西方石油公司储蓄计划

修订并重新发布，自2023年1月1日起施行

第一条.导言

1.1图则的重新调整

自2023年1月1日起，西方石油公司(“公司”)特此修订和重述西方石油公司储蓄计划(“计划”)，以作出本文件所反映的修订和变更。除下列规定或本文件另有明确规定外，本重述的规定自2023年1月1日起生效。如果本重述的某一特定条款的生效日期早于2023年1月1日，则本重述的相关规定应从较早的生效日期起取代本计划先前版本的相应规定。如果本重述的特定规定的生效日期晚于2023年1月1日，则本计划先前版本的相关规定应在该生效日期之前继续适用。

1.2计划的目的和适用性

该计划旨在鼓励和帮助符合条件的员工采用定期储蓄计划，为他们的退休提供额外的保障。除本文另有规定外，本计划重述的规定仅适用于2023年1月1日或之后符合条件的员工。除非本计划重述另有明确规定，否则本重述前生效的计划条款应继续适用于2023年1月1日之前的计划条款和条件。

尽管有任何相反的计划规定，如果对ERISA或守则(或其下的法规或规则)的任何修改要求在规定的生效日期采用符合要求的计划修正案，以使该计划继续成为合格计划，则本计划应按照这些要求运行，直到通过符合要求的计划修正案之日为止。

1.3计划的结构

该计划旨在符合守则第401(A)节的股票红利计划资格，其中包括守则第401(K)(2)节所指的合格现金或递延安排。

自2002年6月1日起，为了能够扣除守则第404(K)节允许的某些雇主证券支付的股息，根据本计划投资于Oxy股票基金的配对账户或其部分，在任何时间点和总体上都符合并在此被指定为守则第4975(E)(7)节所指的员工持股计划(“ESOP”)。自2007年7月19日起，为扩大守则第404(K)节所允许的对雇主证券支付股息的扣除范围，员工持股计划被扩大至包括Oxy股票基金，而未投资于Oxy股票基金的配对账户部分将不再构成ESOP的一部分。在2007年7月18日或之前，根据本计划投资于Oxy股票基金的配对账户或其部分，在任何时间点合并在一起，并于2007年7月19日或之后生效，在任何时间点投资于Oxy股票基金的所有资产，无论资金来源如何，构成ERISA第407(D)(3)条所定义的“合格个人账户计划”，其中明确规定收购和持有Oxy股票，并主要投资于Oxy股票，构成代码第4975(E)(8)节所述的“合格雇主证券”和“雇主证券，“如《守则》第409条所界定(L)。

本公司打算将该计划和员工持股计划一起构成ERISA和《守则》下的单一计划。因此，本计划其他章节中规定的条款应适用于员工持股计划，其适用方式与这些条款适用于计划其余部分的方式相同，除非这些条款根据其条款不适用于员工持股计划，或不符合

本协议所载的具体规定。除本文中与员工持股相关的具体条款(包括但不限于计划第9.5节)所述外，对构成员工持股计划一部分的计划任何部分的指定不应影响在员工持股计划生效日期2002年6月1日之前根据计划条款有效签署的任何受益人指定或任何其他适用协议、选举或同意；这些指定、协议、选举和同意应适用于员工持股计划，其适用方式与在员工持股计划下适用的方式相同。

第2条.定义和解释

2.1Definitions

除非另有明确规定，否则在本计划中使用的下列术语应具有以下各自的含义；如果定义的含义是有意的，则术语应大写。

(A)“账户”是指为每个参与人保存的单独记录账户，代表其在信托基金中的全部比例权益，由下列款项组成：

(一)税后账户；

(2)税后展期账户；

(3)计划内Roth展期帐户；

(4)对账；

(5)税前帐目；

(6)展期账户；

(7)Roth Account；及

(8)Roth展期账户。

“帐户”一词还应包括根据“合格家庭关系令”为备用受款人或参与者死亡后的受益人设立的任何单独帐户。

(B)“会计日”是指在纽约证券交易所进行交易的任何一天。

(C)“ACP测试”是指根据计划第6.4节进行的平均贡献百分比测试。

(D)“积极参与者”是指符合以下条件的任何员工：

(1)已符合第三条规定的成为参与者的条件，

(2)继续以合资格雇员身分受雇；及

(3)未成为非活跃参与者或原参与者。

(E)“实际递延百分比”是指，对于任何期间的每一组参与者，代表该参与者在该计划年度代表该参与者计算的税前递延和/或ROTH缴费的税前递延和/或ROTH贡献的比率(分别为每组中的每个参与者计算)与该参与者在该计划年度所赚取的测试补偿的比率的平均值。每组的此类比例和实际延期百分比应计算到参与者测试补偿的最接近百分之一。如果税前递延或Roth缴费因不符合以下规则而不能计入ADP测试，则此类金额必须满足代码第401(A)(4)节的非歧视要求

为其制作的计划年度。在确定平均延期百分比时，应适用以下规则：

(1)只有在满足以下所有要求的情况下，在确定参与者的实际延期百分比时，才应考虑计划年度的税前延期和ROTH缴费：

(A)税前递延缴费和/或ROTH缴费是在计划年度的某个日期分配的，分配不取决于参与者是否参与计划或在分配日期后为雇主提供的服务。

(B)税前递延缴款和/或ROTH缴款不超过计划年最后一天后12个月捐给信托基金。

(C)税前递延和/或Roth缴费是由于参与者选择减少本应在该计划年度内支付的收入而作出的。尽管如上所述，在行政委员会统一选择的范围内，如果税前递延和/或ROTH缴款可归因于计划年度所提供的服务，并且如果不是参与者选择减少收入，参与者将在计划年度最后一天之后但在计划年度最后一天后的21个半月内收到的税前递延和/或ROTH缴款可被计入计划年度。如果行政委员会选择某一计划年度，则税前递延和/或ROTH贡献应仅在该计划年度的ADP测试(或ACP测试)中考虑，而不应在任何其他计划年度的ADP测试(或ACP测试)中考虑。

(2)如果任何高薪员工是本公司或任何关联公司(包括本计划)两项或两项以上合格现金或递延安排(包括本计划)的参与者，则所有此类现金或递延安排应被视为一项此类安排，以确定该高薪员工的实际递延百分比，但根据《财务条例》1.401(K)-2(A)(3)(Ii)条的规定除外。

(3)计划年度高薪员工的税前递延和/或ROTH缴费应包括超额递延，无论此类超额递延是否根据计划6.1节分配。

(4)在同一计划年度或任何其他计划年度，在计划第6.4节的ACP测试中考虑的税前递延和/或Roth贡献不应在本计划部分的ADP测试中考虑在内。

(5)根据《守则》作出的税前递延及/或Roth供款

在进行ADP测试(或ACP测试)的计划年度或任何其他计划年度，不应考虑第414(U)节。

(F)“ADP测试”是指根据计划第6.2节执行的实际延迟百分比测试。

(G)“调整缴费”是指税前递延缴费和/或税后缴费，以符合计划第6.2节和第6.4节所述的准则第401(K)节和第401(M)节的非歧视性测试。在财政部条例1.401(M)-2(B)(3)节要求的范围内，重新定性后的调整缴款应视为：

(1)就《守则》第72、401(A)(4)和401(M)条而言的税后供款；及

(2)准则第401(A)条(准则第401(A)(4)、401(K)和401(M)条除外)、404、409、411、415、416、

和417。

(H)“管理委员会”是指其成员由受托任命官员根据本计划的适用规定，包括第12条，任命来管理本计划的委员会。

(I)“附属公司”是指：

(1)由本公司控制或与本公司共同控制的任何商业实体(按《守则》第414和1563条的定义)，或

(2)本公司或任何附属公司为其成员的《守则》第414(M)条所指的附属服务集团的任何成员；及

(3)根据守则第414(O)节和相关财务条例，必须与本公司或任何附属公司合计以取得计划资格的任何实体。

就第(1)款而言，应在不参考《守则》第1563条(A)(4)和(E)(3)(C)款的情况下确定控制。为适用《计划》第2.1(Sss)节和第6.6节的限制，在《规范》第1563(A)(1)节中出现的每一处“至少80%”一词应改为“超过50%”。

(J)“税后账户”是指记录税后捐款和任何调整后捐款的价值的账户，包括信托基金的有关投资损益。

(K)“税后缴费”是指计划4.1节所述的参与人在税后基础上对计划作出的自愿缴费。

(L)税后展期账户，是指证明税后展期捐款价值的记录账户，包括信托基金的相关投资损益。

(M)“税后展期供款”是指在2020年1月1日或之后，根据计划第10.12节的规定，在雇员的指示下作出的符合条件的税后供款。

(N)“候补受款人”是指参保人的配偶、前配偶、子女或其他受扶养人，如属守则第414(P)(8)节所指的候补受款人，并获“合格家庭关系令”认可为有权领取根据该计划须就该参保人支付的全部或部分福利。

(O)“年度增加额”是指计划第6.6(B)节所述数额的总和。

(P)“年度奖金”是指在计划年度内，根据定期年度激励薪酬计划，如公司的可变薪酬计划或激励薪酬计划(但不限于特别个人或团体奖金、项目奖金和任何其他特别奖金)，雇主向不是“指名高管”的活跃参与者支付的第一笔100,000美元的奖金，如1934年《证券交易法》(17 CFR第229.402(A)(3)节)下的S-K法规。

(Q)“平均缴费百分比”是指在任何期间，每组参与者的平均缴费比例(分别为每组的每名参与者计算)，即该计划年度代表该参与者缴纳的匹配缴费、税后缴费和调整缴款之和与该参与者在该计划年度获得的测试补偿之比的平均值。每组的比例和平均贡献百分比应计算到符合条件的员工测试补偿的最接近百分之一。如果匹配缴款、税后缴款或调整缴款因不符合以下规则而不能在ACP测试中计入，则这些金额必须满足为其作出贡献的计划年度的代码第401(A)(4)节的非歧视要求。在确定平均缴费百分比时，应适用下列规则：

(1)在确定参与者将税后捐款转入信托基金的计划年度的平均捐款百分比时，应考虑税后捐款。为此，如果税后捐款在从参加者的收入中扣留款项后的一段合理时间内转给信托基金，则在向参加者支付捐款时视为已转给信托基金。

(2)在确定参加者可将调整会费计入其总收入的计划年度的平均缴款百分比时，考虑了调整缴款。

(3)在确定参与者在计划年度的平均缴款百分比时，只有在满足以下所有条件时，才考虑匹配缴款：

(A)根据参与者在计划年度的税前递延缴款、ROTH缴款或税后缴款支付相应的缴款。

(B)自计划年度内的某一日期起，将匹配的缴款分配到参与者的配对账户。

(C)在计划年最后一天之后不超过12个月，将相应的捐款转入信托基金。

(4)在确定参与者在计划年度的平均缴款百分比时，不考虑因其相关的税前递延、ROTH缴费或税后缴费被确定为计划年度的超额递延、超额缴费或超额合计缴费而被没收的任何匹配缴款。

(5)如果任何高薪员工是公司或任何附属公司两个或两个以上规定匹配缴费或税后缴费的合格计划(包括本计划)的参与者，则在确定高薪员工的平均缴款百分比时，应考虑该高薪员工或其代表在与计划年度相吻合的12个月期间根据该等合格计划所作的所有供款，但财务条例另有规定者除外

1.401(M)-2(A)(3)(Ii)条。

(6)根据守则第414(U)节作出的配对供款和税后供款，不得在作出供款的计划年度或任何其他计划年度的机场核心计划测试中计算在内。

(7)在符合《财务条例》1.401(M)-2(A)(6)(Ii)条规定的条件和允许的范围内，行政委员会可选择在计算平均缴费百分比时考虑税前递延和Roth缴费。

(R)“基本工资”是指活跃参与者从雇主那里获得的基本工资和因提供服务而获得的工资，包括税前递延、ROTH缴费和根据税前支出计划缴费的金额。

(1)基本工资不包括：

(A)奖金、奖励、加班、班次差异和海外差异；

(B)报销费用或津贴，包括汽车津贴和搬家津贴；

(C)雇主对任何退休金计划或递延补偿计划的任何供款(税前递延、ROTH供款和根据税前支出方案供款的数额除外)；

(D)雇主对本计划的任何缴款(除税前延期缴款、ROTH缴款和补缴缴款外)；

(E)雇主为其他附带福利支付的任何款项，例如健康和住院、团体人寿保险福利或津贴；及

(F)休假期间支付的津贴，就下文第(2)(F)款而言，此种休假不得视为带薪休假。

(2)基本工资按照下列规则确定：

(A)对于以薪金补偿的在职参与者，基本工资是指支付给在职参与者的记录的实际基本工资(受上述所列情况的限制)。

(B)对于根据驾驶里程(主要是卡车司机)获得补偿的在职参与者，基本工资是指驾驶里程数乘以适用的里程支付率(受上述排除项限制)，加上在职参与者在支付期内的预定工作小时数乘以在职参与者的基本时薪(受上述排除项限制)。

(C)对于按小时工资支付报酬的在职参与人，基本工资是指基本小时工资(除上文所列情况外)乘以一个支付期内正常计划的工作时数。如果积极参与者的定期计划每周工作时间超过40小时，基本工资应包括相当于基本时薪(受上述排除项限制)乘以每周超过40小时的定期计划工作时数的一半的额外金额。

(D)对于按8小时、10小时、12小时或其他指定小时轮班方式获得补偿的在职参与者，其年度基本工资是根据公司的薪资记录预先确定的，每个支付期的基本工资应为在职参与者预先确定的年度基本工资(受上面列出的排除项限制)除以计划年度内适用于在职参与者的支付期数量。就本款而言，“轮班制”一词是指积极参加工作的人员每天按指定时间轮班工作的任何安排，这种安排可能导致每周轮流工作40小时或更多或更少。

(E)基本工资包括定期支付的带薪休假和休假工资，以及以佣金方式支付给雇员的年度带薪休假和休假报酬，但不包括向在职或离职雇员支付的一笔带薪休假和休假报酬。

(F)基本工资包括基本工资或带薪休假期间收到的工资和定期通知工资，但自2006年7月1日起，基本工资不包括一次性通知工资或任何遣散费。

(G)基本工资不包括长期伤残补助金或根据《西方化学公司每周疾病和事故计划》向任何参与者支付的款项，除非：

(I)通过公司或关联公司的薪资会计部门向参与者支付此类款项，并且

(Ii)该参与者没有资格参加退休计划。

(H)基本工资包括向因合格兵役(符合《守则》第414(U)(1)节的含义)而不为雇主服役的参加者支付的任何款项，但不得超过如果参加者继续为雇主服役而不是进入合格兵役所应领取的数额。

(S)“受益人”是指参与人、候补受款人、已故参保人的受益人、已故候补受款人在死亡时指定领取账户的人(可以是或有的，也可以是相继的)。

如果在参与者或候补受款人去世时，或在已故参与者或候补受款人的受益人去世时，没有指定受益人，或者如果没有指定的人在参与者、候补受款人或已故参与者或候补受款人的受益人中幸存，受益人应为死者的配偶，如果死者没有尚存的配偶，则其尚存子女，或如无尚存子女，其尚存的父母，或如只有一方在世，则为其尚存的父母，或如无尚存的父母，则为其尚存的兄弟姐妹，或者如果只有一个兄弟姐妹在世，他或她的幸存兄弟姐妹，或如果没有兄弟姐妹在世，他或她的遗产。

已婚参与者指定参与者配偶以外的其他人为受益人的行为无效，除非：

(1)配偶书面同意指定任何特定的非配偶受益人，未经配偶同意不得更改(除非配偶同意明确允许参与者无需配偶进一步同意而更改受益人指定)；

(2)同意书承认该项指定的效力；及

(3)同意书经公证。

如已确定并令代表信纳配偶同意不能

因为没有配偶或因为找不到配偶而获得。

尽管有上述规定，如果员工通过将其账户从另一计划合并到本计划而成为参与者，“受益人”是指在该员工如上所述完成新的受益人指定之前，在该其他计划下如此指定的一人或多人。

(T)“董事会”是指公司的董事会。

(U)“追赶缴费”是指雇主在2002年6月30日或之后，代表一名在计划年度最后一天之前年满50岁的积极参与人，按参与人根据计划第4.2节选择的税前和/或提成缴纳的费用。本计划年度的追赶缴费不得超过根据《守则》第414(V)(2)(B)(I)节规定并根据《守则》第414(V)(2)(C)节进行调整的该计划年度的有效限额。

(V)“税法”是指经修订的1986年国内税法。本计划中的每个规范引用应被视为包括对补充或取代该规范引用的任何可比或后续法律规定的引用。

(W)“公司”指西方石油公司。

(X)“受保雇员”是指根据第4.6节，计划符合资格的自动供款安排所承保的参与者。在2019年10月8日之前，承保员工将包括2016年8月5日或之后聘用的所有符合条件的员工，不包括实习生和临时员工；在2019年10月8日及之后，承保员工将包括所有符合条件的员工(包括2016年8月5日之前聘用的符合条件的员工)。

(Y)“残疾”是指下列情况的残疾：

(1)根据《美国法典》第42章第423条被确定为残疾的任何积极参与者，并根据该条款领取残疾保险福利；或

(2)在2002年3月1日前参加西方石油公司长期伤残计划或OxyVinyls，LP长期伤残计划的任何积极参与者，而该计划根据适用于伤残开始后24个月开始的期间内适用的“伤残”定义而被裁定为伤残，并根据该计划领取福利。

当在职参与者为雇员时，应视为在上述伤残津贴开始发放时已发生伤残。

根据西方石油公司长期残疾计划，前参与者应被视为已发生残疾，并在收到超过18个月的福利后追溯授予。

如果参与者声称因根据《美国法典》第42章第423节被判定为残疾而导致残疾，则必须就此向行政委员会发出书面通知，并向行政委员会提交行政委员会可能要求的残疾证明，费用由参加者承担。参赛者未能遵守上述要求，应被视为该参赛者没有造成所声称的残疾的确凿证据。关于确定残疾的所有规则应统一和一致地适用于类似情况下的所有参与者。

(Z)“收入”是指雇主在计划年度内支付给积极参与者的基本工资和年度奖金的总和。自2001年后的计划年度起生效，在确定任何计划年度的拨款时所考虑的每个参与者的年收入不得超过200,000美元，这是根据《守则》第401(A)(17)(B)节的生活费增加所调整的。

(Aa)如计划第11.2节进一步描述的，所谓“合格股息”是指：

(1)在2002年6月1日至2007年7月18日期间，就Oxy股票基金持有的Oxy股票支付的股息，归入参与者的配对账户，构成该计划的员工持股计划部分；以及

(2)于二零零七年七月十九日或之后，以Oxy股票基金持有的Oxy股票支付的股息，构成该计划的员工持股计划部分。

(3)参与者的配对账户对Oxy股票基金持有的Oxy股票支付的合资格股息应反映在参与者的配对账户中。就Oxy股票基金持有的Oxy股票支付的合资格股息，除参与者的配对账户外，应反映在衍生合资格股息的税后账户、税前账户、展期账户、Roth账户或Roth展期账户中，以供记录。

(Bb)“合格雇员”是指雇主雇用的任何雇员，但下列一类或多类雇员除外：

(1)退休福利是雇主和工会之间真诚谈判的对象的有代表的雇员，除非涵盖有代表的雇员的集体谈判协议明确规定参加计划。参加计划的集体谈判协议所涵盖的有代表的雇员，自附录A注明的日期起成为合格雇员。

(2)根据法典第861(A)(3)节的规定，不从雇主那里获得构成美国来源收入的非居民外国人的雇员，除非行政委员会明确向该雇员提供本计划。

(三)租赁从业人员。

(4)在紧接2008年1月1日之前符合Thums Long Beach Company储蓄和投资计划(定义见该计划)并因此继续根据该计划参加的西方石油天然气公司的雇员。尽管有之前的判决，自2008年7月1日起，西方石油和天然气公司的员工如果在紧接2008年7月1日之前是Thums Long海滩公司储蓄和投资计划(该计划中定义的)下的合格员工，将是本计划下的合格员工。

(5)自2019年8月8日起，阿纳达科石油公司的任何雇员，如果不是美国公民或合法居民，也不经常受雇于美国境内的雇主工作地点。

(Cc)“雇员”指受雇于本公司或其附属公司的任何人士。

尽管本款有任何其他规定，任何个人如果在公司或关联公司的雇佣记录中未被归类为普通法雇员，则不应被视为雇员，无论该个人随后是否被确定为公司或关联公司的普通法雇员。本段所指被排除为雇员的人士须作广义解释，包括并在任何时候均包括本公司或联属公司以该实体所指的雇佣关系以外的关系为该等实体提供服务的个人，例如本公司或联属公司聘用该个人作为独立承办商提供服务或从第三方租赁该个人的服务。即使美国国税局、另一个政府机构、法院或其他法庭在该个人受雇从事此类服务后，就相关法规章节或任何其他目的而言，认定该个人是本公司或附属公司的雇员，则排除该个人为雇员的规定仍应适用。

(Dd)“雇主”指本公司及根据第14条由董事会或行政委员会(如获董事会授权)指定并采纳本计划的任何联营公司。不是公司的附属公司没有资格成为该计划下的雇主。

(Ee)“员工持股计划”指在计划第1.3节中进一步描述的：

(1)在2002年6月1日至2007年7月18日期间，计划中由根据计划投资于Oxy股票基金的匹配账户或部分组成的部分，在任何时间点和总额，以及

(2)在2007年7月19日或之后，Oxy股票基金在任何时间点及总额。

(Ff)“超额总供款”是指由高薪雇员或其代表供款超过计划第6.5节规定的机场核心计划测试限额的数额。

(Gg)“超额供款”是指高薪员工递延的超过ADP测试限额的金额，如计划第6.3节所规定。

(Hh)“超额递延”是指参与者在税前或Roth基础上递延的超过计划6.1节规定的美元限额的金额。

(Ii)“ERISA”是指不时修订的1974年《雇员退休收入保障法》。本计划中的每个ERISA提法应被视为包括对补充或取代该ERISA提法的任何可比或后续法律规定的提法。

