Fbc-20230331
0000910073假象2023Q112月31日P1Y00009100732023-01-012023-03-310000910073美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310000910073FBC：BifurcatedOptionNotesUnitSecuritiesMember2023-01-012023-03-310000910073Fbc:FixedToFloatingRateSeriesANoncumulativePerpetualPreferredStockMember2023-01-012023-03-3100009100732023-05-05Xbrli：共享00009100732023-03-31ISO 4217：美元00009100732022-12-31ISO 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级别3成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2022-12-310000910073美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2022-12-310000910073美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员FBC：住宅抵押贷款服务权利成员2022-12-310000910073美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员FBC：住宅抵押贷款服务权利成员2023-01-012023-03-310000910073美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员FBC：住宅抵押贷款服务权利成员2023-03-310000910073US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000910073US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-01-012023-03-310000910073US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-03-310000910073美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000910073美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-01-012023-03-310000910073美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-03-310000910073美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最小成员数Us-gaap:MeasurementInputOptionVolatilityMember2023-03-310000910073美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最大成员数Us-gaap:MeasurementInputOptionVolatilityMember2023-03-310000910073美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputOptionVolatilityMember2023-03-310000910073美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最小成员数Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2023-03-310000910073美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最大成员数Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2023-03-310000910073美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2023-03-310000910073美国-GAAP：公允价值衡量递归成员FBC：WeightedAverageCostto Service PerLoanMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最小成员数2023-03-310000910073美国-GAAP：公允价值衡量递归成员FBC：WeightedAverageCostto Service PerLoanMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最大成员数2023-03-310000910073美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SRT：权重平均成员FBC：WeightedAverageCostto Service PerLoanMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-03-310000910073美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员FBC：OriginationPullThroughMember2023-03-310000910073美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000910073美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000910073美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000910073Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000910073美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000910073美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000910073美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000910073Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000910073Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-03-310000910073Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-03-310000910073美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-03-310000910073美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-03-310000910073美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-03-310000910073Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000910073Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000910073美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000910073美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000910073美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000910073FBC：LoansHeldForSaleMember2023-01-012023-03-310000910073美国公认会计准则：履行财务应收账款成员FBC：LoansHeldForSaleMember2023-03-310000910073美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2023-03-310000910073FBC：LoansHeldForSaleMember2023-03-310000910073美国公认会计准则：履行财务应收账款成员FBC：LoansHeldForSaleMember2022-12-310000910073美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2022-12-310000910073FBC：LoansHeldForSaleMember2022-12-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-Q
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的截至该季度的季度报告2023年3月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
委托文件编号：001-16577
纽约社区银行，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州06-1377322
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
达菲大道102号， 希克斯维尔，纽约11801
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(516) 683-4100

根据该法第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元NYCB纽约证券交易所
分叉期权票据单位证券ESSMNYCB PU纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率至浮动利率A系列非累积永久优先股的1/40权益NYCB PA纽约证券交易所
根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。   是*☒*

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。    是**☒*

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速了文件管理器的更新☐规模较小的中国报告公司。☐
非加速的文件管理器：☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐.

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☒

截至2023年5月5日，注册人的已发行普通股数量为722,125,703股份。



纽约社区Bancorp，Inc.
表格10-Q
截至2023年3月31日的季度
目录
第一部分--财务信息
第1项。
财务报表
综合财务状况表--2023年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
39
综合收益表和全面收益表--截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日止三个月(未经审计)
40
股东权益综合报表--截至2023年、2023年和2022年3月31日止三个月(未经审计)
41
综合现金流量表--截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日止三个月(未经审计)
42
合并财务报表附注(未经审计)
注1--列报的组织基础
44
附注2-普通股每股收益的计算
45
附注3-业务合并
46
附注4-累积其他全面收入
49
附注5--投资证券
50
附注6--贷款和租赁
53
附注7--信贷损失准备
58
附注8-租契
60
附注9-按揭服务权
62
附注10--可变利息实体
64
附注11--借款
64
附注12--养恤金和其他退休后福利
66
附注13-与股票有关的福利计划
66
附注14--衍生工具和对冲活动
67
附注15--无形资产
71
附注16--公允价值计量
72
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
10
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
79
第四项。
控制和程序
79
第二部分--其他信息
第1项。
法律诉讼
80
项目1A.
风险因素
80
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
81
第三项。
高级证券违约
82
第四项。
煤矿安全信息披露
82
第5项。
其他信息
82
第6项。
陈列品
82
签名
84
2

缩略语和首字母缩略语词汇
以下缩略语和缩略语清单供读者参考，可在整个报告中使用，包括合并财务报表和附注：

术语定义术语定义
ACL信贷损失准备FHLB联邦住房贷款银行
ADC收购、开发和建设贷款FHLB-NY纽约联邦住房贷款银行
美国铝业公司资产及负债管理委员会小马驹负面影响-调整后的锁
AOCL累计其他综合损失联邦公开市场委员会联邦公开市场委员会
ASC会计准则编撰FRB联邦储备委员会
ASU会计准则更新FRB-NY纽约联邦储备银行
Baas银行即服务房地美联邦住房贷款抵押公司
博利银行拥有的人寿保险FTEs相当于全职雇员
BP基点(S)公认会计原则美国公认会计原则
C&I商业和工业贷款格尔巴《格拉姆·利奇·布莱利法案》
CD光盘存单GNMA政府全国抵押贷款协会
CECL当前预期信用损失GSE政府支持的企业
CFPB消费者金融保护局HPI房价指数
Cmos抵押抵押债券LGG有政府担保的贷款
CMT固定期限国库券利率LHFS持有待售贷款
CPI消费者物价指数伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
心肺复苏恒定预付率LTV按揭成数
CRA《社区再投资法案》MBS抵押贷款支持证券
克雷商业地产贷款MSR抵押贷款偿还权
差异存款保险基金尼姆净息差
DFA《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》否净营业亏损
DSCR偿债覆盖率NPAs不良资产
耳朵风险收益不良贷款不良贷款
易办事普通股每股收益净现值投资组合净值
ERM企业风险管理纽交所纽约证券交易所
员工持股计划员工持股计划OCC货币监理署
夏娃风险股权的经济价值奥利奥拥有的其他房地产
联邦抵押协会联邦全国抵押贷款协会PAA采购会计调整
FASB财务会计准则委员会ROU使用权资产
FCA英国金融市场行为监管局SBA小企业管理局
《外国直接投资法案》《联邦存款保险法》签名新泽西州Signature Bridge Bank
FDIC美国联邦存款保险公司美国证券交易委员会美国证券交易委员会
FHA联邦住房管理局软性有担保的隔夜融资利率
FHFA联邦住房金融局TDR问题债务重组
3

词汇表
便宜货买入收益

购买资产的公允价值超过承担的负债和对价的公允价值的金额。

基点

在这份文件中，某些财务指标发生的同比变化以基点为单位进行报告。每个基点等于百分之一个百分点，或0.01%。

普通股每股账面价值

普通股每股账面价值是指普通股每股流通股应占的普通股权益金额，其计算方法为期末总股东权益减去优先股，再除以当日流通股数量。

经纪存款

指由存款经纪人直接或间接获得的资金，然后将其存入银行的一个或多个存款账户。

冲销
指已冲销信贷损失准备的贷款余额。

商业地产贷款

一种抵押贷款，由投资者拥有并主要为商业目的出租的创收财产担保，或由业主自住的用于商业目的的建筑物担保。我们投资组合中的CRE贷款通常以写字楼、零售购物中心、有多个租户的轻工业中心或混合用途物业作为担保。

资金成本

与有息负债相关的利息支出，通常表示为利息支出与一定时期内有息负债平均余额的比率。

CRE浓缩率

指的是多户、非业主自住的中国地价贷款以及收购、开发和建设(“ADC”)贷款的总和除以基于风险的资本总额。

偿债覆盖率

作为借款人偿还贷款能力的一种指标，DSCR通常衡量借款人在一年中可用的现金流占该期间所欠年度利息和本金付款的百分比。

导数

一个术语，用于定义广泛的金融工具，包括掉期、期权和期货合约，其价值基于或派生于基础利率、价格或指数(如利率、外币、大宗商品或其他金融工具的价格，如股票或债券)。

效率比

以净利息收入和非利息收入之和的百分比计量总营业费用。

4

商誉

指被收购公司资产的收购价与公允价值之间的差额，扣除所承担的负债。商誉在资产负债表中作为一项资产反映，并至少每年进行减值测试。

政府支持的企业

指的是由美国国会创建的一组金融服务公司，目的是提高对某些目标借款部门的信贷供应，并降低信贷成本，包括家庭金融。这些政府支持企业包括但不限于联邦国家抵押协会(“房利美”)、联邦住房贷款抵押公司(“房地美”)和联邦住房贷款银行(“联邦住房贷款银行”)。

GSE义务

指与GSE抵押贷款相关的证券(包括证书和抵押抵押债券)和GSE债券。

利率敏感度

指资产赚取的利息和支付的负债利息因市场利率波动而发生变化的可能性。

利差

平均有息资产的收益与平均有息负债成本之间的差额。

按揭成数

衡量贷款余额占基础财产评估价值的百分比。

多户贷款
由四个以上单元的出租或合作公寓楼担保的抵押贷款。

净利息收入

贷款和证券产生的利息收入与存款和借入资金产生的利息支出之间的差额。

净息差
衡量净利息收入占平均可生利息资产的百分比。

非权责发生制贷款

当贷款逾期90天或以上，或由于我们不再期望根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额而被视为减值时，贷款通常被归类为“非应计”贷款。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，我们停止应计所欠利息，以前应计的利息被转回并从利息收入中扣除。当贷款是流动的，并且我们有合理的保证贷款将完全可收回时，贷款通常被返回到应计状态。

不良贷款和资产

不良贷款包括非应计贷款和逾期90天或以上并仍在应计利息的贷款。不良资产包括不良贷款、OREO和其他被收回的资产。

5

奥利奥和其他被收回的资产

包括公司拥有的通过丧失抵押品赎回权或违约而获得的房地产。收回的资产类似，只是它们不是与房地产相关的资产。

租金管制公寓

在纽约市，为我们的多户家庭贷款提供担保的绝大多数房产所在的城市，根据租金稳定法，某些大楼的公寓可能向租户收取的租金金额受到限制。租金稳定的公寓通常位于1947年2月至1974年1月之间建造的具有六个或六个以上单元的建筑中。由于适用的法规，租金管制公寓往往更能负担得起居住，因此，在经济困难时期，此类租金管制公寓占多数的建筑物不太可能出现空置。

问题债务重组

一种贷款，其条款已被修改，导致获得让步，且借款人正面临财务困难。

批发借款

指银行根据其在FHLB的信用额度(S)提取的预付款、FHLBS与FHLBS和各种经纪公司的回购协议，以及购买的联邦资金。

成品率

与生息资产相关的利息收入，通常表示为利息收入与一定时期内生息资产平均余额的比率。
6


在本Form 10-Q季度报告中，“我们”、“我们”、“我们”和“公司”一词用于指代纽约社区银行及其合并子公司Flagstar Bank，N.A.(以下简称“银行”)。

关于前瞻性语言的警示声明
    
与纽约社区银行公司和我们的授权官员提交的许多书面和口头通信一样，本报告可能包含关于我们预期业绩和战略的某些前瞻性陈述，符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的含义。我们打算将这类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款，并为上述安全港条款的目的纳入本声明。

前瞻性陈述基于某些假设，描述公司未来的计划、战略和预期，通常使用“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”、“寻求”、“努力”、“尝试”或未来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“应该”、“可能”、“可能”或类似的表达方式来识别。尽管我们相信这些前瞻性陈述中反映的我们的计划、意图和期望是合理的，但我们不能保证这些计划、意图和期望一定会实现或实现。

我们预测计划和战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。因此，实际结果、业绩或成就可能与本报告所载前瞻性陈述预期、表达或暗示的内容大不相同。

有许多因素可能导致实际情况、事件或结果与我们的前瞻性陈述中描述的大不相同，其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括但不限于：

•总体经济状况，包括更高的通货膨胀率及其影响，无论是在全国范围内，还是在我们和我们的客户开展各自业务的部分或所有地区；
•证券市场、房地产市场或银行业的状况；
•房地产价值的变化，这可能会影响我们投资组合中获得贷款的资产的质量；
•利率变化，这可能会影响我们的净收入、提前还款罚金收入和其他未来现金流，或我们资产的市场价值，包括我们的投资证券；
•与伦敦银行间同业拆借利率过渡过程有关的任何不确定性；
•我们的贷款或证券投资组合的质量或组成发生变化；
•我们的资本管理政策的变化，包括关于企业合并、股息和股票回购的政策，包括
•其他；
•加大对商业房地产贷款集中度的监管力度；
•金融机构或非金融机构之间竞争压力的变化；
•存款流动和批发借贷安排的变化；
•我们所服务的市场对存款、贷款、投资产品和其他金融服务的需求变化；
•我们在不断变化的环境中及时开发新的业务线和具有竞争力的产品或服务，并为客户接受此类产品或服务；
•我们有能力及时获得股东和监管机构对我们可能提出的任何合并交易或公司重组的批准。
•我们成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的业务中的能力，以及我们在预期时间框架内实现相关收入协同效应和成本节约的能力，包括我们最近收购Flagstar Bancorp，Inc.以及购买和承担Signature Bridge Bank的某些资产和负债；
•我们记录的与购买和承担签名桥梁银行某些资产和负债有关的资产的估计公允价值变化；
•我们已收购、可能收购或目标收购的公司的未知或或有负债的潜在风险敞口，包括我们最近对Flagstar Bancorp，Inc.的收购以及购买和承担Signature Bridge Bank的某些资产和负债；
•我们之前宣布的对Figure Technologies，Inc.的投资和合作的成功，Figure Technologies，Inc.是金融科技的一家公司，专注于通过区块链技术进行支付和贷款；
•有效投资于新的信息技术系统和平台的能力；
•相关会计和监管要求下未来信贷损失准备要求的变化；
7

•以目前预期的利率支付未来股息的能力；
•聘用和留住关键人员的能力；
•
•
•由于我们无法控制的情况而导致的任何客户服务中断；
•未决或威胁的诉讼的结果，或监管机构面临的事项的结果，无论是目前存在的还是将来开始的；
•公司拥有、租赁或抵押给公司的物业上存在或可能存在的环境条件；
•任何导致客户账户管理、总账、存款、贷款或其他系统出现故障或中断的安全中断或破坏；
•因我们高度依赖的信息技术系统可能需要适应行业变化而引起的业务问题和/或必要的资本支出；
•跟上并及时实施技术变革的能力；
•法律、法规、政策或行政做法的变化，无论是通过司法、政府或立法行动，以及与银行、证券、税收、租金管制和住房(2019年纽约住房稳定和租户保护法)、财务会计和报告、环境保护、保险以及及时遵守此类变化的能力有关的其他变化；
•美国政府货币和财政政策的变化，包括美国财政部和美联储理事会的政策；
•会计原则、政策、惯例和准则的变化；
•与我们结合压力测试和其他预测使用的预测模型有关的监管预期的变化，或预测此类建模和预测所依据的假设的变化；
•修改联邦、州和地方所得税法；
•
•增加我们的联邦存款保险公司保险费；
•与气候变化有关的立法和监管举措；
•气候变化对公司的潜在影响，包括更高的监管合规性、增加的费用、运营变化和声誉风险；
•不可预见或灾难性的事件，包括自然灾害、战争、恐怖活动和大流行的出现；
•与俄罗斯在乌克兰的军事行动有关或由其造成的影响，包括对金融市场以及全球宏观经济和地缘政治环境的更广泛影响；
•新冠肺炎大流行的影响；以及
•影响我们运营、定价和服务的其他经济、竞争、政府、监管、技术和地缘政治因素。

此外，事件的时间和发生或不发生可能受到我们无法控制的情况的影响。

此外，我们不断评估通过合并和收购进行扩张的机会，以及与其他银行组织进行战略合并的机会。我们对这些机会的评估包括与其他各方的讨论、尽职调查和谈判。因此，我们可能决定在任何时候就此类机会达成最终安排。

除上述风险和挑战外，这些类型的交易还涉及其他一些风险和挑战，包括：
•成功整合分支机构和业务并执行与此类活动有关的适当内部控制和监管职能的能力；
•有能力限制存款流出，并成功保留和管理任何贷款；
•在以前没有提供服务的地理区域吸引新存款和产生新的可产生利息的资产的能力；
•我们有效管理流动资金的能力，包括我们成功地将交易产生的任何流动资金配置到收益率足够高的资产中，而不会招致不可接受的信贷或利率风险；
•获得成本节约和控制增量非利息支出的能力；
•留住和吸引适当人员的能力；
•能够从收购的业务中产生可接受水平的净利息收入和非利息收入，包括手续费收入；
•将管理层的注意力从现有业务上转移；
•解决营运资金需求增加的能力；以及
•在被认为合适的情况下，成功重新定位我们合并后的资产负债表的能力受到限制。
8


有关可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述大不相同的重要风险因素的进一步讨论，请参阅截至2022年12月31日的10-K表第I部分的风险因素以及本10-Q表中的风险因素。

读者不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映了我们截至本报告发表之日的预期。除非法律要求，否则我们不承担修改或更新这些前瞻性陈述的任何义务。
9

第一部分财务信息

第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

执行摘要

2023年3月20日，根据《购买和承担协议》的条款，本行承担了大量存款和某些已确定的负债，并从联邦存款保险公司(作为签名桥梁银行的接收人)收购了签名桥梁银行的某些资产和业务范围(“签名交易”)--2023年3月20日作为签名桥梁银行、联邦存款保险公司和银行的接收人的FDIC之间的所有存款(“签名购买协议”)。有关签字交易的进一步信息，请参阅合并财务报表附注3“业务合并”。

截至2023年3月31日的三个月，净收入为20亿美元，而截至2022年12月31日的三个月为1.72亿美元。截至2023年3月31日的三个月，普通股股东可获得的净收入也为20亿美元，而截至2022年12月31日的三个月为1.64亿美元。截至2023年3月31日的三个月，稀释后每股收益总计2.87美元，而截至2022年12月31日的三个月，稀释后每股收益为0.30美元。

2023年第一季度净收入和稀释后每股收益受到20亿美元廉价购买收益的影响，该收益来自于购买和承担桥银行签名交易中的某些资产和负债(“签名交易”)。我们相信，这笔签名交易加强了我们的存款基础，降低了贷存比，增加了流动性，并提供了偿还批发资金的机会。它还使我们的贷款组合进一步多样化，从CRE贷款转向商业贷款，并扩大了我们的净息差。我们相信，这笔签名交易将增加每股收益和每股有形账面价值，同时保持强劲的资本充足率。

除了廉价购买收益外，我们2023年第一季度的业绩还受到以下项目的影响：

•与合并和重组相关的费用6700万美元，其中4000万美元用于收购Flagstar，2700万美元用于签名交易；
•为从签字获得的贷款计提总计1.32亿美元的信贷损失的初步准备金；以及
•第一个完整季度的Flagstar Bank活动对我们的资产负债表和整体财务业绩产生了影响。

贷款组合

截至2023年3月31日，C&I贷款总额为234亿美元，而2022年12月31日为123亿美元。 增加的大部分可归因于在签字交易中获得的100亿美元的C&I贷款。 此外，在联系季度的基础上，有机C&I贷款增长总计11亿美元，这在很大程度上是专业融资贷款和抵押贷款仓库业务增长的结果。

截至2023年3月31日，多家庭贷款组合为380亿美元，与2022年12月31日的381亿美元相比略有下降。目前第一季度的略有下降是由于较高的利率和我们的贷款多元化战略的共同作用。截至2023年3月31日，多户贷款占总贷款的46%，而2022年12月31日为55%，进一步降低了我们对这一资产类别的集中度。

截至2023年3月31日，商业贷款(商业房地产及收购、开发和建筑)增加21亿美元，至127亿美元，而2022年12月31日为105亿美元。在相关季度的增长中，约有19亿美元是由于签名交易，2.3亿美元是由于有机增长。

截至2023年3月31日，一对四家庭住宅贷款总额为59亿美元，占总贷款的7%，而截至2022年12月31日，这一数字为58亿美元，占总贷款的8%。截至2023年3月31日，其他贷款总额为26亿美元，而2022年12月31日为23亿美元。另一个贷款组合主要是消费贷款。

10

截至2023年3月31日，持有待售贷款总额为13亿美元，高于2022年12月31日的11亿美元。与签名交易相关的贷款为这一增长增加了3.6亿美元。

在签字交易中获得的为投资而持有的贷款如下：
本金余额账面价值加权平均利率加权平均到期日
C&I$10,608 $10,131 5.76 %3.85
克雷2,173 1,915 5.58 %6.06
总计$12,781 $12,046 5.73 %4.23

在获得的贷款中，约有2800万美元逾期90天或未应计。

存款基数

截至2023年3月31日，存款总额为848亿美元，比2022年12月31日的587亿美元增加了261亿美元。 截至季度末，这笔标志性的交易贡献了315亿美元的存款。 我们的存款保持稳定，但下降了54亿美元，这主要是由于预计与加州中产阶级税收减免计划相关的预付借记卡计划的支出减少，从Circle Internet Financial(“Circle”)提取储备账户，以及抵押贷款托管存款业务的季节性。

在上述54亿美元的下降中，截至2023年3月31日，银行服务(Baas)存款减少37亿美元，降幅32%，至78亿美元，而2022年12月31日为115亿美元。 这一减少是由于上述加州中产阶级税收减免计划在2023年3月31日减少了约18亿至13亿美元，以及Circle储备账户减少了28亿美元。 于2023年3月31日，本公司与Circle不再有存款关系，亦无任何稳定货币或加密货币相关存款。

我们的存款基础包括截至2023年3月31日的292亿美元未投保存款，由于Signature收购，与2022年12月31日相比净增96亿美元。这占我们总存款的34.4%。我们还有420亿美元(约为未保险存款的1.4倍)的总现成流动性(现金和现金等价物、未质押证券、联邦基金和FHLB借款能力)反映了大量的流动资产和足够的现成资金来源，可以在出现债务和意外需求时获得这些资金。

净利息收入

截至2023年3月31日的三个月，净利息收入总计5.55亿美元，比截至2022年12月31日的三个月增加1.76亿美元，增幅46%。 本季度的业绩包括收购Flagstar的整个季度的贡献以及与签约交易相关的部分月份，而去年第四季度Flagstar的贡献只有一个月。

在截至2023年3月31日的三个月里，NIM为2.60%，比去年第四季度上升了32个基点。相关季度的改善是由于Flagstar整个季度的平均收益资产水平较高，而去年第四季度只有一个月被包括在内，以及这些资产的收益率显著提高，这主要是由于收购Flagstar。 这部分被较高的资金成本和较高的平均计息负债所抵销。平均利息收益资产增加199亿美元，增幅30%，至867亿美元，平均收益率上升73个基点，至4.80%。平均有息负债增加138亿美元或24%，至702亿美元，而平均资金成本增加65个基点至2.77%。

资产质量

我们的资产质量指标在2023年第一季度保持强劲，不良贷款和不良资产的增加归因于签名交易。截至2023年3月31日，不良贷款总额为1.61亿美元，比2022年12月31日增加2000万美元，增幅为14%。截至2023年3月31日，不良资产总额为1.74亿美元，比2022年12月31日增加2100万美元，增幅为14%。收回的资产为1300万美元，与上一季度的1200万美元相比相对持平。
截至2023年3月31日，不良贷款占总资产的比例为14个基点，而2022年12月31日为17个基点；不良贷款占总贷款的比例为20个基点，而2022年12月31日为20个基点。
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最近发生的事件

普通股股息的宣布

2023年4月25日，公司董事会宣布公司普通股季度现金股息为每股0.17美元。股息将于2023年5月18日支付给截至2023年5月8日登记在册的普通股股东。

行动的结果

净利息收入

净利息收入是我们的主要收入来源。它的水平是一个函数，我们的利息资产的平均余额，我们的计息负债的平均余额，以及这些资产的收益率和这些负债的成本之间的利差。这些因素既受有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息负债又受各种外部因素的影响，包括本地经济、对贷款和存款的竞争、联邦公开市场委员会的货币政策和市场利率。

