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目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K
 
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止7月1日, 2023
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告
的过渡期
至
                        
委员会文件编号001-36861
Lumentum Holdings Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
特拉华州 47-3108385
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别码)
Ridder Park Drive 1001号, 圣何塞, 加利福尼亚95131
(主要执行机构地址，包括邮政编码)

(408) 546-5483
(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册所在的交易所名称
普通股，每股票面价值0.001美元精简版纳斯达克全球精选市场

根据该法第12(G)节登记的证券：
无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。
是 x不是，不是。o    

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)节提交报告。o    不是 x

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。他说：是x*否o

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x*否o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器x加速文件管理器o非加速文件服务器o规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o 
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。@是☐*否x
注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为大约美元1,949百万美元，基于注册人普通股在2022年12月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日)的收盘价52.17美元每股收益，如纳斯达克股票市场报道的那样。超过5%的已发行普通股的高级管理人员、董事和持有者持有的普通股不在计算范围内，因为这些人可能被视为关联公司。
截至2023年8月16日，注册人为d 66.7发行在外的普通股1,000万股。

以引用方式并入的文件
本年度报告第三部分要求的部分10-K表格信息在此引用自注册人年度股东大会的最终委托书，注册人年度股东大会将在注册人截至2023年7月1日的财政年度后120天内提交给证券交易委员会。


目录表
目录
页面
第一部分
第1项。
生意场
2
第1A项。
风险因素
12
项目1B。
未解决的员工意见
39
第二项。
特性
40
第三项。
法律程序
40
第四项。
煤矿安全信息披露
40
第II部
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
41
第六项。
已保留
42
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
43
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
64
第八项。
财务报表和补充数据
65
第九项。
会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
126
第9A项。
控制和程序
127
项目9B。
其他信息
129
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
129
第三部分
第10项。
董事、行政人员和公司治理
130
第11项。
高管薪酬
130
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
130
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
130
第14项。
首席会计师费用及服务
130
第四部分
第15项。
展览表和财务报表附表
131
第16项。
表格10-K摘要
135
签名
136


1
目录表
前瞻性陈述

本年度报告中的10-K表格(“年度报告”)包含符合1933年证券法(经修订)第27A节和经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的含义的前瞻性陈述。这些陈述涉及但不限于我们的市场和行业、产品和战略、出口监管变化的影响、宏观经济状况(包括供应链状况)、新冠肺炎疫情的影响以及企业和政府对疫情的相关应对措施、银行和金融服务市场的不稳定和不确定性、信贷市场收紧对我们的业务和运营结果的影响、销售、毛利率、运营费用、资本支出和要求、流动性、产品开发和研发努力、制造计划、诉讼、有效税率和纳税准备金、我们的公司和财务报告结构、我们的增长和创新计划。我们对美中国关系、市场和监管状况、我们业务和财务业绩的趋势和不确定性、我们与新光电子的合并和收购IPG光电子的电信传输产品线(“IPG电信传输产品线”)以及对新光电子的业务(包括人员)的成功整合的预期，通常通过使用诸如但不限于“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”等词语来标识。“可能”、“计划”、“项目”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”、“考虑”、“相信”、“预测”、“潜在”以及旨在识别前瞻性陈述的类似表达或变化。这些陈述是基于我们管理层的信念和假设，而这些信念和假设又是基于管理层目前可以获得的信息。此类前瞻性表述会受到风险、不确定因素和其他重要因素的影响，这些因素可能会导致实际结果和某些事件的时间与此类前瞻性表述明示或暗示的未来结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于本年度报告第1A项“风险因素”中讨论的因素。此外，此类前瞻性陈述仅在本年度报告发布之日发表。除法律另有规定外，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。

第一部分
第一项：商业银行业务
一般信息
概述

Lumentum Holdings Inc.(“我们”、“Lumentum”或“公司”)是一家行业领先的光学和光子产品供应商，面向一系列终端市场应用，包括用于制造、检查和生命科学应用的光通信(OpComms)和商用激光(Laser)。我们寻求利用我们的核心光学和光子技术以及我们的批量制造能力，扩展到有吸引力的新兴市场，这些市场受益于基于光学或光子学的解决方案所提供的优势，包括用于消费电子产品的成像和传感，以及用于各种消费和工业应用的二极管光源。我们的大多数客户在历史上和现在都是原始设备制造商(“OEM”)，他们将我们的产品整合到他们的产品中，然后满足终端市场的应用。例如，我们销售网络设备制造商(“NEM”)组装成通信网络系统的光纤组件，然后出售给通信服务提供商、超大规模云运营商和拥有自己网络的企业。同样，我们的许多激光产品客户将我们的产品整合到他们生产的工具中，供客户在制造过程中使用。在成像和传感方面，我们向消费电子产品制造商销售二极管激光器，用于移动、个人计算、游戏和其他应用，包括汽车行业，汽车行业然后将我们的设备集成到他们的产品中，最终转售给消费者，也应用到其他工业应用中。
2
目录表
我们相信Lumentum参与的全球市场具有基本强劲的长期趋势，这将增加对我们的光电子产品和技术的需求。我们相信，世界正变得越来越依赖通过光网络和数据中心流动的不断增长的数据量。Lumentum的产品和技术使这些光网络和数据中心能够扩展到更高的容量。我们预计，在工作和生活的许多方面加速向数字和虚拟方式的转变将持续到未来。虚拟会议、视频通话以及用于工作和生活其他方面的面对面和虚拟混合环境将继续推动对带宽增长的强劲需求，并带来我们的技术所应对的动态新挑战。随着制造商要求更高的精度、新材料以及工厂和能源效率，全球制造工具供应商正在转向基于激光的方法，包括Lumentum供应的激光类型。用于安全、工业和汽车应用的基于激光的3D传感和LiDAR正在迅速发展市场。这项技术使计算机视觉应用程序能够增强人们日常依赖的电子设备的安全性和新功能。随着时间的推移，LiDAR和机舱内3D传感在汽车和送货车辆中的使用显著增加了我们的长期市场机会。鉴于世界各地应对新冠肺炎疫情的经验，无摩擦、非接触式生物识别安全和访问控制在全球范围内越来越受到关注。此外，我们预计3D机器视觉解决方案在未来几年将在工业应用中显著扩展。
我们在两个可报告的细分市场中运营：OpComms和Laser。
我们的全球足迹使我们能够利用从事研发(“R&D”)、管理、制造、支持以及销售和营销活动的员工，为我们的产品抓住全球市场机会。我们在北美、南美、亚太地区和欧洲都有制造能力和设施。我们的总部位于加利福尼亚州圣何塞，我们雇佣了大约伊利7,500全部-截至2023年7月1日，全球员工人数。
Lumentum于2015年2月10日在特拉华州注册成立，成为JDS Unival Corporation(“JDSU”)的全资子公司。2015年8月，我们从JDSU剥离出来，通过JDSU向其股东分配我们的普通股，成为一家独立的上市公司。2015年，JDSU更名为Viavi Solutions Inc.(以下简称Viavi)。我们的业务可以追溯到Unipay公司，该公司成立于1979年，于1992年上市。优衣库最初是一家商业激光器供应商，后来又成为光传输产品的领先供应商。1999年，成立于1981年的光纤网络产品先驱JDS Fitel Inc.与Unipay合并，成为全球光纤网络领先者JDSU。JDSU随后的收购扩大了OpComms和激光业务的深度和广度，以及现在的Lumentum的知识产权、技术和产品供应。在OpComms业务的这些收购中，值得注意的是2005年的Agility Communications，Inc.和2007年的Picolight，Inc.，这两家公司分别为城域和长途网络应用带来了广泛可调的长波长激光技术，并为企业、数据中心网络和3D传感应用带来了短波长垂直腔面发射激光器(“VCSEL”)。我们通过这些收购获得的基本激光组件技术构成了今天光纤网络的基础，我们相信在可预见的未来将继续这样做。这些技术将使我们能够开发高度集成的产品，以满足我们的通信客户对更小、更低功率和更低成本的光纤产品日益增长的需求。激光业务中值得注意的收购包括2005年的Lightwave Electronics Corporation和2014年的Time-Bandband Products Inc.。这两笔收购都为我们的业务带来了高功率脉冲固态激光产品和技术，满足了微机械加工激光市场的需求，并扩大了我们的潜在市场。
2018年12月，我们完成了对Oclaro，Inc.的收购，Oclaro是一家为长途、城域和数据中心市场提供光学元件和模块的供应商。Oclaro的产品为光网络和高速互联提供差异化的解决方案，推动下一波流媒体视频、云计算、应用程序虚拟化和其他带宽密集型和高速应用。此次收购加强了我们的产品组合，增加了Oclaro的磷化铟激光器和光子集成电路以及相干元件和模块功能，从而扩大了我们的收入组合，并使我们处于有利地位，以满足客户未来的需求。
2022年8月，我们完成了与NeoPhotonics公司(“NeoPhotonics”)的合并。NeoPhotonics的加入扩大了我们在一些增长最快的市场的机会，这些市场用于云和电信网络基础设施中的光学组件。我们预计，整合后的公司将更好地满足全球客户群的需求，这些客户群越来越多地利用光电子来加快向数字和虚拟工作和生活方式的转变，物联网(IoT)、5G和下一代移动网络的激增，以及向先进云计算架构的过渡。
2022年8月，我们完成了收购IPG Photonics电信传输产品线(“IPG电信传输产品线”)的交易，IPG电信传输产品线开发和销售用于电信和数据中心基础设施的产品，包括数字信号处理器(“DSP”)、专用集成电路(“ASIC”)和光收发器。此次收购扩大了我们在OpComms领域的业务。
3
目录表
行业趋势和业务风险
我们的业务由终端市场应用程序推动，这些应用程序受益于光学和光子学解决方案的性能优势。
我们服务的OpComms市场正在经历对更高的数据传输速度、光纤网络容量和网络灵活性的日益增长的需求。这是由于更高带宽的宽带应用(如高清视频、在线游戏、云计算、人工智能和机器学习)的数量以及需要光纤链路以实现提供高带宽视频和其他服务所需的更高速度和更大规模的数据中心的数量和规模的快速增长。我们的技术最初是为通信应用开发的，现在也在其他新兴市场机会中找到了用武之地，包括在移动设备、计算机、增强现实和虚拟现实以及其他消费电子设备中使用我们的激光技术的3D传感应用。此外，我们的产品已经并将继续被设计用于新兴的汽车、工业、安全、安全和监控应用。
在激光市场中，客户需求的驱动因素是实现更快、更高精度的批量制造技术，同时降低功耗、更环保、减少制造面积和提高生产率。随着行业开发更小、更轻的产品，提高生产率和产量并降低能源消耗，这些能力至关重要。
我们的光学和激光解决方案是与OEM合作伙伴和最终用户密切合作开发的，能够很好地满足这些趋势带来的需求。然而，我们确实预计将继续遇到一些行业和市场风险和不确定因素。这些风险和不确定性可能会限制我们的可见性，从而限制我们预测未来收入、盈利能力和总体财务表现的能力，并可能在我们的财务指标中造成季度间的变异性。例如，需求环境加上中国不断变化的出口法规，近年来波动很大，给我们未来的需求带来了波动性和不确定性。
供应链约束
我们的业务和我们客户的业务受到全球物流和供应链问题的负面影响，包括可用货运能力的限制以及曾经广泛获得的原材料和成品零部件供应的有限。新冠肺炎还在半导体零部件供应链中制造了动态，导致我们和客户在我们产品中所需的零部件类型出现短缺。尽管供应链约束在2023财年下半年有所改善，但这些短缺影响了我们在2022财年和2023财年满足某些产品的需求和创造收入的能力。如果这些短缺在未来再次发生，它们将影响我们向客户供应产品的能力，并可能降低我们的收入和利润率。此外，如果我们的客户无法采购所需的半导体元件，这可能会减少他们对我们产品的需求，并减少我们的收入。随着供应商和客户缓冲库存和安全库存的耗尽，半导体元件短缺的影响可能在短期内继续下去。由于全球供应链的限制，我们不得不增加供应和采购成本，以提高我们满足客户需求的能力。
此外，为了应对零部件短缺，我们的某些客户积累了库存，随着供应状况的改善，他们现在正在管理这些库存。因此，订购模式很难预测，而且与最近几个时期相比有所下降。例如，在2023财年第三季度，一家重要的网络设备制造商通知我们，由于他们的库存管理，它不会接受我们最初预计的该季度发货量。这些趋势将持续到2023财年末，我们预计客户在一定程度上的库存管理将在2024财年继续影响我们的业务。
有关与供应链约束和客户库存相关的风险的更多信息，请参阅本年度报告第1A项“风险因素”。
“新冠肺炎”对我国企业的影响
我们继续监测新冠肺炎疫情，并积极评估对我们的业务、供应链、客户履行地点、支持运营和客户需求的潜在影响。我们还继续采取适当措施保护员工的健康和安全，创造和维护安全的工作环境。虽然新冠肺炎疫情的影响一直在减轻，但如果新冠肺炎的不利影响或企业或政府的相关应对措施在我们和我们的客户、供应商或合同制造商开展业务的地点变得更加严重、普遍或持续，我们的业务和经营业绩可能在未来一段时期内受到实质性的不利影响。
有关新冠肺炎爆发的相关风险和监管行动的更多信息，请参阅本年度报告第1A项“风险因素”。
4
目录表
可报告的细分市场
我们有两个运营部门，OpComms和Laser。这两个运营部门主要是根据我们的首席运营决策者(“CODM”)对我们的运营的看法和评估而确定的。我们的CODM定期审查运营结果，以就分配给各部门的资源做出决定，并评估其业绩。在决定这些业务部门的形成时，还考虑了其他因素，包括市场分离和客户特定应用、进入市场的渠道、产品和制造。我们不按运营部门跟踪我们的财产、厂房和设备。关于这些资产的地理标识以及关于我们的经营部门的更多信息，请参阅合并财务报表中的“附注18.经营部门和地理信息”。
OpComms
市场
我们的OpComms产品面向以下市场：电信(“电信”)、数据通信(“数据通信”)以及消费和工业(“消费和工业”)。
我们的OpComms产品包括广泛的组件、模块和子系统，以支持客户，包括用于接入(本地)、地铁(市内)、长途(城市到城市和世界各地)和海底(海底)应用的运营商网络。此外，我们的产品还面向企业、云和数据中心应用，包括存储访问网络(“SAN”)、局域网(“局域网”)和广域网络(“广域网”)，以及人工智能和机器学习(“AI/ML”)。这些产品能够通过大容量光纤电缆传输和传输视频、音频和数据。我们通过广泛的产品组合在这些快速增长的OpComms市场保持领先地位，包括可重新配置的光纤分插复用器(“ROADM”)、相干密集波分复用(“DWDM”)可插拔收发器和可调小尺寸可插拔收发器。我们还销售用于制造高速数据通信收发器的激光芯片。
在消费和工业市场，我们的OpComms二极管激光器产品包括VCSEL和边缘发射激光器。在消费终端市场，我们的激光光源被集成到3D传感相机中，用于移动设备、游戏、支付亭、计算机和其他消费电子设备中的应用。应用包括生物识别、计算摄影、虚拟和增强现实以及自然用户界面。我们激光的新兴应用包括汽车安全系统、用于汽车和自动驾驶车辆的高级驾驶员辅助系统的LiDAR、工业应用中的自动导航机器人和无人机，以及结合3D成像或打印的3D对象捕获。在工业终端市场中，我们的二极管激光器主要用作脉冲和千瓦级光纤激光器的泵浦源。
顾客
在2023财年、2022财年和2021财年，单个客户产生的净收入占我们适用财年总净收入的10%或更多，汇总如下：
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
苹果12.1 %28.7 %30.2 %
西耶纳15.3 %12.6 %10.1 %
华为**10.8 %
诺基亚10.5 %**
*占总净收入的不到10%。
5
目录表
趋势
我们相信，光通信市场已开始超越少数超大型服务提供商，并正在向各种开放和专有网络过渡，这些网络是为大型视频服务、搜索引擎和提供各种云计算服务的公司内部使用而创建的。我们认为，增加网络容量的光纤解决方案的需求增加的趋势，是对通过光通信网络增加视频、语音和数据传输所驱动的不断增长的带宽需求的回应。例如，与传统计算工作负载相比，人工智能和机器学习工作负载需要额外的带宽。此外，服务提供商还寻求降低其网络的总拥有成本。为了保持竞争力，世界各地的网络运营商必须以具有竞争力的价格提供更广泛的数字服务套件。为了做到这一点，他们正在迁移到互联网协议(IP)网络，并扩大长途、城域和城域接入网络，从而有效地提供宽带服务，同时降低密集波分复用网络的资本和运营成本。
对容量的日益增长的需求鼓励了OpComms产品在数据通信和电信市场上的采用。数据通信市场对容量的需求是由局域网和广域网不断增长的需求推动的。数据通信的增长还受到网络和云服务公司的推动，这些公司正在扩展数据中心基础设施，增加了对这些数据中心内部和之间的网络容量的需求。
电信市场的需求是由新的和现有的带宽密集型应用程序推动的，这些应用程序可能会导致网络上几乎任何地方的需求发生突然而严重的变化。通过使用ROADM、波长选择交换机、波长可调传输产品和其他灵活的光产品来提高光网络的灵活性，提供了一种响应不可预测的带宽需求和管理费用的有效方式。有了更灵活的光纤网络，网络运营商可以通过使用远程管理应用程序来增加容量，而不是派遣技术人员在现场执行手动操作。
此外，必须处理传统和互联网协议流量的高端路由器、交换机和交叉连接设备正变得越来越复杂，以满足更高的带宽、可扩展性、速度和可靠性需求。产品必须在紧凑的设计中提供更高级别的功能和性能，还必须满足质量、可靠性和成本的要求。
我们相信，网络边缘速度的提高，包括5G移动网络速度的显著提高，加上对高带宽应用和服务(包括流媒体视频)的需求不断增长，将导致对数据中心互联、城域区域和长途网络的额外容量的需求增加。当今网络的动态可重新配置特性能够降低运营成本和其他竞争优势，使通信服务提供商能够通过简单的点击式网络管理系统更灵活地使用和扩展网络容量、简化服务供应、加快绕过故障点的重路由并修改网络拓扑。
我们的光学产品能够很好地满足这些需求。我们的创新，特别是在光子集成领域的创新，使我们的产品比以往的产品具有更多的功能、更小的尺寸、更低的功耗和更高的成本效益。更高级别的集成还导致了我们的超级传输刀片的开发，该刀片在单个集成平台中提供所有传输功能(波长交换、前置放大、后置放大、光纤监控通道和监控)，基本上将三个刀片替换为一个。
产品和服务
除了各种有源和无源元件外，我们还在用于传输、放大、波长管理等方面的模块、电路组件和子系统中提供更高级别的功能和集成度。
在电信市场，我们为构成电信基础设施主干的光网络提供传输和传输解决方案，从而实现互联网、云数据中心之间的连接以及来自无线移动网络的数据回程。传输产品，如我们的可调谐应答器、收发器和发射器模块，在网络的入口点和出口点发送和接收高速数据信号。这些产品使用密集波分复用(“DWDM”)技术来最大化光纤传输容量，同时降低每比特成本，以满足不断增长的互联网和云需求。我们还提供包括可调谐激光器、接收器和调制器在内的组件，以满足这些相同网络应用的高端需求。
我们的传输产品，如ROADM、放大器和光通道监视器，提供光信号的交换、路由和调节。我们还制造用于传输的组件，包括用于光放大的980 nm、多模和拉曼泵浦，以及无源组件。无源元件包括开关、衰减器、光电探测器、增益平坦滤光器、隔离器、波分复用(WDM)滤光器、阵列波导光栅(AWG)、多路复用器/解复用器和集成无源模块。
6
目录表
我们的创新催生了超级传输刀片，它将所有主要的光传输功能集成到一个单槽刀片中。这一一体化解决方案降低了光学组件的尺寸、成本和功率要求，采用了纳米波长选择性开关技术，实现了更高的底盘密度和更小的占地面积。
在数据通信市场，光收发器用于连接服务器、交换机、路由器和其他对当今互联网应用、网络服务、视频流、企业网络、人工智能以及机器学习和服务提供商解决方案至关重要的信息技术基础设施。云数据中心市场是光通信领域增长最快的市场之一，无论是在网络设备投资方面，还是在高速光收发器数量的不断增加方面。此外，5G无线应用增加的带宽需求将推动高速光纤收发器数量的增长。过去，我们一直提供光收发机，但我们已将战略转向供应用于光收发机的底层光学元件、高速源激光器和接收器光电二极管，以满足这些细分市场的需求。
对于100G和更高的数据速率，我们提供多种源激光技术，以平衡技术和商业需求。对于大容量、短距离应用，我们开发了VCSEL，这是短距离应用的理想选择，因为它们支持低功率、低成本、高度可扩展的光纤解决方案。对于高性能、更远距离的应用，我们有直接调制激光器(“DML”)和电吸收调制激光器(“EML”)芯片，支持从10 Gb/S到800 Gb/S的模块应用。我们还向利用硅光子学设计和制造高速数据通信收发器的客户提供连续波(CW)激光器。我们的个人激光器和紧凑型激光器阵列为局域网、SAN、宽带互联网、5G无线和城域网络以及超大规模数据中心应用提供了创新的解决方案。
我们的成像和传感技术可为任何照片或视频图像提供实时深度信息。这代表着图像捕捉的根本转变，类似于从单色到彩色的转变，并使设备能够以三维方式看到周围的世界。即时的应用包括用于游戏的全身成像、用于空间映射的3D扫描、计算摄影和用于安全的面部识别。这项技术的新兴应用包括各种移动设备应用、自动驾驶车辆、工业应用中的自动导航机器人和无人机，以及与3D打印相结合的3D对象捕获。3D传感可以应用于任何带有摄像头的设备。实现准确和稳定的3D传感的技术正在向基于激光的解决方案融合。我们是用于游戏、计算、移动设备和家庭娱乐应用的3D传感系统的关键激光照明源的领先供应商。
战略
在我们的OpComms细分市场中，我们专注于通过与客户进行创新、成本领先和功能集成来实现技术领先。我们致力于将最新技术与行业领先、可扩展的制造和运营相结合，以推动面向电信、数据通信、消费和工业应用的下一阶段光通信技术和产品，这些技术和产品更快、更节能、更灵活和更可靠，使我们成为NEM、网络运营商、消费电子公司、云服务提供商和数据中心运营商的宝贵业务和技术合作伙伴。
竞争
我们与提供光通信组件的各种公共和私人公司竞争。其中一些竞争对手也是我们的客户。
激光
市场
我们的激光产品为我们的客户提供市场和应用服务，如板材加工、一般制造、太阳能电池加工、生物技术、图形和成像、遥感，以及印刷电路板钻孔、晶片分离、玻璃切割和太阳能电池划片等精密加工。
我们的激光产品用于各种OEM应用中，包括二极管泵浦的固态、光纤、二极管、直接二极管和气体激光器，如Ar离子和氦-霓虹灯激光器。光纤激光器提供千瓦级输出功率和出色的光束质量，用于板材加工和金属焊接应用。
我们还为工业和科学市场提供高功率和超快激光。制造商使用高功率、超快激光来制造消费电子产品的微型部件，并加工半导体、LED、太阳能电池和其他类型的芯片。超快激光用于微加工应用主要是由全球可再生能源、消费电子产品和连接设备的日益增长推动的。
7
目录表
我们的激光产品组合包括各种OEM应用中使用的组件和子系统，输出功率从毫瓦到千瓦不等，包括紫外线、可见光和红外波长。我们支持客户在生物技术、图形和成像、遥感、材料加工和其他精密加工领域的应用。
顾客
在2023财年、2022财年和2021财年，我们没有任何一个客户归因于我们的激光部门产生的净收入占我们适用财年总净收入的10%或更多。
趋势
随着技术的进步，消费电子制造业等行业越来越多地转向激光，因为它们需要更高的精度、更高的生产率和更高的能效，或者说是“绿色”的替代品，以解决那些无法通过机械、电子或其他手段解决的问题。例如，这些行业正在使用激光开发更小、更轻的产品，以提高生产率和产量，并降低能源消耗。多年来，激光一直被用来帮助实现半导体加工所需的规模和精度。在生物技术应用中，激光在细胞学、血液学、基因组测序和犯罪现场调查等领域的进步(和新的标准程序)起到了重要作用。我们认为，这些行业的长期趋势可能会导致对激光的需求增加。
板材加工和金属焊接应用越来越多地使用千瓦级光纤激光器，而不是千瓦级二氧化碳激光器。光纤激光器在此类应用中以更低的成本产生更高的生产率，因为它们表现出更低的功耗、更好的质量和通常更低的用户维护成本。
此外，对电子产品以及其他行业的产品和零部件的需求仍在继续，功能更强大，同时变得更小、更轻、更便宜。创新的下一代产品设计需要精密的微机械加工和材料加工，如微弯曲、焊接和焊接。在所需的规模和处理速度下，激光正在取代成熟的机械工具，如印刷电路板和锯子中的微小孔钻头，以及用于单晶硅和其他类型晶片的划线器，从而实现更高的精度和生产率。随着这些趋势的继续，我们相信制造商和其他行业将增加对激光的依赖，以保持或增加自己的竞争力。
我们相信，我们在为这些行业提供激光解决方案的主要OEM供应商方面处于有利地位。我们继续开发我们的激光产品组合，以提供专为OEM客户的性能、集成、可靠性和支持需求而设计的更小、更节能和更具成本效益的产品。
产品和服务
我们的激光产品范围广泛，包括二极管泵浦的固态激光器、光纤激光器、二极管激光器、直接二极管激光器和气体激光器，如氩离子激光器和氦-霓虹灯激光器。二极管泵浦的固态和光纤激光器具有出色的光束质量、低噪声和卓越的可靠性，广泛应用于生物技术、图形和成像、遥感、材料加工和精密机械加工等领域。二极管和直接二极管激光器适用于广泛的应用，包括激光泵浦、热曝光、照明、眼科、图像记录、打印、塑料焊接和选择性焊接。气体激光器，如氩离子激光器和氦-霓虹激光器，在广泛的操作条件下提供了稳定、低成本和可靠的解决方案，使其非常适合复杂、高分辨率的OEM应用，如流式细胞仪、DNA测序、图形和成像以及半导体检查。
战略
在我们的激光领域，我们利用与OEM客户的长期关系来推动商业激光创新。利用成熟的制造、工程、激光和光子学专业知识，我们提供满足拥有成本和可靠性需求的产品，同时满足批量生产需求。
竞争
在我们所服务的商业激光市场上，我们与各种公共和私人公司竞争。
8
目录表
兼并与收购
我们定期评估战略机会，并在适当的情况下，可能会收购与我们的产品互补或拓宽市场的更多业务、产品或技术。我们相信，通过扩大我们的潜在市场、客户基础和专业知识，使我们的产品组合多样化，并通过收购和有机举措加强我们的核心业务，我们已经加强了我们的商业模式。在2023财年，我们完成了与NeoPhotonics的合并和对IPG电信传输产品线的收购。有关其他资料，请参阅合并财务报表的“附注4.业务合并”。
研究与开发
我们投入大量资源进行研发(R&D)，以开发新的和增强型产品，以服务于我们的市场。一旦产品的设计完成，我们的工程努力将转向提高产品性能和我们以更大规模和更低成本制造产品的能力。
在我们的OpComms细分市场,我们正在保持在整个网络中提供产品的能力，同时专注于几个重要的细分市场。我们继续在长途和城域市场所需的ROADM和可调器件等电信元件和模块以及用于数据通信收发器的高性能DML、EML、CW和VCSEL芯片方面保持强劲投资。我们还响应了客户对更高级别集成的要求，包括在我们的模块、子系统和电路组件中集成光学、电子和软件。我们正在为3D传感系统提供光学技术，以简化人们与技术互动的方式。这些解决方案最初用于消费电子、移动设备、汽车和工业应用。
在我们的激光器领域，我们继续开发固态和光纤激光器的新产品，利用我们开发的技术和组件。这些产品旨在为从事生物技术、图形和成像、遥感、材料加工和精密微机械市场的客户提供服务。
制造业
我们使用合同制造商和我们自己的制造设施的组合。我们的重要制造设施位于美国、泰国、中国、英国、斯洛文尼亚和日本。
在FIS中Cal 2023，我们通过与NeoPhotonics的合并和收购IPG电信传输产品线来扩大我们的制造足迹。鉴于这些收购，我们采取了各种举措来整合我们的制造和运营地点。
我们重要的合同制造合作伙伴主要位于泰国、台湾和马来西亚。我们依靠合同制造商的能力来计划和采购零部件，并管理这些地点的库存。
原材料的来源和可获得性
我们使用不同的供应商和合同制造商提供零部件，用于制造和支持多个产品线。尽管我们的目的是尽可能建立至少两个材料供应来源，但对于某些部件，我们有唯一或有限来源的供应安排。我们可能无法在合理的时间内以可接受的价格和质量从其他来源采购这些组件，或者根本不能，因此，此类供应丢失或中断的风险可能会影响我们及时交付某些产品的能力。与依赖第三方及时可靠地交付原材料有关的风险在本年度报告第1A项“风险因素”中有更详细的讨论。
知识产权
适用于我们各种产品的知识产权包括专利、商业秘密和商标。我们不打算广泛许可我们的知识产权，除非我们能够获得足够的对价或达成可接受的专利交叉许可协议。截至2023年7月1日，我们知道NED约有1,000项美国专利和1,100项外国专利，有效期至2043年，全球约有660项专利申请正在审理中。
季节性
我们的收入可能会受到客户需求模式和新产品推出的影响。我们的一些产品可能会被整合到消费电子产品中，受到季节性和需求波动的影响。
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积压
积压订单包括我们为其分配了发货日期的产品的采购订单。
截至2023年7月1日和2022年7月2日，我们的积压金额分别为389.9美元和5.94亿美元。由于产品交付计划的可能变化和产品订单的取消，而且我们的销售额通常反映收到订单的同一季度发货的订单，因此我们在任何特定日期的积压不一定表明任何后续期间的实际收入或订单水平。我们很大一部分收入来自供应商管理库存(“VMI”)安排，在这种安排下，客户利用率的时间和数量很难预测。通过VMI发货的产品不包括在我们上面报告的积压金额中。
人力资本资源
截至2023年7月1日，我们拥有约7,500名全职员工，其中制造业约5,400名员工，研发约1,200名员工，SG&A约900名员工。26%由与斯洛文尼亚、意大利和巴西的地方分会以及中国的三个工会签订的三个国家集体谈判协议代表。其中一项集体谈判协议将于2023年12月续签。我们相信，我们与工会和非工会员工的关系都很牢固。
我们相信，我们公司未来的业绩有赖于我们员工的实力，我们招聘、留住、发展和激励高管、工程、销售和营销以及支持人员的能力对我们的成功至关重要。我们努力实现这些目标，在一个多元化、包容性和安全的工作场所提供有竞争力的薪酬和福利，并为我们的员工提供成长和发展的机会。我们相信，我们的员工关系很牢固。
有竞争力的薪酬和福利
我们提供我们认为在适用市场内具有竞争力的薪酬和福利方案。我们结合使用薪酬和其他计划(根据地区和薪资级别的不同)来吸引、激励和留住员工，包括半年度绩效奖金、股票奖励、员工股票购买计划、健康储蓄和灵活支出账户、带薪假期、探亲假、学费援助计划、健康和健康福利和计划，以及现场健身中心。我们每年或根据需要更频繁地审查我们的福利方案，以确保我们保持与同行的竞争力，并继续在整个组织中吸引和留住人才。

员工招聘、留住和发展

我们致力于招聘、招聘、留住、提拔和聘用一支多元化的员工队伍，以最好地为我们的全球客户服务。我们已经与专业协会和行业团体建立了关系，以积极吸引人才，并与大学合作开展我们的实习计划。我们相信，我们对实习计划和大学合作伙伴关系的承诺有助于培养下一代人才，并为应届大学毕业生进入我们的人才库提供渠道。