(Jj)所谓受托聘任人员，是指本公司人力资源部副总裁(或该职位的继任人)或其指定人员。

(KK)“前参与者”是指已经脱离服务，但其账户尚未完全分发的活跃参与者或非活跃参与者。

(Ll)“高薪雇员”是指守则第414(Q)节所述的雇员，包括符合以下条件的任何雇员：

(1)在该计划年度或上一计划年度内的任何时间是5%的拥有者(定义见《守则》第416(I)(1)(B)(I)条)；或

(2)在上一个计划年度，根据第415条获得超过80,000美元的补偿(按守则第414(Q)(1)条调整)，并且就2020年1月1日及之后开始的计划年度而言，在回顾年度内是薪酬最高的组别的成员。

在确定高薪雇员时，不应将非居留外国人和没有从美国获得收入的雇员算作雇员。在确定高薪雇员时，行政委员会可以进行法典第414(Q)节、美国国税局第97-45号通知和国税局未来提供的任何指导所允许的任何选择。

如果参与者是财务条例1.414(Q)-1T，问答5中定义的离职年的高薪雇员，或参与者年满55岁之后，前参与者应被视为前高薪雇员。

薪酬最高的群体由根据第415条在回顾年度收到的薪酬排名前20%的员工组成。为了确定最高收入群体的雇员人数，应排除以下情况：(A)任何在美国的非居民外国人，从公司或任何附属公司那里没有从美国境内获得收入的任何雇员；(B)任何在年底没有完成至少六(6)个月服务的雇员；(C)任何正常每周工作时间少于171/2小时的雇员；(D)任何在任何一年中通常工作不超过六个月的雇员；以及(E)在该年度结束时未满二十一(21)岁的任何雇员。

(Mm)如计划第3.3(B)节所述，“非活跃参与者”是指曾是活跃参与者，但被调任并处于不再是合格员工的就业岗位的雇员。

(NN)“计划内ROTH展期账户”是指证明计划内ROTH展期捐款价值的记录保存账户，包括信托基金的损益。

(Oo)“计划内Roth展期缴款”是指根据守则第402a(C)(4)节和计划第7.8节在雇员的指示下作出的合格缴款。

(PP)“投资委员会”是指其成员由受托任命官员任命以管理该计划的投资的委员会。

(QQ)“投资基金”是指经投资委员会批准投资于信托基金的基金，包括Oxy股票基金。投资委员会可随时酌情决定并行使其受托责任，选择不同的基金、增加可用基金、关闭新投资基金或撤走一个或多个基金(Oxy股票基金除外)。

(Rr)“租赁雇员”指守则第414(N)(2)条所指的任何人士，该人士并未以普通法雇员的身份申报本公司或任何联属公司的工资记录，并向本公司或联属公司提供服务，但只有在根据本公司或联属公司与租赁组织之间的协议提供服务的情况下，该人士已实质上全职为公司及联属公司提供服务至少一年，而服务是在作为服务接受者的公司或联属公司的主要领导或控制下进行的。

租赁组织向租赁员工提供的可归因于为本公司和关联公司提供的服务的贡献或福利将被视为由本公司或关联公司提供。如果租赁员工随后成为合格员工，则在代码第414(N)节要求的范围内，作为租赁员工的服务将在本计划下计入。

尽管有上述规定，个人在计划年度内不得因非歧视测试或任何其他目的而成为租赁员工，如果有任何一段

(1)或(2)在该计划年度适用于该个人。

(1)个人受符合守则第414(N)(5)(B)条规定的金钱购买退休金计划保障，而在不考虑本段限制的情况下厘定的租赁雇员，不超过本公司及所有联属公司所有非高薪雇员的20%。

(2)本段的所有规定均已就该计划年度及守则第414(N)条对本公司或任何联属公司有效的前每一计划年度而获满足。

(1)公司及其所有附属公司的合格计划不包括租赁员工参与，且此类合格计划不是头重脚轻的(在《规范》第416条的含义内)；

(2)在计划年度内为本公司及所有关联公司提供服务的租赁人数少于本公司或任何关联公司在该计划年度内任何时间维持的任何合资格计划所涵盖的雇员人数(不包括该等租赁人士及高薪雇员)的5%。就这一目的而言，如果满足下列所有要求，个人即为承租人：

(I)在计划年度内，个人除作为雇员外，为公司或任何附属公司履行任何服务，以及守则第414(N)(2)(A)节的要求(与履行有关

根据与本公司或任何联营公司的协议提供的服务)及守则第414(N)(2)(C)条(有关在本公司或任何联营公司的主要指示或控制下提供服务)均已符合规定。

(Ii)在该计划年度内，该名个人至少获得

1 500小时的服务，包括作为雇员和以任何其他身份提供的服务。就本分段而言，“服务时间”一词的含义与劳工部条例第2530.200b-2节规定的“服务时间”一词的含义相同。如果使用劳工部条例第2530.200b-3节中规定的等值之一，则应在合理和一致的基础上使用这种等值，并且必须相应地调整1500小时的要求。关于确定个人是否满足1,500小时的要求，可以作出合理的估计。

(Iii)该名个人：

(I)在该计划年度内的任何时间均不属合资格计划所涵盖的雇员；或

(Ii)为公司或任何附属公司提供至少501个小时的服务(如果使用劳工部条例第2530.200b-3节规定的同等条件之一，则进行合理调整)，但不是作为员工。

(3)行政委员会没有接到租赁人的通知，也没有提供令人满意的证据证明他或她是租赁人。

(Ss)“非高薪雇员”指不是高薪雇员的雇员。

(Tt)“无代表雇员”是指任何不是有代表雇员的雇员。

(Uu)“配对账户”是指证明配对供款的价值和支付的符合条件的股息价值的记录保持账户。

参与者配对账户中持有的Oxy股票，包括信托基金的相关投资损益。

(Vv)所谓“匹配缴费”是指雇主根据计划第5.2节因代表参保人或由参保人作出的税前递延、Roth缴费或税后缴费而作出的缴费。

(WW)：“Midcon Corp.ESOP”是指Midcon Corp.员工持股计划，自1996年11月20日起生效。

(Xx)“Oxy股票”是指西方石油公司的普通股，是具有最大投票权和股息权的股票类别。就守则第401(A)(22)、1.401(A)(28)(C)、第409(H)(1)(B)、第409(L)和第1042(C)(1)(A)条而言，Oxy股票可随时在国库法规第401(A)(22)、第401(A)(28)(C)、第409(H)(1)(B)条所指的既定证券市场交易。

(Yy)“Oxy Stock Fund”指主要投资于Oxy Stock及投资委员会或受托人认为适宜的短期计息证券的投资基金。

(Zz)“参与者”是指活跃的参与者、非活跃的参与者或前参与者(视情况而定)。

(Aaa)就ERISA而言，“计划管理人”是指行政委员会，而《守则》是指行政委员会。

(Bbb)所谓计划修改官，是指公司业务支持人员(或该职位的继任者)或其指定人员高级副总裁。在2020年7月30日及之后，计划修订官员指的是马克·格罗梅什。

(Ccc)“计划年”是指日历年。

(DDD)“税前账户”是指证明递延税前款项价值的记录账户，包括信托基金的相关投资损益。

(Eee)“税前递延”是指雇主代表参与者在税前基础上根据计划第4.1节选择的缴费。

《税前支出计划》(FFF)指的是西方石油公司灵活支出账户计划。

(Ggg)“合格国内关系令”是指法典第414(P)节所指的合格国内关系令，设立或承认存在替代受款人的权利，或向替代受款人转让获得支付给参与者的全部或部分福利的权利。

(Hhh)“合格计划”是指除本计划外，根据《守则》第401(A)节有资格的计划。

(3)“有代表的雇员”是指其雇用受集体谈判协议约束的任何雇员。

(JJJ)所谓“退休计划”是指西方石油公司的退休计划。

(KKK)“展期账户”是指证明展期捐款价值的记录保存账户，包括信托基金的相关投资损益。

(11)“展期供款”是指根据计划第10.12节在雇员的指导下作出的符合条件的税前供款。

(MMM)ROTH账户(“ROTH账户”)是指证明ROTH捐款价值的记录账户，包括信托基金的相关投资损益，但不包括任何没收。

(NNN)“Roth缴费”是指雇主代表参与者在税后基础上根据计划第4.1节选择的缴费。参与者的ROTH贡献将在单独的账户中单独核算，其收益和损失也将在单独的账户中核算。就计划而言，ROTH缴费不被视为税后缴费。

(Ooo)“罗斯展期账户”是指证明罗斯展期捐款价值的记录保存账户，包括信托基金的相关投资损益。

(PPP)“Roth展期缴款”是指从员工的另一个Roth展期账户支付或分配的任何款项或分配的合格展期缴款。参与者的ROTH展期缴款将保存在一个单独的账户中，该账户包括可适当分配给此类捐款的任何收入，并将有单独的记录保存。

(QQQ)所谓离职是指员工与公司及其所有关联公司之间的任何雇佣关系的终止。离职应被视为发生在下列时间中较早的一天：

(一)雇员辞职、离职、下岗、致残或死亡之日；

(2)雇员因任何原因(如带薪假期、假期、病假或批准的休假)而缺勤(并保持缺勤)的期间的第一天的一周年

第(1)款规定，如果一名雇员获准休假，但在休假期满后仍未重返工作岗位，离职将被视为在该雇员最初获准休假之日起发生。

(3)尽管第(2)款另有规定，因产假或陪产假而在缺勤首日的一周年之后缺勤的雇员的离职日期为缺勤首日的两周年纪念日。缺勤第一天的第一个和第二个周年纪念日之间的期间既不是服务期，也不是遣散期。就本款而言，因产假或陪孩子原因缺勤是指缺勤：

(A)因该名个人怀孕；

(B)因该名个人的子女出生；

(C)与该名个人领养该名儿童有关而将该名儿童安置在该名个人的情况下；或

(D)为照顾该名子女而在紧接该名子女出生或安置后开始的一段期间。

对于2001年12月31日之后的分配，构成代码第401(K)(2)(B)(I)(I)(I)节所指的雇员离职的交易也应被视为离职。

雇主的雇员如转职至非雇主的附属公司，则不应被视为离职。此外，在任何定期通知付款、短期伤残津贴或每周疾病和意外津贴停止支付之前，雇员的辞职或解雇日期不应被视为发生。

为了在美国武装部队服役而休假的雇员不得被停职，除非该雇员在休假结束并在法律规定的再就业权利期满之前没有报到工作。未在分配的时间内返回工作岗位的任何雇员的缺席，应遵守第(2)款的规定。

(RRR)“服务”是指使用计划第3.4节所述的已用时间法向员工计入的受雇期间。

(SSS)所谓“第415条补偿”，是指在规定期间，雇主或关联公司向参与者支付的现金和非现金报酬总额，其确定如下：

(1)第415条补偿包括库务规例1.415-2(D)(2)条所述的所有款额，包括：

(1)在受雇于公司或任何关联公司的过程中实际提供的个人服务所收到的所有工资、奖金和其他金额(无论是否以现金支付)，只要这些金额可以包括在联邦所得税的总收入中，并且公司或关联公司需要根据守则第6041(D)、6051(A)(3)和6052条向参与者提供书面声明；

(2)公司或关联公司为参与者发生的搬家费用支付或报销的金额，但仅限于在付款时有理由相信参与者根据守则第217条不能扣除这些金额的范围；以及

(3)公司或关联公司授予参与者的非限定股票期权的价值，但仅限于授予的纳税年度，该期权的价值可包括在参与者的总收入中，用于联邦所得税目的。

(2)此外，第415条补偿包括以下所有事项：

(1)参与者在计划年度的税前递延、ROTH缴费和追赶缴费；

(2)根据参与者雇主维护的法规第125条自助餐厅计划，不包括在参与者总收入中的任选缴款，如税前支出计划；以及

(3)按守则第402(G)(3)条的定义，根据本公司或任何联属公司所维持的计划作出的任何选择性延期，以及由本公司或任何联属公司在参赛者选择时出资或递延而因守则第125、132(F)(4)、408(K)或457条而不能计入参赛者总收入的任何款项。

(4)自2006年7月1日起，第415条补偿包括在雇员离职后21个半月或包括雇员离职之日在内的计划年度结束前支付的薪酬，条件是：

(I)付款是对员工正常工作时间内的服务的定期补偿，或对员工正常工作时间以外的服务(如加班或轮班差别)、佣金、奖金或其他类似付款的补偿，如果没有离职，这些付款将在员工继续受雇于公司或附属公司期间支付给员工；

(Ii)该款项是就雇员假若没有离职时本可使用的未使用的应累算真正病假、有薪假期、假期或其他假期支付的；

(Iii)支付给目前因合格兵役(符合《守则》第414(U)(1)条的含义)而没有为公司或任何附属公司服务的个人，但支付的金额不得超过该个人在继续为公司或附属公司服务而不是进入合格兵役的情况下本应获得的金额；或

(4)支付给永久和完全残疾参与者的补偿(见《守则》第22(E)(3)节的定义)，但薪金继续适用于在固定或可确定的时期内永久和完全残疾的所有参与者。

如上所述的任何付款，如果是在离职后支付的，即使是在离职后21个半月或包括离职在内的计划年度结束之前支付，也不应被视为第415条补偿。拖欠工资应被视为与拖欠工资有关的计划年度的第415条补偿，前提是拖欠工资代表本定义下应包括的工资和补偿。

(3)然而，第415条补偿不包括《财政条例》1.415-2(D)(3)条所述的所有金额，包括以下金额：

(1)公司或任何关联公司对递延补偿计划所作的任何贡献，但在守则第415条的限制适用于该计划之前，该贡献不包括在作出贡献的应纳税年度的雇员的总收入中；

(2)递延补偿计划的分配，无论这种数额在分配时是否包括在雇员的总收入中；但是，如果参与者根据无资金来源的无保留计划的分配和根据该计划收到的任何金额包括在该年度的415条补偿中，则该数额可包括在参与者的总收入中；

(三)行使不受限制的股票期权，或者参与者持有的限制性股票或财产可以自由转让或不再有被没收的重大风险时的变现金额；

(4)行使《规范》第422条规定的激励性股票期权或者出售、交换或以其他方式处置(包括丧失资格的处置)通过行使激励性股票期权获得的股票所实现的金额；

(5)出售、交换或以其他方式处置根据《守则》第423条规定的员工股票购买计划获得的股票的变现金额；以及

(6)享受特别税收优惠的其他金额，如团体定期人寿保险的保费，但仅限于保费不包括在联邦所得税目的的雇员的总收入中。

(TTT)“配偶”是指异性的个人，自2013年6月26日起，还包括同性的个人，参与者与之结婚，在举行婚礼时婚姻有效的情况下，在有法律权力批准这种婚姻的国家或外国司法管辖区(“司法管辖区”)，只要这种婚姻后来没有被合法解除。就本计划而言，即使夫妻居住在不承认婚姻有效性的司法管辖区，这种婚姻也应被视为有效。尽管有上述规定，自2013年6月26日起至2013年9月15日止的期间内，本计划的管理仅限于

在此期间承认婚姻有效性的司法管辖区内的同性成员之间的婚姻。就《计划》而言，“婚姻”一词不包括已登记的家庭伴侣关系、民事结合或根据一司法管辖区法律承认的其他类似正式关系，但在该司法管辖区内不被承认为婚姻，即使州法律规定，处于这些关系的人在州法律下享有与已婚人士相同的权利、保护和利益。

(UUU)“稳定价值基金”是指由投资委员会选择的投资于稳定价值合同的基金，这些合同规定了要在账户余额上支付的给定利率。

(VVV)“补充计划参与者”是指参加或曾经参加西方石油公司补充退休计划(截至2004年12月31日)或西方石油公司补充退休计划II(自2005年1月1日起生效，根据本计划附录F确定)的参与者。

(Www)就ADP测试和ACP测试而言，“测试补偿”是指守则第414条(S)(1)所指的补偿，但行政委员会可选择不将雇主根据减薪协议贡献的、且根据守则第125、132(F)(4)、402(E)(3)、402(H)或403(B)条不包括在雇员总收入中的任何金额计入此类补偿。

(Xxx)“超额总供款”是指为满足根据计划第6.5(B)节确定的计划年度的机场核心计划测试而需要更正的超额总供款总额。

(YYY)“超额供款总额”是指为满足计划第6.3(B)节所确定的计划年度的ADP测试而需要纠正的超额供款总额。

《财政部条例》是指美国财政部根据《守则》颁布的条例。

(AAAA)“信托协议”是指为构成本计划一部分而设立的信托性质的任何协议，以接收、持有、投资和处置信托基金。

(Bbbb)“信托基金”是指根据构成计划一部分的任何信托协议持有的各种资产。

(CCCC)“受托人”是指本公司在任何参考时间根据任何信托协议选定担任受托人的任何人。在2020年3月25日及之后，管理委员会有权根据本计划的适用规定，包括第12条，选择受托人。

(Dddd)“单位”是指为确定每个参与人、受益人和候补受款人在每个此类基金中的份额而将每个投资基金划分为的计量单位。

2.2性别和数量

除上下文另有说明外，任何男性或女性术语也应包括异性，任何单数或复数术语的定义也应包括相反的数字。

2.3Headings

本计划的标题仅为方便或参考而插入，不得用于本计划的构建。

2.4要求采用“书面形式”

公司、行政委员会或投资委员会提供的各种通知以及参与者、配偶、候补受款人和受益人做出的各种选择均要求以书面形式进行。尽管本计划有任何相反规定，但与本计划有关的任何通知和选举均可通过电子系统或行政委员会批准的任何其他系统传达，除非适用法律或监管指导另有规定。通过电子媒介提供或作出的任何此类通知、表格和选举应符合《财政部条例》1.401(A)-21节的规定。

2.5Severability

如果本计划的某一条款因任何原因被认定为非法或无效，则该违法或无效不应影响本计划的其余部分，并且应按照该非法或无效条款未包括在本计划中的方式对本计划进行解释和执行。

2.6适用法律

在未被ERISA或其他联邦法律抢占的范围内，本计划及其下的所有权利应按照德克萨斯州的法律进行管理、解释和管理，但任何信托协议应根据受托人所在州的法律在各方面进行解释和强制执行。

第3条.参与、送达和归属

3.1参与日期

每个合格员工应从其成为合格员工的那个月的第一天起成为积极参与者。尽管有上述规定，根据董事会批准的购买或其他协议成为合资格员工的每名雇员，应自该协议指定的日期(如有)起成为积极参与者。承保员工在成为合格员工时将被通知他或她有资格参加该计划。如果参保员工没有根据计划4.1节做出不参加计划的肯定选择或返回替代选择，则将自动开始代表该参保员工进行税前延期，如计划第4.6节所述。

3.2Duration

成为积极参与者的合格员工，只要他仍然是符合资格的员工或有权获得本合同项下的任何贡献或福利，他将一直是积极参与者。

3.3Transfers

(A)转到合格员工身份。作为合格雇员转业的雇员应在转业当月的第一天成为积极参与者。

(B)从合格雇员身份调出。参与者转移到不再是合格员工的就业状态的，将成为非活跃参与者。

(3)不活跃的参与者没有资格支付或接受税前递延、ROTH缴费、追赶缴费、税后缴费(包括调整缴费)或对转移到不符合资格的身份之日后支付的收入的匹配缴费。

(4)不活跃的参与者应继续享受本计划下的服务。脱离服务后，参与者的既得利益应以公司及其所有附属公司的总服务为基础。

(5)非活跃参与者仍有资格在符合计划第7.2节条款的情况下接受在职提款，在符合第8条条款的情况下接受计划贷款，并在符合计划第10.12节条款的情况下将符合条件的金额转移到其展期账户、Roth展期账户或税后展期账户。

3.4Service

服务用于确定参与者在其匹配帐户中的既得百分比。

(A)一般规则。在员工与公司或任何附属公司之间存在雇佣关系的期间，员工应按已过去的时间计入服务，其长度应在以下时间段内以完整的年数和月数确定：

(1)自该名个人首次成为雇员的月份的第一天起至该雇员离职当月的最后一天为止的一段期间，须给予雇员积分。

(2)雇员自离职之日起至离职后首次成为雇员的月份的首日止的每一段期间，应给予雇员积分，但只有在雇员于离职之日起计12个月内重新受雇的情况下方可给予积分。

(3)雇员离职后的任何期间，须由该雇员在重新受雇后首次成为雇员的月份的第一天起计，直至该雇员其后离职的月份的最后一天为止。

(4)凡根据本计划必须确定一名雇员的总服务年数，则记入该雇员名下的所有非连续服务期均须合计，而不论该雇员的服务年限或任何服务年限，亦不论离职与复聘之间的任何期间有多长。为了汇总这些服务年限，在任何服务期间记入员工贷方的已完成年数和月数应与在任何其他非连续服务期间记入该员工已完成年数和月数相加。本计划并不忽视服务年限，即使根据《守则》第411(A)(6)节允许这样做。

(5)任何租赁雇员如曾根据本计划成为合资格雇员，其服务须根据本条记入贷方。

(B)特别规则。为确定本计划下员工的服务，附录B中规定的特殊服务计数规则适用于增加但不减少任何员工的服务。

3.5Vesting

(A)雇员帐目。参与者在其税前账户、Roth账户、税后账户、展期账户、Roth展期账户、税后展期账户和计划内Roth展期账户的利息应始终完全归属。

(B)配对账户。参与者在其配对账户中的权益如未根据(C)款的特别归属规则较早时归属，则须按照本条归属。

(A)自2007年1月1日起，2006年后首次受雇于某公司或任何附属公司的参与者，在完成三年服务之前，不得丧失其配对账户的不可剥夺权利，并应100%归属于

当参与者被记入三年或三年以上的服务年限时，他或她的配对账户。

(B)自2007年1月1日起，2007年前首次受雇于本公司或任何附属公司的参与者，应根据下表确定其配对账户的不可没收百分比：

(C)自2015年1月1日起，活跃参与者，无论他或她第一次受雇于本公司或附属公司时，应100%归属于其匹配账户。

（c）特别归属规则。

（1）尽管有上述规定，附录C所述的参与者须根据该附录C的条文而非（b）款的条文归属于其配对账户。

(2)A参与者应在任何时候全部归属于任何合资格股息，而参与者在计划第11.2（d）（3）条要求的范围内就其提供股息转付扣减。该等金额将以下列方式持有：

（A）参与者的配对账户，或

（B）参与者的税前账户、罗斯账户、税后账户、结转账户、罗斯结转账户、税后结转账户和计划内罗斯结转账户，参与者始终根据合资格股息的账户全额归属。

（3）就本计划或任何与本计划合并的合资格计划下的任何冻结供款而言，如该等供款在本计划或本计划合并的合资格计划下恢复，则为确定参与者对该等供款的不可丧失权利，参与者应获得在该等供款被冻结之日之前及之后产生的服务积分。

