根据1934年《资产交易法》第12(B)或12(G)节的注册声明 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
壳牌公司根据《1934年财产交换法》第13或15(D)节提交的报告 |
每个班级的标题 |
交易 符号 |
交易所名称和名称 在哪一天注册的 | ||
香港联合交易所有限公司 |
* |
自2011年8月18日起,美国存托凭证与我们普通股的比例由一股美国存托股份代表四股普通股改为一股美国存托股份代表一股普通股。自2022年4月8日起,美国存托凭证与我们普通股的比例进一步改变,由一股美国存托股份代表一股普通股,改为一股美国存托股份代表十股普通股。 |
** |
自2021年3月10日起,我们实施了十分之一的股份拆分,每股面值为0.10美元的普通股被细分为十股普通股,每股面值为0.001美元。 |
☒ |
加速的文件管理器 |
☐ |
非加速文件管理器 |
☐ | ||||||
新兴市场和成长型公司 |
† |
新的或修订的财务会计准则是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。 |
国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则 |
☐ |
其他客户:☐ |
引言 |
1 |
|||
前瞻性陈述 |
2 |
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第一部分 |
3 |
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项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份 |
3 |
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第二项报价统计及预期时间表 |
3 |
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第3项:关键信息 |
3 |
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第4项:公司情况 |
51 |
|||
项目4A未解决的工作人员意见 |
85 |
|||
项目5.业务和财务回顾及展望 |
85 |
|||
项目6.董事、高级管理人员和员工 |
102 |
|||
项目七、大股东及关联方交易 |
109 |
|||
第8项:财务信息 |
110 |
|||
第9项.报价和清单 |
112 |
|||
第10项:补充信息 |
112 |
|||
项目11.关于市场风险的定量和定性披露 |
122 |
|||
第12项股权证券以外的其他证券的说明 |
123 |
|||
第II部 |
126 |
|||
第13项违约、拖欠股息和拖欠股息 |
126 |
|||
项目9.14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 |
126 |
|||
项目15.控制和程序 |
127 |
|||
审计委员会财务专家 |
128 |
|||
项目16B道德守则 |
128 |
|||
项目16C首席会计师费用和服务 |
128 |
|||
项目16D豁免审计委员会遵守上市标准 |
128 |
|||
第16E项发行人和关联购买人购买股权证券 |
128 |
|||
项目16F注册人注册会计师的变更 |
129 |
|||
第16项:16G公司治理 |
129 |
|||
第16H项煤矿安全信息披露 |
129 |
|||
项目16I披露妨碍检查的外国司法管辖权 |
129 |
|||
项目1.17.财务报表 |
130 |
|||
项目18.财务报表 |
130 |
|||
项目19.展品 |
130 |
|||
签名 |
133 |
• | “我们”、“我们的公司”或“我们的”是指新东方教育科技集团有限公司,在开曼群岛的一家公司,其前身实体和子公司,在描述我们的经营和综合财务数据时,还包括在中国的合并关联实体,包括新东方中国(定义如下)、其在中国的学校和子公司、北京讯成(定义如下)及其在中国的子公司; |
• | “新东方中国”是指新东方教育科技集团有限公司,前身为北京新东方教育科技(集团)有限公司,是一家中国境内的公司,是一家可变利益实体,其财务结果按照美国公认会计原则合并到我们的合并财务报表中; |
• | “北京讯成”是指北京新东方讯成网络科技有限公司,该公司是中国境内的一家国内公司,也是我们的控股子公司库伦科技控股有限公司的可变利益实体,其财务业绩按照美国公认会计准则合并到我们的合并财务报表中; |
• | “VIE”或“可变利益实体”是指北京讯成和新东方中国,这两家公司均为中国境内公司,我们在这两家公司中没有股权,但其财务业绩已根据美国公认会计准则合并到我们的合并财务报表中; |
• | “合并关联单位”是指新东方中国及其在中国、北京循城的学校和子公司及其在中国的子公司; |
• | 「中央结算系统」指香港中央结算有限公司(香港交易及结算所有限公司的全资附属公司)设立及运作的中央结算及交收系统; |
• | "中国"或"PRC"指中华人民共和国,就本年报而言,不包括台湾、香港及澳门; |
• | “公司(清盘及杂项条文)条例”指经不时修订或补充的《公司(清盘及杂项条文)条例》(香港法例第32章); |
• | “FRC”指财务汇报局; |
• | “港币”或“港币”或“港币”是指香港的合法货币港币; |
• | “香港”或“香港”或“香港特别行政区”运往中华人民共和国香港特别行政区; |
• | 《香港上市规则》适用于不时修订或补充的《香港联合交易所有限公司证券上市规则》; |
• | “香港股份过户登记处”指香港中央证券登记有限公司; |
• | “香港证券交易所”指香港联合交易所有限公司; |
• | “主板”指由香港联合交易所运作的股票市场(不包括期权市场),该市场独立于香港联合交易所的创业板市场,并与香港联合交易所创业板市场并行运作; |
• | “证监会”指香港证券及期货事务监察委员会; |
• | “证券及期货条例”指不时修订或补充的“证券及期货条例”(香港法例第571章); |
• | "学生入学人数"指本幼儿园学生报读及付费课程的累计总数,包括同一学生报读及付费课程,但不包括在本幼儿园就读的学生; |
• | “股份”或“普通股”是指我们的普通股,每股面值0.001美元。除另有指明者外,本年报内所有股份及每股数据均对于二零二一年三月十日生效的十分一股份拆股具有追溯效力; |
• | “美国存托证券”指我们的美国存托股票。在2011年8月18日之前,我们的每份ADS代表四股普通股。2011年8月18日,我们对ADS与普通股的比例进行了变更,从一份ADS代表四股普通股改为一份ADS代表一股普通股。于2022年4月8日,美国存托凭证与我们普通股之比率进一步由一股美国存托凭证代表一股普通股变更为一股美国存托凭证代表十股普通股。除非另有说明,我们的美国存托凭证与普通股比率的这些变动已追溯反映在本年报表格20—F中;及 |
• | “人民币”或“人民币”是指中国的法定货币,“美元”、“美元”或“美元”是指美国的法定货币。 |
施展 | 美国大学考试(US) | |
一级 | 高级(英联邦国家) | |
AP | 先修课程(美国) | |
普通中等教育证书 | 普通中等教育证书(英联邦国家) | |
BEC | 商务英语证书(美国) | |
大学英语四级 | 大学英语四级考试(中国) | |
大学英语六级 | 大学英语六级考试(中国) | |
GMAT | 研究生管理入学考试(美国) | |
GRE | 研究生入学考试(美国) | |
雅思 | 国际英语语言测试系统(英联邦国家) | |
法学院入学考试 | 法学院入学考试(美国) | |
坐着 | SAT大学入学考试(美国) | |
SSAT | 中学入学考试(美国) | |
托福 | 英语作为外语的考试(美国) | |
托福:初三 | 11岁及以上学生英语作为外语的测试(美国) | |
托业 | 国际交流英语考试(美国) |
• | 我们预期的增长战略; |
• | 我们未来的业务发展、经营结果和财务状况; |
• | 收入和某些成本费用项目的预期变化; |
• | 在我们提供的每一种教育项目、服务和产品方面进行竞争; |
• | 与我们提供新的教育项目、服务和产品相关的风险; |
• | (B)中国的教育开支预计会增加多少;及 |
• | 中华人民共和国有关民办教育和民办教育服务提供者的法律、法规和政策。 |
第1项。 |
董事、高级管理人员和顾问的身份 |
第二项。 |
报价统计数据和预期时间表 |
第三项。 |
关键信息 |
(1) | 北京世纪友谊教育投资有限公司,或称世纪友谊,由我们的创始人兼执行主席于敏洪先生持有99%的股份,由我们的高管总裁兼首席财务官杨志辉先生持有1%的股份。2019年11月,俞渝先生的母亲Li女士完成了将其持有的世纪友谊股权转让给于敏洪先生和杨志辉先生,在本次转让前,世纪友谊80%的股权由俞渝先生持有,20%的股权由Li女士持有。 |
(2) | 从我们的内部管理和幼儿园的角度来看,不包括某些单独的法人实体但被计入我们的学习中心的某些学校,以及从我们的内部管理和我们的幼儿园的角度来看,被算作同一城市或地区的同一所学校的某些学校。 |
(3) | 由多家中国公司组成,经营我们的教材和分销业务,以及在中国的留学咨询业务。 |
税制改革情景 (1) |
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法定税收制度和税收标准 费率 |
||||
假设税前收益 (2) |
100 | % | ||
按25%的法定税率征收所得税 (3) |
(25 | %) | ||
可供分配的净收益 |
75 | % | ||
预缴税金,标准税率为10% (4) |
(7.5 | %) | ||
对母公司/股东的净分配 |
67.5 | % |
(1) | 出于本例的目的,税务计算已被简化。假设账面税前收益金额在不考虑时间差异的情况下,在中国中被假设为等于应纳税所得额。 |
(2) | 就所得税而言,我们的中国子公司和VIE以独立的公司基准提交所得税申报单。已支付的费用被VIE确认为扣税,并被我们的中国子公司确认为收入,并且是税收中性的。 |
(3) | 我们的某些子公司和VIE在中国有资格享受15%的优惠所得税税率。然而,这样的费率是有条件的,是暂时性的,在未来支付分配时可能无法获得。就这个假设的例子而言,上表反映了一个最高税收方案,在该方案下,全额法定税率将是有效的。 |
(4) | 根据《中华人民共和国企业所得税法》,外商投资企业向中国境外的直属控股公司派发股息,征收10%的预提所得税。如果外商投资企业的直属控股公司在香港或其他与中国有税收条约安排的司法管辖区注册,适用5%的较低预提所得税税率,但须在分配时进行资格审查。在这个假设的例子中,上表假设了一个最高征税方案,在该方案下将适用全额预扣税。 |
截至2013年5月31日止年度, |
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(以千美元为单位,不包括每股和每股数据) |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
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选定的合并业务报表数据: |
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净收入: |
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教育项目和服务 |
2,165,152 | 2,785,254 | 3,230,378 | 3,936,969 | 2,709,549 | |||||||||||||||
图书及其他服务 |
282,278 | 311,237 | 348,304 | 339,570 | 395,697 | |||||||||||||||
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净收入合计 |
2,447,430 |
3,096,491 |
3,578,682 |
4,276,539 |
3,105,246 |
|||||||||||||||
运营成本和费用: (1) |
||||||||||||||||||||
收入成本 |
(1,065,740 | ) | (1,376,269 | ) | (1,588,899 | ) | (2,036,875 | ) | (1,754,291 | ) | ||||||||||
销售和市场营销 |
(324,249 | ) | (384,287 | ) | (445,259 | ) | (600,778 | ) | (466,895 | ) | ||||||||||
一般和行政 |
(794,482 | ) | (1,028,783 | ) | (1,145,521 | ) | (1,489,826 | ) | (1,866,573 | ) | ||||||||||
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无形资产和商誉减值损失 |
— | (5,245 | ) | — | (31,794 | ) | — | |||||||||||||
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|
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||||||
(以千美元为单位,不包括每股和每股数据) |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||||||||
选定的合并业务报表数据: |
||||||||||||||||||||
总运营成本和费用 |
(2,184,471 |
) |
(2,794,584 |
) |
(3,179,679 |
) |
(4,159,273 |
) |
(4,087,759 |
) | ||||||||||
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出售附属公司的收益 |
— | 3,627 | — | — | — | |||||||||||||||
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营业收入/(亏损) |
262,959 |
305,534 |
399,003 |
117,266 |
(982,513 |
) | ||||||||||||||
其他收入,净额: |
||||||||||||||||||||
利息收入 |
84,838 | 97,530 | 116,117 | 141,511 | 123,542 | |||||||||||||||
利息支出 |
— | (1,615 | ) | (4,627 | ) | (6,747 | ) | (4,050 | ) | |||||||||||
长期投资的已实现收益 |
7,366 | 26,379 | 407 | 3,535 | 22,004 | |||||||||||||||
长期投资减值损失 |
(980 | ) | (5,919 | ) | (31,750 | ) | (40,207 | ) | (129,350 | ) | ||||||||||
长期投资公允价值变动损失 |
— | (104,636 | ) | (18,451 | ) | (3,824 | ) | (14,933 | ) | |||||||||||
子公司分拆亏损 |
— | — | — | — | (79,609 | ) | ||||||||||||||
杂项收入/(损失),净额 |
2,841 | (1,424 | ) | 27,137 | 103,443 | 32,411 | ||||||||||||||
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所得税拨备: |
||||||||||||||||||||
当前 |
(72,785 | ) | (103,031 | ) | (142,992 | ) | (127,313 | ) | (44,378 | ) | ||||||||||
延期 |
13,377 | 17,317 | 8,630 | 43,725 | (91,934 | ) | ||||||||||||||
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所得税拨备 |
(59,408 |
) |
(85,714 |
) |
(134,362 |
) |
(83,588 |
) |
(136,312 |
) | ||||||||||
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权益法投资的(亏损)/收益 |
(379 |
) |
(2,289 |
) |
1,385 |
(1,368 |
) |
(51,466 |
) | |||||||||||
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净收益/(亏损) |
297,237 |
227,846 |
354,859 |
230,021 |
(1,220,276 |
) | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
减去:可归因于非控股权益的净收益/(亏损) |
1,107 |
(10,219 |
) |
(58,474 |
) |
(104,393 |
) |
(32,555 |
) | |||||||||||
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新东方教育科技集团股份有限公司S股东应占净收益/(亏损) |
296,130 | 238,065 | 413,333 | 334,414 | (1,187,721 | ) | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
新东方股份有限公司股东应占每股普通股净收益/(亏损) (2) (3) |
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-基本 |
0.19 | 0.15 | 0.26 | 0.20 | (0.70 | ) | ||||||||||||||
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-稀释 |
0.19 | 0.15 | 0.26 | 0.20 | (0.70 | ) | ||||||||||||||
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|||||||||||
用于计算每股普通股基本净收益/(亏损)的加权平均股份 (3) |
1,581,687,940 | 1,582,938,900 | 1,584,295,760 | 1,645,463,440 | 1,696,419,232 | |||||||||||||||
用于计算每股普通股摊薄净收益/(亏损)的加权平均股份 (3) |
1,585,565,000 | 1,590,393,450 | 1,595,368,900 | 1,651,982,384 | 1,696,419,232 |
(1) | 基于股份的薪酬支出包括在我们的运营成本和费用中,如下所示: |
(2) | 每个美国存托股份代表十股普通股。于截至2018年5月31日、2019年5月31日、2020年及2021年5月31日止年度,用于计算每股普通股基本及摊薄净收益的股份数目已作出追溯调整,以反映美国存托股份比率由一美国存托股份代表一股普通股改为一美国存托股份代表十股普通股,并于2022年4月8日生效。 |
(3) | 在截至2018年5月31日、2019年5月31日和2020年5月31日的年度,用于计算每股普通股基本和稀释后净收益的股份数量已进行追溯调整,以反映于2021年3月10日生效的10股1股拆分。 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||||||
(单位:千美元) |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||||||||
收入成本 |
— | 134 | 2,224 | 6,698 | (131 | ) | ||||||||||||||
销售和市场营销 |
— | 1,205 | 4,227 | 6,922 | (2,437 | ) | ||||||||||||||
一般和行政 |
57,443 | 69,997 | 55,606 | 55,260 | 135,536 | |||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
总计 |
57,443 | 71,336 | 62,057 | 68,880 | 132,968 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
截至5月31日, |
||||||||||||||||||||
(单位:千美元) |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||||||||
选定的综合资产负债表数据: |
||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
983,319 | 1,414,171 | 915,057 | 1,612,211 | 1,148,637 | |||||||||||||||
总资产 |
3,977,712 | 4,646,559 | 6,556,885 | 10,151,053 | 6,034,666 | |||||||||||||||
