Http://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestP3YP3YP2YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ComprehensiveIncomeNetOfTaxIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ComprehensiveIncomeNetOfTaxIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ComprehensiveIncomeNetOfTaxIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterest00错误财年0001276520Http://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseLiability0P5YP10YP10YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FixedMaturitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FixedMaturitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FixedMaturitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FixedMaturitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FixedMaturitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FixedMaturitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FixedMaturitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FixedMaturitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterest表示借款人未能如期支付第一笔每月按揭还款的年份。意外和健康保险是我们长期护理保险产品的组成部分。关于列入净投资收益(损失)的衍生工具的影响的补充资料，见附注6。代表与我们的可变年金MRB相关的净再保险资产。关于风险净额的更多信息，见附注11。对市场风险收益和相关对冲的公允价值变动进行了调整，以排除截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度准备金、归属费用和福利支付分别为(1,000万美元、(3,800万)美元和(5,000万美元)的变化。业绩调整涉及预期通过实现某些业绩指标而获得的额外奖励。使用每股资产净值(或其等价物)实际权宜之计按公允价值计量的有限合伙企业不属于公允价值等级。固定期限证券调入和调出3级证券涉及主要定价来源的变化、用于确定公允价值的外部信息(如外部评级或信用利差)的可观测性变化，以及分配给特定证券的行业部门的变化。有关MRB的更多细节，请参阅附注13。有关其他信息，请参阅附注6。代表我们的可变年金MRB中的净再保险部分。代表被视为无法收回的证券的减记，或我们打算出售或将被要求在摊销成本基础收回之前出售的证券的减记。有关地板调整的讨论，请参见注释2。有关地板调整的讨论，请参见注释2。与2022年第三方重新获得某些单一保费即时年金合同有关。利息增加额计入综合损益表中的福利和其他政策准备金变动。这些金融工具没有名义金额。有关借款的更多信息，见附注17。无法观察到的投入，由与该工具相关的投保人账户余额加权。与有限合伙企业有关的9000万美元税前净投资收益和股权证券公允价值的变化导致2023年第四季度总收入增加。在2023年第四季度，我们的长期护理保险业务出现了1.88亿美元的税前负债重新计量亏损，其中包括6,100万美元的不利税前现金流假设更新，这主要是由于对我们的健康生活假设进行了不利的更新，以更好地反映与护理成本、死亡率、发病率和失误相关的近期经历，但被我们对残疾生命死亡率假设的有利更新所部分抵消，该更新反映了对死亡率在新冠肺炎之后的短期内将继续保持较高水平的预期。债务重新计量损失还包括税前不利的实际与预期经历的1.27亿美元，这主要是由于索赔增加以及与第二次法律和解有关的不利时机影响。在2023年第四季度，我们的人寿保险产品包括不良税前现金流假设更新2.26亿美元，反映了不利的持续性和死亡率假设更新。在2023年第四季度，我们的ACT部门录得有利的税前准备金释放，为5,300万美元，主要用于2022年及更早时期对拖欠行为的治愈表现，包括与新冠肺炎相关的表现。根据适用的会计准则，处于亏损状态的公司在计算每股摊薄亏损时必须使用基本的加权平均流通股。因此，由于我们在截至2023年12月31日的三个月里可供Genworth Financial，Inc.的S普通股股东使用的持续运营亏损，我们必须在计算稀释每股亏损时使用基本加权平均流通股，因为如果将PSU、RSU和其他基于股权的奖励的股票计入630万股将对计算产生反稀释作用。如果我们没有在截至2023年12月31日的三个月里向Genworth Financial，Inc.的S普通股股东持续运营造成亏损，那么稀释潜在加权平均流通股应该是4.557亿股。不可观察的投入以固定到期日证券的相关工具的相对公允价值、衍生资产的名义价值以及与我们的可变年金MRBS的净再保险部分的工具相关的投保人账户余额加权。关于2023年和2022年期间提前清偿债务的损失(收益)的补充资料，见附注17。2021年，我们支付了2600万美元的税前整体保费，并因提前赎回和回购Genworth Holdings的某些优先票据而发生了1900万美元的税前亏损。在截至2023年12月31日的一年中，净投资(收益)损失针对可归因于200万美元的非控股权益进行了调整。在2022年第四季度，我们的ACT部门录得税前准备金释放净额4,200万美元，主要与2020年和2021年的新冠肺炎拖欠有关，高于原始准备金预期的水平。在2022年第四季度，我们的长期护理保险业务的税前负债重计量收益为2.55亿美元，主要来自3.03亿美元的有利税前现金流假设更新，这反映了由于纳入第二项法律和解，预计准备金将减少。这一和解主要影响到较老的、无利可图的上限队列。根据有关一间附属公司或一组资产解除合并的会计指引，出售附属公司的任何非控股权益的账面值(经调整以反映于最终处置时确认的累计其他全面收益(亏损)金额)计入所收取代价的公允价值总额。截至2021年12月31日的年度包括Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的非持续业务的税前收入1,300万美元。指出售完成时收到的现金收益净额加上出售附属公司非控股权益的经调整账面值的总和。这一数额包括1.6亿美元的外币换算调整累计亏损，但被2900万美元的累计未实现投资收益和2200万美元的递延税项收益部分抵消。保单准备金的利息及收益及其他变动包括因负债重新计量(收益)损失而导致的保单准备金变动，但不包括市场风险收益及相关对冲的公允价值变动。收取的净保费是指从投保人收取的毛保费中用于为预期福利支付提供资金的部分。表示每个事故年截至12月31日的报告和未完成的拖欠减去实际治疗。由于整数计算，可能不会计算总和。这一类别采用各种投资策略，如杠杆收购、成长性股权、风险资本和夹层融资，通常直接投资于全球不同行业不同规模的公司或资产，主要集中在北美。该课程通过直接财产所有权、合资企业、抵押贷款以及债务和股权投资工具，在北美、欧洲和亚洲投资房地产。有关其他信息，请参阅附注12。由于每日结算这些合约的保证金，金融期货的期末估值为零。包括按存款法入账的金额。金额为衍生资产及/或负债，于资产负债表内呈列总额，但与我们有主要净额结算安排的同一交易对手持有。这一调整导致列报各交易对手的净资产和净负债头寸。自2021年12月1日起生效，并包括在截至2021年12月31日的年度内，我们与SCOR Global Life USA再保险公司签订了一项再保险协议，根据该协议，我们放弃了与某些定期人寿保险保单相关的3.6亿美元保费。代表与我们的指数化万能人寿负债相关的嵌入衍生品。代表与我们的固定指数年金负债相关的嵌入衍生品。主要由墨西哥的业务组成。不包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的嵌入式衍生品相关金额。这一类别投资于现金流资产的债务或股权，这些资产分散在各种行业，包括交通、能源基础设施、可再生能源、社会基础设施、发电、水、电信和全球其他受监管实体。包括融资协议。指与死亡或其他保险利益有关的额外负债，记录在投保人账户余额内，被视为长期保险合同。有关其他信息，请参阅附注12。预计贷款率是通过使用未来贷款率曲线确定的，该曲线利用反映预测期间预期再投资活动和现有资产流失的投资组合方法。预计贷记率用于对未来的分摊和超额福利进行贴现。利息增加率是通过使用有效期间内标的保单的加权平均保单贷记利率来确定的，并基于调整后的期初余额来衡量利息增加额。不包括价值约48.07亿美元的万能人寿保险和投资合同，这些合同在其信贷战略中具有市场成分。主要涉及与未评级的UFLIC相关的金额。然而，如上所述，UFLIC拥有母公司的信托账户和担保，并有足够的抵押品和完全可收回的资金；因此，截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有记录信贷损失准备金。计入其他投资资产的固定到期日证券和短期投资的摊销成本，是指扣除偿还后的原始成本，并根据溢价摊销或折价增加进行调整。股权证券的成本为原始成本，有限合伙企业的成本为经分配调整的原始成本。衍生品成本包括在其他投资资产中，代表头寸的原始成本。00012765202023-01-012023-12-3100012765202022-01-012022-12-3100012765202021-01-012021-12-3100012765202023-12-3100012765202022-12-3100012765202023-04-012023-06-3000012765202023-07-012023-09-3000012765202023-10-012023-12-3100012765202023-01-012023-03-3100012765202022-01-012022-03-3100012765202022-07-012022-09-3000012765202022-10-012022-12-3100012765202022-04-012022-06-3000012765202021-12-3100012765202024-02-1500012765202023-06-3000012765202021-12-012021-12-0100012765202021-01-0100012765202022-05-0200012765202023-07-3100012765202020-12-310001276520美国-公认会计准则：公司和其他成员2022-12-310001276520GNW：EnactMember2022-12-310001276520GNW：生命和安努提斯成员2022-12-310001276520GNW：LongTermCareInsuranceMembers2022-12-310001276520GNW：保单持有人Account 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20美国-公认会计准则：股权证券成员2023-12-310001276520GNW：其他资产成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberGNW：权益索引选项成员2023-12-310001276520GNW：其他资产成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2023-12-310001276520GNW：其他资产成员2023-12-310001276520GNW：其他资产成员美国-GAAP：ShortTermInvestments成员2023-12-310001276520GNW：其他资产成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-公认会计准则：远期合同成员2023-12-310001276520GNW：延期的股票单位成员GNW：EnactHoldingsIncMember2023-12-310001276520美国公认会计准则：绩效共享成员GNW：EnactHoldingsIncMember2023-12-310001276520美国-GAAP：受限股票单位RSU成员GNW：EnactHoldingsIncMember2023-12-310001276520GNW：长期保险合同成员2023-12-310001276520Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001276520美国-GAAP：母公司成员2023-12-310001276520美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-12-310001276520US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001276520美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-12-310001276520美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-12-310001276520美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：纯Utr：年份Utr：天ISO4217：澳元Utr：月GNW：细分市场ISO 4217：美元Xbrli：共享GNW：索赔GNW：比率GNW：政策GNW：BPSGNW：证券

目录表

 

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

 

表格

10-K

 

 

 

☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2023

或

 

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

从    到    的过渡期

佣金文件编号

001-32195

 

 

 

Genworth金融公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

 

 

特拉华州		80-0873306
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)		(税务局雇主 识别号码)
西布罗德街6620号 里士满, 维吉尼亚		23230
(主要执行办公室地址)		(邮政编码)

(804)

281-6000

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)节登记的证券

 

 

 

每个班级的标题		交易 符号		各交易所名称 在其上注册的
A类普通股，每股票面价值.001美元		GNW		纽约证券交易所

根据该法第12(G)节登记的证券

无

 

 

用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。 是 ☒ 没有 ☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法案的第13节或第15(D)节提交报告。 是 ☐ 不是 ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 是 ☒ 没有 ☐

用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据第405条规则要求提交的每个交互数据文件

科技监管

（本章第232.405节）在前12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）。 是 ☒ 没有 ☐

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、

非加速

Filer是一家规模较小的报告公司，还是一家新兴的成长型公司。请参阅规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义

12b-2

《交易所法案》。

 

大型加速文件服务器		☒		加速的文件管理器		☐
非加速文件服务器		☐		规模较小的新闻报道公司		☐
				新兴市场和成长型公司		☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)节对其财务报告进行内部控制的有效性的评估是由准备或发布其审计报告的注册会计师事务所提交的。 ☒

如果证券是根据该法第12(B)节登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 ☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对登记人的任何执行干事在相关恢复期间根据

§240.10D-1(B). ☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(定义见

规则12B-2

 YES ☐ No )☒

截至2024年2月15日，442,625,464A类普通股的股票流通股，每股面值0.001美元。

持有的普通股的总市值(基于纽约证券交易所A类普通股的收盘价)

非附属公司

在2023年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人的收入约为$2.31000亿美元。仅就上述计算而言，注册人的所有高管和董事均被视为注册人的“附属公司”。

 

 

以引用方式并入的文件

注册人根据1934年《证券交易法》第14A条作出的与注册人股东2024年年会有关的最终委托书的某些部分通过引用并入本年度报告的第III部分

10-K.

 

 

 

---

目录表

目录表

 

				页面
第I部分
第1项。		业务			4
项目1A.		风险因素			32
项目1B。		未解决的员工意见			63
项目1C。		网络安全			63
第二项。		属性			65
第三项。		法律诉讼			66
项目4.		煤矿安全信息披露			66
第II部
第5项。		注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			67
第6项。		已保留			68
第7项。		管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			69
项目7A。		关于市场风险的定量和定性披露			126
第8项。		财务报表和补充数据			129
第9项。		会计与财务信息披露的变更与分歧			277
项目9A。		控制和程序			277
项目9B。		其他信息			280
项目9C。		关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			280
第III部
第10项。		董事、高管与公司治理			281
第11项。		高管薪酬			286
第12项。		某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			286
第13项。		某些关系和相关交易，以及董事的独立性			286
第14项。		首席会计师费用及服务			286
第IV部
第15项。		展品和财务报表附表			287

 

2

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目录表

有关前瞻性陈述的注意事项

本表格的年报

10-K,

包括管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，包含了1995年私人证券诉讼改革法所指的某些“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“打算”、“预期”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“将”或类似含义的词语来识别，包括但不限于关于我们未来业务和财务业绩前景的陈述。前瞻性陈述的例子包括：我们作出的与潜在股息或股票回购有关的陈述；Enact Holdings，Inc.(简称“Enact Holdings”)未来的资本回报，包括股票回购，以及季度和特别股息；我们的长期护理保险多年有效费率行动计划中设想的已批准和未来利率行动的累积经济效益；我们业务的未来财务业绩和状况；流动性和新业务线或新产品和服务，如我们正在进行的CareScout业务(“CareScout”)；以及我们就潜在发生经济衰退所作的陈述。前瞻性陈述基于管理层目前的预期和假设，这些预期和假设会受到难以预测的内在不确定性、风险和环境变化的影响。由于全球政治、经济、通货膨胀、商业、竞争、市场、监管和其他因素和风险，实际结果和结果可能与前瞻性陈述中的大不相同，包括但不限于“第I部分-项目--风险因素”中确定的项目。因此，我们告诫您不要依赖任何前瞻性陈述。

我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事态发展还是其他原因。

 

3

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目录表

第一部分

在本表格年报中

10-K,

除文意另有所指外，“Genworth”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”是指Genworth Financial，Inc.。所提及的“Genworth Financial”仅指Genworth Financial，Inc.，而非其任何合并子公司。

 

项目 %1。

业务

概述

Genworth Financial通过其主要保险子公司提供抵押贷款和长期护理保险产品。Genworth Financial是Enact Holdings的母公司，Enact Holdings是美国领先的私人抵押贷款保险提供商，通过其抵押贷款保险子公司。Genworth Financial的美国人寿保险子公司提供长期护理保险，并管理

有效

不再销售的人寿保险和年金产品。Genworth Financial也有一个

初创企业

它提供的业务

按费用收费

通过其间接子公司CareScout提供服务、建议、咨询和其他产品和服务。

从2023年第一季度开始，我们改变了运营部门，以更好地与我们管理业务的方式保持一致。这些变化使我们能够更加关注每个细分市场中产品的共同方面，并加强对业务业绩的了解。之前的所有财务信息都是

重列

以反映重组后的分部报告结构。在新的报告结构下，我们通过三个运营部门运营我们的业务：ACT；长期护理保险；以及人寿和年金。除了我们的三个运营部门外，我们还报告了公司和其他部门的某些运营结果。

2021年9月20日，Genworth Financial通过其全资子公司Genworth Holdings，Inc.(以下简称Genworth Holdings)完成了对Enact Holdings 18.4%的少数股权首次公开发行(IPO)。此次少数股权的首次公开募股使Enact Holdings成为一家独立的上市公司，在纳斯达克全球精选市场交易所上市，股票代码为“ACT”。Genworth Financial通过间接多数投票权权益保持对Enact Holdings的控制，因此，Enact Holdings在本年度报告Form中仍为Genworth Financial的合并子公司

10-K.

Enact Holdings及其抵押贷款保险子公司构成，因此通常可以被视为我们的ACT部门，或通常称为“ACT”。

战略优先事项

在过去的几年里，我们推进了Genworth的战略，以推动股东价值，最终在2022年和2023年取得了几项重大成就。我们将Genworth Holdings的债务减少到不到10亿美元，提高了ACT的价值，获得了评级机构的多次升级，在我们的多年长期护理保险方面继续取得进展

有效

利率行动计划，并开始向股东返还资本，这是13年多来的第一次。在这一进展和Genworth过去几年财务状况改善的基础上，我们重新将战略重点放在三个领域：

 

•

进一步加强我们遗留下来的长期护理保险财务和运营能力，以满足客户需求；

 

•

从ACT分配资本，以推动Genworth Financial的长期股东价值；以及

 

•

利用我们无与伦比的长期护理专业知识开发创新的老龄化护理服务和解决方案。

我们估计，从2012年到2023年，我们的长期护理保险多年有效费率行动计划中批准的费率行动的累计经济效益约为280亿美元，按净现值计算。我们将继续执行我们的第一个战略目标，主要是通过

有效

费率行动计划，这对业务至关重要。我们以独立的基础管理我们的美国人寿保险子公司。因此，美国的人寿保险子公司将继续依赖其法定资本，

 

4

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目录表

储备，审慎管理

有效

积木和长期护理保险

有效

对履行投保人义务的诉讼进行评级。有关我们的

有效

费率行动，见“第二部分--第7项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--长期护理保险部分”。

Enact仍然是Genworth价值的重要驱动力。自2023年3月1日起，政府支持的企业(GSE)取消了对ACT施加的额外资本限制。这是一个重要的里程碑，因为Enact不再受到比其抵押贷款保险同行更严格的资本金要求。Genworth Holdings在2023年从Enact Holdings获得了2.45亿美元的资本回报。我们相信，Enact的资本回报将继续为我们的战略计划提供资金，包括新的CareScout产品和服务以及股票回购，从而使我们的股东受益。2023年7月，Genworth Financial董事会根据现有的股票回购计划，批准了额外3.5亿美元的股票回购。自2022年5月首次授权至2024年2月13日，我们已回购了价值3.84亿美元的Genworth Financial普通股。有关我们股票回购计划的更多信息，请参阅“第二部分--第7项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动性和资本资源。”

我们专注于推进Genworth的老年护理增长计划，并看到了提供CareScout提供的产品和服务的有意义的机会，以满足美国老年人及其照顾者和家庭的需求。我们于2023年3月启动了CareScout服务业务的第一阶段。这项业务包括一个数字平台，我们希望在这个平台上策划一个广泛的市场，将消费者的长期护理需求与我们正在建立的优质供应商网络相匹配。除了向消费者、雇主和长期护理保险公司提供数字平台和高质量的网络产品外，通过该网络提供的折扣预计将有可能通过降低索赔成本进一步降低我们传统的长期护理保险业务的风险。我们的CareScout服务业务目前专注于家庭护理提供者，因为我们最初的大部分长期护理保险索赔始于家庭护理。虽然Quality网络最初的重点是Genworth在某些州的长期护理保险投保人，但我们相信我们可以加快努力，建立一个全国性的优质护理提供者网络，我们预计这将为更多现有Genworth投保人提供高质量的体验和折扣费用，并将我们的CareScout服务业务范围扩大到新的消费市场。我们还在努力建立必要的基础，

重新进入

通过我们的CareScout保险业务开发长期护理保险市场。随着我们扩展CareScout，未来可能会有其他潜在的增长机会，例如将CareScout的产品和服务扩展到国际市场。

我们将努力在Genworth的资本配置战略中保持纪律严明的方法，平衡对CareScout增长计划的投资和向股东返还价值。

制定细分市场

通过Enact Holdings及其抵押贷款保险子公司，我们自1981年以来一直在美国提供私人抵押贷款保险产品和服务，并在所有50个州和哥伦比亚特区开展业务。ACT从事承保和承保住房抵押担保保险业务。当贷款金额超过房屋价值的80%时，保险涵盖抵押贷款未偿还本金余额的一部分(“低首付抵押贷款”或“高首付抵押贷款”)。

贷款价值比

抵押贷款“)，并保护贷款人和投资者免受因抵押贷款、信托契约或构成住宅房地产第一留置权的其他工具担保的贷款而造成的某些损失。私人按揭保险促进向二级市场出售按揭，包括向私人投资者以及联邦全国抵押协会(“房利美”)和联邦住房贷款抵押公司(“房贷美”)出售。房利美和房地美是政府支持的企业，统称为“政府支持企业”。通过二级市场销售的信贷保护和流动性使抵押贷款机构能够增加贷款能力，管理风险，并扩大对潜在房主的融资渠道，其中许多人是首次购房者。目前，按揭保险产品主要面向向政府资助企业的第二市场销售。Enact的抵押贷款保险产品主要承保以优质为基础的个人承保的住宅抵押贷款。

 

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目录表

整个美国住宅抵押贷款市场包括一级市场和二级市场。一级市场包括向借款人发放住房贷款以支持购房的贷款人，称为购房起源，以及为现有抵押贷款再融资而发放的贷款，称为再融资起源。二级市场包括以整体贷款或证券化资产的形式买卖抵押贷款的机构，如抵押贷款支持证券。GSE是二级抵押贷款市场的最大参与者，从银行和其他一级贷款人那里购买住宅抵押贷款，这是它们为美国住房金融体系提供准入、流动性和稳定性的政府使命的一部分。

GSE章程通常要求对低首付抵押贷款进行信用增强，才有资格被GSE购买。如果一笔贷款由

通过GSE认证

保险人，抵押贷款卖方至少保留10%的贷款参与权，或者卖方同意在发生违约时回购或替换贷款。私人抵押贷款保险满足了GSE的信用增强要求，并且历史上一直是贷款人用来满足GSE特许要求的首选方法。因此，美国私人抵押贷款保险业的性质在很大程度上是由GSE的商业惯例和抵押贷款保险要求推动的。为了进一步满足各自的特许要求，每个GSE都维持资格标准，以确定抵押贷款保险人何时有资格为其投资组合提供GSE可接受的保险。有关GSE对Enact Holdings及其抵押保险子公司的财务和其他要求的更多信息，请参阅“-法规-法规-抵押保险法规-其他美国法规和机构资格要求”。

关于我们ACT部门的精选财务信息和经营业绩衡量标准包括在“第二部分--第7项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-ACT部门”中。

产品和服务

Enact提供以下按揭保险产品：

基本按揭保险

Aact的几乎所有保单都是主要抵押贷款保险，按特定的承保比例为个人贷款提供保障。基本抵押贷款保险是在个人贷款发起时投放的，通常是在

逐笔贷款

基础。初级抵押贷款保险也可以在汇总的基础上实施，根据这一点，给定贷款组合中的每一项抵押贷款在起始点之后的单一交易中得到保险。

购买基本抵押贷款保险的客户为每笔已投保的贷款选择特定的保险级别。客户可以选择由GSE建立的覆盖百分比，以便有资格由该特定GSE购买或获得未出售给GSE的贷款，客户确定其所需的覆盖百分比。一般来说，ACT在所有保单上的风险大约是基础主要保险的25%

有效的，

但不同的保单可能有所不同，通常在6%到35%的覆盖率之间。贷款金额和承保比例决定了承保人风险

有效

每一笔有保险的贷款。

根据需要，向美国各州和哥伦比亚特区的保险部门制定保险费率文件。保险发行后，保险费率不能更改。基本抵押贷款保险的保费支付通常由借款人支付，称为借款人支付的抵押贷款保险。由贷款人支付保费的贷款称为贷款人支付的抵押贷款保险。在任何一种情况下，保险费的支付一般都是被保险人的责任。保费一般按原始本金余额的百分比计算，可按月或按年支付，作为在抵押贷款发放或拆分时支付的单一保费，在抵押贷款发放时除随后的每月付款外，还需支付初始一次性保费。

 

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目录表

联营按揭保险

集合抵押保险交易为集合保单所确定的有限的个人贷款提供保险。集合保单包含承保百分比和条款，限制保险公司在达到阈值之前支付索赔的义务(称为“免赔额”)，或限制保险公司潜在的索赔总责任(称为“止损”)，或两项条款的组合。集合抵押贷款保险通常用于为某些二级市场抵押贷款交易提供额外的信用增强。集合保险通常承保违约按揭贷款的超额损失，如果该贷款有主要承保范围，则超过基本承保范围下的索赔支付，以及没有主要承保范围的违约按揭贷款的全部损失。在另一种变化中，通常被称为修改后的集合保险，保单的结构既包括每笔个人贷款的风险敞口限额，也包括整个集合的总损失限额或免赔额。目前，ACT的集合保险金额微不足道

有效。

Enact还执行

按费用收费

为客户提供承保合同服务。合同承销服务为客户提供外包的可扩展能力来承销抵押贷款。Enact的承销商可以代表其客户为投资者合规和抵押贷款保险承保这笔贷款，从而减少了重复活动，并提高了Enact为这些贷款承保抵押贷款的能力。根据合同承销协议条款，Enact同意赔偿其客户在确定合同承销商承销的贷款是否符合规定的承销或购买标准时发生重大错误时发生的损失，但受合同限制的限制。因此，Enact承担与其合同承销服务相关的信贷和处理风险。

承保和定价

Enact根据其风险偏好建立和维护承保准则。Enact的指导方针要求借款人具有经核实的能力和意愿，以支持其债务，并对抵押品进行有充分支持的估值。Enact的承保准则纳入了信用资格要求，其中包括将其覆盖范围限制在满足借款人公平艾萨克公司(FICO)评分门槛的抵押贷款上，最高

贷款价值比

比率、文档要求和最大

债务收入比

比率。所有贷款都必须通过其资格规则，以确保不符合其指导方针的贷款得到适当偿还，并保持彻底的承保标准。

Enact的承销准则与GSE的准则基本一致。它的许多客户使用GSE的自动贷款承销系统进行信用决定。ACT一般接受GSE承销系统作出的承销决定和文件要求，但须经其审查以及某些限制和要求。

FICO开发了FICO信用评分模型，根据借款人的信用记录计算分数。Enact使用FICO信用评分作为借款人信用质量的一个指标。通常情况下，信用评分较高的借款人拖欠贷款的可能性较低。FICO的信用评分范围高达850分，620分或更高的分数通常被视为“优质”贷款，低于620的分数通常被视为

“次贷”

贷款。一般来说，A-贷款是指借款人的FICO信用评分在575到660之间，并且信用记录有瑕疵的贷款。ACT基本保险的加权平均FICO得分

有效

截至2023年12月31日为744人。

初级抵押贷款保险的贷款申请要么由ACT(或其合同承销商)直接审查，要么如下文所述，由贷款人根据授权进行审查。在任何一种情况下，都可以使用自动承保系统。为

未委派

承销，客户提交贷款文件以制定和制定单独承保每个申请，以确定是否将保险贷款。Enact使用其抵押保险承保系统来履行

未委派

承销评估，其承销人员分散在美国各地。除了员工外，Enact还使用国内的合同承销商来帮助提高承保能力和效率。

 

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目录表

向符合条件的贷款客户授权根据其授权的承保准则承保抵押保险的能力。要执行委托承保，客户必须得到Enact的风险管理团队的批准。Enact定期对具有统计意义的委托贷款样本进行质量保证审查，以评估其指导方针的遵守情况。在客户要求时，Enact还提供成交后承保审查

未委派

和委托贷款。在满意地完成本审查后，ACTE同意在某些情况下放弃其撤销保险的权利。

在抵押贷款保险行业，定价竞争非常激烈，行业参与者为市场份额、客户关系和整体价值而竞争。为了适当地协调价格和风险，动态定价引擎利用基于多个贷款、借款人、贷款人和财产风险属性的精细定价模型。Enact基于风险的定价引擎旨在评估私人抵押贷款保险人资格要求(“PMIER”)资本框架及其内部经济资本框架下的回报和波动性，该框架对经济周期和当前房地产市场状况非常敏感。该模型在个性化贷款的基础上评估预期和压力情景下新业务的表现，用于确定定价并为Enact的风险选择策略提供信息，该策略寻求通过平衡回报和波动性来优化经济价值。

ACT寻求收取与每笔承保贷款的潜在风险相称的保费。Enact的专有定价平台为选择和定价风险提供了一种灵活、细粒度和分析性的方法，它的使用使Enact能够根据不断变化的经济状况、新的分析见解或行业定价趋势，通过快速变化的价格来调整其风险承受能力。

减少损失

Enact的损失减轻和索赔部门由经验丰富的人员领导，他们在其集成平台内提供违约跟踪和索赔处理功能的支持。Enact的减损工作人员还积极与GSE和服务商就适当的维修和减损做法进行接触。ACT已授予GSE和服务商减少损失的授权，由他们代表ACT执行某些减少损失的努力。此外，消费者金融保护局(“CFPB”)的抵押贷款服务规则规定，服务机构有义务在丧失抵押品赎回权之前与借款人进行早期干预和减少损失的努力。这些努力传统上涉及贷款修改，旨在使符合条件的借款人能够支付重组贷款或出售房产，从而可能减少索赔金额。GSE提供的借款人忍耐计划，包括冠状病毒大流行的结果

(“新冠肺炎”)，

在某些情况下，对于遇到经济困难的借款人，允许延期或减少付款。在忍耐期结束时，借款人可以带来贷款现款，将任何错过的预期付款推迟到贷款结束时，或者通过还款计划或延长抵押期限来修改贷款。Enact的目标是让借款人留在自己的房子里。如果贷款违约，Enact与客户、投资者和服务商密切合作，试图治愈违约并允许房主保留财产的所有权。

索赔是由于拖欠未得到纠正，或由于卖空、其他第三方销售或

代位契据

取消抵押品赎回权法案批准。根据ACT的主要保险总保单的条款，客户须在以下最早的日期起60天内提出索赔：(I)客户获得标的物业所有权之日(通常通过止赎)；(Ii)经批准的卖空(或标的物业的其他第三方销售)之日；或(Iii)ACT提出索赔请求之日。在审查并确定提交的索赔有效后，ACT可支付保险证书中规定的承保百分比和相关费用，支付在批准的销售后补偿客户完整所需的索赔金额，通常称为“实际损失金额”，或支付全部索赔金额并获得财产的所有权。

索赔活动并不均匀地分布在贷款保险的承保期内。拖欠的数量可能与收到的索赔数量没有直接关系，因为

 

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目录表

违约被治愈受到借款人的经济资源和环境以及地区经济差异的影响。对于那些未能治愈的贷款，拖欠贷款是否会导致索赔，主要取决于借款人在拖欠贷款时的资产，以及借款人或投保人以足以偿还按揭贷款到期金额的金额出售房屋的能力。

收到索赔通知后，ACTE审查贷款和服务档案，以确定索赔金额的适当性。未能交付所需的文件或ACTE对此类文件的审查可能会导致撤销、取消或拒绝索赔。如果服务机构没有切实履行ACTE保单下的义务，包括采取合理的减少损失行动的要求，ACTE的保险单允许减少或拒绝索赔。Aact还定期收到索赔通知，要求承保与其保单未承保的物品相关的费用和开支，如因承保房屋财产损坏而造成的损失。ACT积极审查索赔通知，以确保只支付承保费用。支付的索赔额相对于索赔通知中所要求的数额有所减少，视为削减。

在审查与拖欠或索赔程序有关的贷款和偿债档案时，ACT还可以决定撤销基础抵押贷款的承保范围或拒绝支付索赔。Enact取消保险的能力受到其主保单条款的限制。ACT可在以下情况下撤销承保范围：(I)对借款人的收入、债务、占有财产或财产价值的意图作出欺诈性的失实陈述或提供重大不准确的信息，或(Ii)贷款源于严重违反ACT的承保准则。

考虑到被保险人对撤销保险的上诉。如果ACT同意上诉，它将采取必要步骤，恢复保险范围，重新启用贷款凭证，或以其他方式解决上诉中提出的问题。如果双方不能就上诉的结果达成一致，被保险人可以选择根据适用的主保单条款提起仲裁或诉讼，并对结果提出质疑。根据ACTE政策和州法律的适用限制，对ACTE诉讼的法律挑战可在索赔处理数年后提出。

ACT不时与投保人订立协议，加速索赔，并就确定的一组拖欠贷款的索赔谈判商定的偿付金额。为了换取加速的索赔付款，抵押贷款保险被取消，ACT被解除对所确定的贷款的任何进一步责任。

分销和客户

Enact通过位于美国各地的专门销售团队分销其抵押贷款保险产品，包括

内部

销售代表。Enact的销售团队利用数字营销计划，旨在将客户覆盖范围扩大到传统销售之外。Enact的销售队伍主要面向金融机构和抵押贷款发起人，这些机构要求将抵押贷款保险作为借款人融资的一部分。

Enact的行业影响力使其能够与美国各地的抵押贷款机构建立积极的客户关系。Enact的客户在规模、类型和地理位置上广泛多样化，包括大型货币中心银行，

非银行

贷款人、国家和地方抵押贷款银行家、社区银行和信用社。Enact的主要抵押贷款保险客户是住宅抵押贷款的发起人，他们通常决定将使用哪个或哪些抵押保险公司来安置在其发起的贷款上承保的抵押贷款保险。在截至2023年12月31日的一年中，Enact的新保险中约33%来自其最大的五个贷款人客户，其中19%来自其最大的客户。在截至2023年12月31日的一年中，来自Enact最大客户的保费收入占Enact总收入的10%。在截至2023年12月31日的一年中，没有其他客户的保费超过ACTE新保险的10%，也没有其他客户的保费占ACTE总收入的10%或更多。

 

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目录表

2023年。有关客户集中的潜在影响的更多信息，请参阅“项目1A-风险因素-制定控股公司对主要客户或分销关系的依赖，如果这些关系中的一个或多个终止或减少，可能导致重大销售损失。”

竞争

Enact的主要竞争来源是美国联邦、州和地方政府机构以及其他私人抵押贷款保险公司。Enact还与抵押贷款机构和其他投资者、GSE、自我保险的投资组合贷款人、再保险公司和其他资本市场参与者展开竞争，这些参与者可能会利用旨在降低风险的金融工具。

美国联邦、州和地方政府机构

Aact和其他私人抵押贷款保险公司直接与美国联邦机构竞争抵押贷款保险业务，主要是联邦住房管理局(FHA)和美国退伍军人事务部(VA)，其次是州和地方住房金融机构。Enact与政府机构的竞争主要是基于价格和承保指导方针。与私人抵押贷款保险公司相比，政府机构通常有较少的限制性指导方针，并采用统一的定价结构，而不考虑个人借款人的信用状况。因此，我们认为，FICO评分较低的借款人更有可能获得由政府机构承保的抵押贷款，而FICO评分较高的借款人更有可能获得由私人抵押贷款保险公司承保的抵押贷款。

私人按揭保险公司

美国私人抵押贷款保险业竞争激烈。在定价、承保准则、客户关系、服务水平、保单条款、减少损失的做法、感知的财务实力(包括比较的财务实力评级)、声誉、产品功能以及技术的有效使用和易用性方面进行竞争。目前，美国有六家活跃的抵押贷款保险公司，其中包括Enact。

GSE、投资组合贷款人、再保险公司和其他资本市场参与者

Enact还与抵押贷款融资行业的各种参与者竞争，包括GSE、投资组合贷款人、再保险公司和资本市场的其他参与者。Enact主要根据定价、保单条款和感知的财务实力与这些参与者竞争。GSE与金融机构进行风险分担交易，旨在降低其抵押贷款组合的风险。竞争还来自于愿意在没有信用增强的情况下在资产负债表上持有信用风险的投资组合贷款人。此外，投资者可以利用旨在缓解抵押贷款违约影响的风险分担结构，取代私人抵押贷款保险。最后，尽管他们的存在只是过去的一小部分，但有一些产品旨在消除对私人抵押贷款保险的需求，如“同步秒”，它将第一留置权贷款和第二留置权贷款结合起来，以满足80%的要求

贷款价值比

在没有某些信用保护的情况下出售给GSE所需的门槛。

长期护理保险细分市场

我们的长期护理保险部门包括长期护理保险产品，旨在防止在被保险人的家中或辅助生活或护理设施中提供的长期护理服务的巨额和不断上升的成本。我们目前向直接与我们联系的客户提供个人长期护理保险单(视国家可用性而定)；但是，我们不再接受新的团体长期护理保险单的申请，但将接受新的申请，并在某些团体保单表格上就当前开放的团体案例签发新的承保证书。40多年前，我们确立了自己作为长期护理保险领先者的地位，并一直是领先的保险公司。

 

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目录表

作为我们长期护理保险业务战略的一部分，以及与我们进一步加强传统长期护理保险业务的战略重点相关，我们一直在实施，并预计将继续实施，大幅提高老一辈业务的保费费率和相关福利削减，以确保这项业务随着时间的推移继续自我维持，并减轻其收益和资本的压力。我们还要求根据需要对较新的业务块提高保费费率并降低相关福利，其中一些将非常重要，以帮助这些块更接近其原始定价。与我们的长期护理保险业务有关的某些风险和

有效

评级行动，见“第1A项--风险因素--无法获得

有效

我们长期护理保险业务的费率行动增加(包括保费增加和相关福利减少)可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括我们的经营业绩和财务状况。“

有关长期护理保险的部分经营业绩衡量标准，请参阅“第二部分--项目7--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--长期护理保险部分”

有效

评级操作。

人寿及年金分部

我们通过主要的美国人寿保险子公司为各种保障和退休收入产品提供服务。我们的人寿和年金部门包括传统和

非传统

人寿保险(定期、全能和定期全能人寿保险以及公司拥有的人寿保险和筹资协议)、固定年金和可变年金。自2016年以来，我们没有积极销售我们的人寿保险和固定年金产品，自2011年以来，我们一直没有积极销售我们的可变年金产品。

公司和其他

公司及其他包括Genworth Holdings水平发生的债务融资支出、未分配的公司收入和支出、部门间交易的抵销以及在我们的运营部门以外报告的其他业务的业绩，如某些国际业务和非持续业务。公司和其他还包括与我们的老年护理增长计划相关的CareScout业务的启动结果。有关更多详细信息，请参阅“项目1-业务-战略优先事项”。

2021年3月3日，我们完成了出售我们在Genworth Mortgage Insurance Australia Limited约52%的全部所有权权益，Genworth Mortgage Insurance Australia Limited是我们的前澳大利亚抵押贷款保险业务。这项业务被报告为非持续运营，其运营结果和现金流在截至2021年12月31日的年度单独报告。更多信息见我们合并财务报表中“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注28。

风险管理

风险管理是我们所有业务的关键部分。我们有一个企业风险管理框架，其中包括与战略优先事项和风险(包括新出现的风险)、产品开发和定价、

有效

业务包括某些缓解战略和索赔风险管理、信用风险管理、资产负债管理、流动性管理、投资活动(包括衍生品)、模型风险管理、投资组合多样化、承保和减少亏损、信息系统、信息技术风险管理、数据安全和网络安全、业务收购和处置、业务风险评估能力和总体业务风险管理。有关网络安全风险管理的其他信息，请参阅“项目1C--网络安全”。

我们确定了以下对我们的业务最重要的风险类型：信用风险、市场风险、保险风险、住房风险、模式风险、操作风险和信息技术风险。此外，我们还制定了识别、了解和管理新兴风险(如人工智能)的流程，

 

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目录表

目标是减轻对我们业务的不利影响。与这些已识别的风险类型和我们对新兴风险的处理流程相关，我们已经将我们的顶级风险和新兴风险分类，并向Genworth Financial董事会的高级管理层和风险委员会报告这些风险。

我们的风险管理框架包括七个关键组成部分：风险类型和关键属性(以确保全面覆盖)；确定风险敞口以确定最高风险；业务战略和规划；治理；风险评估(定性和定量)；风险偏好和限制；以及压力测试。我们的风险管理框架还包括对公司和业务风险偏好的评估和实施，风险的识别和评估，确定哪些风险可以接受保留的主动决策过程(基于风险和回报考虑等因素)，以及对重大风险的持续管理、监测和报告。

我们的长期护理保险业务继续寻求大幅提高保费费率和减少其保险的相关福利。

有效。

为了支持这一倡议，我们制定了包括经验研究在内的程序，以分析新出现的经验、审查

有效

产品性能、假设审查流程以及全面的监控和报告。在这些过程中，我们的风险管理团队与我们的长期护理保险业务密切合作，以确保适当的治理，并更好地使假设的发展与已识别的风险保持一致。

作为我们总体评估的一部分

有效

根据产品表现、新产品计划和服务，以及风险缓解替代方案，我们监控监管和评级机构资本模型以及内部经济资本模型，以确定适当的风险调整后资本要求水平。我们利用压力测试框架，根据我们承保和保留的风险组合以及我们的资产和运营风险概况，评估我们资本资源的损失风险。我们对风险管理的承诺包括持续审查和扩展符合行业最佳实践的内部风险管理能力。

运营和技术

服务和支持

Enact Holdings及其美国抵押贷款保险子公司推出了技术支持的服务，以帮助他们的客户(贷款人和服务商)以及消费者(借款人和房主)。Enact Holdings严重依赖信息技术，许多关键方面都高度自动化。我们的美国人寿保险子公司严重依赖信息技术来支持和改善其整体业务。Enact Holdings和我们的美国人寿保险子公司都接受保险申请、发出批准、处理索赔并通过电子提交调节保费汇款。对于Enact Holdings，为了促进这些过程，已经与其许多客户和服务商的系统建立了直接连接，以便能够选择其抵押保险产品并进行直接通信。Enact Holdings和我们的美国人寿保险子公司也为他们的客户提供安全访问其

基于Web的

方便交易的门户，并为客户提供访问其帐户信息的权限。Enact Holdings和我们的美国人寿保险子公司定期升级和增强他们的系统和技术，以努力实现他们扩大能力、提高生产率和改善客户体验的目标。

运营中心

我们已经为我们在弗吉尼亚州的美国人寿保险子公司和北卡罗来纳州的Enact Holdings建立了可扩展、高效的运营中心。此外，通过与外包提供商的安排，我们在印度和菲律宾拥有一支专业团队，他们主要为我们的美国人寿保险子公司提供各种服务，并提供某些公司职能，包括数据输入、交易处理和功能支持。

2022年6月，我们将人寿保险和固定年金区块的运营服务外包给了第三方服务商。在外包方面，我们将把某些行政系统转换为已使用的系统

 

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目录表

由第三方服务机构在未来几年内完成，目标完成日期为2026年。这对我们长期护理保险产品的服务没有影响，因为它们不是第三方外包协议的一部分。

再保险

我们与非关联再保险公司对部分年金、人寿保险、长期护理保险和抵押贷款保险进行再保险，并从2023年开始，还成立了关联再保险公司Enact Re Ltd.(“Enact Re”)。在再保险交易中，再保险人同意赔偿另一保险人根据其为约定保费而出具的一份或多份保单所承担的部分或全部责任。我们参与再保险活动是为了最大限度地减少重大风险敞口，限制损失，并为未来的增长提供额外的能力。我们还获得再保险以减少某些资本要求，包括有时利用公司间再保险协议来管理我们的法定资本头寸。然而，这些公司间协议不会对我们的合并美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)财务报表产生影响，因为它们在合并中被消除了。

我们与再保险公司签订各种协议，承保个人风险、集团风险或定义的业务块，主要以共同保险、每年可续保期限、超额损失或配额份额为基础。根据再保险协议的条款，再保险人同意在支付索赔的情况下向我们补偿所放弃的金额。再保险协议下的分割不履行我们作为主要保险人的义务。如果再保险人不履行再保险协议条款下的义务，再保险可收回的余额可能无法收回。本公司可向再保险人追讨的金额包括从再保险人取得的应收款项及/或转让给再保险人的准备金。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，扣除信贷损失准备金后，可从再保险公司追回的金额为190亿美元。

我们专注于从一系列评级较高的再保险公司那里获得再保险。我们定期评估我们再保险公司的财务状况，并至少每年与我们的再保险公司监测集中风险。

美国人寿保险子公司

我们的美国人寿保险子公司已经为我们使用和选择再保险公司建立了标准和标准。为了让一家新的再保险人参加我们目前的计划，在没有抵押的情况下，我们要求该再保险人拥有S全球评级(“S”)评级为

“A-”

或者更好，或者穆迪投资者服务公司(Moody‘s)的评级为A3或更好，最低资本和盈余水平为3.5亿美元。如果再保险人没有这些评级，我们的美国人寿保险子公司通常要求它提供抵押品，如下所述。此外，我们的美国人寿保险子公司可能需要再保险公司的抵押品，以降低信用/可收款风险。通常，在这种情况下，再保险人必须维持最低的指定评级和基于风险的资本(“RBC”)比率，或提供指定质量和数量的抵押品。同样，我们的美国人寿保险子公司也要求与根据弥偿再保险协议出售的业务账簿相关的抵押品，并被要求在购买业务账簿时提供抵押品。

