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COHERENTINC 成员美国公认会计准则：外国信贷额度成员美国公认会计准则：信用额度成员2020-12-212020-12-210000820318美国公认会计准则：信用额度成员美国公认会计准则：外国信贷额度成员2020-12-210000820318IIVI: A500 优先票据将于 2029 年 12 月到期成员2021-12-100000820318美国公认会计准则：一个成员的债务工具赎回期IIVI: A500 优先票据将于 2029 年 12 月到期成员2021-12-102021-12-100000820318IIVI: A500 优先票据将于 2029 年 12 月到期成员美国公认会计准则：债务工具赎回期二成员2021-12-102021-12-100000820318US-GAAP：债务工具赎回期三成员IIVI: A500 优先票据将于 2029 年 12 月到期成员2021-12-102021-12-100000820318IIVI: A500 优先票据将于 2029 年 12 月到期成员2023-07-012023-09-300000820318IIVI: A500 优先票据将于 2029 年 12 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最大成员2022-07-012022-07-310000820318IIVI：BredeemableConvertible系列优先股成员2022-07-012022-09-300000820318US-GAAP：A系列优选股票会员2022-07-012022-09-300000820318IIVI：普通股等价物会员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：普通股等价物会员2022-07-012022-09-300000820318IIVI：CoherentConvertibleNotes 成员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：CoherentConvertibleNotes 成员2022-07-012022-09-300000820318US-GAAP：可转换优先股成员2023-07-012023-09-300000820318US-GAAP：可转换优先股成员2022-07-012022-09-300000820318US-GAAP：可赎回优先股会员2023-07-012023-09-300000820318US-GAAP：可赎回优先股会员2022-07-012022-09-30iivi: 分段0000820318SRT: 合并淘汰会员2023-07-012023-09-300000820318US-GAAP：运营部门成员IIVI：网络分部成员2023-09-300000820318US-GAAP：运营部门成员IIVI：材料分部成员2023-09-300000820318US-GAAP：运营部门成员IIVI：激光板块成员2023-09-300000820318SRT: 合并淘汰会员2023-09-300000820318SRT: 合并淘汰会员2022-07-012022-09-300000820318IIVI：综合股权激励计划成员2020-11-300000820318IIVI：股票期权和股票增值权会员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：股票期权和股票增值权会员2022-07-012022-09-300000820318IIVI：限制性股票奖励和限制性股票单位会员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：限制性股票奖励和限制性股票单位会员2022-07-012022-09-300000820318IIVI：绩效股和绩效股单位成员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：绩效股和绩效股单位成员2022-07-012022-09-300000820318US-GAAP：员工股票会员2023-07-012023-09-300000820318US-GAAP：员工股票会员2022-07-012022-09-300000820318US-GAAP：利率互换成员2019-11-240000820318US-GAAP：利率互换成员2022-06-300000820318US-GAAP：利率互换成员2023-03-200000820318US-GAAP：利率互换成员2023-09-300000820318US-GAAP：利率互换成员2023-06-300000820318US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率美国公认会计准则：利率上限成员2022-02-230000820318美国公认会计准则：利率上限成员2022-02-230000820318美国公认会计准则：利率上限成员SRT: 最低成员2022-02-230000820318美国公认会计准则：利率上限成员SRT: 最大成员2022-02-230000820318美国公认会计准则：利率上限成员2023-09-300000820318美国公认会计准则：利率上限成员2023-06-300000820318美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-09-300000820318美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-06-3000008203182014-08-3100008203182014-08-012023-09-300000820318US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300000820318US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：利率互换成员2023-06-300000820318US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员美国公认会计准则：利率上限成员2023-06-300000820318US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300000820318US-GAAP：累积翻译调整成员2023-07-012023-09-300000820318US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：利率互换成员2023-07-012023-09-300000820318US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员美国公认会计准则：利率上限成员2023-07-012023-09-300000820318US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-012023-09-300000820318US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300000820318US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：利率互换成员2023-09-300000820318US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员美国公认会计准则：利率上限成员2023-09-300000820318US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-09-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2022-07-012023-06-300000820318US-GAAP：员工离职会员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-06-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员IIVI: AssetWriteOffs会员2023-06-300000820318US-GAAP：其他重组成员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-06-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-06-300000820318US-GAAP：员工离职会员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员IIVI: AssetWriteOffs会员2023-07-012023-09-300000820318US-GAAP：其他重组成员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-07-012023-09-300000820318US-GAAP：员工离职会员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-09-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员IIVI: AssetWriteOffs会员2023-09-300000820318US-GAAP：其他重组成员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-09-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-09-300000820318US-GAAP：员工离职会员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员IIVI：其他应计负债当前会员2023-09-300000820318US-GAAP：员工离职会员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：其他非流动负债成员2023-09-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员IIVI：材料分部成员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：网络分部成员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：协同作用和场地整合计划成员2023-05-200000820318IIVI：协同作用和场地整合计划成员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：协同作用和场地整合计划成员2022-07-012023-06-300000820318US-GAAP：员工离职会员IIVI：协同作用和场地整合计划成员IIVI：其他应计负债当前会员2023-09-300000820318US-GAAP：员工离职会员US-GAAP：其他非流动负债成员IIVI：协同作用和场地整合计划成员2023-09-300000820318IIVI：出售的商品和服务的成本IIVI：协同作用和场地整合计划成员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：内部研发费用会员IIVI：协同作用和场地整合计划成员2023-07-012023-09-300000820318US-GAAP：后续活动成员SRT: 场景预测成员IIVI：碳化硅会员2023-10-102023-10-100000820318US-GAAP：后续活动成员SRT: 场景预测成员IIVI：电装公司会员IIVI：碳化硅会员2023-10-102023-10-100000820318US-GAAP：后续活动成员SRT: 场景预测成员IIVI：三菱电机公司会员IIVI：碳化硅会员2023-10-102023-10-100000820318US-GAAP：后续活动成员SRT: 场景预测成员IIVI：三菱电机公司会员IIVI：碳化硅会员2023-10-100000820318US-GAAP：后续活动成员SRT: 场景预测成员IIVI：电装公司会员IIVI：碳化硅会员2023-10-100000820318US-GAAP：后续活动成员SRT: 场景预测成员IIVI：碳化硅会员2023-10-100000820318IIVI: MarkSobey会员2023-07-012023-09-300000820318IIVI: MarkSobey会员2023-07-012023-09-300000820318IIVI: MarkSobey会员2023-09-30
目录
\
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
________________________________________________________________
表单 10-Q
________________________________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内                     到                     .
委员会档案编号： 001-39375
________________________________________________________________
连贯公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
________________________________________________________________
宾夕法尼亚州25-1214948
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
萨克森堡大道 375 号16056
萨克森堡，PA（邮政编码）
（主要行政办公室地址）
注册人的电话号码，包括区号： 724-352-4455
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，无面值COHR纽约证券交易所
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
☒
加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则☐   
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量：
2023 年 11 月 3 日， 151,482,324注册人的普通股（无面值）已流通。

目录
连贯公司
索引
页号
第一部分-财务信息
第 1 项。
财务报表：
简明合并资产负债表 — 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未经审计）
3
简明合并收益表（亏损）— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月（未经审计）
4
综合收益（亏损）简明合并报表— 截至2023年9月30日的三个月和 2022 年（未经审计）
5
简明合并现金流量表——截至三个月2023年9月30日和 2022 年（未经审计）
6
股东权益和夹层权益简明合并报表— 截至2023年9月30日的三个月和 2022 年（未经审计）
8
简明合并财务报表附注（未经审计）
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
23
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
30
第 4 项。
控制和程序
30
第二部分-其他信息
第 1 项。
法律诉讼
31
第 1A 项。
风险因素
31
第 5 项。
其他信息
32
第 6 项。
展品
33

2
目录
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
Coherent 公司及其子公司
简明合并资产负债表（未经审计）
($000)
9月30日
2023		6月30日
2023
资产
流动资产
现金、现金等价物和限制性现金$941,081 $833,333 
应收账款-减去可疑账款备抵金美元7,5982023 年 9 月 30 日和 $8,005于 2023 年 6 月 30 日
795,730 901,531 
库存1,280,755 1,272,333 
预付和可退还的所得税19,745 28,271 
预付资产和其他流动资产206,420 216,530 
流动资产总额3,243,731 3,251,998 
不动产、厂房和设备，净额1,775,384 1,782,035 
善意4,460,144 4,512,700 
其他无形资产，净额3,695,578 3,814,684 
递延所得税39,042 37,748 
其他资产307,419 311,968 
总资产$13,521,298 $13,711,133 
负债、夹层权益和股东权益
流动负债
长期债务的当前部分$74,730 $74,836 
应付账款449,134 405,308 
应计薪酬和福利183,046 175,564 
经营租赁流动负债37,203 38,271 
应付应计所得税58,233 74,488 
其他应计负债280,790 310,281 
流动负债总额1,083,136 1,078,748 
长期债务4,219,366 4,234,962 
递延所得税742,514 780,307 
经营租赁负债136,558 140,748 
其他负债236,150 247,402 
负债总额6,417,724 6,482,167 
夹层股权
B系列可赎回可转换优先股， 不面值， 5累计百分比；已发行- 215,0002023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的股票；赎回价值-美元2,338,840和 $2,309,966，分别地
2,271,588 2,241,415 
股东权益
A系列优先股， 不面值， 6累计百分比；已发行- 0和 2,300,000股票分别在 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日
— 445,319 
普通股， 不面值；授权- 300,000,000股票；已发行- 166,764,6802023 年 9 月 30 日的股票； 154,719,4132023 年 6 月 30 日的股票
4,287,278 3,781,211 
累计其他综合收益
5,052 109,726 
留存收益846,709 944,416 
5,139,039 5,280,672 
库存股票，按成本计算； 15,501,849截至2023年9月30日的股票以及 15,135,7112023 年 6 月 30 日的股票
(307,053)(293,121)
股东权益总额4,831,986 4,987,551 
负债总额、夹层权益和股东权益$13,521,298 $13,711,133 
参见简明合并财务报表附注.
3
目录
Coherent 公司及其子公司
简明合并收益（亏损）表（未经审计）
（000美元，每股数据除外）

