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![boeingblacksmalla03.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/12927/000001292723000062/ba-20230930_g1.jpg)
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
| | | | | | | | |
☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
| | | | | | | | |
☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 1-442
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 91-0425694 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | | | |
长桥大道 929 号 | 阿灵顿, | VA | | 22202 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值5.00美元 | | BA | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(勾选一个):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是的 ☐ 没有☒
截至2023年10月18日,有 604,976,797普通股,面值5.00美元,已发行和流通。
波音公司
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度
索引
| | | | | | | | |
第一部分财务信息(未经审计) | 页面 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| 简明合并运营报表 | 1 |
| 简明综合收益表 | 2 |
| 简明合并财务状况表 | 3 |
| 简明合并现金流量表 | 4 |
| 简明合并权益表 | 5 |
| 业务分部数据摘要 | 7 |
| 注1-列报基础 | 8 |
| 附注2-每股收益 | 8 |
| 附注3-所得税 | 9 |
| 附注4-金融资产损失备抵金 | 10 |
| 附注5-库存 | 10 |
| 注6-与客户签订的合同 | 11 |
| 附注7-客户融资 | 12 |
| 附注8-投资 | 13 |
| 附注9-负债、承付款和意外开支 | 13 |
| 附注10-资产负债表外风险安排 | 17 |
| 附注11——债务 | 18 |
| 附注12-退休后计划 | 18 |
| 附注13——基于股份的薪酬和其他全面安排 | 19 |
| 附注14——股东权益 | 20 |
| 附注15——衍生金融工具 | 21 |
| 附注16-公允价值计量 | 23 |
| 附注17-法律诉讼 | 25 |
| 附注18——分部和收入信息 | 25 |
| 独立注册会计师事务所的报告 | 29 |
| | |
前瞻性陈述 | 30 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
| 合并经营业绩和财务状况 | 32 |
| 商用飞机 | 37 |
| 国防、太空与安全 | 42 |
| 全球服务 | 45 |
| 流动性和资本资源 | 46 |
| 或有债务 | 47 |
| 非公认会计准则指标 | 47 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 50 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 51 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 51 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 51 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 51 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 51 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 51 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 52 |
| | |
签名 | | 53 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
波音公司及其子公司
简明合并运营报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万美元计,每股数据除外) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
产品的销售 | $46,661 | | | $38,767 | | | $15,060 | | | $13,331 | |
服务销售 | 9,115 | | | 7,861 | | | 3,044 | | | 2,625 | |
总收入 | 55,776 | | | 46,628 | | | 18,104 | | | 15,956 | |
| | | | | | | |
产品成本 | (43,140) | | | (38,237) | | | (14,464) | | | (14,541) | |
服务成本 | (7,609) | | | (6,725) | | | (2,475) | | | (2,230) | |
成本和支出总额 | (50,749) | | | (44,962) | | | (16,939) | | | (16,771) | |
| 5,027 | | | 1,666 | | | 1,165 | | | (815) | |
经营投资收入/(亏损),净额 | 45 | | | (27) | | | 28 | | | (24) | |
一般和管理费用 | (3,633) | | | (2,757) | | | (1,043) | | | (1,226) | |
研发费用,净额 | (2,496) | | | (2,058) | | | (958) | | | (727) | |
处置收益,净额 | 1 | | | 2 | | | | | | |
| | | | | | | |
运营损失 | (1,056) | | | (3,174) | | | (808) | | | (2,792) | |
其他收入,净额 | 919 | | | 722 | | | 297 | | | 288 | |
利息和债务支出 | (1,859) | | | (1,921) | | | (589) | | | (628) | |
所得税前亏损 | (1,996) | | | (4,373) | | | (1,100) | | | (3,132) | |
所得税支出 | (216) | | | (17) | | | (538) | | | (176) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净亏损 | (2,212) | | | (4,390) | | | (1,638) | | | (3,308) | |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | (13) | | | (89) | | | (2) | | | (33) | |
归属于波音股东的净亏损 | ($2,199) | | | ($4,301) | | | ($1,636) | | | ($3,275) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本亏损 | ($3.64) | | | ($7.24) | | | ($2.70) | | | ($5.49) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股亏损 | ($3.64) | | | ($7.24) | | | ($2.70) | | | ($5.49) | |
| | | | | | | |
加权平均摊薄后股数(百万) | 605.0 | | 594.0 | | 607.2 | | 596.3 |
参见简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | | 2022 | | | 2023 | | | 2022 | |
净亏损 | ($2,212) | | | ($4,390) | | | ($1,638) | | | ($3,308) | |
扣除税款的其他综合(亏损)/收益: | | | | | | | |
货币折算调整 | (29) | | | (123) | | | (39) | | | (71) | |
某些投资的未实现收益/(亏损),扣除税款 $0, $0, $0和 $0 | 1 | | | (2) | | | 1 | | | (2) | |
衍生工具: | | | | | | | |
期内产生的未实现亏损,扣除税款 $17, $46, $10和 $25 | (60) | | | (157) | | | (35) | | | (83) | |
对净亏损中包含的亏损/(收益)进行重新分类调整,扣除税款(美元)0, ($6), ($1) 和 $2 | 2 | | | 24 | | | 4 | | | (6) | |
扣除税款的衍生工具未实现亏损总额 | (58) | | | (133) | | | (31) | | | (89) | |
固定福利养老金计划和其他退休后福利: | | | | | | | |
该期间产生的净精算(亏损)/收益,扣除税款 $2, $0, $0和 $0 | (5) | | | | | 1 | | | |
净定期养老金成本中包含精算(收益)/亏损的摊销,扣除税款为美元1, ($129), $0和 ($45) | (6) | | | 469 | | | (2) | | | 155 | |
| | | | | | | |
先前服务抵免额的摊销包含在定期养老金净成本中,扣除税款为美元17, $19, $5和 $7 | (61) | | | (68) | | | (21) | | | (22) | |
| | | | | | | |
与我们的权益法投资相关的养老金和退休后成本,扣除税款 $0, $0, $0和 $0 | | | (2) | | | | | (2) | |
固定福利养老金计划和其他退休后福利总额,扣除税款 | (72) | | | 399 | | | (22) | | | 131 | |
其他综合(亏损)/收益,扣除税款 | (158) | | | 141 | | | (91) | | | (31) | |
| | | | | | | |
扣除税款后的综合亏损 | (2,370) | | | (4,249) | | | (1,729) | | | (3,339) | |
减去:与非控股权益相关的综合损失 | (13) | | | (89) | | | (2) | | | (33) | |
归属于波音股东的综合亏损,扣除税款 | ($2,357) | | | ($4,160) | | | ($1,727) | | | ($3,306) | |
参见简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明合并财务状况表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以百万美元计,每股数据除外) | 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $6,811 | | | $14,614 | |
短期投资和其他投资 | 6,561 | | | 2,606 | |
应收账款,净额 | 3,032 | | | 2,517 | |
未开单应收账款,净额 | 9,184 | | | 8,634 | |
客户融资的当期部分,净额 | 88 | | | 154 | |
库存 | 78,972 | | | 78,151 | |
其他流动资产,净额 | 2,287 | | | 2,847 | |
流动资产总额 | 106,935 | | | 109,523 | |
客户融资,净额 | 963 | | | 1,450 | |
不动产、厂房和设备,扣除累计折旧 $22,085和 $21,442 | 10,484 | | | 10,550 | |
善意 | 8,069 | | | 8,057 | |
收购的无形资产,净额 | 2,143 | | | 2,311 | |
递延所得税 | 64 | | | 63 | |
投资 | 1,061 | | | 983 | |
其他资产,扣除累计摊销额993和 $949 | 4,562 | | | 4,163 | |
总资产 | $134,281 | | | $137,100 | |
负债和权益 | | | |
应付账款 | $11,143 | | | $10,200 | |
应计负债 | 21,104 | | | 21,581 | |
预付款和进度账单 | 55,924 | | | 53,081 | |
短期债务和长期债务的流动部分 | 4,891 | | | 5,190 | |
流动负债总额 | 93,062 | | | 90,052 | |
递延所得税 | 218 | | | 230 | |
应计退休人员医疗保健 | 2,385 | | | 2,503 | |
应计养老金计划负债,净额 | 5,713 | | | 6,141 | |
其他长期负债 | 2,239 | | | 2,211 | |
长期债务 | 47,381 | | | 51,811 | |
负债总额 | 150,998 | | | 152,948 | |
股东权益: | | | |
普通股,面值 $5.00 — 1,200,000,000授权股份; 1,012,261,159已发行的股票 | 5,061 | | | 5,061 | |
额外的实收资本 | 10,616 | | | 9,947 | |
按成本计算的国库股票— 407,648,773和 414,671,383股份 | (49,972) | | | (50,814) | |
留存收益 | 27,274 | | | 29,473 | |
累计其他综合亏损 | (9,708) | | | (9,550) | |
股东赤字总额 | (16,729) | | | (15,883) | |
非控股权益 | 12 | | | 35 | |
权益总额 | (16,717) | | | (15,848) | |
负债和权益总额 | $134,281 | | | $137,100 | |
参见简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
现金流——经营活动: | | | |
净亏损 | ($2,212) | | | ($4,390) | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
非现金物品 — | | | |
基于股份的计划费用 | 548 | | | 528 | |
以 401 (k) 笔供款发行的库存股 | 1,204 | | | 928 | |
折旧和摊销 | 1,380 | | | 1,477 | |
投资/资产减值费用,净额 | 12 | | | 78 | |
客户融资估值调整 | (4) | | | 39 | |
| | | |
处置收益,净额 | (1) | | | (2) | |
其他费用和贷项,净额 | (21) | | | 388 | |
| | | |
资产和负债的变化— | | | |
应收账款 | (523) | | | (22) | |
未开单应收账款 | (547) | | | (678) | |
预付款和进度账单 | 2,963 | | | 204 | |
库存 | (940) | | | (1,164) | |
其他流动资产 | 707 | | | (860) | |
应付账款 | 982 | | | 590 | |
应计负债 | (574) | | | 2,416 | |
应收、应付和递延所得税 | 73 | | | 1,382 | |
其他长期负债 | (254) | | | (114) | |
养老金和其他退休后计划 | (785) | | | (1,053) | |
客户融资,净额 | 472 | | | 76 | |
其他 | 99 | | | 232 | |
经营活动提供的净现金 | 2,579 | | | 55 | |
现金流——投资活动: | | | |
购置不动产、厂房和设备的付款 | (1,096) | | | (896) | |
处置财产、厂房和设备的收益 | 19 | | | 19 | |
收购,扣除获得的现金 | (19) | | | |
对投资的贡献 | (14,485) | | | (2,773) | |
投资收益 | 10,497 | | | 10,182 | |
| | | |
其他 | (157) | | | (11) | |
净现金(已使用)/由投资活动提供 | (5,241) | | | 6,521 | |
现金流——融资活动: | | | |
新借款 | 55 | | | 19 | |
偿还债务 | (5,181) | | | (1,038) | |
| | | |
| | | |
| | | |
行使的股票期权 | 45 | | | 39 | |
| | | |
某些基于股份的付款安排的员工税 | (52) | | | (36) | |
| | | |
| | | |
其他 | 2 | | | |
融资活动使用的净现金 | (5,131) | | | (1,016) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (22) | | | (134) | |
现金及现金等价物的净(减少)/增加,包括限制性 | (7,815) | | | 5,426 | |
年初的现金及现金等价物,包括限制性的 | 14,647 | | | 8,104 | |
期末现金及现金等价物,包括限制性的 | 6,832 | | | 13,530 | |
限制较少的现金及现金等价物,包含在投资中 | 21 | | | 36 | |
期末的现金和现金等价物 | $6,811 | | | $13,494 | |
参见简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明合并权益表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 波音股东 | | |
(百万美元) | 常见 股票 | 额外 付费 资本 | 国库股 | 已保留 收益 | 累计其他综合亏损 | 非- 控制 兴趣爱好 | 总计 |
2022 年 1 月 1 日的余额 | $5,061 | | $9,052 | | ($51,861) | | $34,408 | | ($11,659) | | $153 | | ($14,846) | |
净亏损 | | | | (4,301) | | | (89) | | (4,390) | |
其他综合收益,扣除税款(美元)70) | | | | | 141 | | | 141 | |
基于股份的薪酬 | | 528 | | | | | | 528 | |
| | | | | | | |
为行使股票期权而发行的库存股,净额 | | (25) | | 64 | | | | | 39 | |
为其他基于股份的计划发行的库存股,净额 | | (75) | | 40 | | | | | (35) | |
以 401 (k) 笔供款发行的库存股 | | 225 | | 703 | | | | | 928 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $5,061 | | $9,705 | | ($51,054) | | $30,107 | | ($11,518) | | $64 | | ($17,635) | |
| | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | $5,061 | | $9,947 | | ($50,814) | | $29,473 | | ($9,550) | | $35 | | ($15,848) | |
净亏损 | | | | (2,199) | | | (13) | | (2,212) | |
其他综合亏损,扣除税款37 | | | | | (158) | | | (158) | |
基于股份的薪酬 | | 548 | | | | | | 548 | |
| | | | | | | |
为行使股票期权而发行的库存股,净额 | | (27) | | 72 | | | | | 45 | |
为其他基于股份的计划发行的库存股,净额 | | (82) | | 63 | | | | | (19) | |
| | | | | | | |