我们存款和借入资金的成本主要基于短期利率，短期利率水平在一定程度上受到联邦公开市场委员会行动的影响。

虽然目标联邦基金利率通常会影响我们的短期借款和存款成本，但我们持有的投资贷款和其他赚取利息的资产的收益率对中期市场利率不那么敏感。

影响我们赚取利息的资产收益率以及我们的净利息收入的另一个因素是我们的多家庭和CRE贷款和证券在预付时产生的收入。由于提前还款收入被记录为利息收入，其水平的增加或减少也将反映在我们的贷款、证券和生息资产的平均收益率(视情况而定)中，从而反映在我们的净利息收入、净利差和净利差中。

应当指出的是，在任何特定时期记录的贷款提前还款收入水平取决于在此期间再融资或提前还款的贷款额。这种活动在很大程度上取决于目前的市场状况，包括房地产价值，以及市场利率的感知或实际方向等外部因素。这种影响在我们的多家庭投资组合中最为普遍。此外，虽然市场利率下降可能会引发再融资的增加，因此提前还款收入也会增加，但市场利率的上升也可能会引发这种情况。对于借款人来说，当他们预期或看到市场利率正在上升时，锁定较低的利率并不是不寻常的，而不是稍后以更高的利率进行再融资的风险。提前还款对本季度的影响很小。

与上一季度的比较

截至2023年3月31日的三个月的净利息收入为5.55亿美元，与截至2022年12月31日的三个月相比增加了1.76亿美元或46%。 本季度的业绩包括收购Flagstar的整个季度的贡献，而去年第四季度只有一个月的贡献。此外，本季度还包括签名交易的部分月度贡献。

•抵押贷款和其他贷款的净利息收入总计8.67亿美元，比去年第四季度增加2.78亿美元。其他所有类别的利息收入也都有所增加，证券和货币市场投资收入增加了7500万美元。货币市场投资的收入主要是由于美联储持有的平均余额较高。

•抵押贷款和其他贷款的利息收入净增148亿美元，平均贷款余额增长26%，至708亿美元。这是由于整个季度的有机贷款增长，以及12月份收购Flagstar和3月份的签名交易。此外，由于利率环境上升，我们的平均贷款收益率从上一季度的4.20%增加到4.92%，增幅为72个基点。

•证券利息收入受到平均收益率由3.26%上升60个基点至3.86%以及平均证券余额上升17亿美元或18.17%至109亿美元的积极影响。

12

•在短期市场利率上升的推动下，平均收益率上升72个基点，达到4.96%，加上平均余额增加33亿美元，对产生利息的现金和现金等价物产生了积极影响。

•在截至2023年3月31日的三个月里，平均计息存款的利息支出增加了8300万美元，达到2.83亿美元，这是由于利率上升和对存款的竞争导致计息存款的平均成本上升了47个基点。此外，我们的平均利息存款增加了70亿美元，或16.99%，达到479亿美元。余额的增长反映了去年12月对Flagstar的收购和3月份的签名交易。

•借款的利息支出增加了9400万美元，即92%，达到1.96亿美元，这是由于利率上调了94个基点，此外，平均余额增加了68亿美元，即44%，达到223亿美元，部分原因是我们转向成本较低的存款。

与上一年季度相比

在截至2023年3月31日的三个月里，净利息收入总计5.55亿美元，比截至2022年3月31日的三个月增加了2.23亿美元，增幅为67%。 本季度的业绩包括收购Flagstar的整个季度的贡献和签名交易的部分月贡献，这些都不是去年第一季度公司的一部分。

•抵押贷款和其他贷款的利息收入净额是由平均贷款余额增加250亿美元或55%至708亿美元推动的。这是由于贷款的有机增长，以及12月份收购Flagstar和3月份的签名交易。 此外，由于利率环境上升，本年度季度我们的平均贷款收益率增加了149个基点，达到4.92%。

•证券利息收入受到平均收益率从2.12%增加174个基点至3.86%以及平均证券余额增加43亿美元或66%至109亿美元的积极影响。

•产生利息的现金和现金等价物反映出，在短期市场利率上升和平均余额增加23亿美元的推动下，平均收益率上升了475个基点，达到4.96%。

•在截至2023年3月31日的三个月里，平均计息存款的利息支出增加了2.56亿美元，达到2.83亿美元，这是由于利率上升导致计息存款的平均成本上升了205个基点。 平均利息存款增加了168亿美元，增幅为54.22%，达到480亿美元。余额的增长主要反映了12月份对Flagstar的收购和3月份的签名交易。

•在利率上调184个基点的推动下，借款资金的利息支出增加了1.26亿美元，增幅为180%，平均余额增加了58亿美元，增幅为34.79%，达到223亿美元。

净息差
下表列出了有关我们在所示时期的平均资产负债表的某些信息，包括我们的生息资产的平均收益率和我们的计息负债的平均成本。平均收益率是通过除以利息资产的平均余额所产生的利息收入来计算的。平均成本是通过除以有息负债的平均余额产生的利息支出来计算的。这些期间的平均余额是从每天计算的平均余额中得出的。平均收益率和成本包括费用，以及溢价和折扣(包括收购的按市值计算的调整)，这些被认为是对这些平均收益率和成本的调整。

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三个月过去了，
2023年3月31日2022年12月31日2022年3月31日
(百万美元)平均余额利息平均产量/成本平均余额利息平均产量/成本平均余额利息平均产量/成本
资产：
生息资产：
抵押贷款和其他贷款及租赁，净额(1)
$70,774 $867 4.92 %$55,957 $589 4.20 %$45,807 $393 3.43 %
证券 (2) (3)
10,8501043.86 %9,182 75 3.26 %6,538 34 2.12 %
逆回购协议785115.53 %676 8 4.78 %292 1 1.12 %
产生利息的现金和现金等价物4,257524.96 %980 9 4.24 %1,924 1 0.21 %
生息资产总额$86,666 $1,034 4.80 %$66,795 $681 4.07 %$54,561 $429 3.15 %
非息资产7,8645,537 5,333 
总资产$94,530 $72,332 $59,894 
负债和股东权益：
计息存款：
计息支票和货币市场账户$23,098 $157 2.76 %$20,864 $122 2.31 %$13,784 $8 0.24 %
储蓄账户11,093391.44 %9,605 27 1.10 %9,208 8 0.35 %
存单13,712872.57 %10,478 51 1.94 %8,070 11 0.53 %
有息存款总额$47,903 $283 2.40 %$40,947 $200 1.93 %$31,062 $27 0.35 %
短期借款资金9,0361034.61 %3,842 39 4.07 %3,212 3 0.39 %
其他借入资金13,290932.85 %11,683 63 2.16 %13,351 67 2.04 %
借入资金总额$22,326 $196 3.56 %$15,525 $102 2.62 %$16,563 $70 1.72 %
计息负债总额$70,229 $479 2.77 %$56,472 $302 2.12 %$47,625 $97 0.82 %
无息存款13,1897,474 4,397 
其他负债1,939897 826 
总负债$85,357 $64,843 $52,848 
股东权益9,1737,489 7,046 
总负债和股东权益$94,530 $72,332 $59,894 
净利息收入/利差$555 2.03 %$379 1.95 %$332 2.33 %
净息差2.60 %2.28 %2.43 %
生息资产与有息负债的比率1.23 %1.18 1.15 %
(1)数额是扣除递延贷款发放成本/(费用)净额和贷款损失拨备后的净额，其中包括待售贷款和不良贷款。
(2)金额按摊销成本计算。
(3)包括FHLB股票和FRB股票。

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下表列出了利率的变化以及产生利息的资产和有息负债的数量变化对我们的利息收入和利息支出的影响程度。在每一类中提供了关于(1)可归因于数量变化(数量变化乘以先前数量)的变化；(2)可归因于数量变化(数量变化乘以先前数量)的变化；以及(3)净变化的信息。可归因于业务量和费率综合影响的变化已按比例分配给因业务量而产生的变化和因费率而产生的变化。

三个月过去了，三个月过去了，
2023年3月31日与2022年12月31日
增加/(减少)由于：		2023年3月31日与2022年3月31日
增加/(减少)由于：
(单位：百万)卷费率网络卷费率网络
生息资产：
抵押贷款和其他贷款及租赁，净额$96 $182 $278 $167 $307 $474 
证券13 16 29 28 42 70 
逆回购协议1 2 3 3 7 10 
利息收入现金及现金等价物2 41 43 22 29 51 
利息收益资产总额$112 $241 $353 $220 $385 $605 
计息负债：
计息支票和货币市场账户$20 $15 $35 $85 $64 $149 
储蓄账户7 5 12 24 7 31 
存单15 21 36 40 36 76 
短期借款资金4 60 64 65 35 100 
其他借入资金11 19 30 27 (1)26 
计息负债总额57 120 177 241 141 382 
净利息收入变动$55 $121 $176 $(21)$244 $223 

与上一季度的比较

截至2023年3月31日的三个月，公司的净息差为2.60%，比截至2022年12月31日的三个月增加了32个基点。这一增长是由于Flagstar整个季度被包括在内的平均收益资产水平较高，而去年第四季度仅有一个月，以及这些资产的收益率大幅上升。这部分被较高的资金成本和较高的平均计息负债所抵销。

平均生息资产增加199亿美元，增幅30%，至867亿美元，平均收益率上升73个基点，至4.80%。平均有息负债增加138亿美元或24%，至702亿美元，而平均资金成本增加65个基点至2.77%。

与上一年季度相比

截至2023年3月31日的三个月，公司的净息差为2.60%，而截至2022年3月31日的三个月的净息差为2.43%。这一增长是由于2023年第一季度纳入Flagstar导致平均收益资产水平上升，以及这些资产的收益率大幅上升，主要源于对Flagstar的收购。 这部分被较高的资金成本和较高的平均计息负债所抵销。

平均利息收益资产增加321亿美元，涨幅59%，至867亿美元，平均收益率增加165个基点，至4.80%。平均有息负债增加226亿美元或47%，至702亿美元，而平均资金成本增加195个基点至2.77%。


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信贷损失准备金(收益)

与上一季度的比较

截至2023年3月31日的三个月，信贷损失准备金总计1.7亿美元，而截至2022年12月31日的三个月的准备金为1.24亿美元。 第一季度的信贷损失准备金包括1.32亿美元的初始准备金，该准备金与对签名交易中非PCD收购贷款的初始ACL衡量有关，而去年第四季度与收购Flagstar有关的准备金为1.17亿美元。2023年第一季度还包括2000万美元的准备金，以弥补公司持有的签名债务证券的损失，以及1800万美元的主要与贷款额增加有关的准备金。

与上一年季度相比

截至2023年3月31日的三个月，信贷损失准备金为1.7亿美元，而截至2022年3月31日的三个月，信贷损失准备金为200万美元.

有关我们记录贷款损失追回和拨备的方法的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日的年度Form 10-K中的关键会计政策，该政策可在我们的网站、投资者关系部分下或美国证券交易委员会的网站Sec.gov上获得。

非利息收入

我们通过各种来源产生非利息收入，其中包括手续费收入(以零售存款手续费和贷款收费的形式)；我们对BOLI的投资收入；我们的MSR资产的净回报；贷款销售的净收益；以及“其他”来源，包括通过销售第三方投资产品和贷款次级服务产生的收入。

下表汇总了我们各个时期的非利息收入：

三个月过去了，
(单位：百万)2023年3月31日2022年12月31日2022年3月31日
便宜货买入收益$2,001 $159 $— 
费用收入27106
抵押贷款偿还权净收益226—
贷款销售收益205—
其他1172
博利收入1087
贷款管理收入73—
证券净(亏损)收益——(1)
非利息收入总额$2,098 $198 $14 

与上一季度的比较

在截至2023年3月31日的三个月里，非利息收入总计21亿美元，其中包括与签名交易相关的20亿美元的廉价购买收益，而2022年第四季度与收购Flagstar相关的1.59亿美元的廉价购买收益。

2023年第一季度非利息收入包括2000万美元的贷款销售收益，而去年第四季度为500万美元，销售利润率收益为76个基点，而上一季度为56个基点。第一季按揭还款权的净回报率为2,200万元或8.5%，而去年第四季则为600万元或6.80%。截至2023年3月31日的三个月，贷款管理净收入总计700万美元，而截至2022年12月31日的三个月为300万美元。

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与上一年季度相比

与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月的非利息收入增加了21亿美元，这是由于与签名交易相关的20亿美元的廉价购买收益。非利息收入的增长是由于计入了收购Flagstar的整个季度的贡献，包括2100万美元的手续费收入增长，2200万美元的抵押贷款偿还权净回报，以及2000万美元的贷款销售收益。

非利息支出

与上一季度的比较

在截至2023年3月31日的三个月里，非利息支出总计4.76亿美元，比截至2022年12月31日的季度增加了2.07亿美元。截至2023年3月31日的三个月的总运营费用为3.92亿美元，比截至2022年12月31日的三个月的2.04亿美元增加了1.88亿美元。对于这两个项目，2023年第一季度包括整个季度的Flagstar支出，而2022年第四季度只有一个月。

与上一年季度相比

与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月的非利息支出增加了3.35亿美元。不包括与合并和重组相关的费用以及无形摊销费用，截至2023年3月31日的三个月的总运营费用比截至2023年3月31日的三个月增加了2.58亿美元。这两个增长主要是由于纳入了Flagstar的活动。

所得税费用

与上一季度的比较

截至2023年3月31日的三个月，所得税拨备为10亿美元，而截至2022年12月31日的三个月为1200万美元。 本季度和去年第四季度的所得税支出分别受到签名交易和Flagstar收购的影响。

与上一年季度相比

截至2023年3月31日的三个月，所得税拨备为10亿美元，而截至2022年3月31日的三个月为5200万美元。本季度的所得税支出受到签名交易的影响。

财务状况

资产负债表摘要

截至2023年3月31日，总资产为123.7美元，而2022年12月31日为901亿美元，2022年3月31日为610亿美元。相关季度的增长主要是由签名交易和有机贷款增长推动的。 同比增长归因于三个因素：有机贷款增长，2022年12月1日完成的Flagstar收购，以及2023年3月20日完成的签名交易。

该公司收购了约250亿美元的现金，约120亿美元的贷款，扣除购买会计调整(PAA)后的净额，340亿美元的存款，以及与签字交易相关的30亿美元的其他负债。

截至2023年3月31日，用于投资的贷款和租赁总额为825亿美元，而2022年12月31日为69亿美元，2022年3月31日为468亿美元。这一增长是由上述从签名交易中获得的贷款和15亿美元的有机贷款增长推动的。

截至2023年3月31日，证券投资组合总额为76亿美元，而2022年12月31日为91亿美元，2022年3月31日为56亿美元。在2023年3月，该公司出售了大约12亿美元，主要是美国国债，并将所得资金再投资于现金。 截至2023年3月31日，公司没有持有至到期的证券组合，公司所有证券均被指定为可供出售，与2022年12月31日持平。
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2023年3月31日的总存款为848亿美元，而2022年12月31日和2022年3月31日的存款总额分别为587亿美元和380亿美元。这一季度的环比增长是由从Signature交易获得的存款推动的，年度增长包括Flagstar收购和Signature交易。

截至2023年3月31日的批发借款为204亿美元，而2022年12月31日为203亿美元，2022年3月31日为147亿美元。

为投资而持有的贷款    

下表总结了我们贷款组合的构成：

2023年3月31日2022年12月31日
(百万美元)金额持有用于投资的贷款的百分比金额持有用于投资的贷款的百分比
按揭贷款：
多户住宅$38,00446.0 %$38,130 55.3 %
商业地产10,46412.7 %8,52612.4 %
一比四的家庭第一按揭5,9347.2 %5,8218.4 %
收购、开发和建设2,2032.7 %1,9962.9 %
按揭贷款总额$56,605 68.6 %$54,473 78.9 %
其他贷款：
工商业$23,357 28.3 %$12,276 17.8 %
其他贷款2,5853.1 %2,2523.3 %
为投资而持有的其他贷款总额$25,942 31.4 %$14,528 21.1 %
为投资而持有的贷款和租赁总额$82,547 100.0 %$69,001 100.0 %
贷款和租赁的信贷损失准备(550)(393)
为投资而持有的贷款和租赁总额，净额$81,997 $68,608 
按公允价值持有的待售贷款1,3051,115
贷款和租赁总额，净额$83,302 $69,723 

下表总结了我们为投资而持有的贷款的生产情况：

三个月过去了，
2023年3月31日2022年12月31日2022年3月31日
(百万美元)金额占总数的百分比金额占总数的百分比金额占总数的百分比
用于投资的按揭贷款：
多户住宅$340 10.4 %$1,322 29.4 %$2,410 68.2 %
商业地产3099.4 %3487.7 %2817.9 %
一比四的家庭第一按揭2748.4 %1713.8 %621.8 %
收购、开发和建设1855.6 %671.5 %401.1 %
来自投资用途的按揭贷款总额$1,108 33.8 %$1,908 42.4 %$2,793 79.0 %
其他用于投资的贷款：
专业金融$1,335 40.7 %$1,926 42.8 %$638 18.0 %
工商业49715.2 %58313.0 %1022.9 %
其他33810.3 %781.7 %20.1 %
用于投资的其他贷款总额$2,170 66.2 %$2,587 57.6 %$742 21.0 %
用于投资的贷款总额$3,278 100.0 %$4,495 100.0 %$3,535 100.0 %

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多户贷款

我们发放的多户贷款主要以纽约市的非豪华住宅公寓楼为抵押，这些公寓楼的特点是单元租金受监管，租金低于市场水平。

截至2023年3月31日，多家庭贷款组合为380亿美元，与2022年12月31日的381亿美元相比略有下降。目前第一季度的略有下降是由于较高的利率和我们的贷款多元化战略的共同作用。

我们的大多数多户贷款是以出租公寓楼为抵押的。

截至2023年3月31日，220亿美元或公司多户贷款组合总额的58%由纽约州的物业担保，因此受到新的租金监管法律的约束。纽约租金管制多户投资组合的加权平均LTV为57.1截止日期百分比2023年3月31日，而加权平均LTV为60.5% 对于多户贷款组合，请访问2022年12月31日。

除了根据建筑物的收入和状况承保多户贷款外，我们还会考虑借款人的信用记录、盈利能力和建筑物管理专业知识。借款人被要求提交他们有能力偿还贷款的证据，证明他们有能力从建筑物的当前租金名册、他们的财务报表和相关文件中获得偿还贷款的证据。

虽然我们的多户贷款中有一定比例是10年期固定利率信贷，但我们的大多数多户贷款的期限是10年或12年，贷款的前5年或7年有固定利率，第6年至第10年或第8年至第12年有另一种利率。头五年或七年的利率一般是以中期利率加利差为基础的。

在剩下的几年里，贷款重置为每年可调整的利率，该利率以CME期限SOFR为索引，外加利差。或者，借款人可以选择固定利率，该利率与FHLB-NY的5年期固定预付款利率挂钩，外加利差。固定利率期权还要求支付当时未偿还贷款余额的一个百分点。在任何一种情况下，重新定价时的最低利率都相当于最初五年或七年期限的利率。随着租金的增加，典型的房主会寻求对抵押贷款进行再融资，通常会在贷款在第六年或第八年重新定价之前这样做。

在头五年或七年内进行再融资的多户贷款通常要遵守既定的提前还款惩罚时间表。根据提前还款时贷款的剩余期限，罚款通常从当时贷款余额的5个百分点到1个百分点不等。如果一笔贷款的期限超过了第五年或第七年，而借款人选择了固定利率选项，则提前还款罚金通常会在六年至十年或八年至十二年期间重置为5分至1分的范围。例如，一笔在第三年提前偿还的10年期多户贷款通常应支付相当于剩余本金余额3个百分点的提前还款罚金。一笔在第一年或第二年提前偿还的12年期多户贷款，通常预计将支付相当于5个百分点的罚款。

由于提前还款罚款被记录为利息收入，因此它们反映在我们的贷款和生息资产的平均收益率、我们的净利差和净利差，以及我们记录的净利息收入水平中。预付款收入的确认不涉及任何假设，因为此类收入是在收到现金时记录的。
作为一家多户贷款机构，我们的成功在一定程度上反映了我们与市场领先的抵押贷款经纪人建立了牢固的关系，这些经纪人熟悉我们的贷款做法、我们的承保标准，以及我们根据物业产生的现金流发放贷款的长期做法。发放这类贷款的过程通常需要四到六周的时间，而且由于多家庭市场主要是由经纪人驱动的，因此寻找这类贷款所产生的费用大大减少。

我们相信，我们的多户贷款承销质量是独一无二的。这反映了为我们的贷款提供担保的建筑物的性质、我们的承保程序和标准，以及我们的多户贷款在起源时普遍保守的LTV比率。从历史上看，即使在信贷周期出现下降的情况下，已转变为不良状态的多户贷款中，也只有相对较小的比例导致了实际损失。
我们主要根据抵押品物业产生的当前现金流来承保我们的多户贷款，并依赖于评估物业的“收益”方法，而不是“销售”方法。我们亦会考虑多项其他因素，包括相关物业的实际状况、按揭物业的营运收入净额。
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在还本付息前，债务比率是指物业的净营业收入与还本付息的比率，以及贷款额与物业的评估价值(即LTV)的比率。

除了要求多户建筑的最低DSCR为120%外，我们还获得了对房产上的个人财产的担保权益，以及租金和租赁的转让。我们的多户贷款一般不超过标的物业评估价值或销售价格较低者的75%，通常的摊销期限为30年。此外，我们的多户贷款可能包含最初的只计息期限，通常不超过两年；然而，这些贷款是在全额摊销的基础上承保的。

因此，尽管我们的多户贷款利基市场未能幸免于信贷周期的低迷，但我们记录的有限数量的损失，即使在不利的信贷周期中，也表明我们产生的多户贷款涉及的信用风险低于某些其他类型的贷款。总体而言，受租金监管的建筑往往是稳定的，入住率随着时间的推移或多或少保持不变。由于租金通常低于市价，而获得贷款的大楼通常状况良好，在经济不景气的时候，他们更有可能留住租户。此外，我们不包括业主在承保我们的多户贷款时获得的任何短期物业税豁免和减免福利。

下表对我们持有的投资贷款组合中的多户贷款进行了地域分析：

2023年3月31日
多户贷款
(百万美元)金额占总数的百分比
纽约市：
曼哈顿$7,243 19 %
布鲁克林6,343 17 %
布朗克斯3,669 10 %
皇后区2,882 8 %
斯塔顿岛135 — %
纽约市总和$20,272 54 %
新泽西5,094 13 %
长岛561 1 %
道达尔纽约地铁$25,927 68 %
其他纽约州1,205 3 %
宾夕法尼亚州3,763 10 %
佛罗里达州1,689 4 %
俄亥俄州982 3 %
亚利桑那州437 1 %
所有其他州4,001 11 %
总计$38,004 100 %

商业地产

截至2023年3月31日，CRE贷款占投资贷款总额的105亿美元，占总投资贷款的12.7%，与2022年12月31日的105亿美元相比增加了21亿美元。约19亿美元归因于签名交易，2.3亿美元归因于有机增长。

CRE贷款占我们2023年第一季度发放贷款的3.09亿美元，占9.43%，而截至2022年12月31日的三个月为3.48亿美元，占7.74%。

我们生产的CRE贷款以创收物业为抵押，如写字楼、零售中心、综合用途建筑和多租户轻工业物业。截至2023年3月31日，CRE贷款的最大集中度是以纽约大都会地区的物业为抵押，有关更多详细信息，请参阅下面的地理分析表。
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CRE投资组合中约34亿美元是写字楼物业，平均余额约为1480万美元，主要位于纽约大都市区。 截至2023年3月31日，该投资组合没有拖欠或不良贷款。

我们超过一半的CRE贷款的条款类似于我们的多家庭信贷的条款，后者主要是贷款前五年的固定利率，通常基于中期利率加利差。除了传统的固定利率条款外，我们现在还提供与CME条款SOFR挂钩的浮动利率预付款。这些产品通常与利率上限或掉期组合提供，为借款人提供额外的选择来管理其利率风险。在最初的固定利率期间之后，贷款重置为可调整利率，该利率与CME期限SOFR挂钩，外加利差。或者，借款人可以选择固定利率，该利率与FHLB-NY的五年期固定预付款利率加利差挂钩。固定利率期权还要求支付相当于当时未偿还贷款余额一个百分点的金额。在任何一种情况下，重新定价时的最低利率都相当于最初五年或七年期限的利率。