三个月已结束
9月30日
20232022
收入$1,053,083 $1,344,570 
成本、支出和其他支出（收入）
销售商品的成本746,188 900,996 
内部研究和开发113,488 121,084 
销售、一般和管理211,697 280,014 
重组费用3,018 — 
利息支出73,258 61,889 
其他支出（收入），净额
(6,269)31,605 
总成本、支出和其他费用
1,141,380 1,395,588 
所得税前亏损
(88,297)(51,018)
所得税优惠
(20,763)(12,320)
净亏损
$(67,534)$(38,698)
减去：优先股股息$30,173 $35,577 
普通股股东可获得的净亏损
$(97,707)$(74,275)
每股基本亏损
$(0.65)$(0.56)
摊薄后的每股亏损
$(0.65)$(0.56)
参见简明合并财务报表附注。










4
目录
Coherent 公司及其子公司
综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计）
($000)
三个月已结束
9月30日
20232022
净亏损
$(67,534)$(38,698)
其他综合收益（亏损）：
外币折算调整(107,903)(132,371)
扣除税款后的利率互换公允价值变动（美元）1,277) 和 $3,452分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月
(4,662)12,604 
扣除税款后的利率上限公允价值的变化2,145和 $9,258为了
分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月
7,600 20,464 
养老金调整，扣除税款 $0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月
291 39 
综合损失
$(172,208)$(137,962)
参见简明合并财务报表附注。
5
目录
Coherent 公司及其子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
($000)
截至9月30日的三个月
20232022
来自经营活动的现金流
净亏损
$(67,534)$(38,698)
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧65,698 64,669 
摊销72,661 82,617 
基于股份的薪酬支出45,957 54,185 
摊销可转换债务的折扣和债券发行成本3,567 4,466 
非现金重组费用319 — 
处置财产、厂房和设备的收益(101)— 
外币重计和交易的未实现收益
(14,462)(22,273)
股权投资的损失（收益）243 (613)
递延所得税(39,627)(14,479)
债务清偿损失— 6,835 
变动产生的现金增加（减少）（扣除收购影响）：
应收账款116,295 (1,326)
库存(16,709)7,514 
应付账款41,985 (42,865)
合同负债(9,769)44,419 
所得税(2,806)(8,633)
应计薪酬和福利7,482 (44,910)
其他运营净负债
(4,396)(11,330)
经营活动提供的净现金198,803 79,577 
来自投资活动的现金流
不动产、厂房和设备的增建(62,197)(138,990)
收购企业，扣除获得的现金— (5,488,556)
其他投资活动(1,978)(711)
用于投资活动的净现金(64,175)(5,628,257)
来自融资活动的现金流
A期融资的借款收益— 850,000 
B期融资的借款收益— 2,800,000 
循环信贷额度的借款收益— 65,000 
发行B系列优先股的收益— 1,400,000 
偿还现有债务(18,683)(996,429)
可转换票据的付款— (3,561)
债务发行成本— (126,516)
股票发行成本— (42,000)
根据员工股票购买计划行使股票期权和购买股票的收益14,947 7,425 
为履行员工的最低纳税义务而支付的款项(13,876)(40,885)
其他筹资活动(268)(292)
由（用于）融资活动提供的净现金(17,880)3,912,742 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(9,458)(42,273)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）
107,290 (1,678,211)
期初现金、现金等价物和限制性现金837,566 2,582,371 
期末现金、现金等价物和限制性现金$944,856 $904,160 
6
目录
补充信息
支付利息的现金$67,320 $45,963 
为所得税支付的现金$14,810 $14,920 
应付账款中包括的不动产、厂场和设备的增加$39,264 $71,035 
非现金投资和融资活动
将A系列优先股转换为普通股$445,319 $— 
参见简明合并财务报表附注。

下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况，这些对账总额与简明合并现金流量表中显示的相同金额的总和。限制性非流动现金包含在简明合并资产负债表的 “其他资产” 下。2023 年 9 月 30 日，我们有 $10百万的限制性现金。

截至9月30日的三个月
20232022
现金、现金等价物和限制性现金 $941,081 $898,501 
限制性现金，非流动3,775 5,659 
简明合并现金流量表中显示的总现金、现金等价物和限制性现金$944,856 $904,160 

7
目录
Coherent 公司及其子公司
股东权益和夹层权益简明合并报表（未经审计）
（000 美元，包括股份金额）
普通股优先股累计其他综合收益（亏损）留存收益国库股总计夹层股权
股份金额股份金额股份金额优先股金额
余额——2023 年 6 月 30 日154,721 $3,781,211 2,300 $445,319 $109,726 $944,416 (15,137)$(293,121)$4,987,551 215 $2,241,415 
基于股份的薪酬活动和递延薪酬活动1,804 60,748 — — — — (366)(13,932)46,816 — — 
A 系列优先股的转换10,240 445,319 (2,300)(445,319)— — — — — — — 
净亏损— — — — — (67,534)— — (67,534)— — 
外币折算调整— — — — (107,903)— — — (107,903)— — 
扣除税款后的利率互换公允价值变动（美元）1,277)
— — — — (4,662)— — — (4,662)— — 
扣除税款后的利率上限公允价值的变化2,145
— — — — 7,600 — — — 7,600 — — 
养老金调整，扣除税款 $0
— — — — 291 — — — 291 — — 
分红— — — — — (30,173)— — (30,173)— 30,173 
余额 ——2023 年 9 月 30 日166,765 $4,287,278 — $— $5,052 $846,709 (15,503)$(307,053)$4,831,986 215 $2,271,588 


普通股优先股累计其他综合收益（亏损）留存收益国库股总计夹层股权
股份金额股份金额股份金额优先股金额
余额——2022年6月30日120,923 $2,064,552 2,300 $445,319 $(2,167)$1,348,125 (13,973)$(239,354)$3,616,475 75 $766,803 
基于股份的薪酬活动和递延薪酬活动2,398 61,431 — — — — (830)(40,860)20,571 — — 
连贯收购22,588 1,207,591 — — — — — — 1,207,591 — — 
可转换债务转换7,181 337,940 — — — — — — 337,940 — — 
净亏损— — — — — (38,698)— — (38,698)— — 
外币折算调整— — — — (132,371)— — — (132,371)— — 
扣除税款后的利率互换公允价值的变化3,452
— — — — 12,604 — — — 12,604 — — 
扣除税款后的利率上限公允价值的变化9,258
— — — — 20,464 — — — 20,464 — — 
养老金调整，扣除税款 $0
— — — — 39 — — — 39 — — 
B系列股票的发行— — — — — — — — — 140 1,358,000 
分红— — — — — (35,577)— — (35,577)— 28,677 
余额——2022年9月30日153,090 $3,671,514 2,300 $445,319 $(101,431)$1,273,850 (14,803)$(280,214)$5,009,038 215 $2,153,480 
参见简明合并财务报表附注。
8
目录
Coherent 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 1。演示基础
Coherent Corp.（“Coherent”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的简明合并财务报表未经审计。管理层认为，为公允列报所列期间而认为必要的所有调整均已包括在内。除非另有披露，否则所有调整均为正常的经常性调整。根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些简明合并财务报表应与公司2023年8月18日10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。截至2023年9月30日的三个月的简要综合经营业绩不一定表示整个财年的预期业绩。截至2023年6月30日的简明合并资产负债表信息来自公司经审计的合并财务报表。
注意事项 2。最近发布的财务会计准则
该公司审查了最近发布的所有会计公告，得出的结论是，这些公告要么不适用，要么预计不会对其未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
注意事项 3。与客户签订合同的收入
我们认为，按终端市场分列收入可以提供有关收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的最相关的信息。
下表汇总了按市场划分的收入（000美元）：
截至2023年9月30日的三个月
联网材料激光器总计
工业$15,965 $133,203 $255,166 $404,334 
通信446,274 13,252 — 459,526 
电子产品1,724 88,065 — 89,789 
仪器8,886 10,120 80,428 99,434 
总收入$472,849 $244,640 $335,594 $1,053,083 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
联网材料激光器总计
工业$18,693 $144,083 $298,241 $461,017 
通信563,521 21,877 — 585,398 
电子产品3,822 176,622 — 180,444 
仪器10,512 13,062 94,137 117,711 
总收入$596,548 $355,644 $392,378 $1,344,570 
合同负债
从客户那里收到的款项基于与客户签订的合同中规定的发票或账单计划。合同负债与履行合同之前的账单有关。履行义务后，合同负债被确认为收入。在截至2023年9月30日的三个月中，我们确认的收入为美元35百万美元与截至2023年6月30日作为合同负债包含在简明合并资产负债表中的客户付款有关。我们有 $137截至2023年9月30日，简明合并资产负债表中记录的数百万份合同负债。截至 2023 年 9 月 30 日，美元94百万美元的递延收入包含在其他应计负债中，以及 $43百万美元包含在简明合并资产负债表的其他负债中。
9

注意事项 4。库存
库存的组成部分如下（000美元）：
9月30日
2023		6月30日
2023
原材料$447,512 $462,436 
工作进行中576,202 549,992 
成品257,041 259,905 
库存总额$1,280,755 $1,272,333 
注意事项 5。不动产、厂房和设备
财产、厂房和设备包括以下内容（000美元）：
9月30日
2023		6月30日
2023
土地和改善$68,957 $69,639 
建筑物和装修777,613 780,204 
机械和设备1,895,208 1,879,136 
在建工程322,783 287,990 
融资租赁使用权资产25,000 25,000 
3,089,561 3,041,969 
减去累计折旧(1,314,177)(1,259,934)
不动产、厂房和设备，净额$1,775,384 $1,782,035 
注意事项 6。商誉和其他无形资产
商誉账面金额的变化如下（000美元）：
截至2023年9月30日的三个月
联网材料 激光器总计
余额——周期初$1,036,204 $247,695 $3,228,801 $4,512,700 
外币折算(553)(646)(51,357)(52,556)
余额期末$1,035,651 $247,049 $3,177,444 $4,460,144 

