CDXC-202312310001386570错误财年2023Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613MemberP3Y0.33330.33330.33330.33330.333300013865702023-01-012023-12-3100013865702023-06-30ISO 4217:美元00013865702024-03-04Xbrli:共享00013865702023-12-3100013865702022-12-310001386570美国-公认会计准则:关联方成员2023-12-310001386570美国-公认会计准则:关联方成员2022-12-310001386570美国-公认会计准则:非关联方成员2023-12-310001386570美国-公认会计准则:非关联方成员2022-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告。
自2010年起的过渡期 至今为止 .
佣金文件编号001-37752
| | | | | | | | |
| ChromaDex公司 | |
| (注册人的确切姓名载于其章程) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 26-2940963 | |
| (成立为法团的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) | |
| | | | | | | | |
| 威尔郡大道10900号. 600套房, 洛杉矶, 钙90024 | |
| (主要行政办公室地址及邮政编码) | |
注册人的电话号码,包括区号(310) 388-6706
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.001美元 | CDXC | 这个纳斯达克资本市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券:没有。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
用复选标记表示: |
•如果注册人是证券法第405条所界定的知名经验丰富的发行人。 | ☐ | 是 | ☑ | 不是 |
•如果登记人不需要根据该法第13条或第15(D)条提交报告。 | ☐ | 是 | ☑ | 不是 |
•注册人(1)是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 | ☑ | 是 | ☐ | 不是 |
•注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了S-T法规第405条规定要求提交的每一份互动数据文件。 | ☑ | 是 | ☐ | 不是 |
•注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“加速申报公司”、“大型加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。 |
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☑ | 规模较小的报告公司 | ☑ | 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
•如果是一家新兴成长型公司,如果注册人已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | ☐ | 是 | ☐ | 不是 |
•注册人是否提交了关于其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行内部控制有效性的评估的报告,并证明了编制或发布其审计报告的注册会计师事务所对其财务报告的内部控制的有效性。 | ☐ | | | |
•如果证券是根据该法第12(B)条登记的,登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 | ☐ | | | |
•这些错误更正中是否有任何重述需要根据第240.10D-1(B)节对注册人的任何执行人员在相关恢复期间收到的基于奖励的补偿进行恢复分析。 | ☐ | | | |
•注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。 | ☐ | 是 | ☑ | 不是 |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日,也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日,注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为$81.1100万,以注册人普通股2023年6月30日在纳斯达克资本市场的收盘价计算。
截至2024年3月4日已发行的注册人普通股数量:75,309,118.
以引用方式并入的文件
注册人的委托书(委托书)将根据第14A条提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会),与注册人2024年股东年会相关,将在注册人2024年股东年会之后提交,这些部分通过引用并入本10-K表格的第三部分。此类委托书将在注册人截至2023年12月31日的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
ChromaDex公司
表格10-K的年报
目录
| | | | | | | | |
第一部分 | 皮格 |
| | |
| 有关前瞻性陈述的警示通知 | 1 |
第1项。 | 业务 | 2 |
第1A项。 | 风险因素 | 13 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 34 |
项目1C。 | 网络安全 | 34 |
第二项。 | 属性 | 35 |
第三项。 | 法律诉讼 | 36 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 36 |
| | |
第II部 | |
| | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 36 |
第六项。 | 已保留 | 36 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 37 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 48 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 81 |
第9A项。 | 控制和程序 | 81 |
项目9B。 | 其他信息 | 82 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 82 |
| | |
第三部分 | |
| | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 82 |
第11项。 | 高管薪酬 | 83 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 83 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 83 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 83 |
| | |
第四部分 | |
| | |
第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 84 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 88 |
| 签名 | 89 |
第一部分
有关前瞻性陈述的警示通知
本年度报告中的Form 10-K(Form 10-K)包含《1933年证券法》(经修订)第27A节(《证券法》)和《1934年证券交易法》(经修订)第21E条(《交易法》)所指的“前瞻性陈述”,受这些条款所创造的安全港的约束。在某些情况下,我们可以使用诸如“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“潜在”、“可能”、“可能”、“相信”、“寻求”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“预测”、“计划”、“继续”、“将”或这些术语的否定词,以及表达未来事件或结果的不确定性的类似表述,以确定这些前瞻性表述。本文中包含的任何不是历史事实的陈述都可能被视为前瞻性陈述,基于我们目前的预期、信念、估计和预测以及各种假设,其中许多假设本质上是不确定的,超出了我们的控制范围。此类陈述包括但不限于,本10-K表格中包含的有关我们的业务、业务战略、我们未来可能提供的产品和服务、诉讼结果和影响、未来监管申报的时间和结果、未来临床试验的时间和结果、我们从主要客户那里收集信息的能力、销售和营销战略以及资本前景的陈述。前瞻性陈述是基于我们目前对我们的业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性陈述涉及未来,它们会受到难以预测的内在不确定性、风险和环境变化的影响。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同。它们既不是对历史事实的陈述,也不是对未来业绩的保证。因此,我们提醒您不要依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的重要因素包括但不限于,我们与主要客户的关系;我们保持销售、营销和分销能力的能力;国内和国际总体经济状况的下降;通货膨胀状况;维生素矿物质和膳食补充剂市场的市场和规模;对我们产品和服务的需求减少;市场对我们产品的接受度;保护我们知识产权的能力;任何针对我们的诉讼或侵权诉讼的影响;来自其他供应商和产品的竞争;产品开发中的风险;我们对某些原材料数量有限的第三方供应商的依赖;无法筹集资金为持续运营提供资金;政府监管的变化;完成客户交易和融资交易的能力,以及与我们的行业、我们的运营和运营结果以及我们可能收购的任何业务有关的其他因素(包括本10-K表格第1A项“风险因素”下包含的风险)。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者基本的假设被证明是不正确的,实际结果可能与预期、相信、估计、预期、打算或计划的结果大不相同。可能导致实际结果不同的因素或事件可能会不时出现,我们不可能预测所有这些因素,也不能评估所有因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些不确定性,您不应过度依赖这些前瞻性陈述。我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。除非适用法律要求,我们没有义务也不打算更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述与实际结果相符。
项目1.业务
除另有说明或文意另有所指外,凡提及本公司、ChromaDex、本公司及本公司,均指ChromaDex公司及其合并子公司。
公司背景
2008年5月21日,Cody Resources,Inc.,一家内华达州公司和一家上市公司(Cody)签订了一项协议和合并计划(合并协议),由Cody,CDI Acquisition,Inc.,一家加利福尼亚州公司,Cody的全资子公司,和ChromaDex,Inc.(合并)。在签署合并协议后,科迪与特拉华州的一家公司合并并成为一家公司。2008年6月20日,科迪公司修改了公司章程,更名为ChromaDex公司。ChromaDex公司在场外交易市场以“CDXC”为代码进行交易。2016年4月25日,ChromaDex公司在纳斯达克资本市场上市,股票代码为CDXC。
ChromaDex公司是ChromaDex公司的全资子公司,最初成立于2000年2月19日,是一家加利福尼亚州的公司。
2017年3月12日,ChromaDex公司收购了Healthspan Research LLC,这是一家提供Tru Niagen®品牌产品的消费品公司。这标志着成为一家致力于健康老龄化的全球生物科学公司的战略转变。2021年1月15日,Healthspan Research LLC解散。在解散之前,Healthspan Research,LLC将其资产和负债贡献给ChromaDex,Inc.。
公司概述
ChromaDex是一家致力于健康老龄化的全球生物科学公司。我们的团队,其中包括世界知名的科学家,是对烟酰胺腺嘌呤二核苷酸(NAD+)的开创性研究,这是一种必需的辅酶,是细胞代谢的关键调节剂,存在于人体的每个细胞中。人类的NAD+水平在30至70岁之间下降了65%。除年龄外,与NAD+消耗有关的其他因素包括不良饮食,过量饮酒和一些疾病状态。NAD+水平可以通过补充NAD+前体(如烟酰胺核苷(NR)),热量限制和适度运动来增加。我们处于探索提高NAD+水平和支持健康老龄化的有效方法的最前沿。
2013年,我们将Niagen®商业化,这是NR的一种专利形式,是维生素B3的一种新形式,也是市场上研究最充分和最有效的NAD+前体之一。来自大量临床前研究和人体临床试验的数据表明,NR是一种高效的NAD+前体,可显著提高血液和组织中的NAD+水平。Niagen®作为膳食补充剂和食品成分被证实对人类消费是安全的。Niagen®已两次成功通过美国食品药品监督管理局(FDA)新膳食成分(NDI)通知计划的审查,已成功通知FDA为一般公认安全(GRAS),并已获得加拿大卫生部,欧盟委员会,土耳其农业部和澳大利亚治疗用品管理局(TGA)的批准。Niagen®还被巴西卫生监管局(ANVISA)和澳大利亚新西兰食品标准局(FSANZ)批准列入医疗食品。Niagen®的临床研究已经证明了多种结果,包括增加NAD+水平,改变身体组成,增加细胞代谢和增加能量产生。Niagen®受我们拥有或拥有专有权的专利保护。
虽然NAD+以其在细胞能量产生中的作用而闻名,但它也被认为在健康衰老中发挥重要作用。许多与健康和健康老龄化相关的细胞功能对局部可用的NAD+水平敏感,这代表了NAD+领域的一个活跃研究领域。迄今为止,已有超过475项已发表的与NAD+及其对健康影响相关的人类临床研究。这些研究领域包括了解NAD+在阿尔茨海默病、帕金森病、神经病、肌肉减少症、肝病和心力衰竭中的作用。
我们是新兴NAD+领域的世界领导者之一。通过我们的ChromaDex外部研究计划(CERP™),我们与世界各地的领先大学和研究机构建立了超过275个研究合作伙伴关系,包括美国国立卫生研究院,康奈尔大学,达特茅斯大学,哈佛大学,麻省理工学院,剑桥大学,梅奥诊所,千叶大学和中山大学。275多项研究协议的结果使CERP™能够帮助产生Niagen®背后值得信赖的科学,并继续推进对NAD+在健康,疾病和衰老方面的理解。我们重视并鼓励我们的产品背后强大的科学严谨性,并寻求不断发展更多的关系,以追求这一点。CERP™是我们研发平台的重要组成部分,以及我们的科学顾问委员会。我们的科学顾问委员会支持研究人员的技术和知识产权需求,在会议上展示研究成果,并帮助建立和支持NAD+和健康老龄化研究社区。
我们的科学顾问委员会由诺贝尔奖获得者和斯坦福大学教授Roger Kornberg博士领导。其他杰出成员包括City of Hope糖尿病和癌症代谢部Alfred E Mann家族基金会主席、世界公认的NAD+专家之一和NR作为NAD+前体的发现者Charles Brenner博士;哈佛医学院神经病学系联合主席Rudy Tanzi博士;英国剑桥大学MRC线粒体生物学研究中心名誉主任、诺贝尔奖获得者约翰·沃克爵士;美国加州大学戴维斯分校食品、营养与健康系主任布鲁斯·格尔曼博士; Brunie Felding博士,加州斯克里普斯研究所分子医学系副教授; David Katz博士,耶鲁大学耶鲁-格里芬预防研究中心创始人兼前主任,非营利组织True Health Initiative的总裁兼创始人,Diet ID,Inc.的创始人兼首席执行官;和维尔赫姆·玻尔博士,医学博士,博士,D.Sc.,美国国立卫生研究院国家老龄化研究所分子遗传学实验室前主任。
商业模式、产品和服务
消费品细分市场
通过我们的消费品部门,我们直接向消费者和分销商提供含有公司专有成分的成品膳食补充剂产品,商业化为Tru Niagen®。作为NAD+和健康老龄化科学领域的全球领导者之一,我们通过不断探索、发现和应用专利技术,不断努力发展我们的Tru Niagen®产品。我们相信,Tru Niagen®品牌与科学严谨和致力于通过安全地提高NAD+水平来增强消费者健康有关,从而促进更健康的衰老过程。我们的主要目标是通过全面的营销策略、战略合作伙伴关系和扩大市场占有率来扩大Tru Niagen®品牌的全球知名度。
我们致力于扩大Tru Niagen®品牌的覆盖范围,这体现在我们专注于在关键的全球市场加强营销和分销努力,同时努力获得这些努力所需的监管批准。2017年,我们与战略合作伙伴屈臣氏集团在香港和澳门推出了Tru Niagen®品牌,开始了品牌的国际扩张。从那时起,通过我们的战略合作伙伴,我们进一步将分销扩展到100多个国家和地区。我们以不同的能力支持我们的国际业务,包括向我们的国际战略合作伙伴提供在美国制造的成品,以及营销材料和专业知识。与此同时,我们继续支持我们的专有电子商务平台,并在美国国内和国际合作伙伴的电子商务平台上进行合作。
配料细分
通过我们的配料部门,我们以配料的形式向我们的战略合作伙伴提供Niagen®,包括雀巢有限公司(雀巢),该公司是以科学为基础的高质量营养健康解决方案的先驱全球领先者。我们还提供免疫球藻®,这是一种螺旋藻提取物,含有主要活性化合物的布劳恩型脂蛋白,对支持人体免疫功能有用。我们的使命是继续识别、获取创新的专利成分和技术,并将其商业化。
凭借经验丰富的团队,我们有能力指导从早期开发到商业化的创新成分和技术,确保符合监管批准、安全标准、毒理学评估和临床试验。此外,我们还提供全面的供应链管理和制造支持,使我们能够直接销售配料产品或将其授权给第三方。
分析参考标准和服务部分
自1999年以来,我们通过我们的分析参考标准和服务部门提供研究和质量控制产品和服务,并将自己定位为行业内高质量的技术领导者。全球膳食补充剂、食品和饮料、化妆品、制药和生命科学行业的客户使用我们的产品来确保其原材料和成品的质量,这些产品是少量高度特征化的植物化学物质、天然产品和植物性材料。我们还为探索天然产品研发前沿的客户提供研究服务。
我们利用供应链需求和监管要求来建立我们的分析参考标准和服务部门。我们相信,我们在膳食补充剂、功能食品、生命科学研究、个人护理市场和相关分析测试实验室的整个供应链中创造了价值。我们已经并在有限程度上继续使用从我们的分析参考标准和服务部门获得的知识产权,为我们的客户创造新的专有成分。
商务市场
根据全球健康研究所的数据,2022年全球健康行业市场规模约为5.6万亿美元,比2019年的规模高出近14%。2022年,个人护理和美容市场约为10,890亿美元,健康饮食、营养和减肥市场约为10,790亿美元,传统和补充药物市场约为5,190亿美元。全球健康研究所预测,从2022年到2027年,整体健康经济将以每年约8.6%的速度增长,或总计51%。
根据Grand View Research的数据,2022年全球膳食补充剂市场规模估计为1640亿美元,预计从2022年到2030年将以8.9%的复合年增长率增长。
2022年,我们的净销售额增长了7%,2023年增长了16%。从2019年到2023年的五年时间里,我们实现了13%的复合年增长率。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,我们的净销售额分别约为8360万美元和7210万美元。下表总结了我们每个业务部门在过去两年的总净销售额。有关我们每个业务部门的其他财务信息,请参阅本表格10-K中的第8项财务报表和补充数据。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
消费品细分市场 | | $ | 69,528 | | | $ | 60,110 | |
配料细分 | | 11,137 | | | 8,736 | |
分析参考标准和服务部分 | | 2,905 | | | 3,204 | |
总净销售额 | | $ | 83,570 | | | $ | 72,050 | |
主修 顾客
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的几年里,我们有一个主要客户,占我们总净销售额的10%以上。关联方屈臣氏集团于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的净销售额分别约占15.4%及13.9%。失去或恶化与该客户的关系将对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。
销售和营销战略
消费品细分市场
我们针对消费品细分市场的销售和营销策略旨在以有针对性和有效的方式提高Tru Niagen®的知名度和知名度。在我们敬业的团队和支持机构的帮助下,我们实施了一系列旨在吸引目标受众和推动销售的多样化战略。
我们利用社交媒体和互联网广告来接触到广泛的受众,并创造强大的在线影响力。同时,我们积极管理联盟营销计划,以培养战略合作伙伴关系,并通过值得信赖的网络扩大我们的覆盖范围。在我们追求真实联系的过程中,我们与关键人物进行有影响力的合作,利用他们的影响力推广Tru Niagen®并与他们的追随者建立联系。此外,利用付费代言人和人才在阐明Tru Niagen®的优势和独特性方面发挥着至关重要的作用,从而增加了我们品牌的可信度。
参加行业活动和贸易展会是我们在个人层面上展示我们的产品和与潜在客户接触的几个途径之一。此外,我们实施有针对性的电子邮件活动,与我们的受众建立直接沟通,提供有价值的信息和独家优惠。付费搜索广告的战略性使用确保了活跃在相关关键字搜索的个人的可见度,有助于我们营销努力的整体有效性。
此外,我们向投资者和医疗从业者分发研究出版物和新闻稿,以强调与Tru Niagen®相关的科学支持和值得注意的发展。
我们以客户为中心的方法不可或缺的是维护一个专门的客户关怀部门。该部门负责处理日常沟通,并及时处理我们重要客户的任何询问或顾虑。
我们的总体方针坚定地以专业和诚信为基础,最终目标是在消费者心中留下持久和积极的Tru Niagen®印象。通过这些战略举措,我们的目标不仅是促进销售,还将与我们受人尊敬的客户群建立牢固而持久的联系。
分发:
国内(美国):我们通过我们合法的电子商务平台TruNiagen.com、亚马逊、ShopHQ和其他成熟的互联网市场将Tru Niagen®产品直接分销给消费者。我们还与专业零售商和直接医疗从业者合作,他们是Tru Niagen®在美国的授权经销商。
国际:我们在地区或当地国家的基础上利用战略合作伙伴来扩大Tru Niagen®产品的国际分销。我们的战略合作伙伴通过实体店、电子商务渠道(如亚马逊)或两者的组合提供我们的产品。与我们的战略合作伙伴一起,我们目前将Tru Niagen®产品分销到以下国际市场:香港、澳门、新加坡、新西兰、澳大利亚、中国、韩国、加拿大、日本、英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰、荷兰、瑞士和瑞典。此外,2023年8月,我们与iHerb建立了合作伙伴关系,iHerb是一家在线全球补充剂目的地,可以访问180多个国家,以帮助加快我们的全球扩张。
我们将继续致力于获得所需的额外监管批准,以扩大Tru Niagen®品牌在新的战略国际市场的营销和分销。目前,我们正在获得适用的监管批准,包括在Republic of China国家市场监管总局就我们与太古集团有限公司的合资协议在我们的名义或指定人的名义下含有烟酰胺核苷的Tru Niagen®和其他产品(统称为“蓝帽注册”)获得适用的监管批准。实现蓝帽注册将显著扩大我们在中国的销售机会,并走在我们扩张目标的前沿。截至2023年12月31日,是否或何时实现蓝帽注册尚不确定。有关我们的合资协议和蓝帽注册的其他讨论,请参见附注15,合资企业,在本表格10-K的第8项财务报表和补充数据中。
成分部分&分析标准部分和参考标准部分
我们的配料部门通过发展关键合作伙伴关系得到支持,因为我们目前没有向更广泛的公众提供我们的配料。我们对合作伙伴的销售主要集中在美国、香港和欧洲。我们的合作伙伴在美国和其他国际市场销售以尼桑®为特色的多种成分产品。对于我们的分析参考标准和服务部门,我们基于直接的、以技术为导向的模式来推广我们的产品和服务。我们招聘和聘用具有适当商业和科学背景的销售和营销人员。我们的分析参考标准和服务部门向美国和国际客户提供产品和服务。我们提供独特和高度特色化的植物性化学品、天然产品和植物性材料,并通过定制的“工作范围”应用程序提供量身定做的研究服务。对于我们的国际业务,我们与国际分销商合作,向几个国家和市场营销和销售。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度销售和营销总支出分别约为2640万美元和2830万美元。
研究与开发
ChromaDex外部研究计划(CERP™)是我们研发平台的重要组成部分。CERP™是为了促进烟酰胺核苷和其他ChromaDex产品的科学研究而建立的。我们重视并鼓励我们产品背后强大的科学严谨性,并已与学术机构建立了追求这一目标的关系。到目前为止,CERP™已经与世界各地的顶尖大学和研究机构达成了275项研究合作协议,其中包括美国国立卫生研究院、康奈尔大学、达特茅斯大学、哈佛大学、麻省理工学院、剑桥大学、梅奥诊所、千叶大学和中山大学。目前正在发展更多的关系。
到目前为止,已经发表了超过375篇关于NR背后的科学的同行评议研究,包括它的NAD+增强特性,以及超过475篇关于NAD+及其对健康的影响的人类临床研究。到目前为止,CERP™已经出版了超过40%的同行评审的NR出版物和75%的同行评审的临床NR出版物。到目前为止,我们的专利成分Niagen®已经发表了31项同行评议的人类临床试验,证明了它的安全性和/或有效性。在任何已发表的临床试验中,都没有被归因于Niagen®的不良反应。在2015年和2018年,尼根®都成功地作为NDI通知了美国食品和药物管理局。2016年8月,Niagen®也成功地被通知美国食品和药物管理局,被公认为安全的。
通过我们在科罗拉多州朗蒙特的研发实验室,以及我们经验丰富的团队的共同努力,我们冒险发现、开发和评估我们计划推向市场的新产品,并探索现有产品的成本节约流程。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,研发支出分别约为500万美元和480万美元。
竞争激烈的商业环境
健康和保健、抗衰老和膳食补充剂行业竞争激烈,我们有竞争对手提供与我们的产品相似的产品。我们的许多竞争对手可能比我们拥有更多的财力和人力资源。我们通过强调产品质量、产品效益、科学严谨性和功能成分,力求将我们的产品和营销与竞争对手区分开来。只要有可能,就会寻求保护品牌、产品名称和新技术的专利和商标申请。虽然我们不能保证这些措施将阻止竞争产品,但我们相信,我们继续重视针对消费者需求的科学研究、创新和新产品开发,将使我们能够通过建立值得信赖的品牌在市场上有效竞争。
对于我们的消费产品细分市场,我们与极乐健康公司直接竞争,后者提供与Tru Niagen®以及其他NAD+增强补充剂类似的产品。此外,我们的客户是作为消费产品的Niagen®的授权经销商。我们相信,这些经销商专注于我们认为对我们的业务具有互补性的特定渠道或地区,并扩大对Niagen®成分和优势的认识。我们还面临着来自其他配料供应商的强大间接竞争,这些供应商可能会提供与我们提供的配料具有相似特性的替代配料。对于我们的分析参考标准和服务部门,我们面临着我们所服务的市场中标准化和质量检测利基市场的竞争。这些竞争对手已经开发了参考标准或服务,或正在采取措施开发它们。我们力求始终提供比我们的竞争对手更好的产品和服务。
营运资金
截至2023年12月31日和2022年12月31日,ChromaDex的营运资本分别约为950万美元和1350万美元。在截至2023年12月31日的一年中,我们观察到,由于减少了与COVID相关的中断和实施了额外的能效计划,我们的供应链交付期得到了积极影响。我们通过增加贸易应收账款和存货以及减去应付账款来衡量营运资本。我们的营运资本主要由消费品部门和配料部门的资产和负债组成,因为这些业务需要大量的库存。随着这些部门的增长,可能需要更多的营运资金来支持这些业务。
政府监管
我们的一些业务受到多个美国联邦机构以及类似的州和国际机构的监管,包括但不限于FDA、联邦贸易委员会(FTC)、消费品安全委员会、商务部、交通部和农业部。这些监管机构管理着各种各样的生产活动,从设计和开发到产品的标签、制造、处理、销售和分销。有时,联邦、州和国际立法可能会大幅增加我们的经营成本,或者可能限制或扩大我们允许的活动。我们无法预测是否或何时将颁布潜在的法律或法规,以及如果立法、法规、实施或任何已实施的法规或监管政策将对我们的财务状况或运营结果产生的影响。此外,州或联邦当局发起的任何诉讼、调查或执法行动的结果可能会导致我们的运营发生必要的变化,并增加合规成本。
美国FDA法规
在美国,膳食补充剂和食品受到FDA根据《联邦食品、药物和化妆品法》(FDCA)的监管。本条例涉及的领域包括:
•产品安全;
•产品测试;
•成分检测;
•文件流程、批次记录、规范;
•产品标签;
•制造设施登记;
•产品制造和储存;
•产品宣传、广告和促销;
•产品销售和分销;以及
•产品上市后监督。
FDCA在膳食补充剂方面进行了几次修订,最引人注目的是1994年的《膳食补充剂健康和教育法》(DSHEA)。DSHEA通常提供一个监管框架,以帮助确保安全、高质量的膳食补充剂和有关此类产品的准确信息的传播。特别是,环保局建立的框架的一个方面规定,所谓的“第三方文献”,例如将特定营养成分与健康益处联系起来的同行评议科学出版物的再版,可用于向消费者销售营养补充剂,而无需将文献作为标签加以监管。此类文献不得虚假或具有误导性;不得宣传营养补充剂的特定制造商或品牌;文献必须平衡地反映有关营养补充剂的现有科学信息;如果在场所展示,文献必须与营养补充剂分开;不得以贴纸或任何其他方法在其上附加任何信息。如果文献不能满足这些要求,我们可能会被阻止与我们的产品一起传播,任何传播都可能使我们的产品作为非法药物受到监管行动。此外,我们的任何书面或口头陈述,如果将我们销售的产品中的营养物质与对疾病的影响联系起来,将被视为意图将该产品作为未经批准的新药销售的证据,这违反了FDCA。我们致力于达到或超过FDCA下所有相关的FDA法规。
美国的广告法规
除了FDA的规定外,联邦贸易委员会还管理膳食补充剂、食品、化妆品和非处方药的广告。近年来,联邦贸易委员会对膳食补充剂公司采取了多次执法行动,原因是它们未能充分证明广告中的声明,或使用虚假或误导性的广告声明。这些执法行动往往导致有关公司颁布同意法令,并支付民事罚款、赔偿或两者兼而有之。我们可能会受到各种州和地方法律的监管,其中包括管理膳食补充剂、食品、化妆品和非处方药的配方、制造、包装、标签、广告和分销的条款。
此外,州总检察长和私人原告律师还通过执行州消费者保护法来规范膳食补充剂、食品、化妆品和非处方药的广告。 州总检察长和在更大程度上专门从事消费者集体诉讼的私人律师已经对膳食补充剂公司提起了大量执法行动,原因是它们未能充分证明广告中的索赔,使用虚假或误导性的广告索赔,剂量不足的产品不符合标签索赔和与产品安全有关的指控。这些行动往往导致有关公司颁布同意法令,并支付民事罚款、赔偿或两者兼而有之。我们不知道或参与任何涉及我们产品的州总检察长的诉讼或消费者集体诉讼。
此外,更好的商业局理事会的国家广告司审查国家广告的真实性和准确性。更好的商业局理事会的国家广告司使用一种替代纠纷解决方式,与内部法律顾问、营销主管、研究和开发部门和外部顾问密切合作,以确定索赔是否得到证实。我们不知道或参与了更好的商业局委员会的国家广告部涉及我们产品的任何行动。
国际规则
我们消费品和配料部分的国际销售受到外国政府法规的约束,这些法规在不同国家有很大不同。大多数国家,特别是主要市场,制定了以下条例:(A)授权在食品和/或饮食/食品/保健品部门向市场推出新的配料;(B)允许成品进入市场,以供消费者使用。通常,新成分必须经过广泛的安全审查程序(类似于美国的NDI通知程序)。由监管或科学权威机构提供。成品通常必须通知有关当局或向有关当局登记(一个有限的审批过程)。在某些情况下,新产品可以在不通知当局的情况下推向市场。
获得外国批准所需的时间可能比FDA通知程序所需的时间长或短,要求可能不同。我们可能无法及时获得任何外国政府的批准,如果有的话,这是我们在海外销售产品所必需的。
欧洲对食品/食品补充剂的监管主要是通过欧洲联盟进行的,欧盟监管其每个成员国的联合市场。其他国家,如瑞士,在新食品或新饮食成分方面,自愿通过了与欧盟相同的法律和法规。
我们运营或寻求运营的其他市场,包括加拿大、日本、巴西、中国、土耳其和澳大利亚,都对新型配料和膳食补充剂(或类似产品)维持并执行明确的监管框架。
专利、商标、许可证、特许经营权、特许权、版税协议或劳动合同,包括期限
我们目前通过产品和服务的专利、商标、外观设计和版权来保护我们的知识产权。我们已经并在有限程度上继续使用从我们的分析参考标准和服务部门获得的知识产权,为我们的客户创造新的专有成分。我们的目标是自己开发这些专利成分,并向外部公司发放许可证,使其商业化。
下表列出了我们现有的专利和我们拥有许可权的专利:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
专利号 | | 标题 | | 填写日期 | | 发布日期 | | 过期 | | 许可方 |
| | | | | | | | | | |
7,776,326 | | 治疗神经病的方法和组合物 | | 6/3/2005 | | 8/17/2010 | | 6/24/2026 | | 华盛顿大学颁发的执照 |
8,106,184 | | 烟酰核苷组合物及其使用方法 | | 11/17/2006 | | 1/31/2012 | | 9/20/2027 | | 康奈尔大学颁发的执照 |
8,114,626 | | 酵母菌及其用于生产烟酰胺核苷的方法 | | 3/26/2009 | | 2/14/2012 | | 1/5/2026 | | 达特茅斯学院颁发的执照 |
8,889,126 | | 治疗神经病的方法和组合物 | | 5/28/2010 | | 11/18/2014 | | 6/3/2025 | | 华盛顿大学颁发的执照 |
9,000,147 | | 烟基核苷组合物及其使用方法 | | 1/17/2012 | | 4/7/2015 | | 11/17/2026 | | 康奈尔大学颁发的执照 |
9,295,688 | | 治疗神经病的方法和组合物 | | 10/10/2014 | | 3/29/2016 | | 6/3/2025 | | 华盛顿大学颁发的执照 |
9,321,797 | | 烟基核苷组合物及其使用方法 | | 11/17/2014 | | 4/26/2016 | | 11/17/2026 | | 康奈尔大学颁发的执照 |
9,975,915 | | 烟酰核苷的晶型、其修饰的衍生物和其磷酸化类似物及其制备方法 | | 11/10/2017 | | 5/22/2018 | | 11/10/2037 | | 与贝尔法斯特女王大学共同拥有,并由ChromaDex独家授权 |
10,000,519 | | 烟酰胺核苷及其衍生物的制备方法 | | 7/24/2014 | | 6/19/2018 | | 7/24/2034 | | 获得贝尔法斯特女王大学颁发的执照 |
10,000,520 | | 烟酰核苷和还原烟酰核苷的B-维生素和氨基酸结合物、其衍生物及其制备方法 | | 3/16/2017 | | 6/19/2018 | | 3/16/2037 | | 与贝尔法斯特女王大学共同拥有,并由ChromaDex独家授权 |
10,183,036 | | 烟酸核苷或烟酰胺核苷衍生物及其还原衍生物作为NAD+增加前体的用途 | | 4/20/2017 | | 1/22/2019 | | 4/20/2037 | | 由ChromaDex所有 |
10,280,190 | | 烟酸核苷或烟酰胺核苷组合物、其还原衍生物及其在治疗皮肤病中增强皮肤渗透性的用途 | | 3/16/2016 | | 5/7/2019 | | 5/31/2036 | | 与贝尔法斯特女王大学共同拥有,并由ChromaDex独家授权 |
10,688,118 | | 治疗皮肤病的外用烟酰胺核苷组合物 | | 10/30/2014 | | 6/23/2020 | | 4/6/2035 | | 由ChromaDex所有 |
10,689,411 | | 烟酰核苷和还原烟酰核苷、其修饰衍生物、其磷酸化类似物、其腺基二核苷酸结合物及其新晶型的高效和可扩展的合成 | | 11/10/2017
| | 6/23/2020
| | 11/10/2037
| | 与贝尔法斯特女王大学共同拥有,并由ChromaDex独家授权 |
10,815,262 | | 烟酰胺核苷及其衍生物的制备方法 | | 2/27/2018 | | 10/27/2020 | | 7/24/2034 | | 获得贝尔法斯特女王大学颁发的执照 |
10,857,172
| | 在婴幼儿配方奶粉中使用烟酰胺核苷、烟酸核苷、烟酰胺单核苷酸、还原烟酰化合物和烟酰化合物衍生物以促进健康发展 | | 4/14/2017
| | 12/8/2020
| | 4/14/2037
| | 由ChromaDex所有
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10,934,322 | | 烟酰核苷和还原烟酰核苷的B-维生素和氨基酸结合物、其衍生物及其制备方法 | | 5/11/2018 | | 3/2/2021 | | 3/16/2037 | | 与贝尔法斯特女王大学共同拥有,并由ChromaDex独家授权 |
11,033,568 | | 治疗皮肤病的外用烟酰胺核苷组合物 | | 6/3/2020 | | 6/15/2021 | | 10/30/2034 | | 由ChromaDex所有 |
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专利号 | | 标题 | | 填写日期 | | 发布日期 | | 过期 | | 许可方 |
11,071,747 | | NAD前体用于丰胸的用途 | | 11/29/2017 | | 7/27/2021 | | 11/29/2037 | | 从爱荷华大学获得许可 |
11,214,589 | | 烟酰基核苷及其衍生物的结晶形式及其制备方法 | | 12/10/2019 | | 1/4/2022 | | 8/16/2040 | | 由ChromaDex所有 |
11,242,364 | | 烟酰核苷和还原烟酰核苷、其修饰衍生物、其磷酸化类似物、其腺基二核苷酸结合物及其新晶型的高效和可扩展的合成 | | 5/18/2021 | | 2/8/2022 | | 11/10/2037 | | 与贝尔法斯特女王大学共同拥有,并由ChromaDex独家授权 |
11,274,117 | | 烟酰核苷和还原烟酰核苷、其修饰衍生物、其磷酸化类似物、其腺基二核苷酸结合物及其新晶型的高效和可扩展的合成 | | 4/30/2021 | | 3/15/2022 | | 11/10/2037 | | 与贝尔法斯特女王大学共同拥有,并由ChromaDex独家授权 |
11,345,720 | | 烟酰核苷和还原烟酰核苷、其修饰衍生物、其磷酸化类似物、其腺基二核苷酸结合物及其新晶型的高效和可扩展的合成 | | 12/15/2021 | | 5/31/2022 | | 11/10/2037 | | 与贝尔法斯特女王大学共同拥有,并由ChromaDex独家授权 |
11,524,022 | | 在婴幼儿配方奶粉中使用烟酰胺核苷、烟酸核苷、烟酰胺单核苷酸、还原烟酰化合物和烟酰化合物衍生物以促进健康发展 | | 4/14/2017 | | 12/13/2022 | | 4/14/2037 | | 由ChromaDex所有 |
11,571,413 | | 烟酰胺核苷对家养肉用动物的处理 | | 6/26/2020 | | 2/7/2023 | | 9/27/2039 | | 堪萨斯州立大学颁发的执照 |
11,584,770 | | 烟酰胺核苷及其衍生物的制备方法 | | 5/4/2022 | | 2/21/2023 | | 7/24/2034 | | 获得贝尔法斯特女王大学颁发的执照 |
11,633,421 | | 使用NAD前体改善孕产妇和/或子代健康 | | 11/29/2017 | | 4/25/2023 | | 6/19/2039 | | 从爱荷华大学获得许可 |
11,746,123 | | 烟酰核苷和还原烟酰核苷、其修饰衍生物、其磷酸化类似物、其腺基二核苷酸结合物及其新晶型的高效和可扩展的合成 | | 6/22/2020 | | 9/05/2023 | | 11/10/2037 | | 与贝尔法斯特女王大学共同拥有,并由ChromaDex独家授权 |
原材料的制造、来源和可用性
我们的成品消费产品由美国FDA监管的第三方合同制造商生产,并辅之以全球原材料采购。这些制造合作伙伴坚持国际标准化组织规定的标准,以及我们所要求的高质量标准。我们利用第三方制造商进行天然橡胶的生产、封装和装瓶,以及各种其他配料、产品和服务的制造和供应。在大多数情况下,我们的合同制造商根据我们的规格购买原材料;然而,我们也可能许可特定的原材料成分并向制造商提供我们自己的来源。
在收到第三方制造商的产品或产品部件后,除了制造商自己进行的内部测试外,我们还会进行独立的分析和测试。这种双层方法可确保遵守我们严格的规范。为了维护质量标准,我们通过内部制定的主动纠正措施计划,持续监控和管理供应商的表现。我们相信,这些战略制造关系不仅减少了我们的资本投资,还使我们能够进行成本控制,使我们在膳食补充剂、植物化学品和配料市场上与更大规模的制造商竞争。
此外,该公司还拥有供应天然橡胶的独家制造商W.R.格雷斯公司-康涅狄格州。(恩典)自2023年11月2日起,本公司订立了《制造及供应协议》(“GRACE制造协议”)第九次修订,初步于2016年1月生效。2019年1月,格雷斯获得了与结晶形式的氯化天然橡胶相关的专利,这限制了公司寻找替代供应的能力(格雷斯专利)。2023年12月,本公司与Grace签署了一份有限许可协议。根据本协议,本公司有权从指定的第三方采购明确规定数量的NR供应,以便在2024年购买。Grace制造协议将于2024年12月31日到期,可能会续签,其条款将由双方谈判。任何未能以令人满意的条款延长宏伟制造协议的情况,都可能对我们的财务业绩和战略地位产生重大不利影响,如第1A项更详细地概述。风险因素,“我们依赖单一供应商W.R.Grace提供天然橡胶,并依赖有限数量的第三方供应商提供生产我们产品所需的原材料。”
在我们追求卓越的过程中,我们相信我们已经确定了成分、化学品、植物化学品和参考材料的可靠来源和供应商。这些值得信赖的合作伙伴致力于提供符合我们严格指导方针的产品,进一步增强我们对供应链质量和一致性的信心。
环境合规性
我们在遵守良好制造规范以及安全搬运和处置在我们的研究和制造活动中使用的材料时会产生各种费用。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,这些支出总额分别约为250万美元和210万美元。我们预计不会因遵守联邦、州和地方环境法律法规而产生重大额外费用。
积压订单
对于我们在国际上向经销商发货的消费品部门,我们可能会不时有积压,因为Tru Niagen®成品瓶的生产需要我们的第三方合同制造商长达三个月的交货期。截至2023年12月31日,我们没有收到来自分销商的任何尚未发货的重大积压订单。对于直接发货给消费者的消费品,我们的标准做法是保持手头有足够的库存,以便在收到订单时履行订单,截至2023年12月31日,对消费者的积压订单最少。
对于我们的配料部分,我们也有最少的积压订单,因为我们手头有足够的库存来供应我们提供的大多数产品,我们在收到客户订单后发货。
对于我们的分析参考标准和服务部门,我们通常会有少量非实质性的积压订单。由于我们有一个广泛的目录,包括广泛的植物化学物质和植物参考材料,我们可能不总是有库存的项目时,客户的订单。这些积压订单通常在两到六周内完成。
人力资本:文化与劳动力
我们是一家充满好奇心、才华和激情的公司,致力于健康、福祉和改善人们的衰老方式。我们欢迎协作和创造力,并鼓励思想的迭代,以应对我们业务各个方面的复杂挑战。
我们相信,我们的员工对我们的成功至关重要。我们致力于提供一个环境,让ChromaDex员工能够拥有充实的职业生涯,快乐、健康和高效。我们提供有吸引力的工资和福利方案,以满足员工及其家人的需求。我们有竞争力的薪酬和充满活力的文化帮助我们吸引和留住顶尖的应聘者。我们继续在招聘、发展和奖励人才方面进行投资。
ChromaDex及其员工致力于多样性、包容性和公平性。我们倡导和支持公开对话。我们通过多个内部渠道向员工传达有关公司的信息. 截至2023年12月31日,ChromaDex拥有106名全职员工,没有一个人加入工会。我们相信与员工的关系很好。
设施
有关本公司设施的资料,请参阅本表格10-K第2项的“物业”。
可用信息
我们须遵守修订后的1934年《证券交易法》(《交易法》)的报告要求。因此,我们必须向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交报告和信息,包括以下表格的报告:Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的报告修正案。这些报告、委托书和信息声明以及其他有关我们公司的信息,可以通过美国证券交易委员会的网站访问Www.sec.gov.
