
–总共51年的专业经验。
教育和专业资格证书
意大利贝加莫的Chimici(古卡帕)
工业化学品
其他
佩里奥利是PlayDigital首席执行长德拉戈的继父,也是董事非执行董事德拉戈的岳父。
专业经验
–值得注意的角色
•自2022年1月起担任董事的独立非执行董事,包括审计委员会主席。
•Globant S.A.是一家总部位于卢森堡并在纽约证券交易所上市的上市公司,董事会成员兼审计委员会成员。
•Archer Aviation,Inc.董事会成员、审计委员会主席和薪酬委员会成员。Archer Aviation,Inc.是一家总部位于加利福尼亚州圣何塞的上市公司,在纽约证券交易所上市。
•自2020年12月以来担任战略增长顾问公司首席执行官。
•此前于2020-2022年担任在纳斯达克上市的克拉里姆收购公司的董事和审计委员会主席。
•1986-2020年间,曾在安永担任过各种领导职务,包括消费品和零售业主管、技术主管、战略增长市场全球副总裁、全球IPO主管和战略增长市场美洲部主管。
–总共有37年的专业经验。
教育和专业资格证书
麦克马斯特大学,汉密尔顿,加拿大安大略省
商科学士
加拿大特许公共会计师协会
资深会计师、特许公共会计师
英格兰和威尔士特许会计师协会
特许会计师
高管教育在马萨诸塞州剑桥市的哈佛商学院和伊利诺伊州埃文斯顿的西北大学凯洛格管理学院完成
其他
皮内利女士被公认为英国伦敦最鼓舞人心的百名女性之一。
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 年龄 | | 职位 |
萨曼莎·F·拉维奇 | | 57 | | 独立非执行董事董事 |
专业经验
–值得注意的角色
•自2019年7月以来担任董事的独立非执行董事,包括薪酬委员会和提名与公司治理委员会的一名成员。
•自2016年以来担任保卫民主基金会及其变革性网络创新实验室网络与技术创新中心主席。
•A2P,LLC的管理合伙人,这是一家专注于先进广告技术的科技公司。
•她是美国宝石学会董事会理事,也是审计委员会和研发/实验室委员会的成员。
•自2022年起担任NDX管理有限责任公司董事会成员。
•曾任总裁情报顾问委员会副主席、国会授权的网络空间太阳能委员会委员,以及美国能源部能源部长顾问委员会成员。
–总共有30年的专业经验。
教育和专业资格证书
帕迪·兰德研究生院,加利福尼亚州圣莫尼卡
政策分析博士
斯图尔特·魏茨曼设计学院,宾夕法尼亚大学费城分校
城市规划硕士
宾夕法尼亚州费城大学沃顿商学院
工学学士学位
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
文森特·L·萨杜斯基 | | 58 | | 董事首席执行官 |
专业经验
–值得注意的角色
•2022年起担任公司首席执行官,董事执行董事;2023年7月至2024年2月担任全球彩票临时首席执行官。
•自本公司成立至2022年,曾担任董事独立非执行董事及审计委员会主席。
•2018年至2021年,曾担任美国最大的拉美裔媒体公司Univision Communications Inc.的首席执行官和董事会成员。
–总共有37年的专业经验。
教育和专业资格证书
纽约理工学院,纽约市
工商管理硕士
宾夕法尼亚州立大学,州立学院,宾夕法尼亚州
会计学理科学士
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
吉安马里奥·通达托·达鲁斯 | | 64 | | 独立非执行董事董事 |
专业经验
–值得注意的角色
•董事的独立非执行董事,包括薪酬委员会主席。
•荷兰合作银行顾问委员会成员和意大利Planet Farm Holding S.p.A战略顾问委员会成员。
•2003年至2023年,曾担任Autogrill S.p.A.首席执行官。
•2003年至2023年2月,曾担任HMShost Corporation、Autogrill Italia S.p.A.和Autogrill Europe S.p.A.以及Autogrill S.p.A.的董事董事长。
•此前曾担任世界免税公司董事长和世界免税集团公司董事成员。
–总共有44年的专业经验。
教育和专业资格证书
意大利威尼斯CA‘Foscari大学
理科、经济学学士
高级管理层
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
雷纳托·阿斯科利 | | 62 | | 全球彩票首席执行官 |
专业经验
–值得注意的角色
•2024年2月被任命为全球彩票首席执行官。
•自2015年以来,曾负责领导IGT游戏业务,包括意大利游戏、全球游戏销售、全球游戏产品管理、全球游戏工作室、全球制造、运营和服务,包括全球游戏技术。
–总共有36年的专业经验。
教育和专业资格证书
博科尼大学,意大利米兰
理科、经济学和社会研究学士
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
法比奥·塞拉登 | | 52 | | 总裁常务副总裁,战略与企业发展 |
专业经验
–值得注意的角色
•负责IGT的战略、战略市场开发、并购和竞争情报职能。
•高级副总裁之前曾担任游戏组合主管,负责监测相关技术进步和市场及竞争趋势,整合公司的全球研发计划和相关预算和资源的分配,发展公司的内容组合并整合硬件和内容路线图,以及监测产品性能和结果。
–总共有28年的专业经验。
教育和专业资格证书
路易斯·吉多·卡利大学,罗马,意大利
法学学位
哥伦比亚商学院,纽约市,纽约
工商管理硕士
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
多萝西·科斯塔 | | 52 | | 高级副总裁:人与变革 |
专业经验
–值得注意的角色
•领导IGT人员和转型职能,包括监督所有高级战略业务合作伙伴以及总奖励、多元化和包容性、组织转型以及全球服务和人才管理中心,她自2015年以来一直担任这一职务。
–总共有27年的专业经验。
教育和专业资格证书
约翰逊和威尔士大学,普罗维登斯,罗德岛
工商管理硕士
罗德岛学院,普罗维登斯,罗德岛
工商管理理学学士
密歇根大学罗斯商学院,密歇根州安娜堡
高级人力资源管理计划证书
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
恩里科·德拉戈 | | 46 | | PlayDigital首席执行官 |
专业经验–值得注意的角色
•PlayDigital业务首席执行官,他自2021年9月以来一直担任这一职务。
•曾于2018年担任公司PlayDigital的高级副总裁,直至担任目前的职务。
•自2021年6月以来,他一直担任de Agostini S.p.A.的副董事长。
–总共有25年的专业经验。
教育和专业资格证书
西班牙巴塞罗那纳瓦拉大学IESE商学院
工商管理硕士
博科尼大学,米兰,意大利
工商管理理学学士
其他
德拉戈是董事非执行董事马尔科·德拉戈的儿子,也是董事非执行董事洛伦佐·佩里奥利的继父女婿。
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
斯科特·冈恩 | | 57 | | 高级副总裁,企业公共事务 |
专业经验–值得注意的角色
•领导公司的公共政策制定和政府关系工作,指导和促进政府关系和公众参与。
•2015年至今,曾担任本公司全球政府关系及北美业务发展部高级副总裁。
–总共有35年的专业经验。
教育和专业资格证书
杜兰大学,路易斯安那州新奥尔良
政治经济学文学士
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
温迪·蒙哥马利 | | 61 | | 高级副总裁,市场营销、传播与可持续发展 |
专业经验
–值得注意的角色
•负责公司全球品牌、贸易展会、产品营销和对外沟通的战略,包括社区关系、负责任的游戏和企业社会责任。
•2018年加入公司,晋升前为高级副总裁,全球彩票营销。
–总共有40年的专业经验。
教育和专业资格证书
南非约翰内斯堡营销管理学院
市场营销管理文凭
格林威治大学,伦敦,英国
商业研究国家高级文凭
加拿大金斯敦女王大学
高管领导力课程
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
David·T·摩根 | | 43 | | 首席会计官高级副总裁 |
专业经验–值得注意的角色
•监督会计和税务,包括开发和维护财务报告的系统和内部控制,以及根据公认的会计原则编制公司的综合年度报告。
•曾于2017年至2023年担任公司副总裁兼公司财务总监。
•在加入本公司之前,曾在普华永道会计师事务所担任高级经理。
•美国注册会计师协会会员。
–总共有20年的专业经验。
–2023年12月14日,本公司宣布里什顿先生将于2024年底退休,David·摩根将于2024年1月1日起担任首席会计官高级副总裁的职务。在2024年期间,里什顿将支持这一领导层交接。
教育和专业资格证书
新汉普郡大学,达勒姆,新汉普郡
会计学理科学士
马萨诸塞州公共会计委员会
注册会计师
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
克里斯托弗·斯皮尔斯 | | 56 | | 常务副总法律顾问总裁 |
专业经验
–值得注意的角色
•领导公司的全球法律战略和职能,包括管理内部法律团队和外部法律顾问,为董事会和行政领导团队提供咨询,并管理公司治理、合规、诉讼、并购、知识产权许可、商业和运营问题以及其他全球主题领域。
•在此之前,他曾在卡特彼勒担任过一系列职责日益增加的职务,包括担任副总法律顾问,负责全球商法事务、公司治理和并购事务。
–总共有30年的专业经验。
教育和专业资格证书
肯塔基大学,J.David罗森伯格法学院,肯塔基州列克星敦
法学博士
肯塔基大学加顿商业经济学院,肯塔基州列克星敦
工商管理硕士
伯里亚学院,肯塔基州伯里亚
工商管理理学学士
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
蒂莫西·M·里什顿 | | 58 | | 高级副总裁,金融战略项目 |
专业经验
–值得注意的角色
•高级副总裁之前曾担任首席会计官,负责监督会计和税务,包括开发和维护财务报告的系统和内部控制,以及根据公认会计原则编制本公司的综合年报。
•在2020年1月至2020年4月期间担任公司临时首席财务官。
•美国注册会计师协会和罗德岛注册会计师协会会员。
–总共有35年的专业经验。
–2023年12月14日,本公司宣布里什顿先生将于2024年底退休,David·摩根将于2024年1月1日起担任首席会计处高级副总裁的职务。在2024年期间,里什顿将支持这一领导层交接。
教育和专业资格证书
罗德岛大学,罗德岛金斯敦
会计学理科学士
高级顾问
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
罗伯特·文森特 | | 70 | | IGT全球解决方案公司董事长(1) |
专业经验
–值得注意的角色
•2019年担任美国彩票业务主要运营子公司的主席,代表公司与全球客户、现有和潜在的合作伙伴以及政府官员互动;以及首席执行官和公司高级领导团队的高级顾问。
•总裁此前曾担任公司行政事务和对外关系执行副总裁,负责全球内外企业沟通、媒体关系、品牌塑造、社会责任项目、信息安全、全球采购、房地产/设施、食品服务、环境健康和安全以及设施安全和监测。
•在罗德岛大学基金会、罗德岛医院基金会、罗德岛家庭服务、罗德岛大学基金会2004-2023年、大普罗维登斯商会、普罗维登斯表演艺术中心和罗德岛大学哈林顿传播学院的董事会任职。
–总共有48年的专业经验。
教育和专业资格证书
罗德岛大学,罗德岛金斯敦
政治学文学士
除了上面描述的Marco Drago、Enrico Drago和Lorenzo Pellicioli之间的关系外,父母的任何董事、高级经理或高级顾问之间都没有家族关系。
分拆与剥离
关于离职和资产剥离,马尔科·萨拉将继续担任董事会执行主席。文森特·萨杜斯基将继续担任首席执行官直到交易结束,董事会将寻找母公司的下一任首席执行官。Massimiliano Chiara将继续担任母公司的首席财务官,母公司剩余的执行领导层将保持不变,唯一的例外是雷纳托·阿斯科利将担任母公司全球彩票业务的首席执行官。
交易完成后,母公司首席执行官文森特·萨杜斯基将担任合并后公司的首席执行官,母公司执行副总裁总裁负责战略和企业发展的法比奥·塞拉登将担任合并后公司的首席财务官。母公司将任命文森特·萨杜斯基、詹姆斯·麦肯和其他一人进入合并后公司的董事会,而德·阿戈斯蒂尼将任命马尔科·萨拉、恩里科·德拉戈和第三人,具体名单将在稍后公布。合并后公司的其余董事将由Everi任命。
B. 补偿
董事非执行董事薪酬
母公司对非执行董事的薪酬政策是提供按季支付的年度现金预聘金,以及通常以每年归属的限制性股份单位(“RSU”)奖励形式的股权奖励,或本公司2021年股权激励计划(“股权激励计划”)下的此类其他形式的股权奖励。担任董事会、审计委员会、薪酬委员会、提名和公司治理委员会主席的非执行董事以及牵头的独立董事将获得额外的现金预留金。
股权奖
通常每年向每个现有的非执行董事授予RSU奖,并在任命时授予新的非执行董事。
每项奖励所涵盖的回购单位数目一般按(1)年度授予价值(见下文“年度补偿”一节的表格)除以(2)普通股于授出日期的收市价而厘定,按向新非执行董事授予的股份按比例计算。获授予的董事通常于授出日期后母公司的下一届股东周年大会(“股东周年大会”)上归属,但非执行董事须继续作为母公司的支付宝提供服务。倘非执行董事董事于正常归属日期前辞任董事职位,而非执行董事董事已完成至少八年的服务,而非执行董事董事所持有的任何尚未履行的董事单位将于其终止服务日期全数归属董事会,则母公司将视为非执行董事董事已从董事会退休。此外,非执行董事持有的任何未偿还RSU将在其死亡或残疾的情况下自动全数归属。
年度补偿
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 费用(元)(1) | | RSU(美元)(2) |
非执行董事董事 | | 100 | | | 200 | |
董事长额外补偿(3) | | 50 | | | 50 | |
独立董事首席执行官额外薪酬 | | 20 | | | 20 | |
委员会主席的额外报酬: | | | | |
审计委员会 | | 40 | | | — | |
薪酬委员会 | | 30 | | | — | |
提名和公司治理委员会 | | 20 | | | — | |
(1)所有费用以美元确定,但按季度支付,支付的金额根据处理付款之日的有效汇率从美元转换为英镑。
(2)授予的RSU数量是通过将本栏中列出的授予价值除以普通股截至授予日的收盘价来计算的。
(3)这笔薪酬不会支付给非执行董事,因为马尔科·萨拉是董事会执行主席。
2023年计划年度实际薪酬
下表载列本公司非执行董事于截至2023年12月31日止年度内,根据《2006年会计准则》及相关法规(视乎适用而定)计算所收取或赚取的大致薪酬。金额以千美元为单位。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
姓名和职务(S) | | 费用(元) | | 应税福利 | | RSU(美元)(1) | | 总计 |
詹姆斯·F·麦肯 非执行董事董事 董事会副主席 领衔独立董事 提名及企业管治委员会主席 | | 140 | | | 15 | | | 228 | | | 383 | |
阿尔贝托·德西(2) 非执行董事董事 | | 124 | | | — | | | 208 | | | 332 | |
马可·德拉戈 非执行董事董事 | | 100 | | | — | | | 208 | | | 308 | |
阿什利·M·亨特 非执行董事董事 | | 100 | | | — | | | 208 | | | 308 | |
希瑟·J·麦格雷戈 非执行董事董事 | | 100 | | | — | | | 208 | | | 308 | |
洛伦佐·佩里西奥利 非执行董事董事 | | 100 | | | — | | | 208 | | | 308 | |
玛丽亚·皮内利 非执行董事董事 审计委员会主席 | | 140 | | | 15 | | | 208 | | | 363 | |
萨曼莎·拉维奇博士 非执行董事董事 | | 100 | | | — | | | 208 | | | 308 | |
吉安马里奥·通达托·达鲁斯 非执行董事董事 赔偿委员会主席 | | 130 | | | — | | | 208 | | | 338 | |
(1)金额反映了2023年5月9日授予的RSU数量乘以28.00美元,即截至2023年12月31日的三个月结束股价。RSU计划在2024年年度股东大会之日授予。
(2)包括与意大利监管要求相关的4%津贴。
高级管理人员薪酬
高级管理人员薪酬总额
下表列出了公司高管截至2023年12月31日大约收到或赚取的2023年薪酬,按照《2006年会计准则》和相关法规计算,这些高管包括董事会执行主席马可·萨拉、董事会首席执行官兼首席执行官文森特·萨杜斯基、全球游戏公司首席执行官雷纳托·阿斯科利、战略和企业发展部执行副总裁总裁、董事会执行副总裁总裁、董事会首席财务官兼执行董事马西米利亚诺·奇亚拉、董事会首席财务官兼首席执行官多萝西·科斯塔、人员与转型部部长高级副总裁、游戏数字公司首席执行官恩里科·德拉戈、企业公共事务部首席执行官斯科特·冈恩、企业公共事务部高级副总裁;Wendy Montgomery,高级副总裁,市场营销,传播和可持续发展,Timothy Rishton,高级副总裁,首席会计官,Christopher Spears,执行副总裁总裁,总法律顾问。还包括支付给IGT全球解决方案公司董事长罗伯特·文森特的薪酬,他为公司提供咨询服务,其费用作为“其他”薪酬包括在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 薪金 | | 2023年奖金(3) | | 权益 奖项(4)(5) | | 其他(6) | | 总计 |
马尔科·萨拉 执行主席(1) | | 1,006 | | 1,965 | | 15,158 | | 1,715 | | 19,844 |
文森特·萨杜斯基 首席执行官(2) | | 1,681 | | 2,505 | | 3,480 | | 314 | | 7,980 |
马西米利亚诺·基亚拉, 首席财务官 | | 800 | | 1,243 | | 5,098 | | 649 | | 7,790 |
其他行政人员及 高级顾问 | | 3,847 | | 4,979 | | 9,403 | | 5,383 | | 23,612 |
(1) 从2023年3月1日起,萨拉先生作为董事会执行主席的年薪增加了20%,达到每月900,000美元,其中70%以英镑支付,30%以欧元支付,这两项都是使用本财年迄今的汇率换算的。根据他的雇佣合同,除了基本工资外,这笔金额还包括与外币波动和税收均衡有关的实实在在的付款。
(2)除了基本工资外,这一数额还包括与税收均衡有关的补足付款。
(3)代表为2023财年赚取的短期激励薪酬,预计将于2024年3月支付。除了年度奖金外,根据萨拉的雇佣合同,他的奖金还包括一笔与外币波动和税收均衡相关的预估补发款项。
(4) Sala先生、Sadusky先生和Chiara先生的股权奖励薪酬代表着2021年和2022年授予的绩效股票单位(“PSU”)2021-2023年业绩条件的145%实现,根据其继续服务,这些单位将分别在2024年和2025年获得50%的回报。其他高管的股权奖励薪酬代表了2021年授予的PSU 2021-2023年业绩条件的加权平均95%的成就,根据他们的继续服务,这将分别在2024年和2025年授予50%。赔偿金额是预计将授予的股票总数乘以IGT截至2023年12月31日的三个月平均收盘价,即28.00美元。
(5) Sala先生的股权奖励补偿还包括在2021年授予的某些PSU和股票期权100%达到共同投资计划业绩条件,这些条件将在股东在2024年股东周年大会上批准公司2023年财务报表时授予100%。赔偿金额是预计将授予的股票总数乘以IGT截至2023年12月31日的三个月平均收盘价,即28.00美元。股票期权的股权补偿也考虑授予日期执行价20.37美元。
(6) 代表执行干事在2023年期间获得的某些健康、福利和其他福利的价值(包括纳税准备、雇主对退休后计划的缴款、搬迁福利、支付的应税人寿保险费、汽车津贴、住房津贴、私人航空旅行和额外津贴)。萨拉的其他薪酬还包括与2023年获得的福利相关的税收均等化。查拉的其他薪酬还包括50万美元,这是200万美元奖金中的第四笔,将分四次等额支付,这笔奖金是为了补偿查拉在前雇主失去的薪酬。
短期激励性薪酬计划
该公司2023年的短期激励(“STI”)薪酬计划是以业绩为基础的,旨在鼓励实现短期财务业绩和长期战略目标。STI计划认可增长成就,并有机会获得上行激励,同时限制下行潜力。STI计划下的所有付款基于公司2023年的财务业绩和个人目标管理(MBO)。2023年,公司高管与其他员工一样参与了相同的STI计划。
行政主任STI
就STI计划而言,财务业绩是根据综合调整后EBITDA(“AEBITDA”)、综合调整后营业收入(“AOI”)(不包括购进价格会计)和调整后综合净债务来衡量的。专注于特定业务部门的高管将有其他目标指标,如业务部门AOI或业务部门AEBITDA指标,以取代综合AOI指标。STI的目标是CEO的100%,执行主席的150%,公司其他高管的70%到100%。可以对STI支出进行调整,以考虑到由于发生了不受控制的事件而产生的异常负面或积极的财务结果
公司的高管。所有科技创新目标都混合了财务指标和个人指标,如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
水平 | | 财务业绩 | | 个人管理层收购 | | 财务指标组合 |
公司 | | 80% | | 20% | | 25%合并折旧摊销前利润 | | 25%的综合AOI | | 30%净债务 | | 不适用 |
全球博彩 | | 80% | | 20% | | 20%合并折旧摊销前利润 | | 30%博彩AEBITDA | | 10%净债务 | | 20%的博彩毛利率 |
全球彩票 | | 80% | | 20% | | 20%合并折旧摊销前利润 | | 50%彩票AOI | | 10%净债务 | | 不适用 |
PlayDigital | | 80% | | 20% | | 不适用 | | 40%的PlayDigital AEBITDA | | 不适用 | | PlayDigital收入增长40% |
所有财务目标都是由董事会薪酬委员会根据薪酬委员会的建议为董事会执行主席和首席执行官确定的,并由董事会为其他执行干事制定的。
长期激励性薪酬计划
公司的长期激励(“LTI”)薪酬计划规定了几种不同类型的基于股票的奖励,包括股票期权、限制性股票和基于时间和业绩的RSU。2023年,LTI计划没有授予任何股票期权。
授予LTI奖励的主要目的是帮助公司吸引和留住高管,提供具有市场竞争力的总薪酬方案,并通过使获奖者能够参与创造的价值来激励他们增加股东价值,从而使他们的利益与公司股东的利益保持一致。
获批给私人机构单位
2023年授予的PSU将根据2023-2025年期间的累计业绩和截至适用归属日期的持续服务分别在2026年和2027年归属50%。这些奖励规定,在参与者死亡的情况下,完全归属,在残疾的情况下,按比例归属。
2023年授予的PSU归属权与以下绩效指标挂钩:
–累计合并调整自由现金流量;
–累计综合AEBITDA、累计全球彩票AEBITDA减去资本支出或累计全球博彩AEBITDA减去资本支出,具体取决于员工各自的业务部门;以及
–相对总股东回报(“TSR”)相对于罗素3000中型股市场指数的表现。
AEBITDA和TSR分别被选为业绩衡量指标,以提供对利润的强烈关注和与股东回报的一致。调整后的自由现金流旨在专注于去杠杆化和减少净债务。AEBITDA和调整后自由现金流业绩使用单独的支付曲线进行独立评分;支付曲线的结果可能导致既得股大于、等于或低于最初的总目标股份数量。业绩系数是个别AEBITDA和调整后的自由现金流支出曲线乘以相对TSR业绩系数的乘积。
如果达到了所有最高业绩目标,该奖项下的实际归属可以从目标的0%到145%不等。财务目标由薪酬委员会制定,并由董事会审核,与公司股东提供的授权一致。
下表列出了根据本公司2023年向其高管发放的薪酬计划授予的PSU。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 编号:Target的编号 股票 | | 授予日期公允价值 | | 归属 期间 | | 格兰特 日期 | | 授出日每股市价 |
马可·萨拉,执行主席 | | 73,260 | | | $ | 28.36 | | | 2023-2027 | | 05/05/23 | | $ | 27.49 | |
| | | | | | | | | | |
文森特·萨杜斯基,首席执行官 | | 164,835 | | | $ | 28.36 | | | 2023-2027 | | 05/05/23 | | $ | 27.49 | |
首席财务官Massimiliano Chiara | | 73,260 | | | $ | 28.36 | | | 2023-2027 | | 05/05/23 | | $ | 27.49 | |
| | | | | | | | | | |
其他行政人员 | | 174,910 | | | $ | 28.36 | | | 2023-2027 | | 05/05/23 | | $ | 27.49 | |
| 18,498 | | $ | 33.30 | | | 2023-2027 | | 07/27/23 | | $ | 33.30 | |
RSU和PSU的归属
下表列出了根据本公司2023年高管薪酬计划授予的PSU。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 格兰特 日期 | | 背心日期 | | 不是,共8个 股票 | | 在背心日期的每股市价 |
马可·萨拉,执行主席 | | 2021年5月18日 | | 2023年5月1日 | | 102,201 | | | $ | 28.66 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
首席财务官Massimiliano Chiara | | 2021年5月18日 | | 2023年5月1日 | | 60,693 | | | $ | 28.66 | |
| | | | | | | | |
其他行政人员 | | 2021年5月18日 | | 2023年5月1日 | | 135,371 | | | $ | 28.66 | |
| | | | | | | | |
PSU性能结果
行政人员薪酬表之股权奖励部分所包括之部分薪酬反映于二零二一年授出之优先认股单位,而表现条件之计量期已于二零二三年完成。归属取决于截至2023年12月31日止三个财政年度的累计表现,50%已赚取的PSU持续服务至2024年5月,其余50%已赚取的PSU持续服务至2025年5月。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权 | | | | | 目标的性能百分比 | 支付百分比 |
公司 | | | | | | | |
调整后自由现金流 | 75% | | | | | 134% | 116% |
综合AEBITDA | 25% | | | | | 110% | 116% |
相对TSC修改器 | | | | | | 154% | 125% |
公司业绩结果(目标的百分比)(1) | 145% |
公司已赚取的单位总数(最高单位的百分比)(2) | 100% |
全球彩票 | | | | | | | |
调整后自由现金流 | 35% | | | | | 134% | 116% |
全球彩票AEBITDA减少资本支出 | 65% | | | | | 120% | 116% |
相对TSC修改器 | | | | | | 154% | 125% |
全球彩票业绩结果(目标的百分比)(1) | 145% |
全球彩票总赢利单位(最大赢利的百分比)(2) | 100% |
全球博彩 (3) | | | | | | | |
调整后自由现金流 | 35% | | | | | 134% | 116% |
全球博彩AEBITDA减少资本支出 | 65% | | | | | 75% | —% |
相对TSC修改器 | | | | | | 154% | 125% |
全球游戏绩效结果(目标的百分比)(1) | 51% |
全球博彩总收益(占最大收益的百分比)(2) | 35% |
(1)绩效结果计算为(A)调整后自由现金流支付矩阵的加权绩效(116%)和(B)综合AEBITDA、全球彩票AEBITDA减去资本支出或全球博彩AEBITDA减去资本支出的加权绩效之和。然后,将计算出的支出百分比乘以相对总股东回报百分位数支出(125%)。
(2)根据计划可赚取的最高股份数目为目标的145%。
(3)PlayDigital高管包括在Global Gaming LTI计划中。
马尔科·萨拉的共同投资计划
2021年,该公司与马尔科·萨拉签订了共同投资计划。萨拉先生被任命为董事会执行主席,从2022年1月24日起生效,这并不影响根据该计划授予奖励的任何归属条件。 共同投资计划旨在使萨拉先生的利益与公司股东的利益保持一致。根据共同投资计划,本公司符合萨拉先生1:1持有其普通股(最多470,000股)的承诺,包括2021年5月11日授予最多345,000股等额赠与,一半授予PSU,一半授予股票期权,以及2021年7月28日授予PSU最多125,000股等额授予。
根据共同投资计划授予的某些PSU和期权的归属取决于截至2023年12月31日的测算期内某些业绩条件的实现以及持续服务到2024年5月。在股东于2024年5月的年度股东大会上批准公司2023年财务报表后,这些股票将归属于:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公制(1) | | 条件的类型 | | 目标的性能百分比 | | 受指标约束的目标绩效股票 | | 受指标约束的目标绩效选项 |
| | | | | | | | |
合并调整后自由现金流 | | 性能 | | 134% | | 64,688 | | | 64,688 | |
合并调整后EBITDA | | 性能 | | 110% | | 21,562 | | | 21,562 | |
去杠杆成就 | | 性能 | | 88%(2) | | 62,500 | | | — | |
投资组合分析成就 | | 性能 | | 不适用 | | 31,250 | | | — | |
多样性和包容性 | | 性能 | | 不适用 | | 31,250 | | | — | |
| | | | | | 211,250 | | | 86,250 | |
(1)受绝对TSR财务指标约束的PSU和股票期权被剔除,因为测算期在本公司2023年财务报表于2024年年度股东大会上获得批准后结束。
(2)去杠杆化成就指标高于目标,为2023年12月31日公司目标杠杆率的88%。
养老金和类似福利的应计金额
截至2023年12月31日,公司为其高管提供养老金、退休或类似福利的应计总额为20万美元。
遣散费安排
本公司若干主管人员如因个别雇佣协议或根据全国性行业主管集体协议的规定以外的原因终止聘用,则有权获得遣散费及福利。
美国行政官员
与驻美国的执行干事(即塞拉顿先生、基亚拉先生、冈恩先生、里什顿先生、萨杜斯基先生以及斯皮尔斯和梅斯先生)签订的雇用协议。科斯塔和蒙哥马利)一般规定终止时的下列福利,而不是“因由”:
•18个月基本工资;
•18个月的STI(以三年平均值为基础)和额外津贴;
•18个月的纳税筹划;
•上一会计年度任何应计但未支付的STI收入;
•以实际业绩为基础的本财政年度按比例分配的STI;
•连续18个月的健康和福利福利;以及
•在雇佣终止后的18个月内行使既得股票期权,除非该等期权在该18个月期间内根据授权书的原有条款及条件到期。
此外,在美国的执行干事死亡或残疾后,根据雇用协议,该执行干事将有权享受下列福利:
•18个月基本工资;
•18个月的STI薪酬(以三年平均值为基础)和津贴;
•18个月的纳税准备;
•上一会计年度任何应计但未支付的STI收入;
•以实际业绩为基础的本财政年度按比例分配的STI;
•连续24个月的健康和福利福利;以及
•在雇佣终止后的18个月内行使既得股票期权,除非该等期权在该18个月期间内根据授权书的原有条款及条件到期。
在美国的高管从公司退休后,雇佣协议还规定加速授予高管的部分未偿还RSU和PSU,并有能力行使既得期权,直至到期日。
意大利行政官员
除“原因”以外,因“充分理由”或由于主管人员死亡或残疾而辞职:
•根据集体协议确定的遣散费;
•上一财政年度任何应计但未支付的STI收入;以及
•通知赔偿金最低为6个月,最长为12个月的基本工资和STI赔偿金总额。
执行主席服务和离职安排
根据与母公司(70%)和IGT彩票公司(30%)签订的服务协议,萨拉先生作为董事会执行主席的基本工资分别为523,732英镑(630,000美元)和252,720欧元(270,000美元)。关于他被任命为执行主席一事,Sala先生与母公司签订的服务协议中的某些安排进行了调整。
Sala先生与父母的服务协议(70%的雇佣)可由任何一方在给予六个月通知后立即终止,如果不是的话,理由是立即终止。没有董事会的事先批准,萨拉先生不能辞职。作为遵守离职后限制性契约的代价,Sala先生有权在终止雇佣时获得相当于750万英镑的固定付款。
根据公司与Sala先生签订的遣散费协议,Sala先生在通知期内继续工作,他有权获得相当于一年基本工资(加上欠Sala先生的任何金额)的遣散费和根据公司全年业务和财务业绩预测终止日期的按比例STI付款。遣散费取决于本公司认定Sala先生是一名良好的离职人员,这包括但不限于涉及裁员、永久丧失工作能力或在本公司同意下退休的情况。如果Sala先生的雇佣因某种原因被终止,将不会支付遣散费。
根据Sala先生的IGT彩票公司服务协议(受雇30%),他有权获得上文“意大利高管”部分所述的遣散费和福利。
控制权的变化
在控制权发生变化的情况下,股权激励计划规定在没有提供替代奖励的情况下,全面加速授予所有未偿还认股权、股票增值权和全额奖励(业绩奖励除外)。此外,未颁发替代赔偿金的任何基于业绩的赔偿金将被视为已赚取和支付,所有适用的业绩指标将被视为在下列较大者中达到:(A)适用的目标水平;或(B)薪酬委员会在不迟于控制权变更之日确定的业绩水平,同时考虑到截至控制权变更前的最后日期的业绩,关于哪些业绩实际上可以确定,但在任何情况下,不得晚于适用的业绩期间结束。如果参与者在控制权变更后24个月内非因其他原因终止服务,该参与者持有的所有替代奖励将完全归属并被视为全额赚取,所有适用的业绩指标被视为达到以下较大者:(A)适用的目标水平;或(B)薪酬委员会在考虑到终止服务前最后一天的业绩后确定的业绩水平,作为实际事项,可以确定业绩(但不得晚于适用的业绩期间)。
C. 董事会惯例
截至2024年3月7日,董事会由12名成员组成,他们是在2023年5月9日以股东投票方式选出的。见“第6.A项。董事和高级管理人员“上图。本届董事会的任期将于本公司下届股东周年大会结束时届满。每一董事可在随后的任何股东大会上连任。母公司董事并无与母公司(或任何附属公司)订立服务合约,规定终止聘用董事时的福利。
董事负责管理本公司的业务,为此目的,他们可行使母公司的所有权力,不论是否与业务管理有关。如上文“第6.A项”所述。董事和高级管理人员,“截至2024年3月7日,董事会成员包括:(I)七(7)名独立董事,包括董事会副主席兼独立董事首席执行官詹姆斯·F·麦肯;及(Ii)五(5)名非独立董事,包括母公司首席执行官文森特·萨杜斯基、母公司首席财务官马西米利亚诺·奇亚拉、董事会执行主席马可·萨拉、洛伦佐·佩利乔利和马可·德拉戈。Drago先生和Pellicioli先生分别是母公司控股股东de Agostini的荣誉主席和董事会主席。萨拉还在董事会担任de Agostini的首席执行长。
董事会设有以下委员会:(I)审计委员会;(Ii)提名及企业管治委员会;及(Iii)薪酬委员会。每个委员会的成员都符合纽约证券交易所和适用法律的独立性和资格要求。每个委员会的成员由董事会任命,并由董事会酌情决定,直至该成员的继任者被正式选举并符合资格,或该成员较早前辞职或被免职。每个委员会的主席由董事会任命。
审计委员会
母公司的审计委员会主要负责协助董事会监督:
•母公司财务报表和预测的完整性;
•父母遵守法律和法规要求的情况;
•独立注册会计师事务所的资质和独立性;
•母公司的内部审计职能和独立注册会计师事务所的表现;以及
•母公司对财务报告的内部控制以及披露控制和程序的制度,包括审查关联方交易和其他会计和财务事项。
审计委员会监督风险评估和风险管理,包括财务、合规、战略和运营风险敞口,包括可持续性和气候相关风险、网络安全和信息安全。审计委员会和管理层 可能 向董事会建议对母公司的道德行为准则(如《行为准则》和《道德准则》)进行任何更改、修订和修改,并根据适用法律的要求,及时披露对董事或高管的任何豁免。
董事会审查公司企业风险管理计划的充分性和有效性,包括批准对公司主要风险的风险偏好。审计委员会定期收到管理层的报告,审查公司主要和新出现的风险的最新情况,并对风险管理活动进行深入审查。
自2022年以来,审计委员会还举行专门会议,听取和讨论数据保护和网络安全方面的最新情况和演示,并与管理层就公司的事件预防计划和政策、威胁检测措施以及对恶意活动和攻击的快速响应进行接触,以确保公司处于有利地位,以应对这一领域不断变化的风险和外部威胁。
审计委员会定期与外聘审计员、首席财务官、总法律顾问、首席财务官、首席合规官和内部审计人员举行单独的非公开会议。审计委员会定期向董事会报告其负责监督的事项。
截至2024年3月7日,审计委员会由玛丽亚·皮内利(主席)、阿尔贝托·德西和希瑟·J·麦格雷戈组成。每名审计委员会成员必须符合财务知识要求,因为董事会在其业务判断中解释了这种资格,或者必须在他或她被任命为审计委员会成员后的一段合理时间内具备财务知识。此外,至少一(1)名审计委员会成员必须具有会计或相关财务管理专业知识,因为董事会在其业务判断中解释了此类资格。见“项目16A.