我们每年在第四季度对商誉进行减值测试，或者在事件或情况变化表明公允价值低于账面价值时更频繁地对商誉进行减值测试。
作为2023财年第四季度年度评估的一部分，我们确定激光器申报部门的估计公允价值比其账面价值高出大约 10%。截至2023年9月30日，该申报单位的商誉账面金额为美元3.2十亿。该报告单位的估计公允价值对分析中使用的重大假设（包括预测收入和相关毛利率）的变化很敏感。如果报告单位的业绩未达到预期水平，无法实现多年协同和场地整合计划的预期收益，或者某些宏观经济因素出现不利变化，则相关商誉未来可能面临减值风险。
除商誉以外的无形资产的总账面金额和累计摊销额如下（000美元）：
2023年9月30日2023年6月30日
格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
本书
价值		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		账面净值
科技$1,644,917 $(300,638)$1,344,279 $1,661,263 $(270,786)$1,390,477 
商标名称438,471 (8,471)430,000 438,470 (8,279)430,191 
客户名单2,298,091 (376,792)1,921,299 2,333,360 (339,344)1,994,016 
总计$4,381,479 $(685,901)$3,695,578 $4,433,093 $(618,409)$3,814,684 
10
目录
注意事项 7。债务
截至所示日期，债务组成部分如下（000美元）：
9月30日
2023		6月30日
2023
A期贷款，调整后SOFR的利息（如定义），以及 1.750%
$807,500 $818,125 
债务发行成本、A期贷款和循环信贷额度(17,008)(18,149)
B期贷款，调整后SOFR的利息（如定义），外加 2.750%
2,559,626 2,566,625 
债券发行成本，B期贷款(61,779)(63,977)
1.30% 定期贷款
1,324 1,697 
德国的设施建设贷款21,069 22,340 
5.000% 优先票据
990,000 990,000 
债务发行成本和折扣，优先票据(6,636)(6,863)
债务总额4,294,096 4,309,798 
长期债务的当前部分(74,730)(74,836)
长期债务，减去流动部分$4,219,366 $4,234,962 
高级信贷设施
2022年7月1日（“截止日期”），Coherent作为借款人（以此身份为 “借款人”）、贷款人及其其他当事方以及作为行政代理人和抵押代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行签订了信贷协议，该协议规定了美元的优先担保融资4.0十亿美元，包括定期贷款A信贷额度（“定期A贷款”），本金总额为美元850百万，B期定期贷款信贷额度（“B定期贷款”，连同定期A贷款的 “定期贷款”），本金总额为美元2,800百万美元，以及循环信贷额度（“循环信贷额度”），可用总额为美元350百万，包括不超过美元的信用证次级贷款50百万。2023年3月31日，Coherent签订了信贷协议第1号修正案，该修正案用调整后的基于SOFR的利率取代了其中调整后的基于伦敦银行同业拆借利率的利率。经修正后，A期贷款和循环信贷额度均按调整后的SOFR利率计息，前提是 0.10楼层百分比加上一个范围 1.75% 至 2.50%，基于公司的总净杠杆率。A期贷款和循环信贷额度借款按调整后的SOFR plus计息 1.75截至 2023 年 9 月 30 日的百分比。经修正后，B期融资机制按调整后的SOFR利率计息（视情况而定 0.50% 楼层) 加上 2.75%。就定期融资而言，公司产生的利息支出，包括债券发行成本的摊销以及利率上限和互换的好处，为美元60百万和美元48在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为百万美元，这已包含在简明合并收益表（亏损）中的利息支出中。2023 年 7 月 1 日，我们的利率上限生效，加上我们的利率互换，将利息支出减少了美元11百万和美元2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。利息支出中包含的债务发行成本的摊销额为$3百万和美元4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万人。债务发行成本在简明合并资产负债表的长期债务标题中以反债形式列报。
在截止日期，借款人及其某些直接和间接子公司为借款人和其他贷款方在信贷协议和其他贷款文件、有担保现金管理协议和与贷款人和/或其关联公司签订的有担保对冲协议（某些例外情况除外）下的所有义务提供了担保。借款人和其他担保人还授予了其几乎所有资产的担保权益，以担保此类债务。
2022年7月1日在定期融资下借入的贷款的收益，以及其他融资来源（包括Coherent发行和出售其产品的净收益） 5.0002029年到期的优先票据百分比（“优先票据”）和手头现金）用于为合并对价的现金部分提供资金，偿还某些债务（包括全额偿还先前信贷协议下的所有未偿还款项，定义见下文），以及与合并有关的某些费用和开支，以及其他用于一般公司用途的费用和支出。
截至2023年9月30日，公司遵守了优先信贷额度下的所有契约。
11
目录
以前的高级信贷额度
截至2022年6月30日，公司与作为行政代理人、周转贷款人和信用证发行人的美国银行及其其他贷款方签订了优先信贷额度（“先前信贷协议”）。2022年7月1日，公司终止了先前信贷协议，并偿还了该协议下的所有未清款项。与终止先前信贷协议相关的债务清偿费用17在截至2022年9月30日的三个月中，在简明合并收益表（亏损）中净计入了其他支出（收益），净额为百万美元。
过桥贷款承诺
根据与Coherent签订合并协议以完成对Coherent, Inc. 的收购（“合并”）相关的经修订和重述的承诺书的条款，其承诺方承诺除定期融资和循环信贷额度外，还提供本金总额为美元的优先无抵押过渡贷款额度990百万（“过渡贷款承诺”）。由于优先票据的发行，过渡贷款承诺被终止。在截至2022年9月30日的三个月中，公司产生的支出为美元18百万美元，与过桥贷款承诺的终止有关，该承诺包含在简明合并收益表（亏损）中的其他支出（收入）中。
通过收购承担的债务
我们假设剩余余额为 三合并结束后的定期贷款。未偿还本金总额为 $22截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。假设的定期贷款包括以下内容:(i) 1.32024 年到期定期贷款百分比，(ii) 1.02023年到期的康涅狄格州定期贷款（并在2023年6月30日之前偿还）的百分比，以及（iii）德国2030年到期的设施建设贷款。对于设施建设贷款，将于2020年12月21日向Coherent LaserSystems GmbH & Co.KG与德国商业银行签订了贷款协议，借款额最高可达 24百万欧元，已于2021年10月29日提取，用于为德国新设施建设提供部分资金。贷款期限为 10年，借款的利息为 1.55每年百分比。每季度付款一次。
5.0002029 年到期的优先票据百分比
2021 年 12 月 10 日，公司发行了 $990根据截至2021年12月10日公司与作为受托人的美国银行全国协会签订的契约（“契约”），本金总额为百万的优先票据。优先票据由公司的每家国内子公司担保，这些子公司为其在优先信贷额度下的义务提供担保。优先票据的利息应在每年的12月15日和6月15日支付，从2022年6月15日开始，利率为 5.000每年百分比。优先票据将于2029年12月15日到期.
在2024年12月15日当天或之后，公司可以随时或不时按契约中规定的赎回价格全部赎回优先票据，外加应计和未付利息（如果有），但不包括适用的赎回日。此外，在2024年12月15日之前的任何时候，公司可以选择随时全部或部分赎回优先票据，赎回价格等于 100赎回的优先票据本金的百分比，加上契约中规定的 “整合” 溢价，加上截至但不包括适用的赎回日的应计和未付利息（如果有）。尽管如此，在2024年12月15日之前，公司可以随时不时地进行兑换 40优先票据本金总额的百分比，使用契约中规定的某些股票发行的收益，赎回价格等于 105.000其本金的百分比，加上截至但不包括适用的赎回日的应计和未付利息（如果有）。
关于优先票据, 公司产生的利息支出为 $13百万和美元13在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为百万美元，这已包含在简明合并收益表（亏损）中的利息支出中。
该契约包含习惯契约和违约事件，包括与付款违约、未能遵守契约或优先票据中包含的契约或协议以及与破产事件相关的某些条款等相关的违约。截至2023年9月30日，公司遵守了契约下的所有契约。
聚合可用性
该公司的总可用性为 $346截至2023年9月30日，其循环信贷额度为百万美元。
注意事项 8。所得税
该公司今年迄今为止的有效所得税税率为 242023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日均为百分比。公司的有效税率与美国法定税率之间的差异 21％是由于美国和外国司法管辖区之间的税率差异造成的。
12

美国公认会计原则规定了企业财务报表中确认的所得税不确定性的考虑，其中包括财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预计将采取的纳税状况的确认门槛和计量属性。截至2023年9月30日和2023年6月30日，公司的未确认所得税优惠总额（不包括利息和罚款）为美元115百万。该公司已将不确定的税收状况归类为非流动所得税负债，因为这些款项预计不会在一年内支付。如果被识别，$91截至2023年9月30日，未确认的税收优惠总额中有100万将影响有效税率。公司确认简明合并收益表（亏损）中所得税条款中与不确定税收状况相关的利息和罚款。未确认的所得税总额优惠中包含的应计利息和罚款金额为 $6截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，为百万人。
2018和2020至2023财年仍可接受美国国税局的审查，2019至2023财年仍可供某些州司法管辖区审查，2011至2023财年仍可接受某些外国税收管辖区的审查。该公司目前正在审查截至2020年6月30日止年度的宾夕法尼亚州某些子公司；截至2017年6月30日至2021年9月30日的年度越南子公司；截至2020年9月30日止年度的新加坡子公司；截至2021年9月30日止年度的韩国子公司；截至2019年9月30日止年度的意大利子公司；截至2011年9月30日至2022年9月30日的年度的西班牙子公司；截至2011年9月30日止年度的德国子公司 2022年。该公司认为，其用于这些税收事项的所得税储备是足够的。
注意事项 9。租赁
对于初始期限超过12个月的安排，我们会在开始时确定该安排是否为租赁，并将其归类为财务或运营。
融资租赁通常是那些使我们能够在估计的使用寿命内大量使用或支付全部资产的租赁。融资租赁资产记入我们的简明合并资产负债表中其他应计负债和其他负债中的不动产、厂房和设备、净负债和融资租赁负债。融资租赁资产在资产的估计使用寿命或租赁期内按直线分摊为运营费用，租赁负债的利息部分包含在利息支出中，并在租赁期内使用实际利息法进行确认。
经营租赁记入我们的简明合并资产负债表中的其他资产和经营租赁负债，包括流动和非流动负债。经营租赁资产按租赁期内的运营费用直线摊销。
我们的租赁负债是根据租赁期内剩余固定租赁付款的现值确认的，使用公司可用的类似担保借款的贴现率。为了衡量租赁负债，我们只考虑启动时固定且可确定的付款。任何依赖于指数或利率的可变付款均在发生时记作支出。我们将非租赁组成部分，例如公共区域维护，列为租赁的一部分，并将其纳入租赁资产和相应负债的初始衡量标准中。我们的租赁条款和条件可能包括延长或终止的选项。当可以合理确定我们将行使该期权时，该期权即被认可。
我们的租赁资产还包括任何租赁付款，不包括在启动前获得的任何租赁激励。我们的租赁资产的减值测试方式与运营中使用的长期资产相同。
13

