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uationIncomeMarketandCostApproachMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：衡量投入报价成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000070858SRT：权重平均成员Bac:ValuationIncomeMarketandCostApproachMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：衡量投入报价成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000070858SRT：最小成员数Us-gaap:MeasurementInputCommodityForwardPriceMemberBac:ValuationIncomeMarketandCostApproachMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-31ISO 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：10-K

(标记一)

☑ 根据《证券条例》第13或15(D)条提交的年报

1934年《交换法》

截至本财政年度止12月31日, 2023

或

☐根据《证券条例》第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年《交换法》

从中国到中国的过渡期

委托文件编号：

1-6523

章程中规定的注册人的确切姓名：

美国银行

注册成立或组织的州或其他司法管辖区：

特拉华州

美国国税局雇主识别号码：

56-0906609

主要执行机构地址：

美国银行企业中心

翠云街北段100号

夏洛特, 北卡罗来纳州28255

注册人的电话号码，包括区号：

(704) 386-5681

根据该法第12(B)节登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元			BAC			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC高级版			纽约证券交易所
浮动利率非累积优先股，E系列
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRB			纽约证券交易所
6.000%的非累积优先股，系列GG
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRK			纽约证券交易所
5.875%的非累积优先股，HH系列
7.25%非累积永久可转换优先股，L系列			BAC PRL			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PRG			纽约证券交易所
美国银行浮动汇率论
非累积优先股，系列1

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每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PRH			纽约证券交易所
美国银行的浮动汇率论
非累积优先股，系列2
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PrJ			纽约证券交易所
美国银行的浮动汇率论
非累积优先股，系列4
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PRL			纽约证券交易所
美国银行的浮动汇率论
非累积优先股，系列5
BAC Capital浮动利率优先混合收益期限证券			BAC/PF			纽约证券交易所
十三号信托(及与之相关的担保)
5.63%固定利率至浮动利率优先混合收益定期证券			BAC/PG			纽约证券交易所
BAC资本信托XIV的声明(及其相关担保)
所得税资本债务票据，最初于2066年12月15日到期			合并PRK			纽约证券交易所
美国银行
高级中期票据，A系列，递增可赎回票据，到期			BAC/31B			纽约证券交易所
2031年11月28日，美国银行金融有限责任公司(及担保人
注册人就此作出的声明)
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRM			纽约证券交易所
5.375%的非累积优先股，系列KK
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRN			纽约证券交易所
非累积优先股的5.000%，系列11
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC专业版			纽约证券交易所
4.375%的非累积优先股，系列NN
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PrP			纽约证券交易所
4.125%的非累积优先股，系列PP
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRQ			纽约证券交易所
4.250%非累积优先股，系列QQ
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PrS			纽约证券交易所
4.750%非累积优先股，SS系列

根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☐ 不是☑

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是 ☑

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了根据1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☑ 不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑*否☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☑

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

                                            新兴成长型公司 ☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。他说：☑

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的薪酬进行恢复分析. ☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐不是的。☑

截至2023年6月30日，非关联公司持有的注册人普通股(普通股)的总市值约为$228,187,725,798。截至2024年2月16日，有7,872,657,542已发行普通股。

通过引用并入的文件：作为对第三部分第10、11、12、13和14项的回应，最终委托书中与注册人2024年年度股东大会有关的部分通过引用并入本表格10-K。

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目录表

美国银行及其子公司

第I部分						页面
第1项。			业务			2
第1A项。			风险因素			8
项目1B。			未解决的员工意见			23
项目1C。			网络安全			23
第二项。			属性			23
第三项。			法律诉讼			23
第四项。			煤矿安全信息披露			23
第II部
第五项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			23
第六项。			[已保留]			23
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			24
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			86
第八项。			财务报表和补充数据			86
第九项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			172
第9A项。			控制和程序			172
项目9B。			其他信息			172
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			172
第III部
第10项。			董事、高管与公司治理			172
第11项。			高管薪酬			173
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			174
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			174
第14项。			首席会计费及服务			174
第IV部
第15项。			展示、财务报表明细表			175
第16项。			表格10-K摘要			178

1美国银行

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第I部分

美国银行及其子公司

项目1.业务

美国银行是特拉华州的一家公司，一家银行控股公司和一家金融控股公司。在本报告中使用的“美国银行”、“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”可能是指美国银行个人、美国银行及其子公司或美国银行的某些子公司或关联公司。作为我们精简公司组织结构和降低复杂性和成本的努力的一部分，公司已经并打算继续减少其公司子公司的数量，包括通过公司间合并。

美国银行是世界上最大的金融机构之一，为个人消费者、中小型市场企业、机构投资者、大公司和政府提供全方位的银行、投资、资产管理和其他金融和风险管理产品和服务。我们的主要执行办公室位于北卡罗来纳州夏洛特市北特里恩街100号美国银行企业中心，邮编：28255。

美国银行的网站是www.bank ofamerica.com，我们网站的投资者关系部分是https://investor.bankofamerica.com.我们使用我们的网站发布公司信息，包括作为一种披露材料、非公开信息的手段，并遵守我们在FD法规下的披露义务。我们经常在我们的网站上发布和提供有关公司的财务和其他信息，包括环境、社会和治理(ESG)信息。除了我们的新闻稿、美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)文件、公开电话会议和网络广播外，投资者还应该关注我们的网站，包括我们网站的投资者关系部分。我们的10-K年度报告、10-Q季度报告、8-K当前报告以及根据1934年证券交易法(交易法)第13(A)或15(D)节提交或提交的这些报告的修正案，在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提交报告后，在合理可行的情况下尽快发布在我们网站的投资者关系部分，或在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上提供。尽管有上述规定，本段或本10-K表格年度报告中提及的本公司网站所包含的信息并未以引用方式并入本10-K表格年度报告中。此外，我们在我们网站的投资者关系部分提供：(I)我们的行为准则；(Ii)我们的公司治理准则；以及(Iii)我们董事会每个现行委员会(董事会)的章程。我们的行为准则构成了一套“道德守则”和一套“商业行为和道德守则”，适用于美国证券交易委员会和纽约证券交易所各自的规则所要求的与公司有关联的个人。我们还打算在我们网站的投资者关系部分披露美国证券交易委员会和纽约证券交易所规则要求披露的对我们行为准则的任何修订和对我们行为准则的豁免。所有这些公司治理材料也可免费印刷，要求书面索要的股东请发送：北卡罗来纳州夏洛特市，北卡罗来纳州夏洛特市，北特里恩街100号，美国银行公司中心公司秘书办公室美国银行，邮编：28255。

细分市场

通过我们在美国和国际市场的各种银行和非银行子公司，我们通过四个业务部门提供多样化的银行和非银行金融服务和产品：个人银行业务,全球财富与投资管理公司(GWIM),全球银行业和全球市场，其余操作记录在所有其他。与我们的业务部门及其提供的产品和服务有关的其他信息包含在第34页至第43页第7项所载的信息中。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析， 附注23 -业务分部资料合并财务报表。

竞争

我们在一个高度竞争的环境中工作。我们的竞争对手包括银行、储蓄机构、信用合作社、投资银行公司、投资咨询公司、经纪公司、投资公司、保险公司、抵押贷款银行公司、信用卡发行商、共同基金公司、对冲基金、私募股权公司、电子商务和其他基于互联网的公司，包括商业银行和提供非银行金融服务的公司。我们在全球范围内与其中一些竞争对手竞争，并在区域或特定产品的基础上与其他竞争对手竞争。我们越来越多地与仅通过互联网提供产品的公司以及非金融公司竞争，包括利用新兴技术（如数字资产）而不是传统银行产品的公司。

竞争基于多项因素，包括（其中包括）客户服务及便利性、所提供产品及服务的定价、质量及范围、贷款限额、我们技术的质量及交付，以及我们在相关市场的声誉、经验及关系。我们继续有效竞争的能力在很大程度上也取决于我们吸引新员工以及发展、留住和激励现有员工的能力，同时管理薪酬和其他成本。

人力资本资源

我们努力使美国银行成为员工工作的好地方。我们重视我们的员工，并寻求建立和维护与我们的核心价值观一致的人力资源政策，并帮助实现我们的人的力量。我们的董事会及其薪酬和人力资本委员会负责监督我们的人力资本管理战略、计划、举措和实践。公司的高级管理层定期向董事会及其辖下委员会汇报人力资本事宜，以协助董事会进行监督。

于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司雇用约213，000名及217，000名雇员，其中78%及79%位于美国。此外，在2023年和2022年，公司的薪酬和福利支出分别为383亿美元和364亿美元，占非利息支出总额的58%和59%。

						美国银行 2

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多样性和包容性

公司对多元化和包容性的承诺始于我们董事会和首席执行官（CEO）的监督。首席人力资源官和首席多元化与包容官与我们的首席执行官和高级管理层合作，推动我们的多元化和包容战略、计划、举措和政策。我们的全球多样性和包容性委员会已经成立了20多年，由我们的首席执行官担任主席，并由来自各行各业和地区的高级管理人员组成。该委员会赞助并支持业务，运营单位和区域多样性和包容性委员会，以调整整个企业的多样性和包容性战略以及理想目标。

我们的做法和政策在整个公司都有很强的代表性，我们广泛的员工群体反映了我们所服务的客户和社区。我们的董事会和高级管理团队分别有62%和55%的种族、民族和性别多元化。下表列出了自认为是女性的全球员工和美国员工的多样性指标-自认为是有色人种的员工，包括自认为是亚洲人、黑人/非裔美国人和西班牙裔/拉丁裔的员工。该等员工多元化指标定期向高级管理团队及董事会汇报。

多样性截至2023年12月31日
						员工总数						三大管理层						各级管理人员
全球员工
女人						50		%				41		%				42		%
美国-基础雇员
有色人种						51						27						43
亚洲人						14						11						14
黑人/非裔美国人						15						8						10
西班牙裔/拉丁裔						19						7						16

我们通过提供一系列旨在让所有员工在职业生涯中发展和进步的发展计划和资源，投资于我们的人才。我们通过对员工网络进行内部投资，并促进企业范围内有关各种多样性和包容性主题的自愿学习和对话，加强我们对多样性和包容性的承诺。此外，我们有吸引多元化人才的做法，包括校园招聘。例如，在2023年，我们全球校园招聘的44%是女性，在美国，62%是有色人种。

员工敬业度和人才保留

作为我们不断努力使公司成为一个伟大的工作场所的一部分，我们进行了一项保密的年度员工敬业度调查（调查），并已这样做了近二十年。调查结果由董事会和高级管理层审查，并用于协助审查公司的人力资本战略、计划、举措和做法。2023年，88%的公司员工参与了调查，我们的员工敬业度指数（员工对公司的整体满意度）为87%。我们的员工流失率于二零二三年为百分之八，于二零二二年为百分之十三。

此外，公司还提供各种资源，帮助员工在现有岗位上成长并培养新技能，包括帮助员工寻找新机会、重新掌握技能和寻求领导职位的资源。学习和发展战略的基础是

发展整个组织的横向技能。高级领导者、经理和团队成员将加入培训，并培养横向和特定角色的技能，以帮助推动高绩效。这一方法还有助于促进内部流动和人才晋升，以建立一批合格的管理人员和领导人。2023年，超过5，000名员工在公司内找到了新的工作，我们通过美国银行学院为我们的同事提供了约670万小时的培训和发展。此外，我们的董事会监督首席执行官和高级管理层的继任计划，至少每年进行一次正式审查。

合理和公平的赔偿

我们的薪酬理念是按长期绩效和年度绩效支付薪酬。我们的绩效考量包括财务和非财务指标，包括取得成果的方式。这些考虑因素旨在加强和促进我们的负责任增长战略，并与我们的风险框架保持一致。

公司致力于种族和性别薪酬平等，并努力公平公正地补偿所有员工。我们维持稳健的政策及常规，以加强我们的承诺，包括由第三方顾问在董事会及高级管理层的监督下进行检讨。2023年，我们的审查显示，全球女性获得的薪酬平均高于同等职位男性的99%。在美国，平均而言，有色人种获得的薪酬高于同等职位上非有色人种队友获得的薪酬的99%。

我们根据员工的角色、经验和表现，根据市场价格向他们支付公平的薪酬。我们定期与行业内外的其他公司进行比较，以确认我们的薪酬具有竞争力。2021年，该公司宣布将在2025年前将美国员工的最低时薪提高到每小时25美元。2023年10月，作为实现这一目标的下一步，该公司将美国员工的最低时薪提高到每小时23美元。此外，自2017年以来，我们已连续第七年于2024年1月宣布向队友颁发“分享成功”奖励，以表扬他们在2023年的努力。全球约97%的员工将在2024年第一季度获得奖项。

健康与健康- 2023年焦点

公司还致力于为员工提供领先的福利和计划，帮助促进他们的身体，情感和财务健康。我们对团队成员的投资旨在帮助他们在工作和家庭中茁壮成长，使他们能够更好地为我们的客户，社区和彼此提供服务。

我们继续努力提供负担得起的医疗保健服务，包括提供免费的24/7访问虚拟一般医疗和行为健康资源，以帮助我们注册的美国队友保持健康。对于收入低于5万美元的队友，我们连续第11年保持美国医疗保险保费不变，而对于收入从5万美元增加到10万美元的队友，我们连续第7年增加了名义保费。我们为参加美国银行医疗PPO或消费者直接计划的队友免费提供网络内通用处方药，我们继续为参加美国医疗计划的所有队友免费提供预防性护理药物。我们也

3美国银行

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我们继续通过在美国许多地点的就近健康中心、疫苗接种诊所和健康筛查，加强整个公司的护理服务，因为我们相信初级和预防保健对我们队友的健康和安全至关重要。

我们为我们的队友提供广泛的福利方案并支持工作与生活的平衡，其中包括在美国为主要和次要照顾者提供16周的带薪育儿假，以及每年50天的儿童和成人后备受抚养人照顾。在全球范围内，队友和他们的家庭成员可以使用我们的员工援助计划进行12次免费的面对面保密咨询和无限制的电话咨询。从2023年开始，庆祝在公司连续服务至少15年的队友可以参加公司的全球休假计划。

欲了解更多有关我们人力资本管理的信息，请参阅公司网站和2023年股东年度报告，我们预计将于2024年3月在我们网站的投资者关系部分提供这些报告(其内容未通过引用并入本Form 10-K年度报告中)。

政府监管与监管

以下讨论描述了适用于BHC、金融控股公司、银行和经纪自营商的广泛监管框架的要素，包括关于美国银行的具体信息。

我们受到适用于BHC、金融控股公司、银行和其他金融服务实体的广泛监管框架的约束。美国联邦政府对银行、BHC和金融控股公司的监管主要是为了保护储户和存款保险基金(DIF)，而不是为了保护股东和债权人。

作为一家注册金融控股公司和BHC，该公司受到美国联邦储备系统(美联储)理事会的监督和定期检查。我们的美国银行子公司(银行)以全国性银行协会的形式组织，受到货币监理署(OCC)、联邦存款保险公司(FDIC)和美联储的监管、监督和审查。此外，美联储和OCC通过了指导方针，为BHC和国家银行的风险治理框架的设计、实施和董事会监督建立了最低标准。美国金融控股公司及其控制的公司被允许从事《格拉姆-利奇-布莱利法案》和美联储相关解释所定义的被认为具有金融性质的活动。本公司作为金融控股公司的地位取决于对本公司及其美国存托机构子公司的某些资格要求，包括最低资本比率、监管评级，就存托机构而言，至少要有令人满意的《社区再投资法案》评级。未能成为合格的金融控股公司可能会导致美联储限制美国银行的活动，包括潜在的收购。此外，我们在美国和我们运营的其他司法管辖区的业务受到大量法律、规则和法规的约束，包括允许的活动、最低资本和流动性水平、合规风险管理、消费产品和销售实践、隐私、数据保护和高管薪酬等。

过去几年，从应对2008年金融危机开始，以及技术和市场变化等其他因素，我们所受法律法规的范围和监管力度都有所增加。此外，银行和金融服务部门还面临大量的监管执法和罚款。这些变化中的许多都是2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(金融改革法案)的结果。我们无法评估监管环境是否会有任何额外的重大变化，并预计我们的业务将继续受到持续和广泛的监管。

我们还受制于其他各种法律法规，以及其他监管机构的监督和审查，所有这些都直接或间接影响到我们的实体、管理和向股东进行分配的能力。例如，我们的经纪交易商子公司须受美国和国际监管机构的监管，包括受美国证券交易委员会、金融业监管局和纽约证券交易所等机构的监管；我们在美国支持大宗商品和衍生品业务的期货交易委员会商家子公司受美国商品期货交易委员会、国家期货协会、芝加哥商品交易所以及美国银行某些银行业监管机构的监管和监管；我们的保险活动须受州保险监管机构的许可和监管；我们的消费金融产品和服务受消费者金融保护局的监管。此外，某些美国和外国子公司也在商品期货交易委员会注册为掉期交易商，并有条件地在美国证券交易委员会注册为基于证券的掉期交易商。

我们的非美国业务也受到各种非美国监管机构的广泛监管，包括政府、证券交易所、审慎监管机构、中央银行和这些业务运营所在司法管辖区的其他监管机构。例如，我们在英国、爱尔兰和法国的金融服务实体分别受到英国审慎监管局和金融市场行为监管局、欧洲中央银行和爱尔兰中央银行、保诚与再保险委员会和S金融机构的监管。

在贿赂和腐败、了解客户要求、反洗钱、禁运计划和经济制裁方面，该公司还受到美国和其运营的其他司法管辖区广泛的法律、规则和法规的约束。例如，我们必须遵守美国《银行保密法》(BSA)，其中包含旨在发现和阻止洗钱和资助恐怖主义的反洗钱和金融透明度法律，以及记录保存、报告、尽职调查和客户核实要求，以及由美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)和外国司法管辖区管理和执行的各种制裁计划，这些计划针对的是参与或位于参与活动的国家的实体或个人，如恐怖主义、敌对行动、毒品贩运或侵犯人权行为，以及美国《反海外腐败法》(FCPA)和英国《反贿赂法》，涉及向政府官员和其他人腐败和非法支付款项。

力量的源泉

根据金融改革法和美联储的政策，BHC预计将成为以下财务实力的来源

						美国银行 4

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每一家附属银行，并投入资源支持每一家这样的附属银行。同样，根据1991年《联邦存款保险公司改善法》(FDICIA)的交叉担保条款，如果FDIC因银行子公司违约或与FDIC向有违约危险的子公司提供的援助有关而遭受或预期损失，则可评估此类子公司的关联银行对FDIC的损失，但某些例外情况除外。

与关联公司的交易

根据《联邦储备法》第23A和23B条，由美联储的W规则实施，银行受到限制，限制银行与其非银行关联公司之间的某些类型的交易。总体而言，美国银行在信贷延期、购买资产和涉及其非银行附属公司的某些其他交易方面受到数量和质量的限制。此外，美国银行及其非银行附属机构之间的交易必须以公平条款进行，并且必须符合安全和稳健的标准。

存款保险

存放在美国注册银行的存款由FDIC承保，受适用法律和FDIC法规的限制和条件限制。根据《金融改革法》，FDIC的保险覆盖限额为每个储户、每个投保银行每个账户所有权类别的250,000美元。所有有保险的存款机构都必须向联邦存款保险公司缴纳摊款，以便为存款保险基金提供资金。

FDIC被要求将DIF与美国有保险存款的法定最低比率保持在至少1.35%，并建立了2%的DIF比率的长期目标。截至本报告之日，DIF低于法定最低比率和FDIC的长期目标。2022年10月，FDIC通过了一项恢复计划，其中包括将整个行业的存款保险评估提高2个基点(Bps)。联邦存款保险公司表示，它打算在可预见的未来保持这样的评估率。存款保险评估利率可能会受到FDIC的调整，并将受到整体经济和银行业整体稳定的影响。FDIC还有权不时收取特别评估费用，包括与系统性风险事件有关的评估。例如，2023年11月16日，FDIC发布了最终规则，要求对DIF实施特别评估，以追回因硅谷银行和签名银行关闭而给DIF造成的损失。有关FDIC特别评估对公司的影响的更多信息，请参见第26页的执行摘要-MD&A的最新发展。关于存款保险的更多信息，见第1A项。风险因素-监管、合规和法律，第17页。

资本、流动资金和业务要求

作为一家金融控股公司，我们和我们的银行子公司受到美联储和其他美国银行业监管机构(包括OCC和FDIC)发布的监管资本和流动性规则的约束。这些规则很复杂，随着美国和国际监管机构提出并颁布这些规则的修正案，这些规则正在演变。本公司寻求管理其资本状况，以维持足够的资本，以满足这些监管规则并支持我们的业务活动。这些不断演变的规则可能会影响我们的规划过程，可能需要额外的监管资本和流动资金，并会给公司带来额外的运营和合规成本。

有关监管资本规则、资本构成以及即将或拟议的监管资本变更的更多信息，请参阅第47页的资本管理和附注16--监管要求和限制合并财务报表，通过引用并入本项目1。

分配

我们受制于与资本行动相关的各种监管政策和要求，包括支付股息和普通股回购。例如，美联储的法规要求美国主要的BHC提交一份资本计划，作为年度全面资本分析和审查(CCAR)的一部分。

我们支付股息和进行普通股回购的能力，在一定程度上取决于我们能否将监管资本水平维持在高于最低要求的水平，以及根据FDICIA建立的缓冲和非资本标准。只要美联储增加我们的压力资本缓冲(SCB)、全球系统重要性银行(G-SIB)附加费或反周期资本缓冲，我们对股东的资本回报，包括股息和普通股回购，可能会下降。作为CCAR的一部分，美联储使用美联储准备的假设经济情景对我们的部分业务进行压力测试。这些情况可能会影响我们的CCAR压力测试结果，从而可能影响我们的SCB水平。例如，根据我们2023年CCAR压力测试的结果，该公司的SCB降至2.5%。此外，该公司的G-SIB附加费于2024年1月1日上调至3.0%。美联储还可以限制或禁止采取资本行动，如支付或增加股息或回购普通股。例如，由于新冠肺炎疫情带来的经济不确定性，美联储在2020年下半年对包括该公司在内的所有大型银行的资本分配引入了某些限制，这些限制从2021年7月1日起取消。

如果美联储发现我们的任何一家银行资本或管理不善，我们将被要求与美联储达成一项协议，以遵守所有适用的资本和管理要求，其中可能包含与我们的活动相关的额外限制或条件。此外，适用的联邦监管当局有权在与银行或BHC的财务状况有关的某些情况下，确定支付股息将是不安全或不健全的做法，并禁止支付股息。

我们的许多子公司，包括我们的银行和经纪自营商子公司，都受到法律的限制，这些法律限制股息支付，或授权监管机构阻止或减少从这些子公司到母公司或其他子公司的资金流动。本公司、我们的股东和我们的债权人参与我们子公司的资产或收益的任何分配的权利进一步受制于各自子公司的债权人的优先债权。

有关分配的更多信息，包括最低资本要求，请参阅附注13-股东权益和附注16--监管要求和限制合并财务报表。

5美国银行

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解决方案规划

作为一家资产超过2500亿美元的大型控股公司，美联储和联邦存款保险公司要求该公司定期提交一份计划，以便在发生重大财务困境或破产时迅速和有序地解决问题。

该决议计划旨在为BHC的有序解决提供详细的路线图，包括根据美国破产法，在假设没有特殊政府援助的一个或多个假设情况下，继续运营或清盘其主要实体。

如果美联储和FDIC都认为BHC的计划不可信，美联储和FDIC可能会联合实施更严格的资本、杠杆或流动性要求，或者对增长、活动或运营施加限制。我们计划的摘要可以在美联储和FDIC的网站上找到。

FDIC还要求提交一份美国银行全国协会的清盘计划，其中必须说明根据《联邦存款保险法》的银行清盘条款将如何清盘被保险的存款机构。该计划的描述可在FDIC的网站上找到。

我们继续在提高我们的解决能力方面取得实质性进展，其中包括从财务和业务角度继续改进我们的准备能力，以执行我们的解决计划。

在国际司法管辖区内，决议规划由国家决议机关(RA)和中央决议机关(CA)负责。其中，对公司子公司影响最大的司法管辖区是英国、爱尔兰和法国，这些地区已发布规则，要求提交有关在当地注册成立的子公司以及公司位于这些司法管辖区的银行分支机构的重要信息，这些银行分支机构被认为对解决方案规划目的具有重大意义。由于RA和CA对提交的信息进行了审查，我们可能需要在未来几年采取某些行动，这些行动可能会增加运营成本，并可能导致某些业务和子公司的重组。

关于我们的解决方案的更多信息，见项目1A。风险因素--第9页的流动性。

破产和有序清算局

根据《联邦存款保险法》，如果受保存款机构破产或在某些其他情况下，联邦存款保险公司可被指定为受保存款机构的接管人。此外，根据《金融改革法》，当公司等具有系统重要性的金融机构(SIFI)出现违约或有违约危险时，联邦存款保险公司可被任命为接管人，以便对该机构进行有序清算。在这种任命的情况下，如果财政部长做出某些财务困境和系统性风险决定，FDIC可以援引有序清算机构，而不是美国破产法。有序清算机构在一定程度上借鉴了联邦存款保险法，但也采纳了美国破产法中的某些概念。

有序清算权与美国破产法有一定的不同。例如，在某些情况下，联邦存款保险公司可以允许支付其认为具有系统重要性的债务(例如，短期债权人或经营债权人)，而不是支付其他债务(例如，长期债权人)，而无需征得债权人的同意或事先进行法院审查。破产和解决程序也可能导致大幅减少或总数

消除BHC未偿还股本的价值，以及减值或消除某些债务。

根据FDIC清算SIFI的“单一切入点”战略，FDIC可以用一家过渡性控股公司取代陷入困境的BHC，后者可以继续运营，并导致基础银行有序清算，但其股权仅为原始BHC的债权人的利益而持有。

此外，美联储要求BHC维持最低水平的长期债务，以在决议发生时提供足够的损失吸收能力。

关于我们的决议的更多信息，见项目1A。风险因素--第9页的流动性。

对收购的限制

1994年的Riegle-Neal州际银行和分行效率法案允许BHC在不考虑州法律的情况下收购位于其所在州以外的州的银行，但须遵守某些条件，包括BHC在收购后和作为收购结果控制的存款不超过美国受保存款机构总存款的10%，以及该州法律规定的不超过州法律规定的此类存款的30%或更少或更多。截至2023年6月30日，我们持有的存款占美国有保险存款机构存款总额的10%以上。

此外，《金融改革法》限制金融机构进行收购，前提是该金融机构的总负债将超过美国所有金融机构总负债的10%。截至2023年6月30日，我们的负债不超过美国所有金融机构总负债的10%。

沃尔克规则

沃尔克规则禁止投保存托机构和与投保存托机构有关联的公司(统称为银行实体)为自己的账户从事某些证券、衍生品、商品期货和期权的短期自营交易。沃尔克规则还对银行实体在对冲基金和私人股本基金的投资以及与对冲基金和私人股本基金的其他关系施加限制。沃尔克规则规定了某些活动的豁免，包括做市、承销、对冲、政府债务交易、保险公司活动以及组织和提供对冲基金和私募股权基金。沃尔克规则还澄清，某些活动不被禁止，包括充当代理人、经纪人或托管人。拥有大量交易业务的银行实体，如公司，必须保持详细的合规计划，以遵守沃尔克规则的限制。

衍生品

我们的衍生品业务在全球范围内受到广泛的监管，包括根据《金融改革法案》、《欧盟(EU)金融工具市场指令和监管》、《欧洲市场基础设施监管》、类似的英国监管制度和其他司法管辖区的类似监管制度。这些规例包括规定某些衍生工具的结算及交易所交易，为某些市场参与者订立资本、保证金量、申报、注册及业务操守的规定，对某些衍生工具设定持仓限额，以及列明衍生工具交易的透明度规定。

此外，包括美国、欧盟、英国和日本在内的许多20国集团司法管辖区已经通过了决议搁置规定，以解决人们对关闭衍生品和其他

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金融合同可能会妨碍全球重要机构的有序解决，预计还会有其他管辖区效仿。一般而言，这些条例要求对某些金融合同进行修订，以规定在合同上承认各种法定解决办法制度下终止权的中止，并规定在子公司进入破产程序的基础上中止交叉违约权的行使。决议条例还可能要求交易对手在合同中承认，欠他们的金额可以减记或转换为股权，作为保释的一部分。随着适用于我们的特定司法管辖区的决议中止法规生效，我们作为受监管实体或作为该司法管辖区受监管实体的交易对手，根据该等法规修订受影响的金融合约。

消费者法规

我们的消费者业务受到联邦和州监管机构的广泛监管和监督。我们所遵守的某些联邦消费金融法，包括《平等信用机会法》、《住房抵押贷款披露法》、《公平住房法》、《电子资金转移法》(EFTA)、《公平信用报告法》、《房地产结算程序法》、《禁止不公平、欺骗性或滥用行为或做法》、《贷款法》和《储蓄法》，均由CFPB执行。其他联邦消费金融法，如《军人民事救济法》，由OCC执行。

隐私与信息安全

我们受到许多美国联邦、州和国际法律法规的约束，这些法规规定了有关收集、披露、使用和保护我们客户和员工的非公开机密信息的政策和程序。Gramm-Leach-Bliley法案要求我们定期披露美国银行与共享此类信息相关的隐私政策和做法，并允许零售客户在某些情况下选择退出我们与独立第三方共享信息的能力。格拉姆-利奇-布莱利法案和其他法律也要求我们

实施全面的信息安全计划，包括行政、技术和物理保障，以确保客户记录和信息的安全性和保密性。保护个人和机密信息的安全和隐私政策和程序在所有企业和地理位置都有效。

国际、联邦和州一级的其他法律和法规影响我们与联属公司和非联属公司共享某些信息以用于营销和/或非营销目的的能力，或以营销优惠联系客户的能力，并建立消费者与其个人信息相关的某些权利。例如，经加州隐私权法案(CPRA)修改的加州消费者隐私法案(CCPA)为消费者提供了有权知道收集了什么个人数据，知道他们的个人数据是否被出售或披露给了谁，以及选择不出售他们的个人数据等权利。此外在欧盟和世界其他国家，类似的法律，如《一般数据保护条例》(GDPR)、向这些国家的居民提供与其信息有关的某些权利，并可能对金融机构施加额外的义务。这些法律对公司的影响是通过全面的合规实施计划评估和解决的。美国和海外的这些现有的和不断变化的法律要求，以及法院程序和监管机构不断变化的指导，包括欧盟和其他司法管辖区跨境数据传输机制的有效性，继续给全球隐私合规带来不确定性。

此外，本公司须遵守由美国联邦和州政府以及非美国司法管辖区制定的不断变化的信息安全(包括网络安全)法律、规则和法规，包括制定网络安全计划、政策和框架的要求，以及就某些网络安全事件和数据泄露提供披露和/或通知的要求。

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第1A项。风险因素

下面的讨论涉及我们所知道的重大风险因素。任何风险因素，无论是本身或与其他风险因素一起，都可能对我们的业务、经营业绩、现金流和/或财务状况产生重大不利影响。提及第三方可能包括供应商、服务提供商、交易对手、金融市场公用事业公司、交易所和结算所、数据聚合器和其他合作伙伴及其上下游服务提供商(例如，第四方、第五方)，他们也可能导致我们的风险。其他我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的因素也可能对我们的业务、运营结果、现金流和/或财务状况产生不利影响。因此，以下风险因素不应被视为我们可能面临的所有潜在风险。有关我们如何管理风险的更多信息，请参阅第44页开始的MD&A中的风险管理。关于本节所含风险的更多信息，请参阅项目1.从第2页开始的业务，从第25页开始的MD&A和从第94页开始的合并财务报表附注。

市场

我们可能会受到金融市场、财政、货币和监管政策以及经济状况的不利影响。

美国和海外的总体经济、政治、社会和健康状况影响金融市场和我们的业务。特别是，全球市场可能受到利率水平和波动、融资的可用性和市场状况、国内生产总值（GDP）变化、经济增长或其可持续性、通货膨胀、供应链中断、消费者支出、就业水平、劳动力短缺、具有挑战性的劳动力市场状况、工资停滞、联邦政府关闭、能源价格、房价、商业地产价值、破产及重大市场参与者或某类交易对手（包括新兴市场的公司）违约。全球市场也可能受到影响美国或全球银行业的不利发展的影响，包括银行倒闭和流动性问题，债务和股票资本市场和货币的波动或其他重大变化，基准利率（包括彭博短期银行收益率指数（BSBY））向替代参考利率（ARR）的过渡，数字资产的波动性对更广泛市场的影响，全球贸易和商业的增长率，贸易政策，资本和信贷的可用性和成本，通信，运输或能源基础设施的中断，衰退担忧，投资者情绪以及美国和全球选举周期，包括政策和地缘政治环境的变化。全球市场，包括能源和商品市场，也可能受到气候变化、急性和/或慢性极端天气事件或自然灾害、大范围突发卫生事件或流行病的出现或持续、网络攻击、军事冲突、恐怖主义或其他地缘政治事件的当前或预期影响的不利影响。市场波动可能会影响我们的保证金要求并影响我们的流动性。由于上述因素或其他原因，任何突然或长期的市场低迷可能导致净利息收入和非利息收入下降，并对我们的经营业绩和财务状况（包括资本和流动性水平）产生不利影响。通货膨胀和利率水平上升、中央银行收紧货币政策以及地缘政治事态发展，包括俄罗斯/乌克兰冲突和中东冲突，已经并可能继续产生不利影响。

金融市场和宏观经济状况，并可能导致额外的市场波动和干扰。

全球财政和货币政策的不确定性带来了经济挑战。美联储或其他司法管辖区的中央银行采取的行动，包括目标利率、资产负债表管理和贷款安排的变化，超出了我们的控制范围，难以预测，特别是在通胀上升的环境下。这可能会影响利率以及金融工具和其他资产（如债务证券）的价值，影响我们的借款人，并可能增加拖欠率，还可能提高政府债务水平，对企业和家庭收入产生不利影响，对银行业产生不利影响，并增加货币政策的不确定性。为应对高通胀而采取的货币政策导致市场利率大幅上升，收益率曲线变平和/或反转。这已经导致并可能继续导致股票和其他市场的波动、美元的进一步波动、信贷息差扩大和利率上升以及经济衰退的担忧，并可能导致失业率上升，这可能影响投资者的风险偏好和我们的借款人，从而可能增加拖欠率。金融市场波动也可能是由于美联储为应对通胀放缓和/或经济状况减弱而降息的时间和幅度的不确定性。通胀上升可能会限制货币支持的范围，包括在经济衰退的情况下削减联邦基金利率，导致更长时间的平坦和/或倒置的收益率曲线。

美联储未来在货币政策上的任何变化，无论是否为了刺激经济，都会导致利率下降，可能会通过减少净利息收入而导致收入减少，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。此外，美国现有法律和监管政策的变化以及不断变化的优先事项，包括与金融监管、税收、国际贸易、财政政策、气候变化(包括向低碳经济转型的努力)和医疗保健相关的变化，可能会对美国或全球经济活动以及我们的客户、我们的交易对手和我们的收益和运营产生不利影响。在全球范围内，许多央行同时通过利率或资产负债表政策减少货币宽松，这已经并可能继续导致金融和资本市场波动性上升，并导致资产价值发生重大变化。虽然更高的利率对我们的净利息收入产生了积极的影响，但更高的利率已经并可能继续对投资证券、存款、贷款需求和融资成本产生负面影响。除了更高的利率，更大的信用利差可能会降低债务证券的价值，从而对资本产生负面影响。联邦债务水平居高不下且不断上升，以及美国预算程序的不确定性，可能导致利率上升和金融市场波动，可能会影响更广泛的经济活动。此外，如果美国政府不在2025年1月提高债务上限，其后果可能导致市场波动、评级下调，并限制财政政策对衰退条件的反应。这可能会对美国和世界经济以及金融和资本市场产生负面的、潜在的严重影响，包括更高的利率、更高的波动性、更低的资产价值、更低的流动性、美国债务评级下调，以及美元走弱。

美国改变国际贸易和投资政策可能会对金融市场产生负面影响。美国与人民Republic of China之间的紧张局势升级

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(中国)可能导致美国采取进一步措施，对金融市场造成不利影响，扰乱世界贸易和商业，并导致贸易报复，包括使用关税、外汇措施或大规模出售美国国债。对企业活动的任何限制，也可能对金融市场产生负面影响。

这些发展可能会对我们的业务、客户、证券和衍生品投资组合产生不利影响，包括这些投资组合内再投资利率降低的风险、我们的信贷损失冲销和拨备水平、我们递延税项资产的账面价值、我们的资本水平、我们的流动性和我们的经营业绩。

市场波动加剧以及金融或资本市场状况的不利变化可能会增加我们的市场风险。

我们的流动资金、竞争地位、业务、经营业绩和财务状况受到市场风险的影响，如利率和货币汇率的变化，股票、商品和期货价格的波动，证券化产品的交易量和价格，利率和信用利差的隐含波动率以及其他经济和商业因素。这些市场风险可能会对我们证券的价值产生不利影响，其中包括我们的表内和表外证券、交易资产和其他金融工具、债务资本的成本和我们进入信贷市场的机会、管理资产的价值(AUM)、与AUM相关的费用收入、客户在投资选择中的资本分配、我们交易业务中的客户活动量、投资银行业务、承销和其他资本市场费用已经受到负面影响、我们进行的交易的总体盈利能力和风险水平以及我们在存款定价方面的竞争力。我们某些资产的价值对市场利率的变化很敏感。如果美联储或非美国央行改变或发出货币政策改变的信号，市场利率或信贷利差可能会受到影响，这可能会对此类资产的价值产生不利影响。财政政策的变化，包括扩大美国联邦赤字支出和随之而来的债券发行，也可能影响市场利率。如果利率下降，我们的运营结果可能会受到负面影响，包括未来的收入和收益增长。

我们评估和控制市场风险敞口的模型和策略受到固有限制。在市场压力或其他不可预见的情况下，以前不相关的指标可能会变得相关。市场参数之间关系的这种变化可能会限制我们对冲策略的有效性，并导致我们遭受重大损失。当市场参与者使用带有与我们相似的假设或算法的风险或交易模型时，相关性的变化可能会加剧。在这些和其他情况下，由于其他市场参与者的活动或广泛的市场混乱，包括资产价值大幅下降或不存在市场的情况，可能很难降低我们的风险头寸。如果我们持有的证券没有成熟的流动性交易市场，或在其他方面受到出售或对冲的限制，或者可获得流动性的程度大幅下降，我们可能无法减少我们的头寸和与此类持有相关的风险，因此当价格发生不利变动时，我们可能遭受比预期更大的损失。如果我们持有的头寸相对于可用流动性较大，这种风险可能会加剧。

如果资产价值下降，我们可能会蒙受损失，并对资本和流动性要求产生负面影响。

我们拥有庞大的金融工具组合，包括贷款及贷款承诺、证券融资协议、资产抵押融资、衍生资产及负债、债务证券、可出售股本证券及若干其他我们按公允价值计量并须进行估值及减值评估的资产及负债。吾等根据适用的会计指引厘定此等价值，就按公允价值计量的金融工具而言，该指引要求实体以退出价格为基础厘定公允价值，并最大限度地使用可观察到的投入，以及尽量减少在公允价值计量中使用不可观察到的投入。该等金融工具的公允价值包括对市场流动资金、信贷质素、对某些衍生工具的融资影响及其他交易特定因素(如适用)的调整。

除非我们已经有效地降低了风险敞口，否则这些工具的收益或损失可能会对我们的运营结果产生直接影响。利率上升可能导致住宅按揭贷款发放量下降，并可能影响公司债务的发放量。此外，利率的上升或利差的变化可能会继续对我们的债务证券的公允价值产生不利影响，因此，对于归类为可供出售(AFS)的债务证券，对累积的其他全面收入以及我们的资本水平可能会产生不利影响。利率上升也可能对我们的监管流动性状况和要求产生不利影响，其中包括某些AFS债务证券以及针对部分持有至到期(HTM)债务证券使用回购协议。由于我们的流动资金依赖于这些资产的公允价值，市场利率的上升已经并可能继续对债务证券的公允价值产生不利影响，可能会对流动资金水平产生不利影响。

公允价值可能受到标的资产价值下降或可观察到的市场交易发生的价格以及这些交易或指数的持续存在的影响。交易对手的财务实力也将影响这些资产的公允价值。我们与交易对手在经济上对冲了我们对这些资产的部分敞口。资产价格的突然下跌和波动可能会减少或消除这些资产的交易活动，这可能会使出售、对冲或评估这些资产变得困难。出售或有效对冲资产的能力降低了我们限制此类头寸损失的能力，资产估值的困难可能会增加我们的风险加权资产(RWA)，这需要我们保持额外的资本，并增加我们的融资成本。资产管理价值还影响我们的财富管理和相关咨询业务的收入，包括基于资产的管理和绩效费用。资产管理资产价值的下降可能会导致管理这类资产的费用减少。

流动性

如果我们无法进入资本市场，存款长期净流出，或者我们的借贷成本增加，我们的流动性和竞争地位将受到负面影响。

流动性对我们的业务至关重要。我们的资产主要来自我们银行实体的全球来源存款，以及在资本市场交易的有担保和无担保负债。我们依赖于某些有担保的资金来源，例如回购市场，这些市场通常是短期的，对信贷敏感。我们还从事资产证券化交易，包括与政府支持的企业(GSE)进行交易，为消费贷款活动提供资金。我们的流动资金可能会因无法进入资本市场、资本市场缺乏流动性或波动、符合条件的抵押品价值下降或抵押品要求增加(包括短期信贷担忧)而受到不利影响

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由于我们的风险状况发生实际或预期的变化，我们与资金提供者的关系发生变化，联邦政府长期停摆，或影响我们资金的法规、指导或GSE状态的变化，这些都会影响我们的资金。

此外，我们的流动性或资金成本可能受到以下因素的负面影响：美联储不愿或没有能力充当最后贷款人、意外地同时提取信贷或存款额度、客户付款速度放缓、大宗经纪客户资产的访问受到限制、客户提取或未能吸引客户存款或投资资金(这可能是由于客户寻求更高收益的存款或证券产品导致的损失、客户希望使用被认为更安全的替代金融机构、由于通胀、经济下滑或其他原因导致对现金需求增加而导致客户消费行为的变化)、监管流动性增加。美国或国际银行及其非银行子公司的资本和保证金要求，这可能导致无法在内部转移流动性，资金效率低下，交易对手或技术故障或其他特殊事件或重要市场参与者或第三方(包括清算代理、托管人、中央银行或中央交易对手票据交换所(CCP))的失败或违约导致的日内流动性使用模式发生变化。这些因素可能会增加我们的借贷成本，并对我们的流动性产生负面影响。

其中几个因素可能是由于我们无法控制的情况造成的，例如普遍的市场波动、破坏、冲击或压力、出现或持续广泛的卫生紧急情况或流行病以及军事冲突(包括俄罗斯/乌克兰冲突和中东冲突)。美联储政策决定(包括利率或美联储资产负债表构成的波动)，对我们或金融服务业的负面看法或信心丧失，普遍或由于特定新闻事件，监管环境或政府财政或货币政策的变化，信用评级机构的行动，或影响第三方或我们的操作问题。这些潜在突发事件的影响，无论是否在我们的控制之内，可能包括无法出售资产或赎回投资、不可预见的现金外流、需要利用流动性工具、融资余额减少和股权担保资金的损失、支持二级市场或满足客户要求的债务回购、需要为承诺和或有以及意外的抵押品要求提供额外资金等，其结果可能是成本增加、流动性短缺和/或对我们的流动性覆盖率的影响。

我们的流动性和获得资金的成本可能与投资者的行为和信心、债务市场中断、公司特定的担忧或当前的市场状况直接相关，包括利率和货币汇率的变化、股票和期货价格的大幅波动、证券化产品交易量和价格的下降以及我们的信用利差。利率和我们的信用利差的增加可能会增加我们的融资成本，并导致按市值计价或信用估值调整敞口。我们信用利差的变化是由市场驱动的，可能会受到市场对我们信誉的看法的影响，包括我们信用评级的变化或更广泛的金融市场和宏观经济状况的变化。利率和我们的信用利差的变化不断发生，可能是不可预测的和高度不稳定的。我们也可能会因为提供比预期更高的存款利率来吸引和维持存款而经历净息差压缩。我们资金配置范围内的集中度，如到期日，

货币或交易对手，也会降低我们的融资效率。

信用评级的降低可能会限制我们获得融资或进入资本市场的机会，增加借贷成本，或者引发额外的抵押品或融资要求。

我们的信用评级直接影响着我们的借贷成本和融资能力。当我们在某些市场竞争并寻求进行某些交易时，信用评级对投资者、客户或交易对手也很重要，包括场外交易(OTC)衍生品。我们的信用评级受到评级机构的持续审查，评级机构会考虑许多财务和非财务因素，包括我们的特许经营权、财务实力、业绩和前景、管理、治理、风险管理做法、资本充足率、资产质量和运营，以及不在我们控制之下的因素，如监管发展、宏观经济和地缘政治环境以及用于确定我们评级的方法的变化。

评级机构可以随时调整我们的信用评级，但不能保证是否或何时会发生降级。任何减少都可能导致更大的信用利差，并对我们进入信贷市场的机会、相关资金成本、我们的业务和某些交易收入产生负面影响，特别是在交易对手信用至关重要的业务中。如果母公司、银行或经纪自营商子公司的短期信用评级被下调，我们可能会失去获得回购融资等短期资金来源的机会，和/或导致资金成本增加和抵押品要求增加。根据某些场外衍生品合约和其他交易协议的条款，如果我们或我们子公司的信用评级被下调，交易对手可能需要额外的抵押品或终止这些合同或协议。

虽然某些潜在影响是契约的和可量化的，但信用评级下调的全部后果本质上是不确定的，取决于许多动态、复杂和相互关联的因素和假设，包括长期和短期信用评级之间的关系以及客户、投资者和交易对手的行为。

美国银行是一家控股公司，依赖子公司获得流动性，可能会受到限制，不能从子公司转移资金。

美国银行作为母公司，是独立于我行子公司和非银行子公司的独立法人单位。我们在法律实体的基础上评估和管理流动性。法人流动性是一个重要的考虑因素，因为我们利用一个法人实体的流动性来满足包括母公司在内的另一个法人实体的流动性要求的能力受到法律、法规、合同和其他方面的限制，这可能会导致不利的流动性事件。母公司依赖我们的银行和非银行子公司的股息、分配、贷款和其他付款，为我们的优先股和普通股的股息支付提供资金，并为我们的其他义务(包括债务义务)的所有支付提供资金。如果我们的子公司无法向我们转移资金、支付股息或付款，可能会对我们的现金流、流动性和财务状况产生不利影响。

我们的许多子公司，包括我们的银行和经纪自营商子公司，都受到法律的限制，这些法律限制股息支付，或授权监管机构阻止或减少从这些子公司到母公司或其他子公司的资金流动。我们的银行和经纪交易商子公司在放贷或与关联公司进行交易的能力方面受到限制，最低监管资本和流动性要求。

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以及对他们使用存放在银行或经纪账户中的资金为其业务提供资金的能力的限制。我们在提交决议计划时达成的公司间安排，可能会在某些不利条件下限制母公司从子公司获得的资金数量。

对关联方交易的额外限制、资本和流动性要求的增加以及对银行或经纪账户存款资金使用的额外限制，以及较低的收益，可能会减少可用于履行母公司义务的资金量，甚至要求母公司向此类子公司提供额外资金。此外，要求我们每一家子公司增加流动性的监管行动，可能会阻碍我们获得偿还债务或支付股息所需的资金。此外，我们在子公司清算或重组时参与资产分配的权利受制于子公司债权人的优先债权。

如果发生决议，美国银行的流动性和财务状况，以及支付股息和债务的能力可能会受到不利影响。

我们的母公司美国银行被要求定期向联邦存款保险公司和美联储提交一份计划，描述其根据美国破产法在发生重大财务困境或破产时的处置策略。美国银行首选的清盘策略是“单一切入点”策略，即只有母公司控股公司才会根据美国破产法申请破产.若干主要营运附属公司将获提供足够资本及流动资金以应付严重压力，并使该等附属公司能够在母公司控股公司破产后继续营运或清盘。美国银行已达成公司间安排，其大部分资本和流动资金将贡献给关键子公司。根据此等安排，倘若美国银行之流动资金严重恶化至迫在眉睫，其将无法再从其主要附属公司提取流动资金，并须将其剩余金融资产出资予一家全资控股公司附属公司。这可能会对我们的流动性和财务状况产生不利影响，包括我们履行支付义务的能力和向股东返还资本的能力，包括支付股息和回购公司普通股的能力。

如果联邦存款保险公司和美联储共同认定美国银行的处置计划不可信，他们可能会对我们的增长、活动或运营施加更严格的资本、杠杆或流动性要求或限制。我们还可能被要求采取某些行动，这些行动可能会增加运营成本，并导致剥离资产或重组业务和子公司。

当像美国银行这样的G-SIB违约或有违约危险时，联邦存款保险公司可以被指定进行有序清算，如果财政部长做出某些财务困境和系统性风险决定，联邦存款保险公司可以援引有序清算机构，而不是美国破产法。此外，联邦存款保险公司可以用一家过渡性控股公司取代美国银行，该公司可以继续运营，并导致标的银行有序清盘，但其股权将完全为了我们债权人的利益而持有。FDIC的“单一入口点”策略可能会导致我们的证券持有人遭受比破产程序或不同解决策略下更大的损失。

如果本公司根据美国破产法或联邦存款保险公司的有序清算授权进行清算，我们子公司的第三方债权人可能获得重大或全部追回其债权，而美国银行的证券持有人可能面临重大或全部损失。

信用

经济或市场混乱以及信贷损失准备金不足可能导致信贷损失准备金增加。

我们的许多产品使我们面临信用风险，包括贷款、信用证、衍生品、债务证券、交易账户资产和持有待售资产。我们的消费者和商业借款人、交易对手或基础抵押品的财务状况恶化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

我们的信贷组合可能会受到美国和全球宏观经济和市场状况、事件和干扰的影响，包括GDP、消费者支出或房地产价值的下降、资产价格回调、消费者和企业杠杆率的上升、公司债券利差的增加、政府关门或恢复偿还学生贷款债务等政策、税收变化、失业率上升或上升、通胀上升、外汇或利率波动，以及大范围卫生紧急事件或流行病、极端天气事件的出现或持续，以及气候变化的影响，包括急性和/或慢性极端天气事件，以及向低碳经济过渡的努力。重大的经济或市场压力和干扰通常会对商业环境和金融市场产生负面影响，这可能会影响我们借款人、交易对手和资产的基本信用质量。房地产价值下跌或资产价格修正可能会增加借款人或交易对手违约或拖欠对我们的债务的风险，并可能降低我们持有的抵押品的价值，这可能会增加信贷损失。向杠杆借款人放贷或资产价格下跌(包括与宏观经济压力无关的房地产或抵押品价值)，也可能放大信贷风险。如果借款人无法履行相互竞争的财务义务，同时提取信用额度和/或在经济环境疲软或其他情况下增加借款人的杠杆率，可能会导致我们的信贷组合恶化。拖欠率和违约率的上升可能会通过增加冲销和信贷损失拨备，对我们的信贷组合产生不利影响，包括消费信用卡、房屋净值和住宅抵押贷款组合。

经济衰退的环境和/或失业率的上升可能会对我们的消费者和/或商业借款人或交易对手履行其财务义务的能力产生不利影响，并对我们的信贷组合产生负面影响。消费者已经并可能继续受到通货膨胀的负面影响，导致储蓄减少或家庭债务增加。更高的利率增加了一些企业和家庭的偿债成本，可能会对信贷质量产生不利影响，特别是在经济衰退的环境下。由于需求的变化以及金融和信贷条件的收紧，某些部门(例如商业房地产，特别是写字楼)也仍然面临风险。在全球范围内，增长缓慢或衰退的状况可能会进一步加剧信贷状况的疲软。如果宏观经济环境或某些部门恶化，我们的信贷组合、净冲销、拨备和信贷损失拨备可能会受到不利影响。

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我们根据管理层对我们相关金融资产固有的终身预期信贷损失(ECL)的最佳估计，建立了信贷损失准备金，其中包括贷款和租赁损失准备金以及无资金贷款承诺准备金。确定信贷损失准备的过程使用模型和假设，这些模型和假设要求我们做出困难和复杂的判断，这些判断往往是相互关联的，包括预测借款人或交易对手在不断变化的经济状况下可能表现如何。我们借款人或交易对手偿还债务的能力可能会受到未来经济状况变化的影响，这反过来可能会影响我们损失预测和拨备估计的准确性。我们也有可能未能或将无法准确识别适当的经济指标或准确估计其对借款人或交易对手的影响，这可能会影响我们损失预测和拨备估计的准确性。

如果我们用来建立准备金的模型、估计和假设，或者我们在向借款人或交易对手发放信贷时做出的判断--由于当前不确定的宏观经济和地缘政治环境而更加敏感--在预测未来事件时被证明是不准确的，我们可能会遭受超过ECL的损失。此外，外部因素的变化可能会对我们在投资组合中确认信贷损失和信贷损失拨备产生负面影响。

信贷损失拨备是我们对ECL的最佳估计；然而，不能保证它将足以解决信贷损失，特别是在经济前景显著、迅速或意外恶化的情况下。随着情况的变化，我们可能会增加我们的津贴，这会减少我们的收入。如果经济状况恶化，影响到我们的消费者和商业借款人、交易对手或基础抵押品，并且信贷损失比预期的更严重，我们可能会增加信贷损失拨备，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。

我们集中的信用风险可能会对我们的信用损失、经营结果和财务状况产生不利影响。

我们可能因为对经济、金融、公共卫生或商业发展的共同特征或共同敏感性而受到信用风险集中的影响。信用风险的集中可能存在于特定行业、地理位置、产品、资产类别、交易对手或具有共同风险特征的任何风险敞口池内。特定行业、地理位置、产品或资产类别的财务状况或前景恶化，或任何特定实体或实体集团的失败、降级或违约可能会对我们的业务产生负面影响，我们的限额和信用监控风险敞口控制可能无法发挥预期的作用。

我们在金融服务业进行了大量的交易，并拥有相当大的信贷集中度，主要由经纪自营商、商业银行、投资银行、保险公司、共同基金、对冲基金、CCP和其他机构客户组成。金融服务机构和其他交易对手由于交易、融资、清算或其他关系而相互关联。一家或多家交易对手违约，或市场对一家或多家金融服务机构或整个金融服务业的金融稳定性存在不确定性，都可能导致整个市场的流动性中断、损失、违约以及相关纠纷和诉讼。

当我们持有的抵押品不能清盘或清盘价格不足以收回全部贷款时，我们的信用风险也可能因市场风险而增加，或者

欠我们的衍生品风险敞口，可能是由于影响抵押品价值的事件而发生的，例如资产价格的突然变化或欺诈。在市场压力较大、市场波动或流动性不足的情况下，与债务人就抵押品估值的纠纷可能会增加，如果我们无法实现抵押品的公允价值或管理抵押品价值的下降，我们可能会在这些时期蒙受损失。

我们有集中的信贷风险，包括与我们的消费房地产和消费者信用卡敞口有关的风险，以及我们的商业房地产和资产管理公司和基金投资组合，这在我们的整体信贷组合中占了相当大的比例。在我们高度集中的地方，房价估值和需求的下降可能会导致维修预付款和费用增加、违约、拖欠或信贷损失。地震以及气候变化的影响，如全球平均气温和海平面的上升，以及极端天气事件和自然灾害(包括干旱、洪水、野火和飓风)日益频繁和严重，可能会对抵押品、住宅或商业房地产的估值或我们的客户支付费用、未偿还贷款或购买新产品的能力和/或意愿产生负面影响。这还可能导致保险风险和/或增加客户的保险成本。

经济疲软、通胀持续高涨、不利的商业状况、市场混乱、不利的经济或市场事件、利率或资本化率上升、资产价格下降、信用风险集中地区的波动性加大、房地产价值或家庭收入恶化，可能会导致我们的投资组合经历更高的信贷损失或减记某些资产的价值。我们还可能经历对我们的商业信贷敞口的持续和长期的负面影响，以及那些可能受到消费者偏好变化或其他行业中断的永久性影响的行业内信贷损失的增加。

我们还与主权国家、美国各州和市政当局进行交易。不利的经济或政治条件、资本市场中断、汇率波动、油价变化、社会不稳定以及政府或货币政策的变化可能会对这些政府实体的运营预算或信用评级产生不利影响，并使我们面临信贷和流动性风险。

金融市场的流动性中断可能会导致我们无法出售、辛迪加或实现我们头寸的价值，从而增加集中度，这可能会增加RWA以及与我们头寸相关的信用和市场风险。

我们可能会受到美国房地产市场疲软的不利影响。

2023年期间，美国房地产市场继续受到抵押贷款利率上升的影响，包括30年期固定利率抵押贷款，较2021年翻了一番以上。在某些情况下，这对我们许多产品的需求和基础抵押品产生了负面影响。此外，我们的按揭贷款额一般受未偿还住宅按揭债务的增长率及住宅按揭市场的规模所影响，两者均因利率上升及负担能力下降而放缓。美国房地产市场状况的进一步低迷可能导致几个资产类别的资产价值大幅减记，特别是抵押贷款支持证券(MBS)。如果美国房地产市场进一步疲软，房地产价值可能会下降，这可能会导致信贷损失增加和拖欠服务费用，对我们的

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陈述和保修暴露，并对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。

我们的衍生品业务可能会让我们面临意想不到的风险，这可能会导致亏损，并对流动性产生不利影响。

我们是大量衍生品交易的当事人，这些交易可能使我们面临意想不到的市场、信贷和操作风险，可能导致我们遭受意外损失。资产价值或利率的波动或不可预见的信贷事件，包括可能导致先前不相关因素变得相关的不可预见情况，可能会导致因衍生工具的开发、结构或定价中未考虑或预期的风险而产生亏损。某些衍生工具合约和其他交易协议规定，一旦发生某些特定事件，例如我们或我们联营公司的信用评级发生变化，我们可能需要提供额外的抵押品或采取其他补救行动，我们可能会遇到更难获得资金或对冲风险的情况。在某些情况下，一旦发生此类事件，我们的交易对手可能有权终止或以其他方式减少我们在这些合同或协议下的权利。

我们也是各种CCP的成员，这导致了这些CCP的信用风险敞口。如果CCP的一名或多名成员违约，我们可能需要支付CCP因该违约而遭受的任何损失的一部分。CCP也可以酌情修改我们需要发布的保证金，这可能意味着意想不到的融资成本和对CCP的敞口。作为结算会员，我们面临客户不履行义务的风险，我们为这些客户清算交易，这些交易可能不在可用抵押品的覆盖范围内。此外，一个重要市场参与者的违约可能会导致进一步的风险和潜在损失。

地缘政治

在我们运营的司法管辖区，我们面临许多政治、经济、市场、声誉、运营、合规、法律、监管和其他风险。

我们在世界各地开展业务，包括在新兴市场。一个或多个国家的经济或地缘政治压力可能对区域或全球产生负面影响，除其他外，导致市场波动、市值和经济产出下降。我们的流动性和信用风险可能受到以下因素的不利影响，我们的业务和来自非美国司法管辖区的收入受到以下因素的影响：金融、社会或司法不稳定、经济制裁、政府领导层的更迭(包括选举结果或其他原因)、政府政策或中央银行政策的变化、政府政策或资产的征收、国有化和/或没收、价格控制、高通胀、自然灾害、出现或持续大范围的卫生紧急情况或流行病、资本管制、退出欧盟或其他国家的货币重新计价风险、货币波动。外汇管制或动向(由贬值或脱钩引起)、不利的政治和外交事态发展、油价波动和立法变化。这些风险在新兴市场尤为突出。

美国与重要贸易伙伴，特别是中国之间的持续紧张关系可能会导致对跨境贸易、投资和信息技术转让的制裁、进一步提高关税或其他限制性行动，这可能会减少贸易量，导致进一步的供应链中断，增加生产商的成本，并对我们的

业务和收入，以及我们的客户和交易对手，包括他们的信用质量。

某些国家的增长放缓、衰退状况、不利的地缘政治条件和(或)政治或内乱、劳动力短缺、工资压力和高通胀构成了挑战，包括金融市场的波动。外汇兑美元汇率仍然是一个充满不确定性和潜在波动性的领域，贬值可能会增加我们与以非美元货币交易但有美元计价债务的客户的财务风险。

我们投资或交易位于非美国司法管辖区的公司和政府的证券，包括新兴市场。由于上述因素，来自非美国证券交易的收入可能受到负面波动的影响。此外，这些波动的影响可能会被放大，因为非美国交易市场，特别是新兴市场的交易市场，通常比美国交易市场规模更小，流动性更差，波动性更大。一个国家的风险可能会限制我们投资组合增长的机会，并对我们在其他国家的业务产生负面影响，包括我们的美国业务。市场和经济混乱可能会影响消费者的信心水平和支出、企业投资和创造就业机会、破产率、消费者和企业债务的发生和违约水平、经济增长率和资产价值等因素。

政府债务水平上升增加了波动、估值大幅变化、欧盟成员国之间围绕财政政策的政治紧张、主权债务违约或贬值的风险，这可能会让我们面临重大损失。金融市场一直并可能继续对政府减税或增加支出的计划敏感。

我们的非美国业务也受到政府、证券交易所和监管机构、中央银行和其他监管机构的广泛监管。在许多国家，适用于金融服务和证券行业的法律和法规较难预测，容易发生变化和不确定，并定期演变。我们花费大量资源来确定、了解和监控外国法律、规则和法规，以及管理我们与不同司法管辖区多个监管机构的关系。我们无法继续遵守当地法律并管理我们与监管机构的关系，可能会导致费用增加，组织结构发生变化，并对我们在该市场的业务、声誉和运营结果产生不利影响。

我们还受到复杂而广泛的美国和非美国法律、规则和法规的约束，这使我们面临与贿赂和腐败、了解客户要求、反洗钱、禁运计划和经济制裁相关的成本和风险，这些可能因司法管辖区而异，需要实施复杂的运营能力和合规计划。不遵守规定，包括执行不当和/或违规，可能会导致运营和合规成本增加，并对我们和员工个人采取执法行动和民事和刑事处罚。资金周转速度的提高和方式的新奇可能会使追踪资金流动和增加金融犯罪风险的工作更具挑战性。遵守这些不断变化的监管制度和法律要求取决于我们是否有能力改进我们的流程、控制、监视、检测和报告以及分析能力。

在美国，政府对债务上限和预算赤字的担忧增加了美国政府债务违约和/或信用评级进一步下调的可能性，并延长了政府停摆的时间，这可能

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削弱美元，导致市场波动，对全球经济和银行体系造成负面影响，并对我们的金融状况，包括我们的流动性产生不利影响。此外，财政、货币、监管和/或外交政策的变化，包括选举周期、劳动力短缺、工资压力、供应链中断和更高的通胀，可能会增加我们的合规成本，并对我们的业务运营、组织结构和运营结果产生不利影响。新兴市场货币价值和货币政策环境对美国货币政策的这种变化特别敏感。此外，美国进一步的限制性货币政策，可能包括进一步加息，可能会导致一些非美国市场出现额外的货币波动和衰退条件。

我们还面临地缘政治风险，包括经济制裁、国际或国内恐怖主义的行为或威胁，包括美国或其他国家政府对此的反应、国家支持的网络攻击或活动的增加、国内动乱和/或军事冲突，包括中国与台湾之间的紧张局势升级，这可能对国内外和美国的商业、市场贸易和总体经济状况产生不利影响。俄罗斯/乌克兰冲突和中东冲突放大了此类风险，导致地区不稳定，并对大宗商品和其他金融市场以及经济状况产生不利影响，尤其是在欧洲。不断扩大的地区冲突导致邻国和/或北大西洋公约组织成员国的参与，可能会导致额外的经济中断、金融市场波动、更高的通胀和资产估值的变化，这可能会扰乱我们的运营，并对我们的运营结果产生不利影响。

业务运营

我们的运营或信息系统、或第三方或金融服务业的运营或信息系统的故障或破坏可能会导致中断，对我们的业务、运营结果和财务状况造成不利影响，并造成法律或声誉损害。

由于我们与第三方和金融服务业的广泛互动和依赖，包括处理和报告多种货币和司法管辖区的大量交易，我们的整个组织都存在操作风险敞口。我们的运营和信息系统包括我们拥有或使用来收集、处理、维护、使用、共享、传播或处置信息的硬件、软件、基础设施、备份系统和其他技术，是我们业务业绩不可或缺的组成部分。

由于多种因素，包括完全或部分超出我们或该第三方控制范围的事件，我们的运营和信息系统及其组件，以及我们第三方的运营和信息系统及其组件，过去一直是，将来也可能是无效的或无法正常运行的，或者被禁用或损坏。此类事件已经并在未来可能对我们业务的实际现场访问、我们处理交易、提供服务和执行其他业务的能力产生不利影响。由于计算机、电信、网络、公用事业、电子或物理基础设施故障，包括我们的电子交易和算法平台滥用或故障、客户交易大幅意外增加、欺诈性交易、关键硬件和软件中新发现的漏洞、

基础设施或人工流程、技术项目实施挑战和供应链中断。业务中断和长期业务中断也可能是自然灾害引起的事件造成的，包括急性和慢性天气事件，如野火、龙卷风、飓风和洪水，其中一些事件发生的频率和严重性更高；地震，以及当地或更大规模的政治或社会事项，包括内乱、恐怖主义行为和军事冲突。

我们继续更加依赖我们和我们第三方的远程访问工具和技术，以及员工的个人系统，以及越来越多的数据利用率和对我们的信息系统的依赖，以远程运营我们的业务，包括不断变化的客户偏好，这导致对我们业务提供的数字银行和其他数字服务的依赖增加。我们业务连续性的有效管理越来越依赖于这些系统的安全性、可靠性和充分性。

我们还在日常运营中依赖我们的员工、代表和第三方，他们可能会由于疾病、无法联系到我们、出现或持续健康紧急情况或流行病、人为错误、不当行为(包括判断错误、恶意、欺诈或非法活动)、渎职或信息系统故障或破坏而对我们的组织造成中断，并使我们面临运营损失、监管风险和声誉损害。我们和我们的第三方无法适当地引入、部署和管理运营变化，包括内部财务和治理流程、现有产品、服务和技术以及新产品创新和技术，也可能导致额外的运营和监管风险。

无论我们采取何种措施来实施培训、程序、备份系统和其他保障措施来支持我们的运营并增强我们的运营弹性，我们开展业务的能力可能会受到我们或与我们互动或依赖的第三方的重大中断的不利影响，包括导致信息系统中断和部分或全部互联网、云服务和/或金融服务业基础设施(包括电子交易和算法平台以及关键银行活动)不可用的局部或系统性网络事件。与我们的系统相比，我们在第三方系统和金融服务业基础设施方面实施备份系统和其他保障措施的能力更加有限。我们第三方流程或控制的弱点可能会影响我们向客户提供产品或服务的能力，并使我们面临合规和运营风险。

不能保证我们的业务连续性和信息安全响应计划将有效地降低我们的运营风险。任何备份系统或手动流程可能无法像我们的主系统那样准确和/或快速或有效地处理数据，并且可能没有备份某些数据。此外，我们能够补救我们的运营和/或信息系统的任何故障或中断的速度可能会因司法管辖区而异。我们定期更新我们所依赖的信息系统，以支持我们的运营和增长，这是我们努力遵守全球所有适用法律、规则和法规的努力的一部分。这种更新带来了巨大的成本，并产生了与实施新的或修改的信息系统以及将其与现有信息系统整合相关的风险，包括业务中断。

我们或我们的第三方的运营或信息系统发生故障或破坏，导致我们的关键业务中断

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在业务运营和客户服务方面，未能及时识别或有效应对运营风险和/或未能通过运营中断继续提供我们的服务可能会影响数据的机密性、完整性或可用性，并使我们面临多种风险，包括市场滥用、客户流失、监管、市场、隐私和流动性风险，对我们的运营结果和财务状况产生不利影响，并造成法律、监管或声誉损害。

本公司和我们与之互动和/或依赖的第三方会受到网络安全事件、信息和安全漏洞以及技术故障的影响，这些事件已经并在未来可能对我们开展业务的能力产生不利影响，导致信息被滥用、破坏或披露，损害我们的声誉，增加我们的监管和法律风险，导致额外的成本或财务损失和/或以其他方式对我们的业务和运营结果产生不利影响。

我们的业务高度依赖于我们的信息系统的安全性、控制性和有效性，以及我们与之互动、依赖或能够访问客户个人或账户信息的客户、第三方、金融服务业和金融数据聚集者的信息系统。我们依赖于有效的访问管理以及我们和我们第三方信息系统中信息的安全收集、处理、维护、使用、共享、传播和处置。我们的网络安全风险和敞口仍在增加，原因包括我们突出的规模和规模、备受瞩目的品牌、地理足迹以及在金融服务业和更广泛的经济中的国际存在和作用。第三方金融数据聚合器和新兴技术的激增，包括我们和我们的第三方对自动化、人工智能(AI)和机器人的使用，增加了我们的网络安全风险和风险敞口。

我们、我们的员工、客户、监管机构和第三方是越来越多的网络安全威胁和网络攻击的持续目标。网络攻击中使用的策略、技术和程序无处不在、复杂复杂，旨在规避安全措施，包括计算机病毒、恶意或破坏性代码(如勒索软件)、社会工程(包括网络钓鱼、网络钓鱼和钓鱼)、拒绝服务或信息或其他安全漏洞策略，这些策略已经并在未来可能导致我们的业务和运营中断，并造成资金损失，包括试图欺骗我们和/或我们的客户，并影响我们的信息的机密性、完整性或可用性，包括知识产权，或我们员工、客户和第三方的信息。网络攻击在全球范围内进行，并由越来越多的行为者实施，包括有组织犯罪集团、黑客、恐怖组织、极端主义政党、敌对的外国政府、国家支持的行为者、活动家、心怀不满的员工和其他个人或实体，包括那些参与商业间谍活动的人。

网络安全威胁以及用于网络攻击的战术、技术和程序迅速变化、发展和演变，包括来自人工智能、机器学习和量子计算等新兴技术。尽管我们在保护信息系统的完整性和复原力以及实施控制、流程、政策、员工培训和其他保护措施方面做出了重大努力，但我们无法预测和/或检测所有网络安全威胁和事件，和/或制定或实施旨在预防、应对或减轻所有网络安全威胁和事件的有效预防或防御措施。内部访问

管理故障可能会影响数据的机密性、完整性或可用性。此外，我们的员工在以社会工程或其他网络攻击为目标时未能进行合理的判断和警惕，这增加了我们的脆弱性。

由于数字银行和其他数字产品和服务，包括手机银行产品的接受和使用，以及对远程访问工具和技术的依赖，我们受到网络安全威胁和事件、信息和安全漏洞以及技术故障的风险和暴露继续增加，这增加了我们对虚拟或数字交互以及必须确保安全的信息系统的更多接入点的依赖，并导致可供访问的信息数量更多。对我们的信息系统和安全工具和流程的更大需求可能会继续下去。

我们还面临着重大的第三方技术、网络安全和运营风险，涉及与我们有业务往来的大量客户和第三方、金融服务业、我们所依赖的金融服务业、客户和其他敏感信息的安全收集、处理、维护、使用、共享、传播和处置、产品和/或服务的提供商、金融交易对手、金融数据聚集者、金融中介机构(例如结算代理、交易所和结算所)、监管机构、外包基础设施提供商(例如互联网接入、云服务提供商和电力)以及我们为其处理交易的零售商。这种第三方信息系统超越了我们的安全和控制系统，这些第三方拥有不同水平的安全和网络安全资源、专门知识、保障措施、控制和能力。威胁行为者可能会积极寻求利用我们第三方的安全和网络安全弱点，而我们第三方与我们的关系可能会增加他们成为我们面临的相同威胁的目标的风险，而此类第三方可能对此类威胁准备不足。我们还面临着严重的第三方信息安全和开放源码软件漏洞造成的额外风险。我们必须依靠我们的第三方充分发现和及时报告网络安全事件，如果他们做不到这一点，可能会对我们有效或及时报告或应对网络安全事件的能力产生不利影响。

由于金融实体与技术和信息系统日益合并、相互依赖和复杂化，网络安全威胁或事件、信息或安全漏洞或技术故障严重暴露、降级、破坏或危及一个或多个金融实体或第三方的信息系统或信息，可能会对我们产生不利影响，并增加业务失败和损失的风险，因为需要经常加速整合不同的系统。同样，任何网络安全威胁或事件、信息或安全漏洞或技术故障，如果严重暴露、降级、破坏或危害我们的信息系统或信息，可能会对第三方和金融服务业的关键基础设施造成不利影响，从而为我们带来额外的风险。

网络安全事件或信息或安全漏洞可能会持续很长一段时间才能被发现，而且往往需要更多的时间来确定影响的范围、程度、数量和类型，包括信息被更改、销毁或以其他方式泄露，之后恢复和恢复到正常状态的措施可能很难评估。我们已经并预计将继续花费大量资源来修改和增强

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我们的保护措施、调查和补救软件和网络漏洞，以及防御、检测和应对网络安全威胁和事件，无论是针对我们、第三方、行业还是一般企业，并增强我们的响应和恢复能力。

虽然我们和我们的第三方经历了网络安全事件、信息和安全漏洞和技术故障，以及此类事件的不利影响，包括本风险因素所述，但我们没有经历与网络安全事件、信息或安全漏洞或技术故障相关的重大损失或其他重大后果，无论是针对我们还是我们的第三方。然而，由于不断变化的威胁环境，我们预计将继续以更高的频率和严重性经历此类事件和影响，并且不能保证未来的网络安全事件、信息和安全漏洞以及技术故障，包括我们第三方经历的网络安全事件、信息和安全漏洞以及技术故障，不会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

我们或我们的第三方未来遭遇的任何网络安全事件、信息或安全漏洞或技术故障都可能导致我们的日常业务活动中断，无法在美国和/或全球范围内进行交易、执行交易、服务我们的客户、管理我们的风险敞口、扩大我们的业务、检测和防止欺诈性或未经授权的交易，包括影响我们客户的交易、维护信息系统访问以及业务运营和客户服务。此外，我们可能会经历客户和商机的流失，客户存款的撤回，我们或我们第三方的知识产权或机密信息的挪用、更改或破坏，未经授权访问或暂时或永久丢失或盗窃个人身份信息，包括我们员工和客户的个人身份信息，重大收入损失，第三方提出的损失和索赔，违反适用隐私、网络安全和其他法律、规则和法规的行为，诉讼暴露，经济制裁，执法行动，政府罚款，处罚或干预，以及其他负面后果。虽然我们维持网络保险，但不能保证我们可能招致的责任或损失将在此类保单下承保，或保险金额是否足够。此外，在因影响我们的第三方系统而导致的任何网络安全事件、信息或安全漏洞或技术故障的情况下，任何第三方赔偿可能不适用或不足以解决此类网络安全事件、信息或安全漏洞或技术故障的影响，包括公司的金钱损失。上述任何事件的发生都可能对我们的业务、经营结果、流动性和财务状况造成不利影响，并造成声誉损害，无论此类事件是实际发生的还是感知到的。

未能履行我们作为住宅抵押贷款证券化、其他实体拥有的贷款和其他相关损失服务商的义务，可能会对我们的声誉、服务成本或运营结果造成不利影响。

我们为第三方证券化工具和其他投资者提供抵押贷款服务。如果我们实质性违反了我们作为服务商或主服务商的义务，如果在通知后的指定时间内没有得到纠正，我们可能会被终止，这可能会导致我们损失服务收入。我们也可能对我们作为服务商或主服务商的任何故障承担责任，

我们方面的任何行为或不作为，包括故意的不当行为、恶意、严重疏忽或鲁莽地无视我们的职责。如果发现发生任何此类违规行为，可能会损害我们的声誉，增加我们的服务成本或由于潜在的赔偿义务而造成的损失，导致诉讼或监管行动，或对我们的运营结果产生不利影响。此外，丧失抵押品赎回权可能会导致费用、诉讼或损失，原因是基础文件中的违规行为，或者如果丧失抵押品赎回权行动的有效性受到借款人的质疑，或由于丧失抵押品赎回权程序中的错误或缺陷而被法院推翻。我们还可能产生与延迟或据称在处理必要的文件方面的缺陷有关的成本或损失，这些文件是为了遵守管理止赎的州法律而必需的。

GSE的结构和关系的变化可能会对我们的业务产生不利影响。

我们依赖GSE担保或购买满足其符合贷款要求的抵押贷款。2023年，我们向GSE出售了约31亿美元的贷款，主要是房地美(Freddie Mac)。FHLMC和Fannie Mae目前处于托管状态，联邦住房金融局(FHFA)担任托管机构。2019年，财政部公布了一项提案，对FHLMC和FNMA进行资本重组，解除它们的托管，并降低它们在市场中的角色。2021年1月，财政部进一步修订了管理FHLMC和FNMA托管的协议，并描绘了将GSE从托管中移除的持续目标。然而，我们无法预测GSE的未来前景、资本重组或解除托管的时间，或者关于GSE在房地产市场未来地位的立法或规则制定建议的内容。如果GSE在市场上的作用降低，包括限制他们提供的抵押贷款产品，我们可能被要求寻找其他资金来源，在我们的资产负债表上保留额外的贷款，通过联邦住房贷款银行系统获得资金，或通过私人标签证券化将贷款证券化，这可能会增加我们与新抵押贷款发放相关的资金成本，增加信用风险和/或影响我们发放新抵押贷款的能力。在可预见的未来，关于它们的未来和它们所担保的MBS的不确定性仍然存在。这些事态发展可能会对我们的证券投资组合、资本水平、流动性和运营结果产生不利影响。

我们的风险管理框架在降低风险和减少潜在损失方面可能并不有效。

我们的风险管理框架旨在将我们面临的风险和损失降至最低。我们寻求有效和一致地识别、衡量、监测、报告和控制我们所面临的关键风险类型，包括战略、信用、市场、流动性、合规、运营和声誉风险。风险还可能跨越多种关键风险类型，包括网络安全风险、气候风险和法律风险。虽然我们采用了一整套广泛而多样化的控制和风险缓解技术，包括建模和预测、对冲策略和技术，试图在我们从交易头寸中获利的能力与我们面临的潜在损失之间取得平衡，但我们控制和缓解导致亏损的风险的能力天生就受到以下能力的限制：识别和衡量所有风险，包括新出现的和未知的风险；预测风险的时机和影响；应用有效的对冲策略；做出正确的假设；正确而高效地管理和汇总数据；识别市场或客户行为中尚未包含在历史数据中的变化；以及开发风险管理模型和预测来评估和控制风险。

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我们管理风险的能力取决于我们是否有能力始终如一地执行我们风险管理计划的所有要素，在整个公司内发展和保持良好管理风险的文化，并管理与第三方(包括产品和/或服务提供商)相关的风险，以实现有效的风险管理，并帮助确认风险得到适当的考虑、评估和及时响应。不确定的经济和地缘政治条件、卫生突发事件和流行病、加强对金融服务业的立法和监管审查以及内部变化、技术变革的速度、会计、税务和市场发展、员工、代表和第三方未能遵守我们的政策和风险框架以及我们业务的整体复杂性以及其他发展，这些都是过去和未来可能导致更高水平的风险，包括运营、声誉和合规风险的原因。我们未能管理不断变化的风险，或未能恰当地预测、管理、控制或缓解风险，可能会导致额外的损失，并对我们的运营结果产生不利影响。

监管、合规和法律

我们受到严格的监管，并不时受到不断演变的政府立法和法规以及与政府当局的某些和解、命令和协议的约束。

我们的业务受到高度监管，我们受到美国联邦和州法律以及我们运营所在的各个外国司法管辖区法律的不断变化和全面的监管，包括越来越多和复杂的经济制裁制度。这些法律法规极大地影响并有可能限制我们现有业务的范围，要求我们改变业务战略，限制我们追求某些商业机会的能力，包括我们提供的产品和服务，降低某些费用和费率，和/或使我们的产品和服务对我们的客户来说更加昂贵。我们还被要求提交各种金融和非金融监管报告，以遵守我们运营所在司法管辖区的法律、规则和法规，这导致了额外的合规风险。

我们继续调整我们的业务和运营、法人实体结构、披露和政策、流程、程序和控制，包括在资本和流动性管理、风险管理和数据管理方面，以努力遵守法律、规则和法规，以及监管机构不断变化的预期、指导和解释，这些监管机构包括财政部(包括美国国税局和OFAC)、美联储、OCC、CFPB、金融稳定监督委员会、FDIC、劳工部、美国证券交易委员会和美国商品期货交易委员会、外国监管机构、其他政府机构和自律组织。此外，我们预计将受制于美国或国外目前提议、通过或考虑的未来法律、规则和法规，以及对现有和未来法律、规则和法规的不断演变的解释，其中可能包括与FDIC评估相关的政策和规则制定，金融机构与客户之间在使用我们的产品和服务(包括电子支付)方面的损失分摊，新兴技术，例如人工智能和机器学习的开发和使用，网络安全和数据，以及进一步的气候风险管理和ESG报告，包括排放和可持续性披露。所有当前和可能的未来立法和法规以及相关解释对我们的诉讼和监管敞口、业务、运营和盈利能力的累积影响仍然不确定，因此我们必须做出某些假设

关于我们业务规划和战略中现有的、预期的和拟议的法律、规则和法规的范围和要求。如果这些假设被证明是错误的，我们可能会面临更多的监管、法律和合规风险和成本，以及潜在的声誉损害。此外，美国和国外的监管举措可能会重叠，而非美国的监管和举措可能不一致或可能与当前或拟议的美国法规相冲突，这可能会导致合规风险和成本增加。

我们监管机构的审慎和监管权力赋予他们广泛的权力和自由裁量权来指导我们的行动，他们在整个金融服务业发挥了积极的监督、检查和调查作用。监管重点不仅限于适用于金融服务业的法律、规则和法规，还包括其他适用于行业和司法管辖区的重要法律、规则和法规，包括与反洗钱、反贿赂、反腐败了解客户要求、禁运计划和经济制裁有关的法律、法规和法规。

我们还受制于美国和海外的法律、规则和法规，包括经CPRA修改的GDPR和CCPA，以及其他一些司法管辖区，这些司法管辖区正在制定或考虑制定或考虑对现有法律进行类似的法律或修订，涉及隐私以及个人身份信息的披露、收集、使用、共享和保护，包括我们的员工、客户、供应商、交易对手和其他第三方，违反这些法律可能会导致诉讼、监管罚款、执法行动和运营损失。此外，我们正在并将继续受到美国和国外不断变化的新数据隐私法的约束，这可能会导致合规、诉讼、监管罚款和执法行动的额外成本。在数据传输方面仍然存在复杂性和不确定性，包括可能被暂停或禁止，因为司法和监管指导导致对跨境流动和个人数据从欧洲经济区(EEA)向美国和EEA以外的其他司法管辖区传输个人数据的遵守法律、规则和法规的担忧。如果新的欧盟-美国数据隐私框架导致适用的法律和法规的放松，无论转移机制如何，消费者权益倡导团体预计都会提出挑战。包括中国和印度在内的其他司法管辖区已经开始咨询或颁布新的法律或法规，以建立个人数据传输的标准。如果跨境个人数据传输被暂停或限制，或者我们被要求为每个司法管辖区的标准实施不同的程序，这可能会导致我们的业务运营中断、额外成本、执法活动增加、与第三方进行新的合同谈判，和/或修改此类数据管理。

作为其执法权的一部分，我们的监管机构和其他政府当局有权进行调查和评估重大的民事或刑事罚款、处罚或归还、发布停止和停止令、暂停或撤回许可证和授权、启动强制令行动、实施监管制裁或促使我们进入同意令。在某些情况下，我们和其他金融机构为解决诉讼或调查而支付的金额很大，而且可能会增加。在某些情况下，政府当局要求将刑事抗辩或其他非常条款作为此类决议的一部分，这可能会产生严重后果，包括声誉损害、客户流失、进入资本市场的能力受到限制，以及无法经营某些业务或提供某些产品。

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我们对监管机构和其他政府机构的回应可能既耗时又昂贵，并转移了管理层对我们业务的注意力。任何事情的结果，可能会持续数年，可能很难预测或估计。

我们与政府实体和监管机构达成的和解条款、订单和协议也已经或可能在以下方面给我们带来巨额运营和合规成本：我们程序和控制的增强、针对我们客户的欺诈交易造成的损失、我们业务范围内风险和控制功能的扩展、对技术的投资以及大量额外的风险、控制和合规人员的雇用。如果我们未能满足监管和解、命令或协议的要求，或者更广泛地说，未能维持符合监管机构和其他政府当局制定的更高标准的风险和控制程序和流程，我们可能会被要求达成进一步的和解、命令或协议，并支付额外的罚款、罚款或判决，或接受对我们业务的实质性监管限制。

我们、我们的员工或代表的不当行为、行为或做法是非法、不道德或违反我们的核心价值观的，可能会伤害我们、我们的股东或客户或损害金融市场的完整性，并受到跨司法管辖区的监管审查。美国监管和执法制度的复杂性，加上我们业务的全球范围和世界各地的监管环境，也意味着单个事件或实践或一系列相关事件或实践可能会导致大量重叠的调查和监管程序，无论是由美国的多个联邦和州机构还是由不同司法管辖区的多个监管机构和其他政府实体进行的。金融服务业的其他成员与我们参与的商业活动有关的行动可能会导致监管机构或其他政府当局进行调查。