流动负债总额 |
1,750,884 | 2,006,224 | 2,479,364 | 3,471,445 | 1,710,114 | |||||||||||||||
总负债 |
1,763,017 | 2,121,462 | 3,687,074 | 5,132,877 | 2,241,142 | |||||||||||||||
夹层总股本 |
206,624 | — | — | — | — |
截至5月31日, |
||||||||||||||||||||
(单位:千美元) |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||||||||
选定的综合资产负债表数据: |
||||||||||||||||||||
新东方教育科技集团股份有限公司股东权益总额 |
1,991,589 | 2,360,686 | 2,733,295 | 4,913,275 | 3,705,506 | |||||||||||||||
非控制性权益 |
16,482 | 164,411 | 136,516 | 104,901 | 88,018 | |||||||||||||||
总股本 |
2,008,071 | 2,525,097 | 2,869,811 | 5,018,176 | 3,793,524 |
截至2022年5月31日止的年度 |
||||||||||||||||||||||||
新的 东方人 教育部长和 技术 集团公司 |
其他 附属公司 |
主要 受益人 的 已整合 附属公司 实体 |
已整合 附属公司 实体 |
淘汰 |
已整合 总计 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(单位:千) |
||||||||||||||||||||||||
第三方净收入 |
— | 7,265 | 4,641 | 3,093,340 | — | 3,105,246 | ||||||||||||||||||
公司间收入 |
— | 4,706 | 322,697 | 45,976 | (373,379 | ) | — | |||||||||||||||||
总成本和运营费用 |
(100,182 | ) | (36,084 | ) | (274,050 | ) | (4,038,886 | ) | 361,443 | (4,087,759 | ) | |||||||||||||
子公司和VIE的收入(亏损) |
(1,057,770 | ) | (1,022,764 | ) | (1,088,225 | ) | — | 3,168,759 | — | |||||||||||||||
其他收入,净额 |
25,180 | (15,184 | ) | 14,621 | (45,042 | ) | (29,560 | ) | (49,985 | ) | ||||||||||||||
所得税费用前收益(亏损) |
(1,132,772 | ) | (1,062,061 | ) | (1,020,316 | ) | (944,612 | ) | 3,127,263 | (1,032,498 | ) | |||||||||||||
减去:所得税费用 |
— | (195 | ) | (8,405 | ) | (127,712 | ) | — | (136,312 | ) | ||||||||||||||
权益法投资收益(亏损) |
(14,154 | ) | 6,452 | 63 | (43,827 | ) | — | (51,466 | ) | |||||||||||||||
净收入 |
(1,146,926 | ) | (1,055,804 | ) | (1,028,658 | ) | (1,116,151 | ) | 3,127,263 | (1,220,276 | ) |
截至2021年5月31日止的年度 |
||||||||||||||||||||||||
新的 东方人 教育部长和 技术 集团公司 |
其他 附属公司 |
主要 受益人 的 已整合 附属公司 实体 |
已整合 附属公司 实体 |
淘汰 |
已整合 总计 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(单位:千) |
||||||||||||||||||||||||
第三方净收入 |
— | 6,424 | (54 | ) | 4,270,169 | — | 4,276,539 | |||||||||||||||||
公司间收入 |
— | 12,016 | 485,500 | 73,580 | (571,096 | ) | — | |||||||||||||||||
总成本和运营费用 |
(4,505 | ) | (581,858 | ) | (355,182 | ) | (3,802,889 | ) | 585,161 | (4,159,273 | ) | |||||||||||||
子公司和VIE的收入(亏损) |
222,554 | 789,220 | 663,099 | — | (1,674,873 | ) | — | |||||||||||||||||
其他收入,净额 |
1,432 | (2,308 | ) | 22,099 | 185,758 | (9,270 | ) | 197,711 | ||||||||||||||||
所得税费用前收益(亏损) |
219,481 | 223,494 | 815,462 | 726,618 | (1,670,078 | ) | 314,977 | |||||||||||||||||
减去:所得税费用 |
— | 499 | (25,583 | ) | (58,504 | ) | — | (83,588 | ) | |||||||||||||||
权益法投资收益(亏损) |
5,745 | (1,439 | ) | (659 | ) | (5,015 | ) | — | (1,368 | ) | ||||||||||||||
净收入 |
225,226 | 222,554 | 789,220 | 663,099 | (1,670,078 | ) | 230,021 |
截至2020年5月31日止年度 |
||||||||||||||||||||||||
新的 东方人 教育部长和 技术 集团公司 |
其他 附属公司 |
主要 受益人 的 已整合 附属公司 实体 |
已整合 附属公司 实体 |
淘汰 |
已整合 总计 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(单位:千) |
||||||||||||||||||||||||
第三方净收入 |
— | 95,299 | 29,828 | 3,453,555 | — | 3,578,682 | ||||||||||||||||||
公司间收入 |
— | 288 | 431,517 | 68,118 | (499,923 | ) | — | |||||||||||||||||
总成本和运营费用 |
(42,862 | ) | (33,029 | ) | (779,630 | ) | (2,832,773 | ) | 508,615 | (3,179,679 | ) | |||||||||||||
子公司和VIE的收入(亏损) |
404,128 | 366,930 | 711,446 | — | (1,482,504 | ) | — | |||||||||||||||||
其他收入,净额 |
(6,963 | ) | (21,972 | ) | 14,585 | 111,904 | (8,721 | ) | 88,833 | |||||||||||||||
所得税费用前收益(亏损) |
354,303 | 407,516 | 407,746 | 800,804 | (1,482,533 | ) | 487,836 | |||||||||||||||||
减去:所得税费用 |
— | (3,049 | ) | (40,697 | ) | (90,616 | ) | — | (134,362 | ) | ||||||||||||||
权益法投资收益(亏损) |
585 | (339 | ) | (119 | ) | 1,258 | — | 1,385 | ||||||||||||||||
净收入 |
354,888 | 404,128 | 366,930 | 711,446 | (1,482,533 | ) | 354,859 |
截至2022年5月31日 |
||||||||||||||||||||||||
新的 东方人 教育部长和 技术 集团公司 |
其他 附属公司 |
主要 受益人 的 已整合 附属公司 实体 |
已整合 附属公司 实体 |
淘汰 |
已整合 总计 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(单位:千) |
||||||||||||||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
150,234 | 144,946 | 534,465 | 318,992 | — | 1,148,637 | ||||||||||||||||||
集团公司应付金额 |
410,833 | 642,183 | 1,045,013 | 46,756 | (2,144,785 | ) | — | |||||||||||||||||
其他流动资产 |
738,284 | 104,578 | 891,789 | 1,590,671 | — | 3,325,322 | ||||||||||||||||||
流动资产总额 |
1,299,351 | 891,707 | 2,471,267 | 1,956,419 | (2,144,785 | ) | 4,473,959 | |||||||||||||||||
对子公司和VIE的投资 |
225,854 | 413,218 | — | — | (639,072 | ) | — | |||||||||||||||||
财产和设备,净额 |
— | 1,626 | 86,382 | 314,682 | — | 402,690 | ||||||||||||||||||
其他非流动资产 |
104,433 | 89,220 | 57,199 | 907,165 | — | 1,158,017 | ||||||||||||||||||
非流动资产总额 |
330,287 | 504,064 | 143,581 | 1,221,847 | (639,072 | ) | 1,560,707 | |||||||||||||||||
总资产 |
1,629,638 | 1,395,771 | 2,614,848 | 3,178,266 | (2,783,857 | ) | 6,034,666 | |||||||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||||||||||
递延收入--当期 |
— | 1,244 | 4,631 | 927,187 | — | 933,062 | ||||||||||||||||||
应付集团公司的金额 |
79,670 | 712,723 | 359,627 | 999,505 | (2,151,525 | ) | — | |||||||||||||||||
其他流动负债 |
1,899 | 2,665 | 22,686 | 749,802 | — | 777,052 | ||||||||||||||||||
流动负债总额 |
81,569 | 716,632 | 386,944 | 2,676,494 | (2,151,525 | ) | 1,710,114 | |||||||||||||||||
总负债 |
146,963 | 716,824 | 390,495 | 3,138,385 | (2,151,525 | ) | 2,241,142 | |||||||||||||||||
股东权益总额 |
1,482,675 | 678,947 | 2,224,353 | 39,881 | (632,332 | ) | 3,793,524 | |||||||||||||||||
负债和权益总额 |
1,629,638 | 1,395,771 | 2,614,848 | 3,178,266 | (2,783,857 | ) | 6,034,666 |
截至2021年5月31日 |
||||||||||||||||||||||||
新的 东方人 教育部长和 技术 集团公司 |
其他 附属公司 |
主要 受益人 的 已整合 附属公司 实体 |
已整合 附属公司 实体 |
淘汰 |
已整合 总计 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(单位:千) |
||||||||||||||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
332,080 | 260,088 | 82,670 | 937,373 | — | 1,612,211 | ||||||||||||||||||
集团公司应付金额 |
391,186 | 301,781 | 837,944 | 58,816 | (1,589,727 | ) | — | |||||||||||||||||
其他流动资产 |
849,288 | 53,499 | 1,301,098 | 2,758,059 | — | 4,961,944 | ||||||||||||||||||
流动资产总额 |
1,572,554 | 615,368 | 2,221,712 | 3,754,248 | (1,589,727 | ) | 6,574,155 | |||||||||||||||||
对子公司和VIE的投资 |
225,854 | 368,949 | — | — | (594,803 | ) | — | |||||||||||||||||
财产和设备,净额 |
— | 1,580 | 103,036 | 760,414 | — | 865,030 | ||||||||||||||||||
其他非流动资产 |
100,682 | 85,655 | 78,125 | 2,447,406 | — | 2,711,868 | ||||||||||||||||||
非流动资产总额 |
326,536 | 456,184 | 181,161 | 3,207,820 | (594,803 | ) | 3,576,898 | |||||||||||||||||
总资产 |
1,899,090 | 1,071,552 | 2,402,873 | 6,962,068 | (2,184,530 | ) | 10,151,053 | |||||||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||||||||||
递延收入--当期 |
— | 961 | 2,418 | 1,923,007 | — | 1,926,386 | ||||||||||||||||||
应付集团公司的金额 |
115,992 | 382,915 | 308,678 | 788,082 | (1,595,667 | ) | — | |||||||||||||||||
其他流动负债 |
14,398 | 2,244 | 44,180 | 1,484,239 | — | 1,545,061 | ||||||||||||||||||
流动负债总额 |
130,390 | 386,120 | 355,276 | 4,195,328 | (1,595,667 | ) | 3,471,447 | |||||||||||||||||
总负债 |
428,021 | 386,120 | 372,190 | 5,542,213 | (1,595,667 | ) | 5,132,877 | |||||||||||||||||
股东权益总额 |
1,471,069 | 685,432 | 2,030,683 | 1,419,855 | (588,863 | ) | 5,018,176 | |||||||||||||||||
负债和权益总额 |
1,899,090 | 1,071,552 | 2,402,873 | 6,962,068 | (2,184,530 | ) | 10,151,053 |
截至2022年5月31日止的年度 |
||||||||||||||||||||||||
新的 东方人 教育部长和 技术 集团公司 |
其他 附属公司 |
主要 受益人 的 已整合 附属公司 实体 |
已整合 附属公司 实体 |
淘汰 |
已整合 总计 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(单位:千) |
||||||||||||||||||||||||
经营活动提供的(用于)现金净额 |
7,682 | (3,470 | ) | 233,032 | (1,517,697 | ) | — | (1,280,453 | ) | |||||||||||||||
向集团内实体提供贷款和资金池 |
(330,364 | ) | (330,364 | ) | (155,917 | ) | — | 816,645 | — | |||||||||||||||
向集团内实体偿还贷款 |
282,132 | 282,132 | 466 | — | (564,730 | ) | — | |||||||||||||||||
对集团内实体的投资 |
— | (44,269 | ) | — | — | 44,269 | — | |||||||||||||||||
其他投资活动 |
28,247 | (24,610 | ) | (9,825 | ) | 1,174,720 | — | 1,168,532 | ||||||||||||||||
投资活动提供/(用于)的现金净额 |
(19,985 | ) | (117,111 | ) | (165,276 | ) | 1,174,720 | 296,184 | 1,168,532 | |||||||||||||||
来自集团内实体的贷款和资金池所得款项净额 |
— | 330,364 | 330,364 | 155,917 | (816,645 | ) | — | |||||||||||||||||
向集团内实体偿还贷款 |
— | (282,132 | ) | (282,132 | ) | (466 | ) | 564,730 | — | |||||||||||||||
集团出资所得收益 |
— | — | 44,269 | — | (44,269 | ) | — | |||||||||||||||||
其他融资活动 |
(221,997 | ) | — | (8,861 | ) | — | — | (230,858 | ) | |||||||||||||||
净现金(用于融资活动)/由融资活动提供 |
(221,997 | ) | 48,232 | 83,640 | 155,451 | (296,184 | ) | (230,858 | ) |
截至2021年5月31日止的年度 |
||||||||||||||||||||||||
新的 东方人 教育部长和 技术 集团公司 |
其他 附属公司 |
主要 受益人 的 已整合 附属公司 实体 |
已整合 附属公司 实体 |
淘汰 |
已整合 总计 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(单位:千) |
||||||||||||||||||||||||
现金净额(用于经营活动)/由经营活动提供 |
(13,407 | ) | (19,721 | ) | 116,518 | 1,046,695 | — | 1,130,085 | ||||||||||||||||
向集团内实体提供贷款和资金池 |
(310,767 | ) | (310,767 | ) | — | — | 621,534 | — | ||||||||||||||||
对集团内实体的投资 |
(219,659 | ) | (216,764 | ) | — | — | 436,423 | — | ||||||||||||||||
其他投资活动 |
(825,526 | ) | (533,037 | ) | (29,956 | ) | (789,120 | ) | — | (2,177,639 | ) | |||||||||||||
用于投资活动的现金净额 |
(1,355,952 | ) | (1,060,568 | ) | (29,956 | ) | (789,120 | ) | 1,057,957 | (2,177,639 | ) | |||||||||||||
来自集团内实体的贷款和资金池所得款项净额 |
— | 310,767 | 310,767 | — | (621,534 | ) | — | |||||||||||||||||
集团出资所得收益 |
— | 219,659 | 216,764 | — | (436,423 | ) | — | |||||||||||||||||
其他融资活动 |
1,659,851 | 12,142 | (1,251 | ) | (16,658 | ) | — | 1,654,084 | ||||||||||||||||
融资活动提供的/(用于)的现金净额 |
1,659,851 | 542,568 | 526,280 | (16,658 | ) | (1,057,957 | ) | 1,654,084 |
截至2020年5月31日止年度 |
||||||||||||||||||||||||
新的 东方人 教育部长和 技术 集团公司 |
其他 附属公司 |
主要 受益人 的 已整合 附属公司 实体 |
已整合 附属公司 实体 |
淘汰 |
已整合 总计 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(单位:千) |
||||||||||||||||||||||||
经营活动提供的净现金 |
6,342 | 3,769 | 119,329 | 675,015 | — | 804,455 | ||||||||||||||||||