多样性、包容性和归属感
作为一家以创新为驱动的全球多元文化公司，Lumentum一直并将继续建设一种多元化和包容性的文化，在这种文化中，差异得到重视，员工感到自己属于自己。Lumentum对多样性、包容性和归属感的关注在整个组织都能感受到。我们致力于创造一个多元化和欢迎员工的工作场所，其中包括具有不同背景和经验的员工。Lumentum相信，员工和思想的多样性会带来更多的创新，并最终带来更好的业务结果。
作为我们继续确保Lumentum的做法支持多元化文化的努力的一部分，我们致力于确保薪酬公平作为一种标准的全球做法，增加代表性不足的人群的比例，增加女性在所有领导职位中的比例，并通过我们针对新员工的早期职业招聘计划来发展未来领导者的渠道。我们的工作是由多样性、包容性和归属感理事会推动的，该理事会由我们所有业务部门和职能的全球代表组成。我们的多元化工作也得到了支持北美、瑞士、斯洛文尼亚、英国、意大利和日本的女性、北美和欧洲、中东和非洲地区的早期职业招聘、黑人、亚裔美国人和太平洋岛民、北美的拉丁裔、LGBTQIA+、残疾人、工作父母和我们的资深员工的员工资源小组的支持。
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重大政府法规
我们的商业活动是国际化的，我们必须遵守我们所在国家的各种联邦、州、地方和外国法律，我们的产品和服务受到影响我们产品销售的法律和法规的约束。
环境
我们的研发、制造和分销业务涉及使用危险物质，并受管理健康、安全和环境的国际、联邦、州和地方法律监管。我们对美国境内和境外的地点实行严格的环境保护和职业健康安全标准，即使不受外国政府的监管。我们相信，我们设施中的物业和运营在所有实质性方面都符合适用的环境法和职业健康安全法。然而，环境责任的风险不能完全消除，也不能保证环境、健康和安全法律的实施不会要求我们招致巨额支出。我们还受到许多关于回收、产品包装和产品内容要求的国际、联邦、州和地方法律的监管。环境、产品内容/处置和回收的法律正逐渐变得更加严格，可能会导致我们在未来产生巨额支出。
关于我们从JDSU分离并作为一家独立的上市公司进行交易，我们同意赔偿Viavi与过去从Viavi转移给我们的所有物业的污染相关的任何责任，只要由此产生的问题主要与我们的业务有关。到目前为止，我们还没有收到任何索赔。
全球贸易
由于我们的业务在许多全球司法管辖区运营，我们产品和服务的进出口受法律法规的约束，包括国际条约、美国出口管制和制裁法律、海关法规以及世界各地的当地贸易规则，这些法规在不同的国家和地区存在很大差异，并可能不时发生变化。这些法律、规则和条例可能会推迟我们某些产品的推出，或通过限制我们在某些地方或与某些实体和个人开展业务的能力，或通过要求我们遵守有关转让和披露敏感或受控制技术的法律，从而影响我们的竞争力。例如，美国和其他国家的政府对某些电信产品和零部件等的进出口施加了限制。任何不遵守国内外贸易法规的后果都可能限制我们在某些地区或与某些客户开展业务的能力。
有关法规遵从性的更多信息以及与可能对我们产生重大影响的政府法规相关的风险的讨论，请参阅本年度报告的第1A项“风险因素”。
国际运营
在2023财年、2022财年和2021财年，根据我们产品最初发货的地理区域和国家/地区，来自美国以外客户的净收入占86.3%, 分别占净收入的89.8%和92.3%。在某些情况下，客户可能要求将我们的产品发货到一个国家/地区的合同制造商，而该国家/地区可能与我们最终客户的所在地不同。我们的净收入主要以美元计价，包括我们根据上述客户发货地点从美国以外客户那里获得的净收入。请参阅合并财务报表的“附注18.经营分部和地理信息”。有关与我们的国际业务相关的风险的信息，请参阅本年度报告第1A项“风险因素”。
可用信息
我们的网站位于www.Lumentum.com，我们的投资者关系网站位于www.Investor.Lumentum.com。我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、当前8-K表格报告以及根据经修订的交易法第13(A)或15(D)节提交或提供的对这些报告的修订，在我们以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提供这些材料后，在合理可行的范围内尽快可在我们的投资者关系网站上免费获取。美国证券交易委员会还保留了一个网站，其中包含我们在美国证券交易委员会上的备案文件：www.sec.gov。
投资者和其他人应该注意到，我们经常使用我们网站的投资者部分向投资者和市场公布重要信息。虽然本公司在其公司网站上发布的信息并非全部是重大信息，但有些信息可能被视为重大信息。因此，公司鼓励投资者、媒体和其他对公司感兴趣的人审查其在www.Lumentum.com上分享的信息。我们网站中的信息或可以通过我们网站访问的信息不会合并到本10-K表格中。
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第1A项。风险因素
投资我们的普通股涉及很高的风险。在决定投资我们的普通股之前，您应该仔细考虑以下描述的风险和不确定性，以及本10-K表格年度报告中的所有其他信息，包括标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的部分以及我们的综合财务报表和相关说明。我们的业务、财务状况、运营结果或前景也可能受到风险和不确定性的损害，这些风险和不确定性目前我们不知道，或者我们目前认为不是实质性的。如果实际发生任何风险，我们的业务、财务状况、运营结果和前景都可能受到不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，你可能会损失部分或全部投资。
风险因素摘要
我们的业务运营受到许多风险、因素和不确定因素的影响，包括那些我们无法控制的风险、因素和不确定因素，这些风险可能会导致我们的实际业绩受到损害，包括以下风险：
与我们的业务相关的风险
•不利的经济和市场条件；
•我们对数量有限的供应商和客户的依赖；
•银行机构倒闭和其他金融机构的流动性问题；
•我们的积压可能不是我们未来收入水平和时间的准确指标；
•我们的毛利率和营业利润率可能会随着时间的推移而变化；
•与供应链限制有关的挑战；
•技术的变化和激烈的竞争；
•我们向重要客户销售产品的能力，以及美国和中国之间的关税和其他贸易限制；
•当前新冠肺炎大流行的影响和应对措施；
•我们的国际业务结构；
•房地产投资组合的波动性和维护性；
•我们有能力及时采购制造我们产品所需的零部件；
•我们生产产品的能力；
•我们在与大客户谈判中的筹码；
•我们的产品存在缺陷；
•我们的客户或经销商取消订单、减少或延迟交货计划；
•法律的变更和行政法规的采纳和解释，包括美国和国际海关和出口法规；
•我们的战略交易和收购的实施战略；
•我们产品的消费水平、需求和客户要求的变化；
•重组及相关费用；
•税法的变化；
•外币波动；
•我们未来的资本需求；
•实际或感知的安全或隐私违规或事件，以及我们和第三方提供商的技术中的缺陷、错误或漏洞；
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•我们经营结果的不可预测性；
•我们保护产品和专有权利的能力；
•与我们的知识产权以及其他国家的知识产权有关的因素；以及
•诉讼风险，包括知识产权诉讼；
•我们对授权的第三方技术的依赖；以及
•我们有能力维持有效的财务报告披露控制和内部控制制度
与人力资本相关的风险
•我们聘用和留住关键人员的能力；以及
•移民政策对我们雇用和留住员工能力的影响
与法律、监管和合规相关的风险
•我们是否有能力获得政府授权出口我们的产品；以及
•社会和环境责任法规、政策和规定以及客户和投资者需求的变化
与我们普通股相关的风险
•我们普通股交易价格的波动；
•我们偿还当前和未来债务的能力；
•与我们的可转换票据相关的摊薄；
•我们打算在可预见的未来不派发股息；
•特拉华州法律、我们的公司注册证书和附则中可能使合并、要约收购或代理竞争变得困难的条款；以及
•我们附例中的独家论坛条款
与我们的业务相关的风险
我们的经营业绩可能会受到宏观经济和市场状况的不利变化以及不确定的地缘政治环境的不利影响。
全球经济当前和未来的状况具有内在的不确定性。因此，很难估计全球经济整体的增长或收缩水平。更难估计经济的各个部分、部门和地区的增长或收缩，包括我们参与的市场。我们预测的所有方面都取决于对我们服务的市场的增长或收缩的估计。我们的业务和经营业绩在很大程度上取决于一般的市场和经济状况。当前全球宏观经济环境动荡，并继续受到银行和金融服务部门不确定性、全球供应链制约、通货膨胀和动态需求环境的重大不利影响。此外，全球信贷市场的不稳定，通胀不确定性的影响，银行业的不稳定，资本开支的削减，失业，股市波动，世界许多地区地缘政治环境的不稳定(包括持续的俄罗斯-乌克兰战争和中国与台湾的关系)，中国目前面临的经济挑战，包括中国经济困难对全球经济的影响，以及其他干扰可能会继续给全球经济状况带来压力。
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全球经济的不利变化和不确定性影响了我们的客户所在的行业，并导致我们客户的某些产品的需求、消费或使用率下降，这反过来可能导致对我们产品的需求下降，收入波动，对我们产品的价格竞争加剧，增加库存过剩和陈旧的风险，以及增加间接成本占收入的百分比。此外，随着供应限制的缓解，在供应链紧张时积累大量库存的客户现在正在降低库存，在某些情况下，这些客户推迟了预计的发货量。这些订单的损失或延迟损害了我们的收入和盈利能力，未来的损失或延迟可能会进一步损害我们的运营结果。经济挑战对全球金融市场的影响可能会影响我们客户的偿付能力、我们主要供应商的偿付能力或我们客户获得信贷购买我们产品的能力，从而进一步对我们的运营产生负面影响。此外，供应链中断已经并可能继续导致成本增加，并已经并可能继续损害我们满足客户需求的能力，对我们的收入和盈利能力产生不利影响。如果全球经济和市场状况或主要市场的经济状况继续不确定或进一步恶化，我们的增长前景可能会受到负面影响，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性和不利的影响。
我们依赖数量有限的供应商提供原材料、包装和组件，这些供应商在满足我们的要求方面的任何失败或延误都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们从数量有限的供应商处采购原材料、包装和组件，这些供应商通常规模较小且专业化。此外，我们的一些供应商是我们某些材料、设备和组件的唯一来源。我们依赖供应商向我们供应的物料、包装及组件的及时及持续供应及质量。我们尚未与许多供应商订立长期协议。我们并无该等供应商的供应保证，因此，无法保证我们将能够以足够数量、质量及合理条款获得我们所需的设备或组件。本集团的业务及经营业绩已受到并可能继续受到此依赖的不利影响。任何单一供应商的失败对我们业务造成不利影响的风险，并非在所有情况下都可行。倘我们失去其中任何一个或其他关键来源，或整个行业对我们产品所用原材料的需求增加或停产，则我们可能难以或无法找到替代供应商或原材料，在此情况下，我们的营运可能会受到不利影响。我们与唯一供应商或有限数量的供应商定期遇到的具体问题包括收到缺陷部件或受污染的材料、供应停止或延迟、资源不足以满足我们的要求、替代更昂贵或不太可靠的材料、供应价格上涨以及无法从我们的供应商那里获得更低的价格以应对竞争压力。此外，COVID—19疫情及相关供应链中断及劳动力市场限制增加了单一供应商或有限数量供应商可能无法履行其对我们的责任的风险。在获取业务中使用的材料或服务方面遇到困难，或为此而收取额外费用或较高价格，对我们的收入及经营业绩造成不利影响，而寻求替代供应商以确保供应以满足需求的进一步挑战或决定将增加我们的成本并降低我们的盈利能力。
我们的财务业绩可能会受到经济衰退、通货膨胀、利率上升、滞胀和其他经济状况影响的产品需求变化的不利影响。
客户对我们产品的需求可能会受到美国或其他国家疲软的经济状况、通货膨胀、滞胀、衰退或低增长环境、利率上升、股市波动或其他负面经济因素的影响。例如，在这些条件或这些条件的预期下，我们的客户可能会取消订单、推迟购买决定或减少他们对我们服务的使用。此外，如果我们需要放缓生产以降低库存水平，这些经济状况可能会导致更高的库存水平，并可能导致我们的合同制造商收取过剩产能费用。此外，在经济衰退或衰退威胁的情况下，我们的合同制造商、供应商和其他第三方合作伙伴可能会遭受自己的财务和经济挑战，因此他们可能会要求定价、延迟付款或破产，这可能会损害我们满足客户需求或收取收入的能力，或者以其他方式损害我们的业务。同样，金融和/或信贷市场的中断可能会影响我们管理与合同制造商、客户、供应商和债权人的正常商业关系的能力，并可能导致我们无法在我们愿意的时候继续获得首选的流动性来源，我们的借款成本可能会增加。因此，如果目前的经济状况继续恶化，或经历一段持续疲软或增长放缓的时期，我们的业务和财务业绩可能会受到实质性的不利影响。
此外，我们还面临通货膨胀和某些组件、供应品和原材料市场价格上涨的风险，这些组件、供应品和原材料被纳入我们的产品或被我们的制造合作伙伴或供应商用于制造我们的产品。这些零部件、供应品和商品不时受到限制，或一般市场因素和条件影响了该等零部件、供应品和原材料的定价(如通货膨胀或供应链限制)，未来影响定价的限制或市场状况可能会对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
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不稳定的市场和经济状况以及金融机构的不利发展和相关的流动性风险可能对我们的业务和财务状况产生严重的不利后果。
由于银行倒闭，最近和未来可能出现的获得银行存款或贷款承诺的中断可能会对我们的流动性、我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。即使我们继续努力通过与高流动性、资本充足的交易对手合作来降低交易对手风险，我们存放资金的任何一家银行的倒闭都可能减少我们可用于运营的现金数量，或者推迟我们获得此类资金的能力。任何此类失败都可能增加金融市场流动性持续恶化的可能性。如果我们持有由任何倒闭或流动性不足的机构发行的债务工具，我们投资组合的价值也可能受到影响。如果我们的任何供应商或客户受到流动性不足事件的影响，我们为供应链获得原材料和从销售中收取现金的能力可能会受到不适当的影响。
我们的积压可能无法准确反映我们未来收入的水平和时间。
我们的积压可能不是未来经营业绩的可靠指标。例如，由于过往期间的产品订单量增长，以及制造能力受限及零部件短缺导致的全行业供应挑战，我们的积压增加，并于2022及2023财政年度持续上升。随着客户购买模式正常化，订单增长放缓，供应链状况改善，我们预计我们的积压将减少到与历史水平基本一致的水平。此外，由于全球宏观经济因素，客户行为一直在发生变化，这已经减少了对我们某些产品和服务的需求，并可能继续减少对我们某些产品和服务的需求。如果我们无法有效应对和管理这些供应挑战和行为变化的影响，或者如果整体宏观经济状况或我们经营所在行业的状况恶化，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
我们预计我们的毛利率和运营利润率将随着时间的推移而变化。
我们预计我们的产品和毛利率将发生变化，未来利润率可能会受到多种因素的不利影响，这些因素包括但不限于：对我们产品的需求增加或减少，我们竞争的一个或多个市场的价格竞争加剧，修改我们的定价策略以在市场或客户中获得或保留足迹，影响我们成本或客户产品成本的汇率波动，通货膨胀，材料、劳动力、制造、物流、保修成本或库存保持成本的增加，制造或组件可用性的问题，与我们产品分销有关的问题，质量或效率，由于零部件定价变化而增加的成本，或由于不准确预测产品需求或未充分利用制造产能、保修相关问题、关税的影响、或我们推出新产品和增强功能、或进入不同定价和成本结构的新市场而产生的费用。我们已经看到，并可能继续看到，我们的毛利率受到零部件成本、物流成本、库存余额增加、通胀压力以及定价压力的负面影响。未能维持或提高我们的毛利率会降低我们的盈利能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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与当前供应链限制（包括半导体元件）有关的挑战可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成不利影响。
由于一系列行业的需求增加，我们的业务和客户的业务已经并可能经历由于有限的制造能力以及零部件短缺而造成的供应限制。这些供应限制对零部件的可用性、交货期和成本产生了不利影响，并可能进一步影响，并可能增加先前承诺的关键零部件供应意外取消或延误的可能性。这些挑战导致我们客户的交付期延长，对我们确认相关收入的能力产生了负面影响，并已经并可能继续导致我们某些产品的加速订购增加。作为加速订购的结果，我们的客户现在正在管理库存积压，导致订单量与最近的水平相比有所减少。订购模式可能很难预测，我们已经并可能继续经历对我们的收入和盈利能力以及实现我们预测的能力的负面影响。
我们继续与供应商合作，以确保我们能够继续生产和分销我们的产品，并按客户要求的数量进行销售；然而，如果我们的供应链继续中断，可能会影响我们的运营。例如，在2023财年上半年，我们产生了增量供应和采购成本，以提高我们满足客户需求的能力。我们产品制造和交付所用的原材料、包装或组件的供应持续中断，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。对制造可获得性或产能的限制，或零部件或原材料生产或交付的延迟，可能会进一步推迟或抑制我们获得零部件供应和生产成品库存的能力。尽管新冠肺炎疫情的影响正在减轻，但不能保证未来不会发生对供应链的影响。这些供应链限制及其相关挑战可能导致短缺、材料成本增加或现金使用、工程设计变更以及新产品推出的延迟，每一项都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
日新月异的技术和激烈的竞争要求我们在控制产品成本的同时不断创新，如果我们做不到这一点，可能会导致收入和盈利能力下降。
我们经营的市场是动态和复杂的，我们的成功取决于我们是否有能力按时以可接受的价格向客户提供我们现有的产品和新产品和技术。我们产品的市场特征是快速的技术变化、频繁的新产品推出和增强、大量的资本投资、客户需求的变化、持续的价格压力和不断发展的行业。从历史上看，这些定价压力导致我们整个业务的平均销售价格持续下降，我们预计这些历史趋势将继续下去。开发新的、技术先进的产品是一个复杂和不确定的过程，需要高水平的创新和对技术和市场趋势的准确预测。新产品的推出也往往需要大量投资来提高生产能力，如果我们不能成功地生产这些产品，或者如果客户的需求没有像预期的那样发展，那么这种投资的好处可能无法实现。产能的提高还会带来延误的风险，这可能会限制我们实现新产品推出的全部好处的能力。我们不能向您保证，我们将能够成功地识别、开发、制造、营销或支持新的或增强的产品，如果有的话，或者能够及时完成。我们也不能向您保证，我们新产品的潜在市场将在我们预期的时间内实现，或者根本不能，或者我们的技术将满足客户的规格。我们未来的业绩将取决于满足我们客户当前和未来需求的新的和增强的功能和产品的成功开发、推出、部署和市场接受度。未来对我们产品的需求是不确定的，主要取决于持续的技术发展和新产品或增强型产品的推出。如果这种情况不继续下去，我们产品的销售额可能会下降，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
特别是光通信产品的市场随着时间的推移已经成熟，这些产品越来越容易商品化。传统竞争对手和新进入者（主要是亚洲竞争对手）近年来加剧了市场竞争，导致定价压力。为保持我们的收入和产品利润率结构，我们仍然依赖于综合客户和市场方法，随着需求的发展，预测最终客户的需求。我们还必须继续开发更先进、差异化的产品，以赢得客户的青睐，同时反过来继续专注于简化现有产品的产品成本。倘我们未能继续开发增强或新产品，使我们能够在维持一贯利润率的同时增加收入，或随着时间的推移，无法调整我们的成本结构以继续以竞争力定价更成熟的产品，我们的财务状况及经营业绩可能受到重大不利影响。
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我们很大一部分销售额依赖于有限数量的客户；而且我们的大多数客户没有合同购买承诺。
我们的很大一部分销售额一直依赖于少数客户，在我们的某些市场，如成像和传感以及商用激光，这种客户集中度尤其严重。我们预计未来这种客户集中度将继续下去，我们预计我们在某些业务线和增长前景的财务表现将继续部分依赖于少数客户。我们的许多客户根据采购订单或不包含批量或长期采购承诺的合同购买产品。因此，这些客户可能会因为各种原因而在很少或不通知我们的情况下改变他们的购买行为，包括开发自己的产品解决方案，或者对于我们的分销商来说，他们的客户正在开发他们自己的产品解决方案；选择从我们的竞争对手那里购买或分销产品；错误地预测他们的产品的最终市场需求；或者他们在他们购买我们产品的市场上的市场份额减少。此外，我们客户的库存增加影响了我们的收入，因为我们的客户已经决定降低他们的库存水平，这些影响预计将在短期和未来持续下去。因此，很难预测我们的收入，也很难确定满足未来需求所需的适当库存水平。例如，由于客户过渡到下一代产品，我们不时会遇到额外和过时的费用。由于我们的客户意外减少采购，我们可能还会遇到库存水平增加、运输成本增加以及库存过剩或陈旧的风险。此外，客户提前几个月向我们提供对我们产品的预期预测，但这些客户可能会减少、取消或推迟已经到位的采购订单，包括在短时间内通知，或者可能遇到财务困难，影响他们支付产品的能力，特别是考虑到全球宏观经济的不确定性，并不时这样做，任何此类行动的影响可能会加剧，因为我们对有限数量的大客户的依赖。我们无法准确预测我们的客户未来需要什么或多少产品。预测需求是困难的，因为我们的客户面临着对他们自己产品的不可预测的需求，而且在最近一段时间里，我们越来越关注现金保存和更严格的库存管理。
此外，我们的主要客户的业务要求、供应商选择、项目优先顺序、财务前景、资本资源和支出，或购买行为(包括购买的产品组合或购买时间)的变化，或与我们向此类客户销售的产品相关的任何实际或感知的质量问题，已导致对此类客户的销售额下降或对我们产品或服务的计划采购的延迟或取消，这对我们的收入和经营业绩产生了不利影响，并可能继续影响我们的业务和运营结果。我们可能还会遇到某些客户的定价压力，这可能会对我们的收入和利润率产生不利影响，或者，如果持续的关系不再对我们有利，我们可能会决定暂停或终止与这些客户的关系。美国和亚洲国家也存在持续的贸易紧张局势，包括不确定的监管环境，这已经并可能继续对我们在这些地区的关键客户的销售产生实质性影响。此外，我们可能被要求购买原材料、增加产能或对我们的业务进行其他改变，以适应某些大客户。如果预测的订单没有实现，我们可能需要减少对研发活动的投资，我们可能无法优化我们的制造能力，并因此而招致费用，我们可能会与供应商承担偿还资本支出的责任，或者我们可能有过剩的库存。此外，如果我们为响应预测的需求而产生费用，而收入没有相应的增长，我们的盈利能力可能会受到影响。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们向重要客户销售产品的能力受到了限制。
2020年8月，美国商务部工业和安全局发布了最终规则，进一步限制华为技术有限公司使用美国技术和软件在国内外生产的产品。最终规则禁止我们在没有根据《出口管理条例》(EAR)颁发的许可证的情况下向华为实体销售某些产品。此外，即使有不受规则影响的产品或我们能够获得出口许可证的产品，由于最终规则，华为可能无法从其他供应商采购产品，这可能会影响华为对我们产品的需求。我们依赖于我们从美国和其他外国监管机构获得出口许可证或出口许可证要求的例外情况的能力。不能保证我们会获得这些许可证或获得例外情况，如果不能获得这些许可证或例外情况，可能会限制我们向某些国家销售产品的能力，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
在目前的监管制度下，我们与华为的业务一直并将继续受到比过去更多的限制。例如，我们一直无法提供某些额外的产品，可能会限制或无法在未来的产品开发上与华为合作，而华为仍在实体名单上，这对我们来自华为的收入产生了负面影响，并可能进一步对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。华为可能寻求从我们的竞争对手那里获得不受这些限制的类似或替代产品，或者自行开发类似或替代产品。
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我们无法确定美国政府可能会对华为或中国或其他国家的其他实体采取哪些额外行动，包括对实体名单限制、出口法规、关税或其他贸易限制进行额外修改。我们无法预测2019年5月及之后实施的限制措施的持续时间，包括对华为获得使用美国技术制造的外国制造芯片的限制，这可能会对我们的业务产生长期不利影响。美国政府已将我们的其他客户添加到实体名单中，如2020年5月的烽火技术集团，并可能继续这样做或以其他方式限制我们运输可能损害我们的业务、财务状况和运营结果的产品的能力。2021年，国际清算银行将其他基于中国的科技公司纳入实体名单，包括2021年4月的7家超级计算公司和2021年7月位于中国的另外23家实体，从而进一步扩大了受贸易限制的公司的范围。国际清算银行定期更新实体名单，最近增加了一些与超级计算和人工智能有关的内容。
我们还为华为制造定制产品，因此可能无法向替代客户销售某些成品库存，或者可能无法将此类制造能力用于替代客户的产品，这可能导致未来进一步过剩和过时的库存费用和/或未充分利用的产能费用。此外，我们向华为销售各种非定制产品，其中华为占相关产品需求的很大一部分。我们已经对因无法向华为销售而变得过剩的常见组件收取费用，未来可能会收取大量费用。未来与贸易限制相关的费用可能是由于对华为实施的额外监管限制，或者是对我们对已经颁布的限制影响的估计的修正。如果我们为其他客户制造的定制产品被添加到实体列表中，或者如果我们向此类客户销售产品的能力受到限制，也可能会产生额外的费用。我们认为，这种贸易不确定性已经并可能在未来造成延迟或取消，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的业务运营、财务业绩、运营结果、财务状况和战略目标的实现都受到了影响，并可能受到新冠肺炎疫情影响和应对行动的实质性不利影响。
新冠肺炎疫情和相关应对措施已经并可能继续对全球经济产生影响，并继续造成宏观经济的不确定性。全球各地的政府当局实施了，并可能在未来再次实施许多不断演变的措施来应对该病毒。我们继续在地区、国家和全球范围内监测和评估新冠肺炎疫情对我们业务运营的影响。基于对员工健康和安全的考虑以及地方和国家政府的指导，我们以一种新的办公室/混合模式重新向世界各地的办公室员工开放了我们的设施。尽管世界各国在2022年基本重新开业，但仍然存在不确定性，未来对我们的运营或业务实践或我们供应商的任何限制、限制或修改，都可能限制我们满足客户需求的能力，导致我们增加某些材料的安全库存，降低我们的生产率，减缓或减少我们的研发活动，降低我们的产品竞争力，或导致我们的客户寻找替代供应商并推迟客户资格鉴定活动，任何这些都可能损害我们的业务，降低我们的盈利能力，或对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
虽然新冠肺炎大流行的影响正在减轻，但我们不能保证我们能够成功地识别、管理和减轻未来任何大范围卫生危机造成的经济破坏影响，包括任何新冠肺炎变体造成的影响。新冠肺炎疫情对我们的业务和财务业绩的最终影响取决于许多我们无法控制的因素，包括但不限于：政府、企业和个人针对疫情已经并将继续采取的行动(包括对旅行和运输的限制以及劳动力压力，尤其是在中国)；疫情的影响以及为应对全球和区域经济、旅行和经济活动而采取的行动；全球主要市场的普遍经济不确定性和金融市场波动，包括美国通胀水平上升；全球经济状况和经济增长水平；以及随着新冠肺炎大流行消退而持续的恢复速度(包括治疗和疫苗的可获得性和有效性以及新变种对恢复的影响)。此外，全球经济波动对外汇市场产生了重大影响，我们开展业务的各个国家的货币以及我们有大量当地货币计价支出的国家的货币都出现了重大波动。虽然新冠肺炎疫情的影响正在减轻，但新冠肺炎对我们业务运营的影响程度仍然不确定和难以预测，形势仍然高度动态。我们已经并将继续经历我们的业务中断，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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我们市场的激烈竞争可能会导致我们的价格、收入、利润率和市场份额加速下降。
在过去的几年里，光学产品的终端市场经历了重大的行业整合。我们预计，随着公司试图加强或保持其在不断发展的行业中的市场地位，以及公司被收购或无法继续运营，这一趋势将继续下去。因此，光学子系统、组件和激光二极管的市场竞争非常激烈，而且这种竞争的强度正在增加。我们目前的竞争对手包括许多国内和国际的公共和私人公司，其中许多公司可能比我们拥有更多的财务、技术、营销和分销资源以及品牌知名度。随着我们向新市场扩张，我们不仅面临来自现有竞争对手的竞争，还面临来自新竞争对手的竞争，包括在这些市场拥有强大技术和销售地位的现有公司。我们可能无法成功地与当前或未来的竞争对手竞争，特别是在整合日益加剧的情况下。我们的竞争对手可能会继续进入市场，或通过推出新的或改进的产品或积极的低价策略来获得或保持市场份额，这可能会影响我们的方法的有效性。这些竞争对手可能会比我们投入更多的资源来开发、推广、销售和支持他们的产品。此外，主要竞争对手的合并或合并，例如，II-VI于2019年9月收购Finisar，并于2022年7月收购Coherent，思科于2021年3月收购Acacia Communications，以及AMS于2019年12月收购OSRAM，这些都使竞争对手拥有更多的资源，这可能使他们能够提供不同的市场方法，或者通过我们可能无法匹敌的规模经济或其他效率来降低成本结构，这可能会加剧各个市场的竞争。此外，我们的竞争对手可能会通过购买也向我们提供产品或组件的供应商来寻求垂直整合，这可能使他们能够进一步降低价格，或者可能增加我们的成本。我们现有的或潜在的客户也可能决定开发和生产他们自己使用的产品，这些产品可能会与我们的产品竞争。这种垂直整合可能会减少我们产品的市场机会。竞争加剧可能会导致显著的价格侵蚀、收入减少、利润率下降或失去市场份额，任何这一切都会严重损害我们的业务。
我们的国际业务存在风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们的大部分收入来自我们的国际业务，我们计划在未来继续扩大我们在国际市场的业务。此外，我们通过第三方合同制造商以及我们自己的国际工厂拥有广泛的国际制造能力，员工从事研发、管理、制造、支持以及销售和营销活动。
作为我们国际业务的结果，除了我们在美国业务面临的类似风险外，我们还受到外国经济、商业、监管、社会和政治状况的影响，包括以下情况：
•不利的社会、政治和经济条件，如通货膨胀、利率上升和全球或区域衰退风险；
•汇率不利变动的影响；
•与新冠肺炎相关的业务中断和限制相关的影响，包括供应链中断和劳动力短缺，以及不同地区和地理位置的差异影响；
•一般资讯科技开支的变动；
•知识产权保护不力；
•实行政府管制，包括保护关键基础设施；
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•美国或其他国家的贸易保护法或其他监管命令或要求施加的变化或限制，包括关税、制裁或其他成本或要求，这些变化或要求可能会影响我们从不同国家或地区进出口产品的能力，或增加这样做的成本，包括政府采取行动限制我们向需要出口许可证的外国客户销售产品的能力(例如，美国商务部于2019年5月将华为添加到实体名单中，2020年5月将烽火公司添加到实体名单中，2020年8月修改外商生产的直接产品规则，2018年初禁止向中兴通讯出口和销售某些产品)；中国对镓、锗出口的限制，以及美国政府和其他非美国政府提出的提高各种产品的关税；
•对中国的客户实施制裁可能会导致这些客户寻求我们产品的国内替代品，包括在内部开发替代品，而我们的客户对我们产品的需求可能会因为无法获得其他受制裁的材料而受到影响。例如，对向某些方销售美国半导体和半导体设备的制裁导致中国5G部署的延迟，而受影响的公司则寻求替代解决方案，这减少了一些中国客户对我们产品的需求；
•多种多样且可能相互冲突的法律法规；
•重复、不同或负担更重的税收结构和法律；
•5G基础设施市场没有以我们预期的方式或时间段发展，包括由于全球法律法规不断演变的不利发展；
•工资上涨或劳动力市场收紧；
•衰退和其他经济状况对美国以外经济体的影响，例如，包括欧元区制造业采购经理人指数和供应管理协会数据的下降；
•对我们的全球采购战略、制造实践、转移定价或我们产品在全球销售的竞争力产生不利影响的税收和海关变化；
•石油价格波动和成本增加，或其他自然资源供应有限；
•外国的政治发展、地缘政治动荡或其他冲突，包括英国脱欧、乌克兰战争和香港和台湾的政治发展，以及这些发展或进一步行动可能对我们所在市场的客户产生的潜在影响；以及
•下列因素对服务提供商和政府支出模式以及我们的合同和内部制造的影响：政治考虑、政府预算程序的变化或拖延、税收条约或法律的不利变化、绝对或相对影响外币的不利事件、自然灾害、流行病、劳工骚乱、收入外派限制、挪用知识产权、军事行动、恐怖主义行为、政治和社会动荡以及人员配置和管理国际业务的困难。
此外，我们的业务受到当地经济和货币波动的影响。全球经济波动对外汇市场产生了重大影响，我们开展业务并有大量本币计价支出的不同国家的货币出现了重大波动。我们预计这种波动将持续下去，这可能会使我们的非美国业务在以美元报告时变得更加昂贵，主要是由于工资成本，从而对我们的业绩产生负面影响。
此外，许多国家的当地法律和习俗与美国或我们开展业务的其他国家的法律和习俗有很大的不同或冲突。在许多外国国家，特别是在那些发展中经济体，其他国家从事我们的国内政策和程序或适用于我们的美国法规禁止的商业实践是很常见的。不能保证我们的员工、承包商、渠道合作伙伴和代理商不会违反我们的政策和程序，这些政策和程序旨在确保遵守美国和外国的法律和政策。我们的员工、承包商、渠道合作伙伴或代理商违反法律或关键控制政策，可能会导致我们终止与客户和供应商的关系、财务报告问题、对我们的罚款和/或处罚，或禁止我们的产品进出口，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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像大多数其他跨国公司一样，我们也高度依赖向客户发货和接受供应商发货的能力。如果全球或地区的航运基础设施中断，我们获得供应的机会和向客户交付产品的能力将相应受到负面影响。由于运输中断，我们经历了产品运输成本增加和组件接收延迟等情况，未来的任何中断都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
除了与我们的国际业务相关的上述风险外，我们还面临与卫生流行病相关的风险，如新冠肺炎大流行。一种传染病的爆发，以及其他不利的公共卫生事态发展，特别是在亚洲，可能会对我们的商业运营产生重大和不利的影响。其影响可能包括我们为支持我们在亚洲的网站或位于那里的客户而出差的能力受到限制，我们分销产品的能力中断，和/或我们在亚洲的设施或我们的供应商或客户及其合同制造商的设施暂时关闭。有关新冠肺炎对我们业务影响的更多信息，请参阅上文题为“我们的业务运营、财务业绩、运营结果、财务状况和战略目标的实现可能受到新冠肺炎疫情影响和应对行动的实质性不利影响”的风险因素。
在过去，这些和类似的风险扰乱了我们的运营以及我们的供应商、客户和合同制造商的运营，并增加了我们的成本，我们预计它们未来可能会这样做。任何或所有这些因素都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们面临着拥有不动产的风险。
我们的建筑物使我们面临拥有房地产的风险，这些风险包括但不限于：
•由于经济状况、许多公司转移到混合工作环境、利率变化、物业所在社区的变化或其他因素，这些物业的价值发生了不利变化；
•可能需要改进结构，以符合分区、抗震和其他法律或法规要求；
•因搬迁或翻新设施而引起的搬迁或与搬迁相关的潜在业务和运营中断；
•增加用于改善建筑物或财产或两者的现金承诺；
•建筑物或物业或两者的营运开支增加；及
•超出保险承保金额的财务损失风险，或未投保风险，如因地震、洪水和/或其他自然灾害造成的建筑物损坏造成的损失。
如果我们无法在我们的制造设施中生产某些产品，或者如果我们的合同制造商和供应商不能满足我们的生产要求，我们产品的制造可能会受到不利影响。
我们在日本、泰国、英国中国和加利福尼亚州圣何塞的制造工厂生产我们的一些成品以及我们向合同制造商提供的一些零部件。对于一些零部件和成品，我们是独家制造商。我们的制造流程非常复杂，问题往往很难发现和纠正。我们经常遇到在我们的制造设施中实现可接受的产量的问题，导致我们的产品延迟供应，无法满足客户需求。此外，如果我们的制造设施出现问题，或无法在这些地点继续运营，包括社会、地缘政治、环境或健康因素，自然灾害造成的破坏，或其他我们无法控制的问题或事件，包括流行病或广泛的卫生流行病，如新冠肺炎，则将这些部件和成品转移到其他设施或合同制造商生产将是昂贵的，并且需要很长一段时间，这可能会导致供应中断，并可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。 我们的制造业在很大程度上集中在亚洲地区，如果新冠肺炎的进一步升级或该地区政府或私营行业施加的相关限制，我们将受到严重影响。例如，在2022财年第三季度，我们在中国的工厂因当地政府强制要求的新冠肺炎案件数量增加而暂时关闭。
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我们还依赖几家独立的合同制造商向我们供应某些产品。对于许多产品，特定的合同制造商可能是成品的唯一来源。我们依赖这些制造商来满足我们的生产和产能要求，并向我们的客户提供高质量的产品。我们依赖合同制造商有许多风险，包括：
•减少对交货时间表和计划的控制；
•制造能力和生产能力的可用性，特别是在需求旺盛时期；
•依赖第三方的质量保证程序；
•与针对我们的合同制造商的数据安全漏洞或网络攻击相关的风险，包括制造中断或未经授权获取信息；以及
•可能会盗用我们的知识产权。
此外，如果这些合同制造商的运营受到不利影响，例如自然灾害，或新冠肺炎中断造成的限制，或任何由此对其业务产生的经济影响，这可能会对我们的财务状况和运营结果造成实质性影响。我们控制合同制造商生产的产品质量的能力已经并可能在未来受到流行病或大范围的卫生流行病干扰，如新冠肺炎，质量问题可能无法得到及时解决。此外，如果我们的合同制造商继续遭遇中断或中断运营，我们可能需要确定并鉴定替代制造商，这是昂贵和耗时的。如果我们被要求更改或认证新的合同制造商，这可能会导致业务中断，对我们的运营结果产生不利影响，并可能损害我们现有的客户关系。
尽管我们和我们销售产品的合同制造商对质量进行了严格的测试，但我们可能会接收和发运有缺陷的产品。我们可能会为纠正有缺陷的产品而产生巨额成本，这可能会导致未来的销售和收入损失、赔偿成本或更换或修复有缺陷产品的成本、诉讼以及对我们的声誉和客户关系的损害。有缺陷的产品也可能导致管理层从我们的业务和产品开发努力中转移注意力。
我们的制造业务以及我们合同制造商的业务可能会受到自然灾害的影响，例如地震、台风、海啸、火灾和公共卫生危机，包括新冠肺炎等全球流行病、法律要求的变化、劳工罢工和其他劳工骚乱以及我们无法控制的经济、政治或其他力量。例如，在过去，我们的一个前合同制造商经历了一次劳工罢工，威胁到合同制造商履行对我们的产品承诺的能力，进而威胁到我们履行对客户的义务的能力。我们严重依赖于少数几个制造基地。我们的业务和运营将受到任何重大业务中断的严重影响，而我们可能无法从保险中获得足够的赔偿。我们的行业也越来越重视企业的社会和环境责任。因此，我们的许多客户可能会采用包括其供应商应遵守的社会和环境责任条款的政策。考虑到我们供应链的复杂性，这些规定可能难以遵守，成本也很高。我们可能无法促使我们的供应商或合同制造商遵守这些规定，这可能会对我们与客户的关系产生不利影响。
此外，由于各种原因，包括我们合同制造商的情况变化、限制或无法运营，或出于我们自己的商业战略，我们可能会选择或被要求将某些产品的生产转移到其他制造地点，包括我们自己的制造设施。由于此类转移，我们的合同制造商可能会优先考虑其他客户，或者无法或不愿意满足我们的需求。在转移制造设备和在转移地点成功安装该设备以及培训新操作员方面也可能出现延误。如果此类转移不成功或花费的时间比预期的要长，可能会导致供应和供应链中断，并可能影响我们的财务状况和运营结果。
我们与合同制造商的一些采购承诺是不可取消的，如果推动这些采购承诺的客户预测没有实现，并且我们无法向其他客户销售产品，这可能会影响我们的运营结果。如果我们不利用我们分配的制造能力，我们还可能产生费用，这将增加我们的成本，降低我们的利润率。或者，我们的合同制造商可能无法满足我们的需求，这将抑制我们满足客户需求和维持或增长我们收入的能力。此外，将产品从一家合同制造商转移到另一家合同制造商的成本可能很高，需要很长时间，这可能会导致供应中断，并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
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此外，我们的某些供应商位于中国，这使我们面临与中国有关的中国法律法规和美国法律、法规和政策相关的风险，如与进出口政策、关税、税收和知识产权有关的风险。中国的法律和法规经常发生变化，如果我们的供应商无法获得或保留必要的法律许可，或无法以其他方式遵守中国的法律要求，我们可能会被迫从其他制造商那里购买产品或进行其他运营变化，包括将我们的生产转移到另一家制造商或我们自己的制造设施。此外，我们的许多产品都来自美国以外的供应商，主要是亚洲的供应商。由于新冠肺炎的影响、税收和贸易政策、关税以及影响美国与其他国家之间贸易的政府法规，我们供应商能力方面的不确定性最近有所增加。税收政策或贸易关系的重大发展，例如对进口产品征收关税，例如对中国制造的某些产品征收进口关税，可能会增加我们的产品和产品相关成本，或者要求我们寻找替代供应商，这两种情况都可能导致销售额下降或产品和产品相关成本增加。任何此类发展都可能对我们满足客户期望的能力产生实质性影响，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生实质性影响。
如果我们的客户不符合我们的生产线或我们分包商的生产线批量发货的资格，我们的经营业绩可能会受到影响。
我们的某些客户在获得批量生产的生产线资格之前，除了有限数量的评估单元外，不会购买其他产品。我们现有的生产线，以及每条新的生产线，都必须通过某些客户的不同级别的资格认证。我们的一些客户要求我们的生产线通过他们特定的资格标准，我们以及我们可能使用的任何分包商都必须按照国际质量标准注册。我们可能会因为在我们的设施中建立新的生产线、搬迁我们的生产线或引入新产品来满足生产而遇到质量控制问题。我们可能无法获得我们生产线的客户资格，或者我们在获得客户资格方面可能会遇到延误。如果我们引入新的合同制造合作伙伴，并将任何生产线从现有的内部或外部设施转移，新的生产线很可能需要与我们的客户重新认证。任何延误或未能获得资质都会损害我们的声誉、经营业绩和客户关系。
我们与许多拥有相当议价能力的大型OEM和最终用户服务提供商和产品公司签订合同，这可能需要我们同意可能对我们的业务或确认收入能力产生不利影响的条款和条件。
大型OEM和终端用户服务提供商和产品公司构成了我们客户基础的重要组成部分。这些客户通常比较小的实体拥有更大的购买力，因此，通常会要求并从包括我们在内的供应商那里获得更优惠的条款。当我们寻求扩大对现有客户的销售并获得新客户时，我们可能会被要求同意对我们的客户有利的条款和条件，这些条款和条件可能会影响我们确认收入的时间，增加我们的成本，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，大客户增加了购买力，并有能力在我们与他们的合同中要求苛刻的条款，包括定价、保修和赔偿条款。如果我们无法满足这些合同的条款，可能会导致实质性的责任，包括诉讼、损害赔偿、额外成本、市场份额损失和声誉损失。此外，这些大客户要求的条款，如最惠国条款或排他性条款，可能会影响我们与其他客户做生意并从这些客户那里获得收入的能力。
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我们的产品可能包含缺陷，这些缺陷可能会导致我们产生巨额成本，转移我们对产品开发工作的注意力，并导致客户流失。
我们的产品复杂，缺陷和质量问题时有发现。尤其是在首次推出或发布新版本时，网络产品经常包含未检测到的软件或硬件缺陷。此外，我们的产品经常嵌入或与我们客户的产品一起部署，这些产品包含由第三方生产的各种组件，这些组件可能存在缺陷。因此，当问题发生时，可能很难确定问题的根源。这些问题可能会导致我们招致重大损害或保修和维修成本，转移我们工程人员对产品开发工作和制造资源的注意力，并导致重大客户关系问题或客户流失，或面临产品责任诉讼的风险，所有这些都会损害我们的业务。此外，我们或我们的供应商制造流程的改变或我们或我们的供应商无意中使用有缺陷的材料可能会对我们实现可接受的制造产量和产品可靠性的能力造成重大和不利的影响。如果我们不能达到并保持我们的预期收益率或产品可靠性，我们的业务、经营业绩、财务状况和客户关系都将受到不利影响。
政治、监管和经济政策的不利变化，包括威胁要提高关税，特别是美国与中国之间的商品贸易，可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
监管活动，如关税、出口管制和经济制裁法律，过去已经并可能继续实质性地限制我们向中国客户销售产品的能力，这在过去已经并可能继续损害我们的运营结果和财务状况。自2018年初以来，几位美国和外国领导人一直在发表言论，在某些情况下再加上立法或行政行动，要求对外国进口的某些材料征收关税。更具体地说，自2018年以来，美国和中国申请或提议对对方的某些出口产品征收关税，我们预计这些行动将在可预见的未来继续下去。不利的监管活动，如出口管制、经济制裁和在全球范围内以及美国和中国之间征收贸易关税，都有可能对整体经济状况产生负面影响，这可能会对我们的行业和业务产生负面影响。此外，如果中国、美国或其他国家的政府试图促进使用国内生产的产品，或减少对他人产品的依赖或使用(有时称为“脱钩”)，他们可能会采取或实施具有减少我们商业机会的效果的法规或政策。此类行动可以采取对特定客户、产品、技术领域或业务组合进行具体限制的形式。例如，在投资和并购领域，美国最近宣布了需要美国政府批准对外投资的新要求；在中国开展业务超过特定门槛的公司的合并，无论其总部设在哪里，都需要得到中国监管部门的批准。还可以根据供应商是否被认为不可靠或存在安全风险来施加限制。例如，中国政府通过了一项法律，限制从被视为“不可靠供应商”的供应商那里采购。2023年5月，中国的网信办禁止向中国的某些实体销售美光的产品，并表示此类产品对中国的关键信息基础设施供应链和国家安全构成重大安全风险。此外，征收关税或新的或修订的出口、进口或营商法规，包括贸易制裁，可能会导致我们的产品需求减少，或向中国的客户或其他向中国最终用户销售的客户销售我们的产品，或增加我们产品的成本，这将直接影响我们的业务和经营业绩。
我们面临着与我们的战略交易相关的许多风险。
我们持续关注市场的战略机遇，包括通过内部产品开发和收购扩大我们的产品线和市场。因此，我们预计将通过更多的收购和战略交易继续扩大我们的业务并使其多样化，例如我们与NeoPhotonics的合并和2022年8月收购IPG电信传输产品线，以及收购互补的技术、产品、资产和业务。由于许多原因，我们可能无法确定或完成预期的收购，包括来自其他潜在收购者的竞争、我们行业整合的影响以及潜在的高估值。即使我们确实确定了收购或就此类收购达成协议，我们也可能由于竞争、监管要求或限制或其他原因而无法完成收购，就像我们与Coherent于2021年3月终止合并协议时发生的那样。此外，适用的反垄断法和其他法规可能会限制我们收购目标的能力，或迫使我们剥离收购的业务。如果我们不能确定合适的目标或完成收购，我们的增长前景可能会受到影响，我们可能无法实现足够的规模和技术优势，以便在所有市场有效竞争。
在收购方面，我们和我们的业务面临的风险包括：
•转移管理层对业务正常日常运营的注意力；报道称。
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•未能实现预期的交易效益或预期的财务结果和业务协同效应；
•对收购或交易施加的不可预见的费用、延迟或条件，包括所需的监管批准或同意，或因某些原因未能完成收购或交易而可能触发的费用；
•合并后的业务因潜在的资产剥离或反垄断监管机构提出的其他要求而发生的意外变化；
•被收购业务的意外变化，包括由于监管行动或业务经营业绩或财务状况的变化；
•无法保留和获得所需的监管批准、许可证和许可；
•整合被收购企业的业务、技术、产品、IT和其他系统、资产、设施和人员的困难和成本；
•业务、产品、技术和人员的整合和合理化造成的中断；
•客户、供应商或合作伙伴流失；以及
•未能完成收购导致我们在投资界的负面宣传和/或负面印象，这可能会影响我们的股价
此外，收购或战略交易可能不会像我们预期的那样推进我们的业务战略，或者我们可能会为我们的投资支付过高的价格，或者以其他方式无法实现预期的投资回报。我们还面临与收购有关的诉讼，其中一些诉讼在收购完成后仍在继续。这样的诉讼可能代价高昂，并分散了管理人员的时间和注意力。
我们过去和将来可能会不时地剥离或减少对某些业务或产品线的投资。例如，在2019财年，我们完成了对日本数据通信模块业务的剥离，并在2020财年出售了与意大利圣多纳托工厂生产的某些铌酸锂产品线相关的资产。此类资产剥离涉及风险，例如难以将部分业务与其他业务分开、分散员工的注意力、导致潜在的收入损失、对利润率产生负面影响，以及可能扰乱客户关系。我们还可能产生与退出或出售活动相关的重大成本、相关减值费用，或两者兼而有之。
如果我们不能成功管理任何与未来收购或资产剥离相关的风险，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
我们可能无法成功实施我们的收购战略，也无法将被收购的公司和人员与现有业务整合。
在我们成功进行收购的程度上，例如我们与NeoPhotonics的合并和对IPG电信传输产品线的收购，我们可能无法成功实施我们的收购战略，或者将被收购的公司、业务或产品线和人员与现有业务整合，或者整合可能比预期更困难或成本更高。整合业务和收购涉及的一些挑战包括：
•难以维持与客户、供应商或合作伙伴的关系；
•在完成与正在进行的研发相关的项目时可能遇到的困难；
•未预料到的负债或我们对已知或有事项和负债的风险敞口可能超过我们的估计；
•净收入不足或意外支出对我们的利润率和盈利能力产生负面影响；
•被收购公司关键员工意外流失，或无法维持公司文化；
•针对我们或我们的董事和高级管理人员，或针对被收购公司的诉讼费用的意外费用；
•对我们吸引、招聘、留住和激励现有和未来员工的能力产生潜在的不利影响；
•使被收购公司的标准、流程、程序和控制符合我们的运营，包括整合企业资源计划(“ERP”)系统和其他关键业务应用程序；
•协调新产品和工艺的开发；
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•合并业务，包括行政职能、财务和人力资源，增加了复杂性；
•增加我们行动的范围、地理多样性和复杂性；
•在整合跨不同文化和语言的业务以及解决与特定国家相关的特定经济、货币、政治和监管风险方面存在困难；
•整合已有技术方面的困难；
•难以协调和整合地理上分散的人员、组织、系统和设施；
•难以管理客户过渡或进入新市场；
•在整合设施和转让工艺和专门知识方面遇到困难；
•将管理层的注意力从其他业务上转移；
•暂时丧失生产力或运作效率；
•因发行股权证券作为收购对价而稀释我们现有股东的权益；
•税收或会计方面的不利影响；
•支出本应用于经营业务的现金；以及
•负债的条款对我们不利，限制了我们的经营灵活性或我们无法偿还
此外，在收购之后，我们可能很难预测合并后公司的财务业绩，如果任何收购对我们综合财务业绩的影响是稀释的或低于市场或财务分析师的预期，或者如果目标公司或合并后公司的业务或财务业绩出现意想不到的变化，我们的普通股市场价格可能会受到不利影响。任何未能成功整合收购的业务都可能扰乱我们的业务，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能无法实现我们的收购或战略交易的预期好处，或者即使实现了也能够保留这些好处。
我们收购的成功在很大程度上将取决于我们在整合收购的业务、战略、技术和人员方面的成功。如果整合过程花费的时间比预期的更长或成本比预期的更高，我们可能无法实现收购的部分或全部预期收益。如果我们未能应对成功整合任何收购业务所涉及的挑战，或未能以其他方式实现收购的任何预期好处，包括任何预期的成本节约和协同效应，我们的运营可能会受到损害。此外，收购业务的全面整合可能是一个既耗时又昂贵的过程，如果没有适当的规划和有效而及时的实施，可能会严重扰乱我们的业务。
对我们产品的需求和客户要求的变化可能会降低制造产量，这可能会对我们的盈利能力产生负面影响。
制造产量取决于许多因素，包括客户需求的生产量，以及我们为其进行设计工作的客户所要求的规格更改的性质和程度。由于产品规格的变化、客户需求的变化、新产品线的引入以及合同制造商的变化而需要改变的制造工艺可能会降低制造产量，导致这些产品的利润率较低或为负值。此外，在制造前、制造期间或制造后的质量控制过程中，产品废品率的增加会导致更低的产量和额外的返工成本，从而导致毛利率下降。我们制造业产量的任何下降都将对我们的毛利率产生不利影响，并可能对我们的经营业绩产生实质性影响。
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我们可能无法从我们的国际结构中实现税收节省，这可能会对我们的经营业绩产生重大和不利的影响。
在2023财年，该公司完成了一项国际重组，其中包括在各子公司之间转移业务中使用的某些知识产权和其他资产。这种结构可能会受到税务机关的挑战，如果这种挑战成功，我们预期实现的税收后果可能会受到不利影响。如果我们的国际结构或我们经营业务的方式发生重大改变，例如如果未来发生收购或资产剥离，如果国内和国际税法的变化对结构产生负面影响，如果我们的业务运营不符合结构和适用的税收条款，如果我们未能实现收入和利润目标，或者如果国际结构或我们对公司间安排的公平原则的应用受到美国或外国税务当局的成功挑战，我们的有效税率可能会增加，这可能会对我们的运营和财务业绩产生实质性的不利影响。
税法的变化可能会对我们的业务、现金流、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
作为一家跨国公司，我们在美国和各个外国司法管辖区都要缴纳所得税和非所得税。我们的税负数额存在很大的不确定性，包括我们开展业务的国家/地区可能发生的法律变化，以及对现有法律的适用做出不利裁决的可能性。在确定我们在全球范围内的所得税和其他纳税义务拨备时，需要做出许多判断，我们正在接受各种税务机关的审计，这些审计机构往往与我们在纳税申报单上的立场不一致。任何对这些不确定性的不利解决都可能对我们的税率产生重大不利影响。
世界各国越来越多地积极考虑或已经颁布了对相关税收、会计和其他法律、法规和解释的修改。2022年8月，总裁·拜登签署了2022年《降低通胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)和2022年《芯片和科学法案》，使之成为法律。这些法律引入了新的税收规定，并规定了各种激励措施和税收抵免。爱尔兰共和军适用于2022年12月31日之后的纳税年度，并对上市美国公司进行的某些股票回购征收15%的公司替代最低税和1%的消费税。虽然我们目前预计爱尔兰共和军规定的15%的公司替代最低税不会对我们的所得税拨备产生实质性影响，但如果我们未来受到这项税的影响，可能会对我们的财务业绩产生重大影响，包括我们的收益和现金流。
许多国家和经济合作与发展组织(OECD)等组织提议对现有税法进行修改，包括拟议的15%的全球最低税率，也被称为第二支柱，该提议于2021年获得140多个成员国的同意，并于2022年12月12日由欧盟成员国通过，将于2024年生效。包括英国、瑞士、加拿大、澳大利亚和韩国在内的其他国家也在积极考虑修改本国税法，以采纳经合组织提议的某些部分。联邦、州或国际税法或税收裁决的任何这些发展或变化都可能对我们的有效税率和我们的经营业绩产生不利影响。我们不能保证我们的有效税率、缴税或激励措施不会受到这些或其他法律发展或变化的不利影响。
其他国家也在继续制定和考虑制定新的法律，这些法律可能会增加我们的纳税义务，导致我们改变经营或运营的方式，或者以其他方式对我们产生不利影响。上述项目可能会增加我们未来的税费支出，可能会改变我们未来对外国收益再投资的意图，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们在泰国的子公司已经被泰国政府给予了一定的免税期。由于我们目前不符合免税期要求，在泰国赚取的收入需缴纳正常的法定所得税税率。
我们还受到美国国税局和全球其他税务机关对我们的所得税和其他纳税申报单的持续审查，我们随时都在进行多次这样的审查。税务机关可能不同意我们的某些立场，这种审查或审计的不利结果可能会对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。不能保证此类检查的结果或影响我们有效税率的税法或法规的变化不会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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我们的经营业绩可能会受到外币波动的影响。
我们的国际业务面临外汇风险，这可能会影响我们的经营业绩。由于我们以美元以外的货币开展业务，但以美元报告财务业绩，因此我们面临货币汇率波动的风险。由于这些波动，经营结果可能与预期大不相同，我们可能会在重新衡量公司间余额时录得重大损益。虽然我们的产品主要以美元计价，但我们的部分运营费用是以外币计价的。例如，我们的部分费用是以英镑、人民币和泰铢计价的。这些货币与我们用来收取收入和/或支付费用的其他货币之间的汇率波动可能会对我们未来的经营业绩产生实质性影响。最近，随着我们在非美国制造业的足迹扩大，我们对外汇的敞口也有所增加。我们继续寻找机会，利用英国、泰国和日本等非美国制造的较低成本。虽然这些地区的成本低于美国，而且这种集中度总体上将降低我们的总制造成本，但非美国制造业的集中度增加也将增加我们结果的波动性。如果美元相对于某些其他外币贬值，将增加我们的成本，包括当地运营费用和采购以美元表示的外币材料或服务的成本。相反，如果美元相对于其他货币走强，这种走强可能会提高我们产品对非美国客户的相对成本，特别是与外国竞争对手相比，并可能减少需求。全球经济波动对外汇市场产生了重大影响，这加剧了这种风险，我们预计外汇市场的较高波动性可能会继续下去。
我们可能需要额外的资本来支持业务增长，而这些资本可能无法以可接受的条款获得，如果根本没有的话。
我们打算继续进行投资以支持业务增长，并可能需要额外资金应对业务挑战，包括支持开发和推出新产品、开拓新市场、进行策略性交易和伙伴关系、改善或扩大我们的运营基础设施或收购互补业务和技术。投资、合伙及收购涉及风险及不确定因素，可能对我们的经营及财务业绩造成重大不利影响。于2017年3月，我们发行及出售本金总额为4. 5亿元的2024年票据。于2019年12月，我们发行及出售总本金额为10. 5亿元的2026年票据。于2022年3月，我们发行及出售总本金额为8. 61亿元的2028年票据。于2023年6月，我们发行及出售本金总额为603，700，000元的2029年票据。我们将来可能会进行额外的股权或债务融资，以获得额外资金。如果我们通过未来发行股票、股票挂钩或可转换债务证券筹集额外资金，我们现有的股东可能会遭受严重稀释，我们发行的任何新股票证券可能会拥有优于我们普通股持有人的权利、优先权和特权。我们未来可能取得的任何债务融资可能涉及与我们的集资活动以及其他财务及营运事宜有关的限制性契约，这可能会使我们更难获得额外资本及寻求商机，包括潜在收购。此外，宏观经济环境的不确定性、利率上升及其他因素导致资本市场波动及融资条件不佳。我们可能无法获得对我们有利的额外融资，如果有的话。倘我们无法在需要时获得足够融资或以令我们满意的条款获得融资，则我们继续支持业务增长及应对业务挑战的能力可能会受到严重损害，而我们的业务可能会受到损害。
如果我们不能有效地管理我们的增长，或者在经济低迷时期的支出，我们的业务可能会中断，这可能会损害我们的经营业绩。
在过去的几年里，我们的规模迅速扩大。因此，我们不得不并预计未来将继续需要适当地扩大我们的业务、内部系统和组织，并继续改进我们的运营、财务和管理控制、报告系统和程序。销售额的增长，再加上管理地理上分散的业务的挑战，可能会给我们的管理系统和资源带来巨大的压力，我们未来业务的预期增长可能会继续给我们带来这种压力。未能有效地管理我们的增长可能会扰乱我们的业务，损害我们的经营业绩，即使我们能够升级我们的系统并扩大我们的员工，任何此类扩张都可能代价高昂且复杂。我们有能力在不断变化的市场中成功地提供我们的产品并实施我们的业务计划，这需要一个有效的规划和管理流程。在经济不景气的时候，我们必须有效地管理我们的开支和运作，以确保我们在经济低迷期间的竞争地位，以及在经济好转时的未来机会，保持不变。如果不能有效管理我们的支出和运营，可能会扰乱我们的业务，损害我们的经营业绩。
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此外，为应对市场状况及行业变化，我们不时策略性地重新调整资源，包括裁员及国际重组，以降低营运成本、提高效率，或重新调整我们的组织及人员编制，以更好地配合我们的市场机遇及我们的技术开发计划。我们将来可能会采取类似的措施。这些变动可能会对我们的业务造成破坏，包括我们的研发工作，并可能导致记录特别费用，包括裁员或重组成本。重组活动产生的重大开支或支出可能对我们采取该等行动的期间的经营业绩及现金使用造成不利影响。
任何未能管理好我们的增长、我们在低迷时期的支出或资源的整合可能会损害我们的业务和经营成果。
我们的信息技术基础设施或信息管理系统的任何故障、中断或安全漏洞或事件或影响我们的信息技术基础设施或信息管理系统的任何故障、中断或安全漏洞或事件都可能对我们的业务和运营产生不利影响。
我们的业务在很大程度上依赖于有效和高效的信息管理系统，而信息技术基础设施的可靠性和安全性对我们业务的运营、健康和扩展至关重要。例如，我们的信息管理系统收集和处理的信息有助于我们管理供应链、财务报告、监控客户账户，以及保护我们的专有和机密业务信息、计划、商业秘密和知识产权等。此外，这些系统可能包含有关我们的员工、我们客户的员工或其他业务合作伙伴的个人数据或其他机密或受保护的信息。我们必须继续扩大和更新这一基础设施，以应对不断变化的需求以及不断变化的安全标准和风险。
在某些情况下，我们可能依赖第三方托管、支持和其他服务提供商来满足我们的信息技术要求。任何未能管理、扩展和更新我们的信息技术基础设施，包括我们的ERP系统和其他应用程序，任何在此基础设施的扩展实施或操作中的失败，或我们的托管和支持合作伙伴或其他第三方服务提供商在履行其服务方面的任何失败，都可能对我们的业务造成实质性的损害。此外，我们还与第三方合作，支持我们的信息技术系统，并帮助设计、建造、测试、实施和维护我们的信息管理系统。我们的合并、收购和剥离活动还可能需要转换到我们整个企业架构内的各种信息管理系统，或从这些系统转换出来，并将其整合到我们的整体企业架构中，包括我们的ERP系统和其他应用程序。我们收购的或被收购的实体或企业使用的那些系统也可能带来我们不知道或无法缓解的安全风险，特别是在这些系统的过渡期间。
与其他公司一样，我们也受到恶意行为者的持续攻击，包括通过黑客、恶意软件、勒索软件、拒绝服务攻击、社会工程、利用互联网连接设备和其他攻击，以获得对机密或其他信息的未经授权的访问、获取或其他处理，或以其他方式影响服务可靠性，并威胁我们的系统和在我们的系统上存储或以其他方式处理的信息的机密性、完整性和可用性。近年来，网络威胁有所增加，部分原因是远程工作增加和频繁的攻击，包括以钓鱼电子邮件、恶意软件附件和恶意网站的形式。此外，网络安全研究人员警告称，与俄罗斯和乌克兰之间的战争有关的网络攻击风险增加。虽然我们努力保护我们的内部网络系统并验证我们第三方服务提供商的安全性，以缓解这些潜在风险，包括通过信息安全政策和员工意识和培训，但不能保证此类行动已经或将足以防止网络攻击或安全漏洞或事件。我们过去一直受到社会工程和其他网络安全攻击，未来也可能如此，这些攻击可能会变得更加普遍，因为我们的大部分劳动力分布在地理上，特别是考虑到因此增加了对我们网络和系统的远程访问。此外，我们的第三方服务提供商可能已经并可能在未来受到此类攻击或其他可能遭受安全漏洞或事件的攻击。此外，我们的员工、服务提供商、合作伙伴、承包商或其他人的行为，无论是恶意的还是错误的，都可能影响我们的系统和信息的安全。此外，对我们的信息技术基础设施或我们的第三方服务提供商的基础设施的破坏或损害可能会导致知识产权、商业计划、商业秘密或其他信息被挪用。此外，虽然我们的安全系统旨在维护我们的设施和信息系统的物理安全，但第三方对我们的设施或信息系统的意外或故意安全漏洞或事件或其他未经授权的访问可能导致对专有、机密和其他信息的未经授权的访问、挪用、披露或其他处理。此外，新的法律法规，如欧盟的一般数据保护条例、加州消费者隐私法和中国的个人信息保护法，增加了我们合规义务的复杂性，增加了我们的合规成本。尽管我们已经建立了旨在遵守此类法律和法规的内部控制和程序，但任何实际或据称未能完全遵守的行为都可能导致重大处罚和其他责任，损害我们的声誉和市场地位、业务和财务状况。
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尽管我们实施了安全措施，但我们的系统和我们第三方服务提供商的系统很容易受到这些或其他类型的攻击、错误或疏忽行为的损害。此外，我们的系统可能会受到自然灾害、恐怖主义或其他类似破坏的影响。影响我们或我们的第三方服务提供商的任何系统故障、中断、事故或安全漏洞或事件可能会导致我们的运营中断，以及对我们代表我们维护或以其他方式处理的机密信息和其他信息的不适当访问、使用、披露或其他处理的丢失或不可用，或未经授权访问或损坏。对我们或我们第三方合作伙伴系统的任何实际或据称的破坏或安全漏洞或事件，都可能对我们的声誉造成重大损害，导致我们的知识产权和商业机密被盗或挪用，导致监管机构或监管机构提出索赔、调查和其他诉讼，以及索赔、要求和诉讼、法律义务或责任，影响我们与客户的关系，要求我们承担重大补救和其他成本，并最终损害我们的业务、财务状况和经营业绩。此外，我们可能会被要求支付巨额费用，以防止或减轻中断、安全漏洞或事件造成的损害。我们在努力预防、检测、缓解或以其他方式解决网络或其他安全问题、漏洞、病毒、蠕虫、恶意软件程序和安全漏洞方面产生的成本可能是巨大的，此类努力可能不会成功。所有这些成本、费用、责任和其他事项可能无法得到保险的充分覆盖，并可能导致我们的保险成本增加，或者我们无法按经济可行的条款获得保险，或者根本不能获得保险。 保险公司也可以拒绝承保我们未来的任何索赔。这些结果中的任何一个都可能损害我们的财务状况、业务和声誉。
由于许多因素，我们的收入、经营业绩和现金流可能会在不同时期波动，这使得预测财务业绩变得困难。
光通信和激光产品的支出会受到周期性和不均衡波动的影响，这可能会导致我们的财务业绩出现不可预测的波动。很难预测最终客户需求以及我们的OEM合作伙伴或其他客户的季节性和不均衡销售模式对我们未来业务的影响程度，特别是在我们或他们发布新产品或增强型产品的时候。我们还会受到OEM合作伙伴和其他客户购买模式变化的影响，包括他们所需库存水平的不可预测变化。此外，如果我们的收入组合发生变化，也可能导致结果与历史季节性不同。因此，我们的季度和年度收入、经营业绩、现金流和其他财务和运营指标已经并可能在未来发生重大变化。我们试图尽快确定市场状况的变化；然而，我们所处市场的动态使我们很难预测和及时应对此类事件。由于这些因素和其他因素，不应依赖以往任何期间的结果作为未来业绩的指标。
如果我们没有足够的所有权，或者如果我们不能保护我们的权利，我们的业务将受到实质性的损害。
我们寻求保护我们的产品和产品路线图，部分是通过开发和/或获得与这些产品相关的所有权，包括专利、商业秘密、技术诀窍和持续的技术创新。防止未经授权使用我们的产品、技术和其他专有权利是困难、耗时和昂贵的；因此，我们为保护我们的知识产权而采取的步骤可能无法充分防止挪用或确保其他公司不会开发具有竞争力的技术或产品。其他公司可能正在研究或开发类似于我们自己的技术。此外，可能存在我们不知道的现有专利，这些专利可能与我们的业务相关。我们不可能知道是否存在我们的产品可能被侵犯的待决专利申请，因为这些申请通常在专利发布或公布之前是不公开的。我们的任何待决申请或我们未来可能提交的申请可能不会颁发专利，如果颁发了专利，允许的索赔可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或销售与我们类似的产品，或者此类专利可能被宣布无效或无法强制执行。我们并不是在我们销售或分销产品的每个国家都拥有专利，因此其他国家可能能够在我们没有知识产权保护的国家提供相同的产品。此外，我们产品的某些开发、制造或销售地区(包括欧洲、亚太地区或拉丁美洲)的法律可能不会像美国法律那样保护我们的产品和知识产权。向我们颁发的任何专利都可能受到挑战、无效或规避。此外，我们目前是学术机构、我们的竞争对手和其他人提供的包括软件和知识产权在内的多项第三方技术的许可方，我们需要向这些许可方支付使用费。未来，如果无法获得此类许可，或者如果我们无法以商业合理的条款获得此类许可，我们可能无法依赖此类第三方技术，这些技术可能会抑制我们的新产品开发，阻碍我们一些现有产品的销售，大幅增加向我们的客户提供这些产品的成本，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
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我们还试图通过努力在某些国家/地区注册我们的重要商标来保护它们。我们没有在我们销售或分销我们产品的每个国家注册我们的商标，因此其他人可能能够在我们没有商标注册的国家使用相同或令人困惑的相似商标。我们已经采用Lumentum作为我们公司的内部商标和商品名称，并正在建立该名称和品牌的权利。我们还采用Lumentum徽标作为我们公司的内部商标，并正在建立该品牌的权利。与Lumentum品牌相关的商标已在美国或其他司法管辖区注册，但是，我们为维护注册和保护商标(包括Lumentum品牌)所做的努力可能并不充分或有效。虽然我们已经注册了与Lumentum品牌相关的商标，但第三方可能会试图反对或以其他方式挑战这些注册。尽管做出了努力，但我们的商标(包括Lumentum品牌)的保护范围仍有可能不足，或者注册可能在全球一个或多个司法管辖区被视为无效或不可强制执行。
此外，我们的资讯科技基础设施一旦遭破坏，可能会导致知识产权、商业计划或商业秘密被盗用。我们的系统或我们的第三方服务提供商的任何故障都可能导致未经授权访问或获取此类专有信息，任何实际或感知的安全漏洞都可能对我们的声誉造成重大损害，并对我们与客户的关系造成不利影响。
我们的产品可能会受到侵犯他人知识产权的指控，解决这些问题可能既耗时又昂贵，而且需要大量资源才能起诉、辩护或使我们的产品不侵权。
在我们的行业中，侵犯专利和侵犯其他知识产权的诉讼和指控时有发生。我们过去曾收到并预计未来将收到第三方的通知，声称我们的产品侵犯了他们的专有权，此类索赔的两个不同来源变得越来越普遍。首先，大型科技公司，包括我们的一些客户和竞争对手，正在寻求将他们的专利组合货币化，并建立了大型内部组织，可能会向我们提出达成许可协议的要求。其次，不制造或销售产品的专利持有公司(通常被称为“专利流氓”)可能会声称我们的产品侵犯了他们的专有权。在我们的业务运营过程中，我们对这些索赔做出回应。无论索赔的是非曲直，诉讼或解决这些问题都可能导致巨额费用，并分散我们的技术和管理人员的努力，无论我们是否成功。如果我们不成功，我们可能需要花费大量资源来开发非侵权技术或获得诉讼标的技术的许可证。我们在这样的开发上可能不会成功，或者这样的许可证可能不会以商业上合理的条款获得，或者根本就不是。如果没有这样的许可证，或者如果我们是排他性命令的对象，我们制造产品的能力可能会受到限制，我们可能会被禁止在未来销售侵权产品，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。此外，我们经常赔偿客户与我们的产品相关的侵权索赔，并可能产生针对此类索赔的巨额抗辩费用。如果我们对此类索赔的抗辩不成功，我们可能会被要求赔偿我们的客户任何被判的损害。
我们还面临第三方可能在全球一个或多个司法管辖区对我们提出商标侵权索赔的风险，涉及我们的Lumentum和Oclaro品牌和/或其他商标，我们面临的这些风险可能会因收购而增加。无论索赔的是非曲直，诉讼或解决这些问题都可能导致巨额费用，并分散我们的技术和管理人员的努力，无论我们是否成功。如果我们不成功，针对我们的商标侵权索赔可能会导致重大的金钱责任，或者阻止我们以受质疑的商标销售我们的部分或全部产品或服务。此外，索赔的解决可能需要我们更改我们的产品、标签或包装、第三方的许可权，或者完全停止使用受质疑的商标，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。
我们面临着某些诉讼风险，这可能会损害我们的业务。
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我们现在和将来可能会受到各种法律程序和索赔的影响，这些诉讼和索赔发生在正常业务过程中或之外。法律诉讼的结果很难预测。此外，许多针对我们的投诉可能没有具体说明原告寻求的损害赔偿金额，因此，如果针对我们的诉讼得到解决，我们可能无法估计可能招致的损害赔偿范围。虽然我们可能无法估计此类诉讼造成的潜在损害，但其中某些诉讼声称，如果针对我们的索赔得到解决，可能会导致我们的业务受到实质性损害或限制或改变。因此，一个或多个此类诉讼的不利结果或和解可能会对我们的财务状况、流动性和运营结果产生实质性的不利影响。即使这些针对我们的诉讼得不到解决，与悬而未决的诉讼相关的不确定性和费用也可能严重损害我们的业务、财务状况和声誉。诉讼通常代价高昂、耗时长，而且会扰乱正常的商业运营。过去，为这些诉讼辩护的费用一直很高，而且将继续代价高昂，可能不在我们的保单覆盖范围内。对这些诉讼的辩护还可能导致我们管理层的时间和注意力继续从业务运营上转移，这可能会损害我们的业务。关于诉讼的进一步讨论，请参阅合并财务报表的“第一部分，第3项.法律诉讼”和“附注17.承付款和或有事项”。
我们的产品采用并依赖授权的第三方技术，如果第三方技术许可不能继续向我们提供或不能以我们可接受的条款提供，我们的收入以及开发和推出新产品的能力可能会受到不利影响。
我们将授权的第三方技术集成到我们的某些产品中。有时，我们可能需要从第三方获得额外的技术许可，以开发新产品或增强产品。第三方许可可能无法以商业上合理的条款向我们提供或继续向我们提供。不遵守任何许可证的条款，包括免费开源软件，可能会导致我们无法继续使用此类许可证。我们无法维护或重新许可我们的产品所需的任何第三方许可，或者我们无法获得开发新产品和产品增强所需的第三方许可，可能需要我们开发替代技术或获得质量或性能标准较低或成本更高的替代技术，其中任何一项都可能延迟或阻止产品发货，并损害我们的业务、财务状况和运营结果。
如果我们未能维持有效的财务报告披露控制和内部控制制度，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
作为一家上市公司，我们必须遵守1934年证券交易法(修订后)、交易法、2002年萨班斯-奥克斯利法案(修订后)、或萨班斯-奥克斯利法案以及纳斯达克的上市要求。《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。为了保持和提高我们的披露控制程序和财务报告内部控制程序的有效性，并将我们的收购整合到我们的披露控制程序和财务报告内部控制程序中，我们已经并预计我们将继续花费大量的时间和运营资源，包括与会计相关的成本和重大的管理监督。
任何未能制定或维持有效的控制措施，或在实施或改进过程中遇到的任何困难，都可能导致我们延迟报告财务业绩，受到州或联邦监管机构的一项或多项调查或执法行动，股东诉讼或其他不利行动，要求我们承担辩护费用，支付罚款，和解或判决。任何此类失败也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响，客户对我们业务的看法可能会受到影响。此外，如果我们无法继续满足这些要求，我们可能无法继续在纳斯达克股票市场上市。
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与人力资本相关的风险
如果我们无法留住或雇用关键人员，我们开发、营销和销售产品的能力可能会受到损害。
我们未来的成功取决于我们招聘和留住高管、工程、制造、销售和营销以及支持人员的能力。高素质的个人，特别是非常专业的技术领域的工程师或服务提供商、企业和商业激光市场的销售人员的供应有限，对这些人的竞争非常激烈。在某些司法管辖区，竞争尤其激烈，我们在那里设有研发中心，包括硅谷，以及对工程人才的总体竞争。此外，由于新冠肺炎，我们行业的员工越来越能够远程工作，这增加了员工的流动性和流动率，使我们难以留住或聘用员工。此外，为了吸引和留住顶尖人才，我们已经提供了，我们相信我们将需要继续提供具有竞争力的薪酬和福利方案。求职者和现有员工通常会考虑他们获得的与其就业相关的股权奖励的价值。如果我们股权奖励的感知价值下降，可能会对我们吸引和留住高素质员工的能力产生不利影响。不能保证作为我们人员战略一部分的计划、举措、奖励和认可将成功地吸引和留住执行我们商业计划所需的人才。我们的任何官员或主要员工都不受任何特定任期的雇佣协议的约束。失去任何关键员工的服务，未来无法吸引或留住人员，特别是在收购整合期间，或延迟招聘所需人员，以及更换或培训新员工所涉及的复杂性和时间，都可能推迟新产品的开发和引入，并对我们的产品营销、销售或支持能力产生负面影响。同样，未能妥善管理员工过渡所需的必要知识转移可能会影响我们保持行业和创新领导地位的能力。我们管理团队成员或其他关键人员的流失可能会扰乱我们的业务，如果有必要，可能很难更换这些人员。如果我们不能吸引和留住人才，我们就可能无法有效地管理我们的业务，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
我们雇用和留住员工的能力可能会受到移民法律、法规和程序变化的负面影响。
非美国公民或永久居民的外国公民构成了我们美国劳动力的重要组成部分，特别是在工程和产品开发领域。我们雇用和留住这些工人的能力以及他们留在美国工作的能力受到法律法规、各种政府机构的程序和执法做法以及新冠肺炎等全球性事件的影响，这些事件可能会干扰我们雇用或留住需要签证或入境许可的工人的能力。例如，在疫情爆发期间，许多美国大使馆暂停或推迟了一段时间的新签证申请的处理，原因是与新冠肺炎相关的问题会影响大使馆的运营和人员配置。移民法律、法规或程序的其他变化，包括美国政府以及英国或欧盟已经或未来可能制定的与英国脱欧或乌克兰战争有关的变化，可能会对我们雇用或留住这些工人的能力产生不利影响，增加我们的运营费用，并对我们提供产品和服务的能力产生负面影响。
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与法律、监管和合规相关的风险
如果我们无法获得政府授权出口我们的某些产品，我们的销售额可能会下降，如果我们不遵守适用的出口管制法律和法规，我们可能会受到法律和监管方面的后果。
我们某些产品的出口受到美国政府实施的出口管制，并由美国国务院和商务部管理。在某些情况下，这些条例可能需要管理部门的装运前授权。对于受BIS管理的EAR约束的产品，对许可证的要求取决于产品的类型和最终用途、最终目的地、最终用户的身份以及是否可能适用许可证例外。几乎所有受国务院国防贸易管制局管理的《国际武器贩运条例》(“ITAR”)管辖的产品出口都需要许可证。我们的某些光纤产品受到EAR的约束，我们的某些射频光纤产品以及某些产品和技术数据是由政府资助开发的，目前受到ITAR的约束。在我们的外国地点开发和制造的产品和相关技术数据受适用外国的出口管制。不能保证我们将获得这些许可证或获得例外情况，如果不能获得这些许可证或例外情况，可能会限制我们向某些国家/地区销售产品的能力，并对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生负面影响。
获得许可证的要求可能会限制我们向某些国家/地区的客户销售产品的能力，或者导致与获得许可证相关的延迟或费用，从而使我们处于竞争劣势。鉴于当前的全球政治气候，获得出口许可证可能既困难又耗时。未能获得这些货物的出口许可证可能会显著减少我们的收入，并对我们的业务、财务状况、与客户的关系和运营结果产生重大不利影响。遵守美国政府法规也会让我们承担额外的费用和成本。如果其他国家对竞争对手没有类似的限制，可能会对我们的竞争地位产生不利影响。
此外，政府和媒体越来越关注与某些外国实体，特别是中国实体有关的对美国国家安全和外交政策的潜在威胁，对我们的产品或特定外国实体的出口实施更严格的限制或制裁，限制他们与美国公司做生意的能力，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。例如，2019年5月16日，华为被添加到美国商务部工业和安全局的实体名单中，2020年5月和8月以及2022年10月对外国生产的直接产品规则施加了额外的监管限制，该规则对向华为供应某些美国产品和产品支持施加了限制，烽火技术于2020年5月22日被添加到实体名单中。这些行动导致美国和中国之间的紧张关系升级，并为中国政府可能采取更多措施报复美国公司或行业创造了可能性。我们无法预测美国政府对华为或我们的其他客户可能采取的额外行动，包括修改或解释实体名单限制、出口限制、关税或其他贸易限制或壁垒。
我们与正在或即将受到美国监管审查或出口限制的客户的联系可能会对我们的业务产生负面影响。这样的政府行为可能会使我们在现有或潜在的投资者、供应商或客户、我们客户的客户、与我们有业务往来的其他方或普通公众中受到实际或预期的声誉损害。 任何此类声誉损害都可能导致投资者、供应商或客户的损失，这可能会损害我们的业务、财务状况、经营业绩或前景。此外，如果我们不遵守这些出口法规中的任何一项，我们可能会受到民事、刑事、金钱和非金钱惩罚以及代价高昂的同意法令，这将导致我们的业务中断，我们出口产品和技术的能力受到限制，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
此外，我们的某些重要客户和供应商的产品受美国出口管制，因此，如果这些客户和供应商不遵守适用的出口管制法律和法规，他们也可能面临法律和监管后果。这种监管后果可能会扰乱我们从供应商那里获得组件或向主要客户销售产品的能力，这可能会显著增加我们的成本，减少我们的收入，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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社会和环境责任法规、政策和规定，以及客户和投资者的需求，可能会使我们的供应链更加复杂，并可能对我们与客户和投资者的关系产生不利影响。
在美国和全球，人们越来越关注环境、社会和治理(“ESG”)问题。我们的一些客户已经或可能采用采购政策，其中包括供应商应遵守的社会和环境责任条款或要求，或者他们可能寻求在其采购条款和条件中包括此类条款或要求。越来越多的投资者还要求公司披露公司的社会和环境政策、做法和指标。鉴于我们供应链的复杂性，这些法律和监管要求以及投资者对企业环境和社会责任实践和披露的期望可能会发生变化，可能无法预测，对我们来说可能很难遵守，成本也很高。如果我们不能遵守或不能促使我们的供应商或合同制造商遵守这些政策或规定，或满足我们客户和投资者的要求，客户可能会停止从我们那里购买产品，或者投资者可能会出售他们的股票，并可能对我们采取法律行动，这可能会损害我们的声誉、收入和经营结果。我们预计，未来全球范围内与气候变化相关的监管活动将会增加。未来对这些法律法规的遵守，以及满足相关客户和投资者的期望，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们的声誉和/或业务可能会受到ESG事件和/或我们对此类事件的报道的负面影响。
我们在我们的年度企业社会责任报告中、在我们的网站上、在提交给美国证券交易委员会的某些文件中以及其他地方，传达与环境问题、多样性、负责任的采购和社会投资以及其他事项有关的某些ESG相关倡议、目标和/或承诺。这些倡议、目标或承诺可能很难实现，而且实施起来代价高昂。此外，我们可能会因这些倡议、目标或承诺的时间、范围或性质、对它们的任何修改、或我们对这些事项的披露、或我们与这些事项相关的政策和做法而受到批评。我们实际或认为未能实现与ESG相关的计划、目标或承诺可能会对我们的声誉造成负面影响，或以其他方式对我们的业务造成实质性损害。
我们可能会受到气候变化法规的不利影响。
在我们开展业务的许多国家，政府机构越来越多地制定立法和法规，以应对气候变化的潜在影响。这些法律法规可能是强制性的。它们有可能直接或间接地影响我们的运营，因为我们的客户或供应链要求合规。法规的不一致也可能影响遵守这些法律和法规的成本。鉴于我们所在国家的潜在监管变化范围很广，对未来气候变化立法、法规以及国际条约和协议的潜在影响的评估是不确定的。
我们可能会因以下原因而导致资本支出增加：要求遵守修订或新的法律或法规、购买原材料的成本增加、产品销售利润下降、保险费和免赔额增加、相对于行业同行竞争地位的变化、对我们生产的商品需求的增加或减少导致的损益变化、或销售商品成本的变化，这些都将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们受到全球法律法规的约束，包括环境问题、证券法、隐私和数据保护方面的法律法规，遵守这些法律法规可能会增加我们的费用并损害我们的经营业绩。
我们的业务和产品受各种联邦、州和外国法律法规的约束，包括在我们经营或销售产品的司法管辖区内管理污染以及保护人类健康和环境的法律和法规。除其他事项外，这些法律和法规还管理我们产品中的废水排放和有害物质的处理和处置。我们未能遵守当前和未来的环境或健康或安全要求，可能会导致我们产生大量成本，包括巨额资本支出，以遵守此类环境法律法规，并清理我们拥有或运营的受污染物业。这种清理或合规义务可能会导致我们的运营中断。此外，如果我们被发现违反了这些法律，我们可能会受到政府罚款或因此类违规行为而造成的损害的民事责任。这些成本可能会对我们的财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。
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不时会有新的法规出台，很难预测这些法规将如何实施和执行。我们继续在法规颁布时评估遵守法规的必要步骤。例如，这些法规包括《化学品注册、评估、授权和限制》(REACH)、《限制在电气和电子设备中使用某些危险物质的指令》(RoHS)和欧盟颁布的《废弃电气和电子设备指令》(WEEE)，这些指令监管在我们制造的某些产品中使用某些危险物质，并要求收集、再利用和循环利用来自该产品的废物。这些法规和类似的法律可能要求我们重新设计我们的产品，以确保符合适用的标准，例如要求使用不同类型的材料，这可能会对我们的产品性能产生不利影响，增加产品推出的测试提前期或其他类似效果。我们相信，我们在销售产品的地方遵守所有此类法律，并不断监测这些法律及其下通过的法规，以确定我们的责任。
此外，根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第1502条，美国证券交易委员会颁布了规则，要求披露从刚果民主共和国和邻国开采的某些“冲突矿物”的使用情况，以及制造商努力防止此类矿物采购的程序。如果我们不能充分确定我们产品中使用的金属是无冲突的，我们可能会面临来自政府监管机构以及我们的客户和供应商的挑战。遵守这些披露要求涉及大量的尽职调查工作，以确定我们产品中使用的任何冲突矿物的来源，并可能需要第三方对我们的尽职调查过程进行审计。这些努力可能需要用于业务活动的内部资源。
由于我们的供应链很复杂，如果我们不能充分核实我们产品中使用的所有矿物的来源，我们可能面临声誉方面的挑战。此外，如果我们无法满足那些要求我们产品的所有组件都被确定为无冲突的客户，他们可能会选择竞争对手的产品，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性影响。
我们还受到法律法规的约束，我们收集和处理员工、客户和其他人的个人数据。这些法律法规会经常修改和更新，需要持续的监督。例如，欧盟通过了于2018年5月生效的一般数据保护条例(GDPR)，并在欧洲建立了新的、在某些情况下更严格的数据保护要求，其中规定了对不遵守规定的实质性处罚。巴西通过了于2020年8月生效的一般数据保护法，以规范个人个人数据的处理，其中还规定了对不遵守规定的实质性处罚。此外，加州还有《加州消费者隐私法》(CCPA)，该法案于2020年1月1日生效。2020年11月，加利福尼亚州通过了《加州隐私权法案》(CPRA)，该法案于2023年1月1日生效。CPRA修改和扩充了CCPA，包括通过扩大个人权利和处理个人数据的企业的义务。其他几个州也提出或通过了类似的立法。CCPA、CPRA和这些其他法律和法规的各个方面及其执行情况仍然不清楚。美国联邦政府也在考虑联邦隐私立法。这些或其他与隐私和数据保护有关的法律和法规的效果和影响可能是重大的，可能需要我们修改我们的数据处理做法和政策，并在努力遵守的过程中产生大量成本和费用。与隐私和数据保护有关的法律法规在不同的司法管辖区继续演变，现有的法律法规受到新的和不同的解释的约束，新的法律法规正在提出和通过。我们的做法可能被认为不符合现在或未来适用于我们的隐私和数据保护法律要求。
此外，联合王国已经实施了类似于GDPR的立法，包括英国数据保护法和被称为英国GDPR的立法，其中规定了与GDPR类似的重大处罚。在联合王国退出欧盟后，联合王国数据保护法的各个方面仍然不清楚，包括联合王国与其他司法管辖区之间的数据转移。我们无法完全预测数据保护法、英国GDPR和其他英国数据保护法律或法规在中长期内可能会如何发展，也无法完全预测关于数据传输的不同法律和指导的影响。我们可能会发现有必要进一步改变我们对欧洲经济区、瑞士和英国居民个人数据的处理，每一项都可能需要我们招致巨大的成本和开支。
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我们未能或被认为未能遵守任何前述法律和法规要求，或与隐私、数据保护或信息安全有关的其他实际或声称的义务，可能会导致我们产品的成本增加、罚款、损害我们的声誉、政府查询、调查和其他法律收益、法律索赔、要求和诉讼以及其他义务和责任。此外，适用于我们业务的法律和法规要求会不时发生变化，这增加了我们的监控和合规成本，并增加了我们可能不合规的风险。此外，我们可能需要确保我们的供应商遵守适用的法律和法规。如果我们或我们的供应商不遵守这些法律或法规，我们可能会因这种不遵守而面临制裁，我们的客户可能会拒绝购买我们的产品，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
与我们普通股相关的风险
无论我们的经营业绩如何，我们的股价可能会波动，可能会下跌。
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市，代码为“LITE”。由于许多因素，我们普通股的市场价格一直在波动，可能会大幅波动，其中一些因素可能超出我们的控制，可能经常与我们的经营业绩无关或不成比例。这些措施包括：
•一般经济和市场情况以及其他外部因素；
•全球经济状况的变化，包括贸易紧张、通胀上升以及外币汇率和利率波动造成的变化；
•新闻界或投资界对我们战略地位的猜测；
•本公司季度或年度经营业绩的实际或预期波动；
•证券分析师盈利预估的变化或我们满足这些预估的能力；
•其他可比公司的经营业绩和股价表现；
•我们投资者基础的转变；
•我们行业内其他公司和我们客户的财务业绩；
•一般市场、经济和政治条件，包括半导体行业的市场条件；
•流行病和类似的重大健康问题，包括新冠肺炎大流行；
•经营战略的成败；
•信贷市场波动，可能对我们按需获得融资的能力产生负面影响；
•政府监管的变化，包括税收和关税政策；
•全球政治紧张局势的变化，可能会影响与我们客户的业务；
•我们、竞争对手、客户或我们的合同制造商宣布我们的客户和竞争对手之间的重大收购或处置、战略联盟或行业整合的整体动向；
•投资者对我们和我们的行业的看法；
•证券分析师建议的变更；
•会计准则、政策、指引、解释或原则的变更；
•我们的企业社会责任与ESG实践、信息披露和投资者预期之间的差异，无论是实际的还是感知的；
•我们可能卷入的诉讼或纠纷；
•整体市场波动；
•部分或全部可转换票据转换后本公司股票的发行；
•我们的高级管理人员、董事或大股东出售我们的股票；
37