虽然我们相信我们已经采取了适当的风险管理和合规计划，但合规风险将继续存在，特别是在我们预期和适应新的和不断变化的法律、规则和法规以及不断变化的解释的情况下。我们还依赖可能使我们面临合规和法律风险的第三方。未来的立法或监管行动，以及由这些发展和行动导致的对我们的业务或运营或战略或我们所依赖的第三方的任何必要变化，可能会导致收入的重大损失，施加额外的合规和其他成本，或以其他方式降低我们的盈利能力，限制我们提供的产品和服务或我们追求某些商业机会的能力，要求我们处置某些业务或资产，要求我们削减某些业务，影响我们持有的资产的价值，需要我们改变薪酬做法，要求我们提高价格，从而减少对我们产品的需求，或以其他方式对我们的业务产生不利影响。

我们面临着重大的财务和声誉风险，这些风险来自于诉讼以及监管和政府行动可能产生的责任。

我们在业务中面临重大法律风险，对我们和其他金融机构的索赔数额很大。诉讼当事人和监管机构要求我们和其他金融机构支付的损害赔偿金、罚金和罚款数额仍然很大。这包括与消费者、客户和其他交易对手的纠纷。

包括我们在内的金融机构继续成为指控针对各种产品和市场的反竞争行为的索赔对象，包括美国反垄断集体诉讼，要求承担三倍损害赔偿的连带责任。如中披露的附注12--承付款和或有事项根据综合财务报表，我们还面临因遗留公司在销售住宅抵押贷款时涉嫌违反陈述和担保而产生的合同赔偿和贷款回购索赔，这可能导致我们被要求回购抵押贷款，或向交易对手提供全部或其他补救措施。

美国监管机构和政府机构经常对包括我们在内的金融机构提出执法索赔，指控其违反法律和损害客户，包括在《金融机构改革、恢复和执行法》联邦证券法、虚假申报法、公平贷款法(包括平等信用机会法和公平住房法)、FCPA、BSA、OFAC发布的法规、住房抵押贷款披露法、反垄断法，以及与产品和服务相关的消费者保护法律和法规，例如透支和销售实践，包括根据消费者金融保护法和联邦贸易委员会法禁止不公平、欺骗性和/或滥用行为与实践(UDAAP)、EFTA，以及审慎监管机构就我们的业务实践的安全性、稳健性和适当性采取的其他执法行动。这类索赔可能会带来巨额罚款、赔偿，在某些情况下还会造成三倍的损害赔偿，而我们不时面临的监管调查、调查和其他诉讼的最终解决方案很难预测。

T这也增加了对信息安全的关注。这包括针对我们、我们的客户、产品和服务提供商、交易对手和其他第三方的网络安全事件，收集、使用和共享数据，保护个人身份信息和公司数据，以及开发、实施、使用和管理新兴技术，包括人工智能和机器学习。相关诉讼或政府执法，包括遵守美国和全球法律、规则和法规，可能会使我们面临罚款、判决和/或和解，并涉及声誉损失。此外，我们员工和代表的不当行为，包括不道德、欺诈性、不当或非法行为，未能履行受托义务，不公平、欺骗性、滥用或歧视性的商业行为，或违反政策、程序、法律、规则或法规的行为，包括影响遵守账簿和记录要求的行为，已导致并可能导致进一步的诉讼和/或政府调查和执法行动，并造成重大声誉损害。特别是，我们是诉讼以及监管和政府调查的对象，涉及我们对电子支付的处理、我们为发现、预防和解决针对我们客户的欺诈行为所做的努力和/或与欺诈相关的纠纷的处理，这些纠纷可能导致罚款、判决和/或和解，以及由于处理客户与我们之间的损失分配而对我们的业务和战略产生不利影响，所有这些都可能对其他类似的产品和服务产生不利影响。我们还受到与可持续性相关的政策、目标、目标和披露的日益严格的审查，这可能导致诉讼、监管调查和行动以及声誉损害。

广泛的调查、监管、监管合规负担、诉讼和

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监管执行，再加上与不断变化的监管环境相关的不确定性，已经并可能继续影响运营和合规成本和风险，包括业务战略的调整和/或我们继续提供某些产品和服务的能力或可行性的限制或停止。诉讼和监管行动已经导致并可能继续导致对我们不利的判决、命令、和解、处罚和罚款。此外，我们我们与某些政府机构就信用卡销售和营销实践以及代表不足的基金费用，以及我们参与实施与新冠肺炎大流行相关的政府救济措施和其他联邦和州政府援助计划，包括处理加州和其他某些州的失业救济金，并继续参与可能导致判决和/或和解的相关诉讼。诉讼和调查费用、重大法律责任或针对我们的重大监管或政府行动可能对我们的业务、财务状况(包括流动性)和运营结果产生不利影响，和/或造成重大声誉损害。

美国联邦银行机构可能会要求我们增加监管资本、总亏损吸收能力(TLAC)、长期债务或流动性要求。

我们受美国监管资本和流动性规则的约束。除其他外，这些规则规定了成为资本充足机构的最低要求。如果我们的任何子公司保险存款机构未能根据适用的监管资本规则保持其资本状况良好，美联储将要求我们同意将保险存款机构恢复到资本状况良好的状态。在此协议期间，美联储可能会对我们的活动施加限制。如果我们未能签订或遵守此类协议，美联储可能会对我们的活动施加更严格的限制，包括要求我们停止和终止1956年银行控股公司法允许的活动。

资本和流动性要求经常被引入和修改。监管机构可能会提高监管资本要求，包括TLAC和长期债务要求，改变监管资本或RWA的计算方式，或提高流动性要求。2023年，美国银行业监管机构发布建议，修改G-SIB附加费和TLAC及长期债务要求的计算方法。我们向股东返还资本的能力部分取决于我们将监管资本水平维持在最低要求加缓冲之上的能力。如果我们的SCB、G-SIB附加费或反周期资本缓冲增加，我们对股东的资本回报（包括普通股股息和普通股回购）可能会减少。例如，我们的G-SIB附加费在2024年1月1日增加了50个基点至3.0%。美联储还可以限制或禁止资本行动，如支付或增加股息或回购普通股，作为经济中断或事件的结果。

作为其年度CCAR的一部分，我们受到美联储对资本规划做法的广泛监管评估，包括使用美联储准备的假设经济情景对我们部分业务进行压力测试。这些情况可能会影响我们的CCAR压力测试结果，这可能会影响我们的SCB水平，要求我们持有额外资本或导致所需资本缓冲的变化。

监管资本比率的一个重要组成部分是计算我们的RWA和我们的杠杆敞口。2023年7月，美国银行业监管机构发布了一份拟议规则制定的通知，以修订衡量RWA的几种关键方法，

包括操作风险的标准化方法，修订的市场风险和信用风险要求，以及取消使用某些内部模型，如果按建议采用，这将增加我们的监管资本要求。经济中断或事件也可能导致我们的资产负债表、RWA或杠杆敞口增加，从而增加所需的监管资本和流动性金额。

对监管资本和流动性要求的变更和遵守可能会影响我们的运营，因为我们需要清算资产、增加借款、发行额外的股本或其他证券、减少普通股回购或股息、停止或改变某些业务、定价策略和业务活动或持有高流动性资产，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

在应用会计政策时，会计准则或假设的变化可能会对我们产生不利影响。

会计政策和方法是我们如何记录和报告我们的财务状况和经营结果的基础。其中一些政策需要使用估计和假设，这些估计和假设可能会影响我们资产或负债的报告价值和运营结果，而且是至关重要的，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项做出困难、主观和复杂的判断。如果假设、估计或判断被错误地应用，我们可能被要求更正和重述上一时期的财务报表。会计准则制定者和会计准则解释者，包括美国证券交易委员会、银行业监管机构和我国独立注册会计师事务所，也可以修改甚至推翻之前对各种准则应如何应用的解释或立场。这些变化可能难以预测，并可能影响我们财务报表的编制和报告，包括追溯应用新的或修订的标准，导致对上期财务报表的修订。

我们可能会受到美国和非美国税收法律法规变化的不利影响。

美国和/或其他国家的政府当局可能会进一步修改税法，从而对我们产生实质性的不利影响，包括修改2017年的《减税和就业法案》和2022年的《降低通胀法案》。此外，经济合作与发展组织(OECD)发布的新指导方针目前正在我们开展业务的一些OECD国家成为法律，预计将在各国基础上征收15%的全球最低税率。任何税务法律及法规的实施及/或更改，或对现行或未来税务法律及法规的诠释，均可能对我们的有效税率、税务负债及经营业绩造成重大不利影响。美国和外国税法很复杂，我们对这类税法的判断、解释或适用可能与相关政府当局的判断、解释或适用不同。这可能会导致额外的税收负担和利息、罚款、某些税收优惠的减少和/或要求对记录的金额进行调整，这可能是实质性的。

此外，我们拥有英国递延税项净资产(DTA)，主要由某些子公司预计将在未来几年实现的净营业亏损组成。税法或其他重大因素方面的不利发展，例如欧洲资本市场长期恶化或我们的英国子公司在欧盟开展业务的能力发生变化，可能会导致我们的管理层重新评估和/或改变其目前的结论，即我们的英国净DTA不需要估值津贴。

19美国银行

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声誉

损害我们的声誉可能会损害我们的业务，包括我们的竞争地位和业务前景。

我们吸引和留住客户、客户、投资者和员工的能力受到我们声誉的影响。损害我们声誉的原因有很多，包括我们的高级职员、董事、员工、其他代表、客户和第三方(包括交易对手)实际或认为的活动，如欺诈、不当行为和不道德行为(如员工的销售行为)，我们检测、预防和/或应对针对我们客户的欺诈行为的能力是否足够，以及与使用我们的产品和服务有关的纠纷的处理，包括电子支付、我们内部控制的有效性、向我们客户收取的费用(包括透支和不充分的资金费用)、补偿做法、贷款做法、特定交易或投资策略的适当性或合理性。我们研究和模型的可靠性，并禁止客户进行某些交易。

我们的声誉也可能受到以下方面的损害：实际或预期未能提供客户、客户和社区期望的产品、服务标准和质量，包括夸大或错误贴上我们产品、服务或交易的环境效益标签；未能保护我们的客户和/或识别和解决客户投诉；合规故障；技术变化；新兴技术的实施、管理和/或使用；包括量子计算、人工智能和机器学习；未能保持有效的数据管理；网络安全事件；以及影响我们和我们的第三方，我们预计，由于不断变化的威胁环境、长期或反复的系统中断、公司的隐私政策、意外披露或未能保护个人、专有或机密信息、违反公司的受信义务以及处理出现或持续出现的卫生紧急情况和流行病，这些事件将继续增加频率和严重性。我们的声誉也可能受到诉讼和/或监管事项及其结果的损害，这些事项与上述讨论的主题有关或不相关。例如，我们与某些政府机构就信用卡销售和营销实践、不充分的基金费用的代表以及我们对加州和其他某些州的失业救济金的处理达成了订单，并继续卷入相关诉讼，这可能导致判决和/或和解。对我们的ESG实践和披露，以及我们客户和第三方的挑战，包括对ESG相关实践和披露的不同意见，也可能损害我们的声誉。

市场利率上升导致更加关注资产和负债管理，包括HTM和AFS证券及相关的未实现损失。对我们的流动性和财务状况的看法，金融服务业的普遍行为，或该行业的某些成员或个人的行为可能会损害我们的声誉。员工、媒体或其他方面在社交媒体上发布的负面宣传或负面信息，无论是否属实，都可能对我们的业务前景和运营结果产生不利影响。

我们受制于关于公平借贷活动、UDAAP、电子资金转账、了解客户要求、数据保护和隐私的复杂和不断变化的法律、法规和解释，包括经CPRA修改的GDPR和CCPA、跨境数据流动、

网络安全和其他事项，以及对这些法律和法规不断演变和扩展的解释。关于消费者和商业隐私的适当范围的原则在不同的法域有很大的不同，监管和公众对消费者和商业隐私的定义和范围的期望可能仍然不稳定。这些法律可能会被不同司法管辖区以与我们当前或未来的做法不一致的方式解释和应用，或者彼此不一致。如果我们拥有、或第三方或金融数据聚合器拥有的客户的个人、机密或专有信息被不当处理、误用或管理不善，或者如果我们没有及时或充分地处理这些信息，我们可能面临监管、法律和运营风险，这可能会对我们的声誉、财务状况和运营结果产生不利影响。

如果我们不能正确识别和管理潜在的利益冲突，我们的声誉可能会受到损害。随着我们通过与客户之间更多的交易、义务和利益来扩大我们的业务活动，对潜在利益冲突的管理变得越来越复杂。实际或认为未能充分解决利益冲突可能会影响客户使用我们的产品和服务的意愿，或者导致诉讼或执法行动，这可能会对我们的业务产生不利影响。

我们实际或认为未能解决这些和其他问题，如运营风险，可能会导致声誉风险，可能会损害我们和我们的业务前景，包括吸引和留住客户和员工。未能妥善解决这些问题还可能导致额外的监管限制、法律风险和声誉损害，除其他后果外，可能会增加诉讼索赔和损害赔偿的规模和数量，或者使我们面临执法行动、罚款和处罚，并导致我们产生相关的成本和支出。

其他

基准改革可能对我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

与参考利率改革有关的风险和挑战，包括可能以年度利率取代基准利率（例如，BSBY的预期终止），可能使我们面临各种财务、营运、监管、操守及法律风险。

受影响基准的ARR使用情况可能因合同、产品和服务类别而异，可能导致市场分散、交易量和流动性下降、复杂性增加以及建模和运营风险增加。ARR的组成和特征可能与被取代的基准不同，包括流动性有限和随着时间的推移表现较难预测。在贷款、证券和衍生品市场采用ARR之间的任何不匹配都可能影响我们实施的对冲或其他财务安排，从而导致意外的市场风险。向ARR过渡可能会对我们持有的贷款或证券的收益率、我们就证券支付的金额以及我们已订立的衍生工具的收付金额、此类贷款、证券或衍生工具的价值、此类产品和合约的交易市场以及我们有效使用对冲工具管理风险产生不利影响。无法保证受影响的基准将在没有延迟或潜在争议的情况下过渡到ARR。

使用不包括后备条款或适当后备机制的受影响基准（受影响产品）的任何产品的过渡可能需要额外的努力来修改其条款，并且如果所有

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受影响方必须同意此类修改。诉讼或其他争议可能因美国和/或外国司法管辖区采用的任何过渡相关立法或法规的解释或应用而发生，包括司法管辖区的法律或法规重叠。

受影响的产品可能包含给予公司决定权的语言，以确定现有基准的后续利率（包括适用的价差调整）。我们可能面临来自客户、交易对手、投资者或其他人基于各种索赔的诉讼、争议或其他行动的风险，例如，我们错误地解释或执行合同条款，未能适当地传达ARR对现有和未来产品的过渡影响，不公平地对待受影响的各方，或代表我们的客户提供不适当的产品推荐或投资，从事反竞争行为或非法操纵市场或基准。

我们开发、推出和/或支持的基于AR的产品在经济压力、不利或波动的市场条件下以及在整个信贷和经济周期中的表现可能与受影响产品不同，这可能会影响我们基于AR的资产的价值、回报和盈利能力。与ARR相关的新金融产品可能对我们、我们的客户和其他市场参与者带来额外的法律、财务、会计、税务、运营、市场、合规、声誉、竞争或其他风险。美国和全球银行业监管机构对过渡计划、准备工作和准备情况的审查可能导致监管行动、诉讼和/或需要改变我们业务提供的产品。

我们在金融服务行业面临着日益激烈的竞争。

我们在竞争激烈的环境中运营，并经历了来自本地和全球银行和非银行金融机构以及国内外市场新进入者的激烈竞争。以更具吸引力的条款提供产品和服务的压力越来越大，包括更低的费用和更高的存款利率，以及更低成本的投资策略，这可能会影响我们有效竞争的能力。现时及不断转变的规管环境亦可能造成竞争劣势，包括适用于本公司的更严格规管规定。

新兴技术和电子商务的发展降低了其他金融机构的地理和货币障碍，使非存款机构更容易提供传统的银行产品和服务，并允许非传统金融服务提供商和技术公司与传统金融服务公司竞争，提供电子和基于互联网的金融解决方案和服务，包括低费用或无费用和佣金的电子证券交易、市场借贷、金融数据汇总和支付处理服务，包括实时支付平台。此外，客户可选择与其他市场参与者开展业务，这些参与者在我们认为具有投机性或风险的领域从事业务或提供产品，作为传统银行产品的替代品。竞争加剧可能会减少我们的市场份额、净息差和收费产品和服务的收入，并对我们的收益产生负面影响，包括迫使我们降低定价或信用标准，要求额外投资以提高我们的技术质量和交付，和/或影响客户与我们开展业务的意愿。

我们无法调整我们的业务战略、产品和服务可能会损害我们的业务。

我们依靠多元化的业务组合，通过多种渠道提供广泛的金融产品和服务。

分销渠道。我们的成功取决于我们和我们的第三方提供商是否有能力及时调整我们的业务战略、产品和服务及其各自的功能，包括可用的支付处理服务和技术，以适应快速发展的行业标准和消费者偏好。我们的战略可能会受到宏观经济压力、广泛的卫生紧急情况或流行病、网络攻击、军事冲突或其他重大地缘政治事件的进一步影响。

新兴技术的广泛采用和快速发展，包括分析能力、自助式数字交易平台和自动化交易市场、互联网服务和数字资产，如央行数字货币、加密货币(包括稳定的代币)、令牌和其他利用分布式分类账技术(DLT)的加密资产，以及使用分布式分类账技术(DLT)的支付、清算和结算流程，可能会对我们的竞争能力产生负面影响，并需要大量支出，以至于我们需要修改或调整我们现有的产品和服务。随着这些新技术的发展和成熟，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响，包括在支付生态系统中引入新的竞争对手，以及存款的波动性增加和/或存款的长期大幅减少(即金融脱媒)。此外，我们可能不能及时或成功地准确评估竞争格局并开发或推出新产品和服务，将新产品或服务整合到我们现有的产品中，响应、管理或适应消费者行为、偏好、支出、投资和/或储蓄习惯的变化，实现市场对我们产品和服务的接受，降低成本以应对以更低价格提供产品和服务或充分发展和维护客户的压力。我们或我们的第三方提供商不能或不能及时创新或调整其运营、产品和服务以适应不断变化的监管和市场环境、行业标准和消费者偏好，可能会导致服务中断并损害我们的业务，并对我们的运营结果和声誉产生不利影响。

如果我们的模型未能正确预测和管理风险，我们可能会遭受运营、声誉和财务方面的损害。

我们广泛使用模型来预测亏损、计划收入和支出、评估和控制我们的运营和财务状况、协助资本规划、管理流动性以及测量、预测和评估信贷、市场、运营和战略风险的资本和流动性需求。根据我们的企业模型风险政策，模型风险管理需要执行模型监督，包括初始使用前的独立验证、通过结果分析和基准进行的持续监测审查，以及定期重新验证。然而，模型受到简化假设、经济和财务结果的不确定性以及依赖人工智能或机器学习的应用程序产生的新风险的内在限制。

由于有限的历史模式、极端或意想不到的市场波动或客户行为和流动性，我们的模型可能无法充分预测未来的结果，特别是在严重的市场低迷或压力事件(例如，地缘政治或大流行事件)期间，这可能会限制模型的有效性，并需要及时重新校准。我们用来评估和控制市场风险敞口的模型也反映了对不同资产类别或其他市场指标价格之间的相关性程度的假设，这可能不能代表下一次经济低迷，并将放大使用历史数据来

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管理风险。近年来的市场状况出现了前所未有的混乱，并突显了使用历史数据管理风险的固有局限性。我们的模型也可能受到人为错误的不利影响，如果我们不能定期适当地监督和审查它们，并在我们的审查和监测过程中发现它们的缺陷，它们包含错误的数据、假设、估值、公式或算法，或者我们运行模型的应用程序没有按预期运行，那么我们的模型可能不会有效。无论我们采取什么步骤来帮助确认有效的控制、治理、监测和测试，并实施新的技术和自动化流程，如果模型未能正确预测和管理风险，我们可能会遭受运营、声誉和财务方面的损害，包括资金或流动性短缺。

未能妥善管理数据可能会导致我们无法管理风险和业务需求、运营中的错误、关键报告和战略决策、不准确的报告以及不遵守法律、规则和法规。

我们依赖于我们以准确、及时和完整的方式管理和处理数据的能力，包括捕获、传输、聚合、使用、向外部传输数据以及适当地保留和保护数据。虽然我们不断更新我们的政策、程序、流程和实践，并实施自动化、人工智能、机器学习和机器人等新兴技术，但我们的数据管理流程可能并不有效，容易受到弱点和故障的影响，包括人为错误、数据限制、流程延迟、系统故障或失败的控制。未能以准确、及时和完整的方式正确有效地管理数据可能会对其质量和可靠性以及我们管理当前和新出现的风险、生成准确的财务和/或非财务、监管、运营和ESG报告、发现或监控潜在的不当行为或违反法律、规则和法规的行为，以及管理不断变化的业务需求、战略决策、解决战略和运营的能力产生不利影响。未能建立和维护有效、高效和受控的数据管理可能会对我们开发产品和与客户关系的能力产生不利影响，增加监管风险和运营损失，并损害我们的声誉。

我们的运营、业务和客户可能会受到气候变化相关影响的不利影响。

气候变化和相关的环境可持续性问题存在短期和长期风险。物理风险包括极端天气事件和自然灾害的频率和严重性增加，包括洪水、野火、飓风和龙卷风，以及全球平均气温和海平面上升等长期长期变化。此类灾难和影响可能会对我们的设施、员工和客户偿还未偿还贷款的能力造成不利影响，扰乱我们和我们客户或第三方的运营，导致供应链或分销网络中断，损坏抵押品和/或导致市场波动、存款迅速外流或信贷安排缩水、抵押品价值恶化或保险不足。

与向低碳经济转型相关的风险也在增加。客户和交易对手的消费者偏好或财务状况的变化、市场压力、技术进步以及额外的立法、监管、合规和法律要求可能会改变我们的战略规划和现有业务的范围，限制我们从事某些业务活动和提供某些产品和服务的能力，放大信贷和市场风险，负面影响资产价值，要求资本支出以及技术和市场的变化，包括

供应链和保险的可用性和成本，增加了费用，影响了资本需求，并对我们的运营结果产生了不利影响。特别是，包括州、联邦和非美国司法管辖区在内的全球监管机构越来越关注气候变化，这导致了新的或更高的监管要求，潜在的管辖权分歧，预计这将增加我们在美国和全球的法律、合规和公开披露风险和成本。

我们的气候变化战略、政策和披露，我们实现气候相关目标、指标和承诺的能力，和/或我们的产品、服务或交易对环境或气候的影响，可能会导致法律和合规风险增加，并可能由于负面公众情绪、监管审查、诉讼以及投资者和利益相关者信心下降而导致声誉损害。由于利益攸关方意见不一，我们面临更大的风险，即我们在应对气候变化方面采取的任何行动或不采取任何行动，都会被一些利益攸关方视为负面，这可能会对我们的声誉和业务造成不利影响。我们能否实现与气候相关的目标、指标和承诺，包括到2030年实现某些温室气体(GHG)排放目标和在2050年之前在我们的融资活动、运营和供应链中实现温室气体净零排放的目标，都受到风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的，例如技术进步、明确定义的行业路线图、公共政策和更好的排放数据报告，以及与客户、供应商、投资者、政府官员和其他利益攸关方的持续接触。由于与气候有关的风险的演变性质，预计这些风险会随着时间的推移而增加，因此很难预测、识别、监测和有效缓解与气候有关的风险和不确定性。

此外，在气候相关数据(包括从第三方获得的数据)的获取和获取、测量、核查、分析和披露方面存在并将继续存在挑战，这可能导致法律、遵守和/或声誉损害。

我们吸引、培养和留住合格员工的能力对我们的成功、业务前景和竞争地位至关重要。

我们的业绩和竞争地位在很大程度上依赖于高技能人才的才华、发展和努力。金融服务业内外对合格人才的争夺十分激烈。

我们的竞争对手包括全球性机构和机构，这些机构的薪酬和招聘规定与美国机构和金融机构不同。此外，我们吸引、发展和留住员工的能力可能会受到不断变化的劳动力关注、期望、实践和偏好（包括远程工作）以及劳动力短缺和劳动力竞争加剧的影响，这可能会增加劳动力成本。

为了吸引和留住人才，我们必须提供市场水平的薪酬。作为一家大型金融和银行机构，我们正在并可能会受到美联储、OCC、FDIC和全球其他监管机构对薪酬做法的额外限制，这些限制可能会也可能不会影响我们的竞争对手。此外，由于支付给我们许多员工的薪酬中有很大一部分是基于我们普通股价值的长期股权奖励，因此我们盈利能力或前景的下降可能会对吸引和留住员工的能力产生不利影响。倘我们无法继续吸引、发展及挽留合资格人才，我们的业务前景及竞争地位可能会受到不利影响。

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项目1B。未解决的员工意见

无

项目1C。网络安全

请参阅第79页开始的MD&A中的合规和运营风险管理，该文件通过引用并入本文。

项目2.财产

于2023年12月31日，若干主要办公室及其他重要物业包括以下各项：

设施名称

位置

物理财产的共性

主要业务细分市场

财产状况

物业平方英尺(1)

美国银行企业中心

北卡罗来纳州夏洛特市

60层楼

主要执行办公室

拥有

1,212,177

布莱恩特公园一号的美国银行大厦

纽约州纽约市

55层楼

GWIM，全球银行业和 *全球市场

租赁(2)

1,939,431

*美国银行金融中心

英国伦敦

3建设校园

全球银行业和全球市场

租赁

510,171

长江中心

香港

62层楼

全球银行业和全球市场

租赁

149,790

(1)就租赁物业而言，物业平方英尺是指该公司占用的面积。

(2)该公司拥有该物业49.9%的合资权益。

我们在全球20,000多个设施和ATM地点拥有或租赁了约6590万平方英尺，其中包括美国约6030万平方英尺(所有50个州和哥伦比亚特区、美属维尔京群岛、波多黎各和关岛)，以及超过35个国家和地区的约560万平方英尺。

我们相信，我们的自有和租赁物业足以满足我们的业务需求，并得到良好的维护。我们继续评估我们拥有和租赁的房地产，并可能不时确定我们的某些房产和设施，或所有权结构，不再是我们的

行动。与此相关，我们定期评估某些物业的销售或出售/回租，我们可能会产生与任何此类交易相关的成本。

项目3.法律诉讼

见中的诉讼和监管事项附注12--承付款和或有事项合并财务报表，在此并入作为参考。

项目4.矿山安全信息披露

无

第II部

美国银行及其子公司

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

我们普通股的主要交易市场是纽约证券交易所，代码是“BAC”。截至2024年2月16日，普通股登记股东为137,369人。

下表列出了截至2023年12月31日的三个月的普通股回购活动。公司现金分配的主要资金来源

股东是从其银行子公司获得的股息。每家银行附属公司均须遵守与支付股息有关的各种监管政策和要求，包括将资本维持在高于监管最低水平的要求。在支付股息方面，该公司所有已发行的优先股优先于该公司的普通股。

(百万美元，每股信息除外；股票以千股为单位)			购买的普通股总数(1,2)						加权平均每股价格						总股份数 购买方式为 公开的一部分 已宣布的计划(2)						剩余回购 授权金额
2023年10月1日至31日			10,251						$	26.85					10,242						$	13,278
2023年11月1日至30日			9,413						28.15						9,275						13,017
2023年12月1日至31日			8,676						31.79						8,650						12,742
截至2023年12月31日的三个月			28,340						28.79						28,167

(1)包括本公司收购的173,000股本公司普通股，用于偿还既有限制性股票或受限股票单位的预扣税义务、某些与雇佣相关的奖励的没收和终止以及根据股权激励计划可能向某些员工重新发行股票。

(2)2021年10月，公司董事会(董事会)授权随着时间的推移回购高达250亿美元的普通股(2021年10月授权)。此外，董事会批准回购，以抵消根据股权薪酬计划授予的股份。2023年9月，董事会修改了2021年10月的授权，自2023年10月1日起生效，以在确定剩余的回购权限时包括回购，以抵消根据股权补偿计划授予的股份。在截至2023年12月31日的三个月内，根据董事会的授权，本公司回购了约2800万股普通股，或8.11亿美元，包括回购以抵消根据股权补偿计划授予的股份。有关更多信息，请参阅第47页和《MD&A》中的资本管理-CCAR和资本规划附注13-股东权益合并财务报表。

在截至2023年12月31日的三个月内，该公司并无任何未登记的股权证券销售。

第六项。[已保留]

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项目7.美国银行及其子公司

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

目录表

						页面
执行摘要						26
最新发展动态						26
财务亮点						26
资产负债表概述						28
补充财务数据						29
业务细分运营						34
个人银行业务						35
全球财富管理与投资管理						37
全球银行业						39
全球市场						41
所有其他						43
管理风险						44
战略风险管理						47
资本管理						47
流动性风险						52
信用风险管理						57
消费者投资组合信用风险管理						58
商业投资组合信用风险管理						62
非美国投资组合						68
贷款和租赁合同到期日						70
信贷损失准备						71
市场风险管理						73
交易风险管理						74
银行账簿的利率风险管理						77
抵押贷款银行风险管理						79
合规和操作风险管理						79
声誉风险管理						80
气候风险管理						81
复杂的会计估计						82
非公认会计准则调整						85

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

美国银行(本公司)及其管理层可能会作出符合1995年《私人证券诉讼改革法》规定的“前瞻性陈述”。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。前瞻性陈述经常使用“预期”、“目标”、“期望”、“希望”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“继续”等类似的表达方式，或使用“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”和“可能”等未来或条件动词。前瞻性陈述代表公司对未来业绩、收入、流动资金、净利息收入、信贷损失拨备、费用、效率比率、资本指标、战略、存款、资产以及更广泛的未来业务和经济状况的当前预期、计划或预测，以及其他未来事项。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些已知和未知的风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设很难预测，而且往往超出该公司的控制范围。实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容大不相同。

您不应过分依赖任何前瞻性陈述，应考虑以下不确定性和风险，以及在第1A项。本年报10-K表格的风险因素：以及在公司随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中：公司因未决或未来的诉讼和监管调查、诉讼和执法行动(包括我们参与和执行与冠状病毒病2019(新冠肺炎)大流行相关的政府计划，例如处理加州和其他某些州的失业救济金)而可能造成的潜在判决、命令、和解、处罚、罚款和声誉损害；公司未来负债可能超过其记录的负债和估计的诉讼损失范围，以及监管和政府行动；本公司可能面临涉及抵押贷款证券化的一方或多方的索赔增加的可能性；本公司解决申述和担保回购及相关索赔的能力；与终止参考利率有关的风险，包括费用和诉讼增加以及对冲策略的有效性；非美国司法管辖区财务稳定性和增长率的不确定性，这些司法管辖区可能面临偿还主权债务的困难的风险，以及金融市场、货币和贸易的相关压力，以及本公司面临的此类风险，包括直接、间接和运营风险；美国和全球利率、通货膨胀、货币汇率、经济状况、贸易政策和紧张局势的影响，包括关税和潜在的地缘政治不稳定；利率、通胀、宏观经济、银行和监管环境对公司资产、业务、财务状况和经营结果的影响；影响美国或全球银行业的不利事态发展的影响，包括银行倒闭和流动性担忧，导致经济和市场波动加剧，以及监管应对措施；未来信贷损失可能高于目前的预期，原因是经济假设、客户行为、美国或全球经济状况的不利发展以及其他不确定因素，包括供应链中断、通胀压力和

经济状况和我们业务的劳动力短缺；与公司集中信用风险有关的潜在损失；公司实现收入、净利息收入、信贷损失准备金、净冲销、有效税率、贷款增长或其他预测的支出目标和预期的能力；主要信用评级机构对公司信用评级的不利变化；无法进入资本市场或维持存款或借款成本；对公司某些资产和负债的公允价值和其他会计价值的估计，但需进行减值评估；在应用这些准则时，会计准则或假设发生变化的估计或实际影响；有关监管资本和流动性要求的内容、时间和影响的不确定性；对总亏损吸收能力要求、压力资本缓冲要求和/或具有全球系统重要性的银行附加费的不利变化的影响；美国联邦储备系统理事会对公司资本计划的影响；所得税法律法规的变化或解释的影响；实施和遵守美国和国际法律、法规和监管解释的影响，包括但不限于恢复和解决计划要求、联邦存款保险公司评估、沃尔克规则、受托标准、衍生品法规以及金融机构和客户之间损失分配的潜在变化，包括因使用我们的产品和服务而产生的损失，包括客户授权但因欺诈而导致的电子支付和支票支付；公司业务或信息系统或第三方的故障或中断或入侵的影响，包括网络安全事件；与开发、实施、使用和管理新兴技术有关的风险，包括人工智能和机器学习；与气候变化的过渡和实际影响有关的风险；我们实现环境、社会和治理目标和承诺的能力，或公司可持续性战略或承诺的任何变化的影响；任何未来联邦政府关门的影响，以及关于联邦政府债务上限或财政、货币或监管政策变化的不确定性；大范围卫生紧急情况或流行病的出现或继续；自然灾害、极端天气事件、军事冲突(包括俄罗斯/乌克兰冲突、中东冲突、这类冲突的可能扩大和潜在的地缘政治后果)、恐怖主义或其他地缘政治事件的影响；以及其他事项。

前瞻性陈述仅在前瞻性陈述发表之日起发表，公司没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件的影响。

管理层的财务状况及经营业绩讨论及分析(MD&A)中所指的综合财务报表附注以参考方式并入MD&A中。若干上年度金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。在整个MD&A中，公司使用词汇表中定义的某些缩略语和缩略语。

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执行摘要

业务概述

该公司是特拉华州的一家公司、一家银行控股公司(BHC)和一家金融控股公司。在本报告中使用的“美国银行”、“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”可能是指美国银行个人、美国银行及其子公司或美国银行的某些子公司或关联公司。我们的主要执行办事处位于北卡罗来纳州夏洛特市。通过我们在美国和国际市场的各种银行和非银行子公司，我们通过四个业务部门提供多样化的银行和非银行金融服务和产品：个人银行业务, 全球财富与投资管理公司(GWIM), 全球银行业和全球市场，其余操作记录在所有其他。我们的银行业务主要根据美国银行全国协会(Bank of America，N.A.或BANA)章程进行。截至2023年12月31日，该公司拥有3.2万亿美元的资产和约21.3万名员工。

截至2023年12月31日，我们通过在美国、其领土和超过35个国家的业务为客户提供服务。我们的零售银行业务覆盖了美国所有主要市场，我们通过大约3,800个零售金融中心、大约15,000台自动取款机和领先的数字银行平台(www.bank ofamerica.com)为大约6900万消费者和小型企业客户提供服务，拥有大约4600万活跃用户，其中包括大约3800万活跃移动用户。我们为大约400万个小企业家庭提供行业领先的支持。我们的GWIM拥有3.8万亿美元客户余额的企业，通过全套投资管理、经纪、银行、信托和退休产品，提供量身定制的解决方案，以满足客户需求。我们是全球领先的企业和投资银行业务以及各种资产类别的交易领先者，为世界各地的企业、政府、机构和个人提供服务。

最新发展动态

资本管理

2024年1月31日，公司董事会(董事会)宣布季度普通股股息为每股0.24美元，于2024年3月29日支付给截至2024年3月1日登记在册的股东。

有关我们资本资源的更多信息，请参见第47页的资本管理。

BSBY未来停业的影响

在2023年第四季度，由于宣布彭博短期银行收益率指数(BSBY)未来停止，该公司确认了约16亿美元的非现金税前净费用用于做市和类似活动。有关详情，请参阅业务细分运营– 所有其他在第43页，附注3--衍生工具综合财务报表和本公司于2024年1月8日提交的8-K表格的当前报告。

FDIC特别评估

2023年11月16日，联邦存款保险公司(FDIC)发布了最终规则，对存款保险基金实施特别评估，以追回因硅谷银行和签名银行关闭而造成的损失。因此，在2023年第四季度，该公司记录了21亿美元的非利息支出作为其估计分摊金额。有关详细信息，请参阅附注12--承付款和或有事项合并财务报表。

财务亮点

表1			汇总损益表和选定的财务数据
(百万美元，每股信息除外)																		2023						2022
损益表
净利息收入																		$	56,931					$	52,462
非利息收入																		41,650						42,488
扣除利息支出后的总收入																		98,581						94,950
信贷损失准备金																		4,394						2,543
非利息支出																		65,845						61,438
所得税前收入表																		28,342						30,969
所得税费用																		1,827						3,441
净收入																		26,515						27,528
优先股股息和其他																		1,649						1,513
净收益适用于普通股股东																		$	24,866					$	26,015
每股普通股信息
收益																		$	3.10					$	3.21
摊薄后收益																		3.08						3.19
已支付的股息																		0.92						0.86
绩效比率
平均资产回报率(1)																		0.84		%				0.88		%
平均普通股股东权益回报率(1)																		9.75						10.75
有形普通股股东权益的平均回报率(2)																		13.46						15.15
效率比 (1)																		66.79						64.71
年终资产负债表
贷款和租赁总额																		$	1,053,732					$	1,045,747
总资产																		3,180,151						3,051,375
总存款																		1,923,827						1,930,341
总负债																		2,888,505						2,778,178
普通股股东权益总额																		263,249						244,800
股东权益总额																		291,646						273,197

(1)有关定义，请参阅第170页的关键指标。

(2)有形普通股股东权益的平均回报率是一项非公认会计准则的财务指标。有关更多信息以及与美国公认会计原则(GAAP)所定义的最密切相关的财务指标的对应对账，请参阅第85页的非GAAP对账。

2023年净收入为265亿美元，或每股稀释后收益3.08美元，而2022年为275亿美元，或每股稀释后收益3.19美元。净收入减少的主要原因是非利息支出和信贷损失准备金增加，但净利息收入增加部分抵消了这一影响。

关于我们2022年与2021年相比的综合和业务部门运营结果的讨论和分析，请参阅公司2022年年报10-K表的MD&A中的财务亮点和业务部门运营部分。

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净利息收入

与2022年相比，2023年净利息收入增加了45亿美元，达到569亿美元。2023年，全额应税等值(FTE)基础上的净利息收益率增加了12个基点(Bps)，达到2.08%。贷款增加主要是因为利率上升和贷款增长带来的好处，但因融资成本上升、存款减少和与银行业务有关的净利息收入而被部分抵销。全球市场活动。有关净利息收益率和FTE基准的更多信息，请参阅第29页的补充金融数据，有关利率风险管理的更多信息，请参阅第77页的银行账簿的利率风险管理。

非利息收入

表2			非利息收入
(百万美元)																		2023						2022
费用及佣金：
信用卡收入																		$	6,054					$	6,083
服务费																		5,684						6,405
投资和经纪服务																		15,563						15,901
投资银行手续费																		4,708						4,823
费用及佣金总额																		32,009						33,212
做市及类似活动																		12,732						12,075
其他收入																		(3,091)						(2,799)
非利息收入总额																		$	41,650					$	42,488

与2022年相比，2023年的非利息收入减少了8.38亿美元，降至417亿美元。以下内容重点介绍了这些重大变化。

●    服务费减少7.21亿美元，主要原因是资金不足和透支政策变化的影响，以及财务处服务费下降。

●亚洲投资和经纪服务减少3.38亿美元，主要是由于管理下的资产(AUM)定价下降导致交易收入和资产管理费下降，以及平均市场估值下降，但部分被AUM正流动的影响所抵消。

●**投资银行手续费减少1.15亿美元，主要是由于咨询和债券发行费用下降，但部分被股票发行费用上升所抵消。

● 做市和类似活动增加6.57亿美元，主要是由于固定收益、货币和商品（FICC）抵押贷款产品交易的改善以及股票客户融资活动利率上升的影响，部分被BSBY未来停止的净16亿美元影响所抵消。

● 其他收入减少2.92亿美元，主要是由于免税投资的合伙企业亏损增加和可供出售（AFS）债务证券销售亏损，部分被上一年的某些负面估值调整所抵消。

信贷损失准备

2023年的信贷亏损拨备较2022年增加19亿元至44亿元。2023年的信贷亏损拨备主要由我们的消费者组合推动，主要是由于信用卡贷款增长及资产质量，部分被宏观经济状况改善所抵消，主要是我们的商业组合受益。去年同期，信贷亏损拨备主要受贷款增长及宏观经济前景疲弱所推动，惟部分因COVID-19疫情不确定性减少而抵销。有关信贷亏损拨备的更多资料，请参阅第71页的信贷亏损拨备。

非利息支出

表3			非利息支出
(百万美元)																		2023						2022
薪酬和福利																		$	38,330					$	36,447
入住率和设备																		7,164						7,071
信息处理和通信																		6,707						6,279
与产品交付和交易相关																		3,608						3,653
营销																		1,927						1,825
专业费用																		2,159						2,142
其他一般业务																		5,950						4,021
总非利息支出																		$	65,845					$	61,438

2023年的非利息开支较2022年增加44亿元至658亿元，主要由于对人力及技术的投资增加以及联邦存款保险公司开支增加，包括因硅谷银行及Signature Bank关闭而产生的估计特别评估金额21亿元，惟部分被诉讼开支及收入相关赔偿减少所抵销。

所得税费用

表4			所得税费用
(百万美元)																		2023						2022
所得税前收入																		$	28,342					$	30,969
所得税费用																		1,827						3,441
实际税率																		6.4		%				11.1		%

2023年所得税支出为18亿美元，而2022年为34亿美元，实际税率为6.4%，而2022年为11.1%。

2023年和2022年的有效税率主要是由我们的经常性税收优惠推动的，其中主要包括对经济适用房和可再生能源投资的税收抵免。2023年的有效税率还包括2023年第四季度记录的与FDIC特别评估有关的费用的税收影响，以及BSBY未来停业的影响。有关这些费用的更多信息，请参见第26页的执行摘要-最新发展。有关我们的经常性税收优惠的详细信息，请参阅附注19--所得税合并财务报表。如果没有与税收优惠投资和单独税收优惠相关的税收抵免，这两个时期的有效税率都将约为25%。

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资产负债表概述

表5			选定的资产负债表数据
						12月31日
(百万美元)						2023						2022						$Change						更改百分比
资产
现金和现金等价物						$	333,073					$	230,203					$	102,870					45		%
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券						280,624						267,574						13,050						5
交易账户资产						277,354						296,108						(18,754)						(6)
债务证券						871,407						862,819						8,588						1
贷款和租赁						1,053,732						1,045,747						7,985						1
贷款和租赁损失准备						(13,342)						(12,682)						(660)						5
所有其他资产						377,303						361,606						15,697						4
总资产						$	3,180,151					$	3,051,375					$	128,776					4
负债
存款						$	1,923,827					$	1,930,341					$	(6,514)					—
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						283,887						195,635						88,252						45
贸易账户负债						95,530						80,399						15,131						19
短期借款						32,098						26,932						5,166						19
长期债务						302,204						275,982						26,222						10
所有其他负债						250,959						268,889						(17,930)						(7)
总负债						2,888,505						2,778,178						110,327						4
股东权益						291,646						273,197						18,449						7
总负债和股东权益						$	3,180,151					$	3,051,375					$	128,776					4

资产

截至2023年12月31日，总资产约为3.2万亿美元，比2022年12月31日增加了1288亿美元。资产增加的主要原因是现金和现金等价物增加。

现金和现金等价物

现金和现金等价物增加1029亿美元，主要是由于支持资产负债表和流动性定位的资金增加。

根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券

联邦基金交易涉及以短期方式借出准备金余额。根据转售协议借入或购买的证券为抵押借贷交易，用于容纳客户交易、赚取利差和获得用于结算和抵押品的证券。根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券增加131亿美元，主要是由于购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券产生的过剩现金进行投资，短期借款和长期债务，以及客户在全球市场.

交易账户资产

交易账户资产主要包括股票和固定收益证券的多头头寸，包括美国政府和机构证券、公司证券和非美国主权债务。交易账户资产减少188亿美元，主要原因是年内库存下降全球市场.

债务证券

债务证券主要包括美国国债和机构证券、抵押贷款支持证券(MBS)，主要是机构MBS、非美国债券、公司债券和市政债券。我们将现金再投资于债务证券投资组合，主要是为了管理利率和流动性风险。债务证券增加86亿美元，主要是由于从较高的联邦基金购买的多余现金的投资，以及根据回购、短期借款和长期贷款协议借出或出售的证券

债务。有关债务证券的更多信息，请参阅附注4-证券合并财务报表。

贷款和租赁

贷款和租赁增加80亿美元，主要是由于信用卡支出增加和商业贷款增长。有关贷款组合的更多信息，请参见第57页的信用风险管理。

贷款和租赁损失准备

贷款和租赁损失准备增加6.6亿美元，主要是由于信用卡贷款增长和资产质量增加，主要是由于公司的消费者投资组合。主要受宏观经济状况改善推动的公司商业投资组合的准备金释放部分抵消适用于商业产品组合.有关更多信息，请参阅第71页的信贷损失准备。

所有其他资产

所有其他资产增加157亿美元，主要原因是全球市场活动

负债

截至2023年12月31日，总负债约为2.9万亿美元，比2022年12月31日增加1103亿美元，主要是由于购买的联邦资金增加，以及根据回购和长期债务协议借出或出售的证券。

存款

存款减少65亿美元，主要是因为客户支出增加，以及客户将余额转移到收益率更高的投资选择。

根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券

联邦基金交易涉及在短期基础上借入准备金余额。根据回购协议借出或出售的证券是抵押借款交易，用于满足客户交易、赚取利差和为资产负债表上的资产融资。购买的联邦基金和借出或出售的证券

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根据回购协议增加883亿美元，主要是由于支持流动资金的回购协议增加。

贸易账户负债

交易账户负债主要包括股票和固定收益证券的空头头寸，包括美国国债和机构证券、非美国主权债务和公司证券。贸易账户负债增加151亿美元，主要是由于年内空头头寸水平增加全球市场.

短期借款

短期借款提供了额外的资金来源，主要包括联邦住房贷款银行(FHLB)的短期借款、应付票据和各种其他借款，这些借款的到期日通常为一年或更短。短期借款增加52亿美元，主要是由于FHLB预付款和用于管理流动性需求的商业票据增加。有关短期借款的更多信息，请参见附注10--证券融资协议、短期借款、抵押品和限制性现金合并财务报表。

长期债务

长期债务增加262亿美元，主要是由于债务发行和估值调整，但部分被债务到期和赎回所抵消。有关长期债务的更多信息，请参见注11--长期债务合并财务报表。

所有其他负债

所有其他负债减少179亿美元，主要原因是全球市场活动

股东权益

股东权益增加了184亿美元，主要是由于衍生产品的净收入和市值增加，但通过普通股和优先股红利以及普通股回购向股东返还的资本部分抵消了这一增长。

现金流概述

公司的经营资产和负债支持我们的全球市场和贷款活动。我们相信，来自运营的现金流、可用现金余额以及我们通过短期和长期债务产生现金的能力足以满足我们的运营流动性需求。我们的投资活动主要包括债务证券投资组合以及贷款和租赁。我们的融资活动反映了主要与客户存款、证券融资协议、长期债务以及普通股和优先股有关的现金流。有关流动性的更多信息，请参见第52页的流动性风险。

补充财务数据

非公认会计准则财务指标

在这份10-K表格中，我们介绍了某些非公认会计准则的财务指标。非GAAP财务计量不包括某些项目或包括与根据GAAP计算的最直接可比计量不同的组成部分。非GAAP财务指标是作为额外的有用信息提供的，用于评估我们的财务状况、经营结果(包括期间间的经营业绩)或遵守预期的法规要求。这些非GAAP财务衡量标准并非旨在替代GAAP财务衡量标准，其定义或计算方式可能与所使用的非GAAP财务衡量标准不同

由其他公司提供。

当在综合基础上列报时，按全时当量计算的净利息收入为非公认会计准则财务计量。为得出全时当量收益基准，净利息收入进行调整，以反映在同等税前基础上的免税收入以及所得税支出的相应增加。在此计算中，我们使用21%的联邦法定税率和具有代表性的州税率。净利息收益率，衡量我们赚取的资金成本的基点，利用FTE基础上的净利息收入。我们认为，在全时当量基础上列报这些项目，可以比较来自应税和免税来源的金额，并符合行业惯例。

我们可能会公布某些关键业绩指标和比率，不包括某些项目(例如，借方估值调整(DVA)收益(亏损))，这会导致非GAAP财务衡量标准。我们认为，提出不包括这些项目的衡量标准是有用的，因为这些衡量标准提供了额外的信息，以评估我们业务的基本经营业绩和趋势，并允许更好地比较期间与期间的经营业绩。

我们还根据某些比率来评估我们的业务，这些比率利用了有形股本，这是一种非公认会计准则的财务衡量标准。有形权益是指股东权益或普通股股东权益减去商誉和无形资产(不包括抵押贷款服务权(MSR))，再扣除相关递延税项负债(“经调整”股东权益或普通股股东权益)的净额。这些衡量标准被用来评估我们对股权的使用。此外，盈利能力、关系和投资模式使用有形普通股平均股本回报率和平均有形股东股本回报率作为支持我们整体增长目标的关键指标。这些比率是：

●有形普通股股东权益平均回报率衡量我们适用于普通股股东的净收入占调整后平均普通股股东权益的百分比。有形普通股权益比率代表调整后的期末普通股股东权益除以有形资产总额。

●有形股东权益平均回报率衡量的是我们的净收入占调整后平均股东权益总额的百分比。有形权益比率代表调整后的期末股东权益除以有形资产总额。

●每股普通股有形账面价值代表调整后的期末普通股股东权益除以期末已发行普通股。

我们认为，利用有形权益的比率提供了更多有用的信息，因为它们提供了能够产生收入的资产的衡量标准。每股普通股有形账面价值提供了与普通股流通股相关的有形资产水平的额外有用信息。

上述补充数据和业绩衡量见表6和表7。

有关将这些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标进行对账的更多信息，请参见第85页的非GAAP对账。

关键绩效指标

我们提出了某些关键的财务和非财务绩效指标(关键绩效指标)，管理层在评估我们的合并和/或部门业绩时使用这些指标。我们相信它们对投资者是有用的，因为它们提供了关于我们基础运营的额外信息

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业绩和趋势。这些关键绩效指标(KPI)的定义或计算方式可能与其他公司使用的类似KPI不同。有关如何定义这些指标的信息，请参阅第170页的关键指标。

我们的综合关键绩效指标，包括

各种股权和信用指标分别载于第26页的表1、第30页的表6和第31页的表7。

有关关键部门绩效指标的信息，请参阅第34页的业务部门运营。

表6			精选年度财务数据
(单位：百万，不包括每股信息)						2023						2022						2021
损益表
净利息收入						$	56,931					$	52,462					$	42,934
非利息收入						41,650						42,488						46,179
扣除利息支出后的总收入						98,581						94,950						89,113
信贷损失准备金						4,394						2,543						(4,594)
非利息支出						65,845						61,438						59,731
所得税前收入						28,342						30,969						33,976
所得税费用						1,827						3,441						1,998
净收入						26,515						27,528						31,978
适用于普通股股东的净收益						24,866						26,015						30,557
平均已发行普通股和已发行普通股						8,028.6						8,113.7						8,493.3
已发行和已发行的平均稀释普通股						8,080.5						8,167.5						8,558.4
绩效比率
平均资产回报率(1)						0.84		%				0.88		%				1.05		%
平均普通股股东权益回报率(1)						9.75						10.75						12.23
有形普通股股东权益的平均回报率(1, 2)						13.46						15.15						17.02
平均股东权益回报率(1)						9.36						10.18						11.68
有形股东权益的平均回报率(1, 2)						12.44						13.76						15.71
期末权益总额与期末资产总额之比						9.17						8.95						8.52
普通股权益比率(1)						8.28						8.02						7.74
总平均股本与总平均资产之比						8.99						8.62						9.02
股息支付(1)						29.65						26.77						21.51
每普通股数据
收益						$	3.10					$	3.21					$	3.60
摊薄后收益						3.08						3.19						3.57
已支付的股息						0.92						0.86						0.78
账面价值(1)						33.34						30.61						30.37
有形账面价值：(2)						24.46						21.83						21.68
市值						$	265,840					$	264,853					$	359,383
平均资产负债表
贷款和租赁总额						$	1,046,256					$	1,016,782					$	920,401
总资产						3,153,513						3,135,894						3,034,623
总存款						1,887,541						1,986,158						1,914,286
长期债务						248,853						246,479						237,703
普通股股东权益						254,956						241,981						249,787
股东权益总额						283,353						270,299						273,757
资产质量
信贷损失准备。(3)						$	14,551					$	14,222					$	13,843
不良贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的房产。(4)						5,630						3,978						4,697
贷款和租赁损失准备占未偿还贷款和租赁总额的百分比。(4)						1.27		%				1.22		%				1.28		%
贷款和租赁损失准备占不良贷款和租赁总额的百分比。(4)						243						333						271
净冲销						$	3,799					$	2,172					$	2,243
净冲销占平均未偿还贷款和租赁的百分比(4)						0.36		%				0.21		%				0.25		%
年末资本充足率(5)
普通股一级资本						11.8		%				11.2		%				10.6		%
一级资本						13.5						13.0						12.1
总资本						15.2						14.9						14.1
第1级杠杆						7.1						7.0						6.4
补充杠杆率						6.1						5.9						5.5
有形股本 (2)						7.1						6.8						6.4
有形普通股权益。(2)						6.2						5.9						5.7

(1)有关定义，请参见第170页的关键字。

(2)有形权益比率和每股普通股的有形账面价值是非GAAP财务指标。有关这些比率以及与GAAP财务指标的相应对账的更多信息，请参阅第29页的补充财务数据和第85页的非GAAP对账。

(3)包括贷款和租赁损失备抵以及无准备金贷款承诺准备金。

(4)结余及比率不包括按公平值计量选择权入账之贷款。有关不良贷款、租赁和止赎物业的其他除外责任，请参见第62页的消费者组合信贷风险管理-不良消费者贷款、租赁和止赎物业活动及相应的表27和第66页的商业组合信贷风险管理-不良商业贷款、租赁和止赎物业活动及相应的表33。

(5)有关更多信息，包括评估资本充足率的方法，请参阅第47页的资本管理。

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表7			精选季度财务数据
						2023年季度																								2022年季度
(单位：百万，不包括每股信息)						第四						第三						第二						第一						第四																		第三						第二						第一
损益表
净利息收入						$	13,946					$	14,379					$	14,158					$	14,448					$	14,681																	$	13,765					$	12,444					$	11,572
非利息收入						8,013						10,788						11,039						11,810						9,851																		10,737						10,244						11,656
扣除利息支出后的总收入						21,959						25,167						25,197						26,258						24,532																		24,502						22,688						23,228
信贷损失准备金						1,104						1,234						1,125						931						1,092																		898						523						30
非利息支出						17,731						15,838						16,038						16,238						15,543																		15,303						15,273						15,319
所得税前收入						3,124						8,095						8,034						9,089						7,897																		8,301						6,892						7,879
所得税费用						(20)						293						626						928						765																		1,219						645						812
净收入						3,144						7,802						7,408						8,161						7,132																		7,082						6,247						7,067
适用于普通股股东的净收益						2,838						7,270						7,102						7,656						6,904																		6,579						5,932						6,600
平均已发行普通股和已发行普通股						7,990.9						8,017.1						8,040.9						8,065.9						8,088.3																		8,107.7						8,121.6						8,136.8
已发行和已发行的平均稀释普通股						8,062.5						8,075.9						8,080.7						8,182.3						8,155.7																		8,160.8						8,163.1						8,202.1
绩效比率
平均资产回报率(1)						0.39		%				0.99		%				0.94		%				1.07		%				0.92		%																0.90		%				0.79		%				0.89		%
四个季度的平均资产往绩回报率 (2)						0.84						0.98						0.96						0.92						0.88																		0.87						0.89						0.99
平均普通股股东权益回报率(1)						4.33						11.24						11.21						12.48						11.24																		10.79						9.93						11.02
平均有形普通股股东权益回报率 (3)						5.92						15.47						15.49						17.38						15.79																		15.21						14.05						15.51
平均股东权益回报率(1)						4.32						10.86						10.52						11.94						10.38																		10.37						9.34						10.64
平均有形股东权益回报率 (3)						5.71						14.41						14.00						15.98						13.98																		13.99						12.66						14.40
期末权益总额与期末资产总额之比						9.17						9.10						9.07						8.77						8.95																		8.77						8.65						8.23
普通股权益比率(1)						8.28						8.20						8.16						7.88						8.02																		7.82						7.71						7.40
总平均股本与总平均资产之比						8.98						9.11						8.89						8.95						8.87																		8.73						8.49						8.40
股息支付(1)						67.42						26.39						24.88						23.17						25.71																		27.06						28.68						25.86
每普通股数据
收益						$	0.36					$	0.91					$	0.88					$	0.95					$	0.85																	$	0.81					$	0.73					$	0.81
摊薄后收益						0.35						0.90						0.88						0.94						0.85																		0.81						0.73						0.80
已支付的股息						0.24						0.24						0.22						0.22						0.22																		0.22						0.21						0.21
账面价值(1)						33.34						32.65						32.05						31.58						30.61																		29.96						29.87						29.70
有形账面价值：(3)						24.46						23.79						23.23						22.78						21.83																		21.21						21.13						20.99
市值						$	265,840					$	216,942					$	228,188					$	228,012					$	264,853																	$	242,338					$	250,136					$	332,320
平均资产负债表
贷款和租赁总额						$	1,050,705					$	1,046,254					$	1,046,608					$	1,041,352					$	1,039,247																	$	1,034,334					$	1,014,886					$	977,793
总资产						3,213,159						3,128,466						3,175,358						3,096,058						3,074,289																		3,105,546						3,157,855						3,207,702
总存款						1,905,011						1,876,153						1,875,353						1,893,649						1,925,544																		1,962,775						2,012,079						2,045,811
长期债务						256,262						245,819						248,480						244,759						243,871																		250,204						245,781						246,042
普通股股东权益						260,221						256,578						254,028						248,855						243,647																		241,882						239,523						242,865
股东权益总额						288,618						284,975						282,425						277,252						272,629																		271,017						268,197						269,309
资产质量
信贷损失准备。(4)						$	14,551					$	14,640					$	14,338					$	13,951					$	14,222																	$	13,817					$	13,434					$	13,483
不良贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的房产。(5)						5,630						4,993						4,274						4,083						3,978																		4,156						4,326						4,778
贷款和租赁损失准备占未偿还贷款和租赁总额的百分比。(5)						1.27		%				1.27		%				1.24		%				1.20		%				1.22		%																1.20		%				1.17		%				1.23		%
贷款和租赁损失准备占不良贷款和租赁总额的百分比。(5)						243						275						314						319						333																		309						288						262
净冲销						$	1,192					$	931					$	869					$	807					$	689																	$	520					$	571					$	392
年化净冲销占平均未偿还贷款和租赁的百分比(5)						0.45		%				0.35		%				0.33		%				0.32		%				0.26		%																0.20		%				0.23		%				0.16		%
期末资本充足率(6)
普通股一级资本						11.8		%				11.9		%				11.6		%				11.4		%				11.2		%																11.0		%				10.5		%				10.4		%
一级资本						13.5						13.6						13.3						13.1						13.0																		12.8						12.3						12.0
总资本						15.2						15.4						15.1						15.0						14.9																		14.7						14.2						14.0
第1级杠杆						7.1						7.3						7.1						7.1						7.0																		6.8						6.5						6.3
补充杠杆率						6.1						6.2						6.0						6.0						5.9																		5.8						5.5						5.4
有形权益 (3)						7.1						7.0						7.0						6.7						6.8																		6.6						6.5						6.2
有形普通股权益。(3)						6.2						6.1						6.1						5.8						5.9																		5.7						5.6						5.3
总吸收亏损能力和长期债务指标
对风险加权资产的总吸收损失能力						29.0		%				29.3		%				28.8		%				28.8		%				29.0		%																28.9		%				27.8		%				27.2		%
总吸收损失能力与补充杠杆敞口						13.0						13.3						13.0						13.1						13.2																		13.0						12.6						12.2
符合条件的长期债务与风险加权资产之比						14.5						14.8						14.6						14.8						15.2																		15.2						14.7						14.4
符合条件的长期债务与补充杠杆风险敞口						6.5						6.7						6.6						6.7						6.9																		6.8						6.6						6.5

(1)有关定义，请参阅第170页的关键指标。

(2)计算方法为连续四个季度的净收入总额除以连续四个季度的年化平均资产。

(3)有形股本比率和普通股每股有形账面价值是非公认会计准则的财务衡量标准。有关这些比率和与公认会计准则财务衡量相对应的调整的更多信息，请参阅第29页的补充财务数据和第85页的非公认会计准则调整。

(4)包括贷款和租赁损失准备以及无资金来源的贷款承诺准备金。

(5)结余及比率不包括按公平值计量选择权入账之贷款。有关不良贷款、租赁和止赎物业的其他除外责任，请参见第62页的消费者组合信贷风险管理-不良消费者贷款、租赁和止赎物业活动及相应的表27和第66页的商业组合信贷风险管理-不良商业贷款、租赁和止赎物业活动及相应的表33。

(6)有关更多信息，包括评估资本充足率的方法，请参阅第47页的资本管理。

31美国银行

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表8			平均余额和利率-FTE基准
						平均值 天平						利息 收入/ 费用(1)						收益率/ 费率						平均值 天平						利息 收入/ 费用(1)						收益率/ 费率						平均值 天平						利息 收入/ 费用(1)						收益率/ 费率
(百万美元)						2023																		2022																		2021
赚取资产
存放在美联储、非美国中央银行和其他银行的有息存款						$	324,389					$	15,965					4.92		%				$	195,564					$	2,591					1.32		%				$	255,595					$	172					0.07		%
定期存款和其他短期投资						9,704						465						4.79						9,209						132						1.44						7,603						15						0.19
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券(2)						291,669						18,679						6.40						292,799						4,560						1.56						267,257						(90)						(0.03)
交易账户资产						189,263						8,849						4.68						158,102						5,586						3.53						147,891						3,823						2.58
债务证券						794,192						20,332						2.55						922,730						17,207						1.86						905,169						12,433						1.38
贷款和租赁(3):
住宅抵押贷款						229,001						6,923						3.02						227,604						6,375						2.80						216,983						5,995						2.76
房屋净值						25,969						1,471						5.67						27,364						959						3.50						31,014						1,066						3.44
信用卡						96,190						10,436						10.85						83,539						8,408						10.06						75,385						7,772						10.31
直接/间接和其他消费方式						104,571						5,200						4.97						107,050						3,317						3.10						96,472						2,276						2.36
总消费额						455,731						24,030						5.27						445,557						19,059						4.28						419,854						17,109						4.08
美国商业广告						378,212						19,494						5.15						366,748						12,251						3.34						324,795						8,606						2.65
非美国商业广告						125,486						8,023						6.39						125,222						3,702						2.96						99,584						1,752						1.76
商业地产。(4)						72,981						5,162						7.07						65,421						2,595						3.97						60,303						1,496						2.48
商业租赁融资						13,846						646						4.67						13,834						473						3.42						15,865						462						2.91
总商业广告						590,525						33,325						5.64						571,225						19,021						3.33						500,547						12,316						2.46
贷款和租赁总额						1,046,256						57,355						5.48						1,016,782						38,080						3.75						920,401						29,425						3.20
其他盈利资产						98,127						9,184						9.36						105,674						4,847						4.59						112,512						2,321						2.06
盈利资产总额						2,753,600						130,829						4.75						2,700,860						73,003						2.70						2,616,428						48,099						1.84
现金和银行到期款项						26,076																		28,029																		31,214
其他资产，减去贷款和租赁损失准备						373,837																		407,005																		386,981
总资产						$	3,153,513																	$	3,135,894																	$	3,034,623
有息负债
美国有息存款：
活期存款和货币市场存款						952,736						15,527						1.63		%				987,247						3,145						0.32		%				925,970						314						0.03		%
定期存款和储蓄存款						254,476						7,366						2.89						166,490						818						0.49						161,512						170						0.11
美国有息存款总额						1,207,212						22,893						1.90						1,153,737						3,963						0.34						1,087,482						484						0.04
非美国有息存款						96,845						3,270						3.38						80,951						755						0.93						82,769						53						0.06
有息存款总额						1,304,057						26,163						2.01						1,234,688						4,718						0.38						1,170,251						537						0.05
根据回购协议购买的联邦基金、借出或出售的证券						301,015						20,583						6.84						214,369						4,117						1.92						210,848						461						0.22
短期借款和其他计息 --负债(2)						152,548						9,970						6.54						137,277						2,861						2.08						106,975						(819)						(0.77)
贸易账户负债						46,083						2,043						4.43						51,208						1,538						3.00						54,107						1,128						2.08
长期债务						248,853						14,572						5.86						246,479						6,869						2.79						237,703						3,431						1.44
计息负债总额						2,052,556						73,331						3.57						1,884,021						20,103						1.07						1,779,884						4,738						0.27
不计息来源：
无息存款						583,484																		751,470																		744,035
其他负债(5)						234,120																		230,104																		236,947
股东权益						283,353																		270,299																		273,757
总负债和股东权益						$	3,153,513																	$	3,135,894																	$	3,034,623
净息差																		1.18		%																1.63		%																1.57		%
不计息来源的影响																		0.90																		0.33																		0.09
净利息收入/盈利资产收益率(6)												$	57,498					2.08		%										$	52,900					1.96		%										$	43,361					1.66		%

(1)包括利率风险管理合同的影响。有关更多信息，请参阅第77页《银行账簿的利率风险管理》。

(2)有关负利率的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要合并财务报表。

(3)不良贷款计入相关平均贷款结余。这些不良贷款的收入一般按成本回收确认。

(4)包括2023年、2022年和2021年分别为672亿美元、611亿美元和565亿美元的美国商业房地产贷款，以及58亿美元、43亿美元和38亿美元的非美国商业房地产贷款。

(5)包括2023年、2022年和2021年分别为402亿美元、307亿美元和304亿美元的结构性票据和负债。

(6)净利息收入包括2023年、2022年和2021年分别为5.67亿美元、4.38亿美元和4.27亿美元的FTE调整。

						美国银行 32

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表9			净利息收入变动分析-FTE基础
						由于发生了变化(1)												净变化						由于时间上的变化(1)												净变化
						卷						费率												卷						费率
(百万美元)						从2022年到2023年																		从2021年到2022年
利息收入增加(减少)
存放在美联储、非美国中央银行和其他银行的有息存款						$	1,691					$	11,683					$	13,374					$	(35)					$	2,454					$	2,419
定期存款和其他短期投资						8						325						333						2						115						117
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券						(10)						14,129						14,119						2						4,648						4,650
交易账户资产						1,095						2,168						3,263						256						1,507						1,763
债务证券						(2,435)						5,560						3,125						301						4,473						4,774
贷款和租赁
住宅抵押贷款						37						511						548						287						93						380
房屋净值						(50)						562						512						(125)						18						(107)
信用卡						1,269						759						2,028						841						(205)						636
直接/间接和其他消费者						(75)						1,958						1,883						250						791						1,041
总消费额																		4,971																		1,950
美国商业广告						381						6,862						7,243						1,113						2,532						3,645
非美国商业广告						12						4,309						4,321						452						1,498						1,950
商业地产						302						2,265						2,567						126						973						1,099
商业租赁融资						1						172						173						(59)						70						11
总商业广告																		14,304																		6,705
贷款和租赁总额																		19,275																		8,655
其他盈利资产						(343)						4,680						4,337						(144)						2,670						2,526
利息收入净增加（减少）额																		$	57,826																	$	24,904
利息支出增加（减少）额
美国有息存款
活期和货币市场存款账户						$	(96)					$	12,478					$	12,382					$	(18)					$	2,849					$	2,831
定期存款和储蓄存款						429						6,119						6,548						13						635						648
美国有息存款总额																		18,930																		3,479
非美国有息存款						146						2,369						2,515						(4)						706						702
有息存款总额																		21,445																		4,181
根据协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 不需要回购。						1,662						14,804						16,466						11						3,645						3,656
短期借款和其他有息负债						312						6,797						7,109						(238)						3,918						3,680
贸易账户负债						(156)						661						505						(63)						473						410
长期债务						74						7,629						7,703						118						3,320						3,438
利息支出净增(减)																		53,228																		15,365
净利息收入净增加(减少)(2)																		$	4,598																	$	9,539

(1)每一类利息收入和支出的变化在可归因于数量差异的变化部分和可归因于该类别利率差异的变化部分之间进行分配。未分配的速率或体积差异的变化在速率和体积差异之间分配。

(2)包括从2022年到2023年增加1.29亿美元的FTE基数调整，从2021年到2022年增加1100万美元。

33美国银行

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业务细分运营

细分市场描述和演示基础

我们通过以下四个业务部门报告我们的运营结果：个人银行、GWIM、全球银行和全球市场，其余操作记录在所有其他。我们以全职员工为基础管理分部并报告其业绩。业务分部的主要活动、产品及业务，以及 所有其他如下所示。

我们定期检讨分配予业务的资本，并于策略及资本规划过程中每年分配资本。我们采用的方法，除了内部基于风险的资本模型，还考虑了监管资本要求的影响。我们的内部风险资本模型采用风险调整方法，将每个部门的信贷、市场、利率、业务和运营风险组成部分纳入其中。有关该等风险性质的更多资料，请参阅第44页的风险管理。分配至业务分部的资本称为已分配资本。报告单位的分配权益包括分配资本加上专门分配给报告单位的商誉和无形资产部分的资本。有关详细信息（包括报告单位的定义），请参阅 附注7 -商誉和无形资产 合并财务报表。

有关我们按全职员工基准呈列财务资料的更多资料，请参阅第29页的补充财务数据，有关综合总收入、净收入及年终总资产的对账，请参阅附注23 -业务分部资料合并财务报表。

关键绩效指标

我们介绍了管理层在评估分部结果时使用的某些关键财务和非财务业绩指标。我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了有关我们部门的运营业绩、客户趋势和业务增长的额外信息。

						美国银行 34

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个人银行业务

						存款									消费贷款									个人银行业务总量
(百万美元)						2023			2022						2023			2022						2023			2022						更改百分比
净利息收入						$	22,545		$	19,254					$	11,144		$	10,791					$	33,689		$	30,045					12		%
非利息收入：
信用卡收入						(40)			(36)						5,304			5,205						5,264			5,169						2
服务费						2,314			2,703						3			3						2,317			2,706						(14)
所有其他收入						607			478						154			237						761			715						6
非利息收入总额						2,881			3,145						5,461			5,445						8,342			8,590						(3)
扣除利息支出后的总收入						25,426			22,399						16,605			16,236						42,031			38,635						9
信贷损失准备金						491			564						4,667			1,416						5,158			1,980						N/m
非利息支出						13,358			12,393						8,058			7,684						21,416			20,077						7
所得税前收入						11,577			9,442						3,880			7,136						15,457			16,578						(7)
所得税费用						2,894			2,314						970			1,748						3,864			4,062						(5)
净收入						$	8,683		$	7,128					$	2,910		$	5,388					$	11,593		$	12,516					(7)
实际税率(1)																								25.0		%	24.5		%
净利息收益率						2.28		%	1.82		%				3.66		%	3.72		%				3.26		%	2.73		%
平均分配资本回报率						63			55						10			20						28			31
效率比						52.54			55.33						48.52			47.32						50.95			51.96
资产负债表
平均值
贷款和租赁总额						$	4,129		$	4,161					$	304,561		$	288,205					$	308,690		$	292,366					6		%
盈利资产总额 (2)						989,000			1,057,531						304,838			289,719						1,032,525			1,099,410						(6)
总资产(2)						1,022,361			1,090,692						310,805			296,499						1,071,853			1,139,351						(6)
总存款						987,675			1,056,783						5,075			5,778						992,750			1,062,561						(7)
已分配资本						13,700			13,000						28,300			27,000						42,000			40,000						5
年终
贷款和租赁总额						$	4,218		$	4,148					$	310,901		$	300,613					$	315,119		$	304,761					3		%
盈利资产总额(2)						965,088			1,043,049						311,008			300,787						1,009,360			1,085,079						(7)
总资产 (2)						999,372			1,077,203						317,194			308,007						1,049,830			1,126,453						(7)
总存款						964,136			1,043,194						5,436			5,605						969,572			1,048,799						(8)

(1)仅在细分市场级别进行估计。

(2)在负债和权益总额超过资产的细分和业务中，我们从所有其他以匹配各分部和业务的负债以及分配的股东权益。因此，企业的总盈利资产和总资产可能不等于总资产个人银行业务.

N/M=没有意义

个人银行业务由存款和消费贷款组成，为消费者和小企业提供多样化的信贷、银行和投资产品和服务。存款和消费贷款包括迁移客户及其相关存款、经纪资产和贷款余额在存款、消费贷款和GWIM，以及其他客户管理的企业。我们的客户和客户可以使用一个从东海岸到西海岸的网络，包括39个州和哥伦比亚特区的金融中心。截至2023年12月31日，我们的网络包括约3800个金融中心、约15,000台自动取款机、全国呼叫中心和领先的数字银行平台，活跃用户超过4600万，其中约3800万活跃移动用户。

个人银行业务业绩

年净收入个人银行业务减少9.23亿美元至116亿美元 由于信贷损失拨备增加和非利息费用增加，部分被收入增加所抵消。净利息收入增加36亿美元至337亿美元，主要是由于利率和贷款余额增加，部分被存款余额减少所抵消。非利息收入减少2.48亿美元，至83亿美元，主要受资金不足和透支政策变化的影响。

信贷损失拨备增加32亿元至52亿元，主要受信用卡贷款增长及资产质素所带动。非利息支出增加13亿美元，至214亿美元

亿美元，主要是由于对业务的持续投资，包括人员和技术，更高的诉讼费用，包括消费者监管事务，以及更高的FDIC费用。

平均分配资本回报率为 28%，向下由于分配资本增加和净收入下降，。有关分配至业务分部的资本的更多资料，请参阅第34页的业务分部营运。

存款

存款包括消费者存款活动的结果，包括向消费者和小企业提供的一系列全面的产品。我们的存款产品包括无息和计息支票账户、货币市场储蓄账户、传统储蓄账户、CD和IRA，以及投资账户和产品。净利息收入使用我们的资金转移定价程序分配至存款产品，该程序将具有类似利率敏感度及到期特征的资产及负债配对。存款产生的费用，如帐户服务费和ATM费，以及投资和经纪费从消费者投资帐户。消费者投资通过Merrill Edge综合投资和银行服务平台为投资客户关系提供服务，提供投资建议和指导，客户经纪资产服务，自我指导的在线投资和关键银行功能，包括访问公司的金融中心和ATM网络。

35美国银行

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年净收入存款增额16亿美元至87亿美元这主要是由于收入增加，部分被非利息支出增加所抵消。净利息收入增加 33亿美元至225亿美元主要是由于利率上升，但部分被较低的存款余额所抵消。非利息收入减少2.64亿美元至29亿美元，主要是由于资金不足和透支政策变化的影响。

非利息支出增加9.65亿美元至134亿美元主要原因是对业务的持续投资，包括人员和技术，更高的诉讼费用，包括消费者监管事务，以及更高的FDIC费用。

平均存款减少691亿元至9,877亿元，主要是由於货币市场储蓄和支票存款分别净流出518亿元和286亿元，但有关减幅因定期存款增加199亿元而被部分抵销。

下表提供了存款的主要业绩指标。管理层使用这些指标，我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了额外的信息来评估我们的存款盈利能力和数字/移动趋势。

主要统计数据--存款
															2023						2022
总存款利差(不包括非利息成本)(1)															2.70%						1.86%
年终
消费者投资资产(单位：百万)(2)															$	424,410					$	319,648
数字银行活跃用户(以千为单位)(3)															46,265						44,054
手机银行活跃用户(以千为单位)(4)															37,927						35,452
金融中心															3,845						3,913
自动取款机															15,168						15,528

(1)包括在消费者贷款中持有的存款。

(2)包括客户经纪资产、存款覆盖余额、美国银行、N.A.经纪CDS和AUM in个人银行业务.

(3)表示过去90天内的移动和/或在线活动用户。

(4)表示过去90天内的移动活动用户。

在市场表现和客户流动的推动下，消费者投资资产增加了1048亿美元，达到4244亿美元。活跃的手机银行用户增加了约200万，反映了我们客户银行偏好的持续变化。随着我们继续优化我们的消费者银行网络，我们净减少了68个金融中心和360台自动取款机。

消费贷款

Consumer Lending向美国各地的消费者和小企业提供产品。提供的产品包括借记卡和信用卡、住房抵押贷款和房屋净值贷款，以及直接和间接贷款，如汽车、休闲车和消费者个人贷款。除了在贷款活动中赚取净息差收入外，Consumer Lending还从借记卡和信用卡交易、滞纳金、现金预付款、信用卡年费、抵押银行手续费收入和其他杂费中获得互换收入。我们的客户可以通过我们的零售网络、直拨电话、在线和移动渠道获得消费贷款产品。消费贷款的结果还包括偿还住宅抵押贷款和房屋净值贷款的影响，包括消费贷款资产负债表上持有的贷款和为其他人提供服务的贷款。

消费贷款净收入下降25亿美元至29亿美元主要原因是信贷损失准备金增加。净利息收入增加3.53亿美元至111亿美元主要原因是贷款余额较高。非利息收入增加1600万美元至55亿美元，与去年同期相比相对持平。

信贷损失准备金增加。33亿美元至47亿美元，主要受到信用卡贷款增长和资产质量的推动。非利息支出增加3.74亿美元至81亿美元主要由对业务的持续投资推动，包括人员和技术。

平均贷款增加164亿美元至3,046亿美元主要受信用卡贷款增加的推动。

下表提供了消费者贷款的关键绩效指标。管理层使用这些指标，我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了有关贷款增长和盈利能力的额外信息。

主要统计数据--消费者贷款
(百万美元)															2023						2022
信用卡合计(1)
总利息收益率(2)															11.88		%				10.42		%
风险调整保证金(3)															7.83						10.06
新帐户(以千为单位)															4,275						4,397
采购量															$	363,117					$	356,588
借记卡购买量															$	527,074					$	503,583

(1)包括GWIM‘s信用卡投资组合。

(2)计算方法为有效年利率除以平均贷款。

(3)计算方法为总收入、扣除利息支出和净信贷损失除以平均贷款。

在2023年期间，经风险调整的总利润率下降了223个基点，主要是由于净信贷损失增加、净手续费收入减少和利差降低。信用卡购买总额增加65亿美元，达到3631亿美元，借记卡购买总额增加235亿美元，达到5271亿美元，反映出消费者支出水平的提高。

主要统计数据--贷款产量(1)
(百万美元)															2023						2022
个人银行业务：
第一按揭															$	9,145					$	20,981
房屋净值															8,328						7,988
总计(2):
第一按揭															$	19,405					$	44,765
房屋净值															9,814						9,591

(1)贷款生产金额代表贷款的未偿还本金余额，对于房屋净值，代表总信贷额度的本金金额。

(2)除了贷款生产外，个人银行业务，还有第一次抵押贷款和房屋净值贷款的产生GWIM。

发放的第一按揭贷款个人银行业务公司在2023年总共减少了118亿美元和254亿美元，主要是由于利率上升，导致客户需求下降。

年房屋净值生产个人银行业务2023年，公司总额增加了3.4亿美元和2.23亿美元，主要是由于需求增加。

						美国银行 36

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全球财富与投资管理

(百万美元)																								2023						2022						更改百分比
净利息收入																								$	7,147					$	7,466					(4)		%
非利息收入：
投资和经纪服务																								13,213						13,561						(3)
所有其他收入																								745						721						3
非利息收入总额																								13,958						14,282						(2)
扣除利息支出后的总收入																								21,105						21,748						(3)
信贷损失准备金																								6						66						(91)
非利息支出																								15,836						15,490						2
所得税前收入																								5,263						6,192						(15)
所得税费用																								1,316						1,517						(13)
净收入																								$	3,947					$	4,675					(16)
实际税率																								25.0		%				24.5		%
净利息收益率																								2.17						1.95
平均分配资本回报率																								21						27
效率比																								75.04						71.23
资产负债表
平均值
贷款和租赁总额																								$	219,503					$	219,810					—		%
盈利资产总额																								329,493						383,352						(14)
总资产																								342,531						396,167						(14)
总存款																								298,335						351,329						(15)
已分配资本																								18,500						17,500						6
年终
贷款和租赁总额																								$	219,657					$	223,910					(2)		%
盈利资产总额																								330,653						355,461						(7)
总资产																								344,626						368,893						(7)
总存款																								299,657						323,899						(7)

GWIM由两项主要业务组成：美林财富管理和 美国银行私人银行。

美林财富管理公司的咨询业务通过一个财务顾问网络提供高接触的客户体验，该网络专注于可投资资产总额超过25万美元的客户。美林财富管理通过全套投资管理、经纪、银行和退休产品提供量身定制的解决方案，以满足客户的需求。

美国银行私人银行与美林财富管理的私人财富管理业务一起，提供针对高净值和超高净值客户的全面财富管理解决方案，以及满足客户财富结构、投资管理、信托和银行需求的定制解决方案，包括专业资产管理服务。

年净收入GWIM收入减少7.28亿美元至39亿美元，主要原因是收入下降和非利息支出增加。营业利润率为25%，而去年同期为28%。

净利息收入减少3.19亿美元至71亿美元，主要是由于平均存款余额下降以及投资组合转向收益率更高的存款产品。

主要包括投资和经纪服务收入的非利息收入减少3.24亿美元，至140亿美元。这主要是由于AUM下降导致交易收入和资产管理费下降所致

定价以及较低的平均市场估值，部分被积极的资产管理流动的影响所抵消。

非利息支出增加3.46亿美元，至158亿美元，主要原因是对业务的持续投资，包括战略招聘和技术，以及FDIC支出增加，但部分被收入相关激励措施减少所抵消。

平均分配资本回报率为21%，低于27%，原因是净收入下降，以及分配资本略有增加。

平均贷款总额为2,195亿美元，与去年同期基本持平。平均存款减少530亿美元至2983亿美元，主要是由于客户将存款转移到收益更高的投资现金选择，包括在我们的投资和经纪平台上提供产品。

美林财富管理公司的收入为175亿美元，下降了4%，主要是由于净利息收入下降，AUM定价下降以及平均市场估值下降导致的交易收入和资产管理费下降，但部分被积极AUM流动的影响所抵消。

美国银行私人银行的收入为36亿美元，增长了1%，主要是由于净利息收入增加以及资产管理费用增加，这是由于积极的AUM流动的影响。

37美国银行

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关键指标和指标
(百万美元)															2023						2022
按业务划分的收入
美林财富管理															$	17,461					$	18,135
美国银行私人银行															3,644						3,613
扣除利息支出后的总收入															$	21,105					$	21,748
按业务划分的客户余额，年末
美林财富管理															$	3,182,735					$	2,822,910
美国银行私人银行															606,639						563,931
客户余额合计															$	3,789,374					$	3,386,841
年末按类型划分的客户余额
管理的资产															$	1,617,740					$	1,401,474
经纪业务和其他资产															1,688,923						1,482,025
存款															299,657						323,899
贷款和租赁(1)															222,287						226,973
减去：管理的资产中的托管存款															(39,233)						(47,530)
客户余额合计															$	3,789,374					$	3,386,841
管理下的资产前滚
年初管理的资产															$	1,401,474					$	1,638,782
NET客户端流															52,227						20,785
市场估值/其他															164,039						(258,093)
年终管理的总资产															$	1,617,740					$	1,401,474
年终总财富顾问(2)															18,916						19,273

(1)包括于综合资产负债表中归入客户及其他应收账款的保证金应收账款。

(2)包括所有财富管理业务的顾问GWIM和个人银行业务。

客户余额

根据GWIM的咨询和/或酌情权管理的客户余额为AUM，通常以多元化投资组合的形式持有。从AUM赚取的费用是按客户AUM余额的百分比计算的。每年向客户收取的资产管理费取决于各种因素，但通常由客户关系的广度决定。客户端AUM净流量表示一年内客户端AUM余额的净变化

指定的时间段，不包括市场升值/贬值和其他调整。

与2022年12月31日相比，截至2023年12月31日，客户余额增加了4025亿美元，增幅12%，达到3.8万亿美元。客户余额增加的主要原因是期末市场估值较高和客户净流量为正的影响。

						美国银行 38

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全球银行业

(百万美元)																								2023						2022						更改百分比
净利息收入																								$	14,645					$	12,184					20		%
非利息收入：
服务费																								2,952						3,293						(10)
投资银行手续费																								2,819						3,004						(6)
所有其他收入																								4,380						3,748						17
非利息收入总额																								10,151						10,045						1
扣除利息支出后的总收入																								24,796						22,229						12
信贷损失准备金																								(586)						641						N/m
非利息支出																								11,344						10,966						3
所得税前收入																								14,038						10,622						32
所得税费用																								3,790						2,815						35
净收入																								$	10,248					$	7,807					31
实际税率																								27.0		%				26.5		%
净利息收益率																								2.73						2.26
平均分配资本回报率																								21						18
效率比																								45.75						49.34
资产负债表
平均值
贷款和租赁总额																								$	378,762					$	375,271					1		%
盈利资产总额																								535,500						539,032						(1)
总资产																								602,579						603,273						—
总存款																								505,627						511,804						(1)
已分配资本																								49,250						44,500						11
年终
贷款和租赁总额																								$	373,891					$	379,107					(1)		%
盈利资产总额																								552,453						522,539						6
总资产																								621,751						588,466						6
总存款																								527,060						498,661						6

N/M=没有意义

全球银行业包括全球企业银行、全球商业银行、商业银行和全球投资银行，通过我们的办事处和客户关系团队网络，提供广泛的贷款相关产品和服务、综合营运资金管理和财务解决方案，以及承保和咨询服务。我们的贷款产品和服务包括商业贷款、租赁、承诺贷款、贸易融资、商业房地产贷款和资产贷款。我们的金库解决方案业务包括金库管理、外汇、短期投资期权和商户服务。我们还为客户提供投资银行服务，如债券和股票承销和分销，以及与合并有关的咨询服务和其他服务。承销债券和股票发行、固定收益和股票研究以及某些基于市场的活动都是通过我们的全球经纪-交易商附属公司执行的，这些附属公司是我们在几个国家和地区的主要交易商。在全球银行业全球企业银行客户一般包括全球大型企业、金融机构和租赁客户。全球商业银行客户通常包括中端市场公司、商业房地产公司和非营利性公司。商业银行的客户包括需要定制和集成的财务建议和解决方案的美国中型企业。

年净收入全球银行业收入增加24亿美元，至102亿美元，原因是收入增加和信贷损失拨备减少，但非利息支出增加部分抵消了这一影响。

净利息收入增加了25亿美元，达到146亿美元，这主要是由于利率上升的好处。

非利息收入增加1.06亿美元，达到102亿美元，原因是上一年杠杆贷款的负面估值调整和本年度税收优惠投资活动的收入增加，但部分被较低的财务服务费用和较低的投资银行费用所抵消。

信贷损失准备金增加了12亿美元，达到5.86亿美元，这主要是由于宏观经济前景的改善。

非利息支出增加3.78亿美元，至113亿美元，主要原因是对业务的持续投资，包括2022年的技术和战略招聘，以及FDIC费用的增加，但部分被上一年期间确认的某些监管事项的费用所抵消。

由于净收益增加，平均分配资本回报率从18%上升到21%，但部分被更高的分配资本所抵消。

全球企业、全球商业和商业银行业务

全球企业、全球商业和商业银行业务分别包括商业贷款和全球交易服务活动。商业贷款包括各种与贷款相关的产品和服务，以及相关的对冲活动，包括商业贷款、租赁、承诺贷款、贸易融资、房地产贷款和基于资产的贷款。全球交易服务包括存款、金库管理、信用卡、外汇和短期投资产品。

39美国银行

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下表和讨论提供了结果摘要，其中不包括#年的某些投资银行业务和其他活动。全球银行业.

