附录 99.1
新东方公布截至2023年11月30日的第二财季业绩
北京，2024年1月24日 /PRNewswire/ 中国私立教育服务提供商新东方教育科技集团有限公司（公司或新东方）（纽约证券交易所代码：EDU/ 9901.SEHK）今天公布了截至2023年11月30日的第二财季未经审计的财务业绩，即新 Orientals2024财年的第二季度。
截至2023年11月30日的第二财季财务摘要
| • | 2024年第二财季的总净收入同比增长36.3％，达到8.696亿美元。 |
| • | 2024年第二财季的营业收入为2,130万美元，而上一财年同期的亏损为250万美元。 |
| • | 2024年第二财季归属于新东方的净收益同比增长4,007.4％，达到3,010万美元。 |
主要财务业绩
| （以千美元计，每份广告除外(1)数据） |
2024 财年第二季度 | 2023 财年第二季度 | % 的 改变 |
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| 净收入 |
869,600 | 638,214 | 36.3 | % | ||||||||
| 营业收入/（亏损） |
21,342 | (2,488 | ) | 957.8 | % | |||||||
| 非公认会计准则营业收入 (2)(3) |
50,902 | 16,303 | 212.2 | % | ||||||||
| 归属于新东方的净收益 |
30,066 | 732 | 4,007.4 | % | ||||||||
| 归属于新东方的非公认会计准则净收益 (2)(3) |
50,158 | 17,750 | 182.6 | % | ||||||||
| 归属于新东方的每张ADS的净收益——基本 |
0.18 | 0.00 | 4,092.1 | % | ||||||||
| 归属于新东方的每股ADS净收益——摊薄 |
0.18 | 0.00 | 7,174.3 | % | ||||||||
| 归属于新东方的每股ADS的非公认会计准则净收益- basic (2)(3)(4) |
0.30 | 0.11 | 188.4 | % | ||||||||
| 归属于新东方的每股ADS的非公认会计准则净收益- 摊薄后 (2)(3)(4) |
0.29 | 0.10 | 201.1 | % | ||||||||
| （以千美元计，每份广告除外(1)数据） |
2024 财年第 1 小时 | 2023 财年第 1 小时 | % 的 改变 |
|||||||||
| 净收入 |
1,969,621 | 1,383,036 | 42.4 | % | ||||||||
| 营业收入 |
226,466 | 75,501 | 200.0 | % | ||||||||
| 非公认会计准则营业收入 (2)(3) |
295,657 | 113,347 | 160.8 | % | ||||||||
| 归属于新东方的净收益 |
195,452 | 66,734 | 192.9 | % | ||||||||
| 归属于新东方的非公认会计准则净收益 (2)(3) |
239,476 | 101,456 | 136.0 | % | ||||||||
| 归属于新东方的每张ADS的净收益——基本 |
1.18 | 0.39 | 200.3 | % | ||||||||
| 归属于新东方的每股ADS净收益——摊薄 |
1.17 | 0.38 | 206.6 | % | ||||||||
| 归属于新东方的每股ADS的非公认会计准则净收益- basic (2)(3)(4) |
1.45 | 0.60 | 142.0 | % | ||||||||
| 归属于新东方的每股ADS的非公认会计准则净收益- 摊薄后 (2)(3)(4) |
1.42 | 0.58 | 143.6 | % | ||||||||
| (1) | 每份 ADS 代表十股普通股。在香港上市的股票完全可与 纽约证券交易所上市的美国存托证券互换。 |
| (2) | GAAP 代表美利坚合众国公认的会计原则。 |
| (3) | 新东方按非公认会计准则提供归属于新东方的净收益、营业收入和归属于新东方的每份ADS 净收益，其中不包括基于股份的薪酬支出和投资公允价值变动所得（亏损）/收益，以提供有关其 经营业绩的补充信息。有关这些非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅标题为 “关于非公认会计准则财务指标” 的部分以及本新闻稿末尾标题为 “非公认会计准则指标与最具可比性的公认会计准则指标的对账” 的 表。 |
| (4) | 归属于新东方的每股ADS的非公认会计准则净收益是 使用归属于新东方的非公认会计准则净收益以及在GAAP基本和摊薄后每股收益计算中使用的相同数量的股票和ADS计算得出的。 |
截至2023年11月30日的第二财季的经营亮点
| • | 截至2023年11月30日，学校和学习中心的总数为843所，与截至2023年8月31日的793所和截至2022年11月30日的708所相比，分别增加了50所和135所。截至2023年11月30日，学校总数为83所。 |
新东方执行董事长Michael Yu评论说：“我们很高兴看到第二季度的业绩超出了我们的预期， 收入同比增长了36.3％，营业利润率也有所提高。我们的海外考试准备和海外学习咨询业务保持强劲势头，同比分别增长约46.5％和31.7％。 此外，针对成人和大学生的国内备考业务同比增长了约42.7％。
此外，同样令人鼓舞的是，我们的新教育业务计划在本财季保持了令人鼓舞的业绩，收入同比增长了68.3％。在这些新的 教育业务计划中，我们的非学术辅导课程在大约60个城市提供，在本财季吸引了约78.6万名学生入学；同时，我们的 智能学习系统和设备被约60个城市采用，在本财季有大约18.1万名活跃付费用户。学生满意度的提高推动了强劲的增长，这要归因于我们在客户留存率方面的持续提高，以及在提高产品和服务质量方面做出了不懈的努力。我们有信心通过利用我们的品牌优势和丰富的 教育资源来抓住利润丰厚的市场机会。
新东方首席执行官周成刚补充说：“在本财季中，我们继续以适度的速度扩大我们在一些增长潜力更大、设施利用率更高、盈利能力更高的现有城市的 产能。到本财政季度末，我们的学校和学习中心总数增加到843个。 同时，我们承诺持续投资维护我们的在线-合并-线下教学系统，以支持剩余关键业务的强劲复苏和新教育计划的快速发展。我们还投入了合理的资源，研究新技术并将其应用到我们的教育和产品中，目的是增强我们的优势，追求更高质量的服务和运营效率。在本财季中， East Buy（东方精选）实施了一系列新举措以加强其自有品牌产品的开发，实现了稳健的收入增长。这些举措包括对产品质量进行全面细致的优化，截至2023年11月30日，东买已通过该优化共推出了264个自有品牌产品SKU。它专门挑选业内最好的制造商进行长期合作，加上 对产品设计和质量控制的严格调整，也使East Buy实现了良好的供应链整合。
新东方执行总裁兼首席财务官Stephen Zhihui Yang评论说：“尽管第二季度传统上是今年最慢的季度，但我们设法在该季度创造了 2,130万美元的GAAP营业收入和5,090万美元的非公认会计准则营业收入。我们本季度的GAAP营业利润率为2.5％，同比增长290个基点。 我们本季度的非公认会计准则营业利润率为5.9％，同比增长330个基点。我们在本季度录得了3.006亿美元的正运营现金流， 到本财季度末，我们的现金和现金等价物、定期存款和短期投资总额约为48亿美元。我们致力于在增长势头和成本控制之间保持健康的平衡， 并继续努力提高设施和教学资源的利用率。我们有信心在所有业务领域保持健康增长，同时提高运营效率，为我们的 客户和股东创造长期可持续的价值。
