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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
____________________________________________________________________________
表格10-K
____________________________________________________________________________ | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委托文件编号:001-38658
_______________________________________________________________________________
Eventbrite,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
________________________________________________________________________________ | | | | | | | | |
特拉华州 | | 14-1888467 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别码) |
| | |
第三街95号,二楼 旧金山, 钙94103 (415) 692-7779 (注册人主要执行办公室的地址,包括邮政编码和电话号码,包括区号)
|
根据该法第12(B)条登记的证券: | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册所在的交易所名称 |
A类普通股,每股面值0.00001美元 | 电子束 | 纽约证券交易所股份有限公司 |
____________________________________________________________________________________________________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。
☒ 是☐编号
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。
☐是☒不是
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是*☒*☐*
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。这是一个很大的问题。☐
勾选注册人是否已根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 U.S.C.)第404(b)条提交了关于其管理层对财务报告内部控制有效性评估的报告和证明。第7262(b)条),由编制或出具审计报告的注册会计师事务所出具。 ☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐:
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐表示同意,但不同意。不是 ☒
根据纽约证券交易所报告的2023年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日)A类普通股的收盘价,注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为#美元。754.3百万美元。
截至2024年2月20日,86,206,862注册人的A类普通股和15,661,433注册人的B类普通股已发行。
以引用方式并入的文件
本报告的第二部分和第三部分引用了将在注册人截至2023年12月31日的财政年度结束后120天内提交的最终委托书中的信息。
Eventbrite,Inc.
表格10-K的年报
截至本财政年度止
2023年12月31日
目录 | | | | | | | | |
|
| | 页面 |
第一部分: | |
第1项。 | 业务 | 1 |
第1A项。 | 风险因素 | 5 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 36 |
项目1C。 | 网络安全 | 36 |
第二项。 | 属性 | 37 |
第三项。 | 法律诉讼 | 37 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 37 |
第二部分。 | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 38 |
第六项。 | [已保留] | 40 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 40 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 52 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 53 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 88 |
第9A项。 | 控制和程序 | 88 |
项目9B。 | 其他信息 | 89 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 89 |
第三部分。 | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 90 |
第11项。 | 高管薪酬 | 90 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 90 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 90 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 90 |
第四部分。 | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 91 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 93 |
签名 | 94 |
关于前瞻性陈述的特别说明
这份10-K表格年度报告包含符合1933年证券法(修订后的证券法)第27A节和1934年修订的证券交易法(交易法)第21E节的前瞻性陈述,涉及重大风险和不确定因素。前瞻性陈述一般与未来事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下,您可以识别前瞻性陈述,因为它们包含“可能”、“将”、“看起来”、“应该”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语,或这些词语或其他与我们的预期、战略、计划或意图有关的类似术语或表述的负面影响。这份Form 10-K年度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于与地缘政治和宏观经济事件有关的陈述,包括它们对我们、我们的业务或我们未来财务或经营业绩的影响;我们的可转换优先票据,包括净收益的预期用途;我们未来的财务业绩,包括我们的收入、收入成本和运营费用;我们预期的增长和增长战略以及我们有效管理这种增长的能力;我们实现和提高盈利的能力;我们业务模式的变化;我们的公司战略和对我们重组计划的预期;我们的预付股息计划;我们的现金、现金等价物和投资是否充足,以满足我们的流动性需求;我们对行业和市场趋势的预测;我们吸引和留住创作者并推动消费者需求的能力;我们成功开展国际业务的能力;我们吸引和留住员工的能力;我们遵守适用于我们业务的修订或新的法律法规的能力;以及我们成功为针对我们的诉讼辩护的能力,以及当前任何诉讼对我们的业务、财务状况、运营结果或流动性的潜在影响。
这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受已知和未知风险、不确定因素和其他因素的影响,包括“风险因素”一节和本年度报告10-K表其他部分所述的风险、不确定性和其他因素。我们提醒您,上述列表可能不包含本年度报告中以Form 10-K格式做出的所有前瞻性陈述。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。
所有前瞻性陈述都是基于公司在本年度报告10-K表格时可获得的信息和估计,不是对未来业绩的保证。我们没有义务更新本Form 10-K年度报告中所作的任何前瞻性陈述,以反映本Form 10-K年度报告日期之后的事件或情况,或反映新信息或意外事件的发生,除非法律要求。
影响我们业务的部分风险
投资我们的普通股涉及许多风险,包括“第一部分,第1A项”中所述的风险。在本10-K表格年度报告中,任何一项风险因素都可能对我们的业务、财务状况、经营结果和前景产生重大不利影响。除其他外,这些风险包括:
•我们在一个不断发展的行业中的运营历史有限,这使得我们很难评估我们当前的业务、未来的前景,并增加了您的投资风险。
•我们有亏损的历史,我们可能无法产生足够的收入来实现和保持盈利。
•对现场活动市场产生不利影响的因素可能会影响我们的运营结果。
•我们的业绩因季度和年度而异。我们在某些财务季度或年度的经营业绩可能不能反映或不能与我们在随后财务季度或年度的经营业绩相比较。
•我们的企业战略可能不会成功。
•我们的成功取决于我们吸引和留住创作者、消费者的能力,以及我们运营的地区非常受欢迎的活动目录。
•我们向某些创作者支付可退还的预付款、不可退还的付款和/或预付款项,如果这些安排不足以吸引高人气的活动,表现不符合我们的预期,或者预定的活动具有欺诈性、取消、推迟或不成功,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
•我们帮助业务增长的营销努力可能不会奏效。
•执行我们的社区指导方针可能会对我们的品牌、声誉和/或我们的财务业绩产生负面影响。
•我们的平台可能被用于非法或不正当目的,所有这些都可能使我们承担额外的责任,并损害我们的业务。
•我们定价包的定价和构成可能会影响我们吸引或留住创作者的能力。
•我们收入的一部分来自广告。创作者营销员的流失,或创作者营销者支出的减少,可能会导致潜在的消费者流失,并对我们的业务产生不利影响。
•我们的全球员工主要是远程工作,这可能会影响我们的企业文化,并导致运营挑战或税务影响,可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
•我们的软件非常复杂,我们过去有,将来可能会发现以前没有检测到的错误、故障、错误或其他漏洞。
•任何重大的系统中断或延迟都可能损害我们的声誉,导致创作者和消费者的潜在损失,并对我们的业务造成不利影响。
•如果我们不继续维护和改进我们的平台,或开发成功的新解决方案和增强功能,或改进现有解决方案,我们的业务将受到影响。
•一些创作者依靠我们的第三方分销合作伙伴,如Meta和Bandsintown,来联系和吸引与会者,而我们依靠这个分销合作伙伴网络来接触消费者。
•我们依靠互联网搜索引擎为我们的平台带来流量。互联网搜索引擎算法和动态的变化、我们的搜索引擎可见性和排名、搜索引擎去中介化、市场规则的变化或隐私和消费者数据访问的变化可能会对我们网站的流量或我们产品的功能以及最终对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
•实际或预期未能遵守适用的法律、法规、标准和其他有关数据隐私、安全和个人数据处理的要求,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
•如果我们或我们的第三方提供商未能保护信息,包括关于创建者、消费者或员工和/或信息技术系统和运营的个人数据或敏感信息,防止软件或硬件漏洞、服务中断、数据丢失、勒索软件、攻击或其他网络安全事件,我们可以
经历创作者或消费者的损失,承担责任,或对我们的声誉、品牌、业务、财务状况或运营结果造成不利影响。
•我们正在将生成性人工智能(AI)融入我们的一些产品。这项技术是新的和发展中的,可能会带来运营和声誉风险。
•我们依赖我们的高级管理团队、关键技术员工和其他高技能人员的经验和专业知识,如果不能留住、激励或整合这些人员中的任何一个,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
•我们的支付系统依赖于第三方提供商,并受到可能损害我们业务的风险的影响。
•根据活动业务的性质,我们面临潜在的责任、法律索赔费用和对我们业务的损害。
•我们在高度分散的竞争格局中运营,并与各种竞争对手竞争,以确保新的消费者和创造者,并留住现有的消费者和创造者。如果我们不能成功地与现有或潜在的竞争对手竞争,我们的业务、财务状况和经营结果都将受到损害。
•我们将部分业务运营(包括客户支持功能)外包给美国以外的第三方提供商。外包这些职能具有重大风险,如果我们不能成功管理这些风险,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
•如果我们不有效地管理国际经营的风险,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到损害。
•我们依赖从其他方获得许可的软件和服务。第三方软件或服务的缺陷或丢失可能会增加我们的成本,并对我们的服务质量产生不利影响。
•如果我们不能充分保护我们的知识产权,我们的竞争地位可能会受到损害,我们可能会损失宝贵的资产,减少收入,并引发代价高昂的诉讼来保护我们的权利。
•我们在我们的平台上使用开源软件,这可能会使我们面临诉讼或其他行动。
•如果我们受到旷日持久的侵权索赔或导致重大损害赔偿的索赔,我们的运营结果可能会受到不利影响。
•我们利用净营业亏损来抵消未来应税收入的能力可能会受到一定的限制。
•我们发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷,因此,我们确定,截至2022年12月31日,我们的披露控制程序和财务报告内部控制没有生效,这导致我们重述了我们之前发布的未经审计的简明合并财务报表。尽管我们已经弥补了重大缺陷,但如果未能在未来期间建立和保持对财务报告和披露控制及程序的有效内部控制,可能会对我们的财务报表产生重大不利影响。
•我们可能无法产生足够的现金流或筹集必要的额外资本,为我们的运营或其他流动性需求提供资金。
•大量负债可能会对我们的现金流以及我们经营业务和履行负债义务的能力产生不利影响。
•我们普通股的双重股权结构具有与我们的董事、高管及其关联公司集中投票控制的效果,这可能会压低我们A类普通股的交易价格。
第一部分
项目1.业务
概述
Eventbrite的使命是通过现场体验将世界聚集在一起。自创立以来,我们一直处于体验经济的中心,帮助改变人们发现和组织活动的方式。我们的双边市场每月将数百万创作者和消费者联系在一起,通过现场体验分享他们的激情、艺术性和事业。
2023年,Eventbrite的创作者举办了超过500万场免费和付费活动,在我们的全球市场上发行了超过3亿张门票,全年门票销售总额超过35亿美元。随着越来越多的创作者和消费者将Eventbrite视为值得信赖的现场活动市场,该公司相信它可以推动更多的门票销售,并提高其市场地位。
我们的战略
作为一家全球现场活动市场,我们致力于为消费者提供广泛的相关本地现场活动,并使创作者能够成功举办活动,利用Eventbrite在全球的消费者。我们建立一个不可或缺的现场活动市场的战略围绕着我们的主要优势:
强化我们值得信赖的品牌:我们将继续致力于为创作者和消费者打造一个有价值、值得信赖的双边市场。我们相信,在我们的市场中,品牌信任来自于提供相关和高人气的现场体验,创造被认为是高效和安全的门票购买体验,以及以激发与Eventbrite继续联系的方式与创作者和消费者互动。我们寻求通过提供个性化的活动推荐、增强的客户支持和防止欺诈性事件的保护来激发消费者在消费过程中的信任。我们将继续通过提供一流的产品体验,推动对活动的需求,并提供可靠和及时的支付选项,在创作者之旅中继续激发信任。我们还将继续与政策制定者一起放大活动创作者和消费者的声音,促进他们的利益。
提供卓越的搜索和发现功能:我们专注于为消费者提供卓越的现场活动搜索和发现体验,在正确的时间提供正确的活动,激发进一步的销售和消费者满意度。我们试图从总体和个人层面上了解消费者对现场活动的渴望和偏好,以便预测和激发他们未来的现场活动体验。我们计划使用人工智能、机器学习和人工管理的组合来进一步个性化搜索体验,使消费者能够更轻松地浏览、过滤和发现与其兴趣相关的事件。
扩大活动的地理覆盖范围和广度:我们打算吸引新的消费者和创造者进入Eventbrite市场,同时也以新的方式吸引我们现有的社区。我们寻求通过本地化和相关的活动发现为我们的消费者提供相关和有吸引力的体验。我们还计划投资于高人气活动产品的增长,即在人口稠密的大都市地区举办的活动,以及将我们的活动目录扩展到新的城市和国家。
我们的市场
我们利用技术和Eventbrite品牌来吸引观众,并以有助于最大限度地增加活动创作者的商业机会和满足消费者需求的方式将他们联系起来。
消费者体验
我们渴望成为值得信赖的活动发现选择,帮助消费者找到新的体验,并将他们与其他分享他们热情的人联系起来。当消费者来到Eventbrite时,我们致力于提供符合他们的兴趣和位置的引人入胜的体验。我们相信,改进我们基于机器学习的个性化模型、增强消费者活力以及更新移动应用体验(包括增加快速支付选项)等举措将继续将Eventbrite定位为现场活动的领先消费目的地。
2023年,我们加强了消费者的存在,并提升了我们市场对寻求利基现场活动和体验的消费者的吸引力。我们通过引入视频、增强的图像和更新的活动列表设计来创造更丰富的浏览体验,使活动对最高意向的消费者更具吸引力。我们推出了多个搜索和发现频道,更好地匹配消费者的偏好,例如按大都市地区精选的热门活动列表,我们
相信影响购买行为,增加对我们品牌的好感。我们还通过与领先内容合作伙伴以及Instagram和TikTok上的社交媒体影响力人士的新合作,重新定位了我们的消费者品牌。
创作者体验
活动创建者是Eventbrite社区不可或缺的一部分,我们构建我们的平台是为了提供无缝的活动创建流程,无论是刚开始举办活动的创建者还是拥有多年经验的频繁创建者。我们提供自助式方法来推动我们的业务模式和市场进入战略,我们以最少的培训、支持或专业服务高效地为庞大而广泛的创作者群提供服务。对于许多创作者来说,作为一个有意义的受众增长来源,我们相信进一步增强我们市场的消费者吸引力和规模将有助于我们代表创作者推动更多的需求和门票销售。
2023年,我们对工具进行了投资,这些工具兑现了我们为创作者提高可靠性和可用性的承诺。随着我们从2023年6月开始推出新的定价和包装计划,我们扩大了创作者对一整套活动营销工具的使用,除了Eventbrite美国存托股份之外,这些工具还有助于创作者推动受众增长。我们使创作者能够通过我们的广告生成工具在第三方社交媒体网站上营销活动,并通过Eventbrite美国存托股份在Eventbrite拥有的平台上营销活动。我们还继续在我们的创作者产品中部署生成性人工智能,包括在活动创建期间自动完成、社交媒体广告的内容生成以及电子邮件营销活动的文案。这些产品和投资预计将增强我们市场的易用性、营销业绩和总体需求创造价值主张。
我们的技术
我们的市场在全球范围内运营,我们的技术平台旨在以一致、安全、高效和可靠的方式大批量运行。我们的平台必须支持与高需求活动相关联的交易量,以及每年处理数百万个活动的峰值交易量。为了加强我们的平台基础设施,我们继续从单一的体系结构转向基于微服务的更具可扩展性的体系结构。我们相信,我们正在提供的微服务基础设施将提高我们的创新速度以及我们平台的整体可扩展性和可用性。随着我们继续发展我们的平台技术,我们专注于投资于机器学习方法,以搜索和发现、欺诈保护和生成性人工智能,以减少创作者在活动创建过程中的工作。
人力资本
Eventbrite致力于通过现场体验将世界联系在一起,我们认为在Eventbrite工作是终极的现场体验。我们寻求创造一种特殊的文化,在这种文化中,我们的员工,我们称为英国人,通过帮助人们聚集在一起探索他们的兴趣和追求新的激情来激励他们。为了完成我们成为领先的现场活动市场的使命,我们吸引、吸引和留住有才华的员工是很重要的。我们努力提供具有竞争力的薪酬和福利计划,以满足我们全球各地员工的需求。我们还致力于培养多元化的劳动力和包容的文化。
截至2023年12月31日,我们共有866名全职员工,其中433人在美国,433人在美国以外。
C赔偿和福利计划
我们的薪酬计划旨在吸引和奖励拥有推动我们业务目标、帮助实现我们的战略目标并为我们的股东创造长期价值所需技能的有才华的人。我们为员工提供包括基本工资、现金奖金和股票形式的长期激励在内的薪酬方案。我们相信,具有竞争力的薪酬计划,包括短期和长期奖励机会,与实现有意义的业绩指标挂钩,使我们能够使员工与股东的利益保持一致。除了我们的补偿计划外,我们还专注于通过支持我们的英国人及其家人的身体、心理和经济健康的资源、服务和计划来促进我们人民的整体健康。我们提供广泛的福利,如全面的医疗保险,获得认证的教练和治疗师,带薪假期,带薪育儿假,退休计划和其他支持。我们通过我们的BriteBreak计划进一步支持英国人的健康,该计划成立于2020年,旨在提高生产率、缓解工作倦怠,并通过每月一天的指定全球假期来促进更多的敬业度和保留率。随着从主要在办公室的员工转变为主要在远程工作的员工,我们增强了我们的福利产品,包括家庭办公室津贴,并建立了更多的虚拟参与计划,而不是办公室参与计划。我们的目标是创建高度协调的工作文化,因此,我们将继续推动保持员工高度参与度和联系的方法,以及在办公室或异地策划员工协作会议。
多样性、公平性和包容性
我们相信,作为一个社会和一家公司,进步来自于通过切实的、基于证据的做法积极促进多样性、公平和包容性,我们认为这些做法是吸引和留住顶尖人才的关键。我们致力于通过确保我们考虑所有中层和更高职位的不同候选人名单的举措,招聘和保留一支多元化的团队。我们致力于创造一个包容和公平的环境,让我们的所有员工都能尽其所能。我们致力于公平的薪酬做法,并进行审计,以确保薪酬平等,以及在内部和外部实行薪酬透明度。
我们还专注于在整个员工生命周期中支持英国人,并实施了旨在促进包容性和多样性、员工敬业度和员工健康的计划和实践。例如,为了增强Eventbrite的包容性,我们致力于举办持续的研讨会、对话、练习和培训,以探索我们如何改变我们的角色,以促进更多的多样性、公平性和包容性。我们还支持员工“BriteBelonging”团体,这是我们文化的重要组成部分,通过公司活动和教育、网络和指导机会、参与我们的招聘努力以及对我们的招聘策略的投入,帮助建立一种包容性的文化。此外,我们正在利用我们的平台和营销渠道来庆祝我们活动创建者及其社区的多样性。为了加强我们工作和生活的社区,我们倡导促进多样性、公平、包容和公民参与的国家政策。
竞争
活动市场和规划解决方案的格局高度分散,并受到不断变化的需求、不断进步的技术和消费趋势的影响。我们在一个竞争激烈的环境中运营,为消费者和创作者提供了许多渠道来推广或参与现场体验。
争夺消费者的竞争
我们认为,我们的消费者竞争对手分为三大类:(1)基于最近的模式和算法迎合受众的具有巨大影响力的社交媒体平台;(2)针对目标地理区域特定类型事件的本地化搜索平台,如TripAdvisor、Viator和爱彼迎体验;(3)个人博客和文章,提供活动推荐,可以通过谷歌等搜索引擎或Reddit等社区兴趣引擎找到。
一些竞争对手,如谷歌或TikTok,也是我们接触消费者所依赖的合作伙伴。我们利用这些商业关系,主动提高我们在战略类别和人口稠密的大都市地区的地位。我们打算通过我们的活动目录、高度相关和个性化的消费者产品体验以及基于对活动特定浏览和购买行为的知识的个性化活动推荐来实现差异化。
创作者争夺战
我们认为,我们对创建者的竞争主要分为三大类:(1)创建者开发的临时系统;(2)具有规划解决方案的活动市场,通常致力于有限地区的特定活动类别;以及(3)票务提供商,他们的消费者规模通常要小得多,技术和功能也更有限。
对于每一种类型的竞争对手,我们寻求通过首先成为活动市场来脱颖而出,并利用我们的活动发现平台的规模,更有效地将创作者与消费者需求联系起来,帮助销售更多门票,推动他们的业务取得成功。
知识产权
我们保护知识产权的能力,包括我们的技术,是我们业务成功的一个重要因素。我们依赖美国的知识产权法律,包括商标、域名、版权、商业秘密和专利法。以及在国外。我们还使用合同条款和限制访问我们的专有技术,包括与员工、独立承包商、顾问和与我们开展业务的公司使用保密协议和转让发明协议。尽管我们努力保护我们的知识产权,但未经授权的各方仍可能复制或以其他方式获取和使用我们的技术。见第一部分,第1A项,风险因素--“如果我们不能充分保护我们的知识产权,我们的竞争地位可能会受到损害,我们可能会失去宝贵的资产,收入减少,并为保护我们的权利而招致昂贵的诉讼。”
政府规章
我们受许多美国联邦、州和外国法律法规的约束,这些法规涉及对我们的业务至关重要的事项。这些法律法规涉及隐私、数据保护、知识产权、竞争、消费者保护、票务、支付、出口税收或其他主题。我们所受的许多法律和法规仍在发展中,并在法庭上接受考验,可能会被解读为可能损害我们业务的方式。此外,这些法律和法规的应用和解释往往是不确定的,特别是在我们所处的快速发展的新行业中。由于全球法律和法规一直在快速发展和演变,我们可能不符合或可能没有遵守每一项适用的法律或法规。
有关地域收入的信息
有关地域收入的资料载于本年度报告10-K表格第II部分第8项“财务报表及补充数据”的合并财务报表附注14。
企业信息
Eventbrite,Inc.于2008年3月在特拉华州注册成立。我们的公司总部位于加利福尼亚州旧金山第三街95号2楼,邮编:94103。我们的网站地址是www.ventbrite.com。我们网站上包含的或可以通过我们的网站访问的信息不构成本Form 10-K年度报告的一部分。
附加信息
在我们向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交文件后,可通过我们的投资者关系网站查阅以下文件:Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及我们年度股东大会的委托书。这些文件也可以在我们的投资者关系网站上免费下载。我们的投资者关系网站位于http://investor.eventbrite.com/.美国证券交易委员会还维护着一个网站,其中包含有关发行人的报告、委托书和其他信息,这些发行人和我们一样,以电子方式在美国证券交易委员会备案。该网站网址为www.sec.gov。
我们在我们的投资者关系网站上网络直播我们与投资界成员一起参加或主办的财报电话会议和某些活动。此外,作为我们投资者关系网站的一部分,我们提供有关我们财务业绩的新闻或公告的通知,包括美国证券交易委员会备案文件、投资者事件、新闻和收益新闻稿以及博客。进一步的公司治理信息,包括我们的公司治理准则、行为准则和委员会章程,也可以在我们的投资者关系网站上的“公司治理”标题下获得。
此外,我们可能会不时通过我们的投资者关系网站、美国证券交易委员会的备案文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播向投资者发布重要的商业和金融信息。我们使用这些媒体,包括我们的投资者关系网站,与公众就我们的公司和其他问题进行沟通。我们提供的信息有时可能被视为重要信息。因此,我们鼓励投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人审查我们在投资者关系网站上提供的信息。我们网站的访问者也可以注册接收自动电子邮件和其他通知,当投资者关系网站上有新信息时,提醒他们。
我们的企业责任报告和本10-K表格年度报告中提及的网站的内容,并不打算以引用的方式纳入本10-K表格年度报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中,而且对企业责任报告或这些网站的任何提及都只是非主动的文字参考。
第1A项。风险因素
以下是与我们的业务相关的风险和不确定性的描述。您应仔细考虑以下所述的风险和不确定性,以及本10-K表格年度报告中的所有其他信息,包括标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的部分,以及我们的合并财务报表和相关说明。下面描述的风险和不确定性可能并不是我们面临的唯一风险和不确定性。如果实际发生任何风险,我们的业务、财务状况和运营结果都可能受到损害。在这种情况下,我们A类普通股的市场价格可能会下跌,你可能会损失部分或全部投资。
与我们的商业和工业有关的风险
我们在一个不断发展的行业中的运营历史有限,这使得我们很难评估我们当前的业务、未来的前景,并增加了您的投资风险。
我们在2006年开始运营。我们不断发展的行业使得我们很难有效地评估或预测我们的未来前景。你们应该根据我们遇到或可能遇到的风险和困难来考虑我们的业务和前景。这些风险和困难包括我们能否以经济高效的方式留住现有和吸引新的创作者和消费者,推动消费者需求并获得高人气活动目录,保持我们能够高效和可靠地在全球范围内处理门票销售和活动管理服务的技术基础设施的质量,以及部署新功能和解决方案,并成功地与目前正在或可能进入票务和活动解决方案领域的其他公司竞争。其他风险包括我们有能力有效地管理增长,负责任地使用创建者和消费者与我们共享的数据,按照政府法规、合同义务和其他与隐私和安全相关的法律义务处理、存储、保护和使用个人数据,并避免我们的服务中断或中断,或者我们平台的加载时间慢于预期。我们有限的运营历史带来的其他风险包括有能力在我们公司的各个层面招聘、整合和留住世界级人才,继续扩大我们在美国以外市场的业务,并针对诉讼、监管、知识产权、隐私或其他索赔为自己辩护。如果我们不能解决我们面临的风险和困难,包括与上述挑战相关的风险和困难,我们的业务、财务状况和经营结果将受到损害。
我们有亏损的历史,我们可能无法产生足够的收入来实现和保持盈利。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,我们分别净亏损2650万美元和5540万美元,截至2023年12月31日,我们累计赤字8.154亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,我们的净收入分别为3.261亿美元和2.609亿美元。我们还预计未来期间我们的运营费用将会增加,如果我们的收入没有增加到超过这些预期的运营费用增长的水平,我们可能无法实现或保持盈利,我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
您不应依赖之前任何季度或年度的任何收入增长作为我们未来业绩的指标。如果我们不能保持收入增长和有效管理开支,我们就无法实现和保持盈利。
对现场活动市场产生不利影响的因素可能会影响我们的运营结果。
Eventbrite通过现场体验将活动创作者和消费者聚集在一起。通过我们高度可扩展的自助服务平台,我们使活动创建者能够计划、推广和销售活动门票,同时帮助将他们的活动与感兴趣的受众联系起来。通过我们的移动应用、网站和其他面向消费者的互动,我们让消费者找到他们喜欢的体验,同时作为活动创作者的需求产生引擎。我们的业务直接受到我们市场活动的成功以及我们吸引和留住活动创作者、消费者和高人气活动目录的能力的影响。我们的收入受到我们市场中活动的数量和组合以及由创作者制作并在我们的市场和分销合作伙伴中推广的活动门票的数量和价格的影响。作为全球现场活动市场,我们的业务还受到与我们运营的每个国家/地区的现场活动市场相关的风险的影响。一个或多个活动行业或市场的不利趋势可能会对我们的业务产生不利影响。活动上座率下降,特别是付费活动的上座率下降,或者我们市场上列出的活动数量减少,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业务依赖于可自由支配的消费者支出。在经济放缓和衰退期间,以及其他经济不稳定或不确定时期,消费者的可支配收入可能会减少,和/或减少可自由支配的支出。全球和区域宏观经济发展,如失业率上升、金融和资本市场波动、利率上升、获得信贷机会减少和流动性减少、政治不确定性和武装冲突,可能会对消费者和企业支出产生不利影响。
此外,公共卫生问题、流行病和流行病、战争、恐怖袭击、大规模伤亡事件或自然灾害等影响现场集会能力的事件的发生和威胁,或个人集会权利的丧失或限制,可能会阻止创作者举办大型活动,并大幅减少或停止现场活动的上座率。恐怖主义和安全事件、在外国地点的军事行动和定期提高的恐怖主义警报导致现场活动的许多具有挑战性的操作因素,包括为活动安全增加后勤和增加安保费用。这些挑战可能会影响创作者和消费者的体验,导致创作者的活动减少,从而可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
此外,气候变化预计将继续造成不利的天气条件,天气变异性增加,自然灾害变得更加频繁和不可预测。恶劣的天气和气候条件可能会影响活动的数量、规模和成功,并扰乱我们任何办公室的运营或创作者、第三方提供商、供应商或合作伙伴的运营。如果因为不利的天气和气候条件而减少活动的举办,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到损害。如果活动因天气原因被取消或改期,消费者可能会预期并有权获得退款,这可能会进一步损害我们的运营结果和创作者的结果。
任何可能导致消费者不满意并要求退款或退款或增加创作者和我们的复杂性和成本的不利条件,包括上述情况,都将损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们的业绩因季度和年度而异。我们在某些财务季度或年度的经营业绩可能不能反映或不能与我们在随后财务季度或年度的经营业绩相比较。
我们的季度和年度运营业绩由于各种因素而大幅波动,其中许多因素是我们无法控制的,很难预测,并受到总门票销售水平、收入组合、门票费用定价和付费门票数量的影响。我们预计,随着我们专注于推动消费者需求并在我们的平台上获取高人气活动目录,我们未来的季度和年度运营业绩将会波动。我们可能需要做出可能对我们的运营结果产生负面影响的业务决策,例如修改我们的定价策略、业务结构或运营。因此,我们很难准确预测我们的收入水平或来源。
此外,我们业务的季节性可能会产生现金流管理风险,如果我们没有充分预测和计划活动减少的时期,这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们会不时地在我们的收益电话会议、收益新闻稿或其他地方发布关于我们预期未来业绩的收益指引,这些指引代表了我们管理层截至发布日期的估计。这种指导必然是投机性的,可以预期,我们提供的指导所依据的某些或全部假设将不会成为现实,或者与实际结果大相径庭。因此,我们的指导只是对管理层认为截至发布之日可实现的内容的估计。实际结果可能与我们的指导不同,变化可能是实质性的。有鉴于此,我们敦促投资者在就我们的普通股作出投资决定时,不要依赖我们的指导。任何未能成功实施我们的经营战略或发生本报告本风险因素一节所列任何事件或情况的情况,都可能导致实际经营结果与我们的指导不同,这种差异可能是不利的和重大的。
由于我们的业绩可能随季度和年度的不同而有很大差异,因此我们一个季度或一年的财务业绩不一定与另一个季度或年度进行比较,也可能不能预示我们未来几个季度或几年的财务业绩。对我们的运营结果进行逐期比较可能没有意义,您不应依赖它们作为未来业绩的指示。
我们的企业战略可能不会成功。
我们的公司战略是为消费者提供广泛的相关本地现场活动,并使创作者能够举办成功的活动,利用Eventbrite的全球消费者。在2020至2023年间,我们的战略重点是吸引新的创作者并留住能够使用我们平台的现有创作者,他们只需有限的现场培训、支持或专业服务。作为这一努力的一部分,我们缩减了销售、客户成功和现场运营团队的规模。随着我们转变战略,成为现场活动不可或缺的市场,我们正专注于推动消费者需求,并获取高人气活动目录。为了支持这一转变,我们正专注于吸引消费者来扩大我们的平台,并对我们的组织结构和优先事项进行相关改变,包括增加我们的营销支出以帮助宣传我们的品牌并推动消费者需求,以及增加我们在活动和创作者获取和留住团队中的招聘努力,以帮助吸引受消费者欢迎的活动。我们可能无法成功实施这一转型,我们组织结构和优先事项的变化过去已经发生过,可能会扰乱我们目前的业务和财务业绩。
我们公司战略的成功还取决于我们密切管理我们的运营费用、管理国际业务以及吸引和留住高级管理人员和其他高素质人员的能力,以及我们重新调整重点的战略本身的成功。我们计划继续专注于招聘将加快我们向市场过渡的角色,特别是在我们的活动收购和保留职能方面。如果我们不能成功地执行我们的战略,或者如果我们的战略本身不成功,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
我们的成功取决于我们吸引和留住创作者、消费者的能力,以及我们运营的地区非常受欢迎的活动目录。
为了成功执行我们的战略,我们需要吸引新的创作者,留住现有的创作者,推动消费者需求,并获得一系列高人气的活动。我们实现这些目标的能力可能会受到许多因素的影响,其中一些因素不是我们所能控制的,包括:
•我们有能力将消费者吸引到我们的平台,并提供高质量的面向消费者的互动,包括强大的活动搜索功能、清晰的活动列表和相关的活动推荐;
•我们面向消费者的交互的导航性和可靠性,例如我们的移动应用程序和网站;
•竞争因素,包括我们行业中新的和现有的竞争对手的行为,如竞争对手购买独家票权或进入或在我们运营的市场和地区内扩张;
•我们定价套餐的构成,我们对套餐和解决方案进行有效和具有竞争力的定价的能力,我们清楚地传达我们套餐和解决方案价值的能力,以及我们套餐和解决方案的感知价值;
•我们市场中活动的质量,可能不足以吸引消费者,或者可能会让没有在活动中获得预期体验的消费者感到失望;