以 401 (k) 笔供款发行的库存股 | | 497 | | 707 | | | | | 1,204 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
从非控股权益购买的子公司股份 | | (267) | | | | | | (267) | |
非控股权益的其他变化 | | | | | | (10) | | (10) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $5,061 | | $10,616 | | ($49,972) | | $27,274 | | ($9,708) | | $12 | | ($16,717) | |
参见简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明合并权益表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 波音股东 | | |
(以百万美元计,每股数据除外) | 常见 股票 | 额外 付费 资本 | 国库股 | 已保留 收益 | 累计其他综合亏损 | 非- 控制 兴趣爱好 | 总计 |
截至2022年7月1日的余额 | $5,061 | | $9,475 | | ($51,319) | | $33,382 | | ($11,487) | | $97 | | ($14,791) | |
净亏损 | | | | (3,275) | | | (33) | | (3,308) | |
其他综合亏损,扣除税款(美元)11) | | | | | (31) | | | (31) | |
基于股份的薪酬 | | 176 | | | | | | 176 | |
| | | | | | | |
为行使股票期权而发行的库存股,净额 | | (4) | | 8 | | | | | 4 | |
为其他基于股份的计划发行的库存股,净额 | | (3) | | 2 | | | | | (1) | |
以 401 (k) 笔供款发行的库存股 | | 61 | | 255 | | | | | 316 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $5,061 | | $9,705 | | ($51,054) | | $30,107 | | ($11,518) | | $64 | | ($17,635) | |
| | | | | | | |
截至 2023 年 7 月 1 日的余额 | $5,061 | | $10,310 | | ($50,181) | | $28,910 | | ($9,617) | | $24 | | ($15,493) | |
净亏损 | | | | (1,636) | | | (2) | | (1,638) | |
其他综合亏损,扣除税款14 | | | | | (91) | | | (91) | |
基于股份的薪酬 | | 167 | | | | | | 167 | |
| | | | | | | |
为行使股票期权而发行的库存股,净额 | | 1 | | | | | | 1 | |
为其他基于股份的计划发行的库存股,净额 | | (9) | | 14 | | | | | 5 | |
| | | | | | | |
以 401 (k) 笔供款发行的库存股 | | 147 | | 195 | | | | | 342 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非控股权益的其他变化 | | | | | | (10) | | (10) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $5,061 | | $10,616 | | ($49,972) | | $27,274 | | ($9,708) | | $12 | | ($16,717) | |
参见简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明合并财务报表附注
业务分部数据摘要
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
商用飞机 | $23,420 | | | $16,755 | | | $7,876 | | | $6,303 | |
国防、太空与安全 | 18,187 | | | 16,981 | | | 5,481 | | | 5,307 | |
全球服务 | 14,278 | | | 13,044 | | | 4,812 | | | 4,432 | |
| | | | | | | |
未分配项目、抵销和其他 | (109) | | | (152) | | | (65) | | | (86) | |
总收入 | $55,776 | | | $46,628 | | | $18,104 | | | $15,956 | |
运营损失: | | | | | | | |
商用飞机 | ($1,676) | | | ($1,738) | | | ($678) | | | ($622) | |
国防、太空与安全 | (1,663) | | | (3,656) | | | (924) | | | (2,798) | |
全球服务 | 2,487 | | | 2,093 | | | 784 | | | 733 | |
| | | | | | | |
分部营业亏损 | (852) | | | (3,301) | | | (818) | | | (2,687) | |
未分配项目、抵销和其他 | (1,067) | | | (719) | | | (271) | | | (384) | |
FAS/CAS 服务成本调整 | 863 | | | 846 | | | 281 | | | 279 | |
运营损失 | (1,056) | | | (3,174) | | | (808) | | | (2,792) | |
其他收入,净额 | 919 | | | 722 | | | 297 | | | 288 | |
利息和债务支出 | (1,859) | | | (1,921) | | | (589) | | | (628) | |
所得税前亏损 | (1,996) | | | (4,373) | | | (1,100) | | | (3,132) | |
所得税支出 | (216) | | | (17) | | | (538) | | | (176) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净亏损 | (2,212) | | | (4,390) | | | (1,638) | | | (3,308) | |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | (13) | | | (89) | | | (2) | | | (33) | |
归属于波音股东的净亏损 | ($2,199) | | | ($4,301) | | | ($1,636) | | | ($3,275) | |
这些信息是简明合并财务报表附注不可分割的一部分。更多细分市场业绩见附注18。
波音公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
(未经审计)
注意事项 1 — 演示基础
本报告中包含的简明合并中期财务报表由波音公司(以下简称 “波音”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)的管理层编制。管理层认为,公允列报所需的所有调整(包括正常的经常性应计费用)均反映在中期财务报表中。截至2023年9月30日的经营业绩不一定代表全年经营业绩。中期财务报表应与我们的2022年10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表(包括附注)一起阅读。正如附注18进一步讨论的那样,前一期间的金额已重新分类,以符合本期的列报方式。
估算值的使用
根据美国公认会计原则(GAAP)编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
长期合同
实际上,我们的国防、太空与安全(BDS)部门的所有合同以及全球服务(BGS)部门的某些合同都是与美国政府和其他客户签订的长期合同,通常为期数年。估计收入、销售成本的变化以及对营业收入的相关影响使用累积补差额进行确认,累积补差额根据长期合同的完成百分比确认当期变动对本期和前期的累积影响。如果当前对销售总额和长期合同成本的估计数以及/或可能行使的合同期权显示亏损,则确认全部损失的准备金。
对所有长期合同的前期收入和收益(包括某些亏损)的净累计追补调整如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计-每股金额除外) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
减少到收入 | ($1,582) | | | ($2,204) | | | ($800) | | | ($1,319) | |
运营增加至亏损 | ($2,600) | | | ($3,965) | | | ($1,252) | | | ($2,424) | |
增加至摊薄后每股亏损 | ($4.76) | | | ($6.70) | | | ($3.07) | | | ($4.29) | |
注意事项 2 — 每股收益
基本和摊薄后的每股收益是使用两类方法计算的,这是一种收益分配方法,用于确定普通股和参与证券的每股收益。未分配收益在普通股和参与证券之间分配,就好像所有收益都已在此期间分配一样。参与证券和普通股对未分配收益拥有同等权利。
每股基本收益的计算方法是将净收益减去参与证券的可用收益除以基本加权平均已发行普通股。
摊薄后的每股收益的计算方法是,净收益减去参与证券的可用收益,除以摊薄后的加权平均已发行普通股。
计算每股基本亏损和摊薄亏损时使用的要素如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计-每股金额除外) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股东可获得的净亏损 | ($2,199) | | | ($4,301) | | | ($1,636) | | | ($3,275) | |
基本 | | | | | | | |
基本加权平均已发行股份 | 605.0 | | | 594.0 | | | 607.2 | | | 596.3 | |
减去:参与证券(1) | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
基本加权平均已发行普通股 | 604.7 | | | 593.7 | | | 606.9 | | | 596.0 | |
稀释 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | 605.0 | | | 594.0 | | | 607.2 | | | 596.3 | |
减去:参与证券(1) | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
摊薄后的加权平均已发行普通股 | 604.7 | | | 593.7 | | | 606.9 | | | 596.0 | |
每股净亏损: | | | | | | | |
基本 | ($3.64) | | | ($7.24) | | | ($2.70) | | | ($5.49) | |
稀释 | (3.64) | | | (7.24) | | | (2.70) | | | (5.49) | |
| | | | | | | |
(1)参与证券包括我们的递延薪酬计划中的某些工具。
下表列出了未包含在摊薄后每股亏损计算中的潜在普通股,因为根据其行使价或业绩条件未得到满足,摊薄后效应具有反稀释作用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万股) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
绩效奖励 | | | | 2.1 | | | | | | 2.5 | |
基于绩效的限制性股票单位 | | | | 0.4 | | | | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
限制性库存单位 | | | | 1.3 | | | | | | 1.6 | |
股票期权 | 0.8 | | | 0.7 | | | 0.7 | | | 0.8 | |
此外,潜在的普通股 5.6百万和 3.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中为百万美元,以及 6.2百万和 3.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,摊薄后每股亏损的计算不包括百万美元,因为在这些时期出现净亏损,其影响本来是反稀释的。
注意事项 3 — 所得税
我们使用估计的年度有效税率计算了临时税收准备金,并根据离散项目进行了调整。我们估算的2023年年度有效税率主要是由非美国业务的税收以及联邦和州估值补贴的增加推动的。有效税率为(10.8)% 和 (0.4) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的百分比。截至2023年9月30日的三个月,有效税率为(48.9)%,包括将税收支出增加到我们目前估计的年度有效税率的累积调整。
截至2022年12月31日,公司记录的估值补贴为美元3,162主要用于某些联邦递延所得税资产,以及某些联邦和州的净营业亏损和税收抵免结转。为了衡量估值补贴,公司使用系统和逻辑的方法估算了其每项递延所得税资产和负债将在哪一年逆转
反转模式。根据这些方法,假设递延所得税负债将在下一轮逆转并产生应纳税所得额 5到 10年份,而与养老金和其他退休后福利债务相关的递延所得税资产将被推翻并在未来产生税收减免 15到 20年份。估值补贴主要是由于在未来适当时期没有足够的递延所得税负债冲销收入来支持递延所得税资产的变现。
2018年之前所有年度的联邦所得税审计均已结算。美国国税局目前正在审计2018-2020纳税年度。在2010-2022纳税年度,我们还需要接受主要州和国际司法管辖区的审查。我们认为,已经为所有司法管辖区和所有开放年份的所有未决税收问题制定了适当的准备金。
审计结果和审计结算的时间存在很大的不确定性。在接下来的12个月内,与正在审计的联邦税务事项相关的未确认的税收优惠可能会减少多达美元620根据目前的估计。
注意事项 4 — 金融资产损失备抵金
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的预期信贷损失准备金的变化包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | 未开单应收账款 | 其他流动资产 | 客户融资 | 其他资产 | 总计 |
2022 年 1 月 1 日的余额 | ($390) | | ($91) | | ($62) | | ($18) | | ($186) | | ($747) | |
估计数的变化 | | 19 | | (16) | | (38) | | (31) | | (66) | |
注销 | 246 | | 47 | | 1 | | | 133 | | 427 | |
| | | | | | |
回收率 | 5 | | | | | | 5 | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | ($139) | | ($25) | | ($77) | | ($56) | | ($84) | | ($381) | |
| | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | ($116) | | ($23) | | ($85) | | ($55) | | ($88) | | ($367) | |
估计数的变化 | (8) | | 3 | | 15 | | 4 | | (16) | | (2) | |
注销 | 27 | | | 5 | | | | 32 | |
| | | | | | |
回收率 | 4 | | | | | | 4 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | ($93) | | ($20) | | ($65) | | ($51) | | ($104) | | ($333) | |
注意事项 5 — 库存
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
正在签订长期合同 | $237 | | | $582 | |
商用飞机项目 | 68,551 | | | 67,702 | |
资本化合同前成本(1) | 890 | | | 794 | |
商用备件、二手飞机、一般库存材料及其他 | 9,294 | | | 9,073 | |
总计 | $78,972 | | | $78,151 | |
(1) 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的资本化合同前成本包括与 KC-46A 油轮、商用船员和 T-7 生产期权相关的金额。参见注释 9。
商用飞机计划
商用飞机计划库存大约包括 2502023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日有 737 架飞机,大约 75和 1002023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日有 787 架飞机。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,商用飞机计划的库存包括以下与737计划相关的金额:递延生产成本为美元5,359和 $2,955以及未摊销的工具和其他非经常性费用 $574和 $626。2023 年 9 月 30 日,美元5,899在737项递延生产成本、未摊销的模具和其他非经常性成本中,预计将从计划会计数量中包含的有固定订单的单位中收回34预计将从计划会计数量中包含的代表未来预期订单的单位中收回。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,商用飞机计划的库存包括以下与777X计划相关的金额: $1,370和 $1,330递延生产成本和 $3,956和 $3,774 未摊销的工具和其他非经常性费用。2022年4月,我们决定在2022年和2023年暂停生产777X-9。生产暂停会导致异常的生产成本,在777X-9恢复生产之前,这些成本将按实际发生的费用记作支出。我们一直在逐步重启777X生产系统,并预计所有阶段将在2023年第四季度恢复。我们花费了不正常的生产成本 $442和 $213在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。截至2023年9月30日,777X计划的利润率接近收支平衡。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,商用飞机计划的库存包括以下与787计划相关的金额:递延生产成本为美元12,188和 $12,689, $1,734和 $1,831供应商预付款的金额,以及 $1,531和 $1,722未摊销的工具和其他非经常性费用。2023 年 9 月 30 日,美元13,024在787项递延生产成本、未摊销的模具和其他非经常性成本中,预计将从计划会计数量中包含的有固定订单的单位中收回,美元为695预计将从计划会计数量中包含的代表未来预期订单的单位中收回。我们目前的生产率异常低,导致生产成本异常,这些成本在发生时记为支出。我们预计与异常低产量相关的异常成本不会持续到2023年9月30日之后,我们预计与检查和返工相关的剩余异常成本将在2024年底之前产生。我们花费了不正常的生产成本 $937和 $925在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。
商用飞机计划库存包括以现金或其他对价(早期发行的销售对价)记入航空公司客户的总金额3,862和 $3,586在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
注意事项 6 — 与客户的合同
未开票应收账款从 $ 增加8,6342022年12月31日上涨至美元9,184截至2023年9月30日,这主要是由BDS和BGS确认的超过账单的收入推动的。
预付款和进度账单从 $ 增加53,0812022年12月31日上涨至美元55,924截至2023年9月30日,这主要是由商用飞机(BCA)收到的订单的预付款推动的,但部分被BDS先前记录为预付款或进度账单的金额所确认的收入所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,每年年初记为预付款和进度账单的金额中确认的收入为美元11,602和 $9,501。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,每年年初记为预付款和进度账单的金额中确认的收入为美元3,717和 $2,687.
