IIVI-20230331
假象2023Q3000082031806-30Http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate202006MemberHttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrent00008203182022-07-012023-03-310000820318美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-07-012023-03-310000820318Iivi:SeriesAMandatoryConvertiblePreferredStockMember2022-07-012023-03-3100008203182023-05-08Xbrli：共享00008203182023-03-31ISO 4217：美元00008203182022-06-300000820318Iivi:SeriesBRedeemableConvertiblePreferredStockMember2022-06-30ISO 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EquityIncentivePlanMembers2020-11-300000820318IIVI：CoherentIncMembers美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-07-010000820318IIVI：股权激励计划成员IIVI：CoherentIncMembers2022-07-010000820318Iivi:StockOptionAndStockAppreciationRightsMember2023-01-012023-03-310000820318Iivi:StockOptionAndStockAppreciationRightsMember2022-01-012022-03-310000820318Iivi:StockOptionAndStockAppreciationRightsMember2022-07-012023-03-310000820318Iivi:StockOptionAndStockAppreciationRightsMember2021-07-012022-03-310000820318Iivi:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsMember2023-01-012023-03-310000820318Iivi:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsMember2022-01-012022-03-310000820318Iivi:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsMember2022-07-012023-03-310000820318Iivi:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsMember2021-07-012022-03-310000820318Iivi:PerformanceStockAndPerformanceStockUnitMember2023-01-012023-03-310000820318Iivi:PerformanceStockAndPerformanceStockUnitMember2022-01-012022-03-310000820318Iivi:PerformanceStockAndPerformanceStockUnitMember2022-07-012023-03-310000820318Iivi:PerformanceStockAndPerformanceStockUnitMember2021-07-012022-03-310000820318US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-11-240000820318US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300000820318US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-03-200000820318US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-03-310000820318美国-公认会计准则：InterestRateCapMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2022-02-230000820318美国-公认会计准则：InterestRateCapMember2022-02-230000820318美国-公认会计准则：InterestRateCapMemberSRT：最小成员数2022-02-230000820318SRT：最大成员数美国-公认会计准则：InterestRateCapMember2022-02-230000820318美国-公认会计准则：InterestRateCapMember2023-03-310000820318IIVINotesMembers2023-03-310000820318IIVINotesMembers2022-06-300000820318美国-GAAP：老年人注意事项成员2023-03-310000820318美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-06-3000008203182014-08-3100008203182014-08-012023-03-310000820318Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-06-300000820318Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300000820318美国-公认会计准则：InterestRateCapMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300000820318Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-06-300000820318Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-012023-03-310000820318Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-012023-03-310000820318美国-公认会计准则：InterestRateCapMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-012023-03-310000820318Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-012023-03-310000820318Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-03-310000820318Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-03-310000820318美国-公认会计准则：InterestRateCapMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-03-310000820318Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-03-310000820318美国公认会计准则：次要事件成员SRT：最小成员数2023-05-100000820318SRT：最大成员数美国公认会计准则：次要事件成员2023-05-10
目录表
\
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
截至本季度末2023年3月31日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
的过渡期                    至                    .
委托文件编号：001-39375
________________________________________________________________
Coherent公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
________________________________________________________________
宾夕法尼亚州25-1214948
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
萨克森堡大道375号16056
萨克森堡，帕(邮政编码)
(主要执行办公室地址)
注册人的电话号码，包括区号：724-352-4455
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值科尔纽约证券交易所
A系列强制性可转换优先股，无面值活着纽约证券交易所
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐   
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒



目录表
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：
2023年5月8日，139,377,779注册人的普通股没有面值，是流通股。


目录表
Coherent公司。
索引
页码
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表：
简明综合资产负债表-2023年3月31日和2022年6月30日(未经审计)
3
简明综合收益(亏损)表-截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月(未经审计)
4
简明综合全面收益(亏损)表-截至2023年3月31日的三个月零九个月和2022年(未经审计)
6
现金流量表简明合并报表--截至9个月2023年3月31日和2022年(未经审计)
7
股东权益和夹层权益简明综合报表-截至2023年3月31日的三个月零九个月和2022年(未经审计)
9
简明合并财务报表附注(未经审计)
11
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
31
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
40
第四项。
控制和程序
39
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
41
第1A项。
风险因素
41
第六项。
陈列品
42

2
目录表
第一部分-财务信息
项目1.编制财务报表
Coherent Corp.及其子公司
简明综合资产负债表(未经审计)
($000)
3月31日，
2023		6月30日，
2022
资产
流动资产
Cash, cash equivalents, and restricted cash$901,028 $2,582,371 
应收账款--减去坏账准备#美元8,344在2023年3月31日和美元4,2062022年6月30日
924,369 700,331 
盘存1,394,103 902,559 
预缴和可退还的所得税26,237 19,585 
预付资产和其他流动资产160,907 100,346 
流动资产总额3,406,644 4,305,192 
物业、厂房和设备、净值1,910,561 1,363,195 
商誉4,505,137 1,285,759 
其他无形资产，净额3,954,198 635,404 
递延所得税34,169 31,714 
其他资产306,923 223,582 
总资产$14,117,632 $7,844,846 
负债、夹层股权与股东权益
流动负债
长期债务的当期部分$74,910 $403,212 
应付帐款428,860 434,917 
应计薪酬和福利177,811 172,109 
经营租赁流动负债40,309 27,574 
应计应缴所得税74,156 29,317 
其他应计负债311,410 199,830 
流动负债总额1,107,456 1,266,959 
长期债务4,349,923 1,897,214 
递延所得税847,212 77,259 
经营租赁负债148,010 110,214 
其他负债213,953 109,922 
总负债6,666,554 3,461,568 
夹层股权
B系列可赎回可转换优先股，不是面值，5累计百分比；已发放-215,000和75,000股票分别于2023年3月31日和2022年6月30日；赎回价值-美元2,281,448及$798,181，分别
2,211,642 766,803 
股东权益
A系列优先股，不是面值，6累计百分比；已发放-2,300,0002023年3月31日和2022年6月30日的股票
445,319 445,319 
普通股，不是面值；授权-300,000,000股份；已发行-154,369,9852023年3月31日的股票；120,923,1712022年6月30日的股票
3,755,410 2,064,552 
累计其他综合收益(亏损)170,454 (2,167)
留存收益1,159,322 1,348,125 
5,530,505 3,855,829 
库存股，按成本计算；15,098,467股票于2023年3月31日及13,972,7582022年6月30日的股票
(291,069)(239,354)
股东权益总额5,239,436 3,616,475 
总负债、夹层股权和股东权益$14,117,632 $7,844,846 
请参阅简明合并财务报表附注。
3
目录表`
Coherent Corp.及其子公司
简明综合收益表(亏损)(未经审计)
($000，不包括每股数据)

截至三个月
3月31日，
20232022
收入$1,240,194 $827,724 
成本、费用和其他费用(收入)
销货成本820,038 506,051 
内部研发126,382 96,895 
销售、一般和行政226,386 118,009 
利息支出75,183 43,499 
其他费用(收入)，净额(3,048)241 
总成本、费用和其他费用1,244,941 764,695 
所得税前收益(亏损)(4,747)63,029 
所得税支出(福利)(7,293)14,027 
净收益$2,546 $49,002 
减去：优先股股息$36,071 $17,148 
普通股股东可获得的净收益(亏损)$(33,525)$31,854 
每股基本收益(亏损)$(0.24)$0.30 
稀释后每股收益(亏损)$(0.24)$0.28 
请参阅简明合并财务报表附注。











4
目录表
Coherent Corp.及其子公司
简明综合收益表(亏损)(未经审计)
($000，不包括每股数据)

九个月结束
3月31日，
20232022
收入$3,955,049 $2,429,654 
成本、费用和其他费用(收入)
销货成本2,680,131 1,490,190 
内部研发376,257 281,189 
销售、一般和行政780,551 358,234 
利息支出207,976 72,752 
其他费用(收入)，净额32,253 (5,535)
总成本、费用和其他费用4,077,168 2,196,830 
所得税前收益(亏损)(122,119)232,824 
所得税支出(福利)(40,895)41,701 
净收益(亏损)$(81,224)$191,123 
减去：优先股股息$107,537 $50,933 
普通股股东可获得的净收益(亏损)$(188,761)$140,190 
每股基本收益(亏损)$(1.38)$1.32 
稀释后每股收益(亏损)$(1.38)$1.22 
请参阅简明合并财务报表附注。










5
目录表
Coherent Corp.及其子公司
简明综合全面收益(亏损)表(未经审计)
($000)
截至三个月
3月31日，		九个月结束
3月31日，
2023202220232022
净收益(亏损)$2,546 $49,002 $(81,224)$191,123 
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整58,141 327 157,805 (11,461)
利率互换公允价值变动，扣除税款后净额为$(1,712)及$1,649为
截至2023年3月31日的三个月和九个月，以及美元6,519和
$9,967截至2022年3月31日的三个月和九个月
(6,251)23,804 6,019 36,395 
利率上限公允价值变动，扣除税款后净额为$(2,200)及$2,032为
截至2023年3月31日的三个月和九个月，以及美元2,370截至2022年3月31日的三个月和九个月
(8,275)8,916 7,646 8,916 
养恤金调整，扣除税后净额为#美元0截至2023年3月31日的三个月和九个月，以及美元0截至2022年3月31日的三个月和九个月
709 — 1,151 — 
综合收益$46,870 $82,049 $91,397 $224,973 
请参阅简明合并财务报表附注。
6
目录表
Coherent Corp.及其子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
($000)
截至3月31日的9个月，
20232022
经营活动的现金流
净收益(亏损)$(81,224)$191,123 
将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧197,469 153,714 
摊销280,667 59,820 
基于股份的薪酬费用123,674 57,424 
可转债折价摊销及发债成本13,690 12,159 
外币重新计量和交易的未实现损失(收益)(945)(912)
股权投资收益(435)(1,641)
递延所得税(121,277)(8,917)
债务清偿损失6,835 — 
现金的增加(减少)来自以下方面的变化(扣除收购影响)：
应收账款50,887 3,764 
盘存75,096 (184,073)
应付帐款(78,985)27,056 
合同责任13,177 24,473 
所得税18,478 19,957 
应计薪酬和福利(54,893)(40,030)
其他经营净资产(负债)10,279 (37,910)
经营活动提供的净现金452,493 276,007 
投资活动产生的现金流
物业、厂房和设备的附加费(342,999)(195,991)
购买业务，扣除收购现金后的净额(5,488,556)— 
其他投资活动(2,261)(5,750)
用于投资活动的现金净额(5,833,816)(201,741)
融资活动产生的现金流
A期贷款的借款收益850,000 — 
借入B期贷款的收益2,800,000 — 
循环信贷贷款的借款收益65,000 — 
发行B系列优先股所得款项1,400,000 — 
发行优先债券所得款项— 990,000 
支付Finisar票据— (14,888)
偿还现有债务(1,144,025)(46,538)
循环信贷安排下借款的偿付(65,000)— 
可转换票据的付款(3,561)— 
发债成本(126,516)(10,197)
股权发行成本(42,000)— 
行使股票期权及根据员工购股计划购买股票所得款项21,509 17,177 
为履行雇员的最低纳税义务而支付的款项(51,836)(14,948)
支付股息(20,700)(27,608)
其他融资活动(866)(1,715)
提供的现金净额 融资活动
3,682,005 891,283 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响22,532 42,874 
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少)(1,676,786)1,008,423 
期初现金、现金等价物和限制性现金2,582,371 1,591,892 
期末现金、现金等价物和限制性现金$905,585 $2,600,315 
支付利息的现金$190,672 $24,158 
缴纳所得税的现金$63,485 $34,757 
应付账款中包括的财产、厂房和设备的附加费用$45,425 $71,477 
请参阅简明合并财务报表附注。
7
目录表

下表提供了简明综合资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金、现金等价物和限制性现金合计为简明综合现金流量表中显示的相同金额的总和。限制性现金、非流动现金计入简明综合资产负债表的“其他资产”项下。在2023年3月31日，我们有$211.8亿美元的受限现金。