•股份回购的时间和金额(如有)
此外，股市经历了极端的价格和成交量波动，已经并将继续影响许多科技公司股权证券的市场价格。许多科技公司的股价波动与这些公司的经营业绩无关或不成比例。过去，在市场波动期间，股东会提起证券集体诉讼。如果我们卷入证券诉讼，可能会使我们承担巨额成本，转移资源和管理层对我们业务的关注，并对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
偿还我们现有和未来的债务，包括2024年票据、2026年票据、2028年票据和2029年票据(统称为“可转换票据”)可能需要大量现金，我们可能没有足够的现金流或能力筹集必要的资金来履行可转换票据项下的义务，而我们当前和未来的债务可能限制我们的经营灵活性或以其他方式影响我们的业务。
我们有能力按计划支付债务本金、支付利息或对债务进行再融资可转换票据，或支付与任何转换有关的现金付款可转换票据或在任何根本性变化时，如果持有者是适用的可转换票据要求我们回购他们的可转换票据对于现金，取决于我们未来的表现，这受到经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的业务可能不会从未来的运营中产生足够的现金流来偿还债务和进行必要的资本支出。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能被要求采取一个或多个替代方案，例如出售资产、重组债务或以可能繁琐或高度稀释的条款获得额外股本。我们对债务进行再融资的能力将取决于资本市场和我们目前的财务状况。我们可能无法从事这些活动中的任何一项，或以理想的条件从事这些活动，这可能导致我们的债务违约。此外，我们现有和未来的债务可能会对我们的股东产生重要后果，并对我们的业务产生重大影响。例如，它可以：
•使我们更难履行以下债务义务可转换票据;
•增加我们在普遍不利的经济和工业条件下的脆弱性；
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，从而减少了我们现金流用于营运资本和其他一般公司用途的可获得性；
•限制我们在规划或应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性；
•限制我们开拓商机；
•与负债较少的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；以及
•限制我们为营运资金、资本支出、收购、偿债要求、执行业务战略或其他一般目的而借入额外资金
与我们的可转换票据有关的交易可能稀释现有股东的所有权权益，或者可能压低我们普通股的价格。
如果可转换票据 如果可转换票据由该系列的持有人转换，我们有能力根据适用的契约，在适用的可转换票据系列转换后，根据我们的选择交付现金、普通股或现金或普通股的任何组合。如果我们选择在转换可转换票据时交付普通股，将稀释现有股东的所有权利益。在这种转换后可发行的普通股在公开市场上的任何销售都可能对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。此外，可转换票据的某些持有人可能会进行卖空，以对冲其在可转换票据中的头寸。预期未来可转换票据转换为我们普通股的股票可能会压低我们普通股的价格。
38

我们不希望为我们的普通股支付股息。
我们目前不希望为我们的普通股支付股息。未来向我们的股东支付任何股息，以及其时间和金额(如果有)由我们的董事会酌情决定。我们董事会关于支付股息的决定将取决于许多因素，如我们的财务状况、收益、资本要求、潜在的偿债义务或限制性契约、行业惯例、法律要求、监管限制以及董事会认为相关的其他因素。
此外，由于我们是一家控股公司，没有实质性的直接业务，我们依赖运营子公司的贷款、股息和其他付款来产生为我们的普通股支付股息所需的资金。然而，我们的运营子公司进行此类分配的能力将取决于它们的经营业绩、现金需求和财务状况，以及特拉华州法律中可能限制可用于分配的资金数量的适用条款。我们支付现金股息的能力也可能受到与现有或未来债务有关的契约和财务比率以及与第三方的其他协议的制约。
我们的特许经营权和特拉华州公司法中的某些条款可能会阻碍我们的收购和尝试。
我们须遵守特拉华州公司法第2203节的规定，在某些情况下，在未经我们几乎所有已发行有表决权股票的持有人批准的情况下，我们不得在指定时间内与某些股东进行业务合并。这些条款可能会推迟或阻碍现任董事的罢免，并可能使涉及我们的合并、收购要约或代理权竞争变得更加困难，即使此类事件在短期内可能有利于我们股东的利益。此外，这些条款可能会限制一些投资者未来可能愿意为我们的普通股支付的价格。我们的公司注册证书和公司章程包含规定董事和高级管理人员的责任限制和赔偿的条款，允许董事会的空缺由其余董事的多数投票填补，授权董事会设立额外的优先股系列并指定该等股份的权利、优惠和特权(通常称为“空白支票优先股”)，并规定我们的股东只能在正式召开的股东年度会议或特别会议上采取行动，该会议只能由董事会主席、首席执行官或董事会召开。这些规定还可能起到阻止敌意收购或推迟控制权变更或管理层变动的效果。
我们的章程指定特拉华州法院为我们的股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，这可能会阻止针对我们或我们的董事和高管的诉讼。
我们的章程规定，除非我们以书面形式同意替代法院，否则特拉华州或联邦法院是代表我们提起的任何派生诉讼或诉讼的唯一和独家法庭；任何声称我们的董事、高级管理人员或其他员工对我们或我们的股东违反受托责任或其他不当行为的诉讼；任何根据特拉华州公司法或我们的公司注册证书或章程对Lumentum提出索赔的诉讼；任何声称对Lumentum提出受内部事务原则管辖的索赔的诉讼；或任何解释、应用、强制执行或确定我们的公司注册证书或章程的有效性的行动。这一排他性论坛条款可能会限制我们的股东在不同的司法论坛上提出此类股东认为有利于与我们或我们的董事或高管发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对我们或我们的董事和高管的此类诉讼。
或者，如果特拉华州以外的法院发现这一排他性法院条款不适用于上述一种或多种特定类型的诉讼或诉讼程序，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类事项相关的额外费用，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
项目1B.保留未解决的工作人员意见。
没有。
39

项目2.管理所有财产。
我们在美国和世界其他11个国家拥有和租赁各种物业。我们将这些物业用于行政和行政办公室、数据中心、产品开发办公室、客户服务办公室和制造设施。我们目前拥有的公司总部占地约238,000平方英尺，位于加利福尼亚州圣何塞。截至2023年7月1日，我们的租赁和自有物业总数约为 3,100,000 s平方英尺，其中我们拥有大约1,964,000平方英尺，包括1,173,000平方英尺制造现场Es在泰国，25万平方英尺制造业地点在中国，238,000平方英尺的圣何塞校区，130,000平方英尺制造和研发基地在日本，以及173,000平方英尺制造和研发基地在斯洛文尼亚。租赁地点包括位于加拿大、中国、意大利、日本、瑞士、台湾、英国、美国、巴西和韩国的物业。我们相信，我们现有的物业，包括自有和租赁的场地，状况良好，适合开展我们的业务。

我们会不时考虑各种与我们的长远设施需要有关的选择。虽然我们相信我们现有的设施足以满足我们当前的需求，但可能需要租赁、收购或出售额外或替代空间来满足未来的业务需求。

项目3.继续进行法律程序。
在我们的正常业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼。因此，我们定期评估可能影响以前应计负债金额的法律事项的发展，并酌情记录调整。虽然管理层目前认为，单独或整体解决针对我们的索赔不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，但这些事项受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。如果我们遇到不利的最终结果，有可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响，在该影响变得合理评估的期间。有关待进行法律程序的资料的说明，请参阅综合财务报表的“附注17.承担及或有事项”。

第四项：披露煤矿安全信息。
没有。
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第II部
第五项：建立注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
我们的普通股在纳斯达克股票市场交易，代码为LITE。根据我们转会经纪人的记录，我们有2165人 截至2023年8月16日登记在册的股东，我们相信受益股东的数量要多得多。
我们预计在可预见的未来不会为我们的普通股支付现金股息。
股票表现图表
本业绩图表不应被视为根据修订后的1934年《证券交易法》(《交易法》)第18节的规定提交，也不应以引用方式并入Lumentum Holdings Inc.根据修订后的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何申请文件中，除非在该申请文件中特别引用了明确的说明。
下图比较了从2017年7月3日(上一财年开始的最后一个交易日)到2023年7月1日收盘时，我们普通股的累计总回报与纳斯达克综合指数(以下简称IXIC)和纳斯达克100科技板块指数(简称NDXT)的总回报。下图中的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
1183
最近出售未注册的股权证券
没有。
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发行人购买股票证券
下表列出了2023财年第四季度发行人购买的股权证券(以百万为单位，不包括股票和每股金额):
期间
购买的股份总数 (1) (2)
每股平均支付价格(3)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2)
根据计划或计划可能购买的股票的最大数量(或近似美元价值)
2023年4月2日至2023年4月29日— $— — $584.5 
2023年4月30日至2023年5月27日337,437 $43.99 337,437 $569.6 
2023年5月28日至2023年7月1日(2)
2,336,485 $53.49 2,336,485 $569.6 
总计2,673,922 $52.29 2,673,922 $569.6 
(1) 2021年5月7日，我们的董事会批准了2021年股票回购计划，授权我们使用高达700.0美元的资金购买我们自己的普通股。2022年3月3日，我们的董事会批准增加我们的股票回购计划，授权我们在2024年5月之前使用总计10亿美元(比之前的700.0美元增加)购买我们自己的普通股。2023年4月5日，我们的董事会批准进一步增加我们的股票回购计划，授权我们在2025年5月之前使用总计12亿美元(从10亿美元增加)购买我们自己的普通股，但可能随时暂停或终止.

