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AndIndustrialMarketMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国公认会计准则：产品集中度风险成员Lite：光纤通信细分市场成员2018-07-012019-06-290001633978美国公认会计准则：产品集中度风险成员Lite：光纤通信细分市场成员2020-06-282021-07-030001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国公认会计准则：产品集中度风险成员Lite：光纤通信细分市场成员2020-06-282021-07-030001633978美国公认会计准则：产品集中度风险成员Lite：光纤通信细分市场成员2019-06-302020-06-270001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国公认会计准则：产品集中度风险成员Lite：光纤通信细分市场成员2019-06-302020-06-270001633978美国公认会计准则：产品集中度风险成员Lite：光纤通信细分市场成员2018-07-012019-06-290001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国公认会计准则：产品集中度风险成员Lite：光纤通信细分市场成员2018-07-012019-06-290001633978Lite：LasersSegmentMember美国公认会计准则：产品集中度风险成员2020-06-282021-07-030001633978Lite：LasersSegmentMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国公认会计准则：产品集中度风险成员2020-06-282021-07-030001633978Lite：LasersSegmentMember美国公认会计准则：产品集中度风险成员2019-06-302020-06-270001633978Lite：LasersSegmentMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国公认会计准则：产品集中度风险成员2019-06-302020-06-270001633978Lite：LasersSegmentMember美国公认会计准则：产品集中度风险成员2018-07-012019-06-290001633978Lite：LasersSegmentMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国公认会计准则：产品集中度风险成员2018-07-012019-06-29精简版：区域0001633978美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers国家：美国2020-06-282021-07-030001633978美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers国家：美国2019-06-302020-06-270001633978美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers国家：美国2018-07-012019-06-290001633978国家：MX美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-06-282021-07-030001633978国家：MX美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2019-06-302020-06-270001633978国家：MX美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2018-07-012019-06-290001633978美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember2020-06-282021-07-030001633978美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember2019-06-302020-06-270001633978美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember2018-07-012019-06-290001633978SRT：美国成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-06-282021-07-030001633978SRT：美国成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2019-06-302020-06-270001633978SRT：美国成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2018-07-012019-06-290001633978国家：香港美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-06-282021-07-030001633978国家：香港美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2019-06-302020-06-270001633978国家：香港美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2018-07-012019-06-290001633978国家：PH值美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-06-282021-07-030001633978国家：PH值美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2019-06-302020-06-270001633978国家：PH值美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2018-07-012019-06-290001633978国家：KR美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-06-282021-07-030001633978国家：KR美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2019-06-302020-06-270001633978国家：KR美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2018-07-012019-06-290001633978国家：JP美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-06-282021-07-030001633978国家：JP美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2019-06-302020-06-270001633978国家：JP美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2018-07-012019-06-290001633978Lite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-06-282021-07-030001633978Lite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2019-06-302020-06-270001633978Lite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2018-07-012019-06-290001633978SRT：亚洲太平洋地区成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-06-282021-07-030001633978SRT：亚洲太平洋地区成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2019-06-302020-06-270001633978SRT：亚洲太平洋地区成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2018-07-012019-06-290001633978美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-06-282021-07-030001633978美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2019-06-302020-06-270001633978美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2018-07-012019-06-290001633978Lite：CustomerAMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-06-282021-07-030001633978Lite：CustomerAMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2019-06-302020-06-270001633978Lite：CustomerAMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2018-07-012019-06-290001633978Lite：CustomerBMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-06-282021-07-030001633978Lite：CustomerBMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2019-06-302020-06-270001633978Lite：CustomerBMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2018-07-012019-06-290001633978Lite：CustomerCMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-06-282021-07-030001633978Lite：CustomerCMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2018-07-012019-06-29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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止7月3日, 2021
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告
委员会文件编号001-36861
Lumentum Holdings Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 47-3108385 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别码) |
Ridder Park Drive 1001号, 圣何塞, 加利福尼亚95131
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(408) 546-5483
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册所在的交易所名称 |
| 普通股，每股票面价值0.001美元 | | 精简版 | | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)节登记的证券：
无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。
是 x不是，不是。o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)节提交报告。o 不是 x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。他说：是x*否o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x*否o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | o | 非加速文件服务器 | o | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。@是☐*否x
截至2020年12月26日，注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为。$5,246百万美元以2020年12月24日纳斯达克市场报告的注册人普通股收盘价计算，为每股98.30美元。超过5%的已发行普通股的高级管理人员、董事和持有者持有的普通股不在计算范围内，因为这些人可能被视为关联公司。
截至2021年8月23日，注册人为d 72.7 m已发行的数十亿股普通股。
以引用方式并入的文件
本年度报告第三部分要求的部分10-K表格信息在此引用自注册人年度股东大会的最终委托书，注册人年度股东大会将在注册人截至2021年7月3日的财政年度后120天内提交给证券交易委员会。
| | | | | | | | | | | |
| 目录 |
| 页面 |
第一部分 | |
| 第1项。 | 生意场 | 2 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 13 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 32 |
| 第二项。 | 特性 | 33 |
| 第三项。 | 法律程序 | 34 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 34 |
| | | |
第II部 | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 35 |
| 第六项。 | 选定的财务数据 | 37 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 39 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 56 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 58 |
| 第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 113 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 113 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 115 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 115 |
| | | |
第三部分 | |
| 第10项。 | 董事、行政人员和公司治理 | 116 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 116 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 116 |
| 第13项。 | 某些关系和关联交易与董事的独立性 | 116 |
| 第14项。 | 主要会计费用及服务 | 116 |
| | | |
第四部分 | |
| 第15项。 | 展品、财务报表附表 | 117 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 121 |
| | | |
签名 | 122 |
前瞻性陈述
本年度报告中的10-K表格(“年度报告”)包含符合1933年证券法(经修订)第27A节和经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的含义的前瞻性陈述。这些陈述涉及但不限于我们的市场和行业、产品和战略、出口法规变化的影响、新冠肺炎疫情以及企业和政府对疫情的相关应对措施对我们的业务和运营结果的影响、销售额、毛利率、运营费用、资本支出和要求、流动性、产品开发和研发努力、制造计划、诉讼、有效税率和税收准备金、我们的公司和财务报告结构、我们的增长和创新计划、我们对美中国关系的预期、市场和监管条件，以及我们业务和财务业绩中的趋势和不确定性。市场和行业通常通过使用以下词语来标识，例如，但不限于，“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“项目”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”、“考虑”、“相信，“预测”、“潜在”以及旨在识别前瞻性陈述的类似表达或变体。这些陈述是基于我们管理层的信念和假设，而这些信念和假设又是基于管理层目前可以获得的信息。此类前瞻性表述会受到风险、不确定因素和其他重要因素的影响，这些因素可能会导致实际结果和某些事件的时间与此类前瞻性表述明示或暗示的未来结果大不相同。可能造成或促成这种差异的因素包括，但不限于，题为“风险因素“包括在下文第一部分第1A项下。此外，此类前瞻性陈述仅说明截至本报告之日。除法律另有规定外，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。
第一部分
第一项：商业银行业务
一般信息
概述
Lumentum Holdings Inc.(“我们”、“Lumentum”或“公司”)是一家业界领先的光学和光子产品供应商，由收入和市场份额定义，面向一系列终端市场应用，包括用于制造、检查和生命科学应用的光通信(OpComms)和商用激光(Laser)。我们寻求利用我们的核心光学和光子技术以及我们的批量制造能力，扩展到有吸引力的新兴市场，这些市场受益于基于光学或光子学的解决方案所提供的优势，包括用于消费电子产品的3D传感和用于各种消费和工业应用的二极管光源。我们的大多数客户往往是原始设备制造商(“OEM”)，他们将我们的产品整合到他们的产品中，然后再针对终端市场应用。例如，我们销售网络设备制造商(“NEM”)组装成通信网络系统的光纤组件，然后出售给网络服务提供商、运营商或拥有自己网络的企业。同样，我们激光产品的许多客户将我们的产品整合到他们生产的工具中，供他们的客户用于制造过程。对于3D传感，我们向用于移动、个人计算、游戏的消费电子产品制造商以及新兴汽车和工业应用的制造商销售二极管激光器，这些制造商随后将我们的设备集成到他们的产品中。
我们相信Lumentum参与的全球市场具有基本强劲的长期趋势，这增加了对我们的光电子产品和技术的需求。W我们预计，正在推动全球网络和云数据中心惊人数据量的工作和生活方方面面加速向数字和虚拟方法的转变将持续到未来。虚拟会议、视频通话以及用于工作和生活其他方面的面对面和虚拟混合环境将继续推动对带宽增长的强劲需求，并带来我们的技术所应对的动态新技术挑战。随着制造商要求更高的精度、新材料以及工厂和能源效率，全球制造工具供应商正在转向基于激光的方法，包括Lumentum供应的激光类型。
我们在两个可报告的细分市场中运营：OpComms和Laser。
我们拥有全球营销和销售足迹，使我们能够为我们的产品抓住全球市场机会。我们在北美、亚太地区和欧洲拥有制造能力和设施，员工从事研发(R&D)、管理、制造、支持以及销售和营销活动。我们的总部位于加利福尼亚州圣何塞，我们雇佣了大约伊利5618满-截至2021年7月3日，全球员工人数。
Lumentum于2015年2月10日在特拉华州注册成立，成为JDS Unival Corporation(“JDSU”)的全资子公司。2015年8月，我们从JDSU(“分离”)剥离出来，通过JDSU向其股东分配我们的普通股(“分离”)，成为一家独立的上市公司。2015年，JDSU更名为Viavi Solutions Inc.(以下简称Viavi)。我们的业务可以追溯到UniPhone公司，它成立于1979年，并于1992年上市。优衣库最初是一家商业激光器供应商，后来又成为光传输产品的领先供应商。1999年，成立于1981年的光纤网络产品先驱JDS Fitel Inc.与Unipay合并，成为全球光纤网络领先者JDSU。JDSU随后的收购扩大了OpComms和激光业务的深度和广度，以及现在的Lumentum的知识产权、技术和产品供应。OpComms业务中值得注意的收购包括2005年的Agility Communications，Inc.和2007年的Picolight，Inc.，这两家公司分别为城域和长途网络应用带来了广泛可调的长波长激光技术，并为企业、数据中心网络和3D传感应用带来了短波长垂直腔面发射激光器(“VCSEL”)。我们通过这些收购获得的基本激光组件技术构成了今天光纤网络的基础，我们相信在可预见的未来将继续这样做。这些技术将使我们能够开发高度集成的产品，以满足我们的通信客户对更小、更低功率和更低成本的光纤产品日益增长的需求。激光业务中值得注意的收购包括2005年的Lightwave Electronics Corporation和2014年的时间带宽产品公司(Time-Bandband Products Inc.)。这两笔收购都为我们的业务带来了高功率脉冲固态激光产品和技术，满足了微激光加工市场的需求，并扩大了我们的潜在市场。2018年12月，我们完成了对Oclaro的收购，Oclaro是一家为长途、城域和数据中心市场提供光组件和模块的供应商。Oclaro的产品为光网络和高速互联提供差异化的解决方案，推动了下一波流媒体视频、云计算、应用虚拟化和其他带宽密集型和高速应用。此次收购加强了我们的产品组合，增加了Oclaro的磷化铟激光器和光子集成电路以及相干元件和模块功能，从而扩大了我们的收入组合；并使我们处于有利地位，能够满足客户未来的需求。
行业趋势和业务风险
我们的业务由终端市场应用程序推动，这些应用程序受益于光学和光子学解决方案的性能优势。
我们服务的OpComms市场对更高的数据传输速度、光纤网络容量和网络灵活性的需求不断增加。这是由高清晰度视频、在线游戏、云计算等高带宽宽带应用的数量以及需要光纤链路以实现提供高带宽视频和其他服务所需的更高速度和更大规模的数据中心的数量和规模的快速增长所推动的。我们的技术最初是为通信应用而开发的，现在也在其他新兴市场机会中找到了用武之地，包括在移动设备、计算机、增强现实和虚拟现实以及其他消费电子设备中使用我们的激光技术的3D传感应用。此外，我们的产品正在设计用于新兴的汽车、工业、安全、安全和监控应用。
在激光市场中，客户需求的驱动因素是实现更快、更高精度的批量制造技术，同时降低功耗、更环保、减少制造面积和提高生产率。随着行业开发更小、更轻的产品，提高生产率和产量并降低能源消耗，这些能力至关重要。我们与OEM合作伙伴密切合作开发的光学和激光解决方案处于有利地位，能够满足这些趋势带来的需求。然而，我们确实预计将继续遇到一些行业和市场风险和不确定因素。这些风险和不确定性可能会限制我们的可见性，从而限制我们预测未来收入、盈利能力和总体财务表现的能力，并可能在我们的财务指标中造成季度间的变异性。例如，需求环境加上中国不断变化的出口法规，近年来波动很大，并造成了我们未来需求的波动性和不确定性。我们无法预测这些不确定性将在何时或在多大程度上得到解决。我们的收入、盈利能力和总体财务业绩也可能受到以下因素的影响：(I)定价压力，特别是在我们的OpComms市场，原因包括高度集中的客户基础、日益激烈的竞争，特别是来自亚太地区竞争对手的竞争，以及某些产品的普遍商品化趋势；(Ii)影响收入和毛利率的产品组合高度多变性；(Iii)客户购买模式的波动，导致需求、收入和盈利能力的波动；(Iv)当前通信业整合和垂直整合的趋势预计将持续下去，这将直接影响到我们的客户群，并给我们的财务及业务预测增加额外的风险和不确定性；(V)中国目前正在向更本地化的供应链转型；以及(Vi)持续存在的与新冠肺炎疫情的经济影响相关的风险，包括可能影响我们产品供应能力的零部件短缺。
“新冠肺炎”对我国企业的影响
新冠肺炎疫情促使公共卫生官员建议各国政府采取预防措施，以减缓病毒的传播，包括在世界许多地区实施旅行限制和禁令、广泛的社会距离指导方针、关闭或限制商业活动、隔离或其他类型的“就地避难”命令。这一大流行病和这些相关应对措施已经并可能继续造成全球经济活动放缓(包括对各种商品和服务的需求减少)、全球供应链中断以及金融市场的大幅波动和潜在中断。为了应对新冠肺炎疫情，我们已经采取了多项措施，包括遵守当地、州或联邦要求员工在家工作的命令，在某些司法管辖区指示员工在家工作，限制在现场工作的员工数量，这会减缓我们在某些国家/地区的制造业务，增加个人防护装备的使用，以及限制员工的非关键商务旅行。
在我们有业务的地区，我们通常被认为是基本业务，并获准在大流行期间以更有限的能力继续制造和新产品开发业务。这源于我们在全球通信和医疗保健系统的全球供应链中扮演的关键角色。鉴于形势的不断变化，很难预测新冠肺炎疫情对我们市场的影响的幅度和持续时间，也很难准确地预测我们的产品供应能力将于何时恢复满负荷。我们正在继续积极监控情况，并可能采取进一步行动，改变我们的业务运营，我们认为这符合我们的员工、客户、社区、业务合作伙伴、供应商和股东的最佳利益，或符合联邦、州或地方当局的要求。目前尚不清楚任何此类变更或修改可能对我们的业务产生什么潜在影响，包括对我们的客户、员工和潜在客户的影响，或对我们未来的财务业绩的影响。
我们正在积极监测这一大流行不断演变的影响。我们的行动将在多大程度上继续受到疫情的影响，这在很大程度上将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，也无法准确预测，包括可能出现的关于疫情严重程度和其他变种的新信息，疫苗分发的速度、效力和接受度，病毒的变种，政府当局和私营企业为控制疫情的严重性和不同地区出现的变种而采取的行动，以及从大流行的影响中恢复的速度和轨迹等。
新冠肺炎还在半导体元件供应链中创造了活力，导致我们和我们客户在我们产品中所需的元件类型短缺。预计这些短缺将影响我们在2022财年初从某些产品产生收入的能力，如果我们采购所需半导体组件的能力没有提高，这将影响我们向客户供应产品的能力，并可能降低我们的收入和利润率。此外，如果我们的客户无法采购所需的半导体元件，这可能会减少他们对我们产品的需求，并减少我们的收入。随着供应商和客户的缓冲库存和安全库存耗尽，半导体元件短缺的影响可能在短期内增加。
多年来，我们的主要战略重点一直是技术和产品领先地位，以及在长期、健康和不断增长的市场中与客户的密切关系。我们认为这一战略更加恰当，与新冠肺炎合作的长期机会不会减少。我们相信存在长期的机会，因为世界与新冠肺炎的经验正在推动一个日益数字化和虚拟的世界，这个世界日益触及生活和工作的方方面面，越来越强调通信系统、云服务、增强的虚拟现实和增强的安全性。此外，消费、生产和交流数字和虚拟内容需要不断进步的电子设备。所有这些趋势都可能推动对我们可以供应的更高容量更高性能光学设备的需求。因此，我们预计将继续大力投资于新产品、技术和客户计划。
终止连贯合并协议
2021年1月18日，Lumentum和Coherent，Inc.(“Coherent”)签订了一项合并协议(“合并协议”)，根据该协议，Lumentum将收购Coherent普通股的全部流通股。截至合并协议日期，总交易对价约为57亿美元。2021年3月，Coherent终止了合并协议，并根据合并协议向Lumentum支付了2.176亿美元的终止费。这一收益被1,010万美元的收购相关费用所抵消，净额在截至2021年7月3日的年度综合运营报表中以“合并终止费和相关成本净额”的形式列示。
可报告的细分市场
我们有两个运营部门，OpComms和Laser。这两个运营部门主要是根据我们的首席运营决策者(“CODM”)对我们的运营的看法和评估而确定的。我们的CODM定期审查运营结果，以就分配给各部门的资源做出决定，并评估其业绩。在决定这些业务部门的形成时，还考虑了其他因素，包括市场分离和客户特定应用、进入市场的渠道、产品和制造。我们不按运营部门跟踪我们的财产、厂房和设备。关于这些资产的地理标识以及关于我们的经营部门的更多信息，请参阅“附注20.经营部门和地理信息”。
OpComms
市场
我们的OpComms产品面向以下市场：电信(“电信”)、数据通信(“数据通信”)以及消费和工业(“消费和工业”)。
我们的OpComms产品包括广泛的组件、模块和子系统，以支持客户，包括用于接入(本地)、地铁(市内)、长途(城市到城市和世界各地)和海底(海底)应用的运营商网络。此外，我们的产品还面向企业、云和数据中心应用，包括存储访问网络(“SAN”)、局域网(“局域网”)和广域网络(“广域网”)。这些产品能够通过大容量光纤电缆传输和传输视频、音频和数据。我们通过广泛的产品组合在这些快速增长的OpComms市场保持领先地位，包括可重新配置的光纤分插复用器(“ROADM”)、相干密集波分复用(“DWDM”)可插拔收发器和可调小尺寸可插拔收发器。我们还销售用于制造高速数据通信收发器的激光芯片。
在消费和工业市场，我们的OpComms二极管激光器产品包括垂直腔面发射激光器(“VCSEL”)和边缘发射激光器。在消费终端市场，我们的激光光源被集成到3D传感相机中，用于移动设备、游戏、支付亭、计算机和其他消费电子设备中的应用。应用包括生物识别、计算摄影、虚拟和增强现实以及自然用户界面。我们激光的新兴应用包括汽车安全系统、用于汽车和自动驾驶车辆的高级驾驶员辅助系统的LiDAR、工业应用中的自动导航机器人和无人机，以及结合3D成像或打印的3D对象捕获。在工业终端市场中，我们的二极管激光器主要用作脉冲和千瓦级光纤激光器的泵浦源。
这些变化在2020财年基本完成。我们专注于开发和销售数据通信芯片的战略使我们能够参与数据通信和5G无线市场的增长。
顾客
我们的OpComms客户包括Alphabet、苹果、Ciena、思科(于2021年3月1日收购了Acacia Communications，也是我们的另一家客户)、华为科技(包括HiSilicon)、英飞朗、InnoLight、NEC、诺基亚网络(包括阿尔卡特朗讯国际)和中兴通讯。在2021财年、2020财年和2019财年，单个客户产生的净收入占我们适用财年总净收入的10%或更多，汇总如下：
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| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 苹果 | 30.2 | % | | 26.0 | % | | 21.0 | % |
| 华为 | 10.8 | % | | 13.2 | % | | 15.2 | % |
| 西耶纳 | 10.1 | % | | * | | 13.7 | % |
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| *占总净收入的不到10%。 | | | | | |
趋势
我们相信，光通信市场已经开始超越少数超大型服务提供商，并正在向各种开放和专有网络过渡，这些网络是为大型视频服务、搜索引擎和提供各种云计算服务的公司内部使用而创建的。我们认为，增加网络容量的光纤解决方案的需求增加的趋势，是对通过光通信网络增加视频、语音和数据传输所驱动的不断增长的带宽需求的回应。此外，服务提供商还寻求降低其网络的总拥有成本。为了保持竞争力，世界各地的网络运营商必须以具有竞争力的价格提供更广泛的数字服务套件。为了做到这一点，他们正在迁移到互联网协议(IP)网络，并扩大长途、城域和城域接入网络，从而有效地提供宽带服务，同时降低密集波分复用网络的资本和运营成本。
对容量的日益增长的需求鼓励了OpComms产品在数据通信和电信市场上的采用。数据通信市场对容量的需求是由局域网和广域网不断增长的需求推动的。数据通信的增长还受到网络和云服务公司的推动，这些公司正在扩展数据中心基础设施，增加了对这些数据中心内部和之间的网络容量的需求。
电信市场的需求是由新的带宽密集型应用推动的，这些应用可能会导致网络上几乎任何地方的需求发生突然而严重的变化。通过使用ROADM、波长选择交换机、波长可调传输产品和其他灵活的光产品来提高光网络的灵活性，提供了一种响应不可预测的带宽需求和管理费用的有效方式。有了更灵活的光纤网络，网络运营商可以通过使用远程管理应用程序来增加容量，而不是派遣技术人员在现场执行手动操作。
此外，必须处理传统和互联网协议流量的高端路由器、交换机和交叉连接设备正变得越来越复杂，以满足更高的带宽、可扩展性、速度和可靠性需求。产品必须在紧凑的设计中提供更高级别的功能和性能，还必须满足质量、可靠性和成本的要求。
我们相信，网络边缘速度的提高，包括5G移动网络速度的显著提高，加上对高带宽应用和服务(包括流媒体视频)的需求不断增长，将导致对数据中心互联、城域区域和长途网络的额外容量的需求增加。当今网络的动态可重新配置特性能够降低运营成本和其他竞争优势，使通信服务提供商能够通过简单的点击式网络管理系统更灵活地使用和扩展网络容量、简化服务供应、加快绕过故障点的重路由并修改网络拓扑。
我们的光学产品能够很好地满足这些需求。我们的创新，特别是在光子集成领域的创新，使我们的产品比以往的产品具有更多的功能、更小的尺寸、更低的功耗和更高的成本效益。更高级别的集成还导致了我们的超级传输刀片的开发，该刀片在单个集成平台中提供所有传输功能(波长交换、前置放大、后置放大、光纤监控通道和监控)，基本上将三个刀片替换为一个。
产品和服务
除了各种有源和无源元件外，我们还在用于传输、放大、波长管理等方面的模块、电路组件和子系统中提供更高级别的功能和集成度。
在电信市场，我们为构成有线电信基础设施主干的光网络提供传输和传输解决方案，从而实现互联网、云数据中心之间的连接以及来自无线移动网络的数据回程。传输产品，如我们的可调谐应答器、收发器和发射器模块，在网络的入口点和出口点发送和接收高速数据信号。这些产品采用密集波分复用技术，最大限度地提高光纤传输容量，同时降低每比特成本，以满足日益增长的互联网和云需求。我们还提供包括可调谐激光器、接收器和调制器在内的组件，以满足这些相同网络应用的高端需求。
我们的传输产品，如ROADM、放大器和光通道监视器，提供信号的交换、路由和调节。我们还制造用于传输的组件，包括用于光放大的980 nm、多模和拉曼泵浦，以及无源组件。无源元件包括开关、衰减器、光电探测器、增益平坦滤光器、隔离器、波分复用(WDM)滤光器、阵列波导光栅(AWG)、多路复用器/解复用器和集成无源模块。
我们的创新催生了超级传输刀片，它将所有主要的光传输功能集成到一个单槽刀片中。这一一体化解决方案降低了光学组件的尺寸、成本和功率要求，采用了纳米波长选择性开关技术，实现了更高的底盘密度和更小的占地面积。
在数据通信市场，光收发器用于连接服务器、交换机、路由器和其他对当今互联网应用、网络服务、视频流、企业网络和服务提供商解决方案至关重要的信息技术基础设施。云数据中心市场是光通信领域增长最快的细分市场之一，无论是在网络设备投资方面，还是在不断增加的更高速光纤收发器数量方面。此外，5G无线应用增加的带宽需求将推动高速光纤收发器数量的增长。过去，我们一直提供光收发机，但我们已将战略转向供应用于光收发机的底层光学元件、高速源激光器和接收器光电二极管，以满足这些细分市场的需求。
对于100G和更高的数据速率，我们提供多种源激光技术，以平衡技术和商业需求。对于大容量、短距离应用，我们开发了VCSEL。VCSEL是短距离应用的理想选择，因为它们支持低功耗、低成本、高度可扩展的光纤解决方案。对于高性能、更远距离的应用，我们的直接调制激光器(“DML”)和电吸收调制激光器(“EML”)芯片支持从10 Gb/S到800 Gb/S的模块应用。我们的单独激光器和紧凑型激光阵列为局域网、SAN、宽带互联网、5G无线和城域网络以及超大规模数据中心应用提供创新的解决方案。
我们的3D传感技术可为任何照片或视频图像提供实时深度信息。这代表着图像捕捉的根本转变，类似于从单色到彩色的转变，并使设备能够以三维方式看到周围的世界。即时的应用包括用于游戏的全身成像、用于空间映射的3D扫描、计算摄影和用于安全的面部识别。这项技术的新兴应用包括各种移动设备应用、自动驾驶车辆、工业应用中的自动导航机器人和无人机，以及与3D打印相结合的3D对象捕获。3D传感可以应用于任何带有摄像头的设备。实现准确和稳定的3D传感的技术正在向基于激光的解决方案融合。我们是用于游戏、计算、移动设备和家庭娱乐应用的3D传感系统的关键激光照明源的领先供应商。
战略
在我们的OpComms细分市场中，我们专注于通过与客户进行创新、成本领先和功能集成来实现技术领先。我们努力将最新技术与行业领先、可扩展的制造和运营相结合，以推动用于电信和数据通信应用的下一阶段光通信技术和产品，这些技术和产品更快、更节能、更灵活和更可靠，使我们成为新能源制造商、消费电子公司、云服务提供商和数据中心运营商的宝贵业务和技术合作伙伴。
竞争
我们在我们服务的市场上与各种公司竞争，包括II-VI、Acacia Communications(2021年3月被思科收购)、Accelink、AMS AG、Broadcom Inc.、Furukawa Electric、Mitsubishi Electric、NeoPhotonics和Sumitomo Electric Industries，以及提供光通信组件的私营公司和上市公司的子公司，如富士通的子公司富士通光学元件、Molex的子公司Nistic a和O-Net。
激光
市场
我们的激光产品为我们的客户提供市场和应用服务，如板材加工、一般制造、生物技术、图形和成像、遥感，以及精密加工，如印刷电路板钻孔、晶片分离、玻璃切割和太阳能电池划片。
我们的激光产品用于各种OEM应用中，包括二极管泵浦的固态、光纤、二极管、直接二极管和气体激光器，如Ar离子和氦-霓虹灯激光器。光纤激光器提供千瓦级输出功率和出色的光束质量，用于板材加工和金属焊接应用。二极管泵浦的固态激光器具有出色的光束质量、低噪声和卓越的可靠性，广泛应用于生物技术、图形和成像、遥感、材料加工和精密机械加工应用。二极管和直接二极管激光器适用于广泛的应用，包括激光泵浦、热曝光、照明、眼科、图像记录、打印、塑料焊接和选择性焊接。气体激光器，如氩离子激光器和氦-霓虹激光器，在广泛的操作条件下提供了稳定、低成本和可靠的解决方案，使其非常适合复杂、高分辨率的OEM应用，如流式细胞仪、DNA测序、图形和成像以及半导体检查。
我们还为工业和科学市场提供高功率和超快激光。制造商使用高功率、超快激光来制造消费电子产品的微型部件，并加工半导体、LED和其他类型的芯片。超快激光用于微加工应用的主要驱动因素是全球消费电子产品和连接设备的使用日益增多。
我们的激光产品组合包括各种OEM应用中使用的组件和子系统，输出功率从毫瓦到千瓦不等，包括紫外线、可见光和红外波长。我们支持客户在生物技术、图形和成像、遥感、材料加工和其他精密加工领域的应用。
顾客
我们的激光客户包括AMADA、ASML Holding、Beckman Coulter、DISCO、Electro Science Industries(2019年2月被MKS Instruments收购)、韩氏激光技术、KLA-Tencent、Lasertec、Life Technologies和NR Electric。在2021财年、2020财年和2019财年，我们没有任何一个客户归因于我们的激光部门产生的净收入占我们适用财年总净收入的10%或更多。
趋势
随着技术的进步，消费电子制造业等行业越来越多地转向激光，因为它们需要更高的精度、更高的生产率和更高的能效，或者说是“绿色”的替代品，以解决那些无法通过机械、电子或其他手段解决的问题。例如，这些行业正在使用激光开发更小、更轻的产品，以提高生产率和产量，并降低能源消耗。多年来，激光一直被用来帮助实现半导体加工所需的规模和精度。在生物技术应用中，激光在细胞学、血液学、基因组测序和犯罪现场调查等领域的进步(和新的标准程序)起到了重要作用。我们认为，这些行业的长期趋势可能会导致对激光的需求增加。
板材加工和金属焊接应用越来越多地使用千瓦级光纤激光器，而不是千瓦级二氧化碳激光器。光纤激光器在此类应用中以更低的成本产生更高的生产率，因为它们表现出更低的功耗、更好的质量和通常更低的用户维护成本。
此外，对电子产品以及其他行业的产品和零部件的需求仍在继续，功能更强大，同时变得更小、更轻、更便宜。创新的下一代产品设计需要精密的微机械加工和材料加工，如微弯曲、焊接和焊接。在所需的规模和处理速度下，激光正在取代成熟的机械工具，如印刷电路板和锯子中的微小孔钻头，以及用于硅片切割的划线器，从而提高精度和生产率。随着这些趋势的继续，我们
相信制造商和其他行业会增加对激光的依赖，以保持或增加自己的竞争力。
我们相信，我们在为这些行业提供激光解决方案的主要OEM供应商方面处于有利地位。我们继续开发我们的激光产品组合，以提供专为OEM客户的性能、集成、可靠性和支持需求而设计的更小、更节能和更具成本效益的产品。
产品和服务
我们的激光产品范围广泛，包括二极管泵浦的固态激光器、光纤激光器、二极管激光器、直接二极管激光器和气体激光器，如氩离子激光器和氦-霓虹灯激光器。二极管泵浦的固态和光纤激光器具有出色的光束质量、低噪声和卓越的可靠性，广泛应用于生物技术、图形和成像、遥感、材料加工和精密机械加工等领域。二极管和直接二极管激光器适用于广泛的应用，包括激光泵浦、热曝光、照明、眼科、图像记录、打印、塑料焊接和选择性焊接。气体激光器，如氩离子激光器和氦-霓虹激光器，在广泛的操作条件下提供了稳定、低成本和可靠的解决方案，使其非常适合复杂、高分辨率的OEM应用，如流式细胞仪、DNA测序、图形和成像以及半导体检查。
战略
在我们的激光领域，我们利用与OEM客户的长期关系来推动商业激光创新。利用成熟的制造、工程、激光和光子学专业知识，我们提供满足拥有成本和可靠性需求的产品，同时满足批量生产需求。
竞争
在我们服务的商业激光市场上，我们与各种公共和私人公司竞争，包括Coherent(已与II-VI达成合并协议)、IPG Photonics、MKS Instruments和TRUMPF Group。
收购
我们定期评估战略机会，并在适当的情况下，可能会收购与我们的产品互补或拓宽市场的更多业务、产品或技术。我们相信，通过扩大我们的潜在市场、客户基础和专业知识，使我们的产品组合多样化，并通过收购和有机举措加强我们的核心业务，我们已经加强了我们的商业模式。
2018年12月10日，我们完成了与Oclaro的合并，Oclaro是一家为长途、城域和数据中心市场提供光学元件和模块的供应商。Oclaro的产品为光网络和高速互联提供差异化的解决方案，推动下一波流媒体视频、云计算、应用程序虚拟化和其他带宽密集型和高速应用。此次收购加强了我们的产品组合，包括获得Oclaro的磷化铟激光器和光子集成电路以及相干元件和模块的能力；扩大了我们的收入组合；并使我们处于有利地位，以满足客户未来的需求。有关合并的进一步讨论，请参阅“附注4.业务合并”。
研究与开发
我们投入大量资源进行研发(R&D)，以开发新的和增强型产品，以服务于我们的市场。一旦产品的设计完成，我们的工程努力将转向提高产品性能和我们以更大规模和更低成本制造产品的能力。
在我们的OpComms细分市场,我们正在保持在整个网络中提供产品的能力，同时专注于几个重要的细分市场。我们继续在长途和城域市场所需的ROADM和可调器件等电信元件和模块以及用于数据通信收发器的高性能DML、EML和VCSEL芯片方面保持强劲投资。我们还响应了客户对更高级别集成的要求，包括在我们的模块、子系统和电路组件中集成光学、电子和软件。我们正在为3D传感系统提供光学技术，以简化人们与技术互动的方式。这些解决方案最初用于计算、移动和工业应用，包括汽车应用。
在我们的激光器领域，我们继续开发固态和光纤激光器的新产品，利用我们开发的技术和组件。这些产品旨在为从事生物技术、图形和成像、遥感、材料加工和精密微机械市场的客户提供服务。
制造业
我们使用合同制造商和我们自己的制造设施的组合。我们的重要制造设施位于美国、泰国、中国、英国、斯洛文尼亚和日本。
在2021财年，我们将后端晶圆和测试产品的制造从加利福尼亚州圣何塞转移到我们的其他制造业务。我们还停止在圣何塞生产某些特殊产品，将原材料转移回客户手中。
在2020财年，作为我们停止开发和制造铌酸锂调制器计划的一部分，我们出售了与我们位于意大利圣多纳托的工厂生产的某些铌酸锂产品线相关的资产。在2021财年，我们在加利福尼亚州圣何塞的制造基地停止了开发和制造。
在2020财年，我们停止了未来数据通信收发器模块的开发和制造，这影响了加州和中国的数据通信模块团队。这也影响了我们泰国工厂的制造。虽然我们预计未来数据通信业务量将强劲增长，但由于激烈的竞争，收发机市场的毛利率面临挑战。收购Oclaro后，我们在数据通信、无线和接入市场严重依赖的一系列光子芯片上拥有差异化的领导地位。
