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个月后会员2023-11-300001070235国家:加利福尼亚州2023-11-300001070235国家:加利福尼亚州2023-02-280001070235国家:美国2023-11-300001070235国家:美国2023-02-280001070235bbry: 其他国家成员2023-11-300001070235bbry: 其他国家成员2023-02-280001070235美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员bbry: 一位客户会员2023-09-012023-11-300001070235美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员bbry: 一位客户会员2023-03-012023-11-300001070235美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员bbry: 一位客户会员2022-09-012022-11-300001070235美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员bbry: 一位客户会员2022-03-012022-11-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
________________________
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年11月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号 001-38232
______________________________________________________
黑莓有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | | | | |
加拿大 | | 98-0164408 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| |
大学大道东 2200 号 | | |
滑铁卢 | 安大略 | 加拿大 | | N2K 0A7 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(519)888-7465
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | BB | 纽约证券交易所 |
普通股 | BB | 多伦多证券交易所 |
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告(或注册人必须提交此类报告的较短期限);以及(2)在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的 x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的 x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | x | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | o | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是 ☐ 不是x
注册人有 585,350,929 截至2023年12月18日已发行和流通的普通股。
| | | | | | | | | | | |
黑莓限量版 |
| | | |
目录 |
| | | 页号 |
第一部分 | 财务信息 | | |
第 1 项 | 财务报表 | | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日(未经审计)和 2023 年 2 月 28 日的合并资产负债表 | | 5 |
| 合并股东权益报表——截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月和九个月(未经审计) | | 7 |
| 合并运营报表——截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月和九个月(未经审计) | | 8 |
| 综合亏损报表——截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月和九个月(未经审计) | | 9 |
| 合并现金流量表——截至2023年11月30日和2022年11月30日的九个月(未经审计) | | 10 |
| 合并财务报表附注 | | 11 |
第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 32 |
第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 60 |
第 4 项 | 控制和程序 | | 61 |
| | | |
第二部分 | 其他信息 | | |
第 1 项 | 法律诉讼 | | 61 |
| | | |
| | | |
第 6 项 | 展品 | | 62 |
签名 | | | 63 |
除非上下文另有要求,否则所有提及 “公司” 和 “BlackBerry” 的内容均包括 BlackBerry Limited 及其子公司。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
黑莓有限公司
根据安大略省法律成立
(以百万美元计)(未经审计)
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 |
资产 | | | |
当前 | | | |
现金及现金等价物(附注3) | $ | 210 | | | $ | 295 | |
短期投资(附注3) | — | | | 131 | |
减去美元备抵后的应收账款6和 $1,分别是(注释 4) | 183 | | | 120 | |
其他应收账款(附注4) | 8 | | | 12 | |
| | | |
应收所得税 | 5 | | | 3 | |
其他流动资产(附注4) | 44 | | | 182 | |
| 450 | | | 743 | |
限制性现金及现金等价物(附注3) | 25 | | | 27 | |
长期投资(附注3) | 36 | | | 34 | |
其他长期资产(附注4) | 66 | | | 8 | |
| | | |
经营租赁使用权资产,净额 | 41 | | | 44 | |
不动产、厂房和设备,净额(附注4) | 22 | | | 25 | |
无形资产,净额(注4) | 163 | | | 203 | |
商誉(注4) | 597 | | | 595 | |
| | | |
| | | |
| $ | 1,400 | | | $ | 1,679 | |
负债 | | | |
当前 | | | |
应付账款 | $ | 17 | | | $ | 24 | |
应计负债(附注4) | 125 | | | 143 | |
应付所得税(附注5) | 33 | | | 20 | |
债券(注释6) | 150 | | | 367 | |
当期递延收入(注释11) | 183 | | | 175 | |
| 508 | | | 729 | |
递延收入,非流动收入(附注11) | 19 | | | 40 | |
经营租赁负债 | 47 | | | 52 | |
其他长期负债 | 1 | | | 1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 575 | | | 822 | |
承付款和或有开支(附注10) | | | |
股东权益 | | | |
资本存量和额外的实收资本 | | | |
优先股:授权无限数量的无表决权、累积、可赎回和可撤回 | — | | | — | |
普通股:授权无限数量的无表决权、可赎回、可回收的A类普通股和无限数量的有表决权的普通股 | | | |
已发行,尚未发表- 585,339,555有表决权的普通股(2023年2月28日- 582,157,203) | 2,941 | | | 2,909 | |
赤字 | (2,102) | | | (2,028) | |
累计其他综合亏损(注9) | (14) | | | (24) | |
| 825 | | | 857 | |
| $ | 1,400 | | | $ | 1,679 | |
见合并财务报表附注。
代表董事会: | | | | | |
John Giamatteo | 丽莎·迪斯布罗 |
董事 | 董事 |
黑莓有限公司
(以百万美元计)(未经审计)
股东权益综合报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日的三个月 |
| 资本存量 和其他 实收资本 | | 赤字 | | 累积的 其他 综合损失 | | 总计 |
截至2023年8月31日的余额 | $ | 2,931 | | | $ | (2,081) | | | $ | (21) | | | $ | 829 | |
净亏损 | — | | | (21) | | | — | | | (21) | |
其他综合收入 | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| | | | | | | |
基于股票的薪酬 | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
已发行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
员工股票购买计划 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
截至 2023 年 11 月 30 日的余额 | $ | 2,941 | | | $ | (2,102) | | | $ | (14) | | | $ | 825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的三个月 |
| 资本存量 和其他 实收资本 | | 赤字 | | 累积的 其他 综合损失 | | 总计 |
截至2022年8月31日的余额 | $ | 2,887 | | | $ | (1,529) | | | $ | (28) | | | $ | 1,330 | |
净亏损 | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
其他综合收入 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | |
基于股票的薪酬 | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
已发行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
员工股票购买计划 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
截至2022年11月30日的余额 | $ | 2,898 | | | $ | (1,533) | | | $ | (26) | | | $ | 1,339 | |
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(以百万美元计)(未经审计)
股东权益综合报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日的九个月 |
| 资本存量 和其他 实收资本 | | 赤字 | | 累积的 其他 综合损失 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年2月28日的余额 | $ | 2,909 | | | $ | (2,028) | | | $ | (24) | | | $ | 857 | |
净亏损 | — | | | (74) | | | — | | | (74) | |
其他综合收入 | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
基于股票的薪酬(注释7) | 28 | | | — | | | — | | | 28 | |
已发行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
员工股票购买计划(附注7) | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
截至 2023 年 11 月 30 日的余额 | $ | 2,941 | | | $ | (2,102) | | | $ | (14) | | | $ | 825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的九个月 |
| 资本存量 和其他 实收资本 | | 赤字 | | 累积的 其他 综合损失 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年2月28日的余额 | $ | 2,869 | | | $ | (1,294) | | | $ | (19) | | | $ | 1,556 | |
净亏损 | — | | | (239) | | | — | | | (239) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| | | | | | | |
基于股票的薪酬 | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
已发行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
员工股票购买计划 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
截至2022年11月30日的余额 | $ | 2,898 | | | $ | (1,533) | | | $ | (26) | | | $ | 1,339 | |
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(以百万美元计,每股数据除外)(未经审计)
合并运营报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
收入(附注11) | $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 680 | | | $ | 505 | |
销售成本 | 48 | | | 60 | | | 289 | | | 186 | |
| | | | | | | |
毛利率 | 127 | | | 109 | | | 391 | | | 319 | |
| | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
研究和开发 | 42 | | | 52 | | | 146 | | | 159 | |
销售、营销和管理 | 85 | | | 89 | | | 258 | | | 257 | |
摊销 | 13 | | | 26 | | | 42 | | | 78 | |
| | | | | | | |
长期资产减值(注3) | 11 | | | — | | | 11 | | | 4 | |
出售不动产、厂房和设备的净收益 | — | | | — | | | — | | | (6) | |
债券公允价值调整(附注6) | (13) | | | (56) | | | 3 | | | (112) | |
诉讼和解(注释10) | — | | | — | | | — | | | 165 | |
| 138 | | | 111 | | | 460 | | | 545 | |
营业亏损 | (11) | | | (2) | | | (69) | | | (226) | |
净投资收益(亏损)(附注3和附注6) | 5 | | | 2 | | | 15 | | | (1) | |
所得税前亏损 | (6) | | | — | | | (54) | | | (227) | |
所得税准备金(附注5) | 15 | | | 4 | | | 20 | | | 12 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净亏损 | $ | (21) | | | $ | (4) | | | $ | (74) | | | $ | (239) | |
每股亏损(注8) | | | | | | | |
基本 | $ | (0.04) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.41) | |
稀释 | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.54) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(以百万美元计)(未经审计)
综合损失合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
净亏损 | $ | (21) | | | $ | (4) | | | $ | (74) | | | $ | (239) | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | |
| | | | | | | |
在此期间,扣除截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月和九个月的零所得税后的公允价值净变动和被指定为现金流套期保值的衍生品净亏损的金额(附注9) | — | | | — | | | 1 | | | (1) | |
| | | | | | | |
外币折算调整 | 1 | | | 1 | | | 3 | | | (9) | |
| | | | | | | |
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月和九个月中,债券工具特定信用风险产生的公允价值净变动,扣除所得税后的净变动为零(注6) | 6 | | | 1 | | | 6 | | | 3 | |
其他综合收益(亏损) | 7 | | | 2 | | | 10 | | | (7) | |
综合损失 | $ | (14) | | | $ | (2) | | | $ | (64) | | | $ | (246) | |
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(以百万美元计)(未经审计)
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
来自经营活动的现金流 | | | |
| | | |
| | | |
净亏损 | $ | (74) | | | $ | (239) | |
为使净亏损与(用于)经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
摊销 | 46 | | | 85 | |
| | | |
基于股票的薪酬 | 28 | | | 23 | |
| | | |
| | | |
长期资产减值(注3) | 11 | | | 4 | |
以出售方式处置的知识产权(注4) | 147 | | | — | |
| | | |
| | | |
出售不动产、厂房和设备的净收益 | — | | | (6) | |
债券公允价值调整(附注6) | 3 | | | (112) | |
| | | |
| | | |
经营租赁 | (7) | | | (12) | |
其他 | — | | | 7 | |
营运资金项目的净变动 | | | |
扣除备抵后的应收账款 | (63) | | | 7 | |
其他应收账款 | 4 | | | 16 | |
| | | |
应收所得税 | (2) | | | 4 | |
其他资产 | (58) | | | (2) | |
应付账款 | (7) | | | (1) | |
应计负债 | (16) | | | (2) | |
应缴所得税 | 13 | | | 10 | |
递延收入 | (13) | | | (35) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 12 | | | (253) | |
来自投资活动的现金流 | | | |
收购长期投资 | (2) | | | (2) | |
| | | |
购置不动产、厂房和设备 | (5) | | | (5) | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | — | | | 17 | |
收购无形资产 | (12) | | | (24) | |
| | | |
| | | |
收购短期投资 | (92) | | | (393) | |
| | | |
出售或到期短期投资的收益 | 223 | | | 533 | |
| | | |
| | | |
投资活动提供的净现金 | 112 | | | 126 | |
来自融资活动的现金流 | | | |
普通股的发行 | 4 | | | 6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2020年债券的到期日(附注6) | (365) | | | — | |
发行延期债券(注6) | 150 | | | — | |
| | | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (211) | | | 6 | |
外汇损失对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | — | | | (3) | |
该期间现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的净减少 | (87) | | | (124) | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物,期初 | 322 | | | 406 | |
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 235 | | | $ | 282 | |
见合并财务报表附注。
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1.重要会计政策和重要会计估计摘要
演示和准备基础
这些中期合并财务报表由管理层根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。它们不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有披露,应与BlackBerry Limited(“公司”)截至2023年2月28日止年度的经审计的合并财务报表(“年度财务报表”)一起阅读,后者是根据美国公认会计原则编制的。管理层认为,公允列报所必需的所有正常经常性调整均已包含在这些中期合并财务报表中。截至2023年11月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2024年2月29日的全年业绩的预期。2023年2月28日的合并资产负债表来自经审计的年度财务报表,但不包含年度财务报表中的所有脚注披露。
合并财务报表的编制要求管理层对报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的披露做出估计和假设。实际业绩可能与这些估计有所不同,任何此类差异都可能对公司的合并财务报表具有重大意义。
某些比较数字已重新分类,以符合本期的列报方式。
公司的组织和管理是 三应报告的运营领域:网络安全、物联网(统称为 “软件和服务”)以及许可及其他,详见注释11。
重要会计政策和关键会计估算
除下述内容外,公司的会计政策或关键会计估算与年度财务报表中所述的会计政策或关键会计估算相比没有重大变化。
截至2023年11月30日的九个月的关键会计估算(注11)
如果与客户签订的合同中的交易价格包含可变对价,则公司根据可变对价的性质,使用预期价值法或最可能的金额法来估算价格中应包含的可变对价金额。该公司还估计,如果无法得出收入可能不会发生重大逆转的结论,是否以及有多少可变对价会受到限制,原因包括:对价极易受到公司影响之外因素的影响,可变对价得到解决之前的时期,公司以前签订类似合同的经验,公司价格优惠或付款条件变更的历史,以及数量和范围是否广泛可能的变量对价金额。如果公司确定与客户签订的合同中有大量融资部分,则公司根据在合同中获得融资的客户的信用特征,通过估算折现率,在调整交易价格以考虑与融资部分相关的收入时,确定货币的时间价值的影响。
2024财年采用的会计准则
到目前为止,公司在2024财年尚未采用任何新标准。
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2. 会计声明尚未通过
2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)以分部报告为主题发布了亚利桑那州立大学2023-07年。该标准要求对分部报告进行额外披露。这些要求包括:(i)披露定期向首席运营决策者(“CODM”)提供并包含在每项报告的分部损益衡量标准(统称为 “重大支出原则”)中的重大支出;(ii)按可申报分部和a披露其他分部项目的金额(等于分部收入减去根据重大支出原则披露的分部支出与每项报告的分部损益衡量指标之间的差额)对其成分的描述;(iii)) 主题280目前要求在中期每年披露应申报分部的损益和资产;(iv) 澄清,如果CODM在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用多个细分市场的损益衡量标准,则公共实体可以报告这些额外的分部损益衡量标准;(v) 披露CODM的标题和地位,并解释CODM如何使用所报告的衡量标准 (s) 在评估分部业绩和决定如何进行分部盈亏时分配资源;(vi)要求拥有单一可报告细分市场的公共实体提供本亚利桑那州立大学修正案要求的所有披露,以及主题280中所有现有的细分市场披露。该指南对2023年12月15日之后开始的年度期间以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。该公司将在2025财年采用该指导方针,并正在评估新的要求。因此,该公司尚未确定新的亚利桑那州立大学将对其披露产生的影响。
3. 公允价值计量、现金、现金等价物和投资
公允价值
公司将公允价值定义为在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定需要按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时,公司会考虑其交易的主要市场或最有利的市场,并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设,例如固有风险、不履约风险和信用风险。公司采用以下公允价值层次结构,将估值方法中用于衡量公允价值的输入优先级分为三个级别:
•级别1-活跃市场中相同资产或负债在计量日的未经调整的报价。
•第 2 级-第 1 级中包含的报价以外的可观察投入,例如活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价;或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的投入。
•第 3 级-由很少或根本没有市场活动支持的大量不可观察的投入。
公允价值层次结构还要求公司最大限度地使用可观察的投入,并在衡量公允价值时尽量减少不可观察投入的使用。
由于到期日短,公司的现金和现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款和应计负债的记账金额接近其公允价值(二级计量)。
定期公允价值测量
在确定持有投资的公允价值时,公司主要依靠独立的第三方估值师对证券进行公允估值。公司还审查估值过程中使用的投入,并在内部收集经纪商的报价后,评估证券定价的合理性。独立第三方估值师提供的所有投资类别的公允价值均超过 0.5公司确定的公允价值的百分比将传达给独立的第三方估值师,以考虑合理性。独立第三方估值师在确定是否有必要更改其原始定价之前,会考虑公司提供的信息。
当公司得出结论,由于履行某些履约义务与收到这些履约义务的付款之间的时间差异,与客户的合同中包含大量融资组成部分时,公司根据合同中接受融资的客户的信用特征,使用折扣率来确定未来对价的现值,贴现率将反映在合同签订时客户与公司之间的单独融资交易中。
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有关如何确定2020年债券(定义见附注6)公允价值的描述,请参阅年度财务报表附注1中的 “可转换债券” 会计政策。延期债券(定义见附注6)被归类为二级。
非经常性公允价值测量
某些事件发生后,公司将重新衡量其采用衡量替代方案的非有价股权投资的公允价值,以及包括不动产、厂房和设备、经营租赁ROU资产、无形资产和商誉在内的长期资产(如果在本期确认减值或可观测价格调整)的公允价值。
使用衡量替代方案衡量的非有价股票投资
使用衡量替代方案衡量的非有价股权投资包括对没有可随时确定的公允价值的私人控股公司的投资,这些公司不拥有控股权或具有重大影响力。公允价值计量中使用的公允价值估算需要使用大量不可观察的投入,因此,公允价值计量被归类为三级。
长期资产减值
在截至2023年11月30日的三个月和九个月中,公司退出了某些租赁设施,并记录了1美元的税前和税后减值费用3百万和美元3分别为百万美元,与这些设施的经营租赁使用权(“ROU”)资产有关(截至2022年11月30日的三个月和九个月-美元)4百万)。减值是根据ASC主题360 “不动产、厂房和设备” 的要求,使用第三级输入将受影响的ROU资产的公允价值与截至减值计量日的资产账面价值进行比较来确定的。ROU资产的公允价值基于某些设施的估计转租收入,同时考虑了获得转租人所需的估计时间、适用的折扣率和转租率,这些都被视为不可观察的投入。公司对相关负债和费用进行评估,并在获得新的或更新的信息时酌情修订其假设和估计。这些投资回报率减值资产被归类为公允价值层次结构的第三级。
公司定期审查构成其专利组合的各项专利,包括有机产生和获得的专利。根据这次审查,在截至2023年11月30日的三个月和九个月中,公司确定其存在减值指标,因为它已停止执行并放弃了专利的合法权利和所有权,费用为美元15百万,累计摊销额为美元7百万,账面净值为美元8百万,在公司合并运营报表(截至2022年11月30日的三个月和九个月)中被归类为长期资产减值- 零减值)。
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现金、现金等价物和投资
截至2023年11月30日,按公允价值水平分列的现金、现金等价物和投资的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基础 (1) | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | | | 公允价值 | | 现金和 现金 等价物 | | 短期 投资 | | 长期 投资 | | 限制性现金和现金等价物 | | |
银行余额 | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 87 | | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
其他投资 | 30 | | | 6 | | | — | | | | | 36 | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | | |
| 117 | | | 6 | | | — | | | | | 123 | | | 87 | | | — | | | 36 | | | — | | | |
第 1 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第 2 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款和存款证 | 21 | | | — | | | — | | | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | |
不记名存款票据 | 24 | | | — | | | — | | | | | 24 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | |
商业票据 | 20 | | | — | | | — | | | | | 20 | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | |
非美国期票 | 5 | | | — | | | — | | | | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美国国库券/票据 | 3 | | | — | | | — | | | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | |
美国国库券/票据 | 75 | | | — | | | — | | | | | 75 | | | 71 | | | — | | | — | | | 4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 148 | | | — | | | — | | | | | 148 | | | 123 | | | — | | | — | | | 25 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 275 | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | | | $ | 271 | | | $ | 210 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 25 | | | |
______________________________
(1) 其他投资的成本基础包括资本回报和减值的影响。
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截至2023年2月28日,按公允价值水平划分的现金、现金等价物和投资的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基础 (1) | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | | | 公允价值 | | 现金和 现金 等价物 | | 短期 投资 | | 长期 投资 | | 限制性现金及现金等价物 | | |
银行余额 | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 89 | | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | |
其他投资 | 26 | | | 2 | | | — | | | | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | |
| 115 | | | 2 | | | — | | | | | 117 | | | 87 | | | — | | | 28 | | | 2 | | | |
第 1 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第 2 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款和存款证 | 33 | | | — | | | — | | | | | 33 | | | 8 | | | — | | | — | | | 25 | | | |
不记名存款票据 | 82 | | | — | | | — | | | | | 82 | | | 82 | | | — | | | — | | | — | | | |
商业票据 | 159 | | | — | | | — | | | | | 159 | | | 108 | | | 51 | | | — | | | — | | | |
非美国期票 | 45 | | | — | | | — | | | | | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美国政府赞助的企业票据 | 30 | | | — | | | — | | | | | 30 | | | 10 | | | 20 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司票据/债券 | 15 | | | — | | | — | | | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | |
| 364 | | | — | | | — | | | | | 364 | | | 208 | | | 131 | | | — | | | 25 | | | |
第 3 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他投资 | 2 | | | 4 | | | — | | | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 491 | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | | | $ | 487 | | | $ | 295 | | | $ | 131 | | | $ | 34 | | | $ | 27 | | | |
______________________________
(1) 其他投资的成本基础包括资本回报和减值的影响。
截至2023年11月30日,该公司的非上市股票投资没有易于确定的公允价值为美元36百万(2023 年 2 月 28 日-$34百万)。截至2023年11月30日,公司记录的累计减值为美元3百万美元兑某些其他不易确定的公允价值的非有价股权投资的账面价值(2023年2月28日-美元)3百万)。
有 不截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月和九个月中,可供出售证券的已实现收益或亏损。
公司限制了现金和现金等价物,包括作为抵押品向主要银行合作伙伴质押的现金和证券,以支持公司对信用证的要求。这些信用证支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排。信用证的期限从 一一个月到 二年份。法律限制公司在签发信用证的租赁期限内使用这些资金;但是,公司可以继续投资这些资金并从中获得投资收益。
下表提供了截至2023年11月30日和2023年2月28日的现金、现金等价物、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物从合并资产负债表到合并现金流量表的对账情况:
| | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 |
现金和现金等价物 | $ | 210 | | | $ | 295 | |
限制性现金和现金等价物 | 25 | | | 27 | |
合并现金流量表中列报的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的总额 | $ | 235 | | | $ | 322 | |
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截至2023年11月30日和2023年2月28日,可供出售投资的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 | | |
| 2023年11月30日 | | | | 2023年2月28日 | | |
| 成本基础 | | 公允价值 | | | | 成本基础 | | 公允价值 | | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 148 | | | $ | 148 | | | | | $ | 364 | | | $ | 364 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
没有固定的到期日 | 10 | | | — | | | | | 10 | | | — | | | |
| $ | 158 | | | $ | 148 | | | | | $ | 374 | | | $ | 364 | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年11月30日和2023年2月28日,该公司已经 不持续未实现亏损的可供出售债务证券.