审计委员会财务专家“有关审计委员会财务专家的补充资料,请参阅本年度报告20-F表格。
薪酬委员会
薪酬委员会履行董事会关于母公司高管和董事薪酬以及其他人力资本管理事项的责任,包括:
•确保遵守《2008年大中型公司和集团(账户和报告)条例》(联合王国)中关于披露信息,包括养老金的规定;
•编制一份关于母公司薪酬政策和做法的报告,以纳入母公司的英国年度报告和账目,并确保该报告得到董事会的批准,并根据《2006年会计准则》在年度股东大会上提交股东批准;
•审查管理层的建议,并就广泛的薪酬政策向管理层提供建议,如薪酬范围、递延薪酬、激励计划、养老金和高管股票计划;
•审查和批准与首席执行官薪酬相关的目标和目的,根据这些目标和目的评估首席执行官的表现,并与董事会一起审查此类评估的结果,并根据这种评估确定首席执行官的薪酬水平;
•审查和批准公司执行主席的薪酬、激励性薪酬计划和基于股权的计划(如果有);
•就有待董事会批准的非首席执行官执行干事(执行主席除外)薪酬、激励性薪酬计划和基于股权的计划向董事会提出建议;
•监督与首席执行官和其他高级管理人员的继任和管理发展有关的问题;
•监控和评估适用于公司采用的任何长期和短期激励计划的绩效条件;
•审查和建议支付给董事的董事会和委员会服务以及担任委员会主席或董事会主席的薪酬金额;
•制定、修改、修改、终止和监督公司董事和高管对股权指导方针的遵守情况;
•监督、审查、监测,并在适当或必要时就人力资本管理事项向董事会提出建议,包括文化和员工敬业度、多样性、公平性和包容性。
•监督公司与反骚扰和胁迫有关的政策的设计、审查和修订,并监督人员和转型对这些政策的执行;
•根据公司的薪酬政策,包括公司采取的任何追回和补偿政策,在薪酬问题上行使任何酌处权或判断;
•与其他获授权的董事会委员会(如有)共同监督与投资者/股东及代理顾问公司就高管薪酬事宜的接触;以及
•与审计委员会一起评估与公司员工相关的风险和与员工福利相关的风险,包括公司的薪酬和福利政策、计划和计划,并与管理程序讨论以识别和缓解此类风险。
薪酬委员会还审查、监测并通过定制培训和职业发展计划以及继任规划,就人才跟踪、发展和留用向董事会提出建议。工作场所安全和员工健康福利排名已达到薪酬委员会的重视程度。
截至2024年3月7日,薪酬委员会由Gianmario Tondato da Ruos(主席)、Alberto Dessy和Samantha Ravich组成。
提名和公司治理委员会
提名和公司治理委员会负责除其他事项外:
•根据董事会批准的标准,向董事会推荐拟被提名参加董事选举或连任的合格人士的姓名(包括与薪酬委员会协商后,首席执行官的继任者)以及每个董事会委员会的成员和主席;
•在任命前以及在连任决定和董事会评估中审查每个董事的品格和诚信;
•至少每年审查理事会成员在理事会及其各委员会现有组成范围内所需的适当技能和特点;
•定期审查董事会及其委员会的规模、组成(包括多样性)和领导力,并向董事会建议任何拟议的变动;
•审查由母公司董事持有或提供给母公司董事的其他上市公司的董事职位,以确保这些外部职位不会对此类董事的业绩产生负面影响;
•不时检讨和重新评估母公司的公司管治指引,并向董事会建议任何更改;
•至少每年根据纽约证券交易所的独立性要求和任何其他监管要求确定每个董事的独立性,并向董事会报告这些发现;
•至少每年监督对董事会和每个董事会委员会以及个别董事(如适用)的业绩评估;
•协助母公司定期披露与提名和公司治理委员会有关的信息,以及美国证券交易委员会、CA 2006发布或执行的规则以及适用法律的任何其他规则和规定所要求的信息;
•定期审查并向董事会提出有关CEO紧急继任计划的建议;
•适当考虑母公司在提名和公司治理方面的法律义务,包括适用法律的任何变化,以及顾问、专业团体和代理咨询公司的建议和相关指导;
•监督公司的可持续发展战略并监督公司可持续发展计划的实施,包括审查公司关于ESG事项的公开披露;以及
•与其他获授权的董事会委员会(如有)共同监督与投资者/股东及代理顾问公司就ESG事宜的接触。
提名和公司治理委员会定期审查:(I)董事会及其委员会的规模、组成(包括从个人和专业多样性的角度来看)、工作和领导力;以及(Ii)董事的主要特征(包括资格、独立性和审计委员会成员的金融知识/专业知识),以发现与市场基准(包括美国斯宾塞·斯图尔特董事会指数和S中型股400指数)的任何差距,并在适当时提出调整建议。提名和公司治理委员会还审查拟议的股东决议、代理顾问指导方针和投票建议以及投票结果,并监督IGT的全球可持续发展计划及其与业务计划的整合。
截至2024年3月7日,提名和公司治理委员会由詹姆斯·麦肯(主席)、阿什利·M·亨特和萨曼莎·拉维奇组成。
审计委员会、薪酬委员会以及提名和公司治理委员会的章程可在www.igt.com上查阅;其中包含的信息,包括每个委员会章程,不包括在本20-F表格年度报告中,或通过引用将其纳入本年度报告。
对管理局成员的弥偿
母公司已承诺,在适用法律允许的最大限度内,赔偿和保持无害(并预支任何已发生的费用,前提是如果最终确定此人无权获得赔偿,则接受预付款的人承诺偿还预付款),母公司及其子公司的每一位现任和前任董事、高级管理人员和员工支付的所有费用与支出(包括律师费)、判决、罚款、损失、索赔、损害赔偿、债务和和解金额,均与此人担任董事高级管理人员所引起或有关的索赔、诉讼、诉讼、法律程序或调查有关。或母公司或其任何子公司的雇员。
D.管理员工,管理员工。
截至2023年12月31日,IGT开展业务在100多个司法管辖区在世界各地拥有11,016名员工。该公司认为,其与员工的关系总体令人满意。IGT的大多数员工没有任何工会代表。然而,劳动协议在世界各地的一些国家很常见,公司承认这种安排,并与适用的工会密切合作。与本公司在意大利的中层员工和生产工人的关系受意大利第三产业集体谈判协议的约束,
分销和服务(CCNL Terziario,Della Distribuzione e dei Servizi)。与该公司在意大利的高管的关系受针对生产服务的行业公司(CCNL Dirigenti Industria)高管的国家集体谈判协议的约束。自这些协议签订以来,IGT没有经历过任何对其业务活动产生重大影响的罢工。在美国,总共不到100名员工的三(3)个谈判单位选举了第三方工会组织的代表。与其中两个组织单位签订了集体谈判协定,公司正在真诚地与第三个单位谈判一项集体谈判协定。
人力资本
IGT认识到人力资本开发是一个关键的战略过程,并以敏捷和注重结果的方式积极培养员工的技能和能力。除了提供旨在吸引和留住员工的精心设计和具有竞争力的奖励和福利方案外,公司还投资于培训和职业发展机会,以支持员工的职业生涯,并努力创造一种公平和包容的文化,重视团结、多样性和对员工、玩家、客户和社区的归属感。
职业发展是每个员工、他们的经理和公司之间的合作伙伴关系,需要有意识地选择发展和延伸个人能力,并进一步发展职业生涯。员工和经理有责任推动他们的个人成长和发展,IGT为实现这些目标提供必要的资源。新的能力是通过学习经验、具体培训、指导、指导和反馈来发展的。个人发展计划与个人发展目标和业务目标保持一致,使员工能够发展最需要的技能来实现个人目标。为了支持发展,IGT设计了技能提升和再技能计划,以确保人们的就业能力,并保持公司在市场上的竞争力。
多样性、公平性和包容性
IGT明白,其员工的独特背景、经验和观点应该反映其全球客户和公司运营所在的当地社区。多样性必须得到公平和包容的文化的支持,使所有员工感受到被重视、尊重、参与和授权,为企业做出贡献。
公司成立了多样性、公平和包容性办公室(“DE&I”),以指导战略DE&I计划,并确保这些主题继续保持重点,并嵌入公司的整个业务流程。
按类别划分的员工
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
全球彩票 | | 4,187 | | | 4,166 | | | 4,404 | |
全球博彩 | | 4,601 | | | 4,410 | | | 4,258 | |
PlayDigital | | 730 | | | 745 | | | 435 | |
公司和其他 | | 1,498 | | | 1,465 | | | 1,389 | |
| | 11,016 | | | 10,786 | | | 10,486 | |
该公司拥有三(3)个主要业务部门:全球彩票、全球博彩和PlayDigital,由中央公司支持职能部门提供支持。
•截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,该公司分别有60名、101名和93名实习生和临时员工。
•截至2023年12月31日,常住员工中女性比例为32%,副总裁及以上职称的员工中女性占22%。
•2023年,874名员工自愿离开公司。员工自愿流失率为8%,而2022年和2021年的这一比例为11%。此外,235名雇员被非自愿终止雇用,其中5人裁员。
E·B、E、B、E、B、C、E、C、C、E、C、E、C、B、C、E、C、C、B、C、E、C、B、C、E、C、B、C、B、E、C、E、C、B、B、C、E、C、野兔所有权
高管持股要求
2015年7月28日,董事会批准了高级副总裁及以上高管持股准则。这些高管持股准则最近一次修订是在2023年10月25日。以下是指导方针的摘要。
| | | | | | | | |
保单生效日期: | | 2015年7月28日 |
股权指导方针适用于: | | 2015年开始的共享计划 在保险单生效日期之后授予的任何赔偿 截至保单生效日期的未归属期权 |
受访高管: | | 执行主席 首席执行官 业务部门首席执行官和执行副总裁 高级副总裁 |
基本工资的所有权要求倍数: | | 执行主席5x CEO—5x 业务部门CEO和执行副总裁—3次 高级副总裁向首席执行官汇报—1x 高级副总裁不向首席执行官汇报—0.5x |
所有权中包含的股份: | | 本公司所有普通股均实益拥有(不论该等股份是否(i)于市场上、(ii)透过行使购股权或(iii)透过归属其他股权奖励而收购),包括为行政人员或其家庭成员利益而全资拥有之股份及以信托方式持有之股份。
这包括(i)根据本公司或其任何前身公司已归属之股份分配计划或其他股权奖励计划而分配予行政人员之任何股份,或(ii)因行使购股权而分配予行政人员之任何股份,惟在任何情况下,股份尚未交付予行政人员。
请注意,未完成的业绩份额在获得之前不计入股票所有权准则。(i.e.,性能系数尚未确定/应用) |
遗留计划持有要求: | | 除新的股权所有权准则外,遗留计划中规定的持有要求仍然有效 |
额外持股要求—不符合股权要求*: | | 最少股份数目相等于每次授予奖励或每次行使购股权所产生股份的50%(在任何一种情况下,扣除为支付预扣税要求而预扣或出售的任何股份,或与归属或行使有关的行使价,或经纪人费用(如有)),直至该个人达到其适用的目标股权水平,所有权要求基本工资的倍数”。 |
额外持股要求—符合股权要求*: | | 最少股份数目相等于每次特定归属奖励或行使购股权所产生股份的20%(无论哪种情况下,已扣除为应付预扣税规定而预扣或出售的任何股份,或与归属或行使有关的行使价,或经纪费用(如有)),自该等奖励或购股权归属或行使日期起计至少三年。 |
执行董事 | | 每名执行董事必须持有根据母公司计划收到的所有净结算股份,自授出日期起至少五年。该期间于授出日期起计五周年届满,惟有关董事须符合行政人员持股指引下的持股要求。 |
执行董事离职后持有要求 | | 每名执行董事须持有:(i)自其终止受雇之日起至终止受雇一周年止的期间内,该等股份数目等于《执行董事股份所有权准则》所界定的目标水平(或如彼等于终止受雇时持有的股份数目较低,则为较低股份数目);及(ii)自他们停止受雇的第一周年日起至停止受雇的第二周年日止的期间,该等股份数量等于本《行政人员持股准则》规定的目标水平的50%,(或如彼等于停止受雇一周年时持有的股份数目较低,则该较低股份数目)。 |
*额外的持股要求仅适用于非执行董事的承保高管。
董事的持股要求
从2020年11月10日开始(如果该日期晚于2020年11月10日,则在加入董事会后五年内),只要非执行董事继续留在董事会,预计每位非执行董事将持有母公司的普通股,其公平市值至少相当于当时对非执行董事有效的基本年度预付金金额的三(3)倍。目前的基本年度预付金金额为100,000美元。不合规的非执行董事不得出售母公司的股份,直至他们达到其适用的股份拥有权目标水平,不包括为支付任何适用的预扣税要求、任何购股权的行使价、股份面值或经纪费(如有)而出售的任何股份。
下表列出了截至2024年3月7日有关母公司普通股实益所有权的信息,包括:
•董事会的每一位成员;
•母公司的每名行政人员和高级顾问;以及
•董事会所有成员、执行干事和高级顾问加在一起。
实益所有权是根据美国证券交易委员会的规则确定的,一般包括对证券的投票权或投资权。除非共同体财产法适用或本表脚注中指出的情况,否则母公司认为,表中列出的每一名股东对母公司显示为该股东实益拥有的所有普通股拥有唯一投票权和投资权。实益所有权的百分比基于截至2024年3月7日母公司已发行的约2.05亿股普通股(不包括库存股)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
受益股东姓名或名称 | | 数量: 普通 股票 | | 60天内归属时可发行的普通股数量 | | 百分比(1) |
董事: | | | | | | |
马尔科·萨拉 | | 1,186,884 | | | — | | | 0.59 | |
文森特·L·萨杜斯基 | | 82,468 | | | — | | | 0.04 | |
詹姆斯·F·麦肯 | | 86,369 | | | — | | | 0.04 | |
马西米利亚诺·基亚拉 | | 82,781 | | | — | | | 0.04 | |
阿尔贝托·德西 | | 71,039 | | | — | | | 0.04 | |
马可·德拉戈 | | 85,017 | | | — | | | 0.04 | |
阿什利·M·亨特 | | 10,908 | | | — | | | 0.01 | |
希瑟·J·麦格雷戈 | | 42,218 | | | — | | | 0.02 | |
洛伦佐·佩里西奥利 | | 165,796 | | | — | | | 0.08 | |
玛丽亚·皮内利 | | 10,460 | | | — | | | 0.01 | |
萨曼莎·F·拉维奇 | | 38,869 | | | — | | | 0.02 | |
吉安马里奥·通达托·达鲁斯 | | 62,784 | | | — | | | 0.03 | |
非董事高管: | | | | | | |
雷纳托·阿斯科利 | | 226,258 | | | — | | | 0.11 | |
| | | | | | |
法比奥·塞拉登 | | 50,529 | | | — | | | 0.03 | |
多萝西·科斯塔 | | 15,593 | | | — | | | 0.01 | |
恩里科·德拉戈 | | 25,858 | | | — | | | 0.01 | |
斯科特·冈恩 | | 33,513 | | | — | | | 0.02 | |
温迪·蒙哥马利 | | 22,719 | | | — | | | 0.01 | |
David·T·摩根 | | 8,512 | | | — | | | 少于0.005 |
蒂莫西·M·里什顿 | | 27,779 | | | — | | | 0.01 | |
克里斯托弗·斯皮尔斯 | | 38,074 | | | — | | | 0.02 | |
| | 2,374,428 | | | — | | | 1.18 | |
(1)任何未偿还证券,如在2024年3月7日起60天内可行使期权或转换特权,则就计算任何持有该等证券的人士及所有董事会成员及行政人员作为一个整体所拥有的类别未偿还证券百分比而言,视为未偿还证券,但就计算任何其他个人所拥有类别的百分比而言,则不被视为未偿还证券。除特别注明外,百分比已四舍五入至最接近的百分之一。
下表列出了截至2024年3月7日已发行的母公司授予Sala先生的普通股的期权。截至目前,除萨拉外,没有其他高管持有未平仓期权。此外,除Sala先生外,除Sala先生外,所有董事均未持有未偿还期权。对于以下所列的每一项期权授予,可对母公司的普通股行使该等期权,除下文所示的行使价格外,该等期权并无适用于该等期权的买入价。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 授予日期 | | 总金额: 股票 潜在的 格兰特 | | 金额 可行使(既得) | | 金额 不可行使(未授予) | | 锻炼 价格 | | 截止日期: |
马尔科·萨拉 | | 2021年5月11日 | | 172,500 | | | — | | 172,500 | | | $ | 20.37 | | | (1) |
(1) 期权将于归属日期四周年时到期,归属日期是公司股东在预计于2024年5月14日举行的年度股东大会上批准公司截至2023年12月31日的财政年度经审计的财务报表的日期。
有关以股票为基础的雇员薪酬的进一步讨论,请参阅“综合财务报表附注-21”。基于股票的薪酬” 列入“项目18.财务报表”。
F. 披露登记人追讨错误判给的补偿的行动
不适用。
项目7.上市公司主要股东及关联方交易
A. 大股东
于2024年3月7日,母公司的发行在外股本由Intertrust Corporate Services(UK)Limited持有的200,482,249股每股面值0.10美元的普通股、207,355,445股每股面值0.000001美元的特别投票权股份以及50,000股每股面值1.00英镑的无投票权股份组成。每股普通股有一(1)票,每股特别表决权股份有0. 9995票。
下表载列有关母公司已知因拥有普通股而实益拥有5%或以上投票权的人士实益拥有母公司普通股的资料,包括于2024年3月7日通过将相关普通股置于忠诚登记册而选择行使特别投票权股份的投票权。
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受益股东姓名或名称 | 用户数量:1 普通 拥有的股份 | 的百分之 普通 拥有的股份(1) | 忠诚登记册上的普通股数量 | 合计百分比 投票权(1) |
De Agostini S.p.A. | 85,422,324 | 42.61% | 85,422,324 | 59.75% |
纽约梅隆银行公司(2) | 13,061,821 | 6.52% | — | — |
(1) 不包括库藏股。
(2) 根据纽约梅隆银行公司于2024年1月24日提交的附表13G报告中提供的信息,纽约梅隆银行对12,902,834股普通股拥有唯一投票权,对34,422股普通股拥有共同投票权,对9,914,257股普通股拥有唯一处分权,对3,147,564股普通股拥有共享处分权。
于2024年3月7日,B&D Holding S.p.A.(简称B&D Holding)拥有59.80%德·阿戈斯蒂尼的。马可·德拉戈是B&D Holding的总裁和董事,洛伦佐·佩里奥利是B&D Holding的董事。B&D Holding又由Boroli和Drago家族成员拥有。
所有权的重大变化
2018年5月22日,德·阿戈斯蒂尼与瑞士信贷国际(后来转让给瑞士信贷银行(欧洲)S.A.(前身为瑞士信贷证券,Socied de Valore,S.A.))签订了一项可变远期交易(即可变远期交易)。(“瑞士信贷”)与de Agostini拥有的1800万股公司普通股(“可变远期交易股份”)有关。作为可变远期交易的一部分,为了对冲风险,瑞士信贷(或其关联公司)从第三方股票贷款人借入了约1,320万股公司普通股,随后根据公司于2018年5月21日提交给美国证券交易委员会的自动生效的F-3表格登记声明(包括基本招股说明书),通过作为承销商的瑞士信贷证券(美国)有限责任公司在公开发行中出售了该等普通股。
De Agostini选择于2018年5月25日起将其拥有的所有普通股,包括可变远期交易股份,列入忠诚度登记册,从而获得行使相关特别投票权的权力
股份。2020年4月,de Agostini将可变远期交易股份质押给瑞士信贷,作为可变远期交易的一部分,因此从忠诚度登记册中删除了可变远期交易股份。截至2024年3月7日,没有其他股东选择将任何普通股列入忠诚度登记册。有关特别投票权股份及忠诚登记册的详情,请参阅“第10.B项”下的“忠诚计划”。组织章程大纲及章程细则.”
在Agostini根据质押发生类似强制执行事件的情况下,瑞士信贷有权投票或指示投票及处置可变远期交易股份,但无权指示相关特别投票股份的投票,除非瑞士信贷其后根据忠诚计划的条款选择将该等股份列入忠诚股东名册。
可变远期交易平均分为四部分,每一部分在德阿戈斯蒂尼当选时结算:(I)现金;或(Ii)实物交割股票,但须符合某些条件。为了履行义务,de Agostini完成了与瑞士信贷的最后两笔和解交易,分别于2023年5月25日和2023年11月29日实物交付了450万股普通股。
投票权:
德·阿戈斯蒂尼控制着母公司,但除了行使与德·阿戈斯蒂尼拥有的股份相关的特别投票权股份的投票权外,没有与母公司其他股东不同的投票权。然而,通过其投票权,德·阿戈斯蒂尼有能力控制公司,并对提交母公司股东投票表决的决定产生重大影响,包括批准年度股息、选举和罢免董事、合并或其他业务合并、收购或处置资产、发行股权以及产生债务。
其他股票信息
母公司的普通股在纽约证券交易所上市,代码为“IGT”,可以用美元进行交易。母公司普通股可以通过以下两种方式持有:
•在纽约证券交易所交易的母公司普通股的实益权益通过存托信托公司(DTC)提供的簿记系统持有,并以DTC代名人的名义登记在股东名册上;以及
•以经证明的形式。
母公司的所有普通股都在美国注册处持有。截至2024年3月7日,美国有155名纪录保持者持有母公司约99.90%的已发行普通股,其中包括DTC提名公司CEDE&Co.持有的普通股。通过DTC持有的普通股可以由美国境内或境外的持有者实益拥有。de Agostini持有的普通股由根据意大利法律成立的实体实益拥有。于二零二四年三月七日,母公司已发行之特别投票权股份共有85,422,324股,全部由ComputerShare Company Nominees Limited以母公司根据母公司忠诚度计划条款委任持有特别投票权股份之代名人身份持有。
母公司的特别投票权股份不在纽约证券交易所上市,只有在非常有限的情况下才能转让。关于特别表决权股份的更多信息,请参见“第10.B项组织章程大纲及章程细则-忠诚度计划。
B. 关联方交易
本公司与某些关联方从事商业交易,包括:(I)能够对本公司行使控制权、共同控制或重大影响力的实体和个人;(Ii)de Agostini或由de Agostini直接或间接控制的实体;以及(Iii)本公司未合并的子公司或合资企业。董事会成员、有权规划、指导和控制本公司活动的高管以及该等董事和高管的近亲也被视为关联方。
从De Agostini及De Agostini的附属公司(合称“De Agostini集团”)应收款项均不计息。与de Agostini集团的交易包括根据公司成立前签订的租约提供的支助服务付款和租用的办公空间。此外,公司的某些意大利子公司与de Agostini签订了企业所得税单位协议,在某些情况下还签订了集团增值税(增值税)协议
据此,De Agostini合并了De Agostini的某些意大利子公司,以便向意大利税务当局收缴税款。企业所得税单位协议于2022年1月1日终止,集团增值税协议于2022年12月31日终止。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,德·阿戈斯蒂尼的应收税金分别为200万美元和40万美元。截至2023年12月31日,德·阿戈斯蒂尼没有与税收相关的应付款,截至2022年12月31日,没有300万美元。
考虑到所涉商品或服务的特点,本公司一般按各自市场正常的商业条款与关联方进行交易。有关与关联方的交易的进一步讨论,包括与德阿戈斯蒂尼的交易,以及我们在其中拥有开发软件、硬件和其他技术或提供支持公司技术的服务的战略投资的公司的交易,请参阅“综合财务报表附注-25”。 关联方交易” 列入“项目18.财务报表”。
C. 专家和律师的利益
不适用。
第8项:《金融时报》《金融信息》
A. 合并报表和其他财务信息
本公司的合并财务报表,包括附注和独立注册会计师事务所的报告,见“财务报表”。该公司尚未实施正式的股息分配政策。
B. 重大变化
除本年度报告中其他地方披露的信息外,自2023年12月31日,即本年度报告以Form 20-F格式编制财务报表的日期以来,没有发生重大变化。2024年2月28日,母公司与Everi就分离和剥离Global Gaming和PlayDigital业务达成最终协议。见“合并财务报表附注--26.随后发生的事件“以获取更多信息。
第九项:中国政府负责要约和上市事宜
A. 优惠和上市详情
母公司的普通股在纽约证券交易所上市,代码为“IGT”。
B. 配送计划
不适用。
C. 市场
母公司已发行的普通股在纽约证券交易所上市,代码为“IGT”。
D. 出售股东
不适用。
E. 稀释
不适用。
F. 发行债券的开支
不适用。
项目 10. 附加信息
A. 股本
不适用。
B. 组织章程大纲及章程细则
母公司是一家在英格兰和威尔士注册的上市有限公司,公司编号为09127533。它的对象是不受限制的,与CA 2006下的默认立场一致。以下是条款的某些规定和英格兰适用法律的摘要。以下是摘要,因此不包含这些条款的全部细节,这些条款作为附件1.1以表格20-F形式附在本年度报告之后。公司普通股的说明作为附件2.18以Form 20-F形式附在本年度报告之后。
董事会
董事的利益
除细则另有规定外,董事不得就董事或董事委员会就某事项作出的决议表决或计入法定人数,而董事或董事委员会直接或间接拥有据彼等所知属实质性的权益(凭借彼等于母公司的股份、债权证或其他证券的权益或在母公司中或透过母公司的其他方式而拥有的权益除外),但此项禁止不适用于仅因决议涉及下列任何事项而产生的任何权益:
•对董事或任何其他人应母公司或其任何附属企业的要求或为母公司或其任何附属企业的利益而借出的款项或产生的义务提供担保、保证或赔偿;
•对母公司或其任何附属企业的债务或义务提供担保、担保或赔偿,而董事已单独或与他人共同或通过提供担保对该债务或义务承担全部或部分责任;
•关于要约认购或购买母公司或其任何子公司的股票、债券或其他证券的交易或安排,董事有权或可能有权作为证券持有人参与或参与其将参与的承销或分包销;
•而母公司是或将会是另一家公司(包括母公司的附属公司)的一方,而董事或与该等公司有关连的任何人(直接或间接)作为高级管理人员、股东、债权人或其他身份而有利害关系的交易或安排(“有关公司”),如董事及任何与其有关连的人士,据他们所知并不持有相当于有关公司任何类别股本(不包括以库存股形式持有的任何类别股份)或有关公司成员可享有的投票权的股份(该词在CA 2006第820至825节中使用)的权益;
•为母公司或其任何附属业务(包括任何退休金计划或退休、死亡或伤残计划)的雇员的利益而进行的交易或安排,而该交易或安排并没有赋予董事一般不会授予与其有关的雇员的特权或利益;或
•为董事或包括董事在内的个人的利益而购买或维持任何保险单的交易或安排。
董事的借款权力
董事可行使母公司的所有权力,借入款项及抵押或抵押母公司的全部或部分业务、财产及资产(现时或未来)及未催缴资本,并可在符合2006年CA的规定下,发行债券及其他证券,不论是直接或作为母公司或第三方的债务、责任或义务的附属保证。
董事的持股规定
董事不需要持有母公司的股份就有资格担任董事。
年龄限制
章程对董事没有年龄限制。
遵守纽约证券交易所规则
只要母公司的普通股在纽约证券交易所上市,母公司就打算遵守纽约证券交易所上市公司手册第3节中适用于非受控美国境内发行人的所有纽约证交所公司治理标准,无论母公司是否为外国私人发行人。
股份类别
母公司发行了三(3)类股票。这包括(I)每股0.1美元的普通股;(Ii)每股0.000001美元的特别投票权股份;及(Iii)每股1 GB的英镑无投票权股份(“英镑无投票权股份”)。
股息和分配
在《2006年财务报告》的规限下,母公司的股东可通过普通决议案宣布派发母公司普通股的股息,董事会可根据母公司各自的权利和权益决定向母公司普通股持有人支付中期股息,并可确定支付该等股息的时间。根据英国法律,股息只能从可分配准备金中支付,可分配准备金的定义是累计实现利润(如果以前没有被分配或资本化使用)减去累计实现亏损(如果以前没有在适当进行的资本减少或重组中注销),而不是从包括股票溢价账户在内的股本中支付。
特别表决权股份和英镑非表决权股份不赋予其持有人分红的权利。
如果从母公司的股息或其他款项到期支付之日起十二(12)年过去了,而分配接受者仍未认领,则分配接受者不再有权获得该股息或其他款项,且其不再是母公司的欠款。
章程细则亦容许一项股息计划,根据该计划,董事可在母公司普通决议案的事先授权下,向选择收取该类别股份或普通股的特定类别持有人配发额外的该类别股份或普通股,不论在任何一种情况下,均可就决议案所指定的全部或部分股息配发入账列为缴足股款而非现金。
投票权
在不抵触任何类别股份所附带的任何投票权利或限制的规限下,以及在任何未缴足股款的催缴股款或其他到期应付款项不获支付的情况下,母公司股东在股东大会上的投票权如下:
1.在举手表决时,
a.母公司的股东如(属个人)亲自出席或(如属法团)由妥为授权的公司代表出席母公司的股东大会,则有一票投票权;及
b.每名获股东委任为代表的出席人士均有一票投票权,但下列情况除外:
i.该代表已由多於一名有权就决议投票的股东委任;及
二、委托书已被告知:
A.由该等股东中的一名或多于一名投票赞成该决议,以及由该等股东中的一名或多于一名投票反对该决议;或
B.由该等股东中的一名或多名以相同方式就该决议投票(不论赞成或反对),而该等股东中的一名或多名已准许委托书酌情决定如何投票,
在这种情况下,代理人有一票赞成和一票反对决议。
2.根据在会议上进行的投票,出席并有权就决议案投票的每位股东,在其作为持有人的母公司中,每股普通股有一票,在根据母公司忠诚度投票结构的条款有权指导行使投票权的情况下,每一股特别投票权股份有0.9995票。
根据条款,董事长、董事、对决议有投票权的五(5)人或五(5)人或以上的人,或一名或多名股东(或其正式指定的代理人)可要求对决议进行投票表决,该股东或股东(或其正式指定的代理人)拥有不少于10%
总投票权或总实缴股本。决议一经宣布,该等人士可在股东大会之前或期间,在就该决议举手表决之前或之后,要求以投票方式表决。
如属联名持有人,父母只可点算参与投票的优先持有人(或其正式委任的任何代表)的投票。
股东大会所需的法定人数为合共代表所有有权于大会上投票的股东(亲身或受委代表出席)的投票权至少过半数的股东,惟如母公司只有一(1)名股东有权出席股东大会并于大会上投票,则一(1)名亲身或受委代表出席大会并有权投票的股东即为法定人数。
股东要求召开会议,未达到法定人数的,会议解散。其他会议如未达到法定人数,会议即告休会。如会议因不足法定人数而延期,会议的法定人数为一名股东亲身或委派代表出席。
无投票权的英镑股份没有投票权(法律要求的除外)。
清盘
当母公司在清盘或其他情况下收回资本时,母公司的普通股(以及在有关时间与该等股份并列的任何其他已发行股份)的持有人,在支付以下款项后,将按股份比例平均分享母公司可供分配的资产:
•特别表决权股份的持有者将有权从母公司可供分配给其股东的资产中获得总计1.00美元的款项,但无权进一步参与母公司的资产;以及
•英镑无投票权股份的持有人将有权从母公司可供分配给其股东的资产中获得总计1.00 GB的金额,但无权进一步参与母公司的资产。
赎回条款
母公司的普通股不可赎回。
在某些情况下(如章程细则所述),母公司可赎回特别投票权股份,无须代价。
无投票权的英镑股份可由母公司随时赎回,无需对价。
偿债基金准备金
根据章程或英国法律,母公司的任何股份都不受任何偿债基金条款的约束。
对进一步催缴的法律责任
母公司任何股份的持有人均无责任就其股份作出额外的出资。
歧视性条款
没有因为股东拥有特定数量的股份而歧视他们的条款。
类别权利的变更
就投票而言,章程细则将母公司的普通股和特别投票权股份视为单一类别。母公司股本中任何股份所附带的任何特别权利(除非该类别股份的发行条款另有规定)可予更改或废除,不论是在母公司仍在经营期间,或在清盘期间或在考虑清盘期间,只要获得有权出席母公司股东大会并在大会上表决的人士的书面同意,即可在该等大会上行使母公司普通股及特别投票权股份合共75%的投票权,或获得母公司普通股及特别投票权股份合计75%投票权的批准,
在一次单独的股东大会上提出的一项特别决议,所有有权出席并在母公司股东大会上投票的人,但不能以其他方式参加。CA2006允许英国公司通过75%的相关股东的决议来改变股票的类别权利。
更改有关给予、更改、撤销或续期任何董事配发股份的授权或与母公司资本减少有关的任何类别权利的决议案,只可根据《2006年会计准则》更改或废除,而不能以其他方式更改或废除。
除非附于某类股份的权利另有明文规定,否则附加于该类别股份的权利不会被视为因设立、配发或发行进一步的股份排名而改变。平价通行证与他们一起或之后,或通过母公司按照2006年CA购买或赎回其自己的股份。
大会及通告
董事会有权随时召开股东大会。董事会应决定股东大会(包括年度股东大会)将作为实体股东大会还是电子股东大会(或两者的组合)举行。此外,如董事会已收到代表母公司缴足股本至少5%的股东要求召开该等会议,而该等股东在股东大会上根据CA 2006第303条具有投票权,则董事会必须召开该等会议。
股东周年大会必须在不少于21整天前发出通知(即不包括收到或视为收到通知的日期及会议日期)。所有其他股东大会将在不少于14整天的通知下召开。股东大会如获有权出席会议及于会上投票的多数股东(合共持有赋予该项权利的股份面值不少于95%的过半数)同意,可借较短时间发出通知而召开。任何延期28天或更长时间或无限期的会议都需要至少七(7)个整天的通知。
股东大会的通知将发给股东(根据细则或股份配发或发行条款的规定无权接收通知的任何人除外)、董事会、根据CA 2006获提名享有知情权的实益拥有人以及核数师。有权收到股东大会通知并出席股东大会的股东是指在董事决定的日期营业结束时登记在股东名册上的股东。根据英国法律,母公司须在其财政年度结束后翌日起计六个月内举行股东周年大会,并在符合上述规定的情况下,会议可在董事会决定的时间及地点(不论是实体或电子或两者的组合)举行,不论是在英国境内或境外。
股东大会通知必须指明一个时间(不超过48小时,不包括一天中非工作日的任何部分,在确定的会议时间之前),任何人必须在该时间之前登记在股份登记册上,才有权出席会议或在会议上投票。只有该等人士或其正式委任的代理人才有权出席股东大会并在会上表决。
对拥有股份的权利的限制
除了一般适用于所有股东的限制外,英格兰和威尔士的章程或适用法律对拥有股份的权利没有任何限制,包括非居民或外国人持有或表决母公司股份的权利。
控制权的变更
条款中没有直接具有延迟、推迟或阻止母公司控制权变更的效果的具体规定,并且仅适用于涉及母公司或其任何子公司的合并、收购或公司重组。然而,忠诚度投票结构可能会使第三方更难获得或试图获得母公司的控制权。由于忠诚度投票结构的结果,母公司的投票权的相对较大部分可能集中在相对较少的持有者手中,这些持有者将对母公司产生重大影响。这些参与忠诚投票结构的股东可以降低控制权变更交易的可能性,否则这些交易可能会使母公司普通股的持有者受益。关于这一风险的讨论,见“项目3.关键信息--D。风险因素.”