向集团内实体提供贷款和资金池 |
(20,722 | ) | — | — | — | 20,722 | — | |||||||||||||||||
从集团内部实体收到的现金股利 |
— | 58,562 | — | — | (58,562 | ) | — | |||||||||||||||||
对集团内实体的投资 |
— | (87,967 | ) | — | — | 87,967 | — | |||||||||||||||||
其他投资活动 |
(56,148 | ) | (321,385 | ) | (98,527 | ) | (780,310 | ) | — | (1,256,370 | ) | |||||||||||||
用于投资活动的现金净额 |
(76,870 | ) | (350,790 | ) | (98,527 | ) | (780,310 | ) | 50,127 | (1,256,370 | ) | |||||||||||||
来自集团内实体的贷款和资金池所得款项净额 |
— | 20,722 | — | — | (20,722 | ) | — | |||||||||||||||||
向集团内实体支付股息 |
— | — | (58,562 | ) | — | 58,562 | — | |||||||||||||||||
集团出资所得收益 |
— | — | 87,967 | — | (87,967 | ) | — | |||||||||||||||||
其他融资活动 |
23,629 | (13,306 | ) | 17,003 | (45,188 | ) | — | (17,862 | ) | |||||||||||||||
融资活动提供的/(用于)的现金净额 |
23,629 | 7,416 | 46,408 | (45,188 | ) | (50,127 | ) | (17,862 | ) |
• | 因应法规发展而停止K-9学术AST服务,已对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响,并可能继续产生重大不利影响。如果不能有效和高效地管理现有业务和新业务的变化,可能会对我们利用新业务机会的能力产生重大不利影响。 |
• | 如果我们不能成功地执行我们的业务战略,我们的业务和前景可能会受到实质性的不利影响。 |
• | 关于中国民办教育行业的法律、法规和政策的解释和实施或拟议的变化存在重大不确定性。特别是,我们遵守了中国政府有关部门发布的《关于进一步减轻义务教育阶段学生家庭作业和课后辅导负担的意见》和《实施办法》,已经并可能进一步对我们产生重大不利影响。 |
• | 如果我们不能在不大幅降低课程费用的情况下吸引学生注册我们的课程,我们的收入可能会下降,我们可能无法保持盈利。 |
• | 我们的业务有赖于我们的“新东方”品牌,如果我们不能维护和提升我们的品牌,我们的业务和经营业绩可能会受到损害。 |
• | 我们为开曼群岛控股公司,并无于VIE拥有股权,我们于中国的业务主要透过(I)我们的中国附属公司、(Ii)与吾等订立合约安排的VIE及(Iii)VIE的附属公司及/或学校进行。因此,我们美国存托凭证及/或普通股的投资者并不是在购买中国的VIE的股权,而是在购买一家在开曼群岛注册成立的控股公司的股权。如果中国政府认为与VIE的合同安排不符合中国对相关行业的外国投资的监管限制,或者如果这些法规或现有法规的解释在未来发生变化,我们可能会受到严厉的惩罚或被迫放弃我们在该等业务中的权益。我们的控股公司、我们的中国子公司和VIE以及我们公司的投资者面临中国政府未来可能采取的行动的不确定性,这些行动可能会影响与VIE的合同安排的可执行性,从而显著影响VIE和我们公司作为一个集团的财务业绩。有关详情,请参阅“第3项.主要资料-D.风险因素-与本公司架构有关的风险-如果中国政府发现为我们中国的部分业务设立营运架构的协议不符合相关行业的适用中国法律及法规,或如果这些法规或现有法规的解释在未来有所改变,吾等可能会受到严厉惩罚或被迫放弃在该等营运中的权益”。 |
• | 我们在中国的运营依赖于合同安排,这在提供运营控制方面可能不如直接所有权。 |
• |
• | 新东方中国的唯一股东世纪友谊的控股股东可能与我们有潜在的利益冲突,如果任何该等利益冲突得不到对我们有利的解决,我们的业务可能会受到实质性的不利影响。 |
• | 与中国法律制度有关的不确定性可能会对我们产生重大不利影响。某些法律法规相对较新,可能会在很少提前通知的情况下迅速变化。此外,许多法律、法规和规则的解释并不总是一致的,这些法律、法规和规则的执行存在不确定性,这可能会限制现有的法律保护。此外,中国的行政和法院当局在解释和实施或执行法定规则和合同条款方面拥有很大的自由裁量权,与一些更发达的法律制度相比,我们可能更难预测行政和法院诉讼的结果以及我们在中国可能享有的法律保护水平。这些不确定性可能会影响我们对法律要求的相关性的判断,以及我们对为完全遵守这些要求而采取的措施和行动的决定,并可能影响我们执行合同或侵权权利的能力。有关更多细节,请参阅“项目3.关键信息-D.风险因素-与在中国做生意有关的风险--与中国法律制度有关的不确定性可能对我们产生不利影响。” |
• | 我们主要在中国开展业务。我们在中国的业务受中国法律法规管辖。中国政府对我们业务的运作拥有重大的监督和酌情决定权,并可能随时影响我们的运营,这可能导致我们的运营和我们的美国存托凭证价值发生重大不利变化。此外,直接针对我们业务的全行业法规的实施可能会导致我们证券的价值大幅下降。因此,我们公司和我们业务的投资者面临中国政府采取的影响我们业务的行动的潜在不确定性。有关详情,请参阅“第3项.主要资料-D.风险因素-与在中国做生意有关的风险--中国政府对我们业务运作的监管及酌情决定权,可能导致我们的营运及我们的美国存托凭证及/或普通股价值出现重大不利变化”。 |
• | 根据中国法律,吾等的离岸发行可能需要获得中国证监会或其他中国政府机构的批准并向其备案,如有需要,吾等无法预测吾等能否获得该等批准或完成该等备案或可能需要多长时间。 |
• | 2024年,如果PCAOB无法检查或全面调查位于中国的审计师,我们的美国存托凭证将被禁止在美国交易;如果拟议的法律修改获得通过,我们的美国存托凭证将被禁止在美国交易。禁止交易我们的美国存托凭证,或威胁要禁止它们的交易,可能会对您的投资价值产生实质性的不利影响。 |
• | 与许多其他在香港联合交易所上市的公司相比,我们在某些事项上采取了不同的做法。 |
• | 我们的美国存托凭证和普通股的交易价格一直并可能继续波动,这可能会给我们的普通股和/或美国存托凭证的持有者造成重大损失。 |
• | 如果证券或行业分析师发布有关我们业务的负面报告,我们普通股和/或美国存托凭证的价格和交易量可能会下降。 |
• | 一般经济状况; |
• | 中国关于提供民办教育服务的规定或行为; |
• | 对我们、我们的竞争对手或我们的行业进行有害的负面宣传; |
• | 改变消费者的消费模式;以及 |
• | 与收购或其他非常交易或意外情况有关的非经常性费用。 |
• | 投资者对教育服务提供商证券的认知和需求; |
• | 我们可能寻求筹集资金的美国和其他资本市场的条件; |
• | 我们未来的经营业绩、财务状况和现金流; |
• | 中国政府对外商投资中国教育的规定; |
• | 中国的经济、政治和其他情况; |
• | 有关外币借款的中国政府政策。 |
• | (I)新东方中国及其学校和附属公司以及我们在中国的全资附属公司的公司架构;及。(Ii)北京讯成及其附属公司和库伦在中国的全资附属公司的法人架构并无违反中国现行法律法规;及。 |
• | (I)吾等于中国、新东方中国及其学校及附属公司的全资附属公司与新东方中国的股东之间的合约安排;及(Ii)库莱姆位于中国、北京讯城及其附属公司及股东的全资附属公司与股东之间的合约安排根据中国现行有效法律或法规属有效、具约束力及可强制执行,且并无违反中国现行法律或法规。 |
• | 吊销我公司在中国的子公司或合并关联机构的营业执照和经营许可证; |
• | 没收他们认为是通过非法经营获得的我们的任何收入; |
• | 停止或限制我们在中国的子公司和我们的合并关联实体之间的任何关联方交易; |
• | 以合同约定的方式,限制我司在中国的收入权或业务拓展; |
• | 施加我们可能无法遵守的罚款或其他要求; |
• | 要求我们重组我们的公司结构或运营; |
• | 限制或禁止我们将未来发行所得资金用于资助我们在中国的业务和运营;或 |
• | 采取其他可能损害我们业务的监管或执法行动。 |
• | 我们经营业绩的实际或预期波动, |
• | 宣布和实施与我们的业务相关的新法规和政策, |
• | 证券研究分析师的财务估计发生变化, |
• | 其他教育公司的经济业绩或市场估值的变化, |
• | 我们或我们的竞争对手宣布重大收购、战略伙伴关系、合资企业或资本承诺, |
• | 我们执行官员的加入或离职, |
• | 对我们、我们的竞争对手或我们的行业进行有害的负面宣传, |
• | 针对我们的监管调查或其他政府程序, |
• | 我们的美国存托凭证和/或普通股在公开市场的大量销售或预期销售,以及 |
• | 中国和美国的一般经济、监管或政治条件。 |
第四项。 |
关于该公司的信息 |
学校数量 |
学习中心数量 |
数量: 书店 |
||||||||||
北京 |
5 | 21 | 1 | |||||||||
上海 |
1 | 32 | 1 | |||||||||
广州 |
1 | 30 | 1 | |||||||||
武汉 |
1 | 25 | 1 | |||||||||
扬州 |
1 | 2 | — | |||||||||
天津 |
1 | 17 | — | |||||||||
Xi An |
1 | 24 | 1 | |||||||||
南京 |
3 | 30 | — | |||||||||
沈阳 |
1 | 9 | — | |||||||||
重庆 |
1 | 25 | 1 | |||||||||
成都 |
1 | 24 | — | |||||||||
深圳 |
1 | 11 | — | |||||||||
向阳 |
1 | 7 | — | |||||||||
太原 |
1 | 25 | — | |||||||||
哈尔滨 |
1 | 8 | 1 | |||||||||
长沙 |
1 | 18 | — | |||||||||
济南 |
1 | 24 | — | |||||||||
郑州 |
1 | 15 | — | |||||||||
杭州 |
1 | 49 | — | |||||||||
长春 |
2 | 19 | 1 | |||||||||
石家庄 |
1 | 10 | — | |||||||||
苏州 |
2 | 33 | — | |||||||||
株洲 |
1 | — | — | |||||||||
鞍山 |
1 | — | — | |||||||||
合肥 |
1 | 21 | — | |||||||||
昆明 |
1 | 6 | — | |||||||||
无锡 |
1 | 12 | — | |||||||||
佛山 |
1 | 4 | — | |||||||||
福州市 |
1 | 17 | — | |||||||||
宜昌 |
1 | — | — | |||||||||
南昌 |
1 | 10 | — | |||||||||
荆州 |
1 | — | — | |||||||||
大连 |
1 | 6 | — |
学校数量 |
学习中心数量 |
数量: 书店 |
||||||||||
兰州 |
1 | 7 | 1 | |||||||||
黄石 |
1 | 1 | — | |||||||||
宁波 |
1 | 4 | — | |||||||||
厦门 |
1 | 15 | — | |||||||||
青岛 |
2 | 16 | — | |||||||||
南宁 |
1 | 4 | — | |||||||||
徐州 |
1 | 6 | — | |||||||||
镇江 |
1 | 2 | — | |||||||||
湘潭 |
1 | — | — | |||||||||
洛阳 |
1 | 5 | — | |||||||||
南通 |
1 | 1 | — | |||||||||
呼和浩特 |
1 | 7 | — | |||||||||
吉林 |
1 | — | — | |||||||||
贵阳 |
1 | 3 | — | |||||||||
唐山 |
1 | 4 | — | |||||||||
乌鲁木齐 |
1 | 2 | — | |||||||||
十堰市 |
1 | 1 | — | |||||||||
泉州 |
1 | 2 | — | |||||||||
温州 |
1 | 4 | — | |||||||||
潍坊 |
1 | 2 | — | |||||||||
珠海 |
1 | 2 | — | |||||||||
锦州 |
1 | — | — | |||||||||
保定 |
1 | 3 | — | |||||||||
烟台 |
1 | 2 | — | |||||||||
泰安 |
1 | — | — | |||||||||
开封 |
1 | — | — | |||||||||
沧州 |
1 | — | — | |||||||||
安阳 |
1 | — | — | |||||||||
邯郸 |
1 | — | — | |||||||||
漳州 |
1 | — | — | |||||||||
南阳 |
1 | — | — | |||||||||
中山 |
1 | — | — | |||||||||
银川 |
1 | — | — | |||||||||
绍兴 |
1 | 4 | — | |||||||||
湖州 |
1 | 1 | — | |||||||||
香港 |
1 | — | — | |||||||||
盐城 |
1 | — | — | |||||||||
焦作 |
1 | 1 | — | |||||||||
东莞 |
1 | 2 | — | |||||||||
海口 |
1 | — | — | |||||||||
义乌 |
1 | — | — | |||||||||
金华 |
1 | — | — | |||||||||
西宁 |
1 | — | — | |||||||||
绵阳 |
1 | — | — | |||||||||
包头 |
1 | — | — | |||||||||
常熟 |
1 | — | — | |||||||||
榆次 |
1 | — | — | |||||||||
惠州 |
1 | — | — | |||||||||
承德 |
1 | — | — | |||||||||
张家港 |
1 | — | — | |||||||||
鹤壁 |
1 | — | — | |||||||||
驻马店 |
1 | — | — | |||||||||
威海 |
1 | — | — | |||||||||
许昌 |
1 | — | — | |||||||||
常州 |
1 | — | — | |||||||||
淮安 |
1 | — | — | |||||||||
台州 |
1 | 1 | — | |||||||||
宜兴 |
1 | — | — | |||||||||
芜湖 |
1 | — | — | |||||||||
廊坊 |
1 | — | — |
学校数量 |
学习中心数量 |
数量: 书店 |
||||||||||
昆山 |
1 | 1 | — | |||||||||
九江 |
1 | — | — | |||||||||
咸阳 |
1 | — | — | |||||||||
周口 |
1 | — | — | |||||||||
宝鸡 |
1 | — | — | |||||||||
总计 |
107 | 637 | 9 | |||||||||
• | 品牌认知度; |
• | 覆盖全国,可伸缩性高; |
• | 教学质量高,内容优; |
• | 节目、服务和产品的广度和质量; |
• | 学生的整体体验;以及 |
• | 创新技术能力。 |
• | 营利性民办学校的赞助人有权保留学校的利润和收益,并可根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规将运营盈余分配给赞助商,而非营利性民办学校的赞助商无权获得利润分配或来自非营利性学校,非营利性学校的所有运营盈余应用于学校的运营; |
• | 营利性民办学校有权自行制定学费和其他杂费,无需事先征得有关政府部门的批准,而非营利性民办学校的收费应按照省级政府颁布的规定进行管理; |
• | 私立学校(营利性和非营利性)可能享受税收优惠;非营利性私立学校将享有与公立学校相同的税收优惠,而营利性私立学校的税收政策仍不清楚,因为更具体的规定尚未出台; |
• | 新建、扩建学校,公益性学校可以政府划拨的方式优先取得土地使用权,营利性民办学校以向政府购买的方式取得土地使用权; |
• | 非营利性民办学校清盘后的剩余资产将继续用于非营利性学校的运营,而营利性民办学校的剩余资产将根据《中国公司法》分配给发起人;以及 |
• | 县级以上政府可以通过订阅民办学校服务、提供助学贷款和奖学金、出租或转让未使用的国有资产等方式支持民办学校(民办和非民办),并可以通过政府补贴、奖补资金和捐赠奖励等形式进一步支持非营利性民办学校。 |
• | 禁止社会组织和个人通过并购、控股协议等方式控股提供义务教育的民办学校或提供学前教育的非营利性民办学校。禁止提供义务教育的民办学校与其关联方进行交易。政府有关部门应加强对非牟利私立学校与其关联方签订的协议的监管,并应每年审查此类交易;以及 |
• | 监管部门鼓励利用互联网技术开展在线教育活动,并应遵守与互联网管理相关的法律法规。利用互联网技术开展网络教育活动的民办学校,应当取得相应的民办学校经营许可证。建立和实施互联网安全管理制度,采取技术安全措施。一旦发现适用法律或法规禁止发布或传输的任何信息,私立学校应立即停止传输该信息,并采取进一步的补救措施,如删除该信息,以防止其传播。应保存与情况有关的记录,并向有关当局报告。 |
• | 外商投资法;以及 |
• | 外商投资法实施细则。 |
• | 有关《争端解决协议》的另一缔约国的政府; |
• | 是有关差价协议缔约另一方的居民并在其市场上市的公司; |
• | 有关《争端解决协议》缔约另一方的居民个人;或 |
• | 第(1)项所述一方或多方通过第(3)项直接或间接持有申请人100%的股份,而间接持股的中层是中国的居民或有关协议另一方的居民。 |
(1) | 境外投资者以分配的利润进行的直接投资,包括以增资、新设和股权购买等分配利润进行的股权投资活动,不包括通过购买或分配和购买上市公司股份而增加的投资(不包括符合条件的战略投资),具体包括:(一)通过购买或分配中国境内居民企业的实收资本或资本公积金增加;(二)投资在中国境内新设立的居民企业;(三)向非关联方收购中国境内居民企业的股份;(四)财政部和国家税务总局规定的其他办法。境外投资者通过上述投资活动投资的企业,统称为被投资企业。 |
(2) | 分配给境外投资者的利润,属于中国境内居民企业已实现的留存收益实际分配给投资者所形成的股息、红利和其他股权投资收益。 |
(3) | 境外投资者用于直接投资的利润以现金支付的,有关金额应当从利润分配企业的账户直接转入被投资企业或股权转让方的账户,在直接投资前不得在其他境内外账户之间流通;境外投资者用于直接投资的利润以实物、有价证券和其他非现金形式支付的,有关资产的所有权应当从利润分配企业直接转移到被投资企业或股权转让方,不得由其他企业和个人代持或临时持有。 |
(1) | 北京世纪友谊教育投资有限公司,或称世纪友谊,由我们的创始人兼执行主席于敏洪先生持有99%的股份,由我们的高管总裁兼首席财务官杨志辉先生持有1%的股份。2019年11月,俞渝先生的母亲Li女士完成了将其持有的世纪友谊股权转让给于敏洪先生和杨志辉先生,在本次转让前,世纪友谊80%的股权由俞渝先生持有,20%的股权由Li女士持有。 |
(2) | 从我们的内部管理和幼儿园的角度来看,不包括某些单独的法人实体但被计入我们的学习中心的某些学校,以及从我们的内部管理和我们的幼儿园的角度来看,被算作同一城市或地区的同一所学校的某些学校。 |
(3) | 由多家中国公司组成,经营我们的教材和分销业务,以及在中国的留学咨询业务。 |
• | 有权指导对新东方中国及其学校、子公司的经济业绩影响最大的活动; |
• | 作为我们在中国的全资子公司提供的服务的代价,从新东方中国及其学校和子公司获得基本上所有的经济利益;以及 |
• | 吾等拥有独家选择权,可在中国法律许可的范围内购买新东方中国的全部或部分股权,或随时酌情要求新东方中国的现有股东将新东方中国的全部或部分股权转让给吾等指定的另一名中国人士或实体。 |
• | 有权指挥北京迅成及其子公司的活动,并对其经济业绩产生最重大的影响; |
• | 从北京讯成及其子公司获得实质上的全部经济利益;以及 |
• | 拥有独家选择权,可在中国法律允许的范围内购买北京讯城的全部或部分股权,或要求北京讯城的任何现有股东随时酌情将北京讯城的全部或部分股权转让给吾等指定的另一名中国人士或实体。 |
• | (I)新东方中国及其学校和附属公司以及我们在中国的全资子公司的法人结构;及。(Ii)北京讯城及其附属公司德信东方和珠海崇盛的法人结构不违反中国现行法律法规;及 |
• | (I)吾等于中国、新东方中国及其学校及附属公司的全资附属公司与新东方中国的股东之间的合约安排;及(Ii)德信东方、珠海崇盛、北京讯成及其附属公司及股东之间的合约安排根据中国现行有效法律或法规属有效、具约束力及可强制执行,且不违反中国现行法律或法规。 |
项目4A |
未解决的员工意见 |
第5项。 |
经营和财务回顾与展望 |
• | 教育项目和服务,在截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日的财年中,分别占我们总净收入的90.3%、92.1%和87.3%;以及 |
• | 图书和其他服务,在截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日的财年中,分别占我们总净收入的9.7%、7.9%和12.7%。 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||||||||||||||
(除百分比外,以千为单位) |