截至3月31日的9个月，
20232022
现金、现金等价物和受限现金$901,028 $2,600,315 
受限现金，非流动现金4,557 — 
现金流量表简明合并报表显示的现金、现金等价物和限制性现金总额$905,585 $2,600,315 
请参阅简明合并财务报表附注。
8
目录表
Coherent公司及其子公司
股东权益和夹层权益简明综合报表(未经审计)
($000，包括股份金额)
普通股优先股累计其他综合收益(亏损)留存收益库存股总计夹层股权
股票金额股票金额股票金额优先股金额
余额-2022年6月30日120,923 $2,064,552 2,300 $445,319 $(2,167)$1,348,125 (13,973)$(239,354)$3,616,475 75 $766,803 
基于股份和递延的薪酬活动2,398 61,431 — — — — (830)(40,860)20,571 — — 
相干捕获22,588 1,207,591 — — — — — — 1,207,591 — — 
可转换债务转换7,181 337,940 — — — — — — 337,940 — — 
净亏损— — — — — (38,698)— — (38,698)— — 
外币折算调整— — — — (132,371)— — — (132,371)— — 
利率互换的公允价值变动，税后净额为#美元3,452
— — — — 12,604 — — — 12,604 — — 
利率上限的公允价值变动，扣除税款净额#美元5,440
— — — — 20,464 — — — 20,464 — — 
发行B股系列股票— — — — — — — — — 140 1,358,000 
养恤金调整，扣除税后净额为#美元0
— — — — 39 — — — 39 — — 
分红— — — — — (35,577)— — (35,577)— 28,677 
余额-2022年9月30日153,090 $3,671,514 2,300 $445,319 $(101,431)$1,273,850 (14,803)$(280,214)$5,009,038 215 $2,153,480 
基于股份和递延的薪酬活动779 32,745 — — — — (266)(9,551)23,194 — — 
净亏损— — — — — (45,072)— — (45,072)— — 
外币折算调整— — — — 232,035 — — — 232,035 — — 
利率互换公允价值变动，扣除税款后净额为$(92)
— — — — (334)— — — (334)— — 
利率上限公允价值变动，扣除税款后净额为$(1,208)
— — — — (4,543)— — — (4,543)— — 
养恤金调整，扣除税后净额为#美元0
— — — — 403 — — — 403 — — 
分红— — — — — (35,931)— — (35,931)— 28,992 
余额-2022年12月31日153,869 $3,704,259 2,300 $445,319 $126,130 $1,192,847 (15,069)$(289,765)$5,178,790 215 $2,182,471 
基于股份和递延的薪酬活动501 51,151 — — — — (29)(1,304)49,847 — — 
净收益— — — — — 2,546 — — 2,546 — — 
外币折算调整— — — — 58,141 — — — 58,141 — — 
利率互换公允价值变动，扣除税款后净额为$(1,712)
— — — — (6,251)— — — (6,251)— — 
利率上限公允价值变动，扣除税款后净额为$(2,200)
— — — — (8,275)— — — (8,275)— — 
养恤金调整，扣除税后净额为#美元0
— — — — 709 — — — 709 — — 
分红— — — — — (36,071)— — (36,071)— 29,171 
余额-2023年3月31日154,370 $3,755,410 2,300 $445,319 $170,454 $1,159,322 (15,098)$(291,069)$5,239,436 215 $2,211,642 


9
目录表
普通股优先股累计其他综合收益(亏损)留存收益库存股总计夹层股权
股票金额股票金额股票金额优先股金额
余额-2021年6月30日119,127 $2,028,273 2,300 $445,319 $14,267 $1,136,777 (13,640)$(218,466)$3,406,170 75 $726,178 
基于股份和递延的薪酬活动844 30,567 — — — — (200)(12,935)17,632 — — 
净收益— — — — — 74,464 — — 74,464 — — 
外币折算调整— — — — (14,381)— — — (14,381)— — 
利率互换的公允价值变动，税后净额为#美元734
— — — — 2,681 — — — 2,681 — — 
分红— — — — — (17,082)— — (17,082)— 10,182 
对ASU 2020-06的调整— (56,388)— — — 44,916 — — (11,472)— — 
余额-2021年9月30日119,971 $2,002,452 2,300 $445,319 $2,567 $1,239,075 (13,840)$(231,401)$3,458,012 75 $736,360 
基于股份和递延的薪酬活动82 16,854 — — — — (13)(806)16,048 — — 
净收益— — — — — 67,657 — — 67,657 — — 
外币折算调整— — — — 2,593 — — — 2,593 — — 
利率互换的公允价值变动，税后净额为#美元2,714
— — — — 9,910 — — — 9,910 — — 
分红— — — — — (16,807)— — (16,807)— 9,803 
余额-2021年12月31日120,053 $2,019,306 2,300 $445,319 $15,070 $1,289,925 $(13,853)$(232,207)$3,537,413 75 $746,163 
基于股份和递延的薪酬活动266 26,544 — — — — (16)(1,093)25,451 — — 
净收益— — — — — 49,002 — — 49,002 — — 
外币折算调整— — — — 327 — — — 327 — — 
利率互换的公允价值变动，税后净额为#美元6,519
— — — — 23,804 — — — 23,804 — — 
扣除税项后的利率上限公允价值变动$2,370
— — — — 8,916 — — — 8,916 — — 
分红— — — — — (17,148)— — (17,148)— 10,248 
余额-2022年3月31日120,319 $2,045,850 2,300 $445,319 $48,117 $1,321,779 $(13,869)$(233,300)$3,627,765 75 $756,411 
10
目录表
Coherent Corp.及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注1.交易记录。陈述的基础
Coherent Corp.(“Coherent”、“本公司”或“本公司”)截至2023年、2023年及2022年3月31日止三个月及九个月的简明综合财务报表未经审计。管理当局认为，所列各期间为公平列报所需的所有调整都已列入。除非另有披露，否则所有调整均属正常经常性性质。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。这些简明的综合财务报表应与公司于2022年8月29日提交的Form 10-K年度报告中包含的经审计财务报表及其说明一并阅读。截至2023年3月31日的三个月和九个月的浓缩综合运营结果不一定表明整个财年的预期结果。截至2022年6月30日的简明综合资产负债表信息来源于公司经审计的综合财务报表。
转移到纽约证券交易所
2023年2月8日，公司宣布自愿将其在纳斯达克全球精选市场上市的无票面价值普通股(以下简称《连贯普通股》)和A系列无票面价值强制可转换优先股(简称《强制性可转换优先股》)转让至纽约证券交易所(以下简称纽交所)，自2023年2月22日收盘时起生效。Coherent普通股和强制性可转换优先股于2023年2月23日在纽约证券交易所开始交易，股票代码分别为“COHR”和“IIVI”。

注2.交易记录。近期发布的财务会计准则
参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响
2020年3月， 财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。本专题提供了可选的权宜之计，以减轻对参考汇率改革的影响进行核算的潜在负担，因为它涉及在套期保值关系中确定的债务和租赁合同以及衍生合同的合同修改。这些修改立即生效，可能适用于2022年12月31日或之前签订或评估的合同修改和套期保值关系。2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，将主题848下的临时会计规则从2022年12月31日延长至2024年12月31日。本公司在截至2023年3月31日的三个月采用主题848，并应用主题848下的实际权宜之计，以说明对其浮动利率债务、利率互换和利率上限的修改和更新。应用这些实际的权宜之计，使该公司能够对其利率上限和掉期合约进行对冲会计处理。这一决定并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债
2021年10月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-08号，企业合并(主题805)：来自与客户的合同的合同资产和合同负债的会计(“ASU 2021-08”)，其中要求收购人根据会计准则编纂ASC 606：与客户的合同收入确认和计量在企业合并中收购的合同资产和负债，而不是在收购日将其调整为公允价值。我们自2022年7月1日起采用本会计准则。对Coherent，Inc.的收购已根据ASU 2021-08入账，未来的任何收购也将入账。由于采用了ASU 2021-08号，因此在采用之前的季度运营结果保持不变。有关详细信息，请参阅注3.相干捕获。

注3.交易记录。相干捕获
于2022年7月1日(“完成日期”)，本公司根据日期为2021年3月25日的合并协议及合并计划(“合并协议”)，以现金加股票的方式完成对全球科学、商业及工业客户激光及激光技术供应商Coherent，Inc.的收购(“合并协议”)。根据合并协议的条款，并在符合其中所述条件的情况下，Legacy Coherent，Inc.(“Legacy Coherent”)普通股每股面值为$0.01在紧接2022年7月1日之前发行和发行的每股(“遗产相关普通股”)，被注销和终止，并自动转换为获得$220.00以现金和0.91一致普通股的一部分。
11

在完成对Legacy Coherent的收购后，该公司宣布了一个新的品牌标识，包括于2022年9月8日更名为Coherent Corp.(纽约证券交易所代码：COHR)。
于截止日期，本公司、贷款人及其他各方与摩根大通银行(北卡罗来纳州)订立信贷协议(“信贷协议”)，作为行政代理及抵押品代理，提供优先担保融资#美元。4.0亿美元，包括一笔新的定期贷款本金总额为#美元的信贷安排(“A期贷款”)850一项新的定期贷款B信贷安排(“B期贷款”)(以及连同A期贷款在内的“B期贷款”)本金总额为#亿美元。2.810亿美元，以及一项新的循环信贷安排(“循环信贷安排”)，可用总额为#美元350百万美元，包括最高可达#美元的信用证分贷款50百万美元。有关信贷安排的进一步情况，请参阅附注8.债务。
为了完成合并的资金，公司现金净流出#美元。2.12022年7月1日，10亿美元。该公司记录了$111000万美元和300万美元83在截至2023年3月31日的三个月和九个月内，与收购相关的成本分别为1000万欧元，代表专业和其他直接收购成本。这些成本在我们的简明综合收益(亏损)表中记录在销售、一般和行政费用中。大致23在完成合并的同时，发行了总计400万股连贯普通股。初步合并对价总额为$7.1200亿美元，包括可归因于某些Legacy相干限制性股票单位的合并前服务的置换股权奖励。
与收购Coherent，Inc.有关的支付代价的初步公允价值总额包括以下内容(单位：000美元)：
股票每股总对价
为合并对价支付的现金——$5,460,808 
向传统关联股东发行的COHR普通股股份22,587,885$49.831,125,554 
可归因于合并前服务的已转换的传统相干RSU——82,037 
偿还遗留连贯性债务——364,544 
支付遗留连贯交易费用——62,840 
$7,095,783 
本公司将初步收购价格对价的公允价值分配给收购的有形资产、负债和无形资产，一般基于估计公允价值。超出这些公允价值的初步购买价格计入商誉。我们对收购资产和假定负债的估值假设需要大量估计，特别是关于无形资产、库存、财产、厂房和设备以及递延所得税。在确定所收购无形资产的公允价值时，本公司必须对所收购业务的未来表现作出假设，其中包括资产集团的预期收入增长和预计的运营费用，其中包括预期的协同效应、未来的成本节约以及通过合并本公司和Legacy Coherent预计将实现的其他好处。该公司的无形资产包括商号和商标、客户关系、开发的技术和积压。该公司利用被广泛接受的基于收入、基于市场和基于成本的估值方法进行初步的收购价格分配。客户关系和积压的估计公允价值采用多期超额收益法确定，而商号和商标以及已开发技术的估计公允价值采用特许权使用费宽免法确定。这两种方法都需要进行贴现的前瞻性估计，以使用风险调整贴现率来确定无形资产的公允价值，该贴现率反映了与可能受未来经济和市场状况影响的资产组相关的未来估计的风险水平。
所述的收购价格分配是初步的，并将随着第三方估值的最终确定或在测算期内获得更多信息而进行修订，测算期可能从成交日期起最长12个月。任何此类修订或更改都可能是实质性的。
12

