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会员2018-09-290000320193美国通用会计准则：普通股成员2019-09-280000320193美国通用会计准则：普通股成员2017-09-300000320193美国通用会计准则：普通股成员2018-09-290000320193美国通用会计准则：普通股成员2018-09-302019-09-280000320193美国通用会计准则：普通股成员2016-09-252017-09-300000320193美国通用会计准则：普通股成员2017-10-012018-09-290000320193美国通用会计准则：普通股成员2016-09-2400003201932019-04-300000320193AAPL：加速股票回购安排 2019 年 2 月成员2018-09-302019-09-2800003201932019-04-290000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-09-302019-09-280000320193美国公认会计准则：201601 年会计准则更新会员US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-09-300000320193US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2017-09-300000320193US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2018-09-290000320193US-GAAP：累积翻译调整成员2019-09-280000320193美国公认会计准则：201601 年会计准则更新会员US-GAAP：累积翻译调整成员2018-09-300000320193US-GAAP：累积翻译调整成员2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2019-09-280000320193美国公认会计准则：201601 年会计准则更新会员US-GAAP：累积的其他综合收入成员2018-09-300000320193US-GAAP：累积翻译调整成员2017-09-300000320193US-GAAP：累积翻译调整成员2018-09-302019-09-280000320193美国公认会计准则：201601 年会计准则更新会员US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2018-09-300000320193US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-09-290000320193US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2019-09-280000320193US-GAAP：累积翻译调整成员2018-09-290000320193US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2017-09-300000320193US-GAAP：员工股票会员2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员AAPL：2014 年员工股票计划计划会员2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2016-09-252017-09-300000320193US-GAAP：员工股票会员2019-09-280000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2018-09-302019-09-280000320193AAPL：董事计划成员2019-09-280000320193AAPL：2014 年员工股票计划计划会员2019-09-280000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员AAPL：董事计划成员2018-09-302019-09-280000320193AAPL：2014 年员工股票计划计划会员2014-03-290000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2016-09-240000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2018-09-290000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2019-09-280000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2017-09-300000320193AAPL: virnetXII 会员US-GAAP：待决诉讼成员2018-04-112018-04-110000320193AAPL: virnetXI 会员US-GAAP：待决诉讼成员2016-09-302016-09-300000320193US-GAAP：运营部门成员2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：材料核对项目成员2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：企业非细分市场成员2016-09-252017-09-300000320193US-GAAP：运营部门成员2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：运营部门成员2016-09-252017-09-300000320193US-GAAP：企业非细分市场成员2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：企业非细分市场成员2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：材料核对项目成员2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：材料核对项目成员2016-09-252017-09-300000320193AAPL: 欧洲分部成员2017-10-012018-09-290000320193AAPL: 欧洲分部成员2016-09-252017-09-300000320193AAPL：大中华区分会员2017-10-012018-09-290000320193AAPL：亚太其他地区分部成员2018-09-302019-09-280000320193AAPL: Americassegment 成员2016-09-252017-09-300000320193AAPL：日本分部成员2016-09-252017-09-300000320193AAPL: 欧洲分部成员2018-09-302019-09-280000320193AAPL：大中华区分会员2018-09-302019-09-280000320193AAPL: Americassegment 成员2018-09-302019-09-280000320193AAPL：亚太其他地区分部成员2017-10-012018-09-290000320193AAPL：日本分部成员2018-09-302019-09-280000320193AAPL: Americassegment 成员2017-10-012018-09-290000320193AAPL：大中华区分会员2016-09-252017-09-300000320193AAPL：日本分部成员2017-10-012018-09-290000320193AAPL：亚太其他地区分部成员2016-09-252017-09-300000320193国家：美国2017-10-012018-09-290000320193AAPL：其他国家成员2018-09-302019-09-280000320193AAPL：其他国家成员2016-09-252017-09-300000320193AAPL：其他国家成员2017-10-012018-09-290000320193国家：中国2017-10-012018-09-290000320193国家：美国2016-09-252017-09-300000320193国家：中国2016-09-252017-09-300000320193国家：美国2018-09-302019-09-280000320193国家：中国2018-09-302019-09-280000320193国家：美国2019-09-280000320193AAPL：其他国家成员2018-09-290000320193国家：美国2018-09-290000320193国家：中国2019-09-280000320193国家：中国2018-09-290000320193AAPL：其他国家成员2019-09-2800003201932018-09-302018-12-2900003201932019-03-312019-06-2900003201932018-12-302019-03-3000003201932019-06-302019-09-2800003201932018-07-012018-09-2900003201932018-04-012018-06-3000003201932017-12-312018-03-3100003201932017-10-012017-12-30iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票AAPL: 供应商xbrli: pureAAPL: 客户aapl: 义务AAPL: 子公司iso421:EUR 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-K
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告
在截至的财政年度 2019 年 9 月 28 日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内 到 .
委员会档案编号： 001-36743
苹果公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
|
| | | | |
加利福尼亚 | | 94-2404110 |
（州或其他司法管辖区） 公司或组织的） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | | | |
苹果公园路一号 | | |
库比蒂诺 | | 加利福尼亚 | | 95014 |
（主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(408) 996-1010
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
|
| | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股面值0.00001美元 | AAPL | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
1.000% 2022年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
1.375% 2024年到期的票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
2025 年到期的 0.875% 票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
1.625% 2026年到期的票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
2.000% 2027年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
1.375% 2029年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
3.050% 2029年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
3.600% 2042年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
根据该法第12（g）条注册的证券：无
根据《证券法》第405条的规定，用复选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。
是的 ☒没有☐
根据该法第 13 条或第 15 (d) 条，使用复选标记表明注册人是否无需提交报告。
是的☐ 没有 ☒
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
|
| | | | | | |
大型加速过滤器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ |
非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。
是的☐没有☒
截至注册人的非关联公司持有的有表决权和无表决权股票的总市值 2019 年 3 月 29 日，注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日约为 $874,698,000,000。仅出于本披露的目的，注册人的执行官和董事截至该日持有的普通股已被排除在外，因为这些人可能被视为关联公司。将执行官和董事视为关联公司的决定不一定是出于任何其他目的的决定性决定。
4,443,265,000截至已发行和流通的普通股 2019年10月18日.
以引用方式纳入的文档
注册人与其有关的最终委托书的部分内容 2020年度股东大会（”2020委托书”）以引用方式纳入本10-K表年度报告的第三部分（如有指示）。这个 2020委托书将在本报告所涉财政年度结束后的 120 天内向美国证券交易委员会提交。
苹果公司
10-K 表格
对于已结束的财年 2019 年 9 月 28 日
目录
|
| | |
| 页面 |
第一部分 |
第 1 项。 | 商业 | 1 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 5 |
项目 1B。 | 未解决的员工评论 | 14 |
第 2 项。 | 属性 | 14 |
第 3 项。 | 法律诉讼 | 14 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 14 |
第二部分 |
第 5 项。 | 注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券 | 15 |
第 6 项。 | 精选财务数据 | 17 |
第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 18 |
项目 7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
第 8 项。 | 财务报表和补充数据 | 28 |
第 9 项。 | 会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 59 |
项目 9A。 | 控制和程序 | 59 |
项目 9B。 | 其他信息 | 59 |
第三部分 |
第 10 项。 | 董事、执行官和公司治理 | 60 |
项目 11。 | 高管薪酬 | 60 |
项目 12. | 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务 | 60 |
项目 13. | 某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 60 |
项目 14。 | 主要会计费用和服务 | 60 |
第四部分 |
项目 15。 | 附件、财务报表附表 | 61 |
项目 16。 | 10-K 表格摘要 | 63 |
根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本10-K表年度报告（“10-K表格”）包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。许多前瞻性陈述位于本10-K表格的第二部分第7项中，标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。前瞻性陈述基于某些假设提供当前对未来事件的预期，并包括与任何历史或当前事实不直接相关的任何陈述。前瞻性陈述还可以通过 “未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等词语来识别。前瞻性陈述并不能保证未来的业绩，公司的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的业绩存在显著差异。可能导致此类差异的因素包括但不限于本表格 10-K 第一部分第 1A 项 “风险因素” 标题下讨论的因素，这些因素以引用方式纳入此处。除非另有说明，否则此处提供的所有信息均基于公司的财政日历，提及的特定年度、季度、月份或期间是指公司截至9月的财政年度以及这些会计年度的相关季度、月份和期间。除非另有说明，否则此处使用的 “公司” 和 “苹果” 这两个术语统指苹果公司及其全资子公司。除非法律要求，否则公司不承担出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述的义务。
第一部分
公司背景
该公司设计、制造和销售智能手机、个人计算机、平板电脑、可穿戴设备和配件，并销售各种相关服务。该公司的财政年度为52或53周，于9月的最后一个星期六结束。该公司是一家加州公司，成立于1977年。
产品
苹果手机
苹果手机®是该公司基于其iOS操作系统的智能手机系列。2019年9月，该公司推出了三款新款iPhone：iPhone 11、iPhone 11 Pro和iPhone 11 Pro Max。
苹果电脑
苹果电脑®是该公司基于其macOS的个人电脑系列®操作系统。2019 年，该公司发布了新版本的 MacBook Air®还有一台新的 Mac mini®，并推出了更新后的 Mac Pro®，预计将于2019年秋季上市。
iPad的
iPad的®是该公司的多功能平板电脑系列。iPad基于该公司于2019年推出的iPadOS™ 操作系统。同样在2019年，该公司发布了两个新版本的iPad Pro®，一台 iPad Air®，更新后的 iPad mini®还有一台新的 10.2 英寸 iPad。
可穿戴设备、家居和配件
可穿戴设备、家居用品和配件包括 AirPods®，苹果电视®，苹果手表®，Beats®产品、HomePod™、iPod touch®以及其他 Apple 品牌和第三方配件。AirPods是该公司推出的与Siri互动的无线耳机。2019 年 10 月，该公司推出了 AirPods Pro™。Apple Watch 是一款结合了 watchOS 的个人电子设备®用户界面和其他专为小型设备创建的技术。2019 年 9 月，该公司推出了 Apple Watch Series 5。
服务
数字内容商店和流媒体服务
该公司运营各种平台，允许客户发现和下载应用程序和数字内容，例如图书、音乐、视频、游戏和播客。这些平台包括 App Store®，适用于 iPhone 和 iPad、Mac App Store、TV App Store 和 Watch App Store。
该公司还提供基于订阅的数字内容流媒体服务，包括苹果音乐®，它为用户提供精心策划的点播广播电台的收听体验，以及提供独家原创内容的Apple TV+，预计将于2019年11月上线。
AppleCare
AppleCare®包括 AppleCare +（“AC+”）和 AppleCare 保护计划，它们是收费服务，可扩大电话支持资格和硬件维修的覆盖范围。AC+ 为意外损坏提供额外的保障，并且在某些国家/地区适用于某些产品。此外，美国的iPhone还提供带防盗和丢失保护功能的AC+。
iCloud
iCloud®是公司的云服务，它存储音乐、照片、联系人、日历、邮件、文档等，使它们保持最新状态，可在多台 Apple 设备和 Windows 个人计算机上使用。
许可
公司许可使用其某些知识产权，并提供其他相关服务。
其他服务
该公司在某些国家提供各种其他服务，包括游戏订阅服务Apple Arcade™；联合品牌信用卡Apple Card™；订阅新闻和杂志服务Apple News+；以及无现金支付服务Apple Pay。
市场和分销
该公司的客户主要来自消费者、中小型企业、教育、企业和政府市场。该公司通过其零售和在线商店及其直销队伍，在大多数主要市场直接向消费者、中小型企业以及教育、企业和政府客户销售其产品和转售第三方产品。该公司还采用各种间接分销渠道，例如第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商和经销商。期间 2019，该公司通过其直接和间接分销渠道的净销售额分别占总净销售额的31％和69％。
没有一个客户占净销售额的10％以上 2019, 2018和 2017.
竞争
公司产品和服务的市场竞争激烈，公司在所有业务领域都面临激烈的竞争。这些市场的特点是频繁的产品推出和技术进步，极大地提高了智能手机、个人计算机、平板电脑和其他电子设备的功能和使用。该公司许多销售基于其他操作系统的移动设备和个人计算机的竞争对手主要寻求通过激进的定价和极低的成本结构进行竞争。对公司来说重要的主要竞争因素包括价格、产品和服务功能（包括安全功能）、相对价格和性能、产品和服务的质量和可靠性、设计创新、强大的第三方软件和配件生态系统、营销和分销能力、服务和支持以及企业声誉。
该公司专注于扩大与智能手机、个人计算机、平板电脑和其他电子设备相关的市场机会。这些市场竞争激烈，包括许多大型、资金充足且经验丰富的参与者。该公司预计，随着竞争对手在其产品中模仿公司产品和应用程序的特性，或者合作提供比他们目前提供的更具竞争力的解决方案，这些市场的竞争将大大加剧。这些市场的特点是激烈的价格竞争、频繁的产品推出、不断变化的设计方法和技术、竞争对手迅速采用技术进步以及消费者和企业的价格敏感度。
该公司的服务还面临着激烈的竞争，包括来自拥有大量资源和经验并拥有庞大客户群的服务产品的公司的竞争。该公司与免费向用户提供内容的商业模式竞争。该公司还以非法手段竞争，获取第三方数字内容和应用程序。
该公司认为，它提供了卓越的创新和整个解决方案的集成，包括硬件、软件和服务。该公司的一些当前和潜在竞争对手拥有大量资源，可能能够以微薄或根本没有利润，甚至亏损的情况下提供此类产品和服务，以与公司的产品竞争。
组件的供应
尽管对公司业务至关重要的大多数组件通常可以从多个来源获得，但某些组件目前是从单一或有限的来源获得的。该公司还与智能手机、个人计算机、平板电脑和其他电子设备市场的其他参与者争夺各种组件。因此，公司使用的许多组件，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到整个行业的短缺和大宗商品价格的重大波动的影响。
该公司使用一些竞争对手不常用的定制组件，公司推出的新产品通常使用只能从一个来源获得的定制组件。当组件或产品使用新技术时，初始产能限制可能会一直存在，直到供应商的产量成熟或其制造能力提高为止。如果供应商决定专注于生产通用组件，而不是为满足公司要求而定制的组件，则这些组件以可接受的价格持续供应或完全供应可能会受到影响。
该公司已经签订了许多组件的供应协议；但是，无法保证公司能够以类似的条款延长或续订这些协议，或者根本无法保证。
该公司几乎所有的硬件产品都是由主要位于亚洲的外包合作伙伴生产的，其中一些Mac电脑在美国和爱尔兰制造。
研究和开发
由于公司竞争的行业以快速的技术进步为特征，因此公司的成功竞争能力在很大程度上取决于其确保有竞争力的产品、服务和技术持续及时地流向市场的能力。公司继续开发新技术以增强现有产品和服务，并通过研发（“研发”）、知识产权许可以及收购第三方业务和技术来扩大其产品范围。
知识产权
该公司目前拥有与其硬件设备、配件、软件和服务的某些方面相关的广泛知识产权。这包括美国和外国的专利、版权、商标、服务标志、商业外观和其他形式的知识产权。尽管公司认为此类知识产权的所有权是其业务的重要因素，其成功确实部分取决于此类所有权，但公司主要依赖于其员工的创新技能、技术能力和营销能力。
该公司定期提交专利申请，以保护其研究、开发和设计产生的创新，目前正在全球范围内申请数千项专利。随着时间的推移，公司积累了大量已颁发的专利组合，包括实用专利、外观设计专利等。该公司还拥有与其产品和服务的某些方面相关的版权。没有任何一项知识产权单独负责保护公司的产品。该公司认为，相对于其产品的预期寿命，其知识产权的期限是足够的。
除了公司拥有的知识产权外，公司的许多产品和服务还设计包括第三方拥有的知识产权。将来可能需要寻求或续订与公司产品、流程和服务的各个方面相关的许可证。尽管公司过去通常能够以商业上合理的条件获得此类许可，但无法保证将来能够以合理的条件或根本无法获得此类许可。
业务季节性和产品介绍
与本财年其他季度相比，该公司第一季度的净销售额历来有所增加，部分原因是季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出可能会对净销售额、销售成本和运营费用产生重大影响。产品推出的时机也可能影响公司向其间接分销渠道的净销售额，因为这些渠道在产品发布后会充斥着新的库存，而随着新产品发布的临近，旧产品的渠道库存通常会减少。当消费者和分销商预计产品推出时，净销售额也会受到影响。
员工
截至 2019 年 9 月 28 日，该公司拥有大约13.7万名全职同等员工。
可用信息
公司的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及对根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13（a）和15（d）条提交的报告的修正案均向美国证券交易委员会（“SEC”）提交。公司受《交易法》的信息要求约束，并向美国证券交易委员会提交或提供报告、委托书和其他信息。当美国证券交易委员会网站上有此类报告时，公司向美国证券交易委员会提交的此类报告和其他信息可在investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx上免费查阅。美国证券交易委员会维护着一个互联网站点，其中包含有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的报告、代理和信息声明以及其他信息，网址为www.sec.gov。公司定期在其公司网站www.apple.com及其投资者关系网站investor.apple.com上为投资者提供其他信息。这包括有关财务业绩的新闻稿和其他信息、公司治理信息以及与公司年度股东大会相关的详细信息。本10-K表格中提及的网站上包含的信息未以引用方式纳入本申报中。此外，公司对网站网址的引用仅限于无效的文字引用。
以下关于风险因素的讨论包含前瞻性陈述。这些风险因素对于理解本10-K表格中的其他陈述可能很重要。以下信息应与本表10-K第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中的合并财务报表和附注一起阅读。
公司的业务、财务状况和经营业绩可能受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于下述因素，其中任何一项或多项都可能直接或间接导致公司的实际财务状况和经营业绩与过去或预期的未来财务状况和经营业绩发生重大差异。这些因素中的任何一个，无论是全部还是部分，都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大不利影响。
由于以下因素以及影响公司财务状况和经营业绩的其他因素，不应将过去的财务表现视为未来业绩的可靠指标，投资者不应使用历史趋势来预测未来时期的业绩或趋势。
全球和区域经济状况可能会对公司的业务、经营业绩、财务状况和增长产生重大不利影响.