•公众对支撑我们的社区指南的价值观的看法,以及我们通过删除或推广某些可能导致创作者、消费者或其他第三方不同意此类决定的活动来执行这些指南的决定;
•我们向创作者和消费者提供必要水平的客户支持的能力,这可能会受到我们在美国以外的客户支持职能的影响;
•实施某些政策举措,以增加消费者在我们的平台上交易时的信心和追索权选择的透明度,例如通知消费者何时有资格要求退款,并强制执行退款请求的响应时间;
•采用市场管理举措,如开发创作者核实和消费者反馈系统;
•我们有能力维护和持续增强我们的平台,并提供对创作者和消费者有价值和帮助的产品、功能和服务,这些维护和增强取决于我们吸引和留住足够数量的高素质工程和开发人员的能力;
•我们决定日落或替换一些创建者和消费者认为有价值和有帮助的功能;
•我们有能力激励创作者从他们目前的做法迁移到我们的平台,这些做法包括在线票务平台、场馆票房和自己动手制作的电子表格和表格;
•我们与第三方的关系发生变化,包括我们的合作伙伴、开发商和支付处理商,这降低了我们的平台对创建者和消费者的有效性和吸引力;
•我们的市场和其他服务中断或延误,包括进入活动的延误;
•与我们的分销合作伙伴网络兼容;
•关键付款和支出方法的质量和可用性;
•我们有能力为消费者提供高效安全的购买体验;
•可能危及消费者数据的入侵和其他安全事件;
•我们管理对事件、创建者和/或消费者产生负面影响的欺诈风险的能力;以及
•我们适应市场实践的变化或对创作者的经济激励的能力。
如果我们不能在这些风险发生时有效地管理它们,创建者和消费者可能会寻求其他解决方案和平台,我们可能无法留住他们或获得更多的创建者或消费者来抵消任何此类离开,这将损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们向某些创作者支付可收回的预付款、不可收回的付款和/或预付款。如果这些安排不足以吸引非常受欢迎的活动目录,请不要按照我们的预期或预定的活动进行
欺诈、取消、延期或不成功,我们的业务、财务状况和经营结果都可能受到损害。
我们在签订独家票务或服务协议时或在合同规定有义务这样做时,向某些创作者支付可退还的预付款和/或不可退还的款项。我们也会向某些创作者支付预付款。我们向某些创建者支付可退还的预付款(也称为创建者预付款)和不可退还的付款(也称为创建者签约费),以激励他们在我们的平台上组织某些活动或获得购买其活动门票的独家权利。不可收回的付款和可收回的预付款(一起称为预付款)涉及从我们的运营账户中提供Eventbrite的自有资本。相比之下,预付款包括在活动结束前从我们的商家账户预付活动收益的创建者。
预付款是票务行业某些细分领域的常见做法,通常在与我们签订或续签多年独家票务或服务合同时,或在满足年度合同要求时向创作者支付。收到不可退还付款的创作者保留全部预付款,只要创作者遵守创作者与我们签订的合同条款,包括但不限于活动的表演和某些门票销售最低限度的实现。对于可退还的预付款,我们有权通过扣留之前收到预付款的创作者售出的全部或部分门票销售来收回全部预付款,直到我们完全收回预付款为止。如果创作者不遵守合同条款或不履行活动,创作者通常有义务向我们偿还全部或部分预付款,尽管不能保证我们将能够收取此类还款。当我们提供预付款时,我们承担了重大风险,即由于未能遵守我们的服务条款、商家协议或社区指南,活动可能被取消、推迟、欺诈性、实质上不是我们所描述的或从我们的平台上删除,从而导致消费者和创作者之间的重大退款、退款请求和/或纠纷。如果创作者资不抵债,将门票销售收益用于与活动相关的费用,取消活动,或从事欺诈活动,我们可能无法从这些活动中追回我们的损失。这些损失可能是我们从此类交易中收取的费用的数倍。截至2023年12月31日和2022年12月31日,未支付的预付款分别为1.153亿美元和1.931亿美元。
为了吸引一系列非常受欢迎的活动进入我们的市场,我们向接受我们标准或协商的条款和条件的合格创作者提供预付款。我们认为,对于某些创作者来说,预付款是一种重要的融资选择,如果不能向高价值合格创作者提供预付款,或者不能提供足够有说服力的美元金额,我们将在票务解决方案中处于竞争劣势,这些解决方案向新收购或续订的创作者提供更广泛和更高金额的现金激励。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,包括非流动余额在内的不可收回付款净额分别为190万美元和170万美元,截至2023年12月31日,这些付款将在加权平均直线剩余寿命2.4年内摊销。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,创建者预付款净额(包括非流动余额)分别为280万美元和70万美元。我们根据这些创作者对我们平台上未来门票销售的预期来支付这些预付款。我们根据对创建者过去成功的评估、过去的事件数据、创建者正在制作的未来事件和其他财务信息来决定支付这些款项。然而,每年和不同赛事的赛事表现可能会有很大差异。如果我们对事件表现的假设和预期被证明是错误的,或者如果交易对手违约,或者事件不成功或被取消,我们将无法实现这些预付款的回报,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
我们帮助业务增长的营销努力可能不会奏效。
保持和提高对我们的市场和服务的认识,对于我们吸引和留住创作者和消费者的能力非常重要。我们战略的关键部分之一是建立一个消费者品牌,将消费者吸引到Eventbrite,并通过将我们自己定位为目的地来帮助人们打破他们的旧习惯,让生活变得更加多事,从而创造更多的习惯性消费者。随着我们专注于吸引消费者来扩大我们的平台,我们计划继续增加我们的营销支出,以帮助推动消费者需求。我们可能还需要增加营销支出,以应对竞争对手增加的营销支出。
我们通过各种渠道投资于品牌和绩效广告,包括搜索引擎优化(SEO)、搜索引擎营销、关联营销和展示营销,以及社交媒体、电子邮件营销和数字视频广告。根据关键搜索词突出显示列表是吸引创作者和消费者到我们平台的关键因素,由于竞争性竞标,我们面临着包括我们的品牌名称在内的相关关键字的成本增加。搜索引擎经常更改确定用户搜索结果排名和显示的算法,更改我们可用的分析或SEO数据,或者对结果的显示方式进行其他更改,这可能会产生负面影响
放置到我们平台的链接并减少访问次数或以其他方式负面影响我们的营销努力。此外,搜索引擎、社交网络和其他第三方通常要求遵守其政策和程序,这可能会受到谈判能力有限的变化或新解释的影响,这可能会对我们的营销能力(包括为创作者提供的营销服务)造成负面影响。
此外,越来越多的在线广告拦截软件的使用,以及浏览器和移动操作系统的技术变化,例如,限制访问Eventbrite等平台的使用信息,影响了我们营销努力的有效性,或者我们对营销活动的可见性和洞察力。因此,我们可能无法带来更多的消费者,或者无法增加我们平台的访问频率。此外,美国各州和世界各国数据隐私领域正在进行的法律和法规变化-以及主要搜索、社交和操作系统提供商对这些法律的解释-可能会影响营销和广告服务的范围和有效性,包括我们平台上使用的那些服务。某些法律要求我们和我们的营销合作伙伴为消费者提供选择退出在线广告信息处理的能力,一些消费者设备、移动或桌面操作系统和Web浏览器的提供商已经实施或宣布计划实施阻止跟踪技术的方法。这些发展可能会导致在线跟踪方法和我们的营销努力变得明显不那么有效。同样,我们的供应商,特别是那些提供广告和分析产品和服务的供应商,已经并可能继续根据与隐私有关的法律和技术变化来修改他们的产品和服务,这种方式可能会降低我们营销工作的效率和我们对我们平台使用数据的访问。我们有效利用这类技术的能力的任何下降都可能损害我们个性化消费者体验的能力,增加我们的成本,并限制我们以具有成本效益的条件吸引和留住创作者和消费者的能力。因此,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
除了上述营销策略外,作为我们营销努力的一部分,我们还与名人和有影响力的人接触,并与联合品牌合作,如果他们采取与我们的品牌和价值观不符的行为,我们与这些个人和品牌的关系可能会导致我们的品牌或声誉受损。
执行我们的社区指导方针可能会对我们的品牌、声誉和/或我们的财务业绩产生负面影响。
我们汇聚了一个由数百万人组成的多样化和充满活力的社区,创造和发现激发他们激情的现场体验。我们市场的安全和完整性对我们的业务至关重要。无论是作为创建者、消费者还是第三方,我们的政策都概述了用户在使用我们的服务时的期望。我们在我们的平台上禁止一系列内容,包括但不限于:露骨的色情内容;非法内容或非法活动;仇恨、危险或暴力的内容或事件;包含或宣传错误信息的内容;以及销售、分发或转让武器和枪支的活动。
我们寻求执行这些社区准则,以维护我们市场的安全和完整性,建立对使用我们服务的信任,确保每个人都可以在尊重和尊严的环境中聚会和庆祝,并鼓励我们社区成员之间的积极联系。我们努力以一致、有原则、对利益攸关方透明和可解释的方式执行这些政策。然而,即使采取了原则性和客观性的方法,政策的执行也是人力和技术审查的结合,容易出错。例如,创建者有时使用或试图使用我们的平台进行与非法活动和极端主义组织有关的活动。这些事件可能会造成负面宣传,损害我们的声誉和品牌。此外,政策执行可能受到不同法域不同、不一致或相互冲突的区域共识或监管标准的制约,也可能被认为是武断、不明确或不一致的。我们在整个市场执行我们的政策的能力方面的缺陷和错误可能会导致公众的负面看法,我们的创造者和消费者的不信任,或者对我们服务的使用缺乏信心,并可能对我们的声誉和我们的品牌以及我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外,某些创作者或消费者可能不同意我们的决定,即限制某些创作者使用我们的平台、删除某些活动或在我们的平台上推广某些活动。一些创作者可能没有,或者被认为没有合法和道德的商业实践。此外,创作者将我们的平台用于代表各种观点、活动和兴趣的活动,许多其他创作者或消费者不同意或认为这些活动具有冒犯性。如果我们的平台与非法或攻击性活动有关,或者创作者和消费者不同意我们限制某些创作者或活动的决定,我们的声誉和品牌可能会受到损害,我们吸引和留住创作者和消费者的能力可能会受到不利影响,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们的平台可能被用于非法或不正当目的,所有这些都可能使我们承担额外的责任,并损害我们的业务。
我们的平台仍然容易受到创建者或消费者潜在的非法或不正当使用的影响。非法或不正当使用我们的平台可能包括洗钱、恐怖分子融资、贩毒、非法网络游戏、其他网络诈骗、非法的性服务、网络钓鱼和身份盗窃、禁止销售药品、欺诈性销售商品或服务、张贴未经授权的知识产权、未经授权使用信用卡和借记卡或银行账户以及类似的不当行为。创作者还可以鼓励、促进、便利或指使他人从事非法活动。尽管我们已采取措施来发现并降低此类行为的风险,但我们不能保证这些措施将阻止对我们平台的所有非法或不正当使用,此类使用在过去曾发生过。如果创建者将我们的系统用于非法或不正当目的,我们的业务可能会受到损害,这可能会使我们承担责任。与此同时,如果我们为防范这些活动而采取的措施过于严格,并无意中屏蔽了适当的交易,或者如果我们无法公平和透明地应用和传达这些措施,或者我们被认为没有做到这一点,这可能会减少创建者和消费者的经验,从而损害我们的业务、财务状况和运营结果。
此外,我们有时会在我们的平台上遇到欺诈活动,包括虚假活动,即某人出售活动门票但不打算举办活动或履行门票,通过我们的平台发送垃圾电子邮件,第三方接管创建者的帐户以接收欠该创建者的款项,或使用欺诈性或被盗的信用卡数据下订单,以及其他错误传输。尽管我们采取了措施来检测和减少我们平台上的欺诈活动,但这些措施并不总是有效的。这些措施必须不断改进,可能对不断演变的欺诈方法或与新平台产品有关的方法无效。如果我们不能充分控制我们平台上的欺诈活动风险,它可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们定价包的定价和构成可能会影响我们吸引或留住创作者的能力。
我们的活动创建者可以根据所需的功能、所需的服务级别和预算从不同的定价方案中进行选择。我们根据以前的经验、创建者的反馈和数据洞察来评估我们定价包的定价和组成,并定期调整我们包的定价和组成,并可能定期调整我们定价模型的结构。创作者对价格的敏感度可能因地点而异,随着我们寻求扩展到不同的国家,我们的定价方案可能无法使我们在这些国家有效地竞争。例如,在澳大利亚和英国,我们决定降低价格,以保持在这些市场的竞争力。2023年初,我们五年来首次提高票务费用,我们计划继续不时地改变我们的定价结构。自2023年1月以来,我们实施了价格上调以反映增强的产品功能,2023年6月,我们引入了新的定价模式,为活动创建者引入了新的计划、费用类型和订阅套餐,其中可能包括向创建者支付组织者费用,以便在Eventbrite市场上发布活动。我们的业务将在一定程度上取决于现有创建者选择和续订我们的订阅计划,以及新创建者选择加入我们的订阅套餐。一些当前和未来的创作者表示,他们发现我们的新定价模式令人困惑和复杂,如果我们无法展示我们的套餐和解决方案的价值,或者如果我们的套餐不适合产品市场,我们可能无法保留或扩大我们的创作者基础。此外,选择加入我们订阅计划的创建者没有义务续订他们的订阅,而且很难准确预测长期客户保留率。如果我们无法为基于订阅的创建者提供他们所期望的服务和产品,我们可能无法保留或扩大我们的订户基础,从而对我们基于订阅的收入产生不利影响。此外,我们定价模式和套餐构成的变化,或我们无法有效或具有竞争力地为套餐和解决方案定价,可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果,并影响我们预测未来业绩的能力。
我们收入的一部分来自广告。创作者营销员的流失,或创作者营销者支出的减少,可能会导致潜在的消费者流失,并对我们的业务产生不利影响。
我们在我们的平台上提供广告服务的经验和运营历史有限,我们的广告收入可能不会像我们预期的那样增长。我们产生广告收入的能力受到各种风险的影响,这将取决于许多因素,包括我们吸引和留住愿意在我们的平台上广告的创作者的能力、向我们的消费者展示美国存托股份的数量和质量、广告成本、广告支出的回报、有效竞争广告支出的能力,以及我们向创意营销人员展示美国存托股份价值的能力。
我们的全球员工主要是远程工作,这可能会影响我们的企业文化,并导致运营挑战或税务影响,可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们相信,我们的企业文化一直是我们成功的重要贡献者,我们相信这会促进创新、团队合作和对创作者的热情,以及我们向全球市场的过渡。我们的某些开发角色从阿根廷和美国转移到西班牙和印度,以及我们几乎所有的客户支持和
美国以外地点的业务职责涉及与国际业务的管理和人员配置困难以及员工规范差异有关的风险。此外,在将新员工或任何被收购的公司整合到我们的企业文化中时,我们可能会面临挑战。任何未能保护我们的文化也可能对我们留住和招聘人员、维持我们的业绩或执行我们的业务战略的能力产生负面影响,这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。
此外,我们的远程优先工作环境可能会使我们面临运营挑战和风险。由于我们对互联网技术的依赖和我们远程工作的员工数量的增加,我们面临着越来越大的网络安全风险,这可能会为威胁参与者创造更多利用漏洞的机会。远程工作还可能导致其他信息技术、隐私和欺诈风险。如果员工在居住在知识产权法未执行或不确定的司法管辖区时代表我们创造知识产权,允许我们的员工远程工作可能会造成知识产权风险。我们还可能面临与远程工作人员所在地相关的风险,包括遵守当地法律法规或暴露在受损的互联网基础设施中。此外,如果员工没有通知我们他们工作地点的变化,我们可能会在不知情的情况下面临额外的风险。
我们向远程优先工作环境的过渡也给遵守国家和州的要求带来了重大挑战,例如员工所得税预扣、记录准备金以支付扣缴更正或罚款、汇款和报告、工资登记和工人补偿保险。我们的远程优先政策带来的任何这些运营挑战或税务影响都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们的软件非常复杂,我们过去有,将来可能会发现以前没有检测到的错误、故障、错误或其他漏洞。
我们平台背后的软件非常复杂,我们在过去和未来都会检测到以前未检测到的编程错误、故障、错误或其他漏洞。在我们的代码中发现的任何真实或可感知的错误、失败、错误或其他漏洞都可能导致负面宣传和声誉损害、创建者和消费者的损失、市场对我们平台的接受程度的丧失或延迟、竞争地位的丧失、收入损失或损害责任、多付和/或少付,任何这些都可能损害创建者和消费者对我们平台、我们的业务、财务状况和运营结果的信心。在这种情况下,我们可能需要或可能选择花费额外的资源来帮助纠正问题,这可能会分散工程人员构建新解决方案或产品增强功能的注意力。由于创建者将我们的平台用于对他们的业务至关重要的流程,我们的代码或底层基础设施中的错误、故障或错误已经并可能在未来导致创建者就他们遭受的任何损失向我们寻求巨额赔偿和/或完全停止与我们的业务往来。不能保证我们与创建者的协议中通常包含的试图限制我们对索赔的风险的条款是可执行的或足够的,或者以其他方式保护我们免受任何特定索赔的责任或损害。即使不成功,任何创作者对我们提出的索赔很可能会耗时且成本高昂,并可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
此外,我们的平台依赖第三方合作伙伴提供开发工具链、托管基础设施和平台服务。这些学科包括安全、支付处理、云计算、数据处理和存储,以及我们软件开发生命周期中的各种流程。不能保证我们与合作伙伴达成的协议中试图限制我们暴露在停机、数据泄露和恶意行为者等事件中的条款是否会完全保护我们免受责任或损害,并可能导致我们在上面的软件部分中提到的类似影响。我们供应商供应链中的这种中断对多个部门来说将是耗时和代价高昂的,特别是对工程部门来说,并导致我们的产品交付和业务战略的延迟。
此外,我们继续构建复杂的代码来发展我们的产品。我们正在投入资源来降低软件底层代码的复杂性,因此,我们的一些工程人才已经从构建新的解决方案或产品增强中分流出来。如果我们降低代码复杂性的努力不能改善我们的平台,或者如果我们的工程人员的分流阻碍了我们开发成功的新解决方案和增强功能,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
任何严重的系统中断或延迟都可能损害我们的声誉,导致创作者的潜在损失,并对我们的业务造成不利影响。
我们吸引和留住创作者的能力取决于我们技术的可靠表现,包括我们的网站、应用程序、信息和相关系统。我们的信息系统和基础设施中的系统中断、速度减慢以及缺乏集成和冗余可能会对我们运营我们的技术、处理高
需求事件、处理和完成交易、响应创建者和消费者的询问,并总体上维持经济高效的运营。
我们还依赖附属公司和第三方计算机系统、宽带和其他通信系统和服务提供商提供一般服务,以及促进、处理和完成交易。我们的系统和基础设施、我们的业务、我们使用的附属公司和/或第三方系统的任何中断、中断或延迟,或这些系统和基础设施的性能恶化,都可能损害我们提供服务、履行订单和/或处理交易的能力。我们不时会遇到合作伙伴停机导致的系统中断,导致部分或全部系统或数据不可用,或者使我们无法高效地提供服务或履行订单。例如,在2022年8月,由于运行Eventbrite主要分析平台的内部基础设施故障,我们的大部分网站经历了1.9小时的停机。虽然此次活动没有对我们的业务产生实质性影响,但此类活动可能会降低消费者对我们平台的信任。2024年2月27日,我们的网站经历了大约1个小时的中断。
我们将云基础设施外包给托管我们平台的Amazon Web Services(AWS),因此我们很容易受到AWS服务中断的影响,这可能会影响创建者和消费者随时访问我们平台的能力,而不会中断或降低性能。我们与AWS的客户协议将一直有效到2025年7月31日。如果我们的AWS服务协议终止,或出现服务中断、互联网服务提供商连接中断或AWS设施损坏的情况,我们可能会遇到访问我们平台的中断,以及安排新设施和服务的延迟和额外费用。例如,我们之前曾因为AWS遇到的硬件错误而中断了我们平台的性能。我们还可能因使用替代云基础设施提供商或采取其他行动来准备或应对破坏我们使用的AWS服务的事件而产生巨额成本。
此外,火灾、洪水、断电、电信故障、飓风、龙卷风、地震、战争或恐怖主义行为、自然灾害和类似事件或中断随时可能损坏或中断计算机、宽带或其他通信系统和基础设施。气候变化预计将继续造成不利的天气条件,天气变异性增加,自然灾害变得更加频繁和不可预测。这些事件中的任何一个都可能导致系统中断、停机、延迟和关键数据丢失,并可能阻止我们提供服务、履行订单和/或处理交易。虽然我们为业务的某些方面提供了备份系统,但灾难恢复规划本身并不足以应对所有可能发生的情况。此外,我们可能没有足够的保险覆盖范围来补偿重大中断造成的损失。
在某些情况下,我们可能无法在创建者可接受的时间内确定这些性能问题的一个或多个原因。随着我们平台的功能变得越来越复杂,我们平台的使用量增加,维护和改进我们的平台性能可能会变得越来越困难,特别是在使用高峰期。上述任何情况或事件都可能损害我们的声誉,导致创建者停止使用我们的平台,削弱我们增加收入的能力,损害我们的业务增长能力,使我们受到根据我们的服务级别协议的经济处罚和责任,并以其他方式损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们的平台和解决方案经常被大量的创作者和消费者同时访问。随着我们继续扩大使用该平台的创建者和消费者的数量以及这些创建者和消费者可用的解决方案,我们可能无法扩展我们的技术来适应增加的容量需求,这可能会导致服务中断或延迟。此外,能力限制可能是一些潜在原因造成的,包括技术故障、自然灾害、欺诈或安全攻击。此外,如果AWS云基础设施或其他第三方互联网服务提供商未能满足我们的容量要求,可能会导致访问我们平台的中断或延迟,或阻碍我们扩展运营的能力。任何此类事件的发生都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
如果我们不继续维护和改进我们的平台,或开发成功的新解决方案和增强功能,或改进现有解决方案,我们的业务将受到影响。
我们吸引和留住创作者和消费者的能力在很大程度上取决于我们能否提供一个用户友好、安全和有效的平台,开发、改进和维护我们的平台,并推出引人注目的新解决方案和增强功能。我们的行业以快速变化的技术、新的服务和产品推出以及创作者和消费者不断变化的需求为特征。我们花了大量的时间和资源来了解创作者的需求,并对他们做出回应,并在我们的平台上推动消费者需求。
我们的公司战略专注于为消费者提供广泛的相关本地现场活动选择,并使创作者能够举办成功的活动,利用Eventbrite的全球消费者。构建新的解决方案既昂贵又复杂,商业发布的时间表很难预测,可能与我们的历史经验不同。
此外,在开发后,创建者或消费者可能对我们的新解决方案或增强功能不满意,并可能认为新的解决方案或增强功能不能充分满足他们的需求。我们平台的任何新解决方案或增强功能的成功取决于几个因素,包括及时完成和交付、具有竞争力的定价、充分的质量测试、与我们平台的集成、创建者和消费者的认知度、有效性以及整体市场接受和采用。如果我们不继续维护和改进我们的平台,或者开发成功的新解决方案和增强功能,或者改进现有的解决方案,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
一些创作者依靠我们的第三方分销合作伙伴,如Meta和Bandsintown,来联系和吸引消费者,而我们依靠这个分销合作伙伴网络来接触消费者。
我们的平台允许通过选定的第三方平台销售和分发活动门票,如Meta和Bandsintown。创作者能够通过这些第三方平台宣传他们的活动并销售门票,这些分销合作伙伴关系使消费者能够在他们花费时间的其他平台上发现Eventbrite活动。这种动态使创作者能够接触到更多的消费者,并使我们的平台对希望扩大受众的创作者更具吸引力。这些第三方分销合作伙伴过去或将来可能会终止与我们的关系,未能维持集成,限制某些集成功能,改变他们对我们服务的处理,限制创建者或消费者访问他们的平台,或随时改变他们的算法或消费者体验,从而影响Eventbrite及其创建者的业务绩效。例如,在2023年末,Meta停止了其Facebook原生票务产品。这意味着消费者不再能够直接在Facebook上购买Eventbrite活动的门票,而是可以通过点击体验继续购买Eventbrite门票。如果任何这样的第三方服务与我们的平台不兼容,或者未来我们的平台和解决方案在这些第三方平台上的使用受到限制,我们的业务可能会受到损害。
此外,如果谷歌或其他在我们的关键市场有重要存在的领先大型科技公司通过提供自己的全面活动或购物功能,或通过直接将线索转给供应商、其他优惠合作伙伴或自己,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成损害。
我们依靠互联网搜索引擎为我们的平台带来流量。互联网搜索引擎算法和动态的变化、我们的搜索引擎可见性和排名、搜索引擎去中介化、市场规则的变化或隐私和消费者数据访问的变化可能会对我们平台或产品功能上的流量产生负面影响,并最终影响我们的业务、财务状况和运营结果。
我们严重依赖谷歌等互联网搜索引擎来产生我们网站的流量,主要是通过免费或有机搜索。我们搜索结果的排名和显示可能会受到许多因素的影响,其中许多因素不在我们的控制之下。搜索引擎经常改变决定用户搜索结果排名和显示的算法,以至于我们网站的链接购买或算法放置可能会受到负面影响。此外,出于竞争或其他目的,搜索引擎可以更改其搜索算法或结果,从而使我们的网站在自然搜索查询结果中排名靠后。如果一家主要搜索引擎改变其算法,对我们网站或我们合作伙伴的搜索引擎排名产生负面影响,而我们无法快速有效地适应算法变化,我们的业务、财务状况和运营结果将受到损害。此外,如果我们不能成功地管理SEO,可能会导致我们网站的流量大幅下降,如果我们用付费流量取代免费流量,成本也会增加,这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。我们的竞争对手的搜索引擎优化努力可能比我们更成功,这可能会导致他们的平台获得比我们更高的搜索结果排名。如果任何一家互联网搜索引擎推出自己的以事件为中心的产品,我们平台在事件相关术语有机搜索结果中的显着性可能会降低,我们的SEO结果和门票销售可能会受到不利影响。
我们还依赖应用程序市场,如苹果的应用程序商店和谷歌的Play,来推动我们的应用程序的下载。苹果、谷歌或其他市场不时会做出改变,使人们更难获得我们的产品。与竞争应用程序的推广和放置相比,我们的应用程序可能会受到不利的待遇,例如它们在市场中的出现顺序。同样,如果我们与应用程序市场提供商的关系出现问题,我们网站的流量和用户增长可能会受到损害。
此外,第三方隐私和消费者数据访问政策的变化在过去和未来可能会对我们产品的功能产生负面影响。例如,苹果和其他市场过去已经并可能继续实施新的隐私和安全功能,这可能会对我们消费者数据和平台的有效性产生负面影响。这样的第三方更改可能会使我们的产品变得不那么有效、过时,或者需要我们将工程资源转移到重新装备我们的产品,而不是发布新的功能。这最终可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
实际或预期未能遵守适用的法律、法规、标准和其他有关数据隐私、安全和个人数据处理的要求,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们接收、传输、存储和处理大量关于实际和潜在创建者、消费者、员工和其他个人的个人数据。随着我们将战略转向为现场活动创建一个不可或缺的双边市场,专注于推动消费者需求和获取高人气活动,我们预计将接收、传输、存储和处理更多和新类型的个人数据。许多联邦、州和国际法律、规则、法规、标准和其他要求涉及隐私、数据保护以及个人数据的收集、存储、共享、使用、披露、保护和其他处理。这些要求及其应用、解释和修订不断演变,合规性要求不断扩大。
在美国,许多州都通过了适用于我们这样的公司的新的或修改后的数据隐私和安全法律。例如,加州消费者隐私法(CCPA)于2020年1月1日生效。CCPA为我们这样的承保业务建立了隐私框架,并且已经并可能继续要求我们修改我们的数据处理做法和政策,并产生与合规相关的成本和支出。在其他方面,CCPA向加州居民提供了某些权利,例如选择不出售或转让某些个人信息(包括跨上下文行为广告)的权利,并要求向加州居民具体披露有关数据收集、使用和披露做法的信息。CCPA规定了可能会受到严厉的法定处罚,以及针对某些数据泄露行为的私人诉权。它还成立了一个新的加州数据保护机构,专门负责执法,这可能会导致在数据保护和安全领域对加州企业进行更严格的监管审查。CCPA的颁布在美国其他州引发了一波类似的立法发展,这造成了重叠但不同的州法律拼凑在一起,使合规面临挑战。例如,自CCPA生效以来,管理个人信息处理的法律,包括出于营销目的,在弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州和犹他州生效,并在其他州和联邦一级通过或提出,反映了美国更严格的隐私立法的趋势。这类法律的颁布可能会有相互冲突的要求,从而使合规具有挑战性。
此外,联邦贸易委员会(FTC)和许多州监管机构继续执行各种数据隐私和安全问题,例如在隐私政策中做出的承诺或未能采取适当步骤保护个人信息安全,作为违反联邦贸易委员会法或类似州法律的不公平或欺骗性行为或做法,或影响商业。
在美国以外,在我们开展业务的许多司法管辖区,个人数据越来越受到监管,要求可能比美国更严格、更严格。特别是,我们须遵守欧洲的数据保护法律,包括2016/679一般数据保护条例(GDPR)和英国2018年一般数据保护条例和数据保护法案(UK GDPR,统称为GDPR),这些法律对个人数据的处理器和控制人施加了严格的数据保护义务,包括执法行动、民事索赔(包括集体诉讼)、重大罚款(最高可达2000万欧元/GB 1750万或全球营业额的4%),或要求我们停止或改变我们处理个人数据和开展业务的方式。
此外,我们还须遵守有关个人资料保护、保安或处理的其他法律、法规和要求,包括个人资料的跨境转移或本地储存和处理资料的要求,包括在澳洲、巴西和印度。与加强保护某些类型的个人数据相关的法律、法规和其他要求的其他变化,如消费者健康数据或其他敏感信息,可能会极大地增加提供我们的产品和服务的成本和复杂性,要求我们的业务发生重大变化,甚至阻止我们在我们运营的司法管辖区提供某些服务。
GDPR对个人数据跨境转移出欧洲经济区(EEA)和英国进行监管。欧洲联盟法院(CJEU)的判例法指出,仅依靠标准合同条款(欧盟委员会批准的一种标准形式的合同作为适当的个人数据转移机制)并不一定在所有情况下都足够,转移必须在个案基础上进行评估,同时考虑到目的地国适用的法律制度。我们目前依赖欧盟标准合同条款、欧盟标准合同条款的英国附录和英国国际数据传输协议,将个人数据转移到欧洲经济区和英国以外的地区。[关于集团内转移和第三方转移。然而,我们预计有关国际个人数据转移的现有法律复杂性和不确定性将继续存在。特别是,我们预计流向美国和其他司法管辖区的国际转移将继续受到监管机构的更严格审查。随着监管指导和执法环境的发展,我们可能会遭受额外的成本、投诉和/或监管调查或罚款,或者如果我们无法在我们开展业务的国家和地区之间转移个人数据,这可能会影响我们提供服务的方式、地理位置或
这可能会导致我们相关系统和运营的分离,并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们和我们的第三方提供商也受到不断变化的法律的约束,包括在欧洲,涉及Cookie、跟踪技术和电子营销。最近的诉讼、裁决和指导正在推动人们对Cookie、跟踪技术和在线广告的更多关注。此外,在美国,与Cookie和其他跟踪技术的使用有关的集体诉讼明显增加,原告利用了各种法律,包括州窃听法。与Cookie、跟踪技术和电子营销相关的法律的任何变化或相关法律的解释,包括如果欧洲监管机构在最近的指导和决定中加强执行同意放置非必要Cookie和跟踪技术的严格方法的趋势继续下去,可能会扰乱和损害我们的业务。
许多隐私、数据保护、消费者保护和电子营销法律的解释和应用是不确定的,而且很可能仍然是不确定的,这些法律的解释和应用可能会与我们现有的数据管理实践或产品功能不一致。我们和/或与我们有业务往来的各种第三方服务提供商和合作伙伴未能或认为未能遵守或采取措施解决与隐私、数据安全或个人数据处理有关的法律和其他要求,或任何网络安全事件,都可能损害我们的声誉,导致信任受到侵蚀,导致创建者或消费者损失,抑制销售,阻止潜在创建者和消费者尝试我们的平台,导致罚款、诉讼(包括集体诉讼)和其他索赔和处罚,或要求我们从根本上改变我们的商业活动和做法或修改我们的产品,其中任何一项都可能损害我们的业务,财务状况和经营结果。此外,鉴于数据保护义务变化的广度和深度,持续遵守对适用的美国州数据保护和隐私法、GDPR和其他法律和要求的不断变化的解释,需要时间和资源,并根据这些要求审查目前使用的技术和系统。除了政府监管外,隐私倡导和行业团体可能会提出新的、不同的自我监管标准,这些标准在法律上或合同上适用于我们,遵守这些监管标准可能会导致额外的成本。
我们到目前为止以及未来的收购战略往往会导致收购的平台在很长一段时间内逐步关闭,而现有的创建者则会迁移到我们的平台。焦点经常从这些传统平台转移到满足我们平台上迁移的创建者的需求上。在隐私、数据保护和数据安全方面不断变化的格局中,这些传统平台的存在可能会导致监管责任或面临罚款。传统平台上的网络安全事件可能会损害我们的声誉和品牌,并可能对我们的业务产生不利影响,包括现有创作者迁移到我们的平台。如果我们或我们的第三方提供商未能针对软件或硬件漏洞、服务中断、数据丢失、勒索软件、攻击或其他网络安全事件保护信息,包括关于创建者、消费者或员工和/或IT系统和运营的个人数据或敏感信息,我们可能会损失创建者或消费者,承担责任,或对我们的声誉、品牌、业务、财务状况或运营结果造成不利影响。我们还可能面临潜在的责任,我们的注意力和资源可能会因为与我们的应用程序相关的不同隐私法规而转移。
如果我们或我们的第三方提供商未能针对软件或硬件漏洞、服务中断、数据丢失、勒索软件、攻击或其他网络安全事件保护信息,包括关于创建者、消费者或员工和/或IT系统和运营的个人数据或敏感信息,我们可能会损失创建者或消费者,承担责任,或对我们的声誉、品牌、业务、财务状况或运营结果造成不利影响。
作为一个在线平台,我们依靠计算机系统、硬件、软件、技术基础设施以及在线网站和网络进行对我们业务至关重要的内部和外部运营。尽管实施了安全措施,但我们和我们的第三方提供商仍容易受到停电、电信故障、我们的平台中断或关闭和灾难性事件的影响,以及威胁我们和第三方提供商的信息系统和机密信息(包括关于我们的创建者、消费者、员工和其他人的信息、知识产权和专有信息,如商业秘密的信息)的机密性、完整性和可用性的网络安全风险,包括通过计算机病毒、入侵、员工或其他授权访问我们或我们的提供商网络的员工或其他人的故意或意外行为或不作为、社会工程/网络钓鱼攻击、拒绝服务攻击、恶意或破坏性代码、恶意软件、勒索软件攻击,以及其他网络攻击、数据泄露和网络安全事件。
网络攻击和安全事件(包括通过安全漏洞、计算机恶意软件和计算机黑客攻击)对信息系统进行攻击的频率、持久性、强度和复杂性都在增加,威胁行为体正在使用快速变化的技术和工具,包括人工智能,规避安全控制,逃避检测和删除法医证据,并且由不同的威胁行为体实施,包括
高级和有组织的团体、国家资助的组织和具有广泛动机和专门知识的个人。成功的网络攻击或网络安全事件可能会发生,并在被发现之前持续很长一段时间。
随着我们不断发展业务、扩展到新的地理位置并获得更大的公众知名度,我们可能会继续面临更高的网络攻击目标风险。由于我们(以及我们的一些提供商)向主要远程工作的工作人员过渡,我们面临着越来越多的网络安全风险,这是由于我们依赖互联网技术和我们远程工作的员工数量,这可能为威胁行为者利用漏洞创造了更多的机会。此外,我们已经收购并可能继续收购存在网络安全漏洞和/或不成熟的安全措施的公司,这使我们面临重大的网络安全、运营和财务风险。除了未经授权访问或获取机密信息(包括个人数据、知识产权或其他敏感信息),针对我们或我们的第三方提供商的攻击可能包括部署恶意或破坏性代码、恶意软件或勒索软件,并可能使用各种方法,包括拒绝服务攻击、社交工程/网络钓鱼和其他手段,获取此类未经授权的访问或获取,或以其他方式影响服务可靠性,威胁我们信息系统及其存储的信息的可用性、完整性和机密性。例如,我们过去曾经历过,将来也可能经历过凭据填充攻击,其中恶意第三方使用或试图使用其他公司遭受的数据泄露中受损的凭据来访问我们平台上的帐户。这些凭据填充攻击过去并可能在未来导致未经授权的接管客户的帐户和非法滥用帐户特权将资金错误地转移到这些犯罪分子拥有或控制的银行帐户,这可能使我们承担非法交易的责任。今后,帐户接管欺诈事件可能会增加。出于非法或不当目的滥用我们的产品或服务可能会使我们遭受索赔、个人和集体诉讼、政府和监管机构调查、起诉、执法行动、查询或要求,从而可能导致我们的责任和声誉受损。
虽然我们采用了旨在防止、检测和减轻网络上凭证被盗或滥用对用户造成的潜在伤害的安全措施,但这些安全措施可能并非在所有情况下都有效,并且可能需要大量成本。此外,移动设备的普遍使用增加了网络安全事件的风险。在门票扫描活动中使用的移动设备放错地方、被盗或受损,或以其他方式使用,可能导致未经授权访问设备以及存储在该设备上或通过该设备访问的数据。我们过去曾经历过违反我们的安全措施的事件,我们的平台和系统由于第三方行为或员工、服务提供商、合作伙伴或承包商的错误或渎职而面临未来违反和事故的风险。我们可能会受到诉讼和声誉损害,并已受到索赔和遭受客户损失,与网络安全事件有关。在未来,如果我们面临来自客户补偿和保留奖励、创建者损失、监管调查、诉讼以及安全基础设施的进一步补救和升级等额外成本和开支,我们的财务表现可能会受到进一步影响。虽然我们有保险,但我们的保单可能不涵盖与网络安全事件相关的所有财务费用,且我们不保证将来会以经济合理的条款或根本不会获得适用的保险。