在再保险公司(“割让公司”)的注册地未获发牌、认可或授权的再保险人，须提交法定规定的抵押品表格，以便割让公司获得再保险信贷。抵押品的三种主要形式是：(I)在储备信贷信托中持有的符合条件的资产；(Ii)由合格的美国金融机构签发的不可撤销的、无条件的、常青树信用证；以及(Iii)由割让公司在单独的资金扣留账户中持有的资产。抵押品必须按照割让公司注册国的规则保存，并且割让公司必须随时可以获得抵押品，以支付再保险协议下的索赔。因此，我们的美国人寿保险子公司要求未获如此许可、认可或授权的未经授权的再保险人提供可接受的抵押品形式以支持其再保险义务。

 

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目录表

下表列出了我们的风险敞口，由在

锁定

截至2023年12月31日，主要再保险人欠我们美国人寿保险子公司的贴现率：

 

		再保险
(以百万为单位)		可回收
UFLIC (1)		$	13,020
RGA再保险公司			2,262
一般再保险公司			656
河源人寿保险公司			348
SCOR全球人寿美国再保险公司			333

 

(1)	我们与通用电气公司(GE)的附属公司联合富达人寿保险公司(UFLIC)有几笔重大的再保险交易，这导致了再保险风险的显著集中。UFLIC对我们的义务由信托账户担保。更多细节见我们合并财务报表“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注9。

外部新业务再保险取决于许多因素，包括价格、可获得性、风险容忍度和资本水平。有关我们的再保险协议以及对我们业务的相关风险和影响的更多信息，请参阅“第1A项-风险因素-再保险可能无法、负担得起或不足以保护我们免受损失。”

制定

Enact Holdings通过其主要的美国抵押贷款保险子公司Enact Mortgage Insurance Corporation(“Emico”)放弃一部分抵押保险风险，以降低损失风险并获得资本信贷，以满足GSE的PMIER的财务要求。Enact Holdings的信用风险转移计划通过其传统的再保险计划将风险分配给高评级的交易对手，以及通过完全担保的特殊用途再保险工具将风险分配给与保险相关的票据投资者。其传统的再保险计划利用超额损失和配额份额保险覆盖范围。Enact Holdings的超额损失再保险交易通常涵盖给定账面年度的贷款子集，其中通常转让风险级别的附着点和分离点都在初始时符合PMIERs资本要求，从而提供损失波动性保护和PMIERs资本信用。每个再保险条约的期限为十年或更长时间，并提供在完整期限之前的单方面减值权利，但须受某些履约触发因素的制约。Enact Holdings根据各种因素选择信用风险转移交易的类型和结构，这些因素包括但不限于能力、成本、灵活性、可持续性和多样化。根据Aact Holdings的配额份额再保险协议，再保险人获得保费，以换取补偿商定的部分已发生损失。

自2015年至2023年12月31日，Enact Holdings已在传统再保险安排和保险相关票据交易中执行了50亿美元的超额损失交易，以及19亿美元的让渡风险

有效

通过配额份额交易。截至2023年12月31日，Enact Holdings的信用风险转移计划提供了估计总计17亿美元的PMIER资本信贷。Enact Holdings的传统再保险覆盖范围由一个再保险合作伙伴小组提供，每个再保险合作伙伴目前都有评级

“A-”

或者更好的是穆迪、S或A.Best Company，Inc.(简称A.Best)。根据合同，这些再保险人必须抵押一部分(通常为20%至30%)与PMIER一致的再保险风险。

2023年，Emico向其位于百慕大的全资子公司Enact Re捐赠了5亿美元。Enact Re预计将通过解决在GSE信用风险转移市场获得有利的风险调整后回报的机会，并利用附属公司配额股份再保险来获得评级和资本效率，从而创造价值。预计ACT Re对ACT的整体支出结构的影响微乎其微，预计随着时间的推移，将有助于ACT不断增加的法定股息能力。截至2023年12月31日，制定重新假定超过

 

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目录表

与GSE信用风险转移有关的损失再保险和再保险Emico的新保险和现有保险

有效

根据配额份额再保险协议。

有关再保险的更多信息，请参阅我们合并财务报表中“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注9。

收视率

财务实力评级

对经营子公司财务实力的评级是确立保险公司竞争地位的重要因素。评级对于保持公众对我们的信心和我们营销产品的能力非常重要。评级机构审查大多数保险公司的财务业绩和状况，并就财务实力、经营业绩和履行对投保人义务的能力提供意见。

截至2024年2月27日，Emico的财务实力评级如下：

 

评级机构		额定值		评级类别
标普(S&P)		A- (7 这是 21项中最高)		AAA至D
穆迪		A3 (7 这是 21项中最高)		AAA至C
惠誉评级公司(“Fitch”)		A- (7 这是 21项中最高)		AAA至C
A.M. Best		A- (4 这是 13个中最高的)		A++到D

截至2024年2月27日，我们的主要人寿保险子公司在上午的财务实力方面获得了最佳评级，如下：

 

公司		上午8点-最佳收视率
Genworth人寿保险公司(“GLIC”)		C++ (9 这是 (2013年最高纪录)
Genworth人寿和年金保险公司(GLAIC)		B- (8 这是 13个中最高的)
纽约Genworth人寿保险公司(“GLICNY”)		C++ (9 这是 13个中最高的)

我们运营公司的财务实力评级不是为了，也不是作为向投资者提供保护或估值的指标。在对我们的证券进行投资时，不应依赖这些财务实力评级。

信用评级

除了我们运营子公司的财务实力评级外，评级机构还对我们的中间控股公司Genworth Holdings发行的债务进行信用评级。此外，S和A.M.对Genworth Financial的信用评级为最佳。这些评级通常低于我们主要运营子公司的财务实力评级，反映Genworth Holdings依赖运营子公司的股息来偿还债务。无担保债务评级可能用于评估Genworth Holdings作为固定收益投资的债务，仅由我们披露，因为它们对我们的业务有潜在影响，包括它们可能影响我们通过发行债务和其他形式的信贷筹集资本的能力。这些信用评级可能随时发生变化，不应作为投资我们证券的建议。

截至2024年2月27日，Genworth Holdings的优先无担保债务被授予以下信用评级：

 

评级机构		额定值		评级类别
标普(S&P)		BB- (13 这是 21项中最高)		AAA至D
穆迪		Ba1(11) 这是 21项中最高)		AAA至C
A.M. Best		b+ (14 这是 21项中最高)		Aaa至c

 

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目录表

评级行动

 

•

2024年2月27日，S标普对根沃斯金融和根沃斯控股的信用评级为BB-，展望为稳定。

 

•

2024年1月8日，S将爱米科的财务实力评级上调至 “A-” 来自“BBB+”，展望为稳定。

 

•

2023年8月1日上午最佳分配的初始公共财务实力评级为 “A-” 对埃米科来说，前景稳定。

 

•

2023年4月25日，惠誉将Emico的财务实力评级上调至 “A-” 来自“BBB+”，展望为稳定。

 

•

2023年3月1日，穆迪将Genworth Holdings的信用评级从“Ba2”上调至“Ba1”，将Emico的财务实力评级从“Baa1”上调至“A3”。收视率的前景是稳定的。

 

•

2023年2月16日，S将Genworth Financial和Genworth Holdings的信用评级上调至 “BB-” 展望为稳定的“B+”，将Emico的财务实力评级由“BBB”上调至“BBB+”。

S、穆迪、惠誉和AM。最好定期审查他们的评级，我们不能向您保证，我们将在未来保持目前的评级。这些机构和其他机构也可以主动或主动地对我们的控股公司或保险子公司进行评级。我们不提供

非公有

向主动发布评级的机构提供信息，并不能确保任何主动对我们的控股公司或保险子公司进行评级的机构将继续这样做。

有关与Genworth相关的不利信用评级行动以及信用评级对我们业务的潜在影响的信息，请参阅“第1A项-风险因素--不利评级机构的行动过去曾导致业务损失，并对我们的经营结果、财务状况和业务产生不利影响，未来的不利评级行动可能对我们产生进一步和更重大的不利影响。”

投资

在首席投资官的指导下，我们的投资部负责管理我们各种投资组合中的资产，包括制定投资和衍生品政策和战略、审查资产负债管理、执行资产配置和设定风险上限。我们通过主要投资于固定期限证券，包括政府债券、市政债券和公司债券以及抵押贷款支持证券和其他资产支持证券，管理我们的资产，以满足我们的政策和合同债务的多元化、信用质量、收益率和流动性要求。我们还持有商业抵押贷款、有限合伙企业和其他投资资产，包括衍生品、银行贷款和短期投资。我们保险公司子公司的投资必须符合我们的风险管理要求以及适用的保险法律和法规。投资战略、政策和风险管理由Genworth Financial的管理投资委员会和Genworth Financial董事会的风险委员会密切监控。

我们的主要投资目标是履行我们对投保人和合同持有人的义务，同时通过投资于多元化、高质量的投资组合(主要由创收证券和其他资产组成)来增加对我们股东的价值。我们的投资策略侧重于：

 

•

酌情通过监测与投保人和合同持有人义务相关的资产期限来管理利率风险；

 

•

根据基本的、研究驱动的战略选择资产；

 

•

强调固定收益， 低波动性 资产，同时追求积极的战略，以提高收益；

 

•

保持足够的流动资金以履行财政义务；

 

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目录表

•

定期评估我们的资产类别组合，并在审慎时寻求额外的投资类别；以及

 

•

持续监控可能影响我们资产的资产质量和市场状况。

有关我们所投资资产的更多信息，请参阅“第二部分--第7项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--投资和衍生工具”，以及“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的综合财务报表附注5、6和21。

监管

一般信息

我们的保险业务受到各种各样的法律法规的约束。美国州保险法律和法规(“保险法”)监管我们美国保险业务的大部分方面，我们的美国保险公司由其注册和获得执照的州的保险部门监管。我们的

非美国

保险业务主要由其所在法域的保险监管当局管理。我们的保险产品和业务也受到美国联邦、州和地方税法以及

非美国

司法管辖区。我们的证券业务，包括我们作为证券监管的保险产品，如可变年金，受美国联邦和州政府和

非美国

证券法律法规。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)、美国金融业监管局、州证券监管机构及类似机构

非美国

当局对这些产品进行监管。

监管我们保险业务的保险法和我们经营业务的其他国家的保险法以及影响我们某些产品和我们的经纪人/交易商的证券法的主要目的是保护我们的投保人、合同持有人和客户，而不是我们的股东。这些法律法规是定期的

重新审视

这些法律或新法律的任何变化可能会更具限制性，或以其他方式对我们的运营产生不利影响。

保险和证券监管机构(包括州执法机构和总检察长或其

非美国

)定期就保险、证券和其他法律法规的合规性进行询问，我们会配合此类询问，并在必要时采取纠正措施。

美国的保险监管

我们的美国保险公司在其经营保险业务的所有司法管辖区都有执照并受到监管。这一规定的范围各不相同，但保险法一般管理保险公司的财务状况，包括偿付能力标准、允许投资的类型和集中、准备金的建立和维持、再保险的信贷和资本充足率要求。保险法还规范保险公司的业务行为，包括市场活动，影响向消费者披露的形式和内容、产品插图、广告、产品更换、销售和承保做法，以及投诉和索赔处理，这些规定通常通过定期市场行为检查来执行。此外，保险法通常要求向保险人和代理人发放许可证，在使用保单表格和相关材料之前提交或批准它们，以及批准某些保险类别的保险费率。

我们的美国保险公司必须向其开展业务的每个司法管辖区的保险监管机构提交定期报告，包括详细的年度财务报表，其业务和账户必须接受这些机构的定期审查。美国司法管辖区的保险部门定期对国内保险公司的账簿、记录、账目和业务做法进行详细检查。这些检查通常是与其他两三个州的保险部门合作进行的，或者

 

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目录表

根据全国保险监理员协会(NAIC)公布的指导方针，代表每个NAIC区域的司法管辖区。国家保险部门还可以对

非户籍

在他们所在的州有执照的保险公司。

适用于我们和我们的美国保险公司的保险法如下所述。我们的美国抵押贷款保险公司还受其他保险法的约束，这些法律专门适用于下文“制定-抵押保险法规”中讨论的抵押保险公司。

保险控股公司规则

我们的主要美国保险公司注册在以下州：特拉华州、纽约州、北卡罗来纳州和弗吉尼亚州，并且(我们的专属保险公司除外)它们必须根据所在州的保险控股公司法注册为保险控股公司制度的成员。他们还被要求向国家保险监管机构提交年度报告，确定保险控股公司制度的成员，并说明保险公司与其保险集团任何成员之间的某些交易，这些交易可能对该制度内保险公司的经营、管理或财务状况产生重大影响。保险公司和附属公司之间的所有交易必须是公平合理的，某些交易必须事先获得所在州保险监管机构的批准。此外，大多数州都通过了保险条例，对保险公司及其附属公司之间的成本分担和管理协议提出了详细要求。

我们的美国保险公司支付股息或其他分配的能力受到其所在州保险监管机构的监管。截至2023年12月31日，我们的美国人寿保险子公司的未分配盈余为负，因此，我们预计这些子公司在可预见的未来不会支付股息。我们的主要美国抵押贷款保险子公司只能从未分配的盈余中支付股息；通过其他来源支付的股息，例如

已缴费

和缴款盈余，被归类为分配。有关所有股息的通知，必须在宣布股息后5个营业日内及支付股息前最少30天内呈交署长。除非处长没有不批准或已在该期间内批准支付，否则不得支付任何股息

30天

句号。任何分配，无论数量多少，都需要相同的

30天

通知专员，但也需要专员的肯定批准后才能支付。根据北卡罗来纳州(我们的按揭保险附属公司的主要注册地)的保险法，“非常”股息或分派被定义为一项股息或分派，连同在过去12个月内作出的其他股息和分派，超过以下较大者：(I)按揭保险人截至上一年度年底的法定盈余的10%；或(Ii)上一历年的法定净收入。

此外，保险监管机构可禁止我们的保险公司向集团关联公司支付普通股息和分派或其他付款(如根据税收分享协议支付或雇佣或其他服务)，如果他们确定此类支付可能对投保人或合同持有人不利。

收购或变更美国保险公司的控制权需要事先获得保险公司所在州保险监管机构的批准。我们美国保险公司的注册地州也要求事先通知剥离控制权。如果任何人直接或间接拥有、控制、持有有投票权的证券，或持有代表保险人或保险人的任何母公司10%或以上有投票权证券的委托书，控制权通常被推定为存在。某些国家的规定可能不需要收购批准，但可能导致对收购施加条件，从而可能推迟或阻止其完成。此类法律可能会阻止潜在的收购提议，并可能延迟、阻止或阻止涉及我们或我们的一个或多个受监管子公司的投资或控制权变更，包括我们的管理层和部分或所有股东可能认为可取的交易。

NAIC风险管理和自身风险与偿付能力评估(ORSA)范本法案要求保险公司定期、至少每年对材料和相关信息进行保密的内部评估

 

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目录表

风险评估，并应保险监管机构的要求，提交与保险公司或保险集团当前业务计划相关的重大风险和相关风险以及支持这些风险的资本和流动性资源的充足程度的保密、高级别摘要评估。我们每年向弗吉尼亚州提交一份ORSA总结报告，弗吉尼亚州是我们的主要居住地。

NAIC公司治理年度披露范本法案和公司治理年度披露范本法规要求保险公司向其牵头的州和/或国内监管机构提供有关其公司治理做法的详细信息。

NAIC通过适用于专属自保保险人在条例XXX和条例AXXX交易中的使用的精算准则(“AG 48”)，实施了一个监管框架。除其他事项外，该框架要求在其法定财务报表中更多地披露保险公司对专属公司的使用，并缩小了允许支持法定准备金的资产类型，这些资产是支持保险公司未来义务所需的。AG 48要求，如果不遵循框架，则对保险公司准备金发表意见的分拆保险公司的精算师必须出具保留意见。NAIC通过了AG 48的修订版，适用于2017年1月1日或之后签发的新保单和新的再保险交易。AG 48不影响下列再保险安排

预先存在

自2015年1月1日起，修订版本中规定的更改不影响以下再保险安排

预先存在

截至2017年1月1日。NAIC还通过了《定期和万能人寿保险准备金融资模式规例》，其中包含了与修订后的AG 48版本相同的实质性要求。各国必须采用示范条例或使用AG 48来满足NAIC认证要求。弗吉尼亚州是GLAIC的国内州监管机构，GLAIC是我们的主要人寿保险子公司之一，它已经采用了示范监管。

国家保险投资委员会开发了一个集团资本计算工具(“GCC”)，使用RBC聚合方法计算保险控股公司系统内的所有实体，包括

非美国

实体。GCC为监管机构提供了一个在集团范围内进行监管的额外工具，并提高了资本配置的透明度。2020年12月，国家工商总局通过了集团资本计算模板和指示，并修订了《控股公司制度示范法》和《条例》，以实施年度GCC备案要求。弗吉尼亚州是我们保险控股公司集团的领头州，它在2022年通过了修正案，我们在2023年提交了第一份年度申请。目前尚不清楚NAIC开发的集团资本工具将如何与美国保险公司现有的资本金要求相互作用。

长期护理保险费率提高条例

一般而言，我们根据保单所在州的法律对我们的长期护理保险保单进行费率上调。2019年，NAIC成立了长期护理保险工作组，以努力制定审查和批准长期护理保险费率提高请求的国家标准。这个特别工作组负责制定一种一致的全国方法来审查利率上调请求，从而导致各州及时批准精算上适当的上调，并取消跨州利率补贴等。2022年4月，NAIC通过了长期护理保险多州费率审查框架，截至2023年12月，特别工作组正在监测和评估费率审查过程的进展，包括如何解决框架中概述的大幅费率上调请求。我们继续与州监管机构密切合作，

有效

长期护理保险费率行动计划(包括增加保费和相关福利削减)，以实现确保我们的美国人寿保险子公司在未来能够履行投保人承诺的共同目标。

担保协会和类似安排

我们的美国保险公司获得许可的大多数司法管辖区要求这些保险公司参与担保协会，这些协会支付根据受损或破产保险公司的保单所欠的合同福利。这些协会根据保险公司承保的保费在受损者所从事的行业中所占的比例，向该司法管辖区内的每一家成员保险人征收不超过规定限额的评估。

 

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目录表

无力偿债或破产的保险人受雇。一些司法管辖区允许会员保险公司追回通过全额或部分保费税收抵销支付的摊款。

对我们的美国保险公司征收的总计评估对我们截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度合并财务报表并不重要。

政策和合同储备充分性分析

美国人寿保险公司所在地司法管辖区的保险法要求每家此类保险公司对其人寿保险和健康保险以及年金准备金的充分性进行年度分析。获得保险公司牌照的其他司法管辖区的某些准备金要求可能不同于其住所管辖区的准备金要求。在每一种情况下，合资格精算师都必须提交一份意见，说明当考虑到就该等储备金持有的资产时，法定储备金总额已为保险人的相关合约义务及相关开支提供良好及足够的准备金。如果不能提供这样的意见，保险公司必须通过从盈余中转移资金来建立额外的准备金。我们的美国寿险公司每年将这些意见提交给他们的保险监管机构，每年他们都会进行法定的现金流测试程序来支持这些意见。我们的美国抵押贷款保险子公司有不同的准备金要求。见“-颁布--抵押保险条例--国家条例--准备金”。

盈余和资本要求

在维持美国保险公司的牌照方面，保险监管机构拥有自由裁量权，可以限制或限制保险公司发行新保单，或在监管机构判断保险公司没有保持足够的盈余或处于危险的财务状况时，发布新保单或美元价值超过特定门槛的保单。我们寻求维持资本管理和新的业务战略，以支持满足相关的监管要求。

基于风险的资本

NAIC已为美国人寿保险公司制定了RBC标准，并制定了基于风险的保险资本范本法案(“RBC范本法案”)。所有50个州和哥伦比亚特区都通过了《加拿大皇家银行示范法案》或实质上类似的法律或法规。加拿大皇家银行范本法案要求人寿保险公司每年向州监管机构提交一份关于其加拿大皇家银行的报告，报告基于四类风险：资产风险、保险风险、利率风险和业务风险。每项资产的资本需求一般都是根据不同资产、溢价和储备项目的风险程度采用不同的系数确定的。该公式是一种早期预警工具，用于识别可能的资本薄弱公司，以便启动进一步的监管行动。

监管合规性由一家公司的总调整资本(“TAC”)与其授权控制水平RBC(“ACL RBC”)的比率决定。在纠正措施开始前，TAC的最低水平(“公司行动水平”)是ACL RBC的两倍或呈负趋势的ACL RBC的三倍。如果承保人的基准红血球低于指定水平，将会受到不同程度的监管行动，视乎水平而定，由要求承保人提出纠正资本不足的行动，以至将承保人置于监管管制之下。我们的美国寿险子公司报告的RBC比率衡量的是TAC与我们公司行动水平的比率。

截至2023年12月31日，我们每一家美国人寿保险子公司的RBC超过了要求它们中的任何一家在各自所在州采取或受到任何纠正行动的RBC水平。有关我们美国人寿保险子公司的RBC的更多信息，请参阅我们合并财务报表中“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注22。

法定会计原则

美国保险监管机构制定了法定会计原则(“SAP”)，作为用于监测和监管保险公司偿付能力的会计基础。由于保险监管机构主要关注的是

 

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目录表

为了确保保险公司向投保人支付当前和未来债务的能力，法定会计通常按照保险公司所在地司法管辖区规定的标准，保守地评估保险公司的资产和负债。统一的法定会计做法是由NAIC制定的，并通常被美国各个司法管辖区的监管机构采用。

由于SAP和美国GAAP的方法不同，根据美国GAAP编制的财务报表中反映的资产、负债和权益价值与根据SAP编制的财务报表中反映的资产、负债和权益价值存在重大差异。

对投资的监管

我们的每一家美国保险公司都受到保险法的约束，这些法律要求其投资组合多样化，并限制不同资产类别的投资比例。违反监管限制投资的资产必须被视为

不能入场

用于衡量盈余的资产，在某些情况下，条例要求剥离这类资产

不遵守规定

投资。我们相信，我们美国保险公司的投资符合这些保险法。

制定-按揭保险规例

忍耐计划

对于联邦政府担保的抵押贷款(包括房利美和房地美购买的抵押贷款)，受以下影响的借款人可以容忍

新冠肺炎

暂停供楼长达18个月，但须受若干限制。然而，拜登政府结束了全国紧急状态

新冠肺炎

2023年4月，因此，申请

新冠肺炎

根据冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案的相关容忍于2023年8月结束。此外，政府支持企业退休了

新冠肺炎

与服务相关的政策，包括关于忍耐的政策，并于2023年11月恢复到标准忍耐政策，作为满足一般困难和计划指导方针的借款人的一种减少损失的选择。

2023年3月，GSE宣布了新的亏损缓解计划，将允许

六个月

为面临财务困难的借款人推迟付款，并鼓励服务机构最早在2023年7月1日开始评估这些计划的借款人，但不迟于2023年10月1日。尽管大多数止赎延期已于2021年底到期，但联邦法律和法规仍要求服务机构在继续止赎之前与借款人讨论减轻损失的选择。这些要求可能会进一步延长止赎时间表，这可能会对索赔的贷款损失的严重性产生负面影响。

国家监管

一般信息

按揭保险公司一般受《保险法》的限制，只能直接承保按揭保证保险业务，而不包括其他类型的保险。抵押贷款保险公司不受NAIC的RBC要求，但某些州和其他监管机构对抵押贷款保险公司施加了另一种形式的资本金要求，要求维持

风险资本比

比率不超过25：1。截至2023年12月31日，Enact Holdings的每一家抵押贷款保险子公司都满足了其资本金要求。更多信息见我们合并财务报表中“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注22。

北卡罗来纳州保险部(NCDOI)目前的监管框架，Emico的

风险资本比

比率的计算与GSE的资本要求不同，如“-其他美国法规和机构资格要求”所述。

 

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目录表

2023年8月，NAIC通过了《抵押保证保险范本法案》(“MGI范本法案”)的修正案，并正在对第58号法定会计原则声明--抵押保证保险进行一致性修订。对《MGI示范法案》的修订是广泛的，包括在风险集中限制、资本和准备金要求、再保险、承保做法和质量保证方面。有关这些修订对我们业务的潜在风险的讨论，请参阅“第1A项-风险因素--ACT Holdings的美国抵押贷款保险子公司遵守最低法定资本要求，如果不满足或放弃这些要求，将导致限制或禁止它们开展业务，并可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。”

储量

保险法要求我们的美国抵押贷款保险公司在其法定财务报表中建立特别的法定或有准备金，以便在经济大幅下滑时为索赔和其他费用做好准备。法定或有事项准备金的年度增加额必须至少为保险法定义的净赚取保费的50%。这些应急准备金通常持有到(I)10年或(Ii)损失率超过35%的较早者，在这种情况下，超过35%的金额可以在某些情况下释放，尽管监管机构不时批准酌情释放。然而，当损失率超过35%时，需要得到美国抵押贷款保险公司的主要注册地监管机构NCDOI的批准才能释放应急准备金。设立法定应急准备金的资金来自保费，否则将产生净收益，并反映在投保人盈余中。这一准备金减少了我们美国抵押贷款保险公司的投保人盈余，从而减少了他们向我们的控股公司支付股息的能力。有关美国抵押贷款保险公司法定或有准备金的信息，请参阅我们合并财务报表中“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注22。

保费费率

在我们的美国抵押贷款保险子公司获得许可的大多数州，在授权收取保费之前，需要提交保费费率。在一些州，这些保险费率在使用之前必须得到批准。同样，保险费率的变化必须提交并获得批准。一般来说，各州可能要求根据保险公司的损失经验、费用和未来预测进行精算证明。此外，各州在评估美国抵押贷款保险公司收取的保费时，可能会考虑抵押贷款保险行业的一般违约经验。

联邦法规

除了直接适用于抵押贷款保险公司的联邦法律外，适用于抵押贷款发起人和贷款人、抵押贷款购买者(如GSE)以及政府保险公司(如联邦住房管理局和退伍军人管理局)的法律和法规也间接影响抵押贷款保险公司。此外，抵押贷款发放和服务交易必须遵守各种州和联邦法律。联邦住房立法和其他影响私人抵押贷款保险需求的法律法规的变化，或者这些法律和法规的解释或应用方式，可能会对私人抵押贷款保险公司产生实质性影响。例如，2021年生效的联邦住房金融局(FHFA)企业资本框架包括对GSE的监管资本要求比当前要求高得多。更高的GSE资本金要求最终可能导致GSE贷款借款人的成本增加，这反过来可能会将市场从GSE转向FHA或贷款机构的投资组合。这种转变可能会导致私人抵押贷款保险市场变小。见“项目1A--风险因素--GSE的作用或章程或业务惯例的变化，包括减少或停止使用抵押保险的行动或决定，可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。”

 

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目录表

1998年《房主保护法》(“HOPA”)规定，借款人在满足某些条件后自动终止或取消借款人支付私人抵押贷款保险的义务，尽管抵押贷款服务商可以继续保留保险，费用由他们承担。霍帕适用于业主自住的住宅抵押贷款，而不考虑留置权的优先顺序，以及适用于1999年7月29日后关闭的借款人支付的抵押贷款保险。Hopa要求贷款人自动终止借款人支付抵押贷款保险的义务

贷款价值比

这一比例达到了原值的78%。一旦实际付款将贷款余额减少到房屋原始价值的80%，借款人通常也可以要求贷款人取消抵押保险。如借款人主动取消按揭保险，借款人必须有居者有其屋计划所界定的“良好还款纪录”。

1974年房地产和解程序法(“RESPA”)适用于私人抵押贷款保险公司承保的大多数住宅抵押贷款。抵押贷款保险被认为是受RESPA约束的贷款的“结算服务”。除有限的例外情况外，RESPA禁止我们的美国抵押贷款保险子公司免费向抵押贷款机构或其他结算服务提供商提供服务，不得对低于其合理或公平市场价值的服务收取费用，也不得为其他公司提供的高于其合理或公平市场价值的服务支付费用。此外，RESPA禁止任何人为房地产结算服务提供或接受任何部分或百分比的费用，但实际提供的服务除外。尽管许多州禁止抵押贷款保险公司提供回扣，但RESPA被解释为涵盖了许多

免收费用

服务也是如此。抵押贷款保险公司及其客户可能受到这项法律的制裁，这可能由CFPB、州保险部门、州总检察长和其他执法机构执行。

《公平住房法》和《公平信用报告法》也以各种方式影响抵押贷款保险业务。《公平住房法》一般禁止在与住宅房地产有关的交易中基于种族、肤色、宗教、性别、家庭状况或民族血统的条款、条件或特权方面的歧视。许多法院认为，《公平住房法》禁止歧视性的保险做法。FCRA管理信贷交易中消费者信用信息的获取和使用，并在某些情况下要求向消费者发出通知。它对允许使用信用报告信息施加限制，并要求抵押保险公司在抵押保险申请因消费者信用报告中包含的信息而被拒绝或提供低于所申请贷款计划的最佳可用利率时，向消费者发出不利行动通知。

其他美国法规和机构资格要求

GSE规定了私人抵押贷款保险公司必须满足的资格要求，才能获准为GSE购买的贷款提供保险。PMIER旨在确保核准保险公司拥有足够的财务和经营能力，在各种市场条件下充当GSE的强大对手方。PMIER是全面的，几乎涵盖了我们的美国抵押保险子公司作为GSE贷款私人抵押保险公司的业务和运营的方方面面，包括内部风险管理和质量控制、承保、索赔处理和减少损失等方面。此外，按揭保险计划规定私人按揭保险公司在采取某些行动前，须事先征得该等公司的同意，这些行动可能包括订立各种公司间协议，以及对风险进行折算或再投保等。PMIER的财务要求规定，抵押贷款保险人的“可用资产”(通常只有保险人流动性最强的资产)必须达到或超过“最低要求资产”(基于保险人的风险

有效

并根据具有几个风险维度的因素表进行计算，并受下限金额的影响)。

在2020年至2021年期间，GSE发布了几项PMIER修正案。许多条款不再适用，但对于成为

不良资产

由于一项

新冠肺炎

为了应对困难，临时修订了PMIERs的每一个

不良资产

(I)在2020年3月1日或之后、2021年4月1日或之前首次未达到预期月度付款的贷款，或(Ii)为应对与以下有关的财务困难而授予的容忍计划

COVID-19，

其条款与下列条款实质上一致

 

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目录表

GSE提供的忍耐计划。基于风险的所需资产额系数

不良资产

贷款为(A)履约贷款适用的基于风险的必需资产额因数(如果它没有拖欠)和(B)0.30乘数与适用的基于风险的必需资产额因数的乘积

不良资产

贷款。在上述(I)项的情况下，如果贷款不受上述(Ii)项所述的容忍计划的约束，0.30乘数的适用期限不超过三个日历月，自贷款成为

不良资产

贷款由于错过了预期的两个月付款。受上述(Ii)项所述宽免计划规限的贷款，包括在宽免计划后处于还款计划或贷款修改试用期的贷款，除非向核准保险人报告贷款不再处于该宽免计划、还款计划或贷款修改试用期内。此外，PMIERS修正案对#年基于风险的所需资产额系数进行了永久性修订

不良资产

对位于未来联邦紧急事务管理署的房产的贷款宣布，重大灾区有资格获得个人援助。

在各自批准再保险和其他信用风险转移交易信贷的信件中，GSE要求美国抵押贷款保险公司不得超过法定最高限额

风险资本比

18：1的比例，否则他们保留权利

重新评估

PMIER在其批准信中显示的信用额度。房地美还对我们往返这些再保险协议的选择权提出了额外的要求。两家GSE保留定期审查再保险和信用风险转移交易的权利，以根据PMIERs进行处理。

2020年9月，随着Enact Holdings将于2025年到期的优先票据的发行，GSE对Enact在资本方面施加了某些限制(“GSE限制”)。2021年5月，在有条件批准部分出售Enact Holdings时，GSE确认GSE限制将继续有效，直到连续两个季度满足某些条件(“GSE条件”)。截至2022年12月31日，这些条件得到满足，2023年3月，GSE确认ACT不再受GSE限制和GSE条件的限制。

每间获批准的按揭保险公司均须向政府资助企业提供年度证明和季度报告，说明其遵守PMIERs的情况。截至2023年12月31日，Enact满足了PMIERS的财务和运营要求。如需更多信息，请参阅我们合并财务报表中“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注22。尽管我们预计ACTE将继续保持其在GSE的资格地位，但不能保证这些条件将继续下去，请参阅“第1A项-风险因素-如果ACT因GSE修改或GSE对财务要求的解释要求ACTE持有高于计划的资本额或其他原因而无法继续满足PMIER要求的要求，则ACTE可能没有资格为GSE获得的贷款承保新保险，这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。”

非美国

保险监管

我们在美国以外的国家经营业务，并在美国以外的国家拥有某些子公司，主要包括墨西哥、百慕大和印度。一般来说，我们在这些国家开展业务的子公司必须从当地监管机构获得许可证，并满足当地监管要求，包括与利率、表格、资本、准备金和财务报告有关的要求。

Enact Re受到百慕大金融管理局的监管。这包括要求提交财务和资本信息以及对其支付股息和分配能力的某些限制。

 

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目录表

其他法律法规

税法的修改

2022年8月16日，美国联邦政府颁布了《降低通货膨胀法案》(IRA)，其中包括根据调整后的财务报表收入实施15%的企业替代最低税(CAMT)，并对企业股票回购征收1%的消费税，自2023年1月1日起生效。CAMT的颁布并未对我们截至2023年12月31日的年度财务报表产生实质性影响。股票回购产生的消费税被确认为收购的库存股的成本基础的一部分，而不作为所得税支出的一部分报告，它对我们截至2023年12月31日的年度的财务状况没有重大影响。没有其他的美国联邦收入

与税收相关

2023年或2022年发布的对我们的运营结果或财务状况产生重大影响的立法或行政指导。

《多德-弗兰克法案》和其他联邦倡议

尽管联邦政府通常不直接监管保险业务，但联邦政府的举措往往以各种方式对该业务产生影响，包括通过监管金融服务。《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(《多德-弗兰克法案》)对监管金融服务公司的法律进行了广泛的修改，并要求各联邦机构采用广泛的规则和法规。

在Enact Holdings的案例中，《多德-弗兰克法案》禁止债权人发放住宅抵押贷款，除非债权人做出合理和善意的决定，即在贷款完成时，消费者具有合理的偿还贷款的能力。此外，《多德-弗兰克法案》创建了CFPB，该法案监管提供和提供消费金融产品或服务的某些方面，但不监管保险业务。CFPB制定的某些规则和规则要求抵押贷款机构证明他们已有效地考虑到消费者偿还抵押贷款的能力，确定何时可以将抵押贷款归类为合格抵押贷款(QM)，并确定贷款人何时有资格获得安全港，作为贷款人已遵守

还款能力

要求。

金融稳定监督委员会(FSOC)有权将某些金融公司(可能包括保险公司)指定为

非银行

系统重要性金融机构(“SIFI”)。FSOC被授权对SIFI实施更严格的审慎标准，包括在联邦破产法之外进行特殊的有序清算程序，以及其他要求。2023年11月3日，FSOC通过了新的指导意见，不再要求FSOC对

非银行

被指定为财务公司之前的重大财务困境

非银行

SIFI。新的指导意见可能会简化和缩短FSOC指定某些金融公司为

非银行

SIFI。我们没有被FSOC指定为具有系统重要性，我们相信也不会被指定为系统重要性。未来认定我们或我们的交易对手具有系统重要性可能会给我们带来沉重的负担，影响我们开展业务的方式，增加合规成本，重复国家监管，并导致竞争劣势。

多德-弗兰克法案在美国财政部内设立了联邦保险办公室(FIO)。虽然该办公室的董事对保险业务没有一般监督或监管机构，但它履行有关保险的各种职能，包括担任

无表决权

FSOC成员，并就指定进行更严格监管的保险公司向FSOC提出建议。

《多德-弗兰克法案》确立了

非处方药

(“场外”)衍生品市场，要求我们质押高流动性证券或现金，以满足我们交易的大多数利率衍生品的初始和变动保证金要求。此外，联邦银行法规要求某些受银行监管的交易对手在某些衍生品合同中包含延迟或限制权利的条款

 

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目录表

这可能会对我们终止此类衍生品协议或根据此类衍生品协议变现应收到的金额的能力产生不利影响。随着市场的不断发展，我们未来可能不得不改变或限制我们使用衍生品的方式，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。

2023年12月13日，美国证券交易委员会通过规则，要求覆盖清算机构拥有合理设计的政策和程序，要求该机构的每个直接参与者提交美国国债的符合清算资格的二级市场交易。该规定实际上要求此类参与者在2025年12月31日之前清算符合条件的美国国债现金交易，并在2026年6月30日之前清算符合条件的美国国债回购交易。这一规定对美国国债市场的潜在影响尚不确定。

2022年10月26日，美国证券交易委员会通过了一项最终规则，以实施多德-弗兰克法案第954条题为“错误判给赔偿的追回上市标准”的条款。最终规则增加了交易法第10D条，该条款要求国家安全交易所采用上市标准，强制在交易所上市的证券发行人制定和实施一项政策，以追回在2023年10月2日或之后因财务重述而支付给高管的错误授予的基于激励的薪酬，无论是过错或不当行为(通常指的是“追回”政策)。我们修订了以奖励为基础的赔偿追回政策，纳入了最后规则的适用条款，更多细节见“--第四部分--第15项--证物和财务报表附表”。

我们无法预测根据《多德-弗兰克法案》通过的所有法规或法规对金融市场的总体影响，或具体而言对我们业务的影响，或与遵守该等法规或法规相关的额外成本，或为遵守《多德-弗兰克法案》及其下的法规而对我们的业务进行必要的任何改变，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果、现金流或财务状况产生实质性的不利影响。我们也无法预测其他联邦举措是否会被采纳，或者如果这些举措被采纳为法律，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生什么影响。

环境方面的考虑

作为房地产的所有者和运营商，我们受到广泛的美国联邦和州政府和

非美国

环境法律法规。与我们物业的任何必要补救相关的潜在环境责任和成本也是物业所有权和运营的固有风险。此外，我们持有公司的股权，并以房地产为抵押发放贷款，这可能会受到环境责任的影响。我们经常对为投资而收购的房地产和通过丧失抵押品赎回权而获得的房地产进行环境评估。根据我们目前掌握的信息，我们相信，与遵守环境法律和法规相关的任何成本，或对该等物业的任何补救措施，都不会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。

气候变化与金融风险

气候风险的话题已受到NAIC和保险监管机构越来越严格的审查。NAIC通过了一项新标准，要求保险公司在其年度气候风险披露调查中报告其与气候相关的风险，该调查适用于达到全国直接保费1亿美元报告门槛并在其中一个参与司法管辖区获得牌照的保险公司。新的披露标准与国际气候相关金融披露工作组报告气候相关金融信息的框架一致。

纽约州金融服务部(NYDFS)于2020年向纽约国内外授权保险公司发出通函，适用于我们的某些子公司，声明

 

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目录表

NYDFS希望保险公司将与气候变化有关的金融风险纳入其治理框架、风险管理流程和业务战略，并希望保险公司制定与气候有关的财务披露方法。我们已经启动并将继续推进一个多阶段的气候风险管理进程。

2021年11月15日，NYDFS发布了适用于GLICNY的针对纽约国内保险公司的额外指导意见(《2021年指导意见》)，涉及气候变化金融风险的管理。预计这类保险公司将通过概述与其业务的性质、规模和复杂性相称的行动来管理这些风险。例如，2021年指南规定，保险公司应：(I)将气候风险纳入其财务风险管理，包括其ORSA；(Ii)通过其企业风险管理职能来管理气候风险，并确保其组织结构明确界定与管理此类风险相关的角色和责任；(Iii)在制定业务战略和识别风险时使用情景分析；以及(Iv)在集团或保险公司实体层面将气候风险管理纳入其公司治理结构。截至2022年8月15日，保险公司被要求实施某些公司治理变化，并制定实施组织结构变化的计划。我们遵守了这一要求，并向NYDFS提供了我们的计划。鼓励保险公司进行额外的改革，这些改革可能需要更长的时间才能实施，尽管NYDFS将发布更具体的时间表的进一步指导。

NYDFS还修订了管理企业风险管理的规定，自2021年8月13日起生效，该规定要求保险集团在其企业风险管理职能中包括某些额外风险，如气候变化风险。

此外，根据多德-弗兰克法案，FIO有权监督美国保险业。根据其法定权力，FIO正在评估保险部门如何减轻气候风险并帮助实现与气候有关的国家目标。2023年6月27日，FIO发布了一份报告，题为，

气候相关风险的保险监管

，该组织评估与气候有关的问题和保险公司监管方面的差距。报告敦促保险监管机构采用与气候相关的风险监测指南，以加强对保险公司的监管和监督。

2023年10月7日，加利福尼亚州颁布了两部气候披露法，将要求在该州开展业务并达到一定年收入门槛的实体提供与气候相关的披露。保险公司被明确排除在气候相关金融风险法案(SB 261)的披露要求之外；然而，预计包括Genworth在内的数千家公共和私营公司将受到气候企业数据问责法(SB 253)的披露要求的约束。SB 253要求年收入超过10亿美元的实体根据《温室气体议定书》每年披露其范围1、范围2和范围3的排放，并从2026年开始对这些披露获得有限保证，从2030年开始获得合理保证。SB 253要求从2026年开始披露范围1和范围2的排放(使用截至2025年的财政年度数据)，从2027年开始披露范围3的排放。加州立法机构继续审查新气候法律的实施细节，包括最后期限，以及该法律对商业实体的潜在影响；因此，我们目前无法预测法律的实施方式和时间是否会发生变化，或者对我们的业务、运营结果和财务状况的影响。

多元化与公司治理

NAIC和州保险监管机构也专注于保险行业内的种族、多样性和包容性话题。在纽约，纽约金融服务管理局预计，其监管的保险公司将把领导层的多样性作为商业优先事项和公司治理的关键要素。

隐私和网络安全

在美国，联邦和州法律法规要求包括保险公司在内的金融机构保护消费者金融信息的隐私和安全，并向消费者通报

 

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目录表

与收集、使用和披露消费者信息有关的政策和做法，以及与保护信息的机密性、完整性和可用性有关的政策。同样，联邦和州法律法规管理消费者健康信息的披露和安全。特别是，美国卫生与公众服务部根据《健康保险可携带性和责任法案》和各州颁布的法规对健康保险公司和其他承保实体披露和使用受保护的健康信息、为保护该信息的安全而采用的物理和程序保障措施以及此类信息的电子传输进行了监管。国会和州立法机构不时考虑与隐私和消费者信息的其他方面有关的额外立法。我们无法预测这些法例会否通过，或如果有的话，会对我们的业务、财政状况或经营结果有何影响。

2018年加州消费者隐私法(CCPA)适用于我们的部分业务，2020年加州隐私权法案(CPRA)对其进行了重大修订。经CPRA修订的CCPA赋予加州居民了解企业收集了关于他们的哪些信息以及该信息的来源和共享的权利，以及访问和更正他们的个人信息的权利，以及(除某些例外情况外)让企业删除他们的个人信息的权利。CPRA创建了加州隐私保护局来执行CCPA并根据其颁布法规，对隐私通知和服务提供商合同施加了额外的义务，围绕保护敏感个人信息制定了新的要求，并取消了在就业或工作中收集的个人信息的某些豁免

企业对企业

上下文。CPRA的大部分条款于2023年1月1日生效。不遵守CCPA可能会被监管机构罚款，而且法律授予私人诉权，对因未能保持合理的安全程序和做法而不受豁免的某些个人信息的未经授权披露提起诉讼。

其他州已经或正在考虑制定类似的全面数据隐私法。这些法律一般包括对符合《格拉姆-利奇-布利利法》第五章的金融机构的实体范围的豁免。然而，这些新的法律和法规因司法管辖区而异，调整我们的数据隐私做法可能会增加不遵守的风险，以及我们的合规成本。

NAIC的隐私保护(H)工作组(PPWG)也在制定新的保险消费者隐私保护示范法(674范本)，以取代NAIC的保险信息和隐私保护范本法案以及消费者金融和健康信息隐私监管。由于收到了大量关于范本674修订草案的意见，PPWG获得了延期至2024年12月31日，以制定新的示范法。

网络安全仍然是立法机构和监管机构日益关注的一个重要领域。例如，2023年11月1日，纽约金融服务管理局通过了针对其管辖下的金融服务机构(包括银行和保险实体)的网络安全法规修正案。该规定要求，公司的网络安全计划应合理设计，以保护消费者的私人数据，并包括对访问权限、应用程序安全、非公开信息处置政策和程序、定期网络安全意识培训、非公开信息加密、第三方尽职调查和事件应对计划的强有力控制。修正案扩大了向NYDFS通报网络安全事件的要求，包括与勒索软件攻击有关的事件，并扩大了围绕系统渗透测试、漏洞评估、风险评估和审计的技术要求。修正案还增加了与网络安全计划相关的新要求，并扩大了网络安全治理要求等。我们被要求每年向NYDFS提交关于我们的网络安全计划的合规性证明。

此外，NAIC的保险数据安全示范法(“网络安全示范法”)与纽约的网络安全法规类似，为数据安全以及涉及未经授权访问或滥用某些非公开信息的网络安全事件的调查和通知保险专员确立了标准。《网络安全示范法》规定了保护

 

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目录表

所涵盖信息系统及其敏感或商业信息的机密性、完整性和可用性。大约有23个州采用了网络安全示范法的版本，包括特拉华州和弗吉尼亚州。

最后，自2023年6月起，联邦贸易委员会(“FTC”)修订了“保护客户信息规则的标准”(称为“保障规则”)，增加了对某些涵盖的金融机构在其信息安全计划中实施和维护某些数据安全做法的要求。2023年11月，FTC发布了一项最终规则，进一步修改了保障措施规则，要求在某些数据泄露事件时通知FTC。这些额外的修正案将于2024年5月生效。

有关我们的网络安全风险管理和治理的更多信息，请参阅“项目1C-网络安全”。

人力资本管理

我们致力于帮助家庭在经济上更加安全、自力更生并为未来做好准备，这一理念也延伸到我们的员工身上。我们采取全面的人力资本管理方法，包括以全面的福利和薪酬方案吸引和留住人才，提供专业发展和学习机会，促进获得专门资源，促进公平和包容的环境，并鼓励真诚地致力于社区服务和参与。

总的奖励和幸福

 

•

我们的薪酬方案，包括工资、奖金和长期激励，使员工和股东的利益保持一致。2023年，我们推出了一个新的奖励和认可平台，鼓励我们的员工相互认可，以体现我们的价值观 让它变得人性化 , 为他人着想 , 让它成为现实 和 让它变得更好 因为他们服务于我们现在和未来的客户。

 

•

除了具有竞争力的薪酬计划外，我们还为员工提供人寿保险和健康保险、带薪假期、带薪家庭假、身份盗窃保护、财务规划和退休储蓄计划等福利。

 

•

为了进一步支持我们的员工，我们继续提供额外的财务、健康和福利资源，以及灵活的工作时间安排，让员工有更多的时间进行自我照顾和照顾家人。我们目前在组织上采用混合方法运营，允许灵活地远程工作或在办公室工作。

学习与发展

 

•

我们提供多种职业发展和职业丰富的机会，包括培养领导技能、专业技能培训和特定行业的事务，以及教育补偿福利和学生贷款偿还，以帮助职业发展。

 

•

此外，我们为全组织的年度人才管理流程提供便利，以支持职业发展、晋升和继任规划。

多样性和包容性

 

•

我们致力于营造一个包容的工作环境，鼓励员工做真实的自己。我们的执行领导层成立了一个多元化、公平和包容性执行指导委员会，以强调Genworth多元化理念的重要性。我们已经建造了

 

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目录表

并继续积极与不同组织建立强有力的社区联系和伙伴关系，以促进公平机会，并实施培训举措，以提高员工的包容性和自我意识。

 

•

我们使我们的员工能够拥抱他们的差异和共同点，为归属感文化做出贡献。为了帮助这项重要的工作，我们鼓励所有员工参加我们的13个员工资源小组(“ERGs”)和国际演讲会，这是一个沟通和领导力俱乐部。这些ERG和演讲会是Genworth身份的核心，推动了我们整个员工队伍的关系、教育、资源和积极的变化。

社会责任

 

•

我们利用我们的外展平台，包括Genworth基金会，通过赠款、计划赞助、为我们的员工提供付费志愿者时间和员工导向的慈善捐赠，在我们的社区中扩大我们非常有针对性的影响。我们将慈善努力与我们的主要业务重点领域、我们对可持续发展的承诺以及其他对我们员工重要的项目相结合。

 

•

请阅读我们的可持续发展报告，了解更多关于我们的集体成就和继续为我们的客户、我们的同事和我们的社区提供服务的计划。

劳动力人口统计数据

 

•

我们很自豪地拥抱这样一个未来，在这个未来，我们的员工、领导层和高管的多样性有助于形成一种归属感和包容性的文化。

 

•

截至2023年12月31日，我们在全球雇佣了约2700名全职和兼职员工，这些员工都不受集体谈判协议的约束。女性约占我们美国员工总数的61%，而我们在美国的员工中有34%是种族多元化的。在美国的领导人中，46%是女性，24%是种族多元化，而我们根据内部人力资源薪酬水平指定的高级管理层中，32%是女性，22%是种族多元化。关于我们的八名成员 非管理性 董事会成员中，四名为女性，两名为种族多元化。此外，截至2024年1月1日，在我们最高业务线和投资集团的五名高级领导人中，有三名女性，四名种族多元化。

在我们的网站上发布的信息，包括我们的可持续发展报告，不会通过引用的方式并入本年度报告表格中，也不会成为本年度报告表格的一部分

10-K.