(2)除了我们的股票回购计划外，在发行2029年债券的同时，我们在2023财年第四季度通过私下谈判的交易回购了约230万股普通股。平均支付价格约为每股53.49美元，总收购价格约为1.25亿美元。这些股票立即被注销。

(3)每股支付的平均价格包括与回购相关的成本。

项目6.合作伙伴关系[已保留] 
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
你应将以下讨论与经审计的综合财务报表及本年度报告其他部分的相应附注一并阅读。本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含前瞻性陈述。这些前瞻性表述中讨论的事项会受到风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能会导致实际结果与前瞻性表述中所做、预测或暗示的结果大不相同。请参考“风险因素”和“前瞻性陈述”，讨论与这些陈述相关的不确定性、风险和假设。
概述
我们是业界领先的光学和光子产品供应商，以收入和市场份额为标准，满足一系列终端市场应用，包括用于制造、检测和生命科学应用的光通信(“OpComms”)和商用激光器(“激光器”)。
我们有两个运营部门，OpComms和Laser。这两个业务部门主要是根据首席运营决策者(“CODM”)对我们业务的看法和评估而确定的。CODM定期审查业务结果，以便就分配给各部门的资源作出决定，并评估其业绩。在决定这些业务部门的形成时，还考虑了其他因素，包括市场分离和客户特定应用、进入市场的渠道、产品和制造。
OpComms
我们的OpComms产品面向以下市场：电信、数据通信以及消费和工业。
我们的OpComms产品包括广泛的组件、模块和子系统，以支持客户，包括用于接入(本地)、地铁(市内)、长途(城市到城市和世界各地)和海底(海底)应用的运营商网络。此外，我们的产品还面向企业、云和数据中心应用，包括存储访问网络(“SAN”)、局域网(“局域网”)和广域网络(“广域网”)。这些产品能够通过大容量光纤电缆传输和传输视频、音频和数据。我们通过广泛的产品组合在这些快速增长的OpComms市场保持领先地位，包括可重新配置的光纤分插复用器(“ROADM”)、相干密集波分复用(“DWDM”)可插拔收发器和可调小尺寸可插拔收发器。我们还销售用于制造高速数据通信收发器的激光芯片。在消费和工业市场，我们的OpComms产品包括激光光源，这些光源被集成到3D传感平台中，用于移动设备、游戏、计算机和其他消费电子设备的应用。新的新兴应用包括虚拟和增强现实，以及汽车和工业领域。我们的产品包括用于3D传感深度成像系统的垂直腔面发射激光器(“VCSEL”)和边缘发射激光器。这些系统通过使用自然的用户界面，简化了人们与技术互动的方式。在众多其他应用领域中，系统被用于生物识别、监视和处理效率。这项技术的新兴应用包括各种移动设备应用、自动驾驶车辆、工业应用中的自动导航机器人和无人机，以及与3D打印相结合的3D对象捕获。此外，我们的工业二极管激光器主要用作脉冲和千瓦级光纤激光器的泵浦源。
激光
我们的激光产品在市场和应用领域为我们的客户提供服务，如板材加工、一般制造、太阳能、生物技术、图形和成像、遥感以及精密加工，如印刷电路板钻孔、晶片切割、玻璃切割和太阳能电池划片。
我们的激光产品用于各种OEM应用中，包括二极管泵浦的固态、光纤、二极管、直接二极管和气体激光器，如Ar离子和氦-霓虹灯激光器。光纤激光器提供千瓦级输出功率和出色的光束质量，用于板材加工和金属焊接应用。二极管泵浦的固态激光器具有出色的光束质量、低噪声和卓越的可靠性，广泛应用于生物技术、图形和成像、遥感、材料加工和精密机械加工应用。二极管和直接二极管激光器适用于广泛的应用，包括激光泵浦、热曝光、照明、眼科、图像记录、打印、塑料焊接和选择性焊接。气体激光器，如氩离子激光器和氦-霓虹激光器，在广泛的操作条件下提供了稳定、低成本和可靠的解决方案，使其非常适合复杂、高分辨率的OEM应用，如流式细胞仪、DNA测序、图形和成像以及半导体检查。
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我们还为工业和科学市场提供高功率和超快激光。制造商使用高功率、超快激光来制造消费电子产品的微型部件，并加工半导体、LED、太阳能电池和其他类型的芯片。超快激光用于微加工应用主要是由全球可再生能源、消费电子产品和连接设备的日益增长推动的。
我们相信Lumentum参与的全球市场具有基本强劲的长期趋势，这将增加对我们的光电子产品和技术的需求。我们相信，世界正变得越来越依赖通过光网络和数据中心流动的不断增长的数据量。Lumentum的产品和技术使这些光网络和数据中心能够扩展到更高的容量。我们预计，在工作和生活的许多方面加速向数字和虚拟方式的转变将持续到未来。虚拟会议、视频通话以及用于工作和生活其他方面的面对面和虚拟混合环境将继续推动对带宽增长的强劲需求，并带来我们的技术所应对的动态新挑战。随着制造商要求更高的精度、新材料以及工厂和能源效率，全球制造工具供应商正在转向基于激光的方法，包括Lumentum供应的激光类型。用于安全、工业和汽车应用的基于激光的3D传感和LiDAR正在迅速发展市场。这项技术使计算机视觉应用程序能够增强人们日常依赖的电子设备的安全性和新功能。随着时间的推移，LiDAR和机舱内3D传感在汽车和送货车辆中的使用显著增加了我们的长期市场机会。鉴于世界各地应对新冠肺炎疫情的经验，无摩擦、非接触式生物识别安全和访问控制在全球范围内越来越受到关注。此外，我们预计3D机器视觉解决方案在未来几年将在工业应用中显著扩展。
为了保持和发展我们的市场和技术领先地位，我们不断投资于新的和差异化的产品、技术和客户计划，通过有机和收购两种方式处理短期和长期增长机会，并不断改进和优化我们的业务。多年来，我们与市场领先的客户建立了密切的关系。我们寻求利用我们的核心光学和光子技术以及我们的批量制造能力，扩展到有吸引力的新兴市场，这些市场受益于基于光学或光子学的解决方案所提供的优势。
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兼并与收购
NeoPhotonics合并
2022年8月3日(“截止日期”)，我们完成了与NeoPhotonics Corporation(“NeoPhotonics”)的合并。NeoPhotonics的加入扩大了我们在一些增长最快的市场的机会，这些市场用于云和电信网络基础设施中的光学组件。整合后的公司能够更好地满足全球客户群的需求，这些客户群越来越多地利用光电子技术来加速向数字化和虚拟的工作和生活方式的转变，物联网、5G和下一代移动网络的激增，以及向高级云计算架构的过渡。
根据合并协议的条款，NeoPhotonics股东在交易结束时持有的每股NeoPhotonics普通股将获得每股16.00美元。因此，我们在交易结束日向NeoPhotonics的股东支付了8.673亿美元的现金对价。
根据合并协议，Lumentum和NeoPhotonics于2022年1月14日达成信贷协议，Lumentum同意向NeoPhotonics提供本金总额不超过5,000万美元的定期贷款(“贷款”)，以帮助为资本支出提供资金，并增加与NeoPhotonics增长计划相关的营运资本。在2022财年，我们为NeoPhotonics提供了3000万美元的贷款申请。2022年8月1日，我们为NeoPhotonics额外提供了2000万美元的贷款申请。利息在每个月的第一天按月付清。除非提前偿还或加速偿还，否则这些贷款将于2024年1月14日到期。总计5,000万美元的贷款在截止日期尚未结清，因此，作为总收购价格对价的一部分计入。
我们向NeoPhotonics的股东支付了2260万美元的现金对价，以换取既有和加速的NeoPhotonics股权奖励，其中1360万美元分配给了收购价格对价。其余900万美元用于支付某些管理人员的控制变更准备金，由于安排的双重触发性质，这些费用被确认为合并后费用。此外，我们发行了替换股权奖励(“替换奖励”)，以解决某些NeoPhotonics股权奖励在成交日期尚未归属的问题，根据我们在成交日期的收盘价计算，总公允价值为4,020万美元。归因于合并前服务的替换奖部分被记录为转移的对价的一部分，为350万美元。
的交易总对价934.4美元和100万美元资金来自合并后公司的现金余额。我们还录制了2870万美元与合并相关的成本，代表专业和其他直接收购成本。在与合并有关的2,870万美元费用中，830万美元发生在2022财政年度，2 040万美元发生在2023财政年度，这些费用在业务处的合并报表中记为销售、一般和行政费用赞美之词。
收购IPG光电子公司的电信传输产品线
2022年8月15日，我们完成了一项收购IPG Photonics电信传输产品线(“IPG电信传输产品线”)的交易，这些产品开发和营销用于电信和数据中心基础设施的产品，包括数字信号处理器(“DSP”)、ASIC和光收发器。此次收购使我们能够扩大我们在OpComms细分市场的业务。总计5590万美元的收购价格是以现金支付的。有关其他资料，请参阅合并财务报表的“附注4.业务合并”。
我们定期评估战略机会，并在适当的情况下，可能会收购与我们的产品互补或拓宽市场的更多业务、产品或技术。我们相信，通过扩大我们的潜在市场、客户基础和专业知识，使我们的产品组合多样化，并通过收购和有机举措加强我们的核心业务，我们已经加强了我们的商业模式。
“新冠肺炎”对我国企业的影响
我们继续监测新冠肺炎疫情，并积极评估对我们的业务、供应链、客户履行地点、支持运营和客户需求的潜在影响。我们还继续采取适当措施保护员工的健康和安全，创造和维护安全的工作环境。虽然新冠肺炎疫情的影响一直在减轻，但如果新冠肺炎的不利影响或企业或政府的相关应对措施在我们和我们的客户、供应商或合同制造商开展业务的地点变得更加严重、普遍或持续，我们的业务和经营业绩可能在未来一段时期内受到实质性的不利影响。
有关新冠肺炎爆发的相关风险和监管行动的更多信息，请参阅本年度报告第1A项“风险因素”。
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供应链约束
我们的业务和我们客户的业务受到全球物流和供应链问题的负面影响，包括可用货运能力的限制以及曾经广泛获得的原材料和成品零部件供应的有限。新冠肺炎还在半导体零部件供应链中制造了动态，导致我们和客户在我们产品中所需的零部件类型出现短缺。尽管供应链约束在2023财年下半年有所改善，但这些短缺影响了我们在2022财年和2023财年满足某些产品的需求和创造收入的能力。如果这些短缺在未来再次发生，它们将影响我们向客户供应产品的能力，并可能降低我们的收入和利润率。此外，如果我们的客户无法采购所需的半导体元件，这可能会减少他们对我们产品的需求，并减少我们的收入。随着供应商和客户缓冲库存和安全库存的耗尽，半导体元件短缺的影响可能在短期内继续下去。由于全球供应链的限制，我们不得不增加供应和采购成本，以提高我们满足客户需求的能力。
此外，为了应对零部件短缺，我们的某些客户积累了库存，随着供应状况的改善，他们现在正在管理这些库存。因此，订购模式很难预测，而且与最近几个时期相比有所下降。例如，在2023财年第三季度，一家重要的网络设备制造商通知我们，由于他们的库存管理，它不会接受我们最初预计的该季度发货量。这些趋势将持续到2023财年末，我们预计客户在一定程度上的库存管理将在2024财年继续影响我们的业务。
有关与供应链约束和客户库存相关的风险的更多信息，请参阅本年度报告第1A项“风险因素”。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表是根据财务会计准则委员会会计准则编纂(“ASC”)中规定的美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。我们也会考虑美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)发布的各种工作人员会计公告和其他适用指引。按照美国会计准则的规定，公认会计准则要求我们做出某些估计、判断和假设。我们相信，我们所依赖的估计、判断和假设是基于我们在作出这些估计、判断和假设时获得的信息而合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表之日报告的资产和负债额以及列报期间报告的收入和费用。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异，我们的财务报表将受到影响。反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策，以及我们认为对帮助充分理解和评估我们报告的财务结果最关键的会计政策包括：
•存货计价
•收入确认
•所得税
•企业合并
•商誉和无形资产--减值评估
存货计价
我们的存货按标准成本入账，该标准成本近似于按先进先出的原则计算的实际成本，但不超过可变现净值。我们每季度评估我们的库存价值，并将那些过时或超过我们预测需求的库存减记到成本或估计可变现净值中的较低者。
我们对预测需求的估计基于我们的分析和假设，包括但不限于预期的产品生命周期、产品开发计划和按产品划分的历史使用量。我们的产品线管理人员在我们的过剩审查过程中发挥着关键作用，他们提供最新的销售预测，管理产品过渡，并与制造部门合作，将过剩库存降至最低。如果实际市场状况不如我们的预期，或者我们客户的实际需求低于我们的估计，我们可能需要记录额外的库存减记。如果实际市场状况比预期更有利，先前减记的库存可能会被出售，导致销售成本降低，运营收入高于预期。
我们的库存在短期内对技术过时很敏感，因为我们在以不断推出新产品线、快速技术进步和产品过时为特征的行业使用。根据当时所得资料所作的某些假设和判断，我们决定
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潜在的库存过时。如果这些估计和相关假设或市场发生变化，我们可能需要记录额外的储备。从历史上看，实际结果与我们的估计没有实质性差异。
收入确认
根据主题606，我们的收入在应用以下步骤时确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•在履行合同义务时或作为合同履行义务时确认收入。
我们的大部分收入来自产品销售，包括向客户销售激光和OpComms硬件产品。我们的收入合同一般只包括一项履约义务。收入在承诺的货物或服务的控制权在发货或交付货物或提供服务时转移给我们的客户的时间点确认，金额反映我们预期有权换取这些货物或服务的对价。我们已与客户签订了供应商管理库存(“VMI”)计划。在这些安排下，我们从客户那里收到采购订单，库存在收到采购订单后被运往VMI地点。然后，客户根据其生产需求从VMI中心调出库存。VMI计划下的收入在控制权转移到客户时确认，这通常是在客户从中心提取库存之后.
所有销售类型的收入均按交易价格确认。交易价格是根据我们将有权向客户转让商品或服务的对价确定的，如果有的话，对估计的可变对价进行调整。我们通常估计为应收账款提前付款提供给客户的折扣或估计销售退货的应计净额对交易价格的影响。这些估计是基于历史回报、对贷方备忘录数据的分析和其他已知因素。实际回报可能与这些估计值不同。我们根据每种不同产品的相对独立销售价格为其分配交易价格。采购订单上指定的产品价格被认为是独立的销售价格，因为它是一个可观察的输入，描述的价格就像在类似情况下出售给类似客户一样。
由政府当局评估的税项，如与特定创收交易同时征收，并由我们向客户收取并存入有关政府当局，则不包括在收入内。
我们的收入安排不包含重要的融资部分，因为我们的标准付款期限不到一年。
如果客户支付了对价，或者我们有权在将商品或服务转让给客户之前获得无条件的对价金额，该等金额将被归类为递延收入或从客户收到的存款，当付款或到期时，这些金额包括在其他流动负债或其他长期负债中，以较早者为准。
分配给剩余履约义务的交易价格
剩余履约债务是指在本报告所述期间结束时分配给未清偿或部分未清偿的履约债务的交易价格。未履行和部分未履行的履约债务包括合同债务和不可注销的积压债务。不可取消积压包括已接受客户采购订单、已计划或正在计划发货的商品和服务。我们的部分收入来自供应商管理的库存安排，其中客户使用量的时间和数量很难预测。
保修
硬件产品通常包括对最终客户的保修，以使产品继续按照公布的规范运行。我们通常为我们的大多数产品提供12个月的保修。然而，在某些情况下，根据产品、特定市场、产品线和我们运营的地理位置以及行业中的常见情况，我们的保修可能会有所不同，从六个月到五年不等。这些标准保修是保证型保修，除了保证产品将按规定继续工作外，不提供任何服务。
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因此，在安排中，保证不被视为单独的履约义务。相反，根据权威指导，保修的预期成本应计为费用。
我们为产品保修的估计成本预留准备金，在确认收入时将其记录为销售成本。我们根据已知产品故障率的历史经验、使用材料修复或更换有缺陷的产品以及在纠正产品故障时产生的服务交付成本来估计我们的保修义务的成本。此外，如果出现不连续的技术问题，可能会不时产生特定的保修应计费用。
运费和搬运费
我们将与收入交易有关的运输和处理成本记录在销售成本内，作为期间成本。
合同费用
我们认识到，当对与合同有关的产品的控制权转移到客户手中时，获得合同的增量直接成本包括销售佣金。运用实际的权宜之计，我们将佣金确认为发生时的费用，因为我们本来应该确认的佣金资产的摊销期限不到一年。
合同余额
当我们有无条件的对价权利时，我们就记录应收账款。合同债务在履行之前收到或到期的现金付款时入账。合同负债包括预付款和递延收入，其中我们有未履行的履约义务。合同负债被归类为递延收入和客户存款，并计入我们综合资产负债表中的其他流动负债。付款条件因客户而异。开具发票和到期付款之间的时间并不重要。
下表反映了截至2023年7月1日的合同余额变动情况(以百万为单位，但百分比除外):
合同余额资产负债表位置2023年7月1日2022年7月2日变化百分比变化
应收账款净额应收账款净额$246.1 $262.0 $(15.9)(6.1)%
递延收入和客户存款
其他流动负债
$2.1 $— $2.1 100.0 %
收入的分类
我们按地域和产品对收入进行分类。关于分类收入的列报，请参阅合并财务报表的“附注19.收入确认”。我们不提供其他级别的分类，例如按产品类型、客户、市场、合同、合同期限、控制权转移的时间和销售渠道分类，因为我们的首席运营决策者(“CODM”)并未使用这些信息来管理业务。
所得税
根据权威性所得税会计准则，我们采用资产负债法确认所得税。这一方法要求确认本年度的应付或可退还税款，以及已在我们的合并财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果的递延税收负债和资产。本期和递延税项的计量是基于已颁布税法的规定，并不预期税法或税率未来变化的影响。
权威指引规定，如果基于对正面和负面证据的评估以及证据的相对权重，递延税项资产更有可能实现，则应确认递延税项资产。我们会考虑未来增长、预期盈利、未来应课税收入、在我们经营的司法管辖区内的收入组合、过往盈利、过往年度的应税收入(如法律容许结转)，以及审慎及可行的税务筹划策略，以决定是否需要估值免税额。倘若吾等决定日后无法全部或部分变现我们的递延税项净资产，对递延税项资产估值准备的调整将计入吾等作出此决定的期间的收益，或商誉将于本公司最终厘定与计量期间内收购有关的估值准备时作出调整。如果我们稍后确定递延税项净资产更有可能变现，我们将拨回先前拨备的估值拨备的适用部分，作为对当时收益的调整。
48

我们接受我们所在司法管辖区各自税务机关的所得税审计。在每个司法管辖区确定我们的所得税负债需要解释和应用复杂的、有时是不确定的税收法律和法规。权威性的所得税会计准则规定了必须符合的确认和计量标准，才能在财务报表中确认税务状况。如果在纳税申报表中采取或预期采取的纳税立场不符合该确认或衡量标准，则记录未确认的税收优惠负债。如果我们最终确定不再需要未确认的税收优惠负债，我们将转回负债，并在确定不再需要未确认的税收优惠负债的期间确认税收优惠。
我们的所得税拨备高度依赖于我们全球盈亏的地理分布、不同司法管辖区的税收法律法规、税收优惠、税收抵免和亏损结转的可用性，以及我们税务筹划策略的有效性。税收法律法规的适用受到法律和事实的解释、判断和不确定性。税法本身会随着财政政策的变化、立法的变化以及法规、法院裁决和税务审计的演变而发生变化。
确认和计量当期应缴税金或可退还税金以及递延税金资产和负债时，我们需要作出某些估计和判断。这些估计的改变或判断的改变可能会对我们未来一段时期的税收拨备产生重大影响。
企业合并
根据企业合并指引，我们确定一项交易或事件是否为企业合并，这要求收购的资产和承担的负债构成企业。然后，通过应用收购方法对每个业务组合进行核算。如果收购的资产不是企业，我们将该交易或事件作为资产收购进行会计处理。在这两种方法下，我们确认收购的可识别资产、承担的负债和被收购实体的非控股权益(如果有)。我们将与资产收购相关的与收购相关的成本和费用资本化，并立即支出与业务合并相关的与收购相关的成本和费用。
我们根据收购日的估计公允价值将购买对价的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。购买对价的公允价值超过这些可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。我们作出重大估计及假设以厘定收购资产及承担的负债，尤其是无形资产及收购前的或有事项(视乎情况而定)。
评估无形资产的关键估计包括但不限于贴现率和来自客户关系、收购的开发技术和收购的正在进行的研发资产的未来预期现金流。我们对公允价值的估计是基于使用现有最佳信息的假设。这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与这些估计值大不相同。
吾等可于收购日期识别若干收购前或有事项，并可将对该等收购前或有事项的审核及评估延长至整个衡量期间，以取得足够的资料以评估该等或有事项是否应计入收购资产及承担负债的公允价值，以及如应计入，应包括的金额。
与收购会计有关的某些估计数可能会随着获得关于收购的资产和承担的负债的补充信息而发生变化。于收购日期存在的任何事实和情况的变化，以及对我们初步估计的影响，如果在计量期间内被发现，将计入商誉。在计价期或我们最终确定资产和负债的公允价值之后，以较早者为准，这些调整将影响我们的收益。尽管我们认为我们过去所作的假设和估计是合理和适当的，但它们部分是基于历史经验和从被收购公司管理层获得的信息，本质上是不确定的。可能会发生意想不到的事件和情况，可能会影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性。
商誉和无形资产--减值评估
商誉是指被收购企业的收购价格超过所收购的可识别资产和承担的负债的公允价值。我们于第四财季及任何其他发生事件或情况显示商誉账面值可能无法收回之时间进行商誉减值测试。
49

我们可以选择首先评估定性因素，以确定是否有必要进行商誉减值量化测试。我们评估的定性因素包括我们业绩的长期前景、股价趋势和市值，以及公司特定事件。意外事件和情况可能会影响我们的假设、估计和判断的准确性。例如，如果我们的普通股价格大幅下降，再加上市场状况的其他不利变化，从而表明我们报告单位的基本公允价值可能已经下降，我们可能会重新评估在确定此类情况期间的商誉价值。
如果我们确定，作为定性评估的结果，报告单位的公允价值更有可能(即大于50%的可能性)低于其账面价值，我们将通过估计报告单位的公允价值来进行量化测试。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，我们记录的商誉减值损失等于报告单位的商誉账面价值超过其公允价值，不超过商誉的账面价值。执行量化商誉减值测试包括确定报告单位的公允价值，并涉及重大估计和假设。这些估计和假设包括(但不限于)用于计算预计未来现金流的收入增长率和营业利润率、经风险调整的贴现率、未来经济和市场状况以及适当市场可比指标的确定。
当事件或环境变化表明可能存在减值时，我们就购买的有限寿命无形资产的可回收性做出判断。在这种情况下，我们需要评估我们有限活着的无形资产的账面净值是否可以收回。我们根据预期由最低水平相关资产分组产生的预测未来现金流量来确定有限寿命无形资产是否可收回。对我们无形资产的未来价值和剩余使用年限的假设和估计是复杂和主观的，其中包括某些资产类别将产生的预测未贴现现金流。这些假设和估计可能会受到各种因素的影响，包括行业和经济趋势等外部因素以及我们业务战略和内部预测的变化等内部因素。
近期发布的会计公告
请参阅合并财务报表的“附注2.最近发布的会计公告”。
50

经营成果
本报告所述期间的业务成果不一定表明今后各期间的预期成果。下表汇总了若干合并业务报表项目占净收入的百分比：
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
部门净收入：
OpComms88.2 %88.7 %93.0 %
激光11.8 11.3 7.0 
净收入100.0 100.0 100.0 
销售成本63.0 50.3 51.5 
收购的已开发无形资产的摊销4.8 3.7 3.5 
毛利32.2 46.0 44.9 
运营费用：
研发17.4 12.9 12.3 
销售、一般和行政19.7 15.5 13.9 
重组及相关费用1.6 (0.1)0.4 
合并终止费用及相关费用，净额— — (11.9)
总运营费用38.7 28.3 14.7 
营业收入(亏损)(6.5)17.7 30.2 
利息支出(2.0)(4.7)(3.8)
其他收入，净额2.8 0.7 0.2 
所得税前收入(亏损)(5.7)13.7 26.6 
所得税拨备1.7 2.1 3.8 
净收益(亏损)(7.4)%11.6 %22.8 %
51

2023、2022和2021财年的财务数据
下表汇总了选定的合并业务报表项目(以百万为单位，但百分比除外):
20232022变化百分比变化20222021变化百分比变化
部门净收入：
OpComms$1,557.8 $1,518.5 $39.3 2.6 %$1,518.5 $1,620.7 $(102.2)(6.3)%
激光209.2 194.1 15.1 7.8 194.1 122.1 72.0 59.0 
净收入$1,767.0 $1,712.6 $54.4 3.2 %$1,712.6 $1,742.8 $(30.2)(1.7)%
毛利$569.0$788.6$(219.6)(27.8)%$788.6$783.1$5.5 0.7 %
毛利率32.2 %46.0 %46.0 %44.9 %
研发$307.8 $220.7 $87.139.5 %$220.7 $214.5$6.2 2.9 %
净收入百分比17.4 %12.9 %12.9 %12.3 %
销售、一般和行政$348.8$265.7$83.1 31.3 %$265.7$241.4$24.3 10.1 %
净收入百分比19.7 %15.5 %15.5 %13.9 %
重组及相关费用$28.1$(1.1)$29.2 不适用$(1.1)$7.7$(8.8)(114.3)%
净收入百分比1.6 %(0.1)%(0.1)%0.4 %
合并终止费用及相关费用，净额$—$—$—— %$—$(207.5)$207.5 不适用
净收入百分比— %— %— %(11.9)%
净收入
与2022财年相比，2023财年净收入增加了5440万美元，增幅为3.2%，这是由于OpComms收入增加了3930万美元，激光收入增加了1510万美元。
在OpComms内部，电信和数据通信增加了315.8美元，主要是由于收购NeoPhotonics带来的340.4美元收入。此外，2022财年的供应链短缺得到了部分缓解，使我们能够在2023财年满足更多客户需求。这一增长被数据通信减少6,780万美元所抵消，这是由于与我们客户的库存管理和积累相关的需求减少以及云数据中心客户资本支出放缓。工业和消费者减少276.5,000,000美元，主要是由于市场竞争加剧，反映了市场份额正常化。
激光净收入E增加1,510万美元，或7.8%，2023财年与2022财年相比，这主要是由于客户对我们千瓦级光纤激光器的需求在2023财年早些时候工业生产复苏后有所回升。
NET收入下降增加3,020万美元，或1.7%，与2022财年相比2021财年由于OpComms收入减少102.2美元，部分被激光收入增加7,200万美元所抵消。
OpComms净收入减少1.022亿美元，降幅6.3%与2022财年相比2021财年。在OpComms内部，电信和数据通信减少了5,100万美元，这主要是由于我们的电信产品持续出现材料和组件短缺，这影响了我们满足需求的能力。工业和消费者减少了5,120万美元，主要是因为我们的芯片设计较小，导致芯片的平均售价下降.
激光净收入增加了7200万美元，增幅为59.0%与2022财年相比2021财年，这主要是由于随着最近工业生产的复苏，客户对我们千瓦级光纤激光器的需求有所回升。
52

在我们的2023财年、2022财年和2021财年，单个客户产生的净收入占总净收入的10%或更多，汇总如下：
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
苹果12.1 %28.7 %30.2 %
西耶纳15.3 %12.6 %10.1 %
华为**10.8 %
诺基亚10.5 %**
*占总净收入的不到10%。
按地区划分的收入
我们在三个地理区域开展业务：美洲、亚太地区和欧洲、中东和非洲(欧洲、中东和非洲)。净收入分配给我们产品最初发货的地理区域和国家/地区。例如，某些客户可能要求将我们的产品发货到一个国家/地区的合同制造商，而该国家/地区可能与其最终客户所在的位置不同。下表列出了我们运营的三个地理区域的净收入，以及占我们总净收入10%或更多的国家/地区的净收入(除百分比数据外，单位为百万)：
 截止的年数
 2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
净收入：
美洲：
美国
$241.3 13.7 %$173.9 10.2 %$133.4 7.7 %
墨西哥180.0 10.2 160.9 9.4 134.8 7.7 
其他美洲
9.3 0.5 12.1 0.7 12.1 0.7 
总美洲
$430.6 24.4 %$346.9 20.3 %$280.3 16.1 %
亚太地区：
泰国$269.0 15.2 %$102.3 5.9 %$116.8 6.7 %
香港
246.7 14.0 458.2 26.7 546.3 31.3 
韩国170.2 9.6 265.2 15.5 240.0 13.8 
日本179.5 10.2 181.2 10.6 114.7 6.6 
其他亚太地区
276.3 15.6 242.4 14.2 304.5 17.5 
亚太地区合计
$1,141.7 64.6 %$1,249.3 72.9 %$1,322.3 75.9 %
欧洲、中东和非洲地区$194.7 11.0 %$116.4 6.8 %$140.2 8.0 %
净收入合计
$1,767.0 $1,712.6 $1,742.8 
在2023财年、2022财年和2021财年，根据客户发货地点，来自美国以外客户的净收入为 86.3%, 分别占净收入的89.8%和92.3%。
我们的净收入主要以美元计价，包括上文所述的来自美国以外客户的净收入。我们预计，来自美国以外客户的收入将继续成为我们整体净收入的重要组成部分，并成为净收入增长机会的重点。然而，美国和其他政府机构的监管和执法行动，以及税收和贸易政策和关税的变化，已经并可能继续对美国以外客户的净收入产生不利影响。
53

毛利率和部门毛利率
下表汇总了2023财年、2022财年和2021财年的部门毛利和毛利率(以百万为单位，但百分比除外):
毛利毛利率
截止的年数截止的年数
202320222021202320222021
OpComms$665.5 $780.9 $830.2 42.7 %51.4 %51.2 %
激光98.0 102.1 57.3 46.8 %52.6 %46.9 %
细分市场合计$763.5 $883.0 $887.5 43.2 %51.6 %50.9 %
未分配的公司项目：
基于股票的薪酬
(30.1)(20.8)(19.2)
已获得无形资产的摊销
(84.4)(62.9)(61.7)
摊销存货公允价值调整(17.8)— — 
由于产品线退出而导致的库存和固定资产减记— (0.1)(0.4)
整合相关费用
(12.1)— — 
无形资产核销(1)
(6.8)— — 
其他费用，净额 (2)
(43.3)(10.6)(23.1)
总计$569.0 $788.6 $783.1 32.2 %46.0 %44.9 %
(1) 在2023财年，我们记录了从IPG收购的开发技术的680万美元注销，主要是由于产品停产以及客户需求的变化。
(2) 2023财年未分配公司项目的其他费用主要涉及3250万美元与之前为满足客户需求而从各经纪商采购的零部件相关的销售增量成本，以及受美国贸易限制和客户需求相关下降推动的270万美元过剩和过时库存费用。
2022财年未分配公司项目的其他费用主要涉及与之前为满足客户需求而从多家经纪商购买的组件相关的销售增量成本1,400万美元，被销售设备的590万美元收益所抵消，这些设备在我们在2021财年将某些产品线转移到新的生产设施后不再需要。
2021财年未分配企业项目的其他费用主要涉及将产品线转移到包括泰国在内的新生产设施的成本690万美元，由于美国贸易限制和客户需求相关下降而产生的770万美元的过剩和过时库存费用，以及与我们的光纤激光器业务相关的产能过剩相关的500万美元的固定资产注销。
本报告所列期间的未分配公司项目包括所收购的开发技术和其他无形资产的摊销、基于股份的薪酬和某些其他费用的影响。我们没有将这些项目分配到每个部门的毛利率，因为管理层在衡量经营部门的业绩时没有包括这些信息。
毛利率
年度毛利率2023财年从2019年的46.0%下降到32.2%2022财年，主要是由于我们的OpComms部门毛利率下降，如下所述。毛利率下降的另一个原因是，由于NeoPhotonics合并和收购IPG电信传输产品线，无形资产摊销总额增加了2150万美元。1850万美元与以前为满足客户需求而从各经纪公司购买的组件相关的销售增量成本增加，1780万美元收购库存递增的摊销，以及1740万美元更高的库存过剩和过时费用主要是由于NeoPhotonics合并和向下一代产品过渡导致的全公司整合努力造成的。此外，毛利率受到工厂未充分利用的负面影响，这是由于客户积极努力降低其高库存水平导致的需求下降。
54

2022财年的毛利率从2021财年的44.9%上升至46.0%，这是由于制造水平提高导致激光器部门毛利率上升，以及随着最近工业生产的复苏，客户对我们千瓦级光纤产品的需求回升，工厂利用率提高。然而，毛利率的这些改善被从多家经纪商购买零部件以满足客户需求的1,400万美元费用部分抵消。
我们销售产品的市场正在整合，正在经历产品、架构和商业模式的转型，客户集中度高，竞争激烈，对价格敏感和/或受客户季节性影响，并具有不同的购买模式。我们预计这些因素将导致我们的毛利率发生变化。
由于全球供应链的限制，我们产生了增量供应和采购成本，以提高我们满足客户需求的能力。截至2023年7月1日，我们的库存余额包括610万美元的增量供应和采购成本。
部门毛利率
OpComms
OpComms总金额2023财年的RGIN降至 42.7%，而2022财年为51.4%。下降的主要原因是利润较低的产品组合，包括利润率较高的成像和传感产品的销售额下降，以及由于与NeoPhotonics的合并，利润率较低的电信产品的销售额增加。此外，由于客户积极努力降低其高库存水平，导致需求下降，工厂利用率不足对OpComms毛利率产生了负面影响。
OpComms在2022财年的毛利率相对持平，为51.4%，而2021财年为51.2%。
激光
2023财年激光毛利率从2022财年的52.6%降至46.8%。下降的主要原因是高利润率固态激光器的收入下降，以及过渡到下一代产品导致过剩和过时费用增加。
激光毛利率在2022财年从2021财年的46.9%增加到52.6%。这一增长主要是由于制造水平的提高和工厂利用率的提高，这是由于客户对我们千瓦级纤维产品的需求随着最近工业生产的复苏而回升。
研究与开发(R&D)
与2022财年相比，2023财年的研发支出增加了8710万美元，增幅为39.5%。研发费用的增加是由于与NeoPhotonics合并和收购IPG电信传输产品线带来的额外员工人数导致的工资和员工薪酬相关费用的增加。此外，我们还确认了与NeoPhotonics收购相关的正在进行的研发无形资产1,290万美元的注销，用于我们将不再追求的项目。
与2021财年相比，2022财年研发支出增加了620万美元，增幅为2.9%。研发费用的增加主要是由于我们工厂的新产品开发活动增加了410万美元，以及基于股份的薪酬增加了260万美元。
我们相信，继续我们在研发方面的投资对于实现我们的战略目标至关重要。尽管宏观经济环境出现疲软迹象，但我们计划继续投资于研发和新产品，我们相信这些产品将使我们在市场上进一步脱颖而出，我们预计未来将继续投入大量研发资金。
55

销售、一般和行政(“SG&A”)
SG&A费用增加了8310万美元，增幅为31.3%，2023财年与2022财年相比。SG&A费用的增加主要是由于与NeoPhotonics合并带来的额外员工人数和更高的基于股票的薪酬而导致的工资和员工薪酬相关费用的增加。这一增长还归因于设施成本的增加，以及由于NeoPhotonics合并和收购IPG电信传输产品线而产生的2070万美元的无形资产增量摊销。此外，与NeoPhotonics合并相关的是，加快了对NeoPhotonics员工的某些股权奖励。在2023财年第一季度，我们确认了与加速相关的1190万美元的股票薪酬。我们还确认了1,150万美元的并购相关成本，主要是与NeoPhotonics合并和收购IPG电信传输产品线相关的专业服务费和留任费用。此外，我们确认了780万美元的费用，用于某些非正常过程诉讼事项的未决和解。有关待进行法律程序的资料的说明，请参阅综合财务报表的“附注17.承担及或有事项”。
SG&A费用增加了2,430万美元，或10.1%，in2022财年与2021财年相比。2022财年SG&A支出的增加主要是由于与NeoPhotonics收购相关的外部服务和专业费用增加了1390万美元，以及为优化我们的国际法律结构而增加的对信息技术和专业服务费的投资，以及主要由于员工人数增加而增加的基于股票的薪酬增加了600万美元。
我们不时会产生不属于我们一般业务的开支，例如与合并和收购有关的开支及诉讼开支，这通常会增加我们的SG&A开支，并可能影响我们在任何特定期间的盈利预期。
重组及相关费用
我们已经启动了各种战略重组活动，主要是为了降低成本，巩固我们的业务，使我们的产品制造合理化，根据市场状况调整我们的业务，并作为我们与NeoPhotonics合并的结果。
在.期间2023财年，我们记录了重组和相关费用2810万美元，这主要归因于与NeoPhotonics合并后的全公司整合努力、我们的成本削减举措以及与NeoPhotonics的高管离职和留任协议相关的遣散费和员工福利。这些协议规定了在某些情况下非自愿终止雇用时的付款和福利。
在.期间2022财年，我们的重组和相关费用录得110万美元的净逆转，这是由于员工遣散费低于预期，主要是由于保留和重新分配某些员工。
在2021财年，我们在合并运营报表中记录了约770万美元的重组和相关费用。这些费用主要归因于与决定将某些生产从加利福尼亚州圣何塞迁走相关的遣散费，以及公司采取的影响所有地区的其他成本削减措施。
请参阅合并财务报表的“附注12.重组及相关费用”。
合并终止费用及相关费用，净额
2021年1月18日，我们与Coherent达成了一项合并协议，根据协议，我们将收购Coherent普通股的全部流通股。2021年3月，Coherent终止了合并协议，并根据合并协议向我们支付了217.6美元的终止费。截至2021年7月3日止年度，我们录得217.6,000,000美元的收益，与因终止合并协议而于2021年3月收到Coherent的终止费有关。这一收益被1010万加元其他收购相关费用及净余额2.075亿美元在截至2021年7月3日止年度的综合经营报表中列示为“合并终止费及相关成本净额”。
利息支出
我们的利息支出如下所示年度(以百万计):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
利息支出$35.5 $80.2 $66.7 
56

利息支出是受债务折价摊销和可转换票据发行成本的推动。
利息支出2023财年比2022财年减少4470万美元，降幅为55.7%，p主要是由于我们在2023财年第一季度采用了ASU 2020-06，这要求我们将2026年票据和2028年票据作为单一负债记录，按摊销成本计算，消除了与债务贴现相关的利息支出.
由于2022年3月发行了本金总额为861.0美元的2028年债券，2022年财年的利息支出比2021年增加了1,350万美元，增幅为20.2%。
其他收入，净额
其他收入净额构成如下：所列各年度(以百万计):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
净汇兑收益(亏损)$7.0 $6.1 $(4.4)
利息和投资收入40.8 6.1 5.7 
其他收入(费用)，净额1.0 (0.2)1.5 
其他收入，净额$48.8 $12.0 $2.8 
其他收入，净额2023财年增加了3680万美元，来自2022财年这是由于利息和投资收入增加了3470万美元，这是由于我们固定收益证券的利率上升，以及由于美元相对于大多数外币走强而增加了90万美元的净外汇收益。此外，c在发行2029年债券的同时，我们用净收益中的132.8美元回购了2024年债券的本金总额125.0美元。我们确认了与回购有关的100万美元的收益，这笔收益记录在其他收入下，净额为2023财年。
其他收入，2022财年净额比2021财年增加920万美元，主要是因为美元相对于其他外币走强带来的外汇收益增加了1050万美元，但其他收入减少了170万美元。
57