该公司开展国际业务，在美国境外的销售占公司总净销售额的大部分。此外，公司的大部分供应链及其制造和装配活动都位于美国境外。因此，该公司的运营和业绩在很大程度上取决于全球和区域的经济状况。
不利的宏观经济状况，包括通货膨胀、增长放缓或衰退、新的或提高的关税、财政和货币政策的变化、更紧的信贷、更高的利率、高失业率和货币波动，可能会对公司产品和服务的需求产生重大不利影响。此外，由于金融市场波动、负面金融新闻、房地产和抵押贷款市场状况、收入或资产价值下降、燃料和其他能源成本的变化、劳动力和医疗保健成本以及其他经济因素，消费者信心和支出可能会受到不利影响。
除了对公司产品的需求产生不利影响外，全球或区域经济状况的不确定性或下降还可能对公司的供应商、合同制造商、物流提供商、分销商、蜂窝网络运营商和其他渠道合作伙伴产生重大影响。潜在影响包括金融不稳定；无法获得信贷来为运营和购买公司产品提供资金；以及破产。
经济环境的低迷还可能导致公司贸易应收账款的信用和收款风险增加；衍生交易对手和其他金融机构的倒闭；公司发行新债务的能力受到限制；流动性减少；以及公司金融工具公允价值的下降。这些和其他经济因素可能会对公司的业务、经营业绩、财务状况和增长产生重大不利影响。
公司产品和服务的全球市场竞争激烈，技术变革迅速，公司可能无法在这些市场中有效竞争。
公司的产品和服务是在竞争激烈的全球市场中提供的，其特征是价格竞争激烈，由此产生的毛利率下行压力，经常推出新产品和服务，产品生命周期短，行业标准不断变化，产品性价比特征持续改善，竞争对手迅速采用技术进步，消费者和企业对价格敏感。
公司成功竞争的能力在很大程度上取决于其确保持续及时地向市场推出创新的新产品、服务和技术的能力。该公司认为其独特之处在于它为其产品设计和开发了几乎完整的解决方案，包括硬件、操作系统、众多软件应用程序和相关服务。因此，公司必须在研发方面进行大量投资。无法保证这些投资将实现预期回报，公司可能无法成功开发和销售新产品和服务。
该公司目前拥有大量专利、商标和版权，并且已经注册和申请注册了许多专利、商标和版权。相比之下，该公司的许多竞争对手主要寻求通过激进的定价和极低的成本结构、模仿公司的产品和侵犯其知识产权来竞争。如果公司无法继续开发和销售利润率诱人的创新新产品，或者竞争对手侵犯了公司的知识产权，则公司保持竞争优势的能力可能会受到不利影响。
该公司在全球智能手机、个人计算机和平板电脑市场中占有少数市场份额。公司在这些市场上面临着来自拥有大量技术、营销、分销和其他资源以及已建立的硬件、软件和数字内容供应商关系的公司的激烈竞争。此外，该公司的一些竞争对手拥有更广泛的产品线、更低价格的产品和更大的有源设备安装基础。随着竞争对手积极降价和降低产品利润率，竞争尤其激烈。某些竞争对手可能拥有资源、经验或成本结构，可以提供几乎没有利润甚至亏损的产品。
此外，由于竞争对手在其产品中模仿公司的产品功能和应用程序，或者合作提供比他们目前提供的更具竞争力的解决方案，公司面临着激烈的竞争。该公司还预计，随着竞争对手模仿公司在其产品中无缝提供组件或合作提供综合解决方案的方法，竞争将加剧。
公司竞争的某些市场不时几乎没有增长或收缩。此外，越来越多的支持互联网的设备与该公司的一些现有产品竞争，这些设备包括软件应用程序，并且比传统个人计算机更小、更简单、更便宜。
该公司的服务还面临着激烈的竞争，包括来自拥有大量资源和经验并拥有庞大客户群的服务产品的公司的竞争。该公司与免费向用户提供内容的商业模式竞争。该公司还以非法手段竞争，获取第三方数字内容和应用程序。
公司的财务状况和经营业绩在很大程度上取决于公司持续改进其产品和服务以保持其功能和设计优势的能力。无法保证公司能够继续提供具有有效竞争力的产品和服务。
为了保持竞争力并刺激客户需求，公司必须成功管理产品和服务的频繁推出和过渡。
由于公司所参与的行业高度不稳定和竞争性质，公司必须不断推出新产品、服务和技术，增强现有产品和服务，有效刺激客户对新产品和升级产品和服务的需求，并成功管理向这些新的和升级后的产品和服务的过渡。新产品和服务的成功推出取决于多种因素，包括但不限于及时成功的开发、市场接受度、公司管理与新产品产量提升问题相关的风险的能力、新产品应用软件的可用性、根据预期产品需求有效管理采购承诺和库存水平、以适当数量和预期成本提供产品以满足预期需求的风险，以及新产品的风险产品和服务可能存在质量或其他缺陷或缺陷。因此，公司无法事先确定新产品和服务的推出和过渡的最终影响。
公司取决于承运人、批发商、零售商和其他经销商的业绩。
该公司通过蜂窝网络运营商、批发商、零售商和经销商分销其产品，其中许多人分销来自竞争制造商的产品。该公司还通过其零售和在线商店及其直销队伍，在大多数主要市场直接向消费者、中小型企业以及教育、企业和政府客户销售其产品和转售第三方产品。
一些为iPhone提供蜂窝网络服务的运营商为用户购买设备提供融资、分期付款计划或补贴。无法保证在续订公司与这些航空公司的协议或公司与新承运人签订的协议中继续提供全部或相同金额的此类优惠。
公司已经投资并将继续投资于提高经销商销售额的计划，包括为选定的经销商门店配备公司员工和承包商，以及改善产品投放展示架。这些计划可能需要大量投资，但不能保证回报或增量销售。这些经销商的财务状况可能会疲软，这些经销商可能会停止分销公司的产品，或者对公司部分或全部产品需求的不确定性可能导致经销商减少对公司产品的订购和营销。
除了取消购买承诺的风险外，公司还面临库存和其他资产价值减记的风险。
公司记录了已过时或超过预期需求，或成本超过可变现净值的产品和组件库存的减记。公司还为多余产品和组件的订单累积必要的取消费用储备金。当事件或情况表明资产可能无法收回时，公司会审查长期资产，包括在供应商设施中持有的资本资产和库存预付款，以进行减值。如果公司确定已发生减值，则会记录减记，减记金额等于资产账面价值超过其公允价值的金额。尽管该公司认为其库存、资本资产、库存预付款和其他资产及购买承诺目前是可以收回的，但鉴于公司所涉行业产品过时的速度迅速且不可预测，无法保证公司不会产生减记、费用、减值和其他费用。
该公司为其产品订购组件，并在产品发布和发货之前建立库存。制造业采购义务涵盖公司的预测组件和制造需求，期限通常不超过 150 天。由于公司的市场动荡不定，竞争激烈，并且会受到快速的技术和价格变动的影响，因此公司有可能错误地预测并订购或生产过量或不足的零部件或产品，或者无法充分利用公司的购买承诺。
未来的经营业绩取决于公司以商业上合理的条件获得足够数量的组件的能力。
由于公司目前从单一或有限的来源获得某些组件，因此公司面临巨大的供应和定价风险。许多组成部分，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到全行业短缺和大宗商品价格的重大波动的影响，这可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。尽管该公司已经签订了许多组件的供应协议，但无法保证公司能够以类似的条款延长或续订这些协议，或者根本无法保证。组件供应商可能遭受财务状况不佳的困扰，这可能导致供应商的业务失败或特定行业的整合，从而进一步限制了公司以商业上合理的条件获得足够数量的组件的能力。全球或区域经济状况对公司供应商的影响，如中所述 “全球和区域经济状况可能会对公司的业务、经营业绩、财务状况和增长产生重大不利影响,”以上，也可能影响公司获取组件的能力. 因此，公司仍然面临供应短缺和价格上涨的重大风险，这可能会对其财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
该公司的新产品通常使用只能从一个来源获得的定制组件。当组件或产品使用新技术时，初始产能限制可能会一直存在，直到供应商的产量成熟或其制造能力提高为止。这些组件以可接受的价格持续供应，或者根本无法继续供应，可能由于多种原因而受到影响，包括供应商决定专注于生产通用组件，而不是为满足公司要求而定制的组件。如果公司为新产品或现有产品供应延迟或受到限制，或者如果外包合作伙伴延迟向公司交付已完成的产品，则公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。公司的业务和财务业绩也可能受到重大不利影响，具体取决于从来源获得足够数量或从替代来源确定和获得足够数量所需的时间。
该公司依赖外包合作伙伴提供的零部件和产品制造以及物流服务，其中许多外包合作伙伴位于美国境外。
公司几乎所有的制造全部或部分是由主要位于亚洲的外包合作伙伴进行的。目前，这种制造的很大一部分是由少数外包合作伙伴进行的，通常是在单个地点。该公司还将大部分运输和物流管理外包。尽管这些安排可以降低运营成本，但也会减少公司对生产和分销的直接控制。这种控制的减弱可能会对产品或服务的质量或数量或公司应对不断变化的条件的灵活性产生不利影响。尽管与这些合作伙伴的安排可能包含产品缺陷费用补偿条款，但如果出现产品缺陷，公司通常仍对消费者承担保修和保外服务责任，并可能承担意想不到的产品缺陷责任。尽管公司依赖其合作伙伴遵守其供应商行为准则，但可能会发生严重违反供应商行为准则的情况。
该公司依赖美国、亚洲和欧洲的单一来源外包合作伙伴来供应和制造许多组件，并依靠主要位于亚洲的外包合作伙伴来完成公司几乎所有硬件产品的最终组装。这些合作伙伴的任何表现不佳都可能对公司的零部件或制成品的成本或供应产生负面影响。此外，这些地点的制造或物流或运往最终目的地的运输可能由于各种原因而中断，包括但不限于自然和人为灾害、信息技术系统故障、商业纠纷、军事行动、经济、商业、劳动、环境、公共卫生或政治问题或国际贸易争端。
该公司投资了制造工艺设备，其中大部分由其某些外包合作伙伴持有，并已向与长期供应协议相关的某些供应商预付款。尽管这些安排有助于确保零部件和制成品的供应，但如果这些外包合作伙伴或供应商遇到严重的财务问题或其他业务中断，这种持续供应可能会减少或终止，制造工艺设备或预付款的可收回性可能会受到负面影响。
公司的产品和服务可能会不时受到设计和制造缺陷的影响，这些缺陷可能会对公司的业务产生重大不利影响，并对公司的声誉造成损害。
该公司提供复杂的硬件和软件产品及服务，这些产品和服务可能会受到设计和制造缺陷的影响。复杂的操作系统软件和应用程序，例如公司提供的软件和应用程序，通常会出现可能会意外干扰硬件或软件产品的预期运行的问题。公司从第三方购买的组件和产品中也可能存在缺陷。组件缺陷可能使公司的产品不安全，并造成环境或财产损失和人身伤害的风险。随着公司的产品被引入包括医疗保健在内的专业应用，这些风险可能会增加。此外，公司的服务产品可能存在质量问题，不时出现中断、服务减速或错误。因此，公司的服务可能无法按预期运行，也可能无法满足客户的期望。无法保证公司能够检测和修复其提供的硬件、软件和服务中的所有问题和缺陷。不这样做可能会导致广泛的技术和性能问题，影响公司的产品和服务。此外，公司可能面临产品责任索赔、召回、产品更换或修改、库存、财产、厂房和设备以及/或无形资产的注销，以及巨额保修和其他费用，包括诉讼费用和监管罚款。质量问题还可能对用户使用公司产品和服务的体验产生不利影响，并导致公司声誉受损、竞争优势丧失、市场接受度差、对产品和服务的需求减少、新产品和服务的推出延迟以及销售损失。
公司依赖第三方数字内容的访问权限，根据商业上合理的条款，公司可能无法获得这些内容，或者根本无法获得这些内容。
公司与众多第三方签订合同，向客户提供其数字内容。这包括出售当前可用内容的权利。与这些第三方签订的许可或其他分销安排的期限相对较短，如果有的话，并不能保证这些安排在商业上合理的条件下继续或续订。一些第三方内容提供商和分销商目前或将来可能会提供竞争产品和服务，并可能采取行动使公司将来更难或不可能许可或以其他方式分发其内容。其他内容所有者、提供商或分销商可能试图限制公司对此类内容的访问或增加其成本。公司可能无法继续以商业上合理的价格和可接受的使用规则提供各种各样的内容，也无法继续扩大其地理覆盖范围。未能获得提供第三方数字内容的权利，或以商业上合理的条款提供此类内容的权利，可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
一些第三方数字内容提供商要求公司提供数字版权管理和其他安全解决方案。如果需求发生变化，公司可能必须开发或许可新技术来提供这些解决方案。无法保证公司能够以合理的成本及时开发或许可此类解决方案。此外，某些国家已经通过或可能提出和通过立法，迫使公司许可其数字版权管理，这可能会减少对内容的保护并使其遭受盗版，还可能对与公司内容提供商的安排产生负面影响。
该公司的未来业绩在一定程度上取决于第三方软件开发商的支持。
该公司认为，客户购买其硬件产品的决定在一定程度上取决于第三方软件应用程序和服务的可用性。无法保证第三方开发人员会继续为公司产品开发和维护软件应用程序和服务。如果停止为公司产品开发和维护第三方软件应用程序和服务，客户可以选择不购买公司的产品。
该公司认为，与竞争对手的平台（例如适用于智能手机和平板电脑的Android以及用于个人计算机的Windows）相比，开发人员对公司产品开发、维护和升级此类软件和服务的相对好处的看法和分析，其产品的第三方软件应用程序和服务的可用性在一定程度上取决于开发商的看法和分析。该分析可能基于公司及其产品的市场地位、可能产生的预期收入、产品销售的预期未来增长以及开发此类应用程序和服务的成本等因素。
该公司在全球智能手机、个人计算机和平板电脑市场的少数市场份额可能使开发人员不太愿意为公司的产品开发或升级软件，而更倾向于将资源投入到为市场份额更大的竞争对手的产品开发和升级软件上。如果开发人员将精力集中在这些竞争平台上，则公司设备的应用程序的可用性和质量可能会受到影响。
该公司依赖于为其产品持续提供和开发引人注目的创新软件应用程序。该公司的产品和操作系统会受到快速的技术变革的影响，如果第三方开发人员无法或选择不跟上这种变化的步伐，则第三方应用程序可能无法利用这些变化来改善客户体验，或者可能无法正常运行，并可能导致客户不满意。
该公司通过App Store、Mac App Store、TV App Store和Watch App Store销售和交付其产品的第三方应用程序。公司通过这些平台保留销售佣金。如果开发人员减少使用这些平台来分发应用程序并向客户提供应用内购买，那么销售量以及公司从这些销售中获得的佣金将减少。
公司依赖于获取第三方知识产权，根据商业上合理的条款，公司可能无法获得这些知识产权，或者根本无法获得这些知识产权。
公司的许多产品和服务都设计为包括第三方拥有的知识产权，这需要这些第三方的许可。此外，由于公司目前竞争或将来可能竞争的行业发生技术变化，当前的专利覆盖面广泛以及新专利的快速签发，公司的产品和服务可能会在不知不觉中侵犯他人的现有专利或知识产权。公司不时被告知可能侵犯第三方的某些专利或其他知识产权。根据经验和行业惯例，公司认为此类第三方知识产权的许可通常可以在商业上合理的条件下获得。但是，无法保证必要的许可证可以根据商业上合理的条件获得或根本不获得。未能获得使用第三方知识产权的权利，或未能以商业上合理的条件使用此类知识产权，可能会使公司无法销售某些产品或服务，或者以其他方式对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
公司可能会受到法律诉讼不利结果的影响，例如被认定侵犯了知识产权.
公司面临各种法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔是在正常业务过程中产生的，尚未得到完全解决，将来可能会出现新的索赔。此外，公司签订的协议有时包括赔偿条款，如果向受赔的第三方提出索赔，这些条款可能会使公司承担费用和损害赔偿。
随着时间的推移，基于专利侵权或其他侵犯知识产权的指控对本公司的索赔通常有所增加，并且可能会继续增加。特别是，该公司历来面临与其蜂窝产品相关的大量专利索赔，未来可能会出现新的索赔。例如，科技和其他专利持有公司经常主张其专利并寻求特许权使用费，并经常根据专利侵权或其他侵犯知识产权的指控提起诉讼。该公司正在美国多个司法管辖区的法院以及多个国家的国际法院大力为侵权诉讼辩护。这些诉讼的原告经常寻求禁令和巨额赔偿。
无论特定索赔的依据如何，诉讼都可能代价高昂、耗时，会干扰公司的运营并分散管理层的注意力。考虑到这些考虑，公司可以签订许可协议或其他安排来解决诉讼和解决此类争议。无法保证此类协议能够以可接受的条件获得，也无法保证不会发生诉讼。这些协议还可能显著增加公司的销售成本和运营费用。
管理层认为，除了合并财务报表附注10中 “承付款和意外开支” 标题为 “意外开支” 的本10-K表第二部分第8项所述外，公司至少不可能因主张的法律和其他索赔（包括与侵犯知识产权有关的事项）而遭受的重大损失或超过记录应计额的物质损失。
诉讼结果本质上是不确定的。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司或受赔第三方的一项或多起法律问题，则该报告期内公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。此外，这样的结果可能导致重大的补偿性、惩罚性或三倍的金钱损失，收入或利润的流失，针对公司的补救措施或禁令救济，可能对其财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
虽然公司为某些类型的索赔提供保险，但此类保险范围可能不足以涵盖可能出现的所有损失或所有类型的索赔。
公司受全球复杂且不断变化的法律法规的约束，这使公司面临潜在的负债、成本增加以及对公司业务的其他不利影响。
公司的全球业务受复杂且不断变化的法律法规的约束，这些主题包括但不限于：反垄断；隐私、数据安全和数据本地化；消费者保护；广告、销售、计费和电子商务；产品责任；知识产权所有权和侵权；数字平台；互联网、电信和移动通信；媒体、电视、电影和数字内容；第三方软件应用程序和服务的可用性；劳动和就业；反腐败；进出口和贸易；外汇管制和现金汇回限制；反洗钱；外国所有权和投资；税收；以及环境、健康和安全。
遵守这些法律法规可能既繁琐又昂贵，从而增加了公司开展全球业务的成本。法律法规的变更可能会增加公司的成本，限制公司向客户提供产品或服务的能力，要求更改公司的业务惯例或以其他方式降低公司的产品和服务对客户的吸引力，从而对公司的业务产生不利影响。公司已实施旨在确保遵守适用法律和法规的政策和程序，但无法保证公司的员工、承包商或代理人不会违反此类法律法规或公司的政策和程序。如果发现公司违反了法律法规，可能会对公司的声誉、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
科技行业，包括在某些情况下包括公司，都受到媒体、政治和监管机构的严格审查，这使公司面临政府的调查、法律诉讼和处罚。例如，公司在全球各个司法管辖区受到反垄断调查，这可能导致针对公司的法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔，无论是个人还是总体而言，都可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。无法保证公司的业务不会因此类调查的结果或未来法律法规的变更而受到个人或总体上的重大不利影响。
该公司的零售商店已经并将继续需要大量投资和资源投入，并且面临许多风险和不确定性。
该公司的零售商店需要在设备和租赁改进、信息系统、库存和人员方面进行大量投资。该公司还签订了大量的零售空间租赁承诺。某些商店的设计和建造是为了作为提高品牌知名度的备受瞩目的场所。由于其独特的设计元素、位置和规模，这些门店比公司更典型的零售商店需要更多的投资。由于公司零售门店的高成本结构，销售额下降或关闭一家或多家门店或多家门店的业绩不佳可能会导致大量的租赁终止成本、设备注销、租赁权益改善和遣散费。
该公司的零售业务受许多因素的影响，这些因素构成风险和不确定性，并可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响，包括可能对一般零售活动产生不利影响的宏观经济因素。其他因素包括但不限于公司的能力：管理与零售商店建设和运营相关的成本；管理与现有零售合作伙伴的关系；管理与零售库存价值波动相关的成本；以合理的成本获得和续订优质零售场所的租约。
对新业务战略和收购的投资可能会扰乱公司的持续业务，并带来最初未曾考虑的风险。
公司已经投资了新的业务战略或收购，将来可能会进行投资。此类举措可能涉及重大的风险和不确定性，包括分散管理层对当前业务的注意力、负债和支出超出预期、资本回报率不足以及公司尽职调查中未发现的未发现的未知问题。这些新企业本质上是有风险的，可能不会成功。
公司的业务和声誉可能会受到信息技术系统故障或网络中断的影响。
公司面临因自然灾害、事故、电力中断、电信故障、恐怖主义或战争行为、计算机病毒、物理或电子入侵或其他事件或中断而导致的信息技术系统故障或网络中断。系统冗余和其他连续性措施可能无效或不充分，公司的业务连续性和灾难恢复计划可能不足以应对所有可能的情况。此类故障或中断会对公司的业务产生不利影响，包括阻止访问公司的在线服务、干扰客户交易或阻碍公司产品的制造和运输。这些事件可能会对公司的声誉、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 10
机密信息（包括个人身份信息）可能会丢失或未经授权的访问或发布，这可能会使公司面临重大的声誉、财务、法律和运营后果。
公司的业务要求其使用和存储机密信息，包括与公司客户和员工有关的个人身份信息（“PII”）等。该公司在网络和数据安全方面投入了大量资源，包括使用加密和其他旨在保护其系统和数据的安全措施。但是这些措施无法提供绝对的安全保障，机密信息会发生损失或未经授权的访问或泄露，并可能对公司的声誉、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
公司的业务还要求其与供应商和其他第三方共享机密信息。尽管公司采取措施保护提供给第三方的机密信息，但此类措施并不总是有效的，机密信息会发生损失或未经授权的访问或发布，并可能对公司的声誉、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
例如，公司可能会遇到影响公司信息技术系统的安全漏洞，从而损害机密信息的机密性、完整性或可用性。除其他外，此类事件可能损害公司吸引和留住产品和服务客户的能力，影响公司的股价，严重损害供应商关系，使公司面临诉讼或政府调查，从而可能导致对公司的处罚、罚款或判决。
尽管为获取机密信息（包括个人身份信息）的访问权限而实施的恶意攻击影响了各行各业的许多公司，但由于其知名度高以及其创建、拥有、管理、存储和处理的机密信息的价值，该公司成为攻击目标的风险相对较大。
该公司已经实施了旨在保护其信息技术系统并防止未经授权访问或丢失敏感数据的系统和流程，包括通过使用加密和身份验证技术。与所有公司一样，这些安全措施可能不足以应对所有可能发生的情况，并且可能容易受到黑客攻击、员工错误、渎职、系统错误、密码管理错误或其他违规行为的影响。例如，第三方欺诈性地诱使员工或客户披露用户名、密码或其他敏感信息，这些信息反过来可能被用来访问公司的信息技术系统。为了帮助保护客户和公司，公司监控其服务和系统是否存在异常活动，并可能在可疑情况下冻结账户，这除其他外，可能导致客户订单延迟或丢失或阻碍客户访问公司的产品和服务。
除了与上述一般机密信息相关的风险外，公司还承担与健康数据和支付卡数据相关的特定义务。健康数据受额外的隐私、安全和违规通知要求的约束，政府机构可能会对公司遵守这些义务的情况进行审计。如果公司未能充分遵守这些规则和要求，或者以法律或公司与医疗机构达成的协议所不允许的方式处理健康数据，则公司可能会受到诉讼或政府调查，可能需要承担相关的调查费用，还可能产生巨额费用或罚款。
根据支付卡规则和义务，如果持卡人信息可能被泄露，公司可能承担相关的调查费用，如果公司未能遵守支付卡行业的数据安全标准，还可能产生巨额费用或罚款。如果公司未能遵守支付卡行业的数据安全标准，支付卡交易成本还可能大幅增加或失去处理支付卡的能力，这将对公司的声誉、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
尽管公司维持的保险旨在解决数据安全风险的某些方面，但此类保险范围可能不足以弥补可能出现的所有损失或所有类型的索赔。
公司的业务受有关数据保护的各种美国和国际法律、规则、政策和其他义务的约束。
公司受与 PII 的收集、使用、保留、安全和转移有关的联邦、州和国际法律的约束。在许多情况下，这些法律不仅适用于第三方交易，还可能限制公司及其国际子公司之间个人身份的转移。一些司法管辖区已经通过了这方面的法律，其他司法管辖区正在考虑施加额外的限制。这些法律在不断发展，可能因司法管辖区而异。遵守新出现和不断变化的国际要求可能会导致公司产生巨额成本或要求公司改变其业务惯例。不合规可能会导致重大处罚或法律责任。
公司通过其隐私政策、网站上提供的信息和新闻声明就其使用和披露 PII 发表声明。如果公司未能遵守这些公开声明或其他联邦、州或国际隐私相关或数据保护法律和法规，则可能导致政府实体或其他人对公司提起诉讼。除声誉影响外，处罚还可能包括持续的审计要求和重大法律责任。
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公司的成功在很大程度上取决于关键人员的持续服务和可用性。
公司未来的成功在很大程度上取决于关键人员的持续可用性和服务，包括其首席执行官、执行团队和其他高技能员工。科技行业对经验丰富的人员需求量很大，对人才的竞争非常激烈，尤其是在公司大多数关键人员所在的硅谷。
公司的业务可能会受到政治事件、国际贸易争端、战争、恐怖主义、自然灾害、公共卫生问题、工业事故和其他业务中断的影响。
政治事件、国际贸易争端、战争、恐怖主义、自然灾害、公共卫生问题、工业事故和其他业务中断可能会损害或扰乱国际商业和全球经济，并可能对公司及其客户、供应商、合同制造商、物流提供商、分销商、蜂窝网络运营商和其他渠道合作伙伴产生重大不利影响。
国际贸易争端可能导致关税和其他措施，对公司的业务产生不利影响。例如，贸易紧张局势导致美国对从中国进口的商品征收一系列关税。关税增加了公司产品以及制造这些产品的零部件和原材料的成本。这些成本的增加对公司产品的毛利率产生了不利影响。关税还可能使公司的产品对客户来说更加昂贵，这可能会降低公司的产品的竞争力并减少消费者的需求。各国还可能采取其他措施来限制公司提供其产品和服务的能力。围绕国际贸易争端和措施的政治不确定性也可能对消费者信心和支出产生负面影响，这可能会对公司的业务产生不利影响。
公司的许多业务和设施，以及公司供应商和合同制造商的关键业务运营都位于容易发生地震和其他自然灾害的地区。此外，此类运营和设施还面临因火灾、电力短缺、核电厂事故和其他工业事故、恐怖袭击和其他敌对行为、劳资纠纷、公共卫生问题以及公司无法控制的其他事件而中断的风险。全球气候变化可能导致某些类型的自然灾害更频繁地发生或产生更严重的影响。此类事件可能使公司难以或不可能向其客户生产和交付产品，造成公司的供应和制造链延误和效率低下，并导致公司提供的服务放缓和中断。业务中断后，公司可能需要很长的恢复时间，需要大量支出才能恢复运营，并损失大量销售额。由于公司依赖单一或有限的来源来供应和制造许多关键组件，因此影响这些来源的业务中断将加剧对公司的任何负面影响。
该公司的业务还面临供应商和合同制造商发生工业事故的风险。虽然公司的供应商必须保持安全的工作环境和运营，但可能会发生工业事故，并可能导致公司业务中断和公司声誉受损。如果出现包括疫情在内的重大公共卫生问题，公司可能会受到更严格的员工出行限制、货运服务的额外限制、限制产品在地区之间流动的政府行动、新产品产量延迟以及公司供应商和合同制造商运营中断的不利影响。
虽然公司为某些类型的损失提供保险，但此类保险范围可能不足以弥补可能产生的所有损失。
该公司预计其季度净销售额和经营业绩将波动。
该公司的利润率因其产品、服务、地域细分市场和分销渠道而异。例如，公司硬件产品的毛利率因产品线而异，并且可能会随着时间的推移而变化。由于多种因素，公司的毛利率受到波动和下行压力的影响，包括：全行业持续的全球产品定价压力以及公司为应对此类压力可能采取的产品定价行动；竞争加剧；公司有效刺激对某些产品和服务的需求的能力；产品生命周期的压缩；零部件、外部制造服务以及为公司服务收购和提供内容的成本可能增加；公司的有效管理产品质量和保修成本的能力；产品和服务组合或地理、货币或渠道结构的变化；外汇汇率的波动；以及新产品或服务的推出，包括成本结构较高的新产品或服务。这些因素和其他因素可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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与本财年其他季度相比，该公司第一季度的净销售额历来有所增加，部分原因是季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出可能会对净销售额、销售成本和运营费用产生重大影响。此外，该公司的净销售额中有很大一部分来自单一产品，对该产品需求的下降可能会对季度净销售额产生重大影响。公司还可能面临意想不到的事态发展，例如对公司产品或服务的需求低于预期，新产品或服务的推出出现问题，信息技术系统故障或网络中断，或公司的物流、组件供应或制造合作伙伴的故障。
该公司的股价会受到波动的影响。
该公司的股价过去曾经历过剧烈的价格波动，将来可能会继续波动。此外，公司、科技行业和整个股票市场都经历了极端的股价和交易量波动，对股价的影响可能与这些公司的经营业绩无关。给定时期内的价格波动可能导致公司回购股票的平均价格超过给定时间点的股票价格。该公司认为，其股价应反映对未来增长和盈利能力的预期。该公司还认为，其股价应反映出人们的预期，即其现金分红将继续保持目前的水平或增长，以及其当前的股票回购计划将全面完成。未来的分红须经公司董事会申报，公司的股票回购计划并未要求其收购任何特定数量的股票。如果公司未能达到与未来增长、盈利能力、股息、股票回购或其他市场预期相关的预期，其股价可能会大幅下跌，这可能会对投资者的信心和员工留存率产生重大不利影响。
该公司的财务业绩受与美元相对于当地货币的价值变动相关的风险的影响。
该公司受外币汇率变动影响的主要风险敞口与全球非美元计价的销售、销售成本和运营费用有关。外币汇率波动可能会对公司在国外的产品和包括从外国供应商处获得的零部件的产品的毛利率产生重大不利影响。
外币相对于美元的贬值对公司外币计价的销售额和收益的美元价值产生了不利影响，通常会导致公司提高国际定价，从而可能减少对公司产品的需求。在某些情况下，出于竞争或其他原因，公司可能会决定不提高国际定价以抵消美元的走强，这将对公司通过外币计价销售获得的毛利率的美元价值产生不利影响。
相反，外币兑美元走强虽然总体上有利于公司的外币计价销售和收益，但可能导致公司降低国际定价，使其外币衍生工具蒙受损失，从而限制收益。此外，外币走强可能会增加公司以这些货币计价的产品组成部分的成本，从而对毛利率产生不利影响。
公司使用衍生工具，例如外币远期合约和期权合约，来对冲某些外币汇率波动的风险。在套期保值实施的有限时间内，使用此类套期保值活动可能无法有效抵消外汇不利变动所产生的任何或部分不利的财务影响。
公司面临信用风险和投资组合价值波动的影响。
公司的投资可能会受到流动性、信用恶化、财务业绩、市场和经济状况、政治风险、主权风险、利率波动或其他因素的负面影响。因此，公司现金、现金等价物以及有价和非有价证券的价值和流动性可能会大幅波动。因此，尽管公司的现金、现金等价物以及有价和非有价证券尚未出现任何重大损失，但其价值的未来波动可能会导致重大损失，并可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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该公司在其贸易应收账款、供应商非贸易应收账款和与长期供应协议相关的预付款方面面临信用风险，在经济状况恶化时期，这种风险会加剧。
该公司通过第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商和经销商分销其产品。该公司还直接向中小型企业以及教育、企业和政府客户销售其产品。公司的绝大多数未偿贸易应收账款不在抵押品、第三方银行支持或融资安排或信用保险的保障范围内。在某些国际市场上，公司的贸易应收账款的信贷和收款风险敞口更高，其缓解此类风险的能力可能受到限制。该公司还拥有无担保的供应商非贸易应收账款，这些应收账款来自外包合作伙伴和其他为公司制造子组件或组装最终产品的供应商购买组件。此外，该公司还预付了与长期供应协议相关的款项，以确保库存组件的供应。截至 2019 年 9 月 28 日，该公司的很大一部分贸易应收账款集中在蜂窝网络运营商中，其供应商的非贸易应收账款和与长期供应协议相关的预付款集中在主要位于亚洲的少数个别供应商中。尽管公司制定了监督和限制其贸易和供应商非贸易应收账款以及长期预付款的信用风险敞口的程序，但无法保证此类程序会有效限制其信用风险并避免损失。
公司可能会受到税率变化、新的美国或国际税收立法的通过或承担额外纳税义务的影响。