我们初步分配的$7.1根据截至成交日所收购资产和承担的负债的估计公允价值，Legacy Coherent的10亿收购价如下(以美元为单位)：
截至2022年7月1日的初步拨款，截至2003年3月31日调整
此前报道的时间为2022年9月30日测算期调整(I)已调整(初步)
资产
流动资产
Cash, cash equivalents, and restricted cash$393,324 $— $393,324 
应收账款270,928 — 270,928 
库存(二)497,345 66,540 563,885 
预缴和可退还的所得税(三)8,869 (1,592)7,277 
预付资产和其他流动资产41,467 — 41,467 
流动资产总额1,211,933 64,948 1,276,881 
财产、厂房和设备，净额(四)424,228 16,704 440,932 
递延所得税(三)1,115 (793)322 
其他资产102,726 — 102,726 
其他无形资产净额(V)2,425,454 1,079,546 3,505,000 
商誉4,005,727 (862,497)3,143,230 
总资产$8,171,183 $297,908 $8,469,091 
负债
流动负债
长期债务的当期部分$4,504 $— $4,504 
应付帐款116,754 — 116,754 
应计薪酬和福利60,596 — 60,596 
经营租赁流动负债13,002 — 13,002 
应计应缴所得税16,936 — 16,936 
其他应计负债(Vi)136,042 702 136,744 
流动负债总额347,834 702 348,536 
长期债务22,991 — 22,991 
递延所得税(三)563,824 292,168 855,992 
经营租赁负债43,313 — 43,313 
其他负债(Vi)97,438 5,038 102,476 
总负债$1,075,400 $297,908 $1,373,308 
初步总体收购注意事项$7,095,783 $— $7,095,783 
(I)由于估值模型、假设和投入的改进，本公司记录了对其初步收购日期公允价值的计量期调整。以下计量期调整是基于所获得的有关收购日期存在的事实和情况的信息，如果知道这些事实和情况，将会影响在该日期确认的金额的计量。
(2)精简合并资产负债表已作出调整，以按初步公允价值约为#美元记录Legacy Coherent的存货5642000万美元，增加了美元。67较2022年9月30日报告的初步公允价值减少100万欧元，商誉相应减少。截至2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并收益(亏损)表包括大约零及$158分别与初步公允价值较账面值增加的基数有关。成本将在出售收购存货的预期期间摊销，因此预计不会影响截止日期后12个月后的合并综合收益(亏损)报表。
(Iii)公司已将截至2023年3月31日的预付和可退还所得税、递延税项资产和递延税项负债头寸调整为$7300万，零及$856由于计算法期间的调整，分别为3,000,000美元。
13

(4)简明综合资产负债表已作出调整，以初步公平价值记录Legacy Coherent的物业、厂房及设备(包括土地、建筑物及改善、设备、家具及固定装置及租赁改善)。4412000万美元，增加了美元。17较2022年9月30日报告的初步公允价值减少100万欧元，商誉相应减少。简明综合盈利(亏损)表已作出调整，以确认与增加基准相关的额外折旧费用。额外折旧费用是在假设各类资产将在其剩余使用年限内直线折旧的基础上计算的。
(5)简明合并资产负债表中初步可确认无形资产增加#美元1.1从2022年9月30日报告的初步公允价值减少30亿欧元，并相应减少商誉。在截至2023年3月31日的三个月和九个月的销售商品成本中记录的无形资产摊销为#美元。21百万美元和美元64分别为100万美元。截至2023年3月31日的三个月和九个月，在销售、一般和行政费用中记录的无形资产摊销为#美元。51百万美元和美元156分别为100万美元。
初步可确认无形资产包括以下项目，并在简明综合收益(亏损)表中按其估计使用年限摊销(单位：000美元)：
初步
公允价值		预计使用寿命
商品名称和商标$430,000 不适用
客户关系1,830,000 15年份
发达的技术1,157,500 13.5年份
积压87,500 1.0年
收购的无形资产$3,505,000 
(Vi)公司入账约#美元1其他流动负债增加1亿美元和1美元5作为计算法期间调整的其他负债的增加。
Legacy Coherent的经营业绩，包括商誉和无形资产，从成交之日起反映在公司激光部门的综合财务报表中。截至2023年3月31日的三个月，激光部门的收入和净亏损为3651000万美元和300万美元65分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2023年3月31日的9个月，激光部门的收入和净亏损为1,1371000万美元和300万美元364分别为100万美元。商誉金额为$3.1收购产生的10亿美元归因于预期的协同效应，包括未来的成本节约，以及预期通过合并Coherence和Legacy Coherent产生的其他好处。几乎所有确认的商誉预计都不能在税务方面扣除。
补充备考资料
以下提供的补充备考财务资料仅供说明之用，并不一定显示假若收购于指定日期完成则可实现的财务状况或营运结果，不反映可能已取得的协同效应，亦不显示未来的经营业绩或财务状况。备考调整基于目前可得的资料及吾等认为在此情况下属合理的若干假设。
补充备考资料显示截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月及九个月的综合经营业绩，犹如Legacy Coherent已于2021年7月1日被收购。补充备考资料包括对收购的无形资产、物业、厂房及设备的摊销及折旧调整、基于股份的补偿开支调整、收购存货的公允价值调整、交易成本、利息支出及与高级信贷安排(定义见附注8.债务)有关的债务发行成本的摊销。
本报告所列期间的未经审计的补充备考财务资料如下(单位：000美元)：
截至2023年3月31日的三个月截至2022年3月31日的三个月
收入$1,240,194 $1,197,928 
净收益36,294 6,482 
截至2023年3月31日的9个月截至2022年3月31日的9个月
收入$3,955,049 $3,576,039 
净收益(亏损)247,715 (234,815)
14


注4.交易记录。与客户签订合同的收入
该公司认为，按终端市场分类的收入提供了有关收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性的最相关信息。
截至2022年7月1日，公司将收入分解为四终端市场：工业、通信、电子和仪器仪表。所有前期市场和分部披露信息已重新分类，以符合当前的报告结构。
自2022年7月1日起，由于合并完成，公司更新了运营部门。此外，对上一年的数字进行了重新预测，以反映二网络和材料部门之间的实体。更多信息见附注13.分部报告。
下表汇总了截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月的分类收入(000美元)：
截至2023年3月31日的三个月截至2023年3月31日的9个月
联网材料激光总计联网材料激光总计
工业$17,570 $156,846 $263,789 $438,205 $52,189 $450,383 $846,881 $1,349,453 
通信521,291 17,014 — 538,305 1,664,205 59,553 — 1,723,758 
电子学2,849 136,229 — 139,078 9,674 509,803 — 519,477 
仪器仪表9,389 13,680 101,537 124,606 30,259 42,070 290,032 362,361 
总收入$551,099 $323,769 $365,326 $1,240,194 $1,756,327 $1,061,809 $1,136,913 $3,955,049 
截至2022年3月31日的三个月截至2022年3月31日的9个月
联网材料总计联网材料总计
工业$21,325 $164,346 $185,671 $63,050 $486,094 $549,144 
通信527,821 25,999 553,820 1,510,092 69,436 1,579,528 
电子学2,752 60,240 62,992 9,080 220,683 229,763 
仪器仪表7,662 17,579 25,241 24,892 46,327 71,219 
总收入$559,560 $268,164 $827,724 $1,607,114 $822,540 $2,429,654 
合同责任
从客户收到的付款是根据与客户签订的合同中确定的发票或账单时间表进行的。合同责任涉及合同规定的履行之前的账单。合同负债在履行义务已履行时确认为收入。在截至2023年3月31日的九个月内，公司确认的收入为18截至2022年6月30日，与作为合同负债计入简明综合资产负债表的客户付款相关的2.5亿欧元。该公司有$181截至2023年3月31日在简明综合资产负债表中记录的合同负债百万美元。从合并中获得的合同负债总额为#美元。771000万美元。截至2023年3月31日，美元116递延收入中包括其他应计负债和#美元。651000万美元包括在简明综合资产负债表的其他负债中。

注5.交易记录。盘存
存货构成如下(000美元)：
3月31日，
2023		6月30日，
2022
原料$490,479 $318,758 
正在进行的工作621,295 408,405 
成品282,329 175,396 
$1,394,103 $902,559 
在截至2023年3月31日的9个月内，作为合并的一部分，公允价值库存增加了1美元1581000万美元被记录为初步收购价格分配的一部分。库存增量摊销为在出售所购库存的预期期间内销售的货物的成本。有关详细信息，请参阅注3.相干捕获。这些成本本质上是非经常性的，预计不会影响截止日期后12个月以后的简明综合收益(亏损)报表。
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注6.交易记录。物业、厂房及设备
不动产、厂房和设备包括以下费用(000美元)：
3月31日，
2023		6月30日，
2022
土地和改善措施$74,908 $19,368 
建筑物和改善措施686,293 415,530 
机器和设备2,030,892 1,651,762 
在建工程311,051 271,605 
融资租赁使用权资产24,999 25,000 
3,128,143 2,383,265 
减去累计折旧(1,217,582)(1,020,070)
$1,910,561 $1,363,195 
在截至2023年3月31日的9个月内，作为合并的一部分，公允价值增加了1美元145作为初步购进价格分配的一部分，1000万美元计入了房地产、厂房和设备。增资将在相关资产的使用年限内摊销。有关详细信息，请参阅注3.相干捕获。