4。合并资产负债表详情
应收账款,扣除备抵金
截至2023年11月30日,信贷损失备抵金为美元6百万(2023 年 2 月 28 日-$1百万)。
公司确认当前的应收账款估计信用损失(“CECL”)。应收账款的CECL是根据每个客户的逾期天数和地区估算的,这些资产池由大量具有相似风险特征且在类似经济环境下运营的客户组成的代表性资产。公司通过根据客户的逾期状况和地区估算历史信用损失经历来确定CECL,并酌情进行调整以反映当前状况和对未来经济状况的估计。当特定客户被确定不再具有与其当前资金池相同的风险状况时,他们将被从池中移除并单独进行评估。该公司还将长期应收账款包含在其他长期资产中。长期应收账款的CECL是使用违约概率法和由于历史信息有限而产生的违约风险来估算的。违约风险由资产在报告日的摊销账面金额表示。
下表列出了公司信贷损失准备金中的活动: | | | | | | | |
| 账面金额 | | |
| | | |
截至2022年2月28日的期初余额 | $ | 4 | | | |
上期预期信贷损失准备金 | 1 | | | |
从津贴中扣除的注销款 | (4) | | | |
截至2023年2月28日的信用损失准备金期末余额 | 1 | | | |
| | | |
本期预期信贷损失准备金 | 5 | | | |
| | | |
| | | |
截至2023年11月30日的信用损失备抵的期末余额 | $ | 6 | | | |
截至2023年11月30日的信贷损失备抵金为美元2百万(2023 年 2 月 28 日-$1百万)与 CECL 有关,根据过期天数和地区估计,以及 $4百万(2023 年 2 月 28 日- 零)与单独评估的特定客户有关。
有 二截至2023年11月30日(2023年2月28日)占应收账款10%以上的客户- 二客户占比超过 10%)。
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其他应收账款
截至2023年11月30日和2023年2月28日,其他应收账款包括向加拿大创新、科学和经济发展部提出的与其战略创新基金计划对BlackBerry QNX的投资有关的索赔等项目, 无其中超过流动资产余额的5%。
其他流动资产
其他流动资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 |
| | | |
| | | |
知识产权 | $ | — | | | $ | 141 | |
其他 | 44 | | | 41 |
| $ | 44 | | | $ | 182 | |
如附注11所述,该公司于2023年5月11日完成了先前宣布的与Malikie Innovations Limited(“Malikie”)的专利销售,确认收入为美元218百万美元,销售成本为 $147百万,其中包括知识产权的账面价值 $141上面提到的百万美元,以及 $62024财年第一季度的资本化成本为数百万美元,与专利维护有关。参见 “专利销售” 标题下的注释11。
其他流动资产还包括递延佣金的当期部分和预付费用等, 无截至资产负债表日,其中超过流动资产余额的5%。
不动产、厂房和设备,净额
财产、厂房和设备包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 |
成本 | | | |
黑莓运营和其他信息技术 | $ | 85 | | | $ | 84 | |
租赁权改善及其他 | 18 | | | 19 | |
家具和固定装置 | 8 | | | 9 | |
制造、维修和研发设备 | 2 | | | 2 | |
| 113 | | | 114 | |
累计摊销 | 91 | | | 89 | |
账面净值 | $ | 22 | | | $ | 25 | |
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无形资产,净额
无形资产包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日 |
| 成本 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 |
获得的技术 | $ | 900 | | | $ | 842 | | | $ | 58 | |
其他收购的无形资产 | 386 | | | 329 | | | 57 | |
知识产权 | 110 | | | 62 | | | 48 | |
| $ | 1,396 | | | $ | 1,233 | | | $ | 163 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月28日 |
| 成本 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 |
获得的技术 | $ | 900 | | | $ | 824 | | | $ | 76 | |
其他收购的无形资产 | 386 | | | 318 | | | 68 | |
知识产权 | 123 | | | 64 | | | 59 | |
| $ | 1,409 | | | $ | 1,206 | | | $ | 203 | |
在截至2023年11月30日的九个月中,与无形资产相关的摊销费用为美元38百万(截至2022年11月30日的九个月-$76百万)。
截至2023年11月30日的九个月中,无形资产的增加总额为美元12百万(截至2022年11月30日的九个月-$24百万)。在截至2023年11月30日的九个月中,无形资产的增加主要包括支付与专利维护、注册和许可费相关的知识产权。
根据截至2023年11月30日的已确定无形资产的账面价值,并假设标的资产随后没有减值,则2024财年剩余时间以及随后五年中每年的年度摊销费用预计将如下所示:2024财年-美元11百万;2025 财年-$41百万;2026 财年-$36百万;2027 财年-$31百万;2028 财年-$18百万美元和 2029 财年-$6百万。
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善意
在截至2023年11月30日的九个月中,商誉账面金额的变化如下:
| | | | | |
| 账面金额 |
截至2022年2月28日的账面金额 | $ | 844 | |
商誉减值费用 | (245) | |
外汇对非美元计价商誉的影响 | (4) | |
截至2023年2月28日的账面金额 | 595 | |
| |
| |
外汇对非美元计价商誉的影响 | 2 | |
截至 2023 年 11 月 30 日的账面金额 | $ | 597 | |
其他长期资产
截至2023年11月30日,其他长期资产包括与所售知识产权相关的长期应收账款,见 “专利出售” 标题下的附注11、长期应收账款和递延佣金的长期部分等, 无其中超过总资产余额的5%。
截至2023年2月28日,其他长期资产包括递延佣金的长期部分等, 无其中超过总资产余额的5%。
应计负债
截至2023年11月30日和2023年2月28日,其他应计负债包括运营租赁负债、本期和应计董事费、应计供应商负债、可变激励应计、工资预扣税和应计特许权使用费等, 无其中超过所列期间流动负债余额的5%。
5. 所得税
在截至2023年11月30日的九个月中,公司的净有效所得税支出率约为 37% 与净有效所得税支出税率相比为 5截至2022年11月30日的九个月的百分比。公司的所得税税率反映了未确认的所得税优惠(如果有)的变化,以及公司对其递延所得税资产有大量估值补贴,特别是债券公允价值的变化等项目,被估值补贴的相应调整所抵消。该公司的净有效所得税税率还反映了不同所得税税率的司法管辖区的收益的地域组合。
截至2023年11月30日,公司未确认的所得税优惠总额为美元21百万(2023 年 2 月 28 日-$21百万)。截至 2023 年 11 月 30 日,美元21数百万未确认的所得税优惠已从递延所得税资产中扣除 零已记入公司合并资产负债表上的应缴所得税中。
该公司需要接受其运营所在某些司法管辖区的税务机关的持续审查。公司定期评估这些检查的状况以及可能出现的不利结果,以确定所得税准备金以及间接税和其他税收以及相关罚款和利息准备金是否充足。尽管审计的最终解决方案尚不确定,但该公司认为,这些审计的最终解决方案不会对其合并财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。
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6. 债券
2023 年 11 月 17 日,公司发行了 $150向费尔法克斯金融控股有限公司(“费尔法克斯”)的某些受控关联公司私募的1.75%的可延期可转换无担保债券(“延期债券”),本金总额为百万美元。该公司使用发行延期债券的净收益以及手头现金来偿还未偿还的美元365本金总额为百万美元的 1.75% 的无抵押可转换债券(“2020年债券”,连同延期债券,“债券”),到期日 2023年11月13日。除到期日外,延期债券的条款与2020年债券的条款基本相同,唯一的不同是延期债券不会在任何证券交易所上市,也不涉及契约受托人。
延期债券的到期日为 2024年2月15日(“初始到期日”),双方可以选择将到期日延长至 2024年5月15日(“最终到期日”,加上初始到期日,均为 “到期日”),经双方同意。每美元1,000延期债券的本金可在到期日前第三个工作日之前的任何时间转换为 166.67本公司的普通股,共计 25百万股普通股,价格为美元6.00每股,视情况而定。与延期债券相关的契约包括对公司总负债的限制。延期债券的利息应在拖欠的到期日支付,利率为 1.75每年百分比。
在特定的违约事件中,延期债券的未偿本金和任何应计利息将立即到期,并应持有不少于以下债券的持有人的要求支付 25当时未偿还的延期债券本金的百分比。在违约事件中,利率提高到 5.75每年%。
延期债券受控制权变更条款的约束,根据该条款,公司必须提出在以下地址回购延期债券的提议 115如果个人或团体(不隶属于费尔法克斯)收购,则为面值的百分比 35公司已发行普通股的百分比,收购其全部或几乎所有资产,或者如果公司与其他实体合并且公司现有股东持有少于 50幸存实体普通股的百分比。此外,在转换生效后,持有人在有效拥有或行使控制权或指挥权的范围内,不能转换延期债券 19.99公司当时已发行和流通股票的百分比。
由于延期债券中有转换期权和其他嵌入式衍生品,并且与公司2020年债券的会计核算一致,公司选择按公允价值记录延期债券,包括债务本身和所有嵌入式衍生品,并将延期债券作为单一混合金融工具列报。延期债券的公允价值中没有任何一部分被记录为股权,如果将嵌入式衍生品从东道国债务合约中分离出来,也不会记作股权。
每个时期,都会重新计算债券的公允价值,与非信贷成分相关的债券公允价值变动所产生的损益在收入中确认,而与信贷成分相关的公允价值的变化在累计其他综合亏损(“AOCL”)中确认。延期债券的公允价值是根据可观察到的利率曲线、公司上市普通股的市场价格和波动率确定的。
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下表汇总了截至2023年11月30日的九个月中2020年债券的公允价值变化,这也代表了公允价值层次结构中归类为3级的项目的收益变动总额:
| | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年11月30日 | |
截至2023年2月28日的余额 | | $ | 367 | | |
2020年债券公允价值的变化 | | (2) | | |
2020年债券将于2023年11月13日到期 | | (365) | | |
截至 2023 年 11 月 30 日的余额 | | $ | — | | |
下表汇总了延期债券自发行之日以来的公允价值变化,这也代表了公允价值层次结构中归类为二级的项目的收益变动总额:
| | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年11月30日 | |
截至2023年11月17日收到的校长 | | $ | 150 | | |
延期债券公允价值的变化 | | — | | |
截至 2023 年 11 月 30 日的余额 | | $ | 150 | | |
延期债券的公允价值与未付本金余额之间的差额(美元)150百万是 零.