公司在美国和许多外国司法管辖区需要纳税，包括爱尔兰，公司的许多子公司都设在爱尔兰。由于经济和政治条件，各个司法管辖区的税率可能会发生重大变化。公司的有效税率可能会受到不同法定税率国家的收益组合变化、递延所得税资产和负债估值的变化或包括美国和爱尔兰在内的税法或其解释变化的影响。
公司的纳税申报表和其他税务机关及政府机构还需要接受美国国税局和其他税务机关的审查。公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定其税收准备是否充足。无法保证这些考试的结果。如果提高公司的有效税率，尤其是在美国或爱尔兰，或者如果公司所欠税款的最终确定金额超过先前的应计金额，则公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
没有。
该公司的总部位于加利福尼亚州库比蒂诺。截至 2019 年 9 月 28 日，公司在美国各地和美国以外各地拥有或租赁了用于公司职能、研发、数据中心、零售和其他用途的设施和土地。公司认为，其现有设施和设备可供所有申报部门使用，运营状况良好，适合开展业务。
公司受法律诉讼和索赔的约束，这些诉讼和索赔尚未得到完全解决，并且是在正常业务过程中产生的。管理层认为，除了合并财务报表附注10中 “承付款和意外开支” 标题为 “意外开支” 的本10-K表第二部分第8项所述外，公司在所声称的法律和其他索赔的意外损失方面至少不可能遭受重大损失或超过记录应计额的重大损失。
诉讼结果本质上是不确定的。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司的一项或多起法律问题，则该报告期内公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。参考风险因素 “公司可能会受到法律诉讼不利结果的影响，例如被认定侵犯了知识产权”在本表格 10-K 的第一部分第 1A 项中，标题为 “风险因素”。该公司在2006年第四季度解决了某些事项 2019个人或总体上没有对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
不适用。
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第二部分
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第 5 项。 | 注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券 |
该公司的普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司上市，股票代码为AAPL。
持有者
截至 2019年10月18日，登记在册的股东有23,233人。
发行人及关联买家购买股权证券
截至三个月的股票回购活动 2019 年 9 月 28 日如下（以百万计，股票数量除外，以千股为单位，以及每股金额）：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
经期 | | 总数 购买的股票百分比 | | 平均价格
每股支付 | | 股票总数 作为公开发行的一部分购买 已宣布的计划或计划 | | 的近似美元价值 可能尚未购买的股票 根据计划或计划 (1) |
2019 年 6 月 30 日至 2019 年 8 月 3 日： | | | | | | | | |
公开市场和私下协商购买 | | 23,860 |
| | $ | 205.36 |
| | 23,860 |
| | |
| | | | | | | | |
2019 年 8 月 4 日至 2019 年 8 月 31 日： | | | | | | | | |
2019 年 2 月 ASR | | 6,886 |
| | (2) |
| | 6,886 |
| | |
公开市场和私下协商购买 | | 34,705 |
| | $ | 204.59 |
| | 34,705 |
| | |
| | | | | | | | |
2019 年 9 月 1 日至 2019 年 9 月 28 日： | | | | | | | | |
公开市场和私下协商购买 | | 27,178 |
| | $ | 217.17 |
| | 27,178 |
| | |
总计 | | 92,629 |
| | | | | | $ | 78,869 |
|
| |
(1) | 2019年4月30日，公司宣布董事会将当前的股票回购计划授权从 1000 亿美元到 1750 亿美元公司的普通股，其中 961 亿美元截至已使用 2019 年 9 月 28 日。剩下的 789 亿美元表中表示截至目前根据授权回购计划可回购股票的金额 2019 年 9 月 28 日。该公司的股票回购计划并未规定其必须收购任何特定数量的股份。根据该计划，可以通过私下谈判和/或公开市场交易回购股票，包括根据符合《交易法》第10b5-1条的计划。 |
| |
(2) | 2019年2月，公司签订了加速股票回购安排（“ASR”），最多可购买 120 亿美元公司的普通股。2019年8月，该ASR的购买期结束，另外还有 690 万股票已交付并退休。总的来说， 6,200 万股票是根据该ASR交割的，平均回购价格为 $193.69. |
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 15
公司股票表现
下图显示了截至五年中公司、标准普尔500指数、标普信息技术指数和道琼斯美国科技超级行业指数的累计股东总回报率的比较，该回报以股息再投资为基础计算 2019 年 9 月 28 日。该图假设截至收盘时，该公司的普通股、标准普尔500指数、标普信息技术指数和道琼斯美国科技超级行业指数均投资了100美元 2014年9月26日。请注意，历史股价表现不一定代表未来的股价表现。
| |
* | 投资了 100 美元 2014年9月26日股票或指数，包括股息再投资。数据点是公司普通股每个财年的最后一天，指数的数据点是9月30日。 |
版权© 2019标准普尔是标普全球旗下的一个部门。版权所有。
版权© 2019标普道琼斯指数有限责任公司，标普全球旗下。版权所有。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2014 年 9 月 | | 2015 年 9 月 | | 2016 年 9 月 | | 2017 年 9 月 | | 2018 年 9 月 | | 2019 年 9 月 |
苹果公司 | | $ | 100 |
| | $ | 116 |
| | $ | 116 |
| | $ | 162 |
| | $ | 240 |
| | $ | 237 |
|
标准普尔500指数 | | $ | 100 |
| | $ | 99 |
| | $ | 115 |
| | $ | 136 |
| | $ | 160 |
| | $ | 167 |
|
标普信息技术指数 | | $ | 100 |
| | $ | 102 |
| | $ | 125 |
| | $ | 162 |
| | $ | 213 |
| | $ | 231 |
|
道琼斯美国科技超级行业指数 | | $ | 100 |
| | $ | 100 |
| | $ | 122 |
| | $ | 156 |
| | $ | 205 |
| | $ | 218 |
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苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 16
下文列出的截至五年的信息 2019 年 9 月 28 日，不一定代表未来的经营业绩，应与第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及本10-K表第二部分第8项中包含的合并财务报表及其附注一起阅读，以充分了解可能影响下文所列信息可比性的因素（以百万计，股票数量除外，以千股和每股金额表示）。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
净销售总额 | $ | 260,174 |
| | $ | 265,595 |
| | $ | 229,234 |
| | $ | 215,639 |
| | $ | 233,715 |
|
净收入 | $ | 55,256 |
| | $ | 59,531 |
| | $ | 48,351 |
| | $ | 45,687 |
| | $ | 53,394 |
|
| | | | | | | | | |
每股收益： | | | | | | | | | |
基本 | $ | 11.97 |
| | $ | 12.01 |
| | $ | 9.27 |
| | $ | 8.35 |
| | $ | 9.28 |
|
稀释 | $ | 11.89 |
| | $ | 11.91 |
| | $ | 9.21 |
| | $ | 8.31 |
| | $ | 9.22 |
|
| | | | | | | | | |
每股申报的现金分红 | $ | 3.00 |
| | $ | 2.72 |
| | $ | 2.40 |
| | $ | 2.18 |
| | $ | 1.98 |
|
| | | | | | | | | |
用于计算每股收益的股票： | | | | | | | | | |
基本 | 4,617,834 |
| | 4,955,377 |
| | 5,217,242 |
| | 5,470,820 |
| | 5,753,421 |
|
稀释 | 4,648,913 |
| | 5,000,109 |
| | 5,251,692 |
| | 5,500,281 |
| | 5,793,069 |
|
| | | | | | | | | |
现金、现金等价物和有价证券总额 | $ | 205,898 |
| | $ | 237,100 |
| | $ | 268,895 |
| | $ | 237,585 |
| | $ | 205,666 |
|
总资产 | $ | 338,516 |
| | $ | 365,725 |
| | $ | 375,319 |
| | $ | 321,686 |
| | $ | 290,345 |
|
定期债务的非流动部分 | $ | 91,807 |
| | $ | 93,735 |
| | $ | 97,207 |
| | $ | 75,427 |
| | $ | 53,329 |
|
其他非流动负债 | $ | 50,503 |
| | $ | 48,914 |
| | $ | 44,212 |
| | $ | 39,986 |
| | $ | 38,104 |
|
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 17
| |
第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
本节和本10-K表年度报告（“10-K表格”）的其他部分包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。前瞻性陈述基于某些假设提供当前对未来事件的预期，并包括与任何历史或当前事实不直接相关的任何陈述。前瞻性陈述还可以通过 “未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等词语来识别。前瞻性陈述并不能保证未来的业绩，公司的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的业绩存在显著差异。可能导致此类差异的因素包括但不限于本表格 10-K 第一部分第 1A 项 “风险因素” 标题下讨论的因素，这些因素以引用方式纳入此处。以下讨论应与本10-K表格第二部分第8项中包含的合并财务报表和附注一起阅读。除非另有说明，否则此处提供的所有信息均基于公司的财政日历，提及的特定年度、季度、月份或期间是指公司截至9月的财政年度以及这些会计年度的相关季度、月份和期间。除非另有说明，否则此处使用的 “公司” 和 “苹果” 这两个术语统指苹果公司及其全资子公司。除非法律要求，否则公司不承担出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述的义务。
本表格 10-K 的这一部分通常讨论 2019和 2018项目和两者之间的逐年比较 2019和 2018。的讨论 2017项目和两者之间的逐年比较 2018和 2017未包含在本10-K表格中的内容可以在公司截至财年的10-K表年度报告第二部分第7项的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中找到 2018年9月29日.
财政期
该公司的财政年度为52或53周，于9月的最后一个星期六结束。该公司的2019和2018财年各为52周，而2017财年包括53周。与每五六年一样，在2017年第一季度包括第14周，以调整公司的财政季度与日历季度。
财政 2019亮点
净销售总额 下降 2%要么 54 亿美元2019年与2018年相比，受iPhone净销售额下降的推动，但部分被所有地域运营领域可穿戴设备、家居及配件和服务的净销售额增长所抵消。外币疲软对2019年的净销售额产生了重大的不利影响。
2019年4月，该公司宣布将其目前的股票回购计划授权从1000亿美元增加到1750亿美元，并从2019年5月开始将其季度股息从每股0.73美元提高至0.77美元。2019 年，公司回购了 671 亿美元其普通股以及已支付的股息和股息等价物 141 亿美元.
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 18
产品和服务绩效
从2019年第一季度开始，该公司将地图、Siri和免费iCloud服务的递延价值的摊销归入服务净销售额，这些服务捆绑在iPhone、Mac、iPad和某些其他产品的销售价格中。从历史上看，公司将这些金额的摊销归类为符合其管理报告框架的产品净销售额。因此，对2018年和2017年的产品和服务净销售额进行了重新分类，以符合2019年的列报。
下表显示了按类别划分的净销售额 2019, 2018和 2017（百万美元）：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 改变 | | 2018 | | 改变 | | 2017 |
按类别划分的净销售额： | | | | | | | | | |
苹果手机 (1) | $ | 142,381 |
| | (14 | )% | | $ | 164,888 |
| | 18 | % | | $ | 139,337 |
|
苹果电脑 (1) | 25,740 |
| | 2 | % | | 25,198 |
| | (1 | )% | | 25,569 |
|
iPad的 (1) | 21,280 |
| | 16 | % | | 18,380 |
| | (2 | )% | | 18,802 |
|
可穿戴设备、家居和配件 (1)(2) | 24,482 |
| | 41 | % | | 17,381 |
| | 36 | % | | 12,826 |
|
服务 (3) | 46,291 |
| | 16 | % | | 39,748 |
| | 22 | % | | 32,700 |
|
净销售总额 | $ | 260,174 |
| | (2 | )% | | $ | 265,595 |
| | 16 | % | | $ | 229,234 |
|
| |
(1) | 产品的净销售额包括未指定软件升级权的递延价值的摊销，这些价值捆绑在相应产品的销售价格中。 |
| |
(2) | 可穿戴设备、家居和配件的净销售额包括AirPods、苹果电视、苹果手表、Beats产品、HomePod、iPod touch以及苹果品牌和第三方配件的销售。 |
| |
(3) | 服务净销售额包括公司数字内容商店和流媒体服务、AppleCare、许可和其他服务的销售额。服务净销售额还包括地图、Siri和免费iCloud服务的递延价值的摊销，这些费用与某些产品的销售价格捆绑在一起。 |
苹果手机
与2018年相比，2019年iPhone的净销量有所下降，这主要是由于iPhone销量下降。
苹果电脑
与2018年相比，2019年Mac的净销售额有所增长，这主要是由于MacBook Air的净销售额增加，但部分被MacBook净销售额的下降所抵消®和 MacBook Pro®.
iPad的
与2018年相比，2019年iPad的净销售额有所增加，这主要是由于iPad Pro的净销售额增加。
可穿戴设备、家居和配件
与2018年相比，2019年可穿戴设备、家居和配饰的净销售额有所增长，这主要是由于AirPods和Apple Watch的净销售额增加。
服务
与2018年相比，2019年的服务净销售额有所增长，这主要是由于应用商店、许可和AppleCare的净销售额增加。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 19
细分市场经营业绩
该公司主要按地域管理其业务。该公司的应报告细分市场包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲包括北美和南美。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华区包括中国、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和未包含在公司其他应报告细分市场的亚洲国家。尽管应报告的细分市场提供相似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每个细分市场都是分开管理的，以更好地适应公司客户和分销合作伙伴的位置以及每个地理区域的独特市场动态。有关公司应申报分部的更多信息，请参阅本10-K表第二部分第8项，见附注11 “分部信息和地理数据” 中的合并财务报表附注。
下表显示了按可报告细分市场划分的净销售额 2019, 2018和 2017（百万美元）：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 改变 | | 2018 | | 改变 | | 2017 |
按可报告细分市场划分的净销售额： | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 116,914 |
| | 4 | % | | $ | 112,093 |
| | 16 | % | | $ | 96,600 |
|
欧洲 | 60,288 |
| | (3 | )% | | 62,420 |
| | 14 | % | | 54,938 |
|
大中华区 | 43,678 |
| | (16 | )% | | 51,942 |
| | 16 | % | | 44,764 |
|
日本 | 21,506 |
| | (1 | )% | | 21,733 |
| | 23 | % | | 17,733 |
|
亚太其他地区 | 17,788 |
| | 2 | % | | 17,407 |
| | 15 | % | | 15,199 |
|
净销售总额 | $ | 260,174 |
| | (2 | )% | | $ | 265,595 |
| | 16 | % | | $ | 229,234 |
|
美洲
与2018年相比，2019年美洲的净销售额有所增长，这主要是由于服务和可穿戴设备、家居和配饰净销售额的增加，但部分被iPhone净销售额的下降所抵消。外币相对于美元的疲软对2019年美国的净销售额产生了不利影响。
欧洲
由于iPhone净销售额的下降，2019年欧洲的净销售额与2018年相比有所下降，但被可穿戴设备、家居和配件及服务净销售额的增加部分抵消。外币相对于美元的疲软对2019年欧洲的净销售额产生了重大的不利影响。
大中华区
与2018年相比，大中华区的净销售额在2019年有所下降，这主要是由于iPhone净销售额的下降，但被可穿戴设备、家居和配件及服务净销售额的增加部分抵消。外币相对于美元的疲软对2019年大中华区的净销售额产生了不利影响。
日本
由于iPhone净销售额下降，日本2019年净销售额与2018年相比有所下降，但部分被服务和可穿戴设备、家居及配饰净销售额的增加所抵消。日元兑美元的价值对2019年日本的净销售额产生了有利影响。
亚太其他地区
与2018年相比，亚太其他地区的净销售额在2019年有所增长，这主要是由于可穿戴设备、家居和配件及服务净销售额的增加，但部分被iPhone净销售额的下降所抵消。外币相对于美元的疲软对2019年亚太其他地区的净销售额产生了重大的不利影响。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 20
毛利率
的产品和服务的毛利率和毛利率百分比 2019, 2018和 2017如下（以百万美元计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
毛利率： | | | | | |
产品 | $ | 68,887 |
| | $ | 77,683 |
| | $ | 70,197 |
|
服务 | 29,505 |
| | 24,156 |
| | 17,989 |
|
总毛利率 | $ | 98,392 |
| | $ | 101,839 |
| | $ | 88,186 |
|
| | | | | |
毛利百分比： | | | | | |
产品 | 32.2 | % | | 34.4 | % | | 35.7 | % |
服务 | 63.7 | % | | 60.8 | % | | 55.0 | % |
总毛利百分比 | 37.8 | % | | 38.3 | % | | 38.5 | % |
产品毛利率
与2018年相比，2019年产品毛利率和产品毛利率百分比有所下降，这主要是由于iPhone销量下降以及外币兑美元疲软。
与2017年相比，2018年的产品毛利率有所增加，这主要是由于iPhone组合的有利变化以及外币兑美元的走强，但产品成本结构的上涨部分抵消了这一点。2018年产品毛利率同比下降主要是由于产品成本结构的上升，但部分被外币兑美元的走强所抵消。
服务毛利率
2019年和2018年服务毛利率同比增长，这主要是由于服务净销售额的增加和不同的服务组合。2019年和2018年服务毛利率同比增长，这主要是由于服务组合的不同以及公司服务固定成本结构与服务净销售额的增加之间的杠杆作用。
公司未来的毛利率可能会受到多种因素的影响，如本10-K表格第一部分第1A项 “风险因素” 所述。因此，该公司认为，总体而言，毛利率将受到波动的影响，并仍面临下行压力。
运营费用
的运营费用 2019, 2018和 2017如下（以百万美元计）：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 改变 | | 2018 | | 改变 | | 2017 |
研究和开发 | $ | 16,217 |
| | 14 | % | | $ | 14,236 |
| | 23 | % | | $ | 11,581 |
|
占总净销售额的百分比 | 6 | % | | | | 5 | % | | | | 5 | % |
销售、一般和管理 | $ | 18,245 |
| | 9 | % | | $ | 16,705 |
| | 9 | % | | $ | 15,261 |
|
占总净销售额的百分比 | 7 | % | | | | 6 | % | | | | 7 | % |
运营费用总额 | $ | 34,462 |
| | 11 | % | | $ | 30,941 |
| | 15 | % | | $ | 26,842 |
|
占总净销售额的百分比 | 13 | % | | | | 12 | % | | | | 12 | % |
研究和开发
2019年研发费用的同比增长主要是由员工相关支出的增加推动的。该公司仍然认为，集中投资研发对于其未来的增长和市场竞争地位至关重要，对于开发对公司核心业务战略至关重要的新产品和更新的产品和服务。
销售、一般和管理
2019年销售、一般和管理费用的同比增长主要是由员工相关支出的增加以及营销和广告以及基础设施相关成本的增加所推动的。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 21
其他收入/（支出），净额
其他收入/（支出），净额（“OI&E”） 2019, 2018和 2017如下（以百万美元计）：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 改变 | | 2018 | | 改变 | | 2017 |
利息和股息收入 | $ | 4,961 |
| | | | $ | 5,686 |
| | | | $ | 5,201 |
|
利息支出 | (3,576 | ) | | | | (3,240 | ) | | | | (2,323 | ) |
其他收入/（支出），净额 | 422 |
| | | | (441 | ) | | | | (133 | ) |
其他收入/（支出）总额，净额 | $ | 1,807 |
| | (10 | )% | | $ | 2,005 |
| | (27 | )% | | $ | 2,745 |
|
2019年OI＆E的同比下降主要是由于利息收入减少和利息支出增加，但部分被外汇相关项目的影响所抵消。公司现金、现金等价物和有价证券的加权平均利率分别为2.19％和2.16％ 2019和 2018，分别地。
所得税准备金
所得税、有效税率和法定联邦所得税税率的规定 2019, 2018和 2017如下（以百万美元计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
所得税准备金 | $ | 10,481 |
| | $ | 13,372 |
| | $ | 15,738 |
|
有效税率 | 15.9 | % | | 18.3 | % | | 24.6 | % |
法定联邦所得税税率 | 21.0 | % | | 24.5 | % | | 35.0 | % |
2017年12月22日，美国颁布了《减税和就业法》（“法案”），对美国税法进行了重大修改。该法案自2018年1月1日起将公司的美国法定联邦所得税税率从35％降至21％，同时还对先前递延的外国收入征收视同汇回税。根据法律规定，公司对2018年适用了24.5％的美国法定联邦所得税混合税率（“2018年美国混合税率”）。该法还对某些外国收入规定了新的最低税。
该公司2019年的有效税率低于法定的联邦所得税税率，这主要是由于国外收入的税率较低，以及基于股份的薪酬带来的税收优惠。该公司2018年的有效税率低于2018年的美国混合税率，这主要是由于外国收益的税率降低，但该法案导致的递延所得税资产和负债的调整部分抵消了这一点。
该公司2019年的有效税率低于2018年，这主要是由于2019年法定联邦所得税率降低以及该法在2018年产生的影响，但2019年国外收入税的增加部分抵消了这一点。
截至 2019 年 9 月 28 日，该公司的递延所得税净资产来自于可扣除的临时差额和税收抵免 143 亿美元以及递延所得税负债 62 亿美元。管理层认为，预测的收入，包括某些税收筹划策略可能产生的收入，以及未来对现有应纳税临时差额的逆转，很可能足以收回递延所得税净资产。公司将继续通过评估递延所得税资产的可变现性来评估估值补贴金额（如果有）。
最近的会计公告
套期保值
2017年8月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2017-12号会计准则更新（“ASU”）， 衍生品和套期保值（主题 815）：对套期保值活动会计的有针对性的改进（“亚利桑那州立大学 2017-12”）。ASU 2017-12扩展了成分套期保值和公允价值套期保值，规定了对冲工具效果的列报，并取消了对冲无效的单独衡量和列报。该公司将在2020年第一季度采用经修改的回顾性过渡方法采用亚利桑那州立大学2017-12年度。根据公司的衍生品投资组合和套期保值策略，预计亚利桑那州立大学2017-12年度的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
金融工具
2016 年 6 月，FASB 发布了 ASU 编号 2016-13， 金融工具—信用损失（主题326）：衡量金融工具的信用损失（“亚利桑那州立大学2016-13”），它修改了某些金融工具预期信用损失的衡量标准。该公司将在2021年第一季度采用经修改的回顾性过渡方法采用亚利桑那州立大学2016-13年度。根据公司投资组合的构成、当前的市场状况和历史信用损失活动，预计亚利桑那州立大学2016-13年度的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
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租赁
2016 年 2 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-02 号， 租赁（主题 842）（“ASU 2016-02”），它通过记录经营租赁的租赁资产和负债并披露有关租赁安排的关键信息，修改了承租人的租赁会计，以提高透明度和可比性。该公司将在2020年第一季度初通过累积效应调整采用经修改的追溯过渡方法，采用亚利桑那州立大学2016-02年。通过后，该公司预计将在其简明合并资产负债表中记录约80亿美元的租赁相关资产和负债，不会对其简明合并运营报表产生重大影响。
流动性和资本资源
下表列出了截至和截止年度的部分财务信息和统计数据 2019 年 9 月 28 日, 2018年9月29日和 2017年9月30日（以百万计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
现金、现金等价物和有价证券 (1) | $ | 205,898 |
| | $ | 237,100 |
| | $ | 268,895 |
|
财产、厂房和设备，净额 | $ | 37,378 |
| | $ | 41,304 |
| | $ | 33,783 |
|
商业票据 | $ | 5,980 |
| | $ | 11,964 |
| | $ | 11,977 |
|
定期债务总额 | $ | 102,067 |
| | $ | 102,519 |
| | $ | 103,703 |
|
营运资金 | $ | 57,101 |
| | $ | 15,410 |
| | $ | 28,792 |
|
经营活动产生的现金 | $ | 69,391 |
| | $ | 77,434 |
| | $ | 64,225 |
|
/（用于）投资活动产生的现金 | $ | 45,896 |
| | $ | 16,066 |
| | $ | (46,446 | ) |
用于融资活动的现金 | $ | (90,976 | ) | | $ | (87,876 | ) | | $ | (17,974 | ) |
| |
(1) | 截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，包括现金总额、现金等价物和有价证券 189 亿美元和 203 亿美元，分别与国家援助决定（参见本10-K表格第二部分第8项合并财务报表附注中的附注5 “所得税”）和其他协议有关，仅限于一般用途。 |
该公司认为，其现有的现金、现金等价物和有价证券余额，以及商业票据和其他短期流动性安排，将足以满足其未来12个月与现有业务相关的营运资金需求、资本资产购买、分红、股票回购、债务偿还和其他流动性需求。
关于国家援助决定，截至今日 2019 年 9 月 28 日，调整后的全部回收金额为 129 亿欧元加上利息 12 亿欧元资金存入托管账户，在所有上诉结案之前，该资金将限制为一般用途。有关国家援助决定的更多信息，请参阅本10-K表第二部分第8项，见合并财务报表附注5 “所得税”。
该公司的有价证券投资组合主要投资于高评级证券，其主要目标是将本金损失的潜在风险降至最低。公司的投资政策通常要求证券为投资等级，并限制任何一家发行人的信贷风险敞口。
期间 2019，经营活动产生的现金 694 亿美元是由于以下原因造成的 553 亿美元的净收入和对净收入的非现金调整 176 亿美元，被运营资产和负债净变动的减少部分抵消 35 亿美元。的投资活动产生的现金 459 亿美元期间 2019主要包括出售有价证券的收益和到期日（扣除购买额） 575 亿美元，部分被用于购买不动产、厂房和设备的现金所抵消 105 亿美元。用于融资活动的现金 910 亿美元期间 2019主要由用于回购普通股的现金组成 669 亿美元，用于支付股息的现金和股息等价物 141 亿美元，用于偿还定期债务的现金 88 亿美元以及商业票据的净还款额 60 亿美元，部分被发行定期债务的净收益所抵消 70 亿美元.