美元 |
% |
美元 |
% |
美元 |
% |
||||||||||||||||||
净收入 |
3,578,682 | 100.0 | 4,276,539 | 100.0 | 3,105,246 | 100.0 | ||||||||||||||||||
运营成本和费用: |
||||||||||||||||||||||||
收入成本 |
(1,588,899 | ) | (44.4 | ) | (2,036,875 | ) | (47.6 | ) | (1,754,291 | ) | (56.5 | ) | ||||||||||||
销售和市场营销 |
(445,259 | ) | (12.4 | ) | (600,778 | ) | (14.0 | ) | (466,895 | ) | (15.0 | ) | ||||||||||||
一般和行政 |
(1,145,521 | ) | (32.0 | ) | (1,489,826 | ) | (34.8 | ) | (1,866,573 | ) | (60.1 | ) | ||||||||||||
无形资产和商誉减值损失 |
— | — | (31,794 | ) | (0.7 | ) | — | — | ||||||||||||||||
总运营成本和费用 |
(3,179,679 | ) | (88.9 | ) | (4,159,273 | ) | (97.3 | ) | (4,087,759 | ) | (131.6 | ) | ||||||||||||
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||||||||||||||
(除百分比外,以千为单位) |
美元 |
% |
美元 |
% |
美元 |
% |
||||||||||||||||||
基于股份的薪酬费用分配: |
||||||||||||||||||||||||
收入成本 |
2,224 | 3.6 | 6,698 | 9.7 | (131 | ) | (0.1 | ) | ||||||||||||||||
销售和市场营销 |
4,227 | 6.8 | 6,922 | 10.1 | (2,437 | ) | (1.8 | ) | ||||||||||||||||
一般和行政 |
55,606 | 89.6 | 55,260 | 80.2 | 135,536 | 101.9 | ||||||||||||||||||
总计 |
62,057 | 100.0 | 68,880 | 100.0 | 132,968 | 100.0 | ||||||||||||||||||
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(以千美元为单位,不包括每股和每股数据) |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
净收入: |
||||||||||||
教育项目和服务 |
3,230,378 | 3,936,969 | 2,709,549 | |||||||||
图书及其他服务 |
348,304 | 339,570 | 395,697 | |||||||||
净收入合计 |
3,578,682 |
4,276,539 |
3,105,246 |
|||||||||
运营成本和费用: (1) |
||||||||||||
收入成本 |
(1,588,899 | ) | (2,036,875 | ) | (1,754,291 | ) | ||||||
销售和市场营销 |
(445,259 | ) | (600,778 | ) | (466,895 | ) | ||||||
一般和行政 |
(1,145,521 | ) | (1,489,826 | ) | (1,866,573 | ) | ||||||
无形资产和商誉减值损失 |
— | (31,794 | ) | — | ||||||||
总运营成本和费用 |
(3,179,679 |
) |
(4,159,273 |
) |
(4,087,759 |
) | ||||||
营业收入 |
399,003 |
117,266 |
(982,513 |
) | ||||||||
利息收入 |
116,117 | 141,511 | 123,542 | |||||||||
利息支出 |
(4,627 | ) | (6,747 | ) | (4,050 | ) | ||||||
长期投资的已实现收益 |
407 | 3,535 | 22,004 | |||||||||
长期投资减值损失 |
(31,750 | ) | (40,207 | ) | (129,350 | ) | ||||||
长期投资公允价值变动损失 |
(18,451 | ) | (3,824 | ) | (14,933 | ) | ||||||
子公司解除合并造成的亏损 |
— | — | (79,609 | ) | ||||||||
杂项收入净额 |
27,137 | 103,443 | 32,411 | |||||||||
所得税(亏损)准备: |
||||||||||||
当前 |
(142,992 | ) | (127,313 | ) | (44,378 | ) | ||||||
延期 |
8,630 | 43,725 | (91,934 | ) | ||||||||
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(以千美元为单位,不包括每股和每股数据) |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
净收入: |
||||||||||||
所得税拨备 |
(134,362 |
) |
(83,588 |
) |
(136,312 |
) | ||||||
权益法投资的收益(亏损) |
1,385 |
(1,368 |
) |
(51,466 |
) | |||||||
净收益/(亏损) |
354,859 |
230,021 |
(1,220,276 |
) | ||||||||
减去:非控股权益应占净亏损 |
(58,474 |
) |
(104,393 |
) |
(32,555 |
) | ||||||
新东方教育科技集团股份有限公司S股东应占净收益/(亏损) |
413,333 | 334,414 | (1,187,721 | ) | ||||||||
新东方教育科技集团有限公司股东应占每股普通股净收益/(亏损) (2)(3) |
||||||||||||
-基本 |
0.26 | 0.20 | (0.70 | ) | ||||||||
-稀释 |
0.26 | 0.20 | (0.70 | ) | ||||||||
用于计算每股普通股基本净收益/(亏损)的加权平均股份 (3) |
1,584,295,760 | 1,645,463,440 | 1,696,419,232 | |||||||||
用于计算每股普通股摊薄净收益/(亏损)的加权平均股份 (3) |
1,595,368,900 | 1,651,982,384 | 1,696,419,232 | |||||||||
收入成本 |
2,224 | 6,698 | (131 | ) | ||||||||
销售和市场营销 |
4,227 | 6,922 | (2,437 | ) | ||||||||
一般和行政 |
55,606 | 55,260 | 135,536 | |||||||||
总计 |
62,057 | 68,880 | 132,968 | |||||||||
(1) | 基于股份的薪酬支出包括在我们的运营成本和费用中,如下所示: |
截至5月31日止年度, |
||||||||||||
(单位:千美元) |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
收入成本 |
2,224 | 6,698 | (131 | ) | ||||||||
销售和市场营销 |
4,227 | 6,922 | (2,437 | ) | ||||||||
一般和行政 |
55,606 | 55,260 | 135,536 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总计 |
62,057 | 68,880 | 132,968 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
(2) | 每个美国存托股份代表十股普通股。截至2020年及2021年5月31日止年度,用于计算每股普通股基本及摊薄净收入的股份数目已作出追溯调整,以反映美国存托股份比率由一美国存托股份代表一股普通股改为一美国存托股份代表十股普通股,并于2022年4月8日生效。 |
(3) | 在截至2020年5月31日的年度,用于计算每股普通股基本和稀释后净收益的股份数量已进行追溯调整,以反映于2021年3月10日生效的10股1股拆分。 |
• | 教育计划和服务 |
• | 图书及其他服务 |
• | 收入成本 |
• | 销售和营销费用 |
• | 一般和行政费用 |
• | 教育计划和服务 |
• | 图书及其他服务 |
• | 收入成本 |
• | 销售和营销费用 Koolearn.com . |
• | 一般和行政费用。 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(单位:千美元) |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
可报告部门的净收入: |
||||||||||||
教育服务和备考课程 |
3,040,741 | 3,667,270 | 2,535,318 | |||||||||
在线教育和其他服务 |
152,542 | 210,591 | 136,705 | |||||||||
留学咨询服务 |
259,817 | 278,594 | 325,901 | |||||||||
应报告分部的净收入总额 |
3,453,100 | 4,156,455 | 2,997,924 | |||||||||
我公司净收入合计 |
3,578,682 | 4,276,539 | 3,105,246 | |||||||||
应报告分部的运营成本和费用: |
||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||
教育服务和备考课程 |
(1,304,239 | ) | (1,680,779 | ) | (1,442,156 | ) | ||||||
在线教育和其他服务 |
(84,896 | ) | (145,428 | ) | (68,732 | ) | ||||||
留学咨询服务 |
(124,718 | ) | (127,841 | ) | (165,673 | ) | ||||||
销售和营销: |
||||||||||||
教育服务和备考课程 |
(218,739 | ) | (326,708 | ) | (273,344 | ) | ||||||
在线教育和其他服务 |
(126,471 | ) | (175,092 | ) | (79,428 | ) | ||||||
留学咨询服务 |
(56,352 | ) | (61,259 | ) | (72,847 | ) | ||||||
一般和行政部门: |
||||||||||||
教育服务和备考课程 |
(729,125 | ) | (955,211 | ) | (1,308,742 | ) | ||||||
在线教育和其他服务 |
(69,060 | ) | (124,897 | ) | (72,361 | ) | ||||||
留学咨询服务 |
(58,133 | ) | (60,580 | ) | (61,258 | ) | ||||||
应报告分部的总运营成本和费用 |
(2,771,733 | ) | (3,657,795 | ) | (3,544,541 | ) | ||||||
(3,179,679 | ) | (4,159,273 | ) | (4,087,759 | ) | |||||||
• | 收入成本。 |
• | 销售和市场营销费用。 |
• | 一般和行政费用。 |
• | 收入成本。 |
• | 销售和市场营销费用。 |
• | 一般和行政费用。 |
• | 收入成本。 |
• | 销售和市场营销费用。 |
• | 一般和行政费用。 |
• | 收入成本。 |
• | 销售和市场营销费用。 |
• | 一般和行政费用。 |
• | 收入成本。 |
• | 销售和市场营销费用。 |
• | 一般和行政费用。 |
• | 收入成本。 |
• | 销售和市场营销费用。 |
• | 一般和行政费用。 |
现金,现金 等价物 和 受限 兑现 人民币 |
现金,现金 等价物 和 受限 其他公司的现金收入 货币 |
总计 现金,现金 等价物 和 受限 现金 |
短期 投资 人民币 |
短期 投资 在其他 货币 |
总计 短期 投资 |
|||||||||||||||||||
中国之外的实体 |
403 |
255,545 |
255,948 |
— |
70,602 |
70,602 |
||||||||||||||||||
角逐中国 |
717,205 | 338 | 717,543 | 1,401,222 | — | 1,401,222 | ||||||||||||||||||
中国中的非VIE |
145,448 | 75,588 | 221,036 | 430,430 | — | 430,430 | ||||||||||||||||||
中国内部的实体 |
862,653 |
75,926 |
938,579 |
1,831,652 |
— |
1,831,652 |
||||||||||||||||||
总计 |
863,056 | 331,471 | 1,194,527 | 1,831,652 | 70,602 | 1,902,254 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(单位:千美元) |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
经营活动提供的(用于)现金净额 |
804,455 | 1,130,085 | (1,280,453 | ) | ||||||||
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供 |
(1,256,370 | ) | (2,177,639 | ) | 1,168,532 | |||||||
净现金(用于融资活动)/由融资活动提供 |
(17,862 | ) | 1,654,084 | (230,858 | ) | |||||||
外汇汇率变动的影响 |
(29,026 | ) | 106,173 | (94,821 | ) | |||||||
现金和现金等价物净变化 |
(498,803 | ) | 712,703 | (437,600 | ) | |||||||
期初现金及现金等价物和限制性现金 |
1,418,227 | 919,424 | 1,632,127 | |||||||||
期末现金及现金等价物和限制性现金 |
919,424 | 1,632,127 | 1,194,527 | |||||||||
第6项。 |
董事、高级管理人员和员工 |
名字 |
年龄 | 职位/头衔 | ||
俞敏洪 |
59 | 执行主席 | ||
周成钢 |
60 | 董事和首席执行官 | ||
杨志辉 |
48 | 执行董事总裁和首席财务官 | ||
谢长廷 |
58 | 董事 | ||
Robin Yanhong Li |
53 | 独立董事 | ||
李定斌 |
54 | 独立董事 | ||
约翰·庄阳 |
67 | 独立董事 |
• | 购买我们普通股的期权; |
• | 限制性股票,是向受让人发行的普通股,受转让限制、优先购买权、回购、没收和我们计划管理人制定的其他条款和条件的约束;限制性股票单位,可以在时间流逝或达到业绩标准时赚取,可以用现金、普通股或其他证券结算,或现金、普通股或我们计划管理人制定的其他证券的组合; |
• | 股票增值权,使受让人有权获得普通股或以普通股增值价值衡量的现金补偿; |
• | 股息等价权,使受让人有权获得以普通股支付的股息衡量的补偿。 |
名字 |
普普通通 股票 潜在的 杰出的 n.NES |
锻炼 价格(美元/ 共享) |
日期: 格兰特 |
日期: 背心 |
||||||||||||
俞敏洪 |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 | |||||||||||||
周成钢 |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 | |||||||||||||
杨志辉 |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 | |||||||||||||
谢长廷 |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 | |||||||||||||
Robin Yanhong Li |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 | |||||||||||||
李定斌 |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 | |||||||||||||
约翰·庄阳 |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 |
* | 不到我们未偿还有投票权证券总额的1%。 |
† | 非既得股权奖励。 |
• | 选择独立注册会计师事务所,并预先批准允许该独立注册会计师事务所提供的所有审计和非审计服务; |
• | 与独立注册会计师事务所审查任何审计问题或困难以及管理层的回应; |
• | 审查和批准所有拟议的关联方交易,定义见1933年美国证券法(经修订)下的S—K条例第404项; |
• | 与管理层和独立注册会计师事务所讨论年度经审计的财务报表; |
• | 检讨有关内部监控是否足够的主要事宜,以及就重大监控缺失而采取的任何特别审核步骤;及 |
• | 分别定期与管理层和独立注册会计师事务所举行会议。 |
• | 审查和批准我们首席执行官的总薪酬方案; |
• | 检讨董事的薪酬并向董事会提出建议;及 |
• | 定期审查和批准任何长期激励性薪酬或股权计划、计划或类似安排、年度奖金以及员工养老金和福利计划。 |
• | 遴选并向董事会推荐选举或改选董事会成员或任命填补任何空缺的提名人选; |
• | 每年与董事会一起就独立性、年龄、技能、经验和为我们提供服务等特点审查董事会的当前组成; |
• | 就公司管治的法律和实务的重大发展,以及我们遵守适用的法律和法规的情况,定期向董事会提供意见,并就公司管治的所有事宜和任何须采取的补救行动,向董事会提出建议;以及 |
• | 监督遵守我们的商业行为和道德准则,包括审查我们程序的充分性和有效性,以确保适当的合规。 |
• | 我们的每一位董事和行政人员;以及 |
• | 我们认识的每一位实益拥有我们5%以上普通股的人。 |
实益拥有的股份 |
||||||||
数 (1) |
% (2) |
|||||||
董事及行政人员: |
||||||||
俞敏洪 (3) |
201,788,600 | 11.9 | ||||||
周成钢 |
* | * | ||||||
杨志辉 |
* | * | ||||||
谢长廷 |
* | * | ||||||
Robin Yanhong Li |
* | * | ||||||
李定斌 |
* | * | ||||||
约翰·庄阳 |
* | * | ||||||
全体董事及行政人员 (4) |
210,247,315 | 12.4 | ||||||
主要股东: |
||||||||
虎步发展有限公司 (5) |
201,385,540 | 11.9 |
* | 低于1% |
(1) | 根据美国证券交易委员会规则确定实益权属。 |
(2) | 对于本表中的每个个人和集团,所有权百分比的计算方法是将该个人或集团实益拥有的股份数量除以(I)1,699,375,793股,即截至2022年9月16日的已发行普通股数量和(Ii)该个人或集团将在2022年9月16日后60天内归属的非既有股权股份数量。 |
(3) | 包括(I)由于敏洪先生全资拥有的英属维尔京群岛公司TigerStep Developments Limited持有的169,235,000股普通股及(Ii)3,255,360股美国存托凭证(每股相当于10股相关普通股),包括由TigerStep Development Limited持有的3,215,054股美国存托凭证及余先生持有的40,306股美国存托凭证。通过一项信托安排,于敏洪先生及其家族持有TigerStep Development Limited的实益权益。张宇先生的营业地址是北京市海淀区海淀中街6号6号,邮编100080,人民Republic of China。 |
(4) | 包括(I)普通股和(Ii)将在2022年9月16日后60天内归属于我们所有董事和高级管理人员作为一个集团持有的非既有股权。 |
(5) | TigerStep Developments Limited是一家在英属维尔京群岛注册成立的公司,由于敏洪先生全资拥有。TigerStep发展有限公司的注册地址是英属维尔京群岛托尔托拉路镇邮政信箱2416号2楼Marcy大楼。 |
第7项。 |
大股东及关联方交易 |
第8项。 |
财务信息 |
第9项。 |
报价和挂牌 |
第10项。 |
附加信息 |
• | 银行; |
• | 金融机构; |
• | 保险公司; |
• | 经纪自营商; |
• | 选择按市价计价的交易员; |
• | 免税实体(包括私人基金会); |
• | 养老金计划; |
• | 合作社; |
• | 非美国持有者; |
• | 本位币不是美元的人员; |
• | 房地产投资信托基金; |