您也可以在我们的网站上找到Www.chromadex.com,我们的10-K表格年度报告的电子副本、10-Q表格的季度报告、8-K表格的当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)条提交或提交的报告的修正案。在美国证券交易委员会备案后,此类备案文件将在合理可行的情况下尽快放在我们的网站上。所有这样的文件都是免费提供的。我们还在我们的网站上免费提供我们的商业行为和道德准则,以及我们董事会的审计委员会、提名和公司治理委员会以及薪酬委员会的章程。在我们网站上找到或通过我们的网站访问的信息不是本10-K表格年度报告的一部分,也不会被纳入本年度报告。
第1A项。风险因素
投资我们的普通股涉及很高的风险。现有投资者和潜在投资者在对我们的普通股作出投资决定之前,应仔细考虑以下描述的风险和不确定性,以及本10-K表格中包含的所有其他信息,包括我们的财务报表、相关说明和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。如果发生以下任何风险,我们的业务、财务状况、经营结果以及我们未来的增长前景都可能受到重大不利影响。在这种情况下,我们普通股的交易价格和价值可能会下降,导致您的全部或部分投资损失。10-K表格中描述的风险和不确定性并不是我们公司面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能影响我们的业务运营。
风险因素摘要
我们以Form 10-K的形式提供本年度报告中包含的风险因素的以下摘要,以提高我们风险因素披露的可读性和可读性。这一总结并没有解决我们面临的所有风险。我们鼓励我们的股东仔细审阅这份10-K表格年度报告中包含的全部风险因素,以获得有关风险和不确定性的更多信息,这些风险和不确定性可能导致我们的实际结果与最近的结果或我们预期的未来结果大不相同。
与我们的公司和业务相关的风险:
•我们有运营亏损的历史,可能需要额外的融资来满足我们未来的长期资本要求,并且可能无法以优惠的条款筹集足够的资本,或者根本无法筹集到足够的资本。
•我们与主要客户关系的中断或业务的下滑可能会对我们的业务和财务业绩造成实质性的损害。
•全球、市场和经济状况可能会对我们的业务、财务状况和股价产生负面影响。
•我们未来的成功在很大程度上取决于我们Tru Niagen®产品的销售情况。
•我们消费品和配料业务的成功与维生素、矿物质和膳食补充剂市场的规模和增长率有关,该市场的规模或增长率的不利变化可能对我们产生重大不利影响。
•我们消费品业务的未来增长和盈利能力将在很大程度上取决于我们营销努力的有效性和效率,以及我们选择有效市场和媒体进行营销和广告的能力。
•我们的许多竞争对手比我们更大,拥有更多的财政和其他资源。
与我们的运营相关的风险:
•我们的经营业绩可能会大幅波动,这可能会使我们未来的业绩难以预测,并可能导致我们的经营业绩低于预期。
•如果我们无法保持销售、营销和分销能力,或与第三方保持销售、营销和分销我们产品的安排,我们的业务可能会受到损害。
•我们的业务可能会受到网络安全事件或威胁的负面影响,包括但不限于对我们的运营和IT系统的重大中断、对我们临床试验的重大中断、对我们声誉的损害、巨额罚款、处罚、诉讼和责任、监管调查或诉讼,包括集体诉讼、违反或触发数据保护法、隐私政策和数据保护义务,或收入、客户或销售损失。
与我们的产品相关的风险:
•我们依赖单一供应商W.R.Grace提供天然橡胶,并依靠有限数量的第三方供应商提供生产我们产品所需的原材料。
•我们的产品和其他公司分销的任何类似产品对我们的产品或消费者的不利宣传或看法可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
•我们可能会招致重大产品责任索赔或集体诉讼,这可能会增加我们的成本,并对我们的声誉、收入和运营收入产生不利影响。
•我们的产品使用来自外国供应商的原料和组件,可能会受到与国际贸易和进口问题相关的风险的负面影响。
与我们的知识产权相关的风险:
•我们通过专利和其他手段保护我们的知识产权和专有技术的能力是不确定的,可能是不够的,这可能会对我们产生实质性和不利的影响。
•我们的专利和许可证可能会因为有效性而受到挑战,我们的专利申请可能会被拒绝。
•我们可能会受到侵犯或挪用他人知识产权的索赔,这可能会禁止我们开发我们的产品,要求我们从第三方获得许可证或开发非侵权替代产品,并使我们受到重大金钱损害。
•我们目前正在与极乐健康公司和极乐健康有限责任公司(统称为极乐健康有限责任公司)进行重大而复杂的诉讼,诉讼结果可能会对我们的业务和财务业绩造成实质性损害。
与我们产品的监管审批和其他政府法规相关的风险:
•政府监管或与制药、膳食补充剂、食品和化妆品行业相关的做法的变化可能会减少对我们提供的服务的需求。
•遵守严格和不断变化的全球隐私和数据安全法律和法规可能会给我们带来额外的成本和债务,或抑制我们在全球收集和处理数据(如果适用)的能力,而未能或被认为未能遵守此类法律和法规可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
与证券市场和我们股票证券所有权相关的风险:
•我们普通股的市场价格可能会波动,并受到几个因素的不利影响。
•我们过去没有发放过现金股利,在可预见的未来也不指望会发放现金股利。任何投资回报都可能以我们普通股的价值为限。
•我们有相当数量的未偿还期权和未授予的限制性股票单位。未来这些股票的出售可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
•我们在中国的经营历史有限,由于与中国有关的某些法律、政治、经济和社会不确定性,我们在中国的合资企业开展业务时面临风险。
•大流行和流行病的发生,包括潜在的复发,对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流构成风险。
一般风险:
•我们可能会卷入证券集体诉讼,这可能会转移管理层的注意力,损害我们的业务。
•我们未能建立和保持对财务报告的有效内部控制,可能会导致我们的财务报表出现重大错报,导致我们无法履行报告义务,并导致投资者对我们报告的财务信息失去信心,进而可能导致我们普通股的交易价格下跌。
•环境、社会和治理问题可能会影响我们的业务和声誉。
与我们的公司和业务相关的风险
我们有运营亏损的历史,可能需要额外的融资来满足我们未来的长期资本要求,并且可能无法以优惠的条款筹集足够的资本,或者根本无法筹集到足够的资本。
我们有亏损的历史,在可预见的未来可能会继续出现运营亏损和净亏损。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度,我们分别发生了约490万美元和1650万美元的净亏损。截至2023年12月31日,我们的累计赤字约为1.905亿美元。我们还没有实现年度盈利。我们的净亏损和负现金流的历史已经并将继续对我们的股东权益和营运资本产生不利影响,如果我们不能在不久的将来实现并持续盈利,我们的股价可能会受到压低。我们预计,随着我们发展我们的销售、营销分销和其他商业基础设施,并继续开发我们的产品并将其商业化,包括获得和维护监管部门批准的成本,我们将继续产生越来越多的费用。
截至2023年12月31日,我们的现金和现金等价物总额约为2,730万美元,其中2,720万美元不受限制,我们在与西部联盟银行的信贷额度下没有未偿还的借款,最高可达1,000万美元,受某些条款和条件的限制。然而,我们可能需要额外的资金,通过额外的股权或债务融资,包括根据截至2020年6月12日与B.Riley FBR,Inc.和Raymond James&Associates,Inc.(ATM融资)签订的AT Market发行销售协议,或合作协议,其他银行或其他来源的信贷额度。 我们没有获得此类额外融资的承诺,我们可能无法以对我们有利的条款获得任何此类额外融资,或者根本无法获得。此外,近年来,由于各种因素,包括全球不稳定、利率上升和通胀状况等因素,全球信贷和金融市场经历了极端波动,包括流动性和信贷供应减少以及经济稳定的不确定性。不能保证信贷和金融市场的进一步恶化以及对经济状况的信心不会发生。如果股票和信贷市场恶化,可能会使任何必要的债务或股权融资更难获得,成本更高,和/或更具稀释作用。如果没有足够的资金,公司将进一步推迟、推迟或终止产品和服务的扩张,并削减某些销售、一般和行政业务。无法筹集额外融资可能会对公司未来的业绩产生重大不利影响。
我们与主要客户关系的中断或业务的下滑可能会对我们的业务和财务业绩造成实质性的损害。
关联方A.S.屈臣氏集团在截至2023年12月31日的年度内,约占我们销售额的15.4%。我们与该客户或我们高度依赖的其他客户的关系的任何中断或业务的下降都可能对我们的业务造成损害。可能影响我们与高度依赖的客户的关系的因素包括:
•我们有能力保持我们的产品在价格和质量上与我们的竞争对手具有竞争力,并有可能出现新的竞争对手或现有竞争对手采取更激进的行动;
•我们有能力保持我们产品的质量水平,以满足客户的期望;
•我们有能力及时生产、运输和交付足够数量的产品,以满足客户的需求;
•我们有能力继续开发和推出我们的客户认为符合他们的需求和要求的新产品,包括成本、及时性、功能、性能和其他因素;
•我们有能力为客户提供及时、反应迅速和准确的客户支持;以及
•我们的客户能够在我们的基础上有效地交付、营销和增加他们自己的产品的销售。
全球、市场和经济状况可能会对我们的业务、财务状况和股价产生负面影响。
对通胀、地缘政治问题、美国金融市场、更高的利率、汇率、资本和外汇管制、不稳定的全球信贷市场和金融状况的担忧,导致了一段时期的经济严重不稳定,消费者信心和可自由支配支出下降,对全球经济的预期减弱,以及对未来全球经济增长放缓的预期。我们的总体业务战略可能会受到任何此类经济低迷、动荡的商业环境以及不稳定或不可预测的经济和市场状况的不利影响。如果这些条件继续恶化或没有改善,可能会使任何必要的债务或股权融资更难完成,成本更高,摊薄程度更高。此外,我们目前或未来的一个或多个服务提供商、制造商、供应商和其他合作伙伴可能会受到经济困难时期的负面影响,这可能会对我们按计划和预算实现我们的运营目标或实现我们的业务和财务目标的能力产生不利影响。具体地说,这些不稳定和负面情况的影响可能包括但不限于,对我们产品和服务的需求下降,因为消费者可能认为购买营养产品是非必需的,我们准确预测未来产品趋势和需求的能力下降,以及我们及时从客户那里收回应收账款的能力受到负面影响。上述经济状况可能会导致我们的客户破产、重组和清算的数量增加,研发支出减少,计划的项目延迟,以及我们许多客户的业务战略发生转变。这类事件反过来可能会通过销售损失对我们的业务产生不利影响。
此外,我们面临与国际商业有关的几个风险,并受到我们无法控制的全球事件的影响,包括战争、公共卫生危机(如大流行病和流行病)、贸易争端、经济制裁、贸易战及其附带影响以及其他国际事件。这些变化中的任何一项都可能对我们的声誉、业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。如果一个重要的地理区域发生不稳定、中断或破坏,无论原因如何,包括战争、恐怖主义、骚乱、内乱或社会动荡;以及自然灾害或人为灾害,包括饥荒、洪水、火灾、地震、风暴或疾病,我们的业务可能会发生变化。此外,俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突和中东冲突的后果,包括相关的制裁和对策,以及全球通胀上升的影响,都是难以预测的,可能会对地缘政治和宏观经济状况、全球经济产生不利影响,并加剧市场波动,进而可能对我们的业务和运营产生不利影响。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们Tru Niagen®产品的销售情况。
作为一家以消费者为中心的公司,我们预计未来收入的很大一部分将来自我们Tru Niagen®产品的销售。因此,市场对Tru Niagen®的接受度对我们的持续成功至关重要,如果我们不能扩大市场接受度并提高消费者对Tru Niagen®的认识,我们的业务、运营结果、财务状况、流动性和增长前景将受到重大不利影响。
我们消费品和配料业务的成功与维生素、矿物质和膳食补充剂市场的规模和增长率有关,该市场的规模或增长率的不利变化可能对我们产生重大不利影响。
维生素、矿物质和膳食补充剂市场规模或增长率的不利变化可能会对我们的业务产生重大不利影响。潜在的市场状况可能会根据经济状况、消费者偏好和其他我们无法控制的因素而发生变化,包括媒体关注和科学研究,这些因素可能是积极的,也可能是消极的。
我们消费品业务的未来增长和盈利能力将在很大程度上取决于我们营销努力的有效性和效率,以及我们选择有效市场和媒体进行营销和广告的能力。
我们消费品业务的成功取决于我们吸引和留住客户的能力,而这在很大程度上取决于我们的营销实践。我们未来的增长和盈利能力将在很大程度上取决于我们营销努力的有效性和效率,包括我们以下方面的能力:
•打造更大的品牌知名度;
•确定每个市场、媒体和特定媒体载体的最有效和最高效的支出水平;
•确定适当的创意信息和媒体组合,用于广告、营销和促销支出;
•有效管理营销成本(包括创意和媒体),以保持可接受的客户获取成本;
•获得性价比高的电视广告;
•选择最有效的市场、媒体和特定媒体载体进行营销和广告宣传;以及
•将消费者的询问转化为实际订单。
我们的许多竞争对手比我们更大,拥有更多的财政和其他资源。
我们的产品与竞争对手生产的其他类似产品竞争,并将与之竞争。这些有竞争力的产品现在是,将来也可能是由久负盛名的成功公司营销的,这些公司拥有比我们拥有更多的财务、营销、分销、人员和其他资源。利用这些资源,这些公司可以在总体上和针对竞争对手的具体营销努力实施广泛的广告和促销活动,并更快地进入新市场推出新产品。在某些情况下,财力更强的竞争对手也可以进入与我们直接竞争的市场,提供有吸引力的营销工具,以鼓励销售与我们的产品竞争的产品,或提供消费者可能认为有吸引力的成本特征。
我们的物质现金需求将取决于许多因素。
我们的物质现金需求将取决于许多因素,包括:
•本公司产品的销售收入;
•与扩大我们的销售和营销努力相关的成本,包括努力聘请独立代理和销售代表;
•我们的业务成本,包括因通货膨胀而增加的成本;
•我们在产品开发和商业化过程中产生的费用,包括获得和维护监管部门批准的成本;以及
•意外的一般和行政费用。
由于这些因素,我们可能寻求在未来12个月内筹集更多资金,以满足我们在未来12个月后预计的运营计划,并为我们的长期战略目标提供资金。额外的资本可能来自公共和私人股本或债券发行、信用额度下的借款或其他来源。这些额外的资金可能不会以优惠的条件提供,或者根本不会。不能保证我们会成功地筹集到这些额外的资金。此外,如果我们发行股权或债务证券以筹集额外资金,我们现有的股东可能会受到稀释,我们发行的新股权或债务证券可能拥有优先于我们现有股东的权利、优惠和特权。此外,如果我们通过合作、许可或其他类似安排筹集额外资金,可能需要放弃对我们的产品或专有技术的宝贵权利,或者以对我们不利的条款授予许可。如果我们不能以可接受的条款筹集资金,我们可能无法开发或增强我们的产品,无法获得所需的监管许可或批准,无法执行我们的业务计划,无法利用未来的机会,也无法应对竞争压力或意外的客户要求。这些事件中的任何一项都可能对我们实现发展和商业化目标的能力产生不利影响,这可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们业务战略的变化,包括进入新的消费产品市场,重组我们的业务或其他因素可能会增加我们的成本或以其他方式影响我们业务的盈利能力。
随着我们商业环境的变化,我们可能会调整我们的业务战略以适应这些变化,或者我们可能会以其他方式决定重组我们的运营或业务或资产。此外,外部事件,包括不断变化的技术、不断变化的消费模式和宏观经济状况的变化,包括通胀压力,可能会削弱我们的资产价值,增加我们的成本。当这些变化或事件发生时,我们可能会产生改变业务战略的成本,并可能需要减记资产价值。在上述任何一种情况下,我们的成本可能会增加,我们可能会产生与资产减记相关的重大费用,或者新投资的回报可能会低于战略改变或重组之前。例如,我们可能无法成功地发展我们的消费产品业务来销售Tru Niagen®产品,尽管我们产生了与营销此类产品相关的成本增加,但我们的销售额可能会下降。
我们面临着激烈的竞争,包括定价方面的变化。
我们产品和服务的市场既竞争激烈,又对价格敏感。我们的许多竞争对手拥有丰富的财务、运营、销售和营销资源以及研发经验。竞争对手可能会开发与我们的产品和服务竞争的新技术,甚至会让我们的产品过时。如果竞争对手开发出替代我们产品和服务的卓越技术或高性价比替代品,我们的业务可能会受到严重损害。
我们一些产品的市场也面临特定的竞争风险,因为这些市场的价格竞争非常激烈。我们的竞争对手过去曾通过降低某些产品的价格来竞争。如果他们再次这样做,我们可能会被迫通过降低价格来回应。这将减少销售收入,增加亏损。未能预见和应对价格竞争也可能影响销售并加剧损失。如果我们的竞争对手开发和商业化比我们的产品更有效或更方便的产品,我们的商业机会可能会减少。我们的竞争对手也可能在我们尚未进入的市场上或在我们的产品获得批准之前获得监管机构的批准,这可能会导致我们的竞争对手在我们能够进入该市场之前建立强大的市场地位。.
如果我们不是第一个开发、提供和/或供应新产品的公司,客户可能会从我们的竞争对手那里购买或自己制造材料,导致我们的竞争地位受到影响。
诉讼可能会损害我们的业务。
大规模、复杂或旷日持久的诉讼可能会导致我们招致巨额成本,并分散我们的管理层的注意力。例如,员工、股东、合作者、分销商、客户、竞争对手或其他人提起的诉讼可能会非常昂贵,并极大地扰乱我们的业务。与此类公司、组织或个人的纠纷时有发生,我们不能向您保证,我们总是能够以对我们有利的条件解决此类纠纷。如注释16中进一步描述的,承付款和或有事项 — 或有事件在本年报10-K表格第II部分第8项所载的综合财务报表附注中,我们目前正涉及重大而复杂的诉讼。意想不到的结果可能导致我们在这些事项上的财务风险超过记录的准备金和保险覆盖范围,需要我们提供额外的准备金来应对这些负债,从而影响利润。
与我们的运营相关的风险
我们的经营业绩可能会大幅波动,这可能会使我们未来的业绩难以预测,并可能导致我们的经营业绩低于预期。
我们的经营业绩可能会因各种因素而波动,其中一部分是我们无法控制的。难以预测并可能导致我们的经营业绩波动的因素包括:
•我们产品的订单、发货和验收的时间和数量,包括产品退货、订单重新安排和客户取消;
•我们有能力控制我们使用的零部件和材料的成本,或及时采用下一代零部件和材料;
•我们有能力控制产品开发、销售和分销的成本;
•我们的供应链、航运物流、零部件供应和相关采购成本中断;
•我们有能力开发、推出和分销满足客户要求的新产品或产品改进,并有效地管理产品过渡;
•我们市场竞争动态的变化,包括新进入者、新产品或产品价格折扣;
•我们有能力控制或降低成本,包括我们的运营费用,以支持业务增长和我们的持续扩张;
•我们有能力升级和发展我们的系统和基础设施,以适应增长;
•通货膨胀对劳动力和其他成本的影响,其他不利的经济状况,包括公共卫生流行病或流行病的影响;
•争议和诉讼;
•我们有能力以及时和具有成本效益的方式吸引和留住关键人员;
•与信息技术有关的费用、中断和障碍;
•联邦、州或地方政府未来的监管;以及
•一般经济条件以及特定于膳食补充剂行业的经济条件。
由于上述因素,我们的收入和经营业绩现在和将来仍然很难预测,因为这些因素中的任何一个的发生都可能对我们在任何特定季度的经营业绩产生负面影响。
如果我们无法保持销售、营销和分销能力,或与第三方保持销售、营销和分销我们产品的安排,我们的业务可能会受到损害。
为了使我们的产品在商业上取得成功,我们必须以优惠的价格出售我们的产品线和/或技术。除了昂贵之外,维持这样一支销售队伍还很耗时。具有膳食补充剂行业经验的合格直销人员需求量很大,不能保证我们能够聘用或保留一支有效的直销团队。同样,美国国内外合格的独立销售代表需求量很大,我们可能无法通过这些代表建立有效的产品分销网络。不能保证我们能够以我们可以接受的条件与代表签订合同。此外,我们不能保证如果我们尝试这样做,我们将能够建立一个替代的分发框架。
为了推销我们的产品,我们可能还需要与第三方签订合同。在某种程度上,如果我们与第三方达成协议,进行营销和分销服务,我们的产品收入可能会比直接营销我们的产品的收入更低,而我们的成本可能会更高。此外,就我们与其他公司达成的联合促销或其他营销和销售安排而言,任何收入都将取决于其他公司的技能和努力,我们不知道这些努力是否会成功。如果我们不能独立或与他人建立和保持足够的销售、营销和分销能力,我们将无法产生产品收入,也可能无法盈利。
我们的业务可能会受到网络安全事件或威胁的负面影响,包括但不限于对我们的运营和IT系统的重大中断、对我们临床试验的重大中断、对我们声誉的损害、巨额罚款、处罚、诉讼和责任、监管调查或诉讼,包括集体诉讼、违反或触发数据保护法、隐私政策和数据保护义务,或收入、客户或销售损失。
在我们的正常业务过程中,我们可能会收集、处理、存储和传输专有、机密和敏感信息,包括由我们或其他方拥有或控制的个人信息(包括健康信息)、知识产权、商业秘密和专有商业信息。我们使用我们的数据中心和网络以及第三方的数据中心和网络来存储和访问我们的专有业务和其他敏感信息。我们和我们所依赖的第三方可能面临各种网络安全威胁,这些威胁是普遍存在的,而且还在继续增加,包括但不限于对我们的信息技术基础设施的网络安全攻击,以及其他人试图获取我们的专有或敏感信息以及其他类似威胁。我们依赖第三方服务提供商和技术来运行关键业务系统,以在各种环境中处理机密和个人信息,包括但不限于基于云的基础设施、员工电子邮件和其他功能的第三方提供商。我们监控这些第三方提供商信息安全做法的能力有限,而且这些第三方可能没有足够的信息安全措施。勒索软件攻击,包括来自有组织犯罪威胁行为者、民族国家和民族国家支持的行为者的勒索软件攻击正变得越来越普遍,可能导致我们的业务严重中断、延误或停机、数据丢失、收入损失、恢复数据或系统的巨额额外费用、声誉损失和资金挪用。同样,供应链攻击的频率和严重性也在增加,我们不能保证我们供应链或我们第三方合作伙伴的供应链中的第三方和基础设施没有受到损害,或者它们不包含可利用的缺陷或错误,这些缺陷或错误可能会导致我们的信息技术系统(包括我们的产品/服务)或支持我们和我们服务的第三方信息技术系统遭到破坏或中断。这是由于我们的员工能够在家中工作,利用公司办公场所以外的网络连接,因此可能存在其他网络安全威胁。任何以前识别的或类似的威胁都可能导致安全事件或其他中断,并可能导致未经授权、非法或意外地获取、修改、销毁、丢失、更改、加密、披露或访问数据。安全事件或其他中断可能会破坏我们(以及我们所依赖的第三方)提供我们产品和服务的能力。尽管我们努力识别和补救我们的信息技术系统(包括我们的产品)中的漏洞(如果有的话),但我们的努力可能不会成功。此外,我们可能会在制定和部署旨在解决任何此类已确定的漏洞的补救措施方面遇到延误。
实际或感知的网络安全事件可能导致运营中断,包括暂停我们的临床试验活动、失去机会、误报财务数据、对被盗资产或信息的责任、我们的知识产权被盗、数据和其他个人身份或敏感信息丢失、因实施额外安全保护措施而增加的成本、诉讼(包括集体诉讼)、声誉损害、政府执法行动(可能包括调查、罚款、处罚、审计和检查)、额外的报告要求和/或监督、暂时或永久禁止处理全部或部分个人数据(这可能会影响临床试验),我们的运营中断(包括数据的可用性),财务损失和其他类似的伤害。此外,个人、临床试验参与者或其他相关利益相关者可能会因我们实际或被认为未能遵守我们的安全义务而起诉我们,包括但不限于集体诉讼。我们可能会花费大量资源,从根本上改变我们的业务活动和实践,或修改我们的运营,包括我们的临床试验活动或信息技术,以防止安全事件,并减轻,检测和修复实际和潜在的漏洞。
此外,一些适用的联邦、州和外国法律可能要求公司在涉及特定个人身份信息的安全漏洞时通知个人、政府监管机构,包括州总检察长、美国卫生与公众服务部民权办公室、美国证券交易委员会、信用机构和媒体,这些漏洞可能是由于我们或我们的供应商、承包商或与我们有关系的组织经历的漏洞造成的。与安全漏洞相关的通知和后续行动代价高昂,披露或不遵守此类要求可能会导致不良后果,并可能影响我们的声誉或导致我们产生巨额成本,包括法律费用和补救费用。
与安全事故有关的任何补救费用或其他责任可能得不到充分的保险或通过其他方式予以赔偿。我们的合同可能不包含责任限制;然而,即使有,也不能保证我们的合同中的责任限制足以保护我们免受与我们的数据隐私和安全义务相关的责任、损害或索赔。尽管我们维持网络保险,但我们不能确定我们的保险覆盖范围是否足够或足以保护我们免受或减轻因我们的隐私和安全实践而产生的责任,此类保险将继续以商业合理的条款或根本不存在,或此类保险将支付未来的索赔。
我们可能需要扩大我们组织的规模,但我们不能保证我们会成功地扩展业务或有效地管理增长。
我们扩大了产品发布的范围和规模,包括进入新市场,导致人员增加的运营费用和监管审批费用等费用大幅增加。因此,我们预计我们的运营费用将继续增加。我们业务的扩张也可能导致对我们的管理、财务和其他资源的巨大需求。我们是否有能力管理预期的未来增长,将取决于我们的会计和其他内部管理系统的显著扩展,以及各种系统、程序和控制的实施和随后的改进。不能保证这些领域不会出现重大问题。任何未能扩大这些领域,并以与我们业务一致的速度有效地实施和改进此类系统、程序和控制的情况,都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们不能保证我们扩大营销、销售、制造和客户支持努力的努力会成功,或者在未来任何时期都会带来更多的销售额或盈利。由于我们业务的扩大和我们运营费用的预期增加,以及难以预测收入水平,我们预计我们的运营结果将继续经历重大波动。
保险业以前在提供某些类型的保险时已经变得更加挑剔,将来也可能变得更加挑剔,我们可能无法获得保险。
保险业此前在提供某些类型的保险方面经历了选择性增加的时期,包括产品责任保险、网络保险、财产保险以及董事和高级管理人员责任保险。这种趋势有可能在未来重演。我们目前的保险范围与我们的历史水平和风险管理政策保持一致。然而,我们不能保证将来能以优惠的条件获得可比的保险,或者根本不能。此外,我们的一些客户以及潜在客户规定,我们的产品必须保持特定的最低覆盖水平。如果不能满足这些要求的覆盖级别,可能会导致业务术语发生重大变化或可能失去业务关系。
如果我们对合同定价过低或超出成本预算,我们可能会承担财务风险。
在我们的合同是固定价格或有上限的服务费的情况下,如果我们最初压低合同价格或以其他方式超出成本估计,我们将承担财务风险。这种定价过低或严重的成本超支可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
我们依赖关键人员,他们中的任何一个人的流失都可能对我们的业务产生负面影响.