期间 2018，经营活动产生的现金 774 亿美元是由于以下原因造成的 595 亿美元的净收入以及运营资产和负债的净变动的增加 347 亿美元，部分被对净收入的非现金调整所抵消 168 亿美元。的投资活动产生的现金 161 亿美元期间 2018主要包括有价证券到期日和出售的收益，扣除购买额 32.4 亿美元，部分被用于购买不动产、厂房和设备的现金所抵消 133 亿美元。用于融资活动的现金 879 亿美元期间 2018主要由用于回购普通股的现金组成 727亿美元，用于支付股息的现金和股息等价物 137 亿美元以及用于偿还定期债务的现金 65 亿美元，部分被发行定期债务的净收益所抵消 70 亿美元.
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资本资产
该公司的资本支出是 76 亿美元期间 2019，其中包括产品模具和制造工艺设备；数据中心；公司设施和基础设施，包括信息系统硬件、软件和增强功能；以及零售商店设施。
债务
公司根据商业票据计划发行无担保的短期期期票（“商业票据”）。公司将商业票据计划的净收益用于一般公司用途，包括分红和股票回购。截至 2019 年 9 月 28 日，该公司有 60 亿美元未偿还的商业票据的百分比，加权平均利率为 2.24%而且到期日通常低于 九个月.
截至 2019 年 9 月 28 日，该公司有未偿还期限不同的浮动和固定利率票据，本金总额为 101.7 亿美元（统称为 “注释”）。期间 2019，该公司发布了 70 亿美元并已偿还 88 亿美元的笔记。公司已经进行利率互换，并将来可能会进行利率互换，以管理票据的利率风险。此外，公司已经进行外币互换，并将来可能会进行外币互换，以管理票据的外币风险。
有关公司债务发行和相关套期保值活动的更多信息，请参阅本10-K表第二部分第8项，见合并财务报表附注3 “金融工具” 和附注6 “债务”。
资本回报计划
2019年4月30日，公司宣布董事会将当前的股票回购计划授权从 1000 亿美元到 1750 亿美元公司的普通股，其中 961 亿美元截至已使用 2019 年 9 月 28 日。期间 2019，该公司回购了 3.452 亿其普通股的股份 671 亿美元，包括 6,200 万根据a交割的股票 120 亿美元ASR 日期为 2019 年 2 月，于 2019 年 8 月结算。公司的股票回购计划并未规定其必须收购任何特定数量的股份。根据该计划，可以通过私下谈判和/或公开市场交易回购股票，包括根据符合《交易法》第10b5-1条的计划。
2019年4月30日，公司还宣布，董事会将公司的季度现金股息从每股0.73美元提高至0.77美元，从2019年第三季度支付的股息开始。公司打算每年增加股息，但须经董事会宣布。
合同义务
下表列出了截至本公司应付的某些款项 2019 年 9 月 28 日，不包括已记录在合并资产负债表上的金额，但定期债务和视同的应付遣返税（以百万计）除外：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 年到期的付款 | | 2021—2022年到期的付款 | | 2023—2024 年到期的付款 | | 2024 年之后到期的款项 | | 总计 |
定期债务 | $ | 10,270 |
| | $ | 18,278 |
| | $ | 19,329 |
| | $ | 53,802 |
| | $ | 101,679 |
|
经营租赁 | 1,306 |
| | 2,413 |
| | 1,746 |
| | 5,373 |
| | 10,838 |
|
制造业采购义务 (1) | 40,076 |
| | 1,974 |
| | 808 |
| | 69 |
| | 42,927 |
|
其他购买义务 | 3,744 |
| | 2,271 |
| | 572 |
| | 41 |
| | 6,628 |
|
视为应付遣返税 | — |
| | 4,350 |
| | 8,501 |
| | 16,655 |
| | 29,506 |
|
总计 | $ | 55,396 |
| | $ | 29,286 |
| | $ | 30,956 |
| | $ | 75,940 |
| | $ | 191,578 |
|
| |
(1) | 表示根据与制造业相关的供应商安排预计要支付的金额，这些安排主要是不可取消的。 |
经营租赁
该公司的零售商店和其他设施租赁的原始期限通常不超过10年，通常包含多年续订选项。
制造业采购义务
该公司利用多个外包合作伙伴为公司的产品制造子组件，并对成品进行总装和测试。这些外包合作伙伴根据公司提供的需求信息购买组件和制造产品，这些信息通常涵盖的时间长达 150 天。该公司还从各种各样的个人供应商那里为其产品购买单个组件。
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其他购买义务
公司的其他收购义务包括收购资本资产（包括产品模具和制造工艺设备）的不可取消的债务，以及与广告、许可、研发、互联网和电信服务、内容创作和其他活动相关的不可取消的债务。
视为应付遣返税
截至 2019 年 9 月 28 日，公司合并资产负债表中其他非流动负债的很大一部分由该法规定的应付汇回国税组成。该公司计划根据该法分期支付应付的视同遣返税。
其他非流动负债
公司的剩余其他非流动负债主要由公司无法对付款时间或金额做出合理可靠估计的项目组成；因此，此类金额未包含在上述合同义务表中。
关键会计政策与估计
根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制财务报表和相关披露以及公司对其财务状况和经营业绩的讨论和分析，要求公司管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。本10-K表格第二部分第8项合并财务报表附注的附注1，“重要会计政策摘要”，描述了编制公司合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。管理层的估计基于历史经验以及它认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。实际结果可能与这些估计值不同，这种差异可能是重大的。
管理层认为，公司的关键会计政策和估算与收入确认、制造相关资产的估值以及库存购买承诺取消费用、保修成本、所得税以及法律和其他突发事件的估算有关。管理层认为这些政策至关重要，因为它们对描述公司的财务状况和经营业绩都很重要，而且它们要求管理层对本质上不确定的问题做出判断和估计。公司高级管理层已与公司董事会审计和财务委员会一起审查了这些关键会计政策和相关披露。
收入确认
该公司已经确定了涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他产品的销售安排中定期包含的多达三项履约义务。第一项履约义务是销售时交付的硬件和捆绑软件，占分配销售价格的很大一部分。第二项履行义务是获得某些与产品相关的捆绑服务的权利，包括iCloud、Siri和地图。第三项履约义务是有权在未来随时随地获得与每台设备捆绑的软件相关的未指明的软件升级。公司根据其相对独立销售价格（“SSP”）为这些履约义务分配收入和任何相关折扣。由于公司对未交付的履约义务缺乏可观察的价格，因此收入分配基于公司估计的SSP。分配给与产品相关的捆绑服务和未指明的软件升级权的收入将在预计提供的时间内以直线方式予以延迟和确认。
公司确定估计的SSP的过程涉及管理层的判断，并考虑了多个因素，这些因素可能会随着时间的推移而变化，具体取决于与每项交付成果相关的独特事实和情况。如果未来的事实和情况发生变化，公司的SSP以及与产品相关的捆绑服务以及与这些设备未来销售相关的未指明的软件升级权的未来相关摊销率可能会发生变化。可能发生变化的因素包括与产品相关的捆绑服务的性质和所提供的未指明的软件升级权限、其估计价值以及预计提供的期限。
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制造业相关资产的估值和库存购买承诺取消费用的估算
该公司投资于制造业相关资产，包括在供应商设施中持有的资本资产以及根据长期协议向某些供应商提供的预付款，以确保库存供应。公司还应计与已取消或预计将要取消的库存订单相关的预估购买承诺取消费用。公司对未来产品开发计划和产品需求的估计是确定制造相关资产的可收回性以及评估任何应计购买承诺取消费用是否充足的关键依据。如果对公司一种或多种产品的估计需求突然大幅下降，公司的产品开发计划发生变化，或者公司任何产品的技术要求发生意想不到的变化，则公司可能需要记录制造相关资产的减记或减值或累积购买承诺取消费用。
保修成本
公司为其新硬件产品和用于维修其硬件产品的零件提供有限保修，客户可以在可能的情况下为公司的许多硬件产品购买延长服务范围。公司根据历史和预计的保修索赔率、每项索赔的历史和预计成本以及对公司典型经验之外的特定产品故障的了解，计算相关收入确认期间的估计保修成本。公司定期审查这些估算值，并在必要时调整金额。如果实际产品故障率或维修成本与估计值不同，则需要修改预计的保修负债。
所得税
只有当税务机关根据税务机构的技术优点审查税收状况很有可能维持时，公司才会承认不确定的税收状况所带来的税收优惠。然后，财务报表中确认的此类头寸的税收优惠是根据最终结算时实现可能性大于-50％的最大收益来衡量的。纳税义务的计算涉及在估算不确定性对适用公认会计原则和复杂税法的影响方面的重要判断。以不符合管理层预期的方式解决这些不确定性可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。
法律和其他突发事件
正如本10-K表格第一部分第3项 “法律诉讼” 以及附注10 “承付款和意外开支” 中合并财务报表附注中本10-K表第二部分第8项中所讨论的那样，公司受正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔的约束。当可能发生损失且金额可以合理估计时，公司会记录负债，而确定损失需要作出重大判断。管理层认为，除了合并财务报表附注10中 “承付款和意外开支” 标题为 “意外开支” 的本10-K表第二部分第8项所述外，公司在所声称的法律和其他索赔的意外损失方面至少不可能遭受重大损失或超过记录应计额的重大损失。
诉讼结果本质上是不确定的。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司的一项或多起法律问题，则该报告期内公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
利率和外币风险管理
公司定期审查其外汇远期和期权头寸以及利率互换，既可以独立审查，也可以结合其标的外币和利率敞口进行审查。鉴于公司风险管理活动的有效期限和风险敞口的预期性质，无法保证这些头寸会抵消外汇或利率变动造成的部分财务影响。此外，与这些工具相关的损益的确认可能与与基础经济风险相关的损益发生的时间不一致，因此可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
利率风险
公司面临的利率变动风险主要与公司的投资组合和未偿债务有关。尽管公司面临全球利率波动的影响，但该公司的利息收入和支出对美国利率的波动最为敏感。美国利率的变化会影响公司现金、现金等价物和有价证券的利息和这些证券的公允价值，以及与套期保值和为公司债务支付的利息相关的成本。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 26
公司的投资政策和战略侧重于保护资本和支持公司的流动性需求。公司结合内部和外部管理来执行其投资策略并实现其投资目标。公司通常投资于高评级证券，其主要目标是将本金损失的潜在风险降至最低。公司的投资政策通常要求证券为投资等级，并限制任何一家发行人的信贷风险敞口。为了对与公司投资组合相关的利率风险进行有意义的评估，公司进行了敏感度分析，以确定假设收益率曲线平行移动100个基点，利率变动将对投资组合价值产生的影响。基于截至的投资头寸 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，假设所有期限的利率提高100个基点将导致投资组合的公允市场价值分别下降28亿美元和49亿美元。只有公司在到期前出售投资，此类损失才能实现。
截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，该公司的未偿还浮动利率和固定利率票据的到期日各不相同，账面总额为 1021 亿美元和 102.5 亿美元，分别地。该公司已经进行利率互换，并将来可能会进行利率互换，以管理其未偿定期债务的利率风险。利率互换使公司能够有效地将固定利率付款转换为浮动利率付款，或将浮动利率付款转换为固定利率付款。定期债务的收益和损失通常会被相关套期保值工具的相应亏损和收益所抵消。截至目前，市场利率上调100个基点将导致公司债务的利息支出 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日按年计算分别增加3.25亿美元和3.99亿美元。
外币风险
总的来说，该公司是美元以外货币的净接收者。因此，汇率的变化，特别是美元的走强，将对公司的净销售额和以美元计算的毛利率产生负面影响。当外币汇率大幅波动时，由于竞争压力，公司有可能不得不调整当地货币定价。
公司可以与金融机构签订外币远期和期权合约，以防范与某些现有资产和负债、某些坚定承诺的交易、预测的未来现金流和对外国子公司的净投资相关的外汇风险。此外，公司已经签订外币合约，并将来可能会签订外币合约，以部分抵消其以外币计价的债务发行的外币汇兑损益。该公司通常对与收入和库存购买相关的部分预测外币敞口进行套期保值，期限通常长达12个月。但是，公司可能出于各种原因选择不对冲某些外汇敞口，包括但不限于会计考虑或对冲特定风险敞口的过高经济成本。
为了评估与公司某些外币衍生品头寸相关的外币风险，公司使用风险价值（“VAR”）模型进行了敏感度分析，以评估汇率波动的潜在影响。VAR 模型包括使用蒙特卡罗仿真生成数千条假设市场条件正常的随机市场价格路径。VAR是公司在给定置信区间内因利率不利变动而导致的外币衍生品头寸的最大预期公允价值亏损。VAR 模型并非旨在表示实际损失，而是用作风险估算和管理工具。预测的交易、公司承诺以及以外币计价的资产和负债未包括在模型中。根据该模型的结果，该公司以95％的置信度估计，截至目前，按公允价值计算的最大单日亏损为4.52亿美元 2019 年 9 月 28 日，相比之下，截至公允价值的单日最大亏损为5.92亿美元 2018年9月29日。由于公司使用外币工具进行套期保值，因此这些工具产生的公允价值损失通常会被标的风险敞口公允价值的增加所抵消。
与公司投资组合、债务和衍生品头寸相关的实际未来收益和亏损可能与截至目前进行的敏感度分析存在重大差异 2019 年 9 月 28 日这是由于预测利率、外币汇率以及公司实际风险敞口和头寸变动的时间和金额方面存在固有的局限性。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 27
|
| | |
合并财务报表索引 | | 页面 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的合并运营报表 | | 29 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的综合收益表 | | 30 |
截至2019年9月28日和2018年9月29日的合并资产负债表 | | 31 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的合并股东权益表 | | 32 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的合并现金流量表 | | 33 |
合并财务报表附注 | | 34 |
精选季度财务信息（未经审计） | | 55 |
独立注册会计师事务所的报告 | | 56 |
所有财务报表附表均被省略，原因是所需信息不适用或数额不足以要求提交附表，或者合并财务报表和附注中包含所需信息。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 28
苹果公司
合并运营报表
（以百万计，以千股和每股金额反映的股票数量除外）
|
| | | | | | | | | | | |
| 岁月已结束 |
| 9月28日
2019 | | 9月29日，
2018 | | 9月30日
2017 |
净销售额： | | | | | |
产品 | $ | 213,883 |
| | $ | 225,847 |
| | $ | 196,534 |
|
服务 | 46,291 |
| | 39,748 |
| | 32,700 |
|
净销售总额 | 260,174 |
| | 265,595 |
| | 229,234 |
|
| | | | | |
销售成本： | | | | | |
产品 | 144,996 |
| | 148,164 |
| | 126,337 |
|
服务 | 16,786 |
| | 15,592 |
| | 14,711 |
|
总销售成本 | 161,782 |
| | 163,756 |
| | 141,048 |
|
毛利率 | 98,392 |
|
| 101,839 |
|
| 88,186 |
|
| | | | | |
运营费用： | | | | | |
研究和开发 | 16,217 |
| | 14,236 |
| | 11,581 |
|
销售、一般和管理 | 18,245 |
| | 16,705 |
| | 15,261 |
|
运营费用总额 | 34,462 |
|
| 30,941 |
|
| 26,842 |
|
| | | | | |
营业收入 | 63,930 |
| | 70,898 |
| | 61,344 |
|
其他收入/（支出），净额 | 1,807 |
| | 2,005 |
| | 2,745 |
|
所得税准备金前的收入 | 65,737 |
|
| 72,903 |
|
| 64,089 |
|
所得税准备金 | 10,481 |
| | 13,372 |
| | 15,738 |
|
净收入 | $ | 55,256 |
|
| $ | 59,531 |
|
| $ | 48,351 |
|
| | | | | |
每股收益： | | | | | |
基本 | $ | 11.97 |
| | $ | 12.01 |
| | $ | 9.27 |
|
稀释 | $ | 11.89 |
| | $ | 11.91 |
| | $ | 9.21 |
|
| | | | | |
用于计算每股收益的股票： | | | | | |
基本 | 4,617,834 |
| | 4,955,377 |
| | 5,217,242 |
|
稀释 | 4,648,913 |
| | 5,000,109 |
| | 5,251,692 |
|
参见随附的合并财务报表附注。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 29
苹果公司
综合收益合并报表
（以百万计）
|
| | | | | | | | | | | |
| 岁月已结束 |
| 9月28日
2019 | | 9月29日，
2018 | | 9月30日
2017 |
净收入 | $ | 55,256 |
| | $ | 59,531 |
| | $ | 48,351 |
|
其他综合收益/（亏损）： | | | | | |
扣除税款的外币折算变动 | (408 | ) | | (525 | ) | | 224 |
|
| | | | | |
扣除税款的衍生工具未实现收益/亏损的变化： | | | | | |
衍生品公允价值的变化 | (661 | ) | | 523 |
| | 1,315 |
|
调整已实现并包含在净收入中的净（收益）/亏损 | 23 |
| | 382 |
| | (1,477 | ) |
衍生工具未实现收益/亏损的总变动 | (638 | ) |
| 905 |
|
| (162 | ) |
| | | | | |
扣除税款的有价证券未实现收益/亏损的变动： | | | | | |
有价证券公允价值的变化 | 3,802 |
| | (3,407 | ) | | (782 | ) |
调整已实现并包含在净收入中的净（收益）/亏损 | 25 |
| | 1 |
| | (64 | ) |
有价证券未实现收益/亏损的总变动 | 3,827 |
|
| (3,406 | ) |
| (846 | ) |
| | | | | |
其他综合收益/（亏损）总额 | 2,781 |
|
| (3,026 | ) |
| (784 | ) |
综合收入总额 | $ | 58,037 |
|
| $ | 56,505 |
|
| $ | 47,567 |
|
参见随附的合并财务报表附注。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 30
苹果公司
合并资产负债表
（以百万计，但以千美元和面值反映的股票数量除外）
|
| | | | | | | |
| 9月28日
2019 | | 9月29日，
2018 |
资产： |
流动资产： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 48,844 |
| | $ | 25,913 |
|
有价证券 | 51,713 |
| | 40,388 |
|
应收账款，净额 | 22,926 |
| | 23,186 |
|
库存 | 4,106 |
| | 3,956 |
|
供应商非贸易应收账款 | 22,878 |
| | 25,809 |
|
其他流动资产 | 12,352 |
| | 12,087 |
|
流动资产总额 | 162,819 |
| | 131,339 |
|
| | | |
非流动资产： | | | |
有价证券 | 105,341 |
| | 170,799 |
|
财产、厂房和设备，净额 | 37,378 |
| | 41,304 |
|
其他非流动资产 | 32,978 |
| | 22,283 |
|
非流动资产总额 | 175,697 |
| | 234,386 |
|
总资产 | $ | 338,516 |
| | $ | 365,725 |
|
| | | |
负债和股东权益： |
流动负债： | | | |
应付账款 | $ | 46,236 |
| | $ | 55,888 |
|
其他流动负债 | 37,720 |
| | 33,327 |
|
递延收入 | 5,522 |
| | 5,966 |
|
商业票据 | 5,980 |
| | 11,964 |
|
定期债务 | 10,260 |
| | 8,784 |
|
流动负债总额 | 105,718 |
| | 115,929 |
|
| | | |
非流动负债： | | | |
定期债务 | 91,807 |
| | 93,735 |
|
其他非流动负债 | 50,503 |
| | 48,914 |
|
非流动负债总额 | 142,310 |
| | 142,649 |
|
负债总额 | 248,028 |
| | 258,578 |
|
| | | |
承付款和意外开支 |
| |
|
| | | |
股东权益： | | | |
普通股和额外实收资本，面值0.00001美元：已授权股票12,60万股；分别发行和流通4,443,236股和4,754,986股 | 45,174 |
| | 40,201 |
|
留存收益 | 45,898 |
| | 70,400 |
|
累计其他综合收益/（亏损） | (584 | ) | | (3,454 | ) |
股东权益总额 | 90,488 |
| | 107,147 |
|
负债和股东权益总额 | $ | 338,516 |
|
| $ | 365,725 |
|
参见随附的合并财务报表附注。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 31
苹果公司
股东权益综合报表
（以百万计，每股金额除外）
|
| | | | | | | | | | | |
| 岁月已结束 |
| 9月28日
2019 | | 9月29日，
2018 | | 9月30日
2017 |
股东权益总额，期初余额 | $ | 107,147 |
| | $ | 134,047 |
| | $ | 128,249 |
|
| | | | | |
普通股和额外实收资本： | | | | | |
期初余额 | 40,201 |
| | 35,867 |
| | 31,251 |
|
普通股发行 | 781 |
| | 669 |
| | 555 |
|
与股权奖励的净股结算相关的扣留普通股 | (2,002 | ) | | (1,778 | ) | | (1,468 | ) |
基于股份的薪酬 | 6,194 |
| | 5,443 |
| | 4,909 |
|
股权奖励的税收优惠，包括转让定价调整 | — |
| | — |
| | 620 |
|
期末余额 | 45,174 |
| | 40,201 |
| | 35,867 |
|
| | | | | |
留存收益： | | | | | |
期初余额 | 70,400 |
| | 98,330 |
| | 96,364 |
|
净收入 | 55,256 |
| | 59,531 |
| | 48,351 |
|
申报的股息和股息等价物 | (14,129 | ) | | (13,735 | ) | | (12,803 | ) |
与股权奖励的净股结算相关的扣留普通股 | (1,029 | ) | | (948 | ) | | (581 | ) |
回购普通股 | (67,101 | ) | | (73,056 | ) | | (33,001 | ) |
会计原则变化的累积影响 | 2,501 |
| | 278 |
| | — |
|
期末余额 | 45,898 |
| | 70,400 |
| | 98,330 |
|
| | | | | |
累计其他综合收益/（亏损）： | | | | | |
期初余额 | (3,454 | ) | | (150 | ) | | 634 |
|
其他综合收益/（亏损） | 2,781 |
| | (3,026 | ) | | (784 | ) |
会计原则变化的累积影响 | 89 |
| | (278 | ) | | — |
|
期末余额 | (584 | ) | | (3,454 | ) | | (150 | ) |
| | | | | |
股东权益总额，期末余额 | $ | 90,488 |
| | $ | 107,147 |
| | $ | 134,047 |
|
| | | | | |
每股或 RSU 申报的股息和股息等价物 | $ | 3.00 |
| | $ | 2.72 |
| | $ | 2.40 |
|