注意事项 7 — 客户融资
客户融资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
融资应收账款: | | | |
对销售型/融资租赁的投资 | $628 | | | $804 | |
注意事项 | 115 | | | 385 | |
融资应收账款总额 | 743 | | | 1,189 | |
减去应收账款损失备抵额 | 51 | | | 55 | |
融资应收账款,净额 | 692 | | | 1,134 | |
按成本计算的经营租赁设备减去累计折旧 $72和 $76 | 359 | | | 470 | |
| | | |
总计 | $1,051 | | | $1,604 | |
融资安排的范围通常包括 1到 12年,可能包括延长或终止的选项。某些租赁包括允许承租人以特定价格购买标的飞机的条款。
在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,$54和 $405被确定为无法收回的融资应收账款, 因此处于非应计状态.在截至2023年9月30日的九个月中,应收账款损失准备金基本保持不变。
截至2023年9月30日,我们按内部信用评级类别和发放年份划分的应收融资余额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
评分类别 | 当前 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 优先的 | 总计 |
BBB | | | $2 | | | | $26 | | $28 | |
BB | $56 | | $32 | | 203 | | $105 | | $37 | | 116 | | 549 | |
B | | | | | 16 | | 96 | | 112 | |
CCC | 10 | | | 35 | | | | 9 | | 54 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
融资应收账款的账面价值总额 | $66 | | $32 | | $240 | | $105 | | $53 | | $247 | | $743 | |
截至2023年9月30日,我们与评级为CCC、B、BB和BBB的应收账款相关的损失准备金。我们采用的违约率为平均值 100.0%, 0.0%, 2.5%,以及 0.1分别占与这些应收账款相关的风险敞口的百分比。
客户融资风险
我们的大部分客户融资组合集中在以下飞机型号上:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
717 架飞机 ($)0和 $45计为经营租赁) | $485 | | | $563 | |
747-8 飞机(按销售类/融资租赁计算) | 131 | | | 394 | |
737 架飞机 ($)149和 $174计为经营租赁) | 168 | | | 186 | |
777 飞机(记作经营租赁) | 197 | | | 209 | |
MD-80 飞机(记作销售类/融资租赁) | | | 96 | |
757 架飞机(按销售类型/融资租赁记账) | 63 | | | 107 | |
747-400 飞机(按销售类/融资租赁计算) | 44 | | | 46 | |
| | | |
| | | |
运营租赁设备主要包括大型商用喷气式飞机。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月简明合并运营报表收入中记录的租赁收入包括美元43和 $52来自销售类型/融资租赁,以及 $45和 $50从 经营租赁,其中 $4和 $6与可变经营租赁付款有关。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,简明合并运营报表收入中记录的租赁收入包括美元14和 $16来自销售类型/融资租赁,以及 $18和 $18从 经营租赁,其中 $3和 $1与可变经营租赁付款有关。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,销售类租赁开始时的利润记录在收入中,金额为美元24和 $16。收到的客户融资利息收入为 $122和 $10在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,销售类租赁开始时的利润记录在收入中,金额为美元4和 $4。收到的客户融资利息收入为 $60和 $4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。
注意事项 8 — 投资
我们的投资记录在短期和其他投资或投资中,包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
定期存款 | $6,042 | | | $2,093 | |
权益法投资 (1) | 1,001 | | | 948 | |
可供出售的债务投资 | 498 | | | 479 | |
股权和其他投资 | 60 | | | 36 | |
| | | |
限制性现金和现金等价物(2) | 21 | | | 33 | |
总计 | $7,622 | | | $3,589 | |
(1)收到的股息为美元28和 $23在截至2023年9月30日的九个月和三个月中95和 $52在前一年的同期内。
(2)反映了为支持我们的房地产销售、工伤补偿计划和保险费而限制的金额。
可供出售债务投资的损失备抵按季度进行评估。所有工具均被视为投资等级,截至2023年9月30日,我们尚未确认信贷损失备抵金。
注意事项 9 — 负债、承付款和意外开支
737 MAX 客户优惠和其他注意事项
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中737 MAX客户优惠和其他考虑责任的变化。
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | |
期初余额 — 1 月 1 日 | $1,864 | | | $2,940 | | |
| | | | |
削减已支付的款项 | (304) | | | (959) | | |
出于优惠和其他实物考虑因素的减免 | (55) | | | (29) | | |
估计数的变化 | (54) | | | (16) | | |
期末余额-9月30日 | $1,451 | | | $1,936 | | |
美元的负债余额1.5截至2023年9月30日的十亿美元包括美元1.4十亿美元的合同客户优惠和其他负债以及美元0.1数十亿美元,仍有待与客户谈判。合同金额包括 $0.6预计将通过减少客户交付款来清算10亿美元,美元0.7预计将以现金和美元支付10亿美元0.1数十亿美元的其他特许权。在现金付款中
客户,我们希望支付 $0.32023 年将达到 10 亿美元,剩余的 $0.4未来几年将达到数十亿。为剩余美元提供的对价类型0.1十亿美元将取决于与客户的谈判结果。
环保
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中环境修复负债的变化。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
期初余额 — 1 月 1 日 | $752 | | | $605 | |
扣除追回款后的付款减少额 | (46) | | | (22) | |
估计数的变化 | 149 | | | 171 | |
期末余额-9月30日 | $855 | | | $754 | |
记录的负债是我们的最佳估计,或者是预计在长达30年的时间内修复场地(包括运营和维护)将产生的一系列合理可能的成本的低值。由于监管机构的命令和指令、法律和/或法规的变化、高于预期的成本和/或发现新的或额外的污染物,我们承担的费用可能超过这些记录金额。作为估算过程的一部分,我们制定了一系列合理可能的替代方案,其中包括根据我们的经验和现有法律法规,对我们有足够信息的所有修复场地进行一系列合理可能的成本估算。有些潜在的补救义务无法合理估计补救成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日,合理可能的补救成本范围的高端比我们记录的负债高出美元1,017和 $1,058.
产品质保
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中记录的产品保修负债的变化。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
期初余额 — 1 月 1 日 | $2,275 | | | $1,900 | |
本年度交付量的增加 | 121 | | | 143 | |
削减已支付的款项 | (258) | | | (305) | |
估计数的变化 | 285 | | | 355 | |
期末余额-9月30日 | $2,423 | | | $2,093 | |
商用飞机以旧换新承诺
在签署销售新飞机的最终协议的同时,我们还与某些客户签订了以旧换新承诺,赋予他们以特定价格交易二手飞机的权利。行使以旧换新承诺的可能性是通过使用估值来源的定量信息和其他来源的定性信息来确定的。运动概率每季度评估一次,或在事件触发变化时进行评估,并考虑当前的经济和航空业环境。以旧换新承诺可以在与客户的双方同意后终止,只能在协议规定的期限内行使,并且需要客户事先通知。
2023年9月30日的以旧换新承诺协议的到期日为2023年至2029年。截至2023年9月30日和2022年12月31日,合同以旧换新承诺总额为美元1,430和 $1,117。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们估计我们很可能有义务履行其中的某些承诺,向客户支付的净金额总额为美元360和 $286而相关以旧换新飞机的公允价值为美元360和 $286.
融资承诺
与订购飞机相关的融资承诺,包括期权和销售活动中提出的期权,以及已交付飞机的再融资,总额为美元16,499和 $16,105截至2023年9月30日和2022年12月31日。 截至2023年9月30日,这些承诺的最早潜在融资日期估计如下:
| | | | | |
| 总计 |
2023 年 10 月至 12 月 | $30 | |
2024 | 2,670 | |
2025 | 3,011 | |
2026 | 4,786 | |
2027 | 2,384 | |
此后 | 3,618 | |
| $16,499 | |
截至2023年9月30日,所有这些融资承诺都涉及我们认为信贷低于投资级的客户。我们得出的结论是,根据提供资金所依据的抵押和利率等条款,这些融资承诺不需要为未来的潜在损失准备金。
其他财务承诺
我们有财务承诺提供总额为美元的额外资本出资274将来会转到某些合资企业 五年.
备用信用证和担保债券
我们与金融机构签订了备用信用证和担保债券,主要是为了保证我们未来履行某些合同和担保协议。未偿信用证协议和担保债券的或有负债总额约为 $4,420和 $5,070截至2023年9月30日和2022年12月31日。
供应链融资计划
公司制定了供应链融资计划,根据该计划,参与的供应商可以选择从中介机构获得付款。公司确认参与供应商发票的有效性,并同意根据发票总额向中介机构支付一笔款项。根据这些计划应付的大部分款项应在2001年内到期 30到 90天,但可能延长至 12月。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,应付账款包括 $2.9十亿和美元2.5向选择参与这些计划的供应商支付10亿美元。我们认为,供应链融资可用性的未来变化不会对我们的流动性产生重大影响。
政府合同的可收回成本
我们每年的最终支出费用需要接受美国政府的审计和审查,以确定是否允许支付,这可能会导致与他们认为应不允许的费用相关的付款要求。我们与美国政府合作,评估索赔的是非曲直,并在适当情况下为争议金额储备金。如果我们无法令人满意地解决有争议的费用,我们可能需要记录收入费用和/或向美国政府提供退款。
固定价格合约
按固定价格签订的长期合同可能会导致未来时期的损失。某些固定价格合同用于开发新产品、服务和相关技术。该开发工作范围本质上是不确定的,并且我们和供应商对完成工作所需的成本和时间的估计差异很大。运营和
固定价格开发合同的技术复杂性会带来财务风险,这可能会引发额外的收益费用、终止条款、订单取消或其他重大财务风险。
VC-25B 总统专机
该公司为美国空军(USAF)VC-25B 总统飞机(俗称空军一号)的工程与制造开发(EMD)项目签订的固定价格合同为美元4.3耗资十亿美元的程序需要开发和修改 二747-8 商用飞机。在截至2022年12月31日的年度中,我们将合约的远期亏损增加了美元1,452。今年,我们在完成工程和生产要求方面取得了进展。在截至2023年9月30日的三个月中,我们将合约的远期亏损增加了美元482由支持建造和安装过程的工程变革、供应商谈判的解决以及与劳动力不稳定相关的工厂绩效所驱动。尽管我们已经为完成合同的所有预期费用做好了准备,但风险仍然存在,即我们可能在未来时期记录额外损失。
KC-46A Tanker
2011 年,我们获得了美国空军的设计、开发、制造和交付合同 四下一代空中加油机以及定价选项 13年生产批次总计 179飞机。自2016年以来,美国空军已授权 九低利率初始生产 (LRIP) 批次总计 124飞机。EMD 合约和授权的 LRIP 手数总额约为 $24截至 2023 年 9 月 30 日,已达十亿。在截至2022年12月31日的年度中,我们将KC-46A Tanker计划的远期亏损增加了美元1,374。在截至2023年3月31日的三个月中,我们将KC-46A Tanker计划的远期损失增加了美元245这是由于供应商质量问题导致工厂中断和额外返工造成的。截至 2023 年 9 月 30 日,我们有大约 $160资本化合同前成本和美元150与未行使的未来批次相关的供应商可能承担的终止责任。风险仍然是,我们可能会在未来时期记录更多损失。
MQ-25
在 2018 年第三季度,我们获得了美国海军授予的 MQ-25 EMD 合同。该合同是固定价格的合同,包括开发和交付 七飞机和测试物品,合同价格为美元890。在截至2022年12月31日的年度中,我们将 MQ-25 的远期亏损增加了 $579。在截至2023年6月30日的三个月中,我们将远期亏损增加了美元68主要是由EMD飞机的生产和飞行测试延迟所致。在截至2023年9月30日的三个月中,我们将远期亏损增加了美元71反映出由于最近的工厂业绩,完成EMD飞机的生产成本高于预期。风险仍然是,我们可能会在未来一段时间内记录更多损失。
T-7A Red Hawk EMD 合同和生产选项
2018 年,我们获得了 T-7A 红鹰计划。合约的EMD部分为美元860固定价格合同,包括 五飞机和 七模拟器。在截至2022年12月31日的年度中,我们记录的收益费用为美元203与T-7A红鹰固定价格EMD合约有关,该合约在2022年12月31日出现远期亏损。合同的生产部分包括 11飞机的生产批次和相关服务 346我们认为T-7A红鹰飞机有可能被行使。我们预计,第一个生产和支持合同期权将在2025年行使。在截至2022年12月31日的年度中,我们将远期亏损增加了美元552。在截至2023年6月30日的三个月中,我们将远期亏损增加了美元189主要反映了较高的估计生产成本。2023 年 9 月 30 日,我们有大约 $162资本化合同前成本和美元421与未行使的未来批次相关的供应商可能承担的终止责任。风险仍然是,我们可能会在未来时期记录更多损失。
商业工作人员
美国国家航空航天局(NASA)已签约我们设计和建造 CST-100 Starliner 航天器,将机组人员运送到国际空间站。在第二场比赛中
2022年季度,我们成功完成了无人驾驶轨道飞行测试。在截至2022年12月31日的年度中,我们将远期亏损增加了美元288。在2023年第二季度,我们将远期亏损增加了美元257主要是因为在降落伞供应商通知测试中发现的问题后,推迟了原定于2023年7月进行的载人飞行测试。我们预计将在2024年初准备发射,并正在与美国宇航局合作确定新的发射窗口。2023 年 9 月 30 日,我们有大约 $191资本化合同前成本和美元196与固定价格未经授权的未来特派团有关的供应商可能的解雇负债。风险仍然是,我们可能会在未来一段时间内记录更多损失。
注意事项 10 — 资产负债表外风险安排
我们在正常业务过程中签订资产负债表外风险安排,主要是以担保的形式进行的。
下表提供了有关我们的第三方担保的定量数据。最高潜在付款额代表 “最坏情况”,不一定反映我们预期支付的金额。负债账面金额代表应计负债中包含的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最大值 潜在的付款 | | 预计来自的收益 抵押品/追索权 | | 账面金额 负债 |
| 9 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | | 9 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | | 9 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 |
或有回购承诺 | $420 | | $514 | | | $420 | | $514 | | | | |
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信用担保 | 15 | | 45 | | | | | | | $14 | | $27 | |
| | | | | | | | |
或有回购承诺在签署商用飞机销售最终协议的同时,我们还与某些客户签订了或有回购承诺,其中我们同意通常以特定价格回购已售飞机 10到 15分娩后数年。我们回购飞机的前提是就未来出售更多新飞机达成双方均可接受的协议。或有回购承诺中规定的商用飞机回购价格通常低于指定回购日期的预期公允价值。上表中抵押品/追索权的估计收益代表合同回购价格或指定回购日期每架飞机的预期公允价值中的较低值。
如果达成未来销售协议,并且客户选择行使或有回购承诺下的权利,则或有回购承诺将成为以旧换新承诺。我们的历史经验是,或有回购承诺很少成为以旧换新承诺。
信用担保我们已经签发了信贷担保,如果原始承租人或债务人不付款或不提供某些特定服务,我们有义务向担保方付款。通常,这些担保是代表信贷低于投资等级的担保方提供的,并由某些资产作为抵押。我们记录担保公允价值和预期或有损失金额的负债,该负债每季度进行一次审查。目前未偿还的信贷担保到期至2036年。
其他赔偿在出售Electron Dynamic Devices, Inc.和Rocketdyne推进与动力业务以及我们在堪萨斯州威奇托、塔尔萨和俄克拉荷马州麦卡莱斯特的BCA设施的同时,我们同意无限期地向买方赔偿与收盘前环境条件和某些其他物品相关的费用。我们无法评估未来可能根据这些赔偿提出的索赔数量,也无法评估其金额(如果有)。因此,我们无法估计这些赔偿项下未来可能支付的最大金额。如果根据这些赔偿金提出的索赔和/或可能且可以合理估计,则与这些赔偿相关的责任包含在附注9的环境责任披露中。
注意事项 11 — 债务
在 2023 年第三季度,我们签订了 $3,000五年循环信贷协议将于2028年8月到期,A美元800364-天循环信贷协议将于2024年8月到期。这个 364-日间信贷额度有 一年期满期权允许我们将任何借款的到期日延长至2025年8月。遗产 三年循环信贷协议将于2025年8月到期,其中包括美元3,000承诺总额和遗产 五年经修订的循环信贷协议将于2024年10月到期,其中包括美元3,200在全部承诺中,每项承诺仍然有效。截至 2023 年 9 月 30 日,我们有 $10,000根据信贷额度协议提供。我们将继续完全遵守我们的债务或信贷额度协议中包含的所有条款。
注意事项 12 — 退休后计划
定期养恤金(收入)/费用净额的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
养老金计划 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本 | $3 | | | $2 | | | $1 | | | |
利息成本 | 2,115 | | | 1,561 | | | 705 | | | $520 | |
计划资产的预期回报率 | (2,581) | | | (2,843) | | | (861) | | | (948) | |
先前服务积分的摊销 | (61) | | | (61) | | | (20) | | | (20) | |
确认的净精算损失 | 125 | | | 681 | | | 42 | | | 227 | |
结算/削减收益 | | | (4) | | | | | (4) | |
定期补助金净收入 | ($399) | | | ($664) | | | ($133) | | | ($225) | |
| | | | | | | |
运营损失中包含的定期净收益成本 | $3 | | | $2 | | | $1 | | | |
其他收入中包含的定期福利净收入,净额 | (402) | | | (666) | | | (134) | | | ($225) | |
净定期福利收入包含在所得税前亏损中 | ($399) | | | ($664) | | | ($133) | | | ($225) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
其他退休后计划 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本 | $36 | | | $54 | | | $12 | | | $18 | |
利息成本 | 111 | | | 73 | | | 37 | | | 24 | |
计划资产的预期回报率 | (6) | | | (8) | | | (2) | | | (3) | |
先前服务积分的摊销 | (17) | | | (26) | | | (6) | | | (9) | |
确认的净精算收益 | (132) | | | (83) | | | (44) | | | (27) | |