披露股份的所有权权益
根据章程细则,股东必须遵守第五章(投票权持有人和发票人通知规则披露指引及透明度规则“(”披露指引及透明度规则“)(包括但不限于,披露指引及透明度规则5.1.2的条文),犹如披露指引及透明度规则适用于母公司一样,但如投票权百分比达到、超过或下降至1%及其后(向上或向下)每一(1)个百分比门槛达100%,则产生责任。实际上,这意味着股东必须通知母公司,如果其持有的母公司的投票权百分比达到1%,并在此之后超过任何一个(1%)的门槛(向上或向下)。
CA 2006第793条赋予母公司权力,要求其知道拥有、或有合理理由相信拥有或在过去三(3)年内拥有母公司任何股份的所有权权益的人披露有关该等股份的特定信息。在发出通知之日后,如果不在规定的期限内提供所要求的信息(或故意或罔顾后果地提供虚假信息),可能会导致对违约者施加刑事或民事制裁。
根据细则,如任何股东或于该股东持有的母公司股份中拥有权益的任何其他人士未能向母公司提供第793条通知所要求的资料,则董事会可撤回投票权,并对收取股息及转让该等股份(包括在第793条通知日期后就该等股份配发或发行的任何股份)的权利施加限制。
股本的变动
细则授权本公司按董事决定的时间及条款,配发(连同或不赋予放弃权利)、发行、授出购股权或以其他方式处理或处置本公司股本股份,并向董事决定的人士授予认购本公司股本股份或将任何证券转换为本公司股本股份的权利,惟不得以折扣价发行股份。根据2023年5月9日通过的股东决议,在本公司下一届年度股东大会或2024年8月8日(如果较早)结束时届满的一段时间内(除非先前被撤销、更改或续期),董事被授权:
(I)向母公司配发普通股,或授予权利,以认购或转换或交换任何证券为母公司的股份,最高面值总额(即面值)为6,656,131.20美元,如果配发与配股要约有关,则最高面值总额为6,656,131.20美元;
(Ii)配发特别投票权股份,并授予权利认购特别投票权股份,或将任何证券转换为特别投票权股份,最高面值总额为133.20元;及
(Iii)将不包括优先购买权:第一,关于以配股方式提供股权证券;第二,关于以现金换取总面值(即面值)不超过1,996,839.40美元的股权证券;以及第三,关于总面值(即面值)不超过1,996,839.40美元的收购或其他资本投资。
这些规定比英国法律所要求的更具限制性,因为英国法律没有规定股票分配的最高限额或排除优先购买权。
根据2023年5月9日通过的股东决议,在本公司下一次年度股东大会结束时,或如果较早,在2024年11月8日,母公司被授权按照股东批准的股份回购合同的条款购买自己的普通股的期限届满(除非先前被撤销、更改或续期),条件是:
(I)授权购买的母公司普通股的最高总数为19,968,394股,相当于当时已发行普通股总数的10%;
(Ii)公司可为每股普通股支付的最低价格(不包括费用)为0.10美元;及
(Iii)为购买母公司普通股而可支付的最高价格(不包括开支)为购回前五个营业日普通股平均市值的105%(受任何股份回购合约所载的任何进一步价格限制所规限)。
这些条款比英国法律所要求的更具限制性,因为英国法律并未规定“场外”回购股票的最大总回购数量或支付价格的限制。
忠诚计划
范围
母公司已实施忠诚度计划,其目的是奖励母公司普通股的长期拥有权,并通过授予长期股东(受若干条款及条件规限),相当于他们持有的每股普通股有1.9995票。忠诚度计划受章程细则及董事会不时采纳的忠诚度计划条款及条件的规定所规限,该计划的副本可于本公司网站查阅,并附有一些常见问题。
特殊表决权股份的特征
每股特别投票权股份有0.9995票。*特别投票权股份及普通股将被视为单一类别的股份,不会为投票目的而分为不同类别(除非就任何建议终止忠诚计划的决议案另有规定)。
特别投票权股份只有最低限度的经济权利。这种经济权利旨在符合英国法律,但对投资者来说无关紧要。
发行
已发行的特别投票权股份的数目等于已发行普通股的数目。由母公司委任的代名人(“代名人”)(目前为ComputerShare Company Namenes Limited)代表母公司的整体股东持有特别投票权股份,并将根据章程细则行使该等股份附带的投票权。
参与忠诚度计划
要成为有资格选择参加忠诚计划的人,必须根据忠诚计划保持所有权连续三(3)年或更长时间(符合条件的人)。
符合忠诚度计划条款及条件的合资格人士可选择参加忠诚度计划,方法是向父母的指定代理人(“代理人”)提交一份有效填写及签署的选举表格(“选举表格”),以及必要的保管文件(如适用)。选择表格可于本公司网站查阅。*于收到有效选择表格及(如适用)保管文件后,代理人将于独立登记册(“忠诚登记册”)登记有关普通股。为使合资格人士的普通股保留在忠诚股东名册上,除非在非常有限的情况下,否则不得出售、处置、转让、质押或受制于任何留置权、固定或浮动抵押或其他产权负担。
投票安排
代名人将于股东大会或股东大会上不时行使其所持有的特别投票权股份所附带的投票权:(A)就任何合资格人士持有的与普通股有关的任何特别投票权股份,以与该合资格人士行使该等IGT普通股所附带的投票权相同的方式;及(B)就所有其他特别投票权股份,按任何股东大会投票结果的相同百分比(已计及根据上文(A)项行使的任何投票权)。
有关合资格人士普通股的委托书或投票指示表格将载有一项指示及授权,表明代名人行使与该等普通股有关的特别投票权的方式,与该合资格人士行使该等普通股的投票权的方式相同。
转让或提款
倘于任何时间及因任何理由,一(1)股或以上普通股从忠诚股东名册注销,或忠诚股东名册上一名合资格人士持有的任何普通股被出售、处置、转让(除因豁免若干准许转让而获豁免外)、质押或受制于任何留置权、固定或浮动押记或其他产权负担,则与该等普通股有关的特别投票权股份将不再赋予该合资格人士与该等特别投票权股份有关的任何投票权(或任何其他权利),而该等人士将不再是该等特别投票权股份的合资格人士。
股东可随时向代理人提交有效填妥的退出表格,要求将其普通股从忠诚股东名册注销。代理人将于其后三(3)个营业日内将普通股从忠诚股东名册注销。一旦从忠诚股东名册注销,该等普通股将可自由转让。自代理人处理退出表格之日起,有关股东将被视为已放弃对相关特别投票权股份的权利。
终止本计划
忠诚度计划可于任何时间由股东大会以投票方式通过的决议案即时终止,并须获得有权亲自或委派代表就该决议案投票的股东所附普通股总投票权的75%或以上的股东批准。*为免生疑问,特别表决权股份将不会在该决议案后行使。
于忠诚度计划终止时,董事可选择以零代价赎回或购回代名人的特别投票权股份并将其注销,或将特别投票权股份转换为无投票权及无经济权利(或任何其他权利)的递延股份,但于资本回流或清盘时,递延股份持有人将有权获得合共1.00美元。
转接
特别投票权股份不得转让,除非在特殊情况下,例如忠诚度计划被提名人之间的转让。
回购或赎回
特别表决权股份仅可由母公司在有限情况下购买或赎回,包括减少代名人持有的特别表决权股份数目,以便不时或在忠诚度计划终止时调整已发行普通股和特别表决权股份的总数。特别表决权股份可赎回或回购,无需对价。
C. 材料合同
关于分拆和剥离的最终协议
母公司及/或SpinCo就分拆及剥离订立的最终协议包括:(I)母公司、SpinCo、Gaming HoldCo及Everi之间的分拆及分配协议(“分家协议”);(Ii)合并协议;(Iii)母公司、SpinCo、Gaming HoldCo及Everi之间的员工事宜协议(“员工事宜协议”);(Iv)母公司、SpinCo、Gaming HoldCo及Everi之间的房地产事宜协议(“房地产事宜协议”);(V)母公司SpinCo、Gaming HoldCo及Everi之间的税务事宜协议(“税务事宜协议”),及(Vi)Everi、SpinCo、德意志银行纽约分行(连同其联属公司,“DB”)及麦格理资本(美国)有限公司(连同其联属公司,“麦格理”)之间的承诺书(“承诺函”)(“承诺书”)及(Vii)母公司、SpinCo、Gaming HoldCo及De Agostini之间的投票及支持协议(“投票协议”),每份承诺书的日期均为2024年2月28日。此外,2024年2月28日,Everi和De Agostini签订了一份投资者权利协议(“投资者权利协议”)。
分居协议
分居协议规定了关于分居、SpinCo贡献和分配等方面的条款和条件。该等条款及条件包括(其中包括)母公司及SpinCo及其各自附属公司根据分拆协议所规定的分拆计划进行重组及转移资产及承担负债,以令SpinCo拥有SpinCo业务的实质所有资产及承担SpinCo业务的实质所有负债,而母公司拥有SpinCo业务以外的母公司业务的实质所有资产及承担实质上的所有负债。在这种分离方面,母公司将实施SpinCo的贡献,以换取SpinCo发行额外的SpinCo单位,使母公司持有的SpinCo单位总数应等于截至记录日期的母公司已发行普通股的数量。双方将在分销处获得SpinCo和母公司现有信贷支持工具释放条件的满足(视情况而定),并可能被要求向现有信贷支持受益人提供进一步的现金或抵押品。
《分居协议》还规定了双方在分配方面的权利和义务。分派的完成受制于分立协议下的各项条件,包括完成分立及符合或豁免根据合并协议完成分派的若干条件。在分派前,Gaming HoldCo将向母公司发行等同于现金支付的公司间票据,并在第二步合并生效后立即导致Gaming HoldCo向母公司支付现金付款,以满足公司间票据的要求。“现金支付”的金额将相当于26亿美元,由SpinCo和Everi各自的现金、债务、营运资本和支出的预分配估计调整,这在分离协议中有更全面的规定。SpinCo将因融资而产生37亿美元的债务,融资所得将用于支付现金付款。至少在合并生效前一天,EVEI可宣布作为现金股息支付的股息和/或收取现金股息的权利,支付日期为分立协议规定的支付日期,根据分立协议规定的条款,支付给根据分立协议规定的条款向已发行EVI普通股持有人支付的股息。
分居协议还规定了分配后母公司、SpinCo和Everi之间关系的某些方面,除其他外,包括关于释放索赔、赔偿、限制性契约、担保、保险、获取信息和保留记录的规定。家长和EVII都将受到两年的相互非征集义务的约束。在分派开始及分派后,双方将根据《分居协议》就EVRI通过SpinCo承担的与SpinCo相关的责任以及与母公司同意由母公司保留的责任(视情况而定)承担持续的赔偿义务。分离协议规定,在分销生效后,Everi将向母公司担保SpinCo在交易文件下的义务,该交易文件根据交易文件的条款在交易结束时或之后产生,涉及分销生效后将履行的义务。
本说明以《分居协议》作为本年度报告的附件4.11以表格20-F的形式进行了完整的限定。
合并协议
合并协议规定,除其他事项外,合并Sub与SpinCo合并,SpinCo为尚存公司,SpinCo与Gaming HoldCo合并,Gaming HoldCo为尚存公司。作为第二步合并的结果,Gaming HoldCo将成为Everi的直接全资子公司。此外,在交易结束前,预期母公司将根据以下进一步描述的分离协议进行分离、SpinCo贡献和分配。
在合并中,SpinCo Units的持有者将有权为每个SpinCo Units获得相当于合并协议中规定的交换比例的新发行的EVII普通股。在合并协议作出调整前,合并协议规定交换比率等于(A)103,379,870股Everi普通股的商数(B)紧接合并生效时间(“合并生效时间”)前已发行及已发行的SpinCo单位数目(“合并生效时间”)。在实施任何与Everi普通股有关的股票或利益拆分、股份拆分或拆分、股票分红、反向股票拆分、股票组合、重新分类、资本重组或其他类似交易时对交换比率的任何惯例调整之前,交换比率旨在导致紧随合并后的已发行Everi普通股由SpinCo Units的前股东拥有约54%,由Everi的股东在紧接合并前拥有约46%。
合并协议亦规定,自合并生效时间起,Everi须安排其董事会(“everi董事会”)由11名成员组成,其中(A)六名由母公司提名(“IGT提名董事”),其中三名将由de Agostini根据投资者权利协议提名,及(B)五名由Everi提名的董事(“Everi提名董事”)提名。董事将获委任为投资者权利协议及合并协议所指明的董事会类别成员,而IGT提名董事及Everi提名董事各至少有三名须受独立性及其他资格规限。
合并的完成取决于各种和惯例条件,其中包括:陈述和担保的准确性以及对契诺的遵守,但某些习惯性例外情况除外;SpinCo和Everi向美国证券交易委员会提交的与分拆和剥离有关的登记声明的有效性;Everi的股东和母公司股东的批准;完成分离、SpinCo的出资和分配;母公司收到公司间票据,母公司在接收Everi收到融资收益(定义见合并协议)的同时收到现金付款;收到监管批准;并经纽约证券交易所批准新发行的艾维普通股在纽约证券交易所上市
合并后的股票。合并协议规定,各方将尽其合理的最大努力并采取其他行动,以获得拟议交易的指定监管批准,但合并协议规定的某些例外情况除外。
母公司、SpinCo、Everi及Merge Sub各自在合并协议中作出若干惯常陈述、保证及契诺(视何者适用而定),包括有关SpinCo业务及Everi及其附属公司在合并协议终止及合并生效期间(以较早者为准)在签署期间进行业务的契诺。除其他事项外,母公司和其他任何一方还约定,任何一方或其任何子公司都不会(I)征求某些替代交易或(Ii)就此类替代交易进行讨论,或提供与此类替代交易相关的信息或数据(合并协议中描述的有限情况除外,包括该方董事会收到了一份可合理预期会导致更高提案的主动提议,而如果不采取此类行动,将违反适用法律规定的董事的受托责任,但须遵守某些通知条件);但母公司可征求或参与有关交易的讨论,或提供与母公司的业务有关的信息或数据,但SpinCo业务除外。合并协议还规定,母公司和Everi的董事会可分别建议其股东和股东投票赞成分离和剥离,但合并协议中描述的某些例外情况除外。
合并协议载有母公司及Everi的特定终止权,包括(其中包括)任何一方可在母公司或Everi董事会采纳、批准、认可、宣布可取或向其股东推荐并非预期交易的收购建议的情况下,以及在合并协议所载的其他情况下终止合并协议。合并协议进一步规定,就在特定情况下终止合并协议而言,母公司及其他任何一方均有责任支付8,000万美元的终止费及/或向另一方偿还与另一方支付的融资相关的承诺费(定义见合并协议)及任何与证券发售有关的开支。
本说明以合并协议作为本年度报告的附件4.10以Form 20-F的形式进行了完整的修改。
《员工事务协议》
除其他事项外,《雇员事宜协议》在各方之间分配与SpinCo业务现任和前任雇员有关的结业前和结业后的负债(包括与涵盖该等雇员的雇员补偿和福利计划有关的负债)。除各种例外情况外,SpinCo通常将承担与SpinCo业务的现任和前任员工以及任何专门用于该业务的资产有关的负债,母公司一般将保留与母公司相关的员工负债和资产。
本说明以《员工事项协议》为参考进行了完整的限定,该协议作为本年度报告的附件4.12以表格20-F提交。
《房地产事项协议》
《房地产事项协议》规定了母公司和SpinCo之间的房地产分配和转让。根据房地产事项协议,母公司可将与SpinCo业务相关的某些租赁物业转让给SpinCo或与SpinCo分享。房地产事项协议描述了母公司进行内部可行性审查的方式,以确定某些租赁物业是否适合转租或许可给SpinCo。在审查后,母公司和SpinCo可能同意(I)对租赁物业的一部分进行转租或许可,或(Ii)为员工和运营提供替代地点和/或远程工作安排,否则将在该租赁物业继续运营。
本说明完全参照《房地产事项协议》,该协议作为本年度报告的附件4.13以表格20-F的形式提交。
《税务协定》
税务协议阐明(除其他事项外)双方关于SpinCo、母公司、Everi及其各自子公司的税收(包括在正常业务过程中产生的税收和与分离和剥离相关的税收)、税务属性、报税表的准备和提交、审计和其他税务程序的控制以及税务方面的协助与合作的各自权利、责任和义务。一般而言,
Parent将负责在分销日期之前SpinCo业务产生的税款,而SpinCo(以及通过其对SpinCo的所有权)将负责SpinCo在分销日期之后发生的税款。母公司还将负责向SpinCo征收的与分离和剥离相关的任何税收。
本说明以《税务协定》作为本年度报告的附件4.14以表格20-F的形式进行了完整的限定。
融资安排
就合并协议而言,SpinCo于2024年2月28日与DB、Macquarie及Everi订立承诺书及相关费用函件及聘书,据此,DB及Macquarie承诺提供高达42.2亿美元的优先担保信贷安排,包括(I)5亿美元循环信贷安排(“循环信贷安排”)、(Ii)定期贷款安排(“定期贷款安排”及连同循环信贷安排、“信贷安排”)及(Iii)过渡安排(“桥梁安排”及“过渡安排”)。与信贷融通、“融通”统称为“信贷融通”)。根据与承诺书有关的聘书,SpinCo和Everi已就发行“规则144A终身”优先担保票据一事与DB和Macquarie接洽,该优先担保票据可能会代替桥梁融资的全部或部分发行。融通项下的贷款所得款项可用于(I)完成若干现有第三方债务的再融资,以换取Everi及其附属公司的借款,据此,该等债务将获偿还、赎回、减值、解除、再融资或终止,而根据该等债务协议提供信贷的所有承诺将会终止,与此相关的任何抵押权益及担保将会终止及/或解除,(Ii)偿还公司间票据及(Iii)支付与分拆及剥离有关的费用及开支,以及以其他方式完成分拆及剥离。如果完成分拆和剥离,承诺书中设想的债务将成为Everi和/或Everi的全资子公司的债务。
本说明全文参照承诺书,作为本年度报告表格20-F的附件2.19存档。
投票协议
投票协议包含(其中包括)一项由de Agostini投票或安排投票表决的协议,该协议旨在(I)批准分派、交易文件及分拆及剥离,以及(Ii)反对任何收购SpinCo的替代建议或旨在或将合理预期会阻碍、干扰或对完成分拆及剥离产生重大及不利影响的行动。表决协议亦载有对转让所涵盖股份的若干限制,并规定须提交及不得撤回若干监管文件,并须提供资料以支持完成分拆及剥离所需的融资及向美国证券交易委员会提交的文件。投票协议于完成交易、合并协议的有效终止、母公司对分拆及剥离建议的更改以及对合并协议的任何修订而降低交换比率时自动终止,而未经de Agostini事先书面同意。
本说明以《表决协议》作为本年度报告的附件3.1以表格20-F的形式进行了完整的限定。
与索尼签订独家许可协议
2023年6月1日,本公司与索尼签订了一项为期十年的许可协议,授予本公司游戏、彩票、iGaming和iLottery方面的财富之轮品牌的独家权利,并包括为免费玩的社交赌场分发财富之轮内容的权利。该合同的有效期为2025年1月1日至2034年12月31日,在此期间最低许可费为312.5美元,并将该公司与索尼的合作伙伴关系延长至1996年。本说明通过参考许可协议进行了完整的限定,该许可协议作为本年度报告的附件4.9以表格20-F的形式提交。
与Postepay S.p.A.-Patrimonio Destinato Imel的股份买卖协议
在……上面2022年9月14日,公司完成了对100%将Lis Holding S.p.A.的股本出售给Postepay S.p.A.-Patrimonio Destinato Imel,收购价格为7亿欧元。收到的对价,扣除1.98亿欧元现金和
有限制的现金转账和2300万欧元销售成本,是4.79亿欧元并带来了销售的税前收益2.78亿美元, (2.76亿美元税后净额)。
与德阿戈斯蒂尼签订的观察员协议
2018年5月16日,母公司董事批准了德·阿戈斯蒂尼与公司之间的观察员协议(“观察员协议”),允许德·阿戈斯蒂尼任命一名观察员出席母公司董事会议。2023年11月8日,《观察员协议》续签了新的两(2)年任期,de Agostini首席财务官亚历山德罗·韦尔戈蒂尼承认并同意de Agostini根据《观察员协议》的条款重新任命他为观察员。《观察员协定》将在审查2025年第三季度财务结果的董事会会议结束后失效。
关联方协议
有关公司的关联方交易,包括与德阿戈斯蒂尼的其他交易的讨论,请参阅“综合财务报表附注-25”。关联方交易” 列入“项目18.财务报表”。
补偿安排
关于与母公司董事和高级管理人员的薪酬安排的说明,请参阅“第6项.董事、高级管理人员和雇员--B。补偿.”
融资
有关本公司尚未履行的融资协议的说明,请参阅“第5.b项”。流动性与资本资源.”
D. 外汇管制
除了适用的税收、反洗钱和反恐怖主义融资法律和法规以及某些可能不时生效的经济制裁外,目前还没有英国法律或法规或条款中的任何条款,从总体上阻止向非英国居民的母公司证券持有人转移资本或汇款股息、利息和其他付款。
E. 税收
重要的美国联邦所得税考虑因素
本部分总结了有关美国股东(定义如下)对母公司普通股的所有权和处置的某些重大美国联邦所得税考虑因素,以及美国联邦所得税的某些重大后果
分配和合并。本摘要基于美国联邦所得税法,包括经修订的1986年《国税法》(以下简称《法典》)、据此颁布的《财政部条例》、行政指导和法院裁决,所有这些都可能会发生变化,可能具有追溯力,并可能有不同的解释。美国国税局(“国税局”)没有就以下所述的任何美国联邦所得税考虑因素寻求裁决,也不能保证国税局或法院不会采取相反的立场。讨论假设母公司的股东持有其普通股,作为《守则》第(1221)节所指的“资本资产”(一般是为投资而持有的财产)。本讨论进一步假定,所有被确定为债务的项目或交易都将受到美国联邦所得税的尊重。
本摘要不构成税务建议,也不涉及可能与母公司股东的个人情况相关的美国联邦所得税的所有方面,包括根据2010年《医疗保健和教育协调法案》对某些投资收入征税产生的任何税收后果,或根据美国《外国账户税收合规法》(或根据该法案颁布的任何财政部法规或行政指导,与此相关的任何政府间协议或实施或与上述任何条款相关的任何非美国法律、规则或指令)下产生的任何税收后果,或根据该守则受到特殊待遇的股东的任何税收后果。包括(但不限于):
•银行、储蓄机构、共同基金和其他金融机构;
•受监管的投资公司;
•房地产投资信托基金;
•选择采用按市值计价的会计方法的证券交易者;
•经纪自营商;
•免税组织和养老基金;
•直接、间接或建设性地(通过投票或价值)持有公司10%或以上股份的美国持有者;
•保险公司;
•证券或外币交易商或经纪商;
•个人退休和其他递延账户;
•功能货币不是美元的美国持有者;
•美国侨民;
•“被动型外国投资公司”或“受控外国公司”;
•应缴纳替代性最低税额的人员;
•作为跨境、对冲、转换、建设性出售或其他降低风险交易的一部分而持有其股票的美国持有者;以及
•通过行使员工股票期权或其他方式作为补偿或通过符合纳税条件的退休计划获得股票的美国持有者。
本讨论不涉及任何非所得税考虑因素或任何州、当地或非美国税收后果。在本讨论中,“美国持有者”是指母公司普通股的实益所有人,也就是美国联邦所得税而言:
•是美国公民或居民的个人;
•在美国境内或根据美国、其任何州或哥伦比亚特区的法律成立或组织的公司(或被视为美国联邦所得税目的公司的其他实体);
•其收入可包括在美国联邦所得税的总收入中的遗产,无论其来源如何;或
•信托的条件是:(1)美国境内的法院能够对信托的管理行使主要监督,并且一名或多名美国人有权控制信托的所有实质性决定;或(2)信托具有有效的选择权,可以被视为美国联邦所得税的美国人。
本讨论并不是对所有潜在的美国联邦所得税考虑因素进行全面分析或描述。敦促母公司的每一位股东就母公司普通股的所有权和处置给该股东的特定税务后果咨询该股东的税务顾问。
如果一家合伙企业,包括为此目的而被视为合伙企业的任何实体或安排,持有母公司的普通股,则该合伙企业中合伙人的纳税待遇通常将取决于该合伙人的地位、合伙企业的活动以及在合伙人层面上做出的某些决定。任何这样的合伙企业持有人和这种合伙企业的合伙人都应该就其普通股的所有权和处置所产生的美国联邦所得税后果咨询他们的税务顾问。
母公司普通股的所有权和处分权
以下讨论了美国股东对母公司普通股的所有权和处置所产生的某些实质性的美国联邦所得税后果,并假设母公司在所有纳税目的上都将是完全居住在英国的居民。
分派的课税
根据下文“被动型外国投资公司考虑事项”的讨论,母公司普通股的分配总额(包括任何非美国预扣税的金额)将作为股息征税,前提是这些股息是从母公司根据美国联邦所得税原则确定的当前或累计收益和利润中支付的。此类股息将作为普通股息收入计入美国持有者实际或建设性收到的当天的毛收入中。这类股息将不符合根据该准则允许公司获得的股息扣除的资格。
母公司支付给非公司美国股东的股息总额可能有资格按适用于“合格股息收入”的美国联邦所得税的减税税率征税。从非美国公司获得股息的人将按此税率征税,前提是满足某些持有期要求和某些其他要求,前提是股息来自“合格外国公司”,这些公司通常包括有资格享受与美国的所得税条约好处的公司,美国财政部长认为该公司令人满意,包括
信息交换计划。美国财政部和美国国税局已经确定,英美所得税条约对这些目的是令人满意的,母公司认为它有资格根据该条约获得福利。就外国公司的股票支付的股息,如果该公司的股票在美国成熟的证券市场上随时可以交易,也将被视为从“合格外国公司”获得的股息。美国财政部和美国国税局已经确定,如果普通股在美国成熟的证券市场(如纽约证券交易所)上市,则普通股被认为很容易在成熟的证券市场上交易。
不符合最短持有期要求的非公司美国持有者,在此期间不受损失风险的保护,或根据守则第163(D)(4)条选择将股息收入视为“投资收入”,将没有资格享受降低的税率,无论母公司是合格外国公司的身份。此外,即使满足了最短持有期的要求,如果股息接受者有义务就基本相似或相关财产的头寸支付相关款项,则利率下调将不适用于股息。鉴于其特殊情况,每个美国持有者都应就这些规则的适用咨询自己的税务顾问。
如果任何分派的金额超过母公司当前和累计的收益和某个纳税年度的利润(根据美国联邦所得税原则确定),超出的部分将首先被视为每个美国持有者在母公司普通股中的调整税基范围内的免税资本回报,并将相应减少该美国持有者的基数。超出的余额将作为资本利得征税,如果持有者在收到分配时持有母公司的普通股超过一年,这将是长期资本利得。包括个人在内的某些非公司美国持有者的长期资本利得通常按较低的税率征税。资本损失的扣除是有限制的。
以外币支付的任何分配的金额将是母公司分配的外币的美元价值,根据分配可计入美国持有者收入之日的有效汇率计算,无论付款在收到之日是否实际上兑换成美元。一般来说,如果在收到付款的当天将外币兑换成美元,美国持有者不会确认任何外币收益或损失。然而,从美国持有者将分配付款计入收入之日起到该美国持有者实际将付款兑换成美元之日起的一段时间内,汇率波动造成的任何收益或损失通常将被视为普通收入或损失。
出售、交换或其他应税处置
根据下文“被动型外国投资公司考虑事项”的讨论,美国持有者一般将确认母公司普通股的出售、交换或其他应税处置的应税损益,其金额等于出售、交换或其他应税处置所实现的金额与此类母公司普通股的美国持有者的纳税基础之间的差额(如果有)。此类收益或亏损一般为资本收益或亏损,如果普通股持有超过一年,则为长期资本收益或亏损。包括个人在内的某些非公司美国持有者的长期资本利得通常按较低的税率征税。资本损失的扣除是有限制的。
被动型外商投资公司应注意的问题
被动型外国投资公司(“PFIC”)是指在适用某些“透视”规则后,符合以下条件的任何外国公司:(A)至少75%的总收入是“被动型收入”,如守则相关条款所定义,或(B)其资产平均价值的至少50%产生“被动型收入”或为产生“被动型收入”而持有。关于PFC地位的确定是一项注重事实的确定,包括确定母公司所有资产的公平市场价值(或在某些情况下,按季度计税)和每项收入的性质,并且在纳税年度结束之前不能完成。如果美国股东被视为拥有PFIC股票,则该美国股东将受到特殊规则的约束,这些规则通常旨在减少或消除因投资于一家外国公司而导致的美国联邦所得税延期的好处,而该外国公司并不按当前基础分配其所有收益。这些规则可能会对母公司支付的分配以及母公司普通股的销售、交换和其他处置的美国持有人的税收待遇产生不利影响,并可能导致其他不利的美国联邦所得税后果。
母公司认为,普通股在本课税年度不应被视为PFIC的股份,母公司预计未来不会成为PFIC。然而,不能保证国税局不会成功挑战这一地位,也不能保证母公司不会因为母公司资产、收入或业务运营的变化而在未来某个时候成为PFIC。
如果母公司被归类为PFIC或被归类为PFIC,每个美国持有者都应就收购、拥有或处置母公司普通股所产生的美国联邦所得税后果咨询其税务顾问,包括进行按市值计价的选举的可能性。以下讨论的其余部分假设母公司不是PFIC,过去不是PFIC,将来也不会成为PFIC。
信息报告
美国个人和某些实体在“指定的外国金融资产”(包括母公司普通股以外的资产,除非此类股票是通过某些金融机构以美国股东的名义持有)的权益价值超过特定门槛时,必须向美国国税局提交信息报告。纳税人未按要求填报信息的,将受到处罚。美国持有者应该咨询他们自己的税务顾问,根据他们的特殊情况,可能有义务提交这样的信息报告。
特别表决权股份
没有任何法定、司法或行政当局直接讨论如何为美国联邦所得税的目的处理指示被提名人如何投票的收据、所有权或权利的丧失,因此,美国联邦所得税后果是不确定的。因此,美国持股人应就收据、所有权和权利丧失的税收后果咨询他们的税务顾问,以指示被提名人如何就特别有表决权的股份投票。
虽然指示被提名人如何就特别投票权股份投票的权利的收到、所有权和丧失的税收后果尚不清楚,但就美国联邦所得税而言,此类收到、所有权和损失预计不会构成与普通股所有权独立的交易。因此,收到特别投票股份或失去指示被提名人如何投票特别投票股份的权利,预计都不会导致美国联邦所得税目的的应税事件。
分配和合并对美国联邦所得税的影响
以下是关于美国联邦所得税对美国持有者的某些重大影响的一般性讨论:(I)在分配中获得SpinCo单位的美国持有者,以及(Ii)根据合并,其SpinCo单位被交换为Everi普通股的人,假设分配和合并如上文所述部分所述完成《全球游戏和PlayDigital业务的分离和剥离》。本讨论以上述讨论为依据“母公司普通股的所有权和处置--被动型外国投资公司的考虑事项”。
美国国税局已经或将不会就分离和剥离的任何方面寻求美国国税局的裁决,也不会就组成分离和剥离的交易提出律师的意见。因此,下面的讨论既不约束国税局,也不妨碍国税局采取相反的立场。分拆和剥离对母公司股东的税务处理将因母公司股东的具体情况而有所不同。本摘要仅供美国持有者提供一般信息,并不是对分离和剥离的所有潜在税收影响的完整分析。因此,美国持有者应该就分离和剥离对他们的特定税收后果咨询他们自己的税务顾问。
Parent打算将分配报告为SpinCo单位的应税分配,用于美国联邦所得税目的。假设这种处理是正确的,上述税收后果在“母公司普通股的所有权和处置权--分配税”一般适用于分发。
具体地说,美国持有者将被要求将SpinCo部门的公平市场价值计入总收入中,作为股息,计入母公司当前或累计的收益和利润(增加以反映母公司在应税分配中确认的任何收益)。母公司支付给非公司美国股东的股息可能有资格按适用于“合格股息收入”的美国联邦所得税的减税税率征税。母公司截至分配日的当前或累计收入和利润的金额将在分配后才能知道。因此,母公司不能确定将作为股息报告的分派部分。
如果分配的公平市场价值超过母公司当前和累计的收益和利润,超出的部分将首先被视为美国持有者在母公司普通股调整后的税基范围内的免税资本回报
并将相应降低此类美国持有者的基数。超出的余额将作为资本利得征税,如果美国持有者在收到SpinCo单位时持有母公司的普通股超过一年,这将是长期资本利得。包括个人在内的某些非公司美国持有者的长期资本利得通常按较低的税率征税。美国持有者在SpinCo单位中的基准将等于分销中收到的SpinCo单位的公平市场价值。
根据上述分配的税务处理,美国持有者将不会确认合并带来的进一步收益或损失,因为即使合并预计是一项应税交易,该美国持有者收到的每股普通股的公平市场价值将等于该美国持有者在合并中交换的SpinCo单位的调整基础。美国持有者对在合并中收到的所有普通股的持有期将从合并完成后的第二天开始。
尽管母公司有意报告分配,但也可以根据《守则》第355条将分配视为免税,在这种情况下,分配的美国联邦所得税后果通常如下:
•美国持有者在收到分配中的SpinCo单位时,不会确认任何损益,也不会将任何金额计入收入;
•每个美国持有者在母公司普通股和在分配中收到的SpinCo单位的合计基数将等于紧接分配之前美国持有者在母公司普通股中的合计基数,按每股的公平市场价值比例分配;以及
•每个美国持有者在分派中收到的SpinCo单位的持有期将包括美国持有者在进行分派的母公司普通股中的持有期。
然而,在这种情况下,合并仍将是一项应纳税的交易,美国持有者应确认的资本收益或损失应等于合并中收到的每股普通股与该美国持有者在分配中收到的SpinCo单位中的调整基础之间的差额(如上所述)。如果美国持有者在合并生效时对SpinCo部门的持有期(如上所述)超过一年,则此类资本收益或亏损将是长期资本收益或亏损。 美国持有者对在合并中收到的所有普通股的持有期将从合并完成后的第二天开始。
有鉴于此,分配和合并一起可能会导致美国联邦所得税结果大不相同,这取决于美国联邦所得税的目的是只有合并,还是分配和合并两者都应纳税。美国持有者应就分配和合并对他们的税收后果咨询他们自己的税务顾问。他说:
重要的英国税务考虑因素
以下摘要仅适用于某些英国税务考虑事项的一般指南,并以英国现行税法和英国税务及海关总署(“HMRC”)当前公布的惯例为基础,两者随时可能发生变化,可能具有追溯效力。它们仅涉及英国税收待遇的某些有限方面,这些投资者是居住在英国的投资者,对于个人来说,出于英国税务目的(除非明确提到非英国居民股东的地位),他们以英国为居籍或被视为以英国为居籍,他们将持有母公司的普通股作为投资(个人储蓄账户或自我投资的个人养老金除外),并且是母公司普通股的绝对实益所有者。这些声明可能不适用于某些类别的投资者,例如(但不限于)因办公室或工作而获得普通股的人、证券交易商、保险公司和集体投资计划。
任何股东或潜在投资者应向其自己的投资或税务顾问寻求建议。
分红
母公司将不会被要求从来源上扣缴股息支付中的英国税。
居住在英国的个人股东
就所得税而言,个人股东从母公司或其他来源获得的所有股息将构成该股东总收入的一部分,并将构成该收入的最高部分。就2023/2024课税年度而言,
他们收取的股息(不论来自母公司或其他公司)超过免税股息免税额(2023/2024课税年度为GB 1,000,根据现行建议,自2024年4月6日起将降至GB 500),则就该等股息按8.75%(股东只须按基本税率缴税)、33.75%(股东须按较高税率缴税)或39.35%(股东须按额外税率缴税)征税。预计自2024年4月6日起,股息税税率将保持在现行税率。
常驻英国的公司股东
就税务目的而言,居住在英国的公司股东如为《2009年公司税法》第9A部分第2章所指的“小公司”,只要符合某些条件(包括反避税条件),则无须就从母公司收取的任何股息缴纳英国公司税。
出于纳税目的,居住在英国的其他公司股东从母公司获得的任何股息将不需要缴纳英国公司税,只要股息属于免税类别,并且满足某些条件。举例来说,(I)就不可赎回的普通股支付的股息,以及在公司清盘时对股息或公司资产的现时或未来优先权利;及(Ii)支付给持有少于母公司10%权益的人士的股息,一般应属豁免类别。然而,上述豁免并不全面,并受反避税规则的约束。
如果不满足或不再满足免税条件,如果反避税条款适用,或者如果这样的公司股东选择了其他方面的免税股息应纳税,则该股东将就从母公司获得的股息缴纳英国公司税,税率为适用于该公司股东的公司税(目前,25%).