在2019财年第四季度，我们搬进了斯洛文尼亚工厂，该工厂现已全面投入运营。
我们重要的合同制造合作伙伴主要位于泰国、台湾和马来西亚。我们依靠合同制造商的能力来采购零部件并管理这些地点的库存。
原材料的来源和可获得性
我们使用不同的供应商和合同制造商提供零部件，用于制造和支持多个产品线。尽管我们的目的是尽可能建立至少两个材料供应来源，但对于某些部件，我们有唯一或有限来源的供应安排。
知识产权
适用于我们各种产品的知识产权包括专利、商业秘密和商标。我们不打算广泛许可我们的知识产权，除非我们能够获得足够的对价或达成可接受的专利交叉许可协议。截至2021年7月3日，我们知道NED约有950项美国专利和865项外国专利，有效期从2021年7月到2040年12月，全球约有580项专利申请正在审理中。
季节性
我们的收入可能会受到客户需求模式和新产品推出的影响。我们的一些产品可能会被整合到消费电子产品中，受到季节性和需求波动的影响。
积压
积压订单包括我们为其分配了发货日期的产品的采购订单。
截至2021年7月3日和2020年6月27日，我们的积压金额分别为521.1美元和5.578亿美元。由于产品交付计划的可能变化和产品订单的取消，而且我们的销售额通常反映收到订单的同一季度发货的订单，因此我们在任何特定日期的积压不一定表明任何后续期间的实际收入或订单水平。我们的部分收入来自供应商管理的库存安排，在这种安排下，客户利用率的时间和数量很难预测。
人力资本资源
截至2021年7月3日，我们雇用了大约Y 5618名全职员工，其中制造业约4011名员工，研发部门约891名员工，SG&A部门约716名员工。
我们相信，我们公司未来的业绩有赖于我们员工的实力，我们招聘和保留高管、工程、销售和营销以及支持人员的能力对我们的成功至关重要。我们相信我们的员工关系很好。
多样性、包容性和归属感
作为一家以创新为驱动的全球多元文化公司，Lumentum正在建设一种多元包容的文化，在这种文化中，差异得到重视，员工感到自己属于自己。Lumentum对多样性、包容性和归属感的关注在整个组织都能感受到。我们致力于创造一个多元化和欢迎员工的工作场所，其中包括具有不同背景和经验的员工。Lumentum相信，员工和思想的多样性会带来更多的创新，并最终带来更好的业务结果。
作为我们确保Lumentum的做法支持多元化文化的努力的一部分，我们致力于确保薪酬公平成为全球标准做法，增加代表性不足的人群的比例，增加女性担任高级领导职位的比例，并通过我们的早期招聘计划为新员工开发未来领导者的渠道。我们的工作是由多样性、包容性和归属感理事会推动的，该理事会由所有业务单位和职能以及员工资源团体代表，支持女性、职业生涯早期招聘、黑人、亚裔美国人和太平洋岛民(AAPI)以及我们的拉丁裔员工。
重大政府法规
我们的商业活动是国际化的，我们必须遵守我们所在国家的各种联邦、州、地方和外国法律，我们的产品和服务受到影响我们产品销售的法律和法规的约束。
环境
我们的研发、制造和分销业务涉及使用危险物质，并受管理健康、安全和环境的国际、联邦、州和地方法律监管。我们对美国境内和境外的地点实行严格的环境保护和职业健康安全标准，即使不受外国政府的监管。我们相信，我们设施中的物业和运营在所有实质性方面都符合适用的环境法和职业健康安全法。然而，环境责任的风险不能完全消除，也不能保证环境、健康和安全法律的实施不会要求我们招致巨额支出。我们还受到许多关于回收、产品包装和产品内容要求的国际、联邦、州和地方法律的监管。环境、产品内容/处置和回收的法律正逐渐变得更加严格，可能会导致我们在未来产生巨额支出。
关于我们从JDSU分离并作为一家独立的上市公司进行交易，我们同意赔偿Viavi与过去从Viavi转移给我们的所有物业的污染相关的任何责任，只要由此产生的问题主要与我们的业务有关。到目前为止，我们还没有收到任何索赔。
全球贸易
由于我们的业务在许多全球司法管辖区运营，我们产品和服务的进出口受法律法规的约束，包括国际条约、美国出口管制和制裁法律、海关法规以及世界各地的当地贸易规则，这些法规在不同的国家和地区存在很大差异，并可能不时发生变化。这些法律、规则和条例可能会推迟我们某些产品的推出，或通过限制我们在某些地方或与某些实体和个人开展业务的能力，或通过要求我们遵守有关转让和披露敏感或受控制技术的法律，从而影响我们的竞争力。特别是，美国和其他国家的政府对某些电信产品和零部件等的进出口实施了限制。任何不遵守国内外贸易法规的后果都可能限制我们在某些地区或与某些客户开展业务的能力。
有关遵守法规的更多信息以及与可能对我们产生重大影响的政府法规相关的风险的讨论，请参阅本报告第一部分项目1A中题为“风险因素”的一节。
国际运营
在2021财年、2020财年和2019财年，根据我们产品最初发货的地理区域和国家/地区，来自美国以外客户的净收入代表92.3%，分别占净营收的91.1%和93.6%。在某些情况下，客户可能要求将我们的产品发货给一个国家的合同制造商，这可能会有所不同
从他们的最终客户的位置。我们的净收入主要以美元计价，包括我们根据上述客户发货地点从美国以外客户那里获得的净收入。
请参阅合并财务报表附注中的“附注20.经营分部及地理资料”。有关与我们的国际业务相关的风险的信息，请参阅“项目1A”。风险因素。
可用信息
我们的网站位于www.Lumentum.com，我们的投资者关系网站位于www.Investor.Lumentum.com。我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、当前8-K表格报告以及根据经修订的交易法第13(A)或15(D)节提交或提供的对这些报告的修订，在我们以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提供这些材料后，在合理可行的范围内尽快可在我们的投资者关系网站上免费获取。美国证券交易委员会还保留了一个网站，其中包含我们在美国证券交易委员会上的备案文件：www.sec.gov。
投资者和其他人应该注意到，我们经常使用我们网站的投资者部分向投资者和市场公布重要信息。虽然本公司在其公司网站上发布的信息并非全部是重大信息，但有些信息可能被视为重大信息。因此，公司鼓励投资者、媒体和其他对公司感兴趣的人审查其在www.Lumentum.com上分享的信息。我们网站中的信息或可以通过我们网站访问的信息不会合并到本10-K表格中。
第1A项。风险因素
投资我们的普通股涉及很高的风险。在决定投资我们的普通股之前，您应该仔细考虑以下描述的风险和不确定性，以及本10-K表格年度报告中的所有其他信息，包括标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的部分以及我们的综合财务报表和相关说明。我们的业务、财务状况、运营结果或前景也可能受到风险和不确定性的损害，这些风险和不确定性目前我们不知道，或者我们目前认为不是实质性的。如果实际发生任何风险，我们的业务、财务状况、运营结果和前景都可能受到不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，你可能会损失部分或全部投资。
风险因素摘要
我们的业务运营受到许多风险、因素和不确定因素的影响，包括那些我们无法控制的风险、因素和不确定因素，这些风险可能导致我们的实际业绩受到损害，包括以下风险：
一般经济因素
•新冠肺炎疫情的影响和应对措施；
运营因素
•技术的变化和激烈的竞争；
•我们对有限数量的客户的依赖；
•我们向重要客户销售产品的能力；
•我们对有限数量供应商的依赖；
•我们生产产品的能力；
•我们在与大客户谈判中的筹码；
•我们的客户或经销商取消订单、减少或延迟交货计划；
•延迟催收或者未催收应收账款的；
•我们的产品存在缺陷；
•我们的国际业务；
•我们的战略交易；
•我们收购的实施战略；
•对我们产品的需求和客户要求的变化；
•我们的国际税收结构；
•外币波动；
•我们聘用和留住关键人员的能力；
•移民政策对我们雇用和留住员工能力的影响；
•我们保护产品和专有权利的能力；
•我们对授权的第三方技术的依赖；
•我们经营结果的不可预测性；
•实际或感知的安全或隐私违规行为，以及我们的技术和第三方提供商技术中的缺陷、错误或漏洞；
•与我们的知识产权以及其他国家的知识产权有关的因素；
监管和法律因素
•我们有能力获得政府授权出口我们的产品；
•关税的威胁；
•税法的变化；
•诉讼风险；
•法律的变更和行政法规的采纳和解释，包括美国和国际海关和出口法规；
•知识产权诉讼;
•我们维持有效的披露控制系统和财务报告内部控制系统的能力;
融资与交易风险
•我们未来的资本需求；
•我们偿还当前和未来债务的能力；
治理风险和与我们股本所有权相关的风险
•与我们的2024年债券和2026年债券相关的稀释；
•特拉华州法律和我们的公司注册证书和章程的规定，可能会使合并、要约收购或代理竞争变得困难；
•我们附则中的独家论坛条款；
•我们普通股交易价格的波动性；以及
•我们打算在可预见的未来不派发股息。
与我们的业务相关的风险
我们的业务运营、财务业绩、运营结果、财务状况和战略目标的实现都受到了影响，并可能受到持续的新冠肺炎疫情的实质性和不利影响。
在我们拥有业务或制造合作伙伴的许多国家和地区，我们的业务、运营结果和财务业绩受到了新冠肺炎疫情和相关公共卫生应对措施的负面影响，例如就地避难令、社会距离协议和旅行限制。
由于新冠肺炎在世界各地的爆发， 从2020年2月初开始，Lumentum实施了某些旅行限制，暂时关闭或限制了我们在几个受影响严重的地点的办公室和制造基地允许的员工数量，并在我们的大多数设施实施了在家工作的规定。这些措施以及我们和其他公司采取的其他措施已经并可能继续导致我们在内部设施，特别是在美国、中国、泰国和英国运营和制造、测试和组装产品的能力受到干扰和延误。我们继续某些研发活动的能力也受到了限制，这可能会对我们在之前预期的时间内开发新产品和技术的能力产生实质性的不利影响。
此外，我们还遇到了与制造合作伙伴的中断和延误，例如在马来西亚，在某些时间对企业可以运营的时间和允许进行制造操作的劳动力数量施加了限制。在某些情况下，这些限制和其他限制已经恢复，如果特定地区的新冠肺炎案件数量增加，并且这些限制的持续时间和未来可能的限制以及确保遵守的复杂性存在相当大的不确定性，则可能再次恢复这些限制和其他限制。我们的供应链也受到为应对疫情而采取的措施的影响，在某些情况下，我们的供应商没有材料、能力或能力向我们供应必要的零部件，以继续我们的制造运营或正常水平的开发工作，例如我们正在经历的半导体零部件短缺的影响。物流方面也存在限制和延误，如航空货运公司，以及由于能力有限和对货运代理公司的高要求而增加的物流成本。同样，我们的客户也经历过并可能继续经历他们的运营中断，这可能会导致订单减少、延迟或取消，并增加了收款风险。
这可能会对我们的运营结果产生不利影响。这些中断、延误和限制对我们的收入和运营结果产生了不利影响，并可能延长或在其他地区实施进一步的限制，这将对我们的收入、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
新冠肺炎疫情对我们的业务和财务业绩的最终影响取决于许多我们无法控制的因素，包括但不限于：政府、企业和个人为应对疫情已经并将继续采取的行动(包括对旅行和运输的限制以及劳动力压力)；疫情的影响以及为应对全球和区域经济、旅行和经济活动而采取的行动；联邦、州、地方或非美国资金计划的可用性；全球关键市场的总体经济不确定性和金融市场波动；全球经济状况和经济增长水平；以及新冠肺炎大流行消退后的恢复速度(包括治疗和疫苗的可获得性以及新变种对恢复的影响)。此外，全球经济波动对外汇市场产生了重大影响，我们开展业务的各个国家的货币以及我们有大量当地货币计价支出的国家的货币都出现了重大波动。新冠肺炎对我们业务运营的影响有多大仍然是不确定和难以预测的，形势仍然非常动态。我们已经并将继续经历我们的业务中断，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
日新月异的技术和激烈的竞争要求我们在控制产品成本的同时不断创新，如果我们做不到这一点，可能会导致收入和盈利能力下降。
我们经营的市场是动态和复杂的，我们的成功取决于我们是否有能力按时以可接受的价格向客户提供我们现有的产品和新产品和技术。我们产品的市场特征是快速的技术变化、频繁的新产品推出和增强、大量的资本投资、客户需求的变化、持续的价格压力和不断发展的行业。从历史上看，这些定价压力导致我们整个业务的平均售价持续下降。开发技术先进的新产品是一个复杂和不确定的过程，需要高水平的创新以及对技术和市场趋势的准确预测，并受到新冠肺炎对我们继续进行研发活动的能力造成的干扰的进一步影响。新产品的推出也往往需要大量投资来提高生产能力，如果我们不能成功地生产这些产品，或者如果客户的需求没有像预期的那样发展，那么这种投资的好处可能无法实现。产能的提高还会带来延误的风险，这可能会限制我们实现新产品推出的全部好处的能力。我们不能向您保证，我们将能够成功地识别、开发、制造、营销或支持新的或增强的产品，如果有的话，或者能够及时完成。我们也不能向您保证，我们新产品的潜在市场将在我们预期的时间内实现，或者根本不能，或者我们的技术将满足客户的规格。我们未来的业绩将取决于满足我们客户当前和未来需求的新的和增强的功能和产品的成功开发、推出、部署和市场接受度。
特别是光通信产品的市场已经随着时间的推移而成熟，这些产品越来越受到商品化的影响。无论是传统竞争对手还是新进入者，主要是总部位于亚洲的竞争对手，近年来都加剧了市场竞争，导致定价压力。为了保持我们的收入和产品利润率结构，我们仍然依赖于一种整合的客户和市场方法，这种方法可以随着电信和数据通信需求的发展而预测最终客户的需求。我们还必须继续开发更先进、差异化的产品，以赢得客户的溢价，同时相反，我们必须继续专注于简化现有传统产品的产品成本。如果我们不能继续开发增强型或新产品，或随着时间的推移无法调整我们的成本结构以继续以更具竞争力的价格为更成熟的产品定价，我们的财务状况和经营业绩可能会受到实质性和不利的影响。
我们很大一部分销售额依赖于有限数量的客户；而且我们的大多数客户没有合同购买承诺。
我们的很大一部分销售额一直依赖于少数客户，在我们的某些市场，如3D传感和商用激光，这种客户集中度尤其严重。我们预计，未来这种客户集中度将继续下去，我们预计我们的增长前景将继续部分依赖于少数客户。我们的许多客户根据订单或不包含数量或长期采购承诺的合同购买产品。一些客户提前几个月向我们提供了他们对我们产品的预期预测，但这些客户可能会减少、取消或推迟已经到位的采购订单，包括在短时间内通知，或者可能会遇到财务困难，影响他们支付产品的能力，特别是考虑到新冠肺炎对他们业务和市场的影响，而且鉴于我们对有限数量的大客户的依赖，任何此类行动的影响可能会加剧。此外，业务需求、供应商选择、项目等方面的变化
我们主要客户的优先顺序、财务前景、资本资源和支出，或购买行为(包括购买的产品组合或购买时间)，或与我们向此类客户销售的产品相关的任何实际或感知的质量问题，可能会显著减少我们对此类客户的销售，或者可能导致对我们产品或服务的计划采购的延迟或取消，这增加了我们收入和经营业绩季度波动的风险。我们与大客户的关系也可能受到损害，以至于新冠肺炎疫情的影响使我们无法及时满足他们的订单。在美国和亚洲国家，也存在持续的贸易紧张局势，包括不确定的监管环境，这可能会对我们在这些地区的关键客户的销售产生实质性影响。此外，我们可能被要求购买原材料、增加产能或对我们的业务进行其他改变，以适应某些大客户。如果预测的订单没有实现，我们可能需要减少对研发活动的投资，我们可能无法优化我们的制造能力，我们可能会与供应商发生偿还资本支出的债务，或者我们可能有过剩的库存。此外，如果我们为响应预测的需求而产生费用，而收入没有相应的增长，我们的盈利能力可能会受到影响。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们向重要客户销售产品的能力受到了限制。
2020年8月17日，美国商务部工业和安全局(BIS)发布最终规则，进一步限制华为技术有限公司使用美国技术和软件在国内外生产的产品。最终规则禁止我们在没有根据《出口管理条例》(EAR)颁发的许可证的情况下向华为实体销售某些产品。此外，即使有不受规则影响的产品或我们能够获得出口许可证的产品，由于最终规则，华为可能无法从其他供应商采购产品，这可能会影响华为对我们产品的需求。
在目前的监管制度下，我们与华为的业务一直并将继续受到比过去更多的限制。例如，我们一直无法提供某些额外的产品，可能会限制或无法在未来的产品开发方面与华为合作，而华为仍在实体名单上，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。华为可能寻求从我们的竞争对手那里获得不受这些限制的类似或替代产品，或者自行开发类似或替代产品。
我们无法确定美国政府可能会对华为或中国或其他国家的其他实体采取哪些额外行动，包括对实体名单限制、出口法规、关税或其他贸易限制进行额外修改。我们无法预测2019年5月至2020年8月实施的限制措施的持续时间，包括对华为使用美国技术制造的外国制造芯片的限制，这可能会对我们的业务产生长期不利影响。美国政府已将我们的其他客户添加到实体名单中，如2020年5月的烽火技术集团，并可能继续这样做或以其他方式限制我们运输可能损害我们的业务、财务状况和运营结果的产品的能力。
我们还为华为制造定制产品，因此可能无法向替代客户销售某些成品库存，或者可能无法将此类制造能力用于替代客户的产品，这可能导致未来进一步过剩和过时的库存费用和/或未充分利用的产能费用。此外，我们向华为销售各种非定制产品，其中华为占相关产品需求的很大一部分。我们已经对因无法向华为销售而变得过剩的常见组件收取费用，未来可能会收取大量费用。未来与贸易限制相关的费用可能是由于对华为实施的额外监管限制，或者是对我们对已经颁布的限制影响的估计的修正。如果我们为其他客户制造的定制产品被添加到实体列表中，或者如果我们向此类客户销售产品的能力受到限制，也可能会产生额外的费用。这种贸易不确定性可能会导致延迟或取消，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。我们认为，这种贸易不确定性已经并可能在未来造成延迟或取消，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们市场的激烈竞争可能会导致我们的价格、收入、利润率和市场份额加速下降。
在过去的几年里，光学产品的终端市场经历了重大的行业整合。因此，光学子系统、组件和激光二极管的市场竞争非常激烈。我们目前的竞争对手包括许多国内和国际的公共和私人公司，其中许多公司可能比我们拥有更多的财务、技术、营销和分销资源以及品牌知名度。我们的竞争对手包括II-VI、Acacia Communications(已于2021年3月被思科收购)、Accelink、AMS AG、Broadcom Inc.、Coherent(已与II-VI达成合并协议)、富士通光学元件、古川电机、IPG Photonics、三菱电机、MKS Instruments、Molex、NeoPhotonics、O-Net Communications、住友电气工业公司和Trumpf Group。我们可能无法成功地与当前或未来的竞争对手竞争，特别是考虑到日益增长的
整合。我们的竞争对手可能会继续进入市场，或通过推出新的或改进的产品或积极的低价策略来获得或保持市场份额，这可能会影响我们的方法的有效性。此外，主要竞争对手的合并或合并，例如II-VI于2019年9月收购Finisar及其即将进行的Coherent收购，思科于2021年3月收购Acacia Communications，以及AMS于2019年12月收购OSRAM，可能会导致竞争对手拥有更多资源，使他们能够提供不同的市场方法，或通过我们可能无法匹敌的规模经济或其他效率来降低成本结构，这可能会加剧各个市场的竞争。此外，我们的竞争对手可能会通过购买也向我们提供产品或组件的供应商来寻求垂直整合，这可能使他们能够进一步降低价格，或者可能增加我们的成本。竞争加剧可能会导致显著的价格侵蚀、收入减少、利润率下降或失去市场份额，任何这一切都会严重损害我们的业务。
我们的国际业务存在风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们的大部分收入来自我们的国际业务，我们计划在未来继续扩大我们在国际市场的业务。此外，我们通过第三方合同制造商以及我们自己的国际工厂拥有广泛的国际制造能力，员工从事研发、管理、制造、支持以及销售和营销活动。
作为我们国际业务的结果，除了我们在美国业务面临的类似风险外，我们还受到外国经济、商业、监管、社会和政治状况的影响，包括以下情况：
•新冠肺炎相关业务中断和限制带来的影响；
•一般资讯科技开支的变动；
•知识产权保护不力；
•实行政府管制，包括保护关键基础设施；
•美国或其他国家的贸易保护法或其他监管命令或要求施加的变化或限制，包括关税、制裁或其他成本或要求，这些变化或要求可能会影响我们从不同国家或地区进出口产品的能力，或增加这样做的成本，包括政府采取行动限制我们向需要出口许可证的外国客户销售产品的能力(例如，美国商务部于2019年5月将华为添加到实体名单中，2020年5月将烽火公司添加到实体名单中，2020年8月修改外国生产的直接产品规则，2018年初禁止向中兴通讯出口和销售某些产品)，以及提高美国政府和其他非美国政府提出的各种产品的关税；
•对中国的客户实施制裁可能会导致这些客户寻求我们产品的国内替代品，包括在内部开发替代品，而我们的客户对我们产品的需求可能会因为无法获得其他受制裁的材料而受到影响。例如，对向某些方销售美国半导体和半导体设备的制裁导致中国5G部署的延迟，而受影响的公司则寻求替代解决方案，这降低了一些中国客户对我们产品的需求；
•多种多样且可能相互冲突的法律法规；
•新冠肺炎大流行以及个人、政府、私营企业的相关应对措施可能导致全球或区域经济衰退；
•工资上涨或劳动力市场收紧；
•外国的政治发展，包括英国脱欧和香港的政治发展，以及这些发展或进一步行动可能对我们在香港的客户造成的潜在影响；以及
•以下对服务提供商和政府支出模式以及我们的合同和内部制造的影响：政治考虑、税收条约或法律的不利变化、绝对或相对影响外币的不利事件、自然灾害、流行病、劳工骚乱、收入外派限制、挪用知识产权、军事行动、恐怖主义行为、政治和社会动荡以及人员配备和管理国际业务的困难。
此外，我们的业务受到当地经济和货币波动的影响。新冠肺炎疫情和由此引发的全球经济波动对外汇市场产生了重大影响，我们开展业务并有大量本币支出的国家的货币出现了大幅波动。我们预计这种波动将持续下去，这可能会使我们的非美国业务在以美元报告时变得更加昂贵，主要是由于工资成本，从而对我们的业绩产生负面影响。
此外，许多国家的当地法律和习俗与美国或我们开展业务的其他国家的法律和习俗有很大的不同或冲突。在许多外国国家，特别是在那些发展中经济体，其他国家从事我们的国内政策和程序或适用于我们的美国法规禁止的商业实践是很常见的。不能保证我们的员工、承包商、渠道合作伙伴和代理商不会违反我们的政策和程序，这些政策和程序旨在确保遵守美国和外国的法律和政策。我们的员工、承包商、渠道合作伙伴或代理商违反法律或关键控制政策，可能会导致我们终止与客户和供应商的关系、财务报告问题、对我们的罚款和/或处罚，或禁止我们的产品进出口，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
除了与我们的国际业务相关的上述风险外，我们还面临与卫生流行病相关的风险，如新冠肺炎大流行。一种传染病的爆发，以及其他不利的公共卫生事态发展，特别是在亚洲，可能会对我们的商业运营产生重大和不利的影响。其影响可能包括我们为支持我们在亚洲的网站或位于那里的客户而出差的能力受到限制，我们分销产品的能力中断，和/或我们在亚洲的设施或我们的供应商或客户及其合同制造商的设施暂时关闭。新冠肺炎对我们的供应商或客户及其合同制造商的运营造成的中断已经并可能继续影响我们的销售和经营业绩。有关新冠肺炎对我们业务影响的更多信息，请参阅上面题为“我们的业务运营、财务业绩、运营结果、财务状况和战略目标的实现可能会受到持续的新冠肺炎疫情的实质性和不利影响”的风险因素。
任何或所有这些因素都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
如果我们无法在我们的制造设施中生产某些产品，或者如果我们的合同制造商和供应商不能满足我们的生产要求，我们产品的制造可能会受到不利影响。
我们在日本、泰国、英国中国和加利福尼亚州圣何塞的制造工厂生产我们的一些成品以及我们向合同制造商提供的一些零部件。对于一些零部件和成品，我们是独家制造商。我们的制造流程非常复杂，问题往往很难发现和纠正。我们经常遇到在我们的制造设施中实现可接受的产量的问题，导致我们的产品延迟供应，无法满足客户需求。此外，如果我们的制造设施出现问题，或无法在其中任何一个地点继续运营，包括社会、地缘政治、环境或健康因素，自然灾害造成的破坏，或其他问题，包括流行病或广泛的卫生流行病，如新冠肺炎的影响，那么将这些部件和成品的生产转移到其他设施或合同制造商将是昂贵的，并且需要很长一段时间，这可能会导致供应中断，并可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。 我们的制造业在很大程度上集中在亚洲地区，如果新冠肺炎的进一步升级或该地区政府或私营行业施加的相关限制，我们将受到严重影响。
我们还依赖几家独立的合同制造商向我们供应某些产品。对于许多产品，特定的合同制造商可能是成品的唯一来源。我们依赖这些制造商来满足我们的生产和产能要求，并向我们的客户提供高质量的产品。如果这些合同制造商的运营受到不利影响，例如自然灾害，或新冠肺炎造成的限制或任何由此对其业务产生的经济影响，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。我们控制合同制造商生产的产品质量的能力已经并可能在未来因新冠肺炎中断而受损，质量问题可能无法及时解决。此外，如果我们的合同制造商继续遭遇中断或中断运营，我们可能需要确定和鉴定替代制造商，这是昂贵和耗时的。如果我们被要求更改或认证新的合同制造商，这可能会导致业务中断，并可能损害我们现有的客户关系。
此外，尽管我们和我们销售产品的合同制造商对质量进行了严格的测试，但我们可能会接收和发运有缺陷的产品。我们可能会为纠正有缺陷的产品而产生巨额成本，这可能会导致未来的销售和收入损失、赔偿成本或更换或修复有缺陷产品的成本、诉讼和损害
为我们的声誉和客户关系。有缺陷的产品也可能导致管理层从我们的业务和产品开发努力中转移注意力。
此外，我们的制造业务以及我们合同制造商的业务可能会受到自然灾害的影响，包括新冠肺炎等全球大流行、法律要求的变化、劳工罢工和其他劳工骚乱以及我们无法控制的经济、政治或其他力量。例如，在过去，我们的一个前合同制造商经历了一次劳工罢工，威胁到合同制造商履行对我们的产品承诺的能力，进而威胁到我们履行对客户的义务的能力。我们的行业也越来越重视企业的社会和环境责任。因此，我们的许多客户可能会采用包括其供应商应遵守的社会和环境责任条款的政策。考虑到我们供应链的复杂性，这些规定可能难以遵守，成本也很高。我们可能无法促使我们的供应商或合同制造商遵守这些规定，这可能会对我们与客户的关系产生不利影响。
此外，由于各种原因，包括合同制造商情况的变化、新冠肺炎的限制或无法运营，或者出于我们自己的商业战略，我们可能会选择或被要求将某些产品的生产转移到其他制造地点，包括我们自己的制造设施。由于此类转移，我们的合同制造商可能会优先考虑其他客户，或者无法或不愿意满足我们的需求。在转移制造设备和在转移地点成功安装该设备以及培训新操作员方面也可能出现延误。如果此类转移不成功或花费的时间比预期的要长，可能会导致供应和供应链中断，并可能影响我们的财务状况和运营结果。
我们与合同制造商的一些采购承诺是不可取消的，如果推动这些采购承诺的客户预测没有实现，并且我们无法向其他客户销售产品，这可能会影响我们的运营结果。或者，我们的合同制造商可能无法满足我们的需求，这将抑制我们满足客户需求和维持或增长我们收入的能力。此外，将产品从一家合同制造商转移到另一家合同制造商的成本可能很高，需要很长时间，这可能会导致供应中断，并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，我们的某些合同制造商位于中国，这使我们面临与中国有关的中国法律法规和美国法律、法规和政策相关的风险，如与进出口政策、关税、税收和知识产权有关的风险。中国的法律和法规经常发生变化，如果我们的合同制造商无法获得或保留必要的法律许可，或无法以其他方式遵守中国的法律要求，我们可能会被迫从其他制造商那里获得产品或进行其他运营变化，包括将我们的生产转移到另一家制造商或我们自己的制造设施。此外，我们的许多产品都来自美国以外的供应商，主要是亚洲的供应商。由于新冠肺炎的影响、税收和贸易政策、关税以及影响美国与其他国家之间贸易的政府法规，我们供应商能力方面的不确定性最近有所增加。税收政策或贸易关系的重大发展，例如对进口产品征收关税，例如对中国制造的某些产品征收进口关税，可能会增加我们的产品和产品相关成本，或者要求我们寻找替代供应商，这两种情况都可能导致销售额下降或产品和产品相关成本增加。任何此类发展都可能对我们满足客户期望的能力产生实质性影响，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生实质性影响。
如果我们的客户不符合我们的生产线或我们分包商的生产线批量发货的资格，我们的经营业绩可能会受到影响。
我们的某些客户在获得批量生产的生产线资格之前，除了有限数量的评估单元外，不会购买其他产品。我们现有的生产线，以及每条新的生产线，都必须通过某些客户的不同级别的资格认证。我们的一些客户要求我们的生产线通过他们特定的资格标准，我们以及我们可能使用的任何分包商都必须按照国际质量标准注册。我们可能会因为在我们的设施中建立新的生产线、搬迁我们的生产线或引入新产品来满足生产而遇到质量控制问题。我们可能无法获得我们生产线的客户资格，或者我们在获得客户资格方面可能会遇到延误。如果我们引入新的合同制造合作伙伴，并将任何生产线从现有的内部或外部设施转移，新的生产线很可能需要与我们的客户重新认证。任何延误或未能获得资质都会损害我们的声誉、经营业绩和客户关系。
我们依赖数量有限的供应商提供原材料、包装和组件，这些供应商在满足我们的要求方面的任何失败或延误都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们从数量有限的供应商那里购买原材料、包装和零部件，这些供应商通常规模很小，而且很专业。此外，我们的一些供应商是我们某些材料、设备和部件的唯一来源。我们依赖于供应商提供给我们的材料、包装和部件的及时和持续的供应和质量。我们没有与这些供应商中的许多人达成长期协议。我们没有从这些供应商那里得到供应的保证，因此，我们不能保证我们能够以足够的数量、质量和合理的条件确保我们所需要的设备或部件。我们的业务和经营结果一直并可能继续受到这种依赖的不利影响。我们定期与我们的独家供应商或数量有限的供应商遇到的具体问题包括收到有缺陷的部件或受污染的材料、供应中断或延迟、没有足够的资源来满足我们的要求、替代更昂贵或更不可靠的材料、供应价格上涨，以及无法从我们的供应商那里获得降价以应对竞争压力。此外，由于制造能力有限，以及零部件短缺，特别是半导体零部件短缺，我们经历了供应限制，因为我们的供应商也面临供应限制，以及由于航空旅行和运输限制限制了我们运送产品的航班的可用性，导致物流成本增加。这些挑战导致我们客户的交付期延长，并对我们确认相关收入的能力产生了负面影响，并已经并可能继续导致我们某些产品的加速订购增加。我们继续与供应商合作，以确保我们能够继续生产和分销我们的产品，并按客户要求的数量进行销售；然而，我们的供应链仍在中断，这可能会影响我们的运营。我们产品制造和交付所用的原材料、包装或组件的任何供应中断都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们与许多拥有相当议价能力的大型OEM和最终用户服务提供商和产品公司签订合同，这可能需要我们同意可能对我们的业务或确认收入能力产生不利影响的条款和条件。
大型OEM和终端用户服务提供商和产品公司构成了我们客户基础的重要组成部分。这些客户通常比较小的实体拥有更大的购买力，因此，通常会要求并从包括我们在内的供应商那里获得更优惠的条款。当我们寻求扩大对现有客户的销售并获得新客户时，我们可能会被要求同意对我们的客户有利的条款和条件，这些条款和条件可能会影响我们确认收入的时间，增加我们的成本，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，大客户增加了购买力，并有能力在我们与他们的合同中要求苛刻的条款，包括定价、保修和赔偿条款。如果我们无法满足这些合同的条款，可能会导致实质性的责任，包括诉讼、损害赔偿、额外成本、市场份额损失和声誉损失。此外，这些大客户要求的条款，如最惠国条款或排他性条款，可能会影响我们与其他客户做生意并从这些客户那里获得收入的能力。
我们的产品可能包含缺陷，这些缺陷可能会导致我们产生巨额成本，转移我们对产品开发工作的注意力，并导致客户流失。
我们的产品复杂，缺陷和质量问题时有发生。尤其是在首次推出或发布新版本时，网络产品经常包含未检测到的软件或硬件缺陷。此外，我们的产品经常嵌入或与我们客户的产品一起部署，这些产品包含由第三方生产的各种组件，这些组件可能存在缺陷。因此，当问题发生时，可能很难确定问题的根源。这些问题可能会导致我们招致重大损害或保修和维修成本，转移我们工程人员对产品开发工作和制造资源的注意力，并导致重大客户关系问题或客户流失，或面临产品责任诉讼的风险，所有这些都会损害我们的业务。
增加关税的威胁，特别是对美国和中国之间贸易的商品，可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
自2018年初以来，几位美国和外国领导人一直在发表言论，在某些情况下再加上立法或行政行动，要求对外国进口的某些材料征收关税。更具体地说，自2018年以来，美国和中国申请或提议对对方的某些出口产品征收关税，我们预计这些行动将在可预见的未来继续下去。无论是在全球范围内，还是在美国和中国之间征收贸易关税，都有可能对整体经济状况产生负面影响，这可能会对我们的行业和业务产生负面影响。此外，征收关税或新的或修订的出口、进口或营商法规，包括贸易制裁，可能会导致我们的产品销售给中国的客户或其他向中国最终用户销售的客户减少，这将直接影响我们的业务和经营业绩。
我们面临着与我们的战略交易相关的许多风险。
我们过去曾进行过几次收购，包括2018年12月收购Oclaro，我们预计将通过更多的收购和战略交易继续扩大我们的业务并使其多样化。随着我们向新市场扩张，我们不仅面临来自现有竞争对手的竞争，还面临来自新竞争对手的竞争，包括在这些市场拥有强大技术和销售地位的现有公司。由于许多原因，我们可能无法确定或完成预期的收购，包括来自其他潜在收购者的日益激烈的竞争、我们行业整合的影响以及对收购候选者的潜在高估值。即使我们确实确定了收购或就此类收购达成协议，我们也可能由于竞争、监管要求或限制或其他原因而无法完成收购，就像我们与Coherent于2021年3月终止合并协议时发生的那样。此外，适用的反垄断法和其他法规可能会限制我们收购目标的能力，或迫使我们剥离收购的业务。如果我们不能确定合适的目标或完成收购，我们的增长前景可能会受到影响，我们可能无法实现足够的规模和技术优势，以便在所有市场有效竞争。
在收购方面，我们和我们的业务面临的风险包括：
•转移管理层对业务正常日常运营的注意力；报道称。
•对收购或交易施加的不可预见的费用、延迟或条件，包括所需的监管批准或同意，或因某些原因未能完成收购或交易而可能触发的费用；
•合并后的业务因潜在的资产剥离或反垄断监管机构提出的其他要求而发生的意外变化；
•被收购业务的意外变化，包括由于监管行动或业务经营业绩或财务状况的变化；
•无法保留和获得所需的监管批准、许可证和许可；
•整合被收购企业的业务、技术、产品、IT和其他系统、资产、设施和人员的困难和成本；
•客户、供应商或合作伙伴流失；以及
•未能完成收购导致负面宣传和对我们的股票价格的影响。
我们过去和将来可能会不时地剥离或减少对某些业务或产品线的投资。例如，在2019财年第四季度，我们完成了对日本数据通信模块业务的剥离，并在2020财年第二季度出售了与意大利圣多纳托工厂生产的某些铌酸锂产品线相关的资产。此类资产剥离涉及风险，例如难以将部分业务与其他业务分开、分散员工的注意力、导致潜在的收入损失、对利润率产生负面影响，以及可能扰乱客户关系。我们还可能产生与退出或出售活动相关的重大成本、相关减值费用，或两者兼而有之。
如果我们不能成功管理任何与未来收购或资产剥离相关的风险，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
我们可能无法成功实施我们的收购战略，也无法将被收购的公司和人员与现有业务整合。
就我们成功进行收购而言，我们可能在实施收购战略、或将被收购的公司或产品线和人员与现有业务整合方面不成功，或者整合可能比预期的更困难或成本更高。一些风险可能会影响我们整合或实现被收购公司、业务或资产的任何预期收益的能力，其中包括与以下方面相关的风险：
•客户、供应商或合作伙伴的流失；
•在完成与正在进行的研发相关的项目时可能遇到的困难；
•收购或战略交易可能不会像我们预期的那样推进我们的业务战略，或者我们可能会为我们的投资支付过高的价格，或者无法实现预期的投资回报；
•我们可能面临意想不到的债务，或者我们对已知或有事件和负债的风险敞口可能超过我们的估计；
•净收入不足以抵消与收购相关的增加的费用；
•被收购公司关键员工意外流失，或无法维持公司文化；
•对我们吸引、招聘、留住和激励现有和未来员工的能力产生潜在的不利影响；
•使被收购公司的标准、流程、程序和控制符合我们的运营，包括整合企业资源计划(“ERP”)系统和其他关键业务应用程序；
•协调新产品和工艺的开发；
•合并操作带来的复杂性增加；
•增加我们行动的范围、地理多样性和复杂性；
•在整合跨不同文化和语言的业务以及解决与特定国家相关的特定经济、货币、政治和监管风险方面存在困难；
•在整合设施和转让工艺和专门知识方面遇到困难；
•将管理层的注意力从其他业务上转移；
•因发行股权证券作为收购对价而稀释我们现有股东的权益；
•支出本应用于经营业务的现金；以及
•以对我们不利的条款承担债务，限制我们的经营灵活性或我们无法偿还。
此外，在收购之后，我们可能很难预测合并后公司的财务业绩，如果任何收购对我们综合财务业绩的影响是稀释的或低于市场或财务分析师的预期，或者如果目标公司或合并后公司的业务或财务业绩出现意想不到的变化，我们的普通股市场价格可能会受到不利影响。任何未能成功整合收购的业务都可能扰乱我们的业务，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
对我们产品的需求和客户要求的变化可能会降低制造产量，这可能会对我们的盈利能力产生负面影响。
制造产量取决于许多因素，包括客户需求的生产量，以及我们为其进行设计工作的客户所要求的规格更改的性质和程度。由于产品规格的变化、客户需求的变化、新产品线的引入以及合同制造商的变化而需要改变的制造工艺可能会降低制造产量，导致这些产品的利润率较低或为负值。此外，在制造前、制造期间或制造后的质量控制过程中，产品废品率的增加会导致更低的产量和额外的返工成本，从而导致毛利率下降。此外，新冠肺炎的持续时间和影响可能会加剧影响我们制造业收益率的因素。我们制造业产量的任何下降都将对我们的毛利率产生不利影响，并可能对我们的经营业绩产生实质性影响。
我们可能无法从我们的国际税收结构中实现税收节省，这可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。
我们在一个明确的国际结构下运作。如果国际结构或我们经营业务的方式发生重大改变，例如如果未来发生收购或资产剥离，如果国内和国际税法的变化对结构产生负面影响，如果我们的业务运营不符合结构和适用的税收条款，如果我们未能实现我们的收入和利润目标，或者如果国际结构或我们对公司间安排的公平原则的应用受到美国或外国税务当局的成功挑战，我们的有效税率可能会增加，这可能会对我们的运营和财务业绩产生实质性的不利影响。
税法的变化可能会对我们的业务、现金流、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
作为一家跨国公司，我们在美国和各个外国司法管辖区都要缴纳所得税和非所得税。我们的税负数额存在很大的不确定性，包括我们开展业务的国家/地区可能发生的法律变化，以及对现有法律的适用做出不利裁决的可能性。在确定我们在全球范围内的所得税和其他纳税义务拨备时，需要做出许多判断，我们正在接受各种税务机关的审计，这些审计机构往往与我们在纳税申报单上的立场不一致。任何对这些不确定性的不利解决都可能对我们的税率产生重大不利影响。
世界各国越来越多地积极考虑或已经颁布了对相关税收、会计和其他法律、法规和解释的修改。例如，拜登政府提议将美国企业所得税税率从21%提高到28%，增加美国对我们国际商业运营的税收，并征收全球最低税率。这些拟议的变化，以及解释和应用这些变化的法规和法律决定，可能会对我们未来期间的有效税率、现金税费和递延税项净资产产生重大影响。其他国家也在继续制定和考虑制定新的法律，这可能会对我们产生不利影响。上述项目可能会增加我们未来的税费支出，可能会改变我们未来对外国收益再投资的意图，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们受制于或在其下运作的所得税和非所得税制度尚未确定，可能会发生重大变化。税法或税收规则的变化，或对现有法律解释的变化，可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。欧洲的许多国家以及其他一些国家和组织最近提议或建议修改现有的税法，或者颁布了新的法律，可能会增加我们在做生意的地方的纳税义务，或者要求我们改变我们经营业务的方式。经济合作与发展组织一直在制定一套国际公认的税收规则，作为旨在避税的税基侵蚀和利润分享(BEPS)项目的一部分，不同司法管辖区推出BEPS行动步骤可能会改变我们在许多开展业务的国家确定纳税义务的现有框架的某些方面。
我们在泰国的子公司已经被泰国政府给予了一定的免税期。如果我们不符合免税期要求，在泰国赚取的收入将被征收更高的法定所得税税率，这可能会导致我们的有效税率增加和减少我们的流动性和现金流。
我们的经营业绩可能会受到外币波动的影响。
我们的国际业务面临外汇风险，这可能会影响我们的经营业绩。由于我们以美元以外的货币开展业务，但以美元报告财务业绩，因此我们面临货币汇率波动的风险。虽然我们的产品主要以美元计价，但我们的部分运营费用是以外币计价的。例如，我们的部分费用是以英镑、人民币和泰铢计价的。这些货币与我们用来收取收入和/或支付费用的其他货币之间的汇率波动可能会对我们未来的经营业绩产生实质性影响。最近，随着我们在非美国制造业的足迹扩大，我们对外汇的敞口也有所增加。除了收购Oclaro增加了我们的非美国制造足迹外，我们还继续寻找机会，利用包括英国、泰国和日本在内的非美国制造成本较低的优势。虽然这些地区的成本低于美国，而且这种集中度总体上将降低我们的总制造成本，但非美国制造业的集中度增加也将增加我们结果的波动性。如果美元相对于某些其他外币贬值，就会增加我们以美元表示的成本。相反，如果美元相对于其他货币走强，这种走强可能会提高我们产品对非美国客户的相对成本，特别是与外国竞争对手相比，并可能减少需求。新冠肺炎疫情对外汇市场产生了重大影响，加剧了这种风险，我们预计外汇市场这种较高水平的波动性可能会继续下去。
我们可能需要额外的资本来支持业务增长，而这些资本可能无法以可接受的条款获得，如果根本没有的话。
我们打算继续进行投资以支持我们的业务增长，并可能需要额外的资金来应对业务挑战，包括支持新产品的开发和推出、面向新市场、进行战略交易和合作、改善或扩大我们的运营基础设施或收购互补的业务和技术。投资、伙伴关系和收购涉及风险和不确定因素
可能会对我们的运营和财务业绩产生实质性的不利影响。2017年3月，我们发行和出售了本金总额为4.5亿美元的2024年债券，2019年12月，我们发行和出售了本金总额为10.5亿美元的2026年债券。我们未来可能会进行更多的股权或债务融资，以确保获得更多资金。如果我们通过未来发行股权、股权挂钩或可转换债务证券筹集更多资金，我们现有的股东可能会遭受重大稀释，我们发行的任何新股权证券可能拥有高于普通股持有人的权利、优先和特权。我们未来可能获得的任何债务融资都可能涉及与我们的筹资活动和其他财务和运营事宜有关的限制性条款，这可能会使我们更难获得额外资本和寻找商业机会，包括潜在的收购。我们可能无法以对我们有利的条款获得额外的融资，如果有的话。如果我们无法获得足够的融资或在我们需要时以令我们满意的条款获得融资，我们继续支持我们的业务增长和应对业务挑战的能力可能会受到严重损害，我们的业务可能会受到损害。
我们的信息技术基础设施或信息管理系统的任何故障、中断或安全漏洞或事件或影响我们的信息技术基础设施或信息管理系统的任何故障、中断或安全漏洞或事件都可能对我们的业务和运营产生不利影响。
我们的业务在很大程度上依赖于有效和高效的信息管理系统，而我们的信息技术基础设施的可靠性和安全性对我们的业务的健康和扩展至关重要。例如，我们的信息管理系统收集和处理的信息有助于我们管理供应链、监控客户帐户以及保护我们的专有和机密业务信息、计划、商业秘密和知识产权等。此外，这些系统还可能包含有关我们的员工、我们客户的员工或其他人的个人数据或其他机密或受保护的信息。我们必须继续扩大和更新这一基础设施，以应对我们不断变化的要求以及不断变化的安全标准和风险。