| | | | | | | |
定期养恤金(收入)/费用净额 | ($8) | | | $10 | | | ($3) | | | $3 | |
| | | | | | | |
运营损失中包含的定期净收益成本 | $47 | | | $59 | | | $16 | | | $20 | |
其他收入中包含的定期福利净收入,净额 | (44) | | | (44) | | | (15) | | | (15) | |
净定期福利成本包含在所得税前亏损中 | $3 | | | $15 | | | $1 | | | $5 | |
注意事项 13 — 基于股份的薪酬和其他薪酬安排
限制性股票单位
2023 年 2 月 16 日,我们批准了 327,523作为我们长期激励计划的一部分,向我们的高管提供限制性股票单位(RSU)。根据该计划授予的RSU的授予日期公允价值为 $214.35每单位。根据该计划授予的限制性股票单位通常将在授予日三周年之际以普通股进行归属和结算(一对一)。如果高管因退休、裁员、残疾或死亡而终止工作,则高管(或受益人)可能会根据特定的年龄和服务条件获得部分或全部股票。在所有其他情况下,限制性股票单位将不会归属,股票单位的所有权利将终止。
性能限制股票单位
2023 年 2 月 16 日,我们批准了 195,526作为我们长期激励计划的一部分,向我们当选的执行官提供绩效限制股票单位(PRSU)。根据该计划授予的PRSU的授予日期公允价值为 $214.35每单位。奖励支付范围可能介于 0% 至 200初始PRSU补助金的百分比基于2023年1月1日至2025年12月31日期间实现的累计自由现金流与绩效期开始时设定的目标的比较。根据该计划授予的PRSU将按支付金额归属,并在授予之日三周年之际以普通股(一对一)结算。如果高管因退休、裁员、残疾或死亡而终止工作,则该高管(或受益人)仍然有资格获得该奖励,如果获得该奖励,则可能会根据特定的年龄和服务条件获得部分或全部股权。在所有其他情况下,PRSU将不会归属,股票单位的所有权利将终止。
注意事项 14 — 股东权益
额外的实收资本
在截至2023年9月30日的九个月中,额外的实收资本包括减少的美元267主要与从非控股权益购买合并子公司股份的非现金交易有关。
累计其他综合亏损
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月和三个月中,按组成部分分列的累计其他综合亏损(AOCI)的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币折算调整 | | 某些投资的未实现损益 | | 衍生工具的未实现收益和损失 | | 固定福利养老金计划和其他退休后福利 | | 总计 (1) |
2022 年 1 月 1 日的余额 | ($105) | | | $1 | | | $6 | | | ($11,561) | | | ($11,659) | |
重新分类前的其他综合损失 | (123) | | | (2) | | | (157) | | | (2) | | | (284) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | | | | 24 | | (3) | 401 | | (2) | 425 | |
本期净额其他综合(亏损)/收益 | (123) | | | (2) | | | (133) | | | 399 | | | 141 | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | ($228) | | | ($1) | | | ($127) | | | ($11,162) | | | ($11,518) | |
| | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | ($167) | | | | | ($24) | | | ($9,359) | | | ($9,550) | |
重新分类前的其他综合(亏损)/收益 | (29) | | | $1 | | | (60) | | | (5) | | | (93) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | | | | 2 | | | (67) | | | (65) | |
本期净额其他综合(亏损)/收益 | (29) | | | 1 | | | (58) | | | (72) | | | (158) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | ($196) | | | $1 | | | ($82) | | | ($9,431) | | | ($9,708) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | ($157) | | | $1 | | | ($38) | | | ($11,293) | | | ($11,487) | |
重新分类前的其他综合损失 | (71) | | | (2) | | | (83) | | | (2) | | | (158) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | | | | (6) | | | 133 | | (2) | 127 | |
本期净额其他综合(亏损)/收益 | (71) | | | (2) | | | (89) | | | 131 | | | (31) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | ($228) | | | ($1) | | | ($127) | | | ($11,162) | | | ($11,518) | |
| | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | ($157) | | | | | | ($51) | | | ($9,409) | | | ($9,617) | |
重新分类前的其他综合(亏损)/收益 | (39) | | | $1 | | | (35) | | | 1 | | | (72) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | | | | 4 | | | (23) | | | (19) | |
本期净额其他综合(亏损)/收益 | (39) | | | 1 | | | (31) | | | (22) | | | (91) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | ($196) | | | $1 | | | ($82) | | | ($9,431) | | | ($9,708) | |
(1) 扣除税款。
(2) 主要涉及截至2022年9月30日的九个月和三个月的精算损失的摊销,总额为美元469和 $155(扣除税(美元)129) 和 ($45),这些费用包含在定期养老金净成本中。
(3)包括 $ 的损失39(扣除税(美元)11)) 来自现金流套期保值的现金流套期保值被重新归类为其他收益,净额是因为预测的交易不太可能发生。
注十五 — 衍生金融工具
现金流套期保值
我们的现金流套期保值包括外币远期合约、大宗商品互换和大宗商品购买合约。我们使用外币远期合约来管理与2031年之前的某些预期销售和购买相关的货币风险。我们使用大宗商品衍生品,例如固定价格购买承诺和掉期,以对冲生产中使用的大宗商品可能出现的不利价格变化。我们的大宗商品合约对冲预测了到2028年的交易。
未接受对冲会计处理的衍生工具
我们已经签订了购买和销售铝的协议,以满足长期战略采购目标和非美国业务需求。这些协议是用于会计目的的衍生工具。这些协议中的铝数量抵消了现行市场价格,并按现行市场价格定价。我们还持有某些不符合套期会计处理条件的外币远期合约和大宗商品互换。
名义金额和公允价值
简明合并财务状况表中衍生工具的名义金额和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名义金额 (1) | 其他资产 | 应计负债 |
| 9 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | 9 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | 9 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
外汇合约 | $2,800 | | $2,815 | | $21 | | $23 | | ($118) | | ($122) | |
| | | | | | |
商品合约 | 520 | | 602 | | 85 | | 115 | | (22) | | (9) | |
未接受套期会计处理的衍生品: | | | | | | |
外汇合约 | 463 | | 462 | | 7 | | 5 | | (35) | | (42) | |
商品合约 | 103 | | 412 | | | 2 | | (2) | | (1) | |
衍生品总数 | $3,886 | | $4,291 | | $113 | | $145 | | ($177) | | ($174) | |
净额结算安排 | | | (27) | | (33) | | 27 | | 33 | |
净入账余额 | | | $86 | | $112 | | ($150) | | ($141) | |
(1)名义金额代表未偿还衍生品的合约总额/名义金额。
与我们的套期保值交易相关的(亏损)/收益以及其他综合(亏损)/收益中确认的远期积分如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
在扣除税款的其他综合(亏损)/收益中确认: | | | | | | | |
外汇合约 | ($30) | | | ($186) | | | ($41) | | | ($82) | |
商品合约 | (30) | | | 29 | | | 6 | | | (1) | |
与我们的套期保值交易相关的收益/(亏损)以及从AOCI重新归类为收益的远期积分如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外汇合约 | | | | | | | |
收入 | | | $1 | | | | | $1 | |
成本和开支 | ($11) | | | 9 | | | ($5) | | | (1) | |
一般和管理费用 | (21) | | | (14) | | | 2 | | | (7) | |
商品合约 | | | | | | | |
| | | | | | | |
成本和开支 | 24 | | | 18 | | | (3) | | | 11 | |
一般和管理费用 | 6 | | | 6 | | | 1 | | | 4 | |
在截至2022年9月30日的九个月中,我们对与某些现金流套期保值相关的亏损进行了重新分类50从AOCI到其他收入,净额是因为预测的交易很可能不会发生。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,其他收益中确认的与未指定外汇衍生品和大宗商品现金流套期保值交易相关的亏损净额微不足道。
根据我们的现金流套期保值组合,我们预计将对亏损进行重新分类43(税前)从AOCI转化为未来12个月的收益。
我们有具有信用风险相关或有特征的衍生工具。如果我们默认使用我们的 五年信贷额度,我们的衍生品交易对手可能要求对原始到期日至少为外汇和某些大宗商品合约进行结算 五年。截至2023年9月30日,这些处于净负债状况的合约的公允价值为美元32。对于其他特定的大宗商品合约,我们的交易对手可能要求抵押品,金额由我们的信用评级决定。截至2023年9月30日,没有公布与我们的衍生品相关的抵押品。
注意事项 16 — 公允价值测量
根据用于确定公允价值的投入的可靠性,公允价值层次结构分为三个级别。1级是指根据活跃市场上相同资产的报价确定的公允价值。第 2 级是指使用重要的其他可观测输入估算的公允价值,级别 3 包括使用重要的不可观测输入估算的公允价值。下表列出了我们的资产和负债,这些资产和负债以公允价值定期计量,并使用公允价值层次结构进行分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | $1,604 | | | $1,604 | | | | | | | $1,797 | | | $1,797 | | | | | |
可供出售的债务投资: | | | | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | 292 | | | | | $292 | | | | | 256 | | | | | $256 | | | |
公司笔记 | 170 | | | | | 170 | | | | | 195 | | | | | 195 | | | |
美国政府机构 | 36 | | | | | 36 | | | | 47 | | | | | 47 | | | |
其他股权投资 | 35 | | | 35 | | | | | | | 10 | | | 10 | | | | | |
衍生品 | 86 | | | | | 86 | | | | | 112 | | | | | 112 | | | |
总资产 | $2,223 | | | $1,639 | | | $584 | | | | | | $2,417 | | | $1,807 | | | $610 | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | ($150) | | | | | ($150) | | | | | ($141) | | | | | ($141) | | | |
其他 | (2) | | | | | | | ($2) | | | | | | | | | |
负债总额 | ($152) | | | | | | ($150) | | | ($2) | | | ($141) | | | | | ($141) | | | |
货币市场基金、可供出售的债务投资和股票证券根据相同或可比工具的报价市场价格或经纪商/交易商的报价,使用市场方法进行估值。
衍生品包括外币和大宗商品合约。我们的外币远期合约采用收益法进行估值,其基础是远期汇率的现值减去合约利率乘以名义金额。大宗商品衍生品的估值采用收入法,其依据是大宗商品指数价格的现值减去合约利率乘以名义金额。
某些资产是使用大量不可观察的投入(第三级)以非经常性公允价值计量的。 下表列出了截至9月30日的九个月中因长期资产减值而确认的非经常性亏损以及截至减值日的相关资产的公允价值和资产分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 公允价值 | | | | | | 总计 损失 | | 公允价值 | | | | | | 总计 损失 |
投资 | | | | | | | | ($11) | | | | | | | | | ($31) | |
客户融资资产 | | | | | | | | | | $47 | | | | | | | (7) | |
不动产、厂房和设备 | | | | | | | | | | | | | | | | | (19) | |
其他资产和收购的无形资产 | | | | | | | | (1) | | | 1 | | | | | | | (21) | |
总计 | | | | | | | | ($12) | | | $48 | | | | | | | ($78) | |
投资、不动产、厂房和设备、其他资产和收购的无形资产主要根据与标的资产相关的贴现现金流使用收益法进行估值。减值客户融资资产的公允价值包括经营租赁设备和
对销售类型租赁/融资租赁的投资,是通过从一系列第三方飞机价值出版物中计算抵押品价值中位数得出的。第三方飞机出版物提供的价值来自他们对市场交易和其他市场因素的了解。管理层每季度审查出版物,以评估其持续的适当性和与市场趋势的一致性。在某些情况下,我们会根据特定飞机或设备的属性和状况调整数值,通常是当飞机的功能或用途与第三方出版物所涵盖的更通用的飞机属性有很大差异时,或者飞机的预期净销售价格。
公允价值披露
简明合并财务状况表中无需按公允价值重新计量的金融工具的公允价值和相关账面价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 携带 金额 | 完全公平 价值 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 |
资产 | | | | | |
应收票据,净额 | $283 | | $294 | | | $294 | | |
负债 | | | | | |
债务,不包括融资租赁债务 | (52,031) | | (47,481) | | | (47,481) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 携带 金额 | 完全公平 价值 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 |
资产 | | | | | |
应收票据,净额 | $385 | | $403 | | | $403 | | |
负债 | | | | | |
债务,不包括融资租赁债务 | (56,794) | | (52,856) | | | (52,856) | | |
应收票据的公允价值是通过贴现现金流分析估算的,使用目前向信贷质量相似的借款人提供的条件相似的贷款的利率。我们在二级市场交易的债务的公允价值被归类为二级,基于当前的市场收益率。对于我们未在二级市场交易的债务,公允价值被归类为二级,其依据是我们从交易商报价或贴现现金流中得出的指示性借款成本。对于具有资产负债表外风险的其他金融工具,估计我们的赔偿和融资承诺的公允价值是不切实际的,因为这些安排的金额和时间尚不确定。上述披露中未包括的项目包括现金、限制性现金、定期存款和其他存款、商业票据、货币市场基金、应收账款、未开票应收账款、其他流动资产、应付账款和长期应付账款。如简明合并财务状况表所示,这些项目的账面价值近似于2023年9月30日和2022年12月31日的公允价值。账面价值接近公允价值的资产和负债的公允价值是使用第二级投入确定的,现金(第一级)除外。
注意事项 17 — 法律诉讼
与产品、合同、雇佣和其他事项相关的各种法律诉讼、索赔和调查正在审理中。此外,我们受到美国政府的各种询问和调查,过去可能导致或已经导致民事、刑事或行政诉讼。此类诉讼涉及或可能涉及政府提出的罚款、罚款、补偿和三倍赔偿、赔偿和/或没收的索赔。根据政府法规,根据调查结果,公司或其一个或多个业务部门或分支机构也可能被暂停或禁止其签订政府合同,或失去其出口特权。除下述情况外,根据目前的信息,我们认为,任何此类法律诉讼、索赔或政府争议和调查的结果不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。如果我们合理可能因下述任何事项蒙受的损失超过记录金额,我们将披露超过该金额的合理可能损失的金额或范围,或者在无法合理估计此类金额或范围的情况下,披露无法做出此类估计的原因。
由于2018年10月29日狮航610航班事故和2019年3月10日埃塞俄比亚航空302航班的事故,已经对我们提起了多起法律诉讼。2021年1月,我们与美国司法部签订了延期起诉协议,解决了该部对737 MAX相关事宜的调查。我们仍须遵守这项为期三年的协议规定的义务,包括报告要求和司法部对公司合规计划的持续监督。尽管我们已经解决了许多与737 MAX相关的其他调查和案件,但我们无法合理估计由于剩余的未决诉讼或其他与事故和737 MAX有关的事项而可能蒙受的损失范围(如果有)。
在2019年,我们与巴西航空工业公司(Embraer)签订了协议,以建立合资企业,其中包括巴航工业的商用飞机和服务业务,预计我们将收购其中的一家 80美元的所有权百分比4,200,以及一家为 C-390 千禧年推广和开发新市场的合资企业。2020年,由于巴西航空工业未能满足某些必需的成交条件,我们行使了终止这些协议的合同权利。巴西航空工业对我们终止协议的权利提出异议,该争议目前正在仲裁中。我们无法合理估计仲裁可能造成的一系列损失(如果有),我们目前预计仲裁将在2023年底或2024年初完成。
注十八 — 细分市场和收入信息
分部业绩反映了2023年第一季度波音客户融资团队和投资组合向BCA板块的调整。利息和债务支出现在包括以前归属于波音资本并归类为总成本和支出(“销售成本”)组成部分的利息和债务支出。上期金额已重新分类,以符合本期列报方式。
我们审查细分市场经营业绩的主要盈利能力衡量标准是运营亏损。我们在以下地区运营 三可报告的细分市场:BCA、BDS 和 BGS。所有其他活动均属于 “未分配项目”、“冲销项” 和 “其他”。有关业务分部数据摘要,请参阅第 7 页,该摘要是本说明不可分割的一部分。
BCA主要为全球商业航空业开发、生产和销售商用喷气式飞机。商用飞机合同的收入在飞机建成并由客户接受时予以确认。
BDS 从事以下产品和相关服务的研究、开发、生产和修改:载人和无人驾驶军用飞机和武器系统、监视和交战、战略防御和情报系统、卫星系统和太空探索。BDS 收入通常在合同期内(随着时间的推移)按成本的产生予以确认。
BGS 为全球商业和政府客户提供零件、维护、改装、物流支持、培训、数据分析和基于信息的服务。BGS细分市场的收入和成本包括向其他细分市场提供的某些产品和服务。商业备件合同的收入在备件交付给客户时予以确认。其他合同的收入通常在合同期内(随着时间的推移)按成本的产生予以确认。
下表列出了BCA、BDS和BGS从与客户签订的合同中获得的收入,这些收入按多种方式进行了分类,例如地理位置、合同类型和收入确认方法。我们认为,这些最能描述经济因素如何影响我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
按客户所在地划分的BCA收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | |
欧洲 | $4,443 | | | $2,869 | | | $1,050 | | | $615 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