注7.交易记录。商誉及其他无形资产
商誉账面值的变动如下(000美元)：
截至2023年3月31日的9个月
联网材料激光总计
余额--期初$1,048,743 $237,016 $— $1,285,759 
数据段之间的转移(1)
(35,466)35,466 — — 
获得的商誉— — 3,143,230 3,143,230 
外币折算(1,271)859 76,560 76,148 
余额--期末$1,012,006 $273,341 $3,219,790 $4,505,137 
(1)有关分部之间商誉的分部转移的信息，请参阅附注13.分部报告。
截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司除商誉外无形资产的账面价值和累计摊销总额如下(000美元)：
2023年3月31日2022年6月30日
毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
书
价值		毛收入
携带
金额		累计
摊销		账面净值
技术$1,669,863 $(238,908)$1,430,955 $473,845 $(144,409)$329,436 
商号452,461 (8,073)444,388 22,536 (7,454)15,082 
客户列表2,352,969 (296,873)2,056,096 464,880 (173,994)290,886 
积压和其他90,072 (67,313)22,759 1,563 (1,563)— 
总计$4,565,365 $(611,167)$3,954,198 $962,824 $(327,420)$635,404 
有关在截至2023年3月31日的9个月内收购的无形资产的更多信息，请参阅附注3.相关收购。
16
目录表
注8.调查结果。债务
截至所示日期的债务构成如下(000美元)：
3月31日，
2023		6月30日，
2022
新条款A贷款，调整后SOFR的利息，如定义，外加1.750%
$828,750 $— 
债务发行成本、新的A期贷款和新的循环信贷安排(19,290)— 
新期限B贷款，调整后SOFR的利息，如定义，外加2.750%
2,676,000 — 
债务发行成本，新期限B贷款(68,773)— 
1.302024年到期的定期贷款百分比
66 — 
1.002023年到期的康涅狄格州定期贷款百分比
2,040 — 
德国设施建设贷款2030年到期23,126 — 
现有期限A贷款，利率为伦敦银行同业拆借利率，定义为外加1.375%
— 995,363 
债务发行成本、现有期限A贷款和现有循环信贷贷款— (18,396)
5.000高级附注百分比
990,000 990,000 
债券发行成本和贴现，高级债券(7,086)(7,703)
0.25可转换优先票据百分比
— 341,501 
债券发行成本和贴现，0.25可转换优先票据百分比
— (339)
债务总额4,424,833 2,300,426 
长期债务的当期部分(74,910)(403,212)
长期债务，减少流动部分$4,349,923 $1,897,214 
高级信贷安排
于2022年7月1日(“截止日期”)，Coherent作为借款人(“借款人”)、贷款人和其他当事人，以及摩根大通银行(北卡罗来纳州)作为行政代理和抵押品代理订立了一项信贷协议，规定优先担保融资#美元。4.0亿美元，包括一笔定期贷款A信贷安排(“A期贷款”)，本金总额为#美元850一项定期贷款B信贷安排(“B期贷款”，与A期贷款一起称为“A期贷款”)，本金总额为#美元2,800和循环信贷安排(“循环信贷安排”)，可用总额为#美元。350百万美元，包括最高可达#美元的信用证分贷款50百万美元。于2023年3月31日，Coherent订立信贷协议第1号修正案，以经调整的基于伦敦银行同业拆息的利率取代经调整的基于SOFR的利率。经修订后，条款A贷款和循环信贷贷款各自按调整后的SOFR利率计息，但须受0.10%地板加上一个范围1.75%至2.50%，基于公司的总净杠杆率。A期贷款和循环信贷贷款按调整后的SOFR+计息1.75截至2023年3月31日。经修订后，条款B贷款按调整后的SOFR利率计息(受0.50楼层百分比)加2.75%。就定期融资而言，本公司已产生利息开支，包括摊销债务发行成本#美元。691000万美元和300万美元183在截至2023年3月31日的三个月和九个月内，分别计入利息支出，并在合并综合收益表(亏损)中计入利息支出。
于结算日，借款人及其若干直接及间接附属公司为借款人及其他贷款方根据信贷协议及与贷款人及/或其联属公司订立的其他贷款文件、有担保现金管理协议及有担保对冲协议项下的所有债务提供担保(若干例外情况除外)。借款人和其他担保人还对其大部分资产授予担保权益，以担保此类债务。
于2022年7月1日根据定期融资借入的贷款所得款项连同其他融资来源(包括Coherent要约及出售其5.0002029年到期的优先票据(“高级票据”)及手头现金已用作支付合并代价的现金部分、偿还若干债务(包括全数偿还先行信贷协议下的所有未清偿款项，定义见下文)，以及与合并有关的若干费用及开支，以及作一般公司用途。
该公司资本化了大约$90在截至2023年3月31日的9个月中，债券发行成本为100万美元。这些资本化成本在简明综合资产负债表的长期债务项目中作为抵销债务列示。截至2023年3月31日的三个月和九个月与新定期融资相关的债务发行成本摊销总额为$51000万美元和300万美元14分别为1,000,000,000,000,000,000,000美元，并计入简明综合损益表的利息支出。截至2023年3月31日，本公司遵守了新条款融资下的所有契约。
17
目录表
先前的高级信贷安排
截至2022年6月30日，本公司与美国银行(北卡罗来纳州)作为行政代理、摆动额度贷款人和信用证发行方及其其他贷款方拥有高级信贷安排(“优先高级信贷安排”)。
管理高级信贷安排的信贷协议(“优先信贷协议”)规定优先担保融资#美元。2.4总计2,000亿美元，包括
(i)本金总额为#美元1,2551000万美元五年制优先担保第一留置权期限A贷款安排(“优先期限A安排”)，
(Ii)本金总额为#美元7201000万美元七年制在截至2020年9月30日的季度内已全额偿还的优先担保期限B贷款安排(“优先期限B贷款安排”)以及优先期限A贷款安排(“优先定期贷款安排”)，以及
(Iii)本金总额为#美元4501000万美元五年制优先担保第一留置权循环信贷安排(“优先循环信贷安排”，与优先定期贷款安排一起，称为“优先优先信贷安排”)。
《先行信用证协议》还规定信用证分贷款不得超过#美元。25百万美元和一项循环贷款子安排，最初不超过$20百万美元。
2022年7月1日，本公司终止了先行信贷协议，并偿还了该协议项下的所有未偿还款项，其中#美元621亿美元被记录为长期债务的当期部分和#美元。933截至2022年6月30日，1.5亿美元被记录为长期债务。
与终止先行信贷协议有关的债务清偿费用#美元17在截至2023年3月31日的9个月中，在简明综合收益表(亏损)中的其他费用(收入)净额为1.6亿美元。
过渡性贷款承诺
在符合就订立合并协议而订立的经修订及重述的承诺书的条款下，合并协议的承诺方承诺，除定期融资及循环信贷融资外，还将提供本金总额为#美元的优先无抵押过桥贷款融资。990百万美元(“过桥贷款承诺”)。由于发行和出售优先票据，过渡性贷款承诺终止。在截至2023年3月31日的九个月内，公司产生的费用为18分别与终止过渡性贷款承诺有关，这笔款项列入简明综合损益表中的其他支出(收入)。未来将不会有与过渡性贷款承诺相关的额外费用。
通过收购承担的债务
本公司承担的余额为三定期贷款随着合并的结束而结束。未偿还本金总额为$25截至2023年3月31日，为1.2亿美元。所假设的贷款条件如下：(I)1.32024年到期的定期贷款百分比，(Ii)1.02023年到期的康涅狄格州定期贷款，以及(Iii)2030年到期的德国设施建设贷款。对于设施建设贷款，2020年12月21日，Coherent LaserSystems GmbH&Co.kg与德国商业银行签订了一项贷款协议，借款金额最高可达242000万欧元，到2021年10月29日，这笔钱被提取出来，为德国一个新设施的建设提供部分资金。贷款期限为10几年，借款的利息为1.55年利率。每季度付款一次。
5.0002029年到期的优先债券百分比
2021年12月10日，公司发行并出售了美元990根据本公司与作为受托人的美国银行全国协会之间日期为2021年12月10日的契约(“契约”)，优先票据的本金总额为百万美元。优先票据由公司的每一家国内子公司担保，这些子公司为其在高级信贷安排下的义务提供担保。优先债券的利息将于每年十二月十五日及六月十五日支付，由二零二二年六月十五日开始，息率为5.000年利率。该批高级债券将於二零二九年十二月十五日期满。.
18
目录表
在2024年12月15日或之后，公司可以随时或不时按契约中规定的赎回价格赎回全部或部分优先债券，外加到(但不包括)适用赎回日期的应计和未付利息。此外，在2024年12月15日之前的任何时间，公司可以选择赎回全部或部分优先债券，赎回价格相当于100优先债券赎回本金的%，另加契约所载的“完整”溢价，另加适用赎回日期(但不包括适用赎回日期)的应计及未付利息(如有的话)。尽管如此，在2024年12月15日之前的任何时间和时间，本公司可以赎回40优先票据本金总额的%，使用契约所载若干股票发行所得款项，赎回价格相等于105.000本金的%，另加截至(但不包括)适用的赎回日期的应计及未付利息(如有)。
就优先债券而言，本公司已产生利息开支#美元。131000万美元和300万美元38分别于截至2023年3月31日止三个月及九个月计提利息开支，并计入简明综合盈利(亏损)表内的利息支出。
契约载有惯常的契约和违约事件，包括与违约有关的违约、拖欠款项、未能遵守契约或高级票据所载的契约或协议，以及某些与破产事件有关的条文。截至2023年3月31日，本公司遵守了契约下的所有契约。
0.252022年到期的可转换优先票据百分比
2017年8月，公司发行并出售了美元345百万美元ITS本金总额0.25%2022年到期的可转换优先票据(“可转换票据”)以私募方式向符合1933年证券法(经修订)第144A条所指的机构买家出售。
自2022年6月1日起至紧接2022年9月1日(“到期日”)前一个营业日结束为止，持有人可随时转换其可转换票据。在截至2022年9月30日的财政季度，可转换票据的持有人兑换了$3322022年6月30日被记录为长期债务当前部分的本金，并收到约72,000,000股连贯普通股，以结算转换。
在到期日，$41,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的可转换票据未偿还，并以现金偿还，可转换票据不再未偿还。于到期日，连贯可换股票据的应计利息并不重要。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月，与可转换票据相关的总利息支出都是无关紧要的。
聚合可用性
该公司的可用资金总额为$348截至2023年3月31日，其循环信贷安排下有100万美元。

注9.调查结果。所得税
截至2023年3月31日，公司年初至今的有效所得税税率为33%，而实际税率为182022年同期为%。公司的有效税率与美国法定税率之间的差异21%是由于不可扣除的费用和美国和外国司法管辖区之间的税率差异。
美国公认会计原则规定了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理，其中包括财务报表确认的确认阈值和计量属性，以及对纳税申报单中所采取或预期采取的税收状况的计量。截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司的未确认所得税毛利(不包括利息和罚款)为美元66百万美元和美元37分别为100万美元。本公司已将不确定的税务状况归类为非流动所得税负债，因为预计该等金额不会在一年内支付。如果已识别，则$27截至2023年3月31日，未确认税收优惠总额中的100万将影响有效税率。本公司在简明综合收益(亏损)表的所得税拨备中确认与不确定税务状况相关的利息和罚款。未确认所得税优惠总额中包括的应计利息和罚款金额为#美元。61000万美元和300万美元3分别为2023年3月31日和2022年6月30日。
2019至2022财政年度仍可由美国国税局审查，2018至2022财政年度仍可由某些州司法管辖区审查，2011至2022财政年度仍可由某些外国税收司法管辖区审查。本公司目前正在审查截至2018年9月30日至2019年9月30日的年度在加利福尼亚州的某些子公司；截至2018年9月30日至2021年9月30日的年度在科罗拉多州；截至2018年9月30日至2021年9月30日的年度在越南；截至2020年9月30日的年度在新加坡；截至2011年9月30日至2020年9月30日的年度在德国。本公司相信其为该等税务事宜预留的所得税准备金是足够的。
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注10.调查结果。租契
我们决定一项安排在开始时是否为初始期限超过12个月的安排的租赁，并将其归类为融资或运营。
融资租赁通常是那些允许我们在整个资产的估计使用寿命内大量使用或支付整个资产的租赁。融资租赁资产计入物业、厂房及设备、净额及融资租赁负债，其他应计负债及其他负债记入简明综合资产负债表。融资租赁资产按资产的估计使用年限或租赁期中较短的一项，按直线法于营运费用中摊销，租赁负债的利息部分计入利息支出，并按租赁期内的实际利息法确认。
经营租赁计入本公司简明综合资产负债表中的其他资产和经营租赁负债，包括流动和非流动。经营性租赁资产在租赁期内的营业费用中按直线摊销。
本公司的租赁负债根据租赁期内剩余固定租赁付款的现值确认，并使用公司可获得的类似担保借款的贴现率。就租赁负债计量而言，本公司只考虑在开始时是固定和可确定的付款。任何依赖于指数或费率的可变支付都在发生时计入费用。本公司将公共区域维修等非租赁组成部分作为租赁的组成部分进行会计处理，并将其计入租赁资产和相应负债的初始计量。该公司的租赁条款和条件可能包括延长或终止的选项。当合理地确定Coherent将行使某一期权时，该期权即被承认。
本公司的租赁资产还包括任何已支付的租赁付款，不包括在开始之前收到的任何租赁奖励。我们的租赁资产进行减值测试的方式与运营中使用的长期资产相同。
20

下表列出了租赁费，其中包括初始期限超过12个月的安排的租赁费、租期和贴现率(000美元)：
截至2023年3月31日的三个月九个月结束
2023年3月31日
融资租赁成本
使用权资产摊销$417 $1,250 
租赁负债利息279 851 
融资租赁总成本696 2,101 
经营租赁成本13,324 39,817 
总租赁成本$14,020 $41,918 
为计入租赁负债的金额支付的现金
融资租赁的营运现金流$279 $851 
来自经营租赁的经营现金流12,578 37,843 
融资租赁产生的现金流369 1,056 
加权平均剩余租期(年)
融资租赁8.8
经营租约6.7
加权平均贴现率
融资租赁5.6 %
经营租约5.5 %
截至三个月
2022年3月31日		九个月结束
2022年3月31日
融资租赁成本
使用权资产摊销$417 $1,255 
租赁负债利息298 907 
融资租赁总成本$715 $2,162 
经营租赁成本9,240 27,635 
转租收入— 507 
总租赁成本$9,955 $29,290 
为计入租赁负债的金额支付的现金
融资租赁的营运现金流$298 $907 
来自经营租赁的经营现金流8,899 26,565 
融资租赁产生的现金流332 954 

注11.交易记录。股权和可赎回优先股
强制性可转换优先股
2020年7月，本公司发布2.3百万股强制性可转换优先股。
除非以前转换，否则强制性可转换优先股的每股流通股将在强制性转换日期(如关于设立强制性可转换优先股的股份的声明中所定义的)自动转换为数量不超过4.6512股份及不少于3.8760股份(“最低转换率”)，取决于连贯普通股的适用市场价值，受某些反稀释调整的影响。
21

除某些基本变化外，强制性可转换优先股的持有人可在2023年7月1日之前的任何时间选择按强制性可转换优先股的每股最低转换率全部或部分转换该持有人的股份，但须作出某些反摊薄调整。
如果某些基本变化在2023年7月1日或之前发生，强制性可转换优先股的持有者将有权在该变化开始之日(包括生效日期)和结束(包括该日)期间，按照强制性可转换优先股条款确定的转换率，将其持有的强制性可转换优先股全部或部分转换为相关普通股。20在该基本变更生效日期之后的日历天数(如果较晚，则为20持有者收到这一根本变化通知后的日历天数，但在任何情况下不得晚于2023年7月1日)。于该期间转换其强制性可转换优先股股份的持有人亦将获得股息补足金额，以及累计股息额(如有)，每种情况均按强制性可转换优先股的条款计算。
该公司确认了$7百万美元和美元21截至2023年3月31日的三个月和九个月的优先股股息分别与强制性可转换优先股相关。该公司确认了$71000万美元和300万美元21截至2022年3月31日的三个月和九个月的优先股股息分别与强制性可转换优先股相关。优先股息在截至2023年3月31日的简明综合资产负债表上作为留存收益减少列报。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月的每股股息和确认的股息：
截至三个月
3月31日，		九个月结束
3月31日，
2023202220232022
每股股息$3.00 $3.00 $9.00 $9.00 
强制性可转换优先股股息(000美元)6,900 6,900 20,700 20,700 
B-1系列可转换优先股
2021年3月，本公司发布75,000B-1系列可转换优先股，不是每股面值(“B-1系列优先股”)。
B-1系列优先股的股票可转换为连贯普通股，具体如下：
•在持有人的选举中，初始转换价格为$85在发生根本性变化时(如关于设立B系列优先股的股份的声明中所定义的)，在一致公司向B-1系列优先股持有人发出回购B-1系列优先股的要约后，每股(可不时调整，“转换价格”)；以及
•在公司选择时，在2024年3月31日之后的任何时间，如果连贯普通股的成交量加权平均价格超过150当时适用的转换价格的百分比20任何一个交易日中30连续几个交易日。
B-1系列优先股的已发行股票目前拥有投票权，在转换后的基础上与连贯普通股和B-2系列优先股(定义如下)作为一个类别进行投票，但有限的例外情况除外。
2031年3月31日或该日后的任何时间：
•各持有人有权要求公司以每股赎回价格赎回其所有相关的B-1系列可转换优先股，赎回价格相当于B系列优先股的规定价值(如声明中关于设立B系列优先股的股份)的总和，加上相当于该等股份的所有应计或已申报和未支付的股息的金额(该价格为“赎回价格”，该权利为“认沽权利”)；以及
•本公司有权根据已发行B-1系列优先股的股份总数，按赎回价格按比例全部或部分从所有持有人手中赎回现金。
22