在某些情况下，我们可能依赖第三方托管、支持和其他服务提供商来满足我们的信息技术要求。任何未能管理、扩展和更新我们的信息技术基础设施，包括我们的ERP系统和其他应用程序，任何在此基础设施的扩展实施或操作中的失败，或我们的托管和支持合作伙伴或其他第三方服务提供商在履行其服务方面的任何失败，都可能对我们的业务造成实质性的损害。此外，我们还与第三方合作，支持我们的信息技术系统，并帮助设计、建造、测试、实施和维护我们的信息管理系统。我们的合并、收购和剥离活动还可能需要转换到我们整个企业架构内的各种信息管理系统，或从这些系统转换出来，并将其整合到我们的整体企业架构中，包括我们的ERP系统和其他应用程序。我们收购的或被收购的实体或企业使用的那些系统也可能带来我们不知道或无法缓解的安全风险，特别是在这些系统的过渡期间。
与其他公司一样，我们也受到恶意行为者的持续攻击，包括黑客、恶意软件、勒索软件、拒绝服务攻击、社会工程、利用互联网连接设备和其他攻击，以获取对机密信息的未经授权的访问或获取，或以其他方式影响服务可靠性，并威胁我们的系统和在我们的系统上存储或以其他方式处理的信息的机密性、完整性和可用性。在新冠肺炎大流行期间，互联网经历了以钓鱼电子邮件、恶意软件附件和恶意网站等形式的网络威胁的增加。我们过去一直受到社会工程和其他网络安全攻击，未来可能也是如此，这些攻击可能会变得更加普遍，因为我们的劳动力按照就地避难所的命令进行分布，特别是考虑到因此增加了对我们网络和系统的远程访问。此外，我们的第三方服务提供商可能已经并可能在未来受到此类攻击或其他可能遭受安全漏洞或事件的攻击。此外，我们的员工、服务提供商、合作伙伴、承包商或其他人的行为，无论是恶意的还是错误的，都可能影响我们系统的安全。此外，我们的信息技术基础设施或我们的第三方服务提供商的基础设施遭到破坏，可能会导致知识产权、商业计划或商业机密被挪用。我们的系统或我们的第三方服务提供商的任何故障都可能导致未经授权访问、或未经授权使用、获取、披露或以其他方式处理此类信息，任何实际或预期的安全漏洞或事件都可能对我们的声誉造成重大损害，并对我们与客户的关系造成不利影响。此外，虽然我们的安全系统旨在维护我们的设施和信息系统的物理安全，但第三方对我们的设施或信息系统的意外或故意安全漏洞或事件或其他未经授权的访问可能导致对专有和机密信息的未经授权的访问、挪用、披露或其他处理。
尽管我们实施了安全措施，但我们的系统和我们第三方服务提供商的系统很容易受到此类攻击或错误的破坏。此外，我们的系统可能会受到自然灾害、恐怖主义或其他类似破坏的影响。影响我们或我们的第三方提供商的任何系统故障、中断、事故或安全漏洞或事件都可能导致我们的运营中断、丢失或未经授权访问或损坏我们的数据，或导致不适当地访问、使用、披露或以其他方式处理机密信息。对我们或我们第三方合作伙伴系统的任何实际或据称的破坏或安全漏洞或事件都可能对我们的声誉造成重大损害，导致我们受保护的知识产权和商业机密被盗或挪用，导致索赔，
调查、监管程序、诉讼、法律义务或责任会影响我们与客户的关系，要求我们承担与任何中断、违规或事件的补救和应对相关的巨额成本，并最终损害我们的业务。此外，我们可能需要承担巨额费用，以防止或减轻这些中断或安全漏洞或事件在未来造成的损害。所有这些成本、费用、责任和其他事项可能无法得到保险的充分覆盖，并可能导致我们的保险成本增加，或者我们无法以经济上可行的条款获得保险，或者根本不能获得保险。 保险公司也可以拒绝承保我们未来的任何索赔。这些结果中的任何一个都可能损害我们的财务状况、业务和声誉。
我们的收入、经营业绩和现金流可能会因多种因素而波动，包括不利的经济和市场条件，这使得预测财务业绩变得困难。
光通信和激光产品的支出会受到周期性和不均衡波动的影响，这可能会导致我们的财务业绩出现不可预测的波动。很难预测最终客户需求以及我们的OEM合作伙伴或其他客户的季节性和不均衡销售模式对我们未来业务的影响程度，特别是在我们或他们发布新产品或增强型产品的时候。虽然我们的第四财季通常表现强劲，但未来的购买模式可能不同于历史上的季节性。此外，如果我们的收入组合发生变化，也可能导致结果与历史季节性不同。因此，我们的季度和年度收入、经营业绩、现金流和其他财务和经营指标在未来可能会有很大变化，不应依赖之前任何时期的业绩作为未来业绩的指标。
全球经济的不利变化和不确定性，特别是考虑到新冠肺炎的影响和由此可能导致的全球经济衰退，可能会导致对我们产品的需求下降，收入波动，以及对我们产品的价格竞争加剧，并可能增加库存过剩和陈旧的风险，以及间接费用成本占收入的比例上升。特定地理区域的下滑或不确定性，如中国或欧洲，可能会影响总体上与IT相关的支出，从而可能导致我们市场的增长放缓或下降。来自我们任何重要客户的订单的损失或延迟可能会导致我们的收入和盈利能力受到影响。经济挑战对全球金融市场的影响可能会影响我们客户的偿付能力、我们主要供应商的偿付能力或我们客户获得信贷购买我们产品的能力，从而进一步对我们的运营产生负面影响。此外，供应链中断可能会导致成本增加或损害我们满足客户需求的能力，这将损害我们确认收入和利润率的能力。如果经济状况恶化或仍然不明朗，我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大和不利的影响。
如果我们没有足够的所有权，或者如果我们不能保护我们的权利，我们的业务将受到实质性的损害。
我们寻求保护我们的产品和产品路线图，部分是通过开发和/或获得与这些产品相关的所有权，包括专利、商业秘密、技术诀窍和持续的技术创新。防止未经授权使用我们的产品、技术和其他专有权利是困难、耗时和昂贵的，因此，我们为保护我们的知识产权而采取的步骤可能无法充分防止挪用或确保其他公司不会开发具有竞争力的技术或产品。其他公司可能正在研究或开发类似于我们自己的技术。此外，可能存在我们不知道的现有专利，这些专利可能与我们的业务相关。我们不可能知道是否存在我们的产品可能被侵犯的待决专利申请，因为这些申请通常在专利发布或公布之前是不公开的。我们的任何待决申请或我们未来可能提交的申请可能不会颁发专利，如果颁发了专利，允许的索赔可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或销售与我们类似的产品，或者此类专利可能被宣布无效或无法强制执行。我们并不是在我们销售或分销产品的每个国家都拥有专利，因此其他国家可能能够在我们没有知识产权保护的国家提供相同的产品。此外，我们产品的某些开发、制造或销售地区(包括欧洲、亚太地区或拉丁美洲)的法律可能不会像美国法律那样保护我们的产品和知识产权。向我们颁发的任何专利都可能受到挑战、无效或规避。此外，我们目前是学术机构、我们的竞争对手和其他人提供的包括软件和知识产权在内的多项第三方技术的许可方，我们需要向这些许可方支付使用费。未来，如果无法获得此类许可，或者如果我们无法以商业合理的条款获得此类许可，我们可能无法依赖此类第三方技术，这些技术可能会抑制我们的新产品开发，阻碍我们一些现有产品的销售，大幅增加向我们的客户提供这些产品的成本，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们还试图通过努力在某些国家/地区注册我们的重要商标来保护它们。我们没有在我们销售或分销我们产品的每个国家注册我们的商标，因此其他人可能能够在我们没有商标注册的国家使用相同或令人困惑的相似商标。我们已经采用Lumentum作为我们公司的内部商标和商品名称，并正在建立该名称和品牌的权利。我们有
还采用Lumentum标志作为我们公司的内部商标，并正在建立该品牌的权利。与Lumentum品牌相关的商标已在美国或其他司法管辖区注册，但是，我们为维护注册和保护商标(包括Lumentum品牌)所做的努力可能并不充分或有效。虽然我们已经注册了与Lumentum品牌相关的商标，但第三方可能会试图反对或以其他方式挑战这些注册。尽管做出了努力，但我们的商标(包括Lumentum品牌)的保护范围仍有可能不足，或者注册可能在全球一个或多个司法管辖区被视为无效或不可强制执行。
此外，我们的资讯科技基础设施一旦遭破坏，可能会导致知识产权、商业计划或商业秘密被盗用。我们的系统或我们的第三方服务提供商的任何故障都可能导致未经授权访问或获取此类专有信息，任何实际或感知的安全漏洞都可能对我们的声誉造成重大损害，并对我们与客户的关系造成不利影响。
我们的产品可能会受到侵犯他人知识产权的指控，解决这些问题可能既耗时又昂贵，而且需要大量资源才能起诉、辩护或使我们的产品不侵权。
在我们的行业中，侵犯专利和侵犯其他知识产权的诉讼和指控时有发生。我们过去曾收到并预计未来将收到第三方的通知，声称我们的产品侵犯了他们的专有权，此类索赔的两个不同来源变得越来越普遍。首先，大型科技公司，包括我们的一些客户和竞争对手，正在寻求将他们的专利组合货币化，并建立了大型内部组织，可能会向我们提出达成许可协议的要求。其次，不制造或销售产品的专利持有公司(通常被称为“专利流氓”)可能会声称我们的产品侵犯了他们的专有权。在我们的业务运营过程中，我们对这些索赔做出回应。无论索赔的是非曲直，诉讼或解决这些问题都可能导致巨额费用，并分散我们的技术和管理人员的努力，无论我们是否成功。如果我们不成功，我们可能需要花费大量资源来开发非侵权技术或获得诉讼标的技术的许可证。我们在这样的开发上可能不会成功，或者这样的许可证可能不会以商业上合理的条款获得，或者根本就不是。如果没有这样的许可证，或者如果我们是排他性命令的对象，我们制造产品的能力可能会受到限制，我们可能会被禁止在未来销售侵权产品，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。此外，我们经常赔偿客户与我们的产品相关的侵权索赔，并可能产生针对此类索赔的巨额抗辩费用。如果我们对此类索赔的抗辩不成功，我们可能会被要求赔偿我们的客户任何被判的损害。
我们还面临第三方可能在全球一个或多个司法管辖区对我们提出商标侵权索赔的风险，涉及我们的Lumentum和Oclaro品牌和/或其他商标，我们面临的这些风险可能会因收购而增加。无论索赔的是非曲直，诉讼或解决这些问题都可能导致巨额费用，并分散我们的技术和管理人员的努力，无论我们是否成功。如果我们不成功，针对我们的商标侵权索赔可能会导致重大的金钱责任，或者阻止我们以受质疑的商标销售我们的部分或全部产品或服务。此外，索赔的解决可能需要我们更改我们的产品、标签或包装、第三方的许可权，或者完全停止使用受质疑的商标，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。
我们面临着某些诉讼风险，这可能会损害我们的业务。
我们现在是，将来也可能是，受到各种法律程序和在正常业务过程中或之外产生的索赔。法律诉讼的结果很难预测。此外，许多针对我们的投诉可能没有具体说明原告寻求的损害赔偿金额，因此，如果针对我们的诉讼得到解决，我们可能无法估计可能招致的损害赔偿范围。虽然我们可能无法估计此类诉讼造成的潜在损害，但其中某些诉讼声称，如果针对我们的索赔得到解决，可能会导致我们的业务受到实质性损害或限制或改变。因此，一个或多个此类诉讼的不利结果或和解可能会对我们的财务状况、流动性和运营结果产生实质性的不利影响。即使这些针对我们的诉讼得不到解决，与悬而未决的诉讼相关的不确定性和费用也可能严重损害我们的业务、财务状况和声誉。诉讼通常代价高昂、耗时长，而且会扰乱正常的商业运营。过去，为这些诉讼辩护的费用一直很高，而且将继续代价高昂，可能不在我们的保单覆盖范围内。对这些诉讼的辩护还可能导致我们管理层的时间和注意力继续从业务运营上转移，这可能会损害我们的业务。关于诉讼的其他讨论，见“第二部分，第1项.法律程序”。
我们的产品采用并依赖授权的第三方技术，如果第三方技术许可不能继续向我们提供或不能以我们可接受的条款提供，我们的收入以及开发和推出新产品的能力可能会受到不利影响。
我们将授权的第三方技术集成到我们的某些产品中。有时，我们可能需要从第三方获得额外的技术许可，以开发新产品或增强产品。第三方许可可能无法以商业上合理的条款向我们提供或继续向我们提供。不遵守任何许可证的条款，包括免费开源软件，可能会导致我们无法继续使用此类许可证。我们无法维护或重新许可我们的产品所需的任何第三方许可，或者我们无法获得开发新产品和产品增强所需的第三方许可，可能需要我们开发替代技术或获得质量或性能标准较低或成本更高的替代技术，其中任何一项都可能延迟或阻止产品发货，并损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们从员工、客户和其他人那里收集的个人数据也受到法律和法规的约束。这些法律法规会经常修改和更新，需要持续的监督。例如，欧盟通过了于2018年5月生效的一般数据保护条例(GDPR)，并在欧洲建立了新的、在某些情况下更严格的数据保护要求，其中规定了对不遵守规定的实质性处罚。我们已对我们的做法进行了某些修改，以符合这些或其他要求，并可能被要求进行额外的修改，以符合未来与隐私和数据保护有关的这些或其他要求，每一项要求我们都可能需要产生巨额成本和开支。此外，加州于2018年6月颁布了《加州消费者隐私法》(CCPA)，该法案于2020年1月1日生效，其中要求覆盖的公司向加州消费者提供新的披露信息。2020年11月，加州通过了《加州隐私权法案》(CPRA)，该法案将于2023年1月1日生效。CPRA通过扩大个人权利和处理个人数据的企业的义务来修改和补充CCPA。其他州也提出或通过了类似的立法。CCPA、CPRA和其他州法律法规的方面以及它们的执行情况仍不清楚。然而，CCPA、CPRA和其他州法律法规的影响可能是重大的，可能需要我们修改我们的数据处理实践和政策，并产生大量成本和支出以努力遵守。与隐私和数据保护有关的法律法规在不同的司法管辖区继续演变，现有的法律法规受到新的和不同的解释的约束，新的法律法规正在提出和通过。我们的做法可能被认为不符合现在或未来适用于我们的隐私和数据保护法律要求。
此外，英国于2020年1月31日脱离欧盟，过渡期至2020年12月31日结束，即通常所说的“脱欧”。 英国已经实施了类似GDPR的立法，包括英国数据保护法和类似GDPR的立法，称为英国GDPR，其中规定了与GDPR类似的实质性处罚。此外，在联合王国退出欧盟后，联合王国在数据保护法的某些方面的关系仍然不明确，包括在监管欧洲联盟成员国与联合王国之间的数据传输方面。2021年6月28日，欧盟委员会宣布了一项“充分性”的决定，结论是英国确保了与GDPR同等水平的数据保护，这对从欧洲经济区持续向英国流动个人数据的合法性提供了一些救济。然而，仍然存在一些不确定性，因为这一充分性确定必须在四年后续期，并可能在过渡期间被修改或撤销。我们无法完全预测数据保护法、英国GDPR和其他英国数据保护法律或法规在中长期内可能会如何发展，也无法完全预测关于如何监管进出英国的数据传输的不同法律和指导的影响。
我们未能或被认为未能遵守任何前述法律和法规要求，可能会导致我们产品的成本增加、罚款、声誉受损、政府调查和法律行动。此外，适用于我们业务的法律和法规要求会不时发生变化，这增加了我们的监控和合规成本，并增加了我们可能不合规的风险。此外，我们可能需要确保我们的供应商遵守适用的法律和法规。如果我们或我们的供应商不遵守这些法律或法规，我们可能会因这种不遵守而面临制裁，我们的客户可能会拒绝购买我们的产品，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
如果我们未能维持有效的财务报告披露控制和内部控制制度，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
作为一家上市公司，我们必须遵守1934年证券交易法(修订后)、交易法、2002年萨班斯-奥克斯利法案(修订后)、或萨班斯-奥克斯利法案以及纳斯达克的上市要求。《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。为了保持和提高我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制的有效性，我们已经并预计将继续花费大量资源，包括与会计相关的成本和重要的管理监督。
任何未能制定或维持有效的控制措施，或在实施或改进过程中遇到的任何困难，都可能导致我们延迟报告财务业绩，受到州或联邦监管机构的一项或多项调查或执法行动，股东诉讼或其他不利行动，要求我们承担辩护费用，支付罚款，和解或判决。任何此类失败也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响，客户对我们业务的看法可能会受到影响。此外，如果我们无法继续满足这些要求，我们可能无法继续在纳斯达克股票市场上市。
与人力资本相关的风险
如果我们不能留住或聘用关键人员，我们开发、营销和销售产品的能力可能会受到损害。
我们未来的成功取决于我们招聘和留住高管、工程、销售和营销以及支持人员的能力。高素质人员的供应有限，特别是非常专业技术领域的工程师，或服务提供商、企业和商业激光市场的销售人员，对这些人员的竞争非常激烈。此外，由于新冠肺炎，我们行业的员工越来越能够远程工作，这增加了员工的流动性和流动率，使我们难以留住或聘用员工。我们的任何官员或主要员工都不受任何特定任期的雇佣协议的约束。失去任何关键员工的服务，无法吸引或留住未来的人员，或延迟招聘所需人员，以及更换或培训新员工所涉及的复杂性和时间，都可能推迟新产品的开发和推出，并对我们的产品营销、销售或支持能力造成负面影响。
我们雇用和留住员工的能力可能会受到移民法律、法规和程序变化的负面影响。
非美国公民或永久居民的外国公民构成了我们美国劳动力的重要组成部分，特别是在工程和产品开发领域。我们雇用和留住这些工人的能力以及他们留在美国工作的能力受到法律法规、各种政府机构的程序和执法做法以及新冠肺炎等全球性事件的影响，这些事件可能会干扰我们雇用或留住需要签证或入境许可的工人的能力。例如，为了应对疫情，美国暂停了某些外国公民的入境，这可能会影响我们从其他国家招聘和留住高技能员工的能力。移民法律、法规或程序的变化，包括美国政府已经和未来可能制定的与英国退欧相关的法律、法规或程序，可能会对我们雇用或留住这些工人的能力产生不利影响，增加我们的运营费用，并对我们提供产品和服务的能力产生负面影响。
法律、监管和合规风险
如果我们无法获得政府授权出口我们的某些产品，我们的销售额可能会下降，如果我们不遵守适用的出口管制法律和法规，我们可能会受到法律和监管方面的后果。
我们某些产品的出口受到美国政府实施的出口管制，并由美国国务院和商务部管理。在某些情况下，这些条例可能需要管理部门的装运前授权。对于受工业和安全局(BIS)管理的出口管理条例(EAR)约束的产品，对许可证的要求取决于产品的类型和最终用途、最终目的地、最终用户的身份以及是否可能适用许可证例外。几乎所有受国务院国防贸易管制局管理的《国际武器贩运条例》(“ITAR”)管辖的产品出口都需要许可证。我们的某些光纤产品受到EAR的约束，我们的某些射频光纤产品以及某些产品和技术数据是由政府资助开发的，目前受到
致伊塔尔。在我们的外国地点开发和制造的产品和相关技术数据受适用外国的出口管制。
鉴于当前的全球政治气候，获得出口许可证可能既困难又耗时。未能获得这些货物的出口许可证可能会显著减少我们的收入，并对我们的业务、财务状况、与客户的关系和运营结果产生重大不利影响。遵守美国政府法规也会让我们承担额外的费用和成本。如果其他国家对竞争对手没有类似的限制，可能会对我们的竞争地位产生不利影响。
此外，政府和媒体越来越关注与某些外国实体，特别是中国实体有关的对美国国家安全和外交政策的潜在威胁，对我们的产品或特定外国实体的出口实施更严格的限制或制裁，限制他们与美国公司做生意的能力，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。例如，2019年5月16日，华为被添加到美国商务部工业和安全局的实体名单中，2020年5月和8月，对外国生产的直接产品规则实施了额外的监管限制，该规则对向华为供应某些美国产品和产品支持进行了限制，烽火技术于2020年5月22日被添加到实体名单中。这些行动导致美国和中国之间的紧张关系升级，并为中国政府可能采取更多措施报复美国公司或行业创造了可能性。我们无法预测美国政府对华为或我们的其他客户可能采取的额外行动，包括修改或解释实体名单限制、出口限制、关税或其他贸易限制或壁垒。
我们与正在或即将受到美国监管审查或出口限制的客户的联系可能会对我们的业务产生负面影响。这样的政府行为可能会使我们在现有或潜在的投资者、供应商或客户、我们客户的客户、与我们有业务往来的其他方或普通公众中受到实际或预期的声誉损害。 任何此类声誉损害都可能导致投资者、供应商或客户的损失，这可能会损害我们的业务、财务状况、经营业绩或前景。此外，如果我们不遵守这些出口法规中的任何一项，我们可能会受到民事、刑事、金钱和非金钱惩罚以及代价高昂的同意法令，这将导致我们的业务中断，我们出口产品和技术的能力受到限制，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
此外，我们的某些重要客户和供应商的产品受美国出口管制，因此，如果这些客户和供应商不遵守适用的出口管制法律和法规，他们也可能面临法律和监管后果。这种监管后果可能会扰乱我们从供应商那里获得组件或向主要客户销售产品的能力，这可能会显著增加我们的成本，减少我们的收入，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们受到全球法律法规的约束，包括环境问题、证券法、隐私和数据保护方面的法律法规，遵守这些法律法规可能会增加我们的费用并损害我们的经营业绩。
我们的业务和产品受各种联邦、州和外国法律法规的约束，包括在我们经营或销售产品的司法管辖区内管理污染以及保护人类健康和环境的法律和法规。除其他事项外，这些法律和法规还管理我们产品中的废水排放和有害物质的处理和处置。我们未能遵守当前和未来的环境或健康或安全要求，可能会导致我们产生大量成本，包括巨额资本支出，以遵守此类环境法律法规，并清理我们拥有或运营的受污染物业。这种清理或合规义务可能会导致我们的运营中断。此外，如果我们被发现违反了这些法律，我们可能会受到政府罚款或因此类违规行为而造成的损害的民事责任。这些成本可能会对我们的财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。
不时会有新的规定颁布，很难预测这些规定将如何实施和执行。我们继续在法规颁布时评估遵守法规的必要步骤。例如，这些法规包括《化学品注册、评估、授权和限制》(REACH)、《限制在电气和电子设备中使用某些危险物质的指令》(RoHS)和欧盟颁布的《废弃电气和电子设备指令》(WEEE)，这些指令监管在我们制造的某些产品中使用某些危险物质，并要求收集、再利用和循环利用来自该产品的废物。这些法规和类似的法律可能要求我们重新设计我们的产品，以确保符合适用的标准，例如要求使用不同类型的材料，这可能会对我们的产品性能产生不利影响，增加产品推出的测试提前期或其他类似效果。我们相信我们
遵守我们产品销售地的所有此类法律，我们将持续监控这些法律及其下通过的法规，以确定我们的责任。
此外，根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第1502条，美国证券交易委员会颁布了规则，要求披露从刚果民主共和国和邻国开采的某些“冲突矿物”的使用情况，以及制造商努力防止此类矿物采购的程序。遵守这些披露要求涉及大量的尽职调查工作，以确定我们产品中使用的任何冲突矿物的来源，并可能需要第三方对我们的尽职调查过程进行审计。这些努力可能需要用于业务活动的内部资源。
由于我们的供应链很复杂，如果我们不能充分核实我们产品中使用的冲突矿物的来源，我们可能面临声誉挑战。此外，如果我们无法满足那些要求我们产品的所有组件都被确定为无冲突的客户，他们可能会选择竞争对手的产品，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性影响。
与我们普通股相关的风险
无论我们的经营业绩如何，我们的股价可能会波动，可能会下跌。
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市，代码为“LITE”。我们普通股的市场价格一直在波动，由于许多因素，可能会出现大幅波动，其中一些因素可能不是我们所能控制的，包括：
•一般经济和市场状况等外部因素，特别是考虑到新冠肺炎的影响和持续时间所带动的市场波动；
•本公司季度或年度经营业绩的实际或预期波动；
•证券分析师盈利预估的变化或我们满足这些预估的能力；
•其他可比公司的经营业绩和股价表现；
•我们投资者基础的转变；
•我们行业内其他公司和我们客户的财务业绩；
•经营战略的成败；
•信贷市场波动，可能对我们按需获得融资的能力产生负面影响；
•政府监管的变化，包括税收和关税政策；
•全球政治紧张局势的变化，可能会影响与我们客户的业务；
•我们、竞争对手、客户或我们的合同制造商宣布重大收购或处置，例如我们宣布于2021年3月终止与Coherent的合并协议，或我们的客户和竞争对手之间的行业整合的整体进展；
•投资者对我们和我们的行业的看法；
•会计准则、政策、指引、解释或原则的变更；
•我们可能卷入的诉讼或纠纷；
•整体市场波动；
•我们的高级管理人员、董事或大股东出售我们的股票；
•分红和股份回购的时间和金额(如有)。
此外，股市经历了极端的价格和成交量波动，已经并将继续影响许多科技公司股权证券的市场价格。许多科技公司的股价波动与这些公司的经营业绩无关或不成比例。过去，在市场波动期间，股东会提起证券集体诉讼。如果我们卷入证券诉讼，可能会使我们承担巨额成本，转移资源和管理层对我们业务的关注，并对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
偿还我们的2024年票据和2026年票据可能需要大量现金，我们可能没有足够的现金流或能力筹集必要的资金来履行我们在2024年票据或2026年票据下的义务，我们目前和未来的债务可能会限制我们的运营灵活性或以其他方式影响我们的业务。
我们是否有能力按计划支付本金、支付利息或为我们的债务(包括2024年票据和2026年票据)进行再融资，或就2024年票据、2026年票据的任何转换进行现金支付，或在适用票据系列的持有人要求我们回购其票据以换取现金的情况下进行任何根本改变，这取决于我们未来的表现，这受到经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的业务可能不会从未来的运营中产生足够的现金流来偿还债务和进行必要的资本支出。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能被要求采取一个或多个替代方案，例如出售资产、重组债务或以可能繁琐或高度稀释的条款获得额外股本。我们对债务进行再融资的能力将取决于资本市场和我们目前的财务状况。我们可能无法从事这些活动中的任何一项，或以理想的条件从事这些活动，这可能导致我们的债务违约。此外，我们现有和未来的债务可能会对我们的股东产生重要后果，并对我们的业务产生重大影响。例如，它可以：
•使我们更难偿还债务，包括2024年债券和2026年债券；
•增加我们在普遍不利的经济和工业条件下的脆弱性；
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，从而减少了我们现金流用于营运资本和其他一般公司用途的可获得性；
•限制我们在规划或应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性；
•限制我们开拓商机；
•与负债较少的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；以及
•限制我们借入额外资金用于营运资本、资本支出、收购、偿债要求、执行我们的业务战略或其他一般目的。
我们2024年票据和2026年票据的会计方法可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
2020年8月，FASB发布了会计准则更新，或ASU 2020-06，以减少可转换债务工具的会计模型数量。根据ASU 2020-06，嵌入的转换功能不再与具有转换功能的可转换工具的宿主合同分开，这些转换功能不需要在主题815下作为衍生品入账，或者不会导致大量溢价作为实缴资本入账。因此，一旦采用，我们的2024年票据和2026年票据将作为单一负债计入摊余成本。此外，ASU 2020-06取消了对可以全部或部分以股权结算的可转换票据使用库存股方法，而是要求适用“如果转换”的方法。根据该方法，稀释后每股收益一般将在假设我们所有的2024年票据或2026年票据在报告期开始时仅转换为普通股股票的情况下计算，除非结果将是反稀释的。ASU 2020-06在我们2023财年的第一季度对我们有效。我们目前正在评估ASU 2020-06年度对我们合并财务报表的影响。IF转换方法的应用可能会减少我们报告的稀释后每股收益。
与我们的2024年票据和2026年票据相关的交易可能会稀释现有股东的所有权权益，或者可能压低我们普通股的价格。
如果2024年票据或2026年票据由该系列债券的持有人转换，我们有能力根据适用的契约，在适用的可转换票据系列转换后，在我们选择的情况下交付现金、股权、普通股或现金或普通股的任何组合。如果我们选择在2024年债券或2026年债券转换时交付普通股，将稀释现有股东的所有权利益。在这种转换后可发行的普通股在公开市场上的任何销售都可能对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。此外，2024年债券或2026年债券的某些持有人可能会进行卖空，以对冲他们在可转换债券中的头寸。预期未来2024年债券或2026年债券转换为我们普通股的股票可能会压低我们普通股的价格。
我们不希望为我们的普通股支付股息。
我们目前不希望为我们的普通股支付股息。未来向我们的股东支付任何股息，以及其时间和金额(如果有)由我们的董事会酌情决定。我们董事会关于支付股息的决定将取决于许多因素，如我们的财务状况、收益、资本要求、潜在的偿债义务或限制性契约、行业惯例、法律要求、监管限制以及董事会认为相关的其他因素。
此外，由于我们是一家控股公司，没有实质性的直接业务，我们依赖运营子公司的贷款、股息和其他付款来产生为我们的普通股支付股息所需的资金。然而，我们的运营子公司进行此类分配的能力将取决于它们的经营业绩、现金需求和财务状况，以及特拉华州法律中可能限制可用于分配的资金数量的适用条款。我们支付现金股息的能力也可能受到与现有或未来债务有关的契约和财务比率以及与第三方的其他协议的制约。
我们的特许经营权和特拉华州公司法中的某些条款可能会阻碍我们的收购和尝试。
我们受特拉华州一般公司法(DGCL)第203节的规定约束。 在某些情况下，禁止我们在未经我们几乎所有已发行有表决权股票的持有者批准的情况下，在特定时期内与一些股东进行业务合并。这些条款可能会推迟或阻碍现任董事的罢免，并可能使涉及我们的合并、收购要约或代理权竞争变得更加困难，即使此类事件在短期内可能有利于我们股东的利益。此外，这些条款可能会限制一些投资者未来可能愿意为我们的普通股支付的价格。我们的公司注册证书和公司章程包含规定董事和高级管理人员的责任限制和赔偿的条款，允许董事会的空缺由其余董事的多数投票填补，授权董事会设立额外的优先股系列并指定该等股份的权利、优惠和特权(通常称为“空白支票优先股”)，并规定我们的股东只能在正式召开的股东年度会议或特别会议上采取行动，该会议只能由董事会主席、首席执行官或董事会召开。这些规定还可能起到阻止敌意收购或推迟控制权变更或管理层变动的效果。
我们的章程指定特拉华州法院为我们的股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，这可能会阻止针对我们或我们的董事和高管的诉讼。
我们的章程规定，除非我们以书面形式同意替代法院，否则特拉华州或联邦法院是代表我们提起的任何派生诉讼或诉讼的唯一和独家法庭；任何声称我们的董事、高级管理人员或其他员工对我们或我们的股东违反受托责任或其他不当行为的诉讼；任何根据特拉华州公司法或我们的公司注册证书或章程对Lumentum提出索赔的诉讼；任何声称对Lumentum提出受内部事务原则管辖的索赔的诉讼；或任何解释、应用、强制执行或确定我们的公司注册证书或章程的有效性的行动。这一排他性论坛条款可能会限制我们的股东在不同的司法论坛上提出此类股东认为有利于与我们或我们的董事或高管发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对我们或我们的董事和高管的此类诉讼。
或者，如果特拉华州以外的法院发现这一排他性法院条款不适用于上述一种或多种特定类型的诉讼或诉讼程序，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类事项相关的额外费用，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
项目1B.保留未解决的工作人员意见。
没有。
项目2.管理所有财产。
我们在美国和世界其他11个国家拥有和租赁各种物业。我们将这些物业用于行政和行政办公室、数据中心、产品开发办公室、客户服务办公室和制造设施。我们目前的公司总部面积约为238,000平方英尺，位于我们拥有的加利福尼亚州圣何塞。截至2021年7月3日，我们的租赁和自有物业总面积约为1,800,000平方英尺，其中我们拥有约825,000平方英尺，包括泰国的560,000平方英尺制造基地，圣何塞园区的238,000平方英尺，以及斯洛文尼亚的25,000平方英尺制造基地。较大的租赁地点包括位于加拿大、中国、日本、意大利、英国和美国的物业。我们相信，我们现有的物业，包括自有和租赁的场地，状况良好，适合开展我们的业务。
我们会不时考虑各种与我们的长远设施需要有关的选择。虽然我们相信我们现有的设施足以满足我们当前的需求，但可能需要租赁、收购或出售额外或替代空间来满足未来的业务需求。
项目3.继续进行法律程序。
在我们的正常业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼。虽然管理层目前认为，单独或整体解决针对我们的索赔不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，但这些事项受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。如果我们遇到不利的最终结果，有可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响，在该影响变得合理评估的期间。
合并诉讼
关于我们对Oclaro的收购，据称Oclaro的股东提起了七起诉讼，对拟议中的合并(“合并”)提出了质疑。七起诉讼中有两起是针对Oclaro、其董事Lumentum、Prota Merger Sub，Inc.和Prota Merger，LLC提起的推定集体诉讼：Nicholas Neinast诉Oclaro，Inc.等人，编号3：18-cv-03112-vc，在美国加利福尼亚州北区地区法院(2018年5月24日提起)(“Neinast诉讼”)；和亚当·弗兰奇诉Oclaro，Inc.等人案，第1号：18-cv-00817-gms，美国特拉华州地区法院(2018年6月9日提起)(“弗兰奇诉讼”)。Neinstat的诉讼和Franchi的诉讼都被自愿驳回，并带有偏见。
其他五起诉讼，分别为Gerald F.Wordehoff诉Oclaro，Inc.等人，第5：18-cv-03148-nc号(“Wordehoff诉讼”)，Walter瑞安诉Oclaro，Inc.等人，第3：18-cv-03174-vc(“Ryan诉讼”)，Jayme Walker诉Oclaro，Inc.，等人，第5：18-cv-03203-ejd(“Walker诉讼”)，Kevin Garcia诉Oclaro，Inc.等人，第5号：18-cv-03262-vkd(“加西亚诉讼”)，以及SaiSravan B.Karri诉Oclaro，Inc.，等人，第3号：18-cv-03435-jd(“Karri诉讼”和其他6起诉讼，“诉讼”)分别于2018年5月25日、2018年5月29日、2018年5月30日、2018年5月31日和2018年6月9日向美国加利福尼亚州北区地区法院提起诉讼。这五起诉讼仅将Oclaro及其董事列为被告，没有提到Lumentum。沃德霍夫、瑞安、沃克和加西亚的诉讼已被自愿驳回，沃德霍夫、瑞安和沃克的驳回带有偏见。卡里的诉讼尚未被驳回。瑞安的诉讼是一起推定的集体诉讼，卡里的诉讼也是。
这些诉讼普遍指控Oclaro及其董事违反了经修订的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第14(A)节及其颁布的规则14a-9，发布了一份不完整和误导性的S-4表格，包括委托书/招股说明书。诉讼还指控Oclaro的董事未能对违反交易所法第14(A)条的人(S)进行适当控制，从而违反了交易所法第20(A)条。
剩余的诉讼(Karri诉讼)目前声称，除其他事项外，要求赔偿原告和任何类别的损害赔偿金(如果某个类别获得认证)，以及诉讼费用，包括律师费。已经选定了主要原告和律师，并于2019年4月15日提交了修改后的起诉书，其中也将Lumentum列为被告。2020年10月8日，法院部分批准了驳回修改后的申诉的动议，部分驳回了动议。2020年12月1日，被告对修改后的诉状进行了答辩。2020年12月23日，被告提出动议，要求许可提起复议法院10月8日关于驳回动议的命令，但于2021年1月29日被驳回。卡里的诉讼仍悬而未决，双方目前处于发现阶段。被告打算积极为卡里的诉讼辩护。
第四项：披露煤矿安全信息。
没有。
第II部
第五项：建立注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
我们的普通股在纳斯达克股票市场交易，代码为LITE。根据我们转会代理的记录，我们有 2,519 截至2021年8月23日登记在册的股东，我们相信受益股东的数量要多得多。
我们预计在可预见的未来不会为我们的普通股支付现金股息。
股票表现图表
本业绩图表不应被视为根据修订后的1934年《证券交易法》(《交易法》)第18节的规定提交，也不应以引用方式并入Lumentum Holdings Inc.根据修订后的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何申请文件中，除非在该申请文件中特别引用了明确的说明。
下图比较了2015年8月4日至2021年7月3日我们普通股的累计总回报与纳斯达克综合指数(以下简称IXIC)和纳斯达克100科技板块指数(简称NDXT)的总回报。下图中的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
最近出售未注册的股权证券
没有。
发行人购买股票证券
2019年12月，我们购买了大约2亿美元或290万我们的普通股与2026年债券的定价同时存在于通过2026年债券的初始购买者或其联属公司作为其代理进行的私人谈判交易中。
2021年5月7日，我们的董事会批准了2021年股票回购计划，该计划授权我们使用高达7.0亿美元的资金在公开市场或私下谈判的交易中购买我们自己的普通股。回购计划的授权期限为2年，但董事会可随时暂停或终止。下表列出了2021年股票回购计划的回购活动(以百万为单位，不包括股票和每股金额):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 购买的股份总数 | 每股平均支付价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | 根据计划或方案可能购买的最大股份数量（或近似美元价值） |
| 2021年5月7日至2021年5月29日 | 2,104,427 | $76.01 | 2,104,427 | $540.0 |
| 2021年5月30日至2021年7月3日 | 992,000 | $81.72 | 992,000 | $459.0 |
项目6.财务数据精选
下表列出了Lumentum精选的财务数据(以百万计，但不包括每股和每股金额)。本数据应与本年度报告第(7)项所载“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”及本年度报告第(8)项所载经审核综合财务报表的讨论一并阅读。本部分所选数据并不是为了取代本年度报告中包含的合并财务报表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 | |
| 2021年7月3日(1) | | 2020年6月27日(2) | | 2019年6月29日(3) | | 2018年6月30日(4) | | 2017年7月1日(5) | |
| 综合业务报表数据： | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,742.8 | | | $ | 1,678.6 | | | $ | 1,565.3 | | | $ | 1,247.7 | | | $ | 1,001.6 | | |
| 毛利 | 783.1 | | | 650.2 | | | 425.9 | | | 432.1 | | | 318.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | 527.0 | | | 204.1 | | | (21.6) | | | 139.9 | | | 47.6 | | |
| 净收益(亏损) | 397.3 | | | 135.5 | | | (36.4) | | | 248.1 | | | (102.5) | | |
| A系列优先股的累计股息 | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.9) | | | (0.9) | | |
| | | | | | | | | | |
| 分配给A系列优先股的收益 | — | | | — | | | (1.2) | | | (5.7) | | | — | | |
| 普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | $ | (37.9) | | | $ | 241.5 | | | $ | (103.4) | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股股东每股净收益(亏损)： | | | | | | | | | | |
| *基础版 | $ | 5.27 | | | $ | 1.79 | | | $ | (0.54) | | | $ | 3.88 | | | $ | (1.71) | | |
| **被稀释了 | $ | 5.07 | | | $ | 1.75 | | | $ | (0.54) | | | $ | 3.82 | | | $ | (1.71) | | |
| 用于计算普通股股东每股净收益(亏损)的股份： | | | | | | | | | | |
| *基础版 | 75.4 | | | 75.9 | | | 70.7 | | | 62.3 | | | 60.6 | | |
| **被稀释了 | 78.4 | | | 77.6 | | | 70.7 | | | 63.3 | | | 60.6 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期的余额 | | | | | | |
| 2021年7月3日 (1) | | 2020年6月27日(2) | | 2019年6月29日(3) | | 2018年6月30日(4) | | 2017年7月1日(5) | | | | | | |
| 综合资产负债表数据： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 774.3 | | | $ | 298.0 | | | $ | 432.6 | | | $ | 397.3 | | | $ | 272.9 | | | | | | | |
| 短期投资 | 1,171.7 | | | 1,255.8 | | | 335.9 | | | 314.2 | | | 282.4 | | | | | | | |
| 总资产 | 3,551.6 | | | 3,292.6 | | | 2,716.6 | | | 1,581.5 | | | 1,232.9 | | | | | | | |
| 可转换票据 | 1,180.5 | | | 1,120.3 | | | 351.9 | | | 334.2 | | | 317.5 | | | | | | | |
| 定期贷款，非流动贷款 | — | | | — | | | 484.0 | | | — | | | — | | | | | | | |
| 衍生负债 | — | | | — | | | — | | | 52.4 | | | 51.6 | | | | | | | |
| 其他非流动负债 | 40.9 | | | 36.0 | | | 33.7 | | | 19.0 | | | 25.0 | | | | | | | |
| 可赎回可转换优先股总额 | — | | | — | | | — | | | 35.8 | | | 35.8 | | | | | | | |
| 股东权益总额 | 1,972.8 | | | 1,749.2 | | | 1,497.1 | | | 926.1 | | | 618.8 | | | | | | | |
(1)2021年1月18日，我们与Coherent达成了一项合并协议，根据协议，我们将收购Coherent普通股的全部流通股。2021年3月，Coherent终止了合并协议，并向我们支付了217.6美元和100万美元根据合并协议。这一收益被1010万美元于截至2021年7月3日止年度的综合经营报表中，净额列示为“合并终止费及相关成本(净额)”。
2021年5月7日，我们的董事会批准了2021年股票回购计划，该计划授权我们使用最多7亿美元购买我们自己的普通股。回购计划授权两年，但董事会可随时暂停或终止。 2021财年第四季度，我们回购了3.1以每股77.84美元的平均价格收购我们100万股普通股，总收购价为2.41亿美元。该等股份已即时退任。