股票回购
2022年7月26日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司可以在2022年7月28日至2023年5月31日期间回购最多 4亿美元的公司存款证或普通股。公司董事会进一步授权将此类股票回购计划延长十二个月 至 2024 年 5 月 31 日。截至2024年1月23日，公司根据股票回购计划，以约1.942亿美元的价格从公开市场回购了总计约600万份美国存托凭证。
截至2023年11月30日的第二财季财务业绩
净收入
2024年第二财季，新 东方公布的净收入为8.696亿美元，同比增长36.3％。增长主要是由我们的教育新业务计划、East Buy自有品牌产品和 直播电子商务业务的净收入增长所推动的。
运营成本和费用
该季度的运营成本和支出为8.483亿美元，同比增长32.4％。 本季度的非公认会计准则运营成本和支出（不包括基于股份的薪酬支出）为8.187亿美元，同比增长31.6％。增长的主要原因是 与East Buy自有品牌产品和直播电子商务业务的大幅增长有关的成本和支出。
| • | 收入成本同比增长25.7％，达到4.226亿美元。 |
| • | 销售和营销费用同比增长62.2％，达到1.55亿美元。 |
| • | 本季度的一般和管理费用同比增长29.6％，达到 2.707亿美元。不包括基于股份的薪酬支出在内的非公认会计准则一般和管理费用为2.561亿美元，同比增长34.2％。 |
分配给相关运营成本和支出的基于股份的薪酬支出总额在2024年第二财季增长了57.3％，达到 2960万美元。
营业收入和营业利润率
营业收入为2,130万美元，而上一财年同期的亏损为250万美元。该季度的非公认会计准则运营收入为5,090万美元，同比增长212.2％。
该季度的营业利润率为2.5％，而上一财年同期为负0.4％。 本季度的非公认会计准则营业利润率（不包括基于股份的薪酬支出）为5.9％，而上一财年同期为2.6％。
每个 ADS 的净收入和净收入
本季度归属于新东方的净收益 为3,010万美元，同比增长4,007.4％。归属于新东方的每股ADS的基本净收益和摊薄后净收益分别为0.18美元和0.18美元。
每个ADS的非公认会计准则净收入和非公认会计准则净收益
本季度归属于新东方的非公认会计准则净收益为5,020万美元，同比增长182.6％ 。归属于新东方的每股ADS的非公认会计准则基本收益和摊薄后净收益分别为0.30美元和0.29美元。
现金流
2024年第二财季 的净运营现金流入约为3.006亿美元，该季度的资本支出为4,340万美元。
资产负债表
截至2023年11月30日，新东方的现金及现金等价物为19.426亿美元。此外，该公司有 13.241亿美元的定期存款和15.712亿美元的短期投资。
截至2024财年第二季度末，新东方的递延收入为16.45亿美元，即预先从客户那里收取的现金 和将在交付的服务或商品时确认的相关收入，与2023财年第二季度末的11.391亿美元相比增长了44.4％。
截至2023年11月30日的六个月的财务业绩
在2024财年的前六个月，新东方公布的净收入为19.696亿美元，同比增长42.4％ 。
营业收入为2.265亿美元，同比增长200.0％。2024财年前六个月的非公认会计准则 营业收入为2.957亿美元，同比增长160.8％。
2024财年前六个月的营业利润率 为11.5％，而上一财年同期为5.5％。非公认会计准则营业利润率（不包括2024财年前六个月的股份薪酬支出）为15.0％，而上一财年同期为8.2％。
2024财年前六个月 归属于新东方的净收益为1.955亿美元，同比增长192.9％。2024财年前六个月归属于新东方的每股ADS的基本和摊薄后净收益分别为1.18美元和 1.17美元。
2024财年前六个月 归属于新东方的非公认会计准则净收益为2.395亿美元，同比增长136.0％。2024财年前六个月归属于新东方的每股ADS的非公认会计准则基本收益和摊薄后净收益分别为 至1.45美元和1.42美元。
东方购买截至2023年11月30日的六个月的财务摘要
在香港证券交易所上市的中国知名自有品牌产品和直播电子商务平台东买控股有限公司（East Buy）的新子公司东买控股有限公司（East Buy）公布了2024财年前六个月根据《国际财务报告准则》（IFRS）公布了其2024财年前六个月的财务业绩。 East Buys在本节中的财务信息是根据国际财务报告准则列报的。
在截至2023年11月30日的前六个月中，East Buy的总收入为人民币27.95亿元（合3.863亿美元），较上一财年同期的人民币20.801亿元收入增长了34.4％，净利润为人民币2.492亿元（合3,440万美元），较同期的人民币5.853亿元净利润下降了57.4％ 上一财政年度的期间。截至2023年11月30日的六个月，东方买的毛利为人民币10.941亿元（合1.512亿美元），毛利率为39.1％。
本节中人民币金额的折算仅为方便读者而提供。 人民币兑换美元是基于截至2023年11月30日联邦储备系统理事会发布的H.10统计数据中规定的汇率，即7.2362元人民币兑1美元。本节所述百分比 是根据人民币金额计算的。
2024财年第三季度展望
新东方预计，2024财年第三季度（2023年12月1日至2024年2月29日）的总净收入将在10.709亿美元至10.935亿美元之间，同比增长42％至45％。
该预测反映了新 东方人当前和初步的观点，这种观点可能会发生变化。
电话会议信息
新东方管理层将于美国东部时间2024年1月24日上午8点（北京/香港时间 2024年1月24日晚上9点， 北京/香港时间）主持财报电话会议。
请使用下面提供的链接在会议之前注册。注册后，您将获得 参与者的拨入号码和唯一的个人 PIN。
电话会议注册链接： https://register.vevent.com/register/BId34793ec6e7247f9a6b66a117f3a1b86。它将自动引导您进入新东方 FY2024 第二季度业绩电话会议的注册页面，您可以在其中填写详细信息以进行回复。
在通话开始前的 10 分钟内，您可以使用注册时收到的确认电子邮件中提供的 中提供的会议访问信息（包括拨入号码和个人 PIN）。
通过网络直播加入电话会议：
此外，电话会议的网络直播和存档直播将在 http://investor.neworiental.org 上播出。
收听电话会议重播：
电话会议的重播可以通过网络直播点播，请先在 https://edge.media-server.com/mmc/p/mh5engkb 注册。重播将持续到2025年1月24日。
关于新东方
新东方是中国的 私立教育服务提供商，为中国各地的不同学生群体提供广泛的教育项目、服务和产品。新的 Orientals 计划、服务和产品主要包括教育 服务和备考课程、自有品牌产品和直播电子商务和其他服务，以及海外留学咨询服务。新东方分别在纽约证券交易所（纽约证券交易所代码：EDU）和香港交易所 （9901.SEHK）上市。新的东方ADS在纽约证券交易所上市和交易，每张代表十股普通股。在香港上市的股票与在纽约证券交易所上市的ADS完全互换。