所得税拨备
截止的年数
(单位：百万)2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
所得税拨备$29.2 $36.2 $65.8 

我们对2023财年所得税的拨备不同于美国21%的法定税率，主要是因为在美国包括外国收入的所得税费用， 我们海外子公司的收益按不同于美国法定税率和不可扣除的股票薪酬的税率征税。 此外，我们的所得税拨备包括来自各种税收抵免的所得税优惠和估值免税额的变化，因为某些递延税项资产很可能在未来变现。在2023财年，我们还实施了某些税收规划行动，减少了2022财年的基础侵蚀反滥用税(BEAT)金额。
我们在2022财年的所得税拨备与美国21%的法定税率不同，主要是因为我们的海外子公司收益的所得税收益的税率与美国法定税率不同，但被美国外国收入计入的税收支出所抵消。此外，我们的所得税拨备包括来自各种税收抵免的所得税优惠，被不可抵扣的股票薪酬的所得税支出和估值津贴的变化所抵消，因为未来不太可能实现某些递延税项资产。
我们在2021财年的所得税拨备与美国21%的法定税率不同，主要是因为我们的海外子公司收益的所得税收益按不同于美国法定税率的税率征税，这被美国外国收入计入的税收费用所抵消。此外，我们的所得税拨备包括从各种税收抵免和本年度实施的非美国法定税率变化中获得的所得税收益。由于某些递延税项资产在未来变现的可能性不大，因此由不可扣除的股票薪酬所产生的所得税支出和估值津贴的变化所抵消。
我们的所得税拨备可能受到以下因素的影响：收益地理组合的变化、收购、递延税项资产变现的变化、或有税负债的变化、所得税审计的结果、与税务机关的和解、诉讼时效的到期、税务筹划战略的实施、税收裁决、法院裁决以及税收法律法规的变化。也有可能出现重大负面或正面证据，导致我们改变我们关于某些递延税项资产是否需要估值准备的结论，这将影响我们在该变化期间的所得税拨备。有关其他信息，请参阅请参阅本年度报告第1A项“风险因素”。
固定福利计划
该公司发起了涵盖日本、瑞士和泰国员工的固定福利养老金计划。养恤金计划福利主要是根据每个国家的计划条款所规定的参与人报酬和服务年限计算的。雇员有权在退休或在某些情况下被解雇时获得一次性福利。资金政策符合每个国家的当地要求。截至2023年7月1日，瑞士的固定福利计划得到了部分资金，而日本和泰国的固定福利计划没有资金。截至2023年7月1日，我们在日本、瑞士和泰国的预计福利义务净额分别为420万美元、330万美元和390万美元。它们在我们的综合资产负债表中被记录为本期部分的应计工资和相关费用，以及非流动部分的其他非流动负债，代表预计福利债务总额(“PBO”)减去计划资产的公允价值。
计算净定期成本和PBO时的一个关键精算假设是贴现率。由于PBO是按净现值计算的，因此贴现率的变化会影响定期收益净成本计算和PBO的利息成本部分。折现率的降低通常会增加税前成本、确认费用和PBO。提高贴现率往往会产生相反的效果。我们估计，贴现率每下降或增加100个基点，将导致PBO相应增加或减少2,040万美元或1,470万美元基于截至2023年7月1日的数据。
我们希望能想办法e 2024财年为我们的固定收益养老金计划提供220万美元。
财务状况
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流动性与资本资源
截至2023年7月1日和2022年7月2日，我们的现金和现金等价物分别为8.59亿美元和12.902亿美元，主要持有在美国。截至2023年7月1日和2022年7月2日，我们的短期投资分别为11.546亿美元和12.588亿美元，均在美国持有。现金等价物和短期投资主要由货币市场基金、国债、机构、高质量投资级固定收益证券、存单和商业票据组成。我们的投资政策和战略侧重于保存资本和支持我们的流动性要求。
截至2023年7月1日，非美国实体在美国以外持有的现金总额为2.984亿美元，主要由在英国、英属维尔京群岛、日本、香港、瑞士中国、开曼群岛和泰国注册成立的实体持有。虽然目前在美国持有的现金以及未来业务在美国产生的现金预计将满足我们的正常运营需求，但可能需要大量额外现金用于其他目的，如支持我们的业务和增长的资本支出，包括与提高内部制造能力相关的成本，特别是我们在泰国的设施、战略交易和合作伙伴关系，以及未来的收购。
我们的意图是将美国以外的资金无限期地再投资，除了在开曼群岛、英属维尔京群岛和香港的基金，以及在中国和日本的某些子公司，我们目前的计划并不表明有必要将这些资金汇回国内为我们的国内业务提供资金。然而，如果我们在未来遇到国内或特定地点对流动性的重大需求，而我们无法通过借款、股票发行或其他内部或外部来源来满足这些需求，或者从税收角度来看，将资金带回国内的成本并不大，我们可能会确定现金汇回是必要的或可取的。遣返可能会导致额外的物质税。这些因素可能导致我们的整体税率高于其他公司或高于我们过去的税率。此外，如果条件允许，我们可能会寻求通过债务或股权来源获得额外融资。如果我们增发股份，可能会稀释我们现有股东的权益。然而，任何此类融资可能不会以对我们有利的条款提供，或者根本就不会提供。
从2023财年开始，2017财年的减税和就业法案要求纳税人将研发支出资本化，并在5年内摊销国内支出，在15年内摊销外国支出。这将推迟这些费用的扣除，并可能增加我们在未来几年支付的现金税额。
负债
2023年6月16日，我们发行了本金总额为603.7美元的2029年债券。在扣除430万美元的发行成本后，2029年债券发行的净收益为599.4美元。此外，我们还产生了与这笔交易直接相关的80万美元专业费用。在发行2029年债券的同时，我们用净收益中的132.8美元回购了2024年债券的本金总额125.0美元，并用净收益中的125.0美元回购了我们在私下协商的交易中的普通股。请参阅合并财务报表的“附注10.债务”。
截至2023年7月1日，我们2029年票据的账面净额为598.6美元(本金余额603.7美元和100万美元于2029年到期)在非流动负债中列报。如果我们的股票在未来任何一个季度的最后30个交易日中有20个交易日的收盘价超过90.40美元，我们的2029年票据将在下一个财政季度由持有人选择转换，债务将在我们的综合资产负债表中重新分类为流动负债。
截至2023年7月1日，我们2028年票据的账面净额为8.55亿美元(本金余额861.0美元和100万美元于2028年到期)在非流动负债中列报。如果我们的股票在未来任何一个季度的最后30个交易日中有20个交易日的收盘价超过170.34美元，我们的2028年票据也将根据持有人的选择进行转换，债务部分将在我们的精简综合资产负债表中重新分类为流动负债。
截至2023年7月1日，我们2026年票据的账面净额为10.459亿美元(本金余额$1,050.0于2026年到期)在非流动负债中列报。如果我们股票的收盘价超过$129.08在未来任何一个季度的最后30个交易日中的20个交易日，我们的2026年票据也将根据持有人的选择进行转换，债务部分将在我们的精简综合资产负债表中重新分类为流动负债。
自.起2023年7月1日，我们的2024年债券的债务部分的账面净额为3.116亿美元(本金余额323.1美元和100万美元将于2024年到期的债务将于2024年3月15日到期，因此将在短期负债中列报。在截至2023年7月1日的年度内，我们收到的转换请求少于10万美元2024年债券的本金，我们根据2024年契约(定义见下文)用现金结算。自发行2024年债券以来，我们已累计兑换2024年债券本金约190万美元。
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有关详情，请参阅合并财务报表的“附注10.债务”。
股份回购
与可转换票据发售相关的回购
在2023财年，在发行2029年债券的同时，我们以私下协商的交易方式回购了230万股普通股，平均价格为每股53.49美元，总购买价为125.0美元和100万美元。我们在合并资产负债表中将总收购价格记录为留存收益的减少。这些股票立即被注销。
在2022年财政年度，在发行2028年债券的同时，我们以每股99.0美元的平均价格，在私下谈判的交易中回购了200万股普通股，总购买价约为200.0美元。我们在合并资产负债表中将总收购价格记录为留存收益的减少，并立即注销了这些股票。
股票回购计划
2021年5月7日，我们的董事会批准了2021年股票回购计划，授权我们使用高达700.0美元的资金购买我们自己的普通股。2022年3月3日，我们的董事会批准增加我们的股票回购计划，授权我们在2024年5月之前使用总计10亿美元(比之前的700.0美元增加)购买我们自己的普通股。2023年4月5日，我们的董事会批准进一步增加我们的股票回购计划，授权我们在2025年5月之前使用总计12亿美元(高于10亿美元)购买我们自己的普通股。
在2023财年，我们回购了70万作为股票回购计划的一部分，我们的普通股平均价格为每股65.03美元，总购买价为4050万美元。在2022财年，作为股票回购计划的一部分，我们以每股87.21美元的平均价格回购了400万股普通股，总回购价格为348.9美元。。自从董事会批准股票回购计划以来，我们已经回购了770万以平均价格计算的合计股份$81.66每股，总购买价为630.4美元和100万美元。我们录下了630.4美元和100万美元收购总价作为我们综合资产负债表中留存收益的减少。所有回购的股票都立即作废。截至2023年7月1日，我们在股票回购计划下还有569.6美元。
未来回购的价格、时间、金额和方法将根据对市场状况和其他因素的评估，以符合公司和我们股东最佳利益的价格确定。股票回购计划可随时暂停或终止。
60

合同义务s
下表汇总了截至2023年7月1日我们的合同义务，以及这些义务预计将对我们的流动性和现金流产生的影响(以百万计):
到期付款
总计不到1年1年以上
合同义务
资产报废债务$8.2 $— $8.2 
经营租赁负债，包括推定利息(1)
67.8 16.1 51.7 
养老金计划缴费(2)
2.2 2.2 — 
购买义务(3)
348.9 308.5 40.4 
可转换票据-本金(4)
2,837.8 323.1 2,514.7 
可转换票据-利息(4)
100.0 19.9 80.1 
总计$3,364.9 $669.8 $2,695.1 
(1)经营租赁负债金额不包括任何分租收入金额，也不包括短期租赁付款或可变租赁付款。截至2023年7月1日，我们预计明年将获得约180万美元的转租收入。请参阅合并财务报表的“附注8.租赁”。
(2) 养老金计划缴费金额代表对我们的固定福利计划的计划缴费。虽然今后还需要追加捐款，但这些捐款的数额和时间将受到精算假设、计划资产的实际回报率、市场利率水平、立法变化以及对计划的自愿捐款数额的影响。下一财政年度及以后的任何缴款将取决于未来计划资产的价值，因此是不确定的。因此，我们没有在上表中包括超过一年的任何金额。请参阅合并财务报表的“附注16.雇员退休计划”。
(3)采购债务是对采购库存的具有法律约束力的承诺，以及在正常业务过程中为满足业务要求而作出的其他承诺。请参阅合并财务报表“附注17.承付款和或有事项”。
(4)与可换股票据有关的金额包括于2024年到期的0.25%可换股优先票据(“2024年票据”)的本金及利息、2026年到期的0.50%可换股优先票据的本金及利息(“2026年票据”)、2028年到期的0.50%可换股票据的本金及利息(“2028年票据”)及于2029年到期的1.50%可换股票据的本金及利息(“2029年票据”)。2024年票据到期日为2024年3月15日，2026年票据到期日为2026年12月15日，2028年票据到期日为2028年6月15日，2029年票据到期日为2029年12月15日。我们的可转换票据的本金余额根据其各自的合同到期日反映在上表的付款期中，假设没有进行转换。请参阅合并财务报表的“附注10.债务”。
未确认的税收优惠
截至2023年7月1日，我们的其他非流动负债还包括6440万美元 对于不确定的税收状况，未确认的税收优惠。我们无法可靠地估计与不确定的税收状况相关的未来付款时间。
61

流动性和资本资源要求
我们相信，截至2023年7月1日，我们的现金和现金等价物以及我们经营活动的现金流将足以满足我们至少未来12个月的流动性和资本支出需求。
有许多因素可能会对我们的流动性状况产生积极或消极的影响，包括：
•影响对我们产品和服务的需求并影响我们供应商和客户财务稳定的全球经济状况，包括银行和金融服务业以及新冠肺炎的不确定性的影响；
•由于法规、关税或其他贸易壁垒以及总体贸易关系的变化，对我们产品的需求出现波动；
•影响我们营运资金的应收账款、存货或其他经营性资产和负债的变化；
•增加资本支出以支持我们的业务和增长，包括增加制造能力；
•客户倾向于延迟付款或谈判有利的付款条件，以管理自己的流动性头寸；
•向我们的供应商付款的时间；
•固定收益和信贷波动，影响我们投资组合的流动性和估值；
•成本和信贷可获得性，这可能会影响我们、我们的客户或与我们有业务往来的其他人的可用融资；
•外汇市场波动，影响我们的财务业绩；
•可能投资或收购互补业务、产品或技术，或其他战略交易或伙伴关系；
•发行债务或股权证券或其他融资交易，包括银行债务；
•自愿或根据法律或条例的要求，为养恤金负债提供潜在资金；
•其他收购或战略交易；
•以现金结算我们可转换票据的任何转换或赎回；以及
•根据股票回购计划进行的普通股回购。
现金流
2023财年
截至2023年7月1日，我们的现金和现金等价物合并余额减少了4.312亿美元，从截至2022年7月2日的12.902亿美元减少到8.59亿美元。现金和现金等价物减少的原因是，在截至2023年7月1日的一年中，用于投资活动的现金为8.74亿美元，但由融资活动提供的现金2.63亿美元和经营活动提供的现金1.798亿美元部分抵销了这一减少。
在截至2023年7月1日的年度内，经营活动提供的现金为1.798亿美元，反映净亏损1.316亿美元和非现金项目4.48亿美元，但被我们运营资产和负债的1.366亿美元变化部分抵消。
在截至2023年7月1日的年度内，投资活动中使用的现金为8.74亿美元，主要归因于与NeoPhotonics的合并和收购IPG电信传输产品线的金额8.616亿美元，扣除所获得的现金和1.285亿美元的资本支出，部分被销售或到期的短期投资的净收益115.7美元所抵消。
在截至2023年7月1日的一年中，融资活动提供的现金为2.63亿美元，主要是发行2029年债券的收益，扣除发行成本5.994亿美元，部分被回购1.756亿美元的普通股股票、回购1.328亿美元的2024年债券以及与3720万美元的限制性股票净结算相关的税款所抵消。
62

2022财年
截至2022年7月2日，我们的现金及现金等价物合并余额增加了515.9美元，从截至2021年7月3日的774.3美元增加到12.902亿美元。现金和现金等价物的增加主要是由于459.3亿美元的经营活动和282.9亿美元的融资活动提供的现金，但被截至2022年7月2日的一年中用于投资活动的226.3亿美元的现金部分抵消。
在截至2022年7月2日的年度内，经营活动提供的现金为459.3亿美元，反映净收入198.9亿美元和非现金项目351.0亿美元，但被我们运营资产和负债的9,060万美元变化部分抵消。
在截至2022年7月2日的一年中，投资活动中使用的现金为226.3美元，可归因于购买短期投资，扣除销售和到期日净额111.5美元，资本支出9,120万美元，以及为通过预期合并完成支持其持续增长计划而向NeoPhotonics提供的3,000万美元定期贷款，但部分被出售房地产、厂房和设备的收益640万美元所抵消。对NeoPhotonics的定期贷款在合并财务报表的“附注4.业务合并”中进行了说明。
在截至2022年7月2日的年度内，融资活动提供的现金2.829亿美元，主要是发行2028年债券的收益，扣除8.541亿美元的发行成本和1350万美元的员工股票计划收益，部分抵消了543.9美元的普通股股份回购，390万美元的限制性股票净结算相关的税款支付，以及180万美元用于解决2024年债券本金的转换请求。
2021财年
截至2021年7月3日，我们的现金及现金等价物合并余额增加了476.3美元，从截至2020年6月27日的298.0美元增加到774.3美元。现金和现金等价物增加的主要原因是，在截至2021年7月3日的年度内，经营活动提供的现金为738.7美元，投资活动提供的现金为100万美元，但融资活动中使用的现金为263.4美元。
在截至2021年7月3日的一年中，经营活动提供的现金为738.7至100万美元。截至2021年7月3日的年度，我们的净收入为397.3美元，其中包括Coherent支付的合并终止费，扣除相关成本207.5美元。经营活动提供的现金也来自339.9,000,000美元的非现金项目，被我们经营资产和负债的150万美元的变化所抵消。
在截至2021年7月3日的年度内，投资活动提供的现金为100万美元，主要来自短期投资到期和销售的收益，扣除7120万美元的购买净额和130万美元的产品线销售收益以及2330万美元的物业和设备销售收益。然而，我们的资本支出为8,480万美元，资产收购付款为1,000万美元。
在截至2021年7月3日的一年中，用于融资活动的现金为263.4美元，主要来自回购我们普通股的股票236.0美元，以及与限制性股票相关的税款3,970万美元，被员工股票计划的收益1,260万美元所抵消。

63

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
外汇风险
我们主要面向亚洲、欧洲和北美的客户开展业务和销售产品。由于美元与外币汇率变动的影响，我们在2023财年记录了700万美元的外汇收益，2022财年记录了610万美元的外汇收益，2021财年记录了440万美元的外汇损失。
虽然我们主要以美元销售，但我们有与以美元以外的货币计价的支出相关的外币兑换风险，主要是人民币、加拿大元、泰铢、日元、英镑、瑞士法郎、欧元和巴西雷亚尔。汇率的波动性取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。如果我们以外币计价的货币资产和负债、销售额或支出增加，我们的经营业绩可能会在更大程度上受到我们开展业务的货币相对于美元汇率波动的影响。
股权价格风险
我们面临与我们的2029年债券、2028年债券、2026年债券和2024年债券中嵌入的转换选项相关的股权价格风险。
我们分别于2023年6月、2022年3月、2026年12月和2017年3月发行2029年债券、2028年债券和2024年债券，本金总额分别为603.7美元和100万美元， 861.0美元和100万美元, 10.5亿美元和4.5亿美元。2029年债券、2028年债券和2026年债券按面值减去发行成本列账，而2024年债券按面值减去简明综合资产负债表上的摊销折价和发行成本列账。2029年发行的债券、2028年发行的债券、2026年发行的债券及2024年发行的债券的年利率分别为1.50%、0.50%、0.50%及0.25%。由于可转换票据按固定利率计息，我们不存在与市场利率变化相关的财务报表风险。然而，当我们股票的市场价格波动时，将分配给我们可转换票据持有人的股票的潜在价值会发生变化。2029年、2028年及2026年发行的债券将於2029年12月15日期满。2028年6月15日，分别为2026年12月15日，除非我们早先回购或根据其条款转换，且转换价格为2029年发行的债券约为每股69.54美元，约为每股131.03美元对于2028年的票据和大约$99.292026年债券的每股收益。2024年债券将于2024年3月15日到期，除非我们提前回购或根据其条款转换，转换价格约为每股60.62美元。
利率波动风险
截至2023年7月1日，我们拥有现金、现金等价物和短期投资20.136亿美元。现金等价物和短期投资主要由货币市场基金、国债、机构、高质量投资级固定收益证券、存单和商业票据组成。我们的投资政策和战略侧重于保存资本和支持我们的流动性要求。我们不参与投资NTS用于交易或投机目的。截至2023年7月1日，我们投资组合的加权平均寿命约为六月份。
我们的固定收益投资组合会受到利率波动的影响，这可能会影响我们的运营结果。根据我们截至2023年7月1日的投资组合余额，假设利率上升或下降1%(100个基点)将导致我们投资组合的公允价值减少或增加约820万美元，假设增加或减少0.50%(50个基点)将导致我们投资组合的公允价值减少或增加约410万美元。
银行流动性风险
截至2023年7月1日，我们在国内和国际金融机构持有的运营账户中约有2.543亿美元的无限制现金(不包括现金等价物)。如果基础金融机构倒闭，或者如果它们无法满足储户的流动性要求，如果它们得不到金融机构所在国家中央政府的支持，这些现金余额可能会丢失或无法使用。尽管如此，到目前为止，我们没有发生任何亏损，并且已经完全访问了我们的运营账户。我们认为，国内和国际金融机构的任何倒闭都可能影响我们在短期内为业务融资的能力。如果我们持有由任何倒闭或流动性不足的机构发行的债务工具，我们投资组合的价值也可能受到影响。如果我们的任何供应商或客户受到流动性不足事件的影响，我们为供应链获得原材料和从销售中收取现金的能力可能会受到不适当的影响。
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项目8.财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告

致Lumentum Holdings Inc.的股东和董事会。

对财务报表的几点看法
我们已审核Lumentum Holdings Inc.及其附属公司(“贵公司”)截至2023年7月1日及2022年7月2日的综合资产负债表，截至2023年7月1日止三个年度各年度的相关综合经营报表、全面收益、现金流量及股东权益表，以及列于指数第15项的相关附注及附表(统称“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年7月1日和2022年7月2日的财务状况，以及截至2023年7月1日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准和我们2023年8月23日的报告，对公司截至2023年7月1日的财务报告内部控制进行了审计，对公司的财务报告内部控制发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
存货、存货估值--见财务报表附注1和附注8
关键审计事项说明
本公司评估存货价值，并将过时或超出预测需求的存货减记至成本或估计可变现净值较低者。该公司对预测需求的估计基于分析和假设，包括但不限于预期的产品生命周期、产品开发计划和按产品划分的历史使用量。
我们认为存货估值是一项重要的审计事项，因为管理层对估计超额和过时减记的某些要素作出了重大假设。这需要审计师高度的判断，并在执行审计程序以评估管理层对库存过剩和过时减记进行估值时所使用的投入的合理性，包括对预期产品生命周期、产品开发计划和按产品划分的历史使用情况的估计。
如何在审计中处理关键审计事项
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我们的审计程序与管理层在评估库存过剩和过时减记时使用的预测需求估计有关，包括以下内容：
•我们测试了对超额和过时减记存货估值审查和批准的控制措施的有效性，包括旨在审查有关预期产品生命周期、产品开发计划和按产品划分的历史使用情况的假设的控制措施。
•我们选择了库存产品样本，通过将内部和外部信息(如历史使用情况、合同、与客户的沟通、预期产品生命周期、产品开发计划、宏观经济状况以及与业务部门经理、高管、销售和运营人员的询问)与公司的预测需求进行比较，对预测需求进行测试。
•我们选择了库存产品样本，并通过将当前产品使用量与前一年的估计值进行比较，评估了管理层准确估计预测需求的能力。
•我们认为，根据对管理层和董事会的内部沟通、公司新闻稿和分析师报告的阅读，以及我们对业务内部变化的观察和询问，存在相互矛盾的证据。
企业合并--见财务报表附注1和附注4
关键审计事项说明
该公司于2022年8月3日完成了对NeoPhotonics Corporation的收购，总代价为9.344亿美元。本公司采用企业合并会计收购法对交易进行会计处理。因此，收购价是根据收购的资产和承担的负债各自的公允价值分配的，包括4.125亿美元的无形资产。所收购的无形资产主要与已开发的技术、正在进行的研发(“IPR&D”)和客户关系有关。管理层使用估值技术估计无形资产的公允价值，其中包括使用贴现现金流量模型。无形资产的公允价值厘定要求管理层作出重大估计及假设，包括未来预期收入、开支、资本开支及其他成本，以及折现率。
我们将收购NeoPhotonics收购的无形资产的公允价值确定为一项重要的审计事项，因为在评估被收购的实体无形资产时使用了重大的业务假设和估计，这些实体无形资产具有更高的复杂性和对估值的敏感性。这需要审计师高度的判断和更多的努力，包括在执行审计程序以评估管理层假设的合理性时，需要让我们的内部公允价值专家参与进来。用于估计NeoPhotonics无形资产公允价值的重大假设和估计主要涉及预测的收入增长率、无形资产预期产生现金流的预期时期(“技术保留因素”)、客户收入成熟所需的时期(“客户上升期”)以及适用于这些未来现金流的贴现率。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与收购的无形资产的公允价值相关的审计程序，特别是与重大假设和估计有关的审计程序，包括预测的收入增长率、技术留存因素、客户上升期和贴现率，包括以下内容：
•我们测试了对收购的无形资产的估值和会计的内部控制的有效性，包括管理层对预测收入增长率、技术保留因素的选择、客户增长周期和贴现率的控制。
•我们通过将预测的增长率与历史结果、某些同行公司和行业数据进行比较，评估了管理层对未来收入预测的合理性。
•我们评估了估计的未来收入是否与审计其他领域获得的证据一致。
•我们通过了解每个产品的开发状态和生命周期，并将管理层的假设与历史产品和客户数据以及在审计的其他领域获得的信息进行比较，评估了管理层选择技术保留因素和客户渐进期的合理性。


•在我们公允价值专家的帮助下，我们通过以下方式评估了(1)估值方法和(2)贴现率的合理性：
◦测试决定贴现率的来源信息，并测试计算的数学准确性
◦制定一系列独立估计，并将这些估计与管理层选择的贴现率进行比较。

/s/ 德勤律师事务所

加利福尼亚州圣何塞  
2023年8月23日。

自2017年以来，我们一直担任本公司的审计师。

目录表

LUMENTUM控股公司
合并业务报表
(单位：百万，不包括每股数据)


 截止的年数
 2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
净收入$1,767.0 $1,712.6 $1,742.8 
销售成本1,113.6 861.1 898.0 
收购的已开发无形资产的摊销84.4 62.9 61.7 
毛利569.0 788.6 783.1 
运营费用：
研发307.8 220.7 214.5 
销售，一般和行政348.8 265.7 241.4 
重组和相关费用28.1 (1.1)7.7 
扣除合并终止费和相关成本，净额— — (207.5)
总运营费用684.7 485.3 256.1 
营业收入(亏损)(115.7)303.3 527.0 
利息支出(35.5)(80.2)(66.7)
其他收入，净额48.8 12.0 2.8 
所得税前收入(亏损)(102.4)235.1 463.1 
所得税拨备29.2 36.2 65.8 
净收益(亏损)$(131.6)$198.9 $397.3 
每股净收益(亏损)：
*基础版$(1.93)$2.79 $5.27 
*稀释后$(1.93)$2.68 $5.07 
用于计算每股净收益(亏损)的股票：
基本 68.3 71.2 75.4 
*稀释后68.3 74.2 78.4 

请参阅合并财务报表附注。
68
目录表
LUMENTUM控股公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：百万)

 截止的年数
 2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
净收益(亏损)$(131.6)$198.9 $397.3 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
累计折算调整净变化0.7 — — 
可供出售证券未实现收益(亏损)净变化4.4 (10.2)(2.5)
固定福利债务的净变化(1.4)2.4 2.8 
其他综合收益(亏损)，税后净额3.7 (7.8)0.3 
综合收益(亏损)，税后净额$(127.9)$191.1 $397.6 

请参阅合并财务报表附注。

69
目录表
LUMENTUM控股公司
合并资产负债表
(单位：百万，不包括每股数据)






2023年7月1日2022年7月2日
资产  
流动资产： 
现金和现金等价物$859.0 $1,290.2 
短期投资1,154.6 1,258.8 
应收账款净额246.1 262.0 
盘存408.6 250.1 
预付款和其他流动资产109.6 78.1 
流动资产总额2,777.9 3,139.2 
财产、厂房和设备、净值489.5 360.5 
经营性租赁使用权资产净额77.3 73.6 
商誉695.1 368.9 
其他无形资产，净额459.2 155.7 
递延税项资产116.3 27.0 
其他非流动资产16.8 37.3 
总资产$4,632.1 $4,162.2 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$169.4 $156.7 
应计工资及相关费用39.4 54.6 
应计费用51.2 44.7 
可转换票据，流通311.6 409.9 
经营租赁负债，流动14.4 11.2 
其他流动负债47.8 39.4 
流动负债总额633.8 716.5 
非流动可转换票据2,500 1,466.1 
非流动经营租赁负债47.7 48.8 
递延税项负债3.4 12.9 
其他非流动负债91.4 42.9 
总负债3,276.3 2,287.2 
承付款和或有事项(附注17)
股东权益：
普通股，$0.001面值，990授权股份；66.4和68.0分别于2023年7月1日和2022年7月2日发行和发行的股票
0.1 0.1 
额外实收资本1,692.2 2,003.6 
累计赤字(340.6)(129.1)
累计其他综合收益4.1 0.4 
股东权益总额1,355.8 1,875.0 
总负债和股东权益$4,632.1 $4,162.2 
 
请参阅合并财务报表附注。
70
目录表
LUMENTUM控股公司
合并现金流量表
(单位：百万)
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
经营活动：
净收益(亏损)$(131.6)$198.9 $397.3 
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额：
折旧费用106.6 81.6 91.4 
基于股票的薪酬148.4 103.1 92.9 
产品线销售收益— — (0.5)
已取得无形资产的摊销和核销149.0 85.5 85.7 
(收益)财产、厂房和设备的销售和处置损失8.6 (3.0)0.3 
债务贴现摊销和债务发行成本24.3 72.4 60.2 
与购置有关的存货公允价值调整摊销17.8 — — 
回购可转换票据的收益(1.0)— — 
其他非现金(收入)支出(5.7)11.4 9.9 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款83.2 (49.2)20.2 
盘存(81.5)(51.8)(6.6)
经营性租赁使用权资产净额15.5 (6.2)11.3 
预付款及其他流动和非流动资产(4.2)(14.3)(4.8)
所得税，净额(37.9)(21.1)16.0 
应付帐款(74.0)47.0 (34.0)
应计工资及相关费用(36.3)0.3 0.9 
经营租赁负债(16.2)0.6 (9.0)
应计费用及其他流动和非流动负债14.8 4.1 7.5 
经营活动提供的净现金179.8 459.3 738.7 
投资活动：
购置财产、厂房和设备的付款(128.5)(91.2)(84.8)
收购业务，扣除收购现金后的净额(861.6)— — 
支付资产收购费用— — (10.0)
销售产品线所得收益— — 1.3 
购买短期投资(1,030.3)(1,085.1)(1,991.0)
短期投资到期和出售所得收益1,146.1 973.6 2,062.2 
向NeoPhotonics提供定期贷款资金— (30.0)— 
出售财产和设备所得收益0.3 6.4 23.3 
投资活动提供的现金净额(用于)(874.0)(226.3)1.0 
融资活动：
发行2029年债券所得款项，扣除发行成本599.4 — — 
发行2028年债券所得款项，扣除发行成本— 854.1 — 
回购及转换2024年发行的债券(132.8)(1.8)— 
偿还定期贷款(5.9)— — 
普通股回购(175.6)(543.9)(236.0)
与限售股单位股份净结算有关的预提税款的缴纳(37.2)(39.0)(39.7)
员工股票计划的收益15.1 13.5 12.6 
行使股票期权所得收益— — 0.2 
融资租赁本金支付— — (0.5)
融资活动提供(用于)的现金净额263.0 282.9 (263.4)
增加(减少)现金和现金等价物(431.2)515.9 476.3 
期初现金及现金等价物1,290.2 774.3 298.0 
71
目录表
LUMENTUM控股公司
合并现金流量表
(单位：百万)
期末现金及现金等价物$859.0 $1,290.2 $774.3 
补充披露现金流量信息：
缴税现金，净额$67.3 $57.0 $50.0 
支付利息的现金10.8 7.5 6.4 
非现金交易的补充披露：
应付账款和应计费用中未付的财产、厂房和设备$9.8 $3.4 $10.6 
结清对新光电子的贷款50.0 — — 
2029年流动负债中的票据发行成本
0.8 — — 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产19.4 14.8 1.4 
待结算的普通股回购— 10.1 5.0 
请参阅合并财务报表附注。
72
目录表
LUMENTUM控股公司
合并股东权益报表
(单位：百万)
普通股额外实收资本留存收益(累计亏损)累计
其他全面的
收入		股东权益总额
股票金额
2020年6月27日的余额75.1 $0.1 $1,676.6 $64.6 $7.9 $1,749.2 
净收入— — — 397.3 — 397.3 
其他综合收益— — — — 0.3 0.3 
发行与归属受限股份单位及业绩股份单位有关的股份1.3 — — — — — 
限售股单位股份净结清相关预提税金
(0.5)(39.7)(39.7)
股票期权的行使— — 0.2 — — 0.2 
已发行的ESPP股票0.2 — 12.6 — — 12.6 
普通股回购(3.1)— — (241.0)— (241.0)
基于股票的薪酬— — 93.9 — — 93.9 
截至2021年7月3日的余额73.0 $0.1 $1,743.6 $220.9 $8.2 $1,972.8 
净收入— — — 198.9 — 198.9 
其他综合损失— — — — (7.8)(7.8)
发行与归属受限股份单位及业绩股份单位有关的股份1.3 — — — — — 
限售股单位股份净结清相关预提税金
(0.5)— (39.0)— — (39.0)
2028年债券的股本部分，扣除税项后净额为$48.72000万美元，发行成本为$1.9万
— — 180.6 — — 180.6 
与现金结算有关的2024年票据权益部分调整— — (0.1)— — (0.1)
已发行的ESPP股票0.2 — 13.6 — — 13.6 
普通股回购(6.0)— — (548.9)— (548.9)
基于股票的薪酬— — 104.9 — — 104.9 
截至2022年7月2日的余额68.0 $0.1 $2,003.6 $(129.1)$0.4 $1,875.0 
2020-06年度采用ASU的累积调整— $— $(426.5)$85.6 $— $(340.9)
净亏损— — — (131.6)— (131.6)
其他综合收益— — — — 3.7 3.7 
回购2024年债券的权益部分— — (13.5)— — (13.5)
发行与归属受限股份单位及业绩股份单位有关的股份1.6 — — — — — 
限售股单位股份净结清相关预提税金(0.5)— (37.2)— — (37.2)
已发行的ESPP股票0.3 — 15.1 — — 15.1 
普通股回购(3.0)— — (165.5)— (165.5)
基于股票的薪酬— — 150.7 — — 150.7 
截至2023年7月1日的余额66.4 $0.1 $1,692.2 $(340.6)$4.1 $1,355.8 
请参阅合并财务报表附注。
73
目录表
LUMENTUM控股公司
合并财务报表附注
附注1.业务说明及主要会计政策摘要
业务说明
Lumentum Holdings Inc.(“我们”、“Lumentum”或“公司”)是一家行业领先的光学和光子产品供应商，面向一系列终端市场应用，包括用于制造、检查和生命科学应用的光通信(OpComms)和商用激光(Laser)。我们寻求利用我们的核心光学和光子技术以及我们的批量制造能力，扩展到有吸引力的新兴市场，这些市场受益于基于光学或光子学的解决方案所提供的优势，包括用于消费电子产品的成像和传感，以及用于各种消费和工业应用的二极管光源。我们的大多数客户在历史上和现在都是原始设备制造商(“OEM”)，他们将我们的产品整合到他们的产品中，然后满足终端市场的应用。例如，我们销售网络设备制造商(“NEM”)组装成通信网络系统的光纤组件，然后出售给通信服务提供商、超大规模云运营商和拥有自己网络的企业。同样，我们的许多激光产品客户将我们的产品整合到他们生产的工具中，供客户在制造过程中使用。在成像和传感方面，我们向消费电子产品制造商销售二极管激光器，用于移动、个人计算、游戏和其他应用，包括汽车行业，汽车行业然后将我们的设备集成到他们的产品中，最终转售给消费者，也应用到其他工业应用中。
陈述的基础
本公司已根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制综合财务报表，该准则要求管理层作出影响综合财务报表及附注所报金额的估计及假设。管理层的估计是基于历史经验和各种其他被认为合理的假设。虽然这些估计是基于管理层对当前事件和未来可能影响公司的行动的最佳了解，但实际结果可能与估计不同。我们的关键会计政策是那些对我们的财务报表有重大影响并涉及管理层困难、主观或复杂判断的政策。这些政策是库存估值、收入确认、所得税、商誉和业务合并。
我们的业务和经营业绩在很大程度上取决于一般的市场和经济状况。当前的全球宏观经济环境是不稳定的，并继续受到通胀、充满活力的供应链和需求环境以及宏观经济环境疲软迹象影响我们所有服务市场的资本支出的不利影响。此外，全球信贷市场的不稳定、全球央行货币政策的不确定性、资本支出削减、失业和其他劳动力问题、股市波动、世界许多地区地缘政治环境的不稳定以及当前的全球经济挑战继续对我们的业务和经营业绩构成压力。
虽然新冠肺炎大流行的影响正在减轻，但大流行对我们的业务和未来一段时期的运营结果的影响持续时间和严重程度仍不确定。新冠肺炎对我们的运营和财务业绩的影响程度将取决于某些事态发展，包括但不限于疫情及其在我们开展业务的地区的变异的持续时间和蔓延、我们或我们的客户和供应商运营的每个司法管辖区内地方、州和联邦政府发布的公共卫生命令的执行和持续时间、对我们客户和我们的销售周期的影响、对我们供应链和制造合作伙伴的影响、对我们员工的影响、以及对地区和全球经济及金融市场的影响。这些都是不确定和不可预测的。我们评估了这场大流行对我们截至2023年7月1日的估计的潜在影响，并确定没有实质性影响。
我们还在不断关注俄罗斯和乌克兰之间持续冲突的事态发展，包括相关的出口管制以及美国和其他国家对俄罗斯实施的制裁。通货膨胀加剧、能源成本上升、原材料供应受限以及成本上升等其他因素可能会影响全球经济。尽管目前很难预测俄罗斯/乌克兰冲突的全球影响，但我们目前预计不会对我们的业务产生直接的实质性不利影响。
财政年度
我们利用52-53周的财政年度，在最接近6月30日的周六结束。每第五个或第六个财政年度将有53周的周期。53周的一年中额外的一周被添加到第三季度，使该季度由14周组成。我们的2023财年和2022财年为52周，分别于2023年7月1日和2022年7月2日结束。我们的2021财年是53周的一年，于2021年7月3日结束。
74
目录表
LUMENTUM控股公司
合并财务报表附注(续)


合并原则
合并财务报表是根据公认会计准则编制的，包括Lumentum控股公司及其全资子公司的账目。公司间交易和余额在合并中被完全冲销。

业务合并
2022年8月3日，我们完成了与NeoPhotonics Corporation(以下简称NeoPhotonics)的合并。我们的综合财务报表包括NeoPhotonics自合并完成之日起至2023年7月1日的经营业绩。我们应用了符合会计准则编纂(“ASC”)主题805的会计获取方法，企业合并来解释这笔交易。请参阅“附注4.业务合并”。
2022年8月15日，我们完成了一笔收购IPG Photonics电信传输产品线(简称IPG电信传输产品线)的交易。我们的合并财务报表包括该业务部门自收购之日起至2023年7月1日的经营业绩。我们根据ASC主题805应用了会计的获取方法，业务合并来解释这笔交易。请参阅“附注4.业务合并”。
终止连贯合并协议
2021年1月18日，Lumentum和Coherent，Inc.(“Coherent”)签订了一项合并协议(“合并协议”)，根据该协议，Lumentum将收购Coherent普通股的全部流通股。截至合并协议日期，总交易对价约为美元5.71000亿美元。2021年3月，Coherent终止了合并协议，并向Lumentum支付了#美元的终止费217.6根据合并协议，该公司将获得600万欧元。这一收益被美元所抵消。10.1在截至2021年7月3日的年度综合经营报表中，与收购相关的费用和净额作为“合并终止费及相关成本，净额”列示。
重要会计政策摘要
我们的重要会计政策是那些对我们的财务报表有实质性影响的政策，涉及管理层难以、主观或复杂的判断。我们认为，在下文所述的重要会计政策中，涉及更大程度的判断和复杂性，对于帮助充分理解和评估我们的合并财务报表是最关键的。这些政策包括库存估值、收入确认、所得税、商誉和业务合并。有关我们的关键会计政策的说明，请参阅“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。、关键会计政策和估计。
现金等价物
我们将购买时原始到期日为三个月或更短的高流动性固定收益证券视为现金等价物。截至2023年7月1日，我们的现金等价物包括货币市场基金、美国机构证券和美国国债。
短期投资
我们将我们对债务证券的投资归类为可供出售，并按公允价值记录这些投资。在购买之日原始到期日为三个月或以下的投资被视为现金等价物，而所有其他投资则根据管理层在当前业务中使用资金的意图和能力被归类为短期投资。未实现损益被报告为其他全面收益(亏损)的组成部分。已实现损益是根据特定的确认方法确定的，并在我们的合并经营报表中反映为其他收入(费用)净额。
我们定期审查我们的投资组合，以确定和评估具有可能减值指标的投资。在决定损失是否为非暂时性损失时所考虑的因素包括但不限于：证券的公允价值低于其成本的时间长度和程度、被投资方的财务状况和近期前景、证券发行人的信用质量、收回的可能性以及我们持有证券的意图和能力，这段时间足以实现任何预期的价值恢复。对于我们的债务工具，我们也会评估我们是否有出售证券的意图，或者我们更有可能被要求在收回其成本基础之前出售证券。
75
目录表
LUMENTUM控股公司
合并财务报表附注(续)


金融工具的公允价值
我们将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间进行有序交易时从出售资产或转移负债中获得的价格。在厘定须按公允价值入账的资产及负债的公允价值计量时，吾等会考虑进行交易的主要或最有利市场及基于市场的风险。我们对财务报表中按公允价值确认或披露的所有金融资产和负债采用公允价值会计。由于现金、应收账款、应付账款和应计负债的短期性质，综合财务报表中报告的账面金额接近公允价值。
普通股基本净收益和稀释后净收益
每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数。加权平均股数是通过计算已发行股票的数量，并根据它们的发行时间对其进行加权计算得出的。稀释后每股收益反映了如果行使股票期权、优先股和其他发行普通股的承诺或授予股权奖励导致发行普通股，从而在公司收益中占有份额时可能发生的潜在稀释。
每股摊薄亏损与发生净亏损期间的每股基本亏损相同，因为计入潜在普通股等价物将因净亏损而反摊薄。
潜在摊薄普通股产生于假设行使已发行股票期权、假设归属已发行股票奖励、假设根据员工购股计划发行股票以及假设转换我们已发行的美元。323.12024年发行的债券本金总额为百万元1,050.0本金总额为百万元的2026年债券861.0本金总额为2028年发行的债券，以及603.7本金总额为2029年的票据(统称为“可转换票据”)。我们在截至2022年7月2日和2021年7月3日的年度稀释每股净收益计算中对所有可转换票据使用库存股方法，因为我们有能力和意图以现金结算可转换票据的面值。在2022年7月3日采用ASU 2020-06后，我们在计算稀释每股净收益时对所有可转换票据使用了IF-转换方法。
2015年股权激励计划中的证券的摊薄效应反映在应用库存股方法稀释后的每股收益中，该方法包括考虑未摊销的基于股份的薪酬支出以及现金期权和非既有限制性股票单位的摊薄效应。在库存股法下，员工因行使股票期权而必须支付的金额和未摊销的基于股份的补偿费用被共同假设用于回购虚拟股票。普通股公允价值的增加可能会导致潜在的摊薄奖励产生更大的摊薄效应。
如果2015年股权激励计划中的反摊薄潜在股份的行使价格超过期间的平均市场价格，或基于股份的奖励基于库存股方法被确定为反摊薄，则该等股份的每股摊薄收益的计算将不包括在内。
存货计价
存货按标准成本入账，标准成本近似于按先进先出原则计算的实际成本，但不超过可变现净值。我们每季度评估我们的库存价值，并将那些过时或超过我们预测需求的库存减记到成本或估计可变现净值中的较低者。我们对预测需求的估计基于我们的分析和假设，包括但不限于预期的产品生命周期、产品开发计划和按产品划分的历史使用量。我们的产品线管理人员在我们的过剩审查过程中发挥着关键作用，他们提供最新的销售预测，管理产品过渡，并与制造部门合作，将过剩库存降至最低。如果实际市场状况不如我们的预期，或者我们客户的实际需求低于我们的估计，我们可能需要记录额外的库存减记。如果实际市场状况比预期更有利，以前减记的库存可能会被出售，导致销售成本低于预期，运营收入高于预期。
租契
我们确定一项安排在开始时是否为初始期限超过12个月的安排的租赁，并根据主题842将其归类为融资租赁或经营租赁。
76
目录表
LUMENTUM控股公司
合并财务报表附注(续)


