附录 97.1
NETFLIX, INC.
回扣政策
Netflix, Inc.(“公司”)董事会(“董事会”)薪酬委员会(“委员会”)认为,公司采用适用于公司执行官的本回扣政策(“政策”)是适当的,并采用本政策自生效之日起生效。
1. 定义
就本政策而言,应适用以下定义:
a) “公司集团” 指公司及其各子公司(视情况而定)。
b) “承保薪酬” 是指向在激励性薪酬绩效期内随时担任执行官的人发放、赋予或支付的任何基于激励的薪酬,这些薪酬是在 (i) 适用的纳斯达克上市标准生效之日或之后获得的,(ii) 该人出任执行官之后,以及 (iii) 公司在国家证券交易所或国家证券上市的一类证券时获得的协会。

c) “生效日期” 是指 2023 年 10 月 27 日。

d) “错误发放的薪酬” 是指在实现与此类承保薪酬相关的适用的财务报告措施的财政期内向个人发放、归属或支付的承保补偿金额,该金额超过了如果根据适用的重报来确定该金额,则本应向该人发放、归属或支付的承保补偿金额,计算时不考虑已缴纳的任何税款(即按税前计算)。对于基于股票价格或股东总回报率的承保补偿,如果不直接根据重报中的信息对错误发放的薪酬金额进行数学重新计算,则委员会将根据对重报对授予、归属承保补偿的股票价格或总股东回报率的影响的合理估计,确定构成错误发放薪酬的承保补偿金额(如果有)已付款,委员会应保存文件做出此类决定,并向纳斯达克提供此类文件。

e) “交易法” 指1934年的《证券交易法》。

f) “执行官” 是指《交易法》第16a-1(f)条所定义的公司的每位 “高管”,根据《交易法》第S-K条第401(b)项,应被视为包括公司根据《交易法》第S-K条第401(b)项确定为执行官的任何个人。根据本政策的条款,现任和前任执行官均受该政策的约束。

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附录 97.1
g) “财务报告指标” 是指(i)根据编制公司财务报表时使用的会计原则确定和列报的任何衡量标准,以及全部或部分源自此类衡量标准的任何指标,可能包括GAAP或非GAAP财务指标(定义见交易法第G条和《交易法》第S-K条第10项),(ii)股价或(iii)股东总回报率。财务报告措施可能会也可能不向美国证券交易委员会提交,并可能在公司财务报表之外列报。

h) “基于激励的薪酬” 是指全部或部分基于实现财务报告措施而发放、获得或归属的任何薪酬。

i) “回顾期” 是指在要求公司为给定报告期编制重报之日之前的三个已完成的财政年度(加上在三个已完成的财政年度之内或紧随其后且由公司会计年度变更引起的任何过渡期),该日期为以下日期中较早的日期:(i) 董事会、董事会委员会或高级职员或高级管理人员之日总结说,如果不需要董事会采取行动,公司有权采取此类行动,或合理地应该得出结论,公司需要编制重报,或(ii)法院、监管机构或其他法律授权机构指示公司编制重报的日期。根据保单追回任何错误发放的补偿并不取决于是否或何时实际提交了重报。

j) “纳斯达克” 指纳斯达克股票市场。

k) “已收到”:在公司的财政期内,激励性薪酬被视为 “已收到”,在该财政期内,激励性薪酬的发放、归属或支付发生在该期结束之后,即便激励性薪酬的发放、归属或支付发生在该财政期结束之后。

l) “重报” 是指由于公司严重不遵守证券法规定的任何财务报告要求而必须对任何公司财务报表进行会计重报,包括 (i) 更正先前发布的财务报表中与先前发布的财务报表相关的错误(通常称为 “Big R” 重报),或(ii)更正先前发布的财务报表中与先前发布的财务报表无关的错误,但是那会产生材料错误陈述(通常称为 “小r” 重述),如果错误在本期内得到纠正或未更正。根据当时的相关会计准则,对公司财务报表的更改不代表错误更正,则不构成重报。根据本政策追回任何错误发放的补偿不取决于任何人与重述有关的欺诈或不当行为。