我们的业务在很大程度上取决于几个关键人物的专业知识和贡献,包括Robert Fried,Brianna Gerber和Heather Van Blarcom,他们分别是我们的首席执行官,首席财务官和法律和公司秘书高级副总裁。此外,我们还依赖其他关键团队成员,包括科学研究和营销方面的专业人士。我们产品和服务的开发以及我们产品的有效营销需要具有专业技能和经验的人员。此外,我们组织内的某些职位,如制造、质量控制、安全和合规、信息技术、销售和电子商务等,技术性很强,需要合格的人才。我们在竞争激烈的市场中运营,我们行业对熟练专业人员的需求很高。竞争对手、客户、营销合作伙伴和我们行业的其他公司也在寻找这些同样有才华的人。因此,我们取得成功的能力与我们吸引和留住技术人员的能力有着内在的联系,而这将需要大量的财政资源。不能保证我们将成功识别及吸引额外合资格雇员或保留现有团队成员。任何无法招聘合格人员、失去关键人员(包括我们的执行官)的服务或未来执行官或关键人员的潜在损失,都可能对我们的业务产生重大不利影响。
我们可以 未能以优惠条件成功收购互补业务或产品,或未能进入合资企业或类似安排。
作为我们业务策略的一部分,我们打算考虑收购类似或互补的业务或产品。不能保证我们将成功地确定有吸引力的收购候选人或以优惠条款完成收购、合资或其他安排。此外,任何未来的收购都将伴随着与收购相关的风险。这些风险包括被收购公司的未知负债或收购成本和费用的潜在风险、整合被收购公司的运营和人员的困难和费用、合并后公司业务的潜在中断以及我们管理层的时间和注意力的潜在转移,由于管理层的变动,与主要雇员和客户的关系受损,并可能失去主要雇员和客户,收购被合并公司的股票,对被合并公司股东产生的摊销费用、减记和稀释。此外,成功完成收购可能取决于第三方(包括监管机构及私人人士)的同意,而该等同意并非我们所能控制。如果我们未来成立合资企业或其他合作安排,我们与合作者的关系中断也可能影响我们合资企业的成功,预期的利益可能无法实现。不能保证被收购公司的产品、技术或业务将被合并公司的业务或产品有效吸收,或对合并公司的收入或收益产生积极影响。此外,合并后的公司可能会产生大量费用来完成收购并支持所收购的产品和业务。任何此类收购都可能以现金、债务或股权提供资金,这可能会稀释或以其他方式对我们现有股东的持股或权利产生不利影响。
如果我们的信息技术系统出现重大中断,或者我们未能成功实施新系统和软件,我们的业务可能会受到不利影响。
我们依赖于整个公司以及我们的承包商、顾问、供应商和其他第三方的信息系统来控制我们的制造流程、处理订单、管理库存、处理和账单装运以及从客户那里收取现金、回应客户询问、促进我们的整体内部控制流程、维护我们的财产、厂房和设备的记录,并记录和支付应付供应商和其他债权人的款项。 倘我们的信息系统出现长时间中断,涉及雇员之间以及与客户及供应商之间的互动,则可能导致销售及客户流失及╱或成本增加,从而对我们的整体业务营运造成不利影响。
我们须遵守与Western Alliance Bank订立的经修订业务融资协议(信贷协议)中的财务及经营契诺,如未能遵守该等契诺或在不遵守该等契诺的情况下获得豁免,可能会限制我们根据信贷协议可获得的借贷,导致我们无法根据信贷协议借贷,并对我们的流动资金造成重大不利影响。此外,我们的业务可能无法提供足够的现金以履行信贷协议项下产生的债务的偿还责任。
《信贷协议》载有肯定性和限制性契约,包括关于提交财务报表、西联银行持有的现金数额、维持库存、缴纳税款、维持保险、处置财产、企业合并或收购以及产生额外债务的契约,以及其他习惯性契约,但在每种情况下都有有限的例外。
不能保证我们将能够遵守信贷协议中的财务和其他契约。吾等未能遵守此等契诺可能导致吾等无法根据信贷协议借款,并可能构成违约事件,如不予以补救或豁免,则可能导致信贷协议下任何未清偿债务的到期时间加快,以致吾等须支付当时尚未清偿的所有款项。如果我们无法偿还这些金额,西联银行可能会以授予他们的抵押品为抵押来担保这笔债务,这将严重损害我们的业务。这样的事件可能会对我们的财务状况和流动性造成实质性的不利影响。此外,此类违规事件可能会影响任何额外借款的条款和/或任何信用续期条款。任何不遵守此类公约的行为都可能是不可拒绝的事件,并可能被认为是负面的。这种看法可能会对我们普通股的市场价格和我们未来获得融资的能力产生不利影响。
与我们产品相关的风险
我们依赖单一供应商W.R.Grace提供天然橡胶,并依靠有限数量的第三方供应商提供生产我们产品所需的原材料。
我们对有限数量的第三方供应商或单一供应商的依赖,以及我们在获得足够的原材料供应方面可能面临的挑战,涉及几个风险,包括对定价、可获得性、质量和交货时间表的有限控制。我们不能确定我们目前的供应商是否会继续向我们提供我们需要的这些原材料的数量,或者满足我们预期的规格和质量要求。有限或独家来源的原材料的任何供应中断都可能实质性地损害我们生产产品的能力,直到找到新的供应来源(如果有的话)并获得资格。我们可能无法在合理的时间内或在商业上合理的条件下找到足够的替代供应渠道。我们供应商的任何表现失误都可能推迟我们产品的开发和商业化,或者中断已经上市的现有产品的生产,这将对我们的业务产生实质性的不利影响。尤其是康涅狄格州的W.R.格雷斯公司。(GRACE)是我们唯一的天然橡胶供应来源。我们的天然橡胶供应是定期续期的,这些续期不能得到保证。2019年1月,格雷斯获得了与结晶形式的氯化天然橡胶相关的专利,这限制了我们在无法进一步延长与格雷斯的协议时寻找替代供应的能力。不能保证我们能够继续与Grace签订供应天然橡胶的合同,也不能保证这样的条款对我们有利。
我们的产品和其他公司分销的任何类似产品对我们的产品或消费者的不利宣传或看法可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们相信膳食补充剂市场在很大程度上取决于消费者对膳食补充剂的安全性、有效性和质量的看法,以及我们专门分销的产品。科学研究或发现、监管调查、诉讼、国家媒体关注、社交媒体和其他有关膳食补充剂消费的宣传都会显著影响消费者对我们产品的看法。我们不能向您保证,未来的科学研究、发现、监管程序、诉讼、媒体关注或其他研究结果或宣传将有利于膳食补充剂市场或任何产品,或与先前的宣传一致。未来的研究报告、发现、监管程序、诉讼、媒体关注或其他宣传被认为不如或该问题的早期研究报告、发现或宣传可能会对我们的产品需求产生重大不利影响,从而对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们对消费者认知的依赖意味着,如果准确或有价值,不利的科学研究报告、发现、监管程序、诉讼、媒体关注或其他宣传可能对我们的产品需求、我们成分的供应和定价以及我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。此外,关于膳食补充剂的安全性、有效性和质量的不良公共报道或其他媒体关注,或我们的产品,或将膳食补充剂的消费与疾病联系在一起,可能会产生如此重大的不利影响。即使是非实质性或不准确的媒体关注,如果广泛传播给我们的客户,也可能对我们的销售或财务业绩产生影响。即使该等产品的不良影响是由消费者未能正确或按指示消费该等产品所致,而该等公众报道及其他媒体关注的内容可能超出我们的控制,任何该等不良的公众报道或其他媒体关注亦可能会出现。
我们可能会招致重大产品责任索赔或集体诉讼,这可能会增加我们的成本,并对我们的声誉、收入和运营收入产生不利影响。.
作为消费品和配料供应商,我们销售和制造专为人类和动物消费而设计的产品。如果使用我们的产品被指控造成伤害,我们将受到产品责任索赔。我们的产品由被归类为膳食补充剂或天然保健品的成分组成,在大多数情况下,不受美国上市前监管部门的批准。人类食用这些成分可能会发生以前未知的不良反应。此外,我们销售的产品都是由第三方制造商生产的。作为第三方制造的产品的营销商,我们也可能对我们不制造的产品承担各种产品责任索赔。我们已经并可能在未来受到各种产品责任索赔,其中包括我们的产品包括不充分的使用说明或关于可能的副作用和与其他物质相互作用的不充分警告。针对我们的产品责任索赔或集体诉讼可能导致成本增加,并可能对我们在客户中的声誉产生不利影响,进而可能对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们的产品使用来自外国供应商的原料和组件,可能会受到与国际贸易和进口问题相关的风险的负面影响。
我们的许多产品都使用来自美国以外供应商的配料和组件。因此,采购这些原料通常受到与进口原材料相关的风险的影响,除其他因素外,包括发货延误、经济和政治条件的变化、供应链中断、质量保证、影响此类供应商所在地区的健康流行病、全球不稳定、不符合规格或法律法规、关税、贸易和/或劳资纠纷和外汇波动。虽然我们有供应商认证计划,并根据需要对我们在美国和国际上的供应商设施进行审计和检查,但我们不能向您保证从美国以外的供应商那里获得的原材料符合所有规格、法律和法规。过去,我们的行业曾出现过一些从海外进口的产品的质量和安全问题。由于美国政府、我们的供应商和我们公司采取的预防措施,我们可能会产生额外的费用和发货延迟。
我们可能永远不会开发任何额外的产品来商业化。
我们投入了大量的时间和资源来开发各种新产品。这些产品的商业化将需要额外的开发、临床评估、监管批准、重大的营销努力和大量的额外投资,然后才能为我们提供任何收入。尽管我们做出了努力,但这些产品可能不会成为商业上成功的产品,原因有很多,包括但不限于:
•我们的产品可能无法获得监管部门的批准,或者批准的适应症可能比我们寻求的范围更窄;
•我们的产品在临床试验中可能不被证明是安全有效的;
•我们的发展计划可能会出现延误;
•经批准的产品不得进入市场;
•我们可能没有足够的财政或其他资源来完成我们产品的开发或开始商业化,或者没有足够的财政或其他资源来实现我们产品的重大商业化;
•我们可能无法以商业批量或可接受的成本生产我们的任何产品;
•快速的技术变革可能会使我们的产品过时;
•我们可能无法有效地保护我们的知识产权,或者我们可能会受到指控,称我们的活动侵犯了他人的知识产权;以及
•我们可能无法获得或捍卫我们产品的专利权。
我们可能无法在技术能力、新产品和服务方面与其他公司合作。
我们保持竞争力的能力在一定程度上可能取决于我们继续寻找合作伙伴的能力,这些合作伙伴能够提供技术改进,并改善向客户提供的现有产品和服务。我们致力于跟上技术变革的步伐,跟上技术变革的步伐,并寻找合作伙伴,为我们的客户群开发新的产品和服务。我们不能向潜在或现有投资者保证,我们将成功地找到合作伙伴,或能够继续融入技术的新发展,改进现有产品和服务,或开发成功的新产品和服务,也不能确定新开发的产品和服务将表现令人满意或被市场广泛接受,或者这些努力所涉及的成本不会很高。
如果我们的产品和服务不能保持足够的质量标准,我们的业务可能会受到不利影响,我们的声誉可能会受到损害。
膳食补充剂、营养食品、食品和饮料、功能食品、分析实验室、制药和化妆品客户往往要遵守严格的质量标准,以获得和保持对其产品及其制造工艺的监管批准。未能保持或在某些情况下升级我们的质量标准以满足客户的需求,可能会损害我们的声誉,并可能导致重大销售损失。
如果我们遭遇产品召回,我们可能会招致巨额和意想不到的成本,我们的商业声誉可能会受到不利影响。
如果我们的产品被指控贴错标签或导致伤害或疾病,或者如果我们被指控违反政府规定,我们可能会面临产品召回和不利的公关。产品召回可能导致巨额和意想不到的支出,这将减少运营利润和现金流。此外,产品召回可能需要管理层的高度重视。产品召回可能会损害我们品牌的价值,并导致对我们产品的需求减少。产品召回还可能导致联邦、州或国际监管机构对我们的业务进行更严格的审查,并增加诉讼,并可能对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
对我们产品和服务的需求取决于我们客户产品的商业成功,这可能会因我们无法控制的原因而有所不同。
即使我们在客户的制造过程中成功地利用了我们的产品,我们的许多产品和服务的销售仍然取决于客户的生产时间和数量,而我们无法控制这一点。对我们产品的需求取决于监管部门的批准和/或通知,而且通常取决于客户支持的产品的商业成功。监管过程复杂、漫长、昂贵,往往需要数年时间才能完成。
与我们的知识产权有关的风险
我们通过专利和其他手段保护我们的知识产权和专有技术的能力是不确定的,可能是不够的,这可能会对我们产生实质性和不利的影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们是否有能力保护我们产品中使用的技术的专有权。我们依靠专利保护,以及著作权、商业秘密和商标法以及保密、保密和其他合同限制的组合来保护我们的专有技术,包括我们授权的技术。然而,这些法律手段只能提供有限的保护,可能无法充分保护我们的权利,或允许我们获得或保持任何竞争优势。例如,我们未决的美国和外国专利申请可能不会以对我们有利的形式发布,或者可能发布并随后被其他人成功挑战并宣布无效。此外,我们未决的专利申请包括对我们产品和程序的实质性方面的权利要求,这些方面目前不受已颁发专利的保护。专利申请过程和管理专利纠纷的过程都可能既耗时又昂贵。竞争对手也许能够围绕我们的专利进行设计,或者开发出能够提供与我们相当甚至更好的结果的产品。我们为保护我们的知识产权和专有技术而采取的步骤,包括与我们的一些官员、员工、顾问和顾问签订保密协议和知识产权转让协议,可能无法在未经授权使用或披露或其他违反协议的情况下为我们的商业秘密或其他专有信息提供有意义的保护。此外,外国的法律可能不会像美国的法律那样保护我们的知识产权。
如果竞争对手侵犯了我们已许可或正在申请的专利或其他知识产权,执行这些权利可能是昂贵、不确定、困难和耗时的。即使胜诉,执行我们的知识产权或保护我们的专利免受挑战的诉讼也可能既昂贵又耗时,并可能转移我们管理层的注意力。我们可能没有足够的资源来执行我们的知识产权或在挑战中捍卫我们的专利权。未能获得专利和/或保护我们的知识产权可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大和不利的影响。
我们的专利和许可证可能会因为有效性而受到挑战,我们的专利申请可能会被拒绝。
我们依靠我们的专利、专利申请、许可证和其他知识产权为我们提供竞争优势。专利是否有效,或者专利申请是否应该被授予,是一个复杂的科学和法律问题,因此我们不能确定,如果受到质疑,我们的专利,专利申请和/或其他知识产权将得到维护,我们也不能确定我们将在上诉中获胜。如果这些专利、专利申请、许可证和其他知识产权中的一项或多项无效、被拒绝或被发现不可执行,并且我们无法通过上诉推翻这一发现,这可能会减少或消除我们原本可能拥有的任何竞争优势。
我们可能会受到侵犯或挪用他人知识产权的索赔,这可能会禁止我们开发我们的产品,要求我们从第三方获得许可证或开发非侵权替代产品,并使我们受到重大金钱损害。
未来,第三方可以针对我们开发的产品对我们提出侵权或挪用索赔。一种产品是否侵犯了专利或挪用了其他知识产权,涉及复杂的法律和事实问题,这些问题的确定往往是不确定的。因此,我们不能确定我们没有侵犯别人的知识产权。可能存在与使用或制造我们的产品相关的材料、配方、制造方法或使用方法的第三方专利或专利申请,我们的潜在竞争对手可能会声称我们产品的某些方面侵犯了他们的专利。由于专利申请可能需要数年时间才能发布,也可能有我们不知道的正在等待的申请可能会导致已颁发的专利,我们的产品可能会受到侵犯。也可能存在我们不知道的现有专利或未决专利申请,我们的产品可能会无意中侵犯这些专利或申请。
任何侵权或挪用索赔都可能导致我们产生巨大的成本,给我们的财务资源带来巨大的压力,转移管理层对我们业务的注意力,并损害我们的声誉。如果索赔中的相关专利被维持为有效和可强制执行的,并且我们被发现侵犯了这些专利,我们可能被禁止制造或销售任何被发现侵权的产品,除非我们能够获得使用专利所涵盖技术的许可证或能够绕过专利进行设计。我们可能无法以我们可以接受的条款获得此类许可(如果有的话),并且我们可能无法重新设计我们的产品以避免侵权,这可能会对我们的收入造成实质性影响。法院还可以命令我们为这种侵权行为支付补偿性损害赔偿,外加判决前的利息,此外,还可以将补偿性损害赔偿增加两倍,并判给律师费。这些损害可能是巨大的,可能会损害我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩。法院还可以下达命令,暂时、初步或永久地禁止我们和我们的客户制造、使用或销售产品,并可以下达命令,要求我们进行某些补救活动。根据法院下令的救济的性质,我们可能会承担对第三方的额外损害赔偿责任。
我们目前正在与极乐健康公司和极乐健康有限责任公司(统称为极乐健康有限责任公司)进行重大而复杂的诉讼,诉讼结果可能会对我们的业务和财务业绩造成实质性损害。
这起诉讼包括我们和极乐在加州和纽约的多起投诉和反索赔,以及公司和达特茅斯学院受托人提起的专利侵权诉讼。关于这起诉讼的进一步详情,请参阅本年度报告第二部分第8项所载的附注16“承付款和或有事项--合并财务报表附注中的法律程序”。
这场诉讼规模巨大且复杂,它已经并可能继续导致我们产生巨额成本,并在很长一段时间内分散我们的管理层的注意力。这起诉讼可能会严重扰乱我们的业务,我们不能向您保证,我们将能够以对我们有利的条件解决这起诉讼。如果我们不能以对我们有利的条件解决诉讼,我们可能会被迫为我们从极乐收到的任何特许权使用费付款支付补偿性和惩罚性损害赔偿和恢复原状,这些付款可能会对我们的业务造成实质性损害,或者受到其他补救措施的影响,包括禁令救济。我们无法预测我们与极乐的诉讼结果,这可能会导致上述任何结果或其他可能对我们的业务产生实质性不利影响的结果。
第三方授权给我们的专利的起诉和执行不在我们的控制范围之内。如果没有这些技术,我们的产品可能不会成功,如果这些第三方不采取行动就侵犯或挪用专利,我们的业务将受到损害。
我们已经从第三方获得了与成分和/或我们正在开发的产品相关的专利和专利申请权的许可证,使我们能够使用这些第三方拥有或许可的知识产权。我们不控制其中许多专利或专利申请权的维护、起诉、执行或战略,因此在一定程度上依赖知识产权所有人来维持其生存能力。如果任何第三方许可方无法成功维护、起诉或执行与我们的产品相关的已许可专利和/或专利申请权,我们可能会受到侵权或不当索赔,或失去我们的竞争优势。如果不能获得这些技术或合适的设计或替代技术选项,我们开展业务的能力可能会受到严重损害。
我们、我们的员工或我们的独立承包商可能会因我们、我们的员工或我们的独立承包商错误地使用或披露他人的所谓商业秘密而受到损害。
我们的一些员工之前曾受雇于其他膳食补充剂、营养食品、食品和饮料、功能食品、分析实验室、制药和化妆品公司。我们还可能雇用目前受雇于其他此类公司的额外员工,包括我们的竞争对手。此外,我们可能与之签订合同的顾问或其他独立代理可能或已经与我们的一个或多个竞争对手签订了合同安排。我们可能会受到这些员工或独立承包商使用或泄露其他方的商业秘密或其他专有信息的索赔。可能有必要提起诉讼来抗辩这些指控。即使我们成功地对这些索赔进行了辩护,诉讼也可能导致巨额成本,并分散我们管理层的注意力。如果我们不为此类索赔辩护,除了支付金钱损害赔偿外,我们还可能失去宝贵的知识产权或人员。关键人员或他们的工作产品的流失可能会阻碍或阻止我们营销现有或新产品的能力,这可能会严重损害我们的业务。
与我们产品的监管审批和其他政府法规相关的风险
政府监管或与制药、膳食补充剂、食品和化妆品行业相关的做法的变化可能会减少对我们提供的服务的需求。
世界各地的政府机构,包括美国,都严格监管制药、膳食补充剂、食品和化妆品行业。监管方面的变化,如放松监管要求或引入简化的药品审批程序,或增加我们可能难以满足的监管要求或使我们的服务竞争力下降,可能会消除或大幅减少对我们服务的需求。此外,如果政府努力控制药品成本以及制药和生物技术公司从新药中获得的利润,或者如果健康保险公司改变他们在药品报销方面的做法,我们的客户可能会减少支出,或者减少他们在研发上的支出。
遵守严格和不断变化的全球隐私和数据安全法律和法规可能会给我们带来额外的成本和债务,或抑制我们在全球收集和处理数据(如果适用)的能力,而未能或被认为未能遵守此类法律和法规可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
出于法律和营销目的,我们收集、接收、存储、处理、使用、生成、传输、披露、访问、保护和共享个人信息和其他敏感信息,包括但不限于专有和机密的商业信息、商业秘密、知识产权、收集的与临床试验相关的患者信息以及运营我们业务所需的敏感第三方信息。因此,我们正在或可能会受到众多联邦、州、地方和外国数据隐私和安全法律、法规、指导方针和行业标准以及适用于我们和代表我们处理个人数据的外部和内部隐私和安全政策、合同和其他义务的约束。世界范围内收集、使用、保护、共享、转让和其他信息处理的法律框架正在迅速演变,在可预见的未来可能仍不稳定。
在美国以外,越来越多的法律、法规和行业标准适用于数据隐私和安全。例如,欧盟的一般数据保护条例(GDPR)和英国的GDPR(UK GDPR)对个人数据的处理施加了严格的义务,包括但不限于个人健康数据。《GDPR》和《英国GDPR》规定了广泛的合规要求,包括提供关于如何收集和处理个人数据的详细披露,证明有适当的法律依据或以其他方式证明数据处理活动是正当的;给予数据当事人关于其个人数据的新权利,并加强先前存在的权利(例如,数据当事人查阅请求);要求在某些情况下任命一名数据保护官;在某些情况下要求任命代表;引入新的数据传输框架,如欧盟-美国数据隐私框架和英美数据桥,引入了向数据保护监管机构或监管机构(在某些情况下,包括受影响的个人)通报重大数据违规行为的义务;对保留个人数据施加限制;保持数据处理的记录;以及遵守问责原则和通过政策、程序、培训和审计证明合规的义务。
欧洲的法律发展给将个人数据从欧洲经济区(EEA)转移到美国带来了复杂性和不确定性。在正常过程中,我们继续按照标准合同条款执行涉及将个人数据转移到欧洲经济区以外的合同。随着监管当局发布关于个人数据出口机制的进一步指导,包括更新标准合同条款,和/或开始采取执法行动,我们可能会遭受额外的成本、投诉和/或监管调查或罚款,和/或如果我们或第三方
与我们合作的各方无法在我们开展业务的国家和地区之间转移个人数据。
在英国退出欧洲经济区和欧盟后,我们还必须遵守英国特有的与数据保护有关的要求,包括将个人数据转移到英国以外的地方,这增加了我们的监管合规负担。英国更新了其转移机制,我们继续在正常过程中使用新的英国特有的转移工具执行涉及将个人数据转移到英国以外的合同。
如果我们不能实施有效的跨境数据传输合规机制,我们可能面临更多的监管行动、巨额罚款以及禁止处理或传输来自欧洲或其他地方的个人数据的禁令。 无法将个人数据导入美国可能会对我们的业务运营产生重大负面影响,包括限制我们与受欧洲和其他数据隐私和安全法约束的各方合作的能力;或要求我们以巨额费用增加我们在欧洲和/或其他地方的个人数据处理能力和基础设施。
此外,在美国,联邦、州和地方政府颁布了许多数据隐私和安全法律,包括数据泄露通知法、个人数据隐私法和消费者保护法。这些州法律中的每一项都增加了我们在经营业务所需数据方面的潜在合规性和风险。
美国联邦隐私法案于2022年7月20日提交给美国众议院,该法案已于2022年12月30日进行了修订,并建议通过为法律,该法案将对公司如何处理个人数据制定新的要求,包括识别或合理关联到个人(例如我们的消费者)的信息。如果该法案成为法律,我们可能需要实施某些安全措施,以保护个人数据免受未经授权的访问,如果FTC发布相关法规,我们可能需要遵守此要求。此外,如果我们在州一级受到新的数据隐私法的约束,针对我们的执法行动的风险可能会增加,因为我们可能会受到额外的义务的约束,并且可以对我们采取行动的个人或实体的数量可能会增加(包括个人,通过私人行动权,和国家行为者)。其他数据隐私和安全法律已在联邦,州,这可能会使履约工作进一步复杂化。
我们与数据隐私和安全相关的义务正在以越来越严格的方式迅速变化,这给未来有效的法律框架带来了一些不确定性。 此外,这些义务可能会有不同的适用和解释,在各管辖区之间可能不一致或发生冲突。 准备和遵守这些义务要求我们投入大量资源(包括但不限于财务和时间相关资源)。 这些义务可能需要对我们的信息技术、系统和实践以及代表我们处理个人数据的任何第三方的信息技术、系统和实践进行更改。 此外,这些义务可能要求我们改变我们的业务模式。总的来说,这些法律可能会增加我们的合规成本和潜在责任。尽管我们努力遵守我们发布的政策、其他文档以及所有适用的隐私和安全法律,但我们有时可能会未能做到这一点,或者可能会被认为未能做到这一点。此外,尽管我们作出努力,但我们的员工或我们所依赖的第三方可能无法遵守有关义务,这可能对我们的业务运营和合规状况产生负面影响。 例如,第三方处理者未能遵守适用法律、法规或合同义务可能会导致不利影响,包括无法运营我们的业务以及政府实体或其他方面对我们提起诉讼。如果我们未能或被认为未能解决或遵守与数据隐私和安全相关的义务,我们可能面临政府执法行动,包括调查、罚款、处罚、审计和检查;额外的报告要求和/或监督;暂时或永久禁止所有或部分个人数据的处理;销毁或不使用个人数据的命令;以及监禁公司官员。此外,个人或其他相关利益相关者可能会因我们实际或被认为未能遵守我们的数据隐私和安全义务而起诉我们,包括但不限于集体诉讼。任何此类事件都可能对我们的声誉、业务或财务状况产生重大不利影响,并可能导致失去实际或潜在客户、合作者或合作伙伴;导致无法处理个人数据或在某些司法管辖区运营;限制我们开发或商业化产品的能力;或要求我们修改或重组我们的运营。此外,即使我们不承担责任,此类诉讼也可能花费昂贵且耗时,并可能导致不利的宣传,从而可能损害我们的业务或产生其他重大不利影响。此外,我们预计将继续有关于数据隐私和安全的新法律和法规提案,我们尚无法确定这些未来法律,法规和标准可能对我们的业务产生的影响。
我们受到各种联邦、州和外国机构的监管,这些监管要求我们遵守各种各样的法规,包括关于产品制造、广告和产品标签声明、我们产品的分销和环境问题的法规。不遵守这些规定可能会使我们面临罚款、处罚和额外费用。
我们的部分业务受到美国联邦机构以及类似的州和国际机构的监管,包括商务部、FDA、FTC、交通部和农业部。这些法规管理着各种各样的产品活动,从产品的设计和开发到标签、制造、处理、销售和分销。如果我们未能遵守任何这些法规,我们可能会受到罚款或处罚,不得不召回产品和/或停止其制造和分销,这将增加我们的成本并减少我们的销售。
