K ID
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
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（美国国税局雇主 证件号） |
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（主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》（“交易法”）第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
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☒ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2023 年 4 月 17 日，有
特斯拉公司
截至 2023 年 3 月 31 日的季度的 10-Q 表
索引
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页面 |
第一部分财务信息 |
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第 1 项。 |
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财务报表 |
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4 |
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合并资产负债表 |
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4 |
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|
合并运营报表 |
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5 |
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合并综合收益表 |
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6 |
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|
可赎回非控股权益和权益合并报表 |
|
7 |
|
|
合并现金流量表 |
|
8 |
|
|
合并财务报表附注 |
|
9 |
第 2 项。 |
|
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
|
23 |
第 3 项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
31 |
第 4 项。 |
|
控制和程序 |
|
31 |
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|
|
||
第二部分。其他信息 |
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|
||
第 1 项。 |
|
法律诉讼 |
|
32 |
第 1A 项。 |
|
风险因素 |
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32 |
第 2 项。 |
|
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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32 |
第 3 项。 |
|
优先证券违约 |
|
32 |
第 4 项。 |
|
矿山安全披露 |
|
32 |
第 5 项。 |
|
其他信息 |
|
32 |
第 6 项。 |
|
展品 |
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32 |
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签名 |
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34 |
||
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告中的讨论包含前瞻性陈述，这些陈述反映了我们当前的预期，涉及风险和不确定性。这些前瞻性陈述包括但不限于有关冠状病毒病（“COVID-19”）疫情对我们业务的任何潜在未来影响、供应链限制、我们的战略、竞争、未来运营和生产能力、未来财务状况、未来收入、预计成本、盈利能力、预期成本降低、资本充足率、对我们技术需求和接受度的预期、我们运营市场的增长机会和趋势、前景、计划和目标的陈述管理。“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“将”、“将” 和类似的表述旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。实际上，我们可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。实际业绩或事件可能与我们在前瞻性陈述中披露的计划、意图和预期存在重大差异。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异，包括但不限于截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中规定的风险，以及我们在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中不时描述或更新的风险。我们不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。
第一部分。 财务信息
第 1 项。 财务报表
特斯拉公司
合并资产负债表
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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短期投资 |
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应收账款，净额 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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经营租赁车辆，净额 |
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太阳能系统，网络 |
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财产、厂房和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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数字资产，净额 |
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无形资产，净额 |
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善意 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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||
负债 |
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流动负债 |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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||
应计负债和其他 |
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||
递延收入 |
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客户存款 |
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债务和融资租赁的当前部分 |
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流动负债总额 |
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||
债务和融资租赁，扣除流动部分 |
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递延收入，扣除流动部分 |
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||
其他长期负债 |
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||
负债总额 |
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||
（注九） |
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子公司的可赎回非控股权益 |
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公平 |
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股东权益 |
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优先股; $ |
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普通股；$ |
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||
额外的实收资本 |
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||
累积的其他综合（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
留存收益 |
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||
股东权益总额 |
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子公司的非控股权益 |
|
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||
负债和权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
特斯拉公司
合并运营报表
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
收入 |
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||
汽车销售 |
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$ |
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$ |
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||
汽车监管信贷 |
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汽车租赁 |
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汽车总收入 |
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能量产生和储存 |
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服务及其他 |
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总收入 |
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收入成本 |
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汽车销售 |
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汽车租赁 |
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||
汽车总收入成本 |
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|
||
能量产生和储存 |
|
|
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||
服务及其他 |
|
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|
||
总收入成本 |
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毛利 |
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||
运营费用 |
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研究和开发 |
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||
销售、一般和管理 |
|
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||
运营费用总额 |
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运营收入 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
其他（支出）收入，净额 |
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( |
) |
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所得税前收入 |
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所得税准备金 |
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净收入 |
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||
归因于非控股权的净收益（亏损） |
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( |
) |
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归属于普通股股东的净收益 |
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$ |
|
|
$ |
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||
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普通股每股净收益 |
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基本 |
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$ |
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|
$ |
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||
稀释 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
计算净额时使用的加权平均份额 |
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
|
|
|
|
|
||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
特斯拉公司
合并综合收益表
（单位：百万）
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||
净收入 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
其他综合收益（亏损）： |
|
|
|
|
|
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||
外币折算调整 |
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( |