• | 受监管的投资公司; |
• | 应缴纳最低税额的人; |
• | 持有美国存托凭证或普通股的人,作为美国联邦所得税的跨境、对冲、转换、推定出售或其他综合交易的一部分; |
• | 实际或建设性地拥有我们10%或更多股份的人(通过投票或价值); |
• | 通过合伙企业或其他传递实体持有美国存托凭证或普通股的人;或 |
• | 因行使任何雇员购股权或以其他方式作为补偿而获得ADS或普通股的人士。 |
• | 美国公民或个人居民; |
• | 根据美国、任何州或哥伦比亚特区的法律组建的公司(或其他应作为公司缴纳美国联邦所得税的实体); |
• | 其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产,无论其来源如何;或 |
• | (1)受美国境内法院监督并受一名或多名美国人控制的信托,或(2)根据适用的美国财政部法规有效的选举,被视为美国人。 |
• | 这种额外的分配和/或收益将在美国持有者持有美国存托凭证或普通股的期间按比例分配; |
• |
分配给本纳税年度的该金额,以及在我们是PFIC的第一个纳税年度(“PFIC前年度”)之前的美国持有者持有期间内的任何纳税年度,将作为普通收入纳税; |
• |
分配给除本课税年度或PFIC之前的每个课税年度以外的每个课税年度的金额,将按适用于个人或公司的最高税率在每个此类年度征税;以及 |
• |
通常适用于少缴税款的利息费用将对除本课税年度或PFIC之前年度以外的每个前一个课税年度的税收征收。 |
第11项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
第12项。 |
除股权证券外的其他证券说明 |
• |
向任何获发美国存托凭证的人或任何根据股票股息或其他免费的股票分配、红利分配、股票分割或其他分配(转换为现金的除外)就美国存托股份分配而获发的人,费用不超过根据存款协议的条款如此发行的每100份美国存托凭证(不足100份)5美元,由托管银行决定; |
• |
任何人交出美国存托凭证以注销和提取存款证券,除其他外,包括根据注销或提款而进行的现金分配,费用不超过每交回100张美国存托凭证(不足100张美国存托凭证)5美元; |
• |
对于任何美国存托凭证持有人,不超过每持有美国存托股份0.05美元的费用,用于分配现金收益,包括现金股息或出售权利和其他权利,但不是根据注销或提款而作出的; |
• |
对任何美国存托凭证持有人,在行使权利时,每100份(不足100份)美国存托凭证收取不超过5.00美元的费用;以及 |
• |
对于管理美国存托凭证的操作和维护费用,每一美国存托凭证的年费为0.05美元或更少(这种费用将在保管人确定的一个或多个日期向记录持有人评估,视情况而定,并由保管人自行决定收取,方法是向此类持有人收取此类费用,或从一次或多次现金红利或其他现金分配中扣除此类费用)。 |
• |
税收(包括适用的利息和罚款)和其他政府收费; |
• |
在外国登记处登记我们的普通股或其他寄存证券时不时有效的登记费,并适用于在存款和提款时分别以托管人、托管人或任何代名人的名义向托管人、托管人或任何代名人转让普通股或其他寄存证券; |
• |
存款协议中明确规定由存入或提取普通股的人或美国存托凭证的持有人和实益所有人承担的电报、电传、传真和电子传输和交付费用; |
• |
保管人兑换外币发生的费用和手续费; |
• |
托管人因遵守适用于普通股、存托证券、美国存托凭证和美国存托凭证的外汇管理条例和其他监管要求而发生的费用和开支; |
• |
托管人与交付已交存证券有关的费用和开支,包括中央托管人在适用的情况下在当地市场购买证券的任何费用;以及 |
• |
保管人可能不时发生的任何额外费用、收费、成本或开支。 |
• |
香港联交所向买卖双方各收取交易对价的0.005%的交易费; |
• |
证监会向买卖双方各收取交易代价的0.0027%; |
• |
FRC交易费为交易对价的0.00015%,向买卖双方各收取; |
• |
每宗买卖交易的交易关税为港币0.5元。是否将交易价格转嫁给投资者,由经纪商自行决定; |
• |
转让契据印花税每份港币5元(如适用),由卖方缴付; |
• |
交易总额的0.2%的从价印花税,买卖双方各支付0.1%; |
• |
股票结算费,目前为交易总额的0.002%,每笔交易的最低手续费为港币2.00元,最高手续费为港币100.00元; |
• |
可与经纪自由协商的经纪佣金(IPO交易的经纪佣金目前定为认购或购买价格的1%,并将由认购或购买证券的人支付);以及 |
• |
香港股份过户登记处将就普通股从一名登记拥有人转让至另一登记拥有人、每张由其注销或发行的股票以及在香港使用的股份过户表格所载的任何适用费用收取港币2.50元(或香港上市规则不时准许的较高费用)。 |
• |
如果普通股已存入中央结算系统,投资者必须按照中央结算系统的转让程序,将普通股转移至中央结算系统内托管人的账户,并经由托管人的经纪向托管人提交及交付已妥为填妥及签署的转让书。 |
• |
如果普通股是在中央结算系统以外持有的,投资者必须安排将其普通股存入中央结算系统,以便交付至中央结算系统内托管人的账户,并通过托管人的经纪向托管人提交和交付一份填妥并签署的转让书。 |
• |
在支付各项费用及任何税项或收费(例如印花税或股票转让税或手续费)后(如适用),并在符合存款协议条款的情况下,托管银行将按投资者(S)的名义发行相应数目的美国存托凭证,并将该等美国存托凭证交付至投资者或其经纪人指定的人士(S)的指定存托凭证账户。 |
• |
要从我们的美国存托股份计划中提取普通股,持有美国存托凭证的投资者可以向托管机构上交美国存托凭证(如果美国存托凭证以认证形式持有,则还要交回适用的美国存托凭证(S)),并向托管机构发出注销该等美国存托凭证的指令。 |
• |
在支付或扣除其费用和开支以及任何税项或收费(如适用)后,并在所有情况下符合存款协议的条款,托管机构将指示托管人将被注销的美国存托凭证相关的普通股交付至投资者指定的中央结算系统账户。 |
• |
如果投资者倾向于在中央结算系统以外获得普通股,他或她必须首先获得中央结算系统的普通股,然后再安排退出中央结算系统。投资者随后可取得由香港结算代理人有限公司(作为转让人)签署的转让表格,并以个人名义向香港股份过户登记处登记普通股。 |
• |
出示其认为必要的任何签名或其他信息的身份和真实性的令人满意的证明;以及 |
• |
遵守它可能不时制定的与存款协议一致的程序,包括但不限于提交转移文件。 |
第13项。 |
违约、拖欠股息和拖欠股息 |
第14项。 |
对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 |
第15项。 |
控制和程序 |
项目16A |
审计委员会财务专家 |
项目16B |
道德准则 |
项目16C |
首席会计师费用及服务 |
在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||
(单位:千美元) |
2021 |
2022 |
||||||
审计费 (1) |
2,629 |
1,652 |
||||||
审计相关费用 (2) |
1,717 |
456 |
||||||
税费 (3) |
31 |
120 |
||||||
所有其他费用 |
195 |
149 |
(1) |
“审计费用”指我们的独立注册会计师事务所为审计我们的年度综合财务报表和审查我们的比较中期财务信息而提供的专业服务的总费用。 |
(2) |
“审计相关费用”指为本公司(包括本公司的合并附属公司及向潜在投资者提供的审计服务)发出安慰函、提供上市建议及其他审计相关服务而收取的审计服务费用。 |
(3) |
“税费”是指我们的独立注册会计师事务所为税务合规、税务咨询和税务规划提供的专业服务所收取的总费用。我们审计委员会的政策是预先批准德勤会计师事务所提供的所有审计和非审计服务,包括审计服务、审计相关服务、税务服务和上述其他服务,但审计委员会在完成审计前批准的最低限度服务除外。 |
项目16D |
豁免审计委员会遵守上市标准 |
项目16E |
发行人及关联购买人购买股权证券 |
总人数: 购买的美国存托凭证 |
平均价格 按美国存托股份付费 ($) |
总人数: 购买的美国存托凭证 作为该计划的一部分 公开地 已宣布的计划 |
近似值 美元对价值的影响 美国存托凭证表示,5月 但仍将被收购 在计划下 ($) |
|||||||||||||
期间 |
||||||||||||||||
2022年8月1日至2022年8月31日 |
65,000 |
28.13 |
65,000 |
398,161,589.80 |
||||||||||||
2022年9月1日至2022年9月16日 |
260,000 |
26.16 |
260,000 |
391,384,190.80 |
||||||||||||
总计 |
325,000 |
26.65 |
325,000 |
391,384,190.80 |
项目16F |
注册人注册会计师的变更 |
项目16G |
公司治理 |
项目16H |
煤矿安全信息披露 |
第16I项 |
披露妨碍检查的外国司法管辖权 |
第16项。 |
第17项。 |
财务报表 |
第18项。 |
财务报表 |
第19项。 |
展品 |
展品 数 |
文件说明 | |
1.1 |
第二次修订和重新修订的组织备忘录和章程(通过参考注册人于2021年3月10日提交给委员会的6-K表格附件3.1(文件编号001-32993)而并入) | |
2.1 |
注册人美国存托凭证表格(参照于2021年3月10日根据第424(B)(1)条(第333-253812号文件)向委员会提交的招股说明书合并于2021年3月3日提交给委员会的表格F-6登记声明下) | |
2.2 |
登记人普通股证书样本(参照登记人于2021年9月24日向美国证券交易委员会提交的20-F表格年度报告(第001-32993号文件)附件2.2) | |
2.3 |
美国存托凭证登记人、托管人和持有人之间的存款协议,日期为2006年9月12日(通过引用登记人于2020年10月23日提交给委员会的F-3登记声明(第333-249642号文件)附件4.2合并而成) | |
2.4 |
登记人、根据该协议发行的美国存托凭证的存托凭证持有人和实益所有人之间于2007年6月5日签署的《存款协议补充协议》(通过引用附件(A)(2)并入2007年6月5日提交给委员会的F-6/A表格登记声明(第333-136862号文件)) | |
2.5 |
登记人、根据其发行的美国存托凭证的存托凭证持有人及实益拥有人之间的补充及修订第2号存托协议表格(于2011年8月5日提交证监会的表格F-6登记声明(第333-176069号文件)的附件(A)(3)) | |
2.6 |
登记人、根据其发行的美国存托凭证的持有人和实益拥有人之间的《美国存托凭证补充和第3号存托协议修正案》(通过参考2012年4月25日提交给证监会的F-6表格登记声明(第333-176069号文件)生效后修正案第1号附件(A)(4)而并入) | |
2.7 |
登记人、根据其发行的美国存托凭证的存托凭证持有人及实益拥有人之间的存托协议第4号修正案的格式(以参考于2022年4月8日提交证监会的表格F-6登记声明(第333-253812号档案)生效后修正案第1号附件(A)(V)的方式并入) | |
2.8 |
注册人与德意志信托(香港)有限公司之间的信托契据,日期为2020年7月2日(注册人于2020年9月16日向证券交易委员会提交的20-F表格年报附件2.7为注册人注册成立) | |
2.9 |
代理协议,由注册人、德意志银行信托(香港)有限公司和德意志银行香港分行签署,日期为2020年7月2日(注册人于2020年9月16日向美国证券交易委员会提交的20-F表格年度报告(文件编号001-32993)的附件2.8并入本文) | |
2.10* |
证券说明 | |
4.1 |
经修订的2006年股票激励计划(通过引用注册人于2012年10月12日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(文件编号001-32993)的附件4.1并入) | |
4.2 |
与注册人董事和高级管理人员签订的赔偿协议格式(通过引用注册人F—1注册声明(文件编号333—136825)的附件10.2,经修订,最初于2006年8月22日提交给欧盟委员会) | |
4.3 |
雇佣协议的形式(通过引用注册人F—1注册声明(文件编号333—136825)的附件10.3,经修订,最初于2006年8月22日提交给欧盟委员会) | |
4.4 |
北京决定与新东方学校之间的新招生系统开发服务协议格式的英文翻译(通过引用注册人F—1注册声明的附件99.4(文件编号333—136825),经修订,最初于2006年8月22日提交给委员会) |
4.5 |
注册人与新东方中国于2006年5月13日签署的商标许可协议的英文翻译(通过引用注册人F—1注册声明(文件编号333—136825)的附件99.6,经修订,于2006年8月22日首次提交给委员会) | |
4.6 |
新东方中国、北京世纪友谊教育投资有限公司、2012年4月23日签订的股权质押协议及其日期为2014年9月19日和2017年2月16日的补充协议的英文翻译北京休斯通科技有限公司,Ltd.(通过引用注册人于2017年9月27日向美国证券交易委员会提交的表格20—F(文件编号:001—32993)年度报告的附件4.6合并) | |
4.7 |
新东方中国、北京世纪友谊教育投资有限公司、2012年4月23日签订的股权质押协议及其日期为2014年9月19日和2017年2月16日的补充协议的英文翻译北京决策教育咨询有限公司,Ltd.(通过引用注册人于2017年9月27日向美国证券交易委员会提交的表格20—F(文件编号:001—32993)年度报告的附件4.7合并) | |
4.8 |
新东方中国、北京世纪友谊教育投资有限公司、2012年4月23日签订的股权质押协议及其日期为2014年9月19日和2017年2月16日的补充协议的英文翻译北京先锋科技有限公司、北京先锋科技有限公司,Ltd.(通过引用注册人于2017年9月27日向美国证券交易委员会提交的表格20—F(文件编号:001—32993)年度报告的附件4.9合并) | |
4.9 |
新东方中国、北京世纪友谊教育投资有限公司、2012年4月23日签订的股权质押协议及其日期为2014年9月19日和2017年2月16日的补充协议的英文翻译北京智木软件技术有限公司,Ltd.(通过引用注册人于2017年9月27日向美国证券交易委员会提交的表格20—F(文件编号:001—32993)年度报告的附件4.10合并) | |
4.10 |
北京先锋科技有限公司,有限公司,北京世纪友谊教育投资有限公司有限公司和新东方中国(通过引用2013年2月22日向美国证券交易委员会提交的注册人年度报告表格20—F/A(文件编号:001—32993)第2号修正案附件4.34合并) | |
4.11 |
主独家服务协议,日期为2014年9月19日,其修订号1,日期为2016年1月28日,修订号2,日期为2017年2月16日,以及修订号3,日期为9月1日,2021年北京先锋与新东方中国(通过引用注册人于2021年9月24日向美国证券交易委员会提交的表格20—F(文件编号:001—32993)年度报告的附件4.11纳入) | |
4.12 |
新东方中国、北京世纪友谊教育投资有限公司、北京决策教育咨询有限公司,Ltd.(通过引用注册人于2017年9月27日向美国证券交易委员会提交的表格20—F(文件编号:001—32993)年度报告的附件4.15合并) | |
4.13 |
2016年股票激励计划(通过引用注册人于2016年9月27日向美国证券交易委员会提交的表格20—F(文件编号001—32993)年度报告的附件4.15纳入) | |
4.14 |
新东方教育科技集团股份有限公司于2018年8月28日发出的不竞争承诺契据。以Koolearn Technology Holding Limited为受益人(通过引用注册人于2018年9月27日向美国证券交易委员会提交的表格20—F(文件编号:001—32993)的年度报告的附件4.14合并而成) | |
4.15 |
北京德信东方网络科技有限公司于2018年5月10日签订的股权质押协议英文译本,有限公司,北京新东方讯诚网络科技有限公司有限公司及其股东(通过引用注册人于2018年9月27日向美国证券交易委员会提交的表格20—F(文件编号001—32993)年度报告的附件4.15合并) | |
4.16 |
北京德信东方网络科技有限公司于2018年5月10日签订的独家期权协议英文翻译,有限公司,北京新东方讯诚网络科技有限公司Ltd.及其股东(通过引用注册人于2018年9月27日向美国证券交易委员会提交的表格20—F(文件编号:001—32993)年度报告的附件4.16合并) | |
4.17 |
北京新东方讯程网络科技有限公司出具的授权委托书英文译文,日期为2018年5月10日,有限公司及其股东(通过引用注册人于2018年9月27日向美国证券交易委员会提交的表格20—F(文件编号:001—32993)年度报告的附件4.17合并)。 |
4.18 | 《北京德信东方网络科技有限公司、北京新东方讯成网络科技有限公司及其子公司、股东独家管理咨询与合作协议》英译本(参考注册人2018年9月27日向美国证券交易委员会提交的20-F年报(文件编号001-32993)附件4.18) | |
4.19 | (J)北京世纪友谊教育投资有限公司及其股东和(Ii)作为北京新东方讯成网络科技有限公司股东的各有限合伙企业普通合伙人分别向库伦科技控股有限公司和北京德信东方网络科技有限公司出具截至2018年5月10日的承诺书英译本(合并时参考注册人于2018年9月27日向美国证券交易委员会提交的20-F年报(文件编号001-32993)附件4.19)。 | |
4.20 | 北京德信东方网络科技有限公司、北京新东方讯成网络科技有限公司及其子公司和股东、珠海崇盛合力网络科技有限公司之间的补充协议英译本,日期为2019年10月10日(本文引用注册人于2020年9月16日向美国证券交易委员会提交的20-F表格年度报告的附件4.20) | |
4.21 | 北京东方优博网络技术有限公司出具的中签书英译本,日期为2019年10月10日(本文引用注册人于2020年9月16日向美国证券交易委员会提交的20-F表格年度报告的附件4.21) | |
8.1* | 注册人的子公司 | |
11.1 | 经修订和重新修订的《注册人商业行为和道德守则》(参考注册人于2015年9月25日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(文件编号001-32993)附件11.1) | |
12.1* | 首席执行干事根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书 | |
12.2* | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条所作的证明 | |
13.1** | 首席执行干事根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的证书 | |
13.2** | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条所作的证明 | |
15.1* | 田源律师事务所同意 | |
15.2* | 德勤会计师事务所同意 | |
101.INS* | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | |
101.Sch* | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
101.卡尔* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.定义* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.实验所* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.前期* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104* | 封面交互数据文件-封面XBRL标签嵌入在Exhibit 101内联XBRL文档集中 |
* | 现提交本局。 |
** | 随信提供。 |
新东方股份有限公司 | ||
发信人: | /S/周成钢 | |
姓名: | 你是成钢 | |
标题: | 首席执行官 |
目录 |
第(S)页 | |||
独立注册会计师事务所报告 |
F-2和F-3 |
|||
截至2021年和2022年5月31日的合并资产负债表 |
F-4-F-5 |
|||
截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日止年度的综合经营报表 |
F-6 |
|||
截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日止年度综合全面收益/(亏损)表 |
F-7 |
|||
截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日的综合权益变动表 |
F-8和F-10 |
|||
截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日止年度的合并现金流量表 |
F-11-F-12 |
|||
截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日止年度合并财务报表附注 |
F-13和F-52 |
• | 我们测试了管理层对第三级可供出售投资的公允价值估计控制的有效性,包括与用于估计公允价值的估值方法、估值中使用的关键投入以及估值的数学准确性有关的控制。 |
• | 我们通过将管理层的历史估计与实际结果进行比较,并考虑到市场状况的变化,评估了管理层适当估计公允价值的能力。 |
• | 我们评估了管理层应用重大不可观察的估值假设的一致性。 |