下表列出了租赁成本，其中包括初始期限超过12个月的安排的租赁、租赁期限和折扣率（000美元）：
截至2023年9月30日的三个月三个月已结束
2022年9月30日
融资租赁成本
使用权资产的摊销$417 $417 
租赁负债的利息268 288 
融资租赁成本总额685 705 
运营租赁成本12,937 12,848 
总租赁成本$13,622 $13,553 
为计量租赁负债所含金额支付的现金
来自融资租赁的运营现金流$268 $288 
来自经营租赁的运营现金流12,268 12,679 
为来自融资租赁的现金流融资379 341 
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）
融资租赁8.39.3
经营租赁7.26.2
加权平均折扣率
融资租赁5.6 %5.6 %
经营租赁5.8 %5.3 %
注意 10。股票和可赎回优先股
自2023年9月30日起，公司经修订和重述的公司章程授权我们董事会在未经股东批准的情况下发行 5我们的优先股的百万股。截至 2023 年 9 月 30 日， 2.3百万股强制性优先可转换股已获得授权， 无非常出色； 75,000B-1系列可转换优先股的股份， 不面值、已发行且未偿还；以及 140,000B-2系列可转换优先股的股份， 不面值，已发行且未偿还。
强制性可转换优先股
2020 年 7 月，公司发行了 2.3百万股强制性可转换优先股。
强制性可转换优先股的所有已发行股份均已转换为 10,240,2902023 年 7 月 3 日的公司普通股股票，折算率为 4.4523，以及 不强制性可转换优先股的股票目前已发行和流通。
优先股息以简明合并资产负债表中留存收益的减少额的形式列报。
下表列出了每股股息和已确认的股息：
三个月已结束
9月30日
20232022
每股分红$— $3.00 
强制性可转换优先股股息（000美元）— 6,900 
B-1 系列可转换优先股
2021 年 3 月，公司发行了 75,000B-1系列可转换优先股的股票， 不每股面值（“B-1系列优先股”），价格为美元10,000每股，总购买价格为美元750百万。
B-1系列优先股的股票可转换为一致普通股，如下所示：
14

•由持有人选择，初始转换价格为美元85每股（可能会不时调整为 “转换价格”），前提是Coherent向B-1系列优先股的持有人在发生根本性变化（定义见设立B系列优先股的股份声明中定义，定义见下文）时向B-1系列优先股的持有人提出回购B-1系列优先股的要约；以及
•如果连贯普通股的交易量加权平均价格超过，则在2024年3月31日之后的任何时候，在公司选举中，以当时适用的转换价格计算 150当时适用的转换价格的百分比 20任何交易天数 30连续交易日。
B-1系列优先股的已发行股票目前具有投票权，与一致普通股和B-2系列优先股（定义见下文）合并在一起进行表决，但有限的例外情况除外。
在 2031 年 3 月 31 日或之后的任何时候：
•每位持有人都有权要求公司以每股赎回价格将其所有Coherent B-1系列优先股兑换为现金，该价格等于此类股票的规定价值（定义见设立B系列优先股的声明）的总和，外加等于先前未添加到规定价值的此类股票的所有应计或已申报和未付股息（该价格为 “赎回价格”，等等）对 “向右放置”）；以及
•公司有权根据B-1系列已发行优先股的总股数，按比例从所有持有人那里按赎回价格全部或部分赎回现金。
对于任何基本变动（定义见设立B系列优先股的声明），在遵守关于设立B系列优先股的声明中规定的程序的前提下，公司必须或将促使基本变更的幸存者提出回购当时以每股收购价发行的B-1系列优先股的每股股份的提议，由其持有人选择和选出等于 (i) 此类股票的规定价值加上金额的现金等于截至回购之日之前未添加到规定价值的此类股票的所有应计或已申报和未付股息，以及（ii）如果在2026年3月31日之前，则为自回购之日起至2026年3月31日本应支付的所有股息（某些例外情况除外）的总额。
如果公司拖欠了B-1系列优先股的付款义务，并且此类违约未在此期间得到纠正 30天，股息率将增加到 8每年百分比，并将额外增加 2每年百分比公司每季度违约，不超过 14每年%。
B-1系列优先股可在行使看跌权和基本变更时兑换为公司控制范围之外的现金，因此被归类为夹层股权。
B-1系列优先股最初按公允价值减去发行成本进行计量，累计其赎回价值超过 10-年期（使用实际利率法），此类增值被视为股息和普通股股东净收益（亏损）的减少。
B-2 系列可转换优先股
2022年7月1日，公司发行了 140,000B-2系列可转换优先股的股票， 不每股面值（“B-2系列优先股”，与B-1系列优先股一起称为 “B系列优先股”），价格为美元10,000每股收购价和总收购价为美元1.4十亿。
B-2系列优先股的股票可转换为一致普通股，如下所示：
•持有人选择在发生根本性变化（定义见设立B系列优先股的股份声明）时，Coherent向B-2系列优先股持有人交付回购Coherent B-2系列可转换优先股的要约时的转换价格；以及
•在公司选举时，如果一致普通股的交易量加权平均价格超过，则在2025年7月1日之后的任何时候按当时适用的转换价格计算 150当时适用的转换价格的百分比 20任何交易天数 30连续交易日。
B-2系列可转换优先股的已发行股票目前具有投票权，与一致普通股和B-1系列优先股合为一类别进行表决，在转换后的基础上进行表决，但有限的例外情况除外。
15

在 2032 年 7 月 1 日或之后的任何时候：
•每位持有人都有权要求公司以每股赎回价格将其所有B-2系列优先股兑换为现金，等于此类股票的规定价值（定义见设立B系列优先股的股份声明）的总和，外加等于先前未添加到规定价值的此类股票的所有应计或已申报和未付股息（该价格，即 “赎回价格”，以及此类权利）的金额 “向右放置”）；以及
•公司有权根据已发行的B-2系列优先股的总股数，按比例从所有持有人那里按赎回价格全部或部分赎回现金。
在任何基本变更方面，在遵守设立B系列优先股的股份声明中规定的程序的前提下，公司必须或将促使基本变更的幸存者在持有人的选择和选择下，提出回购当时未偿还的B-2系列优先股的每股股份，每股现金收购价等于 (i) 此类股票的规定价值加上等于的金额此类股票以前没有的所有应计或已申报和未支付的股息已添加到截至回购之日的规定价值中，如果在2027年7月1日之前，则加上从回购之日起至2027年7月1日本应支付的所有股息的总金额（某些例外情况除外）。
如果公司拖欠了B-2系列优先股的付款义务，并且此类违约未在此期间得到纠正 30天，股息率将增加到 8每年百分比，并将额外增加 2每年百分比公司每季度违约，不超过 14每年%。
B-2系列优先股可在行使看跌权和基本变更时兑换为公司控制范围之外的现金，因此被归类为夹层股权。
B-2系列优先股最初按公允价值减去发行成本进行计量，累积到其赎回价值超过 10 年期限（使用实际利率法），此类增值被视为股息和普通股股东净收益（亏损）的减少。
优先股股息以简明合并资产负债表中留存收益的减少额列报。
下表列出了每股股息和已确认的股息：
三个月已结束
9月30日
20232022
每股分红$140 $133 
股息（000 美元）28,874 27,477 
视同分红（000美元）1,299 1,200 
注意 11。每股收益（亏损）
普通股每股基本收益（亏损）的计算方法是将普通股股东可获得的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。
普通股每股摊薄收益（亏损）的计算方法是，普通股股东可获得的摊薄后收益（亏损）除以该期间已发行普通股和可能具有稀释作用的普通股的加权平均数。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，由于公司处于净亏损状况，没有摊薄股份。
普通股摊薄后每股收益（亏损）的计算中不包括本来会产生反稀释作用的潜在稀释性股票。在截至2023年9月30日的三个月中，摊薄后的每股收益（亏损）不包括业绩和限制性股票的潜在稀释效应，这些股是根据每个财政期的平均股价计算的，使用库存股方法计算，以及转换B系列可转换优先股（根据If转换法）时可发行的相干普通股，因为它们的影响是反稀释的。
16
目录
以下是基本和摊薄后每股收益（亏损）计算（000，每股数据除外）的分子和分母的对账：
三个月已结束
9月30日
20232022
分子
净亏损$(67,534)$(38,698)
扣除 A 系列优先股股息— (6,900)
扣除 B 系列股息和视同股息(30,173)(28,677)
普通股股东可获得的基本损失$(97,707)$(74,275)
普通股股东可获得摊薄后的亏损$(97,707)$(74,275)
分母
摊薄后的加权平均普通股150,328 133,280 
每股普通股的基本亏损$(0.65)$(0.56)
摊薄后每股普通股亏损$(0.65)$(0.56)
下表列出了不计算摊薄后每股净收益（亏损）的潜在普通股，因为它们的影响本来是反稀释的（000）：
三个月已结束
9月30日
20232022
普通股等价物2,337 1,762 
可转换票据— 4,474 
A 系列强制性可转换优先股— 9,604 
B 系列可转换优先股27,176 25,861 
反摊薄股票总额29,513 41,701 
注意 12。分部报告
该公司使用 “管理方法” 模型报告其业务板块。这意味着，我们根据首席运营决策者组织公司内部业务部门以制定运营决策和评估财务业绩的方式来确定应报告的业务领域。
我们在以下报告中报告了我们的财务业绩 三细分市场：（i）网络，（ii）材料和（iii）激光器。我们的首席运营决策者根据这些信息接收和审查财务信息 三段。我们根据分部营业收入评估业务板块的业绩，分部营业收入定义为所得税、利息和其他收入或支出前的收益。由于市场、生产要求和每个细分市场特有的设施，这些细分市场是分开管理的。
每个部门的会计政策是一致的。尽可能将我们的公司费用和资产分配给各部门。
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目录
下表按细分市场汇总了我们运营的部分财务信息（000美元）：
截至2023年9月30日的三个月
联网材料激光器未分配
& 其他		总计
收入$472,849 $244,640 $335,594 $— $1,053,083 
分部间收入12,887 87,742 639 (101,268)— 
营业收入（亏损）16,317 7,182 (44,807)— (21,308)
利息支出— — — — (73,258)
其他收入（支出），净额— — — — 6,269 
所得税优惠— — — — 20,763 
净亏损— — — — (67,534)
折旧和摊销40,436 25,287 72,636 — 138,359 
不动产、厂场和设备支出17,493 40,512 4,192 — 62,197 
分部资产3,329,101 2,100,915 8,091,282 — 13,521,298 
善意1,035,651 247,049 3,177,444 — 4,460,144 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
联网材料激光器未分配
& 其他		总计
收入$596,548 $355,644 $392,378 $— $1,344,570 
分部间收入18,740 95,054 166 (113,960)— 
营业收入（亏损）90,982 75,335 (123,841)— 42,476 
利息支出— — — — (61,889)
其他收入（支出），净额— — — — (31,605)
所得税优惠— — — — 12,320 
净亏损— — — — (38,698)
折旧和摊销42,774 26,527 77,985 — 147,286 
不动产、厂场和设备支出43,830 74,898 20,262 — 138,990 