参见随附的合并财务报表附注。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 32
苹果公司
合并现金流量表
（以百万计）
|
| | | | | | | | | | | |
| 岁月已结束 |
| 9月28日
2019 | | 9月29日，
2018 | | 9月30日
2017 |
现金、现金等价物和限制性现金、期初余额 | $ | 25,913 |
| | $ | 20,289 |
| | $ | 20,484 |
|
经营活动： | | | | | |
净收入 | 55,256 |
| | 59,531 |
| | 48,351 |
|
为将净收入与经营活动产生的现金进行核对而进行的调整： | | | | | |
折旧和摊销 | 12,547 |
| | 10,903 |
| | 10,157 |
|
基于股份的薪酬支出 | 6,068 |
| | 5,340 |
| | 4,840 |
|
递延所得税支出/（福利） | (340 | ) | | (32,590 | ) | | 5,966 |
|
其他 | (652 | ) | | (444 | ) | | (166 | ) |
运营资产和负债的变化： | | | | | |
应收账款，净额 | 245 |
| | (5,322 | ) | | (2,093 | ) |
库存 | (289 | ) | | 828 |
| | (2,723 | ) |
供应商非贸易应收账款 | 2,931 |
| | (8,010 | ) | | (4,254 | ) |
其他流动和非流动资产 | 873 |
| | (423 | ) | | (5,318 | ) |
应付账款 | (1,923 | ) | | 9,175 |
| | 8,966 |
|
递延收入 | (625 | ) | | (3 | ) | | (593 | ) |
其他流动和非流动负债 | (4,700 | ) | | 38,449 |
| | 1,092 |
|
经营活动产生的现金 | 69,391 |
|
| 77,434 |
|
| 64,225 |
|
投资活动： | | | | | |
购买有价证券 | (39,630 | ) | | (71,356 | ) | | (159,486 | ) |
有价证券到期的收益 | 40,102 |
| | 55,881 |
| | 31,775 |
|
出售有价证券的收益 | 56,988 |
| | 47,838 |
| | 94,564 |
|
购置不动产、厂房和设备的付款 | (10,495 | ) | | (13,313 | ) | | (12,451 | ) |
与企业收购有关的款项，净额 | (624 | ) | | (721 | ) | | (329 | ) |
购买非有价证券 | (1,001 | ) | | (1,871 | ) | | (521 | ) |
非有价证券的收益 | 1,634 |
| | 353 |
| | 126 |
|
其他 | (1,078 | ) | | (745 | ) | | (124 | ) |
/（用于）投资活动产生的现金 | 45,896 |
|
| 16,066 |
|
| (46,446 | ) |
筹资活动： | | | | | |
发行普通股的收益 | 781 |
| | 669 |
| | 555 |
|
支付与股权奖励净股结算相关的税款 | (2,817 | ) | | (2,527 | ) | | (1,874 | ) |
支付股息和股息等价物 | (14,119 | ) | | (13,712 | ) | | (12,769 | ) |
回购普通股 | (66,897 | ) | | (72,738 | ) | | (32,900 | ) |
发行定期债务的收益，净额 | 6,963 |
| | 6,969 |
| | 28,662 |
|
定期债务的偿还 | (8,805 | ) | | (6,500 | ) | | (3,500 | ) |
商业票据的收益/（还款），净额 | (5,977 | ) | | (37 | ) | | 3,852 |
|
其他 | (105 | ) | | — |
| | — |
|
用于融资活动的现金 | (90,976 | ) |
| (87,876 | ) |
| (17,974 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金的增加/（减少） | 24,311 |
| | 5,624 |
| | (195 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金、期末余额 | $ | 50,224 |
|
| $ | 25,913 |
|
| $ | 20,289 |
|
补充现金流披露： | | | | | |
为所得税支付的现金，净额 | $ | 15,263 |
| | $ | 10,417 |
| | $ | 11,591 |
|
支付利息的现金 | $ | 3,423 |
| | $ | 3,022 |
| | $ | 2,092 |
|
参见随附的合并财务报表附注。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 33
苹果公司
合并财务报表附注
注意事项 1 —重要会计政策摘要
演示和准备基础
随附的合并财务报表包括苹果公司及其全资子公司（统称为 “苹果” 或 “公司”）的账目。公司间账户和交易已被取消。公司管理层认为，合并财务报表反映了公允财务报表列报所必需的所有调整，这些调整本质上是正常和经常性的。根据美国公认的会计原则编制这些合并财务报表和附注要求管理层做出影响报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。合并财务报表和附注中的某些前期金额已重新分类，以符合本期的列报方式。
该公司的财政年度为52或53周，于9月的最后一个星期六结束。该公司的2019和2018财年各为52周，而2017财年包括53周。与每五六年一样，在2017年第一财季包括第14周，以调整公司的财政季度与日历季度。除非另有说明，否则提及的特定年度、季度、月份和期限是指公司截至9月的财政年度以及这些财政年度的相关季度、月份和期间。
最近通过的会计公告
收入确认
在2019年第一季度，公司采用了财务会计准则委员会（“FASB”）的会计准则更新（“ASU”）第2014-09号， 与客户签订合同的收入（主题 606）（“亚利桑那州立大学2014-09”），以及为澄清亚利桑那州立大学2014-09年度指导方针（统称为 “新收入准则”）而发布的其他华硕公司，该准则修订了现有的收入确认会计准则。公司采用了全面的追溯过渡方法，采用了新的收入标准。该公司没有重报前期的净销售总额，因为新收入标准的采用并未对先前报告的金额产生重大影响。
此外，从2019年第一季度开始，该公司将地图、Siri和免费iCloud服务的递延价值的摊销归入服务净销售额，这些服务捆绑在iPhone、Mac、iPad和某些其他产品的销售价格中。从历史上看，公司将这些金额的摊销归类为符合其管理报告框架的产品净销售额。因此，对2018年和2017年的产品和服务净销售额进行了重新分类，以符合2019年的列报。
金融工具
在2019年第一季度，公司采用了FASB ASU编号为2016-01的ASU 金融工具——总体（副主题 825-10）：金融资产和金融负债的确认和计量（“亚利桑那州立大学2016-01”），其中更新了金融工具的确认、计量、列报和披露的某些方面。亚利桑那州立大学2016-01的通过并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
所得税
在2019年第一季度，公司采用了美国财务会计准则委员会第2016-16号， 所得税（主题 740）：库存以外资产的实体内部转移（“亚利桑那州立大学2016-16”），它要求在转让时确认实体内部转让资产（库存除外）的所得税后果。该公司使用修改后的回顾性过渡方法采用了亚利桑那州立大学2016-16年度。通过后，公司记录了 $2.7十亿的递延所得税净资产，减少了其他非流动资产 $128百万，并将留存收益增加了 $2.6十亿在其合并资产负债表上。公司将在使用这些递延所得税净资产时确认递延所得税的递延所得税支出。
限制性现金
在2019年第一季度，公司采用了美国财务会计准则委员会第2016-18号， 现金流量表（主题 230）：限制性现金（“亚利桑那州立大学2016-18”），它加强和澄清了现金流量表中限制性现金分类和列报的指导方针，并要求进一步披露限制性现金余额。
广告费用
广告费用在发生时记作支出，并包含在销售、一般和管理费用中。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 34
基于股份的薪酬
公司通常根据授予之日公司普通股的收盘价来衡量基于股份的薪酬，并在对最终归属的股权奖励的估算中以直线方式确认支出。有关基于股份的薪酬的更多信息，请参见附注9 “福利计划”。
每股收益
下表显示了每股基本收益和摊薄后每股收益的计算结果 2019, 2018和 2017（净收入以百万计，股票以千股计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
分子： | | | | | |
净收入 | $ | 55,256 |
| | $ | 59,531 |
| | $ | 48,351 |
|
| | | | | |
分母： | | | | | |
已发行基本股的加权平均值 | 4,617,834 |
| | 4,955,377 |
| | 5,217,242 |
|
稀释性证券的影响 | 31,079 |
| | 44,732 |
| | 34,450 |
|
加权平均摊薄后股票 | 4,648,913 |
| | 5,000,109 |
|
| 5,251,692 |
|
| | | | | |
每股基本收益 | $ | 11.97 |
| | $ | 12.01 |
| | $ | 9.27 |
|
摊薄后的每股收益 | $ | 11.89 |
| | $ | 11.91 |
| | $ | 9.21 |
|
公司采用库存股法来确定潜在稀释性证券的稀释效应。潜在的稀释性证券代表 15.5百万普通股的摊薄后每股收益的计算中不包括普通股 2019因为它们的作用本来是抗稀释的。
现金等价物和有价证券
所有在购买之日到期日为三个月或更短的高流动性投资均被归类为现金等价物。
公司对有价债务证券的投资已被归类为可供出售的债券。公司根据每种工具的基础合同到期日将其有价债务证券归类为短期或长期债券。归类为可供出售的有价债务证券的未实现收益和亏损在其他综合收益/（亏损）（“OCI”）中确认。
公司对有价股权证券的投资是根据证券的性质及其在当前业务中的可用性进行分类的。公司的有价股权证券按公允价值计量，收益和损失在其他收入/（支出）净额（“OI＆E”）中确认。
出售证券的成本是使用特定的识别方法确定的。
库存
库存使用先入先出的方法进行测量。
不动产、厂房和设备
不动产、厂房和设备的折旧按资产估计使用寿命的直线法确认，建筑物的估计使用寿命是两者中较小的值 30年份或底层建筑物的剩余寿命；介于 1 和 五年用于机械和设备，包括产品模具和制造工艺设备；以及租赁权益改善的租赁期限或使用寿命中较短的期限。与内部使用软件相关的资本化成本按资产的估计使用寿命进行直线摊销，估计使用寿命从三年到 五年. 财产和设备的折旧和摊销费用为 $11.3十亿, $9.3十亿和 $8.2十亿期间 2019, 2018和 2017，分别地。
涉及不动产、厂房和设备的非现金投资活动导致应付账款和其他流动负债净增加/（减少） $(2.9) 十亿和 $3.4十亿期间 2019和 2018，分别地。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 35
非有价证券
公司选择将衡量替代方案应用于公允价值不易确定的股权证券。因此，公司的非有价股权证券按成本计量，减去任何减值，并根据同一发行人的相同或相似投资的可观察交易产生的公允价值变化进行调整。非有价股票证券的收益和损失在OI＆E中确认。
限制性现金和限制性有价证券
当法律限制提款或一般用途时，公司认为现金和有价证券将受到限制。公司将限制性现金作为其他资产记录在合并资产负债表中，并根据限制的预期期限确定流动或非流动分类。公司根据标的证券的分类，在合并资产负债表中将限制性有价证券记录为流动或非流动有价证券.
公允价值测量
公司货币市场基金和某些有价股票证券的公允价值基于相同资产在活跃市场的报价。用于衡量公司债务工具和所有其他金融工具（通常其交易对手的信用评级很高）的公允价值的估值技术基于报价市场价格或模型驱动的估值，使用从可观察的市场数据中得出或证实的重要投入。
注意事项 2 — 收入确认
净销售额包括销售iPhone、Mac、iPad、服务和其他产品的收入。公司按其在产品或服务的控制权移交给客户时预计应得的金额确认收入。当公司目前拥有付款权和所有权并将产品或服务所有权的重大风险和回报转移给其客户时，控制权通常会移交。对于公司大多数产品的净销售额，控制产品发货时的转移。对于公司的服务净销售额，控制权在交付服务时随时间的推移而转移。产品和服务的净销售额将在控制权移交或开始交付服务后的短时间内收取（如适用）。
根据公司的预期和历史经验，公司记录了与未来产品回报、价格保护和其他客户激励计划相关的产品净销售额的减少。
对于具有多项履约义务的安排，即在可以区分的安排中作出的承诺，公司根据其相对独立销售价格（“SSP”）将收入分配给所有不同的履约义务。如果可用，公司使用可观察的价格来确定SSP。当没有可观测价格时，将确定SSP以反映公司对定期独立出售履约义务的销售价格的最佳估计。公司在没有可观察价格的情况下估算SSP的过程考虑了多个因素，这些因素可能会因与每项履约义务相关的独特事实和情况而有所不同，包括公司对类似产品收取的价格、类似产品定价的市场趋势、特定产品的业务目标以及履行义务的估计成本（如适用）。
该公司已经确定了最多 三履约义务通常包含在涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他产品的销售的安排中。第一项履约义务是销售时交付的硬件和捆绑软件，占分配销售价格的很大一部分。第二项履行义务是获得某些与产品相关的捆绑服务的权利，包括iCloud、Siri和地图。第三项履约义务是有权在未来随时随地获得与每台设备捆绑的软件相关的未指明的软件升级。公司根据其相对的SSP为这些履约义务分配收入和任何相关折扣。由于公司对未交付的履约义务缺乏可观察的价格，因此收入分配基于公司估计的SSP。分配给交付的硬件和捆绑软件的收入将在控制权移交给客户时予以确认，这通常发生在产品发货时。分配给与产品相关的捆绑服务和未指明的软件升级权的收入将在预计提供的期限内以直线方式予以延迟和确认。与交付的硬件和捆绑软件相关的销售成本，包括预计的保修成本，在销售时予以确认。提供与产品相关的捆绑服务和未指明的软件升级权限所产生的成本被视为产生的销售成本。
对于某些长期服务安排，公司对其尚未提供的服务负有履行义务。对于这些安排，公司无权为未交付的服务开具账单。公司已确定，任何未开票的对价都完全与未交付服务的价值有关。因此，公司尚未确认收入，也选择不披露与这些未交付的服务相关的金额。
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对于在将产品转让给客户之前获得对产品的控制权的第三方产品的销售，公司根据向客户开具的账单总额确认收入。公司在确定是否获得对第三方产品的控制权时会考虑多个因素，包括但不限于评估其能否确定产品的价格、保留有形产品的库存风险或有责任确保产品的可接受性。对于通过App Store、Mac App Store、TV App Store和Watch App Store销售的第三方应用程序以及通过公司其他数字内容商店出售的某些数字内容，公司在将产品转让给客户之前无法获得对产品的控制权。因此，公司在服务净销售额中仅确认其保留的佣金，从而按净销售额核算此类销售额。
公司选择记录扣除向客户征收的汇给政府当局的税款后的收入，将征收的税款记入其他流动负债，直到汇给相关政府机构。
递延收入
截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，该公司的递延收入总额为 $8.1十亿和 $8.8十亿，分别地。截至 2019 年 9 月 28 日，该公司预计 68%在不到一年的时间内实现的递延收入总额中， 25%在一到两年之内 6%在两到三年内 1%在三年多的时间里。
分类收入
按重要产品和服务分列的净销售额 2019, 2018和 2017如下（以百万计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
苹果手机 (1) | $ | 142,381 |
| | $ | 164,888 |
| | $ | 139,337 |
|
苹果电脑 (1) | 25,740 |
| | 25,198 |
| | 25,569 |
|
iPad的 (1) | 21,280 |
| | 18,380 |
| | 18,802 |
|
可穿戴设备、家居和配件 (1)(2) | 24,482 |
| | 17,381 |
| | 12,826 |
|
服务 (3) | 46,291 |
| | 39,748 |
| | 32,700 |
|
净销售总额 (4) | $ | 260,174 |
| | $ | 265,595 |
| | $ | 229,234 |
|
| |
(1) | 产品的净销售额包括未指定软件升级权的递延价值的摊销，这些价值捆绑在相应产品的销售价格中。 |
| |
(2) | 可穿戴设备、家居和配件的净销售额包括AirPods、苹果电视、苹果手表、Beats产品、HomePod、iPod touch以及苹果品牌和第三方配件的销售。 |
| |
(3) | 服务净销售额包括公司数字内容商店和流媒体服务、AppleCare、许可和其他服务的销售额。服务净销售额还包括地图、Siri和免费iCloud服务的递延价值的摊销，这些费用与某些产品的销售价格捆绑在一起。 |
| |
(4) | 包括 $5.9十亿确认的收入的百分比 2019截至目前已包含在递延收入中 2018年9月29日, $5.8十亿确认的收入的百分比 2018截至目前已包含在递延收入中 2017年9月30日，以及 $6.3十亿确认的收入的百分比 2017截至目前已包含在递延收入中 2016年9月24日. |
在附注11 “分部信息和地理数据” 中，公司按分列收入来源分列的净销售额在每个可报告的细分市场中所占的比例总体一致 2019, 2018和 2017.
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注意事项 3 — 金融工具
现金、现金等价物和有价证券
下表显示了截至目前按重要投资类别分列的公司现金和有价证券 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日（以百万计）：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| 调整后 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 现金和 现金 等价物 | | 短期 可销售 证券 | | 长期 可销售 证券 |
现金 | $ | 12,204 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 12,204 |
| | $ | 12,204 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
第 1 级 (1): | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | 15,897 |
| | — |
| | — |
| | 15,897 |
| | 15,897 |
| | — |
| | — |
|
小计 | 15,897 |
| | — |
| | — |
| | 15,897 |
| | 15,897 |
| | — |
| | — |
|
第 2 级 (2): | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | 30,293 |
| | 33 |
| | (62 | ) | | 30,264 |
| | 6,165 |
| | 9,817 |
| | 14,282 |
|
美国机构证券 | 9,767 |
| | 1 |
| | (3 | ) | | 9,765 |
| | 6,489 |
| | 2,249 |
| | 1,027 |
|
非美国政府证券 | 19,821 |
| | 337 |
| | (50 | ) | | 20,108 |
| | 749 |
| | 3,168 |
| | 16,191 |
|
存款证和定期存款 | 4,041 |
| | — |
| | — |
| | 4,041 |
| | 2,024 |
| | 1,922 |
| | 95 |
|
商业票据 | 12,433 |
| | — |
| | — |
| | 12,433 |
| | 5,193 |
| | 7,240 |
| | — |
|
公司债务证券 | 85,383 |
| | 756 |
| | (92 | ) | | 86,047 |
| | 123 |
| | 26,127 |
| | 59,797 |
|
市政证券 | 958 |
| | 8 |
| | (1 | ) | | 965 |
| | — |
| | 68 |
| | 897 |
|
抵押和资产支持证券 | 14,180 |
| | 67 |
| | (73 | ) | | 14,174 |
| | — |
| | 1,122 |
| | 13,052 |
|
小计 | 176,876 |
| | 1,202 |
| | (281 | ) | | 177,797 |
| | 20,743 |
| | 51,713 |
| | 105,341 |
|
总计 (3) | $ | 204,977 |
| | $ | 1,202 |
| | $ | (281 | ) | | $ | 205,898 |
| | $ | 48,844 |
| | $ | 51,713 |
| | $ | 105,341 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018 |
| 调整后 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 现金和 现金 等价物 | | 短期 可销售 证券 | | 长期 可销售 证券 |
现金 | $ | 11,575 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 11,575 |
| | $ | 11,575 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
第 1 级 (1): | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | 8,083 |
| | — |
| | — |
| | 8,083 |
| | 8,083 |
| | — |
| | — |
|
共同基金 | 799 |
| | — |
| | (116 | ) | | 683 |
| | — |
| | 683 |
| | — |
|
小计 | 8,882 |
| | — |
| | (116 | ) | | 8,766 |
| | 8,083 |
| | 683 |
| | — |
|
第 2 级 (2): | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | 47,296 |
| | — |
| | (1,202 | ) | | 46,094 |
| | 1,613 |
| | 7,606 |
| | 36,875 |
|
美国机构证券 | 4,127 |
| | — |
| | (48 | ) | | 4,079 |
| | 1,732 |
| | 360 |
| | 1,987 |
|
非美国政府证券 | 21,601 |
| | 49 |
| | (250 | ) | | 21,400 |
| | — |
| | 3,355 |
| | 18,045 |
|
存款证和定期存款 | 3,074 |
| | — |
| | — |
| | 3,074 |
| | 1,247 |
| | 1,330 |
| | 497 |
|
商业票据 | 2,573 |
| | — |
| | — |
| | 2,573 |
| | 1,663 |
| | 910 |
| | — |
|
公司债务证券 | 123,001 |
| | 152 |
| | (2,038 | ) | | 121,115 |
| | — |
| | 25,162 |
| | 95,953 |
|
市政证券 | 946 |
| | — |
| | (12 | ) | | 934 |
| | — |
| | 178 |
| | 756 |
|
抵押和资产支持证券 | 18,105 |
| | 8 |
| | (623 | ) | | 17,490 |
| | — |
| | 804 |
| | 16,686 |
|
小计 | 220,723 |
| | 209 |
| | (4,173 | ) | | 216,759 |
| | 6,255 |
| | 39,705 |
| | 170,799 |
|
总计 (3) | $ | 241,180 |
| | $ | 209 |
| | $ | (4,289 | ) | | $ | 237,100 |
| | $ | 25,913 |
| | $ | 40,388 |
| | $ | 170,799 |
|
| |
(1) | 1级公允价值估算基于活跃市场的相同资产或负债的报价。 |
| |
(2) | 第二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价以外的可观察到的投入以外的可观察投入，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可以由可观测的市场数据证实的其他投入。 |
| |
(3) | 截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，包括现金总额、现金等价物和有价证券 $18.9十亿和 $20.3十亿，分别与国家援助决定（参见附注5，“所得税”）和其他协议有关，仅限于一般用途。 |
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 38
公司可能会在规定的到期日之前出售其某些有价债务证券，其原因包括但不限于管理流动性、信用风险、期限和资产配置。公司长期有价债务证券的到期日通常从一到不等 五年.