拉丁美洲和加勒比 | 629 | | | 1,586 | | | 425 | | | 450 | |
亚洲 | 3,978 | | | 3,318 | | | 1,623 | | | 1,291 | |
中东 | 2,723 | | | 1,297 | | | 1,257 | | | 209 | |
其他非美国国家 | 1,090 | | | 918 | | | 212 | | | 350 | |
非美国收入总额 | 12,863 | | | 9,988 | | | 4,567 | | | 2,915 | |
美国 | 10,435 | | | 6,680 | | | 3,260 | | | 3,317 | |
预计向737 MAX客户提供的潜在优惠和其他考虑因素,净额 | 54 | | | 16 | | | 28 | | | 33 | |
与客户签订合同的总收入 | 23,352 | | | 16,684 | | | 7,855 | | | 6,265 | |
整合后取消了分部间收入 | 68 | | | 71 | | | 21 | | | 38 | |
分部总收入 | $23,420 | | | $16,755 | | | $7,876 | | | $6,303 | |
| | | | | | | |
固定价格合同确认的收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
在某个时间点确认的收入 | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % |
根据客户所在地,BDS与客户签订的合同收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | |
美国客户 | $14,686 | | | $12,493 | | | $4,348 | | | $3,711 | |
非美国客户(1) | 3,501 | | | 4,488 | | | 1,133 | | | 1,596 | |
与客户签订的合同产生的分部总收入 | $18,187 | | | $16,981 | | | $5,481 | | | $5,307 | |
| | | | | | | |
一段时间内确认的收入 | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % |
| | | | | | | |
固定价格合同确认的收入 | 57 | % | | 60 | % | | 54 | % | | 54 | % |
| | | | | | | |
来自美国政府的收入(1) | 91 | % | | 90 | % | | 94 | % | | 91 | % |
(1)包括通过美国政府进行外国军事销售所获得的收入。
BGS 收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | |
商用 | $8,218 | | | $7,111 | | | $2,799 | | | $2,474 | |
政府 | 5,793 | | | 5,692 | | | 1,919 | | | 1,882 | |
与客户签订合同的总收入 | 14,011 | | | 12,803 | | | 4,718 | | | 4,356 | |
整合后取消了分部间收入 | 267 | | | 241 | | | 94 | | | 76 | |
分部总收入 | $14,278 | | | $13,044 | | | $4,812 | | | $4,432 | |
| | | | | | | |
在某个时间点确认的收入 | 51 | % | | 50 | % | | 52 | % | | 51 | % |
| | | | | | | |
固定价格合同确认的收入 | 87 | % | | 88 | % | | 88 | % | | 88 | % |
| | | | | | | |
来自美国政府的收入(1) | 31 | % | | 33 | % | | 30 | % | | 32 | % |
(1)包括通过美国政府进行外国军事销售所获得的收入。
待办事项
我们的待办事项总数包括我们和客户承诺履行的合同。待办事项的价值代表了向客户承担的仍有待完成的履约义务的估计交易价格。待办事项主要根据产生的成本或产品交付和验收时转化为收入,具体取决于适用的收入确认模型。
截至 2023 年 9 月 30 日,我们的待办事项为 $469,178。我们预计大约 21% 将在 2024 年左右转换为收入 71到2027年为百分比,其余部分将在2027年之前支付。由于库存交付737和787的时间以及777X、737-7和/或737-10的投入使用时间,积压的时间将何时转化为收入存在很大的不确定性。
未分配项目、抵销及其他
未分配项目、抵销项和其他项目包括支持波音全球业务运营的通用内部服务,以及取消各细分市场之间的某些销售。我们通常根据美国政府成本会计准则 (CAS) 向业务部门分配成本。 未分配项目、抵销项和其他(支出)/收入的组成部分如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基于股份的计划 | ($33) | | | ($64) | | | $5 | | | $44 | |
递延补偿 | (71) | | | 204 | | | 25 | | | 38 | |
先前资本化利息的摊销 | (71) | | | (71) | | | (24) | | | (24) | |
研发费用,净额 | (222) | | | (161) | | | (73) | | | (43) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵销和其他未分配项目 | (670) | | | (627) | | | (204) | | | (399) | |
未分配项目、抵销和其他 | ($1,067) | | | ($719) | | | ($271) | | | ($384) | |
| | | | | | | |
养老金和其他退休后福利开支
养老金成本分配给使用CAS为政府客户提供支持的BDS和BGS企业,这些企业采用与GAAP不同的精算假设和会计惯例。这些费用可分配给政府合同。其他退休后福利成本根据CAS分配给业务领域,CAS通常基于支付的福利。FAS/CAS服务成本调整代表财务会计准则(FAS)养老金和根据公认会计原则计算的退休后服务成本与分配给业务部门的成本之间的差额。非营业性养老金和退休后支出代表除服务成本之外的净定期福利成本的组成部分。这些费用包含在其他收入净额中。 下表显示了 FAS/CAS 服务成本调整的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
养老金 FAS/CAS 服务成本调整 | $663 | | | $621 | | | $218 | | | $208 | |
退休后 FAS/CAS 服务成本调整 | 200 | | | 225 | | | 63 | | | 71 | |
FAS/CAS 服务成本调整 | $863 | | | $846 | | | $281 | | | $279 | |
资产
下表汇总了分部资产:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
商用飞机 | $77,083 | | | $76,825 | |
国防、太空与安全 | 15,232 | | | 14,426 | |
全球服务 | 16,206 | | | 16,149 | |
| | | |
未分配项目、抵销和其他 | 25,760 | | | 29,700 | |
总计 | $134,281 | | | $137,100 | |
未分配项目、冲销项和其他资产中包含的资产主要包括现金和现金等价物、短期和其他投资、税收资产、资本化利息和代表其集中管理的资产 三主要业务部门和公司间清除。
独立注册会计师事务所的报告
致董事会和股东
波音公司
弗吉尼亚州阿灵顿
中期财务信息的审查结果
我们审查了随附的波音公司及其子公司(“公司”)截至2023年9月30日的简明合并财务状况表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的相关简明合并运营报表、综合收益表和权益表,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的现金流以及相关附注(统称为 “简明合并中期财务信息”)”)。根据我们的审查,我们不知道应该对随附的简明合并中期财务信息进行任何重大修改,以使其符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。
我们此前曾根据上市公司会计监督委员会(美国)(“PCAOB”)的标准,审计了截至2022年12月31日的公司合并财务状况表以及截至该日止年度的相关合并运营报表、综合收益、权益和现金流报表(未在此处列报);在2023年1月27日的报告中,我们对这些合并财务报表发表了无保留意见。我们认为,随附的截至2022年12月31日的简明合并财务状况表中列出的信息与得出的合并财务状况表相比,在所有重大方面都是公允的。
审查结果的依据
这些简明的合并中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们对公司必须保持独立性。
我们根据PCAOB的标准进行了审查。对临时财务信息的审查主要包括运用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。其范围远小于根据PCAOB准则进行的审计,审计的目的是对整个财务报表发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
//德勤会计师事务所
伊利诺州芝加哥
2023 年 10 月 25 日
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前瞻性陈述 |
本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。诸如 “可能”、“应该”、“期望”、“打算”、“项目”、“计划”、“相信”、“估计”、“目标”、“预期” 等词语以及类似的表述通常用于标识这些前瞻性陈述。前瞻性陈述的示例包括与我们的未来财务状况和经营业绩有关的陈述,以及与任何历史或当前事实没有直接关系的任何其他陈述。 |
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前瞻性陈述基于预期和假设,我们认为这些预期和假设在作出时是合理的,但事实证明这可能并不准确。这些陈述不是担保,受风险、不确定性和难以预测的情况变化的影响。许多因素可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述存在重大不利差异。这些因素包括与以下因素相关的风险: |
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(1) | 经济和我们行业的总体状况,包括监管变化引起的状况; |
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(2) | 我们对商业航空公司客户的依赖; |
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(3) | 我们飞机生产系统的整体健康状况、计划中的商用飞机产量变化、我们成功开发和认证新飞机或新衍生飞机的能力,以及我们的飞机满足严格性能和可靠性标准的能力; |
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(4) | 美国政府的预算和拨款水平以及收购优先事项的变化,以及政府关闭的潜在影响; |
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(5) | 我们对分包商和供应商的依赖,以及高技能劳动力和原材料的供应; |
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(6) | 我们市场内部的竞争; |
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(7) | 我们在美国以外的业务和对非美国客户的销售; |
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(8) | 会计估算变动; |
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(9) | 实现合并、收购、合资/战略联盟或资产剥离的预期收益; |
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(10) | 我们对美国政府合同的依赖; |
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(11) | 我们对固定价格合约的依赖; |
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(12) | 我们对成本型合同的依赖; |
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(13) | 包括在轨激励金的合同; |
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(14) | 未经授权访问我们、我们的客户和/或供应商的信息和系统; |
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(15) | 潜在的业务中断,包括对物理安全或我们的信息技术系统的威胁、极端天气(包括气候变化的影响)或其他自然行为以及流行病或其他公共卫生危机; |
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(16) | 新的或待审的诉讼和/或政府调查或调查的潜在不利进展; |
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(17) | 潜在的环境责任; |
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(18) | 气候变化的影响以及对此类变化的法律、监管或市场反应。 |
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(19) | 我们以商业上合理的条件、具有竞争力的利率和足够金额获得债务融资的能力发生了变化; |
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(20) | 巨额养老金和其他退休后福利债务; |
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(21) | 我们的保险范围是否充足; |
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(22) | 客户和飞机在我们的客户融资组合中的集中度;以及 |
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(23) | 停工或其他劳动中断。 |
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有关这些因素和其他因素的更多信息可以在我们向美国证券交易委员会提交的文件中找到,包括我们最新的10-K表年度报告、10-Q表季度报告和8-K表最新报告。任何前瞻性信息仅代表其发布之日,除非法律要求,否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。 |
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
合并经营业绩和财务状况
合并经营业绩
下表汇总了合并经营成果的关键指标:
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(以百万美元计,每股数据除外) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $55,776 | | | $46,628 | | | $18,104 | | | $15,956 | |
| | | | | | | |
GAAP | | | | | | | |
运营损失 | ($1,056) | | | ($3,174) | | | ($808) | | | ($2,792) | |
营业利润率 | (1.9) | % | | (6.8) | % | | (4.5) | % | | (17.5) | % |
有效所得税税率 | (10.8) | % | | (0.4) | % | | (48.9) | % | | (5.6) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于波音股东的净亏损 | ($2,199) | | | ($4,301) | | | ($1,636) | | | ($3,275) | |
摊薄后的每股亏损 | ($3.64) | | | ($7.24) | | | ($2.70) | | | ($5.49) | |
| | | | | | | |
非公认会计准则 (1) | | | | | | | |
核心运营亏损 | ($1,919) | | | ($4,020) | | | ($1,089) | | | ($3,071) | |
核心营业利润率 | (3.4) | % | | (8.6) | % | | (6.0) | % | | (19.2) | % |
每股核心亏损 | ($5.35) | | | ($9.31) | | | ($3.26) | | | ($6.18) | |
(1)这些措施不包括养老金和其他退休后福利支出的某些部分。有关这些非公认会计准则指标以及与最直接可比的GAAP指标的对账的重要信息,请参阅第48-50页。
收入
下表汇总了收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
商用飞机 | $23,420 | | | $16,755 | | | $7,876 | | | $6,303 | |
国防、太空与安全 | 18,187 | | | 16,981 | | | 5,481 | | | 5,307 | |
全球服务 | 14,278 | | | 13,044 | | | 4,812 | | | 4,432 | |
| | | | | | | |
未分配项目、抵销和其他 | (109) | | | (152) | | | (65) | | | (86) | |
总计 | $55,776 | | | $46,628 | | | $18,104 | | | $15,956 | |
截至2023年9月30日的九个月中,收入与2022年同期相比增长了91.48亿美元,这得益于所有三个运营板块收入的增加。商用飞机(BCA)收入增加了66.65亿美元,这主要是由787和737的交付量增加所推动的。全球服务(BGS)收入增加了12.34亿美元,这主要是由于商业投资组合的市场复苏推动了商业服务收入的增加。国防、太空与安全(BDS)收入增加了12.06亿美元,这主要是由于开发计划的费用降低以及太空和专有计划收入的增加。
截至2023年9月30日的三个月,收入与2022年同期相比增长了21.48亿美元,这得益于所有三个运营板块收入的增加。受787交付量增加的推动,BCA的收入增加了15.73亿美元,但部分被交付量的减少所抵消。BGS的收入增加了3.8亿美元,这是由于商业投资组合的市场复苏推动了商业服务收入的增加。与同期相比,BDS收入增加了1.74亿美元
在2022年。BDS不利的累计合同补缴调整净额比去年同期好5.4亿美元,这主要是由于开发项目费用的降低,但部分被2022年第三季度的 KC-46A Tanker Lot 8奖励所抵消。
在全球供应链稳定、劳动力不稳定性减少以及交付量增加之前,收入将继续受到重大影响。
运营损失
下表汇总了运营损失:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
商用飞机 | ($1,676) | | | ($1,738) | | | ($678) | | | ($622) | |
国防、太空与安全 | (1,663) | | | (3,656) | | | (924) | | | (2,798) | |
全球服务 | 2,487 | | | 2,093 | | | 784 | | | 733 | |
| | | | | | | |
分部营业亏损 | (852) | | | (3,301) | | | (818) | | | (2,687) | |
养老金 FAS/CAS 服务成本调整 | 663 | | | 621 | | | 218 | | | 208 | |
退休后 FAS/CAS 服务成本调整 | 200 | | | 225 | | | 63 | | | 71 | |
未分配项目、抵销和其他 | (1,067) | | | (719) | | | (271) | | | (384) | |
运营亏损 (GAAP) | ($1,056) | | | ($3,174) | | | ($808) | | | ($2,792) | |
FAS/CAS 服务成本调整* | (863) | | | (846) | | | (281) | | | (279) | |
核心营业亏损(非公认会计准则)** | ($1,919) | | | ($4,020) | | | ($1,089) | | | ($3,071) | |
* FAS/CAS服务成本调整代表了根据公认会计原则计算的FAS养老金和退休后服务成本与分配给业务部门的成本之间的差额。