注意 13。基于股份的薪酬
股票奖励计划
公司董事会修订了Coherent Corp. 2018综合激励计划，该计划最初由公司股东在2018年11月的年会上批准（经修订和重述的 “计划”）。该计划在2020年11月的年会上获得批准。该计划规定向公司的员工、高级管理人员和董事授予非合格股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、递延股票、绩效股票和绩效股份。根据本计划，批准发行的相干普通股的最大数量限制为 9,550,000Coherent Common Stock的股份，不包括根据可能纳入本计划的先前计划没收的任何剩余股份。该计划有以受赠人死亡、退休或残疾为前提的条款。
所述期间的基于股份的薪酬支出如下（000美元）：
三个月已结束
9月30日
20232022
股票期权和基于现金的股票增值权$(1,057)$(441)
限制性股票奖励和基于现金的限制性股票单位奖励31,065 44,652 
绩效份额奖励和基于现金的绩效份额单位奖励10,845 7,089 
员工股票购买计划3,671 1,903 
$44,524 $53,203 

18
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注意 14。金融工具的公允价值
财务会计准则委员会将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产和负债的主要或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而收到的资产收到的交易所价格（退出价格）。根据美国公认会计原则，我们使用既定的三级层次结构来估算金融工具的公允价值。层次结构基于截至计量之日资产或负债估值输入的透明度，如下所示：
•级别 1 — 估值基于活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
•第二级——估值基于活跃市场中类似资产和负债的报价，或基本上在整个金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的其他投入。
•第 3 级 — 估值基于对公允价值衡量具有重要意义的其他不可观察的输入。
层次结构中公允价值衡量标准的分类以对衡量具有重要意义的最低投入水平为基础。
我们进行了名义金额为美元的利率互换1,075百万美元，通过有效地将其转换为固定利率来限制我们的浮动利率债务敞口。截至2023年2月28日，我们收到了基于一个月伦敦银行同业拆借利率的款项，并按固定利率支付了款项 1.52%。我们收到的款项下限为 0.00%。利率互换协议的生效日期为2019年11月24日，到期日为2024年9月24日。利率互换的初始名义金额降至美元8252022年6月将达到百万美元，并将保持该金额直至到期日。2023 年 3 月 20 日，我们修改了美元825百万利率互换（“修正掉期”），自2023年2月28日起生效，以SOFR取代当前参考利率（LIBOR），以符合信贷协议第1号修正案。参见注释 7。债务以获取更多信息。根据修正后的互换，我们根据一个月的SOFR获得付款，并根据固定利率进行付款 1.42%。我们收到的款项下限为 0.10%。我们将该工具指定为现金流对冲工具，并认为该对冲关系在合同和修订后的合同开始时有效。
美元利率互换的公允价值31百万和美元37在简明合并资产负债表中确认了百万美元 预付资产和其他流动资产分别截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日。公允价值的变化记录在简明合并资产负债表的累计其他综合收益（亏损）中，并重新归类为基础交易影响收益期间的利息支出，并重新归类为简明合并收益表（亏损）。来自套期保值活动的现金流在简明合并现金流量表中按与套期保值项目相同的类别进行报告，通常是运营现金流的一部分。利率互换的公允价值是使用广泛接受的估值技术确定的，反映了利率互换的合同条款，包括到期期，虽然活跃市场没有报价，但它使用可观察的基于市场的投入，包括利率曲线。公允价值分析还考虑了信用估值调整，以反映公司和单一交易对手的不履约风险。利率互换被归类为公允价值层次结构中的二级项目。
2022年2月23日，我们设定了利率上限（“上限”），生效日期为2023年7月1日。2023年3月20日，我们修订了上限，将当前的参考利率（LIBOR）替换为SOFR，以与信贷协议第1号修正案保持一致。参见注释 7。债务以获取更多信息。该上限管理我们部分浮动利率债务的利率变动风险。如果一个月的SOFR超过，上限为我们提供了获得付款的权利 1.92%。从 2023 年 7 月开始，我们开始按年费率支付固定的月度保费 0.853上限的百分比。上限的名义金额从美元不等500百万到美元1,500百万。美元利率上限的公允价值57百万和美元46在简明合并资产负债表中确认了百万美元 预付资产和其他流动资产及其他资产分别截至2023年9月30日和2023年6月30日。
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经修订的上限旨在反映2023年3月31日修订的信贷协议的条款。我们将上限指定为现金流对冲定期融资机制基于SOFR的利息支付的可变性。在套期保值关系的每个时期，与套期保值工具相关的全部公允价值变动将首先记录在累计的其他综合收益（亏损）中。累计其他综合收益（亏损）中累积的金额被重新归类为信贷协议中确认利息支出或直接替代协议中确认的同一时期或同一时期的利息支出。Cap的公允价值是使用广泛接受的估值技术确定的，反映了Cap的合同条款，包括到期期，尽管活跃市场没有报价，但它使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线。公允价值分析还考虑了信用估值调整，以反映公司和单一交易对手的不履约风险。上限被归类为公允价值层次结构中的二级项目。
我们根据截至2023年9月30日前最后一个交易日的报价估算了优先票据的公允价值；但是，优先票据的交易量有限，因此，该公允价值估计不一定是优先票据可以报废或转让的价值。我们得出的结论是，这种公允价值衡量标准应归类为二级。优先票据的账面价值扣除未摊销的折扣和发行成本。参见注释 7。债务（了解我们的债务安排的详细信息）。
优先票据的公允价值和账面价值如下（000美元）：
2023年9月30日2023年6月30日
公允价值账面价值公允价值账面价值
高级票据$859,726 $983,364 $895,950 $983,137 
现金和现金等价物在公允价值层次结构和近似公允价值中被视为第一级。我们的借款，包括我们的租赁义务和优先票据，被视为公允价值等级结构中的二级，其本金金额接近公允价值。
我们不时购买外币远期汇兑合约，允许我们在指定日期以预先设定的美元金额出售指定金额的这些外币，这些外币代表某些子公司资产负债表上的资产或负债。签订这些合约的目的是限制货币汇率变动的折算风险，否则将使我们的收益因以相应货币计算的总净资产或负债的重估而面临外币风险。截至2023年9月30日，我们的外币远期合约按公允价值入账。这些工具的公允价值是根据活跃市场中类似资产和负债的报价（二级）进行估值来衡量的，并参照类似的金融工具进行估值，并根据信用风险和限制以及合同特有的其他条款进行了调整。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，与这些合约相关的已实现亏损为美元11百万和美元23分别为百万美元，并包含在简明合并收益表（亏损）中的其他支出（收益）净额中。
注意 15。股票回购计划
2014 年 8 月，公司董事会授权公司最多购买 $50通过股票回购计划（“计划”）购买其数百万股普通股，该计划要求不时在公开市场或私下交易中购买股票。该计划没有到期，可以随时暂停或终止。公司购买的股票作为库存股保留，可用于一般公司用途。我们做到了 不在截至2023年9月30日的季度内，根据本计划回购任何股票。截至 2023 年 9 月 30 日，我们已经累计购买了 1,416,587根据该计划，Coherent普通股的价格约为$22百万。
20

注意 16。累计其他综合收益
截至2023年9月30日的三个月，按组成部分分列的扣除税款的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的变化如下（000美元）：
国外
货币
翻译
调整		利息
费率
交换		利息
费率
帽子		已定义
好处
养老金计划		总计
累积其他
全面
收入（亏损）
AOCI-2023 年 6 月 30 日
$53,355 $19,484 $36,628 $259 $109,726 
重新分类前的其他综合收益（亏损）(107,903)3,314 10,636 291 (93,663)
从 AOCI 中重新分类的金额— (7,976)(3,036)— (11,011)
本期其他综合收益净额（亏损）(107,903)(4,662)7,600 291 (104,674)
AOCI-2023 年 9 月 30 日$(54,548)$14,822 $44,228 $550 $5,052 
注意 17。重组、协同和场地整合计划
重组计划
2023年5月23日，董事会批准了公司2023年5月的重组计划，其中包括场地整合、设施搬迁和关闭，以及某些制造设施的搬迁和重新认证。这些重组行动预计将伴随其他成本削减，旨在调整我们的成本结构，这是向更简单、更简化、更具弹性和可持续的商业模式转型的一部分。我们根据ASC 420，退出或处置成本义务（ASC 420）和ASC 712（薪酬非退休后福利）评估重组费用(ASC 712)。
在2024财年第一季度，这些活动带来了美元3数百万美元的费用主要用于员工解雇费用以及场地搬迁费用、财产和设备的注销以及加速折旧.在 2023 财年，这些活动产生了 $119百万笔费用，主要用于员工解雇费用以及财产和设备的注销，扣除美元65百万美元来自偿还安排。我们预计，重组行动将在2025财年末基本完成。但是，与这些重组行动相关的实际时间和成本可能与我们目前的预期和估计有所不同，这种差异可能是巨大的。
下表列出了我们在简明合并资产负债表中应计重组费用的流动和非流动负债。 该表分析了截至2023年9月30日的三个月（000美元）的重组费用和付款以及其他应计扣除额的组成部分：
遣散费
资产注销
其他
应计总额
余额——2023 年 6 月 30 日$64,379 $— $— $64,379 
重组应计费用2,050 269 699 3,018 
付款(7,930)— — (7,930)
资产注销及其他— (269)$(699)(968)
余额 ——2023 年 9 月 30 日$58,499 $— $— $58,499 
截至 2023 年 9 月 30 日，$21百万和美元37数百万美元的应计离职费相关费用分别包含在其他应计负债和其他负债中，预计将在2028财年之前产生现金支出。本年度的遣散费相关费用主要包括因合并某些制造场所而被解雇的员工的遣散费，遣散费根据ASC 712进行记录。2023 年 9 月 30 日，一美元20百万 偿还安排下的应收账款记入预付资产和其他流动资产。
按细分市场划分，在截至2023年9月30日的三个月中，美元5材料板块产生了数百万美元的重组成本，部分被美元所抵消2网络领域的重组回收了数百万美元。重组费用和回收额记录在我们简明合并收益表（亏损）中的重组费用中。
协同和场地整合计划
2023年5月20日，该公司宣布，在收购Coherent, Inc.之后，作为其多年协同和场地整合工作的一部分，它已加快了部分计划采取的行动，包括场地整合和搬迁到成本较低的场地。预计这些搬迁和其他行动将使公司实现先前宣布的目标
21