• | 在我们估值专家的协助下,我们评估了管理层在确定第3级可供出售投资的公允价值(包括但不限于收入增长率和加权平均资本成本)时所使用的估值模型和主要投入的合理性,并测试了公允价值计算的数学准确性。 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
资产 |
||||||||
流动资产 |
||||||||
现金和现金等价物 |
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定期存款 |
||||||||
短期投资 |
||||||||
应收账款,扣除准备净额#美元 |
||||||||
库存,净额 |
||||||||
预付费用和其他流动资产,扣除津贴净额#美元 |
||||||||
关联方应付金额,当期 |
||||||||
|
|
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流动资产总额 |
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受限现金, 非当前 |
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财产和设备,净额 |
||||||||
土地使用权,净值 |
||||||||
关联方应付款项, 非当前 |
||||||||
长期存款 |
||||||||
无形资产,净额 |
||||||||
商誉,净额 |
||||||||
长期投资,净额 (包括可供销售的 |
||||||||
递延税项资产, 非电流, 网络 |
||||||||
使用权 |
||||||||
其他 非当前 资产 |
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总资产 |
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负债和权益 |
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流动负债 |
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应付账款(包括无追索权的合并可变权益实体应付账款美元) |
||||||||
应计费用及其他流动负债(包括无追索权的合并可变权益实体的应计费用及其他流动负债美元 |
||||||||
应付所得税(包括无追索权的合并可变权益实体应付所得税美元) |
||||||||
应付关联方款项(包括应付综合可变权益实体的关联方款项,无追索权) |
||||||||
递延收入(包括无本公司追索权的综合可变利息实体的递延收入)美元 |
||||||||
经营租赁负债-流动(包括经营租赁负债)-综合可变利息实体的流动,无公司追索权#美元 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
流动负债总额 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
递延税项负债, 非当前 (包括递延税项负债,非当前 不向本公司追索的合并可变利息实体为美元 |
||||||||
无抵押优先票据(包括无追索权的综合可变利息实体的无抵押优先票据 |
||||||||
经营租赁负债(包括无公司追索权的综合可变利息实体的经营租赁负债)美元 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
总负债 |
||||||||
|
|
|
|
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
承付款和或有事项(附注20) |
||||||||
权益 |
||||||||
普通股(美元 |
||||||||
其他内容 已缴费 资本 |
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法定储备金 |
||||||||
留存收益 |
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累计其他综合收益 |
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新东方教育科技集团股份有限公司股东权益总额 |
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非控制性 利益 |
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总股本 |
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|
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负债和权益总额 |
||||||||
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截至2013年5月31日止年度, |
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2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
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净收入 |
||||||||||||
教育项目和服务 |
||||||||||||
图书及其他服务 |
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|||||||
净收入合计 |
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营运成本及开支 |
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收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
销售和市场营销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
无形资产和商誉减值损失 |
— | ( |
) | — | ||||||||
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|||||||
总运营成本和费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
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营业收入/(亏损) |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
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|||||||
其他收入/(支出) |
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利息收入 |
||||||||||||
利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
长期投资的已实现收益 |
||||||||||||
长期投资减值损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
投资公允价值变动损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
子公司分拆亏损 |
— | — | ( |
) | ||||||||
杂项收入净额 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
所得税前收益/(亏损)和权益法投资收益/(亏损) |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
所得税拨备: |
||||||||||||
当前 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
延期 |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||
所得税拨备 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
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|
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|||||||
权益法投资收益/(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
净收益/(亏损) |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
减去:可归因于 非控制性 利益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
新东方教育科技集团公司应占净收入╱(亏损)。S 股东 |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
每股普通股净收入╱(亏损)*(附注18) |
||||||||||||
-基本 |
( |
) | ||||||||||
-稀释 |
( |
) | ||||||||||
用于计算每股普通股基本及摊薄净收益/(亏损)的加权平均股份 分享* |
||||||||||||
-基本 |
||||||||||||
-稀释 |
* | 就股份分拆的影响进行追溯性重列。(Note 15) |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
净收益/(亏损) |
( |
) | ||||||||||
其他综合(亏损)/收入,税后净额 |
||||||||||||
外币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
购买 非控制性 利益 |
— | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
可供出售投资的未实现收益/(亏损),净额 税收效应的影响为美元美元 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
其他综合(亏损)/收入,税后净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
综合收益/(亏损) |
( |
) | ||||||||||
可归因于 非控制性 利益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
新东方教育科技集团公司应占全面收益╱(亏损)。股东 |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
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|
普通股 | 其他内容 实收资本 |
财务处 库存 |
累计 其他 全面 损失 |
法定 储量 |
保留 收益 |
全部新闻 东方人 教育部长和 技术 集团公司 股东的 股权 |
非- 控管 利益 |
总计 股东的 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
数字* | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2019年5月31日的余额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行库存股及普通股以换取非既得股权(“新股”) |
— | ( |
) | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬费用 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使库伦科技控股有限公司(“库伦控股”)的购股权 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
转入法定储备金 |
— | — | — | — | — | ( |
) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
未实现亏损 可供出售 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
购买 非控制性 利益 |
— | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
股票期权收益 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
出资额来自 非控制性 利益 |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
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截至2020年5月31日的余额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
普通股 | 其他内容 实收资本 |
财务处 库存 |
累计 其他 全面 (亏损)/收入 |
法定 储量 |
保留 收益 |
全部新闻 东方人 教育部长和 技术 集团公司 股东的 股权 |
非- 控管 利益 |
总计 股东的 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
数字* | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年5月31日的余额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为新能源公司发行库存股和普通股 |
( |
) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已获授权的NES |
( |
) | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
香港首次公开发行(IPO),扣除发行成本 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬费用 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
库伦控股公司股票期权的行使 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
转入法定储备金 |
— | — | — | — | — | ( |
) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
未实现收益 可供出售 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
购买 非控制性 利益 |
— | — | ( |
) | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
库伦控股公司的股票发行 |
— | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|||||||||||||||||||||
截至2021年5月31日的余额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
普通股 | 其他内容 实收资本 |
累计 其他 全面 收入/(亏损) |
法定 储量 |
保留 收益 |
全部新闻 东方人 教育部长和 技术 集团公司 股东的 股权 |
非- 控管 利益 |
总计 股东的 股权 |
|||||||||||||||||||||||||||||
数字* | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年5月31日的余额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已获授权的NES |
( |
) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬费用 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
库伦控股公司股票期权的行使 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
转入法定储备金 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
外币折算调整 |
— | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
未实现亏损 可供出售 美元 |
— | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
出售限售股份的亏损 |
— | — | ( |
) | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
截至2022年5月31日的余额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
* | 就股份分拆的影响进行追溯性重列。(Note 15) |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
经营活动的现金流 |
||||||||||||
净收益/(亏损) |
( |
) | ||||||||||
|
||||||||||||
财产和设备折旧 |
||||||||||||
无形资产摊销 |
||||||||||||
土地使用权摊销 |
||||||||||||
财产和设备处置损失 |
||||||||||||
子公司分拆亏损 |
— | — | ||||||||||
商誉减值 |
— | — | ||||||||||
无形资产减值损失 |
— | |||||||||||
长期投资减值损失 |
||||||||||||
其他长期资产的减值损失 |
— | |||||||||||
长期投资的已实现收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
投资公允价值变动损失 |
||||||||||||
基于股份的薪酬费用 |
||||||||||||
坏账准备 |
( |
) | ||||||||||
权益法投资(收益)/亏损 |
( |
) | ||||||||||
递延所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
无担保优先票据的折价和发行成本摊销 |
— | |||||||||||
清偿债务所得收益 |
— | — | ( |
) | ||||||||
经营性资产和负债的变动 |
||||||||||||
应收账款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
库存 |
( |
) | ||||||||||
预付费用和其他流动资产 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
关联方应付款项 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
长期存款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
长期预付租金 |
— | — | ||||||||||
经营租赁 使用权 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
应付帐款 |
( |
) | ||||||||||
应计费用和其他流动负债 |
( |
) | ||||||||||
应付所得税 |
||||||||||||
应付关联方的款项 |
( |
) | ||||||||||
递延收入 |
( |
) | ||||||||||
经营租赁负债 |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
经营活动提供的(用于)现金净额 |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
投资活动产生的现金流 |
||||||||||||
购买定期存款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
定期存款到期收益 |
||||||||||||
短期投资的付款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
短期投资到期收益 |
||||||||||||
购置财产和设备 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
处置财产和设备所得收益 |
||||||||||||
支付长期投资的费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
出售长期投资的收益 |
||||||||||||
业务收购,净额为收购的现金美元 |
( |
) | — | |||||||||
购买土地使用权 |
— | ( |
) | — | ||||||||
处置土地使用权所得收益 |
— | |||||||||||
向关联方提供的贷款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