全球企业、全球商业和商业银行业务
						全球企业银行业务												全球商业银行业务												商业银行业务												总计
(百万美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
收入
商业贷款						$	4,928					$	4,325					$	5,016					$	4,316					$	253					$	251					$	10,197					$	8,892
全球交易服务						5,746						5,002						4,139						4,166						1,531						1,213						11,416						10,381
扣除利息支出后的总收入						$	10,674					$	9,327					$	9,155					$	8,482					$	1,784					$	1,464					$	21,613					$	19,273
资产负债表
平均值
贷款和租赁总额						$	171,554					$	174,052					$	194,725					$	187,597					$	12,285					$	12,743					$	378,564					$	374,392
总存款						272,964						250,648						181,905						204,893						50,759						56,263						505,628						511,804
年终
贷款和租赁总额						$	167,055					$	174,905					$	194,565					$	191,051					$	12,129					$	12,683					$	373,749					$	378,639
总存款						289,961						262,033						188,141						186,112						48,951						50,516						527,053						498,661

与2022年相比，2023年企业贷款收入增加了13亿美元，主要是由于利率上升、税收优惠投资活动收入增加以及平均贷款余额增加的影响。

与2022年相比，2023年全球交易服务收入增加了10亿美元，主要是由于利率上升，但部分被较低的国库服务费和平均存款余额下降的影响所抵消。

由于客户需求，二零二三年的平均贷款及租赁较二零二二年增加1%。由于国内结余下降，二零二三年的平均存款较二零二二年减少1%。

全球投资银行业务

客户团队和产品专家承销和分销债务、股票和贷款产品，并提供咨询服务和量身定制的风险管理解决方案。某些投资银行和承销活动的经济状况主要由全球银行业和全球市场根据一项内部收入分享安排。全球银行业与我们的公司和商业客户发起某些与交易相关的交易，这些交易由全球市场。来提供关于我们的

综合投资银行手续费，下表列出了公司投资银行手续费总额以及可归因于全球银行业务。

投资银行手续费
															全球银行业												道达尔公司
(百万美元)																											2023						2022						2023						2022
产品
咨询																											$	1,392					$	1,643					$	1,575					$	1,783
发债																											1,073						1,099						2,403						2,523
股票发行																											354						262						886						709
投资银行手续费总额																											2,819						3,004						4,864						5,015
自主式交易																											(43)						(78)						(156)						(192)
投资银行手续费总额																											$	2,776					$	2,926					$	4,708					$	4,823

公司投资银行手续费总额，不包括自我主导的交易，主要包括全球银行业和全球市场S下降2%，至47亿美元，主要是由于咨询和债券发行费用下降，但部分被股票发行费用上升所抵消。

						美国银行 40

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全球市场

(百万美元)																								2023						2022						更改百分比
净利息收入																								$	1,678					$	3,088					(46)		%
非利息收入：
投资和经纪服务																								1,993						2,002						—
投资银行手续费																								1,874						1,820						3
做市及类似活动																								13,430						11,406						18
所有其他收入																								552						(178)						N/m
非利息收入总额																								17,849						15,050						19
扣除利息支出后的总收入																								19,527						18,138						8
信贷损失准备金																								(131)						28						N/m
非利息支出																								13,206						12,420						6
所得税前收入																								6,452						5,690						13
所得税费用																								1,774						1,508						18
净收入																								$	4,678					$	4,182					12
实际税率																								27.5		%				26.5		%
平均分配资本回报率																								10						10
效率比																								67.63						68.48
资产负债表
平均值
与交易相关的资产：
交易账户证券																								$	318,443					$	303,587					5		%
逆回购																								133,735						126,324						6
借入的证券																								121,547						116,764						4
衍生资产																								44,303						54,128						(18)
与交易相关的总资产																								618,028						600,803						3
贷款和租赁总额																								129,657						116,652						11
盈利资产总额																								652,352						602,889						8
总资产																								869,756						857,637						1
总存款																								33,278						40,382						(18)
已分配资本																								45,500						42,500						7
年终
与交易相关的总资产																								$	542,544					$	564,769					(4)		%
贷款和租赁总额																								136,223						127,735						7
盈利资产总额																								637,955						587,772						9
总资产																								817,588						812,489						1
总存款																								34,833						39,077						(11)

N/M=没有意义

全球市场为固定收益、信贷、货币、大宗商品和股票业务的机构客户提供销售和交易服务以及研究服务。全球市场产品覆盖范围包括一级和二级市场的证券和衍生产品。全球市场为我们的机构投资者客户提供全球做市、融资、证券结算、结算和托管服务，以支持他们的投资和交易活动。我们还与我们的商业和企业客户合作，使用利率、股票、信贷、货币和大宗商品衍生品、外汇、固定收益和抵押贷款相关产品提供风险管理产品。由于我们在这些产品上的做市活动，我们可能需要管理广泛的金融产品的风险，包括政府证券、股票和股票挂钩证券、高等级和高收益的公司债务证券、银团贷款、按揭证券、大宗商品和资产支持证券。某些投资银行和承销活动的经济状况主要由全球市场和全球银行业根据一项内部收入分享安排。全球银行业与我们的公司和商业客户发起某些与交易相关的交易，这些交易由全球市场。有关综合基础上投资银行手续费的信息，请参阅第40页。

以下是对年业绩同比变化的以下解释全球市场，包括在销售和交易收入项下披露的金额，对于包括和不包括净DVA的金额是相同的。不包括DVA净额的金额是非公认会计准则财务计量。有关净DVA的更多信息，请参阅第29页的补充财务数据.

年净收入全球市场与2022年相比，2023年增加了4.96亿美元，达到47亿美元。DVA净亏损为2.36亿美元，而2022年的收益为2000万美元。不包括净DVA，净收入增加了6.9亿美元，达到49亿美元。这些增长主要是由收入的增加推动的，但非利息支出的增加部分抵消了这一增长。

收入增加了14亿美元，达到195亿美元，主要是因为本年度的销售和交易收入增加，以及上一年杠杆贷款的估值调整为负值。销售和交易收入增加了8.87亿美元，不包括净DVA，增加了11亿美元。这些增长主要是由于FICC收入增加所致。非利息支出增加了7.86亿美元，达到132亿美元，主要是由于对业务的持续投资，包括人员和技术，部分抵消了上年同期确认的某些监管事项的费用。

平均总资产增加121亿美元，至8698亿美元，原因是库存水平上升，担保增加

41美国银行

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FICC的融资活动和贷款增长被较低的股票库存水平部分抵消。年终总资产增加51亿美元至8,176亿美元，原因与平均资产相同。

平均分配资本回报率为10%，与去年同期持平。有关分配给业务部门的资本的信息，请参阅第34页的业务部门运营。

销售和贸易收入

销售和交易收入包括包括做市和类似活动在内的交易和其他资产的未实现和已实现损益、净利息收入以及主要来自股权证券佣金的费用。销售和交易收入分为固定收益(政府债务、投资和非投资级公司债务、商业按揭证券、住房抵押贷款支持证券、抵押贷款债券、利率和信用衍生品合约)、货币(利率和外汇合约)、大宗商品(主要是期货、远期、掉期和期权)和股票(与股票挂钩的衍生品和现金股权活动)。下表和相关讨论展示了销售和交易收入，这些收入基本上都在全球市场，其余部分在全球银行业。此外，下表和相关讨论还列出了销售和交易收入，不包括净DVA，这是一种非GAAP财务衡量标准。有关Net DVA的详细信息，请参见补充财务数据第29页.

销售和贸易收入(1, 2, 3)
(百万美元)															2023						2022
销售和交易收入(2)
固定收益、货币和大宗商品															$	10,896					$	9,917
股票															6,480						6,572
销售和交易总收入															$	17,376					$	16,489
销售和交易收入，不包括净DVA(4)
固定收益、货币和大宗商品															$	11,122					$	9,898
股票															6,490						6,571
销售和交易收入总额，不包括净DVA															$	17,612					$	16,469

(1)有关销售和交易收入的更多信息，请参阅附注3--衍生工具合并财务报表。

(2)包括2023年和2022年5.46亿美元和3.54亿美元的FTE调整。

(3)包括全球银行业2023年和2022年的销售和交易收入分别为6.54亿美元和10亿美元。

(4)FICC和股权销售和交易收入，不包括净DVA，是非GAAP财务指标。2023年和2022年，FICC净DVA收益(亏损)分别为2.26亿美元和1900万美元。2023年和2022年，股票净DVA收益(亏损)分别为1000万美元和100万美元。

包括和不包括净DVA，FICC的收入分别增加了9.79亿美元和12亿美元，这是由于信贷和抵押产品交易环境的改善以及担保融资活动的增加。包括和不包括净DVA在内，股票收入分别减少9200万美元和8100万美元，原因是衍生品交易表现疲软，但客户融资活动的增加部分抵消了这一下降。

						美国银行 42

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所有其他

(百万美元)																								2023						2022						更改百分比
净利息收入																								$	339					$	117					N/m
非利息收入(亏损)																								(8,650)						(5,479)						58		%
扣除利息支出后的总收入																								(8,311)						(5,362)						55
信贷损失准备金																								(53)						(172)						(69)
非利息支出																								4,043						2,485						63
所得税前亏损																								(12,301)						(7,675)						60
所得税优惠																								(8,350)						(6,023)						39
净亏损																								$	(3,951)					$	(1,652)					139
资产负债表
平均值
贷款和租赁总额																								$	9,644					$	12,683					(24)		%
总资产：(1)																								266,794						139,466						91
总存款																								57,551						20,082						N/m
年终
贷款和租赁总额																								$	8,842					$	10,234					(14)		%
总资产：(1)																								346,356						155,074						123
总存款																								92,705						19,905						N/m

(1)在负债和权益总额超过资产的部门，通常是吸收存款的部门，我们从所有其他分配给这些部门，以匹配负债(即存款)和分配的股东权益。2023年和2022年的平均分配资产分别为9759亿美元和1.1万亿美元，2023年12月31日和2022年12月31日的年末分配资产分别为9729亿美元和1.0万亿美元。

N/M=没有意义

所有其他主要包括资产和负债管理(ALM)活动、清算业务和未以其他方式分配给业务部门的某些费用。ALM活动包括利率和外汇风险管理活动，这些活动的几乎所有结果都分配给我们的业务部门。有关我们的ALM活动的更多信息，看见附注23 -业务分部资料 合并财务报表。

年净亏损所有其他增加23亿美元，达到40亿美元，主要是由于非利息收入减少和非利息支出增加，但部分被更高的所得税优惠所抵消。

非利息收入减少32亿美元，主要是由于BSBY未来停业的影响产生的净费用、税收优惠投资的合伙亏损增加以及AFS债务证券销售的亏损。BSBY未来停业的宣布导致16亿美元的净费用，这是因为该公司确定，在现金流对冲中指定的某些预测的BSBY指数利息支付预计将不再发生在2024年11月15日之后，因为它们将过渡到新的参考利率。因此，在2023年第四季度，该公司对权益的公允价值进行了重新分类

在与这些预测交易相关的现金流对冲中使用的利率掉期，将累积的其他综合收益(OCI)转换为非利息收入。本公司亦确认随后将利率掉期转为非利息收入的公允价值变动，直至重新指定为新的现金流量对冲为止。

非利息支出增加16亿美元，主要是由于关闭硅谷银行和Signature Bank导致FDIC特别评估估计金额应计21亿美元，以及本年度与清算业务活动相关的成本增加，但被前一年诉讼费用增加部分抵消。

2023年的所得税优惠为84亿美元，而2022年的所得税优惠为60亿美元。年的所得税优惠全 其他由于两个期间都进行了所得税优惠调整，以将某些税收抵免的FTE处理分配给全球银行业和全球市场。2023年所得税优惠的增加主要是由于FDIC特别评估的税前费用的好处以及BSBY未来停业的影响，以及与税收优惠投资活动相关的更高的所得税抵免。

43美国银行

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管理风险

风险在我们所有的商业活动中都是固有的。健全的风险管理使我们能够服务我们的客户，为我们的股东提供服务。如果管理不当，风险可能导致财务损失、监管制裁和处罚，并损害我们的声誉，每一项都可能对我们执行业务战略的能力产生不利影响。我们采取全面的风险管理方法，制定了明确的风险框架和明确的风险偏好声明，并每年由企业风险委员会(ERC)和董事会批准。

该公司面对的七种主要风险是策略性、信贷、市场、流动资金、合规、营运及声誉。

●所谓战略风险是指由于对外部或内部因素的错误假设、不适当的业务计划、无效的业务战略执行或未能及时对我们运营所在地理位置的监管、宏观经济或竞争环境的变化做出反应而导致的当前或预期财务状况的风险。

●所谓信用风险是指借款人或交易对手不能或不能履行其义务而产生的损失风险。

●所谓市场风险是指市场状况的变化对资产或负债的价值产生不利影响或以其他方式对收益产生负面影响的风险。市场风险由价格风险和利率风险构成。

●所谓流动性风险是指无法满足预期或意外的现金流和抵押品需求，同时在一系列经济条件下继续支持我们的业务和客户。

●合规风险是指由于公司未能遵守适用法律、规则和法规以及我们的内部政策和程序的要求而产生的法律或监管制裁、重大财务损失或公司声誉受损的风险。

●所谓运营风险是指由于内部流程或系统、人员或外部事件不充分或失败而造成损失的风险。

●所谓声誉风险是指公司的负面印象可能对盈利能力或运营产生不利影响的风险。

以下各节更详细地论述主要风险类别的具体程序、措施和分析。

正如我们的风险框架中所阐述的那样，良好管理风险的文化是我们的价值观和目标以及我们如何推动负责任的增长的基础。它要求我们将重点放在所有活动中的风险上，并鼓励必要的心态和行为，以实现有效的风险管理，并在我们的风险偏好范围内促进健康的冒险行为。在整个组织内保持良好的风险管理文化对公司的成功至关重要，也是我们的执行管理团队和董事会的明确期望。

我们的风险框架是对公司面临的风险进行一致和有效管理的基础。风险框架规定了风险管理的角色和责任，并提供了董事会如何通过向委员会和执行官员授权，为我们的活动建立风险偏好和相关限制的蓝图。

执行管理层在董事会的监督下评估每项业务的风险调整后回报。管理层审查和批准战略和财务运营计划以及资本计划和风险偏好声明，并每年建议董事会批准。我们的战略计划考虑了回报目标和财务资源，必须与风险能力和风险偏好保持一致。管理层通过为每一项业务分配资本和设定资本回报目标，为每一项业务设定财务目标。随着我们经营的企业和经济环境不断发展，我们会定期评估资本分配，作为我们整体治理过程的一部分。有关资本分配的详情，请参阅第34页的业务部门运营。

公司的风险偏好表明我们愿意为实现我们的战略目标和业务计划而冒风险的资本、收益或流动资金的数量，符合适用的监管要求。我们的风险偏好提供了一个共同的框架，其中包括一套措施，以协助高级管理层和董事会根据我们的风险偏好和风险能力评估公司所有风险类别的风险状况。我们的风险偏好在风险偏好声明中正式表述，其中包括定性声明和数量限制。

我们的整体冒险能力是有限的；因此，我们优先考虑我们所承担的风险，以便保持强大和灵活的财务状况，以便我们能够经受住充满挑战的经济时期，并利用有机增长机会。因此，我们为资本和流动性设定了目标和指标，旨在使我们能够在任何时候继续以安全和稳健的方式运营，包括在压力时期。我们还保持运营风险管理和运营弹性能力，旨在使我们能够通过一系列运营条件满足客户和客户的期望。

我们的业务运营具有与公司的风险偏好一致的风险限制。高级管理人员负责跟踪和报告业绩衡量以及风险偏好限制的任何例外情况。董事会及其委员会在适当情况下监督财务业绩、战略和财务运营计划的执行、遵守风险偏好限制以及内部控制的充分性。

有关我们风险管理活动的更详细讨论，请参阅下面的讨论和第47至82页。

风险管理治理

风险框架描述了权力的下放，据此，董事会及其委员会可将权力下放给管理层委员会或执行干事。此类代表团可授权某些决策和批准职能，这些职能可在委员会章程、工作说明、会议纪要和决议等文件中得到证明。

以下图表说明了董事会、董事会委员会和管理委员会之间的相互关系，这些委员会对公司负有主要的风险监督责任。

						美国银行 44

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董事会和董事会委员会

董事会由15名董事组成，除一名董事外，其余均为独立董事。董事会授权管理层维持一个有效的风险框架，并监督遵守安全和健全的银行做法。此外，董事会或其辖下委员会就风险相关事项进行调查，并接受高级管理层的报告，以评估可能妨碍全球风险管理(GRM)和/或公司审计履行其责任的能力的范围或资源限制。下文讨论的董事会委员会主要负责对我们的风险管理活动进行全企业范围的监督。通过这些活动，董事会和适用的委员会获得有关我们的风险概况的信息，并监督高级管理层处理我们面临的主要风险。其他董事会委员会，如下所述，提供对特定风险的额外监督。

上图所示的每个委员会定期向董事会报告委员会职责范围内的风险相关事项，旨在为董事会提供有关我们对整个企业的风险管理的综合洞察。

审计委员会

审计委员会监督独立注册会计师事务所的资格、表现和独立性、公司审计职能的履行、综合财务报表的完整性、我们对法律和法规要求的遵守情况，并向高级管理层或首席审计长(CAE)进行查询，以确定是否存在范围或资源限制阻碍公司审计履行其职责的能力。根据纽约证券交易所上市标准，审计委员会还负责监督合规风险。

企业风险委员会

审查委员会监督公司的风险框架、风险偏好和高级管理层在确定、衡量、监测和控制公司面临的主要风险方面的责任。审计委员会可以就与风险有关的事项与其他董事会委员会进行磋商。

其他董事会委员会

我们的公司治理、ESG和可持续发展委员会监督董事会的治理过程，识别和审查潜在董事会成员的资格，领导董事会和委员会的继任规划和他们的正式自我评估，并审查我们的ESG活动、股东意见和股东参与过程。

我们的薪酬和人力资本委员会监督建立、维护和管理我们的薪酬计划和员工福利计划，包括批准和推荐我们的首席执行官(CEO)薪酬给我们的董事会，供所有独立董事进一步批准；审查和批准我们的高管薪酬以及非管理层董事的薪酬；以及审查某些其他人力资本管理主题，包括薪酬公平。

管理委员会

管理委员会的权力来自董事会、董事会委员会或其他管理委员会。我们的主要管理风险委员会是MRC。在董事会的监督下，MRC负责对公司面临的主要风险进行管理监督，包括对风险、收益、资本和流动性的综合评估。

防线

我们有明确的所有权和责任来管理三条防线的风险：一线单位(FLU)、GRM和公司审计。我们还拥有FUS和GRM之外的控制职能(例如，法律和全球人力资源部门)。这三道防线被整合到我们的管理层治理结构中。这些职能中的每一个都将在本节中进一步描述。

行政人员

执行干事领导代表职能角色的各种职能。职能职责的权力可授权给董事会、董事会委员会或管理层委员会的执行人员。反过来，执行干事也可酌情进一步将责任下放给管理层委员会、管理例程或

45美国银行

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个人。管理人员审查我们的活动是否与我们的风险框架、风险偏好、适用的战略、资本和财务运营计划以及适用的政策和标准保持一致。高管和其他员工根据他们被授予的权力，在日常基础上单独做出决定。行政官员和其他雇员也可以在委员会任职并参与委员会的决策。

前线单位

FLU包括业务线以及全球技术和全球运营部门，负责适当评估和有效管理与其活动相关的所有风险。

包括流感活动和控制职能活动但不属于全面风险管理的三个组织单位是：(1)首席财务官组；(2)首席行政官组；(3)全球战略和企业平台。

全球风险管理

GRM是我们控制职能的一部分，作为我们独立的风险管理职能运作。GRM由首席风险官(CRO)领导，负责独立评估和监督FLU和其他控制职能中的风险。GRM建立了书面的企业政策和程序，概述了如何识别、衡量、监测和控制总体风险。

风险管理主任具有所需的地位、权威和独立性，以制定和实施有意义的风险管理框架和做法，以指导公司管理风险。CRO可以不受限制地进入董事会，并直接向ERC和首席执行官报告。GRM被组织成覆盖特定风险领域的横向风险团队和覆盖特定流感或控制职能的垂直CRO团队。这些团队在履行各自职责时通力合作。

企业审计

公司审计和CAE通过直接向审计委员会报告，保持其独立于FUU、GRM和其他控制职能。CAE在行政上向首席执行官报告。公司审计通过测试整个公司的关键流程和控制来提供独立的评估和验证。公司审计包括信用审查，它通过审查和监测，对公司的信用平台上的信用贷款决定和信用流程的有效性进行独立评估。

风险管理流程

风险框架要求将强有力的风险管理做法纳入关键的战略、资本和财务规划流程以及整个公司的日常业务流程，从而确保对风险进行适当的考虑、评估和及时应对。作为我们日常活动的一部分，我们采用了有效的风险管理流程，称为识别、测量、监控和控制。

识别 -为了有效地管理风险，必须主动识别和充分了解风险。正确的风险识别侧重于识别和理解我们业务活动中固有的关键风险或可能由外部因素引起的关键风险。预计每个员工都应迅速识别并上报风险。风险识别是一个持续的过程，它结合了来自FU和控制的输入

功能。它旨在具有前瞻性，并捕捉我们所有业务线的相关风险因素。

量测 -一旦确定了风险，必须通过包括定性陈述和数量限制在内的系统过程来确定其优先顺序并进行准确衡量。风险是在不同的水平上衡量的，包括但不限于风险类型、流感和法人实体，也包括总体上的风险。这一风险衡量过程有助于捕捉由于战略方向、集中度、投资组合质量和整体经济环境的变化而导致的风险概况的变化。高级管理层考虑风险敞口在各种压力情景下可能会如何演变。

监视器-我们定期监测风险水平，以跟踪对风险偏好、政策和标准的遵守情况。我们还定期更新风险评估并审查风险敞口。通过我们的监测，我们知道我们相对于限制的风险水平，并可以及时采取行动。我们还知道何时违反风险限制，并有适当报告和上报异常情况的流程。这包括及时向管理人员提出批准请求，并(直接或通过适当的委员会)向执行管理层、管理层委员会或董事会发出警报。

控制-我们通过政策、标准、程序和流程建立并传达风险限制和控制。在条件或风险容忍度需要时，高级管理层或董事会可以调整限制和控制。这些限制可以是绝对的(例如，贷款金额、交易量、运营损失)，也可以是相对的(例如，高风险类别的贷款账面百分比)。我们的弗洛伊斯被要求在既定的限度内完成任务。

用于管理风险的正式流程是我们整体风险管理流程的一部分。我们通过沟通、培训、政策、程序以及组织角色和责任，灌输了一种强大而全面的风险管理文化。建立一种反映我们宗旨的文化，帮助我们的客户改善财务状况，实现负责任的增长，对于有效的风险管理也是至关重要的。我们致力于道德和专业行为的最高原则。行为风险是指公司、其员工或代表的非法、不道德和/或违反我们的核心价值观的不当行为、行为或做法的风险，这些行为、行为或做法可能会对公司、我们的股东或我们的客户造成伤害，损害金融市场的完整性，或对我们的声誉造成负面影响。我们已经建立了协议和结构，以便在整个公司范围内适当地管理和报告行为风险。所有员工都有责任遵守行为准则，在我们的风险偏好范围内运营，并在他们的日常业务活动中管理风险。此外，我们的绩效管理和薪酬实践鼓励负责任的冒险行为，这与我们的风险框架和风险偏好一致。

全公司范围的压力测试

作为资本规划、财务规划和战略规划流程的组成部分，我们定期进行资本情景管理和压力预测，以更好地了解资产负债表、收益和资本对各种经济和商业情景的敏感性，包括比预期更严峻的经济和市场状况。这些压力预测有助于了解我们的风险状况对资产负债表、收益和资本的潜在影响，并作为我们资本和风险管理实践的关键组成部分。压力测试的目的是

						美国银行 46

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全面了解公司和某些子公司的表内和表外风险的潜在影响，以及它们如何影响财务弹性，这为管理层、监管机构和我们的投资者提供了信心。

应急计划

我们已经制定和维护了全面的应急计划，旨在提前做好准备，以便在发生潜在的不利经济、运营、金融或市场压力情况时做出反应。这些应急计划包括我们的财务应急和恢复计划，该计划提供监控、升级、行动和例行程序，旨在使我们能够增加资本和/或流动性，获得资金来源，并通过考虑潜在的选择来降低风险，这些选择包括资产出售、业务出售、资本或债务发行，以及在压力期间不同水平的资本或流动性枯竭时的其他降低风险的策略。我们还维持着一项处置计划，以限制可能与美国银行潜在处置相关的不利系统性影响。

战略风险管理

战略风险嵌入到每一项业务中，是与信用、市场、流动性、合规、运营和声誉风险一起的主要风险类别之一。这种风险源于对外部或内部因素的错误假设、不适当的业务计划、无效的业务战略执行，或未能及时响应我们所在地理位置的监管、宏观经济或竞争环境的变化，例如竞争对手的行动、不断变化的客户偏好、产品过时和技术发展。

战略风险的一个方面是，在正常或不利的经济和市场条件下，公司的资本水平不足以满足最低监管要求，不足以支持业务活动的执行或吸收风险造成的损失。因此，资本风险与战略风险是并行管理的。

我们通过战略风险企业政策和整合到战略规划过程中等活动来管理战略风险。我们的战略计划与我们的风险偏好、资本计划和流动性要求一致，并专门解决影响每个业务的战略风险。

董事会每年审阅及批准策略计划、资本计划、财务营运计划及风险偏好声明。在董事会的监督下，高级管理层指导业务部门执行符合我们核心经营原则和风险承受能力的战略计划。执行管理团队于全年监察业务表现，并就是否达成策略目标及时间表向董事会提供定期进度报告，包括有关策略风险及是否需要考虑或实施额外或替代行动的报告。定期执行审查的重点是评估预测盈利和资本回报率、当前风险状况、当前资本和流动性要求、支持战略计划所需的人员配置水平和变化、压力测试结果以及市场增长率和同行分析等其他定性因素。

重大战略行动，如资本行动、重大收购或剥离以及解决方案计划，均由董事会审查和批准。在业务层面，已制定流程，以讨论新的、扩大的或修改的业务、产品或服务的战略风险影响，

监管变化和其他战略举措，并在需要时提供正式审查和批准。在董事会及ERC的监督下，执行管理层于年内进行类似分析，并评估财务预测或风险、资本或流动资金状况的变动（如认为适当），以平衡及优化达致目标风险承受能力、股东回报及维持目标财务实力。专有模型用于衡量信贷、国家、市场、运营和战略风险的资本要求。分配至各业务的资本乃根据其独特的风险状况而厘定。在董事会的监督下，执行管理层于批准策略及财务营运计划时评估各业务的风险调整回报。企业使用分配的资本来定义业务战略，并为产品和交易定价。

资本管理

本公司管理其资本状况，使其资本足以支持其业务活动，并与风险、风险偏好和战略规划保持一致。此外，即使在不利的情况下，我们也致力于始终保持安全和稳健，利用有机增长机会，履行对债权人和交易对手的义务，随时进入金融市场，继续担任信贷中介机构，继续成为我们子公司的力量源泉，并满足当前和未来的监管资本要求。资本管理已纳入我们的风险及管治流程，因为资本是我们制定策略计划、风险承受能力及风险限额的主要考虑因素。

我们定期进行内部资本合规性评估程序（ICAAP）。ICAAP是对我们预计的资本需求和资源的前瞻性评估，包括在基线和不利的经济和市场条件下的盈利、资产负债表和风险预测。我们定期进行压力测试，以评估在各种压力情况下对我们的资产负债表、盈利、监管资本和流动性的潜在影响。我们进行定性风险评估，以识别及评估我们的预测或压力测试中未完全涵盖的重大风险。我们评估监管资本要求的拟议变更对资本的潜在影响。管理层评估ICAAP结果，并向董事会或其委员会提供有关我们资本指引及资本状况充足性的季度评估记录。

我们定期检讨分配予业务的资本，并于策略及资本规划过程中每年分配资本。有关更多信息，请参阅第34页的业务分部运营。

CCAR与资本规划

美联储要求BHC每年提交一份资本计划和计划中的资本行动，与综合资本分析和审查（CCAR）资本计划的规则一致，其中包括美联储的监督压力测试。根据2023年的压力测试结果，我们的压力资本缓冲（SCB）为2.5%，有效期为2023年10月1日至2024年9月30日。

2021年10月，董事会批准了公司250亿美元的普通股回购计划（2021年10月授权）。此外，董事会授权回购普通股，以抵消根据公司基于股权的薪酬计划授予的股份。2023年9月，董事会修改了2021年10月授权，生效

47美国银行

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2023年10月1日，在确定剩余回购权限时，包括回购以抵消根据基于股权的补偿计划奖励的股份。根据董事会的授权，在2023年，我们回购了46亿美元的普通股，包括回购以抵消根据基于股权的薪酬计划授予的股份。截至2023年12月31日，剩余的回购授权约为127亿美元（包括回购以抵消根据基于股权的补偿计划授予的股份）。

普通股回购的时间和金额受各种因素的影响，包括公司的资本状况、流动性、财务业绩和资本的替代用途、股票交易价格、监管要求和一般市场状况，并可能随时暂停。此类回购可以通过公开市场购买或私下协商的交易进行，包括满足修订后的1934年证券交易法(交易法)第10b5-1条条件的回购计划。

监管资本

作为BHC，我们受到监管资本规则的约束，包括美国银行业监管机构发布的巴塞尔协议3。《巴塞尔协议3》规定了最低资本比率和缓冲要求，并概述了计算风险加权资产的两种方法，即标准化方法和高级方法。标准化方法主要依赖于基于暴露类型的监管风险权重，而高级方法基于内部模型来确定风险权重。

本公司的存管机构附属公司亦须遵守“即时纠正行动”(PCA)框架。本公司及其主要附属银行实体BANA是巴塞尔协议3下的高级方法机构，必须根据标准化方法和高级方法报告基于监管风险的资本比率和RWA。标准化方法或高级方法下的资本比率与其各自的监管资本比率要求相比较低，用于评估资本充足率，包括在PCA框架下。截至2023年12月31日，标准化方法下的普通股一级资本(CET1)资本、一级资本和总资本比率为约束性比率。

最低资本要求

为了避免对资本分配和向管理人员支付酌情奖金的限制，公司必须满足基于风险的资本比率要求，包括2.5%的资本保存缓冲(仅根据高级方法)，渣打银行(仅根据标准化方法)，以及任何适用的反周期资本缓冲

和全球系统重要性银行(G-SIB)附加费。缓冲和附加费必须完全由CET1资本组成。在2022年10月1日至2023年9月30日期间，公司的最低CET1资本比率要求在标准化方法下为10.4%，在高级方法下为9.5%。从2023年10月1日到2023年12月31日，在标准化和高级方法下，我们的CET1最低要求为9.5%。

地铁公司须每年以两种方法计算其G-SIB附加费，并须缴付两种附加费中较高者。方法1与巴塞尔委员会评估方法所规定的方法一致，并使用具有系统重要性的特定指标进行计算。方法2修改了方法1的方法，除其他因素外，包括衡量公司对短期批发融资的依赖。自2024年1月1日起，本公司的G-SIB附加费（方法2下较高）增加50个基点，导致我们的最低CET 1资本比率要求从9.5%提高至10.0%。于2023年12月31日，本公司在标准化方法下的普通股一级资本比率为11.8%，超过其普通股一级资本比率要求以及自2024年1月1日起实施的新最低要求。

公司还必须维持3.0%的最低补充杠杆率（SLR）加上2.0%的杠杆缓冲，以避免对资本分配和向高管支付酌情奖金的某些限制。于2023年12月31日，我们的受保存款机构附属公司超过其维持最低6.0% SLR的要求，以在PCA框架下被视为资本充足。SLR的分子是季度末巴塞尔3一级资本。分母为总杠杆风险，其计算方法为资产负债表内风险减去允许扣除额后的日平均值，以及某些资产负债表外风险的简单平均值，截至季度内每个月的月底。

资本构成和比率

表10列示了美国银行公司根据巴塞尔协议3标准化和高级方法测量的2023年和2022年12月31日的资本比率和相关信息。于本报告所呈列期间，本公司符合现行监管规定下资本充足的定义。

						美国银行 48

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表10			《巴塞尔协议3》下的美国银行监管资本
																								标准化 方法(1)						进阶 方法(1)						监管 最低要求(2)
(除特别注明外，以百万美元计)																								2023年12月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本																								$	194,928					$	194,928
一级资本																								223,323						223,323
总资本(3)																								251,399						241,449
风险加权资产(以十亿计)																								1,651						1,459
普通股一级资本比率																								11.8		%				13.4		%				9.5		%
一级资本充足率																								13.5						15.3						11.0
总资本比率																								15.2						16.6						13.0
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)																								$	3,135					$	3,135
第1级杠杆率																								7.1		%				7.1		%				4.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																														$	3,676
补充杠杆率																														6.1		%				5.0
																								2022年12月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本																								$	180,060					$	180,060
一级资本																								208,446						208,446
总资本(3)																								238,773						230,916
风险加权资产(以十亿计)																								1,605						1,411
普通股一级资本比率																								11.2		%				12.8		%				10.4		%
一级资本充足率																								13.0						14.8						11.9
总资本比率																								14.9						16.4						13.9
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)																								$	2,997					$	2,997
第1级杠杆率																								7.0		%				7.0		%				4.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																														$	3,523
补充杠杆率																														5.9		%				5.0

(1)截至2023年12月31日、2023年和2022年的资本充足率是使用监管资本规则计算的，该规则允许与2020年1月1日采用当前预期信贷损失(CECL)会计准则相关的五年过渡期。

(2)CET1资本监管最低标准是CET1资本比率最低4.5%、我们的G-SIB附加费2.5%和我们的资本保存缓冲2.5%(根据高级方法)或渣打银行2023年12月31日的2.5%和2022年12月31日的3.4%(根据标准化方法)的总和。两个时期的反周期资本缓冲都为零。SLR监管的最低要求包括2.0%的杠杆缓冲。

(3)高级方法下的资本总额不同于标准方法，原因是二级资本中与合格信贷损失拨备相关的允许金额不同。

(4)反映根据某些第1级资本扣减调整后的总平均资产。

截至2023年12月31日，CET1资本为1949亿美元，比2022年12月31日增加149亿美元，主要是由于收益，部分被资本分配所抵消。一级资本增加了149亿美元，主要是由与CET1资本相同的因素推动的。标准化方法下的资本总额增加126亿美元，主要是由于推动第一级资本增加的相同因素，以及第二级资本中包括的经调整信贷损失拨备的增加，但被次级债务的减少部分抵消。RWA

在标准化方法下，在2023年12月31日产生了较低的CET1资本比率，在2023年期间增加了464亿美元，达到16,510亿美元，主要是由于全球市场和 消费贷款增长。截至2023年12月31日的补充杠杆敞口增加了1529亿美元，主要是由于央行持有的现金增加，但部分被较低的债务证券余额所抵消。

49美国银行

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表11显示了2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的资本构成。

表11			《巴塞尔协议3》下的资本构成
						12月31日
(百万美元)						2023						2022
普通股股东权益总额						$	263,249					$	244,800
CECL过渡量(1)						1,254						1,881
商誉，扣除相关递延税项负债后的净额						(68,648)						(68,644)
营业净亏损和税收抵免结转产生的递延税项资产						(7,912)						(7,776)
除抵押贷款偿还权以外的无形资产，扣除相关递延税项负债						(1,496)						(1,554)
固定收益养老金计划净资产						(764)						(867)
与可归因于自身资信的金融负债公允价值变化有关的累计未实现净(收益)损失， 税后净值						1,342						496
某些现金流量套期保值的累计净(收益)损失(2)						8,025						11,925
其他						(122)						(201)
普通股一级资本						194,928						180,060
合格优先股，扣除发行成本						28,396						28,396
其他						(1)						(10)
一级资本						223,323						208,446
二级资本工具						15,340						18,751
符合条件的信贷损失准备(3)						12,920						11,739
其他						(184)						(163)
标准化方法下的资本总额						251,399						238,773
调整先进办法下的合资格信贷损失拨备(3)						(9,950)						(7,857)
高级方法下的总资本						$	241,449					$	230,916

(1)2023年12月31日和2022年12月31日包括截至2021年12月31日CECL过渡条款影响的50%和75%。

(2)包括与综合资产负债表上未按公允价值确认的项目对冲有关的累计保证金金额。

(3)包括与CECL会计准则相关的过渡条款的影响。

表12显示了根据巴塞尔协议3在2023年12月31日和2022年测量的可再生水的组成部分。

表12			巴塞尔协议3下的风险加权资产
						标准化方法						先进的方法						标准化方法						先进的方法
						12月31日
(数十亿美元)						2023												2022
信用风险						$	1,580					$	983					$	1,538					$	939
市场风险						71						71						67						67
操作风险						不适用						361						不适用						364
与信用估值调整相关的风险						不适用						44						不适用						41
总风险加权资产						$	1,651					$	1,459					$	1,605					$	1,411

不适用=不适用

美国银行，北卡罗来纳州监管资本

表13列示了根据巴塞尔协议3标准化和高级方法计量的BANA于2023年和2022年12月31日的监管资本信息。在这两个期间，巴西银行都符合PCA框架下资本充足的定义。

						美国银行 50

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表13			美国银行，北卡罗来纳州巴塞尔协议3下的监管资本
						标准化 方法(1)												进阶 方法(1)						监管 最低要求(2)
(除特别注明外，以百万美元计)						2023年12月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本						$	187,621											$	187,621
一级资本						187,621												187,621
总资本(3)						201,932												192,175
风险加权资产(以十亿计)						1,395												1,114
普通股一级资本比率						13.5		%										16.8		%				7.0		%
一级资本充足率						13.5												16.8						8.5
总资本比率						14.5												17.2						10.5
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)						$	2,471											$	2,471
第1级杠杆率						7.6		%										7.6		%				5.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																		$	2,910
补充杠杆率																		6.4		%				6.0
						2022年12月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本						$	181,089											$	181,089
一级资本						181,089												181,089
总资本(3)						194,254												186,648
风险加权资产(以十亿计)						1,386												1,087
普通股一级资本比率						13.1		%										16.7		%				7.0		%
一级资本充足率						13.1												16.7						8.5
总资本比率						14.0												17.2						10.5
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)						$	2,358											$	2,358
第1级杠杆率						7.7		%										7.7		%				5.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																		$	2,785
补充杠杆率																		6.5		%				6.0

(1)于2023年及2022年12月31日的资本比率乃使用监管资本规则计算，该规则允许于2020年1月1日采纳CECL会计准则相关的五年过渡期。

(2)2023年12月31日和2022年12月31日的基于风险的资本监管最低比率是巴塞尔协议3下的最低比率，包括2.5%的资本保护缓冲。截至两个期间结束时，杠杆率的监管最低要求是在PCA框架下被视为资本充足的百分比。

(3)高级方法下的资本总额不同于标准方法，原因是二级资本中与合格信贷损失拨备相关的允许金额不同。

(4)反映根据某些第1级资本扣减调整后的总平均资产。

总损失吸收能力需求

总吸收亏损能力(TLAC)包括公司的一级资本和公司直接发行的符合条件的长期债务。符合TLAC比率的合格长期债务由剩余期限至少为一年的无担保债务组成，并满足额外的

TLAC最终规则中规定的要求。与基于风险的资本比率和特别提款权一样，该公司必须将TLAC比率维持在高于最低要求和适用缓冲的水平，以避免对资本分配和向高管支付酌情奖金的限制。表14列出了该公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的TLAC和长期负债率及相关信息。

51美国银行

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表14			美国银行总亏损吸收能力与长期债务
						TLAC(1)						监管最低要求(2)												长期的 债务						监管最低要求(3)
(百万美元)						2023年12月31日
符合条件的总余额						$	479,156																	$	239,892
风险加权资产百分比(4)						29.0		%				22.0		%										14.5		%				8.5		%
补充杠杆敞口百分比						13.0						9.5												6.5						4.5
						2022年12月31日
符合条件的总余额						$	465,451																	$	243,833
风险加权资产百分比(4)						29.0		%				22.0		%										15.2		%				8.5		%
补充杠杆敞口百分比						13.2						9.5												6.9						4.5

(1)截至2023年12月31日、2023年和2022年，TLAC比率是使用监管资本规则计算的，该规则允许与2020年1月1日采用CECL会计准则相关的五年过渡期。

(2)TLAC RWA监管最低标准为18.0%，外加2.5%的TLAC RWA缓冲，外加1.5%的方法1 G-SIB附加费。两个周期的反周期缓冲都为零。TLAC补充杠杆敞口监管最低标准包括7.5%外加2.0%的TLAC杠杆缓冲。TLAC RWA和杠杆缓冲必须分别仅由CET1资本和Tier 1资本组成。

(3)根据公司的方法2 G-SIB附加费，长期债务RWA监管最低要求包括6.0%外加额外2.5%的要求。长期债务杠杆敞口的监管最低要求是4.5%。从2024年1月1日起，公司在方法2下较高的G-SIB附加费增加了50个基点，导致我们的长期债务RWA监管最低要求从8.5%提高到9.0%。

(4)产生较高RWA的方法用于计算TLAC和长期债务比率，这是截至2023年12月31日和2022年12月31日的标准化方法。

监管 发展动向

2023年7月27日，美国银行业监管机构发布了拟议中的规则，将更新美国未来的监管资本要求。根据基本建设方案，高级方法将被一种新的标准化方法取代，称为扩展的基于风险的方法，将在2025年7月1日起的三年内分阶段实施。美国银行业监管机构还发布了修订G-SIB基于风险的资本附加费的拟议规则，该规则将在敲定后两个日历季度生效。2023年8月29日，美国银行业监管机构发布了拟议的规则，将改变该公司合格长期债务和TLAC中包括的债务工具的标准。任何最终发布的规则都可能会与当前的提案发生变化。该公司现正评估拟议规则对其监管资本、合资格长期债务及TLAC规定的潜在影响。

监管资本与证券监管

该公司在美国的主要经纪-交易商子公司是美国银行证券公司(BofAS)和美林-皮尔斯-芬纳-史密斯公司(MLPF&S)。2023年8月13日，美林专业清算公司(MLPCC)并入其直接母公司美国银行。在此之前，MLPCC是美国银行的一家完全有担保的子公司，为机构客户提供清算和结算服务以及大宗经纪和安排融资服务。合并后，以前由MLPCC提供的客户服务现在由美银美林提供或通过美银美林提供。

该公司从事经纪-交易商活动的主要欧洲子公司是美林国际公司(MLI)和美国银行证券欧洲公司(BofASE)。

根据《交易法》，美国经纪-交易商子公司必须遵守规则15c3-1的净资本要求。美国银行根据规则15c3-1e作为替代净资本经纪交易商计算其资本要求，而MLPF&S根据规则15c3-1按照替代标准计算其资本要求。美国银行注册为期货佣金商，并受商品期货交易委员会(CFTC)第1.17条的监管。这些美国经纪交易商子公司还在金融行业监管机构公司(FINRA)注册。根据FINRA规则4110，FINRA可以对每个经纪自营商施加比交易法下规则15c3-1更高的净资本要求。

BofAS提供机构服务，并根据替代净资本要求，除一定比例的证券掉期风险保证金外，必须维持暂定净资本超过50亿美元，净资本超过10亿美元或准备金要求的某个百分比。如果美国银行的暂定净资本低于60亿美元，它还必须通知美国证券交易委员会。美银美林还被要求持有一定比例的客户和关联公司基于风险的保证金，才能满足CFTC的最低净资本要求。截至2023年12月31日，美国银行的暂定净资本为214亿美元。美国银行的监管净资本也为194亿美元，超过了46亿美元的最低要求。

MLPF&S提供零售服务。截至2023年12月31日，MLPF&S的监管净资本为58亿美元，超过了1.34亿美元的最低要求。

我们的欧洲经纪自营商受到美国和非美国监管机构的要求。MLI是一家英国投资公司，受审慎监管局和金融市场行为监管局的监管，并受某些监管资本要求的约束。截至2023年12月31日，MLI的资本资源为339亿美元，超过了1号支柱114亿美元的最低要求。

美银美林是一家授权信贷机构，总部设在法国，受保诚和债务解决方案监管机构和S融资机构监管，并受欧洲中央银行单一监督机制监管。截至2023年12月31日，美银美林的资本资源为96亿美元，超过了第一支柱36亿美元的最低要求。

此外，MLI和美国银行于2021年第四季度在美国证券交易委员会有条件地注册为基于证券的掉期交易商，并于2023年12月31日保持超过《交易法》适用的最低要求的流动资产净值。

流动性风险

资金和流动性风险管理

我们的主要流动性风险管理目标是满足预期或意外的现金流和抵押品要求，包括根据长期债务协议支付、承诺延长信贷和客户存款提款，同时继续支持我们的业务和

						美国银行 52

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在一系列经济条件下的客户。为了实现这一目标，我们在预期和压力条件下分析和监测我们的流动性风险，保持流动性和获得多样化资金来源的机会，包括我们稳定的存款基础，并寻求协调与流动性相关的激励和风险。这些流动性风险管理做法使我们能够有效地管理2023年上半年某些金融机构倒闭导致的波动性增加带来的市场压力。我们的做法也使我们能够有效地管理利率上升环境、通胀压力和宏观经济环境变化带来的市场波动。

我们将流动性定义为随时可用的资产，仅限于现金和高质量的、流动的、无担保的证券，我们可以在合同和或有金融义务出现时使用这些证券来履行这些义务。我们通过业务线和ALM活动，以及通过我们的法人融资战略，在预期和压力条件下，以远期和当前(包括盘中)为基础管理我们的流动性状况。我们相信，资金和流动性管理的集中化方法提高了我们监测流动性需求的能力，最大限度地获得资金来源，最大限度地降低借贷成本，并促进对流动性事件的及时反应。

董事会批准我们的流动性风险政策和财务应急和恢复计划。ERC确定了我们的流动性风险承受水平。MRC负责监督流动性风险，并指导管理层将风险敞口维持在既定的容忍水平内。MRC审查和监控我们的流动性状况和压力测试结果，批准某些流动性风险限制，并审查战略决策对我们流动性的影响。有关更多信息，请参阅第44页的风险管理。在此管治框架下，我们制定了若干资金及流动性风险管理措施，包括：维持美国银行(母公司)及选定附属公司(包括我们的银行附属公司及其他受监管实体)的流动性；根据对债务到期日及其他潜在现金流出(包括我们在市况紧张期间可能经历的现金流出)的分析，决定适合这些实体的流动资金数额；考虑我们的资产状况及法人团体结构，分散资金来源；以及进行应急规划。

NB控股公司

母公司是独立于我们的银行和非银行子公司的独立法人实体，与我们的全资控股公司子公司NB Holdings Corporation(NB Holdings)有公司间安排。我们已将不需要满足预期近期支出的额外母公司资产转移到NB Holdings，并同意转移。预计母公司将继续获得偿还债务、支付股息和履行其他义务所需的股息、利息和其他数额的现金流，就像它没有签订这些安排和转移任何资产时一样。这些安排支持我们首选的单点解决策略，在该策略下，只有母公司将根据美国破产法进行解决。

作为转让资产的对价，NB Holdings向母公司发行了附属票据，本金金额相当于转让资产的价值。票据的本金总额将增加任何未来资产转移的金额。NB Holdings还向母公司提供了承诺的信用额度，允许母公司提取

满足短期现金需求所需的资金。这些安排支持我们首选的单点解决策略，在该策略下，只有母公司将根据美国破产法进行解决。这些安排包括终止信贷额度、免除附属票据以及要求母公司在我们预计的流动资金严重恶化到迫在眉睫时将其剩余金融资产转移给NB Holdings的条款。

全球流动资金来源和其他未担保资产

我们以现金和高质量、流动、无担保证券的形式向本公司(包括母公司和选定的子公司)提供流动资金。我们的流动性缓冲，称为全球流动性来源(GLS)，由母公司和选定子公司(包括控股公司、银行和经纪自营商子公司)随时可用的资产组成，即使在市场状况紧张的情况下也是如此。我们的现金主要存放在联邦储备银行，其次是美国以外的中央银行。我们将高质量、流动性强、无担保的证券的构成限制为美国政府证券、美国机构证券、美国机构MBS和其他投资级证券，以及一批精选的非美国政府证券。我们可以通过回购协议或直接出售这些证券来获得现金，即使在压力很大的情况下也是如此。我们在法律实体持有GLS，使我们能够满足我们全球业务的流动性要求，我们考虑可能限制资金在实体之间转移的潜在监管、税收、法律和其他限制的影响。

表15列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的平均GLS。

表15			全球平均流动性来源
						截至12月31日的三个月
(数十亿美元)						2023						2022
银行实体						$	735					$	694
非银行和其他实体(1)						162						174
全球平均流动性来源总额						$	897					$	868

(1) 非银行包括母公司、NB Holdings和其他受监管实体。

我们银行子公司的流动性主要由存款和贷款活动以及证券估值和净债务活动推动。银行子公司还可以通过向某些FHLB和美联储贴现窗口质押一系列未担保的贷款和证券来产生增量流动性。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们可以通过以这一特别确定的合格资产池为抵押借款获得的现金分别为3,120亿美元和3,480亿美元。我们已经建立了操作程序，使我们能够以这些资产为抵押借款，包括定期监测我们的合资格贷款和证券抵押品的总额。资格在FHLBS和美联储的指导方针中定义，并可由他们酌情更改。由于监管限制，银行子公司产生的流动资金一般只能用于为银行子公司内的债务提供资金，向母公司或非银行子公司的转移可能需要事先获得监管部门的批准。

流动性也由非银行实体持有，包括母公司、NB Holdings和其他受监管实体。母公司和NB Holdings的流动资金通常是存放在Bana的现金，不包括在银行子公司的流动资金，以及高质量、流动的、无担保的证券。其他受监管实体持有的流动资金，主要包括

53美国银行

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经纪-交易商子公司，主要用于履行该实体的义务，由于监管限制和最低要求，向母公司或任何其他子公司的转移可能需要事先获得监管部门的批准。我们的其他受监管实体也持有未受约束的投资级证券和股票，我们认为这些证券和股票可以用来产生额外的流动性。

表16列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的平均GLS的构成。

表16			全球平均流动性来源构成
						截至12月31日的三个月
(数十亿美元)						2023						2022
存入现金						$	380					$	174
美国国债						197						252
美国机构证券、抵押贷款支持证券和其他投资级证券						299						427
非美国政府证券						21						15
全球平均流动性来源总额						$	897					$	868

我们的GL在构成上与美国最终流动性覆盖率(LCR)规则下的优质流动资产(HQLA)基本相同。然而，用于计算LCR的HQLA不是按市值报告，而是以较低的价值报告，其中包括监管扣除和排除某些子公司持有的过剩流动资金。LCR的计算方法是，金融机构的未支配HQLA金额相对于该机构在30天的严重流动性压力期间可能遇到的估计现金净流出，以百分比表示。我们的平均合并HQLA净额为5900亿美元，截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月为6050亿美元。在同一时期，平均合并LCR为115%和120%。由于来自客户活动的正常业务流，我们的LCR会出现波动。

流动性压力分析

我们利用流动资金压力分析来帮助我们确定母公司和我们的子公司维持的适当流动资金数量，以满足一系列情景下的合同和或有现金流出。我们考虑和利用的情景包括市场范围和公司特定的事件，包括母公司和我们子公司可能的信用评级下调，以及更严重的事件，包括潜在的解决情景。这些情景是基于我们的历史经验、陷入困境和破产的金融机构的经验、监管指导以及预期和意外的未来事件。

我们在情景中考虑的潜在合同现金和或有现金流出类型可能包括但不限于即将到期的无担保债务。a这些因素包括：新债发行的减少和减少；进入有担保融资市场的机会减少；潜在的存款撤回；从贷款承诺、流动资金安排和信用证中提取的资金增加；如果我们的信用评级被下调，交易对手可以要求的额外抵押品；市场价值变化产生的抵押品和保证金要求；以及维持业务和为客户活动融资所需的潜在流动资金。某些市场因素的变化，包括但不限于信用评级下调，可能会对潜在的合同和或有资金外流以及相关金融工具产生负面影响，在某些情况下，这些影响可能对我们的财务业绩产生重大影响。

我们考虑了在每个压力情景下我们可以获得的所有资金来源，并特别关注将可用的资金来源与法人实体相应的流动性要求相匹配。我们还使用压力建模结果来管理我们的资产和负债概况，并对某些资金来源和业务建立限制和指导方针。

净稳定资金比率

净稳定资金比率(NSFR)是大型银行在一年内保持最低稳定资金水平的流动性要求。这一要求旨在支持银行在正常和不利经济状况下向家庭和企业放贷的能力，并是对LCR的补充，LCR侧重于短期流动性风险。美国NSFR在综合基础上适用于本公司和我们的受保存款机构。在截至2023年9月30日和2023年12月31日的三个月里，平均合并NSFR为119%和120%。

资金来源多元化

我们主要通过存款以及担保和无担保负债的组合为我们的资产提供资金，通过一种集中的、全球协调的融资方式，使其在产品、计划、市场、货币和投资者群体中多样化。

我们的集中融资方式的主要好处包括更好的控制、更低的融资成本、更广泛的投资者知名度以及更大的灵活性，以满足子公司的不同融资要求。如果法规、时区差异或其他商业考虑使母公司融资不切实际，某些其他子公司可能会发行自己的债务。

我们通过存款为很大一部分贷款活动提供资金，截至2023年12月31日和2022。存款主要是由我们的个人银行，GWIM和全球银行业细分市场。这些存款因客户、产品类型和地理位置而多样化，我们在美国的大部分存款都由FDIC提供保险。

截至2023年12月31日，我们50%的存款在个人银行业务，16%GWIM和27%的全球银行业。截至同期，约68%的消费者和小企业存款和79%的美国存款全球银行业由与我们有10年或以上账户的客户持有。此外，于2023年及2022年12月31日，我们的存款中分别有28%及34%为免息存款，并包括消费者及商业客户的经营账户。

我们认为大部分存款是稳定、低成本及持续的资金来源。我们相信，与批发融资来源相比，此存款融资对利率变动、市场波动或我们的信贷评级变动的敏感度一般较低。我们的贷款活动也可以通过担保借款融资，包括信用卡证券化和与政府资助企业（GSE），联邦住房管理局（FHA）和私人标签投资者的证券化，以及FHLB贷款。

我们在其他受监管实体的交易活动主要通过证券借贷和回购协议在有抵押的基础上提供资金，这些金额将根据 在……上面客户活动和市场状况。我们相信，与无抵押融资相比，在有抵押融资市场为这些活动提供资金更具成本效益，且对我们的信用评级变化不太敏感。回购协议一般是短期的，而且往往是隔夜的。担保融资中断

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金融机构的市场在以前的市场周期中发生过，导致这种融资的条件发生不利变化或大幅减少。我们透过在全球范围内向不同的交易对手寻求资金、提供一系列证券抵押品及在适当情况下追求更长的期限，以管理有抵押资金所产生的流动性风险。关于担保融资协议的更多信息， 看见 附注10--证券融资协议、短期借款、抵押品和限制性现金 对合并财务报表的影响.

2023年，长期债务总额增加262亿美元至3，022亿美元，主要是由于债务发行和估值调整，部分被债务到期和赎回所抵消。我们可能会根据市场状况、流动性和其他因素，不时在各种交易中购买未偿还债务工具。我们的其他受监管实体也可能在我们的债务工具中做市，为投资者提供流动性。

于2023年，我们发行了620亿美元的长期债务，其中包括240亿美元由美国银行公司发行的票据（基本上全部符合TLAC规定）、251亿美元由美国银行公司发行的票据（基本上全部符合TLAC规定）、250亿美元由美国银行公司发行的票据（基本上全部符合TLAC规定）、251亿美元由美国银行公司以及129亿美元的其他债务。于2022年，我们发行了660亿美元的长期债务，其中包括442亿美元由美国银行公司发行的票据（基本上全部符合TLAC规定）、100亿美元由美国银行公司发行的票据（基本上全部符合TLAC规定）和100亿美元由美国银行公司发行的票据（基本上全部符合TLAC规定）。以及118亿美元的其他债务。

于2023年，我们的长期债务到期及赎回总额为427亿美元，包括美国银行股份有限公司（Bank of America Corporation）的253亿美元、美国银行股份有限公司（Bank of America，N.A.）的105亿美元及美国银行股份有限公司（Bank of America，N.A.）的105亿美元。以及69亿美元的其他债务。于2022年，我们的长期债务到期及赎回总额为333亿美元，其中包括美国银行198亿美元、美国银行99亿美元及美国银行200亿美元。以及36亿美元的其他债务。

截至2023年12月31日，美国银行公司2084亿美元的优先票据包括1877亿美元的未偿还票据，这些票据符合TLAC资格，并可在规定到期日前至少一年赎回。在这些优先票据中，221亿美元将在2024年期间可赎回并成为TLAC不合格，2025年至2028年期间分别为220亿美元，214亿美元，250亿美元和199亿美元，此后为773亿美元。

我们发行各种到期日和货币的长期无抵押债务，以实现具有成本效益的融资，并保持适当的到期情况。虽然无抵押资金的成本和可用性可能会受到一般市场状况或金融服务行业或本公司特定事项的负面影响，但我们通过积极管理我们预计将在任何月份或季度内到期的借款金额来降低再融资风险。我们可以为客户目的以结构性票据的形式发行无担保债务，其中某些符合TLAC-e合法债务2023年，我们发行了157亿美元的结构性票据，这是向投资者支付与其他债务或股票证券、指数、货币或商品挂钩的回报的债务。我们通常用衍生工具和/或基础工具投资对冲我们有义务为这些负债支付的回报，因此从融资角度来看，成本与我们的其他无担保长期债务相似。在某些情况下，我们可能被要求在到期前以现金或其他证券结算某些结构性票据债务，我们认为这是出于流动性规划的目的。然而，我们认为，其中一部分

借款将在最早的出售或赎回日期之后仍未偿还。

我们几乎所有的优先和次级债务债券都不包含任何条款，这些条款可能会在我们的信用评级、财务比率、收益、现金流或股票价格发生不利变化时触发提前还款要求、需要额外的抵押品支持、导致条款变化、加速到期或产生额外的财务义务。有关长期债务融资的更多信息，包括发行、到期和赎回，请参阅注11--长期债务 对合并财务报表的影响.

我们使用衍生品交易来管理我们借款的期限、利率和货币风险，考虑到它们所融资的资产的特点。有关我们的ALM活动的更多信息，请参阅第77页的《银行账簿的利率风险管理》。

无保险存款

FDIC为该公司在美国的存款提供保险，每个储户在美国的存款最高可达25万美元，每个投保银行的每个账户所有权类别都有保险，各种针对特定国家的基金为非美国存款提供特定限额的保险。超过保险限额的存款是没有保险的。截至2023年12月31日，该公司的存款总额为1.92万亿美元，其中估计未投保的美国和非美国存款总额分别为6068亿美元和1166亿美元。截至2022年12月31日，该公司的存款总额为1.93万亿美元，其中估计未投保的美国和非美国存款总额分别为6176亿美元和1028亿美元。存款余额不包括从某些衍生品合同收到的148亿美元和152亿美元的抵押品，这些抵押品是从综合资产负债表中的衍生品资产中扣除的。本部分提出的估计未保险存款反映了我们的监管报告中披露的金额，经调整后不包括相关的应计利息和公司间存款余额。

表17提供了该公司估计的未投保定期存款总额的资料。有关我们流动资金来源的更多信息，请参阅全球流动资金来源和其他未担保资产，有关存款的更多信息，请参阅本节中的多元化资金来源。有关合同定期存款到期日的详细信息，请参阅附注9-存款合并财务报表。

表17			未投保的定期存款(1)
						2023年12月31日
(百万美元)						美国						非美国						总计
期限为以下期限的无保险定期存款：
3个月或更短时间						$	8,797					$	7,744					$	16,541
超过3个月至6个月						6,154						1,629						7,783
超过6个月至12个月						7,885						280						8,165
超过12个月						848						2,985						3,833
总计						$	23,684					$	12,638					$	36,322

(1)数额是根据每个地方司法管辖区确定的监管方法估算的。

应急计划

我们维持应急资金计划，概述我们对不同严重程度的流动性压力事件的潜在反应。这些政策和计划基于压力情景，包括潜在的融资战略以及沟通和通知程序，如果我们遇到压力流动性状况，我们将实施这些程序。我们定期审查和测试应急资金计划，以验证有效性和

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评估准备情况。

我们的美国银行子公司可以通过美联储贴现窗口获得应急资金。某些非美国子公司可以在其运营的司法管辖区获得中央银行的便利。虽然我们在流动性建模中不依赖这些来源，但我们维持政策、程序和治理流程，使我们能够在必要时获得这些来源。

信用评级

我们的借贷成本和筹集资金的能力受到我们信用评级的影响。此外，当我们在某些市场竞争时，以及当我们寻求进行某些交易时，信用评级对客户或交易对手可能很重要，包括场外交易(OTC)衍生品。因此，我们的目标是保持高质量的信用评级，管理层与主要评级机构保持积极对话。

信用评级和展望是评级机构对我们的信用以及我们的债务或证券(包括长期债务、短期借款、优先股和其他证券，包括资产证券化)的信用评级和展望所表达的意见。评级机构会不断检讨我们的信贷评级，并会考虑多项因素，包括我们本身的财政实力、表现、前景等。S和运营以及不在我们控制之下的因素。评级机构可以随时调整我们的评级，而且他们不能保证他们会将我们的评级维持在目前的水平。

其他影响我们信用评级的因素包括评级机构针对我们所在行业或某些证券类别的评级方法的改变；评级机构对金融服务公司总体经营环境的评估；我们在竞争市场的相对地位；我们的各种风险敞口和风险管理政策和活动；未决的诉讼和其他或有风险或潜在的尾部风险；我们的声誉；我们的流动性状况，我们的多样性

这些信息包括：融资来源和融资成本；我们当前和预期的收益水平和波动性；我们的资本状况和资本管理实践；我们的公司治理；美国政府的主权信用评级；当前或未来的监管和立法举措；以及机构对美国政府是否会在危机中向公司或其子公司提供有意义的支持的看法。

2023年5月3日，穆迪投资者服务公司(Moody‘s)将该公司的长期优先债务评级从A2上调一个级距至A1，并将Bana的长期优先债务评级从Aa2上调至Aa1。穆迪同时确认了其对该公司和Bana的Prime-1短期评级。穆迪指出，该公司资本增强、盈利状况改善以及持续致力于保持有节制的风险偏好，是此次评级上调的理由。这些行动结束了穆迪于2023年1月23日发起的升级审查。另外，2023年11月13日，穆迪将Bana的评级定为负面展望，反映出该机构最近对美利坚合众国政府的评级转为负面展望，以及政府支持具有系统重要性的美国银行的能力可能较弱。该公司的评级和稳定前景不受这一行动的影响。

2023年3月31日，标准普尔全球评级(S&P)肯定了该公司及其子公司的当前评级，同时将其评级展望从正面修正为稳定。S同时将其对其他三家美国大型银行控股公司的评级展望从正面调整为稳定，并指出该机构已降低了对近期银行评级的上行预期。

惠誉评级对该公司及其子公司的评级和展望在2023年期间没有变化。

表18载列该公司目前的长期/短期优先债务评级及评级机构所表达的展望。

表18

优先债务评级

穆迪投资者服务公司

标准普尔全球评级

惠誉评级

长期的

短期

展望

长期的

短期

展望

长期的

短期

展望

美国银行

A1

P-1

稳定

A-

A-2

稳定

AA-

F1+

稳定

北卡罗来纳州美国银行

Aa1

P-1

负性

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美国银行欧洲指定活动公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美国银行证券公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美林国际

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美国银行证券欧洲公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

NR=未评级

降低我们的某些信用评级或某些资产证券化的评级可能会对我们的流动性、潜在失去进入信贷市场的机会、相关资金成本、我们的业务和某些收入产生重大不利影响，特别是在交易对手信用至关重要的业务中。此外，根据某些场外衍生品合约和其他交易协议的条款，如果我们或我们的评级子公司的信用评级被下调，这些协议的交易对手可能会要求我们提供额外的抵押品，或者终止这些合同或协议，这可能会导致我们蒙受损失和/或对我们的流动性造成不利影响。如果我们母公司、银行或经纪自营商的短期信用评级

由于子公司的评级被下调一个或多个级别，可能失去获得回购融资等短期资金来源的可能性，以及对我们的增量资金成本的影响可能是重大的。

虽然某些潜在影响是契约的和可量化的，但金融机构信用评级下调的全部后果本身是不确定的，因为它取决于许多动态、复杂和相互关联的因素和假设，包括公司长期信用评级的任何下调是否会导致其短期信用评级下调，以及对各种客户、投资者和交易对手的潜在行为的假设。有关潜在影响的更多信息

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关于信用评级下调，请参阅第54页的流动性风险-流动性压力分析。

有关信用评级下调时某些场外衍生品合约和其他交易协议可能需要的额外抵押品和终止付款的更多信息，请参阅附注3--衍生工具合并财务报表和项目1A。风险因素。

普通股分红

有关我们宣布的2023年至2024年2月20日普通股季度现金股息的摘要，请参见 附注13-股东权益 对合并财务报表的影响.

金融子公司发行人和母公司担保人

美国银行金融有限责任公司是一家特拉华州有限责任公司(BofA Finance)，是该公司的一家综合财务子公司，已发行和出售、并预计将继续发行和出售其由该公司全面和无条件担保的优先无担保债务证券(担保票据)。本公司保证，如果美国银行财务部门没有支付担保票据上的应付金额，则应要求按时到期支付。此外，BAC Capital Trust XIII、BAC Capital Trust XIV及BAC Capital Trust XV，Delware法定信托(统称为该等信托)均为本公司100%拥有的财务附属公司，已发行及出售于2023年12月31日仍未偿还的信托优先证券(信托优先证券)或资本证券(资本证券及连同担保票据及信托优先证券)。本公司保证支付与信托优先证券和资本证券有关的金额和分派，如果不是由信托支付的，以信托持有的资金为限。该担保连同本公司与信托优先证券及资本证券有关的其他义务，实际上构成信托就信托优先证券或资本证券(视何者适用而定)的付款义务的全面及无条件担保。本公司的其他附属公司均不为担保证券提供担保。

美银财务及各信托均为财务附属公司，并无独立资产、收入或业务，并依赖本公司及/或本公司其他附属公司在正常过程中履行其在担保证券项下各自的责任。如果担保证券的持有人在破产、清盘或类似程序中对其担保证券提出索赔，对这些索赔的任何追回将仅限于如上所述在公司适用担保下可获得的索赔。

本公司为控股公司，并依赖其附属公司提供流动资金。与公司清盘计划相关的适用法律法规和公司间安排可能会限制子公司向公司提供资金，这可能会对公司在其担保下付款的能力产生不利影响。此外，公司在担保证券下的债务在结构上将从属于其附属公司的所有现有和未来的负债，索赔人只应从公司的资产中获得付款。如果公司作为担保票据的担保人，将其全部或几乎所有资产转让给一个或多个直接或间接多数股东

根据管理担保票据的契约，附属公司将不会被要求承担本公司担保担保票据下的义务。

有关可能影响向担保证券持有人付款的因素的更多信息，请参见本节第1项中的流动性风险--NB控股公司业务--破产和有序清算管理局 oN第6页和第一部分，项目1A。风险因素--第9页的流动性。

陈述和保证义务

有关与出售按揭贷款有关的陈述及保证义务的资料，请参阅附注12--承付款和或有事项合并财务报表。

信用风险管理

信用风险是指借款人或交易对手不能或不能履行其义务而产生的损失风险。信用风险也可能源于经营失败，导致错误的资金预付款、承诺或投资。我们将借款人或交易对手的信贷风险定义为所有产品分类(包括贷款和租赁、存款透支、衍生品、待售资产和无资金来源的贷款承诺，包括贷款承诺、信用证和财务担保)可能产生的损失。衍生工具仓位按公允价值入账，持有待售资产按公允价值或成本或公允价值中较低者入账。某些贷款和无资金来源的承付款在公允价值选择项下计入。按公允价值列账的各类资产的信用风险不作为信贷损失准备的一部分计入，而是作为在收益中记录的公允价值调整的一部分计入。对于衍生品头寸，我们的信用风险是在持有我们持有收益头寸的合同的交易对手未能根据这些合同的条款履行时的净成本来衡量的。我们使用当前的公允价值来表示信用敞口，而不考虑未来按市值计价的变化。信用风险额考虑了可依法强制执行的主净额结算协议和现金抵押品的影响。我们的消费者和商业信贷延期和审查程序包括有资金和无资金的信用风险敞口。有关衍生品和信用延期承诺的更多信息，请参阅附注3--衍生工具和附注12--承付款和或有事项合并财务报表。

我们根据借款人或交易对手的风险概况、还款来源、基础抵押品的性质以及在当前事件、条件和预期下的其他支持来管理信用风险。我们将我们的投资组合分为消费者投资组合或商业投资组合，并监测每个投资组合的信用风险，如下所述。

我们完善了我们的承保和信用风险管理做法以及信用标准，以适应不断变化的经济环境。为了在我们的消费者业务中减少损失并加强客户支持，我们制定了催收计划以及贷款修改和客户援助基础设施。我们利用一系列行动来减少商业业务的损失，包括增加投资组合监控的频率和强度，对冲活动，以及随着信贷进入批评类别，我们将不断恶化的商业敞口的管理移交给独立的特殊资产管理人员的做法。

有关我们的信用风险管理活动的信息，请参阅以下内容：消费者投资组合信用风险管理

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第58页，商业投资组合信用风险管理，第62页，非美国投资组合，第68页，信贷损失准备，第71页，以及附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。有关该公司贷款修改计划的信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要和附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。有关本公司信用风险的更多信息，请参阅第1A项下的信贷部分。本年度报告10-K表格的风险因素。

2023年，我们的资产质量保持相对稳定。我们的净撇账率上升，主要是因为信用卡贷款的拖欠趋势继续从历史低点缓慢增加。与2022年相比，在商业地产写字楼物业类型的推动下，不良贷款有所增加，而商业可准备金则批评在写字楼以及其他受到当前环境影响的行业的推动下，不良贷款敞口增加。由于通胀压力、利率上升和当前的地缘政治环境，更广泛的经济影响仍然存在不确定性，并可能在未来时期对信贷质量指标造成不利影响。

消费者投资组合信用风险管理

消费者投资组合的信用风险管理从最初的承保开始，并持续到借款人的整个信贷周期。统计技术结合经验判断被用于投资组合管理的所有方面，包括承保、产品定价、风险偏好、设定

信用额度，并建立操作流程和衡量标准，以量化和平衡风险和回报。统计模型是使用来自外部来源(如信用局)的详细行为信息和/或内部历史经验建立的，是我们消费者信用风险管理流程的一个组成部分。这些模型部分用于协助作出新的和持续的信贷决策以及投资组合管理战略，包括授权和额度管理、收集做法和战略，以及确定贷款和租赁损失拨备以及信用风险拨备。

消费信贷组合

2023年期间，美国失业率保持相对稳定，房价与2022年相比有所上涨。2023年净冲销增加了12亿美元，达到31亿美元，主要是由于后期拖欠的信用卡贷款被冲销。

2023年，消费者贷款和租赁损失准备金增加了13亿美元，达到85亿美元。有关更多信息，请参阅第71页的信贷损失准备。

有关我们关于消费者投资组合的拖欠、不良状况、冲销和贷款修改的会计政策的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要 和附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。

表19列出了我们的未偿还消费贷款和租赁、消费不良贷款和逾期90天或更长时间的应计消费贷款。

表19			消费信贷质量
						突出之处												不良资产												应计逾期 90天或以上
						12月31日
(百万美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022
住宅抵押贷款 (1)						$	228,403					$	229,670					$	2,114					$	2,167					$	252					$	368
房屋净值：						25,527						26,563						450						510						—						—
信用卡						102,200						93,421						不适用						不适用						1,224						717
直接/间接消费者(2)						103,468						106,236						148						77						2						2
其他消费者						124						156						—						—						—						—
消费贷款，不包括按公允价值选择计入的贷款						$	459,722					$	456,046					$	2,712					$	2,754					$	1,478					$	1,087
按公允价值选择入账的贷款(3)						243						339
消费贷款和租赁总额						$	459,965					$	456,385
未偿还消费贷款和租赁的百分比(4)						不适用						不适用						0.59		%				0.60		%				0.32		%				0.24		%
未偿还消费贷款和租赁的百分比，不包括完全投保的贷款组合(4)						不适用						不适用						0.60						0.62						0.27						0.16

(1)逾期90天或以上的住宅按揭贷款为全保贷款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，住宅抵押贷款包括1.56亿美元和2.6亿美元的贷款，其中FHA已削减利息，因此不再计息，尽管本金仍有保险；还有9600万美元和1.08亿美元的贷款仍在计息。

(2)未偿还贷款主要包括539亿美元和518亿美元的汽车和专业贷款贷款和租赁，2023年12月31日和2022年12月31日的460亿美元和504亿美元的美国证券贷款，以及2023年12月31日和2022年12月31日的28亿美元和30亿美元的非美国消费贷款。

(3)有关公允价值选项的详细信息，请参阅注21-公允价值选项合并财务报表。

(4)不包括按公允价值期权计入的消费贷款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，根据公允价值选项计入的400万美元和700万美元贷款逾期90天或更长时间，没有应计利息。

不适用=不适用

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表20显示消费贷款和租赁的净撇账和相关比率。

表20			消费者净冲销及相关比率
																		净冲销																								净撇账率 (1)
(百万美元)																		2023						2022																		2023						2022
住宅抵押贷款																		$	16					$	72																	0.01		%				0.03		%
房屋净值																		(59)						(90)																		(0.23)						(0.33)
信用卡																		2,561						1,334																		2.66						1.60
直接/间接消费者																		92						18																		0.09						0.02
其他消费者																		480						521																		N/m						N/m
总计																		$	3,090					$	1,855																	0.68						0.42

(1)净撇账比率按净撇账除以平均未偿还贷款及租赁(不包括按公允价值选择计入的贷款)计算。

N/M=没有意义

我们认为，经调整以剔除按公允价值选择计入的全保贷款组合和贷款的影响后的信息列报更能代表业务的持续经营和信用质量。因此，在以下有关住宅按揭和房屋净值投资组合的表格和讨论中，我们剔除了按公允价值选择计入的贷款，并提供了在某些信用质量统计数据中排除完全投保贷款组合的影响的信息。

住宅按揭

2023年，住宅抵押贷款组合在我们的消费贷款组合中所占比例最大，占消费贷款和租赁的50%。约51%的住宅按揭贷款组合是个人银行业务，46%的人在GWIM剩下的部分是在所有其他.