) |
|
未实现的投资净收益（亏损） |
|
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( |
) |
|
综合收入 |
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|
|
||
减去：综合收益（亏损）归因于 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
综合收益归因于 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
特斯拉公司
合并可赎回报表 非控股权益和股权
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
|
|
|
|
|
|
|
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|
累积的 |
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可兑换 |
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额外 |
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其他 |
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总计 |
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非控制性 |
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非控制性 |
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普通股 |
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付费 |
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|
全面 |
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|
已保留 |
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|
股东 |
|
|
兴趣在 |
|
|
总计 |
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||||||||||||
截至2023年3月31日的三个月 |
|
兴趣爱好 |
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股份 |
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金额 |
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|
资本 |
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|
（损失） |
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|
收益 |
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公平 |
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子公司 |
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|
公平 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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的转换功能练习 |
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— |
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发行普通股换股权 |
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基于股票的薪酬 |
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— |
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— |
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对非控股权益的分配 |
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) |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
收购非控股权益 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
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净收入 |
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其他综合收入 |
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— |
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— |
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— |
|
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|
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— |
|
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|
— |
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|||
截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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累积的 |
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可兑换 |
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额外 |
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其他 |
|
|
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|
总计 |
|
|
非控制性 |
|
|
|
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|||||||||
|
|
非控制性 |
|
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普通股 |
|
|
付费 |
|
|
全面 |
|
|
已保留 |
|
|
股东 |
|
|
兴趣在 |
|
|
总计 |
|
||||||||||||
截至2022年3月31日的三个月 |
|
兴趣爱好 |
|
|
|
股票 (1) |
|
|
金额 (1) |
|
|
资本 |
|
|
收入（亏损） |
|
|
收益 (1) |
|
|
公平 |
|
|
子公司 |
|
|
公平 |
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|||||||||
截至2021年12月31日的余额 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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|||||||||
的转换功能练习 |
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发行普通股换股权 |
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基于股票的薪酬 |
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— |
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对非控股权益的分配 |
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( |
) |
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— |
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— |
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|
— |
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|
— |
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( |
) |
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|
( |
) |
收购非控股权益 |
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( |
) |
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— |
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— |
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|
( |
) |
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净（亏损）收入 |
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其他综合损失 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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截至 2022 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
特斯拉公司
合并现金流量表
（单位：百万）
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||
来自经营活动的现金流 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
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折旧、摊销和减值 |
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基于股票的薪酬 |
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库存和购买承诺减记 |
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外币交易未实现净收益 |
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( |
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( |
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非现金利息和其他经营活动 |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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( |
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( |
) |
库存 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营租赁车辆 |
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( |
) |
|
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( |
) |
预付费用和其他流动资产 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
其他非流动资产 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付账款和应计负债 |
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递延收入 |
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客户存款 |
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其他长期负债 |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流 |
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购买不包括融资租赁在内的不动产和设备，扣除销售额 |
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( |
) |
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( |
) |
购买太阳能系统，扣除销售额 |
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( |
) |
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购买无形资产 |
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( |
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购买投资 |
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( |
) |
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) |
投资到期所得收益 |
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用于投资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
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来自融资活动的现金流 |
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偿还可转换债务和其他债务 |
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( |
) |
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行使股票期权和其他股票发行的收益 |
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融资租赁的本金支付 |
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( |
) |
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( |
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债务发行成本 |
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( |
) |
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支付给子公司非控股权益的分配 |
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( |
) |
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( |
) |
收购子公司非控股权益的款项 |
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( |