偿还向关联方提供的贷款 |
||||||||||||
出售子公司,扣除处置的现金净额 |
— | |||||||||||
子公司的解除合并 |
— | — | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供 |
( |
) | ( |
) |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
融资活动产生的现金流 |
||||||||||||
香港首次公开招股的净收益 |
— | — | ||||||||||
行使购股权时发行普通股所得款项 |
||||||||||||
因行使NES而扣缴的股份支付的员工个人所得税所支付的现金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
企业合并后支付的款项 |
( |
) | ( |
) | — | |||||||
偿还长期债务 |
— | ( |
) | — | ||||||||
长期贷款收益 |
||||||||||||
回购无担保优先票据 |
— | — | ( |
) | ||||||||
库伦控股公司的股票发行 |
— | — | ||||||||||
购买 非控制性 利益 |
( |
) | ( |
) | — | |||||||
其他融资活动 |
— | ( |
) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
融资活动提供的/(用于)的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
汇率变动的影响 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
现金、现金等价物和限制性现金净变化 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
年初现金、现金等价物和限制性现金 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
年终现金、现金等价物和限制性现金 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
补充披露现金流信息: |
||||||||||||
已缴纳的所得税 |
||||||||||||
已支付的利息 |
||||||||||||
非现金 投融资活动 |
||||||||||||
投资和收购的应付款项 |
||||||||||||
购买财产和设备应支付的费用 |
1. |
组织和主要活动 S |
名字 |
日期 成立为法团或 收购 |
地点: 成立为法团 (或机构)/ 运营 |
法律 所有权 |
本金活动 | ||||||||||||||||
公司的主要子公司: |
||||||||||||||||||||
北京决策教育咨询有限公司(《北京决策》) |
教育、技术、教育和 管理服务 | |||||||||||||||||||
北京惠斯通科技有限公司(“北京惠斯通”) |
教育性 软件开发 | |||||||||||||||||||
精英概念控股有限公司(“精英概念”) |
教育咨询 | |||||||||||||||||||
Winner Park Limited(“Winner Park”) |
教育咨询 | |||||||||||||||||||
Smart Shine国际有限公司(“Smart Shine”) |
教育咨询 | |||||||||||||||||||
北京先锋科技有限公司(“北京先锋”) |
教育性 软件开发 | |||||||||||||||||||
北京智能木业软件科技有限公司(“北京智能木业”) |
教育行业咨询公司和 软件开发 | |||||||||||||||||||
库伦控股 |
岛屿 |
在线教育和其他 服务 | ||||||||||||||||||
新东方讯成科技(香港) 株式会社(“库伦科技”) |
投资控股 | |||||||||||||||||||
北京德信东方网络科技有限公司(“德信东方”) |
软件 和技术服务 | |||||||||||||||||||
公司的VIES: |
||||||||||||||||||||
新东方教育科技集团有限公司(“新东方中国”) |
不适用 | 教育咨询, 软件开发和 分发和其他 服务 | ||||||||||||||||||
北京新东方讯城网络科技有限公司(以下简称讯城) |
不适用 | 在线教育 | ||||||||||||||||||
VIE的主要子公司和学校: |
||||||||||||||||||||
北京市海淀区民办新东方学校(简称“北京海淀学校”) |
不适用 | 语言培训和测试 制备 | ||||||||||||||||||
武汉新东方培训学校 |
不适用 | 语言培训和 考试准备 | ||||||||||||||||||
Xi安徽省雁塔区新东方学校 |
2002 |
不适用 | 语言培训和 考试准备 | |||||||||||||||||
南京鼓楼新东方进修学校 |
2002 |
不适用 | 语言培训和 考试准备 | |||||||||||||||||
杭州新东方进修学校 |
不适用 | 语言培训和测试 制备 | ||||||||||||||||||
北京新东方道格伍德文化传播有限公司(“道格伍德”) |
不适用 | 教育材料和 内容开发 和分布 | ||||||||||||||||||
北京新东方远景海外咨询公司 公司名称:太平实业股份有限公司。 |
不适用 | 海外留学 咨询服务 |
(i) | 商标许可协议。根据本公司(许可人)与新东方中国(被许可人)于二零零六年五月十三日订立的商标许可协议,本公司已将商标授权予新东方中国在中国使用。公司还允许新东方中国进入 子许可证 与其子公司和学校签订协议,根据该协议,各子公司和学校可以通过支付许可费来使用中国的商标。本许可证有效期为2006年5月14日至2050年12月31日,以每隔 |
(Ii) | 新招生系统开发服务协议。北京决定与新东方中国学校签订新招生制度开发服务协议,同意向新东方中国学校提供新招生制度开发和定期维护服务,收费标准为适用费率乘以招生人数。这些协议可以由协议双方续签。 |
(Iii) | 其他经营服务协议。根据若干WFOE与新东方中国的附属公司或学校之间的经营服务协议,WFOE已同意向新东方中国的附属公司或学校提供若干经营服务,费用按百分比计算,由 两年制 或在未经WFOEs同意的情况下自动续签五年。其余协议可由协议双方续签。 |
(Iv) |
销售教育软件协议。WFOE达成协议,将各种自主开发的教育软件出售给新东方中国的子公司或学校。 |
• | 吊销公司中国子公司和外商投资企业的营业执照和经营许可证; |
• | 没收其认为是通过非法经营获得的公司收入; |
• | 停止或限制本公司中国子公司与VIE之间的任何关联方交易; |
• | 以订立合同安排的方式,限制本公司在中国的收入权或业务拓展; |
• | 实施本公司中国子公司和VIE可能无法遵守的罚款或其他要求; |
• | 要求本公司或本公司在中国的子公司或VIE重组相关股权结构或业务; |
• | 限制或禁止本公司将增发所得款项用于资助本集团在中国的业务和运营;或 |
• | 对本集团采取其他可能损害其业务的监管或执法行动。 |
截至5月31日 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
流动资产总额 |
||||||||
总计 非当前 资产 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
总资产 |
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|
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|
|
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流动负债总额 |
||||||||
总计 非当前 负债 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
总负债 |
||||||||
|
|
|
|
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
净收入 |
||||||||||||
净收益/(亏损) |
( |
) |
截至5月31日止的年度 |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
经营活动提供的(用于)现金净额 |
( |
) | ||||||||||
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
净现金(用于融资活动)/由融资活动提供 |
( |
) | ( |
) |
(1) |
经营活动提供的现金 曾经是 美元, 分别,和现金 在经营活动中使用的资金曾经是 美元 |
(2) |
用于投资活动的现金 是不是? 美元 美元 , 分别,和现金 由投资活动提供的资金曾经是 美元 |
(3) |
用于融资活动的现金 曾经是 美元 美元 , 分别进行了分析。 |
2. |
重大会计政策 |
建筑物 |
||||
运输设备 |
||||
家具和教育设备 |
||||
计算机设备和软件 |
||||
租赁权改进 |
商标 |
||||
许可证 |
||||
生源基地 |
||||
优惠租赁 |
||||
教学软件 |
(a) | 股权证券 |
• | 公允价值易于确定的股权证券 |
• | 没有易于确定的公允价值的股权证券 |
(b) | 权益法投资 |
(c) | 可供出售 |
(a) |
教育项目和服务 |
(b) | 图书及其他服务 |
3. |
商业收购: |
4. |
短期投资 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
持有至到期 |
||||||||
证券交易 |
— | |||||||
5. |
预付费用和其他流动资产,净额 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
对供应商的预付款 |
||||||||
第三方平台应收 |
||||||||
应收利息 |
||||||||
租金保证金 |
||||||||
工作人员预付款(a) |
||||||||
预付租金(B) |
||||||||
增值税可退税 |
||||||||
预付广告费 |
||||||||
广告费和装修费押金 |
||||||||
其他(C) |
||||||||
减去:其他应收账款准备 |
( |
) | ( |
) | ||||
(a) | 工作人员预付款提供给工作人员用于旅行和与商务有关的用途,并在发生时计入费用。 |
(b) | 预付租金是指与12个月以下的租赁有关的租金的预付。 |
(c) | 其他主要包括预付维持费、其他应收款和其他杂项预付款。 |
6. |
财产和设备,净额 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
建筑物 |
||||||||
运输设备 |
||||||||
家具和教育设备 |
||||||||
计算机设备和软件 |
||||||||
租赁权改进 |
||||||||
在建工程 |
||||||||
减去:累计折旧 |
( |
) | ( |
) | ||||
减去:累计减值损失 |
( |
) | ( |
) | ||||
汇兑差异 |
( |
) | ( |
) | ||||
7. |
土地使用权,净值 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
土地使用权 |
||||||||
减去:累计摊销 |
( |
) | ( |
) | ||||
汇兑差异 |
( |
) | ||||||
土地使用权,净值 |
||||||||
8. |
无形资产,净额 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
具有无限寿命的无形资产: |
||||||||
商标 |
||||||||
寿命有限的无形资产: |
||||||||
商标 |
||||||||
教学软件 |
||||||||
生源基地 |
||||||||
优惠租赁 |
||||||||
许可证 |
||||||||
减去:累计摊销 |
( |
) | ( |
) | ||||
汇兑差异 |
( |
) | ( |
) | ||||
9. |
商誉,净额 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
期初余额 |
||||||||
采办 |
— | |||||||
汇兑差异 |
( |
) | ||||||
期末余额 |
||||||||
累计减值 |
( |
) | ( |
) | ||||
商誉,净额 |
||||||||
10. |
长期投资,净额 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
公允价值易于确定的股权证券: |
||||||||
桑兰德在线教育集团(“桑兰德”)(A) |
||||||||
其他投资 |
||||||||
小计 |
||||||||
公允价值不容易确定的股权证券: |
||||||||
西藏天力教育科技有限公司(“西藏天力”)(B) |
||||||||
EEO教育科技有限公司(“EEO”)(C) |
||||||||
其他投资(D) |
||||||||
小计 |
||||||||
权益法投资: |
||||||||
新东方教育文化产业基金(张家港)合伙(有限合伙)(教育产业 基金“)(E) |
||||||||
创富基金I,L.P.(基金) |
||||||||
其他投资(G) |
||||||||
小计 |
||||||||
可供出售 |
||||||||
上海金色教育培训有限公司(“金色金融”)(H) |
||||||||
快乐种子(开曼)有限公司(“快乐种子”)(I) |
||||||||
天津Uhozz互联网科技有限公司(Uhozz)(J) |
||||||||
其他 可供出售 |
||||||||
小计 |
||||||||
(a) | 2016年1月,集团投资美元 |
(b) | 2018年12月,集团投资 为 截至2020年5月31日、2021年5月31日和2022年5月31日的年度。 |
(c) | 2017年4月,本集团收购了 在线 课堂产品。由于EEO是一家私人公司,不能轻易确定公允价值,因此本集团将这笔投资作为股权证券入账,不能轻易确定公允价值价值 。截至2020年、2021年和2022年5月31日的年度, |
(d) | 本集团于第三方私人公司持有数项无关紧要的投资,并无能力对被投资公司施加重大影响。当这些投资没有可随时确定的公允价值时,使用计量替代方案对其进行会计处理。集团录得美元 f 截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日的年度。或 |
(e) | 2018年7月,成立了教育产业基金,承诺总资本为美元 |
(f) | 2019年6月,VM EDU Fund I,LP成立,这是一家以市场为导向的投资实体,承诺总资本为美元 |
(g) | 本集团持有自 实质上 普通股本集团按权益法将该等投资入账,原因是本集团有能力行使重大影响力,但对被投资方并无控制权。截至二零二零年、二零二一年及二零二二年五月三十一日止年度,本集团录得减值亏损 |
(h) | 2015年4月,本集团投资 为 截至二零一九年五月三十一日止年度,本集团出售 为 a 总对价可供出售 |
(i) | 2019年8月,本集团投资 可供出售 |
(j) | 2015年5月,本集团投资于提供海外租赁代理服务的公司Uhozz, 可供出售 |
(k) | 其他 可供出售 可供出售 为 截至2020年5月31日、2021年5月31日和2022年5月31日的年度。 |
11. |
公允价值计量 |
截至2021年5月31日 | ||||||||||||||||
描述 |
中国报价: 活跃的石油市场需求 相同的资产 第1级 |
重要和其他 可观察到的 输入量 二级 |
意义重大 看不见 输入量 第三级 |
总计 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
长期投资: |
||||||||||||||||
公允价值易于确定的股权证券(B) |
— | — | ||||||||||||||
可供出售 |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年5月31日 | ||||||||||||||||
描述 |
中国报价: 活跃的石油市场需求 相同的资产 第1级 |
重要和其他 可观察到的 输入量 二级 |
意义重大 看不见 输入量 第三级 |
总计 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
短期投资: |
||||||||||||||||
证券交易(A) |
— | — | ||||||||||||||
长期投资: |
||||||||||||||||
公允价值易于确定的股权证券(B) |
— | — | ||||||||||||||
可供出售 |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) | 货币市场基金的短期投资按基金申报的每日收市价估值,属第一级计量。 |
(b) | 本公司以被投资人在活跃市场的报价为基础,采用市场法计量其普通股投资的公允价值,并将其归类为一级计量。 |
(c) | 截至2022年5月31日,公允价值 可供出售 可供出售 |
第三级 投资 |
||||
美元 | ||||
截至2020年6月1日的余额 |
||||
初始识别 |
||||
转到2级 |
( |
) | ||
处置 |
( |
) | ||
n |
||||
减损 |
( |
) | ||
外汇差价 |
||||
截至2021年5月31日的余额 |
||||
从第二层转移 |
||||
转到2级 |
( |
) | ||
n |
||||
减损 |
( |
) | ||
外汇差价 |
( |
) | ||
截至2022年5月31日的余额 |
||||
12. |
应计费用和其他流动负债 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
应计工资总额 |
||||||||
退款责任(A) |
||||||||
应付租金 |
||||||||
购买财产和设备应支付的费用 |
||||||||
从学生那里收到的可退还学费(B) |
||||||||
应偿还给雇员的金额(C) |
||||||||
应计广告费 |
||||||||
应付专利权使用费(D) |
||||||||
应缴增值税 |
||||||||
可退还押金(E) |
||||||||
应付福利 |
||||||||
应计专业服务费 |
||||||||
其他应缴税金 |
||||||||
投资和收购的应付款项 |
||||||||
其他(F) |
||||||||
总计 |
||||||||
(a) | 如附注2所述,退款责任按从客户收到的代价的可变金额确认,并记录为退款责任。 |
(b) | 从学生那里收到的可退还的费用包括(1)从学生那里收到的除学费以外的杂费,将代他们支付;(2)可退还给学生的退课学费。 |
(c) | 可补偿给员工的金额包括差旅和与商务有关的费用。 |
(d) | 应支付的特许权使用费涉及向内容提供商支付 在线 学习计划和那些为版权和资源共享而向交易对手提供的计划。 |
(e) | 可退还的押金是指毕业后退还的学生宿舍押金或其他费用,以及完成考察后退还的学生安全押金。 |
(f) | 其他主要包括交通费、水电费、物业管理费和其他应付杂费。 |
13. |
租赁 |
在截至2011年5月31日的五年中, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
经营租赁的现金支付 |
||||||||
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产 |
||||||||
自.起 2022年5月31日 |
||||
美元 | ||||
财政年度结束 |
||||
2023年5月 |
||||
2024年5月 |
||||
2025年5月 |
||||
2026年5月 |
||||
2027年5月 |
||||
此后 |
||||
未来租赁支付总额 |
||||
减去:推定利息 |
( |
) | ||
经营租赁负债现值 |
||||
14. |
无抵押优先票据 |
截至5月31日, | 有效 利率 |
|||||||||||
2021 | 2022 |
|||||||||||
美元 | 美元 | |||||||||||
账面金额65,615,2.125%的债券,2025年到期 |
% | |||||||||||
未摊销债务贴现、应计利息支出和债务发行成本 |
||||||||||||
无抵押优先票据本金总额 |
||||||||||||
15. |
普通股和库存股 |
数量 普通股 |
数量: 库藏股 |
|||||||
截至2020年5月31日的流通股 |
||||||||
发行NES普通股 |
( |
) | ||||||
发行的双重上市普通股 |
— | |||||||
截至2021年5月31日的流通股 |
— | |||||||
发行NES普通股 |
— | |||||||
截至2022年5月31日的流通股 |
— | |||||||
16. |
基于股份的薪酬 |
美国非政府组织的数量 | 加权平均助学金 公允价值的日期 和内在的 价值 |
|||||||
美元 | ||||||||
截至2021年6月1日未偿还的NES |
||||||||
既得 |
( |
) | ||||||
被没收 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