提前还款惩罚适用于我们的某些CRE贷款，就像它们适用于我们的多家庭信用一样。根据提前还款时贷款的剩余期限，罚款通常从当时贷款余额的5个百分点到1个百分点不等。如果一笔贷款超过了第五年或第七年，并且借款人选择了固定利率选项，则提前还款惩罚通常会在六年到十年或八年到十二年期间重置为5个点到1个点的范围。

商业地产抵押贷款的偿还往往有赖于标的物业的成功运营和管理。为了将我们的信用风险降至最低，我们遵循保守的承保标准发起CRE贷款，并要求此类贷款符合物业当前收入来源和DSCR的条件。贷款的批准还取决于借款人的信用记录、盈利能力和物业管理专业知识，通常要求最低DSCR为130%，最高LTV为65%。此外，CRE贷款的发起通常需要借款人的固定装置、设备和其他个人财产的担保权益和/或租金和/或租赁的转让。此外，我们的CRE贷款可能只包含利息期限，通常不超过三年；然而，这些贷款是在全额摊销的基础上承保的。

下表对我们持有的投资贷款组合中的CRE贷款进行了地域分析：

2023年3月31日
商业房地产贷款
(百万美元)金额占总数的百分比
纽约$5,837 56 %
密西根1,102 11 %
新泽西605 6 %
宾夕法尼亚州353 3 %
佛罗里达州263 3 %
俄亥俄州139 1 %
亚利桑那州75 1 %
所有其他州2,090 20 %
总计$10,464 101 %

收购、开发和建设贷款

截至2023年3月31日，我们的ADC贷款占持有的投资贷款总额的22亿美元或2.7%，与2022年12月31日相比增加了2.07亿美元。

由于ADC贷款通常被认为具有较高程度的信用风险，特别是在信贷周期低迷期间，借款人必须提供还款和完成贷款的担保。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，我们没有任何通过担保追回的ADC贷款损失。发展局贷款的亏损风险，主要视乎楼宇建成后对物业价值的初步评估的准确性、发展商的经验、估计的建筑成本(包括利息)，以及预计落成及/或出售或出租该等物业的时间。

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在适用的情况下，作为结束发展局贷款的一项条件，我们的做法是要求物业在获得资金之前，必须符合预售或预租的要求。

C&I贷款

截至3月31日，2023年C&I贷款总额为234亿美元，占持有投资贷款总额的28.3%。这一投资组合包括54亿美元的仓库贷款，使抵押贷款机构能够为关闭住宅抵押贷款提供资金。

我们发放的非仓储式C&I贷款主要面向中小型企业和金融公司。这类贷款是为满足借款人的具体需要而量身定做的，包括定期贷款、活期贷款、循环信贷额度，以及小企业管理局部分担保的贷款。

C&I贷款的范围很广，包括抵押贷款和无担保贷款，可供企业用于营运资金(包括库存和应收账款)、业务扩张、购买机器和设备以及其他一般企业需求。在决定C&I贷款的期限和结构时，会考虑几个因素，包括目的、抵押品和预期的还款来源。C&I贷款通常以借款人的商业资产和个人担保为担保，并包括监督借款人财务稳定性的金融契约。

我们的C&I投资组合中还包括我们的全国性仓储贷款平台，该平台与全国各地的关系经理合作。我们向其他抵押贷款机构提供仓储信贷额度，允许贷款机构为关闭住宅抵押贷款提供资金。贷款额度上的每一次延期、预付款或提款都完全以住宅抵押贷款为抵押，并在贷款人将贷款出售给外部投资者时偿还，在某些情况下，出售给银行。

基础抵押贷款主要是根据这些机构的承保标准发放的。债务与有形净值之比的准则是15：1。我们向其他抵押贷款机构提供了54亿美元的未偿还仓储贷款，并建立了适当的关系，可以自行决定发放高达116亿美元的贷款。

我们C&I贷款的利率可以是固定的，也可以是浮动的，浮动利率贷款与SOFR、PRIME或其他一些市场指数挂钩，外加适用的利差。我们的浮动利率贷款可能会也可能不会有最低利率。我们是否决定对C&I贷款设定下限，取决于我们从其他机构获得这类贷款所面临的竞争程度、市场利率的走向，以及我们与借款人的关系的盈利能力。

截至2023年3月31日，专项融资贷款和租赁总额为48亿美元占总投资贷款的6%，比2022年12月31日增加4.28亿美元，增幅为10%。

我们通过一家子公司提供我们的专业融资贷款和租赁，该子公司的员工是一群在发起和承销高级证券化债务和设备贷款和租赁方面具有专业知识的行业资深人士。该子公司参与由选定的国家认可来源提供给他们的银团贷款，以及分配给他们的设备贷款和租赁，通常是向大型公司债务人发放的，其中许多是公开交易的，具有投资级或接近投资级评级，并参与全国稳定的行业。

我们资助的专业融资贷款和租赁分为三类：基于资产的贷款、经销商平面图贷款以及设备贷款和租赁融资。这些信贷中的每一个都以标的抵押品的完善的第一担保权益或完全所有权作为担保，并以优先债务或不可撤销的租赁的形式进行结构请注意。 截至2023年3月31日，80%的专项融资贷款承诺采用浮动利率结构将在利率上升的环境中受益的债务。根据围绕停止LIBOR提供的监管指导，所有浮动利率债券正从LIBOR过渡到适当的LIBOR替代指数。

2023年第一季度，该公司发起了13亿美元的专项融资贷款和租赁，占总发起金额的41%，而2022年同期为6.38亿美元，占总发起金额的18%。

自2013年第三季度推出专业金融业务以来，该投资组合中的任何贷款或租赁均未录得任何亏损。

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一对四家庭贷款

截至2023年3月31日，一对四家庭贷款占59亿美元，其中11亿美元为LGG，占投资贷款总额的8%。截至2023年3月31日，LGG贷款的回购负债为3亿美元. 截至2022年12月31日，一对四家庭贷款总额为58亿美元，其中增长是由收购Flagstar推动的。这些贷款包括根据房利美和房地美指导方针承销的各种符合和不符合标准的固定和可调整利率贷款，目的是购买或再融资业主自住和第二套住房。我们通常在LHFI中持有某些抵押贷款，这些贷款不符合出售给机构的资格，并且具有可接受的收益率和风险概况。我们对住宅第一按揭贷款的LTV要求根据入住率、物业类型、贷款金额和FICO分数而有所不同。拥有LTV的贷款超过80%的人需要获得抵押贷款保险。截至2023年3月31日，该投资组合中的非政府担保贷款的平均流动FICO得分741分和平均水平LTV为54%。

几乎所有的LGG都由FHA或美国退伍军人事务部投保或担保。该投资组合中的不良回购贷款的利息以10年期美国国债利率为基础，从标的贷款拖欠60天起到贷款被转移到HUD为止(如果满足止赎时间表)，FHA在索赔之前不会支付这笔贷款。如果出售给GNMA的贷款连续三个月到期(通常称为逾期90天)，银行有单方面回购贷款的选择权，并可通过担保人的索赔程序追回损失。这些贷款记录在为投资而持有的贷款中，回购贷款的负债记录在综合条件报表中的其他负债中。我们投资组合中的某些贷款可能会受到赔偿和保险限额的限制，这将使我们面临有限的信用风险。我们已在其他资产中预留了这些风险，并将其作为我们住宅第一抵押贷款ACL的一个组成部分。

其他贷款

截至2023年3月31日，其他贷款总额为26亿美元，主要包括房屋净值信用额度、船只和休闲车辆间接贷款、销售点消费贷款和其他消费贷款，包括透支贷款。

我们的房屋净值投资组合包括HELOAN、第二抵押贷款和HELOC。这些贷款被承销和定价，以努力确保信贷质量和贷款盈利能力。我们对HELOAN和HELOCs的债务收入比上限分别为43%和45%。我们目前将CLTV的最高分数限制在89.99%，FICO分数限制在最低700分。第二，抵押贷款和HELOAN是固定利率贷款，期限长达20年。HELOC贷款主要是可变利率贷款，包括10年期只取息，然后是20年期摊销。截至2023年3月31日，该投资组合中的贷款目前的平均FICO评分为751分。

截至2023年3月31日，我们间接投资组合中的贷款目前的平均FICO分数为747。销售点贷款包括无担保的消费者分期付款贷款，主要是通过第三方金融技术公司出于家装目的发放的，该公司也为我们提供一定程度的信用损失保护。
    
持有待售贷款

截至2023年3月31日，持有待售贷款总额为13亿美元，高于2022年12月31日的11亿美元。这个Signature交易为这一增长增加了3.6亿美元的小企业管理局(SBA)贷款。当我们发放或购买我们打算出售的贷款时，我们将贷款归类为持有待售贷款。除了SBA贷款，我们几乎所有的投资组合都选择了公允价值选项。我们根据类似类型贷款支持证券的报价市场价格(如有)，或通过使用包括利率、提前还款速度和类似抵押品的损失假设在内的可观察投入对估计现金流进行贴现，来估计抵押贷款的公允价值。

贷款监管局

我们保持符合监管要求的信用额度。根据监管指导，银行不得向单个或相关借款人提供超过1级加2级资本的15%的贷款或向其发放信贷，以及ACL中未包括在2级资本中的任何部分。我们有一个跟踪和报告流程来监控贷款集中程度，所有对超过2亿美元的关系的新商业房地产信贷敞口，以及对超过1亿美元的关系的所有其他商业信贷敞口，都必须得到董事会信贷委员会的批准。在董事会董事会信贷委员会批准的情况下，这些水平的例外情况适用于实力雄厚的借款人。低于上述限制的关系由信贷员和贷款员共同批准。董事会信贷委员会有权在他们认为必要时指示贷款做法的改变
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或者是适当的，以便根据银行的战略目标和风险偏好处理个别或总体风险和信贷敞口。

在2023年3月31日和2022年12月31日，我们投资组合中最大的抵押贷款是3.29亿美元多户贷款，以位于纽约布鲁克林的物业为抵押。截至本报告之日，这笔贷款自发放之日起就一直有效。

资产质量

所有资产质量信息不包括由美国政府机构承保的LGG。

下表列出了该公司在各个日期的资产质量指标：

2023年3月31日2022年12月31日2022年3月31日
不良贷款占总贷款的比例0.20 %0.20 %0.13 %
不良资产占总资产的比例0.14 0.17 0.11 
不良贷款损失准备340.75 278.98 313.18 
为投资而持有的贷款总额中的贷款损失拨备0.67 0.57 0.42 

为投资和收回资产而持有的拖欠和不良贷款

下表按贷款类型列出了我们逾期30至89天的贷款以及相应余额的变化：

2023年3月31日
与
(百万美元)2023年3月31日2022年12月31日2022年3月31日2022年12月31日2022年3月31日
逾期30至89天的贷款：
多户住宅$72 $34 $23 112 %213 %
商业地产15 2 4 650 %275 %
一比四的家庭第一按揭20 21 7 (5)%186 %
工商业57 — — NMNM
其他贷款11 13 — (15)%NM
逾期30-89天的贷款总额$175 $70 $34 150 %415 %

当贷款逾期90天或以上，或由于我们不再期望根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额而被视为减值时，贷款通常被归类为“非应计”贷款。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，我们停止应计所欠利息，以前应计的利息被转回并从利息收入中扣除。在…2023年3月31日，我们的不良贷款包括1300万美元的逾期90天或以上并仍在应计的贷款，1.48亿美元是非应计贷款。在…2022年12月31日，我们所有的不良贷款都是非应计贷款。当贷款是流动的，并且我们有合理的保证贷款将完全可收回时，贷款通常被返回到应计状态。

我们以同样的方式监测我们主要贷款领域内外的非应计贷款。监测贷款通常包括检查和重新评估抵押品财产；与借款实体的委托人和管理代理人进行讨论，并酌情聘请法律顾问；要求提供财务、运营和租金方面的信息；确认危险保险已经到位或强制投保；监测纳税状况。根据需要垫付资金；以及在必要时寻求法院批准任命一名接管人，以保护银行的利益，包括收取租金、管理财产运营和确保抵押品财产的维护。

我们的政策是要求对所有逾期90天或更长时间的不良贷款进行更新评估，无论贷款类型如何，如果对物业的最新评估已超过一年，则以多户建筑、中环地产或土地为抵押的不良贷款。评估每年进行一次，直到贷款开始履行并恢复应计状态。我们的政策不是获取对履约贷款的最新评估。然而，当借款人要求增加贷款金额、修改贷款条件或延长到期贷款时，可以要求对履行贷款进行评估。
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下表按贷款类型列出了我们的不良贷款以及各自余额的变化：

2023年3月31日
与
(百万美元)2023年3月31日2022年12月31日2022年3月31日2022年12月31日2022年3月31日
不良贷款：
非应计按揭贷款：
多户住宅$13 $13 $22 — %(41)%
商业地产21 20 35 5 %(40)%
一比四的家庭第一按揭84 92 — (9)%NM
非应计按揭贷款总额$118 $125 $57 (6)%NM
其他非应计项目贷款(1)
30 16 6 88 %NM
非权责发生制贷款总额$148 $141 $63 5 %NM
逾期90天或以上且仍在累积的贷款(2)
13 $— $— NMNM
不良贷款总额$161 $141 $63 14 %NM
收回的资产13 12 7 8 %86 %
不良资产总额$174 $153 $70 14 %NM
(1)包括商业和工业贷款、房屋净值贷款、消费贷款和其他贷款。
(2)商业房地产贷款。

下表列出了截至2023年3月31日的三个月内非权责发生贷款的变化：

(单位：百万)
2022年12月31日的余额
$141 
新的非应计项目17 
从收购中获得的非应计项目13 
冲销(2)
转移至收回的资产(1)
偿还贷款，包括处置和还本付清(2)
已恢复到正在执行状态(18)
2023年3月31日的余额
$148 

截至2023年3月31日，非应计抵押贷款总额减少700万美元，至1.18亿美元，而其他非应计贷款增加1400万美元，至3000万美元，与2022年12月31日相比。2023年3月31日的金额包括在签名交易中获得的1300万美元的非应计贷款。

截至2023年3月31日，不良贷款占总资产的比例为14个基点，而2022年12月31日为17个基点；不良贷款占总贷款的比例为20个基点，而2022年12月31日为20个基点。

截至2023年3月31日，不良贷款总额为1.61亿美元，比2022年12月31日增加2000万美元，增幅为14%，其中包括1300万美元的逾期90天或更长时间的贷款，这些贷款仍在签名交易中获得。 截至2023年3月31日，不良资产总额为1.74亿美元，比2022年12月31日增加2100万美元，增幅为14%。 收回的资产为1300万美元，与上一季度的1200万美元相比相对持平。
不良贷款由管理层定期审查，并根据情况每月与董事会信贷委员会和银行董事会进行讨论。根据我们的冲销政策，抵押品依赖型不良贷款被减记为当前的评估价值，减去一定的交易成本。我们贷款工作部的锻炼专家积极追查拖欠贷款的借款人，努力收回贷款。此外，还聘请了在止赎程序方面有经验的外部律师，以便对这类借款人采取这种行动。

通过止赎获得的财产和其他资产被归类为收回的资产，并在获得之日以公允价值减去出售财产的估计成本记录。随后资产公允价值的下降计入收益并计入非利息支出。我们的政策是要求进行评估和
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在丧失抵押品赎回权之前，对被归类为OREO的财产进行环境评估，并根据需要重新评估这些财产，并且不少于每年一次，直到它们被出售。考虑到目前的市场状况和物业的状况，我们会尽可能迅速和谨慎地处置这类物业。

为了减少信用损失的可能性，我们根据我们认为审慎的信用标准为我们的贷款提供担保。在多户和CRE贷款的情况下，我们首先考虑房地产产生的现金流的一致性，以使用“收益法”来确定其经济价值，然后再看看抵押贷款的房地产的市场价值。然后，贷款金额以两个值中较低的一个为基础，更多地使用经济价值。

抵押物的状况是另一个关键因素。作为批准的先决条件，多户建筑和CRE物业从屋顶到地下室都要进行检查。此外，独立评估师对抵押品房产进行评估，他们的评估由我们经验丰富的内部评估人员和员工仔细审查。

此外，我们与一批精选的抵押贷款经纪人合作，他们熟悉我们的信用标准，他们与我们的贷款官员的记录通常超过十年。此外，在纽约市，作为我们多户贷款担保的大多数建筑所在的城市，某些公寓可能向租户收取的租金通常受到某些租金管制或租金稳定法律的限制。因此，租户为这类公寓支付的租金通常低于当前的市场租金。在经济不景气的时候，这类受租金管制的公寓占多数的楼盘不太可能出现空置。

随着时间的推移，我们的不良多户贷款中有相对较小比例的不良贷款导致了亏损，这反映了这些贷款的基础抵押品的实力和抵押品结构。

为了进一步管理我们的信用风险，我们的贷款政策限制了授予任何一个借款人的信用额度，通常要求多户贷款的最低DSCR为120%，CRE贷款的最低DSCR为130%。尽管我们通常对多户建筑提供高达评估价值75%的贷款，对商业物业提供高达65%的贷款，但此类信贷的平均LTV在2023年3月31日低于这些金额。这些LTV限制的例外情况微乎其微，并在个案的基础上进行审查。

商业地产抵押贷款的偿还往往有赖于标的物业的成功运营和管理。为了将我们的信用风险降至最低，我们遵循保守的承保标准发起CRE贷款，并要求此类贷款符合物业当前收入来源和DSCR的条件。CRE贷款的批准还取决于借款人的信用记录、盈利能力和物业管理专业知识。鉴于我们的CRE贷款是按照与适用于我们的多户信贷的承保标准类似的承保标准承保的，随着时间的推移，导致亏损的不良CRE贷款的百分比一直相对较小。
如前所述，多户和CRE贷款通常起源于保守的LTV和DSCR。低LTV提供了更大的完全恢复的可能性，并降低了信贷遭受严重损失的可能性；在许多情况下，它们降低了借款人“离开”房产的可能性。尽管借款人可能会拖欠贷款，但他们有更大的动机来保护他们在抵押品财产中的权益，并将他们的贷款恢复到履约状态。

对于ADC贷款，我们通常最高可贷出多户和住宅区项目预计竣工市值的75%；但对于个人住房建设贷款，贷款上限为80%。对于商业建筑贷款，我们通常最高可贷出房产预计竣工市场价值的65%。信用风险也通过贷款支付过程进行管理。贷款收益随着建设进度的推进而定期支付，并根据我们自己的贷款官员和/或咨询工程师向我们提供的检查报告进行保证。

为了将专业融资贷款和租赁所涉及的风险降至最低，我们的每一笔信贷都以完善的第一担保权益或对标的抵押品的完全所有权作为担保，并以优先债务或不可撤销租赁的形式进行结构。为了进一步将专业融资贷款和租赁涉及的风险降至最低，我们对每笔交易进行了重新承保。此外，我们聘请外部律师对相关文件进行进一步审查。

其他C&I贷款通常是对满足某些所需客户特征和信用标准的商业企业的贷款。 商业借款人的信贷标准基于许多标准，包括历史和预测的财务信息、管理力量、可接受的抵押品以及市场状况和趋势
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借款人的行业。 这些贷款通常是浮动利率贷款，利率以特定的指数利率浮动。

我们对拖欠贷款所遵循的程序在所有类别中大体上是一致的，评估逾期费用，并在指定的日期向借款人邮寄通知。我们试图通过电话联系借款人，以确定拖欠的原因和偿还的前景。当在抵押品财产丧失抵押品赎回权或收回抵押品财产之前的任何时间与借款人联系时，我们会尝试获得全额付款，并将考虑还款时间表，以避免采取此类行动。拖欠由我们的贷款处理单位，并尽一切努力收集，而不是启动止赎程序。

所有多户建筑、CRE物业和土地的公允价值都是根据评估的价值确定的。如果评估超过一年，并且贷款被归类为不良贷款或应计TDR，则需要更新评估以确定公允价值。估计处置成本从物业的公允价值中扣除，以确定估计的可变现净值。在对减值贷款进行过时评估的情况下，我们通过使用第三方指标值来调整原始评估，以确定减值程度，直到收到更新的评估。

虽然我们努力发放能够充分履行的贷款，但不利的经济和市场状况以及其他因素可能会对借款人的还款能力产生负面影响。从历史上看，即使不良贷款量增加，我们在信贷下行周期中的净冲销水平也相对较低。截至2023年3月31日的三个月，我们的净冲销为零表示为c相比之下，2022年同期的净冲销为200万美元。

信贷损失准备金增加了1.57亿美元，相当于2023年3月31日的5.5亿美元，而2022年12月31日为3.93亿美元。增加的大部分涉及在签字交易中获得的贷款的初步信贷损失准备金1.32亿美元，以及主要与贷款额增加有关的贷款损失准备金1800万美元。截至2023年3月31日，贷款和租赁信贷损失拨备占不良贷款的341%，而前一年年底为279%。

根据截至2023年3月31日的所有相关和可获得的信息，管理层认为该日期的贷款损失拨备是适当的。


27


下表列出了该公司与平均未偿还贷款相比的净冲销情况：

三个月过去了，
(百万美元)2023年3月31日2022年3月31日
多户住宅
本期间的净冲销(收回)$— $— 
平均未偿还金额$37,906 $34,799 
净冲销(收回)占平均贷款的百分比— %— %
商业地产
本期间的净冲销(收回)$— $4 
平均未偿还金额$8,450 $6,670 
净冲销(收回)占平均贷款的百分比— %0.06 %
一比四的家庭首套按揭
本期间的净冲销(收回)$2 $— 
平均未偿还金额$5,895 $152 
净冲销(收回)占平均贷款的百分比— %— %
收购、开发和建设
本期间的净冲销(收回)$— $— 
平均未偿还金额$2,110 $224 
净冲销(收回)占平均贷款的百分比— %— %
其他贷款
本期间的净冲销(收回)$(2)$(2)
平均未偿还金额$16,412 $3,962 
净冲销(收回)占平均贷款的百分比(0.01)%(0.05)%
贷款总额
本期间的净冲销(收回)$— $2 
平均未偿还金额$70,774 $45,807 
净冲销(收回)占平均贷款的百分比— %— %

证券

截至2023年3月31日，证券总额为76亿美元，占总资产的6%，相比之下，截至2022年12月31日，总资产为91亿美元，占总资产的10%。在2023年3月31日和2022年12月31日，我们所有的证券都被指定为“可供出售”。截至2023年3月31日，我们投资组合中有15%是浮动利率证券。

截至2023年3月31日，可供出售证券的未实现净亏损为5.66亿美元，而截至2022年12月31日.

截至2023年3月31日，可供出售证券的加权平均寿命估计为七年。季度末的金额包括47亿美元的抵押贷款相关证券和29亿美元的其他债务证券。

在前一年年底，可供出售的证券为91亿美元，估计加权平均寿命为六年。抵押贷款相关证券占年终余额的48亿美元，其他债务证券占剩余的43亿美元。

在截至2023年3月31日的三个月内，本公司记录了2000万美元的信贷损失准备金，并随后对一家签名银行相关 债券持有。

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下表汇总了截至2023年3月31日各期限债务证券的加权平均收益率：

抵押贷款-
相关
证券		美国
政府
和GSE
义务		州政府，
县，
和
市政
其他
债务
证券业：(2)
可供出售的债务证券：(1)
在一年内到期2.74 %3.35 %— %4.53 %
截止日期为一至五年3.34 4.29 — 5.93 
截止日期为五至十年2.93 1.55 3.73 4.86 
十年后到期3.60 2.20 — 5.51 
可供出售的债务证券总额3.54 2.12 3.73 5.41 
(1)加权平均收益率的计算方法是将每个账面价值乘以其收益率，再将这些结果的总和除以总账面价值，而不是在税项等值的基础上列报。
(2)包括公司债券、资本信托票据、外国票据和资产支持证券。

美联储和联邦住房贷款银行股票

截至2023年3月31日，公司按成本计算分别拥有8.27亿美元的FHLB-NY股票和3.29亿美元的FHLB-印第安纳波利斯股票。截至2022年12月31日，公司按成本计算分别拥有7.62亿美元的FHLB-NY股票和3.29亿美元的FHLB-印第安纳波利斯股票。该公司持有对FHLB-NY股票的投资，作为收购Flagstar的结果，FHLB-Indianapolis股票的投资，部分是由于它在FHLB的成员身份，部分是因为它获得了它所使用的FHLB资金。此外，截至2023年3月31日，公司拥有联邦储备银行股票，按成本计算，2023年3月31日和2022年12月31日分别为2亿美元和1.76亿美元。

银行拥有的人寿保险

博利按综合条件表中保单的现金退回价值总额入账，保单现金退回价值增加所产生的收入在综合收益表和综合收益表中记入“非利息收入”。由于相关保单的现金退回价值增加，我们对BOLI的投资增加300万至16亿美元2023年3月31日与16亿美元2022年12月31日.