下表显示了截至本公司持续处于未实现亏损状态少于12个月和12个月或更长时间的有价证券的信息 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日（以百万计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| 持续未实现亏损 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
有价债务证券的公允价值 | $ | 28,151 |
| | $ | 28,167 |
| | $ | 56,318 |
|
未实现的损失 | $ | (138 | ) | | $ | (143 | ) | | $ | (281 | ) |
|
| | | | | | | | | | | |
| 2018 |
| 持续未实现亏损 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
有价证券的公允价值 | $ | 126,238 |
| | $ | 60,599 |
| | $ | 186,837 |
|
未实现的损失 | $ | (2,400 | ) | | $ | (1,889 | ) | | $ | (4,289 | ) |
公司通常投资于高评级证券，其主要目标是将本金损失的潜在风险降至最低。公司的投资政策通常要求证券为投资等级，并限制任何一家发行人的信贷风险敞口。确定了投资组合中每种证券的公允价值。在评估有价债务证券是否存在非临时减值时，公司会审查证券公允价值低于其成本的期限和程度、发行人的财务状况及其任何变化、公司在收回摊销成本基础之前出售该证券的意图或是否更有可能被要求出售该证券等因素。截至 2019 年 9 月 28 日，除暂时性减值外，公司认为其任何有价债务证券均未受到减值。
非有价证券
该公司持有某些私人控股公司的非有价股权证券，公允价值不易确定。截至 2019 年 9 月 28 日，该公司的非有价股权证券的账面价值为 $2.9十亿.
限制性现金
截至合并资产负债表中公司的现金和现金等价物与合并现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金的对账 2019 年 9 月 28 日如下所示（以百万计）：
|
| | | |
| 2019 |
现金和现金等价物 | $ | 48,844 |
|
限制性现金包含在其他流动资产中 | 23 |
|
限制性现金包含在其他非流动资产中 | 1,357 |
|
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 50,224 |
|
该公司的限制性现金主要包括根据与银行签订的合同协议需要存入的现金，以支持公司的iPhone升级计划。
衍生金融工具
公司可能会使用衍生品来部分抵消其在预期的未来现金流、对某些外国子公司的净投资以及某些现有资产和负债方面的外币和利率风险敞口。但是，公司可能出于各种原因选择不对冲某些风险敞口，包括但不限于会计考虑或对冲特定风险敞口的过高经济成本。无法保证套期保值会抵消外币汇率或利率变动造成的财务影响的一部分以上。
为了保护毛利率免受外币汇率波动的影响，本位币为美元的公司某些子公司可以对冲部分预测的外币收入，而本位币不是美元的子公司可以对冲部分未以子公司本位货币计价的预计库存购买。公司可以签订远期合约、期权合约或其他工具来管理这种风险，并可能将这些工具指定为现金流套期保值。该公司通常会对与收入和库存购买相关的部分预测外币敞口进行套期保值，通常最多套期保值 12月份.
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 39
为了保护对外国业务的净投资免受外币汇率波动的影响，公司可以签订外币远期和期权合约，以抵消由于外币汇率波动而导致的这些投资账面金额的部分变化。此外，公司可能使用非衍生金融工具，例如以外币计价的债务，作为对冲其对某些外国子公司的净投资的套期保值。在这两种情况下，公司都将这些工具指定为净投资套期保值。
为了保护公司的外币计价定期债务或有价证券免受外币汇率波动的影响，公司可以签订远期合约、跨货币互换或其他工具。这些工具可以抵消部分外币调整收益或亏损或公允价值的变化。公司可以将这些工具指定为现金流或公允价值套期保值。截至 2019 年 9 月 28 日，公司的套期保值定期债务和有价证券相关的外币交易预计将在本年度内得到确认 23年份.
公司还可以签订非指定外币合约，以抵消因调整某些以非功能货币计价的资产和负债而产生的部分外币汇兑损益。
为了保护公司的外币计价定期债务或有价证券免受利率波动的影响，公司可以签订利率互换、期权或其他工具。这些工具可以抵消利息收入或支出的部分变化或公允价值的变化。公司将这些工具指定为现金流或公允价值套期保值。截至 2019 年 9 月 28 日，该公司的套期保值利率交易预计将在内部得到承认 8年份.
现金流套期保值
现金流套期保值的有效部分记入累计的其他综合收益/（亏损）（“AOCI”），直到对冲项目计入收益为止。与外币收入现金流套期保值相关的递延损益在确认相关收入的同期内被确认为净销售额的组成部分，与库存购买的现金流套期保值相关的递延损益在确认相关成本的同期内被确认为销售成本的组成部分。与利息收入或支出的现金流套期保值相关的递延收益和亏损在确认相关收入或支出的同一时期在OI＆E中确认。对于被指定为现金流套期保值的期权，时间价值的变化不包括在套期保值有效性评估中。现金流套期保值有效性测试中排除的无效部分和金额将在OI＆E中予以确认。
如果预测的对冲交易可能不会在最初确定的时间段内或随后的两个月时间段内发生，则指定为现金流套期保值的衍生工具必须取消指定为套期保值。在取消指定期间，与此类衍生工具相关的AOCI的递延损益被重新归类为OI＆E。此类衍生工具公允价值的任何后续变化都将反映在OI＆E中，除非它们被重新指定为其他交易的套期保值。
净投资套期保值
净投资套期保值的有效部分作为累积折算调整的一部分记录在OCI中。净投资套期保值有效性测试中排除的无效部分和金额将在OI＆E中确认。对于指定为净投资套期保值的外汇远期合约，公司将与远期套利部分变动相关的公允价值变动排除在对冲有效性评估之外。因此，与该远期结转部分相关的任何收益或损失均在当期收益中确认。
公允价值套期保值
在合并运营报表中，与公允价值套期保值变动相关的收益和亏损以及与标的套期保值项目价值变动相关的相应亏损或收益在收益中确认。对于指定为公允价值套期保值的外汇远期合约，公司将与远期套利部分变动相关的公允价值变动排除在对冲有效性评估之外。公允价值套期保值有效性测试中未包括的金额为收益 $777百万为了 2019，并获得了 OI&E 的认可。
非指定衍生品
未被指定为套期保值工具的衍生品通过与该衍生品相关的财务报表细列项目中的收益调整为公允价值。
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公司按公允价值在合并资产负债表中记录所有衍生品。公司对这些衍生工具的会计处理基于其套期保值名称。下表显示了截至目前公司按公允价值总额计算的衍生工具 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日（以百万计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| 的公允价值 指定衍生品 作为对冲工具 | | 的公允价值 未指定衍生品 作为对冲工具 | | 总计 公允价值 |
衍生资产 (1): | | | | | |
外汇合约 | $ | 1,798 |
| | $ | 323 |
| | $ | 2,121 |
|
利率合约 | $ | 685 |
| | $ | — |
| | $ | 685 |
|
| | | | | |
衍生负债 (2): | | | | | |
外汇合约 | $ | 1,341 |
| | $ | 160 |
| | $ | 1,501 |
|
利率合约 | $ | 105 |
| | $ | — |
| | $ | 105 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| 2018 |
| 的公允价值 指定衍生品 作为对冲工具 | | 的公允价值 未指定衍生品 作为对冲工具 | | 总计 公允价值 |
衍生资产 (1): | | | | | |
外汇合约 | $ | 1,015 |
| | $ | 259 |
| | $ | 1,274 |
|
| | | | | |
衍生负债 (2): | | | | | |
外汇合约 | $ | 543 |
| | $ | 137 |
| | $ | 680 |
|
利率合约 | $ | 1,456 |
| | $ | — |
| | $ | 1,456 |
|
| |
(1) | 衍生资产的公允价值使用二级公允价值输入来衡量，并作为其他流动资产和其他非流动资产记录在合并资产负债表中。 |
| |
(2) | 衍生负债的公允价值使用二级公允价值投入来衡量，并作为其他流动负债和其他非流动负债记录在合并资产负债表中。 |
该公司在其合并现金流量表中将与衍生金融工具相关的现金流归类为经营活动。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 41
下表显示了公司在OCI和合并运营报表中指定为现金流、净投资和公允价值套期保值的衍生工具和非衍生工具的税前损益 2019, 2018和 2017（以百万计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
OCI 中确认的收益/（亏损）——有效部分： | | | | | |
现金流套期保值： | | | | | |
外汇合约 | $ | (959 | ) | | $ | 682 |
| | $ | 1,797 |
|
利率合约 | — |
| | 1 |
| | 7 |
|
总计 | $ | (959 | ) |
| $ | 683 |
|
| $ | 1,804 |
|
| | | | | |
净投资套期保值： | | | | | |
外币债务 | $ | (58 | ) | | $ | 4 |
| | $ | 67 |
|
| | | | | |
收益/（亏损）从AOCI重新归类为净收益——有效部分： | | | | | |
现金流套期保值： | | | | | |
外汇合约 | $ | (116 | ) | | $ | (482 | ) | | $ | 1,958 |
|
利率合约 | (7 | ) | | 1 |
| | (2 | ) |
总计 | $ | (123 | ) |
| $ | (481 | ) |
| $ | 1,956 |
|
| | | | | |
衍生工具的收益/（亏损）： | | | | | |
公允价值套期保值： | | | | | |
外汇合约 | $ | 1,020 |
| | $ | (168 | ) | | $ | — |
|
利率合约 | 2,068 |
| | (1,363 | ) | | (810 | ) |
总计 | $ | 3,088 |
| | $ | (1,531 | ) | | $ | (810 | ) |
| | | | | |
与套期保值项目相关的收益/（亏损）： | | | | | |
公允价值套期保值： | | | | | |
有价证券 | $ | (1,018 | ) | | $ | 167 |
| | $ | — |
|
固定利率债务 | (2,068 | ) | | 1,363 |
| | 810 |
|
总计 | $ | (3,086 | ) | | $ | 1,530 |
| | $ | 810 |
|
下表显示了截至目前公司未偿还的衍生工具的名义金额以及与未结算或未结算的衍生工具相关的信用风险金额 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日（以百万计）：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
| 名义上的 金额 | | 信用风险 金额 | | 名义上的 金额 | | 信用风险 金额 |
被指定为会计套期保值的工具： | | | | | | | |
外汇合约 | $ | 61,795 |
| | $ | 1,798 |
| | $ | 65,368 |
| | $ | 1,015 |
|
利率合约 | $ | 31,250 |
| | $ | 685 |
| | $ | 33,250 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | |
未被指定为会计套期保值的工具： | | | | | | | |
外汇合约 | $ | 76,868 |
| | $ | 323 |
| | $ | 63,062 |
| | $ | 259 |
|
未偿还衍生工具的名义金额是衡量未偿还交易量的一种指标，并不代表公司的信贷敞口或市场损失金额。信用风险金额代表公司根据当时的当前货币或利率，如果所有交易对手均未能按照合同条款履行合同，则未偿还或未结算的衍生工具可能遭受的会计损失的总敞口。随着货币和利率的变化，公司的信用损失和市场风险敞口将随着时间的推移而变化。尽管上表反映了公司衍生工具的名义和信用风险金额，但它并未反映与这些工具旨在对冲的风险敞口和交易相关的收益或损失。这些金融工具结算时最终实现的金额以及基础风险敞口的收益和损失将取决于这些工具剩余寿命内的实际市场状况。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 42
公司通常签订主净额结算安排，该安排旨在通过允许与同一交易对手进行净结算来降低信用风险。为了进一步限制信用风险，公司通常会签订抵押担保安排，规定在某些金融工具的净公允价值从合同规定的门槛波动时收到或过账抵押品。该公司在其合并资产负债表中按其公允总价值列报其衍生资产和衍生负债。截至 2019 年 9 月 28 日，公司根据其抵押担保安排收到的与衍生工具相关的净现金抵押品为 $1.6十亿，在合并资产负债表中记作其他流动负债。截至 2018年9月29日，公司根据其抵押担保安排发布的与衍生工具相关的净现金抵押品为 $1.0十亿，在合并资产负债表中被记录为其他流动资产。
根据与公司衍生合约相应交易对手之间的主净额结算安排，允许公司使用一方向另一方支付的单一净额进行净结算交易。截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，这些与公司衍生合约相关的抵消权的潜在影响，包括抵押品的影响，将减少公司的衍生资产和衍生负债 $2.7十亿和 $2.1十亿，分别导致净衍生负债为 $407百万以及净衍生资产 $138百万，分别地。
应收账款
贸易应收账款
该公司与第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商、经销商、中小型企业以及教育、企业和政府客户有大量未清的贸易应收账款。公司通常不要求客户提供抵押品；但是，在某些情况下，公司将需要抵押品或第三方信贷支持，以限制信用风险。此外，在可能的情况下，公司尝试通过为某些客户提供信用保险来限制贸易应收账款的信用风险，或者要求第三方融资、贷款或租赁来支持信用敞口。这些信贷融资安排直接在第三方融资公司和最终客户之间。因此，公司通常不承担与任何此类安排相关的任何追索权或信用风险分担。
截至 2019 年 9 月 28 日，该公司有 不个人占贸易应收账款总额10％或以上的客户。截至 2018年9月29日，该公司有 一占贸易应收账款总额10％或以上的客户，其中 10%。该公司的蜂窝网络运营商占 51%和 59%截至的贸易应收账款总额的百分比 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，分别地。
供应商非贸易应收账款
该公司从其某些制造供应商那里获得了非贸易应收账款，这些供应商向为公司制造子组件或组装最终产品的供应商出售组件。公司直接从供应商那里购买这些组件。截至 2019 年 9 月 28 日，该公司有 二供应商个人占供应商非贸易应收账款总额10％或以上的供应商，这些应收账款占供应商非贸易应收账款总额 59%和 14%。截至 2018年9月29日，该公司有 二供应商个人占供应商非贸易应收账款总额10％或以上的供应商，这些应收账款占供应商非贸易应收账款总额 62%和 12%.
注意事项 4 — 合并财务报表详情
下表显示了截至本公司的合并财务报表详情 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日（以百万计）：
不动产、厂房和设备，净额
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
土地和建筑物 | $ | 17,085 |
| | $ | 16,216 |
|
机械、设备和内部使用的软件 | 69,797 |
| | 65,982 |
|
租赁权改进 | 9,075 |
| | 8,205 |
|
不动产、厂房和设备总额 | 95,957 |
| | 90,403 |
|
累计折旧和摊销 | (58,579 | ) | | (49,099 | ) |
不动产、厂房和设备总额，净额 | $ | 37,378 |
| | $ | 41,304 |
|
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 43
其他非流动负债
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
长期应缴税款 | $ | 29,545 |
| | $ | 33,589 |
|
其他非流动负债 | 20,958 |
| | 15,325 |
|
其他非流动负债总额 | $ | 50,503 |
| | $ | 48,914 |
|
其他收入/（支出），净额
下表显示了 OI&E 的详细信息 2019, 2018和 2017（以百万计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
利息和股息收入 | $ | 4,961 |
| | $ | 5,686 |
| | $ | 5,201 |
|
利息支出 | (3,576 | ) | | (3,240 | ) | | (2,323 | ) |
其他收入/（支出），净额 | 422 |
| | (441 | ) | | (133 | ) |
其他收入/（支出）总额，净额 | $ | 1,807 |
| | $ | 2,005 |
| | $ | 2,745 |
|
注意事项 5 — 所得税
美国减税和就业法案
2017年12月22日，美国颁布了《减税和就业法》（“法案”），对美国税法进行了重大修改。该法案将公司的美国法定联邦所得税税率从 35%到 21%自2018年1月1日起生效，同时还对先前的递延国外收入征收视同汇回税。 该法案还为某些外国收入设定了新的最低税，公司已选择为此记录某些递延所得税资产和负债。根据美国证券交易委员会第118号工作人员会计公告，公司在2019年完成了对该法所得税影响的核算。
所得税和有效税率准备金
的所得税准备金 2019, 2018和 2017，包括以下内容（以百万计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
联邦： | | | | | |
当前 | $ | 6,384 |
| | $ | 41,425 |
| | $ | 7,842 |
|
已推迟 | (2,939 | ) | | (33,819 | ) | | 5,980 |
|
总计 | 3,445 |
|
| 7,606 |
|
| 13,822 |
|
州： | | | | | |
当前 | 475 |
| | 551 |
| | 259 |
|
已推迟 | (67 | ) | | 48 |
| | 2 |
|
总计 | 408 |
|
| 599 |
|
| 261 |
|
国外： | | | | | |
当前 | 3,962 |
| | 3,986 |
| | 1,671 |
|
已推迟 | 2,666 |
| | 1,181 |
| | (16 | ) |
总计 | 6,628 |
|
| 5,167 |
|
| 1,655 |
|
所得税准备金 | $ | 10,481 |
|
| $ | 13,372 |
|
| $ | 15,738 |
|
所得税的国外准备金基于以下国家的税前收入 $44.3十亿, $48.0十亿和 $44.7十亿在 2019, 2018和 2017，分别地。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 44
所得税准备金与适用法定联邦所得税税率计算的金额的对账（21%在 2019; 24.5%在 2018; 35%在 2017) 扣除所得税准备金前的收入 2019, 2018和 2017，如下所示（以百万美元计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
计算的预期税款 | $ | 13,805 |
| | $ | 17,890 |
| | $ | 22,431 |
|
州税，扣除联邦影响 | 423 |
| | 271 |
| | 185 |
|
该法案的影响 | — |
| | 1,515 |
| | — |
|
外国子公司的收益 | (2,625 | ) | | (5,606 | ) | | (6,135 | ) |
研发信贷，净额 | (548 | ) | | (560 | ) | | (678 | ) |
股权奖励带来的超额税收优惠 | (639 | ) | | (675 | ) | | — |
|
其他 | 65 |
| | 537 |
| | (65 | ) |
所得税准备金 | $ | 10,481 |
|
| $ | 13,372 |
|
| $ | 15,738 |
|
有效税率 | 15.9 | % | | 18.3 | % | | 24.6 | % |
员工股票计划奖励的税收优惠减少了公司的应缴所得税。对于限制性股票单位（“RSU”），公司在奖励归属后获得的所得税优惠等于标的股票公允市值的税收影响。在2018年之前，公司将股权奖励的超额税收优惠净额反映为额外实收资本的增加，总额为 $620百万在 2017.
递延所得税资产和负债
截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，公司递延所得税资产和负债的重要组成部分是（百万美元）：
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
递延所得税资产： | | | |
摊销和折旧 | $ | 11,433 |
| | $ | 137 |
|
应计负债和其他储备金 | 5,389 |
| | 3,151 |
|
递延收入 | 1,372 |
| | 1,141 |
|
基于股份的薪酬 | 749 |
| | 513 |
|
未实现的损失 | — |
| | 871 |
|
其他 | 697 |
| | 797 |
|
递延所得税资产总额，净额 | 19,640 |
| | 6,610 |
|
递延所得税负债： | | | |
对外国收入征收的最低税 | 10,809 |
| | — |
|
外国子公司的收益 | 330 |
| | 275 |
|
其他 | 456 |
| | 501 |
|
递延所得税负债总额 | 11,595 |
| | 776 |
|
递延所得税净资产/（负债） | $ | 8,045 |
|
| $ | 5,834 |
|
递延所得税资产和负债反映了税收抵免的影响以及包含现有资产和负债金额的合并财务报表与其各自税基之间临时差异的未来所得税影响，并使用适用于预计收回或结清这些临时差异的年份的应纳税所得额的颁布税率来衡量。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 45
不确定的税收状况
截至 2019 年 9 月 28 日，未确认的税收优惠总额为 $15.6十亿，其中 $8.6十亿，如果得到承认，将影响公司的有效税率。截至 2018年9月29日，未确认的税收优惠总额为 $9.7十亿，其中 $7.4十亿，如果得到承认，将影响公司的有效税率。
未确认的税收优惠总额（不包括利息和罚款）余额的总变化 2019, 2018和 2017，如下所示（以百万计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
期初余额 | $ | 9,694 |
| | $ | 8,407 |
| | $ | 7,724 |
|
与上一年度的税收状况相关的增长 | 5,845 |
| | 2,431 |
| | 333 |
|
与上一年度的税收状况相关的减少 | (686 | ) | | (2,212 | ) | | (952 | ) |
与本年度的税收状况相关的增长 | 1,697 |
| | 1,824 |
| | 1,880 |
|
与税务当局达成和解有关的减少 | (852 | ) | | (756 | ) | | (539 | ) |
与诉讼时效到期相关的减少 | (79 | ) | | — |
| | (39 | ) |
期末余额 | $ | 15,619 |
| | $ | 9,694 |
| | $ | 8,407 |
|
公司需要纳税，并在美国联邦司法管辖区以及许多州和外国司法管辖区提交所得税申报表。美国国税局（“国税局”）于2018年结束了对2013年至2015年的审查，2016年之前的所有年份都已结束。2014 年之后的纳税年度在某些主要的外国司法管辖区仍然开放，并有待税务机关的审查。该公司认为，已经为税务审查可能产生的任何调整做好了充足的准备。但是，无法肯定地预测税务审计的结果。如果公司税务审计中解决的任何问题以与其预期不一致的方式得到解决，则公司可能需要在解决该问题期间调整其所得税准备金。尽管解决和/或结束审计的时机尚不确定，但该公司认为，其未确认的税收优惠总额在未来12个月内有可能减少多达 $2.0十亿.