（d）归属和养恤金支付。归属并不意味着参与者有权立即获得分配利益。本计划规定的养恤金只应按照第7条支付。

3.6没收或有权益

参与者账户中未根据计划第3.5条规定归属的任何部分应在以下可没收事件首次发生时被没收：

（a）参与人根据计划第7.3节选择开始或接受参与人因离职而享有的账户价值的分配。为此目的，如果计划第3.5（b）条下表中的归属百分比为零，则参与者将被视为选择了此类分配，账户的未归属部分将立即被没收。

（b）参与人连续五次中断服务。为此目的，服务中断是指参与者缺勤12个月的时间，但如果缺勤是由于计划第2.1（qqq）（3）节中所述的孕产或父亲原因，则缺勤的第一和第二周年之间的时间既不属于服务期，也不属于离职期。

如果已没收其非归属账户的参与者恢复受雇为合资格雇员，则没收金额的现金价值（在没收时确定）应恢复至参与者账户。不需要回购，并且无论参与者离开服务的时间长短，都将发生恢复。

第四条.积极参与各方的贡献

4. 1税前递延、罗斯缴款和税后缴款

（a）受保雇员将自动参加本计划，如下文第4.6节所述。

（b）除本计划另有规定外，每位在职参与者可选择以税后供款的形式供款，或由雇主代表参与者供款，作为税前递延供款和罗斯供款，供款金额为参与者基本工资的1%至附录D中规定的供款百分比限额。行政委员会可在每个计划年度开始时调整附录D中规定的缴款百分比限额，而无需正式的计划修正案，但任何此类限额应在此类限额适用的发薪期之前通知合格参与者。税前递延、罗斯缴款和/或税后缴款的选择百分比可以是百分之一的增量。

参与者选择的税前递延、罗斯贡献和税后贡献百分比应适用于有效参与者的年度奖金，但总数不得超过5%。为此目的，年度奖金应在支付的计划年度中计算，即使是在前一个计划年度中提供的服务。自2017年1月1日起，除非参与者明确选择，否则对于2016年8月5日之前聘用的任何参与者，自2016年8月5日起生效的选择将适用于在2017年计划年度和任何后续计划年度支付的任何年度奖金，直至参与者明确选择其他。

（c）尽管本计划中有任何相反的规定，任何参与者均不得选择性延期根据本计划或本公司或关联公司在任何应课税年度内维持的任何其他合格计划作出的延期，超过该应课税年度有效的《守则》第402（g）（1）条所载的美元限额，但《守则》第414（v）条所允许的范围除外。

(d)No除配对供款以外的其他利益，须以参与者选择根据本计划代表参与者作出税后供款或选择税前递延供款及罗斯供款为条件。未被指定为税前递延、罗斯贡献或弥补贡献的任何部分应被指定为税后贡献。

（e）根据本条作出的参加者选择应按照本条规定的规则和行政委员会为妥善管理本计划而规定的其他非歧视性适用规则进行。

4.2追赶贡献

每名在计划年度结束前年满50岁的在职参加者，均有资格根据守则第414(V)节的规定及受守则第414(V)节的限制，在2002年7月1日后的支付期内补缴款项。每个参与者必须选择这种追赶捐款是以税前递延的形式还是以Roth捐款的形式。

(A)在执行《守则》第402(G)节和第415节所要求的限制的《计划》第6.1节和第6.6节的规定中，不应考虑追赶贡献。

(B)不应将该计划视为因作出追赶贡献而未能满足《计划》第6.2、6.4节或第15条的规定，执行守则第401(K)(3)、401(K)(11)、401(K)(12)、410(B)或416条(视情况而定)的要求。

(C)补缴捐款的选择应与积极参与者根据计划4.1节选择的税前延期缴费或ROTH缴费分开进行，不受计划4.1节规定的税前递延缴费和ROTH缴费的缴费百分比限制，并应按照行政委员会制定的统一程序作出。这种选举程序将要求有资格的积极参与者选择补缴会费，作为每个支付期的固定美元数额。

(D)在任何情况下，根据本计划部分选出的补缴会费不会使参与者有权获得等额缴费，即使后来确定该缴款不是补缴会费，因为它低于适用的限额。

(E)为了保存记录和与参与者沟通，补缴缴款、税前递延缴款和Roth缴款可汇总并报告为在参与者的税前账户或Roth账户(视情况而定)中持有，但不改变任何补缴缴款的性质，以符合《守则》第414(V)节的目的。

4.3选举程序

(A)每名积极参与者应被允许按照管理委员会规定的方式进行计划4.1节和计划4.2节所述的选举。如果参与者选择开始、停止、增加或减少税前递延、ROTH缴费、税后缴费或(如果有资格)补缴，积极参加的参与者可以按照行政委员会规定的方式重新提交选举，以在任何时候更改税前递延、ROTH缴费、税后缴费或(如果有资格)补缴缴费，这种选择应在适当收到选举之日后的第一个支付期生效。选举应保持有效，直至积极参加者更改或直至其不再是积极参与者或休无薪休假为止。

(B)如果活跃参与者成为非活跃参与者或前参与者，或休无薪休假，则参与者的任何税前延期缴费、ROTH缴费、税后缴费和补缴缴费均应停止。如果该个人再次成为一名积极参与者或休完无薪休假回来，他或她可以根据这一节重新选择。

(C)所有选择权均适用于在处理选择权之日后的第一个可用薪资期内支付的收入，并且在该期间内不可撤销。此外，除偶尔的、善意的行政考虑外，根据这种选举作出的税前递延、ROTH缴费和补缴不得早于履行与税前递延、ROTH缴费或补缴有关的服务的日期，以及在没有选举的情况下参与者目前可以获得选举收益的日期。

4.4减薪

凡参加计划4.1节所述的税前延期缴费或ROTH缴费选择，或符合资格的计划第4.2节所述的补缴缴费选择的每名活跃参与者，只要该选择仍然有效，其收入将因作出此类选择或选择的行为而减少同等数额。

4.5延期缴款和缴款的缴存和贷记

税前延期缴款、ROTH缴款、税后缴款和补缴缴款应在工资支付日之后，在合理可行的情况下尽快转给信托基金，如果没有选择此类缴款，应向参与者支付相应的金额。应将税前递延款项分配到参与者的税前账户；ROTH缴款应分配到参与者的ROTH账户；追补缴款应分配到参与者的税前账户和/或ROTH账户(视情况而定)，税后缴款应分配到参与者的税后缴费账户，即在没有根据计划4.1节和(如适用)计划第4.2节进行选择的情况下本应支付相应金额的工资支付日，但只有在信托基金收到任何投资收益和损失后，才应分担这些投资收益和损失。

4.6灵活的自动招生安排

（a）生效日期。以下自动登记程序适用于所有受保人。所有在2019年10月8日之前聘用的受保人，如未根据计划第4.1条作出肯定选择，推迟或向计划供款等于或大于默认百分比（定义见下文），将于2019年11月15日根据以下自动登记程序自动登记。对于2019年12月31日之后开始的计划年度，本计划第4.6节中规定的程序旨在构成符合守则第414（w）条的符合条件的自动供款安排，并根据守则第4979（f）条对计划年度结束后6个月内分配的超额金额提供消费税减免。

（b）违约百分比。受保员工在收到自动登记通知后，将有合理的机会进行替代选择。如果受保员工未能做出替代选择，税前递延将自动开始代表受保员工进行，金额等于其基本工资的5%（即，“默认百分比”），在被覆盖雇员的雇用日期。

（c）候补选举。如果受保人不希望以默认百分比代表其进行税前延期，受保人可选择不同的金额，最高可达本计划附录D中为在职参与者指定的供款百分比限额

年或选择不参加该计划。任何候补选举应按照上文第4.3节规定的选举程序进行。

(D)撤回。在首次从承保员工的基本工资中扣留默认税前递延后30天内，承保员工可以请求分配他或她的默认税前递延。应参保员工的要求从计划中分配的金额等于通过以下两者中较早的一个进行的默认税前递延金额：(A)在参保员工的支取请求之后开始的第二个薪资期间的支付日期和(B)合格员工请求后30天的第一个支付日期，加上分配日期之前的可归属收入。除非参保员工肯定地选择了另一种方式，否则任何退款请求都将被视为停止代表参保员工进行的违约税前延期的肯定选择。根据第4.6(D)节分配的默认税前递延不计入《规范》第402(G)节的限制。如果承保员工根据第4.6(D)节提取了此类默认税前递延，则原本可能代表默认税前递延分配到受保员工账户的匹配缴款将不会被分配，并且任何因此类默认税前递延而已经做出的、后来根据第4.6(D)条撤回的匹配缴款将被没收并作为没收分配。

(E)通知。对于2019年12月31日之后开始的计划年度，公司将向受保员工提供代码第414(W)(4)节所要求的通知，该通知描述了在每个计划年度开始之前计划的自动登记程序，无论受保员工是否已进行了税前延期的肯定选择。

第5条.雇主缴费

5.1有资格获得等额缴费的员工

除本计划的其他条款另有规定外，雇主应仅为在相应税前递延缴费和/或Roth缴费(包括重新描述为调整缴费的金额)或税后缴费的支付期内积极参与的参与者，向本计划缴纳相应的缴费。即使《计划》有任何相反的规定，任何与计划6.1节下的超额延期、计划第6.3节下的超额缴款(除非重新表述为调整缴款)或计划第6.5节下的超额合计缴款有关的任何匹配缴款(包括可归因于此的任何投资收益)均应被没收，且不得被视为对该计划年度的参与方的匹配缴款。

5.2相匹配的捐款数额

应代表一名积极的参与者为每个工资单期间提供相应的缴费，该期间的税前递延、ROTH缴费或税后缴费与该计划年度的参与人有关。雇主或行政委员会认为出于行政目的有必要或适当时，也可在计划年度结束后12个月内，代表符合条件的参与者缴纳等额缴款。分配到参与者的匹配缴费账户的匹配缴费金额应等于附录E表中所示的匹配百分比，该百分比基于参与者在工资期最后一天的职业分类，乘以参与者在该支付期的前5%的基本工资和年度奖金中对参与者所作的税前递延(包括调整缴费)、Roth缴费(包括调整缴费)或税后缴费。对于联合钢铁、造纸和林业、橡胶、制造、能源、联合工业和服务业工人国际工会、当地12773代表雇员，分配给参与者的匹配缴款账户的匹配缴费金额应等于根据参与者在工资期最后一天的职业分类而分配到附录E表中的匹配百分比，乘以就参与者在该支付期的基本工资和年度奖金的前4%的税前递延(包括调整缴费)、Roth缴费(包括调整缴费)或税后缴费。自2016年2月29日起，分配给联合钢铁、造纸和林业、橡胶、制造、能源、联合工业和服务业工人国际工会、当地12773名有代表的雇员的相应捐款将与其他积极参与者的捐款相同。自2016年1月1日起，分配给联合钢铁、造纸和林业、橡胶、制造、能源、联合工业和服务业工人国际工会、当地2154-03代表员工的相应捐款将与其他活跃参与者的捐款相同。行政委员会可在行政委员会确定为遵守第6条规定的限额所必需的范围内，限制代表参与方缴纳的等额捐款的数额。

5.3存入并贷记匹配捐款

公司应向信托基金提供本计划所要求的捐款，但公司有权终止本计划。本公司应

缴款的数额，加上计划第11.3节下的没收款项，足以提供计划第5.2节所要求的匹配缴款分配。

配对捐款应在工资支付日期后在合理可行的情况下尽快转给信托基金，如果没有选择相应的捐款，应在该日期向参加者支付相应的税前延期缴款、ROTH缴款或税后缴款。配对缴款应自工资支付之日起拨入参加者的配对账户，在没有参加者当选的情况下应支付相应的数额，但只有在信托基金收到投资收益和损失后才应分摊。

第六条.福利限制

6.1选择性延期限制

(A)金额限额。对于任何日历年，下列项目的总和不得超过根据代码第402(G)(4)节调整的第402(G)(1)节的任选递延美元限额：

(1)代表活跃参与者在该日历年度作出的所有税前递延和Roth缴款(但不包括追赶缴款)；以及

(2)对本公司或任何联属公司维持的任何合格计划作出的任何其他税前或ROTH供款，该等供款属守则第402(G)(3)条所界定的选择性递延，但不包括根据守则第414(V)条属追赶供款的任何该等选择性递延供款。

任何超过本款规定的美元限额的递延金额称为超额递延。

(B)作为参与者的纳税年度的日历年。为计划第6.1(A)(1)节的目的，代表活跃参与者作出的税前递延和ROTH贡献应被视为是在一个日历年度内作出的，如果它是由于活跃参与者选择减少本应在该日历年度内支付的收入而作出的。

(C)防止过度延期。如果在日历年度结束前，行政委员会确定(或活跃参与者通知其雇主他或她已确定)代表活跃参与者在该日历年度进行的税前递延和/或Roth缴费将超过本节或法典第402(G)节的限制，则行政委员会应在必要的范围内采取以下一项或两项步骤，以避免超过本节或法典第402(G)节的限制：

(1)允许积极参与者根据计划提交修改后的选举

第4.1条；或

(2)减少税前递延和/或Roth缴费，否则将根据参与者当前的选择，在日历年的剩余时间内缴纳(并调整相应的收入减少额)，以便不超过限制。

(D)纠正过多的延期。如果代表参与者的延期超出了规范第402(G)节的限制，则应按如下方式纠正延期：

(1)参加者必须在公历年度结束后不迟于3月1日，以行政委员会规定的其他方式通知行政委员会，说明第6.1(A)节所述项目的总和超过《守则》第402(G)节的限额。参与者提供的通知应说明已分配给本计划的超额部分，作为超额延期。分配给本计划的超额延期金额不得超过

代表参与者在该日历年的税前递延和/或Roth缴款(不包括追赶缴款)。行政委员会可要求参加者证明超额延期的数额，并提供令行政委员会满意的证据。

(2)如果活跃参与者在下一个3月1日之前没有提供第(1)款所述的通知，但确定代表活跃参与者在一个日历年的税前递延和/或Roth缴费(不包括追赶缴费)无意中超过了(A)项的限制，则该日历年的超额递延应按照本款进行分配。

(3)行政委员会应指示受托人在该历年结束后的4月15日前，将参与人分配(或视为分配)给该计划的该历年的超额延期分派。任何超额延期应被视为首先包括参与者为该计划年度所做的任何税前延期，其次是参与者为该计划年度所作的任何ROTH贡献(如果适用)，除非参与者另有选择。分配的超额延期应从投资基金中提取，然后按比例投资税前账户和/或Roth账户。受托人还应按照《财务条例》1.402(G)-1(E)(5)条允许的方法之一，分配可归因于超额延期的净收益，而不考虑先前条例中与空白期收入分配有关的任何规定，自2007年1月1日起生效。本款下的更正分配应与计划第6.3节下的超额缴款分配相协调，并应符合《财务条例》1.401(K)-1(F)(5)和1.402(G)-1(E)(6)节的规定。就按照本款分配给高薪雇员的超额延期付款而作出的任何匹配供款，应在作出纠正分配后在切实可行的范围内尽快没收。根据计划第3.5节的规定，无论参与方是否会在这些匹配捐款中享有既得利益，这种匹配捐款都应被没收。

6.2税前递延和Roth缴费的歧视限制

自每个计划年度的最后一天起，管理委员会应要求对计划年度的税前递延和ROTH缴费进行测试，以确保高薪员工参与者在计划年度的实际递延百分比(ADP)不超过本计划部分规定的ADP测试限制。

(一)聚合、解体、重组。本节规则的管理应符合《财务条例》第1.410(B)-7(C)节的强制性分解要求，如果管理委员会选择，还应符合《财务条例》第1.410(B)-7(D)条的许可汇总规则，但任何汇总计划应使用《财务条例》第1.410(B)-7(D)条规定的相同测试方法

1.401(K)-本计划年度计划所使用的2(A)(2)(Ii)(即本年度或上一年度测试方法)。尽管如此，自2004年1月1日起，与员工持股计划和非员工持股计划部分有关的强制性分类规则不适用。

(1)在强制性分类规则要求的范围内，有代表的员工和无代表的员工应被视为构成适用ADP测试的单独计划。尽管有上述规定，行政委员会可将两个或两个以上单独的集体谈判单位视为一个单一的集体谈判单位，以适用ADP检验，前提是单位的组合是在各计划年度合理和合理一致的基础上确定的。

(2)如果在《强制性分类规则》实施后，本计划被允许与一个或多个其他计划合计，而该等计划包括《守则》第401(A)(4)或410(B)节所指的合格现金或递延安排，则本计划及该等其他计划的现金或递延安排应视为就本计划第(1)节而言的一项安排。

(3)In在确定是否满足本计划条款的限制时，如果行政委员会选择适用《守则》第410（b）（4）（B）条，行政委员会可以将所有非高薪雇员且未达到《守则》第410（a）（1）（A）条的最低年龄和服务要求的合格雇员排除在ADP测试之外。或者，行政委员会可以单独对所有未达到《守则》第410（a）（1）（A）条规定的最低年龄和服务要求的合资格雇员进行ADP测试。

（b）ADP测试。高薪酬雇员参与者在计划年度的实际延期百分比不得超过以下两者中的较大者：

（1）1.25与本计划年度非高薪员工的合资格员工本计划年度实际延期百分比的乘积；或

（2）下列各项中较轻者：

（a）合资格雇员（在本计划年度并非高薪雇员）的雇员在本计划年度的实际延期百分比之二的乘积，或

（b）本计划年度并非高薪雇员的合资格雇员在本计划年度的实际延期百分比加两个百分点。

通过对本计划的修订，行政委员会可以选择采用第（1）和第（2）段，使用上一个计划年度非高薪雇员的实际延期百分比，但只有在本年度测试方法至少在过去五个计划年度使用。如果该计划与任何其他合格计划合并，则

上一个计划年度的非高薪员工只能在以下情况下使用：修改计划以提供这样的规定，并且与此计划汇总的每个合格计划至少在过去五年(或，如果较短，则为该其他合格计划存在的期间，包括合格计划是另一个合格计划的一部分的年份)使用当前年度方法。

(C)本节的限制应基于参与者在积极参与期间的实际测试补偿和分配到参与者账户的税前递延和ROTH缴费总额。行政委员会有权以统一的方式限制高薪员工的税前递延和ROTH缴费，如果它根据计划年度所做的预先测试确定这种限制是必要的或适当的，以确保最终计划年度遵守本节的限制。

6.3 ADP测试失败时的纠正措施

如果在计划年度结束时，管理委员会确定高薪员工的实际延期百分比超过了ADP测试在计划年度允许的最大百分比，则管理委员会应采取本计划部分所述的纠正步骤，以满足计划年度第6.2节的要求。超过ADP测试限额的税前递延和Roth缴费，以及对其他合格现金或递延安排的任何其他选择性递延，包括在高薪员工的实际递延百分比中，称为超额缴费。

(A)纠正方法。在财政部法规允许的范围内

1.401(K)-2(B)(3)节和本计划节，行政委员会应首先将超额缴款连同可分配的投资损益重新确定为调整缴款。如果计划年度的超额捐款仍然存在，行政委员会接下来应根据《财务条例》1.401(K)-2(B)(2)节和本计划部分分配超额捐款以及可分配的投资损益。无论是重新定性还是分配，对超额缴款的所有更正都应按照《财务条例》1.401(K)-2(B)(4)节和本计划节的规定进行。

(B)确定超额供款总额。可归因于每个高薪员工的超额缴费金额是税前递延和Roth缴费以及对其他合格现金或延期安排的任何其他可选延期的金额，这些延期包括在高薪员工的实际延期百分比中，以便将该高薪员工的实际延期百分比降低到高薪员工允许的最大实际延期百分比。高薪员工允许的最大实际延期百分比是通过将计划年度具有最高实际延期百分比的高薪员工的实际延期百分比减为具有次高实际延期百分比的高薪员工的实际延期百分比来确定的。如果较小的降幅能够满足ADP测试，则仅使用较小的降幅来确定允许的最大实际延期百分比。重复此过程，直到ADP测试合格为止。要更正的超额缴款总额等于美元的总和

根据本款为每名高薪雇员计算的款额，称为超额供款总额。

(C)超额缴款总额的分摊。本计划年度的超额缴款总额应按本款规定在高薪雇员之间分摊。

(1)分配给计划年度ADP测试中考虑的税前递延和/或Roth供款金额最高的高薪员工的税前递延和/或Roth供款，包括对高薪员工实际递延百分比中包括的其他合格现金或递延安排的任何其他任选递延，应减去使该高薪员工在计划年度的税前递延和/或Roth供款余额等于高薪酬员工的税前递延和/或Roth供款的美元金额所需的金额。这一数额应作为高薪雇员的超额缴款分配，除非在根据本程序已分配给其他高薪雇员的超额缴款总额的基础上再加上较小的减少额，等于计划年度的超额缴费总额。超额缴款应被视为首先包括参与者为该计划年度所做的任何税前递延，其次是参与者为该计划年度所作的任何Roth贡献(如果适用)，除非参与者另有选择。

(2)如果高薪雇员的超额供款包括对包括在高薪雇员实际递延百分比中的其他合格现金或递延安排的选择性递延，则对高薪雇员的超额供款不得超过本计划年度根据本计划所作的税前递延和/或Roth供款。根据本款分摊给高薪雇员的超额供款总额的任何部分，如因前一句话而无法纠正，则应分摊给税前递延和/或ROTH供款总金额第二低的高薪雇员，而该高薪雇员的超额供款应减去包括为另一名高薪雇员未纠正的数额在内的数额。