就任何根本变化(如关于设立B系列优先股的股份的声明中所界定的)，并在符合关于设立B系列优先股的声明中所述的程序的情况下，公司必须或将导致根本变化的幸存者在其持有人的选择权和选择下提出回购要约，当时已发行的B-1系列优先股的每股股票，每股现金收购价等于(I)该等股份的既定价值加上相当于该等股份在回购日期之前尚未增加至既定价值的所有应计或已申报及未支付的股息，加上(Ii)如在2026年3月31日之前，自回购日期至2026年3月31日期间本应支付的所有股息总额(除某些例外情况外)。
如果公司对B-1系列优先股的支付义务违约，并且这种违约没有在以下情况下得到补救30天数，股息率将提高至8年利率，并将额外增加2每年每个季度本公司仍处于违约状态，不得超过14年利率。
B-1系列优先股在行使认沽权利和发生根本变化时可赎回公司控制之外的现金，因此被归类为夹层股权。
B-1系列优先股最初以公允价值减去发行成本计量，并在一年内增加到其赎回价值10-年度期间(使用有效利息法)，将此类增值计入视为股息和普通股股东可用净收益的减少。
B-2系列可转换优先股
2022年7月1日，公司发布140,000B-2系列可转换优先股，不是每股面值(“B-2系列优先股”，与B-1系列优先股一起称为“B系列优先股”)。
B-2系列优先股的股票可转换为连贯普通股，具体如下：
•在持有人选择时，在发生根本变化(如关于设立B系列优先股的股份的声明中所定义的)时，一致向B-2系列优先股持有人交付回购B-2系列可转换优先股的要约时的转换价格；以及
•在公司选择时，在2025年7月1日之后的任何时间，如果连贯普通股的成交量加权平均价格超过150当时适用的转换价格的百分比20任何一个交易日中30连续几个交易日。
B-2系列可转换优先股的已发行股票目前拥有投票权，在转换后的基础上与连贯普通股和B-1系列优先股作为一个类别进行投票，但有限的例外情况除外。
2032年7月1日或之后的任何时间：
•每一持有人有权要求公司以现金赎回其所有B-2系列优先股，赎回价格为每股赎回价格，相当于该等股份的既定价值(如关于设立B系列优先股的股份在声明中所界定)加上一笔相等于该等股份所有应计或已申报及未支付的股息的款额(该价格为“赎回价格”，而该等权利为“认沽权利”)；及
•本公司有权根据已发行B-2系列优先股的股份总数，按赎回价格按比例全部或部分从所有持有人手中赎回现金。
就任何根本变动而言，并在符合与设立B系列优先股有关的声明所述程序的规限下，本公司必须，或将导致根本变动的幸存者，在持有人的选择下，提出以每股现金收购价回购当时已发行的B-2系列优先股每股股份的要约，回购价格等于(I)该等股份的声明价值加上一笔相等于该等股份的所有应计或已申报及未支付的股息的款额，而该等股息在回购日期前并未计入该等股份的声明价值加上(Ii)如在7月1日前，2027年，从回购之日起至2027年7月1日，本应支付的所有股息的总额(除某些例外情况外)。
如果公司拖欠B-2系列优先股的付款义务，且此类违约在 30天数，股息率将提高至8年利率，并将额外增加2每年每个季度本公司仍处于违约状态，不得超过14年利率。
B-2系列优先股在行使认沽权和发生根本性变化时，可在公司控制之外赎回现金，因此被归类为夹层股权。
23

B-2系列优先股初始按公允价值减去发行成本计量，并在赎回价值基础上加上 10年期期间(使用有效利息法)，将此类增值计入视为股息和普通股股东可用净收益的减少额。
该公司确认了$291000万美元和300万美元87截至2023年3月31日的三个月和九个月的优先股股息分别与B系列优先股相关。该公司确认了$10百万美元和美元30截至2022年3月31日的三个月和九个月的优先股股息分别与B系列优先股相关。优先股股息在截至2023年3月31日的简明综合资产负债表上作为留存收益减少列报。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月的每股股息和确认的股息：
截至三个月
3月31日，		九个月结束
3月31日，
2023202220232022
每股股息$136 $137 $404 $403 
股息(000美元)27,969 9,732 83,267 28,743 
视为股息(000美元)1,202 516 3,570 1,490 

附注12.调查结果。每股收益(亏损)
普通股每股基本收益(亏损)的计算方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均股数。
每股普通股摊薄收益(亏损)的计算方法是将普通股股东可获得的摊薄收益(亏损)除以当期已发行普通股和潜在摊薄普通股的加权平均数。截至2023年3月31日止三个月及九个月，由于本公司处于净亏损状况，每股盈利(亏损)并未计入摊薄。
具有反摊薄作用的潜在摊薄股份不计入普通股每股摊薄收益(亏损)的计算。于截至2023年3月31日止三个月及九个月内，每股摊薄收益(亏损)不包括业绩及限制性股份的潜在摊薄影响(按库藏股方法根据每个会计期间的平均股价计算)，以及转换未偿还可转换债务后可发行的一致普通股股份、强制性可转换优先股及B系列可转换优先股(根据IF-转换法)，因为其影响是反摊薄的。
24
目录表
以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月的基本和稀释每股收益(亏损)计算的分子和分母的对账(000美元)：
截至三个月
3月31日，		截至3月31日的9个月，
2023202220232022
分子
净收益(亏损)$2,546 $49,002 $(81,224)$191,123 
扣除A系列优先股股息(6,900)(6,900)(20,700)(20,700)
扣除B系列股息和视为股息(29,171)(10,248)(86,837)(30,233)
普通股股东可获得的基本收益(亏损)$(33,525)$31,854 $(188,761)$140,190 
稀释性证券的影响：
将可转换票据的利息加回(税后净额)$— $571 $— $1,650 
普通股股东的摊薄收益(亏损)$(33,525)$32,425 $(188,761)$141,840 
分母
加权平均股份139,113 106,323 136,990 106,079 
稀释性证券的影响：
普通股等价物— 3,296 — 3,001 
可转换票据— 7,330 — 7,330 
稀释加权平均普通股139,113 116,949 136,990 116,410 
普通股基本收益(亏损)$(0.24)$0.30 $(1.38)$1.32 
稀释后每股普通股收益(亏损)$(0.24)$0.28 $(1.38)$1.22 
下表列出了不包括在稀释后每股收益(亏损)计算中的Coherent普通股的潜在股票，因为它们的影响在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月内是反稀释的(000美元)：
截至三个月
3月31日，		九个月结束
3月31日，
2023202220232022
普通股等价物2,416 2 2,334 12 
可转换票据— — 1,491 — 
A系列强制性可转换优先股10,697 8,915 10,331 8,915 
B系列可转换优先股26,511 9,217 26,185 9,105 
总反摊薄股份39,624 18,134 40,341 18,032 

附注13. 细分市场报告
该公司采用“管理方法”模式报告其业务部门。这意味着，公司根据首席运营决策者在公司内部组织业务部门的方式来确定其应报告的业务部门，以做出经营决策和评估财务业绩。
2022年7月1日，公司完成了对Legacy Coherent的收购。有关更多信息，请参见注3.相干捕获。Legacy Coherent的运营结果反映在激光部门。
自2022年7月1日起，公司将在以下方面报告其财务业绩三细分市场：(I)网络、(Ii)材料和(Iii)激光。在此之前，财务业绩报告如下二细分领域：(I)光子解决方案和(Ii)化合物半导体。网络部门代表以前的光子解决方案部门，材料部门代表以前的化合物半导体部门。
25
目录表
公司首席运营决策者根据这些信息接收和审查财务信息三细分市场。本公司根据业务部门的营业收入来评估业务部门的业绩，营业收入的定义是扣除所得税、利息和其他收入或支出前的收益。由于市场、生产要求和每个细分市场独特的设施，这些细分市场是单独管理的。
会计政策在每个部门都是一致的。在可能的范围内，公司的公司费用和资产将分配给这些部门。截至2023年3月31日止三个月及九个月与Legacy Coherent收购有关的开支全数分配予激光分部。截至2022年3月31日止三个月及九个月，与收购Legacy Coherent有关的开支并未分配至经营分部，并于未分配及其他项目中列报。此外，重新预测了上一年的数字，以反映两个实体在网络和材料部门之间的转移。
下表按部门汇总了公司业务的精选财务信息($000)：

截至2023年3月31日的三个月
联网材料激光未分配
其他(&O)		总计
收入$551,099 $323,769 $365,326 $— $1,240,194 
部门间收入17,759 96,604 317 (114,680)— 
营业收入(亏损)49,476 67,826 (49,914)— 67,388 
利息支出— — — — (75,183)
其他收入(费用)，净额— — — — 3,048 
所得税优惠— — — — 7,293 
净收益— — — — 2,546 
折旧及摊销41,369 29,242 90,330 — 160,941 
房地产、厂房和设备的支出6,441 78,666 12,038 — 97,145 
细分资产3,435,816 2,275,614 8,406,202 — 14,117,632 
商誉1,012,006 273,341 3,219,790 — 4,505,137 

截至2022年3月31日的三个月
联网材料未分配
其他(&O)		总计
收入$559,560 $268,164 $— $827,724 
部门间收入23,945 59,345 (83,290)— 
营业收入(亏损)54,618 61,754 (9,604)106,768 
利息支出— — — (43,499)
其他收入(费用)，净额— — — (241)
所得税— — — (14,027)
净收益— — — 49,002 
折旧及摊销44,126 28,691 — 72,817 
房地产、厂房和设备的支出18,363 75,939 — 94,302 
26
目录表
截至2023年3月31日的9个月
联网材料激光未分配
其他(&O)		总计
收入$1,756,327 $1,061,809 $1,136,913 $— $3,955,049 
部门间收入54,129 277,502 1,400 (333,031)— 
营业收入(亏损)230,497 224,633 (337,020)— 118,110 
利息支出— — — — (207,976)
其他收入(费用)，净额— — — — (32,253)
所得税优惠— — — — 40,895 
净收益— — — — (81,224)
折旧及摊销124,384 83,804 269,948 — 478,136 
房地产、厂房和设备的支出80,654 215,038 47,307 — 342,999 
    
截至2022年3月31日的9个月
联网材料未分配
其他(&O)		总计
收入$1,607,114 $822,540 $— $2,429,654 
部门间收入80,666 199,202 (279,868)— 
营业收入(亏损)164,481 165,071 (29,511)300,041 
利息支出— — — (72,752)
其他收入(费用)，净额— — — 5,535 
所得税— — — (41,701)
净收益— — — 191,123 
折旧及摊销128,504 85,031 — 213,535 
房地产、厂房和设备的支出53,779 142,211 — 195,991 