董事及行政人员

见本年度报告第III部分第10项表格

10-K

获取有关我们的董事和高管的信息。

可用信息

我们关于表格的年度报告

10-K,

表格季度报告

10-Q,

关于表格的当前报告

8-K

根据交易所法案第13(A)或15(D)节提交或提交的报告，在我们向美国证券交易委员会提交或提供此类报告后，可在合理可行的情况下尽快免费在我们的网站www.genworth.com上查阅该等报告的修正案。公众可以在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上阅读和复制我们向美国证券交易委员会备案或提供的任何电子材料。我们提交或提供的美国证券交易委员会报告的副本也可以免费从弗吉尼亚州里士满西布罗德街6620号Genworth投资者关系部获得，邮编：23230。

 

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目录表

我们的网站还包括我们的审计委员会、提名和公司治理委员会、风险委员会和管理层发展和薪酬委员会的章程、这些委员会的任何关键做法、我们的治理原则和公司的道德准则。这些材料的副本也可从Genworth投资者关系部免费获得，地址为上述地址。在美国证券交易委员会和纽约证券交易所要求的时间内，我们将在我们的网站上公布对我们的道德准则的任何修订，以及适用于我们的任何董事、高管或高级财务官的任何豁免。

2023年5月30日，我们的总裁和首席执行官向纽约证券交易所证明，他不知道我们有任何违反纽约证券交易所公司治理上市标准的行为。

转会代理和注册处

我们的转让代理和登记人是ComputerShare，邮政信箱505000，路易斯维尔，肯塔基州40233-5000。电话：

866-229-8413;

201-680-6578

(美国和加拿大境外可打对方付费电话)；以及

800-231-5469

(适用于听障人士)。

 

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目录表

项目 1A。

风险因素

您应该仔细考虑以下风险。这些风险可能会对我们的业务、经营结果或财务状况产生重大影响，导致我们普通股的交易价格大幅下跌，或导致我们的实际结果与预期或由我们或代表我们做出的任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同。这些风险并不是排他性的，我们面临的其他风险包括但不限于“关于前瞻性陈述的告诫”中提到的因素，以及本年度报告中其他地方描述的我们业务的风险。

10-K

截至2023年12月31日的年度。

 

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目录表

风险因素摘要

以下内容概述了公司面临的重大风险，并符合以下完整描述。发生下列任何风险或未知风险及不确定因素，可能会对本公司的业务、经营业绩及财务状况造成不利影响。

与我们发展新业务、产品或服务的能力相关的风险

 

•

新的业务线或新的产品和服务，如我们正在与CareScout合作的产品和服务，可能不会成功，或可能使我们面临额外的风险。

与估计、假设和估值有关的风险

 

•

由于偏离我们的估计和精算假设或其他原因，我们可能需要增加储备，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

 

•

如果我们业务中使用的模型不准确，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

 

•

我们对固定期限证券和股权证券的估值使用的方法、估计和假设可能会发生变化和不同的解读，可能会导致投资估值的变化，从而可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。

流动性、财务实力和信用评级，以及交易对手和信用风险

 

•

Genworth Financial和Genworth Holdings依赖于Enact Holdings及其子公司向各自支付股息和其他付款和分配以及履行其义务的能力。

 

•

我们的资金来源变得更加有限，在某些情况下，我们可能需要以不利的条件寻求额外的资本。

 

•

评级机构的不利行动过去曾导致业务损失，并对我们的经营业绩、财务状况和业务产生不利影响，未来的不利评级行动可能会对我们产生进一步和更重大的不利影响。

 

•

我们再保险安排的交易对手或我们用来对冲业务风险的衍生工具的违约，或我们与这些交易对手达成的协议的违约，可能会使我们面临我们试图缓解的风险，这可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。

 

•

违约或其他影响我们固定期限证券投资组合价值的事件可能会减少我们的收入。

与经济和市场状况有关的风险

 

•

利率和利率的变化，包括为对抗通胀而改变货币政策，可能会对我们的业务和盈利能力产生重大不利影响。

 

•

经济状况恶化、严重衰退或房价下跌--所有这些都可能是由许多潜在因素推动的--可能会对Enact Holdings的亏损经历产生不利影响。

监管和法律风险

 

•

财务会计准则委员会或其他准则制定机构和保险监管机构发布的会计和报告准则的变化可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。

 

•

无法获得 有效 我们的长期护理保险业务的费率行动增加(包括增加保费和相关的福利减少)可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括我们的运营结果和财务状况。

 

•

我们的保险业务受到广泛的监管，监管的变化可能会降低我们的盈利能力，限制我们的增长。

 

•

诉讼和监管调查或其他行动在保险业务中很常见，可能会导致经济损失和损害我们的声誉。

 

•

对我们美国人寿保险子公司的监管要求的不利变化，包括基于风险的资本金要求，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

 

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目录表

•

GSE的角色或GSE的章程或业务实践的变化，包括减少或停止使用抵押保险的行动或决定，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

 

•

如果ACTE因GSE修改或GSE对财务要求的解释要求ACTE持有高于计划的资本额或其他原因而无法继续满足PMIERS要求的要求，则ACTE可能没有资格为GSE获得的贷款承保新的保险，这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

 

•

Enact Holdings的美国抵押贷款保险子公司受到最低法定资本要求的约束，如果不满足或放弃这些要求，将导致限制或禁止它们开展业务，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

 

•

法规的变化对Enact Holdings运营的抵押贷款保险市场产生不利影响，可能会对其运营产生重大影响，并可能减少对抵押贷款保险的需求。

 

•

我们的美国人寿保险子公司可能无法继续减轻法规XXX或AXXX的影响，因此，它们可能会产生更高的运营成本，可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

操作风险

 

•

如果我们无法留住、吸引和激励合格的员工或高级管理人员，我们的运营业绩、财务状况和业务运营可能会受到不利影响。

 

•

如果其中一个或多个关系终止或减少，Enact Holdings对关键客户或分销关系的依赖可能会导致重大销售损失。

 

•

我们的业务可能会因我们的披露控制和程序或财务报告的内部控制方面的缺陷而受到不利影响。

 

•

我们的计算机系统和我们的第三方服务提供商的计算机系统在过去和将来可能会出现故障或受到损害，包括通过网络安全漏洞；我们可能会遇到人工智能等新的复杂信息技术方法的问题；以及意想不到的问题可能会对我们的灾难恢复系统和业务连续性计划产生重大不利影响，其中任何问题都可能损害我们的声誉，削弱我们有效开展业务的能力，导致执法行动或诉讼，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

 

•

我们依赖第三方供应商，他们可能无法或不愿意履行对我们的义务。

保险和产品相关风险

 

•

Enact Holdings可能无法按照预期条款或根本无法及时维持或增加其抵押贷款保险子公司的资本，包括在每种情况下需要时通过改善业务业绩、再保险或类似交易、证券发行或其他方式。

 

•

再保险可能无法获得、负担得起或不足以保护我们免受损失。

 

•

高音的音量下降 贷款价值比 住房抵押贷款发放或抵押贷款保险取消数量的增加可能会导致Enact Holdings的收入下降。

 

•

如果使用私人抵押贷款保险的替代方案或选择较低的抵押贷款保险覆盖水平，Enact Holdings承保的抵押贷款保险金额可能会大幅下降。

 

•

Enact Holdings的委托承保计划可能会让其抵押贷款保险子公司面临意想不到的索赔。

 

•

医学进步，如基因研究和诊断成像，新兴的新技术，包括人工智能和相关立法，可能会对我们的人寿保险、长期护理保险和年金业务的财务表现产生重大不利影响。

其他新出现的风险

 

•

其他新出现的风险，如发生自然或 人造的 灾难，包括地缘政治紧张局势和战争；公共卫生紧急情况，包括流行病；气候变化；或与人工智能相关的未知风险和不确定性，可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

 

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目录表

与我们发展新业务、产品或服务的能力相关的风险

新的业务线或新的产品和服务，如我们正在与CareScout合作的产品和服务，可能不会成功，或可能使我们面临额外的风险。

我们的老年护理增长计划，包括

按费用收费

服务、建议和咨询以及传统保险产品，包括CareScout提供的长期护理保险，构成了我们正在追求的一项新业务。任何新的业务线都存在风险和不确定性。在开发和营销新业务以及新产品和服务时，我们预计将投入大量时间和资源，包括资本，管理层和董事会的注意力可能会从其他业务运营中转移出来。我们开发和推出新产品或服务的计划时间表可能无法实现，我们的支出超过收入的时间可能比我们预期的更长，我们的价格和盈利目标可能被证明不可行。我们通过CareScout实现预期业务业绩和财务业绩的能力可能会因各种原因和不可预见的事件而受到不利影响，包括但不限于低于预期的客户需求、更高的资本需求、人员短缺和持续的工作流程中断，以及美国经济低迷减少了对CareScout的战略投资等对Genworth Holdings流动性的阻碍。此外，如果客户认为我们的新产品没有提供显著的价值，他们可能无法以我们预期的方式接受我们的新产品和服务。外部因素，如竞争性替代方案、商业和/或监管挑战以及不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线或新产品或服务的成功实施。在开发和实施我们的新业务线或新产品或服务时，如果不能成功管理这些风险，特别是我们无法从CareScout获得预期的业务业绩和财务业绩，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

与估计、假设和估值有关的风险

由于偏离我们的估计和精算假设或其他原因，我们可能需要增加储备，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

我们根据美国公认会计准则和行业会计惯例计算和维护未来向投保人和合同持有人支付的预计索赔准备金。当这些未来的债务得到偿还、经历变化或政策失效时，我们会释放这些准备金。我们建立的准备金反映了对我们未来经验的估计和精算假设。这些估计和精算假设涉及进行重大判断。我们未来的财务业绩在很大程度上取决于我们未来的实际经验在多大程度上符合我们在为产品定价和计算储备时所使用的假设和方法。

许多因素以及这些因素的变化可能会影响未来的经验，包括但不限于：利率；投资回报和波动性；经济和社会条件，如通货膨胀、失业、房价升值或贬值，以及保健经历(包括护理类型和护理费用)；投保人持久化或失效(即保单或合同继续存在的可能性

有效

保险费用；保险死亡率(即预期寿命或寿命)；保险发病率(即索赔的频率和严重性，包括索赔终止率、索赔发生率、索赔持续时间和福利利用率)；未来保险费率的增加和相关福利的减少；费用；以及诉讼中的法律责任和损害赔偿理论。由于这些因素不是事先知道的，随着时间的推移而变化，很难准确预测，而且本质上是不确定的，因此我们无法准确地确定我们将为实际索赔支付的最终金额或支付的时间。

至少每年，作为我们对业务表现和风险的持续评估的一部分，我们会审查我们的假设，以确定准备金是否充足。一般来说，我们预计实际体验与预期体验的趋势在短期内不会发生重大变化，就这些趋势可能发生的变化而言，我们

 

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目录表

预计从长远来看，这种变化将是渐进的。然而，事实可能并非如此。如果我们得出结论，我们的准备金不足以支付由于经验、假设或其他方面的变化而导致的实际或预期的保单和合同利益以及索赔付款，我们将被要求增加我们的准备金，并在我们作出决定的期间通过收益记录费用。准备金和费用的增加可能会对收益产生重大影响，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。假设的微小变化或实际经验与假设的微小偏差可能会对我们的储备、运营结果和财务状况产生重大影响，在过去也是如此。

我们产品的长期盈利能力取决于我们用来计算储备的长期假设的准确性，以及我们的实际经验与预期经验的比较情况。如果我们的任何长期假设被证明是不准确的，我们的储备可能不足。

更多信息见“第二部分--项目7--管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--关键会计估计数”，以及合并财务报表“第二部分--项目8--财务报表和补充数据”下的附注10、11、12和15。我们储备的大幅增加可能会限制我们执行业务计划的能力，并对我们的信用或财务实力评级产生不利影响。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

我们还在法定会计基础上分别为我们的每一家美国人寿保险子公司进行现金流测试或“资产充足性分析”。如果我们的任何美国人寿保险子公司的现金流测试利润率为负值，我们将需要增加该公司的法定准备金，这将降低我们的RBC比率。有关准备金增加对法定资本的影响的更多信息，请参见“--对我们美国人寿保险子公司的监管要求的不利变化，包括基于风险的资本要求，可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响。”

长期护理保险细分市场

长期护理保险单提供长期保险，因此，我们的实际索赔经验将在多年或数十年内出现。我们长期护理保险产品的价格和预期未来盈利能力部分基于保费、费用和福利的预期模式，使用了许多假设，包括但不限于持续性、发病率和未来保费费率的增加和相关福利的减少。

对于我们的长期护理保险保单，在较晚保单期限内的实际持续性高于我们预期的持续性假设，可能会对盈利能力产生负面影响。如果这些政策不变

有效

时间比我们想象的要长，那么我们可能会被要求支付比我们预期更多的福利。我们的许多长期护理保险保单的持久性比我们最初假设的要高，这导致了更高的索赔，并对盈利能力产生了不利影响。

此外，如果发病率高于我们的估值假设或死亡率低于我们的估值假设，我们可能被要求支付更多费用，从而在我们的长期护理保险保单下建立比我们预期更多的准备金，而且这些金额可能会很大。在其他因素中，经济和利率风险、社会人口统计、行为趋势(例如，护理地点和福利使用水平)和医疗进步的变化也可能对我们未来的索赔趋势产生重大不利影响。例如，考虑到长期护理保险业务的长尾性质，通胀对索赔的影响可能比我们的其他业务更明显。如果通货膨胀或其他因素导致医疗保健成本的增长超过我们的预期，我们将被要求增加储备，这可能会对我们的盈利能力造成负面影响。虽然我们在厘定保费时会考虑通胀的潜在影响，但我们的保费可能不能完全抵销通胀的影响，并可能导致我们低估所承保的风险。考虑到这些固有的挑战，我们准确预测长期护理保险未来索赔成本的能力是有限的。

 

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目录表

有关我们的长期护理保险准备金的更多信息，请参阅“第二部分--第7项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计估计--对未来保单福利的负债。”

长期目标改进(“LDTI”)

根据LDTI，我们对长期护理保险业务使用最佳估计假设，假设更新的影响在基于发行年份队列的损益表中反映为重新计量损益。因此，假设更新以及这些长期产品的实际与预期体验将继续推动我们的长期护理保险结果的波动。我们大约50%的人群目前的净保费比率上限为100%。净保费比率是指为我们的长期护理保险业务提供所有福利和某些费用所需的毛保费部分。这些有上限的队列通常是我们较旧的长期护理保险单，主要在2003年前销售。我们其他50%的公司的净保费比率不到100%，目前预计将实现盈利。我们预计，由于假设更新以及我们较老的、无利可图的有上限的队列中实际经验与预期经验之间的差异，未来损益表将持续受到影响和波动。相反，我们目前预计，由于假设更新以及实际和预期经验之间的差异，盈利的无上限队列将产生更温和的收益影响，部分影响反映在本期业绩中，其余大部分影响在队列的生命周期中确认。虽然与我们为未来政策福利承担的422亿美元的整体负债规模相比，预计季度差异通常相对较小，但在

锁定

贴现率，对于我们的长期护理保险业务，截至2023年12月31日，这些变化已经并可能在未来对我们的季度运营业绩产生重大影响，并可能导致我们的长期护理保险业务出现重大损失。

见“第二部分--第7项--管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--长期护理保险部分”，了解假设更新和实际经验与预期经验的影响。

有效

利率诉讼

我们目前的长期护理保险准备金的充分性在很大程度上取决于我们对我们继续成功执行多年计划的能力的假设。

有效

费率行动计划，通过增加保费费率和减少相关福利。在根据美国公认会计原则衡量我们的长期护理保险准备金时，我们的有效费率行动假设包括因已获批准的费率行动和相关法律和解而导致的未来保费费率大幅增加和相关福利减少，以及根据我们有效的费率行动计划预计将获得批准的费率行动(包括保费费率增加和相关福利减少)。

作为我们美国人寿保险子公司现金流测试过程的一部分，我们还考虑了预期未来带来的增量收益

有效

在我们的长期护理保险产品中采取费率行动，帮助减轻不断恶化的体验的影响。我们未来可能无法获得监管部门的批准

有效

我们为我们的人寿保险子公司进行现金流测试时采取的利率行动。如果我们没有获得监管部门的批准，我们可能会被要求进一步大幅增加法定准备金，这可能会对我们的业务、法定经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

监管我们纽约保险子公司GLICNY的NYDFS还要求特定的充分性测试场景，这些场景通常比其他州认为可以接受的场景更严格。此外，NYDFS所需的测试情景对我们的长期护理保险产品有不成比例的影响。此外，我们利用纽约特有的经验在GLICNY的长期护理保险产品中设定假设。虽然NYDFS通常不允许

有效

在资产充足率分析中使用长期护理保险费率上调，直到此类上调获得批准，它允许GLICNY纳入最近提交的

有效

在其资产充足率分析之前的评级行动

 

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目录表

过去的批准。因此，在与NYDFS讨论后，并通过行使专业精算判断，GLICNY在其2023年和2022年的资产充足率分析中纳入了对未来的假设

有效

对长期护理保险产品采取费率行动，以抵消这些产品新出现的不利体验。随着这些假设的更新，GLICNY 2023年和2022年的资产充足率分析产生了负值。为了解决负利润率问题，GLICNY在2023年和2022年分别记录了8700万美元和9800万美元的额外法定准备金，导致GLICNY截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的RBC分别为202%和201%。有关GLICNY资产充足性测试的更多信息，请参阅我们合并财务报表中“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注22。如果NYDFS不再允许GLICNY纳入对未来的假设

有效

如果在其资产充足率分析中采取利率行动，这将导致GLICNY的现金流测试利润率大幅下降，并将要求GLICNY进一步大幅增加其法定准备金。这将对GLICNY的财务状况和RBC比率产生重大不利影响。

有关我们的

有效

在我们的长期护理保险业务中的费率诉讼，请参阅“-无法获得

有效

我们长期护理保险业务的费率行动增加(包括保费增加和相关福利减少)可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括我们的经营业绩和财务状况。“

人寿及年金分部

我们的人寿保险和年金产品的价格和预期的未来盈利能力在一定程度上是基于预期的保费、费用和福利模式，并使用了一些假设，包括死亡率、持久性和失效。例如，如果死亡率高于我们的定价和估值假设，我们可能需要根据我们的人寿保险保单和年金合同支付比我们预期的更多的最低死亡抚恤金(GMDB)。相反，如果死亡率低于我们的估值假设，我们可能需要支付更多款项，从而在没有GMDB的情况下根据我们的年金合同建立额外的准备金，这样的金额可能会很大。

对于我们的万能人寿保险合同，由于被保险人将合同出售给第三方，这些第三方继续为原本会失效的合同支付保费，也称为寿险和解，这可能会对盈利能力产生不利影响，因为与已结算合同相关的理赔率更高。对于我们的具有GMWB和有保证的年化福利的递延年金产品，高于我们的持续性假设的实际持续性可能会对盈利能力产生不利影响，因为我们可能被要求支付比账户价值支持更长的时间段的提取或年化付款。

我们的失误经验可能与我们的估值假设显著不同的风险，对我们的定期人寿和定期万能人寿保险产品也是重要的。这些产品通常有一个特定年限(例如，10年至30年)的水平保费期限，在此之后保费会增加，这可能是相当大的。如果失误的频率高于我们预期的准备金假设，我们将经历更低的保费，并可能经历更高的福利成本。此外，健康的投保人可能是失职的投保人(因为他们可以更容易地更换保险)，在健康程度较低的投保人留在我们的投资组合中时，会产生逆向选择。我们经历了投保人失误的频率更高，以及水平保费之后更严重的逆向选择，这种情况可能会继续或恶化。如果失误的经历继续或在未来恶化

10-,

15-和

20年期

如果持续力低于我们最初的假设，我们预计保费水平和死亡经验的波动将降低我们定期人寿保险产品的盈利能力，如果持续性低于我们最初的假设，这可能是实质性的。有关我们的定期寿险准备金的更多信息，包括部分敏感性，请参阅“第二部分--第7项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计估计--对未来保单福利的负债。”

LDTI还推出了市场风险收益(“MRB”)，其估值受到资本市场风险的影响，主要是通过股票市场和利率波动。我们试图缓解其中的一些风险

 

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目录表

通过套期保值策略；然而，股票市场表现的不利变化或利率波动可能会降低合同持有人的预期收益，导致需要增加我们的MRB储备，这可能对我们的财务状况和运营业绩产生重大不利影响。

制定细分市场

为Enact Holdings及其抵押贷款保险子公司建立损失准备金受到固有不确定性的影响，需要做出重大判断和许多假设。Enact Holdings使用其对拖欠索赔比率(“索赔率”)和索赔严重性的最佳估计来建立损失准备金，以计算截至每个报告期结束时报告为违约的贷款的估计损失。Enact Holdings还为服务商尚未报告的违约贷款产生的估计损失建立了已发生但未报告(“IBNR”)准备金。影响估计数的不确定因素很多，既有内部因素，也有外部因素。内部因素包括但不限于风险敞口组合、减少损失活动和索赔处理做法的变化。重要的外部因素包括总体经济状况的变化，如房价、失业/就业不足、利率、税收政策、信贷可获得性、政府住房政策、政府和GSE减少损失和抵押贷款容忍计划、州止赎时间表、GSE和州止赎暂停以及抵押产品的类型。例如，在过去经济衰退期间，伴随着失业率上升和房价下跌，Enact Holdings经历了更高的违约率和更多的损失。由于与这些因素相关的假设是事先不知道的，随着时间的推移而变化，很难准确预测，而且本质上是不确定的，因此Enact Holdings无法准确地确定它将为实际索赔支付的最终金额或支付这些款项的时间。即使在稳定的经济环境下，实际支付的索赔金额也可能有很大不同，甚至大大超过此类索赔的相应损失准备金。Enact Holdings定期审查其准备金和相关假设，作为其正在进行的业务业绩和风险评估的一部分。如果Enact Holdings得出结论，由于经验、假设或其他方面的变化，其准备金不足以支付实际或预期的索赔付款，它将被要求增加准备金，并在作出决定的期间产生费用。此类增长的金额可能会很大，这可能会对我们的运营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。

此外，经济状况的突然和/或意想不到的恶化可能导致对损失准备金的估计大幅低估。如果实际损失大于当前损失准备金，或者如果违约贷款最终违约并索赔超过预期，则可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响，并限制ACT Holdings向Genworth Holdings分配股息的能力，从而对我们的流动性产生负面影响。此外，与行业惯例一致，Enact Holdings不会记录没有违约的有保险贷款的损失。因此，未来的潜在亏损可能来自目前没有违约的贷款，并可能对我们的运营结果、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。

Enact Holdings依赖于第三方为其承保的贷款提供服务的可靠性。如果服务机构的业务受到不利影响，这种服务机构可能会在报告和保费支付要求方面遇到延误。如果没有可靠、一致的第三方服务，Enact Holdings可能无法在存在或发生拖欠但未报告的情况下正确确认和建立贷款准备金。此外，如果这些服务商未能在适当的时候限制和减轻损失，Enact Holdings的损失可能会意外增加。

Enact Holdings在发放抵押贷款保险证书时确定保费费率，并不能在证书颁发后调整保费。因此，Enact Holdings无法通过增加保费来抵消意外索赔的影响

有效。

Enact Holdings的保险费率随保险贷款的索赔和提前还款的感知风险而变化，并使用基于长期历史经验的模型来制定，该模型考虑了许多因素，包括但不限于

贷款价值比

贷款比率、抵押贷款是提供固定还款还是浮动还款、抵押贷款期限、借款人的信用记录、借款人的收入和资产以及房价升值。在

 

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目录表

如果保费规定的控股费用不足以补偿与所提供的保险相关的风险和成本，包括与不可预见的更高索赔相关的成本，则可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

如果我们业务中使用的模型不准确，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

除其他用途外，我们使用模型来为产品定价、计算储备、评估资产、做出投资决策和生成用于估计未来的预测。

税前

此外，它还负责评估收入，评估风险，确定内部资本要求，并进行压力测试。这些模型依赖于本质上不确定的估计和预测，可能使用的数据和/或假设不能充分反映最近的经验和相关的行业数据，并且可能不会按预期运行。此外，我们不时寻求改进某些精算和财务模型，转换过程可能会导致假设和财务结果发生重大变化。我们采用的模型很复杂，这增加了我们在设计、实施或使用模型时出错的风险。此外，相关的输入数据、假设和计算，以及我们为缓解这些风险而采取的控制措施，可能并不是在所有情况下都有效。当我们更改假设和/或方法、添加或更改建模平台或在时间限制下实施模型更改时，与我们的模型相关的风险通常会增加。当假设改变的过程使我们围绕财务报告的整体治理和时机变得紧张时，这些风险就会加剧。

我们打算继续发展我们的建模能力，包括新的和新兴的人工智能方法。在实施模型更新或改进期间或之后，我们可能会发现现有模型、假设和/或方法中的错误、风险或其他缺陷。此外，我们可能会通过改进我们的储备和其他流程来使用更多、更细粒度和更详细的信息，或者我们未来可能会采用更简化的方法，这两种方法中的任何一种都可能导致我们完善或以其他方式改变现有的假设和/或方法以及相关的准备金水平，这反过来可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

具体地说，由于各种原因，模型的预测性可能会低于预期，包括信用评分和报告流程的变化、发展与预测不同的经济状况、我们没有良好的历史比较指标的独特条件、出现的意外经济和失业状况、法律或PMIER的变化，以及使用不能揭示长期趋势的短期财务指标。

我们对固定期限证券和股权证券的估值使用的方法、估计和假设可能会发生变化和不同的解读，可能会导致投资估值的变化，从而可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。

我们在合并资产负债表中按公允价值报告固定到期日证券和股权证券。这些证券占我们全部现金、现金等价物和投资资产的大部分。我们的固定期限证券组合主要由投资级证券组成。估值使用较难观察到或需要较大估计的投入和假设，以及较复杂或需要较大估计的估值方法，从而导致较不确定的价值，并可能与投资最终可能出售的价值大不相同。我们在评估我们的投资证券时使用的方法、估计和假设会随着时间的推移而演变，并受到不同的解释(包括基于相关会计文献的发展)，所有这些都可能导致我们的投资证券的价值发生变化。迅速变化和意外的利率、外部宏观经济、信贷和股票市场状况可能会对我们综合财务报表中报告的投资证券的估值产生重大影响，

逐个周期

价值的变化可能会有很大不同。价值的下降可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。

 

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目录表

流动性、财务实力和信用评级，以及交易对手和信用风险

Genworth Financial和Genworth Holdings依赖于Enact Holdings及其子公司向各自支付股息和其他付款和分配以及履行其义务的能力。

Genworth Financial和Genworth Holdings各自充当控股公司，没有自己的业务运营。Enact Holdings及其子公司的股息、Genworth Financial和Genworth Holdings与其子公司之间的税收分享和费用偿还安排允许支付给Genworth Financial和Genworth Holdings的款项，以及借款收益是其履行义务的主要现金来源。这些债务主要包括营业费用以及当前和未来借款的利息和本金支付。如果Genworth Financial或Genworth Holdings根据股息、税收分摊和费用偿还安排收到的现金不足以为其任何义务提供资金，或者如果子公司因任何原因无法或不愿向他们中的任何一方支付股息，我们的流动性将受到重大不利影响，这可能会对我们的财务状况和整体业务产生重大不利影响。此外，如果Genworth Financial或Genworth Holdings没有收到足够的现金来为其债务提供资金，他们可能会被迫通过不利的安排或条款筹集现金，包括但不限于债务的产生(包括可转换或可交换债务)、出售资产或发行股权。更多细节见“-我们的资金来源变得更加有限，在某些情况下，我们可能需要以不利的条件寻求额外的资金”。由于预计的应税收入和剩余的外国税收抵免的使用，我们于2023年开始缴纳联邦税；因此，我们预计Genworth Holdings从其子公司保留的公司间现金税款从2024年开始将会减少。

我们控股公司的流动性和资本状况高度依赖于Enact Holdings的业绩及其支付未来股息的能力。截至2023年12月31日，根据法定会计，我们在美国的主要寿险子公司有约5.63亿美元的负未分配盈余，因此，我们预计这些子公司在可预见的未来没有能力支付股息。ACT Holdings对Genworth Holdings未来股息支付的评估以及我们控股公司产生的整体流动资金计划受当前和未来市场状况、ACT Holdings的业务表现和资本保存、公司法限制、保险法律和法规、ACT Holdings保持充足资本以满足PMIER或其他GSE要求的当前和未来要求的能力以及业务和监管批准等因素制约和依赖。

有关PMI以及与无法满足其要求相关的风险的更多详细信息，请参阅“-如果ACT因GSE修改而无法继续满足PMI要求，或GSE对财务要求的解释要求ACT持有高于计划的资本额或其他要求，则ACT可能没有资格为GSE获得的贷款承保新保险，这将对我们的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响”和“监管-ACT-抵押保险监管-其他美国法规和机构资格要求”。

一般来说，红利需要提交保险公司所在地的保险部门审查，来自未分配盈余以外的来源的红利分配在支付之前需要得到肯定的批准。此外，保险监管机构可禁止保险子公司支付股息和分配或其他付款(如根据分税协议支付或支付雇员或其他服务，包括费用补偿)，如果它们确定此类支付可能对投保人不利。

Genworth Financial有权任命Enact Holdings董事会的多数董事；然而，Enact Holdings及其董事会采取的行动(包括支付股息、批准Enact Holdings的独立资本委员会)受制于且可能受到Enact Holdings利益的限制，包括但不限于其将资本用于增长机会和监管要求。

我们的资金来源变得更加有限，在某些情况下，我们可能需要以不利的条件寻求额外的资本。

尽管Genworth Financial和Genworth Holdings的整体财务状况继续大幅改善，但它们仍需要流动性来支付运营费用、偿债成本和其他义务。

 

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目录表

截至2023年12月31日，Genworth Holdings约有8.56亿美元的未偿债务将于2034年到期。鉴于我们预计在可预见的未来我们不会从我们的美国人寿保险子公司获得股息，我们依赖Enact Holdings的股息为控股公司的义务提供资金。如果不像预期的那样从Enact Holdings获得股息，我们可能需要通过第三方来源获得额外的流动性。然而，我们可能无法根据我们的信用评级和当前的业务前景以优惠的条件筹集资本和/或借款，特别是考虑到上述与推出CareScout提供的新业务计划相关的风险。我们不能保证，当我们未来寻求额外资本时，这些因素中的任何一个都会有所改善。金融市场的中断、波动和不确定性，以及我们信用评级的下调，可能会迫使我们推迟筹集资金，发行比最佳期限更短的证券，承担不具吸引力的资金成本，或者无法以任何价格筹集资金。此外，能否筹集更多资本，包括通过增发Enact Holdings的少数股权或发行股票或债务，可能取决于各种因素，如市场状况、监管考虑、信贷的一般可获得性、再保险的活跃程度和可获得性、我们的信用评级和信贷能力，以及Enact Holdings的表现和前景。市场状况和各种其他因素可能会使以有利的条件或根本不可行的方式产生额外的流动性变得困难或不可行。同样，市场状况和各种其他因素可能会使通过出售资产或发行额外股本来产生额外流动资金变得困难或不可行，而在这种情况下发行股本可能会极大地稀释我们的股东。任何未能履行到期财务义务的行为都将对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。

我们目前没有Genworth Holdings层面的循环信贷安排来提供流动性。如果我们需要额外的资金来满足我们额外的流动资金需求，我们可能无法按照我们可以接受的条款(或目标金额)或根本无法达成新的信贷安排。

有关我们流动资金的进一步讨论，请参阅“第二部分--第7项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动资金和资本资源”。

评级机构的不利行动过去曾导致业务损失，并对我们的经营业绩、财务状况和业务产生不利影响，未来的不利评级行动可能会对我们产生进一步和更重大的不利影响。

财务实力评级是各种评级机构公布的衡量保险公司履行合同持有人和投保人义务能力的指标，对于维持公众对我们产品的信心、营销我们产品的能力和我们的竞争地位非常重要。信用评级是评级机构公布的衡量一个实体偿还债务能力的指标，它对我们通过发行债务和其他形式的信贷筹集资金的能力以及此类融资的成本都很重要。

在2021年之前的最后几年中，我们控股公司和我们所有保险子公司的评级都被下调，被置于负面展望和/或被审查可能被下调的情况。评级下调、负面展望或审查可能会因各种原因而再次发生，包括特别与我们公司有关的原因，通常与我们的行业或更广泛的金融服务业有关的原因，或者由于评级机构改变其方法或评级标准的结果。对我们评级的负面展望或我们任何财务实力或信用评级的下调，宣布可能的降级、负面展望或评估，或客户、投资者、监管机构或其他对可能降级、负面展望或评估的担忧，可能会对我们的运营结果、财务状况和业务产生实质性的不利影响。

有关我们主要保险子公司的当前财务实力评级的信息，请参阅“项目1-业务-评级”。

这种不利评级行动或任何未来行动的直接或间接影响可能包括但不限于：

 

•

停止和/或减少我们产品的新销售或限制我们面临的商机；

 

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目录表

•

对我们与分销商的关系造成不利影响，包括根据与我们的独立销售中介和分销合作伙伴达成的某些协议失去独家经营权；

 

•

导致我们失去具有我们可能不再满足的评级要求的关键分销商(或导致我们与这些分销商重新谈判新的、不太有利的安排)；

 

•

要求我们修改一些现有的产品或服务以保持竞争力，包括降低我们收取的保费，或推出新的产品或服务；

 

•

大幅增加保单持有人和投保人的保单退保、退保和贷款的数量或金额；

 

•

要求我们为我们的衍生品或与我们控股公司的信用评级挂钩的对冲协议提供额外的抵押品；

 

•

根据我们的某些再保险和其他协议的条款，要求我们以抵押品、出资或信用证的形式提供支持或安排第三方支持，或以其他方式确保我们的商业交易对手承担我们财务实力的感知风险；

 

•

对我们维持再保险或获得新的再保险或以合理的价格和其他条款获得再保险的能力造成不利影响；

 

•

提高与我们某些美国人寿保险子公司的附属投资相关的资本费用，从而降低这些子公司的资本和加拿大皇家银行，并对我们的财务灵活性产生负面影响；

 

•

监管机构要求我们的某些子公司保持额外资本，从而限制了我们的财务灵活性，并要求我们筹集额外资本；

 

•

对我们筹集资金的能力造成不利影响；

 

•

GSE和/或客户加强审查，可能导致新投保金额减少；

 

•

增加我们的借贷成本，使我们更难在公共债务市场借款或达成信贷协议；以及

 

•

使CareScout计划的执行变得更加困难。

根据PMIERs，GSE要求至少维持一个评级，并拥有各自GSE可接受的评级机构。目前的PMIER不包括关于资格的具体评级要求，但如果未来这种情况发生变化，ACTE可能会受到评级要求的约束，以保持其在PMIER下的资格地位。评级下调导致无法为出售给GSE的新抵押贷款提供保险，或GSE将其现有保单转让给另一家抵押贷款保险公司，将对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。如果因GSE修改或GSE对财务要求的解释要求ACT持有高于计划的资本或其他原因而无法继续满足PMI所要求的要求，则ACT可能没有资格为GSE获得的贷款投保新保险，这将对我们的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响“，以了解有关PMI要求的其他信息。与抵押保险客户的关系可能会受到分配给Genworth Holdings或我们主要保险子公司的评级的不利影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们在美国的主要抵押贷款保险子公司Emico的财务实力评级与其竞争对手相对一致。然而，任何低于其他私人抵押贷款保险公司的财务实力评级都可能阻碍我们在市场上的竞争力，并可能对我们的业务造成不利影响。此外，未来Emico财务实力评级的任何下调或宣布可能下调评级，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

 

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目录表

我们再保险安排的交易对手或我们用来对冲业务风险的衍生工具的违约，或我们与这些交易对手达成的协议的违约，可能会使我们面临我们试图缓解的风险，这可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。

我们经常与再保险人、经纪商/交易商、商业银行、投资银行和其他机构交易对手进行再保险和衍生品交易，以减轻我们在各种情况下的风险，并对冲各种业务风险。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约或抵押品价值发生变化时面临信用风险。再保险并不免除我们对投保人的直接责任，即使再保险人对我们负有责任。因此，我们对我们的再保险人承担信用风险。我们不能确定我们的再保险人会支付现在或将来欠我们的可追回的再保险，或者他们会及时支付这些可追回的款项。再保险人无力偿债、无力或不愿意根据其与我们签订的再保险协议的条款支付款项，可能会对我们的财政状况和经营业绩产生重大不利影响。抵押品通常由交易对手张贴以抵消这一风险；然而，我们承担抵押品价值下降或其他方面不足以在违约情况下完全补偿我们的风险。我们还与许多交易对手签订了各种衍生工具，包括期权、掉期、远期以及利率和货币掉期。如果我们的交易对手不履行或拒绝履行其在衍生工具下的义务，并且所提供的抵押品(如果有)不充分，我们对相关风险的对冲将无效。此外，如果我们触发风险对冲或再保险安排的降级条款，这些安排的交易对手可能能够终止我们与他们的安排，或要求我们采取其他措施，如提供额外抵押品、出资或提供信用证。鉴于我们的评级较低，我们已与几乎所有交易对手就我们的抵押品安排达成了新的条款，并在大多数情况下同意发布超额抵押品以维持我们现有的衍生品协议。此外，新条款还删除了所有保险公司总掉期协议中的信用降级条款，代之以一项条款，允许交易对手在适用保险公司的RBC比率低于一定门槛时终止衍生品交易。尽管我们认为这使我们能够与交易对手保持有效的对冲关系，但它增加了流动性和抵押品充足率方面的额外压力。此外，在可预见的将来，我们可能无法维持目前的安排，甚至根本无法维持。如果交易对手行使终止交易的权利，我们可能被要求根据当前的合同价值向交易对手支付现金，这将阻碍我们管理未来风险的能力。

我们把我们的股份让给了UFLIC

有效

结构性结算2004年之前发行的业务块，2004年之前发行的某些可变年金业务，以及从法人实体承担的长期护理保险业务现在是光明人寿保险公司的一部分。UFLIC已经为我们的利益建立了信托账户，以确保其在再保险安排下的义务。根据资本维护协议，通用电气有义务将UFLIC的RBC保持在指定的最低水平以上。如果UFLIC尽管有本协议而破产，并且信托账户中的金额不足以支付UFLIC对我们的债务，这可能会对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。重大风险对冲或再保险安排的损失可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。有关UFLIC再保险的更多信息，请参阅我们合并财务报表中“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注9。