** 核心营业亏损是一项非公认会计准则衡量标准,不包括FAS/CAS服务成本调整。参见第 48-50 页。
截至2023年9月30日的九个月中,运营亏损与2022年同期相比减少了21.18亿美元。与2022年同期相比,BDS的运营亏损减少了19.93亿美元,这主要是由于净不利的累计合同补缴调整减少,比去年同期的净不利影响高出24.83亿美元。BCA的运营损失减少了6200万美元,这反映了737和787交付量的增加以及其他时期支出的减少,但部分被研发支出的增加和异常生产成本的增加所抵消。BGS的运营收益增加了3.94亿美元,这主要是由于商业服务收入的增加,但部分被政府服务业绩下降和不利的组合所抵消。
截至2023年9月30日的三个月,运营亏损与2022年同期相比减少了19.84亿美元。与2022年同期相比,BDS的运营损失减少了18.74亿美元。同比下降反映了净不利的累计合同补缴调整的减少,比去年同期的净不利影响高出18.91亿美元。BGS的运营收益增加了5100万美元,这主要是由于商业服务收入的增加。BCA的运营亏损增加了5600万美元,这反映了研发支出的增加,但部分被其他时期支出的减少所抵消。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的九个月和三个月的核心营业亏损分别减少了21.01亿美元和19.82亿美元。核心营业亏损的变化主要是由于上述分部营业亏损的变化。
有关退休后计划的信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注12。
未分配项目、抵销及其他
未分配项目、冲销项和其他支出/(收入)中包含的最重要项目如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基于股份的计划 | ($33) | | | ($64) | | | $5 | | | $44 | |
递延补偿 | (71) | | | 204 | | | 25 | | | 38 | |
先前资本化利息的摊销 | (71) | | | (71) | | | (24) | | | (24) | |
研发费用,净额 | (222) | | | (161) | | | (73) | | | (43) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵销和其他未分配项目 | (670) | | | (627) | | | (204) | | | (399) | |
未分配项目、冲销及其他 | ($1,067) | | | ($719) | | | ($271) | | | ($384) | |
由于2023年基于股份的补助金减少,截至2023年9月30日的九个月中,基于股份的计划支出与2022年同期相比减少了3,100万美元。截至2023年9月30日的三个月,基于股票的计划收入与2022年同期相比减少了3,900万美元,这主要是由于企业分配的时机所致。
截至2023年9月30日的九个月中,递延薪酬支出为7,100万美元,而2022年同期的收入为2.04亿美元,这要归因于广泛的股市状况和股价的变化。截至2023年9月30日的三个月,递延薪酬收入为2500万美元,而2022年同期为3,800万美元,这主要是由广泛的股市状况推动的。
由于企业产品开发支出,截至2023年9月30日的九个月和三个月的研发费用与2022年同期相比增加了6,100万美元和3000万美元。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的九个月和三个月的冲销和其他未分配项目支出分别增加了4,300万美元和减少了1.95亿美元。2023年第三季度的下降反映了2022年第三季度与美国证券交易委员会就737 MAX事故达成的2亿美元和解协议。
其他收入项目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营损失 | ($1,056) | | | ($3,174) | | | ($808) | | | ($2,792) | |
其他收入,净额 | 919 | | | 722 | | | 297 | | | 288 | |
利息和债务支出 | (1,859) | | | (1,921) | | | (589) | | | (628) | |
所得税前亏损 | (1,996) | | | (4,373) | | | (1,100) | | | (3,132) | |
所得税支出 | (216) | | | (17) | | | (538) | | | (176) | |
持续经营业务的净亏损 | (2,212) | | | (4,390) | | | (1,638) | | | (3,308) | |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | (13) | | | (89) | | | (2) | | | (33) | |
归属于波音股东的净亏损 | ($2,199) | | | ($4,301) | | | ($1,636) | | | ($3,275) | |
截至2023年9月30日的九个月和三个月的其他收入净额与2022年同期相比增加了1.97亿美元和900万美元,这主要是由于短期投资利息收入增加,反映了更高的投资余额和利率,但部分被非营业性养老金收入的减少所抵消。有关非营业性养老金和退休后支出变动的信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注12。
截至2022年9月30日的九个月净收入包括与某些现金流套期保值相关的5000万美元亏损,这些亏损从累计其他综合亏损中重新归类,因为预测的交易很可能不会发生。这也促成了2023年其他收入净额的增加。
截至2023年9月30日的九个月和三个月的利息和债务支出与去年同期相比有所下降,这主要是由于债务余额减少。
2022年8月,总统签署了《2022年通货膨胀降低法》,该法案包含自2023年1月1日起生效的条款,包括15%的企业最低税和1%的股票回购消费税,我们预计这两者都不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。有关所得税的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注3。
总成本和支出(“销售成本”)
产品和服务的销售成本主要包括原材料、零件、子组件、人工、间接费用和分包成本。我们的BCA部门主要使用计划会计来核算销售成本。根据计划会计,每个商用飞机计划的销售成本等于(i)与客户交付相关的确认收入和(ii)适用于剩余计划总额的估计销售成本百分比的乘积。对于长期合同,作为销售成本报告的金额被确认为已发生的金额。实际上,我们BDS板块的所有合同和BGS板块的某些合同都是与美国政府和其他客户签订的长期合同,通常为期数年。商用备件的销售成本按平均成本记录。
下表汇总了销售成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | 改变 | 2023 | | 2022 | 改变 |
销售成本 | $50,749 | | | $44,962 | | $5,787 | | $16,939 | | | $16,771 | | $168 | |
销售成本占收入的百分比 | 91.0 | % | | 96.4 | % | (5.4) | % | 93.6 | % | | 105.1 | % | (11.5) | % |
截至2023年9月30日的九个月和三个月的销售成本与2022年同期相比分别增加了57.87亿美元和1.68亿美元,增长13%和1%,这主要是由于所有三个运营部门的收入均有所增加。在截至2023年9月30日的九个月和三个月中,销售成本占收入的百分比与2022年同期相比有所下降,这主要是由于BDS开发计划的费用降低。
研究和开发
下表汇总了研发费用,净额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
商用飞机 | $1,538 | | | $1,102 | | | $623 | | | $409 | |
国防、太空与安全 | 652 | | | 706 | | | 232 | | | 240 | |
全球服务 | 84 | | | 89 | | | 30 | | | 35 | |
其他 | 222 | | | 161 | | | 73 | | | 43 | |
总计 | $2,496 | | | $2,058 | | | $958 | | | $727 | |
在截至2023年9月30日的九个月和三个月中,与2022年同期相比,研发支出增加了4.38亿美元和2.31亿美元,这主要是由于777X计划的研发支出增加以及BCA和企业在产品开发方面的其他投资。
待办事项
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
商用飞机 | $392,105 | | | $329,824 | |
国防、太空与安全 | 57,802 | | | 54,373 | |
全球服务 | 18,441 | | | 19,338 | |
未分配项目、抵销和其他 | 830 | | | 846 | |
待办事项总数 | $469,178 | | | $404,381 | |
| | | |
合同积压 | $446,199 | | | $381,977 | |
未承付的积压 | 22,979 | | | 22,404 | |
待办事项总数 | $469,178 | | | $404,381 | |
合同积压的未履行订单不包括购买期权、已宣布但尚未执行最终合同的订单、客户有权单方面终止的订单,以及美国和非美国政府的无义务合同资金。在截至2023年9月30日的九个月中,合同积压的增加主要是由于BCA和BDS积压的增加。如果我们在很长一段时间内仍然无法在中国交付737飞机,和/或777X、737-7和/或737-10的投入使用进一步延迟,则积压量可能会减少和/或大量订单取消。
未承付的积压合同包括资金未获批准的美国和非美国政府最终合同。在截至2023年9月30日的九个月中,未承付的积压案件基本保持不变。
其他注意事项
2023年9月30日颁布的持续决议(CR)将联邦资金维持在2023财年的拨款水平上,直至2023年11月17日。国会和总统必须在2023年11月17日之后颁布2024财年(FY24)全年拨款法案或额外的CR为政府部门和机构提供资金,否则可能会导致政府关闭。我们在国防、商业和服务业务的各个方面都依赖美国政府。如果停工,要求美国国防部(U.S. DoD)、交通部或其他政府机构的员工休假,可能会导致付款延迟,损害我们履行现有合同的能力,或以其他方式影响我们的运营,对未来的订单产生负面影响,和/或造成其他干扰或延误。哪个政府尚不确定
在拨款到期期间,各职能部门将关闭或继续运营,对我们业务的潜在影响的程度或规模也相应存在不确定性。
全球贸易 我们持续监控全球贸易环境,以应对地缘政治经济发展以及可能影响公司的关税、贸易协定或制裁的变化。
中美关系的现状仍然是一个持续的关注项目。自2018年以来,美国和中国对彼此的进口商品征收关税。波音采购的某些飞机零部件需缴纳这些关税。我们正在通过退税海关程序降低进口成本。中国是商用飞机的重要市场。波音与我们的中国客户有着长期的合作关系,这些客户是我们商用飞机积压的关键组成部分。总体而言,由于经济和国家安全问题仍然是一个挑战,中美贸易关系仍然停滞不前.
从2018年6月开始,美国政府对钢铁和铝进口征收关税。针对这些关税,美国几个主要贸易伙伴已经或宣布打算对美国商品征收关税。美国随后与墨西哥、加拿大、日本、英国和欧盟达成协议,以放宽或取消钢铁和/或铝的关税。我们将继续监测剩余的全球关税可能产生的任何额外费用。
我们正在遵守美国和其他政府对俄罗斯某些企业和个人实施的所有出口管制限制和制裁。我们将继续监测和评估美国政府或其他政府可能实施的额外制裁和出口限制,以及俄罗斯可能影响我们的供应链、业务合作伙伴或客户的任何应对措施,以了解对我们业务的任何其他影响。
供应链 由于全球供应链限制和劳动力不稳定,我们和我们的供应商正在经历供应链中断。我们和我们的供应商也面临着通货膨胀压力。在提高产量的同时,我们将继续监测供应链的健康和稳定性。这些因素降低了整体生产率,并对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生了不利影响。
以色列和加沙地带当前的冲突有可能影响我们的某些供应商,并且已经影响了我们的航空公司和出租人客户的部分业务。我们正在密切关注事态发展,为员工和客户提供支持,并将酌情采取缓解措施。
分部经营业绩和财务状况
商用飞机
商业环境和趋势
有关航空业环境的讨论,请参阅我们《2022年10-K表年度报告》中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析概述。
运营结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $23,420 | | | $16,755 | | | $7,876 | | | $6,303 | |
运营损失 | ($1,676) | | | ($1,738) | | | ($678) | | | ($622) | |
营业利润率 | (7.2) | % | | (10.4) | % | | (8.6) | % | | (9.9) | % |
收入
截至2023年9月30日的九个月中,BCA的收入与2022年同期相比增加了66.65亿美元,这主要是由787和737交付量增加所推动的。截至2023年9月30日的三个月,BCA的收入与2022年同期相比增加了15.73亿美元,这得益于787台交付量的增加,部分被交付量的减少所抵消。
商用飞机交付,包括公司间交付,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 737 | | * | 747 | | | 767 | | * | 777 | | | | 787 | | | 总计 |
2023 年前九个月的交付情况 | 286 | | (6) | 1 | | | 17 | | (6) | 17 | | | | 50 | | | 371 | |
2022年前九个月的交付情况 | 277 | | (10) | 3 | | | 21 | | (10) | 18 | | | | 9 | | | 328 | |
2023 年第三季度的交付情况 | 70 | | (1) | | | 8 | | (5) | 8 | | | | 19 | | | 105 | |
2022年第三季度的交付情况 | 88 | | (2) | | | | 9 | | (3) | 6 | | | | 9 | | | 112 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的累计交付量 | 8,418 | | | 1,573 | | | 1,288 | | | 1,718 | | | | 1,087 | | | |
截至2022年12月31日的累计交付量 | 8,132 | | | 1,572 | | | 1,271 | | | 1,701 | | | | 1,037 | | | |
*公司间交付用括号标识。
运营损失
截至2023年9月30日的九个月中,BCA的运营亏损为16.76亿美元,而2022年同期为17.38亿美元,这反映了737和787的交付量以及其他时期支出的减少,但部分被研发支出的增加和异常生产成本的增加所抵消。 截至2023年9月30日的九个月中,异常生产成本为13.79亿美元,其中包括与787计划相关的9.37亿美元和与777X计划相关的4.42亿美元。截至2022年9月30日的九个月中,异常生产成本为13.26亿美元,其中包括与787计划相关的9.25亿美元,与777X计划相关的2.13亿美元以及与737计划相关的1.88亿美元。
截至2023年9月30日的三个月,BCA的运营亏损为6.78亿美元,而2022年同期为6.22亿美元,这反映了研发支出的增加,但部分被其他时期支出的减少所抵消。 截至2023年9月30日的三个月,异常生产成本为4.24亿美元,其中包括与787计划相关的2.44亿美元和与777X计划相关的1.8亿美元。截至2022年9月30日的三个月,异常生产成本为4.41亿美元,其中包括与787计划相关的3.3亿美元和与777X计划相关的1.11亿美元。
待办事项
我们的待办事项总额是指对客户未履行和部分履行义务的估计交易价格,我们认为我们很可能会收取到期对价,并且在要求我们和客户履行义务之前没有意外情况。待办事项不包括仍由客户控制的意外情况的潜在订单,例如客户获得董事会、股东或政府的批准或完成融资安排。所有此类突发事件必须在以下日期之前得到满足或已过期
即使满足这些条件也能记录新的固定订单是非常肯定的。待办事项不包括期权和波音客户融资订单,以及客户有权单方面终止的订单。我们的许多客户可能会获得合同补救措施,包括如果实际交付日期明显晚于合同交付日期,则有权拒绝个别飞机的交付。我们会及时处理客户的索赔和其他合同救济请求。待处理订单的价值将在与客户商定价格和进度变更后进行调整,并根据会计准则编纂(ASC)606的要求进行报告。
BCA 的积压总额从截至2022年12月31日的3.29824亿美元增加到2023年9月30日的3921.05亿美元,反映了 n根据我们的评估,新订单超过交付量,现有订单价值的下降不符合ASC 606的会计要求,无法计入待办事项,但部分抵消了订单取消的情况。在截至2023年9月30日的九个月中,取消的飞机订单总额为116.12亿美元,主要与737和777X飞机有关。截至2023年9月30日的九个月中,ASC 606的净调整导致积压量增加178.71亿美元,这是由于净减少了777X和737架飞机,但ASC 606储备中787架飞机的增加部分抵消了这一点。ASC 606的调整包括考虑可能存在客户控制的意外情况下的飞机订单,以及评估客户是否承诺履约、地缘政治事件或相关制裁的影响,或者客户是否有可能在对价到期时支付全额对价。如果我们在很长一段时间内仍然无法在中国交付737飞机,和/或777X、737-7和/或737-10的投入使用进一步延迟,则积压量可能会减少和/或大量订单取消。
会计数量
下表按计划提供了会计数量和固定订单的详细信息。累计确认订单代表商用喷气式飞机交付的累计数量加上未交付的固定订单。公司订单包括某些未包含在计划会计数量中的军用衍生飞机。与军用衍生飞机生产相关的所有收入和成本均在BDS细分市场中报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 程式 | |
截至 2023 年 9 月 30 日 | 737 | | | 747 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
程序核算数量 | 11,200 | | | 1,574 | | | 1,279 | | | 1,790 | | | 400 | | | 1,600 | | |
已确认订单下未交付的商品 | 4,031 | | | | | | 104 | | | 53 | | | 318 | | | 666 | | (8) |
累计固定订单 | 12,449 | | | 1,573 | | | 1,392 | | | 1,771 | | | 318 | | | 1,753 | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日 | 737 | | | 747 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
程序核算数量 | 10,800 | | | 1,574 | | | 1,267 | | | 1,790 | | | 400 | | | 1,600 | | |
已确认订单下未交付的商品 | 3,653 | | | 1 | | | 106 | | | 69 | | | 244 | | | 505 | | (8) |
累计固定订单 | 11,785 | | | 1,573 | | | 1,377 | | | 1,770 | | | 244 | | | 1,542 | | |
† 波音客户融资飞机订单在括号中标明。
节目亮点
737 计划 在截至2023年9月30日的九个月中,737计划的会计数量增加了400架,这是由于该计划在获得更多订单和交付飞机方面的正常进展。
中国737 MAX机队的恢复服役已基本完成。2023年4月,中国民用航空局发布了第二份737飞机评估报告,这是朝着恢复交付迈出的又一步。我们将继续与航空公司和政府官员合作,恢复向中国客户交付飞机,但是,时机仍然存在不确定性。
截至2023年9月30日,我们的库存飞机约有250架,其中包括为中国客户提供的85架飞机。我们仍然预计,到2024年底,大部分库存飞机将交付。如果我们无法恢复在中国的飞机交付和/或根据我们的假设增加交付量,我们对交付时间的预期可能会受到影响。
2023年4月,我们的机身供应商通知我们,某些737-7、737-8和737军用衍生飞机的机身尾部的两个配件采用了非标准制造工艺。不存在飞行安全问题,在役机队可以继续安全运营。尽管这影响了第二季度的交付,但新建的飞机现在符合我们的规格。
在2023年第三季度,我们在某些737-7、737-8和737军用衍生飞机的船尾压力穹顶中发现了不合格的漏洞。我们正在与机身供应商合作,对不合格的机身进行返工,并确保新建的飞机符合我们的规格。不存在直接的飞行安全问题,在役机队可以继续安全运营。已完成飞机的检查和返工已经开始,导致2023年第三季度的交付量低于预期。
最近的不合格也打乱并减缓了新建飞机的生产,包括计划从每月31架过渡到每月38架,现在预计将在2023年底之前过渡。
我们正在效仿美国联邦航空管理局(FAA)的指导,完成737-7和737-10机型的认证程序。我们仍然预计,737-7将在2023年获得认证,并于2024年首次交付。我们仍然预计,737-10将于2023年开始美国联邦航空局认证的飞行测试,并于2024年首次交付。2022年,我们为所有新的737 MAX飞机和先前分别在737-10型号证书颁发一年和三年后交付的737 MAX飞机所需的安全增强相关的估计费用编列了预算。我们预计这些成本不会是实质性的。如果我们在获得认证和/或纳入安全增强措施方面遇到延误,则未来的收入、现金流和经营业绩可能会受到不利影响。
请参阅我们的简明合并财务报表附注9中对737 MAX的进一步讨论.