下表显示了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月和九个月中债券公允价值变动的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
与合并经营报表中记录的非信贷部分的公允价值变动相关的收入 | | $ | 18 | | | $ | 56 | | | $ | 2 | | | $ | 112 | |
与AOCL中记录的特定工具信贷组成部分的公允价值变动相关的收入 | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | |
与2020年债券到期日合并运营报表中记录的信贷成分公允价值变动相关的已实现亏损 | | (6) | | | — | | | (6) | | | — | |
与AOCL在2020年债券到期时发布的信贷成分的公允价值变动相关的已实现亏损 | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
债券公允价值的总下降 | | $ | 18 | | | $ | 57 | | | $ | 2 | | | $ | 115 | |
在截至2023年11月30日的三个月和九个月中,公司记录了与债券相关的利息支出1百万和美元5分别为百万美元,已计入投资收益(亏损),扣除公司合并运营报表(截至2022年11月30日的三个月和九个月-美元)2百万和美元5百万)。
费尔法克斯是美国公认会计原则下的关联方,因为考虑到延期债券的潜在转换,其拥有公司普通股的实益所有权,该公司拥有美元3302020年债券的本金为百万美元,现在拥有美元150百万本金的延期债券。因此,向费尔法克斯支付延期债券的利息是关联方交易。
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7. 资本存量
以下详细介绍了截至2023年11月30日的九个月中已发行和流通普通股的变化:
| | | | | | | | | | | |
| 资本存量和 额外实收资本 |
| 股票 杰出 (000s) | | 金额 |
截至2023年2月28日的已发行普通股 | 582,157 | | | $ | 2,909 | |
行使股票期权 | 92 | | | — | |
为限制性股票单位结算而发行的普通股 | 2,054 | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | 28 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
为员工股票购买计划发行的普通股 | 1,037 | | | 4 | |
截至2023年11月30日的已发行普通股 | 585,340 | | | $ | 2,941 | |
该公司有 585百万股已发行有表决权的普通股, 0.3百万份购买有表决权的普通股的期权, 13百万个 RSU 和 2截至 2023 年 12 月 18 日,未偿还的 DSU 为百万个。此外, 25如附注6所述,百万股普通股在转换后可全额发行。
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8. 每股亏损
下表列出了每股基本亏损和摊薄亏损的计算: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 九个月已结束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
普通股股东可获得的每股基本亏损净亏损 | $ | (21) | | | $ | (4) | | | $ | (74) | | | $ | (239) | |
减去:债券公允价值调整 (1) (2) (3) (4) | (13) | | | (56) | | | — | | | (112) | |
添加:债券的利息支出 (1) (2) (3) (4) | 1 | | | 2 | | | — | | | 5 | |
普通股股东可获得的摊薄后每股亏损净亏损 | $ | (33) | | | $ | (58) | | | $ | (74) | | | $ | (346) | |
| | | | | | | |
已发行股票的加权平均数(000股)-基本 (5) | 584,331 | | | 578,948 | | | 583,559 | | | 577,718 | |
稀释证券的影响(000) | | | | | | | |
| | | | | | | |
2020年债券的转换 (1) (3) | 49,469 | | | 60,833 | | | — | | | 60,833 | |
延期债券的转换 (2) (4) | 4,670 | | | — | | | — | | | — | |
摊薄后的加权平均股票数量和假定转化率(000股) | 638,470 | | | 639,781 | | | 583,559 | | | 638,551 | |
每股亏损——已报告 | | | | | | | |
基本 | $ | (0.04) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.41) | |
稀释 | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.54) | |
______________________________
(1) 假设截至2023年11月30日的三个月的季度初以及截至2022年11月30日的三个月和九个月在2020年债券未偿还期间,该公司使用折算法列报了2020年债券的摊薄效应。因此,为了计算摊薄后的每股亏损,公司调整了净亏损,取消了截至2023年11月30日的三个月以及截至2022年11月30日的三个月和九个月对2020年债券进行的公允价值调整以及2020年债券产生的利息支出,并将折算后本应发行的股票数量与摊薄后的加权平均已发行股票数量相加。有关2020年债券的详细信息,请参阅附注6。
(2) 假设在截至2023年11月30日的三个月的发行日进行转换,该公司已使用延期债券在未偿还期限内的折算法介绍了延期债券的摊薄效应。因此,为了计算摊薄后的每股亏损,公司调整了净亏损,取消了截至2023年11月30日的三个月对延期债券的公允价值调整和延期债券产生的利息支出,并将转换后本应发行的股票数量与摊薄后的加权平均已发行股票数量相加。有关延期债券的详细信息,请参阅附注6。
(3) 该公司在计算截至2023年11月30日的九个月的摊薄后每股亏损时没有使用折算法列报2020年债券的稀释效应,因为这样做会产生反稀释作用。有关2020年债券的详细信息,请参阅附注6。
(4) 该公司在计算截至2023年11月30日的九个月的摊薄后每股亏损时没有使用如果转换法列报延期债券的摊薄效应,因为这样做会产生反稀释作用。有关延期债券的详细信息,请参阅附注6。
(5) 该公司尚未说明在计算截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月和九个月的摊薄后每股亏损时,将通过发行新普通股进行归属时结算的价内期权和限制性股票单位的稀释效应,因为这样做具有反稀释作用。
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9。累计的其他综合亏损
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月和九个月中,扣除税款的AOCL按组成部分的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | |
期初余额 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | |
重新分类前的其他综合损失 | — | | | (2) | | | 1 | | | (3) | |
从AOCL重新归类为净亏损的金额 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
指定为现金流套期保值的衍生工具的累计未实现净收益 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
外币累计折算调整 | | | | | | | |
期初余额 | $ | (14) | | | $ | (20) | | | $ | (16) | | | $ | (10) | |
其他综合收益(亏损) | 1 | | | 1 | | | 3 | | | (9) | |
外币累计折算调整 | $ | (13) | | | $ | (19) | | | $ | (13) | | | $ | (19) | |
债券特定工具信用风险导致的公允价值变动 | | | | | | | |
期初余额 | $ | (6) | | | $ | (6) | | | $ | (6) | | | $ | (8) | |
重新分类前的其他综合收入 | — | | | 1 | | | — | | | 3 | |
从AOCL重新归类为净亏损的金额 | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
债券特定工具信用风险导致的公允价值变动 | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | (5) | |
其他离职后福利义务 | | | | | | | |
与其他离职后福利债务相关的精算损失 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
期末累计其他综合亏损 | $ | (14) | | | $ | (26) | | | $ | (14) | | | $ | (26) | |
10. 承付款和意外开支
(a)信用证
该公司有 $25截至2023年11月30日,为支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排而签订的抵押未清信用证。参见附注3中关于限制性现金的讨论。
(b)突发事件
诉讼
公司在其正常业务过程中以被告和原告的身份参与诉讼。公司面临各种索赔(包括与专利侵权相关的索赔、所谓的集体诉讼以及正常业务过程中的其他索赔),并可能直接或通过赔偿向其向某些合作伙伴和客户提出的索赔提出额外索赔。特别是,公司竞争的行业有许多参与者拥有或声称拥有知识产权,包括已获得专利、可能已经提交专利申请或可能获得与公司产品中使用的类似技术的额外专利和专有权利的参与者。公司已经收到第三方关于公司产品侵犯其专利或其他知识产权的断言和索赔,并将来可能会收到这些指控和索赔。诉讼对于确定第三方所有权的范围、可执行性和有效性或确立公司的所有权一直是必要的,而且很可能会继续如此。无论针对公司的索赔是否有法律依据,这些索赔的评估和辩护都可能非常耗时,导致昂贵的诉讼,转移管理层的注意力和资源,并使公司承担巨额责任。
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管理层审查每项索赔的所有相关事实,并运用判断来评估任何潜在损失的可能性以及(如果适用)的金额。如果认为可能发生潜在损失且金额可以合理估计,则根据管理层对可能结果的评估为损失编列准备金。如果可以合理估计损失范围,但在该范围内没有最佳估计,则公司将记录该范围内的最低金额。公司不为不可能取得结果的索赔或无法合理估计损失金额的索赔提供经费。此类索赔下的任何和解或赔偿是在合理可确定的情况下作出的。
截至2023年11月30日,公司已将潜在损失评估为可能造成且可以合理估计的未决重大索赔;因此,尚未计提任何应计损失。此外,对于一些未决索赔,公司已评估可能造成的潜在损失;但是,无法合理地估计损失金额。公司无法进行这些评估的原因有很多,其中包括:诉讼的早期阶段不要求索赔人具体指明涉嫌侵权的专利索赔或被指控侵权的产品;所寻求的损害赔偿没有具体说明、无法支持、无法解释或不确定;发现尚未开始或不完整;有争议的事实非常复杂;评估的难度新的索赔;双方没有参与任何有意义的和解讨论; 其他当事方可能分担任何最终责任的可能性; 以及诉讼进展往往缓慢.
公司收录了以下某些法律诉讼摘要,尽管这些诉讼不符合上述应计制标准。
2013年10月至12月期间,在美国和加拿大不同司法管辖区对该公司及其某些前高管提起了几起所谓的集体诉讼和一起个人诉讼,指控该公司及其某些高管就公司的财务状况和业务前景作出了重大虚假和误导性陈述,公司的某些财务报表包含重大错误陈述。个人诉讼被自愿驳回,合并后的美国集体诉讼已和解;参见本附注10下文的 “诉讼和解”。
2014 年 7 月 23 日,假定的安大略省集体诉讼中的原告(Swisscanto Fondsleitung AG 诉 BlackBerry Limited 等)提出了集体认证和准许提出法定虚假陈述索赔的动议。2015年11月17日,安大略省高等法院发布命令,批准了原告要求准许就虚假陈述提出法定索赔的动议。2015年12月2日,公司提交了动议通知,要求允许对该裁决提出上诉。2018年11月15日,法院驳回了该公司要求准许原告就虚假陈述提出法定索赔的命令提出上诉的动议。2019年2月5日,法院下达了一项命令,对以下人员进行认证:(a)在2013年3月28日至2013年9月20日期间购买了黑莓普通股,截至2013年9月20日仍持有至少部分黑莓普通股,以及(b)在加拿大证券交易所收购这些股票或在任何其他证券交易所收购这些股票并在股票被收购时是加拿大居民的人。课程认证通知已于2019年3月6日发布。该公司于2019年4月1日提交了答辩声明。发现正在进行中,法院尚未确定审判日期。
2017 年 3 月 17 日,安大略省高等法院对该公司提起了假定的就业集体诉讼(帕克诉黑莓有限公司)。索赔声明称,该公司在某些员工决定接受加拿大福特汽车公司的雇佣提议时采取的行动相当于不当解雇员工在公司的工作。该索赔寻求 (i) 未指明数额的法定、合同或普通法解雇权利;(ii) 2,000万加元的惩罚性或违反诚信义务的赔偿,或法院认为适当的其他金额,(iii) 判决前和判决后的利息,(iv) 律师费和费用,以及 (v) 法院认为公正的其他救济。法院于2019年5月27日批准了原告要求对集体诉讼进行认证的动议。该公司于2019年6月11日启动了允许对认证令提出上诉的动议。法院于2019年9月17日驳回了上诉许可的动议。该公司于2019年12月19日提交了答辩声明。双方于2022年11月9日参与了调解,但没有达成协议。发现正在进行中,法院尚未确定审判日期。
其他突发事件
截至 2023 年 11 月 30 日,公司已确认美元17百万(2023 年 2 月 28 日-$17百万)的资金来自向加拿大创新、科学和经济发展部提出的与其战略创新基金计划对BlackBerry QNX的投资有关的索赔。如果公司不满足某些条款和条件,则在某些情况下,将来可以偿还该金额的一部分,这在目前是不可能的。
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(c)诉讼和解
2022年4月6日,通过调解员,公司原则上同意支付美元165百万美元用于解决美国的合并诉讼(参见本附注10中上面的 “诉讼”)。和解条款于2022年6月7日生效。2022年6月29日,公司支付了美元1和解金额的百万美元。剩下的 $1642022年9月6日支付了百万美元。2022年9月29日,法院批准了和解协议的最终批准并作出了最终判决。
(d)赔偿
公司签订了某些包含赔偿条款的协议,根据这些条款,公司可能会承担费用和损害赔偿,包括针对公司或受赔第三方的侵权索赔。此类知识产权侵权赔偿条款通常不受任何美元限额的约束,并在公司协议期限内有效。迄今为止,公司尚未因此类赔偿而产生材料成本。
公司已与其现任和前任董事和执行官签订了赔偿协议。根据这些协议,公司同意在不违反适用法律的前提下,向其现任和前任董事和执行官提供赔偿,以弥补这些个人因其董事或高级管理人员身份而可能产生的任何民事、刑事或行政诉讼而合理产生的所有费用、费用和开支。公司为公司及其现任和前任董事和执行官提供责任保险。在本期间,公司没有因此类赔偿而遇到材料成本。
11. 收入和分部披露
公司基于 “管理” 方法报告分部信息。管理方法将CODM用于决策和评估业绩的内部报告指定为公司应报告的运营部门的来源。CODM是公司的执行主席兼临时首席执行官,使用以下方法做出决策并评估公司的业绩 三运营部门。
CODM 不使用离散资产信息评估运营部门。公司没有专门为内部报告目的向运营部门分配资产。
细分市场披露
公司的组织和管理是 三运营部门:网络安全、物联网、许可及其他。
下表显示了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月和九个月按运营部门划分的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | | | |
| 11月30日 | | | | 11月30日 | | | | 11月30日 | | | | 11月30日 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | | |
分部收入 | $ | 114 | | | $ | 106 | | | | | $ | 55 | | | $ | 51 | | | | | $ | 6 | | | $ | 12 | | | | | $ | 175 | | | $ | 169 | | | | | | | |
分部销售成本 | 37 | | | 46 | | | | | 9 | | | 10 | | | | | 1 | | | 4 | | | | | 47 | | | 60 | | | | | | | |
细分市场毛利率 (1) | $ | 77 | | | $ | 60 | | | | | $ | 46 | | | $ | 41 | | | | | $ | 5 | | | $ | 8 | | | | | $ | 128 | | | $ | 109 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | | | |
| 11月30日 | | | | 11月30日 | | | | 11月30日 | | | | 11月30日 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | | | |
分部收入 | $ | 286 | | | $ | 330 | | | | | $ | 149 | | | $ | 153 | | | | | $ | 245 | | | $ | 22 | | | | | $ | 680 | | | $ | 505 | | | | | | | |
分部销售成本 | 110 | | | 149 | | | | | 26 | | | 27 | | | | | 150 | | | 8 | | | | | 286 | | | 184 | | | | | | | |
细分市场毛利率 (1) | $ | 176 | | | $ | 181 | | | | | $ | 123 | | | $ | 126 | | | | | $ | 95 | | | $ | 14 | | | | | $ | 394 | | | $ | 321 | | | | | | | |
______________________________
(1)分部总毛利率与合并总额的对账如下所示。
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网络安全由黑莓® UEM 和 Cylance® 解决方案(统称为 BlackBerry Spark®)、BlackBerry® Athoc® 和 BlackBerry® Secuisuite® 组成。该公司基于Cylance人工智能和机器学习的平台由CylanceEndpoint™、CylanceGuard®、CylanceEdge™、CylanceIntelligence™ 和其他网络安全应用程序组成。黑莓 UEM 套件包括该公司的黑莓® UEM、BlackBerry® Dynamics™ 和 BlackBerry® Workspaces 解决方案。网络安全收入主要通过软件许可证产生,通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
物联网由黑莓® QNX®、黑莓® Certicom®、黑莓雷达®、黑莓 IVY® 和其他物联网应用程序组成。物联网收入主要通过软件许可证产生,通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
许可及其他 包括公司的知识产权安排和和解裁决。其他业务包括公司的传统服务访问费(“SAF”)业务,该业务于2022年1月4日停止运营。
下表将截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月和九个月的分部总毛利率与公司的合并总毛利率进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
分部总毛利率 | $ | 128 | | | $ | 109 | | | 394 | | | $ | 321 | |
调整 (1): | | | | | | | |
减去:股票补偿 | 1 | | | — | | | 3 | | | 2 | |
减去: | | | | | | | |
研究与开发 | 42 | | | 52 | | | 146 | | | 159 | |
销售、营销和管理 | 85 | | | 89 | | | 258 | | | 257 | |
摊销 | 13 | | | 26 | | | 42 | | | 78 | |
长期资产的减值 | 11 | | | — | | | 11 | | | 4 | |
出售不动产、厂房和设备的净收益 | — | | | — | | | — | | | (6) | |
债券公允价值调整 | (13) | | | (56) | | | 3 | | | (112) | |
诉讼和解 | — | | | — | | | — | | | 165 | |
投资收益(亏损),净额 | (5) | | | (2) | | | (15) | | | 1 | |
所得税前的合并亏损 | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | (54) | | | $ | (227) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
______________________________
(1) CODM在调整后的基础上审查分部信息,其中不包括某些金额,如下所述:
股票补偿费用-股权薪酬是一项非现金支出,不影响公司管理层做出的持续运营决策。
专利销售
2023年5月11日,该公司完成了先前宣布的与Malikie的专利出售,并以美元的价格出售了某些非核心专利资产170收盘时现金为百万美元,另加一美元30百万美元固定对价,不迟于收盘三周年到期,可变对价以未来特许权使用费的形式支付,总额不超过美元700百万(“马利基交易”)。根据Malikie交易的条款,公司获得了所售专利的许可,这些专利主要与移动设备、消息和无线网络有关。Malikie交易不会影响客户使用公司任何产品、解决方案或服务的权利。
在2024财年第一季度,公司确认收入为美元218百万美元,销售成本为 $147与知识产权相关的数百万件已售出。截至2023年11月30日,专利销售的剩余融资部分为美元12百万,将在付款期限内确认为利息收入。
公司使用预期价值法估算了未来特许权使用费收入的可变对价,包括与专利货币化活动和现金流相关的内部和外部来源的投入,并根据附注1中描述的公司会计政策和关键会计估计,限制了对该可变对价的确认。确认为收入的可变对价的现值为 $23百万和金额
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以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
变量考虑量约束为 $210百万。该公司将持续评估其关于限制条件是否仍然适用的结论,并将在观察到足够数量的证据表明可变对价金额不再受到限制或估计的可变对价金额已发生变化时发布最新情况。
收入
如上文 “分部披露” 中所述,公司根据地理区域、收入确认时间以及主要产品和服务类型对与客户签订的合同的收入进行分类。
按公司客户所在的主要地理区域分类的公司收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
北美 (1) | $ | 77 | | | $ | 92 | | | $ | 466 | | | $ | 266 | |
欧洲、中东和非洲 | 50 | | | 55 | | | 126 | | | 176 | |
其他地区 | 48 | | | 22 | | | 88 | | | 63 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 680 | | | $ | 505 | |
| | | | | | | |
北美 (1) | 44.0 | % | | 54.5 | % | | 68.5 | % | | 52.7 | % |
欧洲、中东和非洲 | 28.6 | % | | 32.5 | % | | 18.6 | % | | 34.9 | % |
其他地区 | 27.4 | % | | 13.0 | % | | 12.9 | % | | 12.4 | % |
总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
______________________________
(1) 由于专利组合及其许可安排的全球适用性,北美包括来自公司知识产权安排的所有收入.
按确认时间分类的收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
随着时间的推移转移的产品和服务 | $ | 80 | | | $ | 88 | | | $ | 245 | | | $ | 281 | |
在某个时间点转移的产品和服务 | 95 | | | 81 | | | 435 | | | 224 | |
总计 | $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 680 | | | $ | 505 | |
收入合同余额
下表列出了截至2023年11月30日的九个月公司收入合同余额中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账款和其他应收账款 | | 递延收入 | | 递延佣金 |
截至2023年2月28日的期初余额 | $ | 120 | | | $ | 215 | | | $ | 17 | |
由于新合同或现有合同的开具发票、相关的合同购置成本或其他原因而增加 | 722 | | | 428 | | | 24 | |
因付款、履行履约义务或其他原因而减少 | (604) | | | (441) | | | (20) | |
| | | | | |
增加 (减少),净额 | 118 | | | (13) | | | 4 | |
截至 2023 年 11 月 30 日的期末余额 | $ | 238 | | | $ | 202 | | | $ | 21 | |
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以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
分配给剩余履约义务的交易价格
下表披露了截至2023年11月30日分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格的总金额,以及公司预计确认该收入的时间框架。披露包括对可变对价的估计,除非可变对价是为换取知识产权许可而承诺的基于销售或使用量的特许权使用费。
该披露不包括与向Malikie出售专利的未来特许权使用费收入相关的可变对价的估计,根据注释1和本附注11中 “专利销售” 部分所述的公司的会计政策和关键会计估计,这些估计受到限制。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日 |
| 少于 12 个月 | | 12 到 24 个月 | | 此后 | | 总计 |
剩余的履约义务 | $ | 183 | | | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | 202 | |
前期履行的履约义务的确认收入
在截至2023年11月30日的三个月和九个月中,美元1百万和美元32由于某些可变对价不再受到限制(截至2022年11月30日的三个月和九个月),确认了与前一时期履行的绩效义务相关的收入分别为100万英镑 零和 $1百万)。
按公司资产所在地理区域分类的不动产、厂房和设备、无形资产、经营租赁 ROU 资产和商誉如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 |
| 不动产、厂房和设备、无形资产、经营租赁 ROU 资产和商誉 | | 总资产 | | 不动产、厂房和设备、无形资产、经营租赁 ROU 资产和商誉 | | 总资产 |
加拿大 | $ | 83 | | | $ | 357 | | | $ | 98 | | | $ | 375 | |
美国 | 711 | | | 936 | | | 742 | | | 1,208 | |
其他 | 29 | | | 107 | | | 27 | | | 96 | |
| $ | 823 | | | $ | 1,400 | | | $ | 867 | | | $ | 1,679 | |
有关主要客户的信息
有 一包含以下内容的客户 15截至2023年11月30日的三个月中公司收入的百分比以及 一包含以下内容的客户 33在截至2023年11月30日的九个月中,由于完成了Malikie交易(截至2022年11月30日的三个月和九个月),占公司收入的百分比 一包含以下内容的客户 11% 和 14分别占公司收入的百分比).