违约或其他影响我们固定期限证券投资组合价值的事件可能会减少我们的收入。

我们面临的风险是，我们所拥有的投资证券的发行人或担保人可能会拖欠他们欠我们的本金或利息。截至2023年12月31日，我们投资组合中468亿美元的固定到期日证券占我们总现金、现金等价物和投资资产的75%。非临时性降低我们投资组合价值的事件可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。减记或预期信贷损失的水平受我们对发行人财务状况的评估的影响，无论发行人是否预计将支付其本金和利息义务，以及我们在发生违约或需要我们出售价值下降的证券的情况下的预期收回。

 

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与经济和市场状况有关的风险

利率和利率的变化，包括为对抗通胀而改变货币政策，可能会对我们的业务和盈利能力产生重大不利影响。

保险产品和投资

我们的产品和投资组合受到利率波动的影响。由于利率上升，我们的投资估值大幅下降，如果信贷恶化导致信贷损失和/或利率继续上升，我们可能会经历进一步的下降。在利率上升期间，低收益资产的市场价值将下降，导致我们的投资组合出现未实现亏损。2022年至2023年期间的利率上升对我们的财务状况产生了不利影响，如果利率继续攀升，我们的股东权益在未来可能会进一步下降。利率上升侵蚀了我们投资组合的价值，减少了我们未实现的投资收益。由于利率上升，我们的投资组合或远期掉期衍生品的未实现收益大幅减少或未实现亏损增加，可能会阻碍我们利用某些递延税项资产的能力，和/或导致需要建立更高的税收估值免税额，这两种情况中的任何一种都可能对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。

在市场利率上升期间，我们可能会提高对利率敏感的信贷利率。

有效

产品，如万能人寿保险和固定年金。随着投保人和合同持有人将资产转移到收益更高的投资中，利率的快速上升可能会导致更多的保单退保、人寿保险和年金合同的撤资，以及保单贷款的请求。贷记率的增加以及退款和提款可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响，包括要求清算处于未实现亏损状态的固定收益投资，以满足退款或提款的要求。

我们的保险和投资产品，如包括在我们的投保人账户余额和单独账户中的产品，对利率波动非常敏感，并使我们面临利率下降或信用利差收紧将降低我们的利差或净利差(我们从支持这些产品下的义务的投资中获得的回报与我们向投保人和合同持有人支付的金额之间的差额)的风险。我们可能只会有限度地降低大多数这些产品的信贷利率，

预先建立的

每隔一段时间，一些合同就保证了最低利率。由于2022年前利率处于历史低位，以及我们对这些产品的利差下降，我们的业务和盈利能力受到了不利影响。在2023年期间，我们的年金产品的净利差继续下降，这是由于贷记利率超过投资回报，加上大宗径流推动的年金账户价值下降。尽管利率环境较高，但这种不利趋势仍然存在，如果这种趋势持续下去，可能会导致进一步的净利差压缩，并对我们的经营业绩产生不利影响。

在2022年利率大幅上调之前，持续的低利率对我们之前的业务业绩、准备金和盈利能力产生了不利影响。关于其他信息，包括年度假设审查的财务影响，见“第二部分--第7项--管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--关键会计估计--对未来政策利益的负债”。如果利率回到历史低点，我们的财务状况，尤其是股东权益，以及我们的运营和整体业务结果可能会受到实质性的不利影响。

此外，我们的保险储备对利率的变动非常敏感，因为根据LDTI的规定，我们必须按当前贴现率重新衡量我们对未来保单福利和相关再保险可收回款项的负债。

单A

评级债券利率。这可能会导致我们的股东权益出现波动。例如，如果美国联邦储备委员会通过降低利率来逆转其货币紧缩政策，我们的保险准备金将增加，我们的股东权益将减少，数额可能是实质性的，这可能对我们的财务状况产生实质性的不利影响。有关我们保险准备金衡量的更多细节，请参阅“第二部分-第8项-财务报表和补充数据”中的附注2。

 

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法令-按揭保险

抵押贷款市场受到利率上升和住房负担能力压力的负面影响，这可能会导致Enact Holdings承保的新保险大幅下降，从而可能对收益构成压力，并对我们的运营业绩和财务状况造成不利影响。美国房地产市场在2022年和2023年经历了抵押贷款发放量的大幅下降，这主要是由于利率上升，导致Enact Holdings承保的新保险减少。虽然新保险承保金额的下降一般被Enact Holdings现有保险贷款的较高持续性所抵消，但对Enact Holdings的保费和未来新保险承保的最终影响很难预测。如果新投保数量长期受到抑制，我们未来的经营业绩可能会受到不利影响。虽然最近几年的可调利率抵押贷款(ARM)的条款已经改变，以限制冲击的频率和严重程度，但利率上升也会增加拥有保险贷款的房主每月的抵押贷款还款额，这些贷款的ARM可能会增加ARM贷款的违约率。较高的利率可能导致违约增加，因为违约的借款人将发现更难有资格获得替代贷款。利率上升也会对房价产生负面影响，这会增加我们的损失风险。由于利率上升，房价上涨在2022年暂时放缓，但在2023年恢复了上涨趋势，因为房屋供应量低足以抵消借贷成本上升的影响。房屋价值的任何重大下降，无论是由于利率上升还是其他原因，特别是如果在经济衰退的环境下伴随着失业率的增加，都可能增加Enact Holdings的拖欠和丧失抵押品赎回权，这可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。见-经济状况恶化、严重衰退或房价下跌，所有这些都可能由许多潜在因素推动，可能会对Enact Holdings的亏损经历产生不利影响。

与2022年之前一样，利率下降在历史上提高了借款人为现有抵押贷款再融资的利率，导致再融资贷款的抵押贷款保险被取消。利率下降也导致了房价上涨，这可能会为美国的借款人提供一个选择，即提前取消他们的抵押贷款保险，而不是我们在为抵押贷款保险定价时的预期。此外，在2021年至2020年期间，由于低利率环境，Enact Holdings经历了持续率下降。较低的持久率可能会导致保险减少

有效

和赚取的保费，这可能会对我们的运营业绩产生重大不利影响。见“--高音量的下降

贷款价值比

住房抵押贷款发放或抵押贷款保险取消数量的增加可能会导致我们在抵押贷款保险子公司的收入下降。“

有关利率风险的更多信息，请参阅“第二部分--第7A项--关于市场风险的定量和定性披露”。

经济状况恶化、严重衰退或房价下跌--所有这些都可能是由许多潜在因素推动的--可能会对Enact Holdings的亏损经历产生不利影响。

ACT Holdings的亏损经历通常是由于不利的经济事件造成的，例如借款人收入减少、失业、就业不足、离婚、疾病、无法管理信贷、或者利率水平或房屋价值的变化，这些都降低了借款人继续支付抵押贷款的意愿或能力。美国各地或特定地区经济体不断上升的失业率和经济状况恶化，通常会增加借款人违约的可能性，也可能对住房价值产生不利影响，从而增加我们的损失风险。

经济不确定性持续了整个2023年。部分由于通胀和利率上升而导致的消费者信心波动，以及与美国联邦债务上限和地缘政治紧张局势有关的事态发展，继续在整体宏观经济环境中造成不确定性。一些经济学家仍然预测2024年会出现衰退。

不利或不确定的经济状况，如上文所述，也可能影响房价。房屋价值的下降通常会使借款人更难出售或再融资他们的房屋，

 

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增加了违约的可能性，如果借款人经历了失业或其他生活事件，减少了他们的收入或增加了他们的支出，就会提出索赔。此外，房屋价值的下降也可能降低有足够财务资源的借款人在抵押贷款余额超过房屋价值时支付抵押贷款的意愿。房屋价值的下跌通常会增加Aact Holdings可能支付的索赔的严重性。房价的下跌，无论是否伴随着不断恶化的经济状况，都可能增加亏损的风险。总体而言，过去十年，房价稳步上涨，在许多地理位置，房价上涨的速度超过了借款人的收入。近年来，房价上涨，加上利率上升和可用住房供应不足，给住房负担能力带来了压力，最明显的是从2022年开始。房价在2022年末暂时下降，但在2023年恢复了上升趋势，因为低供应的房屋抵消了更高的借贷成本。住房供应仍然低迷，因为房主不愿出售他们的房子，并为新的房子支付明显更高的抵押贷款利率。我们不确定较高的利率环境是否会影响房价，以及影响的程度，但如果美国联邦储备委员会(Federal Reserve)维持目前的政策，在更长时间内保持较高利率以对抗通胀，房地产市场可能会经历一次大幅的价格回调。如果房价下跌，我们可能会在更近的账面年度经历更高的违约频率和严重程度。房价下跌侵蚀了相关抵押品的价值，并降低了止赎房屋能够以足以抵消未付本金和利息的金额出售的可能性，这可能会对Enact Holdings的减损活动产生不利影响。此外，Enact Holdings对偿付索赔资源和索赔义务的估计基于各种假设，包括但不限于收到拖欠贷款索赔的时间、最终将收到的未来索赔的估计、借款人忍耐计划的最终解决方案，包括忍耐贷款是否治愈或导致索赔支付、预期的减轻损失活动、保费、房价和失业率。这些假设受到内在不确定性的影响，需要做出判断。上述事件中的任何一项都可能对Enact Holdings产生重大不利影响，从而可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。

遭受损失的最终金额在一定程度上取决于拖欠抵押贷款的借款人的房屋能否以足以弥补未偿还本金余额、利息和出售费用的金额出售。在美国之前的经济放缓中，房地产市场出现了明显的疲软，房价也出现了下跌。如果我们在美国经历未来的经济放缓或经济衰退，对房地产市场的影响与过去的经济放缓类似，我们预计Enact Holdings的违约率会更高。

抵押贷款容忍计划和止赎过程中的任何延误都可能导致Enact Holdings的亏损增加，因为更长时间的费用积累，或者如果止赎房屋的价值在这种延误期间进一步下降。如果Enact Holdings的违约数量和/或严重程度高于预期，包括借款人在达到最大容忍期限后退出容忍计划，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。

作为对.的回应

COVID-19，

联邦政府和GSE提供了支持借款人度过经济困难的计划，包括抵押贷款支付、容忍选项以及止赎和暂缓驱逐。大流行最初导致新的违约大幅增加，因为借款人未能及时偿还抵押贷款，这主要是这些忍耐计划的结果。这些违约行为已经基本治愈，利率有利于实现Holdings的初步预期；然而，关于时机和最终严重程度仍存在不确定性

新冠肺炎

仍然存在的拖欠行为。尽管有能力利用

新冠肺炎专用

对新的拖欠行为的忍耐于2023年结束，Enact Holdings看到这些贷款群体出现了有限的索赔。此外，在2023年3月，GSE宣布了新的亏损缓解计划，将允许

六个月

对面临经济困难的借款人的延期付款，包括与以下情况无关的困难

新冠肺炎。

由于持续的忍耐和缺乏丧失抵押品赎回权的经验，这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生的影响仍然不确定。如果Enact Holdings的索赔严重程度增加，导致索赔金额高于预期，将对Enact Holdings产生不利影响，从而影响我们的财务状况和运营结果。

 

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监管和法律风险

财务会计准则委员会或其他准则制定机构和保险监管机构发布的会计和报告准则的变化可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。

我们的财务报表受美国公认会计准则的适用，该准则会定期修订和/或扩大。因此，我们需要不时采用由公认权威机构(包括财务会计准则委员会)发布的新会计准则或经修订的会计准则。我们未来被要求采用的会计和报告准则可能会改变我们目前应用于财务报表的会计处理方式，这种变化可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，要求采用未来的会计和报告准则，包括美国证券交易委员会关于气候相关披露的某些建议，可能会导致巨大的实施成本。这些要求还可能要求我们对系统进行重大更改并增加额外资源，这两项中的任何一项都可能对我们的业务和运营结果产生重大影响。

无法获得

有效

我们的长期护理保险业务的费率行动增加(包括增加保费和相关的福利减少)可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括我们的运营结果和财务状况。

我们的长期护理保险业务以及GLIC和GLICNY业务的持续可持续性是基于我们有能力在我们的

有效

长期护理保险产品。

虽然我们的长期护理保险保单的条款允许我们在支付保费期间的某些情况下增加保费，但这些增加通常需要监管部门的批准，通常需要很长时间才能获得，而且可能无法在所有相关司法管辖区获得或获得所要求的全部金额。此外，一些州已经通过或正在考虑通过法律，进一步限制长期护理保险费率的增长，超出某些州之前通过的法规和法规，这将对我们实现预期费率增长的能力产生不利影响。此外，一些州拒绝批准精算上合理的利率行动，或者要求批准的利率行动在较长一段时间内分阶段实施。

监管机构可能不愿批准我们寻求收取的溢价率。我们无法预测监管机构可能会对任何

有效

加息，我们也无法预测监管机构是否会批准请求

有效

加价。

如果我们不能获得所需的监管批准，我们将无法在未来实现未来保费费率的提高和相关福利的减少。在这种情况下，我们将不得不增加我们的长期护理保险准备金，数额可能是实质性的，并将对收益造成实质性的不利影响。此外，我们可能无法通过提高保费费率和相关福利削减来充分缓解意外不利经历的影响。鉴于我们长期护理保险业务的索赔历史及其对准备金水平和收益的相关压力，以及预期由于区块老化以及发病率和严重性增加等因素，索赔将继续上升，如果未来保费费率上升和相关福利减少，我们的运营、资本水平、加拿大皇家银行和财务状况将受到重大不利影响。

我们无法预测我们的投保人对任何

有效

加价。在某些情况下，我们的投保人因涉嫌误导和不充分披露保费增加而对我们提起法律诉讼。有关更多信息，请参阅“-诉讼和监管调查或其他行动在保险业务中很常见，可能导致财务损失和损害我们的声誉”，并在我们的合并财务报表中的“第二部分-第8项-财务报表和补充数据”下注明25。

 

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我们的保险业务受到广泛的监管，监管的变化可能会降低我们的盈利能力，限制我们的增长。

我们的保险业务受到各种各样的法律法规的约束，并受到广泛的监管。州保险法监管我们美国保险业务的大部分方面，我们的保险子公司由其注册地和许可证所在州的保险部门监管。我们的国际业务主要位于墨西哥，以及在百慕大注册的Enact Holdings的一家新子公司，主要由其注册地司法管辖区的保险监管机构监管。未能遵守适用法规或根据任何适用法律获得或保持适当的授权或豁免，可能会导致我们在我们经营的一个或多个司法管辖区内开展业务或从事受监管的活动的能力受到限制，并可能受到罚款和其他制裁，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。此外，我们在适用司法管辖区内活动的监管性质和范围可能会发生重大变化，对我们的业务造成重大不利影响。尽管未来的监管变化尚不清楚，但我们预计我们的监管机构将继续在环境、社会和公司治理以及网络安全和人工智能领域寻求新的监管。

保险监管机构拥有广泛的行政权力，这些权力有时会在监管机构之间进行协调和沟通。这些行政权力包括但不限于：

 

•

许可公司和代理商办理业务；

 

•

计算资产价值并确定资产的合格性，以确定是否符合法定要求；

 

•

强制规定一定的保险福利；

 

•

监管某些保费费率；

 

•

审查和批准政策表格；

 

•

管制定价、承保条款和其他保险做法方面的歧视，以及不公平贸易和索赔做法，包括对营销和销售做法、分销安排和支付诱因施加限制；

 

•

制定和修订法定资本和准备金要求以及偿付能力标准；

 

•

确定保单贷款的最高利率和人寿保险保单和年金合同的保证贷记利率的最低利率；

 

•

批准增加保费和减少相关福利；

 

•

评估保险公司面临的企业风险；

 

•

批准保险公司控制权的变更；

 

•

限制关联公司之间的股息支付和其他交易；

 

•

规范投资的类型、金额和估值；

 

•

限制可提供的保险产品类型；以及

 

•

实施保险资格标准。

国家保险监管机构和NAIC定期

重新审视

现有法律和法规，特别侧重于对SAP的修改、对现有法律的解释以及适用于保险公司及其产品的新法律和法规的制定。未来通过的任何立法或NAIC法规对我们开展业务的能力可能会比目前的监管要求更严格，或者可能导致更高的成本或法定资本和准备金要求增加。此外，由于法律和法规可能很复杂，有时甚至不准确，因此任何特定的监管机构或执法机构对法律、会计或保留问题的解释可能会随着时间的推移而改变，从而对我们不利，或使我们面临不同或额外的监管风险。保险公司对本条例和准则的适用可能涉及与国家保险不同的解释和判断。

 

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各部门。这种意见分歧可能会给我们迄今采取的行动带来监管、税收或其他方面的挑战。这些潜在挑战的结果可能需要我们增加法定资本和准备金水平，或者产生更高的运营成本和/或对某些税收状况产生影响。

诉讼和监管调查或其他行动在保险业务中很常见，可能会导致经济损失和损害我们的声誉。

我们在经营业务的正常过程中面临诉讼和监管调查或其他行动的风险，包括集体诉讼的风险。我们悬而未决的法律和监管行动包括针对我们的诉讼程序，以及其他一般适用于我们所在行业的商业实践的诉讼程序。

在我们的保险业务中，我们正在、曾经或可能受到集体诉讼和个人诉讼的影响，其中包括与销售或承保实践有关的问题，增加到

有效

这些风险包括：长期护理保险费、或有或有销售佣金的支付、索赔支付和程序、产品设计、产品披露、产品管理、定期支付的额外保费、拒绝或延迟福利、对产品收取过高或不允许的费用、向客户推荐不合适的产品、我们的定价结构和抵押保险子公司的业务做法，例如与贷款人的专属再保险安排和合同承保服务、违反RESPA或相关国家反诱导法的行为、抵押保险单撤销和削减，以及违反客户的受托责任或其他责任，包括但不限于对客户信息的破坏。在我们的投资相关业务中，我们会受到涉及与交易对手的商业纠纷的诉讼。我们还可能与再保险合作伙伴就双方在再保险条约和/或相关管理协议下的权利和义务发生争议。此外，我们还受到来自州、联邦和国际监管机构和其他当局的各种监管调查，例如信息请求、传票、账簿和记录审查以及市场行为和金融审查。在针对我们的集体诉讼和其他诉讼中，原告以及监管机构可能会要求非常大的或不确定的金额，这些金额可能在很长一段时间内都是未知的。

我们还面临因我们的合同和雇佣关系等一般业务活动而引起的诉讼，包括根据1974年《雇员退休收入保障法》提出的索赔，我们还面临股东可能因违反证券法而提起的集体诉讼。

针对我们的重大法律责任或重大监管行动(包括悬而未决的法律和监管调查和行动的结果的不确定性)可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，即使我们最终在诉讼、监管行动或调查中胜诉，我们也可能遭受重大声誉损害并产生重大法律费用，这可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。目前，预测或确定任何悬而未决的调查和法律程序的最终结果是不可行的，也不可能提供除已披露的损失之外的可能损失的合理范围。

关于我们目前参与的某些调查和诉讼的进一步讨论，见“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”中的附注25。这些调查和诉讼可能会对我们的流动资金、业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。我们也有可能成为进一步调查的对象，并对我们提起诉讼或采取执法行动。此外，更严格的监管审查和任何由此产生的调查或法律程序可能会导致新的法律先例和全行业的法规或做法，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

对我们美国人寿保险子公司的监管要求的不利变化，包括基于风险的资本金要求，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

我们的美国人寿保险子公司必须遵守NAIC的RBC标准以及根据各自所在州的法律规定的其他最低法定资本和盈余要求。我们的失败

 

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保险子公司满足适用的加拿大皇家银行要求或最低法定资本和盈余要求，可能会使我们的保险子公司受到州保险监管机构施加的进一步审查或纠正行动，包括限制其承保额外业务的能力，或增加州监管监管、恢复、扣押或清算。截至2023年12月31日，我们每一家美国人寿保险子公司的RBC超过了要求它们中的任何一家在各自所在州采取或受到任何纠正行动的RBC水平。然而，我们的主要人寿保险子公司继续面临挑战，特别是那些严重依赖

有效

将诉讼作为收益和资本的来源。我们可能会看到法定结果的变化和这些子公司的RBC比率下降，因为批准

有效

评级行动与何时受益于

有效

费率行动(包括增加保费和相关福利减少)在我们的财务业绩中得到充分实现。此外，我们美国人寿保险子公司的RBC比率将受到我们法定准备金未来增加的负面影响，包括精算准则38、现金流测试和假设审查的结果，特别是在我们的长期护理和人寿保险产品中。

我们美国寿险子公司的RBC或我们满足其他最低监管要求的能力发生不利变化，可能会导致评级机构下调我们保险子公司的财务实力评级和Genworth Holdings的信用评级，这可能会对我们执行战略优先事项的能力产生不利影响，包括稳定遗留的长期护理保险

有效

阻止和推进CareScout的新业务线或新产品和服务，并将进一步限制我们保留和撰写新业务的能力。此外，这可能会导致监管机构对我们的美国人寿保险子公司采取监管或监督行动，从而限制我们控股公司的财务灵活性，所有这些都可能对我们的运营结果、财务状况和业务产生实质性的不利影响。

GSE的角色或GSE的章程或业务实践的变化，包括减少或停止使用抵押保险的行动或决定，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

GSE的要求和做法影响到包括Enact Holdings在内的经批准的按揭保险公司的经营业绩和财务表现。房地美或房利美的章程或商业惯例的改变可能会大幅减少他们购买的由ACT Holdings承保的抵押贷款数量，从而降低我们的业务价值。2008年9月，联邦住房金融局被任命为政府资助企业的管理人，有权控制和指导政府资助企业的运营，联邦住房金融局可以指示政府资助企业做出这样的改变。国会可以立法，或者政府可以通过行政改革，对政府支持企业和二级抵押贷款市场的运作进行结构性和其他方面的改革。在缺乏立法的情况下，联邦住房金融局继续推进行政改革努力，以使政府资助企业一旦得到充分和充分的资本，为托管的结束做好准备。

自2021年2月16日起，FHFA颁布了企业资本框架，该框架对GSE施加了一个资本框架，包括基于风险和杠杆的资本要求，以及超过监管最低要求的资本缓冲，这些资本缓冲可以在财务压力时期提取。然而，在(I)终止GSE托管的日期或(Ii)适用于该GSE的同意书或其他过渡令所规定的任何较后合规日期之前，GSE将不受企业资本框架下的任何要求的约束。与以前的框架相比，企业资本框架大大增加了资本要求，减少了信用风险转移交易的资本信用。这一规定可能会加速最近GSE风险转移计划的多元化，涵盖私人抵押贷款保险以外的更广泛的工具，这可能会对Ent Holdings和我们的业务产生不利影响。同样，改变GSE角色、结束GSE托管或增加符合FHA或VA抵押贷款资格的人数的立法或法规可能会对Enact Holdings产生重大不利影响，并限制其与FHA或VA竞争的能力，从而对我们的业务产生不利影响。

2021年1月14日，FHFA和财政部同意修改财政部和每个GSE之间的PSPA，以增加每个GSE可以保留的资本额。除其他外，

 

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PSPA的修正案限制了GSE可以获得的具有两个或更多指定风险因素的某些抵押贷款的数量，包括具有组合的某些抵押贷款

贷款价值比

比例在90%以上。然而，2021年9月14日，FHFA和财政部暂停了PSPA修正案的某些条款，包括对GSE可能获得的具有两个或两个以上风险因素的抵押贷款数量的限制。这种暂停在财政部通知政府支持企业终止六个月后结束。对有两个或两个以上风险因素的抵押贷款数量的限制是基于当时的市场规模。虽然Enact Holdings预计不会对私人抵押贷款市场产生任何实质性影响，但这一规定的变化或执行可能会影响我们的运营结果。

采取任何GSE改革，无论是通过立法还是行政行动，都可能影响私人按揭保险目前作为信用增强的作用，包括减少或取消它，这将对我们的业务、收入、经营业绩和财务状况产生不利影响。因此，目前还不确定包括抵押贷款保险在内的私人资本未来将在美国住宅住房金融体系中扮演什么角色，也不确定任何此类变化可能对我们的业务产生什么影响。任何全面的GSE改革或渐进式改革(立法或行政)的通过和时间都不确定，因此很难预测对Enact Holdings和私人抵押贷款保险业的实际影响。发生的任何此类变化都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大影响。

FHFA为GSE设定了目标，将GSE的抵押贷款信用风险的很大一部分转移到私营部门。这项任务建立在政府支持企业确立的目标基础上，即通过试验不同形式的交易和结构来提高私人资本的作用。Enact Holdings参与了由房利美和房地美开发的信用风险转移计划。GSE过去曾进行过试点，未来可能会尝试推出替代产品或交易。如果这些信用风险产品的演变方式取代了主要抵押贷款保险覆盖范围，Enact Holdings承保的保险额可能会减少。很难预测为实现联邦住房金融局确定的目标而开发的替代信用风险转移产品的影响。

房利美和房地美还拥有强大的市场力量，这使它们能够影响ACT Holdings和整个抵押贷款保险业。尽管Enact Holdings积极监测和发展其与房利美和房地美的关系，但这些关系中的任何一种恶化，或者失去业务或新业务的机会，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

如果ACTE因GSE修改或GSE对财务要求的解释要求ACTE持有高于计划的资本额或其他原因而无法继续满足PMIERS要求的要求，则ACTE可能没有资格为GSE获得的贷款承保新的保险，这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

为了进一步满足房利美和房地美各自的章程要求，每一家GSE都通过了PMIER，自2015年12月31日起生效。GSE过去有过，将来可能会酌情修改或放弃PMIER，或施加额外的条件或限制，GSE拥有广泛的自由裁量权来解释PMIER，其中任何一项都可能影响可用资产和/或最低要求资产的计算，或要求增加持有的资产以保持合规。有关PMIERs要求和最近对PMIERs的修订的讨论，请参阅“法规-颁布-抵押保险法规-其他美国法规和机构资格要求”。

未来维持PMIER定义的最低所需资产所需的资本额，除其他外，取决于：(I)GSE和FHFA应用和解释PMIER的方式；(Ii)美国房地产市场的未来表现；(Iii)制定Holdings的收益、可用资产和基于风险的所需资产，以降低风险

有效

以及(Iv)制定Holdings的整体财务表现、资本及流动资金水平。根据实际经验，数量

 

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ACT Holdings子公司根据PMIERs所需的资本可能高于目前的预期。在新业务保费没有增加的情况下，如果Enact Holdings的子公司相对于其保险贷款持有更多资本，它们的回报将会更低。Enact Holdings可能因各种原因(主要是竞争)无法提高新业务的保费费率。Enact Holdings未能在预期时间及预期条款内按要求增资，并未能实现预期利益，可能会对我们的业务、经营业绩及财务状况产生重大不利影响。更具体地说，鉴于资产估值的动态性质和要求随时间的变化，制定控股的子公司是否有能力继续满足PMIERS的财务要求并保持超出这些要求的审慎资本额的能力，除其他外，取决于：(I)制定控股是否有能力按照其预期的条款和时间表完成信用风险转移交易，这取决于适用的市场条件、第三方批准和其他行动(包括监管机构和GSE的批准)，以及其控制之外的其他因素；以及(Ii)制定Holdings有能力向其控股公司提供现金或其他资本来源，以满足通过信用风险转移交易未能满足的部分财务要求。此外，另一个潜在的资金来源包括但不限于Genworth Financial、Genworth Holdings或Enact Holdings发行证券，这可能会对我们的业务、股东和债券持有人产生重大不利影响。

Enact Holdings对PMIERS合规性的评估基于多个因素，包括其对GSE对PMIERS财务要求的解释的理解。尽管我们相信Enact Holdings有足够的资本符合PMIERs的要求，而且它仍然是一家经批准的保险公司，但这些条件可能不会继续下去。此外，Enact Holdings可能不会继续满足GSE函件中包含的条件，授予PMIER再保险和其他信用风险转移交易的信用，包括但不限于其保持在法定水平以下的能力

风险资本比

18：1。GSE还保留以下权利

重新评估

PMIERs项下可用于再保险和其他信用风险转移交易的信用。如果ACTE无法继续满足PMIER或GSE要求的要求，无论是因为GSE修改了这些要求，还是GSE对财务要求的解释要求ACTE持有高于计划的资本额或其他原因，ACTE可能没有资格为GSE获得的贷款承保新的保险，这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

此外，遵守PMIERs要求Enact Holdings在采取许多行动之前，必须事先获得GSE的批准，包括实施某些新产品或服务或达成公司间协议等。PMIER的批准要求可能会禁止、实质性修改或推迟Ent Holdings的预期行动方案。此外，GSE可修改或更改他们要求ACT Holdings在其抵押保险范围内包括GSE购买的贷款的条款的解释，要求ACT Holdings修改其承保条款或运营程序，以保持其为认可保险公司的地位，此类变化可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。GSE可能会自行决定，要求对ACT Holdings目前不在PMIER中的活动和做法施加额外的限制和/或条件，以便ACT Holdings仍是一家经批准的保险公司。GSE施加的额外要求或条件可能会限制Enact Holdings的运营灵活性，以及它可能开展新业务的领域。这些事件中的任何一个都会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

Enact Holdings的美国抵押贷款保险子公司受到最低法定资本要求的约束，如果不满足或放弃这些要求，将导致限制或禁止它们开展业务，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

除了PMIER外，某些州和其他监管机构还要求抵押贷款保险公司保持与其风险水平相关的最低法定资本金

有效。

虽然在某些州，最低资本的表述有所不同，但最常见的衡量标准是允许的最高资本

风险资本比

比率为25：1。如果在某个州承保业务的Aact Holdings的美国抵押贷款保险子公司之一未能维持该州要求的最低资本金水平，它通常将被要求

 

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目录表

立即停止在该州承保新业务，直到保险公司

重新建立

或获得州保险监管机构对这一要求的豁免，或直到建立监管机构可接受的替代承保能力来源。如果Enact Holdings的保险子公司超过要求

风险资本比

在未来的水平上，Enact Holdings和Genworth Financial将寻求所需的监管和GSE容忍和批准，或寻求使用替代保险工具的批准。然而，这种容忍和批准可能无法获得，也可能以不利的条件获得。

2023年8月，NAIC通过了对MGI示范法案的修正案，并正在对第58号法定会计原则声明--抵押保证保险进行相应的修订。对《MGI示范法案》的修订是广泛的，包括在风险集中限制、资本和准备金要求、再保险、承保做法和质量保证方面。目前，我们无法预测哪些州(如果有的话)将采用修订后的《MGI示范法案》或其任何具体条款，变化将对抵押担保保险市场产生的总体影响，或对我们业务的影响，与遵守任何此类变化相关的额外成本，或遵守可能需要对我们的运营进行的任何变化，任何这些变化都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。我们也无法预测是否会采取其他监管举措，或者如果这些举措被采纳为法律，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生什么影响。

法规的变化对Enact Holdings运营的抵押贷款保险市场产生不利影响，可能会对其运营产生重大影响，并可能减少对抵押贷款保险的需求。

除了“-我们的保险业务受到广泛监管，监管的变化可能会降低我们的盈利能力并限制我们的增长”中描述的一般监管风险外，我们还通过我们对Enact Holdings的所有权，受到专门与抵押保险业务相关的各种额外法规的影响。

联邦和州的法规影响竞争对手的业务范围，从而影响抵押贷款保险市场的规模和竞争的强度。这一竞争不仅包括其他私人抵押贷款保险公司，还包括美国联邦、州政府和半政府机构，主要是受联邦法规管辖的联邦住房管理局和退伍军人管理局。增加联邦住房管理局可以承保的最高贷款额，以及减少联邦住房管理局收取的抵押贷款保险费，如2023年实施的减少，可以减少对私人抵押贷款保险的需求。最高贷款额或最高限额的减少

贷款价值比

GSE购买或担保的贷款比例或GSE费用的增加也可以减少对私人抵押贷款保险的需求。立法、监管或行政方面的变化可能导致对私人抵押贷款保险的需求减少。

作为住宅抵押贷款行业的信用增强提供商，Enact Holdings及其美国抵押贷款保险子公司也必须遵守各种联邦和州消费者保护和保险法律，包括RESPA、ECOA、公平住房法、多德-弗兰克法案(包括通过QM规则)、HOPA、FCRA和公平债务收集做法法案等。这些法律禁止为转介结算服务业务、向贷款人提供免费或降低费用的服务或实际没有提供的服务支付费用；要求在某些情况下取消保险和退还未赚取的保费；并管理公司在何种情况下可以获取和使用消费者信用信息。这些法律或法规的变化、适当监管机构对这些法律或法规的解释的变化或执法活动的加强可能会对Enact Holdings的运营和盈利产生重大不利影响。

巴塞尔协议框架

2008年金融危机后，巴塞尔银行监管委员会发布了《巴塞尔协议III》，为大多数美国银行组织建立了加拿大皇家银行和杠杆资本要求(尽管银行

 

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总资产低于100亿美元的组织现在可以选择遵守联邦银行机构于2019年建立的替代社区银行杠杆率框架)。2013年，美国联邦银行监管机构确认了抵押贷款保险作为高贷款价值比抵押贷款审慎银行监管的组成部分的作用。最近，在2023年7月，美国联邦储备委员会(Federal Reserve)、联邦存款保险公司(FDIC)和货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)提议对巴塞尔III结束游戏规则进行评论。根据拟议的规则，总资产超过100.0美元的商业银行将不再获得50%的资本减免。

贷款价值比

有抵押贷款保险的组合贷款。如果按照提议采用，这一规定可能会减少对抵押贷款保险的需求。联邦银行监管机构目前正在审查过程中，目前尚不清楚最终规则在计划于2025年实施之前是否会有变化。

我们的美国人寿保险子公司可能无法继续减轻法规XXX或AXXX的影响，因此，它们可能会产生更高的运营成本，可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们已根据条例XXX和AXXX增加定期及万能人寿保险法定准备金，并已采取措施减轻这些条例对我们业务的影响，包括提高保费费率及实施准备金融资结构。我们和其他保险公司减轻这些法规影响的一种方式是通过专属再保险公司。如果我们停止使用专属人寿再保险子公司为法定准备金提供资金，以应对预期的监管变化，合理地可能的影响将是与替代融资相关的成本增加，例如第三方再保险，这将对我们的综合运营业绩和财务状况产生不利影响。此外，我们不能确定是否会有负担得起的替代融资。

虽然我们不再承保新的人寿保险业务，但我们可能无法继续实施行动，以减轻法规XXX或AXXX对我们的

有效

定期和万能人寿保险产品，目前不是准备金筹资结构的一部分，或可能是现有准备金安排的一部分，需要再融资。

此外，未来可能会对现有的储备资金结构和/或未来的再融资产生监管、税收或其他影响，这可能需要我们增加法定储备或产生更高的运营和/或税收成本。

操作风险

如果我们无法留住、吸引和激励合格的员工或高级管理人员，我们的运营业绩、财务状况和业务运营可能会受到不利影响。

我们的成功在很大程度上取决于我们留住、吸引和激励合格员工和高级管理人员的能力。我们面临着行业内对关键员工的激烈竞争，这些员工具有精算、财务、法律、投资、风险、合规和其他专业技能。我们留住、吸引和激励有经验和合格的员工和高级管理人员的能力面临着更大的挑战，因为我们之前的财务困难，关于削减开支的公告和对员工的要求，以及由于持续的劳动力短缺和低劳动力参与率而带来的招聘挑战。此外，由于不确定性和/或公司改变其战略方向，我们吸引、招聘、留住和激励现有和未来员工的能力可能会受到不利影响。此外，如果远程工作环境等工作安排变得更加灵活和常见，我们争夺合格员工的能力可能会受到进一步挑战。偏远的工作环境扩大了雇主之间的竞争，这可能加剧了本已紧张的劳动力市场上的人才争夺战。我们不能肯定我们将能够吸引、留住和激励所需的

 

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如果我们不这样做，可能会对我们的运营业绩、财务状况和业务运营产生实质性的不利影响。此外，我们可能无法满足与各种专业职位所需专业知识相关的监管要求。

管理关键员工的继任和留任对我们的成功也至关重要。如果我们不能充分规划高级管理层和其他关键员工的继任，我们将受到不利影响。虽然我们有旨在留住员工的继任计划和长期薪酬计划，包括留任计划，但我们的继任计划可能无法有效运作，我们的薪酬计划不能保证这些员工的服务将继续为我们提供。

如果其中一个或多个关系终止或减少，Enact Holdings对关键客户或分销关系的依赖可能会导致重大销售损失。

我们的业务依赖于我们与客户的关系，尤其是我们与Enact Holdings最大贷款客户的关系。客户将由Enact Holdings提供的私人抵押贷款保险直接放在他们发起的贷款上，并通过购买已经由Enact Holdings提供抵押保险覆盖的贷款间接进行。客户关系可能会影响与Enact Holdings签订的业务量，以及客户是否愿意继续批准Enact Holdings作为他们购买的贷款的抵押保险提供商。2023年，Enact Holdings最大的客户占其新保险总额的19%，占其总收入的10%。2023年，其前五大客户创造了33%的新保险。无法与这些客户中的一个或多个保持关系可能会对ACT Holdings能够开展的新业务数量产生不利影响，从而影响我们的财务状况和运营结果。Enact Holdings与其最大的贷款客户保持业务关系和业务量的能力仍然是我们业务成功的关键。

此外，如果重要客户选择增加使用其他抵押保险公司、与竞争对手合并或退出抵押贷款融资业务、选择抵押贷款保险的替代方案或业务减少，客户集中度可能会对我们的财务状况产生不利影响。我们不能确定，来自重要客户或任何一家贷款机构的任何业务损失，都会被其他客户取代，无论是现有的还是新的。由于目前的市场状况和监管要求的增加，Enact Holdings的贷款客户可能会根据他们对保险公司的定价、服务水平、承保准则、减少亏损的做法、财务实力、评级、信用增强机制或其他因素的看法，决定仅与有限数量的抵押贷款保险公司或仅与某些抵押贷款保险公司开展业务。

我们的业务可能会因我们的披露控制和程序或财务报告的内部控制方面的缺陷而受到不利影响。

我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计和有效性，包括为实施LDTI而增加的控制，可能无法防止所有错误、错误陈述或错误陈述。虽然管理层不断审查我们对财务报告的披露控制程序和内部控制的有效性，但不能保证我们对财务报告的内部控制将始终有效地实现所有控制目标。财务报告内部控制的任何重大缺陷，如我们过去报告的那些，或任何其他未能保持有效的披露控制和程序的情况，都可能导致我们的历史财务报表中出现重大错误或重述，或不合时宜地提交文件，这可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心，从而对我们的业务和财务状况造成重大不利影响。

 

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我们的计算机系统和我们的第三方服务提供商的计算机系统在过去和将来可能会出现故障或受到损害，包括通过网络安全漏洞；我们可能会遇到人工智能等新的复杂信息技术方法的问题；以及意想不到的问题可能会对我们的灾难恢复系统和业务连续性计划产生重大不利影响，其中任何问题都可能损害我们的声誉，削弱我们有效开展业务的能力，导致执法行动或诉讼，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们的业务高度依赖于我们计算机系统的有效运行。我们还与我们的合作伙伴和其他第三方服务提供商达成了安排，通过这些安排，我们可以共享和接收信息。我们在整个业务中依赖这些系统来实现各种功能，包括处理索赔和申请、向客户和分销商提供信息、执行精算分析和维护财务记录。我们已经实施并维持了我们认为合理的安全控制和

后备

尽管如此，我们的计算机系统以及我们合作伙伴和第三方服务提供商的计算机系统一直很容易受到物理或电子入侵、计算机恶意软件、恶意代码或其他攻击、系统故障、编程错误、员工和第三方错误或不当行为以及类似的中断或不良后果的攻击。无论出于何种原因，这些系统的故障都可能对我们的运营造成重大中断，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果造成重大不利影响。

技术不断扩大，在我们的业务中发挥着越来越大的作用。虽然我们的目标是保护信息资产免受物理盗窃和网络安全威胁，但我们的信息安全措施可能无法检测和保护信息资产，或完全缓解这些不断增加的风险。信息资产既包括计算机数据、书面材料、知识和辅助程序形式的信息本身，也包括用于存储、处理、检索和传输这些信息的信息技术系统、网络、其他电子设备和存储介质。随着更多的信息被我们的员工、客户和供应商在公司内外使用和共享，网络安全威胁的性质变得更加广泛。此外，网络安全威胁继续增长，部分原因是人工智能技术的部署。信息的机密性、完整性、安全性和可用性对于维护我们的声誉和开展业务的能力至关重要。尽管我们已经实施了控制并继续对员工进行培训，但仍可能发生网络安全事件，这将损害我们在客户、分销商和其他利益相关者中的声誉，可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响，或使我们面临诉讼或其他执法行动。

例如，在2023年第二季度，第三方供应商PBI Research Services(“PBI”)通知我们，PBI受到广泛报道的涉及MOVEit文件传输系统的安全事件的影响，PBI在执行其服务时使用该系统(“MOVEit网络安全事件”)。MOVEIT网络安全事件导致第三方未经授权从PBI以及几个组织和政府机构获取数据。在接到安全事件的通知后，我们与PBI立即展开调查，以确定个人信息是否以及在多大程度上被非法访问。由于MOVEit网络安全事件，我们的投保人或其他客户的大约250万至270万个人信息，包括社会安全号码，暴露在威胁行为人面前并被其获取。我们目前不认为这一事件会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。然而，未来可能会产生实质性的不利影响，特别是如果我们维持的保险金额不足以支付与此事件或未来事件相关的索赔或责任。

我们在我们的计算机系统中保留机密信息，我们依靠商业技术来维护这些系统的安全，包括计算机或移动设备。任何能够绕过我们的安全措施并侵入我们的计算机系统或滥用授权访问的人都可以访问、查看、挪用、更改、删除或披露系统中的任何信息，包括个人信息、个人健康信息和专有业务信息。我们的员工、分销合作伙伴和其他供应商使用的便携式计算机或移动设备可能包含与我们计算机中的信息相似的信息

 

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这些设备已经并可能丢失、被盗或损坏，因此面临与我们的其他计算机系统相同的风险。此外，越来越多的州和外国要求，如果安全漏洞导致非法披露个人信息，必须通知受影响的各方或采取其他行动(这可能会给我们带来巨大的成本)。我们的网络安全偶尔会遭遇、实际或企图遭到破坏，尽管到目前为止，这些破坏都没有对我们的业务、运营或声誉产生实质性影响。任何损害我们的计算机系统或我们的合作伙伴和第三方服务提供商的安全，导致未经授权泄露客户个人信息的行为，如上文讨论的涉及PBI和MOVEIT的事件，都可能损害我们在市场上的声誉，阻止人们购买我们的产品，使我们承担重大的民事和刑事责任，并要求我们产生重大的技术、法律和其他费用。

近年来，网络安全、数据隐私和人工智能风险和不确定性受到越来越多的关注，各国、政府机构和保险监管机构出台和/或通过立法，试图保护个人信息免受不断升级的网络安全威胁和其他未知风险和不确定性。有关其他详细信息，请参阅“法规-其他法律和法规-隐私和网络安全”。我们实施了内部政策、做法和控制措施，旨在遵守适用的数据隐私和安全法律。如果我们或我们所依赖的任何第三方未能遵守这些法律、法规和规则，可能会导致执法行动、诉讼、罚款或其他处罚，这可能会对我们的业务、财务状况和声誉产生实质性的不利影响。有关我们的网络安全风险管理、战略和治理的更多细节，请参阅“项目1C--网络安全”。

此外，我们的灾难恢复系统和业务连续性计划的意外问题或失败可能对我们开展业务的能力以及我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响，特别是如果这些问题影响我们的信息技术系统并破坏、丢失或以其他方式损害宝贵数据的完整性或可用性。此外，如果我们的大量员工在发生灾难或大流行时无法提供服务，我们有效开展业务的能力可能会受到严重影响。我们的灾难恢复系统和业务连续性计划的失败可能会对我们的盈利能力和业务产生不利影响。

我们依赖第三方供应商，他们可能无法或不愿意履行对我们的义务。

我们依赖第三方供应商来高效地执行

内部

流程和其他外包安排，以及提供独特或成本效益高的产品或服务。我们依赖于这些第三方的控制和风险管理流程。虽然我们有一定的合同保护并执行第三方供应商尽职调查程序，但第三方供应商可能无法向我们提供准确和完整的信息、保持足够的内部控制、及时履行其义务并遵守我们协议的规定。如果任何第三方提供商(或该第三方的供应商、供应商或分包商)在内部控制方面存在任何缺陷，确定其在向我们提供服务(包括执行我们的任何政策)时使用的做法和程序需要审查，或者它未能按照适当的标准向我们提供服务，我们可能会因此产生费用并经历其他不利影响。此外，如果第三方供应商无法物色和维持一支有能力的员工队伍，或在高峰时期向我们供应承包商，则我们可能无法满足客户义务和/或监管报告要求。此外，一些第三方供应商可能提供独特的服务，这些服务的损失可能很难替换和/或接受第三方服务的成本可能很高，包括建立适当技术基础设施的转换成本。上述情况中的任何一种都可能导致声誉损害和/或不利的财务影响，包括施加处罚或支付诉讼费用。