此外,我们的平台涉及在我们的设施以及我们的第三方设备、计算机系统、硬件、软件、技术基础设施和在线网站和网络上存储和传输我们的创建者和消费者的个人信息。网络安全事件使我们面临诉讼、补救成本、安全措施成本增加、收入损失、声誉损害和潜在责任。信息和公司信息系统及安全措施可能会因外部各方的行为、员工的错误或不当行为、渎职、这些或其他行为的组合而被破坏或受到不利影响,因此,未经授权的一方可能会访问我们的信息系统和机密信息,包括与我们的创建者和消费者有关的信息。此外,外部各方可能试图欺诈性地诱使员工、创建者或消费者披露敏感信息,以获得创建者或消费者数据的访问权限。我们必须不断检查和修改我们的安全控制和业务政策,以应对新设备和技术的使用,以及消费者和监管机构对控制和保护个人数据的日益关注。我们可能需要花费大量资源来防范和补救任何潜在的网络安全事件及其后果,包括向政府当局和受影响的个人发出通知。例如,欧盟、英国和美国所有50个州的法律可能要求企业向个人信息因数据安全漏洞而被泄露的个人提供通知。任何网络安全事件或对我们的平台或信息系统、我们的第三方服务提供商或合作伙伴的系统或网络的可用性、完整性或保密性的不利影响,或对我们或我们的提供商和合作伙伴处理或维护的信息的任何未经授权的访问,都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
由于对网络安全事件的任何调查本质上都是不可预测的,因此特定网络安全事件的程度以及调查、补救或从事件中恢复的路径可能不会立即明朗。可能需要大量的时间和资源才能完成调查,并提供有关
事件已知。在调查进行期间,我们可能不一定知道损害的程度或如何最好地补救或从事件中恢复,某些漏洞可能仍然存在,错误或行动可能在被发现和补救之前重复或加剧,与公众、监管机构、创建者、消费者和其他利益相关者的沟通可能会延迟、不准确或不完整,任何或所有这些都可能进一步增加网络安全事件的成本和后果。此外,关于如何回应的适用规则要求、对用户的必要通知以及对创建者、消费者、监管机构和其他人的报告义务因司法管辖区而异。
虽然我们有网络安全风险管理计划,并实施了旨在保护我们的信息系统、基础设施和机密信息的安全政策和控制,但不能保证此类措施或我们的第三方服务提供商和合作伙伴的安全措施将成功预测威胁参与者使用的新技术或现有技术,保护我们的系统和信息,防止服务中断、软件或硬件漏洞或其他安全事件。此外,如果我们的员工或我们第三方服务提供商的员工未能遵守我们的内部安全政策和实践,或未能全面实施我们的网络安全风险管理计划,我们的信息系统及其上存储的创建者、消费者、员工和其他机密信息可能会被不正当地访问、使用或披露。
虽然很难确定任何特定的中断或事件可能直接造成什么损害,但任何实际或预期的故障都会损害我们的网络基础设施、或我们的第三方服务提供商或合作伙伴使用或提供的任何第三方网络或系统的性能、可靠性、安全性和可用性,使创建者和消费者满意,这可能会损害我们的声誉以及我们留住现有创建者和消费者并吸引新创建者和消费者的能力。
过去和将来可能导致未经授权访问我们的信息系统或信息的可用性、完整性或保密性或对其产生不利影响的情况包括但不限于以下情况:
•员工无意中将一个创建者、消费者或员工的财务信息发送给另一个创建者、消费者或员工;
•员工渎职行为;
•创建者未能对其租用的票证扫描和网站运营设备进行适当的密码保护,使数据可供任何使用该设备的人使用;
•在我们远程擦除数据之前,从事件和数据访问、更改或获取中被盗的设备;
•员工丢失计算机或移动设备或其他设备,允许访问我们的电子邮件和/或管理访问权限,包括访问活动的嘉宾列表;
•外部入侵导致“暗网”用户名和密码组合列表的传播,公开容易受到攻击,而不是立即检测到;
•黑客入侵了我们的一个数据库;
•账户接管;
•入侵第三方服务提供商或合作伙伴的数据库;以及
•未经授权进入我们的办公室或其他物业。
如果发生对我们的安全的实际或预期的违反或其他网络安全事件,市场对我们网络安全风险管理计划和措施有效性的看法可能会受到损害,我们可能会失去现有或未来的创建者和消费者,面临诉讼(包括集体诉讼)、监管调查和执法行动、其他法律或监管程序、我们的声誉受损、因此类事件或与监管罚款和处罚相关的财务风险敞口、事件响应、补救或系统恢复努力、调查成本、我们安全措施的变更或增强、采取额外保护措施的费用以及未来的合规成本。上述任何或全部情况都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们正在将生成性人工智能(AI)融入我们的一些产品。这项技术是新的和发展中的,可能会带来运营和声誉风险。
我们已经在我们的产品中融入了一些第三方生成的人工智能功能。这项技术是一项新的新兴技术,处于商业使用的早期阶段,在使用过程中存在一些固有的风险。人工智能算法基于机器学习和预测分析,这可能会产生准确性问题、意外偏差和歧视性结果。我们产品中使用的第三方生成性人工智能算法可能会产生不准确或误导性的内容或其他歧视性或意想不到的结果或行为(例如,可以
产生无关紧要、毫无意义或事实不正确的结果),这可能会损害我们的声誉、业务、创造者或消费者。尽管我们已经实施了一些措施,如产品内披露,在创作型人工智能为他们创建内容时告知创作者,但我们的创作者、消费者或其他人可能依赖或使用有缺陷的内容或信息,从而损害他们的利益,这可能会使我们面临品牌或声誉损害、竞争损害、消费者投诉、法律责任和其他不利后果。此外,人工智能的使用涉及到极大的技术复杂性,需要专业知识。我们使用的人工智能系统或基础设施中的任何中断或故障都可能导致我们的运营延迟或错误,这可能会损害我们的业务和财务业绩。
由于我们使用人工智能技术,现有的法律法规可能会以新的方式适用于我们或我们的供应商,可能会制定新的法律法规,其影响很难预测。目前和未来专门与人工智能相关的政府监管也可能会增加这一领域的研发负担和成本,未来的法律法规可能会要求我们修改由人工智能技术提供支持的产品。围绕人工智能技术的知识产权所有权和许可权,包括版权,尚未得到法院或法律法规的充分解决,在我们的产品中使用或采用人工智能技术可能会导致面临侵犯版权或其他知识产权挪用的索赔。
我们依赖我们的高级管理团队、关键技术员工和其他高技能人员的经验和专业知识,如果不能留住、激励或整合这些人员中的任何一个,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的成功有赖于我们的高级管理团队和关键技术员工的持续服务,以及我们继续吸引和留住更多高素质人员的能力。我们未来的成功取决于我们继续为我们组织的所有领域识别、聘用、发展、激励、留住和整合高技能人员的能力。我们的每一位员工都可以随时终止与我们的关系。我们高级管理团队或关键人员的任何成员的流失可能会显著延迟或阻碍我们业务目标的实现,并可能损害我们的业务和我们的关系。在我们的行业里,对合格员工的竞争非常激烈。
为了执行我们的业务战略,我们必须吸引和留住高素质的人才。我们过去在快速填补某些空缺职位方面遇到了困难,我们预计未来会有大量的招聘需求。我们面临着激烈的人才竞争,尤其是在设计和开发基于云的平台产品方面经验丰富的工程师。
与我们竞争的许多公司拥有比我们更多的资源,我们不得不提供,并相信我们将需要继续提供越来越有竞争力的薪酬和福利方案。此外,未来和现有的员工通常会考虑他们获得的与其就业相关的股权奖励的价值。如果我们的股权奖励价值上升有限,可能会对我们招聘和留住关键员工的能力产生不利影响。此外,我们可能需要提高员工薪酬水平,以应对竞争、劳动力市场状况、不断上升的通胀或劳动力短缺,这将增加我们的运营成本,降低我们的利润率。我们可能无法以足够快的速度招聘新员工来满足我们的需求,包括劳动力市场短缺的结果。新员工需要培训和时间,才能达到完全的生产率,而且可能不会像我们预期的那样高效。考虑到我们转向灵活的在家工作模式,这可能会更加困难。如果我们不能有效地管理我们的招聘需求或成功整合新员工,我们的效率和满足预测的能力,以及我们的员工士气、生产力和留任率可能会受到影响,这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们的支付系统依赖于第三方提供商,并受到可能损害我们业务的风险的影响。
我们依赖第三方提供商来支持我们的支付系统。我们的支付系统依赖银行和第三方支付合作伙伴和第三方支付处理商,包括支付服务商,通过各种渠道处理支付交易,包括访问各种支付卡网络。这些功能旨在使创建者能够以轻松高效的方式管理支付。我们的任何支付提供商和供应商如果不能很好地使用我们的平台,都可能对这些支付服务产生不利影响,进而影响我们的支付处理能力和我们的业务。我们同时进行了多个集成,允许在单一提供商无法或不愿处理任何给定交易、支付方式或货币的情况下,在我们的支付系统上提供备份处理替代方案。但是,如果这些提供商中的任何一个或一些提供商表现不佳、出于任何原因确定某些类型的交易为禁止性交易或未能识别欺诈行为、如果这些提供商的技术不能与我们的平台很好地互操作,或者如果我们与这些提供商的关系意外终止,创作者可能会发现我们的平台更难使用,创作者使用我们平台销售门票的能力可能会受到不利影响,这可能会导致创作者更少使用我们的平台,并损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们还必须不断将美国国内和国际上使用的各种支付方式整合到我们的支付系统中,包括Apple Pay、Google Pay和
第三方平台。为了提高我们在某些国际市场上的接受度,我们过去已经采用,将来也可能采用当地首选的支付方法,并将这些支付方法整合到我们的支付系统中,这可能会增加我们的成本,也要求我们了解并防范与这些支付方法相关的独特欺诈和其他风险。如果我们不能有效地将新的支付方式整合到支付系统中,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
我们的支付处理合作伙伴要求我们遵守支付卡网络操作规则,这些规则由支付卡网络设置和解释。支付卡网络可以采用特定于我们支持的支付服务类型的新操作规则,或者结合解释或重新解释现有规则,以限制或禁止我们向创建者提供或启用某些支付服务,或者可能成本高昂或难以实施。我们已同意补偿我们的支付处理商的罚款,如果我们或使用我们平台的创建者被认为违反了这些规则,他们将接受支付卡网络的评估,例如,如果我们对某些类型的交易的处理被解释为违反了适用的支付卡网络运营规则。
此外,支付卡网络和支付处理合作伙伴可能会增加他们向我们收取的服务费用,包括与消费者使用某些支付卡或其他支付方式有关的费用,这将增加我们的运营成本,降低我们的利润率。如果我们不能与这些合作伙伴谈判有利的经济条件,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到损害。
根据活动业务的性质,我们面临潜在的责任、法律索赔费用和对我们业务的损害。
我们面临与活动业务相关的法律索赔的潜在责任和费用,包括与事件伤害或据称由我们、创作者、服务提供商、合作伙伴或无关第三方造成的疾病传播有关的潜在索赔。例如,第三方不时就与活动中发生的事件相关的人身伤害(可能包括死亡)向我们提出法律索赔。有关更多信息,请参阅上面标题为“对现场活动市场产生不利影响的因素可能影响我们的运营结果”的风险因素。即使我们的人员不参与这些事件,我们也可能面临法律索赔,并产生解决此类索赔的巨额费用。此外,如果我们提供有关活动安全的资源或现场人员来支持活动票务,我们可能面临与我们提供此类服务相关的责任,包括与人身伤害相关的法律索赔,这可能包括死亡或疾病传播。我们的责任保险覆盖范围可能不足以支付或不包括可能出现的任何费用或债务。
我们在高度分散的竞争格局中运营,并与各种竞争对手竞争,以确保新的消费者和创造者,并留住现有的消费者和创造者。如果我们不能成功地与现有或潜在的竞争对手竞争,我们的业务、财务状况和经营结果都将受到损害。
我们在一个高度分散的竞争环境中运营,为消费者和创作者提供了许多渠道来推广或参与现场体验。我们与各种竞争对手竞争,以确保新的和留住现有的消费者和创造者。对于消费者来说,我们面临着来自以下方面的竞争:(I)基于最近的模式和算法,迎合受众的具有巨大影响力的社交媒体平台;(Ii)定位目标地理区域特定类型事件的本地化搜索平台,如TripAdvisor、Viator和爱彼迎Experience;以及(Iii)个人博客和文章,提供活动推荐,可以通过谷歌等搜索引擎或Reddit等社区兴趣引擎找到。一些消费者的竞争对手也是我们赖以接触消费者的合作伙伴。对于创作者来说,我们面临着来自以下方面的竞争:(I)创作者开发的临时系统;(Ii)具有规划解决方案的活动市场;以及(Iii)票务提供商。我们的一些创作者竞争对手与潜在创作者或那些创作者使用的场地或设施建立了现有关系或发展关系,这在过去造成并在未来可能导致这些创作者不愿或无法使用我们的平台,这可能会限制我们在此类关系普遍存在的特定市场中成功竞争的能力。例如,一些竞争对手购买场地或赛事转播权和/或与创作者签订排他性协议。如果创作者不保持独立于我们的潜在竞争对手,对我们平台的需求将会减少,我们的业务、财务状况和运营结果将受到损害。
我们现有和潜在的一些竞争对手拥有明显更多的财务、技术、营销和其他资源,能够投入更多的资源来开发、推广、销售和支持他们的服务,拥有更广泛的消费者和创作者基础以及与他们更广泛的关系,能够向更广泛的消费者和创作者基础推广活动,从而带来更多的活动发现和出席人数,比我们拥有更长的运营历史和更高的知名度。
我们还可能与进入市场的潜在进入者竞争,这些市场目前不提供相同的服务,但可能在我们运营的市场中利用他们的网络。例如,eBay等大型电子商务公司
亚马逊过去或目前都在票务领域运营。此外,Meta和Spotify等其他拥有庞大用户群、拥有大量活动的大公司也在活动领域推出了产品。这些竞争对手可能比我们更有能力开展更广泛的营销活动,更快地开发产品和功能,和/或以低于我们的价格提供他们的解决方案和服务。此外,我们的一些竞争对手可能会定制他们的产品以适应特定的活动类型、类别或客户。这些竞争对手可能会投入更多的资源来更好地理解用户数据,从而能够个性化活动推荐。如果我们无法与这些替代品竞争,对我们解决方案的需求可能会下降。
我们将部分业务运营(包括客户支持功能)外包给美国以外的第三方提供商。外包这些职能具有重大风险,如果我们不能成功管理这些风险,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们将部分业务运营外包给位于美国以外的第三方提供商,包括将我们的客户支持职能外包给位于菲律宾的第三方提供商。这些第三方提供商可能不遵守我们的合同要求,他们的人员可能无法为我们或我们的创建者和消费者提供可接受的服务水平,这可能会损害我们与创建者和消费者的关系。这可能会导致我们的运营严重中断,而更换目前外包的功能可能会导致我们运营成本的大幅增加。此外,我们的外包职能可能会受到许多因素的负面影响,包括政治动荡、公共卫生危机、社会动荡、恐怖主义、战争、破坏、汇率波动、我们开展业务或外包运营所在司法管辖区的法律变化,或者我们外包任何业务运营所在司法管辖区劳动力和供应商成本的增加。由于我们的外包活动,我们在任何时候都可能更难招聘和留住符合我们业务需求的合格员工。任何未能成功外包我们部分业务运营的情况都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
收购、投资或重大商业安排可能会导致运营和财务困难。
我们不时评估潜在的收购、投资和重大商业安排。我们未来的增长可能在一定程度上取决于这些交易,其中任何一笔交易都可能对我们的运营结果和财务状况产生重大影响。与可能对我们的业务产生影响的收购、投资和重大商业安排相关的财务和运营风险包括:
•使用现金资源以及在为收购融资时产生债务和或有负债,可能会限制我们现金的其他潜在用途,包括用于偿还未偿债务和任何未来的股票回购或股息支付;
•吸收被收购公司的业务、产品、数据、技术、隐私、数据保护系统和信息安全系统、信息系统或人员的困难和费用;
•被收购公司未能实现预期的利益、收入、收益或现金流,或我们未能从被收购公司留住关键员工;
•承担已知和未知的风险、被收购公司的债务和负债、系统或内部控制的缺陷以及与被收购公司有关的诉讼或其他索赔相关的费用;
•与收购有关的无形资产,如商誉、商标、客户关系、已开发的技术或知识产权,其后被确定为减值并减值的潜在会计费用;
•未能适当和及时地整合被收购公司及其运营,降低了我们通过节省成本和其他协同效应实现收购预期回报的能力;
•市场对收购的不利反应;
•未能完成该等交易;及
•收购过程中的其他预期和意外风险,包括但不限于诉讼或监管风险、不利的会计处理、应付税款增加、预期税务优惠损失、获得政府批准的成本或延误、管理层的注意力或其他资源从我们现有业务中转移,以及对我们业务、财务状况和经营业绩的其他不利影响。
如果我们收购公司或其他企业,我们面临的风险是被收购公司或企业的创建者可能不会迁移到我们的平台,或者可能选择在迁移后降低他们对我们平台的使用水平。迁移的速度和成功率可能受到许多因素的影响,包括产品开发的速度和质量,我们的能力,
在运营上支持迁移的创作者,以及我们在平台之外采用与创作者相关的商业实践。
此外,吾等可能依赖被收购目标及其股权持有人向吾等提供的陈述、保证及相关弥偿,包括与知识产权的创造、所有权及权利、遵守法律、合约要求以及收购目标在收购后继续利用重大知识产权及技术的能力有关。如果任何此类陈述不准确或此类保证被违反,或如果我们无法充分行使我们的赔偿权利,我们可能会承担额外的责任,中断我们的业务运营和转移我们管理层的注意力。
如果我们不有效地管理国际经营的风险,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到损害。
于2023年及2022年,我们的净收入分别占美国以外地区的26%及25%。我们目前在美国境外设有多个办事处,包括英国、印度、爱尔兰、西班牙、澳大利亚和阿根廷的办事处。我们在阿根廷、印度和西班牙拥有集中的工程和业务开发团队。我们专注于扩大我们的国际活动目录,目前计划将我们的业务扩展到其他地区,包括柏林和新加坡。我们的国际业务和业绩面临多项风险,包括:
•在吸引和留住新的创作者以及在我们的目标地区广受欢迎的活动目录方面遇到困难,以扩大我们的市场;
•当地居民对当地供应商的偏好;
•货币兑换限制或成本和汇率波动以及对冲此类风险所固有的风险和成本;
•在管理和配备国际业务方面遇到困难,包括由于我们主要是偏远地区的劳动力,在就业法律、法规和员工规范以及集体谈判程序方面存在差异;
•关于数据隐私、数据保护、票务和信息安全的新的和修改的法律法规;
•当地经济或政治不稳定、恐怖主义和暴力行为的威胁或实际发生,个人集会权利的变化,包括恶性通货膨胀导致阿根廷吸引和留住人才的挑战;
•遵守与反腐败、反垄断或竞争、经济制裁、数据内容和隐私、消费者保护、雇佣和劳动法、健康和安全以及广告和促销有关的美国和非美国法规、法律和要求;
•遵守适用于在国际运营的美国公司的其他美国法律以及美国和国际税法的解释;
•合同和知识产权的执法力度较弱;
•偏袒本地竞争对手或禁止或限制外资拥有某些业务的法律和商业惯例;
•采用互联网作为票务、广告和商务媒介的速度较慢,这可能会限制我们将国际业务转移到现有系统的能力;以及
•暴露于区域或全球公共卫生问题、流行病和流行病。
尽管我们有在国际上运营的经验,但未来向新国家扩张的任何努力都可能不会成功。我们的国际扩张已经给我们的管理、客户服务、产品开发、销售和营销、行政、财务和其他资源带来了巨大的压力,未来的任何国际增长都可能给我们带来巨大的压力。我们不能确定扩大我们的国际业务所需的投资和额外资源是否会成功,或及时或根本不能产生所需的收入或盈利水平。此外,我们经营的某些国际市场的利润率低于更成熟的市场,这可能会对我们的利润率产生负面影响,因为我们从这些市场获得的收入随着时间的推移而增长。
在某些情况下,我们可能会选择将我们的平台本地化,以适应这些国家和市场的独特情况,以实现市场接受,这可能是复杂、困难和昂贵的,并会分散管理和人员资源。我们不能有效地调整我们的做法、平台、系统、流程和合同,以适应我们扩张到的每个国家的创建者和消费者的偏好或习惯,可能会减缓我们的增长。如果我们不能成功地管理我们的国际增长,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
我们面临与环境、社会和治理事项相关的风险,包括相关活动和披露。
我们的环境、社会和治理活动战略(IMPACT战略)侧重于Eventbrite通过现场体验将世界团结在一起的使命。我们在公司责任报告中宣布了多项举措,该报告提供了我们监测的许多环境和社会因素的指标(公司责任指标),并在我们2024年股东年会的委托书中包括了对此类公司责任报告的一些引用。因此,我们的业务可能面临与企业责任指标相关的活动的更严格审查。此外,由于政府机构、投资者、消费者、客户、员工和其他利益相关者以及第三方对公司环境、社会和治理事务的审查日益严格和不断演变,我们可以确保我们的利益相关者同意我们的企业责任活动,以及我们未能就此类事务实现或采取负责任的行动或未能有效回应有关此类事项的新的或额外的法律或法规要求的任何看法,无论是否有效,都可能导致负面宣传或潜在的监管或投资者参与或诉讼,并对我们的业务和声誉产生不利影响。我们选定的企业责任指标由我们的高级领导层和关键的内部利益相关者审查,但没有得到独立的第三方保证。由于未就企业责任指标提供与财务报表审核相关的合理保证,因此企业责任指标的审核过程可能无法识别报告企业责任指标时的所有重大陈述、遗漏或任何错误。因此,我们可能无法根据证券法保护我们的公司责任指标和相关声明免受潜在责任。此外,对于我们报告的一些企业责任指标,计算方法和/或我们评估的价值链的范围每年都在继续发展。因此,不同时期的比较可能没有意义。
实施我们的影响战略需要大量投资。如果我们没有证明我们的影响战略取得了进展,或者如果我们的影响战略不被认为是充分或适当的,我们的声誉可能会受到损害。如果我们或我们的供应商未能在我们报告的领域负责任地采取行动,或者我们未能证明我们对影响战略的承诺提高了我们的整体财务业绩,我们也可能损害我们的声誉和品牌价值。
此外,我们购买碳去除信用、碳避免信用和能源属性证书(EAC),以帮助平衡我们的碳足迹和能源足迹。如果碳去除信用、碳避免信用和EAC的成本大幅增加,或者我们被要求购买大量额外的信用或EAC,我们获得这些抵销和/或信用的成本可能会大幅增加,这可能会影响我们实现内部环境目标或财务业绩的能力。此外,我们可能会遇到与我们购买此类补偿有关的投诉,因为它们与我们关于碳中和的声明有关,而我们无法预测或保护这些声明。
此外,不能保证我们目前的计划、报告框架或原则将符合可能在美国和其他地方颁布的任何新的环境和社会法律和法规,而且改变我们目前的任何做法以符合美国和其他地方的任何新的法律和法规要求的成本可能是巨大的。此外,行业和市场实践可能会进一步发展,变得比任何新法律和法规所要求的更加稳健,我们可能需要花费大量的努力和资源来跟上市场趋势,保持在同行中的竞争力。例如,2023年10月,加利福尼亚州颁布了多项法律,可能要求我们报告与碳中和主张、碳去除信用和碳避免信用的使用、我们的直接和间接温室气体(GHG)排放以及与气候相关的金融风险有关的某些信息。此外,2022年3月,美国证券交易委员会提出了新的气候相关披露规则,如果如预期的那样在2024年最终敲定,将要求在美国证券交易委员会备案文件和经审计的财务报表中进行新的气候相关披露,包括某些与气候相关的指标和温室气体直接和间接排放数据、与气候相关的目标和目标的信息、过渡计划(如果有的话)以及认证要求。此外,我们和/或我们的某些子公司可能受到欧盟《企业可持续发展报告指令》(及其实施的法律、标准和法规以及其他相关欧盟指令和法规)的要求,该指令将要求在ESG主题上进行额外的披露,如气候变化、生物多样性、污染、资源使用、人力资本管理和供应链劳工标准等。此外,我们和/或我们的某些子公司或附属公司所在的司法管辖区已发出信号,表示有意以某种形式采用国际可持续发展标准委员会的可持续性和气候披露标准。这些要求可能不完全一致,因此需要我们重复某些工作或作出不同的努力,或使用不同的报告方法,以符合每个司法管辖区的要求。例如,我们和/或我们的某些子公司可能需要遵守欧盟企业可持续发展报告指令(及其实施法律法规和其他欧盟指令或欧盟和欧盟成员国法规)、加利福尼亚州的各种披露要求(例如有关温室气体排放、气候风险、补偿使用和减排主张的信息)、美国证券交易委员会的气候披露提案(如果最终定稿),和/或国际可持续性标准委员会的可持续性和气候披露标准,但以我们运营所在司法管辖区部分或全部采纳的程度为限,以及其他法规或要求。利益相关者期望或监管要求的这些和其他变化也可能导致成本和审查的增加,这可能
强调这一风险因素中确定的所有风险。此外,我们的供应商、供应商和其他合作伙伴可能会受到类似的要求,这可能会增加或产生额外的风险,包括我们可能不知道的风险。
设定这些企业责任衡量标准对我们声誉造成的任何损害,或我们未能或被认为未能达到此类企业责任衡量标准,都可能影响员工敬业度和保留率、我们的创建者和消费者以及我们的合作伙伴和供应商与我们做生意的意愿,或者投资者购买或持有我们A类普通股的意愿,任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的指标和估计在衡量方面受到固有挑战,这些指标中真实或感知的不准确可能会严重损害我们的声誉和业务,并对我们的业务产生负面影响。
我们定期审查指标以评估增长趋势,衡量我们的业绩,并做出战略决策。这些指标是使用公司内部数据计算的,没有经过独立第三方的验证。我们的指标或数据中的错误或不准确可能会导致不正确的业务决策和效率低下。此外,如果我们发现我们的指标存在重大不准确,我们可能无法准确评估我们业务的健康状况和我们的声誉,我们的业务可能会受到损害。
创造者和消费者的吸引力和留存力取决于与我们无法控制的操作系统、网络、协议、设备、网络浏览器和标准的有效互操作。
我们使我们的平台可以在各种操作系统和网络浏览器上使用。我们依赖于我们的平台与我们无法控制的流行设备、移动操作系统和网络浏览器的互操作性,如Android、iOS、Chrome和Firefox。此外,我们依赖电子邮件和推送通知等协议与我们的创建者和消费者进行沟通。此类系统、设备、协议或网络浏览器中的任何更改、错误或技术问题,如降低我们平台的功能、使创建者或消费者难以访问或使用我们的平台、收取与我们的平台相关的费用或给予竞争产品或服务优惠待遇,都可能对我们的平台的使用产生不利影响。如果创作者或消费者难以访问和使用我们的平台,我们的业务和运营结果可能会受到损害。
我们依赖其他方授权的软件和服务。第三方软件或服务的缺陷或丢失可能会增加我们的成本并对我们的服务质量产生不利影响。
我们平台的组件包括从独立第三方授权的各种类型的软件和服务。如果我们从他人那里许可的任何软件或服务或其功能等价物不再向我们提供,或者不再以商业合理的条款提供,我们的业务将被中断。在任何一种情况下,我们都需要重新设计我们的平台,以便与其他方提供的软件或服务一起运行,或者自己开发这些组件,这将导致成本增加,并可能导致我们平台上新解决方案和服务的发布延迟。此外,由于第三方软件和服务提供商的更改,我们可能会被迫限制我们平台中可用的功能。此外,如果我们不能维护或重新协商这些软件或服务许可证中的任何一个,我们在尝试许可和集成功能等价物时可能会面临重大延误和资源转移。
如果我们不能充分保护我们的知识产权,我们的竞争地位可能会受到损害,我们可能会损失宝贵的资产,减少收入,并引发代价高昂的诉讼来保护我们的权利。
我们的成功在一定程度上取决于保护我们的知识产权。我们依靠专利、版权、商标、服务商标、商业秘密法律和合同限制的组合来在我们的平台上建立和保护我们的知识产权。然而,我们为保护我们的知识产权而采取的步骤可能是不够的。如果我们无法执行我们的权利,或者如果我们没有发现未经授权使用我们的知识产权,我们将无法保护我们的知识产权。虽然我们采取了预防措施,但未经授权的第三方仍有可能复制我们的技术并使用我们的专有信息来创建与我们竞争的解决方案和服务。根据某些司法管辖区和外国的法律,某些防止未经授权使用、复制、转让和披露我们的技术的许可条款可能无法执行。此外,一些国家的法律不像美国法律那样保护专有权。只要我们扩大我们的国际活动,我们面临的未经授权复制和使用我们的技术和专有信息的风险可能会增加。
我们的政策是与我们的员工和顾问签订保密和发明转让协议,并与与我们有战略关系和商业联盟的各方签订保密协议。不能保证这些协议将有效地控制对我们平台和专有信息的访问、使用和分发。此外,这些协议并不阻止我们的竞争对手独立开发与我们的平台或解决方案相当或更好的技术。
为了保护我们的知识产权,我们可能需要花费大量的资源来监测和保护这些权利。未来可能有必要提起诉讼,以加强我们的知识产权和保护我们的商业秘密。为保护和执行我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂、耗费时间,并会分散管理层的注意力,并可能导致我们的部分知识产权受损或损失。我们执行知识产权的努力可能会遭到抗辩、反诉和反诉,攻击我们知识产权的有效性和可执行性。我们无法保护我们的专有技术免受未经授权的复制或使用,以及任何代价高昂的诉讼或转移管理层的注意力和资源,可能会推迟我们平台或解决方案的进一步实施,损害我们平台或解决方案的功能,推迟对我们平台的增强功能的引入,导致我们将劣质或成本更高的技术替换到我们的平台或解决方案中,或损害我们的声誉。此外,我们可能需要从第三方获得额外的技术许可,以便在我们的平台或解决方案中开发和营销新功能,并且我们不能向您保证我们能够以商业上合理的条款或根本不许可该技术。我们不能以商业上合理的条款许可此类技术,可能会对我们的竞争能力产生不利影响,并损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们在我们的平台上使用开源软件,这可能会使我们面临诉讼或其他行动。
我们在我们的平台上使用开源软件,未来可能会使用更多的开源软件。我们所受的许多开源许可证的条款没有得到美国或外国法院的解释,而且存在这样的风险,即开源软件许可证的解释方式可能会对我们提供的平台施加意想不到的条件或限制。时不时地,使用开源软件的公司会面临挑战开源软件使用或遵守开源许可条款的索赔,我们可能会受到这样的诉讼。诉讼对我们来说可能代价高昂,损害我们的业务、财务状况和运营结果,或者需要我们投入额外的研发资源来改变我们的平台。此外,如果我们以某种方式将我们的专有软件与开放源码软件结合在一起,在某些开放源码许可下,我们可能被要求发布我们专有软件的源代码。如果我们不适当地使用开源软件,我们可能会被要求重新设计我们平台的某些部分,提取有问题的开源软件或采取其他补救措施。除了与许可要求有关的风险外,使用某些开放源码软件可能会导致比使用第三方商业软件更大的风险,因为开放源码许可人通常不会对软件的来源提供与第三方商业软件提供商提供的保证或控制相同的保证或控制。上述任何一项都可能对我们知识产权的价值或可执行性产生不利影响,并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
如果我们受到旷日持久的侵权索赔或导致重大损害赔偿的索赔,我们的运营结果可能会受到不利影响。
在我们的行业中,有相当多的专利和其他知识产权开发活动。我们的成功取决于我们不侵犯他人的知识产权。我们的竞争对手以及许多其他实体,包括非执业实体和个人,可能拥有或声称拥有与我们行业相关的知识产权,并可能对我们知识产权的有效性或范围提出质疑。包括我们的竞争对手和非执业实体在内的第三方不时会声称我们的产品或技术可能侵犯他们的知识产权,并可能向我们以及我们的创造者和供应商提出基于知识产权的专利、版权、商业秘密和其他索赔。也可以就我们从第三方获得或许可的技术或知识产权提出索赔。如果我们受到侵权索赔的约束,无论索赔或我们的抗辩理由如何,索赔可以:
•需要昂贵的诉讼来解决,并支付巨额损害赔偿金;
•需要大量的管理时间;
•导致我们签订不利的版税或许可协议;
•要求我们停止通过我们的平台销售解决方案;
•要求我们对创建者或第三方服务提供商或合作伙伴进行赔偿;和/或
•要求我们花费额外的开发资源来重新设计我们的平台。
如果我们不遵守我们所受的各种出口管制和贸易和经济制裁法律法规,我们可能会承担责任,包括民事和刑事处罚,或销售限制。
我们受到美国和适用的国际司法管辖区的经济和贸易制裁法律和法规的约束,例如由美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)管理的那些法律和法规。此类法律和法规禁止或限制涉及特定国家、其政府以及某些个人和实体的交易和交易,包括那些被特别指定为制裁目标或相同(统称为制裁)50%或50%以上的个人和实体。联邦、州和外国立法机构在这些领域的监管审查和执法行动
增加,我们预计我们的合规成本将增加,可能会大幅增加。不遵守这些要求可能会导致限制、暂停或终止我们的平台,施加重大的民事和刑事处罚,包括罚款,和/或扣押和/或没收我们的资产,以及声誉损害。虽然我们努力按照适用的法律法规开展业务,并保持合理设计的政策和程序,以确保遵守制裁,但我们不能保证这些措施在确保遵守和防止未来的违规行为方面完全有效,特别是由于某些法律的范围可能不明确,可能会发生变化。制定、执行和维持遵守制裁的政策和程序可能很耗时,或导致销售机会的延误或丧失,或造成其他成本。
此外,我们的产品采用了加密技术。这些加密产品只有在获得所需出口授权的情况下才能从美国出口,包括许可证、许可证例外或其他适当的政府授权。这类产品还可能受到某些监管报告要求的约束。各国还对某些加密技术的进口进行监管,包括通过进口许可和许可要求,并颁布了可能限制我们的创建者和消费者将我们的服务进口到这些国家的能力的法律。政府对加密技术和加密产品进出口的监管,或我们的产品和服务未能获得必要的批准(如果适用),可能会使我们受到法律处罚,损害我们的国际销售,并对我们的收入造成不利影响。遵守有关提供我们的产品和服务的适用法规要求,包括新产品和服务,可能会推迟我们的产品和服务在各个市场的推出,或者在某些情况下,完全阻止向某些国家/地区提供我们的产品和服务。
进出口法规、经济制裁或相关法律的任何变化,或此类法规针对的国家、政府、个人或技术的变化,都可能导致我们的产品被国际运营的现有或潜在创造者和消费者使用的减少,或我们向现有或潜在的创造者和消费者出口或销售我们产品的能力下降。任何对我们产品的使用减少或我们出口或销售产品的能力受到限制,都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们的业务受到广泛的法律法规的约束。我们不遵守这些法律法规可能会损害我们的业务。
我们受许多美国联邦、州和外国法律法规的约束,这些法规涉及对我们的业务至关重要的事项。例如,我们的平台受到一套越来越严格的法律和监管要求的约束,旨在帮助发现和防止洗钱、恐怖分子融资、欺诈和其他非法活动。法官、监管机构和执行机构对这些要求的解释正在发生变化,往往是在几乎没有通知的情况下迅速做出的。法律法规的变化可能会对我们施加更严格的要求,以发现和防止创作者的非法和不正当活动,这可能会增加我们的运营成本,降低我们的利润率。例如,在美国,像我们这样的平台通常不受用户或其他第三方根据1934年《通信法》第230条(经《通信体面法》(第230条)修订)生成的内容的影响。如果法院对第230条的解释或国会的修订缩小了我们这样的平台可获得的责任保护范围,我们将需要增加我们的内容审核业务,这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
此外,票务业务受到国内外许多法律法规的约束。这些法律和法规因管辖范围的不同而不同,有时可能会发生冲突。例如,2022年11月,欧盟数字服务法案(DSA)生效,DSA关于内容审核和透明度的大部分实质性条款从2024年2月17日起生效并适用于我们。监管执行的程度以及根据DSA和类似的悬而未决的立法可能强加给我们的额外义务尚不清楚。DSA可能会增加我们的合规成本,并要求更改我们的用户界面和内容审核流程和运营,这可能会对我们吸引创作者和消费者并向他们提供服务的能力产生不利影响,也可能会影响我们的业务、财务状况和运营结果。不遵守DSA可能会导致高达全球年营业额6%的罚款,服务接受者有权要求提供商赔偿因提供商遵守DSA而受到的损害或损失。
我们与国会议员和其他利益相关者密切合作,推动两党全面的现场活动票务改革。例如,我们支持参议院的球迷优先法案(S.3457)和众议院的票务法案(H.R.3950),这两项法案要求门票定价透明,禁止欺骗性广告和网站,并禁止假票。我们的目标是通过促进票务市场的诚信、恢复消费者的信心以及艺术家和活动创作者举办成功活动的能力,帮助改善现场活动生态系统。除了票务法规外,创作者通常还受到自己的法规的约束,比如许可和人群控制要求。监管机构或法院可能声称或认为我们有责任确保创作者遵守这些法律和法规,这可能会极大地增加我们的合规成本,使我们面临诉讼,使我们受到罚款和处罚,并以其他方式损害我们的业务。
如果不遵守与我们在美国境外的活动相关的反腐败、反贿赂和类似法律,我们可能会受到惩罚和其他不利后果。
在我们开展业务的各个司法管辖区,我们必须遵守1977年修订的美国《反海外腐败法》(FCPA)、2010年英国《反贿赂法》(《反贿赂法》)以及其他反腐败和反贿赂法律。《反海外腐败法》和《反贿赂法》禁止我们和代表我们行事的官员、董事、雇员和商业伙伴,包括代理人,直接或间接地以腐败方式向“外国官员”提供、承诺、授权或提供任何有价值的东西,目的是影响获得或保留业务或以其他方式获得不正当利益的官方决定。《反海外腐败法》进一步要求我们建立和保存准确反映资产交易和处置的账簿、记录和账目,并保持适当的内部会计控制制度。《反贿赂法》还禁止私营部门行贿和收受贿赂。我们的销售团队将我们平台的使用销售到国外,如果我们不遵守《反海外腐败法》和其他适用的反腐败法律,我们将面临重大风险。我们在世界各地的许多司法管辖区开展业务,也可能与政府机构或国有或附属实体的官员和员工有直接或间接的互动,我们可能被要求对第三方中介机构、我们的员工、代表、承包商、合作伙伴、服务提供商和代理的腐败或其他非法活动负责,即使我们没有授权此类活动。虽然我们有政策和程序来解决此类法律的合规性问题,但我们不能确保我们所有的员工和代理以及我们将某些业务运营外包给的承包商不会采取违反我们的政策或协议和适用法律的行动,我们可能最终要对此负责。
任何违反《反海外腐败法》、《贿赂法》或其他适用的反腐败和反贿赂法律的行为都可能使我们受到重大制裁,包括民事或刑事罚款和处罚、返还利润、禁令和禁止签订政府合同,以及相关的股东诉讼和其他补救措施,所有这些都可能损害我们的声誉、业务、财务状况和运营结果。应对任何调查都可能导致管理层注意力和资源的重大转移,以及巨额的辩护费用和其他专业费用。
如果不遵守支付网络规则并解决与我们的支付方法或做法相关的运营和合规风险,可能会损害我们的业务和运营结果。
我们的平台使用支付服务购买门票,并向活动组织者付款。我们接受各种支付方式,包括信用卡和借记卡。当我们向我们的创建者和消费者提供新的支付选择时,我们可能会受到额外的规则、法规、合规要求和更高的欺诈损失的约束。