2023年，住宅抵押贷款组合的未偿还余额减少了13亿美元，因为偿还和偿还超过了新的贷款。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，住宅抵押贷款组合包括110亿美元和117亿美元的未偿还全保险贷款，其中22亿美元在两个时期都有FHA保险，其余的受到房利美长期备用协议的保护。

表21列出了在报告的基础上和不包括完全保险的贷款组合的某些住宅抵押贷款主要信贷统计数据。下面的讨论介绍了住宅抵押贷款组合，不包括完全保险的贷款组合。

表21			住宅按揭-主要信贷统计数字
																														报告依据(1)												不包括全保贷款 (1)
																														12月31日
(百万美元)																														2023						2022						2023						2022
突出之处																														$	228,403					$	229,670					$	217,439					$	217,976
累计逾期30天或以上																														1,513						1,471						986						844
累计逾期90天或以上																														252						368						—						—
不良贷款(2)																														2,114						2,167						2,114						2,167
占投资组合的百分比
刷新的LTV大于90但小于或等于100																														1		%				1		%				1		%				1		%
已刷新大于100的LTV																														—						—						—						—
已刷新低于620的FICO																														1						1						1						1

(1)未偿还、应计逾期、不良贷款和不包括按公允价值期权计入的贷款的投资组合百分比。

(2)包括合同规定的现期贷款，但在修改后尚未显示出持续的付款履约期。

2023年，住宅抵押贷款组合的不良未偿还余额减少了5300万美元，主要原因是支付和偿还、业绩回报和贷款销售超过了新增加的贷款。在截至2023年12月31日的不良住宅抵押贷款中，13亿美元，即62%，是目前的合同付款。不包括全保贷款，逾期30天或以上的应计贷款增加1.42亿美元。

截至2023年12月31日，在2174亿美元的未偿还住宅抵押贷款中，有631亿美元，即29%的贷款是以纯利息形式发放的。截至2023年12月31日，进入摊销期限的仅限利息的住宅抵押贷款余额为36亿美元，占6%。与住宅按揭组合相比，已进入分期还款期的住宅按揭贷款的早期拖欠率和不良贷款率一般较高。

完整的。截至2023年12月31日，已进入摊销期限的未偿还利息住宅抵押贷款中，有8000万美元，即2%，逾期30天或更长时间，而整个住宅抵押贷款组合的这一数字为9.86亿美元，不到1%。此外，截至2023年12月31日，进入摊销阶段的未偿还仅限利息的住宅抵押贷款中，有1.8亿美元是不良贷款，占5%，其中6100万美元是合同流动贷款。在我们的纯利息住宅抵押贷款组合中，尚未进入还款期的贷款主要是向我们的财富管理客户提供的良好抵押贷款，只有3年至10年的利息期限。基本上，所有这些尚未进入摊销期限的贷款在2025年或更晚之前都不需要进行全额摊销付款。

59美国银行

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表22按某些州的集中度列出了住宅抵押贷款组合的未偿还贷款、不良贷款和净冲销。在纽约地区，纽约-新泽西北部-长岛大都会统计区(MSA)在2023年12月31日和2022年12月31日均占15%。在2023年12月31日和2022年12月31日，加州境内的洛杉矶-长滩-圣安娜MSA占总人数的14%。

表22			住房抵押贷款状态集中度
						突出之处 (1)												不良资产(1)
						12月31日																																				净冲销
(百万美元)						12月31日 2023						12月31日 2022						12月31日 2023						12月31日 2022																		2023						2022
加利福尼亚						$	81,085					$	80,878					$	641					$	656																	$	3					$	37
纽约						25,975						26,228						320						328																		4						7
佛罗里达州						15,450						15,225						131						145																		(2)						(2)
德克萨斯州						9,361						9,399						88						88																		1						—
新泽西						8,671						8,810						97						96																		—						3
其他						76,897						77,436						837						854																		10						27
住宅按揭贷款						$	217,439					$	217,976					$	2,114					$	2,167																	$	16					$	72
全保贷款组合						10,964						11,694
住宅按揭贷款组合总额						$	228,403					$	229,670

(1)未偿还贷款和不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。

房屋净值

截至2023年12月31日，房屋净值投资组合占消费者投资组合的6%，由房屋净值信用额度(HELOC)、房屋净值贷款和反向抵押贷款组成。HELOC的初始提款期一般为10年，在初始提款期结束后，贷款通常转换为15年或20年期的摊销贷款。我们不再发放房屋净值贷款或反向抵押贷款。

截至2023年12月31日，84%的房屋净值投资组合个人银行业务，7%的人在所有其他投资组合的其余部分主要是GWIM。2023年，房屋净值投资组合的未偿还余额减少了10亿美元，这主要是由于支付超过了提取

在现有线路和新的始发地。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的房屋净值投资组合中，分别有101亿美元和111亿美元处于第一留置权地位，分别占39%和42%。截至2023年12月31日，房屋净值投资组合中处于第二留置权或更低留置权以及我们也持有第一留置权贷款的未偿还余额总计44亿美元，占我们总房屋净值投资组合的17%。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未使用的HELOC总计451亿美元和424亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，HELOC利用率分别为35%和38%。

表23列出了某些房屋净值投资组合的关键信贷统计数据。

表23			房屋净值-关键信贷统计(1)
																														12月31日
(百万美元)																														2023						2022
突出之处																														$	25,527					$	26,563
累计逾期30天或更长时间																					95						96
不良贷款(2)																														450						510
占投资组合的百分比
已刷新CLTV大于90但小于或等于100															—		%				—		%
更新的CLTV大于100																					—						—
已刷新低于620的FICO																														3						2

(1)未偿还、应计逾期、不良贷款和投资组合的百分比不包括按公允价值期权计入的贷款。

(2)包括合同规定的现期贷款，但在修改后尚未显示出持续的付款履约期。

截至2023年12月31日，房屋净值投资组合中的不良未偿还余额减少了6,000万美元，至4.5亿美元，主要是由于贷款销售、偿还和业绩状况回报超过了新增加的资产。在截至2023年12月31日的不良房屋净值贷款中，2.56亿美元，即57%，是目前的合同付款。此外，还有1.13亿美元，即25%，逾期180天或更长时间，已减记抵押品的估计公允价值，减去出售成本。与2022年相比，2023年逾期30天或更长时间的应计贷款相对保持不变。

如表23所示，截至2023年12月31日，在255亿美元的房屋净值投资组合中，11%只需支付利息。已到提款期结束并进入摊销期的HELOC的未偿还余额为40亿美元

2023年12月31日。与整个HELOC投资组合相比，已进入摊销期间的HELOC经历了较高比例的早期拖欠和不良状况。截至2023年12月31日，已进入摊销期限的未偿还HELOC中有4100万美元，或1%，逾期30天或更长时间。此外，截至2023年12月31日，不良贷款2.83亿美元，占7%。

对于我们仅限利息的HELOC投资组合，我们没有积极跟踪有多少房屋净值客户只支付其房屋净值贷款和额度的最低到期金额；然而，我们可以通过审查我们服务且仍处于循环期的HELOC投资组合来推断其中的一些信息。在2023年间，这些拥有未偿还余额的客户中有13%没有为他们的HELOC支付任何本金。

						美国银行 60

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表24按某些州的集中度列出了房屋净值投资组合的未偿还余额、不良余额和净回收。在纽约地区，截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，纽约-新泽西州北部-长岛MSA分别占未偿还房屋净值投资组合的11%和12%。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，加州境内的洛杉矶-长滩-圣安娜MSA分别占未偿还房屋净值投资组合的10%和11%。

表24			房屋净值状态集中度
						突出之处(1)												不良资产(1)
						12月31日																																				净冲销
(百万美元)						2023						2022						2023						2022																		2023						2022
加利福尼亚						$	6,966					$	7,406					$	109					$	119																	$	(6)					$	(20)
佛罗里达州						2,576						2,743						53						63																		(12)						(21)
新泽西						1,870						2,047						46						53																		(5)						(3)
纽约						1,590						1,806						71						80																		(10)						(4)
德克萨斯州						1,410						1,284						16						14																		—						—
其他						11,115						11,277						155						181																		(26)						(42)
总房屋净值贷款组合						$	25,527					$	26,563					$	450					$	510																	$	(59)					$	(90)

(1)未偿还贷款和不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。

信用卡

截至2023年12月31日，97%的信用卡投资组合在个人银行业务剩下的部分在GWIM。信用卡组合的未偿还金额于2023年增加88亿元至1，022亿元，原因是购买量及信用卡转账超过抵销付款。2023年的撇帐净额较2022年增加12亿元至26亿元，主要由于后期拖欠信用卡贷款被撇帐。信用卡贷款逾期30天或以上，

截至2023年12月31日，应计利息增加9.14亿美元，逾期90天或以上且仍应计利息增加5.07亿美元。

信用卡未动用信贷额度由2022年12月31日的3，701亿元增加至2023年12月31日的3，902亿元。

表25列出了信用卡组合的某些州集中度。

表25			信用卡状态集中度
						突出之处												应计逾期 90天或以上
						12月31日																																				净冲销
(百万美元)						2023						2022						2023						2022																		2023						2022
加利福尼亚						$	16,952					$	15,363					$	216					$	126																	$	457					$	232
佛罗里达州						10,521						9,512						168						100																		343						183
德克萨斯州						8,978						8,125						125						72																		245						123
纽约						5,788						5,381						84						56																		197						99
华盛顿						5,352						4,844						41						21																		77						36
其他						54,609						50,196						590						342																		1,242						661
信用卡投资组合总额						$	102,200					$	93,421					$	1,224					$	717																	$	2,561					$	1,334

直接/间接消费者

截至2023年12月31日，直接/间接投资组合的52%包括在个人银行业务(消费汽车和休闲车贷款)和48%的人包括在GWIM(主要是有价证券贷款)。2023年，直接/间接投资组合中的未偿还资金减少了28亿美元，至

1,035亿美元，原因是证券贷款减少，这是由于利率上升导致偿还活动增加，但部分被我们汽车投资组合的增长所抵消。

表26列出了直接/间接消费贷款组合的某些州的集中度。

表26			直接/间接国家浓度
						突出之处												不良资产
						12月31日																														净冲销
(百万美元)						2023						2022						2023						2022																		2023						2022
加利福尼亚						$	15,416					$	15,516					$	27					$	12																	$	21					$	6
佛罗里达州						13,550						13,783						18						10																		14						4
德克萨斯州						9,668						9,837						14						9																		12						3
纽约						7,335						7,891						11						5																		6						2
新泽西						4,376						4,456						5						3																		2						1
其他						53,123						54,753						73						38																		37						2
直接/间接贷款组合总额						$	103,468					$	106,236					$	148					$	77																	$	92					$	18

61美国银行

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其他消费者

其他消费主体主要包括存款透支余额。2023年净冲销减少4100万美元，至4.8亿美元，主要是由于透支亏损减少。

不良消费贷款、租赁和止赎物业活动

表27显示了2023年至2022年期间的不良消费贷款、租赁和止赎房产活动。2023年，不良消费贷款减少了4200万美元，降至27亿美元。

截至2023年12月31日，5.31亿美元，即20%的不良贷款逾期180天或更长时间，并已减记为估计的房地产价值减去出售成本。此外，截至2023年12月31日，16亿美元，即60%的不良消费贷款是流动的，根据适用的政策被归类为不良贷款。

2023年，丧失抵押品赎回权的房产减少了1800万美元，至1.03亿美元。

表27			不良消费贷款、租赁和止赎物业活动
(百万美元)																		2023						2022
不良贷款和租赁，1月1日																		$	2,754					$	2,989
加法																		1,055						1,453
削减：
收益和收益																		(480)						(535)
销售额																		(63)						(402)
返回执行状态：(1)																		(475)						(661)
冲销																		(53)						(56)
转移至止赎财产																		(26)						(34)
不良贷款和租赁净减值总额																		(42)						(235)
不良贷款和租赁总额，12月31日																		2,712						2,754
止赎财产，12月31日																		103						121
不良消费贷款、租赁和止赎房产，12月31日(2)																		$	2,815					$	2,875
不良消费贷款和租赁占未偿还消费贷款和租赁的百分比(3)																		0.59		%				0.60		%
不良消费贷款、租赁和止赎财产占未偿还消费贷款、租赁和丧失抵押品赎回权财产的百分比(3)																		0.61						0.63

(1)当所有本金和利息都是当期的，并且剩余的合同本金和利息有望得到全额偿还时，或者当贷款以其他方式变得很有担保并正在收回过程中时，消费贷款可以恢复履行状态。

(2)包括在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日收回的2000万美元和0美元的非房地产资产。

(3)未偿还消费贷款和租赁不包括按公允价值期权计入的贷款。

商业投资组合信用风险管理

商业投资组合的信用风险管理首先是根据对借款人或交易对手的财务状况的分析，评估借款人或交易对手的信用风险状况。作为整体信用风险评估的一部分，我们的商业信用敞口被赋予风险评级，并根据定义的信用审批标准进行审批。在发放贷款后，风险评级将持续监测，如有必要，将进行调整，以反映借款人或交易对手的财务状况、现金流、风险状况或前景的变化。在做出信贷决策时，我们会考虑风险评级、抵押品、国家、行业和单一名称的集中度限制，同时也会将这些考虑因素与整个借款人或交易对手关系进行平衡。我们使用各种工具来持续监测借款人或交易对手履行其义务的能力。我们使用风险评级聚合来衡量和评估投资组合中的集中度。此外，风险评级是决定分配资本水平和信贷损失拨备的一个因素。

作为我们正在进行的风险缓解举措的一部分，我们试图与遇到财务困难的客户合作，将他们的贷款修改为更符合他们目前支付能力的条款。有关我们关于商业投资组合的拖欠、不良状况和净冲销的会计政策的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要合并财务报表。

商业信用风险集中度的管理

评估和管理商业信用风险的目标是，信用敞口的集中度继续与我们的风险偏好保持一致。我们审查、衡量和管理

按行业、产品、地理位置、客户关系和贷款规模划分的信贷敞口集中度。我们还按地理位置和物业类型审查、衡量和管理商业房地产贷款。此外，在我们的非美国投资组合中，我们按地区和国家评估风险敞口。表32、34和37总结了我们的浓度。我们还利用对第三方敞口、贷款销售、对冲和其他风险缓解技术的辛迪加来管理商业信贷组合的规模和风险状况。有关我们的行业集中度的更多信息，请参阅表34和第66页的商业投资组合信用风险管理-行业集中度。

我们计入了某些大型企业贷款和贷款承诺，包括被视为用于信用风险管理目的的已签发但无资金来源的信用证，超出了我们在公允价值选项下的单一名称信用风险集中准则。贷款承诺，包括有资金和无资金的，都受到积极的管理和监督，在适当的情况下，这些贷款关系的信用风险可以通过使用信用衍生品来缓解，我们的信用观点和市场观点决定了对冲活动的规模和时机。此外，我们购买信用保护，以涵盖某些其他信用敞口的有资金部分和无资金部分。为了降低获得我们想要的信用保护水平的成本，可以通过出售保护在行业、借款人或交易对手集团内增加信用敞口。这些信用衍生品不符合作为会计套期保值处理的要求。它们按公允价值列账，公允价值变动计入其他收入。

此外，我们是各种证券和衍生品交易所和票据交换所的成员，包括美国和

						美国银行 62

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其他国家。作为一名成员，我们可能需要按比例支付其中一些组织因另一成员违约或在其他损失情况下发生的损失。有关详细信息，请参阅附注12--承付款和或有事项合并财务报表。

商业信贷组合

2023年，由于商业房地产的增长，未偿还商业贷款和租赁增加了44亿美元，主要是在环球银行，和美国小企业商业广告。2023年，商业信用质量恶化，主要是由商业地产写字楼物业类型推动的不良商业贷款和可储备批评利用敞口增加；然而，2023年商业净冲销率0.12%保持在较低水平。

除了商业地产部分进一步讨论的写字楼物业类型外，自2022年12月31日以来，商业房地产借款人的信用质量保持相对稳定；然而，我们正在密切关注利率上升环境和资本市场挑战下的新兴趋势和借款人表现。近期对办公空间的需求一直停滞不前，未来对办公空间的需求继续不确定，因为

公司使用混合使用远程办公和传统办公的雇佣模式来评估办公空间需求。

贷款和租赁损失商业拨备在2023年期间减少了6.23亿美元，降至48亿美元，主要是受宏观经济状况改善的推动。有关更多信息，请参阅第71页的信贷损失准备。

2023年，商业利用的信贷敞口总额减少86亿美元，至6963亿美元，主要是由较低的衍生品资产推动。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，贷款和租赁、备用信用证(SBLC)和金融担保以及商业信用证的利用率分别为55%和56%。

表28按类型列出了已使用、无资金和具有约束力的承诺信贷敞口总额的商业信贷敞口。商业使用的信贷风险包括已签发的SBLC及财务担保和商业信用证，我们在法律上有义务在指定的时间段内在规定的条件下为其垫付资金，但不包括与交易账户资产相关的风险。虽然资金尚未垫付，但这些风险敞口类型被视为用于信用风险管理目的。

表28			按类型划分的商业信用风险敞口
						商业利用(1)												商业资金不足(2, 3, 4)												商业承诺总额
						12月31日
(百万美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022
贷款和租赁						$	593,767					$	589,362					$	507,641					$	487,772					$	1,101,408					$	1,077,134
衍生资产。(5)						39,323						48,642						—						—						39,323						48,642
备用信用证和财务担保						31,348						33,376						1,953						1,266						33,301						34,642
债务证券和其他投资						20,422						20,195						3,083						2,551						23,505						22,746
持有待售贷款						4,338						6,112						4,904						3,729						9,242						9,841
经营租约						5,312						5,509						—						—						5,312						5,509
商业信用证						943						973						232						28						1,175						1,001
其他						846						698						—						—						846						698
总计						$	696,299					$	704,867					$	517,813					$	495,346					$	1,214,112					$	1,200,213

(1)商业利用的风险敞口包括在2023年12月31日和2022年12月31日根据公允价值选项计入的33亿美元和54亿美元的贷款。

(2)商业无资金敞口包括根据公允价值选项计入的承诺，名义金额为26亿美元，2023年12月31日和2022年12月31日为30亿美元。

(3)不包括未使用的名片行，它们不具有法律约束力。

(4)包括无资金的、具有法律约束力的贷款承诺的名义金额，扣除分配给其他金融机构(即，辛迪加或参与的)的金额。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分配金额分别为103亿美元和104亿美元。

(5)衍生资产按公允价值列账，反映可依法执行的主净额结算协议的影响，并在2023年12月31日和2022年12月31日分别减少294亿美元和338亿美元的现金抵押品。未反映在已使用和承诺敞口中的是截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的561亿美元和516亿美元的额外非现金衍生品抵押品，其中主要由其他有价证券组成。

不良商业贷款在2023年增加了17亿美元，主要是商业房地产。表29列出了我们截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的商业贷款和租赁组合以及相关信用质量信息。

63美国银行

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表29			商业信用质量
						突出之处												不良资产												应计逾期 90天或以上
						12月31日
(百万美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022
工商业：
美国商业广告						$	358,931					$	358,481					$	636					$	553					$	51					$	190
非美国商业广告						124,581						124,479						175						212						4						25
工商业合计						483,512						482,960						811						765						55						215
商业地产						72,878						69,766						1,927						271						32						46
商业租赁融资						14,854						13,644						19						4						7						8
						571,244						566,370						2,757						1,040						94						269
美国小企业商业银行(1)						19,197						17,560						16						14						184						355
不包括按公允价值期权入账的贷款的商业贷款						$	590,441					$	583,930					$	2,773					$	1,054					$	278					$	624
按公允价值期权计入的贷款。(2)						3,326						5,432
商业贷款和租赁总额						$	593,767					$	589,362

(1)包括与卡相关的产品。

(2)公允价值选项下的商业贷款包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的22亿美元和29亿美元的美国商业贷款，以及12亿美元和25亿美元的非美国商业贷款。有关公允价值选项的详细信息，请参阅注21-公允价值选项合并财务报表。

表30列出了2023年和2022年我们的商业贷款和租赁的净冲销和相关比率。

表30			商业净冲销和相关比率
																		净冲销																								净撇账率 (1)
(百万美元)																		2023						2022																		2023						2022
工商业：
美国商业广告																		$	124					$	71																	0.03		%				0.02		%
非美国商业广告																		19						21																		0.02						0.02
工商业合计																		143						92																		0.03						0.02
商业地产																		245						66																		0.34						0.10
商业租赁融资																		2						5																		0.02						0.03
																		390						163																		0.07						0.03
美国小企业商业广告																		319						154																		1.71						0.86
总商业广告																		$	709					$	317																	0.12						0.06

(1)净撇账比率按净撇账除以平均未偿还贷款及租赁(不包括按公允价值选择计入的贷款)计算。

表31按贷款类型列出了商业准备金被批评利用的风险敞口。被批评的风险敞口对应于监管机构定义的特别提及、不合格和可疑资产类别。2023年，被批评利用的商业储备总额增加了40亿美元

受商业地产写字楼物业类型和美国商业地产的推动，部分被非美国商业地产所抵消。在2023年12月31日和2022年12月31日，分别有89%和88%的商业可储备被批评利用了风险敞口。

表31			商业预留被批评利用曝光(1, 2)
						12月31日
(百万美元)						2023												2022
工商业：
美国商业广告						$	12,006					3.12		%				$	10,724					2.78		%
非美国商业广告						1,787						1.37						2,665						2.04
工商业合计						13,793						2.68						13,389						2.59
商业地产						8,749						11.80						5,201						7.30
商业租赁融资						166						1.12						240						1.76
						22,708						3.76						18,830						3.13
美国小企业商业广告						592						3.08						444						2.53
商业备付金总额被批评利用曝险						$	23,300					3.74						$	19,274					3.12

(1)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，被批评使用的商业准备金敞口总额包括225亿美元和185亿美元的贷款和租赁，以及7.95亿美元和8.17亿美元的商业信用证。

(2)百分比的计算方式为商业可保留批评利用曝险除以每个暴露类别的商业可保留利用曝险总额。

工商业

商业和工业贷款包括美国商业和非美国商业投资组合。

美国商业广告

截至2023年12月31日，美国商业贷款组合的62%(不包括小企业)在环球银行，年增长22%全球市场，14%GWIM

(为资产购买、商业投资和高净值客户的其他流动性需求提供融资的贷款)，其余主要是个人银行业务。2023年美国商业贷款基本保持不变.在一系列行业的推动下，可保留批评利用敞口增加了13亿美元，增幅为12%。

						美国银行 64

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非美国商业广告

截至2023年12月31日，62%的非美国商业贷款组合在全球银行业和38%的全球市场。2023年，非美国商业贷款基本保持不变。由于俄罗斯敞口的升级和销售，可保留的批评利用敞口减少了8.78亿美元，降幅为33%。有关非美国商业投资组合的信息，请参阅第68页的非美国投资组合。

商业地产

商业房地产主要包括以非业主自住房地产为抵押的商业贷款，并依赖于房地产的出售或租赁作为主要的偿还来源。2023年，未偿还贷款增加了31亿美元，增幅为4%，达到729亿美元，多种房地产类型的贷款都有所增加。商业地产投资组合主要在全球银行业主要由向公共和私人开发商以及商业房地产公司发放的贷款组成。该投资组合在不同房地产类型和地理区域之间保持多元化。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，加利福尼亚州是最大的州集中度，分别占商业房地产的20%和19%。

2023年，可保留批评利用的敞口增加了35亿美元，增幅68%，主要是由办公室贷款推动的。

截至2023年12月31日，写字楼贷款是最大的物业类型集中度，占商业房地产投资组合的25%，但仅占该公司总贷款的约2%。该物业类型约为75%的A类，原始贷款与价值之比约为55%。尽管我们看到这类房地产的抵押品价值下降，但截至2023年12月31日，这些贷款中的大多数仍然得到了充分的担保。

截至2023年12月31日，写字楼物业类型的可保留批评敞口为55亿美元，约76亿美元的写字楼贷款计划在2024年底到期。

在2023年至2022年期间，我们继续看到相对较低的违约率。我们采用多项积极主动的风险缓减措施，以减少商业地产投资组合中的负面风险敞口，包括转移恶化的风险敞口以供独立的特别资产管理人员管理，以及寻求贷款重组或资产出售，以为我们的客户和本公司实现最佳结果。

表32按地理区域、抵押品的地理位置和物业类型列出了未偿还的商业房地产贷款。

表32			未偿还的商业房地产贷款
						12月31日
(百万美元)						2023						2022
按地理区域划分：
东北方向						$	15,920					$	15,601
加利福尼亚						14,551						13,360
西南						9,318						8,723
东南						8,368						7,713
佛罗里达州						4,986						5,374
伊利诺伊州						3,361						3,327
中西部						3,149						3,419
中南部						2,785						2,716
西北						2,095						1,959
非美国国家/地区						6,052						5,518
其他类型						2,293						2,056
未偿还商业房地产贷款总额						$	72,878					$	69,766
按物业类型
非住宅
办公室						$	17,976					$	18,230
工业/仓库						14,746						13,775
多户租房						10,606						10,412
购物中心/零售业						5,756						5,830
酒店/汽车旅馆						5,665						5,696
多用途						2,681						2,403
其他						14,201						12,241
非住宅合计						71,631						68,587
住宅						1,247						1,179
未偿还商业房地产贷款总额						$	72,878					$	69,766

65美国银行

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美国小企业商业

美国小企业商业贷款组合由小企业信用卡贷款和小企业贷款组成，主要管理于个人银行业务，其中包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的3.29亿美元和10亿美元的Paycheck Protection Program(PPP)贷款。购买力平价贷款减少6.79亿美元，主要是因为小企业管理局(SBA)根据该计划的条款偿还了贷款。不包括PPP，截至2023年12月31日、2023年和2022年，信用卡相关产品分别占美国小企业商业投资组合的54%和53%，占净冲销的99%，而2022年为100%。在偿还PPP贷款的推动下，逾期90天或更长时间的应计款项在2023年减少了1.71亿美元，这些贷款由SBA全额担保。

不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业活动

表33列出了2023年至2022年期间的不良商业贷款、租赁和止赎房产活动。不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。2023年，不良商业贷款和租赁增加了17亿美元，达到28亿美元。截至2023年12月31日，96%的商业不良贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的财产获得了担保，其中62%是合同现货。商业不良贷款按其未偿还本金余额的89%计入，因为这些贷款的账面价值已降至估计的抵押品价值减去出售成本。

表33			不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业活动(1, 2)
(百万美元)																		2023						2022
不良贷款和租赁，1月1日																		$	1,054					$	1,578
加法																		2,863						952
削减：
支付费用																		(517)						(825)
销售额																		(4)						(57)
返回执行状态：(3)																		(106)						(334)
冲销																		(428)						(221)
转移至止赎财产																		(23)						—
转至持有待售贷款																		(66)						(39)
不良贷款和租赁的净增加/(减少)总额																		1,719						(524)
不良贷款和租赁总额，12月31日																		2,773						1,054
止赎财产，12月31日																		42						49
不良商业贷款、租赁和止赎财产，12月31日																		$	2,815					$	1,103
不良商业贷款和租赁占未偿还商业贷款和租赁的百分比。(4)																		0.47		%				0.18		%
不良商业贷款、租赁和止赎财产占未偿还商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的财产的百分比。(4)																		0.48						0.19

(1)余额不包括截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的1.61亿美元和2.19亿美元的不良贷款。

(2)包括美国小企业商业活动。小型商务卡贷款被排除在外，因为它们不被归类为不良贷款。

(3)当所有本金和利息都是当期的并且剩余的合同本金和利息有望得到全额偿还时，当贷款变得担保良好并正在收款过程中，或者当修改后的贷款表现出持续的付款履约期时，商业贷款和租赁可以恢复履行状态。

(4)未偿还商业贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。

行业集中度

表34按行业列出了商业承诺和利用的信贷敞口。有关为对冲我们选择公允价值选项的有资金和无资金风险敞口而购买的净名义信用保护的信息，以及某些其他信用敞口，请参阅商业投资组合信用风险管理-风险缓解。

商业信贷敞口在广泛的行业范围内是多样化的。2023年，承诺的商业总敞口增加了139亿美元，达到1.2万亿美元。商业承诺敞口的增加集中在资本品、财务公司以及资产管理公司和基金。

行业限制在内部用于管理行业集中度，并基于逐个行业确定的承诺风险敞口。已经建立了一个风险管理框架，以设定和批准行业限制，并提供持续监测。

资产管理公司和基金是我们最大的行业集中度，承诺敞口为1693亿美元，增加了42亿美元，主要是由于2023年对资本市场行业集团的敞口。

房地产是我们第二大行业集中度，承诺敞口为1003亿美元，2023年相对保持不变。有关商业房地产和相关投资组合的更多信息，请参见第65页的商业投资组合信用风险管理-商业房地产。

资本货物是我们的第三大行业集中度，承诺敞口为970亿美元，在2023年增加了97亿美元，增幅为11%。承诺敞口的增加主要是由于贸易公司和分销商以及机械行业的增加，但工业集团的减少部分抵消了这一增长。

各种宏观经济挑战的影响，包括地缘政治紧张局势、通胀压力和利率上升，可能会导致美国和全球经济的不确定性，并可能对一些行业造成不利影响。我们继续监测所有行业，特别是正在或可能对其财务状况产生更大影响的高风险行业。

						美国银行 66

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表34			按行业划分的商业信贷敞口(1)
						商业广告 已利用												商业总金额 vbl.承诺(2)
						12月31日
(百万美元)						2023						2022						2023						2022
资产管理公司和基金						$	103,138					$	106,842					$	169,318					$	165,087
房地产 (3)						73,150						72,180						100,269						99,722
资本货物						49,698						45,580						97,044						87,314
财务公司						62,906						55,248						89,119						79,546
医疗设备和服务						35,037						33,554						61,766						58,761
材料						25,223						26,304						55,296						55,589
零售业						24,561						24,785						54,523						53,714
食品、饮料和烟草						23,865						23,232						49,426						47,486
消费者服务						27,355						26,980						49,105						47,372
政府与公共教育						31,051						34,861						45,873						48,134
个人和信托基金						32,481						34,897						43,938						45,572
商业服务和用品						22,642						23,628						41,473						41,596
公用事业						18,610						20,292						39,481						40,164
能量						12,450						15,132						36,996						36,043
交通运输						24,200						22,273						36,267						33,858
技术硬件和设备						11,951						11,441						29,160						29,825
全球商业银行						22,749						27,217						25,684						29,293
媒体						13,033						14,781						24,908						28,216
汽车经销商						16,283						12,909						22,570						20,638
软件和服务						9,830						12,961						22,381						25,633
制药和生物技术						6,852						7,547						22,169						26,208
耐用消费品和服装						9,184						10,009						20,732						21,389
保险						9,371						10,224						19,322						19,444
电信服务						9,224						9,679						17,269						17,349
汽车和零部件						7,049						8,774						16,459						16,911
食品和主食零售业						7,423						7,157						12,496						11,908
金融市场基础设施(票据交换所)						4,229						3,913						6,503						8,752
宗教和社会组织						2,754						2,467						4,565						4,689
按行业划分的商业信贷敞口总额						$	696,299					$	704,867					$	1,214,112					$	1,200,213

(1)包括美国小企业的商业敞口。

(2)包括无资金的、具有法律约束力的贷款承诺的名义金额，扣除分配给其他金融机构(即，辛迪加或参与的)的金额。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分配金额分别为103亿美元和104亿美元。

(3)从不同的角度来看待行业，以最好地隔离感知到的风险。就本表而言，房地产业是以借款人或交易对手的主要业务活动为基础，以营运现金流和主要还款来源为主要因素而界定的。

风险缓解

我们购买信用保护，以涵盖某些信用敞口的有资金部分和无资金部分。为了降低获得我们想要的信用保护水平的成本，我们可以通过出售保护来增加行业、借款人或交易对手集团的信用敞口。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们在信用衍生品投资组合中购买的名义信用违约保护净额分别为109亿美元和90亿美元，以对冲我们选择公允价值选项的有资金和无资金敞口，以及某些其他信用敞口。我们在2023年录得净亏损1.85亿美元，而2022年净亏损为3700万美元。这些工具的损益在很大程度上被相关敞口的损益所抵消。这些敞口的风险值(VaR)结果包含在表41的公允价值期权投资组合信息中。有关更多信息，请参阅第74页的交易风险管理。

表35和表36列出了净信用违约保护组合在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的到期日概况和信用敞口债务评级。

表35			按到期日划分的净信用违约保护
						12月31日
						2023						2022
少于或等于一年						36		%				14		%
大于一年且小于等于五年						64						85
超过五年						—						1
信用违约保护净额总额						100		%				100		%

67美国银行

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表36			按信用风险敞口债务评级划分的净信用违约保护
						网络 概念上的(1)						百分比 总计						网络 概念上的(1)						百分比 总计
						12月31日
(百万美元)						2023												2022
收视率。(2, 3)
AAA级						$	(479)					4.4		%				$	(379)					4.0		%
AA型						(1,080)						9.9						(867)						10.0
A						(5,237)						48.2						(3,257)						36.0
BBB						(2,912)						26.8						(2,476)						28.0
BB						(698)						6.4						(1,049)						12.0
B						(419)						3.9						(676)						7.0
CCC及以下版本						(52)						0.5						(93)						1.0
天然橡胶(4)						2						(0.1)						(182)						2.0
合计净信用 默认保护						$	(10,875)					100.0		%				$	(8,979)					100.0		%

(1)代表购买的净信用违约保护。

(2)收视率每季度更新一次。

(3)评级为BBB-或更高被认为符合投资级的定义。

(4)NR由所持有的指数头寸和任何尚未评级的名称组成。

除了我们购买的净名义信用违约保护，以涵盖某些信用风险的有资金和无资金部分，信用衍生品还用于为客户进行做市活动，并建立旨在从方向或相对价值变化中获利的头寸。我们在场外交易市场与大型跨国金融机构(包括经纪自营商)进行了大部分信用衍生品交易，在较小程度上还与各种其他投资者进行了交易。由于这些交易是在场外市场进行的，我们面临结算风险。如果这些交易对手未能履行这些合同的条款，我们也要承担信用风险。为了正确反映交易对手信用风险，我们记录了某些衍生资产的交易对手信用风险估值调整，包括我们购买的信用违约保护。在大多数情况下，信用衍生品交易是以每日保证金为基础进行的。因此，根据最终评级水平，信用降级或违反信用契约等事件通常会要求交易对手在适用情况下增加所需抵押品的金额，和/或允许我们采取额外的保护措施，如提前终止所有

交易。有关信用衍生工具和交易对手信用风险估值调整的更多信息，请参阅附注3--衍生工具对合并财务报表的影响.

非美国投资组合

我们的非美国信贷和交易投资组合受到国家风险的影响。我们将国家风险定义为不利的经济和政治条件、货币波动、社会不稳定和政府政策变化造成的损失风险。风险管理框架已经到位，以衡量、监测和管理非美国的风险和风险敞口。除了在一国开展业务的直接风险外，我们还面临间接的国家风险(例如，与担保融资交易收到的抵押品有关或与客户清算活动有关)。这些间接风险敞口在正常的业务过程中通过信贷、市场和操作风险治理而不是通过国家风险治理来管理。

表37列出了截至2023年12月31日我们在非美国国家的20个最大敞口。截至2023年12月31日、2023年和2022年，这些敞口占我们非美国敞口总额的89%。2023年，这20个国家的净风险敞口减少了131亿美元，主要是由于德国和日本的减少。

非美国风险敞口是在内部风险管理的基础上提出的，包括主权和非主权信用敞口、由美国以外的国家发行或注册的证券和其他投资。

融资贷款和贷款等价物包括贷款、租赁和其他信贷和资金的延伸，包括信用证和到期的安置。无资金承诺是与贷款和贷款等价物有关的具有法律约束力的承诺中未提取的部分。交易对手净风险敞口包括衍生品的公允价值，包括与信用违约互换(CDS)相关的交易对手风险，以及担保融资交易。证券和其他投资按公允价值列账，长期证券敞口与同一标的发行人的空头敞口的净额为零，但不低于零。净国家敞口是指国家敞口减去对冲和购买的信用违约保护，扣除出售的信用违约保护净额。

						美国银行 68

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表37			前20个非美国国家/地区风险敞口
(百万美元)						融资贷款 贷款和贷款 等价物						无资金支持 一笔贷款 --承诺						网络 第三方交易对手 暴露在空气中						证券/ 其他 投资						12月31日的国家/地区风险敞口 2023						套期保值与信用违约保护						12月31日的国家/地区净敞口 2023						12月31日起增加(减少) 2022
英国						$	28,805					$	18,276					$	5,416					$	5,080					$	57,577					$	(1,642)					$	55,935					$	590
德国						24,051						10,098						2,105						2,013						38,267						(2,612)						35,655						(10,071)
加拿大						11,653						10,079						1,280						5,490						28,502						(487)						28,015						2,442
法国						13,997						8,429						1,111						2,585						26,122						(1,264)						24,858						(1,735)
澳大利亚						14,179						4,654						383						2,358						21,574						(252)						21,322						1,105
日本						9,553						1,895						1,194						5,124						17,766						(792)						16,974						(6,113)
巴西						9,252						1,329						807						3,946						15,334						(51)						15,283						2,783
印度						6,891						231						580						4,270						11,972						(47)						11,925						1,156
新加坡						4,955						505						125						5,303						10,888						(71)						10,817						1,210
爱尔兰						8,464						1,322						133						459						10,378						(45)						10,333						1,243
瑞士						4,867						3,786						294						497						9,444						(215)						9,229						(1,459)
墨西哥						5,499						1,652						489						1,332						8,972						(53)						8,919						1,527
中国						5,299						334						331						2,781						8,745						(233)						8,512						(2,296)
韩国						5,404						880						357						1,854						8,495						(35)						8,460						(666)
荷兰						3,188						3,312						735						959						8,194						(1,045)						7,149						(2,134)
意大利						4,121						2,184						200						653						7,158						(543)						6,615						947
香港						3,722						556						464						1,137						5,879						(27)						5,852						(1,419)
西班牙						2,893						2,035						163						902						5,993						(397)						5,596						(245)
比利时						1,648						1,328						205						415						3,596						(149)						3,447						(416)
瑞典						1,223						1,857						155						152						3,387						(373)						3,014						410
前20个非美国国家/地区的总风险敞口						$	169,664					$	74,742					$	16,527					$	47,310					$	308,243					$	(10,333)					$	297,910					$	(13,141)

截至2023年12月31日，我们对非美国国家的敞口最大的是英国，净敞口为559亿美元，比2022年12月31日增加了5.9亿美元。这一增长主要是由更高的企业敞口推动的。我们对非美国国家的第二大敞口是德国，截至2023年12月31日，德国的净敞口为357亿美元，比2022年12月31日减少了101亿美元。这一下降主要是由于央行存款减少所致。

69美国银行

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贷款和租赁合同到期日

表38按剩余本金到期日和利率分列未偿还贷款和租赁总额。所提供的数额不反映与贷款组合有关的提前还款假设或对冲活动。有关银行账面总资产负债表的资产敏感性的信息，请参阅第77页的《银行账簿的利率风险管理》。

表38			贷款和租赁合同到期日(1)
						2023年12月31日
(百万美元)						Due in One 年或以内						一年至五年后到期						5年至15年后到期						15年后到期						总计
住宅抵押贷款						$	5,675					$	32,850					$	95,399					$	94,545					$	228,469
房屋净值						186						1,092						4,038						20,388						25,704
信用卡						102,200						—						—						—						102,200
直接/间接消费者						61,888						35,663						4,941						976						103,468
其他消费者						124						—						—						—						124
消费贷款总额						170,073						69,605						104,378						115,909						459,965
美国商业广告						105,690						233,802						19,659						1,935						361,086
非美国商业广告						44,473						55,782						24,255						1,242						125,752
商业地产						29,335						41,819						864						860						72,878
商业租赁融资						3,234						9,112						1,052						1,456						14,854
美国小企业商业广告						11,764						4,459						2,878						96						19,197
商业贷款总额						194,496						344,974						48,708						5,589						593,767
贷款和租赁总额						$	364,569					$	414,579					$	153,086					$	121,498					$	1,053,732
						于一年或以下到期之款项：												一年后到期的款项，日期：
(百万美元)						浮动利率						固定利率						浮动利率						固定利率						总计
住宅抵押贷款						$	999					$	4,676					$	84,230					$	138,564					$	228,469
房屋净值						161						25						21,871						3,647						25,704
信用卡						97,627						4,573						—						—						102,200
直接/间接消费者						42,832						19,056						2,321						39,259						103,468
其他消费者						2						122						—						—						124
消费贷款总额						141,621						28,452						108,422						181,470						459,965
美国商业广告						81,546						24,144						209,912						45,484						361,086
非美国商业广告						34,632						9,841						79,019						2,260						125,752
商业地产						26,836						2,499						42,226						1,317						72,878
商业租赁融资						410						2,824						1,800						9,820						14,854
美国小企业商业广告						7,089						4,675						110						7,323						19,197
商业贷款总额						150,513						43,983						333,067						66,204						593,767
贷款和租赁总额						$	292,134					$	72,435					$	441,489					$	247,674					$	1,053,732

(1)包括按公允价值期权计入的贷款。

						美国银行 70

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信贷损失准备

信贷损失准备金比2022年12月31日增加了3.29亿美元，至2023年12月31日达到146亿美元，其中与消费者投资组合相关的准备金增加了13亿美元，与商业投资组合相关的准备金减少了9.42亿美元。免税额的增加主要是由于信用卡贷款增长和资产质素，反映了消费资产组合的储备增加，但商业资产组合的储备释放则部分抵销了储备的增加，这主要是由于

商业投资组合。这项拨备还包括取消对问题债务重组的确认和计量指导的会计改革的影响，这项指导在2023年1月1日减少了2.43亿美元的信贷损失拨备。有关会计准则这一变化的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要合并财务报表。

表39按产品类型列出了2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的信贷损失拨备分配情况。

表39			信贷损失准备按产品类型的分配
						金额						百分比 总计						百分比 贷款和 租契 杰出的(1)																								金额						百分比 总计						百分比 贷款和 租契 杰出的(1)
(百万美元)						2023年12月31日																								2022年12月31日
贷款和租赁损失准备
住宅抵押贷款						$	339					2.54		%				0.15		%																						$	328					2.59		%				0.14		%
房屋净值						47						0.35						0.19																								92						0.73						0.35
信用卡						7,346						55.06						7.19																								6,136						48.38						6.57
直接/间接消费者						715						5.36						0.69																								585						4.61						0.55
其他消费者						73						0.55						N/m																								96						0.76						N/m
总消费额						8,520						63.86						1.85																								7,237						57.07						1.59
美国商业银行(2)						2,600						19.49						0.69																								3,007						23.71						0.80
非美国商业广告						842						6.31						0.68																								1,194						9.41						0.96
商业地产						1,342						10.06						1.84																								1,192						9.40						1.71
商业租赁融资						38						0.28						0.26																								52						0.41						0.38
总商业广告						4,822						36.14						0.82																								5,445						42.93						0.93
贷款和租赁损失准备						13,342						100.00		%				1.27																								12,682						100.00		%				1.22
无资金支持的贷款承诺准备金						1,209																																				1,540
信贷损失准备						$	14,551																																			$	14,222

(1)比率按贷款及租赁损失拨备占未偿还贷款及租赁(不包括按公允价值选择计入的贷款)的百分比计算。

(2)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日美国小企业商业贷款10亿美元和8.44亿美元的贷款和租赁损失拨备。

N/M=没有意义

2023年的净冲销为38亿美元，而2022年为22亿美元，主要是由于后期拖欠的信用卡贷款被冲销。与2022年相比，2023年信贷损失准备金增加了19亿美元，达到44亿美元。2023年的信贷损失拨备是由我们的消费者投资组合推动的，主要是由于信用卡贷款增长和资产质量，但主要受益于我们的商业投资组合的宏观经济状况改善部分抵消了这一影响。与2022年相比，2023年消费者投资组合的信贷损失准备金，包括无资金支持的贷款承诺，增加了25亿美元，达到45亿美元。商业投资组合的信贷损失准备金，包括无资金来源的贷款

与2022年相比，2023年的承诺减少了6.28亿美元，收益为1.33亿美元。下降的主要原因是宏观经济前景改善。

表40列出了信贷损失准备金的前滚，包括2023年和2022年的某些贷款和津贴比率。关于本公司的信贷损失会计政策和与信贷损失准备有关的活动的更多信息，见附注1--重要会计原则摘要和附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。

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表40			信贷损失准备
(百万美元)																		2023						2022
贷款和租赁损失准备，12月31日																		$	12,682					$	12,387
2023年1月1日采用信用损失标准																		(243)						不适用
贷款和租赁损失准备，1月1日																		$	12,439					$	12,387
贷款和租赁被注销
住宅抵押贷款																		(67)						(161)
房屋净值																		(36)						(45)
信用卡																		(3,133)						(1,985)
直接/间接消费者																		(233)						(232)
其他消费者																		(504)						(538)
消费者冲销总额																		(3,973)						(2,961)
美国商业银行(1)																		(551)						(354)
非美国商业广告																		(37)						(41)
商业地产																		(254)						(75)
商业租赁融资																		(2)						(8)
商业冲销总额																		(844)						(478)
已注销的贷款和租赁总额																		(4,817)						(3,439)
追讨以前撇账的贷款及租赁
住宅抵押贷款																		51						89
房屋净值																		95						135
信用卡																		572						651
直接/间接消费者																		141						214
其他消费者																		24						17
消费者全面复苏																		883						1,106
美国商业银行(2)																		108						129
非美国商业广告																		18						20
商业地产																		9						9
商业租赁融资																		—						3
总的商业回收																		135						161
收回以前撇账的贷款和租赁的总额																		1,018						1,267
净冲销																		(3,799)						(2,172)
贷款和租赁损失准备金																		4,725						2,460
其他																		(23)						7
贷款和租赁损失准备，12月31日																		13,342						12,682
无资金来源贷款承诺准备金，1月1日																		1,540						1,456
为无资金来源的贷款承诺拨备																		(331)						83
其他																		—						1
无资金来源贷款承诺准备金，12月31日																		1,209						1,540
信贷损失准备，12月31日																		$	14,551					$	14,222
贷款和津贴比率(3) :
截至12月31日止未偿还贷款与租赁																		$	1,050,163					$	1,039,976
贷款和租赁损失准备占截至12月31日的未偿还贷款和租赁总额的百分比																		1.27		%				1.22		%
截至12月31日，消费者贷款和租赁损失准备金占未偿还消费者贷款和租赁总额的百分比																		1.85						1.59
截至12月31日，商业贷款和租赁损失准备金占未偿还商业贷款和租赁总额的百分比																		0.82						0.93
平均未偿还贷款和租赁																		$	1,041,824					$	1,010,799
注销净额占未偿贷款和租赁平均数的百分比																		0.36		%				0.21		%
12月31日贷款和租赁损失拨备占不良贷款和租赁总额的百分比																		243						333
12月31日贷款和租赁损失准备金与净冲销额的比率																		3.51						5.84
12月31日计入贷款和租赁损失准备金的金额，不包括在不良贷款和租赁中 (4)																		$	8,357					$	6,998
贷款和租赁损失拨备占不良贷款和租赁总额的百分比，不包括12月31日从不良贷款和租赁中排除的贷款和租赁的贷款和租赁损失拨备 (4)																		91		%				149		%

(1)包括2023年美国小企业商业撇帐3.6亿美元，而2022年为2.03亿美元。

(2)包括2023年美国小企业商业回收4100万美元，而2022年为4900万美元。

(3)比率按贷款及租赁损失拨备占未偿还贷款及租赁(不包括按公允价值选择计入的贷款)的百分比计算。

(4)主要包括与信用卡和无担保消费贷款组合有关的金额个人银行业务.

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市场风险管理

市场风险是指市场状况的变化可能对资产或负债的价值产生不利影响，或对盈利产生负面影响的风险。这种风险是与我们的业务相关的金融工具所固有的，主要是在我们的 全球市场片段我们在公司的其他领域也面临这些风险（例如，我们的ALM活动）。在市场压力的情况下，这些风险可能会对我们的业绩产生重大影响。有关更多信息，请参阅第77页的银行账簿利率风险管理。

我们传统的银行贷款和存款产品是非交易头寸，通常以资产的摊余成本或负债欠款（历史成本）报告。然而，这些头寸仍受基于不同市场条件的经济价值变化的影响，其中一个主要风险是利率水平的变化。我们透过资产负债管理活动管理因利率变动而导致非交易头寸的经济价值出现不利变动的风险。我们已选择将若干资产及负债按公平值入账。

我们的交易头寸按公允价值报告，变动反映在收入中。交易头寸受基于市场的风险因素的各种变化影响。该等风险大部分来自我们在利率、外汇、信贷、股票及商品市场的活动。此外，资产和负债的价值可能因市场流动性、市场之间的相关性和市场波动的预期而发生变化。我们寻求通过使用涵盖广泛金融工具的各种技术来管理这些风险。主要风险管理技术在交易风险管理一节中有更详细的讨论。

GRM负责为高级管理层提供对我们所面临的交易风险的清晰和全面的了解。这些职责包括市场风险政策的所有权、开发和维护量化风险模型、计算综合风险衡量标准、建立和监控与风险偏好一致的头寸限制、进行交易库存的日常审查和分析、批准重大风险敞口以及满足监管要求。影响境外企业的市场风险全球市场由其各自的治理职能进行监测和治理。

模型风险是基于不正确或误用的模型产出和报告做出的决策可能产生的不良后果。鉴于模型在整个公司中使用，模型风险影响所有风险类型，包括信用风险、市场风险和操作风险。企业模型风险政策定义了模型风险标准，与我们的风险框架和风险偏好、普遍的监管指导和行业最佳实践保持一致。所有模型，包括风险管理、估值和监管资本模型，都必须满足某些验证标准，包括对模型概念合理性的有效挑战、独立的模型测试以及通过结果分析和基准进行持续监测。企业模型风险委员会是MRC的一个小组委员会，负责监督模型标准与模型风险要求的一致性，并监督整个公司模型验证过程中的有效挑战。

利率风险

利率风险是指其价值随利率水平或波动性而变化的工具的风险敞口。这些工具包括但不限于贷款、债务

证券、某些与交易有关的资产和负债、存款、借款和衍生工具。用于缓解这些风险的对冲工具包括期权、期货、远期和掉期等衍生品。

外汇风险

外汇风险是指以美元以外的货币计价的当前持有量和未来现金流价值变化的风险敞口。面临这种风险的工具类型包括对非美国子公司的投资、以外币计价的贷款和证券、外汇交易产生的未来外币现金流、以外币计价的债务和各种外汇衍生品，这些衍生品的价值随着货币汇率或非美国利率水平或波动的变化而波动。用于缓解这一风险的对冲工具包括外汇期权、货币互换、期货、远期以及以外币计价的债务和存款。

抵押贷款风险

抵押贷款风险指的是抵押贷款相关工具价值变化的风险敞口。这些工具的价值对提前还款利率、抵押贷款利率、机构债务评级、违约、市场流动性、政府参与和利率波动非常敏感。我们对这些工具的接触有几种形式。例如，我们交易和从事各种抵押证券的做市活动，包括整体贷款、过关凭证、商业抵押贷款和抵押贷款债券，包括以抵押贷款为基础抵押品的债务抵押债券。此外，我们发起了各种MBS，涉及为最终证券化而积累的抵押贷款相关贷款，我们可能持有抵押贷款证券和住宅抵押贷款的头寸，作为ALM投资组合的一部分。我们还记录MSR作为我们抵押贷款发放活动的一部分。用于缓解这一风险的对冲工具包括期权、掉期、期货和远期等衍生品，以及包括MBS和美国国债在内的证券。有关更多信息，请参阅第79页的抵押贷款银行风险管理。

股票市场风险

股权市场风险是指以国内和国外普通股或其他股权挂钩工具的形式对代表公司所有权权益的证券的敞口。可能导致这一风险敞口的工具包括但不限于：普通股、交易所交易基金、美国存托凭证、可转换债券、上市股票期权(看跌期权)、场外股票期权、股票总回报掉期、股票指数期货和其他股票衍生产品。用于缓解这一风险的对冲工具包括期权、期货、掉期、可转换债券和现金头寸。

商品风险

大宗商品风险是指对石油、天然气、电力和金属市场交易工具的敞口。这些工具主要包括期货、远期、掉期和期权。用于缓解这一风险的对冲工具包括相同或类似商品产品的期权、期货和掉期，以及现金头寸。

73美国银行

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发行人信用风险

发行人信用风险是指单个发行人或发行人群体的信誉发生变化时的风险敞口。我们的投资组合面临发行人信用风险，资产价值可能受到信用利差水平变化、信用迁移或违约的不利影响。用于缓解这一风险的对冲工具包括债券、CDS和其他信贷固定收益工具。

市场流动性风险

市场流动性风险指预期市场活动水平急剧变化的风险，在某些情况下，甚至可能停止。这使我们面临无法有序地处理业务和执行交易的风险，这可能会影响我们的业绩。如果预期的对冲或定价相关性因对某些工具的需求不成比例或缺乏需求而受到损害，则这种影响可能进一步加剧。我们使用各种风险缓解技术，详见交易风险管理。

交易风险管理

为评估交易活动的风险，我们专注于个别持仓及持仓组合所产生收入的实际及潜在波动。使用各种技术和程序来最全面地了解这些风险。市场风险的量化措施每天从单一头寸到本公司的投资组合进行评估。该等计量包括头寸对各种市场风险因素的敏感度，例如利率变动一个基点对收益的潜在影响，以及利用实际及假设市场变动的统计计量，例如风险值及压力测试。极端的市场压力时期会在不同程度上影响这些技术的可靠性。市场风险的定性评估利用一套定量风险度量，同时了解各自的局限性。此外，风险经理独立评估投资组合在当前市场环境和潜在未来环境下的风险。

风险值是一个常用的统计数据，用于衡量市场风险，因为它允许汇总市场风险因素，包括投资组合多样化的影响。风险值模型模拟投资组合在一系列情景下的价值，以生成潜在收益和损失的分布。风险价值指根据指定持有期、信心水平及历史数据窗，预期投资组合每段期间的亏损不会超过若干次。我们在交易组合中一致使用一个风险值模型，该模型使用基于三年历史数据窗口的历史模拟方法。我们的主要风险价值统计量相当于99%的置信水平，这意味着对于持有期为一天的风险价值，平均100个交易日中有99个交易日的损失不应超过风险价值。

在任何风险值模型中，都有许多重要的假设，这些假设因公司而异。风险值模型的准确性取决于投资组合中每个风险因素的历史数据的可用性和质量。风险值模型可能需要为没有必要历史市场数据的新产品或流动性较低的头寸（无法持续获得准确的每日价格）提供额外的建模假设。对于历史数据不足以计算风险值的头寸，建立适当代理的过程基于基本面和

统计分析新产品的流动性或较低的位置。此分析识别合理替代方案，以复制预期波动性及与缺失数据预期将经历的其他市场风险因素的相关性。

由于市场状况或投资组合组成的变化可能对结果产生重大影响，因此风险价值可能并不表示已实现收入的波动。特别是，用于计算风险值的历史数据可能表明投资组合的多样化程度高于或低于实际水平。为使风险值模型反映当前市况，我们每周更新风险值模型所依据的历史数据，或在市场压力期间更频繁地更新，并定期检讨模型所依据的假设。与我们的交易头寸相关的小部分风险不包括在风险价值中。这些风险作为我们ICAAP的一部分进行审查。有关ICAAP的更多信息，请参阅第47页的资本管理。

GRM持续检讨、评估及提升我们的风险值模型，以反映我们交易组合的重大风险。风险值模型之变动于实施前经审阅及批准，而任何重大变动均透过适当管理委员会向管理层报告。

量化风险指标（包括风险值）的交易限额由全球市场风险管理及定期检讨，使交易限额保持相关，并在我们对市场风险的整体风险承受能力范围内。交易限额会根据市场流动性、波动性及策略性业务优先次序进行检讨。交易限额是在一个粒度级别上设定的，以允许广泛的风险覆盖，以及在汇总的投资组合中设定的，以考虑风险因素之间的相关性。所有交易限额至少每年批准一次。批准的交易限额在集中的限额管理系统中存储和跟踪。超出交易限额的情况会传达给管理层进行审查。在公司的风险偏好声明中，某些量化的市场风险措施和相应的限制已被确定为关键。该等风险偏好限额每日报告，并至少每年由ERC及董事会批准。

在市场压力时期， 全球市场高级领导层每天进行沟通，讨论损失、关键风险头寸和任何超额限额。通过这一过程，企业可以有选择地降低风险。

表41列出了基于市场的总投资组合VaR，它是总回补头寸(和流动性较差的交易头寸)组合和公允价值期权组合的组合。根据监管标准，备兑头寸被定义为符合一套定义的规范的表内和表外交易资产和负债。这些规范确定了流动性最强的交易头寸，这些头寸旨在短期内持有，以及我们能够在双向市场中对冲重大风险因素的头寸。在流动性较差的市场中，或者在交易头寸的能力受到限制的情况下，头寸通常不符合备兑头寸的资格。外汇和大宗商品头寸总是被视为备兑头寸，但事先获得监管部门批准的结构性外币头寸除外。

此外，表41列出了公允价值期权组合的VaR，其中包括我们为其选择公允价值期权的几乎所有有资金和无资金敞口，以及它们相应的对冲。如表41所示，交易活动的市场风险VaR与用于计算监管资本的VaR不同，因为所用的持有期不同。

						美国银行 74

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用于监管资本计算的VaR的持有期为10天，而下文列出的市场风险VaR的持有期为1天。这两种措施使用相同的过程和方法。

表41中基于市场的投资组合VaR结果包括我们在所有业务部门面临的市场风险，不包括信用估值调整(CVA)、DVA和相关对冲。此投资组合的大部分都在全球市场细分市场。

表41列出了2023年和2022年的年终、平均、高和低日交易VaR，采用99%的置信度。表41和表42中披露的金额与

巴塞尔协议3资本计算中使用的备兑头寸的观点。外汇和大宗商品头寸始终被视为备兑头寸，无论交易或交易的银行处理方式如何，但事先获得监管批准的结构性外币头寸除外。

与2022年相比，2023年总覆盖头寸和流动性较低的交易头寸组合VaR的年平均值下降，主要是由于2020年3月市场波动从VaR模型校准所使用的历史数据窗口中滚落。

表41			交易活动的市场风险VaR
						2023																														2022
(百万美元)						年 端部						平均值						高 (1)						低 (1)																														年 端部						平均值						高 (1)						低 (1)
外汇						$	29					$	29					$	43					$	12																													$	38					$	21					$	39					$	12
利率						51						48						86						32																														36						36						56						24
信用						53						60						108						43																														76						71						106						52
权益						9						18						56						9																														18						20						33						12
商品						9						9						14						6																														8						13						27						7
投资组合多元化						(90)						(100)						不适用						不适用																														(81)						(91)						不适用						不适用
覆盖头寸组合合计						61						64						92						41																														95						70						140						42
较少的液体暴露造成的影响(2)						12						20						不适用						不适用																														35						38						不适用						不适用
总回补仓位和流动性较差的交易仓位组合						73						84						149						52																														130						108						236						61
公允价值期权贷款						16						25						49						14																														48						51						65						37
公允价值期权对冲						11						14						20						9																														16						17						24						13
公允价值期权投资组合多元化						(12)						(23)						不适用						不适用																														(38)						(36)						不适用						不适用
总公允价值期权组合						15						16						30						10																														26						32						44						23
投资组合多元化						(9)						(8)						不适用						不适用																														9						(11)						不适用						不适用
基于市场的总投资组合						$	79					$	92					173						58																														$	165					$	129					287						70

(1)每个投资组合的高点和低点可能发生在不同的交易日，而不是成分股的高点和低点。因此，流动性较低的风险敞口和投资组合多样化的数量(总投资组合与单个组成部分的总和之间的差额)的影响并不相关。

(2)影响是在回补头寸和流动性较差的交易头寸投资组合之间的分散影响净额。

不适用=不适用

下图显示了2023年投资组合VaR的每日回补头寸和流动性较差的交易头寸，对应于表41中的数据。

75美国银行

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表42以与表41相同的详细程度提供了在我们的单一VaR模型中产生的其他VaR统计数据。由于VaR计算中使用的历史市场数据不一定遵循预定义的统计分布，因此使用附加统计数据评估VaR可以更好地了解投资组合中的风险。表42显示了2023年和2022年99%和95%置信度的平均交易VaR统计数据。

表42			交易活动的平均市场风险VaR-99%和95%的VaR统计
									2023年12月31日																		2022年12月31日
(百万美元)									99%						95%																		99%						95%
外汇									$	29					$	19																	$	21					$	12
利率									48						26																		36						17
信用									60						30																		71						28
权益									18						8																		20						11
商品									9						5																		13						7
投资组合多元化									(100)						(54)																		(91)						(46)
覆盖头寸组合合计									64						34																		70						29
较少的液体暴露造成的影响									20						7																		38						7
总回补仓位和流动性较差的交易仓位组合									84						41																		108						36
公允价值期权贷款									25						12																		51						14
公允价值期权对冲									14						9																		17						10
公允价值期权投资组合多元化									(23)						(13)																		(36)						(13)
总公允价值期权组合									16						8																		32						11
投资组合多元化									(8)						(5)																		(11)						(7)
基于市场的总投资组合									$	92					$	44																	$	129					$	40

回测

VaR方法的准确性通过回溯测试进行评估，该测试将使用一天的持有期的每日VaR结果与可比的交易收入子集进行比较。当交易损失超过相应日期的VaR时，就会出现回溯测试超额。对这些过度行为进行评估，以了解造成交易损失的头寸和市场走势，目的是帮助确认VaR方法准确地反映了这些损失。我们预计，超过VaR的交易损失频率将与正在测试的VaR统计数据的置信度一致。例如，在99%的置信度水平下，我们预计每100天有一笔超过VaR的交易损失，或者一年中有两到三笔超过VaR的交易损失。如果当前的市场波动水平与VaR计算中使用的三年历史数据期间存在的市场波动水平存在重大差异，则观察到的回溯测试过度数量可能不同于统计上预期的过度数量。

用于回溯测试的交易收入由监管机构定义，以便与监管资本计算中的VaR部分最接近。这一收入与交易相关收入总额的不同之处在于，它不包括不产生市场风险或市场风险无法计入VaR的交易活动的收入。被排除在回溯测试之外的收入类型包括手续费、佣金、准备金、净利息收入和日内交易收入。

我们每天对用于监管资本计算的VaR结果以及关键法人、地区和风险因素的VaR结果进行回溯测试。这些结果是

向高级市场风险管理部门汇报。高级管理层定期审查和评估这些测试的结果。

在2023年期间，利用一天的持有期，这一交易收入子集的损失没有超过我们覆盖的投资组合VaR总额。

与交易相关的总收入

与交易有关的收入总额，不包括经纪费用以及CVA、DVA和融资估值调整收益(亏损)，是指从交易头寸赚取的总金额，包括在各种金融工具和市场中获得的基于市场的净利息收入。有关公允价值的更多信息，请参阅附注20-公允价值计量合并财务报表。与交易相关的收入可能不稳定，在很大程度上受到一般市场状况和客户需求的推动。此外，与交易有关的收入取决于交易量和类型、承担的风险水平以及在不断变化的市场环境中任何给定时间价格和利率变动的波动性。按业务划分的重要日收入受到监控，并审查了这些收入的主要驱动因素。

下面的直方图是交易波动性的图形描述，并说明了2023年和2022年与交易相关的收入的每日水平。在2023年期间，100%的交易日实现了积极的交易相关收入，其中93%的日交易收益超过2500万美元。相比之下，2022年有99%的交易日录得与交易相关的正收入，其中90%是每日交易收益超过2500万美元，最大亏损为900万美元。

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交易组合压力测试

由于VaR模型的本质表明，结果可能会超出我们的估计，而且它取决于有限的历史窗口，因此我们还使用情景分析对我们的投资组合进行压力测试。这一分析估计了我们的交易组合价值可能因市场异常波动而发生的变化。

对于整个交易组合和个别业务，每天都会计算一组情景，分为历史情景和假设情景。这些情景包括对基础市场风险因素的冲击，这些因素可能远远超出用于计算VaR的历史数据中发现的冲击。历史情景模拟了在长期历史市场压力期间发生的市场波动的影响。通常，为每个历史情景选择一个代表危机期间最严重时刻的数周时间段。假设情景提供了未来潜在市场压力事件对投资组合的估计影响。根据不断变化的立场和新的经济或政治信息，对情景进行审查和更新。此外，还开发了新的或特别的方案，以应对特定的潜在市场事件或投资组合中的特定漏洞。定期审查压力测试，并将结果提交给高级管理人员。

交易组合的压力测试与企业范围的压力测试相结合，并纳入限制框架。用于企业范围压力测试目的的宏观经济情景与典型的交易组合情景不同，因为它们有较长的时间范围，并在多个时期预测结果，以用于综合资本和流动性规划。有关更多信息，请参阅第44页的风险管理。

银行账簿的利率风险管理

下面讨论的是银行账面活动的净利息收入。

利率风险是我们银行账面资产负债表中最重要的市场风险敞口。利率风险是指市场利率变动对净利息收入的潜在影响。面向客户端

主要是借贷和吸收存款的活动，在我们的资产负债表上创造了对利率敏感的头寸。

我们准备对净利息收入的前瞻性预测。基准预测考虑了预期的未来业务增长、ALM定位以及基于市场的远期曲线所暗示的未来利率走势方向。

然后，我们衡量和评估替代利率情景对基线预测的影响，以评估在不同条件下的利率敏感性。净利息收入预测经常更新，以适应不断变化的假设和基于经济趋势、市场状况和商业战略的不同前景。因此，我们不断监测我们的银行账面资产负债表状况，以保持对利率变化的可接受水平。

我们分析的利率情景包括资产负债表假设，如贷款和存款增长和定价、资金组合变化、产品重新定价、期限特征和投资证券溢价摊销。我们的总体目标是管理利率风险，使利率的变动不会对收益和资本产生重大不利影响。

表43列示我们于2023年及2022年12月31日的基准预测所使用的即期及12个月远期汇率。

表43			远期汇率
						2023年12月31日
						联邦制 基金						软性(1)						10年期 软性(1)
即期汇率						5.50		%				5.38		%				3.47		%
12个月远期利率						3.89						3.93						3.32
						2022年12月31日
						联邦制 基金						三个月 伦敦银行同业拆借利率						10年期 交换
即期汇率						4.50		%				4.77		%				3.84		%
12个月远期利率						4.75						4.78						3.62

(1) 该公司在其基准预测中使用SOFR作为2023年停止LIBOR所使用的主要替代参考利率之一。

表44显示了自2023年12月31日起的未来12个月内对预测净利息收入的税前影响以及

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2022年对基于市场的远期曲线造成的瞬时平行和非平行冲击。我们定期评估提出的情景，使其在当前利率环境下具有意义。利率情景还假设美元利率为零。

2023年期间，我们的资产负债表对高利率和低利率情景的资产敏感度总体下降，主要是由于存款产品组合和ALM投资组合活动的变化。我们继续对利率的平行上行保持资产敏感性，这种影响主要来自收益率曲线的短端。此外，较高的利率对我们归类为可供出售的债务证券的公允价值产生了负面影响，并对保监局的累积资本水平以及巴塞尔3资本规则下的资本水平产生了不利影响。在瞬间向上平行转移的情况下，通过抵消银行账面活动产生的净利息收入的积极影响，对巴塞尔协议3资本的短期不利影响将随着时间的推移而减少。有关巴塞尔协议3的更多信息，请参见第48页的资本管理-监管资本。

表44			估计银行账面净利息收入对曲线变化的敏感度
						短的 速率(Bps)						长 速率(Bps)
																		12月31日
(百万美元)																		2023						2022
平行班次
+100 Gbps 瞬时移位						+100						+100						$	3,476					$	3,829
10-100 bps --瞬时移位						-100						-100						(3,077)						(4,591)
展平器
短端 瞬时变化						+100						—						3,242						3,698
长端 瞬时变化						—						-100						(257)						(157)
更陡峭的
短端 瞬时变化						-100						—						(2,773)						(4,420)
长端 瞬时变化						—						+100						272						131

表44中的敏感性分析假设我们不采取任何措施来应对这些利率冲击，也不假设通常与利率变化相关的其他宏观经济变量发生任何变化。作为资产负债管理活动的一部分，我们使用证券、若干住宅按揭以及利率及外汇衍生工具管理利率敏感度。

我们的存款组合在基准预测和替代利率情景下的行为是我们预测净利息收入的一个关键假设。表44中的敏感性分析假设在替代利率环境下，存款组合规模或组合与基准预测相比没有变化。在较高利率的情况下，净利息收入的增加将受到任何客户活动的影响，这些活动导致以更高收益的存款或基于市场的资金取代低成本或无息存款，因为我们在这些情况下的好处将减少。相反，在低利率情况下，任何导致高收益存款或基于市场的资金被低成本或无利息存款取代的客户活动都会减少我们在这些情况下的风险敞口。

对于利率变化大于100个基点的情况，预计利率敏感度将说明非线性行为，因为有许多估计和

假设需要高度的判断，而且往往相互关联，这可能会影响结果。关于按揭证券和住宅按揭组合，如果长端利率在未来12个月大幅下降，例如超过200个基点，客户提前还款行为一般会增加，净利息收入会逐渐减少，并指出客户提前还款活动的变化程度可能受到多种因素的影响，并不一定限于长期利率。相反，如果长端利率在未来12个月大幅上升，例如超过200个基点，客户预付款可能会适度减少，并导致净利息收入的增量增加。此外，存款定价将对较大的短端利率变动产生非线性影响。在利率下降的情况下，特别是在利率已降至少量的情况下，进一步降低已支付利率的能力因客户利率接近于零而降低。在较高的短端利率情景中，存款定价可能会以更快的速度增加，导致利息支出增加，并降低资产敏感度。虽然资产敏感性分析中使用的与上述假设相关的影响可以为在不断变化的环境中净利息收入将如何受到影响提供方向性分析，但最终影响取决于假设和因素的相互关系，这些假设和因素在不同的宏观经济情景中有所不同。

利率和外汇衍生品合约

我们在ALM活动中使用利率和外汇衍生品合约来管理我们的利率和外汇风险。具体地说，我们使用这些衍生品来管理现金流量的可变性以及因这些风险而产生的各种资产和负债的公允价值变化。我们的利率衍生品合约一般是与各种基准利率和外汇基差掉期、期权、期货和远期挂钩的非杠杆掉期，我们的外汇合约包括交叉货币利率掉期、外币期货合约、外币远期合约和期权。

我们的资产负债管理活动中使用的衍生品可以分为两大类：指定的会计对冲和其他风险管理衍生品。指定会计套期保值主要用于管理我们对利率的风险敞口，如银行账簿利率风险管理部分所述，并包括在表44所示的敏感性中。此外，本公司亦在会计对冲中使用外币衍生工具，以管理我们海外业务的几乎所有外汇风险。通过对冲我们海外业务的外汇风险，本公司在这方面的市场风险敞口并不大。

风险管理衍生工具主要用于对冲与各种外币计价资产和负债相关的外汇风险，并消除本公司非交易外币计价金融工具现金流中的几乎所有外币风险。这些外汇衍生品对交叉货币基差和利率风险等其他市场风险敞口非常敏感。然而，由于这些特征并不是这些外汇衍生品的重要组成部分，因此与这种敞口相关的市场风险并不重大。有关衍生品会计的更多信息，请参阅附注3--衍生工具合并财务报表。

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抵押贷款银行风险管理

我们发起、提供资金和提供抵押贷款，这些贷款使我们面临信贷、流动性和利率等风险。我们在承诺时决定贷款是为投资而持有还是为出售而持有，并通过出售或证券化我们发放的部分贷款来管理信贷和流动性风险。

在抵押贷款业务中，利率风险和市场风险可能是相当大的。利率和其他市场因素的变化会影响按揭贷款的数量。利率变动亦影响利率锁定承诺的价值，以及在利率锁定承诺日期至贷款出售至二手市场之日期间持有以供出售的相关住宅第一按揭贷款的价值。抵押贷款利率的上升通常会导致这些工具的价值下降。相反，当利率上升时，MSR的价值将在较低的提前还款预期推动下增加。由于这些套期保值项目的利率风险相互抵消，我们将它们合并为一个整体套期保值项目和一个由衍生品合约和证券组成的组合经济对冲组合。

2023年、2022年和2021年，我们分别录得1.27亿美元、7800万美元和3900万美元的收益。有关MSR的详细信息，请参阅附注20-公允价值计量合并财务报表。

合规和操作风险管理

合规风险是指由于公司未能遵守适用法律、规则、法规以及我们的内部政策和程序(统称为适用法律、规则和法规)的要求而产生的法律或法规制裁、重大财务损失或声誉损害的风险。我们受到美国联邦和州法律、规则和法规以及我们运营所在的各个司法管辖区法律的全面监管，包括与金融犯罪和反洗钱、市场行为、交易活动、公平贷款、隐私、数据保护以及不公平、欺骗性或滥用行为或做法有关的法律。

操作风险是指由于不充分或失败的流程或系统、人员或外部事件而造成损失的风险，包括法律风险。运营风险可能发生在公司的任何地方，包括第三方业务流程，并不局限于运营职能。公司面临多个主要经营风险，包括第三方风险、模式风险、行为风险、技术风险、信息安全风险和数据风险。操作风险可能导致财务损失和声誉影响，并是巴塞尔协议3资本计算中使用的总RWA计算的一个组成部分。有关巴塞尔协议3计算的更多信息，请参见第47页的资本管理。

FU和控制职能部门首先负责管理其业务的所有方面，包括合规性和操作风险。FU和控制职能需要了解其业务流程和相关的风险和控制，包括第三方依赖关系和相关的监管要求，并监测和报告控制环境的有效性。为了积极监测和评估其过程和控制的绩效，他们必须进行全面的质量保证活动，并确定问题和风险，以补救控制差距和弱点。FU和控制职能还必须遵守合规性和运营风险偏好限制，以满足战略、资本和

财务规划目标。最后，FUU和控制职能负责在整个公司范围内主动识别、管理和上报合规和运营风险。总体而言，这些努力对于加强他们的合规性和运营弹性非常重要，这是指通过中断提供关键操作的能力。

全球合规和运营风险团队独立评估合规和运营风险，监控业务活动和流程，评估FLU和控制职能是否符合适用的法律、规则和法规，包括识别问题和风险，并报告控制环境的状态。公司审计通过测试整个公司的关键合规性和运营风险流程和控制，提供独立的评估和验证。

公司的全球合规-企业政策和运营风险管理-企业政策规定了向执行管理层以及董事会或适当的董事会级别委员会报告合规和运营风险信息的要求，并反映了全球合规和运营风险对公司合规和运营风险管理活动进行独立监督的责任。董事会通过其审计委员会和审计委员会监督合规风险，并通过其审计委员会监督操作风险。

网络安全

风险管理和战略

网络安全是该公司面临的主要运营风险。我们、我们的员工、客户、监管机构和第三方是越来越多的网络安全威胁和网络攻击的持续目标，因此，公司投入大量资源，通过其全球员工队伍和世界各地的全天候网络运营中心，建立和维护评估、识别和管理网络安全风险的流程。该公司采取跨职能的方法来应对网络安全风险，我们的全球技术、全球风险管理、法律和公司审计职能发挥着关键作用。此外，公司与网络安全风险相关的流程是公司全面风险计划(包括我们的风险框架)的一部分，并与之相结合。关于公司网络安全风险的更多信息，见项目1A。风险因素-从第14页开始的业务运营。有关我们的风险管理方法的更多信息，包括我们的风险管理治理框架，请参阅第44页的管理风险。

作为公司整体风险管理计划的一部分，公司的全球信息安全(地理信息系统)计划由三道防线支持。作为第一道防线，地理信息系统团队负责地理信息系统计划的日常管理，包括制定旨在保护公司信息系统以及这些系统收集、处理、维护、使用、共享、传播和处置信息的政策和程序。作为第二道防线，全球合规和运营风险独立评估、监控和测试整个公司的网络安全风险，以及地理信息系统计划的有效性。作为第三道防线，公司审计对一线和二线流程和功能进行额外的独立审查和验证。

该公司寻求通过采用多方面的地理信息系统计划来缓解网络安全风险和相关的法律、财务、声誉、运营和/或监管风险，

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通过各种政策、程序和行动手册，侧重于公司及其第三方服务提供商遭受的网络安全威胁和网络安全事件的治理、准备、识别、预防、检测、减轻、应对和恢复，以及有效运行公司的流程。我们的业务连续性政策、标准和程序旨在保持业务功能的可用性，并使公司及其第三方服务提供商内部受影响的单位能够在发生网络安全事件时实现战略目标。根据公司的网络事件应对框架，地理信息系统包括其事件应对小组，跟踪、记录、应对和分析网络安全威胁和网络安全事件，包括公司的第三方服务提供商可能影响公司的事件。此外，该公司还制定了组建多个利益攸关方行政反应小组的程序，以监测和协调对某些网络安全事件的跨职能反应。

作为地理信息系统计划的一部分，该公司利用内部和外部评估以及与行业领先者的伙伴关系。本公司聘请第三方评估员、顾问、审计师和其他第三方专业人员评估和测试其网络安全计划，并就操作和改进地理信息系统计划提供指导，包括我们信息系统的安全性和弹性的设计和操作有效性。

该公司专注于监督与其第三方服务提供商相关的网络安全风险，并制定了相应的程序。作为其网络安全风险管理流程的一部分，公司维护着一个企业范围的计划，该计划定义了规划、采购、管理和监督第三方关系以及第三方访问其信息系统、设施和/或机密或专有数据的标准。公司制定了适用于第三方服务提供商的安全要求，并在合同允许的情况下进行网络安全调查，以评估第三方服务提供商的网络安全计划是否符合公司的网络安全要求。

虽然我们和我们的第三方经历了网络安全事件以及此类事件的不利影响，但我们没有经历与我们或我们的第三方经历的网络安全事件有关的重大损失或其他物质后果。然而，由于不断变化的威胁环境，我们预计将继续经历网络安全事件，导致不利影响的频率和严重性增加，并且不能保证未来的网络安全事件，包括我们第三方经历的事件，不会对公司的业务战略、运营结果和/或财务状况产生重大不利影响。

治理

通过既定的治理结构，该公司制定了政策、流程和做法，以帮助监督网络安全风险。根据这些政策、流程和做法，公司的三道防线，即公司的三道防线和管理部门，努力为网络安全威胁和事件做好准备、识别、预防、发现、缓解、反应和恢复，监测业绩，并酌情上报执行管理层、公司董事会各委员会和/或董事会。此外，地理信息系统向律政部报告符合某些标准的网络安全事件，以便进一步升级和评估重要性

和潜在披露，这包括对相关数量和质量因素的考虑。

委员会积极参与对地理信息系统方案的监督，并在监督和缓解网络安全风险方面投入了大量时间和注意力。董事会包括具有技术和网络安全经验的成员，负责监督管理层应对网络安全风险的人员配置、政策、流程和做法。董事会及其负责审查网络安全风险的电子资源中心，每年都会收到我们的首席技术和信息官(CTIO)和我们的首席信息安全官(CISO)关于内部和外部网络安全发展、威胁和风险的定期介绍、备忘录和报告。地理信息系统每季度向审计委员会发送一份备忘录，重点介绍相关的网络安全事态发展，并向委员会发送一份详细说明地理信息系统方案业绩指标的文件。

董事会从管理层及时收到关于网络安全事件的信息，包括公司第三方服务提供商经历的可能对公司构成重大风险的网络安全事件，并继续定期收到关于任何此类事件的报告，直至事件结束。此外，董事会收到关于公司网络安全风险偏好指标表现的季度报告，包括漏洞和第三方网络安全风险和事件的指标，如果董事会级别的网络安全风险上限被违反，董事会将立即收到通知。

我们的ERC还每年审查和批准我们的地理信息系统计划和我们的信息安全政策，这些政策建立了行政、技术和实物保障措施，旨在根据《格拉姆-利奇-布莱利法案》和据此发布的跨部门指南以及全球适用的法律保护客户记录和信息的安全性、保密性和完整性。

在董事会的监督下，管理层与主要利益攸关方密切合作，包括监管机构、政府机构、执法部门、同行机构和行业团体，并开发和投资人才和创新技术，以更好地管理网络安全风险。

我们最资深的网络安全员工是CTIO和CISO，他们主要负责管理和评估网络安全风险。CISO监管着一支由全球3000多名信息安全专业人员组成的团队。CISO和由10人组成的地理信息系统高级领导团队拥有深厚的网络安全专业知识，拥有100多年在该公司和不同行业的其他公司的网络安全领域的集体工作经验。此外，地理信息系统领导小组的某些成员在特定部门的信息和基础设施安全组织中担任领导职务，包括金融服务信息共享和分析中心和金融服务部门协调委员会。整个公司的员工还在保护公司免受网络安全威胁方面发挥作用，并定期接受与网络安全相关的主题的培训和教育。

声誉风险管理

声誉风险是指公司的负面印象可能对盈利能力或运营造成不利影响的风险。声誉风险可能来自公司的许多活动，包括与战略、运营、合规、流动性、市场(价格和利率)和信贷风险管理有关的风险。

公司通过既定的政策和控制来管理声誉风险，这些政策和控制贯穿于

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业务和风险管理流程。我们积极监控及识别潜在的声誉风险事件，并已建立程序以及时减轻声誉风险。如果发生声誉风险事件，我们会专注于补救根本问题，并采取行动尽量减少对公司声誉的损害。本公司已制定流程及程序，以应对导致声誉风险的事件，包括教育影响公众舆论的个人及组织，以及实施沟通策略以减轻风险。公司的组织和治理结构提供了对声誉风险的监督。声誉风险报告定期直接提供给高级管理层和对声誉风险进行主要监督的ERC。此外，每个FLU都有一个委员会，其中包括来自法律和风险部门的代表，负责监督声誉风险，包括批准存在较高声誉风险的业务活动。

气候风险

气候风险管理

气候风险是指气候变化或为缓解气候变化而采取的行动使本公司面临经济、运营或声誉损害的风险。与气候相关的风险分为两大类，均涵盖第44页风险管理中讨论的七种主要风险类型：（1）物理风险：与气候变化的物理影响相关的风险，由飓风和洪水等极端天气事件以及全球平均气温和海平面上升等长期变化驱动，以及（2）过渡风险：与向低碳经济过渡有关的风险，这可能需要广泛的政策、法律、技术和市场变革。

气候变化的物理风险，如更频繁和更严重的极端天气事件，可能会增加公司的风险，包括通过降低借款人的还款能力或抵押品价值而产生的信贷风险，以及通过对公司的设施、员工或供应商产生负面影响而产生的运营风险。气候变化的过渡风险可能会通过政策、技术或市场变化对本公司或我们的交易对手的财务影响而放大信贷风险。不可预测的市场变化可能导致价格突然调整，并增加市场风险。如果我们未能履行与气候相关的承诺和/或目标，或被认为未能充分应对气候变化或其他情况，可能会产生声誉风险。

我们管理气候风险的方法与我们的风险管理管治架构一致，由高级管理层至董事会及其委员会，包括董事会的环境、社会及管治委员会及企业管治、环境、社会及可持续发展委员会，定期讨论气候相关议题。ERC根据我们的风险框架和风险偏好声明监督气候风险。环境及社会可持续发展委员会负责监督本公司与环境及社会可持续发展相关的活动及常规，并定期检讨本公司与气候相关的工作及政策。气候风险委员会由风险、FLU和控制职能部门的领导者组成，定期开会讨论我们管理气候相关风险的方法。

我们的气候风险管理工作由一名向CRO报告的官员监督。该公司设有气候和环境风险管理职能，负责监督气候风险管理。他们是

负责建立气候风险框架和治理结构，并对企业范围的气候风险进行独立评估和挑战。

根据公司的风险框架，我们于2023年创建了我们的内部气候风险框架，该框架阐述了公司如何通过加强现有的风险管理程序来识别、衡量、监测和控制气候风险，并包括了如何在七种风险类型中表现出来的例子。如上所述，它详细说明了我们三条防线在气候风险管理方面的作用和责任。

有关我们的治理框架的更多信息，请参阅第44页的管理风险。关于气候风险的更多信息，见项目1A。风险因素，见第8页。

与气候有关的目标和指标

2021年，该公司承诺在2050年之前在我们的融资活动、运营和供应链中实现温室气体净零排放(净零目标)，并在2022年发布了我们的零排放方法TM，一个我们计划如何实现净零目标的框架。按照这种方法，我们在我们的融资活动(2030年融资活动排放目标)、运营和供应链中设定了2030年中期目标，我们的1.5万亿美元可持续金融目标(与17个联合国可持续发展目标保持一致)进一步支持和补充了所有这些目标，其中1万亿美元专门用于支持向低碳经济转型，包括在清洁能源领域调动资本，以及为低碳经济新兴领域量身定做的金融解决方案。特别是，我们宣布了汽车制造、航空、水泥、能源和发电行业2030年融资活动排放目标，并预计将继续为其他对全球温室气体排放贡献较大的行业设定目标，因此我们将优先考虑这些行业。

实现我们与气候有关的目标和指标，包括我们的净零排放目标和2030年融资活动排放目标，可能需要技术进步、明确界定的工业部门路线图、更好的排放数据报告、新标准和公共政策，包括那些提高向低碳经济过渡的资金成本的标准和公共政策，以及与客户、供应商、投资者、政府官员和其他利益攸关方强有力和积极的接触。鉴于我们制定的这些目标和其他与气候有关的目标的期限较长，我们的举措并未对我们在本文所述相关时期的运营结果或财务状况产生重大影响。

有关气候相关事项以及气候相关目标和承诺的更多信息，包括实现净零目标和2030年融资活动排放目标的计划以及可持续融资目标的进展情况，请参阅公司网站，包括其2023年气候相关财务披露特别工作组(TCFD)报告。公司网站的内容，包括2023年TCFD报告，并未以参考方式纳入本Form 10-K年度报告。

上述讨论和公司网站上的声明，包括2023年TCFD报告中关于其在气候风险管理方面的目标和承诺的声明，如环境过渡方面的考虑，包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性声明”。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些已知和未知的风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设很难预测和

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往往超出公司的控制范围。实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容大不相同。

复杂的会计估计

我们的重要会计原则，如附注1--重要会计原则摘要我们的许多重要会计原则都需要复杂的判断来估计资产和负债的价值。我们有适当的程序和程序来促进作出这些判断。

更具判断性的估计将在下面的讨论中总结。我们已经确定并描述了在评估过程中最重要的变量的发展，这些变量涉及到推导评估的数学模型。在许多情况下，在确定模型的输入的过程中可以使用许多替代判断。在有其他选择的情况下，我们在开发投入时使用了我们认为代表最合理价值的因素。与我们对关键变量的估计不同的实际表现可能会对我们的运营结果产生重大影响。除了投入和模型变量可能对我们的运营结果产生的未来影响外，我们的贷款组合以及对市场敏感的资产和负债的价值可能会在资产负债表日期之后发生变化，往往是重大的，这是由于未来信贷和市场状况的性质和规模。这种信贷和市场状况可能会以不可预见的方式迅速发生变化，由此产生的波动可能会对未来的经营业绩产生重大的负面影响。这些波动不会表明我们的模型或投入存在缺陷。

信贷损失准备

信贷损失准备包括贷款和租赁损失准备以及无资金来源的贷款承诺准备金。我们确定信贷损失拨备的过程在附注1--重要会计原则摘要和附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备 合并财务报表。

信贷损失准备金的确定基于许多估计和假设，这些估计和假设需要高度的判断，而且往往是相互关联的。这一过程中的一个关键判断是，纳入我们的量化模型的前瞻性宏观经济情景的权重。由于任何一种经济前景本质上都是不确定的，地铁公司在其ECL计算中使用了多种宏观经济情景，其中包括基线

根据共识估计得出的假设情景、反映温和衰退持续时间的不利情景、反映持续通胀和利率高于基线情景的下行情景、类似于压力测试中使用的严重不利情景的尾部风险情景、以及考虑到高于基线情景的改善潜力的上升情景。与前一年相比，2024年上半年的整体经济前景倾向于衰退环境，国内生产总值(GDP)增长较低，失业率预期较高。总体而言，随着普遍预期的改善或恶化，信贷损失拨备将朝着类似的方向变化。有多个变量驱动着宏观经济情景，其中关键变量包括但不限于美国GDP和失业率。截至2022年12月31日，2023年、2024年和2025年第四季度美国平均失业率加权宏观经济前景预测分别为5.6%、5.0%和4.5%，2023年、2024年和2025年第四季度美国GDP加权宏观经济前景预计分别收缩0.4%和同比增长1.2%和1.9%。截至2023年12月31日，对2023年第四季度美国平均失业率的最新共识估计为3.9%，预计2023年第四季度美国GDP同比增长2.6%，反映出与截至2022年12月31日的宏观经济前景相比，劳动力市场更加紧张和健康增长，并计入了截至2023年12月31日的信贷损失准备金估计。此外，截至2023年12月31日，2024年和2025年第四季度美国平均失业率加权宏观经济前景预测为4.9%，2024年和2025年第四季度美国GDP加权宏观经济前景预计同比增长0.3%和1.4%。

除了上述判断和估计外，信贷损失准备还可能受到投资组合资产质量意外变化的影响，例如我们商业投资组合中信用和/或内部风险评级的增加或减少，我们信用卡投资组合中借款人拖欠或信用评分的改善或恶化，以及我们消费房地产投资组合中作为LTV主要驱动因素的房价的增加或下降，所有这些都具有一定程度的不确定性。信贷损失拨备从2022年12月31日的142亿美元增加到146亿美元，主要是由于我们的

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由信用卡贷款增长和资产质量推动的消费投资组合，部分被我们的商业投资组合的准备金释放所抵消，主要是由于适用于商业投资组合的宏观经济状况改善所推动。

为了说明宏观经济情景和其他假设对我们的信贷损失拨备估计的敏感性，公司比较了基准情景和我们的不利情景下2023年12月31日模拟的ECL。相对于基线情景，不利情景假设美国失业率峰值比基线情景高出两个百分点以上，美国GDP下降，随后持续复苏，房价前景走低，低谷时的差异约为16%。这一敏感性分析导致信贷损失准备金假设增加约38亿美元。

虽然敏感性分析可能有助于理解宏观经济假设的变化如何影响我们的建模ECL，但它并不意味着预测在不同的宏观经济前景下，我们的信贷损失拨备预计将如何变化。重要的是，分析没有纳入各种因素，包括定性储备和备选方案的权重，这些因素可能会对估计数产生抵消作用。考虑到在制定和权衡宏观经济展望时考虑的各种因素，如最近的经济事件、领先的经济指标、内部和第三方经济学家的观点和行业趋势，以及其他定性因素，公司认为2023年12月31日的信贷损失拨备是适当的。

金融工具的公允价值

根据适用的会计准则，我们必须在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。我们根据会计准则中的三级公允价值等级对金融工具和管理层代表的公允价值计量进行了分类。

资产和负债的公允价值可能包括适当的调整，如市场流动性和信贷质量。使用模型或其他技术对产品的估值对用于重要投入的假设很敏感。在有市场数据的情况下，用于估值的投入反映了截至我们估值日期的信息。如果估值模型的投入得到很少的市场活动或没有市场活动的支持，就被认为是不可观察的。在极端时期

在市场波动性、流动性减少或流动性不足的情况下，市场定价可能会有更大的变数，或者在估值过程中缺乏市场数据可供使用。为了在厘定资产及负债的公允价值时审慎应用估计及管理层判断，我们制定了多项程序及控制措施，包括：要求审核及批准用于交易定价、财务报表公允价值厘定及风险量化的量化模型的模型验证政策；要求核实所有交易产品估值的交易产品估值政策；以及定期审核及证实所有交易产品的每日损益报告。我们主要通过验证控制，利用经纪人和定价服务输入，这些输入可以而且确实包括市场观察和内部建模的价值和/或估值输入。我们对这些信息的依赖受到我们对经纪和/或定价服务如何开发其数据的理解的影响，其中更高程度的依赖应用于更直接可观察到的数据，而较少依赖应用于通过其自身内部建模开发的数据。例如，在不太活跃的市场中，经纪商的报价可能只是指示性的，因此可靠性较低。这些流程和控制独立于业务执行。有关详细信息，请参阅附注20-公允价值计量和注21-公允价值选项合并财务报表。

第三级资产和负债

根据适用会计准则确立的公允价值等级，金融资产和负债以及MSR的价值所基于的估值技术要求的投入既不可观察又对整体公允价值计量具有重大意义，则被归类为第3级。这些3级金融资产和负债以及MSR的公允价值是使用定价模型、贴现现金流量方法或类似技术来确定的，对于这些方法，公允价值的确定需要大量的管理层判断或估计。

3级金融工具可用分类为1级或2级的衍生品进行对冲；因此，与3级金融工具相关的收益或损失可能被与公允价值层次中其他级别的金融工具相关的收益或亏损所抵消。盈利录得的第三级损益对我们的流动资金或资本并无重大影响。我们每季度对我们的公允价值层次分类进行审查。如果在级别3中使用的重要输入

83美国银行

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在当前市场上，衡量资产和负债公允价值的财务模型分别变得不可观察或不可观察。有关在2023年、2022年和2021年期间调入和调出3级的更多信息，请参见附注20-公允价值计量合并财务报表。

应计所得税和递延所得税资产

应计所得税在综合资产负债表上作为其他资产或应计费用和其他负债的组成部分报告，代表我们预计将支付给或可归因于我们业务的各个税务管辖区的当期所得税净额。我们目前在100多个司法管辖区提交所得税申报单，并在估计每个司法管辖区的适当应计所得税时考虑许多因素，包括法律、司法和监管指导。

递延税项净资产在综合资产负债表中列为其他资产的一部分，指由于经营净亏损(NOL)和税项抵免结转以及税法计量的资产和负债基数的暂时性差异的未来冲销以及财务报表中报告的资产和负债基数的暂时性差异的未来冲销而预期未来应支付的税项净减少。NOL和税收抵免结转可以减少未来的纳税义务，其中许多属性如果在一定期限内没有使用，可能会失效。我们认为有必要设立估值免税额，以将递延税项净资产减少至我们估计更有可能变现的数额。

根据适用的会计指引，吾等监督相关税务机关，并因所得税法的改变及其法院和监管当局的解释而更改对应计所得税及/或递延税项净资产的估计。这些对我们估计的修订，也可能是由于我们的所得税计划和所得税审计事项的解决，可能会对我们任何给定时期的经营业绩产生重大影响。