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合并财务报表附注
以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
12. 现金流和其他信息
(a) 与已缴利息和所得税有关的某些合并现金流量信息报表汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
在此期间支付的利息 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
在此期间缴纳的所得税 | 1 | | | — | | | 5 | | | 2 | |
在此期间收到的所得税退税 | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
(b) 附加信息
外汇
由于以本位货币美元以外的货币进行交易,公司面临外汇风险。该公司在2024财年第三季度的大部分收入是以美元交易的。部分收入以加元、欧元和英镑计价。其他费用主要包括工资和某些其他业务费用,主要以加元支出,但也以美元、欧元和英镑支出。在 2023 年 11 月 30 日,大约 13现金及现金等价物的百分比, 36应收账款的百分比和 48应付账款的百分比以外币计价(2023年2月28日— 19%, 24% 和 36分别为%)。这些外币主要包括加元、欧元和英镑。作为其风险管理战略的一部分,公司以外币维持净货币资产和/或负债余额,并使用衍生金融工具(包括远期货币合约和货币期权)从事外币套期保值活动。公司不将衍生工具用于投机目的。
利率风险
现金和现金等价物及投资投资于某些期限不同的工具。因此,由于持有不同期限的投资以及与客户签订的某些收入合同中的重要融资部分,公司面临利率风险。投资的公允价值以及来自投资组合的投资收益将随着现行利率的变化而波动。该公司在与客户签订的某些收入合同中也有重要的融资部分,并且由于对固定利率客户的未来付款进行折扣,该公司面临利率风险。如附注6所述,该公司还发行了固定利率的债券。债券的公允价值将随着现行利率的变化而波动。因此,由于债券,公司面临利率风险。该公司目前不使用利率衍生工具来对冲其投资组合或债券市值的变化。
信用风险
公司的投资组合面临市场和信用风险。如附注4所述,公司还面临客户的信用风险。公司通过投资流动的投资级证券以及限制对任何一个实体或关联实体集团的风险敞口来降低其投资组合中的这种风险。截至2023年11月30日,没有一家发行人的代表性超过 35占现金、现金等价物和投资总额的百分比(2023年2月28日)——没有一家发行人的代表超过 12占现金、现金等价物和投资总额的百分比),其中最大的发行人是公司其中一个银行交易对手的无记名存款、定期存款和现金余额。
该公司与多个交易对手签订了信贷支持附件(“CSA”)。这些CSA要求通过每天向交易对手支付或从交易对手支付抵押品来弥补所有合约的未清净头寸,但须遵守风险敞口和转账门槛。截至2023年11月30日,该公司有 不在交易对手处过账或持有的抵押品(2023 年 2 月 28 日-$1持有抵押品(百万美元)。
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合并财务报表附注
以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
流动性风险
现金、现金等价物和投资约为 $271截至 2023 年 11 月 30 日,百万元。公司的管理层仍然专注于有效管理营运资金余额和管理业务的流动性需求。该公司最近出现了营业亏损,延期债券将于到期 2024年2月15日,双方可以选择将到期日延长至 2024 年 5 月 15 日,如上文附注6所述,经双方同意,但公司有能力以商业上合理的条件获得其他潜在的融资安排。考虑到这些因素,并根据其当前的财务预测,公司认为,其财务资源,加上预期的未来运营现金产生和运营费用削减活动以及获得其他潜在融资安排的机会,预计将足以满足当前财务承诺和尚未承诺的未来运营支出的资金需求,并应为可预见的将来提供必要的财务能力。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩(“MD&A”)的讨论和分析应与BlackBerry Limited截至2023年11月30日的三个月和九个月中未经审计的中期合并财务报表和附注(“合并财务报表”)一起阅读,包括本10-Q表季度报告第一部分第1项,以及公司本财年的经审计的合并财务报表和附注以及MD&A 已于 2023 年 2 月 28 日结束(“年度 MD&A”)。合并财务报表以美元列报,并根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。除非另有说明,否则本 MD&A 中的所有财务信息均以美元列报。
有关该公司的其他信息包含在公司截至2023年2月28日财年的10-K表年度报告(“年度报告”)中,可在SEDAR+的www.sedarplus.ca和美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上找到。
关于前瞻性陈述的警示说明
本MD&A包含某些证券法所指的前瞻性陈述,包括1995年《美国私人证券诉讼改革法》和适用的加拿大证券法规定的前瞻性陈述,包括与以下内容有关的陈述:
•公司的计划、战略和目标,包括其增加和增强其产品和服务供应以及为新创新申请专利的意图;
•公司对通过完全分离其主要业务部门来提高股东价值的期望;
•公司对宏观经济和其他外部因素对其经营业绩和财务状况的影响的预期;
•公司对2024财年账单、收入、运营费用构成、非公认会计准则每股收益和现金流使用情况的预期;
•公司对购买义务和其他合同承诺的估计;以及
•公司对其财务资源充足性的期望。
“期望”、“预期”、“估计”、“可能”、“应该”、“打算”、“相信”、“目标”、“计划” 等类似表述旨在识别本MD&A中的前瞻性陈述,包括标题为 “业务概述——战略”、“业务概述——产品和服务”、“业务概述——企业战略回顾”、“业务概述——宏观经济的章节” 因素”、“非公认会计准则财务指标——关键指标”、“经营业绩——截至2023年11月30日的三个月与截至11月的三个月的对比2022年30日——收入——按分部划分的收入”、“经营业绩——截至2023年11月30日的三个月,与截至2022年11月30日的三个月对比——按细分市场划分的毛利率”,“经营业绩——截至2023年11月30日的三个月与截至2022年11月30日的三个月对比——净收益(亏损)” 和 “财务状况-合同和其他义务”。前瞻性陈述基于公司根据其经验和对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法以及公司认为适合具体情况的其他因素做出的估计和假设,包括但不限于公司对其业务、战略、机遇和前景的预期、新产品和服务的推出、总体经济状况、竞争、公司对其财务业绩的预期、公司对其到期偿还能力或可能为延期债券再融资的能力的预期(定义见下文),以及公司对其业务战略审查的预期。许多因素可能导致公司的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异,包括但不限于年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的风险因素,以及:(i)拟议的业务部门分离可能干扰公司运营或对其与业务合作伙伴和客户的关系及其吸引和留住关键员工的能力产生不利影响的风险;以及(ii)风险公司可能无法完成及时或完全成功地将业务部门分离。
应仔细考虑所有这些因素,读者不应过分依赖公司的前瞻性陈述。任何前瞻性陈述都旨在使公司股东能够在发表此类陈述时从管理层的角度看待公司的预期业绩和前景,如上所述,这些陈述将面临所有前瞻性陈述所固有的风险,而且鉴于技术和公司业务战略的变化,行业的变化,在预测公司未来时期,尤其是较长时期的财务业绩和业绩方面存在困难标准、激烈的竞争和空头
产品生命周期是公司经营所在行业的特征。参见年度报告第一部分第1项 “业务” 中的 “战略” 小节。
除非适用法律要求,否则公司无意也没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
业务概述
该公司为世界各地的企业和政府提供智能安全软件和服务。该公司保护了超过5亿个终端,包括超过2.35亿辆汽车。该公司总部位于安大略省滑铁卢,利用人工智能(“AI”)和机器学习在网络安全、安全和数据隐私领域提供创新解决方案,是端点安全、端点管理、加密和嵌入式系统领域的领导者。
策略
该公司因其智能安全软件和服务而广受认可,并相信它提供了市场上最广泛的安全功能来连接、保护和管理物联网端点。该公司利用其广泛的技术组合,为主要来自政府和监管行业的企业客户、中小型企业以及汽车、医疗、工业和其他核心垂直领域的原始设备制造商(“OEM”)提供一流的网络安全、安全性和可靠性。
该公司的目标是提供更智能的安全解决方案,与竞争产品相比,这些解决方案更有效,所需的支持资源更少,并为客户带来更好的投资回报。为了实现这一愿景,该公司继续扩展其以人工智能为重点的BlackBerry Spark® 软件平台和经过安全认证的QNX® Neutrino® 实时操作系统的功能,并正在将其黑莓IVY® 智能车辆数据平台商业化。
该公司的市场进入战略主要侧重于通过企业软件和服务以及与领先的原始设备制造商和一级供应商合作的嵌入式软件设计来创造收入。该公司打算推动收入增长,实现与其他企业软件公司相同的利润率。
产品和服务
该公司拥有多种可从中获得收入的产品和服务,这些产品和服务分为三组:网络安全、物联网(统称为 “网络安全”,“软件与服务”)和许可及其他。
网络安全
网络安全业务由黑莓Spark®、BlackBerry® Secuite® 和BlackBerry® Athoc® 组成。
该公司的核心安全软件和服务产品是其Cylance® 网络安全和BlackBerry统一端点管理(“UEM”)解决方案,统称为BlackBerry Spark。
黑莓的Cylance网络安全解决方案包括:CylanceEndpoint™,一种集成的终端安全解决方案,利用Cylance AI模型和OneAlert EDR控制台来防止、检测和修复终端的网络威胁,包括移动端的网络威胁;CylanceEdge™,一种基于人工智能的持续身份验证解决方案,可提供全天候威胁搜寻和监控,并在网络事件期间提供集成的关键事件管理通信;CylanceEdge,一种基于人工智能的持续身份验证 ZLANCEEdge TNA 解决方案,提供对应用程序和应用程序的安全访问数据丢失防护;以及情境网络威胁情报服务CylanceIntelligence™。该公司还提供事件响应、入侵评估和遏制服务,以协助客户进行取证分析、现有系统状态和攻击补救措施。这些解决方案旨在通过以下方式为公司客户提供持续的弹性状态并支持他们所需的结果:(i) 利用公司的专家和扩展的技术生态系统补充、扩展或全面管理安全能力;(ii) 以快速、简单和令人满意的方式为员工提供支持,同时提供安全可见性、控制力并使他们高枕无忧;(iii) 降低与安全运营相关的复杂性和管理成本。
黑莓 UEM 套件包括该公司的黑莓® UEM、BlackBerry® Dynamics™ 和黑莓® Workspaces 解决方案。BlackBerry UEM 采用容器化方法管理和保护所有领先操作系统的设备、第三方和自定义应用程序、身份、内容和端点,并提供监管合规工具。BlackBerry Dynamics为移动应用程序提供一流的开发平台和安全的容器,包括公司自己的企业应用程序,例如用于安全协作的BlackBerry® Work和BlackBerry® Connect。黑莓工作空间是一种安全的企业文件同步和共享 (EFSS) 解决方案。BBM Enterprise 是一款用于消息、语音和视频的企业级安全即时通讯解决方案。
BlackBerry Secuite 是一款经过认证的多操作系统语音和短信解决方案,具有高级加密、防窃听和持续身份验证功能,可为政府和企业在传统移动设备上提供最大程度的安全性。
BlackBerry Athoc 是一种安全的联网关键事件管理解决方案,使人员、设备和组织能够在业务连续性和生命安全运营期间实时交换关键信息。该平台安全地连接各种端点,以分发紧急群发通知,改善人员问责制,并促进组织内部和组织之间的双向数据收集和共享。
物联网
物联网业务由黑莓技术解决方案(“BTS”)、黑莓雷达和黑莓IVY组成。
防弹少年团的主要组成部分是BlackBerry QNX,这是一家为汽车、医疗、工业自动化和其他市场的互联嵌入式系统提供实时操作系统、虚拟机管理程序、中间件、开发工具和专业服务的全球提供商。作为汽车软件领域公认的领导者,BlackBerry QNX 提供越来越多的经安全认证、安全可靠的平台解决方案组合,并专注于在汽车 OEM、一级供应商和汽车半导体供应商中取得设计胜利。这些解决方案包括黑莓QNX实时操作系统、QNX® 虚拟机管理程序和QNX® 软件开发平台(SDP),以及其他旨在缓解汽车行业功能安全标准ISO 26262合规挑战的产品。QNX® 声学管理平台提供软件定义的音频解决方案。
BlackBerry QNX 还是制造医疗设备、列车控制系统、工业机器人、硬件安全模块、楼宇自动化系统、绿色能源解决方案和其他关键任务应用的公司的首选嵌入式系统供应商。
除了 BlackBerry QNX 之外,防弹少年团还包括 BlackBerry Certicom® 加密和密钥管理产品。
BlackBerry Certicom 利用获得专利的椭圆曲线加密技术来提供设备安全、防伪和产品身份验证解决方案。BlackBerry Certicom 的产品包括其托管公钥基础设施 (“PKI”) 平台、密钥管理和配置技术,可帮助客户从制造到设备生命周期保护其硅芯片和设备的完整性。BlackBerry Certicom 的安全密钥配置、代码签名和安全凭证管理系统服务可保护下一代联网汽车、关键基础设施和物联网部署免受产品假冒、再制造和未经授权的网络访问的影响。
BlackBerry Radar 是一系列适用于运输和物流行业的资产监控和远程信息处理解决方案。BlackBerry Radar 解决方案包括设备和基于云的安全仪表板,用于跟踪集装箱、拖车、底盘、平板车和重型机械,报告位置和传感器数据,以及启用自定义警报和车队管理分析。
该公司已与亚马逊网络服务公司(“AWS”)合作开发和销售BlackBerry IVY,这是一款利用黑莓QNX汽车功能的智能汽车数据平台。BlackBerry IVY 允许汽车制造商安全地访问车辆的传感器数据,对其进行标准化,并在边缘应用机器学习来生成和共享预测性见解和推论。汽车制造商和开发人员将能够使用这些信息来创建响应式车载应用程序和服务,以增强驾驶员和乘客的体验。BlackBerry IVY 支持多种操作系统和硬件以及多云部署,以确保车辆型号和品牌之间的兼容性。该公司于2023年1月宣布了黑莓IVY的首个设计胜利,并于2023年5月发布了该平台以供全面上市。
黑莓网络安全和物联网小组由该公司BlackBerry® 专业服务业务提供的企业和网络安全咨询服务相辅相成。BlackBerry 专业服务提供与平台无关的策略来应对基于移动性的挑战,提供专家部署支持、端到端交付(从系统设计到用户培训)、应用程序咨询和经验丰富的项目管理。该公司的网络安全咨询服务和工具,结合其其他安全解决方案,可帮助客户识别最新的网络安全威胁,测试漏洞,制定适合风险的缓解措施,维护IT安全标准和技术,并防范未来攻击的风险。
许可及其他
许可和其他主要包括公司的专利许可业务。
公司的许可业务负责公司的全球专利组合的管理和货币化。该专利组合继续为公司的核心产品领域提供竞争优势,并为核心和邻近垂直市场的未来技术和许可计划的开发提供了杠杆作用。该公司拥有一系列专利和正在申请专利的技术的权利,这些技术包括但不限于操作系统、网络基础设施、声学、消息、企业软件、汽车子系统、网络安全、密码学和无线通信。
最近的事态发展
公司在2024财年继续执行其战略,并宣布了最近一个季度及之后的以下重大成就:
产品和创新:
•推出了基于人工智能的生成式网络安全助手,以提高效率并减轻首席信息安全官团队的疲劳;以及
•宣布对适用于政府的黑莓Secuite® 进行增强功能,包括加密视频和群组音频通话。
客户和合作伙伴:
•宣布了一项为期多年的重大协议,为马来西亚政府提供全套网络安全解决方案;以及
•宣布美国国土安全部向黑莓授予了新的PENS(个人紧急通知系统)合同,该合同采用了黑莓® Athoc® 关键事件管理(CEM)解决方案。
环境、可持续发展和公司治理:
•任命黑莓网络安全部门总裁约翰·贾马特奥为首席执行官。
企业战略审查
2023年5月1日,公司宣布,董事会将在其财务顾问的协助下启动对公司业务组合的审查,因为董事会正在考虑推动股东价值提高的战略替代方案。2023年10月4日,公司宣布打算分离物联网和网络安全业务部门,以期为物联网业务进行子公司首次公开募股(“次级首次公开募股”)。2023年12月11日,该公司宣布已重新评估其战略,将不再进行次级首次公开募股,但打算实现物联网和网络安全业务的完全分离,包括将公司的集中公司职能分离和精简为业务部门特定团队,以期将每项业务建立为独立运营、盈利和现金流为正的部门。
首席执行官(“CEO”)继任
2023年11月3日,约翰·陈从公司执行主席兼首席执行官的职位上退休,与其雇佣合同的条款保持一致。现任董事会成员理查德(迪克)林奇接替陈先生担任董事会主席,自2023年11月4日起担任公司临时首席执行官,直到约翰·贾马特奥被任命为首席执行官和董事会成员,自2023年12月11日起生效。Giamatteo先生自2021年10月起担任黑莓网络安全业务部门总裁,在全球科技公司拥有超过30年的经验。在加入黑莓之前,他曾担任 McAfee 的总裁兼首席营收官。在此之前,Giamatteo先生曾在AVG Technologies担任首席运营官。他还曾在Solera、RealNetworks和北电网络担任领导职务。
专利销售
2023年5月11日,公司完成了先前宣布的与Malikie Innovations Limited的专利出售,并在收盘时以1.7亿美元现金出售了某些非核心专利资产,不迟于交易三周年之际再出售了3000万美元的现金,以及总额高达7亿美元的未来特许权使用费(“Malikie交易”)。
在2024财年第一季度,公司确认与出售的非核心知识产权相关的收入为2.18亿美元,销售成本为1.47亿美元。如合并财务报表附注1所述,确认的收入反映了公司会计政策和关键会计估算的应用,这导致Malikie交易的未来潜在特许权使用费的绝大多数将限制到未来时期。在评估Malikie交易时,公司考虑了价值估计值等因素,这些因素在以下情况下并未得到充分反映
应用收入确认原则,例如在Malikie交易开始时确认的可变对价限制。因此,最初在2024财年第一季度确认的金额并未反映公司确定的总体交易的全部公允价值。根据收入确认会计框架每季度确定,预计将在未来几个季度确认其他可变对价。见合并财务报表附注11。
债务偿还和新发行
2023年11月13日,公司偿还了其未偿还的1.75%无抵押可转换债券(“2020年债券”)到期时到期的所有款项,总额为3.65亿美元。2023年11月17日,公司向费尔法克斯金融控股有限公司(“费尔法克斯”)的某些受控关联公司发行了本金总额为1.5亿美元的新1.75%的可延期无担保可转换债券(“延期债券”,与2020年债券合称 “债券”),双方可以选择通过双方协议将到期日延长至2024年5月15日”)以私募为基础。延期债券的条款与2020年债券的条款基本相似。从发行到2024年2月15日期间,延期债券的利息支出约为100万美元。有关延期债券条款的描述,请参阅合并财务报表附注6。
宏观经济因素
经济不确定性、客户预算限制、汽车行业劳动力中断和通货膨胀,以及为应对通货膨胀和由此产生的衰退担忧而实施的更高利率,可能会对汽车的供应和消费者需求产生负面影响,并导致网络安全解决方案的销售周期延长。这些情况对公司的业务和经营业绩产生了不利影响,并可能继续对公司业务和经营业绩产生不利影响。该公司认为,在2024财年的前九个月中,通货膨胀对其运营没有实质性影响。
2024财年第三季度经营业绩摘要
下表列出了截至2023年11月30日的季度与美国公认会计原则下截至2022年11月30日的季度相比的某些合并运营报表数据: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 (以百万计,股票和每股金额除外) |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改变 | | | | |
收入 | $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 6 | | | | | |
毛利率 | 127 | | | 109 | | | 18 | | | | | |
运营费用 | 138 | | | 111 | | | 27 | | | | | |
投资收益,净额 | 5 | | | 2 | | | 3 | | | | | |
所得税前亏损 | (6) | | | — | | | (6) | | | | | |
所得税准备金 | 15 | | | 4 | | | 11 | | | | | |
净亏损 | $ | (21) | | | $ | (4) | | | $ | (17) | | | | | |
每股亏损——已报告 | | | | | | | | | |
基本 | $ | (0.04) | | | $ | (0.01) | | | | | | | |
稀释 | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
已发行股票的加权平均数(千股) | | | | | | | | | |
基本 | 584,331 | | | 578,948 | | | | | | | |
稀释 (1) | 638,470 | | | 639,781 | | | | | | | |
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(1)2024财年第三季度和2023年第三季度按美国公认会计原则计算的摊薄后每股亏损不包括股票薪酬的稀释效应,因为这样做会产生反稀释作用。有关公司对已发行股票摊薄后的加权平均数的计算,请参阅合并财务报表附注8。
下表显示了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月和九个月按运营部门划分的信息。公司基于 “管理” 方法,根据美国公认会计准则编纂第280条报告分部信息。管理方法指定首席运营决策者使用内部报告来做出决策和评估公司应报告的运营部门的业绩。有关公司运营部门的描述,请参阅合并财务报表附注11。
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| 在已结束的三个月中 (单位:百万) |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | | | |
| 11月30日 | | 改变 | | 11月30日 | | 改变 | | 11月30日 | | 改变 | | 11月30日 | | 改变 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 114 | | | $ | 106 | | | $ | 8 | | | $ | 55 | | | $ | 51 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 12 | | | $ | (6) | | | $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 6 | | | | | |
分部销售成本 | 37 | | | 46 | | | (9) | | | 9 | | | 10 | | | (1) | | | 1 | | | 4 | | | (3) | | | 47 | | | 60 | | | (13) | | | | | |