有关新东方的更多信息，请访问 http://www.neworiental.org/english/。
安全港声明
本公告包含前瞻性陈述。这些声明是根据1995年美国私人证券 诉讼改革法案的安全港条款作出的。这些前瞻性陈述可以通过意愿、预期、预期、未来、意向、计划、 信念、估计和类似陈述等术语来识别。除其他外，2024财年第三季度的展望、管理层在本公告中的引述以及新东方的战略和运营 计划都包含前瞻性陈述。新东方还可以在向美国证券交易委员会提交或提供的报告、向股东提交的年度报告、新闻 稿和其他书面材料以及其高管、董事或雇员向第三方作出的口头陈述中作出书面或口头的前瞻性陈述。非历史事实的陈述，包括有关新东方人信仰和期望的陈述，是 前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性。许多因素可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异，包括但不限于 以下因素：我们有效和高效地管理现有业务和新业务变化的能力；我们执行业务战略的能力；与解释和实施或拟议的 变更有关的不确定性；我们在不显著增加的情况下吸引学生的能力课程费用；我们维护和提升新东方品牌的能力；我们 在整个学校网络中保持稳定的教学质量或整个品牌的服务质量的能力；我们从最近和未来的收购中实现预期收益的能力；正在进行或任何未来的 诉讼或仲裁的结果，包括与版权和其他知识产权有关的诉讼或仲裁的结果；中国私立教育领域和直播电子商务业务的竞争； 仍在继续我们高级管理层的努力团队和其他关键人员，中国的健康流行病和其他疫情；以及中国的总体经济状况。有关这些风险和其他风险的更多信息包含在我们20-F表格的年度报告 以及向美国证券交易委员会提交的其他文件中。除非适用的 法律要求，否则新东方不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。本新闻稿和附件中提供的所有信息均截至本新闻稿发布之日，除非适用法律要求，否则新东方没有义务更新此类信息。
关于非公认会计准则财务指标
为了补充新东方根据公认会计原则列报的合并财务业绩，新东方使用了美国证券交易委员会定义为非公认会计准则财务指标的以下指标：净收益不包括基于股份的薪酬支出和（亏损）/投资公允价值变动的收益，不包括基于股份的薪酬支出的营业收入，不包括基于股份的薪酬支出的一般和管理费用，不包括基于股份的薪酬支出，营业利润率不包括基于股份的薪酬支出支出，以及每股ADS和每股基本和摊薄后的净收益 ，不包括基于股份的薪酬支出和投资公允价值变动的（亏损）/收益。这些非公认会计准则财务指标的列报无意孤立地考虑 ，也不得作为根据公认会计原则编制和列报的财务信息的替代品。有关这些非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅标题为 非公认会计准则指标与本新闻稿末尾列出的最具可比性的公认会计准则指标的对账表。
新东方认为，这些非公认会计准则财务指标不包括基于股份的薪酬支出和投资公允价值变动的（亏损）/收益，从现金角度来看，这些非公认会计准则财务指标提供了有关其 业绩和流动性的有意义的补充信息。新东方认为， 管理层和投资者在评估其业绩以及规划和预测未来时段时，参考这些非公认会计准则财务指标都会从中受益。这些 非公认会计准则财务指标还有助于管理层与新东方的历史表现和流动性进行内部比较。新东方认为，这些 非公认会计准则财务指标有助于提高管理层在财务和运营决策中使用的补充信息的透明度。 使用这些非公认会计准则指标的局限性在于，它们不包括基于股份的薪酬费用和（亏损）/投资公允价值变动所产生的收益，这些投资在 可预见的将来一直是我们业务的重大经常性支出。管理层通过提供有关每项非公认会计准则 指标中排除的公认会计原则金额的具体信息来弥补这些限制。随附的表格详细介绍了与非公认会计准则财务指标最直接可比的GAAP财务指标之间的对账情况。
联系人
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| FTI 咨询 | 新东方教育科技集团有限公司 | |
| 电话：+852 3768 4548 | 电话： +86-10-6260-5568 | |
| 电子邮件：rita.fong@fticonsulting.com | 电子邮件：zhaosisi@xdf.cn |
新东方教育科技集团有限公司
简明的合并资产负债表
（以千计）
| 截至截至 11 月 30 日 2023 |
截至 5 月 31 日 2023 |
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| （未经审计） 美元 |
（已审计） 美元 |
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| 资产： |
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| 流动资产： |
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| 现金和现金等价物 |
1,942,559 | 1,662,982 | ||||||
| 限制性现金，当前 |
130,758 | 110,892 | ||||||
| 定期存款，活期 |
932,760 | 855,784 | ||||||
| 短期投资 |
1,571,163 | 1,477,843 | ||||||
| 应收账款，净额 |
33,484 | 33,074 | ||||||
| 库存，净额 |
86,638 | 52,689 | ||||||
| 预付费用和其他流动资产，净额 |
272,239 | 211,240 | ||||||
| 关联方应付金额，当前 |
7,285 | 9,383 | ||||||
|
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| 流动资产总额 |
4,976,886 | 4,413,887 | ||||||
|
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| 限制性现金，非流动 |
47,429 | 31,553 | ||||||
| 定期存款，非活期存款 |
391,309 | 462,734 | ||||||
| 财产和设备，净额 |
408,342 | 359,760 | ||||||
| 土地使用权，净额 |
3,268 | 3,321 | ||||||
| 关联方应付的款项，非当期 |
4,122 | 1,735 | ||||||
| 长期存款 |
29,088 | 26,492 | ||||||
| 无形资产，净额 |
21,870 | 25,179 | ||||||
| 商誉，净额 |
105,201 | 105,514 | ||||||
| 长期投资，净额 |
403,462 | 399,585 | ||||||
| 递延所得税资产，净额 |
57,339 | 55,933 | ||||||
| 使用权 资产 |
496,062 | 439,535 | ||||||
| 其他非流动资产 |
187,116 | 67,230 | ||||||
|
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| 总资产 |