(2)在……里面2020财年，我们已全额偿还定期贷款融资项下的所有未偿还款项。 于2019年12月，我们以非公开发售方式发行了1，050. 0百万元的2026年票据。我们使用约1.96亿美元的发行净所得款项全额偿还我们定期贷款融资下的所有未偿还款项，并使用一部分发行净所得款项购买约2亿美元的普通股，同时在私下谈判的交易中定价发行。
(3)2018年12月10日，我们以14亿美元的价格完成了对Oclaro的收购，Oclaro是一家面向长途、地铁和数据中心市场的光学元件和模块供应商，其资金来源是发行Lumentum普通股、新债务和合并后公司的现金余额。参见“注4。综合财务报表附注内的“业务合并”，以进一步讨论合并。所收购业务的经营业绩及财务状况已于收购日期后计入我们的综合财务报表。
(4)在2018财年第二季度，我们有2.07亿美元的信贷，主要与释放美国估值备抵有关，但由于根据2017年“减税和就业法案”改革颁布的企业税率降低，递延税项资产减记8300万美元。
(5)在2017财年第三季度，我们完成了对一家私人控股公司的收购。所收购业务的经营业绩及财务状况已于收购日期后计入我们的综合财务报表。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
阁下应连同本年报其他部分所载之经审核综合财务报表及相应附注一并阅读以下讨论。本管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述中讨论的事项受风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中作出、预测或暗示的结果存在重大差异。请参阅“风险因素”及“前瞻性陈述”，以了解与该等陈述相关的不确定性、风险及假设。
概述
我们是行业领先的光学和光子产品供应商，由收入和市场份额定义，解决一系列终端市场应用，包括光通信（我们称之为OpComms），以及用于制造、检测和生命科学应用的激光器。我们有两个业务部门，OpComms和Lasers。两个经营分部主要根据主要营运决策者（“主要营运决策者”）如何看待及评估我们的营运而厘定。主要营运决策者会定期审阅经营业绩，以就分配予分部的资源作出决定，并评估其表现。其他因素，包括市场分离及客户特定应用、上市渠道、产品及制造，均于厘定该等经营分部的形成时予以考虑。
我们相信Lumentum参与的全球市场具有基本强劲的长期趋势，这增加了对我们的光电子产品和技术的需求。W我们预计，正在推动全球网络和云数据中心惊人数据量的工作和生活方方面面加速向数字和虚拟方法的转变将持续到未来。虚拟会议、视频通话以及用于工作和生活其他方面的面对面和虚拟混合环境将继续推动对带宽增长的强劲需求，并带来我们的技术所应对的动态新技术挑战。随着制造商要求更高的精度、新材料以及工厂和能源效率，全球制造工具供应商正在转向基于激光的方法，包括Lumentum供应的激光类型。
2018年12月10日，我们完成了对Oclaro的收购，Oclaro是一家面向长途、地铁和数据中心市场的光学元件和模块供应商。参见“注4。综合财务报表附注内的“业务合并”，以进一步讨论合并。
为了保持和发展我们的市场和技术领导地位，我们不断投资于新的和差异化的产品和技术以及客户计划，以解决近期和长期的增长机会，并不断改善和优化我们的运营。多年来，我们与市场领先的客户建立了密切的关系。我们寻求利用我们的核心光学和光子技术以及我们的批量生产能力，扩展到具有吸引力的新兴市场，这些市场受益于基于光学或光子的解决方案所提供的优势。
OpComms
我们的OpComms产品面向以下市场：电信、数据通信以及消费和工业。
我们的OpComms产品包括广泛的组件、模块和子系统，以支持客户，包括运营商网络接入（本地）、城域（市内）、长途（城市到城市和全球）和海底（海底）应用。此外，我们的产品还可满足企业、云和数据中心应用的需求，包括存储接入网络（"SAN"）、局域网（"LAN"）和广域网（"WAN"）。这些产品能够通过高容量光纤电缆传输和传输视频、音频和数据。我们通过广泛的产品组合，包括可重构光分插复用器（ROADM）、相干密集波分复用器（DWDM）可插拔收发器和可调谐小尺寸可插拔收发器，在这些快速增长的OpComms市场中保持领先地位。我们还销售用于制造高速数据通信收发器的激光芯片。在消费和工业市场，我们的OpComms产品包括集成到3D传感器中的激光光源
移动设备、游戏、计算机和其他消费电子设备的应用中使用的平台。新的新兴应用包括虚拟和增强现实，以及汽车和工业领域。我们的产品包括用于3D传感深度成像系统的垂直腔面发射激光器(“VCSEL”)和边缘发射激光器。这些系统通过使用自然的用户界面，简化了人们与技术互动的方式。在众多其他应用领域中，系统被用于生物识别、监视和处理效率。这项技术的新兴应用包括各种移动设备应用、自动驾驶车辆、工业应用中的自动导航机器人和无人机，以及与3D打印相结合的3D对象捕获。此外，我们的工业二极管激光器主要用作脉冲和千瓦级光纤激光器的泵浦源。
我们的OpComms客户包括Alphabet、苹果、Ciena、思科(于2021年3月1日收购了Acacia Communications，也是我们的另一家客户)、华为科技(包括HiSilicon)、英飞朗、InnoLight、NEC、诺基亚网络(包括阿尔卡特朗讯国际)和中兴通讯。
这些变化在2020财年基本完成。我们专注于开发和销售数据通信芯片的战略使我们能够参与数据通信和5G无线市场的增长。
与OpComms业务的战略变化相关，我们达成了两项战略交易，以销售一些停产的产品线。在2020财年第二季度，我们与领先的无源光学元件供应商高级光纤资源(珠海)有限公司(“AFR”)达成了一项协议，以1700万美元的价格出售与我们的圣多纳托工厂生产的某些铌酸锂产品线相关的资产。这笔交易于2020财年第三季度完成。2019年4月18日，我们完成了一笔交易，将我们的许多数据通信收发器模块产品线出售给剑桥工业集团(CIG)。有关这项交易的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的“附注5.持有待售资产和负债”。
激光
我们的激光产品为我们的客户提供市场和应用服务，如板材加工、一般制造、生物技术、图形和成像、遥感，以及精密加工，如印刷电路板钻孔、晶片分离、玻璃切割和太阳能电池划片。
我们的激光产品用于各种OEM应用中，包括二极管泵浦的固态、光纤、二极管、直接二极管和气体激光器，如Ar离子和氦-霓虹灯激光器。光纤激光器提供千瓦级输出功率和出色的光束质量，用于板材加工和金属焊接应用。二极管泵浦的固态激光器具有出色的光束质量、低噪声和卓越的可靠性，广泛应用于生物技术、图形和成像、遥感、材料加工和精密机械加工应用。二极管和直接二极管激光器适用于广泛的应用，包括激光泵浦、热曝光、照明、眼科、图像记录、打印、塑料焊接和选择性焊接。气体激光器，如氩离子激光器和氦-霓虹激光器，在广泛的操作条件下提供了稳定、低成本和可靠的解决方案，使其非常适合复杂、高分辨率的OEM应用，如流式细胞仪、DNA测序、图形和成像以及半导体检查。
我们还为工业和科学市场提供高功率和超快激光。制造商使用高功率、超快激光来制造消费电子产品的微型部件，并加工半导体、LED和其他类型的芯片。超快激光用于微加工应用的主要驱动因素是全球消费电子产品和连接设备的使用日益增多。
我们的激光客户包括AMADA、ASML Holding、Beckman Coulter、DISCO、Electro Science Industries(2019年2月被MKS Instruments收购)、韩氏激光技术、KLA-Tencent、Lasertec、Life Technologies和NR Electric。
终止连贯合并协议
2021年1月18日，我们与Coherent达成了一项合并协议，根据协议，我们将收购Coherent普通股的全部流通股。2021年3月，Coherent终止了合并协议，并根据合并协议向我们支付了2.176亿美元的终止费。这一收益被抵消了ET通过1010万美元的收购在我们截至2021年7月3日的年度综合经营报表中，与ION相关的费用和净额以“合并终止费和相关成本，净额”的形式列示。
“新冠肺炎”对我国企业的影响
新冠肺炎疫情促使公共卫生官员建议各国政府采取预防措施，以减缓病毒的传播，包括在世界许多地区实施旅行限制和禁令、广泛的社会距离指导方针、关闭或限制商业活动、隔离或其他类型的“就地避难”命令。这一大流行病和这些相关应对措施已经造成并预计将继续造成全球经济活动放缓(包括对各种商品和服务的需求减少)、全球供应链中断以及金融市场的大幅波动和潜在中断。为了应对新冠肺炎疫情，我们已经采取了多项措施，包括遵守当地、州或联邦要求员工在家工作的命令，在某些司法管辖区指示员工在家工作，限制在现场工作的员工数量，这会减缓我们在某些国家/地区的制造业务，增加个人防护装备的使用，以及限制员工的非关键商务旅行。
在我们有业务的地区，我们通常被认为是基本业务，并获准在大流行期间以更有限的能力继续制造和提供新产品开发业务。这源于我们在全球通信和医疗保健系统的全球供应链中扮演的关键角色。鉴于形势的不断变化，很难预测新冠肺炎疫情对我们市场的影响的幅度和持续时间，也很难准确地预测我们的产品供应能力将于何时恢复满负荷。我们正在继续积极监控情况，并可能采取进一步行动，改变我们的业务运营，我们认为这符合我们的员工、客户、社区、业务合作伙伴、供应商和股东的最佳利益，或符合联邦、州或地方当局的要求。目前尚不清楚任何此类变更或修改可能对我们的业务产生什么潜在影响，包括对我们的客户、员工和潜在客户的影响，或对我们2022财年财务业绩的影响。
我们正在积极监测冠状病毒暴发的不断变化的影响。我们的行动将在多大程度上继续受到疫情的影响，这在很大程度上将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，也无法准确预测，包括可能出现的关于疫情严重程度和其他变种的新信息，疫苗分发的速度、效力和接受度，病毒的变种，政府当局和私营企业为控制疫情的严重性和不同地区出现的变种而采取的行动，以及从大流行的影响中恢复的速度和轨迹等。
新冠肺炎还在半导体元件供应链中创造了活力，导致我们和我们客户在我们产品中所需的元件类型短缺。预计这些短缺将影响我们在2022财年初从某些产品产生收入的能力，如果我们采购所需半导体组件的能力没有提高，这将影响我们向客户供应产品的能力，并可能降低我们的收入和利润率。此外，如果我们的客户无法采购所需的半导体元件，这可能会减少他们对我们产品的需求，并减少我们的收入。随着供应商和客户的缓冲库存和安全库存耗尽，半导体元件短缺的影响可能在短期内增加。
多年来，我们的主要战略重点一直是技术和产品领先地位，以及在长期、健康和不断增长的市场中与客户的密切关系。我们认为这一战略更加恰当，与新冠肺炎合作的长期机会不会减少。我们相信存在长期的机会，因为世界与新冠肺炎的经验正在推动一个日益数字化和虚拟的世界，这个世界日益触及生活和工作的方方面面，越来越强调通信系统、云服务、增强的虚拟现实和增强的安全性。此外，消费、生产和交流数字和虚拟内容需要不断进步的电子设备。所有这些趋势都可能推动对我们可以供应的更高容量更高性能光学设备的需求。因此，我们预计将继续大力投资于新产品、技术和客户计划。
有关与新冠肺炎爆发相关的风险和监管行动的更多信息，请参见第一部分第1A项“风险因素”一节。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表是根据财务会计准则委员会的会计准则编纂所载的美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制，并考虑美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)发布的各种工作人员会计公告和其他适用指引。按照美国会计准则的规定，公认会计准则要求我们做出某些估计、判断和假设。我们相信，我们所依赖的估计、判断和假设是基于我们在作出这些估计、判断和假设时获得的信息而合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表之日报告的资产和负债额以及列报期间报告的收入和费用。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异，我们的财务报表将受到影响。会计政策，即
反映我们更重要的估计、判断和假设，我们认为这些估计、判断和假设对于全面理解和评估我们报告的财务业绩是最关键的，包括：
•存货计价
•收入确认
•所得税
•长期资产评估
•商誉
在截至2021年7月3日的一年中，我们的重大会计政策没有重大变化。
存货计价
存货按标准成本入账，标准成本近似于按先进先出原则计算的实际成本，但不超过可变现净值。我们每季度评估我们的库存价值，并将那些过时或超过我们预测需求的库存减记到成本或估计可变现净值中的较低者。我们对预测需求的估计基于我们的分析和假设，包括但不限于预期的产品生命周期、产品开发计划和按产品划分的历史使用量。我们的产品线管理人员在我们的过剩审查过程中发挥着关键作用，他们提供最新的销售预测，管理产品过渡，并与制造部门合作，将过剩库存降至最低。如果实际市场状况不如我们的预期，或者我们客户的实际需求低于我们的估计，我们可能需要记录额外的库存减记。如果实际市场状况比预期更有利，以前减记的库存可能会被出售，导致销售成本低于预期，运营收入高于预期。
收入确认
根据主题606，我们的收入在应用以下步骤时确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•在履行合同义务时或作为合同履行义务时确认收入。
我们的大部分收入来自产品销售，包括向客户销售激光和OpComms硬件产品。我们的收入合同一般只包括一项履约义务。收入在承诺的商品或服务的控制权在装运或交付时转移给我们的客户的时间点确认，金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。我们已与客户签订了供应商管理库存(“VMI”)计划。在这些安排下，我们从客户那里收到采购订单，库存在收到采购订单后被运往VMI地点。然后，客户根据其生产需求从VMI中心调出库存。VMI计划下的收入在控制权转移到客户手中时确认，这通常是在客户从中心提取库存之后。
所有销售类型的收入均按交易价格确认。交易价格是根据我们为向客户转让商品或服务而有权获得的对价而确定的，并根据估计的可变对价(如果有)进行调整。我们通常估计为应收账款提前付款提供给客户的折扣或估计销售退货的应计净额对交易价格的影响。这些估计是基于历史回报、对贷方备忘录数据的分析和其他已知因素。实际回报可能与这些估计值不同。我们根据每种不同产品的相对独立销售价格为其分配交易价格。采购订单上指定的产品价格被认为是独立的销售价格，因为它是一个可观察的输入，描述的价格就像在类似情况下出售给类似客户一样。
由政府当局评估的税项，如与特定创收交易同时征收，并由我们向客户收取并存入有关政府当局，则不包括在收入内。我们的收入安排不包含重要的融资部分，因为我们的标准付款期限不到一年。
如果客户支付对价，或者如果我们在将货物或服务转让给客户之前有权获得无条件的对价金额，则该等金额被归类为递延收入或从客户收到的存款，在支付或到期时(以较早者为准)计入其他流动负债或其他长期负债。
分配给剩余履约义务的交易价格
剩余履约债务是指在本报告所述期间结束时分配给未清偿或部分未清偿的履约债务的交易价格。未履行和部分未履行的履约债务包括合同债务和不可注销的积压债务。不可取消积压包括已接受客户采购订单、已计划或正在计划发货的商品和服务。我们的部分收入来自供应商管理的库存安排，在这种安排下，客户利用率的时间和数量很难预测。
保修
硬件产品通常包括对最终客户的保修，以使产品继续按照公布的规范运行。我们通常为我们的大多数产品提供12个月的保修。然而，在某些情况下，根据产品、特定市场、产品线和我们运营的地理位置以及行业中的常见情况，我们的保修可能会有所不同，从六个月到五年不等。这些标准保修是保证型保修，除了保证产品将按规定继续工作外，不提供任何服务。因此，在安排中，保证不被视为单独的履约义务。相反，根据权威指导，保修的预期成本应计为费用。
我们在确认收入时为产品保修的估计成本预留准备金。我们根据已知产品故障率的历史经验、使用材料修复或更换有缺陷的产品以及在纠正产品故障时产生的服务交付成本来估计我们的保修义务的成本。此外，如果出现不可预见的技术问题，可能会不时产生特定的保修应计费用。
运费和搬运费
我们将与收入交易有关的运输和处理成本记录在销售成本内，作为期间成本。
合同费用
我们认识到，当对与合同有关的产品的控制权转移到客户手中时，获得合同的增量直接成本包括销售佣金。运用实际的权宜之计，我们将佣金确认为发生时的费用，因为我们本来应该确认的佣金资产的摊销期限不到一年。
合同余额
当我们有无条件的对价权利时，我们就记录应收账款。合同债务在履行之前收到或到期的现金付款时入账。合同负债包括预付款和递延收入，其中我们有未履行的履约义务。合同负债被分类为递延收入和客户存款，并计入我们综合资产负债表中的其他流动负债。付款条件因客户而异。开具发票和到期付款之间的时间并不重要。
下表反映了截至2021年7月3日的合同余额变动情况(以百万为单位，但百分比除外):
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| 合同余额 | 资产负债表位置 | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 变化 | | 百分比变化 |
| 应收账款净额 | 应收账款净额 | $212.8 | | $233.5 | | $(20.7) | | (8.9)% |
| 递延收入和客户存款 | 其他流动负债 | $0.6 | | $1.9 | | $(1.3) | | (68.4)% |
收入的分类
我们按地域和产品对收入进行分类。关于收入分类的列报，请参阅“附注20.业务部门和地理信息”。我们不提供其他级别的分类，例如按产品类型、客户、市场、合同、合同期限、控制权转移的时间和销售渠道分类，因为我们的CODM不使用这些信息来管理业务。
所得税
根据权威性所得税会计准则，我们采用资产负债法确认所得税。这一方法要求确认本年度应缴或可退还的税款，以及已在综合财务中确认的事件的未来税收后果的递延税收负债和资产。
报表或纳税申报单。本期和递延税项的计量是基于已颁布税法的规定，并不预期税法或税率未来变化的影响。
权威指引规定，如果基于对正面和负面证据的评估以及证据的相对权重，递延税项资产更有可能实现，则应确认递延税项资产。我们会考虑未来增长、预期收益、未来应课税收入、在我们经营的司法管辖区的收益组合、历史收益、过往年度的应税收入(如果法律允许结转)，以及审慎和可行的税务筹划策略，以决定是否需要估值免税额。倘若吾等决定日后无法全部或部分变现我们的递延税项净资产，对递延税项资产估值准备的调整将计入吾等作出此决定的期间的收益，或商誉将于本公司最终厘定与计量期间内收购有关的估值准备时作出调整。如果我们稍后确定递延税项净资产更有可能变现，我们将拨回先前拨备的估值拨备的适用部分，作为对当时收益的调整。
我们接受我们所在司法管辖区各自税务机关的所得税审计。在每个司法管辖区确定我们的所得税负债需要解释和应用复杂的、有时是不确定的税收法律和法规。权威性的所得税会计准则规定了必须符合的确认和计量标准，才能在财务报表中确认税务状况。如果在纳税申报表中采取或预期采取的纳税立场不符合该确认或衡量标准，则记录未确认的税收优惠负债。如果我们最终确定不再需要未确认的税收优惠负债，我们将转回负债，并在确定不再需要未确认的税收优惠负债的期间确认税收优惠。
确认和计量当期应缴税金或可退还税金以及递延税金资产和负债时，我们需要作出某些估计和判断。这些估计的改变或判断的改变可能会对我们未来一段时期的税收拨备产生重大影响。
长期资产评估
当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，我们在资产组层面测试长期资产的可回收性。可能引发审查的情况包括但不限于：资产市场价格大幅下跌、商业环境或法律因素的重大不利变化、成本的累积大大超过资产收购或建造的最初预期金额、本期现金流或营业亏损以及与资产使用相关的亏损历史或持续亏损预测，或目前对资产很可能在其估计使用寿命结束前被出售或处置的预期。
可回收性是根据资产的账面价值与资产的使用及最终处置预期产生的未贴现现金流总和之间的差额进行评估的。当账面金额无法收回并超过公允价值时，确认减值损失。
商誉
商誉是指被收购企业的收购价格超过所收购的可识别资产和承担的负债的公允价值。我们于第四季度及任何其他发生事件或情况显示商誉账面值可能无法收回之时间进行商誉减值测试。
我们可以选择首先评估定性因素，以确定是否有必要进行商誉减值量化测试。我们评估的定性因素包括我们业绩的长期前景、股价趋势和市值，以及公司特定事件。意外事件和情况可能会影响我们的假设、估计和判断的准确性。例如，如果我们的普通股价格大幅下降，再加上市场状况的其他不利变化，从而表明我们报告单位的基本公允价值可能已经下降，我们可能需要重新评估我们的商誉在确定这种情况的期间的价值。
如果我们通过定性评估确定报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值(即大于50%的可能性)，则需要进行量化测试。否则，不需要进一步的测试。量化商誉减值测试要求我们估计报告单位的公允价值。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，该报告单位的商誉可能会减值，我们记录的减值损失相当于报告单位商誉的账面价值超过其公允价值，但不超过商誉的账面金额。我们每个商誉报告单位的公允价值通常使用上市公司倍数和贴现现金流法相结合的方法进行估计。
根据每年第四季度的减值分析，我们报告单位的公允价值大大超过账面价值；因此，我们的年度定性评估并未表明需要进行更详细的量化分析。
在许多情况下，对特定交易的会计处理是由公认会计原则明确规定的，在其应用中不需要管理层的判断。也有一些领域，管理层在选择可用替代方案时的判断不会产生实质性的不同结果。我们的高级管理层已经与我们董事会的审计委员会一起审查了我们的关键会计政策和相关披露。
近期发布的会计公告
请参阅合并财务报表附注中的“最近发布的会计公告”。
经营成果
本报告所述期间的业务成果不一定表明今后各期间的预期成果。下表汇总了选定的合并业务报表项目占净收入的百分比：
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| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 部门净收入： | | | | | |
| OpComms | 93.0 | % | | 90.3 | % | | 87.5 | % |
| 激光 | 7.0 | | | 9.7 | | | 12.5 | |
| 净收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
| 销售成本 | 51.5 | | | 58.1 | | | 69.8 | |
| 收购的已开发无形资产的摊销 | 3.5 | | | 3.2 | | | 3.0 | |
| 毛利 | 44.9 | | | 38.7 | | | 27.2 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 研发 | 12.3 | | | 11.8 | | | 11.8 | |
| 销售、一般和行政 | 13.9 | | | 14.0 | | | 12.8 | |
| 重组及相关费用 | 0.4 | | | 0.5 | | | 2.0 | |
| 合并终止费用及相关费用，净额 | (11.9) | | | — | | | — | |
| 减值费用 | — | | | 0.3 | | | 2.0 | |
| 总运营费用 | 14.7 | | | 26.6 | | | 28.6 | |
| 营业收入(亏损) | 30.2 | | | 12.2 | | | (1.4) | |
| 衍生工具负债的未实现收益 | — | | | — | | | 0.6 | |
| 利息支出 | (3.8) | | | (3.6) | | | (2.3) | |
| 其他收入(费用)，净额 | 0.2 | | | 1.9 | | | 1.0 | |
| 所得税前收入(亏损) | 26.6 | | | 10.4 | | | (2.1) | |
| 所得税拨备 | 3.8 | | | 2.3 | | | 0.2 | |
| 净收益(亏损) | 22.8 | % | | 8.1 | % | | (2.3) | % |
2021财年、2020财年和2019财年财务数据
下表汇总了选定的合并业务报表项目(以百万为单位，但百分比除外):
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| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 百分比变化 | | 2020 | | 2019 | | 变化 | | 百分比变化 |
| 部门净收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| OpComms | $ | 1,620.7 | | | $ | 1,515.1 | | | $ | 105.6 | | | 7.0 | % | | $ | 1,515.1 | | | $ | 1,370.2 | | | $ | 144.9 | | | 10.6 | % |
| 激光 | 122.1 | | | 163.5 | | | (41.4) | | | (25.3) | | | 163.5 | | | 195.1 | | | (31.6) | | | (16.2) | |
| 净收入 | $ | 1,742.8 | | | $ | 1,678.6 | | | $ | 64.2 | | | 3.8 | % | | $ | 1,678.6 | | | $ | 1,565.3 | | | $ | 113.3 | | | 7.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 783.1 | | | $ | 650.2 | | | $ | 132.9 | | | 20.4 | % | | $ | 650.2 | | | $ | 425.9 | | | $ | 224.3 | | | 52.7 | % |
| 毛利率 | 44.9 | % | | 38.7 | % | | | | | | 38.7 | % | | 27.2 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 研发 | $ | 214.5 | | | $ | 198.6 | | | $ | 15.9 | | | 8.0 | % | | $ | 198.6 | | | $ | 184.6 | | | $ | 14.0 | | | 7.6 | % |
| 净收入百分比 | 12.3 | % | | 11.8 | % | | | | | | 11.8 | % | | 11.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 销售、一般和行政 | $ | 241.4 | | | $ | 235.2 | | | $ | 6.2 | | | 2.6 | % | | $ | 235.2 | | | $ | 200.3 | | | $ | 34.9 | | | 17.4 | % |
| 净收入百分比 | 13.9 | % | | 14.0 | % | | | | | | 14.0 | % | | 12.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 重组及相关费用 | $ | 7.7 | | | $ | 8.0 | | | $ | (0.3) | | | (3.8) | % | | $ | 8.0 | | | $ | 31.9 | | | $ | (23.9) | | | (74.9) | % |
| 净收入百分比 | 0.4 | % | | 0.5 | % | | | | | | 0.5 | % | | 2.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并终止费用及相关费用，净额 | $ | (207.5) | | | $ | — | | | $ | (207.5) | | | 100.0 | % | | $ | — | | | $ | — | | | 0 | | — | % |
| 净收入百分比 | (11.9) | % | | — | % | | | | | | — | % | | — | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 减值费用 | $ | — | | | $ | 4.3 | | | $ | (4.3) | | | (100.0) | % | | $ | 4.3 | | | $ | 30.7 | | | $ | (26.4) | | | (86.0) | % |
| 净收入百分比 | — | % | | 0.3 | % | | | | | | 0.3 | % | | 2.0 | % | | | | |
净收入
与2020财年相比，2021财年的净收入增加了6420万美元，增幅为3.8%。这一增长主要是由于OpComms净收入增加1.056亿美元，但被激光器销售额减少4140万美元所抵消。
与2020财年相比，OpComms在2021财年的净收入增加了1.056亿美元，增幅为7.0%。在OpComms中，工业和消费产品的销售额增加了6770万美元，电信和数据通信产品的销售额增加了3790万美元。工业及消费业务增长主要是由于3D感测激光的美元含量增加，以及消费电子设备中3D感测的采用率较前一年有所上升，令现有市场扩大所致。 电信和数据通信增加3,790万美元，主要是由于市场增长和从新冠肺炎供应限制的影响中复苏。与2020财年相比，2021财年数据中心EML芯片的收入增加了4000多万美元。这些增长，加上Transport产品线的增长，抵消了我们正在退出的产品线5720万美元的销售额下降，如Datacom收发器模块和某些Lithium Nobate产品线。这些结果还包括由于中国的5G部署延迟而推迟了1,480万美元的收入。
与2020财年相比，2021财年激光器净收入减少了4,140万美元，降幅为25.3%，这主要是由于新冠肺炎导致客户对我们千瓦级光纤激光器的需求减少。
N与2019财年相比，2020财年ET收入增加了1.133亿美元，增幅为7.2%。这一增长主要是由于电信和数据通信的销售额增加了6890万美元，消费和工业的销售额增加了7600万美元，但激光的销售额减少了3160万美元，抵消了这一增长。
与2019财年相比，OpComms在2020财年的净收入增加了1.449亿美元，增幅为10.6%，这主要是由于收购Oclaro导致电信和数据通信产品的销售增加，以及用于移动设备的3D传感产品的销售增加。
与2019财年相比，2020财年激光器净收入减少了3,160万美元，降幅为16.2%，这主要是由于我们千瓦级光纤激光器的销售额下降所致。
在我们的2021财年、2020财年和2019财年，单个客户产生的净收入占总净收入的10%或更多，汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 苹果 | 30.2 | % | | 26.0 | % | | 21.0 | % |
| 华为 | 10.8 | % | | 13.2 | % | | 15.2 | % |
| 西耶纳 | 10.1 | % | | * | | 13.7 | % |
| | | | | |
| *占总净收入的不到10%。 | | | | | |
按地区划分的收入
我们在三个地理区域开展业务：美洲、亚太地区和欧洲、中东和非洲地区。净收入分配给我们产品最初发货的地理区域和国家/地区。例如，某些客户可能要求将我们的产品发货给一个国家的合同制造商；但是，最终客户的位置可能会有所不同。下表列出了我们运营的三个地理区域的净收入，以及来自这些地区内的国家/地区的净收入通常占我们总净收入的10%或更多(以百万为单位，但百分比除外):
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| | | | 截止的年数 |
| | | | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 净收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国 | | | | | | | | | $ | 133.4 | | | 7.7 | % | | $ | 149.8 | | | 8.9 | % | | $ | 100.9 | | | 6.4 | % |
墨西哥 | | | | | | | | | 134.8 | | | 7.7 | | | 122.8 | | | 7.3 | | | 214.9 | | | 13.7 | |
其他美洲 | | | | | | | | | 12.1 | | | 0.7 | | | 5.5 | | | 0.3 | | | 4.3 | | | 0.3 | |
总美洲 | | | | | | | | | $ | 280.3 | | | 16.1 | % | | $ | 278.1 | | | 16.5 | % | | $ | 320.1 | | | 20.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 亚太地区： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
香港 | | | | | | | | | $ | 546.3 | | | 31.3 | % | | $ | 532.0 | | | 31.8 | % | | $ | 387.9 | | | 24.8 | % |
| 菲律宾 | | | | | | | | | 148.6 | | | 8.5 | | | 56.3 | | | 3.4 | | | 52.2 | | | 3.3 | |
| 韩国 | | | | | | | | | 240.0 | | | 13.8 | | | 260.9 | | | 15.5 | | | 162.4 | | | 10.4 | |
| 日本 | | | | | | | | | 114.7 | | | 6.6 | | | 137.9 | | | 8.2 | | | 176.0 | | | 11.2 | |
其他亚太地区 | | | | | | | | | 272.7 | | | 15.7 | | | 289.7 | | | 17.2 | | | 303.9 | | | 19.4 | |
亚太地区合计 | | | | | | | | | $ | 1,322.3 | | | 75.9 | % | | $ | 1,276.8 | | | 76.1 | % | | $ | 1,082.4 | | | 69.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | | | | | | | $ | 140.2 | | | 8.0 | % | | $ | 123.7 | | | 7.4 | % | | $ | 162.8 | | | 10.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入合计 | | | | | | | | | $ | 1,742.8 | | | | | $ | 1,678.6 | | | | | $ | 1,565.3 | | | |
在2021财年、2020财年和2019财年，根据客户发货地点，来自美国以外客户的净收入为 92.3%, 分别占净收入的91.1%和93.6%。
在2021财年，与2020财年相比，由于向我们的一个大客户推出了一款新产品，我们在菲律宾的净收入有所增长。
毛利率和部门毛利率
下表汇总了2021财年、2020财年和2019财年的部门毛利和毛利率(以百万为单位，但百分比除外):
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| 毛利 | | 毛利率 |
| 截止的年数 | | 截止的年数 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| OpComms | $ | 830.2 | | | $ | 704.0 | | | $ | 534.1 | | | 51.2 | % | | 46.5 | % | | 39.0 | % |
| 激光 | 57.3 | | | 76.2 | | | 84.4 | | | 46.9 | % | | 46.6 | % | | 43.3 | % |
| 细分市场合计 | $ | 887.5 | | | $ | 780.2 | | | $ | 618.5 | | | 50.9 | % | | 46.5 | % | | 39.5 | % |
| 未分配的公司项目： | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | (19.2) | | | (16.1) | | | (15.1) | | | | | | | |
已获得无形资产的摊销 | (61.7) | | | (53.8) | | | (46.6) | | | | | | | |
| 摊销存货公允价值调整 | — | | | (5.8) | | | (54.6) | | | | | | | |
由于产品线退出而导致的库存和固定资产减记(1) | (0.4) | | | (7.0) | | | (20.8) | | | | | | | |
整合相关费用 | — | | | (4.9) | | | (6.6) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他收费(2) | (23.1) | | | (42.4) | | | (48.9) | | | | | | | |
| 总计 | $ | 783.1 | | | $ | 650.2 | | | $ | 425.9 | | | 44.9 | % | | 38.7 | % | | 27.2 | % |
(1)在2021财年、2020财年和2019财年，我们记录了与决定退出数据通信模块和铌酸锂产品线相关的库存和固定资产减记费用40万美元、700万美元和2080万美元。
(2)截至2021年7月3日和2020年6月27日的年度未分配企业项目的“其他费用”，主要包括将产品线转移到新生产设施的成本，包括泰国的690万美元和1150万美元。我们还产生了超额和过时的库存费用。分别由华为在截至2021年7月3日和2020年6月27日的一年中需求下降推动的770万美元和1280万美元。此外，在截至2021年7月3日和2020年6月27日的一年中，我们产生了500万美元和620万美元的减值费用，分别与我们的光纤激光器业务相关的过剩产能相关。截至2019年6月29日的年度其他费用主要包括将产品线转移到泰国的4580万美元成本。
本报告所列期间的未分配公司项目包括所收购的开发技术和其他无形资产的摊销、基于股份的薪酬和某些其他费用的影响。我们没有将这些项目分配到每个部门的毛利率，因为管理层在衡量经营部门的业绩时没有包括这些信息。
毛利率
由于OpComms和激光部门的毛利率都较高，2021财年的毛利率从2020财年的38.7%增加到44.9%。增长主要是由于利润率较高的产品线组合增加所致，尤其是3D传感、泵浦激光器和高可靠性(“Hirel”)组件产品的收入增加，这些产品的利润率高于平均水平。
2020财年毛利率从2019财年的27.2%增至38.7%。这一增长主要是由于收购Oclaro导致电信内部的毛利率提高、由于我们的数据通信收发模块业务的出售和退出而使数据通信内部的毛利率提高、我们的数据通信芯片产品(利润率较高)的收入增加以及用于移动设备的3D传感产品(利润率较高)的收入增加。此外，在2020财年，与收购Oclaro相关的公允价值调整摊销减少4880万美元，由于产品线退出1380万美元，库存和固定资产减记费用也减少。
我们在某些市场销售产品，这些市场正在进行整合，正在经历产品、架构和业务模式的转变，客户集中度高，竞争力强，对价格敏感，和/或受客户季节性和混合不同购买模式的影响。我们预计这些因素将继续导致我们毛利率的变化。
尽管新冠肺炎对我们业务运营的影响程度仍然不确定和难以预测，而且这仍然是一个高度动态的局面，但我们已经经历过，而且我们预计我们和我们客户的业务可能会继续遭受中断，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
部门毛利率
OpComms
OpComms总金额2021财年的RGIN从2020财年的46.5%增加到51.2%。增长主要是由于生产量增加，产品组合更有利可图，包括利润率更高的数据通信和3D传感芯片、泵浦激光器和Hirel组件产品的销售增加。我们还受益于现有的低利润率产品线，如Datacom收发模块和Lithium Nobate调制器产品，以及持续的运营改进。
OpComms在2020财年的毛利率从2019财年的39.0%增长到46.5%。这一增长主要是由于收购Oclaro导致电信内部的毛利率提高、由于出售我们利润率较低的数据通信收发模块业务以及我们利润率较高的数据通信芯片产品的收入增加，以及用于移动设备的3D传感产品的收入增加而使数据通信内部的毛利率提高。
激光
激光2021财年的毛利率从2020财年的46.6%增加到46.9%。这一增长主要是由于我们在过去一年中精简了与千瓦级光纤产品相关的制造供应链，但被新冠肺炎相关制造水平下降减少客户对千瓦级光纤产品需求的影响所抵消。
2020财年激光毛利率从2019财年的43.3%增加到46.6%。这一增长主要是由于我们精简了与千瓦级纤维产品相关的制造供应链。
研究与开发(R&D)
与2020财年相比，2021财年的研发支出增加了1590万美元，增幅为8.0%。研发费用的增加主要是由于工资相关费用和基于股票的薪酬增加，部分原因是2021财年增加了一周，但被研发材料的减少以及可自由支配的差旅减少所抵消，这主要是由于新冠肺炎的限制。
与2019财年相比，2020财年的研发支出增加了1400万美元，增幅为7.6%。研发费用的增加主要是由于工资相关费用增加了1070万美元，这主要是由于收购Oclaro，但出售我们的数据通信收发模块业务部分抵消了这一增加。此外，我们在关键产品线和研发材料上的投资增加了760万美元。这些增长被客户增加的280万美元非经常性工程信贷和政府拨款所抵消。
我们相信，继续我们在研发方面的投资对于实现我们的战略目标至关重要。尽管新冠肺炎和全球经济前景存在不确定性，但我们计划继续投资于研发和新产品，我们相信这些产品将使我们在市场上进一步脱颖而出，并预计未来几个季度我们在研发方面的投资将以绝对值增加。
销售、一般和行政(“SG&A”)
S与2020财年相比，2021财年并购支出增加了620万美元，增幅为2.6%。SG&A费用的增加主要是由于2021财年增加的员工人数和额外的周数导致的工资相关费用增加，基于股票的薪酬增加，以及法律费用的增加，但因可自由支配的差旅和贸易展览减少(主要是由于新冠肺炎的限制)而被抵消。此外，在2021财年第四季度，我们以2300万美元的价格出售了位于加利福尼亚州圣何塞的土地和建筑，并确认了SG&A的830万美元收益。
与2019财年相比，2020财年的SG&A费用增加了3490万美元，增幅为17.4%。SG&A支出的增加主要是由于收购Oclaro导致无形资产摊销增加1,680万美元和整合相关成本增加9,200,000美元，以及与薪资相关的支出增加1,620万美元，但因可自由支配的差旅和贸易展览减少2,600万美元而被抵销，部分原因是2020财年第三季度和第四季度对新冠肺炎的限制。
我们预计不时会产生非核心费用，例如与合并和收购相关的费用和诉讼费用，这可能会增加我们的SG&A费用，并可能影响我们在任何特定季度的盈利预期。
重组及相关费用
我们已经启动了各种战略重组活动，主要是为了降低成本，巩固我们的业务，使我们的产品制造合理化，并根据市场状况调整我们的业务。
在.期间2021财年，我们在我们的综合经营报表中记录了770万美元的重组和相关费用。这些费用主要是由于与决定将某些制造从加利福尼亚州圣何塞转移相关的遣散费，以及公司采取的其他影响所有地区的成本削减措施。
在2020财年，我们在综合运营报表中记录了800万美元的重组和相关费用。这些费用主要是由于与决定将某些制造从加利福尼亚州圣何塞转移到我们在泰国的工厂相关的遣散费。
在2019财年，我们在综合经营报表中记录了约3,190万美元的重组和相关费用，主要是由于与2,110万美元的铌酸锂调制器和数据通信模块业务逐步结束相关的遣散费和员工相关福利。在2019财年，我们还记录了160万美元 oF前Oclaro公司总部的租赁重组费用以及主要与收购相关的协同效应相关的重组费用。此外，这些费用包括与Oclaro的高管遣散费和留任协议相关的遣散费和员工相关福利。在某些情况下，这些留用协议规定了非自愿终止雇用时的付款和福利。
请参阅合并财务报表附注中的“附注14.重组及相关费用”。
合并终止费用及相关费用，净额
2021年1月18日，我们与Coherent达成了一项合并协议，根据协议，我们将收购Coherent普通股的全部流通股。2021年3月，Coherent终止了合并协议，并根据合并协议向我们支付了2.176亿美元的终止费。在截至2021年7月3日的年度，我们记录了2.176亿美元的收益，这与2021年3月因终止我们的合并协议而从Coherent收到的终止费有关。这一收益被1010万加元其他收购相关费用，并在截至2021年7月3日的年度综合经营报表中列示为“合并终止费及相关成本，净额”.