(3)如根据本款更正的总款额少于有关计划年度的超额供款总额，则须重复本段所述的程序，直至经更正的总款额相等于该计划年度的超额供款总额为止。

(4)超额缴款的可分配投资损益等于计划年度的可分配投资损益与分配的计划年度之后的可分配损益之和。可归因于超额供款的可分配投资收益或损失可按照《财政部条例》1.401(K)-2(B)(2)(Iv)条允许的任何方法确定，而不考虑任何规定。

与空白期收入分配有关，并可在修正日期前最多七天确定。

(5)高薪雇员的超额供款如没有作出相应的供款，则须在该高薪雇员的超额供款获得等额供款之前，在本条所规定的必要范围内予以纠正。

(6)如经更正的总金额等于超额供款总额及可分配投资损益，则视为已符合本计划部分的规定，即使：

(A)如果重新运行ADP测试，仅在测试中包括未根据本款更正的税前递延和/或Roth缴费，则ADP测试将不满足计划6.2节的要求；或

(B)就每名高薪雇员而改正的款额，与为计算超额供款总额而计算的款额不同。

(D)适用于调整数缴款的规则。除非符合本款的规定，否则即使根据本款(D)重新界定供款的性质，多出的供款亦不得视为已更正。

(1)被重新定性为调整数缴款的超额缴款必须向国税局和高薪雇员报告，其计入高薪雇员毛收入的程度与其在分配时应计入毛收入的程度相同。

(2)超额缴款必须在不迟于计划年结束后21个半月(对于2019年12月31日之后开始的计划年，计划年结束后6个月)重新确定为调整缴款。为此，重新定性将被视为在最后一名高薪员工被通知他或她的税前递延和/或Roth缴款被重新定性为调整缴款之日发生。

(3)只有当计划允许某一计划年度的税后缴款，并且调整缴款已包括在该计划年度的非加太计划测试中时，超额缴款才可被重新定性为该计划年度的调整缴款。

(4)可分配给超额缴款的投资损益应在重新定性后分配给相应的调整缴款。

(E)适用于分配的规则。除非符合本款的规定，否则超额供款即使根据本款(E)分发，亦不得视为已更正。

(1)超额供款和可分配的投资损益必须在产生超额供款的计划年度结束后12个月内分配给已获分配的高薪雇员。

(2)分配的超额缴款和可分配的投资损益应从按比例投资税前账户和/或ROTH账户的投资基金中提取。

(3)就分配给高薪雇员的超额供款而作出的任何等额供款，须在作出更正分配后，在切实可行范围内尽快予以没收。根据计划第3.5节的规定，无论参与方是否会在这些匹配捐款中享有既得利益，这种匹配捐款都应被没收。

(4)如果高薪雇员在超额供款和可分配的投资损益分配给高薪雇员之前收到了他或她的账户的全部分配，则为税务目的，应首先在本计划部分要求的范围内将超额供款和可分配投资损益的更正报告为优先分配。

(5)超额供款及可分配投资损益的分配，在任何情况下均不得视为符合《守则》第401(A)(9)条及图则第7.6条所规定的最低分配。

(6)即使有任何其他图则条文的规定，本图则条所规定的分发仍可作出。

6.4匹配缴费、税后缴费和调整缴费的歧视限额

自每个计划年度的最后一天起，管理委员会应要求对计划年度的参与者进行匹配缴费、税后缴费和调整缴费的测试，以确保计划年度高薪员工的平均缴费百分比不超过ACP测试中规定的限额。本节的规则完全不适用于在缴费期间为代表员工的参与者在计划年度所作的匹配缴费、税后缴费和调整缴费。

(一)聚合、解体、重组。本节规则的管理应符合《财务条例》1.410(B)-7(C)节的强制性分解要求，如果管理委员会选择，还应符合《财务条例》第1.410(B)-7(D)条的许可汇总规则，但任何汇总计划应使用与《财务条例》1.401(K)-2(A)(2)(Ii)条规定的相同的测试方法(即当年或上一年的测试方法)。

本计划年度的计划。尽管如此，自2004年1月1日起，与员工持股计划和非员工持股计划部分有关的强制性分类规则不适用。

(1)在前款规定的强制性分类规则实施后，如果本计划允许与一个或多个其他计划合并，而这些计划包括根据《规范》第401(M)节接受《规范》第401(A)(4)或410(B)节规定的缴费测试的匹配或税后缴款，则本计划和此类其他计划应被视为就本计划节而言的一项安排。

(2)在确定是否满足本计划部分的限制时，管理委员会可将所有符合条件的人排除在机场核心计划测试之外

如果行政委员会选择适用守则第410(B)(4)(B)节，则不是高薪雇员且未达到守则第410(A)(1)(A)节的最低年龄和服务要求的雇员。或者，管理委员会可以单独对所有未达到守则第410(A)(1)(A)节的最低年龄和服务要求的合格员工应用ACP测试。

(B)机场核心计划测试。作为高薪员工的参与者在本计划年度的平均缴费百分比不得超过以下较大者：

(1)1.25的乘积与本计划年度符合条件但不是本计划年度高薪雇员的平均贡献百分比；或

（2）下列各项中较轻者：

(A)2的乘积与本计划年度本计划年度非高薪雇员的合资格雇员的平均供款百分比的乘积，或

(B)本计划年度不是高薪雇员的合格雇员的本计划年度的平均缴款百分比加两个百分点。

通过对《计划》的修正，行政委员会可选择适用第(1)款和第(2)款，方法是使用上一计划年度而不是本计划年度非高薪雇员的平均缴费百分比，但除非得到国税局的许可，否则不得改变这种选择。

(C)本节的限制应基于参与者在积极参与期间的实际测试补偿以及分配到参与者账户的计划年度的匹配缴费、税后缴费和调整缴费总额。行政委员会有权以统一的方式限制高薪雇员的税后缴费，如果它根据在计划年所做的预先测试确定这种限制是必要的或适当的，以确保最终计划年遵守本节的限制。

6.5如果ACP测试失败，应采取的纠正措施

如果在计划年度结束时，行政委员会确定高薪员工的平均缴费百分比超过了根据非加太计划测试为计划年度所允许的最大百分比，则行政委员会应采取本计划部分所述的纠正步骤，以满足计划年度第6.4节的要求。匹配缴费、税后缴费和调整缴费，以及对其他合格计划所作的任何其他匹配缴费和税后缴费(包括任何重新确定的可选延期)，如果包括高薪员工的实际延期百分比，超过ACP测试限制，则称为超额总缴款。

(A)纠正方法。行政委员会应根据《财务条例》1.401(M)-2(B)(2)节和本计划节的规定，分配或没收超出的总捐款以及可分配的投资收益和损失。

(B)确定超额总供款总额。可归因于每个高薪员工的超额总缴费金额是必须减少的金额，即匹配缴费、税后缴费和调整缴款，以及对其他合格计划的任何其他匹配缴款和税后缴费(包括任何重新确定的选择性延期缴费)，其中包括高薪员工的平均缴费百分比，以便将该高薪员工的平均缴款百分比降低到高薪员工的最大允许平均缴款百分比。高薪员工的最高允许平均缴费百分比是通过将计划年度具有最高平均缴费百分比的高薪员工的平均缴费百分比减为具有次高平均缴费百分比的高薪员工的平均缴费百分比确定的。如果较低的减幅可以满足机场核心计划测试的要求，则只使用较小的减幅来确定最大允许平均贡献百分比。重复此过程，直到ACP测试合格为止。须予更正的超额总供款总额，相等於根据本款为每名高薪雇员计算的美元款额的总和，称为超额总供款。

(C)超额总供款总额的分摊。计划年度的超额缴款总额应按本款规定进行分摊。

(1)分配给计划年度ACP测试中考虑的匹配缴费、税后缴费和调整缴费金额最高的高薪员工的超额总缴款，应减去使该高薪员工在计划年度的匹配缴费、税后缴费和调整缴费余额等于第二高薪酬员工的匹配缴费、税后缴费和调整缴款的美元金额所需的金额。这一数额应作为高薪雇员的超额总供款分配，除非在总金额上加上较小的减幅

根据本程序分配给其他高薪雇员的超额缴款总额等于该计划年度的超额缴款总额。

(2)如果高薪雇员的超额合计供款包括对其他合格计划的匹配供款和税后供款(包括任何重新确定的选择性递延)，而这些供款包括高薪雇员的平均供款百分比，则对高薪雇员的超额供款合计不得超过本计划年度根据本计划所作的匹配供款、税后供款和调整供款。根据本款分摊给高薪雇员的超额总供款的任何部分，如因前一句话而无法纠正，则应分摊给税前递延和/或ROTH供款总金额第二低的高薪雇员，而该高薪雇员的超额总供款应减去一个数额，其中包括没有为另一名高薪雇员纠正的数额。

(3)如根据本款更正的总款额少于有关计划年度的超额总供款，则须重复本段所述的程序，直至经更正的总款额相等于该计划年度的超额总供款为止。

(4)可分配给超额总供款的投资收益和损失仅等于分配的计划年度的可分配投资收益和损失之和。可归因于超额总供款的可分配投资收益或损失可按照《财政条例》1.401(M)-2(B)(2)(Iv)条允许的任何方法确定，而不考虑与空白期收益分配有关的任何规定，并可在更正日期前最多7天确定。

(D)分发或没收。除非符合本款的规定，否则超额的总供款即使根据本款分发，亦不得视为已更正。

(1)超额的总供款和可分配的投资损益必须在产生超额总供款的计划年度结束后12个月内分配给已获分配的高薪雇员。

(2)超额的总供款和可分配的投资损益应按以下顺序分配，或在可归因于高薪雇员在计划年度结束时尚未完全归属的匹配供款的范围内予以没收：

(A)税后缴款和未作相应缴款的可分配投资损益；

(B)没有作出相应缴款的调整缴款和可分配投资损益；

(C)税后缴款和可分配投资损益以及相应的配套缴款和可分配投资损益；

(D)调整缴款和可分配投资损益，以及相应的配套缴款和可分配投资损益。

(3)已分配的超额总供款及可分配的投资损益，须从投资基金中提取，然后按比例将该分账投资于该投资基金。

(4)如果高薪雇员在超额总供款和可分配投资损益分配给高薪雇员之前收到了其账户的全部分配，则为税务目的，应首先在本计划部分要求的范围内将超额总供款和可分配投资损益的更正报告为优先分配。

(5)超额总供款及可分配投资损益的分配，在任何情况下均不得视为符合守则第401(A)(9)条及计划第7.6条所规定的最低分配。

(6)即使有任何其他图则条文的规定，本图则条所规定的分发仍可作出。

6.6年度新增数量的限制

(A)一般规则。尽管本计划有任何相反规定，本计划和由公司或任何关联公司维护的本计划和任何其他确定的缴费计划下的年度增加额总额，在任何计划年度分配到参与者的账户，该计划年度应为守则第415节的限制年，不得超过以下较小者：

(1)40,000美元，根据《守则》第415(D)条对2002年后开始的计划年度的生活费增加进行调整；或

(2)参与者的第415条补偿的100%

限制年。

(B)“每年增加”的定义。“年度附加”一词，对于计划年度的任何参与者而言，应指以下各项的总和：

(1)根据本计划分配到参与者账户的雇主供款(包括匹配供款和税前递延供款以及追赶供款以外的Roth供款)以及根据任何其他计划分配的任何其他雇主供款(不包括根据守则第414(V)节的追赶供款)

由本公司或任何关联公司在本计划年度维护的《规范》第414(I)节规定的固定缴款计划；

(2)参与者在本计划下分配给该参与者账户的税后缴费(包括调整缴费，但不包括展期、ROTH展期和税后展期缴款)以及根据公司或任何附属公司在该计划年度维持的任何其他确定缴费计划分配的任何其他员工缴费；

(3)根据本计划或本公司或任何关联公司在该计划年度维持的任何其他固定缴款计划分配到参与者账户的没收；以及

(4)仅就计划第6.6(A)(1)条而言，指分配给守则第419A(D)(1)条所述帐户或守则第415(1)(2)条所述帐户的雇主供款数额(如有的话)。

就本款而言，并为符合守则第415(H)节的要求，“联营公司”一词除包括计划第2.1(I)节所界定的联营公司外，还包括任何根据该定义而属该定义下的联营公司的实体，如在守则1563(A)(1)中每次出现“至少80%”一词时，以“超过50%”一词取代。

(C)附加规则。在适用(A)款的限制时，

规则应适用于：

(1)如超额延期按该条的规定以更正分配方式分发，则超额延期不得计入每年增加的款额内。但是，计划6.1节下未在纠正分配中分配的任何超额延期应计入年度附加费，即使它们超过了规范第402(G)(1)节的限制。

（2）超过计划第6.2节ADP测试限额的税前递延费和罗斯费应作为年度增加，即使它们根据计划第6.3节被正确分配或重新定性为调整费。

（3）超过计划第6.4条的ACP测试限额的配对供款和税后供款（包括任何调整供款），应包括为年度增加，即使它们已根据计划第6.5条被纠正没收或分配。根据计划第6.1（d）条，与超额延期分配有关的配对供款将被没收，且不得作为年度增加。

(4)If短时效年因一项修订或其他行动而产生，则适用于该短时效年期的计划第6.6（a）（1）条的美元限额须乘以一个分数，其分子为短时效年期的月数，分母为12。

（5）如参与者在计划年度亦为补充计划参与者的年度增加额导致该参与者在计划年度的年度增加额较大，则须根据本段厘定该参与者的年度增加额。本段所述年度增加额的确定应假设，在计划年度，参与者按附录D所确定的对参与者有效的供款百分比限额供款，并根据计划第5.2节收到了最大的配对供款分配。

（d）年度额外增加的处理

（1）不是补充计划参与者。如果参与者不是计划年度的补充计划参与者，则参与者的年度增加额应根据本计划减少，如果这种减少是为了在合并基础上减少分配的目的，则该参与者的年度增加额应减少至第（a）款和《守则》第415（c）款的限制，如下所示：

（a）首先，在必要的情况下，向参与人分配为计划年度缴纳的税后缴款（包括任何调整缴款）；

（b）其次，在必要的情况下，向参与者分配计划年度的税前递延缴款和/或罗斯缴款；以及

（c）在必要的范围内，没收为计划年度作出的配对供款；及

（d）最后，根据本公司或任何联属公司维持的该等其他界定供款计划的条款，减少任何剩余的年度增加。

（2）补充计划参与者。如果参与者也是计划年度的补充计划参与者，则参与者的年度增加额应首先根据计划年度的退休计划条款减少，方法是减少根据退休计划作出的分配，以确保遵守第（a）款和守则第415（c）条的限制。只有在根据退休计划进行削减后，才应根据本计划和公司或任何关联公司维持的其他此类界定供款计划的条款进行年度增加的削减，如果该等削减是为了在合并基础上减少分配而需要的，则应达到（a）小节和法典第415（c）节的限制，具体如下：

（A）首先，在必要的范围内，向参与人分配计划年度的税后缴款（包括任何调整缴款）；和

（B）其次，在必要的情况下，向参与者分配计划年度的税前递延和/或罗斯缴款；以及

（C）然后，在必要的范围内，没收为计划年度作出的配对供款；及

（D）最后，根据本公司或任何联属公司管理的该等其他界定供款计划（退休计划除外）的条款，减少任何剩余的年度增加。

（e）调整拨款。如果由于估计参与者第415条补偿的合理错误或由于没收或延迟工资估计的合理错误而分配到参与者账户中的款项将超过（a）小节的限额，则任何无法分配的款项应保存在暂记账户中，并应在下一个计划年度分配到该参与者账户中。暂记账户不得分享信托基金的投资收益或损失。自2007年7月1日以后开始的计划年度生效，本款不再适用，因为根据法典第415节的最终财政条例，这种更正方法不再被允许。

6.7计算在内的薪酬限制

(a)In在确定一个计划年度代表参与者支付的税前递延和罗斯供款的金额时，参与者选择的百分比减少所适用的收益总额不应受到限制。尽管有上述规定，但代表参与者在计划年度内支付的税前递延和罗斯供款总额不得超过计划年度允许的最大递延百分比乘以《守则》第401（a）（17）条规定的计划年度补偿限额的乘积。

(B)在确定某一计划年度可代表参与人缴纳的税后缴费数额时，参与人选择的扣减百分比所适用的收入总额不应受到限制。然而，尽管如上所述，代表参与者为计划年度作出的税后缴费总额不得超过该计划年度允许的最高缴费百分比乘以《守则》第401(A)(17)节规定的该计划年度的有效补偿限额的乘积。

(C)在确定某一计划年度可代表参与人缴纳的等额缴款数额时，适用等额缴款的收入总额不受限制。然而，尽管如上所述，代表积极参与者的计划年度的匹配缴款总额不得超过根据附录E确定的匹配百分比乘以确定的匹配缴款的最高收入数额乘以《守则》第401(A)(17)节规定的计划年度的有效补偿限额的乘积。

6.8减免额限制

尽管本计划有任何相反的规定，雇主对本计划的缴费金额以其根据守则第404节可扣除的金额为条件，因此，应始终限于根据守则可扣除的金额

向信托基金支付此类捐款的课税年度的第404条。

第七条.利益分配

(1)一般分布

参加者既得账户的分配可根据计划第7.2节(有关在职提款)、计划第7.3节(有关离职抚恤金)和计划第7.5节(根据本条条款适用)开始分配，但不得迟于计划第7.6节规定的规定的最低分配日期。

尽管如此，参与者的税前账户和Roth账户不得在发生下列事件之一之前进行分配：

(A)参加者的退休、死亡、伤残或离职；

(B)终止计划而不设立另一个确定的缴款计划(守则第4975(E)(7)条所指的雇员持股计划除外)，但根据本段作出的分配，只可以符合守则第401(K)(10)(B)条的一次过付款的形式作出；或

(C)参与者达到591/2岁的年龄，或如该计划经修订以提供该参与者的经济困难，则为该参与者的经济困难。

(1)在职提款

(A)在职或非在职参加者可在其离职前按下列顺序支取任何数额，最高可达参加者总额的100%：

(一)有税后展期账户的；

(二)有税后账户的；

(3)展期账户(如有)；

(4)税前账户，但只有在参与者年满591/2岁时；然后

(5)配对账户，但参与者必须完成至少三年的服务。

(B)在职或不在职的参加者也可在其离职前支取任何数额，最高可达参加者总额的100%，而不考虑下述计划第7.2(E)节：

(1)Roth帐户，但仅当参与者年满591/2岁时；

(2)Roth展期账户；或

(3)计划内Roth展期帐户，但仅当参与者拥有

年满591岁半。

(C)在正在处理第8条所述计划贷款的任何处理期内，不得要求提款。此外，在参与者最近的退出申请被处理之日起的任何六个月期间内，不得超过一次地处理退出申请。自2016年8月8日起，将不限制提款请求的时间，也不限制提款请求与根据该计划处理贷款或其他请求的协调。

(D)退出申请应按管理委员会规定的格式提出，并于管理委员会收到和批准该申请的处理期限结束时生效。在这种情况下，管理委员会应指示受托人向参与者或非活跃参与者一次性支付取款金额。

(E)提款应首先从税后账户的1987年前累计缴款净额中支付。然后，应从1986年后累计缴款净额及其收益中按比例从税后账户中支付提款。如有需要，应从税后展期账户1987年前缴款的收益中提取额外数额，如果有，则从税后账户提取，如果有，则从展期账户提取，如果允许，则从税前账户提取，然后在允许的范围内从配对账户提取。提取的金额应从按比例投资子账户的投资基金中提取。

(F)从参与者投资于Oxy股票的账户余额中提取资金的形式应为Oxy股票的全部股份和代表任何零碎股份的现金，但如果参与者在书面提款请求中指定以现金形式提取，则应支付现金以代替Oxy股票的全部股票。从投资于Oxy股票以外的资产的账户余额中提取的资金应以现金支付。尽管有上述规定，仅从税后账户中提取1987年前缴款的提取应以现金形式进行。

(1)除以下规定外，如果参与者从配对账户中提取任何金额，该参与者(被要求提取时已年满591/2岁并提取其账户中全部余额的参与者除外)不得在提款处理后的六个日历月内进行任何税前延期、补缴、ROTH缴款、税后缴款或接受匹配缴款(但该参与者仍有资格在任何年度奖金中获得匹配缴款)。对于2016年8月8日之后申请的提取，如果参与者根据上述句子被暂停进行任何税前延期、Roth缴费、补缴缴费和/或税后缴费，则此类缴费将在六个月停止期结束后按适用的默认百分比自动恢复，或者如果参与者不受自动登记的限制或已按暂停之前的百分比选择退出自动参保。自2017年1月1日起生效，除非参与者支持另作选择，对于2016年8月5日之前聘用的任何参与者，重新声明后，自2016年8月5日起生效的选择将适用于在2017计划年度及随后的任何计划年度支付的任何年度奖金，直至参与者支持另一选择。自2016年8月8日起，任何根据计划4.6节自动注册的参与者必须单独选择从参与者的年度奖金中进行税前递延、Roth缴费和税后缴费。

(2)前款不适用于参与者的债权人依据任何

根据联邦或州法律或根据任何税收启动的破产程序。

(3)此外，尽管有前述规定，自2013年1月1日起，年满59.5岁的参与者提取的资金少于其账户的全部余额，不得暂停支付税前延期缴费、ROTH缴费、补缴缴费、税后缴费或接受匹配缴费，但根据第(B)款的规定，自参与者最近一次退出申请得到处理之日起六个月内，不得再次提取。自2016年8月5日起，年满59.5岁且提取少于账户全部余额的参与者将不再受每六个月一次提取的限制。

(G)根据行政委员会制定的程序，在2020年期间，作为“合格个人”(定义见下文)的参与者可从个人账户申请与冠状病毒有关的分发，最高可达100,000美元。合格个人是指能够证明：(I)经疾病控制和预防中心(“疾控中心”)批准的检测结果证实感染了SARS-CoV-2或2019年冠状病毒(“新冠肺炎”)的个人；(Ii)其配偶或家属经疾病控制和预防中心批准的检测结果诊断为感染SARS-CoV-2或感染新冠肺炎的人；(Iii)因下列一项或多项原因而遭受SARS-CoV-2或新冠肺炎影响的雇员：(A)被隔离；(B)暂时停工或下岗；(C)工作时间减少；(D)因缺乏幼儿照顾而无法工作；(E)必须关闭或减少其拥有或经营的企业的工作时间。管理委员会可以依赖参与者对参与者是合格个人的证明。