看见附注19--所得税有关重要税务属性和其他信息的表格，请参见合并财务报表。更多信息，见项目1A下第17页。风险因素--监管、合规和法律。

商誉与无形资产

商誉和无形资产的性质和会计处理在附注1--重要会计原则摘要和附注7--商誉和无形资产合并财务报表。

本公司于每年6月30日测试其商誉减值，或在事件或情况显示潜在减值时更频密地测试其商誉减值。我们完成了截至2023年6月30日的年度商誉减值测试，方法是进行量化评估，将每个报告单位的公允价值与按分配权益衡量的账面价值进行比较。根据我们的评估，我们得出的结论是商誉没有受到损害。

由于2023年6月30日的利率水平和其他市场状况，该公司选择进行定量评估，而不是前一年进行的定性评估。量化评估使用了收益法(利用现金流量现值来估计公允价值)和市场乘数法(利用可观察到的市场价格和同行公司的指标来估计公允价值)的组合。收益法中使用的主要假设是该公司的三年内部预测以及长期终端增长价值。市场乘数法使用的主要假设主要是来自与报告单位类似行业的可比上市公司的企业价值和股本倍数。

某些或有负债

有关与某些或有负债相关的复杂判断的更多信息，请参见附注12--承付款和或有事项合并财务报表。

						美国银行 84

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非公认会计准则调整

表45和46提供了某些非公认会计准则财务计量与公认会计准则财务计量的对账。

表45			对公认会计准则财务指标的年度调整(1)
(百万美元，千股)						2023						2022						2021
平均股东权益与平均有形股东权益和平均有形普通股股东权益的对账
股东权益						$	283,353					$	270,299					$	273,757
商誉						(69,022)						(69,022)						(69,005)
无形资产(不包括MSR)						(2,039)						(2,117)						(2,177)
相关递延税项负债						893						922						916
有形股东权益						$	213,185					$	200,082					$	203,491
优先股						(28,397)						(28,318)						(23,970)
有形普通股股东权益						$	184,788					$	171,764					$	179,521
年终股东权益与年末有形股东权益和年末有形普通股股东权益的对账
股东权益						$	291,646					$	273,197					$	270,066
商誉						(69,021)						(69,022)						(69,022)
无形资产(不包括MSR)						(1,997)						(2,075)						(2,153)
相关递延税项负债						874						899						929
有形股东权益						$	221,502					$	202,999					$	199,820
优先股						(28,397)						(28,397)						(24,708)
有形普通股股东权益						$	193,105					$	174,602					$	175,112
年终资产与年终有形资产的对账
资产						$	3,180,151					$	3,051,375					$	3,169,495
商誉						(69,021)						(69,022)						(69,022)
无形资产(不包括MSR)						(1,997)						(2,075)						(2,153)
相关递延税项负债						874						899						929
有形资产						$	3,110,007					$	2,981,177					$	3,099,249

(1)介绍非GAAP财务指标的调节GAAP财务指标.有关我们用于评估公司业绩的非GAAP财务指标和比率的更多信息，请参阅第29页的补充财务数据。

表46			GAAP财务指标的季度披露 (1)
						2023年季度																								2022年季度
(百万美元)						第四						第三						第二						第一						第四						第三						第二						第一
平均股东权益与平均有形股东权益和平均有形普通股股东权益的对账
股东权益						$	288,618					$	284,975					$	282,425					$	277,252					$	272,629					$	271,017					$	268,197					$	269,309
商誉						(69,021)						(69,021)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)
无形资产(不包括MSR)						(2,010)						(2,029)						(2,049)						(2,068)						(2,088)						(2,107)						(2,127)						(2,146)
相关递延税项负债						886						890						895						899						914						920						926						929
有形股东权益						$	218,473					$	214,815					$	212,249					$	207,061					$	202,433					$	200,808					$	197,974					$	199,070
优先股						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,982)						(29,134)						(28,674)						(26,444)
有形普通股股东权益						$	190,076					$	186,418					$	183,852					$	178,664					$	173,451					$	171,674					$	169,300					$	172,626
期末股东权益与期末有形股东权益及期末有形普通股股东权益的调节
股东权益						$	291,646					$	287,064					$	283,319					$	280,196					$	273,197					$	269,524					$	269,118					$	266,617
商誉						(69,021)						(69,021)						(69,021)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)
无形资产(不包括MSR)						(1,997)						(2,016)						(2,036)						(2,055)						(2,075)						(2,094)						(2,114)						(2,133)
相关递延税项负债						874						886						890						895						899						915						920						926
有形股东权益						$	221,502					$	216,913					$	213,152					$	210,014					$	202,999					$	199,323					$	198,902					$	196,388
优先股						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(29,134)						(29,134)						(27,137)
有形普通股股东权益						$	193,105					$	188,516					$	184,755					$	181,617					$	174,602					$	170,189					$	169,768					$	169,251
期末资产与期末有形资产的对账
资产						$	3,180,151					$	3,153,090					$	3,123,198					$	3,194,657					$	3,051,375					$	3,072,953					$	3,111,606					$	3,238,223
商誉						(69,021)						(69,021)						(69,021)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)
无形资产(不包括MSR)						(1,997)						(2,016)						(2,036)						(2,055)						(2,075)						(2,094)						(2,114)						(2,133)
相关递延税项负债						874						886						890						895						899						915						920						926
有形资产						$	3,110,007					$	3,082,939					$	3,053,031					$	3,124,475					$	2,981,177					$	3,002,752					$	3,041,390					$	3,167,994

(1)介绍非GAAP财务指标的调节GAAP财务指标.有关我们用于评估公司业绩的非GAAP财务指标和比率的更多信息，请参阅第29页的补充财务数据。

85美国银行

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第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

有关市场风险的定量和定性披露，请参阅MD&A第73页的市场风险管理和其中引用的章节。

项目8.财务报表和补充数据

目录表

						页面
综合损益表						90
综合全面收益表						90
合并资产负债表						91
合并股东权益变动表						92
合并现金流量表						93
附注1--重要会计原则摘要						94
附注2--净利息收入和非利息收入						102
附注3--衍生工具						103
附注4-证券						111
附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备						114
附注6--证券化和其他可变利息实体						126
附注7--商誉和无形资产						130
附注8-租契						130
附注9-存款						131
附注10--证券融资协议、短期借款、抵押品和限制性现金						132
注11--长期债务						134
附注12--承付款和或有事项						135
附注13-股东权益						140
附注14-累积其他全面收入						142
附注15-普通股每股收益						143
附注16--监管要求和限制						143
附注17-雇员福利计划						145
附注18--基于股票的薪酬计划						149
附注19--所得税						149
附注20-公允价值计量						151
注21-公允价值选项						160
附注22 -金融工具的公允价值						162
附注23 -业务分部资料						163
附注24 -母公司资料						166
附注25 -按地理区域划分的业绩						168
词汇表						169
缩略语						171

						美国银行 86

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关于财务报告内部控制的管理报告

美国银行公司的管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在合理保证财务报告的可靠性，并根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制供外部使用的财务报表。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：（i）与保存记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公正地反映公司资产的交易和处置;（ii）提供合理的保证，交易记录为必要的，以便根据公认的会计原则编制财务报表，（iii）就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

管理层评估了截至2023年12月31日公司财务报告的内部控制的有效性，其依据是特雷德韦委员会赞助组织委员会在2023年12月31日制定的框架。 内部控制--综合框架(2013)。根据该评估，管理层认为，截至2023年12月31日，本公司财务报告内部控制有效。

本公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制已经审计， 普华永道,有限责任公司,独立注册会计师事务所出具的审计报告，对本公司截至2023年12月31日财务报告内部控制的有效性发表无保留意见。

布莱恩·T·莫伊尼汉

主席、首席执行官兼总裁

阿拉斯泰尔·M·博思威克

首席财务官

87美国银行

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独立注册会计师事务所报告

致美国银行董事会和股东

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

本公司已审计美国银行及其附属公司(“贵公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的合并资产负债表，以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了该公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量。此外，我们认为，截至2023年12月31日，该公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

意见基础

本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的财务报告内部控制管理报告中。我们的责任是根据我们的审计，就公司的综合财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括获得

了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

贷款和租赁损失准备--商业卡和消费卡贷款

如综合财务报表附注1及附注5所述，贷款及租赁损失准备乃管理层对本公司贷款及租赁组合中预期信贷亏损的估计，不包括贷款及根据公允价值选择入账的无资金来源贷款承担。截至2023年12月31日，贷款和租赁损失准备金为133亿美元，贷款和租赁总额为10,502亿美元，其中不包括按公允价值期权计入的贷款。对于商业和消费卡贷款，通常使用量化方法估计预期的信用损失，这些方法考虑了各种因素，如历史

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损失经验、投资组合的当前信用质量以及贷款期限内的经济前景。本公司在其亏损预测框架中，通过使用在资产预测寿命内应用的宏观经济情景，纳入前瞻性信息。这些宏观经济情景包括一些变量，这些变量历来是信贷损失增加和减少的关键驱动因素。这些变量包括但不限于失业率、房地产价格、国内生产总值水平和公司债券利差。所选择的情景以及每种情景的权重取决于各种因素，包括最近的经济事件、领先的经济指标、内部和第三方经济学家的观点以及行业趋势。贷款和租赁损失准备中还包括质量准备金，以弥补预期的损失，但在公司的评估中，这些准备金可能没有在量化方法或经济假设中得到充分反映。该公司考虑的因素包括贷款政策和程序的变化、业务状况、投资组合的性质和规模、投资组合的集中度、逾期贷款和非应计贷款的数量和严重程度、竞争等外部因素的影响以及法律和监管要求等。此外，该公司还考虑了建立在历史数据基础上的量化模型的内在不确定性。

我们认定与商业卡和消费卡投资组合的贷款和租赁损失准备相关的执行程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是(I)管理层在制定终身经济预测情景和每个情景的相关权重时做出的重大判断和估计，这反过来又导致审计师在执行程序和评估所获得的审计证据时做出高度的判断、主观性和努力，以及(Ii)具有专门技能和知识的专业人员参与审计工作。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与贷款和租赁损失准备有关的控制措施的有效性，包括对模型、预测情景和相关权重以及定性准备金的评价和核准的控制。这些程序还包括测试管理层估算贷款和租赁损失准备的程序，包括(I)评估损失预测模型和方法的适当性，(Ii)评估某些宏观经济变量的合理性，(Iii)评估管理层制定、选择和加权亏损预测模型中使用的终身经济预测情景的合理性，(Iv)测试估计中使用的数据的完整性和准确性，以及(V)评估对模型产出结果进行某些定性准备的合理性，以确定贷款和租赁损失的总体拨备。程序还包括让具有专门技能和知识的专业人员参与，以协助评估某些损失预测模型的适当性、经济预测情景的合理性。

以及相关权重和某些定性储量的合理性。

对某些三级金融工具的估值

如综合财务报表附注1及附注20所述，本公司按公允价值列账若干金融工具，包括93亿美元资产及66亿美元归类为第3级公允价值计量的负债(按经常性基础计值)及39亿美元归类为第3级公允价值计量的资产(按非经常性基础计值)，因此公允价值的厘定需要管理层作出重大判断或估计。本公司使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术来厘定第3级金融工具的公允价值，而该等方法所需的投入既不可察觉又对整体公允价值计量具有重大意义。不可观察的输入，如波动率或隐含收益率，可以使用基于量化的推断、定价模型或其他内部方法来确定，这些方法结合了管理估计和现有的市场信息。

我们决定执行与某些3级金融工具估值有关的程序是一项重要审计事项的主要考虑因素，是管理层在厘定该等金融工具的公允价值时所使用的重大判断和估计，而这反过来又导致核数师在执行程序和评估所取得的审计证据方面有高度的判断力、主观性和努力，包括拥有专业技能和知识的专业人士的参与。

处理该等事项涉及执行程序及评估审核凭证，以形成我们对综合财务报表的整体意见。该等程序包括测试与金融工具估值有关之控制之有效性，包括与估值模式、重大不可观察输入数据及数据有关之控制。除其他外，这些程序还包括专业人员的参与 具备专业技能和知识，以协助为这些特定金融工具的样本制定独立的公允价值估计，并将管理层的估计与独立制定的公允价值估计进行比较。编制独立估计涉及测试管理层提供数据的完整性及准确性，以及评估管理层重大不可观察输入数据的合理性。

北卡罗来纳州夏洛特市

2024年2月20日

自1958年以来，我们一直担任该公司的审计员。

89美国银行

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美国银行及其子公司

综合损益表
(单位：百万，不包括每股信息)															2023						2022						2021
净利息收入
利息收入															$	130,262					$	72,565					$	47,672
利息支出															73,331						20,103						4,738
净利息收入															56,931						52,462						42,934
非利息收入
费用及佣金															32,009						33,212						39,299
做市及类似活动															12,732						12,075						8,691
其他收入															(3,091)						(2,799)						(1,811)
非利息收入总额															41,650						42,488						46,179
扣除利息支出后的总收入															98,581						94,950						89,113
信贷损失准备金															4,394						2,543						(4,594)
非利息支出
薪酬和福利															38,330						36,447						36,140
入住率和设备															7,164						7,071						7,138
信息处理和通信															6,707						6,279						5,769
与产品交付和交易相关															3,608						3,653						3,881
专业费用															2,159						2,142						1,775
营销															1,927						1,825						1,939
其他一般业务															5,950						4,021						3,089
总非利息支出															65,845						61,438						59,731
所得税前收入															28,342						30,969						33,976
所得税费用															1,827						3,441						1,998
净收入															$	26,515					$	27,528					$	31,978
优先股股息和其他															1,649						1,513						1,421
适用于普通股股东的净收益															$	24,866					$	26,015					$	30,557
每股普通股信息
收益															$	3.10					$	3.21					$	3.60
摊薄后收益															3.08						3.19						3.57
平均已发行普通股和已发行普通股															8,028.6						8,113.7						8,493.3
已发行和已发行的平均稀释普通股															8,080.5						8,167.5						8,558.4

综合全面收益表
(百万美元)															2023						2022						2021
净收入															$	26,515					$	27,528					$	31,978
其他全面收益(亏损)、税后净额：
债务证券净变动															573						(6,028)						(2,077)
借方估值调整净变动															(686)						755						356
衍生工具的净变动															3,919						(10,055)						(2,306)
员工福利计划调整															(439)						(667)						624
外币换算调整净变动															1						(57)						(45)
其他全面收益(亏损)															3,368						(16,052)						(3,448)
综合收益(亏损)															$	29,883					$	11,476					$	28,530

请参阅合并财务报表附注。

						美国银行 90

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美国银行及其子公司

合并资产负债表
						12月31日
(百万美元)						2023						2022
资产
现金和银行到期款项						$	27,892					$	30,334
存放在美联储、非美国中央银行和其他银行的有息存款						305,181						199,869
现金和现金等价物						333,073						230,203
定期存款和其他短期投资						8,346						7,259
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券 *(包括$133,053及$146,999按公允价值计量)						280,624						267,574
交易账户资产(包括$130,815及$115,505 作为抵押品质押)						277,354						296,108
衍生资产						39,323						48,642
债务证券：
按公允价值列账						276,852						229,994
持有至到期，按成本计算(公允价值$496,597及$524,267)						594,555						632,825
债务证券总额						871,407						862,819
贷款和租赁(包括$3,569 及$5,771按公允价值计量)						1,053,732						1,045,747
贷款和租赁损失准备						(13,342)						(12,682)
扣除津贴后的贷款和租赁						1,040,390						1,033,065
房舍和设备，净额						11,855						11,510
商誉						69,021						69,022
持有待售贷款(包括$2,059及$1,115 按公允价值计量)						6,002						6,871
客户和其他应收款						81,881						67,543
其他资产(包括$11,861及$9,594 按公允价值计量)						160,875						150,759
总资产						$	3,180,151					$	3,051,375
负债
美国办事处的存款：
不计息						$	530,619					$	640,745
计息(包括$284及$311 按公允价值计量)						1,273,904						1,182,590
美国以外办事处的存款：
不计息						16,427						20,480
计息						102,877						86,526
总存款						1,923,827						1,930,341
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 *(包括$178,609及$151,708按公允价值计量)						283,887						195,635
贸易账户负债						95,530						80,399
衍生负债						43,432						44,816
短期借款(包括 $4,690 及$832 按公允价值计量)						32,098						26,932
应计费用和其他负债(包括$11,473及$9,752 按公允价值计量 和$1,209及$1,540无资金支持的贷款承诺准备金)						207,527						224,073
长期债务(包括$42,809及$33,070按公允价值计量)						302,204						275,982
总负债						2,888,505						2,778,178
承付款和或有事项(附注6--证券化和其他可变利益实体    和附注12--承付款和或有事项)
股东权益
优先股，$0.01面值；授权-100,000,000 股份；已发行及已发行股份-4,088,099和4,088,101股票						28,397						28,397
普通股和额外实收资本，$0.01面值；授权-12,800,000,000 股份； 已发行和未偿还的债券-7,895,457,665和7,996,777,943股票						56,365						58,953
留存收益						224,672						207,003
累计其他综合收益(亏损)						(17,788)						(21,156)
股东权益总额						291,646						273,197
总负债和股东权益						$	3,180,151					$	3,051,375
			合并可变利息主体的资产计入上述总资产(单独结算可变利息主体的负债)
			交易账户资产			$	6,054					$	2,816
			贷款和租赁			18,276						16,738
			贷款和租赁损失准备			(826)						(797)
			扣除津贴后的贷款和租赁			17,450						15,941
			所有其他资产			269						116
			合并可变利息主体总资产			$	23,773					$	18,873
			合并可变利息实体的负债计入上述负债总额
			短期借款(包括#美元23及$42无追索权短期借款的比例)			$	2,957					$	42
			长期债务(包括#美元8,456及$4,581无追索权债务)			8,456						4,581
			所有其他负债(包括#美元19及$13无追索权负债)			19						13
			合并可变利息实体的总负债			$	11,432					$	4,636

请参阅合并财务报表附注。

91美国银行

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美国银行及其子公司

合并股东权益变动表
			择优 库存						普通股和 额外实收资本												保留 收益						累计 其他 全面 收入(亏损)												总计 股东的 权益
(单位：百万)									股票						金额
平衡，2020年12月31日			$	24,510					8,650.8						$	85,982					$	164,088					$	(1,656)											$	272,924
净收入																					31,978																		31,978
债务证券净变动																											(2,077)												(2,077)
借方估值调整净变动																											356												356
衍生工具的净变动																											(2,306)												(2,306)
员工福利计划调整																											624												624
外币换算调整净变动																											(45)												(45)
宣布的股息：
普普通通																					(6,575)																		(6,575)
择优																					(1,421)																		(1,421)
发行优先股			2,169																																				2,169
优先股赎回			(1,971)																																				(1,971)
根据员工计划、净值和其他方式发行的普通股									42.3						1,542						(6)																		1,536
回购普通股									(615.3)						(25,126)																								(25,126)
平衡，2021年12月31日			$	24,708					8,077.8						$	62,398					$	188,064					$	(5,104)											$	270,066
净收入																					27,528																		27,528
债务证券净变动																											(6,028)												(6,028)
借方估值调整净变动																											755												755
衍生工具的净变动																											(10,055)												(10,055)
员工福利计划调整																											(667)												(667)
外币换算调整净变动																											(57)												(57)
宣布的股息：
普普通通																					(6,963)																		(6,963)
择优																					(1,596)																		(1,596)
发行优先股			4,426																																				4,426
优先股赎回			(737)												83																								(654)
根据员工计划、净值和其他方式发行的普通股									44.9						1,545						(30)																		1,515
回购普通股									(125.9)						(5,073)																								(5,073)
平衡，2022年12月31日			$	28,397					7,996.8						$	58,953					$	207,003					$	(21,156)											$	273,197
采用信用损失会计准则的累计调整																					184																		184
净收入																					26,515																		26,515
债务证券净变动																											573												573
借方估值调整净变动																											(686)												(686)
衍生工具的净变动																											3,919												3,919
员工福利计划调整																											(439)												(439)
外币换算调整净变动																											1												1
宣布的股息：
普普通通																					(7,374)																		(7,374)
择优																					(1,649)																		(1,649)
根据员工计划、净值和其他方式发行的普通股									45.4						1,988						(7)																		1,981
回购普通股									(146.7)						(4,576)																								(4,576)
平衡，2023年12月31日			$	28,397					7,895.5						$	56,365					$	224,672					$	(17,788)											$	291,646

请参阅合并财务报表附注。

						美国银行 92

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美国银行及其子公司

合并现金流量表
(百万美元)			2023						2022						2021
经营活动
净收入			$	26,515					$	27,528					$	31,978
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			4,394						2,543						(4,594)
(收益)出售债务证券的亏损			405						(32)						(22)
折旧及摊销			2,057						1,978						1,898
债务证券溢价/折价净摊销			(397)						2,072						5,837
递延所得税			(2,011)						739						(838)
基于股票的薪酬			2,942						2,862						2,768
持有待售贷款：
来源和购买			(15,621)						(24,862)						(43,635)
出售和偿还最初归类为出售和票据持有的贷款的收益和偿还 从相关证券化活动中			16,262						31,567						34,684
净变动率：
交易和衍生工具资产/负债			44,391						(95,772)						(22,104)
其他资产			(23,944)						20,799						(34,455)
应计费用和其他负债			(17,719)						23,029						16,639
其他经营活动，净额			7,708						1,222						4,651
经营活动提供(用于)的现金净额			44,982						(6,327)						(7,193)
投资活动
净变动率：
定期存款和其他短期投资			(1,087)						(115)						(598)
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			(13,050)						(16,854)						53,338
按公允价值列账的债务证券：
销售收入			101,165						69,114						6,893
还款和到期日收益			148,699						110,195						159,616
购买			(290,959)						(134,962)						(238,398)
持有至到期的债务证券：
还款和到期日收益			36,955						63,852						124,880
购买			(98)						(24,096)						(362,736)
贷款和租赁：
出售最初归类为投资和票据持有的贷款所得收益 从相关证券化活动中			11,081						26,757						10,396
购买			(5,351)						(5,798)						(5,164)
贷款和租赁的其他变动，净额			(17,484)						(86,010)						(58,039)
其他投资活动，净额			(5,258)						(4,612)						(3,479)
用于投资活动的现金净额			(35,387)						(2,529)						(313,291)
融资活动
净变动率：
存款			(6,514)						(134,190)						268,966
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			88,252						3,306						22,006
短期借款			5,162						3,179						4,432
长期债务：
发行所得款项			65,396						65,910						76,675
退休			(44,571)						(34,055)						(46,826)
优先股：
发行所得款项			—						4,426						2,169
救赎			—						(654)						(1,971)
回购普通股			(4,576)						(5,073)						(25,126)
支付的现金股利			(9,087)						(8,576)						(8,055)
其他筹资活动，净额			(717)						(312)						(620)
融资活动提供(用于)的现金净额			93,345						(106,039)						291,650
汇率变动对现金及现金等价物的影响			(70)						(3,123)						(3,408)
现金及现金等价物净增(减)			102,870						(118,018)						(32,242)
1月1日的现金和现金等价物			230,203						348,221						380,463
12月31日的现金和现金等价物			$	333,073					$	230,203					$	348,221
补充现金流量披露
支付的利息			$	69,604					$	18,526					$	4,506
已缴纳所得税，净额			3,405						2,288						2,760

请参阅合并财务报表附注。

93美国银行

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美国银行及其子公司

合并财务报表附注

注1重要会计原则摘要

美国银行是一家银行控股公司和金融控股公司，在美国各地和某些国际市场提供各种金融服务和产品。本协议所称公司，可以是指美国银行、个人、美国银行及其子公司，也可以是美国银行的若干子公司、关联人。

合并原则和列报依据

综合财务报表包括本公司及其控股附属公司的账目，以及本公司为主要受益人的可变权益实体(VIE)的账目。公司间账户和交易已被取消。被收购公司的经营业绩自收购之日起计入，对于VIE，则自本公司成为主要受益人之日起计入。以机构或受托身份持有的资产不包括在合并财务报表中。该公司对其拥有表决权并有能力使用权益会计方法对经营和融资决策施加重大影响的公司的投资进行核算。这些投资，包括公司在负担得起的住房和可再生能源伙伴关系中的权益，记录在其他资产中。权益法投资须接受减值测试，公司按比例承担的收入或亏损计入其他收入。

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表，要求管理层作出影响报告金额和披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设大相径庭。

新会计准则发布

细分市场报告

财务会计准则委员会修订了分部报告要求，增加了对增量分部费用类别的披露。修订后的披露在2024年12月31日会计年度及其之后的中期生效，并具有追溯性。

所得税

FASB扩大了与税率对账和已支付所得税信息相关的所得税披露要求。修订后的披露将于2025年1月1日生效，具有前瞻性。

采用新会计准则

金融工具–信贷损失

2023年1月1日，该公司通过了新的预期信贷损失(ECL)会计和披露要求，删除了对问题债务重组(TDR)的确认和计量指导，并增加了对遇到财务困难的借款人进行的某些类型修改的财务影响和后续业绩的披露。

采用该标准后，公司记录的减少额为#美元。243用于估计非抵押品依赖型消费者和商业TDR的信贷损失准备金的方法变化的影响，计提信贷损失准备金。这对以前被归类为抵押品依赖型TDR的贷款的估值没有影响。经递延税项调整后，公司录得增加#美元。184通过累积效应调整，留存收益为1.6亿欧元。

其他披露内容包括在附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备并包括借款人贷款协议的合同付款条款通过再融资或重组而被修改的贷款修改。

重要会计原则

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括手头现金、收款过程中的现金项目、根据联邦和其他经纪法规分开的现金，以及代理银行、联邦储备银行和某些非美国中央银行的应付金额。某些现金余额受具有法律约束力的合同协定或管理要求的限制，不能提取或使用。

证券融资协议

根据转售协议借入或买入的证券及根据回购协议借出或出售的证券(证券融资协议)视为抵押融资交易，除非该交易须按个别买卖交易入账。一般来说，这些协议是按购入或出售价格加上应计利息入账的。在利息为负的情况下，本公司的政策是将金融资产的负利息作为利息收入，将金融负债的负利息作为利息支出。对于根据公允价值期权入账的证券融资协议，该等证券融资协议的公允价值变动在综合收益表的做市和类似活动中记录。

该公司的政策是监察根据转售协议借出的本金的市值，并在适当情况下向交易对手取得抵押品或退还质押抵押品。由于这些抵押品条款，证券融资协议不会产生重大信用风险；因此，任何贷款损失拨备都是微不足道的。

在本公司作为证券借贷协议中的贷款人并接受可作为抵押品质押或出售的证券的交易中，本公司确认综合资产负债表上的一项资产(代表收到的证券)和一项负债(代表归还该等证券的义务)。

交易工具

用于交易活动的金融工具按公允价值列账。公允价值一般以相同或类似资产及负债的市场报价为基础。如果无法获得这些市场价格，则根据交易商报价、定价模型、贴现现金流方法或类似技术估计公允价值，其中公允价值的确定可能需要管理层的重大判断或估计。已实现的收益和损失被记录在交易中-

						美国银行 94

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以日期为基础。已实现和未实现的损益在做市和类似活动中确认。

衍生工具和套期保值活动

衍生品是代表客户订立的，用于交易或支持风险管理活动。风险管理活动中使用的衍生品包括在符合资格的会计对冲关系中指定的衍生品以及在符合资格的会计对冲关系(称为其他风险管理活动)中未指定的关系中用于对冲市场风险的衍生品。本公司主要透过衍生工具管理利率及外币汇率敏感度。该公司使用的衍生工具包括掉期、期货和远期结算合约，以及期权合约。

所有衍生工具均按公允价值计入综合资产负债表，并计入可依法强制执行的总净额结算协议的影响，该总净额结算协议允许本公司结算正负仓位，并按净额基准抵销与同一交易对手持有的现金抵押品。对于交易所交易合约，公允价值以活跃或不活跃市场的报价为基础，或根据可观察到的基于市场的定价参数得出，类似于适用于场外交易(OTC)衍生品的定价参数。对于非交易所交易合约，公允价值基于交易商报价、定价模型、贴现现金流方法或类似技术，其公允价值的确定可能需要管理层的重大判断或估计。

衍生工具资产和负债的估值反映了该工具的价值，包括交易对手信用风险。这些价值也考虑到该公司本身的信用状况。

衍生品交易和其他风险管理活动

为交易目的而持有的衍生工具计入综合资产负债表的衍生资产或衍生负债，公允价值变动计入做市活动及类似活动。

用于其他风险管理活动的衍生工具计入衍生资产或衍生负债。在其他风险管理活动中使用的衍生工具并未被指定为符合资格的会计对冲关系，因为该等衍生工具不符合资格，或所减轻的风险与按公允价值透过收益呈报的项目有关，以便计量衍生工具及风险敞口所涉及的资产或负债的影响将在综合收益表中有效抵销。衍生工具的公允价值变动旨在缓解与公司发起的抵押贷款服务权(MSR)、利率锁定承诺(IRLC)和第一留置权抵押贷款(LHFS)相关的某些风险，这些变化计入其他收入。用于缓解利率风险和外汇风险的衍生品的公允价值变动包括在做市和类似活动中。该公司亦使用信贷衍生工具，以减低与各种信贷风险有关的风险。这些衍生工具的公允价值变动计入做市和类似活动及其他收入。

用于对冲会计目的的衍生品

(会计模糊处理)

对于会计套期保值，公司在一开始就正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系，以及风险管理目标和

进行各种会计套期的策略。此外，本公司主要于对冲开始时及其后的每个报告期间使用回归分析，以评估会计对冲交易中所使用的衍生工具是否预期及已高度有效地抵销对冲项目或预测交易的公允价值或现金流量的变动。本公司于确定衍生工具预期不会或已不再具有高度的对冲效力时，停止进行对冲会计。

公允价值对冲用于防范可归因于利率或外汇波动的本公司资产和负债的公允价值变动。被指定为公允价值对冲的衍生工具的公允价值变动与相关套期保值项目的公允价值变动一起计入收益和同一收益表列表行项目。如果公允价值对冲中的衍生工具终止或取消对冲指定，则被对冲资产或负债的账面价值之前的调整随后将以与该资产或负债账面价值的其他组成部分相同的方式入账。对于生息资产和有息负债，此类调整在各自资产或负债的剩余寿命内摊销至收益。

现金流套期保值主要用于最大限度地减少因利率或汇率波动而导致的资产和负债现金流或预期交易的变异性。该公司还使用现金流对冲来对冲与递延补偿相关的价格风险。用于现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动在累计其他全面收益(OCI)中记录，并重新分类到损益表中的项目中，在同一时期被套期保值项目影响收益。在评估套期保值有效性时被排除的衍生工具组成部分被记录在与被套期保值项目相同的损益表项目中。

净投资套期保值用于管理外国公司净投资产生的汇率敏感度。被指定为海外业务净投资对冲的衍生品现货价格的变化被记录为累积保费的一个组成部分。这些衍生工具的其余成分在评估对冲效果时不包括在内，并记录在做市和类似活动中。

证券

债务证券在其交易日在综合资产负债表中报告。它们的分类取决于购买证券的目的。购买用于公司交易活动的债务证券按公允价值在交易账户资产中报告，未实现收益和损失包括在做市和类似活动中。几乎所有购买的其他债务证券均用于本公司的资产及负债管理(ALM)活动，并在综合资产负债表中报告为按公允价值列账的债务证券或持有至到期(HTM)的债务证券。按公允价值列账的债务证券为可供出售证券，其未实现损益净额计入累计保监处，或按公允价值列账，并在做市和类似活动中报告未实现损益。HTM债务证券是管理层有意图和能力持有至到期的债务证券，并按摊销成本报告。如果超过85本金的百分之几已被收取

95美国银行

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关于收购以来的等额支付抵押贷款支持的HTM债务证券，该债务证券如果被处置，出于分类目的被视为到期。

本公司评估每一种价值已降至摊销成本以下的AFS证券。如果该公司打算出售或相信其更有可能需要出售该债务证券，则该债务证券将通过收益减记至公允价值。对于本公司打算持有的AFS债务证券，本公司评估ECL的债务证券，但由美国财政部、美国政府机构或信用质量较高的主权实体担保的债务证券除外，在这些债务证券中，本公司适用零信用损失假设。对于剩余的AFS债务证券，公司会考虑质量参数，如内部和外部信用评级以及相关抵押品的价值。如果AFS债务证券不符合任何定性参数，公司将使用贴现现金流分析来确定未实现损失的一部分是否是ECL的结果。本公司随后将在其他收入中确认信贷损失支出或信贷损失支出的冲销，用于将债务证券估值拨备调整为其当前对预期信贷损失的估计所需金额。预计将收取的现金流使用所有可获得的相关信息来估计，如剩余付款条件、提前还款速度、发行人的财务状况、预期违约和相关抵押品的价值。如果公允价值的任何下降与市场因素有关，则该金额将在累计保单中确认。在某些情况下，信贷损失可能超过公允价值的总减幅，在这种情况下，所记录的拨备仅限于资产的摊余成本和公允价值之间的差额。

本公司单独评估其HTM债务证券的任何信贷损失，这些损失基本上都符合零损失假设。对于剩余的证券，公司进行贴现现金流分析，以估计任何信贷损失，然后将其确认为信贷损失准备的一部分。

债务证券的利息，包括摊销保费和增加折扣，包括利息收入。溢价和折扣在证券的合同期限内按不变的有效收益率摊销或增加到利息收入中。出售或处置债务证券的已实现损益采用特定的识别方法确定。

公允价值易于厘定但并非为交易目的而持有的权益证券，按公允价值列账，未实现收益及亏损计入其他收入。不具备可随时厘定公允价值的权益证券，按成本减去减值(如有)加上或减去符合资格的可观察价格变动入账。这些证券在其他资产中报告。

贷款和租赁

贷款(按公允价值期权入账的贷款除外)按历史成本计量，并按未偿还本金余额扣除任何未赚取收入、撇账、未摊销递延费用和原始贷款成本以及已购买贷款扣除任何未摊销溢价或折扣后报告。贷款发放费和某些直接发放费递延并确认为相关贷款存续期内利息收入的调整。非劳动收入、折扣和保费按水平收益率方法摊销至利息收入。本公司选择按公允价值选择计入若干消费及商业贷款并计息。

在做市活动和类似活动或其他收入中报告的利息收入和公允价值变动。

根据适用的会计指导，出于报告目的，贷款和租赁组合按组合分类，在每个组合分类中，按应收融资类别分类。投资组合分类被定义为实体制定和记录确定信贷损失准备的系统方法的水平，而应收融资类别被定义为基于初始计量属性、风险特征和风险评估方法对投资组合分类的分类水平。该公司的三投资组合细分为消费房地产、信用卡和其他消费以及商业。消费房地产投资组合中的类别是住宅抵押贷款和房屋净值。信用卡和其他消费者投资组合中的类别包括信用卡、直接/间接消费者和其他消费者。商业投资组合中的类别包括美国商业、非美国商业、商业房地产、商业租赁融资和美国小企业商业。

租契

该公司通过各种出租人安排向其客户提供设备融资。直接融资租赁及销售型租赁按应收租赁付款加租赁物业估计剩余价值减去未赚取收入的总和列账，未赚取收入按近似利息法计入租赁期限内的利息收入。经营租赁收入按直线基础确认。该公司的租赁安排一般不包含非租赁部分。

信贷损失准备

融资消费和商业贷款及租赁的ECL称为贷款和租赁损失准备，在综合资产负债表中作为贷款和租赁的抵销资产单独报告。无资金来源贷款承诺的ECL，包括房屋净值信用额度(HELOC)、备用信用证(SBLC)和有约束力的无资金来源贷款承诺，在应计费用和其他负债的综合资产负债表中列报。与贷款和租赁组合有关的信贷损失准备金以及无资金来源的贷款承诺在综合收益表中列报，数额为将信贷损失准备调整为ECL当前估计数所需的数额。

对于贷款和租赁，ECL通常使用量化方法来估计，这些方法考虑了各种因素，例如历史损失经验、投资组合的当前信用质量以及贷款期限内的经济前景。封闭式产品的贷款期限以贷款的合同到期日为基础，并根据任何预期的提前还款进行调整。合同到期日包括由借款人自行决定的任何延期选择权。对于开放式产品(例如，信用额度)，ECL是根据与未来从信用额度提取相关的最高还款期限确定的，除非这些信用额度是无条件可取消的(例如，信用卡)，在这种情况下，公司不会记录任何津贴。

在其亏损预测框架中，该公司通过使用在资产预测寿命内应用的宏观经济情景，纳入前瞻性信息。这些宏观经济情景包括一些变量，这些变量历来是信贷损失增加和减少的关键驱动因素。这些变量包括但不限于，

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失业率、房地产价格、国内生产总值水平和公司债券利差。由于任何一种经济前景本质上都是不确定的，该公司利用了多种情况。每个季度选择的情景以及每个情景的权重取决于各种因素，包括最近的经济事件、领先的经济指标、内部和第三方经济学家的观点以及行业趋势。

信贷亏损的估计包括预期可收回先前已扣除的金额（即，负津贴）。如果贷款已被冲销，则贷款的预期现金流不受当前摊余成本余额的限制。相反，预期现金流量可假设至紧接撇账前的未付本金结余。

在贷款和租赁损失准备中列入了质量准备金，以弥补预期的损失，但在公司的评估中，这些准备金可能没有充分反映在上述量化方法或经济假设中。例如，公司考虑的因素包括贷款政策和程序的变化、业务状况、投资组合的性质和规模、投资组合的集中度、逾期贷款和非应计贷款的数量和严重程度、竞争等外部因素的影响，以及法律和监管要求等。此外，该公司还考虑了建立在历史数据基础上的量化模型的内在不确定性。

除本公司的信用卡业务外，本公司在计算信贷损失拨备时并不包括应收利息准备金，因为本公司一般将消费贷款归类为不良贷款。90逾期天数，并在那时冲销这些贷款的利息收入。至于信用卡贷款，按揭证券公司会预留利息和手续费，作为贷款和租赁损失拨备的一部分。在注销信用卡贷款时，本公司将利息和手续费收入从最初记录的损益表项目中冲销。

该公司已确定以下内容 三资产组合分类，并使用以下方法计量信贷亏损拨备。

消费性房地产

为估计以住宅房地产为抵押的消费贷款的ECL，本公司使用定量建模方法，在计入估计的预付款后，估计在现有投资组合的有效期内违约的贷款数量。在估计本公司的ECL时，最重要的属性包括更新的贷款价值比(LTV)，或者在附属留置权的情况下，更新的综合LTV(CLTV)、借款人信用评分、自发起以来的月数和地理位置，所有这些都按当前的收款状态(无论贷款是当前的、拖欠的、违约的或破产的)进一步细分。这些估计数是根据该公司过往处理贷款组合的经验而作出调整，以反映经济前景。失业率和消费者房地产价格的前景是影响损失估计的频率和严重性的关键因素。本公司不对联邦住房管理局(FHA)承保的贷款和长期备用贷款的未偿还本金余额的信用损失进行准备金，因为这些贷款是完全投保的。本公司为与本公司HELOCs的未提取部分相关的ECL记录了一笔无资金的贷款承诺准备金，只有在满足某些标准的情况下，本公司才能取消这笔贷款。

与这些无资金的贷款承诺相关的ECL是使用上述相同的模型和方法计算的，并纳入了违约时的利用假设。

对于贷款金额超过180本公司根据截至报告日期的相关抵押品的估计公允价值减去销售成本计提的拨备。担保这些贷款的抵押品的公允价值通常是使用自动估值模型(AVM)确定的，该模型通过参考市场数据(包括可比物业的销售情况和被估值物业所在的大都会统计地区特有的价格趋势)来估计物业的价值。如果无法获得AVM值，本公司将使用已公布的指数，或者如果这些方法提供的估值不太可靠，本公司将使用评估或经纪商价格意见来估计抵押品的公允价值。虽然这些估值本身存在不准确之处，但本公司相信这些估值在整体上代表了这个投资组合。

对于贷款金额超过180除本公司的全额保险投资组合外，逾期天数的贷款余额，在扣除出售成本调整后，超过估计物业价值的贷款余额将予以注销。如估计物业价值在最初撇账后的期间有所减少，地铁公司会额外记录撇账；但如物业价值在撇账后的期间有所增加，地铁公司会调整拨备，以应付增加的款额，但不会高于累积撇账金额。

信用卡和其他消费者

信用卡是一种循环信用额度，没有明确的到期日。信用卡应收账款的估计寿命是通过估计预期未来付款(例如，借款人支付全额还款、最低还款额或介于两者之间)的金额和时间来确定的，应收账款余额将需要偿还。关于未来付款的ECL结合了借款人在一段时间内的消费行为，使用了上述关键的借款人特定因素和经济前景。本公司根据2009年《信用卡责任和披露法案》应用所有预期付款(即，首先支付最高利率桶)。然后，对预测的未来付款进行优先排序，以偿还最旧的余额，直到它达到零或预期的冲销金额。失业率前景、借款人信用评分、拖欠情况和历史付款行为都是信用卡应收账款损失预测模型的关键输入。未来对信用卡额度的提取被排除在ECL之外，因为它们是无条件可取消的。

消费汽车贷款组合的ECL也是用定量方法辅以定性分析来确定的。该量化模型考虑了主要借款人和贷款特征，如拖欠情况、借款人信用评分、贷款成数、相关抵押品类型和抵押品价值。

商业广告

商业贷款的ECL是使用模型来预测的，这些模型估计了个人贷款水平在贷款合同期限内的信贷损失。这些模型使用合同条款来预测未来的本金现金流，同时还考虑了预期的提前还款。对于无固定期限的承诺，如循环信贷额度，资金余额的变化通过预测借款人的取款和支付行为来获取

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承诺的余生。对于以商业房地产为抵押、标的资产是主要还款来源的贷款，损失预测模型考虑了关键的贷款和客户属性，如LTV比率、净营业收入和偿债范围，并根据物业类型和地区捕捉行为的变化。失业率、国内生产总值和预测的房地产价格的前景被用来确定影响ECL估计的租金水平和空置率等指标。对于所有其他商业贷款和租赁，损失预测模型根据借款人当前的信用风险评级、行业、风险敞口的大小和地理市场，确定在资产寿命内的每个时间点过渡到不同信用风险评级或违约的可能性。损失的严重程度是根据获得风险敞口的抵押品的类型、风险敞口的规模、借款人的行业、任何担保人和地理市场来确定的。对预期亏损的假设取决于经济前景，该模型考虑了失业率、国内生产总值、公司债券利差、房地产和其他资产价格以及股市回报等关键经济变量。

除贷款和租赁损失准备外，该公司还估计与无资金支持的贷款承诺有关的ECL，如信用证、财务担保、无资金支持的银行承兑汇票和有约束力的贷款承诺，但不包括根据公允价值选择计入的承诺。使用与有资金风险敞口相同的模型和方法来估计无资金风险敞口的准备金，并将其报告为无资金贷款承诺准备金。

不良贷款和租赁、冲销和

青少年犯罪

不良贷款和租赁通常包括被置于非应计项目状态的贷款和租赁。根据公允价值期权和LHFS计入的贷款不报告为不良。当非权责发生制贷款被认为无法收回时，它将从信贷损失拨备中冲销。如果后来收回已注销的金额，则通过收回日期的信贷损失准备冲销这一数额。冲销是报告的回收净额(净冲销)。如果该期间的回收大于冲销，则净冲销报告为负数。

根据本公司的政策，消费性房地产抵押贷款，包括住宅按揭和房屋净值贷款，通常被列为非应计项目，并被归类为不良贷款。90逾期天数，除非贷款由联邦住房管理局承保或通过与房利美(FNMA)或房地美(FHLMC)(完全投保的投资组合)单独投保的长期备用协议进行偿还。在完全保险的投资组合中，住宅抵押贷款不被置于非应计状态，因此不被报告为不良贷款。次级留置权房屋净值贷款被置于非应计状态，当基础的第一留置权抵押贷款成为不良贷款时，被归类为不良贷款90即使次级留置权贷款是当前贷款，也是逾期天数。超过估计物业价值减去出售成本的房地产担保贷款余额，不迟于贷款当月月底注销。180逾期天数，除非贷款已全额投保，或破产贷款，在60收到备案通知的天数，余额归类为不良。

信用卡和其他无担保消费贷款在贷款变为180逾期天数，在

60在收到死亡或破产通知或确认欺诈后的几天内。这些贷款在注销之前会继续计息，因此不会被报告为不良贷款。消费汽车贷款在成为非应计项目时被置于非应计项目状态90逾期天数，在60在收到破产或死亡通知或确认欺诈后的几天内。这些贷款在其抵押品价值变为120逾期天数，收回抵押品后，在60在收到破产或死亡通知或确认欺诈后的几天内。如果预计不会收回抵押品，贷款将全部注销。

逾期的商业贷款和租赁，不包括商务卡贷款90在本金或利息方面，或在对是否及时收回存在合理怀疑的情况下，包括个别被确定为减值的贷款，一般被置于非应计状态，并被归类为不良，除非有良好的担保并正在收回过程中。

商务卡贷款与消费信用卡贷款的冲销方式相同。其他商业贷款和租赁一般在确定全部或部分本金无法收回时予以注销。

如果消费者贷款或商业贷款或租赁的全部余额在客户账单上指定的到期日之前没有收到最低付款，则属于合同违约。逾期贷款和租赁的利息和费用继续累积，直到贷款被置于非权责发生状态之日(如果适用)。当贷款和租赁处于非应计状态时，应计应收利息被冲销。本金的最终可收回性不确定的非应计贷款和租赁的利息收取将作为本金减少使用；否则，此类收取在收到时计入收入。当所有本金和利息都是当期的，并且预计将全额偿还剩余的合同本金和利息时，贷款和租赁可恢复到应计状态。

持有待售贷款

本公司拟于可见将来出售的贷款，包括住宅按揭、银团贷款，以及较少程度的商业地产、消费金融及其他贷款，均列作LHFS，并以总成本或公允价值中较低者列账。根据公允价值选择，该公司计入若干LHFS，包括住宅按揭LHFS。按成本或公允价值中较低者列账的LHFS的贷款成本将作为贷款账面价值的一部分资本化，并在出售贷款时确认为非利息收入损益的一部分。根据本政策的定义，处于非应计状态并被报告为不良的LHF，与不良贷款和租赁分开报告。

房舍和设备

房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销计算。折旧和摊销在资产的估计使用年限内使用直线方法确认。估计寿命最高可达40建筑物的年数， 12家具和设备的租赁年限，以及租赁改善的租赁期限或估计使用年限中较短的一年。

其他资产

公司未计入债务证券或贷款的按摊余成本计量的金融资产

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除综合资产负债表上的资产及租赁外，本公司会使用各种技术评估该等资产的ECL。对于受抵押品维持条款约束的资产，包括出售的联邦基金和根据转售协议借入或购买的证券，如果抵押品包括流动和可销售资产的每日保证金，保证金预计将维持到可预见的未来，预期损失假设为零。对于所有其他资产，本公司进行定性分析，包括考虑历史损失和当前经济状况，以估计任何ECL，然后将其计入估值账户，该账户根据金融资产的摊销成本基础记录为对销资产。

承租人安排

该公司的承租人安排基本上都是经营性租约。根据这些安排，公司在租赁开始时记录使用权资产和租赁负债。使用权资产在中报告其他资产于综合资产负债表，有关租赁负债列载于应计费用和其他负债。除初始年期少于12个月的租约外，所有租约均记入综合资产负债表，本公司作出短期租约选择。租赁费用在租赁期间以直线法确认，并在综合收益表中计入占用和设备费用。

该公司作出了一项会计政策选择，不将属于或包含其不动产和设备租赁合同的租赁和非租赁部分分开。因此，租赁付款代表租赁和非租赁组成部分的付款。在租赁开始时，租赁负债根据剩余租赁付款的现值确认，并使用公司的递增借款利率进行贴现。使用权资产最初等于租赁负债，并根据租赁开始前的任何租赁付款和任何租赁激励措施进行调整。

商誉与无形资产

商誉是根据收购净资产的公允价值进行调整后的购买溢价。商誉不会摊销，但会按年度或当事件或情况显示潜在减值时，在报告单位层面就潜在减值进行审核。报告单位是一个业务部门或低于业务部门的一个级别。

本公司根据其账面价值(包括商誉)评估各报告单位的公允价值，包括按分配权益计量的商誉。就商誉减值测试而言，本公司利用已分配股本作为其报告单位账面价值的指标。报告单位的已分配权益由已分配资本加上专门分配给报告单位的商誉和无形资产部分的资本组成。

在进行商誉减值测试时，本公司首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。除其他外，定性因素包括宏观经济条件、行业和市场因素、各报告单位的财务业绩以及其他有关实体和报告单位的具体考虑因素。

如果公司得出结论，报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，a

进行了定量评估。本公司拥有无条件选择权，可在任何期间绕过任何报告单位的定性评估，直接进行商誉减值量化测试。公司可在随后的任何期间恢复进行定性评估。

在进行量化评估时，如果报告单位的公允价值超过其账面价值，报告单位的商誉将不被视为减值。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，则将就报告单位的分配权益超过其公允价值的金额确认商誉减值损失。确认的减值损失不能超过分配给报告单位的商誉金额。减值损失在商誉中建立了一个新的基础，根据适用的会计准则，商誉减值损失的后续冲销是不允许的。

对于需要摊销的无形资产，如果无形资产的账面价值无法收回并超过公允价值，则确认减值损失。如果无形资产的账面价值超过预期因使用该资产而产生的未贴现现金流量的总和，则被视为不可收回。被视为具有无限使用年限的无形资产不受摊销的影响。如果具有无限年限的无形资产的账面价值超过其公允价值，则确认减值损失。

可变利息实体

VIE是指缺乏股权投资者或其股权投资者通过其股权投资在该实体中不拥有控股权的实体。如果公司既有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最重大的影响，又有义务承担损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益，则合并VIE。本公司每季度重新评估其与VIE的关系，并评估管理文件的变化及其在VIE中的财务利益的影响。由于这种重新评估，本公司参与的VIE的合并状况可能会发生变化。

该公司主要将VIE用于其证券化活动，即公司将全部贷款或债务证券转移到信托或其他工具中。当公司是证券化信托中持有的全部贷款的服务商时，包括非机构住宅抵押贷款、房屋净值贷款、信用卡和其他贷款，公司有权指导信托最重要的活动。除非在某些情况下，公司持有几乎所有已发行的证券，并有单方面清算信托的权利，否则公司一般无权指导住宅抵押机构信托最重要的活动。指导商业抵押贷款证券化信托最重要活动的权力通常由特殊服务机构或持有具体次级证券的当事人持有，这些证券体现了某些控制权。如果公司有权指导最重要的活动，并且还持有由该信托发行的证券，或者拥有除标准陈述和担保之外的其他合同安排，并且可能对该信托具有重要意义，则该公司合并全贷款证券化信托。

公司还可以将交易账户证券和AFS证券转换为市政债券或再证券化信托。公司合并市政债券或再证券化信托，如果它控制信托正在进行的活动，如信托负债的再营销，或者，如果

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没有持续的活动，对信托的设计，包括确定要转让的证券和要发行的证券的结构，没有唯一的自由裁量权，也保留了证券，或具有可能对信托具有重大意义的流动性或其他承诺。如果一个或有限数量的第三方投资者分担设计信托的责任，或通过清算或其他实质性权利控制信托的重要活动，则公司不合并市政债券或再证券化信托。

该公司使用的其他VIE包括债务抵押债券(CDO)、代表客户创建的投资工具和其他投资工具。该公司通常不担任CDO的抵押品管理人，因此，通常没有权力指导对CDO的经济表现影响最大的活动。然而，在发生违约事件后，如果公司是CDO发行的优先证券的多数持有人，并获得管理其资产的权力，则公司将合并CDO。

如本公司控制客户或其他投资工具的初步设计或管理该工具内的资产，并透过对该工具的投资、衍生合约或其他安排吸纳潜在的重大收益或亏损，则本公司会合并该客户或其他投资工具。如果单一投资者控制了投资工具的初始设计或管理投资工具中的资产，或者如果公司没有可能对投资工具产生重大影响的可变权益，则公司不会整合投资工具。

证券化资产的留存权益最初按公允价值入账。此外，本公司可投资于未合并的VIE发行的债务证券。这些债务证券被分类为交易账户资产、按公允价值列账的债务证券或HTM证券，其公允价值主要基于活跃或不活跃市场的报价。一般而言，留存剩余权益的报价市价并不存在；因此，本公司根据相关预期未来现金流量的现值估计公允价值。

公允价值

本公司根据会计指引计量其资产及负债的公允价值(如适用)，该指引要求实体以退出价格为基础计算公允价值。在这一指导下，要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。根据适用的会计准则，根据估值技术的投入，公允价值计量分为三个级别之一，最高优先考虑活跃市场的未调整报价，最低优先考虑不可观察到的投入。本公司根据这三个层次对金融工具的公允价值计量进行分类。

1级相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券和衍生品合约，以及在场外交易市场交易活跃、流动性高的某些美国国债。

2级1级价格以外的可观察到的投入，如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价或其他投入

该等资产或负债的全部期限内可观察到或可由可观察到的市场数据所证实。第二级资产及负债包括报价较交易所买卖工具及衍生工具及衍生工具交易频率较低的债务证券。在衍生工具及衍生工具合约中，公允价值是根据市场可观察到或主要可从可观察到的市场数据得出或可由可观察到的市场数据所证实的投入的定价模型厘定。这一类别通常包括美国政府和机构抵押贷款支持证券(MBS)和资产支持证券(ABS)、公司债务证券、衍生品合约、某些贷款和LHF。

3级很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的整体公允价值有重大影响的不可观察的投入。第三级资产及负债包括厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的金融工具。该等资产及负债的公允价值一般采用定价模型、贴现现金流方法或类似技术厘定，并结合市场参与者在为资产或负债定价时所采用的假设。这一类别一般包括证券化、消费者MSR、某些ABS、高度结构化、复杂或长期衍生品合同、某些贷款和LHF、IRLC和某些CDO中的留存剩余权益，其中大部分标的资产无法获得独立的定价信息。

所得税

所得税开支分为两部分：即期及递延。当期所得税费用反映当期应缴或应退的税款。递延所得税开支乃由于递延税项资产及负债于不同期间之变动所致。该等递延税项资产及负债总额指预期于未来支付之税项之减少或增加，乃由于按税法计量之资产及负债基准与财务报表所呈报之基准之暂时差额于未来拨回所致。递延税项资产亦就税项属性确认，例如经营亏损净额结转及税项抵免结转。估值备抵的入账目的是将递延税项资产减少至管理层认为很可能实现的金额。

所得税优惠根据两步模式确认和计量：第一，仅根据其技术优点，税收状况必须更有可能持续，才能确认;第二，优惠按结算时更有可能持续的最大金额计量。已确认的利益与纳税申报表上申报的税收利益之间的差额称为未确认的税收利益。公司将所得税相关利息和罚款（如适用）记录在所得税费用中。

收入确认

以下概述了公司对某些非利息收入活动的收入确认会计政策。

卡收入

信用卡收入包括年费、滞纳金和超限费，以及来自信用卡和借记卡交易以及为商家处理信用卡交易的交换费、预付现金和其他杂项。信用卡收入以净额列示

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直接成本。交换费于结算信用卡及扣账卡付款交易时确认，且一般就信用卡而言按百分比基准厘定，而就扣账卡而言则根据相应支付网络的费率厘定固定费率。基本上所有卡费均在交易日确认，但某些基于时间的费用（如年费）除外，这些费用在12个月内确认。向持卡人及商户收取之费用估计无法收回，乃拨备作贷款及租赁亏损拨备。直接费用包括奖励和信用卡合作伙伴付款。支付给持卡人的奖励与持卡人赚取的积分有关，这些积分可兑换为各种奖励，包括现金、旅游卡和礼品卡。待兑换的积分是根据过往兑换行为、卡产品类型、账户交易活动及其他历史卡表现而估计。该负债于积分兑换时减少。该公司还向信用卡合作伙伴付款。这些付款基于收入分享协议，通常由持卡人交易和合作伙伴销售量驱动。作为收入分享协议的一部分，信用卡合作伙伴代表公司向信用卡合作伙伴的会员或客户提供独家营销权。

服务费

服务费包括存款和贷款相关费用。与存款有关的费用包括消费者和商业存款活动所赚取的费用，一般在交易发生或提供服务时确认。消费者费用是从消费者存款账户中赚取的，用于账户维护和各种基于交易的服务，如自动取款机交易、电汇活动、支票和汇票处理以及资金不足/透支交易。与商业存款有关的费用来自该公司的全球交易服务业务，包括商业存款和财务管理服务，包括账户维护和其他服务，如工资单、转账账户和其他现金管理服务。贷款相关费用一般指从若干贷款承担、财务担保及小型贷款公司赚取的交易费用。

投资及经纪服务

投资及经纪服务包括资产管理及经纪费。资产管理费是根据顾问协议或本公司财务顾问的全权决定权管理客户资产（统称为管理资产（AUM））而赚取的。资产管理费按客户资产管理规模的百分比收取，一般从 50 基点（bps）至 150的AUM。在利用第三方获得客户投资分配的情况下，汇给第三方的费用按净额入账，不反映在交易价格中，因为公司是这些服务的代理人。

经纪费包括作为投资管理服务一部分提供的交易服务所赚取的收入，按每单位固定价格或交易总额的百分比计算。经纪费还包括分销费和销售佣金，主要是在 全球财富与投资管理公司(GWIM)段，并随着时间的推移而获得。此外，主要在 全球市场经纪费是在公司完成客户订单购买或出售各种金融产品时赚取的。

产品或确认、确认、结算和清算交易和/或向适当的清算经纪人提交交易信息时。若干客户支付相关监管机构或交易所征收的经纪、结算及╱或交易所费用，以执行或结算交易。这些费用按净额入账，不反映在交易价格中，因为该公司是这些服务的代理人。

投资银行收入

投资银行收入包括承销收入及财务顾问服务收入。承销包括配售客户的债务或股本证券所赚取的费用。收益一般按配售股份或本金之固定数目之百分比赚取。一旦确定了股票或票据的数量，并完成了服务，承销费就被确认。本公司在提供这些服务时会产生若干实付费用，例如法律费用。这些费用通过本公司从客户赚取的收入收回，并计入营业费用。银团贷款费用是指作为负责构建、安排和管理银团贷款的代理人或牵头贷款人所赚取的费用。

财务咨询服务包括协助客户进行与并购和财务重组有关的交易所赚取的费用。收入视乎交易规模及所提供服务的范围而有所不同，且一般视乎交易能否成功完成而定。收入通常在交易完成和所有服务提供后确认。此外，本公司可在合并和收购交易中赚取固定费用，以提供公平意见，费用在向客户提供意见时确认。

其他收入计量和确认政策

截至2023年12月31日，该公司没有披露任何未平仓履约义务的价值，因为其与客户签订的合同通常有一个不到一年的固定期限，一个取消期限不到一年的开放期限，或允许该公司按其有权开具发票的金额确认收入的条款。

普通股每股收益

普通股每股收益(EPS)的计算方法是将分配给普通股股东的净收入除以已发行的加权平均普通股，但不包括需要回购或注销的未归属普通股。分配给普通股股东的净收入是根据优先股股息调整后的净收入，包括宣布的股息、优先股折扣的增加(包括提前偿还优先股时的加速增加)、截至期末尚未宣布的与当前股息期相关的累计股息，减去分配给参与证券的收入。摊薄每股收益的计算方法是：将分配给普通股股东的收入加上稀释性可转换优先股和可用于行使认股权证的优先股的股息，除以已发行普通股的加权平均数加上代表已发行股票期权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)、已发行认股权证和可转换优先股转换所产生的摊薄影响的金额(如适用)的摊薄效果。

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外币折算

境外分支机构和子公司的资产、负债和业务按每个实体的本位币入账。如果境外业务的本位币是当地货币，则为合并目的，资产、负债和业务按#年期末汇率从当地货币折算为美元报告货币。

资产和负债，一般按经营成果的平均费率计算。由此产生的未实现收益和损失被报告为累计OCI的一个组成部分，即税后净额。当外国实体的本位币是美元时，由此产生的外币计价资产或负债的重新计量损益计入收益。

注2净利息收入和非利息收入

下表列出了公司2023年、2022年和2021年按收入来源分列的净利息收入和非利息收入。有关详细信息，请参阅注1--重要会计原则摘要。对非利息收入按业务部门和所有其他，见注23-业务分类信息。

(百万美元)			2023						2022						2021
净利息收入
利息收入
贷款和租赁			$	57,124					$	37,919					$	29,282
债务证券			20,226						17,127						12,376
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券(1)			18,679						4,560						(90)
交易账户资产			8,773						5,521						3,770
其他利息收入			25,460						7,438						2,334
利息收入总额			130,262						72,565						47,672
利息支出
存款			26,163						4,718						537
短期借款(1)			30,553						6,978						(358)
贸易账户负债			2,043						1,538						1,128
长期债务			14,572						6,869						3,431
利息支出总额			73,331						20,103						4,738
净利息收入			$	56,931					$	52,462					$	42,934
非利息收入
费用及佣金
信用卡收入
换乘费用(2)			$	3,983					$	4,096					$	4,560
其他信用卡收入			2,071						1,987						1,658
信用卡总收入			6,054						6,083						6,218
服务费
存款相关费用			4,382						5,190						6,271
与贷款有关的费用			1,302						1,215						1,233
总服务费			5,684						6,405						7,504
投资和经纪服务
资产管理费			12,002						12,152						12,729
经纪费			3,561						3,749						3,961
总投资和经纪服务			15,563						15,901						16,690
投资银行手续费
承保收入			2,235						1,970						5,077
辛迪加费用			898						1,070						1,499
金融咨询服务			1,575						1,783						2,311
投资银行手续费总额			4,708						4,823						8,887
费用及佣金总额			32,009						33,212						39,299
做市及类似活动			12,732						12,075						8,691
其他收入(亏损)			(3,091)						(2,799)						(1,811)
非利息收入总额			$	41,650					$	42,488					$	46,179

(1)有关负利率的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要.

(2)总交换费和商户收入为#美元。13.3亿，美元12.910亿美元11.52023年、2022年和2021年分别为10亿美元，净额为9.3亿，美元8.810亿美元6.9在同一时期，奖励和合作伙伴付款以及某些其他信用卡成本的支出为10亿美元。

						美国银行 102

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注3：衍生品

派生余额

衍生品是代表客户订立的，用于交易或支持风险管理活动。风险管理活动中使用的衍生品包括在限定对冲会计关系中可能被指定或可能不被指定的衍生品。未在合格对冲会计关系中指定的衍生品称为其他风险管理衍生品。要了解更多有关

公司的衍生工具和套期保值活动，见附注1--重要会计原则摘要. 下表载列于综合资产负债表中于2023年及2022年12月31日计入衍生工具资产及负债的衍生工具。在应用交易对手和现金抵押品净值之前，余额按毛额列报。衍生工具资产及负债总额按综合基准调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议的影响，并已由收到或支付的现金抵押品减去。

									2023年12月31日
									衍生资产总额																		衍生工具总负债
(数十亿美元)			合同/ 名义上的(1)						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计
利率合约
掉期			$	15,715.2					$	78.4					$	7.9					$	86.3					$	66.6					$	18.5					$	85.1
期货和远期			2,803.8						5.1						—						5.1						7.0						—						7.0
书面期权(2)			1,807.7						—						—						—						31.7						—						31.7
购买的选项(3)			1,714.9						32.9						—						32.9						—						—						—
外汇合约
掉期			1,814.7						41.1						0.2						41.3						38.2						0.5						38.7
现货、期货和远期			3,561.7						37.2						6.1						43.3						40.3						6.2						46.5
书面期权(2)			462.8						—						—						—						6.8						—						6.8
购买的选项(3)			405.3						6.2						—						6.2						—						—						—
股权合同
掉期			427.0						13.3						—						13.3						16.7						—						16.7
期货和远期			136.9						2.1						—						2.1						1.6						—						1.6
书面期权 (2)			854.9						—						—						—						50.1						—						50.1
购买的选项(3)			716.2						44.1						—						44.1						—						—						—
商品合同
掉期			59.0						3.1						—						3.1						4.5						—						4.5
期货和远期			187.8						3.8						—						3.8						3.1						0.4						3.5
书面期权(2)			67.1						—						—						—						3.3						—						3.3
购买的选项 (3)			70.9						3.0						—						3.0						—						—						—
信用衍生品(4)
购买的信用衍生品：
信用违约互换			312.8						1.7						—						1.7						2.5						—						2.5
总回报掉期/期权			69.4						0.8						—						0.8						1.3						—						1.3
书面信用衍生品：
信用违约互换			289.1						2.2						—						2.2						1.6						—						1.6
总回报掉期/期权			68.6						1.1						—						1.1						0.3						—						0.3
衍生工具总资产/负债									$	276.1					$	14.2					$	290.3					$	275.6					$	25.6					$	301.2
较少：可依法执行的主净额结算协议																					(221.6)																		(221.6)
减去：收到/支付的现金抵押品																					(29.4)																		(36.2)
衍生工具资产/负债总额																					$	39.3																	$	43.4

(1)代表未清偿衍生工具资产和负债的合约/名义总额。

(2)包括某些现金外购买的期权，这些期权的负债金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束。

(3)包括某些现金外的书面期权，这些期权的资产金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束而产生的。

(4)本公司持有的书面信用衍生工具的净衍生资产(负债)和名义金额为#美元，购买的信用衍生工具具有相同的参考名称。520百万美元和美元266.52023年12月31日为10亿美元。

103美国银行

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									2022年12月31日
									衍生资产总额																		衍生工具总负债
(数十亿美元)			合同/ 名义上的(1)						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计
利率合约
掉期			$	18,285.9					$	138.2					$	20.7					$	158.9					$	120.3					$	36.7					$	157.0
期货和远期			2,796.3						8.6						—						8.6						7.8						—						7.8
书面期权(2)			1,657.9						—						—						—						41.4						—						41.4
购买的选项(3)			1,594.7						42.4						—						42.4						—						—						—
外汇合约
掉期			1,509.0						44.0						0.3						44.3						43.3						0.4						43.7
现货、期货和远期			4,159.3						59.9						0.1						60.0						62.1						0.6						62.7
书面期权(2)			392.2						—						—						—						8.1						—						8.1
购买的选项(3)			362.6						8.3						—						8.3						—						—						—
股权合同
掉期			394.0						10.8						—						10.8						12.2						—						12.2
期货和远期			114.6						3.3						—						3.3						1.0						—						1.0
书面期权 (2)			746.8						—						—						—						45.0						—						45.0
购买的选项(3)			671.6						40.9						—						40.9						—						—						—
商品合同
掉期			56.0						5.1						—						5.1						5.3						—						5.3
期货和远期			157.3						3.0						—						3.0						2.3						0.8						3.1
书面期权(2)			59.5						—						—						—						3.3						—						3.3
购买的选项 (3)			61.8						3.6						—						3.6						—						—						—
信用衍生品(4)
购买的信用衍生品：
信用违约互换			319.9						2.8						—						2.8						1.6						—						1.6
总回报掉期/期权			71.5						0.7						—						0.7						3.0						—						3.0
书面信用衍生品：
信用违约互换			295.2						1.2						—						1.2						2.4						—						2.4
总回报掉期/期权			85.3						4.4						—						4.4						0.9						—						0.9
衍生工具总资产/负债									$	377.2					$	21.1					$	398.3					$	360.0					$	38.5					$	398.5
较少：可依法执行的主净额结算协议																					(315.9)																		(315.9)
减去：收到/支付的现金抵押品																					(33.8)																		(37.8)
衍生工具资产/负债总额																					$	48.6																	$	44.8

(1)代表未清偿衍生工具资产和负债的合约/名义总额。

(2)包括某些现金外购买的期权，这些期权的负债金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束。

(3)包括某些现金外的书面期权，这些期权的资产金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束而产生的。

(4)本公司持有的书面信用衍生工具的净衍生资产(负债)及名义金额为$(1.2)亿美元和276.92022年12月31日为10亿美元。

衍生工具的抵销

本公司与本公司几乎所有的衍生产品交易对手签订国际掉期和衍生工具协会(ISDA)总净额结算协议或类似协议。在可依法强制执行的情况下，这些总净额结算协议赋予公司在交易对手违约的情况下清算作为抵押品持有的证券的权利，并与同一交易对手冲销应收账款和应付账款。就综合资产负债表而言，本公司于拥有可依法强制执行的总净额结算协议的情况下，抵销与同一交易对手持有的衍生资产及负债及现金抵押品。

下表呈列于综合结余内衍生资产及负债之衍生工具

于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的报表 按主要风险（例如，利率风险）及交易该等衍生工具的平台（如适用）。结余于应用交易对手及现金抵押品净额结算前按总额基准呈列。衍生工具资产及负债总额按总额基准调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议的影响，包括减少交易对手净额结算结余及已收或已付现金抵押品。

有关抵销证券融资协议的更多信息，请参阅附注10--证券融资协议、短期借款、抵押品和限制性现金.

						美国银行 104

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衍生工具的抵销(1)
			导数 资产						导数 --负债						导数 资产						导数 --负债
(数十亿美元)			2023年12月31日												2022年12月31日
利率合约
非处方药			$	119.2					$	117.7					$	138.4					$	132.3
交易所交易			0.2						0.2						0.4						0.1
柜台清仓			4.4						3.3						71.4						71.1
外汇合约
非处方药			89.7						90.4						109.7						110.6
柜台清仓			0.2						0.2						1.3						1.2
股权合同
非处方药			24.7						32.2						21.5						22.6
交易所交易			34.4						33.9						33.0						33.8
商品合同
非处方药			6.6						8.4						8.3						9.3
交易所交易			2.3						2.1						2.4						1.9
柜台清仓			0.4						0.5						0.3						0.3
信用衍生品
非处方药			5.7						5.6						8.9						7.5
净额前衍生工具总资产/负债
非处方药			245.9						254.3						286.8						282.3
交易所交易			36.9						36.2						35.8						35.8
柜台清仓			5.0						4.0						73.0						72.6
减去：可依法执行的主净额结算协议和收到/支付的现金抵押品
非处方药			(212.1)						(218.9)						(243.8)						(248.2)
交易所交易			(35.4)						(35.4)						(33.5)						(33.5)
柜台清仓			(3.5)						(3.5)						(72.4)						(72.0)
衍生资产/负债，经净额结算后			36.8						36.7						45.9						37.0
其他衍生工具总资产/负债(2)			2.5						6.7						2.7						7.8
衍生工具资产/负债总额			39.3						43.4						48.6						44.8
减去：金融工具抵押品(3)			(15.5)						(13.0)						(18.5)						(7.4)
衍生工具净资产/负债总额			$	23.8					$	30.4					$	30.1					$	37.4

(1)场外衍生品包括公司与特定交易对手之间的双边交易。场外清算衍生品包括公司与交易对手之间的双边交易，交易通过票据交换所结算。交易所交易的衍生品包括在交易所交易的上市期权。

(2)由根据主净额结算协议订立的衍生品组成，根据某些国家或行业的破产法，这些协议的可执行性是不确定的。

(3)金额仅限于衍生资产/负债余额，因此不包括收到/质押的超额抵押品。金融工具抵押品包括已收到或质押的证券抵押品，以及由第三方托管人持有和过账的现金证券，该等抵押品不会在综合资产负债表中抵销，但会在衍生工具资产及负债净额中显示为减值。

资产负债管理和风险管理衍生产品

本公司的资产负债管理及风险管理活动包括使用衍生工具以减轻本公司的风险，包括在符合资格的对冲会计关系中指定的衍生工具及在其他风险管理活动中使用的衍生工具。利率、外汇、股票、商品和信贷合同用于公司的资产负债管理和风险管理活动。

本公司维持整体利率风险管理策略，包括使用利率合约，该等合约一般为非杠杆式一般利率及基差掉期、期权、期货及远期合约，以尽量减少因利率波动而引起的收益大幅波动。该公司的目标是管理利率敏感度和波动性，使利率的变动不会对收益或资本产生重大不利影响。由于利率波动，套期保值的固定利率资产和负债按公允价值升值或贬值。与对冲的固定利率资产和负债相关的衍生工具的收益或亏损预计将大大抵消这种未实现的升值或贬值。

市场风险，包括利率风险，在抵押贷款业务中可能是相当大的。抵押贷款业务的市场风险是指抵押资产或收入的价值将受到市场状况变化(如利率变动)的不利影响的风险。为减低按揭银行产品收入的利率风险，按揭证券公司采用远期贷款销售承诺及其他衍生工具。

工具，包括购买的期权和某些债务证券。该公司还利用利率期权、利率互换、远期结算合约和欧洲美元期货等衍生品来对冲MSR的某些市场风险。

该公司使用外汇合同来管理与某些外币计价的资产和负债相关的外汇风险，以及该公司在非美国子公司的投资。随着货币汇率和利率的波动，这些合同的亏损风险将在各自的生命周期内增加或减少。

本公司购买信用衍生工具，以管理与某些有资金和无资金的信贷风险有关的信用风险。信用衍生品包括信用违约互换(CDS)、总回报互换和互换。这些衍生工具按公允价值计入综合资产负债表，公允价值变动计入其他收入。

被指定为会计对冲的衍生品

本公司使用各类利率及外汇衍生工具合约，以防范因利率及外汇汇率波动而导致其资产及负债的公允价值变动(公允价值对冲)。该公司还使用这些类型的合同来保护其资产和负债的现金流量以及其他预测交易(现金流量套期保值)的变化。该公司对其在美国以外地区的净投资进行了对冲。

105美国银行

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通过远期外汇合同和交叉货币基差互换，以及通过发行外币计价债务(净投资对冲)，确定拥有美元以外的功能货币的业务。

公允价值对冲

下表汇总了2023年、2022年和2021年与公允价值对冲有关的信息。

被指定为公允价值套期保值的衍生工具的损益
															导数																		套期保值项目
(百万美元)																											2023						2022						2021						2023						2022						2021
长期债务的利率风险。(1)																											$	3,594					$	(26,654)					$	(7,018)					$	(3,652)					$	26,825					$	6,838
利率和外币风险(2)																											(17)						(120)						(90)						27						119						79
可供出售证券的利率风险(3)																											(3,518)						21,991						5,203						3,417						(22,280)						(5,167)
商品库存的价格风险(4)																											2						674						—						(2)						(674)						—
总计																											$	61					$	(4,109)					$	(1,905)					$	(210)					$	3,990					$	1,750

(1)金额在综合损益表中计入利息支出。

(2)表示与可供出售的债务证券和长期债务相关的交叉货币利率互换。2023年、2022年和2021年的衍生金额包括收益(损失)#美元。6百万，$0及$0利息收入，$13百万，$(37)百万元及(73)利息支出百万美元，(51)百万，$(81)百万元及$0在做市和类似活动中，以及美元15百万，$(2)百万元及(17)的累积保费。行项目合计列在综合损益表和综合资产负债表中。

(3)金额在综合损益表中计入利息收入。

(4)金额在综合损益表的做市及类似活动中入账。

下表汇总了在公允价值对冲关系中指定和符合资格的对冲资产和负债的账面价值，以及在当前对冲关系中记录的账面价值中包括的公允价值对冲调整的累计金额。这些公允价值对冲调整是开放式基础调整，只要对冲关系保持指定，就不受摊销的影响。

指定公允价值对冲资产和负债
			2023年12月31日												2022年12月31日
(百万美元)			账面价值						累计 公允价值 调整(1)						账面价值						累计 公允价值 调整 (1)
长期债务(2)			$	203,986					$	(5,767)					$	187,402					$	(21,372)
可供出售的债务证券(2, 3, 4)			134,077						(1,793)						167,518						(18,190)
交易账户资产(5)			7,475						414						16,119						146

(1)增加(减少)到账面价值。

(2)截至2023年12月31日和2022年12月31日，长期债务和可供出售债务证券因终止对冲关系而剩余的累计公允价值调整导致减少#美元10.510亿美元，增加1，137相关负债减少100万美元，相关资产减少#美元5.610亿美元4.910亿美元，将在取消指定的套期保值项目的剩余合同期限内摊销。

(3)该等金额包括用于指定套期关系的封闭式投资组合中的金融资产的摊余成本，在该套期保值关系中，被套期保值项目是预计将在套期保值关系结束时保留的规定层(即组合层套期关系)。截至2023年12月31日和2022年12月31日，用于这些对冲关系的封闭式投资组合的摊余成本为#美元。39.110亿美元21.4亿美元，其中22.510亿美元9.21，00亿美元被指定为投资组合层对冲关系。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与这些对冲关系相关的累计调整增加了#美元。48百万美元，减少了$451百万美元。

(4)账面价值代表摊销成本。

(5)代表与某些大宗商品库存有关的对冲活动。

现金流与净投资限制语

下表汇总了2023年、2022年和2021年与现金流对冲和净投资对冲有关的某些信息。在美元中8.0十亿美元税后净亏损(美元10.72023年12月31日累计保监处的衍生品)，亏损$3.410亿美元(税后)4.6与未平仓和终止现金流对冲相关的(税前10亿美元)，预计将在未来12个月重新归类为收益。这些重新归类为收益的净亏损预计将主要减少与各自对冲项目相关的净利息收入。对于未平仓现金流对冲，对预测交易进行对冲的最长时间长度约为十年。对于终止的现金流对冲，预测交易的时间段

在利息收入中确认的大约是五年，超过这一时间段的合计金额微不足道。

2023年11月15日，彭博指数服务有限公司宣布永久停止彭博短期银行收益率指数(BSBY)及其所有条款，自2024年11月15日最终发布后生效。该公司确定，在现金流对冲中指定的某些以BSBY为指数的预测利息支付预计将不再发生在2024年11月15日之后，因为它们将过渡到新的参考利率。因此，在2023年第四季度，该公司将美元重新分类。2.0与这些预测交易相关的保监处累计税前亏损30亿美元，用于做市和类似活动。

						美国银行 106

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被指定为现金流和净投资对冲的衍生品的损益
			确认的损益 衍生品的累积保证金																		收入的得(损) 从累积保监处改叙
(百万美元，税前金额)			2023						2022						2021						2023						2022						2021
现金流对冲
可变利率投资组合的利率风险 (1)			$	1,995					$	(13,492)					$	(2,686)					$	(3,176)					$	(338)					$	148
预测购买MBS的价格风险(1)			6						(129)						(249)						(2)						11						26
某些补偿计划的价格风险(2)			48						(88)						93						25						29						55
总计			$	2,049					$	(13,709)					$	(2,842)					$	(3,153)					$	(298)					$	229
净投资对冲
外汇风险(3)			$	(808)					$	1,710					$	1,451					$	143					$	3					$	23

(1)自累计其他全面收益重新分类之金额于综合收益表内之利息收入及做市及类似活动入账。

(2)从累积保监处重新分类的金额记录在综合收益表中的薪酬和福利费用中。

(3)自累计其他全面收益重新分类之金额于综合收益表之其他收入入账。从成效测试中排除并在做市和类似活动中确认的金额为收益$195百万美元和损失$38百万美元和美元1232023年、2022年和2021年分别为100万。

其他风险管理衍生产品

本公司使用其他风险管理衍生工具，通过对各种资产和负债进行经济对冲来减少某些风险敞口。下表呈列该等衍生工具于二零二三年、二零二二年及二零二一年的收益（亏损）。这些收益（损失）大部分被套期项目记录的收入或费用所抵消。

其他风险管理衍生产品的损益
(百万美元)															2023						2022						2021
抵押贷款活动的利率风险(1, 2)															$	16					$	(326)					$	(18)
贷款的信用风险(2)															(70)						(37)						(25)
资产负债管理活动的利率和外币风险(3)															777						4,713						1,757
某些补偿计划的价格风险(4)															584						(1,073)						917

(1)包括对MSR和IRLC的利率风险进行对冲，以发起将持有以供出售的抵押贷款。

(2)这些衍生品的收益(亏损)记入其他收入。

(3)这些衍生品的收益(亏损)记录在做市和类似活动中。2023年，包括$447于BSBY套期解除指定后及于利率掉期重新指定为新套期之前，与利率掉期相关的正公允价值调整为百万美元。

(4)这些衍生工具的收益(损失)记录在补偿和福利费用中。

金融资产通过衍生工具留存风险的转移

本公司进行某些交易，涉及转让入账为销售的金融资产，而转让的金融资产的几乎所有经济风险均透过衍生工具(例如利率及/或信贷)保留，但本公司并不保留对转让资产的控制权。截至2023年12月31日和2022年，该公司已转账#美元。4.110亿美元4.8数十亿美元的非美国政府担保的抵押贷款支持证券出售给第三方信托，并通过衍生品合同保留对转移资产的经济敞口。在这些转移中，公司收到现金收益毛额#美元。4.210亿美元4.9在转会日期的10亿美元。在2023年12月31日和2022年12月31日，转让证券的公允价值为#美元4.110亿美元4.7十亿美元。

销售和贸易收入

本公司进行衍生工具交易，以利便客户交易及管理因交易账户资产及负债而产生的风险。该公司的政策是把这些衍生工具纳入其交易活动，

其中包括衍生品和非衍生品现金工具。这些衍生工具产生的风险是以投资组合为基础进行管理的，作为公司全球市场业务部门。内部产生的相关销售和交易收入全球市场在损益表中的多个项目中记录，包括做市和类似活动、净利息收入以及其他收入类别。

销售和交易收入包括公允价值变动和出售交易和其他资产的已实现损益、净利息收入以及主要来自股本证券佣金的费用。收入是由客户对工具的价格与交易台在交易商市场上执行交易的价格之间的差异产生的。就股本证券而言，与买卖有关的佣金记录于销售及交易收入表的“其他”一栏。该等证券之公平值变动计入做市及类似活动。就债务证券而言，收入（与债务证券有关的利息除外）通常包括在做市及类似活动内。与股本证券的佣金不同，与债务证券的经纪交易商服务相关的初始收入通常包含在工具的定价中，而不是通过单独的费用安排收取。因此，该收入于做市及类似活动中入账，作为初步按公平值计值的一部分。就衍生工具而言，大部分收入计入做市及类似活动。在本公司担任代理人的交易中，包括交易所交易的期货和期权，费用计入其他收入.