减值费用
在2019财年第三季度，我们宣布计划停止未来数据通信收发器模块的开发和制造，这影响了加州和中国的数据通信模块团队。由于这些行动，我们在2020财年和2019年分别记录了430万美元和3070万美元的减值费用，这是由于我们的长期资产被认为没有用。虽然我们预计未来数据通信业务量将强劲增长，但由于激烈的竞争，收发机市场层面的毛利率较低。在收购Oclaro之后，我们在数据通信、无线和接入市场关键依赖的一系列光子芯片方面拥有差异化的领导地位。
我们在2021财年没有任何减损。
利息支出
各列报年度的利息开支构成如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止的年数 |
| | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 利息支出 | | | $ | (66.7) | | | $ | (61.2) | | | $ | (36.3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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对于2021财年，我们记录D利息支出6,670万美元。与2020财年相比，2021财年的利息支出增加，主要是由于我们于2019年12月发行的2026年票据的债务贴现和合同利息支出的摊销增加，但被我们定期贷款安排的合同利息支出的减少(我们在2020财年第二季度全额偿还)和提前清偿债务的损失所抵消。
在2020财年，我们记录了612万美元的利息支出。与2019财年相比，2020财年的利息支出增加，主要是由于发行我们于2026年到期的0.50%可转换票据(“2026年票据”)导致债务折价和合同利息支出的摊销增加，以及提前清偿债务亏损800万美元，这是与2020财年第二季度我们的定期贷款融资偿还相关的发行成本的冲销。
其他收入，净额
其他收入(支出)净额构成如下所列各年度(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止的年数 | |
| | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 汇兑损失净额 | | | $ | (4.4) | | | $ | (1.4) | | | $ | (0.6) | | |
| 利息和投资收入 | | | 5.7 | | | 15.8 | | | 13.9 | | |
| 其他收入，净额 | | | 1.5 | | | 17.0 | | | 2.5 | | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | | | $ | 2.8 | | | $ | 31.4 | | | $ | 15.8 | | |
在.期间2021财年，其他收入，净减少2,860万美元2020财年主要是由于2020财年完成的1,380万美元的铌酸锂调制器业务销售收益，以及由于我们较低利率的短期投资回报较低而导致利息和投资收入减少1,010万美元。
在2020财年，与2019财年相比，其他收入净额增加了1,560万美元，主要是由于2020财年完成的1,380万美元的铌酸锂调制器业务销售收益。
衍生工具负债的未实现收益
2019财年，A系列优先股衍生品债务的未实现收益为880万美元。2018年11月2日，我们A系列优先股的35,805股全部转换为普通股，嵌入衍生品负债的未偿还余额重新分类为额外实收资本。由于这一转换，不需要进一步的调整。
有关衍生工具负债的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注内的“附注11.非控股权益可赎回可赎回优先股及衍生工具负债”。
所得税拨备:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| (单位：百万) | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 所得税拨备 | | $ | 65.8 | | | $ | 38.8 | | | $ | 3.1 | |
我们在2021财年的所得税拨备不同于美国法定税率21%，主要是因为我们的海外子公司收益的所得税收益按不同于美国法定税率的税率征税，这被F分部和GILTI的美国收入包括的税收费用所抵消。此外，我们的所得税拨备包括年内实施的各种税收抵免和非美国法定税率变化带来的所得税优惠，被不可抵扣的基于股票的薪酬的所得税支出以及估值津贴的变化所抵消，因为某些递延税项资产不太可能在未来变现。
我们2020财年的所得税拨备与美国21%的法定税率不同，主要是因为我们的海外子公司收益的所得税优惠所按的税率与美国法定税率和某些税收抵免不同，但F分部和GILTI的美国收入包含的税收支出抵消了这一比例。此外，由于某些递延税项资产在未来变现的可能性不大，因此我们的所得税拨备包括因估值准备金的变化而产生的所得税支出。
我们2019财年的所得税拨备不同于美国21%的法定税率，主要是因为我们的海外子公司收益的所得税优惠按不同于美国法定税率和税收抵免的税率征税，这被F分部和GILTI的美国收入包括的税收费用所抵消。
合同义务
下表汇总了截至2021年7月3日我们的合同义务，以及这些义务预计将对我们未来五年的流动性和现金流产生的影响(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期间到期的付款 |
| 总计 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| 合同义务 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 资产报废债务 | $ | 4.7 | | | $ | — | | | $ | 1.6 | | | $ | 1.7 | | | $ | 1.4 | |
| | | | | | | | | |
经营租赁负债，包括推定利息(1) | 67.4 | | | 14.0 | | | 21.7 | | | 11.7 | | | 20.0 | |
养老金计划缴费(2) | 1.0 | | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | |
购买义务(3) | 224.5 | | | 211.0 | | | 13.4 | | | 0.1 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可转换票据-本金(4) | 1,500.0 | | | — | | | 450.0 | | | — | | | 1,050.0 | |
可转换票据-利息(4) | 32.3 | | | 6.4 | | | 12.8 | | | 10.5 | | | 2.6 | |
| 总计 | $ | 1,829.9 | | | $ | 232.4 | | | $ | 499.5 | | | $ | 24.0 | | | $ | 1,074.0 | |
(1)上表所列经营租赁负债额不包括任何分租收入金额，亦不包括短期租赁付款或变动租赁付款。截至2021年7月3日，我们预计未来三年将获得约360万美元的转租收入。请参阅合并财务报表附注中的“附注9.租赁”。
(2)上表中的金额代表对我们的定义福利计划的计划供款。虽然今后还需要追加捐款，但这些捐款的数额和时间将受到精算假设、计划资产的实际回报率、市场利率水平、立法变化以及对计划的自愿捐款数额的影响。下一财政年度及以后的任何缴款将取决于未来计划资产的价值，因此是不确定的。因此，我们没有在上表中包括超过一年的任何金额。请参阅合并财务报表附注内的“附注18.雇员退休计划”。
(3)采购义务是对采购库存的具有法律约束力的承诺，以及在正常业务过程中为满足业务要求而作出的其他承诺。请参阅合并财务报表附注中的“附注19.承付款和或有事项”。
(4)包括本公司于2024年3月到期的0.25%可转换票据(“2024年票据”)的本金及利息，以及于2026年到期的0.50%可转换票据(“2026年票据”及连同2024年票据，“票据”)至2026年12月的本金及利息。我们有权在2024年3月15日或之后以及2026年12月15日或以后的任何时间赎回全部或部分2024年债券和2026年债券。本公司债券的本金余额根据其各自的合同到期日反映在上表的付款期间，假设不进行转换。在合并财务报表附注中提及“附注12.债务”。
截至2021年7月3日，我们的其他非流动负债还包括2300万美元的未确认税收优惠，用于不确定的税收头寸。我们无法可靠地估计与不确定的税收状况有关的未来付款时间，因此将它们排除在上表之外。
表外安排
我们没有任何表外安排，因为该术语在美国证券交易委员会颁布的规则中定义，对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或很可能对当前或未来产生影响，而这些对投资者来说是至关重要的。
固定福利计划
该公司发起了涵盖日本、瑞士和泰国员工的固定福利养老金计划。养恤金计划福利主要是根据每个国家的计划条款所规定的参与人报酬和服务年限计算的。雇员有权在退休或在某些情况下被解雇时获得一次性福利。资金政策符合每个国家的当地要求。截至2021年7月3日，瑞士的固定福利计划得到了部分资金，而日本和泰国的固定福利计划没有资金。截至2021年7月3日，我们在日本、瑞士和泰国的预计福利义务净额分别为290万美元、480万美元和310万美元。
分别进行了分析。它们在我们的综合资产负债表中作为其他非流动负债入账，代表预计福利负债总额(“PBO”)减去计划资产的公平价值。
计算净定期成本和PBO时的一个关键精算假设是贴现率。由于PBO是按净现值计算的，因此贴现率的变化会影响定期收益净成本计算和PBO的利息成本部分。折现率的降低通常会增加税前成本、确认费用和PBO。提高贴现率往往会产生相反的效果。我们估计，贴现率每下降100个基点或增加100个基点，将分别导致PBO相应增加或减少410万美元或350万美元，基于截至2021年7月3日的数据。
我们希望能想办法e 在2022财年为我们的固定收益养老金计划提供100万美元。
财务状况
流动性与资本资源
截至2021年7月3日和2020年6月27日，我们的现金和现金等价物分别为7.743亿美元和298.0美元，主要持有在美国。截至2021年7月3日和2020年6月27日，我们的短期投资分别为11.717亿美元和12.558亿美元，均在美国持有。现金等价物和短期投资主要由货币市场基金、国债、机构、高质量投资级固定收益证券、存单和商业票据组成。我们的投资政策和战略侧重于保存资本和支持我们的流动性要求。
截至2021年7月3日，非美国实体在美国以外持有的现金总额为1.133亿美元，主要由在英国、英属维尔京群岛、日本、香港、中国、加拿大和泰国注册成立的实体持有。虽然目前在美国持有的现金以及未来业务在美国产生的现金预计将满足我们的正常运营需求，但可能需要大量额外现金用于其他目的，如支持我们的业务和增长的资本支出，包括与提高内部制造能力相关的成本，特别是我们在泰国的设施、战略交易和合作伙伴关系，以及未来的收购。
我们的意图是将美国以外的资金无限期地再投资，除了在开曼群岛、英属维尔京群岛、日本和香港持有的资金外，我们目前的计划并不表明有必要将这些资金汇回国内，为我们的国内业务提供资金。然而，如果我们在未来遇到国内或特定地点对流动性的重大需求，而我们无法通过借款、股票发行或其他内部或外部来源来满足这些需求，或者从税收角度来看，将资金带回国内的成本并不大，我们可能会确定现金汇回是必要的或可取的。遣返可能会导致额外的物质税。这些因素可能会导致我们的整体税率高于其他公司或高于我们过去的税率。此外，如果条件允许，我们可能会寻求通过债务或股权来源获得额外融资。如果我们增发股份，我们现有的股东可能会被稀释。然而，任何此类融资可能不会以对我们有利的条款提供，或者可能根本不会提供。
自.起2021年7月3日，我们2024年债券的债务部分为3.907亿美元(本金余额为4.5亿美元，将于2024年到期)，由于我们的股价在截至季度的最后30个交易日中有20个交易日超过78.80美元，因此以短期负债方式列报2021年7月3日2024年的债券可以由持有人选择转换。截至年底止年度2021年7月3日，我们收到的转换请求少于10万美元2024年发行的债券的本金金额为 2021财年第四季度以现金结算。如果我们股票的收盘价超过$129.08在未来任何一个季度的最后30个交易日中的20个交易日，我们的2026年票据也将根据持有人的选择进行转换，债务部分将在我们的综合资产负债表中重新分类为流动负债。
2021年5月7日，我们的董事会批准了为期两年的股票回购计划，该计划授权在公开市场或私下谈判的交易中回购至多700.0美元的我们自己的普通股。在2021财年第四季度，我们回购了310万股我们的普通股，平均价格为每股77.84美元，总收购价为2.41亿美元。这些股票立即被注销。此类回购的价格、时间、金额和方法将根据市场状况和其他因素的估值确定，价格被确定为有吸引力，并符合Lumentum和我们股东的最佳利益。
流动性和资本资源要求
我们相信，截至2021年7月3日，我们的现金和现金等价物以及我们经营活动的现金流将足以满足我们至少未来12个月的流动性和资本支出需求。然而，如果市场条件有利，我们可能会评估其他选择，以机会主义地寻求额外融资。
有许多因素可能会对我们的流动性状况产生积极或消极的影响，包括：
•影响对我们的产品和服务的需求并影响我们的供应商和客户的财务稳定的全球经济状况，包括新冠肺炎的影响；
•由于法规、关税或其他贸易壁垒以及总体贸易关系的变化，对我们产品的需求出现波动；
•影响我们营运资金的应收账款、存货或其他经营性资产和负债的变化；
•增加资本支出以支持我们的业务和增长；
•客户倾向于延迟付款或谈判有利的付款条件，以管理自己的流动性头寸；
•向我们的供应商付款的时间；
•固定收益和信贷波动，影响我们投资组合的流动性和估值；
•外汇市场波动，影响我们的财务业绩；
•可能投资或收购互补业务、产品或技术，或其他战略交易或伙伴关系；
•发行债务或股权证券或其他融资交易，包括银行债务；
•自愿或根据法律或法规的要求，为养恤金负债提供潜在资金；以及
•以现金结算2024年债券及2026年债券的任何转换或赎回。
•2021年股票回购计划下的普通股回购，
2021财年
截至2021年7月3日，我们的现金和现金等价物合并余额增加了4.763亿美元，从截至2020年6月27日的2.98亿美元增加到7.743亿美元。现金和现金等价物增加的主要原因是经营活动提供的现金7.387亿美元和投资活动提供的现金100万美元，但被截至2021年7月3日的年度内用于融资活动的现金2.634亿美元所抵销。
在截至2021年7月3日的一年中，经营活动提供的现金为7.387亿美元。截至2021年7月3日的年度，我们的净收入为3.973亿美元，其中包括Coherent支付的合并终止费，扣除相关成本2.075亿美元。经营活动提供的现金也来自3.399亿美元的非现金项目(如折旧、基于股票的补偿、无形资产的摊销、债务贴现和债务发行成本的摊销以及其他非现金费用)，但被我们的经营资产和负债的150万美元的变化所抵消。
在截至2021年7月3日的一年中，投资活动提供的现金为100万美元，主要来自短期投资到期和销售的收益，扣除7120万美元的购买净额和130万美元的产品线销售收益以及2330万美元的财产和设备销售收益。然而，我们有8480万美元的资本支出和1000万美元的资产收购付款。
在截至2021年7月3日的一年中，用于融资活动的现金为2.634亿美元，主要来自回购2.36亿美元的普通股股票和3970万美元的限制性股票相关税款，但被1260万美元的员工股票计划收益所抵消。
2020财年
截至2020年6月27日，我们的现金和现金等价物合并余额减少了1.346亿美元，从截至2019年6月29日的4.326亿美元减少到2.98亿美元。现金及现金等价物减少的主要原因是，在截至2020年6月27日的年度内，用于投资活动的现金为9.877亿美元，但被经营活动提供的现金5.243亿美元和融资活动提供的现金3.288亿美元所抵销。
截至2020年6月27日止年度，经营活动提供的现金为5.243亿美元，主要来自3.234亿美元的非现金项目(如折旧、基于股票的薪酬、无形资产的摊销、债务折现和债务发行成本的摊销以及定期贷款和票据的发行成本，以及其他非现金项目)、净收益1.355亿美元以及我们的运营资产和负债的变化6540万美元。
在截至2020年6月27日的一年中，用于投资活动的现金为9.877亿美元，主要是由于购买了短期投资，扣除销售和到期日后的净额为9.178亿美元。此外，我们有8600万美元的资本支出，400万美元的资产收购付款，被2010万美元的产品线销售收入所抵消。
在截至2020年6月27日的年度内，融资活动提供的现金为3.288亿美元，主要来自发行2026年债券的收益10.422亿美元，扣除发行成本后，被偿还4.975亿美元的定期贷款安排和回购2.0亿美元的普通股所抵消。
2019财年
截至2019年6月29日，我们的现金及现金等价物合并余额增加了3530万美元，从2018年6月30日的3.973亿美元增加到4.326亿美元。现金及现金等价物的增加主要是由于融资活动提供的现金4.851亿美元，主要涉及用于为收购Oclaro提供资金的定期贷款收益(扣除债务发行成本后的净额)4.908亿美元，以及截至2019年6月29日的年度内运营活动提供的现金3.301亿美元；被用于投资活动的现金7.797亿美元抵销，主要与收购Oclaro支付的6198万美元现金净额有关。
截至2019年6月29日止年度，经营活动提供的现金约3.301亿美元，主要来自3.144亿美元的非现金项目(如折旧、股票薪酬、无形资产摊销、2024年票据折价摊销、定期贷款债务发行成本的摊销、与收购Oclaro有关的公允价值调整摊销、减值费用、扣除衍生负债和其他非现金项目的未实现收益后的净额)以及5210万美元的营业资产和负债的变化，但被3640万美元的净亏损所抵消。
在截至2019年6月29日的年度内，投资活动中使用的现金约7.797亿美元，主要归因于为收购Oclaro的所有已发行普通股支付的6.198亿美元，扣除通过收购Oclaro收到的现金。此外，我们的资本支出约为1.66亿美元(主要归因于以5460万美元购买物业)，资产收购支付约130万美元，购买短期投资净额约1,810万美元，被产品线销售收入约2,550万美元抵消。
在截至2019年6月29日的年度内，融资活动提供的现金约4.851亿美元，主要来自用于为收购Oclaro提供部分资金的4.908亿美元定期贷款收益(扣除债务发行成本)，但被偿还250万美元定期贷款所抵消。此外，根据我们的员工股票计划，我们从发行普通股中获得了930万美元，被偿还880万美元的融资租赁债务、与限制性股票相关的税款240万美元、支付与收购相关的预留资金100万美元以及我们A系列优先股的股息支付70万美元所抵消。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
新冠肺炎风险
有许多市场风险因素与新冠肺炎大流行及其相关的全球经济影响有关。我们继续积极评估这些风险，并根据目前可用的信息，采取了我们认为合理的截至2021年7月3日的准备金和财务头寸。然而，新冠肺炎大流行和相关的区域就地避难秩序是史无前例的事件，正在不断演变，未来可能会有重大变化和/或费用。 这些市场风险包括，例如：
•应收账款可回收性-如果我们的客户遇到财务困难，可能会产生大量坏账支出。
•应收账款回收时机-如果我们开始同意为客户提供更长的付款期限，我们的营运资金和现金流可能会受到影响。尽管我们没有这样做，但更广泛的市场转向更长的付款期限也可能推迟我们的收款时机。
•库存(过剩和过时)-我们的客户可能无法购买我们为他们建立的库存，或者他们的需求可能会放缓到库存老化的地步。
•短期投资价值-在过去的经济放缓中可以看到，可能会出现信贷损失和违约，或者政府支持计划的撤销，这会导致我们的投资组合出现亏损和/或流动性问题。
•长期资产，如固定资产、商誉和无形资产--市场放缓可能会损害这些资产的价值。
•税收估值-我们在美国有大量的NOL(净营业亏损)，这在我们的资产负债表上有相关的递延税项资产，这些资产可能在未来被认为是无法收回的。
此外，鉴于目前的市场形势，以下所有市场风险都有所上升。外汇市场可能会受到影响，并导致我们未来支出的大幅波动。我们普通股的价格过去曾大幅波动，新冠肺炎爆发后，全球股市正在经历重大波动。自疫情爆发以来，利率已经大幅下降，我们未来从这些投资中获得的收入可能会在未来受到负面影响。
外汇风险
我们主要面向亚洲、欧洲和北美的客户开展业务和销售产品。由于美元与外币汇率变动的影响，截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的下一个财政年度，我们在综合经营报表中的其他收入(支出)净额中分别录得汇兑损失净额440万美元、140万美元和60万美元。
虽然我们主要以美元销售，但我们有与以美元以外的货币计价的支出相关的外币兑换风险，主要是人民币、加拿大元、泰铢、日元、英镑、瑞士法郎和欧元。汇率的波动性取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。如果我们的外币资产、负债、销售额或支出增加，我们的经营业绩可能会受到我们开展业务的货币汇率波动的更大影响。
股权价格风险
我们面临与我们的2026年债券和2024年债券中嵌入的转换选项相关的股权价格风险。
我们分别于2019年12月和2017年3月发行了2026年债券和2024年债券，本金总额分别为10.5亿美元和4.5亿美元。2026年债券和2024年债券均按综合资产负债表上的面值减去摊销折价列账。2026年发行的债券和2024年发行的债券的年利率分别为0.50%和0.25%。由于债券按固定利率计息，我们不存在与市场利率变化相关的财务报表风险。然而，将分配给我们票据持有人的股票的潜在价值会随着我们股票的市场价格的波动而变化。2026年债券将于2026年12月15日到期，除非我们提前回购或根据其条款转换，转换价格约为每股99.29美元。2024年债券将于2024年3月15日到期，除非我们提前回购或根据其条款转换，转换价格约为每股60.62美元。
自从我们股票的收盘价超过过去30年中的20家，每股78.80美元在2021财年第四季度的交易日，2024年债券已经可以由持有人选择转换。如果我们股票的收盘价在20个月内超过每股129.08美元*未来任何季度的最后30个交易日，我们的2026年债券也将根据持有人的选择进行转换。
利率波动风险
截至2021年7月3日，我们拥有现金、现金等价物和短期投资19.46亿美元。现金等价物和短期投资主要由货币市场基金、国债、机构、高质量投资级固定收益证券、存单和商业票据组成。我们的投资政策和战略侧重于保存资本和支持我们的流动性要求。我们不参与投资NTS用于交易或投机目的。截至2021年7月3日，我们投资组合的加权平均寿命约为8个月。
我们的固定收益投资组合会受到利率波动的影响，这可能会影响我们的运营结果。根据我们截至2021年7月3日的投资组合余额，假设利率上升或下降1%(100个基点)将导致我们投资组合的公允价值减少或增加约960万美元，假设增加或减少0.50%(50个基点)，将导致我们投资组合的公允价值减少或增加约480万美元。
银行流动性风险
截至2021年7月3日，我们在国内和国际金融机构持有的运营账户中约有1.283亿美元的无限制现金(不包括现金等价物)。如果基础金融机构倒闭，或者如果它们无法满足储户的流动性要求，如果它们得不到金融机构所在国家中央政府的支持，这些现金余额可能会丢失或无法使用。尽管如此，到目前为止，我们没有发生任何亏损，并且已经完全访问了我们的运营账户。我们认为，国内和国际金融机构的任何倒闭都可能影响我们在短期内为业务融资的能力。
项目8.财务报表和汇总数据
独立注册会计师事务所报告
致Lumentum Holdings Inc.的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
本公司已审核Lumentum Holdings Inc.及其附属公司(“贵公司”)截至2021年7月3日及2020年6月27日的综合资产负债表，截至2021年7月3日止三个年度各年度的相关综合经营报表、全面收益(亏损)、现金流量、可赎回可转换优先股及股东权益，以及列于指数第15项的相关附注及附表(统称“财务报表”)。我们认为，该等财务报表在各重大方面均公平地反映了本公司截至2021年7月3日及2020年6月27日的财务状况，以及截至2021年7月3日止三个年度内各年度的营运结果及现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准和我们2021年8月30日的报告，对公司截至2021年7月3日的财务报告内部控制进行了审计，对公司的财务报告内部控制发表了无保留意见。
会计原则的变化
如财务报表附注1及附注9所述，本公司于截至2020年6月27日止年度因采用会计准则更新编号2016-02租赁(主题842)而改变其租赁会计方法。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
存货、存货估值--见财务报表附注1和附注8
关键审计事项说明
本公司评估存货价值，并将过时或超出预测需求的存货减记至成本或估计可变现净值较低者。该公司对预测需求的估计基于分析和假设，包括但不限于预期的产品生命周期、产品开发计划和按产品划分的历史使用量。
我们将存货估值确定为一项重要的审计事项，因为管理层在估计超额和过时的减记时作出了重大假设。在执行审计程序以评估管理层对预测需求的估计的合理性时，这需要审计师高度的判断和更大的努力。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序与管理层在评估库存过剩和过时减记时使用的预测需求估计有关，包括以下内容：
•
•为了了解库存过剩和过时减记背后的假设，包括相关的预测需求，我们向业务部门经理以及高管、销售和运营人员询问了预期的产品生命周期、产品开发计划和按产品划分的历史使用量。
•我们选择了库存产品样本，通过将内部和外部信息(如历史使用情况、合同、与客户的沟通、预期产品生命周期、产品开发计划和宏观经济状况)与公司的预测需求进行比较，对预测需求进行测试。
•我们选择了库存产品的样本，并通过比较本年度按产品的使用量与前几年的估计值来评估管理层准确估计预测需求的能力。
•我们认为，根据对管理层和董事会的内部沟通、公司新闻稿和分析师报告的阅读，以及我们对业务内部变化的观察和询问，存在相互矛盾的证据。
/s/德勤律师事务所
加利福尼亚州圣何塞。
2021年8月30日。
自2017年以来，我们一直担任本公司的审计师。
目录表
LUMENTUM控股公司
合并业务报表
(单位：百万，不包括每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年数 |
| | | | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 净收入 | | | | | $ | 1,742.8 | | | $ | 1,678.6 | | | $ | 1,565.3 | |
| 销售成本 | | | | | 898.0 | | | 974.6 | | | 1,092.9 | |
| 收购的已开发无形资产的摊销 | | | | | 61.7 | | | 53.8 | | | 46.5 | |
| 毛利 | | | | | 783.1 | | | 650.2 | | | 425.9 | |
| 运营费用： | | | | | | | | | |
| 研发 | | | | | 214.5 | | | 198.6 | | | 184.6 | |
| 销售，一般和行政 | | | | | 241.4 | | | 235.2 | | | 200.3 | |
| 重组和相关费用 | | | | | 7.7 | | | 8.0 | | | 31.9 | |
| 扣除合并终止费和相关成本，净额 | | | | | (207.5) | | | — | | | — | |
| *扣除减值费用 | | | | | — | | | 4.3 | | | 30.7 | |
| 总运营费用 | | | | | 256.1 | | | 446.1 | | | 447.5 | |
| 营业收入(亏损) | | | | | 527.0 | | | 204.1 | | | (21.6) | |
| 衍生工具负债的未实现收益 | | | | | — | | | — | | | 8.8 | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | (66.7) | | | (61.2) | | | (36.3) | |
| 其他收入(费用)，净额 | | | | | 2.8 | | | 31.4 | | | 15.8 | |
| 所得税前收入(亏损) | | | | | 463.1 | | | 174.3 | | | (33.3) | |
| 所得税拨备 | | | | | 65.8 | | | 38.8 | | | 3.1 | |
| 净收益(亏损) | | | | | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | $ | (36.4) | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股东应占净收益(亏损)与净收益(亏损)的对账项目： | | | | | | | | | |
减去：A系列优先股的累计股息 | | | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | |
减去：分配给A系列优先股的收益 | | | | | — | | | — | | | (1.2) | |
| 普通股股东应占净收益(亏损)--基本收益和稀释收益 | | | | | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | $ | (37.9) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股东每股净收益(亏损)： | | | | | | | | | |
| *基础版 | | | | | $ | 5.27 | | | $ | 1.79 | | | $ | (0.54) | |
| *稀释后 | | | | | $ | 5.07 | | | $ | 1.75 | | | $ | (0.54) | |
| | | | | | | | | |
| 用于计算普通股股东每股净收益(亏损)的股份： | | | | | | | | | |
| 基本 | | | | | 75.4 | | | 75.9 | | | 70.7 | |
| *稀释后 | | | | | 78.4 | | | 77.6 | | | 70.7 | |
请参阅合并财务报表附注。
目录表
LUMENTUM控股公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | 2019年6月29日 |
| 净收益(亏损) | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | | | $ | (36.4) | |
| 其他综合收入，税后净额： | | | | | | | |
| 累计折算调整净变化 | — | | | — | | | | | (0.6) | |
| 可供出售证券未实现收益(亏损)净变化 | (2.5) | | | 1.5 | | | | | 2.5 | |
| 固定福利债务的净变化 | 2.8 | | | (0.7) | | | | | (1.2) | |
| | | | | | | |
| 其他综合收益，税后净额 | 0.3 | | | 0.8 | | | | | 0.7 | |
综合收益(亏损)，税后净额 | $ | 397.6 | | | $ | 136.3 | | | | | $ | (35.7) | |
请参阅合并财务报表附注。
目录表
LUMENTUM控股公司
合并资产负债表
(单位：百万，不包括每股数据)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 774.3 | | | $ | 298.0 | |
| 短期投资 | 1,171.7 | | | 1,255.8 | |
| 应收账款净额 | 212.8 | | | 233.5 | |
| 盘存 | 196.4 | | | 188.9 | |
| 预付款和其他流动资产 | 81.6 | | | 73.8 | |
| 流动资产总额 | 2,436.8 | | | 2,050.0 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 361.1 | | | 393.0 | |
| 经营性租赁使用权资产净额 | 67.4 | | | 78.7 | |
| 商誉 | 368.9 | | | 368.9 | |
| 其他无形资产，净额 | 241.2 | | | 316.8 | |
| 递延税项资产 | 72.9 | | | 81.2 | |
| 其他非流动资产 | 3.3 | | | 4.0 | |
| 总资产 | $ | 3,551.6 | | | $ | 3,292.6 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 116.9 | | | $ | 150.8 | |
| 应计工资及相关费用 | 54.3 | | | 53.4 | |
| 应计费用 | 33.1 | | | 23.7 | |
| 可转换票据，流通 | 390.7 | | | — | |
| 经营租赁负债，流动 | 11.8 | | | 10.8 | |
| 其他流动负债 | 57.8 | | | 44.3 | |
| 流动负债总额 | 664.6 | | | 283.0 | |
| 非流动可转换票据 | 789.8 | | | 1,120.3 | |
| | | |
| | | |
| 非流动经营租赁负债 | 47.6 | | | 57.6 | |
| 递延税项负债 | 35.9 | | | 46.5 | |
| 其他非流动负债 | 40.9 | | | 36.0 | |
| 总负债 | 1,578.8 | | | 1,543.4 | |
| 承付款和或有事项(附注19) | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
| | | |
普通股，$0.001面值，990授权股份；73.0和75.1截至2021年7月3日和2020年6月27日分别发行和发行的股票 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 额外实收资本 | 1,743.6 | | | 1,676.6 | |
| 留存收益 | 220.9 | | | 64.6 | |
| 累计其他综合收益 | 8.2 | | | 7.9 | |
| 股东权益总额 | 1,972.8 | | | 1,749.2 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 3,551.6 | | | $ | 3,292.6 | |
请参阅合并财务报表附注。
目录表
LUMENTUM控股公司
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 经营活动： | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | $ | (36.4) | |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | |
| 折旧费用 | 91.4 | | | 113.3 | | | 102.9 | |
| 基于股票的薪酬 | 92.9 | | | 73.2 | | | 60.7 | |
| | | | | |
| 提前清偿债务损失 | — | | | 8.0 | | | — | |
| 衍生工具负债的未实现收益 | — | | | — | | | (8.8) | |
| 产品线销售收益 | (0.5) | | | (14.5) | | | — | |
| 已获得无形资产的摊销 | 85.7 | | | 78.6 | | | 54.6 | |
| | | | | |
| 财产、厂房和设备的减值和其他损失 | 0.3 | | | 21.8 | | | 32.9 | |
| | | | | |
| 债务贴现摊销和债务发行成本 | 60.2 | | | 39.6 | | | 18.5 | |
| 与收购Oclaro有关的存货公允价值调整摊销 | — | | | 5.8 | | | 54.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他非现金(收入)支出 | 9.9 | | | (2.4) | | | (1.0) | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | 20.2 | | | 5.0 | | | 27.7 | |
| 盘存 | (6.6) | | | 32.7 | | | 40.6 | |
| 经营性租赁使用权资产净额 | 11.3 | | | 11.6 | | | — | |
| 预付款及其他流动和非流动资产 | (4.8) | | | 17.3 | | | (10.8) | |
| 所得税，净额 | 16.0 | | | 31.3 | | | (5.6) | |
| 应付帐款 | (34.0) | | | (11.7) | | | (10.6) | |
| 应计工资及相关费用 | 0.9 | | | 11.1 | | | (0.1) | |
| | | | | |
| 经营租赁负债 | (9.0) | | | (11.6) | | | — | |
| 应计费用及其他流动和非流动负债 | 7.5 | | | (20.3) | | | 10.9 | |
经营活动提供的净现金 | 738.7 | | | 524.3 | | | 330.1 | |
| 投资活动： | | | | | |
| 购置财产、厂房和设备的付款 | (84.8) | | | (86.0) | | | (166.0) | |
| 资产购置款 | (10.0) | | | (4.0) | | | (1.3) | |
| 收购Oclaro的付款，扣除收购的现金 | — | | | — | | | (619.8) | |
| 销售产品线所得收益 | 1.3 | | | 20.1 | | | 25.5 | |
| 购买短期投资 | (1,991.0) | | | (1,341.3) | | | (269.7) | |
| 短期投资到期和出售所得收益 | 2,062.2 | | | 423.5 | | | 251.6 | |
| 出售财产和设备所得收益 | 23.3 | | | — | | | — | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 1.0 | | | (987.7) | | | (779.7) | |
| 融资活动： | | | | | |
| 普通股回购 | (236.0) | | | (200.0) | | | — | |
| | | | | |
发行2026年到期可换股票据所得款项，扣除发行成本 | — | | | 1,042.2 | | | — | |
| 与限制性股票有关的税款支付 | (39.7) | | | (14.0) | | | (2.4) | |
| 股息支付—系列A优先股 | — | | | — | | | (0.7) | |
| 支付与收购相关的保留 | — | | | — | | | (1.0) | |
| 员工股票计划的收益 | 12.6 | | | 9.9 | | | 9.3 | |
| | | | | |
| 定期贷款收益，扣除发行成本 | — | | | — | | | 490.8 | |
| 融资租赁本金支付 | (0.5) | | | (12.5) | | | (8.8) | |
| | | | | |
| 行使股票期权所得收益 | 0.2 | | | 0.7 | | | 0.4 | |
| 偿还定期贷款 | — | | | (497.5) | | | (2.5) | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (263.4) | | | 328.8 | | | 485.1 | |
| 汇率对现金及现金等价物的影响 | — | | | — | | | (0.2) | |
目录表
LUMENTUM控股公司
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物增加 | 476.3 | | | (134.6) | | | 35.3 | |
| 期初现金及现金等价物 | 298.0 | | | 432.6 | | | 397.3 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 774.3 | | | $ | 298.0 | | | $ | 432.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
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| 补充披露现金流量信息： | | | | | |
| 缴纳税款的现金 | $ | 50.0 | | | $ | 7.6 | | | $ | 8.7 | |
| 支付利息的现金 | 6.4 | | | 13.4 | | | 15.1 | |
| | | | | |
| 非现金交易的补充披露： | | | | | |
| 应付账款和应计费用中未付的财产、厂房和设备 | $ | 10.6 | | | $ | 12.3 | | | $ | 14.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | 1.4 | | | 2.2 | | | — | |
| A系列优先股转换后发行普通股 | — | | | — | | | 79.4 | |
| 资产从不动产、厂场和设备转入持作出售资产的净额 | — | | | 3.1 | | | 4.9 | |
| 发行与Oclaro收购有关的普通股和替换奖励 | — | | | — | | | 460.1 | |
| 待结算的普通股回购 | 5.0 | | | — | | | — | |
请参阅合并财务报表附注。
目录表
LUMENTUM控股公司
可赎回可换股股票及股东权益综合报表
(单位：百万)
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| 非控股权益可赎回可换股债券
A系列优先股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计
其他全面的
收入 | | | | 股东权益总额 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | |
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| 截至2018年6月30日的余额 | — | | | $ | 35.8 | | | 62.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | 753.2 | | | $ | 166.4 | | | $ | 6.4 | | | | | $ | 926.1 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36.4) | | | — | | | | | (36.4) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | | | 0.7 | |
| 已宣布的优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | | | (0.3) | |
| 根据股权计划发行股票，扣除预扣税款后的净额 | — | | | — | | | 1.1 | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | | | (0.4) | |
| 根据合并协议发行股份，扣除预扣税款后的净额 | — | | | — | | | 11.0 | | | — | | | 460.1 | | | — | | | — | | | | | 460.1 | |
| 已发行的ESPP股票 | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 9.3 | | | — | | | — | | | | | 9.3 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 59.2 | | | — | | | — | | | | | 59.2 | |
| 采用主题606的累积效应调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | | | (0.6) | |
| 将优先股转换为普通股 | — | | | (35.8) | | | 1.5 | | | — | | | 79.4 | | | — | | | — | | | | | 79.4 | |
| 截至2019年6月29日的余额 | — | | | $ | — | | | 76.7 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,360.8 | | | $ | 129.1 | | | $ | 7.1 | | | | | $ | 1,497.1 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 135.5 | | | — | | | | | 135.5 | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | | | | 0.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据股权计划发行股票，扣除预扣税款后的净额 | — | | | — | | | 1.1 | | | — | | | (14.0) | | | — | | | — | | | | | (14.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | | | 0.7 | |
2026年债券的权益部分，扣除税项后净额为$67.0百万美元，发行成本为$2.3百万 | — | | | — | | | — | | | — | | | 245.9 | | | — | | | — | | | | | 245.9 | |
| 已发行的ESPP股票 | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 9.9 | | | — | | | — | | | | | 9.9 | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | (2.9) | | | — | | | — | | | (200.0) | | | — | | | | | (200.0) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 73.3 | | | — | | | — | | | | | 73.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月27日的余额 | — | | | $ | — | | | 75.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,676.6 | | | $ | 64.6 | | | $ | 7.9 | | | | | $ | 1,749.2 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 397.3 | | | — | | | | | 397.3 | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据股权计划发行股票，扣除预扣税款后的净额 | — | | | — | | | 0.8 | | | — | | | (39.7) | | | — | | | — | | | | | (39.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已发行的ESPP股票 | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 12.6 | | | — | | | — | | | | | 12.6 | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | (3.1) | | | — | | | — | | | (241.0) | | | — | | | | | (241.0) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 93.9 | | | — | | | — | | | | | 93.9 | |
| 截至2021年7月3日的余额 | — | | | $ | — | | | 73.0 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,743.6 | | | $ | 220.9 | | | $ | 8.2 | | | | | $ | 1,972.8 | |
请参阅合并财务报表附注。
附注1.业务说明及主要会计政策摘要
业务说明
Lumentum Holdings Inc光光我们寻求利用我们的核心光学和光子技术，以及我们的批量生产能力，扩展到具有吸引力的新兴市场，这些市场受益于光学或光子技术解决方案所提供的优势，包括消费电子产品的3D传感和各种消费和工业应用的二极管光源。我们的大多数客户倾向于原始设备制造商（“OEM”），他们将我们的产品整合到他们的产品中，然后解决终端市场应用。例如，我们销售网络设备制造商（“NEM”）组装成通信网络系统的光纤组件，并将其出售给网络服务提供商、运营商或拥有自己网络的企业。同样，我们的许多激光产品客户将我们的产品集成到他们生产的工具中，这些工具被客户用于制造工艺。对于3D传感，我们向移动、个人计算、游戏和其他应用的消费电子产品制造商销售二极管激光器，然后将我们的设备集成到他们的产品中，最终转售给消费者和其他工业应用。
陈述的基础
根据美国公认会计原则（“公认会计原则”）编制综合财务报表要求管理层作出影响综合财务报表及随附附注所呈报金额的估计及假设。管理层根据过往经验及相信合理的多项其他假设作出估计。虽然这些估计是基于管理层对当前事件和可能影响公司未来的行动的最佳了解，但实际结果可能与估计不同。我们的关键会计政策是对财务报表有重大影响，并涉及管理层难以、主观或复杂判断的政策。这些政策是存货估值、收入确认、所得税、长期资产估值和商誉。
COVID—19疫情已并可能继续为全球金融市场带来重大不确定性，已扰乱及损害，并可能继续扰乱及损害本公司的业务、财务状况及经营业绩。COVID—19对本公司营运及财务表现的影响程度将取决于若干发展，包括但不限于疫情的持续时间及扩散、我们营运所在或客户及供应商营运所在的各司法管辖区的地方、州及联邦发布公共卫生令的持续时间、对我们客户及我们销售周期的影响、对我们的供应链和制造合作伙伴的影响、对我们员工的影响以及对区域和全球经济和金融市场的影响，所有这些都是不确定的，无法预测。截至二零二一年七月三日及截至本报告日期，本公司评估了本次疫情对我们估计的潜在影响，并确定并无重大影响。
财政年度
我们使用52—53周的财政年度，在最接近6月30日的星期六结束。每五个或第六个财政年度将有一个53周的期间。第三季度增加了53周，使第三季度包括14周。我们的2021财年为期53周，于2021年7月3日结束。我们的2020财年及2019财年分别于2020年6月27日及2019年6月29日结束，为期52周。
合并原则
综合财务报表根据公认会计原则编制，包括Lumentum Holdings Inc.的账目。及其全资子公司。公司间交易及结余于综合账目中悉数对销。
2018年12月10日，我们完成了与Oclaro，Inc.的合并。Oclaro是一家面向长途、地铁和数据中心市场的光学元件和模块供应商。我们的综合财务报表包括Oclaro自收购日期开始的经营业绩。参见“注4。业务合并”，以进一步讨论合并。
终止连贯合并协议
2021年1月18日，Lumentum和Coherent，Inc.根据该协议，Lumentum将收购Corrient所有已发行普通股。之日起
目录表
LUMENTUM控股公司
合并财务报表附注(续)
合并协议，总交易对价约为美元。5.71000亿美元。2021年3月，Coherent终止了合并协议，并向Lumentum支付了#美元的终止费217.6根据合并协议，该公司将获得600万欧元。这一收益被美元所抵消。10.11亿美元与收购相关的费用，净额以“m”列示Erger终止费及相关成本，净额“在截至2021年7月3日的年度综合经营报表中。
重要会计政策摘要
我们的重要会计政策是那些对我们的财务报表有实质性影响的政策，涉及管理层难以、主观或复杂的判断。我们认为，在下文所述的重要会计政策中，涉及更大程度的判断和复杂性，对于帮助充分理解和评估我们的合并财务报表是最关键的。这些政策包括库存估值、收入确认、所得税、长期资产估值和商誉。有关我们的关键会计政策的说明，请参阅“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。、关键会计政策和估计。
现金等价物
我们将购买时原始到期日为三个月或更短的高流动性固定收益证券视为现金等价物。截至2021年7月3日的财年，我们的现金等价物包括货币市场基金、公司债务证券和商业票据。
短期投资
我们将我们对债务证券的投资归类为可供出售，并按公允价值记录这些投资。在购买之日原始到期日为三个月或以下的投资被视为现金等价物，而所有其他投资则根据管理层在当前业务中使用资金的意图和能力被归类为短期投资。未实现损益被报告为其他全面收益(亏损)的组成部分。已实现损益是根据特定的确认方法确定的，并在我们的合并经营报表中反映为其他收入(费用)净额。
我们定期审查我们的投资组合，以确定和评估具有可能减值指标的投资。在决定损失是否为非暂时性损失时所考虑的因素包括但不限于：证券的公允价值低于其成本的时间长度和程度、被投资方的财务状况和近期前景、证券发行人的信用质量、收回的可能性以及我们持有证券的意图和能力，这段时间足以实现任何预期的价值恢复。对于我们的债务工具，我们也会评估我们是否有出售证券的意图，或者我们更有可能被要求在收回其成本基础之前出售证券。
金融工具的公允价值
我们将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间进行有序交易时从出售资产或转移负债中获得的价格。在厘定须按公允价值入账的资产及负债的公允价值计量时，吾等会考虑进行交易的主要或最有利市场及基于市场的风险。我们对财务报表中按公允价值确认或披露的所有金融资产和负债采用公允价值会计。由于现金、应收账款、应付账款和应计负债的短期性质，综合财务报表中报告的账面金额接近公允价值。
普通股基本和稀释后净收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)除以报告期内已发行普通股的加权平均数。加权平均股数是通过计算已发行股票的数量，并根据它们的发行时间对其进行加权计算得出的。稀释后每股收益反映了如果行使股票期权、优先股和其他发行普通股的承诺或授予股权奖励导致发行普通股，从而在公司收益中占有份额时可能发生的潜在稀释。
每股摊薄亏损与发生净亏损期间的每股基本亏损相同，因为计入潜在普通股等价物将因净亏损而反摊薄。
目录表
LUMENTUM控股公司
合并财务报表附注(续)
我们的A系列优先股被认为是参与型证券，A系列优先股的持有者有权与普通股持有者一起分享未分配的收益。2018年11月2日，剩余的35,805我们A系列优先股的股票被转换为1.5百万股我们的普通股。详情请参阅“附注11.非控股权益可赎回可转换优先股及衍生负债”。在转换之前，如果我们普通股的持有者获得股息，我们A系列优先股的持有者有权在转换后的基础上分享股息。在转换日期之前，我们使用两类法来计算每股收益。两级法是一种收益分配公式，根据已宣布(或累计)的股息和未分配收益的参与权，确定每类普通股和参与证券的每股收益。在确定分配给普通股股东的净收益数额时，收益根据普通股和参股证券在该期间各自的加权平均流通股进行分配。稀释后每股普通股收益的计算方法与普通股基本收益类似，不同之处在于它采用库存股方法计算当期已发行的所有潜在稀释普通股等价物。
潜在摊薄普通股产生于假设行使已发行股票期权、假设归属已发行股票奖励、假设根据员工购股计划发行股票以及假设转换我们已发行的美元。450.0本金总额为百万元0.252024年到期的可转换票据百分比(“2024年票据”)和$1,050.0本金总额为百万元0.50%于2026年到期的可换股票据(“2026年票据”及连同2024年票据，“可换股票据”)，全部采用库存股方法，因为吾等有能力及意向以现金结算可换股票据的面值。
2015年股权激励计划中的证券的摊薄效应反映在应用库存股方法稀释后的每股收益中，该方法包括考虑未摊销的基于股份的薪酬支出以及现金期权和非既有限制性股票单位的摊薄效应。在库存股法下，员工因行使股票期权而必须支付的金额和未摊销的基于股份的补偿费用被共同假设用于回购虚拟股票。普通股公允价值的增加可能会导致潜在的摊薄奖励产生更大的摊薄效应。
如果2015年股权激励计划中的反摊薄潜在股份的行使价格超过期间的平均市场价格，或基于股份的奖励基于库存股方法被确定为反摊薄，则该等股份的每股摊薄收益的计算将不包括在内。
存货计价
存货按标准成本入账，标准成本近似于按先进先出原则计算的实际成本，但不超过可变现净值。我们每季度评估我们的库存价值，并将那些过时或超过我们预测需求的库存减记到成本或估计可变现净值中的较低者。我们对预测需求的估计基于我们的分析和假设，包括但不限于预期的产品生命周期、产品开发计划和按产品划分的历史使用量。我们的产品线管理人员在我们的过剩审查过程中发挥着关键作用，他们提供最新的销售预测，管理产品过渡，并与制造部门合作，将过剩库存降至最低。如果实际市场状况不如我们的预期，或者我们客户的实际需求低于我们的估计，我们可能需要记录额外的库存减记。如果实际市场状况比预期更有利，以前减记的库存可能会被出售，导致销售成本低于预期，运营收入高于预期。
租契
我们在2019年6月30日，也就是2020财年的第一天，采用了修改后的追溯过渡方法，采用了主题842。
我们决定一项安排在开始时是否为初始期限超过12个月的安排的租赁，并将其归类为融资租赁或经营租赁。
融资租赁通常是那些允许我们在整个资产的估计使用寿命内大量使用或支付整个资产的租赁。融资租赁计入综合资产负债表的物业、厂房及设备、净额及其他流动及其他非流动负债内的融资租赁负债。我们有租赁和非租赁部分的租赁安排，我们的融资租赁的非租赁部分根据估计的独立价值单独核算，不包括在我们的融资租赁资产和相应负债的初始计量中。融资租赁资产在资产的估计使用年限较短或较短的时间内按直线摊销营业费用。
目录表
LUMENTUM控股公司
合并财务报表附注(续)
租赁期，利息部分计入利息支出，并在租赁期内采用实际利率法确认。
经营租赁于我们的综合资产负债表中记录于经营租赁使用权资产净额及经营租赁负债（流动及非流动）。就楼宇经营租赁而言，我们将非租赁部分（如公共区域维修）入账为租赁的一部分，并将其计入经营租赁资产及相应负债的初始计量。经营租赁资产于租期内以直线法摊销于经营开支。
我们的租赁负债是根据租赁期内剩余固定租赁付款的现值，使用我们可获得的类似担保借款的贴现率确认的。就租赁负债计量而言，我们只考虑在开始时是固定和可确定的付款。任何依赖于指数或费率的可变支付都在发生时计入费用。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长的选择权。我们的租赁资产还包括任何已支付的租赁付款，不包括在开始之前收到的任何租赁奖励。我们的租赁资产进行减值测试的方式与运营中使用的长期资产相同。我们一般在转租期限内按直线原则确认转租收入。
收入确认
根据主题606，我们的收入在应用以下步骤时确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•在履行合同义务时或作为合同履行义务时确认收入。
我们的大部分收入来自产品销售，包括向客户销售激光和OpComms硬件产品。我们的收入合同一般只包括一项履约义务。收入在承诺的货物或服务的控制权在发货或交付货物或提供服务时转移给我们的客户的时间点确认，金额反映我们预期有权换取这些货物或服务的对价。我们已与客户签订了供应商管理库存(“VMI”)计划。在这些安排下，我们从客户那里收到采购订单，库存在收到采购订单后被运往VMI地点。然后，客户根据其生产需求从VMI中心调出库存。VMI计划下的收入在控制权转移到客户时确认，这通常是在客户从中心提取库存之后.