商誉

我们将商誉记录在与我们的某些业务合并相关的综合条件报表中。商誉至少每年进行一次减值测试，是指被收购公司的资产在扣除承担的负债后的收购价和公允价值之间的差额。截至2023年3月31日和2022年12月31日，商誉为24亿美元。

资金来源

母公司有四个主要资金来源用于支付股息、股份回购和其他公司用途：银行支付给母公司的股息；通过发行证券筹集的资本；通过发行债务工具筹集的资金；以及投资证券的偿还和收入。

在综合基础上，我们的资金主要来自以下来源的组合：零售、机构和中介存款；借入的资金，主要以批发借款的形式；通过偿还和出售贷款产生的现金流；以及通过偿还和出售证券产生的现金流。




29

存款

我们留住和吸引存款的能力取决于许多因素，包括客户满意度、我们支付的利率、我们提供的产品类型以及条款的吸引力。我们不时地选择不积极竞争存款，这取决于我们通过收购获得存款的机会、是否有较低成本的资金来源、竞争对定价的影响，以及为我们的贷款需求提供资金的需要。我们绝大多数的存款是零售性质的(即，它们是我们通过分行或业务合并收集的存款)。

根据可获得性和相对于其他资金来源的定价，我们还将经纪存款纳入我们的存款组合。截至今年3月底，经纪存款占我们存款的110亿美元，而51亿美元2022年12月31日。经纪货币市场账户在2023年3月31日和2022年12月31日分别占经纪存款总额的25亿美元和28亿美元；经纪计息支票账户分别占12亿美元和10亿美元。截至2023年3月31日，我们拥有73亿美元经纪的CD，相比之下，2022年12月31日为13亿美元。

我们的未投保存款是指存款账户中超过FDIC保险限额(目前为250,000美元)的部分。这些数额是根据用于监管报告目的的相同方法和假设估计的，不包括内部账户。截至2023年3月31日，我们的存款基础包括292亿美元的未保险存款，由于签名交易，与2022年12月31日相比净增96亿美元。这占我们总存款的34%。

下表按账户列出了在到期前按剩余时间超过FDIC保险限额(目前为25万美元)的定期存款金额：

(单位：百万)2023年3月31日
超过保险限额的部分美国定期存款$5,144 
期限为以下期限的无保险定期存款：
3个月或更短时间1,397 
超过3个月至6个月1,100 
超过6个月至12个月1,493 
超过12个月1,154 
未投保的定期存款总额$5,144 

借入资金

我们借入的资金大部分是批发借款(FHLB-NY和FHLB-Indianapolis预付款)，其次是次级债券和次级票据。截至2023年3月31日，借款资金总额比2022年12月31日的余额增加了2800万美元，达到210亿美元。

批发借款

截至2023年3月31日的批发借款为204亿美元，而2022年12月31日为203亿美元。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，FHLB-NY和FHLB-印第安纳波利斯的预付款分别占204亿美元和203亿美元。根据与银行达成的一揽子抵押品协议，我们的FHLB-NY、FHLB-Indianapolis垫款和隔夜垫款由某些符合条件的抵押品以贷款和证券的形式质押。在2023年3月31日和2022年12月31日，54亿美元和68亿美元我们的批发借款中，分别有可赎回的特征。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们没有未偿还的联邦基金。

次级债券

次级债券总额2023年3月31日为5.76亿美元，而2023年3月31日为5.75亿美元在…2022年12月31日。




30

附属票据

截至2023年3月31日，次级票据余额为4.34亿美元，其中包括收购Flagstar所承担的1.35亿美元。

有关我们的批发借款、次级债券和次级债务的进一步讨论，请参阅第8项“财务报表和补充数据”中的附注11“借入资金”。

流动性、合同债务和表外承诺，以及资本状况

流动性

我们管理我们的流动性，以确保我们的现金流足以支持我们的运营，并补偿因贷款和存款需求变化而导致的资金来源和用途之间的任何暂时错配。

我们每天监控我们的流动性，以确保有足够的资金来履行我们的财务义务。我们流动性最强的资产是现金和现金等价物，截至2023年3月31日和2022年12月31日，现金和现金等价物分别为223亿美元和20亿美元。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，现金和现金等价物分别为223亿美元和20亿美元。 现金和现金等价物增加203亿美元，主要是因为增加了联邦储备银行的有息存款，以增强和支持短期流动性。

我们420亿美元的总准备流动性(现金和现金等价物、未抵押证券、联邦基金和FHLB借款能力)反映了大量的流动资产和足够的现成资金来源，可以在出现义务和意外需求时获得这些资金。

额外的流动资金来自存款和我们使用的批发资金来源，包括批发借款和经纪存款。此外，我们还可以与包括纽约联邦住房金融局在内的各种交易对手获得世行批准的信贷额度。这些批发资金来源的可获得性通常是基于我们向各自机构承诺的一揽子留置权下可用的抵押贷款抵押品的金额，以及较小程度上可被质押以抵押我们的借款的可用证券的金额。截至2023年3月31日，我们在FHLB-NY的可用借款能力为103亿美元。我此外，银行有以下可供出售的证券：76亿美元其中，68亿美元未承诺。

此外，银行与纽约联邦储备银行达成协议，使其能够进入贴现窗口，作为增强我们流动性的进一步手段。在连接中根据这些协议，世行已质押了某些贷款和证券，以抵押我们可能借到的任何资金。银行可以从FRB-NY借入的最高金额为10亿美元。 截至2023年3月31日，没有以这些信用额度为抵押的借款。

2023年3月31日起一年或更短时间内到期或重新定价的CDS总计169亿美元，占当时CDS总额的87%。我们吸引和保留零售存款(包括存单)的能力取决于众多因素，其中包括我们的分行和其他银行渠道的便利程度；我们的客户对他们所获得的服务的满意程度；我们提供的利率；我们提供的产品类型；以及他们的条款的吸引力。
我们竞争存款的决定还取决于许多因素，其中包括我们通过收购获得存款的机会、是否有较低成本的资金来源、竞争对定价的影响，以及为我们的贷款需求提供资金的需要。

母公司是一个独立于银行的法人实体，必须为自己的流动资金提供资金。截至2023年3月31日，母公司持有现金及现金等价物1.51亿美元。除了运营费用和任何股份回购外，母公司还负责支付向我们的股东申报的任何股息。作为特拉华州的一家公司，母公司可以从盈余中支付股息，如果没有盈余，则从宣布股息的会计年度和/或上一个会计年度的净利润中支付股息。

各种法律限制限制了本公司子公司银行向母公司及其非银行子公司提供资金的程度。如果世行在任何日历年宣布的股息超过其当年各自净利润与各自留存净利润的总和，则需要得到OCC的批准
31

在前两个日历年，减去任何必要的实收资本转移。“净利润”一词的定义是某一特定期间的净收入减去该期间支付的任何股息。作为我们收购Flagstar的结果，我们还必须寻求OCC的监管批准，向母公司支付至少截至2024年11月1日的任何股息。关于获得OCC对签字交易的监管批准，本行承诺：(I)自签字交易之日起两年内，在没有收到OCC事先书面决定的情况下，不会宣布或支付任何股息；(Ii)不会宣布或支付代表受OCC可能施加的有条件期限限制的任何交易净收益的留存收益。 2023年，世行向母公司支付了1.4亿美元的股息。截至2023年3月31日，该行本可以在没有监管部门批准的情况下向母公司额外支付23亿美元的股息。

于2023年3月31日，我们相信本公司有足够的流动资金及资本资源来履行其于未来12个月及可预见的未来的现金流责任。

合同义务和承诺

在正常的业务过程中，我们签订了各种合同义务，以管理我们的资产和负债，为贷款增长提供资金，运营我们的分行网络，并满足我们的资本需求。

例如，我们向客户提供有合同条款的存单，并根据合同从纽约联邦住房金融局借入资金。这些合同义务分别反映在“存款”和“借款”项下的综合条件报表中。截至2023年3月31日，我们有194亿美元的CDS和104亿美元的长期债务(定义为原始到期日为一年或更长的借款资金)。

根据某些不可撤销的运营租约，我们还有义务使用建筑物和土地来运营我们的分支网络和履行我们的后台责任。这些债务包括在综合条件报表中，截至2023年3月31日，债务总额为1.19亿美元。

截至2023年3月31日，我们还承诺以抵押贷款和其他贷款来源的形式提供信贷，以及商业、履约备用和财务备用信用证。这些承诺包括提供信贷的协议，只要不违反贷款合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。

下表汇总了该公司发起贷款和信用证的承诺：

(单位：百万)2023年3月31日2022年12月31日
多户住宅和商业地产$93 $216 
一至四个家庭，包括利率锁定1,977 2,066 
收购、开发和建设3,814 3,539 
仓储贷款承诺7,168 8,042 
其他贷款承诺10,822 7,964 
贷款承付款共计$23,874 $21,827 
商业信用证、履约备用信用证和财务备用信用证1,038 541 
总承诺额$24,912 $22,368 

我们开出的信用证包括履约备用信用证、财务备用信用证和商业信用证。金融备用信用证主要是为了其他金融机构、市政当局或房东的利益而开立的，代表我们目前的某些借款人，并有义务保证我们支付特定的金融义务。履约备用信用证主要是代表我们的某些借款人为当地市政当局的利益而签发的。履约信用证规定，如果指定的第三方未能履行非金融合同义务，我们有义务付款。商业信用证作为一种手段，确保在将货物装运给买方时向卖方付款。虽然商业信用证用于国内交易的付款，但大多数用于国际贸易中的付款结算。通常，此类信用证要求提交描述商业交易的单据，并提供装运和所有权转让的证据。我们因开立信用证而收取的费用包括在综合收益表和综合收益表的“费用收入”中。

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根据我们目前的流动资金状况，以及420亿美元的准备流动资金，我们预计我们的资金将足以在短期和长期到期时履行这些现金义务和承诺。

在截至2023年3月31日的三个月内，我们没有从事任何我们预计会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大影响的表外交易。

截至2023年3月31日，我们没有购买证券的承诺。

监管资本

银行须接受OCC和美联储(以下简称“监管者”)的监管、审查和监督。该银行还受到许多联邦和州法律和法规的管理，包括1991年的《联邦存款保险公司改善法案》，该法案规定了五类资本充足率，从“资本充足”到“资本严重不足”不等。FDIC使用这种分类来确定各种事项，包括迅速采取纠正行动和每家机构的FDIC存款保险费评估。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成和风险权重等因素的定性判断。

为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行保持杠杆资本与平均资产、普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的最低金额和比率(这些措施在法规中有定义)。截至2023年3月31日，我们的资本指标继续超过联邦政府对银行控股公司和银行的最低要求。下表列出了我们的普通股第一级、基于风险的第一级、基于风险的总资本、综合基础上和独立基础上的杠杆资本金额和比率，以及各自在该日期的最低监管资本要求：
下表列出了该公司的实际资本金额和比率：

基于风险的资本
2023年3月31日普通股一级股权第1层总计杠杆资本
(百万美元)金额比率金额比率金额比率金额比率
总资本$7,969 9.28 %$8,472 9.86 %$9,943 11.57 %$8,472 9.18 %
资本充足率的最低要求3,866 4.50 5,154 6.00 6,873 8.00 3,691 4.00 
过剩$4,103 4.78 %$3,318 3.86 %$3,070 3.57 %$4,781 5.18 %
2022年12月31日
总资本$6,335 9.06 %$6,838 9.78 %$8,154 11.66 %$6,838 9.70 %
资本充足率的最低要求3,146 4.50 4,195 6.00 5,593 8.00 2,819 4.00 
过剩$3,189 4.56 %$2,643 3.78 %$2,561 3.66 %$4,019 5.70 %

下表列出了该银行的实际资本金金额和比率：

基于风险的资本
2023年3月31日普通股一级股权第1层总计杠杆资本
(百万美元)金额比率金额比率金额比率金额比率
总资本$9,288 10.82 %$9,288 10.82 %$9,769 11.38 %$9,288 10.08 %
资本充足率的最低要求3,863 4.50 5,150 6.00 6,867 8.00 3,688 4.00 
过剩$5,425 6.32 %$4,138 4.82 %$2,902 3.38 %$5,600 6.08 %
2022年12月31日
总资本$7,653 10.96 %$7,653 10.96 %$7,982 11.43 %$7,653 10.87 %
资本充足率的最低要求3,142 4.50 4,189 6.00 5,585 8.00 2,817 4.00 
过剩$4,511 6.46 %$3,464 4.96 %$2,397 3.43 %$4,836 6.87 %

截至2023年3月31日，我们的总风险资本比率比资本充足率最低要求高出357个基点，比完全分阶段引入的资本保存缓冲高出107个基点。

该行还超过了被归类为“资本充足”的最低资本金要求。要被归类为资本充足，银行必须保持最低普通股一级资本充足率为6.50%；最低一级资本充足率基于风险
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资本比率为8%；基于风险的总资本比率最低为10%；杠杆资本比率最低为5%。

股东权益、普通股股东权益、有形普通股股东权益、总资产和有形资产的对账及相关措施

虽然股东权益、普通股权益、总资产和每股普通股账面价值是根据美国公认会计准则记录的财务计量，但有形普通股股东权益、有形资产和每股普通股有形账面价值不是。管理层认为，这些非GAAP措施应在本报告和我们发布的其他报告中披露，原因如下：

1.有形普通股股东权益是公司通过业务合并实现有机增长的能力，以及支付股息和实施各种资本管理战略的能力的重要指标。
2.每股普通股的有形账面价值和有形普通股股东权益与有形资产的比率是当前和潜在投资者考虑的资本指标之一，独立于公司同行，并与公司同行进行比较。

有形普通股股东权益、有形资产和相关的非GAAP计量不应单独考虑，或作为股东权益、普通股股东权益、总资产或根据GAAP计算的任何其他计量的替代品。此外，我们计算这些非GAAP衡量标准的方式可能与其他报告类似名称的非GAAP衡量标准的公司不同。

我们的股东权益、普通股股东权益和有形普通股股东权益的对账；我们的总资产和有形资产；以及各自时期的相关财务措施如下：

截至该日止三个月或截至该日止
(百万美元)2023年3月31日2022年3月31日
股东权益$10,782 $6,909 
减去：商誉和其他无形资产(3,160)(2,426)
优先股(503)(503)
有形普通股股东权益$7,119 $3,980 
总资产$123,706 $61,005 
减去：商誉和其他无形资产(3,160)(2,426)
有形资产$120,546 $58,579 
普通股股东权益与总资产之比8.31 %10.50 %
有形普通股股东权益与有形资产之比5.91 %6.79 %
普通股每股账面价值$14.23 $13.72 
每股普通股有形账面价值$9.86 $8.52 


市场风险

作为一家金融机构，我们专注于减少对利率波动的敞口，这代表着我们的主要市场风险。市场利率的变化是对我们财务业绩的最大挑战，因为这种变化可能会对我们大部分计息资产和计息负债的收入和支出水平产生重大影响，并对所有计息资产的市值产生重大影响，但持有短期至到期资产的资产除外。为减少利率变动的风险，董事会及管理层会定期或按需要监察利率敏感度，以便在认为适当时对资产及负债组合作出调整。

提前还款水平和市场利率的变化会对为投资而持有的抵押贷款和抵押相关证券的实际期限产生重大影响。提前还款的水平又可能受到各种因素的影响，包括基础抵押贷款所在地区的经济状况、季节性因素、人口因素。
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变数；以及标的抵押贷款的可推测性。然而，对提前还款影响最大的因素是市场利率和是否有再融资机会。

我们通过采取以下行动来管理利率风险：(1)我们继续强调中期资产的产生和保留，主要是以多户贷款和CRE贷款的形式；(2)我们继续发起某些浮动利率的C&I贷款；(3)更加注重保留低成本存款；以及(4)作为银行即服务计划的一部分，获得新的低成本存款；(5)使用衍生品来管理我们的利率状况。

无保险存款

我们管理我们的流动性，以确保我们的现金流足以支持我们的运营，并补偿因贷款和存款需求变化而导致的资金来源和用途之间的任何暂时错配。因此，我们有420亿美元的总流动资金(现金和现金等价物、未抵押证券、联邦基金和联邦住房贷款机构的借款能力)，这些资金加在一起超过了我们的无保险存款水平。. 我们的未投保存款是指存款账户中超过FDIC保险限额(目前为250,000美元)的部分。这些数额是根据用于监管报告目的的相同方法和假设估计的，不包括内部账户。截至2023年3月31日，我们的存款基础包括292亿美元的未保险存款，由于签名交易，与2022年12月31日相比净增96亿美元。这占我们总存款的34%。

伦敦银行间同业拆借利率过渡过程和逐步淘汰

该公司有某些贷款、利率互换协议、投资证券和债务，其利率与伦敦银行间同业拆借利率挂钩。2017年，负责监管LIBOR的FCA宣布，2021年后不保证LIBOR的发布。2020年12月，LIBOR管理人宣布有意(I)在2021年12月31日后停止发布一周和两个月期美元LIBOR，以及(Ii)在2023年6月30日之后停止发布其他所有美元LIBOR(一、三、六和12个月LIBOR)期限，并于2021年3月15日宣布自2022年1月1日起永久停止发布大多数LIBOR设置，并停止发布隔夜、一个月、三个月、六个月、和12个月期美元LIBOR设定在2023年7月1日。因此，FCA表示，它不打算说服或迫使银行在这些日期之后提交LIBOR。然而，在此之前，FCA小组银行已同意继续支持LIBOR。2021年10月，联邦银行监管机构发布了一份关于管理LIBOR过渡的联合声明，提出了他们的监管期望，并概述了未能充分规划和实施脱离LIBOR过渡的银行的潜在监管和执法后果。如果未能恰当地摆脱伦敦银行间同业拆借利率，可能会导致监管审查的加强。根据本公司的贷款协议，采用替代指数计算利率可能会导致与交易对手就替代指数的适当性或与伦敦银行同业拆借利率的可比性产生争议或诉讼，从而对公司的经营业绩产生不利影响。即使包含强大的后备语言，也不能保证替换率加上任何利差调整将在经济上等同于伦敦银行同业拆借利率，这可能导致向公司支付该等资产的较低利率。

另类参考利率委员会(由FRB和FRB-NY召集的一群私人市场参与者)已将SOFR确定为LIBOR的推荐替代方案。使用SOFR作为LIBOR的替代品是自愿的，可能并不适合所有市场参与者。SOFR的计算和观察与LIBOR不同。鉴于SOFR的计算方式，它可能低于LIBOR，与金融机构融资成本的相关性较小。与SOFR计算惯例有关的市场惯例继续发展，可能会有所不同。金融产品之间不一致的计算惯例可能会导致基本利率和由此产生的成本增加。

伦敦银行间同业拆借利率的其他替代品也存在，但由于这些替代品的构建方式不同，它们可能在一系列情况和市场状况下与伦敦银行同业拆借利率大相径庭。

世行设立了一个非银行间同业拆借组织小组委员会，以处理与逐步淘汰和过渡伦敦银行间同业拆借利率有关的问题。该小组委员会由来自世界银行不同部门的人员组成，包括贷款、贷款管理、信贷风险管理、财务/金库，包括利率风险和流动性管理、信息技术和运营。该公司拥有基于伦敦银行间同业拆借利率的合同，这些合同将持续到2023年6月30日之后。该小组委员会监测了银行的伦敦银行同业拆借利率过渡进度，基本上所有合同都已更新。为了遵守行业要求，该行自2021年12月31日以来一直没有推出基于LIBOR的新产品。

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利率敏感度分析

利率敏感性是通过使用一个模型来监测的，该模型生成了对一系列利率情景下我们的股权经济价值(EVE)变化的估计。EVE被定义为来自资产、负债和表外合同的预期现金流的净现值。在任何利率情景下，夏娃比率被定义为该情景中的夏娃除以同一情景中资产的市场价值。该模型假设了估计的贷款和MBS提前还款利率、当前市值利差以及存款衰减率和贝塔系数。

根据2023年3月31日生效的信息和假设，下表列出了我们的前夕，假设注意到的利率变化：
利率变动(以基点为单位)股权经济价值的估计百分比变化
-一年内200人(8.82)%
-一年内100人(3.09)%
一年内+1002.59%
一年内超过200人4.65%
    

上表所列EVE的净变动在公司董事会和银行董事会批准的参数范围内。

因此，虽然EVE分析提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指标，但此类衡量并不打算也不能准确预测市场利率变化对我们净利息收入的影响，而且可能与实际结果大相径庭。

利率风险还通过使用一个模型进行监测，该模型在一系列利率情景下生成净利息收入(NII)模拟。 对NII的变化进行建模需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，下文提出的NII分析假设，我们在一个期间开始时存在的对利率敏感的资产和负债的构成在被衡量的期间内保持不变，还假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，而无论特定资产和负债的到期期限或重新定价。此外，该模型没有考虑到我们可能采取的任何战略行动的好处，以进一步降低我们对利率风险的敞口。净利息收入模拟中使用的假设本身就是不确定的。由于利率变化的频率、时间和幅度；到期和重新定价类别之间的利差变化；以及提前还款以及为抵消任何此类变化的影响而采取的任何行动等因素，实际结果可能与下表所示的结果大不相同。

根据于2023年3月31日生效的资料及假设，下表反映未来12个月未来净利息收入的估计百分比变动，假设已注意到的利率变动：

利率变动(以基点为单位) (1)
未来净利息收入的估计百分比变化
-一年内200人(12.5)%
-一年内100人(6.1)%
一年内+1004.9%
一年内超过200人10.3%

(1)一般而言，假设短期利率和长期利率同时上升，然后保持不变。

上表列示的净变动在本公司董事会和本行董事会批准的参数范围内。

未来我们资产和负债组合的变化可能会导致我们的EVE和/或NII模拟发生更大的变化。

如果我们对前夕和净利息收入的敏感性违反了我们的内部政策限制，我们将采取以下行动，以确保采取适当的补救措施：

36

•在制定适当的战略时，行政首长协调委员会将确定与政策容差不一致的主要原因、这种条件的预期期限以及对资本和收益的预测影响。

•我们的ALCO委员会将通知董事会有关差异的情况，并就恢复条件到政策容差范围内的拟议行动方案向董事会提出建议。

当市况或成交量水平的暂时性变化导致风险显著增加时，策略可能涉及减少未平仓或采用其他资产负债表管理活动，包括潜在地使用衍生工具来降低风险敞口。如果核心贷款和存款产品风险状况的更基本失衡导致政策容忍度的差异，补救战略可能涉及在采用合成对冲技术之前，尽可能通过自然对冲恢复平衡。其他策略可能包括：

•资产重组，涉及出售风险较高的资产，或随着时间的推移逐步重组资产组合，以影响资产的到期日或重新定价时间表；

•债务重组，改变产品供应和定价，或采用批发借款，以影响债务的期限结构或重新定价；

•资产负债表的扩张或收缩，以纠正资产和负债之间重新定价或到期期的不平衡；和/或

•使用或更改表外头寸，包括利率互换、上限、下限、期权和远期购买或销售承诺。

结合我们的净利息收入模拟模型，我们还评估了收益率曲线斜率变化的影响。在2023年3月31日，我们的分析表明，收益率曲线的进一步倒置预计将导致净利息收入下降5.26%；相反，收益率曲线立即变陡预计将导致净利息收入增加1.51%。