(1)根据行政委员会制定的程序，参与者可在收到分发之日起的3年内，根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法案”)第2202节和美国国税局的指导，将根据本第7.2(G)节作为CRD分发的金额重新缴入参与者的账户。

7.3离职后的福利

(A)凡因死亡以外的任何原因离职的参与者，均可选择以计划第7.4节规定的付款形式获得其账户既得部分的分配。参与者在离职时没有选择福利分配，应被视为参与者选择推迟福利的开始。

(B)除非参与人选择推迟福利的开始，无论是肯定的还是没有作出分配选择，并且符合计划第7.6节的规定，否则向离职的参与人的福利分配不得迟于发生下列情况的计划年度结束后第60天开始：

(一)参训人员离职；或

(2)参与者65岁生日。

如因任何原因不能在本合同规定的付款到期日期确定需要支付的金额，应在确定付款金额的最早日期后60天内支付一笔或多笔款项。

7.4付款规则

(A)一般规则。本计划的所有分配应按照第10条的规定进行估值，并按照本计划部分的规定以现金或Oxy股票的形式支付。向发生离职并选择分配其既得帐户的参与者自动支付福利的形式。自2020年1月1日起，如果在参与者根据本计划全额偿还贷款之前的任何时间，参与者因公司交易而应将工作转移到新雇主，则参与者可以在管理委员会允许的范围内，选择将其贷款票据直接展期至参与者的新雇主担保的合格计划，前提是新雇主的计划同意接受这种展期，并且贷款没有违约。

(B)选举程序。根据行政委员会规定的福利支付选举程序，所有开始领取福利的参与人的选择应在不超过90天的选举期内进行，且除下列规定外，不得少于30天，直至其福利计划开始之日的前一天结束。此类程序应满足以下要求：

(1)应以非技术性语言向参加者提供一份选举表格，该表格将载有分发选项的一般说明。

(2)参加者可撤销本条所述的任何福利表格的选择，并可在上述选举期间内的任何时间及任何次数再次选择领取任何可用的福利表格。

(3)参与者在收到本款所述的书面说明后，可拒绝接受自动形式的福利，并可根据第(C)款选择不同的选择，即使该书面说明是在参与者的福利开始日期前30天内提供的，只要已符合《库务规例》1.417(E)-1T(B)(3)(Ii)条所载的条件。如果参加者不合时宜地要求提供补充资料，行政委员会可酌情批准这一要求，但批准这一要求不应导致延长选举期。

(C)可选的付款表格。因死亡以外的任何原因离职的参与者，可选择根据下列分配选项之一将其既有账户分配给参与者，以代替参与者按照管理委员会规定和批准的方式选择的自动一次性付款：

(1)部分现金分配。对参与者既得账户的指定美元部分的请求。参加者可在任何六个月期间申请一次部分现金分配。如果参与者收到

部分现金分配，参与者必须等到下一个处理周期，才可以要求随后的一次性付款或全部分配。自2016年8月8日起，部分现金分配将不受时间限制。参加者可根据下列选项之一选择部分现金分配；投资基金结余将按比例按下列账户耗尽顺序自动耗尽：

(A)备选案文1。

(I)税后展期账户；

(2)税后账户；

(Iii)展期账户；及

(四)税前帐目；

(B)备选方案2

(1)配对账户；

(2)ROTH展期账户；

(3)计划内ROTH展期账户；以及

(Iv)Roth帐户。

(C)或根据上文(A)及(B)项。

每个账户的余额将继续计入投资基金收益，直到按第10条规定的分配计值为止。

(2)特殊分配。参与者既有账户的部分，即符合条件的展期分配(根据计划第7.7(B)(4)节确定)，投资于Oxy股票基金以外的投资基金，按照参与者的指示作为直接展期分配(在计划第7.7(B)(1)节的含义内)。参与者既得账户的Oxy股票基金余额作为Oxy股票分配给参与者，以及参与者既有账户的任何剩余部分的现金分配。

（3）全部延期。推迟分配参与者的既得账户，但不得超过参与者年满70岁半的年底。根据本计划第7.6条，参与者可随时通过提交另一份分发请求撤销其延期选择。

(D)保留。

（e）支付媒介。本小节的规定旨在遵守《守则》第409（h）和409（o）条的股票分配要求，该要求适用于构成员工股票所有权计划的本计划部分，如《守则》第4975（e）（7）条所要求的。尽管《计划》有任何相反的规定，行政委员会应采取步骤，

确保本条的解释和施行，以符合该等规定。如有任何冲突，应以《守则》和《财务条例》的规则为准。

（1）一般规则。如果参与者、受益人或替代受款人以一次性支付的形式收到分配，归属于Oxy股票以外的投资的归属账户的价值应以现金支付，归属于Oxy股票的归属账户的价值应以Oxy股票的全部股份加上代表任何零碎股份价值的现金进行分配，除计划第7.4（h）（3）条中关于强制性现金分配的规定和计划第7.6（a）条中关于所要求的最低分配的规定外。

（2）替代选举。

(A)By在向管理委员会发出书面通知后，参与者、受益人或替代受款人可选择接受现金，以代替并等于根据一般规则分配的Oxy股票的价值。

(B)By在向管理委员会发出书面通知后，参与者、受益人或替代受款人可选择以Oxy Stock的整股股份形式收取全部或部分已归属账户，加上任何零碎股份的现金。任何此类选择应按照管理委员会制定的程序实施，在可行的情况下尽快将该账户的投资或其部分（如适用）（包括但不限于从MidCon Corp. ESOP转移的金额）转移到Oxy股票基金，并在可行的情况下尽快分配该等金额。

（3）看跌期权。

（A）Oxy股票在《财政部法规》第1.401（a）（35）—1（f）（5）条所指的已建立证券市场上易于交易。因此，本款第（3）款的规定仅适用于在Oxy股票分发日期，Oxy股票在已建立的证券市场上不容易交易或受交易限制的情况。

(B)If倘Oxy股票并非可于既定证券市场买卖或于分派时受交易限制，则获分派人有权向本公司出售（“认沽期权”）该等Oxy股票全部或部分。认沽期权应根据守则第409（h）条及所有适用的财政部法规授出。具体而言，认沽期权应规定，在Oxy股票分派日期后至少60天的期间内，以及如果在该60天的期间内未行使，则在下一个计划年度的前60天内，被分派人应有权让公司以其公平市价购买该等股份，根据财政部条例第54.4975—11（d）（5）节确定的，在估值日与该认沽期权的行使日期一致或紧接之前。可通过书面通知雇主正在行使该期权而行使看跌期权。

（C）一旦认沽期权获行使，该等股份的公平市值须在切实可行范围内尽快一次过支付。尽管有上述规定，本公司保留随时采用不同付款时间表的权利，但该付款时间表不得长于五年内每年分期付款，递延余额按行政委员会确定的合理利率计息；但任何购买价值为1，000美元或以下的股票应一次性支付。

（D）如果Oxy股票基金不再是守则第4975（e）（7）条所指的员工持股计划，则本款第（3）款的规定应继续适用于Oxy股票。

（E）尽管有上述规定，本款（3）不需要适用于参与者根据计划第9.5节的多样化条款选择投资的账户部分。

（f）对替代受款人的付款。在合格家庭关系订单条款允许的范围内，分配给替代收款人的金额可以尽快一次性支付，无论年龄、就业状况或其他影响参与者提款或以其他方式接收分配给参与者账户的金额分配的因素，前提是，分配给替代收款人的总金额在分配该金额时不超过$5，000，或者，如果分配的金额确实超过$5，000，替代收款人书面同意分配。只有在合格家庭关系令要求的情况下，如果候补收款人根据管理委员会制定的程序选择，则候补收款人的账户可以根据第（c）款规定的可选付款形式进行分配。尽管有上述规定，但在任何情况下，备用收款人的付款不得迟于计划第7.6节（与要求的最低分配有关）规定的日期。

（g）前桂冠计划账户特别规则。

(1)如参与者已从Laurel Industries Inc.奖励储蓄计划(“Laurel计划”)直接按计划向本计划转移，则可在参与者选择时，以1996年12月31日生效的Laurel计划第6.5(B)(2)条所述的任何形式进行分配，但经选择的金额不得超过可归因于该项转移的参与者账户的金额。

(2)如参与者的受益人已从Laurel Industries Inc.激励性储蓄计划(“Laurel计划”)直接将计划转移至本计划，则可由受益人选择，以1996年12月31日生效的Laurel计划第6.6(G)(1)(Ii)条所述的任何形式进行分配，但经选择的数额不得超过受益人帐户中可归因于该项转移的金额。

(H)强制性现金分配。尽管有上文第7.4(B)节规定的选举程序：

(1)少于或等于1,000元的分派。对于在2021年前发生离职的参与者，如果终止参与者的既得账户等于或少于1,000美元，则应尽快一次性分配全部金额。

(2)少于或等于5,000元的分派。自2021年1月1日起，如果终止参与者的既得账户少于或等于5,000美元，并且参与者没有选择直接或以直接展期(计划第7.7(B)(1)条所指)的形式支付其福利到合格退休计划(计划第7.7(B)(3)条所指)，则整个账户应作为自动展期分配到管理委员会指定的个人退休账户。参与者将收到关于个人退休账户受托人或发行人身份的书面通知，他的分配可以免费转移到另一个个人退休账户。

(3)分配给受益人、候补受款人或62岁以上的参与者。尽管有上述计划第7.4(H)(2)节的规定，任何少于或等于5,000美元并应支付给62岁以上受益人、候补受款人或参与者的分配将尽快一次性分配，而不会作为自动展期分配到个人退休账户。

(4)分配形式。所有强制性现金分配将以现金形式进行，将不会要求发行任何Oxy股票。

7.5死亡抚恤金

(A)参保人在福利生效后去世。如果参与者在他或她的既得账户开始分配后死亡，这种福利的剩余部分(如果有)将继续至少按照参与者死亡前有效的分配方法进行分配。

(B)参保人在福利生效前去世。如果参与者在开始支付救济金之前死亡，其账户余额应在参与者死亡后尽快分配给参与者的受益人。尽管如上所述，作为参加者配偶的受益人可根据行政委员会规定的程序，在任何福利支付开始之前选择推迟收到已故参加者账户的付款，直到按照计划第7.6(C)(2)节规定参加者本应达到70.5岁的年份。

(1)如果参与者的受益人是信托或遗产，则分配应一次性支付。

(2)如果受益人不是参与者的配偶，除非受益人另有选择，否则分配应一次性支付。

(3)如果受益人是参加者的配偶，则除第(2)款所述的付款形式外，配偶可按照行政委员会规定的程序选择以部分现金分配的形式支付分配，如计划第7.4(C)(1)节所述。

(C)候补受款人或受益人死亡。替代受款人或已故参与者或替代受款人的受益人在为替代受款人或受益人设立的单独账户分配之前死亡的，死者个人账户的余额应在其死亡后尽快分配给其受益人。这种分配应当以一次性支付的形式进行。

7.6规定的最低分布

本节适用于确定2003年1月1日或之后开始的分配计划年度所需的最低分配。换言之，这一节规定了分发或开始分发的最晚时间。其他计划条款可能会规定较早的分配日期，这些条款应在与本节一致的范围内适用。然而，本节优先于任何不一致的计划规定。本节要求的所有分配应根据规范第401(A)(9)节及其下的《财政部条例》确定和作出，包括通过引用并入本文的最低分配附带利益要求。就本计划部分而言，所需的最低分配额应根据分配日历年度之前的计划年度中截至最后一个会计日期的账户余额，加上截至最后一个会计日期(如果有)后的计划年度内的缴款和分配的日期，以及减去在最后一个会计日期(如果有)后的计划年度内的分配而确定。紧接分配日历年度之前的计划年度的帐户余额包括在该计划年度中滚动或转移到该计划的任何金额。

(A)分发形式。除非参与者的账户在规定的开始日期或之前一次性分配，否则从第一个分配日历年度开始，将按照第(B)和(C)项进行分配。所有所需的最低分配将以现金形式进行，将不需要发行任何Oxy股票。

(B)参与者一生中所需的最低分配次数。参与者的整个帐户将在参与者要求的开始日期之前分发或开始分发给参与者。在参与者的有生之年，将为每个分配日历年度分配的最低金额是根据第(1)款的默认规则确定的金额，或者，如果参与者及时满足条件，则根据第(2)款的替代规则：

(1)默认规则。将参与者的账户余额除以《财务条例》1.401(A)(9)-9节规定的统一寿命表中的分配期间所得到的商，使用参与者在每个分配日历年度的生日时的年龄。

(2)替代性规则。如果参与者在分配日历年度的唯一受益人是参与者的配偶，则通过将参与者的帐户余额除以财务条例第1.401(A)(9)-9节中规定的共同和最后幸存者表中的数字而获得的商，使用参与者和配偶在分配日历年度的生日时达到的年龄。为使这一备选规则适用，参与者必须在分配日历年度之前提出申请，并按管理委员会合理要求的时间和方式提供结婚证明和配偶年龄证明。

所需的最低分配将根据本小节确定，从第一个分配日历年度开始，然后重新确定每个后续分配日历年度，直至包括参与者死亡日期的分配日历年度为止。

(C)参赛者死亡后所需的最低分配量。

(1)参加者于分发开始当日或之后死亡。

(A)参与者有一名受益人幸存。如果参与者在分配开始之日或之后去世，并且只有一个受益人，则在参与者去世后的每个分配日历年度内分配的最低金额为参与者的帐户余额除以剩余预期寿命所得的商，如下所示：

(I)如果参与者未婚或唯一受益人不是参与者的尚存配偶，则剩余预期寿命按参与者在去世当年的年龄计算，以后每一年减去一岁。

(Ii)如参加者的尚存配偶是参加者的唯一受益人，则尚存配偶的剩余预期寿命是在参加者去世后的每个分配历年，以尚存配偶在该年的生日年龄计算。在尚存配偶去世后的分配日历年度，任何剩余款项应一次性支付给配偶的遗产。

(B)参与者的受益人超过一人。如果参与者在分配开始之日或之后死亡，并且截至参与者死亡当年的次年9月30日有超过一名受益人，则参与者的剩余账户应按照计划第7.5节的要求一次性支付。

(C)参与者无受益人生还。如参赛者去世后一年的9月30日仍无受益人，参赛者的剩余帐户将于参赛者去世后的分配日历年度内一次性支付至参赛者遗产。

(2)参加者在日期分配开始前死亡。如果参与者在分配开始前死亡，则参与者的帐户余额将被分配，或不迟于本款规定的时间开始分配。参与者去世后的每个分配历年将分配或开始分配的最低金额为上文第(1)款确定的金额。

(A)如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一受益人，则对尚存配偶的分配将不迟于以下日期开始：

(I)参与者去世的公历年后的公历年的12月31日；或

(2)参与者本应年满70/5岁的日历年的12月31日(如果晚些时候)。

(B)如参与者的尚存配偶是参与者的唯一受益人，而尚存配偶在参与者去世后但在分配给尚存配偶之前去世，则除紧接上文(A)段外，本款将适用，犹如尚存配偶是参与者一样。

如果参与者的尚存配偶不是参与者的唯一受益人，则从紧接参与者去世的日历年的下一个日历年的12月31日开始对受益人进行分配。

(C)如参加者去世翌年9月30日仍未有受益人，参加者的户口结余将不迟于该参加者去世五周年所属历年的12月31日拨入参加者的遗产内。

(D)特殊定义。除本计划第2.1节或本计划其他部分中定义的术语外，除非另有明确规定，否则本计划节中使用的下列术语应具有以下各自的含义。当定义的意思是想要的时候，术语是大写的。

(一)“分配日历年”是指要求最低分配的日历年。对于参与者去世前开始的分配，第一个分配日历年是(A)参与者年满70岁的日历年，如果参与者是规范第416节所定义的“5%所有者”，或已发生离职，或(B)参与者离职的日历年的12月31日。对于参与者死亡后开始的分配，第一个分配日历年是要求开始分配的日历年。参与者的第一个分配日历年度所需的最低分配将在参与者所需的开始日期或之前进行。

(2)“预期寿命”是指根据“财政条例”1.401(A)(9)-9节的单一寿命表确定的预期寿命。

(3)“所需开始日期”指下列较迟的日期：

(A)参与者年满701/2岁的日历年的12月31日，如果参与者是守则第416节所定义的“5%的所有者”，或已发生离职，以及

(B)在所有其他情况下，指参与人离职的日历年的12月31日。

(C)自2016年8月8日起，“规定开始日期”是指

以下内容中的较晚部分：

(I)如果参与者是守则第416节所界定的“5%所有者”，或已离职，则为参与者年满70岁的日历年的下一个日历年的4月1日，以及

(2)在所有其他情况下，指参与人离职的日历年之后的日历年4月1日。

尽管本计划部分有任何与之相反的规定，并且与规范第401(A)(9)(I)节和美国国税局2020-51号通知相一致，本计划部分在2020历年不需要任何2020年的RMD(定义如下)。为将本计划部分适用于2020年后任何日历年所需的最低分配，应在不考虑前一句话的情况下确定任何个人的所需开始日期。直接展期仅适用于符合展期条件的分销，无需考虑规范第401(A)(9)(I)节，因为这些术语在计划第7.7(B)节中定义。“2020 RMD”包括如果不是颁布守则第401(A)(9)(I)节的话，2020年本应要求的最低分配(或规定开始日期为2021年4月1日的参与者在2021年支付的2020日历年度的最低分配)。

7.7强制预扣税金和直接展期

(A)一般规则。尽管本计划有任何相反的规定，本计划下的所有提款和其他分配应符合本节、规范第401(A)(31)节、其下的财政部条例和相关监管规则的要求。根据本节，有权从该计划中获得当前退出或分配的被分配人可选择在管理委员会规定的时间和方式，将符合条件的展期分配的任何部分直接支付给符合条件的退休计划。在规定关于合格展期分配的选择方式时，管理委员会可规定统一、无歧视地适用《守则》、《国库条例》和相关监管规则适用部分允许的任何限制，包括被分配人不得选择从一个合格展期分配直接滚转到多个合格退休计划的要求。

(B)特殊定义。除本计划第2.1节或本计划其他部分中定义的术语外，除非另有明确规定，否则本计划节中使用的下列术语应具有以下各自的含义。当定义的意思是想要的时候，术语是大写的。

(1)“直接展期”是指符合资格的展期分配，直接支付给符合资格的退休计划，并为被分配人的利益而支付。

(2)“被分配人”是指参与者、参与者的尚存配偶或参与者的配偶作为候补受款人。

在2009年12月31日之后代表已故参与者向受益人作出的分配生效，受益人既不是参与者的尚存配偶，也不是参与者的前配偶和候补受款人，非配偶受益人应是被分配人，如果满足以下要求，该分配将被视为合格的展期分配。分配必须以非配偶受益人的名义直接转移到个人退休账户中，如代码第408(A)节所述，或个人

退休年金，在代码第408(B)节中描述，在代码第408(D)(3)(C)节中被视为继承的个人退休账户或年金。此外，《守则》第401(A)(9)(B)条应适用于继承的个人退休账户或年金，但第(Iv)款有关受益人的规定最低分配额除外。

(3)“合资格退休计划”是指守则第408(A)条所述的个人退休账户、守则第408(B)条所述的个人退休年金(养老合约除外)、守则第403(A)条所述的年金计划、守则第401(A)条所述接受受分配人合资格展期分配的合资格信托、守则第403(B)条所述的年金合约；代码第457(B)节规定的符合条件的递延补偿计划，由州、州的政治分区、州的任何机构或机构或州的政治分区维护，并同意单独核算从本计划转入此类计划的金额；以及代码第408A(B)节描述的Roth IRA。

(4)“符合资格的展期分配”是指将全部或任何部分余额记入被分配人的贷方的任何分配，但符合资格的展期分配不包括：

(A)为被分配人和被分配人的指定受益人的寿命(或预期寿命)，或为十年或更长的特定期间所支付的一系列基本相等的定期付款(频率不低于每年)之一的任何分配；

(B)根据《守则》第401(A)(9)条和相关的财政部条例要求进行的任何分发；

(C)依据《守则》第72(P)条被视为分发的任何贷款；

(D)按照《守则》第404(K)节的规定，支付给雇主有价证券并转给参与者、候补受款人或受益人的任何股息；

(E)可准许退出第414(W)条所指的合资格自动供款安排的分派；及

(F)任何分配的部分不应仅仅因为该部分由税后缴款组成而不是合格的展期分配，如果该部分由税后缴款组成，而税后缴款不能包括在总收入中，如果该部分转移到规范第401(A)或403(A)节描述的合格计划或规范第403(B)节描述的合格计划，或转移到同意单独说明所转移的数额的年金合同，包括单独核算可包括在总收入中的分配部分和不包括在总收入中的分配部分

包括在内。本计划下指定Roth账户的任何分配部分不应不是合格的展期分配，如果该部分根据代码节402a(E)(1)中描述的适用退休计划或代码节408A中描述的Roth IRA转移到另一个Roth账户。

应始终根据规范第402(C)节下的现行规则确定什么是合格的滚转分配，该规则应为此目的进行控制。

(G)“转换”是指将符合条件的展期分销从本计划直接展期至Roth IRA，符合规范第408A节的含义。滚转的金额计入被分配者的毛收入，其程度与如果不滚转，该金额将计入毛收入的程度相同。根据法典第3405节，转换不受强制性所得税预扣的约束。受让人可以选择在2008年1月1日或之后转换符合条件的展期分配。

7.8计划内Roth展期

(A)参与者资格。参与者可以选择根据第7.8节的规定将分配展期到计划内ROTH展期账户。参与者可以选择展期以下计划第7.8(B)节所述账户中持有的金额，而不考虑参与者是否满足第七条规定的分配要求。计划内ROTH展期缴款应遵守与ROTH缴款相同的计划规则。计划管理人将保存适当报告计划内ROTH展期缴款所需的记录，并将根据法典第402A节及其颁布的规定管理计划内ROTH展期账户。