) |
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( |
) |
用于融资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 |
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( |
) |
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现金和现金等价物及限制性现金的净减少 |
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( |
) |
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( |
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期初现金和现金等价物及限制性现金 |
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期末现金和现金等价物及限制性现金 |
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$ |
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$ |
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补充非现金投资和融资活动 |
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购置财产和设备包括在负债中 |
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$ |
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$ |
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为换取融资租赁负债而获得的租赁资产 |
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$ |
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$ |
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为换取经营租赁负债而获得的租赁资产 |
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$ |
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|
$ |
|
||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
特斯拉公司
合并财务报表附注
（未经审计）
附注1 — 重要会计政策摘要
未经审计的中期财务报表
特斯拉公司（“特斯拉”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）的合并财务报表，包括截至2023年3月31日的合并资产负债表、合并运营报表、合并综合收益表、可赎回非控股权益和权益合并报表以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并现金流量表，以及披露的其他信息在随附的附注中，未经审计。截至2022年12月31日的合并资产负债表来自该日经审计的合并财务报表。中期合并财务报表和附注应与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的年度合并财务报表和随附附注一起阅读。
中期合并财务报表及所附附注是在与年度合并财务报表相同的基础上编制的，管理层认为，它们反映了公允列报所列期间经营业绩所必需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。任何过渡期的综合经营业绩不一定代表全年或任何其他未来年份或过渡期的预期业绩。
改叙
某些前期余额已重新分类，以符合所附附注中本期的列报方式。
收入确认
按来源划分的收入
下表按主要来源分列了我们的收入（以百万计）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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汽车销售 |
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$ |
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$ |
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汽车监管信贷 |
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能源生产和存储销售 |
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服务及其他 |
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销售和服务总收入 |
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汽车租赁 |
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能源生产和储存租赁 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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汽车细分市场
汽车销售收入
带有转售价值担保的汽车的总销售回报储备金为 $
递延收入与使用我们的全自动驾驶（“FSD”）功能和持续维护、互联网连接、免费增压计划和无线软件更新有关，主要是汽车销售方面的空中软件更新，总额为 $
递延收入等于截至资产负债表日分配给未履行或部分未履行的履约义务的总交易价格。截至2022年12月31日和2021年12月31日的递延收入余额中确认的收入为 $
9
自2022财年以来，我们一直在提供贷款，为我们的汽车批量交付融资。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我们在合并资产负债表上记录了净融资应收账款，其中美元
汽车监管信贷
在截至2022年3月31日的三个月中，我们也认出了 $
汽车租赁收入
直销型租赁计划
在截至2023年3月31日的三个月中，我们确认了美元
与销售类租赁相关的租赁应收账款在合并资产负债表中列报如下（以百万计）：
|
|
2023年3月31日 |
|
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2022年12月31日 |
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租赁应收账款总额 |
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$ |
|
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$ |
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未赚取的利息收入 |
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( |
) |
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( |
) |
预期信用损失备抵金 |
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( |
) |
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( |
) |
销售型租赁的净投资 |
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$ |
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$ |
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报告为： |
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预付费用和其他流动资产 |
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$ |
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$ |
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其他非流动资产 |
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销售型租赁的净投资 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
能源生产和储存部门
能源生产和存储销售
我们将向客户收取的与预付款费用相关的任何不可退还的款项记录为递延收入，这笔款项在相应客户合同期限内按比例确认为收入。截至2023年3月31日和2022年12月31日，与此类客户付款相关的递延收入为 $
自2022财年以来，我们一直在提供贷款，为我们的能源生产产品批量融资。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我们在合并资产负债表上记录了净融资应收账款，其中美元
所得税
有些交易发生在正常业务过程中，其最终税收决定尚不确定。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我们未确认的税收优惠总余额为美元
我们在美国以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报表。美国国税局（“IRS”）目前正在对我们进行多年的审查
鉴于我们的税务审查的时间和结果的不确定性，目前无法估算十二个月内未确认的税收优惠总额的合理可能变动范围。
10
归属于普通股股东的普通股每股净收益
下表显示了归属于普通股股东的净收益与用于计算普通股每股基本和摊薄净收益（百万美元）的净收益的对账情况：
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|
截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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归属于普通股股东的净收益 |
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$ |
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|
$ |
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||
减去：收购非控股权益 |
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( |
) |
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用于计算普通股每股基本净收益的净收益 |
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|
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|
||
减去：稀释性可转换债务 |
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|
|
|
||
用于计算普通股摊薄后每股净收益的净收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表显示了用于计算归属于普通股股东的每股净收益的基本股票与摊薄后的加权平均股票的对账情况，这些股票经过调整以使之生效
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
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2022 |
|
||
用于计算普通股每股净收益的加权平均份额，基本 |
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添加： |
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股票类奖励 |
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可转换优先票据 |
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认股证 |
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||
用于计算普通股每股净收益的加权平均股数，摊薄后 |
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||
下表列出了在计算归属于普通股股东的普通股摊薄后每股净收益时排除的潜在稀释性股票，因为其影响是反稀释性的，经调整以使2022年股票分割生效（以百万计）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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|
2022 |
|
||
股票类奖励 |
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||
限制性现金
我们在合并现金流量表中列报的现金和现金等价物以及限制性现金总额如下（以百万计）：
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|
3月31日 |
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十二月三十一日 |
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
预付费用和其他费用中包含的限制性现金 |
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限制性现金包含在其他非流动资产中 |
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合并现金流量表中列报的总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
11
应收账款和可疑账款备抵金
根据财政季度末的哪一天，我们的应收账款余额可能会波动，因为我们正在等待某些客户的款项通过银行机构结清，以及从融资合作伙伴那里收到付款，根据与此类合作伙伴的合同付款条款，这可能需要大约两周的时间。与销售监管信贷相关的应收账款余额通常在本季度的最后几天转移给其他制造商，取决于合同的付款条款。此外，政府退税可能需要长达一年或更长时间才能收取，具体取决于发放回扣的特定司法管辖区的惯例处理时间表。这些不同的因素可能会对我们各个时期的应收账款余额产生重大影响。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我们有 $
融资应收账款
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们的大部分融资应收账款处于当前状态，只有非物质余额逾期。截至2023年3月31日，我们的大部分融资应收账款，不包括MyPower应收票据，都源自2023年和2022年，截至2022年12月31日，我们的大部分融资应收账款，不包括MyPower应收票据，都源于2022年。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，扣除预期信贷损失备抵后，MyPower客户应收票据的未清余额总额为美元
风险集中
信用风险
可能使我们受到信用风险集中的金融工具包括现金、现金等价物、投资、限制性现金、应收账款和其他应收账款。我们的现金和投资余额主要由存款组成，这些存款在高信贷质量的金融机构之间进行分散化或投资于美国政府证券。这些存款通常超过保险限额。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,
供应风险
我们依赖供应商，包括单一来源供应商，这些供应商无法以我们可接受的价格、质量水平和数量及时交付我们产品的必要组件，或者我们无法有效地管理这些供应商提供的这些组件，可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
经营租赁车辆
截至2023年3月31日和2022年12月31日，运营租赁车辆的总成本为 $
担保
应计保修活动包括以下内容（以百万计）：
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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应计保修期—期初 |