融资租赁通常是那些允许我们在整个资产的估计使用寿命内大量使用或支付整个资产的租赁。融资租赁计入综合资产负债表中的物业、厂房及设备、净额及其他流动及其他非流动负债内的融资租赁负债。我们有租赁和非租赁部分的租赁安排，我们的融资租赁的非租赁部分根据估计的独立价值单独核算，不包括在我们的融资租赁资产和相应负债的初始计量中。融资租赁资产按资产的估计使用年限或租赁期中较短的一项按直线法于营运费用中摊销，利息部分计入利息支出，并按租赁期内的实际利息法确认。
经营租赁在综合资产负债表中计入经营租赁使用权资产、净资产和经营租赁负债、流动和非流动资产。对于建筑物的经营性租赁，我们将公共区域维护等非租赁组成部分作为租赁的组成部分，并将其计入我们的经营性租赁资产和相应负债的初始计量。经营性租赁资产在租赁期内的营业费用中按直线摊销。
我们的租赁负债是根据租赁期内剩余固定租赁付款的现值，使用我们可获得的类似担保借款的贴现率确认的。就租赁负债计量而言，我们只考虑在开始时是固定和可确定的付款。任何依赖于指数或费率的可变支付都在发生时计入费用。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长的选择权。我们的租赁资产还包括任何已支付的租赁付款，不包括在开始之前收到的任何租赁奖励。我们的租赁资产进行减值测试的方式与运营中使用的长期资产相同。我们一般在转租期限内按直线原则确认转租收入。
收入确认
根据主题606，我们的收入在应用以下步骤时确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•在履行合同义务时或作为合同履行义务时确认收入。
我们的大部分收入来自产品销售，包括向客户销售激光和OpComms硬件产品。我们的收入合同一般只包括一项履约义务。收入在承诺的货物或服务的控制权在发货或交付货物或提供服务时转移给我们的客户的时间点确认，金额反映我们预期有权换取这些货物或服务的对价。我们已与客户签订了供应商管理库存(“VMI”)计划。在这些安排下，我们从客户那里收到采购订单，库存在收到采购订单后被运往VMI地点。然后，客户根据其生产需求从VMI中心调出库存。VMI计划下的收入在控制权转移到客户时确认，这通常是在客户从中心提取库存之后.
所有销售类型的收入均按交易价格确认。交易价格是根据我们将有权向客户转让商品或服务的对价确定的，如果有的话，对估计的可变对价进行调整。我们通常估计为应收账款提前付款提供给客户的折扣或估计销售退货的应计净额对交易价格的影响。这些估计是基于历史回报、对贷方备忘录数据的分析和其他已知因素。实际回报可能与这些估计值不同。我们根据每种不同产品的相对独立销售价格为其分配交易价格。采购订单上指定的产品价格被认为是独立的销售价格，因为它是一个可观察的输入，描述的价格就像在类似情况下出售给类似客户一样。
由政府当局评估的税项，如与特定创收交易同时征收，并由我们向客户收取并存入有关政府当局，则不包括在收入内。
77
目录表
LUMENTUM控股公司
合并财务报表附注(续)


我们的收入安排不包含重要的融资部分，因为我们的标准付款期限不到一年。
如果客户支付了对价，或者我们有权在将商品或服务转让给客户之前获得无条件的对价金额，该等金额将被归类为递延收入或从客户收到的存款，当付款或到期时，这些金额包括在其他流动负债或其他长期负债中，以较早者为准。
分配给剩余履约义务的交易价格
剩余履约债务是指在本报告所述期间结束时分配给未清偿或部分未清偿的履约债务的交易价格。未履行和部分未履行的履约债务包括合同债务和不可注销的积压债务。不可取消积压包括已接受客户采购订单、已计划或正在计划发货的商品和服务。我们的部分收入来自供应商管理的库存安排，其中客户使用量的时间和数量很难预测。
截至2023年7月1日和2022年7月2日的递延收入为美元2.1百万美元和零分别计入综合资产负债表内的其他流动负债。在2023财年和2022财年，我们认识到零及$0.6截至2022年7月2日和2021年7月3日分别计入递延收入的收入的百万美元。
保修
硬件产品通常包括对最终客户的保修，以使产品继续按照公布的规范运行。我们通常会提供12个月我们的大部分产品都有保修期。然而，在某些情况下，根据产品、特定市场、产品线和我们运营的地理位置以及行业中的常见情况，我们的保修可能会有所不同，范围从六个月至五年。这些标准保修是保证型保修，除了保证产品将按规定继续工作外，不提供任何服务。因此，在安排中，保证不被视为单独的履约义务。相反，根据权威指导，保修的预期成本应计为费用。
我们为产品保修的估计成本预留准备金，在确认收入时将其记录为销售成本。我们根据已知产品故障率的历史经验、使用材料修复或更换有缺陷的产品以及在纠正产品故障时产生的服务交付成本来估计我们的保修义务的成本。此外，如果出现不连续的技术问题，可能会不时产生特定的保修应计费用。
运费和搬运费
我们将与收入交易有关的运输和处理成本记录在销售成本内，作为期间成本。
合同费用
我们认识到，当对与合同有关的产品的控制权转移到客户手中时，获得合同的增量直接成本包括销售佣金。运用实际的权宜之计，我们将佣金确认为发生时的费用，因为我们本来应该确认的佣金资产的摊销期限不到一年。
合同余额
当我们有无条件的对价权利时，我们就记录应收账款。合同债务在履行之前收到或到期的现金付款时入账。合同负债包括预付款和递延收入，其中我们有未履行的履约义务。合同负债被归类为递延收入和客户存款，并计入我们综合资产负债表中的其他流动负债。付款条件因客户而异。开具发票和到期付款之间的时间并不重要。有关合同余额变动的说明，请参阅“附注19.收入确认”。
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收入的分类
我们按地域和产品对收入进行分类。关于收入分类的列报，请参阅“附注19.收入确认”。我们不提供其他级别的分类，例如按产品类型、客户、市场、合同、合同期限、控制权转移的时间和销售渠道分类，因为我们的首席运营决策者(“CODM”)并未使用这些信息来管理业务。
所得税
根据权威性所得税会计准则，我们采用资产负债法确认所得税。这一方法要求确认本年度的应付或可退还税款，以及已在我们的合并财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果的递延税收负债和资产。本期和递延税项的计量是基于已颁布税法的规定，并不预期税法或税率未来变化的影响。
权威指引规定，如果基于对正面和负面证据的评估以及证据的相对权重，递延税项资产更有可能实现，则应确认递延税项资产。我们会考虑未来增长、预期盈利、未来应课税收入、在我们经营的司法管辖区内的收入组合、过往盈利、过往年度的应税收入(如法律容许结转)，以及审慎及可行的税务筹划策略，以决定是否需要估值免税额。倘若吾等决定日后无法全部或部分变现我们的递延税项净资产，对递延税项资产估值准备的调整将计入吾等作出此决定的期间的收益，或商誉将于本公司最终厘定与计量期间内收购有关的估值准备时作出调整。如果我们稍后确定递延税项净资产更有可能变现，我们将拨回先前拨备的估值拨备的适用部分，作为对当时收益的调整。
我们接受我们所在司法管辖区各自税务机关的所得税审计。在每个司法管辖区确定我们的所得税负债需要解释和应用复杂的、有时是不确定的税收法律和法规。权威性的所得税会计准则规定了必须符合的确认和计量标准，才能在财务报表中确认税务状况。如果在纳税申报表中采取或预期采取的纳税立场不符合该确认或衡量标准，则记录未确认的税收优惠负债。如果我们最终确定不再需要未确认的税收优惠负债，我们将转回负债，并在确定不再需要未确认的税收优惠负债的期间确认税收优惠。
确认和计量当期应缴税金或可退还税金以及递延税金资产和负债时，我们需要作出某些估计和判断。这些估计的改变或判断的改变可能会对我们未来一段时期的税收拨备产生重大影响。
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按成本列报。折旧一般按资产的下列估计使用年限按直线法计算：10至40多年的建设和改进，3至10机器和设备的使用年限，以及2至5家具、固定装置、软件和办公设备都花了几年时间。租赁改进按资产的估计可用年限或租期(包括吾等合理地肯定会行使的续期选择权)中较短的一项按直线方法摊销。
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业务合并
根据企业合并指引，我们确定一项交易或事件是否为企业合并，这要求收购的资产和承担的负债构成企业。然后，通过应用收购方法对每个业务组合进行核算。如果收购的资产不是企业，我们将该交易或事件作为资产收购进行会计处理。在这两种方法下，我们确认收购的可识别资产、承担的负债以及收购实体中的任何非控股权益。我们将与资产收购相关的与收购相关的成本和费用资本化，并立即支出与业务合并相关的与收购相关的成本和费用。
购买代价的公允价值按购入的有形资产、承担的负债和购入的无形资产的估计公允价值分配。购买对价的公允价值超过这些可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。在确定收购资产和承担负债的公允价值时，我们作出重大估计和假设，尤其是关于无形资产的估计和假设。评估某些无形资产的关键估计包括但不限于来自客户关系和收购的开发技术和贴现率的未来预期现金流。我们对公允价值的估计是基于使用现有最佳信息被认为是合理的假设。这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与估计大不相同。与收购会计有关的某些估计数可能会随着获得关于收购的资产和承担的负债的补充信息而发生变化。于收购日期存在的任何事实和情况的变化，以及对我们初步估计的影响，如果在计量期间内被发现，将计入商誉。在计价期或我们最终确定资产和负债的公允价值之后，以较早者为准，这些调整将影响我们的收益。
我们估计某些收购资产的经济寿命，这些寿命被用来计算折旧和摊销费用。如果我们对经济寿命的估计发生变化，折旧或摊销费用可能会加速或放缓。
商誉
商誉是指被收购企业的收购价格超过所收购的可识别资产和承担的负债的公允价值。我们于第四财季及任何其他发生事件或情况显示商誉账面值可能无法收回之时间进行商誉减值测试。
我们可以选择首先评估定性因素，以确定是否有必要进行商誉减值量化测试。我们评估的定性因素包括我们业绩的长期前景、股价趋势和市值，以及公司特定事件。意外事件和情况可能会影响我们的假设、估计和判断的准确性。例如，如果我们的普通股价格大幅下降，再加上市场状况的其他不利变化，从而表明我们报告单位的基本公允价值可能已经下降，我们可能会重新评估在确定此类情况期间的商誉价值。
如果我们确定，作为定性评估的结果，报告单位的公允价值更有可能(即大于50%的可能性)低于其账面价值，我们将通过估计报告单位的公允价值来进行量化测试。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，我们记录的商誉减值损失等于报告单位的商誉账面价值超过其公允价值，不超过商誉的账面价值。我们每个商誉报告单位的公允价值通常使用上市公司倍数和贴现现金流法相结合的方法进行估计。
根据每年第四季度的减值分析，我们各报告单位的公允价值大大超过账面价值；因此，我们的年度定性评估并未表明需要进行更详细的量化分析。
无形资产
无形资产主要包括通过收购购买的无形资产。购买的无形资产包括收购的开发技术(开发的和核心技术)、客户关系和积压订单。除某些客户关系外，无形资产按资产的估计经济使用年限(预期现金流量支持该等无形资产公允价值的期间)按直线方法摊销。某些客户关系使用加速摊销法在预期客户寿命内摊销，这更准确地反映了预期获得的经济利益的实现模式。
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长期资产评估
当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，我们在资产组层面测试长期资产的可回收性。可能引发审查的情况包括但不限于：资产市场价格大幅下跌、商业环境或法律因素的重大不利变化、成本的累积大大超过资产收购或建造的最初预期金额、本期现金流或营业亏损以及与资产使用相关的亏损历史或持续亏损预测，或目前对资产很可能在其估计使用寿命结束前被出售或处置的预期。
可回收性是根据资产的账面价值与资产的使用及最终处置预期产生的未贴现现金流总和之间的差额进行评估的。当账面金额无法收回并超过公允价值时，确认减值损失。
养老金福利
公司发起各种员工退休计划，包括固定缴款、固定收益和其他退休后计划。 有关详情，请参阅“附注16.雇员退休计划”。

我们的退休相关福利计划的资金状况是根据计划资产的公允价值与财政年度末(衡量日期)的福利义务之间的差额来衡量的。资金不足的福利计划的资金状况，如计划资产的公允价值低于福利债务，则在合并资产负债表中确认为非流动养恤金净负债。对于固定收益养老金计划，收益义务是计划收益义务(“PBO”)， 代表退休时预计支付的福利的精算现值。
定期退休金净成本(收入)(“NPPC”)计入综合经营报表，包括服务成本、利息成本、计划资产预期回报、先前服务成本摊销及以前确认为累积其他全面收入组成部分的损益。服务费用是指当年雇员提供服务所产生的参与人福利的精算现值。利息成本表示与时间流逝相关的货币成本的时间价值。由于实际经验和假设之间的差异或由于精算假设的变化而产生收益或损失。以前的服务费用或贷项是指可归因于计划修正案中以前的服务的福利改善费用。(收益)本年度产生的损失和以前的服务成本(贷项)首先在综合资产负债表中确认为扣除税金后的累计其他全面收入的组成部分。以前的服务费用从计划修正案通过之日起，在现行计划参与人的平均剩余服务期内摊销，作为NPPC的一部分。如果递延精算损益超过PBO的10%或计划资产的公允价值，则递延精算损益随后被确认为NPPC的组成部分，超出的部分将在在职计划参与人的平均剩余服务期内摊销。
福利债务和NPPC的计量基于我们的估计和精算估值，这些估值由第三方精算师提供，并得到管理层的批准。这些估值反映了计划的条款，并使用了特定于参与人的信息，如报酬、年龄和服务年限，以及某些假设，包括对贴现率、计划资产预期回报率、补偿率增加率和死亡率的估计。我们每年至少对这些假设进行评估。在估计计划资产的预期回报时，我们考虑计划资产的历史回报，并根据前瞻性考虑、通货膨胀假设和积极管理计划投资资产的影响进行调整。
信贷集中及其他风险
可能使我们的业务面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、短期投资和贸易应收账款。
尽管该公司将现金存放在管理层认为具有高信用质量的金融机构，但其存款有时可能会超过联邦保险的限额。该公司的投资组合包括各种证券类型、行业和发行人的投资级证券。该公司的投资政策通过实施信用评级最低标准和限制购买单一发行人、证券类型、地理位置和行业来限制投资组合中的信用风险，但国债除外。本公司认为这些投资不存在重大的集中风险。
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我们对客户的财务状况进行信用评估，通常不需要客户提供抵押品。这些评估需要重要的判断，并基于各种因素，包括但不限于当前经济趋势、付款历史、坏账注销经验和对客户的财务审查。
我们对因客户无法支付所需款项而造成的估计损失保留信用损失准备金。当我们意识到特定客户无法履行其财务义务时，我们会在客户的未偿还应收账款余额中记录特定的备付金，以反映信用风险水平。此外，我们根据应收账款余额的某些百分比记录额外津贴。这些百分比考虑了各种因素，包括但不限于当前的经济趋势、付款历史和坏账注销情况。我们把坏账费用分为销售费用、一般费用和管理费用。
在2023财年、2022财年和2021财年，少数客户创造的净收入超过总净收入的10%。有关更多信息，请参阅“附注18.经营部门和地理信息”。
截至2023年7月1日，我们来自单一客户的应收账款，占应收账款总额的10%或更多，集中在三个客户，这三个客户分别代表14%, 12%和12分别占应收账款总额的%。截至2022年7月2日，我们来自单一客户的应收账款，占应收账款总额的10%或更多，集中在两个客户，这两个客户分别代表10%和10分别占应收账款总额的%。
我们的产品中包含的许多关键部件都依赖于有限数量的供应商。我们还依赖数量有限的重要独立合同制造商来生产我们产品中包含的某些关键部件和子组件。
我们通常用滚动法12个月根据预期的产品订单、客户预测、产品订单历史记录和积压进行预测，以确定我们的材料需求。我们订购的零部件的交货期差异很大，取决于特定供应商、合同条款和给定时间对零部件的需求等因素。如果预测不符合或超过实际需求，我们可能会有一些材料和零部件的过剩或短缺，以及过剩的库存采购承诺。我们可能会遇到产品发货量减少或延迟，或产生额外的库存减记和注销费用或罚款，这将增加成本，并可能对我们的运营业绩产生重大不利影响。
外币折算
在2019财年，我们将全球业务的功能货币确定为美元。在2018年12月10日之前报告的换算调整仍作为我们简明综合资产负债表中累计其他全面收益(亏损)的组成部分，直到出售或清算子公司的全部或部分投资。2023财年，我们收购了IPG电信传输产品线。作为此次收购的一部分而收购的巴西实体的本位币是当地货币。
在2019财年之前报告的换算调整仍然是我们综合资产负债表中累积的其他全面收入的组成部分。任何非货币性资产和负债的折算价值在我们将美元确立为功能货币之日成为这些资产的新会计基础。因此，以外币计价的货币资产和负债已使用资产负债表日的有效汇率重新计量为美元。外币重新计量损益计入其他收入(费用)，净额计入综合经营报表。
基于股票的薪酬
与股票交易相关的补偿费用按授予日的公允价值在财务报表中计量和确认。
限制性股票单位(“RSU”)是我们普通股股份的授予，其归属是基于必要的服务要求。一般说来，我们的RSU会被没收，并有望被授予一至四年。对于新员工补贴，RSU通常按年按比例授予四年。对于年度更新补助金，RSU通常按年度或年度和季度相结合的基础按比例授予三年.
限制性股票奖励(RSA)是授予受各种限制的普通股股票，包括对可转让性和没收条款的限制。预计RSA将一至四年，而取得的股份不得由持有人转让，直至符合归属条件(如有的话)为止。
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绩效股票单位(“PSU”)是我们的普通股股票的授予，这些股票在达到一定的绩效和服务条件后被授予。我们使用授予日我们普通股的收盘价来核算PSU的公允价值。当我们得出结论认为有可能达到业绩条件时，我们就开始确认补偿费用。我们在每个报告期重新评估归属的可能性，并根据此概率评估调整我们的补偿成本。我们的PSU将面临被没收的风险，直到性能和服务条件得到满足并通常被授予三年.
我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价公式估计了我们2015年员工购股计划(“2015购股计划”)下收购股票的权利的公允价值。我们2015年的采购计划提供了连续六个月供货期。我们在必要的服务期内以直线方式确认此类补偿费用。我们根据历史股价计算波动率系数。
库存股
库存股按成本价入账。当我们注销库存股时，任何超出面值的回购价格都将分配给留存收益。
重组及相关费用
与重组活动相关的成本在发生债务时予以确认。然而，在租赁的情况下，费用是在财产腾出时估计和应计的。鉴于这类活动的重要性和执行的时机，这一过程很复杂，需要定期重新评估自物业腾出之日起所作的估计，包括评估预期空置期和分租收入的房地产市场状况。当有可能支付且金额可合理估计时，我们确认与重组活动相关的裁员的离职后福利负债。我们不断评估重组计划下剩余负债的充分性。尽管我们认为这些估计准确地反映了我们重组计划的成本，但实际结果可能会有所不同，因此需要我们记录额外的拨备或冲销部分此类拨备。见“附注12.重组及相关费用”。
研究与开发(R&D)费用
与研发有关的成本，主要包括劳动力和福利、用品、设施、咨询和外部服务费，在发生时计入费用。
或有损失
我们可能会在正常的业务过程中产生各种或有损失。我们考虑资产损失或减值或产生负债的可能性，以及我们在确定或有损失时合理估计损失金额的能力。当一项资产很可能已经减值或发生了一项负债，并且可以合理地估计损失金额时，就应计估计损失。我们定期评估现有信息，以确定是否应调整此类应计项目以及是否需要新的应计项目。
资产报废债务(“ARO”)
我们的ARO是与租赁改进相关的长期资产报废相关的法律义务。这些负债最初按公允价值入账，相关资产报废成本通过将相关资产的账面价值增加与负债相同的金额而资本化。资产报废成本随后在相关资产的使用年限内折旧。在初步确认后，我们记录了由于时间的推移以及对未贴现现金流量的原始估计的时间或金额的修订而导致的ARO负债的期间间变化。当相关债务清偿后，我们将不再确认ARO负债。
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附注2.最近发布的会计公告
最近采用的会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。本ASU澄清了企业的收购人应根据ASC主题606确认和计量企业组合中的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入。这一ASU预计将提高在业务合并之日和之后与客户确认和衡量获得的收入合同的可比性。新指南在2022年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。我们在2023财年第一季度与NeoPhotonics合并时很早就采用了新标准。截至2023年7月1日及截至2023年7月1日的年度，我们的综合财务报表并无重大影响。
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务--可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(分专题815-40)：实体自有权益的可转换工具和合同的会计通过取消(I)具有现金转换特征的可转换债券和(Ii)具有有益转换特征的可转换工具的分离模式，简化了可转换工具的会计处理。因此，可转换债务工具被视为按摊销成本计量的单一负债。ASU 2020-06还要求应用IF-转换方法来计算稀释后每股收益。我们从2022年7月3日起采用了该标准，采用了修改后的回溯法。采纳后，我们的2026年票据和2028年票据作为一项按摊销成本计量的单一负债入账，结果：(I)可转换票据负债余额增加#美元433.0300万美元，反映未偿还可转换票据的全部本金，扣除发行成本；(2)扣除估计所得税影响后的额外实收资本减少#美元426.51000万美元，用于剔除与可转换票据相关的转换特征单独记录的权益部分；(3)递延税项资产净额增加#美元92.11000万美元；(4)累计效果调整数为#美元85.61.3亿美元，扣除估计的所得税影响，以减少累积赤字。此外，采纳要求在计算稀释每股净收益时对所有可转换票据使用IF-转换方法，并计入可转换票据潜在股份结算的影响(如果影响更具摊薄作用)。那里有S对截至2023年7月1日止年度的摊薄每股收益没有影响，因为纳入与可转换票据相关的潜在普通股是反摊薄的。参考有关进一步资料，请参阅“附注10.债务”。
下表列出了截至2022年7月3日采用ASU 2020-06的影响(以百万计):
短期债务-2024年债券长期债务-2026年债券长期债务—2028年票据额外实收资本累计赤字递延税项资产(负债)，净额
采用ASC 2020—06年前的余额$409.9 $831.4 $634.7 $2,003.6 $129.1 $12.9 
将金额从权益重新分类为债务— 312.9 229.3 (542.2)— — 
利息增加调整— (99.5)(9.7)— (109.2)— 
税收效应— — — 115.7 23.6 92.1 
通过ASC 2020—06后的余额$409.9 $1,044.8 $854.3 $1,577.1 $43.5 $105.0 

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注3.每股收益
下表列出了每股基本和稀释后净收益的计算方法(以百万美元计，每股数据除外):
 截止的年数
 2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
分子：  
净收益(亏损)--基本和摊薄$(131.6)$198.9 $397.3 
分母：
加权平均已发行普通股-基本68.3 71.2 75.4 
基于股票的福利计划对稀释证券的影响— 0.6 0.8 
假设可转换票据转换为可发行股份— 2.4 2.2 
加权平均已发行普通股-稀释后68.3 74.2 78.4 
每股净收益(亏损)：
*基础版$(1.93)$2.79 $5.27 
*稀释$(1.93)$2.68 $5.07 
在截至2023年7月1日的年度内，来自股票福利计划的股票和假设转换我们的可转换票据的可发行股票是反摊薄的，因此不包括在稀释后每股净亏损的计算中，因为公司在此期间出现了净亏损。年平均反摊薄股份不计入稀释后每股净亏损的计算范围截至2023年7月1日的年度包括24.8与可转换票据相关的1.2亿股，3.21,000万股可发行的股份RSU和PSU，和0.2万根据2015年购买计划可发行的股票。请参阅“附注15.权益”。
反摊薄股份不在摊薄的计算范围内每股净收益是0.11000万美元，以及0.5截至2022年7月2日和2021年7月3日的年度分别为100万美元。
由于我们在2023财年第一季度采用了ASU 2020-06，在转换我们的已发行可转换票据时可发行的潜在摊薄普通股使用IF-转换方法确定。对于采用ASU 2020-06之前的时期，包括2022财年和2021财年，我们的潜在稀释普通股在转换我们的已发行可转换票据时使用库存股方法确定。
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注4.业务合并
NeoPhotonics合并
于2021年11月3日，吾等与NeoPhotonics及海王星合并子公司订立合并协议及计划(“合并协议”)。于2022年8月3日(“完成日期”)，吾等完成对NeoPhotonics的收购，并据此收购NeoPhotonics的全部已发行及已发行普通股。NeoPhotonics的加入扩大了我们在一些增长最快的市场的机会，这些市场用于云和电信网络基础设施中的光学组件。整合后的公司能够更好地满足全球客户群的需求，这些客户群越来越多地利用光电子技术来加速向数字化和虚拟的工作和生活方式的转变，物联网、5G和下一代移动网络的激增，以及向高级云计算架构的过渡。
我们根据ASC主题805应用了会计的获取方法，企业合并关于收购价格对价的公允价值以及NeoPhotonics的可识别资产和负债，该等资产和负债已于截止日期按估计公允价值计量。下表汇总了购买总价的考虑因素(以百万计):
公允价值
新光电子已发行普通股的现金对价 (1)
$867.3 
解决先前存在的关系(贷款给新光电子) (2)
50.0 
基于股票的薪酬(3)
17.1 
购买总价对价$934.4 
(1)根据合并协议的条款，NeoPhotonics的股东获得了$16.00每股每股54.2截至收盘日，已发行1.2亿股NeoPhotonics普通股。因此，我们支付了$867.3万在截止日期向NeoPhotonics的股东支付现金对价。
(2)根据合并协议，Lumentum与NeoPhotonics于2022年1月14日订立信贷协议，Lumentum同意向NeoPhotonics提供本金总额不超过$的定期贷款(“贷款”)。50.0100万美元，帮助为资本支出提供资金，并增加与NeoPhotonics增长计划相关的营运资本。在2022财年，该公司为30.0向NeoPhotonics提供了100万美元的贷款。2022年8月1日，我们又资助了一笔20.0向NeoPhotonics提供了100万美元的贷款。利息在每个月的第一天按月付清。除非提前偿还或加速偿还，否则这些贷款将于2024年1月14日到期。这一美元50.0作为总收购价格对价的一部分，总共包括了1.3亿笔贷款。
(3)我们花了$22.6截至成交时，向NeoPhotonics既得股权奖励持有人支付的现金对价为100万美元，其中13.61000万美元分配给收购价格对价和$9.01000万美元在截止日期后立即支出。此外，我们发行了替换股权奖励(“替换奖励”)，以解决某些NeoPhotonics股权奖励在截止日期尚未归属的问题，总公允价值为$40.2根据我们在成交日的收盘价计算，我们的股票价格为1000万美元。归因于合并前服务的替换奖部分被记录为转移的对价的一部分，即#美元。3.51000万美元。
的交易总对价$934.4万资金来自合并后公司的现金余额。我们还录制了 $28.7与合并相关的成本，包括专业和其他直接收购成本。在美元中28.71000万美元的合并相关成本，$8.3在2022财年发生了100万美元，20.42023财政年度发生的费用为1000万美元，在业务处的合并报表中记为销售、一般和行政费用赞美之词。
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我们根据收购价格代价的公允价值对截至成交日收购的资产和承担的负债按其估计公允价值进行分配。收购价格对价超过收购净资产公允价值的部分计入商誉。我们已经完成了购进价格的分配。截至成交日期，本行收购资产及承担负债的收购价代价最终分配如下(以百万计):
公允价值
购买总价对价$934.4 
收购的资产
现金和现金等价物$92.9 
应收账款净额66.8 
盘存84.3 
预付款和其他流动资产24.2 
财产、厂房和设备、净值106.1 
经营性租赁使用权资产净额16.9 
其他无形资产，净额(1)
412.5 
递延税项资产5.4 
其他非流动资产1.9 
总资产811.0 
承担的负债
应付帐款79.6 
应计工资及相关费用11.1 
应计费用3.8 
其他流动负债10.6 
经营租赁负债，流动2.8 
非流动经营租赁负债13.2 
递延税项负债38.3 
其他非流动负债32.5 
总负债191.9 
商誉$315.3 
(1)其他无形资产包括1美元的客户关系144.52000万美元，开发技术价值300万美元220.02000万美元，以及正在进行的研究和开发(“IPR&D”)$48.01000万美元。请参阅“附注9.商誉和其他无形资产”。
商誉已被分配给OpComms部门。商誉为$315.3此次收购产生的100万美元归因于预期的协同效应，包括未来的成本效益和预计将通过Lumentum和NeoPhotonics的合并产生的其他好处。预计所有商誉都不能在当地纳税时扣除。参考“附注9.商誉及其他无形资产。”
从截止日期开始，NeoPhotonics就做出了贡献 $340.4在截至2023年7月1日的一年中，我们的综合净收入为2.5亿美元。由于合并后业务的持续整合，以及我们的公司结构以及销售、一般和行政成本的分配，确定新光电子对我们收益的贡献是不可行的。
补充备考资料
以下补充形式信息分别介绍了截至2023年7月1日和2022年7月2日的年度运营综合结果，就好像合并在2022财年的第一天完成一样。下文所列的补充备考财务资料不一定表明如果在所示日期完成收购本应实现的财务状况或业务结果。补充的备考财务信息没有反映可能已经实现的协同作用，也没有说明未来的经营结果或财务状况。
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预计财务信息包括以下调整：(I)与收购的无形资产相关的本应确认的额外摊销费用，(Ii)与收购的物业、厂房和设备相关的本应确认的额外折旧费用，(Iii)与存货估值调整相关的额外销售成本，(Iv)与收购相关的成本，如第三方交易成本和重组成本，(V)基于股票的补偿支出，以及(Vi)预计所得税对预计调整的影响。
所列期间的补充备考财务资料如下(以百万计):
 截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日
净收入$1,790.9 $2,061.2 
净收益(亏损)(90.1)77.2 
收购IPG光电子公司的电信传输产品线
2022年8月15日(“IPG成交日”)，我们完成了一项收购IPG Photonics电信传输产品线(“IPG电信传输产品线”)的交易，这些产品用于开发和营销用于电信和数据中心基础设施的产品，包括数字信号处理器(DSP)、专用集成电路(ASIC)和光收发器。此次收购使我们能够扩大我们在OpComms细分市场的业务。
我们根据ASC主题805应用了会计的获取方法，企业合并来解释这笔交易。 总购买价格为$55.91000万美元是以现金支付的。我们已经完成了购进价格的分配。我们最终分配的购买价格对价包括$29.1600万美元正在进行的研究和开发(“IPR&D”)，$8.61000万美元的已开发技术，2.32000万的客户关系，以及5.03.其他净资产和负债，商誉为#美元10.91000万美元。
我们还录制了 $2.0与合并相关的成本，包括专业和其他直接收购成本。在美元中2.01000万美元的合并相关成本，$0.4在2022财年发生了100万美元，1.62023财政年度发生的费用为1000万美元，在业务处的合并报表中记为销售、一般和行政费用赞美之词。
收购IPG电信传输产品线的预计财务信息，假设收购发生在2022财年的第一天，以及2023财年产生的收入和收益，对于披露目的而言并不重要。

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附注5.现金、现金等价物和短期投资
下表汇总了所列期间按类别划分的现金、现金等价物和短期投资(以百万计):
摊销成本 未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2023年7月1日：
现金$254.3 $— $— $254.3 
现金等价物：
货币市场基金276.1 — — 276.1 
美国机构证券4.0 — — 4.0 
美国国债324.6 — — 324.6 
现金和现金等价物合计$859.0 $— $— $859.0 
短期投资：
存单$16.5 $— $— $16.5 
商业票据132.9 — (0.2)132.7 
公司债务证券472.7 — (3.9)468.8 
美国机构证券207.9 — (1.7)206.2 
美国国债332.4 — (2.0)330.4 
短期投资总额$1,162.4 $— $(7.8)$1,154.6 
2022年7月2日：
现金$235.9 $— $— $235.9 
现金等价物：
商业票据23.6 — — 23.6 
货币市场基金1,000.2 — — 1,000.2 
美国机构证券8.0 — — 8.0 
美国国债22.5 — — 22.5 
现金和现金等价物合计$1,290.2 $— $— $1,290.2 
短期投资：
存单$28.3 $— $— $28.3 
商业票据107.4 — (0.4)107.0 
公司债务证券539.9 — (7.4)532.5 
市政债券1.0 — — 1.0 
美国机构证券67.1 — (1.4)65.7 
美国国债528.2 0.3 (4.2)524.3 
短期投资总额$1,271.9 $0.3 $(13.4)$1,258.8 
我们审查我们的投资组合，以确定和评估具有可能减值指标的投资。在决定损失是否为非暂时性损失时所考虑的因素包括，但不限于，证券的公允价值低于其成本的时间长度和程度、被投资方的财务状况和近期前景、证券发行人的信用质量、收回的可能性以及我们持有证券的意图和能力，这段时间足以实现任何预期的价值恢复。对于我们拥有的债务工具，我们也会评估我们是否有出售证券的意图，或者是否更有可能要求我们在收回其成本基础之前出售证券。我们没有将短期投资的未实现亏损计入收益，因为我们不打算出售，也更不可能要求我们在收回这些投资的摊余成本基础之前出售这些投资。
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我们使用特定识别方法来确定出售归类为可供出售的短期投资的任何已实现收益或损失。在2023财年、2022财年和2021财年，我们没有从出售归类为可供出售的短期投资中实现重大损益。
其他收入净额构成如下：所列各年度(以百万计):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
净汇兑收益(亏损)$7.0 $6.1 $(4.4)
利息和投资收入40.8 6.1 5.7 
其他收入(亏损)，净额1.0 (0.2)1.5 
其他收入，净额$48.8 $12.0 $2.8 
包括在利息和投资收入中的是$6.71000万，$3.91000万美元和300万美元4.1万的截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的应收利息分别计入综合资产负债表内的预付款和其他流动资产。我们没有确认所列任何期间的应收利息中的信贷损失备抵，因为没有这种损失。
在2023年6月发行2029年债券的同时，我们使用了$132.8净收益中的400万美元用于回购美元125.02024年发行的债券本金总额为1,000万英镑。我们确认了一美元的收益。1.01000万美元，在其他收入项下记录，在截至2023年7月1日的年度综合经营报表中净额。参考“附注10.债务”。
下表按类别汇总了现金等价物和短期投资的未实现亏损，截至本报告所述期间，现金等价物和短期投资的连续未实现亏损分别超过12个月和不足12个月。(单位：百万):
的连续亏损头寸
超过12个月		的连续亏损头寸
少于12个月		未实现亏损总额
公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
2023年7月1日
美国机构证券$39.6 $(0.4)$170.6 $(1.3)$(1.7)
存单— — 7.7 — — 
商业票据— — 128.5 (0.2)(0.2)
公司债务证券93.6 (1.2)358.9 (2.7)(3.9)
美国政府债券50.8 (0.6)221.4 (1.4)(2.0)
总计$184.0 $(2.2)$887.1 $(5.6)$(7.8)
2022年7月2日
美国机构证券$— $— $73.7 $(1.4)$(1.4)
存单— — 16.2 — — 
商业票据— — 130.7 (0.4)(0.4)
公司债务证券57.4 (0.9)473.2 (6.5)(7.4)
市政债券— — 1.0 — — 
美国政府债券— — 366.0 (4.2)(4.2)
总计$57.4 $(0.9)$1,060.8 $(12.5)$(13.4)
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下表按剩余期限对我们的短期投资进行分类(以百万计): 
2023年7月1日2022年7月2日
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
在1年内到期$762.9 $759.1 $1,010.9 $1,002.2 
到期时间为1年至5年399.5 395.5 261.0 256.6 
$1,162.4 $1,154.6 $1,271.9 $1,258.8 
根据管理层在当前业务中使用资金的意图和能力，所有可供出售的证券都被归类为当前证券。

附注6.公允价值计量
我们根据公允价值等级确定公允价值，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。公允价值假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的本金或最有利市场，并规定资产或负债的公允价值应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。该层次结构内的金融资产或负债的分类基于对公允价值计量重要的最低水平的投入。公允价值层次结构将投入划分为可用于衡量公允价值的三个级别： 
1级：投入是相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第2级：投入是指活跃市场中类似资产及负债的报价，或直接或间接透过市场佐证可观察到的资产或负债在金融工具的大部分完整期限内的投入。
第3级：根据我们的假设，输入是不可观察到的输入。
我们的一级金融工具，如货币市场基金和美国国债，在活跃的市场交易，其公允价值是基于相同工具的报价市场价格。我们2级固定收益证券的公允价值来自独立定价服务，该服务可能使用相同或可比较工具的市场报价，或使用可观察市场数据或由可观察市场数据证实的投入来进行模型驱动的估值。我们的有价证券由托管人持有，他们从第三方定价提供商那里获得投资价格，该提供商将标准投入纳入各种资产价格模型。我们的程序包括控制，以确保记录适当的公允价值，包括将从我们的定价服务获得的公允价值与从其他独立来源获得的公允价值进行比较。
我们的退休金资产由多个机构基金(“退休金基金”)组成，其公允价值以相关基金的报价为基础。养老基金主要被归类为二级资产，因为此类基金不直接在活跃的市场上交易。请参阅“附注16.雇员退休计划”。
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按公允价值经常性计量的金融资产摘要如下(以百万计):
1级 二级 第三级总计
2023年7月1日(1)
资产：
现金等价物：
货币市场基金$276.1 $— $— $276.1 
美国机构证券— 4.0 — 4.0 
美国国债324.6 — — 324.6 
短期投资：
存单— 16.5 — 16.5 
商业票据— 132.7 — 132.7 
公司债务证券— 468.8 — 468.8 
美国机构证券— 206.2 — 206.2 
美国国债330.4 — — 330.4 
总资产$931.1 $828.2 $— $1,759.3 
(1)不包括$254.3截至2023年7月1日，我们银行账户中持有的现金为100万美元。
1级 二级 第三级总计
2022年7月2日：(1)
资产：
现金等价物：
商业票据$— $23.6 $— $23.6 
货币市场基金1,000.2 — — 1,000.2 
美国机构证券— 8.0 — 8.0 
美国国债22.5 — — 22.5 
短期投资：
存单— 28.3 — 28.3 
商业票据— 107.0 — 107.0 
公司债务证券— 532.5 — 532.5 
市政债券— 1.0 — 1.0 
美国机构证券— 65.7 — 65.7 
美国国债524.3 — — 524.3 
总资产$1,547.0 $766.1 $— $2,313.1 
(1)不包括$235.9截至2022年7月2日，我们银行账户中持有的现金为100万美元。
未按公允价值经常性记录的金融工具
我们按公允价值报告我们的金融工具，但可转换票据除外，见“附注10.债务”。可转换票据的估计公允价值是根据可转换票据在该期间最后一个交易日的交易价格确定的。我们认为可转换票据的公允价值是二级衡量标准，因为它们在市场上的交易并不活跃。
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本公司可转换票据的账面值及估计公允价值如下(以百万计):
2023年7月1日2022年7月2日
账面金额估计公允价值账面金额估计公允价值
2029年笔记$598.6 $625.2 $— $— 
2028年笔记855.5 677.8 634.7 735.7 
2026年笔记1,045.9 933.2 831.4 1,065.0 
2024年笔记311.6 345.2 409.9 614.2 
$2,811.6 $2,581.4 $1,876.0 $2,414.9 
按公允价值非经常性基础计量的资产
每当事件或环境变化显示无形资产及其他长期资产的账面值可能无法收回时，我们便会定期检讨该等资产的减值情况。可回收性的确定基于使用资产及其最终处置所产生的可识别的估计未贴现现金流量的最低水平。如无法收回，减值亏损将按账面值超出公允价值计算。
管理层利用各种估值方法，包括收益法、市场法和成本法来估计无形资产和其他长期资产的公允价值。在2023财年第四季度进行的年度减值测试中，我们得出结论，我们的无形资产和其他长期资产没有减值。我们至少每年在每个会计年度的第四季度对我们的无形资产和其他长期资产进行减值审查，或者存在任何减值指标。
附注7.资产负债表明细
当前预计的信贷损失拨备
除了应收账款坏账外，我们没有任何信用损失准备金。截至2023年7月1日和2022年7月2日，我们的应收贸易账款的信用损失准备金低于$0.1万这两年都是。
盘存
库存构成如下(以百万计):
2023年7月1日2022年7月2日
原材料和外购件$170.5 $98.9 
Oracle Work in Process103.2 92.2 
成品134.9 59.0 
盘存$408.6 $250.1 
与NeoPhotonics的合并有关，我们记录了$17.8截至合并完成日，库存公允价值增加1.8亿美元。截至2023年7月1日，公允价值递增已全部摊销。
经营性租赁使用权资产净额
经营性租赁使用权资产净值如下(以百万计):
2023年7月1日2022年7月2日
经营性租赁使用权资产$116.5 $102.1 
减去：累计摊销(39.2)(28.5)
经营性租赁使用权资产净额$77.3 $73.6 
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关于NeoPhotonics的合并，我们收购了$16.9截至合并完成日，与用作我们制造和研发场所的房地产租赁相关的使用权资产为1.2亿美元。这些租约作为经营租约入账，剩余租期为3.8至6.4截止日期为数年。
财产、厂房和设备、净值
不动产、厂房和设备、净值的构成如下(以百万计):
2023年7月1日2022年7月2日
土地$63.5 $49.7 
建筑与改善170.3 105.3 
机器和设备657.9 548.8 
计算机设备和软件41.4 31.3 
家具和固定装置10.2 8.9 
租赁权改进49.6 35.7 
在建工程69.2 47.0 
1,062.1 826.7 
减去：累计折旧(572.6)(466.2)
财产、厂房和设备、净值$489.5 $360.5 
我们正在进行的建设主要包括我们预计在未来12个月内投入使用的机器和设备。
关于我们在2023财年与NeoPhotonics的合并，我们假设为$106.1截至截止日期，净资产、厂房和设备为1.2亿欧元。
在2022财年，我们以公平价值$购买了泰国和斯洛文尼亚的土地和建筑。15.11亿美元，以扩大我们的制造能力。请参阅附注18.根据资产的实际位置按地理区域分列的物业、厂房和设备的经营部门和地理信息。
在2021财年，我们以美元的价格出售了位于加利福尼亚州圣何塞的土地和建筑23.01000万美元，并确认收益为$8.32000万美元，在截至2021年7月3日的年度综合运营报表中记录为对销售、一般和行政费用的抵消。作为这一过渡的一部分，在2022财年，我们出售了不再需要的设备，并确认了以下收益：5.92000万美元，我们在截至2022年7月2日的年度合并运营报表中记录为销售成本的抵消。
在2023财年、2022财年和2021财年，我们记录的折旧费用为106.6百万，$81.6百万美元，以及$91.4分别为100万美元。
其他流动负债
其他流动负债的组成部分如下(单位：百万):
2023年7月1日2022年7月2日
重组及相关应计项目(1)
$5.0 $— 
保修准备金(2)
6.8 10.0 
递延收入和客户存款2.1 — 
应付所得税(3)
28.0 26.0 
其他流动负债5.9 3.4 
其他流动负债
$47.8 $39.4 
(1)请参阅“附注12.重组及相关费用”。
(2)见“附注17.承付款和或有事项”。
(3)请参阅“附注14.所得税”。
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其他非流动负债
其他非流动负债的组成部分如下(以百万计):
2023年7月1日2022年7月2日
资产报废债务$8.2 $4.6 
养恤金及相关应计项目(1)
9.6 7.2 
未确认的税收优惠64.4 30.5 
其他非流动负债9.2 0.6 
其他非流动负债
$91.4 $42.9 
(1)我们在日本、瑞士和泰国都有固定福利养老金计划。在2023年8月与NeoPhotonics合并时，我们假设了一项覆盖日本员工的额外固定福利计划。养恤金和相关应计项目#美元9.6截至2023年7月1日的10亿美元与10.21亿美元的福利债务非流动部分，由#美元抵消0.6为瑞士的养老金计划提供了1.8亿美元的资金。养恤金和相关应计项目#美元7.2截至2022年7月2日的百万美元7.7百万美元的福利债务的非流动部分，由#美元抵消0.5为瑞士的养老金计划提供了1.8亿美元的资金。请参阅“附注16.雇员退休计划”。
注8.租约
我们根据在不同日期到期的不可取消的经营租约，从无关的第三方租赁某些不动产和动产。一直持续到2033财年。T这些经营租约主要用于行政办公室、研发和制造设施，以及世界各地的销售办事处。某些租约要求我们支付财产税、保险和日常维护，并包括升级条款。许多租约包括一或更多续订选项。我们在确定租赁期限时不考虑续期，除非在租赁开始时认为续期是合理的保证。
自2023年7月1日起，我们转租了我们在日本的部分办公室阿潘、英国、美国和加拿大。这些分租契将在不同的日期到期。到2028财年。我们预计将收到大约美元1.8万转租收入将在下一财年增加。
租赁成本、租期和贴现率的构成如下(以百万为单位，加权平均数据除外):
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
融资租赁成本$— $— $0.5 
经营租赁成本14.4 13.0 14.1 
短期和可变租赁成本2.7 2.0 4.3 
转租收入(2.6)(3.0)(2.8)
总租赁成本$14.5 $12.0 $16.1 
加权平均剩余租期(以年为单位):
经营租约5.86.97.5
融资租赁不适用不适用— 
加权平均贴现率(以百分比表示):
经营租约3.1 %3.0 %3.5 %
融资租赁不适用不适用— %
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截至2023年7月1日，我们的经营租赁负债(不包括短期租赁和可变租赁付款)的到期日如下(以百万计):
财政年度
经营租约(1)
2024$16.1 
202513.2 
202611.6 
20279.3 
20285.4 
此后12.2 
最低租赁付款总额67.8 
减去：代表利息的数额(5.7)
租赁负债总额的现值$62.1 
(1)2024财年不可取消的转租收益为$1.8上表中未包括1000万美元。