 

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保险和产品相关风险

Enact Holdings可能无法按照预期条款或根本无法及时维持或增加其抵押贷款保险子公司的资本，包括在每种情况下需要时通过改善业务业绩、再保险或类似交易、证券发行或其他方式。

Enact Holdings可能需要增量资本来支持其增长，满足监管或GSE资本要求，遵守评级机构的标准以维持评级，偿还2025年到期的债务，运营并满足意外的现金流义务。我们支持Enact Holdings资本需求的能力是有限的。因此，我们在很大程度上依赖ACT Holdings来支持自己的资本需求。此外，我们目前的计划不包括任何额外的少数股权出售，导致Genworth拥有Enact Holdings不到80%的股份，因此，Enact Holdings通过向第三方发行股票筹集额外资本的能力是有限的。Enact Holdings无法在预期时间框架内及按预期条款筹措所需资金或筹集所需资金，可能导致其业务水平下降或受到各种监管行动的影响，这将对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。具体地说，随着Enact Holdings的未偿债务到期，Enact Holdings在以优惠条款进行再融资或延长债务期限方面可能面临挑战。不利的市场条件、Enact Holdings财务状况的变化或其评级的变化可能会限制其为债务再融资的能力，潜在地影响我们的流动性。

此外，实施任何进一步的信用风险转移交易或与第三方进行的其他交易以提供额外资本取决于多个因素，包括但不限于市场状况、必要的第三方批准(包括监管机构和GSE的批准)以及不在Enact Holdings控制范围之外的其他因素。因此，Enact Holdings可能无法按预期的时间表和条款成功实施这些行动，或者根本无法成功实施。即使Enact Holdings能够成功实施这些行动，也可能无法从这些行动中获得预期的好处。

再保险可能无法获得、负担得起或不足以保护我们免受损失。

作为我们整体风险和资本管理战略的一部分，我们从外部再保险公司购买再保险，使用信用风险转移交易，并为我们不同业务部门承保的某些风险提供内部再保险支持。这些再保险安排和信用风险转移交易旨在使我们的业务能够转移风险，以换取一些相关的经济利益，从而改善我们的法定资本状况，将风险管理到我们的容忍水平，并改善Enact Holdings的PMIERs地位。再保险保护的可得性和成本受到我们的经营和财务表现(包括评级)以及我们无法控制的条件(包括监管变化)的影响。例如，我们的美国人寿保险子公司的低财务实力评级可能会减少某些类型的再保险的可获得性，并在可获得时使其成本更高，因为再保险人在动荡的市场中不太愿意承担信用风险。因此，我们可能继续被迫承担额外的再保险费用和/或我们可能无法按可接受的条款获得新的再保险或续订现有的再保险安排，或者根本不能，这可能会增加我们的风险，并对我们为新再保险获得法定资本信用的能力造成不利影响，或可能需要我们缴纳资本金以维持监管资本要求。此外，在缺乏进行新的信用风险转移交易的可获得性和可负担性的情况下，Enact Holdings为新交易获得PMIER或法定信贷的能力将受到不利影响。见-如果因GSE修改或GSE对财务要求的解释要求ACT持有高于计划的资本额或以其他方式要求ACT无法继续满足PMIER要求的要求，ACTE可能没有资格为GSE获得的贷款承保新的保险，这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

我们还通过利用外部再保险以共同保险的形式管理分配给我们的长期护理保险业务的风险和资本。我们的美国人寿保险子公司已经签署了外部再保险协议，为其一些较旧的长期护理保险产品的销售提供再保险(2003至2008年发行的新业务的10%；2009至2011年发行的新业务的20%至30%；以及

 

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2011年至2013年初发行的新业务)。我们还对一些较旧的业务块进行外部再保险，其中包括一项在1998年至2003年期间签订的以每年可续订期限为基础的业务条约。这项每年可续保的定期再保险在保单开立后的15年内为这些保单的索赔提供保险。15年后，非索赔保单的再保险范围结束，而索赔保单的再保险范围继续，直到索赔结束。这个

15年

2003年承保的保单于2018年到期；因此，根据本条约，任何新的索赔都不属于再保险范围。自2013年以来，我们已经看到，并可能继续看到我们的福利成本增加，因为具有再保险覆盖范围的保单耗尽了福利或终止了保单，而不在再保险覆盖范围内的保单继续索赔。随着时间的推移，负担得起的再保险或任何再保险可能无法继续提供。

高音的音量下降

贷款价值比

住房抵押贷款发放或抵押贷款保险取消数量的增加可能会导致Enact Holdings的收入下降。

Enact Holdings主要为高额客户提供抵押贷款保险

贷款价值比

抵押贷款。可能导致HIGH交易量下降的因素

贷款价值比

抵押贷款来源包括但不限于：

 

•

提高住房抵押贷款利率；

 

•

限制购房和抵押贷款利息的税收优惠；

 

•

实施更严格的按揭贷款监管；

 

•

总体经济状况下降，或区域和地方经济状况下降；

 

•

在Enact Holdings控制之外的事件，包括自然和 人造的 灾害和流行病对住房市场和购房造成不利影响；

 

•

消费者信心水平，可能受到经济不稳定、战争或恐怖事件的不利影响；

 

•

房价相对于收入水平的上涨；

 

•

在房价较低的情况下缺乏住房供应；

 

•

不利的人口趋势，包括住房拥有率下降；

 

•

房价的高增值率，这会影响再融资贷款是否 贷款价值比 需要按揭保险的比率；以及

 

•

政府住房政策的变化，鼓励向首次购房者提供贷款。

高额成交量的下降

贷款价值比

抵押贷款将减少对抵押保险的需求，因此可能对Enact Holdings以及我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

此外，Enact Holdings每年都会从前几年的保单续期保费中确认其赚取的保费的很大比例。因此，保险的时间长度保持不变

有效

是Genworth抵押贷款保险收入的重要决定因素。房利美、房地美和许多其他抵押贷款投资者通常允许房主在抵押贷款本金降至房屋价值的80%以下时，要求贷款服务机构取消借款人支付抵押贷款保险的义务。倾向于缩短我们的抵押贷款保险存续期的因素

有效

包括：

 

•

利率下降，这可能导致保险单基础抵押贷款的再融资，新的抵押贷款可能不需要抵押保险或ACT Holdings不承保；

 

•

客户集中度水平：某些客户积极向现有借款人推销再融资机会；

 

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目录表

•

房屋价值大幅升值，导致未付按揭余额降至房屋价值的80%以下，借款人可要求取消按揭保险；以及

 

•

GSE或适用法律规定的抵押贷款保险取消要求或程序的变更。

服务商根据《居者有其屋条例》确定取消抵押贷款保险日期的方法的任何变化；GSE要求或其他方面，包括法律或法规变化的结果；GSE规则或指南的变化，包括针对以下情况的变化

新冠肺炎

或房主负担能力倡议；和/或任何其他原因，可能会减少Aact Holdings的保险金额

有效

并可能对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。

Enact Holdings在2023年和2022年经历了持续性的提高，这主要是由于应对通胀压力的利率环境上升的结果。持久度的下降通常会减少ACT Holdings的保险金额

有效

并可能对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。相反，如果某些高风险产品产生的索赔仍在增加或增加，那么这些产品更高的持久性可能会产生实质性的不利影响。

如果使用私人抵押贷款保险的替代方案或选择较低的抵押贷款保险覆盖水平，Enact Holdings承保的抵押贷款保险金额可能会大幅下降。

私人抵押贷款保险有多种替代方案，可能会减少Enact Holdings承保的抵押贷款保险额。这些替代方案包括：

 

•

由两笔同时发放的贷款组成的抵押贷款，称为“同时贷款”，包括第一笔抵押贷款和一笔 贷款价值比 按揭成数为80%，并同时就贷款的剩余部分进行第二次按揭，而不是以 贷款价值比 比例在80%以上；

 

•

使用政府抵押贷款保险计划；

 

•

在贷款人自己的贷款组合中持有抵押贷款，并进行自我保险；

 

•

使用美国房利美和房地美提供的计划，要求较低的抵押贷款保险覆盖水平；

 

•

发行和证券化抵押支持证券中的贷款，这些证券的基础抵押贷款没有由私人抵押贷款保险承保，或其结构使违约风险由投资者而不是私人抵押贷款保险人承担；以及

 

•

使用风险分担保险计划、信用违约互换或类似工具，而不是私人抵押贷款保险，转移抵押贷款的信用风险。

贷款人或借款人现在或未来可能在多大程度上选择这些替代方案，是很难预测的。私人抵押贷款保险业的表现和弹性可能会影响该行业和私人抵押贷款保险执行作为首次损失信用保护的主要选择的看法，这可能会影响未来替代抵押贷款保险形式的受欢迎程度。由于选择上述一个或多个替代方案，或选择进入市场的新替代方案，而不是私人抵押贷款保险，Enact Holdings的收入可能会受到不利影响。Enact Holdings整体业务的损失或更有利可图的业务的具体损失可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。

此外，Enact Holdings还与FHA和退伍军人管理局以及某些地方和州一级的住房金融机构竞争。另外，包括房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)在内的政府所有和政府支持的企业，通过某些风险分担保险计划与Enact Holdings竞争。这些竞争对手可能会建立可能受以下因素影响的定价条款和商业惯例

 

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目录表

推进社会住房政策或稳定抵押贷款行业等动机，这可能与最大化资本回报率或其他盈利措施不一致。此外，这些政府企业通常没有与ACT Holdings和其他抵押贷款保险公司相同的资本金要求或资金成本，因此在定价和能力方面可能具有财务灵活性，这可能会使Aact Holdings处于竞争劣势。如果政府拥有或赞助的实体决定大幅改变价格或改变其抵押贷款保险或其他信用增强产品的条款和条件，以促进社会或其他目标，而不是出于利润或风险管理动机，Enact Holdings可能无法有效竞争，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

Enact Holdings的委托承保计划可能会让其抵押贷款保险子公司面临意想不到的索赔。

Enact Holdings的某些客户承诺Enact Holdings为使用其

预先建立的

授权承销权下的指导方针。委托承保分别占Enact Holdings截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度按贷款数量计算的新保险总额的约70%和71%。一旦客户被接受加入Enact Holdings的委托承销计划，该客户发起的贷款通常会得到保险，而不会验证提交的数据的准确性、调查欺诈行为或审查以确保客户遵守

预先建立的

委托承销指引。根据这一计划，客户可以承诺为大量无法偿还的贷款提供保险。

预先建立的

在Enact Holdings发现问题并终止客户的委托承销授权之前，必须遵循委托承销的指导原则，但要通过其模式等标准。尽管根据ACT Holdings的主保单条款，此类贷款的承保范围可能是可撤销的或以其他方式受到限制，但确立撤销或拒绝承保范围的权利的责任在于保险公司。如果Enact Holdings的客户超出其授权承销权限，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。

医学进步，如基因研究和诊断成像，新兴的新技术，包括人工智能和相关立法，可能会对我们的人寿保险、长期护理保险和年金业务的财务表现产生重大不利影响。

基因检测研究和发现进展迅速。此外，未来对新的人工智能方法的依赖可能会极大地改变医学研究和科学。尽管其中一些医学研究的重点是识别与罕见疾病相关的基因，但大部分研究都集中在识别与糖尿病、心脏病、癌症和阿尔茨海默氏症等各种常见疾病风险增加相关的基因。利用各种血液面板或成像技术进行诊断测试，包括使用人工智能，可以使临床医生在早期治疗阶段检测到类似的疾病，并开出更急性的药物或治疗。我们认为，如果一个人通过这样的测试了解到他们容易患上一种可能会降低其预期寿命或增加其需要长期护理的机会的疾病，他们可能会更有可能购买人寿保险和长期护理保险，或避免其现有保单失效。相比之下，如果一个人了解到他们缺乏遗传易感性，不会患上会缩短寿命或需要长期护理的疾病，他们可能不太可能购买人寿和长期护理保险产品，或者让他们的人寿和长期护理保险政策失效，但更有可能购买某些年金产品。

能够访问和使用我们的潜在投保人已知的医疗信息(包括基因研究、诊断测试和人工智能方法的结果)，对于确保承保风险评估与我们的人寿保险和长期护理保险产品以及我们的年金产品的预期风险相匹配非常重要。目前，有一些与保险公司获取和使用基因信息有关的州一级限制，并定期推出新的基因检测立法。然而，对获取和使用此类医疗信息的进一步限制可能会在评估的风险和产品定价之间造成不匹配。这种不匹配有可能提高产品定价，导致对低风险个人的销售减少，导致高风险个人成为更有可能的买家。此外，监管机构甚至有可能强制执行反歧视条款。

 

62

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目录表

当有医疗信息表明购买者处于较高风险时。这种情况的最终结果可能导致我们投资组合的风险状况恶化，这可能导致向我们的投保人和合同持有人支付的金额大大高于预期。这些事件中的任何一项都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

除了早期诊断或了解疾病风险外，医学进步还可能导致新的预防保健形式，这可能会改善个人的整体健康和/或寿命。如果发生这种情况，我们根据某些形式的人寿保险单或年金合同支付的付款期限可能会增加，从而降低我们在这些产品上的盈利能力。相反，进展缓慢的医学进步，特别是在认知能力下降领域，可能会对我们的长期护理保险业务产生不利影响，因为投保人可能会在很长一段时间内保持索赔，从而导致索赔的严重性和持续时间更长。

其他新出现的风险

其他新出现的风险，如发生自然或

人造的

灾难，包括地缘政治紧张局势和战争；公共卫生紧急情况，包括流行病；气候变化；或与人工智能相关的未知风险和不确定性，可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们面临着自然灾害产生的各种风险，包括火灾、地震、飓风、洪水和龙卷风，其中许多风险可能会因气候变化而加剧。日益加剧的地缘政治紧张局势和战争(包括俄罗斯入侵乌克兰和以色列-哈马斯冲突)可能会影响经济环境，减少可用资源或增加供应链影响，包括限制石油供应和/或提高石油价格。突发公共卫生事件的风险，包括大流行的风险，使我们面临与#年经历的风险类似的风险。

新冠肺炎。

未来的自然或

人造的

灾难可能会扰乱我们的计算机系统和我们进行或处理业务的能力，并导致抵押贷款借款人、投保人和合同持有人行为的意外变化。我们还面临恐怖主义、军事行动和其他形式的持续威胁。

人造的

灾害，可能导致全球金融市场大幅波动，并可能在直接或间接受灾害影响的地区引发经济衰退。这些后果可能会导致业务下滑和来自这些地区的索赔增加，以及对这些地区的房价产生不利影响，这可能会导致我们的抵押贷款保险子公司的损失增加。灾害或公共卫生紧急情况，包括大流行，也可能扰乱公共和私人基础设施，包括通信和金融服务，这可能会扰乱我们的正常商业运营。

我们无法预测和利用人工智能等新技术的发展，这可能会对我们业务未来的成功产生不利影响。我们可能无法在及时和经济高效的基础上预测或响应这些发展，我们在这些能力上的投资可能无法带来预期的好处或发挥预期的作用。我们或我们的第三方服务提供商对包括人工智能在内的新技术的实施不力，可能会使我们面临无法充分缓解的额外风险，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

 

项目1B.

未解决的员工意见

美国证券交易委员会工作人员没有悬而未决的评论。

 

项目1C.

网络安全

我们已确定信息技术和网络安全风险是我们业务面临的一些最重大的风险类型。与这些确定的风险类型相关，我们已将我们的主要风险分类并将这些风险报告给

 

63

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目录表

Genworth Financial董事会的高级管理层和风险委员会。关于与这些事项有关的风险的更多信息，见“项目1A--风险因素”。

风险管理

Genworth的风险管理框架认识到网络事件带来的重大运营风险，包括损失风险，以及强大的网络安全计划对有效风险管理的重要性。作为我们风险管理的一部分，我们实施了数据安全和网络安全计划(DSCP)，该计划设定政策预期，确保对信息技术风险的广泛覆盖，将信息安全和信息技术风险管理框架整合到我们更广泛的风险管理系统中，建立明确的角色和治理，并将控制预期与国家标准与技术研究所(NIST)保持一致。在DSCP下，我们有识别、评估和管理技术和网络安全风险的程序。DSCP采用各种控制和政策来保护我们的运营和信息，包括监控、报告、管理和补救网络安全威胁。DSCP的主要功能包括访问控制、安全培训、系统安全测试、专门的安全人员、安全事件监控，以及在必要时咨询第三方数据安全专家。通过一个跨职能团队，我们评估和缓解与我们的第三方提供商相关的风险，并制定流程，定期监控和评估与使用第三方提供商相关的网络安全风险和威胁。我们的信息安全团队在首席信息安全官(“CISO”)的监督下，为参与我们处理客户数据的系统和流程的员工提供年度信息安全意识培训。我们与管理层一起进行了网络安全意识培训，包括模拟对网络安全事件的反应的桌面演习，并利用这些结果来改进我们的流程和技术。此外，DSCP包括事件响应计划，该计划协调我们为准备、检测、响应和恢复网络安全事件而采取的活动，其中包括评估事件的重要性、升级、遏制、调查和补救事件的流程，以及遵守可能适用的法律报告和其他义务并减轻声誉损害。我们还提供保险，针对网络安全事件造成的潜在损失提供保护。

此外，我们在DSCP中规定了报告和应对潜在安全事件以及确定适用的披露要求的程序，包括及时报告事件。例如，如我们的表格中所披露的

8-K

在2023年6月22日提交的文件中，第三方供应商PBI通知我们，PBI受到广泛报道的涉及MOVEit文件传输系统的安全事件的影响，PBI在执行其服务时使用该系统。MOVEIT网络安全事件导致第三方未经授权从PBI以及几个组织和政府机构获取数据。在接到安全事件的通知后，我们与PBI立即展开调查，以确定个人信息是否以及在多大程度上被非法访问。由于MOVEit网络安全事件，我们的投保人或其他客户的大约250万至270万个人信息，包括社会安全号码，暴露在威胁行为人面前并被其获取。我们相信，Moveit网络安全事件没有对我们的任何信息系统，包括我们的金融系统产生任何影响，我们的业务运营也没有受到任何实质性的干扰。虽然我们正在继续衡量影响，包括某些补救费用和其他潜在责任，但我们目前不认为该事件或来自网络安全威胁的其他已知风险合理地可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。见“项目1A-风险因素--我们的计算机系统和我们的第三方服务提供商的计算机系统过去有过，将来可能出现故障或受到损害，包括通过网络安全漏洞；我们可能会遇到人工智能等新的复杂信息技术方法的问题；以及不可预见的问题可能会对我们的灾难恢复系统和业务连续性计划产生重大不利影响，任何这些问题都可能损害我们的声誉，削弱我们有效开展业务的能力，导致执法行动或诉讼，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。”

 

64

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目录表

治理

我们的董事会认识到维护客户信息的隐私和安全以及我们的系统可用性的重要性，因此投入了大量的时间和精力来监督网络安全风险。鉴于这些风险，我们的董事会正在积极参与对公司信息技术的监督，包括定期通报网络安全威胁和参与网络安全准备演习。此外，根据其章程，董事会的风险委员会对网络安全监督负有主要责任。风险委员会以这一身份监督公司识别、评估和管理技术和网络安全风险的流程。关于MOVEIT网络安全事件，风险委员会立即接到管理层的通知，并定期就此事进行简报，并与管理层，包括Genworth的CISO和首席风险官(“CRO”)合作，评估和管理风险，并实施公司对事件的应对。

Genworth的CISO和CRO都是管理层成员，他们支持董事会和风险委员会的网络安全风险监督责任，并让适用的管理人员参与网络安全风险管理。风险委员会定期收到CISO和CRO关于公司技术和网络安全风险概况、信息安全计划和关键网络安全举措的报告。此外，CISO和CRO遵循基于风险的升级流程，在发现潜在的实质性网络安全风险或问题时，在常规报告周期之外通知风险委员会。

Genworth的CISO是一名信息技术和安全专业人员，在Genworth拥有23年的经验和11年的服务。在他23年的工作经验中，他曾在信息技术基础设施管理、信息技术基础设施、安全咨询和安全管理方面担任过职务。他获得了摄政大学工商管理学士学位，是一名认证信息系统安全专业人员(CISSP)。

Genworth的CRO担任信息技术和风险管理领导职务超过20年，包括监督企业风险管理和运营风险，以及监督财务报告系统、运营和技术平台以及测试和质量保证计划。他获得了弗吉尼亚理工学院(弗吉尼亚理工学院)决策支持系统理学学士学位，并于2020年毕业于达特茅斯大学塔克全球高管领导力项目。有关我们CRO的更多信息，请参阅“第三部分--第10项--董事、高管和公司治理”。

 

项目 2。

属性

Genworth在弗吉尼亚州里士满拥有一家校园设施，该设施以前是其

总部

在四栋建筑中约有450,000平方英尺，以及位于弗吉尼亚州林奇堡的一家工厂，约210,000平方英尺。Genworth已经租赁并正在翻新弗吉尼亚州里士满的一个174,000平方英尺的设施，用作其新的总部办公室。Genworth在弗吉尼亚州里士满租用了8.9万平方英尺的办公空间，用作临时总部，直到新空间准备就绪。此外，Genworth在弗吉尼亚州林奇堡租赁了11,000平方英尺，并在全美四个地点租赁了另外61,000平方英尺的办公空间。Genworth的一家国际子公司在墨西哥租用了办公空间。Enact Holdings租赁了其位于北卡罗来纳州罗利的总部设施，占地约130,000平方英尺，并在华盛顿特区租赁了另一处约2,000平方英尺的办公空间。

Genworth已经签订了一份合同，出售其在弗吉尼亚州里士满拥有的校园设施。合同买方正在合同允许的范围内进行尽职调查。

 

65

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目录表

项目 3.

法律诉讼

有关影响我们的重大未决诉讼和监管事项的说明，请参阅我们合并财务报表中“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注25。

 

项目 4.

煤矿安全信息披露

不适用。

 

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目录表

第II部

 

项目5.	注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券

普通股市场

我们的A类普通股在纽约证券交易所上市，代码为“GNW”。截至2024年2月15日，我们有272名A类普通股持有者。

普通股业绩图表

以下业绩图表和相关信息不应被视为“征集材料”，也不应被美国证券交易委员会“存档”，也不应通过引用将此类信息纳入根据1933年证券法或1934年证券交易法(这两部法案均已修订)提交的任何未来文件，除非我们特别通过引用将其纳入此类文件。

2021年4月，我们被纳入更能代表我们总市值的S小盘600指数。下图比较了我们A类普通股的累计股东总回报与S指数、S保险指数、S小盘600指数和S小盘600保险指数的累计股东总回报。

 

 

		2018				2019				2020				2021				2022				2023
Genworth金融公司		$	100.00			$	94.42			$	81.12			$	86.91			$	113.52			$	143.35
标准普尔500指数 ®		$	100.00			$	131.49			$	155.68			$	200.37			$	164.08			$	207.21
S保险指数		$	100.00			$	129.38			$	128.81			$	170.19			$	187.42			$	204.78
S&P小盘600指数		$	100.00			$	122.78			$	136.64			$	173.29			$	145.39			$	168.73
S&P小盘600保险指数		$	100.00			$	114.89			$	117.89			$	123.81			$	103.30			$	112.17

 

67

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目录表

分红

2008年11月，Genworth Financial董事会无限期暂停向股东支付股息。2022年，Genworth Financial董事会批准了一项新的股票回购计划。任何用于向Genworth Financial股东返还资本的金额，包括股票回购或如果新的股息政策最终获得批准的股息，都将取决于许多因素。这些因素除了未来可能出现的任何其他因素外，还包括从Enact Holdings获得股息和/或其他资本回报、Genworth的经营业绩和财务状况、我们子公司的资本要求、法律要求、监管约束、Genworth Holdings和Enact Holdings的债务义务、我们的信用和财务实力评级、我们子公司对未来增长的资本需求，以及Genworth Financial董事会认为相关的其他因素。此外，我们不能向您保证我们将在何时、是否或以何种水平恢复支付Genworth Financial的普通股股息。

关于更多信息，见“项目7--管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”。

发行人购买普通股

下表列出了Genworth Financial在截至2023年12月31日的三个月内回购股票的相关信息：

 

(美元金额(百万美元，每股金额除外)		总计 数量 股票 购得				平均值 付出的代价 每股收益				总计 数量 股票 购得 作为.的一部分 公开 宣布 计划				近似值 美元 金额 分享 可能还会是 购得 在 计划 (1)
2023年10月1日至2023年10月31日			1,717,825			$	5.82				1,717,825			$	366
2023年11月1日至2023年11月30日。			2,581,077			$	5.81				2,581,077			$	351
2023年12月1日至2023年12月31日			1,600,446			$	6.14				1,600,446			$	341
总计			5,899,348								5,899,348

 

(1)

2022年5月2日，Genworth Financial董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，Genworth Financial可以回购最多3.5亿美元的已发行A类普通股。2023年7月31日，Genworth Financial董事会根据现有的股份回购计划，批准了额外3.5亿美元的股份回购。根据该计划，公司可以在公开市场交易、私下协商的交易或其他方式(包括通过规则)中不时酌情进行股票回购 10b5-1 交易计划。根据该计划回购未来股票的时间和数量将取决于多种因素，包括Genworth Financial的股价和交易量，以及一般商业和市场状况等因素。授权没有到期日，可以随时修改、暂停或终止。有关股份回购计划的更多信息，请参阅“项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动性和资本资源”。

 

项目 6。

已保留

 

68

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目录表

项目 7。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

以下对我们的综合财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的经审计的综合财务报表和“第8项--财务报表和补充数据”中包括的相关附注一起阅读。

本局年报表格第7项

10-K

一般讨论

按年计算

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度比较。此外，除了我们制定片段之外，此表单

10-K

还包括与2021年和

按年计算

2022年和2021年的比较，一直是

重列

以反映LDTI的采用和我们经营部门的变化。2022年和2021年我们的ACT部门的详细比较讨论，没有受到新的会计准则或经营部门变化的影响，可以在我们的年度报告表格中的项目7-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-ACT部门中找到

10-K

截至2022年12月31日的年度。

概述

我们的业务

Genworth Financial通过其主要保险子公司提供抵押贷款和长期护理保险产品。Genworth Financial是Enact Holdings的母公司，Enact Holdings是美国领先的私人抵押贷款保险提供商，通过其抵押贷款保险子公司。Genworth Financial的美国人寿保险子公司提供长期护理保险，并管理

有效

不再销售的人寿保险和年金产品。我们通过三个运营业务部门报告我们的业务结果：ACT；长期护理保险；以及人寿和年金。除了我们的三个运营部门外，我们还报告了公司和其他部门的某些运营结果。

我们的财务信息

本年度报表中的财务信息

10-K

已从我们的合并财务报表中衍生出来。

收入和支出

我们的收入主要包括以下几个方面：

 

•

保费。 保费主要包括从抵押、长期护理和定期人寿保险产品中赚取的保费。

 

•

净投资收益。 净投资收入是指我们的投资所获得的收入。关于净投资收益变化的讨论，见“--投资和衍生工具”下这一行项目的比较。

 

•

净投资收益(亏损)。 净投资收益(亏损)主要包括出售我们的投资的已实现损益、信贷损失、股权证券、有限合伙投资和衍生工具的未实现和已实现损益。关于净投资收益(损失)变化的讨论，请参阅“-投资和衍生工具”下这一行项目的比较。

 

•

政策性收费和其他收入。 保单手续费及其他收入主要包括按保单持有人及合约持有人账户价值评估的费用、退保费、按万能险及定期人寿保险单评估的保险费、按投资合约持有人账户价值评估的咨询及行政服务费、经纪/交易商佣金收入、合约承保服务的手续费收入及其他费用。

 

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目录表

我们的费用主要包括以下几项：

 

•

福利和其他政策储备的变化。 保单准备金的利益及其他变动主要包括已支付的利益、利息增值开支及其他与当期理赔有关的准备金活动，以及有关长期护理保险、人寿保险、固定及可变年金的保险及投资产品的未来保单利益，以及与按揭保险产品有关的索偿成本。

 

•

负债重新计量(收益)损失。 负债重新计量(收益)损失是实际经验与预期经验的净保费比率的变化，以及用来衡量长期、传统和有限付款保险合同的现金流假设的更新。

 

•

市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动。 市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动包括市场风险收益的公允价值变动(可归因于特定工具的信用风险的变动除外)，扣除 不合格 衍生工具与我们的市场风险收益相关。

 

•

利息记入贷方。 贷记利息是指代表投保人和合同人普通账户余额贷记的利息。

 

•

收购和运营费用，扣除递延费用。 购买和运营费用扣除递延费用后，是指与购买和持续维持保险和投资合同有关的成本和支出，包括佣金、保单发行费用以及其他承保和一般运营费用。这些成本和支出是扣除资本化和递延的金额后的净额，后者是与成功获得新的或续期保单和投资合同直接相关的成本和支出，例如超过最终续期佣金的第一年佣金和其他保单发行费用。我们使用不同的方法将公司费用分配给我们的每个运营部门。

 

•

递延收购成本和无形资产的摊销。 递延收购成本(“DAC”)和无形资产的摊销主要包括已资本化的收购成本、未来利润的现值和资本化的软件的摊销。

 

•

利息支出。 利息支出指与我们在Genworth Holdings或Enact Holdings发生的借款相关的利息，以及某些再保险安排被计入存款。

 

•

所得税拨备(福利) 我们按21%的美国企业联邦所得税税率对我们的企业征税。然后对每个部分进行调整，以反映该部分的独特税务属性，例如美国公认会计原则和税法之间的永久性差异。所得税综合拨备与各分部所得税拨备总和之间的差额反映在公司及其他项目中。

本文披露的实际税率采用整数计算。因此，显示的百分比可能与使用四舍五入的数字计算的有效税率不同。

 

•

可归因于非控股权益的持续经营净收益。 归属于非控股权益的持续经营的净收入指归属于第三方的子公司持续经营的收入部分。

 

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目录表

综合经营成果

下表列出了所示期间的综合业务成果：

 

		截至2011年12月31日的几年，												增加(减少)和 百分比变化
(以百万为单位)		2023				2022				2021				2023年与2022年								2022年与2021年
收入：
保费		$	3,636			$	3,680			$	3,406			$	(44	)			(1	)%		$	274				8	%
净投资收益			3,183				3,146				3,370				37				1	%			(224	)			(7	)%
净投资收益(亏损)			23				(2	)			322				25				NM	(1)			(324	)			(101	)%
保单手续费及其他收入			646				671				724				(25	)			(4	)%			(53	)			(7	)%
总收入			7,488				7,495				7,822				(7	)			—	%			(327	)			(4	)%
福利和费用：
政策储备的福利和其他变化			4,783				4,303				4,575				480				11	%			(272	)			(6	)%
负债重新计量(收益)损失			587				(290	)			242				877				NM	(1)			(532	)			NM	(1)
市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动			(12	)			(104	)			(160	)			92				88	%			56				35	%
记入贷方的利息			503				504				511				(1	)			—	%			(7	)			(1	)%
收购和运营费用，扣除递延费用			942				1,285				998				(343	)			(27	)%			287				29	%
递延收购成本和无形资产的摊销			264				326				384				(62	)			(19	)%			(58	)			(15	)%
利息支出			118				106				160				12				11	%			(54	)			(34	)%
福利和费用总额			7,185				6,130				6,710				1,055				17	%			(580	)			(9	)%
所得税前持续经营所得			303				1,365				1,112				(1,062	)			(78	)%			253				23	%
所得税拨备			104				319				248				(215	)			(67	)%			71				29	%
持续经营收入			199				1,046				864				(847	)			(81	)%			182				21	%
非持续经营所得的税后净额			—				—				27				—				—	%			(27	)			(100	)%
净收入			199				1,046				891				(847	)			(81	)%			155				17	%
减去：可归因于非控股权益的持续经营净收入			123				130				33				(7	)			(5	)%			97				NM	(1)
减去：可归因于非控股权益的非持续经营净收入			—				—				8				—				—	%			(8	)			(100	)%
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入		$	76			$	916			$	850			$	(840	)			(92	)%		$	66				8	%
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入：
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的持续经营收入		$	76			$	916			$	831			$	(840	)			(92	)%		$	85				10	%
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的非持续经营收入			—				—				19				—				—	%			(19	)			(100	)%
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入		$	76			$	916			$	850			$	(840	)			(92	)%		$	66				8	%

 

(1)	我们将“NM”定义为对于超过200%的增加或减少没有意义。

 

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目录表

除另有说明外，凡提及净收益(亏损)、每股净收益(亏损)、调整后营业收入(亏损)、调整后营业收入(亏损)和调整后营业收入(亏损)，均应理解为Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收益(亏损)、Genworth金融公司的S普通股股东可获得的净收益(亏损)、Genworth金融公司的S普通股股东可获得的调整后营业收入(亏损)和Genworth金融公司的调整后营业收入(亏损)。S分别为每股普通股股东。

使用

非公认会计原则

措施

净收益(亏损)与调整后营业收入(亏损)的对账

管理用途

非公认会计原则

题为“调整后营业收入(亏损)”和“调整后每股营业收入(亏损)”的财务措施，以评价业绩和分配资源。调整后每股营业收入(亏损)来源于调整后营业收入(亏损)。我们将调整后的营业收入(亏损)定义为持续经营的收益(亏损)，不包括可归因于非控股权益、净投资收益(亏损)、市场风险收益和相关套期保值的公允价值变动、出售业务的收益(亏损)、提前清偿债务的收益(亏损)、重组成本以及罕见或不寻常的收益(亏损)的税后影响。

非运营

物品。我们净投资收益(亏损)的一个组成部分是估计未来信贷损失的结果，其规模和时间可能会因市场信贷周期的不同而有很大差异。此外，其他投资收益(亏损)的大小和时间可由我们酌情决定，并受市场机会以及资产负债匹配考虑的影响。我们不包括净投资收益(损失)、市场风险收益和相关套期保值的公允价值变动、出售业务的收益(损失)、提前清偿债务的收益(损失)、重组成本以及罕见或不寻常的情况。

非运营

从调整后的营业收入(亏损)中扣除的项目，因为在我们看来，这些项目并不能反映整体经营业绩。

虽然根据美国公认会计原则，其中一些项目可能是净收益(亏损)的重要组成部分，但我们认为，调整后的营业收入(亏损)以及从调整后的营业收入(亏损)衍生或纳入调整后的营业收入(亏损)的措施，包括在基本和摊薄基础上的调整后每股营业收入(亏损)，是对投资者有用的适当措施，因为它们确定了业务持续运营的收入(亏损)。管理层还使用调整后的营业收入(亏损)，以及其他关键业绩指标，作为确定高级管理人员奖励和薪酬的基础，并在与分析师使用的基准相当的基础上评估业绩。然而，未计入调整后营业收入(亏损)的项目在过去发生过，在某些情况下可能会在未来重现。基本及摊薄基础上的经调整营业收入(亏损)及每股经调整营业收入(亏损)并不能取代根据美国公认会计原则厘定的基本及摊薄基础上的净收益(亏损)或每股净收益(亏损)。此外，我们对调整后营业收入(亏损)的定义可能与其他公司使用的定义不同。

对净收益(亏损)与调整后的营业收入(亏损)进行的调整假定税率为21%，并扣除可归因于非控股权益的部分。市场风险收益及相关对冲的公允价值变动作出调整，以剔除准备金、归属费用及利益支付的变动。

 

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目录表

下表列出了截至12月31日的年度净收入与调整后营业收入的对账情况：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入		$	76			$	916			$	850
新增：可归因于非控股权益的持续运营净收入			123				130				33
新增：可归因于非控股权益的非持续经营净收益			—				—				8
净收入			199				1,046				891
减去：非持续经营的收入，扣除税收			—				—				27
持续经营收入			199				1,046				864
减去：可归因于非控股权益的持续经营净收入			123				130				33
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的持续经营收入			76				916				831
对Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的持续业务收入的调整：
净投资(收益)损失净额 (1)			(25	)			2				(322	)
可归因于利率、股票市场和相关套期保值的市场风险收益的公允价值变化 (2)			(22	)			(142	)			(210	)
(收益)提前清偿债务造成的损失 (3)			(2	)			6				45
与重组有关的费用			4				2				34
养老金计划终止费用			—				8				—
调整税			10				26				96
调整后的营业收入可用于Genworth金融公司的S普通股股东		$	41			$	818			$	474

 

(1)	在截至2023年12月31日的一年中，净投资(收益)损失针对可归因于非控股权益的部分进行了调整，为2亿美元。

(2)	对市场风险收益和相关对冲的公允价值变动进行了调整，以排除截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度准备金、归属费用和福利支付分别为(1,000万美元、(3,800万)美元和(5,000万美元)的变化。

(3)	关于2023年和2022年期间提前清偿债务的损失(收益)的补充资料，见我们合并财务报表“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注17。在2021年期间，我们支付了 税前 全额保费2,600万美元，并产生 税前 与提前赎回和回购Genworth Holdings的某些优先票据有关的1,900万美元损失。

除于2022年发生的与我们其中一项固定收益退休金计划有关的退休金计划终止成本外，并无不常见或不寻常的项目于所述期间的经调整营业收入中剔除。

 

73

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目录表

每股收益

下表提供了所指时期的基本和稀释后每股普通股收益：

 

		截至2013年12月31日的年度，												增加(减少)和 百分比变化
(以百万为单位，每股除外)		2023				2022				2021				2023年与2022年								2022年与2021年
Genworth Financial，Inc.的S普通股股东每股可获得的持续运营收入：
基本信息		$	0.16			$	1.82			$	1.64			$	(1.66	)			(91	)%		$	0.18				11	%
稀释		$	0.16			$	1.79			$	1.61			$	(1.63	)			(91	)%		$	0.18				11	%
Genworth Financial，Inc.的S普通股股东每股可获得的净收入：
基本信息		$	0.16			$	1.82			$	1.68			$	(1.66	)			(91	)%		$	0.14				8	%
稀释		$	0.16			$	1.79			$	1.65			$	(1.63	)			(91	)%		$	0.14				8	%
Genworth Financial，Inc.的S普通股股东可获得的调整后营业收入：
基本信息		$	0.09			$	1.62			$	0.93			$	(1.53	)			(94	)%		$	0.69				74	%
稀释		$	0.09			$	1.60			$	0.92			$	(1.51	)			(94	)%		$	0.68				74	%
加权平均已发行普通股：
基本信息			468.8				504.4				506.9
稀释			474.9				510.9				514.7

稀释加权平均已发行普通股反映了潜在摊薄证券的影响，包括业绩股票单位、限制性股票单位和其他基于股权的奖励。

下表汇总了我们的部门以及公司和其他部门在所示期间的调整后营业收入(亏损)：

 

		截止的年数 12月31日，												增加(减少)和 百分比变化
(以百万为单位)		2023				2022				2021				2023年与2022年								2022年与2021年
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的调整后营业收入(亏损)：
制定片段		$	552			$	578			$	520			$	(26	)			(4	)%		$	58				11	%
长期护理保险细分市场			(242	)			320				126				(562	)			(176	)%			194				154	%
人寿和年金部门：
人寿保险			(275	)			(111	)			(201	)			(164	)			(148	)%			90				45	%
固定年金			50				62				83				(12	)			(19	)%			(21	)			(25	)%
可变年金			37				21				22				16				76	%			(1	)			(5	)%
人寿和年金部分			(188	)			(28	)			(96	)			(160	)			NM	(1)			68				71	%
公司和其他			(81	)			(52	)			(76	)			(29	)			(56	)%			24				32	%
调整后的营业收入可用于Genworth金融公司的S普通股股东		$	41			$	818			$	474			$	(777	)			(95	)%		$	344				73	%

 

(1)	我们将“NM”定义为对于超过200%的增加或减少没有意义。

 

74

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目录表

综合财务业绩执行摘要

以下是我们在所示时期的综合财务结果的执行摘要。除非另有说明，本《综合财务业绩执行摘要》中包含的金额均为税后净额。

税后

Amount假设税率为21%。

有关选定财务信息和经营业绩衡量标准的详细说明的讨论，请参阅“-经营结果和按部门分列的选定财务和经营业绩衡量标准”。

2023年与2022年相比

 

•

2023年和2022年的净收入分别为7600万美元和9.16亿美元，调整后的营业收入分别为4100万美元和8.18亿美元。调整后的营业收入(亏损)重点如下：

 

•

制定片段

 

•

调整后的营业收入减少，主要是由于新的拖欠亏损增加和有利准备金调整减少，但2023年净投资收入增加、保费增加和运营成本下降部分抵消了这一影响。

 

•

长期护理保险细分市场

 

•

与2022年调整后的营业收入相比，2023年调整后的营业亏损的变化在很大程度上是由于2023年的不利现金流假设更新而不是2022年的有利更新。

 

•

这一变化还受到2023年实际与预期不利经历的推动，主要与索赔增加和与法律和解相关的不利时机影响有关。

 

•

2023年，我们还经历了更高的运营成本和更低的保费。

 

•

人寿和年金部分

 

•

人寿保险：

 

•

调整后的运营亏损主要来自对我们的持续性和死亡率假设的不利更新，以及反映我们的 有效 2023年的街区。

 

•

这些不利的发展被与2022年较高的失误相关的较低的DAC摊销和2022年2000万美元的法律和解费用所部分抵消。

 

•

固定年金：

 

•

调整后的营业收入减少，主要是由于主要与区块径流有关的净价差下降，但部分被2023年有利的死亡经历所抵消。

 

•

可变年金：

 

•

调整后的营业收入增长主要是由于我们的 有效 部分被2023年账户价值下降导致的手续费收入减少所抵消。

 

75

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目录表

•

公司和其他

 

•

调整后的营业亏损增加，主要是由于与CareScout增长计划相关的费用增加，以及Genworth Holdings的次级票据利息支出增加，但2023年净投资收入增加部分抵消了这一增加。

2022年与2021年相比

 

•

2022年和2021年的净收入分别为9.16亿美元和8.5亿美元，调整后的营业收入分别为8.18亿美元和4.74亿美元。调整后的营业收入(亏损)重点如下：

 

•

制定片段

 

•

调整后的营业收入增加，主要是由于亏损减少，主要是由2.12亿美元的净有利准备金调整推动的，其中包括2.48亿美元的准备金释放，主要涉及 新冠肺炎 2020年和2021年的拖欠达到高于最初储备预期的水平，但由于经济环境的不确定性，与2022年拖欠有关的准备金增加3,600万美元，部分抵消了这一数字。

 

•

这一改善被Enact Holdings于2021年9月完成的少数股权首次公开募股(IPO)部分抵消，该IPO将Genworth Financial的持股比例降至81.6%。

 

•

这一改善也被2022年较低的保费部分抵消。

 

•

长期护理保险细分市场

 

•

调整后的营业收入增加，主要是由于有利的现金流假设更新反映了由于纳入法律和解而预期准备金减少(扣除估计和解付款)，但被2022年净投资收入下降部分抵消。

 

•

人寿和年金部分

 

•

人寿保险：

 

•

经调整营运亏损减少，主要是由于我们的万能及定期万能寿险产品于2022年的有利现金流假设更新，与2021年的不利现金流假设更新相比，利率较高，主要是由于不利因素所致。 新冠肺炎之前 死亡率。

 

•

减少的原因还包括主要由于我们的定期人寿保险产品的经验失误而导致的DAC摊销减少。

 

•

固定年金：

 

•

调整后的营业收入减少，主要是由于主要与块状径流有关的净价差下降，但部分被2022年有利的死亡率所抵消。

 

•

公司和其他

 

•

调整后的营业亏损减少主要与2022年利息支出减少有关，但2021年因某些诉讼时效到期而减少的不确定税收头寸而产生的2100万美元的税收优惠部分抵消了这一减少。

 

76

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目录表

重大发展和战略要点

制定片段

 

•

按揭保险组合 。ACT的主要持久率在2023年为85%，而2022年为80%。持续期的提高继续抵消了新保险的下降，对保险做出了贡献。 有效 2023年的增长。与2022年相比，2023年新承保的保险减少了20%，主要是由于利率上升导致的原始量下降。

 