所有销售类型的收入均按交易价格确认。交易价格是根据我们将有权向客户转让商品或服务的对价确定的，如果有的话，对估计的可变对价进行调整。我们通常估计为应收账款提前付款提供给客户的折扣或估计销售退货的应计净额对交易价格的影响。这些估计是基于历史回报、对贷方备忘录数据的分析和其他已知因素。实际回报可能与这些估计值不同。我们根据每种不同产品的相对独立销售价格为其分配交易价格。采购订单上指定的产品价格被认为是独立的销售价格，因为它是一个可观察的输入，描述的价格就像在类似情况下出售给类似客户一样。
由政府机关评估的税项，即我们向客户收取并存放于相关政府机关的特定产生收入的交易所征收及与此同时征收的税项，不包括在收入内。
我们的收入安排不包含重要的融资部分，因为我们的标准付款期限不到一年。
倘客户支付代价，或本公司有权于我们向客户转让货品或服务前收取无条件代价金额，则该等金额分类为递延收入或自客户收取按金，并于付款或到期时（以较早者为准）计入其他流动负债或其他长期负债。
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分配给剩余履约义务的交易价格
剩余履约债务是指在本报告所述期间结束时分配给未清偿或部分未清偿的履约债务的交易价格。未履行和部分未履行的履约债务包括合同债务和不可注销的积压债务。不可取消积压包括已接受客户采购订单、已计划或正在计划发货的商品和服务。我们的部分收入来自供应商管理的库存安排，其中客户使用量的时间和数量很难预测。
2021年7月3日和2020年6月27日的递延收入为美元0.61000万美元和300万美元1.9分别记入综合资产负债表内其他流动负债的1,000万美元。在2021财年和2020财年，我们确认了1.7百万美元和美元1.1截至2020年6月27日和2019年6月29日分别计入递延收入的收入的百万美元。
保修
硬件产品通常包括对最终客户的保修，以使产品继续按照公布的规范运行。我们通常会提供12个月我们的大部分产品都有保修期。然而，在某些情况下，根据产品、特定市场、产品线和我们运营的地理位置以及行业中的常见情况，我们的保修可能会有所不同，范围从六个月至五年。这些标准保修是保证型保修，除了保证产品将按规定继续工作外，不提供任何服务。因此，在安排中，保证不被视为单独的履约义务。相反，根据权威指导，保修的预期成本应计为费用。
我们在确认收入时为产品保修的估计成本预留准备金。我们根据已知产品故障率的历史经验、使用材料修复或更换有缺陷的产品以及在纠正产品故障时产生的服务交付成本来估计我们的保修义务的成本。此外，如果出现不可预见的技术问题，可能会不时产生特定的保修应计费用。
运费和搬运费
我们将与收入交易有关的运输和处理成本记录在销售成本内，作为期间成本。
合同费用
当对与合同有关的产品的控制权转移给客户时，公司确认获得合同的增量直接成本，其中包括销售佣金。运用实际权宜之计，本公司确认佣金为已发生的费用，因为本公司本应确认的佣金资产的摊销期限不到一年。
合同余额
当公司拥有无条件的对价权利时，公司将记录应收账款。合同债务在履行之前收到或到期的现金付款时入账。合同负债包括预付款和递延收入，其中公司有未履行的履约义务。合同负债被分类为递延收入和客户存款，并计入我们综合资产负债表中的其他流动负债。付款条件因客户而异。开具发票和到期付款之间的时间并不重要。
下表反映了截至2021年7月3日的合同余额变动情况(以百万为单位，但百分比除外):
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| 合同余额 | 资产负债表位置 | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 变化 | | 百分比变化 |
| 应收账款净额 | 应收账款净额 | $212.8 | | $233.5 | | $(20.7) | | (8.9)% |
| 递延收入和客户存款 | 其他流动负债 | $0.6 | | $1.9 | | $(1.3) | | (68.4)% |
收入的分类
我们按地域和产品对收入进行分类。关于收入分类的列报，请参阅“附注20.业务部门和地理信息”。我们不提供其他级别的分类，例如按产品类型、客户、市场、合同、合同期限、控制权转移的时间和销售渠道分类，因为我们的首席运营决策者没有使用这些信息来管理业务。
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所得税
根据权威性所得税会计准则，我们采用资产负债法确认所得税。这一方法要求确认本年度的应付或可退还税款，以及已在我们的合并财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果的递延税收负债和资产。本期和递延税项的计量是基于已颁布税法的规定，并不预期税法或税率未来变化的影响。
权威指引规定，如果基于对正面和负面证据的评估以及证据的相对权重，递延税项资产更有可能实现，则应确认递延税项资产。我们会考虑未来增长、预期收益、未来应课税收入、在我们经营的司法管辖区的收益组合、历史收益、过往年度的应税收入(如果法律允许结转)，以及审慎和可行的税务筹划策略，以决定是否需要估值免税额。倘若吾等决定日后无法全部或部分变现我们的递延税项净资产，对递延税项资产估值准备的调整将计入吾等作出此决定的期间的收益，或商誉将于本公司最终厘定与计量期间内收购有关的估值准备时作出调整。如果我们稍后确定递延税项净资产更有可能变现，我们将拨回先前拨备的估值拨备的适用部分，作为对当时收益的调整。
我们接受我们所在司法管辖区各自税务机关的所得税审计。在每个司法管辖区确定我们的所得税负债需要解释和应用复杂的、有时是不确定的税收法律和法规。权威性的所得税会计准则规定了必须符合的确认和计量标准，才能在财务报表中确认税务状况。如果在纳税申报表中采取或预期采取的纳税立场不符合该确认或衡量标准，则记录未确认的税收优惠负债。如果我们最终确定不再需要未确认的税收优惠负债，我们将转回负债，并在确定不再需要未确认的税收优惠负债的期间确认税收优惠。
确认和计量当期应缴税金或可退还税金以及递延税金资产和负债时，我们需要作出某些估计和判断。这些估计的改变或判断的改变可能会对我们未来一段时期的税收拨备产生重大影响。
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按成本列报。折旧一般按资产的下列估计使用年限按直线法计算：10至40多年的建设和改进，3至5机器和设备的使用年限，以及2至5家具、固定装置、软件和办公设备都花了几年时间。租赁改进采用直线法按资产的估计使用年限或租赁期限中较短的时间摊销。
商誉
商誉是指被收购企业的收购价格超过所收购的可识别资产和承担的负债的公允价值。我们于第四季度及任何其他发生事件或情况显示商誉账面值可能无法收回之时间进行商誉减值测试。
我们可以选择首先评估定性因素，以确定是否有必要进行商誉减值量化测试。我们评估的定性因素包括我们业绩的长期前景、股价趋势和市值，以及公司特定事件。意外事件和情况可能会影响我们的假设、估计和判断的准确性。例如，如果我们的普通股价格大幅下降，再加上市场状况的其他不利变化，从而表明我们报告单位的基本公允价值可能已经下降，我们可能需要重新评估我们的商誉在确定这种情况的期间的价值。
如果我们通过定性评估确定报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值(即大于50%的可能性)，则需要进行量化测试。否则，不需要进一步的测试。量化商誉减值测试要求我们估计报告单位的公允价值。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，该报告单位的商誉可能会减值，我们记录的减值损失等于报告单位的账面价值超过其公允价值，而不是
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超过商誉的账面价值。我们每个商誉报告单位的公允价值通常使用上市公司倍数和贴现现金流法相结合的方法进行估计。
根据每年第四季度的减值分析，我们各报告单位的公允价值大大超过账面价值；因此，我们的年度定性评估并未表明需要进行更详细的量化分析。
无形资产
无形资产主要包括通过收购购买的无形资产。购买的无形资产包括收购的已开发技术(已开发和核心技术)、客户关系、正在进行的研发和积压订单。除客户关系和订单积压外，无形资产按资产的估计经济使用年限(预期现金流量支持该等无形资产的公允价值的期间)按直线方法摊销。客户关系和订单积压使用加速摊销方法在预期客户寿命内摊销，这更准确地反映了预期获得的经济利益的实现模式。
长期资产评估
当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，我们在资产组层面测试长期资产的可回收性。可能引发审查的情况包括但不限于：资产市场价格大幅下跌、商业环境或法律因素的重大不利变化、成本的累积大大超过资产收购或建造的最初预期金额、本期现金流或营业亏损以及与资产使用相关的亏损历史或持续亏损预测，或目前对资产很可能在其估计使用寿命结束前被出售或处置的预期。
可回收性是根据资产的账面价值与资产的使用及最终处置预期产生的未贴现现金流总和之间的差额进行评估的。当账面金额无法收回并超过公允价值时，确认减值损失。
养老金福利
公司发起各种员工退休计划，包括固定缴款、固定收益和其他退休后计划。 有关详情，请参阅“附注18.雇员退休计划”。
我们的退休相关福利计划的资金状况是根据计划资产的公允价值与财政年度末(衡量日期)的福利义务之间的差额来衡量的。资金不足的福利计划的资金状况，其计划资产的公允价值低于福利债务，在综合资产负债表中确认为非流动养恤金净负债。对于固定收益养老金计划，收益义务是计划收益义务(“PBO”)， 代表退休时预计支付的福利的精算现值。
定期退休金净成本(收入)(“NPPC”)计入综合经营报表，包括服务成本、利息成本、计划资产的预期回报、先前服务成本的摊销和以前确认为累积其他全面收入组成部分的(收益)损失。服务费用是指当年雇员提供服务所产生的参与人福利的精算现值。利息成本表示与时间流逝相关的货币成本的时间价值。(收益)由于实际经验和假设之间的差异或由于精算假设的变化而产生损失。先前服务费用(贷方)是指可归因于计划修正案中先前服务的福利改善费用。(收益)本年度产生的损失和以前的服务成本(贷项)首先在综合资产负债表中确认为扣除税金后的累计其他全面收入的组成部分。以前的服务费用从计划修正案通过之日起，在现行计划参与人的平均剩余服务期内摊销，作为NPPC的一部分。如果递延精算(收益)损失超过PBO的10%或计划资产的公允价值，则随后将其确认为NPPC的组成部分，超出的部分将在现役计划参与人的平均剩余服务期内摊销。
福利债务和NPPC的计量基于我们的估计和精算估值，这些估值由第三方精算师提供，并得到管理层的批准。这些估值反映了计划的条款，并使用了特定于参与人的信息，如报酬、年龄和服务年限，以及某些假设，包括对贴现率、计划资产预期回报率、补偿率增加率和死亡率的估计。我们对这些假设进行评估
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至少每年一次。在估计计划资产的预期回报时，我们考虑计划资产的历史回报，并根据前瞻性考虑、通货膨胀假设和积极管理计划投资资产的影响进行调整。
信贷集中及其他风险
可能使我们的业务面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、短期投资和贸易应收账款。
尽管该公司将现金存放在管理层认为具有高信用质量的金融机构，但其存款有时可能会超过联邦保险的限额。该公司的投资组合包括各种证券类型、行业和发行人的投资级证券。该公司的投资政策通过实施信用评级最低标准和限制购买单一发行人、证券类型、地理位置和行业来限制投资组合中的信用风险，但国债除外。本公司认为这些投资不存在重大的集中风险。
我们对客户的财务状况进行信用评估，通常不需要客户提供抵押品。这些评估需要重要的判断，并基于各种因素，包括但不限于当前经济趋势、付款历史、坏账注销经验和对客户的财务审查。
我们对因客户无法支付所需款项而造成的估计损失保留信用损失准备金。当我们意识到特定客户无法履行其财务义务时，我们会在客户的未偿还应收账款余额中记录特定的备付金，以反映信用风险水平。此外，我们根据应收账款余额的某些百分比记录额外津贴。这些百分比考虑了各种因素，包括但不限于当前的经济趋势、付款历史和坏账注销情况。我们把坏账费用分为销售费用、一般费用和管理费用。
在2021财年、2020财年和2019财年，少数客户创造的净收入超过总净收入的10%。请参阅合并财务报表附注中的“附注20.经营分部和地理信息”。
我们的应收账款集中在二截至2021年7月3日的客户，分别代表17%和14应收账款总额的百分比，分别表示和共同表示31占应收账款总额的百分比，而截至2020年6月27日有一个客户，占14应收账款总额的百分比。
我们的产品中包含的许多关键部件都依赖于有限数量的供应商。我们还依赖数量有限的重要独立合同制造商来生产我们产品中包含的某些关键部件和子组件。
我们通常用滚动法12个月根据预期的产品订单、客户预测、产品订单历史记录和积压进行预测，以确定我们的材料需求。我们订购的零部件的交货期差异很大，取决于特定供应商、合同条款和给定时间对零部件的需求等因素。如果预测不符合或超过实际需求，我们可能会有一些材料和零部件的过剩或短缺，以及过剩的库存采购承诺。我们可能会遇到产品发货量减少或延迟，或产生额外的库存减记和注销费用或罚款，这将增加成本，并可能对我们的运营业绩产生重大不利影响。
外币折算
在2018年12月10日收购Oclaro的同时，我们确立了我们全球业务的功能货币美元。我们的功能货币的变化是经济事实和环境发生重大变化的结果，主要是收购了以美元计价的功能货币公司Oclaro。合并后的业务需要整合我们的供应链、制造运营和销售组织，将主要使用美元，包括在谈判客户和主要供应商合同时。
在2018年12月10日之前报告的换算调整仍然是我们综合资产负债表中累计其他全面收入的组成部分。截至2018年12月10日的任何非货币性资产和负债的折算价值成为这些资产的新会计基础。因此，以外币计价的货币资产和负债已使用资产负债表日的有效汇率重新计量为美元。外币重新计量收益(损失)计入其他收入(费用)，在综合经营报表中为净额。
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基于股票的薪酬
与股票交易相关的补偿费用按授予日的公允价值在财务报表中计量和确认。
限制性股票单位(“RSU”)是我们普通股股份的授予，其归属是基于必要的服务要求。一般说来，我们的RSU会被没收，并有望被授予一至四年。对于新员工补贴，RSU通常按年按比例授予四年。对于年度更新补助金，RSU通常按年度或年度和季度相结合的基础按比例授予三年.
限制性股票奖励(RSA)是授予受各种限制的普通股股票，包括对可转让性和没收条款的限制。预计RSA将一至四年，而取得的股份不得由持有人转让，直至符合归属条件(如有的话)为止。
绩效股票单位(“PSU”)是我们的普通股股票的授予，这些股票在达到一定的绩效和服务条件后被授予。我们使用授予日我们普通股的收盘价来核算PSU的公允价值。当我们得出结论认为有可能达到业绩条件时，我们就开始确认补偿费用。我们在每个报告期重新评估归属的可能性，并根据此概率评估调整我们的补偿成本。我们的PSU将面临被没收的风险，直到性能和服务条件得到满足并通常被授予三年.
我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价公式估计了我们2015年员工购股计划(“2015购股计划”)下收购股票的权利的公允价值。我们2015年的采购计划提供了连续六个月供货期。我们在必要的服务期内以直线方式确认此类补偿费用。我们根据历史股价计算波动率系数。
重组及相关费用
与重组活动相关的成本在发生债务时予以确认。然而，在租赁的情况下，费用是在财产腾出时估计和应计的。鉴于这类活动的重要性和执行的时机，这一过程很复杂，需要定期重新评估自物业腾出之日起所作的估计，包括评估预期空置期和分租收入的房地产市场状况。当有可能支付且金额可合理估计时，我们确认与重组活动相关的裁员的离职后福利负债。我们不断评估重组计划下剩余负债的充分性。尽管我们认为这些估计准确地反映了我们重组计划的成本，但实际结果可能会有所不同，因此需要我们记录额外的拨备或冲销部分此类拨备。请参阅合并财务报表附注中的“附注14.重组及相关费用”。
企业合并
根据企业合并指引，我们确定一项交易或其他事件是否为企业合并，这要求收购的资产和承担的负债构成企业。然后，通过应用收购方法对每个业务组合进行核算。如果收购的资产不是企业，我们将该交易或其他事件作为资产收购进行会计处理。在这两种方法下，我们确认收购的可识别资产、承担的负债以及收购实体中的任何非控股权益。我们将与资产收购相关的与收购相关的成本和费用资本化，并立即支出与业务合并相关的与收购相关的成本和费用。
购买代价的公允价值按购入的有形资产、承担的负债和购入的无形资产的估计公允价值分配。购买对价的公允价值超过这些可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。在确定收购资产和承担负债的公允价值时，我们作出重大估计和假设，尤其是关于无形资产的估计和假设。评估某些无形资产的关键估计包括但不限于来自客户关系和收购的开发技术和贴现率的未来预期现金流。我们对公允价值的估计是基于被认为是合理的假设，但这些假设本身就是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与估计大不相同。与收购会计有关的其他估计数可能会随着获得关于收购的资产和承担的负债的补充信息而发生变化。于收购日期存在并影响吾等初步估计的任何事实及情况的任何变动，如在计量期内被发现，将记入商誉。在计价期或我们最终确定资产和负债的公允价值之后，以较早者为准，这些调整将影响我们的收益。
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此外，我们估计某些收购资产的经济寿命，这些寿命用于计算折旧和摊销费用。如果我们对经济寿命的估计发生变化，折旧或摊销费用可能会加速或放缓。
研究与开发(R&D)费用
与研发有关的成本，主要包括劳动力和福利、用品、设施、咨询和外部服务费，在发生时计入费用。
或有损失
我们可能会在正常的业务过程中产生各种或有损失。我们考虑资产损失或减值或产生负债的可能性，以及我们在确定或有损失时合理估计损失金额的能力。当一项资产很可能已经减值或发生了一项负债，并且可以合理地估计损失金额时，就应计估计损失。我们定期评估现有信息，以确定是否应调整此类应计项目以及是否需要新的应计项目。
资产报废债务(“ARO”)
我们的ARO是与租赁改进相关的长期资产报废相关的法律义务。这些负债最初按公允价值入账，相关资产报废成本通过将相关资产的账面价值增加与负债相同的金额而资本化。资产报废成本随后在相关资产的使用年限内折旧。在初步确认后，我们记录了由于时间的推移以及对未贴现现金流量的原始估计的时间或金额的修订而导致的ARO负债的期间间变化。当相关债务清偿后，我们不再确认ARO债务。
附注2.最近发布的会计公告
最近采用的会计公告
2018年8月，美国财务会计准则委员会(《FASB》)发布《会计准则更新》(《ASU》)2018-14，薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(主题715-20)：披露框架-对定义福利计划的披露要求的更改。ASU 2018-14修改了固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的披露要求。新的指导方针在2020年12月15日之后的财年有效，允许提前采用。我们已在“附注18.雇员退休计划”中包括所有规定的披露资料。.
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架--公允价值计量披露要求的变化。ASU 2018-13修改了关于第1级和第2级之间转移的披露要求、第3级公允价值计量的估值过程以及按级别对未按公允价值计量但需要披露公允价值的项目的分类。我们在2021财年第一季度采用了ASU 2018-13，对我们的合并财务报表没有影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算。本标准要求将托管安排中发生的实施费用资本化，该安排是一项服务合同，要求资本化开发或获得内部使用软件所产生的实施费用。此外，该标准还要求公司在托管安排的期限内支出托管安排的资本化实施成本。我们在2021财年第一季度采用了ASU 2018-15，对我们的合并财务报表没有影响。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量以及随后的修正案，ASU 2018-19(统称为专题326)。主题326要求对所持金融资产的预期信贷损失进行计量和确认。我们在2021财年第一季度采用了修改后的追溯方法，采用了ASU 2016-13年度，对我们的合并财务报表没有实质性影响。
随着主题326的采用，我们现在正在评估未实现损失是否由信用损失或其他因素造成。我们相信，截至2021年7月3日和2020年6月27日，我们在可供出售投资上的未实现亏损都不是暂时的，也不是可归因于信贷损失。我们每季度审查一次可供出售的投资
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确定潜在的非临时性减值的依据。有未实现亏损的投资主要包括公司债务证券，考虑到未实现亏损头寸的程度、发行人的高信用评级以及近期市场状况，我们认为我们的未实现亏损是暂时的。我们也无意出售我们的投资，也不会被要求在它们恢复之前出售它们。
采用专题326并没有显著改变我们对应收贸易账款的估值方法。截至2021年7月3日和2020年6月27日，我们的应收贸易账款信用损失拨备为$0.4百万美元和美元1.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
会计公告尚未生效
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务--可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(分专题815-40)：实体自有权益的可转换工具和合同的会计通过取消(1)具有现金转换功能的可转换债券和(2)具有有益转换功能的可转换工具的分离模式，简化了可转换工具的会计处理。因此，可转换债务工具将作为按摊销成本计量的单一负债入账。此外，ASU 2020-06要求应用IF转换法来计算稀释后每股收益，库存股方法将不再适用。新的指导方针适用于2021年12月15日之后的财年，允许提前采用，最早不得早于2020年12月15日之后的财年。ASU 2020-06在我们2023财年的第一季度对我们有效。我们目前正在评估ASU 2020-06年度对我们合并财务报表的影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，简化所得税的会计核算(专题740)，它的目的是通过删除专题740中一般原则的某些例外，简化与所得税会计有关的各个方面，并澄清和修正现有的指导意见，以改进一致的适用。ASU 2019-12对我们来说在2022财年开始时生效，包括报告期内的过渡期，尽管允许提前采用。我们目前正在评估ASU 2019-12年度对我们合并财务报表的影响。
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注3.每股收益
下表列出了普通股股东应占基本净收益(亏损)和稀释后每股净收益(亏损)的计算方法(以百万美元计，每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | 2019年6月29日 |
| 普通股基本每股收益 | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | | | $ | (36.4) | |
| 减去：A系列优先股的累计股息 | — | | | — | | | | | (0.3) | |
| | | | | | | |
| 减去：分配给A系列优先股的收益 | — | | | — | | | | | (1.2) | |
| 普通股股东应占净收益(亏损)--基本 | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | | | $ | (37.9) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本加权平均已发行普通股 | 75.4 | | | 75.9 | | | | | 70.7 | |
| 普通股股东每股净收益(亏损)--基本 | $ | 5.27 | | | $ | 1.79 | | | | | $ | (0.54) | |
| | | | | | | |
| 稀释后每股普通股收益 | | | | | | | |
| 普通股股东应占净收益(亏损)-摊薄 | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | | | $ | (37.9) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股基本收益的加权平均已发行普通股 | 75.4 | | | 75.9 | | | | | 70.7 | |
| 2015年股权激励计划对稀释证券的影响 | 0.8 | | | 0.8 | | | | | — | |
| 假设2024年债券转换为可发行股份 | 2.2 | | | 0.9 | | | | | — | |
| 稀释加权平均已发行普通股 | 78.4 | | | 77.6 | | | | | 70.7 | |
| 普通股股东每股净收益(亏损)： | | | | | | | |
| *基础版 | $ | 5.27 | | | $ | 1.79 | | | | | $ | (0.54) | |
| *稀释 | $ | 5.07 | | | $ | 1.75 | | | | | $ | (0.54) | |
截至2019年6月29日止年度，我们的普通股股东应占每股摊薄亏损与每股基本亏损相同，因为我们处于净亏损状态。
我们的A系列优先股被认为是参与型证券，这意味着它有权与我们的普通股一起参与未分配的收益。2018年11月2日，剩余的35,805我们A系列优先股的股票被转换为1.5百万股我们的普通股。详情请参阅“附注11.非控股权益可赎回可转换优先股及衍生负债”。在转换之前，如果我们普通股的持有者获得股息，我们A系列优先股的持有者有权在转换后的基础上分享股息。通过折算日期，我们使用两类法计算每股收益。两级法是一种收益分配公式，根据已宣布(或累计)的股息和未分配收益的参与权，确定每类普通股和参与证券的每股收益。在确定分配给普通股股东的净收益数额时，收益根据普通股和参股证券在该期间各自的加权平均流通股进行分配。稀释后每股普通股收益的计算方法与普通股基本收益类似，不同之处在于它采用库存股方法计算当期已发行的所有潜在稀释普通股等价物。稀释后每股普通股收益是采用库存股稀释程度较高的方法或IF折算方法计算的。
潜在摊薄普通股源于假定行使已发行股票期权、假定归属已发行股票奖励、假定根据员工购股计划发行股票以及假定转换我们的已发行可转换票据，所有这些都使用库存股方法。
我们有能力和意愿以现金结算我们的可转换票据的面值。因此，我们使用库存股方法来计算可转换票据的稀释影响艾斯。2026年票据(定义见“附注12.债务”)不会影响稀释后每股收益，直到我们普通股的平均价格超过 $99.29. 2024年债券产生的潜在摊薄股份在包括在计算年度每股摊薄收益中
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合并财务报表附注(续)
截至2021年7月3日和2020年6月27日的一年，因为我们普通股的平均价格超过了转换价格$60.62。有关可转换票据的进一步讨论，请参阅“附注12.债务”。
如果反摊薄潜在股份的行使价格超过期内平均市价，或基于股份的奖励根据库存股方法被确定为反摊薄，则反摊薄潜在股份将不计入每股摊薄收益的计算。在计算稀释后每股收益时不包括反摊薄股份0.51000万美元和0.4百万截至2021年7月3日和2020年6月27日的年度。在截至2019年6月29日的年度内，0.6由于这一期间产生的净亏损，数百万的潜在摊薄证券被排除在稀释每股收益的计算之外，因为这将是反摊薄的影响。
注4.业务合并
2018年12月10日，我们收购了Oclaro的全部已发行普通股，Oclaro是一家为长途、城域和数据中心市场提供光学元件和模块的供应商。Oclaro的产品为光网络和高速互联提供差异化的解决方案，推动下一波流媒体视频、云计算、应用程序虚拟化和其他带宽密集型和高速应用。此次收购加强了我们的产品组合，包括获得Oclaro的磷化铟激光器和光子集成电路以及相干元件和模块的能力；扩大了我们的收入组合；并使我们处于有利地位，以满足客户未来的需求。
根据合并协议，Prota Merge Sub，Inc.是特拉华州的一家公司，也是Lumentum的全资子公司(“合并子”)，与Oclaro合并并并入Oclaro(“合并”)，Oclaro在合并后仍然存在。Oclaro普通股每股流通股，面值$0.01每股，自动转换为获得以下对价的权利(统称为“合并对价”)，不计息：
•$5.60现金(“现金对价”)和；
•0.0636Lumentum普通股，面值$0.001每股(“交换比率”)
与收购Oclaro有关的总公允价值包括：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | 每股 | 总对价 (单位：百万) |
| 为已发行的Oclaro普通股支付的现金 | | | $ | 964.8 | |
| 向Oclaro股东发行Lumentum普通股 | 10,941,436 | | $ | 41.80 | | 457.4 | |
| Oclaro股权奖的置换股权奖 | | | 2.7 | |
| | | |
总对价 | | | $ | 1,424.9 | |
交易总对价为美元。1.410亿美元，资金来自发行Lumentum普通股、新债务和合并后公司的现金余额。我们还记录了$18.3在截至2019年6月29日的一年中，与收购相关的成本为100万美元，代表专业和其他直接收购成本。这些成本被记录在销售、一般和行政费用以及利息和其他收入(费用)中，在我们的综合经营报表中为净额。该公司还产生了$9.3百万美元的债务融资成本，已作为冲销负债入账。请参阅“附注12.债务”。
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最终买入价分配如下(以百万计):
| | | | | | | |
| | | |
| | | 最终
调整后的
2019年6月29日 |
| 现金和现金等价物 | | | $ | 345.0 | |
| 应收账款净额 | | | 68.0 | |
| 盘存 | | | 155.0 | |
| 预付款和其他流动资产 | | | 33.7 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | | 134.7 | |
| 无形资产 | | | 444.0 | |
| 递延所得税资产 | | | 42.6 | |
| 其他非流动资产 | | | 16.6 | |
| 应付帐款 | | | (57.8) | |
| 应计工资及相关费用 | | | (11.4) | |
| 应计费用 | | | (8.3) | |
| 其他流动负债 | | | (6.1) | |
| 递延税项负债 | | | (75.8) | |
| 其他非流动负债 | | | (12.9) | |
| 商誉 | | | 357.6 | |
购买总价 | | | $ | 1,424.9 | |
商誉和无形资产已分配给OpComms部门。商誉为$357.6收购产生的百万美元归因于预期的协同效应，包括未来的成本效益，以及预计Lumentum和Oclaro合并将产生的其他好处。几乎所有确认的商誉预计都不能在税务方面扣除。关于商誉和正在进行的研究与开发(IPR&D)的更多信息，见“附注10.商誉和其他无形资产”。
补充备考资料
以下提供的补充性备考财务资料仅供说明之用，并不一定显示收购于指定日期完成时本可实现的财务状况或经营结果，亦不反映可能已取得的协同效应，亦不显示未来的经营业绩或财务状况。预计调整是基于目前可获得的信息和我们认为在这种情况下合理的某些假设。
以下补充形式信息显示了2019年6月29日年度的综合运营结果，就像Oclaro在2019年财政年度开始时已被收购一样。补充备考资料包括已购入无形资产及物业及设备的摊销及折旧调整、以股份为基础的薪酬开支调整、已购入存货的公允价值调整、交易成本、利息支出及定期贷款债务发行成本的摊销。
本报告所列期间未经审计的补充备考财务资料如下(以百万计):
| | | | | | | |
| | | | 截至的年度 |
| | | | 2019年6月29日 |
| | | |
| 净收入 | | | $ | 1,779.4 | |
| 净收入 | | | 21.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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附注5.持有待售资产及相关处置
我们不断评估我们现有的业务组合，以实现长期股东价值的最大化。当管理层批准并承诺积极销售资产或一组资产的计划时，我们将资产和负债视为持有待售资产。持有待售资产最初按账面价值或估计公允价值减去估计出售成本两者中较低者入账。一旦被指定为待售资产，我们将停止记录此类资产的折旧费用。
出售土地及楼宇
在2021财年，我们决定停止在我们在加利福尼亚州圣何塞拥有的一家制造工厂生产某些产品。在2021财年第四季度，我们关闭了生产基地，并以美元的价格出售了相关的土地和建筑23.01000万美元，并确认收益为$8.32000万美元，在我们截至2021年7月3日的综合运营报表中记录为销售、一般和行政费用的抵销。
销售铌酸锂调制器
在我们收购Oclaro之后，我们宣布了停止研发和制造铌酸锂调制器的计划，并逐步结束了我们在意大利圣多纳托的这些业务。在2020财年，我们以美元的价格出售了与我们的圣多纳托工厂生产的某些铌酸锂产品线相关的资产17.0100万美元给先进纤维资源(珠海)有限公司(“AFR”)，并确认收益$13.81000万美元，记入其他收入(支出)，在合并业务报表中为净额。
在2020财年，我们还出售了某些没有任何账面价值的资产，包括生产特定铌酸锂产品的许可证，并确认了#美元的收益。0.7100万美元，记入我们的其他收入(费用)，净额记入综合经营报表。
随着这些交易的完成，我们的电信传输产品战略现在专注于磷化铟光子集成电路，以及包含这些磷化铟光子集成电路的元件和模块。
数据通信收发模块
收购Oclaro后，在2019财年第三季度，我们完成了出售位于日本相模原市的数据通信收发模块业务，并以#美元的价格将相关员工转移到CIG25.5净现金为2.5亿美元。这些产品线最初是我们通过收购Oclaro获得的。截至2018年12月10日，即我们收购Oclaro的日期，在我们的收购价格分配中，这项业务不符合相关会计指导下的持有待售资产的标准。转移至中国国际集团的资产和负债为#美元。33.51000万美元和300万美元7.0分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
截至2019年6月29日，我们拥有4.9与我们停止开发未来数据通信收发器模块的计划相关的长期资产达数百万美元。由于这些资产被认为没有用处，我们将它们从活跃的使用中注销，并将其归类为预付款内的持有供出售和我们综合资产负债表上的其他流动资产。这是我们在2019财年第三季度做出的战略变化的结果，当时我们宣布退出数据通信收发器模块，并投资于新的数据通信芯片开发。在2020财年，我们销售了3.0百万美元和减值美元1.6这些数据通信资产中有100万美元是持有待售的。在2021财年，我们出售了剩余的美元0.3这些资产中有100万是待售资产。
其他持有待售资产
截至2021年7月3日，我们记录了0.4百万美元的土地、建筑和装修，作为待售资产一我们在斯洛文尼亚的制造基地。
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附注6.现金、现金等价物和短期投资
下表汇总了所列期间按类别划分的现金、现金等价物和短期投资(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公允价值 |
| 2021年7月3日： | | | | | | | |
| 现金 | $ | 128.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128.3 | |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| 商业票据 | 7.5 | | | — | | | — | | | 7.5 | |
| 公司债务证券 | 7.0 | | | | | | | 7.0 | |
| 货币市场基金 | 631.5 | | | — | | | — | | | 631.5 | |
| | | | | | | |
| 现金和现金等价物合计 | $ | 774.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 774.3 | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 存单 | $ | 28.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28.5 | |
| 商业票据 | 136.7 | | | — | | | — | | | 136.7 | |
| | | | | | | |
| 公司债务证券 | 626.0 | | | 0.3 | | | (0.4) | | | 625.9 | |
| 市政债券 | 1.0 | | | — | | | — | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美国机构证券 | 29.3 | | | — | | | — | | | 29.3 | |
| 美国国债 | 350.3 | | | — | | | — | | | 350.3 | |
| 短期投资总额 | $ | 1,171.8 | | | $ | 0.3 | | | $ | (0.4) | | | $ | 1,171.7 | |
| | | | | | | |
| 2020年6月27日： | | | | | | | |
| 现金 | $ | 114.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 114.2 | |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 货币市场基金 | 159.6 | | | — | | | — | | | 159.6 | |
| 美国国债 | 24.2 | | | — | | | — | | | 24.2 | |
| 现金和现金等价物合计 | $ | 298.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 298.0 | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 存单 | $ | 12.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.9 | |
| 商业票据 | 179.9 | | | 0.3 | | | — | | | 180.2 | |
| | | | | | | |
| 公司债务证券 | 435.0 | | | 1.7 | | | (0.1) | | | 436.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外国政府债券 | 1.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 美国机构证券 | 59.5 | | | — | | | — | | | 59.5 | |
| 美国国债 | 563.9 | | | 1.0 | | | — | | | 564.9 | |
| 短期投资总额 | $ | 1,252.9 | | | $ | 3.0 | | | $ | (0.1) | | | $ | 1,255.8 | |
我们使用特定识别方法厘定出售分类为可供出售的短期投资的任何已变现收益或亏损。于二零二一年、二零二零年及二零一九年财政年度，我们并无从出售分类为可供出售的短期投资中实现重大收益或亏损。
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其他收入(支出)净额构成如下所列各年度(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止的年数 |
| | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 汇兑损失净额 | | | $ | (4.4) | | | $ | (1.4) | | | $ | (0.6) | |
| 利息和投资收入 | | | 5.7 | | | 15.8 | | | 13.9 | |
| 其他收入，净额 | | | 1.5 | | | 17.0 | | | 2.5 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | | | $ | 2.8 | | | $ | 31.4 | | | $ | 15.8 | |
2020财年其他收入净额包括 出售铌酸锂调制器业务的收益为美元，13.8100万美元和出售某些资产的收益， 制造特定铌酸锂产品，0.7百万。请参阅“附注5.持有待售资产及相关处置”.
计入利息和投资收益的有$4.1万和 $4.31000万美元截至2021年7月3日和2020年6月27日的应收利息分别计入综合资产负债表内的预付款和其他流动资产。我们没有确认所列任何期间的应收利息中的信贷损失备抵，因为没有这种损失。
截至2021年7月3日，本公司没有任何现金等价物和短期投资在本报告所述期间连续未实现损益超过12个月。下表按类别汇总了我们的现金等价物和短期投资的未实现亏损，截至本报告所述期间，这些未实现亏损持续不到12个月。(单位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 公允价值 | | 未实现亏损 | | | | | | | | |
| 2021年7月3日： | | | | | | | | | | | |
| 美国机构证券 | $ | 28.3 | | | $ | — | | | | | | | | | |
| 存单 | 6.0 | | | | | | | | | | | |
| 商业票据 | 43.0 | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | 432.3 | | | (0.4) | | | | | | | | | |
| 市政债券 | 1.0 | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国政府债券 | 106.9 | | | — | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 617.5 | | | $ | (0.4) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月27日： | | | | | | | | | | | |
| 存单 | $ | 3.1 | | | $ | — | | | | | | | | | |
| 商业票据 | 51.1 | | | — | | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | 96.5 | | | (0.1) | | | | | | | | | |
| 外国政府债券 | 1.7 | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国机构证券 | 47.0 | | | — | | | | | | | | | |
| 美国政府债券 | 159.8 | | | — | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 359.2 | | | $ | (0.1) | | | | | | | | | |
截至2021年7月3日和2020年6月27日，我们有不是我们的现金等价物和超过12个月的短期投资的未实现亏损头寸。
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下表按合同到期日对我们的短期投资进行了分类(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 在1年内到期 | $ | 587.0 | | | $ | 587.1 | | | $ | 1,237.4 | | | $ | 1,239.9 | |
| 到期时间为1年至5年 | 584.8 | | | 584.6 | | | 15.5 | | | 15.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 1,171.8 | | | $ | 1,171.7 | | | $ | 1,252.9 | | | $ | 1,255.8 | |
根据管理层在当前业务中使用资金的意图和能力，所有可供出售的证券都被归类为当前证券。
附注7.公允价值计量
我们根据公允价值等级确定公允价值，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。公允价值假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的本金或最有利市场，并规定资产或负债的公允价值应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。该层次结构内的金融资产或负债的分类基于对公允价值计量重要的最低水平的投入。公允价值层次结构将投入划分为可用于衡量公允价值的三个级别：
| | | | | |
| 1级： | 投入是相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 |
| 第2级： | 投入是指活跃市场中类似资产及负债的报价，或直接或间接透过市场佐证可观察到的资产或负债在金融工具的大部分完整期限内的投入。 |
| 第3级： | 根据我们的假设，输入是不可观察到的输入。 |
我们的一级金融工具，如货币市场基金和美国国债，在活跃的市场交易，其公允价值是基于相同工具的报价市场价格。我们2级固定收益证券的公允价值来自独立定价服务，该服务可能使用相同或可比较工具的市场报价，或使用可观察市场数据或由可观察市场数据证实的投入来进行模型驱动的估值。我们的有价证券由托管人持有，他们从第三方定价提供商那里获得投资价格，该提供商将标准投入纳入各种资产价格模型。我们的程序包括控制，以确保记录适当的公允价值，包括将从我们的定价服务获得的公允价值与从其他独立来源获得的公允价值进行比较。
我们的退休金资产由多个机构基金(“退休金基金”)组成，其公允价值以相关基金的报价为基础。养老基金主要被归类为二级资产，因为此类基金不直接在活跃的市场上交易。请参阅“附注18.雇员退休计划”。
目录表
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按公允价值经常性计量的金融资产摘要如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 |
2021年7月3日(1) | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| 商业票据 | $ | — | | | $ | 7.5 | | | $ | — | | | $ | 7.5 | |
| 公司债务证券 | — | | | 7.0 | | | — | | | 7.0 | |
| 货币市场基金 | 631.5 | | | — | | | — | | | 631.5 | |
| | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 存单 | — | | | 28.5 | | | — | | | 28.5 | |
| 商业票据 | — | | | 136.7 | | | — | | | 136.7 | |
| | | | | | | |
| 公司债务证券 | — | | | 625.9 | | | — | | | 625.9 | |
| 市政债券 | — | | | 1.0 | | | — | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美国机构证券 | — | | | 29.3 | | | — | | | 29.3 | |
| 美国国债 | 350.3 | | | — | | | — | | | 350.3 | |
| 总资产 | $ | 981.8 | | | $ | 835.9 | | | $ | — | | | $ | 1,817.7 | |
(1)不包括$128.3截至2021年7月3日，我们银行账户中持有的现金为100万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 |
2020年6月27日：(1) | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 159.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 159.6 | |
| 美国国债 | 24.2 | | | — | | | — | | | 24.2 | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 存单 | — | | | 12.9 | | | — | | | 12.9 | |
| 商业票据 | — | | | 180.2 | | | — | | | 180.2 | |
| | | | | | | |
| 公司债务证券 | — | | | 436.6 | | | — | | | 436.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外国政府债券 | — | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
| 美国机构证券 | — | | | 59.5 | | | — | | | 59.5 | |
| 美国国债 | 564.9 | | | — | | | — | | | 564.9 | |
| 总资产 | $ | 748.7 | | | $ | 690.9 | | | $ | — | | | $ | 1,439.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)不包括$114.2截至2020年6月27日，我们银行账户中持有的现金为100万美元。
未按公允价值经常性记录的金融工具
我们按公允价值报告我们的金融工具，但2026年票据和2024年票据(“附注12.债务”)除外。票据的估计公允价值是根据票据在该期间最后一个交易日的交易价格确定的。我们认为票据的公允价值是二级衡量标准，因为它们在市场上的交易并不活跃。
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2026年债券及2024年债券的账面金额及估计公允价值如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 账面金额 | | 估计公允价值 | | 账面金额 | | 估计公允价值 |
| 2026年笔记 | $ | 789.8 | | | $ | 1,146.1 | | | $ | 749.7 | | | $ | 1,070.2 | |
| 2024年笔记 | 390.7 | | | 669.3 | | | 370.6 | | | 620.0 | |
| $ | 1,180.5 | | | $ | 1,815.4 | | | $ | 1,120.3 | | | $ | 1,690.2 | |
按公允价值非经常性基础计量的资产
每当事件或环境变化显示无形资产及其他长期资产的账面值可能无法收回时，我们便会定期检讨该等资产的减值情况。可回收性的确定基于使用资产及其最终处置所产生的可识别的估计未贴现现金流量的最低水平。如无法收回，减值亏损将按账面值超出公允价值计算。
管理层利用各种估值方法，包括收益法、市场法和成本法来估计无形资产和其他长期资产的公允价值。在2021财年第四季度进行的年度减值测试中，我们得出结论，我们的无形资产和其他长期资产没有减值。我们在每个会计年度的第四季度至少每年审查我们的无形资产和其他长期资产的减值，没有任何中期减值指标。
附注8.资产负债表明细
当前预计的信贷损失拨备
除了应收账款坏账外，我们没有任何信用损失准备金。截至2021年7月3日和2020年6月27日，我们的应收贸易账款的信用损失准备金为#美元。0.4百万美元和美元1.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
盘存
库存构成如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 原材料和外购件 | $ | 64.4 | | | $ | 57.9 | |
| Oracle Work in Process | 79.0 | | | 67.6 | |
| 成品 | 53.0 | | | 63.4 | |
| 盘存 | $ | 196.4 | | | $ | 188.9 | |
经营性租赁使用权资产净额
经营性租赁使用权资产净值如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 经营性租赁使用权资产 | $ | 87.3 | | | $ | 90.3 | |
| 减去：累计摊销 | (19.9) | | | (11.6) | |
| 经营性租赁使用权资产净额 | $ | 67.4 | | | $ | 78.7 | |
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财产、厂房和设备、净值
不动产、厂房和设备、净值的构成如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 土地 | $ | 38.2 | | | $ | 44.1 | |
| 建筑与改善 | 92.7 | | | 114.8 | |
| 机器和设备 | 498.3 | | | 487.0 | |
| 计算机设备和软件 | 28.6 | | | 27.5 | |
| 家具和固定装置 | 8.8 | | | 7.2 | |
| 租赁权改进 | 33.9 | | | 27.8 | |
| 融资租赁使用权资产 | 28.1 | | | 28.1 | |
| 在建工程 | 43.4 | | | 54.7 | |
| 772.0 | | | 791.2 | |
| 减去：累计折旧 | (410.9) | | | (398.2) | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 361.1 | | | $ | 393.0 | |
在2021财年、2020财年和2019财年，我们记录的折旧费用为91.4百万，$113.3百万美元，以及$102.9分别为100万美元。
在2021财年第四季度，我们以美元的价格出售了位于加利福尼亚州圣何塞的土地和建筑23.01000万美元，并确认收益为$8.32000万美元，在我们截至2021年7月3日的综合运营报表中记录为销售、一般和行政费用的抵销。
我们正在进行的建设主要包括我们预计在未来12个月内投入使用的机器和设备。
其他流动负债
其他流动负债的组成部分如下(单位：百万):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
重组应计费用及相关费用(1) | $ | 5.7 | | | $ | 5.2 | |
保修应计(2) | 5.0 | | | 5.0 | |
| 递延收入和客户存款 | 0.6 | | | 1.9 | |
| 融资租赁负债，流动 | — | | | 0.6 | |
应付所得税(3) | 43.5 | | | 28.8 | |
| 其他流动负债 | 3.0 | | | 2.8 | |
其他流动负债 | $ | 57.8 | | | $ | 44.3 | |
(1)参阅“附注14.重组及相关收费”。
(2)参阅“附注19.承付款和或有事项”。
(三)参照“附注16.所得税”。
目录表
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其他非流动负债
其他非流动负债的组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 资产报废债务 | $ | 4.7 | | | $ | 4.6 | |
养恤金及相关应计项目(1) | 10.8 | | | 11.8 | |
| | | |
| 未确认的税收优惠 | 23.0 | | | 17.3 | |
| | | |
| 其他非流动负债 | 2.4 | | | 2.3 | |
其他非流动负债 | $ | 40.9 | | | $ | 36.0 | |
(1)我们在日本、瑞士和泰国都有固定收益养老金计划。截至2021年7月3日，日本、瑞士和泰国的预计福利义务(扣除计划资产)为$2.9百万美元，约合人民币4.8百万美元，以及$3.1百万，分别进行了分析。截至2020年6月27日，日本、瑞士和泰国的预计福利义务(扣除计划资产)为#美元。2.91000万，$6.4百万美元和美元2.5分别为100万美元。
注9.租约
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁(主题842)以及对初始指南的后续修正：ASU 2017-13、ASU 2018-10、ASU 2018-11、ASU 2018-20和ASU 2019-01(统称为主题842)。自2019年6月30日起，我们采用了主题842，采用了修改后的追溯过渡方法。我们将新的指导方针应用于截至通过之日的所有现有租约。我们从2020财政年度第一季度开始报告的结果反映了主题842的适用情况，而上期金额没有进行调整，将继续按照我们在主题840下的历史核算进行报告。
我们选择了过渡办法允许的实际的权宜之计。因此，我们没有重新评估任何到期或现有的合同是否为租约或包含租约，我们没有重新评估我们的历史租约分类，我们没有重新评估2019年6月30日之前存在的任何租约的初始直接成本。我们还选择在我们的建筑物运营租赁的投资组合层面上合并租赁和非租赁组成部分，而不在我们的资产负债表上报告初始期限为12个月或更短的租赁。
截至采用之日，我们确认的经营租赁资产为#美元91.52000万美元，相应的经营租赁负债为#美元81.5综合资产负债表上的1.6亿美元。经营租赁使用权资产和经营租赁负债之间的差额主要是与通过业务合并获得的经营租赁的有利条款相关的确认的现有资产，由我们的递延租金和ASC 420“停止使用”余额抵消。在新的指导方针下，所有在专题840下被归类为资本租赁的现有租赁都被归类为融资租赁。截至采用时，我们确认融资租赁资产为#美元。12.42000万英寸财产、厂房和设备、净值，相应的融资租赁负债为#美元。12.4综合资产负债表上的1.6亿美元。有关采用主题842的影响的进一步信息，请参阅“附注1.业务说明和重要会计政策摘要”。
我们根据不可取消的经营租赁从无关的第三方租赁某些不动产和个人财产，这些租赁将在不同的日期到期，直至2033财年。这些经营租赁主要用于行政办公室、研发和制造设施，以及世界各地的销售办事处。某些租约要求我们支付财产税、保险和日常维护，并包括升级条款。许多租约包括一或更多续订选项。我们在确定租赁期限时不考虑续期，除非在租赁开始时认为续期是合理的保证。
我们还为我们的业务提供各种服务器和某些其他设备的融资租赁。这些安排通常是为了二至四年.
截至2021年7月3日，我们转租了我们在英国、美国、加拿大和日本的部分办公室。这些转租将在不同的日期到期，直至2023财年。我们预计大约会收到$3.6在接下来的一年里，转租收入将达到100万美元两年.