非英国居民股东
为税务目的而居住在英国以外,并持有母公司的普通股作为投资的股东,除非通过普通股所属的分支机构或代理机构(或如属持有普通股的公司持有人,在不适用的情况下,则通过常设机构)在英国经营(不论是单独或合伙经营)行业、专业或职业,否则无须就从母公司收取的任何股息在英国缴税。在英国,通过独立代理人进行交易也有某些例外,比如一些经纪人和投资经理。
根据当地法律,非英国居民股东也可能需要对股息收入征税。出于税务目的,并非仅在英国居住的股东应就其从母公司获得的股息而承担的税务责任(在英国和任何其他国家)咨询其自己的税务顾问,他或她是否有权申请任何部分的税收抵免,如果有,这样做的程序,以及在他或她应纳税的任何国家是否应获得任何双重征税减免。
资本增值税
母公司普通股的处置
为税务目的而居于英国的股东出售或视为出售母公司的普通股,可视乎股东的情况而定,并受任何可用的豁免及宽免(例如个人每年的免税金额)所规限,就英国资本利得征税而言,可产生应课税收益或容许亏损。
如果个别股东因出售母公司普通股而须缴交英国资本利得税,适用税率(2023/2024课税年度)将分别为10%(股东只须按基本税率缴税)或20%(股东须按较高税率或额外税率缴税)(除非在某些有限情况下除外)。
如果公司股东因出售(或视为出售)普通股而承担英国公司税,英国公司税的主要税率(目前为25%)将适用,但须受任何豁免、减免和/或允许的损失的限制。就税务目的而言,非居于英国的股东通常不应就出售或当作出售母公司普通股所得的应课税收益在英国缴税,除非该人是透过普通股所属的分支机构或代理机构(或就普通股的公司持有人而言,则是透过常设机构)在英国经营(不论是单独或以合伙形式)贸易、专业或职业。然而,就双重征税条约而言,不再在英国居住不到五(5)年的个人股东(并且在紧接其所在年度之前的七(7)个纳税年度中至少有四(4)年是唯一居住在英国的
任何人如在该段暂时非居留期间处置其父母的普通股,在返回英国时(或在为双重课税宽免的目的而不再被视为在英国居住时),可就任何已变现的资本收益(受任何可得的豁免或宽免所规限)负上英国税项。
分流利得税
英国转移利得税(“DPT”)目前与英国公司税分开征收,税率较高,为31%(受某些有限的例外情况所限)。这是一项反避税措施,旨在保护英国的税基免受在英国进行的活动所赚取的利润的人为挪用,但这些利润在英国并不在其他方面征税,特别是由于同一跨国集团的公司之间的安排。英国的S双重征税协定网络目前不提供免受DPT指控的保护。如果规则适用于某些安排,则可能需要预先支付HMRC对被视为纳税义务的估计。如果我们的任何英国或非英国公司因集团内部安排而对DPT负有责任,这可能会对公司和/或母公司的业绩产生重大不利影响。HMRC在2024年1月16日发布了2023年6月19日关于改革英国转让定价、常设机构和DPT法律的咨询意见,建议取消DPT作为单独税收的地位,并对英国公司税征收同等费用。总的来说,这项改革旨在澄清DPT和转让定价之间的关系,并将为DPT提供获得条约利益的机会。英国政府将于2024年就立法草案举行技术咨询。
遗产税
就英国遗产税而言,母公司的普通股将是位于英国的资产。该等资产的个人持有人将该等资产赠予或清偿,或该等资产的个人持有人去世时,即使该持有人并非英国居民或就税务目的而言并非以英国为居籍,该等资产的个人持有人亦可(在某些豁免及宽免的规限下,并视乎股东的情况而定)承担缴纳英国遗产税的责任。就遗产税而言,低于市场价值的资产转移可被视为赠与,特别规则适用于捐赠人保留或保留某些利益的赠与。
在某些情况下,当母公司的普通股由封闭公司和和解受托人持有时,可能会征收遗产税。如果股东打算以低于市场价值的价格进行赠与或转让,或打算通过封闭公司或信托安排持有母公司的普通股,应就任何遗产税问题咨询适当的税务顾问。
股东和/或潜在投资者如对其税务状况有任何疑问,或在英国以外的任何司法管辖区须缴税,应咨询合适的专业顾问。
分配的英国税收后果
SpinCo部门的母公司分配将被视为英国股东手中的应税股息,但有某些豁免。股息的纳税责任将取决于该股东的个人情况。就所得税而言,英国居民个人股东收到的分配将构成该股东总收入的一部分,并将构成该收入的最高部分。英国居民个人股东须根据其个人税阶(如上所述)缴纳股息税。就2009年公司税法第9A部分第2章而言属“小公司”的英国居民公司股东,只要符合某些条件(包括反避税条件),将不须就分派缴纳英国公司税。除非股息属于免税类别且符合某些条件,否则其他英国居民公司股东将须就分派缴纳英国公司税(目前税率为25%)。居住在英国的公司股东在考虑他们是否在豁免类别的范围内时,应该向他们自己的专业顾问寻求建议。非英国居民股东一般不须就分派在英国缴税,除非他或她透过普通股所属的分行或代理机构(或如属持有普通股的公司持有人,如股息豁免并不适用,则透过常设机构)在英国经营(不论是单独或合伙经营)贸易、专业或职业。根据当地法律,非英国居民股东也可能需要对股息收入征税,并应就其在英国和任何其他国家/地区关于从母公司分配SpinCo单位的纳税义务咨询其自己的税务顾问。
在分配Spinco单位时,家长不需要预扣税款。
在其他方面,分配应该对母公司是税收中性的。
合并后的英国税收后果
合并应被视为英国居民股东对SpinCo股份单位的处置,并取决于股东的情况,并受任何可用的豁免和救济(如个人的年度豁免金额)的限制,可能会产生应计税收益或允许的损失,用于英国资本利得税。预计英国居民股东在分派后将拥有SpinCo单位的市值基础,因此,如果合并发生在分派后不久,英国股东从被视为出售SpinCo单位的任何收益应该是微乎其微的。英国居民个人股东根据其个人税阶(如上所述)出售SpinCo单位时须缴纳资本利得税。)。英国居民公司股东将按英国公司税的主要税率(目前为25%)在出售时缴纳英国公司税,但须遵守任何豁免、减免和/或允许的损失。非英国居民股东通常不应就出售SpinCo单位的应计税收益缴纳英国税,除非该人通过普通股归属的分支机构或代理机构(或就普通股的公司持有人而言,通过常设机构)在英国经营(无论是单独或以合伙形式)贸易、专业或职业。特殊规则可能适用于因纳税目的而不再在英国居住,并在离开英国后五年内出于税收目的再次在英国居住之前处置其SpinCo单位的非英国居民个人股东。英国居民和非英国居民股东应就出售SpinCo单位的税务责任(在英国和任何其他国家)咨询自己的税务顾问。
F. 股息和支付代理人
不适用。
G. 专家发言
不适用。
H. 展出的文件
母公司提交报告,包括Form 20-F的年度报告,提供当前的Form 6-K报告,并根据适用于外国私人发行人的美国证券交易委员会规则和规定向美国证券交易委员会披露其他信息。这些信息可通过访问美国证券交易委员会网站www.sec.gov获取。
I. 子公司信息
不适用
摩根士丹利向证券持有人提交了年度报告。
不适用。
第11项:监管机构要求对市场风险进行定量和定性披露
该公司的活动使其面临各种市场风险,包括利率风险和外币汇率风险。该公司的总体风险管理战略侧重于金融市场的不可预测性,并寻求通过持续的经营和财务活动将对其业绩的潜在不利影响降至最低。作为其整体风险管理计划的一部分,该公司对其在中央和地方层面的风险敞口进行适当的监控和管理,目的是寻求减少此类风险对其运营结果和财务状况的潜在不利影响。
视乎风险评估,本公司使用选定的衍生工具对冲工具,主要包括利率掉期及外币远期合约,以管理其营运及融资来源所产生的利率风险及货币风险。本公司的政策是不为投机目的订立该等合约。
以下部分提供了关于这些风险可能产生的影响的定性和定量披露。以下报告的量化数据不具有任何预测价值,也不反映市场的复杂性或可能因假设发生的任何变化而导致的反应。
利率风险
负债
本公司对市场利率变动的风险主要与其承担浮动利率的现金和金融负债有关。该公司的政策是使用固定利率和可变利率债务的组合来管理利息成本。该公司历来使用各种技术来降低与未来利率变化相关的风险,包括签订利率互换和国库利率锁定协议。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司净债务组合的约28%和20%分别受到利率波动的影响。本公司对浮动利率的风险主要涉及将于2027年1月到期的循环信贷安排和欧元定期贷款安排。于2023年12月31日及2022年12月31日,本公司不再持有任何利率互换。
假设2023年和2022年利率上升100个基点,在所有其他变量保持不变的情况下,在扣除所得税拨备前,持续运营的收入将分别减少约1600万美元和1100万美元。
为大奖负债提供资金的成本
由于市场和其他经济条件的变化而引起的最优惠利率、国债利率和代理利率的波动直接影响到公司为大奖提供资金的成本和相应的博彩运营收入。如果利率下降,彩票成本会增加,运营收入会减少。该公司估计,假设适用利率每下降一个百分点,2023年的营业收入将减少约400万美元,2022年将减少700万美元。本公司不通过衍生金融工具管理这种风险敞口。
外币汇率风险
该公司在多个地理位置以国际为基础开展业务。本公司面临(I)当实体以其职能货币以外的货币进行交易时的交易性外汇风险,以及(Ii)本公司将其境外实体的财务报表换算成美元以编制综合财务报表时产生的换算外汇风险。
交易风险
本公司的子公司一般以各自的本位币进行经营活动。在本公司以有关实体功能货币以外的货币进行交易的情况下,本公司寻求通过(I)与客户分担风险(例如,在有限情况下,但只要有可能,本公司谈判其合同中允许在外汇汇率发生重大变化时进行价格调整的条款),(Ii)通过净收付建立自然对冲,(Iii)利用外币借款,以及(Iv)在适用情况下,通过签订外币远期和期权合同,将其风险降至最低。
该公司面临的主要外币是欧元。假设年底美元兑欧元汇率下降10%,在所有其他变量保持不变的情况下,2023年12月31日和2022年12月31日的所得税拨备前持续运营收入将分别减少约1.1亿美元和1.2亿美元。我们的欧元敞口主要来自欧元计价的长期债务。根据我们的长期预测,公司承诺将欧元计价债务的组合与欧元来源的EBITDA的组合相匹配并保持这一组合。
公司不时签订外币远期和期权合同,以减少与某些公司承诺、可变服务收入以及某些以外币计价的资产和负债相关的风险。这些合同的平均到期日一般为12个月或更短,并定期续签,以提供全年持续的保险。本公司的政策是就对冲衍生工具的条款进行磋商,使其与对冲项目的条款相匹配,以最大限度地发挥对冲效果。
截至2023年12月31日,该公司持有远期合同,出售约2.38亿美元的外币(主要是加拿大元、秘鲁索尔、澳元和墨西哥比索),并购买约2.34亿美元的外币(主要是美元、英镑、加拿大元、欧元和墨西哥比索)。
截至2022年12月31日,本公司持有远期合同,出售约1.03亿美元的外币(主要是英镑、澳元和哥伦比亚比索),购买约2.04亿美元的外币(主要是美元、英镑、智利比索和欧元)。
换算风险
该公司的某些子公司位于美国以外的国家,特别是欧元区。由于公司的报告货币是美元,这些实体的损益表使用该期间的平均汇率换算成美元,虽然收入和成本以当地货币保持不变,但汇率的变化可能会对收入、成本和以美元计算的结果的折算余额产生影响。合并实体的货币资产和负债,其报告货币不是美元,按期末外汇汇率折算成美元。这些汇率变动的影响在股东权益综合报表中直接在累计其他全面收益中确认。
该公司的外币敞口主要来自美元和欧元之间的变动。假设美元兑欧元汇率下降10%,在所有其他变量保持不变的情况下,2023年和2022年的股本将分别增加3,000万美元和2,900万美元。
第12项:除股权证券外的其他证券的说明
不适用。
第II部
第13项:债务违约、股息拖欠和拖欠
没有。
项目14.对担保持有人的权利和收益的使用进行实质性修改。
见“项目10.附加信息-B”中对忠诚度计划的说明。组织章程大纲及章程细则-忠诚度计划。
项目15.监管、监管、控制和程序。
披露控制和程序
IGT管理层维持着披露控制和程序,旨在提供合理的保证,即公司根据1934年证券交易法(修订后的证券交易法)提交或提供的报告中要求披露的信息,在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并酌情传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层,以便及时就所需披露做出决定。在设计和评估其披露控制和程序时,IGT认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,正如公司设计的那样。
根据交易法第13a-15(B)条的要求,在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下,对截至2023年12月31日IGT的披露控制和程序(根据交易法第13a-15(E)条的定义)的有效性进行了评估。基于这一评估,其首席执行官和首席财务官得出结论,截至2023年12月31日,其披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
IGT管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所界定)。
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。
IGT对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:
•与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;
•提供合理保证,确保必要时记录交易,以便根据公认的会计原则编制财务报表,并确保公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及
•提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的行为。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于业务条件的变化或不遵守适用的政策和程序,控制措施可能会变得不充分。
IGT管理层根据下列框架评估了截至2023年12月31日财务报告内部控制的有效性内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据这一评估,管理层得出结论,公司对财务报告的内部控制于2023年12月31日生效。
IGT的独立注册会计师事务所普华永道有限责任公司对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,这一审计结果出现在他们的报告中,该报告出现在第18项财务报表中的《独立注册会计师事务所报告》中。
财务报告内部控制的变化
截至2023年12月31日止年度内,财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能重大影响本公司财务报告内部控制的变动。
项目16A. 审计委员会财务专家
母公司董事会已确定审计委员会主席Maria Pinelli以及审计委员会成员Alberto Dessy和Heather McGregor均为审计委员会财务专家。按照纽交所的标准,皮内利、德西和麦格雷戈都是独立的董事。
项目16B. 道德守则
IGT通过了一项《首席执行官和高级财务官道德守则》(“道德守则”或“守则”),适用于其首席执行官、首席财务官、首席会计官和主计长,以及执行类似职能的任何人员(每个人都是“代管干事”)。审计委员会于2023年10月26日对《道德守则》进行了最近一次审查和核准,更新内容包括:(1)规定每名受保护干事有责任将实际或潜在违反《守则》的行为上报审计委员会;(2)扩大“保密”和“公平交易”条款,将供应商和其他利益攸关方包括在内,但经法律授权或要求披露的情况除外。本道德准则可在公司网站www.igt.com上找到,内容如下:在主页上,首先点击“探索IGT”,然后点击“投资者关系”,然后点击“ESG”,然后点击“治理文件”。公司网站上包含的信息不包括在本Form 20-F年度报告中,或通过引用的方式并入本年度报告中。如本公司对守则的任何条文作出修订,或就守则的任何条文给予任何豁免,本公司拟在本公司网站www.IGT.com的“ESG”栏目的“管治文件”页面上披露该等修订或豁免。
项目16C.首席会计师费用和服务费。
普华永道会计师事务所(“普华永道美国”)自2015年以来一直担任本公司的独立核数师。
2023年和2022年,普华永道美国公司及其属于普华永道网络的外国实体提供的专业服务和其他服务的费用总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元)。 | | 2023 | | 2022 |
审计费 | | 10 | | | 10 | |
审计相关费用 | | 3 | | | 1 | |
税费 | | 2 | | | 1 | |
| | | | |
所有其他费用 | | — | | | — | |
| | 15 | | | 12 | |
•审计费用包括与年度财务报表有关的专业服务。
•税费包括税务筹划和合规方面的专业服务。2023年税费包括为我们的分离和剥离活动产生的专业服务,定义见“合并财务报表附注-3”。业务收购和资产剥离“列入”项目18.财务报表。
•与审计有关的费用包括与财务报表审计或审查的业绩合理相关的保证和相关服务,以及某些财务报表领域商定的程序。2023年与审计相关的费用包括我们分离和剥离活动产生的金额。
•除上文报告的费用外,所有其他费用主要包括与合规有关的服务和使用在线会计研究软件应用程序的服务。
审核委员会的审批前政策和程序
审计委员会预先批准本公司的独立注册会计师事务所审计本公司的综合财务报表。审计委员会有一项政策,要求管理层在聘请本公司的独立注册会计师事务所向本公司或其附属公司提供任何其他审计或允许的非审计服务之前,须获得审计委员会的批准。根据这项旨在确保此等业务不会损害本公司独立注册会计师事务所独立性的政策,审计委员会审查及预先批准(如适用)本公司独立注册会计师事务所类别的特定审计及非审计服务、税务服务、审计相关服务及任何其他可能由本公司独立注册会计师事务所提供的服务。
项目16D. 对审计委员会的上市标准的豁免
没有。
项目16E. 发行人及关联购买人购买股权证券
2021年11月15日,母公司董事会批准了一项股份回购计划,根据该计划,公司可以在2021年11月18日开始的四年内回购母公司最多3亿美元的已发行普通股。股份回购计划于2021年11月16日公开宣布。在母公司2023年年度股东大会上,母公司股东有权回购母公司最多19,968,394股普通股,但以最高回购价格为限。这一授权有效期至2024年11月8日,除非先前在母公司2024年年度股东大会上被撤销、更改或续期。
本公司于截至2023年12月31日止年度并无进行任何股份回购交易。
第16F项:允许变更注册人的认证会计师
没有。
项目16G.完善公司治理的目标
母公司是一家根据英格兰和威尔士法律注册成立的上市有限公司,并根据美国证券交易委员会的规则和法规以及纽约证券交易所的上市标准符合外国私人发行人的资格。根据《纽约证券交易所上市规则》与公司治理相关的规定,作为外国私人发行人的上市公司可在某些情况下遵循母国惯例,以代替《纽约证券交易所上市公司手册》第303A节所载的适用于上市公司的公司治理规则的规定。然而,只要母公司的普通股在纽约证券交易所上市,公司就打算遵守纽约证券交易所上市公司手册第3节中适用于非受控美国境内发行人的所有纽约证券交易所公司治理标准,无论该公司是否为外国私人发行人。董事会已采纳公司管治指引,可于www.IGT.com的“投资者关系”网页查阅该指引的副本。
项目16H.煤矿安全信息披露
不适用。
项目16I.禁止披露阻碍检查的外国司法管辖区
不适用。
项目16J:内幕交易政策
不适用。
项目16K:网络安全
网络安全风险管理流程
如中所讨论的第一部分,项目3D--风险因素因此,公司面临着不断变化的网络安全和信息安全风险格局,这可能会影响战略、财务和运营目标的实现。虽然不可能识别或预测每个网络安全和信息安全风险,但公司已制定、实施和维护网络安全措施,以保护我们的信息系统,并保护我们数据的机密性、完整性和可用性。其中包括评估、识别和管理来自网络和信息安全威胁的重大风险的流程,这些流程已纳入公司的企业风险管理计划,以及我们根据需要测试、评估和改进我们的流程、安全措施和事件响应。
为了经营业务并向客户提供产品和服务,公司拥有并维护或与第三方合作使用各种信息系统或电子信息资源。这些信息系统包括由此类信息资源(或其组件)控制的物理或虚拟基础设施,由全球信息安全(“地理信息系统”)团队与企业合作组织和监督,以收集、处理、维护、使用、共享、传播或处置公司信息,以维护和支持运营。首席信息官(“CIO”)领导公司的地理信息系统职能。
地理信息系统维护信息和网络安全风险管理实践和流程,旨在识别、分析、评估和应对公司面临的各种网络安全威胁。任何潜在的网络安全事件都可能对我们的信息系统或其中驻留的任何信息的保密性、完整性或可用性产生不利影响,这些威胁包括外部试图破坏和危害系统、社会工程、内部威胁、对安全政策的不当处理或未能遵守,以及不遵守已公布的如何按照网络安全做法运作的指导。为了减轻我们的网络安全风险,地理信息系统设计了各种网络安全程序,以预防、发现、报告、减轻和补救威胁和漏洞,并保护信息的机密性、完整性和可用性。作为地理信息系统的职能负责人,首席信息安全官(“CISO”)负责监督公司在整个组织内维护的信息安全计划,并确保将政策、程序和控制措施整合到业务流程中。
包括全球安全运营中心和网络威胁情报中心(CTIC)在内的地理信息系统通过与业务单位和高级管理人员合作进行持续的影响和风险评估,执行信息和网络安全计划的某些操作方面。全球安全运营中心是公司信息和网络安全防御监控的第一级,负责根据既定的内部程序识别和上报网络安全事件。当网络安全事件发生时,CTIC协调并提供及时、有组织和知情的响应,以减少对公司IT系统、网络和数据的损坏或损失,并将对公司及其客户、员工和合作伙伴的经济、声誉和其他损害降至最低。
网络安全治理和监督责任
为支持信息和网络安全风险管理实践的有效性,公司实施了一个计划和治理模式,描述了整个公司相关部门和职能的角色、责任和期望:
•董事会和审计委员会:董事会审查公司网络和信息安全计划的充分性和有效性,包括各种政策、做法和内部控制。审计委员会举行专门会议,接收和讨论有关数据保护和网络安全的最新情况,并与管理层就公司的事故预防计划和政策、威胁检测措施以及对恶意活动和攻击的快速反应进行接触。通过审计委员会,董事会定期收到网络安全风险监督和相关事项的最新情况,包括收到首席信息官、信息安全办公室和审计委员会提交的关于网络和信息安全的年度报告。
•信息和网络安全计划所有者:中国国际标准化组织首席信息官高级副总裁和副主任总裁负责地理信息与网络安全项目。该公司的CISO拥有30多年的技术技能和经验,为公司设计、实施和维护全球信息安全框架和通信网络。该公司的首席信息官拥有超过35年的技术技能和开发全球系统和流程的经验。CISO在CIO的直接监督下运营公司的网络和信息安全计划,CIO直接向公司的首席财务官报告。
•信息和安全治理委员会(或“ISGC”):ISGC由高级管理层组成,由CISO领导,至少每年审查一次地理信息系统政策、标准和其他治理文件,或在需要重大变化时审查。委员会的决定和建议由CISO酌情传达给执行管理团队和董事会。
•网络安全事件响应委员会(以下简称“保监会”):本公司成立了一个跨职能的保监会,负责审查CISO升级的重大网络安全事件,以完成重要性分析,以支持确定适当的步骤,其中可能包括根据适用的美国证券交易委员会规则和法规以及其他法律进行披露。
•高级管理层:彩票、博彩、PlayDigital和企业服务部门的高级管理层负责与地理信息系统合作,在其业务部门或职能领域实施信息和网络安全流程。
网络安全与我们的游戏产品和服务
客户委托公司保护他们的数据,而地理信息系统确保了对致力于维护客户数据的机密性、完整性和可用性的团队的信任。地理信息系统识别网络安全风险,跟踪缓解活动,测试和监测控制措施的操作有效性,以确保实现业务承诺。除了数据安全控制的内部管理外,地理信息系统每年都要接受第三方评估,以验证控制措施是否设计得当并有效运行。这些独立评估包括:(1)内部风险评估;(2)系统和组织控制(“SOC”)1、SOC 2和SOC 3审计;(3)支付卡行业评估;(4)世界彩票协会评估;(5)ISO 27001认证审计。
GIS已将安全实践纳入软件开发生命周期,其中包括项目风险评估、应用程序和网络更改的严格测试、部署更改之前的问题跟踪以解决问题、对我们的环境进行治理,并提供结构化、可衡量的流程,以确保解决方案以安全为重点进行管理和可持续。
IGT的全球信息安全管理系统(“ISMS”)通过指导整个信息安全管理框架的管理和开发信息安全文档,包括安全政策、安全标准和协议或程序,解决了与保护客户数据有关的安全问题。ISMS追求的目标包括:
•遵守商业、法律和法规要求,维护IGT信息资产和服务的机密性、完整性和可用性;
•在计划、流程和系统层面实施行业最佳实践;
•保持IGT在事件和重大中断情况下继续提供服务的能力;
•实施控制措施,保护IGT信息不受盗窃、滥用和其他形式的伤害或丢失;以及
•设计和实施旨在保护IGT及其利益相关者的内部控制系统。
IGT的CTIC专注于通过各种测试方法早期检测风险,包括网络安全威胁,这些方法是为了与行业最佳实践保持一致而选择和实施的,其中包括系统和环境的渗透和漏洞扫描。这些测试的结果被追踪到补救措施,并向执行管理层(包括首席财务官、总法律顾问、首席会计干事和内部审计负责人)和审计委员会报告。
除了反恐委员会的监测能力外,内部和外部各方还可以通过自动报告系统将可疑的信息或网络安全威胁升级到反恐委员会。如有需要,反恐委员会通过CISO与其他部门(包括法律部和执行团队)协调应对措施。如果管理层认为网络安全事件具有实质性意义,公司将按照适用的规章制度报告该网络安全事件,包括美国证券交易委员会的规章制度。GIS还引入了第三方风险评估计划,以评估IGT供应商从各种安全威胁向量对业务的潜在影响,并监控IGT关键供应商的整体网络安全状况。与公司的采购团队合作,通过地理信息系统管理对供应商的信息安全监测。
第三部分
项目17、会计报表、财务报表
不适用。
项目18、会计报表、财务报表
项目18所要求的经审计的合并财务报表从本年度报告表格20-F的第F-1页开始附于本文件。
项目19.展览、展览、展览和展览
作为本年度报告的一部分,表格20-F所列的物证清单载于紧随本项目19之后的物证索引。
展品索引
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展品 | | 描述 |
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1.1 | | 2020年6月25日通过的《国际游戏技术公司章程》(本文参考2020年6月29日向美国证券交易委员会提供的公司6-K表格第99.2号附件而并入)。 |
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| | 20-F某些长期债务工具没有作为本表格的证物提交,这些工具中没有一个与国际游戏技术公司合并资产的10%以上的债务有关。国际游戏技术公司同意应美国证券交易委员会的要求,向其提供界定国际游戏技术公司及其合并子公司长期债务持有人权利的任何文书的副本。 |
| | |
2.1 | | 国际游戏技术公司忠诚度计划条款和条件,于2015年4月7日通过,并于2017年12月24日和2018年3月7日修订(合并于此,参考公司于2018年3月15日向美国证券交易委员会提交的20-F表格的附件2.1)。 |
| | |
2.2 | | 2014年11月4日的高级贷款协议,修订日期为2015年4月2日、2015年10月28日、2016年6月26日、2017年7月31日、2018年12月17日、2019年7月24日和2020年5月7日,涉及国际游戏技术公司(GTECH S.p.A.的继任者)作为母公司和借款人的10.5亿美元和6.25亿欧元的多币种循环信贷安排;GTECH Corporation作为借款人;J.P.Morgan Limited和Mediobanca di Credito Finanziario S.p.A.作为全球协调人、簿记管理人和受托牵头安排人;附表一第III部分所列的账簿管理人和受托牵头安排人、附表一第IV部分所列的受托牵头安排人的实体、附表一第V部所列的原始贷款人的实体、附表一第IIIA部分所列的原始贷款人的金融机构、代理的苏格兰皇家银行、发行代理的苏格兰皇家银行、SWINLINE代理的KeyBank National Association;以及附表I第IIB部分所列的金融机构,为最初的美元摇摆线贷款人(在此合并,以参考于2020年5月13日向美国证券交易委员会提供的本公司6-K表格的第99.3号附件)。 |
| | |
2.3 | | 2021年7月21日的修订和重述协议,涉及2017年7月25日的高级贷款协议,该协议于2018年12月18日、2019年7月18日和2020年5月8日修订,借款人国际游戏技术公司;美银美林国际有限公司和Mediobanca di Credito Finanziario S.p.A.担任全球协调人、簿记管理人和受托牵头安排人;法国巴黎银行意大利分行、Banca IMI S.p.A.和意大利裕信银行米兰分行作为簿记管理人和受托牵头安排人;代理:巴克莱银行米兰分行,法国农业信贷银行米兰分行,荷兰国际银行米兰分行,国民威斯敏斯特银行米兰分行,法国兴业银行金融家S.A.U,丰业银行,瑞士信贷银行米兰分行委托首席协调人,Mediobanca di Credito Finanziario S.p.A.代理,以及其他(通过参考公司于2021年7月26日向美国证券交易委员会提交的6-K表格第99.2号附件而纳入本文)。 |
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2.4 | | 国际游戏技术公司作为发行方;国际游戏技术公司的某些子公司作为初始担保人;纽约梅隆银行公司托管服务有限公司作为受托人;苏格兰皇家银行作为证券代理;纽约梅隆银行伦敦分行作为欧元支付代理和转账代理;纽约梅隆银行作为美元支付代理和美元登记处;和纽约梅隆银行(卢森堡)S.A.作为欧元注册人,负责2020年2月15日到期的600,000,000美元5.625%的优先担保票据,2022年2月15日到期的1,500,000,000美元6.250%的优先担保票据,2025年2月15日到期的1,100,000,000美元6.500%的优先担保票据,2020年2月15日到期的欧元700,000,000 4.125%的优先担保票据和2023年2月15日到期的85,000,000,4.750%的优先担保票据(本文通过参考国际游戏技术公司于2015年4月10日提交的当前报告表格8-K的附件4.8并入本文)。 |
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2.5 | | 国际游戏科技于2009年6月15日与富国银行作为受托人(高级债务证券)于2009年6月15日订立的契约(在此并入由国际游戏科技于2009年6月15日提交的8-K表格的现行报告附件4.1,委员会档案号001-36906)。 |
| | |
2.6 | | 截至2013年9月19日,国际游戏技术公司作为公司,富国银行作为受托人(创建一系列证券,指定为2023年到期的5.350%债券)(合并于此,参考国际游戏技术公司于2013年9月19日提交的当前8-K表格报告的附件44.2)之间的第三份补充契约。 |
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| | | | | | | | |
展品 | | 描述 |
2.7 | | 国际游戏技术公司(International Game Technology)于2015年4月7日对日期为2009年6月15日的契约、受托人富国银行(Wells Fargo Bank)和苏格兰皇家银行(RBS Plc)对日期为2009年6月15日的契约进行了修订,并补充了日期为2013年9月19日的第三份补充契约(本文通过引用国际游戏技术公司于2015年4月10日提交的当前8-K表格报告的附件44.3并入)。 |
| | |
2.8 | | 于二零一五年四月二十二日,国际游戏科技有限公司与国际游戏科技有限公司订立修订协议,修订日期为二零一五年四月二十二日;国际游戏技术公司及其若干附属公司为担保人;富国银行为受托人,对日期为二零零九年六月十五日的契约作出修订,并附以日期为二零一三年九月十九日的第三份补充契约(本文参考国际游戏技术公司于二零一五年五月十五日提交的本公司年度报告表格20-F表第4.27号附件)。 |
| | |
2.9 | | 于二零一五年四月二十三日生效的国际游戏科技公司与受托人为富国银行的国民银行之间于二零一五年四月二十三日对日期为二零零九年六月十五日的契约作出修订,并以日期为二零一三年九月十九日的第三份补充契约为辅(本文引用国际游戏技术公司于2015年5月15日提交的本公司年度报告表格20-F的附件第4.29号)。 |
| | |
2.10 | | 本公司与De Agostini S.p.A.签订的《观察员协议》,生效日期为2023年11月8日,现随函提交。 |
| | |
2.11 | | 日期为2019年2月20日的第一份补充契约由国际游戏技术有限公司作为发行人、纽约梅隆银行企业受托人服务有限公司(受托人)及NatWest Markets Plc(作为证券代理)于2018年6月27日的契约(本文通过参考国际游戏技术公司于2020年3月3日提交的公司年度报告表格20-F的附件2.17而并入)。 |
| | |
2.12 | | 发行人:International Game Technology PLC的若干附属公司作为担保人;纽约梅隆银行企业托管服务有限公司,作为受托人;纽约梅隆银行伦敦分行,作为付款代理和过户代理;纽约梅隆银行卢森堡分行,作为登记处;NatWest Markets Plc,作为证券代理,涉及2027年到期的750,000,000 6.250%优先担保票据(本文通过参考International Game Technology PLC于2020年3月3日提交的公司年度报告20-F表格中的第2.18条合并)。 |
| | |
2.13 | | 承销协议,日期为2018年5月22日,由International Game Technology PLC、International Game Technology、de Agostini S.p.A.、Credit Suisse Securities(USA)LLC和Credit Suisse International签署(通过参考2018年5月25日向美国证券交易委员会提供的公司Form 6-K表附件1.1并入本文)。 |
| | |
2.14 | | 发行人国际游戏科技有限公司与受托人纽约梅隆企业信托服务有限公司于2019年6月20日订立的契约(在此注册成立为参考国际游戏科技有限公司于2020年3月3日提交的公司年报20-F表格的附件2.20)。 |
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2.15 | | 发行人国际游戏科技有限公司与受托人纽约梅隆企业信托服务有限公司于2019年9月16日订立的契约(在此注册成立为参考国际游戏科技有限公司于2020年3月3日提交的公司年度报告Form-20-F的附件2.21)。 |
| | |
2.16 | | 截至2020年6月19日,国际游戏技术有限公司之间签署了一份日期为2020年6月19日的契约,其中指定的担保人为发行人,受托人为纽约梅隆企业信托服务有限公司,付款代理为纽约梅隆银行伦敦分行,登记和转让代理为纽约梅隆银行卢森堡分行,证券代理为NatWest Markets Plc(本文通过参考国际游戏技术公司于2021年3月2日提交的公司年度报告Form 20-F中的第2.17号附件)。 |
| | |
2.17 | | 截至2021年3月25日,国际游戏技术有限公司签署了一份日期为2021年3月25日的契约,其中指定的担保人为纽约梅隆银行企业托管服务有限公司(受托人)、纽约梅隆银行伦敦分行(付款代理)、纽约梅隆银行都柏林分行(登记和转让代理)和NatWest Markets Plc(证券代理)(本文通过参考国际游戏技术公司于2022年3月3日提交的公司年度报告Form 20-F的附件2.18而合并)。 |
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| | | | | | | | |
展品 | | 描述 |
2.18 | | 根据《交易法》第12条登记的注册人证券的说明。 |
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2.19 | | Ignite Rotate LLC、德意志银行纽约分行(及其附属公司)、麦格理资本(美国)公司(及其附属公司)和EVRI Holdings Inc.之间的承诺函,日期为2024年2月28日(本文引用International Game Technology PLC于2024年2月29日提交的公司当前6-K报表的附件10.5) |
| | |
3.1 | | 国际游戏技术公司、Ignite Rotate LLC、Everi Holdings Inc.和De Agostini S.p.A.之间的投票和支持协议,日期为2024年2月28日(本文引用国际游戏技术公司于2024年2月29日提交的公司当前6-K报表的附件10.6) |
| | |
4.1 | | GTECH2014-2020年股票期权计划(本文参考国际游戏技术公司2015年4月6日提交的S-8表格后生效修正案第99.6号文件形成的F-4表格合并)。 |
| | |
4.2 | | GTECH2014-2018年股份分配方案(参考2015年4月6日国际游戏技术有限公司提交的S-8表格后生效修正案第1号第99.10号附件并入,以形成F4)。 |
| | |
4.3 | | 经修订的国际游戏技术公司2015年股权激励计划(本文参考国际游戏技术公司于2016年4月29日提交的公司年报FORM 20-F附件1.1)。 |
| | |
4.4 | | 国际游戏技术公司2021年股权激励计划(参考国际游戏技术公司2021年5月18日提交的S-8表格附件4.2并入本文) |
| | |
4.5 | | 关于Agenzia delle Dogane e dei Monopoli和Lottoitalia S.r.l.之间全国彩票游戏网络的激活和运营的乐透特许权,于2016年4月14日发布,将于2025年11月30日到期(合并于此,参考国际游戏技术公司于2017年4月20日提交的公司年度报告Form 20-F的附件4.20)。 |
| | |
4.6 | | 国家即时彩票专卖会(现称Agenzia delle Dogane e Dei Monopoli)与Lotterie Nazion ali S.r.l.之间的即时彩票经营优惠,自2010年10月1日起发出并于2019年9月30日届满,延长至2028年9月(本文参考国际游戏技术公司于2018年3月15日提交的公司年度报告20-F表格的附件4.9)。 |
| | |
4.7 | | Lottomatica Holding S.r.l.与Lottomatica Videolot Rete S.p.A.和Lottomatica SCommesse S.r.l.的出售和收购有关的股份买卖协议,日期为2020年12月6日。作为卖方,国际游戏技术公司作为担保人,Gamenet Group S.p.A.作为买方(本文通过参考国际游戏技术公司于2021年3月2日提交的公司年度报告Form 20-F中的附件4.8并入本文)。 |
| | |
4.8 | | 股份购买协议(关于LIS Holding S.p.A.)IGT Lottery S.p.A.和Postepay S.p.A.-Patrimonio Destinato Imel,日期为2022年2月25日(合并于此,参考国际游戏技术公司于2022年3月3日提交的公司20-F表格年度报告的附件4.8) |
| | |
4.9* | | 国际游戏技术公司与Califon Productions,Inc.的独家许可协议日期为2023年6月1日,现随函提交。 |
| | |
4.10 | | 国际游戏技术公司、Ignite Rotate LLC、EVRI Holdings Inc.和Ember Sub LLC之间的合并协议和计划,日期为2024年2月28日(合并内容参考国际游戏技术公司于2024年2月29日提交的公司当前6-K报表的附件2.1) |
| | |
4.11 | | 国际游戏技术公司、Ignite Rotate LLC、国际游戏技术公司和EVRI控股公司之间的分离和分销协议,日期为2024年2月28日(合并于此,参考国际游戏技术公司于2024年2月29日提交的公司当前6-K报表的附件10.1) |
| | | | | | | | |
展品 | | 描述 |
| | |
4.12 | | 由International Game Technology PLC、Ignite Rotate LLC、International Game Technology和EVRI Holdings Inc.签订的员工事项协议,日期为2024年2月28日(本文引用了International Game Technology PLC于2024年2月29日提交的公司当前6-K报表的附件10.2) |
| | |
4.13 | | 由International Game Technology PLC、Ignite Rotate LLC、International Game Technology和EVRI Holdings Inc.签订的房地产事项协议,日期为2024年2月28日(本文引用了International Game Technology PLC于2024年2月29日提交的公司当前6-K报表的附件10.3) |
| | |
4.14 | | 国际游戏技术公司、Ignite Rotate LLC、国际游戏技术公司和EVRI控股公司之间的税务协议,日期为2024年2月28日(本文引用国际游戏技术公司于2024年2月29日提交的公司当前6-K报表的附件10.4) |
| | |
8.1 | | 注册人的子公司名单 |
| | |
12.1 | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)-首席执行官的认证 |
| | |
12.2 | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)执行主席的认证 |
| | |
12.3 | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)-首席财务官的证明 |
| | |
13.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官和执行主席的认证 |
| | |
13.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的证明 |
| | |
15.1 | | 普华永道有限责任公司同意 |
| | |
97 | | IGT高管薪酬补偿政策 |
| | |
101.INS | | 内联XBRL实例文档 |
| | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | |
104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
| | |
*本展品的部分内容已被省略。 |
签名
注册人特此证明其符合提交20-F表格的所有要求,并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
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| 国际游戏技术公司 |
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| /S/马西米利亚诺·恰拉 |
| 姓名:马西米利亚诺·基亚拉 |
| 职位:首席财务官 |
日期:2024年3月12日
项目18.财务报表
国际游戏技术公司
合并财务报表索引
| | | | | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | F-2 |
| |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | F-4 |
| |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 | F-5 |
| |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表 | F-6 |
| |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合并现金流量表 | F-7 |
| |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合股东权益报表 | F-9 |
| |
合并财务报表附注 | F-10 |
| |
独立注册会计师事务所报告
发送到 国际游戏技术公司董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本核数师已审核国际游戏科技有限公司及其附属公司(“贵公司”)于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表,以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合营运表、全面收益表、股东权益表及现金流量表,包括相关附注(统称“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制,根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
吾等认为,上述综合财务报表在各重大方面均公平地反映本公司于二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年十二月三十一日的财务状况,以及截至二零二三年十二月三十一日止三个年度内各年度的经营业绩及现金流量,符合美国公认的会计原则。此外,我们认为,本公司于2023年12月31日在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013) 由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责这些合并财务报表,维护有效的财务报告内部控制,以及对财务报告内部控制有效性的评估,包括在第15项下的管理层《财务报告内部控制报告》中。我们的责任是对本公司的合并财务报表和基于我们审计的公司财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认-确定和评估合同条款和条件
如综合财务报表附注2及附注4所述,截至2023年12月31日止年度,公司的服务及产品收入分别为33.47亿美元及9.63亿美元。公司经常与客户签订合同,这些合同包括服务和产品的组合,这些服务和产品被视为一项或多项不同的履约义务。正如管理层披露的那样,判断适用于识别和评估影响履约义务确认和收入确认模式的合同条款和条件。
我们确定执行与收入确认相关的程序,特别是确定和评估合同条款和条件是一项关键审计事项的主要考虑因素是,管理层在确定和评估影响履行义务确认和收入确认模式的合同条款和条件时的重大判断,这反过来又导致审计师高度判断、主观性和努力执行程序,以评估合同中的条款和条件是否得到管理层适当的识别和评估。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认有关的控制措施的有效性,包括与确定和评价影响业绩债务确定和收入确认模式的合同条款和条件有关的控制措施。除其他外,这些程序还包括:(1)评价和测试管理层确定履约义务和评估收入确认模式的程序;(2)在测试的基础上评价与客户合同中确定的合同条款和条件的完整性和准确性。
/s/ 普华永道会计师事务所
波士顿,马萨诸塞州
2024年3月12日
自2015年以来,我们一直担任本公司的审计师。
国际游戏技术公司
合并资产负债表
($和以百万为单位的股份,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日, |
| | 备注 | | 2023 | | 2022 |
资产 | | | | | | |
流动资产: | | | | | | |
现金和现金等价物 | | | | 572 | | | 590 | |
受限现金和现金等价物 | | | | 167 | | | 150 | |
贸易和其他应收款净额 | | 5 | | 685 | | | 670 | |
库存,净额 | | 6 | | 317 | | | 254 | |
其他流动资产 | | 7 | | 382 | | | 467 | |
| | | | | | |
流动资产总额 | | | | 2,123 | | | 2,131 | |
与合同有关的系统、设备和其他资产,净额 | | 10 | | 928 | | | 899 | |
财产、厂房和设备、净值 | | 10 | | 119 | | | 118 | |
经营性租赁使用权资产 | | 11 | | 230 | | | 254 | |
商誉 | | 13 | | 4,507 | | | 4,482 | |
无形资产,净额 | | 14 | | 1,555 | | | 1,375 | |
其他非流动资产 | | 7 | | 1,004 | | | 1,174 | |
| | | | | | |
非流动资产总额 | | | | 8,342 | | | 8,302 | |
总资产 | | | | 10,465 | | | 10,433 | |
| | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | |
流动负债: | | | | | | |
应付帐款 | | | | 797 | | | 731 | |
长期债务的当期部分 | | 15 | | — | | | 61 | |
短期借款 | | 15 | | 16 | | | — | |
DDI/Benson事件条款 | | 19 | | — | | | 220 | |
其他流动负债 | | 16 | | 879 | | | 837 | |
| | | | | | |
流动负债总额 | | | | 1,691 | | | 1,848 | |
长期债务,减少流动部分 | | 15 | | 5,655 | | | 5,690 | |