我们还受到各种联邦、州、地方和国际法律和法规的约束,这些法律和法规管理着属于或可能被归类为有毒或危险物质的物质的处理、运输、制造、使用和销售。我们的运营和我们制造、销售或分销的产品存在一些环境破坏的风险。此外,为了遵守当前或未来的环境、健康和安全法律法规,我们可能会产生巨额成本。当前或未来的环境法律法规可能会损害我们的研究、开发或生产努力。此外,不遵守这些法律法规可能会导致巨额罚款、处罚或其他制裁。如果我们不遵守适用的政府法规,还可能导致产品召回或罚款,并限制我们继续经营或扩大部分或全部业务的能力。如果我们不遵守任何或所有这些规定,我们可能会被罚款或处罚,不得不召回产品和/或停止制造和分销,这将增加我们的成本,减少我们的销售额。
政府对我们客户业务的监管范围很广,而且在不断变化。这些法规的变化可能会显著影响客户对我们产品和服务的需求。
我们客户行业的监管过程由政府机构控制,根据细分市场的不同,可能非常昂贵、耗时和不确定。法规的变化或现行法规的执行做法可能会对我们的客户产生负面影响,进而对我们的业务产生负面影响。目前,还不清楚FDA将如何解释,以及将在多大程度上执行可能会影响我们许多客户的良好制造规范和其他法规。这些不确定性可能会对我们的运营结果产生实质性影响,因为缺乏执法或对法规的解释来减轻膳食补充剂市场的合规负担可能会导致对我们产品和服务的需求减少。
与监管部门批准销售和销售我们的产品相关的政府法规的变化可能会对我们创造收入的能力产生不利影响。
我们经营的行业受到世界各地广泛当局的严格和不断发展的监管。我们相信,我们的产品在销售或营销所在的司法管辖区遵守所有适用的法规。我们无法预测法规将如何演变,或者未来可能会出现哪些新的要求,如果是这样的话,这些变化是否或如何影响我们正在开发或可能尝试开发的任何产品。根据法规的演变,我们的产品可能被暂停销售,或者可能无法在美国或其他市场销售,直到我们达到适当的法规合规,如果FDA或其他监管机构实施了这些法规的话。在某些市场和产品类别中,监管部门的批准是营销和销售我们产品的先决条件。这些市场和类别可能需要遵守特定的监管标准,而在这些地区未能获得或保持必要的批准或要求的变化可能会对我们在那里销售我们的产品的能力造成不利影响。满足监管要求可能需要多年时间,取决于产品或服务的类型、复杂性和新颖性,并需要花费大量资源。
如果我们建议营销和销售的商品获得监管许可,这种许可可能仅限于那些被证明安全有效的特定国家、州和条件,这可能会限制我们创造收入的能力。我们不能确保我们开发的任何产品都符合获得上市许可所需的所有适用法规要求。如果不能获得监管部门的批准,我们的产品将无法在需要审批的情况下实现商业化。不能保证我们将获得监管部门对我们提议的可能需要的商品的批准。
与证券市场相关的风险和我国股权证券的所有权
我们普通股的市场价格可能会波动,并受到几个因素的不利影响。
我们普通股的市场价格可能会因各种因素和事件而大幅波动,包括但不限于:
•我们开发产品并将其商业化的能力;
•我们整合运营、技术、产品和服务的能力;
•我们执行商业计划的能力;
•我们的经营业绩低于预期;
•我们发行的额外证券,包括债务或股权或其组合;
•我们或我们的竞争对手宣布的技术创新或新产品;
•消费者对我们产品的接受和需求;
•关于我们行业或我们的媒体报道或社交媒体关注;
•诉讼、仲裁或其他不利的非司法程序;
•与重要客户发生纠纷或我们无法从重要客户那里收取费用;
•失去任何战略关系;
•行业发展,包括但不限于医疗保健政策或做法的变化;
•经济和其他外部因素,包括通胀压力或更高利率的影响;
•减少从我们的大客户那里采购;
•我们、我们的内部人或其他股东出售我们的普通股;
•我们证券的空头头寸、对冲或其他交易;
•我们财务业绩的期间波动;以及
•我们普通股的活跃交易市场是否得到发展和维持。
此外,证券市场不时出现与个别公司的经营表现无关的重大价格和成交量波动。这些市场波动也可能对我们普通股的市场价格产生实质性的不利影响。
我们过去没有发放过现金股利,在可预见的未来也不指望会发放现金股利。任何投资回报都可能以我们普通股的价值为限。
我们从来没有为我们的股本支付过现金股息,在可预见的未来也不会对我们的股本支付现金股息。我们股本的股息支付将取决于我们的收益、财务状况以及董事会可能认为相关的时间内影响我们的其他商业和经济因素。如果我们不支付股息,我们的普通股可能会变得不那么值钱,因为只有在普通股价格升值的情况下,你的投资才会产生回报。
我们有相当数量的未偿还期权和未授予的限制性股票单位。未来这些股票的出售可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
截至2023年12月31日,我们拥有总计约1160万股普通股的未偿还期权,加权平均行权价为每股3.68美元,以及约60万个未归属限制性股票单位。持股人可以不时在公开市场上出售其中许多股份,而不受出售时间、金额或方式的限制。当我们的股票价格上涨时,如果真的有的话,更多的未偿还期权将是现金,持有者可能会行使他们的期权并出售大量股票。这可能会导致我们普通股的市场价格下跌。
我们在中国的经营历史有限,由于与中国有关的某些法律、政治、经济和社会不确定性,我们在中国的合资企业开展业务时面临风险。
在2022财政年度,我们达成协议成立一家合资公司,以扩大公司的市场战略,将中国及其地区(不包括香港、澳门和台湾)的机会包括在内。在截至2023年12月31日的年度内,合资企业的经营活动并不重要。我们对中国合资企业的参与受制于中国的一般以及行业、经济、政治和法律方面的发展和风险。中国政府对中国经济实行重大控制,包括但不限于,控制资本投资、配置资源、制定货币政策、控制和监测汇率、执行和监督税收法规、向某些行业或公司提供优惠待遇,以及发放必要的经营许可证。此外,我们还可能面临中国数据隐私和网络安全要求变化带来的额外风险。因此,中国经济、中国法律制度或中国政府、经济或其他政策的任何不利变化都可能对我们在中国的合资企业和我们的总体前景产生实质性的不利影响。
由于中国对合同和知识产权的承认和执行历来有限,我们在中国身上面临着额外的风险。在中国身上,我们可能会遇到知识产权执法的困难。合作伙伴或竞争对手未经授权使用我们的技术和知识产权可能会稀释或削弱我们的品牌实力。如果我们不能充分监控我们的技术和产品的使用,或在中国执行我们的知识产权,或者不能执行与中国公司使用我们的知识产权相关的合同限制,我们的收入可能会受到不利影响。
我们的合资企业将适用于外商投资中国的法律法规。在中国案中,法律、规则和政策的解释和执行存在不确定性。由于许多法律法规相对较新,许多法律法规和规章的解释并不总是统一的。此外,对法规和条例的解释可能受制于反映国内政治议程的政府政策。现有法律或基于现有法律的合同的执行可能是不确定和零星的。由于上述原因,我们可能很难迅速或公平地执行表面上旨在保护像我们这样的公司的法律,这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。不能保证我们能够成功地启动我们的合资企业。
我们使用净营业亏损(NOL)结转和某些其他税务属性的能力可能会受到限制。
我们的联邦净营业亏损(NOL)在2017年12月31日或之前的纳税年度产生,可能会到期而未使用。根据现行法律,在2017年12月31日之后的纳税年度发生的联邦NOL可以无限期结转,但在2017年12月31日之后的纳税年度中此类联邦NOL的扣除额限制在应税收入的80%。目前还不确定各州是否以及在多大程度上会遵守联邦税法。此外,根据修订后的1986年《国内税法》第382和383条以及州法律的相应条款,如果一家公司经历了一次“所有权变更”,这通常被定义为其股权所有权在三年期间的变化超过50%(按价值计算),该公司使用变更前的净资产结转和其他变更前的税收属性(如研究税收抵免)来抵销变更后的收入或税收的能力可能会受到限制。我们未来可能会经历所有权的变化,因为我们的股票所有权随后发生了变化,其中一些可能不是我们所能控制的。因此,如果我们赚取应税收入净额,我们使用所有权变更前NOL结转抵销美国联邦应税收入的能力可能会受到限制,这可能会导致我们未来的纳税义务增加。此外,在州一级,可能会有暂停或以其他方式限制使用NOL的时期,这可能会加速或永久增加州应缴税款。
我们修订后的章程规定,特拉华州衡平法院是我们与股东之间某些纠纷的唯一法庭,这可能会限制我们的股东在与我们或我们的董事、高级管理人员或员工的纠纷中获得有利的司法法庭的能力。
我们的附例规定,特拉华州衡平法院将是根据特拉华州成文法或普通法提起的下列类型诉讼或程序的唯一和独家法庭:(I)代表我们提起的任何派生诉讼或法律程序;(Ii)任何声称违反我们任何董事或高级管理人员对我们公司或我们股东的受信责任的诉讼;(Iii)根据特拉华州一般公司法或我们修订和重述的公司注册证书或章程的任何条款对我们公司提出索赔的任何诉讼;或(Iv)根据内部事务原则对我们公司提出索赔的任何诉讼。
这种法院条款的选择可能会限制股东在司法论坛上提出其认为有利于与我们或我们的任何董事、高级管理人员、其他员工或股东发生纠纷的某些索赔的能力,这可能会阻止与此类索赔有关的诉讼,尽管我们的股东不会被视为放弃了我们对联邦证券法及其规则和条例的遵守。虽然特拉华州法院已经确定这种选择的法院条款表面上是有效的,几个州初审法院已经执行了这些条款,但不能保证上诉法院会确认这些条款的可执行性,股东仍然可以寻求在专属法院条款指定的地点以外的地点提出索赔。如果法院发现此选择的法院条款在诉讼中不适用或不可执行,我们可能会因在其他司法管辖区解决此类诉讼而产生额外费用,这可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
一般风险
我们可能会卷入证券集体诉讼,这可能会转移管理层的注意力,损害我们的业务。
股票市场经历了极端的价格和成交量波动。这些波动往往与所涉公司的经营业绩无关或不成比例。如果这些波动在未来发生,无论我们的经营业绩如何,我们股票的市场价格都可能下跌。在过去,在特定公司的证券市场价格波动之后,经常会对该公司提起证券集体诉讼。如果我们股票的市场价格或成交量出现极端波动,那么我们可能会卷入这种类型的诉讼,这将是代价高昂的,并分散管理层的注意力和资源,使其无法管理我们的业务。
作为一家上市公司,我们也可能不时对未来的经营业绩做出前瞻性声明,并为公开市场提供一些财务指导。预测可能不会及时做出,或者我们可能无法达到预期的业绩水平,并可能对我们的股票价格产生重大影响。任何未能满足已公布的、对股价产生不利影响的前瞻性声明,都可能导致投资者损失、股东诉讼或美国证券交易委员会发布的其他诉讼、制裁或限制。
我们未能建立和保持对财务报告的有效内部控制,可能导致我们的财务报表出现重大错报,我们无法履行我们的报告义务,并导致投资者对我们报告的财务信息失去信心,这反过来可能导致我们普通股的交易价格下跌。
对财务报告保持有效的内部控制对于我们编制可靠和及时的财务报表和披露是必要的。如果我们发现我们的内部控制存在重大弱点和/或未能建立和维持对财务报告的有效控制程序和内部控制,可能会导致我们财务报表中的重大错报和/或无法履行我们的报告和财务义务,每一项都可能对我们的财务状况和我们普通股的交易价格产生重大不利影响。美国证券交易委员会提出了一项关于气候变化的新规则,如果被采纳,我们需要承担大量新的披露义务,并要求我们更新和发展我们的控制措施,以适应这些新义务。
环境、社会和治理问题可能会影响我们的业务和声誉。
许多行业的公司都面临着更严格的审查,包括消费者、投资者、员工和其他利益相关者,以及围绕环境、社会和治理(ESG)实践的政府和非政府组织。这种对公司ESG实践的更严格的审查和不断变化的预期以及新的规章制度可能会导致额外的成本或风险。美国证券交易委员会提出了有关气候变化的新规则,如果获得通过,将要求我们承担重大的新的披露义务,并要求我们更新和发展我们的控制措施,以适应这些新的义务。由于这些规则,有关ESG实践的标准和研究可能会发生变化。此外,加利福尼亚州最近通过了气候企业数据责任法案和气候相关金融风险法案,从2026年开始,将对在加州开展业务的某些公司施加广泛的气候相关披露义务。新的或修订的法律和法规或对现有法律和法规的新解释,如与气候变化有关的法律和法规,可能会影响我们物业的运营,或导致我们的业务运营受到重大额外费用和限制。如果我们不能满足这些新标准,投资者可能会得出结论,认为我们关于企业责任的政策不够充分。如果我们的企业责任程序或标准不符合不同客户设定的标准,可能会导致现有或潜在客户的流失和销售额下降,我们可能会损害我们的品牌和声誉。不能保证投资者或其他选民不会公开主张我们不要进行公司治理改革或参与公司行动,应对挑战可能是昂贵和耗时的。
制定及落实环境、社会及管治措施可能导致我们的供应链、履约及╱或企业业务营运成本增加,并可能偏离我们的初步估计,对我们的业务及财务状况造成重大不利影响。此外,如果我们的竞争对手的企业责任表现被认为优于我们,潜在或现有投资者可能会选择与我们的竞争对手进行投资。投资者权益团体、某些机构投资者、投资基金和其他有影响力的投资者越来越关注ESG实践,近年来也越来越重视其投资的非财务影响。此类评估考虑的主题包括公司在气候变化和人权方面的努力和影响、道德和遵守法律以及公司董事会在监督各种可持续发展问题方面的作用。鉴于投资者及其他持份者日益关注ESG事宜,我们无法确定我们能否成功管理该等事宜,或能否成功满足投资者或社会对ESG的期望。虽然我们的使命是促进健康老龄化,但如果我们的ESG实践不能满足投资者或其他行业利益相关者的期望,我们可能会产生额外成本,我们的品牌吸引和留住合格员工的能力和业务可能会受到损害。
对我们或我们的客户不利的税收法律或法规的变化可能会对我们的业务、现金流、财务状况或经营结果产生重大不利影响。
新的收入、销售、使用或其他税务法律、法规、规则、法规或条例可能随时颁布,这可能对我们的业务运营和财务表现产生不利影响。此外,现有税法、法规、规则、条例或条例可能会对我们产生不利的解释、变更、修改或应用。例如,拜登政府和国会已经提出了各种美国联邦税法的修改,如果实施,可能会对我们的业务、现金流、财务状况或经营业绩产生重大影响。此外,还不确定各州是否以及在多大程度上遵守联邦税法。未来的税收改革立法可能对我们的递延税项资产价值产生重大影响,可能导致重大的一次性费用,并可能增加我们未来的美国税收支出。
我们的普通股股票可能交易清淡,因此您可能无法以或接近要价的价格出售或根本无法出售。
我们无法预测我们普通股的活跃公开市场将发展或维持到何种程度。这种情况可能归因于许多因素,包括我们是一家小公司,股票分析师、股票经纪人、机构投资者和投资界其他产生或影响销售量的人相对不了解我们,即使我们引起这些人的注意,他们倾向于规避风险,在我们变得更加成熟和可行之前,他们不愿意跟随一家未经证实的公司,如我们,或购买或建议购买我们的股票。因此,与经验丰富的发行人相比,我们的股份可能会有数天或数周的交易活动很少或不存在,而经验丰富的发行人拥有大量稳定的交易活动,一般将支持持续销售而不会对股价产生不利影响。我们无法向您保证,我们的普通股将发展或维持一个更广泛或更活跃的公开交易市场,或者目前的交易水平将维持或不会减少。
如果未来的股票发行被用于为运营提供资金或收购补充业务,股东可能会经历重大稀释。
如果未来的经营或收购是通过发行额外的股本证券融资,股东可能会经历重大稀释。与未来融资活动或潜在收购有关的证券可能具有优先于我们普通股的权利和优先权。此外,在行使未行使的期权或认股权证时发行我们的普通股可能会对我们的股东造成稀释。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
网络安全风险管理与策略
我们是一家致力于健康老龄化的全球性生物科学公司。在我们的日常业务过程中,我们可能会收集、处理、存储和传输专有、机密和敏感信息,包括个人信息(包括健康信息)、知识产权、商业秘密以及我们或其他方拥有或控制的专有商业信息。我们使用我们的数据中心和网络以及第三方的数据中心和网络来存储和访问我们的专有业务和其他敏感信息。我们依赖第三方服务提供商和技术来运营关键业务系统,以在各种环境中处理机密和个人信息,包括但不限于基于云的基础设施、员工电子邮件和其他功能的第三方提供商。我们已制定网络安全风险管理政策及程序,旨在保障我们的关键系统及信息(包括涉及第三方服务供应商的系统及信息)的机密性、完整性及可用性。此外,我们正积极致力于将我们的政策和程序提升为更全面的网络安全风险管理计划,我们目前的措施旨在有效应对网络安全风险。我们的网络安全风险管理政策和程序包括ChromaDex事件管理计划。
我们根据国家标准与技术研究院网络安全框架(NIST CSF框架)来设计和评估我们的政策和程序。这并不意味着我们遵循或满足任何特定的技术标准、规范或要求,只是我们使用NIST CSF框架作为指南,帮助我们识别、评估和管理与我们业务相关的网络安全风险。例如,我们定期执行独立的第三方安全审计并评估潜在风险。
我们的网络安全风险管理政策和程序被整合到我们的整体企业风险管理计划中,并共享适用于整个企业风险管理计划的通用方法、报告渠道和治理流程,适用于其他法律、合规、战略、运营和金融风险领域。
我们的网络安全风险管理政策和程序包括:
–风险评估,旨在帮助识别我们的关键系统、信息、产品、服务和更广泛的企业IT环境的重大网络安全风险;
–由我们的IT副总裁总裁(IT副总裁)领导的安全团队,主要负责管理我们的(1)网络安全风险评估流程,(2)安全控制,(3)对网络安全事件的响应;
–酌情使用外部服务提供商评估、测试或以其他方式协助我们的安全控制的各个方面,旨在预防网络攻击和防止违规行为;
–对我们的员工、事件应对人员和高级管理人员进行网络安全意识培训;
–网络安全事件应对计划,其中包括应对网络安全事件的程序;以及
–服务提供商、供应商和供应商的第三方风险管理流程。
我们尚未识别出已知网络安全威胁的风险,包括任何先前的网络安全事件,这些威胁已对我们的运营、业务战略、经营业绩或财务状况产生重大影响或合理可能产生重大影响。
网络安全治理
我们的董事会将网络安全风险视为其风险监督职能的一部分。关于审计委员会对公司风险管理的监督,审计委员会至少每年与管理层一起审查公司的网络安全风险敞口以及管理层为监测或减轻此类敞口而采取的步骤,包括审查管理层对我们的信息技术系统和程序的风险评估,以及监督我们的网络安全风险管理流程。此外,管理层将在必要时向审计委员会和董事会全体成员通报我们可能遇到的网络安全事件的最新情况。
我们的管理团队,包括我们的IT副总裁,负责评估和管理来自网络安全威胁的重大风险。该团队对我们的整体网络安全风险管理政策和程序负有主要责任,并监督我们的内部网络安全人员和我们聘请的外部网络安全顾问。我们管理团队的网络安全风险管理由我们的IT副总裁领导,他在技术推动的增长、信息安全、基础设施、运营和合规方面拥有丰富的经验。
我们的管理团队通过各种手段监督预防、检测、缓解和补救网络安全风险和事件的工作,其中可能包括内部安全人员的简报;从政府、公共或私人来源(包括我们聘请的外部顾问)获得的威胁情报和其他信息;以及部署在IT环境中的安全工具生成的警报和报告。
项目2.财产
截至2023年12月31日,我们租赁(I)加州洛杉矶约10,000平方英尺的办公空间,租约剩余三年;(Ii)科罗拉多州朗蒙特约20,000平方英尺的研发实验室,租约剩余两年;及(Iii)加利福尼亚州塔斯汀约8,000平方英尺的办公空间,租约剩余五年。我们没有任何房产。下表说明了我们的业务部门对每项物业的使用情况。
| | | | | | | | |
业务细分市场 | | 使用的属性 |
消费品 | | 所有属性 |
配料 | | 所有属性 |
分析参考标准和服务 | | 所有属性 |
在截至2023年12月31日的一年中,我们的年度租金总支出约为1,214,000美元。
项目3.法律诉讼
在本表格10-K第二部分第8项的合并财务报表附注中,在附注16“法律诉讼”项下的“承付款和或有事项”项下列出的资料,在此引用作为参考。关于与法律程序有关的某些风险的进一步讨论,见项目1A,风险因素。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
自2016年4月25日起,我们的普通股在纳斯达克资本市场(纳斯达克)挂牌交易,交易代码为CDXC。2024年3月4日,收盘价为1.66美元。
我们普通股持有者
截至2024年3月4日,我们约有40名登记在册的普通股持有人,其中不包括以街头名义持有股票的股东,也不包括其股份可能由其他实体信托持有的股东。
股利政策
在最近两个会计年度中,我们都没有宣布或支付任何普通股的现金股利,目前也不打算支付任何现金股利。我们支付现金股息的能力受特拉华州法律适用条款的约束,并受我们董事会的酌情决定。
近期出售未登记证券;使用登记证券所得款项
没有。
项目6.保留
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对财务状况和经营成果的讨论和分析应与本表格10-K其他部分所列的合并财务报表和附注一并阅读。由于各种因素,包括本10-K表格年度报告中讨论的因素,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。我们鼓励您审查第一部分第1A项所述的风险和不确定性。关于前瞻性陈述的风险因素和警示通知。
概述
ChromaDex公司及其全资子公司ChromaDex,Inc.,ChromaDex International,Inc.,ChromaDex Analytics,Inc.,ChromaDex Asia Limited,Asia Pacific Science,Inc.,ChromaDex Europa B.V.和ChromaDex sağlikünleri AnonimŞirketi(统称为“ChromaDex”,或第一人称为“我们”和“Our”)是一家致力于健康老龄化的全球性生物科学公司。我们的团队,包括世界知名的科学家,正在对烟酰胺腺嘌呤二核苷酸(NAD+)进行开创性的研究,NAD+是一种重要的辅酶,是细胞代谢的关键调节因子,存在于人体的每一个细胞中。人类的NAD+水平在30岁到70岁之间下降了65%。除了年龄,与NAD+衰竭有关的其他因素包括糟糕的饮食、过量饮酒和一些疾病状态。NAD+水平可以通过补充NAD+前体,如烟酰胺核苷(NR)、限制卡路里和适度运动来增加。我们走在探索提高NAD+水平和支持健康老龄化的有效方法的前沿。
2013年,我们将NIGEN®商业化,这是NR的专利形式,是维生素B3的新形式,也是市场上研究最充分和最有效的NAD+前体之一。烟酰胺核苷和其他NAD+前体受我们的专利和/或许可权组合保护。我们提供®作为我们的消费产品Tru Niagen®的唯一活性成分。此外,我们还提供含有Niagen®和其他营养素的消费产品,例如但不限于Tru Niagen®免疫。我们的配料部门开发和商业化基于专利的配料技术,并将这些配料作为原材料提供给消费品制造商。我们的分析参考标准和服务部门专注于天然产品精细化学品,即众所周知的植物化学品,以及相关的研究和开发服务。
我们的业务受到各个州和联邦机构的监管。膳食补充剂受FDA、FTC和美国农业部有关成分、标签和广告声明的规定。这些法规可能在某些情况下,特别是适用于新成分的法规,要求必须向FDA提交通知,并提供安全证据,以及与食品添加剂相关的类似法规。
对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的,这些报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的。编制这些财务报表需要作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的销售和费用净额。我们不断评估此类估计和判断,包括下文更详细描述的估计和判断。我们根据历史经验及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素作出估计,而这些因素的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
最近的活动
租约修订
2023年10月11日,我们对加利福尼亚州洛杉矶的现有租约进行了租约修订。根据会计准则编纂(ASC)842,经修订的租赁协议被视为经修订,并须遵守租赁修订指引。与租赁协议相关的使用权资产和租赁负债是根据租赁条件的变化重新计量的,其中包括总计约355,000美元的租金减免。截至修改日期,ROU资产和租赁负债的重估价值分别为100万美元和120万美元。租期保持不变,延长至2027年3月31日,并提供了一个再延长五年的选择。
购买承诺
自2023年11月2日起,本公司订立了《制造及供应协议》(“GRACE制造协议”)第九次修订,初步于2016年1月生效。2019年1月,格雷斯获得了与结晶形式的氯化天然橡胶相关的专利,这限制了公司寻找替代供应的能力(格雷斯专利)。2023年12月,本公司与Grace签署了一份有限许可协议。根据本协议,本公司有权从指定的第三方采购明确规定数量的NR供应,以便在2024年购买。在规定数量内从该第三方来源收购NR将导致公司在同一特定期间直接与Grace建立的最低购买承诺量相应减少。此外,本公司已与上述第三方签订制造和供应协议,承诺在指定期限内全额购买允许数量的产品。
根据第九修正案和与上述第三方的制造和供应协议,公司承诺在2024年1月1日至2024年12月31日期间购买约1,590万美元的总库存,这是与Grace和第三方未来唯一的采购承诺。Grace制造协议将于2024年12月31日到期,可能会续签,其条款将由双方谈判。如未能按令人满意的条款延长宏力制造协议,可能会对本公司的财务业绩及战略地位产生重大不利影响,如第1A项所述。风险因素在这份Form 10-K年度报告中指出:“我们的天然橡胶依赖单一供应商W.R.Grace,而生产我们产品所需的原材料依赖有限数量的第三方供应商。”
新冠肺炎的影响
根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》,设立了雇员留用税抵免(ERTC),随后通过其他法案对其进行了修订。在2022年第三季度,我们评估了我们的ERTC资格,并确定我们在2020年所有三个季度和2021年前三个季度都有资格。因此,在2022年8月,我们向ERTC提出了索赔。在2022年间,我们认识到大约210万美元在我们的合并经营报表中反映ERTC的其他收入-员工留用税抵免。截至2023年12月31日, 该公司的综合资产负债表包括以下ERTC收益90万美元及应支付的相关佣金10万美元分别计入预付费用、其他流动资产和应计费用。
2023年9月14日,美国国税局宣布立即停止处理新的员工留任信用申请,至少要到今年年底,理由是对不当索赔的持续担忧。美国国税局保证对现有索赔进行持续处理,尽管处理速度有所放缓,并加强了合规审查。到目前为止,我们还没有收到美国国税局关于我们现有索赔的通信。尽管如此,我们正在努力监测情况,以确保继续遵守。关于进一步讨论,见附注17,员工留用税收抵免.