7,131,494 | 6,392,458 | ||||||
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| 负债和权益 |
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| 流动负债： |
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| 应付账款 |
108,949 | 69,764 | ||||||
| 应计费用和其他流动负债 |
590,898 | 569,437 | ||||||
| 应缴所得税 |
153,389 | 118,049 | ||||||
| 应付给关联方的款项 |
428 | 346 | ||||||
| 递延收入 |
1,644,991 | 1,337,630 | ||||||
| 经营租赁负债，当前 |
166,252 | 155,752 | ||||||
|
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|
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|||||
| 流动负债总额 |
2,664,907 | 2,250,978 | ||||||
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|||||
| 递延所得税负债 |
26,359 | 23,849 | ||||||
| 无抵押的优先票据 |
14,403 | 14,653 | ||||||
| 经营租赁负债，非流动 |
330,018 | 288,190 | ||||||
|
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|||||
| 长期负债总额 |
370,780 | 326,692 | ||||||
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| 负债总额 |
3,035,687 | 2,577,670 | ||||||
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| 公平 |
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| 新东方教育科技集团股份有限公司股东权益 |
3,829,619 | 3,604,348 | ||||||
| 非控股权益 |
266,188 | 210,440 | ||||||
|
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| 权益总额 |
4,095,807 | 3,814,788 | ||||||
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|||||
| 负债和权益总额 |
7,131,494 | 6,392,458 | ||||||
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新东方教育科技集团有限公司
简明合并运营报表
（以千为单位，每股和每股ADS金额除外）
| 在这三个月里 已于 11 月 30 日结束 |
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| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） 美元 |
（未经审计） 美元 |
|||||||
| 净收入 |
869,600 | 638,214 | ||||||
|
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| 运营成本和开支（注1） |
||||||||
| 收入成本 |
422,558 | 336,196 | ||||||
| 销售和营销 |
154,965 | 95,525 | ||||||
| 一般和行政 |
270,735 | 208,981 | ||||||
|
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| 总运营成本和支出 |
848,258 | 640,702 | ||||||
|
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| 营业收入/（亏损） |
21,342 | (2,488 | ) | |||||
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| 投资公允价值变动（亏损）/收益 |
(180 | ) | 271 | |||||
| 其他收入，净额 |
37,002 | 26,320 | ||||||
| 所得税准备金 |
(8,926 | ) | (3,942 | ) | ||||
| 权益法投资的亏损 |
(14,506 | ) | (3,575 | ) | ||||
|
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| 净收入 |
34,732 | 16,586 | ||||||
|
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| 添加：归因于非控股权 权益的净收益 |
(4,666 | ) | (15,854 | ) | ||||
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| 归属于新东方教育科技集团公司 股东的净收益 |
30,066 | 732 | ||||||
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| 归属于新东方基础的每股净收益（注2） |
0.02 | 0.00 | ||||||
| 归属于新东方摊薄后的每股净收益（注2） |
0.02 | 0.00 | ||||||
| 归属于New Oriental-Basic的每个ADS的净收益（注2） |
0.18 | 0.00 | ||||||
| 归属于新东方摊薄后的每份ADS净收益（注2） |
0.18 | 0.00 | ||||||
新东方教育科技集团有限公司
非公认会计准则指标与最具可比性的公认会计准则指标的对账
（以千为单位，每股和每股ADS金额除外）
| 截至11月30日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 一般和管理费用 |
270,735 | 208,981 | ||||||
| 减去：一般和管理费用中的基于股份的薪酬支出 |
14,649 | 18,114 | ||||||
|
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| 非公认会计准则一般和管理费用 |
256,086 | 190,867 | ||||||
|
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| 总运营成本和支出 |
848,258 | 640,702 | ||||||