递延所得税 | | 18 | | 344 | | | 305 | |
经营租赁负债 | | 11 | | 214 | | | 239 | |
其他非流动负债 | | 16 | | 609 | | | 372 | |
| | | | | | |
非流动负债总额 | | | | 6,821 | | | 6,607 | |
总负债 | | | | 8,513 | | | 8,454 | |
承付款和或有事项 | | 19 | | | | |
股东权益 | | | | | | |
普通股,面值$0.10每股;207已发行及已发行股份2002023年12月31日发行的股票;206已发行及已发行股份199于2022年12月31日发行的股份 | | | | 21 | | | 21 | |
额外实收资本 | | | | 2,065 | | | 2,199 | |
留存赤字 | | | | (1,008) | | | (1,164) | |
库存股,按成本计算;7于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日之股份 | | 20 | | (156) | | | (156) | |
累计其他综合收益 | | 20 | | 521 | | | 529 | |
IGT PLC的股东权益总额 | | | | 1,443 | | | 1,429 | |
非控制性权益 | | | | 510 | | | 550 | |
股东权益总额 | | | | 1,952 | | | 1,979 | |
总负债和股东权益 | | | | 10,465 | | | 10,433 | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
国际游戏技术公司
合并业务报表
($和以百万为单位的股份,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度, |
| | 备注 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服务收入 | | 4, 24 | | 3,347 | | | 3,359 | | | 3,483 | |
产品销售 | | 4, 24 | | 963 | | | 866 | | | 606 | |
总收入 | | 4, 24 | | 4,310 | | | 4,225 | | | 4,089 | |
服务成本 | | | | 1,630 | | | 1,671 | | | 1,754 | |
产品销售成本 | | | | 573 | | | 554 | | | 377 | |
销售、一般和行政 | | | | 834 | | | 814 | | | 810 | |
研发 | | | | 234 | | | 255 | | | 238 | |
分离和剥离成本 | | 3 | | 24 | | | — | | | — | |
重组 | | 12 | | 13 | | | 6 | | | 6 | |
| | | | | | | | |
其他营业费用(净额) | | | | — | | | 4 | | | 1 | |
总运营费用 | | | | 3,309 | | | 3,303 | | | 3,187 | |
营业收入 | | 24 | | 1,001 | | | 922 | | | 902 | |
利息支出,净额 | | 15 | | 285 | | | 289 | | | 341 | |
汇兑损失(收益)净额 | | | | 75 | | | 36 | | | (66) | |
其他营业外费用,净额 | | 17 | | 12 | | | 7 | | | 98 | |
营业外费用合计 | | | | 372 | | | 333 | | | 373 | |
未计提所得税准备金前的持续经营所得 | | 18 | | 629 | | | 589 | | | 529 | |
所得税拨备 | | 18 | | 322 | | | 175 | | | 274 | |
持续经营收入 | | | | 307 | | | 414 | | | 255 | |
非持续经营所得的税后净额 | | | | — | | | — | | | 24 | |
出售已终止经营业务的收益,扣除税项 | | | | — | | | — | | | 391 | |
非持续经营的收入 | | 3 | | — | | | — | | | 415 | |
净收入 | | | | 307 | | | 414 | | | 670 | |
减去:可归因于持续经营的非控股权益的净收入 | | | | 151 | | | 139 | | | 190 | |
| | | | | | | | |
减去:可归因于非控股权益的非持续经营净亏损 | | 3 | | — | | | — | | | (2) | |
IGT PLC的净收入 | | | | 156 | | | 275 | | | 482 | |
| | | | | | | | |
每股普通股可归因于IGT PLC的持续运营净收入-基本 | | 22 | | 0.78 | | | 1.36 | | | 0.32 | |
可归因于IGT PLC的持续运营净收益每股普通股-稀释后 | | 22 | | 0.77 | | | 1.35 | | | 0.31 | |
| | | | | | | | |
可归因于IGT PLC每股普通股的净收入-基本 | | 22 | | 0.78 | | | 1.36 | | | 2.35 | |
IGT PLC每股普通股应占净收益-稀释后 | | 22 | | 0.77 | | | 1.35 | | | 2.33 | |
| | | | | | | | |
加权平均股-基本股 | | 22 | | 200 | | | 202 | | | 205 | |
加权平均股份-稀释股份 | | 22 | | 203 | | | 203 | | | 207 | |
| | | | | | | | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
国际游戏技术公司
综合全面收益表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度, |
| | 备注 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | | | 307 | | | 414 | | | 670 | |
外币折算调整,税后净额 | | 20 | | 4 | | | 90 | | | 28 | |
套期保值未实现收益(亏损),税后净额 | | 20 | | 1 | | | (1) | | | 3 | |
其他未实现(亏损)收益,税后净额 | | 20 | | — | | | 1 | | | (1) | |
其他综合收益,税后净额 | | 20 | | 4 | | | 91 | | | 30 | |
综合收益 | | | | 312 | | | 505 | | | 700 | |
减去:非控股权益的综合收益 | | | | 164 | | | 112 | | | 136 | |
IGT PLC的综合收入 | | | | 148 | | | 392 | | | 564 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分
国际游戏技术公司
合并现金流量表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度, |
| | 备注 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流 | | | | | | | | |
净收入 | | | | 307 | | | 414 | | | 670 | |
减去:非持续经营的收入,扣除税后 | | 3 | | — | | | — | | | 415 | |
将持续业务的净收入与持续业务的业务活动提供的现金净额进行调整: | | | | | | | | |
折旧 | | | | 301 | | | 301 | | | 325 | |
摊销 | | | | 222 | | | 191 | | | 201 | |
预付许可费的摊销 | | | | 200 | | | 193 | | | 216 | |
汇兑损失(收益)净额 | | | | 75 | | | 36 | | | (66) | |
基于股票的薪酬 | | 21 | | 41 | | | 41 | | | 35 | |
递延所得税 | | | | 21 | | | (77) | | | 38 | |
| | | | | | | | |
债务清偿损失 | | 15 | | 5 | | | 13 | | | 92 | |
DDI/Benson事件条款 | | 17 | | — | | | 270 | | | — | |
出售业务的收益 | | 17 | | — | | | (278) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他非现金项目,净额 | | | | 15 | | | 1 | | | 17 | |
经营性资产和负债变动,不包括收购和资产剥离的影响: | | | | | | | | |
贸易和其他应收款 | | | | (5) | | | 45 | | | (95) | |
盘存 | | | | (59) | | | (65) | | | (13) | |
应付帐款 | | | | 48 | | | (22) | | | (36) | |
DDI/Benson事件条款 | | 19 | | (220) | | | (50) | | | — | |
应计应付利息 | | | | 4 | | | (11) | | | (33) | |
应计所得税 | | | | 96 | | | (83) | | | 47 | |
其他资产和负债 | | | | (12) | | | (20) | | | 27 | |
持续经营活动提供的现金净额 | | | | 1,040 | | | 899 | | | 1,010 | |
用于经营活动的非持续经营所得现金净额 | | | | — | | | — | | | (31) | |
经营活动提供的净现金 | | | | 1,040 | | | 899 | | | 978 | |
| | | | | | | | |
投资活动产生的现金流 | | | | | | | | |
资本支出 | | | | (399) | | | (317) | | | (238) | |
企业收购,扣除收购现金后的净额 | | 3 | | — | | | (142) | | | — | |
出售业务的收益,扣除现金和转让的限制性现金后的净额 | | 3 | | — | | | 476 | | | — | |
出售资产所得收益 | | | | 16 | | | 22 | | | 21 | |
其他 | | | | (9) | | | 3 | | | 1 | |
持续经营的投资活动提供的现金净额(用于 | | | | (393) | | | 42 | | | (216) | |
来自非持续经营的投资活动提供的现金净额 | | | | — | | | 126 | | | 852 | |
投资活动提供的现金净额(用于) | | | | (393) | | | 168 | | | 636 | |
| | | | | | | | |
融资活动产生的现金流 | | | | | | | | |
长期债务的本金支付 | | 15 | | (801) | | | (597) | | | (2,846) | |
许可证义务的付款 | | 14 | | (22) | | | — | | | — | |
与债项清偿有关的付款 | | | | (3) | | | (9) | | | (85) | |
| | | | | | | | |
长期债务收益 | | | | — | | | — | | | 1,339 | |
金融负债的净收入(支付) | | | | 1 | | | 75 | | | (50) | |
短期借款的净收益(支付) | | | | 13 | | | (51) | | | 51 | |
循环信贷融资净收益 | | | | 609 | | | 72 | | | 17 | |
普通股回购 | | | | — | | | (115) | | | (41) | |
已支付的股息 | | | | (160) | | | (161) | | | (41) | |
已支付股息--非控股权益 | | | | (158) | | | (178) | | | (91) | |
资本返还--非控制性权益 | | | | (74) | | | (75) | | | (127) | |
| | | | | | | | |
其他 | | | | (42) | | | (27) | | | (24) | |
用于融资活动的现金净额 | | | | (638) | | | (1,065) | | | (1,898) | |
| | | | | | | | |
现金和现金等价物及限制性现金和现金等价物净增(减) | | | | 10 | | | 2 | | | (284) | |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的影响 | | | | (11) | | | (70) | | | (37) | |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | | | | 740 | | | 808 | | | 1,129 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | | | | 739 | | | 740 | | | 808 | |
国际游戏技术公司
合并现金流量表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度, |
| | 备注 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
现金流量信息的补充披露 | | | | | | | | |
期内支付的现金: | | | | | | | | |
利息 | | | | 294 | | | 298 | | | 369 | |
所得税 | | | | 205 | | | 335 | | | 188 | |
| | | | | | | | |
非现金投资和融资活动: | | | | | | | | |
资本支出 | | | | 23 | | | 24 | | | 26 | |
应付许可债务 | | 14 | | 317 | | | 75 | | | — | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
国际游戏技术公司
合并股东权益报表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 库存 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 (赤字)收益 | | 财务处 库存 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 IGT和PLC 权益 | | 非 控管 利益 | | 总计 权益 |
2020年12月31日余额 | 20 | | | 2,347 | | | (1,920) | | | — | | | 330 | | | 777 | | | 784 | | | 1,561 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | 482 | | | — | | | — | | | 482 | | | 188 | | | 670 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | 82 | | | (52) | | | 30 | |
综合收益总额 | — | | | — | | | 482 | | | — | | | 82 | | | 564 | | | 136 | | | 700 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
增资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
根据股票奖励计划发行的股票 | — | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
剥离非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | (41) | | | — | | | (41) | | | — | | | (41) | |
资本返还 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (127) | | | (127) | |
已支付/宣布的股息 | — | | | (41) | | | — | | | — | | | — | | | (41) | | | (91) | | | (132) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
2021年12月31日的余额 | 21 | | | 2,329 | | | (1,439) | | | (41) | | | 412 | | | 1,282 | | | 689 | | | 1,971 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | 275 | | | — | | | — | | | 275 | | | 139 | | | 414 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 117 | | | 117 | | | (27) | | | 91 | |
综合收益总额 | — | | | — | | | 275 | | | — | | | 117 | | | 392 | | | 112 | | | 505 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | — | | | 41 | |
增资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
根据股票奖励计划发行的股票 | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
因行使股票期权而发行的股份 | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | (115) | | | — | | | (115) | | | — | | | (115) | |
资本返还 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76) | | | (76) | |
已支付/宣布的股息 | — | | | (161) | | | — | | | — | | | — | | | (161) | | | (179) | | | (341) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | 21 | | | 2,199 | | | (1,164) | | | (156) | | | 529 | | | 1,429 | | | 550 | | | 1,979 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | 156 | | | — | | | — | | | 156 | | | 151 | | | 307 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | | | 13 | | | 4 | |
全面收益(亏损)合计 | — | | | — | | | 156 | | | — | | | (8) | | | 148 | | | 164 | | | 312 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | — | | | 41 | |
增资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | 27 | |
根据股票奖励计划发行的股票 | — | | | (15) | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
资本返还 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (73) | | | (73) | |
已支付/宣布的股息 | — | | | (160) | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | (158) | | | (318) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日的余额 | 21 | | | 2,065 | | | (1,008) | | | (156) | | | 521 | | | 1,443 | | | 510 | | | 1,952 | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
国际游戏技术公司
合并财务报表附注
1. 业务说明
国际游戏技术公司(“母公司”)及其合并子公司(统称为“IGT PLC”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是游戏领域的全球领导者,为所有渠道和受监管的细分市场的玩家提供娱乐和负责任的游戏体验,从彩票和游戏机到数字游戏和体育博彩。
我们根据以下数据报告财务业绩三业务细分:全球彩票、全球博彩和PlayDigital。通过我们的三除了业务部门,我们运营和提供创新的游戏技术产品和服务的集成组合,包括在线和即时彩票系统、iLottery、即时彩票打印、彩票管理服务、游戏系统、电子游戏机、iGaming和体育博彩。
2. 重要会计政策摘要
准备的基础
本公司综合财务报表及附注乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。合并财务报表以百万个美国(“美国”)为单位。美元,除非每股数据或另有说明,并以千为单位计算。由于四舍五入的原因,表中列和行中的某些金额可能不会达到足位。列报的百分比和每股盈利金额是根据相关的非四舍五入金额计算的。
在……上面2021年5月10日,本公司完成出售其意大利B2C游戏机、体育博彩和数码游戏业务(“意大利B2C业务”),这些业务符合2020年第四季度报告为停业的标准。因此,意大利B2C业务的历史业绩被排除在持续运营和公布的所有时期的部门业绩之外。除非另有说明,所有这些合并财务报表的金额和活动都是在持续经营的基础上列报的。请参阅注3-业务收购和资产剥离了解更多细节。
合并原则
综合财务报表包括母公司、我们拥有多数股权或控制的子公司以及我们为主要受益人的任何可变利益实体的账户。公司间账户和交易已在合并中取消。附属公司非控股权益的收益或亏损计入综合经营报表的净收入。
我们有能力施加重大影响,但不能控制,并且我们不是主要受益者的投资,采用权益会计方法核算。我们没有能力施加重大影响的股权投资,既不具有易于确定的公允价值,也不具有每股资产净值,按成本减去减值后可见价格变动产生的变化计量。权益法投资和我们没有能力施加重大影响的权益投资计入综合资产负债表中的其他非流动资产。
预算的使用
在编制综合财务报表时,我们需要作出估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响资产、负债、权益、收入和费用的报告金额以及或有负债的相关披露。我们在持续的基础上评估我们的估计、判断和方法。我们根据历史经验和我们认为合理的各种其他假设作出估计,这些假设的结果构成对资产、负债和权益的账面价值以及收入和支出金额作出判断的基础。因此,实际结果和结果可能与这些估计不同。
新会计准则--最近采用
2022年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了美国会计准则委员会(ASU)第2022-02号,金融工具--信用损失(话题326):问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”)。修正案取消了
问题债务重组(“TDR”)的确认和计量会计模式,而不是实体将评估重组的融资协议的条款,以确定它是代表新的贷款或现有贷款的延续。虽然取消了TDR会计模式,但保留了财务困难标准,以确定是否应根据关于债权人贷款修改计划的一系列扩大要求披露重组。此外,修正案将要求实体按起源年份披露本期总核销情况,也称为“陈年”。TDR变更和年份披露要求适用于公司的客户融资应收账款。自2023年1月1日起,我们采用了ASU 2022-02,并前瞻性地应用了修正案。此次采用并未对我们的综合财务报表或其中的附注产生实质性影响。
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08号,企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(“ASU 2021-08”)。修正案为ASC 805中的一般确认和测量原则创建了一个例外,企业合并以公允价值计量在企业合并中取得的资产和负债。相反,企业合并中的收购方将被要求应用ASC 606来确认和计量在收购日根据ASC 606入账的合同产生的合同资产和合同负债,并通常导致收购方确认与被收购方在紧接收购日之前记录的金额一致的金额。自2023年1月1日起,我们采用了ASU 2021-08。这一采用并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
新会计准则--尚未采用
2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07号,分部报告(主题280):改进可报告分部披露(“ASU 2023-07”)。修正案增加了关于分部财务信息的额外披露要求。除了披露ASC 280已经要求的特定分部费用外,报告实体还将被要求披露定期提供给首席运营决策者(“CODM”)的重大分部费用类别和金额。除了CODM如何使用每个报告的分部损益衡量标准来评估业绩和分配资源外,还必须披露担任CODM的个人或团体的名称。几乎所有的数字信息都必须在过渡期内报告。ASU 2023-07在2023年12月15日之后开始的财年和2024年12月15日之后开始的过渡期内有效,允许提前采用。我们预计在生效日期采用ASU 2023-07,并将追溯实施修正案,除非这样做是不可行的。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09号,改进所得税披露。修正案增加了对所得税信息的披露要求。实体必须披露有效税率和法定税率的所得税税率对账中的某些类别,以及对其他方面不明显的对账项目的解释。这些披露还要求分解联邦(国家)、州或外国以及个人司法管辖区缴纳的所得税。此外,修正案将美国证券交易委员会S-X规定的所得税拨备和所得税拨备前与收益(亏损)相关的某些披露编入法典。修订取消了与未来12个月潜在的未确认税收优惠变化有关的披露要求。ASU 2023-09在2024年12月15日之后的财年生效,允许提前采用。我们预计在生效日期通过ASU 2023-09,并预期应用这些修正案。
截至2023年12月31日止年度,并无其他新会计准则尚未采纳,对综合财务报表有重大影响。
收入
我们在以下情况下考虑与客户的合同:我们有书面批准;各方承诺履行各自的义务;确定了各方的权利,包括付款条件;合同具有商业实质;以及可能收取对价。
我们报告收入净额,扣除政府当局评估的任何基于收入的税收,这些税收是在特定的创收交易中征收并同时进行的。
我们通常会在发生合同时支付获得合同的增量成本(例如销售佣金),因为摊销期限为一年或更短时间。这些成本在我们的综合经营报表中记录在销售、一般和行政费用中。对于我们的某些长期合同,可收回成本是在预期的客户关系期间以直线方式资本化和摊销的。
在确定交易价格时,如果付款条件不是标准的,并且合同各方同意的付款时间提供给客户,我们将根据金钱的时间价值的影响调整承诺的对价金额。
或具有重大融资利益的公司,在这种情况下,合同包含重要的融资组成部分。如果从我们向客户转让承诺的服务或产品到客户为该服务或产品付款之间的时间不超过一年,我们不会计入重大融资部分。
我们不披露下列项目的未履行履约义务的价值:(I)最初预期期限为一年或更短的合同;(Ii)我们按我们有权为所履行的服务开具发票的金额确认可变收入的履约义务;(Iii)根据基于销售或基于使用量的使用费指导对其进行可变对价核算的合同;以及(Iv)完全未履行的合同。
有关收入确认的其他资料载于附注4。收入确认。
重大判断和估计
收入确认受我们确定合同何时可能收取和估计可变对价的能力的影响,例如,包括返点、批量折扣、服务级别处罚和绩效奖金。在作出这些判断时,我们会考虑各种因素,包括对具体交易的回顾、历史经验以及市场和经济状况。每季度进行评价,以评估估计数的充分性。
我们与客户的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。具体地说,具有非标准条款和条件的复杂安排可能需要大量的合同解释,以确定适当的会计处理,包括安排中规定的承诺产品和服务是否为不同的履约义务。合同可以由在不同时间段或在不同时间段交付的产品和服务的组合组成。我们使用判断来确定和评估影响履约义务确认和收入确认模式的合同条款和条件。
需要判断以确定每项不同履约义务的独立销售价格(“SSP”)。SSP是我们将承诺的产品或服务单独出售给客户的价格。在某些情况下,我们能够根据在类似情况下单独出售给类似客户的服务或产品的可观察价格来建立SSP。我们通常为我们的产品和服务建立SSP范围,定期或当事实和情况发生变化时重新评估这些产品和服务。在其他情况下,我们可能无法根据可观察到的价格建立SSP范围,我们通过考虑多种因素来估计SSP,这些因素包括但不限于整体市场状况,包括地理或地区特定因素、竞争定位、竞争对手行动、内部成本、利润目标和定价实践。
确定我们是作为分包商服务的委托人还是代理,还是作为第三方供应商服务的代理,这需要判断。在某些安排中,当我们作为客户和供应商之间的代理时,第三方供应商产品或服务的销售收入将扣除成本入账,当我们作为交易委托人时,销售收入将计入毛收入。为了确定我们是代理人还是委托人,我们会考虑是否在服务或产品转移给客户之前获得了控制权。在进行评估时,考虑了几个因素,最重要的是我们是否对客户负有履行的主要责任,以及库存风险和定价自由裁量权。
合同费用
在服务合同的初始阶段发生的某些符合条件的非经常性成本在预期受益期内按比例资本化和摊销,其中包括预期的合同续签或延期。这些合同中的经常性运营成本被确认为已发生。
广告
广告费用在发生时计入费用。广告费是$28百万,$28百万美元,以及$33截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万。
研发成本
研发成本(“R&D”)主要包括员工薪酬成本,但与资本化软件开发相关的某些成本(如下文资本化软件开发成本政策所述)除外。
现金和现金等价物
现金及现金等价物主要包括于收购日购买的原始到期日为三个月或以下的高流动性投资,例如银行存款、货币市场基金和利率风险不大的计息银行账户。现金和现金等价物的公允价值接近账面价值。
限制性现金和现金等价物
根据我们的意大利彩票和意大利Scratch&Win合同,我们将赌注,即零售商在销售点支付的奖金和零售商保留的佣金净额存入银行账户,根据与客户的合同,银行账户的使用受到限制。对于互动数字玩家的存款,我们也会保留受限现金,在某些司法管辖区,博彩法规要求我们在受限现金账户中保留足够的准备金,用于支付WAP大奖获奖者的资金。根据与我们客户的合同或当地法规,这些金额是受限制的。
预期信贷损失准备
我们对因客户预期无法支付或无法支付所需款项而导致的应收账款预期信用损失保留备抵。我们会考虑客户的信誉、过往经验、应收账款的账龄、目前的市场和经济状况,以及管理层对未来情况的预期等因素,定期检讨拨备。从应收账款的摊余成本基础上减去备抵,以列报预计收取的净额。
当存在类似的风险特征时,我们以集合(集合)为基础估计预期的应收账款信贷损失。贸易及其他应收账款及客户融资应收账款代表按业务分部、地理位置、内部风险评级及账龄进一步分隔的初始资金池。损失风险是在应收账款的合同期限内评估的,我们根据定性因素调整当前和未来状况的历史损失率。每个应收账款池的预期损失率适用于总应收账款余额,以确定拨备要求。应收账款在被确定为无法收回的期间冲销备抵。
我们根据合同规定的付款条件来确定拖欠情况。如果一个帐户在合同到期日后的第二天仍有未付余额,则该帐户可被视为拖欠。
对于全球彩票业务部门某些政府客户的应付金额,我们没有建立拨备,因为我们没有基于长期无信用损失的历史和主权实体的明确担保而预期的损失。
盘存
存货按成本(采用先进先出法)和可变现净值两者中较低者列报。对有缺陷的、过时的或过剩的库存予以考虑。
预付许可证费
我们定期在与客户的合同中进行长期投资,并获得向客户提供产品和服务的许可证。作为对价,我们支付许可费,这些费用在综合资产负债表中被归类为其他非流动资产。我们确认,许可费的摊销是在许可期的预计经济寿命内服务收入的减少。这种方法反映了经济效益预期实现的模式。每笔付款的可回收性取决于对与合同未来现金流相关的未来收入的重大估计。我们评估这些资产的减值并根据协议更新摊销比率。每当发生事件或情况变化显示资产的账面金额可能无法收回时,便会审核资产的减值情况。在向客户付款的期间,我们在合并现金流量表中将付款归类为经营活动的现金流出。
公允价值计量
我们按公允价值核算某些金融资产和负债。金融资产和负债根据估值技术的投入被归类为三个层次的公允价值等级。公允价值等级对可观测投入的使用给予最高优先权,对不可观测投入的使用给予最低优先权。当用于计量公允价值的投入落在层次结构的不同级别时,对公允价值计量进行分类的级别基于最低
对公允价值计量具有重要意义的水平投入。这些级别如下:
•第1级-投入基于活跃市场中相同工具的未调整报价
•2级-投入的依据是活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价以及基于模型的估值技术,对于这些技术,所有重要的投入都可以在市场上观察到,或者可以通过工具基本上整个期限的可观察市场数据来证实。
•级别3-投入是不可观察的,通常反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的估计
衍生金融工具
我们使用衍生金融工具来管理外币风险。我们不会出于投机目的而进行衍生品交易。衍生工具在综合资产负债表中按公允价值确认为资产或负债。除外汇合约净额及与利率互换有关的应收及应付利息交易对手净额(视何者适用而定)外,所有衍生工具均记入毛额。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于对冲的性质和对冲的有效性。衍生工具损益在综合现金流量表中列报,与相关对冲项目的现金流量分类一致。
对于被指定为现金流量对冲的衍生工具,收益和亏损被记录在其他全面收益(亏损)中,并在被对冲项目影响收益时随后重新分类。当时,该金额从其他全面收益(亏损)重新归类到与被套期项目的收益影响相同的收益表行。
未被指定为套期保值的衍生工具在综合资产负债表中按公允价值确认,公允价值变动计入汇兑损失(收益),净额计入综合经营报表。
与合同、净额和财产、厂房和设备有关的系统、设备和其他资产,净额
我们有二固定资产类别:与合同有关的系统、设备和其他资产(“系统和设备”)和财产、厂房和设备(“PPE”)。
系统和设备是主要支持我们的运营合同、FMCS和WAP系统(统称为“合同”)的资产,主要由彩票和游戏资产组成,包括作为与我们客户的运营租赁入账的资产。PPE是我们内部使用的资产,与合同无关,主要与生产和组装、销售、一般和管理以及研发有关。
系统及设备及个人防护设备按成本、累计折旧及累计减值损失(如有)净额列账。尚未投入使用的系统和设备以及个人防护设备的成本被归类为在建工程,在投入使用之前不会折旧。折旧在资产的估计使用年限内按直线基础确认。维修和维护成本在发生时计入费用,而增加资产价值和延长使用寿命的重大改进则计入资本化。
当事件或环境变化显示该等资产的账面金额可能无法收回时,系统及设备及个人防护设备须进行减值测试。只有当账面金额不可收回且超过其公允价值时,才会确认减值损失。如账面值超过因使用及最终处置该等资产而产生的未贴现预测现金流量之和,则不可收回。减值损失是指账面金额超过其公允价值的金额。
租契
我们在一开始就确定合同是租约还是包含租约。作为承租人,我们根据租赁期内租赁付款的现值在租赁开始日确认使用权资产和租赁负债。ROU资产还包括任何预付租赁付款或初始直接成本,并根据收到的租赁激励进行调整。
我们在确定租赁期限和确定ROU资产和租赁负债时,会考虑续期和终止选项,包括这些选项是否合理地肯定会被行使。ROU资产和租赁负债是使用我们的增量借款利率计算的,该递增借款利率基于租赁货币和租赁期限,除非隐含利率是可确定的。
我们的大多数租赁合同都包含租赁和非租赁内容。作为承租人,我们将租赁和非租赁组成部分合并为除某些通信设备以外的所有类别标的资产的单一租赁组成部分。对于某些通信设备,我们根据相对独立价格在租赁和非租赁组件之间分配对价。租赁费用在租赁期内以直线法确认。
浮动租赁付款一般按已发生的费用计入,但依赖指数的某些租金付款除外,该等租金按租赁开始日期有效的指数费率计入租赁付款。
短期租赁是指初始期限为12个月或以下、没有合理确定可以行使的购买选择权的租赁,不在资产负债表上确认。租金在租赁期内按直线原则确认为租赁费。
我们的某些长期彩票和商业博彩服务安排包括租赁安装在客户地点的设备。作为出租人,我们在涉及经营租赁的安排中为所有类别的标的资产合并租赁和非租赁组成部分。单个组合组件在ASC 842项下入账。租契或ASC 606,与客户签订合同的收入(“ASC 606”),取决于哪个部件是该装置中的主要部件。如果一个组成部分不能合并,则根据相对独立销售价格在租赁组成部分和非租赁组成部分之间分配对价。
商誉
被收购企业的资产和负债按照收购日的估计公允价值按收购会计方法入账。商誉是指超过分配给被收购企业的相关可识别净资产的公允价值的成本,并按成本减去累计减值损失列报。
商誉于年度、第四季度或当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时进行减值测试。商誉减值测试将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较,并就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值损失。
商誉已分配至报告单位层面,并在报告单位层面进行减值测试,该水平与我们的经营部门相同。我们每年评估我们的报告单位,如有必要,使用相对公允价值方法重新分配商誉。我们有三报告单位:全球彩票、全球游戏和PlayDigital。
资本化的软件开发成本
开发我们对外销售的软件产品所发生的成本按已发生的费用计入费用,但在确定技术可行性之后以及通过资本化的软件产品的全面发布而发生的某些成本除外。资本化成本在综合经营报表中按产品的预计使用年限摊销至产品销售成本。
在向客户提供服务的软件的应用程序开发阶段发生的成本被资本化为内部使用的软件,并在使用年限内摊销至综合业务报表中的服务成本。
在内部使用而非用于向客户提供服务的软件应用程序开发过程中发生的成本,在使用年限内资本化并摊销为综合经营报表中的销售、一般和管理费用。
无形资产
无形资产(包括无限期及有限期无形资产)按成本减累计摊销及累计减值亏损列账。
无限期无形资产由预期产生现金流入净额之期间并无可预见限制之商标组成。存续期无形资产(主要包括客户关系、许可证、电脑软件及游戏库)按其估计可使用年期资本化及按直线法摊销。估计可使用年期乃考虑资产预期对未来现金流量作出贡献之期间而厘定。无形资产的摊销根据资产的用途及性质而计入综合经营报表的服务成本、产品销售成本或销售、一般及行政开支。
无限期无形资产(商誉除外)每年、第四季度或任何事件或情况变化显示账面值可能无法收回时进行减值测试。我们首先进行定性评估,以确定无限期无形资产的公允价值是否较有可能低于其账面值,以及是否需要进行定量分析。定量分析将无限期无形资产的公平值与其账面值进行比较,并于账面值超过公平值时确认减值亏损。
所得税
递延税项资产及负债乃就已列入财务报表或税务申报表之事件之预期未来税务后果确认。递延税项资产及负债乃根据资产及负债之税基与其呈报金额之间之差额厘定,而该等差额乃按预期将拨回之年度生效之已颁布税率厘定。税项抵免一般于产生抵免年度确认为所得税拨备之减少。倘根据可得证据,部分或全部递延税项资产极有可能无法变现,则递延税项资产之计量将扣减估值拨备。所得税率变动之影响于包括颁布日期或实质颁布日期之期间确认为收入或开支。
综合财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理符合会计权威指引,该指引规定了确定应确认的税收利益金额的两步程序。首先,必须评估税收状况,以确定在外部审查后维持这种状况的可能性。倘税务状况被视为“较有可能”持续,则会评估税务状况,以厘定于综合财务报表确认之利益金额。可确认的利益金额是在最终结算时实现的可能性大于50%的最大金额。
我们在综合经营报表中就所得税拨备确认与未确认税务利益有关的利息及罚款。应计利息及罚款计入综合资产负债表内的其他非流动负债。
我们使用期间成本法处理全球无形低税收入(“GILTI”)拨备,因此并无就预期于未来期间拨回的基准差异记录递延税项。
本公司的附属公司被确定为无限期再投资的未分配利润没有记录外国预扣税拨备。倘管理层意图在未来发生变化,则可能会对该变化发生期间的所得税拨备产生重大影响。
WAP累积奖金会计
我们为累积奖金和累积累积奖金负债在连接到WAP系统的设备上的每一个投注。累积奖金负债是根据累积奖金的大小、服务中的WAP单元数量、变化和游戏量以及利率变动来估计的。奖金通常是立即支付给赢家,在即时获胜的情况下,或在相等的年度分期付款, 19至25年得奖者可选择接受按适用利率贴现的头奖现值的一次性付款,以代替定期的年度分期付款。
累积奖金负债包括应付前一个获奖者的款项,以及应付尚未赢得的累积奖金的未来获奖者的款项。对先前获奖者的定期付款的负债按在获奖时购买的合格美国政府或机构年金投资的累计成本列账。所有其他周期性负债均采用中奖时的无风险利率贴现和累计。
未来中奖者的负债按尚未中奖的估计奖金金额的现值入账。我们使用当前市场利率,并与历史一次性付款选择比率加权估计该等负债的现值。根据最新的历史模式,大约 80%的得奖者会选择一次过付款。该等负债的流动部分是根据获奖者支付选择的历史经验,结合理论预测累积奖金数目估计的。
披露和记录与法律程序有关的责任的程序
许多诉讼和索赔涉及高度复杂的法律和相关问题,包括与因果关系、证据和声称的实际损害有关的问题,所有这些问题都受到很大的不确定性。对诉讼和索赔的评估,
涉及对未来事件的一系列复杂判断,可能在很大程度上依赖于估计和假设。公司在作出与诉讼程序有关的责任记录的决定时,遵守ASC 450的要求。或有事件,以及相关的指导意见,并在能够合理估计损失数额和损失可能发生的情况下记录负债。如果对可能损失的合理估计是一个范围,本公司在其财务报表中将最可能的损失估计记录为应计项目,如果没有一个最佳估计,则将该范围的低端记录为应计项目。本公司要么披露可能的亏损金额或超过既定应计项目的亏损范围,要么声明不能做出这样的估计。本公司披露重大法律程序,即使在责任不可能发生或责任金额不可估量,或两者兼而有之的情况下,如果公司认为至少有合理的可能性可能发生损失。所有法律费用均在发生时计入费用。
由于法律程序受到内在不确定性的影响,可能会出现不利的裁决或事态发展,因此不能确定该公司最终可能不会产生超过目前记录的负债的费用。所描述的许多问题都处于初步阶段,或者寻求不确定的损害赔偿金额。索赔在多年后得到解决的情况并不少见。一个或多个此类事项未来的不利裁决、和解、不利的发展或应计项目的增加可能会导致未来的费用,这些费用可能会对公司在记录期间的运营业绩或现金流产生重大不利影响。根据经验和发展,本公司每个季度重新审查其对可能负债及相关费用和应收账款的估计,以及是否能够估计先前被确定为不可评估和/或不可估计的负债。在适当的情况下,本公司对其估计负债进行补充或调整。因此,目前对公司综合财务状况、经营结果以及针对公司的法律诉讼和未决索赔的现金流的潜在影响的估计可能会在未来发生变化。
库存股
我们使用成本法对库存股收购进行核算。我们通过从普通股中扣除库存股的面值,并在综合资产负债表中从额外实收资本中扣除任何超出面值的成本来计入库存股的报废。
外币折算和外币交易
功能货币为美元以外的子公司的财务报表按美元换算,由此产生的换算调整计入股东权益内累计其他全面收益(“AOCI”)的组成部分。资产和负债使用资产负债表日的有效汇率换算成美元,而收入和支出项目使用期间的平均汇率换算成美元。
以子公司本位币以外的货币计价的货币资产和负债的子公司必须重新计量,其影响在综合经营报表中计入汇兑损失(收益)净额。
基于股票的薪酬
基于股票的薪酬支出是指与授予董事和员工的股票奖励相关的成本。基于股票的补偿成本在授予日或修改日根据奖励的估计公允价值计量,并在归属期间确认为扣除估计没收后的费用。对于受到悬崖归属的裁决,补偿成本以直线方法在裁决的预期归属期间确认。对于分级归属的奖励,补偿成本通过加速归属方法在整个奖励的预期归属期间确认。
3. 业务收购和资产剥离
商业收购
2022年7月1日,公司通过购买100ISoftBet集团某些实体股权的%,现金代价为欧元162百万欧元(含欧元20存入托管账户的百万美元)和最高欧元的或有对价4百万美元。该公司通过手头现金和利用其循环信贷安排为此次收购提供资金。对iSoftBet的收购为PlayDigital细分市场提供了经过市场检验的专有数字内容、先进的游戏聚合功能、可扩展的促销工具、分析和创意人才。自购买之日起,iSoftBet的财务业绩已包含在我们的综合财务报表中的PlayDigital部分。
根据截至收购日期的信息和2022年12月31日可获得的信息,公司已分配购买价格的主要资产和负债类别如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万欧元) | | 备注 | | 2022年7月1日 |
流动资产 | | | | 18 | |
无形资产 | | 14 | | 59 | |
非流动资产 | | | | 3 | |
取得的可确认资产总额 | | | | 80 | |
流动负债 | | | | (10) | |
非流动负债 | | | | (22) | |
承担的总负债 | | | | (31) | |
取得的可确认净资产 | | | | 49 | |
商誉 | | 13 | | 117 | |
购买总价 | | | | 166 | |
资产剥离
在截至2023年12月31日的一年中,没有资产剥离完成。
2022年9月14日,本公司完成了100Lis Holding S.p.A.是IGT彩票公司的全资子公司,负责管理该公司的意大利商业服务业务,Lis Holding S.p.A.向Postepay S.p.A.-Patrimonio Destinato Imel出售,收购价为欧元7001000万美元。收到的对价(不包括欧元)1981亿欧元现金和限制性现金转账和欧元23销售成本中的1000万欧元479300万美元,销售税前收益为1美元2781000万美元,($276(税后净额),归入其他营业外(收入)费用,净额。出售小组是我们全球彩票部门持续业务的一部分,直至截止日期。
成交时收到的资金用于支付交易费用和为部分投标提供资金3.5002024年7月到期的高级担保欧元票据(其后于2023年10月27日悉数赎回)及6.5002025年2月到期的高级担保美元票据的百分比。请参阅附注15-债务以获取更多信息。
该公司继续参与通过过渡服务协议(“TSA”)出售的业务。作为TSA的一部分,该公司提供各种电信、信息技术和后台服务,公司因此获得补偿。这些服务通常在不超过四个(4)年。
已宣布的资产剥离
2024年2月29日,公司宣布IGT PLC与EVRI就分离和剥离Global Gaming和PlayDigital部门达成最终协议。请参阅附注26. - 后续事件以获取更多信息。
分离和剥离成本
分离和剥离成本是一种交易成本,主要包括财务咨询、法律、会计、税务、咨询和其他专业咨询费用,这些费用与对公司2023年6月8日宣布的全球游戏和PlayDigital部门的战略选择进行审查以及为剥离全球游戏和PlayDigital部门做准备所需的活动相关。截至2023年12月31日的年度总分离和资产剥离成本为241000万美元。
停产运营
2021年5月10日,本公司完成了对其意大利B2C业务的出售,这笔交易此前根据全球博彩分部,并符合2020年第四季度报告为中止业务的标准,现金收购价为欧元9501000万欧元(其中最后一欧元1252022年7月13日收到100万笔付款)。这笔交易带来的税前收益为1美元。3962000万(美元)391(税后净额),截至2021年12月31日。
非连续性业务的财务信息摘要如下所示(2023年和2022年期间没有非连续性业务):
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至12月31日止年度, |
(百万美元) | | | | | | 2021 |
总收入 | | | | | | 74 | |
| | | | | | |
营业收入 (1) | | | | | | 24 | |
| | | | | | |
未享受所得税前的非持续经营收入 | | | | | | 23 | |
从停产业务的所得税中受益 | | | | | | (1) | |
| | | | | | |
出售停产业务未计提所得税准备的收益 | | | | | | 396 | |
出售非持续经营业务的所得税准备 | | | | | | 5 | |
出售已终止经营业务的收益,扣除税项 | | | | | | 391 | |
非持续经营的收入 | | | | | | 415 | |
减去:可归因于非控股权益的非持续经营净亏损 | | | | | | (2) | |
来自IGT PLC的非持续运营收入 | | | | | | 417 | |
(1)曾经有过不是2021年折旧和摊销。
该公司通过TSA继续与这些企业打交道。作为TSA的一部分,该公司提供各种电信和信息技术,并获得补偿。这些服务通常在以下时间后过期一年.