•

亏损业绩。 颁布记录有利的法案 税前 2023年准备金释放2.41亿美元，主要与2022年良好的治愈表现和之前的违约有关，包括与 新冠肺炎。 与2022年相比，2023年新的主要违约率有所增加，这主要是由于大型新业务账簿的老化。

 

•

资本 。截至2023年12月31日，Enact的PMIERs充足率为161%，比PMIERs要求高出18.87亿美元。

 

•

资本回报 。Genworth Holdings在2023年从Enact Holdings获得了2.45亿美元的资本回报。

长期护理保险细分市场

 

•

有效 评级操作。 我们估计，在我们的长期护理保险多年批准的费率行动的累积经济效益 有效 2012至2023年的费率行动计划按净现值计算约为280亿美元，其中包括我们目前对未来保费和福利减少的最新假设，这些假设来自已批准的费率行动和法律和解，具体描述见“运营结果和按部门划分的选定财务和运营业绩衡量标准”。这一估计的累积经济效益反映了我们最近估计的大约84%的进展，即在我们多年内预期的保费增加和福利减少的总净现值约为333亿美元 有效 利率行动计划，其中也考虑到我们目前更新的假设。因此，根据目前的假设，根据我们的现行费率行动计划，通过未来费率行动批准实现的剩余估计金额在2023年减少了15亿美元，至约53亿美元。

 

•

索赔。 我们预计，随着我们的区块老化，十年后索赔高峰期，我们的长期护理保险业务将出现更高的赔付金额。随着投保人接近索赔高峰年龄，对较新产品的付费索赔继续增加，而对较旧产品的索赔随着投保人超过索赔高峰年龄而下降。我们还预计，随着我们两个最大的两个区块--Choice I和Choice II--的大约625,000名投保人的平均年龄分别为77岁和74岁，达到他们超过85岁的高峰期，总索赔成本将继续增加。

 

•

实际到预期的体验。 不利的 税前 2023年2.69亿美元的实际经验主要是由更高的索赔和与法律和解相关的不利时机影响推动的。

 

•

年度假设审查。 作为我们2023年第四季度年度假设回顾的一部分，我们的长期护理保险业务不利 税前 现金流假设更新对6100万美元的影响。我们对健康寿命假设进行了不利的更新，以更好地反映护理成本、死亡率、发病率和错误率的近期经验，部分抵消了对残疾生命死亡率假设的有利更新，以反映死亡率在短期内将继续处于较高水平的预期。 后新冠肺炎时代。 有关长期护理保险现金流假设变化的影响的其他信息，请参阅“-关键会计估计--未来保单福利的负债”。假设更新还包括对未来的更改 有效 基于最近有利经验的费率行动批准和福利削减，并反映了最近的法律和解，主要影响不受上限的队列。

人寿和年金部分

 

•

作为我们2023年第四季度年度假设回顾的一部分，我们的人寿保险业务不利 税前 现金流假设更新对2.26亿美元的影响。我们做了

 

77

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目录表

不利的现金流假设更新了我们在具有二级担保的万能人寿保险产品中的持续性假设，以更好地反映新出现的经验。我们还对定期万能险、万能险和定期人寿保险产品中的死亡率假设进行了不利的更新，以更好地反映与较温和的死亡率改善相关的新经验，并包括对死亡率在短期内将继续处于较高水平的预期。 19年新冠肺炎后， 类似于长期护理保险。有关我们的人寿保险现金流假设变化的影响的其他信息，请参阅“-关键会计估计-未来保单福利的负债”。

美国人寿保险子公司的资本

 

•

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们在美国注册的寿险子公司在公司行动层面上的综合RBC比率分别约为303%和291%。这一增长主要是由于我们年金产品的收益，包括股票市场和利率表现的影响带来的可变年金的净收益，以及2023年主要是我们的人寿保险产品假设更新的净有利影响。

Genworth Financial股份回购计划

 

•

Genworth Financial在2023年执行了2.95亿美元的股票回购，不包括消费税和其他相关成本。

按部门划分的经营结果和选定的财务和经营业绩衡量标准

管理层的讨论和分析包含选定的经营业绩衡量标准，包括“销售”和“保险”。

有效“

或“风险”

有效“

它们在保险业中被普遍用作经营业绩的衡量标准。

管理层定期监测和报告销售指标，以衡量一段时间内产生的新业务量。销售指的是我们的ACT部分中包括的抵押贷款保险产品的新保险。我们认为新保险是衡量ACT部门经营业绩的指标，因为它代表的是特定时期内保单新销售额的指标，而不是该期间收入或盈利能力的指标。管理层还定期监测和报告保险情况

有效

和风险

有效

为我们的表演环节。保险

有效

是衡量截至各自报告日期，我们的美国抵押贷款保险子公司承保的贷款的未偿还本金余额总额。风险

有效

是根据适用于估计的当前未偿还贷款余额的覆盖面百分比计算的。我们考虑投保

有效

和风险

有效

作为衡量我们ACT部门经营业绩的指标，因为它们代表的是在特定日期将在未来期间产生收入和利润的业务规模的衡量标准，而不是该期间收入或盈利能力的衡量标准。这些指标是在直接基础上提出的，不包括再保险。

管理层还定期监测和报告我们的ACT部门的损失率。损失率是保单准备金的利益和其他变化与净赚取保费的比率，我们认为它是衡量承保业绩的指标，有助于加强对我们ACT部门经营业绩的了解。

管理层定期监测和报告

有效

利率诉讼，包括州备案批准；受影响

有效

在我们的长期护理保险部门，保费；批准的加权平均费率增加；以及批准的毛增量保费。我们还估计了在我们的长期护理保险多年中批准的费率行动的累积经济效益

有效

以净现值为基础的利率行动计划，按我们的投资组合收益率贴现。这被定义为历史和未来预期保费增加和福利减少的净现值，这些增加和减少是由于个人和团体长期护理保险单批准的费率增加和与法律和解相关的准备金减少

 

78

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目录表

向选择与法律和解有关的某些减少福利选项的投保人支付的现金，称为和解付款。我们监控这些选定的运营业绩指标，以

有效

评级行动，以跟踪我们在确保长期护理保险业务随着时间的推移继续自我维持方面的进展。我们认为这些

有效

费率行动指标是财务业绩的衡量标准，有助于加强对我们长期护理保险部门经营业绩的了解。

这些经营业绩衡量标准使我们能够比较不同时期的经营业绩，而不考虑与前几个时期销售的保单或合同或投资或其他来源相关的收入或盈利能力。

制定片段

趋势和条件

我们ACT部门的结果主要受到以下因素的影响：竞争对手的行动；失业率或就业不足水平；其他经济和房地产市场趋势，包括利率、房价、首次购房者数量、抵押贷款发放量组合和做法；整体私人抵押贷款保险市场的规模和监管行动的影响；抵押贷款拖欠的水平和年龄；季节性变化的影响；未售出房屋的库存；贷款修改和其他服务努力；以及诉讼等项目。除文意另有所指外，本文“项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--颁布部分”中提及的“颁布”是指我们的颁布部分。

宏观经济环境

由于抵押贷款利率上升和住房供应持续低迷，抵押贷款活动在整个2023年都保持缓慢。根据全美房地产经纪人协会住房可负担性指数，由于高利率和房价上涨，住房可负担性继续恶化，仅被家庭收入中位数上升略微抵消。根据FHFA每月仅供购买的房价指数，全国房价在2023年全年小幅上涨。

2023年12月失业率升至3.7%，而2022年12月为3.5%。截至2023年12月31日，美国失业人数约为630万，超过26周的长期失业人数约为120万。这两个指标都保持相对一致

大流行前

2020年2月的水平。

忍耐和减少损失计划

对于由联邦政府承保的抵押贷款(包括房利美和房地美购买的抵押贷款)，

新冠肺炎

允许忍耐受以下影响的借款人

新冠肺炎

暂停供楼长达18个月，但须受若干限制。然而，拜登政府结束了全国紧急状态

新冠肺炎

2023年4月，因此，申请

新冠肺炎

CARE法案规定的相关容忍于2023年8月结束。GSE退役了

新冠肺炎

与服务相关的政策，包括关于忍耐的政策，从2023年11月1日起生效，并恢复到标准忍耐政策，作为满足一般困难和计划指南的借款人的损失缓解选项。

2023年3月，GSE宣布了新的亏损缓解计划，允许

六个月

为面临财务困难的借款人推迟付款，并鼓励服务机构最早在2023年7月1日开始评估这些项目的借款人，但不迟于2023年10月1日。尽管大多数止赎延期已于2021年底到期，但联邦法律和法规仍要求服务机构在继续止赎之前与借款人讨论减轻损失的选择。这些要求可能会进一步延长丧失抵押品赎回权的时间线，这可能会对索赔的贷款损失的严重性产生负面影响。

 

79

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目录表

尽管很难预测未来报告的忍耐水平，以及忍耐计划中仍在偿还每月抵押贷款的贷款中有多少会拖欠，但服务商报告的忍耐一般都有所下降。截至2023年12月31日，在容忍计划中报告了约1.2%或11,536项现行主要政策，其中约31%被报告为拖欠。

的全面影响

新冠肺炎

它对Enact未来业务业绩的相关经济影响很难预测。考虑到忍耐计划的最长期限，计划中的拖欠问题的解决可能在几个季度或更长时间内仍不清楚。法令继续监测监管和政府行动以及忍耐犯罪的解决情况。虽然相关的风险已经缓和，与以下相关的拖欠行为

新冠肺炎

都有所下降，可能会带来附带的经济影响

新冠肺炎

可能会对Enact未来的运营业绩和财务状况产生不利影响。

监管动态

私人抵押贷款保险市场渗透率和整体市场规模在一定程度上受到GSE和美国政府(包括但不限于联邦住房管理局和联邦住房金融局)采取的影响住房或住房金融政策的行动的影响。过去，这些行动包括对承销标准宣布的变化或潜在的变化，包括对GSE的自动承销系统、FHA定价、GSE担保费、贷款限额和替代产品的变化。

2022年10月24日，FHFA宣布对GSE的担保费定价进行有针对性的调整，取消某些收入在地区中位数或以下的首次购房者的预付费用，以及某些GSE负担得起的抵押贷款产品的预付费用，同时有针对性地提高大多数

套现

对贷款进行再融资。减费于2022年第四季度生效，而新收费将于

套现

再融资贷款从2023年2月1日开始。这些价格变化对私人抵押贷款保险市场的影响有限。

FHFA还在2022年10月宣布，它将验证和批准某些信用评分模型，供GSE使用，并将所有三家全国性消费者报告机构提供的贷款机构提供的信用报告的所需数量改为仅两份。新信用评分的验证要求贷款人提供出售给GSE的每笔贷款的两个信用评分。联邦住房金融局已经宣布了初步的实施预期，但这预计将是一个多年的过程，需要系统和程序更新。 

2023年1月，FHFA宣布对其预付费用结构和定价矩阵进行进一步更新。这些变化标志着FHFA自2022年初以来正在进行的定价审查的第三次迭代，并影响购买和利率定期再融资贷款。定价网格现在按贷款目的细分，并重新校准到新的信用评分和

贷款价值比

比率类别，以及相关的贷款属性。新的定价矩阵最初包括新的贷款预付费用，

债务收入比

比率高于40%，但这些费用在实施之前已被取消。其余的变化于2023年5月1日生效。

2023年2月，住房和城市发展部宣布将向借款人收取的年度保险费下调30个基点

FHA-已投保

抵押贷款，以降低符合条件的中低阶层购房者的借贷成本。此次降价于2023年3月20日生效，预计将对美国私人抵押贷款保险市场产生负面影响，但将被上述最近FHFA定价变化的影响部分抵消。Enact不认为这种净影响已经或将是实质性的。

竞争环境

美国私人抵押贷款保险业竞争激烈。Enact Holdings的市场份额受到其走向市场战略的执行的影响，包括但不限于相对于同行的定价竞争力以及其在远期承诺交易中的选择性参与。ACT继续制定

 

80

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目录表

通过定价及其承保指南来管理新业务的质量，这些指南在情况允许的情况下会不时修改。市场和承保条件，包括抵押贷款保险定价环境，都在Enact的风险调整回报偏好范围内，使其能够以其认为有吸引力的回报承销新业务。

按揭保险组合

与2022年相比，2023年新投保的保险金额为531亿美元，下降了20%，主要来自估计较小的私人抵押贷款保险市场，因为初始金额受到利率上升的影响。在截至2023年12月31日的一年中，Enact的主要持续率为85%，而截至2022年12月31日的一年中，这一比例为80%。持久力的增加主要是由于

有效

抵押贷款利率高于当前抵押贷款利率的保单，抵消了2023年承保的新保险的下降，导致保险增加

有效

2023年将达到147亿美元。

与2022年相比，2023年的净赚取保费增加，主要是由保险推动的

有效

增长，部分被2023年较旧、较高价格的保单失效和较低的单一保费取消所抵消。拖欠贷款的总数比去年同期有所下降

新冠肺炎

在2020年第二季度达到顶峰，借款人继续退出忍耐计划，新的忍耐下降。在此期间，与前几年一样，服务人员继续在违约的早期阶段汇出保费，并在拖欠贷款进行索赔的情况下将拖欠后的保费退还给投保方。Enact记录了一项负债，并减少了预期退还的拖欠后保费的净赚取保费。自#年年初以来记录的拖欠后保费责任

新冠肺炎

在2020年第二季度至2023年12月31日期间，2023年对这些时期赚取的保费变化并不显著。

失落体验

在截至2023年12月31日的年度中，Enact的亏损率为3%，而截至2022年12月31日的年度的亏损率为(10%)。ACT在2023年记录了2.41亿美元的有利准备金调整，主要是由于从2022年起对违法行为的良好治疗表现，包括与

新冠肺炎。

在…的高峰期

COVID-19，

ACTE经历了新的违约率上升，但必须遵守忍耐计划，这些违法率继续以高于ACTE储备预期的水平治愈。此外，从2022年起，对青少年犯罪的治疗效果没有受到经济环境不确定性的负面影响，其程度没有达到最初预期的程度。在2022年期间，ACT记录的有利准备金调整净额为2.68亿美元，主要是由于

新冠肺炎

2020年和2021年的拖欠额因加强对2022年某些拖欠额的准备金而部分抵消。

经历了财务困难的借款人，包括但不限于，由于企业关闭或失业而造成的收入损失，继续利用现有的减少损失的选择，包括忍耐计划、延期付款选择和其他修改。对这些拖欠行为记录的损失准备金需要高度估计，因为对于忍耐方面的拖延是否最终会治愈或导致索赔付款，以及这些付款的时间和严重程度存在很大的不确定性。贷款损失的严重性可能会受到延长的忍耐和丧失抵押品赎回权的时间表、相关费用增加以及最近新的拖欠贷款金额较高的负面影响。这些对亏损严重程度的负面影响可以通过内在的房价升值来部分缓解。对于2014年10月1日或之后承保的贷款，Aact的抵押贷款保险单将抵押保险索赔中包括的未付利息和相关费用的月数限制为最多36个月。

与2022年相比，2023年新的主要违约率有所增加，主要原因是大型新业务账簿的老化。2023年，41,617起新的初级违约行为造成了2.65亿美元的损失支出，而Acact在2022年的35,996起新的初级违约行为中产生了1.71亿美元的损失。在确定损失费用估计数时，考虑到了最近的治疗和索赔经验，以及当时和

 

81

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目录表

预期的经济状况。与2022年的21%相比，ACT在2023年约有13%的主要新犯罪行为受到宽容计划的约束。由于新的忍耐违约率的下降，Enact不再区分适用于新的忍耐违约率的预期索赔率与不忍耐的新违约率。

资本要求

截至2023年12月31日，Emico的

风险资本比

根据北卡罗来纳州法律建立并由Emico国内保险监管机构NCDOI执行的当前监管框架下，比率约为11.6：1，而

风险资本比

截至2022年12月31日，这一比例为12.9：1。埃米科的

风险资本比

比率保持在NCDOI的最大值以下

风险资本比

25：1的比例。北卡罗来纳州的计算

风险资本比

排除风险

有效

对于拖欠贷款，考虑到已建立的针对所有拖欠的损失准备金。Emico正在进行

风险资本比

比率将主要取决于Emico未来发生的亏损规模、正在进行的减损活动的有效性、新业务量和盈利能力、配额份额再保险的影响、保单失效金额以及业务产生或分配的额外资本金额。

根据PMIERs，ACT必须满足私人抵押贷款保险公司必须满足的运营和财务要求，才能保持为GSE购买的贷款提供保险的资格。此外，在2020年9月，在Enact Holdings将于2025年到期的优先票据发行后，GSE对Enact在资本方面施加了某些限制。2021年5月，在有条件批准当时可能的部分出售Enact Holdings时，GSE证实，GSE的限制将继续有效，直到满足某些条件。自2022年12月31日起，这些条件已得到满足，ACT不再受GSE限制和GSE条件的限制。

截至2023年12月31日，Enact估计可用资产为50.06亿美元，PMIERs项下的净需求资产为31.19亿美元，而截至2022年12月31日的可用资产为52.06亿美元，净需求资产为31.56亿美元。截至2023年12月31日的充足率比PMIERs要求高出161%或18.87亿美元，而截至2022年12月31日公布的PMIERs要求高出165%或20.5亿美元。Enact的PMIER截至2023年12月31日的必需资产，2023年和2022年受益于对基于风险的必需资产额因数适用0.30乘数

不良资产

贷款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，对所有符合条件的拖欠行为适用0.3倍乘数，分别为ACT的PMIER提供了7300万美元和1.32亿美元的福利。这些金额是取消0.30乘数后任何增量再保险福利的总额。

2023年期间，ACT执行了超额损失再保险交易，为2022年和2023年账面年度的部分新保险提供了高达4.28亿美元的再保险覆盖范围。Enact还签署了一项配额份额再保险协议，根据该协议，它将放弃2023年账面年度承保的部分新保险的16.125。截至2023年12月31日和2022年12月31日，Enact的第三方再保险交易分别提供了约17.14亿美元和15.78亿美元的PMIER资本信贷。

2024年1月3日，ACT签订了一项配额份额再保险协议，根据该协议，它将放弃2024年账面年度承保的新保险的约21%。2024年1月30日，Enact执行了一项超额损失再保险交易，该交易为2024年1月1日生效的2024年账面年度的部分当前和预期新保险提供高达2.55亿美元的再保险覆盖范围。请参阅我们合并财务报表中“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注9，以了解有关ACTE再保险交易的更多细节。

ACT可能会执行未来的信用风险转移交易，以保持超出PMIERs资本要求的审慎财务灵活性水平，以应对随着时间的推移业绩和PMIERs要求的潜在变化。

 

82

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目录表

资本回报和其他交易

2023年4月和2023年11月，Emico完成了对Holdings的分配，以支持其支付季度股息的能力。Enact Holdings打算利用这些收益和未来Emico的分配为季度股息提供资金，并增强其财务灵活性，并可能向股东返还额外资本。未来的股息支付将受到Enact Holdings董事会和Genworth Financial的季度审查和批准。除了Enact的季度股息计划外，2022年11月，Enact Holdings宣布董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，它可以回购最多7500万美元的已发行普通股，并于2023年8月1日宣布根据一项新的股份回购计划批准另外1亿美元的普通股回购。Genworth Holdings已同意参与，以将其总持股维持在目前的水平。作为大股东，Genworth Holdings在2023年从Enact Holdings获得了2.45亿美元的资本回报，其中包括8200万美元的季度股息、9200万美元的特别股息和7100万美元的股票回购。

2023年5月，Emico出资2.5亿美元用于实施再保险，使Enact Re能够参与承担与GSE信用风险转移相关的超额损失再保险，并根据配额份额再保险协议对Emico有效的新保险和现有保险进行再保险。Emico在2023年11月额外贡献了2.5亿美元用于颁布Re，这将支持增加附属公司配额份额协议的割让百分比，以及假定的新保险承保和新的商业机会，包括继续执行GSE信用风险转移。

向股东返还资本，同时兼顾增长和风险管理的优先事项，仍然是Enact Holdings的一项关键承诺，因为它希望随着时间的推移提高股东价值。未来的资本回报将由ACT Holdings的资本优先框架决定，包括：支持现有的投保人；发展其抵押贷款保险业务；为有吸引力的新商业机会提供资金；以及向股东返还资本。Enact Holdings的总资本回报还将基于其对当前和未来宏观经济状况、监管格局和业务表现的看法。

 

83

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目录表

细分运营结果

下表列出了与我们的颁布部分有关的行动在所述期间的结果：

 

		截至2013年12月31日的年度，												增加(减少)和 百分比变化
(以百万为单位)		2023				2022				2021				2023年   与2022年
收入：
保费		$	957			$	940			$	975			$	17				2	%
净投资收益			208				155				141				53				34	%
净投资收益(亏损)			(14	)			(2	)			(2	)			(12	)			NM	(1)
保单手续费及其他收入			2				2				4				—				—	%
总收入			1,153				1,095				1,118				58				5	%
福利和费用：
政策储备的福利和其他变化			27				(94	)			125				121				129	%
收购和运营费用，扣除递延费用			212				227				230				(15	)			(7	)%
递延收购成本和无形资产的摊销			11				12				15				(1	)			(8	)%
利息支出			52				52				51				—				—	%
福利和费用总额			302				197				421				105				53	%
所得税前持续经营所得			851				898				697				(47	)			(5	)%
所得税拨备			186				194				148				(8	)			(4	)%
持续经营收入			665				704				549				(39	)			(6	)%
减去：可归因于非控股权益的持续经营净收入			123				130				33				(7	)			(5	)%
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的持续经营收入			542				574				516				(32	)			(6	)%
对Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的持续业务收入的调整：
净投资(收益)损失净额 (2)			12				2				2				10				NM	(1)
与重组有关的费用			—				3				3				(3	)			(100	)%
调整税			(2	)			(1	)			(1	)			(1	)			(100	)%
调整后的营业收入可用于Genworth金融公司的S普通股股东		$	552			$	578			$	520			$	(26	)			(4	)%

 

(1)	我们将“NM”定义为对于超过200%的增加或减少没有意义。

(2)	净投资(收益)损失被调整为可归因于非控股权益的部分为200万美元。

2023年与2022年相比

调整后的营业收入可用于Genworth金融公司的S普通股股东

调整后的营业收入减少，主要是由于新的拖欠亏损增加和有利准备金调整减少，但2023年净投资收入增加、保费增加和运营成本下降部分抵消了这一影响。

收入

保费增长主要来自更高的保险

有效的，

部分被旧的、更高价格的保单失效、较低的单一保费取消和2023年较高的让出保费所抵消。

2023年净投资收入增加的主要原因是较高的投资收益率和较高的平均投资资产。

 

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目录表

关于净投资收益(损失)变化的讨论，请参阅“-投资和衍生工具”下这一行项目的比较。

福利和费用

政策准备金的收益和其他变化在很大程度上是由于2023年新增违约损失增加和有利准备金调整减少所致。Enact在2023年释放了2.41亿美元的准备金，主要用于从2022年起对青少年犯罪的良好治疗表现，包括与

COVID-19，

相比之下，2022年的净顺差准备金调整为2.68亿美元。

采购和运营费用(扣除递延因素后的净额)减少的主要原因是2023年运营成本降低。

所得税拨备。

截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的有效税率分别为21.8%和21.6%，与美国企业联邦所得税率一致。

制定选定的运营业绩衡量标准

下表列出了关于颁布之日和指定日期的选定运营业绩衡量标准：

 

		截至2013年12月31日的年度，												增加(减少) 和1%。 变化
(以百万为单位)		2023				2022				2021				2023年 与2022年
基本保险 有效		$	262,937			$	248,262			$	226,514			$	14,675				6	%
风险 有效：
主要		$	67,529			$	62,791			$	56,881			$	4,738				8	%
游泳池			69				79				105				(10	)			(13	)%
总风险 有效		$	67,598			$	62,870			$	56,986			$	4,728				8	%
新写的保险		$	53,081			$	66,485			$	97,004			$	(13,404	)			(20	)%

2023年与2022年相比

基本保险

有效

和风险

有效

基本保险

有效

很大程度上是由新保险增加的。此外，较低的失误和取消推动了较高的基本持久度，主要是由于再融资活动受到抑制，因为

有效

抵押贷款利率高于当前抵押贷款利率的保单。总风险

有效

主要来自较高的基本保险

有效。

新写的保险

新造保险减少，主要是由于2023年私人按揭保险市场估计较小，因为再融资和购买都受到抵押贷款利率上升的影响。

损失和费用比率

下表列出了在指定日期内颁布的损失和费用比率：

 

		截至2011年12月31日的几年，												增加(减少)
		2023				2022				2021				2023年与2022年
损耗率			3	%			(10	)%			13	%			13	%
费用比率			23	%			25	%			25	%			(2	)%

 

85

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目录表

损失率是保单准备金中的福利和其他变化与净赚取保费的比率。费用比率是一般费用与净赚取保费的比率。Enact的一般费用包括收购和运营费用、递延净额以及DAC和无形资产的摊销。

2023年与2022年相比

如上所述，由于2023年新拖欠的损失增加和有利准备金调整减少，损失率大幅上升。

费用比率下降的主要原因是2023年的运营成本较低。

 

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目录表

按揭保险贷款组合

下表列出了截至12月31日有关ACT贷款组合的精选财务信息：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
基本保险 有效 通过 贷款价值比 始发时的比率：
95.01%及以上		$	44,955			$	39,509			$	35,455
90.01%至95.00%			109,227				103,618				95,149
85.01%至90.00%			77,887				72,132				64,549
85.00%及以下			30,868				33,003				31,361
总计		$	262,937			$	248,262			$	226,514
主要风险 有效 通过 贷款价值比 始发时的比率：
95.01%及以上		$	12,878			$	11,136			$	9,907
90.01%至95.00%			31,781				30,079				27,608
85.01%至90.00%			19,163				17,621				15,644
85.00%及以下			3,707				3,955				3,722
总计		$	67,529			$	62,791			$	56,881
基本保险 有效 按发货时的信用质量：
超过760		$	110,635			$	102,467			$	89,982
740—759			43,053				40,097				35,874
720—739			37,020				34,916				31,730
700—719			29,766				28,867				27,359
680—699			21,835				21,554				21,270
660—679 (1)			11,357				10,926				10,549
640—659			6,137				6,095				6,124
620—639			2,504				2,630				2,783
			630				710				843
总计		$	262,937			$	248,262			$	226,514
主要风险 有效 按发货时的信用质量：
超过760		$	28,363			$	25,807			$	22,489
740—759			11,096				10,154				9,009
720—739			9,621				8,931				8,055
700—719			7,623				7,317				6,907
680—699			5,557				5,428				5,334
660—679 (1)			2,908				2,767				2,638
640—659			1,565				1,540				1,530
620—639			635				665				702
			161				182				217
总计		$	67,529			$	62,791			$	56,881

 

(1)	FICO分数未知的贷款包括在 660-679 类别.

FICO信用评分是借款人信用质量的一个指标。Enact继续承销以优质贷款为主的新业务。基于贷款结束时的FICO，Aact主要保险的加权平均FICO分数

有效

截至2023年12月31日为744人。

拖欠贷款和索偿

Enact的拖欠管理流程始于贷款服务商对保险贷款的拖欠进行通知。“拖欠”在ACT的主保单中被定义为借款人在到期时未能偿还债务。

 

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目录表

在按揭条款下相等於预定每月按揭还款额的款额。一般而言，总保单规定，如果借款人未能在下一次按揭还款到期日之前连续两次按月还款，投保人须通知ACT发生拖欠。ACT通常认为贷款是拖欠的，并在被保险人通知借款人未能按计划支付两次抵押贷款后建立必要的准备金。借款人违约的原因多种多样，包括收入减少、失业、离婚、疾病/死亡、无力管理信贷、房价下跌和利率水平。借款人可以通过支付所有拖欠的贷款，同意修改贷款，或通过出售房产以完全偿还抵押贷款到期的所有金额来治愈拖欠贷款。在大多数情况下，未得到治愈的犯罪行为会导致根据ACTE的政策提出索赔。下表列出了截至12月31日ACTE贷款组合的投保贷款数量、拖欠贷款数量和违约率：

 

		2023				2022				2021
基本保险：
保险贷款 有效			974,516				960,306				937,350
拖欠贷款			20,432				19,943				24,820
拖欠贷款百分比(拖欠率)			2.10	%			2.08	%			2.65	%

截至2023年12月31日的违约率与2022年12月31日相比有所上升，主要原因是总违约率的增加，主要是由于新的违约率超过了治愈和支付索赔的速度。截至2023年12月31日的违约率与2021年12月31日相比有所下降，主要原因是总违约率下降，因为治愈的违约率超过了新的违约率。

下表列出了主要拖欠、直接主要案件准备金和风险。

有效

按截至12月31日Aact贷款组合中的年龄未达预期付款状态：

 

		2023
(美元金额(百万美元))		青少年犯罪				直接和主要 案例保留 (1)				风险 有效				外汇储备占总储备的10% 风险 有效
默认付款：
3次付款或更少付款			10,166			$	88			$	629				14	%
4-11付款			6,934				205				469				44	%
12笔或更多付款			3,332				184				200				92	%
总计			20,432			$	477			$	1,298				37	%

 

(1)	直接原险准备金不包括损失调整费用、联营准备金、IBNR准备金和再保险准备金。

 

		2022
(美元金额(百万美元))		青少年犯罪				直接和主要 案例保留 (1)				风险 有效				外汇储备占总储备的10% 风险 有效
默认付款：
3次付款或更少付款			8,920			$	69			$	509				14	%
4-11付款			6,466				166				390				43	%
12笔或更多付款			4,557				244				248				98	%
总计			19,943			$	479			$	1,147				42	%

 

(1)	直接原险准备金不包括损失调整费用、联营准备金、IBNR准备金和再保险准备金。

准备金占风险的百分比

有效

截至2023年12月31日，由于准备金较高的长期拖欠继续治愈，2023年12月31日与2022年12月31日相比有所下降。拖欠12个月或以上的贷款数量自2022年12月31日以来有所减少，更符合

新冠肺炎之前

级别。由于持续的忍耐选择，止赎暂停和不确定性

 

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目录表

在止赎过程中缺乏进展的情况下，拖欠索赔的可能性和时间仍存在不确定性。

在美国，主要保险的拖欠率在任何时候都会因地区而异，这取决于经济状况和周期性增长模式。下表按ACTE的主要风险列出了10个最大的州和10个最大的大都会统计地区(MSA)或大都会分区(MD)的直接主要案件储备和主要违约率的分布情况

有效

截至所示日期。拖欠率按地区显示，基于基础物业的位置，而不是贷款人的位置。

 

		5%的初选选民 风险 有效 截至 2023年12月31日				5%的直接选举为初选 案例储备，截至 2023年12月31日 (1)				拖欠率截至12月31日，
										2023				2022				2021
按州/省/自治区：
加利福尼亚			13	%			12	%			2.22	%			2.09	%			3.17	%
德克萨斯州			8	%			8	%			2.22	%			2.12	%			2.89	%
佛罗里达州 (2)			8	%			9	%			2.39	%			2.54	%			2.97	%
纽约 (2)			5	%			12	%			3.05	%			2.95	%			3.80	%
伊利诺伊州 (2)			4	%			6	%			2.61	%			2.54	%			3.09	%
亚利桑那州			4	%			3	%			1.93	%			1.78	%			2.31	%
密西根			4	%			3	%			1.94	%			1.79	%			1.87	%
佐治亚州			3	%			4	%			2.23	%			2.23	%			2.94	%
北卡罗来纳州			3	%			2	%			1.56	%			1.59	%			2.18	%
华盛顿			3	%			2	%			1.77	%			1.92	%			2.98	%

 

(1)	直接原险准备金不包括损失调整费用、联营准备金、IBNR准备金和再保险准备金。

(2)	司法管辖区主要使用司法止赎程序，这通常会增加完成止赎所需的时间。

 

		5%的初选选民 风险 有效 截至 2023年12月31日				5%的直接选举为初选 截至日期的案例保留 2023年12月31日 (1)				拖欠率截至12月31日，
										2023				2022				2021
按MSA或MD：
亚利桑那州凤凰城			3	%			2	%			2.01	%			1.83	%			2.36	%
芝加哥--伊利诺伊州内珀维尔			3	%			4	%			2.88	%			2.84	%			3.68	%
佐治亚州亚特兰大MSA			3	%			3	%			2.40	%			2.42	%			3.28	%
纽约州，纽约州			2	%			7	%			3.60	%			3.75	%			5.32	%
华盛顿--马里兰州阿灵顿			2	%			2	%			2.01	%			1.85	%			2.96	%
德克萨斯州休斯顿MSA			2	%			3	%			2.67	%			2.60	%			3.61	%
洛杉矶--加利福尼亚州长滩			2	%			3	%			2.39	%			2.18	%			3.95	%
德克萨斯州达拉斯，马里兰州			2	%			2	%			1.92	%			1.86	%			2.31	%
Riverside-San 加利福尼亚州贝纳迪诺			2	%			3	%			2.83	%			2.89	%			3.42	%
丹佛-奥罗拉-莱克伍德，CO MSA			2	%			1	%			1.12	%			1.12	%			1.66	%

 

(1)	直接原险准备金不包括损失调整费用、联营准备金、IBNR准备金和再保险准备金。

违约的数量可能与收到的索赔数量没有直接关系，因为违约可能会治愈。违约率受到借款人的经济资源和环境以及地区经济差异的影响。拖欠是否导致索赔与借款人在拖欠时的权益高度相关，因为它影响借款人继续付款的意愿，影响借款人或被保险人以足以偿还抵押贷款到期金额的金额出售房屋的能力，以及借款人继续付款的财务能力。当Enact收到拖欠通知时，它使用自己的专有模型来确定拖欠贷款是否适合进行修改。当模型确定这样的候选人时，Aact的贷款解决方案

 

89

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目录表

专家根据贷款导致索赔的可能性对减轻损失的案件进行优先排序。减少损失的行动包括修改贷款、延长信贷以带来贷款流动、止赎容忍、

止赎前

销售和

代理契据。

这些减少损失的努力往往是减少ACT索赔风险和最终赔付的有效方式。

下表列出了ACT的直接主要案件准备金、主要保险的分散情况

有效

和风险

有效

按政策始发年份、截至2023年12月31日的加权平均抵押贷款利率和拖欠率：

 

(以百万为单位)		加权 平均值 率 (1)				百分比： 直接和主要 案例保留 (2)				主要 保险 有效				百分比 占总数的百分比				主要 风险 有效				百分比 占总数的百分比				青少年犯罪 率
保单年
2008及之前的版本			5.74	%			18	%		$	5,621				2	%		$	1,449				2	%			8.61	%
2009至2015年			4.34	%			4				3,383				1				881				1				4.55	%
2016			3.94	%			4				4,659				2				1,248				2				3.20	%
2017			4.30	%			5				5,321				2				1,403				2				3.59	%
2018			4.82	%			6				5,750				2				1,476				2				4.42	%
2019			4.25	%			8				13,773				5				3,544				5				2.77	%
2020			3.27	%			15				44,486				17				11,697				17				1.70	%
2021			3.11	%			21				70,045				27				17,846				27				1.65	%
2022			4.89	%			16				59,267				23				14,907				22				1.57	%
2023			6.68	%			3				50,632				19				13,078				20				0.47	%
总投资组合			4.41	%			100	%		$	262,937				100	%		$	67,529				100	%			2.10	%

 

(1)	按保险加权的平均年按揭利率 有效。

(2)	直接原险准备金不包括损失调整费用、联营准备金、IBNR准备金和再保险准备金。

与其所代表的风险相比，2008年及之前保单年度的损失准备金过大

有效。

这些政策年的规模，加上房价的大幅下跌，导致2009年之前的政策年出现重大亏损。尽管ACT在这些保单年度将经历的最终损失仍存在不确定性，但它们在其总抵押贷款保险组合中所占的比例已较小。损失准备金已转移到较新的账面年度，主要是2020年和更晚的年份，因为它们代表着重大的风险

有效。

截至2023年12月31日，Enact的2016年和更新的保单年约占其主要风险的97%

有效

占其直接原状总储量的78%。

已支付的索赔与当前风险的比率

有效

一笔贷款被称为“索赔严重性”。当前的风险

有效

等于未付本金金额乘以承保百分比。索赔严重程度的主要决定因素是抵押贷款的年龄、标的财产的价值、贷款的应计利息、投保人垫付的费用和丧失抵押品赎回权的费用。这些金额部分取决于完成止赎所需的时间，这取决于州法律。

止赎前

销售、收购和其他早期锻炼和索赔管理行动有助于降低总体索赔严重程度。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度里，Enact的平均一级抵押贷款保险索赔严重性分别为97%、94%和103%。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的几年中，平均索赔严重程度受到低索赔量和终身房价升值的影响。平均索赔严重程度不包括以下协议的影响

不良资产

贷款。

长期护理保险细分市场

趋势和条件

我们长期护理保险业务的长期盈利能力取决于我们的实际经验与我们的估值假设的比较情况，包括但不限于

有效

评级行动，

 

90

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目录表

发病率、死亡率和持久性。估计数

有效

费率行动反映了某些简化的假设，这些假设可能与实际结果大不相同，包括但不限于投保人在一段时间内的一致行为，以及统一的共同保险和保费税率。实际的投保人行为可能与这些假设有很大不同。我们长期护理保险业务的业绩也受到我们提高投资收益率以及管理费用和再保险等因素的影响。法律或政府计划的变化，包括长期护理保险费率诉讼立法、法规和/或做法，也可能对我们的长期护理保险业务产生积极或消极的影响。

由于这些因素不是事先知道的，随着时间的推移而变化，很难准确预测，而且本质上是不确定的，因此我们无法准确地确定我们将为实际索赔支付的最终金额或支付这些款项的时间，因为我们的实际索赔经验将在多年或数十年内出现。例如，随着索赔组合的继续发展，新索赔的平均索赔准备金随着时间的推移而呈上升趋势，越来越多的保单具有更高的每日福利金额和更高的通胀因素进行索赔。尽管新的索赔依赖于我们最古老的长期护理保险业务块，但随着这些块的流失，我们正在获得更多关于我们更大的新业务块的经验，并完全预计随着投保人达到索赔高峰期，新索赔的整体将继续增长。此外，在我们的长期护理保险业务中，我们观察到护理成本的增加主要是由于通胀上升。护理成本的增加导致我们的长期护理保险业务的理赔金额增加，如果这种情况持续下去，可能会对我们的流动性、运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。我们将继续监测我们的经验，并酌情改变我们对长期护理保险产品的假设和方法。即使假设的微小变化或实际经验与假设的微小偏差都可能对我们的储备水平、业务结果和财务状况产生重大影响，在过去也是如此。

根据LDTI，假设更新和实际与预期经验的影响将继续推动我们的长期护理保险结果的波动，特别是对于我们无利可图的上限队列。值得注意的是，与我们为未来政策利益承担的422亿美元的整体负债规模相比，假设更新和实际与预期经验造成的季度差异通常相对较小

锁定

贴现率，截至2023年12月31日我们的长期护理保险业务。

关于假设更新和实际与预期经验对我们的经营结果的潜在影响的讨论，请参阅“第1A项--风险因素--由于偏离我们的估计和精算假设或其他原因，我们可能被要求增加我们的准备金，这可能对我们的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响。”

我们长期护理保险业务的财务状况也受到利率的影响。我们重新衡量我们对未来保单福利和相关再保险可收回的负债，请参阅

单A

每个季度的债券利率。因此，我们报告的保险负债对利率的变动非常敏感，这可能会导致我们的准备金余额和股本继续波动。关于与利率变化相关的潜在影响和风险的讨论，见“项目1A--风险因素--利率和利率的变化，包括为抗击通货膨胀而改变的货币政策，可能对我们的业务和盈利产生重大不利影响。”

有效

利率诉讼和法律和解

鉴于我们的长期护理保险业务面临持续的挑战，我们继续采取措施改善业务的风险和盈利状况，包括提高保费费率和相关的福利削减。

有效

政策。执行我们的多年长期护理保险

有效

我们的传统长期护理保险单的费率行动计划以及保费费率的增加和相关福利的减少对业务至关重要。获取有关的最新信息

有效

费率操作，请参考下面选定的运营业绩衡量标准。

 

91

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目录表

此外，我们还就长期护理保险单保费增长中据称存在的披露缺陷达成了某些法律和解。与我们的某些长期护理保险保单相关的第一个法律和解协议于2021年开始实施，占我们整体的约20%，其实施工作于2022年第二季度基本完成。关于我们的某些长期护理保险保单的第二个法律和解，占我们整体的15%，从2022年8月开始实施，并于2023年第四季度基本完成。2023年3月27日，针对我们的某些长期护理保险保单的第三个类似和解协议最终达成，占我们保单总数的35%。我们在2023年第二季度开始实施这项和解。

虽然法律和解是相似的，但它们的最终影响将取决于投保人的选举率和所选择的减少福利的类型。鉴于我们在第一次和第二次和解方面的经验，我们预计第三次法律和解将对我们的长期护理保险业务产生全面的净有利经济影响，因为它降低了这些长期负债的尾部风险。虽然我们预计续期保费将随着时间的推移而下降，但如果投保人继续选择，和解协议可能会加速这种下降

无没收

和减少福利选项，这主要是这些法律和解中最普遍的投保人选择，使投保人有权获得减少的福利，以换取已经支付的保费或较低的未来保费水平。

第四季度假设审查

2023年第四季度，我们的长期护理保险产品出现了不利的

税前

现金流假设更新对6100万美元的影响，包括更新我们的健康生活假设，以更好地反映护理成本、死亡率、发病率和失误的近期经验。对于我们2023年的假设更新，我们在制定任何长期假设时一般不包括2019年后的数据，因为我们没有关于大流行的长期影响的足够信息，这与我们2022年假设的方法是一致的。然而，我们对我们的伤残寿命死亡率假设进行了有利的更新，以反映出死亡率在短期内将继续处于较高水平的预期。

后新冠肺炎时代。

我们还评估了我们对未来保费费率上调批准和福利削减的预期假设，并未对多年保费做出重大改变

有效

费率行动计划。然而，考虑到我们目前的费率上调申请计划、我们在审批和监管支持方面的历史经验，以及福利削减和法律和解结果，我们确实增加了对未来批准和福利削减的假设。我们还更新了对2023年第四季度第三次法律和解的假设；然而，这些变化对损益表的影响不大，因为这一和解影响了盈利的无上限群体。

在2022年第四季度，我们的长期护理保险业务有3.03亿美元的有利假设更新，这反映了由于第二次法律和解的纳入，预计准备金减少，扣除估计的和解付款。这一和解主要影响较老的、无利可图的上限人群；因此，它对2022年第四季度的收益产生了直接影响。

在法定会计制度下，只有我们的索赔准备金假设的变化才会反映在法定收益中。影响有效寿命准备金的假设变化计入现金流测试保证金，只有当保证金降至零以下时，才会影响法定收入。我们在2023年第四季度完成了对我们的人寿保险子公司的法定现金流测试，得出结论是GLIC的利润率为正，在5亿至10亿美元的范围内。然而，GLICNY的利润率为负，2023年记录的额外法定准备金为8700万美元。

新冠肺炎

影响

在我们的长期护理保险产品中，我们经历了对准备金和我们的经营业绩的有利影响，这些影响与

新冠肺炎。

虽然我们没有追踪长期护理保险投保人和索赔人的死亡原因，但我们相信长期护理中有利的死亡率

 

92

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目录表

2022年初的保险业务可能受到以下影响

新冠肺炎。

我们预计影响是暂时的，残疾生命死亡率在短期内仍将上升。我们看到死亡率回落到

大流行前

2022年下半年的水平。在2023年第一季度，我们经历了典型的季节性有利的死亡率，但与季节性趋势一致，2023年剩余时间的死亡率不佳。

年内，我们的长期护理保险业务的新申索发生率亦低于预期。

新冠肺炎。

然而，我们看到新的索赔发生率有回升至

大流行前

级别。此外，在大流行期间，我们的索赔人寻求家庭护理而不是基于设施的护理的比例更大，随着大流行的影响消退，我们看到这一趋势发生了逆转。我们将继续监测长期护理保险福利的使用情况，以便评估疫情带来的任何长期影响。

虽然长期的影响

新冠肺炎

我们的长期护理保险业务的相关结果及影响目前取决于疫情间接造成的后续影响，包括通胀上升、对护理成本的相关影响及保单持有人行为的改变。我们会继续监察

新冠肺炎

评估可能因与大流行病有关的长期趋势而需要更新的所有假设。

 