$250百万协同计划，其中包括供应链管理带来的节约、辅助材料和组件的内部供应、规模带来的所有职能运营效率、全球功能模型效率和企业成本整合。我们根据ASC 420和ASC 712评估遣散费和其他场地整合成本。在2024财年第一季度，这些活动的加速导致了美元8数百万美元的费用主要用于员工解雇费用、与将制造业务转移到其他地点相关的重叠劳动力、停产成本和加速折旧。在 2023 财年，这些活动的加速带来了 $20百万美元的费用主要用于员工解雇费用、退出产品的库存注销和停产成本。
截至 2023 年 9 月 30 日，$5其他应计负债和其他负债中均包含数百万美元的应计离职费相关费用，预计到2025财年将产生现金支出。本年度的遣散费相关费用主要包括因某些制造场所的退出或合并而被解雇的员工的遣散费。
在截至2023年9月30日的三个月中，美元8激光器领域产生了数百万美元的协同效应和场地整合成本。与协同作用和场地整合工作相关的成本记录在销售成本中（美元）6百万）和 IR&D（美元）2百万）在我们的简明合并收益表（亏损）中。
注释 18.后续事件
2023 年 10 月 10 日，公司与电装公司（“电装”）签订了投资协议， 三菱电机公司（“三菱电机”），他们将集体投资总额为美元1十亿美元的碳化硅有限责任公司，这是一家新成立的全资子公司（“碳化硅”）。根据投资协议的条款。电装和三菱电机将分别投资 $500百万以换取 12.5碳化硅非控股权益百分比，其余股权归Coherent所有 75%。在本次交易中，碳化硅将根据长期协议向电装和三菱电机供应150毫米和200毫米碳化硅（“SiC”）衬底和外延晶片。预计该交易将使Coherent能够增加其可用的自由现金流，从而为执行其资本配置优先事项提供更大的财务和运营灵活性。美元1十亿美元的投资将用于为碳化硅未来的资本支出需求提供资金。该交易预计将在2024年第一季度或之前完成。
22
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（MD&A）旨在从管理层的角度为Coherent财务报表的读者提供叙述。以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告第1项中包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。Coherent 的 MD&A 分为七个部分：
•前瞻性陈述
•概述
•重组和场地整合
•碳化硅策略
•关键会计估计
•运营结果
•流动性和资本资源
第2项中的前瞻性陈述可能涉及风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致结果与预测结果存在重大差异（有关这些风险和不确定性的讨论，请参阅第二部分第1A项）。
前瞻性陈述
根据经修订的1934年《证券交易法》第21E条的定义，MD&A中包含的某些陈述是前瞻性陈述，包括有关预计增长率、市场、产品开发、财务状况、资本支出和外币敞口的陈述。前瞻性陈述还通过 “期望”、“预期”、“打算”、“相信”、“计划”、“项目” 或类似表述等词语来识别。
尽管我们的管理层考虑了本10-Q季度报告中的前瞻性陈述所依据的预期和假设 到如果有合理的依据，就无法保证管理层在前瞻性陈述中表达的预期、信念或预测确实会发生或被证明是正确的。除一般行业和全球经济状况外，可能导致实际业绩与本10-Q表季度报告中讨论的前瞻性陈述存在重大差异的因素还包括但不限于：（i）此类前瞻性陈述所依据的任何一项或多项预期或假设未能被证明是正确的；（ii）本季度报告第1A项中讨论的与前瞻性陈述和其他 “风险因素” 相关的风险在10-Q表格上，公司的年度报告截至2023年6月30日的财政年度的10-K表以及公司向美国证券交易委员会提交的其他报告中。无论是由于新信息、未来事件或事态发展还是其他原因，公司均不承担更新这些前瞻性陈述中包含的信息的任何义务。
此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营；可能会出现新的风险因素，管理层无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，也无法评估任何个人风险因素或风险因素组合在多大程度上可能导致结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述仅基于我们目前获得的信息，仅代表截至本报告发布之日。除非证券法要求，否则我们不承担任何义务，也不打算更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。但是，投资者应查阅公司在随后的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告或向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会的其他披露中可能作出的任何具有前瞻性的进一步披露。
投资者还应注意，尽管公司会不时与证券分析师进行沟通，但此类沟通是根据适用的证券法进行的。投资者不应假设公司同意任何分析师发布的任何声明、任何分析的结论或报告，无论声明或报告的内容如何。
概述
Coherent Corp.（“Coherent”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）是材料、网络和激光器领域的全球领导者，是一家垂直整合的制造公司，开发、制造和销售工程材料、光电子元件和设备以及用于工业、通信、电子和仪器市场的激光器。Coherent 总部位于宾夕法尼亚州萨克森堡，在全球设有研发、制造、销售、服务和分销设施。Coherent 生产各种激光器，以及特定应用的光子和电子材料和组件，并以各种形式部署它们，包括与高级软件集成以支持其客户。
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我们几乎所有的收入、收益和现金流来自于为终端市场开发、制造和营销广泛的产品和服务组合。我们还通过政府资助的与新技术、材料和产品的开发和制造相关的研发合同创造收入、收益和现金流。
我们的客户群包括原始设备制造商；激光终端用户；大功率激光器的系统集成商；工业、光通信、电子和仪器市场的设备和设备制造商；包括通信服务提供商、超大规模和其他云互联网内容提供商在内的通信最终用户；美国政府主要承包商；以及各种美国政府机构。
随着我们的成长，我们专注于扩大公司的规模，从纵向整合中获得持续的好处，同时我们努力成为所有竞争激烈的市场中的一流参与者。我们将来可能会选择改变我们的运营方式或组织方式，以便最有效地实施我们的战略。
重组和场地整合
重组计划
2023年5月23日，董事会批准了公司2023年5月的重组计划，其中包括场地整合、设施搬迁和关闭，以及某些制造设施的搬迁和重新认证。这些重组行动预计将伴随其他成本削减，旨在调整我们的成本结构，这是向更简单、更简化、更具弹性和可持续的商业模式转型的一部分。
在2024财年第一季度，这些活动导致300万美元的费用，主要用于员工解雇费用。在2023财年，这些活动导致1.19亿美元的费用，主要用于员工解雇费用以及财产和设备的注销，其中减去了来自报销安排的6,500万美元。我们预计，重组行动将在2025财年末基本完成。但是，与这些重组行动相关的实际时间和成本可能与我们目前的预期和估计有所不同，这种差异可能是巨大的。参见注释 17。本10-Q表季度报告第1项中包含公司简明合并财务报表的重组、协同效应和场地整合计划，以获取更多信息。
协同和场地整合计划
2023年5月20日，该公司宣布，在收购Coherent, Inc.之后，作为其多年协同和场地整合工作的一部分，它已加快了部分计划采取的行动，包括场地整合和搬迁到成本较低的场地。这些搬迁和其他行动预计将使公司实现先前宣布的2.5亿美元的协同计划，其中包括供应链管理方面的节省、辅助材料和部件的内部供应、规模带来的所有职能的运营效率、全球功能模型效率和公司成本整合。在2024财年第一季度，这些活动的加速导致了800万美元的费用，主要用于解雇员工、与将制造业务转移到其他地点相关的重叠劳动力、关闭成本和加速折旧。在2023财年，这些活动的加速导致了800万美元的费用，主要用于员工解雇费用、退出产品的库存注销以及停产成本。参见注释 17。本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含公司简明合并财务报表的重组、协同效应和场地整合计划，以获取更多信息。
碳化硅策略
2023年5月10日，该公司宣布已开始审查其碳化硅业务的战略替代方案。 2023 年 10 月 10 日，公司与电装公司（“电装”）签订了投资协议， 三菱电机株式会社（“三菱电机”），根据该公司，他们将向新成立的全资子公司碳化硅有限责任公司（“碳化硅”）共同投资总额为10亿美元。根据投资协议的条款，电装和三菱电机将分别投资5亿美元，以换取碳化硅12.5％的非控股权益，Coherent拥有其余的75％。在本次交易中，碳化硅将根据长期协议向电装和三菱电机供应150毫米和200毫米碳化硅（“SiC”）衬底和外延晶片。预计该交易将使Coherent能够增加其可用的自由现金流，从而为执行其资本配置优先事项提供更大的财务和运营灵活性。这笔10亿美元的投资将用于为碳化硅未来的资本支出需求提供资金。该交易预计将在2024年第一季度或之前完成。
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关键会计估计
财务报表和相关披露的编制符合美利坚合众国普遍接受的会计原则，公司对其财务状况和经营业绩的讨论和分析要求公司管理层做出影响其简明合并财务报表和附注中报告的金额的判断、假设和估计。
公司2023年8月18日10-K表年度报告中的合并财务报表附注1描述了编制公司合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。

新会计准则
参见注释 2。最近发布了本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表的财务会计准则，该准则描述了最近的会计公告，包括预计采用日期和对合并财务报表的估计影响（如果有）。