除了与雇员再培训中心有关的对我们简明综合资产负债表的影响外,新冠肺炎对我们截至2023年12月31日止年度的业务并无重大影响。新冠肺炎的任何未来发展和影响都是无法预测的,包括对我们合作伙伴的影响,也可能加剧第二部分第1A项风险因素和本报告全文中讨论的其他风险。
通货膨胀和不断变化的价格
我们经历了劳动力、原材料、运输和其他成本的通货膨胀。通货膨胀可能会产生长期影响,因为不断增加的成本可能会影响我们维持令人满意的利润率的能力。我们可能无法将这些增长转嫁给我们的客户或找到其他缓解措施。此外,通胀的上升可能无法与消费者收入的增长相匹配,这可能会对客户支出产生负面影响。如果客户销售额下降,我们可能会被要求缩减生产量,这可能会对我们之前受益的任何规模经济产生负面影响。我们还看到,由于其他宏观经济因素,包括利率上升、货币汇率波动和地缘政治不确定性,如围绕俄罗斯入侵乌克兰和当前中东冲突的不确定性,价格也在变化。我们将继续密切关注不断变化的物价和通胀压力,因为持续的和不确定的经济因素可能会使情况变得更具挑战性。
经营成果
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的经营业绩如下:
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
销售额 | $ | 83,570 | | | $ | 72,050 | |
销售成本 | 32,790 | | | 29,253 | |
毛利 | 50,780 | | | 42,797 | |
运营费用 | | | |
销售和市场营销 | 26,438 | | | 28,313 | |
研发 | 4,958 | | | 4,826 | |
一般和行政 | 24,983 | | | 28,286 | |
营业外费用: | | | |
其他收入,净额-员工留任税收抵免 | — | | | 2,085 | |
利息收入,净额 | 661 | | | 3 | |
净亏损 | $ | (4,938) | | | $ | (16,540) | |
本公司在所示年度适用于普通股股东的每股亏损计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位为千,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 |
净亏损 | | $ | (4,938) | | | $ | (16,540) | |
| | | | |
每股普通股基本及摊薄亏损 | | $ | (0.07) | | | $ | (0.24) | |
| | | | |
已发行基本和稀释加权平均普通股(1): | | 74,985 | | | 69,729 | |
| | | | |
潜在稀释证券(2): | | | | |
股票期权 | | 11,622 | | | 10,438 | |
限制性股票单位 | | 589 | | | 650 | |
(1)包括截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度分别约174,000股及183,000股限制性股票的加权平均数,该等股份为具投票权及股息权的参与证券。
(2)不计入每股亏损的计算范围,因为其影响是反摊薄的。
净销售额。净销售额由总销售额减去折扣和退货组成。我们的总净销售额从2019年的4630万美元增长到2023年的8360万美元,复合年增长率为13%。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,按可报告部门划分的净销售额总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
净销售额: | | | | | |
消费品 | $ | 69,528 | | | $ | 60,110 | | | 16 | % |
配料 | 11,137 | | | 8,736 | | | 27 | |
分析参考标准和服务 | 2,905 | | | 3,204 | | | (9) | |
总净销售额 | $ | 83,570 | | | $ | 72,050 | | | 16 | % |
2023年,我们的总净销售额比2022年增长了16%,增加了1150万美元。
•2023年,Tru Niagen®的销售额仍然是总净销售额增长的主要贡献者,与2022年相比增加了940万美元,增幅为16%。这一增长主要是由于我们的电子商务业务的强劲表现,该业务的销售额增加了600万美元,加上对关联方屈臣氏的销售额增加了280万美元。此外,在2022年,我们的总代理商合作伙伴受到了新冠肺炎逆风和其他宏观经济因素的负面影响。2023年,我们继续致力于与这些合作伙伴合作,随着逆风的减弱,我们看到对这些合作伙伴的销售有所回升,这对2023年的剩余增长起到了推动作用。
•2023年,配料总销售额比2022年增加了240万美元,增幅为27%。这一增长是由于发展了新的合作伙伴关系并加强了现有的合作伙伴关系,特别是在我们的Niagen®配料业务方面,与2022年相比,净销售额增加了430万美元。我们其他配料的净销售额也出现了10万美元的小幅增长。然而,这些收益被2023年雀巢(NHSC)销售额的下降部分抵消,因为NHSC在2022年第四季度预付了200万美元的最低购买量,这在2023年没有遇到类似的活动。
•与2022年相比,我们的分析参考标准和服务部门的净销售额在2023年略有下降,降幅为30万美元,这主要是由于对质量控制参考标准产品的需求较低,这些产品会根据客户的项目时间而波动。
销售成本。销售成本包括原材料、人工、管理费用和交付成本。下表列出了按可报告细分市场划分的销售总成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | 变化 |
(千美元) | 金额 | | 的百分比 净销售额 | | 金额 | | 的百分比 净销售额 | | 的百分比 净销售额 (单位:基点) |
销售成本: | | | | | | | | | |
消费品 | $ | 24,755 | | | 36 | % | | $ | 21,726 | | | 36 | % | | — |
配料 | 4,980 | | | 45 | | | 4,465 | | | 51 | | | (600) |
分析参考标准和服务 | 3,055 | | | 105 | | | 3,062 | | | 96 | | | 900 |
销售总成本 | $ | 32,790 | | | 39 | % | | $ | 29,253 | | | 41 | % | | (200) |
与2022年相比,2023年总销售成本占净销售额的百分比提高了200个基点。销售成本占净销售额的百分比的变化主要是由以下因素推动的:
•我们消费品部门的销售成本占净销售额的百分比可能会因业务组合、产品组合、通胀成本和我们供应链中的优化努力等因素而波动。在截至2023年12月31日的一年中,我们的消费品部门的销售成本占净销售额的比例保持稳定,与2022年同期相比保持在36%。
•我们配料部门和分析参考标准及服务部门的销售成本占净销售额的百分比主要受固定供应链间接成本的影响,无论销售波动如何,固定供应链间接成本保持相对恒定。因此,净销售额越高,劳动力和管理费用利用率越高,而净销售额越低,利用率越低。在配料部分,在截至2023年12月31日的一年中,较高的销售额导致销售成本占净销售额的百分比与截至2022年12月31日的年度相比提高了600个基点。对于分析参考标准和服务部门,截至2023年12月31日的年度销售额下降导致效率下降,导致销售成本占净销售额的百分比与截至2022年12月31日的年度相比增加了900个基点。
毛利(亏损)毛利(亏损)是净销售额减去销售成本,受到多种因素的影响,包括业务和产品组合、有竞争力的定价和产品成本、劳动力、管理费用、服务和交付。自2019年以来,总毛利润从2580万美元增长到2023年的5080万美元,复合年增长率为15%。与2022年相比,2023财年的毛利润增加了800万美元,增幅为19%。我们的整体毛利率在2023财年保持强劲,为60.8%,比2022财年增长140个基点。
下表按可报告部门列出了我们的毛利(亏损)总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
毛利(亏损): | | | | | |
消费品 | $ | 44,773 | | | $ | 38,384 | | | 17 | % |
配料 | 6,157 | | | 4,271 | | | 44 | |
分析参考标准和服务 | (150) | | | 142 | | | (206) | |
毛利总额 | $ | 50,780 | | | $ | 42,797 | | | 19 | % |
有关支持毛利(亏损)同比变化的详细信息,请参阅上述围绕我们每个部门的净销售额和销售成本变化的讨论。
运营费用--销售和市场营销。销售和营销费用包括工资、广告、公关和营销费用。按可报告部门划分的销售和营销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 变化 |
(千美元) | 金额 | | 的百分比 净销售额 | | 金额 | | 的百分比 净销售额 | | 的百分比 净销售额 (单位:基点) |
销售和营销费用: | | | | | | | | | |
消费品 | $ | 26,014 | | | 37 | % | | $ | 27,661 | | | 46 | % | | (900) |
配料 | 52 | | | — | | | 51 | | | 1 | | | (100) |
分析参考标准和服务 | 372 | | | 13 | | | 601 | | | 19 | | | (600) |
销售和营销费用总额 | $ | 26,438 | | | 32 | % | | $ | 28,313 | | | 39 | % | | (700) |
二零二三年的销售及市场推广开支总额占销售净额的百分比较二零二二年上升700个基点。销售及营销开支占销售净额百分比之变动主要由以下因素推动:
•就消费品分部而言,二零二三年的销售及市场推广开支占销售净额的百分比较二零二二年上升900个基点。这一重大改善可归因于我们从2022年第三季度开始对营销方式进行的战略转变。于截至2023年12月31日止年度,我们继续将营销工作重点放在我们认为更有效的分销渠道及营销活动上,同时于2023年下半年开始扩大投资规模。此外,于截至2022年12月31日止年度,我们在多个平台(包括电视广告)推出广泛的直接营销活动,而于截至2023年12月31日止年度,我们并无投资于如此规模的活动。然而,于2023年,我们确实投资了一项品牌建设活动,以提高知名度,并在我们最大的电子商务渠道推动Tru Niagen的销售,从而提高效率。
•截至2023年及2022年12月31日止年度各年,配料分部的销售及市场推广开支维持于最低水平。
•就我们的分析参考标准及服务分部而言,截至2023年12月31日止年度的销售及市场推广开支占销售净额的百分比较2022年改善600个基点。这一有利的变化主要归因于营销支出的减少,因为我们战略性地管理开支,并保持我们对消费品分部的营销重点。
运营费用-研究和开发。研发开支主要包括员工人数、临床试验、产品开发及工艺开发开支。按可呈报分部划分之研究及开发开支如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
研发费用: | | | | | |
消费品 | $ | 4,273 | | | $ | 4,214 | | | 1 | % |
配料 | 685 | | | 612 | | | 12 | |
研发费用总额 | $ | 4,958 | | | $ | 4,826 | | | 3 | % |
•我们根据记录的收入将与Niagen®品牌成分相关的研发费用分配给消费品和成分部门。总体而言,我们于截至2023年12月31日止年度的研发开支较2022年略高。这一增长主要是由通货膨胀压力推动的,如总体工资上涨,以及专业服务和项目的时间安排。此外,于2023年下半年,我们开始围绕重要的研发举措加大研发力度,该等增加部分被与已终止研发项目有关的30万美元退款所抵销。
业务费用-一般和行政费用。一般及行政开支包括一般公司行政、法律、特许权使用费、资讯科技、会计及行政管理开支。一般及行政开支并非按分部分配,而是分类为企业及其他类别。 所示年度的一般及行政开支如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
一般和行政 | $ | 24,983 | | | $ | 28,286 | | | (12) | % |
在截至2023年12月31日的一年中,与2022年相比,一般和行政费用总额减少了330万美元,或12%。费用减少的主要原因是法律费用减少250万美元,行政人员和其他行政人员工资减少120万美元,基于股份的补偿费用减少60万美元,但与可疑贸易应收账款拨备有关的增加90万美元部分抵消了这一减少额。有关我们诉讼的更多细节,请参见附注16,承诺和或有事项、法律程序在本表格10-K第二部分第8项所载的合并财务报表附注中。
营业外收入-利息收入,净额。利息收入,净额包括从银行存款账户赚取的利息、对银行管理的货币市场基金的投资和低风险的固定收益投资购买期限在三个月或以下的,减去信贷额度安排和融资租赁的利息支出。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,利息收入净额分别为661,000美元和3,000美元。
净亏损。净亏损等于毛利(亏损)减去总营业费用加上营业外收入净额。自2019年以来,总净亏损从3210万美元改善到2023年的490万美元,复合年增长率为31%。在截至2023年12月31日的一年中,净亏损比截至2022年12月31日的前一年增加了1160万美元,或(70%)。
折旧和摊销。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,折旧费用分别为87万美元和86.9万美元。我们根据各自资产的估计使用年限,以直线方式对资产进行折旧。
截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度,无形资产的摊销费用分别为15.8万美元和18.6万美元。我们使用直线方法摊销无形资产,一般在10年内摊销。对于被许可的专利权,有效期限为10年或与许可权相关的专利的剩余期限,两者以较短的时间为准。资本化的后续里程碑付款的使用年限与最初资本化的初始许可付款的剩余使用年限相同。于截至2023年12月31日止年度,吾等确认因停止使用若干知识产权而减值的无形资产,减值费用为3,000美元,并从总资产中撇除无形余额及累计摊销金额分别约630,000美元及627,000美元。截至2023年12月31日的年度的使用权资产摊销费用为677,000美元,而截至2022年12月31日的年度的摊销费用为829,000美元。
所得税。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产减值准备。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我们对整个递延所得税余额维持了全额估值津贴,导致截至2023年12月31日和2022年12月31日的两个年度的有效税率约为0%。根据ASC 740的定义,所得税、未来税收优惠的实现将取决于是否存在足够的应税收入,包括对未来持续应税收入的预期。
贸易应收款。截至2023年12月31日,我们的应收贸易账款约为520万美元,较截至2022年12月31日的约850万美元有所下降。应收贸易账款的减少主要归因于客户订单和收款时间的变化,特别是受到NHSC没有预付最低购买量的影响,这一点发生在2022年第四季度。
库存。截至2023年12月31日,我们的库存约为1,450万美元,而截至2022年12月31日的库存约为1,470万美元。截至2023年12月31日,我们的库存包括大约950万美元的消费品,450万美元的大宗配料和50万美元的参考标准。消费品库存包括Tru Niagen®品牌膳食补充剂产品的成品瓶和相关的在制品库存。散装成分是指大量出售给客户的专有化合物,通常以公斤为单位。我们的客户在膳食补充剂、食品和饮料行业使用这些成分来制造他们的最终产品。参考标准是少量的植物性化合物,通常用于研究一系列潜在的属性或用于质量控制目的。该公司拥有广泛的目录,包括广泛的植物化学物质和植物学参考材料。我们的手头库存包括各种此类物质,库存数量很少,主要以克和毫克为单位。
本公司定期审查现有库存,并降低移动缓慢和陈旧的库存、不符合质量标准的库存和到期库存的账面价值。降低缓慢移动和陈旧库存的账面价值是基于对未来产品需求、市场状况和相关管理层判断的当前估计。未来产品需求或市场状况的任何重大意外变化,如果与当前的预期不同,都可能对库存价值产生影响。
我们努力优化我们的供应链,不断寻找更好、更可靠的来源和供应商。通过这样做,我们相信我们可以降低库存成本,并产生更高的毛利润。此外,我们不断与我们的供应商和合作伙伴合作,开发更高效的制造方法,努力降低库存成本。
应付账款。截至2023年12月31日,受采购时间和向供应商付款的推动,我们有1020万美元的应付账款,而截至2022年12月31日的应付账款约为970万美元。
流动性与资本资源
在截至2023年12月31日的年度内,我们发生了约490万美元的净亏损,但同期公司的经营活动提供了710万美元的现金。从成立到2023年12月31日,我们总共蒙受了190.5美元的损失。这些损失主要是由于为保护我们的知识产权而开发和扩大我们的业务和投资的相关费用,包括与诉讼相关的费用。从历史上看,这些业务的资金来源是出资,主要是通过私募发行普通股和销售产生的现金。
我们的董事会根据我们提出的业务计划定期审查我们的资本要求。我们未来的资本需求将受到多个因素的影响,包括运营现金流、销售增长、优化的毛利率、销售和营销费用占净销售额的比例降低、持续的客户关系发展以及成功营销新产品和现有产品的能力。然而,根据我们的运营结果,我们可能会确定我们需要额外的资金来实施我们的长期业务计划。不能保证任何这样的融资将以对我们有利的条款提供,或者根本不能。如果没有足够的资金,我们可能不得不推迟或终止产品和服务的扩张,并削减某些销售、一般和行政费用。任何无法筹集额外资金的情况都将对我们产生实质性的不利影响。
截至2023年12月31日,我们的现金和现金等价物总额约为2730万美元,其中包括15.2万美元的限制性现金。截至2023年12月31日,我们的现金和现金等价物包括原始期限在三个月或以下的高流动性投资级债务工具的银行存款和短期投资。此外,截至2023年12月31日,我们与库存采购承诺相关的采购义务约为1,590万美元,与未来最低租赁义务相关的采购义务约为370万美元,分别在一年和五年内支付。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,我们没有重大的表外安排,我们的信贷额度下也没有未偿还的借款。
我们预计,我们目前的无限制现金和现金等价物以及将从净销售额中产生的现金将足以满足我们的财务义务,因为它们将在至少未来12个月及以后到期。然而,我们可能会寻求额外的资金,以支持我们的短期和长期运营目标,无论是通过额外的股权或债务融资,还是通过合作协议或从其他来源。
由于各种宏观经济因素,如利率上升、通货膨胀、银行倒闭和地缘政治不确定性,全球信贷和金融市场经历了极端波动,包括流动性和信贷供应减少。不能保证信贷和金融市场的进一步恶化以及对经济状况的信心不会发生。如果股票和信贷市场恶化,可能会使任何必要的债务或股权融资更难获得,成本更高,和/或更具稀释作用。
由经营活动提供(用于)的净现金。经营活动所提供及使用之现金为就若干非现金项目及经营资产及负债变动作出调整之亏损净额。截至2023年12月31日止年度,经营活动提供的现金净额约为710万美元,而截至2022年12月31日止年度的现金使用净额为1510万美元。2220万美元的积极变化主要是由于净亏损改善1160万美元,加上应收贸易账款减少,为现金改善贡献了560万美元。此外,预付费用和其他资产减少,加上与库存有关的现金流管理得到加强,分别产生了150万美元和120万美元的积极影响。此外,应计费用和应付账款的增加对现金产生了130万美元的积极影响。
我们预期,由于我们的经营业绩、付运时间表、应收贸易账款收回、存货管理及付款时间等因素的波动,我们的经营现金流量将于未来期间大幅波动。
用于投资活动的净现金。投资现金流量主要包括资本支出和投资活动。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度,投资活动所用现金净额分别约为10万元及30万元。截至2023年12月31日止年度所用现金较2022年轻微减少,主要由于2023年购买租赁物业装修及设备减少所致。
融资活动提供的现金净额(用于)。融资现金流主要包括发行我们的普通股、通过员工股权激励计划行使股票期权以及偿还短期和长期债务的收益。截至2023年12月31日的一年,用于融资活动的现金净额为10万美元,而截至2022年12月31日的一年,融资活动提供的现金净额为770万美元。与2022年相比,在截至2023年12月31日的年度内提供的现金减少,主要是由于我们发行普通股的收益减少,因为我们在2023年没有类似的发行。
股利政策
我们没有就我们的普通股宣布或支付任何现金股息。我们目前打算保留收益,用于我们的运营和为我们的业务提供资金。我们股息政策的任何变化都在我们董事会的自由裁量权范围内,并将取决于我们的收益、偿债和资本要求、融资协议中的限制(如果有的话)、业务条件、法律限制和董事会认为相关的其他因素。
关键会计估计
对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的,这些报表是根据美国公认会计原则编制的。在编制这些财务报表时,我们需要做出影响资产、负债、收入和费用以及相关披露的报告金额的估计和判断。我们持续评估这些估计,包括与基于股份的支付和递延收入确认的估值有关的估计。我们根据过往经验及其他各种被认为在当时情况下属合理的假设作出估计,其结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。关于我们的主要会计政策的摘要,包括下文讨论的会计政策,见本表格10-K第8项所载财务报表附注2。
收入确认:我们根据财务会计准则委员会(FASB)主题606-来自客户的合同收入确认收入,该主题为所有行业内和所有行业的收入确认提供了一套单一的、全面的标准。
收入标准提供了一个五步框架,用于确认收入,因为承诺的货物或服务的控制权转移给客户的数额反映了实体预期有权获得的对价,以换取这些货物或服务。为了确定收入标准范围内的安排的收入确认,我们执行以下五个步骤分析:(I)确定合同;(Ii)确定履约义务;(Iii)确定交易价格;(Iv)将交易价格分配到合同中的履约义务;以及(V)当(或作为)我们满足履约义务时确认收入。当履行义务履行时,我们确认销售额和相关的销售成本。履约义务通常在装运实物时履行,或随着时间的推移履行服务。与销售有关的折扣、退货和津贴,包括退货和津贴的估计准备金,记为收入减少。
每当我们确定合同中承诺的货物或服务应在一段时间内作为综合履约义务入账时,我们就确定履行履约义务和确认收入的期间。如果我们确定随着时间的推移履约义务得到履行,任何收到的预付款最初都会在我们的合并资产负债表上记录为递延收入。
然后,在合同期限内提供产品或服务时,利用基于估算率的产出法确认收入,为这一履约义务分配交易价格。我们认为,这最恰当地描绘了我们向客户完全履行履行义务的表现。某些判断会影响我们收入确认政策的应用。例如,当使用产出法时,我们根据我们当前的运营计划、从客户那里收到的预期采购的预测输入、客户的最低采购承诺以及类似客户合同的历史经验来估计总交货量。因此,如果我们的计划在未来发生变化,或者如果我们的客户通知我们他们的预期购买量发生了变化,我们可能会在未来12个月内确认不同数额的递延收入。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我们的递延收入余额分别为330万美元和400万美元。
根据合同中的条款,我们可以根据某些客户的要求,定期达成票据和保留的安排。根据条款,客户作出购买我们货物的固定承诺,但客户将货物的实物转移推迟到以后的日期。在这种情况下,当客户获得对承诺货物的控制权,并且我们已经履行了所有的履约义务时,收入就被确认。吾等考虑控制权转移的指标,包括但不限于:(I)我们现时有权就资产付款,(Ii)客户拥有资产的合法所有权,(Iii)我们已转让资产的实际占有权,(Iv)客户对资产所有权的重大风险及回报,以及(V)客户已接受资产。
此外,在提单和扣留安排中,必须满足以下所有标准,以进一步表明客户已获得对货物的控制权:(I)提单和扣留安排的理由必须是实质性的,(Ii)所要求的货物必须单独标识为属于客户,(Iii)所要求的货物必须准备好实物转让给客户,以及(Iv)我们不能使用货物或将货物直接交给另一客户。我们认识到170万美元截至2022年12月31日止年度内根据票据及扣留安排所得收入及不是的。在截至2023年12月31日的年度内,根据票据和持有安排获得的收入。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目8.财务报表和补充数据
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合并财务报表索引 | 页面 |
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID:688) | 49 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 50 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的综合经营报表 | 51 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度股东权益综合报表 | 52 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的综合现金流量表 | 53 |
合并财务报表附注 | 54 |
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
ChromaDex公司
对财务报表的几点看法
本公司已审核ChromaDex Corporation及其附属公司(“本公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日止两个年度各年度的相关综合经营报表、股东权益及现金流量,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日的两个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。我们确定不存在关键的审计事项。
/s/Marcum LLP
马库姆律师事务所
自2013年以来,我们一直担任本公司的审计师。
纽约州纽约市
2024年3月6日
ChromaDex公司及其子公司
合并资产负债表
(除非另有说明,以千为单位,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
|
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金及现金等价物,包括受限制现金$152这两个期间均已呈交 | $ | 27,325 | | | $ | 20,441 | |
应收贸易账款,扣除减值准备净额#美元68及$122,包括关联方应收账款#美元2.8百万美元和美元3.1分别为100万美元。 | 5,234 | | | 8,482 | |
盘存 | 14,525 | | | 14,677 | |
预付费用和其他资产 | 2,450 | | | 2,967 | |
流动资产总额 | 49,534 | | | 46,567 | |
| | | |
租赁改进和设备,净值 | 2,137 | | | 2,799 | |
无形资产,净额 | 510 | | | 671 | |
使用权资产 | 2,400 | | | 3,523 | |
其他长期资产 | 383 | | | 497 | |
总资产 | $ | 54,964 | | | $ | 54,057 | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付帐款 | $ | 10,232 | | | $ | 9,679 | |
应计费用 | 9,493 | | | 7,337 | |
经营租赁债务的当前到期日 | 691 | | | 680 | |
融资租赁债务的当期到期日 | 11 | | | 16 | |
客户存款 | 195 | | | 157 | |
流动负债总额 | 20,622 | | | 17,869 | |
递延收入 | 3,311 | | | 3,955 | |
经营租赁债务,减去当前到期日 | 2,563 | | | 3,539 | |
融资租赁债务,减去当期到期日 | 12 | | | 22 | |
总负债 | 26,508 | | | 25,385 | |
| | | |
承付款和或有事项(附注10和16) | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
普通股,$0.001面值;授权150,000股份;74,981股票和74,567分别于2023年12月31日和2022年12月31日发行和发行的股票。 | 75 | | | 74 | |
额外实收资本 | 218,845 | | | 214,094 | |
累计赤字 | (190,460) | | | (185,493) | |
累计换算调整 | (4) | | | (3) | |
股东权益总额 | 28,456 | | | 28,672 | |
总负债和股东权益 | $ | 54,964 | | | $ | 54,057 | |
见合并财务报表附注。
ChromaDex公司及其子公司
合并业务报表
(单位为千,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
净销售额 | $ | 83,570 | | | $ | 72,050 | |
销售成本 | 32,790 | | | 29,253 | |
毛利 | 50,780 | | | 42,797 | |
| | | |
运营费用: | | | |
销售和市场营销 | 26,438 | | | 28,313 | |
研发 | 4,958 | | | 4,826 | |
一般和行政 | 24,983 | | | 28,286 | |
总运营费用 | 56,379 | | | 61,425 | |
营业亏损 | (5,599) | | | (18,628) | |
| | | |
营业外收入: | | | |
其他收入,净额-员工留任税收抵免 | — | | | 2,085 | |
利息收入,净额 | 661 | | | 3 | |
净亏损 | $ | (4,938) | | | $ | (16,540) | |
| | | |
ChromaDex公司普通股基本和稀释后每股亏损 | $ | (0.07) | | | $ | (0.24) | |
| | | |
已发行基本和稀释加权平均普通股 | 74,985 | | | 69,729 | |
见合并财务报表附注。
ChromaDex公司及其子公司
股东权益合并报表
(除非另有说明,以千为单位)
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| 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 累计 贸易逆差 | | 累计 翻译 三次调整 | | 总计 股东的 *公平 |
| 股票 | | 金额 | | | | |
余额,2022年1月1日 | 68,126 | | | $ | 68 | | | $ | 200,614 | | | $ | (168,953) | | | $ | (2) | | | $ | 31,727 | |
发行普通股,扣除发行成本为#美元0.4百万 | 6,297 | | | 6 | | | 7,741 | | | | | | | 7,747 | |
发行限制性股票 | 144 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 5,739 | | | — | | | — | | | 5,739 | |
翻译调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (16,540) | | | | | (16,540) | |
平衡,2022年12月31日 | 74,567 | | | $ | 74 | | | $ | 214,094 | | | $ | (185,493) | | | $ | (3) | | | $ | 28,672 | |
| | | | | | | | | | | |
发行限制性股票 | 414 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 4,751 | | | — | | | — | | | 4,751 | |
翻译调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
留存收益调整:最初采用ASC 326的累积效应 | — | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | (29) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (4,938) | | | — | | | (4,938) | |
平衡,2023年12月31日 | 74,981 | | | $ | 75 | | | $ | 218,845 | | | $ | (190,460) | | | $ | (4) | | | $ | 28,456 | |
见合并财务报表附注。
ChromaDex公司及其子公司
合并现金流量表
(除非另有说明,以千为单位)
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 |
| |
经营活动的现金流 | | | |
净亏损 | $ | (4,938) | | | $ | (16,540) | |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: | | | |
租赁装修和设备折旧 | 870 | | | 869 | |
无形资产摊销 | 158 | | | 186 | |
使用权资产摊销 | 677 | | | 829 | |
基于股份的薪酬费用 | 4,751 | | | 5,739 | |
(收益)出售或处置租赁改善和设备的损失 | (5) | | | 7 | |
可疑贸易应收账款准备 | 964 | | | 63 | |
| | | |
无形资产减值损失 | 3 | | | — | |
非现金融资成本 | 75 | | | 67 | |
经营性资产和负债变动情况: | | | |
应收贸易账款 | 2,255 | | | (3,319) | |
盘存 | 152 | | | (1,076) | |
云计算安排的实施费用 | (60) | | | (304) | |
预付费用和其他资产 | 631 | | | (872) | |
应付帐款 | 553 | | | (744) | |
应计费用 | 2,156 | | | 856 | |
递延收入 | (644) | | | (391) | |
客户按金和其他 | 38 | | | (5) | |
经营租赁负债 | (519) | | | (463) | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 7,117 | | | (15,098) | |
投资活动产生的现金流 | | | |
购置租赁资产改良和设备 | (148) | | | (334) | |
出售租赁资产改良和设备所得收入净额 | 5 | | | — | |
| | | |
| | | |
用于投资活动的现金净额 | (143) | | | (334) | |
融资活动产生的现金流 | | | |
发行普通股所得款项净额 | — | | | 7,747 | |
| | | |
支付债务发行成本 | (75) | | | (77) | |
融资租赁本金支付 | (15) | | | (16) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (90) | | | 7,654 | |
| | | |
现金及现金等价物净增(减) | 6,884 | | | (7,778) | |
现金及现金等价物,包括受限制现金$152两个期间--年初 | 20,441 | | | 28,219 | |
现金及现金等价物,包括受限制现金$152这两个期间-年终 | $ | 27,325 | | | $ | 20,441 | |
| | | |
现金流量信息的补充披露 | | | |
融资租赁利息的现金支付 | $ | 2 | | | $ | 1 | |
经营租赁负债本金的现金支付 | $ | 610 | | | $ | 507 | |
非现金经营活动补充表 | | | |
对留存收益的调整,最初采用ASC 326%的累积效果。 | $ | 29 | | | |
因订立租赁修订而减少的使用权资产和经营性租赁义务 | $ | 446 | | | $ | — | |
非现金投资活动补充明细表 | | | |
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计算机设备和软件产生的融资租赁义务 | $ | — | | | $ | 34 | |
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见合并财务报表附注。
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目录表 | ChromaDex公司及其子公司 合并财务报表附注 | |
注1.请注意业务性质
ChromaDex Corporation及其全资子公司ChromaDex,Inc.,ChromaDex International,Inc. ChromaDex Analytics,Inc. ChromaDex Asia Limited,Asia Pacific Scientific,Inc.,ChromaDex Europa B. V.和ChromaDex Saumlik Ürünleri Anonim Schirketi(统称为“ChromaDex”或“公司”)是一家致力于健康老龄化的全球生物科学公司。ChromaDex团队,其中包括世界知名的科学家,是对烟酰胺腺嘌呤二核苷酸(NAD+)的开创性研究,这是一种必需的辅酶,是细胞代谢的关键调节剂,存在于人体的每个细胞中。除其他因素外,人类的NAD+水平已显示出随着年龄的增长而下降,并且可以通过补充NAD+前体而增加。
ChromaDex是NAD+前体烟酰胺核苷(NR)背后的创新者,作为旗舰成分Niagen®商业化。烟酰胺核苷和其他NAD+前体受ChromaDex专利和/或许可权利组合的保护。该公司提供Niagen®作为其消费品Tru Niagen®中的唯一活性成分。该公司进一步开发和商业化专有的成分技术,并将这些成分作为原材料供应给消费品制造商。此外,该公司还提供天然产品精细化学品,即植物化学品,以及相关的研发服务。
说明2. 重要会计政策摘要
陈述依据:财务报表及随附附注乃按综合基准编制,并反映本公司及其全资附属公司之综合财务状况。所有重大公司间结余及交易已从该等财务报表中对销。
会计估计数的使用财务报表附注:编制财务报表要求管理层作出影响财务报表及其附注所列数额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
收入确认:本公司在履约义务完成时确认销售额及相关销售成本。履约责任一般于实物付运时或于一段时间内履行服务时达成。除履行履约义务外,收入确认还需满足以下条件:存在安排、存在固定价格、合理保证可收回性。与销售有关的折扣、退货及折让(包括退货及折让的估计储备)记录为收入减少。
当本公司确定合同中承诺的商品或服务应作为一段时间内的合并履约义务进行会计处理时,本公司确定履约义务将被履行并将确认收入的期间。倘本公司厘定履约责任于一段时间内达成,则任何已收预付款项初步于其综合资产负债表内入账为递延收入。
收益其后采用产出法按估计比率确认,以于合约期间供应产品时分配该履约责任的交易价格。某些判断会影响公司收入确认政策的应用。例如,在使用产出法时,公司根据公司当前的运营计划、从客户收到的预期采购量的预测输入、客户的最低采购承诺以及类似客户合同的历史经验来估计总交付量。因此,如果公司的计划在未来发生变化,或者如果客户通知公司其预期购买的变化,公司可能会在未来12个月内确认不同金额的递延收入。于2023年及2022年12月31日,本公司持有递延收入结余为$3.3百万美元和美元4.0分别为100万美元。
本公司可应若干客户要求根据合约条款定期订立票据及持有安排。根据这些条款,客户作出购买公司货物的固定承诺,但客户将货物的实物转移推迟到以后的日期。在该等情况下,收入于客户取得承诺货品的控制权及本公司已履行其所有履约责任时确认。 本公司考虑控制权转移的指标,包括但不限于以下各项:(i)公司对该资产具有现时的付款权利,(ii)客户对该资产具有法定所有权,(iii)公司已转让该资产的实际占有权,(iv)该客户拥有该资产所有权的重大风险及回报;及(v)该客户已接受该资产。
| | | | | | | | |
目录表 | ChromaDex公司及其子公司 合并财务报表附注 | |
此外,必须满足提单持有安排中的以下所有标准,以进一步表明客户已获得货物的控制权:(i)(ii)(i i)该等货物须为该等货物的一部分;(iii)该等货物须为该等货物的一部分;及(iv)该等货物须为该等货物的一部分;及及(iv)本公司不能使用该等货品或将该等货品直接售予另一客户。本公司确认 不是 在截至2023年12月31日的年度内,根据票据和持有安排获得的收入。公司认识到$1.7百万在截至2022年12月31日的年度内,根据票据和持有安排获得的收入。
净销售额包括向客户收取运费和手续费产生的收入。与运输和搬运直接相关的成本被合并为销售货物成本的一个组成部分。
向客户收取并计入所示年度净销售额的运费和手续费如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
运费和手续费账单 | $ | 567 | | | $ | 428 | |
从客户收取并汇给政府当局的税款不包括在收入中,这些收入在合并业务报表中按净额列报。
现金、现金等价物和限制性现金:所有流动性高的短期计息投资都被归类为现金等价物。本公司的投资主要包括投资于银行管理的货币市场基金和低风险的固定收益投资购买时期限在三个月或以下的。这些现金等价物的账面价值接近其公允价值。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司的现金等价物为$17.7百万美元和美元10.5分别有100万只集中在货币市场基金。
当现金的提取或使用受到限制超过三个月时,该公司将其归类为受限制现金。截至2023年12月31日和2022年12月31日,152,000现金被归类为受限制的,作为与公司在加利福尼亚州洛杉矶的办公场所相关的信用证的抵押品。加州洛杉矶办事处的租约目前将于2027年3月到期。
贸易应收账款,净额:应收贸易账款按其可变现净值、销售拨备、可疑应收贸易账款拨备和预期信贷损失净额列报。信贷是基于对客户财务状况和其他因素的评估而发放给客户的。该公司在确认收入时根据其向客户提供的调整和信用的历史记录建立了销售备抵。在确定可疑贸易应收账款的必要拨备时,本公司会考虑客户目前的年龄和财务状况、有争议的贸易应收账款金额以及当前的付款模式。当管理层确定无法收回余额,且公司不再积极收回应收账款时,应收账款与备抵冲减。预期信贷损失是根据历史信息、当前状况以及合理和可支持的预测进行估计的。
信用风险:可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及贸易应收账款。现金和现金等价物,包括银行存款以及短期投资,包括低风险、固定收益投资和原始期限不超过三个月的高流动性投资级债务工具。该公司主要在美国的三家金融机构和香港的一家金融机构开设了多个银行账户。该公司的美国银行账户由联邦存款保险公司(FDIC)在每个机构投保,最高可达25万美元。管理层相信,由于持有这些存款的存款机构的财务状况,本公司不会面临重大的信用风险。值得注意的是,该公司与持有该公司资金最大部分的美国机构开展了一项清扫服务。这项服务每晚进行转账,确保公司超过FDIC限额的现金余额明智地分配给其他信誉良好的银行合作伙伴。这些转账在战略上是以低于FDIC门槛的金额执行的,从而优化了公司的现金余额保护。该公司的贸易应收账款来自对其客户的销售。公司通过定性和定量相结合的方法对客户的信用风险进行评估。根据这一分析,该公司建立了信用额度并管理风险敞口。然而,本公司可能会不时因客户破产或其他未能付款而蒙受信贷损失。
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目录表 | ChromaDex公司及其子公司 合并财务报表附注 | |
盘存:库存包括在制品和产成品。存货按先进先出法或可变现净值确定的成本中的较低者列报。资产负债表上的存货是在扣除估值准备金后入账的。人工和管理费用已添加到由公司制造或表征的库存中。本公司参考标准的正常运行周期目前超过一年。本公司定期审查现有库存,并降低移动缓慢和陈旧的库存、不符合质量标准的库存和到期库存的账面价值。降低缓慢移动和陈旧库存的账面价值是基于对未来产品需求、市场状况和相关管理层判断的当前估计。未来产品需求或市场状况的任何重大意外变化,如果与当前的预期不同,都可能对库存价值产生影响。
租赁改进和设备,净值:租赁改进和设备包括租赁改进、实验室设备、家具和固定装置、计算机设备、在建工程和云计算安排的实施费用。租赁改进及设备按成本计提,并按每项资产或租赁期的估计使用年限较短的直线法折旧。根据会计准则更新(ASU)2018-15年度,与云计算安排相关的实施成本将在发生时递延或计入费用。融资租赁项下设备的折旧计入自有资产折旧。维护和维修在发生时计入运营费用。延长资产寿命的改进和改善被资本化.