4. 收入确认
收入的分类
下表汇总了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度按业务部门和收入来源分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日止的年度 |
(百万美元) | | 全球彩票 | | 全球博彩 | | PlayDigital | | 总计 |
运营和设施管理合同 | | 2,306 | | | — | | | — | | | 2,306 | |
游戏终端服务 | | — | | | 520 | | | — | | | 520 | |
PlayDigital服务 | | — | | | — | | | 227 | | | 227 | |
系统、软件和其他 | | 53 | | | 242 | | | — | | | 295 | |
服务收入 | | 2,359 | | | 762 | | | 227 | | | 3,347 | |
| | | | | | | | |
彩票产品 | | 171 | | | — | | | — | | | 171 | |
游戏终端 | | — | | | 571 | | | — | | | 571 | |
其他 | | — | | | 220 | | | 1 | | | 221 | |
产品销售 | | 171 | | | 791 | | | 1 | | | 963 | |
总收入 | | 2,530 | | | 1,552 | | | 228 | | | 4,310 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日止的年度 |
(百万美元) | | 全球彩票 | | 全球博彩 | | PlayDigital | | 总计 |
运营和设施管理合同 | | 2,181 | | | — | | | — | | | 2,181 | |
游戏终端服务 | | — | | | 483 | | | — | | | 483 | |
PlayDigital服务 | | — | | | — | | | 209 | | | 209 | |
系统、软件和其他 | | 255 | | | 232 | | | — | | | 487 | |
服务收入 | | 2,436 | | | 714 | | | 209 | | | 3,359 | |
| | | | | | | | |
彩票产品 | | 157 | | | — | | | — | | | 157 | |
游戏终端 | | — | | | 501 | | | — | | | 501 | |
其他 | | — | | | 208 | | | 1 | | | 209 | |
产品销售 | | 157 | | | 709 | | | 1 | | | 866 | |
总收入 | | 2,593 | | | 1,423 | | | 209 | | | 4,225 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日止的年度 |
(百万美元) | | 全球彩票 | | 全球博彩 | | PlayDigital | | 总计 |
运营和设施管理合同 | | 2,363 | | | — | | | — | | | 2,363 | |
游戏终端服务 | | — | | | 424 | | | — | | | 424 | |
PlayDigital服务 | | — | | | — | | | 163 | | | 163 | |
系统、软件和其他 | | 327 | | | 206 | | | — | | | 534 | |
服务收入 | | 2,690 | | | 630 | | | 163 | | | 3,483 | |
| | | | | | | | |
彩票产品 | | 123 | | | — | | | — | | | 123 | |
游戏终端 | | — | | | 339 | | | — | | | 339 | |
其他 | | — | | | 143 | | | 1 | | | 144 | |
产品销售 | | 123 | | | 482 | | | 1 | | | 606 | |
总收入 | | 2,812 | | | 1,112 | | | 165 | | | 4,089 | |
收入来源
服务收入
服务收入来自以下来源:
•运营和设施管理合同;
•游戏终端服务;
•PlayDigital服务;以及
•系统、软件和其他
运营和设施管理合同-全球彩票
我们的运营合同收入主要来自意大利的长期独家运营许可证。根据运营合同,我们管理彩票价值链上的所有活动,包括收集赌注、支付奖金、管理所有会计和其他后台职能、运营广告和促销、运营数据传输网络和处理中心、培训员工、向零售商提供帮助以及为游戏提供材料。在大多数情况下,这种安排被视为单一履约义务,由一系列基本相同且具有相同转移模式(即不同的服务天数)的不同服务组成。
根据经营合同,我们通常履行履约义务,并随着时间的推移确认收入,因为客户同时接收和消费我们在提供服务时提供的好处。我们通常有权获得的对价金额根据销售额的百分比而变化。收入通常以我们有权向客户开具发票的金额确认,因为这直接对应于我们迄今完成的业绩对客户的价值。在我们代表政府和政府提供服务的安排中,
作为我们的客户,收入是扣除奖金支付、税收、零售商佣金和向州当局汇款后确认的净额。根据运营合同,我们通常被要求支付预付许可费。有关详细信息,请参阅上面的预付许可证费政策。
我们来自FMCS的收入来自组装、安装和操作在线彩票系统和相关的销售点设备。根据典型的FMC,我们保持对技术的所有权,并在整个合同期限内负责资本投资。FMC通常包括在整个合同中提供的各种支持服务,并且是客户签约获得的集成解决方案的一部分。在大多数情况下,该安排被视为由一系列基本相同且具有相同转移模式的不同服务组成的单一履约义务。在FMCS下,我们通常履行履行义务并随着时间的推移确认收入,因为客户同时接收和消费我们在执行服务时提供的好处。我们有权获得的交易价格金额通常根据销售额的百分比而变化,尽管根据某些协议,公司根据固定费用安排收取费用。收入通常以我们有权向客户开具发票的金额确认,因为这与我们完成的业绩对客户的价值直接对应。
游戏终端服务-全球游戏
我们来自游戏终端服务的收入来自于根据各种经常性收入或租赁安排向客户提供专有的陆基游戏系统和设备,包括赌注金额的百分比、净赢利百分比或固定的日/月费用。
游戏终端服务中包括WAP系统。WAP系统由位于多个赌场物业的连接的老虎机组成,连接到一个中央计算机系统。WAP系统包括公司赞助的累进大奖,每次下注都会增加,直到玩家赢得最高奖项组合。拥有WAP机的赌场支付与WAP系统的设计、组装、安装、操作、维护和营销相关的服务,以及公司赞助的累进大奖的资金和管理。收取的总费用的一部分将分配给WAP大奖。由于大奖是对客户的付款,分配给大奖的部分被归类为收入减少。
在一些安排中,只有一项履约义务,由一系列基本相同且具有相同转移模式(即不同的服务天数)的不同服务组成。我们有权获得的交易价格金额通常根据下注的百分比而变化。这导致收入确认与我们有权开具发票的金额中转移给客户的服务的价值相对应。在最终客户是玩家的其他安排中,一旦确定了下注结果,我们就会记录扣除奖金支出的净收入。
PlayDigital服务--PlayDigital
我们通过向游戏运营商提供在运营商网站和移动应用程序上提供IGT远程游戏服务器游戏的许可证,从我们的iGaming解决方案中获得收入。我们通常向客户提供基于使用的许可证,根据该许可证,我们根据运营商从IGT远程游戏服务器游戏获得的净游戏收入收取费用。收入通常在使用发生时确认。
我们在受监管的市场(主要是美国)向商业和部落运营商以及彩票运营商提供体育博彩技术和服务。在与我们的美国许可体育博彩运营商签订的服务合同中,我们托管一个体育博彩平台和各种服务,包括安装、配置和集成服务,在这些服务中,我们通常确认合同期限内体育净收入的一定百分比。对于希望拥有外包模式的客户,我们还提供包括赔率设定和风险管理在内的交易服务。根据这些合同,我们通常将提供服务的体育净收入的一定比例确认为提供服务。
系统、软件和其他-全球彩票
我们的彩票合同通常包括其他服务,包括电话支持、软件维护、硬件维护,以及在可用时获得未指明的升级或增强的权利,以及包括软件开发在内的其他专业服务。从其他服务赚取的费用一般在提供服务期间(即在支助期间)确认为服务收入。
我们还开发了技术,使彩票能够通过其现有的彩票基础设施或通过与彩票分开的独立网络提供商业服务。利用我们的分销网络和安全的交易处理,我们为商业交易提供大容量处理,包括预付费蜂窝电话充值、账单支付、电子代金券和基于零售的程序、电子纳税、印花税服务、预付卡充值和转账。这些服务主要在北美以外的地区提供。在大多数情况下,这些安排被认为是短期的。我们通常有权获得的交易价格金额根据处理的交易数量而变化。收入通常以我们有权向客户开具发票的金额确认,因为这与我们完成的业绩对客户的价值直接对应。
系统、软件和其他-全球游戏
我们的游戏合同通常包括其他服务,包括电话支持、软件维护、内容许可、版税、硬件维护,以及在可用时接收未指明的更新或增强功能的权利,以及其他专业服务。我们还从其他服务中获得收入,包括视频中心系统监控、系统支持和基于销售或使用的知识产权许可。从其他服务赚取的费用一般在提供服务期间(即在支助期间)确认为服务收入。
产品销售
产品销售额来自以下来源:
•彩票产品;
•游戏终端;以及
•其他
彩票产品-全球彩票
彩票产品收入主要包括彩票设备、彩票系统和印刷品的销售。
我们从销售或销售型租赁彩票系统和设备中获得的收入通常包括多个履行义务,我们组装、销售、交付和安装交钥匙系统(如果适用,包括销售点终端)或交付设备并以固定价格许可计算机软件,客户随后操作该系统或设备。我们的信用条款主要是短期的。我们还根据合同延长付款期限,在这些合同中,销售通常以出售的相关设备为担保。销售彩票系统和设备的收入根据每项安排的合同条款予以确认。这些安排一般包括客户接受条款,以及如果我们违反合同或在客户方便时终止合同的一般权利。在一些安排中,如果客户在资产创建时(即当资产在客户现场建造时)控制资产,或者如果我们的业绩没有创建具有替代用途的资产,并且我们有可强制执行的付款权利以及迄今完成的业绩的合理利润,则履约义务随着时间的推移而得到履行。如果收入没有随着时间的推移而确认,则通常在转让货物的实物所有权或满足客户承兑条款时确认。如果交易包括多项履约义务,则按照下文所述的多项履约义务安排进行会计处理。
我们的其他彩票产品销售主要来自多年合同下的即时彩票游戏的制作和销售。在这些安排中,履行义务通常在基于每项安排的合同条款的某个时间点(即,在将比赛门票的控制权移交给客户时)履行。
游戏终端-全球游戏
我们来自销售或销售型游戏终端租赁的收入包括嵌入式游戏内容、机器相关设备、许可和版税以及零部件。我们的信用条款主要是短期的。我们还根据合同延长付款期限,在这些合同中,销售通常以出售的相关设备为担保。销售游戏机的收入根据每项安排的合同条款确认,但主要根据货物实际占有权的转让或客户接受条款的失效而确认。如果游戏机的销售包括多个履行义务,则这些安排在具有多个履行义务的安排下入账,如下所述。
其他-全球博彩
其他游戏产品收入主要包括游戏系统销售、内容许可、永久或长期软件许可、与机器无关的设备和零部件(包括游戏主题和电子转换套件)。我们销售游戏系统的收入通常包括多项性能义务,我们销售、交付和安装交钥匙系统,或交付设备并以固定价格许可计算机软件,客户随后操作该系统。这些安排一般包括客户接受条款和一般权利,如果我们违反合同,我们可以终止合同。这种安排包括硬件、软件和专业服务。在这些安排中,履行义务一般在货物实际占有权转让或客户承兑条款得到满足时履行。
其他-PlayDigital
PlayDigital的其他产品收入主要来自永久软件许可、设备销售和零部件销售。
合同余额
合同资产反映了在向客户开具发票之前确认的收入。在合并资产负债表中列入其他流动资产和其他非流动资产的合同资产数额为#美元。152百万美元和美元1502023年12月31日和2022年12月31日分别为100万。
合同债务与根据合同履行情况满意之前收到的付款有关。在综合资产负债表中列入其他流动负债和其他非流动负债的合同负债额为#美元。112百万美元和美元1392023年12月31日和2022年12月31日分别为100万。
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日终了年度在每个期间开始时列入合同负债余额的收入数额为#美元。62百万,$98百万美元,以及 $107分别为百万美元.
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2023年12月31日,对于预期超过一年的合同,或我们无权从客户那里获得与我们迄今完成的业绩对客户的价值相对应的金额,分配给未履行的履行义务的交易价格,未根据基于销售或基于使用的版税指导核算的可变对价,或未完全未履行的合同,约为$1.1十亿美元。在这笔金额中,我们预计将确认为收入约30在接下来的时间内12几个月,大约28%之间13和36几个月,大约18%之间37和60月,余额到2036年7月9日。
5. 贸易和其他应收款净额
应收贸易账款和其他应收账款按摊销成本、扣除信贷损失准备后的净额入账,代表按要求或在固定或可确定的日期收到款项的合同权利,这些日期通常是短期的,应在90天或更短的时间内付款。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
贸易和其他应收款毛额 | | 692 | | | 680 | |
信贷损失准备 | | (7) | | | (11) | |
贸易和其他应收款净额 | | 685 | | | 670 | |
下表列出了信贷损失准备中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初余额 | | (11) | | | (15) | | | (16) | |
福利(规定),净额 | | 2 | | | — | | | (2) | |
作为坏账核销的金额 | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
年终余额 | | (7) | | | (11) | | | (15) | |
我们与第三方金融机构签订了各种保理协议,以出售我们的某些贸易应收账款。我们计入了应收贸易账款#美元。373百万美元和美元266在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内,分别根据这些保理安排减少了贸易应收账款。从这些安排收到的现金在合并现金流量表中反映为经营活动提供的现金净额。在这些保理安排中,为了便于管理,我们将收取与保理应收账款总额相关的客户付款,包括我们的贸易应收账款,然后我们将这些款项汇给金融机构。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我们有133百万美元和美元126分别以金融机构的名义收取并在综合资产负债表中作为其他流动负债记录的1000万美元。与这些收款有关的现金流量净额在合并现金流量表中列为融资活动。
6. 库存,净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
原料 | | 208 | | | 165 | |
正在进行的工作 | | 38 | | | 24 | |
成品 | | 90 | | | 87 | |
库存,毛数 | | 335 | | | 276 | |
陈旧储备 | | (18) | | | (22) | |
库存,净额 | | 317 | | | 254 | |
下表列出了陈旧储备中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初余额 | | (22) | | | (28) | | | (43) | |
净额拨备 | | (10) | | | (2) | | | (1) | |
核销金额 | | 14 | | | 7 | | | 11 | |
其他 | | — | | | 1 | | | 4 | |
年终余额 | | (18) | | | (22) | | | (28) | |
7. 其他资产
其他流动资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 备注 | | 2023 | | 2022 |
客户融资应收账款净额 | | | | 147 | | | 143 | |
合同资产 | | 4 | | 56 | | | 69 | |
预付费用 | | | | 46 | | | 44 | |
应收所得税 | | | | 34 | | | 98 | |
递延成本 | | | | 26 | | | 23 | |
其他应收税金 | | | | 22 | | | 28 | |
增值税应收账款 | | | | 21 | | | 25 | |
| | | | | | |
其他 | | | | 30 | | | 37 | |
| | | | 382 | | | 467 | |
其他非流动资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 备注 | | 2023 | | 2022 |
预付许可费,净额: | | | | | | |
意大利Scratch&Win | | | | 467 | | | 545 | |
意大利乐透 | | | | 181 | | | 266 | |
新泽西 | | | | 48 | | | 57 | |
罗德岛 | | | | 26 | | | 27 | |
印第安纳州 | | | | 7 | | | 8 | |
| | | | 729 | | | 903 | |
| | | | | | |
合同资产 | | 4 | | 96 | | | 81 | |
客户融资应收账款净额 | | | | 70 | | | 76 | |
递延所得税 | | 18 | | 50 | | | 38 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他 | | | | 59 | | | 75 | |
| | | | 1,004 | | | 1,174 | |
预付许可证费
前期许可费按直线法摊销如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
预付许可费 | | 许可条款 | | 摊销起始日期 |
罗德岛 | | 20年零6个月 | | 2023年1月 |
意大利Scratch&Win | | 9年份 | | 2019年10月 |
意大利乐透 | | 9年份 | | 2016年12月 |
新泽西 | | 15年零9个月 | | 2013年10月 |
印第安纳州 | | 16年零1个月 | | 2015年6月 |
客户融资应收账款
客户融资应收账款的付款条款由书面融资合同、租赁合同或本票确认,担保协议通常由授予公司出售或租赁相关产品担保权益的各方签署。客户融资利息收入按发行时的市场利率确认。
客户融资应收账款按扣除信贷损失准备后的摊余成本入账,并在综合资产负债表中分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(百万美元) | | 流动资产 | | 非流动资产 | | 总计 |
客户融资应收账款,毛额 | | 178 | | | 76 | | | 254 | |
信贷损失准备 | | (31) | | | (6) | | | (37) | |
客户融资应收账款净额 | | 147 | | | 70 | | | 217 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(百万美元) | | 流动资产 | | 非流动资产 | | 总计 |
客户融资应收账款,毛额 | | 184 | | | 87 | | | 271 | |
信贷损失准备 | | (42) | | | (11) | | | (52) | |
客户融资应收账款净额 | | 143 | | | 76 | | | 219 | |
下表列出了信贷损失准备中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初余额 | | (52) | | | (71) | | | (50) | |
福利(规定),净额 | | 4 | | | 8 | | | (29) | |
作为坏账核销的金额 | | 11 | | | 10 | | | 8 | |
| | | | | | |
年终余额 | | (37) | | | (52) | | | (71) | |
该公司的客户融资应收账款组合主要由全球博彩业的客户组成。我们使用多个因素对客户融资应收账款的信用质量进行内部评估,这些因素包括但不限于从外部供应商获得的信用评分、贸易推荐人、银行推荐人和历史经验。风险概况因客户所在地区而异,归类为:(I)北美;(Ii)拉丁美洲及加勒比地区(“LAC”);及(Iii)欧洲、中东及非洲及亚太地区(“EMEA及APAC”)。
按发起年度划分的客户融资应收账款摊销成本和2023年12月31日的地理信用质量指标如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 创始年份 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 总计 |
北美 | | 51 | | | 15 | | | 1 | | | 6 | | | 3 | | | 77 | |
洛杉酯 | | 47 | | | 10 | | | 6 | | | 2 | | | 49 | | | 114 | |
欧洲、中东和非洲及亚太地区 | | 28 | | | 18 | | | 10 | | | 3 | | | 4 | | | 64 | |
| | 125 | | | 44 | | | 18 | | | 11 | | | 57 | | | 254 | |
客户融资应收账款在2023年12月31日的摊余成本和地理信用质量指标的逾期余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 北美 | | 洛杉酯 | | 欧洲、中东和非洲及亚太地区 | | 总计 |
逾期 | | 2 | | | 34 | | | 11 | | | 47 | |
尚未到期的短期部分 | | 48 | | | 51 | | | 31 | | | 131 | |
尚未到期的长期部分 | | 27 | | | 28 | | | 21 | | | 76 | |
| | 77 | | | 114 | | | 64 | | | 254 | |
8. 公允价值计量
按公允价值经常性计量的金融资产和负债
截至2023年12月31日,按公允价值计量的金融资产和负债的账面价值包括衍生资产、股权投资和衍生负债#美元。21000万,$62000万美元,和美元5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2022年12月31日,衍生资产、股权投资、衍生负债和或有对价为$11000万,$61000万,$32000万美元,和美元4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
不按公允价值列账的金融资产及负债
于2023年及2022年12月31日,我们并非按公平值列账的重大金融资产及负债的账面值及公平值等级分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(百万美元) | | 背负重担 金额 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总公允价值 |
资产: | | | | | | | | | | |
客户融资应收款净额 | | 217 | | | — | | | — | | | 217 | | | 217 | |
股权投资 | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | |
负债: | | | | | | | | | | |
累积奖金负债 | | 155 | | | — | | | — | | | 135 | | | 135 | |
债务(1) | | 5,655 | | | — | | | 5,620 | | | — | | | 5,620 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(百万美元) | | 背负重担 金额 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总公允价值 |
资产: | | | | | | | | | | |
客户融资应收款净额 | | 219 | | | — | | | — | | | 211 | | | 211 | |
股权投资 | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | |
负债: | | | | | | | | | | |
累积奖金负债 | | 170 | | | — | | | — | | | 135 | | | 135 | |
债务(1) | | 5,750 | | | — | | | 5,576 | | | — | | | 5,576 | |
(1)不包括短期借款。
第三级股权投资按成本减去减值,加上或减去可见价格变动所产生的变动而计量,接近公允价值。
9. 衍生金融工具
我们使用衍生品对冲工具,主要是外币远期合约和利率掉期,以管理因我们的业务和融资来源而产生的货币风险和利率风险。
现金流对冲
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,未偿还的外币远期合约(指定为现金流对冲)名义金额为#美元。78百万美元和美元94分别为100万美元。2023年12月31日在其他全面收益(亏损)中记录的金额预计将影响2024年的合并经营报表。
未被指定为对冲工具的衍生工具
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,未偿还的外币远期合约(未指定为对冲工具)名义金额为#美元。394百万美元和美元212分别为100万美元。
请参阅附注20-股东权益 -累计其他综合收入有关更多信息,请访问.
10. 与合同、净额和财产、厂房和设备有关的系统、设备和其他资产,净额
系统和设备以及个人防护装备、网络包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 系统和设备,网络 | | 个人防护用品,网络 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
土地 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
建筑物 | | — | | | — | | | 67 | | | 60 | |
终端设备和系统 | | 2,843 | | | 2,720 | | | — | | | — | |
家具和设备 | | 131 | | | 127 | | | 306 | | | 315 | |
在建工程 | | 86 | | | 97 | | | 28 | | | 21 | |
| | 3,059 | | | 2,944 | | | 401 | | | 398 | |
累计折旧 | | (2,131) | | | (2,045) | | | (282) | | | (281) | |
| | 928 | | | 899 | | | 119 | | | 118 | |
系统及设备以及PPE的估计可使用年期如下:
| | | | | | | | |
资产 | | 估计寿命(年) |
系统和设备 | | |
| | |
终端和系统—彩票 | | 一般不超过 10年份 |
终端和系统—游戏 | | 3-5 |
家具和设备 | | 一般不超过 10年份 |
个人防护装备 | | |
建筑物 | | 40 |
家具和设备 | | 5-10 |
租赁物业装修按相应租赁期或估计可使用年期(以较短者为准)摊销。
11. 租契
承租人
我们有房地产(仓库、办公空间、数据中心)、车辆、通信设备和其他设备的运营和融资租赁。我们的许多房地产租赁包括一个或多个续租选项,而部分包括终止选项。若干车辆及设备租赁包括剩余价值担保及购买租赁资产的选择权。我们的许多房地产租赁包括根据房东实际成本确定的维修费、房地产税和保险费的可变支付。
综合资产负债表中经营租赁和融资租赁的分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 资产负债表分类 | | 2023 | | 2022 |
资产: | | | | | | |
运营ROU资产 | | 经营性租赁使用权资产 | | 230 | | | 254 | |
财务ROU资产,净额(1) | | 其他非流动资产 | | 16 | | | 23 | |
租赁资产总额 | | | | 246 | | | 277 | |
| | | | | | |
负债: | | | | | | |
经营租赁负债,流动 | | 其他流动负债 | | 40 | | | 37 | |
融资租赁负债,流动 | | 其他流动负债 | | 7 | | | 8 | |
经营租赁负债,非流动 | | 经营租赁负债 | | 214 | | | 239 | |
融资租赁负债,非流动 | | 其他非流动负债 | | 16 | | | 22 | |
租赁总负债 | | | | 276 | | | 307 | |
(1)财务ROU资产是扣除累计摊销后的净额共$16百万美元和美元15百万分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
加权平均租赁条款和折扣率如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
加权平均剩余租期(年) | | | | | | |
经营租约 | | 7.09 | | 7.72 | | 8.47 |
融资租赁 | | 3.60 | | 4.31 | | 4.73 |
加权平均贴现率 | | | | | | |
经营租约 | | 6.98 | % | | 6.88 | % | | 6.71 | % |
融资租赁 | | 5.34 | % | | 5.12 | % | | 4.98 | % |
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁成本 | | 59 | | | 62 | | | 71 | |
融资租赁成本(1) | | 9 | | | 11 | | | 13 | |
短期租赁成本 | | 22 | | | 13 | | | 1 | |
可变租赁成本(2) | | 25 | | | 23 | | | 23 | |
(1)包括摊销ROU资产$8百万,$10百万美元,以及$11百万截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
(2) 包括与转租收入相关的无形金额。
截至2023年12月31日的经营和融资租赁负债到期日如下(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年 | | 经营租约 | | 融资租赁 | | 总计(1) |
2024 | | 56 | | | 8 | | | 64 | |
2025 | | 51 | | | 7 | | | 58 | |
2026 | | 44 | | | 6 | | | 50 | |
2027 | | 37 | | | 3 | | | 40 | |
2028 | | 33 | | | — | | | 33 | |
此后 | | 104 | | | 1 | | | 104 | |
租赁付款总额 | | 324 | | | 25 | | | 349 | |
减去:推定利息 | | (71) | | | (2) | | | (73) | |
租赁负债现值 | | 253 | | | 23 | | | 276 | |
(1)上述到期日不包括尚未开始的租约。我们已承诺支付租金#美元。42024年开始的租约,租期为10好几年了。
与租赁有关的现金流量信息和非现金活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | |
营运和融资租赁的营运现金流 | | 59 | | | 60 | | | 67 | |
融资租赁产生的现金流 | | 8 | | | 10 | | | 13 | |
| | | | | | |
非现金活动: | | | | | | |
用租赁债务交换获得的净收益资产(扣除提前终止的净额) | | | | | | |
经营租约 | | 13 | | | 19 | | | 5 | |
融资租赁 | | 1 | | | 4 | | | 7 | |
出租人
我们有各种彩票和游戏设备安排,根据这些安排,我们是出租人。
我们的租赁安排通常有以下范围的租赁条款一个月至4好几年了。这些租赁通常满足运营租赁分类的标准,因为租赁支付通常基于销售额的百分比、赌注金额的百分比、净赢利或每个活动游戏终端的日费用而变化。我们的租约一般不包含依赖于指数或利率(如消费者物价指数或市场利率)的可变付款。我们为承租人提供延长租约的选项,在评估租约分类时会考虑这一点。经营租赁的租赁收入计入综合经营报表中的服务收入。经营租赁收入约为8%在截至2023年12月31日的财年中占总收入的比例。经营租赁收入约为6在截至2022年和2021年12月31日的每一年中,占总收入的百分比。
我们的销售型租赁安排通常具有以下范围的租赁条款一年至10好几年了。我们为承租人提供延长租约的选项,在评估租约分类时会考虑这一点。来自销售型租赁的租赁收入计入综合经营报表中的产品销售。销售型租赁收入总额约为1% 截至2023年12月31日、2022年和2021年的每一年的总收入。销售类租赁应收账款包括在客户融资应收账款中,净额是其他流动资产和其他非流动资产的组成部分
综合资产负债表。有关客户融资应收账款的其他资料载于附注7-其他资产.