经营业绩（以百万美元计，每股数据除外）
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月（百万美元）的简明合并收益表（亏损）中的部分项目：
三个月已结束
2023年9月30日		三个月已结束
2022年9月30日
% 的
收入		% 的
收入
总收入$1,053 100 %$1,345 100 %
销售商品的成本746 71 901 67 
毛利率307 29 444 33 
运营费用：
内部研究和开发113 11 121 9 
销售、一般和管理212 20 280 21 
重组费用3 — — — 
利息和其他净额67 6 93 7 
所得税前亏损(88)(8)(51)(4)
所得税(21)(2)(12)(1)
净亏损$(67)(6)%$(39)(3)%
摊薄后的每股亏损$(0.65)$(0.56)
合并
收入。 截至2023年9月30日的三个月，收入下降了22％，至10.53亿美元，而上一财年同期为13.45亿美元。所有四个市场的收入均有所下降，其中通信市场的收入下降幅度最大，为1.26亿美元（22％），这主要是由于电信应用需求的减少。电子市场收入下降了9,100万美元（50％），主要集中在消费电子应用方面。此外，由于半导体资本设备应用的减少，工业市场的收入减少了5700万美元，下降了12％；由于生命科学应用的减少，仪器仪表市场的收入下降了1,800万美元，下降了16％。
网络收入同比下降1.24亿美元，其中通信终端市场的电信应用有所减少。材料同比减少1.11亿美元，这主要是由于电子终端市场对传感产品和其他消费类应用的需求减少。截至2023年9月30日的三个月，激光器收入减少了5700万美元，这是由于工业终端市场对半导体和显示器资本设备和精密制造应用的需求减少以及仪器终端市场的出货量减少。
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毛利率。 截至2023年9月30日的三个月，毛利率为3.07亿美元，占总收入的29％，而上一财年同期为4.44亿美元，占总收入的33％，下降了390个基点。截至2023年9月30日的三个月，收入百分比的下降包括收购Coherent, Inc.（“合并”）对收购库存的公允价值调整相关的支出减少了4,500万美元的有利影响，以及与合并中收购的技术相关的摊销费用减少了1,600万美元。截至2023年9月30日的三个月，毛利率（不包括较低的摊销和较低的收购库存公允价值调整）与上年同期相比下降了790个基点，这主要是由于收入减少、前期制造和资本化的产品支出成本增加、销售组合不太有利（尤其是通信市场的数据通信应用程序）、几家工厂的运营能力未得到充分利用、与场地整合相关的关闭成本以及与产品线相关的成本增加正在退出的，以及不利的外汇汇率。
内部研究和开发。 截至2023年9月30日的三个月，内部研发（“IR&D”）支出为1.13亿美元，占收入的11％，而上一财年同期为1.21亿美元，占收入的9％。截至2023年9月30日的三个月，下降主要集中在材料和网络领域，这是由于站点整合和我们努力控制成本而导致的成本降低。IR&D费用主要与我们在所有业务中对新产品和制造工艺的持续投资有关，包括对磷化铟半导体激光器、碳化硅材料、电力电子和无线设备设备以及用于显示处理的激光器和半导体资本设备的大量投资。
销售、一般和管理。 截至2023年9月30日的三个月，销售、一般和管理（“SG&A”）费用为2.12亿美元，占收入的20％，而上一财年同期为2.8亿美元，占收入的21％。截至2023年9月30日的三个月，销售和收购占收入的百分比与上一财年同期相比有所下降，这是由于与合并相关的费用降低，包括减少了3,900万美元的交易费用和融资，与合并产生的基于股份的薪酬有关的一次性支出减少了1,800万美元，以及遣散费和整合咨询成本减少了1,300万美元，但被600万美元的增量摊销费用部分抵消。
重组费用。 截至2023年9月30日的三个月，与我们的重组计划相关的重组费用为300万美元，包括遣散费、搬迁成本、设备注销和某些制造基地合并导致的加速折旧。参见注释 17。重组、协同和场地整合计划以获取更多信息。
利息及其他，净额。截至2023年9月30日的三个月，净利息和其他支出为6,700万美元，而上一财年同期的支出为9,300万美元，减少了2700万美元。利息和其他净额中包括借款利息支出、外币损益、债务发行成本摊销、未合并投资的股权损益、超额现金余额的利息收入以及上一季度的合并融资费用。在截至2023年9月30日的三个月中，与上一财年同期相比减少了2700万美元，这主要是由上一季度与合并融资相关的3500万美元以及300万美元的增量利息收入部分抵消了因我们的定期融资利率提高而产生的1,100万美元增量利息支出。
所得税。 截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司年初至今的有效所得税税率均为24％。公司的有效税率与美国21％的法定税率之间的差异是由于美国和外国司法管辖区之间的税率差异所致。
分部报告
下文讨论了我们应报告细分市场的收入和营业收入。营业收入与净收益的不同之处在于，营业收入不包括其他支出（收入）中包含的某些支出——按报告的净额计算。管理层认为，营业收入对投资者来说是一个有用的衡量标准，因为它反映了管理层可以直接控制的细分市场业绩结果，管理层在评估细分市场业绩时也使用它。参见注释 12。分部报告，适用于本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表，以获取有关我们应申报分部的更多信息，以及我们的营业收入与净收益的对账，后者以引用方式纳入此处。我们在以下三个指定领域报告财务业绩：（i）网络，（ii）材料和（iii）激光。
网络（百万美元）
三个月已结束
9月30日		% 增加（减少）
20232022
收入$473 $597 (21)%
营业收入$16 $91 (82)%
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截至2023年9月30日的三个月，收入下降了21％，至4.73亿美元，而上一财年同期为5.97亿美元。在截至2023年9月30日的三个月中，收入减少了1.24亿美元，这主要是由于电信应用收入减少推动的通信市场下滑。
截至2023年9月30日的三个月，营业收入下降了82％，至1,600万美元，而上一财年同期的营业收入为9,100万美元。截至2023年9月30日的三个月，营业收入的下降是由收入减少1.24亿美元以及毛利率百分比下降所推动的。利润率低于截至2022年9月30日的三个月，这是由于数据通信应用的销售组合不佳、固定制造成本对收入占收入百分比下降的影响以及与退出产品相关的成本增加。
材料（百万美元）
三个月已结束
9月30日		% 增加（减少）
20232022
收入$245 $356 (31)%
营业收入$7 $75 (90)%
截至2023年9月30日的三个月，收入下降了31％，至2.45亿美元，而上一财年同期的收入为3.56亿美元。与截至2022年9月30日的三个月相比，材料同比减少1.11亿美元，电子终端消费品市场减少了8900万美元，但部分被电动汽车需求的增加以及工业市场应用减少1100万美元所抵消。通信和仪器市场的需求也有所下降，但幅度较小。
截至2023年9月30日的三个月，营业收入下降了90％，至700万美元，而上一财年同期的营业收入为7,500万美元，这主要是由收入减少1.11亿美元和利润率下降所推动的。利润率低于截至2022年9月30日的三个月，这是由于固定制造成本的不利影响，收入减少，前期生产和资本化的产品成本较高，几家工厂的运营能力未得到充分利用，以及与场地整合相关的关闭成本。
激光器（百万美元）
三个月已结束
9月30日		% 增加（减少）
20232022
收入$336 $392 (14)%
营业亏损$(45)$(124)64%
截至2023年9月30日的三个月，收入下降了14％，至3.36亿美元，而上一财年同期的收入为3.92亿美元。下降的主要原因是工业终端市场下降了4,300万美元，这是由于对半导体和显示器资本设备和精密制造应用的需求减少，以及仪器终端市场的出货量减少了1400万美元。
截至2023年9月30日的三个月，营业亏损下降了64％，至4,500万美元，而上一财年同期的营业亏损为1.24亿美元。营业亏损减少的原因是本年度季度与上一季度相比与合并相关的成本降低了1.2亿美元，其中包括收购库存初步公允价值增加的摊销额减少了4,500万美元，交易费用和融资减少了3,900万美元，非经常性股票薪酬减少了1,800万美元，整合成本降低了900万美元，与收购的无形资产公允价值相关的摊销费用减少了900万美元。不包括较低的合并相关成本，截至2023年9月30日的三个月的营业亏损增加了4,100万美元，这主要是由于工业市场内部结构不利导致的收入减少和毛利率的降低，以及固定制造成本对收入减少的不利影响。