细分市场毛利率 | $ | 77 | | | $ | 60 | | | $ | 17 | | | $ | 46 | | | $ | 41 | | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 8 | | | $ | (3) | | | $ | 128 | | | $ | 109 | | | $ | 19 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 | | | | |
| (单位:百万) |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | | | |
| 11月30日 | | 改变 | | 11月30日 | | 改变 | | 11月30日 | | 改变 | | 11月30日 | | 改变 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 286 | | $ | 330 | | $ | (44) | | $ | 149 | | $ | 153 | | $ | (4) | | $ | 245 | | $ | 22 | | $ | 223 | | $ | 680 | | $ | 505 | | $ | 175 | | | | | |
分部销售成本 | 110 | | 149 | | (39) | | 26 | | 27 | | (1) | | 150 | | 8 | | 142 | | 286 | | 184 | | 102 | | | | |
细分市场毛利率 | $ | 176 | | $ | 181 | | $ | (5) | | $ | 123 | | $ | 126 | | $ | (3) | | $ | 95 | | $ | 14 | | $ | 81 | | $ | 394 | | $ | 321 | | $ | 73 | | | | | |
下表将公司截至2023年11月30日的三个月和九个月的分部业绩与合并的美国公认会计准则业绩进行了对比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至 2023 年 11 月 30 日的三个月中 |
| (单位:百万) | | | | |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | 对账项目 | | 合并后的美国公认会计原则 | | | | |
收入 | $ | 114 | | | $ | 55 | | | $ | 6 | | | $ | 175 | | | $ | — | | | $ | 175 | | | | | |
销售成本 | 37 | | | 9 | | | 1 | | | 47 | | | 1 | | | 48 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 77 | | | $ | 46 | | | $ | 5 | | | $ | 128 | | | $ | (1) | | | $ | 127 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | 138 | | | 138 | | | | | |
投资收益,净额 | | | | | | | | | (5) | | | (5) | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | (6) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年11月30日的九个月中 |
| (单位:百万) | | | | |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | 对账项目 | | 合并后的美国公认会计原则 | | | | |
收入 | $ | 286 | | | $ | 149 | | | $ | 245 | | | $ | 680 | | | $ | — | | | $ | 680 | | | | | |
销售成本 | 110 | | | 26 | | | 150 | | | 286 | | | 3 | | | 289 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 176 | | | $ | 123 | | | $ | 95 | | | $ | 394 | | | $ | (3) | | | $ | 391 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | 460 | | | 460 | | | | | |
投资收益,净额 | | | | | | | | | (15) | | | (15) | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | (54) | | | | | |
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(1) 有关截至2023年11月30日的三个月和九个月中部分基于美国公认会计准则的指标与调整后的指标的对账情况,请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
下表将公司截至2022年11月30日的三个月和九个月的分部业绩与合并的美国公认会计原则业绩进行了对比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的三个月 |
| (单位:百万) | | | | |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | 对账项目 | | 合并后的美国公认会计原则 | | | | |
收入 | $ | 106 | | | $ | 51 | | | $ | 12 | | | $ | 169 | | | $ | — | | | $ | 169 | | | | | |
销售成本 | 46 | | | 10 | | | 4 | | | 60 | | | — | | | 60 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 60 | | | $ | 41 | | | $ | 8 | | | $ | 109 | | | $ | — | | | $ | 109 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | 111 | | | 111 | | | | | |
投资收益,净额 | | | | | | | | | (2) | | | (2) | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年11月30日的九个月中 |
| (单位:百万) | | | | |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | 对账项目 | | 合并后的美国公认会计原则 | | | | |
收入 | $ | 330 | | | $ | 153 | | | $ | 22 | | | $ | 505 | | | $ | — | | | $ | 505 | | | | | |
销售成本 | 149 | | | 27 | | | 8 | | | 184 | | | 2 | | | 186 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 181 | | | $ | 126 | | | $ | 14 | | | $ | 321 | | | $ | (2) | | | $ | 319 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | 545 | | | 545 | | | | | |
投资亏损,净额 | | | | | | | | | 1 | | | 1 | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | (227) | | | | | |
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(1) 有关截至2022年11月30日的三个月和九个月中基于美国公认会计原则的部分指标与调整后指标的对账情况,请参见 “非公认会计准则财务指标”。
财务要闻
截至2023年11月30日,该公司拥有2.71亿美元的现金、现金等价物和投资(2023年2月28日——4.87亿美元)。
在2024财年第三季度,公司确认收入为1.75亿美元,净亏损2,100万美元,按美国公认会计原则计算,每股基本亏损0.04美元,摊薄后每股亏损0.05美元(2023财年第三季度收入1.69亿美元,净亏损400万美元,每股基本亏损0.01美元,摊薄后每股亏损0.09美元)。
公司在2024财年第三季度(2023财年第三季度——调整后净亏损3000万美元,调整后每股亏损0.05美元),按非公认会计准则计算,调整后每股收益为0.01美元。请参阅下面的 “非公认会计准则财务指标”。
债券公允价值调整
正如先前披露的那样,公司选择了公允价值期权来核算债券;因此,美国公认会计原则一直要求定期进行重估。公允价值调整不会影响债券的条款,例如面值或转换价格。
截至2023年11月30日,债券的公允价值约为1.5亿美元,大约相当于延期债券的本金。在截至2023年11月30日的三个月中,公司记录了与2020年债券公允价值变动相关的非现金收入为1,800万美元(税前和税后),并实现了与AOCL在2020年600万美元债券(税前和税后)到期时发布的信贷成分公允价值变动相关的非现金费用(“2024财年第三季度债券公允价值调整”)公司的合并运营报表。在截至2023年11月30日的九个月中,公司记录了与2020年债券公允价值变动相关的非现金收入(税前和税后),并在公司合并运营报表中实现了与AOCL在2020年600万美元债券(“2024年财政债券公允价值调整”)到期时发布的信贷成分公允价值变动相关的非现金费用。有关债券的更多详情,请参阅合并财务报表附注6。
非公认会计准则财务指标
合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的,本MD&A中包含的信息就是在此基础上列报的。2023年12月20日,公司公布了截至2023年11月30日的三个月和九个月的财务业绩,其中包括某些非公认会计准则财务指标和非公认会计准则比率,包括调整后的毛利率、调整后的毛利率百分比、调整后的运营费用、调整后的净收益(亏损)、调整后的每股收益(亏损)、调整后的研发费用、调整后的销售、营销和管理费用、调整后的摊销费用、调整后的营业收入(亏损)、调整后的息税折旧摊销费用、调整后的营业收入(亏损)、调整后的息税折旧摊销费用 DA,调整后的营业收入(亏损)利润率百分比、调整后的息税折旧摊销前利润率百分比和自由现金流(使用量)。
在公司的内部报告中,管理层在非公认会计准则的基础上评估公司的业务业绩,将以下某些项目的影响排除在公司的美国公认会计准则财务业绩中。公司认为,这些非公认会计准则财务指标和非公认会计准则比率为管理层和公司财务报表的读者提供了跨会计期比较的统一基础,有助于管理层和读者了解公司的经营业绩和潜在的运营趋势。非公认会计准则财务指标和非公认会计准则比率不包括某些金额,如下所述:
•债券公允价值调整。该公司选择根据美国公认会计原则下的公允价值期权以公允价值衡量其未偿还债券。每个时期,都会重新计算债券的公允价值,由此产生的非现金收入和债券非信贷部分公允价值变动产生的费用在收入中确认。金额可能因公司股价、股价波动和信用指数的变化而在每个时期有所不同。这并不代表公司的核心经营业绩,在将公司的经营业绩与前一时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•重组费用。公司认为,根据成本优化计划,为减少研发、基础设施和其他职能的年度支出而产生的与员工解雇补助金、设施和其他成本相关的重组成本并不能反映未来的预期运营支出,不能代表公司的核心经营业绩,在将公司的经营业绩与前一时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•股票补偿费用。股权薪酬是一项非现金支出,不影响公司管理层做出的持续运营决策。
•收购的无形资产的摊销。 当公司通过企业合并收购无形资产时,这些资产将作为购买会计的一部分入账,并有助于创收。此类收购的无形资产会随着时间的推移而折旧,相关的摊销将在未来时期重复进行,直到资产全部摊销为止。这并不代表公司的核心经营业绩,在将公司的经营业绩与前一时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•长期资产减值费用。 公司认为,长期资产减值费用不能反映预期的未来现金运营支出,并不代表公司的核心经营业绩,在将公司的经营业绩与前一时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•商誉减值费用。 公司认为,商誉减值费用不能反映预期的未来运营支出,是非现金的,在将公司的经营业绩与前期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•诉讼和解。 该公司认为,诉讼和解不能反映预期的未来运营支出,并不代表公司的核心经营业绩,在将公司的经营业绩与前一时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
根据美国公认会计原则,这些项目的影响反映在公司的损益表中。但是,公司认为,提供补充性非公认会计准则指标使投资者能够使用与管理层相同的评估指标来评估公司业务的财务业绩,因此可以有益地表明公司的业绩或未来运营的预期业绩,也有助于对经营业绩进行同期比较。因此,公司认为,除了美国公认会计准则指标外,提供补充性非公认会计准则财务指标,将某些项目排除在财务业绩列报之外,是适当和合理的。
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,基于非公认会计准则的指标与基于美国公认会计原则的最直接可比指标的对账
读者请注意,调整后的毛利率、调整后的毛利率百分比、调整后的运营费用、调整后的净收益(亏损)、调整后的每股收益(亏损)、调整后的研发费用、调整后的销售、营销和管理费用、调整后的摊销费用、调整后的营业收入(亏损)、调整后的息税折旧摊销前利润(亏损)利润率百分比、调整后的息税折旧摊销前利润率百分比和自由现金流(使用)以及类似的衡量标准没有任何标准化意义由美国公认会计原则规定,因此是不太可能与其他公司报告的类似标题的措施相提并论。这些非公认会计准则财务指标应在美国 GAAP 业绩的背景下考虑,这些业绩在本管理与分析报告中进行了描述,并在《合并财务报表》中列报。
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月中最直接可比的美国公认会计准则财务指标与调整后的财务指标的对账情况:
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截至的三个月(单位:百万) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
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| | | | |
毛利率 | | $ | 127 | | | $ | 109 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股票补偿费用 | | 1 | | | — | |
调整后的毛利率 | | $ | 128 | | | $ | 109 | |
| | | | |
毛利率% | | 72.6 | % | | 64.5 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股票补偿费用 | | 0.5 | % | | — | % |
调整后的毛利率% | | 73.1 | % | | 64.5 | % |
下表反映了截至2023年11月30日、2023年8月31日和2022年11月30日的三个月的美国公认会计准则运营支出与调整后的运营支出的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(单位:百万) | | 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 | | 2022年11月30日 |
运营费用 | | $ | 138 | | | $ | 132 | | | $ | 111 | |
重组费用 | | 9 | | | 3 | | | — | |
股票补偿费用 | | 7 | | | 10 | | 8 | |
债券公允价值调整 (1) | | (13) | | | (6) | | | (56) | |
| | | | | | |
收购的无形资产摊销 | | 9 | | | 10 | | | 22 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
LLA 减值费用 | | 11 | | | 1 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
调整后的运营支出 | | $ | 115 | | | $ | 114 | | | $ | 137 | |
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(1) 请参阅 “2024财年第三季度经营业绩摘要——财务亮点——债券公允价值调整”
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,美国公认会计准则净亏损和美国公认会计准则每股基本亏损与调整后每股净收益(亏损)和调整后基本收益(亏损)的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至三个月(以百万计,每股金额除外) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| | | | 基本收益(亏损) 每股 | | | | 基本损失 每股 |
净亏损 | | $ | (21) | | | $(0.04) | | $ | (4) | | | $(0.01) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重组费用 | | 9 | | | | | — | | | |
股票补偿费用 | | 8 | | | | | 8 | | | |
债券公允价值调整 | | (13) | | | | | (56) | | | |
| | | | | | | | |
收购的无形资产摊销 | | 9 | | | | | 22 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
LLA 减值费用 | | 11 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
调整后收益(亏损) | | $ | 3 | | | $0.01 | | $ | (30) | | | $(0.05) |
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月的美国公认会计准则研发、销售、营销和管理以及摊销费用与调整后的研发、销售、营销和管理以及摊销费用的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(单位:百万) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
研究和开发 | | $ | 42 | | | $ | 52 | |
| | | | |
股票补偿费用 | | 2 | | | 2 | |
调整后的研发 | | $ | 40 | | | $ | 50 | |
| | | | |
销售、营销和管理 | | $ | 85 | | | $ | 89 | |
重组费用 | | 9 | | | — | |
| | | | |
股票补偿费用 | | 5 | | | 6 | |
| | | | |
调整后的销售、营销和管理 | | $ | 71 | | | $ | 83 | |
| | | | |
摊销 | | $ | 13 | | | $ | 26 | |
收购的无形资产摊销 | | 9 | | | 22 | |
调整后的摊销 | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月的调整后营业收入(亏损)、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的营业收入(亏损)利润率百分比和调整后的息税折旧摊销前利润率百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(单位:百万) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
营业亏损 | | $ | (11) | | | $ | (2) | |
对营业亏损的非公认会计准则调整 | | | | |
| | | | |
重组费用 | | 9 | | | — | |
股票补偿费用 | | 8 | | | 8 | |
债券公允价值调整 | | (13) | | | (56) | |
| | | | |
收购的无形资产摊销 | | 9 | | | 22 | |
| | | | |
| | | | |
LLA 减值费用 | | 11 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
对营业亏损的非公认会计准则调整总额 | | 24 | | | (26) | |
调整后的营业收入(亏损) | | 13 | | | (28) | |
摊销 | | 14 | | | 28 | |
收购的无形资产摊销 | | (9) | | | (22) | |
调整后 EBITDA | | $ | 18 | | | $ | (22) | |
| | | | |
收入 | | $ | 175 | | | $ | 169 | |
调整后营业收入(亏损)利润率% (1) | | 7% | | (17%) |
调整后的息税折旧摊销前利润率% (2) | | 10% | | (13%) |
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(1) 调整后的营业收入(亏损)利润率的计算方法是将调整后的营业收入(亏损)除以收入。
(2) 调整后的息税折旧摊销前利润率百分比的计算方法是将调整后的息税折旧摊销前利润除以收入。
截至2023年11月30日和2022年11月30日的九个月中,基于非公认会计准则的指标与基于美国公认会计原则的最直接可比指标的对账。
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的九个月中最直接可比的美国公认会计准则财务指标与调整后财务指标的对账: | | | | | | | | | | | | | | |
在截至的九个月中(以百万计) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
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毛利率 | | $ | 391 | | | $ | 319 | |
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股票补偿费用 | | 3 | | | 2 | |
调整后的毛利率 | | $ | 394 | | | $ | 321 | |