无形资产:无形资产包括许可权,并根据所给予对价的公允价值或所收购净资产的公允价值(以较可靠者为准)进行会计处理。使用年限有限的无形资产在下列期间内采用直线法摊销10年,或对于许可专利权,为许可权相关专利的剩余期限(被认为是许可的剩余使用期限),以较短的时间为准。资本化的后续里程碑付款的使用年限是资本化的初始许可付款的剩余使用年限。
本公司的长期资产会定期或在情况变化显示账面值可能无法收回时进行减值审查。长期资产被分组在可识别现金流基本上独立于其他资产现金流的最低水平。若未贴现未来现金流量的预测低于资产的账面价值,则将确认减值费用以将资产的账面价值降至公允价值。如果确认了可能的减值,资产组的公允价值主要根据贴现现金流量法计量。于截至2023年12月31日止年度,本公司确认已减值的无形资产。关于进一步讨论,见附注8,无形资产,净额。在截至2022年12月31日的年度内,没有任何资产减值。
客户存款:客户押金是指在产品发货或提供服务之前从客户那里收到的现金。
所得税:递延税项按负债法计提,递延税项资产确认为可扣除的暂时性差异,营业亏损及税项抵免结转及递延负债确认为应课税暂时性差异。暂时性差异是指报告的资产和负债金额与其税基之间的差异。当管理层认为部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时,递延税项资产减值准备。递延税项资产和负债在颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。
本公司并无为最终扣减非常确定但扣减时间不确定的任何税务头寸记录储备。该公司在所有适当的司法管辖区提交纳税申报单,其中包括美国联邦纳税申报单和各种州纳税申报单。这些司法管辖区的开放纳税年度为2020年至2023年,法规分别于2024年至2027年到期。在适用的情况下,潜在利息和罚金成本应计为已发生的费用,费用一般在营业报表中确认,行政费用在经营报表中确认。截至2023年12月31日,公司已不是未确认税收优惠的责任。
研发成本:研究和开发成本包括与临床试验、产品开发和工艺开发费用相关的直接和间接成本。这些成本在发生时计入费用。
广告:在第一次做广告时,公司会承担广告的制作费用。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的广告费用约为10.3百万美元和美元11.4分别为100万美元。
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目录表 | ChromaDex公司及其子公司 合并财务报表附注 | |
基于股份的薪酬:本公司通过经股东和董事会批准的2017年度股权激励计划(“2017年度计划”)向获奖者发放股权奖励。根据2017年计划,董事会可以向员工和非员工授予限制性股票或股票期权。向雇员和非雇员支付股份的会计处理实质上是相同的。本公司按公允价值法核算所有基于股份的薪酬成本。
公司股票期权的公允价值在授予之日采用布莱克-斯科尔斯期权估值模型进行估计。就预期期限而言,本公司采用美国证券交易委员会员工会计公告第107号简化方法处理“普通香草”购股权,其特点如下:(I)购股权按授出日的市价授予;(Ii)大部分购股权的可行使性以截至归属日的服务表现为条件;(Iii)如雇员在归属前终止服务,则雇员将丧失购股权;(Iv)倘若雇员于归属后终止服务,雇员将拥有30至90行使购股权的日期;及(V)购股权不可转让及不可对冲。波动率假设是基于公司普通股的历史波动性和相当的剩余预期期限。股息率假设是基于公司的历史和对普通股未来股息支付的预期。无风险利率是以美国国债零息债券的隐含收益率为基础的,剩余预期期限相当。
影响股票期权归属的市场条件在授予日的公允价值中予以考虑。这类裁决的估值问题可能很复杂,需要考虑如何将市场状况纳入裁决的估值。本公司考虑使用其他估值技术,例如基于点阵法的蒙特卡洛模拟,根据市场情况对奖励进行估值。
限制性股票单位奖励的公允价值在授予日确定,并以授予日的市场价格为基础。
对于没有业绩条件的期权授予和限制性股票单位奖励,公司按比例确认必要归属期间的补偿费用,确认从授予日期开始的每一批授予的费用。对于同时具有服务和业绩条件的股票期权,公司采用分级归因法确认补偿费用。有业绩条件的股票期权的补偿费用只对那些预期授予的奖励确认。公司在发生没收行为时予以确认。
公允价值计量:本公司遵循定义公允价值的会计准则的规定,建立公允价值计量框架,并加强公允价值计量披露。公允价值计量基于三级层次结构,优先使用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。这些级别包括:级别1,定义为可观察的输入,例如活跃市场的报价;级别2,定义为直接或间接可观察到的资产或负债的级别1内的报价以外的其他输入;以及级别3,定义为不可观察的输入,其市场数据很少或没有,因此需要一个实体制定自己的假设。公允价值层次结构将最高优先级赋予1级投入,将最低优先级给予3级投入。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司没有任何二级或三级资产或负债。
金融工具:金融工具的估计公允价值是根据公司对现有市场信息的评估和适当的估值方法确定的。计入流动资产和流动负债的本公司金融工具的公允价值因其短期性质而接近其账面价值。资产负债表中列报的资本租赁债务的账面金额为债务的现值,不包括利息部分。
公司采用的最新会计准则:
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13,金融工具-信用损失(主题ASC 326):金融工具信用损失的计量。该标准的主要目标是通过要求更早确认融资应收账款和其他金融资产范围内的信贷损失来改进财务报告。新指引代表了对信贷损失会计的重大改变:(I)全寿命预期信贷损失将在初始确认范围内的资产时确认;(Ii)当可能达到阈值时确认损失的当前已发生损失减值模型将被没有确认阈值的预期信贷损失减值方法所取代;以及(Iii)预期信贷损失估计将基于历史信息、当前状况以及合理和可支持的预测。ASU 2016-13年度引入了两种独特的信用损失减值模型:(I)适用于按摊销成本计量的金融资产的当前预期信用损失减值模型(分主题326-20);以及(Ii)可供出售债务证券减值模型(分主题326-30)。公司于2023年1月1日采用这一标准,采用修改后的追溯法,将留存收益的期初余额调整为#美元29,000.
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目录表 | ChromaDex公司及其子公司 合并财务报表附注 | |
最近颁布但尚未被公司采纳的会计准则:
2023年10月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2023-06《信息披露改进:响应美国证券交易委员会的信息披露更新和简化倡议的编纂修正案》,以修改ASC内各种主题的某些信息披露和呈现要求。这些修订使ASC中的要求与美国证券交易委员会宣布的S-X条例和S-K条例中规定的某些披露要求相一致。ASC中每个修改的主题的生效日期为美国证券交易委员会从S-X法规或S-K法规中取消相关披露要求的生效日期,或如果美国证券交易委员会在该日期前尚未取消相关披露要求,则为2027年6月30日。禁止提前领养。该公司目前正在评估采用ASU 2023-06可能对其合并财务报表和披露产生的影响。
2023年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07,“分部报告--对可报告分部披露的改进”(ASU 2023-07),其中要求披露定期提供给首席运营决策者(CODM)并包括在每个报告的分部损益衡量中的重大分部费用,为与分部损益对账的其他分部项目的金额和构成说明,以及实体CODM的名称和位置。ASU 2023-07中的修正案还扩大了中期分部的披露要求。ASU 2023-07将在2023年12月15日之后的财年和2024年12月15日之后的财年内的过渡期内生效。允许及早采用,并要求在追溯的基础上应用此更新中的修订。该公司目前正在评估采用ASU 2023-07可能对其综合财务报表和披露产生的影响。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09,“所得税(主题740):所得税披露的改进”。ASU 2023-09旨在提高所得税披露的透明度和决策有用性。ASU 2023-09中的修正案主要通过更改税率调节和支付的所得税信息来满足投资者对增强所得税信息的要求。公共实体应前瞻性地将ASU 2023-09中的修正案应用于2024年12月15日之后的所有年度期间。允许及早采用和追溯应用。该公司目前正在评估这一标准对其合并财务报表和相关披露的影响。
注3。--流动性
对维持当前业务水平的能力进行评估
在编制该等截至2023年12月31日止年度的财务报表时,管理层评估是否有整体考虑的情况及事件,令人对本公司自该等截至2023年12月31日止年度的财务报表发布日期起计的未来12个月内到期的债务的履行能力产生重大怀疑。管理层评估说,存在这样的条件和事件,包括经常性经营亏损的历史、经营活动产生的负现金流和通货膨胀压力。截至2023年12月31日止年度,本公司录得净亏损约$4.9然而,在同一时期,公司的经营活动提供了现金#美元。7.11000万美元。截至2023年12月31日,公司拥有无限制现金和现金等价物$27.2其中包括银行存款和短期投资,包括原始期限为三个月或更短的高流动性投资级债务工具。
管理层对这些条件进行了评估,并预计其目前的不受限制的现金和现金等价物以及将从净销售额产生的现金将足以履行其财务义务,因为它们将在这些财务报表发布之日起至少未来12个月到期。然而,公司可能会在未来12个月内寻求额外资本,为未来12个月后预计的运营计划和/或为公司的长期战略目标提供资金。
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注4.适用于普通股股东的每股亏损
下表列出了适用于指定年度普通股股东的每股亏损金额的计算。
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位为千,每股数据除外) | 2023 | | 2022 |
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净亏损 | $ | (4,938) | | | $ | (16,540) | |
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每股普通股基本及摊薄亏损 | $ | (0.07) | | | $ | (0.24) | |
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已发行基本和稀释加权平均普通股(1): | 74,985 | | | 69,729 | |
| | | |
潜在稀释证券(2): | | | |
股票期权 | 11,622 | | | 10,438 | |
限制性股票单位 | 589 | | | 650 | |
(1)包括加权平均值约为174,000和183,000分别为截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度限制性股票的非既得股份,这些股份是具有投票权和股息权的参与证券。
(2)不计入每股亏损的计算范围,因为其影响是反摊薄的。
附注5。业务细分和集中度
该公司拥有以下产品三截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的可报告分部:
•消费品细分市场:直接向消费者和经销商提供含有公司专有成分的成品膳食补充剂产品;
•配料细分市场:开发基于专利的配料技术并将其商业化,并将这些配料作为原材料供应给消费品制造商;以及
•分析参考标准和服务部分:提供植物化学参考标准和其他研究和开发服务。
该公司的可报告部门是提供差异化服务的重要经营部门。这种结构反映了公司目前的运营和财务管理,并提供了最佳结构,以最大限度地实现公司的目标和投资战略,同时保持财务纪律。该公司的首席执行官是其首席运营决策者(CODM),他审查每个运营部门的财务信息,以评估业绩和分配资源。本公司根据按可报告分部审查的净销售额、毛利润和营业收入(亏损)来评估业绩和分配资源。本公司首席财务总监在其评估中不按分部审查资产,因此在下文中不按分部披露资产。没有需要取消的部门间销售。“公司及其他”类别包括并非由公司分配至各应呈报分部的公司项目。
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下表按分部列出了财务信息:
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截至2023年12月31日的年度 | | 消费品细分市场 | | 配料细分市场 | | 分析参考标准和服务部分 | | 公司和其他 | | 总计 |
| | | | |
(单位:千) | | | | | |
净销售额 | | $ | 69,528 | | | $ | 11,137 | | | $ | 2,905 | | | $ | — | | | $ | 83,570 | |
销售成本 | | 24,755 | | | 4,980 | | | 3,055 | | | — | | | 32,790 | |
毛利(亏损) | | 44,773 | | | 6,157 | | | (150) | | | — | | | 50,780 | |
运营费用: | | | | | | | | | | |
销售和市场营销 | | 26,014 | | | 52 | | | 372 | | | — | | | 26,438 | |
研发 | | 4,273 | | | 685 | | | — | | | — | | | 4,958 | |
一般和行政 | | — | | | — | | | — | | | 24,983 | | | 24,983 | |
运营费用 | | 30,287 | | | 737 | | | 372 | | | 24,983 | | | 56,379 | |
| | | | | | | | | | |
营业收入(亏损) | | $ | 14,486 | | | $ | 5,420 | | | $ | (522) | | | $ | (24,983) | | | $ | (5,599) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | 消费品细分市场 | | 配料细分市场 | | 分析参考标准和服务部分 | | 公司和其他 | | 总计 |
| | | | |
(单位:千) | | | | | |
净销售额 | | $ | 60,110 | | | $ | 8,736 | | | $ | 3,204 | | | $ | — | | | $ | 72,050 | |
销售成本 | | 21,726 | | | 4,465 | | | 3,062 | | | — | | | 29,253 | |
毛利 | | 38,384 | | | 4,271 | | | 142 | | | — | | | 42,797 | |
运营费用: | | | | | | | | | | |
销售和市场营销 | | 27,661 | | | 51 | | | 601 | | | — | | | 28,313 | |
研发 | | 4,214 | | | 612 | | | — | | | — | | | 4,826 | |
一般和行政 | | — | | | — | | | — | | | 28,286 | | | 28,286 | |
运营费用 | | 31,875 | | | 663 | | | 601 | | | 28,286 | | | 61,425 | |
| | | | | | | | | | |
营业收入(亏损) | | $ | 6,509 | | | $ | 3,608 | | | $ | (459) | | | $ | (28,286) | | | $ | (18,628) | |
收入的分解
该公司按其每个部门的商品或服务类型对其与客户签订的合同的收入进行分类,因为该公司认为它最好地描述了其收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。收入分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度 | | 消费者 产品 细分市场 | | 配料 细分市场 | | 分析参考 标准和服务细分市场 | | 总计 |
(单位:千) | | | | |
Tru Niagen®,消费品 | | $ | 69,528 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69,528 | |
尼根®成分 | | — | | | 10,550 | | | — | | | 10,550 | |
与Niagen®相关的小计 | | 69,528 | | | 10,550 | | | — | | | 80,078 | |
| | | | | | | | |
其他配料 | | — | | | 587 | | | — | | | 587 | |
参考标准 | | — | | | — | | | 2,804 | | | 2,804 | |
咨询和其他 | | — | | | — | | | 101 | | | 101 | |
其他商品和服务小计 | | — | | | 587 | | | 2,905 | | | 3,492 | |
| | | | | | | | |
总净销售额 | | $ | 69,528 | | | $ | 11,137 | | | $ | 2,905 | | | $ | 83,570 | |
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截至2022年12月31日的年度 | | 消费者 产品 细分市场 | | 配料 细分市场 | | 分析参考 标准和服务细分市场 | | 总计 |
(单位:千) | | | | |
Tru Niagen®,消费品 | | $ | 60,110 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,110 | |
尼根®成分 | | — | | | 8,280 | | | — | | | 8,280 | |
与Niagen®相关的小计 | | 60,110 | | | 8,280 | | | — | | | 68,390 | |
| | | | | | | | |
其他配料 | | — | | | 456 | | | — | | | 456 | |
参考标准 | | — | | | — | | | 3,081 | | | 3,081 | |
咨询和其他 | | — | | | — | | | 123 | | | 123 | |
其他商品和服务小计 | | — | | | 456 | | | 3,204 | | | 3,660 | |
| | | | | | | | |
总净销售额 | | $ | 60,110 | | | $ | 8,736 | | | $ | 3,204 | | | $ | 72,050 | |
地理集中度
净销售额来自 国际消息来源
该公司的净销售额主要来自美国,然而,国际来源总共占每个业务部门总净销售额和净销售额的10%以上。这些国际来源横跨欧洲、北美、南美、亚洲和大洋洲。按每个业务部门细分的国际来源的净销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 |
消费品细分市场 | | $ | 21.3 | | | $ | 18.4 | |
配料细分 | | 2.7 | | | $ | 2.1 | |
分析参考标准和服务部分 | | 1.0 | | | $ | 1.3 | |
来自国际来源的总净销售额 | | $ | 25.0 | | | $ | 21.8 | |
长寿资产
该公司的长期资产位于美国境内。
主要客户和供应商的集中度
大客户信息披露
大客户定义为其销售额或应收账款分别占总销售额或贸易应收账款总额的10%以上的客户。本公司消费产品部门主要客户在所示年度中的收入百分比如下:
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| | 截至十二月三十一日止的年度: |
主要客户 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
屈臣氏集团关联方 | | 15.4 | % | | 13.9 | % |
| | | | |
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截至所述期间,主要客户应收款项占应收账款总额的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
主要客户 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
屈臣氏集团关联方 | | 52.7 | % | | 36.6 | % |
| | | | |
雀巢(Nestlé) | | * | | 23.6 | % |
延长寿命 | | 16.1 | % | | * |
| | | | |
亚马逊市场 | | 12.2 | % | | * |
| | | | |
*代表不到10%
截至2023年12月31日止年度,本公司计提可疑贸易应收账款准备约$964,000。拨备增加的主要原因是iMedia Brands,Inc.根据破产法第11章申请破产保护,该公司拥有购物总部,这是一个多平台互动电视网络,一直是Tru Niagen®的销售渠道。截至2023年12月31日,公司确定余额无法收回,并全数注销了拨备。
截至2023年12月31日,公司未偿还应收账款的集中度很大,约有81三个客户合计的未偿还应收账款总额的百分比。无论何时出现重大集中,都会对公司的财务业绩和现金流构成潜在风险,因为这些主要客户的支付行为或财务健康状况的任何不利变化都可能影响公司的现金流和财务业绩。
本公司已确定,目前的集中主要是由于购买的时机,本公司并不认为其贸易应收账款的集中是一项重大风险。然而,为了确保审慎和防范这种集中带来的潜在挑战,本公司仍保持警惕,监测这些主要客户的信誉和支付行为。此外,公司继续寻求新的合作伙伴关系和商业机会,这有助于使其客户基础多样化,并将过度依赖任何特定应收贸易的风险降至最低。尽管公司采取了风险缓解措施,但不能保证公司不会出现客户延迟或拖欠付款的情况,这可能会导致公司坏账支出增加,现金流减少,并对其财务业绩产生负面影响。
披露主要供应商
占本公司应付账款总额10%以上的本公司主要供应商如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
主要供应商 | | 截至12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
| | | | |
供应商A | | 64.3 | % | | 50.1 | % |
此外,该公司还拥有供应天然橡胶的独家制造商W.R.格雷斯公司-康涅狄格州。(恩典)自2023年11月2日起,本公司订立了《制造及供应协议》(“GRACE制造协议”)第九次修订,初步于2016年1月生效。2019年1月,格雷斯获得了与结晶形式的氯化天然橡胶相关的专利,这限制了公司寻找替代供应的能力(格雷斯专利)。2023年12月,本公司与Grace签署了一份有限许可协议。根据本协议,本公司有权从指定的第三方采购明确规定数量的NR供应,以便在2024年购买。在规定数量内从该第三方来源收购NR将导致公司在同一特定期间直接与Grace建立的最低购买承诺量相应减少。此外,本公司已与上述第三方签订制造和供应协议,承诺在指定期限内全额购买允许数量的产品。
根据第九修正案和与上述第三方的制造和供应协议,公司承诺购买约$15.92024年1月1日至2024年12月31日期间的总库存为2.5亿美元,这是与Grace和第三方未来唯一的采购承诺。Grace制造协议将于2024年12月31日到期,可能会续签,其条款将由双方谈判。如未能按令人满意的条款延长宏力制造协议,可能会对本公司的财务业绩及战略地位产生重大不利影响,如第1A项所述。在这份10-K表格年度报告的风险因素中,“我们依赖单一供应商W.R.Grace提供天然橡胶,并依赖数量有限的第三方供应商提供生产我们产品所需的原材料。”
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附注6。关联方交易
屈臣氏集团是通过共同拥有一家企业的关联方,该企业实益拥有超过10%公司的普通股。在所述期间和截至所述期间,向相关方销售消费品和相应的贸易应收款的情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 截至应收贸易账款 |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
屈臣氏集团 | $12.8 | 万 | | $10.0 | 万 | | $2.8 | 万 | | $3.1 | 万 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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注7。盘存
截至所示期间,公司的主要存货类别和相应的余额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
消费品.成品 | $ | 5,962 | | | $ | 7,901 | |
消费品.在制品 | 3,537 | | | 2,992 | |
散装配料 | 4,478 | | | 3,284 | |
参考标准 | 548 | | | 500 | |
盘存 | $ | 14,525 | | | $ | 14,677 | |
附注8。无形资产,净额
截至所示期间的无形资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日, |
(In千,年除外) | 加权平均 寿命(年) | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
Healthspan Research LLC收购 | 10 | | $ | 1,346 | | | $ | 1,346 | |
许可协议和其他 | 9 | | 1,013 | | | 1,643 | |
减去:累计摊销 | | | (1,849) | | | (2,318) | |
无形资产,净额 | | | $ | 510 | | | $ | 671 | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内,摊销费用约为美元158,000及$186,000,分别为。于截至2023年12月31日止年度内,本公司确认因停止使用若干知识产权而减值的无形资产,减值费用为$3,000以及从总资产中扣除无形余额和累计摊销金额约为#美元630,000及$627,000,分别为。
截至12月31日的每一年度的摊销估计费用如下:
| | | | | | | | |
(单位:千) | | |
年 | | 金额 |
2024 | | $ | 151 | |
2025 | | 151 | |
2026 | | 151 | |
2027 | | 42 | |
2028 | | 12 | |
此后 | | 3 | |
| | $ | 510 | |
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注9。租赁改进和设备,净值
截至所述期间的租赁改进和设备包括:
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| 截至12月31日, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
实验室设备 | $ | 3,272 | | | $ | 3,268 | |
租赁权改进 | 2,148 | | | 2,060 | |
计算机设备 | 665 | | | 602 | |
实施成本-云计算安排 | 1,135 | | | 1,075 | |
家具和固定装置 | 322 | | | 176 | |
在建工程 | 5 | | | 172 | |
| 7,547 | | | 7,353 | |
减去:累计折旧 | (5,410) | | | (4,554) | |
租赁权益改良和设备,净额 | $ | 2,137 | | | $ | 2,799 | |
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度,租赁物业装修及设备的折旧开支约为$870,000及$869,000,分别。折旧乃按可折旧资产之估计可使用年期(介乎 三至十年).租赁物业装修按直线法于其估计可使用年期或余下租期(以较短者为准)内摊销。
截至2023年及2022年12月31日止年度,本公司出售或处置若干租赁物业装修及设备,产生收益$5,000和损失$7,000,分别。在出售或处置时,相关成本和累计折旧从相关账户中扣除。
说明10. 租契
经营租约
2023年10月11日,公司修改了其在加利福尼亚州洛杉矶的现有租约。根据会计准则汇编(ASC)842,经修订的租赁协议被视为已修改,并受租赁修改指南的约束。与租赁协议相关的使用权资产和租赁负债根据租赁条件的变化进行了重新计量,其中包括租金减免共计约$355,000.于修订日期,使用权资产及租赁负债的重新评估价值为$1.01000万美元和300万美元1.2 百万,分别。租赁期保持不变,并延长至2027年3月31日,并提供 一选择延长以获得额外的五年.
截至2023年12月31日和2022年12月31日,该公司的ROU资产为$2.4百万美元和美元3.5百万美元,以及相应的经营租赁负债#3.3百万美元和美元4.2分别为100万美元。
所示年度的经营租赁费用构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
经营租约 | | | |
经营租赁费用 | $ | 905 | | | $ | 941 | |
可变租赁费用(1) | 293 | | | 176 | |
经营租赁费用 | 1,198 | | | 1,117 | |
短期租赁租金费用 | 16 | | | 164 | |
总费用 | $ | 1,214 | | | $ | 1,281 | |
1)可变租赁成本,包括财产税、保险费和公共区域维护费,在公司的综合经营报表中归类为服务成本。
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截至2023年12月31日,经营性租赁的加权平均剩余租期为3.9年,用于确定经营租赁负债的加权平均贴现率为7.0%.
截至2023年12月31日,经营租赁项下的未来最低租赁付款如下:
| | | | | | | | |
(单位:千) | | |
年 | | 金额 |
2024 | | $ | 832 | |
2025 | | 1,135 | |
2026 | | 901 | |
2027 | | 491 | |
2028 | | 358 | |
此后 | | 30 | |
总计 | | 3,747 | |
减去:现值折扣 | | (493) | |
经营租赁总负债现值 | | 3,254 | |
减:当前部分 | | (691) | |
经营租赁项下的长期债务 | | $ | 2,563 | |
注11.基于股份的薪酬
股权计划
本公司通过经股东和董事会批准的2017年度股权激励计划(“2017年度计划”)对获奖者进行奖励。2023年6月,股东批准了对公司2017年股权激励计划的修正案,将可供发行的股票数量增加3.651.2亿股普通股。根据最新的修正案,2017年计划规定发行的股票总额不超过(I)18,150,000新股,(Ii)根据2017年计划或2007年第二次修订和重新修订的股权激励计划授予的任何返还股份,如没收、注销或到期的股份,以及(Iii)500,000根据诱因裁决获得的股份。根据2017年计划可发行的股票数量将减少(I)一与期权或股票增值权奖励有关的每股股份的股份;及(ii) 1.5与股票期权或股票增值权奖励(全价值奖励)以外的奖励有关的每股股票。截至2023年12月31日,大约有6.0根据该计划,可供发行的剩余股份为100万股。期权到期10自授予之日起数年。
一般归属条件
公司的股票期权和限制性股票单位奖励一般受一年制悬崖归属期间,在此之后,1/3的股份归属,其余股份每月按比例归属两年制随时间推移而定的一段时间。从2022年第二季度开始,新授予的限制性股票单位通常要遵守三年制转让期,每年在授予日的周年日转归1/3。某些股票期权奖励是基于市场或业绩,并根据薪酬委员会确定的某些触发事件授予的。某些高管和董事会成员的股权奖励规定,如果控制权发生变化或无故终止,则可以加快授予速度。
股票期权
公司股票期权的公允价值不是基于市场或业绩,而是在授予之日使用基于布莱克-斯科尔斯的期权估值模型来估计的。下表概述了在所示年份内授予的期权的加权平均假设:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
加权平均值: | | 2023 | | 2022 |
预期期限(年) | | 6.2 | | 5.8 |
波动率 | | 75.4 | % | | 76.4 | % |
无风险利率 | | 3.6 | % | | 2.3 | % |
股息率 | | 0 | % | | 0 | % |
| | | | | | | | |
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基于服务期的股票期权
本公司授予的大部分期权由基于服务的期权组成。这些期权在奖励的必要服务期内按比例授予。
下表汇总了所示年度内基于服务期的股票期权活动:
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(除每股数据和剩余合同条款外,以千为单位) | 选项数量 | | 加权平均 | 聚合内在价值 | |
| 行权价格 | | 剩余合同期限(年) | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 9,495 | | | $ | 4.65 | | | 6.5 | | $ | 2,452 | | |
授予的期权 | 2,445 | | | 2.41 | | | | | | |
行使的期权 | — | | | — | | | | | — | | |
期权被没收/到期 | (2,543) | | | 4.11 | | | | | | |
在2022年12月31日未偿还 | 9,397 | | | $ | 4.21 | | | 6.2 | | $ | 44 | | |
授予的期权 | 2,764 | | | 1.78 | | | | | | |
行使的期权 | — | | | — | | | | | — | | |
期权被没收/到期 | (1,580) | | | 3.84 | | | | | | |
截至2023年12月31日的未偿还债务 | 10,581 | | | $ | 3.63 | | | 5.9 | | $ | 4 | | * |
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可于2023年12月31日行使 | 7,263 | | | $ | 4.31 | | | 4.5 | | $ | 1 | | * |
*上表中的合计内在价值是基于公司的股票价格$1.43,这是本公司股票在截至2023年12月31日的年度的最后一个营业日的收盘价
基于性能 股票期权
该公司还授予基于业绩的股票期权奖励,并根据薪酬委员会确定的某些标准的实现情况授予股票期权奖励。这些基于业绩的股票期权的相关业绩标准已经通过,没有进一步的股票期权等待业绩决定。对于符合业绩标准的,授予适用的股票期权并确认费用。对于不符合业绩标准的情况,补偿费用不被确认,适用的股票期权被没收。
下表汇总了所示年度内基于业绩的股票期权活动:
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(除每股数据和剩余合同条款外,以千为单位) | 股份数量 | | 加权平均 | 聚合内在价值 | |
| 行权价格 | | 剩余合同期限(年) | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 41 | | | $ | 4.34 | | | 2.1 | | $ | — | | |
授予的期权 | — | | | — | | | | | | |
行使的期权 | — | | | — | | | | | — | | |
被没收的期权 | — | | | — | | | | | | |
在2022年12月31日未偿还 | 41 | | | $ | 4.34 | | | 1.1 | | $ | — | | |
授予的期权 | — | | | — | | | | | | |
行使的期权 | — | | | — | | | | | — | | |
被没收的期权 | — | | | — | | | | | | |
截至2023年12月31日未偿还和可行使 | 41 | | | $ | 4.34 | | | 0.1 | | $ | — | | * |
*上表中的合计内在价值是基于公司的股票价格$1.43,这是本公司股票在截至2023年12月31日的年度的最后一个营业日的收盘价。
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基于市场的 股票期权
公司授予基于市场的股票期权奖励,授予条件与服务条件以及公司股票价格的表现有关。
下表汇总了所示年度基于市场的股票期权活动:
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(除每股数据和剩余合同条款外,以千为单位) | 股份数量 | | 加权平均 | 聚合内在价值 | |
| 行权价格 | | 剩余合同期限(年) | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 1,000 | | | $ | 4.24 | | | 5.8 | | $ | — | | |
授予的期权 | — | | | — | | | | | | |
行使的期权 | — | | | — | | | | | — | | |
被没收的期权 | — | | | — | | | | | | |
在2022年12月31日未偿还 | 1,000 | | | $ | 4.24 | | | 4.8 | | $ | — | | |
授予的期权 | — | | | — | | | | | | |
行使的期权 | — | | | — | | | | | — | | |
被没收的期权 | — | | | — | | | | | | |
截至2023年12月31日未偿还和可行使 | 1,000 | | | $ | 4.24 | | | 3.8 | | $ | — | | * |
*上表中的合计内在价值是基于公司的股票价格$1.43,这是本公司股票在截至2023年12月31日的年度的最后一个营业日的收盘价.