我们依赖第三方支付服务提供商提供这些支付服务的关键方面。我们对这类支付服务的使用可能会受到我们无法控制的因素的影响,包括支付处理行业的总体中断。如果这些服务提供商表现不佳或遭遇数据安全事件,或未能遵守适用的法律、支付网络规则和行业标准,或者如果我们与这些服务提供商的关系发生变化或终止(或者如果他们愿意或无法向我们提供服务),可能会扰乱我们的业务,并对我们接收付款的能力以及我们的创建者和消费者完成购买的能力产生负面影响。这可能会减少收入,增加成本,导致潜在的法律责任,并对我们的品牌和业务产生负面影响。
我们的支付服务提供商或其他合作伙伴在为我们提供服务时,如果不遵守反洗钱或支付法规或法律,可能会影响我们的声誉,转移大量资源,导致负债,迫使我们进行重组,或要求更改支付选项,这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
根据目前的信用卡、借记卡和支付卡惯例和网络规则,我们对信用卡和借记卡交易中的欺诈活动负有责任。如果我们不能防止在交易中使用欺诈性支付信息,我们可能会招致损失。欺诈计划正变得越来越复杂和普遍,我们发现和打击欺诈计划的能力可能会因为采用新的支付方法和新的技术平台而受到负面影响。如果我们或我们的供应商未能识别欺诈性活动或无法有效打击在我们平台上使用欺诈性支付,或者如果我们以其他方式遇到更多的争议付款或交易,我们的运营结果和财务状况可能会受到重大不利影响。此外,我们未能充分降低这一风险可能会损害我们的声誉和品牌,并严重损害我们的业务、财务状况、运营结果、前景和我们接受付款的能力。
对于某些支付方式,我们支付交换费和其他相关的接受费,以及额外的交易处理费。支付卡网络和我们的第三方支付服务提供商可能会增加他们向我们收取的服务费用或交换费用,或者接受或处理信用卡交易,这将增加我们的运营成本,降低我们的利润率。任何这样的费用增加都可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
此外,我们和我们的第三方支付服务提供商受支付卡行业数据(“PCI”)数据安全标准(“PCI-DSS”)的约束,该标准由支付卡委员会发布。PCIDSS是一个多方面的安全标准,它包含关于我们围绕个人持卡人数据的物理管理和技术存储、处理和传输的安全的合规指南和标准。如果不符合PCI标准或不符合其他支付卡标准,可能会导致我们受到经济处罚或卡网络将欺诈性收费的成本分摊给我们。此外,如果我们或他们遇到与支付卡交易相关的重大损失或在不符合PCI-DSS的情况下,我们可能会选择或被要求停止接受某些支付卡进行支付。信用卡协会和支付网络及其成员金融机构定期更新并普遍扩展与持卡人数据和环境安全相关的安全预期和要求,这可能使我们难以或不可能遵守,并可能要求我们改变业务运营。
我们还受制于管理电子资金转账和支付卡关联规则的规则,这些规则可能会随着时间的推移而变化,并且必须遵守不断发展的支付卡关联和网络运营规则。这些规则和要求的任何变化都可能使我们难以或不可能遵守,并可能要求我们的业务运营发生变化。此外,与上述第三方提供商的潜在成本增加类似,任何与遵守支付卡关联规则或支付卡提供商规则相关的成本增加都可能导致我们或我们的创建者和消费者的费用增加。
如果不遵守与支付相关的法律法规,可能会损害我们的业务和运营结果。
管理支付方式和处理的全球法律法规很复杂,我们可能需要花费大量的时间和精力来确定这些法律法规是否适用于我们的业务。不能保证我们能够履行适用法律下的所有合规义务,包括在我们运营或提供服务的所有司法管辖区获得任何此类许可证,即使我们能够做到这一点,遵守此类法律可能会涉及大量成本和潜在的产品变化,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。如果我们不遵守现有或新的法律法规,或任何被指控的不遵守行为,可能会导致声誉损害、诉讼、处罚、罚款、增加成本或责任、损害,或要求我们停止在某些市场提供支付服务。
例如,如果我们被视为适用法规定义的货币转发器或货币服务企业,我们可能会受到某些法律、规则和法规的约束,这些法律、规则和法规由美国的多个当局和管理机构以及许多州和地方机构执行,它们可能会以不同的方式定义货币转发器和货币服务业务。如果我们被要求获得货币转账或货币服务业务的许可证或注册(或以其他方式确定,获得州货币传输许可证或根据联邦货币服务业务或反洗钱法律注册将促进我们的业务目的),我们将受到反洗钱要求、记录保存和报告要求,以及担保要求、客户资金使用限制和其他义务。我们还将接受适用的州许可监管机构的审查和监督。此外,在美国以外,我们可能会受到与提供支付和金融服务相关的其他法律、规则和法规的约束,随着我们扩展到新的司法管辖区,我们所受约束的外国法规和监管机构也将扩大。如果根据任何适用法规,我们被发现是货币转账或货币服务企业,而我们没有遵守这些法规,我们可能会受到监管机构的调查,并在一个或多个司法管辖区受到联邦、州或当地监管机构(包括州总检察长)以及外国监管机构和政府机构征收的罚款或其他处罚。除了调查和罚款外,我们还可能面临民事或刑事诉讼、罚款、惩罚、没收、补救措施、费用、法律费用、声誉损害或其他因未能遵守适用的规则和法规而产生的负面后果,可能包括刑事和民事诉讼、没收重要资产或其他执法行动,所有这些都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。由于监管机构的审查,或者如果我们被认为是货币转账或货币服务企业,我们也可能被要求对我们的业务做法或合规计划做出改变。
此外,与支付相关的法律和法规可能会发生变化,并在美国和全球不同的司法管辖区有所不同。法律、规则和法规的变化,包括其解释和应用,已经发生,并可能在未来发生,这可能会影响我们的商业实践。鉴于这些法律和法规的复杂和不断演变的性质,我们需要花费大量的时间、资源和努力来评估它们的应用和任何所需的合规措施。F如果我们无法预测美国法律或法规或其他司法管辖区的法律或法规如何适用于或将适用于我们的汇款、金融服务业务或类似要求,可能会导致许可或登记要求、行政执法行动、处罚、罚款和成本,并可能严重干扰我们在特定司法管辖区提供某些支付方法或开展业务的能力。
这里指出的因素可能会带来巨大的额外成本,涉及我们解决方案的开发或提供的相当大的延迟,需要进行重大且代价高昂的运营变革,或者阻止我们在任何给定的市场提供我们的产品或解决方案。
如果货币汇率在未来大幅波动,我们以美元报告的运营结果可能会受到不利影响。
我们的国际业务使我们受到货币汇率波动的影响。我们的许多创作者生活或经营在美国以外,因此我们有大量的以外国货币计价的门票销售,最著名的是英镑、欧元、加拿大元和澳元。如果货币汇率保持在当前水平,货币兑换可能会继续对未以美元列出的活动的净收入增长产生负面影响,还可能减少美国以外消费者对以美元计价的活动的需求。此外,我们在国际办事处以当地货币支付员工薪酬和其他运营费用。由于我们以美元以外的货币开展业务,但以美元报告我们的经营业绩,我们面临货币汇率波动的风险,这可能会损害我们的经营业绩。
我们的业务可能在不同的司法管辖区被征收销售税和其他间接税。此外,创作者还可能受到某些税收的影响。
间接税,如销售税和使用税、娱乐税、增值税、商品和服务税、营业税和总收入税,对我们这样的企业以及创造者和消费者的适用是一个复杂和不断变化的问题。评估适用的税务义务需要重大判断,因此,记录的金额是估计金额,可能会进行调整。在许多情况下,最终的税收决定是不确定的,因为不清楚新的和现有的法规可能如何适用于我们的业务。
一个或多个州、地区、联邦政府或其他国家可能寻求对像我们这样促进在线商务的企业施加额外的报告、记录保存或间接税征收义务。例如,美国和其他国家的税务当局已将电子商务平台确定为计算、征收和汇出通过互联网进行的交易的间接税的手段,并正在考虑相关立法。越来越多的司法管辖区已经或正在考虑颁布法律,要求市场报告用户活动,或对在市场上出售的某些物品征收和减免税款。强制执行信息报告或征税要求可能会减少我们平台上的创建者或消费者活动,这将损害我们的业务。新的立法可能要求我们或创建者为遵守规定而招致大量成本,包括与税收计算、收款和汇款以及审计要求相关的成本,这可能会降低使用我们平台的吸引力,并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们在某些州和国际司法管辖区面临销售和使用税和增值税审计,未来我们可能会在其他司法管辖区面临更多销售和使用税和增值税审计,我们对这些税收的负债可能会超过我们的准备金,因为州或国际税务当局可能会断言,我们有义务向创建者收取额外的税款,并将这些税款汇给这些当局。我们还可能接受与州、地方和国际司法管辖区有关的审计和评估,而我们没有为这些司法管辖区应计纳税义务。如果我们成功地断言我们应该在我们历史上没有这样做的司法管辖区对我们的服务征收额外的销售税或其他税,并且不会因销售或其他税而应计,可能会导致对过去的销售产生大量的税收负担,阻止创建者使用我们的平台,或者以其他方式损害我们的业务和运营结果。虽然我们已预留了可能支付过去可能发生的纳税义务的准备金,但如果这些负债超过了这一准备金,我们的财务状况将受到损害。
我们的国际业务使我们面临潜在的不利税收后果和额外税收。
我们通常通过全资子公司开展国际业务,并根据我们在这些司法管辖区的业务运营在全球各个司法管辖区报告我们的应纳税所得额。由于这些国际业务,我们可能会受到不利的税收变化或解释,由于增加的国际扩张而增加的税收,以及由于复杂的公司间协议而产生的税收费用。
我们可能在世界各地的几个司法管辖区征收所得税或其他间接税,税法越来越复杂,其适用情况可能不确定。我们在这些司法管辖区缴纳的税款可能会因适用税务原则的改变而大幅增加,包括提高税率、新税法或修订现行税法和先例的解释,这可能会对我们的流动资金和经营业绩产生不利影响。此外,这些司法管辖区的当局可审查我们的报税表,并征收额外的税款、利息和罚款,当局可声称各种扣缴要求适用于我们,或声称税务条约的好处。
我们无法获得,其中任何一项都可能对我们或我们的运营结果产生负面影响。随着我们在海外司法管辖区赚取越来越多的收入和积累更多的现金流,我们可能会面临更高的有效税率和递增的现金纳税。
此外,我们的公司间关系受到由不同司法管辖区的税务当局管理的复杂转让定价法规的约束。有关税务机关可能不同意我们对可归属于特定司法管辖区的收入和支出的确定。如果发生这样的分歧,我们的地位无法维持,我们可能被要求支付额外的税款、利息和罚款,这可能导致一次性税费、更高的有效税率和现金流减少,并可能损害我们的业务、财务状况和运营业绩。
我们利用净营业亏损来抵消未来应税收入的能力可能会受到一定的限制。
一般而言,根据经修订的1986年国税法第382条(守则),公司如经历“所有权变更”(一般指若干股东或股东团体对本公司股权的变动超过50个百分点),其利用变动前净营业亏损(“NOL”)抵销未来应课税收入的能力受到限制。我们在过去经历了所有权变更,这导致我们使用NOL的能力受到限制,未来我们股票所有权的变化,其中一些不在我们的控制范围内,可能会导致根据守则第382条的所有权变更。我们一些附属公司的现有NOL可能会受到在我们收购之前或与之相关的所有权变更所产生的限制。此外,我们利用未来可能收购的公司的NOL的能力可能会受到限制。还有一种风险是,由于法规变化,如暂停使用NOL或其他不可预见的原因,我们现有的NOL可能到期或以其他方式无法抵消未来的所得税债务,包括用于州税收目的。由于这些原因,即使我们实现了盈利,我们也可能无法利用我们的NOL的某些部分。
我们发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷,因此,我们确定,截至2022年12月31日,我们的披露控制程序和财务报告内部控制没有生效,这导致我们重述了我们之前发布的未经审计的简明合并财务报表。尽管我们已经弥补了重大缺陷,但如果未能在未来期间建立和保持对财务报告和披露控制及程序的有效内部控制,可能会对我们的财务报表产生重大不利影响。
于2023年2月27日,本公司董事会审计委员会在与管理层讨论后,决定不应再依赖先前提交的截至2022年6月30日止六个月及截至2022年9月30日止九个月的未经审核简明综合现金流量表,该等现金流量表分别包含于截至2022年6月30日及2022年9月30日止季度的10-Q表格季度报告内,原因是本公司简明综合现金流量表的呈报有误,主要与以创建者名义持有的现金结余有关,而不是以功能货币计值。汇率变动对现金结余的影响没有在现金期初和期末结余的对账中作为一个单独的项目披露。此外,未实现的外币交易损益没有披露为经营活动的净亏损和净现金流量的对账。因此,我们对截至2022年6月30日的6个月和截至2022年9月30日的9个月的简明综合现金流量表进行了修订和重述。
在评估错误陈述的根本原因时,我们发现财务报告内部控制存在重大弱点,因此,我们确定,截至2022年12月31日,我们的披露控制程序和财务报告内部控制无效。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。对财务报告的有效内部控制对于我们提供可靠的财务报告以及防止或发现由于错误或舞弊而导致的中期或年度合并财务报表中的重大错报是必要的。
我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,这与缺乏对综合现金流量表内未实现外币交易损益的列报以及汇率变化对现金、现金等价物和受限现金的影响的有效设计的控制活动有关。重大疲软导致我们之前提交的截至2022年6月30日和2022年9月30日的合并财务报表重报,并修订了截至2021年12月31日的年度和截至2021年12月31日的年度的综合财务报表,包括截至2020年12月31日的季度和截至2022年3月31日的季度。尽管截至2023年12月31日,重大弱点已得到补救,但如果我们发现其他控制缺陷单独或总体构成一个或多个重大弱点,或者我们在未来未能保持有效的披露控制和程序或对财务报告的内部控制,我们准确记录、处理和报告财务信息的能力,以及我们准备财务信息的能力
在规定的时间内编制财务报表可能会受到不利影响,这可能会对我们的股东和其他市场参与者的信心水平以及我们继续在纽约证券交易所(NYSE)上市的能力产生负面影响。其他重大弱点的发现也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心,这可能会对我们A类普通股的市场价格产生负面影响。尽管我们实施了额外的控制和程序来弥补上述重大缺陷,但这些控制和程序未来可能不足以防止或发现由于欺诈或错误而导致的中期或年度合并财务报表中的重大错报。
与我们的负债有关的风险
我们可能无法产生足够的现金流或筹集必要的额外资本,为我们的运营或其他流动性需求提供资金。
截至2023年12月31日,我们拥有4.892亿美元的现金和现金等价物,其中2.592亿美元是代表我们的创作者持有和应付给我们的创作者的现金。截至2023年和2022年12月31日止年度,我们的净收入分别为3.261亿美元和2.609亿美元;截至2023年和2022年12月31日止年度,营运活动提供的现金净额分别为1,900万美元和860万美元。
我们可能需要筹集额外的资金,而且我们可能无法以优惠的条件获得额外的债务或股权融资,如果有的话。我们能否获得融资,将视乎多项因素而定,包括:
•总体经济和资本市场状况,包括利率上升;
•从银行或其他贷款人获得信贷;
•投资者对我们的信心;以及
•我们的行动结果。
我们不能向您保证,我们的业务将从运营中产生足够的现金流,或者我们将能够获得足以为我们的运营或其他流动性需求提供资金的融资。
如果我们筹集额外的股权融资,我们的证券持有人的所有权权益可能会被严重稀释,我们发行的任何新的股权证券可能拥有比我们A类普通股和B类普通股持有人更高的权利、优惠和特权。
于2020年6月,我们发行了本金总额为5.000的2025年到期的可转换优先债券(2025年债券),并于2021年3月发行了本金总额为0.750的2026年到期的可转换优先债券(2026年债券以及连同2025年到期的可转换债券)。可换股票据及任何来自债务融资的额外资金可能会令我们经营业务变得更加困难,因为我们从内部业务产生的部分现金将用于支付债务的本金及利息,而我们有责任或可能有责任遵守债务融资协议所载的限制性契诺。有关更多信息,请参阅下面题为“大量负债水平可能对我们的现金流和我们经营业务以及履行负债义务的能力产生不利影响”的风险因素。
如果我们需要额外的资本,但又不能以可接受的条件筹集资金,我们可能无法做到以下几点:
•开发和提升我们的平台和解决方案;
•继续扩大我们的技术开发、销售和营销机构;
•继续扩展到其他地区;
•吸引新的创作者、消费者和极受欢迎的活动目录;
•雇用、培训和留住员工;
•应对竞争压力或意外的营运资金要求;或
•寻求收购机会。
我们未能履行上述任何一项可能会降低我们成功竞争的能力,并可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。
大量负债可能会对我们的现金流以及我们经营业务和履行负债义务的能力产生不利影响。
我们有大量未偿债务,我们可能会承担额外债务以满足未来的融资需求。我们的巨额负债增加了我们可能无法从运营中产生足够现金流来支付的可能性,
到期时,该等债务的本金、利息或其他到期款项。与长期债务有关的其他风险包括:
•更容易受到全球和区域普遍不利的经济和工业条件的影响;
•需要将我们的大部分现金流从运营转移到偿还我们的债务,从而减少了可用现金来支付营运资金、资本支出、收购、投资和其他一般企业用途;
•有限的能力,以我们认为可以接受的条件(如有需要)为营运资金、资本支出、扩张计划和其他投资获得额外融资,这可能会对我们实施业务策略的能力产生不利影响;
•在规划或应对我们业务和我们经营所在市场的变化或利用市场机遇方面的灵活性有限;
•因转换可换股票据时发行A类普通股股份而稀释现有股东的利益;及
•与我们的竞争对手相比,这是一个竞争劣势,因为他们的债务更少或更容易获得资金。
我们是否有能力按计划支付本金、支付利息或为债务再融资,取决于我们未来的表现,而未来的表现受经济、财务、竞争及我们无法控制的其他因素所影响。我们的业务可能无法产生足够资金,而我们可能无法维持足够现金储备以支付债务(包括可换股票据)的到期款项,而我们的现金需求在未来可能会增加。此外,我们可能产生的任何未来债务可能包含财务及其他限制性契约,限制我们经营业务、筹集资本或根据其他债务付款的能力。倘吾等未能遵守该等契诺或于到期时根据吾等的债务付款,则吾等将在该债务下违约,进而导致该债务及吾等的其他债务即时悉数偿还。
我们可能没有能力在转换可转换票据时筹集现金结算所需的资金,或在发生重大变化后回购可转换票据以换取现金,而我们未来的债务可能会限制我们在转换可转换票据时支付现金或回购可转换票据的能力。
除有限例外情况外,可换股票据持有人有权于发生根本变动时要求吾等购回其可换股票据(定义见规管可换股票据的附注)按现金回购价一般相等于将购回之可换股票据本金额,另加至(但不包括)根本变动购回日期之应计及未付利息(如有)。此外,于兑换可换股票据时,除非吾等选择仅交付A类普通股股份以结算有关兑换(支付现金代替交付任何零碎股份除外),吾等将须就兑换可换股票据作出现金付款。然而,吾等可能没有足够可用现金或在须购回可换股票据或支付兑换时到期的现金金额(如有)时取得融资。此外,我们购回可换股票据或于转换可换股票据时支付现金的能力可能受到适用法律、监管机构或规管我们未来债务的协议的限制。吾等未能于规管可换股票据的附注规定购回可换股票据或按附注规定结算可换股票据的未来兑换,将构成该附注项下的违约。该等合约项下的违约或根本变动本身亦可能导致规管我们现有或未来债务的协议项下的违约,从而可能导致该等现有或未来债务即时悉数偿还。吾等可能没有足够资金偿还该等现有或未来债务项下的所有到期款项,以及购回可换股票据或于转换时支付到期现金(如有)。
可转换票据的会计方法可能会对我们报告的财务状况和业绩产生不利影响。
在我们的资产负债表上反映可转换票据、应计可转换票据的摊销利息支出以及在我们报告的稀释后每股收益中反映我们A类普通股的相关股份的会计方法可能会对我们的报告收益和财务状况产生不利影响。
在2021年1月1日开始的下一财年,我们选择提前采用最近发布的新会计准则,简化了可能以现金结算的可转换债券的会计处理。因此,我们将可转换票据完全作为负债记录在我们的资产负债表上,扣除已发生的发行成本,利息支出反映现金息票加上资本化发行成本的摊销。此外,新的指导意见修改了对可以现金或股票结算的可转换债务证券的处理方式,要求使用“如果转换”的方法。根据该方法,稀释每股收益一般将在假设所有可转换票据在报告期开始时仅转换为A类普通股的情况下计算,除非结果将是反稀释的。此外,在
未来,吾等可全权酌情选择以现金结算可换股票据的转换价值,最高可达被转换的本金金额。在这种不可撤销的选择之后,如果可转换票据的转换价值在报告期内超过了它们的本金,那么我们将通过假设所有可转换票据在报告期开始时被转换,并我们发行了A类普通股来解决超出的部分,来计算我们的稀释每股收益,除非结果是反摊薄的。IF转换方法的应用可能会减少我们报告的稀释后每股收益。
此外,若可换股票据的任何可兑换条件得到满足,则在某些条件下,根据适用的会计准则,我们可能需要将可换股票据的负债账面价值重新归类为流动负债,而不是长期负债。即使没有票据持有人转换他们的可转换票据,也可能需要进行这种重新分类,并可能大幅减少我们报告的营运资本。
有上限的看涨期权交易可能会影响可转换票据和我们的A类普通股的价值。
关于发售2025年可转换票据,我们进入了2025年封顶催缴,关于2026年债券的发售,我们进入了2026年封顶催缴(统称为封顶催缴,及其金融机构方,期权交易对手)。一般而言,设定上限的催缴股款预期可减少任何转换可换股票据时对我们A类普通股的潜在摊薄,及/或抵销吾等须支付的超过已转换可换股票据本金的任何现金付款(视乎情况而定),而有关减持及/或抵销须受上限规限。
吾等获悉,在建立有关上限催缴的初始对冲时,期权对手方或其各自的联营公司在发售相关可换股票据的同时或之后不久,就我们的A类普通股及/或已购买的A类普通股进行各种衍生交易。
此外,吾等获悉,期权对手方及/或其各自联营公司可于相关可换股票据到期日之前的任何时间,透过订立或解除有关A类普通股的各种衍生工具及/或在二级市场交易中买入或出售我们的A类普通股或其他证券(并可能在相关可换股票据的任何转换、吾等于任何重大改变购回日期、任何赎回日期或吾等购回相关可换股票据的任何其他日期)进行上述操作,以调整其对冲头寸。在每种情况下,如果我们行使我们的选择权来终止相关上限呼叫的相关部分)。这一活动可能导致或避免我们A类普通股的市场价格上升或下降。
我们不会就上述交易对可转换票据或我们A类普通股价格可能产生的任何潜在影响的方向或程度作出任何陈述或预测。此外,吾等并不表示期权交易对手将参与该等交易,或该等交易一旦开始,将不会在没有通知的情况下终止。
管理可转换票据的契约中的条款可能会推迟或阻止对我们的有利收购。
可转换票据和管理可转换票据的契约中的某些条款可能会使第三方尝试收购我们变得更加困难或昂贵。例如,如果收购构成根本变化(如管理可转换票据的契约所定义),则票据持有人将有权要求我们以现金回购其可转换票据。此外,如果收购构成完全的根本变化(如管理可转换票据的契约所定义),则我们可能被要求暂时提高转换率。在任何一种情况下,以及在其他情况下,我们在可转换票据和管理可转换票据的契约下的义务可能会增加收购我们的成本,或者以其他方式阻止第三方收购我们或撤换现有管理层,包括在票据持有人或我们普通股持有人可能认为有利的交易中。
与我们A类普通股所有权相关的风险
我们A类普通股的市场价格可能会波动,无论我们的经营业绩如何,都可能下降。
科技公司证券的市场价格一直波动很大。我们A类普通股的市场价格在过去和未来可能会因众多因素而大幅波动,其中许多因素是我们无法控制的,包括但不限于:
•股票市场和/或上市科技公司的整体表现;
•净收入或其他经营指标的实际或预期波动;
•我们向公众提供的财务预测的变化或我们未能满足这些预测;
•证券分析师未能启动或维持对我们的报道,跟踪我们公司的任何证券分析师改变财务估计,或者我们未能达到估计或投资者的预期;
•我们行业的整体经济和市场状况;
•涉及我们或本行业其他公司的谣言和市场投机行为;
•我们或我们的竞争对手宣布重大创新、收购、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺;
•适用于本公司业务的新法律法规或对现有法律法规的新解释;
•威胁或对我们提起诉讼;
•关键人员的招聘或离职;以及
•其他事件或因素,包括战争、公共卫生关切和流行病、恐怖主义事件或对这些事件的反应造成的事件或因素。
此外,全球股市已经并可能继续经历大幅波动,我们A类普通股的价格一直不稳定,并已大幅下跌。某些宏观经济因素和地缘政治事件已经并可能继续对证券的市场价格产生重大影响,包括我们的A类普通股。过去,在市场波动期间,股东会提起证券集体诉讼。
此外,由于这些波动,我们逐期比较业务结果可能没有意义。你不应该依赖我们过去的业绩作为我们未来业绩的指标。这种变化性和不可预测性也可能导致我们无法满足行业或金融分析师或投资者对任何时期的预期。如果我们的净收入或经营业绩低于分析师或投资者的预期,或低于我们向市场提供的任何预测,或者如果我们向市场提供的预测低于分析师或投资者的预期,我们A类普通股的价格可能会大幅下降。即使我们已经达到了之前公布的任何我们可能提供的净收入或收益预测,这样的股价下跌也可能发生。
我们普通股的双重股权结构具有与我们的董事、高管及其关联公司集中投票控制的效果,这可能会压低我们A类普通股的交易价格。
我们的B类普通股每股有10个投票权,A类普通股每股有1个投票权。截至2023年12月31日,我们的董事、高管和持有超过5%的流通股的股东及其关联公司,总共实益拥有我们股本的大部分投票权。由于我们的B类普通股和A类普通股之间的投票权比例为10:1,我们B类普通股的持有者集体将继续控制我们普通股的大多数合并投票权,因此能够控制提交给我们的股东批准的所有事项,直到2028年9月20日,也就是我们IPO结束十周年的日期。这种集中控制将限制或排除您在可预见的未来影响公司事务的能力,包括选举董事、修改我们的组织文件,以及任何合并、合并、出售我们的全部或几乎所有资产,或其他需要股东批准的重大公司交易。此外,这可能会阻止或阻止对我们股本的主动收购建议或要约,因为您可能认为作为我们的股东之一,这符合您的最佳利益。
B类普通股持有者未来的转让一般将导致这些股票转换为A类普通股,但有限的例外情况除外,例如出于遗产规划目的而进行的某些转让。随着时间的推移,将B类普通股转换为A类普通股的效果将增加那些长期保留股份的B类普通股持有者的相对投票权。
如果证券或行业分析师不发表或停止发表有关我们业务的研究报告,或发表不准确或不利的研究报告,我们A类普通股的价格和交易量可能会下降。
我们A类普通股的交易市场在一定程度上取决于证券或行业分析师发布的关于我们或我们业务的研究和报告。如果行业分析师停止发表对我们公司的研究报告,我们A类普通股的交易价格将受到负面影响。如果跟踪我们的一位或多位分析师下调了我们的A类普通股评级,或者发表了关于我们业务的不准确或不利的研究报告,我们的A类普通股价格可能会下跌。如果这些分析师中的一位或多位停止对我们的报道,或未能定期发布有关我们的报告,对我们A类普通股的需求可能会减少,这可能会导致我们的A类普通股价格和交易量下降。
我们发行与融资、收购、投资、我们的股票激励计划或其他相关的额外股本,将稀释所有其他股东的权益。
如果我们发行与融资、收购、投资、股权激励计划或其他相关的额外股本,我们现有的股东可能会经历严重的稀释。我们还可以通过额外的股本或与股本挂钩的融资来筹集资本。此外,部分或全部转换我们的可转换票据可能会稀释现有股东的所有权权益,因为我们在转换可转换票据时交付股份。在公开市场上出售此类转换后可发行的A类普通股可能会对我们A类普通股的现行市场价格产生不利影响。可换股票据的存在亦可能鼓励市场参与者卖空,因为可换股票据的转换可用来补足空头头寸。预期的可转换票据转换为我们A类普通股的股票也可能压低我们A类普通股的价格。根据我们的股票激励计划,我们还向员工、董事和顾问发放股权奖励。作为我们业务战略的一部分,我们可能会收购或投资于互补的公司、产品或技术,并发行股权证券来支付任何此类收购或投资。任何此类额外股本的发行可能会导致股东的所有权权益大幅稀释,我们A类普通股的每股价值下降。
我们不打算为我们的A类普通股支付股息,因此,A类普通股股东实现投资回报的能力将取决于我们A类普通股价格的升值。
我们从未宣布或支付过我们的股本的任何股息。我们打算保留任何收益,为我们业务的运营和扩张提供资金,我们预计在可预见的未来不会支付任何现金股息。因此,如果A类普通股的市场价格上升,A类普通股股东在我们A类普通股上的投资可能只会获得回报。
我们章程文件和特拉华州法律中的条款可能会使收购我们公司变得更加困难,限制我们的股东更换或罢免我们目前的董事会的尝试,并限制我们A类普通股的市场价格。
我们修订和重述的公司注册证书以及修订和重述的章程中的条款可能具有延迟或阻止控制权变更或管理层变更的效果。我们修订和重述的公司注册证书和修订和重述的章程包括以下条款:
•规定我国董事会分为三类,每届任期交错三年;
•允许董事会确定董事人数,填补任何空缺和新设立的董事职位;
•要求绝对多数投票修改我们经修订和重述的公司注册证书和经修订和重述的章程细则中的某些条款;
•授权发行“空白支票”优先股,董事会可以用来实施股东权益计划;
•规定只有本公司董事会主席、首席执行官或过半数董事会成员有权召开股东特别会议;
•提供双层普通股结构,在这种结构中,我们B类普通股的持有者有能力控制需要股东批准的事项的结果,即使他们持有的A类和B类普通股的流通股远远少于我们A类和B类普通股的大部分流通股,包括董事选举和重大公司交易,如合并或以其他方式出售我们公司或其资产;
•禁止股东通过书面同意采取行动,这要求所有股东的行动都必须在我们的股东会议上进行;
•规定董事会有明确授权制定、更改或废除本公司的附例;以及
•提名我们的董事会成员或提出股东可以在年度股东大会上采取行动的事项的提前通知要求。
此外,特拉华州公司法第203条可能会阻碍、推迟或阻止对我们公司的控制权变更。第203条对我们与持有我们15%或以上普通股的人之间的合并、业务合并和其他交易施加了某些限制。
我们修订和重述的法律将某些州或联邦法院指定为我们股东可能发起的某些诉讼的独家论坛,这可能会限制股东获得有利的司法论坛处理与我们的纠纷的能力。
我们修订和重述的附例规定,除非我们书面同意选择替代法院,否则特拉华州衡平法院(或在法院没有管辖权的情况下,联邦地区法院或位于特拉华州境内的其他州法院)将是以下案件的独家法院:
•代表我们提起的任何派生诉讼、诉讼或法律程序;
•任何声称违反受托责任的诉讼、诉讼或程序;
•根据特拉华州公司法、我们修订和重述的公司证书或我们修订和重述的章程对我们提出索赔的任何诉讼;或
•任何主张受内政原则管辖的针对我们的索赔的行为。
我们修订和重述的附例还规定,除非我们以书面形式同意选择替代法院,否则美利坚合众国联邦地区法院将是解决根据证券法提出的任何诉因的独家法院。
这些规定旨在使我们、我们的高级管理人员和董事、导致投诉的任何发行的承销商以及其专业授权该个人或实体所作声明的任何其他专业人员或实体受益,并可能由我们、我们的高级管理人员和董事、以及任何其他专业人士或实体执行,这些专业人士或实体已经准备或认证了此次发行背后的任何文件。尽管有上述规定,这些规定不适用于为执行《交易法》规定的任何责任或义务而提起的诉讼,也不适用于美国联邦法院拥有专属管辖权的任何其他索赔。
这些条款可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与我们或我们的任何董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力,这可能会阻碍与此类索赔有关的诉讼。或者,如果法院发现选择法院条款在诉讼中不适用或不可执行,我们可能会因在其他司法管辖区解决此类诉讼而产生额外费用,这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
网络安全风险管理与策略
我们制定并实施了一项网络安全风险管理计划,旨在保护我们的关键系统和信息的机密性、完整性和可用性。我们的网络安全风险管理计划包括网络安全事件应对计划。
我们使用多个业界领先的框架来设计和评估我们的计划,这些框架包括国家标准与技术研究院网络安全框架(NIST CSF)、支付卡行业数据安全标准(“PCI-DSS”)和SOC2。关于NIST CSF,这并不意味着我们满足任何特定的技术标准、规范或要求,只是我们使用NIST CSF作为指南,帮助我们识别、评估和管理与我们的业务相关的网络安全风险。
我们的网络安全风险管理计划已整合到我们的整体企业风险管理计划中,并共享适用于整个企业风险管理计划的通用方法、报告渠道和治理流程,以适用于其他法律、合规、战略、运营和财务风险领域。
我们的网络安全风险管理计划包括:
•风险评估,旨在帮助识别我们的关键系统、信息、产品、服务和更广泛的企业IT基础设施面临的重大网络安全风险;
•旨在防范、检测和响应网络安全威胁的安全控制,以及主要负责管理我们的(1)安全控制、(2)网络安全风险评估流程和(3)网络安全事件响应的安全团队;
•在适当情况下使用外部服务提供商来评估、测试或以其他方式协助我们的安全控制;
•对我们的员工、事件应对人员和高级管理人员进行网络安全意识培训;
•网络安全事件应对计划,其中包括应对网络安全事件的程序;以及
•为能够访问我们的关键系统和信息的服务提供商、供应商和供应商提供的第三方风险管理流程。
我们尚未识别出已知网络安全威胁的风险,包括任何先前的网络安全事件,这些威胁已对我们的运营、业务战略、经营业绩或财务状况产生重大影响或合理可能产生重大影响。
网络安全治理
我们的董事会将网络安全风险视为其风险监督职能的一部分,并已委托审计委员会(“委员会”)监督网络安全和其他信息技术风险。该委员会监督管理层实施我们的网络安全风险管理计划。
委员会定期收到管理层关于我们的网络安全风险的报告。此外,管理层在必要时向委员会通报任何重大网络安全事件以及任何影响较小的事件的最新情况。
委员会向董事会全体成员报告其活动,包括与网络安全有关的活动。董事会全体成员还偶尔听取管理层关于我们的网络风险管理计划的简报。我们的董事会听取首席信息安全官(“CISO”)、内部安全人员或外部专家关于网络安全主题的演讲,这是董事会就影响上市公司的主题进行持续教育的一部分。
我们的管理团队,包括我们的CISO,负责评估和管理来自网络安全威胁的重大风险。该团队对我们的整体网络安全风险管理计划负有主要责任,并监督我们的内部网络安全人员和我们聘请的外部网络安全顾问。我们管理团队的经验包括在架构、工程、运营和合规方面拥有40多年的综合网络安全经验。
我们的管理团队通过各种手段监督预防、检测、缓解和补救网络安全风险和事件的工作,其中可能包括内部安全人员的简报;从政府、公共或私人来源(包括我们聘请的外部顾问)获得的威胁情报和其他信息;以及部署在IT环境中的安全工具生成的警报和报告。
项目2.财产
我们租赁了所有的设施,没有任何不动产。我们是一家远程优先的公司,这意味着对于绝大多数角色,我们的员工可以选择远程工作。作为这一战略的结果,我们将公司总部保留在加利福尼亚州旧金山,并在世界各地的主要城市租用实体办公室,以实现合作和团队建设的目的。我们相信我们的设施是足够的,适合我们目前的需要,如果需要的话,我们将提供合适的额外或替代空间来容纳我们的业务。
项目3.法律诉讼
请参阅合并财务报表附注10“承付款和或有负债--诉讼和或有损失”。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股市场信息
我们的A类普通股自2018年9月20日起在纽约证券交易所(NYSE)挂牌上市,代码为“EB”。在此之前,我们的股票没有公开交易市场。我们的B类普通股不在任何证券交易所上市或交易。
纪录持有人
截至2024年2月20日,我们A类普通股的记录持有人有48人,B类普通股的记录持有人有57人。由于我们A类普通股的许多股票是由经纪商和其他机构代表股东持有的,我们无法估计这些记录持有者代表的A类普通股的受益所有者总数。
股利政策
我们从未就我们的股本宣布或支付任何现金股息。我们目前打算保留所有可用资金和任何未来收益用于我们的业务运营,并预计在可预见的未来不会为我们的股本支付任何股息。未来任何与我们的股息政策有关的决定将由我们的董事会酌情决定,取决于适用的法律,并将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求、一般业务状况以及我们的董事会认为相关的其他因素。
股权证券的未登记销售
没有。
发行人购买股票证券
没有。
根据股权激励计划授权发行的证券
关于授权发行的证券的信息,见项目12,“某些受益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”。
股票表现图表
下图比较了我们A类普通股股东的累计总回报相对于标准普尔500指数或S指数和S北美科技指数的累计总回报。假设在2018年9月20日,即我们的A类普通股开始在纽约证券交易所交易的日期,即我们的A类普通股开始在纽约证券交易所交易的日期,对我们的A类普通股和每个指数进行了100美元的投资(包括所有股息的再投资),并跟踪其相对表现,直至2023年12月31日。所显示的回报是基于历史结果,并不是为了暗示未来的表现。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析应结合本年度报告Form 10-K中其他部分所列的“财务数据精选”项下的信息以及本公司的综合财务报表和相关附注阅读。除历史财务信息外,以下讨论和分析还包含基于涉及风险和不确定性的当前计划、预期和信念的前瞻性陈述。由于各种因素,包括本年度报告10-K表格中“风险因素”项下列出的因素,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。我们的财政年度将于12月31日结束。
概述
Eventbrite的使命是通过现场体验将世界聚集在一起。自创立以来,我们一直处于体验经济的中心,帮助改变人们发现和组织活动的方式。我们的双边市场每月将数百万创作者和消费者联系在一起,通过现场体验分享他们的激情、艺术性和事业。
2023年,Eventbrite的创作者举办了超过500万场免费和付费活动,在我们的全球市场上发行了超过3亿张门票,全年门票销售总额超过35亿美元。
关键业务指标和非GAAP财务指标