利息和罚款
公司在所得税准备金中包括与所得税事项相关的利息和罚款。截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，应计利息和罚款总额为 $1.3十亿和 $1.4十亿，分别地。公司确认的利息和罚款支出 2019, 2018和 2017的 $73百万, $489百万和 $238百万，分别地。
欧盟委员会国家援助决定
2016年8月30日，欧盟委员会宣布其决定，爱尔兰通过在1991年和2007年提供有关爱尔兰分支机构利润税收分配的税收意见，向该公司提供国家援助 二公司的子公司（“国家援助决定”）。国家援助决定命令爱尔兰计算并向公司收回2003年6月至2014年12月期间的额外税款。回收金额计算为 €13.1十亿，再加上利息 €1.2十亿。在2019年第四季度，爱尔兰财政部长批准了该公司将回收金额减少的请求 €190百万由于向其他国家缴纳了税款，因此调整后的回收金额为 €12.9十亿截至2019年9月28日。自2015年1月起生效的爱尔兰立法变更从该日起取消了税收意见的适用。该公司认为国家援助决定没有法律依据，因此向欧盟法院普通法院提出上诉。爱尔兰还对国家援助决定提出了上诉。该公司认为，任何可能与国家援助决定相关的爱尔兰增量企业所得税均可抵免美国税收，但须遵守该法案中的任何外国税收抵免限制。截至 2019 年 9 月 28 日，调整后的全部回收金额加上利息已存入托管账户，在所有上诉结案之前，该款项将仅限于一般用途。有关更多信息，请参阅附注3 “金融工具” 的现金、现金等价物和有价证券部分。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 46
注意事项 6 — 债务
商业票据
公司根据商业票据计划发行无担保的短期期期票（“商业票据”）。公司将商业票据计划的净收益用于一般公司用途，包括股息和股票回购。截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，该公司有 $6.0十亿和 $12.0十亿分别未偿还的商业票据的到期日通常低于 九个月。公司商业票据的加权平均利率为 2.24%和 2.18%截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，分别地。 下表汇总了与商业票据的发行和到期相关的现金流量 2019, 2018和 2017（以百万计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
到期日不超过 90 天： | | | | | |
商业票据的收益/（还款），净额 | $ | (3,248 | ) | | $ | 1,044 |
| | $ | (1,782 | ) |
| | | | | |
大于 90 天的到期日： | | | | | |
商业票据的收益 | 13,874 |
| | 14,555 |
| | 17,932 |
|
商业票据的还款 | (16,603 | ) | | (15,636 | ) | | (12,298 | ) |
商业票据的收益/（还款），净额 | (2,729 | ) |
| (1,081 | ) | | 5,634 |
|
| | | | | |
商业票据的总收益/（还款），净额 | $ | (5,977 | ) |
| $ | (37 | ) | | $ | 3,852 |
|
定期债务
截至 2019 年 9 月 28 日，该公司有未偿还期限不同的浮动和固定利率票据，本金总额为 $101.7十亿（统称为 “注释”）。这些票据是优先无担保债务，应按拖欠支付利息。 下表汇总了截至本公司的定期债务 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日 （日历年） | | 2019 | | 2018 |
| 金额 （单位：百万） | | 有效 利率 | | 金额 （单位：百万） | | 有效 利率 |
2013—2018 年的债务发行： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
浮动利率票据 | 2020 | – | 2022 | | $ | 4,250 |
| | | 2.25% | – | 3.28 | % | | $ | 7,107 |
| | | 1.87% | – | 3.44 | % |
固定利率 0.350% — 4.650% 票据 | 2019 | – | 2047 | | 90,429 |
| | | 0.28% | – | 4.78 | % | | 97,086 |
| | | 0.28% | – | 4.78 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年债券发行： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定利率 1.700% — 2.950% 票据 | 2022 | – | 2049 | | 7,000 |
| | | 1.71% | – | 2.99 | % | | — |
| | | | | — | % |
定期债务总额 | | | | | 101,679 |
| | | | | | | 104,193 |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未摊销的保费/（折扣）和发行成本，净额 | | | | | (224 | ) | | | | | | | (218 | ) | | | | | |
对冲会计公允价值调整 | | | | | 612 |
| | | | | | | (1,456 | ) | | | | | |
减去：定期债务的当前部分 | | | | | (10,260 | ) | | | | | | | (8,784 | ) | | | | | |
定期债务的非流动部分总额 | | | | | $ | 91,807 |
| | | | | | | $ | 93,735 |
| | | | | |
为了管理其某些以美元计价的固定利率或浮动利率票据的利率风险，公司已进行利率互换，以有效地将部分票据的固定利率转换为浮动利率或将部分票据的浮动利率转换为固定利率。此外，为了管理其某些外币计价票据的外币风险，公司已进行外币互换，以有效地将这些票据转换为以美元计价的票据。
公司以日元计价的票据的一部分被指定为对冲公司对外业务净投资的外币敞口。截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，被指定为净投资套期保值的债务的账面价值为 $1.0十亿和 $811百万，分别地。有关公司使用衍生工具的进一步讨论，请参阅附注3 “金融工具” 中的衍生金融工具部分。
票据的实际利率包括票据的利息、折扣或溢价的摊销，以及与套期保值相关的调整（如果适用）。公司认可 $3.2十亿, $3.0十亿和 $2.2十亿其定期债务的利息成本为 2019, 2018和 2017，分别地。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 47
截至本公司票据的未来本金支付 2019 年 9 月 28 日如下（以百万计）：
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| | | |
2020 | $ | 10,270 |
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2021 | 8,750 |
|
2022 | 9,528 |
|
2023 | 9,290 |
|
2024 | 10,039 |
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此后 | 53,802 |
|
定期债务总额 | $ | 101,679 |
|
截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，根据第二级输入，公司票据的公允价值为 $107.5十亿和 $103.2十亿，分别地。
注意事项 7 — 股东权益
股票回购计划
2019年4月30日，公司宣布董事会将当前的股票回购计划授权从 $100十亿到 $175十亿公司的普通股，其中 $96.1十亿截至已使用 2019 年 9 月 28 日。期间 2019，该公司回购了 345.2百万其普通股的股份 $67.1十亿，包括 62.0百万根据a交割的股票 $12.0十亿2019年2月的加速股票回购安排，于2019年8月结算。公司的股票回购计划并未要求其收购任何特定数量的股份。根据该计划，可以通过私下协商和/或公开市场交易回购股票，包括根据符合经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第10b5-1条的计划。
普通股
下表显示了美国普通股的变化 2019, 2018和 2017（以千计）：
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| | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
未偿普通股、期初余额 | 4,754,986 |
| | 5,126,201 |
| | 5,336,166 |
|
回购普通股 | (345,205 | ) | | (405,549 | ) | | (246,496 | ) |
已发行普通股，扣除因雇员税而预扣的股份 | 33,455 |
| | 34,334 |
| | 36,531 |
|
已发行普通股、期末余额 | 4,443,236 |
| | 4,754,986 |
| | 5,126,201 |
|
注意事项 8 — 综合收入
该公司的OCI包括不使用美元作为其本位货币的子公司的外币折算调整、计为现金流套期保值的某些衍生工具的净递延损益以及归类为可供出售的有价债务证券的未实现损益。
下表显示了从AOCI重新分类为合并运营报表的税前金额以及相关的财务报表细列项目 2019和 2018（以百万计）：
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| | | | | | | | | | |
综合收入组成部分 | | 财务报表细列项目 | | 2019 | | 2018 |
衍生工具的未实现（收益）/亏损： | | | | | | |
外汇合约 | | 净销售总额 | | $ | (206 | ) | | $ | 214 |
|
| | 总销售成本 | | (482 | ) | | (70 | ) |
| | 其他收入/（支出），净额 | | 784 |
| | 344 |
|
利率合约 | | 其他收入/（支出），净额 | | 7 |
| | (2 | ) |
| | | | 103 |
| | 486 |
|
有价证券的未实现（收益）/亏损 | | 其他收入/（支出），净额 | | 31 |
| | (20 | ) |
从 AOCI 重新分类的总金额 | | | | $ | 134 |
| | $ | 466 |
|
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 48
下表显示了按组件划分的 AOCI 的变化 2019和 2018（以百万计）：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计国外 货币换算 | | 未实现的收益/损失 关于衍生工具 | | 未实现的收益/损失 论有价证券 | | 总计 |
截至2017年9月30日的余额 | $ | (354 | ) | | $ | (124 | ) | | $ | 328 |
| | $ | (150 | ) |
重新分类前的其他综合收入/ (损失) | (524 | ) | | 672 |
| | (4,563 | ) | | (4,415 | ) |
从 AOCI 中重新分类的金额 | — |
| | 486 |
| | (20 | ) | | 466 |
|
税收影响 | (1 | ) | | (253 | ) | | 1,177 |
| | 923 |
|
其他综合收益/（亏损） | (525 | ) |
| 905 |
|
| (3,406 | ) |
| (3,026 | ) |
会计原则变更的累积影响 | (176 | ) | | 29 |
| | (131 | ) | | (278 | ) |
截至2018年9月29日的余额 | (1,055 | ) | | 810 |
| | (3,209 | ) | | (3,454 | ) |
重新分类前的其他综合收入/ (损失) | (421 | ) | | (949 | ) | | 4,854 |
| | 3,484 |
|
从 AOCI 中重新分类的金额 | — |
| | 103 |
| | 31 |
| | 134 |
|
税收影响 | 13 |
| | 208 |
| | (1,058 | ) | | (837 | ) |
其他综合收益/（亏损） | (408 | ) |
| (638 | ) |
| 3,827 |
|
| 2,781 |
|
会计原则变更的累积影响 (1) | — |
| | — |
| | 89 |
| | 89 |
|
截至2019年9月28日的余额 | $ | (1,463 | ) |
| $ | 172 |
|
| $ | 707 |
|
| $ | (584 | ) |
| |
(1) | 有关公司在2019年采用亚利桑那州立大学2016-01的更多信息，请参阅附注1 “重要会计政策摘要”。 |
注意事项 9 — 福利计划
2014 年员工股票计划
2014年第二季度，股东批准了2014年员工股票计划（“2014年计划”），并终止了公司根据2003年员工股票计划（“2003年计划”）发放新奖励的权力。2014年的计划规定向包括执行官在内的员工提供基础广泛的股权补助，并允许授予限制性股票单位、股票补助、基于绩效的奖励、股票期权和股票增值权以及现金奖励。根据2014年计划授予的限制性股票通常归属 四年，以持续就业为基础，在将公司普通股归属于 一-一对一。根据2014年计划授予的限制性股票单位将该计划下可供授予的股票数量减少了一倍 二授予的 RSU 数量的乘以。取消限制性股票单位和为履行预扣税义务而预扣的股份会增加2014年计划下可供授予的股票数量，其系数为 二取消的限制性股票单位数量或被扣留的股票数量乘以。目前，根据2014年计划授予的所有限制性股票单位都有股息等价权（“DER”），这使限制性股票单位的持有人有权获得与普通股持有人相同的每股股息价值。DER受与相应的未归属限制性股票单位相同的归属和其他条款和条件的约束。DER 是在标的股票归属时累积和支付的。2014 年计划获得批准后，公司保留 385百万股票加上根据2003年计划保留但未发行的剩余股票数量。根据2003年计划获得未偿还奖励的、到期、取消或以其他方式终止或为履行限制性股票单位的预扣税义务而被扣留的股票也将根据2014年计划获得奖励。截至 2019 年 9 月 28 日，大约 246.4百万根据2014年计划，股票留待未来发行。
苹果公司非员工董事股票计划
苹果公司非雇员董事股票计划（“董事计划”）是一项由股东批准的计划，该计划（i）允许公司向公司的非雇员董事授予限制性股票单位或股票期权，（ii）规定非雇员董事加入董事会时自动初始授予限制性股票单位，并在每次年度股东大会上自动发放限制性股票单位，以及（iii）允许董事会将前瞻性地更改初始和年度奖励补助金的股票期权和限制性股票单位的价值和相对组合确定受这些补助的公司普通股数量的方法，每种补助均在董事计划规定的限额内，无需进一步获得股东批准。根据董事计划授予的限制性股票单位将该计划下可供授予的股份数量减少了一倍 二授予的 RSU 数量的乘以。董事计划到期日为 2027年11月12日。根据董事计划授予的所有限制性股票单位都有权获得DERs。DER受与相应的未归属限制性股票单位相同的归属和其他条款和条件的约束。DER 是在标的股票归属时累积和支付的。截至 2019 年 9 月 28 日，大约 1.1百万根据董事计划，股票留待将来发行。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 49
规则 10b5-1 交易计划
在结束的三个月中 2019 年 9 月 28 日，第16条官员蒂莫西·库克、克里斯·近藤、卢卡·马埃斯特里、迪尔德雷·奥布莱恩和杰弗里·威廉姆斯根据《交易法》第10b5-1（c）（1）条制定了股票交易计划。股票交易计划是一份书面文件，它预先确定了未来购买或出售公司股票（包括根据公司员工和董事股权计划收购的股票）的金额、价格和日期（或确定金额、价格和日期的公式）。
员工股票购买计划
员工股票购买计划（“购买计划”）是股东批准的计划，根据该计划，几乎所有员工都可以通过工资扣除购买公司的普通股，价格等于 85%截至六个月发行期开始或结束时，股票的公允市场价值中较低者。根据购买计划，员工的工资扣除额仅限于 10%雇员的薪酬，员工的购买金额不得超过 $25,000任何日历年的库存。截至 2019 年 9 月 28 日，大约 31.1百万根据购买计划，股票留待将来发行。
401 (k) Plan
公司的401（k）计划是《美国国税法》第401（k）条规定的递延工资安排。根据401（k）计划，参与的美国员工可以推迟部分税前收入，但不得超过美国国税局的年度缴款限额（$19,000对于日历年 2019）。公司匹配 50%到 100%每位雇员的缴款额，视服务年限而定，最高为 6%员工的合格收入。
限制性股票单位
公司的 RSU 活动摘要及相关信息 2019, 2018和 2017，如下所示：
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| | | | | | | | | | |
| 的数量 RSU （以千计） | | 加权平均值 赠款日期博览会 每个 RSU 的价值 | | 聚合 公允价值 （单位：百万） |
截至2016年9月24日的余额 | 99,089 |
| | $ | 97.54 |
| | |
RSU 已获批 | 50,112 |
| | $ | 121.65 |
| | |
RSU 已归属 | (45,735 | ) | | $ | 95.48 |
| | |
RSU 已取消 | (5,895 | ) | | $ | 106.87 |
| | |
截至2017年9月30日的余额 | 97,571 |
| | $ | 110.33 |
| | |
RSU 已获批 | 45,351 |
| | $ | 162.86 |
| | |
RSU 已归属 | (44,718 | ) | | $ | 111.24 |
| | |
RSU 已取消 | (6,049 | ) | | $ | 127.82 |
| | |
截至2018年9月29日的余额 | 92,155 |
| | $ | 134.60 |
| | |
RSU 已获批 | 36,852 |
| | $ | 215.95 |
| | |
RSU 已归属 | (42,088 | ) | | $ | 135.21 |
| | |
RSU 已取消 | (5,402 | ) | | $ | 162.85 |
| | |
截至2019年9月28日的余额 | 81,517 |
| | $ | 169.18 |
| | $ | 17,838 |
|
截至限制性股票单位的相应归属日的公允价值为 $8.6十亿, $7.6十亿和 $6.1十亿为了 2019, 2018和 2017，分别地。归属的大多数限制性股票单位 2019, 2018和 2017净股结算后，公司扣留了价值等于员工缴纳的适用所得税和其他就业税义务的股份，并将现金汇给了相应的税收机关。扣留的股份总数约为 14.8百万, 16.0百万和 15.4百万为了 2019, 2018和 2017分别以限制性股票单位在各自归属日期的价值为基础，由公司收盘股价决定。雇员向税务机关支付的纳税义务总额为 $3.0十亿, $2.7十亿和 $2.0十亿在 2019, 2018和 2017，分别地。这些净股结算产生了公司股票回购的影响，因为它们减少了本应因归属而发行的股票数量，并不构成公司的支出。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 50
基于股份的薪酬
下表显示了合并运营报表中包含的基于股份的薪酬支出和相关所得税优惠 2019, 2018和 2017（以百万计）：
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| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
基于股份的薪酬支出 | $ | 6,068 |
| | $ | 5,340 |
| | $ | 4,840 |
|
与基于股份的薪酬支出相关的所得税优惠 | $ | (1,967 | ) | | $ | (1,893 | ) | | $ | (1,632 | ) |
截至 2019 年 9 月 28 日，与未偿还的限制性股票单位和股票期权相关的未确认的薪酬成本总额为 $10.5十亿，该公司预计将在加权平均期内确认这一点 2.5年份.
注意事项 10 — 承付款和或有开支
应计保修和担保
下表显示了公司应计保修和相关成本的变化 2019, 2018和 2017（以百万计）：
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| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
起始应计保修和相关费用 | $ | 3,692 |
| | $ | 3,834 |
| | $ | 3,702 |
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保修费用索赔 | (3,857 | ) | | (4,115 | ) | | (4,322 | ) |
产品保修应计费用 | 3,735 |
| | 3,973 |
| | 4,454 |
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终止应计保修和相关费用 | $ | 3,570 |
|
| $ | 3,692 |
|
| $ | 3,834 |
|
该公司提供iPhone升级计划，该计划适用于在美国、英国和中国大陆购买符合条件的iPhone的客户。iPhone升级计划赋予客户在购买新iPhone时以指定金额换购该iPhone的权利，前提是满足某些条件。公司将以旧换新权记作担保负债，并确认扣除该权利公允价值后的安排收入，随后对担保负债的变动在净销售额中确认。
现有材料和产品供应来源的浓度
尽管对公司业务至关重要的大多数组件通常可以从多个来源获得，但某些组件目前是从单一或有限的来源获得的。该公司还与智能手机、个人计算机、平板电脑和其他电子设备市场的其他参与者争夺各种组件。因此，公司使用的许多组件，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到整个行业的短缺和大宗商品价格的重大波动的影响。
该公司使用一些竞争对手不常用的定制组件，公司推出的新产品通常使用只能从一个来源获得的定制组件。当组件或产品使用新技术时，初始产能限制可能会一直存在，直到供应商的产量成熟或其制造能力提高为止。如果供应商决定专注于生产通用组件，而不是为满足公司要求而定制的组件，则这些组件以可接受的价格持续供应或完全供应可能会受到影响。
该公司已经签订了许多组件的供应协议；但是，无法保证公司能够以类似的条款延长或续订这些协议，或者根本无法保证。
该公司几乎所有的硬件产品都是由主要位于亚洲的外包合作伙伴生产的，其中一些Mac电脑在美国和爱尔兰制造。
其他资产负债表外承诺
经营租赁
公司根据不可取消的经营租赁安排租赁各种设备和设施，包括零售空间。该公司目前不使用任何其他资产负债表外融资安排。截至 2019 年 9 月 28 日，该公司在不可取消的运营租赁下未来的最低租赁付款总额为 $10.8十亿。公司的零售商店和其他设施租赁的原始条款通常不超过 10年份并且通常包含多年续订选项。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 51
所有运营租约（包括可取消和不可取消的租约）下的租金支出为 $1.3十亿, $1.2十亿和 $1.1十亿在 2019, 2018和 2017，分别地。 截至日期，初始或剩余期限超过一年的不可取消经营租赁下的未来最低租赁付款额 2019 年 9 月 28 日，如下所示（以百万计）：
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| | | |
2020 | $ | 1,306 |
|
2021 | 1,276 |
|
2022 | 1,137 |
|
2023 | 912 |
|
2024 | 834 |
|
此后 | 5,373 |
|
总计 | $ | 10,838 |
|
无条件购买义务
公司已签订某些资产负债表外承诺，要求将来购买商品或服务（“无条件购买义务”）。公司的无条件购买义务主要包括为供应商安排、互联网和电信服务、知识产权许可和内容创作的付款。 截至该日剩余期限超过一年的不可取消的无条件购买义务下的未来付款 2019 年 9 月 28 日，如下所示（以百万计）：
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| | | |
2020 | $ | 2,476 |
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2021 | 2,386 |
|
2022 | 1,859 |
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2023 | 1,162 |
|
2024 | 218 |
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此后 | 110 |
|
总计 | $ | 8,211 |
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突发事件
公司受到各种法律诉讼和索赔的约束，这些诉讼和索赔是在正常业务过程中产生的，尚未得到完全解决。诉讼的结果本质上是不确定的。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司的一项或多起法律问题，则该报告期内公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。管理层认为，除以下事项外，公司在所声称的法律和其他索赔的意外损失方面至少不可能遭受重大损失或超过记录应计额的重大损失：
VirnetX
VirnetX, Inc.（“VirnetX”）在美国德克萨斯州东区地方法院（“德克萨斯州东区法院”）对该公司提起了两项诉讼，指控该公司某些产品侵犯了与网络通信技术（“VirnetX I” 和 “VirnetX II”）相关的四项专利（“VirnetX 专利”）。2016年9月30日，陪审团对VirnetX I作出了对公司的裁决，并裁定赔偿金为 $302百万，后来增加到 $440百万在审后诉讼中。该公司就VirnetX I的判决向美国联邦巡回上诉法院（“联邦巡回法院”）提出上诉。2018年4月11日，陪审团在VirnetX II中对该公司作出裁决，并裁定赔偿金为 $503百万。VirnetX II 目前正在上诉中。该公司已在美国专利商标局（“PTO”）对VirnetX专利的有效性提出质疑。作为回应，专利局宣布VirnetX专利无效。VirnetX就专利局的无效决定向联邦巡回法院提出上诉。联邦巡回法院合并了该公司对东德克萨斯地方法院VirnetX I判决的上诉以及VirnetX对PTO无效程序的上诉。2019年1月15日，联邦巡回法院维持了VirnetX I的判决，该公司打算对此进一步提出上诉。2019年7月8日，联邦巡回法院将VirnetX对专利局无效决定的两项上诉中的一项发回专利局发回专利局进行进一步诉讼。2019年8月1日，联邦巡回法院部分确认，部分撤销，并发回VirnetX第二次上诉的PTO部分。该公司已经对这些问题的最终解决进行了最佳估计。
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高通公司
2017年1月20日，该公司在美国加利福尼亚南区地方法院对高通公司及其关联方（“高通”）提起诉讼，除其他外，要求禁止高通要求该公司按高通要求的费率支付特许权使用费。自2017年第二季度初以来，该公司没有向其合同制造商汇出任何与高通相关的特许权使用费。在公司提起诉讼后，高通公司在美国和各个国际司法管辖区对该公司及其附属公司提起了专利侵权诉讼，其中一些诉讼试图禁止在特定国家销售该公司的某些产品。
2019年4月16日，公司与高通达成和解协议，驳回两家公司在全球范围内的所有诉讼。两家公司还达成了多年期许可协议和多年供应协议。根据和解协议的条款，苹果向高通支付了一笔款项，以解决有关预扣特许权使用费的争议等。
iOS 性能管理案例
已向美国的州和联邦法院以及各个国际司法管辖区提起了各种民事诉讼，指控其违反了消费者保护法、欺诈、计算机入侵以及与该公司iPhone操作系统中使用的绩效管理功能相关的其他诉讼原因，该功能在iOS更新10.2.1和11.2中引入了某些iPhone。索赔要求金钱赔偿和其他非金钱救济。2018 年 4 月 5 日，通过多地区诉讼程序，几项美国联邦诉讼合并为一项诉讼，在美国加利福尼亚北区地方法院。除民事诉讼外，公司还回应政府调查和要求提供与绩效管理功能有关的信息的请求。该公司认为，其iPhone没有缺陷，iOS更新10.2.1和11.2中引入的性能管理功能旨在而且确实改善了客户的用户体验，并且公司没有做出任何误导性陈述或未披露任何重要信息。该公司已经对这些问题的最终解决作出了最佳估计。
法国竞争管理局
2019年6月，法国竞争管理局（“FCA”）发布了一份报告，指控该公司在法国的销售和分销行为的某些方面违反了法国竞争法。该公司强烈不同意这些指控，并于2019年10月15日在英国金融行为管理局举行了辩论听证会。该公司正在等待英国金融行为管理局的决定，其中可能包括罚款。
注意事项 11 — 区段信息和地理数据
公司根据 “管理” 方法报告分部信息。管理方法将管理层用于决策和评估绩效的内部报告指定为公司应报告细分市场的来源。
该公司主要按地域管理其业务。该公司的应报告细分市场包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲包括北美和南美。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华区包括中国、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和未包含在公司其他应报告细分市场的亚洲国家。尽管应报告的细分市场提供相似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每个细分市场都是分开管理的，以更好地适应公司客户和分销合作伙伴的位置以及每个地理区域的独特市场动态。各部门的会计政策与附注1 “重要会计政策摘要” 中描述的相同。
公司根据净销售额和营业收入评估其应报告分部的业绩。地理细分市场的净销售额通常基于客户所在地和公司位于这些地理位置的零售商店的销售额。每个细分市场的营业收入包括对第三方的净销售额、相关的销售成本和直接归属于该分部的运营费用。广告费用通常包含在支出发生的地理区段中。每个细分市场的营业收入不包括其他收入和支出以及在应申报分部之外管理的某些支出。不包括在分部营业收入中的成本包括各种公司支出，例如研发、企业营销费用、某些基于股份的薪酬支出、所得税、各种非经常性费用以及其他单独管理的一般和管理成本。出于管理报告目的，公司不包括各部门之间的公司间转账。
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下表按可报告的分段显示了以下方面的信息： 2019, 2018和 2017（以百万计）：
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| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
美洲： | | | | | |
净销售额 | $ | 116,914 |
| | $ | 112,093 |
| | $ | 96,600 |
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营业收入 | $ | 35,099 |
| | $ | 34,864 |
| | $ | 30,684 |
|
| | | | | |
欧洲： | | | | | |
净销售额 | $ | 60,288 |
| | $ | 62,420 |
| | $ | 54,938 |
|
营业收入 | $ | 19,195 |
| | $ | 19,955 |
| | $ | 16,514 |
|
| | | | | |
大中华区： | | | | | |
净销售额 | $ | 43,678 |
| | $ | 51,942 |
| | $ | 44,764 |
|
营业收入 | $ | 16,232 |
| | $ | 19,742 |
| | $ | 17,032 |
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| | | | | |
日本： | | | | | |
净销售额 | $ | 21,506 |
| | $ | 21,733 |
| | $ | 17,733 |
|
营业收入 | $ | 9,369 |
| | $ | 9,500 |
| | $ | 8,097 |
|
| | | | | |
亚太其他地区： | | | | | |
净销售额 | $ | 17,788 |
| | $ | 17,407 |
| | $ | 15,199 |
|
营业收入 | $ | 6,055 |
| | $ | 6,181 |
| | $ | 5,304 |
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公司分部营业收入与合并运营报表的对账 2019, 2018和 2017如下所示（以百万计）：
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| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
分部营业收入 | $ | 85,950 |
| | $ | 90,242 |
| | $ | 77,631 |
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研发费用 | (16,217 | ) | | (14,236 | ) | | (11,581 | ) |
其他公司开支，净额 | (5,803 | ) | | (5,108 | ) | | (4,706 | ) |
总营业收入 | $ | 63,930 |
| | $ | 70,898 |
| | $ | 61,344 |
|
美国和中国是唯一占公司净销售额10％以上的国家 2019, 2018和 2017. 没有一个客户占美国净销售额的10％以上 2019, 2018和 2017. 的净销售额 2019, 2018和 2017以及截至目前的长期资产 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日如下（以百万计）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
净销售额： | | | | | |
美国 | $ | 102,266 |