关键会计估计

我们会计政策的各种要素，就其性质而言，都受到估计技术、估值假设和其他主观评估的影响。由于判断、估计和假设对理解我们的综合财务报表和附注至关重要的某些会计政策在项目1中进行了说明。这些政策涉及：(A)我们的acl的确定，(B)公允价值计量和(C)会计的收购方法。我们相信在编制综合财务报表及附注时所使用的判断、估计及假设，在当时的实际情况下是恰当的。然而，鉴于我们的综合财务报表和附注对这些关键会计政策的敏感性，使用其他判断、估计和假设可能会导致我们的运营结果和/或财务状况出现重大差异。

有关我们关键会计政策的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日的年度10-K表格，该表格可在我们的网站、投资者关系部分下或在美国证券交易委员会的网站(sec.gov)上获得。

签名交易-某些财务信息

根据《职工会计公报》主题1：K《被收购陷入困境金融机构的财务报表》(“SAB 1：K”)以及本公司据此向美国证券交易委员会提交的待决救济请求，本公司遗漏了S-X法规第3-05条和S-X法规第11条所要求的签字交易的某些财务信息。SAB 1：K在某些情况下免除规则3-05和S-X条例第11条的要求，包括诸如签字交易这样的交易，在该交易中，注册人参与收购一家陷入困境的金融机构，而该机构的历史财务报表无法合理地获得或相关，并且联邦援助是该交易的重要组成部分。

37

可报告细分和报告单位

我们在一个单一的可报告部门运营，并确定了一个与我们的运营部门相同的报告单位。在收购北卡罗来纳州的Flagstar Bank并完成签名交易后，我们目前正在重新评估我们的可报告部门和报告单位，这可能会导致在未来的报告期内对其中之一或两者都进行更改。

第1项。财务报表
38


纽约社区银行公司。
合并条件报表
2023年3月31日2022年12月31日
(单位：百万，不包括每股数据)(未经审计)
资产：
现金和现金等价物$22,250 $2,032 
证券：
可供出售的债务证券$825及$434分别于2023年3月31日和2022年12月31日承诺)
7,5999,060
公允价值可随时确定的股权投资1414
总证券7,6139,074
按公允价值持有的待售贷款1,3051,115
为投资而持有的贷款和租赁，扣除递延贷款费用和成本82,54769,001
减：贷款及租赁信贷亏损拨备(550)(393)
为投资而持有的贷款和租赁总额，净额81,99768,608
联邦住房贷款银行股票和联邦储备银行股票，按成本计算1,3561,267
房舍和设备，净额628491
核心存款和其他无形资产734287
商誉2,4262,426
抵押贷款偿还权1,0341,033
银行拥有的人寿保险1,5641,561
其他资产2,7992,250
总资产$123,706 $90,144 
负债和股东权益：
存款：
计息支票和货币市场账户$32,146 $22,511 
储蓄账户10,30211,645
存单19,35512,510
无息账户22,99712,055
总存款84,80058,721
借入资金：
联邦住房贷款银行预付款20,35020,325
次级债券576575
附属票据434432
借入资金总额21,36021,332
其他负债6,7641,267
总负债112,92481,320
股东权益：
面值为$的优先股0.01 (5,000,000授权股份)：A系列(515,000已发行及已发行股份)
503503
面值为$的普通股0.01 (900,000,000授权股份；744,461,392和705,429,386
发行新股；以及722,150,297和681,217,334分别发行流通股)
77
超过面值的实收资本8,1978,130
留存收益2,9231,041
库存股，按成本计算($22,311,095和24,212,052分别为股票)
(219)(237)
累计其他综合亏损，税后净额：
可供出售证券的未实现净亏损，税后净额为#美元219及$240，分别
(566)(626)
养恤金和退休后债务未实现净亏损，税后净额#美元17及$18，分别
(44)(46)
现金流套期保值未实现(亏损)净收益，税后净额#美元5和$(20)，分别
(19)52
累计其他综合亏损合计税后净额(629)(620)
股东权益总额10,7828,824
总负债和股东权益$123,706 $90,144 

见合并财务报表附注。
39
纽约社区银行公司。
合并损益表和全面收益表

三个月过去了，
(单位：百万，不包括每股数据)2023年3月31日2022年12月31日2022年3月31日
利息收入：
贷款和租赁$867 $589 $393 
证券和货币市场投资$167 92 36 
利息收入总额1,034 681 429 
利息支出：
计息支票和货币市场账户157 122 8 
储蓄账户39 27 8 
存单87 51 11 
借入资金196 102 70 
利息支出总额479 302 97 
净利息收入555 379 332 
信贷损失准备金(追回)170 124 (2)
扣除信贷贷款损失准备后的净利息收入385 255 334 
非利息收入：
便宜货买入收益2,001 159 — 
费用收入27 10 6 
抵押贷款偿还权净收益22 6 — 
贷款销售净收益20 5 — 
其他11 7 2 
银行拥有的人寿保险10 8 7 
贷款管理收入7 3 — 
证券净亏损— — (1)
非利息收入总额2,098 198 14 
非利息支出：
运营费用：
薪酬和福利219 116 80 
入住率和设备37 25 23 
一般和行政136 63 31 
总运营费用392 204 134 
无形资产摊销17 5 — 
与合并相关的费用67 60 7 
非利息支出总额476 269 141 
所得税前收入2,007 184 207 
所得税费用1 12 52 
净收入$2,006 $172 $155 
优先股股息888
普通股股东可获得的净收入$1,998 $164 $147 
基本每股普通股收益$2.88 $0.30 $0.31 
稀释后每股普通股收益$2.87 $0.30 $0.31 
净收入$2,006 $172 $155 
其他综合(亏损)收入，税后净额：
可供出售证券的未实现(亏损)净收益变动，税后净额为$(21); $6；及$82；，分别
60 (14)(215)
养恤金和退休后债务变动，扣除税款净额#美元0; $6；及$0；，分别
1 (18)— 
现金流套期保值未实现净收益(亏损)变动，税后净额为#美元23; $(6)；及$(4)；；
(67)18 12 
固定收益养老金计划的重新分类调整，税后净额为$(1); $0；及$0；，分别
1 2 — 
净收入中包含的现金流量套期保值净收益重分类调整，税后净额2; $2；及$(2)；；
(4)(6)4 
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额(9)(18)(199)
综合收益(亏损)总额，税后净额$1,997 $154 $(44)
见合并财务报表附注。
40



纽约社区银行公司。
合并股东权益变动表
(未经审计)
(单位：百万，共享数据除外)未偿还股份
优先股(面值：美元0.01)
普通股(面值：$0.01)
超面值实收资本留存收益库存股，按成本计算累计其他综合亏损，税后净额股东权益总额
截至2023年3月31日的三个月
2022年12月31日的余额681,217,334$503 $7 $8,130 $1,041 $(237)$(620)$8,824 
FDIC股权增值工具的发行与行使39,032,006— — 85 — — — 85 
为限制性股票发行的股份，扣除没收后的净额2,877,411— — (27)— 27 — — 
与限制性股票奖励相关的薪酬支出— — 9 — — — 9 
净收入— — — 2,006 — — 2,006 
普通股支付的股息(美元0.17)
— — — (116)— — (116)
优先股派息(美元15.94)
— — — (8)— — (8)
购买普通股(976,454)— — — — (9)— (9)
其他综合亏损，税后净额— — — — — (9)(9)
2023年3月31日的余额722,150,297$503 $7 $8,197 $2,923 $(219)$(629)$10,782 
截至2022年3月31日的三个月
2023年3月31日的余额465,015,643$503 $5 $6,126 $741 $(246)$(85)$7,044 
为限制性股票发行的股份，扣除没收后的净额2,910,435 — — (26)— 26 — — 
与限制性股票奖励相关的薪酬支出— — — 7 — — — 7 
净收入— — — — 155 — — 155 
普通股支付的股息(美元0.17)
— — — — (79)— — (79)
优先股派息(美元15.94)
— — — — (8)— — (8)
购买普通股(901,934)— — — — (11)— (11)
其他综合亏损，税后净额— — — — — — (199)(199)
2022年3月31日的余额467,024,144 $503 $5 $6,107 $809 $(231)$(284)$6,909 


附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
41

纽约社区银行公司。
合并现金流量表
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20232022
经营活动的现金流：
净收入$2,006 $155 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
贷款损失准备金170 (2)
岩心矿藏无形资产摊销17 — 
折旧8 5 
折价和溢价摊销净额(36)(1)
贷款销售净(利)损(20)— 
从业务收购中获益(2,001)— 
基于股票的薪酬9 7 
递延税费11 (8)
经营性资产和负债变动情况：
其他资产减少(增加)112 — 
(减少)其他负债增加2,697 29 
购买为交易而持有的证券(10)(35)
出售为交易而持有的证券所得收益10 35 
持有待售贷款的变化，净额62 — 
经营活动提供的净现金3,035 185 
投资活动产生的现金流：
偿还可供出售的证券所得款项664 163 
出售可供出售的证券所得款项1,233 — 
购买可供出售的证券(443)(269)
赎回联邦住房贷款银行股票744 107 
购买联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票(833)(52)
银行拥有的人寿保险收益，净额9 5 
购买贷款— (61)
贷款的其他变动，净额(1,301)(960)
(购置)处置房舍和设备，净额(11)(1)
在企业收购中获得的现金25,043 — 
用于投资活动的现金净额25,105 (1,068)
融资活动的现金流：
存款净(减)增(7,496)2,895 
短期借款资金净增(减)2,400 (1,150)
长期借款资金收益— 1,000 
偿还长期借款资金(2,375)(1,075)
收到为他人服务的贷款的付款净额(189)— 
普通股支付的现金股利(8)(79)
优先股支付的现金股利(116)(8)
回购库存股(9)— 
与收到的库存股有关的款项，用于支付限制性股票奖励税款— (11)
融资活动提供的现金净额(用于)(7,793)1,572 
现金、现金等价物和限制性现金净增加 (1)
20,347 689 
年初现金、现金等价物和限制性现金 (1)
2,082 2,211 
年终现金、现金等价物和受限现金(1)
$22,429 $2,900 
补充信息：
支付利息的现金$489 $110 
缴纳所得税的现金13 — 
非现金投资和融资活动：
42

从贷款转移到收回的资产$1 $— 
将住宅按揭贷款证券化为可供出售的按揭证券— 61 
为限制性股票奖励而发行的股份27 26 
业务组合：
取得的有形资产的公允价值38,172 — 
无形资产464 — 
承担的负债36,550 — 
发行联邦存款保险公司股权增值工具85 — 
(1) 关于受限现金的进一步信息，见附注14--衍生工具和套期保值活动。

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
43
纽约社区银行公司。
未经审计的合并财务报表附注


注1-陈述的组织和基础

组织

纽约社区银行股份有限公司(“母公司”或与其子公司合称为“公司”或“我们”)于1993年7月20日根据特拉华州法律成立，是Flagstar Bank N.A.(下称“银行”)的控股公司。该公司总部设在纽约州希克斯维尔，地区总部设在密歇根州特洛伊。

该公司受到美联储的监管、审查和监督。世行是一个全国性协会，受到联邦监管和OCC的监督。

1993年11月23日，该公司发行了首次发行的普通股(面值：美元0.01每股)，价格为$25.00每股(美元)0.93在拆分调整的基础上，反映了1994至2004年间9次股票拆分的影响)。该公司通过一系列增值合并和收购实现了有机增长，最终于2022年12月1日完成了对Flagstar Bancorp，Inc.的收购，并于2023年3月20日完成了签名交易。

北卡罗来纳州弗拉格星银行目前在运营435分支机构横跨九这包括在东北部和中西部的强大立足点，以及对东南和西海岸市场的敞口。Flagstar Mortgage通过一个由大约3000家第三方抵押贷款发起人组成的批发网络在全国范围内运营。Flagstar Bank N.A.还通过八个当地分支机构运营，每个分支机构都有服务和实力的历史：纽约的皇后县储蓄银行、罗斯林储蓄银行、里士满县储蓄银行、罗斯福储蓄银行和大西洋银行；新泽西州的花园州立社区银行；俄亥俄州的俄亥俄州储蓄银行；以及亚利桑那州和佛罗里达州的AmTrust银行。

陈述的基础

以下是公司及其子公司在编制和提交合并财务报表时遵循的重要会计和报告政策的说明，这些政策符合美国公认的会计原则和银行业的一般做法。根据公认会计原则编制财务报表时，本公司需要作出影响合并财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额的估计和判断。用于确定信贷损失准备金、抵押贷款偿还权、收购Flagstar和签字交易的估计数。

随附的综合财务报表包括本公司的账目及本公司拥有控股权的其他实体的账目。所有的公司间账户和交易在合并中被取消。本公司目前拥有若干以全资法定商业信托形式成立的未合并附属公司，其成立目的是发行有担保的资本证券。有关这些信托的更多信息，请参见附注11“借入资金”。

贷款

自2023年1月1日起，本公司通过了会计准则更新(ASU)第2022-02号“金融工具-信贷损失(专题326)：问题债务重组和年份披露”(ASU 2022-02)的规定，取消了对问题债务重组(TDR)的会计处理，同时扩大了贷款修改和年份披露要求。根据ASU 2022-02，公司对所有贷款修改进行评估，以确定是否将一项修改授予财务困难的借款人，无论修改后的贷款条款是否包括优惠。对遇到财务困难的借款人的修改可以是降低利率、非重大付款延迟、延长期限、本金豁免或其组合(统称为问题债务修改或TDM)。
44

合并财务报表附注

在采用ASU 2022-02之前，该公司将某些贷款修改和重组记为TDR。一般而言，如果本公司向遇到财务困难的借款人提供特许权，则贷款的修改或重组构成TDR。

采用新会计准则

标准描述生效日期
ASU 2022-02-金融工具-信贷损失(主题326)：2022年3月发布的问题债务重组和年份披露ASU 2022-02取消了先前对TDR的会计指导，同时加强了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。该准则还要求一个实体按融资应收款和租赁投资净额的起源年度披露当期总冲销情况。
本公司采用ASU 2022-02，自2023年1月1日起生效，采用修正的追溯过渡法，对TDR的确认和计量进行了修订。采纳的影响导致信贷损失准备(“ACL”)发生实质变化，因此没有记录对留存收益的调整。披露已更新，以反映附注6所载有关向遇到财务困难的借款人提供的贷款修订的资料。TDR披露只就比较期间呈报，并不需要在本期更新。此外，附注6中包含的本年度年份披露已更新，以反映截至2023年3月31日的三个月按起始年份进行的总冲销。
ASU 2023-02投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计发布：2023年3月允许报告实体选择对其税收股权投资进行会计处理，而不考虑从其获得所得税抵免的税收抵免计划，如果满足某些条件，则使用比例摊销方法。公司采用了ASU 2023-02，自2023年1月1日起生效，预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

注2-普通股每股收益的计算

普通股每股收益(基本和稀释后)

基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法与基本每股收益相同，然而，计算反映了如果行使已发行的现金股票期权并将其转换为普通股时可能发生的稀释。

包含对公司普通股支付的红利的不可没收权利的未授予的基于股票的补偿奖励被视为参与证券，因此包括在计算每股收益的两级方法中。在两级法下，所有收益(已分配和未分配)根据普通股和参与证券各自获得普通股股息的权利分配给普通股和参与证券。公司根据其基于股票的薪酬计划向某些员工授予限制性股票。获奖者在这些奖励的归属期间获得现金红利，包括此类奖励的未归属部分。由于这些股息不可没收，因此未授予的奖励被视为参与证券，因此有收益分配给它们。

下表介绍了该公司对普通股基本收益和稀释后收益的计算方法：

截至3月31日的三个月，
(百万，不包括每股和每股金额)20232022
普通股股东可获得的净收入$1,998 $147 
减去：参与证券支付的股息和分配的收益(21)(2)
适用于普通股的收益$1,977 $145 
加权平均已发行普通股686,911,555465,138,238
基本每股普通股收益$2.88 $0.31 
适用于普通股的收益$1,977 $145 
加权平均已发行普通股686,911,555465,138,238
潜在稀释性普通股1,360,056808,525
用于计算稀释后每股普通股收益的总股份688,271,611 465,946,763
稀释后每股普通股收益和普通股等价物$2.87 $0.31 
45

注3-企业合并

签名桥牌银行

于2023年3月20日，本公司的全资附属银行Flagstar Bank N.A.(“该银行”)与联邦存款保险公司(“FDIC”)作为Signature Bridge Bank，N.A.(“签名”)的接管人(“FDIC接管人”)订立了一项购买及承担协议(“该协议”)，以收购若干资产及承担若干签名责任(“签名交易”)。Signature Bank总部设在纽约，是一家提供全方位服务的商业银行，29纽约的分支机构，七在加州的分支机构，二在北卡罗来纳州的分支机构，一康涅狄格州的分支机构，以及一内华达州的分支机构。关于签字交易，银行承担了签字的所有分支机构。银行只收购了Signature的某些部分，它认为这些部分在财务和战略上是互补的，旨在促进公司未来的增长。

根据该协议的条款，该公司无须于2023年3月20日向联邦存款保险公司支付现金，作为收购的资产和承担的负债的代价。由于本公司和FDIC仍在进行可能影响本公司在签字交易中收购或承担的资产和负债的持续讨论，本公司可能被要求向FDIC付款，或者FDIC可能被要求在结算日期向本公司付款，结算日期将是2023年3月20日之后的一年，或FDIC与本公司商定的日期。

此外，作为签署交易代价的一部分，本公司根据股权增值工具(“股权增值工具”)授予FDIC对本公司普通股的股权增值权。2023年3月31日，本公司发布39,032,006根据股权增值工具向联邦存款保险公司出售公司普通股。根据股权增值工具的条款，FDIC将尽一切合理努力在未来一年内出售这些股票40天从2023年4月28日开始。

本公司已确定签名交易构成ASC 805定义的商业合并，业务组合(“ASC 805就企业的收购方如何在其财务报表中确认和计量收购的可识别资产、承担的负债和被收购方的任何非控股权益确立了原则和要求。因此，收购的资产和承担的负债已根据其截至2023年3月20日的初始估值的估计公允价值进行记录。

作为公司与联邦存款保险公司之间正在进行的讨论的一部分，公司预计将向联邦存款保险公司提供某些服务，以协助联邦存款保险公司管理未由公司承担并仍在联邦存款保险公司控制下的某些资产和负债(“临时服务”)。临时服务包括与在签署交易之日起最长一年内不代表联邦存款保险公司获得的贷款组合提供服务有关的活动，除非联邦存款保险公司提前出售或转让此类贷款，或直到联邦存款保险公司提前60天通知取消这些贷款。临时服务可包括联邦存款保险公司要求的其他辅助服务，以协助其管理签名银行的剩余资产和负债。联邦存款保险公司将根据商定的费用向公司偿还与临时服务相关的费用，该费用与提供此类服务的成本大致相同。由于联邦存款保险公司打算偿还该公司偿还贷款的费用，因此，维修资产或维修负债均未被确认为签字交易的一部分。

该公司没有就签字交易与联邦存款保险公司达成损失分担安排。

随着本公司完成对收购资产和承担的负债的分析，可能会对记录的账面价值进行调整。在许多情况下，确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。由于签署交易的时间以及2023年3月20日至2023年3月31日之间的短暂时间，公司继续分析其对收购资产和承担的负债的公允价值估计，并可能在2023年3月20日之后进行长达一年的调整。虽然本公司相信于2023年3月20日所得的资料为估计公允价值提供了合理的基础，但本公司可能会在计量期内取得其他可能导致估计公允价值金额变动的资料及证据。公允价值可能发生变化，包括但不限于与贷款和租赁、某些存款、无形资产、递延税项资产和负债以及某些其他资产和其他负债有关的价值。此外，公司和联邦存款保险公司正在进行讨论，双方协调的和解声明尚未最后敲定，这可能会影响公司收购或承担的资产和负债，因此，记录的金额被认为是初步的，可能会发生变化。



所取得的净资产和产生廉价购买收益的估计公允价值调整摘要如下：

(单位：百万)2023年3月20日
公允价值调整前取得的净资产$2,973 
*公允价值调整：
减少贷款。(727)
**核心存款和其他无形资产464 
银行发行了存单。27 
**其他净资产和负债39 
**美国联邦存款保险公司股权增值工具(85)
递延税项负债(690)
在签名交易中获得讨价还价购买收益$2,001 

关于签字交易，公司记录了大约#美元的便宜货购买收益。2.030亿美元，计入本公司截至2023年3月31日的三个月的综合收益和全面收益表中的非利息收入。

讨价还价购买收益是所获得资产的估计公允价值(包括从联邦存款保险公司收到的现金付款)超过所承担的负债的估计公允价值，并受到联邦存款保险公司协助的交易过程的重大影响。在FDIC协助的交易过程中，只有某些资产和负债被转移给收购人，根据收购人出价的性质和金额，FDIC可能被要求向收购人支付现金。

下表提供了截至2023年3月20日为从签字交易中获得的资产和承担的负债的公允价值支付的对价的初步分配：

(单位：百万)
购买价格考虑因素$85 
收购资产的公允价值：
现金及现金等价物25,043 
持有待售贷款232 
为投资而持有的贷款：
工商业10,102 
商业地产1,942 
消费者和其他174 
持有用于投资的贷款总额12,218 
CDI和其他无形资产464 
其他资产679 
收购的总资产38,636 
承担的负债的公允价值：
存款33,568 
其他负债2,982 
承担的总负债36,550 
可确认净资产的公允价值2,086 
便宜货买入收益$2,001 

购入资产和承担负债的公允价值

公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取的价格或为转移负债而支付的价格，反映了市场参与者将使用的假设。
47

在为资产或负债定价时。在某些情况下，公允价值的估计要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。下文所述是用于确定在签字交易中取得的重大资产和承担的负债的公允价值的方法。

现金和现金等价物

现金和现金等价物的估计公允价值与其陈述的面值接近，因为这些金融工具要么是即期到期的，要么是短期到期日的。

贷款和租赁

贷款的公允价值基于贴现现金流方法，该方法从市场参与者的角度考虑了信贷损失预期、市场利率和其他市场因素，如流动性。贷款根据相似的特点被归类，并在应用各种估值方法时进行汇总处理。违约概率、违约造成的损失和提前还款假设是驱动信贷损失的主要因素，这些损失已嵌入估计现金流。这些假设是由关于贷款特征、历史损失经验以及当前和预测的经济状况的内部数据提供的。估计数的利息和流动资金部分是通过对每笔贷款的预期年限内的利息和本金现金流进行贴现而确定的。用于贷款的贴现率是基于可比贷款新来源的当前市场利率，并包括对流动性的调整。贴现率不包括信贷损失的因素，因为这已作为估计现金流的减少额包括在内。收购的贷款按公允价值计价，并根据截至签字交易日期的任何PCD总额进行调整。

存款负债

无固定到期日的存款负债(即无息和有息支票账户)的公允价值等于即期应付账面金额。存单的公允价值代表合同现金流，使用当前对具有类似特征和剩余期限的存款提供的利率进行贴现。

核心存款无形资产

核心存款无形资产(“CDI”)是对在企业合并中收购的无息和有息支票账户、储蓄账户和货币市场账户的价值的衡量。来自任何给定业务合并的CDI的公允价值是基于可归因于核心存款资金的预期成本节省相对于另一种资金来源的现值。与签名交易有关的CDI将在预计使用年限内摊销10使用年数总和数字折旧法的年度。当存在减值迹象时，本公司对该等可识别无形资产进行减值评估。CDI不会对我们的流动性或资本比率产生重大影响。

PCD贷款

购买的贷款反映的信用状况从一开始就很小的恶化，就被认为是PCD。对于PCD贷款和租赁，预期信贷损失的初始估计在购买之日在信贷损失准备(“ACL”)中确认，采用与其他为投资而持有的贷款和租赁相同的方法。下表汇总了作为具有信用恶化的签字交易的一部分而购买的贷款和租赁，以及购置时的相关信用损失准备金：