截至2022年5月31日未偿还的NES |
||||||||
已归属的NE预计将于2022年5月31日归属 |
||||||||
|
|
股票数量: 选项 |
加权平均 行使每一项期权的价格 (美元) | |||||
截至2020年5月31日未偿还 |
||||||
被没收 |
( |
) | ||||
已锻炼 |
( |
) | ||||
|
|
|||||
截至2021年5月31日的未偿还债务 |
||||||
被没收 |
( |
) | ||||
已锻炼 |
( |
) | ||||
|
|
|||||
截至2022年5月31日的未偿还债务 |
||||||
|
|
股票数量: 选项 |
加权平均 行使每一项期权的价格 (美元) |
|||||||
截至2020年5月31日未偿还 |
||||||||
被没收 |
( |
) | ||||||
已锻炼 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
截至2021年5月31日的未偿还债务 |
||||||||
被没收 |
( |
) | ||||||
取消 |
( |
) | ||||||
取消,取而代之的是Koolearn IPO后的股票 方案三(A) |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
截至2022年5月31日的未偿还债务 |
||||||||
|
|
(a) |
这些选项被取消,并被替换,如下所述。 |
2020年1月29日 《库伦邮报》 首次公开募股:认购权 |
||||
加权平均股价 |
美元 | |||
行权价格 |
美元 | |||
预期波动率 |
% | |||
预期寿命 |
||||
无风险利率 |
% | |||
预期股息收益率 |
% |
股票数量: 选项 |
加权平均 行使每一项期权的价格 (美元) |
|||||||
2020年8月25日授予 |
||||||||
被没收 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
截至2021年5月31日的未偿还债务 |
股票数量: 选项 |
加权平均 行使每一项期权的价格 (美元) |
|||||||
被没收 |
( |
) | ||||||
取消 |
( |
) | ||||||
取消,取而代之的是Koolearn IPO后的股票 方案三(A) |
( |
) | ||||||
截至2022年5月31日的未偿还债务 |
||||||||
|
|
(a) |
这些选项被取消,并被替换,如下所述。 |
2020年8月25日 |
||||
加权平均股价 |
美元 | |||
行权价格 |
美元 | |||
预期波动率 |
% | |||
预期寿命 |
||||
无风险利率 |
% | |||
预期股息收益率 |
% |
股票数量: 选项 |
加权平均 行使每一项期权的价格 (美元) |
|||||||
于2021年11月15日获得批准 |
||||||||
被没收 |
( |
) | ||||||
授权替换已取消的期权 |
||||||||
|
|
|||||||
截至2022年5月31日的未偿还债务 |
||||||||
|
|
2021年11月15日 | ||||
加权平均股价 |
美元 | |||
行权价格 |
美元 | |||
预期波动率 |
% | |||
预期寿命 |
||||
无风险利率 |
% | |||
预期股息收益率 |
% |
17. |
所得税 |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
当前: |
||||||||||||
中华人民共和国 |
||||||||||||
延期: |
||||||||||||
中华人民共和国 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税拨备总额 |
||||||||||||
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
递延税项资产 |
||||||||
备抵坏账 |
||||||||
应计费用 |
||||||||
营业净亏损结转 |
||||||||
处置给关联方的长期投资的税收影响 |
||||||||
递延税项资产总额 |
||||||||
减去:估值免税额 |
( |
) | ( |
) | ||||
递延税项总资产,净额 |
||||||||
递延税项负债 |
||||||||
所得资产 |
||||||||
未实现收益对税收的影响 可供出售 |
||||||||
递延税项负债总额 |
||||||||
在截至2011年5月31日的五年中, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
所得税前收益/(亏损) |
( |
) | ||||||||||
中华人民共和国法定所得税率 |
% | % | % | |||||||||
按法定所得税率征收所得税 |
( |
) | ||||||||||
不可扣除的费用、损失和超额扣除费用的影响 |
( |
) | ||||||||||
所得税免征和税率优惠的效果 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
其他司法管辖区所得税税率差异的影响 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
估值免税额的变动 |
||||||||||||
股利预提税制的影响 |
||||||||||||
所得税拨备 |
||||||||||||
18. |
每股净收益/(亏损) |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
分子: |
||||||||||||
新东方教育科技集团股份有限公司S股东应占净收益/(亏损)(单位:千美元) |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
可用于未来分配的净收益/(亏损)(以千美元为单位) |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
分母* |
||||||||||||
加权平均未发行普通股-基本 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
加上:使用库存股方法假定归属于新能源公司的递增加权平均普通股 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
加权平均普通股发行在外-摊薄 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
每股普通股净收益/(亏损)* |
||||||||||||
-基本(美元) |
( |
) | ||||||||||
-稀释(美元) |
( |
) |
* | 对股票拆分的影响进行追溯重述 |
19. |
关联方交易 |
(a) | 应付/欠关联方的金额: |
与此相关的债务到期金额 当事人,当前 截至5月31日, |
与债务相关的应缴款项 当事人,当前 截至5月31日, |
|||||||||||||||||||||||
备注 | 关系 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||
大都会控股有限公司中国(“大都会”) |
(1) | 公司由以下公司控制 刘宇先生 |
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北京电石经纬科技有限公司(“电石经纬”) |
(2) | 股权分置方法:被投资方 | ||||||||||||||||||||||
其他 |
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总计 |
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相关各方应支付的金额, 非当前 截至5月31日, |
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备注 | 关系 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
美元 | 美元 | |||||||||||||||
大都市 |
(1) | 公司由以下公司控制 刘宇先生 |
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其他 |
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总计 |
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(b) | 交易: |
租金费用 在截至2011年5月31日的五年中, |
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2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||
大都市 |
(1) | 公司由以下公司控制 刘宇先生 |
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收入 在截至2011年5月31日的五年中, |
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2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||
北京鱼塘软件科技有限公司(“鱼塘”) |
股权分置方法:被投资方 | — | ||||||||||||||||||
其他 |
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总计 |
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向相关各方提供贷款。 在截至2011年5月31日的五年中, |
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2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||
电石经纬 |
(2) | 股权分置方法:被投资方 | — | |||||||||||||||||
北京迈克森国际教育咨询有限公司(“北京迈克森”) |
(3) | 权益法被投资人 | — | |||||||||||||||||
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总计 |
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成本 在截至2011年5月31日的五年中, |
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2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||
电石经纬 |
股权分置方法:被投资方 | |||||||||||||||||||
北京东方合力投资发展有限公司(“东方合力”) |
权益法被投资人 | |||||||||||||||||||
其他 |
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总计 |
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(1) | 从2010年4月开始,该集团开始租用大都会拥有的一栋建筑的很大一部分作为办公空间。二零一二年三月,Metropolis被本公司主席刘宇先生全资拥有的一间公司收购。因此,大都会成为集团的关联方。截至2021年5月31日和2022年5月31日,大都会银行的当期到期金额为美元 非当前 大都会银行的欠款为美元 |
(2) | 于2016年4月,本集团出售 出售其于电石经纬的股权,成为本集团的权益方法投资对象。截至2020年5月31日,点评经纬的到期金额包括本集团提供的五笔未偿还贷款 产生了利息。截至2021年5月31日止年度,点评经纬全额偿还贷款余额。2021年10月,本集团与电石经纬就购买学习设备订立采购协议,其中 这笔钱又被记为成本。剩余余额总计为 美元代表截至2022年5月31日向点评经纬支付的预付款。2022年5月31日之后,本公司 全部转接 它的股权在点石经纬创始人 并终止了与电石经纬的上述业务合作。 |
(3) | 为 截至2022年5月31日止年度,本集团提供的贷款总额为美元考虑到北京马森,它已经完全受损,正在被解散。 |
20. |
承付款和或有事项 |
美元 | ||||
购买物业及设备的资本承担 |
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租赁物业装修的资本承担 |
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总计 |
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21. |
非控制性 利益 |
非控制性 利益 |
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美元 | ||||
截至2020年5月31日的余额 |
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购买 非控制性 利益 |
( |
) | ||
库伦持有增发股份 |
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库伦控股公司的股票薪酬支出 |
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库伦控股公司股票期权的行使 |
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外币折算调整 |
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净亏损归因于 非控制性 利益 |
( |
) | ||
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截至2021年5月31日的余额 |
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库伦控股公司的股票薪酬支出 |
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库伦控股公司股票期权的行使 |
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外币折算调整 |
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净亏损归因于 非控制性 利益 |
( |
) | ||
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截至2022年5月31日的余额 |
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截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
净收益/(亏损)归因于新东方教育科技集团有限公司股东S |
( |
) | ||||||||||
股票期权收益/(亏损) |
— | ( |
) | |||||||||
增加(减少)公司的额外费用 已缴费 因重新分类和注资而产生的资本非控制性 利益 |
( |
) | ||||||||||
减少公司的额外费用 已缴费 回购股份所产生的资本非控制性 利益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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新东方教育科技集团股份有限公司S股东应占净收益/(亏损)变动及转移至 非控制性 利益 |
( |
) | ||||||||||
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22. |
细分市场信息 |
教育性 服务和 测试和准备 课程 |
线上 教育、教育和 其他服务 |
海外留学 咨询 服务 |
其他 | 已整合 | ||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
净收入 |
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运营成本和费用: |
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收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
销售和市场营销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
未分配的公司费用 |
— | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||
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总运营成本和费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
营业收入(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
细分资产 |
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未分配的公司资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
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总资产 |
教育性 服务和 测试和准备 课程 |
线上 教育 及其他 服务 |
海外留学 咨询 服务 |
其他 | 已整合 | ||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
净收入 |
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运营成本和费用: |
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收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
销售和市场营销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
未分配的公司费用 |
— | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||
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总运营成本和费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
营业收入(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
细分资产 |
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未分配的公司资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
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总资产 |
教育性 服务和 测试和准备 课程 |
线上 教育 及其他 服务 |
海外留学 咨询 服务 |
其他 | 已整合 | ||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
净收入 |
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运营成本和费用: |
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收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
销售和市场营销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
未分配的公司费用 |
— | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||
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总运营成本和费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
营业收入(亏损) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
细分资产 |
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未分配的公司资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
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总资产 |
23. |
内地中国供款计划 |
24. |
法定储备金 |
25. |
受限净资产 |
26. |
后续事件 |