我们监控关键指标,以帮助我们评估业务、识别影响业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。除了收入、净亏损和根据公认会计原则(GAAP)的其他结果外,下表还列出了我们用来评估业务的关键业务指标和非GAAP财务指标。我们相信,这些指标和衡量标准有助于对我们的业务业绩进行逐期比较。我们相信,调整后EBITDA的使用对我们的投资者是有帮助的,因为管理层使用这一指标来评估我们的业务健康状况和我们的经营业绩,做出经营决策,评估业绩以及执行战略规划和年度预算。这一指标不是根据公认会计原则编制的,作为一种分析工具有其局限性,您不应孤立地考虑这一指标,也不应将其作为我们根据公认会计原则报告的运营结果分析的替代品。我们鼓励您评估这些调整以及我们认为适当的原因。
已付票量
付费门票量是根据我们平台上售出的产生票务费用的门票数量来衡量的。我们认为付费门票量是衡量我们票务业务基本健康状况的重要指标。下表列出了所示时期的已付票量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| (单位:千) |
已付票量 | 93,443 | | 87,056 | | 67,427 | | | | | |
已付票量变化(%) | 7 | % | | 29 | % | | 43 | % | | | | |
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的一年中,我们在美国以外举办的活动的付费门票数量分别占40%、39%和35%。
调整后的EBITDA
调整后的EBITDA是我们的管理层用来评估我们的经营业绩的关键业绩指标。由于调整后的EBITDA便于在更一致的基础上对我们的历史经营业绩进行内部比较,因此我们将这一衡量标准用于业务规划和评估收购机会。
我们计算调整后的EBITDA为调整后的净亏损,不包括折旧和摊销、基于股票的薪酬费用、利息收入、利息费用、债务清偿损失、与员工股权交易相关的雇主税、其他收入(费用)、净额和所得税拨备(福利)。调整后的EBITDA不应被视为净亏损或根据公认会计原则计算和列报的任何其他财务业绩衡量标准的替代方案。
下表列出了所示期间的调整后EBITDA,以及调整后EBITDA与最具可比性的GAAP衡量标准--所示每一期间的净亏损--的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| (单位:千) |
净亏损(1) | $ | (26,479) | | | $ | (55,384) | | | $ | (139,080) | | | | | |
添加: | | | | | | | | | |
折旧及摊销 | 13,760 | | | 14,860 | | | 18,716 | | | | | |
基于股票的薪酬 | 55,056 | | | 53,356 | | | 47,523 | | | | | |
利息收入 | (27,495) | | | (6,432) | | | (60) | | | | | |
利息支出 | 11,185 | | | 11,269 | | | 16,267 | | | | | |
| | | | | | | | | |
债务清偿损失 | — | | | — | | | 49,977 | | | | | |
| | | | | | | | | |
与员工股权交易相关的雇主税 | 972 | | | 849 | | | 2,544 | | | | | |
其他(收入)费用,净额 | (335) | | | 3,679 | | | 3,690 | | | | | |
所得税拨备(福利) | 1,991 | | | 126 | | | 1,428 | | | | | |
调整后的EBITDA | $ | 28,655 | | | $ | 22,323 | | | $ | 1,005 | | | | | |
(1)重组相关成本计入净亏损和调整后EBITDA。有关详情,请参阅本年度报告第二部分第8项“合并财务报表附注”中的附注1--概览和列报依据。
调整后EBITDA的一些局限性包括:(I)调整后EBITDA没有正确反映发生在损益表或未来合同承诺账户之外的资本支出;(Ii)虽然折旧和摊销是非现金费用,但相关资产可能需要重置,调整后EBITDA没有反映这些资本支出;(Iii)调整后EBITDA没有反映偿还债务所需的利息和本金。我们的调整后EBITDA可能无法与其他公司的类似标题指标进行比较,因为它们可能不会以我们计算指标的相同方式计算调整后EBITDA,从而限制了其作为比较指标的有效性。在评估调整后的EBITDA时,您应该意识到,未来我们将产生与本演示文稿中的调整类似的费用。我们对调整后EBITDA的列报不应被理解为我们未来的业绩不会受到这些费用或任何不寻常或非经常性项目的影响。在评估我们的业绩时,您应该考虑调整后的EBITDA以及其他财务业绩指标,包括我们的净亏损和其他GAAP结果。
经营成果
应结合本年度报告表格10-K第二部分第8项“财务报表和补充数据”中所列的合并财务报表和附注,审查下列业务的结果。
关于截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度的讨论和比较,请参阅2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的2022年年报10-K表中的第二部分第七项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。下表列出了我们业务数据的综合结果,以及这些数据在所述期间的净收入中所占的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
合并业务报表 | | | | | |
净收入 | $ | 326,134 | | | $ | 260,927 | | | $ | 187,134 | |
净收入成本 | 103,130 | | | 90,746 | | | 70,294 | |
*毛利 | 223,004 | | | 170,181 | | | 116,840 | |
运营费用: | | | | | |
产品开发 | 98,294 | | | 86,346 | | | 66,303 | |
销售、市场营销和支持 | 74,574 | | | 49,292 | | | 35,916 | |
一般和行政 | 91,269 | | | 81,285 | | | 82,399 | |
总运营费用 | 264,137 | | | 216,923 | | | 184,618 | |
运营亏损 | (41,133) | | | (46,742) | | | (67,778) | |
利息收入 | 27,495 | | | 6,432 | | | 60 | |
利息支出 | (11,185) | | | (11,269) | | | (16,267) | |
债务清偿损失 | — | | | — | | | (49,977) | |
其他收入(支出)净额 | 335 | | | (3,679) | | | (3,690) | |
所得税前亏损 | (24,488) | | | (55,258) | | | (137,652) | |
所得税拨备(福利) | 1,991 | | | 126 | | | 1,428 | |
净亏损 | $ | (26,479) | | | $ | (55,384) | | | $ | (139,080) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
合并经营报表,占净收入的百分比 | | | | | |
净收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
净收入成本 | 32 | | | 35 | | | 38 | |
*毛利 | 68 | | | 65 | | | 62 | |
运营费用: | | | | | |
产品开发 | 30 | | | 33 | | | 35 | |
销售、市场营销和支持 | 23 | | | 19 | | | 19 | |
一般和行政 | 28 | | | 31 | | | 44 | |
总运营费用 | 81 | | | 83 | | | 98 | |
运营亏损 | (13) | | | (18) | | | (36) | |
利息收入 | 8 | | | 2 | | | — | |
利息支出 | (3) | | | (4) | | | (9) | |
债务清偿损失 | — | | | — | | | (27) | |
其他收入(支出)净额 | — | | | (1) | | | (2) | |
所得税前亏损 | (8) | | | (21) | | | (74) | |
所得税拨备(福利) | 1 | | | — | | | 1 | |
净亏损 | (7) | % | | (21) | % | | (73) | % |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度比较
净收入
我们目前的收入主要来自我们平台上销售付费门票的服务费和支付处理费。我们的票务费用结构通常由固定费用和创作者销售的每张门票价格的一定比例组成。当承诺的商品或服务的控制权转移到创建者手中时,即当门票以服务费和支付手续费出售时,收入就被确认。我们还从与广告和其他市场服务相关的费用中获得一部分收入,供创作者发布和推广活动。在2023年第二季度,我们推出了新的定价计划和订阅套餐,其中可能包括向创作者支付组织者费用,以便在Eventbrite市场上发布活动。净收入不包括销售税和增值税(VAT),并扣除估计的客户退款、按存储容量使用计费和摊销创作者签约费用后的净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
净收入 | $ | 326,134 | | | $ | 260,927 | | | $ | 65,207 | | | 25 | % |
与2022年相比,2023年净收入的增长主要是由于我们的付费机票数量的增长导致服务费和支付处理费的增加,以及自2023年1月以来实施的相关定价上调,以反映增强的产品功能。
市场活动的收入包括2023年6月推出组织者费用的810万美元,在截至2023年12月31日的六个月中继续向现有的Eventbrite创作者扩张。此外,在截至2023年12月31日的一年中,来自广告服务的收入比2022年12月31日增加了560万美元。
截至2023年12月31日的财年,每张付费门票的净收入为3.49美元,而2022年为3.00美元。年内每张付费门票净收入的增长主要是由于自2023年1月起实施的价格上涨。
净收入成本
净收入成本包括与支付处理费用相关的可变成本和与使我们的平台普遍可用相关的固定成本。我们的固定成本主要包括与我们平台的运营和维护相关的费用,包括网站托管费和平台基础设施成本,以及资本化软件开发的摊销
成本和客户支持成本。净收入成本还包括与我们收购的开发技术资产相关的摊销费用,这些费用可能在未来与未来收购相关的期间发生。
一般来说,我们预计近期至中期净收入成本占净收入的百分比将出现波动,主要是由于固定成本吸收相对于总净收入和我们的地理收入组合的推动。我们信用卡和借记卡支付的支付处理成本通常在美国以外地区较低,这是由于许多因素,包括较低的卡网络费用和较低成本的替代支付网络。因此,如果我们在国际上产生更多收入,我们预计我们的整体支付处理成本将占总收入的百分比下降。由于我们的总净收入增加或减少,我们的固定成本不受影响,我们的净收入成本占净收入的百分比也将同样波动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
净收入成本 | $ | 103,130 | | | $ | 90,746 | | | $ | 12,384 | | | 14 | % |
占总净收入的百分比 | 32 | % | | 35 | % | | | | |
毛利率 | 68 | % | | 65 | % | | | | |
在截至2023年12月31日的年度内,与2022年相比,净收入成本增加,主要是由于与门票销售量增加相关的支付处理成本增加。
此外,在截至2023年12月31日的年度内,我们产生了重组相关成本,其中200万美元计入净收入成本。其中包括160万美元的遣散费和其他雇员离职津贴,以及40万美元的租约放弃和相关费用。有关重组相关费用的资料,请参阅合并财务报表附注中的附注1--概览和列报基础。
与2022年相比,在截至2023年12月31日的一年中,我们的毛利率有所改善,这主要是由于来自市场和广告收入的收入增长,以及随着门票量的增加而改善的固定成本吸收。
运营费用
运营费用包括产品开发、销售、市场营销和支持以及一般和管理费用。直接和间接人员成本,包括基于股票的薪酬费用,是业务费用中最重要的经常性组成部分。
随着我们的总净收入的增加或减少,以及我们的运营费用不受同样程度的影响,我们的运营费用占净收入的百分比也将同样波动。
产品开发。
产品开发费用主要包括与员工相关的成本,包括工资、奖金、福利和基于股票的薪酬,以及开发我们平台所产生的第三方基础设施费用,包括软件订阅成本。一般来说,随着我们专注于增强和扩展我们平台的功能,我们预计我们的产品开发费用将以绝对美元计算增加。我们预计,与产品开发费用相比,我们的收入将以更快的速度增长,因为我们计划继续在低成本市场扩大我们的开发人员。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
产品开发 | $ | 98,294 | | | $ | 86,346 | | | $ | 11,948 | | | 14 | % |
占总净收入的百分比 | 30 | % | | 33 | % | | | | |
与2022年相比,2023年产品开发成本的增加主要是由于我们的产品开发和工程组织的员工人数增加,导致与员工相关的成本增加了800万美元,其中包括基于股票的薪酬,因为我们继续将投资重点放在构建我们平台的功能、可扩展性和安全性上。
此外,与重组相关的成本为690万美元,其中包括550万美元的遣散费和其他员工离职福利,以及140万美元的放弃租约成本。有关重组相关费用的资料,请参阅合并财务报表附注中的附注1--概览和列报基础。与我们平台增强相关的资本化内部使用软件开发成本增加了390万美元,抵消了这一增长。
销售、市场营销和支持。
销售、营销和支持费用主要包括与我们的员工有关的成本,这些员工参与销售和营销我们的产品以及公共关系和沟通活动,此外还有营销计划的支出。对于我们的销售团队来说,这也包括佣金。销售、营销和支持费用是由投资推动的,目的是发展和留住我们平台上的创作者和参与者,并改善客户体验。此外,我们将某些与创作者相关的费用归类为销售、营销和支持费用,例如我们代表创作者支付的门票价格的退款和预留的预付款损失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
销售、市场营销和支持 | $ | 74,574 | | | $ | 49,292 | | | $ | 25,282 | | | 51 | % |
占总净收入的百分比 | 23 | % | | 19 | % | | | | |
与2022年相比,2023年销售、营销和支持费用的增加主要是由于与我们的消费者营销活动、搜索引擎营销和广告相关的营销支出增加了1100万美元。此外,与员工薪酬相关的支出增加了630万美元,包括基于股票的薪酬。在截至2023年12月31日的一年中,我们的按存储容量使用计费和退款准备金记录了440万美元的释放,而2022年记录的释放为700万美元,这是因为我们的预付风险继续得到解决,导致支出增加了260万美元。
此外,记录为销售、营销和支持的重组相关成本为260万美元,其中包括150万美元的遣散费和其他员工离职福利,以及110万美元的租约放弃和相关成本。有关重组相关费用的资料,请参阅合并财务报表附注中的附注1--概览和列报基础。
一般的和行政的。
一般和行政费用包括人事费用,包括基于股票的薪酬,以及财务、会计、法律、风险、人力资源和其他公司职能的专业费用。我们的一般和行政费用还包括销售税和营业税的应计费用,以及与创作者预付款相关的准备金和减值费用。从长远来看,我们预计一般和行政费用占净收入的比例将下降,因为我们预计我们的净收入将增长,业务规模将扩大。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
一般和行政 | $ | 91,269 | | | $ | 81,285 | | | $ | 9,984 | | | 12 | % |
占总净收入的百分比 | 28 | % | | 31 | % | | | | |
与2022年相比,2023年一般和行政费用的增加主要是由490万美元的重组相关成本推动的,其中包括330万美元的遣散费和其他员工解雇福利,以及160万美元的租约放弃和相关成本。有关重组相关费用的资料,请参阅合并财务报表附注中的附注1--概览和列报基础。额外的增长是由于与员工薪酬相关的支出增加了180万美元,包括基于股票的薪酬,以及与我们的创作者预留资金的释放相比前一年增加了170万美元。
利息收入
利息收入主要包括从我们的现金、现金等价物、有价证券和代表客户持有的金额中赚取的利息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
利息收入 | $ | 27,495 | | | $ | 6,432 | | | $ | 21,063 | | | 327 | % |
占总净收入的百分比 | 8 | % | | 2 | % | | | | |
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度利息收入增加,主要是由于现金和投资余额增加以及利率上升。
利息支出
利息支出主要包括现金利息支出、债务折价摊销以及我们2025年债券和2026年债券的发行成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
利息支出 | $ | 11,185 | | | $ | 11,269 | | | $ | (84) | | | (1) | % |
占总净收入的百分比 | 3 | % | | 4 | % | | | | |
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度的利息支出保持相对一致。
其他收入(费用),净额
其他收入(开支)净额主要包括于各期末综合入账时录得的外汇汇率重新计量收益及亏损。我们其他收入(开支)净额的主要驱动因素为美元兑我们海外附属公司当地货币的价值波动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
其他收入(支出)净额 | $ | 335 | | | $ | (3,679) | | | $ | 4,014 | | | 109 | % |
占总净收入的百分比 | — | % | | (1) | % | | | | |
二零二三年其他收入较二零二二年增加,乃由于外币汇率重新计量亏损波动减少5,800,000美元,但被主要与截至二零二二年十二月三十一日止年度录得的COVID—19雇员留用信贷有关的其他收入减少1,800,000美元所抵销。
所得税拨备
所得税拨备主要包括美国联邦及州所得税以及我们经营业务所在的若干海外司法管辖区的所得税。所呈列期间的税项拨备及利益与美国联邦法定税率的差异主要是由于盈利司法权区的外国税项及我们在若干司法权区(包括美国)记录递延税项资产的全额估值拨备所致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
所得税拨备 | $ | 1,991 | | | $ | 126 | | | $ | 1,865 | | | 1480 | % |
占总净收入的百分比 | 1 | % | | — | % | | | | |
二零二三年所得税拨备较二零二二年增加1. 9百万元,主要由于业务按年增长及应课税盈利组合变动所致。
流动性与资本资源
截至2023年12月31日,我们的现金及现金等价物为4.892亿美元,短期投资为1.537亿美元,应收资金为4880万美元。我们的现金及现金等价物包括银行存款、美国国债和金融机构持有的货币市场基金。我们的短期投资组合由美国国债组成,旨在保存本金并提供流动性。我们的应收资金指信用卡处理器在途现金,该现金于相关票据交易的五个工作日内收到至我们的银行账户。截至2023年12月31日,我们约21%的现金存放在美国境外。我们预计不会产生与该等金额相关的重大税项。持有现金主要是为我们的海外业务提供资金,并代表创作者汇给创作者。总的来说,我们的现金及现金等价物、短期投资及应收资金结余代表属于我们的现金和应付创作者的现金的组合。
截至2023年12月31日,应付创作者的金额为3.034亿美元,在我们的综合资产负债表中标题为应付账款,创作者。这些票据收益在法律上是不受限制的,从2022年第四季度开始,我们将一部分创造者现金投资于原到期日超过三个月且少于一年的高质量美国国债。对于符合条件的创作者,我们会在活动之前将门票销售收入转给创作者,但受某些限制。在内部,我们将这些付款称为预付款。当提前支付时,我们减少为创作者持有的现金及现金等价物,并相应减少我们的应付账款(创作者),这反映了在门票收益汇回创作者后,应支付创作者的金额的释放。
当我们提供预付款时,我们承担重大风险,即活动可能被取消,推迟,欺诈,实质上不符合我们的服务条款,商家协议或社区指南,或从我们的平台上删除,导致重大退款和退款请求。我们的标准商家协议的条款要求创作者偿还我们在这种情况下预付的门票销售。如果创作者无力偿债、将门票销售所得用于与活动相关的费用、取消活动或从事欺诈活动,我们可能无法从这些活动中收回预付款损失。该等不可收回金额最多可等于门票销售价值或已延期或取消或有其他争议的事件前已结算给创作者的金额。我们根据各种因素记录与退款相关的损失估计,包括支付和未支付给创作者的金额以及预付款计划、宏观经济状况以及实际退款和退款活动趋势。由于宏观经济事件的性质,包括但不限于消费者行为的转变、通货膨胀和利率变动,这些储备存在高度不确定性,我们的实际损失可能与我们目前的估计有重大差异。我们将在未来调整我们记录的准备金,以反映我们对未来结果的最佳估计,我们可能会以现金支付一部分、全部或超过截至2023年12月31日记录的810万美元准备金。
2020年6月,我们发行了2025年债券,2021年3月,我们发行了2026年债券。2025年债券将于2025年12月1日到期,2026年债券将于2026年9月15日到期。在某些情况下,持有者可以在适用的到期日之前交出其系列票据进行转换。在转换时,票据可以现金、A类普通股或现金和A类普通股的股票的组合,由我们选择。
我们相信,我们现有的现金,加上运营产生的现金,将足以满足我们至少在未来12个月的预期现金需求。然而,我们的流动性假设可能被证明是不正确的,我们可能会比目前预期的更早耗尽我们可用的财务资源。
现金流
我们的现金流活动如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
提供的现金净额(用于): | | | | | |
经营活动 | $ | 19,018 | | | $ | 8,610 | | | $ | 85,834 | |
投资活动 | (69,330) | | | (89,502) | | | (2,533) | |
融资活动 | (4,908) | | | (2,079) | | | 51,181 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | $ | 4,246 | | | $ | (13,014) | | | $ | (6,753) | |
现金、现金等价物和受限制现金净增加(减少)额 | $ | (50,974) | | | $ | (95,985) | | | $ | 127,729 | |
关于截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的讨论和比较,请参阅2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年报第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度比较
经营活动的现金流
截至2023年12月31日的年度,经营活动提供的现金净额为1,900万美元,主要是由于我们净亏损2,650万美元,经非现金费用7,920万美元调整后,主要是由于基于股票的薪酬支出以及我们的运营资产和负债的变化,使用了3370万美元的现金,主要是由退款和按存储容量使用计费推动的。
截至2022年12月31日的年度,经营活动提供的现金净额为860万美元,主要是由于我们净亏损5540万美元,经非现金费用调整后为8680万美元,主要是由于基于股票的薪酬支出以及我们的运营资产和负债的变化,使用了2280万美元的现金,主要是由于应收资金的时间安排。
投资活动产生的现金流
截至2023年12月31日的年度,用于投资活动的现金净额为6930万美元,主要包括购买短期投资的3.702亿美元,被短期投资到期日增加3.08亿美元所抵消。
截至2022年12月31日的年度,用于投资活动的现金净额为8950万美元,主要包括购买短期投资的8390万美元
融资活动产生的现金流
在截至2023年12月31日的一年中,用于融资活动的现金净额为490万美元,主要是由于与股票奖励的股票净结算相关的730万美元的税款,被行使股票期权的130万美元的收益和根据我们的员工股票购买计划发行A类普通股的110万美元的收益所抵消。
在截至2022年12月31日的一年中,用于融资活动的现金净额为210万美元,主要是由于与股票奖励的股票净结算相关的660万美元的税款,被行使股票期权的310万美元的收益所抵消。
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响
汇率变化对现金、现金等价物和限制性现金对我们合并现金流量表的影响与我们的某些资产有关,主要是代表创建者持有的以功能货币以外的货币计价的现金余额。为创作者持有的这些现金资产直接被对创作者的相应负债抵消。在截至2023年12月31日的一年中,我们的现金和现金等价物增加了420万美元,这主要是由于美元疲软。在截至2022年12月31日的一年中,我们录得1300万美元的减少,主要是由于美元对某些货币走强。汇率变化的影响主要归因于创建者的现金余额,这可以作为汇率对应收账款的影响的自然对冲,创建者在经营活动中出现。
信用风险的集中度
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内,没有客户(创建者)占我们应收账款的10%或更多,也没有超过我们净收入余额的10%。我们在高信用质量的金融机构持有现金,并通过将现金投资于高质量和高流动性的货币市场工具和美国国债来管理短期投资的信用风险。
合同义务和承诺
我们的主要承诺包括2025年债券和2026年债券的债务(包括本金和票面利率)、办公空间的运营租赁以及不可取消的购买承诺。详情请参阅本年度报告第二部分第8项下合并财务报表附注的附注10“承付款和或有负债”。
关键会计政策和估算
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的,这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。
预算的使用
为了符合公认会计原则,我们在编制合并财务报表时需要做出某些估计、判断和假设。这些估计、判断和假设影响在财务报表之日报告的资产和负债、或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出数额。这些估计包括但不限于创建者签约费和创建者预付款的可回收性、因取消或推迟的活动而产生的退款和退款、股权奖励估值中使用的某些假设、确定业务合并的公允价值时使用的假设、信贷损失准备以及间接税准备金。由于持续宏观经济状况的影响持续演变,包括通胀和利率变动,未来事件及其影响存在固有的不确定性,这可能需要在我们的估计和假设中做出重大判断,特别是与取消或推迟事件导致的冲销和退款准备金有关的估计和假设。我们会持续评估这些估计数字。实际结果可能与这些估计不同,这种差异可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。
退款和退款储备金
关键估计。我们的标准商家协议条款规定,创作者有义务向有权获得退款的与会者进行补偿。我们将费用的退款和退款预估记录为抵销收入。当我们提供预付款时,我们承担了活动可能被取消、欺诈性或实质上不是所述的风险,从而导致大量的退款和退款请求。如果创建者资不抵债或已将门票销售收益用于与活动相关的成本,我们可能无法从这些活动中追回我们的损失,此类不可追回的金额可能相当于在有争议的事件之前向创建者结算的一笔或多笔交易的价值,加上创建者未承担的任何相关退款费用。我们将预付损失准备金记为销售、市场营销和支持部门的运营费用。
假设和判断。准备金是根据我们对各种因素的评估而记录的,包括与预付计划相关的向创作者支付和未偿还的金额、宏观经济状况和当前事件,以及实际的退款和退款活动。
如果实际结果与假设不同,则会产生影响。按存储容量使用计费和退款准备金分别为810万美元和1,310万美元,其中主要包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的预付款损失准备金余额分别为600万美元和1,120万美元。2023年12月31日终了年度的准备金余额减少是由于预付款计划的估计损失和估计未来费用退款减少所致,这反映了从新冠肺炎大流行中继续复苏。由于持续发展的宏观经济状况,包括消费者行为、通胀和利率变动的变化,未来事件及其影响存在固有的不确定性,这可能需要在我们的估计和假设中做出重大判断,特别是与取消或推迟活动所导致的按存储容量使用计费和退款准备金相关的估计和假设。如果实际结果与我们目前的估计和假设有很大不同,公司未来的财务报表可能会受到影响。我们将在年内调整储备。
未来,以反映我们对未来结果的最佳估计。我们无法预测宏观经济状况的结果,也无法预测活动取消和推迟的可能性和影响。
创作者签约费和创作者预付款的可回收性
关键估计。我们提供创作者签约费和创作者预付款等激励措施,旨在增加门票销售和收入。创作者签约费是我们提供和支付的奖励,以确保特定创作者的独家票务和支付处理权。创作者预付款是我们提供的激励措施,在活动之前为创作者提供资金。这些款项随后通过扣留我们在销售活动门票中应支付的金额来追回,直到创建者付款全部收回为止。
我们记录创建者签约费和创建者预付款准备金,考虑到未偿还余额的可回收性以及每个报告期不断变化的事实和情况。截至2023年12月31日,创建者签约费(流动部分和非流动部分)和创建者预付款在合并资产负债表中扣除准备金后列报,分别为190万美元和280万美元。
假设和判断。准备金是根据管理层对各种因素的评估来记录的,这些因素包括创建者的付款历史、未偿还预付款的回收速度和时间、最近的门票销售活动、历史和计划的未来事件的频率和规模、以及可能影响创建者未来门票销售能力的宏观经济状况和当前事件。截至2023年12月31日,与创作者签约费和创作者预付款相关的准备金分别为480万美元和490万美元。
如果实际结果与假设不同,则会产生影响。创作者签约费和创作者预付款在综合资产负债表中扣除准备金后列报。如果我们的储备估计与实际情况不同,预计这些金额不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
企业合并、商誉与收购的无形资产
关键估计。我们采用购买会计方法对企业收购进行会计核算,按照收购资产和承担的负债在收购日按各自的公允价值入账。购买代价的公允价值按购入的有形资产、承担的负债和购入的无形资产的估计公允价值分配。商誉是指在企业合并中转让的对价的总公允价值超过收购资产的公允价值,扣除承担的负债。这样的估值要求我们做出重大的估计和假设,特别是关于无形资产。
收购的无形资产,净额由可识别的无形资产组成,如发展的技术、客户关系和我们收购产生的商品名称。收购的无形资产在收购之日按公允价值入账,并在其估计经济寿命内按照资产的经济效益将被消耗的模式摊销,这是一条直线。收购的无形资产在合并资产负债表中扣除累计摊销后列报。商誉不摊销,但我们每年在第四季度评估商誉减值,如果事件或情况变化表明商誉可能减值,我们会更频繁地评估商誉减值。
当事件或情况显示资产组的账面金额可能无法收回时,我们会评估收购无形资产的潜在减值可回收性。资产组的可回收能力是通过账面金额与资产组预计产生的未贴现现金流量的比较来衡量的。如该等审核显示无形资产之账面值不可收回,则该资产组别之账面值将减至公允价值。
假设和判断。对某些无形资产进行估值时的重大估计包括但不限于收购用户的未来预期现金流、从市场参与者的角度来看收购的技术和商标、使用年限和贴现率。在评估长期资产减值及商誉时,需要作出重大判断及估计,包括确定事件或环境变化是否需要减值评估、估计未来现金流及厘定适当的折现率。截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,并无录得商誉及收购无形资产减值亏损。
如果实际结果与假设不同,则会产生影响。作为商誉和无形资产减值评估的结果,管理层得出结论,截至2023年12月31日,商誉并未减值,并不认为其报告单位存在未能通过减值测试的风险,因为报告单位的公允价值大幅超过账面价值。我们对公允价值的估计是基于被认为是合理的假设,但这些假设本身就是不确定和不可预测的,因此,实际结果可能与估计不同。未来实际经营业绩及剩余部分
我们无形资产的经济寿命可能与评估这些资产的可回收性时所用的估计值不同。这些差异可能会导致减值费用,这可能会对我们的运营业绩产生重大不利影响。
基于股票的薪酬费用
关键估计。我们分别使用Black-Scholes期权定价模型和蒙特卡罗估值模型来估计股票期权和某些基于业绩的限制性股票单位的公允价值。使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型或蒙特卡洛方法确定股权奖励授予日期的公允价值需要管理层做出假设和判断。这些估计涉及固有的不确定性,如果使用不同的假设,基于股票的补偿费用可能与记录的金额有很大差异。由于我们没有足够的历史股票价格信息来满足股票期权授予的预期寿命,我们使用混合波动率,它包括我们的普通股交易历史,并用一组可比较的上市公司的普通股的交易历史补充剩余的历史信息。我们将继续应用这一过程,直到有足够数量的关于我们股票价格波动的历史信息可用。授予的股票期权的预期期限是使用简化方法确定的,该方法使用了归属日期和合同期限之间的中点。蒙特卡洛估值模型使用的波动率是基于我们过去三年的普通股交易历史。市场化限制性股票的预期期限为三年的合同期限。
补偿费用在适用赔偿金的授权期内使用直线法确认。我们估算罚没金额,以便计算基于股票的薪酬支出。
假设和判断。关于用于估计授予员工的股票期权公允价值的假设范围,请参阅我们合并财务报表的附注11“股东权益”,该附注包括在本年度报告的第二部分第8项中的Form 10-K。
如果实际结果与假设不同,则会产生影响。尽管我们相信我们的估计和判断是合理的,但实际结果可能与这些估计不同,这可能会对我们的财务业绩产生重大不利影响。
间接税准备金
关键估计。在美国和某些外国司法管辖区,Eventbrite需要缴纳间接税,如销售税和使用税、工资税、增值税以及商品和服务税。对我国间接税准备金的评估涉及对GAAP以及复杂的国内和国际税法的解释和应用的重大判断。
假设和判断。准备金是根据不断变化的事实和情况进行调整的,例如结束税务审查或修订估计数。如果经税务机关审查,我们的状况是可估量的,并且很可能是不可持续的,我们将确认此类准备金的损失。
如果实际结果与假设不同,则会产生影响。虽然管理层相信我们的储备是合理的,但不能保证这些事项的最终税务结果不会与我们的储备所反映的结果不同。如果这些事项的最终税务结果与记录的金额不同,这种差异可能会对我们的综合财务报表产生重大影响。
近期会计公告
有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中的附注2“重要会计政策”,该附注包含在本年度报告的Form 10-K第二部分第8项中。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在美国和国际上都有业务,我们在日常业务过程中面临市场风险,包括外汇波动的影响。有关该等市场风险的定量及定性披露资料载述如下。
利率敏感度
我们面临利率变化的市场风险,利率变化主要与我们的金融工具(包括现金和现金等价物以及短期投资)的余额有关。截至2023年12月31日,我们拥有4.892亿美元的现金和现金等价物以及1.537亿美元的短期投资,其中主要包括货币市场基金和美国国债。我们投资方式的主要目标是保护资本本金和提供流动性。我们对市场风险的主要敞口是利息收入敏感度,这受到美国利率总水平变化的影响。市场利率水平的10%变动不会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性影响。此外,我们的2025年债券及2026年债券(统称“债券”)须缴付固定的年息费用。因此,这些债券不会受到与利率变动有关的金融或经济风险。然而,这些票据的公允价值可能会随着利率的变化而波动,或者可能会随着我们A类普通股的市场价格波动而受到影响。我们在资产负债表上按面值减去未摊销发行成本计入可转换优先票据,我们仅出于要求披露的目的而公布公允价值。
外币风险
许多创作者在美国以外居住或经营,因此,我们有大量以外币计价的门票销售,最著名的是英镑、欧元、加拿大元和澳元。我们的国际收入,以及以外币计价的成本和支出,使我们面临外币兑美元汇率波动的风险。因此,我们受到外汇风险的影响,这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。我们国际子公司的本位币是美元。外汇汇率的变动被记录在其他收入(费用)中,在我们的综合经营报表中净额。我们已经并将继续经历与汇率变动有关的外汇损益波动。如果我们以外币计价的资产、负债、收入或支出增加,我们的经营结果可能会受到我们开展业务的货币汇率波动的更大影响。个别货币汇率上升或下降10%不会对我们的综合经营业绩产生实质性影响。
项目8.财务报表和补充数据
Eventbrite,Inc.