(单位：百万)总计
面值(UPB)$633 
收购时的ACL(13)
非信用(折扣)(96)
公允价值$524 
48


弗拉格斯塔银行

2022年12月1日，公司以全股票交易方式完成了对Flagstar Bancorp，Inc.(“Flagstar Bancorp”)的收购。对Flagstar的收购一直被视为一项业务合并。本公司根据2022年12月1日的初始估值记录公允价值估计。该公司继续审查这些估值，其中一些估计公允价值被认为是截至2023年3月31日的初步估值，并在2022年12月1日之后进行长达一年的调整。虽然本公司相信于2022年12月1日所得的资料为估计公允价值提供了合理的基础，但本公司预期在计量期内可能会获得额外的资料及证据，从而导致估计的公允价值金额发生变化。可能发生变化的估值包括但不限于贷款和租赁、某些存款、无形资产、递延税项资产和负债以及某些其他资产和其他负债。

注4-累计其他综合收益

    下表为累计其他综合收益的构成部分：

(单位：百万)截至2023年3月31日的三个月
累计其他全面损失明细
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 (1)
合并损益表和全面收益表中受影响的分项
可供出售证券的未实现收益：$— 证券净收益
所得税费用
$— 证券净收益，税后净额
现金流对冲的未实现收益：$6 利息支出
(2)所得税优惠
$4 现金流套期保值净收益，税后净额
固定收益养恤金计划项目摊销：
过往服务责任$— 
包括在计算定期净贷方中 (2)
精算损失(2)
包括在计算定期净成本中 (2)
(2)税前合计
1 所得税优惠
$(1)固定收益养老金计划项目摊销，税后净额
该期间的改叙总数$3 
(1)括号中的金额表示费用项目。
(2)见附注12--养恤金和其他退休后福利，“了解更多信息。

49


注5-投资证券

下表汇总了该公司可供出售的债务证券和公允价值易于确定的股权投资组合：
2023年3月31日
(单位：百万)摊销成本未实现毛利未实现亏损总额公允价值
可供出售的债务证券
抵押贷款相关债务证券：
GSE证书$1,388 $1 $143 $1,246 
GSE CMO3,562 4 284 3,282 
自有品牌CMO183 6 1 188 
抵押贷款相关债务证券总额$5,133 $11 $428 $4,716 
其他债务证券：
美国财政部债务$— $— $— $— 
GSE债券1,899 — 310 1,589 
资产支持证券(1)
345 — 10 335 
市政债券18 — — 18 
公司债券864 2 33 833 
外币20 — 1 19 
资本信托票据97 5 13 89 
其他债务证券总额$3,243 $7 $367 $2,883 
可供出售的债务证券总额$8,376 $18 $795 $7,599 
股权证券：
共同基金$16 $— $2 $14 
总股本证券$16 $— $2 $14 
总证券(2)
$8,392 $18 $797 $7,613 
(1)资产支持证券的基础资产基本上得到了美国政府的担保。
(2)不包括应计应收利息#美元301,000,000美元计入综合条件报表中的其他资产。


50

2022年12月31日
(单位：百万)摊销成本未实现毛利未实现亏损总额公允价值
可供出售的债务证券
抵押贷款相关债务证券：
GSE证书$1,457 $— $160 $1,297 
GSE CMO3,600 1 300 3,301 
自有品牌CMO185 6 — 191 
抵押贷款相关债务证券总额$5,242 $7 $460 $4,789 
其他债务证券：
美国财政部债务$1,491 $— $4 $1,487 
GSE债券1,749 — 351 1,398 
资产支持证券(1)
375 — 14 361 
市政债券30 — — 30 
公司债券913 2 30 885 
外文钞票20 — — 20 
资本信托票据97 5 12 90 
其他债务证券总额$4,675 $7 $411 $4,271 
可供出售的其他证券总额$9,917 $14 $871 $9,060 
股权证券：
共同基金$16 $— $2 $14 
总股本证券$16 $— $2 $14 
总证券(2)
$9,933 $14 $873 $9,074 
(1)资产支持证券的基础资产基本上得到了美国政府的担保。
(2)不包括应计应收利息#美元311,000,000美元计入综合条件报表中的其他资产。

截至2023年3月31日，公司拥有8271000万美元和300万美元329分别以成本价和成本价计算的FHLB-NY股票和FHLB-印第安纳波利斯股票。截至2022年12月31日，公司拥有7621000万美元和300万美元329分别以成本价和成本价计算的FHLB-NY股票和FHLB-印第安纳波利斯股票。该公司维持对FHLB-NY股票的投资，部分是因为它是FHLB的成员，部分是因为它获得了它所使用的FHLB资金。此外，截至2023年3月31日，公司拥有2001.2亿美元的联邦储备银行股票，按成本计算。该公司有$176联邦储备银行股票，截至2022年12月31日。

有几个不是截至2023年3月31日的三个月收益中确认的股权证券未实现(亏损)净收益。截至2022年3月31日的三个月，净未实现亏损为#美元。11000万美元。

下表按合同到期日汇总了2023年3月31日证券的摊销成本：

抵押贷款相关证券美国政府和GSE的义务州、县和市
其他债务证券(1)
公允价值
(单位：百万)
可供出售的债务证券：
在一年内到期$21 $97 $— $20 $136 
截止日期为一至五年175 300 — 459 926 
截止日期为五至十年328 1,377 18 469 1,839 
十年后到期4,609 125 — 378 4,698 
可供出售的债务证券总额$5,133 $1,899 $18 $1,326 $7,599 
(1)包括公司债券、资本信托票据、外国票据和资产支持证券。

下表列出了截至2023年3月31日连续未实现亏损头寸少于12个月且持续12个月或更长时间的证券：

51

不到12个月12个月或更长总计
(单位：百万)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
临时减值证券：
美国政府机构和GSE义务$343 $4 $1,196 $306 $1,539 $310 
GSE证书239 5 757 138 996 143 
自有品牌CMO4 1 — — 4 1 
GSE CMO1,378 17 1,215 267 2,593 284 
资产支持证券94 1 241 9 335 10 
市政债券— — 7 — 7 — 
公司债券334 3 373 30 707 33 
外币19 1 — — 19 1 
资本信托票据23 1 56 12 79 13 
股权证券— — 14 2 14 2 
临时减值证券总额$2,434 $33 $3,859 $764 $6,293 $797 


下表列出了截至2022年12月31日连续未实现亏损头寸少于12个月且持续12个月或更长时间的证券：
不到12个月12个月或更长总计
(单位：百万)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
临时减值证券：
美国财政部债务$1,487 $4 $— $— $1,487 $4 
美国政府机构和GSE义务243 5 1,156 346 1,399 351 
GSE证书871 46 420 114 1,291 160 
GSE CMO2,219 36 925 264 3,144 300 
资产支持证券61 2 262 12 323 14 
市政债券9 — 7 — 16 — 
公司债券698 27 97 4 795 31 
外币20 — — — 20 — 
资本信托票据46 2 34 10 80 12 
股权证券4 — 10 2 14 2 
临时减值证券总额$5,658 $122 $2,911 $752 $8,569 $874 

截至2023年3月31日被指定为连续亏损12个月或以上的投资证券包括五十四机构抵押抵押债券，六资本信托票据，七资产担保证券，八公司债券，三十三岁美国政府机构债券，242抵押贷款支持证券，一互惠基金，以及一市政债券。 截至2022年12月31日被指定为连续亏损12个月或以上的投资证券包括二十三个机构抵押抵押债券，五资本信托票据，七资产担保证券，二公司债券，三十三岁美国政府机构债券，133抵押贷款支持证券，一互惠基金，以及一市政债券。

该公司至少每季度评估一次未实现损失头寸中的可供出售债务证券，以确定是否需要为信贷损失拨备。我们还评估(I)我们是否打算出售，或(Ii)我们更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券。如果符合上述任何一项标准，任何以前确认的备抵将被注销，证券的摊销成本基础将通过收入减记为公允价值。如果上述两个标准都不符合，我们将评估公允价值的下降是由信用损失还是其他因素造成的。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。

52

2023年第一季度，该公司持有20签名银行于2023年3月12日申请破产管理的100万美元公司债券。我们花了一美元20在截至2023年3月31日的三个月内，为信贷损失拨备和注销这一证券。

截至2023年3月31日或2022年12月31日确认的剩余未实现亏损均与证券的可销售性或发行人履行赎回义务的能力有关。相反，未实现亏损涉及购买投资证券时利率的变化，并不表明与信贷相关的减值。管理层基于对每个发行人的分析得出这一结论，包括对每个发行人的详细信用评估。本公司不打算出售，而且本公司不太可能会被要求在其摊销成本基础收回之前出售头寸，而摊销成本基础可能已到期。因此，截至2023年3月31日，债务证券没有信贷损失拨备。
注6-贷款和租赁

该公司将我们有意愿和能力在可预见的未来或到期前持有的贷款归类为LHFI。我们按摊销成本报告LHFI贷款，其中包括未偿还本金余额，经任何未摊销保费、折扣、递延费用和已获得贷款的未摊销公允价值调整后：

2023年3月31日2022年12月31日
(百万美元)金额百分比
贷款
被扣留
投资		金额百分比
贷款
被扣留
投资
为投资而持有的贷款和租赁：
按揭贷款：
多户住宅$38,004 46.0 %$38,130 55.3 %
商业地产10,46412.7 %8,52612.4 %
一比四的家庭第一按揭5,9347.2 %5,8218.4 %
收购、开发和建设2,2032.7 %1,9962.9 %
为投资而持有的按揭贷款总额(1)
56,60568.6 %$54,473 78.9 %
其他贷款：
工商业20,21724.5 %10,59715.4 %
租赁融资，扣除非劳动收入#美元88及$90，分别
3,1403.8 %1,6792.4 %
商业和工业贷款总额(2)
23,35728.3 %12,27617.8 %
其他2,5853.1 %2,2523.3 %
为投资而持有的其他贷款总额25,94231.4 %14,52821.1 %
为投资而持有的贷款和租赁总额(1)
$82,547 100.0 %$69,001 100.0 %
贷款和租赁的信贷损失准备(550)(393)
为投资而持有的贷款和租赁总额，净额81,99768,608
按公允价值持有的待售贷款1,3051,115
贷款和租赁总额，净额$83,302 $69,723 
(1)不包括应计应收利息#美元3651000万美元和300万美元292分别于2023年3月31日及2022年12月31日，包括在综合状况报表的其他资产内。
(2)包括特种融资贷款和租赁#美元4.83亿美元和3,000美元4.4分别为2023年3月31日和2022年12月31日。

有政府担保的贷款

几乎所有的LGG都由FHA或美国退伍军人事务部投保或担保。该投资组合中的不良回购贷款的利息以10年期美国国债利率为基础，从标的贷款拖欠60天起到贷款被转移到HUD为止(如果满足止赎时间表)，FHA在索赔之前不会支付这笔贷款。如果出售给GNMA的贷款连续三个月到期(通常称为逾期90天)，银行有单方面回购贷款的选择权，并可通过担保人的索赔程序追回损失。这些贷款记录在为投资而持有的贷款中，回购贷款的负债记录在综合条件报表中的其他负债中。我们投资组合中的某些贷款可能会受到赔偿和保险限额的限制，这将使我们面临有限的信用风险。截至2023年3月31日，LGG贷款总额为0.730亿美元，回购负债为美元0.31000亿美元。

53

收回的资产和与政府担保贷款有关的相关净债权记入其他资产，并$13万2023年3月31日。

持有待售贷款

截至2023年3月31日持有的待售贷款总额为美元1.330亿美元，高于去年同期的美元1.1截至2022年12月31日，10亿美元。这个已添加签名交易记录$360小企业管理局(SBA)为这一增长提供了100万笔贷款。当我们发放或购买我们打算出售的贷款时，我们将贷款归类为持有待售贷款。除了SBA贷款，我们几乎所有的投资组合都选择了公允价值选项。我们根据类似类型贷款支持证券的报价市场价格(如有)，或通过使用包括利率、提前还款速度和类似抵押品的损失假设在内的可观察投入对估计现金流进行贴现，来估计抵押贷款的公允价值。
资产质量
所有资产质量信息不包括由美国政府机构承保的LGG。
当贷款逾期90天或以上，或由于本公司不再期望根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额而被视为减值时，贷款通常被归类为非应计贷款。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，管理层停止应计所欠利息，以前应计的利息从利息收入中扣除。当贷款是流动的，并且管理层有合理的保证贷款将完全可收回时，贷款通常返回应计状态。非权责发生制贷款的利息收入在收到现金时入账。截至2023年3月31日，我们拥有13截至2022年12月31日，我们所有的不良贷款都是非应计贷款。
下表列出了截至2023年3月31日该公司持有的投资贷款的质量信息：
(单位：百万)贷款逾期30-89天非应计贷款拖欠90天或以上且仍在累积利息的贷款逾期贷款总额活期贷款应收贷款总额
多户住宅$72 $13 $— $85 $37,919 $38,004 
商业地产15 21 — 36 10,428 10,464 
一比四的家庭第一按揭20 84 — 104 5,830 5,934 
收购、开发和建设— — — — 2,203 2,203 
工商业(1)
57 30 13 100 23,257 23,357 
其他11 — 11 2,574 2,585 
总计$175 $148 $13 $336 $82,211 $82,547 
(1)包括租赁融资应收账款，所有这些应收账款都是流动的。
下表列出了截至2022年12月31日该公司持有的投资贷款的质量信息：

(单位：百万)贷款逾期30-89天非应计贷款拖欠90天或以上且仍在累积利息的贷款逾期贷款总额活期贷款应收贷款总额
多户住宅$34 $13 $— $47 $38,083 $38,130 
商业地产2 20 — 22 8,504 8,526 
一比四的家庭第一按揭21 92 — 113 5,708 5,821 
收购、开发和建设— — — — 1,996 1,996 
工商业(1)
— 7 — 7 12,269 12,276 
其他13 9 — 22 2,230 2,252 
总计$70 $141 $— $211 $68,790 $69,001 
(1)包括租赁融资应收账款，所有这些应收账款都是流动的。
54

下表按信用质量指标汇总了公司于2023年3月31日持有的投资贷款组合：

按揭贷款其他贷款
(单位：百万)多户住宅商业地产一到四个家庭收购、开发和建设按揭贷款总额
工商业(1)
其他其他贷款总额
信用质量指标：
经过$36,497 $9,567 $5,832 $2,196 $54,092 $23,164 $2,566 $25,730 
特别提及926 403 8 7 1,344 68 — 68 
不合标准581 494 94 — 1,169 125 19 144 
总计$38,004 $10,464 $5,934 $2,203 $56,605 $23,357 $2,585 $25,942 
(1)包括租赁融资应收账款，所有这些都被归类为PASS。
下表按信用质量指标汇总了公司于2022年12月31日持有的投资贷款组合：

按揭贷款其他贷款
(单位：百万)多户住宅商业地产一到四个家庭收购、开发和建设按揭贷款总额
工商业(1)
其他其他贷款总额
信用质量指标：
经过$36,622 $7,871 $5,710 $1,992 $52,195 $12,208 $2,238 $14,446 
特别提及864 230 8 4 1,106 18 — 18 
不合标准644 425 103 — 1,172 50 14 64 
值得怀疑— — — — 0— — — 
总计$38,130 $8,526 $5,821 $1,996 $54,473 $12,276 $2,252 $14,528 
(1)包括租赁融资应收账款，所有这些都被归类为PASS。
上述分类是现有的最新分类，一般在过去12个月内进行了更新。此外，它们遵循监管准则，一般可描述为：PASS贷款质量令人满意；特别提到的贷款有潜在的弱点，值得管理层密切关注；不合格贷款没有得到借款人或质押抵押品的当前净值和偿付能力的充分保护(这些贷款有明确的弱点，公司有可能蒙受一些损失)；以及不良贷款，根据现有情况，有弱点使收回或全部清算非常可疑和不太可能。此外，一比四的家庭贷款是根据拖欠的期限进行分类的。
55

下表按信用质量指标、贷款类别和发起年份列出了截至2023年3月31日公司贷款和租赁的摊余成本基础：

酿造年份
(单位：百万)202320222021202020192019年前循环贷款循环贷款转为定期贷款总计
经过$935 $14,349 $10,976 $9,217 $5,531 $12,800 $279 $5 $54,092 
特别提及— — 80 168 262 833 1 — 1,344 
不合标准12 2 14 46 237 855 — 3 1,169 
按揭贷款总额$947 $14,351 $11,070 $9,431 $6,030 $14,488 $280 $8 $56,605 
本期核销总额— — — — — (2)— — (2)
经过$5,095 $4,728 $2,667 $1,519 $1,246 $1,025 $9,389 $61 $25,730 
特别提及3 13 3 3 18 17 11 — 68 
不合标准1 16 8 29 7 45 31 7 144 
其他贷款总额$5,099 $4,757 $2,678 $1,551 $1,271 $1,087 $9,431 $68 $25,942 
本期核销总额$— $— $— $— $— $(3)$— $— $(3)
总计$6,046 $19,108 $— $13,748 $10,982 $7,301 $15,575 $9,711 $76 $82,547 

当管理层确定有可能丧失抵押品赎回权时，对于单独评估的贷款，预期的信贷损失是基于抵押品的公允价值进行销售成本调整的。当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期大部分还款将透过经营或出售抵押品而提供时，则已选择依赖抵押品的实际方法，而预期信贷损失则以报告日期抵押品的公允价值为基础，并按销售成本作出适当调整。对于CRE贷款，抵押品物业包括办公楼、仓库/配送楼、购物中心、公寓楼、住宅和商业区开发。这些贷款的主要偿还来源预计将来自房地产抵押品的出售、永久融资或租赁。CRE贷款受到抵押品价值波动以及借款人获得永久融资能力的影响。
下表汇总了截至2023年3月31日，抵押品对公司按抵押品类型持有的用于投资的抵押品依赖贷款的担保程度：

宣传品类型
(单位：百万)不动产其他
多户住宅$13 $— 
商业地产18 — 
一比四的家庭第一按揭92 — 
收购、开发和建设— — 
工商业— 3 
其他10 — 
为投资而持有的抵押品依赖型贷款总额$133 $3 

其他抵押品类型包括出租车奖章、现金、应收账款和存货。
在截至2023年3月31日的三个月内，抵押品对公司依赖抵押品的金融资产的担保程度没有重大变化。
于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司拥有122在止赎过程中的住宅按揭贷款和在止赎过程中没有的住宅按揭贷款分别为1.8亿。


56

对遇到财务困难的借款人的修改

自2023年1月1日起，该公司通过了ASU 2022-02-金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和Vintage披露。有关通过的更多信息，请参阅附注1--陈述的组织和依据。

当借款人遇到财务困难时，公司可能会进行某些贷款修改，作为减少损失战略的一部分，以最大限度地提高预期付款。本报告期内发生的对遇到财务困难的借款人的本金宽免、利率下调或其他微不足道的付款延迟或期限延长等形式的修改，以及修改的财务影响一并披露。

下表汇总了在报告所述期间为遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊余成本基础，按应收融资类别和修改类型分列：

摊销成本
(百万美元)降息期限延长联合降息与期限延长总计占总贷款类别的百分比
商业地产$44 $— $— $44 0.42 %
一比四的家庭第一按揭— 1 1 2 0.03 %
总计$44 $1 $1 $46 

下表描述了修改对遇到财务困难的借款人的财务影响：

降息期限延长
加权平均合同利率
从…至加权平均期限(年)
商业地产10.50 %4.0 %
一比四的家庭第一按揭4.84 %3.97 %12.7

截至2023年3月31日，1为经历经济困难的借款人修改的一至四个家庭第一抵押贷款中的100万个，这些借款人获得了期限延长和组合修改，随后在此期间违约。

对向遇到财务困难的借款人发放的贷款的执行情况进行了密切监测，以了解修改工作的有效性。逾期90天或以上的贷款被视为违约。下表描述了在本报告所述期间修改的贷款的执行情况：

2023年3月31日
(百万美元)当前逾期30-89逾期90多次总计
商业地产$44 $— $— $44 
一比四的家庭第一按揭——33
总计$44 $— $3 $47 

采用ASU 2022-02之前的问题债务重组

在采用ASU 2022-02之前，该公司将某些贷款修改和重组记为TDR。一般而言，如果本公司向遇到财务困难的借款人提供特许权，则贷款的修改或重组构成TDR。经修改为TDR的贷款一般被置于非应计制状态，直至本公司确定未来本金和利息的收取得到合理保证，这其中要求借款人根据重组条款证明至少连续六个月的业绩。在确定公司的贷款和租赁损失准备时，合理预期的TDR经过单独评估，包括批评、分类或到期的贷款，这些贷款将在未来三个月内进行修改。

57

为了积极主动地管理拖欠贷款，公司有选择地向某些借款人提供优惠，如降低利率、延长到期日和容忍协议。截至2022年3月31日，在降低利率和/或延长到期日方面做出让步的贷款总额为#美元。471000万美元。

下表列出了截至2022年3月31日公司TDR的信息：

2022年3月31日
(百万美元)应计非应计项目总计
贷款类别：
多户住宅$— $7 $7 
商业地产161935
商业和工业 (1)
—55
总计$16 $31 $47 
(1)包括$5截至2022年3月31日，出租车牌照相关贷款为1.8亿美元。

截至2022年3月31日的三个月，公司TDR的财务影响摘要如下：

截至2022年3月31日的三个月
加权平均利率
(百万美元)贷款数量修改前已记录的投资修改后记录的投资修改前修改后冲销金额资本化利息
贷款类别：
商业地产1$22 $19 6.00 %4.00 %$3 $— 
注7-贷款和租赁的信贷损失准备
贷款和租赁的信贷损失准备
下表汇总了所示期间贷款和租赁损失准备方面的活动：

截至3月31日的三个月，
20232022
(单位：百万)抵押贷款其他总计抵押贷款其他总计
期初余额$290 $103 $393 $178 $21 $199 
已购入的PCD贷款的调整—13130
冲销(2)(3)(5)(3)—(3)
复苏—55—22
贷款和租赁信贷损失准备金(追回)(5)1491441(2)(1)
期末余额$283 $267 $550 $176 $21 $197 
截至2023年3月31日，贷款和租赁信贷损失拨备总额为#美元。5502000万美元，增加了$157与2022年12月31日相比增加了80万美元，主要是由于最初的信贷损失拨备和在签名交易中获得的PCD贷款的调整。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，未出资承付款的津贴总额为#美元。291000万美元和300万美元23分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
在截至2023年3月31日的三个月内，贷款和租赁信贷损失拨备的增加主要是由于签字交易导致的贷款余额增加，以及现货和预测基础上宏观经济环境的变化，特别是导致利率大幅上升的通胀压力和导致资产负债表加权平均寿命延长的提前还款活动放缓。此外，由于预测的宏观经济因素的影响，反映不断变化的经济格局的多户、商业地产和1-4户贷款组合的房地产价格的市场水平因素出现了下降。
58

本公司在贷款或部分贷款被视为无法收回期间冲销该等贷款或部分贷款。通过对借款人的财务状况和偿还能力的评估和/或对任何基础抵押品的公允价值的估计来确定个人贷款的可收集性。对于与房地产无关的消费信贷，以下逾期时间段决定了通常何时记录冲销：(1)封闭式信贷在贷款逾期120天的那个季度注销；(2)开放式信贷在贷款逾期180天的季度注销；(3)封闭式和开放式信贷通常在公司收到借款人申请破产通知的60天后的季度注销。

下表提供了有关该公司截至2023年3月31日的非应计贷款的其他信息：
(单位：百万)已记录的投资相关津贴确认利息收入
不含相关津贴的非权责发生制贷款：
多户住宅$13 $— $— 
商业地产18——
一比四的家庭第一按揭77——
收购、开发和建设———
其他(包括C&I)16——
不含相关拨备的非应计项目贷款总额$124 $— $— 
已记录备抵的非应计项目贷款：
多户住宅$— $— $— 
商业地产3——
一比四的家庭第一按揭71—
收购、开发和建设———
其他(包括C&I)1414—
记录了备抵的非应计项目贷款总额$24 $15 $— 
非权责发生制贷款总额：
多户住宅$13 $— $— 
商业地产21——
一比四的家庭第一按揭841—
收购、开发和建设———
其他(包括C&I)3014—
非权责发生制贷款总额$148 $15 $— 