(B)准许源。允许将以下缴款转存到计划内Roth转存帐户：

(1)税后账户，

(2)税后展期账户，

(3)配对账户，

(4)税前账户，

(5)展期账户，以及

(6)附录G.1中注明的园区账户。

(C)参与者的配偶。仅为确定计划内ROTH展期缴费的资格，本计划将参与者的尚存配偶、前配偶或候补受款人配偶视为参与者。非配偶受益人不能对本计划进行计划内的Roth展期缴费。

(D)展期形式。计划内的Roth展期必须由参与者以直接展期的形式进行。计划内Roth展期缴款可能不包括计划贷款。

(E)分配。计划第7.1节中的分配规定将适用于计划内ROTH展期缴款。

(F)对计划内ROTH展期缴款的处理。尽管本计划有任何其他相反的规定，就本计划而言，计划内的ROTH展期缴款不是展期或ROTH展期缴款。除根据自愿扣留选择扣留的金额外，计划内ROTH展期捐款不会被视为本守则第72(P)、401(A)(11)或411(D)(6)(B)(Ii)条的分配。参与者的计划内Roth展期账户中的金额只有在参与者有资格根据第七条从计划中获得分配时才能由参与者提取。

第8条.参与方贷款

8.1贷款的可得性

根据下列规定，行政委员会可从参与者账户的既得部分向积极参与者或非活跃参与者(在本节中称为“参与者”)提供贷款。贷款应(A)在合理等值的基础上提供，(B)向高薪雇员提供的金额不得等于其既有账户余额的较大百分比或向其他贷款申请人提供的百分比，(C)承担合理的利率，以及(D)由参与者的既有账户余额充分担保。

8.2贷款金额

任何贷款(与本计划向参与者发放的所有其他贷款的未偿还余额相加时)不得超过下列各项中的较小者：

(A)参与者既得账户的50%，或

(B)50 000美元，减去他或她在截至贷款发放之日的一年期间从该计划贷款中未偿还的最高余额，再减去该贷款发放之日其计划所有贷款的未偿还余额。

就这一限制而言，来自雇主所有计划的所有贷款都是汇总的。

根据CARE法案第2202条，在2020年3月27日至2020年9月23日期间向符合条件的个人提供的任何贷款，最高贷款额将增加到100,000美元和参与者账户的100%。此外，对于在2020年3月27日或之后有未偿还贷款的任何合格个人，根据CARE法案第2202(B)(2)条和2020-50号通知，该合格个人可以推迟偿还。

8.3贷款程序

管理委员会应颁布书面贷款程序，这些程序应构成该计划的一部分，其中可包括但不限于下列信息：

(A)被授权管理贷款方案的人员或职位的身份。

(B)申请贷款的程序。

(C)批准或拒绝贷款的依据。

(D)所提供贷款的种类和数额的限制(如有的话)。

(E)根据该方案确定合理利率的程序。

(F)可担保参与者贷款的抵押品类型。

(G)构成违约的事件，以及在发生违约时将采取的保全计划资产的步骤。

第9条.投资选举

9.1捐款的投资

参与者在每个计划年度及其代表所作的所有税前递延、ROTH缴款、税后缴款、调整缴款、追赶缴款、展期缴款、ROTH展期缴款、税后展期缴款、计划内ROTH展期缴款和贷款偿还(本金和利息)以及合并到本计划的金额应按参与者指定的方式投资于当时可用的投资基金，增量为此类捐款总额的1%。参与者最多可以将未来税前延期缴款、Roth缴款、追赶缴款、计划内Roth展期缴款和税后缴款的30%投资于Oxy股票基金，但不得将新的展期缴款或Roth展期缴款投资于Oxy股票基金。尽管有任何相反的规定，如果参与者在Oxy股票基金下持有的金额超过参与者总计划余额的30%，参与者不得将任何投资转移到Oxy股票基金。

每名参加者在成为参加者后，可按照行政委员会规定的程序进行选举，并可随时根据行政委员会规定的程序进行另一次选举，从而作出上述指定。任何此种选举应自行政委员会收到选举后的第一个可用支付期起生效。

选择任何投资基金是每个参与者的唯一和唯一责任，每个参与者选择投资基金的目的是在经修订的1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)第404(C)条及其规定的范围内。雇主、行政委员会、投资委员会或雇主的任何董事、高级管理人员、代理人或雇员均无权或不得就参与者的账户投资或变更方式向参与者提供建议。对于因参与者根据本条指示进行的任何出售或投资，或由于参与者没有对根据该选择性投资获得的投资采取任何行动而导致的任何损失，雇主、受托人、委员会任何成员或雇主的任何董事、高级职员、代理人或雇员均不承担任何责任。

如果参与者未能或继续未能指定要投资的投资基金，其中包括税前递延、ROTH缴费、税后缴费、调整缴费、追赶缴费、展期缴费、ROTH展期缴款、税后展期缴款、计划内ROTH展期缴款、贷款偿还或合并到计划中的金额，这些金额应投资于默认投资基金，该默认投资基金应是根据参与者将达到65岁的年份作为计划下的投资基金提供的目标日期基金，或由投资委员会指定为违约投资基金的其他投资基金。

任何先前因参与者未指定投资基金而违约到默认投资基金的金额不得重新指定或转移，除非参与者根据计划第9.2(A)节以其他方式转移该金额。上述默认投资基金是本计划的合格投资选择，该术语在劳工部条例第2550.404c-5(E)节中定义。

代表参与者缴纳的等额捐款应投资于Oxy股票基金。

9.2转账现有余额

(A)一般规则。根据投资基金施加的任何投资限制或限制，除计划第9.5节规定的情况外，每个参与者，包括不活跃的参与者和前参与者，以及在该计划下有账户的每个候补受款人或配偶受益人，可选择根据管理委员会制定的程序，将投资于任何投资基金的金额转移到一个或多个投资基金，然后以转移金额的1%为增量。如果行政委员会在下午4点之前收到选举，(中部时间)在会计日期，转账将在该会计日期处理。根据本计划部分作出的每项选择应自行政委员会收到通知之日后的第一个会计日起生效。如果行政委员会在下午4点之后收到选举。(中部时间)或在会计日期以外的日期进行转账，则转账将在下一个会计日期处理。管理委员会可征收其认为合理和适当的投资基金转让费，以支付本计划的管理费用。根据本计划部分对现有余额进行的任何转移不影响未来缴款的投资，包括贷款偿还和合并到本计划中的金额，这些资金将按照计划第9.1节和参与者根据该部分提交的最后一次投资选择进行投资。

(B)Oxy股票基金转账。如果参与者在Oxy股票基金下持有的金额超过参与者总计划余额的30%，则既得参与者不得将任何投资转移到Oxy股票基金。

(A)符合条件的计划转让。本计划部分包含的任何内容不得解释为阻止参与者，包括非活跃参与者和前参与者，将分配到他或她在任何投资基金中的账户的金额转移到一个或多个其他投资基金，以促进由于公司或关联公司出售关联公司的全部或几乎所有已发行普通股或设施的全部或几乎所有资产的交易，由买方或买方的子公司发起的合格计划的受托人的资产转移，参与者或非活跃参与者受雇于附属公司或在作为出售标的的设施工作的情况下。

9.3资产转移

行政委员会应指示受托人在每个会计年度后在切实可行的范围内尽快在各投资基金之间调拨款项或其他财产，但以该会计年度之总捐款和转让交易所需的数额为限，并按照行政委员会制定的统一规则，在账目中作出必要的分录，并核对抵销转让选择。

9.4预留

9.5 2004年8月1日后配对账户多元化权利

本条款自2004年8月2日起生效，即使本计划有任何相反规定，本条款仍应适用。

(A)2004年8月1日之后的多元化选举。符合资格的参与者有权根据计划第9.2节的规定，将Oxy股票基金中记入其匹配账户的单位数量的当前市值的100%转移到其他可用投资基金。

(B)不得再投资。在2006年7月1日至2007年3月30日期间，合资格参与者的配对户口中如上文(A)项所述已从Oxy股票基金转出的单位数目，不得再投资于Oxy股票基金。

(C)选举程序。从Oxy股票基金向可用投资基金转账的选择应按照管理委员会规定的程序进行。根据本条作出的每项选择应自行政委员会适当接受选举之日后的第一个会计年度起生效。

(D)主管当局。投资委员会有权采取任何适当或必要的行动，以确保计划的适当运作和对Oxy股票基金的投资符合本条的规定。

(E)合资格的参与者。就本节而言，“合格参与者”是指：

(1)自2004年8月2日起，已根据该计划完成至少10年服务并年满55岁的参与者；

(2)自2005年1月1日起，已在该计划下完成至少10年服务并年满50岁的参与者；

(3)自2005年3月1日起，已根据该计划完成至少5年服务并年满50岁的参与者；

(4)自2006年7月1日起，已在该计划下服务满5年的参与者；及

(5)自2007年1月1日起，已根据该计划完成至少3年服务的参与者。

(6)自2015年1月1日起，任何积极参与者，无论个人在本计划下的服务年限如何。

在2006年7月1日之前，参与者必须在离职之时或之前满足第(1)至(4)款所述的服务要求。截至2006年7月1日，合格参与者包括已发生离职的前参与者，但仅限于参与者的配对账户中截至离职时的既得部分。

第10条.本计划的参与人账户和记录

10.1账户和记录

参与者的税前账户、Roth账户、配对账户、税后账户、展期账户、Roth展期账户、税后展期账户和计划内Roth展期账户应为该账户投资的每个投资基金分配一个子账户。每个这样的子帐户应与所有其他子帐户分开维护和评估。行政委员会应保存与参与者账户有关的记录，以便在任何会计日确定其账户在信托基金中的当前市场价值。

每名参与者、候补受款人和开立账户的受益人应至少在每个计划年度被告知其账户的价值及其可归因于其配对账户的部分，以及其税前账户、ROTH账户、配对账户、税后账户、展期账户、ROTH展期账户、税后展期账户和计划内ROTH展期账户以及各种投资基金的总额。

10.2帐户值

在需要确定账户价值的任何给定日期，该价值应等于前一个会计日期的税前账户、ROTH账户、配对账户、税后账户、展期账户、ROTH展期账户、税后展期账户和计划内ROTH展期账户的价值之和，加上扣留或支付的任何额外捐款，减去会计日期之后和确定日期之前从该账户中提取的任何金额。

10.3投资基金

信托基金应由投资基金组成，投资于投资基金的每个账户应在该投资基金中享有不可分割的比例权益。投资委员会有权决定该计划应维持的投资基金的数目，并根据其认为适当的情况，不时增加或减少该数目。投资委员会应设立额外的投资基金或取消现有的投资基金。在此过程中，投资委员会应执行和执行其应制定和维持的投资目标和政策。

10.4投资基金的单位价值

自每个会计年度起，受托人应确定每个投资基金资产的公平市场价值，并应将所确定的价值通知管理委员会。资产如有一个容易确定的市场，受托人应按其公允市价进行估值，该公允市价由会计年度最后一次已知的公开销售决定，而公允市价是在该公允市价确定时确定的。如于会计结算日未有出售，则该等资产的公平市价，以及其他没有可轻易确定的公平市价的资产，应由受托人以其认为适当的一致方式厘定。

10.5单价计算

受托人须将所厘定的每项投资基金的资产总值除以该投资基金在会计年度的未清偿基金单位总数。获得的结果应为每个单位的新价值，或“单位价值”，截至会计日期。在1999年第一个会计年度，所有投资基金的单位价值为10美元。

10.6估值调整

自每个会计日起，在重估每个投资基金的单位后，管理委员会应按照上一个会计日的投资基金账户余额的比例，向上或向下调整信托基金各投资基金账户的余额。因此，这些账户余额的总和将等于截至该会计日信托基金每个投资基金的净值。然后，在适当情况下，通过将在该会计日分配给每个子账户的Oxy股票的供款、资金转移、贷款偿还和股息的美元金额除以投资基金中新计算的单位价值，将额外的单位记入子账户的贷方。

10.7分配、提取、借出或记入帐目时的帐目

从帐户中分配或提取的任何单位(包括因根据计划第9.2节征收的投资基金转让费或赎回费而借记的任何单位)应自支付收益或费用之日起计入每个投资基金的各个子账户。可分配或应计入账户的金额应等于从账户分配或计入的单位数乘以紧接分配或收费应支付之日之前的会计日期确定的单位价值。

10.8转移投资资金时的单位价值

根据计划第9.2款选择从一个投资基金转移到另一个投资基金的参与者、候补受款人和受益人，应在转移的会计日，根据会计日有效的适用投资基金单位价值，将其在进行转移的投资基金的账户记入贷方，并将其在进行转移的投资基金的账户贷记贷方。

10.9Oxy股票型基金估值

投资于Oxy股票基金的每个配对账户和账户的任何其他部分的余额应以全额和零碎单位保存。

Oxy股票基金收购的所有Oxy股票，包括但不限于，

雇主直接出资或以供款购买的Oxy股票，以Oxy股票支付的现金股息购买的Oxy股票，从股票股息和股票拆分中获得的Oxy股票，以及以出售或交换就Oxy股票分配的权证、权利或实物股息的收益购买的Oxy股票，应根据收购Oxy股票的会计日账户中投资于Oxy股票基金的部分分配到账户中。

作出该等提取、贷款或分配的会计日期；但前提是，如果与该等提取、贷款或分配有关而出售Oxy Stock的股份，则出售的股份的估值应为从该等出售中收到的净收益。如果这种Oxy股票的收盘价不应如此报价，或者如果这样报价，管理委员会将无法获得，应使用综合指数价格或为确定公平市场价值而普遍接受的其他价格，以对该账户进行这样的估值。

如果这种Oxy股票的收盘价不应如此报价，或者如果这样报价，管理委员会将无法获得，应使用综合指数价格或为确定公平市场价值而普遍接受的其他价格，以对该账户进行这样的估值。

至于计划于2020年8月收到的认股权证，在2020年7月6日交易结束时持有Oxy股票基金权益的每个参与者的账户，将根据参与者于2020年7月6日的Oxy股票基金单位，在计划收到的所有认股权证中获得按比例分配的利息。这种按比例分配的利息将在代表每个参与者设立的单独认股权证账户中分配给每个参与者。如投资委员会就认股权证委任的投资经理出售认股权证以换取现金，或行使认股权证以购买额外的Oxy股票，则出售或行使认股权证所得款项将拨入参与者的户口，并投资于Oxy股票基金。

10.10帐目的价值

任何帐户在任何会计日期的余额价值应等于：

(A)截至该日记入账户贷方的单位数，包括根据计划第10.6节在该日记入贷方的单位数，乘以截至会计日确定的单位价值，加上

(B)帐户内任何未投资的现金。

10.11成本帐户

受托人应保存记录，以便在任何会计日期确定分配给帐户的Oxy股票的成本或“基准”(出于税务目的)。每当从账户分配Oxy股票时，根据管理委员会为此目的通过的规则和程序，应将等于同时分配的所有股票的平均成本的成本分配给此类股票。

10.12展期和ROTH及税后展期缴款

(A)经行政委员会批准，并根据行政委员会通过的统一和非歧视性程序，在本计划部分规定的条件下，积极或非积极参与者可向本计划缴纳任何规定数额的展期缴款、ROTH展期缴款，或在2020年1月1日及之后缴交税后展期缴款。展期缴款将存入参与者的展期账户。Roth展期缴款将在

参与者的Roth展期帐户。税后展期缴款将存入参与者的税后展期账户。

(B)该金额必须已由参与者或其代表作为符合条件的展期分配收到，如《守则》第402(C)(4)条所界定。

(1)在直接滚转的情况下，分发必须直接从以下地点获得：

(A)一份有保留的计划；

(B)守则第403(A)条所述的年金计划；

(C)守则第403(B)条所述的年金合约；

(D)《守则》第457(B)条所指的合资格计划，而该计划是由一个州、一个州的一个政治区、一个州的任何机构或机构或一个州的政治区维持的；或

(E)《守则》第408(A)节所述的个人退休账户，由符合展期缴款资格的数额组成。

(2)对于参与者的展期缴款或ROTH展期缴款，而不是直接展期，缴款必须满足管理委员会确立的要求和守则第402(C)(3)节的要求；但任何ROTH金额必须作为合格计划中另一个指定ROTH账户的直接展期收到。

(3)行政委员会或公司可根据《财务条例》1.401(A)(31)-1、问答-16节的规定，在统一和非歧视的基础上，允许与合格计划下的贷款有关的本票直接展期。行政委员会可建立其认为必要的合理程序，以促进本票的直接展期，并确保展期后，该计划下的每笔贷款均符合《守则》第72(P)条、ERISA第408(B)(1)条及其下的规定。作为说明而不是限制，行政委员会可以根据雇主的工资表直接摊销展期贷款，以满足偿还贷款的需要，以符合贷款的最高允许期限，或者可以要求参与者对展期的现有贷款执行行政委员会认为必要的修改，以遵守法规第72(P)条、ERISA第408(B)(1)条或其下的规定。

(C)在接受一笔款项作为展期、ROTH展期或税后展期缴款之前，行政委员会可要求提供其认为必要或适当的资料和文件，以确定缴款将满足本计划部分的要求，并且收到缴款不会对本计划的合格状态产生不利影响。在管理委员会认为必要或适当的范围内，此类信息可包括以下一项或多项的副本：IRS表格1099、分配声明、分配检查、

参与者和转让方计划管理人的声明称，该计划已收到国税局的有利裁定函。

(D)展期、ROTH展期和税后展期捐款，除证明参与者贷款已展期的本票外，应根据第9条规定的规则或按照管理委员会批准的其他程序，投资于参与者选择的投资基金。除非参与者根据第9条就其展期、ROTH展期或税后展期账户做出了肯定的投资选择，否则本计划的展期、ROTH展期和税后展期供款将不被接受。尽管有上述规定，在任何情况下，展期、ROTH展期或税后展期供款均不得投资于Oxy股票基金。

(E)如果对本计划作出了展期、ROTH展期或税后展期缴款，而行政委员会后来确定该缴款不符合本计划部分的要求，则展期、ROTH展期或税后展期缴款，加上可归因于展期、ROTH展期或税后展期缴款的任何收入，应在管理委员会确定后的合理时间内分配给参与者。管理委员会可以使用任何合理的方法来确定可归因于展期、ROTH展期或税后展期缴款的收入数额。

(F)参与者的展期、Roth展期或税后展期账户中的余额应与参与者账户中的其他金额同时和以相同的方式分配。任何有关分配展期、罗斯展期或税后展期账户的权利的问题，应通过在第7条中出现“账户”一词的地方加上“和展期、ROTH展期或税后展期账户”一词来解决。

10.13桑斯长滩公司储蓄和投资计划合并

自2011年10月31日起，图姆斯长滩公司储蓄和投资计划与本计划合并并纳入本计划。凡于2011年10月28日参与Thums Long海滩公司储蓄及投资计划的每名个人，其全部权益将转移至本计划，而附录G将控制其中所述该等权益的处理。

第11条.筹资

11.1信托基金

本公司应维持信托，通过签订一份或多份经本公司批准的信托协议或保险合同，或通过根据信托协议持有保险合同，为本计划下的福利提供资金。任何信托协议均被指定为本计划的一部分，并应构成本计划的一部分，任何人在本计划下可能产生的所有权利应受该信托协议的所有条款和规定的约束。

2020年3月25日之后，行政委员会有权任命、罢免或由一名或多名继任受托人取代受托人，签订一项或多项信托协议，并不时修改任何信托协议，以实现本计划的目的。通过签订此类信托协议，行政委员会应通过投资委员会的行动，将信托基金的管理和控制责任授予受托人或根据信托协议条款不时任命的一名或多名投资管理人(根据ERISA的定义)。如投资委员会委任任何该等投资经理，受托人对该投资经理的作为或不作为概不负责，亦不须负责投资或以其他方式管理信托基金中受该投资经理管理及控制的任何部分。投资委员会应不时制定与计划目标一致的资金政策，并应将其传达给受托人和每一位投资经理，以便他们可以协调投资政策与该资金政策。

11.2 Oxy股票基金

(A)一般规则。Oxy股票基金应由Oxy股票的股份和在投资Oxy股票之前持有的现金或现金等价物组成。对该等股份的投资应不时透过向本公司直接发行Oxy股票或向证券交易商购买或以私人购买的方式进行，价格及金额由受托人行使绝对及完全酌情决定权决定。然而，私人购买该等股份的总成本不得高于按该等股份当时在公开市场的现行价格购买该等股份的总成本(包括经纪费及其他购买开支)，该现行价格将由受托人根据Oxy Stock的最新公开交易价格在切实可行范围内尽量厘定。受托人可以匹配购买和销售，以满足投资选择、提款、贷款和参与者的分配。

受托人可酌情限制其每日购买或出售Oxy股票的数量，以保障参与者的利益或遵守法律或交易所的要求。如果受托人限制每日成交量，则在成交量限制期间的买入价或出售收益(视属何情况而定)应平均计算，而每股平均价格或出售收益应用于确定用于满足参与者要求受托人在该期间购买或出售Oxy股票的任何订单的成本或收益。

受托人购买的所有Oxy股票应以受托人或其代名人的名义登记，该等Oxy股票的合法所有权应保留在

受托人，直至参与者有权根据本计划获得分配为止。

受托人可自行决定将待投资于Oxy Stock的资金投资于短期债务，包括美利坚合众国或其任何机构或机构的债务、信托及参与证书、任何信托的实益权益，以及受托人认为适合作该等临时投资用途的其他短期债务。

如果受托人收到Oxy股票的任何期权、权利或认股权证，投资委员会指定的独立受信人应按其决定的价格和其他条款以公开或非公开销售的方式出售该等期权、权利或认股权证，除非独立受信人决定应行使该等期权、权利或认股权证，在此情况下，独立受信人应按其规定的条款和条件行使该等选择权、权利或认股权证。

(B)对人员的选举限制。如有必要，公司管理人员的投资选择应受到限制，以便信托基金为其账户持有的Oxy股票的实益权益合计不得超过信托基金在所有投资基金中持有的所有证券和其他资产的总价值的20%。就本节而言，“高级人员”一词的含义与根据1934年《证券交易法》第3(B)节颁布的条例240.3-b-2节中的含义相同。