下表包括衍生工具及非衍生现金工具，列明各损益表项目中可归因于本公司于#年的销售及交易收入的金额。全球市场，按主要风险分类，2023年、2022年和2021年。本表包括借方估值调整（DVA）和融资估值调整（FVA）收益（损失）。 全球市场导致 附注23 -业务分部资料按完全应课税等值（FTE）基准呈列。下表并非按全职员工基准呈列。

107美国银行

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销售和贸易收入
																											做市及类似活动						净利息 收入						其他(1)						总计
(百万美元)									2023
利率风险																											$	3,192					$	366					$	402					$	3,960
外汇风险																											1,800						149						87						2,036
股权风险																											6,628						(1,955)						1,774						6,447
信用风险																											1,205						2,462						340						4,007
其他风险(2)																											602						(155)						(67)						380
销售和交易总收入																											$	13,427					$	867					$	2,536					$	16,830
									2022
利率风险																											$	1,919					$	1,619					$	392					$	3,930
外汇风险																											1,981						46						(44)						1,983
股权风险																											6,077						(1,288)						1,757						6,546
信用风险																											592						2,228						177						2,997
其他风险(2)																											835						(171)						15						679
销售和交易总收入																											$	11,404					$	2,434					$	2,297					$	16,135
									2021
利率风险																											$	523					$	1,794					$	217					$	2,534
外汇风险																											1,505						(80)						14						1,439
股权风险																											4,581						(5)						1,834						6,410
信用风险																											1,390						1,684						556						3,630
其他风险(2)																											759						(128)						124						755
销售和交易总收入																											$	8,758					$	3,265					$	2,745					$	14,768

(1)表示投资和经纪服务的金额以及记录在全球市场并包括在销售和交易收入的定义中。包括投资和经纪服务收入#美元2.030亿美元，2.010亿美元1.92023年、2022年和2021年分别为10亿。

(2)包括商品风险。

信用衍生品

本公司订立信贷衍生工具主要是为了方便客户交易及管理信贷风险。信用衍生工具基于相关第三方参考债务或参考债务组合衍生价值，并通常要求公司作为信用保护的卖方，在发生预定义信用事件时向买方付款。这类信贷事件通常包括所指信贷实体破产和未能根据义务付款，以及债务加速和拒付或暂缓付款。对于基于参考信用或信用指数组合的信用衍生品，在发生指定金额的损失之前，公司可能不会被要求付款，和/或可能只需要支付不超过指定金额。

信用衍生品根据标的参考债务的信用质量分为投资级和非投资级。本公司认为评级为BBB-或以上为投资级。非投资级包括非评级信用衍生工具。该公司披露了投资级和非投资级的内部分类，这些分类与这些工具的风险管理方式一致。

下表概述了本公司作为信用保护卖家的信用衍生工具及其于2023年12月31日和2022年到期的情况。

						美国银行 108

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信用衍生工具
			少于 一年						一比一 三年						三到 五年						五岁以上 年份						总计
			2023年12月31日
(百万美元)			账面价值
信用违约互换：
投资级			$	—					$	11					$	26					$	20					$	57
非投资级			38						277						601						595						1,511
总计			38						288						627						615						1,568
总回报掉期/期权：
投资级			59						—						—						—						59
非投资级			149						69						56						5						279
总计			208						69						56						5						338
信用衍生品总额			$	246					$	357					$	683					$	620					$	1,906
与信贷相关的票据：
投资级			$	—					$	—					$	—					$	859					$	859
非投资级			—						5						16						1,103						1,124
与信贷相关的票据合计			$	—					$	5					$	16					$	1,962					$	1,983
			最高支付/名义支出
信用违约互换：
投资级			$	33,750					$	65,015					$	83,313					$	17,023					$	199,101
非投资级			18,061						32,155						33,934						5,827						89,977
总计			51,811						97,170						117,247						22,850						289,078
总回报掉期/期权：
投资级			40,515						1,503						1,561						23						43,602
非投资级			20,694						1,414						1,907						988						25,003
总计			61,209						2,917						3,468						1,011						68,605
信用衍生品总额			$	113,020					$	100,087					$	120,715					$	23,861					$	357,683
			2022年12月31日
			账面价值
信用违约互换：
投资级			$	2					$	25					$	133					$	34					$	194
非投资级			120						516						870						697						2,203
总计			122						541						1,003						731						2,397
总回报掉期/期权：
投资级			55						336						—						—						391
非投资级			332						9						132						10						483
总计			387						345						132						10						874
信用衍生品总额			$	509					$	886					$	1,135					$	741					$	3,271
与信贷相关的票据：
投资级			$	—					$	—					$	19					$	1,017					$	1,036
非投资级			—						7						6						1,035						1,048
与信贷相关的票据合计			$	—					$	7					$	25					$	2,052					$	2,084
			最高支付/名义支出
信用违约互换：
投资级			$	34,670					$	66,170					$	93,237					$	18,677					$	212,754
非投资级			15,229						29,629						30,891						6,662						82,411
总计			49,899						95,799						124,128						25,339						295,165
总回报掉期/期权：
投资级			38,722						10,407						—						—						49,129
非投资级			32,764						500						2,054						897						36,215
总计			71,486						10,907						2,054						897						85,344
信用衍生品总额			$	121,385					$	106,706					$	126,182					$	26,236					$	380,509

名义金额是指按揭证券公司就大部分信贷衍生工具须支付的最高金额。然而，该公司并不纯粹根据名义金额来监察其对信贷衍生工具的风险，因为这项措施并没有考虑发生的可能性。因此，名义金额并不是该公司承担这些合约风险的可靠指标。相反，风险框架被用来定义风险容忍度和建立限制，以便某些与信用风险相关的损失在可接受的、预先定义的限制内发生。

上表中与信贷相关的票据包括对CDO发行的证券、抵押贷款债券(CLO)和信用挂钩票据工具的投资。这些乐器主要是

被归类为交易证券。这些票据的账面价值等于该公司的最大亏损风险。根据所拥有证券的条款，公司没有义务向实体支付任何款项。

与信贷相关的或有特征和抵押品

该公司在场外交易市场与大型国际金融机构，包括经纪自营商，以及较少程度的各种非金融公司，执行其大部分衍生品合约。大部分衍生产品交易均按每日保证金计算。因此，信用评级下调(取决于最终评级水平)或违反信用契约等事件通常需要增加抵押品数量。

109美国银行

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要求交易对手在适用的情况下，和/或允许公司采取额外的保护措施，如提前终止所有交易。此外，如上文第105页所述，本公司订立可依法强制执行的总净额结算协议，容许在发生某些事件时结清及净额结算与同一交易对手的交易，从而降低风险。

本公司的某些衍生合约包含与信用风险相关的或有特征，主要以ISDA总净额结算协议和信贷支持文件的形式，与与本公司进行交易的相关交易对手的其他义务相比，这些工具的信用可靠性更高。该等或有特征可能是为了本公司及其交易对手在衍生交易下本公司信誉的改变及按市值计价风险方面的利益。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司持有现金和证券抵押品#美元104.110亿美元101.310亿美元，并发布了现金和证券抵押品93.410亿美元81.2在衍生工具协议下的正常业务过程中，不包括跨产品保证金协议，该协议允许客户就衍生工具和担保融资安排按净额计算保证金。

就某些场外衍生工具合约及其他交易协议而言，如本公司或某些附属公司的优先债务评级被下调，本公司可被要求提供额外抵押品或终止与某些交易对手的交易。所需的额外抵押品金额取决于合同，通常是固定的增量金额和/或风险敞口的市场价值。

截至2023年12月31日，根据合同条款计算，公司和某些子公司可能被要求向交易对手过账但尚未向交易对手过账的抵押品金额为#美元2.5亿美元，其中包括1.110亿美元用于美国银行，全国协会(BANA)。

一些交易对手目前可以单方面终止某些合同，或者公司或某些附属公司可能被要求采取其他行动，例如寻找合适的替代者或获得担保。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，这些衍生品合约的负债记录并不重大。

下表列出了在2023年12月31日，如果评级机构将公司或某些子公司的长期优先债务评级下调一个增量档次和额外的第二个增量档次，衍生品合约和其他交易协议将需要的额外抵押品金额。该表还列出了在下调公司或某些子公司的长期优先债务评级时，交易对手将单方面终止的衍生负债。

需要入账的额外抵押品和在降级时单方面终止的衍生负债 2023年12月31日
(百万美元)			一 增量 *凹槽						第二 增量 *凹槽
降级时需要过帐的额外抵押品
美国银行			$	134					$	902
美国银行，北卡罗来纳州及其子公司(1)			45						729
评级下调时可单方面终止的衍生负债
衍生负债			$	7					$	36
已过帐抵押品			6						23

(1)列入美国银行抵押品要求的本表。

衍生品的估值调整

本公司记录衍生品的信用风险估值调整，以正确反映交易对手的信用质量及其自身的信用质量。本公司根据包含当前市场风险因素的模型化预期风险敞口计算衍生工具的估值调整。风险敞口还考虑了信用减免，如可执行的主净额结算协议和抵押品。CDS价差数据用于估计适用于风险敞口的默认概率和严重性。如果交易对手没有可观察到的信用违约数据，本公司会使用委托书和其他市场数据来估计违约概率和严重程度。

下表列出了2023年、2022年和2021年在做市和类似活动中记录的衍生品信用估值调整(CVA)、DVA和FVA收益(损失)(不包括任何相关对冲活动的影响)。CVA收益减少了累计CVA，从而增加了衍生资产余额。DVA收益增加了累计DVA，从而减少了衍生负债余额。CVA和DVA损失的影响是相反的。与衍生资产相关的FVA收益减少了累积的FVA，从而增加了衍生资产余额。与衍生负债相关的资产净值收益增加了累计资产净值，从而减少了衍生负债余额。FVA损失具有相反的影响。

估值调整衍生工具的收益(损失)(1)
(百万美元)			2023						2022						2021
衍生资产(CVA)			$	159					$	(80)					$	208
衍生资产/负债(FVA)			(33)						125						(2)
衍生负债(DVA)			(207)						194						3

(1)于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，累计CVA令衍生资产余额减少$359百万，$518百万美元和美元438百万美元，累计FVA减少净衍生工具余额$87百万，$54百万美元和美元179百万美元，累计DVA使衍生工具负债余额减少#299百万，$506百万美元和美元312分别为100万美元。

						美国银行 110

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注4证券

下表列出了AFS债务证券、按公允价值列账的其他债务证券和HTM债务证券于2023年12月31日、2023年和2022年的摊销成本、未实现损益总额和公允价值。

债务证券
			摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
(百万美元)			2023年12月31日																								2022年12月31日
可供出售的债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	39,195					$	37					$	(1,420)					$	37,812					$	25,204					$	5					$	(1,767)					$	23,442
机构抵押抵押债券			2,739						6						(201)						2,544						2,452						—						(231)						2,221
商业广告			10,909						40						(514)						10,435						6,894						28						(515)						6,407
非机构住宅区(1)			449						3						(70)						382						461						15						(90)						386
抵押贷款支持证券总额			53,292						86						(2,205)						51,173						35,011						48						(2,603)						32,456
美国财政部和政府机构			179,108						19						(1,461)						177,666						160,773						18						(1,769)						159,022
非美国证券			22,868						27						(20)						22,875						13,455						4						(52)						13,407
其他应税证券			4,910						1						(76)						4,835						4,728						1						(84)						4,645
免税证券			10,304						17						(221)						10,100						11,518						19						(279)						11,258
可供出售的债务证券总额			270,482						150						(3,983)						266,649						225,485						90						(4,787)						220,788
按公允价值列账的其他债务证券(2)			10,202						56						(55)						10,203						8,986						376						(156)						9,206
按公允价值列账的债务证券总额			280,684						206						(4,038)						276,852						234,471						466						(4,943)						229,994
持有至到期的债务证券
机构抵押贷款支持证券			465,456						—						(78,930)						386,526						503,233						—						(87,319)						415,914
美国财政部和政府机构			121,645						—						(17,963)						103,682						121,597						—						(20,259)						101,338
其他应税证券			7,490						—						(1,101)						6,389						8,033						—						(1,018)						7,015
持有至到期的债务证券总额			594,591						—						(97,994)						496,597						632,863						—						(108,596)						524,267
债务证券总额(3,4)			$	875,275					$	206					$	(102,032)					$	773,449					$	867,334					$	466					$	(113,539)					$	754,261

(1)于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，相关抵押品类型包括约 17百分比素数和 83次级抵押贷款的百分比。

(2)主要包括用于满足某些国际监管要求的非美国证券。价值的任何变化都会在做市和类似活动中报告。有关组件的详细信息，请参阅附注20-公允价值计量.

(3)包括作为抵押品质押的证券#美元204.910亿美元104.5于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

(4)本公司持有FNMA及FHLMC之债务证券，各超过股东权益之10%，摊销成本为美元。272.510亿美元171.5十亿美元，公允价值为226.410亿美元142.32023年12月31日的10亿美元，摊销成本为美元290.510亿美元176.7十亿美元，公允价值为239.610亿美元144.62022年12月31日为10亿美元。

截至2023年12月31日，AFS债务证券的累计未实现亏损净额，不包括先前转移到持有至到期的债务证券的金额，包括在累计保监处的净未实现亏损为#美元2.8亿美元，扣除相关所得税优惠#美元960百万美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司持有的不良AFS债务证券并不显著。

2023年12月31日和2022年12月31日，美元824.910亿美元826.510亿美元的AFS和HTM债务证券，主要是美国机构和美国国债，信用损失假设为零。在同一时期，其余美元的ECL40.210亿美元31.810亿美元的AFS和HTM债务证券微不足道。有关零信用损失假设的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要.

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司持有的股权证券的公允价值总额为#美元。251百万美元和美元581百万元及其他权益证券，按

计量备选方案，账面价值为#美元377百万美元和美元340100万美元，这两笔钱都包括在其他资产中。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司还以公允价值#美元持有货币市场投资。1.210亿美元868100万美元，其中包括定期存款和其他短期投资。

下表呈列二零二三年、二零二二年及二零二一年出售可供出售债务证券的已变现收益及亏损总额。

出售可供出售债务证券的损益
(百万美元)															2023						2022						2021
毛利															$	109					$	1,251					$	49
总损失															(514)						(1,219)						(27)
出售可供出售债务证券的净收益（亏损）															$	(405)					$	32					$	22
出售可供出售债务证券的已实现净收益（亏损）应占所得税费用（收益）															$	(101)					$	8					$	5

111美国银行

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下表呈列可供出售债务证券的公平值及相关未变现亏损总额，以及该等证券于2023年及2022年12月31日的未变现亏损总额是否少于12个月或12个月或以上。

持续未实现亏损的AFS债务证券总额
			不到12个月												12个月或更长												总计
			公平 价值						毛收入 未实现的目标 损失						公平 价值						毛收入 未实现的目标 损失						公平 价值						毛收入 未实现的目标 损失
(百万美元)			2023年12月31日
持续未实现亏损的AFS债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	8,624					$	(21)					$	20,776					$	(1,399)					$	29,400					$	(1,420)
机构抵押抵押债券			—						—						1,701						(201)						1,701						(201)
商业广告			2,363						(27)						4,588						(487)						6,951						(514)
非中介机构住宅			—						—						370						(70)						370						(70)
抵押贷款支持证券总额			10,987						(48)						27,435						(2,157)						38,422						(2,205)
美国财政部和政府机构			14,907						(12)						69,669						(1,449)						84,576						(1,461)
非美国证券			7,702						(8)						1,524						(12)						9,226						(20)
其他应税证券			3,269						(19)						1,437						(57)						4,706						(76)
免税证券			466						(5)						2,106						(216)						2,572						(221)
AFS债务证券总额连续 **未实现亏损头寸			$	37,331					$	(92)					$	102,171					$	(3,891)					$	139,502					$	(3,983)
			2022年12月31日
持续未实现亏损的AFS债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	18,759					$	(1,118)					$	4,437					$	(649)					$	23,196					$	(1,767)
机构抵押抵押债券			1,165						(96)						1,022						(135)						2,187						(231)
商业广告			3,273						(150)						2,258						(365)						5,531						(515)
非中介机构住宅			264						(65)						97						(25)						361						(90)
抵押贷款支持证券总额			23,461						(1,429)						7,814						(1,174)						31,275						(2,603)
美国财政部和政府机构			36,730						(308)						118,636						(1,461)						155,366						(1,769)
非美国证券			9,399						(34)						756						(18)						10,155						(52)
其他应税证券			2,036						(16)						1,580						(68)						3,616						(84)
免税证券			607						(28)						2,849						(251)						3,456						(279)
AFS债务证券总额连续 **未实现亏损头寸			$	72,233					$	(1,815)					$	131,635					$	(2,972)					$	203,868					$	(4,787)

						美国银行 112

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截至2023年12月31日，本公司按公允价值列账的债务证券和HTM债务证券的剩余合同到期日分布和收益率摘要见下表。由于按揭证券或其他ABS相关贷款的预付款已转移到公司，实际期限和收益率可能会有所不同。

按公允价值列账的债务证券和持有至到期债务证券的到期日
			Due in One 年或以内												一年后到期 历经五年												五年后到期 走过十年												截止日期为 十年												总计
(百万美元)			金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)
按公允价值列账的债务证券的摊余成本
抵押贷款支持证券：
代理处			$	—					—		%				$	4					4.00		%				$	8					3.38		%				$	39,183					4.66		%				$	39,195					4.66		%
机构抵押抵押债券			—						—						—						—						—						—						2,739						3.39						2,739						3.39
商业广告			—						—						1,759						6.18						7,475						4.59						1,688						2.61						10,922						4.54
非中介机构住宅			—						—						—						—						—						—						732						10.48						732						10.48
抵押贷款支持证券总额			—						—						1,763						6.17						7,483						4.59						44,342						4.60						53,588						4.65
美国财政部和政府机构			79,257						5.29						86,631						3.39						14,868						2.72						42						3.90						180,798						4.17
非美国证券			19,138						3.96						6,546						1.82						4,203						5.49						1,197						5.07						31,084						3.76
其他应税证券			422						6.09						3,995						6.14						377						4.30						116						3.27						4,910						5.93
免税证券			1,801						4.53						3,698						3.62						873						3.11						3,932						4.17						10,304						3.94
按公允价值列账的债务证券摊销总成本			$	100,618					5.03						$	102,633					3.45						$	27,804					3.68						$	49,629					4.57						$	280,684					4.24
HTM债务证券的摊销成本
机构抵押贷款支持证券			$	—					—		%				$	—					—		%				$	12					2.67		%				$	465,444					2.12		%				$	465,456					2.12		%
美国财政部和政府机构			—						—						4,563						1.80						117,082						1.38						—						—						121,645						1.40
其他应税证券			58						1.85						1,240						2.57						253						3.28						5,939						2.49						7,490						2.52
HTM债务证券摊销总成本			$	58					1.85						$	5,803					1.96						$	117,347					1.38						$	471,383					2.12						$	594,591					1.97
按公允价值列账的债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	—											$	4											$	8											$	37,800											$	37,812
机构抵押抵押债券			—												—												—												2,544												2,544
商业广告			1												1,720												7,260												1,465												10,446
非中介机构住宅			—												2												—												660												662
抵押贷款支持证券总额			1												1,726												7,268												42,469												51,464
美国财政部和政府机构			79,268												85,674												14,374												40												179,356
非美国证券			19,138												6,554												4,204												1,198												31,094
其他应税证券			419												3,966												346												107												4,838
免税证券			1,797												3,687												855												3,761												10,100
按公允价值列账的债务证券总额			$	100,623											$	101,607											$	27,047											$	47,575											$	276,852
HTM债务证券的公允价值
机构抵押贷款支持证券			$	—											$	—											$	11											$	386,515											$	386,526
美国财政部和政府机构			—												4,279												99,403												—												103,682
其他应税证券			57												1,177												194												4,961												6,389
HTM债务证券的总公允价值			$	57											$	5,456											$	99,608											$	391,476											$	496,597

(1)加权平均收益率是根据每种证券在合同期限内的恒定有效收益率计算的。收益率考虑了合同票面利率以及溢价和折扣的摊销，不包括相关对冲衍生品的影响。

113美国银行

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注5 未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备

下表呈列于2023年及2022年12月31日按融资应收款项类别划分的消费房地产、信用卡及其他消费及商业组合分部的未偿还贷款及租赁总额以及账龄分析。

			30-59天 逾期 (1)						60-89天 逾期 (1)						90天或 更多 逾期(1)						过去合计 截止日期为30天 或更多						总计 电流或 小于 30天 逾期 (1)												贷款 占 以下 公平 价值 选项						总计 突出之处
(百万美元)			2023年12月31日
消费性房地产
住宅抵押贷款			$	1,177					$	302					$	829					$	2,308					$	226,095																	$	228,403
房屋净值			90						38						161						289						25,238																		25,527
信用卡和其他消费者
信用卡			680						515						1,224						2,419						99,781																		102,200
直接/间接消费者(2)			306						99						91						496						102,972																		103,468
其他消费者			—						—						—						—						124																		124
总消费额			2,253						954						2,305						5,512						454,210																		459,722
消费贷款按公允价值选择入账(3)																																							$	243					243
消费贷款和租赁总额			2,253						954						2,305						5,512						454,210												243						459,965
商业广告
美国商业广告			477						96						225						798						358,133																		358,931
非美国商业广告			86						21						64						171						124,410																		124,581
商业地产(4)			247						133						505						885						71,993																		72,878
商业租赁融资			44						8						24						76						14,778																		14,854
美国小企业商业广告(5)			166						89						184						439						18,758																		19,197
总商业广告			1,020						347						1,002						2,369						588,072																		590,441
商业贷款在公允价值选项下计入。(3)																																							3,326						3,326
商业贷款和租赁总额			1,020						347						1,002						2,369						588,072												3,326						593,767
贷款和租赁总额(6)			$	3,273					$	1,301					$	3,307					$	7,881					$	1,042,282											$	3,569					$	1,053,732
未完成项目的百分比			0.31		%				0.12		%				0.32		%				0.75		%				98.91		%										0.34		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消费房地产贷款包括全额保险贷款。198百万美元和不良贷款150百万美元。逾期60-89天的消费房地产贷款包括美元的全保贷款77百万美元和不良贷款102百万美元。逾期90天或以上的消费房地产贷款包括美元的全保贷款252百万美元和不良贷款738百万美元。目前或逾期不到30天的消费房地产贷款包括$1.6亿美元，直接/间接消费者包括39上百万的不良贷款。

(2)未偿还贷款总额主要包括汽车和专业贷款贷款以及#美元的租赁。53.9亿美元，美国证券贷款46.010亿美元和非美国消费贷款2.8十亿美元。

(3)根据公允价值选择入账的消费贷款包括#美元的住宅按揭贷款。66百万美元和房屋净值贷款177百万美元。根据公允价值选择计入的商业贷款包括#美元的美国商业贷款。2.210亿美元和非美国商业贷款1.2十亿美元。有关详细信息，请参阅附注20-公允价值计量和注21-公允价值选项.

(4)未偿还贷款总额包括美国商业房地产贷款#美元。66.810亿美元和非美国商业房地产贷款6.1十亿美元。

(5)包括Paycheck保护计划贷款。

(6)未偿债务总额包括作为抵押品质押的贷款和租赁#美元。33.7十亿美元。该公司还承诺提供#美元。246.010亿没有相关未偿还借款的贷款，以确保联邦储备银行和联邦住房贷款银行的潜在借款能力。

						美国银行 114

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			30-59天 逾期(1)						60-89天 逾期 (1)						90天或 更多 逾期(1)						过去合计 截止日期为30天 或更多						总计 当前或 少于 30天 逾期(1)												贷款 已记账 对于Under 集市 值选项						未清偿债务总额
(百万美元)			2022年12月31日
消费性房地产
住宅抵押贷款			$	1,077					$	245					$	945					$	2,267					$	227,403																	$	229,670
房屋净值			88						32						211						331						26,232																		26,563
信用卡和其他消费者
信用卡			466						322						717						1,505						91,916																		93,421
直接/间接消费者(2)			204						59						45						308						105,928																		106,236
其他消费电子产品			—						—						—						—						156																		156
总消费额			1,835						658						1,918						4,411						451,635																		456,046
消费贷款按公允价值选择入账(3)																																							$	339					339
消费贷款和租赁总额			1,835						658						1,918						4,411						451,635												339						456,385
商业广告
美国商业广告			827						288						330						1,445						357,036																		358,481
非美国商业广告			317						59						144						520						123,959																		124,479
商业地产。(4)			409						81						77						567						69,199																		69,766
商业租赁融资			49						9						11						69						13,575																		13,644
美国小企业商业广告(5)			107						63						356						526						17,034																		17,560
总商业广告			1,709						500						918						3,127						580,803																		583,930
商业贷款在公允价值选项下计入。(3)																																							5,432						5,432
商业贷款和租赁总额			1,709						500						918						3,127						580,803												5,432						589,362
贷款和租赁总额(6)			$	3,544					$	1,158					$	2,836					$	7,538					$	1,032,438											$	5,771					$	1,045,747
未完成项目的百分比			0.34		%				0.11		%				0.27		%				0.72		%				98.73		%										0.55		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消费房地产贷款包括全额保险贷款。184百万美元和不良贷款155百万美元。逾期60-89天的消费房地产贷款包括美元的全保贷款75百万美元和不良贷款88百万美元。逾期90天或以上的消费房地产贷款包括美元的全保贷款368百万美元和不良贷款788百万美元。目前或逾期不到30天的消费房地产贷款包括$1.6亿美元，直接/间接消费者包括27上百万的不良贷款。

(2)未偿还贷款总额主要包括汽车和专业贷款贷款以及#美元的租赁。51.8亿美元，美国证券贷款50.410亿美元和非美国消费贷款3.0十亿美元。

(3)根据公允价值选择入账的消费贷款包括#美元的住宅按揭贷款。71百万美元和房屋净值贷款268百万美元。根据公允价值选择计入的商业贷款包括#美元的美国商业贷款。2.910亿美元和非美国商业贷款2.5十亿美元。有关详细信息，请参阅附注20-公允价值计量和注21-公允价值选项.

(4)未偿还贷款总额包括美国商业房地产贷款#美元。64.910亿美元和非美国商业房地产贷款4.8十亿美元。

(5)包括Paycheck保护计划贷款。

(6)未偿债务总额包括作为抵押品质押的贷款和租赁#美元。18.5十亿美元。该公司还承诺提供#美元。163.610亿没有相关未偿还借款的贷款，以确保联邦储备银行和联邦住房贷款银行的潜在借款能力。

该公司与FNMA和FHLMC签订了长期信用保护协议，贷款总额为#美元。8.710亿美元9.52023年12月31日、2023年12月和2022年12月，为严重拖欠的住房抵押贷款提供全面的信用保护。所有这些贷款都是单独投保的，因此，公司没有记录与这些贷款有关的信贷损失准备金。

不良贷款和租赁

商业不良贷款增加到1美元2.82023年12月31日的10亿美元1.12022年12月31日的10亿美元，受商业地产物业类型的推动。消费者

不良贷款保持相对不变，为美元。2.72023年12月31日为10亿美元。

下表列出了该公司的不良贷款、租赁和应计逾期贷款902023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。不良LHF不计入不良贷款和租赁，因为它们是按公允价值或成本或公允价值中的较低者记录的。有关分类为不良的标准的更多信息，请参见注1--重要会计原则摘要。

115美国银行

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信用质量
			不良贷款 和租约												应计逾期 90天或以上
			12月31日
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
住宅抵押贷款 (1)			$	2,114					$	2,167					$	252					$	368
没有相关津贴(2)			1,974						1,973						—						—
房屋净值(1)			450						510						—						—
没有相关津贴(2)			375						393						—						—
信用卡			n/a						n/a						1,224						717
直接/间接消费者			148						77						2						2
总消费额			2,712						2,754						1,478						1,087
美国商业广告			636						553						51						190
非美国商业广告			175						212						4						25
商业地产			1,927						271						32						46
商业租赁融资			19						4						7						8
美国小企业商业广告			16						14						184						355
总商业广告			2,773						1,054						278						624
不良贷款总额			$	5,485					$	3,808					$	1,756					$	1,711
未偿还贷款和租赁的百分比			0.52		%				0.37		%				0.17		%				0.16		%

(1)逾期90天或以上的住宅按揭贷款为全保贷款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，住宅抵押贷款包括156百万美元和美元260联邦住房管理局削减了贷款利息，因此不再产生利息，但本金仍有保险，96百万美元和美元108仍在累积利息的百万贷款。

(2)主要涉及标的抵押品的估计公允价值减去任何出售成本大于截至报告日期的贷款摊销成本的贷款。

不适用=不适用

信用质量指标

该公司根据主要信用质量指标监测其消费者房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合部门的信用质量。有关投资组合细分的更多信息，请参阅注1--重要会计原则摘要。在消费房地产投资组合细分市场中，主要的信用质量指标是刷新的LTV和刷新的Fair Isaac Corporation(FICO)分数。Rehed LTV衡量贷款的账面价值，作为担保贷款的物业价值的百分比，每季度更新一次。房屋净值贷款使用CLTV进行评估，CLTV衡量公司贷款的账面价值和可用信贷额度，以及针对物业的任何未偿还优先留置权，占获得贷款的物业价值的百分比，并按季度更新。FICO评分根据借款人的财务义务和借款人的信用记录衡量借款人的信誉。FICO分数通常每季度或更频繁地更新。某些借款人(例如，已在破产程序中解除债务的借款人)可能不会更新他们的FICO分数。FICO分数也是

信用卡和其他消费者投资组合以及美国小型企业商业中的商务卡投资组合的主要信用质量指标。在商业投资组合部分，贷款使用内部分类PASS评级或可预留批评为主要信用质量指标进行评估。被批评的可保留贷款是指被公司内部分类或列为特别说明、不合格或可疑的商业贷款，这些贷款是监管部门定义的资产质量类别。这些资产的风险水平较高，可能出现违约或全部损失的可能性很高。合格评级是指所有不被视为可保留的贷款受到批评。除了这些主要的信用质量指标外，该公司还对某些类型的贷款使用其他信用质量指标。

下表按发起年份列出了公司消费房地产、信用卡和其他消费和商业投资组合部门的某些信用质量指标和总冲销，但循环贷款和已修改为定期贷款的循环贷款除外，这些贷款在2023年12月31日的汇总基础上显示。

						美国银行 116

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住房抵押贷款.按年份划分的信用质量指标
									按起始年份分列的定期贷款
(百万美元)			截止日期合计 十二月三十一日，  2023						2023						2022						2021						2020						2019												之前
住宅按揭
刷新LTV
小于或等于90%			$	214,661					$	15,224					$	38,225					$	76,229					$	35,072					$	17,432											$	32,479
大于90%但小于或等于100%			1,994						698						911						286						53						25												21
大于100%			785						264						342						100						31						14												34
全保贷款			10,963						540						350						3,415						2,834						847												2,977
住宅按揭总额			$	228,403					$	16,726					$	39,828					$	80,030					$	37,990					$	18,318											$	35,511
住宅按揭
刷新的FICO分数
少于620			$	2,335					$	115					$	471					$	589					$	402					$	136											$	622
大于或等于620但小于680			4,671						359						919						1,235						777						296												1,085
大于或等于680但小于740			23,357						1,934						4,652						6,988						3,742						1,836												4,205
大于或等于740			187,077						13,778						33,436						67,803						30,235						15,203												26,622
全保贷款			10,963						540						350						3,415						2,834						847												2,977
住宅按揭总额			$	228,403					$	16,726					$	39,828					$	80,030					$	37,990					$	18,318											$	35,511
截至2023年12月31日止年度的总撇账			$	67					$	—					$	7					$	12					$	6					$	2											$	40

房屋净值--信贷质量指标
			总计						房屋净值贷款和反向抵押贷款(1)						循环贷款						循环贷款转为定期贷款
(百万美元)			2023年12月31日
房屋净值
刷新LTV
小于或等于90%			$	25,378					$	1,051					$	20,380					$	3,947
大于90%但小于或等于100%			61						17						35						9
大于100%			88						35						36						17
总房屋净值			$	25,527					$	1,103					$	20,451					$	3,973
房屋净值
刷新的FICO分数
少于620			$	654					$	123					$	253					$	278
大于或等于620但小于680			1,107						118						589						400
大于或等于680但小于740			4,340						240						3,156						944
大于或等于740			19,426						622						16,453						2,351
总房屋净值			$	25,527					$	1,103					$	20,451					$	3,973
截至2023年12月31日止年度的总撇账			$	36					$	4					$	21					$	11

(1)包括#美元的反向抵押贷款763百万美元和房屋净值贷款340百万，它们不再是起源的。

信用卡和直接/间接消费者-按年份划分的信用质量指标
			直接/间接
															按起始年份分列的定期贷款																																				信用卡
(百万美元)			直接/合计 间接截至12月31日， 2023						循环贷款						2023						2022						2021						2020						2019						之前						截至12月31日的信用卡总额， 2023						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(1)
刷新的FICO分数
少于620			$	1,246					$	11					$	292					$	428					$	336					$	85					$	55					$	39					$	5,338					$	5,030					$	308
大于或等于620但小于680			2,506						11						937						799						501						121						73						64						11,623						11,345						278
大于或等于680但小于740			8,629						48						3,451						2,582						1,641						462						244						201						34,777						34,538						239
大于或等于740			41,656						74						16,761						11,802						7,643						2,707						1,417						1,252						50,462						50,410						52
其他内部信贷 **指标(2,3)			49,431						48,764						106						183						110						53						57						158						—						—						—
信用卡及其他合计 --中国消费者			$	103,468					$	48,908					$	21,547					$	15,794					$	10,231					$	3,428					$	1,846					$	1,714					$	102,200					$	101,323					$	877
本年度撇帐总额 截至二零二三年十二月三十一日止			$	233					$	5					$	32					$	95					$	53					$	15					$	10					$	23					$	3,133					$	3,013					$	120

(1)指修改为定期贷款的贷款。

(2)其他内部信用指标可能包括拖欠状况、地理位置或其他因素。

(3)直接/间接用户包括$48.8亿美元的证券贷款，通常由市值大于或等于未偿还贷款余额的高流动性抵押品支持，因此于2023年12月31日的信贷风险极小。

117美国银行

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按年份划分的商业-信用质量指标(1)
									定期贷款
									按起始年度分列的摊余成本基础
(百万美元)			截止日期合计 十二月三十一日， 2023						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循环贷款
美国商业广告
风险评级
合格等级			$	347,563					$	41,842					$	43,290					$	27,738					$	13,495					$	11,772					$	29,923					$	179,503
可保留的批评			11,368						278						1,316						708						363						537						1,342						6,824
全美商业广告总额			$	358,931					$	42,120					$	44,606					$	28,446					$	13,858					$	12,309					$	31,265					$	186,327
截至该年度的总撇账 2023年12月31日			$	191					$	5					$	38					$	29					$	4					$	2					$	27					$	86
非美国商业广告
风险评级
合格等级			$	122,931					$	17,053					$	15,810					$	15,256					$	2,405					$	2,950					$	5,485					$	63,972
可保留的批评			1,650						50						184						294						90						158						74						800
非美国商业广告总数			$	124,581					$	17,103					$	15,994					$	15,550					$	2,495					$	3,108					$	5,559					$	64,772
截至该年度的总撇账 2023年12月31日			$	37					$	—					$	—					$	8					$	7					$	1					$	—					$	21
商业地产
风险评级
合格等级			$	64,150					$	4,877					$	16,147					$	11,810					$	4,026					$	7,286					$	10,127					$	9,877
可保留的批评			8,728						134						749						1,728						782						2,132						2,794						409
总商业地产			$	72,878					$	5,011					$	16,896					$	13,538					$	4,808					$	9,418					$	12,921					$	10,286
截至该年度的总撇账 2023年12月31日			$	254					$	2					$	—					$	4					$	—					$	59					$	189					$	—
商业租赁融资
风险评级
合格等级			$	14,688					$	4,188					$	3,077					$	2,373					$	1,349					$	1,174					$	2,527					$	—
可保留的批评			166						9						22						46						16						32						41						—
商业租赁融资总额			$	14,854					$	4,197					$	3,099					$	2,419					$	1,365					$	1,206					$	2,568					$	—
截至该年度的总撇账 2023年12月31日			$	2					$	—					$	—					$	1					$	1					$	—					$	—					$	—
美国小企业商业(2)
风险评级
合格等级			$	9,031					$	1,886					$	1,830					$	1,550					$	836					$	721					$	1,780					$	428
可保留的批评			384						6						64						95						40						63						113						3
美国小型企业商业总额			$	9,415					$	1,892					$	1,894					$	1,645					$	876					$	784					$	1,893					$	431
截至该年度的总撇账 2023年12月31日			$	43					$	1					$	2					$	2					$	19					$	3					$	4					$	12
总计			$	580,659					$	70,323					$	82,489					$	61,598					$	23,402					$	26,825					$	54,206					$	261,816
截至该年度的总撇账 2023年12月31日			$	527					$	8					$	40					$	44					$	31					$	65					$	220					$	119

(1)不包括$3.3截至2023年12月31日，公允价值期权项下的贷款总额为140亿美元。

(2)不包括美国小企业卡贷款，金额为$9.8十亿美元。此投资组合的刷新FICO分数为$530百万美元，不到620美元；1.1十亿美元，大于或等于620但小于680；$2.760亿元；大于或等于680但小于740；及5.5大于或等于740的十亿。不包括美国小企业卡贷款总冲销金额为$3171000万美元。

						美国银行 118

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下表按发起年份列出了该公司消费房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合部门的某些信用质量指标，但循环贷款和已修改为定期贷款的循环贷款除外，这些贷款在2022年12月31日的汇总基础上显示。

住房抵押贷款.按年份划分的信用质量指标
									按起始年份分列的定期贷款
(百万美元)			截止日期合计 十二月三十一日，  2022						2022						2021						2020						2019						2018												之前
住宅按揭
刷新LTV
小于或等于90%			$	215,713					$	39,625					$	81,437					$	37,228					$	18,980					$	5,734											$	32,709
大于90%但小于或等于100%			1,615						950						530						93						15						8												19
大于100%			648						374						169						43						15						8												39
全保贷款			11,694						580						3,667						3,102						949						156												3,240
住宅按揭总额			$	229,670					$	41,529					$	85,803					$	40,466					$	19,959					$	5,906											$	36,007
住宅按揭
刷新的FICO分数
少于620			$	2,156					$	377					$	518					$	373					$	124					$	84											$	680
大于或等于620但小于680			4,978						1,011						1,382						840						329						233												1,183
大于或等于680但小于740			25,444						5,411						8,290						4,369						2,187						830												4,357
大于或等于740			185,398						34,150						71,946						31,782						16,370						4,603												26,547
全保贷款			11,694						580						3,667						3,102						949						156												3,240
住宅按揭总额			$	229,670					$	41,529					$	85,803					$	40,466					$	19,959					$	5,906											$	36,007
截至2022年12月31日止年度的总撇账			$	161					$	—					$	6					$	5					$	6					$	1											$	143

房屋净值--信贷质量指标
																											总计						房屋净值贷款和反向抵押贷款(1)						循环贷款						循环贷款转为定期贷款
(百万美元)									2022年12月31日
房屋净值
刷新LTV
小于或等于90%																											$	26,395					$	1,304					$	19,960					$	5,131
大于90%但小于或等于100%																											62						20						24						18
大于100%																											106						37						35						34
总房屋净值																											$	26,563					$	1,361					$	20,019					$	5,183
房屋净值
刷新的FICO分数
少于620																											$	683					$	166					$	189					$	328
大于或等于620但小于680																											1,190						152						507						531
大于或等于680但小于740																											4,321						312						2,747						1,262
大于或等于740																											20,369						731						16,576						3,062
总房屋净值																											$	26,563					$	1,361					$	20,019					$	5,183
截至2022年12月31日止年度的总撇账																											$	45					$	5					$	24					$	16

(1)包括#美元的反向抵押贷款937百万美元和房屋净值贷款424百万，它们不再是起源的。

119美国银行

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信用卡和直接/间接消费者-按年份划分的信用质量指标
			直接/间接
															按起始年份分列的定期贷款																																				信用卡
(百万美元)			截至2022年12月31日的直接/间接总额						循环贷款						2022						2021						2020						2019						2018						之前						截至2022年12月31日的信用卡总额						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(1)
刷新的FICO分数
少于620			$	847					$	12					$	237					$	301					$	113					$	84					$	43					$	57					$	4,056					$	3,866					$	190
大于或等于620但小于680			2,521						12						1,108						816						269						150						69						97						10,994						10,805						189
大于或等于680但小于740			8,895						52						4,091						2,730						992						520						214						296						32,186						32,017						169
大于或等于740			39,679						83						16,663						11,392						5,630						2,992						1,236						1,683						46,185						46,142						43
其他内部信贷 **指标(2, 3)			54,294						53,404						259						305						70						57						40						159						—						—						—
信用卡及其他合计 --中国消费者			$	106,236					$	53,563					$	22,358					$	15,544					$	7,074					$	3,803					$	1,602					$	2,292					$	93,421					$	92,830					$	591
本年度撇帐总额 截至二零二二年十二月三十一日止			$	232					$	7					$	31					$	79					$	34					$	27					$	14					$	40					$	1,985					$	1,909					$	76

(1)表示已修改为定期贷款的TDR。

(2)其他内部信用指标可能包括拖欠状况、地理位置或其他因素。

(3)直接/间接用户包括$53.410亿美元的证券贷款，通常由市值大于或等于未偿还贷款余额的高流动性抵押品支持，因此在2022年12月31日的信用风险最小。

按年份划分的商业-信用质量指标(1)
									定期贷款
									按起始年度分列的摊余成本基础
(百万美元)			截至2022年12月31日合计						2022						2021						2020						2019						2018						之前						循环贷款
美国商业广告
风险评级
合格等级			$	348,447					$	61,200					$	39,717					$	18,609					$	16,566					$	8,749					$	30,282					$	173,324
可保留的批评			10,034						278						794						697						884						1,202						856						5,323
全美商业广告总额			$	358,481					$	61,478					$	40,511					$	19,306					$	17,450					$	9,951					$	31,138					$	178,647
截至该年度的总撇账 --2022年12月31日			$	151					$	2					$	24					$	24					$	9					$	6					$	13					$	73
非美国商业广告
风险评级
合格等级			$	121,890					$	24,839					$	19,098					$	5,183					$	3,882					$	2,423					$	4,697					$	61,768
可保留的批评			2,589						45						395						331						325						98						475						920
非美国商业广告总数			$	124,479					$	24,884					$	19,493					$	5,514					$	4,207					$	2,521					$	5,172					$	62,688
截至该年度的总撇账 --2022年12月31日			$	41					$	—					$	3					$	1					$	—					$	37					$	—					$	—
商业地产
风险评级
合格等级			$	64,619					$	15,290					$	13,089					$	5,756					$	9,013					$	4,384					$	8,606					$	8,481
可保留的批评			5,147						11						837						545						1,501						1,151						1,017						85
总商业地产			$	69,766					$	15,301					$	13,926					$	6,301					$	10,514					$	5,535					$	9,623					$	8,566
截至该年度的总撇账 --2022年12月31日			$	75					$	—					$	—					$	6					$	—					$	26					$	43					$	—
商业租赁融资
风险评级
合格等级			$	13,404					$	3,255					$	2,757					$	1,955					$	1,578					$	1,301					$	2,558					$	—
可保留的批评			240						9						35						12						71						50						63						—
商业租赁融资总额			$	13,644					$	3,264					$	2,792					$	1,967					$	1,649					$	1,351					$	2,621					$	—
截至该年度的总撇账 --2022年12月31日			$	8					$	—					$	4					$	—					$	4					$	—					$	—					$	—
美国小企业商业(2)
风险评级
合格等级			$	8,726					$	1,825					$	1,953					$	1,408					$	864					$	624					$	1,925					$	127
可保留的批评			329						11						35						48						76						51						105						3
美国小型企业商业总额			$	9,055					$	1,836					$	1,988					$	1,456					$	940					$	675					$	2,030					$	130
截至该年度的总撇账 --2022年12月31日			$	31					$	—					$	1					$	11					$	4					$	1					$	6					$	8
*总计			$	575,425					$	106,763					$	78,710					$	34,544					$	34,760					$	20,033					$	50,584					$	250,031
截至该年度的总撇账 --2022年12月31日			$	306					$	2					$	32					$	42					$	17					$	70					$	62					$	81

(1)不包括$5.4截至2022年12月31日，公允价值期权项下的贷款总额为10亿美元。

(2)不包括美国小企业卡贷款，金额为$8.5十亿美元。此投资组合的刷新FICO分数为$297百万美元，不到620美元；859大于或等于620但小于680的费用为百万元；2.460亿元；大于或等于680但小于740；及5.0大于或等于740的十亿。不包括美国小企业卡贷款总冲销金额为$1721000万美元。

						美国银行 120

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在2023年期间，被批评的商业准备金使用风险增加到#美元23.32023年12月31日的10亿美元19.3十亿美元(至3.74百分比来自3.12截至2022年12月31日，商业可储备总风险敞口的百分比)，主要受商业房地产和美国商业地产的推动。

对经济困难借款人的贷款修改

作为其信用风险管理的一部分，公司可以通过对借款人的贷款协议(修改计划)进行再融资或重组来修改与遇到财务困难的借款人的贷款协议。

该公司使用各种指标来确定有财务困难的借款人。一般来说，消费贷款借款人是拖欠贷款的借款人，商业贷款借款人目前是不良贷款或更有可能在下一年成为不良贷款六个月在修改日期是用来确定正在经历财务困难的借款人的主要标准。

如果借款人遇到财务困难，他们的贷款被修改，并且在修改时是现行的，只要在修改之前有证明的履约表现，贷款通常仍然是履约贷款，并且根据修改后的条款预计将全额付款。否则，贷款将被置于非应计状态，并报告为不良贷款，不包括全保险的消费者房地产贷款，直到在合理的时期内有持续的偿还表现。

不影响合同付款条款的修改，如契约豁免、微不足道的延迟付款，以及对按公允价值、LHF和租赁进行的贷款的任何修改，均不包括在披露中。

消费性房地产

以下是为经济困难借款人提供的消费房地产贷款的修改方案。这些修改代表0.26百分比和0.34截至2023年12月31日，未偿还住宅抵押贷款和房屋净值贷款的百分比。

忍耐和其他付款计划：忍耐计划通常包括公司在规定的期限内暂停借款人的付款，这些付款在忍耐期结束时到期。贷款的账龄状态通常在进入忍耐计划时被冻结。或者，公司可以向借款人提供付款计划，允许借款人在规定的期限内通过付款偿还逾期款项。截至2023年12月31日，通过这些计划修改的住宅按揭贷款的摊销成本为$4291000万美元。在同一时期，通过这些计划修改的房屋净值贷款的摊销成本为#美元。571000万美元。住宅按揭贷款修改的加权平均期限约为82023年的月份。房屋净值贷款修改的加权平均期限约为9月份。修订住宅按揭贷款的预支款项总额为192023年为美元。在同一时期，房屋净值修改的预付款总额为#美元。61000万美元。如果借款人无法履行忍耐计划下的义务，可以向他们提供试行或永久修改。

试验性修改：试行修改计划一般包括公司向借款人提供修改后的贷款条件，

在一年内暂时减少他们的合同付款三-到-四个月试用期。如果客户在试用期内成功支付修改后的付款并正式接受修改后的条款，则修改后的贷款条款将成为永久性贷款条款。截至2023年12月31日，进入试行修改的住宅按揭贷款的摊销成本为$116百万美元。在同一时期，进入试行修改的房屋净值贷款的摊销成本为#美元。34百万美元。

永久性修改永久修改包括已完成试行修改并永久修改其合同付款条件的借款人，以及直接进行永久修改而没有试用期的借款人。在永久性修改中，借款人的付款条件通常以一种以上的方式修改，但通常包括延长期限和降低利率。有时，永久修改还可能包括本金豁免和/或将逾期本金和利息推迟到贷款期限结束时支付。所利用的组合是基于修改条款，使借款人有能力更好地履行合同义务。于2023年12月31日，获永久修改的住宅按揭贷款摊销成本为$1541000万美元。获得永久修改的房屋净值贷款的摊销成本为#美元。311000万美元。住宅抵押贷款和房屋净值永久变更的延期期限差别很大，最高可达30几年，但大多在1至20住宅抵押贷款和房屋净值贷款的年限。住宅按揭贷款永久修改的加权平均延长期限为9.92023年，而加权平均利率下调1.41百分比。同期，房屋净值贷款永久修改的加权平均延长期限为17.7年，而加权平均利率降幅为2.74百分比。2023年期间，本金宽恕和延期付款的比例微乎其微。

对于经济困难的消费房地产借款人，接受了忍耐、试用或永久修改，截至2023年12月31日，没有承诺借出额外资金。拥有房屋净值信用额度的借款人获得了容忍计划，如果他们治愈了付款违约并满足某些银行条件，未来可以恢复全部或部分额度。

第七章排放：如果借款人的消费者房地产债务在第7章破产程序中被解除，贷款的合同付款条款不会被修改，尽管它们不再对个人借款人强制执行。该公司收取贷款到期金额的能力仅限于通过取消抵押品赎回权和出售抵押品来强制执行财产。该公司只会在借款人违约时才要求取消抵押品赎回权，否则将根据贷款条款或在出售时收回。获得破产法第7章解除的住宅抵押贷款和房屋净值贷款对2023年来说微不足道。

该公司跟踪修改贷款的执行情况，以评估修改方案的有效性。自2023年1月1日以来，经修改的住宅按揭和房屋净值贷款的违约总额为$2872023年将达到100万。下表提供了自2023年1月1日以来修改的消费房地产贷款截至2023年12月31日的账龄信息。

121美国银行

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消费者房地产--对陷入财务困难的借款人进行修改的支付状况(1)
			当前						30-89天 逾期						90多天 逾期						总计
(百万美元)			2023年12月31日
住宅抵押贷款			$	334					$	101					$	148					$	583
房屋净值			58						5						25						88
总计			$	392					$	106					$	173					$	671

(1)不包括试验修改和第7章的排放

消费者房地产止赎财产总额为$83百万美元和美元121截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，为100万人。消费房地产贷款，包括全保贷款，在2023年12月31日和2022年12月31日正在进行正式止赎程序的账面价值为#美元。633百万美元和美元871百万美元。在2023年至2022年期间，该公司将美元重新分类106百万美元和美元190数以百万计的消费性房地产贷款流向止赎财产，或对于某些政府担保贷款(主要是FHA担保贷款)丧失抵押品赎回权后获得的财产，流向其他资产。重新分类代表非现金投资活动，因此不反映在合并现金流量表中。

信用卡和其他消费者

信用卡和其他消费贷款主要是通过将客户安排在固定支付计划上进行修改的，固定利率大幅降低，条款范围为6几个月后72月份。截至2023年12月31日，几乎所有提供给客户的付款计划都有60个月学期。在某些情况下，如果借款人支付的款项不超过规定的数额，公司将免除一部分未偿还余额。公司直接与借款人对公司持有的贷款(内部计划)进行修改，并通过第三方重新谈判机构为客户的整个无担保债务结构(外部计划)提供解决方案。2023年12月31日，通过这些计划修改的信用卡和其他消费贷款的摊销成本为$598百万美元。修改后的加权平均利率下调幅度为19.02%，本金宽恕为$61在2023年期间达到1.2亿美元。

该公司跟踪修改贷款的执行情况，以评估修改方案的有效性。2023年期间，自2023年1月1日以来修改后的信用卡和其他消费贷款的违约情况并不严重。在美元中598截至2023年12月31日，向遇到财务困难的借款人提供的修改后的信用卡和其他消费贷款为2000万美元4911000万美元，当期，$591000万美元逾期30-89天，481000万人逾期90天以上。这些修改代表0.29截至2023年12月31日，未偿还信用卡和其他消费贷款的百分比。

商业贷款

对遇到财务困难的商业借款人的贷款修改旨在减少公司的损失风险，同时为借款人提供克服财务困难的机会，通常是为了避免丧失抵押品赎回权或破产。每一项修订都是独一无二的，反映了借款人的个别情况，旨在使借款人受益，同时减轻公司的风险敞口。商业修改主要是延长期限和付款承兑。承付款是指银行在一段规定的时间内拒绝履行其收取某些款项或全额付款的合同权利(到期承兑)。对于商业借款人来说，降低利率和本金减免的情况很少发生。本金宽免可能与止赎、卖空或其他和解协议有关，从而导致贷款的终止或出售。下表提供了2023年期间修改的商业贷款的期末摊销成本。

商业贷款--对陷入财务困境的借款人的修改
						期限延长												忍耐			降息			总计
(百万美元)						截至2023年12月31日的年度
美国商业广告						$	1,016											$	30		$	—		$	1,046
非美国商业广告						136												—			24			$	160
商业地产						1,656												416			—			$	2,072
总计						$	2,808											$	446		$	24		$	3,278

延长期限使受影响贷款的加权平均寿命增加了1.62023年期间。贷款付款的延期期限可能会有所不同，但大多在8几个月后24月份。加权平均利率下调幅度为0.572023年的百分比。2023年期间，对陷入困境的借款人的商业租赁融资和美国小企业商业贷款的修改并不显著。

该公司跟踪修改贷款的执行情况，以评估修改方案的有效性。2023年修改后的商业贷款违约额为$159百万美元。下表提供了2023年修改的商业贷款截至2023年12月31日的账龄信息。

						美国银行 122

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经济困难借款人改良型贷款的商业性支付状况
			当前						30-89天 逾期						90多天 逾期						总计			应收融资总额的百分比
(百万美元)			2023年12月31日
美国商业广告			$	1,015					$	3					$	28					$	1,046		0.29		%
非美国商业广告			157						3						—						160			0.13
商业地产			1,608						122						342						2,072			2.84
总计			$	2,780					$	128					$	370					$	3,278		0.59

2023年，该公司承诺借出#美元。1.230亿美元给财务困难的商业借款人，这些借款人的贷款在此期间得到了修改。

上期问题债务重组披露

在采用关于贷款修改的新会计准则之前，该公司将对遇到财务困难的借款人的贷款修改作为TDR进行会计处理，当修改导致让步时。以下讨论反映了在2023年1月1日之前被视为TDR的贷款。有关TDR会计政策的详细信息，请参阅注1--重要会计原则摘要。

消费性房地产

下表显示了2022年至2021年期间TDR修改的消费房地产贷款2022年12月31日的未偿还本金余额、账面价值和修改前和修改后的平均利率。以下消费房地产投资组合分部表格包括期内最初被归类为TDR的贷款，以及之前被归类为TDR并在期内再次修改的贷款。具有约束力的试验修改在提出试验要约时被归类为TDR，并继续被归类为TDR，无论借款人是否签订永久修改。

截至2022年12月31日，向条款已在消费房地产TDR中修改的债务人提供额外资金的剩余承诺并不重要。

消费房地产--2022年至2021年签订的TDR
																											未付本金余额						携带 价值						调整前利率						调整后的利率(1)
(百万美元)									2022年12月31日
住宅抵押贷款																											$	1,144					$	1,015					3.52		%				3.40		%
房屋净值																											238						191						4.61						4.65
总计																											$	1,382					$	1,206					3.71						3.62
									2021年12月31日
住宅抵押贷款																											$	891					$	788					3.48		%				3.38		%
房屋净值																											107						77						3.60						3.59
总计																											$	998					$	865					3.49						3.41

(1) 修改后利率反映了仅适用于永久完成修改的利率，其中不包括处于试行修改期的贷款。

下表按修订类型呈列于2022年及2021年在贸易存托凭证中修订的消费者房地产贷款于2022年及2021年12月31日的账面值。

消费者房地产--改装计划
			期间输入的TDR
(百万美元)			2022																								2021
根据政府计划进行的修改			$	2																							$	4
在专有程序下的修改			1,100																								774
破产法第7章解除的贷款(1)			14																								33
试验性修改			90																								54
总修改数			$	1,206																							$	865

(1) 包括在第7章破产中解除的贷款，偿还条款不变，被归类为TDR。

下表呈列于2022年及2021年发生付款违约的消费者房地产贷款的账面值，该等贷款于付款违约前12个月在TDR中修改。消费者房地产TDR的付款违约是在借款人未履行 三自修改以来的每月付款(不一定是连续的)。

消费者房地产-在前12个月内修改的输入付款违约的TDR
(百万美元)															2022						2021
根据政府计划进行的修改															$	—					$	4
在专有程序下的修改															189						128
破产法第7章解除的贷款(1)															2						9
试验性修改(2)															25						19
总修改数															$	216					$	160

(1)包括在第7章破产中解除的贷款，偿还条款不变，被归类为TDR。

(2)包括客户未回应的试用修改提议。

123美国银行

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信用卡和其他消费者

下表提供了公司信用卡和其他消费者TDR投资组合的信息，包括2022年12月31日、2022年和2021年12月31日未偿还本金余额、账面价值以及2022年至2021年期间在TDR中修改的贷款的修改前和修改后的平均利率。

2022年至2021年期间签订的信用卡和其他消费性TDR
																											未付本金余额						携带 价值(1)						调整前利率						调整后的利率
(百万美元)									2022年12月31日
信用卡																											$	284					$	293					22.34		%				3.89		%
直接/间接消费者																											6						5						5.51						5.50
总计																											$	290					$	298					22.06						3.92
									2021年12月31日
信用卡																											$	237					$	248					18.45		%				4.09		%
直接/间接消费者																											23						16						5.88						5.88
总计																											$	260					$	264					17.68						4.20

(1) 包括应计利息和手续费。

下表按计划类型列出了2022年至2021年12月31日、2022年和2021年在TDR中修改的信用卡和其他消费贷款的账面价值。

信用卡和其他消费者-按计划类型列出的TDR(1)
(百万美元)						2022			2021
内部计划						$	251		$	214
外部程序						44			44
其他						3			6
总计						$	298		$	264

(1) 包括应计利息和手续费。

信用卡和其他消费贷款在借款人未能达到预期的第二个季度内被视为违约。二连续付款。在计算信用卡和其他消费者的贷款和租赁损失准备时，在预测未来现金流时，付款违约是考虑的因素之一。

商业贷款

在.期间2022，该公司经修改为TDR的商业贷款的账面价值为$。1.930亿美元，相比之下，1.330亿美元2021。在…2022年12月31日和 2021，该公司曾承诺借出$358百万美元和美元283向贷款被归类为TDR的商业借款人提供100万美元的贷款。拖欠付款的商业TDR余额为#美元105百万美元和美元262百万美元2022年12月31日和2021年12月31日.

持有待售贷款

该公司的LHFS为#美元。6.010亿美元6.9截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。来自销售和偿还最初归类为LHFS的贷款的现金和非现金收益为#美元。16.3亿，美元32.010亿美元43.62023年、2022年和2021年分别为10亿美元。用于发起和购买LHFS的现金总额为#美元15.6亿，美元24.910亿美元37.32023年为10亿美元, 2022和2021，分别为。 还包括流入LHFS的非现金净额#美元。632在此期间，2023, $1.930亿美元2022，主要是由美元的转移推动的1.62022年10月出售的持有待售亲和卡贷款组合10亿美元，以及808在此期间，2021.

应收应计利息

2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的贷款和租赁以及持有待售贷款的应计利息为#美元。4.510亿美元3.8十亿美元，并在客户和其他应收款在综合资产负债表上。

信用卡贷款余额包括未付本金、利息和手续费。信用卡贷款不被归类为不良贷款，但不迟于账户逾期180天的月底、收到死亡或破产通知后60天内或在确认欺诈时注销。.在2023年至2022年期间，该公司逆转了$584百万美元和美元332在注销贷款本金余额时，将利息和手续费收入从最初记录的损益表行项目中扣除。

对于2023年至2022年期间被归类为不良的未偿还住宅抵押贷款、房屋净值、直接/间接消费和商业贷款余额，在贷款被归类为不良时发生逆转的利息和手续费收入并不显著。有关公司不良贷款政策的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要.

信贷损失准备

信贷亏损拨备采用定量及定性方法估计，当中考虑多项因素，例如过往亏损经验、组合现时信贷质素及贷款年期内的经济前景。定性储备涵盖预期的损失，但在公司的评估中，可能无法在定量方法或经济假设中充分反映。本公司透过使用多个宏观经济情景以纳入前瞻性资料，

						美国银行 124

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在资产的预测寿命加权经济前景。这些情景包括国内生产总值、失业率、房地产价格和公司债券息差等关键宏观经济变量。每个季度选择的情景以及每个情景的权重取决于各种因素，包括最近的经济事件，领先的经济指标，内部和第三方经济学家的观点以及行业趋势。有关本公司信贷亏损会计政策（包括信贷亏损拨备）的详情，请参阅 附注1--重要会计原则摘要.

2023年12月31日的信贷损失拨备估计是基于各种经济情景，包括来自共识估计的基线情景，反映长期温和衰退的不利情景，反映持续通胀和利率高于基线情景的下行情景，尾部风险情景类似于压力测试中使用的严重不利情景，而上行情景考虑了基线情景之上的改进潜力。与截至2022年12月31日估计的加权经济前景相比，上述情景的整体加权经济前景有所改善。加权经济前景假设美国平均失业率将略低于 五到2024年第四季度，这一比例将达到50%，并将在2025年第四季度保持在这一水平附近。加权经济前景假设2024年上半年出现温和衰退，美国实际国内生产总值预计将增长1.5%。 0.3%，在 1.42024年和2025年第四季度同比增长%。

信贷亏损拨备增加$329从2022年12月31日起，14.6截至2023年12月31日，1.3 与消费者投资组合有关的储备增加10亿美元，942 百万准备金减少

商业投资组合。拨备的增加反映公司消费者组合的储备增加，主要是由于信用卡贷款增长和资产质量，部分被公司商业组合的储备释放所抵消，主要是由于适用于商业组合的宏观经济条件改善。拨备亦包括取消对存托凭证的确认及计量指引的会计变动的影响，该变动令信贷亏损拨备减少$2432023年1月1日，百万。信贷亏损拨备变动包括净增加$660贷款和租赁损失备抵减少200万美元，3312000万美元，用于无资金准备的贷款承诺准备金。信用损失准备金增加$1.9十亿美元的费用4.42023年为10亿美元，而支出为2.52022年为10亿美元，收益为4.62021年将达到10亿。2023年信贷损失拨备的增加主要是由于信用卡贷款增长和资产质量，这主要是由于公司的消费者投资组合，但主要受益于公司的商业投资组合的宏观经济状况的改善部分抵消了这一影响。2022年信贷损失拨备的增加主要是由贷款增长和宏观经济前景低迷推动的，但新冠肺炎疫情的不确定性减少部分抵消了这一影响。

未偿还贷款及租赁(不包括公允价值选择项下的贷款)增加$10.2在消费贷款的推动下，2023年增长了10亿美元3.7由信用卡驱动的10亿美元，部分被证券贷款的下降所抵消。商业贷款增加1美元6.510亿美元，由广泛的增长推动。

下表详细说明了信贷损失准备的变化，包括净冲销以及贷款和租赁损失准备金。

125美国银行

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			消费者 房地产						信用卡和 其他消费者						商业广告						总计
(百万美元)			2023
贷款和租赁损失准备，12月31日			$	420					$	6,817					$	5,445					$	12,682
2023年1月1日采用信用损失标准			(67)						(109)						(67)						(243)
贷款和租赁损失准备，1月1日			$	353					$	6,708					$	5,378					$	12,439
贷款和租赁被注销			(103)						(3,870)						(844)						(4,817)
追讨以前撇账的贷款及租赁			146						737						135						1,018
净冲销			43						(3,133)						(709)						(3,799)
贷款和租赁损失准备金			(19)						4,558						186						4,725
其他			9						1						(33)						(23)
贷款和租赁损失准备，12月31日			386						8,134						4,822						13,342
无资金来源贷款承诺准备金，1月1日			94						—						1,446						1,540
为无资金来源的贷款承诺拨备			(12)						—						(319)						(331)
无资金来源贷款承诺准备金，12月31日			82						—						1,127						1,209
信贷损失准备，12月31日			$	468					$	8,134					$	5,949					$	14,551
			2022
贷款和租赁损失准备，1月1日			$	557					$	6,476					$	5,354					$	12,387
贷款和租赁被注销			(206)						(2,755)						(478)						(3,439)
追讨以前撇账的贷款及租赁			224						882						161						1,267
净冲销			18						(1,873)						(317)						(2,172)
贷款和租赁损失准备金			(164)						2,215						409						2,460
其他			9						(1)						(1)						7
贷款和租赁损失准备，12月31日			420						6,817						5,445						12,682
无资金来源贷款承诺准备金，1月1日			96						—						1,360						1,456
为无资金来源的贷款承诺拨备			(3)						—						86						83
其他			1						—						—						1
无资金来源贷款承诺准备金，12月31日			94						—						1,446						1,540
信贷损失准备，12月31日			$	514					$	6,817					$	6,891					$	14,222
			2021
贷款和租赁损失准备，1月1日			$	858					$	9,213					$	8,731					$	18,802
贷款和租赁被注销			(78)						(3,000)						(719)						(3,797)
追讨以前撇账的贷款及租赁			225						1,006						323						1,554
净冲销			147						(1,994)						(396)						(2,243)
贷款和租赁损失准备金			(449)						(744)						(2,980)						(4,173)
其他			1						1						(1)						1
贷款和租赁损失准备，12月31日			557						6,476						5,354						12,387
无资金来源贷款承诺准备金，1月1日			137						—						1,741						1,878
为无资金来源的贷款承诺拨备			(41)						—						(380)						(421)
其他			—						—						(1)						(1)
无资金来源贷款承诺准备金，12月31日			96						—						1,360						1,456
信贷损失准备，12月31日			$	653					$	6,476					$	6,714					$	13,843

注6 证券化和其他可变利益实体

该公司在日常业务过程中利用VIE来支持其自身及其客户的融资和投资需求。本公司经常将贷款和债务证券证券化，利用VIE作为本公司的资金来源，并将贷款或债务证券的经济风险转移给第三方。这些资产被转移到信托或其他证券化工具，使这些资产在法律上与公司的债权人隔离，无法履行其义务。这些资产只能用于清偿信托或其他证券化工具的债务。本公司亦管理、组织或投资其他VIE，包括CDO、投资工具及其他实体。有关公司使用VIE的更多信息，请参见注1--重要会计原则摘要。

本附注中的表格列出了在本公司拥有贷款或担保权益并参与转让资产或本公司在VIE中拥有额外权益的情况下，合并和未合并VIE于2023年12月31日、2023年和2022年的资产和负债。这些表格还列出了该公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日因以下原因而面临的最大亏损

参与合并的VIE和非合并的VIE。本公司的最大亏损风险是基于VIE的所有资产不太可能变得一文不值的情况，不仅包括与综合资产负债表上记录的资产相关的潜在亏损，还包括与表外承诺相关的潜在亏损，例如无资金的流动资金承诺和其他合同安排。该公司的最大损失风险不包括以前通过资产减记确认的损失。

本公司投资于第三方VIE发行的ABS、CLO和其他类似投资，除VIE发行的贷款或债务担保外，公司与这些投资没有其他形式的参与。此外，该公司还订立某些商业贷款安排，可利用VIE进行贷款安排以外的活动，例如持有抵押品。该公司对这些VIE的最大损失敞口是投资余额。这些证券和贷款包括在附注4-证券或附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备并且不包括在以下表格中。

本公司于2023年、2022年及

						美国银行 126

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2021年，它以前没有合同要求提供，也不打算这样做。

该公司有流动性承诺，包括书面认沽期权和抵押品价值担保，与某些未合并的可变利益实体，989百万美元和美元978截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，为100万人。

第一留置权抵押贷款证券化

作为其抵押贷款银行活动的一部分，该公司将其发起或从第三方购买的部分第一留置权住宅抵押贷款证券化，通常是由政府支持的企业、FNMA和FHLMC(统称为GSE)或政府全国抵押贷款协会(GNMA)担保的住宅抵押贷款支持证券(RMBS)的形式，主要在FHA保险的情况下和美国退伍军人事务部(VA)-

担保的抵押贷款。证券化通常发生在发起或购买的同时或之后不久，该公司也可能将其住宅抵押贷款组合中持有的贷款证券化。此外，公司可不时将其发起的或从其他实体购买的商业抵押贷款证券化。该公司通常为其证券化的贷款提供服务。此外，本公司可保留证券化信托的实益权益，包括由该等信托发行的优先及附属证券及权益部分。除非如中所述附注12--承付款和或有事项，本公司不会向证券化信托提供标准陈述及保证以外的担保或追索权。

下表汇总了2023年、2022年和2021年与第一留置权抵押贷款证券化相关的精选信息。

第一留置权抵押贷款证券化
			住房抵押贷款代理机构																								商业按揭
(百万美元)			2023						2022						2021												2023						2022						2021
出售贷款所得款项(1)			$	4,513					$	8,084					$	6,664											$	2,132					$	5,853					$	10,874
证券化收益(亏损)。(2)			(15)						8						9												44						46						156
证券化信托基金的回购(3)			33						53						756												—						—						—

(1)在正常业务过程中，该公司将住宅按揭贷款转移到主要由GSE或GNMA赞助的证券化，并主要接受住宅按揭担保证券作为交换。基本上所有这些证券都被归类为公允价值等级中的第二级，通常在收到后不久出售。

(2)大部分证券化的第一留置权住宅按揭贷款最初被归类为LHFS，并按公允价值选项计入。这些LHF在证券化前确认的收益，总额为$49百万，$41百万美元和美元1212023年、2022年和2021年的套期保值净额分别未包括在上表中。

(3)该公司可以选择从证券化信托基金中回购拖欠贷款，这将减少它所需支付的偿债金额。本公司亦可向证券化信托回购贷款以进行修改。回购贷款包括以GNMA证券为抵押的FHA担保的抵押贷款。

本公司确认来自销售或证券化消费者房地产贷款的消费者MSR。为投资者提供的贷款(包括住宅按揭和房屋净值贷款)的未偿还本金余额合共为1,000元。92.710亿美元100.1截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。已偿还贷款的维修费和附属费用收入为#美元。248百万，$274百万美元和美元3922023年、2022年和2021年分别为100万。已偿还贷款的预付款，包括为他人偿还的贷款和为投资而持有的贷款，为#美元。1.310亿美元1.6截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。有关MSR的详细信息，请参阅附注20-公允价值计量.

房屋净值贷款

本公司保留向其转让房屋净值贷款的房屋净值证券化信托基金的权益，主要是优先证券。此外，公司可能有义务

在快速摊销活动期间向信托公司提供从属资金。这项义务包括在上表的最大损失风险中。由于快速摊销事件最终将计入的费用取决于房屋净值信贷额度的未提取部分、贷款表现、随后提取的金额以及相关现金流的时间。

抵押贷款和房屋净值证券化

于2023年至2022年期间，本公司分拆机构住宅按揭证券化信托，总资产达$685百万美元和美元784100万人，2021年不会有重大的解除合并。

下表汇总了与抵押贷款和房屋净值证券化信托相关的精选信息，该公司在这些信托中持有可变权益，并在2023年12月31日、2023年和2022年继续参与其中。

127美国银行

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抵押贷款和房屋净值证券化
			住宅按揭
												非机构组织
			代理处									Prime和Alt-A									次贷									房屋净值(3)									商业按揭
			12月31日
(百万美元)			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
未整合的VIE
最大损失敞口。(1)			$	8,190		$	9,112					$	92		$	119					$	657		$	735					$	—		$	119					$	1,558		$	1,594
表内资产
高级证券：
交易账户资产			$	235		$	232					$	13		$	29					$	20		$	25					$	—		$	—					$	70		$	91
按公允价值列账的债务证券			2,541			3,027						—			—						341			410						—			1						—			—
持有至到期证券			5,414			5,853						—			—						—			—						—			—						1,287			1,268
所有其他资产			—			—						4			5						23			25						—			—						79			101
保留的总头寸			$	8,190		$	9,112					$	17		$	34					$	384		$	460					$	—		$	1					$	1,436		$	1,460
未偿还本金余额(2)			$	76,134		$	81,644					$	13,963		$	15,541					$	4,508		$	5,034					$	252		$	326					$	80,078		$	85,101
合并后的VIE
最大损失敞口。(1)			$	1,164		$	1,735					$	—		$	—					$	—		$	78					$	12		$	32					$	—		$	—
表内资产
交易账户资产			$	1,171		$	1,735					$	—		$	—					$	—		$	78					$	—		$	—					$	—		$	—
贷款和租赁			—			—						—			—						—			—						31			97						—			—
贷款和租赁损失准备			—			—						—			—						—			—						7			12						—			—
所有其他资产			—			—						—			—						—			—						1			2						—			—
总资产			$	1,171		$	1,735					$	—		$	—					$	—		$	78					$	39		$	111					$	—		$	—
总负债			$	7		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—					$	27		$	79					$	—		$	—

(1)最大损失敞口包括非机构住宅抵押贷款和商业抵押贷款证券化的损失分担再保险和其他安排下的义务，但不包括陈述和保证义务和公司担保准备金，也不包括服务垫款和其他服务权利和义务。有关详细信息，请参阅附注12--承付款和或有事项和附注20-公允价值计量.

(2)未偿还本金余额包括本公司作为其持续参与的证券化VIE的转让方的贷款，其中可能包括偿还贷款。

(3)对于未合并的房屋净值贷款VIE，最大损失敞口包括快速摊销的信托公司发行的未偿还信托证书，扣除已记录的准备金。对于合并和未合并的房屋净值贷款VIE，最大损失敞口不包括代表和担保义务以及公司担保的准备金。有关详细信息，请参阅附注12--承付款和或有事项.

其他资产证券化

以下段落概述了与本公司于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年拥有可变权益的其他资产担保VIE相关的精选信息。

信用卡和汽车贷款证券化

该公司将发行和购买的信用卡和汽车贷款证券化，作为一种融资来源。这些贷款在无追索权的基础上出售给合并信托公司。证券化正在进行中，而额外的应收账款将通过偿还贷款或向第三方发行证券所得资金进入信托基金，具体取决于证券化结构。本公司继续参与证券化信托业务，包括支付应收账款及持有各种附属权益，包括不可分割的卖方于信用卡应收账款中的权益及拥有若干留存权益。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，信托中应收账款的账面价值总计为#美元。16.610亿美元14.6200亿美元，包括在贷款和租赁中，以及从信托基金发行给第三方投资者的优先债务证券的账面价值总计为$7.83亿美元和3,000美元4.2200亿美元，这些债务包括在长期债务中。

再证券化信托基金

该公司一般应客户的要求，将证券(通常是MBS)转移到再证券化VIE中，以寻找具有特定特征的证券。一般来说，在再证券化信托中没有进行重大的持续活动，也没有单一投资者有单方面清算信托的能力。

该公司重新证券化了$8.6亿，美元21.810亿美元28.92023年、2022年和2021年分别有10亿美元的证券。转入再证券化VIE的证券按公允价值计量，并记录公允价值变动。

于再证券化前从事做市及类似活动，因此并无录得出售损益。从再证券化VIE收到的证券按其公允价值#美元确认。2.4亿，美元2.410亿美元2.22023年、2022年和2021年分别为10亿美元。在2023年、2022年和2021年，几乎所有的证券都被归类为交易账户资产。几乎所有按公允价值列账的交易账户证券都被归类为公允价值等级中的第二级。

客户VIE

客户VIE包括与信贷挂钩、与股权挂钩和与商品挂钩的票据VIE、重新打包VIE和资产收购VIE，它们通常是代表希望获得对特定公司、指数、商品或金融工具的市场或信用敞口的客户创建的。

该公司在VIE中的参与仅限于其损失风险。本公司对合并和未合并客户VIE的最大损失敞口总计为#美元952百万美元和美元914截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，包括本公司作为交易对手的衍生品名义金额，扣除之前记录的亏损，以及本公司对VIE发行的证券的投资(如果有的话)。

市政债券信托基金

该公司管理持有高评级、长期、固定利率市政债券的市政债券信托基金。这些信托通过发行浮动利率信托证书获得融资，这些证书每周或其他短期基础上重新定价给第三方投资者。

本公司对未合并市政债券信托的流动资金承诺总额为#美元，其中包括本公司作为转让人的那些。1.710亿美元2.5截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。加权平均剩余

						美国银行 128

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截至2023年12月31日，信托基金持有的债券的有效期为12.2好几年了。在2023年、2022年和2021年期间，没有出现资产或发行人的重大减记或降级。

债务抵押债券VIE

该公司收取构建CDO VIE的费用，CDO VIE持有多样化的固定收益证券池，通常是公司债券或ABS，CDO VIE通过发行多批债务和股权证券来筹集资金。CDO通常由第三方投资组合经理管理。本公司通常将资产转移至这些CDO，持有CDO发行的证券，并可能是CDO的衍生品交易对手。本公司合并及未合并债务抵押债券的最高亏损风险合共为#美元。801000万美元和300万美元197 于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

投资VIE

本公司赞助、投资或向持有贷款、房地产、债务证券或其他金融工具并旨在向投资者或本公司提供所需投资资料的各种投资VIE提供可能与出售资产有关的融资。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的综合投资VIE的总资产为#美元。472百万美元和美元854

百万美元。该公司还持有未合并的VIE的投资，总资产为#美元。18.410亿美元14.8截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。本公司与合并和非合并投资VIE相关的最大亏损风险合计为#美元。2.610亿美元3.0截至2022年12月31日、2023年和2022年的10亿美元主要由表内资产减去无追索权负债组成。

杠杆租赁信托基金

该公司对综合杠杆租赁信托基金的净投资总额为#美元。1.110亿美元1.2截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。这些信托基金持有轨道车辆、发电和配电设备以及商用飞机等寿命较长的设备。该公司设立信托基金，并持有相当大的剩余权益。净投资是指在杠杆租赁投资变得一文不值的情况下，公司对信托基金的最大损失敞口。杠杆租赁信托发行的债务对本公司无追索权。

下表汇总了该公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日与其他有资产担保的VIE相关的最大亏损敞口和持有的资产。

其他资产支持的VIE
			信用卡和汽车(1)									再证券化信托与客户VIE									市政债券信托基金 和CDO									投资VIE和杠杆租赁信托基金
			12月31日
(百万美元)			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
未整合的VIE
最大损失暴露			$	—		$	—					$	4,494		$	4,940					$	1,787		$	2,734					$	2,197		$	2,235
表内资产
证券(2):
交易账户资产			$	—		$	—					$	626		$	456					$	23		$	183					$	469		$	455
按公允价值列账的债务证券			—			—						920			1,259						—			—						4			5
持有至到期证券			—			—						2,237			2,528						—			—						—			—
贷款和租赁			—			—						—			—						—			—						90			90
贷款和租赁损失准备			—			—						—			—						—			—						(12)			(12)
所有其他资产			—			—						711			697						7			18						1,168			1,230
保留的总头寸			$	—		$	—					$	4,494		$	4,940					$	30		$	201					$	1,719		$	1,768
VIE的总资产			$	—		$	—					$	15,862		$	13,385					$	9,279		$	13,595					$	18,398		$	14,771
合并后的VIE
最大损失暴露			$	8,127		$	9,555					$	1,240		$	768					$	3,136		$	—					$	1,596		$	2,069
表内资产
交易账户资产			$	—		$	—					$	1,798		$	1,002					$	3,084		$	—					$	1		$	1
按公允价值列账的债务证券			—			—						—			—						52			—						—			—
贷款和租赁			16,640			14,555						—			—						—			—						1,605			2,086
贷款和租赁损失准备			(832)			(808)						—			—						—			—						(1)			(1)
所有其他资产			163			68						38			20						—			—						15			26
总资产			$	15,971		$	13,815					$	1,836		$	1,022					$	3,136		$	—					$	1,620		$	2,112
表内负债
短期借款			$	—		$	—					$	—		$	—					$	2,934		$	—					$	23		$	42
长期债务			7,825			4,247						596			254						—			—						1			1
所有其他负债			19			13						—			—						—			—						—			—
总负债			$	7,844		$	4,260					$	596		$	254					$	2,934		$	—					$	24		$	43

(1)截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，综合信用卡信托中的贷款和租赁包括$3.210亿美元3.310亿美元的卖方利息。

(2)留存的优先证券使用报价市场价格或可观察到的市场投入(公允价值等级的第二级)进行估值。

税收抵免VIE

本公司持有未合并的有限合伙企业和类似实体的股权投资，这些实体建造、拥有和运营经济适用房、可再生能源和某些其他项目。这些未合并的税收抵免VIE的总资产为#美元。84.110亿美元74.8截至2023年、2023年和2022年12月31日。不相关的第三方通常是普通合伙人或管理成员，并对VIE的重大活动拥有控制权。作为投资者，与这些实体的投资相关的税收抵免被分配

根据《美国国税法》和相关法规的规定，公司应享有所得税优惠，并在收入当年的公司综合收益表中确认为所得税优惠，具体情况视投资类型而定。来自经济适用房投资的税收抵免在最长10年的期限内按比例确认，可再生能源投资的税收抵免在最初为选择投资税收抵免(ITCs)的交易确认，或在为选择生产税收抵免(PTCs)的交易生产能源时确认，通常最长为10年

129美国银行

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时间段。公司所持投资的数量和类型将影响每一期间确认的税收抵免金额。

该公司对经济适用房和其他项目的股权投资总额为#美元。15.810亿美元14.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的10亿美元，其中包括无资金来源的出资#美元7.210亿美元6.9可能在接下来的几年中支付的10亿美元五年。该公司可能会被要求投入更多资金，以支持陷入困境的经济适用房项目。这种额外的投资过去没有，预计也不会很大。在2023年、2022年和2021年期间，本公司确认了与经济适用房和其他税收抵免股权投资有关的税收抵免和其他税收优惠#美元1.9亿，美元1.510亿美元1.3亿美元，并报告其他收入的税前亏损为$1.5亿，美元1.210亿美元1.1十亿美元。该公司在可再生能源方面的股权投资总额为#美元。14.210亿美元13.9截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。此外，该公司用于可再生能源投资的资本捐款为#美元。6.210亿美元1.9到2022年12月31日、2023年和2022年，这取决于在接下来的几年中提供资金的各种先决条件两年。公司的亏损风险一般通过要求项目在进行投资前有资格获得预期的税收抵免的政策来减轻。在2023年、2022年和2021年期间，该公司确认了与可再生能源股权投资有关的税收抵免和其他税收优惠#美元4.0亿，美元2.9和31亿美元，报告的其他收入税前亏损为3.1亿，美元2.110亿美元2.2十亿美元。该公司还可以与可再生能源税收抵免实体签订购电协议。

下表汇总了与本公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年持有可变权益的未合并税收抵免VIE相关的精选信息。

未合并的纳税抵免VIE
									12月31日
(百万美元)									2023年12月31日												2022年12月31日
最大损失暴露									$	30,040																	$	28,277
表内资产
所有其他资产									30,040																		$	28,277
总计									$	30,040																	$	28,277
表内负债
所有其他负债									7,254																		$	6,907
总计									$	7,254																	$	6,907
VIE的总资产									$	84,148																	$	74,791

注7商誉与无形资产

商誉

下表按业务分类列出了2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的商誉余额。用于商誉减值测试的报告单位为营业分部或以下一级。

商誉
			12月31日
(百万美元)			2023						2022
个人银行业务			$	30,137					$	30,137
全球财富与投资管理			9,677						9,677
全球银行业			24,026						24,026
全球市场			5,181						5,182
总商誉			$	69,021					$	69,022

于2023年，本公司完成了截至2023年6月30日的年度商誉减值测试，对所有适用的报告单位进行了量化评估。根据年度商誉减值测试结果，本公司确定并无减值。有关使用量化评估的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要.

无形资产

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，无形资产账面净值为1美元。2.010亿美元2.1十亿美元。在2023年12月31日和2022年12月31日，无形资产包括1.6与商号相关的无形资产有10亿美元，基本上所有这些资产都有无限期的寿命，因此没有摊销。无形资产摊销费用为#美元。782023年和2022年均为100万美元，762021年为100万.

注8租契

本公司订立出租人和承租人的安排。有关租赁会计的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要关于租赁融资应收账款，见附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备.

出租人安排

本公司的出租人安排主要包括经营性、销售型和直接融资设备租赁。租赁协议可包括续订和承租人在租赁期结束时购买租赁设备的选择权。

下表显示了2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日销售型和直接融资租赁的净投资。

净投资(1)
									12月31日
(百万美元)															2023						2022
应收租赁款															$	16,565					$	15,123
无担保残差															2,485						2,143
*销售类型和直接投资的净投资总额 *融资租赁。															$	19,050					$	17,266

(1)在某些情况下，公司会购买第三方剩余价值保险，以降低其剩余资产风险。有第三方残值保险的剩余资产的账面价值至少占资产价值的一部分为#美元。6.810亿美元6.5于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

下表列出了2023年、2022年和2021年的租金收入。

租赁收入
(百万美元)															2023			2022			2021
销售型和直接融资租赁															$	788		$	589		$	613
经营租约															945			941			930
**租赁总收入															$	1,733		$	1,530		$	1,543

承租人安排

该公司的承租人安排主要包括房地和设备的经营租赁；该公司的融资租赁并不重要。

租赁条款可能包含续订和延期选项以及提前终止功能。一般而言，这些选择权不会影响租期，因为该公司并不能合理肯定会否行使该等选择权。

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下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的使用权资产、租赁负债以及加权平均贴现率和租赁条款的信息。

关于承租人安排的补充信息
			12月31日
(百万美元)			2023						2022
使用权资产			$	9,150					$	9,755
租赁负债			9,782						10,359
加权平均贴现率 用来计算现在的数字 未来最低租约的价值 支付费用。			3.51		%				3.25		%
加权平均租期 年(以年为单位)			8.2						8.6
取得的使用权资产 换取新的运营方式 --租赁负债(1)			$	430					$	824
			2023						2022			2021
营运现金流来自 **经营租约(2)			$	1,975					$	1,986		$	1,964
租赁费和附加费 *相关信息：
经营租赁成本			$	1,981					$	2,008		$	2,025
可变租赁成本(3)			460						464			462
--租赁总成本(4)			$	2,441					$	2,472		$	2,487

(1)代表非现金活动，因此不反映在合并现金流量表中。

(2)代表为计入租赁负债的数额支付的现金。

(3)主要包括支付公共区域维护费和财产税。

(4)金额记入综合损益表中的占用和设备费用。

成熟度分析

根据未贴现现金流，于2023年12月31日尚未偿还的出租人及承租人安排的到期日载于下表。

出租人和承租人约定的到期日
			出租人												承租人(1)
			运营中 租契						销售类型和 直接融资 租契(2)						运营中 租契
(百万美元)			2023年12月31日
2024			$	838					$	5,248					$	1,947
2025			647						4,137						1,734
2026			504						4,397						1,515
2027			393						1,588						1,308
2028			319						1,382						1,027
此后			533						1,688						11,307
未折扣合计 现金流			$	3,234					18,440						18,838
减去：净现值 价值调整									1,875						9,056
总计(3)									$	16,565					$	9,782

(1)不包括$98承租人安排下尚未开始的承租人承诺，租赁条款将于2024年开始。

(2)包括$11.3商业租赁融资应收账款和美元5.3直接/间接消费者租赁融资应收账款10亿美元。

(3)代表出租人安排的应收租赁款项和承租人安排的租赁负债。

注9存款

截至2023年12月31日的定期存款总额的预定合同到期日如下表所示。

定期存款总额的合同到期日
(百万美元)			美国						非美国						总计
截止日期为2024年			$	143,585					$	9,667					$	153,252
截止日期为2025年			8,239						55						8,294
截止日期为2026年			242						13						255
截止日期为2027年			121						17						138
截止日期为2028年			95						2,903						2,998
此后			203						8						211
定期存款总额			$	152,485					$	12,663					$	165,148

截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司在美国的定期存款总额为$105.010亿美元12.810亿美元和非美国定期存款12.610亿美元9.0达到或超过保险限额的10亿美元面额。

131美国银行

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注10证券融资协议、短期借款、抵押品和受限现金

本公司订立证券融资协议，包括根据转售协议借入或购买的证券，以及根据回购协议借出或出售的证券。这些融资协议(也称为“配对交易”)是为了容纳客户，获得回补空头头寸的证券，并为库存头寸融资。本公司根据公允价值选择选择对若干证券融资协议进行会计处理。有关公允价值选项的详细信息，请参阅注21-公允价值选项.