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$ |
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$ |
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产生的保修费用 |
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( |
) |
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( |
) |
先前存在的担保责任的净变动， |
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保修条款 |
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应计保修期—期末 |
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$ |
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$ |
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12
最近的会计公告
最近通过的会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2021-08号会计准则更新（“ASU”），《与客户签订的合同中的合同资产和合同负债会计》（主题805）。该亚利桑那州立大学要求企业合并中的收购方使用主题606中的收入确认指南确认和衡量收购合同中的合同资产和合同负债（递延收入）。在收购之日，收购方采用收入模式，就好像它签订了收购的合同一样。亚利桑那州立大学对2022年12月15日之后开始的年度期间有效，包括这些财政年度内的过渡期。我们预计在 2023 年 1 月 1 日采用了这个 ASU。该亚利桑那州立大学过去和目前预计都不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2022年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-02《问题债务重组和复古披露》。该亚利桑那州立大学取消了采用亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具信用损失衡量》的债权人对陷入困境的债务重组的会计指导，该指导方针已于2020年1月1日通过。该亚利桑那州立大学还加强了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，亚利桑那州立大学修订了年份披露指南，要求各实体在ASC 326-20范围内按发放年份披露本期应收账款融资和租赁净投资的总注销额。亚利桑那州立大学对2022年12月15日之后开始的年度期间有效，包括这些财政年度内的过渡期。我们预计于 2023 年 1 月 1 日采用了亚利桑那州立大学。该亚利桑那州立大学过去和目前预计都不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2022年8月16日，《2022年通货膨胀减少法》（“IRA”）颁布为法律，对2022年12月31日之后的应纳税年度生效。IRA包括促进清洁能源、电动汽车、电池和储能制造或购买的多项激励措施，此外还有一项新的企业替代性最低税
附注2 — 金融工具的公允价值
ASC 820， 公允价值测量(“ASC 820”）指出，公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。三级公允价值层次结构优先考虑应使用哪些投入来衡量公允价值，包括：（一级）可观察的投入，例如活跃市场的报价；（二级）活跃市场中可直接或间接观察的除报价以外的投入，以及（三级）几乎没有或没有市场数据的不可观察投入。公允价值层次结构要求在可用时使用可观察的市场数据来确定公允价值。
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
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公允价值 |
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I 级 |
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二级 |
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三级 |
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公允价值 |
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I 级 |
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二级 |
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三级 |
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货币市场基金 |
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美国政府证券 |
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公司债务证券 |
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存款证和定期存款 |
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总计 |
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$ |
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我们所有的货币市场基金都被归类为公允价值等级制度的一级，因为它们是使用活跃市场的报价估值的。我们的美国政府证券、存款证、定期存款和公司债务证券被归类为公允价值层次结构的二级，并使用市场方法来确定这些投资的公允价值。
13
我们的现金、现金等价物和投资按证券类型分类为 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日包括以下内容（以百万计）：
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2023年3月31日 |
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调整后的成本 |
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未实现收益总额 |
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未实现亏损总额 |
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公允价值 |
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现金和现金等价物 |
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短期投资 |
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现金 |
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$ |
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货币市场基金 |
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美国政府证券 |
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公司债务证券 |
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( |
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存款证和定期存款 |
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现金、现金等价物和短期投资总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年12月31日 |
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调整后的成本 |
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未实现收益总额 |
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未实现亏损总额 |
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公允价值 |
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现金和现金等价物 |
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短期投资 |
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现金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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货币市场基金 |
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美国政府证券 |
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公司债务证券 |
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存款证和定期存款 |
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现金、现金等价物和短期投资总额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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我们将已实现的收益、亏损和信用损失总额记录为其他（支出）收入的一部分，净计入合并运营报表。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们没有确认任何实质性的已实现收益、亏损或信用损失。截至2023年3月31日和2022年12月31日，信贷损失的期末备抵余额并不重要。我们已经确定，截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们投资的未实现亏损总额是暂时性的。
下表按截至规定的合同到期日汇总了我们投资的公允价值 2023 年 3 月 31 日（以百万计）：
1 年或更短时间内到期 |
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$ |
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在 1 年到 5 年内到期 |
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将在 5 年到 10 年内到期 |
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总计 |
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$ |
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公允价值的披露
我们未按公允价值重新计量的金融工具包括应收账款、融资应收账款、数字资产、应付账款、应计负债、客户存款和债务。这些金融工具的账面价值接近其公允价值，但我们的账面价值除外
我们使用公认的估值方法和可间接观察到的基于市场的风险衡量标准（例如信用风险（二级））来估算2024年票据的公允价值。此外，我们根据活跃市场的报价（一级）估算数字资产的公允价值。
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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账面价值 |
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公允价值 |
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携带 价值 |
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公允价值 |
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2024 年注意事项 |
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$ |
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数字资产，净额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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14
注释 3 — 库存
我们的库存包括以下内容（以百万计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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原材料 |
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工作正在进行中 |
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制成品 (1) |
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维修部件 |
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总计 |
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对于任何多余或过时的库存，或者当我们认为库存的净可变现价值低于账面价值时，我们会减记库存。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们记录了减记 $
附注4 — 财产、厂房和设备，净额
我们的财产、厂房和设备净额包括以下各项（以百万计）：
|
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
机械、设备、车辆和办公家具 |
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$ |
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|
$ |
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||
工具 |
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租赁权改进 |
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土地和建筑物 |
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计算机设备、硬件和软件 |
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在建工程 |
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减去：累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
总计 |
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$ |
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$ |
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在建工程主要包括德克萨斯超级工厂和柏林-勃兰登堡超级工厂的建设，以及与我们的产品制造相关的设备和工具。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，折旧费用为 $
附注5 — 应计负债及其他
我们的应计负债和其他流动负债包括以下内容（以百万计）：