附注9.商誉和其他无形资产
商誉
在2023财年第一季度，我们完成了二收购、我们与NeoPhotonics的合并以及对IPG电信传输产品线的收购。我们确认的商誉为$。315.3与NeoPhotonics合并和 $10.9万 与于2023年7月1日收购IPG电信传输产品线有关。我们将所有的商誉金额都分配给了这些二收购OpComms细分市场。
下表按可报告分部列出了截至2023年7月1日和2022年7月2日的商誉余额((单位：百万):
光通信商用激光器总计
截至2022年7月2日的余额$363.5 $5.4 $368.9 
收购新光子学公司(1)
315.3 — 315.3 
收购IPG电信传输产品线(2)
10.9 — 10.9 
截至2023年7月1日的余额$689.7 $5.4 $695.1 
(1)我们记录了$318.3截至收购日期的商誉为2000万美元，以及3.0在截至2023年7月1日的年度内，为减少商誉而进行的计量期调整为1.1亿欧元。
(2) 我们录制了$6.5万截至收购日的商誉，以及$4.4万在截至2023年7月1日的年度内，为增加商誉而进行的计量期调整。
商誉减值
我们于每个财政年度第四季度审核减值商誉，或在事件或情况显示可能已发生减值亏损时更频繁地审核减值商誉。根据每年第四季度的减值分析，我们各报告单位的公允价值大大超过账面价值；因此，我们的年度定性评估并未表明需要进行更详细的量化分析。
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其他无形资产
无形资产在估计使用年限内以直线方式摊销，但某些客户关系除外，而这些客户关系是使用加速摊销法超过预期的客户寿命，更准确地反映了我们预期获得的经济效益的实现模式。收购的开发技术在综合经营报表中摊销至销售成本，客户关系摊销至销售、一般和管理费用。
正在进行的研究及发展(“IPR&D”)最初按公允价值资本化，作为一项寿命不定的无形资产，其后进行减值评估。当知识产权研发项目完成时，知识产权研发被重新分类为可摊销购入的无形资产，并在资产的预计使用寿命内摊销。
在2023财年第四季度进行的年度减值测试中，我们得出结论，我们的无形资产和其他长期资产没有在资产组层面减值。我们在每个会计年度的第四季度至少每年审查我们的无形资产和其他长期资产的减值，没有任何中期减值指标。在截至2023年7月1日和2022年7月2日的年度内，没有资产组层面的减值指标。
在与NeoPhotonics的合并和收购IPG电信传输产品线方面，我们记录了$452.51.8亿美元的无形资产。请参阅“附注4.业务合并”。收购所得的无形资产于收购日期如下(以百万为单位，加权平均摊销期间除外):
购置日的公允价值加权平均摊销期限
(单位：年)
新光子学IPG电信传输产品线收购总额
已获得的发达技术$220.0 $8.6 $228.6 5.2
客户关系144.5 2.3 146.8 5.9
正在进行的研究和开发48.0 29.1 77.1 不适用
无形资产总额$412.5 $40.0 $452.5 
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在截至2023年7月1日的年度内，我们重新分类了$23.3从NeoPhotonics收购的知识产权研发无形资产，用于为在此期间完成的知识产权研发项目收购开发的技术。我们记录了$2.6在截至2023年7月1日的年度内，我们的综合经营报表中的相关摊销费用为600万欧元。
在.期间截至2023年7月1日止年度，我们录得总费用为$21.3百万美元，用于核销收购的无形资产，其中包括#美元12.9百万美元研发费用用于知识产权研发从NeoPhotonics获得的无形资产，用于我们不再追求的项目，以及$6.8百万美元销售成本对于从IPG获得的开发技术和$1.6百万美元销售、一般和行政费用对于从IPG PRIMARY获得的客户关系LY由于产品停产以及客户需求的变化。
下表提供了我们所有无形资产的详细信息，包括与我们在2023财年第一季度收购相关的资产，截至所列期间(以百万为单位，加权平均剩余摊销期间除外):
2023年7月1日总账面金额累计摊销账面净额加权平均剩余摊销期限(年)
已获得的发达技术$630.9 $(385.5)$245.4 4.2
客户关系289.7 (116.8)172.9 3.7
正在进行的研发 40.9 — 40.9 不适用
无形资产总额$961.5 $(502.3)$459.2 
2022年7月2日总账面金额累计摊销账面净额加权平均剩余摊销期限(年)
已获得的发达技术$390.3 $(303.6)$86.7 2.5
客户关系145.0 (76.0)69.0 4.4
无形资产总额$535.3 $(379.6)$155.7 
在2023、2022和2021财年，我们记录了127.7百万，$85.51000万美元和300万美元85.7与无形资产相关的摊销分别为100万欧元。
下表列出了所列期间的摊销详情。(单位：百万):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
销售成本$84.4 $62.9 $61.7 
销售、一般和行政43.3 22.6 24.0 
无形资产摊销总额$127.7 $85.5 $85.7 
基于我们收购的开发技术和客户关系截至2023年7月1日的账面价值，并假设标的资产未来没有减值，估计未来摊销如下(单位：百万)：
财政年度
2024$110.8 
202596.9 
202687.2 
202776.7 
202837.3 
此后9.4 
总计$418.3 
上表不包括正在进行的研发无形资产。
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注10.债务
可转换票据
2029年笔记
2023年6月16日，我们发行了美元603.7根据修订后的1933年证券法第144A条，2029年向合格机构买家私募发行的2029年债券本金总额为1.2亿美元。2029年的票据由本公司与美国银行信托公司全国协会(作为美国银行全国协会的利息继承人)作为受托人(“2029年债券”)之间的契约管理。2029年债券为无抵押债券，不包含任何财务契诺、对股息的限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
发售2029年期债券所得款项净额为599.4300万美元，扣除美元4.3净发行成本为3.8亿欧元。此外，我们还产生了$0.8700万美元的专业费用直接与这笔交易相关。在发行2029年债券的同时，我们使用了$132.8净收益中的400万美元用于回购美元125.02024年发行的债券本金总额为亿元125.0净收益中的1000万美元用于回购我们在私下协商的交易中的普通股。我们打算将剩余的净收益用于一般公司用途，其中可能包括偿还我们的债务，包括我们现有的任何可转换票据、资本支出、营运资本和潜在的收购。
《2029年纸币》以年利率计息1.50每年%，自2023年12月15日起，每半年拖欠一次，分别为每年的6月15日和12月15日。2029年债券将于2029年12月15日到期，除非我们提前赎回、回购或根据其条款转换。
初始兑换率为2029年债券的本金每1,000美元持有14.3808股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。69.54每股)。转换率会在2029年契约中指定的某些事件发生时进行调整，但不会针对应计和未付利息进行调整。此外，在发生重大改变或发出赎回通知时，我们将在某些情况下，为选择就该重大改变或赎回通知转换2029年票据的持有人，增加若干额外股份的换算率。
在紧接2029年9月15日前一个营业日的办公时间结束前，2029年债券持有人只可在下列情况下转换其2029年债券：
•在2023年9月30日之后开始的任何财政季度内(且仅在该财政季度内)，如果普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130在每个适用的交易日适用的转换价格为%；
•在此期间五在以下任何时间段之后的连续工作日五连续交易日期间(“2029测算期”)，在2029测算期内的每个交易日，2029债券的每1,000美元本金的交易价低于98本公司普通股最近一次报告销售价格的产品的百分比以及每个此类交易日适用的转换率；
•如吾等赎回任何或所有2029年期票据，可于紧接赎回日期前的第二个营业日结束前的任何时间赎回；或
•发生《2029年契约》规定的特定企业事件时。
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在2029年9月15日或以后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可随时转换其2029年债券。转换后，我们将根据我们的选择，以现金、普通股或现金和普通股的组合来履行我们的转换义务。
我们可以在2026年6月22日或之后，根据我们的选择(受2029年契约规定的部分赎回限制的限制)，赎回2029年债券的全部或任何部分，如果我们普通股的最后报告销售价格至少是130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间(包括该期间的最后一个交易日)，直至紧接吾等发出赎回通知日期的前一个交易日为止，赎回价格相等于100将赎回的2029年期债券本金的百分比，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。2029年发行的债券不设偿债基金。如果我们选择赎回少于所有未偿还的2029年债券，至少$100.0截至赎回通知日，2029年债券的本金总额必须为未偿还且不受赎回限制。一旦发生根本性变化(如《2029年契约》所定义)，持有人可能要求我们以等同于以下价格的价格回购全部或部分2029年债券100将购回的2029年期债券本金的%，另加基本变动购回日(不包括)的任何应计及未付利息。
截至2023年7月1日，整个2029年票据在我们的综合资产负债表中记录为可转换票据，非流动票据，按摊销成本计算。
2028年笔记
2022年3月，我们发行了美元861.0根据修订后的1933年证券法第144A条，2028年向合格机构买家私募发行的2028年债券本金总额为1.2亿美元。2028年的票据由本公司与美国银行信托公司全国协会(作为美国银行全国协会的利息继承人)作为受托人(“2028年债券”)之间的契约管理。2028年债券为无抵押债券，不包含任何财务契诺、对股息的限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
发售2028年债券所得款项净额为 $854.8300万美元，扣除美元6.2万在发行成本方面。此外，我们还产生了$0.7700万美元的专业费用直接与这笔交易相关。在发行2028年债券的同时，我们使用了$200.0净收益中的1000万美元用于回购我们在私下协商的交易中的普通股。
2028年发行的钞票以年利率计息0.50每年%，自2022年6月15日起，每半年拖欠一次，分别为每年的6月15日和12月15日。2028年债券将于2028年6月15日到期，除非我们提前赎回、回购或根据其条款转换。
初始兑换率为2028年债券的本金每1,000美元持有7.6319股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。131.03每股)。换算率会在2028年契约中规定的某些事件发生时进行调整，但不会针对应计和未付利息进行调整。此外，在发生重大改变或发出赎回通知时，在某些情况下，对于选择就该重大改变或赎回通知选择转换2028年票据的持有人，我们将增加若干额外股份的换算率。
在紧接2028年3月15日前一个营业日的办公时间结束前，2028年债券持有人只有在下列情况下才可转换其2028年债券：
•在任何财政季度(且仅在该财政季度)，如果普通股的最后一次报告销售价格至少20交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130%，如果适用的转换价格，或$170.34在每个适用的交易日；
•在此期间五在以下任何时间段之后的连续工作日五连续交易日期间(“2028测算期”)，在2028测算期内的每个交易日，2028债券本金每1,000美元的交易价低于98本公司普通股最近一次报告销售价格的产品的百分比以及每个此类交易日适用的转换率；
•如吾等赎回任何或所有2028年期票据，可于紧接赎回日期前的第二个营业日结束前的任何时间赎回；或
•在发生《2028年契约》规定的特定企业事件时。
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在2028年3月15日或之后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可随时转换其2028年债券。在转换时，我们可以选择现金、普通股或现金和普通股的组合来履行我们的转换义务。
我们可以在2025年6月20日或之后，根据我们的选择(受2028年契约规定的部分赎回限制的限制)，赎回2028年债券的全部或任何部分，如果其普通股的最后报告销售价格至少为130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间(包括该期间的最后一个交易日)，直至紧接吾等发出赎回通知日期的前一个交易日为止，赎回价格相等于100将赎回的2028年期债券本金的百分比，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。2028年发行的债券不设偿债基金。如果我们选择赎回少于所有未偿还的2028年债券，至少$100.0截至赎回通知日，2028年债券的本金总额必须为未偿还且不受赎回限制。一旦发生根本性变化(如《2028年契约》所定义)，持有人可能要求我们以相当于以下价格的价格回购全部或部分2028年债券100将购回的2028年期债券本金额的%，另加基本变动购回日(不包括)的任何应计及未付利息。
我们最初将2028年期票据的本金分为负债部分和权益部分。2028年债券的负债部分最初价值为#美元。629.81000万美元，基于发行日按适当可比市场折现的不可转换债务借款利率的合同现金流，该利率为5.7%, 权益部分代表以下收益的剩余金额$231.2万，这被记录为债务贴现。在2023财年第一季度采用ASU 2020-06年度后，我们的2028年票据作为单一负债计入，按摊销成本计量。有关采用的详细影响，请参阅“附注2.最近发布的会计公告”。
2026年笔记
2019年12月，我们发行了美元1,050.0根据证券法第144A条，以私募方式向合格机构买家配售2026年债券的本金总额为100万美元。2026年的票据由本公司与美国银行信托公司全国协会(作为美国银行全国协会的利息继承人)作为受托人(“2026年债券”)之间的契约管理。我们使用了大约$196.0将发售所得款项净额中的百万元全数偿还本公司定期贷款安排下的所有未偿还款项，以及发售所得款项净额的一部分，以购买约$200.0百万在私下协商的交易中，我们普通股的价格与发行定价同时进行。2026年债券为无抵押债券，不包含任何财务契诺、对股息的限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
2026年的钞票以年利率计息0.50
初始兑换率为2026年债券的本金每1,000美元持有10.0711股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。99.29每股)。转换率会在2026年契约中规定的某些事件发生时进行调整，但不会针对应计和未付利息进行调整。此外，当发生重大重大改变或吾等发出赎回通知时，在某些情况下，吾等将增加2026年契约或选择就该重大重大改变或赎回通知转换2026年票据的持有人所载的若干额外股份，以增加换股比率。
在紧接2026年9月15日前一个营业日的办公时间结束前，2026年债券持有人只可在下列情况下转换其2026年债券：
•在任何财季(且仅在该财季)，如果普通股的最后一次报告销售价格至少为20一段时间内的两个交易日(不论是否连续)30在上一财季最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于。1302026年债券换股价的%，或$129.08在每个适用的交易日；
•在此期间五任何时间之后的营业日期间五连续交易日期间(“2026年测算期”)，在2026年测算期的每个交易日，2026年债券本金每千美元的交易价低于。98本公司普通股最近一次报告销售价格的乘积的%，以及2026年债券在每个该等交易日的转换率；
•如吾等赎回任何或所有2026年期票据，可于紧接有关赎回日期前的第二个营业日收市前的任何时间赎回；或
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•在发生《2026年契约》规定的特定企业事件时。
在2026年9月15日或以后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，债券持有人可随时转换2026年债券。在转换时，我们可以选择现金、普通股或现金和普通股的组合来履行我们的转换义务。
我们可以选择在2023年12月20日或之后赎回全部或任何部分2026年债券，如果其普通股的最后报告销售价格至少是130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间（包括该期间的最后一个交易日），该期间结束于（包括）紧接本公司发出赎回通知之日前的交易日，赎回价格等于 1002026年票据本金额之%，另加计至（但不包括）赎回日期之应计及未付利息。二零二六年票据并无提供偿债基金。一旦发生根本性变化（定义见2026年契约），持有人可要求我们以现金回购全部或部分2026年票据，价格相当于 100将予购回的二零二六年票据本金额的%，另加至（但不包括）基本变动购回日期的任何应计及未付利息。
我们最初将2026年债券的本金分为负债部分和权益部分。2026年债券的负债部分价值为#美元。734.8百万美元，基于发行日按适当的可比市场不可转换债务借款利率贴现的合同现金流。5.8%，其中股权部分代表美元收益的剩余金额。315.2100万，这笔钱被记录为债务贴现。在2023财年第一季度采用ASU 2020-06年度后，我们的2026年票据被作为单一负债进行会计处理，按摊销成本计量。有关采用的详细影响，请参阅“附注2.最近发布的会计公告”。
2024年笔记
2017年3月，我们发行了$450.0根据证券法第144A条，以私募方式向合格机构买家配售2024年债券的本金总额为100万美元。2024年债券由本公司与美国银行信托公司全国协会(作为美国银行全国协会的利息继承人)作为受托人(“2024年债券”)之间的契约管理。2024年债券为无抵押债券，不包含任何财务契诺、对股息的限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
二零二四年票据按年利率计息。 0.25每年%。2024年债券的利息自2017年9月15日起，每半年于每年3月15日及9月15日支付。二零二四年票据将于二零二四年三月十五日到期，除非我们提前购回或根据其条款转换。
2024年债券的初始兑换率为每1,000美元2024年债券本金持有16.4965股普通股，相当于初始转换价格约为美元。60.62每股。换算率会在某些特定事件发生时作出调整，但不会因应计及未付利息而作出调整。此外，当发生重大重大改变(如2024年契约所界定)或发出赎回通知时，在某些情况下，我们将为选择就该重大重大改变或赎回通知转换2024年票据的持有人，增加若干额外股份的换算率。
于紧接2023年12月15日之前的营业日营业时间结束前，各2024年票据持有人仅可在以下情况下转换其2024年票据：
•在任何财季(仅在该财季)，如果我们普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130适用转换价格的%，或$78.80在每个适用的交易日；
•在此期间五在以下任何时间段之后的连续工作日五连续交易日期间(“2024年测算期”)，在该2024年测算期内的每个交易日，2024年债券的每1,000元本金的交易价低于98本公司普通股最近一次报告销售价格的产品的百分比以及每个此类交易日适用的转换率；
•在发生《2024年契约》规定的特定企业事件时。
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在2023年12月15日或之后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可以随时转换他们的2024年债券。此外，一旦发生全面的根本改变(如2024年契约所界定)，在某些情况下，我们将增加2024年契约中规定的额外股份数目，供选择就该彻底根本性改变转换2024年票据的持有人。
我们可能不会在2024年债券到期日之前赎回，也不会为2024年债券提供偿债基金。一旦发生根本变化，持有人可能要求我们以相当于以下价格的价格回购全部或部分2024年债券100将购回的2024年债券本金的%，另加任何应计及未付利息。
我们考虑了2024年债券中除转换特征外的其他特征，包括持有人看跌特征、我们的赎回特征和完整特征，并得出结论，它们不需要与宿主债务工具分开分开和核算。
在税务协议结算条件(“TMA结算条件”)之前，由于吾等只能以现金结算2024年票据，故吾等认定该转换特征符合衍生负债的定义。截至2017年3月8日发行日，衍生负债公允价值为美元。129.92000万美元是使用二项式估值方法计算的。2024年发行的债券的剩余本金金额为美元320.1在发行成本分配给债务部分之前为1.3亿欧元。我们产生了大约美元7.7与发行2024年债券相关的交易成本为1.8亿美元。这些费用被分配到债务部分，并确认为债务贴现。我们使用实际利率法在2024年票据期限内摊销债务折价，包括衍生负债的初始价值和交易成本。2024年发行的票据的实际利率为5.4%/年。
2017财年，我们满足了TMA结算条件。因此，转换期权的价值不再按市值计价，而是在我们的综合资产负债表上重新分类为股东权益中的额外实收资本。为计入2024年债券的债务部分，发行时转换期权的价值被视为原始发行折扣。在债务的预期期限内，债务部分将累加至本金。采用ASU 2020-06没有改变2024年票据的列报方式，因为与2024年票据相关的转换特征继续归类于股东权益。
在发行2029年债券的同时，我们使用了$132.8净收益中的400万美元用于回购美元125.02024年债券的本金总额为1000万美元，我们将其计入债务清偿。$13.5百万美元132.8为回购的2024年票据的转换功能分配了100万欧元的回购价格，代表回购日期转换功能的公允价值，并被确认为股东权益的减少。指合并股东权益报表。我们确认了一笔1美元的清偿收益。1.0与回购相关的1000万美元，在其他收入项下记录，扣除我们截至2023年7月1日的年度综合经营报表。截至2023年7月1日，2024年债券的剩余本金金额为$323.1万.
在.期间截至2023年7月1日的年度，我们收到的转换请求不到$0.12024年债券的本金金额为100万美元，我们按照2024年债券以现金结算。在截至2022年7月2日的年度内，我们收到了$1.82024年发行的债券的本金金额为100万美元，我们以美元的组合结算1.8亿美元的现金和大约91,000股普通股，符合《2024年契约》。自发行2024年债券以来，我们总共兑换了约$1.92024年发行的债券本金金额为1000万英镑。
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可转换票据--额外披露
截至所列期间，我们的可转换票据由以下组成部分组成(以百万计):
2023年7月1日
2024年笔记(1)
2026年笔记(2)
2028年笔记 (3)
2029年笔记(4)
总计
本金$323.1 $1,050.0 $861.0 $603.7 $2,837.8 
未摊销债务贴现和债务发行成本(11.5)(4.1)(5.5)(5.1)(26.2)
负债部分的账面净额$311.6 $1,045.9 $855.5 $598.6 $2,811.6 
2022年7月2日
2024年笔记(1)
2026年笔记(2)
2028年笔记(3)
总计
本金$448.1 $1,050.0 $861.0 $2,359.1 
未摊销债务贴现和债务发行成本(38.2)(218.6)(226.3)(483.1)
负债部分的账面净额$409.9 $831.4 $634.7 $1,876.0 
(1)如果我们股票的收盘价超过 $78.80(或130% 的转换价格$60.62)用于20最后一次30未来任何季度的交易日2024年债券将在下一个财政季度根据持有人的选择进行转换。2024年债券被归类为流动负债，因为债务将于2024年3月15日到期.
(2)如果我们股票的收盘价超过$129.08(或130的百分比的换算价格$99.29 为20最后一次30在未来任何一个季度的交易日内，2026年票据也将在下一个财政季度由持有人选择可转换，债务将在我们的综合资产负债表中重新分类为流动负债。
(3)如果我们股票的收盘价超过$170.34(或130$的转换价格的%131.03)用于20最后一次30在未来任何一个季度的交易日内，2028年票据将根据持有人的选择在下一个财政季度可转换，债务将在我们的综合资产负债表中重新分类为流动负债。
(4)如果我们股票的收盘价超过$90.40(或130转换价格的%$69.54)用于20最后一次30在未来任何一个季度的交易日内，2029年票据将根据持有人的选择在下一个财政季度可转换，债务将在我们的综合资产负债表中重新分类为流动负债。
下表列出了与我们的可转换票据有关的利息支出信息。(单位：百万):
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
合同利息支出$11.2 $7.8 $6.5 
债务贴现摊销和债务发行成本24.3 72.4 60.2 
利息支出总额$35.5 $80.2 $66.7 
截至2023年7月1日，与我们的可转换票据相关的未来利息和本金支付如下(单位：百万):
财政年度2024年笔记2026年笔记2028年笔记2029年笔记总计
2024$324.3 $5.3 $4.3 $9.1 $343.0 
2025— 5.3 4.39.1 18.7 
2026— 5.3 4.39.1 18.7 
2027— 1,052.5 4.39.1 1,065.9 
2028— — 865.39.1 874.4 
此后— — — 617.1 617.1 
付款总额$324.3 $1,068.4 $882.5 $662.6 $2,937.8 
我们的可转换票据的本金余额根据其各自的合同到期日反映在上表的付款期限中。
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三菱银行贷款
在我们与NeoPhotonics的合并中，我们承担了与三菱UFG银行有限公司的几项贷款协议(“三菱银行贷款”)，总公允价值约为$5.91000万美元，约合美元0.9其中1000万美元在2023财年第一季度支付，剩余余额在2023财年第二季度全额支付。我们记录了$0.1截至该年度与三菱银行贷款有关的利息支出2023年7月1日.
附注11.累计其他综合收益
我们累计的其他全面收益(亏损)包括累计的外币换算调整、固定福利义务和可供出售证券的未实现净收益或亏损。
累计其他综合收益(亏损)扣除税项后的变动情况如下(以百万计):
扣除税金后的外币折算调整(1)
已确定的福利义务，扣除税负后的净额(2)
可供出售证券的未实现收益(亏损)，税后净额(3)
总计
截至2020年6月27日的期末余额$9.7 $(4.2)$2.4 $7.9 
其他全面收益(亏损)— 2.8 (2.5)0.3 
截至2021年7月3日的期末余额9.7 (1.4)(0.1)8.2 
其他全面收益(亏损)— 2.4 (10.2)(7.8)
截至2022年7月2日的期末余额$9.7 $1.0 $(10.3)$0.4 
其他全面收益(亏损)0.7 (1.4)4.4 3.7 
截至2023年7月1日的期末余额$10.4 $(0.4)$(5.9)$4.1 
(1)在2019财年，由于经济事实和环境的重大变化，主要是由于收购Oclaro，我们将全球业务的功能货币确立为美元。在2028年12月10日之前报告的换算调整仍然是我们综合资产负债表中累积的其他全面收入的组成部分，直到出售或清算在子公司的全部或部分投资。2023财年，我们收购了IPG电信传输产品线。作为此次收购的一部分而收购的巴西实体的本位币是当地货币。截至2023年7月1日止年度，我们录得0.72000万美元的外币换算调整。
(2)我们每年评估对我们的固定收益义务的公允价值的假设，并以NEC的身份做出改变埃萨里。在2023财年、2022财年和2021财年，我们在定义的福利义务上的收入(亏损)扣除税收后列报零, $1.51000万美元，以及零，分别为。
(3) 在2023财年，2022年和2021年，我们的可供出售证券的未实现收益(亏损)扣除税后为#美元。0.81000万，$2.82000万美元和$(0.5)分别为1.8亿美元。

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附注12.重组及相关费用
我们已经启动了各种战略重组行动，主要是为了降低成本，整合我们的业务，使我们的产品制造合理化，并根据市场状况和我们在2023财年第一季度进行的收购调整我们的业务。
下表汇总了报告期内的重组活动及相关费用(以百万计):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
期初余额$— $5.7 $5.2 
费用(冲销)，净额28.1 (1.1)7.7 
付款(23.1)(4.6)(7.2)
截至期末的余额$5.0 $— $5.7 
于截至2023年7月1日止年度内，我们录得重组及相关费用$28.1万在我们的综合运营报表中，主要归因于与NeoPhotonics合并后的全公司整合努力，我们的成本削减举措，以及与NeoPhotonics的高管离职和留任协议相关的遣散费和员工相关福利。这些协议规定在某些情况下非自愿终止雇用时的付款和福利。
在截至2022年7月2日的年度内，我们记录了重组和相关费用的净逆转为$1.1这主要是由于保留和重新分配某些员工而导致的员工遣散费低于预期。
截至2021年7月3日止年度内，我们记录了重组和相关费用$7.7这些费用主要归因于与决定停止在加利福尼亚州圣何塞生产某些产品相关的遣散费，以及影响到所有地区的公司采取的其他成本削减措施。
执行我们重组活动的估计的任何变化都将反映在我们未来的运营结果中。