目录表
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租赁成本、租期和贴现率的构成如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 融资租赁成本： | | | |
| 使用权资产摊销 | $ | 0.5 | | | $ | 16.3 | |
| 利息 | — | | | 0.1 | |
| 经营租赁成本 | 14.1 | | | 15.5 | |
| | | |
| 短期和可变租赁成本 | 4.3 | | | 4.4 | |
| 转租收入 | (2.8) | | | (2.6) | |
| 总租赁成本 | $ | 16.1 | | | $ | 33.7 | |
| | | |
加权平均剩余租期(以年为单位): | | | |
| 经营租约 | 7.5 | | 8.6 |
| 融资租赁 | — | | 1.0 |
| 加权平均贴现率： | | | |
| 经营租约 | 3.5 | % | | 3.5 | % |
| 融资租赁 | — | % | | 4.4 | % |
于二零二一年七月三日，我们的经营租赁负债（不包括短期租赁及可变租赁付款）的到期日如下：以百万计):
| | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 | | 经营租约(1) | | | | |
| 2022 | | $ | 14.0 | | | | | |
| 2023 | | 11.8 | | | | | |
| 2024 | | 9.9 | | | | | |
| 2025 | | 6.5 | | | | | |
| 2026 | | 5.2 | | | | | |
| 此后 | | 20.0 | | | | | |
| 最低租赁付款总额 | | $ | 67.4 | | | | | |
| 减去：代表利息的数额 | | (8.0) | | | | | |
| 租赁负债总额的现值 | | $ | 59.4 | | | | | |
截至2021年7月3日，融资租赁资产已全部摊销，无未偿还融资租赁负债。
(1)2022和2023财年不可撤销分租收益共$2.8百万美元和美元0.8百万，均未包括在上表中。
附注10.商誉及其他无形资产
商誉
下表按可报告分部列出了截至2021年7月3日和2020年6月27日的商誉余额((单位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 光通信 | | 商用激光器 | | 总计 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | |
| 截至2021年7月3日和2020年6月27日的余额 | $ | 363.5 | | | $ | 5.4 | | | $ | 368.9 | |
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商誉减值
我们于每个财政年度第四季度审核减值商誉，或在事件或情况显示可能已发生减值亏损时更频繁地审核减值商誉。根据每年第四季度的减值分析，我们各报告单位的公允价值大大超过账面价值；因此，我们的年度定性评估并未表明需要进行更详细的量化分析。
其他无形资产
关于我们在2019财年收购Oclaro，我们记录了$443.0百万美元作为收购的已开发技术和其他无形资产的公允价值。这一数额不包括美元。1.0数百万正在进行中的研发资产，随后被出售给CIG。
除客户关系及订单积压外，该等无形资产以直线方式于估计可用年限内摊销，该等无形资产以加速摊销法于预期客户年限内摊销，这更准确地反映预期取得的经济利益的实现模式。收购的开发技术和订单积压摊销到销售成本，客户关系摊销到销售、一般和行政管理。知识产权研究与发展“最初按公允价值资本化，作为无形资产，使用年限不定，其后评估减值。当知识产权研发项目完成时，知识产权研发被重新分类为可摊销购入的无形资产，并在资产的预计使用寿命内摊销。
下表列出了截至所列期间的其他无形资产的详细情况(以百万为单位，加权平均剩余摊销期间除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 加权平均剩余摊销期限(年) |
| 已获得的发达技术 | $ | 390.3 | | | $ | (238.6) | | | $ | 151.7 | | | 3.0 |
| 客户关系 | 145.0 | | | (55.5) | | | 89.5 | | | 5.4 |
| | | | | | | |
| 订单积压 | 22.0 | | | (22.0) | | | — | | | — |
| 其他无形资产 | 2.7 | | | (2.7) | | | — | | | — |
| 无形资产总额 | $ | 560.0 | | | $ | (318.8) | | | $ | 241.2 | | | |
上表不包括已完全摊销的无形资产#美元。5.5在截至2021年7月3日的年度内，对累计摊销进行了注销。
在截至2021年7月3日的年度内，我们完成了剩余的知识产权研发项目，并重新归类为10.0从知识产权研发到获得开发的技术。这笔款项将在资产的预计使用年限内摊销。3好几年了。
在截至2021年7月3日的年度内，我们向第三方购买了知识产权，总代价为10.01000万美元。这些无形资产的估计使用寿命为5好几年了。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月27日 | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 加权平均剩余摊销期限(年) |
| 已获得的发达技术 | $ | 371.5 | | | $ | (176.9) | | | $ | 194.6 | | | 3.7 |
| 客户关系 | 149.3 | | | (37.1) | | | 112.2 | | | 6.5 |
| 正在进行的研究和开发 | 10.0 | | | — | | | 10.0 | | | 不适用 |
| 订单积压 | 22.0 | | | (22.0) | | | — | | | — |
| 其他无形资产 | 2.7 | | | (2.7) | | | — | | | — |
| 无形资产总额 | $ | 555.5 | | | $ | (238.7) | | | $ | 316.8 | | | |
在截至2020年6月27日的年度内，我们完成了84.0知识产权研发项目，并将分配给这些项目的价值重新归类为获得的开发技术。这笔款项将在资产的预计使用年限内摊销。4至7好几年了。
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在2021财年、2020财年和2019财年，我们记录了85.7百万，$78.6百万美元、美元和54.6与无形资产相关的摊销分别为100万欧元。
下表列出了所列期间的摊销详情。(单位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | 2019年6月29日 |
| 销售成本 | $ | 61.7 | | | $ | 53.8 | | | | | $ | 46.6 | |
| 销售、一般和行政 | 24.0 | | | 24.8 | | | | | 8.0 | |
| 无形资产摊销总额 | $ | 85.7 | | | $ | 78.6 | | | | | $ | 54.6 | |
基于我们收购的开发技术和其他无形资产截至2021年7月3日的账面价值，并假设标的资产未来没有减值，估计未来摊销如下(单位：百万)：
| | | | | |
| 财政年度 | |
| 2022 | $ | 85.4 | |
| 2023 | 61.9 | |
| 2024 | 40.5 | |
| 2025 | 27.7 | |
| 2026 | 18.1 | |
| 此后 | 7.6 | |
| 总计 | $ | 241.2 | |
注11.非控股权益可赎回可转换优先股及衍生负债
2015年7月31日，我们的全资子公司Lumentum Inc.发布了40,000将其A系列优先股出售给Viavi Solutions Inc.(“Viavi”)。根据我们、Viavi和Amada Holdings Co.，Ltd.(“Amada”)之间的证券购买协议，35,805A系列优先股于2015年8月由Viavi出售给Amada。剩下的4,195A系列优先股的股票被取消。A系列优先股被称为我们的非控股权可赎回优先股，面值为#美元。35.8截至2019财年转换日期，我们的可赎回可转换优先股和股东权益合并报表为100万欧元。
2018年10月15日，我们发布了一份30天致A系列优先股持有人的意向通知，将以相当于发行价值除以$的转换价格转换A系列优先股的所有股份24.63加上每股应计和未支付的股息，以及任何逾期股息，无论是否授权或宣布。2018年11月2日，我们收到Amada的通知，他们打算转换A系列优先股，我们发行了1.5百万股我们的普通股转换为Amada时35,805A系列优先股的股份，记录为$79.4资产负债表中额外的实收资本为百万美元。
截至转换日期，A系列优先股的持有人优先于普通股或任何其他类别或系列已发行股本的持有人，在任何此类事件中，A系列优先股的级别低于A系列优先股，当董事会宣布时，有权获得按年率计算的季度累计现金股息。2.5A系列优先股每股流通股每股发行价值的百分比。应计股息从2015年9月30日开始于每年的3月31日、6月30日、9月30日和12月31日支付。在截至2019年6月29日的年度内，我们支付了$0.7向A系列优先股持有者派发百万股息。
截至转换日期，A系列优先股转换特征从A系列优先股中分离出来，并作为衍生负债单独入账。衍生负债在每个报告期和转换日期按公允价值计量，公允价值变化记录在综合经营报表中。
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下表提供截至2019年6月29日止年度A系列优先股嵌入衍生工具的公允价值对账(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至的年度 | | |
| | | | | | | 2019年6月29日 | | |
| 期初余额 | | | | | | | $ | 52.4 | | | |
| 截至转换日期的A系列优先股衍生工具负债的未实现收益 | | | | | | | (8.8) | | | |
| A系列优先股转换时衍生债务的清偿 | | | | | | | (43.6) | | | |
| 截至期末的余额 | | | | | | | $ | — | | | |
注12.债务
可转换票据
2026年笔记
2019年12月，我们发行了美元1,050.0根据经修订的1933年证券法(“证券法”)下的第144A条规则，2026年债券私募向合格机构买家配售的本金总额为100万美元。2026年的纸币由该公司和美国银行全国协会(“2026 Indenture”)之间的契约管理。我们使用了大约$196.0将发售所得款项净额中的百万元全数偿还本公司定期贷款安排下的所有未偿还款项，以及发售所得款项净额的一部分，以购买约$200.0百万在私下协商的交易中，我们普通股的价格与发行定价同时进行。2026年债券为无抵押债券，不包含任何财务契诺、对股息的限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
2026年的钞票以年利率计息0.50每年%，自2020年6月15日起，每半年拖欠一次，分别为每年的6月15日和12月15日。2026年债券将于2026年12月15日到期，除非我们提前赎回、回购或根据其条款转换。
初始兑换率为2026年债券的本金每1,000美元持有10.0711股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。99.29每股)。换算率会在2026年契约中指定的某些事件发生时进行调整，但不会针对应计和未付利息进行调整。此外，当发生重大重大改变或吾等发出赎回通知时，在某些情况下，吾等将增加2026年契约或选择就该重大重大改变或赎回通知转换2026年票据的持有人所载的若干额外股份，以增加换股比率。
在紧接2026年9月15日前一个营业日的办公时间结束前，2026年债券持有人只可在下列情况下转换其2026年债券：
•在2020年3月28日财季结束后开始的任何财季内(且仅在该财季期间)，如果普通股的最后一次报告销售价格至少为20一段时间内的两个交易日(不论是否连续)30在上一财季最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于。1302026年债券换股价的%，或$129.08在每个适用的交易日；
•在此期间五任何时间之后的营业日期间五连续交易日期间(“2026年测算期”)，在2026年测算期的每个交易日，2026年债券本金每千美元的交易价低于。98本公司普通股最近一次报告销售价格的乘积的%，以及票据在每个该等交易日的转换率；
•如吾等赎回任何或所有2026年期票据，可于紧接有关赎回日期前的第二个营业日收市前的任何时间赎回；或
•在发生管理2026年票据的每份契约中规定的特定公司事件时。
在2026年9月15日或以后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，债券持有人可随时转换2026年债券。在转换时，我们可以选择现金、普通股或现金和普通股的组合来履行我们的转换义务。
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我们可以选择在2023年12月20日或之后以现金、股票或两者的组合赎回2026年债券的全部或任何部分，如果其普通股的最后报告销售价格至少是130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间（包括该期间的最后一个交易日），该期间结束于（包括）紧接本公司发出赎回通知之日前的交易日，赎回价格等于 1002026年票据本金额之%，另加计至（但不包括）赎回日期之应计及未付利息。二零二六年票据并无提供偿债基金。一旦发生根本性变化（定义见2026年契约），持有人可要求我们以现金回购全部或部分2026年票据，价格相当于 100将予购回的二零二六年票据本金额的%，另加至（但不包括）基本变动购回日期的任何应计及未付利息。
根据债务与转换及其他选择的会计处理，我们将2026年票据的本金金额分为负债部分和权益部分。2026年债券的负债部分价值为#美元。734.8百万美元，基于发行日按适当的可比市场不可转换债务借款利率贴现的合同现金流。5.8%，其中股权部分代表美元收益的剩余金额。315.2100万，这笔钱被记录为债务贴现。
我们产生了大约$7.8与发行2026年票据有关的交易成本为100万欧元，这些成本根据负债和权益部分的相对账面价值按比例分配。Li的债务贴现和债务发行成本能力部分将摊销为利息支出，实际利率为5.8比2026年债券的预期寿命高出2%。归属于权益部分的债务发行成本计入股东权益中的权益部分，只要权益部分继续满足权益分类条件，就不会重新计量。
2024年笔记
2017年3月，我们发行了$450.0根据证券法第144A条，以私募方式向合格机构买家配售2024年债券的100万美元。2024年的票据由作为发行者的公司和作为受托人的美国银行全国协会(“2024年债券”)之间的契约管理。2024年债券为无抵押债券，不包含任何财务契诺、对股息的限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
二零二四年票据按年利率计息。 0.25每年%。2024年债券的利息自2017年9月15日起，每半年于每年3月15日及9月15日支付。二零二四年票据将于二零二四年三月十五日到期，除非我们提前购回或根据其条款转换。
2024年债券的初始兑换率为每1,000美元2024年债券本金持有16.4965股普通股，相当于初始转换价格约为美元。60.62每股，A132.5较发行当日的公平市价溢价%。在紧接2023年12月15日前一个工作日的营业结束前，2024年纸币持有人可兑换其2024年纸币仅在以下情况下：
•在任何财季(仅在该财季)，如果我们普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130适用转换价格的%，或$78.80在每个适用的交易日；
•在此期间五在以下任何时间段之后的连续工作日五连续交易日期间(“2024年测算期”)，在该2024年测算期内的每个交易日，每1,000美元本金票据的交易价低于98本公司普通股最近一次报告销售价格的产品的百分比以及每个此类交易日适用的转换率；
•在特定的公司事件发生时。
在2023年12月15日或之后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可以随时转换他们的2024年债券。此外，一旦发生全面的根本改变(如2024年契约所界定)，在某些情况下，我们将增加2024年契约中规定的额外股份数目，供选择就该彻底根本性改变转换2024年票据的持有人。
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我们可能不会在2024年债券到期日之前赎回，也不会为2024年债券提供偿债基金。一旦发生根本变化，持有人可能要求我们以相当于以下价格的价格回购全部或部分2024年债券100将购回的2024年债券本金的%，另加任何应计及未付利息。
我们考虑了2024年债券中除转换特征外的其他特征，包括持有人看跌特征、我们的赎回特征和完整特征，并得出结论，它们不需要与宿主债务工具分开分开和核算。
在税务协议结算条件(“TMA结算条件”)之前，由于吾等只能以现金结算2024年票据，故吾等认定该转换特征符合衍生负债的定义。截至2017年3月8日发行日，衍生负债公允价值为美元。129.9百万美元是使用二项式估值方法计算的。2024年发行的债券的剩余本金金额为美元320.1在发行成本分配给债务部分之前为100万欧元。我们产生了大约美元7.7与发行2024年债券相关的交易成本为100万美元。这些费用被分配到债务部分，并确认为债务贴现。我们使用实际利率法在2024年票据期限内摊销债务折价，包括衍生负债的初始价值和交易成本。2024年发行的票据的实际利率为5.4%/年。
在截至2017年7月1日的财年，我们满足了TMA结算条件。因此，转换期权的价值不再按市值计价，而是在我们的综合资产负债表上重新分类为股东权益中的额外实收资本。为计入票据的债务部分，发行时转换选择权的价值将被视为原始发行折扣。在债务的预期期限内，债务部分将累加至本金。
截至所列期间，我们的可转换票据由以下组成部分组成(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债构成： | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 2024年笔记(1) | | 2026年笔记 | | 2024年笔记 | | 2026年笔记 |
| 本金 | $ | 450.0 | | | $ | 1,050.0 | | | $ | 450.0 | | | $ | 1,050.0 | |
| 未摊销债务贴现和债务发行成本 | (59.3) | | | (260.2) | | | (79.4) | | | (300.3) | |
| 负债部分的账面净额 | $ | 390.7 | | | $ | 789.8 | | | $ | 370.6 | | | $ | 749.7 | |
(1)自从我们股票的收盘价超过 $78.80(或130% 的转换价格$60.62)用于20最后一次30的交易日E 2021财年第四季度，2024年债券已经可以由持有人选择转换。因此，我们2024年债券的债务部分2021年7月3日在我们的综合资产负债表中被归类为流动负债.
如果我们股票的收盘价超过$129.08(或130的百分比的换算价格$99.29) 为20最后一次30在未来任何一个季度的交易日内，我们的2026年票据也将根据持有人的选择进行转换，债务部分将在我们的综合资产负债表中重新分类为流动负债。
下表列出了与所列期间可转换票据有关的利息支出信息。(单位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 合同利息支出 | | | | | $ | 6.5 | | | $ | 3.9 | | | $ | 1.1 | |
| 债务贴现摊销和债务发行成本 | | | | | 60.2 | | | 39.1 | | | 17.7 | |
| 利息支出总额 | | | | | $ | 66.7 | | | $ | 43.0 | | | $ | 18.8 | |
| | | | | | | | | |
目录表
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合并财务报表附注(续)
截至2021年7月3日，与我们的可转换票据相关的未来利息和本金支付如下(单位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 | 2024年笔记 | | 2026年笔记 | | 总计 |
| 2022 | $ | 1.1 | | | $ | 5.3 | | | $ | 6.4 | |
| 2023 | 1.1 | | | 5.2 | | | 6.3 | |
| 2024 | 451.2 | | | 5.3 | | | 456.5 | |
| 2025 | — | | | 5.2 | | | 5.2 | |
| 2026 | — | | | 5.3 | | | 5.3 | |
| 此后 | — | | | 1,052.6 | | | 1,052.6 | |
可转换票据支付总额 | $ | 453.4 | | | $ | 1,078.9 | | | $ | 1,532.3 | |
本公司债券的本金余额根据其各自的合同到期日反映在上表的付款期限中。如上所述，在截至2021年7月3日的年度内，2024年票据可由持有人选择兑换。我们收到的转换请求不到$0.12000万美元，2021财年第四季度以现金结算。
定期贷款安排
2018年12月，在完成Oclaro合并的同时，我们签订了一项信贷协议，规定提供本金总额为#美元的定期贷款安排(“定期贷款安排”)。500.0百万美元。在Oclaro合并结束之日，我们全额提取了定期贷款工具下的定期贷款。在……里面在2020财年第二季度，我们全额偿还了定期贷款安排下的所有未偿还金额。 在.期间截至2020年6月27日的年度，我们已产生的$18.1这项定期贷款安排的利息支出为400万美元，其中包括1美元8.0提前清偿债务造成的损失为100万美元。
其他利息支出
在截至2020年6月27日的年度，我们录得0.1百万与我们的融资租赁相关的利息支出。
附注13.累计其他综合收益
我们累计的其他全面收益包括累计的外币换算调整、固定收益义务和可供出售证券的未实现净收益或亏损。
累计其他综合收益扣除税项后的变动情况如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税金后的外币折算调整(1) | | 已确定的福利义务，扣除税负后的净额(2) | | 可供出售证券的未实现收益(亏损)，税后净额(3) | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2018年6月30日的期末余额 | $ | 10.3 | | | $ | (2.3) | | | $ | (1.6) | | | $ | 6.4 | |
| 其他全面收益(亏损) | (0.6) | | | (1.2) | | | 2.5 | | | 0.7 | |
| 截至2019年6月29日的期末余额 | 9.7 | | | (3.5) | | | 0.9 | | | 7.1 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | (0.7) | | | 1.5 | | | 0.8 | |
| 截至2020年6月27日的期末余额 | 9.7 | | | (4.2) | | | 2.4 | | | 7.9 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | 2.8 | | | (2.5) | | | 0.3 | |
| 截至2021年7月3日的期末余额 | $ | 9.7 | | | $ | (1.4) | | | $ | (0.1) | | | $ | 8.2 | |
(1)在2019财年，由于经济事实和环境的重大变化，主要是由于收购Oclaro，我们将全球业务的功能货币确立为美元。在2018年12月10日之前报告的换算调整仍作为我们综合资产负债表中累积的其他全面收入的组成部分，直到出售或清算子公司的全部或部分投资。
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(2)我们每年对我们的固定收益义务的公允价值假设进行评估，并以NEC的身份做出改变埃萨里。在2021财年、2020财年和2019财年，我们在固定福利义务上的收入(亏损)扣除税收净额为$2000万, $0.22000万美元，和美元0.2分别为100万美元。
(3)在2021财年、2020财年和2019财年，我们的可供出售证券的未实现收益(亏损)扣除税后为(0.5)1000万，$0.31000万美元和300万美元0.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
附注14.重组及相关费用
我们已经启动了各种战略重组行动，主要是为了降低成本，巩固我们的业务，使我们的产品制造合理化，并根据市场状况调整我们的业务。
下表汇总了报告期内的重组活动及相关费用(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | 2019年6月29日 | | |
| 期初余额 | $ | 5.2 | | | $ | 14.6 | | | | | $ | 1.9 | | | |
| 收费 | 7.7 | | | 8.0 | | | | | 31.9 | | | |
| 付款 | (7.2) | | | (17.4) | | | | | (19.2) | | | |
| 截至期末的余额 | $ | 5.7 | | | $ | 5.2 | | | | | $ | 14.6 | | | |
在.期间 2021财年，我们记录了重组和相关费用$7.7这些费用主要归因于与决定停止在加利福尼亚州圣何塞生产某些产品有关的遣散费，以及影响到所有地区的公司采取的其他成本削减措施。
在2020财年，我们记录了8.0在我们的综合经营报表中，重组和相关费用为1000万美元。这些费用主要是由于与决定将某些制造从加利福尼亚州圣何塞转移到我们在泰国的工厂和其他第三方供应商有关的遣散费。
在2019财年，我们记录了美元31.9在我们的综合经营报表中有百万美元的重组和相关费用，主要是由于与结束铌酸锂调制器和数据通信模块的运营相关的遣散费和员工相关福利，金额为$21.1百万美元。此外，这些费用包括与Oclaro的高管遣散费和留任协议相关的遣散费和员工相关福利。在某些情况下，这些留用协议规定了非自愿终止雇用时的付款和福利。在2019财年，我们还记录了美元1.6百万 oF前Oclaro公司总部的租赁重组费用以及主要与收购相关的协同效应相关的重组费用。
执行我们重组活动的估计的任何变化都将反映在我们未来的运营结果中。
附注15.减值及其他费用
与产品线存在相关的减值费用
下表汇总了所列期间的减值费用活动(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 减值费用 | | | | $ | — | | | $ | 4.3 | | | $ | 30.7 | |
在2019财年第三季度，我们宣布了停止开发和制造影响加州和中国数据通信模块团队的数据通信收发器模块的计划。由于这些行动，我们记录了美元的减值费用。4.31000万美元和300万美元30.72020财年和2019财年分别为100万美元，与我们的长期资产相关，这些资产被认为没有用。虽然我们预计未来数据通信业务量将强劲增长，但由于激烈的竞争，收发器市场层面的毛利率较低。在收购Oclaro之后，我们在数据通信、无线和接入市场关键依赖的一系列光子芯片方面拥有差异化的领导地位。
在2020财年和2019财年，我们还记录了库存和固定资产减记费用1美元7.01000万美元和300万美元20.8百万美元，分别与决定退出Datacom模块和Lithium Nobate产品线有关，在我们的商品销售成本中
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我们的综合经营报表。有关退出这些产品线的详细信息，请参阅“附注5.持有的待出售资产及相关处置”。
就披露而言，这些行动不符合终止经营的条件，因为它们并不代表对实体的经营和财务结果产生重大影响的战略转变。
财产、厂房和设备的其他损失
本集团录得固定资产亏损，主要归因于固定资产报废及处置，扣除应收款项后的净额，与退出产品线无关。在本报告所述期间，这些损失对我们按职能划分的业务结果的影响如下(单位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | | 2019年6月29日 |
| 销售成本 | $ | 9.3 | | | $ | 16.1 | | | | | | $ | 2.2 | |
| 研发 | 0.3 | | | 0.8 | | | | | | — | |
销售、一般和行政(1) | (7.2) | | | 0.6 | | | | | | — | |
| $ | 2.4 | | | $ | 17.5 | | | | | | $ | 2.2 | |
(1)在2021财年，我们决定停止在我们在加利福尼亚州圣何塞拥有的一家制造工厂生产某些产品。在2021财年第四季度，我们关闭了生产基地，并以美元的价格出售了相关的土地和建筑23.01000万美元，并确认收益为$8.32000万美元，作为对运营费用的抵消入账。
附注16.所得税
本公司除所得税前的收入(亏损)包括(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 国内 | $ | 314.9 | | | $ | (33.1) | | | $ | (21.9) | |
| 外国 | 148.2 | | | 207.4 | | | (11.4) | |
| 所得税前收入(亏损) | $ | 463.1 | | | $ | 174.3 | | | $ | (33.3) | |
我们的所得税拨备包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 联邦政府： | | | | | |
| *当前 | $ | 30.5 | | | $ | 2.9 | | | $ | 13.8 | |
| *推迟。 | 9.2 | | | 19.3 | | | (0.1) | |
| 39.7 | | | 22.2 | | | 13.7 | |
| 国家： | | | | | |
| *当前 | 1.7 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| *推迟。 | (0.3) | | | (0.4) | | | 0.4 | |
| 1.4 | | | (0.3) | | | 0.5 | |
| 外国： | | | | | |
| *当前 | 36.5 | | | 23.4 | | | 10.3 | |
| *推迟。 | (11.8) | | | (6.5) | | | (21.4) | |
| 24.7 | | | 16.9 | | | (11.1) | |
| 所得税拨备总额 | $ | 65.8 | | | $ | 38.8 | | | $ | 3.1 | |
所得税拨备与对未计提所得税拨备的收入适用美国联邦法定所得税税率所计算的金额不同，如下所示(单位：百万):
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 按联邦法定税率计算的所得税(福利)拨备 | $ | 97.3 | | | $ | 36.6 | | | $ | (7.0) | |
| 外币利差 | (50.4) | | | (24.6) | | | (17.8) | |
| 更改估值免税额 | 45.4 | | | 13.4 | | | 7.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税收抵免 | (31.8) | | | (10.2) | | | (7.1) | |
| 基于股票的薪酬 | 5.6 | | | 4.8 | | | 5.9 | |
| F分编和GILTI | 42.1 | | | 22.9 | | | 13.4 | |
| 未确认的税收优惠 | (3.7) | | | (1.7) | | | 4.8 | |
| 非美国法定税率的变化 | (35.8) | | | (2.8) | | | — | |
| 其他 | (2.9) | | | 0.4 | | | 0.5 | |
| 审计结算 | — | | | — | | | 3.0 | |
| 所得税拨备总额 | $ | 65.8 | | | $ | 38.8 | | | $ | 3.1 | |
| | | | | |
| 实际税率 | 14.22 | % | | 22.26 | % | | (9.31) | % |
我们在2021财年的所得税拨备不同于美国法定税率21%，主要是因为我们的海外子公司收益的所得税收益按不同于美国法定税率的税率征税，这被F分部和GILTI的美国收入包括的税收费用所抵消。此外，我们的所得税拨备包括年内实施的各种税收抵免和非美国法定税率变化带来的所得税优惠，被不可抵扣的基于股票的薪酬的所得税支出以及估值津贴的变化所抵消，因为某些递延税项资产不太可能在未来变现。
我们2020财年的所得税拨备与美国21%的法定税率不同，主要是因为我们的海外子公司收益的所得税优惠所按的税率与美国法定税率和某些税收抵免不同，但F分部和GILTI的美国收入包含的税收支出抵消了这一比例。 此外，由于某些递延税项资产在未来变现的可能性不大，因此我们的所得税拨备包括因估值准备金的变化而产生的所得税支出。
我们2019财年的所得税拨备不同于美国21%的法定税率，主要是因为我们的海外子公司收益的所得税优惠按不同于美国法定税率和税收抵免的税率征税，这被F分部和GILTI的美国收入包括的税收费用所抵消。
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我们的递延税金净额由以下部分组成(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | |
| 递延税项总资产： | | | | | |
| *无形资产 | $ | 92.0 | | | $ | 101.1 | | | |
| *税收抵免结转 | 75.3 | | | 67.8 | | | |
| *净营业亏损结转。 | 172.7 | | | 129.8 | | | |
| 库存减少，库存减少。 | 6.8 | | | 7.4 | | | |
| 包括应计项目和准备金的会计准则 | 10.6 | | | 13.1 | | | |
| 投资于固定资产。 | 23.9 | | | 23.2 | | | |
| *资本亏损结转 | 12.6 | | | 11.5 | | | |
| 无人报销的研究和实验开发支出 | 42.1 | | | 33.4 | | | |
| *基于股票的薪酬 | 5.1 | | | 3.6 | | | |
| * | 16.3 | | | 17.7 | | | |
| 中国、日本和其他国家 | 0.3 | | | 0.2 | | | |
| | | | | |
| *总递延税项资产 | 457.7 | | | 408.8 | | | |
| *估值津贴 | (272.4) | | | (200.8) | | | |
| 递延税项资产 | 185.3 | | | 208.0 | | | |
| 递延税项负债总额： | | | | | |
| *无形摊销 | (59.6) | | | (68.5) | | | |
| *可转换票据 | (68.0) | | | (79.4) | | | |
| **管理使用权资产 | (19.6) | | | (21.3) | | | |
| 中国、日本和其他国家 | (1.1) | | | (4.1) | | | |
| 递延税项负债 | (148.3) | | | (173.3) | | | |
| 递延税项净资产总额 | $ | 37.0 | | | $ | 34.7 | | | |
我们评估我们按季度实现递延税项资产的能力，并在递延税项资产不太可能实现的情况下建立估值拨备。我们权衡所有可用的正面和负面证据，包括我们的盈利历史和最近业务的结果、递延税项负债的冲销、预计的未来应纳税所得额和税务筹划战略。截至每个报告日期，我们都会考虑新的证据，无论是积极的还是消极的，这些证据都可能影响我们对递延税项资产未来变现的看法。在2021财年，我们继续对某些递延税项资产维持估值准备金，因为由于现有负面证据的份量，此类递延税项资产在未来变现的可能性不大。我们的估值免税额与我们的加州、泰国、加拿大和英国的递延税项资产有关，以及我们的联邦递延税项资产的部分估值免税额与外国税收抵免有关。如本公司确定未来将能够变现全部或部分递延税项资产，则估值准备将于本公司作出该等决定的期间转回。根据现有信息，我们不认为我们对美国、加州、泰国、加拿大和英国的估值津贴的很大一部分将在未来12个月内发布。这种释放将导致某些递延税项资产的确认，以及记录释放的期间的所得税支出的减少。
截至2021年7月3日，公司的联邦和国外净营业亏损结转为美元。121.0百万美元和美元583.3分别为100万美元。这些结转将于2022财年开始到期。结转的联邦和外国税收属性受各种规则的约束，这些规则对使用施加了限制。
此外，该公司还拥有联邦、州和外国研究和其他税收抵免结转$6.3百万，$47.0百万美元，以及$45.2分别为100万美元。联邦信用额度将在截至2033年的财年开始到期，加州的信用额度可以无限期结转。外国税收抵免在截至2022年的财年开始到期。
美国现行税法总体上为我们提供了更大的灵活性，使我们可以访问和使用某些外国子公司持有的现金，我们打算将我们在开曼群岛、日本和香港的子公司的全部或部分收益汇回国内。至于所有其他外国子公司，我们打算将这些收益无限期地再投资于我们的外国子公司。因此，与汇回#美元相关的美国所得税和外国预扣税18.3百万美元的收入来自我们的
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除开曼群岛、日本和香港的子公司外，其他外国子公司均未列入拨备。我们估计，额外的美元1.0如果这些收入汇回美国，将不得不提供数百万的外国预扣税，这些预扣税可以作为外国税收抵免或扣除，以减少美国的纳税义务。
我们在2019年6月29日至2021年7月3日期间未确认的税收优惠余额的累计变化如下(单位：百万):
| | | | | |
| |
| |
| |
| |
| 2019年6月29日的余额 | $ | 58.0 | |
| 根据与上一年度有关的税务状况而减少 | (8.2) | |
| 与税务机关结算有关的减少额 | (2.0) | |
| 基于与本年度相关的纳税头寸的增加 | 7.7 | |
| 2020年6月27日的余额 | $ | 55.5 | |
| 基于与上一年度相关的税收状况的增加 | 6.8 | |
| 基于与上一年度相关的纳税状况的减少额 | (1.6) | |
| 与诉讼时效有关的减少 | (5.1) | |
| 基于与本年度相关的纳税头寸的增加 | 6.5 | |
| 2021年7月3日的余额 | $ | 62.1 | |
截至2021年7月3日，我们有$23.0100万美元的未确认税收优惠，如果确认，将影响实际税率。我们须接受国内外税务机关对所得税申报表的审核。税务审计的决议和结束的时间是高度不可预测的。虽然某些税务审计可能在未来12个月内完成，但我们无法合理估计可能在未来12个月内解决或结束的税务检查对税务支出和净收入的影响。然而，我们认为，我们已经根据公认会计原则为潜在的审计结果提供了充足的准备。受审计时间和不确定性的限制，我们预计，由于诉讼时效到期而被确认并影响实际税率的未确认税收优惠金额为美元，3.8在接下来的12个月里。
本公司已获得与若干业务活动有关的免税期，但迄今为止，尚未符合获得免税期利益的要求。因此，赚取收入须按泰国一般法定税率缴税。
我们的政策是在所得税拨备内确认与未确认税务优惠相关的应计利息和罚款。截至2021年7月3日及2020年6月27日的累计利息及罚款金额为 $1.4百万及$1.4分别为100万美元。
我们提交纳税申报表的主要税务管辖区包括美国联邦政府、加利福尼亚州、日本、英国、泰国、中国和加拿大。截至2021年7月3日，我们的2011至2021财政年度纳税申报表在一个或多个司法管辖区接受潜在审查。此外，某些净经营亏损和信用结转可能会扩大税务机关审查我们的纳税申报表的能力，超出常规限额。
说明17.股权
Lumentum基于股票的福利计划说明
股权激励计划
截至2021年7月3日， 2.0根据2015年股权激励计划（“2015年计划”）已发行和发行的受限制股票单位、受限制股票奖励和绩效股票单位的股份。
限制性股票单位、限制性股票奖励和绩效股票单位是基于业绩、基于时间或两者的组合，并预期在 一至四年.该等补助金之公平值乃根据收市市场厘定。
截至二零二一年七月三日， 2.3根据2015年计划，有100万股普通股可供授予。
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替换奖
关于收购Oclaro，我们向Oclaro员工颁发了股权奖励(“替代奖励”)，以换取他们的Oclaro股权奖励。截至2021年7月3日，我们拥有0.1根据置换奖励，受限制性股票单位限制的未归属股份百万股。
限售股单位
2015年计划下的限制性股票单位(“RSU”)是我们普通股股份的授予，其归属是基于必要的服务要求。一般说来，我们的RSU会被没收，并有望被授予一至四年。对于年度更新补助金，RSU通常按年度或年度和季度相结合的基础按比例授予三年.
限制性股票奖
2015年计划下的限制性股票奖励(RSA)是授予受各种限制的普通股股票，包括对可转让性和没收条款的限制。RSA通常会在一至四年，而取得的股份不得由持有人转让，直至符合归属条件(如有的话)为止。
绩效股票单位
2015年计划项下的绩效股票单位（“绩效股票单位”）为授出于达成若干绩效及服务条件后归属的普通股股份。当我们认为有可能达到履约条件时，我们开始确认补偿费用。我们于每个报告期间重新评估归属的可能性，并根据此可能性评估调整我们的补偿成本。我们的PSU有被没收的风险，直到性能和服务条件得到满足，并一般归属于 三年.
员工购股计划
我们的2015年员工股票购买计划（“2015年购买计划”）为合资格员工提供机会，通过定期扣除工资来获得本公司的所有权权益，并提供 15%购买价格折扣以及6个月回顾时期。根据修订后的1986年《国税法》第423节，2015年采购计划是一项合格的员工股票购买计划。2015年购股计划将于所有可供发行的股票售出之日终止。中的3.0根据2015年购买计划授权的百万股，1.6截至2021年7月3日，仍有000万股股份可供发行。
基于股票的薪酬
在本报告所述期间，按职能记录基于股票的薪酬对我们的业务结果的影响如下(单位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | | 2019年6月29日 |
| 销售成本 | $ | 19.2 | | | $ | 16.1 | | | | | | $ | 15.1 | |
| 研发 | 19.5 | | | 15.9 | | | | | | 13.8 | |
| 销售、一般和行政 | 54.2 | | | 41.2 | | | | | | 41.8 | |
| $ | 92.9 | | | $ | 73.2 | | | | | | $ | 70.7 | |
与股票薪酬相关的所得税优惠总额在我们的综合经营报表中确认如下(单位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | | 2019年6月29日 |
| 与股票薪酬相关的所得税优惠 | $ | 14.6 | | | $ | 10.6 | | | | | | $ | 8.9 | |
大约$4.6百万美元和美元3.6截至2021年7月3日和2020年6月27日，分别有100万股票薪酬资本化为库存。
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截至二零二一年七月三日， $129.8百万与发放给我们员工的奖励相关的股票薪酬成本仍有待摊销。这一成本预计将在估计的摊销期内确认 1.7好几年了。
在2019财年，在收购Oclaro方面，我们加快了对Oclaro员工的某些股权奖励。与股权奖励加速相关的股票薪酬支出总额为#美元。15.2100万美元，其中10.0在2019财年第二季度，我们以现金结算了100万美元。请参阅“附注4.业务合并”。
股票奖励活动
截至2021年7月3日， 0.05 2015年计划下尚未行使的1000万份股票期权，所有这些都是与收购Oclaro有关的替代奖励。
下表概述了我们在2021财年、2020财年和2019财年的奖项活动 (单位：百万，每股除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 限售股单位 | | 限制性股票奖 | | 绩效股票单位 |
| | | | | | | | | 股份数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股份数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股份数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年6月30日的余额 | | | | | | | | | 1.7 | | | $ | 43.1 | | | 0.1 | | | $ | 32.5 | | | 0.1 | | | $ | 52.0 | |
| 在Oclaro合并中假设 | | | | | | | | | 1.0 | | | 41.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 授与 | | | | | | | | | 1.0 | | | 60.3 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 55.9 | |
| 既得/行使 | | | | | | | | | (1.0) | | | 41.5 | | | (0.1) | | | 32.5 | | | (0.1) | | | 49.0 | |
| 取消 | | | | | | | | | (0.5) | | | 50.2 | | | — | | | 32.8 | | | — | | | 53.8 | |
| 截至2019年6月29日的余额 | | | | | | | | | 2.2 | | | $ | 52.4 | | | — | | | $ | 32.5 | | | 0.2 | | | $ | 56.0 | |
| 授与 | | | | | | | | | 1.1 | | | 60.3 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 61.9 | |
| 既得/行使 | | | | | | | | | (1.2) | | | 52.1 | | | — | | | 32.4 | | | (0.1) | | | 54.7 | |
| 取消 | | | | | | | | | (0.2) | | | 52.3 | | | — | | | — | | | — | | | 57.3 | |
| 2020年6月27日的余额 | | | | | | | | | 1.9 | | | $ | 56.6 | | | — | | | $ | — | | | 0.3 | | | $ | 60.6 | |
| 授与 | | | | | | | | | 1.2 | | | 86.6 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 86.7 | |
| 既得/行使 | | | | | | | | | (1.1) | | | 56.5 | | | — | | | — | | | (0.2) | | | 57.8 | |
| 取消 | | | | | | | | | (0.2) | | | 67.1 | | | — | | | — | | | — | | | 70.0 | |
| 截至2021年7月3日的余额 | | | | | | | | | 1.8 | | | $ | 76.0 | | | — | | | $ | — | | | 0.3 | | | $ | 75.7 | |
2021财年、2020财年和2019财年的奖励摘要如下 (单位：百万):
| | | | | |
| 可供授予的奖项 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| 截至2018年6月30日的余额 | 5.6 | |
| 授与 | (1.2) | |
| 取消 | 0.3 | |
| 截至2019年6月29日的余额 | 4.7 | |
| 授与 | (1.3) | |
| 取消 | 0.1 | |
| 2020年6月27日的余额 | 3.5 | |
| 授与 | (1.4) | |
| 取消 | 0.2 | |
| 截至2021年7月3日的余额 | 2.3 | |
| |
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合并财务报表附注(续)
员工购股计划活动
$4.6百万, $3.5百万美元，以及$3.6分别为100万美元。与2015年采购计划有关的费用在相关认购期内以直线方式记录。在2021财年、2020财年、2010财年和2019财年期间， 0.2百万，0.2百万美元，以及0.3向员工发行百万股通过2015年采购计划。
我们使用Black-Scholes期权定价模型估计2015年购买计划股票在授予之日的公允价值。在本报告所述期间，用于估计2015年购买计划股票的公允价值的假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 预期期限(年) | 0.5 | | 0.5 |
| 预期波动率 | 46.6 | % | | 56.0 | % |
| 无风险利率 | 0.07 | % | | 0.87 | % |
| 股息率 | — | % | | — | % |
普通股回购与退役
2019年12月，在发行2026年票据的同时，我们进行了回购。2.9百万股我们的普通股私下协商的交易平均价格为美元。69.68每股，总收购价为20美元200.0百万美元。这些股票立即被注销。
2021年5月7日，我们的董事会批准了2021年的股票回购计划，授权我们使用高达700.01000万美元购买我们自己的普通股。回购计划授权用于2但可随时被董事会停职或终止。在2021财年第四季度，我们回购了 3.12,000,000股我们的普通股，平均价格为8美元77.84每股，总收购价为20美元241.0百万美元。这些股票立即被注销。我们记录了$241.0百万总买入价作为留存收益的减少。
注18.雇员退休计划
固定缴款计划
在美国，该公司赞助Lumentum 401(K)退休计划(“401(K)计划”)，这是1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)下的一项固定缴款计划，通过递延扣税为其符合条件的员工提供退休福利。401(K)计划允许员工贡献最多50他们年薪的%，供款不得超过$19,500(或$26,000对于50岁以上的员工)，由美国国税局规定的2020年历年计算。员工在完成后有资格获得等额缴费180服役天数。公司的匹配是以每个支付期为基础的，并基于员工在每个支付期的税前贡献和薪酬。*所有匹配的贡献都是以现金形式进行的，并立即根据401(K)计划进行归属。*在2021财年、2020财年和2019财年，我们对401(K)计划的贡献支出为$3.5百万，$3.8百万美元，以及$3.7分别为100万美元。
我们还在我们开展业务的大多数其他国家/地区制定了明确的缴款计划，无论是根据成文法的要求，还是根据公司的补充要约。我们对美国以外所有固定缴款计划的缴费为$8.3百万，$6.7百万、和$4.82021财年、2020财年和2019财年分别为100万欧元。
固定福利计划
该公司发起了涵盖日本、瑞士和泰国员工的固定福利养老金计划。养恤金计划福利主要是根据每个国家的计划条款所规定的参与人报酬和服务年限计算的。雇员有权在退休或在某些情况下被解雇时获得一次性福利。资金政策符合每个国家的当地要求。
我们按照要求我们记录对参与者的义务以及相应的定期净成本的权威指导，对我们的确定福利义务进行会计处理。我们主要使用第三方精算师提供的精算估值来确定我们对参与者的义务和我们的定期净费用。截至2021年7月3日，我们在日本、瑞士和泰国的预计福利义务净额为$2.9百万美元，约合人民币4.8百万美元，以及$3.1百万，
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合并财务报表附注(续)
分别进行了分析。它们在我们的综合资产负债表中作为其他非流动负债入账，代表预计福利负债总额(“PBO”)减去计划资产的公平价值。
截至2021年7月3日，瑞士的固定收益计划获得了部分资金，而日本和泰国的固定收益计划则没有资金。
日本、瑞士和泰国养老金计划的福利义务的变化以及瑞士的计划资产的变化如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 预计福利债务的变化： | | | |
| 在年初承担福利义务 | $ | 20.9 | | | $ | 16.1 | |
| | | |
| 降低服务成本 | 2.0 | | | 3.5 | |
| *降低利息成本 | 0.1 | | | 0.2 | |
| 支持投资计划参与者的贡献 | 0.5 | | | 0.5 | |
| 减少精算(收益)损失 | (1.2) | | | 0.9 | |
| *福利已支付。 | (1.7) | | | (0.7) | |
| | | |
| | | |
| *对外汇的影响 | — | | | 0.4 | |
| 年终的退休福利义务 | $ | 20.6 | | | $ | 20.9 | |
| | | |
| 计划资产变动： | | | |
| *年初计划资产的公允价值 | $ | 9.1 | | | $ | 8.3 | |
| *计划资产的实际回报率 | 1.2 | | | — | |
| *雇主缴费。 | 0.5 | | | 0.6 | |
| 中国投资计划参与者的贡献 | 0.5 | | | 0.6 | |
| *福利已支付。 | (1.5) | | | (0.7) | |
| *对外汇的影响 | — | | | 0.3 | |
| *年末计划资产的公允价值 | $ | 9.8 | | | $ | 9.1 | |
| | | |
资金到位情况 (1) | $ | (10.8) | | | $ | (11.8) | |
| | | |
| 在其他全面收益中确认的福利债务和计划资产的变化： | | | |
| *服务成本 | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| --累计精算净收益(亏损)摊销 | (0.4) | | | (0.3) | |
| 减少净精算(收益)损失 | (2.2) | | | 1.2 | |
| *确认因和解而确认的损失 | (0.3) | | | — | |
| $ | (2.8) | | | $ | 0.9 | |
| | | |
| 累积利益义务 | $ | 16.5 | | | $ | 17.8 | |
(1)截至2021年7月3日和2020年6月27日，美元10.8百万美元和美元11.8我们的综合资产负债表上的其他非流动负债中分别记录了1.3亿美元，以计入PBO。请参阅合并财务报表附注内的“附注8.资产负债表详情”。
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日本、瑞士和泰国的定期养老金净成本包括本报告所述期间的以下组成部分(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 | | | |
| 服务成本 | $ | 2.0 | | | $ | 3.5 | | | $ | 1.2 | | | | |
| 利息成本 | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | | |
| 摊销先前服务费用 | (0.1) | | | — | | | — | | | | |
| 计划资产的预期回报 | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.3) | | | | |
| | | | | | | | |
| 净亏损摊销 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.1 | | | | |
| 结算损失 | 0.3 | | | — | | | — | | | | |
| 定期养老金净成本 | $ | 2.3 | | | $ | 3.7 | | | $ | 1.1 | | | | |
假设
PBO和定期净成本的计算都以精算估值为基础。这些估值使用特定于参与者的信息，如工资、年龄以及对利率、薪酬增长和其他因素的假设。至少，我们每年都会对这些假设进行评估，并在必要时做出改变。
贴现率反映了养恤金福利可以有效结算的估计比率。在制定贴现率时，我们考虑了适当的AA或AAA公司债券指数的可用收益率，并进行了调整，以反映计划的负债期限。
预期资产回报是根据目标资产组合并加上选定的通胀假设，使用有关资产类别的实际预期长期回报(扣除通胀)的加权平均数来估计的。
下表汇总了用于确定我们在日本、瑞士和泰国的固定福利计划的定期净成本和福利义务的加权平均假设：
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 用于确定净定期成本的假设： | | | |
| 贴现率 | 0.6 | % | | 0.8 | % |
| 计划资产的预期长期回报 | 2.7 | % | | 3.2 | % |
| 加薪幅度 | 3.4 | % | | 4.1 | % |
| 用于确定年终福利义务的假设： | | | |
| 贴现率 | 0.7 | % | | 0.4 | % |
| 加薪幅度 | 2.9 | % | | 2.7 | % |
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计划资产的公允价值计量
下表列出了我们在瑞士的固定收益计划的计划资产，按公允价值计算，以及截至2021年7月3日和2020年6月27日的资产分配百分比(单位：百万，百分比数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至公允价值计量
2021年7月3日 |
| 目标分配 | 总计 | | 计划资产百分比 | | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 摩根士丹利资本国际全球股票指数 | 31 | % | | $ | 3.0 | | | 30 | % | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
| *固定收益 | 31 | % | | 3.0 | | | 29 | % | | — | | | 3.0 | |
| **支持另类投资 | 15 | % | | 1.5 | | | 18 | % | | — | | | 1.5 | |
| *现金 | 1 | % | | 0.1 | | | 1 | % | | 0.1 | | | — | |
| *其他资产 | 22 | % | | 2.2 | | | 22 | % | | — | | | 2.2 | |
| *总资产 | 100 | % | | $ | 9.8 | | | 100 | % | | $ | 0.1 | | | $ | 9.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至公允价值计量
2020年6月27日 |
| 目标分配 | 总计 | | 计划资产百分比 | | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 摩根士丹利资本国际全球股票指数 | 29 | % | | $ | 2.6 | | | 28 | % | | $ | — | | | $ | 2.6 | |
| *固定收益 | 33 | % | | 3.0 | | | 30 | % | | — | | | 3.0 | |
| **支持另类投资 | 16 | % | | 1.5 | | | 21 | % | | — | | | 1.5 | |
| *现金 | 2 | % | | 0.2 | | | 1 | % | | 0.2 | | | — | |
| *其他资产 | 20 | % | | 1.8 | | | 20 | % | | — | | | 1.8 | |
| *总资产 | 100 | % | | $ | 9.1 | | | 100 | % | | $ | 0.2 | | | $ | 8.9 | |
我们的退休金资产包括多个机构基金（“退休金基金”），其公平值乃根据相关基金的报价计算。养恤基金被列为第2级资产，因为这类基金不直接在活跃市场交易。全球股票由几个主要投资于瑞士和外国股票的基金组成；固定收益由几个主要投资于投资级国内和海外债券的基金组成；其他资产由几个主要投资于对冲基金、私募股权、全球房地产和基础设施基金的基金组成。
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未来福利支付
我们根据用于衡量年末我们的PBO的相同假设来估计我们对固定收益养老金计划参与者的预期福利支付，其中包括可归因于估计未来补偿增加的福利。
以下福利付款预计将从我们的固定福利养老金计划中支付(以百万计):
| | | | | | | | |
| 财政年度 | | 总计 |
| 2022 | | $ | 1.0 | |
| 2023 | | 0.8 | |
| 2024 | | 0.7 | |
| 2025 | | 1.0 | |
| 2026 | | 0.8 | |
| 未来五年 | | 6.0 | |
我们预计将贡献$1.0在2022财年，我们的固定收益养老金计划将达到100万美元。
附注19.承付款和或有事项
购买义务
的购买义务$224.5百万截至2021年7月3日，代表对采购库存的具有法律约束力的承诺，以及在正常业务过程中为满足运营要求而做出的其他承诺。
虽然开放的采购订单被认为是可强制执行和具有法律约束力的，但条款通常允许我们在交付货物或履行服务之前，根据我们的业务需求选择取消、重新安排和调整要求。购买库存的义务和其他承诺一般预期在#年内履行。一年.