|
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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应计购买量 (1) |
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$ |
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$ |
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应付税款 (2) |
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工资和相关费用 |
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应计保修储备金，当期部分 |
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销售回报储备金，当期部分 |
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经营租赁负债，流动部分 |
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其他流动负债 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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15
附注6 — 其他长期负债
我们的其他长期负债包括以下内容（以百万计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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经营租赁负债 |
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$ |
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$ |
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应计保修储备金 |
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其他非流动负债 |
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其他长期负债总额 |
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$ |
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$ |
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附注 7 — 债务
以下是我们截至目前的债务和融资租赁摘要 2023 年 3 月 31 日（以百万计）：
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未付款 |
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未使用 |
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净账面价值 |
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校长 |
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已承诺 |
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合同的 |
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合同的 |
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当前 |
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长期 |
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平衡 |
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金额 (1) |
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利率 |
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到期日 |
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追索权债务： |
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2024 年注意事项 |
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— |
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$ |
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— |
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% |
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RCF 信贷协议 |
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— |
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— |
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— |
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不适用 |
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太阳能债券 |
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— |
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— |
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% |
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追索权债务总额 |
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— |
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无追索权债务： |
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汽车资产支持票据 |
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太阳能资产支持票据 |
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现金股权债务 |
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汽车租赁支持的信贷额度 |
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不适用 |
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无追索权债务总额 |
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债务总额 |
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$ |
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融资租赁 |
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债务和融资租赁总额 |
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以下是我们截至2022年12月31日的债务和融资租赁摘要（以百万计）：
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未付款 |
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未使用 |
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净账面价值 |
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校长 |
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已承诺 |
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合同的 |
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合同的 |
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当前 |
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长期 |
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平衡 |
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金额 (2) |
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利率 |
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到期日 |
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追索权债务： |
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2024 年注意事项 |
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— |
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信贷协议 |
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不适用 |
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太阳能债券 |
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追索权债务总额 |
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无追索权债务： |
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汽车资产支持票据 |
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太阳能资产支持票据 |
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现金股权债务 |
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汽车租赁支持的信贷额度 |
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不适用 |
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无追索权债务总额 |
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债务总额 |
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融资租赁 |
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债务和融资租赁总额 |
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追索权债务是指追索到我们各自担保人一般资产的债务。无追索权债务是指仅追索权于我们子公司资产的债务。未付本金余额和净账面价值之间的差异是由债务折扣或递延融资成本造成的。截至2023年3月31日，我们基本遵守了所有金融债务契约。
16
2024 年注意事项
在2023年第一季度，我们普通股的收盘价继续超过
附注8 — 股权激励计划
其他基于绩效的补助金
2021 年基于业绩的股票期权和限制性股票单位（“RSU”）大奖
在 2021 年第四季度，我们董事会薪酬委员会向某些员工授予了基于绩效的 RSU 和股票期权，用于购买总额
基于股票的薪酬信息摘要
下表汇总了我们在合并运营报表中按行项目分列的股票薪酬支出（以百万计）：
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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总计 |
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由于累积亏损和估值补贴，我们在每个报告期内从股票薪酬安排中确认的所得税优惠并不重要。
附注9——承诺和意外开支
纽约州布法罗和中国上海的经营租赁安排
有关我们在纽约州布法罗和中国上海的经营租赁安排的描述，请参阅附注15， 承付款和或有开支，见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。截至2023年3月31日，根据我们当前和预期的运营水平，我们预计将满足这些安排下的要求。
法律诉讼
与收购 SolarCity 相关的诉讼
在 2016 年 9 月 1 日至 2016 年 10 月 5 日之间，
2022年4月27日，法院对所有罪名作出了有利于马斯克的判决。2022年5月26日，原告提交了上诉通知书。2023年3月29日，特拉华州最高法院进行了口头辩论。
这些原告和其他人于2017年4月21日左右向美国特拉华特区地方法院提起了平行诉讼。其中包括对特斯拉董事会违反联邦证券法和违反信托义务的指控。这些诉讼已合并，在上文提及的大法法院诉讼之前暂停。
17
与 2018 年首席执行官绩效奖相关的诉讼
2018 年 6 月 4 日，一名所谓的特斯拉股东在特拉华州财政法院对埃隆·马斯克和当时组成的特斯拉董事会成员提起了假定的集体诉讼和衍生诉讼，指控他们浪费、不当致富，以及这些董事会成员批准了 2018 年授予埃隆·马斯克的股票薪酬计划，从而违反了信托义务。除其他外，该投诉要求金钱赔偿以及撤销或改革股票薪酬计划。2018年8月31日，被告提出驳回申诉的动议；原告于2018年11月1日提交了异议摘要；被告于2018年12月13日提交了答辩摘要。关于驳回动议的听证会于2019年5月9日举行。2019年9月20日，法院批准了驳回公司废物索赔的动议，但驳回了有关违反信托义务和不当致富索赔的动议。被告的答复是在2019年12月3日提交的。
2021年1月25日，法院有条件地将某些索赔和一类特斯拉股东认定为集体诉讼。2021年9月30日，原告提出动议，要求准许提出经核实的修正衍生品投诉。2021年10月1日，被告金巴尔·马斯克和史蒂夫·尤尔维森提出动议，要求对他们的索赔进行即决判决。动议提出后，原告同意自愿驳回对金巴尔·马斯克和史蒂夫·尤尔维森的索赔。原告还于2021年10月1日申请简易判决。2021年10月27日，法院批准了双方的联合规定，即（a）申诉中针对金巴尔·马斯克和史蒂夫·尤尔维森的所有索赔均以偏见的方式驳回；（b）该集体被取消认证，诉讼应仅作为衍生诉讼继续进行；（c）对其他被告的直接索赔在有偏见的情况下被驳回。2021年11月18日，其余被告（a）申请部分即决判决，（b）反对原告的简易判决动议，（c）反对原告修改其申诉的动议。2022年1月，该案被分配给另一位法官。2022年2月24日，法院（i）批准了原告修改其申诉的动议，并（ii）取消了对简易判决动议的口头辩论，称法院 “对能否根据无可争议的事实解决该诉讼持怀疑态度”，“案件将进入审理阶段”，但是 “当事方可以在审前和审后摘要中重申支持即决判决的论点。”审判于2022年11月14日至18日举行。审后陈述和辩论现已完成。
与董事薪酬有关的诉讼
2020年6月17日，一名据称代表特斯拉的股东向特拉华州财政法院提起了衍生诉讼，该诉讼涉及特斯拉在2017年至2020年期间向除埃隆·马斯克以外的特斯拉董事发放的薪酬裁决，对特斯拉的某些现任和前任董事提起了衍生诉讼。该诉讼指控违反信托义务和不当致富，并寻求宣告和禁令救济、未指明的赔偿和其他救济。被告于2020年9月17日提交了答复。试用期目前定于 2023 年 11 月 27 日至 2023 年 12 月 1 日进行。