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毛利率% | | 57.5 | % | | 63.2 | % |
| | | | |
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| | | | |
股票补偿费用 | | 0.4 | % | | 0.4 | % |
调整后的毛利率% | | 57.9 | % | | 63.6 | % |
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下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的九个月美国公认会计准则运营支出与调整后运营支出的对账:
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在截至的九个月中(以百万计) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
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运营费用 | | $ | 460 | | | $ | 545 | |
重组费用 | | 17 | | | 4 | |
股票补偿费用 | | 25 | | | 19 | |
债券公允价值调整 | | 3 | | | (112) | |
| | | | |
收购的无形资产摊销 | | 29 | | | 67 | |
| | | | |
| | | | |
LLA 减值费用 | | 11 | | | 4 | |
| | | | |
诉讼和解 | | — | | | 165 | |
调整后的运营支出 | | $ | 375 | | | $ | 398 | |
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(1) 请参阅 “2024财年第三季度经营业绩摘要——财务亮点——债券公允价值调整”
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的九个月美国公认会计准则净亏损和美国公认会计准则每股基本亏损与调整后每股净收益(亏损)和调整后基本收益(亏损)的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至九个月内(以百万计,每股金额除外) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| | | | 每股基本收益(亏损) | | | | 每股基本亏损 |
净亏损 | | $ | (74) | | | $(0.13) | | $ | (239) | | | $(0.41) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重组费用 | | 17 | | | | | 4 | | | |
股票补偿费用 | | 28 | | | | | 21 | | | |
债券公允价值调整 | | 3 | | | | | (112) | | | |
| | | | | | | | |
收购的无形资产摊销 | | 29 | | | | | 67 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
LLA 减值费用 | | 11 | | | | | 4 | | | |
| | | | | | | | |
诉讼和解 | | — | | | | | 165 | | | |
| | | | | | | | |
调整后净收益(亏损) | | $ | 14 | | | $0.02 | | $ | (90) | | | $(0.16) |
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的九个月的美国公认会计准则研发、销售、营销和管理以及摊销费用与调整后的研发、销售、营销和管理以及摊销费用的对账情况:
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在截至的九个月中(以百万计) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
研究和开发 | | $ | 146 | | | $ | 159 | |
| | | | |
股票补偿费用 | | 6 | | | 6 | |
调整后的研发 | | $ | 140 | | | $ | 153 | |
| | | | |
销售、营销和管理 | | $ | 258 | | | $ | 257 | |
重组费用 | | 17 | | | 4 | |
| | | | |
股票补偿费用 | | 19 | | | 13 | |
| | | | |
调整后的销售、营销和管理 | | $ | 222 | | | $ | 240 | |
| | | | |
摊销 | | $ | 42 | | | $ | 78 | |
收购的无形资产摊销 | | 29 | | | 67 | |
调整后的摊销 | | $ | 13 | | | $ | 11 | |
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的九个月的调整后营业收入(亏损)、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的营业收入(亏损)利润率百分比和调整后的息税折旧摊销前利润率百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
在截至的九个月中(以百万计) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
营业亏损 | | $ | (69) | | | $ | (226) | |
对营业亏损的非公认会计准则调整 | | | | |
| | | | |
| | | | |
重组费用 | | 17 | | | 4 | |
股票补偿费用 | | 28 | | | 21 | |
债券公允价值调整 | | 3 | | | (112) | |
| | | | |
收购的无形资产摊销 | | 29 | | | 67 | |
| | | | |
| | | | |
LLA 减值费用 | | 11 | | | 4 | |
| | | | |
诉讼和解 | | — | | | 165 | |
对营业亏损的非公认会计准则调整总额 | | 88 | | | 149 | |
调整后的营业收入(亏损) | | 19 | | | (77) | |
摊销 | | 46 | | | 85 | |
收购的无形资产摊销 | | (29) | | | (67) | |
调整后 EBITDA | | $ | 36 | | | $ | (59) | |
| | | | |
收入 | | $ | 680 | | | $ | 505 | |
调整后营业收入(亏损)利润率% (1) | | 3 | % | | (15 | %) |
调整后的息税折旧摊销前利润率% (2) | | 5 | % | | (12 | %) |
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(1) 调整后的营业收入(亏损)利润率百分比的计算方法是将调整后的营业收入(亏损)除以收入
(2) 调整后的息税折旧摊销前利润率百分比的计算方法是将调整后的息税折旧摊销前利润除以收入
公司在评估其流动性来源、资本资源和收益质量时使用自由现金流(使用情况)。公司认为,自由现金流(使用)有助于了解公司的资本需求,并为反映公司业务现金流趋势提供了另一种手段。
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月中用于经营活动的美国公认会计准则净现金与自由现金流(使用量)的对账:
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截至的三个月(单位:百万) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
用于经营活动的净现金 | | $ | (31) | | | $ | (185) | |
购置不动产、厂房和设备 | | (2) | | | (1) | |
自由现金流(使用情况) | | $ | (33) | | | $ | (186) | |
关键指标
公司定期监控许多财务和运营指标,包括以下关键指标,以衡量公司当前的业绩和预计的未来业绩。提醒读者,年度经常性收入(“ARR”)、基于美元的净留存率(“DBNRR”)、网络安全合同总价值(“TCV”)账单和经常性收入百分比没有任何标准化含义,不太可能与其他公司报告的类似标题的指标相提并论。
下文列出了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月中某些关键指标的比较明细。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(单位:百万) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改变 |
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网络安全年度经常性收入 | | $ | 273 | | | $ | 313 | | | $ | (40) | |
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基于美元的网络安全净留存率 | | 82 | % | | 84 | % | | (2 | %) |
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网络安全合同总价值账单 | | $ | 109 | | | $ | 103 | | | $ | 6 | |
经常性软件产品收入 | | ~ 70% | | ~ 80% | | (10 | %) |
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年度经常性收入
公司将ARR定义为截至报告期末产生经常性收入的所有订阅、期限、维护、服务和特许权使用费合同的年化价值。该公司使用ARR作为网络安全业务业务业务势头的指标。
截至2023年11月30日,网络安全年度回报率约为2.73亿美元,与截至2023年8月31日的2.79亿美元相比有所下降,与截至2022年11月30日的3.13亿美元相比有所下降。
该公司此前表示,预计网络安全ARR将在2024财年下半年恢复连续增长。由于重新评估了按先前预期的价值(如果有的话)完成某些大型政府交易的可能性,该公司预计将不再满足这一目标。该公司现在预计,2024财年第四季度的ARR将与2024财年第三季度基本一致,并将在2025财年恢复增长。
基于美元的净留存率
公司通过首先计算本期末前12个月的客户群的ARR(“上一期ARR”)来计算截至期末的DBNRR。然后,公司计算与本期末相同客户群体的ARR(“本期ARR”)。然后,公司将本期ARR除以上一期ARR,计算出DBNRR。
截至2023年11月30日,网络安全DBNRR为82%,与2023年8月31日的81%相比有所增加,与截至2022年11月30日的84%相比有所下降。
合同总价值账单
公司将TCV账单定义为发票金额减去发放的信贷。该公司认为TCV账单是一个有用的指标,因为账单推动了递延收入,递延收入是衡量业务健康状况和知名度的重要指标,占未来收入的很大比例。
截至2023年11月30日的三个月,网络安全电视账单为1.09亿美元,与截至2023年8月31日的三个月的7400万美元和截至2022年11月30日的三个月的1.03亿美元相比有所增加。
该公司此前曾表示,预计2024财年的网络安全电视账单将在4.3亿美元至4.8亿美元之间。由于重新评估了以先前预期的价值(如果有的话)完成某些大型政府交易的可能性,该公司预计将不再符合这一指导方针。
该公司预计,在2024财年,网络安全电视账单将继续超过网络安全收入。
经常性软件产品收入
公司将经常性软件产品收入百分比定义为经常性软件产品收入除以软件和服务总收入。经常性软件产品收入包括订阅和定期许可、维护安排、特许权使用费安排和根据ASC 606按比例确认的永久许可证。软件和服务总收入由经常性产品收入、非经常性产品收入和专业服务组成。该公司使用经常性软件产品收入百分比来提供当前和未来时期预计确认的收入的可见性。
在截至2023年11月30日的三个月,软件和服务产品总收入(不包括专业服务)约为70%,由于产品组合,与截至2023年8月31日的三个月的约90%的经常性收入相比有所下降,与截至2022年11月30日的三个月的约80%相比有所下降,这也是由于产品组合造成的。
经营业绩——截至2023年11月30日的三个月与截至2022年11月30日的三个月相比
收入
各细分市场收入
以下是按细分市场划分的收入比较明细。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 (单位:百万) |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改变 | | | |
各细分市场收入 | | | | | | | | | |
网络安全 | $ | 114 | | | $ | 106 | | | $ | 8 | | | | | |
物联网 | 55 | | | 51 | | | 4 | | | | | |
许可及其他 | 6 | | | 12 | | | (6) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 6 | | | | | |
| | | | | | | | | |
各细分市场收入百分比 | | | | | | | | | |
网络安全 | 65.2 | % | | 62.7 | % | | | | | | |
物联网 | 31.4 | % | | 30.2 | % | | | | | | |
许可及其他 | 3.4 | % | | 7.1 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | |
网络安全
网络安全收入增加800万美元的主要原因是与Secusmart的产品收入相关的增加了2000万美元,但与BlackBerry Spark产品收入相关的1100万美元减少和专业服务减少200万美元部分抵消。
该公司此前表示,预计整个2024财年的网络安全收入将在4.25亿美元至4.5亿美元之间。这一预期在一定程度上取决于该公司在2024财年下半年完成的某些大型政府交易。该公司现在预计,整个2024财年的网络安全收入将在3.69亿美元至3.74亿美元之间,这是由于对以先前预期的价值完成某些大型政府交易的可能性(如果有的话)进行了重新评估。
该公司预计,2024财年第四季度的网络安全收入将在8300万美元至8,800万美元之间。
该公司此前曾表示,其目标是整个2026财年的网络安全收入在5.4亿美元至5.9亿美元之间。由于2024财年网络安全的实际和预期表现,该公司预计将不再实现这一目标。
物联网
物联网收入增长400万美元,主要是由于黑莓QNX特许权使用费收入增加了600万美元,专业服务增加了100万美元,但部分被黑莓QNX开发席位收入减少的300万美元所抵消。
该公司此前表示,预计物联网收入将在2024财年第三季度连续增长。与2024财年第二季度相比,2024财年第三季度的物联网收入有所增加。
该公司此前表示,预计整个2024财年的物联网收入将在2.25亿美元至2.4亿美元之间,这主要是由于某些大型OEM客户的软件开发计划和生产时间表的重新安排以及宏观经济环境的不确定性。该公司现在预计,整个2024财年的物联网收入将在2.11亿美元至2.15亿美元之间,这主要是由于许多行业层面的因素,包括劳资纠纷对汽车产量的影响以及某些大型汽车制造商进一步重新安排软件开发计划。
该公司预计,2024财年第四季度的物联网收入将在6200万美元至6600万美元之间,并将高于前一个季度。
该公司此前表示,由于整个2024财年物联网收入的预期变化,预计2024财年的软件和服务总收入(不包括来自BlackBerry IVY的潜在收入)将在6.5亿美元至6.9亿美元之间。该公司现在预计,由于整个2024财年网络安全和物联网收入的预期变化,不包括BlackBerry IVY的潜在收入,整个2024财年的软件和服务总收入将在5.8亿美元至5.89亿美元之间。
该公司此前表示,其目标是2026财年物联网收入(不包括黑莓IVY的潜在收入)在3.4亿美元至3.7亿美元之间。由于2024财年物联网的实际和预期表现,该公司预计将不再实现这一目标。
该公司此前表示,其目标是2026财年软件和服务总收入(不包括黑莓IVY的潜在收入)在8.8亿美元至9.6亿美元之间。由于2024财年网络安全和物联网的实际和预期表现,该公司预计将不再实现这一目标。
许可及其他
许可和其他收入减少600万澳元,主要是由于公司知识产权许可安排的收入减少了600万美元。
该公司此前表示,预计2024财年每季度知识产权许可收入约为500万美元,其中不包括Malikie交易。不包括Malikie交易,知识产权许可收入约为600万美元。
该公司预计,黑莓在2024财年第四季度的总收入将在1.5亿美元至1.59亿美元之间。
按地域划分的收入
下表列出了地理区域的比较细分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 (单位:百万) |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改变 |
按地域划分的收入 | | | | | | | |
北美 | $ | 77 | | | $ | 92 | | | $ | (15) | | | |
欧洲、中东和非洲 | 50 | | | 55 | | | (5) | | | |
其他地区 | 48 | | | 22 | | | 26 | | | |
| $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 6 | | | |
| | | | | | | |
按地域划分的收入百分比 | | | | | | | |
北美 | 44.0 | % | | 54.5 | % | | | | |
欧洲、中东和非洲 | 28.6 | % | | 32.5 | % | | | | |
其他地区 | 27.4 | % | | 13.0 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
北美收入
北美收入减少1500万美元,主要是由于与BlackBerry Spark的产品收入相关的900万美元以及许可和其他收入减少了600万美元,这是由于上文 “分部收入” 中讨论的原因。
欧洲、中东和非洲收入
欧洲、中东和非洲收入减少500万美元,主要原因是与Secusmart的产品收入减少了600万美元,BlackBerry Spark的产品收入减少了200万美元,专业服务减少了200万美元,但部分被黑莓QNX特许权使用费收入增加的500万美元所抵消。
其他地区收入
其他地区收入增加2600万美元,主要是由于与Secusmart产品收入相关的2600万美元以及专业服务增加了200万美元,但QNX开发席位收入减少的200万美元部分抵消了这一增长。
毛利率
合并毛利率
2024财年第三季度(2023财年第三季度为1.09亿美元)的合并毛利率增长了1,800万美元,达到约1.27亿美元。这一增长主要是由于Secusmart和BlackBerry QNX的收入增加,但由于上文 “细分市场收入” 中讨论的原因,BlackBerry Spark的收入减少部分抵消了这一增长,因为该公司的大部分产品销售成本不会因业务量而出现显著波动。
合并毛利率百分比
2024财年第三季度的合并毛利率增长了8.1%,达到约72.6%(2023财年第三季度为64.5%)。增长主要是由于组合的变化,特别是Secusmart软件许可证的毛利率增加,Secusmart软件许可证在第三阶段的相对毛利率百分比更高
2024财年季度,因为它包括软件收入相对于硬件收入的更高比例,以及相对毛利率百分比较低的BlackBerry Spark较低的毛利率贡献。
按分部划分的毛利率
有关公司运营部门和运营部门业绩基础的信息,请参阅 “2024财年第三季度经营业绩摘要”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 (单位:百万) |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | | | |
| 11月30日 | | 改变 | | 11月30日 | | 改变 | | 11月30日 | | 改变 | | 11月30日 | | 改变 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 114 | | $ | 106 | | $ | 8 | | $ | 55 | | $ | 51 | | $ | 4 | | $ | 6 | | $ | 12 | | $ | (6) | | $ | 175 | | $ | 169 | | $ | 6 | | | | |
分部销售成本 | 37 | | 46 | | (9) | | 9 | | 10 | | (1) | | 1 | | 4 | | (3) | | 47 | | 60 | | (13) | | | | |
细分市场毛利率 | $ | 77 | | $ | 60 | | $ | 17 | | $ | 46 | | $ | 41 | | $ | 5 | | $ | 5 | | $ | 8 | | $ | (3) | | $ | 128 | | $ | 109 | | $ | 19 | | | | |
分部毛利率% | 68 | % | | 57 | % | | 11 | % | | 84 | % | | 80 | % | | 4 | % | | 83 | % | | 67 | % | | 16 | % | | 73 | % | | 64 | % | | 9 | % | | | | |
网络安全
网络安全毛利率增加1700万美元主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,基础设施成本减少了600万美元以及结构变化,特别是Secusmart软件许可证的毛利率提高,其相对毛利率百分比更高。
网络安全毛利率提高了11%,这主要是由于上面讨论的相同原因。
该公司此前曾表示,预计到2026财年,网络安全的毛利率将增长4%至6%。由于2024财年网络安全的实际和预期表现,该公司预计将不再达到该指导方针。
物联网
物联网毛利率增长500万美元主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因以及组合的变化,特别是BlackBerry QNX特许权使用费收入的毛利率增加,后者的相对毛利率百分比更高。
物联网毛利率增长4%的主要原因是结构的变化,特别是BlackBerry QNX特许权使用费收入的毛利率贡献增加,而黑莓QNX的相对毛利率百分比也更高。
该公司此前曾表示,由于收入结构的变化,预计物联网的毛利率将长期增加。由于2024财年物联网的实际和预期表现,该公司预计将不再达到该指导方针。
许可及其他
许可和其他毛利率下降300万美元主要是由于上文 “各细分市场收入” 中讨论的原因,但2023财年第三季度销售成本中包含的300万美元专利成本的减少部分抵消了这一下降,这种减少没有再次发生。
许可和其他毛利率百分比增长了16%,这主要是由于2023财年第三季度销售成本中包含的专利成本减少了300万美元,这种情况没有再次发生。
运营费用