合并财务报表索引
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所Moss Adams LLP的报告(PCAOB ID659) | 54 |
独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所报告(PCAOB ID238) | 56 |
合并资产负债表 | 57 |
合并业务报表 | 58 |
股东权益合并报表 | 59 |
合并现金流量表 | 60 |
合并财务报表附注 | 62 |
独立注册会计师事务所报告
致Eventbrite,Inc.股东和董事会。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审核所附Eventbrite,Inc.及其附属公司(“本公司”)于2023年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日年度的相关综合经营表、股东权益及现金流量表及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述综合财务报表在各重大方面均公平地反映了本公司截至2023年12月31日的综合财务状况,以及截至2023年12月31日的综合经营业绩和现金流量,符合美国公认的会计原则。我们还认为,截至2023年12月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表、维持有效的财务报告内部控制,以及对财务报告内部控制的有效性进行评估,这些包括在项目9A所附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是就公司的合并财务报表发表意见,并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作,以合理保证综合财务报表是否没有因错误或舞弊而导致的重大错报,以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的、与当期综合财务报表审计有关的事项,(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
按存储容量使用计费和退款准备金--预付损失准备金
如综合财务报表附注2所述,对于符合资格并接受本公司条款和条件的某些创作者,本公司在活动前将门票销售收入转移给创作者,但受某些限制,本公司将其称为预付款。如果创作者资不抵债或已将门票销售收益用于与活动相关的费用,公司可能无法从这些活动中追回其损失,此类不可追回的金额可能相当于在有争议的事件之前支付给创作者的一笔或多笔交易的价值,加上创作者未承担的任何相关退款费用。管理层将预付损失准备金记为销售、营销和支持部门的一项经营费用,并记入资产负债表的按存储容量使用和退款准备金。准备金是根据管理层对各种因素的评估而记录的,包括与预付款计划相关的支付给创建者的金额和未偿还的金额、宏观经济状况以及实际的退款和退款活动。由于宏观经济事件的性质,包括但不限于消费者行为的变化、通货膨胀、劳动力成本增加和利率变动,围绕这些储备存在高度的不确定性,公司的实际亏损可能与公司目前的估计大不相同。公司将在未来调整已记录的准备金,以反映对未来结果的最佳估计,并可能以现金支付部分、全部或高于记录的准备金。截至2023年12月31日,公司预付损失准备金为600万美元。
我们确定扣款和退款准备金--估计预付损失准备金是一项重要审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层对预付损失准备金的重大判断,这反过来又导致;(Ii)在评估管理层对预付计划、宏观经济状况以及本年度用于估计准备金的实际退款和退款活动进行评估时的程序方面,审计工作付出了重大努力;以及(Iii)在评估与准备金估计相关的审计证据时,审计师的判断力和主观性很高。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括:
•测试与预付款有关的内部控制的有效性,包括对预付款估计损失准备金的制定的内部控制。
•评价管理层制定预付款估计损失准备金的程序,包括审查管理层的方法和重新计算预付款估计损失准备金。
•评估管理层结合预付款计划、宏观经济状况以及本年度实际退款和退款活动对创作者已支付和未偿还金额进行评估的合理性。
•测试管理层用来得出事件样本储备的数据的完整性和准确性。
•将记录的余额与基于历史信息的预测余额进行分析比较。
•评估年终后与本年度活动相关的按存储容量使用计费和退款活动,以确定准备金的合理性。
/s/ 摩斯·亚当斯律师事务所
加州旧金山
2024年2月27日
自2023年以来,我们一直担任公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
致Eventbrite,Inc.董事会和股东
对财务报表的几点看法
我们审计了Eventbrite,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的综合资产负债表,以及截至2022年12月31日期间各年度的相关综合经营表、股东权益表和现金流量表,包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的两个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准对这些合并财务报表进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/ 普华永道会计师事务所
加州旧金山
2023年2月28日
我们在2014至2022年间担任本公司的审计师。
Eventbrite,Inc.
合并资产负债表
(以千为单位,不包括每股和每股数据) | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 489,200 | | | $ | 539,299 | |
应收资金 | 48,773 | | | 43,525 | |
按摊销成本计算的短期投资 | 153,746 | | | 84,224 | |
应收账款净额 | 2,814 | | | 2,266 | |
创作者签约费,净额 | 634 | | | 645 | |
创建者进步,网络 | 2,804 | | | 721 | |
预付费用和其他流动资产 | 13,880 | | | 12,479 | |
流动资产总额 | 711,851 | | | 683,159 | |
受限现金 | — | | | 875 | |
创作者签约费,非流动 | 1,303 | | | 1,103 | |
财产和设备,净额 | 9,384 | | | 6,348 | |
经营性租赁使用权资产 | 177 | | | 5,179 | |
商誉 | 174,388 | | | 174,388 | |
收购的无形资产,净额 | 13,314 | | | 21,907 | |
其他资产 | 2,913 | | | 2,420 | |
总资产 | $ | 913,330 | | | $ | 895,379 | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款,创建者 | $ | 303,436 | | | $ | 309,313 | |
应付帐款、贸易 | 1,821 | | | 1,032 | |
按存储容量使用计费和退款准备金 | 8,088 | | | 13,136 | |
应计薪酬和福利 | 17,522 | | | 11,635 | |
应计税 | 8,796 | | | 12,515 | |
经营租赁负债 | 1,523 | | | 2,810 | |
其他应计负债 | 16,425 | | | 10,538 | |
流动负债总额 | 357,611 | | | 360,979 | |
应计税金,非流动 | 4,526 | | | 8,820 | |
非流动经营租赁负债 | 1,768 | | | 3,345 | |
长期债务 | 357,668 | | | 355,580 | |
其他负债 | — | | | 100 | |
总负债 | 721,573 | | | 728,824 | |
承担和或有负债(附注10) | | | |
股东权益 | | | |
优先股,$0.00001票面价值;100,000,000授权股份,不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行或已发行股票 | — | | | — | |
普通股,$0.00001票面价值;1,100,000,000授权股份,101,276,416截至2023年12月31日的已发行和已发行股票;1,100,000,000授权股份,99,169,432截至2022年12月31日的已发行和已发行股票 | 1 | | | 1 | |
额外实收资本 | 1,007,190 | | | 955,509 | |
累计赤字 | (815,434) | | | (788,955) | |
股东权益总额 | 191,757 | | | 166,555 | |
总负债和股东权益 | $ | 913,330 | | | $ | 895,379 | |
(见合并财务报表附注)
Eventbrite,Inc.
合并业务报表
(单位:千,不包括每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 326,134 | | | $ | 260,927 | | | $ | 187,134 | |
净收入成本 | 103,130 | | | 90,746 | | | 70,294 | |
毛利 | 223,004 | | | 170,181 | | | 116,840 | |
运营费用: | | | | | |
产品开发 | 98,294 | | | 86,346 | | | 66,303 | |
销售、市场营销和支持 | 74,574 | | | 49,292 | | | 35,916 | |
一般和行政 | 91,269 | | | 81,285 | | | 82,399 | |
总运营费用 | 264,137 | | | 216,923 | | | 184,618 | |
运营亏损 | (41,133) | | | (46,742) | | | (67,778) | |
利息收入 | 27,495 | | | 6,432 | | | 60 | |
利息支出 | (11,185) | | | (11,269) | | | (16,267) | |
| | | | | |
债务清偿损失 | — | | | — | | | (49,977) | |
其他收入(费用),净额 | 335 | | | (3,679) | | | (3,690) | |
所得税前亏损 | (24,488) | | | (55,258) | | | (137,652) | |
所得税拨备 | 1,991 | | | 126 | | | 1,428 | |
净亏损 | $ | (26,479) | | | $ | (55,384) | | | $ | (139,080) | |
每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.26) | | | $ | (0.56) | | | $ | (1.47) | |
加权-用于计算基本和稀释后每股净亏损的流通股平均数 | 100,299 | | | 98,305 | | | 94,303 | |
(见合并财务报表附注)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Eventbrite,Inc. |
股东权益合并报表 |
(单位:万人,共享数据除外) |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股--A类 | | 普通股--B类 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | |
2020年12月31日余额 | 69,475,511 | | | $ | 1 | | | 23,179,274 | | | $ | — | | | $ | 913,115 | | | $ | (597,544) | | | $ | 315,572 | |
采用ASU 2020-06后的累积效果调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,452) | | | 3,053 | | | (42,399) | |
行使股票期权时发行普通股 | 1,833,041 | | | — | | | 1,500,000 | | | — | | | 18,526 | | | — | | | 18,526 | |
发行限制性股票奖励 | 19,240 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消限制性股票奖励 | (73,829) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
发行普通股用于结算RSU | 1,882,750 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与股份净额结算有关的被扣留股份 | (676,225) | | | — | | | — | | | — | | | (13,705) | | | — | | | (13,705) | |
发行普通股以供ESPP购买 | 106,703 | | | — | | | — | | | — | | | 1,430 | | | — | | | 1,430 | |
普通股从B类转换为A类 | 6,956,921 | | | — | | | (6,956,921) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
购买可转换优先票据的上限为赎回 | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,509) | | | — | | | (18,509) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,065 | | | — | | | 48,065 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (139,080) | | | (139,080) | |
2021年12月31日的余额 | 79,524,112 | | | $ | 1 | | | 17,722,353 | | | $ | — | | | $ | 903,470 | | | $ | (733,571) | | | $ | 169,900 | |
行使股票期权时发行普通股 | 417,083 | | | — | | | — | | | — | | | 3,146 | | | — | | | 3,146 | |
发行限制性股票奖励 | 60,075 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
发行普通股用于结算RSU | 1,947,992 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与股份净额结算有关的被扣留股份 | (685,723) | | | — | | | — | | | — | | | (6,591) | | | — | | | (6,591) | |
发行普通股以供ESPP购买 | 183,540 | | | — | | | — | | | — | | | 1,437 | | | — | | | 1,437 | |
普通股从B类转换为A类 | 82,186 | | | — | | | (82,186) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,047 | | | — | | | 54,047 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55,384) | | | (55,384) | |
2022年12月31日的余额 | 81,529,265 | | | $ | 1 | | | 17,640,167 | | | $ | — | | | $ | 955,509 | | | $ | (788,955) | | | $ | 166,555 | |
行使股票期权时发行普通股 | 202,597 | | | — | | | — | | | — | | | 1,297 | | | — | | | 1,297 | |
发行限制性股票奖励 | 32,817 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
发行普通股用于结算RSU | 2,528,522 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与股份净额结算有关的被扣留股份 | (844,985) | | | — | | | — | | | — | | | (7,342) | | | — | | | (7,342) | |
发行普通股以供ESPP购买 | 188,033 | | | — | | | — | | | — | | | 1,137 | | | — | | | 1,137 | |
普通股从B类转换为A类 | 1,978,734 | | | — | | | (1,978,734) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,589 | | | — | | | 56,589 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,479) | | | (26,479) | |
2023年12月31日的余额 | 85,614,983 | | | $ | 1 | | | 15,661,433 | | | $ | — | | | $ | 1,007,190 | | | $ | (815,434) | | | $ | 191,757 | |
| | | | | | | | | | | | | |
(见合并财务报表附注) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
Eventbrite,Inc. |
合并现金流量表 |
(单位:万人) |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流 | | | | | |
净亏损 | $ | (26,479) | | | $ | (55,384) | | | $ | (139,080) | |
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额: | | | | | |
折旧及摊销 | 13,760 | | | 14,860 | | | 18,716 | |
基于股票的薪酬费用 | 55,056 | | | 53,356 | | | 47,523 | |
非现金经营租赁费用 | 5,137 | | | 3,423 | | | 4,647 | |
摊销债务贴现和发行成本 | 2,088 | | | 2,016 | | | 3,917 | |
实物支付利息 | — | | | — | | | 2,178 | |
债务清偿损失 | — | | | — | | | 49,977 | |
外汇兑换未实现(收益)损失 | (2,703) | | | 6,013 | | | 3,470 | |
短期投资增值 | (7,362) | | | (298) | | | — | |
摊销创作者签约费 | 980 | | | 1,189 | | | 2,817 | |
与创建者预付款、创建者签约费和信用损失准备金相关的更改 | (1,340) | | | (2,727) | | | 2,771 | |
按存储容量使用计费和退款准备金 | 12,435 | | | 8,126 | | | 6,489 | |
其他 | 1,161 | | | 835 | | | 745 | |
扣除收购影响后的营业资产和负债变化: | | | | | |
应收账款 | (1,352) | | | (2,221) | | | (591) | |
应收资金 | (4,692) | | | (25,550) | | | (8,183) | |
创作者签约费和创作者预付款 | (1,108) | | | 4,405 | | | 6,227 | |
预付费用和其他资产 | (1,894) | | | 4,734 | | | (8,310) | |
应付账款,创建者 | (8,599) | | | 31,358 | | | 97,926 | |
应付帐款、贸易 | 822 | | | (57) | | | (842) | |
按存储容量使用计费和退款准备金 | (17,483) | | | (16,385) | | | (18,319) | |
应计薪酬和福利 | 5,887 | | | 725 | | | 6,930 | |
应计税 | (8,707) | | | (3,170) | | | 6,108 | |
经营租赁负债 | (2,999) | | | (4,301) | | | (5,332) | |
其他应计负债 | 6,410 | | | (12,337) | | | 15,012 | |
实物支付利息 | — | | | — | | | (8,962) | |
经营活动提供的净现金 | 19,018 | | | 8,610 | | | 85,834 | |
投资活动产生的现金流 | | | | | |
购买短期投资 | (370,160) | | | (83,926) | | | — | |
短期投资到期日 | 308,000 | | | — | | | — | |
购置财产和设备 | (1,097) | | | (1,425) | | | (985) | |
资本化的内部使用软件开发成本 | (6,073) | | | (3,026) | | | (1,548) | |
为收购支付的现金,扣除获得的现金 | — | | | (1,125) | | | — | |
用于投资活动的现金净额 | (69,330) | | | (89,502) | | | (2,533) | |
融资活动产生的现金流 | | | | | |
发行债券所得款项 | — | | | — | | | 212,750 | |
发债成本 | — | | | — | | | (5,738) | |
债务本金偿还和提前还款保费 | — | | | — | | | (143,247) | |
购买可转换票据的上限为催缴 | — | | | — | | | (18,509) | |
行使股票期权所得收益 | 1,297 | | | 3,146 | | 18,526 |
员工购股计划下的购股 | 1,137 | | | 1,437 | | | 1,429 | |
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | (7,342) | | | (6,591) | | | (13,705) | |
其他 | — | | | (71) | | | (325) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (4,908) | | | (2,079) | | | 51,181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
Eventbrite,Inc. |
合并现金流量表 |
(单位:万人) |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 4,246 | | | (13,014) | | | (6,753) | |
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (50,974) | | | (95,985) | | | 127,729 | |
现金、现金等价物和限制性现金 | | | | | |
期初 | 540,174 | | | 636,159 | | | 508,430 | |
期末 | $ | 489,200 | | | $ | 540,174 | | | $ | 636,159 | |
补充现金流数据 | | | | | |
支付的利息 | $ | 9,086 | | | $ | 9,236 | | | $ | 9,595 | |
已缴纳所得税,扣除退款后的净额 | 902 | | | 748 | | | 135 | |
非现金投融资活动 | | | | | |
因修改或退出而减少使用权资产 | $ | 3,917 | | | $ | 2,223 | | | $ | — | |
经营租赁以经营租赁负债换取的使用权资产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,806 | |
应计但未付的财产和设备的购置 | 30 | | | 63 | | | 70 | |
(见合并财务报表附注)
Eventbrite,Inc.
合并财务报表附注
1. 介绍的概述和基础
业务说明
Eventbrite,Inc.(Eventbrite或The Company)运营着一个双边市场,每月将数百万创作者和消费者联系起来,通过现场体验分享他们的激情、艺术性和事业。创作者使用我们高度可扩展的自助票务和营销工具来计划、推广和销售他们活动的门票,活动寻求者使用我们的网站和移动应用程序来发现和购买他们喜欢的体验的门票。
陈述的基础
综合财务报表乃根据美国公认会计原则编制,并包括本公司及其全资附属公司的账目。所有公司间交易和账户都已注销。某些上期金额已重新分类,以符合本期列报。
对先前发布的合并财务报表的修订
本公司在截至2021年12月31日的年度综合现金流量表中发现错误,主要与代表创作者持有的现金余额有关,这些现金是计价的使用功能货币以外的其他货币。针对已查明的错误,已对所附合并财务报表进行了修订,以纠正错误。该公司对这一错误进行了评估,并得出结论认为,它对先前发布的2021年合并财务报表并不重要。这些修订不影响公司以前报告的综合净收入、财务状况、现金、现金等价物和限制性现金的净变化,或公司综合现金流量表上报告的现金、现金等价物和限制性现金的总额。
下表汇总了这些调整对所列期间的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 如报道所述 | | 调整 | | 修订后的 |
经营活动提供的净现金 | $ | 79,081 | | | $ | 6,753 | | | $ | 85,834 | |
用于投资活动的现金净额 | (2,533) | | | — | | | (2,533) | |
融资活动提供的现金净额 | 51,181 | | | — | | | 51,181 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | — | | | (6,753) | | | (6,753) | |
现金及现金等价物的变动 | $ | 127,729 | | | $ | — | | | $ | 127,729 | |
重新分类
该公司将利息收入从其他收入(费用)净额重新归类为合并经营报表内的一个单独的财务报表行项目。公司综合经营报表中的上期利息收入列报已发生变化,以符合本期列报。这些分类列报对以前报告的所得税前损失没有影响。
2023年结构调整
2023年2月,公司董事会批准了一项重组计划(该计划),旨在降低运营成本,通过将开发和支持人才整合到区域中心来提高效率,并使投资能够实现潜在的长期增长。在截至2023年12月31日的一年中,16.3与该计划相关的重组成本为1.8亿美元,该计划于2023年第四季度基本完成。本期间按重组类别划分的重组和其他费用如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 遣散费和其他解雇津贴 | | 租约放弃及相关费用 | | 总计 |
收入成本 | $ | 1,543 | | | $ | 426 | | | $ | 1,969 | |
产品开发 | 5,537 | | | 1,346 | | | 6,883 | |
销售、市场营销和支持 | 1,517 | | | 1,041 | | | 2,558 | |
一般和行政 | 3,309 | | | 1,575 | | | 4,884 | |
总计 | $ | 11,906 | | | $ | 4,388 | | | $ | 16,294 | |
下表汇总了与重组有关的负债的变化情况,这些负债包括在合并资产负债表的应计报酬和福利以及其他应计负债中,与该计划有关的变动(以千计):
| | | | | | | | |
截至2023年1月1日的余额 | | $ | — | |
应计重组相关成本 | | 16,294 | |
现金支付 | | (9,770) | |
应用的非现金项目 | | (4,388) | |
截至2023年12月31日的余额 | | $ | 2,136 | |
该公司预计,到2024年第一季度末,截至2023年12月31日的剩余负债将大量以现金支付。
预算的使用
为符合公认会计原则,本公司在编制合并财务报表时须作出某些估计、判断及假设。这些估计、判断和假设影响在财务报表之日报告的资产和负债、或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出数额。这些估计包括但不限于创建者签约费和创建者垫款、按存储容量使用计费和退款准备金的可回收性、股权奖励估值中使用的某些假设、确定业务合并公允价值时使用的假设、信贷损失拨备和间接税准备。本公司持续评估这些估计。实际结果可能与这些估计不同,这种差异可能会对公司的合并财务报表产生重大影响。
综合损失
在列报的所有期间,综合亏损等于净亏损。因此,合并全面损失表已从合并财务报表中省略。
细分市场信息
公司首席执行官(CEO)是首席运营决策者。公司首席执行官审查在综合基础上提供的离散财务信息,以分配资源和评估公司的财务业绩。因此,本公司已确定其作为单一经营部门运营,并已一可报告的部分。
2. 重大会计政策
最近发布的尚未采用的会计公告
2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07,分部报告(主题280),对可报告分部披露的改进。此次更新改进了可报告部门的披露要求,主要是通过加强对重大部门费用的披露。本更新中的修订自2023年12月15日之后的财政年度起生效。修正案被允许尽早通过。该公司正在评估这一新指导方针对其综合财务报表的影响。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09,所得税(主题740),所得税披露的改进。这一更新增强了所得税披露的透明度和有用性,特别是在税率方面。
已缴纳所得税的对账单和披露情况。该指引还取消了与不确定的税收状况和未确认的递延税项负债有关的某些现有要求。本更新中的修订自2024年12月15日之后的年度期间生效。对于尚未印发的年度财务报表,允许及早通过修正案。该公司正在评估这一新指导方针对其综合财务报表的影响。
收入确认
该公司的收入来自市场活动的组合。收入主要来自票务费用和支付手续费。该公司还从主办方费用和广告服务中获得部分收入。该公司的客户是活动创建者,他们利用公司的平台向消费者销售门票和市场活动。当承诺的商品或服务的控制权转移给客户时或作为控制权转让给客户时,收入即被确认,该数额反映了公司预期从这些商品或服务的交换中获得的对价。
票务收入
对于票务服务,公司的服务为活动创建者和消费者提供了交易的平台。公司的履约义务是促进和处理交易并发行门票,票务收入在门票销售时由公司确认。该公司的票务收入是固定的,通常包括每张门票的固定费用和按百分比计算的费用。因此,该公司在与其票务服务费相关的净基础上记录票务收入。
对于支付处理服务,该公司的服务为活动创建者提供选择是使用Eventbrite支付处理(EPP)还是使用第三方支付处理器,称为促进支付处理(FPP)。
根据资源增值计划方案,该公司为纪录商户,负责处理有关交易,并收取车票在售出时的票面价值及所有相关费用。本公司还负责将这些收入减去本公司的费用汇给活动创建者。至于“资源增值计划”服务,本公司确定其为提供服务的主要机构,因为本公司负责履行处理付款的承诺,并有权酌情厘定其服务的价格。因此,该公司以毛为基础记录与其EPP服务费相关的收入。处理票务交易所产生的成本计入综合经营报表的净收入成本。根据FPP方案,该公司不负责处理交易或收取票面价值和相关费用。在这种情况下,该公司在与其FPP服务费相关的净基础上记录收入。
收入是扣除间接税、客户退款、付款退款、预计无法收回的金额、创作者版税和创作者签约费摊销后的净额。作为我们商业协议的一部分,公司向签订新的或更新的票务安排的合格创作者提供预付款,以激励他们在公司的平台上组织某些活动或获得对其活动进行票务的独家权利。
如果活动被创建者取消,则向活动参与者提供退款的任何义务都是该创建者的责任。如果创作者不愿意或无法履行其退款义务,本公司可酌情向参会者提供退款。
广告收入
2022年第三季度,该公司推出了广告服务。广告服务使创作者能够在Eventbrite平台或移动应用程序上推广特色内容。本公司认为其履行了向客户提供服务的履行义务,并将收入确认为向消费者展示广告印象。
主办方费用收入
2023年第二季度,该公司将其全面的活动营销工具套件的使用范围扩大到所有创作者,并在Eventbrite市场上发布活动时向创作者推出了新的定价计划和订阅套餐。根据新的定价计划,该公司在两个计划选项下收取组织者费用。
Flex计划按活动收费。该公司认为,它履行了其履行义务,因为它向创作者提供服务,根据门票容量在Eventbrite市场上发布他们的活动,并在此时间点确认收入。Pro计划是每月订阅,以发布无限制的活动。该公司认为它满足了
其履行义务,因为它提供计划下的订阅服务,并在订阅期间按比例确认收入。主办方费用恕不退还。
净收入成本
净收入成本主要包括支付处理费、平台和网站托管费和运营费用、已获得的开发技术费用的摊销、资本化内部使用软件开发费用的摊销、包括基于股票的薪酬和分配费用在内的客户支持费用。
创作者签约费,净额和创作者预付款,净额
创作者签约费,净额代表根据活动票务和支付处理协议向创作者支付的合同金额。创作者签约费是本公司为确保特定创作者的独家票务和支付处理权而支付的额外奖励。这些付款在与它们相关的合同有效期内以直线方式摊销。创作者签约费在综合资产负债表中扣除准备金后列报。创作者签约费用准备金为$4.81000万美元和300万美元6.9截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。创建者签约费的摊销在合并业务报表中记为收入减少。
创建者预付款,净额是指根据活动票务和支付处理协议向创建者支付的合同金额。创作者预付款在活动前为创作者提供资金,随后通过扣留应从门票销售中欠公司的金额收回,直到创作者预付款完全收回为止。创建者预付款是在综合资产负债表上扣除可能无法收回的准备金后列报的。创建者预付准备金为$4.91000万美元和300万美元9.2截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
准备金是根据管理层对各种因素的评估来记录的,这些因素包括创建者的支付历史、未偿还预付款的回收速度和时间、最近的门票销售活动、历史和计划中的未来事件的频率和规模,以及可能影响创建者未来门票销售能力的宏观经济状况和当前事件。
应付账款,创建者
应付账款,创作者由未汇出的门票销售收入、Eventbrite服务费和适用税金净额组成。金额汇给创建者在五相关活动结束后的工作日。创作者可以在活动之前申请获得这些收益,因为创作者通常需要这些资金来支付与活动相关的费用。对于合格的创作者,公司在活动前将门票销售收入传递给创作者,但受某些限制。该公司将这些付款称为预付款。当预付款支付时,公司减少其现金和现金等价物,并相应减少其应付账款,即创作者,这反映了在门票收益汇给创作者后应支付给创作者的金额的释放。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,未支付的预付款约为美元115.3百万美元和美元193.1分别为100万美元。
退款和退款储备金
该公司的标准商家协议条款规定,创作者有义务向有权获得退款的与会者进行补偿。该公司将预计退款和费用退还的准备金记录为对销收入。公司将预付损失准备金记为销售、市场营销和支持部门的运营费用。
当公司提供预付款时,公司承担活动可能被取消、欺诈性或重大不符合所述情况的风险,从而可能导致重大退款和退款要求。如果创建者资不抵债或已将门票销售收益用于与活动相关的费用,公司可能无法从这些活动中追回我们的损失,此类不可追回的金额可能相当于在有争议的事件之前向创建者结算的一笔或多笔交易的价值,加上创建者未承担的任何相关退款费用。
预付损失准备金是根据公司对各种因素的评估而记录的,这些因素包括与预付计划、宏观经济状况以及实际退款和退款活动一起支付给创建者的金额和未偿还的金额。
退款和退款准备金为#美元。8.11000万美元和300万美元13.1这主要包括预付款损失估计准备金余额#美元。6.0百万美元和美元11.2分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
2023年12月31日终了年度储备金余额减少是由于预付款方案的估计亏损和未来费用的估计退款减少所致,这反映了从
新冠肺炎大流行。
由于持续的宏观经济状况,这一数额可能不够,该公司的实际亏损可能与其目前的估计大不相同。该公司将在未来调整储备,以反映对未来结果的最佳估计。本公司不能预测或估计这些事件的结果或可能的恢复或恢复范围。
现金、现金等价物和限制性现金
该公司将所有高流动性的金融工具视为现金等价物,包括银行存款、货币市场基金和在购买之日原始到期日为三个月或更短的美国国债。由于该等工具属短期性质,综合资产负债表中报告的账面值与其公允价值相若。
现金和现金等价物包括代表创作者销售的门票的面值和他们在服务费中的份额,这些费用将汇给创作者。这些余额为#美元。259.2百万美元和美元269.4分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。这些票务收益在法律上是不受限制的,从2022年第四季度开始,该公司将一部分票务收益投资于原始到期日超过三个月、不到一年的高质量美国国库券。这些应付创建者的金额计入应付账款,创建者在合并资产负债表上。
该公司就根据租赁协议和以现金作抵押的其他协议与其他各方签订的合同签发了信用证。这笔现金在合并资产负债表上被归类为限制性现金。下表对合并资产负债表内报告的现金和现金等价物和限制性现金进行了对账,这些现金和现金等价物和限制性现金合计为合并现金流量表中显示的相同数额的总和(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
现金和现金等价物 | $ | 489,200 | | | $ | 539,299 | | | $ | 634,378 | |
受限现金 | — | | | 875 | | | 1,781 | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 489,200 | | | $ | 540,174 | | | $ | 636,159 | |
短期投资
本公司将其若干超额现金投资于短期债务工具,包括原到期日超过三个月且少于一年的美国国库券。所有短期投资均分类为持有至到期日,并按摊销成本入账及持有。倘公平值下跌被视为非暂时性,则投资被视为减值。倘公平值之下跌被厘定为非暂时性,则工具之账面值按非经常性基准调整至其公平值。有几个不是该等公平值减值于综合财务报表呈列之任何期间确认。
下表概述了本公司非经常性按公允价值计量的金融工具(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
描述 | 分类 | | 摊销成本 | | 未确认持有收益毛额 | | 未确认持有损失毛额 | | 公允价值合计 |
储蓄存款 | 现金等价物 | | $ | 51,487 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51,487 | |
| | | | | | | | | |
美国国债 | 短期投资 | | 153,746 | | | 17 | | | (12) | | | 153,751 | |
| | | $ | 205,233 | | | $ | 17 | | | $ | (12) | | | $ | 205,238 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
描述 | 分类 | | 摊销成本 | | 未确认持有收益毛额 | | 未确认持有损失毛额 | | 公允价值合计 |
储蓄存款 | 现金等价物 | | $ | 31,288 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31,288 | |
美国国债 | 现金等价物 | | 85,201 | | | 17 | | | — | | | 85,218 | |
美国国债 | 短期投资 | | 84,224 | | | 10 | | | (5) | | | 84,229 | |
| | | $ | 200,713 | | | $ | 27 | | | $ | (5) | | | $ | 200,735 | |
公允价值计量
本公司在每个报告日期按公允价值计量其金融资产和负债,采用公允价值层次结构,要求本公司在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。可以使用三种水平的投入来衡量公允价值:
级别1-反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入。
二级--市场上可直接或间接观察到的其他投入。
第三级-市场活动很少或没有市场活动支撑的不可观察到的投入。
公司的现金等价物、短期投资、应收资金、应收账款、应付账款和其他流动负债接近其公允价值。除债务外,所有这些金融资产和负债均为1级。有关本公司可转换优先票据的公允价值详情,请参阅附注9,“债务”。
风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期投资、应收资金、应收账款、对创建者的付款和创建者预付款。就上限催缴交易而言,本公司须承受与金融机构(期权交易对手)的交易对手违约风险。本公司在有上限的看涨期权交易下对期权交易对手的信贷风险敞口并无任何抵押品作抵押。该公司将现金存放在高信用质量的金融机构,并通过将其现金投资于高质量的货币市场工具和美国国库券来管理其短期投资的信用风险;然而,金融公司的余额超过了FDIC保险限额。
本公司不要求其创建者提供抵押品来支持应收账款,并为怀疑收款的应收账款余额保留拨备。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,没有客户(创建者)占应收账款余额的10%或更多,也没有超过净收入的10%。
应收资金
应收资金是指公司在基本票务交易发生之日起大约五个工作日内收到的来自第三方支付处理商的在途现金。对于在周末或银行假期结束的期间,应收资金余额通常会高于在工作日结束的期间,因为公司在工作日结算支付处理活动。应收资金余额包括代表创作者销售的门票的面值和他们应承担的手续费份额,这些费用将汇给创作者。这样的金额是$44.2百万美元和美元39.9分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
应收账款净额