93

---

目录表

细分运营结果

下表列出了我们的长期护理保险部门在所示期间的运营结果：

 

		截至2013年12月31日的年度，												增加(减少)和 百分比变化
(以百万为单位)		2023				2022				2021				2023年与2022年								2022年与2021年
收入：
保费		$	2,463			$	2,500			$	2,561			$	(37	)			(1)%			$	(61	)			(2)%
净投资收益			1,914				1,900				2,027				14				1%				(127	)			(6)%
净投资收益(亏损)			114				19				257				95				NM (1)				(238	)			(93)%
保单手续费及其他收入			—				—				1				—				— %				(1	)			(100)%
总收入			4,491				4,419				4,846				72				2%				(427	)			(9)%
福利和费用：
政策储备的福利和其他变化			3,802				3,788				3,808				14				— %				(20	)			(1)%
负债重新计量(收益)损失			321				(317	)			68				638				NM (1)				(385	)			NM (1)
收购和运营费用，扣除递延费用			452				413				451				39				9%				(38	)			(8)%
递延收购成本和无形资产的摊销			71				74				76				(3	)			(4)%				(2	)			(3)%
福利和费用总额			4,646				3,958				4,403				688				17%				(445	)			(10)%
所得税前持续经营的收入(亏损)			(155	)			461				443				(616	)			(134)%				18				4%
所得税拨备(福利)			(3	)			125				123				(128	)			(102)%				2				2%
持续经营的收入(亏损)			(152	)			336				320				(488	)			(145)%				16				5%
对持续经营收入(亏损)的调整：
净投资(收益)损失			(114	)			(19	)			(257	)			(95	)			NM (1)				238				93%
与重组有关的费用			—				(1	)			12				1				100%				(13	)			(108)%
调整税			24				4				51				20				NM (1)				(47	)			(92)%
调整后的营业收入(亏损)可分配给Genworth金融公司的S普通股股东		$	(242	)		$	320			$	126			$	(562	)			(176)%			$	194				154%

 

(1)	我们将“NM”定义为对于超过200%的增加或减少没有意义。

2023年与2022年相比

调整后的营业收入(亏损)可分配给Genworth金融公司的S普通股股东

与2022年调整后的营业收入相比，2023年调整后的营业亏损的变化在很大程度上是由于2023年的不利现金流假设更新而不是2022年的有利更新。这一变化还受到2023年实际与预期的不利经历的推动，主要与索赔增加和与第二次法律和解有关的不利时机影响有关。2023年，我们还经历了更高的运营成本和更低的保费。

收入

保费下降主要是由于保单终止和保单进入导致续期保费下降所致

已付清

状况，部分被新实施的7000万美元的较高保费所抵消

有效

2023年的评级行动。

 

94

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目录表

净投资收入增加的主要原因是投资收益增加以及有限合伙企业和银行贷款的收入增加，但美国政府国债通胀保值证券(“TIPS”)的收入减少部分抵消了这一增长。2023年债券赎回和商业抵押贷款预付款的收入下降也部分抵消了这一增长。

关于净投资收益(损失)变化的讨论，请参阅“-投资和衍生工具”下这一行项目的比较。

福利和费用

政策储备的福利和其他变化增加，主要是由于

有效

块，包括更高的利息积累以及更高的亏损调整费用，但被2023年的保单终止部分抵消。

2023年的负债重计量损失主要是由于实际与预期的不利经历造成的，主要与索赔增加和第二次法律和解带来的不利时机影响有关。此外，2023年的现金流假设更新不利，主要是由于我们的健康生活假设更新不利，以更好地反映与护理成本、死亡率、发病率和失误相关的短期经验。这部分被我们对伤残寿命死亡率假设的有利更新所抵消，这反映了死亡率在短期内将继续处于较高水平的预期。

后新冠肺炎时代。

2022年的负债重计量收益主要来自有利的现金流假设更新，反映了由于纳入第二次法律和解而预期的准备金减少(扣除估计的和解付款)。

经递延后的购置费和营运费用净额主要因营运成本上升而增加，但因2023年法律和解费用应计项目减少而部分抵销。

所得税拨备(福利)

截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的有效税率分别为2.2%和27.2%。实际税率的下降主要是由于某些远期起始掉期收益的税项支出，该等收益按先前颁布的35%的联邦所得税税率计税，因为它们被摊销为与

税前

2023年的损失。

2022年与2021年相比

调整后的营业收入(亏损)可分配给Genworth金融公司的S普通股股东

调整后的营业收入增加，主要是由于有利的现金流假设更新反映了由于纳入第二次法律和解而预期的准备金减少(扣除估计的和解付款)，但被2022年净投资收入的下降部分抵消。

收入

保费下降主要是由于保单终止和保单进入导致续期保费下降所致

已付清

状况，部分被新实施的9300万美元的较高保费所抵消

有效

2022年的评级行动。

净投资收入在很大程度上是由于2022年收入较低，为1.69亿美元，主要是由于有限合伙企业，以及债券催缴和商业抵押贷款预付款。2022年来自TIPS的1800万美元收入和更高的平均投资资产部分抵消了这一下降。

关于净投资收益(损失)变化的讨论，请参阅“-投资和衍生工具”下这一行项目的比较。

 

95

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目录表

福利和费用

保险准备金的福利和其他变化减少的主要原因是保险终止，但部分被

有效

块，包括更高的利息积累，以及2022年更高的亏损调整费用。

2022年的负债重计量收益主要与有利的现金流假设更新有关，该假设更新反映了由于纳入第二次法律和解而预期的准备金减少(扣除估计的和解付款)。2021年负债重计量亏损主要是由于不利的现金流假设更新主要与福利利用趋势的更新有关，以反映护理费用的预期未来增长，这推动了对

有效

费率行动计划和相关假设。2021年的不利假设更新被与索赔终止有关的有利的实际与预期经验部分抵消

有效

评级操作。

扣除递延后的收购和运营费用净额减少，主要是因为2022年运营成本较低，2021年重组成本为1200万美元，但未发生，但2022年应计法律和解成本2000万美元部分抵消了这一下降。

所得税拨备(福利)

截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的有效税率分别为27.2%和27.9%。

长期护理保险精选经营业绩衡量标准

根据LDTI，我们现在包括与以下相关的福利削减预期

有效

在我们对未来政策福利责任的假设中，利率诉讼和法律和解以及和解付款已经并将继续影响我们报告的美国公认会计准则财务业绩。我们确认与以下项目相关的保费的方式没有变化

有效

由于采用LDTI而导致的费率诉讼。

如果实际经验偏离我们的假设，我们已经并可能继续经历与法律和解有关的收益的季度波动。然而，我们预计法律和解将对我们的长期护理保险业务产生全面的净有利经济影响，因为它们降低了这些长期负债的尾部风险。

根据LDTI，我们选择每季度更新实际与预期经验的净保费比率；因此，预测的现金流假设将被每个季度的实际现金流取代，净收益(亏损)中记录的任何差额。因此，实际经验与我们对福利减少和和解付款的预期之间的差异将反映在我们季度经营业绩的负债重新计量(收益)损失中。

重新计量(收益)损失

下表列出了

税前

所示期间的负债重新计量(收益)损失的组成部分：

 

		截止的年数 12月31日												(增加)减少和 百分比变化
(以百万为单位)		2023				2022				2021				2023年与2022年								2022年与2021年
现金流假设更新		$	52			$	(335	)		$	227			$	387				116	%		$	(562	)			NM	(1)
实际体验与预期体验			269				18				(159	)			251				NM	(1)			177				111	%
总负债重新计量(收益)损失		$	321			$	(317	)		$	68			$	638				NM	(1)		$	(385	)			NM	(1)

 

(1)	我们将“NM”定义为对于超过200%的增加或减少没有意义。

 

96

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目录表

有关负债重新计量(收益)损失变化的其他讨论，请参阅上文“--业务部门业绩”中这一行项目的比较。

有效

利率诉讼

作为我们长期护理保险业务战略的一部分，我们一直在实施并预计将继续大幅提高老一辈业务的保费费率和相关福利削减，以确保我们的长期护理保险业务随着时间的推移继续自我维持，并减轻其收益和资本的压力。

下表列出了作为我们多年工作的一部分的备案审批

有效

截至12月31日的年度税率行动计划：

 

(美元金额(百万美元))		2023				2022				2021
州政府批准的备案			117				139				173
受影响 有效 保费		$	697			$	1,143			$	1,095
经批准的加权平均增幅			51	%			48	%			37	%
批准的毛递增保费		$	354			$	549			$	403

我们估计，在我们的长期护理保险多年批准的费率行动的累积经济效益

有效

2012年至2023年12月31日的费率行动计划按净现值计算约为280亿美元，其中包括我们目前对未来保费和因批准的费率行动和法律和解而减少的福利的最新假设。自2022年12月31日以来，取得的280亿美元进展净现值大幅增长，其中包括2023年利率行动批准和和解实施带来的20亿美元价值，以及与我们之前实现的利率行动和和解相关的福利削减价值增加25亿美元，包括我们假设更新的影响。

在截至2023年12月31日的一年中，我们还提交了144份新申请，年化金额约为9.89亿美元

有效

保费。

的审批流程

有效

批准的费率行动以及保险费率增加和相关福利减少的金额和时间因州而异。在某些州，批准或不批准加息的决定可能需要很长时间，批准的金额可能会随着时间的推移分阶段实施。经批准后，将向投保人发出关于加价的书面通知，一般在投保人下一个保单周年纪念日申请加价。因此，在执行周期完成之前，任何提高利率的好处都不会完全实现，因此，预计将随着时间的推移而实现。

我们继续与NAIC和州监管机构密切合作，以证明在精算上有理由提高利率以支付未来索赔的广泛必要性。因为获得精算合理的利率增加和相关的福利减少对于我们支付未来索赔的能力很重要，我们将考虑对拒绝批准这些精算合理的利率增长的州提起诉讼。2022年1月，我们开始与两个拒绝批准精算合理加息的州提起诉讼。

人寿和年金部分

趋势和条件

许多因素可能会影响我们的人寿保险和年金产品的结果，如下所述。由于这些因素不是事先知道的，随着时间的推移而变化，很难准确预测，而且本质上是不确定的，因此我们无法准确地确定我们将为实际索赔支付的最终金额或支付的时间。我们将继续密切监测我们的经验和假设，并对我们的人寿保险和年金产品的假设和方法进行适当的修改。即使假设的微小变化或实际经验与假设的微小偏差也可能产生，并且在

 

97

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目录表

过去对我们的储备水平、运营结果和财务状况产生了实质性影响。我们的人寿保险和年金产品的结果在很大程度上取决于我们未来的实际经验与我们在计算准备金时所使用的假设和方法的一致性程度。

我们的人寿保险和年金产品的结果也受到利率的影响。关于与利率变化相关的潜在影响和风险的讨论，见“项目1A--风险因素--利率和利率的变化，包括为抗击通货膨胀而改变的货币政策，可能对我们的业务和盈利产生重大不利影响。”

人寿保险

我们寿险产品的业绩主要受死亡率、持续性、投资收益率、费用、再保险和法定准备金要求等因素的影响。

死亡率水平可能会偏离每个时期的历史趋势。与2022年相比，2023年的总体死亡体验不那么不利。在我们的寿险产品中，

新冠肺炎

与2022年的水平相比，2023年的死亡人数大幅下降。与当时的情况相比，我们经历了不利的死亡率

定价-针对

最近几年对我们的万能人寿保险板块的假设。我们还经历了更高的死亡率相关费用，导致我们的再保险合作伙伴收取的费率增加，反映出自然块老化和与预期相比的不利死亡率。

2023年第四季度，我们的人寿保险产品受到2.26亿美元现金流假设更新的不利影响，反映了我们对持续性和死亡率假设的更新。我们对我们的持续性假设进行了不利的更新，特别是在某些具有二级担保的万能型人寿保险产品中，以更好地反映新出现的经验，与业内其他产品保持一致。然而，考虑到我们封闭区块的相对较小的大小和特点，我们相信我们的假设更新相对于行业内其他较大区块的更新的影响较小。我们还对我们的定期万能险、万能险和定期人寿保险产品的死亡率假设进行了不利的更新，以更好地反映与较温和的死亡率改善相关的新经验，并包括对死亡率在短期内将继续处于较高水平的预期。

后新冠肺炎时代。

我们的2023年假设审查考虑了大流行年份的趋势，但对我们长期假设的更新通常排除了2019年后的经验数据，因为我们没有关于

新冠肺炎。

然而，与我们的长期护理保险产品类似，我们评估了近期死亡率趋势，同时继续评估

新冠肺炎。

2022年，我们对万能险和定期万能险产品的现金流假设进行了有利的更新，达到3700万美元，主要与更高的利率有关。

我们的某些有次级担保的万能人寿保险产品在法定的基础上使用监管规定的再投资利率来缴纳额外准备金。鉴于利率的提高，我们在2023年从再投资率中获得了有利的好处，从法定收入的角度来看，这抵消了负面假设更新的影响。

固定年金

我们的固定年金产品的业绩主要受投资业绩、利率水平、利率收益率曲线的斜率、净息差、股票市场状况、死亡率、持续性和费用以及佣金水平的影响。

我们定期监测和改变固定递延年金的贷记利率，以维持利差和目标回报(如果适用)。然而，随着利率的变化，我们已经并可能继续看到我们的固定年金利差和利润率下降，这取决于变化的严重性。

 

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目录表

作为我们2023年第四季度现金流假设审查的一部分，我们专注于固定年金产品中的死亡率和失误假设，并根据最近的经验进行了适度更新。

对于固定指数年金，股票市场和利率的表现和波动也可能导致额外的收益或损失，尽管相关的对冲活动预计将部分缓解这些影响。

可变年金

我们的可变年金产品的业绩主要受投资表现、利率水平、利率收益率曲线的斜率、净息差、股票市场状况、死亡率、退保率和预定到期日的影响。此外，我们可变年金产品的结果可能会对我们的监管资本要求、可分配收益和流动性产生重大影响。我们使用对冲策略以及流动性规划和资产负债管理来帮助减轻影响。此外，我们还使用了再保险来帮助减轻可变年金结果的波动性。

股票市场波动和利率变动导致我们的可变年金产品和监管资本要求的结果出现波动。未来，股票和利率市场的表现和波动可能会导致这些产品的额外收益或亏损，尽管相关的对冲活动预计将部分缓解这些影响。

 

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目录表

细分运营结果

下表列出了与我们的人寿和年金部门相关的运营结果：

 

		截至2013年12月31日的年度，												增加(减少)和 百分比变化
(以百万为单位)		2023				2022				2021				2023年与2022年								2022年与2021年
收入：
保费		$	207			$	234			$	(136	)		$	(27	)			(12	)%		$	370				NM	(1)
净投资收益			1,042				1,083				1,195				(41	)			(4	)%			(112	)			(9	)%
净投资收益(亏损)			(49	)			(4	)			74				(45	)			NM	(1)			(78	)			(105	)%
保单手续费及其他收入			646				669				718				(23	)			(3	)%			(49	)			(7	)%
总收入			1,846				1,982				1,851				(136	)			(7	)%			131				7	%
福利和费用：
政策储备的福利和其他变化			963				620				648				343				55	%			(28	)			(4	)%
负债重新计量(收益)损失			266				27				174				239				NM	(1)			(147	)			(84	)%
市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动			(12	)			(104	)			(160	)			92				88	%			56				35	%
记入贷方的利息			503				504				511				(1	)			—	%			(7	)			(1	)%
收购和运营费用，扣除递延费用			213				604				233				(391	)			(65	)%			371				159	%
递延收购成本和无形资产的摊销			181				240				291				(59	)			(25	)%			(51	)			(18	)%
福利和费用总额			2,114				1,891				1,697				223				12	%			194				11	%
所得税前持续经营的收入(亏损)			(268	)			91				154				(359	)			NM	(1)			(63	)			(41	)%
所得税拨备(福利)			(59	)			16				30				(75	)			NM	(1)			(14	)			(47	)%
持续经营的收入(亏损)			(209	)			75				124				(284	)			NM	(1)			(49	)			(40	)%
对持续经营收入(亏损)的调整：
净投资(收益)损失			49				4				(74	)			45				NM	(1)			78				105	%
可归因于利率、股票市场和相关套期保值的市场风险收益的公允价值变化 (2)			(22	)			(142	)			(210	)			120				85	%			68				32	%
与重组有关的费用			—				(1	)			5				1				100	%			(6	)			(120	)%
养老金计划终止费用			—				8				—				(8	)			(100	)%			8				NM	(1)
调整税			(6	)			28				59				(34	)			(121	)%			(31	)			(53	)%
调整后的营业亏损可用于Genworth金融公司的S普通股股东		$	(188	)		$	(28	)		$	(96	)		$	(160	)			NM	(1)		$	68				71	%

 

(1)	我们将“NM”定义为对于超过200%的增加或减少没有意义。

(2)	于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，市场风险收益及相关对冲的公允价值变动已作出调整，以撇除准备金、归属费用及福利支付的变动，分别为(1,000万美元、(3,800万)美元及(5,000万美元)。

 

100

---

目录表

下表列出了Genworth Financial，Inc.的S普通股股东在所示时期内可用于我们的人寿和年金部门产品的调整后的营业收入(亏损)：

 

		截止的年数 12月31日，												增加 (减少)和 百分比变化								增加 (减少)和 百分比 变化
(以百万为单位)		2023				2022				2021				2023年与2022年								2022年与2021年
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的调整后营业收入(亏损)：
人寿保险		$	(275	)		$	(111	)		$	(201	)		$	(164	)			(148)%			$	90				45%
固定年金			50				62				83				(12	)			(19)%				(21	)			(25)%
可变年金			37				21				22				16				76%				(1	)			(5)%
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的调整后营业亏损总额		$	(188	)		$	(28	)		$	(96	)		$	(160	)			NM (1)			$	68				71%

 

(1)	我们将“NM”定义为对于超过200%的增加或减少没有意义。

2023年与2022年相比

调整后的营业收入(亏损)可分配给Genworth金融公司的S普通股股东

 

•

我们人寿保险产品的调整后运营亏损主要来自对我们的持续性和死亡率假设的不利更新，以及反映我们的 有效 2023年的街区。这些不利的发展被与2022年较高的失误相关的较低的DAC摊销和2022年2000万美元的法律和解费用所部分抵消。

 

•

我们的固定年金产品的调整后营业收入减少，主要是由于主要与区块径流有关的净利差下降，但被2023年有利的死亡率经验部分抵消。

 

•

我们可变年金产品的调整后营业收入增加，主要是由于我们的 有效 部分被2023年账户价值下降导致的手续费收入减少所抵消。

收入

保费

。下降主要是由我们的人寿保险产品带动，主要是由于我们的

有效

2023年的街区。

净投资收益

.

 

下降的主要原因是平均投资资产减少，主要由我们固定年金产品的整体径流推动，但2023年较高的投资收益率部分抵消了这一影响。

净投资收益(亏损)

。关于净投资收益(损失)变化的讨论，请参阅“-投资和衍生工具”下这一行项目的比较。

政策性收费和其他收入。

减少的主要原因是手续费收入下降，主要原因是可变年金产品的平均账面价值下降，以及人寿保险产品的产品费用因资金流失而下降。

有效

2023年的街区。

福利和费用

政策储备的福利和其他变化

 

•

我们的固定年金产品增加了3.52亿美元，主要是因为2022年第三方重新获得了3.72亿美元的某些单一保费即时年金合同，这些合同没有复发，部分被2023年有利的死亡率所抵消。

 

101

---

目录表

•

我们的人寿保险产品减少了1100万美元，主要是由于不良死亡率较低，但部分被2023年第四季度与割让的再保险交易相关的再保险准备金成本增加所抵消。

负债重新计量(收益)损失

。负债重计量亏损的增加主要是由于我们的人寿保险产品增加了2.44亿美元，这主要是由于我们对某些具有二级担保的万能型人寿保险产品的持久性假设进行了不利的更新，以及对死亡率的不利更新，包括我们的万能险、万能险和定期人寿保险产品中的较温和的死亡率改善。不利的假设更新被与2023年第四季度放弃的再保险交易相关的净有利影响部分抵消。

市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动

 

•

我们的可变年金产品有5,000万美元的不利差异，主要是由于衍生品亏损增加和利率上升，部分被有利的股票市场影响以及由于我们的资产老化而导致的较低的归属费用和较高的福利支付所抵消 有效 区块在2023年。

 

•

我们的固定年金产品有4200万美元的不利差异，主要是由于利率上升较低，但部分被2023年有利的股市影响所抵消。

收购和运营费用，扣除递延费用

 

•

我们的固定年金产品减少了3.63亿美元，主要是由于2022年支付了3.65亿美元，与第三方重新获得某些单一保费即时年金合同有关。

 

•

我们的人寿保险产品减少了2300万美元，主要是由于2022年2500万美元的法律和解费用和800万美元的养老金计划终止成本没有重现。这些减少被2023年与外包安排相关的较高费用部分抵消。

递延收购成本和无形资产的摊销。

下降主要与我们的人寿保险产品有关，这主要是由于2022年我们的

20年期

2002年写的水平溢价期业务进入了后水平溢价期。

所得税拨备。

截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的有效税率分别为22.1%和18.2%。实际税率的增加主要是由于税收优惠项目与

税前

2023年的损失。

2022年与2021年相比

调整后的营业收入(亏损)可分配给Genworth金融公司的S普通股股东

 

•

本公司人寿保险产品的经调整营运亏损减少，主要是由于我们的万能及定期万能寿险产品于2022年的有利现金流假设更新，与2021年的不利现金流假设更新相比，利率较高有关。 新冠肺炎之前 死亡率。减少的原因还包括主要由于我们的定期人寿保险产品的经验失误而导致的DAC摊销减少。

 

•

我们固定年金产品的调整后营业收入减少，主要是由于主要与区块径流有关的净利差下降，但部分被2022年有利的死亡率所抵消。

 

•

与2021年相比，2022年我们可变年金产品的调整后营业收入相对持平。

收入

保费

。增长主要是由人寿保险产品带动，主要是由于分得保费较低，但部分抵销了业务持续流失的影响。

有效

2022年的街区。2021年，我们放弃了与再保险交易相关的3.6亿美元的某些定期人寿保险保费。

 

102

---

目录表

净投资收益

.

 

下降的主要原因是平均投资资产减少，主要是由于我们的固定年金产品的整体径流，以及2022年债券催缴和商业抵押贷款预付款减少。

净投资收益(亏损)

。关于净投资收益(损失)变化的讨论，请参阅“-投资和衍生工具”下这一行项目的比较。

政策性收费和其他收入。

减少的主要原因是我们的人寿保险产品收费较低，主要是由于我们的

有效

我们的可变年金产品的块和较低的手续费收入主要是由2022年平均账户价值的下降推动的。

福利和费用

政策储备的福利和其他变化

 

•

我们的固定年金产品减少了3.95亿美元，主要是由于第三方重新获得了3.72亿美元的某些单一保费即时年金合同，以及2022年有利的死亡率。

 

•

我们的人寿保险产品增加了3.52亿美元，主要来自2021年转让比例较高的再保险，但部分被2022年有利的死亡率经验所抵消。我们在2021年的一次再保险交易中放弃了3.6亿美元的某些定期人寿保险准备金。

 

•

我们的可变年金产品增加了1500万美元，主要是由于股市表现不佳和 有效 区块在2022年。

负债重新计量(收益)损失

 

•

我们人寿保险产品的负债重估亏损减少了1.17亿美元，主要是由于我们的万能型和定期万能型人寿保险产品在2022年进行了有利的现金流假设更新，而不是2021年的不利更新。2022年有利的现金流假设更新主要与更高的利率有关。2021年的不利现金流假设更新主要是由不利因素推动的 新冠肺炎之前 死亡率。

 

•

我们的固定年金产品在2022年有500万美元的负债重新计量收益，而2021年则亏损2500万美元。2021年的负债重新计量损失主要是由不利的死亡率假设更新推动的。

市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动

 

•

我们的可变年金产品有7500万美元的不利差异，主要是由不利的股市影响推动的，部分被2022年更高的利率和衍生品收益所抵消。

 

•

我们的固定年金产品有1900万美元的有利差异，主要是由于利率上升，但部分被2022年不利的股市影响所抵消。

收购和运营费用，扣除递延费用。

增长主要归因于我们的固定年金产品，主要是由于2022年支付了3.65亿美元，与第三方重新获得某些单一保费即时年金合同有关。

递延收购成本和无形资产的摊销。

这主要是由于我们的定期人寿保险产品经验不足所致。

所得税拨备。

截至2022年和2021年12月31日止年度的有效税率分别为18.2%和19.8%。

 

103

---

目录表

人寿和年金精选经营业绩衡量标准

人寿保险

下表列出了截至所示日期我们的人寿保险产品的部分经营业绩衡量标准：

 

		截至2013年12月31日的年度，												增加(减少)和 百分比变化
(以百万为单位)		2023				2022				2021				2023年与2022年
定期及终身人寿保险
人寿保险 有效的， 再保险净额		$	44,121			$	48,162			$	47,297			$	(4,041	)			(8)%
人寿保险 有效的， 在再保险前		$	270,950			$	300,145			$	332,793			$	(29,195	)			(10)%
定期万能人寿保险
人寿保险 有效的， 再保险净额		$	90,427			$	92,719			$	99,471			$	(2,292	)			(2)%
人寿保险 有效的， 在再保险前		$	91,024			$	93,336			$	100,119			$	(2,312	)			(2)%
万能人寿保险
人寿保险 有效的， 再保险净额		$	28,710			$	29,798			$	31,117			$	(1,088	)			(4)%
人寿保险 有效的， 在再保险前		$	32,199			$	33,622			$	35,228			$	(1,423	)			(4)%

保险费的减少

有效

在我们的人寿保险产品中反映了我们的

有效

街区。

 

104

---

目录表

公司和其他

行动的结果

下表列出了所指期间与公司和其他有关的业务的结果：

 

		截止的年数 12月31日，												增加(减少)和 百分比变化
(以百万为单位)		2023				2022				2021				2023年与2022年								2022年与2021年
收入：
保费		$	9			$	6			$	6			$	3				50%			$	—				— %
净投资收益			19				8				7				11				138%				1				14%
净投资收益(亏损)			(28	)			(15	)			(7	)			(13	)			(87)%				(8	)			(114)%
保单手续费及其他收入			(2	)			—				1				(2	)			NM (1)				(1	)			(100)%
总收入			(2	)			(1	)			7				(1	)			(100)%				(8	)			(114)%
福利和费用：
政策储备的福利和其他变化			(9	)			(11	)			(6	)			2				18%				(5	)			(83)%
收购和运营费用，扣除递延费用			65				41				84				24				59%				(43	)			(51)%
递延收购成本和无形资产的摊销			1				—				2				1				NM (1)				(2	)			(100)%
利息支出			66				54				109				12				22%				(55	)			(50)%
福利和费用总额			123				84				189				39				46%				(105	)			(56)%
所得税前持续经营亏损			(125	)			(85	)			(182	)			(40	)			(47)%				97				53%
所得税优惠			(20	)			(16	)			(53	)			(4	)			(25)%				37				70%
持续经营亏损			(105	)			(69	)			(129	)			(36	)			(52)%				60				47%
对持续经营亏损的调整：
净投资(收益)损失			28				15				7				13				87%				8				114%
(收益)提前清偿债务造成的损失			(2	)			6				45				(8	)			(133)%				(39	)			(87)%
与重组有关的费用			4				1				14				3				NM (1)				(13	)			(93)%
调整税			(6	)			(5	)			(13	)			(1	)			(20)%				8				62%
调整后的营业亏损可用于Genworth金融公司的S普通股股东		$	(81	)		$	(52	)		$	(76	)		$	(29	)			(56)%			$	24				32%

 

(1)	我们将“NM”定义为对于超过200%的增加或减少没有意义。

2023年与2022年相比

调整后的营业亏损可用于Genworth金融公司的S普通股股东

调整后的营业亏损增加，主要是由于与CareScout增长计划相关的费用增加，以及Genworth Holdings的次级票据利息支出增加，但2023年净投资收入增加部分抵消了这一增加。

收入

2023年，净投资收入主要来自较高的投资收益。

关于净投资收益(损失)变化的讨论，请参阅“-投资和衍生工具”下这一行项目的比较。

 

105

---

目录表

福利和费用

扣除递延后的收购和运营费用净额主要来自与CareScout增长计划相关的较高费用和与员工相关的较高费用，但与2022年亏损相比，2023年Genworth Holdings部分债务提前清偿的收益部分抵消了这一增长。

利息支出增加主要是由于Genworth Holdings的次级票据在2023年的浮动利率较高，但部分被Genworth Holdings将于2024年到期的优先票据于2022年提前赎回所抵消。

所得税收益的增加主要与较高的

税前

2023年的亏损，部分被2022年的州税收优惠所抵消，但没有再次发生。

2022年与2021年相比

调整后的营业亏损可用于Genworth金融公司的S普通股股东

调整后的营业亏损减少主要与2022年利息支出减少有关，但2021年因某些诉讼时效到期而减少的不确定税收头寸而产生的2100万美元的税收优惠部分抵消了这一减少。

收入

关于净投资收益(损失)变化的讨论，请参阅“-投资和衍生工具”下这一行项目的比较。

福利和费用

福利和政策准备金的其他变化主要与部门间交易有关。

扣除递延后的收购和运营费用减少，主要是由于Genworth Holdings的优先票据提前赎回的整体溢价降低了2400万美元，与2022年回购Genworth Holdings的优先票据相关的净亏损减少了1500万美元，以及重组成本降低了1300万美元。这些减少被与2022年CareScout增长计划相关的更高费用部分抵消。

利息支出下降主要是由于Genworth Holdings于2021年9月、2023年8月和2024年2月到期的优先票据的提前赎回和回购，但部分被Genworth Holdings 2022年较高的次级票据浮动利率所抵消。

所得税优惠减少的主要原因是，由于某些诉讼时效在2021年到期而不再发生，不确定的税务状况有所减少，以及税收减少。

税前

2022年的损失。

投资和衍生工具

趋势和条件

投资

在截至2023年12月31日的一年中，我们的投资组合受到了以下宏观经济趋势的影响，我们相信将继续受到影响。

 

•

美国联邦储备委员会(Federal Reserve)将利率上调100个基点，将目标区间的上限推高至2001年以来的最高水平。

 

106

---

目录表

•

在2023年第四季度， 十年 美国国债收益率升至2007年以来的最高水平，但与2023年9月30日相比有所下降。尽管 两年制 美国国债收益率保持在 十年 2023年美国国债收益率，两者之间的差额 两年制 收益率和 十年 与2022年12月31日相比，收益率有所下降。

 

•

由于宏观经济数据继续支持市场对2023年经济软着陆的乐观情绪，信贷利差收紧，信贷市场表现保持韧性。

 

•

2023年初，三家地区性银行被联邦存款保险公司接管后，银行存款在2023年下半年企稳。目前，我们相信我们的投资组合定位良好，地区银行体系和商业地产的压力对估值造成的任何风险都是可控的。

 

•

截至2023年12月31日，我们的固定期限证券组合为96%的投资级，占我们总投资资产和现金的75%。

衍生品

 

•

截至2023年12月31日，我们的衍生品投资组合中有13亿美元名义上通过芝加哥商品交易所(CME)进行了清算。

 

•

管理我们已清算衍生品的客户掉期协议包含条款，使我们的结算代理能够要求高于芝加哥商品交易所要求的初始保证金。截至2023年12月31日，我们向我们的结算代理公布的初始保证金为7,900万美元，比结算所其他要求的保证金多3,900万美元。由于我们的结算代理是我们对芝加哥商品交易所义务的担保人，客户协议包含了广泛的终止条款，这些条款并不具体取决于评级。

 

•

截至2023年12月31日，我们的衍生品投资组合中有114亿美元名义上是在双边场外衍生品交易中，根据这些交易，我们已经公布了总计4.64亿美元的独立金额，并持有交易对手的抵押品金额1900万美元。

 

107

---

目录表

投资成果

下表列出了截至12月31日的年度我们投资组合每个组成部分的投资收益(不包括投资净收益(亏损))的信息：

 

																										增加(减少)
		2023								2022								2021								2023年与2022年								2022年与2021年
(以百万为单位)		产率				金额				产率				金额				产率				金额				产率				金额				产率				金额
固定期限证券--应纳税			4.5	%		$	2,244				4.5	%		$	2,296				4.5	%		$	2,411				—	%		$	(52	)			—	%		$	(115	)
固定期限证券- 免税			4.2	%			3				4.7	%			5				5.6	%			7				(0.5	)%			(2	)			(0.9	)%			(2	)
股权证券			3.0	%			11				4.0	%			10				4.0	%			9				(1.0	)%			1				—	%			1
商业按揭贷款			4.4	%			302				4.6	%			321				5.5	%			376				(0.2	)%			(19	)			(0.9	)%			(55	)
政策性贷款			10.2	%			224				10.0	%			211				9.3	%			189				0.2	%			13				0.7	%			22
有限合伙企业 (1)			4.5	%			117				4.7	%			99				15.7	%			223				(0.2	)%			18				(11.0	)%			(124	)
其他投资资产 (2)			50.5	%			279				59.9	%			267				69.7	%			241				(9.4	)%			12				(9.8	)%			26
现金、现金等价物、限制性现金和短期投资			4.7	%			95				1.2	%			20				—	%			1				3.5	%			75				1.2	%			19
扣除费用和费用前的总投资收益			5.1	%			3,275				5.0	%			3,229				5.2	%			3,457				0.1	%			46				(0.2	)%			(228	)
开支及费用			(0.2	)%			(92	)			(0.2	)%			(83	)			(0.1	)%			(87	)			—	%			(9	)			(0.1	)%			4
净投资收益			4.9	%		$	3,183				4.8	%		$	3,146				5.1	%		$	3,370				0.1	%		$	37				(0.3	)%		$	(224	)
平均投资资产和现金						$	64,637							$	65,160							$	66,099							$	(523	)						$	(939	)

 

(1)	有限合伙企业的投资主要以股权为基础，不按期限获得固定回报。

(2)	其他投资资产的投资收益包括终止现金流量套期保值的摊销，在收益率计算中没有相应的账面价值。

收益率以美国公认会计原则下报告的净投资收入为基础，并与我们为管理目的衡量投资业绩的方式一致。收益率按中期按年计算，并以净投资收入占平均季度资产账面价值的百分比计算，固定到期日证券、衍生品和衍生交易对手抵押品除外，其中不包括未实现公允价值调整和证券借贷活动，这些资产在2021年第三季度暂停证券借贷计划之前包括在其他投资资产中，并扣除相应的证券借贷负债。

2023年与2022年相比，年化加权平均总投资收益率有所增加，主要是由于平均投资资产较低的投资收益较高。净投资收入包括7500万美元的较高回报，主要是由于利率上升导致的短期投资，1800万美元的有限合伙企业收入增加和1500万美元的银行贷款收入增加，但部分被与通胀驱动的TIPS波动相关的4100万美元的较低收入以及2600万美元的债券赎回和商业抵押贷款预付款所抵消。

与2021年相比，2022年的年化加权平均总投资收益率有所下降，主要原因是平均投资资产减少导致净投资收益下降。净投资收入包括较低的有限合伙企业收入1.24亿美元，以及较低的债券赎回和商业抵押贷款预付款1.06亿美元，部分被与2022年通胀驱动的TIPS波动相关的1800万美元较高收入所抵消。

 

108

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目录表

下表列出了截至12月31日的年度的投资净收益(亏损)：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
已实现投资收益(亏损)：
可供出售 固定期限证券：
已实现收益		$	29			$	28			$	67
已实现亏损			(154	)			(102	)			(10	)
已实现净收益(亏损) 可供出售 固定期限证券			(125	)			(74	)			57
出售股权证券的已实现净收益(亏损)			(1	)			—				(7	)
有限合伙企业已实现净收益(亏损)			—				—				3
已实现投资净收益(亏损)总额			(126	)			(74	)			53
年信贷损失准备净变化 可供出售 固定期限证券			(7	)			—				(6	)
减记 可供出售 固定期限证券			(1	)			(2	)			(1	)
仍持有的股权证券的未实现净收益(亏损)			53				(35	)			1
有限合伙企业未实现净收益(亏损)			111				71				264
商业按揭贷款			(5	)			4				(3	)
衍生工具			7				32				13
其他			(9	)			2				1
净投资收益(亏损)		$	23			$	(2	)		$	322

2023年与2022年相比

 

•

我们录得1.25亿美元的净亏损与出售 可供出售 2023年固定到期日证券为7400万美元，而2022年为7400万美元。2023年的净亏损主要与投资组合重新定位和流动性管理以及地区性银行风险敞口管理有关，其中包括与出售First Republic Bank美国公司债券有关的1500万美元亏损。

 

•

在股市表现良好的推动下，我们在2023年录得5,300万美元的股权证券未实现净收益，而2022年因业绩不佳而录得3,500万美元的未实现净亏损。在2023年私募股权市场表现更为有利的推动下，有限合伙企业的未实现净收益增加了4000万美元。我们还记录了一笔信贷损失准备金。 可供出售 2023年固定到期证券700万美元。

 

•

与衍生品相关的净投资收益在2023年下降，主要原因是支持我们的固定指数年金产品的对冲计划的亏损，支持我们的指数化万能寿险产品的对冲计划的收益下降，以及2023年远期债券购买承诺的损失。与2022年的亏损相比，2023年股票指数期权的收益部分抵消了这些下降。

2022年与2021年相比

 

•

我们记录了与出售 可供出售 2022年固定到期日证券为7400万美元，而2021年实现净收益为5700万美元，这主要是由于2022年Genworth Holdings为管理资产敞口和优化现金而出售的美国公司证券。

 

•

与2021年相比，我们在2022年录得的有限合伙企业未实现净收益减少了1.93亿美元，主要是因为2022年私募股权市场表现不佳。2022年，由于股市表现不佳，我们还录得3500万美元的股权证券未实现净亏损。

 

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目录表

投资组合

下表列出了截至12月31日我们的现金、现金等价物和投资资产：

 

		2023								2022
(以百万为单位)		账面价值				占总数的%				账面价值				占总数的%
可供出售 固定期限证券：
公众		$	32,189				51	%		$	31,757				53	%
私			14,592				24				14,826				24
股权证券			396				1				319				1
商业抵押贷款，净额			6,802				10				7,010				11
政策性贷款			2,220				4				2,139				3
有限合伙企业			2,821				5				2,331				4
其他投资资产			731				1				566				1
现金、现金等价物和限制性现金			2,215				4				1,799				3
现金、现金等价物和投资资产总额		$	61,966				100	%		$	60,747				100	%

关于现金、现金等价物和投资资产变化的讨论，请参阅“--合并资产负债表”下这些项目的比较。有关我们的投资组合的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注5“项目8--财务报表和补充数据”。

我们持有固定到期日和股权证券、有限合伙企业、衍生品、嵌入衍生品和某些其他金融工具，均按公允价值列账。公允价值是在计量日市场参与者之间以有序交易方式出售一项资产所收到的价格。截至2023年12月31日，我们按公允价值记录的投资持有量中，约有7%是基于市场无法观察到的重大投入，并被归类为3级衡量标准。有关公允价值的额外资料，请参阅本公司合并财务报表附注21“第8项--财务报表及补充数据”。

 

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目录表

下表按国家认可的统计评级机构(“NRSRO”)的指定和/或同等评级，以及基于每个指定所包含的公允价值的百分比，展示了我们的公共、私人和总固定到期日证券。未被NRSRO评级的某些固定期限证券是根据内部准备的信用评估显示的。

 

		截至2013年12月31日，
(以百万为单位)		2023												2022
NRSRO指定		摊销 成本				公平 价值				%% 总计				摊销 成本				公平 价值				%% 总计
公众固定到期日证券
AAA级		$	2,779			$	2,559				8	%		$	6,394			$	6,067				19	%
AA型			6,461				6,170				19				3,146				2,859				9
A			9,474				9,287				29				8,860				8,398				27
BBB			14,346				13,645				42				14,964				13,623				43
BB			518				498				2				839				776				2
B			32				30				—				37				34				—
CCC及更低版本			—				—				—				—				—				—
公开固定到期日证券总额		$	33,610			$	32,189				100	%		$	34,240			$	31,757				100	%
私人固定到期日证券
AAA级		$	866			$	832				6	%		$	876			$	825				6	%
AA型			1,574				1,477				10				1,562				1,421				10
A			4,398				4,043				28				4,675				4,170				28
BBB			7,709				7,126				48				8,129				7,221				48
BB			1,037				975				7				1,217				1,076				7
B			149				117				1				135				113				1
CCC及更低版本			7				7				—				—				—				—
未评级			15				15				—				—				—				—
私人固定到期日证券总额		$	15,755			$	14,592				100	%		$	16,594			$	14,826				100	%
固定到期日证券总额
AAA级		$	3,645			$	3,391				7	%		$	7,270			$	6,892				15	%
AA型			8,035				7,647				16				4,708				4,280				9
A			13,872				13,330				29				13,535				12,568				27
BBB			22,055				20,771				45				23,093				20,844				45
BB			1,555				1,473				3				2,056				1,852				4
B			181				147				—				172				147				—
CCC及更低版本			7				7				—				—				—				—
未评级			15				15				—				—				—				—
固定到期日证券总额		$	49,365			$	46,781				100	%		$	50,834			$	46,583				100	%

我们投资于私人配售的固定期限证券，以增加多样化，并获得比通常可比公开市场证券更高的收益。一般来说，私募为我们提供了保护性契约、看涨保护功能，在适用的情况下，还提供了更高水平的抵押品。然而，由于联邦和州证券法、证券条款和私人市场的特点施加的限制，我们的私人配售不像公共证券那样可以自由转让。根据公允价值，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公开固定期限证券分别占固定期限证券总额的69%和68%。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，私人固定期限证券分别占固定期限证券总额的31%和32%。

我们按行业和发行人多元化我们的公司证券。截至2023年12月31日，我们在敞口最大的10家公司发行人中的持股总额为18亿美元，这是

 

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目录表

约占我们总现金、现金等价物和投资资产的3%。截至2023年12月31日，对最大单一公司发行人的敞口为2.73亿美元，不到我们总现金、现金等价物和投资资产的1%。见我们合并财务报表“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注5，了解按部门分列的多样化的更多信息。

其他投资资产

下表列出了截至12月31日我们其他投资资产的账面价值：

 

		2023								2022
(以百万为单位)		账面价值				占总数的%				账面价值				占总数的%
银行贷款投资		$	529				72	%		$	467				82	%
衍生品			131				18				50				9
短期投资			27				4				3				1
其他投资			44				6				46				8
其他投资资产总额		$	731				100	%		$	566				100	%

银行贷款投资因提供额外投资的资金而增加，但2023年的本金支付部分抵消了这一增长。衍生品的增长主要是由于远期债券购买承诺的合同名义利率高于当前市场利率。

 

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目录表

衍生品

与衍生工具有关的活动一般可通过列报期间名义价值的变化来衡量。然而，对于固定指数化年金和指数化万能寿险嵌入衍生品，保单数量最能说明期间之间的变化。下表列出了截至所示日期与衍生工具有关的活动：

 

(名义单位为百万)		量测				12月31日， 2022				加法				到期日期/ 终止合同				12月31日， 2023
指定为套期保值的衍生工具
现金流对冲：
利率互换			概念上的			$	8,542			$	1,857			$	(1,424	)		$	8,975
外币掉期			概念上的				144				—				(13	)			131
远期债券购买承诺			概念上的				—				1,075				—				1,075
总现金流对冲							8,686				2,932				(1,437	)			10,181
指定为套期保值的衍生品总额							8,686				2,932				(1,437	)			10,181
未被指定为对冲的衍生品
股票指数期权			概念上的				936				729				(963	)			702
金融期货			概念上的				1,403				5,488				(5,640	)			1,251
远期债券购买承诺			概念上的				—				500				—				500
未被指定为对冲的衍生品总额							2,339				6,717				(6,603	)			2,453
总衍生品						$	11,025			$	9,649			$	(8,040	)		$	12,634

 

(保单数量)		量测				12月31日， 2022				加法				到期日期/ 终止合同				12月31日， 2023
未被指定为对冲的衍生品
固定指数年金嵌入衍生品			政策				7,315				—				(1,489	)			5,826
指数化万能寿命嵌入导数			政策				771				—				(22	)			749