59

下表提供了有关该公司截至2022年12月31日的非应计贷款的其他信息：

(单位：百万)已记录的投资相关津贴确认利息收入
不含相关津贴的非权责发生制贷款：
多户住宅$13 $— $— 
商业地产19—1
一比四的家庭第一按揭90——
其他(包括C&I)3——
不含相关拨备的非应计项目贷款总额$125 $— $1 
已记录备抵的非应计项目贷款：
商业地产$1 $— $— 
一比四的家庭第一按揭2——
其他(包括C&I)1314—
记录了备抵的非应计项目贷款总额$16 $14 $— 
非权责发生制贷款总额：
多户住宅$13 $— $— 
商业地产20—1
一比四的家庭第一按揭92——
收购、开发和建设———
其他(包括C&I)1614—
非权责发生制贷款总额$141 $14 $1 

注8-租契
出租人安排
本公司是设备融资业务的出租人，在该业务中执行了直接融资租赁(“租赁融资应收账款”)。该公司通过一家专门的金融子公司生产租赁融资应收账款，该子公司参与由选定的国家公认来源提供给他们的银团贷款以及分配给他们的设备贷款和租赁，通常是向大型公司债务人发放的，其中许多债务是公开交易的，具有投资级或接近投资级评级，并参与全国稳定的行业。租赁融资应收账款按应收租赁款项加租赁资产的估计剩余价值以及发起该等租赁所产生的任何初始直接成本减去未赚取收入的总和列账，未赚取收入按利息法计入租赁期内的利息收入。
标准租约通常按月偿还，条款范围为24至120月份。在租赁期结束时，承租人通常可以选择退还设备、续订租约或以当时的公平市价(FMV)购买设备。对于具有FMV续期/购买选择权的租赁，相关剩余价值假设基于租赁期限结束时租赁资产的估计价值，包括对主要因素的评估，例如租赁资产的估计剩余使用年限、其历史二级市场价值(包括承租人执行FMV选择权的历史)、整体信贷评估和返还拨备。本公司以公平市价收购租赁资产，并以收购成本减去任何数量或交易折扣(视何者适用而定)向有关承租人提供资金。因此，在租赁开始时，通常不存在需要确认或递延的销售利润或亏损。
应收租赁融资的剩余价值部分代表租赁设备在租赁期结束时的估计公允价值。在建立剩余价值估计时，公司可能会依赖行业数据、历史经验和独立评估，并在适当的情况下，依赖关于产品生命周期、产品升级和竞争产品的信息。租赁期满时，剩余资产被注明，导致承租人延长租期，租赁给新客户，或由承租人或另一方购买剩余资产。若预期公允价值少于账面值，则会产生剩余价值减值。本公司按年度评估其租赁融资应收账款(包括剩余价值)投资净额，并根据金融工具减值指引确认任何减值损失。因此，租赁融资应收账款的净投资可通过计入确认为拨备费用的变化的信贷损失准备而减少。在某些租赁融资方面，本公司从第三方获得剩余价值保险，以管理和降低与租赁资产剩余价值相关的风险。在2023年3月31日和2022年12月31日，以第三方残值保险至少占资产价值一部分的剩余资产的账面价值为$3891000万美元和300万美元32分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
60

本公司使用租赁中隐含的利率来确定其租赁融资应收账款的现值。
租赁收入的构成如下：
(单位：百万)截至2023年3月31日的三个月截至2022年3月31日的三个月
租赁融资利息收入 (1)
$20 $12 
(1)计入利息收入--综合收益表和全面收益表中的贷款和租赁。
于2023年3月31日及2022年12月31日，租赁净投资的账面价值为$3.23亿美元和3,000美元1.7分别为200亿美元和200亿美元。直接融资租赁的投资净额，包括应收租赁账面金额以及未担保的剩余资产如下：

(单位：百万)2023年3月31日2022年12月31日
租赁投资净额--应收租赁付款$2,790 $1,685 
租赁投资净额--无担保剩余资产420 60 
租赁付款总额3,210 $1,745 

下表列出了未贴现租赁应收款的剩余到期日分析，以及与合并条件报表中确认的应收款总额的对账：

(单位：百万)2023年3月31日
2023$395 
2024533 
2025720 
2026578 
2027486 
此后498 
租赁付款总额$3,210 
另外：延期发端成本18 
减去：非劳动收入(88)
租赁融资应收账款总额，净额$3,140 

承租人安排
该公司拥有公司办公室、分支机构和某些设备的运营租约。这些租约一般有以下条款20年数或以下，根据租赁的合同到期日确定，并包括当公司合理确定将行使该等期权时延长或终止租赁的期权所涵盖的期限。就本公司的绝大部分租约而言，吾等并不能合理肯定我们会行使选择权续期至所有续期选择期结束。公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁在综合条件报表中计入经营租赁使用权资产和经营租赁负债。
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于绝大部份租约并无提供隐含利率，因此在厘定租赁付款现值时，会根据生效日期所得的资料，采用递增借款利率(FHLB借款利率)。隐含汇率在容易确定的情况下使用。经营租赁ROU资产按成本计量，其中包括对租赁负债、预付租金和公司产生的初始直接成本的初始计量，减去收到的激励。
公用事业、公共区域维护、财产税和保险等可变成本在实际成本中的比例不包括在租赁负债中，并在产生这些成本的期间确认。
61

租赁费用的构成如下：

(单位：百万)截至2023年3月31日的三个月截至2022年3月31日的三个月
经营租赁成本11 $7 
转租收入— — 
总租赁成本$11 $7 

下列期间与租赁有关的补充现金流量信息：

(单位：百万)截至2023年3月31日的三个月截至2022年3月31日的三个月
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流$10 $7 

下列期间与租赁有关的补充资产负债表信息：

(单位：百万，租期和贴现率除外)2023年3月31日2022年12月31日
经营租赁：
经营性租赁使用权资产(1)
$350 $119 
经营租赁负债(2)
$353 $122 
加权平均剩余租期8.75年份6年份
加权平均贴现率%3.27 %3.85 %
(1)包括在综合状况报表中的其他资产。
(2)包括在综合条件报表中的其他负债。


(单位：百万)		2023年3月31日
租赁债务的到期日：
2023$43 
202465 
202557 
202648 
202744 
此后168 
租赁付款总额$425 
减去：推定利息$(72)
租赁负债现值合计$353 

注9-抵押贷款服务权
本公司在MSR中的投资是通过向二级市场出售贷款而产生的，我们保留了二级市场的服务。本公司按其公允价值对MSR进行会计处理。与MSR相关的一个主要风险是，由于贷款再融资导致的提前还款额高于预期，公允价值可能会减少，部分原因是利率下降或政府干预。相反，在利率上升的环境下，如果提前还款的速度慢于预期，这些资产通常会增值。该公司利用衍生品作为经济对冲，以抵消因利率环境变化而导致的预付款的实际或预期变化导致的MSR公允价值的变化。此外，由于违约率高于预期，还存在估值下降的风险，我们认为无法使用衍生品有效管理违约率。有关用于管理我们的MSR风险的衍生工具的更多信息，请参阅附注14-衍生工具和对冲活动。
62


住宅第一按揭MSR的公允价值变动如下：
(单位：百万)截至2023年3月31日的三个月
期初余额，2022年12月1日$1,033 
保留服务的已售出贷款的附加额38 
由于分红、分红、流失、模型变化等原因导致的MSR公允价值减少(1)
(18)
因利率风险而导致的公允价值估计变动 (1) (2)
(19)
管理人员报告在期末的公允价值$1,034 
(1)公允价值变动计入综合收益表及全面收益表的按揭偿还权净额内。
(2)表示主要由我们通过使用衍生品管理的市场驱动的变化导致的估计MSR值变化。

下表汇总了对维修权公允价值产生的假设影响，使用了对这些资产进行估值时使用的某些重大假设的加权平均值的10%和20%的不利变化：

2023年3月31日
公允价值
(百万美元)实际10%的不利变化20%的不利变化
期权调整价差5.8 %$1,014 $994 
恒定预付率8.1 %999 966 
每笔贷款的加权平均服务成本$68 $1,025 $1,015 

2022年12月31日
公允价值
(百万美元)实际10%的不利变化20%的不利变化
期权调整价差5.9 %$1,012 $992 
恒定预付率7.9 %1,000 970 
每笔贷款的加权平均服务成本$68 $1,023 $1,013 

以上敏感度计算是假设的，不应被视为对未来业绩的预测。基于假设不利变动的公允价值变动一般不能外推，因为假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。为了隔离指定变化的影响，公允价值冲击分析与识别的不利变化保持一致，同时保持所有其他假设不变。在实践中，一个假设的变化通常会影响其他假设，这些假设可能放大或抵消变化的影响。有关MSR公允价值的更多信息。
订约承办事务和次级事务费用，包括滞纳金和其他辅助收入，列示如下。合同服务费计入综合损益表和全面收益表的抵押贷款偿还权净额。合同次级服务费用，包括滞纳金和其他辅助收入，列入综合损益表和全面收益表的贷款管理收入。次级服务费用收入是扣除第三方次级服务成本后从次级服务贷款中赚取的费用。
63

下表汇总了与自有MSR相关的收入和费用：

(单位：百万)截至2023年3月31日的三个月
抵押贷款偿还权净收益
服务费、辅助收入和滞纳金 (1)
$56 
由于分红、分红、流失、模型改变和其他原因导致的MSR公允价值减少(18)
因利率风险而导致的公允价值变动(19)
MSR衍生品收益 (2)
3 
净交易成本(1)
计入抵押贷款偿还权净收益的总回报(亏损)$21 
(1)维修费按应计制入账。辅助收入和滞纳金以现金方式入账。
(2)用作经济对冲的衍生品的变化，以抵消MSR公允价值的变化。

下表汇总了与我们为他人转贷的按揭贷款相关的收入和费用：
(单位：百万)截至2023年3月31日的三个月
按揭贷款的贷款管理收入
服务费、辅助收入和滞纳金(1)
$36 
对分项服务托管余额的收费(2)
(29)
其他维修费(1)
次级抵押贷款的总收入，包括在贷款管理中$6 
(1)维修费按应计制入账。辅助收入和滞纳金以现金方式入账。
(2)次级服务托管余额的费用代表应支付给MSR所有者的利息。

附注10-可变利息实体
我们有不是截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并VIE。
**对于我们的不合格抵押贷款证券化活动，我们保留了五在某些信托(“其他按揭证券”)的投资证券中拥有百分之百的权益，并作为相关贷款的次级服务机构订立合约，根据市场利率获得补偿，这构成对这些信托的持续参与。虽然我们对这些证券化信托基金有不同的利益，但我们不是它们的主要受益者，因为我们的投资与VIE发行的证券总额相比相对较大，而且我们无法指导对VIE的经济表现最重要的活动。因此，我们没有在我们的综合条件报表中合并VIE的资产和负债。银行对损失的最大风险仅限于我们的五公允价值为#美元的投资证券的留存权益百分比188截至2023年3月31日的600万美元，以及与贷款转移相关的标准陈述和担保。
注11-借入资金
下表汇总了公司的借款情况：

(单位：百万)2023年3月31日2022年12月31日
批发借款：
联邦住房金融局取得进展$20,350 $20,325 
批发借款总额$20,350 $20,325 
次级债券576 575
附属票据434 432
借入资金总额$21,360 $21,332 

借入资金的应计利息列入综合条件报表的“其他负债”，数额为#美元。581000万美元和300万美元37分别为2023年3月31日和2022年12月31日。
64

次级债券
于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司拥有5761000万美元和300万美元608发行有担保资本证券的法定商业信托(“信托”)持有的未偿还次级次级可递延利息债券(“次级次级债券”)各1,000,000份。
下表列出了截至2023年3月31日未偿还的次级债券的合同条款：
发行人资本、证券和债券利率
次级债券未偿还金额(3)
资本证券未偿还金额原始发行日期规定的到期日
(百万美元)
纽约社区资本信托V(奖金单位)(1)0.06$147 $141 2002年11月4日2051年11月1日
纽约社区资本信托X(2)6.47124 120 2006年12月14日2036年12月15日
PennFed资本信托III(2)8.1231 30 二00三年六月二日2033年6月15日
纽约社区资本信托基金xi(2)6.8159 58 2007年04月16日2037年6月30日
二级旗星法定信托基金(2)8.3826 25 2002年12月26日2032年12月26日
Flagstar法定信托III(2)8.0826 25 二00三年二月十九日2033年4月7日
第四代旗星法定信托基金(二)7.9826 25 2003年3月19日2033年3月19日
FLAGSTAR法定信托V(2)6.8326 25 2004年12月29日2035年1月7日
第六届弗拉格斯塔法定信托基金(2)6.8326 25 2005年3月30日2035年4月7日
第七届弗拉格斯塔法定信托基金(2)6.6252 50 2005年3月29日2035年6月15日
第八代旗星法定信托基金(2)6.3326 25 9月22,20052035年10月7日
FLAGSTAR法定信托IX(2)6.3226 25 2007年06月28日9月2037年15月
FLAGSTAR法定信托X(2)7.3715 15 2007年8月31日2037年9月15日
次级债券总额 (3)
$610 $589 
(1)可赎回，但须符合2002年11月4日提交给美国证券交易委员会的招股说明书中描述的某些条件。
(2)任何时候都可以调用。
(3)不包括Flagstar收购公允价值调整为#美元321000万美元。
附属票据
于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司合共拥有4341000万美元和300万美元4321,000,000未偿还次级票据；分别为固定利率至浮动利率未偿还次级票据：

原始发行日期规定的到期日利率原发行金额
2018年11月6日2028年11月6日(1)5.900%$300
2020年10月28日2030年11月1日(2)4.125%$150

(1)由原始发行日期起至2023年11月6日止(包括该日在内)，该批债券的初始利率为5.90年息百分比，每半年支付一次。除非从2023年11月6日(含)起至到期日(不包括到期日)赎回，否则利率将每季度重置为年利率，相当于当时三个月期LIBOR利率加278每季度支付基点。
(2)由原来发行日期起(包括该日)，该批债券将按固定息率4.1252025年10月31日之前的利率，此后与SOFR挂钩的浮动利率，直到到期。该公司有权从2025年11月1日开始赎回全部或部分债券，并在随后的任何利息支付日赎回。
65

附注12-退休金和其他退休后福利
下表列出了公司养老金和退休后计划在所述时期的某些披露：

截至3月31日的三个月，
20232022
(单位：百万)养老金福利
退休后福利 (2)
养老金福利退休后福利
定期养恤金净支出的构成部分(贷方)：(1)
利息成本$1 $— $1 $— 
计划资产的预期回报(4)— (4)— 
精算损失净额摊销2 — — — 
定期(信贷)费用净额$(1)$— $(3)$— 
(1)金额计入合并损益表和全面收益表的G&A费用。
(2)退休后福利余额四舍五入为零。

该公司预计将贡献$1为其退休后计划支付截至2023年12月31日的财年的保费和索赔。该公司预计2023年不会为其养老金计划做出任何贡献。

注13-股票相关福利计划
基于股票的薪酬
截至2023年3月31日，公司共有3,613,685根据2020年激励计划，可作为限制性股票、期权或其他形式的相关权利授予的股票，包括按传统Flagstar Bancorp，Inc.2016股票计划的合并转换系数转换的剩余可用股票。该公司授予5,786,435限制性股票，平均公允价值为$9.42在截至2023年3月31日的三个月内，于授出日期每股。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内授予的限制性股票股票，归属于一-或五年句号。与限制性股票授予有关的薪酬和福利支出在归属期间以直线方式确认，总额为#美元。8百万美元和美元7截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为100万美元。
下表提供了与限制性股票奖励有关的活动摘要：

截至2023年3月31日止的年度
股份数量加权平均授予日期公允价值
年初未归属9,576,602$10.92 
授与5,786,4359.42 
既得(2,291,571)11.50 
被没收(298,169)11.29 
年终未归属12,773,297$10.13 


截至2023年3月31日，与未归属限制性股票相关的未确认补偿成本总计为美元116百万美元。这笔金额将在剩余的加权平均期间内确认3.2好几年了。
66

下表提供了截至2023年3月31日的三个月内与基于业绩的限制性股票单位(PSU)有关的活动摘要：
数量：
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		性能
期间		预期
归属
日期
年初未清偿债务794,984$10.73 
授与566,6568.95 
已释放(143,352)10.34 
被没收0— 
期末未清偿债务1,218,2889.95 2022年1月1日-2025年12月31日2023年3月31日-2026年3月31日
PSU可能会根据公司达到某些业绩标准的情况进行调整或没收。与PSU相关的薪酬和福利费用使用截至单位批准之日的公允价值确认，在归属期间以直线方式确认，总额为#美元。1百万美元，以及$亿美元分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。截至2023年3月31日，与未归属限制性股票相关的未确认补偿成本总计为美元9百万美元。这笔金额将在剩余的加权平均期间内确认1.6好几年了。截至2023年3月31日，本公司认为很可能会满足业绩条件。
附注14-衍生工具和套期保值活动

本公司因其业务运作及经济状况而面临若干风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。本公司管理经济风险，包括利率和流动性风险，主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限，以及衍生金融工具的使用。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。

衍生金融工具按公允价值在综合条件报表的其他资产及其他负债中入账。本公司的政策是在综合条件表中按毛数列报我们的衍生资产和衍生负债，即使已有容许抵销的条款。然而，对于通过某些中央清算方清算的衍生品合约，变动保证金支付被视为结算。我们面临着各种衍生金融工具的交易对手的不履行风险。我们的大多数衍生品通过中央交易对手结算所进行集中清算，或由住宅抵押贷款利率锁定承诺组成，进一步限制了我们面临的不良风险敞口。我们相信，根据信用标准和衍生产品协议的抵押品条款，我们剩余的衍生产品合同所固有的不履行风险是最小的。
未被指定为对冲工具的衍生品。该公司维持着利率掉期、期货和远期承诺的衍生产品组合，用于管理利率和MSR资产价值变化的风险敞口，并满足客户的需求。本公司亦订立利率锁定承诺，即发起按揭贷款的承诺，借此在融资前厘定贷款利率，而客户已锁定该利率。利率锁定承诺和抵押贷款LHFS的市场风险使用相应的远期销售承诺和美国国债期货进行管理。未被指定为对冲工具的衍生工具的公允价值变动在综合收益表和全面收益表中确认。
指定为对冲工具的衍生工具。该公司已将某些利率掉期指定为伦敦银行同业拆借利率的现金流对冲和联邦住房贷款银行预付款的隔夜基于SOFR的可变利息支付。被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动在综合状况表的其他全面收益中记录，并在对冲交易在收益中确认的同一期间重新分类为利息支出。于2023年3月31日，公司拥有$19在累计其他综合亏损中记录的被归类为现金流对冲的衍生品的未实现收益1000万欧元(税后净额)。该公司拥有 $523.8亿(税后净额)被归类为现金流对冲的衍生品的未实现收益，记录在2022年12月31日的累计其他全面亏损中。
67

在套期保值关系中指定的衍生品在开始时使用回归分析进行有效性评估，之后进行定性评估，除非回归分析被认为是必要的。截至2023年3月31日，所有指定的对冲关系都是高效的，预计也将是高度有效的。
利率风险对冲的公允价值
由于利率的变化，本公司的某些固定利率资产的公允价值可能会发生变化。本公司使用利率掉期来管理其对可归因于指定基准利率变化的这些工具公允价值变化的风险敞口。被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取公司在协议有效期内获得可变利率付款，而不交换相关名义金额。这类衍生品被用来对冲其某些可预付固定利率资产池的公允价值变动。对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或亏损以及对冲项目的抵销亏损或收益应归因于套期保值风险，在利息收入中确认。

该公司已签订名义金额为#美元的利率掉期。2.010亿美元，使用投资组合层法对冲某些房地产贷款。截至以下三个月2023年3月31日，与本次利率互换的净结算相关的浮动利率大于固定利率支付。因此，随附的综合收益表和全面收益表中的贷款和租赁利息收入增加了#美元11000万美元。

我们的对冲房地产贷款的公允价值基础调整包括在我们的综合条件报表中为投资而持有的贷款和租赁中。我们的对冲贷款账面金额为#美元。630亿美元2023年3月31日，其中未实现收益#美元21000万美元归因于公允价值对冲关系。我们已经指定了$2.0在这一套期保值的贷款组合中，截至2023年3月31日.
68

下表列出了有关该公司衍生金融工具的信息：

2023年3月31日
公允价值
(单位：百万)名义金额其他资产其他负债
被指定为现金流对冲工具的衍生工具：
FHLB预付款的利率互换$5,500 $— $7 
总计$5,500 $— $7 
指定为公平值对冲工具的衍生工具：
为投资而持有的多户贷款利率互换$2,000 $— $2 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
资产
期货$— $— 
抵押贷款支持证券远期542 5 — 
利率锁定承诺1,759 15 — 
利率互换和互换7,522 159 — 
总计$9,823 $179 $— 
负债
抵押贷款支持证券远期$1,466 $— $14 
利率锁定承诺218—7 
利率互换和互换2,247—49 
未被指定为对冲工具的衍生品总额$3,931 $— $70 


2022年12月31日
公允价值
(单位：百万)名义金额其他资产其他负债
被指定为现金流对冲工具的衍生工具：
利率互换$3,750 $5 $— 
总计$3,750 $5 $— 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
资产
期货$1,205 $2 $— 
抵押贷款支持证券远期1,06536—
利率锁定承诺1,5399—
利率互换和互换7,594182—
总计$11,403 $229 $— 
负债
抵押贷款支持证券远期$739 $— $61 
利率锁定承诺527—10
利率互换和互换2,445—65
未被指定为对冲工具的衍生品总额$3,711 $— $136 


69

下表列出了受主净额结算协议约束的衍生品，包括作为抵押品质押的现金：

2023年3月31日
条件报表中未抵销的总金额
(单位：百万)总金额在条件报表中净额的总金额在条件陈述中列报的净额金融工具质押(收到)现金抵押品
衍生工具指定的对冲工具：
FHLB预付款的利率掉期$7 $— $7 $— $96 
为投资而持有的多户贷款利率互换(1)
$2 $— $2 $— $35 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
资产
抵押贷款支持证券远期$5 $— $5 $— $(3)
利率互换159 — 159 — (24)
期货— — — — — 
衍生工具资产总额$164 $— $164 $— $(27)
负债
期货$1 $— $1 $— $3 
抵押贷款支持证券远期14 — 14 — 8 
利率互换 (1)
49 — 49 — 44 
衍生负债总额$64 $— $64 $— $55 
(1)向中央交易对手结算所质押或从中央交易对手结算所收取的差额保证金，以弥补先前未平仓合约的公允价值，就会计目的而言，被视为衍生工具持仓的结算。

下表列出了受主净额结算协议约束的衍生品，包括作为抵押品质押的现金：

2022年12月31日
条件报表中未抵销的总金额
(单位：百万)总金额在条件报表中净额的总金额在条件陈述中列报的净额金融工具质押(收到)现金抵押品
衍生工具指定的对冲工具：
FHLB预付款的利率掉期$5 $— $5 $4 $27 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
资产
抵押贷款支持证券远期$36 $— $36 $— $(9)
利率互换182 — 182 — (36)
期货2 2 1 
衍生工具资产总额$220 $— $220 $— $(44)
负债
抵押贷款支持证券远期$61 $— $61 $— $54 
利率互换 (1)
65 — 65 — 29 
衍生负债总额$126 $— $126 $— $83 
(1)向中央交易对手结算所质押或从中央交易对手结算所收取的差额保证金，以弥补先前未平仓合约的公允价值，就会计目的而言，被视为衍生工具持仓的结算。

利率风险的现金流对冲
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。被指定为现金流对冲的利率掉期涉及从交易对手那里收取受利率变化影响的金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。被指定及符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动最初计入其他全面收益，其后在对冲交易影响收入期间重新分类至收益。

70

名义金额总计为美元的利率互换5.53亿美元和3,000美元2.3截至2023年3月31日和2022年12月31日的140亿美元被指定为某些FHLB借款的现金流对冲。

下表为本公司现金流量衍生工具对AOCL的影响：

(单位：百万)截至2023年3月31日的三个月截至2022年12月31日止的年度截至2022年3月31日的三个月
在AOCL确认的损失金额$(90)$88 $16 
从AOCL重新分类为利息支出的金额$(6)$(4)$6 