下表比较了截至2023年11月30日的季度与截至2023年8月31日的季度和截至2022年11月30日的季度的研发、销售、营销和管理以及摊销费用。该公司认为,对2024财年第三季度与2024财年第二季度进行连续比较很有意义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 (单位:百万) |
| 2023年11月30日 | | | | 2023年8月31日 | | | | 2022年11月30日 |
收入 | $ | 175 | | | | | $ | 132 | | | | | $ | 169 | |
运营费用 | | | | | | | | | |
研究和开发 | 42 | | | | | 50 | | | | | 52 | |
销售、营销和管理 | 85 | | | | | 73 | | | | | 89 | |
摊销 | 13 | | | | | 14 | | | | | 26 | |
长期资产的减值 | 11 | | | | | 1 | | | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
债券公允价值调整 | (13) | | | | | (6) | | | | | (56) | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 138 | | | | | $ | 132 | | | | | $ | 111 | |
| | | | | | | | | |
运营费用占收入的百分比 | | | | | | | | | |
研究和开发 | 24.0 | % | | | | 37.9 | % | | | | 30.8 | % |
销售、营销和管理 | 48.6 | % | | | | 55.3 | % | | | | 52.7 | % |
摊销 | 7.4 | % | | | | 10.6 | % | | | | 15.4 | % |
长期资产的减值 | 6.3 | % | | | | 0.8 | % | | | | — | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
债券公允价值调整 | (7.4 | %) | | | | (4.5 | %) | | | | (33.1 | %) |
| | | | | | | | | |
总计 | 78.9 | % | | | | 100.0 | % | | | | 65.7 | % |
有关截至2023年11月30日、2023年8月31日和2022年11月30日的三个月,部分基于美国公认会计准则的指标与调整后指标的对账,请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
美国公认会计准则运营支出
与2024财年第二季度相比,2024财年第三季度的运营支出增加了600万美元,增长了4.5%,这主要是由于在2024财年第二季度释放了与公司传统移动设备业务相关的应计负债的1700万美元收益,长期资产减值增加了1000万美元,重组成本增加了600万美元,但部分被差异所抵消之间 2024财年第三季度债券公允价值调整以及与2024财年第二季度发生的债券相关的公允价值调整为700万美元,可变激励计划成本减少了600万美元,工资和福利支出减少了500万美元,公司的递延股份单位成本减少了400万美元。
与2023财年第三季度相比,2024财年第三季度的运营支出增加了2700万美元,增长了24.3%,这主要是由于两者之间的差异 2024财年第三季度债券公允价值调整以及与2023财年第三季度发生的债券相关的公允价值调整为4,300万美元,长期资产减值增加了1000万美元,重组成本增加了900万美元,但被摊销成本减少1,300万美元、可变激励计划成本减少1,100万美元、工资和福利支出减少700万美元以及与诉讼和解相关的300万美元收益所部分抵消。
该公司预计,销售和营销费用约占收入的26%至28%,研发费用占收入的29%至31%,总务和管理(不包括摊销)约占2024财年第四季度收入的19%至21%。
调整后的运营费用
调整后的运营支出在2024财年第三季度增加了100万美元,达到1.15亿美元,增长了0.9%,而2024财年第二季度为1.14亿美元。增长的主要原因是与2024财年第二季度与公司传统移动设备业务相关的应计负债的释放相关的1700万美元收益,但该收益没有再次出现,但被可变激励计划成本减少600万美元、工资和福利支出减少500万美元以及公司递延股份单位成本减少400万美元所部分抵消。
调整后的运营支出在2024财年第三季度下降了2200万美元,至1.15亿美元,下降了16.1%,而2023财年第三季度为1.37亿美元。下降的主要原因是可变激励计划成本减少了1100万美元,工资和福利支出减少了700万美元,以及与诉讼和解相关的300万美元福利。
研究和开发费用
研发费用主要包括技术人员的工资和福利成本、新产品开发成本、差旅费、办公和建筑成本、基础设施成本和其他员工成本。
与2023财年第三季度的5200万美元相比,2024财年第三季度的研发费用减少了1000万美元,下降了19.2%,这主要是由于工资和福利支出减少了400万美元,可变激励计划成本减少了400万美元,咨询成本减少了100万美元。
调整后的研发费用在2024财年第三季度减少了1000万美元,至4000万美元,下降了20.0%,而2023财年第三季度为5000万美元。按美国公认会计原则计算,下降的主要原因与上述相同。
销售、营销和管理费用
销售、营销和管理费用主要包括营销、广告和促销、薪金和福利、外部咨询费、信息技术成本、办公和相关人员基础设施成本以及差旅费用。
与2023财年第三季度的8900万美元相比,2024财年第三季度的销售、营销和管理费用减少了400万美元,下降了4.5%,这主要是由于可变激励计划成本减少了700万美元,工资和福利支出减少了300万美元,与诉讼和解相关的300万美元福利以及公司递延股份单位成本减少了200万美元,但部分被800万美元的增加所抵消重组成本和500万美元的法律费用增加。
调整后的销售、营销和管理费用在2024财年第三季度下降了1200万美元,至7100万美元,下降了14.5%,而2023财年第三季度为8,300万美元。下降的主要原因是可变激励计划成本减少了700万美元,工资和福利支出减少了300万美元,与诉讼和解相关的300万美元福利以及公司的递延股份单位成本减少了200万美元,但部分被法律费用增加的500万美元所抵消。
摊销费用
下表比较了截至2023年11月30日的季度中记为摊销或销售成本的不动产、厂房和设备以及无形资产的摊销费用与截至2022年11月30日的季度相比。无形资产由专利、许可证和获得的技术组成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 (单位:百万) |
| 包含在运营费用中 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改变 |
不动产、厂房和设备 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
无形资产 | 11 | | | 24 | | | (13) | |
总计 | $ | 13 | | | $ | 26 | | | $ | (13) | |
| | | | | |
| 包含在销售成本中 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改变 |
不动产、厂房和设备 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
无形资产 | 1 | | | 2 | | | (1) | |
总计 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | (1) | |
摊销已包含在运营费用中
1300万美元运营费用中包含的摊销费用减少主要是由于收购的技术资产的成本基础降低。
2024财年第三季度调整后的摊销费用为400万美元,与2023财年第三季度的400万美元持平。
摊销包含在销售成本中
与公司服务业务中使用的某些不动产、厂房和设备以及某些无形资产相关的摊销费用减少了100万美元,这是由于资产成本基础降低。
投资收益,净额
净投资收益(包括债券的利息支出)在2024财年第三季度为500万美元,净投资收益增加了300万美元,扣除2023财年第三季度的200万美元,这是由于与客户签订的某些收入合同中重要融资部分的利息收入以及现金和投资收益率的提高,但平均现金和投资余额的减少部分抵消了这一收益。
所得税
在2024财年第三季度,公司的净有效所得税支出率约为250%(2023财年第三季度——由于税前净收入为零,净有效所得税支出率未确定)。公司的净有效所得税税率反映了未确认的所得税优惠(如果有)的变化,以及公司为其递延所得税资产提供大量估值补贴,特别是债券公允价值的变化等项目,被估值补贴的相应调整所抵消。该公司的净有效所得税税率还反映了不同所得税税率的司法管辖区的收益的地域组合。
净收益(亏损)
该公司2024财年第三季度的净亏损为2,100万美元,按美国公认会计原则计算为每股基本亏损0.04美元,摊薄后每股亏损0.05美元(2023财年第三季度——净亏损400万美元,合每股基本亏损0.01美元,摊薄后每股亏损0.09美元)。净亏损增加1,700万美元主要是由于运营支出的增加和所得税的增加,但部分抵消了上文 “分部收入” 中所述的收入增加、上文 “合并毛利率百分比” 中所述的毛利率百分比的增加以及净投资收益的增加。
2024财年第三季度的调整后净收入为300万美元(2023财年第三季度——调整后的净亏损为3000万美元)。调整后净收入增加3,300万美元,主要是由于上文 “运营费用” 中描述的运营费用减少,上述 “分部收入” 中描述的收入增加,毛利率百分比的增加(如上文 “合并毛利率百分比” 中所述)以及净投资收益的增加。
该公司此前表示,预计将在2024财年第四季度和整个2024财年实现非公认会计准则盈利并产生正的运营现金流。这些预期在一定程度上取决于公司在2024财年第四季度完成的某些大型政府网络安全协议。由于网络安全和物联网在2024财年的实际和预期表现,该公司预计将不再满足这一预期。
该公司预计将在2024财年第四季度进一步改善运营现金流。
2024财年第三季度每股基本亏损的加权平均已发行普通股数量为5.84亿股,摊薄后每股亏损为6.38亿股普通股(2023财年第三季度——每股基本亏损为5.79亿股普通股,摊薄后每股亏损为6.4亿股普通股)。
经营业绩——截至2023年11月30日的九个月与截至2022年11月30日的九个月相比
以下部分列出了截至2023年11月30日和2022年11月30日的九个月的某些合并运营报表数据,以百万美元表示,股票和每股金额以及占收入的百分比除外:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| (以百万计,股票和每股金额除外) | |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改变 | |
收入 | $ | 680 | | | | | $ | 505 | | | | | $ | 175 | | |
毛利率 | 391 | | | | | 319 | | | | | 72 | | |
运营费用 | 460 | | | | | 545 | | | | | (85) | | |
投资收益(亏损),净额 | 15 | | | | | (1) | | | | | 16 | | |
所得税前亏损 | (54) | | | | | (227) | | | | | 173 | | |
(收回)所得税准备金 | 20 | | | | | 12 | | | | | 8 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
净亏损 | $ | (74) | | | | | $ | (239) | | | | | $ | 165 | | |
每股亏损——已报告 | | | | | | | | | | |
基本 | $ | (0.13) | | | | | $ | (0.41) | | | | | $ | 0.28 | | |
稀释 | $ | (0.13) | | | | | $ | (0.54) | | | | | $ | 0.41 | | |
| | | | | | | | | | |
已发行股票的加权平均数(千股) | | | | | | | | | | |
基本 | 583,559 | | | | | 577,718 | | | | | | |
稀释 (1) | 583,559 | | | | | 638,551 | | | | | | |
______________________________
(1)2024财年前九个月按美国公认会计原则计算的摊薄后每股亏损不包括债券的稀释效应,因为这样做将具有反稀释作用。2024财年前九个月和2023财年前九个月按美国公认会计原则计算的摊薄后每股亏损不包括股票薪酬的稀释效应,因为这样做会产生反稀释作用。
收入
各细分市场收入
以下是按细分市场划分的收入比较明细。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| (单位:百万) | | | | |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改变 | |
各细分市场收入 | | | | | | | | | |
网络安全 | $ | 286 | | | $ | 330 | | | $ | (44) | | | | | |
物联网 | 149 | | | 153 | | | (4) | | | | | |
许可及其他 | 245 | | | 22 | | | 223 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 680 | | | $ | 505 | | | $ | 175 | | | | | |
| | | | | | | | | |
各细分市场收入百分比 | | | | | | | | | |
网络安全 | 42.1 | % | | 65.3 | % | | | | | | |
物联网 | 21.9 | % | | 30.3 | % | | | | | | |
许可及其他 | 36.0 | % | | 4.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | |
网络安全
网络安全收入减少4,400万美元,主要是由于BlackBerry Spark的产品收入减少了2600万美元,与Secusmart的产品收入相关的收入减少了900万美元,专业服务减少了500万美元。
物联网
物联网收入减少400万美元的主要原因是专业服务减少了800万美元,黑莓QNX开发席位收入减少了700万美元,但部分被黑莓QNX特许权使用费收入增加1000万美元所抵消。
许可及其他
许可和其他收入增加2.23亿美元,主要是由于与完成的Malikie交易相关的增加了2.18亿美元,以及公司知识产权许可安排的收入增加了500万美元。
按地域划分的美国 GAAP 收入
下表列出了按美国公认会计原则划分的地理区域比较细目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| (单位:百万) | | |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改变 | |
按地域划分的收入 | | | | | | | |
北美 | $ | 466 | | | $ | 266 | | | $ | 200 | | | |
欧洲、中东和非洲 | 126 | | | 176 | | | (50) | | | |
其他地区 | 88 | | | 63 | | | 25 | | | |
| $ | 680 | | | $ | 505 | | | $ | 175 | | | |
| | | | | | | |
按地域划分的收入百分比 | | | | | | | |
北美 | 68.5 | % | | 52.7 | % | | | | |
欧洲、中东和非洲 | 18.6 | % | | 34.9 | % | | | | |
其他地区 | 12.9 | % | | 12.4 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | |
北美收入
北美收入增长2亿美元,主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,许可和其他收入增加了2.23亿美元,而Secusmart的产品收入增加了300万美元,但部分被专业服务减少1000万美元和BlackBerry Spark产品收入减少1400万美元所抵消。
欧洲、中东和非洲收入
欧洲、中东和非洲收入减少5000万美元,主要是由于与Secusmart的产品收入相关的减少了4000万美元,黑莓Spark的产品收入减少了1100万美元,黑莓QNX开发席位收入减少了400万美元,但部分被黑莓QNX特许权使用费收入增加700万美元所抵消。
其他地区收入
其他地区增长2500万美元的主要原因是与Secusmart的产品收入相关的增加了2600万美元,专业服务增加了300万美元,但部分被黑莓QNX开发席位收入减少300万美元以及与BlackBerry Spark产品收入相关的100万美元减少100万美元所抵消。
合并毛利率
在2024财年的前九个月(2023财年的前九个月为3.19亿美元),合并毛利率增加了7200万美元,达到约3.91亿美元。增长主要归因于Malikie交易的完成,但由于上文 “分部收入” 中讨论的原因,BlackBerry Spark和BlackBerry QNX的收入减少部分抵消了这一增长,因为该公司的大部分销售成本不会因业务量而出现显著波动。
合并毛利率百分比
2024财年前九个月的合并毛利率下降了5.7%,至约占合并收入的57.5%(2023财年的前九个月为63.2%)。下降的主要原因是组合的变化,特别是许可和其他部门的捐款增加,由于Malikie交易的完成,该公司的毛利率百分比降低,但Secusmart软件许可证的毛利率增加部分抵消了这一增长,而Secusmart软件许可证的相对毛利率百分比更高。
按分部划分的毛利率
有关公司运营部门和运营部门业绩基础的信息,请参阅 “业务概览” 和 “2024财年第三季度运营业绩摘要”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 | | | | |
| (单位:百万) |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | | | |
| 11月30日 | | 改变 | | 11月30日 | | 改变 | | 11月30日 | | 改变 | | 11月30日 | | 改变 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 286 | | $ | 330 | | $ | (44) | | $ | 149 | | $ | 153 | | $ | (4) | | $ | 245 | | $ | 22 | | $ | 223 | | $ | 680 | | $ | 505 | | $ | 175 | | | | |
分部销售成本 | 110 | | 149 | | (39) | | 26 | | 27 | | (1) | | 150 | | 8 | | 142 | | 286 | | 184 | | 102 | | | | |
细分市场毛利率 | $ | 176 | | $ | 181 | | $ | (5) | | $ | 123 | | $ | 126 | | $ | (3) | | $ | 95 | | $ | 14 | | $ | 81 | | $ | 394 | | $ | 321 | | $ | 73 | | | | |
分部毛利率% | 62 | % | | 55 | % | | 7 | % | | 83 | % | | 82 | % | | 1 | % | | 39 | % | | 64 | % | | (25 | %) | | 58 | % | | 64 | % | | (6 | %) | | | | |
网络安全
网络安全毛利率下降500万美元主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,但部分抵消了基础设施成本减少的1300万美元和组合的变化,特别是Secusmart软件许可证的毛利率增加,后者的相对毛利率百分比更高。
网络安全毛利率百分比增长了7%,这主要是由于基础设施成本减少了1300万美元以及组合的变化,特别是Secusmart软件许可证的毛利率贡献增加,而Secusmart软件许可证的相对毛利率百分比更高。
物联网
物联网毛利率下降300万美元主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,因为公司的销售成本不会因业务量而显著波动。
物联网毛利率百分比增长1%主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,因为公司的销售成本不会因业务量而显著波动。
许可及其他
许可和其他毛利率增加8,100万美元,主要归因于Malikie交易的完成。
许可和其他毛利率百分比下降了25%,这主要是由于Malikie交易的完成,由于出售资产的成本基础被取消确认,该交易的相对毛利率百分比较低。
运营费用
下表比较了截至2023年11月30日的九个月的研发、销售、营销和管理以及摊销费用,与截至2022年11月30日的九个月相比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| (单位:百万) |
| 2023年11月30日 | | | | 2022年11月30日 | | | | 改变 |
收入 | $ | 680 | | | | | $ | 505 | | | | | $ | 175 | |
运营费用 | | | | | | | | | |
研究和开发 | 146 | | | | | 159 | | | | | (13) | |
销售、营销和管理 | 258 | | | | | 257 | | | | | 1 | |
摊销 | 42 | | | | | 78 | | | | | (36) | |
| | | | | | | | | |
长期资产的减值 | 11 | | | | | 4 | | | | | 7 | |
出售不动产、厂房和设备的净收益 | — | | | | | (6) | | | | | 6 | |
债券公允价值调整 | 3 | | | | | (112) | | | | | 115 | |
诉讼和解 | — | | | | | 165 | | | | | (165) | |
总计 | $ | 460 | | | | | $ | 545 | | | | | $ | (85) | |
| | | | | | | | | |
运营费用占收入的百分比 | | | | | | | | | |
研究和开发 | 21.5 | % | | | | 31.5 | % | | | | |
销售、营销和管理 | 37.9 | % | | | | 50.9 | % | | | | |
摊销 | 6.2 | % | | | | 15.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
长期资产的减值 | 1.6 | % | | | | 0.8 | % | | | | |
出售不动产、厂房和设备的净收益 | — | % | | | | (1.2) | % | | | | |
债券公允价值调整 | 0.4 | % | | | | (22.2) | % | | | | |
诉讼和解 | — | % | | | | 32.7 | % | | | | |
总计 | 67.6 | % | | | | 107.9 | % | | | | |