(C)投票权。在本公司每次股东周年大会或特别大会前，以及在其他需要股东采取行动的时间，本公司或受托人(根据适用的信托协议厘定)须向每名透过Oxy股票基金投资于Oxy Stock的参与者、受益人及候补受款人，送交送交本公司股东登记在册的委托书或征求同意书材料。每名该等参与者、受益人及候补受款人均有权秘密通知受托人，于决定有权在股东大会上投票或有权同意或不同意公司行动的股份的记录日期当日，就分配至该帐户(透过投资于Oxy股票基金)的Oxy股票的投票方法。受托人应按照从参与者、受益人或替代受款人处收到的指示，投票表决Oxy股票的全部和零碎股份。管理委员会应就未收到参与者、受益人或候补受款人的及时投票指示的Oxy Stock股票的投票方法向受托人发出指示。受托人不得对未收到参与者、受益人、候补受款人或管理委员会的投票指示的Oxy股票进行投票。本公司应确保在就Oxy股票基金持有的Oxy股票行使投票权之前的合理时间内，向受托人及由受托人向该等参与者、受益人及候补受款人提供所需的投票表格，以及分发予股东有关行使投票权的所有资料。

(D)现金股利的分配或再投资。根据本小节规定的程序，由行政部门实施

委员会认为，参与本计划员工持股计划部分的每名参与者均可就2002年6月1日或之后从Oxy股票基金持有的Oxy股票支付的可归因于参与者的配对账户的股息以及在2007年7月19日或之后支付的Oxy股票基金持有的所有Oxy股票的股息进行本款所述的股息传递选择。可以进行股息传递选择的股息称为合格股息。不符合条件的现金股息和从Oxy股票获得的任何其他分配的现金收益应投资于Oxy股票。

(1)直通选举。对于符合条件的股息，参与者可以在以下两种情况之间进行选择：

(A)以下其中一项：

(I)直接向参与者支付符合资格的股息的现金；除自2016年8月8日起生效外，如果符合资格的股息数额少于10美元，则符合资格的股息将根据下文(B)分段进行再投资；或

(2)如果行政委员会允许，向参与者的配对账户、税前账户、ROTH账户、税后账户、展期账户、ROTH展期账户、税后展期账户和计划内ROTH展期账户(基于产生符合条件的股息的子账户)支付符合条件的股息，然后在公司支付符合条件的股息的计划年度结束后不迟于90天向参与者分配符合条件的现金股息；以及

(B)向参与者的配对账户、税前账户、Roth账户、税后账户、展期账户、Roth展期账户、税后展期账户和计划内Roth展期账户(基于产生合资格股息的子账户)支付合格股息，并通过Oxy股票基金对Oxy股票进行再投资。

如果参与者没有作出肯定的选择，则应被视为已根据第（B）项选择将合格股息再投资。任何合资格股息的收益不得根据（A）（ii）项分配，但该合资格股息的任何损失应减少根据该规定可分配给参与者的金额。参与者在合资格股息的除息日期生效的选择应具有控制性。参与者不得就任何单一合资格股息支付日期在（A）项和（B）项之间分割其选择。

（2）选举要求。股息转付选择应符合以下最低要求：

(A)A参与者须于派付或分派合资格股息前获给予合理机会作出选择。

(B)A参与者必须有合理机会至少每年更改股息选择。

(C)If倘计划条款规管合资格股息的支付或分派方式发生变更，则参与者必须在支付或分派受新计划条款规限的首笔合资格股息的日期前，有合理机会根据新计划条款作出选择。

(D)No选择应追溯适用；选择应仅适用于未来股息分配。

（3）合资格股息的处理。就本计划而言，合资格股息应按以下方式处理：

(A)A参与者应在任何时候全部归属于任何合资格股息，而参与者获提供股息转付选择权。无论合资格股息是否以现金支付或再投资于分配至参与者账户的Oxy股票，以及无论参与者是否以其配对账户中持有的其他金额归属，参与者均应全部归属。

(B)符合条件的股息，无论是以现金支付给参与者，还是再投资于计划，都不构成年度增加。此外，再投资合格股息不构成准则第402(G)(3)节所指的选择性递延，也不应被视为ADP测试下的税前递延、ROTH缴费或其他任选递延，或ACP测试下的税后缴费、调整缴费或匹配缴费。

(C)依据参与者根据本款作出的选择而再投资于Oxy Stock的合资格股息，以与参与者未获提供股息传递选择的股息相同的方式视为收益。

(D)依据参与者根据本款作出的选择而以现金支付的合资格股息：

(I)不受守则第411(A)(11)条的同意规定或守则第401(K)(2)(B)条对选择性延期分发的限制所规限，即使任何计划条文有相反规定；及

(Ii)不构成合格展期分配(根据计划第7.7(B)(4)条确定)，即使股息与构成合格展期分配的金额同时分配。

(4)候补受款人和受益人。在符合行政委员会可能规定的规则的情况下，就本款而言，候补受款人和受益人应被视为参与者。

11.3Forfeitures

行政委员会可使用在任何处理期间发生的没收，在雇员补偿和补偿制度允许的最大限度内支付管理计划的合理费用，或减少所有雇主的等额缴款，而不考虑没收是由任何个别雇主在该处理期间或未来处理期间雇用的人造成的。如果在处理期间发生的可分配没收的金额超过该处理期间的雇主缴费金额，则超出的部分应存入一个单独的账户。自2016年12月1日起，或在可行的情况下尽快但不迟于2016年12月31日，此类款项将存入单独的“没收账户”，投资于稳定价值基金或由管理委员会酌情决定的其他投资基金，这些款项将被视为计划资产，并在随后的支付期中作为雇主缴款分配，用于支付管理计划的合理费用，或作为额外缴款在参与人之间分配。如果在没收帐户存在余额的情况下计划终止，余额应在计划第6.6节允许的最高金额范围内分配给人均参与者。在发生没收的计划年度结束前，应在行政上可行的范围内使用没收。

11.4Non-Reversion

尽管本计划中有任何相反的规定，雇主或信托基金的任何部分的捐款在任何时候都不可能返还给公司或附属公司，或用于或转用于参与者或其受益人的唯一利益以外的任何目的，但以下情况除外：

(A)如雇主因事实错误而作出供款或其部分，则在向行政委员会提出书面要求后，该供款或该部分减去损失但未增加收入的供款或该部分应在付款日期后一年内退还雇主；及

(B)如果国税局在任何计划年度不允许扣除雇主的任何供款，则雇主供款中不可扣除的部分应在国税局收到不允许扣除的通知之日起一年内退还给雇主。

11.5直接从被收购实体的计划转移资产

信托协议应允许直接接受在适用交易时由作为本公司或联属公司购买交易标的的实体从任何其他合格计划的受托人那里直接转移到信托基金的资产。

11.6养恤金费用偿还账户(“佩拉”)

行政委员会可酌情决定将收入分享付款(即未投资现金赚取的浮动收入和从计划投资中获得的所有其他收入(共同基金股东一般通过回扣或其他方式支付的运营费用除外，反映在此类共同基金份额的资产净值中)用于核定的ERISA支出。这样的金额以及参与者支付的费用和计划征收的过高交易费用将

存入一个单独的“ERISA账户”，投资于稳定价值基金或行政委员会酌情决定的其他基金，这些金额将被视为计划资产。ERISA账户中的金额必须用于计划参与者的直接利益，年末ERISA账户中剩余的任何余额必须在下一个计划年度的第一季度结束前使用。或者，年终余额必须在这一截止日期之后分配到参与者账户。经批准的ERISA费用将包括计划因计划受托人、记录保管人或其他服务提供商提供的服务而发生的合理、必要和直接费用。

第十二条行政管理

12.1行政委员会

本计划由董事会任命的管理委员会管理；2020年3月25日之后，管理委员会由受托任命官员任命。管理委员会是计划的管理人。行政委员会应由董事会成员组成，如在2020年3月25日之后，则由受信任命官员不时任命，但不得少于三名成员，并由受信任命官员酌情决定任职。

行政委员会任何成员均可向行政委员会秘书递交书面辞呈而辞职。辞职的生效日期不得早于书面通知之日。

行政委员会因辞职、死亡、免职或其他原因而出现的空缺，应由受托任命干事填补。根据ERISA，行政委员会应是本计划下的受托人。

2020年3月25日后，受托任命官员拥有对管理委员会成员的任命、罢免、更换和监督的独家权力。

12.2专家的主席、秘书和雇用

受托任命官员应从每个投资委员会和行政委员会的成员中任命一名主席，成员应选举一名秘书，秘书可以但不一定是该委员会的成员。如果受托任命官员没有任命主席，每个委员会的成员应选出各自委员会的主席。他们可以授权他们中的一人或多人或任何代理人代表他们签署或交付任何一份或多份文书，并可雇用他们在执行计划条款时可能需要的律师、审计师和其他专家以及文书、医疗、精算和其他服务。

12.3赔偿和费用

投资委员会和行政委员会的成员为雇员，作为该委员会的成员应无偿服务。委员会的任何成员均可获得公司适当和实际发生的费用的报销。

所有管理费用可在ERISA允许的最大范围内从信托基金中支付，除非由公司支付。此类费用应包括与行政委员会和投资委员会运作有关的任何费用，包括但不限于会计师、律师和其他专家及其代理人的费用，以及管理本计划的其他费用。在支付之前，这些费用应构成信托基金的负债。然而，公司可向信托基金报销所发生的任何管理费用。本公司保留向帐目收取因管理帐目而产生的合理开支的权利。任何此类费用应用于支付按照计划第11.3节所述方式管理本计划的费用。本公司将在征收任何此类费用之前充分披露其金额和性质。

12.4行动纲领

投资委员会和管理委员会在任时的多数成员应构成处理业务的法定人数。委员会在任何会议上通过的所有决议和采取的其他行动应

由出席任何此类会议的人的过半数投票通过。委员会在取得在任时过半数委员的书面同意后，可在非会议上采取行动。

12.5Subcommittees

投资委员会和行政委员会中的每一个均可任命一个或多个小组委员会，并将其认为适宜的权力和职责转授给任何此类小组委员会，在这种情况下，凡提及该委员会，应视为指或包括涉及其管辖范围内的事项的小组委员会。任何该等小组委员会的成员应由本公司的有关高级人员或其他雇员及该委员会可能委任的其他人士组成。

12.6其他代理

董事会、本公司、行政委员会及投资委员会均可委任一名或多名人士或代理人，协助其履行受托或非受托责任，并将其认为适宜的权力及职责转授予该等人士或代理人。

12.7Records

行政委员会及投资委员会的所有决议、程序、作为及决定，均须由其秘书记录或在秘书的监督下记录，而所有该等纪录，连同管理计划所需的文件及文书，均须由秘书保管。

12.8Rules

在符合本计划所载限制的情况下，每个行政委员会和投资委员会应获授权不时酌情通过附例并制定规则，以处理其事务及行使根据本计划委予其的职责。

12.9行政委员会的权力和职责

除本计划另有规定外，本公司对财产授予人的任何权力、职能或职责负有责任，包括但不限于按照计划第13.1条的规定修改或终止本计划的权利。行政委员会负责本计划的一般管理和执行本计划的规定。行政委员会应具有履行本协议规定的职能所必需的权力和职责，包括但不限于：

(A)解释和解释《计划》，提供《计划》和《信托》语言中的所有遗漏、纠正不足之处和解决含糊之处；决定所有资格问题，并确定本计划项下任何福利的支付数额、方式和时间；

(B)就任何人获得分配的权利及其款额作出裁定；

(C)向雇员取得妥善管理该计划所需的资料，并在适当时迅速向受托人或其他有权取得该等资料的人提供该等资料；

(D)以公司认为适当的方式编制和分发解释该计划的资料；

(E)在必要时以每名参与者的名义设立和维持账户；

(F)就本条例所订利益的支付事宜，向受托人发出指示；

(G)就受托人及其他可不时处理计划资产的人士之间的任何所需联系作出规定；

(H)编写和提交ERISA要求的任何报告；

(I)聘请一名独立的公共会计师进行ERISA所要求的审查和提出意见；

(J)选择、聘用、监测和终止第三方管理人和其他服务提供者的业绩，并制定有关服务提供者合同的政策，以确保支付的费用是合理的；

(K)将捐款、偿还贷款和信托基金的收益或损失记入参与者的账户；

(L)采取其认为合理的一切步骤，纠正计划实施中可能出现的任何引用或遗漏，包括采取员工计划合规性解决制度、自愿受托纠正计划或任何其他纠正计划允许的任何和所有步骤；

(M)指定关联公司为计划第14.1节所述的雇主；

(N)担任该计划的计划管理人；

(O)有权与投资委员会协调，任命、撤换或替换该计划的记录保管人；

(P)有权监督受托人从信托基金支付款项，包括支付利益；及

(Q)有权委任、免任或更换受托人。

12.10投资责任

投资委员会有权并有责任就信托基金的投资和管理向受托人提供指导和监督，按照ERISA第3(38)条的规定，为该计划的投资基金，包括Oxy股票基金，任命一名投资经理，并制定符合该计划目标和ERISA要求的筹资政策和方法。除非ERISA另有规定，否则投资委员会可将这种权力和责任转授给受托人或任何以书面形式承认它是计划方面的受托人并向投资委员会提供书面确认其有资格担任ERISA意义上的投资经理的人。如果投资委员会将指导和监督受托人的权力和责任转授给投资经理，则该投资经理而不是投资委员会或受托人应单独负责信托基金中委托其管理和控制的部分的投资和管理，除非ERISA另有要求，否则这种转授应解除投资委员会及其成员在如此转授的权力和责任方面的所有职责和责任。

12.11行政委员会的决定是决定性的

行政委员会拥有解释《计划》条款的专有权和自由裁量权，将事实应用于《计划》条款，并解决本《计划》项下产生的所有问题，包括解决和纠正《计划》中的歧义、不一致或遗漏的权利，但前提是《计划》符合《守则》和ERISA所需的结构在所有情况下均受控制。行政委员会还拥有根据本计划作出任何事实决定的自由裁量权。只有当行政委员会酌情决定申请人有权享受本计划下的福利时，才会支付该计划下的福利。管理委员会应努力以不偏袒任何类别的雇员、参与者或其他人的方式行事。任何与本计划有关的争议，如涉及参与人、受益人或候补受款人，均应提交行政委员会处理，其决定为终局、终局性和具有约束力。行政委员会就本计划项下出现的任何事项或问题作出的所有事实、解释、决定和决定应是最终的、决定性的，并对所有人具有约束力，包括但不限于雇员、参与者、受益人、候补受款人以及在本计划中或根据本计划拥有或声称拥有任何利益的任何和所有其他人。行政委员会的事实决定和决定应在法律允许的范围内得到最大限度的尊重。

12.12Indemnity

(A)在公司章程和适用法律允许的范围内，公司应根据第(B)款的条款和条件对下列每个人(“受补偿人”)进行赔偿并使其不受损害：

(1)各联营公司；

(2)管理委员会每名成员

(3)投资委员会的每名成员；及

(4)对受托责任、非受信授权人职能(例如决定是否批准计划修订)或与计划有关的非受托行政任务负有责任(无论是通过他人授权、根据本计划文件的条款分配责任或其他责任)的每一名雇员或董事会成员。

(B)本公司应就每名受保障人士因其善意行为或未能履行与本计划有关的责任而招致的任何及所有索偿、损失、损害赔偿及开支，包括合理的律师费及法庭费用，作出赔偿并使其不受损害。公司的赔偿应包括支付根据任何诉讼或调查的和解而到期的任何金额，但前提是公司同意和解。

(1)任何获弥偿保障的人，只有在他将任何针对获弥偿保障的人提出的申索或对该获弥偿保障的人的任何调查，而该等申索或调查是与该获弥偿保障的人在有关计划方面的责任有关的情况下，才可根据本条获弥偿。

(A)如有合理理由的人相信，某人是接收有关申索或调查的通知的“适当人士”

被通知的人将采取行动，以保护公司的利益，以回应受补偿人的通知。

(B)该通知可以口头或书面提供。该通知必须在受补偿人知悉索赔或调查后立即提供给适当的人。如计划或公司因受保障人不合理地延迟通知适当人士有关索偿或调查而受到重大损害，则不得根据本条提供弥偿。

(2)只有在获弥偿保障的人同意准许公司挑选大律师和在诉讼中进行抗辩，并同意不在诉讼中采取公司相信会损害公司利益的任何行动的情况下，获弥偿保障的人才可根据本条就律师费、法庭费用或其他诉讼开支或该等诉讼的任何和解而获弥偿。

(3)任何获弥偿保障的人，包括曾离职的获弥偿保障的人，均不得根据本条获得弥偿，除非他就有关事宜合理地协助公司，并同意提供公司合理地要求的任何文件、证词、资料、材料或其他形式的协助。

(4)任何获弥偿保障的人，不得就经司法裁定构成或可归因于获弥偿保障的人的严重疏忽或故意行为不当的任何行动或没有作为，根据本条获弥偿。

(5)根据本条作出的任何弥偿只可从公司的资产支付，而不得直接或间接从计划的资产支付。本条条文并不排除根据公司购买的保险而可获得的进一步弥偿，或公司根据任何附例、协议或其他规定而提供的进一步弥偿，但如开支是由公司购买的保险合约弥偿的，则本条所述的任何开支不得根据本条获弥偿。

12.13Fiduciaries

本条所列受托人仅具有本计划或信托基金特别授予他们或董事会授权的特定权力、职责、责任和义务。雇主应独自负责支付第四条和第五条所要求的供款，公司有权在2020年3月25日之前任命和罢免受托人，并有权全部或部分修改或终止本计划或信托。2020年3月25日后，管理委员会拥有对受托人的唯一任免权。行政委员会应单独负责本计划的管理，这一责任在本计划和信托协议中有明确规定，或由董事会以其他方式授权。公司高级管理人员和员工有责任按照管理委员会的指示实施本计划和执行本计划的规定。投资委员会、受托人和任何投资管理人应在信托基金规定的范围内，单独负责信托基金的行政管理和信托基金持有的资产的管理

协议。受信人可以依赖另一受信人的任何指示、信息或行动，认为这些指示、信息或行动在本计划或信托协议下是适当的，而不需要根据本计划或信托协议来调查任何此类指示、信息或行动是否适当。根据本计划和信托协议，每个受托人应负责正确行使其在本计划和信托协议下的权力、职责、责任和义务，不对另一受托人的任何行为或不作为负责。没有任何受托机构以任何方式保证信托基金免受投资损失或资产价值折旧。根据计划或信托协议，任何一方均可担任不止一种受托身份。

受托任命官员、行政委员会、投资委员会、委员会成员或受托代表所从事的特定活动是否被视为上升到受托责任的级别，应取决于该个人或实体在进行活动时是否对计划的管理行使自由裁量权，如果适用，根据ERISA，这需要一个受托行为标准。如果没有涉及对计划的管理行使这种自由裁量权的活动，该活动应被视为部长级活动，而不是受托活动。如果委员会成员或代表根据《国际破产保护条例》进行“财产授予人”活动，包括通过修订或决定制定或终止一项计划，则这类活动应被视为行使“财产授予人”或赞助人责任，并应服从普通商业判断，而不是受托责任的行使。受托委任官员、行政委员会及投资委员会将不会因董事会委派予其的任何委托人或非受信责任及/或职责而承担受托责任或标准。

12.14地址通知

每个有权从该计划中受益的人必须以书面形式向管理委员会或其代理人提交他的邮局地址和每次邮局地址的变化。在该人最近报告的邮局地址向该人发送的任何通信、声明或通知，对本计划的所有目的都将对其具有约束力，管理委员会、本公司或任何受托人均无义务寻找或确定其下落。

12.15Data

所有有权从该计划中受益的人士必须向公司提供公司认为管理该计划所必需或适宜的文件、证据或信息，包括与婚姻状况有关的信息；该计划的一个条件是，在从该计划支付任何利益之前，每个该等人士必须提供该公司可能要求的信息并签署该文件。管理委员会有权根据参与者签署的未婚声明将福利分配给非配偶受益人，如果该声明是虚假的，则不再对配偶承担任何责任。

12.16福利索赔程序

本节的规定应遵守并应适用于劳工部条例2560.503-1节(与索赔程序的要求有关)所要求的范围。根据本节所述程序作出的所有决定均为终局决定，不再有上诉权。在充分执行本节规定的程序，包括根据第(D)款允许的上诉之前，任何人不得提起诉讼。

(A)参与人、受益人、候补受款人或任何其他有权根据本计划申领福利的人的权利应由行政委员会确定，但行政委员会可将其责任委托给任何人。就本条而言，所有有权根据本计划申索利益的人均称为“申索人”。“索赔人”一词还应酌情包括根据行政委员会规定的程序授权代表索赔人的任何人。

(1)申索人可向行政委员会发出书面通知，提出利益申索。

(2)根据本条的规定，根据本计划提出的任何福利索赔，应在与索赔人的账户发生或本应发生交易的日期后18个月内(例如，将福利贷记或本应记入索赔人账户的贷方后两年，或任何提取或分配发生或本应发生的18个月后)，向行政委员会提出。行政委员会应自行决定是否已超过这一时效期限。

(3)即使本计划有任何相反规定，就本条而言，以下事项不得作为申索：

(A)根据计划确定资格、投保或参与的请求，但不附带对计划下的福利的索赔。根据本计划确定资格、投保或参与可能是解决索赔所必需的，在这种情况下，应根据本节规定的索赔程序进行确定。

(B)与该计划有关的任何非正式查讯，包括有关福利或在何种情况下可根据该计划支付福利的查讯。

(C)有缺陷或未遵循《计划》程序的索赔(例如，向行政委员会以外的一方提出的索赔，或口头索赔)。

(D)根据该计划提出的利益申请或要求。

(B)如果福利索赔被全部或部分驳回，行政委员会应在收到索赔后的一段合理时间内，但不迟于收到索赔后90天内(如为伤残索赔，则在收到索赔后45天内)将拒绝领取福利一事通知索赔人。就残疾索赔以外的索赔而言，如因特殊情况有理由将期限延长至90天，则应在最初的90天期限内向索赔人发出关于延长期限的书面通知，该通知应列明特殊情况和预期作出决定的日期。就伤残索赔而言，行政委员会可在最初的45个期限结束前向索赔人发出书面通知，通知其需要再延长30天来审查索赔，但此种通知应列出行政委员会无法控制的情况，说明延长期限的理由和预期作出决定的日期。如果特殊的话