| 减去：基于股份的薪酬支出 |
29,560 | 18,791 | ||||||
|
|
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| 非公认会计准则运营成本和支出 |
818,698 | 621,911 | ||||||
|
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| 营业收入/（亏损） |
21,342 | (2,488 | ) | |||||
| 加：基于股份的薪酬支出 |
29,560 | 18,791 | ||||||
|
|
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|||||
| 非公认会计准则营业收入 |
50,902 | 16,303 | ||||||
|
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| 营业利润率 |
2.5 | % | -0.4 | % | ||||
| 非公认会计准则营业利润率 |
5.9 | % | 2.6 | % | ||||
| 归属于新东方的净收益 |
30,066 | 732 | ||||||
| 加：基于股份的薪酬支出 |
19,912 | 17,289 | ||||||
| 减去：（亏损）/投资公允价值变动的收益 |
(180 | ) | 271 | |||||
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|
|
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|||||
| 归属于新东方的非公认会计准则净收益 |
50,158 | 17,750 | ||||||
|
|
|
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|
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| 归属于新东方-基本的每股ADS净收益（注2） |
0.18 | 0.00 | ||||||
| 归属于新东方的每股ADS净收益——摊薄（附注2） |
0.18 | 0.00 | ||||||
| 归属于新 OrientalBasic 的每个ADS的非公认会计准则净收益（注释2） |
0.30 | 0.11 | ||||||
| 归属于新 OrientalDiluted 的每股ADS的非公认会计准则净收益（注释2） |
0.29 | 0.10 | ||||||
| 用于计算每张ADS基本净收益的加权平均股数（注2） |
1,655,069,348 | 1,689,218,254 | ||||||
| 计算每股ADS摊薄后净收益时使用的加权平均股数（注2） |
1,669,692,046 | 1,689,994,459 | ||||||
| 非公认会计准则每股净收益基本 |
0.03 | 0.01 | ||||||
| 摊薄后的每股非公认会计准则净收益 |
0.03 | 0.01 | ||||||
注意事项：
注1：基于股份的薪酬支出（以千计）包含在运营成本和支出中，如下所示：
| 截至11月30日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 收入成本 |
6,600 | 116 | ||||||
| 销售和营销 |
8,311 | 561 | ||||||
| 一般和行政 |
14,649 | 18,114 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
29,560 | 18,791 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
注2：每股ADS代表十股普通股。
新东方教育科技集团有限公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
| 截至11月30日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 经营活动提供的净现金 |
300,586 | 173,670 | ||||||
| 用于投资活动的净现金 |
(93,031 | ) | (54,203 | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 |
(4,725 | ) | (97,758 | ) | ||||
| 汇率变动的影响 |
27,195 | (35,997 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 |
230,025 | (14,288 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 |
1,890,721 | 1,137,112 | ||||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 |
2,120,746 | 1,122,824 | ||||||
新东方教育科技集团有限公司
简明合并运营报表
（以千为单位，每股和每股ADS金额除外）
| 在截至11月30日的六个月中 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 净收入 |
1,969,621 | 1,383,036 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 运营成本和开支（注1）： |
||||||||
| 收入成本 |
863,776 | 648,263 | ||||||
| 销售和营销 |
291,086 | 194,269 | ||||||
| 一般和行政 |
588,293 | 465,003 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总运营成本和支出 |
1,743,155 | 1,307,535 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业收入 |
226,466 | 75,501 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投资公允价值变动的收益/（亏损） |
7,068 | (47 | ) | |||||
| 其他收入，净额 |
71,730 | 58,218 | ||||||
| 所得税准备金 |
(71,456 | ) | (27,285 | ) | ||||
| 权益法投资的亏损 |
(23,002 | ) | (5,220 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净收入 |
210,806 | 101,167 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 添加：归因于非控股权 权益的净收益 |
(15,354 | ) | (34,433 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于新东方教育科技集团公司 股东的净收益 |