747 计划 我们在2022年第四季度完成了747的生产,最后一架飞机的交付于2023年2月。747的终止生产并未对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
767 计划 在截至2023年9月30日的三个月中,767计划的会计数量增加了12个,这是由于该计划在获得更多订单和交付飞机方面的正常进展。767 装配线包括商业计划和支持 KC-46A Tanker 计划的衍生产品。该商业计划的毛利率接近收支平衡。我们目前以每月3架飞机的速度生产。
777 和 777X 程序目前,我们正在以每月3的总产量为777/777X节目的产量。
我们仍然预计,777X-9将在2025年首次交付。我们正在努力获得型式检验授权(TIA),这将使我们能够开始 FAA 认证飞行测试。TIA和认证的时间最终将由监管机构决定,进一步确定预期的认证要求可能会导致更多延迟投入使用和/或额外的成本增加。我们在2022年第一季度推出了777X-8货机,并继续预计在2027年首次交付。
2022年4月,我们决定在2022年和2023年暂停生产777X-9。我们在2022年第二季度暂停了生产,并继续预计,在777X-9恢复生产之前,这些异常生产成本将计入所产生的期内支出。我们一直在逐步重启777X生产系统,并预计所有阶段将在2023年第四季度恢复。截至2023年9月30日记录的累计异常成本总额为7.67亿美元,其中包括截至2023年9月30日的九个月中支出的4.42亿美元异常成本。
截至2023年9月30日,777X计划的毛利率接近收支平衡。777X计划的盈利水平将受多种因素的影响。这些因素包括劳动力不稳定和供应链中断导致的生产中断、客户谈判、777X或其他商用飞机计划的进一步产量调整、会计数量的收缩以及与测试计划相关的潜在风险以及飞机认证的时间安排。其中一个或多个因素可能会导致777X计划在未来时期遭受远期损失。
787 计划 由于包括供应链在内的生产质量问题,我们将继续对未交付的787飞机进行检查和返工。我们对生产流程进行了更改,旨在确保新建的飞机符合我们的规格,不需要进一步的检查和返工。交付于 2023 年 2 月下旬暂停,等待我们先前的分析得到验证。我们获得了美国联邦航空局的授权,可以在三月份恢复交付。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的库存中有大约75架和100架飞机,预计到2024年底将交付大部分飞机。
我们目前正在将生产率从每月4次过渡到每月5次。在2021年第三季度,我们确定每月产量低于5表示生产率异常低,并导致生产成本异常,需要在发生时记作支出。我们还确定,库存飞机的检查和返工成本过高,也应计为异常生产成本。截至2023年9月30日,累计异常成本总额为26亿美元,我们估计的异常成本总额从28亿美元增加到2023年第三季度的30亿美元,这主要是由于供应链中断。我们预计与异常低产量相关的异常成本不会持续到2023年9月30日之后,我们预计与检查和返工相关的剩余异常成本将在2024年底之前产生。我们将继续与客户和供应商就未来交付时间和生产率变化进行合作。
其他注意事项
商用飞机的开发和持续生产极其复杂,涉及与供应商的广泛协调和整合,以及来自员工和其他合作伙伴的高技能劳动力。达到或超过我们以及客户和监管机构的性能和可靠性标准既昂贵又具有技术挑战性,例如737和787的生产问题以及相关的返工。此外,新飞机和衍生飞机的推出,例如777X、737-7和737-10,涉及与会议开发、生产和认证时间表相关的风险增加。这些挑战包括在737 MAX事故之后加强对所有开发飞机的全球监管审查。因此,我们按时交付飞机、满足性能和可靠性标准以及在适用情况下实现或维持计划盈利能力的能力受到重大风险的影响。可能导致利润率降低(如果飞机计划存在或确定存在远期亏损,则会产生材料费用)的因素包括:计划会计数量、客户和机型组合、生产成本和费率的变化、通货膨胀率或其他经济指标变动导致的价格上涨因素的变化、涉及已完工飞机的性能或可靠性问题、资本支出和其他与增加或增加新产能相关的成本、学习曲线、其他变化公司注册,实现预期的成本降低,增加与一个或多个司法管辖区的认证相关的监管要求,飞行测试和认证时间表,成本,新飞机和衍生产品的时间表和需求,客户索赔状况,供应商索赔或断言以及其他合同谈判。尽管我们认为合并财务报表中包含的成本和收入估计是适当的,但我们的飞机计划的技术复杂性带来了财务风险,因为可能需要额外的完工成本或延长预定交付日期,这可能会触发终止条款、取消订单或其他重大财务风险。
国防、太空与安全
商业环境和趋势
美国政府国防环境概述
2023年3月,美国政府发布了总统的24财年预算申请,要求为美国国防部提供8420亿美元的资金,为美国国家航空航天局(NASA)提供270亿美元的资金。总统的预算请求没有要求为F/A-18、V-22或P-8量产飞机提供资金。P-8计划继续寻求美国和非美国的销售机会。
此外,美国国防部、美国宇航局和其他政府机构在24财年及以后的计划层面拨款仍然存在不确定性。美国政府的全权支出,包括国防开支,可能会继续受到压力。未来的预算削减或投资优先事项的变化,包括与授权和拨款程序相关的变更,可能会导致现有合同或计划的减少、取消和/或延迟。这些影响中的任何一个都可能对我们的经营业绩、财务状况和/或现金流产生实质性影响。
非美国防御环境概述非美国市场继续受到复杂和不断变化的安全挑战以及对老化设备和库存进行现代化改造的需求的驱动。鉴于不同的地区威胁,BDS预计,它将继续在亚洲、欧洲和中东拥有广泛的机会。截至2023年9月30日,29%的BDS积压归因于非美国客户。
运营结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $18,187 | | | $16,981 | | | $5,481 | | | $5,307 | |
运营损失 | ($1,663) | | | ($3,656) | | | ($924) | | | ($2,798) | |
营业利润率 | (9.1) | % | | (21.5) | % | | (16.9) | % | | (52.7 | %) |
由于我们的运营周期是长期的,涉及许多不同类型的开发和生产合同,交付和里程碑计划各不相同,因此特定时期的经营业绩可能无法预示未来的经营业绩。此外,根据客户及其资金来源,我们的订单可能分为年度后续合同,也可能是一份大型多年期订单或长期奖励。因此,对积压工作的逐期比较不一定代表未来的工作量。以下关于各期比较结果的讨论应从这个角度来看待。
包括再制造和改装在内的新建生产单位的交付情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
F/A-18 型号 | 16 | | 11 | | 3 | | 3 |
F-15 型号 | 6 | | 9 | | | | 4 |
| | | | | | | |
T-7A 红鹰 | 1 | | | | 1 | | |
CH-47 Chinook(全新) | 8 | | 10 | | 1 | | 1 |
CH-47 奇努克(已更新) | 7 | | 6 | | 3 | | 2 |
AH-64 Apache(全新) | 17 | | 20 | | 5 | | 7 |
AH-64 Apache(再制造) | 38 | | 36 | | 9 | | 8 |
MH-139 | 1 | | 4 | | | 1 | | 4 |
P-8 型号 | 7 | | 10 | | 2 | | 4 |
KC-46 Tanker | 4 | | 9 | | 3 | | 1 |
商用卫星 | 3 | | 2 | | | | | 2 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | 108 | | 117 | | 28 | | 36 |
收入
截至2023年9月30日的九个月中,BDS的收入与2022年同期相比增加了12.06亿美元,这主要是由于开发项目费用降低以及太空和专有计划收入增加。截至2023年9月30日的九个月中,净不利的累计合同补缴调整数比去年同期好6.76亿美元,这主要是由于2023年开发项目费用的降低,但部分被其他项目的不利表现所抵消。
截至2023年9月30日的三个月,BDS的收入与2022年同期相比增加了1.74亿美元。截至2023年9月30日的三个月,净不利的累计合同补缴调整数比去年同期高出5.4亿美元,这主要是由于开发项目费用的降低,2022年第三季度的 KC-46A Tanker Lot 8奖励部分抵消了这一点。
运营损失
截至2023年9月30日的九个月中,BDS的运营亏损为16.63亿美元,而2022年同期为36.56亿美元,这主要是由于净不利的累计合同补缴调整减少,比去年同期的净不利影响高出24.83亿美元。不利的累计合同补缴调整的减少包括与五个大型固定价格开发项目相关的29.83亿美元,但部分被剩余投资组合净不利累积补贴调整增加5亿美元以及2023年多个项目的利润率低于去年同期的利润率所抵消。在截至2023年9月30日的九个月中,五个发展计划的损失总额为14.46亿美元,而2022年同期为44.29亿美元。此外,运营还受到持续的劳动力不稳定、开发技术挑战以及包括F-15和卫星在内的其他计划的供应链中断的影响。2023年的业绩也受到下文讨论的卫星合同的3.15亿美元影响的影响。较高的期间支出也导致了2023年的运营亏损。
截至2023年9月30日的三个月,BDS的运营亏损为9.24亿美元,而2022年同期为27.98亿美元。同比下降反映了净不利的累计合同补缴调整的减少,比去年同期的净不利影响高出18.91亿美元。在2023年第三季度,发展计划造成的损失总额为6.18亿美元,而2022年同期为27.62亿美元。包括F-15和卫星在内的多个计划的利润率下降部分抵消了这些削减
反映了持续的劳动力不稳定、发展技术挑战和供应链中断。在截至2023年9月30日的三个月中,根据客户协议,我们记录了3.15亿美元的收益费用。该费用包括估计的客户考虑因素以及为增强星座和履行生命周期承诺而增加的成本。
有关固定价格合约的进一步讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注9。
BDS的运营亏损包括我们在截至2023年9月30日的九个月和三个月中权益法投资的收益份额为3,400万美元和2,400万美元,而截至2022年9月30日的九个月的股权收益为200万美元,截至2022年9月30日的三个月的股权亏损为3,800万美元。
待办事项
BDS的积压量从截至2022年12月31日的543.73亿美元增加到2023年9月30日的578.02亿美元,这主要是由于授标时机造成的,但被前期授予合同的确认收入部分抵消。
其他注意事项
我们的 BDS 业务包括各种具有复杂设计和技术挑战的开发计划。其中一些计划有成本型的合同安排。在这些情况下,相关的财务风险主要是减少奖励或激励费、降低利润率或在出现成本、进度或技术性能问题时取消计划。这些计划的例子包括地面中途防御、专有计划和太空发射系统计划。
我们的一些开发计划是按固定价格签订的。重要的固定价格开发计划的例子包括商业乘员、KC-46A 加油机、MQ-25、T-7A Red Hawk、VC-25B 以及商用和军用卫星。我们正在进行的许多固定价格开发计划都存在远期亏损。新计划还可能在授予合同时和合同履行期间面临延伸损失的风险。许多开发程序的设计非常复杂。由于开发过程中出现技术或质量问题,我们可能会遇到进度延误和成本影响,这可能会增加我们完成工作的估计成本或降低我们的估计价格,这两种情况都可能导致材料费用或以其他方式对我们的财务状况产生不利影响。这些计划仍在进行中,尽管我们认为财务报表中包含的成本和费用估算是适当的,但这些计划的技术复杂性带来了财务风险,因为可能需要额外的完成成本或延长预定交付日期,这可能会触发终止条款或其他重大财务风险。风险仍然是,我们可能需要在未来时期记录额外的远期损失。
全球服务
运营结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $14,278 | | | $13,044 | | | $4,812 | | | $4,432 | |
运营收益 | $2,487 | | | $2,093 | | | $784 | | | $733 | |
营业利润率 | 17.4 | % | | 16.0 | % | | 16.3 | % | | 16.5 | % |
收入
截至2023年9月30日的九个月中,BGS的收入与2022年同期相比增长了12.34亿美元,这主要是由于商业投资组合的市场复苏推动了商业服务收入的增加。截至2023年9月30日的九个月中,累计合同补缴调整的净不利影响比去年同期的净有利影响严重5400万美元。
截至2023年9月30日的三个月,BGS的收入与2022年同期相比增加了3.8亿美元,这主要是由于商业投资组合的市场复苏推动了商业服务收入的增加。截至2023年9月30日的三个月,累计合同补缴调整的净不利影响比去年同期的净有利影响严重2100万美元。
运营收益
截至2023年9月30日的九个月中,BGS的运营收益与2022年同期相比增加了3.94亿美元,这主要是由于商业服务收入的增加,但部分被政府服务业绩下降和不利的组合所抵消。截至2023年9月30日的九个月中,累计合同补缴调整的净不利影响比去年同期的净有利影响严重6000万美元。
截至2023年9月30日的三个月,BGS的运营收益与2022年同期相比增加了5100万美元,这主要是由于商业服务收入的增加。截至2023年9月30日的三个月,累计合同补缴调整的净不利影响比去年同期的净不利影响严重1,100万美元。
待办事项
BGS的积压量从截至2022年12月31日的193.38亿美元减少到2023年9月30日的184.41亿美元,这主要是由于前几年授予的合同的收入已确认。
流动性和资本资源
现金流摘要
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
净亏损 | ($2,212) | | | ($4,390) | |
非现金物品 | 3,118 | | | 3,436 | |
资产和负债的变化 | 1,673 | | | 1,009 | |
经营活动提供的净现金 | 2,579 | | | 55 | |
净现金(已使用)/由投资活动提供 | (5,241) | | | 6,521 | |
融资活动使用的净现金 | (5,131) | | | (1,016) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (22) | | | (134) | |
现金及现金等价物的净(减少)/增加,包括限制性 | (7,815) | | | 5,426 | |
年初的现金及现金等价物,包括限制性的 | 14,647 | | | 8,104 | |
期末现金及现金等价物,包括限制性的 | $6,832 | | | $13,530 | |
运营活动在截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金为26亿美元,而2022年同期为1亿美元。25亿美元的改善主要是由2023年预付款和进度账单的增加推动的,部分被2022年收到的所得税退税所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中,预付款和进度账单提供的现金为30亿美元,而2022年同期为2亿美元。30亿美元应计负债的不利变化部分抵消了这一改善,这主要是由去年BDS固定价格开发计划的应计亏损增加以及2022年第三季度收到的15亿美元所得税退税所致。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,向737 MAX客户支付的优惠总额为3亿美元和10亿美元。
在截至2023年9月30日的九个月中,应付给选择参与供应链融资计划的供应商的应付账款增加了4亿美元,在截至2022年9月30日的九个月中减少了1亿美元。供应链融资对我们的整体流动性并不重要。
