附件97
质量程序
关于追回高管薪酬的政策
(“退款政策”)
打印的规范不是受控文件。在使用之前,请验证版本。
采用日期:2023年11月7日
目的
根据纳斯达克证券市场有限责任公司(“证券交易所”)的上市标准、一九三四年证券交易法(经修订“证券交易法”)第10D条及交易法第10D-1条的规定,Diodes Inc.(“本公司”)的董事会(“董事会”)已通过此项高管薪酬补偿政策(“政策”),授权本公司在发生会计重述(定义见下文)的情况下追讨错误授予备兑高级人员(定义见下文)的补偿(定义见下文)。
尽管本政策中有任何相反的规定,本政策在任何时候仍受美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)颁布的最终规则和法规、联交所采纳的最终上市标准以及美国证券交易委员会或证券交易所不时发布的关于该等承保追偿要求的任何适用指导或解释(统称为“最终指导”)的解释和管辖。
政策声明
除非适用追回例外(定义见下文),否则本公司将合理地迅速向每一名备抵高级职员追讨其所收取的备抵补偿(定义见下文),以防因本公司重大违反证券法下的任何财务报告要求而需要编制会计重述,包括任何为更正先前发出的财务报表中对先前已发出的财务报表有重大影响的错误所需的会计重述,或如该错误在本期内已更正或本期未予更正(每一份为“会计重述”)而导致重大错报。如果追回例外适用于承保人员,公司可以放弃根据本政策向该承保人员进行的追回。
卧底警员
就本政策而言,“备兑高级职员”定义为由董事会或董事会薪酬委员会(“委员会”)厘定,并符合交易所法令第16a-1(F)条所指的本公司任何现任或前任“第16条高级职员”。涵盖人员至少包括《交易法》规则3b-7中定义并在S-K条例第401(B)项下确定的“执行人员”。
承保补偿
就本政策而言:
1
Www.diodes.com
附件97
质量程序
关于追回高管薪酬的政策
(“退款政策”)
打印的规范不是受控文件。在使用之前,请验证版本。
随职人员所收取的奖励薪酬,只有在以下情况下才符合保障薪酬的资格:(I)该薪酬是在2023年10月2日或之后收到的,而不论该薪酬是在何时发放的;(Ii)该薪酬是在该人员开始担任随职人员服务后收取的;(Iii)该人员在工作表现期间内的任何时间担任该等激励薪酬;及(Iv)该薪酬是在本公司有某类证券在国家证券交易所或国家证券协会上市时收取的。
对于以股价或股东总回报为基础的激励性薪酬,如错误判给的备抵补偿金额并未直接根据会计重述的资料进行数学重算,则被视为承保薪酬的该等以奖励为基础的补偿金额将根据会计重述对股票价格或股东总回报的影响的合理估计而厘定,而本公司将保存并向联交所提供该合理估计的厘定文件。
对于涵盖官员在2023年10月2日之前收到的基于激励的薪酬,请参阅公司的DIC-945:关于高管薪酬补偿(遗产)的政策。
2
Www.diodes.com
附件97
质量程序
关于追回高管薪酬的政策
(“退款政策”)
打印的规范不是受控文件。在使用之前,请验证版本。
恢复期
就本政策而言,适用的“恢复期”定义为紧接触发日期(定义见下文)之前的三个完整财政年度,以及(如适用)因本公司在该三个完整财政年度内或紧接该三个完整财政年度之后的财政年度改变而导致的任何过渡期(然而,倘若本公司上一个财政年度结束的最后一天与其新财政年度的第一天之间的过渡期为9至12个月,则该期间将被视为一个完整财政年度)。
就本政策而言,本公司须编制会计重述的“触发日期”为以下日期中较早的日期:(I)董事会、适用的董事会委员会或获授权采取行动的高级人员(如董事会无须采取行动)得出或理应得出结论认为本公司须编制会计重述的日期或(Ii)法院、监管机构或其他合法授权机构指示本公司编制会计重述的日期。
追回例外情况
在发生会计重述的情况下,公司必须追回涵盖高级管理人员收到的所有补偿,除非(I)满足下列条件之一,以及(Ii)委员会已根据《交易法》第10D-1条认定,追回是不可行的(在这种情况下,“追回例外”适用):
3
Www.diodes.com
附件97
质量程序
关于追回高管薪酬的政策
(“退款政策”)
打印的规范不是受控文件。在使用之前,请验证版本。
禁制
本公司不得支付或报销任何承保人员的保险费用,或就错误判给承保补偿的损失向承保人员作出赔偿。
管理和解释
委员会将根据最终指导方针管理本政策,并将拥有完全和专有的权力和酌处权来补充、修改、废除、解释、终止、解释、修改、替换和/或执行(全部或部分)本政策,包括有权纠正政策中的任何缺陷、提供任何遗漏或协调政策中的任何歧义、不一致或冲突,但须遵守最终指导方针。委员会将不时审查该政策,并将拥有采取其认为适当的任何行动的完全和专属权力。
委员会将有权在经修订的1986年《国内税法》第409a节所允许的范围内,以及委员会认为有必要或适宜收回任何有保障的赔偿金的范围内,抵销应付给适用的受保官员的任何补偿或福利金额。
本政策不排除本公司的任何其他赔偿追回或追回政策、安排或规定(“其他追回条款”);在本政策下由本公司追回赔偿的范围内,除法律另有规定外,不得根据其他追回条款进行重复追回。
披露
本政策以及本公司根据本政策收回的任何赔偿,如在公司向美国证券交易委员会提交的文件中要求披露,均将按照修订后的1933年证券法、交易法以及包括最终指导在内的相关规则和条例的要求披露。
4
Www.diodes.com
附件97
质量程序
关于追回高管薪酬的政策
(“退款政策”)
打印的规范不是受控文件。在使用之前,请验证版本。
修订版本 |
修订史 |
申请日期 |
1 |
2023年10月2日或之后收到的补偿的新退款政策 |
11/7/2023 |
5
Www.diodes.com