限售股单位
下表汇总了所示年度内限制性股票单位的活动:
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(千元,每股公允价值除外) | 单位数 | | 加权平均公允价值 |
截至2021年12月31日的未归属股份 | 115 | | | $ | 10.21 | |
授与 | 700 | | | 2.16 | |
既得 | (144) | | | 5.05 | |
被没收 | (21) | | | 7.49 | |
于2022年12月31日未归属股份 | 650 | | | $ | 2.77 | |
授与 | 429 | | | 1.82 | |
既得 | (398) | | | 2.86 | |
被没收 | (92) | | | 2.36 | |
截至2023年12月31日的未归属股份 | 589 | | | $ | 2.08 | |
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预计将于2023年12月31日授予 | 589 | | | $ | 2.08 | |
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限制性股票奖
下表概述所示年度限制性股票奖励活动:
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(千元,每股公允价值除外) | 获奖数量 | | 加权平均公允价值 |
截至2021年12月31日的未归属股份 | 183 | | | $ | 3.25 | |
授与 | — | | | — | |
既得 | — | | | — | |
被没收 | — | | | — | |
于2022年12月31日未归属股份 | 183 | | | $ | 3.25 | |
授与 | — | | | — | |
既得 | (16) | | | 4.23 | |
被没收 | — | | | — | |
截至2023年12月31日的未归属股份 | 167 | | | $ | 3.15 | |
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预计将于2023年12月31日授予 | 167 | | | $ | 3.15 | |
基于股份的薪酬
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的股份酬金开支如下:
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
基于股份的薪酬费用 | | | |
销售成本 | $ | 330 | | | $ | 276 | |
销售和市场营销 | 1,075 | | | 1,519 | |
研发 | 993 | | | 973 | |
一般和行政 | 2,353 | | | 2,971 | |
总计 | $ | 4,751 | | | $ | 5,739 | |
在未来期间,本公司预计将确认约$3.5百万美元和美元1.0截至2023年12月31日,未归属的期权和未归属的限制性股票单位的股份报酬支出分别为200万美元。未来以股份为基础的补偿费用将在 1.4和1.6未归属期权和限制性股票单位的加权平均年数。公司还有未确认的股份报酬费用总额为美元。1.0亿元,属于合资企业。该等开支仅会在取得蓝帽注册的情况下确认,截至二零二三年十二月三十一日,该时间尚不确定。见附注15, 合资企业以供进一步讨论。
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附注12。NHSC收入
于2022年10月10日,本公司与根据瑞士法律组织的无名氏法国兴业公司(NHSC)(作为NESTEC Ltd.的利益继承人)订立经修订及重述的供应协议(“供应协议”),修订及重申本公司与NESTEC Ltd于2018年12月19日签订的供应协议。根据供应协议,NHSC及其联属公司将独家向本公司及NHSC及其联营公司购买氯化烟酰胺(NRCL)。在(I)医疗营养、(Ii)功能性食品和饮料以及(Iii)以NHSC品牌之一在全球销售的多成分膳食补充剂类别(“批准产品”)中销售使用NRCL供人类使用的产品,但不包括某些国家和成分组合。《供应协议》的期限为五年,除非提前终止,而且只要满足NHSC的某些最低购买量,就可以自动延期。
作为供应协议中授予的权利的交换,NHSC承诺初步购买NRCL,总金额约为#美元。2.0百万美元。NHSC履行了这一承诺2022年第四季度,连同$1.7涉及票据和持有安排的100万美元。供应协议还规定,NHSC将根据批准产品的全球年净销售额,按低至个位数的阶梯百分比向公司支付特许权使用费,但须扣除某些扣除额。此外,《供应协议》规定NHSC向本公司付款二根据NHSC是否在任何合同年度实现一定的净销售目标,在低七位数内单独支付一次性里程碑付款。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内,不是赚取了特许权使用费或里程碑付款。
根据供应协议,本公司将继续确认与原Nestec有限公司协议有关的递延收入余额使用输出方法。递延收入将由本公司根据迄今已交付的非天然氯公斤数与本公司估计的合约期内(包括续约选择权)将交付的预测非天然氯公斤数的百分比确认。 所示年度从递延收入确认的收入和相应的递延收入结余如下:
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(单位:千) | 截至十二月三十一日止的年度: | | 12月31日, |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
从递延收入确认的收入 | $ | 644 | | | $ | 391 | | | | | |
递延收入余额 | | | | | $ | 3,311 | | | $ | 3,955 | |
附注13. 所得税
按法定联邦所得税率计算的所得税与财务报表所反映的所得税的调节摘要如下:
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 |
按法定税率计算的联邦所得税支出 | (21.0) | % | | (21.0) | % |
州所得税,扣除联邦福利后的净额 | (5.5) | | | (5.5) | |
永久性差异 | 10.8 | | | 3.2 | |
国家税率的变化 | (0.3) | | | 0.3 | |
状态净营业损失的变化 | 0.3 | | | (1.6) | |
股票期权和限制性股票的变动 | 12.7 | | | 7.8 | |
更改估值免税额 | 2.7 | | | 17.7 | |
其他 | 0.3 | | | (0.9) | |
实际税率 | 0.0 | % | | 0.0 | % |
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本公司所示年度的递延税项资产和负债摘要如下:
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| 十二月三十一日, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
递延税项资产: | | | |
净营业亏损结转 | $ | 36,735 | | | $ | 37,308 | |
股票期权和限制性股票 | 4,484 | | | 4,528 | |
利息支出 | — | | | 258 | |
库存储备 | 343 | | | 410 | |
坏账准备 | 18 | | | 32 | |
应计费用 | 2,194 | | | 1,654 | |
研发费用 | 1,666 | | | 922 | |
递延收入 | 878 | | | 1,050 | |
租赁装修及设备 | 99 | | | 60 | |
无形资产 | 105 | | | 104 | |
经营租约 | 227 | | | 185 | |
| 46,749 | | | 46,511 | |
减去:估值免税额 | (46,391) | | | (46,254) | |
递延税项资产总额 | 358 | | | 257 | |
递延税项负债: | | | |
预付费用 | (358) | | | (257) | |
递延税项负债总额 | (358) | | | (257) | |
递延税项净资产(负债) | $ | — | | | $ | — | |
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,公司对整个递延所得税余额保持全额估值津贴,导致有效税率为0截至2023年12月31日和2022年12月31日的两个年度的增长率。该公司将其估值津贴增加了约#美元。0.1百万至美元46.4截至2023年12月31日,百万美元46.3截至2022年12月31日。在2023财年,该公司确定了0.1全球无形低税收入(GILTI)的美国应纳税所得额为100万美元。
截至2023年12月31日,公司用于联邦和州所得税的净营业亏损(NOL)结转约为$139.8百万美元和美元114.4在截至2023年12月31日的一年中,联邦和州的部分支出都有所减少。在截至2023年12月31日的年度内,2.12000万联邦NOL结转和美元2.21.8亿的州NOL结转减少了应税收入。该公司的联邦NOL结转$101.9在2017年12月31日后开始的纳税年度产生的100万美元可以无限期结转,但该等NOL结转在2017年12月31日后开始的应纳税年度结转的抵扣限制为应纳税所得额的80%。
2020年3月27日,为应对新冠肺炎大流行,颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(CARE法案)。CARE法案等条款将允许的商业利息费用扣除限额从2019年1月1日和2020年1月1日开始的纳税年度调整后应纳税所得额的30%提高到50%,并允许企业立即支出符合条件的改装物业的全部成本,追溯到2018年1月1日或之后的纳税年度。此外,CARE法案允许NOL结转和结转在2021年前开始的应税年度抵消100%的应税收入。此外,CARE法案允许将2018年、2019年和2020年发生的NOL追溯到之前五个纳税年度的每一年,以退还之前缴纳的所得税。《CARE法案》并未对公司的所得税规定产生实质性影响。
根据经修订的1986年国税法(下称“国税法”),某些所有权变更可能会使本公司在利用其结转的营业亏损净额方面受到年度限制。该公司确定,在2023财年发行的股票不会改变守则第382条下的控制。本公司将继续分析在未来基础上利用净营业亏损进行的任何额外交易的潜在影响。
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该公司目前没有受到美国国税局或任何其他主要所得税司法管辖区的审查。于2023年12月31日及2022年12月31日,本公司并无发现任何需要计提储备的重大不确定税务状况。
附注14.信贷额度和其他可用资金来源
信用额度
于2019年11月12日,本公司与Western Alliance Bank订立业务融资协议(信贷协议),以建立基于公式的循环信贷额度。于二零二三年十二月八日,本公司订立信贷协议第五次修订。根据该修订,信贷协议规定,10.0根据协议(经修订)的条款及条件,本公司于二零二零年十二月三十一日(“二零二五年十二月三十一日”)向本公司授出200,000,000港元的购股权,并将到期日延至二零二五年十一月十二日。该修订亦将利率修改为每月按相等于(a)(i)及(ii)(i)两者中较高者之浮动利率计算。 8.25每年百分比(以前 3.25或(ii)《华尔街日报》公布的最优惠利率,或该银行公开宣布为最优惠利率的其他利率,加上(b) 1.00%(以前) 1.50%),另加 5.00%的期间内,违约事件已发生并仍在继续。 此外,该修订若干财务契诺,包括(a)借款人维持于二零二零年的现金金额;(b)修订就速动比率契诺计算速动比率的方式;及(c)借款人的最低流动资金要求。截至2023年12月31日,本公司已 不是在这种信贷安排下的未偿债务。
如果公司从信贷额度中提款,公司在信贷协议下的义务由公司当前和未来几乎所有个人财产资产(包括知识产权)的担保权益担保。本公司所欠之任何借贷、利息或其他费用或债务将于到期日到期应付。信贷协议包括速动比率财务契约。如果公司从信用额度中提款,公司还受到一些肯定性和限制性契约的约束,包括关于提交财务报表、公司在西联银行的现金数额、维持库存、支付税款、维持保险、处置财产、企业合并或收购以及产生额外债务的契约,以及其他习惯性的契约。由于本公司 不是截至2023年12月31日止,本公司在信用额度下的借款不受本协议的契诺约束。
发债成本
截至2023年及2022年12月31日止年度,本公司产生的债务发行成本约为$75,000及$77,000,并有一笔约#美元的未摊销余额。68,000及$69,000分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。对于信贷额度安排,公司选择了一项政策,将债务发行成本作为资产保留,无论是否提取金额。剩余的未摊销递延资产将在信贷额度安排的剩余期限内摊销。
其他可用的资金来源
2023年6月,该公司提交了一份新的125以S-3表格形式向美国证券交易委员会提交了100万份登记声明,采用“搁置”登记程序。根据这一搁置登记程序,公司可以不时出售证券,包括最高达$47.8根据截至2020年6月12日与B.Riley FBR,Inc.和Raymond James&Associates,Inc.(ATM设施)签订的AT Market发行销售协议,100万美元。截至2023年12月31日,约为47.8在自动柜员机机制下,仍有100万可用。该公司对自动柜员机设施的潜在使用取决于自动柜员机设施协议中的各种条件以及市场条件的满足情况。因此,该公司依靠自动柜员机筹集流动资金的能力在很大程度上是有限的。
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注15.合资企业
于2022年9月30日,本公司间接全资附属公司亚太科学股份有限公司与香港(中国)太古集团有限公司(太古)订立股东协议(“股东协议”),据此太古同意出资$1.02000万欧元(“认购价”),以换取11%ChromaDex Asia Pacific Ventures Limited,Asia Pacific Science,Inc.(“合资企业”或“合资企业”)的无投票权权益,该公司将支付$1.0于股东协议结束(“结束”)时,向太古支付100,000,000元现金(“太古费用”)。本公司与太古已共同同意,无需就太古费用及认购价交换资金,因此,并无现金拥有或将会与股东协议的此等条文交换。合营公司的章程在结束时同时进行了修改和重述。
合营公司的目的是在内地中国及其地区(不包括香港、澳门及台湾(“地区”))将Tru Niagen®及本公司将按常规开发的含有烟酰胺核苷的其他产品(“产品”)商业化。《股东协议》的初始期限为20几年,除非提前终止。公司间接拥有一家89%的股权(和所有有表决权的权益),并有权选择所有三合营公司的董事。
在领土内将产品商业化之前,合营公司必须获得所有适用的监管批准,包括以本公司或其指定人的名义在Republic of China国家市场监管总局注册的保健食品或产品(统称为“蓝帽注册”)。完成蓝帽注册后,公司应支付$1.02000万现金给了泰库(蓝帽注册费)。如果未在以下时间内获得蓝帽注册24关闭的几个月(可通过额外的12经双方同意),合营公司可回购11太古集团以#美元购得%无投票权权益1(“回购权利”)。根据ASC 718,回购权利作为履约归属条件发挥作用11%无投票权股权计入非员工股份薪酬。只有在实现蓝帽注册的情况下,股权才会归属,届时将记录少数股权。截至2023年12月31日,何时实现蓝帽注册仍不确定。因此,没有与蓝帽注册费或11截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合经营报表中确认了%的无投票权权益。
的公允价值11%无投票权权益和相应的基于股份的薪酬费用为$1.0100万美元是在2022年9月30日的授予日期确定的,并基于贴现现金流模型,该模型利用第三级或不可观察的投入。这些投入中最重要的是a)贴现率的组合加权平均值27.5%,b)估计的未来现金流现值#美元3.9百万美元和c)终端价值现值为#美元5.6百万美元。
一旦蓝帽注册完成及有关产品在领地商业化的若干分销协议(“经销协议”)转让及签订后,根据经销协议,太古将有权根据本公司及合营公司在领地销售产品的净收入而获支付若干特许权使用费。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内,合资公司的经营活动并不重要.
附注16。承付款和或有事项
购买 义务
该公司使用合同制造商为其产品提供制造服务。在正常业务过程中,为了管理制造交付期并帮助确保充足的供应,公司与合同制造商签订协议,允许他们根据公司定义的标准采购库存,或建立定义公司要求的参数。该公司因这些协议而产生的购买承诺的一部分包括坚定的、不可撤销的和无条件的购买承诺。在某些情况下,这些协议允许公司在下确定订单之前,根据其业务需要选择取消、重新安排或调整公司的要求。
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目录表 | ChromaDex公司及其子公司 合并财务报表附注 | |
截至2023年12月31日,库存采购义务项下的未来最低付款如下:
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(单位:千) | | |
年 | | 金额 |
2024 | | $ | 15,850 | |
| | |
| | $ | 15,850 | |
版税
公司与领先的研究型大学和其他专利持有者签订了各种许可协议,根据这些协议,公司获得了与公司向其客户提供的某些产品相关的专利。这些协议提供基于合同最低限额的使用费支付,到期日期从2025年到2037年不等,通常与每项专利的到期日期相关。此外,该公司还需要支付一系列1%至5与这些协议项下的授权产品相关的销售额的%。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度,包括许可证维护费在内的特许权使用费支出总额约为$2.1百万美元和美元2.0根据这些协议,分别为100万美元。
截至2023年12月31日,未来五年包括许可维护费在内的未来最低特许权使用费如下:
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(单位:千) | | |
年 | | 金额 |
2024 | | $ | 199 | |
2025 | | 202 | |
2026 | | 197 | |
2027 | | 176 | |
2028 | | 124 | |
| | $ | 898 | |
L法律诉讼程序
1.极乐健康有限责任公司
(A)加州行动
2016年12月29日,ChromaDex向美国加州中心区地区法院提起诉讼,将极乐健康公司(连同极乐健康有限责任公司)列为被告(起诉书)。2017年1月25日,极乐提交了针对申诉的答复和反诉(连同申诉一起,即《加州行动》)。在《加州行动》的过程中,每一方都多次提交了修改后的诉状,并各自进行了几轮驳回动议和一轮就各种索赔的诉状进行判决的动议。最近的一次是在2018年11月27日,ChromaDex提交了第五份修正后的起诉书,增加了个人马克·莫里斯作为被告。极乐和莫里斯(被告)于2018年12月21日动议驳回诉讼。法院于2019年2月4日驳回了被告的动议。被告于2019年2月19日对ChromaDex的第五次修订诉状提交了答辩。ChromaDex于2019年3月5日提交了对极乐重申的反诉的答复。Discovery于2019年8月9日关闭。
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2019年8月16日,当事人对部分诉求和反诉提起部分即决判决动议。双方于2019年8月28日提交了反对派简报,并于2019年9月4日提交了回复简报。2019年10月9日,除其他外,法院取消了先前安排的审判日期,下令就与即决判决有关的某些问题进行补充简报。极乐空间于2019年10月30日提交了开庭补充案情摘要,ChromaDex于2019年11月18日提交了开庭补充案情摘要,极乐空间于2019年11月27日提交了回复简报,法院于2020年1月13日听取了辩论。2020年1月16日,法院部分批准了双方的即决判决动议,部分驳回了这两项动议。根据ChromaDex的动议,法院就极乐公司的反诉做出了有利于ChromaDex的即决判决,这些指控包括:(I)违反了与根据定义的标准制造尼克龙®有关的合同,向其他客户销售尼克龙®和实质上类似于翼类化合物的成分,分销尼克龙®产品规格,以及未能提供有关尼克龙®的质量和身份的信息,以及(Ii)违反了隐含的诚信和公平交易契约。法院驳回了对极乐的以下反诉的简易判决:(I)ChromaDex和极乐之间于2014年2月3日以欺诈手段引诱商标许可和使用费协议(许可协议),(Ii)专利滥用,以及(Iii)不当得利。根据极乐的动议,法院就ChromaDex提出的与#美元有关的损害索赔作出了有利于极乐的简易判决。110,000避免因极乐违反2014年2月3日由ChromaDex和极乐之间签订的经修订的供应协议(Niagen®供应协议)而使用的文件所产生的成本。法院驳回了对极乐公司关于违反合同的反索赔的即决判决,该合同涉及对极乐公司的某些退款或信贷。法院还驳回了对ChromaDex对莫里斯的违约索赔和返还#美元索赔的简易判决。8.3极乐世界的转售利润为2000万美元,600,000对于极乐空间收到的价格折扣,以及$684,781在莫里斯的补偿中。
根据法院2020年1月16日的命令,ChromaDex在加州诉讼中声称的其他指控包括:(I)Elyimm违反了2014年6月26日由ChromaDex和Elyimm之间签订的供应协议(pTeroPure®供应协议),未能向ChromaDex支付购买pTeroPure®的款项,以及根据pTeroPure®供应协议不当披露ChromaDex的机密信息,(Ii)Elyimum违反了Niagen®供应协议,未能向ChromaDex支付购买Niagen®的款项,(Iii)被告根据《加州统一商业保密法》及《联邦保护商业保密法》故意及恶意挪用ChromaDex有关其配料销售业务的商业秘密;(Iv)Morris违反了他签署的两项保密协议,以不正当方式窃取ChromaDex的机密文件及资料;(V)Morris在仍受雇于ChromaDex时向ChromaDex撒谎并与ChromaDex竞争,违反了其受托责任;及(Vi)极乐协助及教唆Morris违反受托责任。ChromaDex要求赔偿和利息赔偿:极乐违反Niagen®Supply协议和PTeroPure®供应协议;莫里斯涉嫌违反保密协议;补偿性赔偿和利息;惩罚性赔偿;禁令救济;律师费;被告涉嫌故意和恶意挪用ChromaDex的商业秘密;补偿性损害赔偿和利息;获得的所有利益的返还;莫里斯涉嫌违反受托责任以及极乐协助和教唆违反保密协议的惩罚性赔偿。
极乐在加州诉讼中的指控是:(I)ChromaDex违反了Niagen®供应协议,没有向极乐发放某些退款或信用,(Ii)ChromaDex以欺诈手段诱使极乐签订许可协议,(Iv)ChromaDex的行为构成滥用其专利权,以及(V)ChromaDex根据许可协议支付的特许权使用费不公平地丰富了极乐。极乐要求赔偿ChromaDex涉嫌违反Niagen®供应协议,以及补偿性损害赔偿、惩罚性赔偿和/或撤销许可协议,并要求恢复根据许可协议支付的任何特许权使用费,以及一项关于ChromaDex从事专利滥用的宣告性判决。
2020年1月17日,极乐世界取代了它的律师。同一天,法院下令于2020年1月21日就该动议举行听证会,并在听证会上批准了极乐世界的动议。2020年1月23日,法院发布了一项日程安排令,其中包括对剩余索赔的审判将于2020年5月12日开始。2020年3月19日,鉴于2019年全球冠状病毒病(新冠肺炎)大流行和正在进行的私人调解努力,各方共同约定休庭审理。法院取消了2020年3月20日的审判日期。法院于2020年6月9日举行了电话身份发布会,期间法院表示,一旦条件允许,将重新安排陪审团审判。2020年11月4日,双方提交了一份联合状况报告,表明一旦法院宣布恢复陪审团审判,他们将提出新的审判日期。2020年11月18日,法院定于2021年9月21日开庭审理。
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2020年12月11日,极乐提交了一份与其首席执行官埃里克·马科图利和首席运营官Daniel·阿尔米纳纳的证词有关的《更正证词通知书》,这两人都是在2019年3月拍摄的。2021年3月8日,部分基于极乐公司在通知上盖章提交的信息,ChromaDex提交了一项制裁动议,或者重新考虑法院2020年1月16日关于简易判决的命令,在该命令中,ChromaDex动议驳回极乐公司的第三、第四和第五项反诉。极乐世界的反对诉状于2021年3月22日提交。ChromaDex于2021年3月29日提交了回复简报。2021年4月27日,法院驳回了ChromaDex,Inc.提出的终止制裁的动议,但得出结论,动议中有争议的证据将在审判中被采纳。
此案的陪审团审判部分于2021年9月21日开始。 陪审团于2021年9月27日做出裁决。 判决认定:(I)极乐公司对违反Niagen®和pTeroPure®供应协议负有责任,因为他们未能支付购买配料的总金额约为#美元。3.02000万美元,(Ii)马克·莫里斯对违反保密协议负有责任,要求他交出约#美元17,307,(Iii)ChromaDex因未向®发放某些金额为#美元的退款或信用而违反NIGENASHERS供应协议而承担责任625,000,以及(Iv)ChromaDex对欺诈性引诱许可协议承担法律责任,金额为#美元250,000,连同$1,025,000因同一反请求而产生的惩罚性赔偿。2021年10月25日,ChromaDex通知法院,它将要求对大约$3.0陪审团裁定极乐违反了Niagen®和pTeroPure®的供应协议,赔偿金额为100万美元。极乐的反对诉状于2022年1月24日提交,ChromaDex,Inc.的S回复诉状于2022年1月31日提交。2022年2月10日,法院驳回了ChromaDex Inc.的S关于预判利益的动议。
2022年2月18日,ChromaDex公司和极乐公司联合向法院提交了一份通知,告知法院ChromaDex公司已向美国纽约南区地区法院(SDNY法院)提交了一项动议,以强制执行ChromaDex公司和Elyimum公司之间的和解协议,ChromaDex公司声称该协议将对加州的行动产生重大影响。2022年4月22日,ChromaDex,Inc.和极乐联合向法院提交了一份通知,通知法院SDNY法院已批准ChromaDex,Inc.的S动议,以执行和解协议。2022年4月29日,ChromaDex,Inc.向法院提交了一份通知,通知法院SDNY法院已根据和解协议驳回了SDNY的诉讼。2022年8月22日,ChromaDex,Inc.在和解协议可强制执行的基础上,根据联邦民事程序规则54(B)提出了一项动议,要求进入判决,并解决了在加州诉讼中向陪审团提出的索赔和反索赔。极乐的反对诉状于2022年8月29日提交,ChromaDex,Inc.的S回复诉状于2022年9月2日提交。2022年9月13日,法院驳回了ChromaDex,Inc.根据规则第54(B)条提出的S提出的登录判决的动议。
2022年9月28日,ChromaDex,Inc.,Elyimum和Mark Morris提交了一项联合规定,要求法院暂停加州诉讼,等待ChromaDex,Inc.向美国联邦巡回上诉法院提出的S上诉的最终解决方案,标题为ChromaDex,Inc.诉Elyimum Health,Inc.,第2022-1116号(“联邦巡回上诉”)。2022年9月28日,法院发布命令,暂停加州行动,等待联邦巡回上诉法院的最终裁决。2023年6月16日,ChromaDex、极乐和Mark Morris提交了一份联合状况报告和规定,通知法院美国联邦巡回上诉法院已经发布了其在联邦巡回上诉中的授权,并请求法院将加州行动继续搁置到2023年8月22日,以便允许联邦巡回上诉中的各方有机会提交请愿书移送在最高法院。2023年6月20日,法院批准了这一共同规定,并将暂缓执行至2023年8月22日。2023年8月14日,应当事人请求,法院将暂缓执行进一步延至2023年9月21日。2023年9月15日,ChromaDex、极乐和Mark Morris联合提交了一份状况报告和规定,通知法院ChromaDex和达特茅斯学院的董事会已提交了一份请愿书,要求令状移送向最高法院提出申诉,并请求法院在最高法院对该申诉作出裁决之前继续暂停审理。2023年9月15日,法院批准了这一联合规定,并在最高法院对请愿书做出裁决之前继续暂缓执行。
2023年11月15日,ChromaDex,Elyimum和Mark Morris提交了一份联合状况报告和规定,通知法院,美国第二巡回上诉法院在Re Elyium-ChromaDex诉讼,编号22-1059(“第二巡回上诉”)中,已经确认了SDNY法院批准ChromaDex的动议以强制执行和解协议的命令,并请求法院将加州行动继续搁置到2024年2月23日,以便允许第二巡回上诉中的各方有机会提交请愿书,要求令状移送在最高法院。2023年11月16日,法院批准了这一共同规定,并将暂缓执行至2024年2月23日。2024年2月23日,ChromaDex、极乐和马克·莫里斯联合提交了一份状况报告和规定,要求法院批准关于加州行动判决的简报时间表。2024年2月26日,法院批准了联合规定,并通过了各方提出的简报时间表。ChromaDex必须在2024年4月26日之前提交开庭简报。
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(B)纽约南区行动
2017年9月27日,极乐健康公司(Elyimum Health Inc.)向美国纽约南区地区法院提起诉讼,针对ChromaDex(极乐SDNY投诉)。极乐健康在极乐SDNY的起诉书中声称,ChromaDex在2017年8月18日左右向美国食品和药物管理局提交的公民请愿书中做出了虚假和误导性的陈述。在其他指控中,极乐健康声称,公民请愿让极乐健康的产品看起来很危险,而ChromaDex自己的产品是安全的。根据《拉纳姆法案》,《美国法典》第15编第1125(A)节提出了四项救济要求:(I)虚假广告;(Ii)贸易诽谤;(Iii)根据《纽约总商法》第349条规定的欺骗性商业行为;以及(Iv)对未来经济关系的侵权行为。2017年10月26日,ChromaDex采取行动驳回对极乐SDNY的申诉,理由包括,其在公民请愿书中的声明免除了根据诺尔-彭宁顿主义、诉讼特权和纽约反SLAPP法规的责任,并且极乐SDNY的申诉没有提出索赔。极乐健康在2017年11月2日反对这项动议。ChromaDex于2017年11月9日提交了回复。
2017年10月26日,ChromaDex向美国纽约南区地区法院提起了对极乐健康的申诉(ChromaDex SDNY申诉)。ChromaDex声称,极乐健康在其保健品的促销、营销和销售中向消费者作出了重大虚假和误导性陈述,并主张五项救济索赔:(I)根据《拉纳姆法》(《美国法典》第15编第1125(A)节)进行虚假广告;(Ii)根据《美国法典》第15篇第1125(A)条规定的不正当竞争;(Iii)根据《纽约通商法》第349条规定的欺骗性做法;(Iv)根据《纽约通商法》第350条规定的欺骗性做法;以及(V)对预期经济利益的侵权行为。2017年11月16日,极乐健康因未能提出索赔而被驳回。ChromaDex于2017年11月30日反对该动议,极乐健康于2017年12月7日提交了回复。
2017年11月3日,法院合并了极乐健康-ChromaDex诉讼(17-cv-7394)中标题下的极乐SDNY投诉和ChromaDex SDNY投诉诉讼,并在合并诉讼中搁置了证据开示,等待法院下令进行调解。调解没有成功。2018年9月27日,法院对双方驳回动议作出合并裁决。对于ChromaDex的驳回动议,法院将动议中关于公民请愿是否根据诺尔-彭宁顿原则豁免的部分转化为即决判决动议,并要求双方提供补充证据,于2018年10月29日提交。法院以其他方式驳回了驳回动议。2019年1月3日,法院批准了ChromaDex根据Noerr-Pennington Doctrine提出的即决判决动议,并驳回了极乐空间SDNY诉状中的所有索赔。极乐空间于2019年1月17日提出重新考虑。法院于2019年2月6日驳回了极乐的复议动议,并于2019年2月7日发布了修订后的最终命令,批准ChromaDex的即决判决动议。
法院部分批准和部分拒绝了极乐的驳回动议,维持了ChromaDex的Lanham法案索赔的三个理由,同时驳回了另外两个理由,维持了根据纽约普通商法第349条提出的索赔,并驳回了根据纽约普通商法第350条和侵权干预提出的索赔。极乐于2018年10月10日提交了答辩和反诉,指控(I)根据《朗汉姆法案》(《美国法典》第15篇第1125(A)节)发布虚假广告;(Ii)根据《美国法典》第15篇第1125(A)条提出不正当竞争;以及(Iii)根据《纽约普通商法》第349条提出欺诈行为。ChromaDex于2018年11月2日回应了极乐空间的反诉。
ChromaDex于2019年3月27日提交了修订后的诉状,根据《兰汉姆法案》(《美国法典》第15编第1125(A)节),增加了对极乐健康虚假广告和不正当竞争的新指控。2019年4月10日,极乐健康回复了修正后的申诉,并提出了修正后的反诉,还根据《朗汉姆法案》(《美国法典》第15编第1125(A)节)增加了针对ChromaDex虚假广告和不正当竞争的新索赔。2019年7月1日,极乐健康提出了进一步修订的反诉,根据版权法第106和501节增加了新的索赔。2020年2月9日,ChromaDex提交了一项动议,要求修改其诉状,增加对极乐健康的虚假广告和不正当竞争指控。2020年2月10日,极乐健康提交了一项动议,要求修改其反诉,以识别ChromaDex广告中涉嫌虚假和误导性的陈述。这两项动议都是在各自规定后获得批准的。2020年3月12日,极乐健康回应了第二次修改后的申诉。2020年3月13日,ChromaDex对极乐健康第三次修订后的反诉提出了答辩和异议。
2020年12月14日,极乐健康提出动议,补充和修改其反诉,增加与COVID相关的涉嫌广告的指控,增加关于ChromaDex网站更改的指控,并删除其根据著作权法提出的侵犯版权的指控。2021年1月19日,法院驳回了极乐健康提出的关于增加与CoVID相关的所谓广告的索赔的动议。法院批准了无异议的请求,要求增加一项关于ChromaDex网站更改的指控,并删除极乐公司的版权法主张。根据法院的命令,极乐空间于2021年4月21日提出了第四次修订后的反诉。
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所有发现号于2021年4月23日关闭。法院因新冠肺炎事件取消了此前安排的联合审前命令和庭审日期,法院已通知当事人,庭审日期将改期至2021年11月或12月。
双方都提交了确凿的证据和道伯特2021年6月4日的动议。双方于2021年6月25日提交了反对书,2021年7月9日提交了答辩书。2022年1月10日,双方就正反两项问题进行口头辩论。道伯特动议。
2022年2月3日,ChromaDex达成和解,以解决整个SDNY诉讼以及向加州中心区陪审团提出的索赔(“和解协议”)。此后不久,在当事各方可以通知法院之前,法院就待决的处分和道伯特动议,驳回ChromaDex对SDNY的全部申诉,理由是ChromaDex的损害赔偿尚不确定,并驳回了极乐的部分索赔。极乐世界随后断言,尚未达成和解。此后,ChromaDex于2022年2月16日提交了一项动议,要求全面执行和解协议。极乐空间对该动议的反对是在2022年3月2日提交的,ChromaDex的答复是在2022年3月9日提交的。2022年4月19日,法院裁定已达成和解,并批准ChromaDex提出的强制执行和解协议的动议。2022年4月28日,根据和解协议,法院以偏见驳回了整个诉讼。2022年5月11日,极乐世界提交了上诉通知书。2022年5月25日,ChromaDex提交交叉上诉通知书。极乐空间于2022年8月24日提交了开庭简报。ChromaDex于2022年11月22日提交了开庭和回应简报。极乐世界于2023年1月20日提交了回复和回应简报。ChromaDex于2023年2月10日提交了回复简报。口头辩论于2023年10月13日进行。2023年10月26日,上诉法院发布了一项裁决,确认了地区法院执行和解协议的决定,并驳回了ChromaDex的有条件交叉上诉,认为这是没有意义的。 2023年11月16日,上诉法院的裁决成为最终决定。
(C)特拉华州 - 专利侵权诉讼
2018年9月17日,ChromaDex和达特茅斯学院的受托人向美国特拉华州地区法院提起了针对极乐健康公司的专利侵权诉讼。诉讼称,极乐的Basis®膳食补充剂侵犯了美国专利第8,197,807号(‘807专利)和8,383,086号(’086专利),该专利包含由达特茅斯持有并独家授权给ChromaDex的含有分离烟酰胺核苷的组合物。2018年10月23日,极乐提交了对申诉的答复。答辩书提出了各种肯定的辩护理由,并否认原告有权获得任何救济。
2018年11月7日,极乐提出动议,暂停专利侵权诉讼,等待(1)专利审判和上诉委员会(PTAB)对‘807专利和’086专利的各方间审查和(2)加州诉讼的诉讼结果。ChromaDex于2018年11月21日提交了一份反对派简报,详细说明了极乐世界留下来的动议存在的问题。特别是,ChromaDex辩称,鉴于‘086专利的权利要求2仅包括在PTAB的各方间审查中,出于程序原因,PTAB不太可能使权利要求2无效,因此特拉华州的诉讼无论如何都将继续。此外,ChromaDex认为,加州诉讼中的诉讼不太可能对正在进行的专利诉讼产生重大影响。在PTAB发布了支持‘086专利权利要求2的书面决定,证明ChromaDex的预测正确后,ChromaDex于2019年1月17日将PTAB的决定通知了特拉华州法院。2019年6月19日,特拉华州法院部分批准和部分驳回了极乐之家的动议,下令搁置此案,等待极乐之家在加州行动中的专利滥用反诉得到解决。
2019年11月1日,ChromaDex提出动议,要求取消暂缓执行,原因包括加州行动中的情况发生变化等。动议简报于2019年11月22日完成。2020年1月6日,特拉华州法院发布口头命令,指示各方在2020年1月13日加州行动案动议听证会后提交联合状况报告。联合状况报告于2020年1月30日提交。2020年2月4日,特拉华州法院发布了一项命令,批准ChromaDex提出的取消暂缓执行的动议,并将日程安排在2020年3月10日举行。2020年3月19日,特拉华州法院进入了一项日程安排令,其中包括将索赔-施工听证会安排在2020年12月17日,审判安排在2021年9月27日那一周。2020年4月17日,ChromaDex提出侵权指控。极乐世界于2020年7月10日提交了第二份修订后的答复。
2020年4月24日,ChromaDex申请许可修改起诉书,将Healthspan Research,LLC添加为原告。2020年5月5日,极乐提交了对ChromaDex的修订许可动议的反对意见,并以涉嫌缺乏资格为由动议解雇ChromaDex。ChromaDex于2020年5月19日提交了对极乐空间驳回和答复其修订动议的反对意见。极乐公司于2020年5月26日提交了答辩状,支持其驳回动议。法院于2020年9月16日就修改申诉的许可动议和极乐世界的驳回动议举行了听证会。2020年12月15日,法院作出命令:(I)部分批准和部分驳回极乐世界提出的驳回ChromaDex的动议,理由是据称ChromaDex没有资格;以及(Ii)拒绝ChromaDex的修订许可动议。ChromaDex于2020年12月29日提交了重新辩论的动议。2021年1月28日,极乐提交了对重辩动议的回应。ChromaDex提出动议,要求批准
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2021年2月8日提交回复。极乐空间于2021年2月12日提交了对许可提交回复的动议的回应。ChromaDex于2021年2月19日提交了对许可提交答复的动议的答复。法院于2021年4月26日批准了准予提交答辩状的动议,并于2021年4月27日驳回了重辩动议。
2020年7月22日,双方提交了《联合索赔施工图》和各自的索赔施工动议。双方于2020年11月5日提交了联合索赔施工简报。法院于2020年12月17日就索赔-解释问题举行了马克曼听证会。法院于2021年1月5日做出了索赔-施工裁决。
事实发现于2021年1月26日关闭。开庭专家报告于2021年2月9日送达。2021年3月9日送达了作出回应的专家报告。答复专家报告已于2021年3月30日送达。双方都提交了确凿的证据和道伯特2021年4月27日的动议。
2021年9月21日,法院批准了极乐空间的即决判决动议,根据不符合专利条件的标的,807和086专利的权利要求无效。ChromaDex于2021年11月2日提交了上诉通知。ChromaDex的开庭简报于2022年2月2日提交。极乐世界的回应简报于2022年4月11日提交。ChromaDex的回复简报于2022年5月9日提交。口头辩论发生在2022年12月6日。2023年2月13日,上诉法院发布裁决,确认地区法院的裁决。2023年3月15日,ChromaDex提交了一份请愿书,要求陪审团重新审理和/或重新审理。2023年4月10日,上诉法院邀请极乐世界对请愿书做出回应,2023年4月24日,极乐世界对请愿书做出回应。2023年5月10日,上诉法院驳回了这份请愿书。2023年5月17日,上诉法院发布了这一授权。2023年6月16日,极乐世界提交了一份费用账单和一份律师费和费用动议。2023年6月30日,ChromaDex对极乐的成本账单提出了反对意见。2023年7月21日,ChromaDex对极乐空间的律师费和费用动议提出了回应。2023年7月28日,ChromaDex提交了将时间延长至2023年9月7日的申请,以提交令状移送。2023年8月1日,最高法院批准了延期的请求。2023年8月14日,极乐提交了一份答辩书,支持其关于律师费和费用的动议。2023年9月7日,ChromaDex提交了一份请愿书移送。2023年10月16日,最高法院驳回了这份请愿书。本公司认为,这一决定不会对本公司的天然橡胶业务产生实质性影响。
2.索恩研究公司.