与潜在私有交易有关的诉讼
在 2018 年 8 月 10 日至 2018 年 9 月 6 日之间，
在 2018 年 10 月 17 日至 2021 年 3 月 8 日之间，
2022年10月21日，一名据称是特斯拉股东的特斯拉股东向特拉华州财政法院提起诉讼，指控董事会成员在监督公司2018年与美国证券交易委员会达成的经修订的和解协议时违反了信托义务。除其他外，原告寻求对公司的公司治理和内部程序进行改革，未指明的赔偿金和律师费。双方达成协议，将此案延期至2023年6月5日。
18
2021年11月15日，摩根大通银行（“摩根大通”）在纽约南区对特斯拉提起诉讼，指控其违反了作为2014年可转换票据发行的一部分签订的股票认股权证协议。2018年，摩根大通通知特斯拉，它已根据马斯克在2018年8月7日在推特上发布的帖子调整了行使价，他正在考虑将特斯拉私有化。特斯拉对摩根大通的调整提出异议，认为这违反了双方的协议。2021年，特斯拉根据该协议向摩根大通交付了股票，摩根大通正式接受了该协议。摩根大通现在声称欠款约为 $
与涉嫌歧视和骚扰有关的诉讼和调查
2021 年 10 月 4 日，在一个标题为的案例中 迪亚兹诉特斯拉案，加利福尼亚北区陪审团对特斯拉作出裁决，理由是一名前临时工声称他在2015-2016年期间被分配到特斯拉弗里蒙特工厂工作期间受到种族歧视。2021年11月16日，特斯拉提出了审后救济动议，其中包括要求重新审判或减少陪审团的损害赔偿。 2022年4月13日，法院部分批准了特斯拉的动议，减少了赔偿总额，并有条件地驳回了重新审判的动议，前提是原告接受减少的裁决。2022年6月21日，原告驳回了减少的裁决，因此，法院于2022年6月27日下令进行新的仅限损害赔偿的审判，该审判于2023年3月27日开始，之后陪审团作出了$的裁决
2022年2月9日，第一场比赛之后不久 迪亚兹陪审团的裁决中，加州民权部（“CRD”，前身为 “DFEH”）在加利福尼亚阿拉米达县高等法院对特斯拉提起民事诉讼，指控其系统性种族歧视、恶劣的工作环境和薪酬公平索赔等。CRD的修订申诉要求金钱赔偿和禁令救济。2022年9月22日，特斯拉对CRD提起交叉申诉，指控其在提起诉讼之前未能遵守法定先决条件，违反了《行政程序法》，而且交叉申诉持续受到异议，特斯拉后来对其进行了修改并重新提出。该案目前正在调查中。
此外，平等就业机会委员会（“EEOC”）于2022年6月1日发布了针对特斯拉的理由调查结果，该调查结果与CRD的指控非常相似。特斯拉将在2023年6月与平等机会委员会进行强制性调解。
2022年6月16日，
与我们的产品和服务相关的其他诉讼
我们还面临各种诉讼，包括拟议的集体诉讼，这些诉讼旨在寻求金钱和其他禁令救济。例如，2022年9月14日，美国加利福尼亚北区地方法院对特斯拉公司及相关实体提起了拟议的集体诉讼，指控该公司的驾驶辅助技术系统根据州和联邦法律提出各种索赔。该案后来与其他几起拟议的集体诉讼合并，并于2022年10月28日提起了合并修正申诉，要求为2016年1月1日至今从特斯拉购买或租赁的所有人员提供损害赔偿和其他救济。2022年10月5日，向美国纽约东区地方法院提起了拟议的集体诉讼，声称对同一被告提出了类似的州和联邦法律索赔。2023年3月22日，加州合并诉讼的原告提出了一项初步禁令动议，命令特斯拉（1）停止使用 “完全自动驾驶能力”（FSDC）一词，（2）停止销售和激活FSDC并停用特斯拉汽车上的FSDC，以及（3）就法院关于Autopilot和FSDC术语使用准确性的拟议裁决向消费者提供某些通知。
19
2023年2月27日，向美国加利福尼亚北区地方法院提起了针对特斯拉公司、埃隆·马斯克以及某些现任和前任公司高管的拟议集体诉讼。申诉称，被告对公司的Autopilot和FSDC技术作了重大虚假陈述和遗漏，并代表在2019年2月19日至2023年2月17日期间购买特斯拉股票的人寻求金钱赔偿和其他救济。2023年4月13日，一位假定的特斯拉股东对特斯拉董事会成员以及某些现任和前任高管提起了相关的股东衍生诉讼，指控其捐款违反联邦证券法、违反信托义务、浪费和不当致富。该投诉主张衍生索赔，除其他救济外，还寻求未指明的金钱赔偿、律师费和费用。
2023 年 3 月 14 日，向美国加利福尼亚北区地方法院提起了拟议的集体诉讼。同一个法院也提出了几起类似的申诉。这些投诉指控特斯拉通过其维修、服务和维护做法违反了联邦反垄断和保修法，除其他救济外，还要求对在2019年3月至2023年3月期间向特斯拉支付维修服务或特斯拉兼容替换零件的人员进行赔偿。
公司打算在这些问题上大力为自己辩护；但是，我们无法预测结果或影响。除非另有说明，否则我们无法合理估计与这些索赔相关的可能损失或损失范围（如果有）。
某些调查和其他事项
我们收到监管机构和政府机构的信息请求，例如美国国家公路交通安全管理局、国家运输安全委员会、SEC、司法部（“DOJ”）以及各州、联邦和国际机构。我们会定期配合此类监管和政府请求，包括传票、正式和非正式请求以及其他调查和查询。
例如，美国证券交易委员会曾就埃隆·马斯克先前关于考虑将特斯拉私有化的声明向特斯拉发出传票。私有化调查已得到解决并于2018年9月与美国证券交易委员会达成和解，并于2019年4月在修正案中进一步澄清。美国证券交易委员会还定期向我们发出传票，要求我们提供有关遵守经修订的美国证券交易委员会和解协议的治理程序的信息。
另外，该公司已收到司法部的请求，要求提供与特斯拉自动驾驶和FSD功能相关的文件。据我们所知，在任何正在进行的调查中，没有任何政府机构得出任何不当行为的结论。我们无法预测任何正在进行的事项的结果或影响。如果政府决定采取执法行动，则有可能对我们的业务、经营业绩、前景、现金流和财务状况产生重大不利影响。
我们还受到正常业务活动中产生的各种其他法律诉讼和索赔的约束。如果出现不利的裁决或事态发展，就有可能对我们的业务、经营业绩、前景、现金流、财务状况和品牌产生重大不利影响。
20
附注10 — 可变利息实体安排
在扣除任何公司间交易和余额后，合并资产负债表中可变利息实体资产和负债的总账面价值如下（以百万计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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应收账款，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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太阳能系统，网络 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债 |
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流动负债 |
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应计负债和其他 |
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$ |
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$ |
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递延收入 |
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债务和融资租赁的当前部分 |
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流动负债总额 |
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递延收入，扣除流动部分 |
|
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债务和融资租赁，扣除流动部分 |
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其他长期负债 |
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负债总额 |
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$ |
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$ |
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注释 11 — 区段报告和地理区域信息
我们有
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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|
2022 |
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汽车细分市场 |
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收入 |
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$ |
|
|
$ |
|
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毛利 |
|
$ |
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$ |
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能源生产和存储领域 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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毛利 |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
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下表根据我们产品的销售地点按地理区域列出了收入（以百万计）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
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美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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中国 |
|
|
|
|
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其他国际 |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
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下表按地理区域列出了长期资产（以百万计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
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美国 |
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$ |
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|
$ |
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德国 |
|
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|
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中国 |
|
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其他国际 |
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总计 |
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$ |
|
|
$ |
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21
下表按可报告细分市场显示库存（以百万计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
|
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2022 |
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汽车 |
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$ |
|
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$ |
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能量产生和储存 |
|
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总计 |
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$ |
|
|
$ |
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22
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
概述
我们的使命是加速世界向可持续能源的过渡。我们设计、开发、制造、租赁和销售高性能全电动汽车、太阳能发电系统和储能产品。我们还提供与我们的产品相关的维护、安装、操作、财务和其他服务。此外，我们越来越关注基于人工智能、机器人和自动化的产品和服务。
2023年，我们生产了440,808辆消费车，截至第一季度交付了422,875辆消费车。我们目前的重点是提高汽车产量、产能和交付能力，降低成本，改进和开发电池技术，提高我们的FSD能力，提高车辆的可负担性和效率，将新产品推向市场并扩大我们的全球基础设施。
2023 年，我们在第一季度部署了 3.89 GWh 的储能产品和 67 兆瓦的太阳能系统。我们目前专注于提高储能产品的产量，提高我们的太阳能屋顶安装能力和效率，并增加改造太阳能系统的市场份额。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们确认的总收入为233.3亿美元，与上年相比增加了45.7亿美元。我们将继续提高产量，建立新的制造能力并扩大我们的业务，以增加产品的交付和部署，进一步实现收入增长。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们归属于普通股股东的净收益为25.1亿美元，与去年同期相比发生了8.05亿美元的不利变化。我们将继续专注于通过生产和运营效率提高盈利能力。
2023年第一季度末，我们的现金和现金等价物及投资额为224.0亿美元，较2022年底增加了2.17亿美元。在截至2023年3月和2022年3月的三个月中，我们的经营活动提供的现金流分别为25.1亿美元和4亿美元，减少了14.8亿美元。截至2023年3月31日的三个月，资本支出为20.7亿美元，而截至2022年3月31日的同期为17.7亿美元。持续增长使我们的业务总体上能够自筹资金，在接下来的时期，我们将继续投资一些资本密集型项目。
管理机会、挑战和不确定性与2023年展望
汽车—生产
以下是截至本10-Q表季度报告发布之日我们已宣布的正在生产和开发的每款车型的生产状况摘要：
生产地点 |
|
车辆型号 |
|
生产状态 |
弗里蒙特工厂 |
|
模型 S/模型 X |
|
活跃 |
|
|
模型 3/模型 Y |
|
活跃 |
上海超级工厂 |
|
模型 3/模型 Y |
|
活跃 |
柏林-勃兰登堡超级工厂 |
|
Y 型号 |
|
活跃 |
德克萨斯超级工厂 |
|
Y 型号 |
|
活跃 |
|
|
网络卡车 |
|
工具 |
内华达超级工厂 |
|
特斯拉半挂车 |
|
试生产 |
待定 |
|
特斯拉跑车 |
|
正在开发中 |
待定 |
|
机器人出租车及其他 |
|
正在开发中 |
我们专注于提高我们的制造能力，包括将所有生产车辆提高到装机产能，以及提高我们现有工厂的生产率、效率和产能。下一阶段的产量增长将取决于柏林-勃兰登堡超级工厂和德克萨斯超级工厂的增长，以及我们通过制造自己的电池来增加可用电池供应来源的能力，我们正在开发这些电池，以实现大批量产量、更低的资本和生产成本以及更长的续航里程。我们的目标是改善车辆性能，降低生产成本，提高可负担性和客户意识。
23
但是，这些计划存在建立和扩大制造业务所固有的不确定性，而我们引入的新产品和制造技术、并行国际项目的数量、任何全行业组件的限制、劳动力短缺以及未来因我们无法控制的事件（例如 COVID-19 疫情）产生的任何影响而加剧这种不确定性。此外，我们在电池以及每座新工厂的车辆迭代制造和设计改进计划中设定了雄心勃勃的技术目标。
汽车——需求、销售、交付和基础设施
我们的成本削减措施、成本创新战略以及额外的本地化采购和制造是我们车辆负担能力的关键，例如，这使我们能够以具有竞争力的价格为车辆定价。我们还将继续通过改善车辆的性能和功能，包括通过基于人工智能的产品（例如Autopilot和FSD）以及其他软件功能，以及交付新车辆，例如我们即将推出的Cybertruck，来创造需求和品牌知名度。此外，我们预计将继续受益于汽车行业的持续电气化和环境意识的提高。