195,452 | 66,734 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于新东方基础的每股净收益（注2） |
0.12 | 0.04 | ||||||
| 归属于新东方摊薄后的每股净收益（注2） |
0.12 | 0.04 | ||||||
| 归属于New Oriental-Basic的每个ADS的净收益（注2） |
1.18 | 0.39 | ||||||
| 归属于新东方摊薄后的每份ADS净收益（注2） |
1.17 | 0.38 | ||||||
新东方教育科技集团有限公司
非公认会计准则指标与最具可比性的公认会计准则指标的对账
（以千为单位，每股和每股ADS金额除外）
| 在截至11月30日的六个月中 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 一般和管理费用 |
588,293 | 465,003 | ||||||
| 减去：一般和管理费用中的基于股份的薪酬支出 |
41,881 | 36,699 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非公认会计准则一般和管理费用 |
546,412 | 428,304 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总运营成本和支出 |
1,743,155 | 1,307,535 | ||||||
| 减去：基于股份的薪酬支出 |
69,191 | 37,846 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非公认会计准则运营成本和支出 |
1,673,964 | 1,269,689 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业收入 |
226,466 | 75,501 | ||||||
| 加：基于股份的薪酬支出 |
69,191 | 37,846 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非公认会计准则营业收入 |
295,657 | 113,347 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业利润率 |
11.5 | % | 5.5 | % | ||||
| 非公认会计准则营业利润率 |
15.0 | % | 8.2 | % | ||||
| 归属于新东方的净收益 |
195,452 | 66,734 | ||||||
| 加：基于股份的薪酬支出 |
51,092 | 34,675 | ||||||
| 减去：投资公允价值变动的收益/（亏损） |
7,068 | (47 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于新东方的非公认会计准则净收益 |
239,476 | 101,456 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于新东方-基本的每股ADS净收益（注2） |
1.18 | 0.39 | ||||||
| 归属于新东方的每股ADS净收益——摊薄（附注2） |
1.17 | 0.38 | ||||||
| 归属于新东方的每份ADS的非公认会计准则净收益- Basic（注释 2） |
1.45 | 0.60 | ||||||
| 归属于新东方的每张ADS的非公认会计准则净收益- 摊薄（注2） |
1.42 | 0.58 | ||||||
| 用于计算每张ADS基本净收益的加权平均股数（注2） |
1,653,126,055 | 1,695,055,767 | ||||||
| 计算每股ADS摊薄后净收益时使用的加权平均股数（注2） |
1,667,494,807 | 1,696,196,397 | ||||||
| 非公认会计准则每股净收益——基本 |
0.14 | 0.06 | ||||||
| 非公认会计准则每股净收益——摊薄 |
0.14 | 0.06 | ||||||
注意事项：
注1：基于股份的薪酬支出（以千计）包含在运营成本和支出中，如下所示：
| 在截至11月30日的六个月中 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 收入成本 |
11,572 | 6 | ||||||
| 销售和营销 |
15,738 | 1,141 | ||||||
| 一般和行政 |
41,881 | 36,699 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
69,191 | 37,846 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
注2：每股ADS代表十股普通股。
新东方教育科技集团有限公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
| 在截至11月30日的六个月中 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 经营活动提供的净现金 |
636,372 | 358,917 | ||||||
| 用于投资活动的净现金 |
(301,197 | ) | (249,499 | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 |
(17,716 | ) | (117,751 | ) | ||||
| 汇率变动的影响 |
(2,140 | ) | (63,370 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 |
315,319 | (71,703 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 |
1,805,427 | 1,194,527 | ||||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 |
2,120,746 | 1,122,824 | ||||||
美国公认会计原则与国际财务报告准则之间的对账
德勤会计师事务所受公司聘请德勤会计师公会（HKICPA）根据截至2023年11月30日止六个月的简明综合运营报表的 对账发布的《香港审计承诺标准3000（修订版），但不包括历史财务信息的审计或审查（HKSAE 3000（修订版））进行有限担保业务截至2023年11月30日的公司合并资产负债表及其子公司（统称 至集团）介于集团在相关时期根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（美国公认会计原则）和国际会计准则委员会发布的国际 财务报告准则（以下简称 “IFRS”）（统称为 “IFRS”）（统称为 “对账”）之间采用的会计政策。
根据 HKSAE 3000（修订版）开展的有限保证工作涉及执行程序，以获取足够的适当证据 ，证明是否：
| • | 相关的调整和重新分类使这些标准具有适当的效力；以及 |
| • | 对账反映了根据美国公认会计原则和国际财务报告准则对集团会计政策之间差异的适当调整和重新分类 。 |