(A)各方之间的覆核程序
在2020年9月28日左右,Thorne Research,Inc.(Thorne)向ChromaDex发出通知,表示打算终止2019年3月25日与ChromaDex的供应协议和随后的修正案,自2020年12月31日起生效。ChromaDex和Thorne之间随后进行了讨论,Thorne声称,它可以在现有技术的基础上,在各方间审查(IPR)程序中挑战‘086专利,但愿意达成共同存在协议,允许Thorne从第三方获得NR。索恩没有提供支持现有技术主张或关于受威胁知识产权的性质的实质性信息。
2020年12月1日,索恩提交了086号专利的知识产权申请。达特茅斯对请愿书的初步回应是在2021年3月15日提交的。2021年6月10日,专利审判和上诉委员会(PTAB)发布了对086号专利进行知识产权保护的决定。2021年9月21日,达特茅斯提交了专利所有者回复。2021年12月21日,索恩提交了答辩状。口头辩论于2022年3月15日举行。2022年5月31日,PTAB发布了一份最终书面裁决,认为这一受到质疑的权利要求是不可申请专利的。2022年8月2日,达特茅斯提交了上诉通知。2022年12月29日,双方当事人共同提出驳回上诉的规定。2023年1月3日,上诉被驳回。
2021年2月1日,索恩提交了807号专利的知识产权申请。达特茅斯对请愿书的初步回应是在2021年5月18日提交的。2021年8月12日,专利审判和上诉委员会(PTAB)发布了对‘807专利进行知识产权保护的决定。2021年11月9日,达特茅斯提交了专利所有者回复。2022年2月15日,索恩提交了答辩状。口头辩论于2022年5月17日举行。2022年8月10日,PTAB发布了一份最终书面裁决,认为这些受到质疑的权利主张并非不可申请专利。2022年10月12日,索恩提交了上诉通知。2023年4月4日,上诉法院搁置了上诉,等待特拉华州专利侵权诉讼的未决上诉中的授权发布。2023年6月22日,上诉法院指示当事人至迟于2023年8月1日通知上诉法院,他们认为上诉应如何进行。2023年8月1日,双方请求上诉法院继续暂停简报,直到达特茅斯决定是否将寻求移送。2023年8月25日,上诉法院批准了这一请求,并指示当事人在最高法院处理任何移送或在时间到期时寻求移送如果没有提交请愿书,告知法院他们认为上诉应该如何进行。2023年10月23日,双方共同通知上诉法院,最高法院驳回了移审令的申请,他们认为应撤销上诉决定,并指示专利审判和上诉委员会驳回知识产权诉讼。2023年12月18日,上诉法院驳回了上诉,认为上诉没有意义,撤销了PTAB的最终书面裁决,并将其发回PTAB,并指示驳回知识产权,认为没有意义。
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(B)纽约南区--专利侵权诉讼
2021年5月12日,ChromaDex和达特茅斯学院的受托人向美国纽约南区地区法院提起专利侵权诉讼。起诉书称,Thorne的某些含有分离的NR的膳食补充剂侵犯了‘807和’086号专利,这两项专利声称组合物含有分离的烟酰胺核苷,由达特茅斯公司持有,并仅授权给ChromaDex。2021年7月6日,索恩对申诉提出了答复和反诉。答辩书提出了各种肯定的辩护理由,并否认原告有权获得任何救济。反诉寻求对‘807和’086专利的专利无效的宣告判决。2021年7月8日,双方当事人提交了一份暂缓审理该案件的建议规定和命令,等待‘807专利知识产权制度决定的发布。2021年7月9日,法院批准了暂缓执行的规定和命令。2021年8月19日,各方提交了一项拟议的规定和命令,在知识产权报告中发布最终书面决定之前将此事搁置。2021年8月20日,法院批准了暂缓执行的规定和命令。2022年8月24日,双方提交了状态报告,同意继续留置到对‘807专利知识产权最终书面通知决定提出上诉的最后期限后14天。2022年10月26日,双方提交了另一份状况报告,同意通过上诉解决继续搁置。2024年1月2日,当事人提出自愿解聘的联合规定。2024年1月4日,法院进入联合规定,终结了该案。
3.或有事项
(A)2019年9月,本公司收到许可方的信函,称本公司欠许可方#美元。1.6由于本公司与客户订立供应协议而产生的再许可费利息。经审查相关事实和情况,本公司认为本公司不欠许可人任何分许可费,并已与许可人通信解决此事。本公司不认为此事的最终解决将对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
(B)2020年11月17日,公司收到美国食品药品监督管理局(FDA)和联邦贸易委员会(FTC)的警告信(以下简称警告信)。这封信引用了该公司发布的涉及烟酰胺核苷和新冠肺炎的临床前和临床研究结果的声明。这些声明包括在新闻稿中,并在社交媒体帖子中被引用。
2020年11月18日,公司回复了这封信,声明公司不同意信中的断言,即公司的产品旨在缓解、预防、治疗、诊断或治愈新冠肺炎违反了联邦食品、药物和化妆品法的某些条款,或者这些产品没有根据联邦贸易委员会法得到证实,但却准确地反映了科学的最新状况和科学研究的结果。尽管如此,该公司也回应说,它已经删除了社交媒体上提到这些研究的内容,并从其网站上删除了相关新闻稿。
2021年4月30日,本公司仅收到了美国联邦贸易委员会的补充警告信(第二封信)。第二封信引用了原信,并引用了本公司及本公司某些高管和顾问就烟酰胺核苷和与新冠肺炎相关的科学研究发表的补充声明。第二封信声称,该等声明可能包含与冠状病毒相关的预防或治疗主张,属于欺骗性声明,违反了联邦贸易委员会法。
2021年5月4日,公司回复第二封信,称已将第二封信中确定的社交帖子从其账户中删除,并要求第三方从第二封信中未确定的账户中删除该帖子。该公司表示,第二封信中确定的新闻稿是适当的,根据适用法律,不是欺骗性的行为或做法。该公司确认,它相信有必要向投资者更准确地报告其研究的科学结果,并欢迎有机会与联邦贸易委员会讨论其研发计划,并获得关于未来发布的指导。
本公司不认为此事的最终解决将对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
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注17.员工留用税收抵免
2020年3月,冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)签署成为法律,提供了许多税收条款和其他刺激措施,包括员工留任税收抵免:符合条件的企业在新冠肺炎疫情期间保留员工的税收抵免可退还某些就业税。随后,《2020年纳税人确定性和灾害税救济法》、《2021年综合拨款法》和《2021年美国救援计划法》对《应急技术援助法》进行了修订,所有这些修订和扩大了《CARE法》下的《应急技术援助方案》的可用性和指导方针。在2022年第三季度,该公司评估了其是否有资格参加雇员再培训委员会,并有资格申请从雇主应缴纳的社会保障税中扣除相当于2020年3月27日至2020年12月31日期间支付给员工的合格工资的50%(50%)和2021年1月1日至2021年9月30日期间支付给员工的合格工资的70%(70%)的可退还税收抵免。在2020财年,合格工资限制在每名员工每年10,000美元,每个员工每年最高允许ERTC为5,000美元,2021年合格工资限制在每个日历季度10,000美元,2021年每个日历季度每个员工最高允许ERTC为7,000美元。
该公司确定其在2020年最后三个季度和2021年所有三个季度都有资格获得ERTC,并于2022年8月提交了信贷索赔。在截至2022年9月30日的季度内,公司记录的总收益约为$2.1万在其他收入中,净员工留用税抵免在其综合经营报表中反映所有符合条件的季度的雇员留用税抵免。
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度,本公司收集$0.91000万美元和300万美元0.6与雇员再培训委员会相关的资金分别为2.5亿美元。截至2023年12月31日,公司的综合资产负债表包括以下ERTC收益$0.9万及应支付的相关佣金$0.1万分别计入预付费用、其他流动资产和应计费用。
2023年9月14日,美国国税局宣布立即停止处理新的员工留任信用申请,至少要到今年年底,理由是对不当索赔的持续担忧。美国国税局保证对现有索赔进行持续处理,尽管处理速度有所放缓,并加强了合规审查。到目前为止,公司还没有收到美国国税局关于公司现有索赔的通信。尽管如此,该公司正在努力监测情况,以确保继续遵守。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
项目9A.控制措施 和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,对截至2023年12月31日的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据证监会依据经修订的1934年《证券交易法》(“证交法”)颁布的规则13a−15(E),“披露控制和程序”是指旨在确保我们在向证监会提交的报告中要求披露的信息在证监会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。“披露控制和程序”包括但不限于旨在确保我们在提交给委员会的报告中需要披露的信息被累积并酌情传达给我们的首席执行官和首席财务官的控制和程序,以便及时做出关于要求披露的决定。
根据他们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年12月31日起有效。
财务报告内部控制管理报告
我们的管理层负责根据《交易所法案》第13a-15(F)和15d-(F)条的规定,建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证,并根据美国公认会计原则为外部目的编制综合财务报表。我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:
(I)与保存合理详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关;
(Ii)提供合理保证,确保按需要记录交易,以便根据美国公认会计原则编制我们的综合财务报表,并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行;以及
(Iii)就防止或及时发现可能对综合财务报表有重大影响的未经授权收购、使用或处置吾等资产提供合理保证。
我们的管理层,包括签署的首席执行官和首席财务官,评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行评估时,我们的管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会在#年发布的标准2013年内部控制--综合框架。基于这项评估,我们的管理层得出结论,截至2023年12月31日,我们对财务报告的内部控制有效地为财务报告的可靠性和根据公认会计原则编制外部财务报表提供了合理的保证。
财务报告内部控制的变化
在2023年第四财季期间,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响,或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化,这是根据《外汇法案》颁布的规则13a-15(F)所界定的。
披露控制和程序的固有限制
我们的披露控制和程序的有效性受到各种内在限制的制约,包括成本限制、决策时使用的判断、对未来事件可能性的假设、我们系统的健全性、人为错误的可能性以及欺诈风险。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制可能会变得不充分,而且遵守政策或程序的程度可能会随着时间的推移而恶化。由于这些限制,不能保证任何披露控制和程序制度,无论构思得多么周密,都能成功地防止所有错误或欺诈,或及时向适当的管理层通报所有重要信息。
内部控制的内在局限性
财务报告的内部控制不能提供实现财务报告目标的绝对保证,因为其固有的局限性,包括可能出现人为错误以及通过串通或凌驾于控制之上来规避。因此,即使是一个有效的内部控制系统也可能无法及时防止或发现重大错报。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而使控制变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。因此,我们对财务报告的内部控制旨在为实现其目标提供合理的保证。
项目9B。其他 信息
在截至2023年12月31日的季度内,任何董事或官员,如规则16a-1(F)所定义的,不采用或终止规则10b5-1所定义的“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1的交易安排”,其各自定义如S规则-K第408项所定义.
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
本项目要求的信息将包含在委托书中,如下所示:
•与我们的执行干事有关的信息将包括在标题为“关于我们的执行干事的信息”的部分中,
•董事的董事和被提名人的相关信息将包含在“董事选举”和“董事会和公司治理的相关信息”一节中。
•有关我们的审计委员会和审计委员会财务专家的信息将包括在“关于董事会和公司治理的信息”一节中,以及
•如有需要,有关遵守《交易法》第16(A)条的信息应包括在题为“拖欠第16(A)条报告”的章节中。
这样的信息将包括在代理声明中,并通过引用并入本文。
我们已通过书面《商业行为和道德准则》(《行为准则》),适用于所有高级管理人员、董事和员工,包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监,或执行类似职能的人员。《行为准则》可在我们的网站www.chromadex.com上找到。如果我们对行为准则做出任何实质性修订,或向任何高管或董事授予对行为准则某一条款的任何豁免,我们将立即在我们的网站上披露修订或放弃的性质,而不是在当前的Form 8-K报告中提交此类放弃或修订。
项目11.高管薪酬
本项目要求的信息将包含在委托书“高管和管理层薪酬”的标题下,并通过引用并入本文。
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
本条款所要求的信息将包含在委托书“某些受益所有者和管理层的担保所有权”的标题下,并通过引用并入本文。
第十三项:建立一定的关系 和关联交易,以及董事的独立性
本项目要求的信息将包含在委托书“某些关系和相关交易”和“关于董事会和公司治理的信息”的标题下,并以引用的方式并入本文。
项目14.委托人 会计费用和服务
我们的独立注册会计师事务所是Marcum LLP,New York,NY,审计事务所ID:688。
此项目所要求的信息将包括在我们的委托书“批准独立注册会计师事务所的任命”的标题下,并通过引用并入本文。
第四部分
项目15.所有展品和 财务报表明细表
(A)(1)财务报表
请参阅本年度报告中表格10-K的第8项。
(A)(2)财务报表附表
所有的附表都被省略了,因为它们不是必需的,或者因为所需的信息已在本10-K年度报告第II部分第8项下的财务报表或附注中提供。
(A)(3)名单 展品的数量
展品索引
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| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或 配备家具 特此声明 |
证物编号: | | 描述 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
2.1 | | Cody、CDI Acquisition,Inc.和ChromaDex,Inc.之间的合并协议和计划,日期为2008年5月21日,经2008年6月10日修订 | | 8-K | | 333-140056 | | 2.1 | | 6/24/2008 | | |
3.1 | | 注册人注册成立证书的修订和重订 | | 10-K | | 001-37752 | | 3.1 | | 3/15/2018 | | |
3.2 | | 修订及重订注册人附例 | | 8-K | | 001-37752 | | 3.1 | | 3/17/2023 | | |
4.1 | | 自2018年12月10日起生效的代表注册人普通股的股票证书格式 | | 10-K | | 001-37752 | | 4.5 | | 3/7/2019 | | |
4.2 | | 注册人的普通股说明 | | 10-K | | 001-37752 | | 4.6 | | 3/10/2020 | | |
4.3 | | 登记人及其当事人之间的登记权协议,日期为2019年5月9日 | | 8-K | | 001-37752 | | 99.2 | | 5/10/2019 | | |
4.4 | | 登记人及其当事人之间的登记权协议,日期为2019年8月15日 | | 8-K | | 001-37752 | | 99.1 | | 8/15/2019 | | |
4.5 | | 登记人及其当事人之间于2020年4月27日签订的《登记权协议》 | | 8-K | | 001-37752 | | 99.2 | | 4/29/2020 | | |
4.6 | | 登记人及其当事人之间的登记权协议,日期为2022年9月30日 | | 8-K | | 001-37752 | | 10.3 | | 10/3/2022 | | |
10.1 | | 第二次修订和重新修订的2007年股权激励计划于2007年3月13日生效,修订后的2010年5月20日(1)+ | | 定义14A | | 000-53290 | | 附录B | | 5/4/2010 | | |
10.2 | | ChromaDex,Inc.第二次修订和重新修订的2007年股权激励计划下的股票期权协议格式(1)+ | | 8-K | | 333-140056 | | 10.3 | | 6/24/2008 | | |
10.3 | | ChromaDex,Inc.2007股权激励计划下的限制性股票购买协议格式(1)+ | | 8-K | | 333-140056 | | 10.4 | | 6/24/2008 | | |
10.4 | | ChromaDex Corporation 2017年股权激励计划,经修订+ | | 8-K | | 001-37752 | | 10.1 | | 6/20/2023 | | |
10.5 | | 2010年4月19日修订和重新签署的就业协议,由小Frank L.Jaksch和他之间签署。和ChromaDex,Inc.(1)+ | | 8-K | | 000-53290 | | 10.1 | | 4/22/2010 | | |
10.6 | | 小弗兰克·L·雅克施(Frank L.Jaksch Jr.)于2018年6月22日对修订和重新签署的就业协议的修正案。和ChromaDex,Inc.+ | | 8-K | | 001-37752 | | 10.2 | | 6/28/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或 配备家具 特此声明 |
证物编号: | | 描述 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
10.7 | | 放弃2023年2月13日由小Frank L.Jaksch和小Frank L.Jaksch之间达成的奖金补偿协议。和ChromaDex,Inc.+ | | 10-K | | 001-37752 | | 10.6 | | 3/8/2023 | | |
10.8 | | 重新声明和修订的密西西比大学和ChromaDex,Inc.之间的许可协议,自2015年6月3日起生效* | | 10-Q | | 000-53290 | | 10.2 | | 8/13/2015 | | |
10.9 | | 达特茅斯学院和ChromaDex,Inc.于2012年7月13日签署了独家许可协议。 | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.3 | | 11/10/2016 | | |
10.10 | | 达特茅斯学院和ChromaDex,Inc.之间的独家许可协议,自2014年5月16日起生效* | | 10-Q | | 000-53290 | | 10.1 | | 8/12/2014 | | |
10.11 | | 达特茅斯学院和ChromaDex,Inc.之间独家许可协议的第一修正案,自2016年6月13日起生效* | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.10 | | 11/10/2016 | | |
10.12 | | 密西西比大学和ChromaDex,Inc.之间的许可协议,自2014年10月15日起生效* | | 10-K | | 000-53290 | | 10.40 | | 3/19/2015 | | |
10.13 | | 密西西比大学和ChromaDex,Inc.之间的独家许可协议第一修正案,自2015年7月6日起生效。 | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.7 | | 11/10/2016 | | |
10.14 | | 租赁协议,由Longmont Diagonal Investments LLC和ChromaDex Analytics,Inc.于2016年4月14日签订。 | | 8-K | | 000-53290 | | 10.1 | | 4/20/2016 | | |
10.15 | | 《租赁协议第一修正案》,日期为2020年8月3日,由ChromaDex Analytics,Inc.与62 1625-1751 S.Fordham LLC和64 1625-1751 S.Fordham LLC | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.8 | | 11/4/2020 | | |
10.16 | | 注册人与其每名现任董事及行政人员之间的弥偿协议格式+ | | 8-K | | 001-37752 | | 10.1 | | 12/16/2016 | | |
10.17 | | 修改和重新调整非员工董事薪酬政策+ | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.4 | | 8/9/2018 | | |
10.18 | | Robert Fry+限制性股票奖励协议的格式 | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.3 | | 5/11/2017 | | |
10.19 | | 修订和重新签署的高管雇佣协议,日期为2018年6月22日,由Robert Fry和注册人+ | | 8-K | | 001-37752 | | 10.1 | | 6/28/2018 | | |
10.20 | | 租约日期为2017年7月6日,由10900 Wilshire L.L.C和ChromaDex,Inc.签订。 | | 10-K | | 001-37752 | | 10.50 | | 3/7/2019 | | |
10.21 | | 租赁第一修正案,日期为2018年2月7日,由10900 Wilshire L.L.C和ChromaDex,Inc. | | 10-K | | 001-37752 | | 10.51 | | 3/7/2019 | | |
10.22 | | 2018年6月30日,10900 Wilshire L.L.C和ChromaDex,Inc.之间的租赁第二修正案。 | | 10-K | | 001-37752 | | 10.52 | | 3/7/2019 | | |
10.23 | | 2018年11月9日的第三次租赁修正案,由10900 Wilshire L.L.C和ChromaDex,Inc. | | 10-K | | 001-37752 | | 10.53 | | 3/7/2019 | | |
10.24 | | 第四修正案,2018年12月20日,由10900 Wilshire L.L.C和ChromaDex,Inc. | | | | | | | | | | X |
10.25 | | 租约第五修正案,日期为2021年5月21日,由10900 Wilshire L.L.C和ChromaDex,Inc. | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.1 | | 8/3/2021 | | |
10.26 | | 租约第六修正案,日期为2023年10月11日,由10900 Wilshire L.L.C和ChromaDex,Inc. | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.1 | | 11/8/2023 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或 配备家具 特此声明 |
证物编号: | | 描述 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
10.27 | | 本公司与买方于二零一七年四月二十六日订立的证券购买协议 | | 8-K | | 001-37752 | | 99.1 | | 4/27/2017 | | |
10.28 | | 修订和重新签署了公司、雀巢有限公司和NHSC之间的供应协议,日期为2022年10月10日** | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.6 | | 11/2/2022 | | |
10.29 | | 本公司、雀巢有限公司和NHSC之间于2023年8月16日修订和重新签署的供应协议的第一修正案** | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.2 | | 11/8/2023 | | |
10.30 | | 根据截至2020年6月12日的市场发行销售协议,由ChromaDex Corporation、B.Riley FBR,Inc.和Raymond James&Associates,Inc.签署。 | | S-3 | | 333-237144 | | 1.2 | | 6/12/2020 | | |
10.31 | | ChromaDex公司和西部联盟银行之间的商业融资协议,日期为2019年11月12日 | | 10-K | | 001-37752 | | 10.45 | | 3/10/2020 | | |
10.32 | | ChromaDex公司和西部联盟银行之间于2020年10月7日对商业融资协议进行的首次修改 | | 10-K | | 001-37752 | | 10.43 | | 3/12/2021 | | |
10.33 | | ChromaDex公司和西部联盟银行于2021年11月10日对商业融资协议进行的第二次修改 | | 10-K | | 001-37752 | | 10.42 | | 3/14/2022 | | |
10.34 | | 西联银行和ChromaDex公司于2021年1月14日签署的商业融资同意书 | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.4 | | 5/6/2021 | | |
10.35 | | 西部联盟银行、ChromaDex公司、ChromaDex,Inc.和ChromaDex Analytics,Inc.于2021年12月11日签署的第三次商业融资修改协议。 | | 8-K | | 001-37752 | | 10.1 | | 12/14/2021 | | |
10.36 | | 西部联盟银行、ChromaDex公司、ChromaDex Inc.和ChromaDex Analytics,Inc.于2023年11月9日签署的第四次商业融资修改协议。 | | 8-K | | 001-37752 | | 10.1 | | 12/13/2023 | | |
10.37 | | 西部联盟银行、ChromaDex公司、ChromaDex Inc.和ChromaDex Analytics,Inc.于2023年12月8日签署的第五次商业融资修改协议。 | | 8-K | | 001-37752 | | 10.2 | | 12/13/2023 | | |
10.38 | | 制造和供应协议,日期为2016年1月1日,由ChromaDex,Inc.和W.R.Grace&Co.-Conn签署。** | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.1 | | 11/4/2020 | | |
10.39 | | ChromaDex,Inc.和W.R.Grace&Co.-Conn之间的制造和供应协议第一修正案,日期为2017年2月27日。** | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.2 | | 11/4/2020 | | |
10.40 | | ChromaDex,Inc.和W.R.Grace&Co.-Conn之间的制造和供应协议第二修正案,日期为2018年1月1日。** | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.3 | | 11/4/2020 | | |
10.41 | | ChromaDex,Inc.和W.R.Grace&Co.-Conn之间的制造和供应协议第三修正案,日期为2019年1月1日。** | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.4 | | 11/4/2020 | | |
10.42 | | ChromaDex Inc.和W.R.Grace&Co.-Conn之间的制造和供应协议第四修正案,日期为2019年4月15日。** | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.5 | | 11/4/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或 配备家具 特此声明 |
证物编号: | | 描述 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
10.43 | | ChromaDex Inc.和W.R.Grace&Co.-Conn之间的《制造和供应协议第五修正案》,日期为2020年1月1日。** | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.6 | | 11/4/2020 | | |
10.44 | | ChromaDex Inc.和W.R.Grace&Co.-Conn之间的制造和供应协议第六修正案,日期为2020年9月17日。** | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.7 | | 11/4/2020 | | |
10.45 | | ChromaDex Inc.和W.R.Grace&Co.-Conn之间的《制造和供应协议第七修正案》,日期为2021年8月2日。** | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.3 | | 8/3/2021 | | |
10.46 | | ChromaDex Inc.和W.R.Grace&Co.之间于2022年12月14日签署的《制造和供应协议第八修正案》。** | | 10-K | | 001-37752 | | 10.50 | | 3/8/2023 | | |
10.47 | | ChromaDex Inc.和W.R.Grace&Co.之间于2023年11月2日签署的《制造和供应协议第九修正案》。** | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.3 | | 11/8/2023 | | |
10.48 | | ChromaDex,Inc.和加州大学董事会之间的独家许可协议,日期为2011年9月8日** | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.1 | | 11/3/2021 | | |
10.49 | | 租约日期为2021年11月24日,由飞行第一阶段所有者有限责任公司和ChromaDex,Inc.签订。 | | 10-K | | 001-37752 | | 10.59 | | 3/14/2022 | | |
10.50 | | 达特茅斯学院和ChromaDex,Inc.之间修订和重新签署的独家许可协议的第一修正案,自2020年12月29日起生效。 | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.2 | | 5/12/2022 | | |
10.51 | | 达特茅斯学院和ChromaDex,Inc.之间修订和重新签署的独家许可协议的第二修正案,自2022年1月1日起生效。 | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.1 | | 5/12/2022 | | |
10.52 | | 达特茅斯学院和ChromaDex,Inc.之间修订和重新签署的独家许可协议的附函协议,自2019年3月13日起生效。 | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.3 | | 5/12/2022 | | |
10.53 | | 重新声明和修订了达特茅斯学院和ChromaDex,Inc.之间的独家许可协议,自2017年3月13日起生效。 | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.4 | | 5/12/2022 | | |
10.54 | | 贝尔法斯特女王大学和ChromaDex,Inc.共同所有权管理协议的第一修正案,于2022年3月9日生效。 | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.5 | | 5/12/2022 | | |
10.55 | | 贝尔法斯特女王大学和ChromaDex,Inc.之间的联合所有权管理协议,2015年10月9日生效。 | | 10-Q | | 001-37752 | | 10.6 | | 5/12/2022 | | |
10.56 | | 香港太古(中国)集团有限公司与本公司指定附属公司于2022年9月30日生效的股东协议 | | 8-K | | 001-37752 | | 10.1 | | 10/3/2022 | | |
10.57 | | 本公司与买方之间的证券购买协议,日期为2022年9月30日 | | 8-K | | 001-37752 | | 10.2 | | 10/3/2022 | | |
10.58 | | 本公司与买方之间的证券购买协议,日期为2022年10月10日* | | 8-K | | 001-37752 | | 10.1 | | 10/11/2022 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或 配备家具 特此声明 |
证物编号: | | 描述 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
10.59 | | 行政人员聘用协议,日期为2023年1月1日,由Brianna Gerber和注册人+ | | 8-K | | 001-37752 | | 10.1 | | 1/5/2023 | | |
10.60 | | 修订和重新制定激励性薪酬补偿政策 + | | | | | | | | | | X |
21.1 | | ChromaDex公司的子公司 | | | | | | | | | | X |
23.1 | | 独立注册会计师事务所Marcum,LLP的同意 | | | | | | | | | | X |
24.1 | | 授权书(以表格10-K格式载于本年报的签署页) | | | | | | | | | | X |
31.1 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第240.13a-14节或第240.15d-14节对首席执行官的证明 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第240.13a-14节或第240.15d-14节对首席财务官进行证明 | | | | | | | | | | X |
32.1 | | 根据《美国法典》第18编第1350节(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过)的认证 | | | | | | | | | | X |
97.1 | | 多德-弗兰克退税政策+ | | | | | | | | | | X |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互数据文件-采用内联XBRL格式并包含在附件101中 | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(1) | 计划及相关形式由ChromaDex Corporation根据日期为2008年5月21日的ChromaDex Corporation(前身为Cody Resources,Inc.)、CDI Acquisition,Inc.和ChromaDex,Inc.之间的合并协议和计划采取。 |
(2) | 根据S-K条例第601(A)(5)项,已略去附表。应美国证券交易委员会的要求,ChromaDex Corporation承诺提供任何遗漏明细表的补充副本;但前提是ChromaDex Corporation可根据1934年《证券交易法》(经修订)第24b-2条要求对如此提供的任何明细表进行保密处理。 |
+ | 指管理合同或补偿计划或安排。 |
* | 本展品已被授予保密待遇,并已单独提交给欧盟委员会。本展品的保密部分已被省略,并用星号标记。 |
** | 本展品的某些部分被省略,因为它们都不是实质性的,而且都是注册人视为私人或机密的类型。 |
项目16.表格 10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| ChromaDex公司 |
| | |
| 发信人: | /S/罗伯特·弗里德 |
| | 罗伯特·弗里德 首席执行官 |
日期:2024年3月6日
通过此等陈述,我知道所有人,每个在下面签名的人构成并任命Robert Fry和Brianna Gerber,以及他们中的每一个人,他或她的真实和合法的事实代理人和代理人,具有充分的替代和再代理的权力,以他或她的名义,以任何和所有的身份,取代和代替他或她,签署对本Form 10-K年度报告的任何和所有修订,并将其连同其中的所有证物和其他相关文件提交给美国证券交易委员会,授予上述事实代理人和代理人,以及他们每一人,完全有权作出和执行与此相关的每一项必要和必要的作为和事情,尽其可能或可以亲自作出的所有意图和目的,在此批准并确认所有上述事实代理人和代理人,或他们中的任何一人,或他们或其替代者或替代者,可以合法地作出或导致作出凭借本条例而作出的一切行为和事情。
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
/S/罗伯特·弗里德 | | 董事首席执行官兼首席执行官 | | 2024年3月6日 |
罗伯特·弗里德 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
/S/Brianna Gerber | | 首席财务官 | | 2024年3月6日 |
布丽安娜·格伯 | | (首席财务会计官) | | |
| | | | |
/S/小弗兰克·雅克 | | 董事会主席和董事 | | 2024年3月6日 |
小弗兰克·雅奇。 | | | | |
| | | | |
撰稿S/史蒂文·鲁宾 | | 董事 | | 2024年3月6日 |
史蒂文·鲁宾 | | | | |
| | | | |
撰稿S/余文迪 | | 董事 | | 2024年3月6日 |
余文迪 | | | | |
| | | | |
/发稿S/吴志伟 | | 董事 | | 2024年3月6日 |
吴国威 | | | | |
| | | | |
撰稿S/安·科恩 | | 董事 | | 2024年3月6日 |
安·科恩 | | | | |
| | | | |
/S/克里斯汀·帕特里克 | | 董事 | | 2024年3月6日 |
克里斯汀·帕特里克 | | | | |
| | | | |
/发稿S/Hamed Shahbazi | | 董事 | | 2024年3月6日 |
哈米德·沙赫巴齐 | | | | |
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