注14.调查结果。基于股份的薪酬
股票奖励计划
公司董事会修订并重述了最初于2018年11月由公司股东在年度股东大会上批准的连贯的公司2018年综合激励计划(经修订并重述的《计划》)。该计划于2020年11月于股东周年大会上获本公司股东通过。该计划规定向公司员工、高级管理人员和董事授予非限制性股票期权、股票增值权、限制性股份、限制性股份单位、递延股份、履约股份和业绩股份单位。根据本计划授权发行的相关普通股的最高股数限制为9,550,000一致普通股，不包括根据先前计划没收的、可能被纳入本计划的任何剩余股份。该计划有以受赠人死亡、退休或残疾为前提的归属条款。
在截止日期，公司假设403,675传统连贯性限制性股票单位(“转换后的限制性股票单位”)。转换后的RSU通常遵守与紧接截止日期之前适用于RSU的相同的条款和条件。除假设转换后的RSU外，Coherent并无根据Legacy Coherent股权激励计划承担任何其他未偿还奖励。截止日期，Coherent承担了Legacy Coherent股权激励计划下的未使用产能，总计10,959,354可发行的一致普通股的股份。
所示期间的按股份计算的薪酬支出如下(000美元)：
截至三个月
3月31日，		九个月结束
3月31日，
2023202220232022
股票期权与现金基础股票增值权$767 $1,635 $927 $4,107 
限制性股票奖励和基于现金的限制性股票单位奖励29,533 13,317 103,003 44,449 
业绩份额奖和基于现金的业绩份额单位奖2,936 2,614 13,267 8,380 
$33,236 $17,566 $117,197 $56,936 

27
目录表

注15.交易记录。金融工具的公允价值
FASB将公允价值定义为在计量日期市场参与者之间的有序交易中，为资产和负债在本金或最有利市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。根据美国公认会计原则，该公司利用已建立的三级体系来估计其金融工具的公允价值。该层次结构基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度，如下所示：
•第1级-估值基于活跃市场中相同资产或负债的未调整报价。
•二级估值基于活跃市场中类似资产和负债的报价，或在金融工具的几乎整个期限内直接或间接可观察到的资产或负债的其他投入。
•第三级估值基于对公允价值计量有重大意义的其他不可观察的投入。
层次结构内公允价值计量的分类基于对计量有重要意义的最低投入水平。
公司签订了一项名义金额为#美元的利率互换。1,075通过有效地将其可变利率债务转换为固定利率，限制对其可变利率债务的敞口。截至2023年2月28日，公司收到基于一个月LIBOR的付款，并根据固定利率1.52%。公司收到的付款下限为0.00%。利率互换协议的生效日期为2019年11月24日，到期日为2024年9月24日。利率互换的初始名义金额减少至#美元。8252022年6月将达到100万美元，并将在到期日之前保持这一数额。2023年3月20日，该公司修改了其美元8252023年2月28日生效的1000万利率互换(修订互换)，以SOFR取代当前的参考利率(LIBOR)，以与修订的信贷协议保持一致。有关进一步资料，请参阅附注8.债务。根据经修订的掉期协议，本公司按1个月期SOFR收取款项，并按1.42%。公司收到的付款下限为0.10%。本公司将该工具指定为现金流对冲，并认为该套期保值关系在合同和修订合同开始时生效。
利率互换的公允价值为$35百万在截至2023年3月31日的简明综合资产负债表中确认为预付和其他流动资产以及其他资产。公允价值变动在简明综合资产负债表的累计其他全面收益(亏损)中记录，并在基础交易影响收益的期间重新分类到简明综合收益(亏损)表中作为利息支出。套期活动产生的现金流量在简明综合现金流量表中以与被套期项目相同的分类报告，通常作为经营现金流量的组成部分。利率互换的公允价值是使用被广泛接受的估值方法确定的，并反映了利率互换的合同条款，包括到期日，虽然活跃市场没有报价，但它使用可观察到的基于市场的输入，包括利率曲线。公允价值分析亦考虑信贷估值调整，以反映本公司及单一交易对手的不履行风险。利率互换被归类为公允价值层次结构中的第二级项目。
本公司于2022年2月23日订立利率上限(“上限”)，生效日期为2023年7月1日。2023年3月20日，该公司修订了上限，以SOFR取代目前的参考利率(LIBOR)，以与修订后的信贷协议保持一致。有关进一步资料，请参阅附注8.债务。该上限管理本公司部分浮息债务的利率变动风险。上限规定，如果超过一个月的SOFR，公司有权收到付款1.92%。从2023年7月开始，公司将开始按月缴纳固定保费，年费率为0.853用于上限的百分比。该上限的象征性金额将由$5002000万美元至2000万美元1,5001000万美元。利率上限为$的公允价值28百万美元在截至2023年3月31日的简明综合资产负债表中确认为预付和其他流动资产以及其他资产。
28
目录表
经修订的上限旨在反映于2023年3月31日修订的信贷协议的条款。本公司指定该上限为根据定期贷款融资支付利息以对冲SOFR变动的现金流对冲。在套期保值关系有效期内，与套期保值工具相关的整个公允价值变动将首先计入累计的其他全面收益(亏损)。累计其他全面收益(亏损)中的累计金额将重新分类为利息支出在信贷协议中确认的同期或多个期间的利息支出，或其直接替代。上限的公允价值采用被广泛接受的估值方法厘定，并反映上限的合约条款，包括至到期日，虽然活跃市场并无报价，但它采用可观察到的基于市场的资料，包括利率曲线。上限被归类为公允价值层次结构中的第二级项目。
本公司根据2023年3月31日前最后一个交易日的报价估计优先债券的公允价值；然而，优先债券的交易量有限，因此，这一公允价值估计不一定是优先债券可以注销或转让的价值。本公司的结论是，这种公允价值计量应归类于第2级。优先债券的账面价值是扣除未摊销折价和发行成本后的净值。有关本公司债务安排的详情，请参阅附注8.债务。
可换股债券及优先债券的公允价值及账面价值如下(000元)：
2023年3月31日2022年6月30日
公允价值账面价值公允价值账面价值
可转换票据$— $— $382,601 $341,162 
高级附注$901,326 $982,914 $865,527 $982,297 
现金和现金等价物的公允价值被认为是公允价值等级中的第一级，由于这些工具的短期到期日，公允价值大致为公允价值。该公司的借款，包括其租赁债务和优先票据，在公允价值等级中被视为第二级，其本金金额接近公允价值。
公司不时购买外币远期外汇合约，使其能够在特定日期以预先确定的美元金额交易特定数量的这些外币，这些美元金额代表某些子公司资产负债表上的资产或负债。签订这些合同的目的是限制货币汇率变化带来的换算风险，否则将使公司在以各自货币计算的总净资产或负债重估时的收益面临外币风险。于2023年3月31日，本公司有按公允价值记录的外币远期合约。该等工具的公允价值乃根据活跃市场(第二级)同类资产及负债的报价计算，并参考经信贷风险及限制及其他合约特定条款调整后的类似金融工具进行估值。截至2023年3月31日的三个月和九个月与这些合同相关的已实现收益为01000万美元和300万美元51000万美元，并计入其他费用(收入)，在简明综合收益表(亏损)中净额。

注16.交易记录。共享回购计划
2014年8月，公司董事会授权公司购买最高50通过股票回购计划(“计划”)购买百万股连贯普通股，该计划要求不时在公开市场或私下交易中购买股票。本计划没有到期，可以随时暂停或中止。本公司购买的股份将作为库存股保留，并可用于一般公司用途。不是在截至2023年3月31日的季度内，不根据本计划回购任何股票。截至2023年3月31日，公司累计采购1,416,587根据该计划发行的一致普通股，价格约为$22百万美元。截至2023年3月31日，根据该计划可能购买的股票的美元价值约为$28百万美元。
29


注17.交易记录。累计其他综合收益
截至2023年3月31日的9个月，按构成部分、扣除税项的累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)变动情况如下(000美元)：
外国
货币
翻译
调整，调整		利息
费率
交换		利息
费率
帽子		已定义
效益
养老金计划		总计
累计其他
全面
收入
AOCI-2022年6月30日
$(34,572)$11,735 $14,306 $6,364 $(2,167)
改叙前的其他全面收入157,805 17,895 7,646 1,151 184,497 
从AOCI重新分类的金额— (11,876)— — (11,876)
本期其他综合收益净额157,805 6,019 7,646 1,151 172,621 
AOCI-2023年3月31日$123,233 $17,754 $21,952 $7,515 $170,454 

注18.中国政府。后续事件
2023年5月10日，公司宣布，根据宏观情况及其为提高公司效率所做的持续努力，计划采取某些额外的重组行动，这些行动将持续到2025财年末(“计划”)。该计划包括某些重组行动，包括裁员以降低成本和开支，以及现场整合，包括搬迁某些制造设施，以提高其弹性和降低其成本。我们预计将产生大约$1502000万美元至2000万美元200与该计划有关的重组和其他非经常性费用，包括减少劳动力和搬迁设施等费用。
2023年5月10日，该公司宣布，已开始审查其碳化硅“碳化硅”业务的战略选择。该公司预计将考虑一系列战略选择，包括战略或财务合作伙伴在SIC业务中的少数股权投资、合资企业和/或出售SIC业务。
30
目录表
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》(MD&A)旨在为Coherent的财务报表读者提供从管理角度进行叙述的机会。以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的综合财务报表和本季度报告第1项下的相关附注一起阅读。Coherent的MD&A分为八个部分：
•前瞻性陈述
•概述
•Coherent，Inc.的收购和背景。
•关键会计估计
•转移到纽约证券交易所
•后续事件
•经营成果
•流动性与资本资源
项目2中的前瞻性陈述可能涉及风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能导致结果与预期结果大相径庭(这些风险和不确定因素的讨论请参阅第二部分项目1A)。
前瞻性陈述
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中包含的某些陈述是根据修订后的1934年证券交易法第21E节定义的前瞻性陈述，包括有关预计增长率、市场、产品开发、财务状况、资本支出和外汇风险的陈述。前瞻性陈述也可以通过“预期”、“预期”、“打算”、“相信”、“计划”、“项目”或类似的表达方式来识别。
尽管我们的管理层考虑到本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述所依据的预期和假设至如果有合理的基础，就不能保证前瞻性陈述中所表达的管理层的期望、信念或预测确实会发生或被证明是正确的。除了一般行业和全球经济状况外，可能导致实际结果与本Form 10-Q季度报告中的前瞻性陈述中讨论的结果大不相同的因素包括，但不限于：(I)此类前瞻性陈述所基于的任何一个或多个预期或假设被证明是正确的；以及(Ii)公司在截至2022年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中以及在公司提交给证券交易委员会的其他报告中讨论的与前瞻性陈述和其他“风险因素”有关的风险。公司不承担更新这些前瞻性陈述中包含的信息的任何义务，无论是由于新信息、未来事件或事态发展，还是由于其他原因。
此外，我们在一个竞争激烈、变化迅速的环境中运营；可能会出现新的风险因素，管理层不可能预测所有这些风险因素，也不可能评估所有这些风险因素对我们业务的影响，或者任何单个风险因素或风险因素的组合可能导致结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述仅基于我们目前掌握的信息，且仅在本报告发表之日发表。我们不承担任何义务，也不打算因新信息、未来发展或其他原因而更新任何前瞻性陈述，除非证券法可能要求。然而，投资者应参考公司可能在后续的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、当前8-K表格报告或提交给美国证券交易委员会的其他披露中所做的任何前瞻性披露。
投资者还应意识到，虽然本公司确实会不时与证券分析师沟通，但此类沟通是根据适用的证券法进行的。投资者不应假定公司同意任何分析师发布的任何声明、任何分析的结论或报告，无论该声明或报告的内容如何。
概述
Coherent Corp.(“Coherent”，“公司”，“WE”，“我们”或“OUR”)是材料、网络和激光领域的全球领先者，是一家垂直整合的制造公司，开发、制造和销售工程材料、光电子元件和器件以及用于工业材料加工、光通信、航空航天和国防、消费电子、半导体资本设备、医疗诊断和生命科学、汽车应用、机床、消费品和医疗器械制造的激光。Coherent总部位于宾夕法尼亚州萨克森堡，在全球拥有研发、制造、销售、服务和分销设施。Coherence生产各种激光以及特定用途的光子和电子材料和组件，并以各种形式部署它们，包括与先进软件集成以使其客户能够使用这些材料和组件。
31