应收账款净额主要包括向使用第三方便利支付处理器(FPP)的创建者开出的发票金额。对于与FPP相关的客户应收账款余额,公司按发票金额减去准备金净额记录应收账款,以准备可能无法收回的金额。
在评估公司收回未偿还应收账款余额的能力时,公司会考虑各种因素,包括余额的年龄、客户的信誉和客户目前的财务状况。被认为无法收回的应收账款在确认时从信贷损失准备中扣除。
员工留任积分
最初通过冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)制定的雇员保留抵免(“ERC”)是一项可退还的抵免,用于抵扣相当于合格雇主从2020年3月17日至2020年12月31日支付给员工的合格工资的50%的某些就业税。《灾难税收救济法》将合格工资的雇员留任抵免从2021年1月1日延长至2021年6月30日,并将抵免额度提高至符合条件的雇主在延长期间支付给员工的合格工资的70%。2021年3月11日颁布的《2021年美国救援计划法案》进一步将员工留任积分延长至2021年12月31日。
公司有资格获得2020年3月17日至2021年9月30日期间的员工留任积分。本公司承认有合理保证遵守信贷条件和获得信贷的政府信贷。公司记入贷方#美元。2.71,000,000美元,作为综合经营报表的其他收入和流动资产截至2022年12月31日止年度的综合资产负债表。该公司收到了$2.3在截至2023年12月31日的年度内,预计将收到剩余资金,预计在未来12个月内收到剩余资金。
财产和设备,净额
财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是在资产的估计使用年限内使用直线方法计算的。维护和维修费用在发生时计入费用。公司财产和设备的预计使用年限如下:
| | | | | |
| 预计使用寿命 |
家具和固定装置 | 3-5年份 |
计算机和计算机设备 | 2-3年份 |
资本化的内部使用软件开发成本 | 2年份 |
租赁物业装修 | 估计使用年限或剩余租赁期较短 |
租契
该公司的经营租约主要用于办公空间。厘定一项安排是否为租赁或包含租赁,乃于开始时评估该安排是否转让已识别资产的使用权,以及本公司是否从该资产获得实质上所有的经济利益,并有能力指导该资产的使用。
经营性租赁使用权资产和经营性租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。使用权资产还包括与预付款和租赁奖励有关的调整。在计算租赁付款的现值时,本公司使用其递增借款利率,因为租赁中隐含的利率无法轻易确定。递增借款利率估计为在类似条款和付款的抵押基础上以及在租赁资产所在的经济环境下接近利率。
当合理地确定本公司将行使该等选择权时,延长或终止租约的选择权包括在租赁期内。经营租赁使用权资产及相关租赁负债一般不考虑延长期限的选择,因为本公司并不合理地确定是否行使延长选择权。
本公司在租赁期内按直线原则确认其经营租赁的租赁费用。该公司的租赁协议可能包含可变成本,如公共区域维护、运营费用或其他成本。变动租赁成本在合并经营报表上计入已发生的费用。此外,该公司选择将租赁和非租赁组成部分合并为单一租赁硒组分。
初始租期为12个月或以下的租约不会在综合资产负债表中确认。本公司在租赁期内按直线原则确认该等租约的租赁费用。
内部使用软件开发成本
该公司将与网站和应用程序开发以及为内部使用开发的软件相关的某些成本资本化。在开发的初步阶段发生的成本在发生时计入费用。一旦软件达到初步项目阶段的末尾,内部和外部成本(如果是直接的和递增的)将被资本化,直到软件基本上完成并准备好其预期用途,包括基于股票的补偿和其他员工福利成本。资本化在完成所有实质性测试后停止。该公司还将与特定升级相关的成本资本化
以及在支出可能会导致额外功能的情况下的增强。资本化成本计入财产和设备,净额计入合并资产负债表。
资本化的内部使用软件和网站开发成本在其估计使用寿命内按直线摊销,即两年。摊销费用记入合并经营报表内的收入成本。维护和培训成本在发生时计入费用,并计入运营费用。
企业合并、商誉和收购的无形资产,净额
本公司采用购买会计方法对业务收购进行会计核算,收购资产和承担的负债按收购日各自的公允价值入账。本公司根据收购有形资产、承担的负债和收购的无形资产的估计公允价值,分配购买对价的公允价值。这样的估值要求公司做出重大估计和假设,特别是关于无形资产。
商誉是指在企业合并中转让的对价的总公允价值超过收购资产的公允价值,扣除承担的负债。商誉不摊销,但本公司每年在第四季度评估其单一报告单位的商誉减值,如果事件或情况变化表明商誉可能受损,则评估更频繁的商誉减值。于截至2023年12月31日止年度,本公司通过比较其估计公允价值与账面值(包括商誉)进行分析。本公司的分析显示,其按普通股市价计算的估计公允价值超过了账面价值,因此商誉并未受损,因此不需要采取额外措施。
收购的无形资产,净额包括可识别的无形资产,如已开发的技术、客户关系和因收购而产生的商号。收购的无形资产在收购之日按公允价值入账,并在其估计经济寿命内按照资产的经济效益将被消耗的模式摊销,这是一条直线。有几个不是在综合财务报表列报的任何期间计入的减值费用。
长期资产减值准备
当事件或情况变化显示资产组之账面值可能无法收回或使用年期较最初估计为短时,包括物业及设备、资本化内部使用软件、收购之无形资产及经营权租赁资产等长期资产之账面值将定期检视减值。资产组的可回收能力是通过账面金额与资产组在其剩余寿命内预期产生的未贴现现金流的比较来衡量的。如该等审核显示无形资产组之账面值不可收回,则该等资产之账面值将减至公允价值。
如使用年限较最初估计为短,本公司将按经修订的较短使用年限摊销剩余账面价值。如该资产组别被视为已减值,则任何减值金额均以该已减值资产组别的账面价值与公允价值之间的差额计量。公司已经记录了不是长期资产在合并财务报表列报的任何期间的减值费用。
基于股票的薪酬费用
基于股票的薪酬支出以授予日奖励的公允价值为基础进行计量。该公司使用其普通股在纽约证券交易所公布的市场收盘价作为股权奖励的公允价值。股票期权授予日的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型来估计的。薪酬支出在股票期权和奖励的授权期内采用直线法确认。为了计算基于股票的补偿费用,公司对没收进行了估计。
对于基于持续服务和达到某些财务业绩条件而授予的基于业绩的限制性股票单位(“PSU”),公允价值是根据授予之日我们普通股的市场收盘价确定的。如果可能满足履行条件,则在必要的服务期限内确认补偿费用。发出的PSU数量可能在0最高百分比200目标金额的%。对于根据持续服务和某些市场条件的实现而归属的基于市场的PSU,公允价值采用蒙特卡罗估值模型确定。本公司采用加速归因法确认在必要的服务期内此类奖励的补偿费用。
使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型或蒙特卡洛模拟模型来确定期权和奖励的授予日期公允价值,需要管理层做出假设和判断。该公司使用混合波动率,其中包括其普通股交易历史,并用一组可比上市公司普通股的交易历史补充剩余的历史信息。授予的股票期权的预期期限是使用简化方法确定的,该方法使用了归属日期和合同期限之间的中点。期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。
广告费
广告成本,包括搜索引擎营销、搜索引擎优化和其他形式的数字广告,在发生时计入费用。广告费是$13.3百万,$4.3百万美元和美元2.4截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
所得税
本公司采用资产负债法记录所得税,该方法要求确认已在合并财务报表或纳税申报表中确认的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。递延税项资产及负债按预期适用于该等税项资产及负债预期变现或清偿年度的应课税收入的制定税率计量。当需要将递延税项资产减少至预期变现金额时,会提供估值减值准备。
若税务机关根据税务状况的技术价值进行审核后,税务状况较有可能维持,本公司会确认来自不确定税务状况的税务利益。虽然本公司相信已就其不确定的税务状况作足够准备,但本公司不能保证该等事宜的最终税务结果不会有重大差异。当事实和情况发生变化时,公司会调整这些免税额,例如结束税务审计或修订估计。就该等事项的最终税务结果与所记录的金额不同而言,该等差异将影响作出该等厘定期间的所得税拨备,并可能对本公司的综合财务报表产生重大影响。
外币重新计量
本公司国际子公司的本位币为美元。因此,货币资产负债表账户按资产负债表日的有效汇率重新计量,非货币项目按历史汇率列报。收入和支出按该期间的平均汇率重新计量。外币重新计量和交易损益计入其他收入(费用),净额计入合并经营报表。本公司录得外币汇率重估亏损#美元0.5百万美元,损失$6.3百万美元和损失$3.7在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内分别为100万美元。
每股净亏损
普通股股东应占每股基本净亏损的计算方法为:普通股股东应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。
每股摊薄净亏损采用IF折算法计算其普通股等值股份及可转换优先票据的任何潜在摊薄影响。对转换可换股优先票据及普通股等值股份的潜在影响,在计算其具有反摊薄作用的期间的每股摊薄净亏损时,不包括在内。就本公司报告净亏损的期间而言,每股摊薄净亏损与每股基本净亏损相同,因为如果潜在摊薄普通股的影响是反摊薄,则不会假设已发行潜在摊薄普通股。
3. 应收账款净额
应收账款,净额由使用FPP进行付款处理的客户的发票金额以及其他发票金额组成。在评估公司收回未偿还应收账款余额的能力时,公司会考虑各种因素,包括余额的年龄、客户的信誉和客户目前的财务状况。被认为无法收回的应收账款在确认时从信贷损失准备中扣除。在合并财务报表中列报的所有期间,坏账支出都不重要。下表汇总了公司的应收账款余额(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
应收账款,客户 | $ | 3,524 | | | $ | 2,967 | | | $ | 2,085 | |
信贷损失准备 | (710) | | | (701) | | | (975) | |
应收账款净额 | $ | 2,814 | | | $ | 2,266 | | | $ | 1,110 | |
| | | | | |
4. 创作者签约费,净额
创作者签约费是本公司提供和支付的奖励,以确保某些创作者获得独家票务和支付处理权。创作者签约费在综合资产负债表中扣除准备金后列报。本公司从创建者签约费中获得某些创建者的独家票务和支付处理权所获得的好处,与创建者的客户关系是分不开的,因此,这些费用的摊销在综合经营报表中记为收入的减少。
创作者签约费的余额,净额将在加权平均剩余合同期限内摊销2.4年和3.6按直线计算的年份分别为2023年12月31日和2022年12月31日。下表汇总了指定期间的创建者签约费中的活动(以千为单位): | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
期初余额 | $ | 1,748 | | | $ | 3,409 | |
已支付创作者签约费 | 191 | | | 6 | |
摊销创作者签约费 | (980) | | | (1,189) | |
注销和其他调整 | 978 | | | (478) | |
期末余额 | $ | 1,937 | | | $ | 1,748 | |
如综合资产负债表所示: | | | |
创作者签约费,净额 | $ | 634 | | | $ | 645 | |
创作者签约费,非流动 | $ | 1,303 | | | $ | 1,103 | |
5. 创建者进步,网络
创作者预付款是由公司提供的奖励,在活动之前为创作者提供资金。创建者预付款在综合资产负债表中扣除准备金后列报。这些款项随后通过扣留应从赛事门票销售中欠本公司的金额收回,直到创建者付款全部收回为止。
下表汇总了所指示期间的活动(以创建者预付款净额为单位): | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
期初余额 | $ | 721 | | | $ | 862 | |
创建者预付款已支付 | 2,077 | | | 335 | |
创建者预付款已收回 | (688) | | | (3,645) | |
注销和其他调整 | 694 | | | 3,169 | |
期末余额 | $ | 2,804 | | | $ | 721 | |
6. 财产和设备,净额
财产和设备,净额截至所示日期如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
资本化的内部使用软件开发成本 | $ | 62,615 | | | $ | 55,009 | |
家具和固定装置 | 179 | | | 869 | |
计算机和计算机设备 | 3,617 | | | 6,854 | |
租赁物业装修 | 924 | | | 4,243 | |
融资租赁使用权资产 | — | | | 597 | |
| 67,335 | | | 67,572 | |
减去:累计折旧和摊销 | (57,951) | | | (61,224) | |
财产和设备,净额 | $ | 9,384 | | | $ | 6,348 | |
本公司在所述期间记录了与固定资产折旧和资本化内部使用软件开发成本摊销有关的以下金额(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
折旧费用 | $ | 1,290 | | | $ | 2,255 | | | $ | 1,917 | |
资本化的内部使用软件开发成本 | $ | 7,606 | | | $ | 3,717 | | | $ | 2,090 | |
内部使用软件开发成本资本化摊销 | $ | 3,877 | | | $ | 3,396 | | | $ | 5,592 | |
7. 租契
经营租约
该公司根据经营租赁安排租赁其办公设施,到期日至2026年。截至2023年12月31日,本公司经营租赁的剩余租赁期为一年至三年.
作为附注1所述重组计划的一部分,公司于2023年4月关闭了某些办事处,以反映公司员工的地理分布和美元。3.9在截至2023年12月31日的一年中,使用权资产的摊销加速了1.8亿美元。
截至2023年12月31日的年度经营租赁费用构成如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 |
经营租赁成本 | $ | 5,137 | | | $ | 3,423 | |
转租收入 | (104) | | | (203) | |
总运营租赁成本,净额 | $ | 5,033 | | | $ | 3,220 | |
该公司支付了#美元的现金。3.0截至2023年12月31日止年度的经营租赁负债1,000万美元,计入综合现金流量表的经营活动部分。
截至2023年12月31日,公司的经营租赁的加权平均剩余租期为2.2年,加权平均贴现率为3.9%.
于2023年12月,本公司于加利福尼亚州旧金山订立一项办公设施租赁协议,租期自2024年1月1日起至2026年6月30日届满。
截至2023年12月31日,经营租赁负债到期日如下(以千计):
| | | | | |
2024 | $ | 2,062 | |
2025 | 2,112 | |
2026 | 369 | |
| |
| |
此后 | — | |
经营租赁支付总额 | 4,543 | |
减去:尚未开始的租约 | (1,116) | |
减去:推定利息 | (136) | |
经营租赁负债总额 | $ | 3,291 | |
综合资产负债表所列租赁负债的对账 | |
经营租赁负债,流动 | $ | 1,523 | |
非流动经营租赁负债 | 1,768 | |
经营租赁负债总额 | $ | 3,291 | |
8. 商誉和获得的无形资产,净额
商誉的账面价值为$。174.4截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。
截至所示日期,收购的无形资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | |
| 成本 | | 累计摊销 | | 账面净值 | | 加权平均剩余使用寿命(年) |
发达的技术 | $ | 22,396 | | | $ | 21,679 | | | $ | 717 | | | 0.9 |
客户关系 | 74,884 | | | 62,287 | | | 12,597 | | | 1.7 |
商标名 | 1,350 | | | 1,350 | | | — | | | 0.0 |
收购的无形资产,净额 | $ | 98,630 | | | $ | 85,316 | | | $ | 13,314 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | |
| 成本 | | 累计摊销 | | 账面净值 | | 加权平均剩余使用寿命(年) |
发达的技术 | $ | 22,396 | | | $ | 20,854 | | | $ | 1,542 | | | 1.9 |
客户关系 | 74,884 | | | 54,519 | | | 20,365 | | | 2.6 |
商标名 | 1,650 | | | 1,650 | | | — | | | 0.0 |
收购的无形资产,净额 | $ | 98,930 | | | $ | 77,023 | | | $ | 21,907 | | | |
公司在合并经营报表中计入与收购的无形资产有关的摊销费用如下(单位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入成本 | | $ | 825 | | | $ | 825 | | | $ | 825 | |
销售、市场营销和支持 | | 7,768 | | | 8,362 | | | 10,357 | |
一般和行政 | | — | | | 22 | | | 25 | |
已购入无形资产摊销总额 | | $ | 8,593 | | | $ | 9,209 | | | $ | 11,207 | |
截至2023年12月31日,收购无形资产按年预计未来摊销费用总额如下(单位:千): | | | | | |
2024 | $ | 8,300 | |
2025 | 5,014 | |
| |
| |
| |
| |
**预期未来摊销费用总额 | $ | 13,314 | |
9. 债务
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,长期债务包括以下内容(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 2026年笔记 | | 2025年笔记 | | 总计 | | 2026年笔记 | | 2025年笔记 | | 总计 |
未偿还本金余额 | $ | 212,750 | | | $ | 150,000 | | | $ | 362,750 | | | $ | 212,750 | | | $ | 150,000 | | | $ | 362,750 | |
减去:债务发行成本 | (2,864) | | | (2,218) | | | (5,082) | | | (3,896) | | | (3,274) | | | (7,170) | |
账面金额,长期债务 | $ | 209,886 | | | $ | 147,782 | | | $ | 357,668 | | | $ | 208,854 | | | $ | 146,726 | | | $ | 355,580 | |
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度与可转换票据和定期贷款相关的已确认利息支出总额(单位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
现金利息支出 | $ | 9,096 | | | $ | 9,096 | | | $ | 9,806 | |
以实物利息支付 | — | | | — | | | 2,178 | |
债务贴现摊销 | — | | | — | | | 1,750 | |
债务发行成本摊销 | 2,089 | | | 2,016 | | | 2,167 | |
利息支出总额 | $ | 11,185 | | | $ | 11,112 | | | $ | 15,901 | |
截至2023年12月31日,2025年票据和2026年票据的剩余寿命约为1.9年和2.7分别是几年。
下表汇总了公司截至2023年12月31日履行与2026年票据和2025年票据相关承诺的合同义务(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年到期付款 |
| 总计 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | |
2026年到期的可转换优先票据 | $ | 212,750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 212,750 | | | |
2026年期票据的利息义务(1) | 4,787 | | | 1,596 | | | 1,596 | | | 1,595 | | | |
2025年到期的可转换优先票据 | 150,000 | | | — | | | 150,000 | | | — | | | |
2025年期票据的利息义务(1) | 15,000 | | | 7,500 | | | 7,500 | | | — | | | |
(1)2026年债券和2025年债券的固定息率为0.750%和5.000分别为每年%。
可转换优先票据
2025年笔记
2020年6月,该公司发行了美元150.0本金总额为百万美元5.000%2025年到期的可转换优先债券(2025年债券),包括初始购买者全面行使其购买额外债券的选择权。2025年债券为本公司的优先无抵押债务,固定息率为5.000每年的百分比。利息从2020年12月1日开始,每半年以现金支付一次,在每年的6月1日和12月1日拖欠。除非提前回购、赎回或转换,否则2025年债券将于2025年12月1日到期。2025年债券的总收益净额,扣除最初购买者的折扣和债券发行成本$5.7百万美元,是$144.3百万美元。
2025年发行的债券的实际利率为5.8%。截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度,公司录得现金利息#7.5百万美元,以及摊销债务发行成本$1.1百万,$1.0百万美元和美元0.9分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
2025年债券具有(I)与本公司现有及未来优先无抵押债务同等的偿付权;(Ii)优先于明确从属于2025年票据的本公司现有及未来债务;(Iii)实际上从属于本公司现有及未来有担保债务,但以担保该债务的抵押品价值为限;及(Iv)在结构上从属于所有现有及未来债务及其他负债,包括应付贸易款项,以及(倘本公司并非其持有人)本公司附属公司的优先股(如有)。
2025年债券的条款由本公司与作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司(Indenture)之间的一份契约管辖。转换后,2025年的票据可以现金、A类普通股或现金和A类普通股的股票的组合,由公司选择。本公司目前的意图是用现金和A类普通股的剩余转换价值(如果有)来支付2025年债券的本金。
2025年债券的初始转换率为每1,000美元2025年债券本金持有79.3903股A类普通股,相当于初始转换价格约为1,000美元。12.60每股A类普通股。换算率可根据契约条款在某些情况下作出调整。在下列情况下,2025年债券的持有人只能以本金1,000美元的倍数转换其2025年债券的全部或部分:
•在2020年9月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间),如果我们A类普通股的最后一次报告每股销售价格超过1302025年期票据的换股价格百分比20交易日,不论是否连续30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日;
•在此期间五紧接在以下日期之后的连续工作日10连续交易日期间,2025年债券的每个交易日的每1,000美元本金的交易价10连续交易日期间少于98A类普通股最近一次报出售价的乘积百分比及该交易日的换算率;
•在公司A类普通股发生某些公司事件或分配时,如本契约所述;
•如公司要求赎回2025年债券;或
•自2025年6月2日起(包括该日)的任何时间,直至紧接到期日前第二个预定交易日的交易结束为止。
在某些情况下,持有2025年期票据的人如因某些公司事件而转换其2025年期票据,而该等活动构成重大的根本性改变(如契约所界定),则有权提高换算率。
2025年债券可在2023年6月1日或之后以及紧接到期日前第40个预定交易日或之前的任何时间和不时由公司选择全部或部分赎回,现金赎回价格相当于将赎回的票据的本金金额,另加到赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息(如有),但前提是最后报告的A类普通股每股售价超过130转换价格的百分比(1)至少20交易日,不论是否连续30于紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日结束的连续交易日;及(2)紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日。此外,赎回任何2025年债券将构成对2025年债券中该部分债券的彻底根本性改变,在这种情况下,如果在2025年债券被赎回后进行转换,适用于该2025年债券转换的转换率在某些情况下将会增加(如契约所述)。
如果发生构成“根本性变化”的某些公司事件(如契约所定义),则除某些现金合并的有限例外情况外,票据持有人可要求本公司以现金回购价格回购其2025年票据,回购价格相当于将回购的2025年票据的本金,外加截至但不包括基本变动回购日期的应计和未付利息(如果有的话)。根本性变化的定义包括涉及本公司的某些业务合并交易和与本公司A类普通股有关的某些退市事件。
2025年票据有关于“违约事件”发生的惯例条款(如契约所定义),其中包括以下内容:(I)2025年票据的某些付款违约;(Ii)公司未能在规定的时间内根据契约发出某些通知;(Iii)本公司未能遵守契约中有关本公司有能力在一次或一系列交易中将本公司及其附属公司的全部或实质全部资产合并或合并,或出售、租赁或以其他方式转让予另一人的某些契诺;。(Iv)本公司违反本公司根据本契约或2025年债券所承担的其他义务或协议(如该等失责行为未能在60(V)作出某些判决,判公司或其任何附属公司败诉,要求支付至少$10,000,000,而该等判决并未被撤销或停留在45(Vi)公司或其任何重要附属公司就所借款项最少$的债务所作的某些违约;10,000,000(Vii)涉及本公司或本公司任何重要附属公司的某些破产、无力偿债及重组事件。
如果发生涉及本公司(而不仅仅是本公司的一家重要子公司)的破产、资不抵债或重组事件的违约事件,那么所有2025年未偿还票据的本金金额以及所有应计和未付利息将立即到期并应支付,而无需任何人采取任何进一步行动或发出任何通知。如果任何其他违约事件发生并仍在继续,则受托人通过通知本公司或至少252025年未偿还票据本金总额的%,可向本公司及受托人发出通知,宣布所有当时未偿还的2025年票据的本金金额及所有应计及未付利息将即时到期及应付。然而,尽管如上所述,本公司可选择,对于因本公司未能遵守契约中的某些报告契诺而发生的违约事件,唯一的补救办法仅包括票据持有人有权获得2025年债券的特别利息,最高可达180按指定年利率计算的天数,每年不超过0.502025年发行的债券的本金金额为%。
该公司将2025年债券归类为2级票据,其公允价值为$155.8截至2023年12月31日,为100万。2025年债券的公允价值是根据该期间最后一个营业日的可观察市场价格确定的。
2026年笔记
2021年3月,该公司发行了美元212.75本金总额为百万美元0.750%2026年到期的可转换优先票据(2026年票据)以非公开发售方式向合资格机构买家发售,包括初始购买者全面行使其购买额外票据的选择权。2026年发行的债券的固定息率为0.750每年的百分比。利息每半年以现金支付一次,从2021年9月15日开始,每年3月15日和9月15日拖欠。除非提前回购、赎回或转换,否则2026年债券将于2026年9月15日到期。2026年发行的债券在扣除发行成本$后的净收益总额5.7百万美元,是$207.0百万美元。
2026年债券是公司的优先无担保债务,并且(I)与公司现有和未来的优先无担保债务具有同等的偿付权;(Ii)在担保该债务的抵押品的价值范围内,优先于公司现有和未来的债务,明确从属于2026年债券,并实际上从属于公司现有和未来的有担保债务;及(Iii)在结构上从属于所有现有及未来的债务及其他负债,包括应付贸易款项,以及(如本公司并非该等负债的持有人)本公司附属公司的优先股(如有)。
在2026年3月15日之前,票据持有人将有权在以下情况下兑换他们的2026年票据:
•在2021年6月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间),如果我们A类普通股的最后报告每股销售价格超过130转换价格的百分比至少为每个20交易日,不论是否连续30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日;
•在此期间五紧接在以下日期之后的连续工作日10在测算期内的每个交易日,每1,000美元本金票据的交易价低于98本公司A类普通股在该交易日最后报出的每股售价的乘积的百分比和该交易日的换算率;
•在我们的A类普通股发生某些公司事件或分配时,如本契约和
•如果公司要求赎回该等票据;
由2026年3月15日起及之后,债券持有人可随时选择转换其2026年债券,直至紧接到期日前第二个预定交易日的交易结束为止。转换后,2026年债券可能是
现金结算,A类普通股,或现金和A类普通股的股票的组合,由公司选择。公司可以不可撤销地选择现金、A类普通股的股票或A类普通股的现金和股票的组合。
2026年债券的初始转换率为每1,000美元2026年债券本金持有35.8616股A类普通股,相当于初始转换价格约为1,000美元。27.89每股A类普通股。换算率和换算价将在某些事件发生时进行惯常调整。此外,如果发生了构成“彻底的根本改变”的某些公司事件(如契约所定义),则在某些情况下,转换率将在特定的一段时间内增加。
2026年发行的债券不设偿债基金。2026年债券可由本公司选择在任何时间、不时于2024年3月15日或之后以及在紧接到期日之前的第40个预定交易日或之前赎回全部或部分债券,现金赎回价格相等于将赎回的2026年债券的本金金额,另加应计未付利息(如有),但前提是公司最后报告的A类普通股每股销售价格超过130转换价格的百分比(1)至少20交易日,不论是否连续30于紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日结束的连续交易日;及(2)紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日。此外,赎回任何2026年票据将构成对该票据的彻底根本性改变,在这种情况下,如果在被赎回后转换该2026年票据,则适用于该2026年票据转换的转换率将在某些情况下增加。
如果发生构成“根本性变化”的某些公司事件(如契约所定义),则除某些现金合并的有限例外情况外,票据持有人可要求本公司以现金回购价格回购其2026年票据,回购价格相当于将回购的2026年票据的本金,外加应计和未付利息(如果有的话)。根本性变化的定义包括涉及本公司的某些业务合并交易和与本公司A类普通股有关的某些退市事件。
2026年发行的票据载有与发生“违约事件”(定义见契约)有关的惯常条文,其中包括:(I)票据的某些拖欠付款(如票据的利息出现违约,则须受30天(Ii)本公司未能在指定时间内根据契约发出若干通知;(Iii)本公司未能遵守契约中有关本公司有能力在一次或一系列交易中将本公司及其附属公司的全部或实质所有资产合并或合并,或出售、租赁或以其他方式转让予另一人的能力的契诺;(Iv)本公司在本公司根据本契约或票据所承担的其他义务或协议方面的违约(如该等违约行为未能在本契约或票据内获得补救或豁免);60(V)本公司或其任何重要附属公司就所借款项至少$$的债务所作的某些违约10,000,000(六)涉及本公司或本公司任何重要附属公司的某些破产、无力偿债及重组事件。
如果发生涉及本公司(而不仅仅是本公司的一家重要子公司)的破产、资不抵债或重组事件的违约事件,那么所有2026年未偿还票据的本金金额以及所有应计和未付利息将立即到期并应支付,而无需任何人采取任何进一步行动或发出任何通知。如果任何其他违约事件发生并仍在继续,则受托人通过通知本公司或至少25当时未偿还债券本金总额的%,可向本公司及受托人发出通知,宣布当时所有未偿还债券的本金金额及所有应计及未付利息即时到期及应付。然而,尽管如上所述,本公司可选择,对于因本公司未能遵守契约中的某些报告契诺而发生的违约事件,唯一的补救办法仅包括票据持有人有权获得2026年债券的特别利息,最高可达180按指定年利率计算的天数,每年不超过0.502026年发行的债券的本金金额为%。
在计入2026年债券的发行时,总发行成本为#美元5.7与2026年债券相关的百万欧元债券将按实际利率法摊销至2026年债券期限内的利息支出。
2026年发行的债券的实际利率为1.3%。截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度,公司录得现金利息#1.6百万,$1.6百万美元和美元1.3和债务发行成本摊销成本分别为400万美元和800万美元1.0百万,$1.0百万美元和美元0.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
该公司将2026年债券归类为二级票据,其公允价值为$181.6截至2023年12月31日,为100万。2026年债券的公允价值是根据该期间最后一个营业日的可观察市场价格确定的。
有上限的呼叫交易
2021年3月,关于发行2026年债券,本公司与某些金融机构(2026年期权交易对手)达成了私下谈判的上限看涨期权交易(2026年上限看涨期权)。2026年的上限赎回包括2026年债券最初所涉及的A类普通股的股份数量,经过与适用于2026年债券换算率的反稀释调整大体相似的反稀释调整。预计2026年有上限的催缴一般将减少2026年债券转换时对A类普通股的潜在摊薄,和/或抵消本公司需要支付的超过该等已转换债券本金的任何潜在现金付款,视情况而定,此类减持和/或抵消受上限的限制,最初相当于$37.5375,并根据2026年上限催缴的条款进行某些惯例调整。2026年的催缴上限将于2026年9月到期,如果不是更早行使的话。
2026年的电话会议上限可能会随着影响公司的特定非常事件的发生而进行调整,包括合并事件、收购要约和公告事件。此外,2026年有上限的催缴可能会受到某些特定的额外中断事件的影响,这些事件可能会导致2026年有上限的催缴终止,包括国有化、破产或退市、法律变更、未能交付、破产申请和对冲中断。
2026年设定上限的看涨期权交易不符合作为衍生品单独核算的标准。购买2026年限购电话支付的总保费为#美元。18.51百万美元计入综合资产负债表中额外实收资本的减少。
2020年6月,在发行2025年债券时,本公司与某些金融机构达成了私下谈判的上限赎回交易(2025年上限赎回)。2025年有上限的看涨期权的初始执行价约为1美元。12.60每股,相当于2025年期票据的初始换股价。2025年的上限赎回包括2025年债券最初所涉及的A类普通股的股份数量,经过与适用于2025年债券换算率的反稀释调整大体相似的反稀释调整。2025年有上限的催缴预计将在2025年债券的任何转换时减少对公司A类普通股的潜在摊薄,和/或抵消本公司需要支付的超过转换后2025年债券本金的任何现金付款,视情况而定,此类减少和/或抵消受上限的限制,最初相当于$17.1520,并根据2025年上限呼叫交易的条款进行某些调整。2025年的上限通话将于2025年12月到期,如果不提前行使的话。
2025年的上限电话会议可能会在发生影响公司的特定非常事件时进行调整,包括合并事件、收购要约和公告事件。此外,2025年有上限的通话可能会受到某些特定的额外中断事件的影响,这些事件可能会导致2025年有上限的通话的终止,包括国有化、破产或退市、法律变更、未能交付、破产申请和对冲中断。出于会计目的,2025年的上限催缴是单独的交易,不属于票据条款的一部分。
2025年设定上限的看涨期权交易不符合作为衍生品单独核算的标准。购买2025年电话支付的总保费上限为#美元。15.6100万美元计入综合资产负债表中额外实收资本的减少额。
定期贷款
2021年3月11日,本公司偿还了本公司、FP EB Aggregator,L.P.(FP)和Wilmington Trust,National Association作为行政代理(2020年5月信贷协议)偿还的截至2020年5月9日(并于2020年6月15日修订)的信贷协议下的所有未偿还借款,并随后终止了2020年5月的信贷协议。关于提前终止2020年5月信贷协议下的未偿还借款,本公司支付了#美元。153.22000万美元,其中包括美元125.0本金支付1000万美元,澳元18.29.01000万美元的实物利息和美元1.0应计现金利息1.8亿美元。
该公司记录了清偿债务损失#美元。50.0在截至2021年12月31日的年度内,亏损主要涉及核销未摊销债务贴现和发行费用#美元。31.81000万美元和1美元18.21000万整装保费。
截至2021年12月31日止年度,本公司录得2.21000万美元的实物利息,$2.21亿美元的债务贴现和发行成本摊销,以及1.01000万欧元的现金利息。
10. 承付款和或有负债
该公司的主要承诺包括2025年债券和2026年债券的债务(包括本金和票面利率)、办公空间的经营租赁以及不可取消的购买承诺。见附注9,“债务”
和附注7,用于支付与2025年票据、2026年票据和办公空间经营租赁有关的承付款的合同义务的“租赁”。
截至2023年12月31日,公司的购买承诺为$13.2根据固定费用合同,最低金额为4.5600万美元,主要与在正常业务过程中签订的企业支助服务有关。该公司预计将支付$8.32024年为100万美元,5.0根据固定费用合同,2025年为100万美元,4.52024年至2026年期间,将根据数量使用情况支付100万最低可变费用。
诉讼和或有损失
除下文讨论的诉讼外,本公司可能不时成为诉讼的一方,并受制于正常业务过程中的索赔,包括知识产权索赔、劳工和雇佣索赔、违约索赔、税务和其他事项。未来可能有必要提起诉讼,为公司或其创建者辩护。
目前或未来的任何诉讼结果都不能肯定地预测,无论结果如何,诉讼都可能因辩护和和解成本、管理资源转移和其他因素而对公司产生不利影响。
当损失可能和可估测时,公司应计解决法律和其他或有事项的估计。公司的损失评估在每个会计期间重新评估,并基于所有可获得的信息,包括谈判的影响、和解、裁决、法律顾问的建议以及与每个案件有关的其他信息和事件。然而,未来额外的法律成本,包括和解、判决、法律费用和其他相关辩护成本,可能会对本公司的业务、综合财务状况、运营业绩或流动资金产生重大不利影响。
以下讨论的事项概述了该公司目前正在进行的未决诉讼。
商事合同诉讼
2020年6月18日,该公司向美国加利福尼亚州北区地方法院起诉M.R.G.Concerts Ltd.(MRG)和Matthew Gibbons(Gibbons),声称因MRG和Gibbons终止与公司的某些合同并拒绝向公司支付合同所要求的各种款项而违反合同、违反诚实信用和公平交易的默示契约、宣告性判决、不正当竞争和加州法律下的普通指控。MRG就违反其中一份有争议的合同以及违反诚实信用和公平交易的隐含契约、不正当竞争和宣告性判决对该公司提出反诉。陪审团审判于2022年5月16日开始。2022年5月23日,陪审团做出了有利于Eventbrite的裁决,并判给该公司11.0700万美元的损害赔偿金。被告提出动议,寻求减少判决或重新开庭审理,公司提出动议,要求判决前和判决后的利息,并根据当事人的合同追回其律师费和诉讼费用。2022年11月1日,法院驳回了被告的动议,批准了公司的动议,并作出了修改后的最终判决,判公司胜诉,金额为#美元14.91000万美元。MRG提出上诉。2023年12月26日,第九巡回上诉法院裁定MRG胜诉,撤销了关于损害赔偿的判决,推翻了地区法院拒绝汇款的决定,并将案件发回地区法院,以进入修改后的最终判决,将损害赔偿金减少#美元。6.31000万美元及随之而来的预判利息。地区法院已命令Eventbrite在2024年3月1日之前提交拟议的修订判决。截至2023年12月31日止年度,本公司并未录得任何与这项裁决有关的收益。
税务事宜
本公司目前正在某些司法管辖区就间接税事宜接受审计。*本公司在确定可能出现亏损,且亏损可合理估计时,为间接税事宜建立准备金。*因此,本公司已为可能结清与销售和其他间接税有关的问题设立准备金,金额为$。1.1百万美元和美元6.0截至2023年12月31日和2022年12月31日,分别为100万辆。这些金额是管理层对其潜在负债的最佳估计,其中包括潜在利息和罚款#美元。0.2百万美元和美元2.0分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
本公司不相信任何此等事项所产生的任何最终责任会对其业务、综合财务状况、经营业绩或流动资金造成重大不利影响。然而,这些事情的结果本质上是不确定的。因此,如果其中一个或多个问题被解决,金额超过管理层的预期,则公司的财务报表,包括任何此类结果可能变得可能和可评估的特定报告期,可能会受到重大不利影响。
弥偿
在正常业务过程中,公司订立合同安排,根据合同安排,公司同意就某些事项向业务合作伙伴和其他各方提供不同范围和条款的赔偿,包括但不限于因违反此类协议而产生的损失、第三方提出的知识产权侵权索赔,以及与公司在线票务平台或公司的作为或不作为有关或产生的其他责任。在这些情况下,付款可能以另一方根据特定合同规定的程序提出索赔为条件。此外,公司在这些协议下的义务可能在时间和/或金额方面受到限制,在某些情况下,公司可能会向第三方追索某些付款。此外,本公司与其董事及行政人员订有弥偿协议,规定本公司除其他事项外,须就他们作为董事或行政人员的身份或服务而可能产生的某些责任作出弥偿。这些义务的条款各不相同。
11. 股东权益
普通股
公司有两类普通股,A类和B类。A类普通股的持有者有权一每股投票权和B类普通股持有者有权十每股投票数。该公司的普通股没有优惠或特权,不可赎回。A类和B类普通股的持有者有权获得公司董事会宣布的红利。
股权激励计划
2018年8月,《2018年度股票期权与激励计划》(2018计划)经董事会通过并经股东批准,与IPO挂钩正式生效。2018年计划取代了2010年股票计划(2010计划),因为董事会已决定不再根据2010计划进行额外奖励。2010年计划将继续管理根据该计划授予的未偿还股权奖励。
2018年计划允许授予期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)、非限制性股票奖励、基于业绩的股票单位、股息等价权和基于现金的奖励。每年1月1日,2018年计划预留和可供发行的股票数量将累计增加五前一年12月31日发行的A类和B类普通股数量的百分比,或者董事会批准的较少数量的股票。
截至2023年12月31日,有5,560,572和6,757,7632010年计划和2018年计划下已发行和未偿还的期权(统称为该等计划)。本公司保留5,360,187A类普通股,可根据公司2018年计划授予。
授予的股票期权通常授予四年制自授予之日起的一段时间。根据该计划授予的期权最高可行使至十年.