Deloitte Touche Tohmatsu执行的程序是基于他们的专业判断，同时考虑了他们对准备集团对账的管理流程、性质、业务业绩和财务状况的理解。鉴于 的聘用情况，执行的程序包括：
| (i) | 将附录中列出的 对账中根据美国公认会计原则报告的截至2023年11月30日的六个月的金额与根据美国公认会计原则编制的截至2023年11月30日的六个月的财务业绩进行比较； |
| (ii) | 评估董事会在根据美国公认会计原则和国际财务报告准则确定会计 政策之间的差异时所做的评估，以及支持对账中调整和重新分类的证据，以得出附录 所列对账中根据国际财务报告准则报告的金额；以及 |
| (iii) | 检查附录中规定的对账计算的算术准确性。 |
Deloitte Touche Tohmatsu在这次有限的鉴证业务中执行的程序在性质和时机上与合理的保证约定不同，其范围也小于合理的保证合同。因此，在有限的保证约定中获得的保证水平大大低于 执行合理的保证约定本应获得的保证。因此，德勤会计师事务所没有发表合理的保证意见。
根据所执行的程序和获得的证据， 德勤会计师事务所得出的结论是，他们没有注意到任何使他们相信：
| (i) | 附录中列出的对账中根据美国公认会计原则报告的截至2023年11月30日的六个月的金额与根据美国公认会计原则编制的截至2023年11月30日 的六个月的财务业绩不一致； |
| (ii) | 对账中在计算附录所列对账中根据国际财务报告准则申报的金额时在对账中进行的调整和重新分类并未在所有重大方面反映集团根据美国公认会计原则和相关时期国际财务报告准则的会计政策， 不同的会计处理方式；以及 |
| (iii) | 附录中列出的对账计算在算术上并不准确。 |
附录
合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，该会计原则在某些方面与《国际财务报告准则》有所不同。根据美国公认会计准则编制的集团合并财务报表与国际财务报告准则之间的重大差异的影响如下：
| 在截至2022年11月30日的六个月中 | ||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则调整 | ||||||||||||||||||||
| 金额 如报道的那样 下 US GAAP |
投资 已测量 按公允价值计算 |
基于股份 补偿 |
租赁 会计 |
金额为 报道的 下 国际财务报告准则 |
||||||||||||||||
| 注意 i | 注二 | 附注三 | ||||||||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||||||
| 收入成本 |
(648,263 | ) | — | (19 | ) | 10,108 | (638,174 | ) | ||||||||||||
| 销售和营销 |
(194,269 | ) | — | 772 | 1,196 | (192,301 | ) | |||||||||||||
| 一般和行政 |
(465,003 | ) | — | 3,630 | 2,748 | (458,625 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 营业收入 |
75,501 | — | 4,383 | 14,052 | 93,936 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 利息支出 |
(498 | ) | — | — | (9,276 | ) | (9,774 | ) | ||||||||||||
| 投资公允价值变动造成的损失 |
(47 | ) | (1,492 | ) | — | — | (1,539 | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入和权益法投资亏损 |
133,672 | (1,492 | ) | 4,383 | 4,776 | 141,339 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 所得税准备金 |
(27,285 | ) | 373 | — | — | (26,912 | ) | |||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 净收入 |
101,167 | (1,119 | ) | 4,383 | 4,776 | 109,207 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 归属于新东方教育科技集团公司 股东的净收益 |
66,734 | (1,119 | ) | 4,383 | 4,776 | 74,774 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 在截至2023年11月30日的六个月中国际财务报告准则调整 | ||||||||||||||||||||
| 金额为 报道的 下 US GAAP |
投资 已测量 按公允价值计算 |
基于股份 补偿 |
租赁 会计 |
金额为 报道的 下 国际财务报告准则 |
||||||||||||||||
| 注意 i | 注二 | 附注三 | ||||||||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||||||
| 收入成本 |
(863,776 | ) | — | 2,176 | 1,189 | (860,411 | ) | |||||||||||||
| 销售和营销 |
(291,086 | ) | — | 2,356 | 130 | (288,600 | ) | |||||||||||||
| 一般和行政 |
(588,293 | ) | — | (618 | ) | 290 | (588,621 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 营业收入 |
226,466 | — | 3,914 | 1,609 | 231,989 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 利息支出 |
(144 | ) | — | — | (9,786 | ) | (9,930 | ) | ||||||||||||
| 投资公允价值变动的收益 |
7,068 | 11,098 | — | — | 18,166 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 所得税前收入和权益法投资亏损 |
305,264 | 11,098 | 3,914 | (8,177 | ) | 312,099 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 所得税准备金 |
(71,456 | ) | (2,775 | ) | — | — | (74,231 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 净收入 |
210,806 | 8,323 | 3,914 | (8,177 | ) | 214,866 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 归属于新东方教育科技集团公司 股东的净收益 |