| | $ | 98,061 |
| | $ | 84,339 |
|
中国 (1) | 43,678 |
| | 51,942 |
| | 44,764 |
|
其他国家 | 114,230 |
| | 115,592 |
| | 100,131 |
|
净销售总额 | $ | 260,174 |
|
| $ | 265,595 |
|
| $ | 229,234 |
|
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
长期资产： | | | |
美国 | $ | 24,711 |
| | $ | 23,963 |
|
中国 (1) | 9,064 |
| | 13,268 |
|
其他国家 | 3,603 |
| | 4,073 |
|
长期资产总额 | $ | 37,378 |
| | $ | 41,304 |
|
| |
(1) | 中国包括香港和台湾。位于中国的长期资产主要包括产品模具和制造工艺设备以及与零售商店和相关基础设施相关的资产。 |
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 54
注意事项 12 — 精选季度财务信息（未经审计）
下表显示了公司四个季度中每个季度的季度财务信息摘要 2019和 2018（以百万计，每股金额除外）：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第四季度 | | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 |
2019: | | | | | | | |
净销售总额 | $ | 64,040 |
| | $ | 53,809 |
| | $ | 58,015 |
| | $ | 84,310 |
|
毛利率 | $ | 24,313 |
| | $ | 20,227 |
| | $ | 21,821 |
| | $ | 32,031 |
|
净收入 | $ | 13,686 |
| | $ | 10,044 |
| | $ | 11,561 |
| | $ | 19,965 |
|
| | | | | | | |
每股收益 (1): | | | | | | | |
基本 | $ | 3.05 |
| | $ | 2.20 |
| | $ | 2.47 |
| | $ | 4.22 |
|
稀释 | $ | 3.03 |
| | $ | 2.18 |
| | $ | 2.46 |
| | $ | 4.18 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第四季度 | | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 |
2018: | | | | | | | |
净销售总额 | $ | 62,900 |
| | $ | 53,265 |
| | $ | 61,137 |
| | $ | 88,293 |
|
毛利率 | $ | 24,084 |
| | $ | 20,421 |
| | $ | 23,422 |
| | $ | 33,912 |
|
净收入 | $ | 14,125 |
| | $ | 11,519 |
| | $ | 13,822 |
| | $ | 20,065 |
|
| | | | | | | |
每股收益 (1): | | | | | | | |
基本 | $ | 2.94 |
| | $ | 2.36 |
| | $ | 2.75 |
| | $ | 3.92 |
|
稀释 | $ | 2.91 |
| | $ | 2.34 |
| | $ | 2.73 |
| | $ | 3.89 |
|
| |
(1) | 每个季度的基本收益和摊薄后的每股收益是独立计算的。因此，季度基本收益和摊薄后每股信息之和可能不等于年度基本收益和摊薄后每股收益。 |
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 55
独立注册会计师事务所的报告
致苹果公司的股东和董事会
对财务报表的意见
截至目前，我们已经审计了苹果公司随附的合并资产负债表 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，截至该期间三年中每年的相关合并经营报表、综合收益、股东权益和现金流报表 2019 年 9 月 28 日, 以及相关附注 (统称为 “财务报表”).我们认为，财务报表在所有重大方面公允列报了苹果公司的财务状况 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日, 以及截至该期间的三年中每年的经营业绩和现金流量 2019 年 9 月 28 日，符合美国公认的会计原则。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）的标准，审计了苹果公司截至目前对财务报告的内部控制 2019 年 9 月 28 日，基于中制定的标准内部控制-综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布（2013年框架），我们的报告日期为 2019 年 10 月 30 日对此表达了无保留的意见。
意见依据
这些财务报表由苹果公司的管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对苹果公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们对苹果公司必须保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是本期对财务报表进行审计时产生的事项，该事项已通报或要求告知审计委员会，并且：(1) 与财务报表相关的账目或披露以及 (2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，而且我们通过通报下述关键审计事项，也没有就关键审计事项或与之相关的账户或披露提供单独意见。
|
| |
| 欧盟委员会国家援助事项税收状况不确定 |
此事的描述 | 正如财务报表附注5所讨论的那样，欧盟委员会（“EC”）宣布了其决定，即爱尔兰在1991年和2007年就苹果公司两家子公司的爱尔兰分公司利润的税收分配提供税收意见，向苹果公司提供国家援助。该决定命令爱尔兰计算并向苹果公司收回2003年6月至2014年12月期间的额外税款。欧盟委员会表示要收回的调整后金额高达129亿欧元，外加利息。 审计管理层对因欧盟决定影响而产生的不确定性税收状况的评估既复杂又具有很强的判断力，因为在预测问题的最终解决方案方面存在固有的不确定性。 |
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 56
|
| |
我们是如何解决这个问题的 我们的审计中的重要问题 | 我们测试了对与评估欧共体国家援助事项相关的重大错误陈述风险的控制措施，包括管理层对法律顾问建议的评估、对苹果公司立场是否更有可能持续的评估以及相关披露的发展。 为了评估苹果公司对维持其地位是否是更可能的结果（包括基本假设）的评估，我们的审计程序除其他外包括阅读欧盟2016年8月的裁决以及苹果公司与欧盟以及欧盟和爱尔兰之间的现有信函。我们还要求并收到了内部和外部法律顾问的确认信，与内部和外部法律顾问以及苹果公司的税务人员讨论了这些指控，并获得了苹果公司的陈述信。在考虑适用的税法、未决上诉、与该上诉相关的法律先例现状以及2019年9月法庭听证会上的诉讼程序时，我们动用了欧共体和税收标的资源。此外，我们还评估了苹果公司在Note 5中就此事所做的披露。 |
//安永会计师事务所
自2009年以来，我们一直担任苹果公司的审计师。
加利福尼亚州圣何塞
2019 年 10 月 30 日
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 57
独立注册会计师事务所的报告
致苹果公司的股东和董事会
关于财务报告内部控制的意见
截至目前，我们已经审计了苹果公司对财务报告的内部控制 2019 年 9 月 28 日，基于中制定的标准 内部控制-综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布（2013年框架）（“COSO标准”）。我们认为，截至目前，苹果公司在所有重大方面都对财务报告进行了有效的内部控制 2019 年 9 月 28 日，基于 COSO 标准。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）的标准，审计了截至苹果公司的合并资产负债表 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，截至该期间三年中每年的相关合并经营报表、综合收益、股东权益和现金流报表 2019 年 9 月 28 日，以及相关说明和我们的报告注明日期 2019 年 10 月 30 日对此表达了无保留的意见。
意见依据
苹果公司的管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并评估所附管理层财务报告内部控制的有效性，这些内部控制载于随附的管理层财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计对苹果公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们对苹果公司必须保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则编制用于外部目的的财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括：(1) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录以合理的详细程度准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(2) 提供合理的保证，在必要时记录交易，以允许根据美国公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据管理层的授权进行和公司董事；以及（3）为防止或及时发现未经授权收购、使用或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
//安永会计师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2019 年 10 月 30 日
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 58
| |
第 9 项。 | 会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 |
没有。
评估披露控制和程序
根据在监督下并在公司管理层参与下进行的评估，公司的首席执行官兼首席财务官得出结论，《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的公司的披露控制和程序自起生效 2019 年 9 月 28 日提供合理的保证，确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（i）在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告；（ii）酌情收集并传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
内部控制的固有局限性
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制用于外部目的的财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：
| |
(i) | 涉及保存以合理的详细程度准确、公平地反映公司资产的交易和处置的记录； |
| |
(ii) | 提供合理的保证，确保交易是在必要时记录的，以便根据公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及 |
| |
(iii) | 为防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。 |
包括公司首席执行官兼首席财务官在内的管理层预计公司的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作多么精良，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何内部控制评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。此外，对未来时期控制措施有效性的任何评估都可能面临这样的风险，即这些内部控制可能因业务状况的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
公司管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年框架）中规定的标准，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据公司的评估，管理层得出结论，其对财务报告的内部控制自那时起生效 2019 年 9 月 28 日为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则编制财务报表提供合理的保证。公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所已发布了关于公司财务报告内部控制的审计报告，该报告载于本10-K表格的第二部分第8项。
财务报告内部控制的变化
在2006年第四季度，公司对财务报告的内部控制没有变化 2019，这些评估与《交易法》第13a-15条和第15d-15条（d）段要求的管理层评估有关，这些评估已经或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响。
没有。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 59
第三部分
本项目要求的信息列于公司的 “公司治理”、“董事”、“执行官” 和 “其他信息——某些受益所有人和管理层的安全所有权” 标题下 2020委托书将在之后的120天内向美国证券交易委员会提交 2019 年 9 月 28 日与为公司招募代理人有关 2020年度股东大会，并以引用方式纳入此处。
本项目所要求的信息列在 “高管薪酬” 标题下，在 “公司治理” 标题下的 “董事会对风险管理的监督” 和 “薪酬委员会联锁和内部人士参与” 小标题下，以及 “董事薪酬” 和 “董事薪酬—2019” 在公司的 “董事” 标题下 2020委托书将在之后的120天内向美国证券交易委员会提交 2019 年 9 月 28 日，并以引用方式纳入此处。
| |
项目 12。 | 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务 |
本项目要求的信息列于公司的 “其他信息——某些受益所有人和管理层的安全所有权” 和 “其他信息——股权补偿计划信息” 标题下 2020委托书将在之后的120天内向美国证券交易委员会提交 2019 年 9 月 28 日，并以引用方式纳入此处。
本项目要求的信息列于公司 “公司治理” 标题下的 “董事会委员会”、“审查、批准或批准与关联人的交易” 和 “与关联人的交易” 小标题下 2020委托书将在之后的120天内向美国证券交易委员会提交 2019 年 9 月 28 日，并以引用方式纳入此处。
本项目所要求的信息载于公司《批准独立注册会计师事务所的任命》提案下的 “向审计师支付的费用” 和 “审计委员会预先批准独立注册会计师事务所提供的审计和非审计服务的政策” 小标题下 2020委托书将在之后的120天内向美国证券交易委员会提交 2019 年 9 月 28 日，并以引用方式纳入此处。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 60
第四部分
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| | |
合并财务报表索引 | | 页面 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的合并运营报表 | | 29 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的综合收益表 | | 30 |
截至2019年9月28日和2018年9月29日的合并资产负债表 | | 31 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的合并股东权益表 | | 32 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的合并现金流量表 | | 33 |
合并财务报表附注 | | 34 |
精选季度财务信息（未经审计） | | 55 |
独立注册会计师事务所的报告 | | 56 |
由于所需信息不适用或数量不足以要求提交附表，或者所需信息包含在本10-K表中的合并财务报表和附注中，因此省略了所有财务报表附表。
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| | | | | | | | |
| | 以引用方式纳入 |
展品编号 | | 展品描述 | | 表单 | | 展览 | | 申请日期/ 期间结束日期 |
3.1 | | 重述的注册人公司章程自2014年6月6日起生效。 | | 8-K | | 3.1 | | 6/6/14 |
3.2 | | 经修订和重述的《注册人章程》自 2016 年 12 月 13 日起生效。 | | 8-K | | 3.2 | | 12/15/16 |
4.1** | | 注册人证券的描述。 | | | | | | |
4.2 | | 注册人与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司于2013年4月29日签订的契约。 | | S-3 | | 4.1 | | 4/29/13 |
4.3 | | 截至2013年5月3日的注册人官员证书，包括代表2016年到期的浮动利率票据、2018年到期的浮动利率票据、2016年到期的0.45％的票据、2018年到期的1.00％的票据、2023年到期的2.40％的票据和2043年到期的3.85％的票据的全球票据的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/3/13 |
4.4 | | 截至2014年5月6日的注册人官员证书，包括代表2017年到期的浮动利率票据、2019年到期的浮动利率票据、2017年到期的1.05％票据、2019年到期的2.10％票据、2021年到期的2.85％的票据、2024年到期的3.45％的票据和2044年到期的4.45％的票据的全球票据的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/6/14 |
4.5 | | 截至2014年11月10日的注册人高级证书，包括代表2022年到期的1.000％票据和2026年到期的1.625％票据的全球票据的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 11/10/14 |
4.6 | | 截至2015年2月9日的注册人官员证书，包括代表2020年到期的浮动利率票据、2020年到期的1.55％票据、2022年到期的2.15％的票据、2025年到期的2.50％的票据和2045年到期的3.45％的票据的全球票据的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 2/9/15 |
4.7 | | 截至2015年5月13日的注册人官员证书，包括代表2017年到期的浮动利率票据、2020年到期的浮动利率票据、2017年到期的0.900％票据、2020年到期的2.000％票据、2022年到期的2.700％票据、2025年到期的3.200％票据和2045年到期的4.375％票据的全球票据的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/13/15 |
4.8 | | 截至2015年6月10日的注册人高级证书，包括代表2020年到期0.35％票据的全球票据表格。 | | 8-K | | 4.1 | | 6/10/15 |
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 61
|
| | | | | | | | |
| | 以引用方式纳入 |
展品编号 | | 展品描述 | | 表单 | | 展览 | | 申请日期/ 期间结束日期 |
4.9 | | 截至2015年7月31日的注册人高级证书，包括代表2029年到期的3.05％票据和2042年到期的3.60％票据的全球票据的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 7/31/15 |
4.10 | | 截至2015年9月17日的注册人高级证书，包括代表2024年到期的1.375％票据和2027年到期的2.000％票据的全球票据的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 9/17/15 |
4.11 | | 截至2016年2月23日的注册人官员证书，包括代表2019年到期的浮动利率票据、2021年到期的浮动利率票据、2018年到期的1.300％票据、2019年到期的1.700％票据、2021年到期的2.250％的票据、2023年到期的2.850％的票据、2026年到期的3.250％票据、2036年到期的4.500％票据和2046年到期的4.650％的票据。 | | 8-K | | 4.1 | | 2/23/16 |
4.12 | | 截至2016年3月24日的注册人官员证书的第1号补充文件。 | | 8-K | | 4.1 | | 3/24/16 |
4.13 | | 截至2016年6月22日的注册人高级证书，包括代表2046年到期4.15％票据的全球票据表格。 | | 8-K | | 4.1 | | 6/22/16 |
4.14 | | 截至2016年8月4日的注册人官员证书，包括代表2019年到期的浮动利率票据、2019年到期的1.100％票据、2021年到期的1.550％票据、2026年到期的2.450％票据和2046年到期的3.850％票据的全球票据形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 8/4/16 |
4.15 | | 截至2017年2月9日的注册人官员证书，包括代表2019年到期的浮动利率票据、2020年到期的浮动利率票据、2022年到期的浮动利率票据、2019年到期的1.550％票据、2020年到期的1.900％票据、2022年到期的2.500％票据、2024年到期的3.350％的票据、2027年到期的3.350％票据和2047年到期的4.250％票据的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 2/9/17 |
4.16 | | 截至2017年3月3日的注册人官员证书，包括代表2047年到期4.300％票据的全球票据表格。 | | 8-K | | 4.1 | | 3/3/17 |
4.17 | | 截至2017年5月11日的注册人官员证书，包括代表2020年到期的浮动利率票据、2022年到期的浮动利率票据、2020年到期的1.800％票据、2022年到期的2.300％票据、2024年到期的2.850％票据和2027年到期的3.200％的票据的全球票据的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/11/17 |
4.18 | | 截至2017年5月24日的注册人官员证书，包括代表2025年到期的0.875％票据和2029年到期的1.375％票据的全球票据形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/24/17 |
4.19 | | 截至2017年6月20日的注册人高级证书，包括代表2027年到期的3.000％票据的全球票据表格。 | | 8-K | | 4.1 | | 6/20/17 |
4.20 | | 截至2017年8月18日的注册人高级证书，包括代表2024年到期2.513％票据的全球票据表格。 | | 8-K | | 4.1 | | 8/18/17 |
4.21 | | 截至2017年9月12日的注册人官员证书，包括代表2019年到期1.500％的票据、2022年到期的2.100％票据、2027年到期的2.900％票据和2047年到期的3.750％的票据的全球票据的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 9/12/17 |
4.22 | | 截至2017年11月13日的注册人官员证书，包括代表2019年到期1.800％的票据、2020年到期的2.000％票据、2023年到期的2.400％的票据、2025年到期的2.750％的票据、2027年到期的3.000％的票据和2047年到期的3.750％的票据的全球票据的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 11/13/17 |
4.23 | | 注册人与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的契约，日期截至2018年11月5日。 | | S-3 | | 4.1 | | 11/5/18 |
4.24 | | 截至2019年9月11日的注册人官员证书，包括代表2022年到期1.700％的票据、2024年到期的1.800％的票据、2026年到期的2.050％的票据、2029年到期的2.200％的票据和2049年到期的2.950％的票据的全球票据的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 9/11/19 |
4.25* | | 苹果公司递延薪酬计划。 | | S-8 | | 4.1 | | 8/23/18 |
10.1* | | 截至2015年3月10日经修订和重述的员工股票购买计划。 | | 8-K | | 10.1 | | 3/13/15 |
10.2* | | 注册人与注册人的每位董事和执行官之间的赔偿协议形式。 | | 10-Q | | 10.2 | | 6/27/09 |
10.3* | | 苹果公司非雇员董事股票计划，经修订和重申，截至2018年2月13日。 | | 8-K | | 10.1 | | 2/14/18 |
10.4* | | 2003 年员工股票计划，经修订至 2010 年 2 月 25 日。 | | 8-K | | 10.1 | | 3/1/10 |
10.5* | | 2003年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2010年11月16日起生效。 | | 10-Q | | 10.10 | | 12/25/10 |
10.6* | | 2014年员工股票计划，经修订和重述，截至2017年10月1日。 | | 10-K | | 10.8 | | 9/30/17 |
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 62
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| | 以引用方式纳入 |
展品编号 | | 展品描述 | | 表单 | | 展览 | | 申请日期/ 期间结束日期 |
10.7* | | 截至2014年8月26日尚未执行的限制性股票单位奖励协议和绩效奖励协议的修正表自2014年8月26日起生效。 | | 10-K | | 10.13 | | 9/27/14 |
10.8* | | 2014年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2015年10月5日起生效。 | | 10-Q | | 10.16 | | 3/26/16 |
10.9* | | 2014年员工股票计划下限制性股票单位奖励协议的形式自2016年10月14日起生效。 | | 10-K | | 10.18 | | 9/24/16 |
10.10* | | 2014年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2017年9月26日起生效。 | | 10-K | | 10.20 | | 9/30/17 |
10.11* | | 2014年员工股票计划下的绩效奖励协议表格，自2017年9月26日起生效。 | | 10-K | | 10.21 | | 9/30/17 |
10.12* | | 非雇员董事股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2018年2月13日起生效。 | | 10-Q | | 10.2 | | 3/31/18 |
10.13* | | 2014年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2018年8月21日起生效。 | | 10-K | | 10.17 | | 9/29/18 |
10.14* | | 2014年员工股票计划下的绩效奖励协议表格，自2018年8月21日起生效。 | | 10-K | | 10.18 | | 9/29/18 |
10.15*, ** | | 2014年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2019年9月29日起生效。 | | | | | | |
10.16*, ** | | 2014年员工股票计划下的绩效奖励协议表格，自2019年9月29日起生效。 | | | | | | |
21.1** | | 注册人的子公司。 | | | | | | |
23.1** | | 独立注册会计师事务所的同意。 | | | | | | |
24.1** | | 委托书（包含在本10-K表格年度报告的签名页面上）。 | | | | | | |
31.1** | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证。 | | | | | | |
31.2** | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证。 | | | | | | |
32.1*** | | 第 1350 节首席执行官和首席财务官的认证。 | | | | | | |
101** | | 本10-K表年度报告第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中的合并财务报表和附注的内联XBRL文档集。 | | | | | | |
104** | | 本10-K表年度报告的封面内嵌XBRL，包含在附录101行内XBRL文档集中。 | | | | | | |
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(1) | 根据S-K法规第601（b）（4）（iii）项，某些定义注册人长期债务证券持有人权利的文书被省略。注册人特此承诺应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。 |
没有。
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 63
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期： 2019 年 10 月 30 日
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| 苹果公司 |
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| 来自： | | /s/ 卢卡·马埃斯特里 |
| | | 卢卡·马埃斯特里 |
| | | 高级副总裁， 首席财务官 |
委托书
通过这些礼物认识所有人，签名如下所示的每个人都构成并任命蒂莫西·库克和卢卡·马埃斯特里共同或单独地为其事实上的律师，他们都有权以任何身份代替他或她，签署本10-K表年度报告的任何修正案，并向证券交易所提交该修正案及其附物和其他相关文件委员会，特此批准并确认上述每位实际律师，或其替代人或替代品，可以根据本协议进行或促成这样做。
根据1934年《证券交易法》的要求，以下人员以注册人的身份和日期在下文签署了本报告：
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姓名 | | 标题 | | 日期 |
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/s/ 蒂莫西 ·D· 库克 | | 首席执行官兼董事 （首席执行官） | | 2019 年 10 月 30 日 |
蒂莫西 D. 库克 | | | |
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/s/ 卢卡·马埃斯特里 | | 高级副总裁、首席财务官 （首席财务官） | | 2019 年 10 月 30 日 |
卢卡·马埃斯特里 | | | |
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/s/ 克里斯·近藤 | | 公司会计高级董事 （首席会计官） | | 2019 年 10 月 30 日 |
克里斯·近藤 | | | |
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/s/ 詹姆斯·A·贝尔 | |
董事 | | 2019 年 10 月 30 日 |
詹姆斯·A·贝尔 | | | |
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/s/ 阿尔·戈尔 | |
董事 | | 2019 年 10 月 30 日 |
阿尔·戈尔 | | | |
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/s/ 安德里亚·荣格 | |
董事 | | 2019 年 10 月 30 日 |
安德里亚·荣格 | | | |
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/s/ 亚瑟·莱文森 | |
董事 | | 2019 年 10 月 30 日 |
亚瑟·莱文森 | | | |
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/s/ 罗纳德·舒格 | |
董事 | | 2019 年 10 月 30 日 |
罗纳德·D·舒格 | | | |
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/s/ 苏珊·瓦格纳 | |
董事 | | 2019 年 10 月 30 日 |
苏珊·L·瓦格纳 | | | |
苹果公司 | 2019 年表格 10-K | 64