有关截至2023年11月30日和2022年11月30日的九个月中部分基于美国公认会计准则的指标与调整后指标的对账情况,请参见 “非公认会计准则财务指标”。
美国公认会计准则运营支出
与2023财年的前九个月相比,2024财年前九个月的运营支出减少了8500万美元,下降了15.6%。下降的主要原因是2023财年前九个月达成的1.65亿美元的诉讼和解协议没有再次发生,摊销成本减少了3,600万美元,与公司传统移动设备业务相关的应计负债的释放相关的1700万美元收益以及1400万美元的工资和福利支出减少,但部分被2024财年债券公允价值调整与公允价值调整相关的差额所抵消到2023财年前九个月产生的债券在1.15亿美元中,重组成本增加了1300万美元,长期资产减值增加了700万美元,2023财年前九个月出售不动产、厂房和设备的净收益为600万美元,股票薪酬支出增加了600万美元。
调整后的运营费用
调整后的运营支出在2024财年前九个月下降了2300万美元,至3.75亿美元,下降了5.8%,而2023年前九个月为3.98亿美元。减少的主要原因是与公司传统移动设备业务相关的应计负债的释放相关的1700万美元收益,工资和福利支出减少了1,400万美元,可变激励计划成本减少了900万美元,但部分被2023财年前九个月出售不动产、厂房和设备的净收益600万美元所抵消,该收益没有再次出现,增加了400万美元法律费用,因提出的索赔而产生的400万美元政府补贴的福利金减少加拿大紧急工资补贴和受灾最严重的企业复苏计划计划(“COVID-19 补贴”)以及增加的200万美元摊销成本。
研究与开发费用
研发费用主要包括技术人员的工资和福利、新产品开发成本、差旅、办公和建筑成本、基础设施成本和其他员工成本。
与2023财年的前九个月相比,2024财年的前九个月的研发费用减少了1300万美元,下降了8.2%。下降的主要原因是工资和福利支出减少了700万美元,可变激励计划成本减少了300万美元,咨询费用减少了100万美元。
调整后的研发费用在2024财年前九个月减少了1300万美元,至1.4亿美元,下降了8.5%,而2023财年前九个月为1.53亿美元。按美国公认会计原则计算,下降的主要原因与上述相同。
销售、营销和管理费用
销售、营销和管理费用主要包括营销、广告和促销、薪金和福利、外部咨询费、信息技术成本、办公和相关人员基础设施成本以及差旅费用。
与2023财年前九个月相比,2024财年前九个月的销售、营销和管理费用增加了100万美元,增长了0.4%,这主要是由于重组成本增加了1200万美元,股票薪酬支出增加了600万美元,法律费用增加了400万美元,COVID-19 补贴的400万美元福利减少,但与发放应计补贴相关的1,700万美元收益部分抵消与公司传统移动设备业务相关的负债以及减少的美元600万美元的可变激励计划成本。
调整后的销售、营销和管理费用在2024财年前九个月下降了1,800万美元,至2.22亿美元,下降了7.5%,而2023财年前九个月为2.4亿美元。减少的主要原因是与公司传统移动设备业务相关的应计负债的发放相关的1700万美元收益,可变激励成本减少600万美元,工资和福利减少500万美元,但部分被400万美元的法律费用增加、400万美元的 COVID-19 补贴福利减少以及公司递延股权单位成本增加200万美元所抵消。
摊销费用
下表比较了截至2023年11月30日的九个月中记作摊销或销售成本的不动产、厂房和设备以及无形资产的摊销费用与截至2022年11月30日的九个月的摊销费用比较。无形资产由专利、许可证和获得的技术组成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| (单位:百万) |
| 包含在运营费用中 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改变 |
不动产、厂房和设备 | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | (1) | |
无形资产 | 36 | | | 71 | | | (35) | |
总计 | $ | 42 | | | $ | 78 | | | $ | (36) | |
| | | | | |
| 包含在销售成本中 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改变 |
不动产、厂房和设备 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
无形资产 | 2 | | | 5 | | | (3) | |
总计 | $ | 4 | | | $ | 7 | | | $ | (3) | |
| | | | | |
摊销已包含在运营费用中
运营支出中包含的摊销费用减少了3,600万美元,这主要是由于收购的技术资产的成本基础较低。
调整后的摊销费用在2024财年前九个月增加了200万美元,至1300万美元,而2023财年前九个月为1100万美元,这是由于公司知识产权许可安排收入减少导致运营费用中包含的专利摊销费用增加。
摊销包含在销售成本中
与公司服务业务中使用的某些不动产、厂房和设备以及某些无形资产相关的摊销费用减少了300万美元,这是由于资产成本基础降低。
投资收益(亏损),净额
净投资收益,包括债券的利息支出,在2024财年的前九个月为1500万美元,扣除2023财年前九个月的投资亏损增加了1,600万美元,这是由于现金和投资收益率以及与客户签订的某些收入合同中重要融资部分的利息收入有所提高,但平均现金和投资余额的下降部分抵消了这一点。
所得税
在2024财年的前九个月中,公司的净有效所得税支出率约为37%(2023财年的前九个月——净有效所得税支出率约为5%)。公司的净有效所得税税率反映了未确认的所得税优惠(如果有)的变化,以及公司为其递延所得税资产提供大量估值补贴,特别是债券公允价值的变化等项目,被估值补贴的相应调整所抵消。该公司的净有效所得税税率还反映了不同所得税税率的司法管辖区的收益的地域组合。
净收益(亏损)
该公司在2024财年前九个月的净亏损为7400万美元,按美国公认会计原则计算,基本亏损和摊薄后每股亏损0.13美元(2023财年前九个月——净亏损2.39亿美元,合每股基本亏损0.41美元,摊薄后每股亏损0.54美元)。净亏损减少1.65亿美元的主要原因是上述 “分部收入” 中描述的收入增加、运营支出的减少(如上文 “运营费用” 中所述)以及净投资收益(亏损)的增加,但毛利率百分比的下降部分抵消了上文 “合并毛利率百分比” 中所述。
2024财年前九个月的调整后净收入为1400万美元(2023财年的前九个月——调整后的净亏损为9,000万美元)。调整后净收入增加1.04亿美元,主要是由于上述按美国公认会计原则计算的相同原因。
2023年11月30日前九个月的每股基本亏损和摊薄亏损的加权平均已发行股票数量为5.84亿股。2022年11月30日前九个月,每股基本亏损的加权平均已发行股票数量为5.78亿股,摊薄后每股亏损为6.39亿股。
已发行普通股
2023年12月18日,共有5.85亿股有表决权普通股、购买30万股有表决权普通股的期权、1,300万股限制性股票单位和200万股递延股权单位。此外,如合并财务报表附注6所述,2500万股普通股在全额转换后可发行。
在过去三个财政年度中,公司没有支付任何现金分红。
财务状况
流动性和资本资源
现金、现金等价物和投资从截至2023年2月28日的4.87亿美元减少了2.16亿美元,至2023年11月30日的2.71亿美元,这主要是由于2020年债券的到期偿还,但部分被延期债券的发行、完成的Malikie交易和营运资金的变化所抵消。截至2023年11月30日,公司的大部分现金、现金等价物和投资均以美元计价。
现金、现金等价物和投资的比较摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 (单位:百万) |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 | | 改变 |
现金和现金等价物 | $ | 210 | | | $ | 295 | | | $ | (85) | |
限制性现金和现金等价物 | 25 | | | 27 | | | (2) | |
短期投资 | — | | | 131 | | | (131) | |
长期投资 | 36 | | | 34 | | | 2 | |
现金、现金等价物和投资 | $ | 271 | | | $ | 487 | | | $ | (216) | |
下表汇总了公司的流动资产、流动负债和营运资金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 (单位:百万) |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 | | 改变 |
流动资产 | $ | 450 | | | $ | 743 | | | $ | (293) | |
流动负债 | 508 | | | 729 | | | (221) | |
营运资金 | $ | (58) | | | $ | 14 | | | $ | (72) | |
流动资产
与2023财年第四季度末相比,2024财年第三季度末的流动资产减少了2.93亿美元,这主要是由于其他流动资产减少了1.38亿美元,短期投资减少了1.31亿美元,现金和现金等价物减少了8,500万美元,其他应收账款减少了400万美元,扣除63美元的备抵后,应收账款的增加部分抵消了这一增加百万美元,应收税款增加了200万美元。
截至2023年11月30日,其他流动资产为4400万美元,较2023年2月28日减少1.38亿美元。下降的主要原因是,由于Malikie交易的完成,知识产权减少了1.41亿美元,但部分被预付保险增加的100万美元所抵消。
截至2023年11月30日,其他应收账款为800万美元,较2023年2月28日减少400万美元。减少的主要原因是与商品及服务税/增值税应收账款相关的减少了300万美元。
截至2023年11月30日,扣除备抵后的应收账款为1.83亿美元,较2023年2月28日增加了6,300万美元。增长的主要原因是与截至2023年2月28日的三个月相比,截至2023年11月30日的三个月中确认的软件和服务收入有所增加,以及未偿销售天数从2023财年第四季度末的75天增加到2024财年第三季度末的81天。
截至2023年11月30日,应收所得税为500万美元,比2023年2月28日增加了200万美元,这主要是由于某些税收管辖区需要分期缴纳税款和预付款。
流动负债
与2023财年第四季度末相比,2024年第三季度末的流动负债减少了2.21亿美元,这主要是由于2020年债券到期时的偿还导致债券减少了2.17亿美元,但部分被延期债券的发行所抵消,应计负债减少了1,800万美元
以及应付账款减少700万美元, 但部分被应付所得税增加1 300万美元和递延收入的增加 (目前为800万美元) 所抵消.
截至2024年第三季度末,应计负债为1.25亿美元,与2023年2月28日相比减少了1,800万美元,这主要是由于与公司传统移动设备业务相关的应计负债减少了1700万美元,可变激励计划应计额减少了500万美元,但部分被法定应计额增加的200万美元所抵消。
应付账款为1,700万美元,比2023年2月28日减少了700万美元,这主要是由于付款时间所致。
应缴所得税为3,300万美元,与2023年2月28日相比增加了1300万美元,这主要是由于季度税收准备金的变化。
目前递延收入为1.83亿美元,与2023年2月28日相比增加了800万美元,这归因于目前与黑莓Spark相关的递延收入增加了1500万美元,以及目前与黑莓Athoc相关的递延收入增加了500万美元,但部分被目前与黑莓QNX相关的递延收入减少1100万美元所抵消。
与截至2022年11月30日的九个月相比,截至2023年11月30日的九个月的现金流如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| (单位:百万) |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改变 |
提供的净现金流量(用于): | | | | | |
经营活动 | $ | 12 | | | $ | (253) | | | $ | 265 | |
投资活动 | 112 | | | 126 | | | (14) | |
筹资活动 | (211) | | | 6 | | | (217) | |
外汇损失对现金和现金等价物的影响 | — | | | (3) | | | 3 | |
现金和现金等价物的净减少 | $ | (87) | | | $ | (124) | | | $ | 37 | |
运营活动
用于经营活动的净现金流增加2.65亿美元,主要反映了营运资金的净变化。
投资活动
在截至2023年11月30日的九个月中,投资活动提供的现金流为1.12亿美元,其中包括涉及短期和长期投资收购的交易所提供的现金,减去1.29亿美元的出售或到期收益,但被用于收购1200万美元无形资产和500万美元不动产、厂房和设备的现金所抵消。在上一财年同期,投资活动提供的现金流为1.26亿美元,其中包括涉及短期和长期投资收购的交易提供的现金,扣除1.38亿美元的出售或到期收益以及出售不动产、厂房和设备的收益1,700万美元,由用于收购2 400万美元无形资产和500万美元不动产、厂房和设备的现金所抵消。
融资活动
由于在2023年11月13日到期时偿还了2020年债券,2024财年前九个月用于融资活动的现金流减少了2.17亿美元,但部分被上文 “业务概览——债务偿还和新发行” 中所述的延期债券的发行以及行使股票期权和员工股票购买计划下发行的普通股减少所抵消。
债券融资和其他资金来源
有关债券的描述,请参阅合并财务报表附注6。
该公司有2500万美元的抵押未清信用证,以支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排。有关公司限制性现金的更多信息,请参阅合并财务报表附注3。
截至2023年11月30日,现金、现金等价物和投资约为2.71亿美元。公司的管理层仍然专注于维持适当的现金余额,有效管理营运资金余额和管理业务的流动性需求。如合并财务报表附注6所述,公司近期出现营业亏损,延期债券将于2024年2月15日到期,双方可以选择通过双方协议将到期日延长至2024年5月15日。该公司认为,它有能力以商业上合理的条件获得其他潜在的融资安排。考虑到这些因素,并根据其当前的财务预测,公司认为,其财务资源以及预期的未来运营现金产生和运营费用削减活动将足以满足当前财务承诺和未来尚未承诺的运营支出的资金需求,并应为可预见的将来提供必要的财务能力。
合同义务和其他义务
下表列出了截至2023年11月30日的有关公司合同和其他义务以及付款到期期限的汇总信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
| 总计 | | 短期 (接下来的 12 个月) | | 长期 (大于 12 个月) | | | | |
经营租赁义务 | $ | 74 | | | $ | 24 | | | $ | 50 | | | | | |
购买义务和承诺 | 62 | | | 62 | | | — | | | | | |
债务、利息和本金支付 | 151 | | | 151 | | | — | | | | | |
总计 | $ | 287 | | | $ | 237 | | | $ | 50 | | | | | |
截至2023年11月30日的合同和其他债务总额与2023年2月28日的余额约5.56亿美元相比减少了约2.69亿美元,这归因于2023年11月13日到期时偿还2020年债券导致的债务利息和本金支付减少,但部分被上文 “业务概览——债务偿还和新发行” 中所述的延期债券的发行所抵消,以及债务的减少购买义务和承诺。
公司没有任何重大的资产负债表外安排。
会计政策与关键会计估计
除合并财务报表附注1中提及的会计政策或关键会计估算外,公司的会计政策或关键会计估算与年度管理报告中 “会计政策和重要会计估计” 下所述的会计政策或关键会计估计数没有变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
该公司从事的运营和融资活动在三个主要领域产生风险:
外汇
由于以本位货币美元以外的货币进行交易,公司面临外汇风险。该公司在2024财年第三季度的大部分收入是以美元交易的。部分收入以加元、欧元和英镑计价。费用主要包括工资和某些其他业务费用,主要以加元支出,但也以美元、欧元和英镑支出。截至2023年11月30日,大约13%的现金和现金等价物,36%的应收账款和48%的应付账款以外币计价(2023年2月28日分别为19%、24%和36%)。这些外币主要包括加元、欧元和英镑。作为其风险管理战略的一部分,公司以外币维持净货币资产和/或负债余额,并使用衍生金融工具(包括远期货币合约和货币期权)从事外币套期保值活动。公司不将衍生工具用于投机目的。如果与公司截至2023年11月30日(套期保值活动后)的净货币资产或负债余额相关的整体外币兑美元的汇率统一下跌或上涨了10%,则对公司的影响将不大。
公司定期审查其货币远期和期权头寸,既可以独立审查,也可以结合其基础外币风险敞口进行审查。鉴于公司风险管理活动的有效范围和风险敞口的预期性质,无法保证这些头寸会抵消货币汇率变动造成的部分财务影响。此外,与这些工具相关的损益的确认可能与与基础经济风险相关的损益发生的时间不一致,因此可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
利率
现金和现金等价物及投资投资于某些期限不同的工具。因此,由于持有不同期限的投资以及与客户签订的某些收入合同中的重要融资部分,公司面临利率风险。投资的公允价值以及来自投资组合的投资收益将随着现行利率的变化而波动。该公司在与客户签订的某些收入合同中也有重要的融资部分,并且由于对固定利率客户的未来付款进行折扣,该公司面临利率风险。如合并财务报表附注6所述,该公司还发行了固定利率的债券。债券的公允价值将随着现行利率的变化而波动。因此,由于债券,公司面临利率风险。该公司目前不使用利率衍生工具来对冲其投资组合或债券市值的变化。
信用和客户集中度
在正常业务过程中,公司监控其客户的财务状况,并审查每位新客户的信用记录。公司根据其客户的特定信用风险、历史趋势和经济环境设立信贷损失准备金(“ACL”)。截至2023年11月30日,ACL为600万美元(2023年2月28日为100万美元)。截至2023年11月30日,有两个客户占应收账款的10%以上(2023年2月28日——两个客户占10%以上)。在2024财年第三季度,公司逾期应收账款余额的百分比与2023财年第四季度相比下降了5.4%。尽管公司积极监控并尝试在应收账款到期时收款,但在从经销商和其他分销合作伙伴那里及时支付应收账款方面存在进一步延迟或面临挑战的风险。在按时付款方面发生此类延迟或质疑可能会对公司的流动性和财务状况产生负面影响。由于Malikie交易的完成(截至2022年11月30日的三个月,一个客户分别占公司收入的11%和14%),在截至2023年11月30日的九个月中,有一位客户占公司收入的15%,其中一个客户分别占公司收入的11%和14%。
市场价值是为投资组合中每种证券确定的。公司对个人投资价值的下降进行减值评估,以确定下降是否是暂时性的。公司在进行评估时考虑了现有证据,包括总体市场状况的变化、具体的行业和个人公司数据、公允价值低于成本的时间长短和程度、财务状况、个人投资的短期前景以及公司持有债务证券直至到期的能力和意图。
有关公司与其外汇衍生品交易对手相关的信用风险的更多信息,请参阅合并财务报表附注12。
第 4 项。控制和程序
截至2023年11月30日,公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义的公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至该日,公司的披露控制和程序是有效的,可以合理地保证公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 (i) 在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,(ii) 积累并传达给管理层,包括其负责人高管和主要财务酌情安排官员或履行类似职能的人员,以便及时就所需的披露作出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年11月30日的三个月中,公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关公司参与的某些法律诉讼的信息,请参阅合并财务报表附注10。
第 6 项。展品 | | | | | | | | |
展品编号 | | 展品描述 |
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4.1 | | 债券表格(参考 2023 年 11 月 17 日提交的 8-K 表最新报告附录 4.1 纳入) |
10.1 | | 订阅协议(参考 2023 年 11 月 17 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入) |
10.2 | | 2023 年 12 月 6 日与 John Giamatteo 签订的雇佣协议(参考 2023 年 12 月 12 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入) |
31.1* | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
31.2* | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
32.1† | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 |
32.2† | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 |
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101* | | XBRL 实例文档 — 该文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
101* | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101* | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104* | | 封面页交互式数据文件 — 格式化为 Inline XBRL,包含在附录 101 中 |
______________________________
* 随函提交
† 根据美国证券交易委员会条例 S-K 第 601 (b) (32) (ii) 项随函提供(未提交)
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条的要求,注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告,报告经正式授权。
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| 黑莓限量版 |
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日期:2023 年 12 月 21 日 | 来自: | | /s/ John Giamatteo |
| 姓名: | | John Giamatteo |
| 标题: | | 首席执行官 |
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| 来自: | | //Steve Rai |
| 姓名: | | 史蒂夫·雷 |
| 标题: | | 首席财务官(首席财务和会计官) |