m) “SEC” 指美国证券交易委员会。

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附录 97.1
n) “子公司” 是指与本公司 “附属” 的任何国内外公司、合伙企业、协会、股份公司、合资企业、信托或非法人组织,即通过一个或多个中介机构直接或间接地 “控制”、“受公司” 或 “与公司共同控制”。为此,“控制” 是指直接或间接地通过拥有有表决权的证券、合同或其他方式,直接或间接地拥有指挥或促使该人指导管理和政策的权力。
2. 补偿和没收错误判给的赔偿
如果进行重报,则在重报前的回顾期内收到的任何错误发放的薪酬(a)当时尚未支付但尚未支付的应立即自动没收,(b)已支付给任何人的薪酬应根据本政策第3条合理地迅速偿还给公司集团的相关成员。除非下文另有规定,否则委员会必须根据本政策第 3 条追求(且无权放弃)没收和/或偿还此类错误发放的薪酬。
尽管如此,如果委员会在任何时候都不是负责公司高管薪酬决定的董事会委员会,则完全由独立董事组成,则委员会可以决定不要求没收和/或追回任何人错误发放的薪酬,前提是委员会认定由于以下任何情况而没收和/或追回此类薪酬不切实际:(i) 支付给第三方的直接费用协助执行本政策的合理法律费用和咨询费(例如,合理的法律费用和咨询费)将超过收回的金额(在公司集团的一名或多名成员合理努力收回此类错误发放的薪酬、此类尝试的文件以及向纳斯达克提供此类文件之后),或(ii)复苏可能会导致本公司员工普遍获得福利的任何本来符合纳税条件的退休计划无法兑现 26 U.S.C. 401 (a) (13) 或 26 的要求U.S.C. 411 (a) 及其相关法规。
3.还款手段
如果委员会确定任何人应偿还任何错误发放的薪酬,则委员会应通过电子邮件或挂号信向该人发出书面通知,通知该人向公司集团存档的实际地址,该人应以委员会要求的方式和条件偿还此类款项,公司集团的任何成员都有权从适用人员欠该人的任何款项中扣除还款额公司集团成员,要求没收在适用法律(包括但不限于经修订的1986年《美国国税法》第409A条及其相关法规和指导方针允许的最大范围内),公司集团的任何成员授予该人的任何奖励,或采取一切必要措施合理地迅速从该人那里收回还款额。如果委员会未在上述书面通知中具体说明还款时间,则应要求适用人员在收到此类通知后尽快通过电汇、现金或本票向公司偿还错误发放的薪酬。
4. 仲裁
因本政策(包括但不限于本第 4 节)、其执行、可执行性、可仲裁性或解释引起或与之相关的任何争议、争议或索赔,或因涉嫌违反、违约或失实陈述与本政策任何条款相关的任何争议、争议或索赔,包括不是
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附录 97.1
时效,任何涉嫌违反法规、普通法或公共政策的行为均应在适用的联邦法律允许的最大范围内提交个人、最终和具有约束力的仲裁并由其裁决。根据当时现行的《JAMS就业规则和程序》(“规则”)和《联邦仲裁法》(9 U.S.C. § 1 及其后各节),仲裁应由JAMS管理,由单一仲裁员审理,在仲裁当事方的执行官自生效之日起居住的县和州(或此类仲裁各方可能共同商定的其他地点)进行(“FAA”),经本第 4 节中包含的条款和条件修改。《规则》的副本可在网上查阅,网址为 https://www.jamsadr.com/rules-employment-arbitration/english。仲裁员应由各方当事人共同协议选定,如果当事方无法达成协议,则按照《规则》选出。
在本协议第5节允许的范围内,公司集团将支付仲裁员费用和仲裁费用以及仲裁听证会特有的任何其他费用(承认双方承担自己的证词、证人、专家和律师费及其他费用,其程度与法庭审理该事项相同)。此外,在本协议第 5 节允许的范围内,如果任何一方在支付胜诉方律师费和费用的法定索赔中胜诉,则仲裁员可以向胜诉方裁定合理的律师费和费用。关于谁是胜诉方和/或任何费用或成本的合理性的任何争议均应由仲裁员解决。
本第 4 节和任何仲裁均应受美国联邦航空局管辖,任何与 FAA 不一致的州法律除外。仲裁员应适用适用于仲裁中提出的索赔的州或联邦实体法。尽管有任何相反的规定,本政策中的任何内容均不得解释为排除向国家劳动关系委员会、平等就业机会委员会或任何类似的联邦、州或地方行政机构提出申诉。
5. 不提供赔偿
本公司集团任何成员均不得就该人根据本政策遭受的任何赔偿损失向任何人提供赔偿、投保或补偿,也不得因与该人根据本政策发生的任何赔偿损失有关的争议获得任何费用预付款,本公司集团的任何成员均不得向该人支付或报销该人为涵盖潜在赔偿义务的任何第三方保险单所支付的任何保费本政策。为此,“赔偿” 包括对现行补偿安排的任何修改或其他相当于事实上的赔偿的手段(例如,向个人提供新的现金奖励,该现金奖励将被取消,以收回任何错误裁定的赔偿)。在任何情况下,如果任何重报会导致更高的激励性薪酬支付,则不得要求公司集团的任何成员向任何人支付额外款项。
6. 其他
本政策通常将由委员会管理和解释。委员会对本政策的任何决定均为最终的、决定性的并对所有利益相关方具有约束力。委员会根据本政策作出的任何自由裁量决定(如果有)不必对所有人统一,并且可以有选择地在个人之间作出,无论这些人是否处境相似。
本政策旨在满足可能不时修订的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第954条的要求,以及美国证券交易委员会或纳斯达克颁布的任何相关规则或法规,包括在生效之日之后生效的任何额外或新要求,这些要求一经生效,应被视为自动对本政策进行修改,以满足此类附加或新要求。
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附录 97.1
本政策中的规定旨在在法律的最大范围内适用。如果根据任何适用法律,本政策的任何条款被认定为不可执行或无效,则该条款将在允许的最大范围内适用,并且在符合适用法律的必要范围内,应自动视为以符合其目标的方式进行了修订。本政策任何条款的无效或不可执行性均不影响本政策任何其他条款的有效性或可执行性。根据本政策收回错误发放的薪酬不取决于公司集团是否满足本政策中的任何条件,包括向纳斯达克提供适用文件的任何要求。
根据本政策,公司集团成员寻求没收或赔偿的权利是对根据任何法律、政府规章或证券交易所上市要求或公司集团任何成员的任何其他政策、计划或协议的条款,公司集团任何成员可能享有的任何补偿权或补救措施或除补偿之外的任何权利的补充,但不能代替这些权利。
7. 修改和终止
在允许的范围内,以符合适用法律(包括美国证券交易委员会和纳斯达克规则)的方式,委员会可随时自行决定终止、暂停或修改本政策。
8. 继任者
本政策对所有人及其各自的受益人、继承人、遗嘱执行人、管理人或其他法定代表人具有约束力并可强制执行,这些个人或实体向这些人或实体授予、赋予或支付或管理的任何承保补偿。
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