附注13.资产的报废和处置
我们记录固定资产亏损，主要是由于固定资产的报废和处置，扣除收到的收益。在本报告所述期间，这些损失对我们按职能划分的业务结果的影响如下(单位：百万):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
销售成本
$1.5 $2.5 $9.3 
研发0.5 0.4 0.3 
销售、一般和行政6.6 0.1 (7.2)
$8.6 $3.0 $2.4 
在2023财年，由于最近与NeoPhotonics合并而进行的全公司范围的整合努力，我们决定整合我们的制造和运营地点。这一美元8.6这一年记录的支出有100万美元，主要用于报废不再需要作为这一举措的一部分的资产。
在2021财年，我们决定停止在我们在加利福尼亚州圣何塞拥有的一家制造工厂生产某些产品。在2021财年第四季度，我们关闭了生产基地，并以美元的价格出售了相关的土地和建筑23.01000万美元，并确认收益为$8.32000万美元，在截至2021年7月3日的财年综合运营报表中记录为销售、一般和行政费用的抵销。作为这一过渡的一部分，在2022财年，我们出售了不再需要的设备，并确认了以下收益：5.92000万美元，在截至2022年7月2日的财年的综合运营报表中记录为销售成本的抵消。
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附注14.所得税
我们的所得税前收入由以下部分组成(以百万计):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
国内$(44.3)$77.5 $314.9 
外国(58.1)157.6 148.2 
所得税前收入$(102.4)$235.1 $463.1 
我们的所得税拨备包括以下内容(以百万计):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
联邦政府：
*当前$12.9 $13.7 $30.5 
*推迟。(22.5)1.0 9.2 
(9.6)14.7 39.7 
国家：
*当前0.9 (0.1)1.7 
*推迟。(0.5)0.3 (0.3)
0.4 0.2 1.4 
外国：
*当前55.3 46.8 36.5 
*推迟。(16.9)(25.5)(11.8)
38.4 21.3 24.7 
所得税拨备总额$29.2 $36.2 $65.8 
所得税拨备与对未计提所得税拨备的收入适用美国联邦法定所得税税率所计算的金额不同，如下所示(单位：百万):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
按联邦法定税率计算的所得税拨备$(21.5)$49.4 $97.3 
外币利差33.6 (50.4)(50.4)
更改估值免税额(4.8)10.5 45.4 
税收抵免(46.5)(23.1)(31.8)
基于股票的薪酬19.1 9.6 5.6 
永久性物品2.9 0.6 1.5 
交易成本2.4 — — 
F分编和GILTI44.2 28.2 42.1 
未确认的税收优惠8.6 4.1 (3.7)
非美国法定税率的变化— (1.2)(35.8)
节拍
(8.0)8.0 — 
其他(0.8)0.5 (4.4)
所得税拨备总额$29.2 $36.2 $65.8 
实际税率(28.52)%15.40 %14.22 %
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我们2023财年的所得税拨备不同于美国21%的法定税率，主要是因为在美国计入外国收入的所得税费用、我们海外子公司的收益按不同于美国法定税率的税率征税以及不可扣除的基于股票的薪酬。此外，我们的所得税拨备包括来自各种税收抵免的所得税优惠和估值免税额的变化，因为某些递延税项资产很可能在未来变现。在2023财年，我们还实施了某些税收规划行动，减少了2022财年的节拍数量。
我们在2022财年的所得税拨备与美国21%的法定税率不同，主要是因为我们的海外子公司收益的所得税收益的税率与美国法定税率不同，被美国外国收入计入的税收支出所抵消。此外，我们的所得税拨备包括各种税收抵免的所得税优惠，被不可抵扣的股票薪酬的所得税支出以及估值津贴的变化所抵消，因为某些递延税项资产在未来变现的可能性不大。
我们在2021财年的所得税拨备与美国21%的法定税率不同，主要是因为我们的海外子公司收益的所得税收益按不同于美国法定税率的税率征税，这被美国外国收入计入的税收费用所抵消。此外，我们的所得税拨备包括从各种税收抵免和本年度实施的非美国法定税率变化中获得的所得税收益。由于某些递延税项资产在未来变现的可能性不大，因此被不可抵扣的股票薪酬所产生的所得税支出以及估值津贴的变化所抵消。
我们的递延税金净额由以下部分组成(以百万计):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日
递延税项总资产：
*无形资产$11.5 $81.2 
*税收抵免结转84.3 75.3 
*净营业亏损结转。218.6 151.0 
库存减少，库存减少。7.9 6.3 
包括应计项目和准备金的会计准则11.5 14.2 
投资于固定资产。18.4 25.5 
*资本亏损结转13.9 12.0 
已资本化和无人报销的研发支出67.2 40.5 
*基于股票的薪酬8.3 5.6 
*13.8 15.9 
中国、日本和其他国家2.6 4.7 
*总递延税项资产458.0 432.2 
*估值津贴(303.4)(263.2)
递延税项资产154.6 169.0 
递延税项负债总额：
*无形摊销(21.1)(33.7)
*可转换票据(3.4)(100.6)
**管理使用权资产(16.1)(18.2)
中国、日本和其他国家(1.4)(2.4)
递延税项负债(42.0)(154.9)
递延税项净资产总额$112.6 $14.1 
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我们评估我们按季度实现递延税项资产的能力，并在递延税项资产不太可能实现的情况下建立估值拨备。我们权衡所有可用的正面和负面证据，包括我们的盈利历史和最近业务的结果、递延税项负债的冲销、预计的未来应纳税所得额和税务筹划战略。在2023财年，在考虑了积极和消极的证据后，我们确定我们将能够实现与外国税收抵免相关的所有递延税项资产，因此取消了相关的估值免税额。我们继续维持我们对美国联邦资本损失结转以及加州、加拿大和英国递延税项资产的估值准备金，以及对我们斯洛文尼亚递延税项资产的部分估值准备金。如本公司确定未来将能够变现全部或部分递延税项资产，则估值准备将于本公司作出该等决定的期间转回。根据目前获得的信息，我们认为我们对美国、加州、加拿大和英国的估值津贴的很大一部分不会在未来12个月内公布。这种释放将导致某些递延税项资产的确认，以及记录释放的期间的所得税支出的减少。
截至2023年7月1日，该公司的联邦和海外净营业亏损结转为美元339.2万和$575.9万, 分别进行了分析。这些结转将在截至2025年的财年开始到期。结转的联邦和外国税收属性受各种规则的约束，这些规则对使用施加了限制。
此外，该公司还拥有联邦、州和外国研究以及其他税收抵免结转$15.2万, $105.7万，以及$36.7万, 分别进行了分析。联邦信用额度将在截至2025年的财年开始到期，加州的信用额度可以无限期结转。外国税收抵免将于2024年结束的财年开始到期。
美国现行税法总体上为我们提供了更大的灵活性，使我们可以访问和使用某些外国子公司持有的现金，我们打算将我们在开曼群岛、日本和香港的子公司的全部或部分收益汇回国内。至于所有其他外国子公司，我们打算将这些收益无限期地再投资于我们的外国子公司。因此，与汇回#美元相关的美国所得税和外国预扣税39.4除开曼群岛、日本和香港子公司外，我们的海外子公司的收益中有1.8亿美元没有拨备。我们估计，额外的美元2.8如果这些收入汇回美国，将不得不提供100万美元的外国预扣税，这些预扣税可以作为外国税收抵免或扣除，以减少美国的纳税义务。
2022年7月2日至2023年7月1日期间我们未确认的税收优惠余额的累计变化如下(单位：百万):
2020年6月27日的余额$55.5 
基于与上一年度相关的税收状况的增加6.8 
基于与上一年度相关的纳税状况的减少额(1.6)
与诉讼时效有关的减少(5.1)
基于与本年度相关的纳税头寸的增加6.5 
截至2021年7月3日的余额$62.1 
基于与上一年度相关的税收状况的增加5.2 
基于与上一年度相关的纳税状况的减少额(2.1)
与诉讼时效有关的减少(9.8)
基于与本年度相关的纳税头寸的增加6.5 
与审计结算有关的减少
(0.2)
截至2022年7月2日的余额$61.7 
基于与上一年度相关的税收状况的增加2.8 
基于与上一年度相关的纳税状况的减少额(5.5)
与诉讼时效有关的减少(0.1)
基于与本年度相关的纳税头寸的增加7.7 
因收购而增加
47.3 
截至2023年7月1日的余额$113.9 
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截至2023年7月1日，我们拥有$64.4万未确认的税收优惠，如果得到确认，将影响实际税率。我们接受国内外各税务机关对所得税申报单的审核。税务审计决议和结案的时间非常不可预测。虽然某些税务审计可能会在未来12个月内完成，但我们无法合理估计可能在未来12个月内解决或关闭的税务检查对税务支出和净收入的影响。然而，我们认为我们已经根据公认会计准则为潜在的审计结果做了足够的准备。受审计时间和不确定性的制约，我们预计由于诉讼时效到期而确认并影响实际税率的未确认税收优惠金额为#美元。13.3在接下来的12个月里。
本公司已获得与泰国某些商业活动相关的免税期，但截至目前，尚未达到获得免税期福利的要求。因此，赚取的收入适用泰国法定的正常税率。
我们的政策是在所得税条款中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。截至2023年7月1日和2022年7月2日，累计利息和罚款金额为$15.21000万美元和300万美元1.6分别为100万美元。
我们提交纳税申报单的主要税务管辖区是美国联邦政府、加利福尼亚州、日本、英国、泰国、中国和加拿大。截至2023年7月1日，我们的2011财年将2022报税表可能会在一个或多个司法管辖区接受审查。此外，某些净营业亏损和信用结转可能会使税务机关审查我们的纳税申报单的能力超出常规限制。
附注15.权益
Lumentum基于股票的福利计划说明
股权激励计划
于2022年11月16日，本公司股东批准修订及重订2015年股权激励计划(“2015计划”)，以(I)增加预留供发行的股份数目0.9以及(Ii)作出若干其他更改，以反映良好的公司管治惯例。
截至2023年7月1日，我们拥有3.2根据2015年计划发行和发行的限制性股票单位、限制性股票奖励和绩效股票单位的股份为1.9亿股。这些赠款基于绩效、基于时间或两者兼而有之，预计将在四年。这些赠与的公允价值是基于授予之日我们普通股的收盘价。
截至2023年7月1日，2.7根据2015年计划，有100万股普通股可供授予。
替换奖
关于与NeoPhotonics的合并，我们向某些NeoPhotonics员工发放了股权奖励，其中包括限制性股票单位(“替代奖励”)，以换取他们的NeoPhotonics股权奖励。这些替代奖的条款与最初的NeoPhotonics股权奖基本相似。替换奖由以下内容组成0.41,000,000个限制性股票单位，授予日期公允价值为#美元93.4每股，这代表我们在收盘日的收盘价。这些替换奖的总公允价值为$40.21000万，$3.5其中1百万美元可归因于截至2022年8月3日(合并结束日)提供的员工服务，并在合并股东权益表中确认为合并对价和基于股票的薪酬的组成部分。替换奖励的剩余公允价值在剩余归属期间记为基于股票的补偿。请参阅“附注4.业务合并”。
限售股单位
2015年计划下的限制性股票单位(“RSU”)是我们普通股股份的授予，其归属是基于必要的服务要求。一般来说，我们的RSU会被没收，并有望在四年。对于年度更新补助金，RSU通常按年度或年度和季度相结合的基础按比例授予三年.
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在2023财年，我们的董事会批准了1.8300万股，主要归属于三年。此外，我们还发布了0.4作为上述与NeoPhotonics合并相关的替换奖的一部分。
绩效股票单位
2015年计划下的绩效股票单位(“PSU”)是我们普通股股票的授予，这些股票在实现某些绩效和服务条件后授予。当我们得出结论认为有可能达到业绩条件时，我们就开始确认补偿费用。我们在每个报告期重新评估归属的可能性，并根据此概率评估调整我们的补偿成本。我们的PSU将面临被没收的风险，直到性能和服务条件得到满足并通常被授予三年.
在2023财年，我们的董事会批准了0.31000万个PSU，总授予日期公允价值为$26.0作为我们修订的年度激励计划的一部分，向执行和非执行员工发放100万美元。这些PSU受性能目标和服务条件的限制，归属期为一年。董事会还批准了一项0.31000万个PSU，总授予日期公允价值为$23.0向某些高管和高级管理层支付100万美元。这些PSU将在实现收入目标和某些非财务业绩衡量以及服务条件的情况下授予三年.
员工购股计划
2015年采购计划为符合条件的员工提供了通过定期扣减工资获得公司所有权权益的机会，并提供了15%购买价格折扣以及6个月回顾时期。根据修订后的1986年《国税法》第423节，2015年采购计划是一项合格的员工股票购买计划。2015年购股计划将于所有可供发行的股票售出之日终止。中的3.0根据2015年购买计划授权的百万股，1.1截至2023年7月1日，仍有1.3亿股可供发行。
基于股票的薪酬
在本报告所述期间，按职能记录基于股票的薪酬对我们的业务结果的影响如下(单位：百万):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
销售成本$30.1 $20.8 $19.2 
研发41.4 22.1 19.5 
销售、一般和行政76.9 60.2 54.2 
基于股票的薪酬总额$148.4 $103.1 $92.9 
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在……里面与NeoPhotonics的合并有关，我们于合并完成日发出置换股权奖励(“置换奖励”)，以了结若干NeoPhotonics股权奖励，总公平价值为$。40.2根据我们在成交日的收盘价计算，我们的股票价格为1000万美元。归因于合并前服务的替换奖励部分为#美元3.52000万美元，作为转移的对价的一部分，并在我们截至2023年7月1日的综合股东权益表中记录在基于股票的薪酬项下。另外，对NeoPhotonics员工的某些股权奖励加快了。与加速相关的股票薪酬总额为#美元。11.9 百万，其中 $9.0万是用现金结算的。我们记录了$11.92023财年第一季度，我们合并运营报表中的加速奖励为1000万美元。请参阅“注4.业务合并.”
2023、2022和2021财年的股票薪酬包括16.01000万，$16.81000万美元和300万美元16.8万与PSU相关的基于股票的薪酬成本。在任何一个期间确认的与PSU相关的基于股票的薪酬支出金额可能会根据业绩条件的实现或预期实现情况而有所不同。如果不满足或预计不会满足性能条件，则不会在基础PSU上确认任何补偿成本，并且先前确认的与这些PSU相关的任何补偿费用将被冲销。
与股票薪酬相关的所得税优惠总额在本公司于本年度的综合经营报表中确认如下(单位：百万):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
与股票薪酬相关的所得税优惠$10.4 $12.5 $14.6 
大约$14.2百万美元和美元6.4截至2023年7月1日和2022年7月2日，分别有100万股票薪酬资本化为库存。
截至2023年7月1日，美元160.1与授予我们员工的RSU奖励相关的1000万股票薪酬成本仍有待摊销。这一成本预计将在估计的摊销期间确认。 1.8年份.
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股票奖励活动
下表总结了我们在2023财年、2022财年和2021财年的奖项活动(单位：百万，每股除外):
限售股单位绩效股票单位
股份数量加权平均授予日期每股公允价值股份数量加权平均授予日期每股公允价值
2020年6月27日的余额1.9 $56.6 0.3 $60.6 
授与1.2 86.6 0.2 86.7 
既得/行使(1.1)56.5 (0.2)57.8 
取消(0.2)67.1 — 70.0 
截至2021年7月3日的余额1.8 $76.0 0.3 $75.7 
授与1.5 87.8 0.2 85.7 
既得/行使(1.1)73.4 (0.2)76.1 
取消(0.2)79.9 — 58.7 
截至2022年7月2日的余额2.0 $85.9 0.3 $81.9 
更换奖已颁发0.4 93.4 — 不适用
授与1.8 85.1 0.6 87.9 
既得/行使(1.3)85.8 (0.2)73.2 
取消(0.3)87.7 (0.1)89.2 
截至2023年7月1日的余额2.6 $85.0 0.6 $89.1 
2023财年、2022财年和2021财年的奖励摘要如下 (单位：百万):
可供授予的奖项
2020年6月27日的余额3.5 
授与(1.4)
取消0.2 
截至2021年7月3日的余额2.3 
授权3.0 
授与(1.7)
取消0.2 
截至2022年7月2日的余额3.8 
与NeoPhotonics合并有关的假设0.4 
替换奖(0.4)
授权0.9 
授与(2.4)
取消0.4 
截至2023年7月1日的余额2.7 
员工购股计划活动
2023、2022和2021财年的2015年采购计划支出为 $5.01000万，$4.6百万美元，以及$4.6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。与2015年采购计划有关的费用在相关认购期内以直线方式记录。有几个 0.3300万，0.2百万美元，以及0.2向员工发行百万股分别在2023年、2022年和2021年期间通过2015财年采购计划。
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我们使用Black-Scholes期权定价模型估计2015年购买计划股票在授予之日的公允价值。在本报告所述期间，用于估计2015年购买计划股票的公允价值的假设如下：
2023年7月1日2022年7月2日
预期期限(年)0.50.5
预期波动率39.7 %45.4 %
无风险利率4.85 %1.49 %
股息率— %— %
普通股回购与退役
与可转换票据发售相关的回购
在2023财年，在发行2029年债券的同时，我们回购了2.32000万股我们的普通股，以平均价格$1的价格进行私下谈判交易53.49每股，总购买价为$125.0万。我们在合并资产负债表中将总收购价格记录为留存收益的减少。这些股票立即被注销。
在2022财年，在发行2028年债券的同时，我们回购了2.02000万股我们的普通股，以平均价格$1的价格进行私下谈判交易99.0每股，总购买价约为$200.01000万美元。我们在合并资产负债表中将总收购价格记录为留存收益的减少，并立即注销了这些股票。
股票回购计划
2021年5月7日，我们的董事会批准了2021年的股票回购计划，授权我们使用高达700.01000万美元购买我们自己的普通股。2022年3月3日，我们的董事会批准了增加我们的股票回购计划，这授权我们使用总金额高达$1.030亿美元(比去年同期的美元有所增加700.0到2024年5月，购买我们自己的普通股。2023年4月5日，我们的董事会批准进一步增加我们的股票回购计划，授权我们使用总金额高达$1.230亿美元(比去年同期的美元有所增加1.030亿美元)购买我们自己的普通股，直到2025年5月。
在2023财年，我们回购了0.7万作为股票回购计划的一部分，我们普通股的平均价格为$65.03每股，总购买价为$40.51000万美元。在2022财年，我们回购了4.02000万股我们的普通股，作为股票回购计划的一部分，平均价格为$87.21每股，总购买价为$348.9万。自从董事会批准股票回购计划以来，我们已经回购了7.7万以平均价格计算的合计股份$81.66每股，总购买价为$630.4万。我们录下了$630.4万收购总价作为我们综合资产负债表中留存收益的减少。所有回购的股票都立即作废。截至2023年7月1日，我们有$569.6根据股票回购计划，仍有100万美元。
未来回购的价格、时间、金额和方法将根据对市场状况和其他因素的评估，以符合公司和我们股东最佳利益的价格确定。股票回购计划可随时暂停或终止。
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附注16.雇员退休计划
固定缴款计划
在美国，该公司赞助Lumentum 401(K)退休计划(“401(K)计划”)，这是1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)下的一项固定缴款计划，通过递延扣税为其符合条件的员工提供退休福利。401(K)计划允许员工贡献最多50他们年薪的%，供款不得超过$22,500(或$30,000对于50岁以上的员工)，由美国国税局规定的2023年。员工在完成后有资格获得等额缴费180服役天数。公司的匹配是以每个支付期为基础的，并基于员工在每个支付期的税前贡献和薪酬。所有匹配的贡献都是以现金形式进行的，并立即在401(K)计划下授予。*在2023财年、2022财年和2021财年，我们对401(K)计划的贡献支出为$3.8万, $3.7百万美元，以及$3.5分别为100万美元。
我们还在我们开展业务的大多数其他国家/地区制定了明确的缴款计划，无论是根据成文法的要求，还是根据公司的补充要约。我们对美国以外所有固定缴款计划的缴费是$8.1万, $7.7万，以及$8.3万分别为2023财年、2022财年和2021财年。
固定福利计划
该公司发起了涵盖日本、瑞士和泰国员工的固定福利养老金计划。养恤金计划福利主要是根据每个国家的计划条款所规定的参与人报酬和服务年限计算的。雇员有权在退休或在某些情况下被解雇时获得一次性福利。资金政策符合每个国家的当地要求。
我们按照要求我们记录对参与者的义务以及相应的定期净成本的权威指导，对我们的确定福利义务进行会计处理。我们使用第三方精算师提供的精算估值来确定我们对参与者的义务和我们的定期净成本。截至2023年7月1日，我们在日本、瑞士和泰国的预计福利义务净额为$4.21000万美元，300万美元3.31000万美元和300万美元3.9分别为2.5亿美元和2.5亿美元。它们在我们的综合资产负债表中被记为短期部分的应计工资和相关费用，而长期部分的其他非流动负债，代表预计福利债务总额减去计划资产的公允价值。
截至2023年7月1日，瑞士的固定福利计划得到了部分资金，而日本和泰国的固定福利计划没有资金。
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日本、瑞士和泰国养老金计划的福利义务的变化以及瑞士的计划资产的变化如下(单位：百万)：
2023年7月1日2022年7月2日
预计福利债务的变化：
在年初承担福利义务$17.5 $20.6 
**在日本承担了与NeoPhotonics收购有关的养老金责任2.2 — 
降低服务成本1.7 1.8 
*降低利息成本0.3 0.1 
支持投资计划参与者的贡献0.8 0.5 
减少精算损失(收益)(1)
0.6 (3.9)
*净福利支付。1.0 (0.2)
*计划修正案(0.1)(0.2)
*对外汇的影响0.8 (1.2)
年终的退休福利义务$24.8 $17.5 
计划资产变动：
*年初计划资产的公允价值$9.8 $9.8 
*计划资产的实际回报率(0.5)(0.2)
*雇主缴费。1.5 0.6 
中国投资计划参与者的贡献0.8 0.5 
*净福利支付。1.0 (0.2)
*对外汇的影响0.8 (0.7)
*年末计划资产的公允价值$13.4 $9.8 
资金到位情况 (2)
$(11.4)$(7.7)
在其他全面收益中确认的福利债务和计划资产的变化：
*服务成本$— $(0.1)
**累计精算净损失摊销— (0.1)
**净精算亏损(收益)1.4 (3.6)
$1.4 $(3.8)
累积利益义务$20.0 $14.0 
(1) 精算损失(收益)主要是由贴现率的变化驱动的。
(2)截至2023年7月1日，预计福利义务的当前部分为$1.21000万美元，记在合并资产负债表的应计薪金和相关费用项下，预计福利债务的非当期部分为#美元10.21000万美元，在合并资产负债表中记入其他非流动负债项下。截至2022年7月2日，福利义务为$7.7在我们的综合资产负债表中记录了100万美元的其他非流动负债。请参阅“附注7.资产负债表详情”。
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日本、瑞士和泰国的定期养老金净费用包括本报告所列期间的下列组成部分(以百万计):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
服务成本$1.7 $1.8 $2.0 
利息成本0.3 0.1 0.1 
摊销先前服务费用(0.1)(0.1)(0.1)
计划资产的预期回报(0.3)(0.2)(0.3)
净亏损摊销— 0.2 0.3 
结算损失— — 0.3 
定期养老金净成本$1.6 $1.8 $2.3 
假设
计算预计福利债务和定期费用净额的基础是精算估值。这些估值使用特定于参与者的信息，如工资、年龄以及对利率、薪酬增长和其他因素的假设。至少，我们每年都会对这些假设进行评估，并在必要时做出改变。
贴现率反映了养恤金福利可以有效结算的估计比率。在制定贴现率时，我们考虑了适当的AA或AAA公司债券指数的可用收益率，并进行了调整，以反映计划的负债期限。
预期资产回报是根据目标资产组合并加上选定的通胀假设，使用有关资产类别的实际预期长期回报(扣除通胀)的加权平均数来估计的。
下表汇总了用于确定我们在日本、瑞士和泰国的固定福利计划的定期净成本和福利义务的加权平均假设：
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日
用于确定净定期成本的假设：
贴现率2.3 %1.1 %
计划资产的预期长期回报2.5 %2.0 %
加薪幅度4.1 %3.7 %
用于确定年终福利义务的假设：
贴现率1.8 %1.9 %
加薪幅度3.0 %3.1 %
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计划资产的公允价值计量
下表列出了我们在瑞士的固定收益计划的计划资产，按公允价值计算，以及截至2023年7月1日和2022年7月2日的资产分配百分比(单位：百万，百分比数据除外):
截至公允价值计量
2023年7月1日
目标分配总计计划资产百分比相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)
资产：
摩根士丹利资本国际全球股票指数33 %$4.4 32 %$— $4.4 
*固定收益32 %4.0 30 %— 4.0 
**支持另类投资12 %1.7 13 %— 1.7 
*现金1 %0.1 1 %0.1 — 
*其他资产22 %3.2 24 %— 3.2 
*总资产100 %$13.4 100 %$0.1 $13.3 
截至公允价值计量
2022年7月2日
目标分配总计计划资产百分比相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)
资产：
**全球股票指数33 %$3.2 33 %$— $3.2 
**固定收益32 %3.1 30 %— 3.1 
--另类投资12 %1.2 13 %— 1.2 
**现金1 %0.1 1 %0.1 — 
**其他资产22 %2.2 23 %— 2.2 
总资产100 %$9.8 100 %$0.1 $9.7 
我们的退休金资产由多个机构基金(“退休金基金”)组成，其公允价值以相关基金的报价为基础。养老基金被归类为二级资产，因为此类基金不直接在活跃的市场上交易。全球股票由几只主要投资于瑞士和外国股票的基金组成；固定收益由几只主要投资于投资级国内外债券的基金组成；另类投资由几只主要投资于对冲基金、基础设施基金、私募股权和债务的基金组成；其他资产由几只主要投资于房地产基金的基金组成。
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未来福利支付
我们根据用于衡量年末我们的PBO的相同假设来估计我们对固定收益养老金计划参与者的预期福利支付，其中包括可归因于估计未来补偿增加的福利。
以下福利付款预计将从我们的固定福利养老金计划中支付(以百万计): 
财政年度总计
2024$2.2 
20251.5 
20261.3 
20271.5 
20282.0 
未来五年12.6 
预期福利支付总额$21.1 
我们预计将贡献$2.2在2024财年，我们的固定收益养老金计划将增加100万美元。
附注17.承付款和或有事项
购买义务
购买债务为$348.9截至2023年7月1日的1.8亿美元是对采购库存的具有法律约束力的承诺，以及在正常业务过程中为满足运营要求而做出的其他承诺。虽然开放的采购订单被认为是可强制执行和具有法律约束力的，但条款通常允许我们在交付货物或履行服务之前，根据我们的业务需求选择取消、重新安排和调整要求。购买库存的义务和其他承诺一般预期在#年内履行。一年.
我们依赖数量有限的合同制造商、分包商和供应商提供原材料、包装和标准部件。我们通常通过标准采购订单或一年制这些供应商没有签订任何供应协议，也没有与这些供应商签订重大的长期保证供应协议。虽然我们寻求保持足够的此类产品的安全库存，并与供应商保持持续的沟通，以防止供应中断或停止，但我们的业务和运营结果可能会受到以下情况的不利影响：供应中断或延迟、更换更昂贵或不太可靠的产品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、此类供应的价格上涨，或者我们无法从供应商那里获得降价以应对竞争压力。
产品保修
我们在确认收入时为产品保修的估计成本预留准备金。我们通常为我们的大多数产品提供12个月的保修。然而，在某些情况下，根据产品、产品组件或最终客户对我们产品的应用，我们的保修可能会有所不同，通常范围为六个月至五年。我们根据已知产品故障率、使用材料修复或更换缺陷产品以及纠正产品故障所产生的服务交付成本的历史经验，按年估算我们保修义务的成本。此外，如果特定产品出现不可预见的技术问题，可能会不时产生特定的保修应计费用。我们评估我们记录的保修负债的充分性，并根据需要调整金额。
下表列出了我们的保修准备金在所列期间的变化(以百万计):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日
期初余额$10.0 $5.0 
NeoPhotonics合并中承担的担保0.7 — 
关于保证的规定7.1 9.4 
准备金的使用(11.0)(4.4)
截至期末的余额$6.8 $10.0 
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环境责任
我们的研发、制造和分销业务涉及使用危险物质，并受管理健康、安全和环境的国际、联邦、州和地方法律监管。我们对美国境内和境外的地点实行严格的环境保护和职业健康安全标准，即使不受外国政府强制实施的规定的约束。我们相信，我们设施中的物业和运营在所有实质性方面都符合适用的环境法和职业健康安全法。然而，环境责任的风险不能完全消除，也不能保证环境、健康和安全法律的实施不会要求我们招致巨额支出。我们还受到许多关于回收、产品包装和产品内容要求的国际、联邦、州和地方法律的监管。环境和产品内容/处置和回收的法律正逐渐变得更加严格，可能会导致我们在未来产生巨额支出。
法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼。虽然管理层目前认为，单独或整体解决针对我们的索赔不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流量表产生重大不利影响，但这些事项受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。当我们很可能会发生损失，并且我们能够合理估计损失的金额或范围时，我们就应计或有损失。我们已经记录了$7.8在截至2023年7月1日的综合资产负债表中的应计费用项下，以及在截至2023年7月1日的年度综合经营报表中的销售、一般和行政费用项下，尚未解决某些非普通课程诉讼事项。
Oclaro合并诉讼
与我们在2018年收购Oclaro有关，七据称Oclaro的股东对拟议中的合并(“合并”)提起了诉讼。除此之外的所有一在Oclaro合并完成后被自愿解雇。其余的诉讼，SaiSravan B.Karri诉Oclaro，Inc.，等人，编号3：18-cv-03435-jd(“Karri诉讼”)，是在加利福尼亚州北区美国地区法院提起的，被称为集体诉讼。
Karri的诉讼称，除其他事项外，Oclaro及其董事违反了1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第14(A)节和根据该法颁布的规则14a-9，散布了不完整和误导性的S-4表格，包括委托书/招股说明书。Karri的诉讼还声称，Oclaro的董事未能对违反交易法第14(A)条的人行使适当的控制，从而违反了交易法第20(A)条。除其他事项外，Karri诉讼中的原告要求赔偿原告和任何类别的损害赔偿金(如果某个类别获得认证)，以及诉讼费用，包括律师费。
在卡里诉讼中的原告被任命为首席原告，他的律师被任命为首席律师后，原告于2019年4月15日提交了第一份修改后的起诉书。第一份修改后的起诉书也将Lumentum列为被告，但Lumentum已被驳回诉讼。2020年10月8日，法院部分批准和部分驳回了被告提出的驳回第一次修改后的申诉的动议。2020年12月1日，被告答复了第一份修改后的起诉书。2021年9月17日，首席原告提出了第二次修改后的起诉书。鉴于第二次修改后的起诉书，被告采取行动搁置证据开示。2022年1月11日，法院以不合时宜为由驳回了第二次修订后的申诉，终止了被告的驳回动议，并取消了暂缓执行。此案通过事实和专家发现进行。
2022年8月16日，首席原告申请班级认证，被任命为班级代表。被告反对这项动议。随后，在双方参加调解期间，诉讼被搁置。2023年1月18日，首席原告向法院提交和解通知，告知法院双方原则上同意对卡里诉讼进行集体和解。2023年1月24日，考虑到可能的和解，法院腾出了所有预审和审判日期，并命令首席原告在2023年3月17日之前提出初步批准和解的动议。首席原告于2023年3月16日提交了初步批准和解的动议，被告于2023年3月30日提交了一份不反对声明。2023年4月20日，法院就首席原告要求初步批准和解的动议举行了听证会。法院拒绝批准主要原告的初步批准动议，并命令主要原告在2023年5月22日之前提交修订后的动议。主原告于2023年5月22日提交了初步批准和解的修订动议(下称《修订动议》)，被告于2023年6月5日提交了支持修订动议的答辩书，主原告于2023年6月12日提交了答辩书。修订动议的听证会于2023年8月17日举行，法院初步批准了和解协议。如果和解因任何原因无法继续进行，被告打算继续大力辩护卡里的诉讼。
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NeoPhotonics合并诉讼
关于我们于2021年11月宣布的对NeoPhotonics Corporation(“NeoPhotonics”)的收购，十诉讼(“NeoPhotonics诉讼”)是由所谓的NeoPhotonics股东对拟议中的合并(“NeoPhotonics合并”)提出的。 NeoPhotonics的所有诉讼都已被驳回。
弥偿
在正常的业务过程中，我们签订了包含各种陈述和保证的协议，并规定了一般赔偿。这些协议下的风险敞口是未知的，因为未来可能会对我们提出索赔，我们可能会在未来因这些赔偿义务而记录费用。截至2023年7月1日，我们没有收到任何可能或合理可能的实质性赔偿要求。
审计程序
我们正在接受各种国内外税务机关关于所得税和间接税事宜的审计。在某些情况下（尽管并非所有情况），我们已预留因这些税务机关的审查或司法程序的最终结果而可能导致的对我们的所得税和应计间接税拨备的潜在调整，我们相信这些审查、协议或司法程序的最终结果将不会对我们的经营业绩产生重大影响。倘发生事件显示毋须支付该等款项，则拨回负债将导致于我们厘定不再需要负债之期间确认福利。如果我们对联邦、州和外国所得税负债和间接税负债的估计低于最终评估，则可能导致进一步的费用支出。
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注18.运营区段和地理信息
我们的首席执行官是我们的CODM。CODM根据业务前景、竞争因素、净收入和毛利率向各细分市场分配资源。我们没有按经营部门跟踪我们所有的财产、厂房和设备。这些资产的地理标识如下。
我们是行业领先的光学和光子产品供应商，以收入和市场份额来定义，满足包括光通信和商业激光在内的一系列终端市场应用。我们有二运营部门、光通信(我们称为OpComms)和商业激光器(我们称为激光器)。我们的OpComms产品面向以下市场：电信和数据通信(“电信和数据通信”)，以及消费和工业(“消费和工业”)。这个二运营部门主要是根据CODM如何看待和评估我们的运营来确定的。CODM定期审查业务结果，就分配给各部门的资源作出决定，并评估其业绩。在决定这些业务部门的形成时，还考虑了其他因素，包括市场分离和客户特定应用、进入市场的渠道、产品和制造。
OpComms
我们的OpComms产品包括广泛的组件、模块和子系统，以支持客户，包括用于接入(本地)、地铁(市内)、长途(城市到城市和世界各地)和海底(海底)应用的运营商网络。此外，我们的产品还面向企业、云和数据中心应用，包括存储访问网络(“SAN”)、局域网(“局域网”)和广域网络(“广域网”)，以及人工智能和机器学习(“AI/ML”)。这些产品能够通过大容量光纤电缆传输和传输视频、音频和数据。我们通过广泛的产品组合在这些快速增长的OpComms市场保持领先地位，包括可重新配置的光纤分插复用器(“ROADM”)、相干密集波分复用(“DWDM”)可插拔收发器和可调小尺寸可插拔收发器。我们还销售用于制造高速数据通信收发器的激光芯片。
在消费和工业市场，我们的OpComms二极管激光器产品包括VCSEL和边缘发射激光器。在消费终端市场，我们的激光光源被集成到3D传感相机中，用于移动设备、游戏、支付亭、计算机和其他消费电子设备中的应用。应用包括生物识别、计算摄影、虚拟和增强现实以及自然用户界面。我们激光的新兴应用包括汽车安全系统、用于汽车和自动驾驶车辆的高级驾驶员辅助系统的LiDAR、工业应用中的自动导航机器人和无人机，以及结合3D成像或打印的3D对象捕获。在工业终端市场中，我们的二极管激光器主要用作脉冲和千瓦级光纤激光器的泵浦源。
激光
我们的激光产品为我们的客户提供市场和应用服务，如板材加工、一般制造、太阳能电池加工、生物技术、图形和成像、遥感，以及印刷电路板钻孔、晶片分离、玻璃切割和太阳能电池划片等精密加工。
我们的激光产品用于各种OEM应用中，包括二极管泵浦的固态、光纤、二极管、直接二极管和气体激光器，如Ar离子和氦-霓虹灯激光器。光纤激光器提供千瓦级输出功率和出色的光束质量，用于板材加工和金属焊接应用。二极管泵浦的固态和光纤激光器具有出色的光束质量、低噪声和卓越的可靠性，广泛应用于生物技术、图形和成像、遥感、材料加工和精密机械加工等领域。二极管和直接二极管激光器适用于广泛的应用，包括激光泵浦、热曝光、照明、眼科、图像记录、打印、塑料焊接和选择性焊接。气体激光器，如氩离子激光器和氦-霓虹激光器，在广泛的操作条件下提供了稳定、低成本和可靠的解决方案，使其非常适合复杂、高分辨率的OEM应用，如流式细胞仪、DNA测序、图形和成像以及半导体检查。
我们还为工业和科学市场提供高功率和超快激光。制造商使用高功率、超快激光来制造消费电子产品的微型部件，并加工半导体、LED、太阳能电池和其他类型的芯片。超快激光用于微加工应用主要是由全球可再生能源、消费电子产品和连接设备的日益增长推动的。
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可报告的细分市场
我们不将研发、销售和营销或一般和行政费用分配给我们的部门，因为管理层在衡量运营部门的业绩时没有包括这些信息。此外，我们没有分配与收购相关的无形资产的摊销和减值、基于股票的补偿和影响每个部门毛利的某些其他费用，因为管理层在衡量经营部门的业绩时没有包括这些信息。
关于我们CODM使用的可报告细分市场的信息如下((单位：百万):
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
净收入：
OpComms
$1,557.8 $1,518.5 $1,620.7 
激光
209.2 194.1 122.1 
净收入
$1,767.0 $1,712.6 $1,742.8 
毛利：
OpComms
$665.5 $780.9 $830.2 
激光
98.0 102.1 57.3 
部门毛利总额
763.5 883.0 887.5 
未分配的公司项目：
基于股票的薪酬
(30.1)(20.8)(19.2)
已获得无形资产的摊销
(84.4)(62.9)(61.7)
摊销存货公允价值调整(17.8)— — 
由于产品线退出而导致的库存和固定资产减记— (0.1)(0.4)
整合相关费用
(12.1)— — 
无形资产核销(1)
(6.8)— — 
其他费用，净额 (2)
(43.3)(10.6)(23.1)
毛利
$569.0 $788.6 $783.1 
(1) 在2023财年，我们记录了6.8从IPG获得的已开发技术的百万美元核销，主要是由于产品停产以及客户需求的变化。
(2) 2023财年未分配公司项目的其他费用主要涉及$32.5万与以前为满足客户需求而从各经纪公司购买的部件有关的销售增量成本和$2.7由美国贸易限制和相关客户需求下降推动的过剩和过时的库存费用。
2022财年未分配公司项目的其他费用主要涉及#美元14.0与以前为满足客户需求而从各经纪公司购买的组件有关的销售增量成本，由1美元抵消5.92021财年，我们将某些产品线转移到新的生产设施后，通过销售不再需要的设备获得了10万美元的收益。
2021财年未分配公司项目的其他费用主要涉及将产品线转移到新生产设施(包括泰国)的成本为#美元。6.92000万美元，超额和陈旧的库存费用7.7受美国贸易限制和相关客户需求下降的推动，固定资产核销1,500万美元5.0与我们的光纤激光器业务相关的产能过剩相关的2.5亿欧元。
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浓度

我们的业务是在三地理区域：美洲、亚太地区和EMEA(欧洲、中东和非洲)。净收入分配给我们产品最初发货的地理区域和国家/地区。例如，某些客户可能要求将我们的产品发货到一个国家/地区的合同制造商，而该国家/地区可能与其最终客户所在的位置不同。下表按以下项目列出了净收入三我们运营的地理区域以及来自占我们总净收入10%或更多的国家/地区的净收入(除百分比数据外，单位为百万)：
 截止的年数
 2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
净收入：
美洲：
美国
$241.3 13.7 %$173.9 10.2 %$133.4 7.7 %
墨西哥180.0 10.2 %160.9 9.4 134.8 7.7 
其他美洲
9.3 0.5 12.1 0.7 12.1 0.7 
总美洲
$430.6 24.4 %$346.9 20.3 %$280.3 16.1 %
亚太地区：
泰国$269.0 15.2 %$102.3 5.9 %$116.8 6.7 %
香港
246.7 14.0 458.2 26.7 546.3 31.3 
韩国
170.2 9.6 265.2 15.5 240.0 13.8 
日本
179.5 10.2 181.2 10.6 114.7 6.6 
其他亚太地区
276.3 15.6 242.4 14.2 304.5 17.5 
亚太地区合计
$1,141.7 64.6 %$1,249.3 72.9 %$1,322.3 75.9 %
欧洲、中东和非洲地区$194.7 11.0 %$116.4 6.8 %$140.2 8.0 %
净收入合计
$1,767.0 $1,712.6 $1,742.8 
在截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的年度内，单个客户产生的占总净收入10%或更多的净收入汇总如下：
截止的年数
2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
客户A12.1 %28.7 %30.2 %
客户B15.3 %12.6 %10.1 %
客户C**10.8 %
客户D10.5 %**
*占总净收入的不到10%。
截至2023年7月1日，我们来自单一客户的应收账款，占应收账款总额的10%或更多，集中在三客户，分别代表14%, 12%和12分别占应收账款总额的%。截至2022年7月2日，我们来自单一客户的应收账款，占应收账款总额的10%或更多，集中在二客户，分别代表10%和10分别占应收账款总额的%。
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长期资产，即不动产、厂房和设备净额，是根据截至所示期间资产在相应地理区域的实际位置确定的(单位：百万):
2023年7月1日2022年7月2日
美国
$134.7 $107.8 
泰国
132.0 107.6 
日本
93.0 38.9 
中国
42.1 32.7 
其他国家
87.7 73.5 
长期资产总额$489.5 $360.5 
我们从主要位于台湾、泰国和马来西亚的合同制造商和供应商那里购买部分库存。在2023财年，我们从单一合同制造商购买的库存净额占总净采购量的10%或更多，集中在一合同制造商，谁占 43% 占总库存净购买量的比例。在2022财年和2021财年，我们从单一合同制造商购买的库存净额占总净采购量的10%或更多，集中在二两个时期的合同制造商，他们总共占了55%和40% 占总库存净购买量的百分比，分别为。

注19.收入确认
收入的分类
我们按产品和地域对收入进行分类。我们不提供其他级别的分类，例如按产品类型、客户、市场、合同、合同期限、控制权转移的时间和销售渠道分类，因为我们的CODM不使用这些信息来管理业务。
下表列出了我们每一家公司的净收入总额二可报告的细分市场。此外，本表亦载列于上述期间，服务于电讯及数据通讯、消费及工业市场的产品占本公司净收入总额的百分比为10%或以上(以百万为单位，百分比数据除外):
 截止的年数
 2023年7月1日2022年7月2日2021年7月3日
OpComms：
电信和数据通信
$1,324.5 75.0 %$1,008.7 58.9 %$1,059.7 60.8 %
消费者和工业
233.3 13.2 %509.8 29.8 %561.0 32.2 %
操作通信总数$1,557.8 88.2 %$1,518.5 88.7 %$1,620.7 93.0 %
激光209.2 11.8 %194.1 11.3 %122.1 7.0 %
净收入$1,767.0 $1,712.6 $1,742.8 
合同余额
下表反映了所列期间合同余额的变化(以百万为单位，但百分比除外):
合同余额资产负债表位置2023年7月1日2022年7月2日变化百分比变化
应收账款净额应收账款净额$246.1 $262.0 $(15.9)(6.1)%
递延收入和客户存款
其他流动负债
$2.1 $— $2.1 100.0%

125
目录表
项目9.报告会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
没有。
126
目录表
第9A项。控制和程序：
(A)对披露控制和程序的评价
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年7月1日我们的披露控制和程序的有效性。《交易法》第13a-15和15d-15条规则中定义的“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据《交易所法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理人员必须在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时运用其判断。根据对我们截至2023年7月1日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
(B)管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)条所定义)。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架》(2013年框架)中规定的标准，对我们财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据评估，管理层得出结论，其对财务报告的内部控制截至2023年7月1日有效，以提供关于财务报告的可靠性和根据美国公认会计准则编制财务报表的合理保证。
审计本Form 10-K表中包含的合并财务报表的独立注册会计师事务所Deloitte&Touche LLP发布了一份关于公司截至2023年7月1日财务报告内部控制有效性的报告，包括在本报告中。
(c)财务报告内部控制的变化
2022年8月3日，我们完成了对新光电子公司的收购。2022年8月15日，我们完成了对IPG Photonics电信传输产品线的收购。我们将被收购的实体排除在我们对截至2023年7月1日的财务报告内部控制的评估之外。截至2023年7月1日止年度，不包括在我们对财务报告的内部控制评估之外的被收购实体的总资产和收入分别约占合并总资产和收入的22%和20%。
我们正在将被收购的企业整合到我们现有的业务中，并评估被收购企业的财务报告内部控制。我们认为，在整合过程中，我们已采取必要步骤，监测和维持对财务报告的适当内部控制。除了这些业务收购的影响外，我们对财务报告的内部控制没有发生变化，如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义，这与交易法规则13a-15(D)或15d-15(D)要求的评估有关，这些变化发生在我们最近完成的财政季度期间，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
(D)管制效力的内在限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，认识到我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制无法防止或检测所有可能的错误和所有欺诈。一个控制系统，无论其设计和操作有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标能够实现。控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。
127
目录表
独立注册会计师事务所报告
致Lumentum Holdings Inc.的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们审计了Lumentum Holdings Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年7月1日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年7月1日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》.
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2023年7月1日及截至2023年7月1日的综合财务报表和我们2023年8月23日的报告，对该等财务报表发表了无保留意见.
正如管理层的《财务报告内部控制报告》所述，管理层在评估中剔除了在截至2023年7月1日的年度内完成的两项收购(NeoPhotonics Corporation和IPG Photonics的电信传输产品线)的财务报告内部控制，这两项收购分别占截至2023年7月1日和截至2023年7月1日的年度综合总资产和收入的22%和20%。因此，我们的审计不包括对两笔收购的财务报告的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责维持财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的 管理层关于财务报告内部控制的报告。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
加利福尼亚州圣何塞。
2023年8月23日。
128
目录表
项目9B：提供其他资料
董事及高级管理人员的证券交易计划
在我们上一个财政季度，根据规则16a-1(F)的定义，没有董事或官员，通过或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，均在S-K条例第408项中定义。
项目9C.禁止披露妨碍检查的外国司法管辖区
不适用。
129
目录表

第三部分
美国证券交易委员会允许我们通过参考我们已经提交或即将提交的其他文件或报告，在本年度报告中包含所需信息。这就是所谓的“引用合并”。吾等拟于本年报所涵盖的财政年度结束后120天内，根据第14A条提交吾等于2023年股东周年大会的最终委托书(“委托书”)，而本年报中将包含的若干资料以参考方式并入本年报。
项目10.包括董事、高管和公司治理人员
该项目所需的信息将在委托书中列出，并通过引用并入本文。
项目11.增加高管薪酬
该项目所需的信息将在委托书中列出，并通过引用并入本文。
项目12.讨论某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
该项目所需的信息将在委托书中列出，并通过引用并入本文。
第十三项：建立某些关系和相关交易，以及董事的独立性
该项目所需的信息将在委托书中列出，并通过引用并入本文。
项目14.支付总会计师费用和服务费
该项目所需的信息将在委托书中列出，并通过引用并入本文。
130
目录表

第四部分
项目15.展示和财务报表明细表
1.财务报表
作为本年度报告的一部分提交的财务报表列于本年度报告第二部分第8项下题为“财务报表和补充数据”的部分。
页面
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号34)
65
综合经营报表-截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的年度
68
综合全面收益(亏损)表--截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的年度
69
综合资产负债表-2023年7月1日和2022年7月2日
70
合并现金流量表--截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日止年度
71
截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的股东权益合并报表
73
合并财务报表附注
74
2.财务报表附表
以下附加财务报表时间表应与我们的合并财务报表一起考虑。所有其他财务报表附表均被省略，因为所需资料的数额不足以要求提交附表，不适用，或因为所需资料已包括在合并财务报表或附注中。
131
目录表
LUMENTUM控股公司
财务报表明细表
附表二-估值及合资格账目
(单位：百万)
期初余额 合并业务报表增加(减少) 注销和其他调整 期末余额
信贷损失准备：
截至2023年7月1日的财年$— $— $— $— 
截至2022年7月2日的财年$0.4 $(0.1)$(0.3)$— 
截至2021年7月3日的财年$1.8 $0.2 $(1.6)$0.4 
(单位：百万)
期初余额
从成本/费用中收取的附加费 (1)
记入成本/费用的扣除(2)
期末余额
递延税额估值免税额：
截至2023年7月1日的财年$263.1 $42.7 $(2.4)$303.4 
截至2022年7月2日的财年$269.5 $5.7 $(12.1)$263.1 
截至2021年7月3日的财年$200.8 $68.7 $— $269.5 
(1)增加包括本年度计入费用的增加和由于递延税项净资产增加而产生的本年度积累、实际拨备返还、递延税项的其他调整。
(2) 净扣减额包括记入支出的本年度支出和由于递延税项净资产减少而导致的本年度减少额、真实拨备返还、递延税项的其他调整。
3.展品
以下证物在此存档，或通过参考先前提交给证券交易委员会的证物而合并。
  以引用方式并入本文已归档
展品编号：展品说明表格展品提交日期特此声明
2.1
捐款协议
8-K2.18/6/2015
2.2
分居和分配协议
8-K2.28/6/2015
3.1
修订及重订的公司注册证书
8-K3.18/6/2015
3.2
修订及重新制定附例
8-K3.28/6/2015 
4.1
Lumentum Holdings Inc.和National Association的美国银行信托公司之间的契约，日期为2017年3月8日
8-K4.13/9/2017
4.2
2024年到期的0.250厘可转换优先票据表格(载于附件4.1)
8-K4.23/9/2017
4.3
股本说明
10-K4.48/27/2019
4.4
Lumentum Holdings Inc.和美国银行全国协会之间的契约，日期为2019年12月12日。
8-K4.112/12/2019
4.5
2026年到期的0.50%可转换优先票据的格式(包括在附件4.4中)。
8-K4.212/12/2019
4.6
Lumentum Holdings Inc.与全美银行信托公司之间日期为2022年3月8日的契约
8-K4.13/8/2022
4.7
2028年到期的0.50%可转换优先票据格式(载于附件4.6)
8-K4.23/8/2022
132
目录表
4.8
Lumentum Holdings Inc.和全美银行信托公司之间的契约，日期为2023年6月16日。
8-K4.16/16/2023
4.9
2029年到期的1.50%可转换优先票据的格式(包括在附件4.8中)。
8-K4.26/16/2023
10.1
《税务协定》
8-K10.18/6/2015
10.2*
《员工事务协议》
8-K10.28/6/2015
10.3
知识产权事宜协议
8-K10.38/6/2015
10.4*
修订后的2015年股权激励计划
8-K10.211/9/2016
10.5*
2015年员工购股计划
S-899.27/29/2015
10.6*
高管绩效激励计划
8-K10.311/9/2016
10.7*
控制和福利计划变更，2018年5月8日生效
10-K10.68/28/2018
10.8*
艾伦·洛的雇佣协议
8-K10.48/6/2015
10.9*
弥偿协议的格式
10-K10.89/25/2015
10.10*
注册人和瓦吉德·Ali之间的邀请函，日期为2019年1月11日
10-Q10.15/7/2019
10.11
MNCVAD-Graymark Ridder Park LLC和Lumentum Operations LLC之间的房地产买卖协议，日期为2019年5月7日
10-K10.158/27/2019
10.13*
全球绩效单位奖励协议
10-Q10.15/9/2023
10.14*
全球限制性股票单位奖励协议
10-Q10.25/9/2023
10.15
Lumentum Holdings Inc.和Goldman Sachs&Co.LLC之间的购买协议，日期为2023年6月13日，代表附表一中指定的初始购买者。
8-K10.16/16/2023
21.1
Lumentum Holdings Inc.的子公司。
X
23.1
独立注册会计师事务所(德勤会计师事务所)同意
X
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规则对首席执行官的认证。
  X
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)号和第15d-14(A)号规则对首席财务官的认证。
   X
32.1†
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证。
   X
32.2†
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的证明。
   X
133
目录表
101以下财务信息来自Lumentum Holdings Inc.的S截至2023年7月1日的财政年度Form 10-K年度报告，该报告采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的财政年度的综合经营报表；(Ii)截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的财政年度的综合全面收益表；(Iii)截至2023年7月1日和2022年7月2日的综合资产负债表；(四)截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的合并现金流量表；(五)截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的合并股东权益报表；(六)合并财务报表附注   X
104Lumentum Holdings Inc.的S截至2023年7月1日的财政年度Form 10-K年度报告的封面以内联XBRL格式(包含在附件101中)。   X
*表示管理合同或补偿计划或安排。
†本10-K表格年度报告所附附件32.1和32.2中提供的证明，不被视为已向美国证券交易委员会提交，并且不得通过引用将其纳入注册人根据1933年《证券法》(修订本)或1934年《证券交易法》(修订本)提交的任何文件中，无论是在本表格10-K年度报告日期之前或之后进行的，无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。

134
目录表
项目16.表格10-K摘要。
没有。
135
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本10-K表格年度报告由经正式授权的以下签署人代表其签署。
日期：2023年8月23日LUMENTUM控股公司
  
撰稿：S/瓦吉德·Ali
作者：瓦吉德·Ali
 常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官)

授权委托书
谨此确认，以下签名的每个人构成并任命瓦吉德·Ali和Judy·哈梅尔为其事实受权人，他们各自拥有充分的替代权力，以任何和所有身份代表他或她签署对本10-K表格年度报告的任何和所有修订，并将其连同证物和其他相关文件提交给美国证券交易委员会，据此批准并确认所有上述事实上受权人或其替代人可以或导致凭借本表格做出的一切事情。
根据1934年《证券交易法》的要求，以下表格10-K的年度报告已由以下注册人代表注册人以指定的身份和日期签署。
136
目录表
签名：标题日期
/发稿S/艾伦·洛董事首席执行官总裁(首席执行官)2023年8月23日
艾伦·洛
撰稿S/瓦吉德·Ali常务副总裁，首席财务官(首席财务官)2023年8月23日
瓦吉德·Ali
/S/马修·塞佩首席会计官(首席会计官)2023年8月23日
马修·塞佩
/S/哈罗德·特工队董事2023年8月23日
哈罗德·科弗特
/发稿S/朱莉·约翰逊董事2023年8月23日
朱莉·约翰逊
/S/佩内洛普·赫舍尔董事2023年8月23日
佩内洛普·赫舍尔
/撰稿S/布莱恩·莉莉董事2023年8月23日
布莱恩·莉莉
/发稿S/伊恩·斯莫尔董事2023年8月23日
伊恩·斯莫尔
/S/珍妮特·Wong董事2023年8月23日
珍妮特·Wong
/S/艾萨克·哈里斯董事2023年8月23日
艾萨克·哈里斯
/S/帕梅拉·弗莱彻董事2023年8月23日
帕梅拉·弗莱彻

137