投资活动在截至2023年9月30日的九个月中,投资活动使用的现金为52亿美元,而2022年同期提供的现金为65亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中,现金使用量与2022年同期相比有所增加,这主要是由于2023年的净投资捐款为40亿美元,而2022年的净投资收益为74亿美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,资本支出分别为11亿美元和9亿美元。我们仍然预计,2023年的资本支出将高于2022年。
融资活动在截至2023年9月30日的九个月中,融资活动使用的现金为51亿美元,而2022年同期为10亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的债务净还款额为51亿美元,而2022年同期为10亿美元。
截至2023年9月30日,总债务余额为523亿美元,低于2022年12月31日的570亿美元。截至2023年9月30日,49亿美元的债务被归类为短期债务。
资本资源
我们希望能够通过现金和短期投资以及运营提供的现金以及持续的资本市场准入来为我们的现金需求提供资金。截至2023年9月30日,我们在循环信贷额度协议中拥有68亿美元的现金、66亿美元的短期投资和100亿美元的未使用借贷能力。在 2023 年第三季度,我们进入了 30 亿美元的五年期
循环信贷协议将于2028年8月到期,8亿美元的364天循环信贷协议将于2024年8月到期。364天的信贷额度有为期一年的期限期限,这使我们可以将任何借款的到期日延长至2025年8月。传统的三年期循环信贷协议将于2025年8月到期,包括30亿美元的总承诺,以及经修订的将于2024年10月到期的传统五年循环信贷协议,包括32亿美元的总承付款,均有效。我们预计,这些信贷额度将保持未支配状态,主要用作后备流动性,以支持我们的一般企业借贷需求。
截至2023年9月30日,我们的信用评级保持不变。在2023年第三季度,标普将我们的信用评级展望从负面上调至稳定,这主要是受交付量改善和产量预期增长的推动。2023年10月,惠誉将我们的信用评级展望从稳定上调至正面,这得益于库存水平下降、生产和交付状况改善、待办事项增加以及预计自由现金流为正。在2023年第一季度,穆迪将我们的信用评级展望从负面上调至稳定,这主要是由于运营现金流的改善以及库存737和787架飞机的减少。
如果我们需要额外的资金来偿还现有债务,应对与市场发展相关的业务的进一步影响,为未兑现的融资承诺提供资金或满足其他业务需求,我们预计能够进入资本市场。许多因素可能导致我们的借贷成本增加,使我们更难进入公共和私人债务市场。这些因素包括全球资本市场的中断或下降和/或我们的财务业绩、前景或信用评级的下降和/或对我们产品和服务的需求的相关变化。如果我们的信用评级进一步下调,这些风险将特别严重。任何或所有这些事件的发生都可能对我们为运营和融资或合同承诺提供资金的能力产生不利影响。
未来的任何借款都可能影响我们的信用评级,并受各种债务契约的约束。2023年9月30日,我们遵守了债务和信贷额度契约。最严格的契约包括限制抵押贷款债务和售后回租交易占合并净有形资产的百分比(定义见信贷协议),以及限制合并债务占总资本的百分比(定义见信贷协议)。在考虑债务契约时,我们仍然拥有可观的借贷能力。
资产负债表外安排
我们是某些资产负债表外安排的当事方,包括某些担保。有关这些安排的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注10。
或有债务
我们在正常业务过程中有重大的或有债务,其中包括:
法律针对我们的各种法律诉讼、索赔和调查尚待审理。我们的简明合并财务报表附注17讨论了法律突发事件。
环境修复我们参与了各种环境修复活动,截至2023年9月30日,我们记录的负债为8.55亿美元。有关更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注9。
非公认会计准则指标
核心营业亏损、核心营业利润率和每股核心亏损
我们未经审计的简明合并中期财务报表是根据美利坚合众国公认会计原则(GAAP)编制的,我们补充了某些非公认会计准则的财务信息。不应考虑这些非公认会计准则指标
隔离或作为相关公认会计原则指标的替代品,其他公司可能会对此类衡量标准进行不同的定义。我们鼓励投资者全面审查我们的财务报表和公开提交的报告,不要依赖任何单一的财务指标。核心营业亏损、核心营业利润率和每股核心亏损不包括FAS/CAS服务成本调整。FAS/CAS服务成本调整代表了根据GAAP计算的财务会计准则(FAS)养老金和退休后服务成本与分配给业务部门的成本之间的差额。每股核心亏损不包括FAS/CAS服务成本调整以及非营业性养老金和退休后支出。非营业性养老金和退休后支出代表除服务成本之外的净定期福利成本的组成部分。分配给支持政府客户的BDS和BGS企业的养老金成本是根据美国政府成本会计准则(CAS)计算的,该准则采用与GAAP不同的精算假设和会计惯例。CAS 成本可分配给政府合同。其他退休后福利成本根据CAS分配给所有业务领域,CAS通常基于支付的福利。
截至2023年9月30日的九个月和三个月,在运营亏损中确认的养老金FAS/CAS服务成本调整分别为6.63亿美元和2.18亿美元,而2022年同期的收益为6.21亿美元和2.08亿美元。2023年更高的福利主要是由于分配的养老金成本同比增加。在截至2023年9月30日的九个月和三个月中,其他收入中包含的非营业养老金支出净额为4.02亿美元和1.34亿美元,而2022年同期的福利为6.66亿美元和2.25亿美元。2023年福利减少的主要原因是利息成本上升和计划资产预期回报率降低,但净精算亏损摊销额的减少所抵消。
有关养老金和其他退休后费用的进一步讨论,请参阅我们《2022年10-K表年度报告》第24页上的《管理层讨论与分析》。管理层使用核心营业收益、核心营业利润率和每股核心收益来评估和预测基础业务业绩。管理层认为,这些核心收益指标为投资者提供了对运营业绩的更多见解,因为未分配的养老金和其他退休后福利成本主要代表由市场因素驱动的成本和不可分配给美国政府合同的成本。
非公认会计准则指标与公认会计准则指标的调和
下表对核心营业亏损、核心营业利润率和每股核心亏损的非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP运营亏损、营业利润率和摊薄后每股亏损财务指标进行了对比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万美元计,每股数据除外) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $55,776 | | | $46,628 | | | $18,104 | | | $15,956 | |
据报告,运营损失 | ($1,056) | | | ($3,174) | | | ($808) | | | ($2,792) | |
营业利润率 | (1.9) | % | | (6.8) | % | | (4.5) | % | | (17.5) | % |
| | | | | | | |
养老金 FAS/CAS 服务成本调整 (1) | ($663) | | | ($621) | | | ($218) | | | ($208) | |
退休后 FAS/CAS 服务成本调整 (1) | (200) | | | (225) | | | (63) | | | (71) | |
FAS/CAS 服务成本调整 (1) | ($863) | | | ($846) | | | ($281) | | | ($279) | |
核心营业亏损(非公认会计准则) | ($1,919) | | | ($4,020) | | | ($1,089) | | | ($3,071) | |
核心营业利润率(非公认会计准则) | (3.4) | % | | (8.6) | % | | (6.0) | % | | (19.2) | % |
| | | | | | | |
据报道,摊薄后的每股亏损 | ($3.64) | | | ($7.24) | | | ($2.70) | | | ($5.49) | |
养老金 FAS/CAS 服务成本调整 (1) | (1.10) | | | (1.04) | | | (0.36) | | | (0.35) | |
退休后 FAS/CAS 服务成本调整 (1) | (0.33) | | | (0.38) | | | (0.10) | | | (0.12) | |
营业外养老金支出 (2) | (0.66) | | | (1.13) | | | (0.23) | | | (0.37) | |
退休后非营业费用 (2) | (0.07) | | | (0.07) | | | (0.02) | | | (0.03) | |
调整后的递延所得税准备金 (3) | 0.45 | | | 0.55 | | | 0.15 | | | 0.18 | |
每股核心亏损(非公认会计准则) | ($5.35) | | | ($9.31) | | | ($3.26) | | | ($6.18) | |
| | | | | | | |
加权平均摊薄后股数(百万股) | 605.0 | | | 594.0 | | | 607.2 | | | 596.3 | |
(1)FAS/CAS服务成本调整代表了根据GAAP计算的FAS养老金和退休后服务成本与分配给业务部门的成本之间的差额。此调整不包括在核心营业亏损(非公认会计准则)中。
(2)非营业性养老金和退休后支出代表除服务成本之外的净定期福利成本的组成部分。这些费用包含在其他净收益中,不包括在每股核心亏损(非公认会计准则)中。
(3)所得税影响是使用美国公司法定税率计算得出的。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
自2022年12月31日以来,我们的市场风险没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
(a)评估披露控制和程序。
截至2023年9月30日,我们的首席执行官兼首席财务官对我们的披露控制和程序进行了评估,得出的结论是,这些披露控制和程序是有效的,可以确保我们在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,并积累并传达给包括首席执行官在内的管理层酌情为执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
(b)财务报告内部控制的变化。
2023年第三季度,我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
目前,我们参与了许多法律诉讼。有关与法律诉讼相关的突发事件的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注17,该附注以引用方式纳入。
第 1A 项。风险因素
与第一部分第1A项中披露的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性变化。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的风险因素。
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
发行人购买股票证券
下表提供了有关我们在截至2023年9月30日的季度中购买我们根据《交易法》第12条注册的股票证券的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万美元计,每股数据除外) |
| (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 总数 的股份 已购买 (1) | | 平均值 价格 按每人支付 分享 | | 的总数 购买的股票 作为公开的一部分 已宣布的计划 或程序 | | 近似美元 那股的价值 可能还会被购买 根据计划或 程式 |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | 9,832 | | | $215.14 | | | | | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | 7,131 | | | 226.67 | | | | | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | 4,230 | | | 215.79 | | | | | |
总计 | 21,193 | | | $219.15 | | | | | |
(1)在此期间,员工共向我们转让了21,193股股票,以履行与限制性股票单位归属有关的最低预扣税义务。我们没有根据回购计划在公开市场上购买任何普通股。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中,我们没有一位董事或高级管理人员 采用,已修改要么 终止诸如此类术语的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排” 的定义见S-K法规第408项。
第 6 项。展品
| | | | | |
3.1 | 波音公司章程经修订和重述,自 2023 年 8 月 29 日起生效(公司当前的 8-K 表报告附录 3.1,日期为 2023 年 8 月 29 日) |
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10.1 | 364天信贷协议,截至2023年8月24日,波音公司为自己和代表其子公司签订了364天信贷协议,贷款方为借款人,北美花旗银行作为行政代理人,摩根大通银行作为银团代理人,北美花旗银行和摩根大通银行作为联合牵头安排人和联席账簿管理人(公司附录10.1)最新的 8-K 表报告,日期为 2023 年 8 月 24 日) |
| |
10.2 | 五年信贷协议,截至2023年8月24日,波音公司为自己并代表其子公司,作为借款人,贷款方,北卡罗来纳州花旗银行作为行政代理人,摩根大通银行作为银团代理人,花旗银行和北卡罗来纳州摩根大通银行作为联合牵头安排人和联合账簿管理人(公司附录10.2)最新的 8-K 表报告,日期为 2023 年 8 月 24 日) |
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15 | 独立注册会计师事务所关于未经审计的中期财务信息的信函 |
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31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
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31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
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32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 |
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32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 |
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101.INS | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | 波音公司 |
| | (注册人) |
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2023年10月25日 | | /s/ 迈克尔·克莱里 |
(日期) | | 迈克尔·克莱里 |
| | 高级副总裁兼财务总监 |