该公司通过为我们的终端市场开发、制造和营销广泛的产品组合而产生收入、收益和现金流。我们还从政府资助的与新技术、材料和产品的开发和制造有关的研究和开发合同中产生收入、收益和现金流。
我们的客户群包括原始设备制造商、激光终端用户、高功率激光系统集成商、工业、光通信、消费电子、安全和监控应用的设备和设备制造商、美国政府主承包商以及各种美国政府机构。
随着我们的发展，我们专注于扩大我们的公司规模，并从垂直整合中获得持续的好处，努力成为我们所有竞争激烈的市场中最好的竞争对手。公司未来可能会选择改变公司的运营或组织方式，以最有效地实施我们的战略。
Coherent，Inc.的收购和背景。
对Coherent，Inc.(“Legacy Coherent”)的收购于2022年7月1日完成，Coherent是世界领先的激光和光学产品解决方案提供商之一。在2023财年，Legacy Coherent将被纳入合并后的公司，并更名为激光部门。Legend Coherent的激光和光学产品服务于半导体和显示资本设备、精密制造和航空航天与国防领域的工业客户，以及生命科学和科学仪器领域的仪器客户。
Legend Coherent向世界领先的品牌、创新者和研究人员提供系统，所有这些都有全球服务和支持网络的支持。自1966年成立以来，Legacy Coherent通过内部有机扩张以及对互补业务、技术、知识产权、制造工艺和产品的战略性收购而发展壮大。
“激光”一词是“通过辐射的受激发射进行光放大”的首字母缩写。相干这个名字源于另一个与光振荡的相位同步有关的关键性质，称为相干。因此，激光比任何其他光源都亮许多个数量级。激光还能够以几乎任何重复频率脉冲，甚至超过每秒10亿次，是支撑全球光纤通信网络的技术，并产生已知技术中最短的人造脉冲。
由于其高度准直的光束，光可以聚焦到非常小而强烈的点或线，对于需要足够的功率来修改目标材料的应用非常有用，通过热处理(退火)、焊接或切割等过程以非常高的精度完成几乎任何材料。激光的高空间分辨率对显微成像和检查应用也很有用，在这些应用中，激光基本上是一个高精度的照明源。这些应用通常在较低功率下运行，从而不会改变目标材料的物理性质。
激光可以以气体、液体、半导体、固态晶体或光纤的形式产生激光作用。激光器还可以根据其输出波长进行分类：紫外线、可见光、红外或波长可调。Legacy Coherence制造了所有这些类型的激光器，有各种选项，如连续波、脉冲持续时间、输出功率和光束尺寸。每种应用在激光性能方面都有自己的具体要求。
Legacy Coherent的主要激光应用包括：半导体晶片检查；先进印刷电路板的制造；平板显示器的制造；金属切割和焊接，包括电动汽车电池的焊接；医疗器械的制造；标记；医疗；生物仪器和成像；以及研发。例如，紫外线激光正在推动向小型化的不断发展，这推动了许多市场的创新和增长。此外，工业级超快激光器的出现继续为激光加工开辟了新的应用领域。
Legend Coherent的产品在美国加利福尼亚州、俄勒冈州、密歇根州、新泽西州和康涅狄格州；欧洲的德国、苏格兰、芬兰、瑞典、瑞士和西班牙；以及亚洲的韩国、新加坡和马来西亚生产。此外，Legacy Coherent使用东南亚、东欧和美国的合同制造商来生产某些组件和交钥匙解决方案。
关键会计估计
财务报表和相关披露的编制符合美国公认的会计原则，本公司对其财务状况和经营结果的讨论和分析要求公司管理层做出影响其简明综合财务报表和附注中报告的金额的判断、假设和估计。
32
目录表
本公司日期为2022年8月29日的10-K表格年度报告中的综合财务报表附注1描述了编制本公司综合财务报表时使用的重要会计政策和方法。从截至2022年9月30日的三个月开始，我们将业务合并评估为我们的关键会计政策之一。
企业合并。企业合并采用采购法核算。因此，收购的资产(包括已确认的无形资产)和承担的负债按其公允价值入账，公允价值通常涉及基于第三方估值的估计，例如评估，或基于贴现现金流分析或其他估值技术的内部估值，所有这些都具有内在的主观性。
新会计准则
有关近期会计声明的说明，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表的最近发布的财务会计准则第一部分本季度报告10-Q表格中的第1项，包括预期采用的日期和对我们的综合财务报表的估计影响(如果有的话)。
转移到纽约证券交易所
2023年2月8日，公司宣布自愿转让其普通股、无票面价值普通股(简称《一致性普通股》)和A系列强制可转换优先股上市。从纳斯达克全球精选市场到纽约证券交易所(纽约证券交易所)没有面值(“强制性可转换优先股”)，自2023年2月22日收盘时生效。Coherent普通股和强制性可转换优先股于2023年2月23日在纽约证券交易所开始交易，股票代码分别为“COHR”和“IVI”。
后续事件
2023年5月10日，公司宣布，根据宏观情况及其为提高公司效率所做的持续努力，计划采取某些额外的重组行动，这些行动将持续到2025财年末(“计划”)。该计划包括某些重组行动，包括裁员以降低成本和开支，以及现场整合，包括搬迁某些制造设施，以提高其弹性和降低其成本。我们预计与该计划相关的裁员和搬迁设施等方面的重组和其他非经常性成本约为1.5亿至2亿美元。
2023年5月10日，该公司宣布，已开始审查其碳化硅“碳化硅”业务的战略选择。该公司预计将考虑一系列战略选择，包括战略或财务合作伙伴在SIC业务中的少数股权投资、合资企业和/或出售SIC业务。
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运营业绩(百万美元，每股数据除外)
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月的简明综合收益(亏损)表中的精选项目(以百万美元为单位)：
截至三个月
2023年3月31日		截至三个月
2022年3月31日
的百分比
收入		的百分比
收入
总收入$1,240 100 %$828 100 %
销货成本820 66 506 61 
毛利率420 34 322 39 
运营费用：
内部研发126 10 97 12 
销售、一般和行政226 18 118 14 
利息和其他，净额72 6 44 5 
所得税前收益(亏损)(5)— %63 8 
所得税(7)(1)%14 2 
净收益(亏损)$3 — %$49 6 %
稀释后每股收益(亏损)$(0.24)$0.28 
九个月结束
2023年3月31日		九个月结束
2022年3月31日
的百分比
收入		的百分比
收入
总收入$3,955 100 %$2,430 100 %
销货成本2,680 68 1,490 61 
毛利率1,275 32 940 39 
运营费用：
内部研发376 10 281 12 
销售、一般和行政781 20 358 15 
利息和其他，净额240 6 67 3 
所得税前收益(亏损)(122)(3)%233 10 
所得税(41)(1)%42 2 
净收益(亏损)$(81)(2)%$191 8 %
稀释后每股收益(亏损)$(1.38)$1.22 
已整合
收入。截至2023年3月31日的三个月，收入增长了50%，达到12.4亿美元，而上一财年同期为8.28亿美元。截至2023年3月31日的9个月的收入增长了63%，达到39.55亿美元，而上一财年同期为24.3亿美元。截至2023年3月31日的三个月和九个月的收入增长主要来自激光部门，该部门是我们在收购Legacy Coherent时收购的。截至2023年3月31日的三个月，激光器收入为3.65亿美元，其中72%来自工业终端市场，28%来自仪器终端市场。截至2023年3月31日的9个月，激光器收入为11.37亿美元，其中74%来自工业终端市场，26%来自仪器终端市场。
截至2023年3月31日的三个月，有机收入同比增长4700万美元，增幅为6%。在这一有机增长中，材料同比贡献了5600万美元，其中电子终端市场的7600万美元增长来自传感产品的创新，但部分被通信、工业和仪器终端市场销售疲软所抵消。网络同比减少800万美元，其中来自我们的通信终端市场的减少。
34

截至2023年3月31日的9个月，有机收入同比增长3.88亿美元，增幅为16%。在这一有机增长中，材料同比贡献了2.39亿美元，其中2.89亿美元的电子终端市场增长来自传感产品的创新，但部分被工业终端市场销售疲软所抵消。随着电信和数据通信业务的增长，网络业务同比增长1.49亿美元。
毛利率。截至2023年3月31日的三个月，毛利率为4.2亿美元，占总收入的34%，而上一财年同期为3.22亿美元，占总收入的39%，下降了500个基点。在截至2023年3月31日的三个月里，收入的下降占收入的百分比，其中包括与合并所获得的技术相关的2100万美元的增量摊销费用。在截至2023年3月31日的三个月里，不包括增量摊销的毛利率比去年同期下降了327个基点，这主要是由于收入下降、收入组合不太有利、几家工厂的运营能力未得到充分利用以及不利的汇率。
截至2023年3月31日的9个月，毛利率增至12.75亿美元，占总收入的32%，而上一财年同期为9.4亿美元，占总收入的39%，占收入的百分比同比下降650个基点。截至2023年3月31日的九个月收入百分比的下降是由于与收购Legacy Coherent(“合并”)所获得的库存的初步公允价值调整相关的1.58亿美元的额外支出，以及与合并所获得的技术相关的6400万美元的增量摊销费用。在截至2023年3月31日的9个月中，不包括收购库存的公允价值调整和递增摊销的毛利率比去年同期下降了82个基点。
内部研发。截至2023年3月31日的三个月，内部研发(IR&D)支出为1.26亿美元，占收入的10%，而上一财年同期为9700万美元，占收入的12%。截至2023年3月31日的9个月，IR&D增长了34%，达到3.76亿美元，占收入的10%，而上一财年同期为2.81亿美元，占收入的12%。截至2023年3月31日的三个月和九个月的增长分别是由激光部门额外的3,400万美元和9,600万美元的IR&D费用推动的。由于新产品的推出，截至2023年3月31日的三个月和九个月期间，材料部门的IR&D支出占销售额的百分比与去年同期相比下降了5%。
销售，一般和行政。截至2023年3月31日的三个月，销售、一般和行政(SG&A)费用为2.26亿美元，占收入的18%，而上一财年同期为1.18亿美元，占收入的14%。截至2023年3月31日的9个月，SG&A支出为7.81亿美元，占收入的20%，而上一财年同期为3.58亿美元，占收入的15%。截至2023年3月31日的三个月，与上一财年同期相比，SG&A占收入的百分比有所增加，这是因为销售整个激光系统所需的销售和管理工作相对较大，而不是部件和子系统，以及5200万美元的递增摊销费用。截至2023年3月31日的9个月，与上一财年同期相比，SG&A占收入的百分比有所增加，这是因为销售整个激光系统所需的销售和管理工作相对较大，增加了1.56亿美元的摊销费用，以及与合并7900万美元的整合、基于股份的薪酬和交易费用相关的一次性费用增加。
利息和其他，净额。截至2023年3月31日的三个月，利息和其他净额为支出7200万美元，而上一财年同期的支出为4400万美元，增加了2800万美元。利息和其他净额包括借款利息支出、未合并投资的权益损益、外币损益、债务发行成本摊销和超额现金余额的利息收入。截至2023年3月31日的三个月，与上一财年同期相比增加了2800万美元，这是由于合并融资中承担的新债务被200万美元的增量利息收入部分抵消了3200万美元的增量利息支出。截至2023年3月31日的9个月，利息和其他净额为支出2.4亿美元，而上一财年同期的支出为6700万美元，增加了1.73亿美元。与上一财年同期相比增加了1.73亿美元，这是由于合并融资中承担的新债务导致的1.35亿美元的利息支出增加，本年度与合并融资有关的3500万美元以及900万美元的净外币亏损，截至2022年3月31日的9个月的外币亏损为400万美元，而当前9个月的外币收益为500万美元。增加的部分被400万美元的增量利息收入所抵消。
所得税。截至2023年3月31日，该公司今年迄今的有效所得税税率为33%，而2022年同期的有效税率为18%。该公司的有效税率与美国法定税率21%之间的差异是由于不可扣除的费用以及美国和外国司法管辖区之间的税率差异造成的。
35