但是，我们的周期性行业对政治和监管的不确定性很敏感，包括与贸易和环境有关的不确定性，所有这些都可能因通货膨胀压力、能源价格上涨、利率上升和企业客户的流动性而加剧。例如，我们经营所在市场的通货膨胀压力有所增加。为了遏制这种趋势，发达国家的中央银行迅速大幅提高了利率，影响了车辆租赁和融资安排的可负担性。此外，汽车行业的汽车销售在许多市场也往往是周期性的，随着我们扩大和调整业务，这可能会使我们面临更大的波动性。此外，随着更多竞争对手进入市场并帮助世界更接近可持续交通，我们将必须进行调整并继续保持良好的表现以保持势头。这些宏观经济和行业趋势已经并将继续对我们的汽车定价和订单率产生影响，进而影响我们的营业利润率。我们将继续根据这些发展进行相应的调整，我们相信，与竞争对手相比，我们持续降低成本，包括提高最新工厂的生产创新和效率，降低物流成本，以及注重运营杠杆作用，将继续使我们受益。
随着产量的增加，我们必须不断努力，以同样的方式提高车辆交付能力，以免它成为我们总交付量的瓶颈。我们还承诺降低每个季度的第三个月交付的车辆百分比，这将有助于降低每辆车的成本。随着我们在全球范围内扩展制造业务，我们还必须继续相应地增加交付、服务和充电基础设施并为其配备人员，保持我们的车辆可靠性并优化我们的增压器位置，以确保成本效益和客户满意度。特别是，我们仍然专注于提高服务业务的能力和效率。
能源生产和储存需求、生产和部署
该业务的长期成功取决于通过增加销量来增加利润。我们继续增加储能产品的产量，以满足高水平的需求，包括宣布在上海新建一座大型工厂。对于Megapack而言，储能部署可能会因具体项目里程碑的时间而异，每个季度都有显著的差异。对于Powerwall而言，更高的可用性和日益增长的电网稳定性问题推动了更高的客户兴趣。我们仍然致力于通过提供低成本和简化的在线订购体验来发展我们的改造太阳能业务。此外，我们将继续寻求提高Solar Roof的安装能力和价格效率。随着这些产品线的发展，我们将必须为我们的储能产品保持充足的电池供应，并雇用更多的人员，特别是熟练的电工，来支持Solar Roof的升级。
24
现金流和资本支出趋势
考虑到我们在任何给定时间核心项目的数量和广度，我们的资本支出通常很难预测短期以外的时间，并且可能会进一步受到未来全球市场状况不确定性的影响。我们同时在开发新产品，扩大三大洲的制造设施，试点开发和制造新的电池技术，投资自主和其他人工智能产品，而我们的资本支出速度可能会有所不同，具体取决于项目的总体优先级、实现里程碑的速度、各种产品的生产调整、资本效率的提高以及新项目的增加。鉴于上述情况以及已宣布的正在开发的项目、所有其他持续的基础设施增长和不同的通货膨胀水平，我们目前预计2023年和接下来的两个财政年度的资本支出将在70亿美元至90亿美元之间。
最近，我们的业务从运营中产生的现金流持续超过我们的资本支出水平，而且由于营运资本管理的改善使未偿还的销售天数比未付的应付天数更短，我们的销售增长也促进了正现金的产生。除其他外，我们已经并将继续利用此类现金流来进行更多的纵向整合，扩展我们的产品路线图并为我们的客户提供融资选择。另一方面，在某些时期，我们可能会看到资本支出水平的增加，这取决于我们的资本密集型项目的具体步伐以及材料价格的上涨以及供应链和劳动力支出的增加，这要归因于与 COVID-19 疫情相关的全球贸易条件和劳动力可用性的变化。总体而言，我们预计，只要宏观经济因素支持我们当前的销售趋势，我们的自筹资金能力就会持续下去。
关键会计政策与估计
关于我们的重要会计政策和估算的说明, 参见第二部分第7项, 关键会计政策与估计在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。自我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以来，我们的关键会计政策和估算没有重大变化。
最近的会计公告
参见注1， 重要会计政策摘要，转到本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表。
运营结果
收入
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||
（百万美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
汽车销售 |
|
$ |
18,878 |
|
|
$ |
15,514 |
|
|
$ |
3,364 |
|
|
|
22 |
% |
汽车监管信贷 |
|
|
521 |
|
|
|
679 |
|
|
|
(158 |
) |
|
|
(23 |
)% |
汽车租赁 |
|
|
564 |
|
|
|
668 |
|
|
|
(104 |
) |
|
|
(16 |
)% |
汽车总收入 |
|
|
19,963 |
|
|
|
16,861 |
|
|
|
3,102 |
|
|
|
18 |
% |
服务及其他 |
|
|
1,837 |
|
|
|
1,279 |
|
|
|
558 |
|
|
|
44 |
% |
Total 汽车与服务及其他 |
|
|
21,800 |
|
|
|
18,140 |
|
|
|
3,660 |
|
|
|
20 |
% |
能源生产和存储板块收入 |
|
|
1,529 |
|
|
|
616 |
|
|
|
913 |
|
|
|
148 |
% |
总收入 |
|
$ |
23,329 |
|
|
$ |
18,756 |
|
|
$ |
4,573 |
|
|
|
24 |
% |
25
汽车与服务及其他细分市场
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，汽车销售收入增长了33.6亿美元，增长了22％，这主要是由于尽管在截至2023年3月31日的三个月中，美元兑其他外币与上期相比有所走强，但Model 3和Model Y的总交付量同比增长了108,378辆。这是通过在上海超级工厂、柏林-勃兰登堡超级工厂、德克萨斯超级工厂和弗里蒙特工厂提高Y型的产量来实现的。由于整体价格同比下降，我们汽车的平均销售价格下降部分抵消了这一增长。Model S和Model X的交付量也同比减少了2630辆。
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，汽车监管信贷收入减少了1.58亿美元，下降了23％。我们在2022年第一季度确认了2.88亿美元的收入，这主要是由于监管的变化，这使我们有权对先前出售的信贷获得额外对价，在没有这种对价的情况下，我们的汽车监管信贷收入同比增加。这种增长主要是由于数量的增加以及所售信贷的区域组合。
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，汽车租赁收入减少了1.04亿美元，下降了16％。这一变化主要是由于交付量同比减少所致，直接销售型租赁收入减少。我们的直接经营租赁计划投资组合不断增长所带来的增加部分抵消了这一点。
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，服务和其他收入增加了5.58亿美元，增长了44％。这一变化主要是由于二手车收入的增加，销量的增加被二手特斯拉和非特斯拉汽车平均销售价格的下降所抵消，随着我们的车队持续增长，非保修维护服务收入，付费增压收入，保险服务收入和零售商品收入。
能源生产和储存部门
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，能源生产和存储收入增长了9.13亿美元，增长了148％，这主要是由于Megapack的部署增加，以更高的平均销售价格增加太阳能现金和贷款的部署，以及以更高的平均销售价格部署Powerwall的同比增加。
收入成本和毛利率
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||
（百万美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
汽车销售 |
|
$ |
15,422 |
|
|
$ |
10,914 |
|
|
$ |
4,508 |
|
|
|
41 |
% |
汽车租赁 |
|
|
333 |
|
|
|
408 |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
(18 |
)% |
汽车总收入成本 |
|
|
15,755 |
|
|
|
11,322 |
|
|
|
4,433 |
|
|
|
39 |
% |
服务及其他 |
|
|
1,702 |
|
|
|
1,286 |
|
|
|
416 |
|
|
|
32 |
% |
Total 汽车与服务及其他 |
|
|
17,457 |
|
|
|
12,608 |
|
|
|
4,849 |
|
|
|
38 |
% |
能源生产和存储领域 |
|
|
1,361 |
|
|
|
688 |
|
|
|
673 |
|
|
|
98 |
% |
总收入成本 |
|
$ |
18,818 |
|
|
$ |
13,296 |
|
|
$ |
5,522 |
|
|
|
42 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
汽车总利润 |
|
$ |
4,208 |
|
|
$ |
5,539 |
|
|
|
|
|
|
|
||
汽车总毛利率 |
|
|
21.1 |
% |
|
|
32.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利总额：汽车和服务及其他 |
|
$ |
4,343 |
|
|
$ |
5,532 |
|
|
|
|
|
|
|
||
毛利率：汽车和服务总额及其他 |
|
|
19.9 |
% |
|
|
30.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
能源生产和存储板块的毛利润 |
|
$ |
168 |
|
|
$ |
(72 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
能源生产和存储领域的毛利率 |
|
|
11.0 |
% |
|
|
(11.7 |
)% |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利总额 |
|
$ |
4,511 |
|
|
$ |
5,460 |
|
|
|
|
|
|
|
||
总毛利率 |
|
|
19.3 |
% |
|
|
29.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
26
汽车与服务及其他细分市场
在截至2023年3月31日的三个月中，汽车销售收入成本与截至2022年3月31日的三个月相比增加了45.1亿美元，增长了41％，这与上文讨论的交付量同比增长一致。此外，由于原材料、制造、物流和保修成本的价格上涨，我们车辆的平均单位综合成本同比增加。在截至2023年3月31日的三个月中，作为IRA的一部分获得的制造业信贷部分抵消了这些成本。在截至2023年3月31日的三个月中，还有闲置产能费用，主要与得克萨斯州超级工厂的产量提高以及我们的专有电池制造有关。在截至2022年3月31日的三个月中，我们还承担了与柏林-勃兰登堡超级工厂产量提高相关的成本。在截至2023年3月31日的三个月中，美元兑其他外币与上一时期相比走强，对收入成本的增加产生了积极影响。
与截至2022年3月31日的三个月相比，汽车租赁收入的成本在截至2023年3月31日的三个月中下降了7500万美元，下降了18％，这主要是由于交付量同比下降导致的直接销售类租赁收入成本下降。我们的直接经营租赁计划投资组合不断扩大，收入成本的增加部分抵消了这一点。
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，服务成本和其他收入增加了4.16亿美元，增长了32％。这一变化主要是由于二手车收入成本的增加，销量的增加被二手特斯拉和非特斯拉汽车销售成本的下降、非保修期维护服务收入成本的增加以及付费增压、保险服务和零售商品成本的增加所抵消。
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，汽车总毛利率从32.9％下降至21.1％。如前所述，这是由汽车销售收入和汽车销售收入成本的变化以及监管信贷收入的减少所推动的。
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，汽车与服务及其他细分市场的总毛利率从30.5％下降至19.9％，这主要是由于上文讨论的汽车毛利率下降，但部分被我们的服务和其他毛利率的改善所抵消。此外，与去年同期相比，2023年第一季度服务业和其他领域占该细分市场毛利率的百分比有所提高。
能源生产和储存部门
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，能源发电和存储收入的成本增加了6.73亿美元，增长了98％，这主要是由于Megapack的部署增加，组件成本增加导致的太阳能现金和贷款部署以更高的平均成本增加，以及Powerwall的部署增加。
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，能源生产和储存的毛利率从-11.7％提高到11.0％。如上所述，这是由能源生产和储存收入以及能源生产和储存成本收入的增长推动的。此外，该细分市场中以更高的毛利率运营的储能销售比例有所提高。
27
研发费用
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||
（百万美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
研究和开发 |
|
$ |
771 |
|
|
$ |
865 |
|
|
$ |
(94 |
) |
|
|
(11 |
)% |
占收入的百分比 |
|
|
3 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，研发（“研发”）支出减少了9400万美元，下降了11％。总体下降主要是由截至2022年3月31日的三个月中与本期相比的额外成本推动的，因为我们在德克萨斯州的超级工厂处于预生产阶段，而柏林-勃兰登堡超级工厂直到2022年第一季度末才开始生产。
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，研发费用占收入的百分比从5％下降到3％。尽管扩大了产品路线图和技术规模，但我们的研发费用占总收入的比例有所下降。
销售、一般和管理费用
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||
（百万美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
销售、一般和管理 |
|
$ |
1,076 |
|
|
$ |
992 |
|
|
$ |
84 |
|
|
|
8 |
% |
占收入的百分比 |
|
|
5 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，销售、一般和管理（“SG&A”）支出增加了8400万美元，增长了8％。这是由设施相关支出增加8400万美元以及员工和劳动力成本增加4900万美元推动的，这主要是由于包括专业服务在内的员工人数的增加。这些增长被股票薪酬支出减少的5200万美元所抵消，其中大部分归因于2018年首席执行官绩效奖的股票薪酬支出减少了4,800万美元，该奖项截至2022年12月31日已全部计入支出。
利息收入
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||
（百万美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
利息收入 |
|
$ |
213 |
|
|
$ |
28 |
|
|
$ |
185 |
|
|
|
661 |
% |
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，利息收入增加了1.85亿美元，增长了661％。这一增长主要是由于在截至2023年3月31日的三个月中，我们的现金和现金等价物以及短期投资的利息与前一时期相比有所增加。这是由我们的短期投资余额增加和利率上升推动的。
其他（支出）收入，净额
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|||||||||
（百万美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
其他（支出）收入，净额 |
|
$ |
(48 |
) |
|
$ |
56 |
|
|
$ |
(104 |
) |
|
没有意义 |
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，其他（支出）收入净额发生了1.04亿美元的不利变化。这种变化主要是由于外币汇率的波动。
28
所得税准备金
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||
（百万美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
所得税准备金 |
|
$ |
261 |
|
|
$ |
346 |
|
|
$ |
(85 |
) |
|
|
(25 |
)% |
有效税率 |
|
|
9 |
% |
|
|