12. 重组
在2021年期间,我们启动了一项多年计划,以消除我们意大利劳动力中的某些裁员。2023年或2022年期间没有启动重组计划。
2021年意大利裁员
关于出售我们的意大利B2C业务,管理层同意向买方提供一段时间的信息技术和后台服务一至三年通过运输安全管理局。随着其中某些服务的结束,在2021年第四季度,管理层对冗余角色进行了详细审查,并制定了一项计划,通过启动自愿提前退休计划,在TSA服务失效时消除某些冗余。自该计划开始以来,我们产生了大约$31截至2023年12月31日,随着管理层和确定的员工就离职福利达成共识,与这些提前退休计划相关的遣散费和相关员工成本将主要出现在我们的全球彩票和公司及其他部门。与这些项目相关的现金支付预计将持续到2030年。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内,我们产生了13百万,$7百万美元,以及$11根据该计划,遣散费和相关员工成本分别为1.2亿美元。
重组负债的滚转
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度上述计划的重组负债活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 遣散费及相关员工费用 | | 其他 | | 总计 |
2021年12月31日的余额 | | 12 | | | 1 | | | 13 | |
2021年意大利劳动力裁员计划支出,净额 | | 7 | | | — | | | 7 | |
付款 | | (4) | | | (1) | | | (4) | |
费用和其他费用的冲销 | | (2) | | | — | | | (2) | |
2022年12月31日的余额 | | 14 | | | — | | | 14 | |
2021年意大利劳动力裁员计划支出,净额 | | 13 | | | — | | | 13 | |
付款 | | (5) | | | — | | | (5) | |
费用和其他费用的冲销 | | 1 | | | — | | | 1 | |
2023年12月31日的余额 | | 22 | | | — | | | 22 | |
重组费用
下表按部门和成本类型汇总了合并重组费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日止的年度 |
(百万美元) | | 遣散费及相关员工费用 | | 其他 | | 总计 |
全球彩票 | | 9 | | | — | | | 9 | |
全球博彩 | | — | | | — | | | — | |
PlayDigital | | — | | | — | | | — | |
公司和其他 | | 4 | | | — | | | 4 | |
总计 | | 13 | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日止的年度 |
(百万美元) | | 遣散费及相关员工费用 | | 其他 | | 总计 |
全球彩票 | | 6 | | | — | | | 6 | |
全球博彩 | | (1) | | | — | | | (1) | |
PlayDigital | | — | | | — | | | — | |
公司和其他 | | 1 | | | — | | | 1 | |
总计 | | 6 | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日止的年度 |
(百万美元) | | 遣散费及相关员工费用 | | 其他 | | 总计 |
全球彩票 | | 8 | | | — | | | 8 | |
全球博彩 | | (3) | | | (1) | | | (4) | |
PlayDigital | | (1) | | | — | | | (1) | |
公司和其他 | | 2 | | | — | | | 2 | |
总计 | | 6 | | | (1) | | | 6 | |
13. 商誉
关于收购iSoftBet,之前在附注3中讨论过 - 业务收购和资产剥离,该公司确认了$121百万欧元(欧元117百万)在我们的PlayDigital报告部门的商誉。商誉主要与合并业务的预期协同效应和现有劳动力的价值有关。因收购iSoftBet而产生的商誉在所得税方面不可抵扣。
关于剥离我们先前在附注3中讨论的意大利商业服务业务 - 业务收购和资产剥离,我们全球彩票报告部门的商誉减少了$250百万美元。
商誉账面金额的变动包括以下几个方面:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 全球彩票 | | 全球博彩 | | PlayDigital | | 总计 |
2021年12月31日的余额 | | 2,948 | | | 1,446 | | | 261 | | | 4,656 | |
收购 | | — | | | — | | | 121 | | | 121 | |
资产剥离 | | (250) | | | — | | | — | | | (250) | |
外币折算 | | (36) | | | (2) | | | (6) | | | (44) | |
2022年12月31日的余额 | | 2,662 | | | 1,444 | | | 376 | | | 4,482 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外币折算 | | 16 | | | 1 | | | 8 | | | 25 | |
2023年12月31日的余额 | | 2,678 | | | 1,446 | | | 384 | | | 4,507 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
于2023年、2022年及2021年12月31日的商誉总额净额为美元。1.3累计减值损失10亿美元。
14. 无形资产,净额
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的无形资产概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | | 预计寿命 (年) | | 加权平均 摊销期限 (年) | | 总账面金额 | | 累计 摊销 | | 净收益 账面金额 | | 总账面金额 | | 累计 摊销 | | 净收益 账面金额 |
摊销: | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | | 2-20 | | 15.6 | | 2,305 | | | 1,582 | | | 723 | | | 2,303 | | | 1,464 | | | 838 | |
计算机软件和游戏库 | | 3-14 | | 5.8 | | 916 | | | 855 | | | 61 | | | 887 | | | 809 | | | 78 | |
商标 | | 1-20 | | 12.7 | | 185 | | | 127 | | | 58 | | | 184 | | | 119 | | | 65 | |
发达的技术 | | 2-15 | | 6.1 | | 286 | | | 232 | | | 54 | | | 283 | | | 222 | | | 61 | |
资本化的软件开发 | | 2-5 | | 1.7 | | 33 | | | 4 | | | 29 | | | — | | | — | | | — | |
许可证-IP | | 2-10 | | 8.5 | | 396 | | | 29 | | | 367 | | | 75 | | | — | | | 75 | |
许可证-其他 | | 4-23 | | 4.5 | | 61 | | | 59 | | | 2 | | | 58 | | | 55 | | | 3 | |
其他 | | 2-17 | | 6.2 | | 47 | | | 32 | | | 15 | | | 40 | | | 31 | | | 9 | |
| | | | | | 4,228 | | | 2,919 | | | 1,310 | | | 3,830 | | | 2,700 | | | 1,130 | |
未摊销: | | | | | | | | | | | | | | | | |
商标 | | | | | | 245 | | | — | | | 245 | | | 245 | | | — | | | 245 | |
| | | | | | 4,473 | | | 2,919 | | | 1,555 | | | 4,075 | | | 2,700 | | | 1,375 | |
无形资产摊销费用为美元214百万,$182百万美元,以及$190百万美元(其中包括计算机软件摊销费用$23百万,$22百万美元,以及$23分别在2023年、2022年和2021年记录到)。
与2022年7月收购iSoftBet有关,之前在附注3中讨论过 - 业务收购和资产剥离,公司分配了$581000万欧元(欧元)59收购的无形资产(主要收购的是欧元的先进技术)的购买价51万欧元和客户关系8(亿美元)。资产的估计使用年限为6至15加权平均摊销期限为9.2好几年了。与2022年9月出售LIS Holding S.p.A.有关,该公司记录了1欧元12与资产剥离相关的无形资产(主要是专利和商标)账面净值减少100万美元。
2022年12月,本公司订立了一项75 2023年起,根据协议支付款项。
于二零二三年六月,本公司订立 十年与索尼签订的许可协议,授予公司在游戏、彩票、iGaming和iLottery领域对Wheel of Fortune ®品牌的独家权利,以及为免费社交娱乐场分发Wheel of Fortune ®内容的非独家权利。最低保证付款$313 协议项下的1,000万元计入无形资产内的特许知识产权资产,净额,而应付的相应特许责任则计入其他非流动负债内。根据协议到期的付款将于2025年开始。
于签署该等协议后首90天后作出的付款分类为综合现金流量表融资部分内的许可证责任付款。
预计未来五年无形资产摊销费用如下(百万美元):
| | | | | | | | |
年 | | 金额 |
2024 | | 210 | |
2025 | | 200 | |
2026 | | 156 | |
2027 | | 145 | |
2028 | | 143 | |
| | 855 | |
15. 债务
本公司的长期债务责任包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(百万美元) | | 本金 | | 债务发行费用,净额 | | 总计 |
| | | | | | |
| | | | | | |
6.500%高级担保美元票据到期于2025年2月 | | 500 | | | (1) | | | 499 | |
2026年4月到期的4.125%高级担保美元票据 | | 750 | | | (3) | | | 747 | |
2026年6月到期的3.500%高级担保欧元债券 | | 829 | | | (3) | | | 826 | |
6.250厘高级担保美元票据,2027年1月到期 | | 750 | | | (3) | | | 747 | |
2.375%高级担保欧元票据,2028年4月到期 | | 553 | | | (3) | | | 550 | |
5.250厘高级担保美元票据,2029年1月到期 | | 750 | | | (5) | | | 745 | |
高级担保票据 | | 4,131 | | | (18) | | | 4,113 | |
| | | | | | |
2027年1月到期的欧元定期贷款安排 | | 884 | | | (8) | | | 876 | |
2027年7月到期的欧元循环信贷安排B | | 467 | | | (9) | | | 458 | |
2027年7月到期的美元循环信贷安排A | | 216 | | | (9) | | | 207 | |
长期债务,减少流动部分 | | 5,699 | | | (44) | | | 5,655 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
短期借款 | | 16 | | | — | | | 16 | |
| | | | | | |
债务总额 | | 5,714 | | | (44) | | | 5,671 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(百万美元) | | 本金 | | 发债 成本,净额 | | | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
3.500%高级担保欧元票据,2024年7月到期 | | 320 | | | (1) | | | | | 319 | |
6.500%高级担保美元票据到期于2025年2月 | | 700 | | | (3) | | | | | 697 | |
2026年4月到期的4.125%高级担保美元票据 | | 750 | | | (5) | | | | | 745 | |
2026年6月到期的3.500%高级担保欧元债券 | | 800 | | | (4) | | | | | 796 | |
6.250厘高级担保美元票据,2027年1月到期 | | 750 | | | (4) | | | | | 746 | |
2.375%高级担保欧元票据,2028年4月到期 | | 533 | | | (3) | | | | | 530 | |
5.250厘高级担保美元票据,2029年1月到期 | | 750 | | | (5) | | | | | 745 | |
高级担保票据 | | 4,603 | | | (26) | | | | | 4,578 | |
| | | | | | | | |
2027年1月到期的欧元定期贷款安排 | | 1,067 | | | (9) | | | | | 1,058 | |
| | | | | | | | |
2024年7月到期的美元循环信贷安排A | | 65 | | | (10) | | | | | 55 | |
长期债务,减少流动部分 | | 5,735 | | | (45) | | | | | 5,690 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
5.350厘高级担保美元票据,2023年10月到期 | | 61 | | | — | | | | | 61 | |
| | | | | | | | |
长期债务的当期部分 | | 61 | | | — | | | | | 61 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
债务总额 | | 5,795 | | | (45) | | | | | 5,750 | |
截至2023年12月31日,有不是债务发行成本,在综合资产负债表中列为其他非流动资产的净额。2022年12月31日,$91百万美元的债务发行成本,扣除没有未偿还借款的循环信贷安排的净额,在综合资产负债表中作为其他非流动资产入账。
截至2023年12月31日,未来五年及之后到期的长期债务本金如下(单位:百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年 | | 美元计价 | | 欧元计价 | | 总计 |
2024 | | — | | | — | | | — | |
2025 | | 500 | | | 221 | | | 721 | |
2026 | | 750 | | | 1,050 | | | 1,800 | |
2027 | | 1,208 | | | 667 | | | 1,875 | |
2028 | | — | | | 553 | | | 553 | |
2029年及其后 | | 750 | | | — | | | 750 | |
本金支付总额 | | 3,208 | | | 2,491 | | | 5,699 | |
| | | | | | |
高级担保票据
我们的高级担保票据(“票据”)均由母公司发行,并于2023年12月31日被惠誉评级公司(“惠誉”)评为BBB-级,穆迪投资者服务公司(“穆迪”)评为BA1级,标准普尔评级服务公司(“S&P”)评为BB+级,其关键条款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 本金 (单位:百万) | | 有效利率 | | | | | | | | 救赎 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
6.500%高级担保美元票据到期于2025年2月 | | $500 | | 6.71% | | | | | | | | + | | |
2026年4月到期的4.125%高级担保美元票据 | | $750 | | 4.34% | | | | | | | | ++ | | |
2026年6月到期的3.500%高级担保欧元债券 | | €750 | | 3.65% | | | | | | | | ++ | | |
6.250厘高级担保美元票据,2027年1月到期 | | $750 | | 6.41% | | | | | | | | + | | |
2.375%高级担保欧元票据,2028年4月到期 | | €500 | | 2.50% | | | | | | | | ++ | | |
5.250厘高级担保美元票据,2029年1月到期 | | $750 | | 5.39% | | | | | | | | ++ | | |
+.父母可在到期前六个月的任何时间全部或部分赎回100本金的%,加上应计利息和未付利息以及全额保险费。在该日期后,父母可于以下时间赎回全部或部分100本金的%连同应计利息和未付利息。父母也可以全部赎回,但不能部分赎回100本金的%连同与某些税务事项有关的应计和未付利息。在某些事件发生时,父母将被要求提出
以相等于 101本金额的%,连同应计及未付利息。
++ 母公司可在赎回价格表所列第一个日期之前随时赎回全部或部分, 100其本金额的%,连同应计及未付利息及整笔保费。于该日期后,母公司可按适用票据之赎回价表所载赎回价连同应计及未付利息全部或部分赎回。父母也可以全部赎回,但不部分赎回, 100本金额的%,连同与若干税务事件有关的应计及未付利息。在发生若干事件时,母公司将被要求以相等于 101本金额的%,连同应计及未付利息。
该等债券的利息每半年支付一次。票据由母公司若干附属公司担保,并以母公司若干附属公司的拥有权权益、本金结余超过美元的若干公司间贷款作抵押。10 100万元,以及一些应收账款。票据载有惯例契诺及违约事件。于二零二三年十二月三十一日,母公司已遵守该等契诺。
于2023年10月27日,母公司行使权利全额赎回剩余欧元。112 于2023年11月7日于2024年7月到期的3.500%高级有抵押欧元票据中, 100与规管该等票据的票据条款一致的本金额的%,连同应计及未付利息。
于二零二三年二月二十八日,母公司行使权利赎回:(i)欧元188 于2023年3月16日于2024年7月到期的3.500%高级有抵押欧元票据中, 100本金额的%及与规管该等票据的票据条款一致的整付认购溢价,连同应计及未付利息,及(ii)$200 于2023年3月16日于2025年2月到期的6.500%高级有抵押美元票据中的百万美元,赎回价为美元1,012.54每1,000.00美元本金额,连同应计及未付利息。
2023年1月,国际游戏科技赎回 5.350%由国际游戏科技根据行使美元的全部看涨期权而发行的于二零二三年十月到期的高级有抵押美元票据61 百万,不包括利息。
于二零二二年九月,母公司动用出售LisHoldingsS.p.A.所得款项。回购欧元2002000万(美元)197(百万)的3.5002024年7月到期的高级担保欧元票据,总对价(不包括利息)为欧元2012000万(美元)198(百万美元)和$4001000万美元6.5002025年2月到期的高级担保美元票据,总对价(不包括利息)为$4061000万美元。该公司记录了一美元2与赎回本公司有关的债务清偿损失3.500%高级担保欧元票据和$9与赎回本公司有关的债务清偿损失6.500%高级担保美元票据,在截至2022年12月31日的年度综合经营报表中归类为其他非营业费用净额。
2021年5月,母公司使用出售意大利B2C业务的收益和循环信贷安排下的借款赎回欧元8502000万(美元)1.030亿美元)4.750%高级担保欧元票据,2023年2月到期,行使完整赎回选择权,金额为$1.1100亿美元,不包括利息。该公司记录了一美元67在截至2021年12月31日的年度综合经营报表中,与赎回有关的债务清偿亏损净额在其他营业外费用中归类。
于二零二一年三月,母公司以出售于二零二六年四月到期的4.125%高级担保美元票据所得款项净额及循环信贷安排下的借款赎回美元。1.030亿美元6.250%高级担保美元票据,2022年2月到期,行使完整赎回选择权,金额为$1.0100亿美元,不包括利息。该公司记录了一美元18与赎回有关的债务清偿损失100万美元,其中1美元24100万美元的亏损被归类为其他营业外费用、净额和抵销收益#美元。6在截至2021年12月31日的年度综合经营报表中,100万美元归类为利息支出净额。
欧元定期贷款安排
母公司及其若干附属公司是于2021年7月21日修订及重新签署的经修订的高级设施协议(“TLF协议”)的缔约方,该协议规定二 €5001,000,000优先担保定期贷款安排,一项给
母公司和IGT彩票控股公司各一家,将于2027年1月25日到期(“欧元定期贷款安排”)。借款人必须分期偿还欧元定期贷款,具体如下:
| | | | | | | | |
到期日 | | 金额 (单位:百万欧元) |
2024年1月25日 | | — | |
2025年1月25日 | | 200 | |
2026年1月25日 | | 200 | |
2027年1月25日 | | 400 | |
2023年12月,母公司预付欧元200全额应用于2024年1月25日到期分期付款的欧元定期贷款安排。
欧元定期贷款安排的利息须于一和六个月拖欠的利率等于适用的欧洲银行间同业拆借利率外加基于(I)惠誉、穆迪和S对我们的公共债务评级和(Ii)我们的机构股东服务公司(ISS)的ESG评级的保证金。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,欧元定期贷款工具的有效利率为5.42%和2.15%。
欧元定期贷款安排由母公司及其某些子公司担保,并以母公司某些子公司的所有权权益、本金余额超过#美元的某些公司间贷款为抵押。101000万美元和某些应收账款。一旦发生某些事件,借款人可能被要求提前全额偿还欧元定期贷款安排。TLF协议将母公司每年可支付的普通股股息和回购总额限制在#美元400如果惠誉、穆迪和S对我们的公共债务评级中的任何两个低于BA1/BB+和$550如果惠誉、穆迪和S对我们的公共债务评级中的任何两个等于或高于BA1/BB+,则取消这一限制,并规定如果穆迪、S和惠誉对我们的公共债务评级中的任何两个等于或高于BA3/BBB-,则取消这一限制。《TLF协定》还载有惯例契约(包括维持EBITDA与净利息成本的最低比率和总净债务与EBITDA的最高比率)和违约事件。在2023年12月31日,父母遵守了公约。
于2023年11月,TLF协议下的贷款人同意借款人的每一笔本金预付按到期日的顺序应用于该借款人应支付的下一期还款,而不是按比例应用于该借款人应支付的所有还款分期。
2022年7月,母公司签署了对TLF协议的修正案,根据该修正案,除其他变化外,(I)年度允许收购限额从10%至15合并总资产的百分比,终身允许的收购限额从#美元提高到2.2530亿美元至50亿美元2.51,000亿美元;及(2)股息和股份回购的年度上限从3,00亿美元提高到3002000万美元至2000万美元400根据我们当时的公共债务评级,550如果我们的任何两个公共债务评级等于或高于Ba1/BB+,则取消;如果我们的任何两个公共债务评级等于或高于Baa3/BBB-,则取消。
循环信贷安排
母公司及其若干附属公司是于2022年7月27日修订及重新签署的高级融资协议(“RCF协议”)的缔约方,该协议规定于2027年7月31日到期的以下优先担保多货币循环信贷融资(“循环信贷融资”):
| | | | | | | | |
设施(1) | | 最高限额 可用(单位:百万) |
循环信贷安排A | | $820 |
循环信贷安排B | | €1,000 |
(1)母公司IGT全球解决方案公司、IGT彩票控股公司、IGT彩票公司和国际游戏技术公司都是循环信贷安排下的借款人。
截至2023年12月31日,在循环信贷安排A和循环信贷安排B下可借入的金额为#美元。6041000万欧元和欧元5702000万(美元)630分别为2.5亿美元)。
循环信贷安排的利息在一和六个月欠款利率分别等于适用的有担保隔夜融资利率(“SOFR”)或英镑隔夜指数平均利率(“SONIA”),分别适用于美元和英镑借款,或适用的欧元同业拆借利率
欧元借款,加上基于(I)惠誉、穆迪和S对我们的公共债务评级和(Ii)ISS对我们的ESG评级的利润率。*于2023年12月31日,循环信贷A和循环信贷B的加权平均有效利率为6.49%。截至2022年12月31日,循环信贷工具A的有效利率为6.04%,在循环信贷安排B项下没有未偿还借款。
《区域合作框架协议》规定,在综合业务报表净额中计入利息支出的下列费用每季度支付一次:
•承诺费-应按循环信贷安排的未支取和未注销总额支付0.35%利润率。
•使用费-按循环信贷安排的总支取金额支付,费率为0.10%至0.60%取决于已使用的循环信贷安排的百分比。适用的利率为0.102023年12月31日。
循环信贷安排由母公司及其某些子公司担保,并以母公司某些子公司的所有权权益、本金余额超过#美元的某些公司间贷款为抵押。101000万美元和某些应收账款。一旦发生某些事件,借款人可能被要求偿还循环信贷安排,贷款人可能有权取消其承诺。RCF协议将母公司每年可支付的普通股股息和回购总额限制在#美元400如果惠誉、穆迪和S对我们的公共债务评级中的任何两个低于BA1/BB+和$550如果惠誉、穆迪和S对我们的公共债务评级中的任何两个等于或高于BA1/BB+,则取消这一限制,并规定如果惠誉、穆迪和S对我们的公共债务评级中的任何两个等于或高于BA3/BBB-,则取消这一限制。《区域合作框架协定》还载有惯例契约(包括维持EBITDA与净利息成本的最低比率和净债务总额与EBITDA的最高比率)和违约事件。截至2023年12月31日,借款人遵守了公约。
于2022年7月,母公司就RCF协议订立修订及重述协议(“RCF修订及重述协议”),根据该协议,除其他变动外,(I)贷款人的循环贷款总额A承诺额由1美元减至1美元。1.0530亿美元至50亿美元8202000万欧元;(2)贷款人的循环贷款B承付款总额从欧元增加6251000万欧元兑1欧元1.0最后到期日从2024年7月31日延长至2027年7月31日;(Iv)以SOFR或SONIA利率取代LIBOR作为参考利率,分别以美元和英镑借款的信用调整利差;(V)基于公共债务评级的利差至少减少了0.25% (0.40%以当前公共债务评级为准),但最高不得超过0.075根据集团的ESG评级增加或减少百分比;(Vi)年度允许收购限额从10%至15合并总资产的百分比,终身允许的收购限额从#美元提高到2.2530亿美元至50亿美元2.51000亿美元;及(Vii)股息及股份回购的年度上限由3002000万美元至2000万美元400根据我们当时的公共债务评级,550如果我们的公共债务评级中有任何两个等于或高于Ba1/BB+,将被取消;如果我们的公共债务评级中有任何两个等于或高于Baa3/BBB-,则将被取消。
TLF协议和RCF协议修正案--宣布分离和剥离
于2023年11月及2024年2月,母公司对TLF协议及RCF协议作出修订,以容许透过出售、分拆或合并而分拆Global Gaming及PlayDigital部门。这些修正案在资产剥离结束后立即生效:
•减少循环信贷安排A承诺从1美元8202000万美元至2000万美元650300万;
•减少欧元对循环信贷安排B的承诺130亿欧元兑1欧元800300万;
•授权第一个$220亿美元的净收益将用于偿还年内债务六个月应包括在以下时间内全额偿还母公司的欧元定期贷款安排一个月截止日期(这不包括IGT彩票控股公司持有的欧元定期贷款本金);
•允许股东分配和/或股票回购,只要净收益超过$2 十亿;和
•对债务契约进行某些调整,如为贷款提供担保的子公司。
在分拆或分拆合并的情况下,净收益可能包括但不限于偿还的公司间债务。
其他信贷安排
母公司及其某些子公司可以根据几家金融机构提供的优先无担保即期信贷安排借款。在2023年12月31日,有$16这些安排下的百万短期借款,实际利率为6.77%,以及不是截至2022年12月31日的未偿还借款。
信用证
母公司及其若干附属公司根据循环信贷安排及优先无抵押无承诺即期信贷安排取得信用证。信用证担保各种义务,包括根据客户合同和房地产租赁产生的义务。下表汇总了截至2023年、2023年和2022年12月31日的未偿还信用证,以及这类信用证的加权平均年成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 信用证:未偿还的(1) | | 加权平均 年度运营成本 |
| | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 121 | | | | | | | 1.11 | % |
2022年12月31日 | | 118 | | | | | | | 1.26 | % |
(1)在循环信贷安排下,没有未偿还的信用证。
利息支出,净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
高级担保票据 | | 205 | | | 249 | | | 292 | |
定期贷款安排 | | 42 | | | 24 | | | 30 | |
循环信贷安排 | | 53 | | | 21 | | | 29 | |
其他 | | 11 | | | 8 | | | 4 | |
利息支出 | | 311 | | | 302 | | | 354 | |
利息收入 | | (25) | | | (13) | | | (13) | |
利息支出,净额 | | 285 | | | 289 | | | 341 | |
16. 其他负债
其他流动负债
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 备注 | | 2023 | | 2022 |
员工薪酬 | | | | 170 | | | 173 | |
流动财务负债 | | | | 149 | | | 145 | |
应计费用 | | | | 83 | | | 75 | |
应付所得税 | | | | 83 | | | 32 | |
应计应付利息 | | | | 82 | | | 85 | |
合同责任 | | 4 | | 69 | | | 91 | |
所得税以外的其他税种 | | | | 53 | | | 68 | |
经营租赁负债 | | 11 | | 40 | | | 37 | |
应付许可债务 | | | | 39 | | | 38 | |
累积奖金负债 | | 19 | | 38 | | | 57 | |
其他 | | | | 74 | | | 36 | |
| | | | 879 | | | 837 | |
其他非流动负债
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 备注 | | 2023 | | 2022 |
应付许可债务 | | 14 | | 350 | | | 61 | |
累积奖金负债 | | 19 | | 118 | | | 114 | |
为不确定的税务状况预留资金 | | | | 45 | | | 52 | |
合同责任 | | 4 | | 43 | | | 49 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他 | | | | 54 | | | 98 | |
| | | | 609 | | | 372 | |
17. 其他营业外费用,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 备注 | | 截至12月31日止年度, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
债务清偿损失 | | 15 | | 5 | | | 13 | | | 92 | |
蓝筹股掉期亏损 | | | | 5 | | | — | | | — | |
DDI/Benson事件条款 | | 19 | | — | | | 270 | | | — | |
出售业务的收益 | | 3 | | — | | | (278) | | | — | |
其他费用,净额 | | | | 2 | | | 2 | | | 6 | |
其他营业外费用合计(净额) | | | | 12 | | | 7 | | | 98 | |
18. 所得税
未计提所得税准备金的持续经营收入由税收管辖权确定如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
英国 | | (214) | | | 40 | | | 40 | |
美国 | | 127 | | | (179) | | | (20) | |
意大利 | | 451 | | | 612 | | | 438 | |
其他 | | 266 | | | 116 | | | 70 | |
| | 629 | | | 589 | | | 529 | |
所得税准备金包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
当前: | | | | | | |
英国 | | 7 | | | 3 | | | — | |
美国 | | 85 | | | 75 | | | 41 | |
意大利 | | 132 | | | 116 | | | 155 | |
其他 | | 77 | | | 57 | | | 40 | |
| | 301 | | | 252 | | | 236 | |
延期: | | | | | | |
| | | | | | |
美国 | | 21 | | | (66) | | | 76 | |
意大利 | | 20 | | | — | | | (22) | |
其他 | | (19) | | | (11) | | | (16) | |
| | 21 | | | (77) | | | 38 | |
| | 322 | | | 175 | | | 274 | |
缴纳的所得税,扣除退款后为#美元。205百万,$335百万美元,以及$1882023年、2022年和2021年分别为100万。
截至2023年12月31日,子公司的未分配利润约为$1.110亿美元被认为是无限期的再投资。对这些未分配收益征收的外国预扣税约为#美元。65百万美元。
父母是居住在英国(“英国”)的纳税居民。所得税准备金从母公司每个日历年报告期间制定的英国法定主要公司税率(2023年税率基于2023年4月1日颁布的英国法定税率的加权平均税率)计算的金额与所得税准备金前持续经营的收入的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
未计提所得税准备金前的持续经营所得 | | 629 | | | 589 | | | 529 | |
英国法定税率 | | 23.5 | % | | 19.0 | % | | 19.0 | % |
法定税费(福利) | | 148 | | | 112 | | | 100 | |
| | | | | | |
更改估值免税额 | | 91 | | | 22 | | | 125 | |
意大利地区税(“IRAP”)和州税 | | 44 | | | 33 | | | 41 | |
不可扣除的费用 | | 9 | | | 17 | | | 25 | |
基数侵蚀和反滥用(“节拍”)税 | | 8 | | | — | | | 17 | |
外国税率和法定税率差异(1) | | (9) | | | 42 | | | 17 | |
扣除美国联邦福利后的外国税收支出 | | 17 | | | 18 | | | 11 | |
计提退货准备金调整 | | (5) | | | (9) | | | 6 | |
吉利提税 | | 10 | | | 9 | | | 5 | |
| | | | | | |
出售业务所得的免税收益 | | — | | | (79) | | | — | |
免税汇兑损失(收益) | | 2 | | | 2 | | | (11) | |
意大利专利盒税收优惠 | | (2) | | | — | | | (27) | |
未确认的税收优惠的变化 | | 18 | | | 3 | | | — | |
税法变化 | | — | | | 6 | | | (38) | |
| | | | | | |
其他 | | (8) | | | (1) | | | 2 | |
| | 322 | | | 175 | | | 274 | |
| | | | | | |
实际税率 | | 51.2 | % | | 29.7 | % | | 51.8 | % |
(1)包括外国子公司按英国法定税率以外的税率征税的收益的影响
递延税项资产和负债的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
递延税项资产: | | | | |
净营业亏损 | | 266 | | | 238 | |
第163(J)条权益限制 | | 231 | | | 200 | |
意大利商誉税上调 | | 110 | | | 109 | |
目前不能为税务目的扣除的准备金 | | 76 | | | 150 | |
租赁负债 | | 56 | | | 63 | |
大奖时间差异 | | 27 | | | 30 | |
折旧及摊销 | | 83 | | | 63 | |
库存储备 | | 4 | | | 5 | |
其他 | | 98 | | | 73 | |
递延税项总资产 | | 952 | | | 930 | |
估值免税额 | | (518) | | | (430) | |
递延税项资产,扣除估值准备后的净额 | | 433 | | | 500 | |
| | | | |
递延税项负债: | | | | |
收购的无形资产 | | 410 | | | 446 | |
折旧及摊销 | | 156 | | | 156 | |
意大利商誉权益准备金负债 | | 104 | | | 99 | |
租赁使用权资产 | | 50 | | | 57 | |
其他 | | 7 | | | 8 | |
递延税项负债总额 | | 727 | | | 767 | |
递延所得税净负债 | | (294) | | | (267) | |
我们的递延所得税净额在综合资产负债表中记录如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
递延所得税--非流动资产 | | 50 | | | 38 | |
递延所得税--非流动负债 | | (344) | | | (305) | |
| | (294) | | | (267) | |
净营业亏损结转
我们有一美元1.050亿美元的税收损失总额,其中703百万美元与英国和$318百万美元涉及其他税务管辖区。某些税务管辖区的结转在2031年开始失效,而另一些地区则有无限制的结转期。已为#美元提供估值免税额。960净营业亏损总额的100万美元结转。在我们的大多数重要税务管辖区(包括英国),部分税损结转受到年度限制。此外,截至2023年12月31日,我们有美国州税净营业亏损结转,导致递延税项资产(扣除美国联邦税收优惠)约为$7百万美元。美国州税净营业亏损结转通常在2025年至2041年期间到期。
评税免税额
估值津贴的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初余额 | | 430 | | | 412 | | | 284 | |
费用净额 | | 91 | | | 22 | | | 86 | |
税率变动 | | (3) | | | — | | | 39 | |
计提退货准备金调整 | | — | | | (3) | | | 3 | |
| | | | | | |
年终余额 | | 518 | | | 430 | | | 412 | |
估值拨备主要涉及净营业亏损和第163(J)条业务利息支出限额结转,这些都不太可能实现。在评估是否需要估值免税额时,我们考虑了每个司法管辖区的正面和负面证据,包括过去的经营业绩、对未来应纳税收入的估计,以及税务筹划策略的可行性。当我们改变对可以变现的递延税项资产金额的确定时,估值免税额将进行调整,对所得税拨备在作出上述决定的期间内。
所得税中的不确定性会计
未确认的税收优惠对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初余额 | | 27 | | | 27 | | | 27 | |
增加纳税头寸--本年度 | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
增加税收头寸--前几年 | | 16 | | | — | | | — | |
税收头寸减少--前几年 | | (1) | | | — | | | (1) | |
聚落 | | (29) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
年终余额 | | 15 | | | 27 | | | 27 | |
在2023年12月31日和2022年12月31日,15百万,$27百万美元,以及$27分别有100万未确认的税收优惠,如果得到确认,将影响我们的实际税率。
我们在所得税支出中确认与所得税相关的利息和罚金。这些费用在2023年、2022年和2021年都是象征性的。应计利息和罚款的总余额为#美元。30百万美元和美元25分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
我们在不同的司法管辖区提交所得税申报表,其中英国、美国和意大利代表主要的税收司法管辖区。2017年之前的所有年度都与国税局结清。截至2023年12月31日,我们在全球各个税收司法管辖区接受所得税审计,其中最重要的是在美国和墨西哥。
墨西哥税务审计
根据2006年的税务审查,该公司的墨西哥子公司GTECH墨西哥S.A.de C.V.获得了大约墨西哥比索(MXN)的所得税评估。4251000万美元。评估涉及拒绝扣除已售出货物的成本和对公司间贷款收益征税。本公司曾就二墨西哥法院系统中的问题分别于2017年6月和2019年10月收到墨西哥最高法院不利的裁决。截至2023年12月31日,根据收到的不利决定,公司已记录了MXN的负债555百万(约合美元)33包括额外利息、罚款和通货膨胀调整,在综合资产负债表中的其他非流动负债中列报。
意大利税务审计
自2020年2月以来,本公司截至2015年12月31日至2019年12月31日的历年的意大利企业所得税申报单正在审查中。2020年10月,意大利税务机关发布了2015历年最终审计报告。该公司于2021年5月向意大利税务当局提交了一份辩护备忘录,驳回了所有调查结果。2021年12月,本公司收到欧元纳税评估通知书15与2015日历年有关的1000万美元。该公司于2022年5月就2015年纳税评估向意大利税务法院提起上诉。2023年3月21日,本公司收到欧元纳税评估通知书27与2016日历年有关的1.6亿美元。2023年9月7日,本公司与意大利税务机关签署了和解协议,根据该协议,本公司同意结算2015年和2016年的欧元税款101000万美元。此外,该公司同意解决与2017-2022年纳税年度有关的2015和2016年度欧元审计结果131000万美元。扣除先前预留款项后的总影响为#美元。141000万美元。
支柱二全球最低税额框架--立法更新阿特斯
2021年12月,经济合作与发展组织(“经合组织”)颁布了新的全球最低税收框架示范规则(“支柱二”)。包括欧盟在内的许多非美国税收司法管辖区
承诺通过第二支柱,该支柱规定全球最低税率为15%,预计从2024年开始的纳税年度有效。自那以后,经合组织发布了行政指导,提供了围绕实施第二支柱全球最低税收的过渡和避风港规则。我们会继续评估拟议和通过的法例修订的潜在影响,包括符合《避风港规则》的资格。
19. 承付款和或有事项
承付款
大奖承诺
大奖负债记为流动负债和非流动负债如下:
| | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年12月31日 |
流动负债 | | 38 | |
非流动负债 | | 118 | |
| | 155 | |
截至2023年12月31日的未来大奖负债到期如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 历届获奖者 | | 未来的赢家 | | 总计 |
2024 | | 22 | | | 16 | | | 38 | |
2025 | | 17 | | | 6 | | | 23 | |
2026 | | 14 | | | 1 | | | 15 | |
2027 | | 13 | | | 1 | | | 13 | |
2028 | | 11 | | | 1 | | | 12 | |
此后 | | 78 | | | 10 | | | 88 | |
未来的大奖付款将到期 | | 154 | | | 35 | | | 188 | |
未摊销折扣 | | | | | | (33) | |
大奖总负债 | | | | | | 155 | |
业绩和其他债券
某些合同要求我们提供担保保证金,作为客户利益的履约保证;为潜在客户的利益提供投标和诉讼保证金;以及WAP债券,当玩家选择在较长时间内支付其WAP头奖奖金时,这些保证金用于确保我们的财务责任。
这些债券使受益人有权在发生某些特定事件时从债券发行人那里获得付款和/或履约。在履约保证金的情况下,其期限通常为一年,此类事件包括我们未能履行适用合同规定的义务。一般来说,我们只有在违约的情况下才会对这些担保负责,我们认为违约的可能性很小。因此,不是截至12月31日、2023年和2022年,与这些债券相关的负债已入账。
法律诉讼
母公司和/或其一个或多个子公司有时是法律、监管或行政程序的一方,这些程序涉及我们的索赔和针对我们的索赔,以及第三方在正常业务过程中产生的禁令。S及其其他经营活动。许可证还受到竞争对手的法律挑战,这些竞争对手寻求废除对该公司的裁决。母公司和/或其一个或多个子公司也不时成为与公司持续运营相关的道德和合规调查和调查的对象或当事人。截至2023年12月31日,所有法律诉讼的经费,包括下文详细讨论的经费为#美元。14百万美元。关于法律程序,我们已确定增加损失是合理可能的,但我们无法确定鉴于诉讼的不确定性和预测法律诉讼结果的内在困难,在估计合理可能的损失超过已经应计的数额时,没有产生额外的数额。
德州趣味5‘S即售票游戏
IGT Global Solutions Corporation(前身为GTECH Corporation)是四德克萨斯州法院就2014年9月14日至10月21日德克萨斯州彩票委员会销售的Fun 5‘S即时彩票游戏提起的诉讼。原告称,每张第五场比赛的彩票说明提供了5倍的胜利(五乘以奖盒金额),任何时候“钱袋子”的符号显示在“5X盒子”。然而,只有在以下情况下,TLC才能获得5倍的胜利:(1)“钱袋”符号被揭晓;(2)三图案中的符号被揭示出来。
(a)斯蒂尔、詹姆斯等人。V.GTECH公司,2014年12月9日在特拉维斯县提交(第D1GN145114)。通过干预者行动,结束1,200原告要求的损害赔偿金超过$600300万美元,通过Discovery声称。GTECH公司以主权豁免为由向司法管辖区提出的解雇请求被驳回。GTECH公司提出上诉。上诉法院下令重新考虑原告唯一剩余的索赔。2018年4月27日,这起案件和一起相关案件被上诉至德克萨斯州最高法院,该法院于2019年12月3日听取了辩论。 2020年6月12日,德克萨斯州最高法院裁定,原告可以在下级法院继续他们的欺诈指控;所有其他指控都被驳回。2021年3月26日、2021年10月29日和2022年2月3日(二动议),GTECH公司提出即决判决动议。一这项动议于2022年2月25日被驳回,而另一项动议三仍然悬而未决。2023年4月,根据法院下令调解,该公司关于这一事项的秘密和解谈判,并已达成暂定和解,但须满足某些条件,由原告律师满足。我们预计在相互保密的基础上与所有或绝大多数原告达成和解,金额对公司的运营结果、财务状况或现金流并不重要,预计将以手头现金支付。法院于2023年7月13日批准了任命大法官的动议,以监督和协助各方进行潜在的和解进程。鉴于原告人数众多,一些原告可能会继续他们的案件,也许会就他们的索赔进行审判。
(b)Guera,Esmeralda诉GTECH Corp.等人。,于2016年6月10日在伊达尔戈县提交(编号:C277716B)。原告索赔超过$的损害赔偿金0.51000万美元。法院已下令不迟于2024年秋季进行审判,但需进行调解努力。控制状况会议定于2024年3月5日举行。
(c)Wiggins,Mario&Kimberly诉IGT Global Solutions Corp.,于2016年9月7日在特拉维斯县提交(第D1GN16004344)。原告要求的损害赔偿金超过$11000万美元。这件事已与斯蒂尔凯斯。
(d)Campos,Osvaldo Guadalupe等人。V.GTECH公司,于2016年10月20日在特拉维斯县提交(第D1GN16005300)。原告要求的损害赔偿金超过$11000万美元。
我们对每一起案件中的索赔提出异议,并继续对这些诉讼进行辩护。
本公司将继续监察该等事宜,并可根据附注2所述的披露及记录与法律程序有关的负债的程序,调整其披露及应计项目-重要会计政策摘要,此处.