细分市场报告
该公司可报告部门的收入和营业收入将在下文讨论。营业收入与净收益的不同之处在于，营业收入不包括某些包括在报告中的其他费用(收入)净额中的营业费用。管理层认为营业收入对投资者而言是一个有用的衡量标准，因为它反映了管理层直接控制的部门业绩的结果，并被管理层用来评估部门业绩。有关本公司须报告分部的进一步资料，以及本公司营业收入与净收益的核对，请参阅本季度报告第I部分表10-Q中未经审核的简明综合财务报表的附注13分部报告，在此并入作为参考。自2022年7月1日起，该公司将报告以下三个指定部门的财务业绩：(I)材料、(Ii)网络和(Iii)激光。前几年的财务业绩已报告在以下两个部门：(I)化合物半导体和(Ii)光子解决方案。材料部门代表以前的化合物半导体部门，网络部门代表以前的光子解决方案部门。激光部分代表了Legacy Coherence。此外，重新预测了上一年的数字，以反映两个实体在网络和材料部门之间的转移。
网络(百万美元)
截至三个月
3月31日，		增加百分比九个月结束
3月31日，		增加百分比
2023202220232022
收入$551 $560 (2)%$1,756 $1,607 9%
营业收入$49 $55 (9)%$230 $164 40%
截至2023年3月31日的三个月收入下降2%，至5.51亿美元，而上一财年同期为5.6亿美元。截至2023年3月31日的9个月，收入增长9%，达到17.56亿美元，而上一财年同期为16.07亿美元。在截至2023年3月31日的三个月中，收入减少了800万美元，这主要是由于通信终端市场收入下降导致通信市场减少。在截至2023年3月31日的9个月中，收入增加了1.49亿美元，这主要是由于通信市场的收入同比增加。
截至2023年3月31日的三个月的营业收入下降了9%，降至4900万美元，而上一财年同期的营业收入为5500万美元。截至2023年3月31日的9个月，营业收入增长了40%，达到2.3亿美元，而上一财年同期的营业收入为1.64亿美元。截至2023年3月31日的三个月的营业收入下降是由于销售额下降和汇率的不利影响，部分被可变薪酬成本下降和我们三个细分市场的企业资源杠杆所抵消。截至2023年3月31日的9个月，营业收入的增长是由强劲的销售、较低的可变薪酬成本以及我们三个细分市场的企业资源杠杆推动的。
材料(百万美元)
截至三个月
3月31日，		增加(减少)百分比九个月结束
3月31日，		增加(减少)百分比
2023202220232022
收入$324 $268 21%$1,062 $823 29%
营业收入$68 $62 10%$225 $165 36%
截至2023年3月31日的三个月收入增长21%，达到3.24亿美元，而上一财年同期收入为2.68亿美元。与截至2022年3月31日的三个月相比，材料的贡献同比增加了5600万美元，其中消费产品和电动汽车以及半导体设备的电子终端市场增长了7600万美元。这一增长部分被数据通信和精密制造市场收入疲软所抵消。截至2023年3月31日的9个月，收入增长了29%，达到10.62亿美元，而上一财年同期的收入为8.23亿美元。在截至2023年3月31日的9个月中，收入增加了2.39亿美元，这主要是由于传感产品创新对电子终端市场的需求增加。
36

截至2023年3月31日的三个月的营业收入增长了10%，达到6800万美元，而上一财年同期的营业收入为6200万美元，这主要是由于电子市场的强劲销售以及一些服务依赖企业资源的成本降低所致。由于各业务的需求组合和变化，利润率低于截至2022年3月31日的三个月。截至2023年3月31日的9个月，营业收入增长36%，达到2.25亿美元，而上一财年同期的营业收入为1.65亿美元。截至2023年3月31日的九个月，营业收入的增长是由电子市场的强劲销售推动的，但工业市场的销售放缓部分抵消了这一增长。由于各业务的需求组合和变化，利润率低于截至2022年3月31日的9个月。
激光(百万美元)
截至三个月
3月31日，		增加(减少)百分比九个月结束
3月31日，		增加(减少)百分比
2023202220232022
收入$365 $— 不适用$1,137 $— 不适用
营业收入$(50)$— 不适用$(337)$— 不适用
截至2023年3月31日的三个月收入为3.65亿美元，其中72%的收入来自工业终端市场，28%来自仪器终端市场。截至2023年3月31日的9个月收入为11.37亿美元，其中74%来自工业终端市场，26%来自仪器终端市场。
截至2023年3月31日的三个月的营业亏损为5,000万美元。这一亏损是由与收购的无形资产的初步公允价值相关的7300万美元摊销费用和1300万美元的整合成本推动的。截至2023年3月31日的9个月，营业亏损为3.37亿美元。这一亏损是由与收购的无形资产的初步公允价值相关的2.22亿美元的摊销费用、1.58亿美元的收购库存的初步公允价值递增摊销、3900万美元的交易费用和融资的一次性费用、4800万美元的整合成本以及1800万美元的基于非经常性股份的补偿造成的。
流动性与资本资源
从历史上看，我们的主要现金来源是运营、长期借款和客户的预付款。其他现金来源包括发行股票的收益、行使股票期权的收益以及出售股权投资和企业的收益。我们历史上的现金用途一直用于企业收购、资本支出、研发投资、支付未偿债务的本金和利息、支付债务和股票发行成本以获得融资，以及支付员工的最低纳税义务。现将有关我们在所示期间的现金来源和用途的补充资料如下：
37

现金来源(使用)(百万)：
截至3月31日的9个月，
20232022
来自长期借款和循环信贷安排的收益$3,715 $— 
债务和股权发行的净收益1,358990
经营活动提供的净现金453276
汇率变动对现金和现金等价物及其他项目的影响2343
行使股票期权及根据员工购股计划购买股票所得款项2217
其他项目(3)(2)
可转换债务和Finisar票据的偿付(4)(15)
支付股息(21)(28)
为履行雇员的最低纳税义务而支付的款项(52)(15)
发债成本(127)(10)
物业、厂房和设备的附加费(343)(196)
偿还现有债务(1,209)(47)
购买业务，扣除收购现金后的净额(5,489)—
经营活动：
截至2023年3月31日的9个月，经营活动提供的净现金为4.52亿美元，而上一财年同期为2.76亿美元。与上一财年同期相比，截至2023年3月31日的9个月，经营活动提供的现金流增加，这主要是由于营运资本账户管理的改善。
投资活动：
截至2023年3月31日的9个月，投资活动使用的净现金为58亿美元，而上一财年同期的净现金使用为2.02亿美元。在截至2022年9月30日的三个月里，55亿美元用于为合并提供资金。用于为资本支出提供资金的现金同比增加1.47亿美元，以继续提高产能，以满足对公司产品组合日益增长的需求。
融资活动：
截至2023年3月31日的9个月，融资活动提供的现金净额为37亿美元，而上一财年同期融资活动提供的现金净额为8.91亿美元。本年初至今期间的现金流入来自下文定义的新期限融资项下的借款，以及发行Coherent的B-2系列可转换优先股的净收益。融资流出包括为结算公司现有的高级信贷安排而支付的款项。
截至2022年6月30日的高级信贷安排
于2022年7月1日，本公司先前优先信贷融资项下的未偿还款项已用新定期融资(定义见下文)所得款项悉数偿还。
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目录表
新的高级信贷安排
2022年7月1日，Coherent由本公司、贷款人和其他各方以及作为行政代理和抵押品代理的JP Morgan Chase Bank，以及它们之间签订了一项信贷协议，提供40亿美元的优先担保融资，其中包括本金总额为8.5亿美元的定期贷款A信贷安排(“A期贷款”)、本金总额为28亿美元的B期贷款B信贷安排(“B期贷款”，以及本金总额为28亿美元的A期贷款。和循环信贷安排(“循环信贷安排”，连同“高级信贷安排”)，可用总额为3.5亿美元，包括最多5 000万美元的信用证分安排。于2023年3月31日，Coherent订立信贷协议第1号修正案，以经调整的基于伦敦银行同业拆息的利率取代经调整的基于SOFR的利率。经修订后，条款A贷款及循环信贷贷款各自按经调整的SOFR利率计息，利率下限为0.10%，另加1.75%至2.50%的幅度，以本公司的总净杠杆率为基础。截至2023年3月31日，定期A贷款和循环信贷贷款按调整后的SOFR加1.75%计息。经修订后，条款B贷款按经调整的SOFR利率(以0.50%为下限)加2.75%计息。在贷款方面，本公司于截至2023年3月31日止三个月及九个月的支出分别为6,900万美元及1.83亿美元，于综合收益(亏损)表中计入利息支出。
在截至2023年3月31日的9个月内，公司为定期融资支付了1.45亿美元，包括1.1亿美元的自愿预付款。
截至2023年3月31日，本公司在循环信贷安排下没有未偿还的借款。在截至2022年12月31日的三个月里，我们偿还了在截至2022年9月30日的三个月中借入的6500万美元。
我们的现金状况、借款能力和债务情况如下(单位：百万)：
2023年3月31日2022年6月30日
Cash, cash equivalents, and restricted cash$901 $2,582 
新循环信贷安排下的可用借款能力348 450 
债务总额4,425 2,300 
2022年7月1日，公司利用21亿美元的现金、现金等价物和限制性现金作为完成一致收购所需资金的一部分。本公司相信，现有现金、营运现金流及可从其高级信贷安排借款的能力，将足以支付至少在未来12个月内营运资金、资本开支、偿还预定长期借款及租赁债务、内部研发投资及内部及外部增长目标的需要。
该公司的现金和现金等价物余额在世界各地的许多地点产生和持有，包括在美国境外持有的金额。截至2023年3月31日，公司举行了大约全资6.49亿美元灰烬和美国境外的现金等价物。在美国境外持有的现金余额可以汇回美国。
截至2023年3月31日，我们有2100万美元的受限现金。
项目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在公司首席执行官、首席财务官和财务主管的参与下，公司管理层评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时，公司的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。公司的披露控制旨在提供合理的保证，确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。应当指出，任何控制系统的设计在一定程度上是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标，无论多么遥远。然而，控制措施的设计是为了提供合理的保证，以实现控制措施所述的目标。
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目录表
财务报告内部控制的变化
2022年7月，我们完成了对Legacy Coherent的收购。截至2023年3月31日，我们正在将Legacy Coherent集成到我们的系统和控制环境中。我们认为，我们已采取必要步骤，在这一整合过程中监测和保持对财务报告的适当内部控制。除本次业务收购的影响外，公司财务报告内部控制(该词的定义见《交易法》第13a-15(F)条)在公司最近完成的会计季度内未发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
Legend Coherent的业务包括在2022年7月1日至2023年3月31日整个期间的本季度报告10-Q表第一部分第1项的公司未经审计的简明综合财务报表中，占公司截至2023年3月31日的综合总资产的60%，占截至2023年3月31日的三个月公司综合总收入的29%。
第三项：加强对市场风险的定量和定性披露
市场风险
本公司面临外币汇率不利变动所产生的市场风险。在正常业务过程中，公司使用各种技术和衍生金融工具作为其整体风险管理战略的一部分，该战略主要关注其对人民币、欧元、瑞士法郎、日元、新加坡元和韩元的风险敞口。所使用的技术和仪器没有发生重大变化。
利率风险
截至2023年3月31日，公司的总借款包括浮动利率借款，这些借款使公司面临利率变化的风险。2019年11月24日，公司订立利率互换合同，通过有效将其可变利率债务转换为固定利率债务，限制其可变利率债务的风险敞口。如果公司没有有效地对冲其浮动利率债务，这些浮动利率借款的100个基点的利率变化将导致1200万美元的额外利息支出 截至2023年3月31日的三个月和九个月分别为3,600万美元和3,600万美元。
本公司于2022年2月23日订立利率上限(“上限”)，生效日期为2023年7月1日。2023年3月20日，公司修改掉期合同。由于上限在2023年7月才生效，因此，截至2023年3月31日的三个月和九个月，上限对浮动利率借款没有影响。
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目录表
第II部分--其他资料
项目1.继续进行法律诉讼
公司及其子公司不时卷入与其业务相关的各种索赔、诉讼和监管程序。上述事项的解决均受各种不确定因素的影响，这些事项可能会以对本公司不利的方式得到解决。管理层在咨询法律顾问后认为，该等法律及监管程序所产生的最终责任(如有)将不会对本公司的财务状况、流动资金或经营业绩造成重大影响。
项目1A.不包括风险因素
除了本季度报告中关于表格10-Q的其他信息外，请仔细考虑第一部分“第1A项”中讨论的因素。本公司在截至2022年6月30日的10-K表格年度报告中提及的“风险因素”，可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。这些风险因素并不是该公司面临的唯一风险。其他目前未知或我们目前认为无关紧要的风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
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目录表
项目6.所有展品
在此引用作为参考
证物编号：表格证物编号：提交日期文件编号
4.01*
第二补充契约，日期为2023年5月5日，由Coherent Corp.，Coherent NA，Inc.和美国银行信托公司，National Association
10.01*
信贷协议第1号修正案，日期为2023年3月31日，由Coherent，Corp.，JPMorgan Chase Bank，N.A.作为行政代理和抵押品代理，以及贷款人一方签署。
31.01*
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席执行官
31.02*
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官
32.01*
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
32.02*
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
*随函存档
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
Coherent Corp
(注册人)
日期：2023年5月10日发信人：/S/记者小文森特·D·马特拉
小文森特·D·马特拉
首席执行官
日期：2023年5月10日发信人：/S/记者玛丽·简·雷蒙德
玛丽·简·雷蒙德
首席财务官兼财务主管

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