195,452 | 8,323 | 3,914 | (8,177 | ) | 199,512 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||||
| 截至 2023 年 5 月 31 日国际财务报告准则调整 | ||||||||||||||||||||
| 金额 如报道的那样 下 US GAAP |
投资 已测量 按公允价值计算 |
基于股份 补偿 |
租赁 会计 |
金额 如报道的那样 下 国际财务报告准则 |
||||||||||||||||
| 注意 i | 注二 | 附注三 | ||||||||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||||||
| 长期投资，净额 |
399,585 | (204,014 | ) | — | — | 195,571 | ||||||||||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产 |
— | 207,927 | — | — | 207,927 | |||||||||||||||
| 使用权 资产 |
439,535 | — | — | (16,068 | ) | 423,467 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总资产 |
6,392,458 | 3,913 | — | (16,068 | ) | 6,380,303 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 负债 |
||||||||||||||||||||
| 递延所得税负债 |
23,849 | 708 | — | — | 24,557 | |||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|||||||||||
| 负债总额 |
2,577,670 | 708 | — | — | 2,578,378 | |||||||||||||||
|
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|
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|
|
|
|
|
|||||||||||
| 新东方教育科技集团公司股东权益总额 |
3,604,348 | 3,205 | — | (16,068 | ) | 3,591,485 | ||||||||||||||
| 权益总额 |
3,814,788 | 3,205 | — | (16,068 | ) | 3,801,925 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 负债和权益总额 |
6,392,458 | 3,913 | — | (16,068 | ) | 6,380,303 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2023年11月30日国际财务报告准则调整 | ||||||||||||||||||||
| 金额 如报道的那样 下 US GAAP |
投资 已测量 按公允价值计算 |
基于股份 补偿 |
租赁 会计 |
金额 如报道的那样 下 国际财务报告准则 |
||||||||||||||||
| 注意 i | 注二 | 附注三 | ||||||||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||||||
| 长期投资，净额 |
403,462 | (237,908 | ) | — | — | 165,554 | ||||||||||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产 |
— | 242,118 | — | — | 242,118 | |||||||||||||||
| 使用权 资产 |
496,062 | — | — | (24,245 | ) | 471,817 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
| 总资产 |
7,131,494 | 4,210 | — | (24,245 | ) | 7,111,459 | ||||||||||||||
|
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|
|
|||||||||||
| 负债 |
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| 递延所得税负债 |
26,359 | 782 | — | — | 27,141 | |||||||||||||||
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| 负债总额 |
3,035,687 | 782 | — | — | 3,036,469 | |||||||||||||||
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| 新东方教育科技集团公司股东权益总额 |
3,829,619 | 3,428 | — | (24,245 | ) | 3,808,802 | ||||||||||||||
| 权益总额 |
4,095,807 | 3,428 | — | (24,245 | ) | 4,074,990 | ||||||||||||||
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| 负债和权益总额 |
7,131,494 | 4,210 | — | (24,245 | ) | 7,111,459 | ||||||||||||||
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注意事项
(i) 按公允价值计量的投资
根据美国公认会计原则，集团选择股票证券 公允价值计量的替代衡量方案，在不易确定的公允价值的基础上，这些投资按成本减值，加上或减去同一发行人的相同或相似投资的可观测价格变动来衡量，公允价值变动记录在 合并运营报表中。
对于被确定为债务证券的被投资方股票的投资，集团将其核算为 可供出售未归类为交易或 的投资持有至到期投资。 可供出售投资按公允价值列报， 包含未实现损益，扣除累计其他综合收益或亏损中记录的税款。这些证券销售的已实现收益或亏损在合并经营报表中确认。
根据国际财务报告准则，上述投资被归类为按公允价值计量且计入损益的金融资产，按公允价值计量。这些长期投资的公允价值 变动在损益中确认。
(ii) 基于股份的薪酬
根据美国公认会计原则，该集团在必要服务 期限内使用分级归属方法发生的扣除没收的补偿支出确认为薪酬支出。
根据国际财务报告准则，在必要服务期内，使用分级归属法确认的薪酬支出扣除估计的没收额。
(iii) 租赁会计
根据美国公认会计原则， 的摊销 使用权与租赁负债相关的资产和利息支出一起记录为租赁费用，以产生损益的直线 确认效应。
根据国际财务报告准则， 的摊销使用权资产按直线计算，而与租赁负债相关的利息支出按摊销成本计量。