以前披露的事项的处置
Adrienne Benson和Mary Simonson,单独并代表所有其他类似情况的人诉Double Down Interactive LLC等人。
2018年4月9日,原告Adrienne Benson在美国华盛顿州西区地区法院对公司的全资子公司International Game Technology和华盛顿州有限责任公司Double Down Interactive LLC提起了推定的集体诉讼(“Benson事件”)。2018年7月23日,原告提交了第一份修改后的起诉书,增加了名为原告玛丽·西蒙森的指控,并增加了指控,以代表美国所有通过名为Double Down Casino的在线游戏平台购买并据称丢失虚拟“筹码”的人。2021年4月26日,原告提交了第二份修改后的起诉书,将国际游戏技术公司的全资子公司IGT(IGT U.S.Gaming OpCo)列为额外被告。原告对涉嫌违反华盛顿追回赌博损失法、华盛顿消费者保护法以及不当得利的行为提出索赔,并寻求未指明的金钱损害赔偿(包括适当的三倍损害赔偿)、合理的律师费和费用、判决前和判决后的利息以及禁令和/或宣告救济。
国际游戏科技于2012年收购了Double Down Interactive LLC(“DDI”),并于2017年6月1日起根据购买协议(“购买协议”)将DDI出售给DoubleU Diamond LLC(“DoubleU”)。在所有相关时间,DDI是Double Down赌场的唯一运营商,国际游戏技术公司声称,除其他辩护外,它对真正子公司的行为不承担任何责任。
2018年5月10日,DDI和DoubleU向国际游戏技术公司发出索赔通知(“DDI索赔通知”),要求赔偿和偿还针对DoubleU及其附属公司(“DoubleU实体”)的所有索赔的辩护费用
根据购买协议,本森事件。2018年6月7日,国际游戏科技回应DDI索赔通知,拒绝任何赔偿或支付DoubleU实体辩护费用的义务,并根据与DoubleU的某些协议条款,向DoubleU发出索赔通知,要求赔偿和偿还在本森事件中针对International Game Technology的所有索赔的辩护费用。
2021年6月17日,IGT美国游戏运营公司向DoubleU发出索赔通知,要求根据与DoubleU达成的某些协议的条款,赔偿和偿还针对IGT美国游戏运营公司在本森事件中的所有索赔的辩护费用。
2022年8月29日,本公司与DDI母公司DoubleDown Interactive Co.,Ltd.宣布达成原则协议,就诉讼及相关诉讼达成和解。根据和解条款,只有在法院最终批准拟议的集体和解之后,和解才会生效,总额为#美元。415100万美元将支付给和解基金,其中公司的子公司将贡献#美元2702000万美元和DDI将贡献1美元1451000万美元。在法院最终批准本森事件的和解方案后,国际游戏技术公司、IGT美国游戏运营公司和DoubleU实体也已解决了它们与各自子公司和附属公司之间与本森事件有关的所有赔偿和其他索赔。
2022年11月14日,法院初步批准了和解。作为和解协议的结果,公司应计了#美元。270截至2022年12月31日的年度的其他营业外支出净额分别为与本森事件相关的损失和公司与DoubleU实体之间的相关索赔。2022年11月,该公司以502000万美元的第三方托管,产生$220截至2022年12月31日,在综合资产负债表中记录为DDI/Benson Matter拨备的2.8亿美元。与这笔付款有关的现金流量在现金流量表合并报表的经营活动中列报。
2023年6月1日,法院批准了最终批准和解的动议,驳回了该案。该公司支付了$270300万美元商定的和解金额(包括美元502022年11月托管)2023年6月13日。2022年,公司实现了递延税收优惠$662000万美元(没有现金福利)。2023年,该公司确认了一项现金税收优惠:361000万美元,并将在未来期间确认剩余的现金税收优惠。
20. 股东权益
授权股份和未偿还股份
经股东批准,董事会可发行母公司的普通股。在母公司2023年年度股东大会上,股东授权发行至多1331亿股增发普通股(其中67(可通过配股方式与要约相关地发行),面值为#美元。0.10每股,在2024年股东周年大会结束时届满,或如较早,于2024年8月8日届满,除非先前被撤销、更改或续期。
已发行普通股如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初余额 | | 199,078,909 | | | 203,688,118 | | | 204,856,564 | |
根据股票奖励发行的股票 | | 1,403,340 | | | 702,273 | | | 331,554 | |
因行使股票期权而发行的股份 | | — | | | 61,714 | | | — | |
普通股回购 | | — | | | (5,373,196) | | | (1,500,000) | |
年终余额 | | 200,482,249 | | | 199,078,909 | | | 203,688,118 | |
股份回购计划
2021年11月15日,母公司董事会批准了一项股份回购计划(以下简称计划),根据该计划,公司可以回购至多$300在一段时间内,母公司的已发行普通股四年2021年11月18日开始。在母公司2023年年度股东大会上,母公司股东授权回购,但以最高回购价格为限,最高回购价格为19,968,394母公司的普通股。这一授权有效期至2024年11月8日,除非先前在母公司2024年年度股东大会上被撤销、更改或续期。
母公司在交易日按市场价格回购本计划下的普通股,母公司取消回购的普通股或将其存入国库。如果母公司以国库形式持有回购的普通股,则所有金额
已支付回购的这类股票一直作为库存股记录在我们的综合资产负债表中,直到它们被重新发行或注销。在该计划下,不是股票是在2023年购买的。回购从可分配准备金中支付的母公司普通股,减少了母公司可用于向股东分配的可分配准备金的金额,包括支付股息,根据英国法律,只能从可分配准备金中支付股息。
分红
我们宣布了一个$0.202023年、2022年和2021年第四季度所有四个季度的每股现金股息。
TLF协议和RCF协议根据评级机构发布的任何两个公共债务评级,限制了母公司每年就普通股的股息和回购支付的总金额。TLF协议及RCF协议禁止于2020年4月1日起至2021年6月30日止期间派发普通股股息及回购普通股。
累计其他综合收益
下表详细说明了AOCI的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 未实现收益(亏损): | | AOCI |
(百万美元) | | 外国 货币 翻译 | | 套期保值 | | 其他 | | 总计 | | 可归因于 变得不受控制 利益 | | 归功于IGT和PLC |
2020年12月31日余额 | | 358 | | | (9) | | | 4 | | | 353 | | | (24) | | | 330 | |
期间的更改 | | 9 | | | 3 | | | (1) | | | 11 | | | 51 | | | 62 | |
重新分类为运营 (1) | | 19 | | | 1 | | | — | | | 20 | | | 1 | | | 21 | |
税收效应 | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他全面收益(亏损) | | 28 | | | 3 | | | (1) | | | 30 | | | 52 | | | 82 | |
2021年12月31日的余额 | | 387 | | | (6) | | | 3 | | | 384 | | | 28 | | | 412 | |
期间的更改 | | 55 | | | 2 | | | 1 | | | 57 | | | 27 | | | 84 | |
重新分类为运营(1) | | 36 | | | (3) | | | — | | | 34 | | | — | | | 34 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他全面收益(亏损) | | 90 | | | (1) | | | 1 | | | 91 | | | 27 | | | 117 | |
2022年12月31日的余额 | | 477 | | | (7) | | | 4 | | | 474 | | | 55 | | | 529 | |
期间的更改 | | 5 | | | (2) | | | — | | | 3 | | | (13) | | | (10) | |
重新分类为运营(1) | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
税收效应 | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
其他全面收益(亏损) | | 4 | | | 1 | | | — | | | 4 | | | (13) | | | (8) | |
2023年12月31日的余额 | | 481 | | | (6) | | | 3 | | | 479 | | | 42 | | | 521 | |
(1)外币折算约为$19百万美元重新归类为截至2021年12月31日的年度的非连续性业务的销售收益,扣除综合经营报表的税收。其他外币换算调整被重新分类为其他营业外费用,即截至2022年12月31日已出售的子公司的合并经营报表净额和截至2022年12月31日的年度清算的子公司的汇兑损失(收益)净额。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度合并运营报表中,套期保值的未实现收益(亏损)重新归类为服务收入。
21. 基于股票的薪酬
激励奖
基于股票的奖励是根据我们的2015和2021年股权激励计划(统称为“计划”)的条款向董事和员工提供的,该计划由董事会管理。根据该计划可获得的奖励主要包括股票期权、业绩股票单位、限制性股票单位或其任何组合。根据该计划可授予的新股最高数量为20百万股。只要任何赔偿金被没收、过期、失效或以现金结算,该赔偿金可根据计划重新发放。我们使用授权和未发行的股份来满足根据计划发行的所有股份。
股票期权
股票期权是允许员工以固定价格购买我们股票的奖励。授予股票期权
根据该等计划,以不低于授出日期股份之公平市价之行使价出售。于二零二一年,购股权仅授予我们的前首席执行官,该购股权将于二零二四年归属,惟须视乎若干表现及其他标准,合约年期约为 七年了. 不是于二零二三年或二零二二年授出购股权。
股票大奖
股份奖励主要以表现股份单位(“受限制股份单位”)及受限制股份单位(“受限制股份单位”)形式作出。
PSU是股票奖励,其中员工最终获得的股份数量取决于公司对特定目标的表现,其中可能包括调整后EBITDA,调整后自由现金流,总股东回报(“TSR”)相对于罗素中型股市场指数,或股价。PSU通常 50%超过近似值 三年制期间和50%超过近似值 四年制期间(即 四年两个人都是这样的)。于二零二一年,授出第二轮购股权单位,以取代并无归属二零二零年购股权单位 50%超过近似值 两年制期间和50%超过近似值 三年制句号。根据计划,股息等价物不会支付。每个PSU的公允价值是在授予日期或修改日期根据公司的股票价格确定的,并根据不包括股息等价物进行调整,并假设业绩目标将会实现。在业绩期间,将发行的股票数量根据业绩目标的实现概率进行调整。最终发行股份数目及确认为开支的相关补偿成本乃根据最终业绩指标与指定目标(如适用)的比较而厘定。
RSU是股票奖励,使持有者有权获得普通股作为奖励归属。根据计划,股息等价物不会支付。2020年,还向员工发放了RSU,授予了大约一-以及两年制归属期间。
股票期权活动
我们的股票期权活动和相关信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权平均 | | |
(千股) | | 库存 选项 | | 行权价每股(美元) | | 剩余合同期限(以年为单位) | | 总内在价值(百万美元) |
截至2023年1月1日未偿还 | | 173 | | | 20.37 | | | | | |
授与 | | — | | | — | | | | | |
被没收 | | — | | | — | | | | | |
已锻炼 | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年12月31日的未偿还债务 | | 173 | | | 20.37 | | | 4.36 | | |
2023年12月31日: | | | | | | | | |
已归属和预期归属 | | 173 | | | 20.37 | | | 4.36 | | 1 | |
可操练 | | — | | | — | | | — | | | — | |
不是股票期权在2023年和2021年被行使。行使的股票期权的总内在价值为$。32022年将达到2.5亿。由于股票净结算,2022年没有行使股票期权的现金收益。
已授予股票期权的公允价值
我们使用包含关键投入和假设的估值模型估算授予日股票期权的公允价值,详见下表。2021年期间授予的股票期权的加权平均授予日期公允价值为#美元。9.82每股。
| | | | | | | | |
| | 2021 |
估值模型 | | 蒙特卡洛 |
行权价(美元) | | 20.37 | |
预期期权期限(年) | | 2.00 |
公司股票预期波动率(%) | | 60.00 | |
无风险利率(%) | | 0.80 | |
股息率(%) | | — | |
预期波动率假设历史波动率是未来趋势的指示性指标,但这可能不是实际结果。预期期权期限基于历史数据,不一定代表可能发生的行权模式。公允价值估计不旨在预测实际未来事件或获得股权奖励的员工最终实现的价值,后续事件并不表明我们最初对公允价值估计的合理性。
股票奖励活动
我们的股票奖励活动和相关信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千股) | | PSU(1) | | 加权平均批出日期公允价值(美元) | | RSU | | 加权平均批出日期公允价值(美元) |
2023年1月1日未归属 | | 5,281 | | | 25.85 | | | 91 | | | 20.07 | |
授与(2) | | 1,925 | | | 27.94 | | | 68 | | | 26.96 | |
既得 | | (1,229) | | | 26.50 | | | (91) | | | 20.07 | |
被没收 | | (183) | | | 26.00 | | | — | | | — | |
截至2023年12月31日未归属 | | 5,794 | | | 26.37 | | | 68 | | | 26.96 | |
| | | | | | | | |
2023年12月31日: | | | | | | | | |
非既得奖励的未确认成本(百万美元) | | 33 | | | | | — | | | |
加权平均未来确认期间(以年为单位) | | 1.55 | | | | 0.37 | | |
(1)除非另有说明,否则授予的PSU数量以目标股份数量为基础。根据指定的目标,实际业绩可能会导致额外的股份归属,最高可达145支付业绩百分比。
(2)包括517千个PSU,目标阈值以上的法衣。这些PSU是在前几年授予的,或者在2023年归属,或者在达到正常服务要求后在2024年归属。
归属PSU的总归属日期公允价值为#美元36百万美元和美元32023年和2021年将达到100万。不是2022年授予的PSU。归属的RSU的总公允价值为#美元2百万,$23百万美元,以及$332023年、2022年和2021年分别为100万。
授予的股票奖励的公允价值
我们使用蒙特卡洛模拟估值模型估计了PSU在授予之日的公允价值,因为奖励包括市场状况。市场状况是基于公司相对于罗素中型股市场指数的TSR。
在2023年、2022年和2021年期间,我们根据我们的股票价格估计了授予日RSU的公允价值。拨款详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千股) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
年内批出的私人机构单位 | | 1,408 | | | 1,715 | | | 3,740 | |
加权平均授权日公允价值(美元) | | 28.39 | | | 25.37 | | | 26.10 | |
| | | | | | |
年内批出的回应股 | | 68 | | | 95 | | | 80 | |
加权平均授权日公允价值(美元) | | 26.96 | | | 20.46 | | | 22.29 | |
基于股票的薪酬费用
我们基于股票的薪酬计划的总薪酬成本是根据员工各自的职能记录的,详情如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | |
销售、一般和行政 | | 38 | | | 37 | | | 30 | |
研发 | | 2 | | | 2 | | | 3 | |
所得税前的股票薪酬支出 | | 41 | | | 41 | | | 35 | |
所得税优惠 | | 10 | | | 10 | | | 8 | |
基于股票的薪酬总额,税后净额 | | 31 | | | 31 | | | 27 | |
PlayDigital综合股票奖励计划
2021年,公司设立了一项综合股权奖励计划(“PlayDigital股权奖励计划”),旨在使公司PlayDigital部门某些员工的激励措施与此类业务的估值增长保持一致。支付给员工的补偿金额将取决于PlayDigital部门在每个适用的归属日期的估值,并要求该员工在每个归属日期继续服务。
PlayDigital股权奖励计划下的奖项分三部分授予,并安排奖励的某些特定百分比(“部分百分比”)授予三, 四,以及五在授予之日后数年。在PlayDigital业务单独公开上市的情况下,第一个归属日期以加速为准,而其余两个归属日期不受影响。
PlayDigital综合股权奖励规定,在每个适用的归属日期,雇员应有权获得一笔金额(以股权和现金的组合支付),相当于PlayDigital业务在每个归属日期的估值相对于合同商定的初始估值的增值(如有)的某个百分比(“合成SAR百分比”)。此外,员工有权获得一笔金额(以股权和现金相结合的形式支付),该金额相当于PlayDigital业务在每个归属日期的估值的某个百分比(“合成RSU百分比”)。
2023年12月31日,$2可归因于PlayDigital合成股权奖励的估计未确认薪酬支出将在加权平均期间确认为薪酬支出2.5好几年了。
22. 每股收益
下表为普通股每股基本及摊薄收益(亏损)的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(以百万美元为单位的股票,每股收益除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | |
可归因于IGT PLC的持续运营净收入 | | 156 | | | 275 | | | 65 | |
可归因于IGT PLC的非持续运营净收入 | | — | | | — | | | 417 | |
IGT PLC的净收入 | | 156 | | | 275 | | | 482 | |
| | | | | | |
分母: | | | | | | |
加权平均股-基本股 | | 200 | | | 202 | | | 205 | |
基于股票的薪酬计划下的增量股份 | | 3 | | | 2 | | | 2 | |
加权平均股份-稀释股份 | | 203 | | | 203 | | | 207 | |
| | | | | | |
每股普通股可归因于IGT PLC的持续运营净收入-基本 | | 0.78 | | | 1.36 | | | 0.32 | |
可归因于IGT PLC的持续运营净收益每股普通股-稀释后 | | 0.77 | | | 1.35 | | | 0.31 | |
每股普通股可归因于IGT PLC的非持续运营净收入-基本 | | — | | | — | | | 2.03 | |
IGT PLC每股普通股非持续经营净收益-稀释后 | | — | | | — | | | 2.02 | |
可归因于IGT PLC每股普通股的净收入-基本 | | 0.78 | | | 1.36 | | | 2.35 | |
IGT PLC每股普通股应占净收益-稀释后 | | 0.77 | | | 1.35 | | | 2.33 | |
购买普通股的某些股票期权尚未发行,但由于期权的行权价高于普通股全年的平均市场价格,因此不计入稀释每股收益的计算,因此,效果将是反稀释的。
在我们处于净亏损状况的年份,某些未偿还的股票期权和未归属的限制性股票奖励被排除在每股摊薄收益的计算之外,因为将它们计入会产生反摊薄的效果。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,有名义股票期权和未既得性限制性股票奖励股票被排除在稀释每股收益的计算之外,因为将它们计入会产生反稀释效果。有几个不是在截至2021年12月31日的一年中,本应具有反稀释作用的股票。
23. 可变利息实体
我们持有并合并以下可变权益实体(“VIE”)的所有权权益:
| | | | | | | | | | | |
子公司名称和名称 | | | 公司持有的股权百分比 |
Lottoitalia S.r.l.(“Lottoitalia”) | | | 61.50 | % |
Lotterie Nazion ali S.r.l.(“LN”) | | | 64.00 | % |
北极星新泽西州彩票集团,LLC(“北极星新泽西州”)(1) | | | 76.64 | % |
罗德岛VLT公司(Rhode Island VLT Company LLC) | | | 60.00 | % |
(1)北极星新泽西控股公司,我们是该公司的一员71.12%股东,持有76.64拥有新泽西州北极星的%股权。
Lottoitalia持有在意大利运营乐透游戏的许可证,直至2025年11月。LN持有在意大利运营Scratch&Win即时彩票游戏的许可证,直至2028年9月。北极星新泽西州管理彩票在新泽西州的日常运营,并根据有效期至2029年6月的许可证提供营销和销售服务。RI VLT管理VLT运营,并持有罗德岛州至2043年6月的独家技术提供商许可证。
我们是满足VIE持有的许可证要求的主要运营合作伙伴。因此,我们有权指导对VIE的经济表现有重大影响的活动,并有权获得利益或承担可能对VIE造成重大损失的义务。因此,我们得出结论,我们是VIE的主要受益者,它们已经得到整合。因此,VIE的资产负债表和经营活动如下
包括在我们的综合财务报表中,我们调整我们综合经营报表中的净收入,以排除非控股权益在结果中的比例份额。我们将非控股权益的比例份额作为权益在综合资产负债表中列示。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,这些VIE的资产和负债在我们综合资产负债表中的账面金额和分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
流动资产 | | 1,220 | | | 941 | |
非流动资产 | | 800 | | | 936 | |
总资产 | | 2,020 | | | 1,877 | |
| | | | |
总负债 | | 732 | | | 521 | |
上述余额是扣除合并财务报表中已注销的公司间余额和交易后的净额。
此外,IGT还持有一个50.002023年6月成立的财团Mineria da sorte Loteria SPE LTDA(“巴西彩票”)拥有%的所有权,该财团持有独家20-在巴西米纳斯吉拉斯州经营即时彩票和被动彩票的年许可证。我们确定该财团是VIE,但我们不是VIE的主要受益者。因此,截至2023年12月31日,该合资企业被解除合并,并按权益法核算。
24. 细分市场信息
我们根据以下数据报告财务业绩三业务细分:全球彩票、全球游戏和PlayDigital,并按细分市场分析收入和营业收入,以衡量细分市场的盈利能力。
通过我们的三除了业务部门,我们运营和提供创新的游戏技术产品和服务的集成组合,包括在线和即时彩票系统、iLottery、即时彩票打印、彩票管理服务、游戏系统、电子游戏机、iGaming和体育博彩。
全球彩票部门全面负责全球传统彩票和电子彩票业务,包括销售、运营、产品开发、技术和支持。全球游戏部门全面负责全球陆基游戏业务,包括销售、产品管理、工作室、全球制造、运营和技术。PlayDigital部门全面负责全球iGaming和体育博彩业务,包括销售、运营、工作室、技术和支持。
我们的三业务部门得到中央企业支持职能的支持,包括财务、人员和转型、法律、营销和沟通、企业公共事务以及战略和企业发展。将可识别并使我们的业务部门受益的某些支持成本分配给他们。根据所分配费用的具体事实和情况,对每次分配的费用进行不同的计量。未分配给业务部门的公司支持职能支出,主要由销售、一般和行政费用组成,报告为公司和其他费用,以及与被收购公司相关的商誉减值以及收购的有形和无形资产的折旧和摊销。分部资产不向首席运营决策者报告,也不被首席运营决策者使用,以向分部分配资源或评估分部的业绩,因此,分部总资产没有披露。
全球彩票
我们的全球彩票部门主要通过运营合同、FMCS、LMA和产品销售合同向政府组织提供彩票产品和服务。
作为我们彩票产品和服务的一部分,我们提供即时和抽奖彩票产品、销售点机器、中央处理系统、软件、商业服务、即时彩票打印服务以及其他相关设备和支持服务。
我们将运营合同、FMCS和LMA的收入归类为运营和设施管理合同,以及不包括在运营中的商业服务、软件托管、软件维护和其他服务的收入
合同、FMC或LMA作为“系统、软件和其他”的服务收入。包括在“运营和设施管理合同”中的收入包括合同所要求的所有服务,包括电子彩票和即时票务打印。
我们将彩票终端、彩票系统、固定费用软件许可证和不属于“运营和设施管理合同”的销售或销售型租赁归类为“彩票产品”的产品销售。
全球博彩
我们的全球博彩部门为商业和部落赌场运营商提供游戏产品和服务,包括软件和游戏内容、赌场游戏管理系统、视频彩票终端(VLT)、VLT中央系统以及其他相关设备和支持服务。
我们将来自WAP服务的收入,以及VLT和其他游戏机的运营租赁收入归类为来自“游戏终端服务”的服务收入。我们将为换取软件知识产权许可而承诺的销售或基于使用的使用费和系统归类为“系统、软件和其他”的服务收入。
销售或销售型租赁游戏机、系统、零部件和其他杂项设备和服务的收入被归类为来自“游戏终端”的产品销售,来自系统、固定费用软件许可证、赌场游戏管理系统、游戏内容和备件的收入被归类为来自“其他”的产品销售。
PlayDigital
我们的PlayDigital部门提供iGaming系统和数字平台,为客户提供远程游戏服务器解决方案,这是进入大量赌场内容的快速门户,以及数字游戏服务,通过我们的聚合功能,增强玩家体验并围绕公司的游戏或第三方游戏创造营销机会。该部门还向商业和部落运营商以及受监管市场的彩票运营商提供体育博彩技术和服务,主要是在美国。我们将iGaming和体育博彩的收入归类为来自PlayDigital服务的服务收入。
细分市场信息如下:
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| | 截至2023年12月31日止的年度 |
(百万美元) | | 全球彩票 | | 全球博彩 | | PlayDigital | | 业务部门合计 | | 公司和其他 | | 总IGT PLC |
服务收入 | | 2,359 | | | 762 | | | 227 | | | 3,347 | | | — | | | 3,347 | |
产品销售 | | 171 | | | 791 | | | 1 | | | 963 | | | — | | | 963 | |
总收入 | | 2,530 | | | 1,552 | | | 228 | | | 4,310 | | | — | | | 4,310 | |
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营业收入(亏损) | | 913 | | | 313 | | | 65 | | | 1,291 | | | (290) | | | 1,001 | |
折旧及摊销 | | 192 | | | 163 | | | 12 | | | 367 | | | 156 | | | 523 | |
用于长期资产的支出 | | (124) | | | (188) | | | (4) | | | (317) | | | (8) | | | (324) | |
(1)折旧和摊销不包括摊销预付许可费#美元2001000万美元。
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| | 截至2022年12月31日止的年度 |
(百万美元) | | 全球彩票 | | 全球博彩 | | PlayDigital | | 业务部门合计 | | 公司和其他 | | 总IGT PLC |
服务收入 | | 2,436 | | | 714 | | | 209 | | | 3,359 | | | — | | | 3,359 | |
产品销售 | | 157 | | | 709 | | | 1 | | | 866 | | | — | | | 866 | |
总收入 | | 2,593 | | | 1,423 | | | 209 | | | 4,225 | | | — | | | 4,225 | |
| | | | | | | | | | | | |
营业收入(亏损) | | 909 | | | 242 | | | 50 | | | 1,201 | | | (279) | | | 922 | |
折旧及摊销 | | 196 | | | 119 | | | 17 | | | 333 | | | 160 | | | 492 | |
用于长期资产的支出 | | (141) | | | (140) | | | (6) | | | (287) | | | (6) | | | (293) | |
(1)折旧和摊销不包括摊销预付许可费#美元1931000万美元。
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| | 截至2021年12月31日止的年度 |
(百万美元) | | 全球彩票 | | 全球博彩 | | PlayDigital | | 业务部门合计 | | 公司和其他 | | 总IGT PLC |
服务收入 | | 2,690 | | | 630 | | | 163 | | | 3,483 | | | — | | | 3,483 | |
产品销售 | | 123 | | | 482 | | | 1 | | | 606 | | | — | | | 606 | |
总收入 | | 2,812 | | | 1,112 | | | 165 | | | 4,089 | | | — | | | 4,089 | |
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营业收入(亏损) | | 1,088 | | | 43 | | | 33 | | | 1,164 | | | (262) | | | 902 | |
折旧及摊销 | | 225 | | | 126 | | | 15 | | | 366 | | | 160 | | | 526 | |
用于长期资产的支出 | | (123) | | | (67) | | | (13) | | | (203) | | | (6) | | | (208) | |
(1)折旧和摊销不包括摊销预付许可费#美元216百万美元。
地理信息
根据我们客户的地理位置,来自外部客户的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国 | | 2,480 | | | 2,355 | | | 2,126 | |
加拿大 | | 228 | | | 199 | | | 120 | |
意大利 | | 952 | | | 1,062 | | | 1,307 | |
英国 | | 68 | | | 67 | | | 72 | |
欧洲其他国家 | | 273 | | | 254 | | | 217 | |
所有其他 | | 309 | | | 289 | | | 247 | |
总计 | | 4,310 | | | 4,225 | | | 4,089 | |
来自全球彩票细分市场的一个客户的收入约为20%, 18%,以及232023年、2022年和2021年分别占合并收入的1%。
长期资产由系统和设备以及个人防护装备组成,根据资产的地理位置计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
美国 | | 793 | | | 775 | |
加拿大 | | 21 | | | 15 | |
意大利 | | 70 | | | 79 | |
英国 | | 2 | | | 6 | |
欧洲其他国家 | | 96 | | | 92 | |
所有其他 | | 65 | | | 48 | |
总计 | | 1,047 | | | 1,016 | |
25. 关联方交易
我们与某些关联方进行商业交易,这些关联方包括(I)de Agostini S.p.A.(“de Agostini”)或由de Agostini直接或间接控制的实体,(Ii)能够控制、共同控制或对我们产生重大影响的其他实体和个人,以及(Iii)我们未合并的子公司或合资企业。董事会成员、有权规划、指导和控制本公司活动的高管以及该等董事和高管的近亲也被视为关联方。我们可以对此类实体进行投资,与此类实体进行交易,或两者兼而有之。
德阿戈斯蒂尼集团
德·阿戈斯蒂尼拥有IGT的控股权。截至2023年12月31日,德·阿戈斯蒂尼的经济利益约为42.6%(不包括库存股),并由于其被选举行使与其相关的特别有表决权股份
根据忠诚计划,普通股,投票权权益约为59.7总投票权的百分比(不包括库存股)。
从de Agostini及de Agostini的附属公司(统称为“de Agostini集团”)应收款项均不计息。与de Agostini集团的交易包括根据公司成立前签订的租约提供的支助服务付款和租用的办公空间。此外,我们的某些意大利子公司与de Agostini签订了企业所得税单位协议,在某些情况下,还与de Agostini签订了集团增值税协议,这两项协议均于2022年终止,根据该协议,de Agostini合并了de Agostini的某些意大利子公司,以便向意大利税务机关征收和缴纳税款。
德阿戈斯蒂尼集团应付或收到的关联方款项如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
应收贸易账款 | | — | | | 2 | |
涉税应收账款 | | 2 | | | — | |
贸易应付款 | | 2 | | | 1 | |
涉税应付款 | | — | | | 3 | |
PlayDigital综合股票奖励计划
2022年3月9日,母公司董事会成员、Marco Drago的直系亲属PlayDigital首席执行官Enrico Drago根据PlayDigital股权奖励计划获得合成股权奖,份额百分比为35%, 25%,以及40%,合成SAR百分比为1.275%,合成RSU百分比为0.225%。2023年12月31日,$1可归因于授予Drago先生的综合股权奖励的估计未确认补偿支出中的100万将在加权平均期间确认为补偿支出2.6好几年了。
未合并的子公司、合伙企业和合资企业
我们不时地对上市公司和私人持股公司进行战略投资,这些公司开发软件、硬件和其他技术或提供支持其技术的服务。我们也可以从这些组织购买或向这些组织销售。
马戏团主席S.r.l。
我们有一个50Ringmaster S.r.l.的%权益(“Ringmaster”),一家意大利合资企业,使用权益会计方法进行会计核算。根据2011年12月7日的一份协议,Ringmaster为我们的互动游戏业务提供软件开发服务。我们在马戏团的投资是$1截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,为100万人。
我们招致了$14百万,$9百万美元,以及$6分别在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度向马戏团负责人支付100万英镑的费用。
连接风险投资一个LP和连接风险投资两个LP
我们持有以下投资二风险投资基金、Connect Ventures One LP和Connect Ventures Two LP(以下简称“Connect Ventures”),均作为权益法投资入账。德·阿戈斯蒂尼还持有Connect Ventures的投资,母公司董事会成员马尔科·德拉戈的直系亲属尼古拉·德拉戈持有10拥有Connect Ventures LLP的%股权,并且是Connect Ventures LLP的非执行成员,Connect Ventures LLP是管理Connect Ventures的基金。
我们对Connect Ventures One LP的投资为$21000万美元和300万美元3截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,分别为2.5亿美元。我们对Connect Ventures Two LP的投资为$6百万美元和美元5分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
26. 后续事件
2024年2月28日,母公司与Everi Holdings Inc.(“Everi”)达成最终协议,根据协议,母公司将通过向母公司股东分拆其全球游戏和PlayDigital业务的方式,将其全球游戏和PlayDigital业务分离,然后立即将这些业务与everi合并(“分离和剥离”),从而产生“合并公司”。
根据协议条款,母公司的股东预计将在交易结束时拥有约54%,预计Everi股东将拥有大约46在合并后的公司中的股份的%。关于分离和剥离,母公司将获得大约$2.620亿美元的现金,资金将来自合并后的公司产生的债务收益。家长预计将拨出大约$220亿美元用于偿还债务。交易结束后,Everi将更名为国际游戏技术公司,并将在纽约证券交易所以IGT为股票代码进行交易。母公司将更名,并继续在纽约证交所以新的股票代码进行交易。这笔交易预计将在2024年底或2025年初完成,具体取决于收到所有监管批准、股东批准和其他惯常完成条件。
与Global Gaming和PlayDigital部门相关的收入信息包括在附注4-收入确认中。由于交易性质和相关审批等因素,截至2023年12月31日,该业务不被视为持有待售。