AOCL报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息支出，因为该公司的可变利率借款需要支付利息。在接下来的12个月里，额外的利息支出为$81预计将有100万美元从AOCL中重新归类。

下表列出了在衍生工具收益中确认的扣除抵销头寸影响的净收益(亏损)：

(百万美元)截至2023年3月31日的三个月截至2022年12月31日的三个月
未被指定为对冲工具的衍生工具损益位置
期货抵押贷款偿还权净收益$(2)$(1)
利率互换和互换抵押贷款偿还权净收益7 (11)
抵押贷款支持证券远期抵押贷款偿还权净收益(2)(4)
利率锁定承诺和美国国债期货贷款销售净收益20 28 
远期承诺其他非利息收入— (1)
利率互换(1)
其他非利息收入— — 
总导数(亏损)收益$23 $11 
(1)包括客户发起的商业利率掉期。


附注15-无形资产
商誉被推定为具有无限期的使用年限，并在报告单位层面进行减值测试，至少每年一次。曾经有过不是截至2023年3月31日的三个月内商誉的变化。

作为签字交易的结果，公司记录了#美元。462可摊销的核心存款、无形资产和其他无形资产。

截至2023年3月31日，无形资产包括：

2023年3月31日2022年12月31日
(单位：百万)总账面金额累计摊销账面净值总账面金额累计摊销账面净值
无形岩心矿藏$700 $(17)$683 $250 $(4)$246 
其他无形资产56(5)5142(1)41
其他无形资产总额$756 $(22)$734 $292 $(5)$287 

71

CDI和其他无形资产未来五年的摊销费用估计如下：

(单位：百万)摊销费用
2023$88 
2024108 
202588 
202679 
202771 
总计$434 

附注16-公允价值计量
公认会计原则阐明了公允价值的定义，建立了计量公允价值的一致框架，并要求披露按公允价值在经常性或非经常性基础上计量的每一主要资产和负债类别。GAAP还澄清，公允价值是一种“退出”价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产时收到的金额，或在转移负债时支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，GAAP建立了一个三级公允价值等级，对计量公允价值时使用的投入的优先顺序如下：
•第1级-估值方法的投入为活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
•第2级--估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在基本上整个金融工具期限内可直接或间接观察到的投入。
•第三级-估值方法的投入是重大的、不可观察的投入，反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时所使用的假设的假设。
金融工具在这个估值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
72

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债，并包括在这两个日期的公司综合状况报表中：

(单位：百万)相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)		净值调整总公允价值
资产：
可供出售的抵押贷款相关债务证券：
GSE证书$— $1,246 $— $— $1,246 
GSE CMO—3,282——3,282
自有品牌CMO—188——188
抵押贷款相关债务证券总额$— $4,716 $— $— $4,716 
其他可供出售的债务证券：
GSE债券$— $1,589 $— $— $1,589 
资产支持证券—335——335
市政债券—18——18
公司债券—833——833
外币—19——19
资本信托票据—89——89
其他债务证券总额$— $2,883 $— $— $2,883 
可供出售的债务证券总额$— $7,599 $— $— $7,599 
股权证券：
共同基金和普通股—14——14
总股本证券—14——14
总证券$— $7,613 $— $— $7,613 
持有待售贷款
住宅第一按揭贷款$— $1,305 $— $— $1,305 
衍生资产
利率互换和互换—159——159
期货—————
利率锁定承诺(影响调整后)——15—15
抵押贷款支持证券远期—5——5
抵押贷款偿还权——1,034—1,034
按公允价值计算的总资产$— $9,082 $1,049 $— $10,131 
衍生负债
抵押贷款支持证券远期—14——14
利率互换和互换—49——49
利率锁定承诺(影响调整后)——7—7
按公允价值计算的负债总额$— $63 $7 $— $70 



73


(单位：百万)相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)		净值调整总公允价值
资产：
可供出售的抵押贷款相关债务证券：
GSE证书$— $1,297 $— $— $1,297 
GSE CMO—3,301——3,301
自有品牌CMO—191——191
抵押贷款相关债务证券总额$— $4,789 $— $— $4,789 
其他可供出售的债务证券：
美国财政部债务$1,487 $— $— $— $1,487 
GSE债券—1,398——1,398
资产支持证券—361——361
市政债券—30——30
公司债券—885——885
外币—20——20
资本信托票据—90——90
其他债务证券总额$1,487 $2,784 $— $— $4,271 
可供出售的债务证券总额$1,487 $7,573 $— $— $9,060 
股权证券：
共同基金和普通股—14——14
总股本证券—14——14
总证券$1,487 $7,587 $— $— $9,074 
持有待售贷款
住宅第一按揭贷款$— $1,115 $— $— $1,115 
衍生资产
利率互换和互换— 182 — — 182 
期货— 2 — — 2 
利率锁定承诺(影响调整后)— — 9 — 9 
抵押贷款支持证券远期— 36 — — 36 
抵押贷款偿还权— — 1,033 — 1,033 
按公允价值计算的总资产$1,487 $8,922 $1,042 $— $11,451 
衍生负债
抵押贷款支持证券远期— 61 — — 61 
利率互换和互换— 65 — — 65 
利率锁定承诺(影响调整后)— — 10 — 10 
按公允价值计算的负债总额$— $126 $10 $— $136 

本公司每季度对其资产的公允价值层次分类进行审查和更新。与公允价值计量的投入的可观测性有关的季度变化可能导致从一个层次结构级别到另一个层次结构级别的重新分类。
以下是估计证券公允价值所用的方法和重要假设的说明：
如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。一级证券包括高流动性的政府证券和交易所交易证券。
如果没有特定证券的报价市场价格，则通过使用定价模型来估计公允价值。这些定价模型主要使用基于市场或独立来源的市场参数作为输入，包括但不限于收益率曲线、利率、股票或债务价格以及信用利差。除了可观察到的市场信息，模型还纳入了交易细节，如到期日和现金流假设。以这种方式估值的证券通常被归类在估值层次的第二级，主要包括与抵押贷款相关的证券和公司债务证券等工具。
74

本公司定期使用由独立定价服务提供的公允价值，以证实从定价模型得出的公允价值。此外，本公司审查独立定价服务提供的公允价值及其基本定价方法是否合理。该公司对看似不寻常或意想不到的定价服务估值提出了挑战。
虽然本公司相信其估值方法是适当的，并与其他市场参与者的估值方法一致，但使用不同的方法或假设来厘定若干金融工具的公允价值，可能会导致同一报告日期的公允价值估计有所不同。

使用重大不可观察的投入计量公允价值
下表包括我们在估值层次第三级分类的金融工具的综合条件金额报表(包括公允价值变动)的前滚：

(百万美元)年初余额在收益中记录的总收益/(亏损)(1)购买/发货销售额安置点转接(转出)年终余额
截至2023年3月31日的三个月
资产
抵押贷款偿还权 (1)
$1,033 $(37)$38 $— ——$1,034 
利率锁定承诺(净额) (1)(2)
(1)(11)35 (15)8 
总计$1,032 $(48)$73 $— $— $(15)$1,042 
(1)我们利用掉期、期货、远期代理和贷款销售以及利率掉期来管理与抵押贷款偿还权和利率锁定承诺相关的风险。个别项目的损益并不反映我们与这类第3级工具有关的风险管理活动的影响。
(2)利率锁定承诺是在影响调整的基础上报告的。从第三级转出是指转移到LHFS的承付款的结算值，这些承付款被归类为第二级资产。
下表列出了截至2023年3月31日的经常性第3级公允价值金融工具和公允价值计量的量化信息：

公允价值估价技术
无法观察到的输入(1)
范围(加权平均)
(百万美元)
资产
期权调整价差
4.9% - 22.5% (5.8)%
抵押贷款偿还权$1,034 贴现现金流恒定预付率
0% - 10.5% (8.1)%
每笔贷款的加权平均服务成本
$65 - $90 $(68)
利率锁定承诺(净额)$7 共识定价起始点拉通率77.20%
(1)不可观察到的投入以其工具的相对公允价值进行加权。
75

按非经常性基准以公允价值计量的资产
某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。该等工具在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产，并包括在这两个日期的公司综合状况报表中：

2023年3月31日的公允价值计量使用
(单位：百万)相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)总公允价值
其他资产(1)
$— $— $42 $42 
总计$— $— $42 $42 
(1)指收回资产的公允价值，以抵押品在最初分类为收回资产和不能轻易确定公允价值的权益证券后的评估价值为基础。由于可观察到的价格和/或对股份的限制，这些股权证券被归类为3级。

公允价值在2022年12月31日的计量使用
(单位：百万)相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)总公允价值
某些减值贷款 (1)
$— $— $28 $28 
其他资产 (2)
— — 41 41 
总计$— $— $69 $69 
(1)代表减值贷款的公允价值，基于抵押品的价值。
(2)指收回资产的公允价值，以抵押品在初始分类为收回资产后的评估价值为基础。
抵押品依赖型减值贷款的公允价值是使用各种估值技术确定的，包括考虑评估价值和其他相关房地产和其他市场数据。
其他公允价值披露
对于披露有关公司表内和表外金融工具的公允价值信息，当可用时，报价的市场价格被用作公允价值的计量。在无法获得报价市场价格的情况下，公允价值基于现值估计或其他估值技术。这些公允价值受到所使用的假设、未来现金流的时机和贴现率的重大影响。
由于假设本质上是主观的，估计公允价值不能通过与独立市场报价进行比较而得到证实。此外，在许多情况下，所提供的估计公允价值不一定通过立即出售或结算这类票据而实现。
76

下表汇总了公司在2023年3月31日和2022年12月31日的综合状况报表中未按公允价值列账的金融工具的账面价值、估计公允价值和公允价值计量水平：

2023年3月31日
公允价值计量使用
(单位：百万)账面价值估计公允价值相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)
金融资产：
现金和现金等价物$22,250 $22,250 $22,250 $— $— 
FHLB和FRB股票(1)
1,356 1,356 — 1,356 — 
为投资持有的贷款和租赁，净额81,997 78,913 — — 78,913 
财务负债：
存款$84,800 $84,631 $65,445 
(2)
$19,186 
(3)
$— 
借入资金21,360 21,235 — 21,235 — 
(1)账面价值和估计公允价值按成本计价。
(2)计息支票和货币市场账户、储蓄账户和无息账户。
(3)存款单。

2022年12月31日
公允价值计量使用
(单位：百万)账面价值估计公允价值相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)
金融资产：
现金和现金等价物$2,032 $2,032 $2,032 $— $— 
FHLB和FRB股票(1)
1,2671,267— 1,2670
为投资持有的贷款和租赁，净额68,60865,673— — 65,673
财务负债：
存款$58,721 $58,479 $46,211 
(2)
$12,268 
(3)
$— 
借入资金21,33221,231— 21,231— 
(1)账面价值和估计公允价值按成本计价。
(2)计息支票和货币市场账户、储蓄账户和无息账户。
(3)存款单。
用于估计该公司金融工具公允价值的方法和重要假设如下：
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行到期以及出售的联邦基金。现金和现金等价物的估计公允价值被假设为等于其账面价值，因为这些金融工具要么是即期到期，要么是短期到期日。
证券
如果没有特定证券的报价市场价格，则通过使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。这些定价模型主要使用基于市场或独立来源的市场参数作为输入，包括但不限于收益率曲线、利率、股票或债务价格以及信用利差。除了可观察到的市场信息，定价模型还纳入了交易细节，如到期日和现金流假设。
联邦住房贷款银行股票
FHLB的股权证券所有权通常受到限制，而且没有既定的流动性市场可供转售。账面价值接近公允价值。
77

贷款
本公司采用退出价格概念，披露按摊销成本计量的贷款公允价值。本公司以个别贷款为基础，为披露目的而厘定其几乎所有贷款的公允价值。贴现率反映了在退出价格基础上与信用质量相似的借款人条款相似的贷款的当前市场利率。不良抵押贷款和其他贷款的估计公允价值是基于最近的抵押品评估。对于那些贴现现金流技术被认为不可靠的贷款，公司对每笔贷款使用报价的市场价格。

MSR
在MSR的公允价值计量中使用的重要的不可观察的输入是期权调整后的价差、预付款率和服务成本。所有三个独立假设的显著增加(减少)导致公允价值计量显著降低(增加)。加权平均寿命(以年为单位)用于确定MSR的公允价值变动。2023年3月31日，整个MSR投资组合的加权平均寿命(以年为单位)为6.9.

利率锁定承诺
在利率锁定承诺的公允价值计量中使用的重要的不可观察的输入是拉通率。拉通率是对我们的实际利率锁定历史的统计分析，以确定与利率变化和其他确定性值相比，住宅抵押贷款渠道的敏感性。新的市场价格是根据最新的贷款特征而应用的，新的影响比率(即与拉动通过率成反比)也会相应地应用。隔离情况下拉通率的显著增加(减少)导致公允价值计量显著增加(降低)。
存款
未指明到期日的存款负债(即有息支票和货币市场账户、储蓄账户和无息账户)的公允价值等于即期应付账面金额。CDS的公允价值代表合同现金流，使用目前对具有类似特征和剩余期限的存款提供的利率进行贴现。这些估计公允价值不包括构成本公司存款基础一部分的核心存款关系的无形价值。
借入资金
借入资金的估计公允价值是基于从证券交易商收到的投标报价或合同现金流的折现值，而借入资金的利率目前对类似期限和结构的借入资金有效。
表外金融工具
提供信贷和未垫付信贷额度的承诺的公允价值是根据对目前为进行类似交易而收取的利率和费用的分析估算的，并考虑到承诺的剩余条款和潜在借款人的信誉。在2023年3月31日和2022年12月31日，此类表外金融工具的估计公允价值微不足道。

公允价值计量选择权
LHFS的利息收入主要采用“单利”法按未偿还本金累算。
下表反映了已选择公允价值期权的金融工具收益中包含的公允价值变动：
截至3月31日的三个月，
(百万美元)2023
资产
持有待售贷款
贷款销售净收益$28 
78

下表反映了选择了公允价值期权的资产和负债的公允价值合计与未偿合同本金余额合计之间的差额：

2023年3月31日
(百万美元)未付本金余额公允价值公允价值高于UPB/(低于)UPB
资产：
其他履约贷款：
持有待售贷款$926 $945 $19 
其他未偿还贷款总额$926 $945 $19 
贷款总额：
持有待售贷款$926 $945 $19 
贷款总额$926 $945 $19 

2022年12月31日
(百万美元)未付本金余额公允价值公允价值高于UPB/(低于)UPB
资产：
其他履约贷款：
持有待售贷款1,0951,11520
其他未偿还贷款总额$1,095 $1,115 $20 
贷款总额：
持有待售贷款1,0951,11520
贷款总额$1,095 $1,115 $20 

第三项。关于市场风险的定量和定性披露

本报告“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”中的“市场风险”一节中包含了关于我们对市场风险管理的讨论，并将其并入本文作为参考。

第四项。控制和程序

(A)对披露控制和程序的评价

截至2023年3月31日，根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(B)条，公司管理层，包括我们的主要高管和财务官，对我们的披露控制和程序的设计和有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和财务官得出结论，我们目前的披露控制和程序是有效的，以确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在截至2023年3月31日的委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

(B)内部控制的变化。

签名桥银行的某些资产和负债于2023年3月20日被收购。我们扩大了监督和监测程序，以支持对财务报告的内部控制，以包括收购的业务。在截至2023年3月31日的三个月内，公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(D)条)没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。

79

第II部分--其他资料

第1项。法律诉讼

本公司涉及在其正常业务过程中产生的各种法律诉讼。所有这些行动总共涉及管理层认为对公司财务状况和经营结果无关紧要的金额。

第1A项。风险因素

与我们收购某些资产以及承担签名桥银行的某些债务有关的风险。

2023年3月20日，NYCB的银行子公司Flagstar从联邦存款保险公司(“FDIC”)手中收购了Signature Bridge Bank，National Association(“Signature”)作为接管人，在一项辅助交易(此处称为“Signature Transaction”)中收购了Signature Bridge Bank的某些资产和承担了某些债务。尽管这是一笔FDIC协助的交易，但我们仍面临着在谈判交易中收购另一家银行时可能面临的一些风险。此类风险包括与维持客户关系相关的风险，以及未能在我们预期的金额和时间范围内实现预期的收购收益。此外，由于FDIC协助交易的加速性质，不允许投标人有时间和获取通常与准备和评估谈判交易相关的信息，我们可能面临额外的风险

签字交易的成功将取决于许多不确定因素。

签字交易的成功将取决于若干因素，包括但不限于：
•我们有能力将前签名的业务和运营整合到NYCB目前的运营中；
•我们有能力留住签名桥银行的员工；
•我们有能力限制新客户持有的存款外流，并成功保留和管理在签名交易中获得的可产生利息的资产(即贷款)；
•我们有能力吸引新的存款，并在以前由前标志性分行提供服务的领域产生新的生息资产；
•我们有能力控制来自前签名分支机构和其他单位的增量非利息支出，使我们能够保持良好的整体效率比率，并有能力有效地管理与签名交易相关的与FDIC的持续关系；
•我们收回贷款的能力；以及
•我们赚取可接受的利息和非利息收入水平的能力。

我们关于收购资产的公允价值的决定可能是不准确的，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生实质性的不利影响。.

我们正在与FDIC就签名交易中收购的资产的公允价值进行讨论，双方协调的和解声明尚未敲定，这可能会影响我们在签名交易中收购或承担的资产和负债。因此，我们就签字交易所作的公允价值估计目前被认为是初步的，可能会发生变化。此外，我们可能会在我们完成签字交易之日起的一年内获得额外的信息和证据，这些信息和证据可能会导致2023年3月20日记录的估计公允价值发生变化，这可能会改变我们记录的便宜货购买收益金额。

在签字交易获得之日后的一年内，签字交易上记录的议价购买收益可以增加或减少。

在截至2023年3月31日的季度内录得的逢低买入收益是初步的，并将在2023年3月20日起的一年内进行修正。对这一收益的调整可根据收购日期之后收到的、影响收购日期、收购资产的公允价值和承担的负债的额外信息来记录。

80

个人股东出售我们的大量普通股可能会对NYCB普通股的交易价格产生不利影响。

作为签署交易的部分代价，本公司根据股权增值工具(“股权增值工具”)授予FDIC对本公司普通股的股权增值权。2023年3月31日，公司根据股权增值工具向联邦存款保险公司发行了39,032,006股公司普通股。根据股权增值工具的条款，FDIC将在2023年4月28日开始的40天内尽一切合理努力出售这些股票。

现有股东出售我们普通股的大量股份，或认为可能发生出售，可能会导致我们普通股的市场价格下跌。此外，大量我们的股票进入市场，无论是一次性或长期，都可能增加我们普通股的供应，从而对我们的股票价格造成压力。低成交量和市场状况可能会进一步加剧定价压力，这两者都可能影响定价合理化可能需要的时间。出售我们普通股的大量股份，或认为可能发生此类出售，也可能使我们在未来通过以我们认为合适的时间和价格出售股权证券来筹集额外资本变得更加困难。

存款客户的流失或存款余额的大幅减少可能会迫使我们通过更昂贵、更不稳定的资金来源为我们的业务提供资金。

存款占我们资金基础的很大一部分。存款外流可能有多种原因，包括客户可能寻求收益率更高的投资，拥有未投保存款的客户可能寻求更大的财务安全，或者客户可能只是更喜欢与我们的竞争对手做生意，或者是其他原因。如果我们的大部分存款被提取，我们可能需要更多地依赖更昂贵的借款和其他资金来源来为我们的业务提供资金和满足提取需求，从而对我们的净息差产生不利影响。在压力更大的情况下，我们可能需要采取更重大的行动，这可能会影响我们的运营和盈利能力。任何这些事件的发生都可能对我们的业务、经营结果或财务状况产生实质性的不利影响。截至2023年3月31日，在我们848亿美元的总存款中，约有34%没有得到FDIC的保险。

2023年3月，财政部、美联储和FDIC发表了一份联合声明，声明将通过对使用存款保险的银行进行特别评估，追回支持破产银行未投保存款的损失。这项特别评估的条款尚未公布。我们的FDIC存款保险费和评估可能会因宣布的特别评估以及未来评估费率的任何增加、FDIC保险费所需的预付或其他变化而增加，这可能会降低我们的盈利能力。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用

根据公司的股权激励计划回购的股份

公司股票激励计划的参与者可能会扣留普通股，以履行与股票奖励相关的所得税义务。为此目的而扣留的股份将根据适用的基于股票的激励计划的条款进行回购，而不是按照董事会授权的股份回购计划进行回购，如下所述。

根据董事会股份回购授权回购的股份

2018年10月23日，董事会授权回购至多3亿美元的公司普通股。根据上述授权，可以在公开市场或私下协商的交易中回购股票。截至2023年3月31日，公司在此次回购授权下剩余约900万美元。

81

根据董事会授权回购的股票和根据公司的股票激励计划回购的股票存放在我们的库房账户中，可用于各种公司目的，包括但不限于合并交易和授予限制性股票奖励。

(百万美元，共享数据除外)
期间回购的普通股股份总数普通股平均支付价格总分配作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总股份
2023年第一季度
2023年1月1日-31日802,896$9.66 $8 — 
2023年2月1日至28日27,1109.03 — — 
2023年3月1日至31日146,4487.57 1 — 
2023年第一季度合计976,454$9.33 $9 0

第三项。高级证券违约
他表示，该公司的优先证券没有违约。.

第四项。煤矿安全信息披露

没有。

第五项。其他信息

他们一个也没有。

第六项。陈列品

证物编号：
2.1
购买和承担协议-FDIC之间的所有存款，日期为2023年3月20日，作为Signature Bridge Bank、FDIC和Flagstar Bank，N.A.的接收人(附于本文件)
2.2
股权增值文书，日期为2023年3月20日
3.1
修订及重订的公司注册证书(1)
3.2
修订后的注册证书及重新注册的注册证书(2)
3.3
修订后的注册证书及重新注册的注册证书(3)
3.4
注册人关于A系列优先股的指定证书，日期为2017年3月16日，提交给特拉华州国务卿，2017年3月16日生效(4)
3.5
修订及重新制定附例(5)
4.1
样品存放证(6)
4.2
《存托协议》，日期为2017年3月16日，由登记人、ComputerShare，Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.作为联合托管人，以及其中所述存托凭证的不时持有人签署(7)
4.3
代表A系列优先股的证书格式(7)
4.4
代表存托股份的存托收据格式(7)
4.6注册人应按要求提供界定注册人及其合并子公司长期债务票据持有人权利的所有文书的副本。
31.1
规则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的公司首席执行官证书(见本文件附件)
31.2
规则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对公司首席财务官的证明(见本文件附件)
82

32
第1350条公司首席执行官和首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906条的规定出具的证明(附于本文件)
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为iXBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互日期文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

*根据S-K规例第601(B)(2)项，某些附表及类似附件已略去。注册人在此同意应要求提供美国证券交易委员会的任何遗漏时间表或类似附件的副本。

**管理计划或薪酬计划安排。

(1)通过引用提交给公司的10-Q表格截至2001年3月31日的季度期间的证据(文件编号0-22278)
(2)通过引用提交给公司截至2003年12月31日的10-K表格(文件编号1-31565)的证据而并入
(3)通过引用证据并入公司于2016年4月27日提交给证券交易委员会的Form 8-K(文件号1-31565)
(4)通过引用注册人于2017年3月16日提交给美国证券交易委员会的8-A表格注册说明书(文件编号333-210919)的附件3.4并入本文
(5)通过引用与公司于2022年12月1日提交给证券交易委员会的8-K表格(文件编号1-31565)一起提交的附件3.2合并
(6)通过引用提交给公司的10-Q表格截至2017年9月30日的季度期间的证据(文件编号1-31565)
(7)通过参考2017年3月17日提交给证券交易委员会的公司8-K表格中的证据合并(文件编号1-31565)
83

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

日期：
2023年5月10日
纽约社区银行公司。
(注册人)
/S/托马斯·R·坎吉米
托马斯·R·坎吉米
总裁与首席执行官
(首席行政主任)
/S/约翰·J·平托
约翰·J·平托
高级执行副总裁总裁兼首席财务官
(首席财务官和首席会计官)


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