在行政委员会无法控制的情况下，有理由将索赔审查期限再延长30天，则应在第一个30天期限内向索赔人发出关于延长期限的书面通知。

(C)拒绝的通知：

(1)须以申索人刻意理解的方式书写；及

(2)须载有：

(A)拒绝申索的具体理由；

(B)具体提及否认所依据的《计划》条款；

(C)对申索人完善索赔所需的任何补充材料或资料的说明，以及对为何需要这些材料或资料的解释；和

(D)解释《计划》的索赔审查程序和适用于这类程序的时限，包括说明索赔人有权在对审查作出不利裁决后根据《仲裁和裁量法》第502(A)条提起民事诉讼。

(D)在索赔人收到拒绝其索赔的书面通知后60天内(或就残疾索赔而言，在收到后180天内)，或如索赔未获批准，则在一段合理时间内(不得早于(B)款规定的适用期限)，索赔人可向行政委员会提出书面请求，要求行政委员会对驳回索赔的情况进行全面审查。关于索赔人的上诉，应请求，索赔人可审查和获取与索赔人的利益索赔有关的所有文件、记录和其他信息的副本，但不包括受任何律师-委托人或工作产品特权限制或其披露将违反除索赔人以外的任何人的隐私权或期望的任何文件、记录或信息。索赔人可以书面形式提交问题和意见，也可以提交与索赔有关的书面意见、文件、记录和其他信息。索赔人提交的所有评论、文件、记录和其他信息应在上诉中考虑，无论这些信息是在最初的福利确定中提交或考虑的。

(E)行政委员会应迅速向索赔人提交关于索赔的书面决定，但不得迟于收到索赔人的复审请求后60天(或就残疾索赔而言，不迟于45天)，除非存在特殊情况，有理由将这一期限再延长60天(就残疾索赔而言，延长至45天)。如果延长了期限，应在最初的60天期限内(如果是残疾索赔，则为45天期限)向索赔人发出关于延长期限的书面通知，这种通知应说明特殊情况和预期作出决定的日期。关于驳回索赔的复审决定：

(1)应以申索人能够理解的方式书写；

(2)应包括作出决定的具体理由；

(3)应包含对决定所依据的计划规定的具体引用；

(4)须载有一项陈述，说明申索人有权应要求免费获得合理取用资料及其他与申索人利益申索有关的资料；及

(5)应载有一项陈述，说明在对复审作出不利裁决后，申索人有权根据《仲裁示范法》第502(A)条提起民事诉讼。

(F)在下列情况中较迟的一项之后，不得开始法律诉讼：

(1)收到行政委员会对上诉的书面答复后180天，或

(2)申索人最初提出福利申请后365天。

(G)任何与该计划相关的法律诉讼必须向德克萨斯州哈里斯县或美国德克萨斯州南区地区法院提起。尽管有前述判决，如果行政委员会根据第12.16(H)条行使权利提起互争权利诉讼，行政委员会可酌情在(1)参与者所在州的法院(如果参与者死亡，则在其死亡时居住)、(Ii)至少一名参与者利益请求人所在州的法院或(3)本第12.16(G)条第一句所述的法院提起互争权利诉讼。

(H)行政委员会有权自行决定提起诉讼，以解决该计划下的任何利益争议，或确定该计划下的任何利益的适当受益人。

12.17会员自行参与

管理委员会或投资委员会的任何成员不得采取行动、投票或以其他方式影响他或她所服务的委员会关于他或她自己在本计划下的参与的决定。

第13条.修正和终止

13.1修订和终止

本公司预计该计划将是永久性的，并将无限期地持续下去；然而，本计划完全是公司和每个雇主的自愿行为。本公司必须并在此保留随时通过董事会的行动修改、修改或终止本计划的权利。2020年3月25日之后，计划修订官有权以计划发起人的身份代表公司修改或修改计划，只要(I)修改或修改是有必要或适当的，以符合或维持计划的纳税资格或遵守其他法律要求，或(Ii)不会大幅减少公司及其附属公司的利益或显著增加成本。

13.2终止分配

当计划全部或部分终止，或公司完全停止对计划的贡献时，受终止影响的每个参与者在信托基金中的比例权益的价值应由管理委员会确定，截止终止或终止之日。这些参与者的账户应完全授予且不可没收，此后应按照管理委员会的指示分发给这些参与者。

在该计划部分终止时，董事会可自行决定分配受影响参与者账户余额的时间。

13.3Successors

如雇主合并、合并、清算、解散或重组，或雇主出售其全部或实质全部资产，则本公司与取得或接收雇主大部分资产的任何后继公司之间可通过书面协议作出拨备，据此计划及信托协议将由后继者继续执行。如果计划将由继任者继续执行，则自重组或转让之日起生效，根据计划和信托协议，继任者公司应取代雇主。以任何方式取代雇主的继任公司，都不会被视为终止本计划。

13.4计划合并或转让

本计划不得与任何其他员工福利计划合并或合并，或向任何其他员工福利计划转移资产和负债，或接受从任何其他员工福利计划转移的福利，除非本计划中的每个参与者、受益人或备用受款人(如果本计划当时已终止)将在合并、合并或转移后立即获得不低于参与者、受益人或备用受款人在紧接资产合并、合并或转移之前有权获得的福利(如果本计划当时已终止)。在符合这些限制的情况下，本计划可将资产及负债转移至任何其他符合守则第401(A)条规定资格的雇员福利计划，或接受从任何其他雇员福利计划转移资产及负债，但此类转移须经本公司与其他雇员福利计划的发起人协议批准，且不受法律禁止。

第14条.参与的分支机构

141本计划的采纳

董事会或在董事会授权的情况下，管理委员会可指定任何附属公司为本计划的雇主。附属公司在接受指定后，应成为本计划和信托协议的雇主和一方，自董事会或管理委员会指定的日期起生效。

14.2参与条件

通过接受此类指定或继续作为计划和信托的一方，每个雇主承认：

(A)受公司或行政委员会合理要求的与计划有关的条款和条件的约束；

(B)它必须遵守守则、ERISA和相关法规的所有资格要求和员工福利规则，并在此确认公司、管理委员会和投资委员会有权审查关联公司的合规程序，并要求改变这些程序以保护计划的资格；

(C)它已授权该公司、行政委员会和投资委员会代表其处理与该计划和信托基金有关的雇主事项；

(D)它将与计划官员及其代理人充分合作，提供他们认为适当的信息，并采取他们认为适当的其他行动，以便有效地管理计划和信托基金；以及

(E)根据本计划，其作为雇主的地位明确取决于其是并继续是本公司的关联公司。

14.3参与终止

(A)联营公司退出。经董事会或管理委员会同意，任何附属公司均可通过书面通知管理委员会其退出的意愿，退出计划与信托，并终止其作为雇主的地位。退出应自董事会或管理委员会(视情况而定)及其关联公司商定的日期起生效。一旦撤回，本计划不应终止。

(B)由公司终止。本公司通过董事会或行政委员会(如董事会授权)采取行动，保留随时全权酌情终止任何雇主参与本计划的权利。该终止应于本公司向受托人及雇主发出终止通知后立即生效，两者以最先发生者为准，或本公司同意的较后生效日期。终止后，本计划不应终止。

14.4终止雇主的先后顺序

如果雇主因任何原因停止参加本计划，且本计划并未终止，则除非董事会另有指示，否则行政委员会应酌情选择下列哪一项适用：

(A)行政委员会可选择将计划中属于前雇主的部分作为一个单独的计划，自

雇主参与本计划的终止日期。行政委员会应将信托基金中可归因于被终止雇主参与的部分通知受托人。此后，在行政上可行的情况下，受托人应尽快将信托基金的该部分作为一个单独的信托基金，作为终止雇主的单独计划的一部分。此后，对于被终止的雇主，单独计划的管理、控制和运作应根据本计划的条款在单独的基础上进行，但下列情况除外：

(1)被终止的雇主，而不是本公司或管理委员会，应是该单独计划的发起人和管理人，并应拥有本计划下本公司、管理委员会和投资委员会所具有的所有职责、责任和权力；以及

(2)根据计划第13.1条的规定，被终止的雇主而不是公司有权修改和终止单独的计划。

(B)或者，行政委员会可选择维持终止雇主雇用的参与人的账户如下：

(1)除第(5)款另有规定外，终止雇主在该实体停止参加本计划之日雇用的所有参与者应视情况成为非活跃参与者或前参与者。

(2)根据第4条规定的积极参与者的税前递延、ROTH缴费、追缴缴费和税后缴费选择仅适用于截至雇主终止日期的计划年度部分的收入。

(3)被解雇的雇主应将该计划所要求的税前递延、ROTH缴费、补缴、配对缴费和税后缴费转入信托基金，直至雇主终止参加本计划之日为止。

(4)为使第(1)款所述的非活跃参与者有资格获得其账户的分发，除非行政委员会确定该参与者有资格根据《守则》第401(K)(2)(B)(I)节的规定获得分发，否则不得将其视为离职。

(5)如果第(1)款所述的参与者在前雇主终止参加本计划的生效日期后立即成为另一雇主的雇员，则根据本计划，该参与者应被视为已从一个雇主转移到另一个雇主。

(6)如果行政委员会选择根据第14.4(B)节采取替代行动，终止雇主的名称和该行动的生效日期将列于附录H。

(C)经不再参加该计划的雇主同意，公司或管理委员会可对该雇主雇用的参与者的账户采取守则和ERISA允许的其他行动。

第15条.头重脚轻的规定

15.1从重规定的适用范围

本条的规定应按照守则第416节和相关财政部条例的要求解释和实施。本条规定适用于该计划年度，如在该计划年度确定之日，顶重比超过60%。

15.2适用于本条的定义

除本计划第2.1节或本计划其他部分中定义的术语外，除非另有明确规定，否则本条中使用的下列术语应具有以下各自的含义。当定义的意思是想要的时候，术语是大写的。

(A)“集合组”指本公司或任何联属公司的每一份主要雇员参与的合格计划，以及任何其他使本公司或任何联属公司的涵盖主要雇员的合格计划符合守则第401(A)(4)或410节规定的合格计划。管理委员会可代表本公司选择将任何其他合格计划连同上一句中提及的合格计划一起纳入综合集团，前提是该扩大的综合集团继续满足准则第401(A)(4)和410(B)节对计划年度的要求。

(B)“确定日期”是指上一计划年度的最后一天。

(C)“主要雇员”指在2001年之后的计划年度内，在计划年度内的任何时间属于下列人员之一的任何雇员或前雇员(包括任何已故雇员)：

(1)根据守则第416(I)(1)条为2002年后开始的计划年度调整的第415条薪酬超过130,000美元的公司或任何关联公司的高级职员，但根据本段被列为主要雇员的雇员人数不得超过以下两者中较小者：

(A)50名雇员；或

(B)三名雇员中较大者，或本公司及所有联营公司全体雇员的10%。

(2)公司或任何附属公司的百分之五的拥有者。

(3)415条款补偿超过150,000美元的公司或任何附属公司的1%所有者。

仅应包括在计划年度内为公司或关联公司提供的服务的第415条补偿。所有权应根据规范第318节(经规范第416(I)(1)(B)(Iii)节修改)确定。受益人或候补受款人在本计划下的权利源自关键员工，也应视为关键员工。

(D)“非关键雇员”是指非关键雇员的任何雇员。

(E)“顶重比”是指根据第15.3节确定的比例。

15.3顶重比的确定

一个计划年度的顶重比应确定如下：

(A)一般规则。头重脚轻比率的分子是汇总组中每个关键员工的所有合格计划下第(B)小节所述金额的总和。头重脚轻比率的分母是汇总组中所有合格计划下所有员工的(B)项所述金额的总和。

(B)包括的数额。在确定顶重比时，应包括以下数量：

(一)员工在本计划确定之日的账户余额总额；

(2)截至确定日员工在所有其他符合条件的计划下的账户余额，这些计划是汇总组中包括的已定义的缴款计划；

(3)截至确定日期的员工在所有符合条件的计划下的应计福利的现值，这些计划是汇总组中包括的已定义福利计划。

(C)特别规则。为计算顶重比和包含量，应适用以下规则：

(1)累算权益的现值须使用合理的精算假设厘定。

(2)在因离职、死亡或残疾以外的原因(如在职退职)而进行分配的情况下，应适用这一规定，以“五年期”取代“一年期”。

(3)在确定受让人计划的帐户余额时，雇员在1983年12月31日之后发起的对汇总组中的合格计划的任何展期、Roth展期或税后展期供款(或类似的转移)应不包括在内。

(4)帐户结余及累算权益只应计入本公司或联属公司的供款及受雇于本公司或联属公司的雇员的供款。

(5)任何在截至决定日期为止的一年期间内没有为本公司或任何联属公司提供服务的个人，其应计权益及账户结余现值在厘定Top-Heavy比率时不得计算在内。

(6)如果员工在测试的计划年度不是关键员工，但在上一个计划年度是关键员工，则该员工的账户余额或应计福利不应考虑在内。

(7)在法典第416(E)条要求的范围内，与联邦或类似的社会保障或类似计划有关的缴费和福利

在确定顶重比时，不应考虑州法律。

15.4所需的最低拨款

如果由于顶重比超过60%而使本条规定适用于计划年度，则对于规范第416(C)(2)节和相关国库条例所要求的确定的最低缴费分配，应代表截至计划年度最后一天尚未发生离职的参与者的每个非关键员工在退休计划下进行缴费(无论非关键员工的服务时间是否少于1,000小时(或等值)，也无论非关键员工的第415条补偿水平如何)。在该计划年度不少于以下较少者的拨款中：

(A)参与者第415条补偿的3%，或

(B)合计集团内所有界定缴款计划下的任何主要雇员所收取的最大缴款百分比，以第415条补偿的百分比表示。

为了满足本节的要求，对于非关键员工的任何员工，不应包括税前递延和Roth缴费，但对于作为关键员工的任何参与者，应包括在内。从2001年后的计划年度开始生效，应包括为所有员工分配的匹配缴款。如果Aggregate Group中的任何合格计划是固定福利计划，则同时参与固定福利计划并有权获得本节规定的最低缴费的任何参与者，将获得根据规范第416(C)(1)节和定义福利计划下的相关财政部条例规定的最低固定福利，而不应获得本节规定的最低分配。

15.5所需的最低归属

如果由于顶重比超过60%，本条的规定适用于计划年度，则截至计划年度最后一天尚未发生离职的每个参与者应继续按照计划第3.5节的规定，将其相应账户和计划第15.4节所述的任何确定的缴费最低分配额归属于计划年度，该节规定的归属在任何情况下都等于或快于代码第416(B)节的要求。

15.6集体谈判协议涵盖的雇员

即使本条有任何相反的规定，如果退休福利是雇主和工会之间真诚谈判的标的，则计划第15.4和15.5节的规定不适用于集体谈判协议所涵盖的任何有代表的雇员。

第十六条杂项规定

16.1不扩大就业权

本计划严格属于公司和雇主的自愿承诺，不应被视为雇主与任何员工或参与者、受益人或替代受款人之间的合同，也不应被视为对任何员工就业的对价、激励或条件。除非本计划有特别规定，否则不得解释为给予任何人针对雇主、受托人或信托基金的任何法律或衡平法权利，或给予任何人留用于雇主的权利。所有参与者应继续接受分配、重新分配、升级、调动、裁员、裁减、停职和解雇，就像本计划从未制定过一样。任何参与者、受益人或候补受款人在未满足领取福利的所有条件之前，不得对信托基金的任何部分享有任何权利或利益。除本计划规定的范围外，任何人不得享有任何福利。

16.2没有考试或会计

本计划或根据本计划采取的任何行动均不得解释为给予任何人进行会计核算或审查公司或任何关联公司的账簿或事务的权利。

参与者及其受益人应承担与任何资产或资金价值下降有关的风险，这些资产或基金可投资于或再投资于支持本计划的信托基金。

16.4Non-Alienation

(A)除非本计划另有允许，否则在任何时候根据本计划支付的任何福利均不受参与者或其受益人的债务或责任的约束。任何转让、出售、转让、转让、质押或以其他方式妨碍任何此类利益的企图，无论是现在或以后支付的，均属无效。除本节规定外，本计划下的任何利益不得以任何方式受到扣押、扣押或任何形式的产权负担。

(B)根据合格家庭关系令，可从参与者的账户向另一受款人付款。

(3)如分配给另一名受款人的款项不会全数及迅速地支付，则依据本款，分配的款额将在确定该命令为合资格家庭关系令后的合理时间内，为该另一名受款人的利益而转拨至另一独立账户，并按照该名另一名受款人依据第九条所作的投资选择而投资。

(4)在确定以下数额时，不得考虑在确定某一家庭关系令是否为合资格家庭关系令或为另一受款人的利益而转入单独账户之前被分开的任何数额：

(A)根据计划第7.2节，参加者可从其账户中提取；

(B)根据计划第8.2节，参与人可在计划中获得贷款；或

(C)根据计划第7.3或7.5节，参与者(或其受益人)可在分配中获得。

(C)根据《法典》第6331条征收的联邦税，或美国收取因未缴联邦税额而作出的判决所要求的数额，可从账户支付。

(d)

(E)账户付款可在守则第401(A)(13)(C)节所允许的范围内予以抵销(涉及违反与计划有关的责任的抵销)。

(F)参与者或受益人可放弃其账户或账户的一部分，但须遵守可由行政委员会不时修改的规则。

16.5Incompetency

在行政委员会(或其受权人)以行政委员会(或其受权人)可接受的形式和方式收到书面通知，说明此人为无行为能力的人或未成年人，并已为其指定了监护人或其他在法律上有权照顾其本人或财产的人之日之前，每一领取或申领该计划福利的人应被最终推定为精神上有能力并达到法定年龄；但是，如果行政委员会(或其受权人)发现根据该计划领取福利的任何人因不称职或为未成年人而不能照顾其事务，则应支付的任何款项(除非事先由正式指定的法定代表人提出)可支付给其配偶、子女、父母、兄弟姐妹或姐妹，或支付给行政委员会(或其受权人)认为已为该人支付费用的任何人或机构。因此，在法律允许的范围内，如此支付的任何款项应完全履行本计划规定的责任。如须委任根据本计划领取或申索利益的任何人的遗产监护人

由有管辖权的法院或个人以其他方式在行政委员会(或其受权人)全权酌情决定的情况下有资格成为监护人，并且该监护人以行政委员会(或其受权人)可接受的形式和方式提供适当的任命、资格或连续资格的证明，则在法律允许的范围内：

(A)该监护人可代该参与者、受益人或候补受款人行事，并根据本计划作出该参与者、受益人或候补受款人所要求或准许的任何选择，而该等行动或选择须视为由该参与者作出，

受益人或替代受款人；及

（b）可向该监护人支付养恤金，而如此支付的任何此种付款应完全解除本计划规定的任何责任。

16.6结论性记录

公司、雇主、管理委员会、投资委员会和受托人的记录对管理本计划所涉及的所有事项具有决定性。

16.7Counterparts

本计划可签署多份副本，每份副本均应视为原件。所有副本应构成同一文书，并可由任何一份副本充分证明。

16.8法律程序服务

受托人、管理委员会成员和公司秘书特此指定为本计划的代理人，以接受传票、传票或其他法律程序的送达。

16.9未兑现或无人认领的利益

（a）逾期检查。自2016年8月8日或之后至2020年12月31日止，如果根据本计划发出分配支票，且该分配支票在发出后6个月内未兑现，则该支票将被定性为过期，并将资金重新存入本计划下的特别账户。该等基金应按税后基准进行表征，并于2016年12月1日生效，或在实际可行的情况下尽快投资于本计划的稳定价值基金或投资委员会酌情决定的其他基金。支票将根据行政委员会规定的程序，应参加者的要求重新签发。2021年1月1日及之后，发放后6个月内未兑现的分发支票应按照管理委员会制定的程序进行管理。

（二）失去的参与者。如果管理委员会或其代表人在进行了认真的搜索后，无法找到有权享受本计划项下利益的参与者、受益人或替代受款人，则根据计划第3.6节，这些利益应被视为没收。如果参与者、受益人或其账户被没收的替代受款人随后提出了有效的利益要求，则账户将按照计划第3.6节所述的方式恢复。

16.10合格兵役

尽管本计划有任何相反的规定，在法典第414（u）节意义下，与合格兵役有关的缴款、福利和服务学分将根据法典第414（u）节的强制性规定提供。此外，根据《英雄收入援助和救济税法》（“HEART”），以下条款应适用，尽管任何计划条款有相反规定：

（a）自2007年1月1日起，如果参加者在服合格兵役期间死亡，参与者的受益人有权享受本计划项下的任何利益，（与合格兵役期有关的额外拨款除外）如果参与人恢复就业，然后因以下原因离职，则参与人有权享受这种福利：死亡

（b）自2009年1月1日起，差别工资应按照计划第2.1（r）（2）（H）节的规定和第415条补偿的规定处理，

计划第2.1（sss）（2）（D）节，由雇主支付给积极参与者。为此目的，差别工资是指雇主就雇员履行合格兵役的任何期间支付的任何款项，代表雇员在为雇主服务时本应从雇主处获得的全部或部分工资。

（c）自2009年1月1日起，即使雇员正在领取差别工资，根据计划第7.3节，执行合格兵役的参与者将被视为在合格兵役期间发生离职，但仅限于参与者的税前账户和Roth账户。如果参与者选择接受此视为离职的分配，则该参与者不得在分配日期开始的六个月期间内进行税前递延、罗斯供款、弥补供款或税后供款。对于2016年8月8日之后提出的提款要求，如果参与者根据上述条款被暂停支付任何税前延期、罗斯供款、弥补供款和/或税后供款，则该等供款将在六个月暂停期届满时自动恢复，按默认百分比（如适用）。或如果参与者不受自动登记的限制，或已选择退出自动登记的比例暂停前。

*    *    *

兹证明，计划修订官特此于2022年12月16日签署本修订及重述的计划。

西方石油公司

/s/Mark Grommesh

马克·格罗姆梅什

总裁副董事长，合资企业

西方石油公司