证券融资协议的抵销

本公司几乎所有的证券融资活动均根据可依法强制执行的总回购协议或可依法强制执行的总证券借贷协议进行交易，在下列情况下，本公司可

交易对手违约，清算所持证券并与同一交易对手冲销应收账款和应付款项的权利。本公司于综合资产负债表内与同一交易对手进行证券融资交易抵销，而该等交易对手拥有可依法强制执行的总净额结算协议，而该等交易的到期日亦相同。

证券融资协议表列出了综合资产负债表上的证券融资协议，包括根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券，以及在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券。在应用交易对手净额结算之前，余额以毛额为单位列报。总资产和总负债按总额调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议的影响。有关衍生工具抵销的更多信息，请参阅注3--衍生工具。

证券融资协议
			总资产/负债(1)						金额抵销						资产负债表净额						金融工具(2)						净资产/负债
(百万美元)			2023年12月31日
根据转售协议借入或购买的证券(3)			$	703,641					$	(423,017)					$	280,624					$	(257,541)					$	23,083
根据回购协议借出或出售的证券			$	706,904					$	(423,017)					$	283,887					$	(272,285)					$	11,602
其他(4)			10,066						—						10,066						(10,066)						—
总计			$	716,970					$	(423,017)					$	293,953					$	(282,351)					$	11,602
			2022年12月31日
根据转售协议借入或购买的证券(3)			$	597,847					$	(330,273)					$	267,574					$	(240,120)					$	27,454
根据回购协议借出或出售的证券			$	525,908					$	(330,273)					$	195,635					$	(183,265)					$	12,370
其他(4)			8,427						—						8,427						(8,427)						—
总计			$	534,335					$	(330,273)					$	204,062					$	(191,692)					$	12,370

(1)包括某些国家或行业的破产法规定的某些主要净额结算协议的可执行性存在不确定性的活动。

(2)包括根据回购或证券借贷协议收到或质押的证券抵押品，如有法律上可强制执行的总净额结算协议。这些金额不会在合并资产负债表中抵销，但会作为减值显示为净资产或净负债。在主要净额结算协议的法律可执行性不确定的情况下，收到的或质押的证券抵押品不在表中。

(3)不包括$的回购活动8.72023年12月31日和2022年12月31日综合资产负债表上报告的贷款和租赁金额为10亿美元。

(4)余额在综合资产负债表的应计开支及其他负债中列报，涉及本公司在证券借贷协议中担任贷款人并收取可质押或出售的证券的交易。在这些交易中，公司确认一项公允价值的资产，代表收到的证券，以及一项负债，代表归还这些证券的义务。

回购协议和证券借贷交易被列为担保借款

下表列出了根据回购协议出售的证券和按剩余合同期限到到期日借出的证券以及质押的抵押品类别。包括在“其他”中的是公司作为

在证券借贷协议中的贷款人，并接受可以质押或出售的证券。某些协议包含根据公司或交易对手的选择在到期前替换抵押品和/或终止协议的权利。根据剩余的合同期限至到期日，此类协议列于下表。

剩余合同到期日
			通宵不间断						30天或更短时间						在30天到90天之后						大于 90天(1)						总计
(百万美元)			2023年12月31日
根据回购协议出售的证券			$	234,974					$	228,627					$	85,176					$	75,020					$	623,797
借出证券			76,580						139						618						5,770						83,107
其他			10,066						—						—						—						10,066
总计			$	321,620					$	228,766					$	85,794					$	80,790					$	716,970
			2022年12月31日
根据回购协议出售的证券			$	200,087					$	181,632					$	41,666					$	30,107					$	453,492
借出证券			66,909						288						1,139						4,080						72,416
其他			8,427						—						—						—						8,427
总计			$	275,423					$	181,920					$	42,805					$	34,187					$	534,335

(1)不是协议到期日超过四年.

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质押抵押品类别
			根据回购协议出售的证券						证券 已借出						其他						总计
(百万美元)			2023年12月31日
美国政府和机构证券			$	352,950					$	34					$	38					$	353,022
公司证券、交易贷款和其他			23,242						1,805						661						25,708
股权证券			11,517						81,266						9,367						102,150
非美国主权债务			231,140						2						—						231,142
抵押贷款和抵押贷款证券化			4,948						—						—						4,948
总计			$	623,797					$	83,107					$	10,066					$	716,970
			2022年12月31日
美国政府和机构证券			$	193,005					$	18					$	—					$	193,023
公司证券、交易贷款和其他			14,345						2,896						317						17,558
股权证券			10,249						69,432						8,110						87,791
非美国主权债务			232,171						70						—						232,241
抵押贷款和抵押贷款证券化			3,722						—						—						3,722
总计			$	453,492					$	72,416					$	8,427					$	534,335

根据回购协议，该公司须提交市值相等于或超过所借本金的抵押品。对于借出证券的交易，公司接受现金、信用证或其他证券形式的抵押品。为了确定相关抵押品的市场价值是否仍然足够，抵押品通常每天进行估值，公司可能被要求存放额外的抵押品，或者在适当的时候可能会接收或退还质押的抵押品。回购协议和证券出借交易通常是隔夜、连续(即没有规定的期限)或短期的。本公司管理与该等协议有关的流动资金风险，方法是从不同的交易对手组取得资金、提供一系列证券抵押品及在适当情况下争取较长期限。

短期借款

本公司将原始到期日少于一年的借款归类为综合资产负债表中的短期借款。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，大部分短期借款由联邦住房贷款银行垫款组成，总额为#美元。13.23亿美元和3,000美元9.230亿美元，以及商业票据，总额为美元13.13亿美元和3,000美元9.91000亿美元。

抵押品

公司接受证券和贷款，作为合同或惯例允许其出售或补充的抵押品。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，该抵押品的公允价值为1美元。911.310亿美元827.6亿美元，其中870.910亿美元764.110亿美元被出售或回补。这种抵押品的主要来源是根据转售协议借入或购买的证券。

该公司还在包括回购协议、借出的证券、公共和信托存款、美国财政部税收和贷款票据以及短期借款的交易中将公司拥有的证券和贷款作为抵押品。这种抵押品在某些情况下可以由交易对手出售或再抵押，在综合资产负债表中附带披露。

在某些情况下，公司将资产转移到合并的VIE，由这些受限资产作为VIE发行的利息的抵押品。这些资产计入综合资产负债表中的综合VIE资产。

此外，公司还获得与其衍生品合同相关的抵押品。所要求的抵押品水平取决于信用风险评级和交易对手的类型。一般来说，该公司接受现金、美国国债和其他有价证券形式的抵押品。根据总净额结算协议的规定，本公司将收到的现金抵押品与衍生资产进行净额结算。该公司亦以其本身的衍生工具头寸作抵押品，以抵销衍生工具的负债。有关衍生品抵押品的更多信息，请参阅注3--衍生工具。

受限现金

于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司持有综合资产负债表内现金及现金等价物内的限制性现金#美元。5.610亿美元7.610亿美元，主要与按照证券法规分离的现金和为满足准备金要求而存放在中央银行的现金有关。

133美国银行

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注11长期债务

长期债务包括原始期限为一年或更长时间的借款。下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的长期债务余额，以及截至2023年12月31日的相关合同利率和到期日。

			加权平均利率																								12月31日
(百万美元)												利率									到期日						2023						2022
美国银行发行的票据(1)
高级笔记：
固定			3.29			%						0.25 - 8.05			%						2024 - 2052						$	194,388					$	188,429
漂浮			5.72									0.74 - 10.40									2024 - 2044						14,007						17,469
高级结构化票据																											14,895						11,608
附属票据：
固定			4.89									2.94 - 8.57									2024 - 2045						20,909						21,098
漂浮			3.54									2.48 - 6.41									2026 - 2037						4,597						4,544
次级票据：
固定			6.71									6.45 - 8.05									2027 - 2066						744						743
漂浮			6.44									6.44									2056						1						1
美国银行发行的纸币总额																											249,541						243,892
票据由美国银行发行，N.A.
高级笔记：
固定			5.58									5.25 - 5.82									2024 - 2028						5,076						—
漂浮			5.82									5.26 - 6.42									2024 - 2028						3,517						2,600
附属票据			6.00									6.00									2036						1,476						1,485
联邦住房贷款银行的预付款：
固定			5.62									0.01 - 7.42									2024 - 2034						5,826						681
证券化和其他BANA VIE (2)																											7,892						4,300
其他																											782						908
由美国银行发行的票据总数																											24,569						9,974
其他债务
结构性负债 (3)																											27,471						21,835
非银行VIE (2)																											564						281
其他																											59						—
非银行和其他实体发行的票据总额																											28,094						22,116
长期债务总额																											$	302,204					$	275,982

(1)包括总亏损吸收能力合规债务。

(2)代表综合资产负债表上长期债务总额所包括的综合VIE的负债。VIE的长期债务以VIE的资产为抵押。截至2023年12月31日，金额包括主要来自信用卡和汽车证券化以及其他VIE的债务#美元。7.810亿美元204百万美元。有关详细信息，请参阅附注6--证券化和其他可变利益实体。

(3)包括未偿债务#美元10.010亿美元8.02023年12月31日和2022年12月31日的10亿美元，由母公司美国银行的综合财务子公司美国银行金融有限责任公司发行，并由母公司全面无条件担保。

在2023年期间，该公司发行了$62.010亿美元的长期债务，其中包括24.0美国银行发行的亿元票据，美元25.1美国银行，N.A.发行的10亿美元钞票和12.9数十亿美元的其他债务。在2022年期间，该公司发行了$66.010亿美元的长期债务，其中包括44.2美国银行发行的亿元票据，美元10.0美国银行，N.A.发行的10亿美元钞票和11.8数十亿美元的其他债务。

2023年，该公司的长期债务到期和赎回总额为#美元。42.710亿美元，其中包括25.3美国银行身价10亿美元10.510亿美元，美国银行，N.A.和美元6.9数十亿美元的其他债务。2022年期间，该公司的长期债务到期和赎回总额为#美元。33.310亿美元，其中包括19.8美国银行身价10亿美元9.910亿美元，美国银行，N.A.和美元3.6数十亿美元的其他债务。

美国银行和美国银行，N.A.维持着各种美国和非美国债务计划，同时发行优先和次级票据。纸币可以是美元也可以是外币。截至2023年12月31日和2022年，换算成美元的外币计价债务总额包括在长期债务总额中#美元。49.810亿美元46.7十亿美元。外币合同可以用来将某些外币计价的债务兑换成美元。

长期债务(不包括高级结构性票据)、固定利率总额的加权平均有效利率

债务和浮动利率债务总额3.70百分比,3.55百分比和5.21分别为2023年12月31日和3.27百分比,3.23百分比和4.14分别为2022年12月31日和31日。本公司的ALM活动维持一项全面的利率风险管理战略，其中包括使用利率合同来管理利率波动引起的收益波动。该公司的目标是管理对利率的敏感程度，使利率的变动不会对收益和资本产生重大不利影响。加权平均利率是债务的合同利率，不反映衍生品交易的影响。

下表显示了截至2023年12月31日的长期债务年度合同到期日总和的账面价值。表中包括由公司发行的若干结构性票据，其中载有条款，即借款可在到期前的特定日期由持有人选择赎回(看跌期权)。其他结构性票据的票面利率或偿还条款与债务或股权证券、指数、货币或商品的表现挂钩，到期日可能会根据参考指数或证券的价值而加快。在这两种情况下，公司或子公司可能被要求在合同到期日之前清偿现金或其他证券的债务。这些借款在表中反映为在其合同到期日到期。

						美国银行 134

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按期限划分的长期债务
(百万美元)						2024						2025						2026						2027						2028						此后						总计
美国银行
高级笔记						$	7,650					$	25,526					$	24,743					$	21,447					$	27,986					$	101,043					$	208,395
高级结构化票据						719						698						1,177						627						1,056						10,618						14,895
附属票据						3,136						5,137						4,904						2,118						940						9,271						25,506
次级票据						—						—						—						190						—						555						745
美国银行合计						11,505						31,361						30,824						24,382						29,982						121,487						249,541
北卡罗来纳州美国银行
高级笔记						2,270						2,422						3,219						—						682						—						8,593
附属票据						—						—						—						—						—						1,476						1,476
联邦住房贷款银行的预付款						5,750						13						9						4						9						41						5,826
证券化和其他银行VIE(1)						1,215						2,249						3,364						—						866						198						7,892
其他						348						204						38						57						134						1						782
道达尔美国银行，N.A.						9,583						4,888						6,630						61						1,691						1,716						24,569
其他债务
结构性负债						5,603						3,046						3,726						2,048						2,042						11,006						27,471
非银行VIE(1)						6						—						7						—						7						544						564
其他						40						19						—						—						—						—						59
其他债务总额						5,649						3,065						3,733						2,048						2,049						11,550						28,094
长期债务总额						$	26,737					$	39,314					$	41,187					$	26,491					$	33,722					$	134,753					$	302,204

(1)     代表综合资产负债表上长期债务总额所包括的综合VIE的负债。

注12承付款和或有事项

在正常业务过程中，本公司作出若干表外承担。该等承诺令本公司面临不同程度的信贷及市场风险，并须接受与综合资产负债表所载工具相同的信贷及市场风险限制审查。

信贷延期承诺

本公司订立承诺以提供信贷，例如贷款承诺、小型企业信用证及商业信用证，以满足其客户的融资需要。下表包括无资金的具有法律约束力的贷款承诺的名义金额减去已分配的金额（即，或参与其他金融机构。分配的金额为$10.310亿美元10.4于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司于2023年及2022年12月31日的信贷延期承诺的账面值，不包括

公允价值选择权，为$1.210亿美元1.62010年12月31日，基金收到2010年12月31日收到的2011日收到的2010亿美元，主要与无资金准备金的贷款承诺准备金有关。该等承担之账面值于综合资产负债表分类为应计开支及其他负债。

具有法律约束力的信贷承诺一般都有具体的利率和期限。其中某些承诺有不利的变更条款，有助于保护公司免受借款人支付能力恶化的影响。

下表包括#美元的名义承付款。2.63亿美元和3,000美元3.0于2023年及2022年12月31日，根据公平值选择权入账的资产及负债为10亿美元。然而，该表不包括这些承付款的累计公允价值净额，67百万美元和美元110于2023年及2022年12月31日，本集团的未偿还债务为百万美元，分类为应计费用及其他负债。有关本公司按公允价值选择入账的贷款承担的更多资料，请参阅 附注21 -公平值选择权。

135美国银行

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信贷延期承诺
			在一天内到期 年或以内						一次过后到期 年复一年 三年						在三年后到期，直到 五年						过期时间过后 五年						总计
(百万美元)			2023年12月31日
信贷延期承诺额名义金额
贷款承诺(1)			$	124,298					$	198,818					$	193,878					$	15,386					$	532,380
房屋净值信用额度			2,775						9,182						11,195						21,975						45,127
备用信用证和财务担保。(2)			21,067						9,633						2,693						652						34,045
信用证			873						207						66						29						1,175
其他承诺(3)			17						50						108						1,035						1,210
具有法律约束力的承诺			149,030						217,890						207,940						39,077						613,937
信用卡额度：(4)			440,328						—						—						—						440,328
信贷延期承诺总额			$	589,358					$	217,890					$	207,940					$	39,077					$	1,054,265
			2022年12月31日
信贷延期承诺额名义金额
贷款承诺(1)			$	113,962					$	162,890					$	221,374					$	13,667					$	511,893
房屋净值信用额度			1,479						7,230						11,578						22,154						42,441
备用信用证和财务担保。(2)			22,565						9,237						2,787						628						35,217
信用证			853						46						52						49						1,000
其他承诺(3)			5						93						71						1,103						1,272
具有法律约束力的承诺			138,864						179,496						235,862						37,601						591,823
信用卡额度：(4)			419,144						—						—						—						419,144
信贷延期承诺总额			$	558,008					$	179,496					$	235,862					$	37,601					$	1,010,967

(1)     2023年12月31日和2022年12月31日，美元3.110亿美元2.6这些贷款承诺中有10亿是以证券的形式持有的。

(2) 根据工具内相关参考名称的信用质量分类为投资级和非投资级的SBLCs和财务担保的名义金额为#美元。23.610亿美元9.72023年12月31日为10亿美元，25.13亿美元和3,000美元9.5截至2022年12月31日，10亿美元。表中的金额包括#美元的消费者SBLC744百万美元和美元575截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，为100万人。

(3)     主要包括租赁期末剩余价值担保的二次亏损头寸。

(4)     包括名片未使用的信用额度。

其他承诺

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司承诺购买贷款(例如住宅按揭和商业房地产)#美元。822百万美元和美元636100万美元，在结算时将包括在交易账户资产、贷款或LHFS以及购买商业贷款的承诺#美元420百万美元和美元294100万美元，在结算时将包括在交易账户资产中。

于2023年及2022年12月31日，本公司订立转售及远期转售及证券借贷协议的承诺为美元。117.010亿美元92.010亿美元，并承诺签订远期回购和证券借贷协议#美元。63.010亿美元57.8亿这些承诺的很大一部分将在下一个 12月份。

于2023年及2022年12月31日，本公司承诺发起或购买最多$4.010亿美元3.7在滚动12个月的基础上，从一个战略合作伙伴那里获得了10亿美元的汽车贷款和租赁。这一承诺将持续到2026年11月，并可终止， 12提前几个月通知

于2023年及2022年12月31日，本公司未拨备的股权投资承担为$477百万美元和美元5711000万美元。

作为联邦储备成员银行，公司必须认购其联邦储备区银行发行的一定数量的股票，该银行按规定的利率支付累积股息。于2023年及2022年12月31日，本公司已支付$5.4 该公司将以10亿美元的价格收购其一半的认购股份，其余一半将由美联储地区银行董事会召集，该公司认为这是遥远的。

其他担保

银行拥有的人寿保险账面价值保护

该公司向向公司(主要是银行)提供团体寿险保单的保险公司销售提供账面价值保护的产品。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，这些担保的名义金额总计为美元。3.810亿美元4.3十亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司与这些担保有关的最大风险敞口总计为$577百万美元和美元632100万美元，预计到期日在2033年至2037年之间。

弥偿

在正常业务过程中，本公司签订各种包含赔偿的协议，如税务赔偿，一旦发生某些外部事件，如税法变化，则可能到期付款。赔偿条款通常是标准合同条款，是在正常业务过程中根据对损失风险微乎其微的评估订立的。这些协议通常包含一项提前终止条款，允许公司在发生这些事件时退出协议。由于几个原因，很难评估赔偿协议下未来可能支付的最高金额，包括外部事件的发生、无法预测税收和其他法律的未来变化、难以确定这些法律如何适用于合同当事人、标准合同语言中没有风险敞口限制以及任何提前终止条款的时间安排。从历史上看，根据这些担保支付的任何款项都是微不足道的。该公司已评估未来支付这类款项的可能性很小。

						美国银行 136

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商户服务

公司作为商户收购人或其他商户收购人的保荐人，对因商户欺诈或破产等原因而无法从商户处收取的任何反向收费，可能被要求承担责任。如果在购买后适当地撤销收费，并且不能从商家或商人收购者那里收取，该公司可能要为这些撤销的收费承担责任。撤销收费的能力主要取决于适用的支付网络规则和条例，这些规则和条例包括但不限于收费类型、使用的支付类型和时间限制。前六个月期间根据支付网络细则和条例处理的交易总额约为#美元395是对该公司截至2023年12月31日的最大潜在风险敞口的估计。公司在这方面的风险主要涉及持卡人购买商品或服务以备将来交付的情况。该公司通过要求某些商家提供现金保证金、保证金、信用证或其他类型的抵押品来减轻这种风险。该公司的或有损失准备金以及与商户加工活动有关的损失并不显著。

交易所和结算所会员担保

该公司是美国和其他国家的各种证券和衍生品交易所和票据交换所的成员。作为成员，公司可能被要求按比例支付其中一些组织因另一成员违约或在其他损失情况下发生的损失。本公司的潜在义务可限于其在此类交易所和票据交换所的会员权益、本公司向担保基金缴款的数额(或倍数)，或在有限情况下，按比例全额分摊运用担保基金后的剩余损失。该公司在这些会员协议下的最大潜在风险很难估计；但该公司已评估了支付任何此类款项的可能性很小。

大宗经纪和证券结算服务

就其大宗经纪及结算业务而言，该公司代表其客户与其他经纪公司及结算所提供证券结算及交收服务。根据这些安排，该公司随时准备履行其客户在证券交易方面的责任。该公司在这方面的责任，是以客户账户及其客户账户内的资产，以及由该公司代表客户或其客户结算的交易所得的任何收益作抵押。该公司在这些安排下的最大潜在风险很难估计，但该公司因这些安排而蒙受重大损失的可能性微乎其微。

固定收益结算公司赞助会员回购计划

本公司作为回购计划的发起成员，根据该计划，本公司根据固定收益结算公司的规则，代表作为赞助会员的客户，通过固定收益结算公司的政府证券部清算某些合资格的回售和回购协议。作为该计划的一部分，公司保证付款和

其赞助会员向固定收益结算公司提供的业绩。该公司的保证责任是以客户在结算所存放的现金或优质证券抵押品的抵押权益作为抵押，因此，该公司在这项安排下蒙受重大损失的可能性微乎其微。在不考虑相关抵押品的情况下，该公司的最大潜在风险为#美元132.510亿美元59.6于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

其他担保

在正常业务过程中，本公司定期担保其联属公司在各种交易中的义务，包括与ISDA相关的交易和非ISDA相关的交易，如大宗商品交易、回购协议、大宗经纪协议和其他交易。

对某些长期债务的担保

本公司作为母公司，为本公司的综合财务附属公司美银金融有限公司发行的证券提供全面及无条件担保，并有效地为若干法定信托公司发行的信托证券及资本证券提供全面及无条件担保。100持股比例为本公司的财务子公司。

陈述和保证义务和公司担保

该公司将第一留置权住宅按揭贷款证券化，一般由GSE担保的RMBS形式，或在FHA担保、VA担保和农村住房服务担保的抵押贷款的情况下，由GNMA担保，并以整体贷款的形式销售第一留置权住宅按揭贷款池。此外，在前几年，遗留公司和某些子公司将第一留置权住宅抵押贷款池和房屋净值贷款池作为自有标签证券化或以整体贷款的形式出售。就该等交易，本公司或其若干附属公司或遗留公司作出并已作出各种陈述及保证。违反这些陈述和保证已经并可能继续导致要求回购抵押贷款，或以其他方式向保荐人、投资者、证券化信托基金、担保人、保险公司或其他各方(统称为回购)进行完整或提供赔偿或其他补救措施。

未解决的回购索赔

未解决的陈述和担保回购索赔代表交易对手提出的回购索赔的名义金额，通常是违约时的未偿还本金余额或未偿还本金余额。在第一留置权抵押的情况下，由于抵押品的好处，以及在某些情况下抵押保险或抵押担保付款的好处，索赔金额往往大大高于预期损失金额。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，未解决的回购索赔名义金额为$5.410亿美元5.5十亿美元。这些余额包括#美元。2.2在2023年12月31日和2022年12月31日，在公司拥有几乎所有未偿还证券或将以其他方式实现任何回购索赔的利益的情况下，与特定自有品牌证券化集团或部分的贷款有关的索赔金额为10亿美元。

137美国银行

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在2023年期间，该公司收到了$254100万份不受时间限制的新回购申请。在2023年期间，269解决了100万起索赔。

储备金及相关准备金

申述和保证义务以及公司担保准备金为#美元。604百万美元和美元612 于2023年及2022年12月31日，本集团的应计开支及其他负债为人民币100，000，000元，并计入综合资产负债表的应计开支及其他负债，而相关拨备则计入综合收益表的其他收入。陈述和保证准备金是公司对可能发生的损失的最佳估计，是基于其在以前谈判中的经验，并受判断、各种假设和已知或未知的不确定性的影响。未来的陈述和保证损失可能会超过这些风险的记录金额;但是，公司预计这些金额不会对公司的财务状况和流动性造成重大影响。有关本公司超出陈述及保证准备金及应计诉讼责任的可能损失的综合范围，请参阅下文的诉讼及监管事宜。

其他或有事项

2023年11月16日，美国联邦存款保险公司（FDIC）发布最终规则，实施特别评估，以弥补因硅谷银行和签名银行关闭而给存款保险基金（DIF）造成的损失。特别评估基于截至2022年12月31日的未保险存款，并进行调整以排除前50亿美元。因此，于二零二三年第四季，本公司录得非利息开支$2.1亿元的其他一般业务费用，其估计的评估金额。FDIC将在八个季度评估期内收集特别评估。特别评估可能会因FDIC对DIF估计损失的任何更新而发生变化，或者如果从受保险存款机构收集的评估因对2022年12月31日期间报告的未受保险存款的修订而发生变化。如果任何这种变化导致摊款增加，该公司可在今后各期确认进一步的费用。

诉讼和监管事项

在正常业务过程中，公司及其子公司经常是许多未决和威胁的法律、监管和政府行动和程序的被告或当事方。鉴于预测此类事项的结果本身存在困难，特别是在索赔人寻求巨额或不确定的损害赔偿的情况下，或者在这些事项提出新的法律理论或涉及大量当事人的情况下，公司通常无法预测未决事项的最终结果、这些事项最终解决的时间、或与每一未决事项相关的最终损失、罚款或罚款。

随着事态的发展，公司与处理该事项的任何外部律师一起评估该事项是否可能出现可估计的或有损失，以及对于以下事项，未来期间是否有可能出现超过任何应计负债的损失。一旦或有损失被认为是可能的和可估计的，该公司将建立一个应计负债，并记录相应数额的诉讼相关费用。地铁公司会继续监察事件的进一步发展，以免影响应计

这是以前确定的责任。不包括内部和外部法律服务提供商的费用、诉讼和监管调查相关费用$519百万美元和美元1.2在2023年和2022年确认了10亿美元。

就本附注所披露的任何事项而言，而该等事项在未来期间的亏损是合理地可能及可予估计的（不论是否超过应计负债或并无应计负债），以及就陈述及保证风险承担而言，本公司估计的可能亏损范围为$0至$0.8十亿美元超过应计负债，如有，截至2023年12月31日。

应计负债和估计的可能损失范围是基于目前可获得的信息，并受重大判断、各种假设以及已知和未知不确定性的影响。应计负债的基本事项和估计的可能损失范围是不可预测的，可能会不时发生变化，实际损失可能与当前的估计和应计有很大不同。估计的可能损失范围并不代表该公司的最大损失风险。

下文提供了有关诉讼性质的信息，并在具体说明的情况下提供了相关的索赔信息。根据目前的知识，并考虑到应计负债，管理层不认为未决事项（包括下述事项）产生的或有损失将对本公司的综合财务状况或流动资金产生重大不利影响。然而，鉴于该等事项涉及重大判断、各种假设及不确定性，其中部分超出本公司的控制范围，以及就其中部分事项寻求的非常大或不确定的损害赔偿，其中一项或多项事项的不利结果可能对本公司任何特定报告期的业务或经营业绩构成重大影响，或造成重大声誉损害。

存款保险评估

2017年1月9日，FDIC在美国哥伦比亚特区地方法院（地区法院）对BANA提起诉讼，指控其未能支付2016年12月15日的发票，以支付额外的存款保险评估和利息，金额为美元。542 截至2013年6月30日至2014年12月31日的季度，2017年4月7日，FDIC修改了其投诉，增加了额外存款保险和利息的索赔，金额为$583 截至2012年3月31日至2013年3月31日的季度，FDIC声称这些索赔是基于BANA据称对交易对手风险敞口的低报，导致这些季度的评估付款不足，其执法部门也正在进行与同一据称的报告错误有关的平行调查。BANA不同意FDIC对相关时期内存在的监管规定的解释，并对FDIC的主张进行辩护。在最终解决之前，BANA已承诺就有争议的额外评估金额向FDIC提供令人满意的担保。2018年3月27日，地方法院驳回了BANA驳回FDIC某些索赔的部分动议。

2023年4月10日，治安法官出具了解决当事人未决简易判决动议的报告和建议(报告)。报告建议批准FDIC就Bana对未缴摊款的法定责任作出简易判决的动议，但须受Bana对截至2012年3月31日至2013年3月31日的季度的摊款的诉讼时效的限制，报告就该季度提出了该动议

						美国银行 138

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建议相关问题应在审判时解决。报告还建议驳回Bana对通过有关评估条例提出质疑的反诉，并批准Bana关于FDIC不当得利和返还索赔即决判决的动议。该报告已提交地方法院法官审议，各方已对报告中的建议提出反对。

伦敦银行同业拆借利率

在多起个人和推定的集体诉讼中，该公司、Bana和某些美林实体与其他大多数LIBOR小组银行被列为被告，这些银行声称，由于被告在设定美元LIBOR方面串通或操纵，它们在基于美元LIBOR的金融工具上蒙受了损失。原告主张各种索赔，包括反垄断法、商品交易法、Racketeer影响和腐败组织(RICO)、1934年证券交易法、普通法欺诈和违约索赔，并寻求补偿性、三倍和惩罚性赔偿以及禁令救济。除一起案件外，所有点名该公司及其附属公司的案件都与美元LIBOR有关，目前正在美国纽约南区地区法院(地区法院)待决。地方法院驳回了所有RICO指控，并驳回了所有针对美国银行实体的操纵指控，这些指控是基于涉嫌的交易员行为。地区法院还大大限制了反垄断法、商品交易法和各种其他索赔的范围，包括全部驳回某些个人和推定的类别原告。

反垄断指控缺乏法律地位。2021年12月30日，美国第二巡回上诉法院确认驳回这些反垄断指控，理由是缺乏法律地位。针对该公司、BANA和某些美林实体的某些个人和推定的集体诉讼仍悬而未决。2018年2月28日，地区法院批准了一类人的认证，这些人从一家美元LIBOR小组银行购买了参考美元LIBOR的场外掉期和票据，仅限于根据谢尔曼法第1节提出的索赔。

失业保险预付卡

Bana已被列为多个州一些可能的集体诉讼、集体诉讼和个人诉讼的被告，这些诉讼与其管理预付借记卡以分配失业和其他州福利有关。这些诉讼一般主张金钱损害赔偿和禁令救济。

与加州计划相关的集体诉讼和集体诉讼已被合并为美国加州南区地区法院的多地区诉讼(MDL)。加州计划是BANA管理的以总福利和参与人数衡量的最大计划。2023年5月25日，法院驳回了MDL中的某些索赔，同时允许其他索赔继续进行，原告随后提出了修改后的申诉。Bana提交了一项部分动议，要求驳回MDL修改后的申诉中的某些剩余索赔，该申诉目前尚待审理。

139美国银行

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注13股东权益

普通股

普通股已申报季度现金股利(1)

申报日期

记录日期

付款日期

每股股息

2024年1月31日

2024年3月1日

2024年3月29日

$

0.24

2023年10月18日

2023年12月1日

2023年12月29日

0.24

2023年7月19日

2023年9月1日

2023年9月29日

0.24

2023年4月26日

2023年6月2日

2023年6月30日

0.22

2023年2月1日

2023年3月3日

2023年3月31日

0.22

(1) 2023年和2024年2月20日。

普通股每股支付的现金股息为#美元。0.92 $0.86及$0.78分别为2023年、2022年和2021年。

下表汇总了2023年、2022年和2021年的普通股回购。

普通股回购摘要
(单位：百万)						2023						2022						2021
股票回购总额，包括CCAR资本计划回购						147						126						615
回购及注销股份收购价(1)						$	4,576					$	5,073					$	25,126

(1) 包括根据该公司的CCAR资本计划进行回购。

2023年，关于员工股票计划，该公司发布了75100万股普通股，并为履行预缴税款义务，回购30百万股普通股。于2023年12月31日，本公司已预留497百万股未发行普通股，用于根据员工股票计划、可转换票据和优先股未来发行。

优先股

优先股宣布的现金股息为#美元。1.62023年和2022年均为10亿美元，1.42021年将达到10亿。

优先股汇总表中的所有系列优先股的面值均为$0.01每股，均不受制于偿债基金的运作，没有参与权，且除L系列优先股外，均不可转换。B系列优先股和1至5系列优先股的持有者拥有一般投票权，并与普通股一起投票。表中所列其他系列的持有者没有一般投票权。在公司清算或解散的情况下，在支付股息和分配公司资产方面，公司所有已发行的优先股系列优先于公司的普通股。除B、F和G系列优先股外，如果这些系列的任何应付股息拖欠三或更多的半年度或六或更多季度股息期(如适用)(不论是否连续)，这些系列和任何其他类别或系列优先股的持有人在股息支付方面排名平等，并已被授予并可行使同等投票权(作为单一类别投票)，将有权投票赞成选举二额外的董事。这些投票权在公司就这些系列支付了至少二半年或 四在股息拖欠之后的季度股息期间（如适用）。

这个7.25%非累积永久可转换优先股，L系列（L系列优先股）没有提前赎回/赎回权。L系列优先股的每股股份可根据持有人的选择随时转换为 20公司普通股加上现金代替零碎股份。公司可随时或不时选择将部分或全部L系列优先股按当时适用的转换率转换为普通股，如果 20任何期间的交易日 30连续交易日，普通股收盘价超过 130%的当时适用的转换价格的系列L优先股。如果L系列优先股的转换发生在持有人的选择，在股息记录日期之后但在股息支付日期之前，公司仍将支付任何应计股息。

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下表呈列于2023年12月31日尚未行使之永久优先股概要。

优先股摘要
(除特别注明外，以百万美元计)
系列			描述						首字母 发行 日期						总计 股票 杰出的						清算 偏好 每股 (美元)						携带 价值						每年 股息率						每股股息 (美元)(1)						年度股息						赎回期(2)
B系列			7.000累计可赎回百分比						六月 1997						7,076						$	100					$	1					7.00		%				$	7					$	—					不适用
系列E (3)			浮动利率非累计						十一月 2006						12,317						25,000						308						3个月。CME术语SOFR+61.161Bps(4)(5)						1.38						17						在当日或之后 2011年11月15日
系列F			浮动利率非累计						三月 2012						1,409						100,000						141						3个月。CME术语SOFR+66.161Bps (4)(5)						5,693.77						8						在当日或之后 2012年3月15日
系列：G			可调率非累加性						三月 2012						4,925						100,000						492						3个月。CME术语SOFR+66.161Bps(4)(5)						5,693.77						28						在当日或之后 2012年3月15日
L系列			7.25非累计永久可转换百分比						一月 2008						3,080,182						1,000						3,080						7.25		%				72.50						223						不适用
系列U(7)			固定汇率至浮动率非累计						可能 2013						40,000						25,000						1,000						5.2%至但不包括6/1/23；3-月。CME术语SOFR+339.661此后的BPS(5)(6)						70.32						70						在当日或之后 2023年6月1日
X系列(7)			固定汇率至浮动率非累计						九月 2014						80,000						25,000						2,000						6.250%至，但不包括9/5/24；3-月CME术语SOFR+396.661此后的BPS(5)						62.50						125						在当日或之后 2024年9月5日
Z系列(7)			固定汇率至浮动率非累计						十月 2014						56,000						25,000						1,400						6.500%至，但不包括10/23/24；3-月CME术语SOFR+443.561此后的BPS(5)						65.00						91						在当日或之后 2024年10月23日
AA系列 (7)			固定汇率至浮动率非累计						三月 2015						76,000						25,000						1,900						6.100%至但不包括3/17/25; 3个月CME术语SOFR + 415.961此后的BPS(5)						61.00						116						在当日或之后 2025年3月17日
系列DD (7)			固定汇率至浮动率非累计						三月 2016						40,000						25,000						1,000						6.300%至但不包括3/10/26; 3个月CME术语SOFR + 481.461此后的BPS(5)						63.00						63						在当日或之后 2026年3月10日
系列FF (7)			固定汇率至浮动率非累计						三月 2018						90,833						25,000						2,271						5.875%至，但不包括3/15/28；3-月CME术语SOFR+319.261此后的BPS(5)						58.75						133						在当日或之后 2028年3月15日
系列GG(3)			6.000非累计百分比						可能 2018						54,000						25,000						1,350						6.000		%				1.50						81						在当日或之后 2023年5月16日
系列HH(3)			5.875非累计百分比						七月 2018						34,049						25,000						851						5.875		%				1.47						50						在当日或之后 2023年7月24日
JJ系列(7)			固定汇率至浮动率非累计						六月 2019						34,171						25,000						854						5.125%至但不包括6/20/24；3-月。CME术语SOFR+355.361此后的BPS(5)						51.25						44						在当日或之后 2024年6月20日
KK系列(3)			5.375非累计百分比						六月 2019						55,273						25,000						1,382						5.375		%				1.34						74						在当日或之后 2024年6月25日
系列LL(3)			5.000非累计百分比						九月 2019						52,045						25,000						1,301						5.000		%				1.25						65						在当日或之后 2024年9月17日
系列MM (7)			固定汇率至浮动率非累计						一月 2020						30,753						25,000						769						4.300%至，但不包括1/28/25；3-月CME术语SOFR+292.561此后的BPS(5)						43.00						33						在当日或之后 2025年1月28日
系列神经网络 (3)			4.375非累计百分比						十月 2020						42,993						25,000						1,075						4.375		%				1.09						47						在当日或之后 2025年11月3日
系列PP(3)			4.125非累计百分比						2021年1月						36,500						25,000						912						4.125		%				1.03						38						在当日或之后 2026年2月2日
系列QQ(3)			4.250非累计百分比						2021年10月						51,879						25,000						1,297						4.250		%				1.06						55						在当日或之后 2026年11月17日
系列RR(8)			4.375固定费率重置百分比非累计						2022年1月						66,738						25,000						1,668						4.375%至，但不包括1/27/27；5年期美国国债利率+276此后的BPS						43.75						73						在当日或之后 2027年1月27日
系列SS (3)			4.750非累计百分比						2022年1月						27,463						25,000						687						4.750		%				1.19						33						在当日或之后 2027年2月17日
TT系列(8)			6.125固定费率重置百分比非累计						2022年4月						80,000						25,000						2,000						6.125%至但不包括4/27/27；5年期美国国债利率+323.1此后的BPS						61.25						122						在当日或之后 2027年4月27日
系列1(9)			浮动利率非累计						十一月 2004						3,185						30,000						96						3个月。CME术语SOFR+101.161Bps(5)(10)						1.49						6						在当日或之后 2009年11月28日
系列2 (9)			浮动利率非累计						三月 2005						9,967						30,000						299						3个月。CME术语SOFR+91.161 BPS (5)(10)						1.48						18						在当日或之后 2009年11月28日
系列4 (9)			浮动利率非累计						十一月 2005						7,010						30,000						210						3个月。CME术语SOFR+101.161Bps(4)(5)						1.51						13						在当日或之后 2010年11月28日
系列5(9)			浮动利率非累计						三月 2007						13,331						30,000						400						3个月。CME术语SOFR+76.161Bps (4)(5)						1.43						23						在当日或之后 2012年5月21日
发行成本和某些调整																											(347)
总计															4,088,099												$	28,397

(1)对于除B系列、F系列、G系列、L系列以外的所有系列优先股，“每股分红”是指该系列的每股存托股份分红金额。

(2)公司可在赎回日期或之后，根据其选择，按清算优先权加上已申报和未支付的股息，全部或部分赎回一系列优先股。B系列和L系列优先股不具有提前赎回/赎回权利。

(3)所有权以存托股份的形式持有，每股相当于1,000股优先股的1/1000权益，如果宣布，将支付季度现金股息。

(4)受制于4.00最低年利率%。

(5)要加到3个月的基点数。SOFR条款等于优先股最初发行时适用于浮动利率期间的原始基点利差，加上26.161与从3个月的转换相关的BPS。伦敦银行间同业拆借利率降至3个月术语SOFR。

(6)仅就6/1/23年6月1日开始的股息期而言，U系列优先股的每年股息率是参考3个月确定的。Libor+313.5Bps。

(7)所有权以存托股份的形式持有，每份存托股份相当于一股优先股的1/25权益，如果宣布，则每半年支付一次现金股息，直到第一个赎回日，在此之后，如果宣布，则调整为季度现金股息。

(8)所有权以存托股份的形式持有，每股存托股份相当于优先股的1/25权益，如果宣布，则支付季度现金股息。

(9)所有权以存托股份的形式持有，每股存托股份相当于1,200股优先股的1/200权益，如果宣布，将支付季度现金股息。

(10)受制于3.00最低年利率%。

不适用=不适用

141美国银行

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附注14 累计其他综合收益(亏损)

下表列出了2023年、2022年和2021年保监处累计税后保单的变动情况。

(百万美元)			债务证券						借方估值调整						衍生品						员工 福利计划						外国 货币						总计
平衡，2020年12月31日			$	5,122					$	(1,992)					$	426					$	(4,266)					$	(946)					$	(1,656)
净变化			(2,077)						356						(2,306)						624						(45)						(3,448)
平衡，2021年12月31日			$	3,045					$	(1,636)					$	(1,880)					$	(3,642)					$	(991)					$	(5,104)
净变化			(6,028)						755						(10,055)						(667)						(57)						(16,052)
平衡，2022年12月31日			$	(2,983)					$	(881)					$	(11,935)					$	(4,309)					$	(1,048)					$	(21,156)
净变化			573						(686)						3,919						(439)						1						3,368
平衡，2023年12月31日			$	(2,410)					$	(1,567)					$	(8,016)					$	(4,748)					$	(1,047)					$	(17,788)

下表列出了2023年、2022年和2021年在累计保监局中记录的公允价值净变化、已实现净损益重新分类为税前和税后保监局每个组成部分的收益和其他变化。

			税前						税收 效应						在- 税费						税前						税收 效应						在- 税费						税前						税收效应						在- 税费
(百万美元)			2023																		2022																		2021
债务证券：
公允价值净增(减)			$	348					$	(79)					$	269					$	(7,995)					$	1,991					$	(6,004)					$	(2,749)					$	689					$	(2,060)
已实现(收益)净亏损重新归类为收益(1)			405						(101)						304						(32)						8						(24)						(22)						5						(17)
净变化			753						(180)						573						(8,027)						1,999						(6,028)						(2,771)						694						(2,077)
借方估值调整：
公允价值净增(减)			(917)						223						(694)						980						(237)						743						449						(103)						346
已实现(收益)净亏损重新归类为收益(1)			11						(3)						8						16						(4)						12						13						(3)						10
净变化			(906)						220						(686)						996						(241)						755						462						(106)						356
衍生品：
公允价值净增(减)			2,064						(514)						1,550						(13,711)						3,430						(10,281)						(2,849)						703						(2,146)
重新分类为收入：
净利息收入			1,153						(288)						865						332						(84)						248						(166)						48						(118)
做市及类似活动			2,031						(508)						1,523						—						—						—						—						—						—
薪酬福利费用			(25)						6						(19)						(29)						7						(22)						(55)						13						(42)
已实现(收益)净亏损重新归类为收益			3,159						(790)						2,369						303						(77)						226						(221)						61						(160)
净变化			5,223						(1,304)						3,919						(13,408)						3,353						(10,055)						(3,070)						764						(2,306)
员工福利计划：
公允价值净增(减)			(642)						162						(480)						(1,103)						276						(827)						463						(72)						391
净精算损失和其他重新归类为收益(2)			56						(16)						40						198						(49)						149						295						(67)						228
定居点、削减和其他			1						—						1						11						—						11						5						—						5
净变化			(585)						146						(439)						(894)						227						(667)						763						(139)						624
外币：
公允价值净增(减)			(177)						192						15						332						(390)						(58)						296						(341)						(45)
已实现(收益)净亏损重新归类为收益(1)			(48)						34						(14)						—						1						1						(5)						5						—
净变化			(225)						226						1						332						(389)						(57)						291						(336)						(45)
其他全面收益(亏损)合计			$	4,260					$	(892)					$	3,368					$	(21,001)					$	4,949					$	(16,052)					$	(4,325)					$	877					$	(3,448)

(1)    税前债务证券、DVA和外币(收益)损失的重新分类在综合损益表的其他收入中记录。

(2)    税前雇员福利计划成本的重新分类记入合并损益表中的其他一般业务费用。

						美国银行 142

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注15普通股每股收益

2023年、2022年和2021年每股收益和稀释每股收益的计算 如下所示。有关计算每股收益的详细信息，请参阅注1--重要会计原则摘要。

(单位：百万，不包括每股信息)			2023																								2022						2021
普通股每股收益
净收入			$	26,515																							$	27,528					$	31,978
优先股股息和其他			(1,649)																								(1,513)						(1,421)
适用于普通股股东的净收益			$	24,866																							$	26,015					$	30,557
平均已发行普通股和已发行普通股			8,028.6																								8,113.7						8,493.3
普通股每股收益			$	3.10																							$	3.21					$	3.60
稀释后每股普通股收益
适用于普通股股东的净收益			$	24,866																							$	26,015					$	30,557
平均已发行普通股和已发行普通股			8,028.6																								8,113.7						8,493.3
稀释性潜在普通股(1)			51.9																								53.8						65.1
已发行和已发行的摊薄平均普通股总数			8,080.5																								8,167.5						8,558.4
稀释后每股普通股收益			$	3.08																							$	3.19					$	3.57

(1)包括来自优先股、限制性股票单位、限制性股票和认股权证的增量稀释股份。

2023年、2022年和2021年，62与L系列优先股相关的1,000万股平均摊薄潜在普通股不计入摊薄股份计算，因为按照“如果转换”的方法，计算结果将是反摊薄的。

附注16监管要求和 限制

美联储、货币监理署(OCC)和FDIC(统称为美国银行业监管机构)共同为美国银行组织制定监管资本充足率规则，包括巴塞尔协议3。作为一家金融控股公司，该公司受美联储发布的资本充足率规则的约束。本公司的银行实体附属公司须遵守OCC发布的资本充足率规定。

本公司及其主要银行实体BANA是巴塞尔协议3下的高级方法机构。随着高级方法机构，本公司及其

银行实体关联公司必须根据标准化和高级方法报告基于监管风险的资本比率和风险加权资产。产生较低比率的方法被用于评估资本充足性，包括在迅速纠正行动(PCA)框架下。

公司必须维持3.0%的最低补充杠杆率(SLR)外加2.0%的杠杆缓冲，以避免对资本分配和向高管支付酌情奖金的某些限制。本公司的受保存款机构子公司必须保持最低6.0%的SLR，才能在PCA框架下被视为资本充足。

下表列出了公司和BANA在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年根据巴塞尔3标准和高级方法衡量的资本比率和相关信息。

143美国银行

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《巴塞尔协议3》下的监管资本
			美国银行																		北卡罗来纳州美国银行
			标准化方法(1)						先进的方法 (1)						监管最低要求 (2)						标准化方法(1)						先进的方法 (1)						监管最低要求 (3)
(除特别注明外，以百万美元计)			2023年12月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本			$	194,928					$	194,928											$	187,621					$	187,621
一级资本			223,323						223,323												187,621						187,621
总资本(4)			251,399						241,449												201,932						192,175
风险加权资产(以十亿计)			1,651						1,459												1,395						1,114
普通股一级资本比率			11.8		%				13.4		%				9.5		%				13.5		%				16.8		%				7.0		%
一级资本充足率			13.5						15.3						11.0						13.5						16.8						8.5
总资本比率			15.2						16.6						13.0						14.5						17.2						10.5
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(5)			$	3,135					$	3,135											$	2,471					$	2,471
第1级杠杆率			7.1		%				7.1		%				4.0						7.6		%				7.6		%				5.0
补充杠杆敞口(以十亿计)									$	3,676																	$	2,910
补充杠杆率									6.1		%				5.0												6.4		%				6.0
			2022年12月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本			$	180,060					$	180,060											$	181,089					$	181,089
一级资本			208,446						208,446												181,089						181,089
总资本(4)			238,773						230,916												194,254						186,648
风险加权资产(以十亿计)			1,605						1,411												1,386						1,087
普通股一级资本比率			11.2		%				12.8		%				10.4		%				13.1		%				16.7		%				7.0		%
一级资本充足率			13.0						14.8						11.9						13.1						16.7						8.5
总资本比率			14.9						16.4						13.9						14.0						17.2						10.5
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(5)			$	2,997					$	2,997											$	2,358					$	2,358
第1级杠杆率			7.0		%				7.0		%				4.0						7.7		%				7.7		%				5.0
补充杠杆敞口(以十亿计)									$	3,523																	$	2,785
补充杠杆率									5.9		%				5.0												6.5		%				6.0

(1)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，资本充足率采用监管资本规则计算，该规则允许与2020年1月1日采用当前预期信贷损失会计准则相关的五年过渡期。

(2)普通股1级(CET1)资本监管最低为CET1资本比率最低4.5%，公司的G-SIB附加费为2.5%和公司的资本保存缓冲为2.5百分比(在高级方法下)或压力资本缓冲2.52023年12月31日和3.42022年12月31日(根据标准化方法)的百分比。两个时期的反周期资本缓冲都为零。SLR监管的最低要求包括2.0%的杠杆缓冲。

(3)2023年12月31日和2022年12月31日的基于风险的资本监管下限是巴塞尔协议3下的最低比率，包括2.5百分比。截至两个期间结束时，杠杆率的监管最低要求是在PCA框架下被视为资本充足的百分比。

(4)高级方法下的资本总额不同于标准方法，原因是二级资本中与合格信贷损失拨备相关的允许金额不同。

(5)反映根据某些第1级资本扣减调整后的总平均资产。

美国银行业监管机构发布的资本充足率规则要求机构满足上表中列出的既定最低要求。未能达到最低要求可能导致监管机构采取某些强制性和酌情行动，可能对公司的财务状况产生重大不利影响。于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司及其银行实体附属公司资本充足。

其他监管事项

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司拥有现金和现金等价物#美元。3.610亿美元5.610亿美元，以及公允价值为18.010亿美元16.6根据证券法规被隔离的10亿只股票。按照证券法规分离的现金和现金等价物是受限现金的一个组成部分。有关详细信息，请参阅附注10--证券融资协议、短期借款、抵押品和限制性现金。此外，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司向结算组织存入的现金为#美元。23.710亿美元20.710亿美元，主要记录在综合资产负债表的其他资产中。

银行子公司分配

公司向股东分配现金的主要资金来源是从其银行子公司BANA和北卡罗来纳州美国银行获得的资本分配。2023年，公司收到股息#美元。22.2来自BANA的10亿美元和199来自北卡罗来纳州加利福尼亚州美国银行的100万美元

子公司银行在未经OCC批准的情况下，可以在一个日历年度内宣布的分红金额为该子公司该年度的净利润与上一年度的留存净利润之和两年。根据OCC的定义，留存净利润由净收入减去在此期间宣布的股息组成。2024年，BANA可以宣布和支付大约#美元的股息12.0另加一笔相等于截至宣布任何该等股息之日其于2024年的留存纯利的额外款额。北卡罗来纳州加利福尼亚州的美国银行可以支付#美元的股息66另加一笔相等于截至宣布任何此类股息之日的2024年留存净利润的额外金额。

						美国银行 144

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附注17员工福利计划

退休金和退休后计划

本公司赞助一个合格的非缴费受托养老金计划(合格养老金计划)、一些非缴费的非合格养老金计划以及涵盖合格员工的退休后健康和生活计划。该公司赞助的非美国养老金计划因国家和当地做法而异。

合格养恤金计划对参与者选定投资的账户余额具有余额担保功能，在从该计划支付福利时适用，有效地为转账的参与者余额和某些补偿积分提供本金保护。该公司负责为担保功能上的任何缺口提供资金。

根据合格养老金计划赚取的福利已被冻结。此后，根据计划文件的条款，现金余额账户继续赚取投资贷项或利息贷项。

该公司有一份年金合同，保证支付终止的美国养老金计划(其他养老金计划)下的福利。根据补充协议，本公司可能对年金资产的实际经验和投资表现负责或从中受益。该公司制造了不是2023年或2022年根据本协议作出的贡献。根据本协议，未来可能需要捐款。

该公司的非缴费、不合格的养老金计划没有资金来源，并向某些符合条件的员工提供补充的固定养老金福利。

除了退休养老金福利外，某些符合福利条件的员工可能有资格继续以退休人员的身份参加由公司赞助的医疗保健和/或人寿保险计划。这些计划被称为退休后健康和人生计划。

养恤金和退休后计划表汇总了计划资产公允价值的变化、预计福利债务(PBO)的变化、累积福利债务(ABO)和PBO的资金状况，以及用于确定养恤金计划和退休后计划在2022年12月31日、2023年和2022年的福利义务的加权平均假设。本公司与这些计划相关的PBO的估计考虑了各种精算假设，包括死亡率和贴现率的假设。贴现率假设源自现金流匹配技术，该技术利用基于AA级公司债券的利率，以及与每个计划的估计福利支付相匹配的现金流。2023年加权平均贴现率的下降导致PBO增加#美元。5112023年12月31日为100万人。2022年加权平均贴现率的增加导致PBO减少约#美元5.32022年12月31日为10亿美元。与2023年和2022年PBO变化有关的重大损益主要是由于贴现率的变化。

退休金和退休后计划(1)
			合格 养老金计划												非美国 养老金计划												不合格和其他 养老金计划												退休后 健康和人寿计划
(百万美元)			2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
公允价值，1月1日			$	17,258					$	22,078					$	1,728					$	3,031					$	1,886					$	2,585					$	107					$	117
计划资产的实际回报率			1,436						(3,896)						17						(898)						103						(332)						5						2
公司缴费(提款)			—						—						28						30						80						(135)						43						45
计划参与者缴费			—						—						1						1						—						—						102						104
定居点和削减量			—						—						(12)						(51)						—						(6)						—						—
已支付的福利			(1,062)						(924)						(80)						(62)						(220)						(226)						(159)						(161)
联邦政府对已支付福利的补贴			不适用						不适用						不适用						不适用						不适用						不适用						—						—
外币汇率变动			不适用						不适用						97						(323)						不适用						不适用						不适用						不适用
公允价值，12月31日			$	17,632					$	17,258					$	1,779					$	1,728					$	1,849					$	1,886					$	98					$	107
预计福利债务的变化
预计福利义务，1月1日			$	11,580					$	15,676					$	1,752					$	3,116					$	2,109					$	2,753					$	700					$	928
服务成本			—						—						27						29						—						—						2						4
利息成本			616						438						80						53						111						74						36						25
计划参与者缴费			—						—						1						1						—						—						102						104
图则修订			—						—						4						3						—						—						—						—
定居点和削减量			—						—						(12)						(51)						—						(6)						—						—
精算损失(收益)			635						(3,610)						121						(1,054)						92						(486)						(9)						(198)
已支付的福利			(1,062)						(924)						(80)						(62)						(220)						(226)						(160)						(161)
联邦政府对已支付福利的补贴			不适用						不适用						不适用						不适用						不适用						不适用						—						—
外币汇率变动			不适用						不适用						81						(283)						不适用						不适用						1						(2)
预计福利义务，12月31日			$	11,769					$	11,580					$	1,974					$	1,752					$	2,092					$	2,109					$	672					$	700
在合并资产负债表上确认的金额
其他资产			$	5,863					$	5,678					$	235					$	370					$	452					$	495					$	—					$	—
应计费用和其他负债			—						—						(430)						(394)						(695)						(718)						(574)						(593)
确认净额，12月31日			$	5,863					$	5,678					$	(195)					$	(24)					$	(243)					$	(223)					$	(574)					$	(593)
资金状况，12月31日
累积利益义务			$	11,769					$	11,580					$	1,903					$	1,694					$	2,091					$	2,109					不适用						不适用
ABO的资金过剩(无资金)状态			5,863						5,678						(124)						34						(242)						(223)						不适用						不适用
为未来薪金拨备			—						—						71						58						1						—						不适用						不适用
预计福利义务			11,769						11,580						1,974						1,752						2,092						2,109						$	672					$	700
加权平均假设，12月31日
贴现率			5.13		%				5.54		%				4.48		%				4.59		%				5.19		%				5.58		%				5.17		%				5.56		%
补偿增值率			不适用						不适用						4.33						4.25						4.00						4.00						不适用						不适用
计息利率			5.43		%				5.36		%				1.98						2.03						4.91						4.69						不适用						不适用

(1)上述所有计划的衡量日期均为报告的每一年的12月31日。

不适用=不适用

145美国银行

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该公司对2024年对非美国养老金计划、非合格养老金计划和其他养老金计划以及退休后健康和人寿计划的缴款估计为#美元。28百万，$82百万美元和美元25分别为100万美元。本公司预计不会为2024年的合格养老金计划作出贡献。该公司的政策是提供不少于最低资助额的资金

根据1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)的要求。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，ABO和PBO超过计划资产的养老金计划如下表所示。对于这些计划，由于法律要求和当地做法，筹资战略各不相同。

ABO和PBO超出计划资产的计划
									非美国 养老金计划												不合格 以及其他 养老金计划
(百万美元)															2023						2022						2023						2022
PBO															$	499					$	458					$	695					$	719
阿波															445						416						695						719
计划资产的公允价值															75						71						1						1

净周期效益成本的构成要素
			合格的养老金计划																		非美国养老金计划
(百万美元)			2023						2022						2021						2023						2022						2021
定期收益净成本的构成部分(收入)
服务成本			$	—					$	—					$	—					$	27					$	29					$	28
利息成本			616						438						414						80						53						45
计划资产的预期回报			(1,191)						(1,204)						(1,173)						(72)						(59)						(70)
精算损失（收益）和以往服务费用摊销			94						140						193						11						14						19
其他			—						—						—						1						10						5
定期收益净成本(收益)			$	(481)					$	(626)					$	(566)					$	47					$	47					$	27
用于确定截至12月31日止年度净成本的加权平均假设
贴现率			5.54		%				2.86		%				2.57		%				4.59		%				1.85		%				1.35		%
计划资产的预期回报			6.50						5.75						5.75						4.17						2.17						2.30
补偿增值率			不适用						不适用						不适用						4.25						4.46						4.11
			不合格和 其他养恤金计划																		退休后健康 人生计划Life Plans
(百万美元)			2023						2022						2021						2023						2022						2021
定期收益净成本的构成部分(收入)
服务成本			$	—					$	—					$	—					$	2					$	4					$	5
利息成本			111						74						67						36						25						24
计划资产的预期回报			(97)						(59)						(49)						(2)						(2)						(3)
精算损失（收益）和以往服务费用摊销			29						54						63						(78)						(9)						20
其他			—						1						—						—						—						—
定期收益净成本(收益)			$	43					$	70					$	81					$	(42)					$	18					$	46
加权平均假设，用于确定截至12月31日的年度的净成本
贴现率			5.58		%				2.80		%				2.33		%				5.56		%				2.85		%				2.48		%
计划资产的预期回报			4.98						2.38						1.88						2.00						2.00						2.00
补偿增值率			4.00						4.00						4.00						不适用/a						不适用						不适用

不适用=不适用

用于计算符合条件的养老金计划的净定期福利成本的计划资产预期回报部分的资产估值方法确认60在下一个计量日期的上一年市场收益或亏损的百分比以及剩余40百分比在随后的四年中平均分配。

除退休后保健外，所有福利计划的损益均按照适用会计准则的标准摊销条款确认。退休后定期健康和生活费用净额采用“预计单位贷方”精算方法确定。对于美国退休后健康和人寿计划，50年初(或随后重新计量时)未确认损益的百分比在年度内按水平确认。

假定的医疗保健成本趋势比率会影响为退休后健康和人寿计划报告的退休后福利义务和福利成本。用于衡量美国退休后健康和人寿计划覆盖的预期福利成本的假定医疗成本趋势率为6.502024年的百分比，逐步减少到5.002028年及以后几年的百分比。

本公司为计划确认的定期福利净成本(收入)对贴现率和计划资产的预期回报很敏感。对于合格养老金计划、非美国养老金计划、非合格养老金计划和其他养老金计划，以及退休后健康和人寿计划，贴现率和预期资产回报率下降25个基点不会对2023年的定期净福利成本产生重大影响。

						美国银行 146

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计入累计保单及保单的税前金额
			合格 养老金计划												非美国 养老金计划												不合格 以及其他 养老金计划												退休后 健康和 人生计划												总计
(百万美元)			2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
净精算损失(收益)			$	5,072					$	4,775					$	478					$	312					$	852					$	796					$	(125)					$	(187)					$	6,277					$	5,696
先前服务费用（贷项）			—						—						46						43						—						—						—						(1)						46						42
在累计保单中确认的金额			$	5,072					$	4,775					$	524					$	355					$	852					$	796					$	(125)					$	(188)					$	6,323					$	5,738
本年度精算亏损(收益)			$	391					$	1,490					$	177					$	(107)					$	85					$	(95)					$	(15)					$	(198)					$	638					$	1,090
精算损益摊销及 前期服务成本			(94)						(140)						(12)						(14)						(29)						(54)						78						9						(57)						(199)
本年度前期服务成本(积分)			—						—						4						3						—						—						—						—						4						3
在其他全面收益中确认的金额			$	297					$	1,350					$	169					$	(118)					$	56					$	(149)					$	63					$	(189)					$	585					$	894

计划资产

合格养恤金计划已被确定为参与者的退休工具，并建立了信托基金，以确保在合格养恤金计划下承诺的福利。该公司的政策是以审慎的方式投资信托资产，唯一目的是为参与者提供利益和支付合理的行政费用。该公司的投资策略旨在提供总回报，长远而言，可提高资产与负债的比率。该战略试图在公司认为适当的风险水平上最大化资产投资回报，同时遵守ERISA和任何适用的法规和法律。投资战略利用资产配置作为确定资产风险/收益概况的主要决定因素。随着资金水平和负债特征的变化，资产分配范围被确定、定期审查和调整。主动型和被动型投资经理的聘用有助于提高资产的风险/收益状况。用于将风险降至最低的投资战略的另一个方面(资产分配计划的一部分)包括匹配参与者选定的投资措施的风险敞口。

非美国养老金计划的资产主要归因于英国的养老金计划。这一英国养老金计划的资产投资谨慎，以便在向成员提供承诺的福利时，考虑到计划负债的性质和持续时间。选定的资源

配置策略旨在实现比最低风险策略更高的回报。

计划资产的预期回报率假设是通过分析历史市场回报、历史资产类别波动和相关性、当前市场状况、预期未来资产配置、基金过去的经验和对未来潜在市场回报的预期而制定的。计划资产预期回报假设是使用合格养老金计划和其他养老金计划的计算市场相关价值以及非美国养老金计划和退休后健康和人寿计划的公允价值来确定的。计划资产预期回报假设代表合格养老金计划、非美国养老金计划、其他养老金计划和退休后健康和人寿计划中资产表现的长期平均观点，这一回报可能在任何一个日历年度内实现，也可能无法实现。另一个养老金计划只投资于年金合同，主要投资于固定收益证券，其结构使资产到期日与该计划的债务期限相匹配。

下表按资产类别列出了合格养老金计划、非美国养老金计划、非合格养老金计划和其他养老金计划的2024年目标分配。合格养恤金计划的权益证券包括本公司的普通股，金额为#美元。299百万(1.69计划总资产的百分比)和美元296百万(1.72占计划总资产的百分比)，截至2023年12月31日和2022年。

2024年目标分配
			百分比
资产类别			合格 养老金计划			非美国 养老金计划			不合格 以及其他 养老金计划
股权证券			15 - 45%			0 - 20%			0 - 5%
债务证券			40 - 80%			40 - 75%			95 - 100%
房地产			0 - 10%			0 - 15%			0 - 5%
其他			0 - 10%			10 - 40%			0 - 5%

公允价值计量

有关公允价值计量的更多信息，包括对公允价值层次结构第1、2和3级的说明以及该公司所采用的估值方法，见附注1--重要会计原则摘要和附注20-公允价值计量. 在公允价值计量表格中汇总了于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值分级别和合计计量的合并计划投资资产。

147美国银行

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公允价值计量
			1级						2级						3级						总计						1级						2级						3级						总计
(百万美元)			2023年12月31日																								2022年12月31日
货币市场与生息现金			$	1,013					$	—					$	—					$	1,013					$	1,329					$	—					$	—					$	1,329
美国政府和政府机构的义务			3,692						729						4						4,425						3,313						704						5						4,022
公司债务			—						3,343						—						3,343						—						3,587						—						3,587
非美国债务证券			567						987						—						1,554						327						933						—						1,260
资产支持证券			—						1,464						—						1,464						—						1,273						—						1,273
共同基金和交易所交易基金			953						—						—						953						1,247						—						—						1,247
集体投资基金			—						2,350						—						2,350						—						1,988						—						1,988
普通股和优先股			4,027						—						—						4,027						3,901						—						—						3,901
房地产投资信托基金			45						—						—						45						76						—						—						76
参贷人贷款			—						—						6						6						—						—						6						6
其他投资：(1)			1						47						427						475						1						23						410						434
按公允价值计算的计划投资资产总额 (2)			$	10,298					$	8,920					$	437					$	19,655					$	10,194					$	8,508					$	421					$	19,123

(1)其他投资包括#美元的保险年金合同。404百万美元和美元390百万美元和其他各种投资71百万美元和美元44于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

(2)于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，不包括美元1.710亿美元1.9本集团于二零二零年十二月三十一日确认若干投资，该等投资乃使用每股资产净值（或其等值项目）作为可行权宜方法按公平值计量，且毋须分类至公平值层级。

第三级公平值计量表呈列于二零二三年、二零二二年及二零二一年使用重大不可观察输入数据（第三级）按公平值计量的所有计划投资资产的对账。

第3级公平值计量
			天平 1月1日						实际回报 计划资产仍然 举行 报告日期						采购、销售和结算												天平 12月31日
(百万美元)			2023
美国政府和政府机构的义务			$	5					$	—					$	(1)											$	4
参贷人贷款			6						—						—												6
其他投资			410						4						13												427
总计			$	421					$	4					$	12											$	437
			2022
美国政府和政府机构的义务			$	6					$	—					$	(1)											$	5
参贷人贷款			7						—						(1)												6
其他投资			630						(8)						(212)												410
总计			$	643					$	(8)					$	(214)											$	421
			2021
美国政府和政府机构的义务			$	7					$	—					$	(1)											$	6
参贷人贷款			7						—						—												7
其他投资			684						(5)						(49)												630
总计			$	698					$	(5)					$	(50)											$	643

预计福利付款

下表列出了预计将从合格养老金计划、非美国养老金计划、非合格养老金计划和其他养老金计划以及退休后健康和人寿计划中支付的福利。

预计福利付款
(百万美元)			合格 养老金计划(1)						非美国 养老金计划(2)						不合格 以及其他 养老金计划(2)						退休后健康和人寿保险计划(3)
2024			$	877					$	113					$	227					$	66
2025			901						121						231						63
2026			906						123						218						61
2027			894						122						210						59
2028			885						125						199						56
2029 - 2033			4,194						619						847						248

(1)福利支付预计将从该计划的资产中支付。

(2)福利付款预计将从计划和公司资产的组合中支付。

(3)福利付款(扣除退休人员缴款后)预计将从计划和公司资产的组合中支付。

						美国银行 148

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固定缴款计划

本公司维持合格及非合格的固定供款退休计划。该公司记录的支出为#美元。1.22023年、2022年和2021年的10亿美元与限定缴款计划有关。在2023年12月31日和2022年12月31日，178百万美元和179这些计划持有该公司普通股的100万股。向普通股分红计划支付的款项为#美元。166百万，$153百万美元和美元1392023年、2022年和2021年分别为100万。

某些非美国员工受固定缴费养老金计划的保险，这些养老金计划根据当地法律单独管理。

注18 基于股票的薪酬计划

本公司管理多项股权薪酬计划，奖励主要来自美国银行股权计划(BACEP)。根据这一计划，790授权将公司普通股中的100万股用于授予奖励。

在2023年至2022年期间，该公司授予115百万美元和102根据BACEP向某些员工支付100万RSU。这些RSU被授权主要以该公司的普通股进行结算。某些RSU将以现金结算或包含和解条款，使这些奖励受到可变会计的约束，从而根据截至结算日期公司普通股股价的变化将补偿费用调整为公允价值。2023年和2022年授予的RSU主要授予四年于授出日的首四个周年日的每一周年按四分之一递增，惟雇员在该期间内继续受雇于本公司，并将于归属期间按比例按比例按非退休合资格雇员于授出日的股份公允价值扣除估计没收款项而摊销。在2023年和2022年批准的RSU中，42百万美元和39100万不包括退休资格。对于授予符合退休资格的员工的所有其他RSU，它们被视为在奖励奖励计划普遍获得批准的授予日期前一年年初获得授权。因此，估计价值在授予日期之前的一年按比例计入费用。基于股票的计划的补偿成本为#美元。3.1亿，美元2.910亿美元3.0亿美元，相关的所得税优惠为733百万，$697百万美元和美元7232023年、2022年和2021年分别为100万。截至2023年12月31日，估计有美元4.0与某些基于股份的薪酬奖励有关的未确认薪酬成本总额为10亿美元，预计将在长达四年，加权平均周期为2.5好几年了。

限制性股票和限制性股票单位

2023年、2022年和2021年归属的限制性股票和限制性股票单位的公允价值总额为$2.6亿，美元3.410亿美元2.3分别为10亿美元。下表显示了2023年12月31日以股份结算的限制性股票和限制性股票单位的状况以及2023年期间的变化。

以股票结算的限制性股票和限制性股票单位
			股份/单位						加权的- 平均授予日期公允价值
截至2023年1月1日未偿还			202,559,798						$	38.60
授与			112,616,369						33.88
既得			(72,958,812)						35.94
取消			(8,707,200)						38.30
截至2023年12月31日的未偿还债务			233,510,155						37.17

附注19所得税

下表列出了2023年、2022年和2021年的所得税支出构成。

所得税费用
(百万美元)			2023						2022						2021
当期所得税支出
美国联邦政府			$	1,361					$	1,157					$	1,076
美国各州和地方			559						389						775
非美国国家/地区			1,918						1,156						985
总当期费用			3,838						2,702						2,836
递延所得税费用
美国联邦政府			(2,241)						110						962
美国各州和地方			(53)						254						491
非美国国家/地区			283						375						(2,291)
递延费用总额			(2,011)						739						(838)
所得税总支出			$	1,827					$	3,441					$	1,998

所得税开支总额并不反映各期间计入其他全面收益项目的税务影响。详细信息请参见 附注14 -累计其他全面收益（亏损）。其他税务影响包括在其他全面收益各期间导致费用$892到2023年，4.910亿美元877在2022年和2021年，联邦递延所得税收益的增加主要是由于与公司的税收抵免投资相关的税收属性结转增加。

2023年、2022年及2021年的所得税开支与采用法定所得税税率计算所得税前收入的金额不同。该公司2023年、2022年和2021年的联邦法定税率为21%。 下表列示了通过应用联邦法定税率计算的预期美国联邦所得税费用与公司实际所得税费用以及2023年、2022年和2021年的实际税率的对账。

149美国银行

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所得税费用的对账
			金额						百分比						金额						百分比						金额						百分比
(百万美元)			2023												2022												2021
预期的美国联邦所得税支出			$	5,952					21.0		%				$	6,504					21.0		%				$	7,135					21.0		%
因下列原因而增加(减少)的税收：
扣除联邦福利后的州税支出			475						1.7						756						2.4						1,087						3.2
负担得起的住房/能源/其他信贷			(4,920)						(17.4)						(3,698)						(11.9)						(3,795)						(11.2)
免税收入，包括股息			(373)						(1.3)						(273)						(0.9)						(352)						(1.0)
税法变化			(137)						(0.5)						186						0.6						(2,050)						(6.0)
上期未清偿债务的变化，包括利息			(26)						(0.1)						(273)						(0.9)						(155)						(0.5)
非美国收益的利差			601						2.1						368						1.2						45						0.1
不可扣除的费用			367						1.3						352						1.1						206						0.6
其他			(112)						(0.4)						(481)						(1.5)						(123)						(0.3)
所得税总支出			$	1,827					6.4		%				$	3,441					11.1		%				$	1,998					5.9		%

税法的修改反映了2023年某些州立法的影响，大约为1372000万美元，2022年和2021年英国颁布了企业所得税税率变化，导致税收负调整约为#美元1862022年将达到100万美元，所得税正向调整约为2.02021年为3,000亿英镑，对英国递延税净资产进行了相应的调整。英国递延税项净资产主要是本公司的英国经纪交易商实体在历史期间发生的净营业亏损(NOL)，根据英国税法，这些亏损不会到期，并定期进行减值评估。如果英国税法进一步变化，将根据可用递延税净资产金额和适用税率变化进行相应的所得税调整。

税收抵免来自对负担得起的住房和可再生能源伙伴关系及类似实体的投资。过去三个年度确认的税项抵免大幅增加，主要是由于本公司持续增加对风能和太阳能生产设施的投资量，符合本公司支持向低碳经济转型的承诺。有关详细信息，请参阅附注6--证券化和其他可变利息实体.

下表列出了未确认税收优惠期初余额与期末余额的对账情况。

未确认税收优惠变更的对账
(百万美元)			2023						2022						2021
余额，1月1日			$	1,056					$	1,322					$	1,340
与本年度采取的职位有关的增加			76						121						208
与前几年的职位有关的增加 (1)			139						167						265
与前几年采取的头寸有关的减少(1)			(32)						(289)						(413)
聚落			(380)						(99)						(23)
诉讼时效届满			(48)						(166)						(55)
平衡，12月31日			$	811					$	1,056					$	1,322

(1)    前几年所持仓位的总和与(26)1.8亿美元，(273)亿元及(155)由于临时项目、国家项目和管辖范围的抵销，以及在所得税调整费用表中计入利息，因此在所得税调整费用表中增加了1000万美元。

在2023年、2022年和2021年12月31日，公司的违约金余额为#美元，如果确认，将影响公司的实际税率671百万，$709百万美元和美元959分别为100万美元。UTB余额中包括一些确认不会影响实际税率的项目，例如某些暂时性差异的税收影响、相关联邦扣减的税收优惠将抵消的各州UTB总额部分，以及其他司法管辖区减税将抵消的非美国UTB总额部分。

合理地说，UTB余额可能减少多达#美元。109在接下来的12个月里，由于已解决的项目将从余额中删除，无论它们的解决方案导致付款或确认，都将被从余额中删除。

公司确认利息支出为#美元。352023年为100万美元，利息收益为$502022年为100万美元，利息支出为322021年将达到100万。截至2023年12月31日和2022年12月31日，本公司与所得税有关的利息和罚款的应计费用，扣除税款和汇款后为#美元134百万美元和美元107百万美元。

该公司提交的所得税申报单超过100美国各州和非美国司法管辖区每年都有。美国国税局和公司拥有重要业务的国家和州的其他税务机关定期(在一些司法管辖区连续)审查纳税申报单。下表汇总了截至2023年12月31日按主要司法管辖区对公司和各子公司进行的审查情况。

税务审查状况
			年数不足 考查(1)						状态位于 2023年12月31日
美国			2017-2021						现场检验
加利福尼亚			2015-2017						现场检验
加利福尼亚			2018-2021						将于2024年开始
纽约			2019-2021						现场检验
英国(2)			2021						现场检验

(1)    在所示年份之后的所有纳税年度仍有待审查。

(2) 2022年纳税年度实地调查将于2024年开始。

下表列出了该公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的递延税项净资产和负债的重要组成部分。

						美国银行 150

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递延税项资产和负债
			12月31日
(百万美元)			2023						2022
递延税项资产
税项属性结转(1)			$	11,084					$	9,798
证券、贷款和债务估值(2)			3,991						5,748
信贷损失准备			3,518						3,503
租赁责任			2,328						2,443
雇员补偿及退休福利			1,698						1,625
应计费用			1,640						1,143
其他			1,475						1,371
递延税项总资产			25,734						25,631
估值免税额			(2,108)						(2,133)
递延税项资产总额，扣除估值后 免税额。			23,626						23,498
递延税项负债
设备租赁融资			2,488						2,432
使用权资产			2,180						2,303
税收抵免投资			1,884						1,759
固定资产			789						1,200
其他			1,913						2,459
递延税项负债总额			9,254						10,153
递延税项净资产			$	14,372					$	13,345

(1)包括净营业亏损和税收抵免结转。

(2)包括AFS债务证券。

下表汇总了在2023年12月31日确认的营业净亏损(NOL)和税收抵免结转的递延税项资产和相关估值准备。

营业净亏损和税额抵免结转递延税项资产
(百万美元)			延期 纳税资产						估值 津贴						网络 延期 纳税资产						第一年 即将到期
净营业亏损-英国(1)			$	7,588					$	—					$	7,588					无
净营业亏损-其他非美国公司			235						(44)						191						五花八门
净营业亏损-美国各州。(2)			807						(471)						336						五花八门
一般商业信贷			1,557						—						1,557						五花八门
外国税收抵免			897						(897)						—						2028年后

(1)代表可能无限期结转的英国经纪自营商净营业亏损。

(2)在考虑联邦扣除的好处之前，美国各州的净营业亏损和相关估值津贴为#美元。1.010亿美元597百万美元。

管理层的结论是不是估值津贴对于减少与英国NOL结转以及美国联邦和某些州NOL结转相关的递延税项资产是必要的，因为估计未来的应税收入将足以在这些资产到期之前使用这些资产。本公司的大部分英国递延税项净资产主要由NOL组成，预计将由某些子公司在未来几年内变现。管理层的结论得到了财务业绩、相关实体的利润预测以及结转NOL的不确定期限的支持。然而，这些估计数的实质性变化可能会导致管理层重新评估这种估值津贴结论。

截至2023年12月31日，美国联邦所得税约为1美元。5.0与在非美国子公司的投资有关的暂时性差异，这些投资在存续期上基本上是永久性的。如果公司要记录相关的递延税项负债，金额将约为$1.0十亿美元。

注20公允价值计量

根据适用的会计准则，公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。本公司根据适用的会计准则确定其金融工具的公允价值，该准则要求一个实体最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。本公司根据既定的公允价值等级将其金融工具分类为三个级别，并按季度对公允价值等级分类进行审查。如果计量资产和负债的公允价值的财务模型中使用的重大投入在当前市场上变得不可观察或可观察到，则转入或移出公允价值层次分类。有关公允价值层次结构和公司如何计量公允价值的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要。本公司根据公允价值选择对若干金融工具进行会计处理。有关详细信息，请参阅附注21 -公平值选择权。

估值技术

以下各节概述了公司资产和负债的估值方法。虽然本公司相信其估值方法与其他市场参与者恰当及一致，但使用不同的方法或假设来厘定若干金融工具的公允价值，可能会导致在报告日期对公允价值的估计有所不同。

于2023年期间，估值方法或技术并无重大改变，对本公司的综合财务状况或经营业绩有重大影响或预期会有重大影响。

交易账户资产负债和债务证券

交易账户资产和负债的公允价值主要基于交易活跃的市场，其中价格基于直接市场报价或观察到的交易。债务证券的公允价值一般以市场报价或类似资产的市场价格为基础。流动性是确定交易账户资产和负债以及债务证券公允价值的一个重要因素。对于某些头寸，如交易活动大幅放缓或停止的市场部门内的头寸，可能无法随时获得市场价格报价。其中一些工具的估值使用贴现现金流模型，该模型使用内部信用风险来估计证券的公允价值，以及利率和提前还款风险模型，该模型纳入了管理层对当前关键假设的最佳估计，如违约率、损失严重程度和提前还款额。本金和利息现金流使用类似工具的可观察折现率进行贴现，管理层认为市场参与者在确定特定证券的公允价值时会考虑这些调整。其他工具采用资产净值法进行估值，该方法考虑了标的证券的价值。标的资产的估值使用外部定价服务(如果可用)，或基于年份和评级的矩阵定价。流动性不足的情况通常是由市场对单一公司或特定市场部门的信用不确定性的感知引发的。在这些情况下，公允价值是基于有限的可用市场信息和其他因素确定的，

151美国银行

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主要来自审查发行人的财务报表以及一个或多个评级机构对信用评级的改变。

衍生工具资产和负债

场外交易衍生资产及负债的公允价值乃使用量化模型厘定，该等模型利用多个市场资料(包括利率、价格及指数)以产生持续的收益率或定价曲线及波动因素，以对持仓进行估值。大多数市场投入都是主动报价的，可以通过外部来源进行验证，包括经纪商、市场交易和第三方定价服务。当使用第三方定价服务时，公司会审查方法和假设。对于以期权为基础或具有较长到期日的衍生资产和负债头寸(其中可观察到的市场投入不太容易获得或不可观察)，估计风险较大，在这种情况下，在确定公允价值时使用基于量化的利率、价格或指数情景的推断。衍生工具资产及负债的公允价值包括对市场流动资金、交易对手信贷质素及其他特定工具因素的调整(如适用)。此外，该公司在其场外衍生工具的公允价值计量中纳入估值调整，以反映与净头寸相关的信用风险。持仓由交易对手净额计算，净多头风险的公允价值根据交易对手的信用风险进行调整，而净空头风险的公允价值则根据公司自身的信用风险进行调整。本公司还将FVA纳入其公允价值计量，以包括无抵押衍生品和本公司不允许使用其收到的抵押品的衍生品的融资成本。对损失严重程度的估计也被用于确定公允价值，主要是基于市场数据。

贷款和贷款承诺

贷款及贷款承诺的公允价值乃根据市场价格(如有)或使用特定借款人或可比较借款人的可比债务工具或信用衍生工具的基于市场的信贷利差的贴现现金流分析而厘定。贴现现金流分析的结果可能会作出适当调整，以反映其他市场情况或借款人所察觉的信贷风险。

抵押贷款服务权

MSR的公允价值主要是使用期权调整的价差估值方法确定的，该方法将提前还款风险考虑在内来确定MSR的公允价值。这种方法包括预测多种利率情景下的服务现金流，并使用风险调整贴现率对这些现金流进行贴现。

持有待售贷款

LHFS的公允价值以市价报价(如有)为基础，或按估计现金流量贴现估计现金流量而厘定，利率与本公司类似贷款的现行发端利率相若，并经调整以反映固有信贷风险。借款人特定的信用风险嵌入在报价的市场价格中，或在选择可比较对象时通过考虑贷款表现来隐含。

短期借款和长期债务

本公司发行的结构性负债具有与债务或股权证券、利率、指数、货币或商品的表现挂钩的息票或偿还条款。这些结构性负债的公允价值是使用票据衍生工具和债务合并部分的量化模型估计的。这些模型纳入了可观察的输入，在某些情况下，还包括不可观测的输入，包括证券价格、利率收益率曲线、期权波动率、货币、大宗商品或股票利率以及这些输入之间的相关性。在确定用于评估这些负债的贴现率时，公司也会考虑其自身信用利差的影响。信用利差是根据二级债券市场上可观察到的利差来确定的。

证券融资协议

某些逆回购协议、回购协议和证券借用交易的公允价值是使用量化模型来确定的，包括需要使用包括利率和利差在内的多种市场输入来生成连续的收益率或定价曲线的贴现现金流模型，以及波动因素。大多数市场投入都是主动报价的，可以通过外部来源进行验证，包括经纪商、市场交易和第三方定价服务。

存款

存款的公允价值是使用量化模型来确定的，包括贴现现金流模型，该模型需要使用包括利率和利差在内的多种市场输入来生成连续的收益率或定价曲线，以及波动因素。大多数市场投入都是主动报价的，可以通过外部来源进行验证，包括经纪商、市场交易和第三方定价服务。本公司在评估该等负债时，会考虑本身信贷息差的影响。信用风险是根据二级现货市场上可观察到的信用利差来确定的。

资产担保担保融资

资产抵押融资的公允价值基于外部经纪商的报价(如有)，或通过使用与本公司当前类似贷款的原始利率接近的利率对估计现金流量进行贴现来确定，并对利率进行调整以反映固有的信用风险。

						美国银行 152

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经常性公允价值

在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值经常性列账的资产和负债，包括本公司根据公允价值期权核算的金融工具，汇总如下。

			2023年12月31日
			公允价值计量
(百万美元)			1级						2级						3级						净值调整(1)						按公允价值计算的资产/负债
资产
定期存款和其他短期投资			$	1,181					$	—					$	—					$	—					$	1,181
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			—						436,340						—						(303,287)						133,053
交易账户资产：
美国财政部和政府机构			65,160						1,963						—						—						67,123
公司证券、交易贷款和其他			—						41,462						1,689						—						43,151
股权证券			47,431						41,380						187						—						88,998
非美国主权债务			5,517						21,195						396						—						27,108
抵押交易贷款、MBS和ABS：
美国政府支持的机构得到保证			—						38,802						2						—						38,804
抵押交易贷款、ABS和其他MBS			—						10,955						1,215						—						12,170
交易账户总资产(2)			118,108						155,757						3,489						—						277,354
衍生资产			14,676						272,244						3,422						(251,019)						39,323
AFS债务证券：
美国财政部和政府机构			176,764						902						—						—						177,666
抵押贷款支持证券：
代理处			—						37,812						—						—						37,812
机构抵押抵押债券			—						2,544						—						—						2,544
非中介机构住宅			—						109						273						—						382
商业广告			—						10,435						—						—						10,435
非美国证券			1,093						21,679						103						—						22,875
其他应税证券			—						4,835						—						—						4,835
免税证券			—						10,100						—						—						10,100
AFS债务证券总额			177,857						88,416						376						—						266,649
按公允价值列账的其他债务证券：
美国财政部和政府机构			1,690						—						—						—						1,690
非机构住宅按揭证券			—						211						69						—						280
非美国证券和其他证券			1,786						6,447						—						—						8,233
按公允价值列账的其他债务证券总额			3,476						6,658						69						—						10,203
贷款和租赁			—						3,476						93						—						3,569
持有待售贷款			—						1,895						164						—						2,059
其他资产(3)			8,052						2,152						1,657						—						11,861
总资产 (4)			$	323,350					$	966,938					$	9,270					$	(554,306)					$	745,252
负债
美国写字楼的有息存款			$	—					$	284					$	—					$	—					$	284
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—						481,896						—						(303,287)						178,609
贸易账户负债：
美国财政部和政府机构			14,908						65						—						—						14,973
股权证券			51,772						4,710						12						—						56,494
非美国主权债务			9,390						6,997						—						—						16,387
公司证券和其他			—						7,637						39						—						7,676
贸易账户总负债			76,070						19,409						51						—						95,530
衍生负债			14,375						280,908						5,916						(257,767)						43,432
短期借款			—						4,680						10						—						4,690
应计费用和其他负债			8,969						2,483						21						—						11,473
长期债务			—						42,195						614						—						42,809
总负债(4)			$	99,414					$	831,855					$	6,612					$	(561,054)					$	376,827

(1)金额代表可依法强制执行的总净额结算协议的影响，以及持有或放置在相同交易对手处的现金抵押品。

(2)包括公允价值为#美元的证券18.0根据证券法规被隔离或存放在结算机构的10亿美元。这一数额包括在综合资产负债表的附注披露中。交易账户资产还包括某些商品库存#美元。42百万美元，按成本或可变现净值中较低者计算，即当前销售价格减去任何销售成本。