股票期权活动
该计划下的股票期权活动如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未平仓期权 | | 行权价加权平均价 | | 加权平均剩余合同期限(年) | | 合计内在价值(千) |
截至2021年12月31日的余额 | 11,260,788 | | | $ | 12.11 | | | 6.7 | | $ | 63,862 | |
授与 | 1,868,692 | | | 12.77 | | | | | |
已锻炼 | (389,844) | | | 8.07 | | | | | 1,974 | |
取消 | (181,478) | | | 14.33 | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 12,558,158 | | | 12.30 | | | 6.4 | | 93 | |
授与 | 833,663 | | | 8.32 | | | | | |
已锻炼 | (202,597) | | | 6.40 | | | | | 388 | |
取消 | (870,889) | | | 13.24 | | | | | |
截至2023年12月31日的余额 | 12,318,335 | | | 12.06 | | | 5.4 | | 2,845 | |
自2023年12月31日起已授予并可行使 | 10,295,699 | | | 12.16 | | | 4.8 | | 2,495 | |
已归属且预计将于2023年12月31日归属 | 12,216,575 | | | $ | 12.07 | | | 5.3 | | $ | 2,822 | |
上表中的总内在价值代表普通股的公允价值与2023年12月31日的已发行现金股票期权的行权价之间的差额。
该公司确认了$10.0百万,$14.8百万美元和美元16.9截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,与股票期权相关的股票薪酬支出分别为1.5亿欧元。截至2023年12月31日,与未偿还股票期权相关的未确认股票薪酬支出总额为$11.3百万美元,将在加权平均期内确认2.0好几年了。已授予的股票期权的加权平均授予日期公允价值为$5.00, $7.13及$11.87截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度。
股票奖励活动
股票奖励活动包括限制性股票单位(RSU)、业绩股票单位(PSU)和限制性股票奖励(RSA)。
2023年和2022年,根据2018年计划,公司向某些高管授予了PSU。奖励基于董事会或薪酬委员会在一段预定时期内继续服务并实现董事会或薪酬委员会确定的某些财务业绩目标和市场状况。
该计划下的股票奖励活动如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的RSU、RSA和PSU | | 加权平均授予日每股公允价值 | | 加权平均剩余合同期限(年) | | 合计内在价值(千) |
2021年12月31日的余额 | 4,353,637 | | | $ | 18.40 | | | | | |
获奖(1) | 10,103,197 | | | 10.26 | | | | | |
已释放 | (2,008,067) | | | 17.24 | | | | |
取消 | (1,684,570) | | | 15.56 | | | | | |
2022年12月31日的余额 | 10,764,197 | | | 11.46 | | | | | |
获奖 (1) | 7,480,353 | | 8.38 | | | | | |
已释放 | (2,561,339) | | | 13.50 | | | | | |
取消 | (3,204,413) | | | 10.68 | | | | | |
2023年12月31日的余额 | 12,478,798 | | | 9.40 | | | 1.2 | | $ | 104,315 | |
已归属且预计将于2023年12月31日归属 | 11,369,253 | | | $ | 9.40 | | | 1.2 | | $ | 95,047 | |
(1)包括大约0.61000万美元和1.4在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度内,分别批准了100万个PSU。
该公司确认了$46.1百万,$38.7百万美元和美元30.6在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内,与股票奖励相关的股票薪酬支出分别为100万美元。截至2023年12月31日,与未偿还股票奖励相关的未确认股票薪酬支出总额为$79.6百万美元,将在加权平均期内确认2.1好几年了。
员工购股计划
2018年8月,董事会通过并得到股东批准的2018年员工购股计划(ESPP)。在受到任何计划限制的情况下,2018年ESPP允许符合条件的员工通过工资扣除缴纳最高限额。15以每股折扣价购买公司A类普通股的收益的1%。除初始发售期限外,ESPP规定了单独的六个月发售期限。除非董事会另有决定,否则公司的A类普通股将以每股价格(1)中较低的价格购买,用于参与ESPP的员工的账户。85公司A类普通股在发行期的第一个交易日的公允市值的%,在初始发行期是公司A类普通股首次向公众出售的价格,或(2)。85在要约期的最后一个交易日,公司A类普通股公允市值的30%。每年1月1日,根据ESPP预留和可供发行的A类普通股数量将累计增加(1)中较小者1,534,500A类普通股股份,(2)一前一年12月31日已发行的公司A类和B类普通股股数的百分比或(3)董事会决定的较少数量的A类普通股。
总计188,033在截至2023年12月31日的年度内,根据ESPP购买了股票,截至该日期,5,144,875根据ESPP,A类普通股可供未来发行。总计183,540在截至2022年12月31日的年度内,根据ESPP购买了股份。
该公司记录了$0.5截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的每一年,与ESPP相关的股票薪酬支出为1.6亿欧元。
可回购的普通股
2010年计划和公司的股票期权协议允许由董事会决定的某些个人提前行使股票期权。根据提前行使股票期权购入的普通股,在归属之前不被视为已发行。为行使期权而收到的对价被认为是行使价格的保证金,相关的美元金额作为负债入账。服务终止时,本公司可酌情回购因提前行使股票期权而获得的未归属股份,回购价格相当于行使该等期权时支付的每股价格。该公司将回购的未归属股份计入已发行普通股的数量。
有几个不是2023年12月31日和2022年12月31日可回购的已发行普通股。
基于股票的薪酬费用
对员工和公司董事会成员的所有股票奖励是根据奖励授予日期的公允价值计量的,并在要求员工提供服务以换取奖励的期间(奖励的归属期间)在综合经营报表中确认。本公司采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计授予的股票期权的公允价值,并使用直线归因法记录基于服务的股权奖励的基于股票的补偿费用。
以下一系列假设被用于估计授予员工的股票期权的公允价值: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
预期股息收益率 | — | | — | | — |
预期波动率 | 61.0 - 61.7% | | 57.6 - 60.0% | | 57.0 - 64.3% |
无风险利率 | 3.7 - 4.7% | | 2.4 - 3.7% | | 1.0 - 1.1% |
预期期限(年) | 6.0 - 6.3 | | 5.5 - 6.1 | | 5.5 - 6.1 |
该公司根据其普通股的历史波动率确定ESPP的预期波动率。以下一系列假设被用来估计根据ESPP授予的购买权
产品供应期: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
预期波动率 | 47.3 - 65.2% | | 59.9 - 61.3% | | 45.4 - 55.7% |
无风险利率 | 5.4 - 5.3% | | 1.6 - 4.7% | | 0.0 - 0.1% |
预期期限(年) | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年合并经营报表中确认的与股票期权、股票奖励和ESPP有关的基于股票的薪酬支出如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入成本 | $ | 842 | | | $ | 809 | | | $ | 904 | |
产品开发 | 21,018 | | | 19,686 | | | 16,384 | |
销售、市场营销和支持 | 9,455 | | | 8,302 | | | 5,627 | |
一般和行政 | 23,741 | | | 24,559 | | | 24,608 | |
*道达尔 | $ | 55,056 | | | $ | 53,356 | | | $ | 47,523 | |
计入资本化内部使用软件开发成本的股票薪酬支出为#美元。1.5截至2023年12月31日的年度为百万美元,0.7百万美元和美元0.5截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
12. 每股净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄净亏损乃根据期内所有具摊薄潜力之未偿还证券计算。由于本公司在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度出现净亏损,所有可能发行的普通股被确定为反稀释股。
下表列出了每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(单位为千,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
净亏损 | $ | (26,479) | | | $ | (55,384) | | | $ | (139,080) | |
用于计算每股净亏损的加权平均股份,基本股份和摊薄股份 | 100,299 | | | 98,305 | | | 94,303 | |
每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.26) | | | $ | (0.56) | | | $ | (1.47) | |
下列可能稀释证券的流通股被排除在每股摊薄净亏损的计算之外,因为计入它们会产生反摊薄效应(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
与可转换优先票据有关的股份 | 19,538 | | | 19,538 | | | 19,538 | |
购买普通股的股票期权 | 12,318 | | | 12,558 | | | 11,261 | |
限制性股票和限制性股票单位 | 12,379 | | | 10,710 | | | 4,323 | |
| | | | | |
ESPP | 138 | | | 150 | | | 83 | |
潜在摊薄证券的总股份 | 44,373 | | | 42,956 | | | 35,205 | |
对于2025年债券和2026年债券,转换利差为11.9 万股和 7.6当公司A类普通股在给定时期的平均市场价格超过转换价格$时,分别有1,000万股将对普通股每股摊薄净收益产生摊薄影响。12.602025年债券的每股面值及$27.892026年债券的每股收益。
13. 所得税
扣除所得税准备金前的损失包括以下所示期间的损失(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
国内 | $ | (25,868) | | | $ | (50,659) | | | $ | (133,891) | |
国际 | 1,380 | | | (4,599) | | | (3,761) | |
总计 | $ | (24,488) | | | $ | (55,258) | | | $ | (137,652) | |
本公司所得税拨备(福利)的组成部分如下所示期间(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
当期税费(福利) | | | | | |
联邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (7) | |
状态 | 214 | | | (118) | | | 305 | |
外国 | 1,142 | | | 353 | | | 713 | |
当期税费(收益)合计 | 1,356 | | | 235 | | | 1,011 | |
递延税项支出(福利) | | | | | |
联邦制 | 330 | | | 329 | | | 234 | |
状态 | 364 | | | 322 | | | 118 | |
外国 | (59) | | | (760) | | | 65 | |
递延税费(福利)合计 | 635 | | | (109) | | | 417 | |
所得税拨备总额(福利) | $ | 1,991 | | | $ | 126 | | | $ | 1,428 | |
联邦法定所得税规定与公司有效所得税规定的对账情况如下(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
法定税率的联邦税收优惠 | $ | (5,143) | | | $ | (11,604) | | | $ | (28,906) | |
州税 | 578 | | | 204 | | | 422 | |
外币利差 | 797 | | | 557 | | | 1,001 | |
不可扣除的永久项目 | 931 | | | 23 | | | 38 | |
基于股票的薪酬 | 4,027 | | | 3,899 | | | (7,055) | |
税收抵免 | (1,691) | | | (956) | | | (882) | |
更改估值免税额 | 2,492 | | | 8,003 | | | 36,810 | |
总计 | $ | 1,991 | | | $ | 126 | | | $ | 1,428 | |
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度,该公司没有为其盈利的外国子公司的未分配收益提供美国所得税或外国预扣税,因为它打算将这些收益永久再投资于海外业务。如果这些海外收入将来要汇回国内,相关的美国纳税义务可能会通过以前为这些收入缴纳的任何外国所得税来减少。
截至所示日期,公司的递延税项资产和负债如下(以千计): | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 |
递延税项资产: | | | |
净营业亏损 | $ | 126,710 | | | $ | 132,579 | |
资本化的研究和开发支出 | 31,971 | | | 15,969 | |
基于股票的薪酬 | 21,404 | | | 16,541 | |
税收抵免结转 | 18,058 | | | 15,512 | |
递延利息 | 12,796 | | | 19,540 | |
应计项目和准备金 | 8,701 | | | 10,744 | |
租赁责任 | 815 | | | 1,368 | |
折旧及摊销 | 14 | | | 2,019 | |
递延税项资产总额 | 220,469 | | | 214,272 | |
估值免税额 | (219,219) | | | (212,536) | |
递延税项净资产 | 1,250 | | | 1,736 | |
递延税项负债: | | | |
应计项目和准备金 | (1,628) | | | (1,444) | |
折旧及摊销 | (1,363) | | | (952) | |
未实现外汇收益 | (671) | | | — | |
使用权资产 | (5) | | | (1,122) | |
递延税金净额 | $ | (2,417) | | | $ | (1,782) | |
本公司定期评估其递延税项资产的变现能力,并在部分递延税项资产极有可能不会变现的情况下,设立估值拨备。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。由于该公司的净营业亏损历史,该公司认为,截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,其绝大多数联邦、州和某些外国递延税项资产很可能无法变现。截至2023年12月31日和2022年12月31日记录的总估值津贴为#美元。219.2百万美元和美元212.5分别为百万美元。根据2017年减税和就业法案,研发成本不再完全可扣除,必须从2022年1月1日起为美国税收目的资本化和摊销。本公司在计算上表中的递延税项资产时考虑了这一要求。
本公司所示期间递延税项资产估值准备的活动情况如下(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初余额 | | 计入成本和费用 | | 记入其他账户 | | 扣除额 | | 期末余额 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
递延税项资产估值准备 | | $ | 212,536 | | | 6,689 | | | (6) | | | — | | | $ | 219,219 | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
递延税项资产估值准备 | | $ | 199,380 | | | 13,131 | | | 25 | | | — | | | $ | 212,536 | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
递延税项资产估值准备 | | $ | 148,011 | | | 62,508 | | | (11,139) | | | — | | | $ | 199,380 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司有净营业亏损结转用于联邦所得税目的为美元。459.5百万美元和美元489.3分别有100万美元可用于减少未来的应税收入。结转的联邦净营业亏损将在2033年开始到期,如果不加以利用的话。此外,该公司还有$102.8百万美元和美元99.6在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度,可用于减少加利福尼亚州所得税用途的未来应纳税所得额的净营业亏损为100万美元。结转的国家净营业亏损将于2025年开始到期,如果不加以利用的话。根据《国税法》第382条和类似的州规定,结转的联邦和州净营业亏损受到各种年度限制。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司拥有外资净额
营业亏损结转美元12.4百万美元和美元13.1100万欧元(受税收影响),如果不使用,将于2024年开始的各个日期到期。
截至2023年12月31日,该公司拥有联邦和加州研发信用额度为$20.0百万美元和美元17.7分别为100万美元。联邦研究和发展信贷将在2031年开始到期,如果没有使用的话。加州研发积分不会到期,因为这些属性有无限的生命期。截至2023年12月31日,该公司在西班牙的研发信贷记录为$1.01000万美元,可以结转18年,也可以退还现金。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,该公司拥有加州EZ租赁税抵免$0.8百万美元和美元2.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。加州的招聘税收抵免将于2024年开始到期,如果没有利用的话。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,该公司的外国税收抵免为$0.2百万美元。外国税收抵免将于2028年开始到期,如果不使用的话。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司有未确认的税收优惠美元。19.0百万美元和美元15.1分别为100万美元。未确认税收优惠的期初和期末金额的对账如下(以千计):
| | | | | |
2020年12月31日的余额 | $ | 11,164 | |
本年度税收职位未确认税收优惠增加总额 | 2,195 | |
上一年度税收职位未确认税收优惠增加总额 | 23 | |
上一年度取得的税务头寸的未确认税收优惠减少总额 | (74) | |
截至2021年12月31日的余额 | 13,308 | |
本年度税收职位未确认税收优惠增加总额 | 2,037 | |
上一年度税收职位未确认税收优惠增加总额 | 47 | |
上一年度取得的税务头寸的未确认税收优惠减少总额 | (305) | |
截至2022年12月31日的余额 | 15,087 | |
本年度税收职位未确认税收优惠增加总额 | 3,022 | |
上一年度税收职位未确认税收优惠增加总额 | 912 | |
上一年度取得的税务头寸的未确认税收优惠减少总额 | (5) | |
截至2023年12月31日的余额 | $ | 19,016 | |
本公司将不确定的税务状况归类为非流动所得税负债,除非预期在一年内支付或以其他方式与现有递延税项资产直接相关,在这种情况下,不确定的税收状况计入综合资产负债表中的资产净值。截至2023年12月31日,美元0.1如果确认,公司未确认的税收优惠总额中的100万美元将影响实际税率,18.91000万美元将导致对递延税项资产进行调整,并对估值津贴进行相应调整。
该公司的政策是将任何未确认的税收优惠的应计利息和罚款确认为其所得税拨备的组成部分。有几个不是利息和罚款分别于2023年12月31日和2022年12月31日应计。
该公司预计,在未来12个月内,其未确认的税收优惠总额不会因审查结案或诉讼时效到期而发生重大变化。
该公司在美国联邦司法管辖区以及美国许多州和某些外国司法管辖区提交所得税申报单。该公司可能受到审查的重要司法管辖区包括阿根廷、西班牙、美国和英国。自2006年起,本公司将在这些司法管辖区接受所有年度的审查。在正常诉讼时效以外的财政年度仍可供审计,因为在最初几年产生的税收属性已结转,并可能在以后使用时进行审计。
14. 地理信息
下表显示了公司基于基础交易币种按地理位置划分的净收入总额(以千为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国 | $ | 242,168 | | | $ | 194,529 | | | $ | 142,683 | |
国际 | 83,966 | | | 66,398 | | | 44,451 | |
净收入合计 | $ | 326,134 | | | $ | 260,927 | | | $ | 187,134 | |
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的几年中,包括在国际净收入中的单个国家占合并净收入总额的10%以上。
该公司几乎所有的长期资产都位于美国。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,对截至本报告所述期间结束时,根据《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。
根据我们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至2023年12月31日,我们的披露控制和程序有效,可以提供合理的保证,确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并且这些信息经过积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需披露做出决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)条所定义)。管理层根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》(2013框架)中规定的标准,对截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据评估,我们的管理层得出结论,其财务报告内部控制截至2023年12月31日有效,以对财务报告的可靠性和财务报表的编制根据公认会计准则提供合理保证。
我们的独立注册会计师事务所Moss Adams LLP发布了一份关于截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制有效性的审计报告,该报告载于本年度报告第二部分第8项。
对以前发现的实质性弱点进行补救
我们此前在截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中指出并披露了我们在财务报告内部控制方面的以下重大弱点,如下所述已得到补救。
补救的重大弱点与缺乏有效设计的控制活动有关,以控制未实现外币交易损益的列报,以及汇率变化对合并现金流量表内现金、现金等价物和限制性现金的影响。这一重大疲软导致公司重报了截至2022年6月30日和2022年9月30日的每个季度的综合财务报表,并修订了截至2021年12月31日的年度的综合财务报表,包括截至2020年12月31日的年度和截至2022年3月31日的季度的综合财务报表。这一错误对上述期间的综合业务表或综合资产负债表没有影响。
由于公司采取了加强现有控制和程序的行动,管理层得出结论,自2023年12月31日起,这一重大弱点已得到补救。纠正重大弱点及改善财务报告内部控制的补救措施包括加强综合现金流量表的审核程序,以确保我们业务的变化,包括因外汇汇率波动加剧而产生的外币损益,在现金流量表中适当列报。我们的结论是,实施的加强的控制和程序直接解决了由于我们的商业环境变化而导致的错误陈述的风险。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
信息披露控制和程序有效性的内在限制
在设计和评估披露控制和程序以及财务报告的内部控制时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
项目9B。其他信息
董事和官员10b5-1交易计划(10b5-1计划)
无.
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目所要求的信息将载于我们的最终委托书中,该声明将在截至2023年12月31日的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会,并以引用的方式纳入本文件。
商业行为和道德准则
我们的董事会已采纳适用于所有高级职员、董事和雇员的商业行为和道德准则,该准则可在我们的网站(www.example.com)的“企业管治”下查阅。本公司拟在上述网站地址及地点张贴有关资料,以符合表格8—K第5.05项下有关修订或豁免《商业行为及道德准则》条文的披露要求。
项目11.高管薪酬
本条款所要求的信息将在委托书中陈述,并通过引用并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本条款所要求的信息将在委托书中陈述,并通过引用并入本文。
第13项:某些关系和关联交易,以及董事独立性
本条款所要求的信息将在委托书中陈述,并通过引用并入本文。
项目14.首席会计师费用和服务
本条款所要求的信息将在委托书中陈述,并通过引用并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(a)以下文件作为本报告的一部分提交:
1.财务报表
见本文第8项财务报表索引。
2.财务报表附表
上面没有列出的时间表已被省略,因为它们不是必需的、不适用的,或者以其他方式包括了必需的信息。
3.展品
以下列出的证据作为本年度报告的一部分以10-K表格的形式提交,或通过引用并入本文,每种情况如下所示。
展品索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 展品的描述 | | 以引用方式并入 |
展品 数 | | | 表格 | | 展品编号 | | 提交日期 |
| | | | | | | | |
3.2 | | 公司注册证书的修订和重订。 | | S-1/A | | 3.2 | | 2018年8月28日 |
3.4 | | 第二,修订和重新制定附例。 | | 8-K | | 3.1 | | 2022年12月21日 |
4.1 | | A类普通股股票格式。 | | S-1/A | | 4.1 | | 2018年9月7日 |
4.2 | | 证券说明。 | | | | | | 随函存档 |
4.3 | | 注册人与全国协会威尔明顿信托公司之间的契约,日期为2020年6月15日,作为受托人 | | 8-K | | 4.1 | | 2020年6月15日 |
4.4 | | 票据格式,相当于2025年到期的5.000%可转换优先票据(作为附件A至附件4.4) | | 8-K | | 4.1 | | 2020年6月15日 |
4.5 | | Eventbrite,Inc.和全国协会Wilmington Trust之间的契约,日期为2021年3月11日,作为受托人 | | 8-K | | 4.1 | | 2021年3月11日 |
4.6 | | 票据格式,相当于2026年到期的0.750%可转换优先票据(作为附件A的附件4.1) | | 8-K | | 4.1 | | 2021年3月11日 |
10.1 | | 田纳西州纳什维尔第10大道南209号的租约,日期为2014年5月12日,由登记人和康明斯车站有限责任公司及其之间签订;第一次修订租约日期为2014年6月24日;第二次修订租约日期为2016年5月22日;第三次修订租约日期为2016年9月29日;第四次修订租约日期为2018年1月28日;第五次修订租约日期为2018年4月25日;第六次修订租约日期为2019年6月24日;第七次修订租约修订日期为2019年12月19日。 | | 10-K | | 10.2 | | 2020年3月2日 |
10.2 | | 2025年呼叫确认表格 | | 8-K | | 10.1 | | 2020年6月15日 |
10.3 | | 2026年呼叫确认表格 | | 8-K | | 10.1 | | 2021年3月11日 |
10.4# | | 高级管理人员现金奖励奖金计划。 | | S-1 | | 10.4 | | 2018年8月23日 |
10.5# | | 修改和重新设定非员工董事薪酬政策 | | | | | | 随函存档 |
10.6# | | 经修订的Eventbrite,Inc.(F/K/a MollyGuard Corporation)2004年股票计划及其下的协议格式。 | | S-1 | | 10.7 | | 2018年8月23日 |
10.7# | | 经修订的Eventbrite,Inc.2010年股票计划及其下的协议格式。 | | S-1/A | | 10.8 | | 2018年8月28日 |
10.8# | | Eventbrite,Inc.2018年股票期权和激励计划及其协议的形式。 | | 10-K | | 10.9 | | 2019年3月7日 |
10.9# | | 注册人与其每名董事之间的赔偿协议格式。 | | 8-K | | 10.2 | | 2020年12月1日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.10# | | 注册人和朱莉娅·哈茨之间的推荐信,日期为2016年4月21日。 | | S-1 | | 10.13 | | 2018年8月23日 |
10.11# | | 2005年11月30日,MollyGuard公司和Julia(Steen)Hartz之间的邀请函。 | | S-1 | | 10.14 | | 2018年8月23日 |
10.12# | | 注册人与其每一位管理人员之间的管理离职表和控制权变更协议。 | | S-1/A | | 10.18 | | 2018年8月28日 |
10.13# | | 非雇员董事递延薪酬计划。 | | S-1/A | | 10.23 | | 2018年9月7日 |
10.14# | | 注册人和Vivek Sagi之间的邀请函,日期为2020年7月2日 | | 10-K | | 10.14 | | 2021年3月1日 |
10.15# | | 登记人和查尔斯·贝克之间的邀请函,日期为2019年8月7日。 | | 8-K | | 10.1 | | 2019年8月8日 |
10.16# | | 注册人和范晓静之间的邀请函,日期为2020年11月18日 | | 8-K | | 10.1 | | 2020年12月1日 |
10.17# | | 登记人和朱莉娅·泰勒之间于2013年7月12日发出的聘书,以及2020年1月22日的推荐信补充的推荐信 | | | | | | 随函存档 |
10.18# | | 注册人和Ted Dworkin之间的邀请函,日期为2022年12月21日 | | | | | | 随函存档 |
10.19# | | 绩效股票单位奖励协议格式-财务绩效 | | 10-Q | | 10.2 | | 2022年7月28日 |
10.20# | | 业绩股票单位奖励协议格式-股价业绩 | | 10-Q | | 10.3 | | 2022年7月28日 |
10.21# | | 绩效存量单位奖励协议格式 | | 10-Q | | 10.1 | | 2023年5月9日 |
21.1 | | 注册人的子公司 | | | | | | 随函存档 |
23.1 | | 独立注册会计师事务所Moss Adams LLP的同意 | | | | | | 随函存档 |
23.2 | | 独立注册会计师事务所普华永道律师事务所同意 | | | | | | 随函存档 |
24.1 | | 授权书(载于本文件签名页) | | | | | | 随函存档 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席执行官的认证。 | | | | | | 随函存档 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条,对首席财务官进行认证。 | | | | | | 随函存档 |
32.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明。 | | | | | | 随函存档 |
97.1 | | 追回错误赔偿的政策 | | | | | | 随函存档 |
101.INS | | 内联XBRL实例文档 | | | | | | 随函存档 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | 随函存档 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | 随函存档 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | 随函存档 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | 随函存档 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | 随函存档 |
104.1 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | 随函存档 |
*本合同附件32.1中提供的证明被视为以Form 10-K格式随本年度报告一起提供,不会被视为就修订后的1934年《证券交易法》第18节的目的而被视为已提交,除非注册人通过引用明确地将其纳入其中。
#表示管理合同或补偿计划、合同或协议。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据修订后的1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
2024年2月27日 | Eventbrite,Inc. |
| | |
| 发信人: | 撰稿S/朱莉娅·哈茨 |
| | 朱莉娅·哈茨 |
| | 首席执行官 |
| | |
授权委托书
以下签名的每个人构成并任命Julia Hartz和Charles Baker,以及他们中的每一个人作为他或她的真实和合法的事实受权人和代理人,具有充分的替代和再替代的权力,以任何和所有身份,以他或她的名义、地点和替代,签署对本Form 10-K年度报告的任何和所有修订,并将其连同其所有证物和与此相关的其他文件提交给证券交易委员会,授予上述事实受权人和代理人,以及他们各自,完全有权作出和执行与此相关的每一项必要和必要的作为和事情,尽其可能或她本人可能或可以亲自作出的所有意图和目的,在此批准并确认所有上述事实代理人和代理人,或他们中的任何人,或他们的代理人,可以合法地作出或导致作出凭借其作出的一切行为。
根据经修订的1934年证券交易法的要求,以下人员代表注册人并以所示的身份和日期签署了本报告:
| | | | | | | | |
签名 | 标题 | 日期 |
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撰稿S/朱莉娅·哈茨 | 董事首席执行官兼首席执行官 (首席行政主任) | 2024年2月27日 |
朱莉娅·哈茨 |
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/发稿S/查尔斯·贝克 | 首席财务官 (首席财务官) | 2024年2月27日 |
查尔斯·贝克 |
| | |
/s/范晓静 | 首席会计官 (首席会计主任) | 2024年2月27日 |
范晓静 |
| | |
/s/Katherine August—deWilde | 董事 | 2024年2月27日 |
凯瑟琳·奥古斯特--王尔德 |
| | |
/s/Kevin Hartz | 董事长兼董事 | 2024年2月27日 |
凯文·哈茨 |
| | |
/s/Jane Lauder | 董事 | 2024年2月27日 |
简·兰黛 |
| | |
/S/肖恩·P·莫里亚蒂 | 领衔独立董事 | 2024年2月27日 |
肖恩·P·莫里亚蒂 |
| | |
/发稿S/海伦·莱利 | 董事 | 2024年2月27日 |
海伦·莱利 |
| | |
撰稿S/斯蒂芬·C·汤姆林森 | 董事 | 2024年2月27日 |
斯特凡·C·汤姆林森 |
| | |
/S/Naomi Wheless | 董事 | 2024年2月27日 |
Naomi Wheless |
| | |
/S/阿普丽尔·安德伍德 | 董事 | 2024年2月27日 |
阿普丽尔·安德伍德 |
| | |
/s/Pilar Manchón | 董事 | 2024年2月27日 |
皮拉尔·曼琼 |