我们依赖数量有限的合同制造商、分包商和供应商提供原材料、包装和标准部件。我们通常通过标准采购订单或一年制这些供应商没有签订任何供应协议，也没有与此类供应商签订重大的长期保证供应协议。虽然我们寻求保持足够的此类产品的安全库存，并与供应商保持持续的沟通，以防止供应中断或停止，但我们的业务和运营结果可能会受到以下情况的不利影响：供应中断或延迟、更换更昂贵或不太可靠的产品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、此类供应的价格上涨，或者我们无法从供应商那里获得降价以应对竞争压力。
产品保修
我们在确认收入时为产品保修的估计成本预留准备金。我们通常会提供12个月我们的大部分产品都有保修期。然而，在某些情况下，根据产品、产品组件或最终客户对我们产品的应用，我们的保修可能会有所不同，通常范围为六个月至五年。我们根据已知产品故障率、使用材料修复或更换缺陷产品以及纠正产品故障所产生的服务交付成本的历史经验，按年估算我们保修义务的成本。此外，如果特定产品出现不可预见的技术问题，可能会不时产生特定的保修应计费用。我们评估我们记录的保修负债的充分性，并根据需要调整金额。
下表列出了我们的保修准备金在所列期间的变化(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | |
| 期初余额 | $ | 5.0 | | | $ | 7.5 | | | | | |
| | | | | | | |
| 关于保证的规定 | 7.1 | | | 2.9 | | | | | |
| 准备金的使用 | (7.1) | | | (5.4) | | | | | |
| 截至期末的余额 | $ | 5.0 | | | $ | 5.0 | | | | | |
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环境责任
我们的研发(R&D)、制造和分销业务涉及危险物质的使用，并受管理健康、安全和环境的国际、联邦、州和地方法律监管。我们对美国境内和境外的地点实行严格的环境保护和职业健康安全标准，即使不受外国政府强制实施的规定的约束。我们相信，我们设施中的物业和运营在所有实质性方面都符合适用的环境法和职业健康安全法。然而，环境责任的风险不能完全消除，也不能保证环境、健康和安全法律的实施不会要求我们招致巨额支出。我们还受到许多关于回收、产品包装和产品内容要求的国际、联邦、州和地方法律的监管。环境、产品内容/处置和回收的法律正逐渐变得更加严格，可能会导致我们在未来产生巨额支出。
法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼。虽然管理层目前认为，单独或整体解决针对我们的索赔不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流量表产生重大不利影响，但这些事项受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。当我们很可能会发生损失，并且我们能够合理估计损失的金额或范围时，我们就应计或有损失。
合并诉讼
关于我们对Oclaro的收购，七据称Oclaro的股东对拟议中的合并(“合并”)提起了诉讼。其中两个七针对Oclaro、其董事Lumentum、Prota Merger Sub，Inc.和Prota Merger，LLC等人提起的诉讼是推定的集体诉讼：Nicholas Neinast诉Oclaro，Inc.等人，编号3：18-cv-03112-vc，在美国加利福尼亚州北区地区法院(2018年5月24日提起)(“Neinast诉讼”)；亚当·弗兰奇诉Oclaro，Inc.，等人，第1号：18-cv-00817-Gms，美国特拉华州地区法院(2018年6月9日提起)(“Franci诉讼”)。Neinstat的诉讼和Franchi的诉讼都被自愿驳回，并带有偏见。
其他五起诉讼，分别为Gerald F.Wordehoff诉Oclaro，Inc.等人，第5：18-cv-03148-nc号(“Wordehoff诉讼”)，Walter瑞安诉Oclaro，Inc.等人，第3：18-cv-03174-vc(“Ryan诉讼”)，Jayme Walker诉Oclaro，Inc.，等人，第5：18-cv-03203-ejd(“Walker诉讼”)，Kevin Garcia诉Oclaro，Inc.等人，第5号：18-cv-03262-vkd(“加西亚诉讼”)，以及SaiSravan B.Karri诉Oclaro，Inc.，等人，第3号：18-cv-03435-jd(“Karri诉讼”和其他6起诉讼，“诉讼”)分别于2018年5月25日、2018年5月29日、2018年5月30日、2018年5月31日和2018年6月9日向美国加利福尼亚州北区地区法院提起诉讼。这五起诉讼仅将Oclaro及其董事列为被告，没有提到Lumentum。沃德霍夫、瑞安、沃克和加西亚的诉讼已被自愿驳回，沃德霍夫、瑞安和沃克的驳回带有偏见。卡里的诉讼尚未被驳回。瑞安的诉讼是一起推定的集体诉讼，卡里的诉讼也是。
这些诉讼普遍指控Oclaro及其董事违反了经修订的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第14(A)节及其颁布的规则14a-9，发布了一份不完整和误导性的S-4表格，包括委托书/招股说明书。诉讼还指控Oclaro的董事未能对违反交易所法第14(A)条的人(S)进行适当控制，从而违反了交易所法第20(A)条。
剩余的诉讼(Karri诉讼)目前声称，除其他事项外，要求赔偿原告和任何类别的损害赔偿金(如果某个类别获得认证)，以及诉讼费用，包括律师费。已经选定了主要原告和律师，并于2019年4月15日提交了修改后的起诉书，其中也将Lumentum列为被告。2020年10月8日，法院部分批准了驳回修改后的申诉的动议，部分驳回了动议。2020年12月1日，被告对修改后的诉状进行了答辩。 2020年12月23日，被告提出动议，要求许可提起复议法院10月8日关于驳回动议的命令，但于2021年1月29日被驳回。卡里的诉讼仍悬而未决，双方目前处于发现阶段。被告打算积极为卡里的诉讼辩护。
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弥偿
在正常的业务过程中，我们签订了包含各种陈述和保证的协议，并规定了一般赔偿。这些协议项下的风险未知，因为将来可能会对我们提出索赔，而且我们可能会在将来记录这些赔偿义务的结果。截至二零二一年七月三日，我们并无任何可能或合理可能作出的重大弥偿索偿。
审计程序
我们正接受多个国内及国外税务机关的审核，有关所得税及间接税事宜。在某些情况下（尽管并非所有情况），我们已就所得税及应计间接税拨备的潜在调整作出保留，而我们相信该等检查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的经营业绩造成重大影响。倘发生事件显示无须支付该等款项，则拨回负债将导致于吾等厘定负债不再需要之期间确认福利。如果我们对联邦、州和外国所得税负债和间接税负债的估计低于最终评估，则可能导致进一步支出。
关于我们收购Oclaro，在2019财年，我们录得$1.1马来西亚商品及服务税（“GST”）退款申请中的预付开支及综合资产负债表中的其他流动资产。退款申请代表最初的索赔额为美元2.52016年，马来西亚税务当局拒绝支付1000万美元的商品及服务税（扣除储备金）。于截至二零二零年六月二十七日止年度，我们顺利解决了该审核，并就所有尚未解决的GST索偿获得退款。
附注20.业务部门和地理信息
我们的首席执行官是我们的首席运营决策者（“首席运营决策者”）。主要营运决策者根据分部之业务前景、竞争因素、净收益及毛利率分配资源至分部。我们并无按经营分部追踪所有物业、厂房及设备。这些资产的地域识别如下。
我们是行业领先的光学和光子产品供应商，以收入和市场份额来定义，满足包括光通信和商业激光在内的一系列终端市场应用。我们有二业务部门，光通信（我们称之为OpComms）和商业激光（我们称之为激光器）。我们的OpComs产品面向以下市场：电信和数据通信（“电信和数据通信”）以及消费和工业（“消费和工业”），并包括收购Oclaro的产品线。的 二经营分部主要根据主要营运决策者如何看待及评估我们的营运而厘定。主要营运决策者会定期审阅经营业绩，以就分配予分部的资源作出决定，并评估其表现。其他因素，包括市场分离及客户特定应用、上市渠道、产品及制造，均于厘定该等经营分部的形成时予以考虑。
OpComms
我们的OpComms产品包括广泛的组件、模块和子系统，以支持客户，包括用于接入(本地)、地铁(市内)、长途(城市到城市和世界各地)和海底(海底)应用的运营商网络。此外，我们的产品还面向企业、云和数据中心应用，包括存储访问网络(“SAN”)、局域网(“局域网”)和广域网络(“广域网”)。这些产品能够通过大容量光纤电缆传输和传输视频、音频和数据。我们通过广泛的产品组合在这些快速增长的OpComms市场保持领先地位，包括可重新配置的光纤分插复用器(“ROADM”)、相干密集波分复用(“DWDM”)可插拔收发器和可调小尺寸可插拔收发器。我们还销售用于制造高速数据通信收发器的激光芯片。
在消费和工业市场，我们的OpComms二极管激光器产品包括垂直腔面发射激光器(“VCSEL”)和边缘发射激光器。在消费终端市场，我们的激光光源被集成到3D传感相机中，用于移动设备、游戏、支付亭、计算机和其他消费电子设备中的应用。应用包括生物识别、计算摄影、虚拟和增强现实以及自然用户界面。我们激光的新兴应用包括汽车安全系统、用于汽车和自动驾驶车辆的高级驾驶员辅助系统的LiDAR、工业应用中的自动导航机器人和无人机，以及结合3D成像或打印的3D对象捕获。在工业终端市场中，我们的二极管激光器主要用作脉冲和千瓦级光纤激光器的泵浦源。
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激光
我们的激光产品为我们的客户提供市场和应用服务，如板材加工、一般制造、生物技术、图形和成像、遥感，以及精密加工，如印刷电路板钻孔、晶片分离、玻璃切割和太阳能电池划片。
我们的激光产品用于各种OEM应用中，包括二极管泵浦的固态、光纤、二极管、直接二极管和气体激光器，如Ar离子和氦-霓虹灯激光器。光纤激光器提供千瓦级输出功率和出色的光束质量，用于板材加工和金属焊接应用。二极管泵浦的固态激光器具有出色的光束质量、低噪声和卓越的可靠性，广泛应用于生物技术、图形和成像、遥感、材料加工和精密机械加工应用。二极管和直接二极管激光器适用于广泛的应用，包括激光泵浦、热曝光、照明、眼科、图像记录、打印、塑料焊接和选择性焊接。气体激光器，如氩离子激光器和氦-霓虹激光器，在广泛的操作条件下提供了稳定、低成本和可靠的解决方案，使其非常适合复杂、高分辨率的OEM应用，如流式细胞仪、DNA测序、图形和成像以及半导体检查。
我们还为工业和科学市场提供高功率和超快激光。制造商使用高功率、超快激光来制造消费电子产品的微型部件，并加工半导体、LED和其他类型的芯片。超快激光用于微加工应用的主要驱动因素是全球消费电子产品和连接设备的使用日益增多。
我们不将研发、销售和营销或一般和行政费用分配给我们的部门，因为管理层在衡量运营部门的业绩时没有包括这些信息。此外，我们没有分配与收购相关的无形资产的摊销和减值、基于股票的补偿和影响每个部门毛利的某些其他费用，因为管理层在衡量经营部门的业绩时没有包括这些信息。
关于我们CODM使用的可报告细分市场的信息如下((单位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止的年数 |
| | | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 净收入： | | | | | | | | | |
OpComms | | | | | $ | 1,620.7 | | | $ | 1,515.1 | | | $ | 1,370.2 | |
激光 | | | | | 122.1 | | | 163.5 | | | 195.1 | |
净收入 | | | | | $ | 1,742.8 | | | $ | 1,678.6 | | | $ | 1,565.3 | |
| 毛利： | | | | | | | | | |
OpComms | | | | | $ | 830.2 | | | $ | 704.0 | | | $ | 534.1 | |
激光 | | | | | 57.3 | | | 76.2 | | | 84.4 | |
部门毛利总额 | | | | | 887.5 | | | 780.2 | | | 618.5 | |
未分配的公司项目： | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | | | | (19.2) | | | (16.1) | | | (15.1) | |
已获得无形资产的摊销 | | | | | (61.7) | | | (53.8) | | | (46.6) | |
| 摊销存货公允价值调整 | | | | | — | | | (5.8) | | | (54.6) | |
由于产品线退出而导致的库存和固定资产减记(1) | | | | | (0.4) | | | (7.0) | | | (20.8) | |
整合相关费用 | | | | | — | | | (4.9) | | | (6.6) | |
| | | | | | | | | |
其他收费(2) | | | | | (23.1) | | | (42.4) | | | (48.9) | |
毛利 | | | | | $ | 783.1 | | | $ | 650.2 | | | $ | 425.9 | |
(1)在2021财年、2020财年和2019财年，我们记录了库存和固定资产减记费用美元0.4百万，$7.01000万美元和300万美元20.81000万美元与决定退出Datacom模块和Lithium Nobate产品线有关。
(2)截至2021年7月3日和2020年6月27日的年度，未分配企业项目的“其他费用”主要包括将产品线转移到新生产设施的成本，包括泰国6.9百万美元和美元11.5分别为100万美元。我们还产生了超额和过时的库存费用#美元。7.7百万美元和美元12.8分别由华为在截至2021年7月3日和2020年6月27日的年度内需求下降推动的百万美元。此外，对于
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截至2021年7月3日和2020年6月27日的年度，我们产生了5.0百万美元和美元6.2分别与我们的光纤激光器业务相关的与过剩产能相关的百万欧元减值费用。截至2019年6月29日的年度的其他费用，主要包括将产品线转移到泰国的成本$45.8百万美元。
收入的分类
我们按产品和地域对收入进行分类。我们不提供其他级别的分类，例如按产品类型、客户、市场、合同、合同期限、控制权转移的时间和销售渠道分类，因为我们的CODM不使用这些信息来管理业务。
下表列出了我们每一家公司的净收入总额二可报告的细分市场。此外，本表亦载列于上述期间，服务于电讯及数据通讯、消费及工业市场的产品占本公司净收入总额的百分比为10%或以上(以百万为单位，百分比数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年数 |
| | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| OpComms： | | | | | | | | | | |
电信和数据通信 | | | $ | 1,059.7 | | 60.8 | % | | $ | 1,021.8 | | 60.9 | % | | $ | 952.9 | | 60.8 | % |
| | | | | | | | | | |
消费者和工业 | | | 561.0 | | 32.2 | % | | 493.3 | | 29.4 | % | | 417.3 | | 26.7 | % |
| 操作通信总数 | | | $ | 1,620.7 | | 93.0 | % | | $ | 1,515.1 | | 90.3 | % | | $ | 1,370.2 | | 87.5 | % |
| 激光 | | | 122.1 | | 7.0 | % | | 163.5 | | 9.7 | % | | 195.1 | | 12.5 | % |
| 净收入 | | | $ | 1,742.8 | | | | $ | 1,678.6 | | | | $ | 1,565.3 | | |
我们的业务是在三地理区域：美洲、亚太地区和EMEA(欧洲、中东和非洲)。净收入分配给我们产品最初发货的地理区域和国家/地区。例如，某些客户可能要求将我们的产品发货到一个国家/地区的合同制造商，而该国家/地区可能与其最终客户所在的位置不同。下表按以下项目列出了净收入三我们运营的地理区域以及来自占我们总净收入10%或更多的国家/地区的净收入(除百分比数据外，单位为百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年数 | |
| | | | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 | |
| 净收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国 | | | | | | | | | $ | 133.4 | | | 7.7 | % | | $ | 149.8 | | | 8.9 | % | | $ | 100.9 | | | 6.4 | % | |
墨西哥 | | | | | | | | | 134.8 | | | 7.7 | | | 122.8 | | | 7.3 | | | 214.9 | | | 13.7 | | |
其他美洲 | | | | | | | | | 12.1 | | | 0.7 | | | 5.5 | | | 0.3 | | | 4.3 | | | 0.3 | | |
总美洲 | | | | | | | | | $ | 280.3 | | | 16.1 | % | | $ | 278.1 | | | 16.5 | % | | $ | 320.1 | | | 20.4 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 亚太地区： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
香港 | | | | | | | | | $ | 546.3 | | | 31.3 | % | | $ | 532.0 | | | 31.8 | % | | $ | 387.9 | | | 24.8 | % | |
| 菲律宾 | | | | | | | | | 148.6 | | | 8.5 | | | 56.3 | | | 3.4 | | | 52.2 | | | 3.3 | | |
韩国 | | | | | | | | | 240.0 | | | 13.8 | | | 260.9 | | | 15.5 | | | 162.4 | | | 10.4 | | |
日本 | | | | | | | | | 114.7 | | | 6.6 | | | 137.9 | | | 8.2 | | | 176.0 | | | 11.2 | | |
其他亚太地区 | | | | | | | | | 272.7 | | | 15.7 | | | 289.7 | | | 17.2 | | | 303.9 | | | 19.4 | | |
亚太地区合计 | | | | | | | | | $ | 1,322.3 | | | 75.9 | % | | $ | 1,276.8 | | | 76.1 | % | | $ | 1,082.4 | | | 69.1 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | | | | | | | $ | 140.2 | | | 8.0 | % | | $ | 123.7 | | | 7.4 | % | | $ | 162.8 | | | 10.5 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入合计 | | | | | | | | | $ | 1,742.8 | | | | | $ | 1,678.6 | | | | | $ | 1,565.3 | | | | |
在2021财年，与2020财年相比，由于向我们的一个大客户推出了一款新产品，我们在菲律宾的净收入有所增长。
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在截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的年度内，占总净收入10%或更多的单一客户产生的净收入汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 客户A | 30.2 | % | | 26.0 | % | | 21.0 | % |
| 客户B | 10.8 | % | | 13.2 | % | | 15.2 | % |
| 客户C | 10.1 | | | * | | 13.7 | % |
| | | | | |
| *占总净收入的不到10%。 | | | | | |
我们的应收账款集中在截至2021年7月3日的两个客户，分别代表17%和14%应收账款总额，分别和合计31占总数的%应收账款总额，与截至2020年6月27日的一个客户相比，该客户代表14分别占应收账款总额的%。
长期资产，即不动产、厂房和设备净额，是根据截至所示期间资产在相应地理区域的实际位置确定的(单位：百万):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| | | |
泰国 | $ | 103.9 | | | $ | 122.6 | |
美国 | 116.7 | | | 139.1 | |
中国 | 41.3 | | | 43.2 | |
日本 | 36.4 | | | 32.3 | |
其他国家 | 62.8 | | | 55.8 | |
| 长期资产总额 | $ | 361.1 | | | $ | 393.0 | |
我们从主要位于台湾、泰国和马来西亚的合同制造商和供应商那里购买了很大一部分库存。在2021财年、2020财年和2019财年，我们从合同制造商购买的总库存净额约为40%, 39%，以及46占我们总销售成本的百分比，分别为。在2021财年、2020财年和2019财年，我们的库存净购买量占总净购买量的10%或更多，集中在 二, 二和三分别是代工制造商。
注21.季度财务信息(未经审计)
下表列出了我们2021财年和2020财年的季度综合业务报表(以百万美元计，每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 4月3日， 2021 (1) | | 2020年12月26日 | | 2020年9月26日 | | 2020年6月27日 | | 2020年3月28日 | | 2019年12月28日 | | 2019年9月28日 | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 392.1 | | | $ | 419.5 | | | $ | 478.8 | | | $ | 452.4 | | | $ | 368.1 | | | $ | 402.8 | | | $ | 457.8 | | | $ | 449.9 | | | | | | | | | | | | | |
| 销售成本 | 213.4 | | | 218.7 | | | 234.2 | | | 231.7 | | | 217.4 | | | 231.2 | | | 256.3 | | | 269.7 | | | | | | | | | | | | | |
| 收购的已开发无形资产的摊销 | 15.9 | | | 15.8 | | | 15.0 | | | 15.0 | | | 15.0 | | | 13.9 | | | 12.4 | | | 12.5 | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | 162.8 | | | 185.0 | | | 229.6 | | | 205.7 | | | 135.7 | | | 157.7 | | | 189.1 | | | 167.7 | | | | | | | | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研发 | 54.1 | | | 57.2 | | | 52.8 | | | 50.4 | | | 49.0 | | | 48.7 | | | 51.0 | | | 49.9 | | | | | | | | | | | | | |
| 销售，一般和行政 | 58.3 | | | 65.5 | | | 61.3 | | | 56.3 | | | 54.8 | | | 61.3 | | | 62.4 | | | 56.7 | | | | | | | | | | | | | |
| 重组和相关费用 | 4.6 | | | 2.9 | | | 0.2 | | | — | | | 3.1 | | | 2.7 | | | 0.9 | | | 1.3 | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除合并终止费和相关成本，净额 | — | | | (207.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| *扣除减值费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | 2.5 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| 总运营费用 | 117.0 | | | (81.9) | | | 114.3 | | | 106.7 | | | 108.7 | | | 115.2 | | | 114.3 | | | 107.9 | | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | 45.8 | | | 266.9 | | | 115.3 | | | 99.0 | | | 27.0 | | | 42.5 | | | 74.8 | | | 59.8 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (18.0) | | | (16.4) | | | (16.3) | | | (16.0) | | | (15.9) | | | (15.6) | | | (18.3) | | | (11.4) | | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入(费用)，净额 | 0.7 | | | 2.4 | | | (0.9) | | | 0.6 | | | 3.5 | | | 21.7 | | | 1.2 | | | 5.0 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | 28.5 | | | 252.9 | | | 98.1 | | | 83.6 | | | 14.6 | | | 48.6 | | | 57.7 | | | 53.4 | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税拨备 | 7.0 | | | 27.4 | | | 14.9 | | | 16.5 | | | 19.2 | | | 5.2 | | | 8.6 | | | 5.8 | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 21.5 | | | $ | 225.5 | | | $ | 83.2 | | | $ | 67.1 | | | $ | (4.6) | | | $ | 43.4 | | | $ | 49.1 | | | $ | 47.6 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股东应占净收益(亏损)--基本收益和稀释收益 | $ | 21.5 | | | $ | 225.5 | | | $ | 83.2 | | | $ | 67.1 | | | $ | (4.6) | | | $ | 43.4 | | | $ | 49.1 | | | $ | 47.6 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股东每股净收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *基础版 | $ | 0.29 | | | $ | 2.97 | | | $ | 1.10 | | | $ | 0.89 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.64 | | | $ | 0.62 | | | | | | | | | | | | | |
| **被稀释了 | $ | 0.28 | | | $ | 2.85 | | | $ | 1.06 | | | $ | 0.86 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.63 | | | $ | 0.61 | | | | | | | | | | | | | |
| 用于计算普通股股东每股净收益(亏损)的股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *基础版 | 74.8 | | | 75.8 | | | 75.6 | | | 75.3 | | | 75.0 | | | 74.8 | | | 76.8 | | | 76.9 | | | | | | | | | | | | | |
| **被稀释了 | 77.5 | | | 79.2 | | | 78.4 | | | 78.2 | | | 75.0 | | | 77.5 | | | 78.0 | | | 77.6 | | | | | | | | | | | | | |
(1)2021年3月，Coherent终止了合并协议，并向Lumentum支付了#美元的终止费217.6根据合并协议，该公司将获得600万欧元。这一收益被美元所抵消。10.1在截至2021年7月3日的三个月和十二个月的综合运营报表中，收购相关费用和净额在我们的合并终止费和相关成本净额中列示。
项目9.报告会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
没有。
第9A项。控制和程序：
(A)对披露控制和程序的评价
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2021年7月3日我们的披露控制和程序的有效性。《交易法》第13a-15和15d-15条规则中定义的“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据《交易所法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理人员必须在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时运用其判断。根据对我们截至2021年7月3日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
(B)管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)条所定义)。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架》(2013年框架)中规定的标准，对我们财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据评估，管理层得出结论，其对财务报告的内部控制截至2021年7月3日有效，以提供关于财务报告的可靠性和根据美国公认会计准则编制财务报表的合理保证。
审计本Form 10-K表中包含的合并财务报表的独立注册会计师事务所Deloitte&Touche LLP发布了一份关于截至2021年7月3日公司财务报告内部控制有效性的报告(包括本报告)。
(c)财务报告内部控制的变化
交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义的财务报告内部控制没有发生变化，这些变化与交易法规则13a-15(D)或15d-15(D)要求的评估有关，这些变化发生在我们最近完成的财政季度期间，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。虽然新冠肺炎疫情导致我们的许多员工远程工作，但我们对财务报告的内部控制并未受到影响。
(D)管制效力的内在限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，认识到我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制无法防止或检测所有可能的错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制系统的目标将会实现。控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。
独立注册会计师事务所报告
致Lumentum Holdings Inc.的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们已根据下列准则对Lumentum Holdings Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年7月3日的财务报告进行了内部控制审计内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2021年7月3日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年7月3日及截至2021年7月3日的综合财务报表和我们2021年8月30日的报告，对该等财务报表发表了无保留意见并包括一段有关本公司采用会计准则更新编号2016-02租赁(主题842)的说明性段落。
意见基础
本公司管理层负责维持财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的 管理层关于财务报告内部控制的报告。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
加利福尼亚州圣何塞。
2021年8月30日。
项目9B：提供其他资料
没有。
项目9C.禁止披露妨碍检查的外国司法管辖区
不适用。
第三部分
SEC允许我们通过参考我们已经提交或即将提交的其他文件或报告，在本报告中纳入所需的信息。这就是所谓的"以引用方式并入"。根据第14A条，我们拟于本报告涵盖的财政年度结束后120日内，向二零二一年股东周年大会提交最终委托书（“委托书”），其中所载的若干资料以引用方式纳入本报告。
项目10.包括董事、高管和公司治理人员
本项目所需的信息载于委托书中，并以引用的方式纳入本协议。
项目11.增加高管薪酬
本项目所需的信息载于委托书中，并以引用方式纳入本协议。
项目12.讨论某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
本项目所需的信息载于委托书中，并以引用方式纳入本协议。
第十三项：建立某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目所需的信息载于委托书中，并以引用方式纳入本协议。
项目14. 主要会计费用和服务
本项目所需的信息载于委托书中，并以引用方式纳入本协议。
第四部分
项目15. 展览、财务报表
1.财务报表
作为本报告一部分提交的财务报表列于本报告第二部分第8项下的“财务报表索引”。
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| 页面 |
独立注册会计师事务所报告 | 58 |
综合经营报表-截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的年度 | 60 |
综合全面收益(亏损)表--截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的年度 | 61 |
综合资产负债表-2021年7月3日和2020年6月27日 | 62 |
合并现金流量表-截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的年度 | 63 |
截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的可赎回可转换优先股和股东权益合并报表 | 65 |
合并财务报表附注 | 66 |
2.财务报表附表
以下附加财务报表时间表应与我们的合并财务报表一起考虑。所有其他财务报表附表均被省略，因为所需资料的数额不足以要求提交附表，或不适用，或因为所需资料已包括在合并财务报表或附注中。
LUMENTUM控股公司
财务报表明细表
附表二-估值及合资格账目
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| (单位：百万) |
| 余额为
起头
周期的 | | 在收购Oclaro时假定 | | 合并业务报表增加(减少) | | 写
停工和其他调整 | | | | 天平
在结束时
期间 |
| 信贷损失准备： | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月3日的财年 | $ | 1.8 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | (1.6) | | | | | $ | 0.4 | |
| 截至2020年6月27日的财年 | $ | 4.5 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | (2.8) | | | | | $ | 1.8 | |
| 截至2019年6月29日的财年 | $ | 2.6 | | | $ | 3.3 | | | $ | (0.2) | | | $ | (1.2) | | | | | $ | 4.5 | |
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| | (单位：百万) |
| | 期初余额 | | 从成本/费用中收取的附加费1 | | 记入成本/费用的扣除2 | | 期末余额 |
| 递延税额估值免税额： | | | | | | | | |
| 截至2021年7月3日的财年 | | $ | 200.8 | | | $ | 68.7 | | | $ | — | | | $ | 269.5 | |
截至2020年6月27日的财年3 | | $ | 190.3 | | | $ | 12.7 | | | $ | (2.2) | | | $ | 200.8 | |
截至2019年6月29日的财年3 | | $ | 99.4 | | | $ | 93.5 | | | $ | (2.6) | | | $ | 190.3 | |
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(1)增加包括因递延税项净资产增加而计入支出的本年度增加及本年度累积、真实拨备回报及对递延税项的其他调整。
(2)扣除净额包括记入支出的本年度支出和由于递延税项净资产减少而导致的本年度减少额、真实拨备返还、递延税项的其他调整。
(3)某些前期金额已按司法管辖区重新分类，以符合本年度的列报方式。
3.展品
以下证物在此存档，或通过参考先前提交给证券交易委员会的证物而合并。
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| | | | | 以引用方式并入本文 | | | | | | 已归档 |
| 展品编号： | | 展品说明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期 | | 特此声明 |
| 2.1 | | 捐款协议 | | 8-K | | 2.1 | | 8/6/2015 | | |
| 2.1 | | 合并协议和计划，日期为2018年3月11日，由Lumentum Holdings Inc.、Oclaro，Inc.、Prota Merger Sub，Inc.和Prota Merge，LLC之间签署 | | 8-K | | 2.1 | | 3/12/2018 | | |
| 2.2 | | 合并协议和计划，日期为2021年1月18日，由Lumentum Holdings Inc.、Coherent，Inc.、Cheetah Acquisition Sub，Inc.和Cheetah Acquisition Sub LLC签署。 | | 8-K | | 2.1 | | 1/19/2021 | | |
| 2.3 | | 修订和重新签署的协议和合并计划，日期为2021年3月9日，由Lumentum Holdings Inc.、Coherent，Inc.、Cheetah Acquisition Sub，Inc.和Cheetah Acquisition Sub LLC之间达成。 | | 8-K | | 2.2 | | 3/10/2021 | | |
| 2.4 | | 分居和分配协议 | | 8-K | | 2.2 | | 8/6/2015 | | |
| 3.1 | | 修订及重订的公司注册证书 | | 8-K | | 3.1 | | 8/6/2015 | | |
| 3.2 | | 修订及重新制定附例 | | 8-K | | 3.2 | | 8/6/2015 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 2017年3月8日，Lumentum Holdings Inc.美国银行全国协会 | | 8-K | | 4.1 | | 3/9/2017 | | |
| 4.2 | | 2024年到期的0.250%可转换优先票据格式（见表4.2） | | 8-K | | 4.2 | | 3/9/2017 | | |
| 4.3 | | 股本说明 | | 10-K | | 4.4 | | 8/27/2019 | | |
| 4.4 | | Lumentum Holdings Inc.和美国银行全国协会之间的契约，日期为2019年12月12日。 | | 8-K | | 4.1 | | 12/12/2019 | | |
| 4.5 | | 2026年到期的0.50%可转换优先票据的格式(包括在附件4.4中)。 | | 8-K | | 4.2 | | 12/12/2019 | | |
| 10.1 | | 《税务协定》 | | 8-K | | 10.1 | | 8/6/2015 | | |
| 10.2* | | 《员工事务协议》 | | 8-K | | 10.2 | | 8/6/2015 | | |
| 10.3 | | 知识产权事宜协议 | | 8-K | | 10.3 | | 8/6/2015 | | |
| 10.4 | | 修订后的2015年股权激励计划 | | 8-K | | 10.2 | | 11/9/2016 | | |
| 10.5 | | 2015年员工购股计划 | | S-8 | | 99.2 | | 7/29/2015 | | |
| 10.6* | | 高管绩效激励计划 | | 8-K | | 10.3 | | 11/9/2016 | | |
| 10.7 | | 控制和福利计划变更，2018年5月8日生效 | | 10-K | | 10.6 | | 8/28/2018 | | |
| 10.8* | | 艾伦·洛的雇佣协议 | | 8-K | | 10.4 | | 8/6/2015 | | |
| 10.9* | | 弥偿协议的格式 | | 10-K | | 10.8 | | 9/25/2015 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.10* | | 注册人和瓦吉德·Ali之间的邀请函，日期为2019年1月11日 | | 10-Q | | 10.1 | | 5/7/2019 | | |
| 10.11 | | MNCVAD-Graymark Ridder Park LLC和Lumentum Operations LLC之间的房地产买卖协议，日期为2019年5月7日 | | 10-K | | 10.15 | | 8/27/2019 | | |
| 10.12 | | 承诺书，日期为2021年1月18日，由Lumentum Holdings Inc.，德意志银行证券公司德意志银行纽约分行。 | | 8-K | | 10.1 | | 1/19/2021 | | |
| 10.13 | | 修订和重申的承诺函，日期为2021年3月9日，由Lumentum Holdings Inc.，德意志银行证券公司德意志银行纽约分行。 | | 8-K | | 10.1 | | 3/10/2021 | | |
| 21.1 | | Lumentum Holdings Inc.的子公司。 | | | | | | | | X |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所(德勤会计师事务所)同意 | | | | | | | | X |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规则对首席执行官的认证。 | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)号和第15d-14(A)号规则对首席财务官的认证。 | | | | | | | | X |
| 32.1† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证。 | | | | | | | | X |
| 32.2† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的证明。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101 | | 以下财务信息来自Lumentum Holdings Inc.的S截至2021年7月3日的财政年度Form 10-K年度报告，该报告采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的财政年度的综合经营报表；(Ii)截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的财政年度的综合全面收益表；(Iii)截至2021年7月3日和2020年6月27日的综合资产负债表；(四)截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日会计年度的合并现金流量表；(五)截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日会计年度的可赎回可转换优先股和股东权益合并报表；(六)合并财务报表附注 | | | | | | | | X |
| 104 | | Lumentum Holdings Inc.的S截至2021年7月3日的财政年度Form 10-K年度报告的封面以内联XBRL格式(包含在附件101中)。 | | | | | | | | X |
*表示管理合同或补偿计划或安排。
†本10-K表格年度报告所附附件32.1和32.2中提供的证明，不被视为已向美国证券交易委员会提交，并且不得通过引用将其纳入注册人根据1933年《证券法》(修订本)或1934年《证券交易法》(修订本)提交的任何文件中，无论是在本表格10-K年度报告日期之前或之后进行的，无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。
项目16.表格10-K摘要。
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本10-K表格年度报告由经正式授权的以下签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2021年8月30日 | LUMENTUM控股公司 |
| | | |
| 撰稿：S/瓦吉德·Ali | |
| 作者：瓦吉德·Ali | |
| | 常务副总裁兼首席财务官 | |
| (首席财务官) | | |
授权委托书
谨此确认，以下签名的每个人构成并任命瓦吉德·Ali和Judy·哈梅尔为其事实受权人，他们各自拥有充分的替代权力，以任何和所有身份代表他或她签署对本10-K表格年度报告的任何和所有修订，并将其连同证物和其他相关文件提交给美国证券交易委员会，据此批准并确认所有上述事实上受权人或其替代人可以或导致凭借本表格做出的一切事情。
根据1934年《证券交易法》的要求，以下表格10-K的年度报告已由以下注册人代表注册人以指定的身份和日期签署。
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| 签名： | | 标题 | | 日期 |
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| /发稿S/艾伦·洛 | | 董事首席执行官总裁(首席执行官) | | 2021年8月30日 |
| 艾伦·洛 | | | | |
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| 撰稿S/瓦吉德·Ali | | 常务副总裁，首席财务官(首席财务官) | | 2021年8月30日 |
| 瓦吉德·Ali | | | | |
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| /S/马修·塞佩 | | 首席会计官(首席会计官) | | 2021年8月30日 |
| 马修·塞佩 | | | | |
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| /S/哈罗德·特工队 | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 哈罗德·科弗特 | | | | |
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| /发稿S/朱莉·约翰逊 | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 朱莉·约翰逊 | | | | |
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| /S/佩内洛普·赫舍尔 | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 佩内洛普·赫舍尔 | | | | |
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| /撰稿S/布莱恩·莉莉 | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 布莱恩·莉莉 | | | | |
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| /发稿S/伊恩·斯莫尔 | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 伊恩·斯莫尔 | | | | |
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| /S/珍妮特·Wong | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 珍妮特·Wong | | | | |
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| /S/艾萨克·哈里斯 | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 艾萨克·哈里斯 | | | | |