(3)包括被归类为3级资产的MSR，金额为$970百万美元。

(4)经常性3级资产总额为0.29占总合并资产的百分比，以及经常性3级负债总额0.23占合并负债总额的百分比。

153美国银行

---

			2022年12月31日
			公允价值计量
(百万美元)			1级						2级						3级						净值调整(1)						按公允价值计算的资产/负债
资产
定期存款和其他短期投资			$	868					$	—					$	—					$	—					$	868
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券 (2)			—						146,999						—						—						146,999
交易账户资产：
美国财政部和政府机构			58,894						212						—						—						59,106
公司证券、交易贷款和其他			—						46,897						2,384						—						49,281
股权证券			77,868						35,065						145						—						113,078
非美国主权债务			7,392						26,306						518						—						34,216
抵押交易贷款、MBS和ABS：
美国政府支持的机构得到保证			—						28,563						34						—						28,597
抵押交易贷款、ABS和其他MBS			—						10,312						1,518						—						11,830
交易账户总资产(3)			144,154						147,355						4,599						—						296,108
衍生资产			14,775						380,380						3,213						(349,726)						48,642
AFS债务证券：
美国财政部和政府机构			158,102						920						—						—						159,022
抵押贷款支持证券：
代理处			—						23,442						—						—						23,442
机构抵押抵押债券			—						2,221						—						—						2,221
非中介机构住宅			—						128						258						—						386
商业广告			—						6,407						—						—						6,407
非美国证券			—						13,212						195						—						13,407
其他应税证券			—						4,645						—						—						4,645
免税证券			—						11,207						51						—						11,258
AFS债务证券总额			158,102						62,182						504						—						220,788
按公允价值列账的其他债务证券：
美国财政部和政府机构			561						—						—						—						561
非机构住宅按揭证券			—						248						119						—						367
非美国证券和其他证券			3,027						5,251						—						—						8,278
按公允价值列账的其他债务证券总额			3,588						5,499						119						—						9,206
贷款和租赁			—						5,518						253						—						5,771
持有待售贷款			—						883						232						—						1,115
其他资产(4)			6,898						897						1,799						—						9,594
总资产(5)			$	328,385					$	749,713					$	10,719					$	(349,726)					$	739,091
负债
美国写字楼的有息存款			$	—					$	311					$	—					$	—					$	311
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 (2)			—						151,708						—						—						151,708
贸易账户负债：
美国财政部和政府机构			13,906						181						—						—						14,087
股权证券			36,937						4,825						—						—						41,762
非美国主权债务			9,636						8,228						—						—						17,864
公司证券和其他			—						6,628						58						—						6,686
贸易账户总负债			60,479						19,862						58						—						80,399
衍生负债			15,431						376,979						6,106						(353,700)						44,816
短期借款			—						818						14						—						832
应计费用和其他负债			7,458						2,262						32						—						9,752
长期债务			—						32,208						862						—						33,070
总负债(5)			$	83,368					$	584,148					$	7,072					$	(353,700)					$	320,888

(1)金额代表可依法强制执行的衍生工具总净额结算协议的影响，以及向相同交易对手持有或放置的现金抵押品的影响。

(2)金额已净额为$221.710亿美元，以反映可依法强制执行的总净额结算协议的适用情况。

(3)包括公允价值为#美元的证券16.6根据证券法规被隔离或存放在结算机构的10亿美元。这一数额包括在综合资产负债表的附注披露中。交易账户资产还包括某些商品库存#美元。40百万美元，按成本或可变现净值中较低者计算，即当前销售价格减去任何销售成本。

(4)包括被归类为3级资产的MSR，金额为$1.0十亿美元。

(5)经常性3级资产总额为0.35占总合并资产的百分比，以及经常性3级负债总额0.25占合并负债总额的百分比。

						美国银行 154

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下表列出了2023年、2022年和2021年期间使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量的所有资产和负债的对账情况，包括已实现和未实现的净收益(亏损)计入收益和累计保监局。转移到第三级的主要原因是价格可观察性降低，以及

转移出第三级的主要原因是价格可观测性增加。对于长期债务工具，由于不可观察到的投入对嵌入衍生品相对于整个工具的价值的影响发生变化，转移定期发生。

第三级--公允价值计量(1)
			天平 一月一日						净收益中已实现/未实现收益(亏损)合计(2)			收益 (亏损) 在保监处(3)			毛收入												毛收入 转账 vt.进入，进入 3级：			毛收入 转账 离开 3级：			天平 12月31日			与金融工具相关的净收入中未实现收益(亏损)的变化仍然存在(2)
(百万美元)															购买			销售额			发行			聚落
截至2023年12月31日的年度
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			$	—					$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	7		$	(7)		$	—		$	—
交易账户资产：
公司证券、交易贷款和其他			2,384						144			2			453			(241)			20			(1,029)			385			(429)			1,689			50
股权证券			145						44			—			39			(52)			—			(61)			153			(81)			187			(5)
非美国主权债务			518						68			30			64			(23)			—			(259)			—			(2)			396			70
抵押交易贷款、MBS和ABS			1,552						(50)			—			263			(417)			—			(241)			436			(326)			1,217			(71)
交易账户总资产			4,599						206			32			819			(733)			20			(1,590)			974			(838)			3,489			44
衍生工具净资产(负债)(4)			(2,893)						179			(375)			1,318			(1,281)			—			(1,575)			(8)			2,141			(2,494)			(857)
AFS债务证券：
非机构住宅按揭证券			258						1			23			—			—			—			(9)			—			—			273			2
非美国和其他应税证券			195						10			7			—			—			—			(106)			4			(7)			103			2
免税证券			51						1			—			—			—			—			(52)			—			—			—			—
AFS债务证券总额			504						12			30			—			—			—			(167)			4			(7)			376			4
按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅按揭证券			119						(4)			—			—			(19)			—			(6)			—			(21)			69			(3)
贷款和租赁。(5,6)			253						(9)			—			9			(54)			—			(100)			16			(22)			93			(13)
持有待售贷款。(5,6)			232						24			3			—			(25)			—			(70)			—			—			164			13
其他资产(6,7)			1,799						211			10			176			(326)			104			(319)			2			—			1,657			74
交易账户负债-股本证券			—						1			—			—			—			—			2			(15)			—			(12)			1
交易账户负债--公司证券 中国和其他国家			(58)						(3)			—			(3)			(1)			(1)			24			(35)			38			(39)			(9)
短期借款减少。(5)			(14)						1			—			—			(13)			(8)			24			—			—			(10)			(1)
应计费用和其他负债(5)			(32)						21			—			(11)			—			—			—			—			1			(21)			4
长期债务。(5)			(862)						179			(26)			(9)			50			—			47			—			7			(614)			183
截至2022年12月31日的年度
交易账户资产：
公司证券、交易贷款和其他			$	2,110					$	(52)		$	(2)		$	1,069		$	(384)		$	—		$	(606)		$	1,023		$	(774)		$	2,384		$	(78)
股权证券			190						(3)			—			45			(25)			—			(4)			38			(96)			145			(6)
非美国主权债务			396						59			16			54			(4)			—			(68)			75			(10)			518			56
抵押交易贷款、MBS和ABS			1,527						(254)			—			729			(665)			—			(112)			536			(209)			1,552			(152)
交易账户总资产			4,223						(250)			14			1,897			(1,078)			—			(790)			1,672			(1,089)			4,599			(180)
衍生工具净资产(负债)(4)			(2,662)						551			—			319			(830)			—			294			(180)			(385)			(2,893)			259
AFS债务证券：
非机构住宅按揭证券			316						—			(35)			—			(8)			—			(75)			73			(13)			258			—
非美国和其他应税证券			71						10			(10)			126			—			—			(22)			311			(291)			195			1
免税证券			52						—			1			—			—			—			(3)			1			—			51			—
AFS债务证券总额			439						10			(44)			126			(8)			—			(100)			385			(304)			504			1
按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅按揭证券			242						(19)			—			—			—			—			(111)			30			(23)			119			14
贷款和租赁(5,6)			748						(45)			—			—			(154)			82			(129)			—			(249)			253			(21)
持有待售贷款(5,6)			317						9			4			171			(6)			—			(271)			8			—			232			19
其他资产(6,7)			1,572						305			(21)			39			(35)			208			(271)			5			(3)			1,799			213
交易账户负债--公司证券 中国和其他国家			(11)						5			—			(4)			—			—			(2)			(46)			—			(58)			1
短期借款 (5)			—						3			—			—			(17)			—			—			(3)			3			(14)			2
应计费用和其他负债 (5)			—						(23)			—			(9)			—			—			—			—			—			(32)			(7)
长期债务(5)			(1,075)						(197)			82			—			14			(1)			57			(24)			282			(862)			(200)

(1)资产(负债)。对于资产，增加(减少)到第三级，对于负债，(增加)减少到第三级。

(2)包括下列损益表项目中在收益中报告的收益(亏损)：交易账户资产/负债--做市和类似活动及其他收入；衍生工具净资产(负债)--做市和类似活动及其他收入AFS债务证券--其他收入；按公允价值列账的其他债务证券--其他收入；贷款和租赁--做市和类似活动及其他收入；持有以供出售的贷款--其他收入；其他资产--做市和类似活动以及主要与MSR有关的其他收入；短期借款--做市和类似活动；应计费用和其他负债--做市和类似活动及其他收入；长期债务--做市和类似活动。

(3)包括未实现的收益(亏损)保监处关于AFS债务证券、外币换算调整、现金流对冲中指定的衍生品以及公司信贷利差变化对长期债务的影响，这些金额包括未实现净收益(亏损)$(324)百万元及$28截至2023年12月31日和2022年12月31日，仍持有与金融工具有关的100万美元。

(4)衍生工具净资产(负债)包括#美元的衍生工具资产3.410亿美元3.2亿美元和衍生品负债5.910亿美元6.12023年12月31日和2022年12月31日。

(5)金额为按公允价值选择入账的工具。

(6)发行代表贷款来源和证券化或全额贷款销售后确认的MSR。

(7)结算主要指因确认模拟现金流和时间流逝而导致的MSR资产的公允价值净变化。

155美国银行

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第三级--公允价值计量(1)
(百万美元)			天平 1月1日			已实现/未实现收益(亏损)净额合计 个人收入(2)			收益 (亏损) 在保监处 (3)			毛收入												毛收入 转账 vt.进入，进入 3级			毛收入 转账 离开 3级			天平 12月31日			与金融工具相关的净收入中未实现收益(亏损)的变化仍然存在(2)
												购买			销售额			发行			聚落
截至2021年12月31日的年度
交易账户资产：
公司证券、交易贷款和其他			$	1,359		$	(17)		$	—		$	765		$	(437)		$	—		$	(327)		$	1,218		$	(451)		$	2,110		$	(79)
股权证券			227			(18)			—			103			(68)			—			—			112			(166)			190			(44)
非美国主权债务			354			31			(20)			18			—			—			(13)			26			—			396			34
抵押交易贷款、MBS和ABS			1,440			(58)			—			518			(721)			7			(167)			771			(263)			1,527			(91)
交易账户总资产			3,380			(62)			(20)			1,404			(1,226)			7			(507)			2,127			(880)			4,223			(180)
衍生工具净资产(负债)(4)			(3,468)			927			—			521			(653)			—			293			(74)			(208)			(2,662)			800
AFS债务证券：
非机构住宅按揭证券			378			(11)			(111)			—			(98)			—			(45)			304			(101)			316			8
非美国和其他应税证券			89			(4)			(7)			8			(10)			—			(4)			—			(1)			71			—
免税证券			176			20			—			—			—			—			(2)			—			(142)			52			(19)
AFS债务证券总额			643			5			(118)			8			(108)			—			(51)			304			(244)			439			(11)
按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅按揭证券			267			1			—			—			(45)			—			(37)			101			(45)			242			10
贷款和租赁(5,6)			717			62			—			59			(13)			70			(180)			46			(13)			748			65
持有待售贷款(5,6)			236			13			(6)			132			(1)			—			(79)			26			(4)			317			18
其他资产 (6,7)			1,970			7			3			26			(202)			144			(383)			9			(2)			1,572			3
交易账户负债--公司证券和其他			(16)			6			—			—			—			(1)			—			—			—			(11)			—
长期债务(5)			(1,164)			(92)			13			(6)			15			(12)			98			(65)			138			(1,075)			(113)

(1)资产(负债)。对于资产，增加(减少)到第三级，对于负债，(增加)减少到第三级。

(2)包括下列损益表项目的收益中报告的损益：交易账户资产/负债--主要是做市和类似活动；净衍生资产(负债)--做市和类似活动及其他收入；AFS债务证券--其他收入；按公允价值列账的其他债务证券--其他收入；贷款和租赁--做市和类似活动及其他收入；持有供出售的贷款--其他收入；其他资产--做市和类似活动以及与管理层代表有关的其他收入；长期债务--做市和类似活动。

(3)包括保险公司在AFS债务证券上的未实现亏损、外币换算调整以及根据公允价值选项计入的公司信用利差变化对长期债务的影响。数额包括未实现净亏损#美元。19截至2021年12月31日，仍持有与金融工具相关的100万美元。

(4)衍生工具净资产(负债)包括#美元的衍生工具资产3.1亿美元和衍生品负债5.8十亿美元。

(5)金额为按公允价值选择入账的工具。

(6)发行代表贷款来源和证券化或全额贷款销售后确认的MSR。

(7)结算主要指因确认模拟现金流和时间流逝而导致的MSR资产的公允价值净变化。

						美国银行 156

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下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日与公司3级金融资产和负债重大类别相关的重大不可观察投入的信息。

关于2023年12月31日第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

输入量

金融工具

公平 价值

估值 技术

重大不可察觉 输入量

范围： 输入量

加权平均(1)

贷款和证券(2)

以住宅房地产资产为抵押的工具

$

538

贴现现金流、市场可比性

产率

0%至22%

9

%

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

109

提前还款速度

1%至42CPR百分比

10CPR百分比

贷款和租赁

87

违约率

0%至3%CDR

1%CDR

AFS债务证券-非机构住宅

273

价格

$0至$115

$70

按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅

69

损失严重程度

0%至100%

27

%

由商业房地产资产支持的工具

$

363

贴现现金 流动

产率

0%至25%

12

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

301

价格

$0至$100

$75

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

62

商业贷款、债务证券和其他

$

3,103

贴现现金流、市场可比性

产率

5%至59%

13

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

1,388

提前还款速度

10%至20%

16

%

交易账户资产--非美国主权债务

396

违约率

3%至4%

4

%

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

1,046

损失严重程度

35%至40%

37

%

AFS债务证券--非美国和其他应税证券

103

价格

$0至$157

$70

贷款和租赁

6

持有待售贷款

164

其他资产，主要是拍卖利率证券

$

687

贴现现金流、市场可比性

价格

$10至$95

$85

贴现率

10

%

不适用

MSR

$

970

贴现现金 流动

加权平均寿命，固定费率(5)

0至14年份

6年份

加权平均寿命，变动率(5)

0至11年份

3年份

期权调整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期权调整利差，浮动利率

9%至15%

12

%

结构性负债

长期债务

$

(614)

贴现现金流、市场可比性、行业标准衍生品定价(3)

产率

58%

不适用

股权相关性

5%至97%

25

%

价格

$0至$100

$90

天然气远期价格

$1/MMBtu设置为$7/MMBtu

$4/MMBtu

衍生工具净资产(负债)

信用衍生品

$

9

现金流贴现、随机回收相关模型

信用利差

2至79Bps

59Bps

提前还款速度

15CPR百分比

不适用

违约率

2%CDR

不适用

信用关联

22%至62%

58

%

价格

$0至$94

$87

股票衍生品

$

(1,386)

行业标准衍生品定价(3)

股权相关性

0%至99%

67

%

长期股票波动性

4%至102%

34

%

商品衍生品

$

(633)

贴现现金流、行业标准衍生品定价(3)

天然气远期价格

$1/MMBtu设置为$7/MMBtu

$4/MMBtu

功率远期价格

$21至$91

$42

利率衍生品

$

(484)

行业标准衍生品定价(4)

相关性(IR/IR)

(35)%至89%

65

%

相关性(FX/IR)

(25)%至58%

35

%

长期通货膨胀率

(1)%至11%

0

%

长期通胀波动性

0%至5%

2

%

利率波动性

0%至2%

1

%

衍生工具净资产(负债)总额

$

(2,494)

(1)就贷款及证券、结构性负债及衍生工具资产（负债）净额而言，加权平均数乃根据工具之绝对公平值计算。

(2)类别是根据产品类型汇总的，这与财务报表分类不同。以下是第153页表格中各项目的对账：交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他，1.7亿美元，交易账户资产-非美国主权债务为$396百万美元，交易账户资产-抵押交易贷款、MBS和ABS$1.210亿美元，AFS债务证券376百万美元，其他按公允价值列账的债务证券--非机构住宅69百万美元，包括MSR在内的其他资产为1.7亿美元，贷款和租赁93百万美元，LHFS为$164百万美元。

(3)包括蒙特卡罗模拟和布莱克-斯科尔斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模拟、布莱克-斯科尔斯和其他方法等模型，这些方法模拟了利率、通胀和汇率的联合动态。

(5)加权平均寿命是市场利率、提前还款利率和其他模型和现金流假设变化的产物。

CPR=恒定预付率

CDR=恒定违约率

MMBtu=百万英热单位

IR=利率

外汇=外汇

不适用=不适用

157美国银行

---

关于2022年12月31日第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

输入量

金融工具

公平 价值

估值 技术

重大不可察觉 输入量

范围： 输入量

加权平均(1)

贷款和证券(2)

以住宅房地产资产为抵押的工具

$

852

贴现现金 流量、市场可比性

产率

0%至25%

10

%

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

338

提前还款速度

0%至29CPR百分比

12CPR百分比

贷款和租赁

137

违约率

0%至3%CDR

1%CDR

AFS债务证券-非机构住宅

258

价格

$0至$111

$26

按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅

119

损失严重程度

0%至100%

24

%

由商业房地产资产支持的工具

$

362

贴现现金 流动

产率

0%至25%

10

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

292

价格

$0至$100

$75

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

66

持有待售贷款

4

商业贷款、债务证券和其他

$

4,348

贴现现金流、市场可比性

产率

5%至43%

15

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

2,092

提前还款速度

10%至20%

15

%

交易账户资产--非美国主权债务

518

违约率

3%至4%

4

%

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

1,148

损失严重程度

35%至40%

38

%

AFS债务证券-免税证券

51

价格

$0至$157

$75

AFS债务证券--非美国和其他应税证券

195

贷款和租赁

116

持有待售贷款

228

其他资产，主要是拍卖利率证券

$

779

贴现现金流、市场可比性

价格

$10至$97

$94

贴现率

11%

不适用

MSR

$

1,020

贴现现金 流动

加权平均寿命，固定费率(5)

0至14年份

6年份

加权平均寿命，变动率(5)

0至12年份

4年份

期权调整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期权调整利差，浮动利率

9%至15%

12

%

结构性负债

长期债务

$

(862)

贴现现金流、市场可比性、行业标准衍生品定价(3)

产率

22%至43%

23

%

股权相关性

0%至95%

69

%

价格

$0至$119

$90

天然气远期价格

$3/MMBtu设置为$13/MMBtu

$9/MMBtu

衍生工具净资产(负债)

信用衍生品

$

(44)

现金流贴现、随机回收相关模型

信用利差

3至63Bps

22Bps

预付点

0至100支点

83支点

提前还款速度

15CPR百分比

不适用

违约率

2%CDR

不适用

信用关联

18%至53%

44

%

价格

$0至$151

$63

股票衍生品

$

(1,534)

行业标准衍生品定价(3)

股权相关性

0%至100%

73

%

长期股票波动性

4%至101%

44

%

商品衍生品

$

(291)

贴现现金流、行业标准衍生品定价(3)

天然气远期价格

$3/MMBtu设置为$13/MMBtu

$8/MMBtu

功率远期价格

$9至$123

$43

利率衍生品

$

(1,024)

行业标准衍生品定价 (4)

相关性(IR/IR)

(35)%至89%

67

%

相关性(FX/IR)

11%至58%

43

%

长期通货膨胀率

G0%至39%

1

%

长期通胀波动性

0%至5%

2

%

利率波动性

0%至2%

1

%

衍生工具净资产(负债)总额

$

(2,893)

(1)就贷款及证券、结构性负债及衍生工具资产（负债）净额而言，加权平均数乃根据工具之绝对公平值计算。

(2)这些类别是根据产品类型汇总的，这与财务报表分类不同。以下是对第154页表格中行项目的对账：交易账户资产--公司证券、交易贷款和其他#美元2.4亿美元，交易账户资产-非美国主权债务为$518百万美元，交易账户资产-抵押交易贷款、MBS和ABS$1.610亿美元，AFS债务证券504百万美元，其他按公允价值列账的债务证券--非机构住宅119百万美元，包括MSR在内的其他资产为1.8亿美元，贷款和租赁253百万美元，LHFS为$232百万美元。

(3)包括蒙特卡罗模拟和布莱克-斯科尔斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模拟、布莱克-斯科尔斯和其他方法等模型，这些方法模拟了利率、通胀和汇率的联合动态。

(5)加权平均寿命是市场利率、提前还款利率和其他模型和现金流假设变化的产物。

CPR=恒定预付率

CDR=恒定违约率

MMBtu=百万英热单位

IR=利率

外汇=外汇

不适用=不适用

						美国银行 158

---

在之前的表格中，住宅和商业房地产资产支持的工具包括RMBS、商业MBS、全盘贷款和抵押贷款CDO。商业贷款、债务证券和其他包括企业CLO和CDO、商业贷款和债券以及非房地产资产支持的证券。结构性负债主要包括按公允价值期权入账的与股权挂钩的票据。

该公司使用多种市场方法对其某些3级金融工具进行估值。例如，市场可比性和贴现现金流一起使用。对于给定的产品，例如公司债务证券，可以使用市场可比性来估计一些不可观察到的投入，然后将这些投入纳入贴现现金流模型。因此，披露的余额涵盖了这两种技术。

表中披露的产品的聚合程度和多样性导致某些投入范围很广，而且在资产和负债类别之间分布不均。

不可观测输入对公允价值计量的不确定度

贷款和证券

市场收益率、违约率、损失严重性或持续期的显著增加，将导致多头头寸的公允价值大幅下降。空头头寸将受到相反方向的影响。提前还款速度的变化会产生不同的影响，这取决于工具的资历，以及在CLO的情况下，预付款是否可以再投资。价格的大幅上涨将导致多头头寸的公允价值大幅上升，而空头头寸将受到相反方向的影响。

结构性负债和衍生工具

对于信用衍生品，市场收益率的显著增加，预付点(即，由

如果一开始就是保护买方)，信用利差、违约率或损失严重程度将导致保护卖方的公允价值大大降低，而保护买方的公允价值则更高。提前还款速度变化的影响将根据票据的年限而产生不同的影响。

结构性信用衍生品受到信用相关性的影响。违约相关性是一个参数，描述了作为信用衍生工具基础的信用投资组合内信用违约率之间的依赖程度。这一投入对公允价值的敏感性取决于该部分的从属程度。对于净购买保护的优先股，违约相关性的显著增加将导致公允价值大幅上升。净空头保护头寸将以相反的方向受到影响。

对于股票衍生品、商品衍生品、利率衍生品和结构性负债，长期利率、波动性和相关性投入(即股票证券与指数之间、两种不同商品之间、两种不同利率之间或利率与外汇汇率之间的相关性程度)的重大变化将对公允价值产生重大影响；然而，影响的大小和方向取决于公司是做多还是做空风险敞口。对于结构性债务，收益率大幅上升或价格下降将导致公允价值大幅下降。

非经常性公允价值

本公司持有的某些资产仅在某些情况下(如资产减值)才按公允价值计量，这些计量在本文中称为非经常性计量。以下金额为截至报告日期仍持有的资产，其中在2023年、2022年和2021年期间记录了非经常性公允价值调整。

按公允价值非经常性基础计量的资产
			2023年12月31日																					2022年12月31日
(百万美元)			2级						3级															2级						3级
资产
持有待售贷款			$	77					$	2,793														$	1,979					$	3,079
贷款和租赁(1)			—						153															—						166
止赎财产(2, 3)			—						48															—						7
其他资产(4)			31						898															88						165
									得(损)利
									2023															2022						2021
资产
持有待售贷款									$	(246)														$	(387)					$	(44)
贷款和租赁(1)									(45)															(48)						(60)
止赎财产									(6)															(6)						(2)
其他资产									(252)															(91)						(492)

(1)包括$10百万，$15百万美元和美元242023年、2022年和2021年分别减记至抵押品价值为零的贷款损失达100万美元。

(2)金额包括在综合资产负债表上的其他资产中，代表在最初分类为止赎财产后减记的止赎财产的账面价值。丧失抵押品赎回权财产的损失包括在将贷款转移到丧失抵押品赎回权财产后的头90天内记录的损失。

(3)不包括$31百万美元和美元602023年12月31日和2022年12月31日某些政府担保贷款(主要是FHA担保贷款)丧失抵押品赎回权时获得的房产数量为100万。

(4)代表某些减值的可再生能源投资的公允价值。

159美国银行

---

下表列出了本公司于2023年12月31日、2023年12月和2022年12月在非经常性第3级公允价值计量中使用的重大不可观察投入的信息。

关于非经常性3级公允价值计量的量化信息

输入量

金融工具

公允价值

估值 技术

重大不可察觉 输入量

范围： 输入量

加权 平均值(1)

(百万美元)

截至2023年12月31日的年度

持有待售贷款

$

2,793

定价模型

隐含收益率

7%至23%

不适用

贷款和租赁(2)

153

市场可比性

奥利奥折扣

10%至66%

26

%

销售成本

8%至24%

9

%

其他资产(3)

898

贴现现金流

贴现率

7

%

不适用

截至2022年12月31日的年度

持有待售贷款

$

3,079

定价模型

隐含收益率

9%至24%

不适用

贷款和租赁(2)

166

市场可比性

奥利奥折扣

10%至66%

26

%

销售成本

8%至24%

9

%

其他资产(3)

165

贴现现金流

贴现率

7

%

不适用

(1)加权平均数是根据贷款的公允价值计算的。

(2)代表贷款已减记为相关抵押品的公允价值的住宅抵押贷款。

(3)代表某些减值的可再生能源投资的公允价值。

不适用=不适用

注21公允价值期权

贷款和贷款承诺

本公司选择对某些贷款和贷款承诺进行会计处理，该等贷款和贷款承诺超过本公司在公允价值选项下的单一名称信贷风险集中指引。贷款承诺受到积极管理，如有需要，该等贷款关系的信贷风险可透过使用信贷衍生工具而减轻，由本公司的公众信贷观及市场观点决定对冲活动的规模及时机。这些信用衍生工具不符合指定为会计套期保值的要求，并按公允价值列账。公允价值选择权允许该公司以公允价值列账这些贷款和贷款承诺，这与管理层对基本经济和管理方式的看法更一致。此外，公允价值期权可让本公司减少因金融工具按历史成本及信贷衍生工具按公允价值入账而产生的不对称所造成的会计波动。

持有待售贷款

本公司选择按公允价值选择入账住宅按揭按揭贷款、商业按揭按揭贷款及若干其他按揭贷款。该等贷款受到积极管理及监察，如有需要，可透过使用衍生工具减低贷款的某些市场风险。该公司已选择不将衍生工具指定为合资格会计对冲，因此，它们按公允价值列账。贷款公允价值的变动很大程度上被衍生工具的公允价值变动所抵消。公允价值期权可让本公司减少因按成本或公允价值较低的金融工具及按公允价值对衍生工具进行会计处理而产生的不对称所造成的会计波动。本公司并无选择按公允价值选择计入若干其他LHF，主要是因为该等贷款为浮动利率贷款，并未使用衍生工具进行对冲。

报告为交易账户资产的贷款

本公司选择对某些为交易目的而持有并根据公允价值选择按公允价值进行风险管理的贷款进行会计处理。

其他资产

本公司选择对某些长期固定利率保证金贷款进行会计处理，这些贷款以公允价值期权下的衍生品进行对冲。选择公允价值期权可令本公司减少因按历史成本对金融工具及衍生工具按公允价值进行会计而产生的不对称所导致的会计波动。

证券融资协议

本公司选择按公允价值方案计入若干证券融资协议，包括回售及回购协议。这些选举包括由美国政府及其机构担保的某些协议，这些协议通常是短期的，利率风险最小。

长期存款

本公司选择对某些长期固定利率和利率挂钩存款进行核算，这些存款是用不符合对冲会计资格的衍生品进行对冲的。选择公允价值期权可令本公司减少因按历史成本对金融工具及衍生工具按公允价值进行会计而产生的不对称所导致的会计波动。该公司并没有选择按公允价值计入其他长期存款，因为这些存款并未使用衍生工具进行对冲。

短期借款

本公司选择按公允价值方案核算某些短期借款，主要是短期结构性负债，因为这些债务是按公允价值进行风险管理的。

						美国银行 160

---

本公司亦选择在公允价值选择项下计入若干资产抵押融资，该等融资亦归类为短期借款。选择公允价值选项可令本公司减少因按历史成本计算资产抵押融资及以公允价值担保该等融资的相应按揭LHF而产生的不对称所造成的会计波动。

长期债务

本公司选择根据公允价值选择对某些长期债务，主要是结构性债务进行会计处理。这

长期债务要么以公允价值为基础进行风险管理，要么相关对冲不符合对冲会计的要求。

公允价值期权选择

下表提供于2023年、2023年和2022年12月31日根据公允价值期权计入的资产和负债的公允价值账面值和未偿还合同本金的信息，以及根据公允价值期权计入的资产和负债的公允价值变动在2023年、2022年和2021年的综合收益表中计入的信息。

公允价值期权选择
			2023年12月31日																		2022年12月31日
(百万美元)			公允价值 搬运： --金额						合同 三、本金 *杰出的						公允价值 携带 金额减去 未付本金						公允价值 携带 金额						合同 三、本金 *杰出的						公允价值 携带 他的金额减少了 未付本金
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			$	133,053					$	133,001					$	52					$	146,999					$	147,158					$	(159)
报告为交易账户资产的贷款(1)			8,377						15,580						(7,203)						10,143						17,682						(7,539)
贸易库存--其他			25,282						不适用						不适用						20,770						不适用						不适用
消费和商业贷款			3,569						3,618						(49)						5,771						5,897						(126)
持有待售贷款(1)			2,059						2,873						(814)						1,115						1,873						(758)
其他资产			1,986						不适用						不适用						620						不适用						不适用
长期存款			284						267						17						311						381						(70)
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			178,609						178,634						(25)						151,708						151,885						(177)
短期借款			4,690						4,694						(4)						832						833						(1)
资金不足的贷款承诺			67						不适用						不适用						110						不适用						不适用
应计费用和其他负债			1,341						1,347						(6)						1,217						1,161						56
长期债务			42,809						46,707						(3,898)						33,070						36,830						(3,760)

(1)报告为交易账户资产和LHFS的贷款中，很大一部分是以面值大幅折价购买的不良贷款，其余是公允价值接近未偿还合同本金的贷款。

不适用=不适用

161美国银行

---

与资产和负债有关的收益(损失)在公允价值选择项下入账
			做市商 和类似的 活动						其他 收入						总计
(百万美元)			2023
报告为交易账户资产的贷款			$	251					—						$	251
贸易库存--其他(1)			5,121						—						5,121
消费和商业贷款			(174)						67						(107)
持有待售贷款(2)			—						22						22
短期借款			7						—						7
资金不足的贷款承诺			(1)						39						38
应计费用和其他负债			609						—						609
长期债务(3)			(1,143)						(35)						(1,178)
其他(4)			93						(23)						70
总计			$	4,763					$	70					$	4,833
			2022
报告为交易账户资产的贷款			$	(164)					$	—					$	(164)
贸易库存--其他(1)			(1,159)						—						(1,159)
消费和商业贷款			(58)						(27)						(85)
持有待售贷款(2)			—						(304)						(304)
短期借款			639						—						639
资金不足的贷款承诺			—						8						8
应计费用和其他负债			11						—						11
长期债务(3)			4,359						(46)						4,313
其他(4)			74						30						104
总计			$	3,702					$	(339)					$	3,363
			2021
报告为交易账户资产的贷款			$	275					$	—					$	275
贸易库存--其他(1)			(211)						—						(211)
消费和商业贷款			78						40						118
持有待售贷款(2)			—						58						58
短期借款			883						—						883
长期债务(3)			(604)						(41)						(645)
其他(4)			18						(23)						(5)
总计			$	439					$	34					$	473

(1)他说，做市和类似活动的收益(损失)主要被对冲这些资产的交易负债的(损失)收益所抵消。

(2)这包括融资贷款上的IRLC的价值，包括在此期间出售的贷款。

(3)此外，做市和类似活动中的净收益(亏损)与结构性负债中嵌入的衍生品有关，通常被对冲这些负债的衍生品和证券的(亏损)收益所抵消。有关本公司本身信贷息差变动的累积影响及在累积保监处确认的金额，请参阅附注14 -累计其他全面收益（亏损）。有关该公司自身信用利差如何确定的更多信息，请参见注20--公允价值计量。

(4)它包括根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券、其他资产、长期存款、购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券的收益(亏损)。

与按公允价值选择计入的资产和负债的特定借款人信用风险有关的收益(损失)
(百万美元)															2023						2022						2021
报告为交易账户资产的贷款															$	(3)					$	(950)					$	128
消费和商业贷款															44						(51)						7
持有待售贷款															(15)						(23)						28
资金不足的贷款承诺															39						8						(1)

注22金融工具的公允价值

金融工具在公允价值层次结构中使用下列方法进行分类附注20-公允价值计量。若干贷款、存款、长期债务、无资金来源的贷款承诺及其他金融工具均按公允价值选择入账。有关详细信息，请参阅注21-公允价值选项。下列披露包括非按公允价值列账或只有部分期末结余在综合资产负债表按公允价值列账的金融工具。

短期金融工具

短期金融工具的账面价值，包括现金及现金等价物、若干定期存款及其他短期投资、出售及购买的联邦基金、若干回售及回购协议及短期借款，与该等工具的公允价值相若。这些金融工具通常使本公司面临有限的信用风险，没有规定的到期日或短期到期日，利率接近市场。本公司按公允价值方案计入若干转售及回购协议。

						美国银行 162

---

在公允价值层次结构下，现金和现金等价物被归类为1级。定期存款和其他短期投资，如美国政府证券和短期商业票据，被归类为1级或2级。出售和购买的联邦基金被归类为2级。回售和回购协议被归类为2级，因为它们通常是以美国政府或机构证券为抵押的短期和/或可变利率工具。短期借款通常被归类为2级贷款。

金融工具的公允价值

于2023年、2023年及2022年12月31日只有部分期末结余按公允价值列账的若干金融工具的账面价值及按公允价值排列的公允价值载于下表。

金融工具的公允价值
									公允价值
			账面价值						2级						3级						总计
(百万美元)			2023年12月31日
金融资产
贷款			$	1,020,281					$	49,311					$	949,977					$	999,288
持有待售贷款			6,002						3,024						2,979						6,003
金融负债
存款(1)			1,923,827						1,925,015						—						1,925,015
长期债务			302,204						303,070						913						303,983
商业无资金来源的贷款承诺(2)			1,275						44						3,927						3,971
			2022年12月31日
金融资产
贷款			$	1,014,593					$	50,194					$	935,282					$	985,476
持有待售贷款			6,871						3,417						3,455						6,872
金融负债
存款(1)			1,930,341						1,930,165						—						1,930,165
长期债务			275,982						271,993						1,136						273,129
商业无资金来源的贷款承诺(2)			1,650						77						6,596						6,673

(1)    包括#美元的活期存款897.310亿美元918.910亿美元不是规定的到期日为12月31日、2023年和2022年。

(2)此外，商业无资金来源贷款承诺的账面价值计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。该公司并不估计消费者无资金来源的贷款承诺的公平价值，因为在许多情况下，该公司可以通过通知借款人来减少或取消这些承诺。有关承诺的更多信息，请参阅附注12--承付款和或有事项.

附注23业务细分信息

该公司通过以下方式报告其经营结果四业务细分：个人银行业务, 全球财富与投资管理， 全球银行业和全球市场，其余操作记录在所有其他.

个人银行业务

个人银行业务为消费者和小型企业提供多元化的信贷、银行和投资产品及服务。 个人银行业务提供的产品包括传统储蓄账户、货币市场储蓄账户、定期存款和个人退休账户、支票账户、投资账户和产品，以及信用卡和借记卡、住宅抵押贷款和房屋净值贷款，以及向美国消费者和小企业提供的直接和间接贷款。 消费者 银行业包括住房抵押贷款和房屋净值贷款的影响。

全球财富与投资管理

GWIM通过一个专注于可投资资产总额超过250，000美元的客户的财务顾问网络，提供高度接触的客户体验，包括通过全套投资管理，经纪，银行和退休产品满足客户需求的定制解决方案。 GWIM为高净值及超高净值客户提供全面的财富管理解决方案，并为客户的财富结构、投资管理、信托及银行业务提供量身定制的解决方案，包括专业资产管理服务。

全球银行业

全球银行业透过本公司的办事处网络及客户关系团队，提供广泛的贷款相关产品及服务、综合营运资金管理及库务解决方案，以及包销及顾问服务。 全球银行业还为客户提供投资银行产品。某些投资银行业务和承销活动的经济效益主要由 全球银行业和全球市场根据一项内部收入分享安排。全球银行业客户通常包括中型市场公司、商业房地产公司、非营利公司、大型全球公司、金融机构、租赁客户和中型美国公司。基于需要定制和集成的财务咨询和解决方案的业务。

全球市场

全球市场为固定收益、信贷、货币、大宗商品和股票业务的机构客户提供销售和交易服务以及研究服务。全球市场为全球机构投资者客户提供做市、融资、证券结算、交收及托管服务，以支持其投资及交易活动。 全球市场产品覆盖范围包括一级和二级市场的证券和衍生产品。全球市场还与商业和企业客户合作，提供风险管理产品。作为做市活动的结果，全球市场可能需要在广泛的金融产品中管理风险。此外，某些投资银行和承销活动的经济效益主要由全球市场和全球银行业根据一项内部收入分享安排。

所有其他

所有其他主要包括ALM活动、清算业务和未以其他方式分配给业务部门的某些费用。ALM活动包括利率和外汇风险管理活动，这些活动的几乎所有结果都分配给了业务部门。

陈述的基础

管理会计和报告流程利用收入和费用的分配方法得出分部和业务结果。为企业获得的净收入取决于使用基于作业的成本计算模型的收入和成本分配、资金转移定价以及管理层认为适合反映业务结果的其他方法和假设。

总收入，扣除利息支出，包括FTE基础上的净利息收入和非利息收入。按全时当量计算的净利息收入调整后，所得税支出相应增加。分部业绩也反映了某些收入和支出方法。

163美国银行

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用来确定净收入。业务的净利息收入包括资金转移定价过程的结果，该过程将具有类似利率敏感度和到期特征的资产和负债相匹配。在负债及权益总额超过资产的分部，即一般为吸收存款分部，本公司会分配资产以配合负债。业务部门的净利息收入还包括公司某些ALM活动产生的净利息收入的分配。

该公司的ALM活动包括整体利率风险管理战略，该战略包括使用各种衍生品和现金工具来管理由利率波动引起的收益和资本波动。该公司的目标是管理利率敏感度，使利率的变动不会对收益和资本产生重大不利影响。结果是

该公司的大部分ALM活动分配给业务部门，并根据ALM活动的表现而波动。资产负债管理活动包括外部产品定价决策，包括存款定价策略、公司内部资金转移定价过程的影响以及其他资产负债管理活动的净影响。

不直接归属于特定业务部门的某些费用被分配给该部门。某些集中或共享职能的费用是根据反映利用率的方法分配的。

下表列出了各业务部门的净收益(亏损)及其组成部分(包括按全时当量计算的净利息收入，所有其他2023年、2022年和2021年的总资产，以及每个业务部门在2023年、2022年和2021年12月31日的总资产以及其他的都是。

业务部门和所有其他业务部门的业绩
截至12月31日及截至12月31日止年度									道达尔公司 (1)																		个人银行业务
(百万美元)															2023						2022						2021						2023						2022						2021
净利息收入															$	57,498					$	52,900					$	43,361					$	33,689					$	30,045					$	24,929
非利息收入															41,650						42,488						46,179						8,342						8,590						9,076
扣除利息支出后的总收入															99,148						95,388						89,540						42,031						38,635						34,005
信贷损失准备金															4,394						2,543						(4,594)						5,158						1,980						(1,035)
非利息支出															65,845						61,438						59,731						21,416						20,077						19,290
所得税前收入															28,909						31,407						34,403						15,457						16,578						15,750
所得税费用															2,394						3,879						2,425						3,864						4,062						3,859
净收入															$	26,515					$	27,528					$	31,978					$	11,593					$	12,516					$	11,891
年终总资产															$	3,180,151					$	3,051,375											$	1,049,830					$	1,126,453
															全球财富与投资管理																		全球银行业
															2023						2022						2021						2023						2022						2021
净利息收入															$	7,147					$	7,466					$	5,664					$	14,645					$	12,184					$	8,511
非利息收入															13,958						14,282						15,084						10,151						10,045						12,364
扣除利息支出后的总收入															21,105						21,748						20,748						24,796						22,229						20,875
信贷损失准备金															6						66						(241)						(586)						641						(3,201)
非利息支出															15,836						15,490						15,258						11,344						10,966						10,632
所得税前收入															5,263						6,192						5,731						14,038						10,622						13,444
所得税费用															1,316						1,517						1,404						3,790						2,815						3,630
净收入															$	3,947					$	4,675					$	4,327					$	10,248					$	7,807					$	9,814
年终总资产															$	344,626					$	368,893											$	621,751					$	588,466
									全球市场																		所有其他
															2023						2022						2021						2023						2022						2021
净利息收入															$	1,678					$	3,088					$	4,011					$	339					$	117					$	246
非利息收入															17,849						15,050						15,244						(8,650)						(5,479)						(5,589)
扣除利息支出后的总收入															19,527						18,138						19,255						(8,311)						(5,362)						(5,343)
信贷损失准备金															(131)						28						65						(53)						(172)						(182)
非利息支出															13,206						12,420						13,032						4,043						2,485						1,519
所得税前收入(亏损)															6,452						5,690						6,158						(12,301)						(7,675)						(6,680)
所得税支出(福利)															1,774						1,508						1,601						(8,350)						(6,023)						(8,069)
净收益(亏损)															$	4,678					$	4,182					$	4,557					$	(3,951)					$	(1,652)					$	1,389
年终总资产															$	817,588					$	812,489											$	346,356					$	155,074

(1)没有实质性的部门间收入。

						美国银行 164

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下表呈列各业务分部于二零二三年、二零二二年及二零二一年的非利息收入及相关组成部分， 所有其他和道达尔公司。有关详细信息，请参阅附注2--净利息收入和非利息收入.

按业务部门和所有其他业务分类的非利息收入
			道达尔公司																		个人银行业务																		全球财富和 投资管理
(百万美元)			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
费用及佣金：
信用卡收入
换乘费用			$	3,983					$	4,096					$	4,560					$	3,157					$	3,239					$	3,597					$	(12)					$	20					$	43
其他信用卡收入			2,071						1,987						1,658						2,107						1,930						1,575						57						50						42
信用卡总收入			6,054						6,083						6,218						5,264						5,169						5,172						45						70						85
服务费
存款相关费用			4,382						5,190						6,271						2,317						2,706						3,538						41						65						72
与贷款有关的费用			1,302						1,215						1,233						—						—						—						37						8						—
总服务费			5,684						6,405						7,504						2,317						2,706						3,538						78						73						72
投资和经纪服务
资产管理费			12,002						12,152						12,729						197						195						188						11,805						11,957						12,541
经纪费			3,561						3,749						3,961						111						109						132						1,408						1,604						1,771
总投资和经纪服务			15,563						15,901						16,690						308						304						320						13,213						13,561						14,312
投资银行手续费
承保收入			2,235						1,970						5,077						—						—						—						171						189						388
辛迪加费用			898						1,070						1,499						—						—						—						—						—						—
金融咨询服务			1,575						1,783						2,311						—						—						—						—						—						—
投资银行手续费总额			4,708						4,823						8,887						—						—						—						171						189						388
费用及佣金总额			32,009						33,212						39,299						7,889						8,179						9,030						13,507						13,893						14,857
做市及类似活动			12,732						12,075						8,691						20						10						1						137						102						40
其他收入(亏损)			(3,091)						(2,799)						(1,811)						433						401						45						314						287						187
非利息收入总额			$	41,650					$	42,488					$	46,179					$	8,342					$	8,590					$	9,076					$	13,958					$	14,282					$	15,084
			全球银行业																		全球市场																		所有其他(1)
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
费用及佣金：
信用卡收入
换乘费用			$	772					$	767					$	700					$	66					$	66					$	220					$	—					$	4					$	—
其他信用卡收入			9						7						13						—						—						—						(102)						—						28
信用卡总收入			781						774						713						66						66						220						(102)						4						28
服务费
存款相关费用			1,943						2,310						2,508						79						101						146						2						8						7
与贷款有关的费用			1,009						983						1,015						256						224						218						—						—						—
总服务费			2,952						3,293						3,523						335						325						364						2						8						7
投资和经纪服务
经纪费			57						42						104						1,993						2,002						1,979						(8)						(8)						(25)
总投资和经纪服务			57						42						104						1,993						2,002						1,979						(8)						(8)						(25)
投资银行手续费
承保收入			922						796						2,187						1,298						1,176						2,725						(156)						(191)						(223)
辛迪加费用			505						565						781						393						505						718						—						—						—
金融咨询服务			1,392						1,643						2,139						183						139						173						—						1						(1)
投资银行手续费总额			2,819						3,004						5,107						1,874						1,820						3,616						(156)						(190)						(224)
费用及佣金总额			6,609						7,113						9,447						4,268						4,213						6,179						(264)						(186)						(214)
做市及类似活动			190						215						145						13,430						11,406						8,760						(1,045)						342						(255)
其他收入(亏损)			3,352						2,717						2,772						151						(569)						305						(7,341)						(5,635)						(5,120)
非利息收入总额			$	10,151					$	10,045					$	12,364					$	17,849					$	15,050					$	15,244					$	(8,650)					$	(5,479)					$	(5,589)

(1)所有其他包括公司间交易的抵销。

165美国银行

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下表列出了以下各项的对账情况四业务部门的总收入，扣除利息支出，按全时当量计算，净收益计入综合损益表，总资产计入综合资产负债表。

业务细分调整
(百万美元)																		2023						2022						2021
各部门扣除利息支出后的总收入																		$	107,459					$	100,750					$	94,883
调整(1):
资产和负债管理活动																		(2,011)						(164)						(4)
清算业务、淘汰和其他																		(6,300)						(5,198)						(5,339)
FTE基数调整																		(567)						(438)						(427)
综合收入，扣除利息支出																		$	98,581					$	94,950					$	89,113
分部净收入合计																		30,466						29,180						30,589
调整，税净额(1):
资产和负债管理活动																		(1,550)						(122)						11
清算业务、淘汰和其他																		(2,401)						(1,530)						1,378
合并净收入																		$	26,515					$	27,528					$	31,978
																								12月31日
																								2023						2022
分部总资产																								$	2,833,795					$	2,896,301
调整(1):
资产和负债管理活动，包括证券组合																								1,255,241						1,133,375
取消分部资产分配以匹配负债																								(972,925)						(1,041,793)
其他																								64,040						63,492
合并总资产																								$	3,180,151					$	3,051,375

(1)调整包括未具体分配给个别业务部门的合并收入、费用和资产金额。

附注24母公司信息

下表显示了仅母公司的财务信息。

简明损益表
(百万美元)			2023						2022						2021
收入
来自子公司的股息：
银行控股公司及相关子公司			$	22,384					$	22,250					$	15,621
附属公司的利息			21,314						12,420						8,362
其他收入(亏损)			(1,012)						(201)						(114)
总收入			42,686						34,469						23,869
费用
从子公司借入资金的利息			896						236						54
其他利息支出			14,119						7,041						3,383
非利息支出			1,699						1,322						1,531
总费用			16,714						8,599						4,968
子公司未分配收益中的所得税前收益和权益			25,972						25,870						18,901
所得税费用			838						683						886
子公司未分配收益中的权益前收益			25,134						25,187						18,015
子公司未分配收益(亏损)中的权益：
银行控股公司及相关子公司			1,203						2,333						14,078
非银行公司及相关子公司			178						8						(115)
子公司未分配收益(亏损)中的总股本			1,381						2,341						13,963
净收入			$	26,515					$	27,528					$	31,978

						美国银行 166

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简明资产负债表
			12月31日
(百万美元)			2023						2022
资产
银行子公司持有的现金			$	4,559					$	9,609
证券			644						617
子公司应收账款：
银行控股公司及相关子公司			249,320						222,584
银行及相关附属公司			205						220
非银行公司及相关子公司			1,255						978
对子公司的投资：
银行控股公司及相关子公司			306,946						301,207
非银行公司及相关子公司			3,946						3,770
其他资产			6,799						7,156
总资产			$	573,674					$	546,141
负债和股东权益
应计费用和其他负债			$	14,510					$	14,193
应付给子公司的款项：
银行及相关附属公司			207						260
银行控股公司及相关子公司			14						21
非银行公司及相关子公司			17,756						14,578
长期债务			249,541						243,892
总负债			282,028						272,944
股东权益			291,646						273,197
总负债和股东权益			$	573,674					$	546,141

现金流量表简明表
(百万美元)			2023						2022						2021
经营活动
净收入			$	26,515					$	27,528					$	31,978
将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行核对：
子公司未分配(收益)亏损中的权益			(1,381)						(2,341)						(13,963)
其他经营活动，净额			3,395						(31,777)						(7,144)
经营活动提供(用于)的现金净额			28,529						(6,590)						10,871
投资活动
证券净卖出(买入)			(15)						25						(14)
向子公司支付的净额			(21,267)						(6,044)						(10,796)
其他投资活动，净额			(43)						(34)						(26)
用于投资活动的现金净额			(21,325)						(6,053)						(10,836)
融资活动
其他预付款净增(减)			2,825						2,853						503
发行长期债券所得收益			23,950						44,123						56,106
偿还长期债务			(25,366)						(19,858)						(24,544)
发行优先股及认股权证所得款项			—						4,426						2,170
优先股赎回			—						(654)						(1,971)
回购普通股			(4,576)						(5,073)						(25,126)
支付的现金股利			(9,087)						(8,576)						(8,055)
融资活动提供(用于)的现金净额			(12,254)						17,241						(917)
银行子公司持有现金净增加(减少)			(5,050)						4,598						(882)
截至1月1日银行子公司持有的现金			9,609						5,011						5,893
截至12月31日在银行子公司持有的现金			$	4,559					$	9,609					$	5,011

167美国银行

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附注25按地理区域划分的业绩

该公司的业务与美国和非美国市场的业务高度整合。非美国的商业活动主要在欧洲、中东、非洲和亚洲进行。该公司根据用于管理在该地区部署的资本或支出的业务单位结构确定其地理绩效

视乎情况而定。这需要与收入分配有关的某些判断，以便收入能够与该区域部署的相关资本或费用适当匹配。某些资产、负债、收入和支出金额已分配，以得出总资产、总收入、扣除利息支出、所得税前收入和按地理区域划分的净收入，如下所示。

(百万美元)									年终总资产 (1)						扣除利息支出后的总收入 (2)						所得税前收入						净收入
美国政府(3)			2023						$	2,768,003					$	85,571					$	24,525					$	23,656
			2022						2,631,815						82,890						28,135						25,607
			2021												78,012						31,392						27,781
亚洲			2023						139,967						4,952						1,512						1,139
			2022						127,399						4,597						1,144						865
			2021												4,439						988						733
欧洲、中东和非洲			2023						238,052						6,393						1,540						1,098
			2022						262,856						6,044						1,121						689
			2021												5,423						1,097						3,134
拉丁美洲和加勒比地区			2023						34,129						1,665						765						622
			2022						29,305						1,419						569						367
			2021												1,239						499						330
非美国客户总数			2023						412,148						13,010						3,817						2,859
			2022						419,560						12,060						2,834						1,921
			2021												11,101						2,584						4,197
合并总数			2023						$	3,180,151					$	98,581					$	28,342					$	26,515
			2022						3,051,375						94,950						30,969						27,528
			2021												89,113						33,976						31,978

(1)总资产包括主要位于美国的长期资产。

(2)在本报告所述的任何时期内，各地理区域之间没有实质性的公司内部收入。

(3)很大程度上反映了美国

						美国银行 168

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词汇表

Alt-A抵押贷款– 一种美国抵押贷款，被认为比A级债券或“优质”的风险更高，而比风险最高的类别“次级”的风险更低。通常，Alt-A抵押贷款的特点是借款人的文件不完整，信用评分较低，LTV较高。

资产管理规模(AUM)-在投资咨询和/或酌情决定权下的资产总市值GWIM它根据资产市值的一定比例产生资产管理费。资产管理反映了通常为机构、高净值和零售客户管理的资产，并通过包括共同基金、其他混合工具和单独账户在内的各种投资产品进行分销。

银行账簿-公司的所有表内和表外金融工具，但为交易目的持有的头寸除外。

经纪业务和其他资产 -在经纪账户中持有或保管的非可自由支配的客户资产。

承诺信用风险敞口 -贷款的任何有资金的部分加上贷款的未有资金的部分，贷款人在法律上有义务在规定的期限内根据规定的条件垫付资金。

信用衍生品-合同协议，为一项或多项涉及的义务提供针对特定信贷事件的保护。

信用估值调整(CVA)-需要进行投资组合调整，以适当反映交易对手的信用风险敞口，作为衍生工具公允价值的一部分。

借方估值调整(DVA) -所需的投资组合调整，以适当地反映公司自身的信用风险敞口，作为衍生工具和/或结构性债务公允价值的一部分。

融资估值调整(FVA) -投资组合调整，要求包括无抵押衍生品和衍生品的融资成本，在这些衍生品和衍生品公司不被允许使用其收到的抵押品的情况下。

利率锁定承诺(IRLC) -与贷款申请人的承诺，其中贷款条件在一段指定的时间内得到担保，但须经信贷批准。

信用证 -代表客户向第三方签发的单据，承诺在提交指定单据时向第三方付款。信用证实际上是用开证人的信用证代替客户的信用证。

贷款价值比(LTV) -一种常用的信用质量指标。LTV的计算方法是贷款的未偿还账面价值除以担保贷款的物业的估计价值。

宏观产品-包括货币、利率和大宗商品产品。

应收保证金 –由某些经纪账户中符合条件的证券担保的信贷的扩展。

配对图书-回购和转售协议或整体资产和负债状况在规模和/或期限上相似的证券借入和借出交易。一般而言，订立这些合约是为了配合本公司赚取利差的客户。

抵押贷款服务权(MSR)-在标的贷款被出售或证券化时偿还抵押贷款的权利。服务包括从借款人收取本金、利息和代管付款，并对本金和利息付款进行会计处理和向投资者汇款。

不良贷款和租赁 -包括被置于非应计项目状态的贷款和租赁，包括其合同条款已进行重组的非应计项目贷款，其方式是向遇到财务困难的借款人授予特许权。

快速纠正措施(PCA) -由美国银行业监管机构建立的框架，要求银行保持一定水平的监管资本比率，包括五类资本：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。未能达到某些资本水平的受保存款机构的活动受到越来越严格的限制，包括它们进行资本分配、支付管理层薪酬、增加资产和采取其他行动的能力。

次级贷款-虽然没有对次级贷款(包括次级抵押贷款)的标准行业定义，但该公司将次级贷款定义为为风险较高的借款人提供的特定产品。

问题债务重组(TDR) -合同条款进行了调整，向遇到财务困难的借款人提供特许权的贷款。某些具有约束力的重组要约已被延长的消费贷款也被归类为TDR。

风险价值(VaR) -VaR是一种模型，它模拟一系列假设情景下投资组合的价值，以产生潜在收益和损失的分布。VaR代表投资组合在基于历史数据的给定置信度水平下预期经历的损失。VaR模型是估计我们交易组合的潜在收益和损失范围的有效工具。

169美国银行

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关键指标

活跃的数字银行用户– 过去90天内的移动和/或在线活跃用户。

活跃的手机银行用户-过去90天的移动活跃用户。

账面价值-结束普通股股东权益除以结束已发行普通股。

普通股权益比率-期末普通股股东权益除以期末总资产。

存款利差– 年化净利息收入除以平均存款。

股息支付率-宣布的普通股股息除以适用于普通股股东的净收入。

效率比-非利息支出除以总收入，扣除利息支出。

总利息收益率-有效年利率除以平均贷款。

净利息收益率 -净利息收入除以平均总生息资产。

营业利润率-所得税前收入除以总收入，扣除利息支出。

平均分配资本回报率– 调整后的净收入除以分配资本。

平均资产回报率-净收入除以总平均资产。

普通股股东平均回报率’权益 -适用于普通股股东的净收入除以平均普通股股东权益。

股东平均回报率’权益 -净收入除以平均股东权益。

风险调整后的Margin-总收入、扣除利息支出和净信贷损失除以平均贷款之间的差额。

						美国银行 170

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缩略语

ABS			资产支持证券
AFS			可供出售
AI			人工智能
ALM			资产和负债管理
阵列			替代参考利率
AUM			管理的资产
AVM			自动估价模型
芭娜			美国银行，全国协会
六六六			银行控股公司
美国银行			美国银行证券公司
Bofase			美国银行证券欧洲公司
Bps			基点
BSBY			彭博短期银行收益率指数
vt.CAE			首席审计长
CCAR			全面的资本分析和审查
CCP			中央对手方票据交换所
CCPA			加州《消费者隐私法》
CDO			债务抵押债券
CECL			当前预期信贷损失
CET1			普通股权益1级
CFPB			消费者金融保护局
CFTC			商品期货交易委员会
克罗			抵押贷款债券
CLTV			综合贷款价值比
CPRA			加州隐私权法案
CRO			首席风险官
CVA			信用估值调整
差异			存款保险基金
差热分析			递延税项资产
DVA			借方估值调整
ECL			预期信贷损失
欧洲经济区			欧洲经济区
易办事			普通股每股收益
ERC			企业风险委员会
ESG			环境、社会和治理
欧盟			欧盟
FDIC			美国联邦存款保险公司
FDICIA			1991年联邦存款保险公司改进法
FHA			联邦住房管理局
FHLB			联邦住房贷款银行
FHLMC			房地美
FICC			固定收益、货币和大宗商品
菲科			公平艾萨克公司(信用评分)
弗卢斯			前线部队
FNMA			联邦抵押协会
FTE			全额应税-等值
FVA			融资估值调整
公认会计原则			美国普遍接受的会计原则
GDPR			一般资料保障规例
温室气体			温室气体

GLS			全球流动性来源
GNMA			政府全国抵押贷款协会
GRM			全球风险管理
GSE			公办企业
G-SIB			具有全球系统重要性的银行
GWIM			全球财富与投资管理
HELOC			房屋净值信用额度
HQLA			优质流动资产
HTM			持有至到期
ICAAP			内部资本充足性评估流程
IRLC			利率锁定承诺
ISDA			国际掉期和衍生品协会。
LCR			流动性覆盖率
LHFS			持有待售贷款
伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
LTV			贷款价值比
MBS			抵押贷款支持证券
MD&A			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
MLI			美林国际
MLPCC			美林专业结算公司
MLPF&S			美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司
MRC			管理风险委员会
MSA			大都市区统计区
MSR			按揭偿还权
否			净营业亏损
NSFR			净稳定资金比率
OCC			货币监理署
保监处			其他综合收益
经合组织			经济合作与发展组织
奥利奥			拥有的其他房地产
场外交易			非处方药
主成分分析			立即采取纠正措施
PPP			工资保障计划
RMBS			住房贷款抵押证券
RSU			限制性股票单位
RWA			风险加权资产
SBA			小企业管理局
SBLC			备用信用证
SCB			压力资本缓冲
美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
SIFI			具有系统重要性的金融机构
单反			补充杠杆率
软性			有担保的隔夜融资利率
TDR			问题债务重组
TLAC			总吸收损耗能力
UDAAP			不公平的、欺骗性的或辱骂的行为或做法
弗吉尼亚州			美国退伍军人事务部
变量			风险价值
VIE			可变利息实体

171美国银行

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项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

无

第9A项。控制和程序

披露控制和程序

截至本报告所述期间结束时，根据修订后的1934年证券交易法(交易法)第13a-15条，美国银行管理层，包括首席执行官和首席财务官，对我们的披露控制和程序的有效性和设计进行了评估(该术语在交易法第13a-15(E)条中定义)。根据这一评估，美国银行首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，美国银行的披露控制和程序是有效的。

关于财务报告内部控制的管理报告

《财务报告内部控制管理报告》载于第87页，并入本文作为参考。独立注册会计师事务所关于本公司财务报告内部控制的报告载于第88页和第89页，并入本文作为参考。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

项目9 B. 其他信息

贸易安排

在截至2023年12月31日的财政季度内，本公司的董事或高级管理人员(如修订后的1934年证券交易法第16a-1(F)条所界定)通过或已终止买卖本公司证券的规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(各自定义见S-K规则第408项)。

根据1934年《证券交易法》第13(R)条进行的披露

根据《交易法》第13(R)条，发行人必须在其年度或季度报告(视情况而定)中披露其或其任何关联公司是否故意从事与伊朗有关的某些活动、交易或交易，或与根据某些行政命令被指认的个人或实体进行交易。即使活动、交易或交易是按照适用法律进行的，也可能要求披露。正如之前在其相关的10-Q表格季度报告中披露的那样，该公司根据第13(R)节确定并报告了2023年第二季度的某些活动。根据《交易所法案》第13(R)条在截至2023年6月30日的季度第5项中提供的信息通过引用该报告并入本报告。除下文所述外，截至本10-K表格年度报告日期，本公司并不知悉有任何其他

在截至2023年12月31日的季度内，其任何附属公司的活动、交易或交易，根据《交易所法案》第13(R)条的规定需要披露。

2023年第四季度，美国银行的美国子公司美国银行全国协会(BANA)根据美国财政部外国资产控制办公室颁发的关于阿富汗或阿富汗管理机构的通用许可证，处理了7笔授权电汇支付，总额为1,063,846美元。为BANA客户支付的这些款项是向阿富汗国有银行支付的，这些银行受13224号行政命令的约束。除BANA收到的处理付款的象征性费用外，公司没有与这些交易有关的可计量的毛收入或净利润。在美国法律允许的范围内，该公司将来可以为其客户从事类似的交易。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

第III部

美国银行及其子公司

项目10.董事、高级管理人员和公司治理

关于我们的执行官员的信息

我们现任行政人员的姓名、年龄、职位和职位，以及商业经验如下：

迪恩·C·阿塔纳西娅(57岁) 总裁，地区银行2021年10月至2021年10月；总裁，2019年1月至2021年10月零售与首选小企业银行业务; 联席主管-个人银行业务 2014年9月至2019年1月；以及2011年4月至2014年9月首选和小企业银行业务主管。

阿迪亚·巴辛(50岁) 首席技术及信息官自2021年10月起；2017年10月至2021年10月担任消费者、小型企业、财富管理和员工技术首席信息官兼技术主管；2015年6月至2017年10月担任首席信息官、零售、首选和财富管理技术和财富管理运营部门负责人。

达林·史蒂夫·博兰(55岁)首席行政官 自2021年10月以来; 总裁，2020年2月至2021年10月零售；2017年5月至2020年2月消费信贷负责人；2015年5月至2017年5月消费信贷高管。

阿拉斯泰尔·M·博思威克(55岁)首席财务官 自2021年11月；总裁于2012年10月至2021年10月在全球商业银行工作。

雪莉·布朗斯坦(55岁)首席人力资源官自2019年1月起；2015年7月至2019年1月担任全球人力资源主管；2010年3月至2015年7月担任全球银行和市场人力资源主管。

詹姆斯·P·德马尔(54岁)总裁，《全球市场》 自2020年9月起；2015年2月至2020年9月担任FICC交易和商业房地产银行业务全球联席主管。

保罗·M·多诺里奥(63岁)副主席自2021年11月起；2015年8月至2021年11月担任首席财务官；2015年4月至2015年8月担任战略金融高管；2012年1月至2015年4月担任全球企业信贷和交易银行业务主管。

						美国银行 172

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杰弗里·S·格林纳(59岁)首席风险官 自2014年4月起；2011年4月至2014年4月担任企业资本管理主管。

林赛·D·汉斯(44岁)总裁，美林财富管理公司联席主管自2023年4月以来；2023年2月至2023年3月美林国际和机构私人财富管理主管；2017年3月至2023年2月美林部门高管；2014年9月至2017年3月美林市场高管。

凯瑟琳·A·诺克斯(60岁)总裁，《私人银行》自2017年11月起；2014年10月至2017年11月担任商业银行业务主管；2011年6月至2014年10月担任零售银行及分销主管。

马修·M·科德(52岁)总裁，全球企业与投资银行 2018年12月至2018年12月；总裁于2012年3月至2018年12月在亚太地区任职。

孟萨(55岁)总裁，国际， 美林国际(MLI)首席执行官，自2020年8月以来担任Bana伦敦分行负责人。总裁，英国、中东欧、中东、非洲，2019年9月至2020年8月，Bana伦敦分行MLI首席执行官兼全球固定收益货币和大宗商品(FICC)交易联席主管；2015年3月至2019年9月，全球FICC交易联席主管。

劳伦·A·莫根森(61岁)全球总法律顾问 自2021年11月以来；2013年12月至2021年10月担任全球合规和运营风险主管，以及声誉风险主管。

布莱恩·T·莫伊尼汉(64岁)董事会主席 自2014年10月起，总裁自2010年1月起担任首席执行官兼董事会成员。

甄子丹(65岁) 全球战略和企业平台副总裁兼负责人自2021年10月起； 副董事长，2019年1月至2021年10月；联席主管--2014年9月至2019年1月为个人银行业务主管；2014年4月至2014年9月为零售银行业务主管；2012年9月至2014年4月为零售战略及营运及数码银行业务主管。

埃里克·A·希普夫(55岁)总裁，美林财富管理联席主管2023年4月起；2022年7月至2023年3月美林太平洋海岸事业部主管；2020年9月至2022年7月美林咨询事业部主管；2017年4月至2022年4月美林东南事业部执行

2020年9月；2015年6月至2017年4月，美林南大西洋事业部高管；2014年1月至2015年6月，美林市场高管。

托马斯·M·斯克里文纳(52岁) 首席运营官自2021年10月以来；2019年10月至2021年10月担任消费者、小企业和财富管理运营主管；2018年9月至2019年10月担任全球房地产和企业计划主管；2016年5月至2018年9月担任企业情景规划和执行主管；2014年6月至2016年3月担任企业压力测试、恢复和解决规划主管。

布鲁斯·R·汤普森(59岁)副主席, 企业信用主管 2021年10月至今；副董事长、机构信用敞口管理主管(2020年12月至2021年10月)；信用承销与监测批发主管(2021年5月至2021年10月)；2018年5月至2020年12月，欧盟和瑞士副董事长兼美国银行欧洲发展援助委员会首席执行官总裁；2016年3月至2018年5月，美国银行副董事长；2015年7月至2016年3月执掌董事；2011年7月至2015年7月首席财务官。

本公司2024年年度股东大会的委托书(2024年委托书)中包含的以下标题下的信息以引用的方式并入本文：

●    “建议1：选举董事--我们提名的董事公司董事；”

●    “公司治理--其他公司治理信息；”

● “公司治理--委员会和成员；”

●    “企业管治-董事会会议及出席情况;”及

● 第16条（a）款的报告。

项目11.高管薪酬

2024年委托书中以下标题下的信息以引用方式并入本文：

●    “薪酬讨论和分析;”

●    “薪酬和人力资本委员会报告;”

●    “行政人员报酬;”

●    “CEO薪酬比例;”

●    “公司治理”;以及

●    “董事补偿”

173美国银行

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项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

2024年委托书中以下标题下的信息以引用方式并入本文：

●    董事、执行官和某些受益所有人的股票所有权。

下表呈列于2023年12月31日有关股权薪酬计划的资料：

计划类别 (1)			（a） 股份数量 予发行 未行使的期权、认股权证和权利 (2)						（b） 未行使期权、认股权证及权利的加权平均行使价 (3)						(C)根据股权补偿计划未来发行的剩余股份数量(不包括(A)栏所反映的证券)(4)
股东批准的计划			237,319,169						—						137,153,480
未获股东批准的计划			—						—						—
总计			237,319,169						—						137,153,480

(1)此表不包括公司在2023年12月31日的469,974个既有限制性股票单位(RSU)和股票期权收益递延，这些是公司在与最初授予奖励的计划相关的先前收购中承担的。

(2)由未完成的RSU组成。包括3,855,179个已归属的RSU，但须遵守规定的归属后持有期。

(3)RSU没有行使价，交付时没有任何付款或对价。

(4)金额代表美国银行股权计划下未来可供发行的普通股股份。

第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性

2024年委托书中以下标题下的信息以引用方式并入本文：

●    “有关人士及某些其他交易；”及

●    “公司治理--董事的独立性。”

第14项。 首席会计费及服务

2024年委托书中以下标题下的信息以引用方式并入本文：

●《建议三：批准我所2024年独立注册会计师事务所任命》。

						美国银行 174

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第IV部

美国银行及其子公司

项目15.物证、财务报表附表    

以下文件作为本报告的一部分提交：

(1)财务报表：

独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238)

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的综合损益表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的综合全面收益表

截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度股东权益变动表

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表

合并财务报表附注

(2)附表：

无

(3)展品索引

除通过引用明确包含在此的信息外，2024年委托书不应被视为作为本年度报告10-K表格的一部分提交。

												以引用方式并入
证物编号：						描述			备注			表格			展品			提交日期			文件编号
3.1						重述的公司注册证书，经修订并于本合同日期生效						10-Q			3.1			04/29/22			1-6523
3.2						经修订及重新修订的公司附例，自本附例之日起生效						10-K			3.2			2/22/23			1-6523
4.1						注册人(NationsBank Corporation的继承人)与BankAmerica National Trust Company之间于1995年1月1日签署的(优先债务证券)契约						S-3			4.1			2/1/95			33-57533
4.2						注册人和美国银行信托全国协会(BankAmerica National Trust Company的继承者)之间日期为1998年9月18日的第一份补充契约，日期为1995年1月1日的契约(见附件4.1)						8-K			4.3			11/18/98			1-6523
4.3						登记人美国银行信托协会作为优先受托人，与纽约银行作为1995年1月1日契约的继任受托人之间的第二份补充契约，日期为2001年5月7日(见附件4.1)						8-K			4.4			6/14/01			1-6523
4.4						注册人与纽约银行签署的日期为2004年7月28日的第三份补充契约，日期为1995年1月1日的契约(见附件4.1)						8-K			4.2			8/27/04			1-6523
4.5						登记人与纽约银行之间日期为2006年4月28日的第四份补充契约，日期为1995年1月1日的契约(见附件4.1)						S-3			4.6			5/5/06			333-133852
4.6						注册人与纽约银行梅隆信托公司(纽约银行的继承人)之间日期为2008年12月1日的第五份补充契约(1995年1月1日的契约，见附件4.1)						8-K			4.1			12/5/08			1-6523
4.7						注册人与纽约银行梅隆信托公司签署的日期为2011年2月23日的第六份补充契约(见附件4.1)						10-K			4(Ee)			2/25/11			1-6523
4.8						注册人与纽约银行梅隆信托公司签署的日期为2017年1月13日的第七份补充契约(见附件4.1)						8-K			4.1			1/13/17			1-6523
4.9						注册人与纽约银行梅隆信托公司签署的日期为2017年2月23日的第八份补充契约(见附件4.1)						10-K			4(a)			2/23/17			1-6523
4.10						作为BankAmerica National Trust Company的继任受托人，注册人(NationsBank Corporation的继承人)和纽约第一信托协会之间的继任受托人协议于1995年12月15日生效						S-3			4.2			6/28/96			333-07229
4.11						注册人与北卡罗来纳州纽约银行信托公司于2006年12月29日签署的委任和接受协议。						10-K			4(AAA)			2/28/07			1-6523
4.12						高级挂号票据的格式						S-3			4.12			5/1/15			333-202354
4.13						注册全球高级中期票据格式，L系列						S-3			4.13			5/1/15			333-202354
4.14						L系列主注册全球高级中期票据格式						S-3			4.14			5/1/15			333-202354
4.15						注册全球高级中期票据表格，M系列						8-K			4.2			1/13/17			1-6523
4.16						主注册全球高级中期票据表格，M系列						8-K			4.3			1/13/17			1-6523
4.17						注册人(NationsBank Corporation的继承人)与纽约银行之间于1995年1月1日签署的(次级债务证券)契约						S-3			4.5			2/1/95			33-57533
4.18						注册人与纽约银行签署的日期为1998年8月28日的第一份补充契约，日期为1995年1月1日的契约(见附件4.17)						8-K			4.8			11/18/98			1-6523

175美国银行

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												以引用方式并入
证物编号：						描述			备注			表格			展品			提交日期			文件编号
4.19						注册人与纽约银行信托公司(纽约银行的继承人)之间日期为2007年1月25日的第二份补充契约，日期为1995年1月1日的契约(见附件4.17)						S-4			4.3			3/16/07			333-141361
4.20						注册人与纽约银行梅隆信托公司(前身为纽约银行信托公司，N.A.)于2011年2月23日签订的第三份补充契约截至1995年1月1日的契约(见附件4.17)						10-K			4(Ff)			2/25/11			1-6523
4.21						注册人和纽约银行梅隆信托公司之间的第四份补充契约，日期为2017年2月23日，日期为1995年1月1日(见附件4.17)						10-K			4(i)			2/23/17			1-6523
4.22						注册人与纽约银行梅隆信托公司之间截至2018年6月27日的契约(优先债务证券)。						S-3			4.3			6/27/18			333-224523
4.23						注册全球高级中期票据表格，N系列(2021年8月前)						S-3			4.4			6/27/18			333-224523
4.24						主注册全球高级中期票据表格，N系列(2021年8月前)						S-3			4.5			6/27/18			333-224523
4.25						注册全球高级中期票据表格，N系列(由2021年8月起)						S-3			4.4			8/2/21			333-257399
4.26						主注册全球高级中期票据表格，N系列(由2021年8月起)						S-3			4.5			8/2/21			333-257399
4.27						注册人与纽约银行梅隆信托公司之间截至2018年6月27日的契约(次级债务证券)。						S-3			4.6			6/27/18			333-224523
4.28						注册全球附属中期票据表格，N系列 (2021年8月前)						S-3			4.7			6/27/18			333-224523
4.29						注册全球附属中期票据表格，N系列 (由2021年8月起)						S-3			4.7			8/2/21			333-257399
						注册人及其子公司有其他长期债务协议，但根据S-K条例第601(B)(4)(3)项，这些协议被省略。应要求，将向委员会提供这些协定的副本
4.30						关于公司证券的说明			1
10.1						美国银行养老金恢复计划，自2009年1月1日起修订和重述(养老金恢复计划)			2			10-K			10(c)			2/27/09			1-6523
10.2						2009年12月18日养老金恢复计划第一修正案			2			10-K			10(c)			2/26/10			1-6523
10.3						2012年6月29日养老金恢复计划第二修正案			2			10-K			10(a)			2/28/13			1-6523
10.4						2013年3月26日养老金恢复计划第三修正案			2			10-K			10.4			2/19/20			1-6523
10.5						2013年8月22日养老金恢复计划第四修正案			2			10-K			10.5			2/19/20			1-6523
10.6						2014年12月5日养老金恢复计划第五修正案			2			10-K			10.6			2/19/20			1-6523
10.7						2016年12月15日养老金恢复计划第六修正案			2			10-K			10.7			2/19/20			1-6523
10.8						自2015年1月1日起修订和重述的美国银行延期补偿计划(前身为美国银行401(K)恢复计划)			2			10-K			10(c)			2/25/15			1-6523
10.9						美国银行延期补偿计划(前身为美国银行401(K)恢复计划)第一修正案，自2015年1月1日起修订并重述			2			10-K			10(Vv)			2/24/16			1-6523
10.10						美国银行延期补偿计划(前身为美国银行401(K)恢复计划)第二修正案，自2015年1月1日起修订并重述			2			S-8			4(c)			11/19/19			333-234780
10.11						美国银行延期补偿计划(前身为美国银行401(K)恢复计划)第三修正案，自2015年1月1日起修订并重述			2			10-K			10.14			2/19/20			1-6523
10.12						美国银行延期补偿计划(前身为美国银行401(K)恢复计划)第四修正案，自2015年1月1日起修订并重述			2			10-K			10.15			2/24/21			1-6523
10.13						美国银行高管激励薪酬计划，自2002年12月10日起修订并重述			2			10-K			10(g)			3/3/03			1-6523
10.14						美国银行高管激励薪酬计划修正案，日期为2013年1月23日			2			10-K			10(d)			2/28/13			1-6523
10.15						美国银行董事延期计划，自2005年1月1日起修订并重述			2			10-K			10(g)			2/28/07			1-6523
10.16						美国银行董事延期计划，自2019年1月1日起修订并重述			2			10-K			10(f)			2/26/19			1-6523
10.17						美国银行关键员工股权计划(前身为关键合伙人股票计划)，自2015年5月6日起修订并重述(2015 Keep)			2			8-K			10.2			5/7/15			1-6523
10.18						2015年第一修正案，日期为2018年12月19日			2			10-K			10(毫米)			2/26/19			1-6523
10.19						2015年《保存日期：2019年4月24日》第二修正案			2			8-K			10.1			4/24/19			1-6523
10.20						美国银行股权计划(前身为关键员工股权计划)，自2021年4月20日起修订并重述(2021年BACEP)			2			8-K			10.1			4/22/21			1-6523
10.21						美国银行股权计划(前身为关键员工股权计划)，自2023年4月25日起修订并重述			2			8-K			10.1			4/28/23			1-6523
10.22						2015和2021年BACEP下非雇员董事限制性股票奖励协议的格式			2			10-K			10(h)			2/26/19			1-6523

						美国银行 176

---

												以引用方式并入
证物编号：						描述			备注			表格			展品			提交日期			文件编号
10.23						2015年KEEP下基于时间的限制性股票单位奖励协议（2021年2月）			2			10-Q			10.1			4/29/21			1-6523
10.24						2015年KEEP下的表现限制性股票单位奖励协议格式（2021年2月）			2			10-Q			10.2			4/29/21			1-6523
10.25						2021年BACEP项下现金结算受限制股份单位奖励协议格式			2			10-K			10.32			2/22/22			1-6523
10.26						2021年BACEP下以时间为基础的限制性股票单位奖励协议格式			2			10-K			10.33			2/22/22			1-6523
10.27						2021年BACEP下基于表现的受限制股票单位奖励协议格式			2			10-K			10.34			2/22/22			1-6523
10.28						虚拟限制性股票单位授予协议格式			2			10-K			10.35			2/22/22			1-6523
10.29						2003年10月27日与FleetBoston金融公司合并有关的各种计划修正案			2			10-K			10(v)			3/1/04			1-6523
10.30						2004年12月31日生效的FleetBoston补充高管退休计划			2			10-K			10(r)			3/1/05			1-6523
10.31						FleetBoston执行延迟补偿计划2号，2003年12月16日生效			2			10-K			10(u)			3/1/05			1-6523
10.32						2004年12月31日生效的FleetBoston行政补充计划			2			10-K			10(v)			3/1/05			1-6523
10.33						2009年1月1日修订和重述的传统船队退休收入保障计划			2			10-K			10(p)			2/26/10			1-6523
10.34						第一次修订的退休收入保障计划的遗产舰队，修订和重述生效2009年1月1日			2			10-K			10(I)			2/28/13			1-6523
10.35						关于Wanger剥离的全球薪酬、福利和共享服务执行官证书			2			10-K			10(c)			2/25/11			1-6523
10.36						FleetBoston董事递延薪酬和股票单位计划于2004年1月1日生效			2			10-K			10(AA)			3/1/05			1-6523
10.37						BankBoston Corporation及其子公司2001年12月24日的延期补偿计划			2			10-K			10(毫升)			3/1/05			1-6523
10.38						波士顿银行董事股票奖励计划1998年7月1日生效			2			10-K			10(HH)			3/1/05			1-6523
10.39						1988年3月1日生效的BankBoston Corporation董事延期薪酬计划			2			10-K			10(Ii)			3/1/05			1-6523
10.40						1988年3月1日生效的北卡罗来纳州波士顿银行董事延期薪酬计划			2			10-K			10(JJ)			3/1/05			1-6523
10.41						波士顿银行董事退休福利兑换计划说明			2			10-K			10(Ll)			3/1/05			1-6523
10.42						对“控制权变更”或“控制权变更”定义的全面修订，以及受此类修订影响的计划清单			2			10-K			10(Oo)			3/1/05			1-6523
10.43						注册人与布莱恩·T·莫伊尼汉于2003年10月27日签订的雇佣协议			2			S-4			10(d)			12/4/03			333-110924
10.44						2005年10月26日注册人与布莱恩·T·莫伊尼汉之间的注销协议			2			8-K			10.1			10/26/05			1-6523
10.45						注册人和布莱恩·T·莫伊尼汉于2005年10月26日签署的关于参与波士顿舰队补充高管退休计划的协议			2			8-K			10.2			10/26/05			1-6523
10.46						注册人与Berkshire Hathaway Inc.于2011年8月25日签署的证券购买协议(包括指定证书、认股权证和注册权协议的格式)						8-K			1.1			8/25/11			1-6523
10.47						修订和重新签署2018年6月26日美国银行和Brian T.Moynihan之间的飞机分时协议(多架飞机)			2			10-Q			10			7/30/18			1-6523
10.48						美国银行与该公司某些高管，包括某些指定高管之间的飞机分时协议(多架飞机)的格式			2			10-Q			10(b)			7/29/19			1-6523
10.49						修订了美国银行与该公司某些高管，包括某些指定高管之间的飞机分时协议(多架飞机)的格式附件B			2			10-Q			10.1			10/28/22			1-6523
10.50						2004年3月15日公司与迪安·C·阿塔纳西签订的欧空局保留协议			2			10-Q			10(c)			4/26/19			1-6523
10.51						公司与詹姆斯·P·德马雷于2021年11月9日签署的信函协议			2, 3			10-Q			10.1			4/29/22			1-6523
10.52						公司与马修·M·科德于2019年3月4日签署的聘书			2, 3			10-Q			10.2			4/29/22			1-6523
10.53						公司与Matthew M.Koder于2019年3月4日签署的谅解备忘录			2, 3			10-Q			10.3			4/29/22			1-6523
10.54						2022年12月1日美国银行欧洲指定活动公司与保罗·M·多诺里奥关于董事董事长和非执行董事服务的委任书			2, 3			10-K			10.62			2/22/23			1-6523
21						截至2023年12月31日美国银行的直接及间接附属公司			1
22						担保证券的附属发行人						10-K			22			2/22/23			1-6523
23						普华永道有限责任公司同意			1

177美国银行

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												以引用方式并入
证物编号：						描述			备注			表格			展品			提交日期			文件编号
24						授权书			1
31.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席执行官的认证			1
31.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官的证明			1
32.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节对首席执行官的证明			4
32.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节对首席财务官的证明			4
97.1						激励性补偿补偿政策			1
99.1						美国银行关于寻求股东批准未来分红协议的公司政策						10-K			99.1			2/22/23			1-6523
101.INS						内联XBRL实例文档			5
101.SCH						内联XBRL分类扩展架构文档			1
101.CAL						内联XBRL分类扩展计算链接库文档			1
101.LAB						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档			1
101.PRE						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档			1
101.DEF						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档			1
104						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

(1)现提交本局。

(2)展品是一份管理合同或补偿计划或安排。

(3)经修订的1934年《证券交易法》第601(B)(10)(Iv)项，经S-K法规允许，本展品的某些部分已从公开提交的文件中删除。

(4)随信提供。根据1934年《证券交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为已被纳入任何文件。

(5)实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

项目16.表格10-K摘要

不适用。

						美国银行 178

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签名

根据《1934年证券交易法》第13条的要求，登记人已正式促使以下签名人代表其签署本报告，并获得正式授权。

日期：2024年2月20日

美国银行
发信人：			/s/ Brian T.Moynihan
			布莱恩·T.Moynihan
			首席执行官

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。

签名

标题

日期

/s/ Brian T.Moynihan

董事董事长兼首席执行官总裁 (首席行政主任)

2024年2月20日

布莱恩·T.Moynihan

*/S/阿拉斯泰尔·M·博思威克

首席财务官 (首席财务官)

2024年2月20日

阿拉斯泰尔·M·博思威克

*/S/鲁道夫·A·布莱斯

首席会计官 (首席会计主任)

2024年2月20日

鲁道夫·A·布莱斯

*/S/莎伦·L·艾伦

董事

2024年2月20日

莎伦·L·艾伦

*/S/何塞·E·阿尔梅达

董事

2024年2月20日

何塞·E·阿尔梅达

*/S/皮埃尔·J·P·德韦克

董事

2024年2月20日

皮埃尔·J·P·德韦克

*/S/阿诺德·W·唐纳德

董事

2024年2月20日

阿诺德·W·唐纳德

*/S/琳达发稿.哈德森

董事

2024年2月20日

琳达·P.哈德森

*/S/莫妮卡·C·洛扎诺

董事

2024年2月20日

莫妮卡·C·洛扎诺

*/S/莱昂内尔·L·诺威尔三世

董事

2024年2月20日

莱昂内尔·L·诺威尔三世

*/S/丹尼斯·L·拉莫斯

董事

2024年2月20日

丹妮丝湖拉莫斯

*/S/克莱顿·S·罗斯

董事

2024年2月20日

克莱顿·S·罗斯

179美国银行

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签名

标题

日期

*/S/迈克尔·D·怀特

董事

2024年2月20日

迈克尔·D·怀特

*/S/托马斯·D·伍兹

董事

2024年2月20日

托马斯·D·伍兹

*/S/玛丽亚·T.祖伯

董事

2024年2月20日

玛丽亚·T.祖伯

*由

/S/小罗斯·E·杰弗里斯

小罗斯·E·杰弗里斯 事实律师

						美国银行 180