10 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，我们的所得税准备金减少了8500万美元，下降了25％，这主要是由于我们的税前收入同比变化。
与截至2022年3月31日的三个月相比，在截至2023年3月31日的三个月中，我们的有效税率从10％降至9％，这主要是由于司法管辖区收入组合的变化。
参见注1， 重要会计政策摘要，请参阅本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表，以了解更多详细信息。
流动性和资本资源
我们预计将继续像过去四个财年一样产生净正的运营现金流。我们从核心业务中获得的现金使我们能够为正在进行的运营和生产、新产品和技术的研发项目提供资金，包括我们的专有电池电池、弗里蒙特工厂、内华达超级工厂、上海超级工厂和纽约超级工厂等现有制造设施的额外生产设施、柏林-勃兰登堡超级工厂的坡道和德克萨斯超级工厂的建设、未来的建设工厂，以及我们的零售和服务地点、车身修理厂、移动设备的持续扩张服务车队、增压器网络、能源产品安装能力和自主权以及其他支持人工智能的产品。
此外，由于我们未来支出的很大一部分将用于为我们的增长提供资金，因此我们预计，如果需要，我们将能够按运营部门调整资本和运营支出。例如，如果我们的短期制造业务规模缩小或增长速度比预期的要慢，包括由于全球经济或商业状况的影响，我们可能会选择相应地放慢资本支出的步伐。最后，我们会不断评估我们的现金需求，并可能决定最好筹集额外资金或寻求其他融资来源，为业务的快速增长提供资金，包括通过提取现有或新的债务安排或融资资金。相反，我们也可能不时确定自愿提前偿还某些债务符合我们的最大利益。
因此，我们认为，我们目前的资金来源将在2023年3月31日之后的12个月期间以及长期内为我们提供充足的流动性。
有关我们业务中现金的物质要求以及满足此类需求的流动性来源的更多详细信息，请参阅以下部分。
物质现金需求
在正常业务过程中，我们不时与供应商签订协议，购买用于制造我们产品的部件和原材料。但是，由于合同条款、我们开发和生产阶段的确切增长曲线的可变性以及重新谈判定价的机会，我们通常在短期之外没有具有约束力和可执行的采购订单，而且很难准确预测超出该期限之后的采购订单的时间和规模。
如第一部分第2项所讨论和考虑因素所述, 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——管理机会、挑战和不确定性以及2023年展望——现金流和资本支出趋势在这份10-Q表季度报告中，我们目前预计，到2023年以及接下来的两个财政年度，我们在全球范围内支持项目的资本支出将在70亿美元至90亿美元之间。如第二部分第7项所述，我们在纽约超级工厂和上海超级工厂的业务方面也负有某些义务， 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源——实质性现金需求 在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。
截至2023年3月31日，我们和我们的子公司未偿债务本金总额为17.7亿美元，其中9.39亿美元计划在接下来的12个月内到期。有关我们债务的详细信息，请参阅附注7， 债务，转到本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表。
29
流动性的来源和条件
我们为物质现金需求提供资金的来源主要来自新车和二手车的交付和维修、储能产品和太阳能系统的销售和安装、债务融资的收益和股票发行的收益（如果适用）。
截至2023年3月31日，我们分别有160.5亿美元和63.5亿美元的现金和现金等价物以及短期投资。以外币持有的余额相当于42.6亿美元，主要由人民币、欧元和加元组成。截至2023年3月31日，我们的信贷额度下有51.6亿美元的未使用承诺金额。某些未使用的承诺金额必须满足提款前的特定条件（例如对租赁车辆的认捐以及我们在这些租赁中的权益）。有关我们债务的详细信息，请参阅附注7，债务，转到本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表。
我们将继续调整我们的战略以实现我们的流动性和风险目标，例如投资美国政府和其他投资，进行更多的纵向整合，扩大我们的产品路线图并为我们的客户提供融资选择。
现金流摘要
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三个月已结束 |
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（百万美元） |
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2023 |
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2022 |
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经营活动提供的净现金 |
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2,513 |
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$ |
3,995 |
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用于投资活动的净现金 |
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$ |
(2,484 |
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$ |
(2,167 |
) |
用于融资活动的净现金 |
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$ |
(233 |
) |
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$ |
(1,914 |
) |
来自经营活动的现金流
截至2023年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金从截至2022年3月31日的三个月的40亿美元减少了14.8亿美元，至25.1亿美元。下降的主要原因是净运营资产和负债总额增加9.28亿美元，以及不包括非现金支出、损益在内的净收入减少了5.54亿美元。 与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，我们的净运营资产和负债的增加主要是由库存增加所致。
来自投资活动的现金流
来自投资活动的现金流及其在每个时期的波动性主要与资本支出有关，截至2023年3月31日的三个月，资本支出为20.7亿美元，截至2022年3月31日的三个月为17.7亿美元，主要用于扩建德克萨斯超级工厂、弗里蒙特工厂、柏林-勃兰登堡超级工厂和上海超级工厂。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，我们还分别购买了扣除到期收益后的4.11亿美元和3.86亿美元的投资。
来自融资活动的现金流
截至2023年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金从截至2022年3月31日的三个月的19.1亿美元减少了16.8亿美元，至2.33亿美元。下降的主要原因是可转换债务和其他债务的还款减少了16.4亿美元。参见注释 7， 债务，请参阅本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表，以获取有关我们债务的更多详细信息。
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第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
外币风险
我们在全球范围内以多种货币进行业务交易，因此存在与我们的收入、收入成本、运营费用和以美元以外货币计价的本地子公司债务相关的外币风险（与本年度业务相关的主要是人民币、欧元、澳元和加元）。总的来说，我们的外国子公司是美元以外货币的净接收者。因此，汇率的变化会影响我们的收入和其他以美元表示的经营业绩，因为我们通常不对冲外币风险。
由于结算收益（亏损）以及以非当地货币（主要包括我们的公司间余额和现金及现金等价物余额）计价的货币资产和负债的重新计价，我们的净收入也经历了并将继续出现波动。
我们考虑了外币汇率的历史趋势，并确定短期内所有货币的外币汇率有可能发生10％的负面变化。这些变化适用于我们在资产负债表日以当地货币以外的其他货币计价的总货币资产和负债，以计算这些变化将对我们在所得税前净收入产生的影响。假设没有外币套期保值，这些变化将导致截至2023年3月31日的收益或亏损4.35亿美元，到2022年12月31日的收益或亏损为4.73亿美元。
第 4 项。 控制和程序
评估披露控制和程序
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15条，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性。在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，我们的管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序相对于成本的好处。
根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，我们的披露控制和程序是在合理的保证水平上设计的，可以有效地合理保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并且此类信息会被收集并传达给我们的管理层，包括我们的酌情为首席执行官和我们的首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有变化，这已对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者合理地可能产生重大影响。
31
第二部分。 其他信息
第 1 项。 法律诉讼
有关我们正在审理的法律诉讼的材料的描述，请参阅附注9，承付款和或有开支，转到本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表。
此外，以下每项事项均根据S-K法规第103项予以披露，因为它涉及环境法规和我们目前认为可能超过100万美元的民事罚款总额。我们认为，任何对我们的业务或财务状况至关重要的诉讼都可能受到远远超过该金额的处罚。
加州某些县的地区检察官对特斯拉的废物分类做法进行了调查。健康与安全代码第 25100 节及其后各节和 Cal民法典 § 1798.80。特斯拉已经实施了各种补救措施，包括进行培训和审计，以及加强其场地废物管理计划。尽管目前无法确定此事的结果，但目前预计不会对我们的业务产生重大不利影响。
第 1A 项。 风险因素
我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响，包括第一部分第1A项中讨论的因素， 风险因素在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中，这可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
有关本项目所需的信息，请参阅本10-Q表季度报告末尾的展品索引。
32
展品索引
展览 |
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以引用方式纳入 |
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已归档 |
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数字 |
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展品描述 |
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表单 |
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在此附上 |
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31.1 |
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规则 13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席执行官的认证 |
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X |
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31.2 |
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规则 13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席财务官的认证 |
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X |
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32.1* |
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第 1350 节认证 |
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101.INS |
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内联 XBRL 实例文档 |
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X |
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101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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X |
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101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
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X |
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101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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X |
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101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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X |
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101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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X |
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104 |
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封面页交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101 中包含适用的分类扩展信息） |
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* 随函提供
33
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
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特斯拉公司 |
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日期：2023 年 4 月 21 日 |
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//Zachary J. Kirkhorn |
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Zachary J. Kirkhorn |
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首席财务官 |
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（首席财务官和 正式授权官员） |
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