流动性和资本资源
从历史上看，我们的主要现金来源来自运营、长期借款和客户的预付资金。其他现金来源包括股票发行的收益、行使股票期权所得的收益以及出售股权投资和业务。我们过去对现金的使用是企业收购、资本支出、研发投资、未偿债务的本金和利息支付、为获得融资而支付债务和股权发行成本，以及为满足员工最低纳税义务而支付的款项。有关我们在所述期间的现金来源和用途的补充信息如下：
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现金来源（用途）（百万）：
三个月已结束
9月30日
20232022
长期借款和循环信贷额度的收益$— $3,715 
债券和股权发行的净收益—1,358
经营活动提供的净现金19980
汇率变动对现金和现金等价物及其他项目的影响(10)(42)
根据员工股票购买计划行使股票期权和购买股票的收益157
其他物品(2)(1)
可转换债务和Finisar票据的付款—(4)
为履行员工最低纳税义务而支付的款项(14)(41)
债务发行成本—(127)
不动产、厂房和设备的增建(62)(139)
偿还现有债务(19)(996)
收购企业，扣除获得的现金—(5,489)
经营活动：
截至2023年9月30日的三个月，经营活动提供的净现金为1.99亿美元，而上一财年同期经营活动提供的净现金为8000万美元。与上一财年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中，经营活动提供的现金流有所增加，这主要是由于营运资金账户，特别是应收账款和应付账款的管理得到改善。
投资活动：
截至2023年9月30日的三个月，用于投资活动的净现金为6400万美元，而上一财年同期的净现金使用量为56.28亿美元。在截至2022年9月30日的三个月中，55亿美元用于为合并提供资金。用于为资本支出提供资金的现金同比减少了7700万美元。
筹资活动：
截至2023年9月30日的三个月，用于融资活动的净现金为1,800万美元，而上一财年同期融资活动提供的净现金为39亿美元。本年度资金外流包括对现有债务的支付。去年迄今为止的现金流入来自定期融资机制下的借款，定义见下文，以及Coherent发行B-2系列可转换优先股的净收益。去年迄今为止的融资流出包括为结算公司现有优先信贷额度而支付的款项。
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新的高级信贷额度
2022年7月1日，Coherent与公司、贷款机构及其其他各方签订了信贷协议，北卡罗来纳州摩根大通银行作为行政代理人和抵押代理人，该协议规定了40亿美元的高级担保融资，包括本金总额为8.5亿美元的定期贷款A信贷额度（“定期A贷款”）、B定期贷款信贷额度（“B期贷款”）和, 加上本金总额为28亿美元的A期贷款 (“定期贷款”) 和循环贷款信贷额度（“循环信贷额度”，加上定期信贷额度的 “优先信贷额度”），总可用金额为3.5亿美元，包括不超过5,000万美元的信用证次级贷款。2023年3月31日，Coherent签订了信贷协议第1号修正案，该修正案将调整后的基于伦敦银行同业拆借利率的调整后基于伦敦银行同业拆借利率（“SOFR”）的利率取代了调整后的基于伦敦银行同业拆借利率的利率。经修订后，根据公司的总净杠杆率，A期贷款和循环信贷额度均按调整后的SOFR利率计息，下限为0.10％，外加1.75％至2.50％的区间。截至2023年9月30日，A期贷款和循环信贷额度借款按调整后的SOFR加1.75％的利息计算。经修订后，B期融资机制按调整后的SOFR利率（下限为0.50％）加上2.75％的利息计算。在定期融资方面，公司在截至2023年9月30日的三个月中产生了6000万美元的支出，该支出包含在简明合并收益表（亏损）中的利息支出中。2023年7月1日，我们的利率上限生效，加上我们的利率互换，在截至2023年9月30日的三个月中，利息支出减少了1,100万美元。
在截至2023年9月30日的三个月中，公司为定期融资支付了1,800万美元。
截至2023年9月30日，公司在循环信贷额度下没有未偿还的借款。
我们的现金状况、借款能力和债务负债如下（以百万计）：
2023年9月30日2023年6月30日
现金、现金等价物和限制性现金$941 $833 
循环信贷额度下的可用借款能力346 348 
债务总额4,294 4,310 
其他流动性
2023 年 10 月 10 日，公司签订了两份投资协议，根据该协议 碳化硅有限责任公司是公司的子公司，将在收盘时获得10亿美元的现金，以换取该实体25％的股权。此类资金将主要用于为未来的资本扩张提供资金，包括Coherent先前宣布的打算投资其碳化硅业务的资本。因此，该交易将使Coherent能够将其原本打算投资于该业务部门的资本用于其他公司用途，从而增加其可用的自由现金流，这将提供更大的财务和运营灵活性。该交易预计将在2024年第一季度之前或期间完成。无法保证交易会按预期完成或根本无法保证。参见注释 18。后续活动以获取更多信息。
该公司认为，现有现金、运营现金流以及优先信贷额度的可用借款能力将足以满足其至少在未来十二个月内的营运资金、资本支出、定期长期借款和租赁义务的偿还、IR&D投资以及内部和外部增长目标的需求。
我们的现金和现金等价物余额在全球许多地方生成和保存，包括在美国境外持有的金额。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司持有大约最近有 7.88 亿美元的 c灰 以及美国以外的现金等价物。通常，在美国境外持有的现金余额可以汇回美国。
截至2023年9月30日，我们有1000万美元的限制性现金。
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第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们面临因外币汇率和利率的不利变化而产生的市场风险。在正常业务过程中，我们使用各种技术和衍生金融工具作为我们整体风险管理战略的一部分，该战略主要侧重于其与中国人民币、欧元、瑞士法郎、日元、新加坡元、韩元和马来西亚林吉特相关的风险敞口。所使用的技术和仪器没有发生重大变化。
利率风险
截至2023年9月30日，我们的借款总额包括浮动利率借款，这使我们面临利率变动的影响。2019年11月，我们签订了一份利率互换合同，该合约于2023年3月20日进行了修订，旨在通过将部分利息支付有效转换为固定利率债务来限制浮动利率债务的敞口。2022年2月23日，我们订立了利率上限（“上限”），该上限于2023年3月20日修订，生效日期为2023年7月1日。如果我们没有有效地对冲浮利率债务，那么在截至2023年9月30日的三个月中，将这些浮动利率借款的利率变动为100个基点，将导致900万美元的额外利息支出。

第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
公司管理层在公司首席执行官兼临时首席财务官兼财务主管的参与下，评估了截至本10-Q表季度报告所涵盖期末的公司披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。公司的披露控制措施旨在合理地保证，我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。应当指出，任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下，无论多么遥远，都能成功实现其既定目标。但是，控制措施旨在为实现控件的既定目标提供合理的保证。根据该评估，首席执行官兼临时首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序在本10-Q表季度报告所涉期末生效。
财务报告内部控制的变化
在公司最近结束的财季中，公司对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条）未实施任何已对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变动。

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第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司及其子公司不时参与与其业务相关的各种索赔、诉讼和监管程序。这些问题的解决都受到各种不确定性的影响，这些问题可能会以不利的方式得到对公司不利的解决。管理层在咨询法律顾问后认为，这些法律和监管程序产生的最终负债（如果有）不会对公司的财务状况、流动性或经营业绩产生重大影响。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中规定的其他信息，包括下文第1A项中列出的其他风险因素外，还应仔细考虑第一部分 “第1A项” 中讨论的风险因素。我们截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，其中任何一个都可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。这些风险因素并不是公司面临的唯一风险。目前未知或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
与已宣布的涉及我们的碳化硅业务的交易相关的风险
我们面临许多风险，这些风险与电装公司和三菱电机公司签订的相应投资协议以及某些相关的供应安排所设想的股权投资可能未完成，这些风险可能会对我们的业务和流动性状况产生不利影响。
2023 年 10 月 10 日 公司的全资子公司碳化硅有限责任公司（“碳化硅”）与 Denso Corporation（“Denso”）签订了（i）投资协议（“电装投资协议”），根据该协议，根据其中规定的条款和条件，碳化硅同意向电装发行和出售16,666,667份碳化硅普通单位（“普通单位”），总购买价为 500,000,000美元，以及（ii）与三菱电机签订的投资协议（连同电装投资协议，“投资协议”）根据该公司（“MELCO”），在遵守其中规定的条款和条件的前提下，碳化硅已同意向新濠发行和出售16,666,667个普通单位，总收购价为5亿美元（向电装和新濠发行和出售普通单位，统称为 “股权投资”）。股权投资完成后，预计该公司将拥有碳化硅约75％的已发行普通股，电装将拥有约12.5％的未偿还普通单位，MELCO将拥有约12.5％的未偿还普通单位。在签订投资协议方面，碳化硅还同意与MELCO和Denso分别签订某些供应安排，根据这些安排，碳化硅将供应150毫米和200毫米的碳化硅基板（统称为 “供应安排”）。
我们无法保证投资协议所设想的交易将在我们的预期时间完成或根本无法保证。如果投资协议所设想的交易未完成，我们将面临许多风险，包括与以下相关的风险：
•根据投资协议或供应安排，我们将从总收购价中获得的10亿美元额外流动性没有获得预期的好处；
•在股权投资未决期间，我们的碳化硅业务以及我们与客户的关系中断和不确定性，包括我们的客户试图终止或重新谈判与我们的关系，或者我们的客户推迟或推迟向我们购买的决定；
•在股权投资待决期间根据投资协议中规定的契约经营我们的碳化硅业务；
•在投资协议所设想的交易中承担了巨额交易成本，无论交易是否完成，我们都对此负责；
•在股权投资暂停期间，或由于交易过程或与之相关的任何发展或行动产生的不确定性，在招聘、留住和激励关键人员方面可能遇到困难；以及
•在股权投资暂停期间，我们的管理层将注意力从公司其他业务的运营上转移开来。
我们未能完成股权投资和供应安排可能会对我们的业务（包括碳化硅业务的运营）和流动性状况产生不利影响，并可能限制我们未来进行更多战略交易的能力。
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如果投资协议所设想的交易完成，我们还将面临许多风险，这些风险可能会对我们的运营、财务状况和业务产生不利影响。
如果投资协议所设想的交易按照投资协议中规定的条款按预期完成，我们也将面临许多风险。例如，我们将面临与以下相关的风险：
•根据投资协议的条款分离我们的碳化硅业务；
•我们的客户、竞争对手、供应商和员工对股权投资和供应安排的不利反应；
•碳化硅将在供应安排下做出的承诺，包括供应安排的条款与碳化硅未来可能存在的其他商业机会下的条款的比较；以及
•在投资协议所考虑的交易未决期间，我们的碳化硅业务出现任何中断的后果，包括上文 “我们面临的许多风险，这些风险与与电装公司和三菱电机公司签订的相应投资协议以及某些相关的供应安排所考虑的股权投资可能未完成，这些风险可能会对我们的业务和流动性状况产生不利影响。”
这些风险可能导致我们无法实现股票投资和供应安排的预期收益，即使这些交易是在我们的预期时间完成的。我们未能实现股权投资和供应安排的预期收益，可能会对我们的运营和碳化硅的运营以及我们的流动性状况产生不利影响，并可能限制我们和碳化硅未来进行更多战略交易的能力。


第 5 项。其他信息
开启 2023年8月18日, 马克·索比， 前总统在 2023 年 9 月 1 日以公司员工身份退休的激光板块中， 采用一份书面计划，旨在满足第10b5-1（c）条的肯定抗辩，有效期至2024年12月27日，该计划涉及以下产品的销售 75,000公司股票。
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目录
第 6 项。展品
以引用方式纳入此处
展品编号表单展品编号申报日期文件编号
10.01
碳化硅有限责任公司和电装公司之间的投资协议，截止2023年10月10日
8-K10.12023年10月10日001-39375
10.02
碳化硅有限责任公司与三菱电机公司之间的投资协议，截止2023年10月10日
8-K10.22023年10月10日001-39375
10.03
Coherent Corp. 与 Mary Jane Raymond 于 2023 年 9 月 13 日签订的过渡服务和最终协议
8-K10.12023年9月15日001-39375
10.04
2023 年 9 月 13 日与 Richard Martucci 的录取通知书
8-K10.22023年9月15日001-39375
10.05
Coherent Corp. 和 Mark Sobey 于 2023 年 6 月 12 日签订的咨询协议
10-K10.292023年8月18日001-39375
31.01*
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.02*
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对临时首席财务官进行认证
32.01*
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（b）条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官进行认证
32.02*
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（b）条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350节对临时首席财务官进行认证
101.INS内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
* 随函提交
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
连贯公司
（注册人）
日期：2023 年 11 月 7 日来自：/s/ 小文森特·马特拉
小文森特·马特拉
首席执行官
日期：2023 年 11 月 7 日来自：/s/ 理查德·马图奇
理查德·马图奇
临时首席财务官兼财务主管

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