衍生工具名义价值的增加主要是由于增加了支持我们的长期护理和万能人寿保险业务的远期债券购买承诺和利率互换，但部分被用于支持我们的固定指数年金产品的股票指数期权的减少所抵消。

嵌入衍生品的保单数量减少，因为这些产品不再提供，并继续流失。

关键会计估计

本节讨论的会计估计和假设(包括敏感性)是我们认为对理解我们的合并财务报表至关重要的，因为它们的应用对我们判断内在不确定事项对我们财务结果的影响的能力提出了重大要求。对于所有这些会计估计和假设(包括敏感性)，我们警告说，未来的事件很少会像估计的那样发展，管理层的最佳估计往往需要调整。请参阅“关于前瞻性陈述的告诫”。有关我们重要会计政策的详细讨论，请参阅我们合并财务报表中“第8项--财务报表和补充数据”下的附注2。

 

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目录表

下表中的敏感性是考虑到市场状况的历史变化和我们对这些产品的经验，我们认为合理可能的变化。这些影响是离散的，不反映一个因素对另一个因素可能产生的影响。在任何时期，随着时间的推移，我们的实际经验可能会与我们的长期假设产生积极或消极的差异，无论是单独的还是共同的，这些差异可能会相互抵消。

对未来保单福利的责任

对未来政策福利负债的计量反映了估计数、精算假设和方法，这些假设和方法涉及重大判断，本质上是不确定的。由于这些假设涉及事先不知道的因素，随着时间的推移而变化，很难准确预测，而且本质上是不确定的，因此我们无法准确地确定我们将为实际索赔支付的最终金额或支付的时间。建立对未来政策利益的责任的假设是复杂的，涉及许多因素。我们假设的任何未来不利变化可能会导致建立额外的未来政策福利准备金，并在净收益(亏损)中确认相应的损失。我们未来的财务结果在很大程度上取决于我们未来的实际经验在多大程度上与我们在确定我们对未来政策福利的责任时使用的假设相一致。即使假设的微小变化或实际经验与假设的微小偏差都可能对我们的储备水平、业务结果和财务状况产生重大影响，在过去也是如此。此外，对于我们的长期护理保险产品，我们可能无法通过提高保费和/或其他向投保人收取的费用(如果我们有权这样做)或通过提供减少福利作为增加保费的替代方案来减轻意外不利经历的影响。

未来保单福利的负债等于预期未来福利和与索赔有关的费用的现值减去预期未来净保费的现值。用于估计未来保单福利负债的现金流假设，如适用，包括健康护理经验(包括护理类型和护理成本)、投保人持久化或失效(即保单或合同将继续存在的可能性

有效

从一个时期到下一个时期)、保险死亡率(即预期寿命或寿命)、保险发病率(即索赔频率和严重性，包括索赔终止率和福利使用率)、对未来的估计

有效

费率行动，包括与我们的长期护理保险产品相关的保费费率提高和福利削减。使用最佳估计现金流假设来衡量每组合同或队列的负债，这些假设至少在第四季度每年进行一次审查，如果实际经验表明需要改变，则更频繁地进行审查。未来保单福利责任的变化，在

锁定

由于现金流量假设更新以及实际和预期经验之间的差异而产生的贴现率在综合损益表中反映为负债重新计量(收益)损失。

有关未来政策福利负债的其他信息，请参阅我们合并财务报表中“第8项--财务报表和补充数据”下的附注2和附注10。

长期护理保险

用于估计我们长期护理保险产品未来保单福利负债的关键现金流假设包括索赔终止率、发病率和福利使用率、死亡率、错误率和

有效

评级操作。索赔终止率代表索赔终止时的预期费率。发病率代表投保人继续索赔的可能性。福利利用率表示预期将使用多少可用政策福利。

有效

费率行动代表我们的长期护理保险多年中尚未实现的剩余保费费率增加和相关福利减少

有效

利率行动计划，并基于我们目前的利率上调申请计划和我们在利率上调审批方面的历史经验而做出的最佳估计。

有效

利率诉讼还包括向投保人支付现金，这些投保人选择与法律和解相关的某些减少福利选项，称为和解付款。

 

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目录表

在2023年第四季度，净收益内的负债重新计量收益(亏损)包括不利的现金流假设更新6,100万美元，主要与我们健康生活假设的更新有关，以更好地反映近期经验，部分抵消了对伤残生命死亡率假设的有利更新，以反映死亡率在短期内将继续处于较高水平的预期。

后新冠肺炎时代。

更新还包括对未来的有利假设更新

有效

基于最近有利的加息批准经验和监管机构的反馈，以及第三次法律和解的反映，利率行动批准和福利减少，该和解在2023年第四季度对损益表的有利影响较小，因为它主要影响盈利的无上限群体。2022年第四季度，净收益内的负债重新计量收益(亏损)包括3.03亿美元的有利现金流假设更新，反映了扣除估计和解付款后预期准备金减少，这是由于纳入了第二次法律和解，这主要影响了有上限的群体。

在计算我们对未来保单福利的长期护理保险责任(扣除可收回的再保险净额)时使用的某些重要估计和假设摘要如下：

 

										增加 (减少)和 百分比变化
(以百万为单位)		2023				2022				2023年与2022年
预期净保费现值 (1)		$	15,333			$	16,691			$	(1,358	)			(8	)%
预期未来政策收益的现值 (1)		$	50,095			$	50,551			$	(456	)			(1	)%

 

(1)

在 锁定 贴现率。

以下敏感性反映了对我们某些重要估计和假设的假设不利变化，以及它将对负债重新计量收益(损失)产生的相关影响

税前

截至2023年12月31日的年度收入：

 

(以百万为单位)
未来索赔费用增加5% (1)		$	(1,490	)
减少索赔终止率 (2)		$	(290	)
未来收益减少10% 有效 利率诉讼 (3)		$	(175	)

 

(1)	反映索赔终止、发生率或福利利用率的不利假设变化的影响(由此产生的任何离散的不利假设变化或与此相结合，导致我们未来的索赔成本增加5%)。

(2)	反映了死亡率下降3%和错误率下降8%的影响。

(3)	反映了我们对未来保费费率增加和福利减少的假设发生不利变化的影响。

人寿保险

用于估计我们人寿保险产品未来保单收益负债的关键现金流假设包括死亡率和错失率。

2023年第四季度，净收益内的负债重新计量收益(亏损)包括不利的现金流假设更新5600万美元，这主要是由于更新了我们的死亡率假设，包括与较温和的死亡率改善有关的新经验，以及预期死亡率在短期内将继续处于较高水平

后新冠肺炎时代。

我们的人寿保险产品在2022年第四季度没有现金流假设变化。

 

115

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目录表

我们在计算未来保单利益的人寿保险责任(扣除可收回的再保险净额)时所用的若干重要估计数字摘要如下：

 

										增加 (减少)和 百分比变化
(以百万为单位)		2023				2022				2023年与2022年
预期净保费现值 (1)		$	1,835			$	1,573			$	262				17	%
预期未来政策收益的现值 (1)		$	2,192			$	2,127			$	65				3	%

 

(1)	在 锁定 贴现率和排除地板调整的影响。更多信息见我们合并财务报表中“第8项--财务报表和补充数据”下的附注2。

以下敏感性反映了对我们某些重要估计和假设的假设不利变化，以及它将对负债重新计量收益(损失)产生的相关影响

税前

截至2023年12月31日的年度收入：

 

(以百万为单位)
死亡率高出2%		$	(20	)
失误增加10%		$	(60	)

固定年金

用于估计我们固定年金产品未来保单收益负债的关键现金流假设是死亡率。

在2023年第四季度和2022年第四季度，我们对现金流假设的年度审查对我们固定年金产品的净收益内的负债重新计量收益(亏损)没有影响。

在计算我们对未来保单福利的固定年金负债(扣除可收回的再保险净额)时，我们使用的一些重要估计和假设摘要如下：

 

										增加 (减少)和 百分比变化
(以百万为单位)		2023				2022				2023年与2022年
预期未来政策收益的总现值 (1)		$	2,691			$	2,897			$	(206	)			(7	)%

 

(1)

在 锁定 贴现率。

以下敏感性反映了对我们某些重要估计和假设的假设不利变化，以及它将对负债重新计量收益(损失)产生的相关影响

税前

截至2023年12月31日的年度收入：

 

(以百万为单位)
死亡率降低10%		$	(60	)

投保人帐户余额-附加保险责任

对投保人账户余额的负债是指投资型、万能险和定期人寿保险合同在资产负债表日为投保人的利益应计的合同价值。我们还被要求为担保或产品建立额外的福利准备金

 

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目录表

除合同价值外，额外福利准备金的计算方法是对累计承包人摊款适用福利比率，然后扣除累计已付索赔，通常称为额外保险负债。福利比率等于合同期限内预期福利付款总额的现值除以合同期限内预期摊款总额的现值，再除以预计贷记率。用于计算保险金比率的假设包括保险死亡率、利率和投保人的持续性或过失等假设。

我们在第四季度对万能险和定期万能险产品的假设进行年度审查。我们对2023年的审查导致一笔费用记录为

税前

收入2亿美元，主要是为了反映不利的持续性和死亡率假设。我们对我们的万能型人寿保险产品的持续性假设进行了不利的更新，以更好地反映新兴经验。我们还对万能险和定期万能险产品的死亡率假设进行了不利的更新，以更好地反映与较温和的死亡率改善相关的新经验，并包括死亡率将在短期内继续保持在较高水平的预期。

后新冠肺炎时代。

我们对2022年的回顾产生了记录为

税前

收入3700万美元，主要与较高的利率有关。

以下敏感性反映了对我们某些重要估计和假设的假设不利变化，以及它将对负债重新计量收益(损失)产生的相关影响

税前

截至2023年12月31日的年度收入：

 

(以百万为单位)
预计信贷利率下调100个基点		$	(50	)
持久性提高10%		$	(213	)
死亡率高出2%		$	(42	)

保单和合同索赔的责任

保单和合同索赔的负债是为结算与在各自报告期间结束或之前发生的保险事件有关的索赔的估计最终费用所需的数额。估计负债包括以下方面的未来付款所需经费：(1)已报告给保险公司的损失；(2)已发生但截至估计负债之日尚未报告给保险公司的与保险事件有关的损失；(3)损失调整费用。损失调整费用包括理赔过程中发生的费用，如法律费用和记录、处理和调整理赔的费用。

我们对保单和合同索赔的责任定期进行审查，我们对未来索赔的估计变化通过净收益(损失)记录下来。

按揭保险

用于建立损失准备金的估计和精算假设涉及进行重大判断，假设的变化或实际经验与假设的偏差可能对ACT的损失准备金和净收益(亏损)产生重大影响。由于这些假设涉及事先不知道的因素，随着时间的推移而变化，很难准确预测，而且本质上是不确定的，因此，ACT无法准确地确定它将为实际索赔支付的最终金额或支付这些款项的时间。影响估计数的不确定因素很多，包括需要颁布的内部和外部因素。内部因素包括但不限于风险敞口组合、减少损失活动和索赔处理做法的变化。重大的外部影响包括房价、失业、政府住房政策、州止赎时间表、总体经济状况、利率、税收政策、信贷供应和抵押贷款产品的变化。假设的微小变化或实际经验与假设的微小偏差可能会并在过去对ACT的储量、运营结果和财务状况产生重大影响。

 

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目录表

ACT设立准备金，以确认与承保按揭贷款违约有关的估计损失责任和损失调整费用。损失准备金是通过估计拖欠贷款库存中将导致索赔付款的贷款数量(称为索赔率)，并进一步估计索赔付款金额(称为索赔严重性)来建立的。估计数是使用基于因素的方法确定的，其中违约贷款的索赔率和导致索赔的贷款的平均支付金额的假设是使用传统精算技术计算的。随着时间的推移，随着潜在拖欠贷款的状态走向丧失抵押品赎回权，相关索赔损失的可能性增加，与潜在索赔相关的损失准备金的金额也可能增加。

Enact的管理层监控实际经验，在情况允许的情况下，将修改其假设。定期审查损失准备金负债，并通过净收入记录未来索赔估计数的变化。对损失的估计是基于历史索赔和治疗经验以及承保风险敞口，具有内在的判断性。未来的发展可能会导致损失大于或低于所规定的损失准备金的责任。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，Enact的亏损准备金分别为5.18亿美元和5.19亿美元。在考虑到ACTE对其抵押保险准备金的最佳估计所依据的因素的潜在敏感性时，即使估计索赔或严重程度的相对较小的变化也可能对损失准备金产生重大影响，并相应地对我们的运营结果产生重大影响。例如，根据Enact在截至2023年12月31日的三年期间的实际经验，其平均索赔率每季度变化5%，该季度的毛损准备金金额将变化7500万美元，其平均严重程度率变化4%，将使该季度的毛损失准备金金额变化1900万美元。

固定期限证券的估值。

我们的固定期限证券组合主要由投资级证券组成，这些证券按公允价值列账。

评估我们的固定到期日证券的方法、估计和假设随着时间的推移而演变，并受到不同解释的影响，所有这些都可能导致对公允价值的重大不同估计。此外，由于估值是基于特定时间点的市场状况，

逐个周期

由于利率的变化以及外部宏观经济和信贷市场状况，公允价值的变化可能会有很大差异。例如，信用利差扩大通常会导致我们固定期限证券的公允价值减少，而信用利差收紧通常会导致我们的固定期限证券的公允价值增加。此外，在利率上升期间，低收益资产的市场价值将会下降。有关利率假设变动对我们投资组合的影响，请参阅“项目7A-有关市场风险的定量及定性披露--敏感性分析--利率风险”。

我们的估值技术最大限度地利用了可观察到的投入。然而，对于某些流动性较差的证券，归类为第三级，估值投入和假设无法与可观察到的市场数据相证实，需要更大的估计，导致价值不太确定。此外，可观察到的市场信息的可获得性可能会发生变化，因为某些投入可能是定价时更直接的估值驱动因素，或者如果以前活跃市场的某些资产由于金融环境的变化而变得不那么流动性。因此，更多的证券可能被归类为3级，需要更多的主观性和管理判断。截至2023年12月31日，我们总固定到期日证券中有6%与使用内部定价模型估值的3级固定到期日证券有关。有关固定到期日证券的估值以及公允价值计量估计和水平分配的说明，请参阅我们合并财务报表中“第8项-财务报表和补充数据”下的附注2、5和21。

 

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目录表

下表汇总了在确定截至12月31日的固定期限证券公允价值时考虑的主要数据来源：

 

		2023
(以百万为单位)		总计				第1级				二级				第三级
固定期限证券：
定价服务		$	41,311			$	—			$	41,311			$	—
经纪人报价			221				—				—				221
内部模型			5,249				—				2,374				2,875
固定到期日证券总额		$	46,781			$	—			$	43,685			$	3,096

 

		2022
(以百万为单位)		总计				第1级				二级				第三级
固定期限证券：
定价服务		$	41,113			$	—			$	41,113			$	—
经纪人报价			250				—				—				250
内部模型			5,220				—				2,280				2,940
固定到期日证券总额		$	46,583			$	—			$	43,393			$	3,190

合并资产负债表

总资产

。总资产从截至2022年12月31日的897.14亿美元增加到截至2023年12月31日的908.17亿美元，增加了11.03亿美元。

 

•

投资资产增加8.03亿美元，主要是由于有限合伙企业增加4.9亿美元，固定到期日证券增加1.98亿美元，其他投资资产增加1.65亿美元，但2023年商业抵押贷款减少2.08亿美元，部分抵消了这一增加。有限合伙企业在很大程度上是因为2023年的资本募集增加了。固定期限证券的增加主要与收紧信贷利差增加我们固定期限投资组合的公允价值有关，但2023年的净销售额和到期日部分抵消了这一影响。其他投资资产的增加主要与衍生工具和银行贷款投资有关。商业按揭贷款减少的主要原因是2023年的还款速度超过了最初的贷款额。我们继续关注宏观经济走势，并对商业地产投资进行再平衡。

 

•

现金和现金等价物增加4.16亿美元，主要与固定到期日证券和商业抵押贷款支付的净销售额和到期日超过原始金额有关，但部分被我们投资合同的净撤资和2023年Genworth Financial普通股的回购所抵消。

 

•

递延收购成本减少2.23亿美元，主要归因于我们的人寿和长期护理保险产品在2023年的摊销。

总负债

。总负债从截至2022年12月31日的813.28亿美元增加到截至2023年12月31日的824.82亿美元，增加了11.54亿美元。

 

•

未来保单福利的负债增加22.48亿美元，主要是由于 单A 用于贴现未来保单福利和长期护理保险老化责任的利率 有效 部分被我们的人寿保险和固定年金产品的收益所抵消。这一增长还包括现金流假设的变化以及实际和预期经验之间的差异的影响。有关现金流假设变化的影响的其他信息，请参阅“-关键会计估计--对未来政策利益的负债”。

 

119

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目录表

•

2023年，投保人账户余额减少10.24亿美元，主要来自我们的固定年金以及万能和定期人寿保险产品的退保、福利支付和保单费用，但因现金流假设的变化而增加的额外保险负债部分抵消了这一减少。有关更多信息，请参阅“-关键会计估计-投保人账户余额-附加保险负债”。

 

•

市场风险收益负债减少1.23亿美元，主要与2023年股票市场的良好表现有关。

总股本

。总股本从2022年12月31日的83.86亿美元减少到2023年12月31日的83.35亿美元，减少了5100万美元。

 

•

我们报告称，在截至2023年12月31日的财年，Genworth Financial，Inc.的S普通股股东可获得的净收入为7600万美元。

 

•

投资的未实现收益(亏损)使总股本增加了12.77亿美元，主要是由于2023年信贷利差收紧。

 

•

用于衡量未来保单福利的贴现率的变化减少了10.36亿美元的总股本，这主要是由于 单A 2023年用于贴现未来保单福利和相关再保险可收回负债(不包括递延税金)的利率。

 

•

库存股增加2.99亿美元，主要是由于按成本回购Genworth Financial的普通股，包括消费税和与收购股票相关的其他成本，导致2023年总股本减少。

流动性与资本资源

流动资金和资本资源代表我们的整体财务实力，以及我们从业务中产生现金流、以具有竞争力的利率借入资金和筹集新资本以满足我们的运营和增长需求的能力。

现金流概览-Genworth及其子公司

下表列出了截至12月31日的年度的精简综合现金流：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
经营活动的现金净额		$	597			$	1,049			$	437
投资活动的现金净额			1,261				733				896
融资活动使用的现金净额			(1,443	)			(1,554	)			(2,419	)
汇兑影响前现金净增(减)		$	415			$	228			$	(1,086	)

我们的主要现金来源包括我们产品和服务的销售、我们投资组合的收入和销售投资的收益。作为一家保险业务，我们通常从经营活动中产生正现金流，因为从我们的保险产品中收取的保费和从我们的投资中获得的收入通常超过保单收购成本、支付的福利和索赔、赎回和运营费用。我们经营活动的现金流受到保费、费用和收到的投资收入以及支付的福利、索赔和费用的时间的影响。然后，来自经营活动的正现金流被投资于支持我们的保险和投资产品的义务以及支持这些产品所需的资本。在分析我们的现金流时，我们重点关注投资活动中可用和使用的现金数量的变化。融资活动产生的现金变化主要涉及万能人寿保险和投资合同的存款、赎回和福利支付；发行债务和股权证券；偿还或回购借款；回购作为库存股列报的普通股；以及其他资本交易。

 

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目录表

2023年与2022年相比

来自经营活动的现金净流入较低，主要是由于我们的长期护理保险业务在2023年的福利支付增加，但被2022年与根据我们的衍生品合同从交易对手收到的现金抵押品的返还相关的净现金支付部分抵消。

投资活动的现金净流入较高，主要是由于2023年商业抵押贷款付款超过原始贷款，而2022年原始贷款超过付款，以及2023年固定期限证券的净销售额和到期日更高。

融资活动使用的现金净流出较少，主要是由于Genworth Holdings在2023年的债务回购和偿还减少，以及与2022年与通用电气达成的税务协议相关的和解付款没有再次发生，但部分被Genworth Financial在2023年回购普通股的增加所抵消。

Genworth-控股公司流动资金

考虑到我们的流动性，将我们控股公司的需求与其各自子公司的需求分开是很重要的。Genworth Financial和Genworth Holdings各自担任各自子公司的控股公司，本身没有任何重大业务。Genworth Financial和Genworth Holdings的主要现金来源来自Enact Holdings的股息和其他资本回报。其他现金来源包括根据分税和费用偿还安排向它们支付的附属款项，以及借款或发行证券的收益。Genworth Financial和Genworth Holdings的资金主要用途包括支付借款或其他债务的本金、利息和其他费用、支付控股公司的一般运营费用(包括员工福利和税款)、担保项下的付款(包括对某些附属债务的担保)、根据税收分摊协议向子公司支付款项(就Genworth Holdings而言，向Genworth Financial支付)、向子公司捐款、回购债务证券、回购Genworth Financial的普通股，以及就Genworth Holdings而言，向Genworth Financial提供贷款、股息或其他分配。有关我们的纳税义务的更多信息，请参阅我们合并财务报表中“第8项--财务报表和补充数据”下的附注18。

鉴于Genworth Holdings是我们未偿还公共债务的发行人，管理层的重点主要是Genworth Holdings的流动性。截至2023年12月31日，根据法定会计，我们的主要美国人寿保险子公司的未分配盈余为负，约为5.63亿美元，因此，我们预计这些子公司在可预见的未来不会支付股息。因此，我们在控股公司层面的流动资金高度依赖于Enact Holdings的业绩及其如预期向Genworth Holdings及时支付股息和其他形式资本回报的能力。Genworth Financial有权任命Enact Holdings董事会的多数董事；然而，Enact Holdings及其董事会采取的行动受制于并可能受到Enact Holdings利益的限制，包括但不限于其将资本用于增长机会和监管要求。未来的股息将由Enact Holdings董事会和Genworth Financial进行季度审查和批准，并将取决于各种经济、市场和商业状况以及其他考虑因素。保险法律法规监管Genworth Financial和Genworth Holdings的保险子公司向其支付股息和其他分配。有关更多细节，请参阅“受监管的保险子公司”。

Enact Holdings继续评估其资本分配战略，以始终如一地支持现有投保人，发展其抵押保险业务，为有吸引力的新业务机会提供资金，并向股东返还资本。除了季度现金股息计划外，2022年11月1日，Enact Holdings宣布董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，Enact Holdings可以回购最多7500万美元的已发行普通股，并于2023年8月1日宣布

 

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目录表

根据一项新的股票回购计划，批准额外1亿美元的普通股回购。Genworth Holdings同意参与，以将其总持股维持在目前的水平。作为大股东，Genworth Holdings在2023年从Enact Holdings获得了2.45亿美元的资本回报，包括季度股息、特别股息和股票回购。根据股份回购计划，未来回购股份的时间和数量将取决于多种因素，包括Enact Holdings的股价和交易量，以及一般业务和市场状况等。

2022年5月2日，Genworth Financial董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，Genworth Financial可以回购最多3.5亿美元的已发行A类普通股。2023年7月31日，Genworth Financial董事会根据其现有的股票回购计划，批准了额外3.5亿美元的股票回购。根据该计划，在2023年期间，Genworth Financial以每股5.70美元的平均价格回购了51,739,098股普通股，总金额为2.95亿美元，不包括消费税和其他相关成本。2024年，Genworth Financial还回购了截至2024年2月13日的4197,740股普通股，价格约为2500万美元，根据股票回购计划，剩余约3.16亿美元的授权。根据该计划，进一步回购的资金将继续来自控股公司的资本，以及未来的现金流产生，包括Enact Holdings的预期未来资本回报。根据该计划，Genworth可以不时地在公开市场交易、私下谈判的交易中或通过包括规则在内的其他方式进行股票回购

10b5-1

交易计划。根据该计划回购未来股票的时间和数量将取决于多种因素，包括Genworth Financial的股价和交易量，以及一般商业和市场状况等因素。授权没有到期日，可以随时修改、暂停或终止。

我们未来对流动性和资本的使用将优先考虑未来对CareScout的战略投资，并通过股票回购将资本返还给Genworth Financial的股东。我们预计将继续向CareScout提供资金，以帮助推进我们的老年护理增长计划，以满足美国老年人及其照顾者和家庭的需求。我们亦可能不时寻求以公开市场购买、投标要约、私下协商交易或其他方式回购或赎回未偿还债务(手头现金、发行新债所得款项及/或出售资产或股票所得款项)。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，Genworth Holdings分别拥有3.5亿美元和3.07亿美元的无限制现金和现金等价物。这一增长主要是由Enact Holdings的资本回报和从Genworth Holdings子公司收到的公司间现金税款推动的，但被Genworth Financial在2023年的普通股回购和债务利息支付部分抵消。我们相信Genworth Holdings的无限制现金和现金等价物提供了足够的流动性，以履行其在未来12个月的财务义务。然而，在2023年第三季度，我们根据对当前应纳税所得额和剩余外国税收抵免使用的预测进行了联邦纳税，我们预计Genworth Holdings从其子公司保留的公司间现金税款从2024年开始将低于2022年至2023年期间的收入额。我们还预计Genworth Holdings的流动性将继续受到Genworth Financial回购股票的金额和时机以及Enact Holdings未来股息和其他形式的资本回报的重大影响。

我们积极监测我们的流动性状况(最明显的是Genworth Holdings)、流动性产生选项以及随着市场状况的变化而出现的信贷市场。Genworth Holdings的现金管理目标是维持两倍于预期年度外债利息支付的现金缓冲。由于现金流出和流入的时机或未来行动，Genworth Holdings可能在任何给定季度低于或高于这一目标现金缓冲。Genworth Financial的管理层继续在情况允许的情况下评估Genworth Holdings的目标流动性水平。

资本资源和融资活动

我们目前的资本资源计划不包括任何额外的债券发行或出售Enact Holdings的少数股权。额外资本资源的可获得性将取决于各种因素，如市场

 

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目录表

情况、监管方面的考虑、信贷的普遍可获得性、信用评级以及安达控股的表现和前景，以及由此产生的股息和其他资本回报。有关与我们的流动性和对Enact Holdings支付的股息的依赖相关的某些风险的讨论，请参阅“项目1A-风险因素-Genworth Financial和Genworth Holdings取决于Acact Holdings及其子公司支付股息和向其各自支付其他款项和分配以及履行其义务的能力”，以及“项目1A-风险因素-我们的资本来源已变得更加有限，在某些条件下，我们可能需要以不利的条件寻求额外的资本。”这些风险可能会因当前利率上升和整体住房趋势的经济影响而加剧。

在2023年和2022年期间，Genworth Holdings分别回购了3200万美元和1.43亿美元的债务本金，并在2022年提前赎回了原定于2024年2月到期的4.80%优先票据中的1.52亿美元。截至2023年12月31日，Genworth Holdings有8.56亿美元的未偿债务本金，2034年6月之前没有到期。

2023年10月25日，Genworth Holdings完成了债券持有人的同意征求，该债券持有人代表其于2034年到期的6.50%优先债券(“2034年债券”)的本金金额的多数，以修订截至2006年11月14日的替代资本公约。修订准许Genworth Holdings就其于2034年偿还、赎回或购回的债券的每1,000美元本金，偿还、赎回或购回于2066年到期的浮动利率次级债券本金2,000美元(“2066债券”)。

2022年12月，美联储理事会通过了一项最终规则，以有担保隔夜融资利率(SOFR)为基础建立基准利率，该利率在2023年6月30日取消后取代了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。根据最终规则，Genworth Holdings的2066年债券的年利率等于三个月期伦敦银行同业拆借利率加2.0025%，在2023年第三季度过渡到年利率等于三个月期限SOFR参考利率，外加0.26161%的基期利差调整，外加2.0025%的额外利差。我们预计这一变化不会对我们的运营结果或流动性产生实质性影响。此外，鉴于Genworth Holdings的债务减少以及相应的偿债成本下降，我们预计2022年和2023年的利率上升不会对我们的流动性造成重大影响。

2022年6月30日，Enact Holdings与一个贷款人银团签订了一项信贷协议，规定了一项为期五年的无担保循环信贷安排，初始本金总额为2亿美元，包括Enact Holdings能够在未承诺的基础上增加信贷安排下的承诺，增加高达1亿美元的额外本金总额。截至2023年12月31日，Enact Holdings遵守了所有契约，信贷安排仍未动用。Enact Holdings还有7.5亿美元的优先票据本金，将于2025年8月到期。

Enact Holdings不断根据市场状况评估进一步提高其财务灵活性的机会，包括通过筹集额外资本、重组或对部分或全部未偿债务进行再融资或寻求其他选择，如再保险或信用风险转移交易。不能保证任何这样的机会都会以有利的条件或根本不存在。

除了2025年8月到期的优先票据外，Enact Holdings没有预计会影响其未来五年流动性的重大未偿债务。我们相信，由Enact Holdings的抵押贷款保险子公司产生的运营现金流将提供必要的资金，以满足其索赔支付、运营费用和税收。

有关我们借款的进一步信息，请参阅我们合并财务报表中“第8项--财务报表和补充数据”下的附注17。

受监管的保险子公司

保险法律法规监管我们的保险子公司向我们支付股息和其他分配。见我们合并财务报表中“项目8--财务报表”下的附注22

 

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目录表

和补充数据“，以获取有关股息支付的其他信息。一般来说，红利需要提交保险公司所在地的保险部门审查，来自未分配盈余以外的来源的红利分配在支付之前需要得到肯定的批准。根据截至2023年12月31日的估计法定业绩，根据适用的股息限制，Enact Holdings的美国抵押贷款保险子公司可以在2024年从约3.36亿美元的未分配盈余中支付股息，而无需正面监管部门的批准。然而，Enact Holdings可能会选择在2024年不支付这一水平的股息，因为它可能会为未来的增长保留资本，或者满足监管或其他资本要求。

我们受监管保险子公司的流动资金需求主要涉及与其各种保险和投资产品相关的负债、运营成本和开支、向我们支付股息、向其子公司供款、支付未偿债务的本金和利息以及所得税。鉴于2022年和2023年充满挑战的宏观经济环境，员工成本较高，部分原因是工资上涨、劳动力市场竞争激烈和劳动力参与率较低。此外，在我们的长期护理保险业务中，我们观察到护理成本的增加主要是由于通胀上升。到目前为止，这些通胀压力并没有对我们的流动资金产生重大影响；然而，如果这些情况持续很长一段时间，它们可能会对我们的流动资金、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。我们将继续监测包括通胀在内的宏观经济趋势，以帮助缓解对我们流动性的任何潜在不利影响。

保险和投资产品产生的负债包括支付福利和索赔，以及与保单退保和取款、保单贷款和赎回融资协议义务有关的现金支付。对于长期保险产品，我们通常预计，自我们的年度报告表格日期起五年或更长时间内，将有大量索赔付款到期。

10-K.

有关贴现和未贴现的预期未来福利付款的信息，请参阅我们合并财务报表中“第二部分--第8项--财务报表和补充数据”下的附注10。我们预计的付款主要与我们的长期护理保险产品相关，我们预计，随着我们最大的两个区块的投保人接近他们的索赔高峰期，这两个最大区块的总索赔成本将继续上升，而这两个年龄段距离索赔高峰期还有十多年。对提供长期保险的产品的实际索赔通常会在多年后出现，随着时间的推移而变化，很难准确预测。因此，我们不能准确地确定我们将为实际索赔支付的最终金额或付款时间。

我们的保险子公司维持着投资策略，旨在提供足够的资金来支付福利，而不会被迫出售投资。负债期限较长的产品，如某些人寿保险和长期护理保单，通常与期限相似的投资相匹配，如长期固定期限证券和商业抵押贷款。较短期债务通常与具有短期和中期固定期限的固定期限证券相匹配。此外，我们的保险子公司持有高流动性、高质量的短期投资证券和其他流动性投资级固定到期日证券，为预期的运营费用、退还和撤资提供资金。截至2023年12月31日，我们的现金、现金等价物和投资资产总额为620亿美元。我们投资于私人配售的固定期限证券、商业抵押贷款、政策性贷款、银行贷款、有限合伙投资以及精选的抵押贷款支持证券和资产支持证券的流动性相对较差。截至2023年12月31日，这些资产类别约占我们总现金、现金等价物和投资资产账面价值的44%。

担保和其他

失衡

承诺单

Genworth Holdings向其一家保险子公司提供了最高1.75亿美元的有限担保，以支持其在墨西哥的抵押贷款保险业务，但可能会进行调整。2022年1月，Genworth Holdings终止了这项关于新业务的有限担保。我们相信这家保险子公司有足够的准备金来支付其基本义务。

 

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目录表

Genworth Holdings在2016年5月出售我们的欧洲抵押贷款保险子公司之前，为投保人的利益提供了无限担保，以支付有效索赔。在将这一英国子公司出售给AmTrust金融服务公司后，担保仅限于支付有效的保单索赔

有效

在销售日期之前以及在销售日期后大约90天后书写的担保，AmTrust Financial Services，Inc.已同意在担保下出现任何风险的情况下向我们提供有限的赔偿。截至2023年12月31日，风险

有效

有效保单的价值约为8.93亿美元。

Genworth Financial向Genworth Holdings的未偿还优先票据及附属票据的受托人及持有人提供全面及无条件担保，分别以无抵押无附属票据及附属票据为基准，就未偿还优先票据及附属票据及其各自契据项下应付的本金、溢价(如有)及利息及所有其他应付款项提供全额及无条件担保。

Genworth Financial及其某些控股公司子公司还为第三方履行其子公司的某些义务提供担保。我们估计，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们在此类担保下的潜在债务分别为6700万美元和6900万美元。

截至2023年12月31日，我们承诺为有限合伙企业投资15.3亿美元，银行贷款投资1.17亿美元，私募投资4200万美元，商业抵押贷款投资1300万美元。

补充浓缩合并财务信息

如上文“-流动性和资本资源”所述，Genworth Financial向Genworth Holdings的未偿还优先票据和次级票据(根据1933年证券法登记的证券)的受托人和持有人提供全面和无条件的担保。Genworth Holdings是Genworth Financial的直接、100%拥有的子公司。不包括对子公司的投资，Genworth Financial和Genworth Holdings在合并基础上的资产、负债和经营业绩对Genworth的综合财务状况或综合经营业绩并不重要。此外，除了Genworth Holdings之外，Genworth Financial的任何直接或间接子公司都不是任何担保证券的发行人或担保人。因此，根据规则

13-01

监管部门的

S-X，

我们被允许，我们选择排除注册证券的发行人和担保人的汇总财务信息。

 

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目录表

项目 7A。

关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指由于利率、股票价格和外币汇率等市场利率和价格的不利变化而导致公允价值损失的风险。市场风险直接受到相关标的金融工具交易市场的波动性和流动性的影响。

虽然吾等订立衍生工具以减低某些市场风险，但吾等与期货佣金商人及衍生工具交易对手订立的协议要求吾等向未来佣金商人提供初始保证金证券，并向衍生工具交易对手提供证券作为抵押品，以反映我们衍生工具的公允价值变动。我们可能会持有更多优质证券，以确保我们有足够的抵押品，以便在我们的衍生工具公允价值发生不利变化时，向衍生品交易对手或期货佣金商人提供足够的抵押品。如果我们没有足够的优质证券作为抵押品，我们可能需要出售某些其他证券来购买符合抵押品登记资格的资产，这可能会对我们未来的投资收入产生不利影响。

利率风险

我们进入市场敏感工具主要是为了交易以外的目的。截至2023年和2022年12月31日，我们投资组合的账面价值分别为598亿美元和589亿美元，其中78%和79%分别投资于固定期限证券。我们投资组合的主要市场风险是与固定期限证券投资相关的利率风险。在利率上升期间，低收益资产的市场价值将下降，导致我们的投资组合出现未实现亏损。此外，在利率上升期间，我们的利率对冲价值将会下降，需要我们向衍生品交易对手提供/返还额外的抵押品，这可能会增加我们的短期流动性压力。有关与我们的保险和投资合同负债相关的利率风险的更多信息，请参阅“第1A项--风险因素--利率和利率的变化，包括为抗击通货膨胀而改变的货币政策，可能对我们的业务和盈利产生重大不利影响。”

利率波动也可能对我们的投资组合的结果产生不利影响。在市场利率下降期间，我们从可变利率投资中获得的利息会减少。此外，在这些期间，我们将获得的现金作为投资的利息或本金回报再投资于收益率较低的高等级工具或信用较低的工具，以保持可比回报。固定收益证券的发行人或我们商业抵押贷款的借款人也可能决定提前偿还债务，以便以较低的市场利率借款，这加剧了我们可能不得不将这些证券的现金收益投资于低收益或低信用工具的风险。

我们长期借款的主要市场风险是到期或提前赎回时的利率风险，届时我们可能需要为这些债务进行再融资。截至2023年12月31日，Genworth Holdings的未偿还本金为8.56亿美元的长期债务，2034年6月之前没有债务到期日，Enact Holdings的未偿还本金为7.5亿美元的长期债务将于2025年8月到期。我们继续监测利率环境和其他市场影响，以评估在到期前回购Genworth Holdings的债务。虽然我们面临Genworth Holdings的2066年债券的利率风险，但我们试图通过投资于支持这一义务的可变利率资产来缓解利率风险。

我们使用利率掉期、金融期货和基于期权的金融工具等衍生工具，作为我们风险管理战略的一部分。我们使用这些衍生品来降低收到现金的时间与其在市场上的投资之间的风险，并更好地将资产期限与负债期限保持一致，从而缓解某些利率风险。

作为政策问题，我们过去和将来都不会从事衍生工具庄家、投机性衍生工具交易或其他投机性衍生工具活动。

 

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目录表

股票市场风险

我们在保险公司的股票市场风险敞口主要涉及可变年金和人寿保险产品以及某些股票挂钩产品。某些固定和可变年金产品具有市场风险收益，如果合同持有人账户中的基础投资业绩在较长一段时间内经历低迷或波动，我们将面临股票市场风险。此外，股市持续波动可能会导致我们的可变年金产品和相关对冲计划出现额外损失，这可能会导致对冲成本增加。

我们持有的股权证券面临着股权市场风险。我们通过行业和发行人多元化、资产配置技术和对冲策略来管理股票价格风险。我们还持有有限合伙投资，使用每股资产净值(或其等价物)作为公允价值的实际权宜之计，主要集中在受私募市场风险敞口影响并被排除在本讨论之外的私募股权投资。根据权益会计方法计入的与有限合伙企业投资相关的权益风险不在本讨论范围内，因为它们不被视为符合美国公认会计原则的金融工具。

我们使用衍生工具，如金融期货和基于期权的金融工具，作为我们风险管理战略的一部分。我们使用这些衍生品，通过减少我们对股票市场指数波动的敞口来降低股票风险，而股票市场指数是我们一些产品的基础。

敏感度分析

敏感性分析衡量利率和其他市场利率或价格的假设变化对市场敏感型金融工具盈利能力的影响。

以下关于利率和股票市场价格变化的潜在影响的讨论基于

所谓的

“冲击测试”，它模拟了利率和股票市场价格变化对我们的财务状况和运营结果的影响。尽管我们认为冲击测试提供了美国证券交易委员会规则和法规允许的最有意义的分析，但它们受到几个因素的限制，包括必须基于单个时间点进行分析，以及它们无法包括通常会因模拟市场变化而产生的极其复杂的市场反应。尽管以下利率和股市价格变化的冲击测试结果可能在一定程度上有限地用作基准，但它们不应被视为预测。这些前瞻性披露也是选择性的，仅涉及对我们金融工具的潜在影响。此外，这项敏感性分析不包括可能因利率和股票市场价格的这些变化而影响我们业务的各种其他潜在因素。

利率风险

评估利率变化风险敞口的一种方法是基于久期的分析，该分析衡量所有期限的利率假设变化100个基点所导致的公允价值潜在变化。这被称为收益率曲线的平行移动。请注意，除非另有说明，否则下列所有影响均不包括递延税项的任何影响。

根据这一模型，在所有其他因素保持不变的情况下，假设我们的负债价值没有抵消性变化，我们估计，根据截至2023年12月31日的固定到期日证券的公允价值，利率的这种增加将导致我们的固定到期日证券的公允价值减少约31亿美元，而根据此模型，截至2022年12月31日的估计减少32亿美元。

我们对我们的衍生产品组合进行了类似的敏感性分析，并注意到利率上升100个基点导致我们的衍生产品组合的公允价值减少6.55亿美元。

 

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目录表

截至2023年12月31日，而在此模式下，截至2022年12月31日的估计降幅为4.96亿美元。我们衍生品投资组合公允价值的估计下降还将要求我们向某些衍生品交易对手提供5.9亿美元的抵押品，并要求我们根据截至2023年12月31日的衍生品投资组合，提交与我们的清算掉期和期货合约相关的现金保证金1.29亿美元。截至2023年12月31日，我们的衍生品投资组合公允价值预计减少6.55亿美元，其中6500万美元与

不合格

衍生品用于缓解与我们的可变年金市场风险收益相关的利率风险。

我们还对可变年金市场风险福利进行了类似的敏感性分析，并注意到，在所有其他因素保持不变的情况下，利率每提高100个基点，将导致截至2023年12月31日再保险后净负债的公允价值减少约1亿美元，而截至2022年12月31日的减少1.2亿美元。

Genworth Holdings的可变利率债务由2066年11月到期的次级票据组成。在2023年第三季度，Genworth Holdings的2066年债券从相当于三个月期伦敦银行同业拆借利率加2.0025%的年利率过渡到三个月期限SOFR参考利率，外加0.26161%的基期利差调整，外加2.0025%的额外利差。更多信息见我们合并财务报表中“项目8--财务报表和补充数据”下的附注17。截至12月31日，Genworth Holdings的2066票据的本金金额、加权平均利率和公允价值如下：

 

(美元金额(百万美元))		2023				2022
本金金额		$	593			$	600
加权平均利率			7.27	%			3.81	%
公允价值 (1)		$	443			$	378

 

(1)	公允价值方法基于当时的息票，并根据三个月期限SOFR参考利率或LIBOR(如适用)、设定的和使用当前利差假设的商业可用数据进行重估。该模型是一种浮动利率息票模型，使用风险溢价或利差假设来推导估值。

股票市场风险

评估对股票市场价格变动的风险敞口的方法之一，是估计我们的股票投资因假设股票市场价格普遍下跌10%而导致的潜在市值变化。根据这一模型，在所有其他因素保持不变的情况下，我们估计，根据截至2023年12月31日的股权头寸，股票市场价格的这种下跌将导致我们股权投资的公允价值下降约3500万美元，而在此模型下，截至2022年12月31日的估计降幅为2600万美元。

我们对我们的股票市场衍生品进行了类似的敏感性分析，并注意到，基于截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的股票市场衍生品，股票市场价格下跌10%将导致公允价值分别增加5100万美元和5400万美元。公允价值的估计增长主要涉及

不合格

用于缓解与我们的可变年金和固定指数年金负债相关的股票市场风险的衍生品。

我们还对可变年金市场风险收益进行了类似的敏感性分析，并注意到，在所有其他因素保持不变的情况下，股票市场价格普遍下跌10%，将导致截至2023年12月31日再保险后净负债的公允价值增加约7,000万美元，而截至2022年12月31日的增加约为8,000万美元。

 

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目录表

项目 8。

财务报表和补充数据

Genworth金融公司

合并财务报表索引

		页面
年度财务报表：
独立注册会计师事务所报告(毕马威会计师事务所, 弗吉尼亚州里士满，审计师事务所ID：185)			130
截至2023年、2023年和2022年12月31日的财务报表以及截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度财务报表：
合并资产负债表			134
合并损益表			135
综合全面收益表			136
合并权益变动表			137
合并现金流量表			138
合并财务报表附注：
注1-业务性质			139
附注2--主要会计政策摘要			140
附注3-长期保险合同有针对性的改进			160
注4-每股收益			165
注5--投资			166
附注6-衍生工具			180
附注7--延期购置费用			185
附注8--无形资产			186
附注9-再保险			187
附注10--未来的政策利益			191
附注11-投保人户口结余			198
附注12--额外保险责任			201
附注13-市场风险利益			202
附注14--独立账目			206
附注15--保单和合同索赔的责任			206
附注16 -雇员福利计划			209
附注17--借款和其他融资			211
附注18--所得税			214
附注19-补充现金流量资料			217
附注20--长期激励性薪酬			217
附注21-金融工具的公允价值			221
附注22-保险附属公司财务资料及监管事宜			241
附注23-细分市场信息			246
附注24-季度经营业绩(未经审计)			254
附注25--承付款和或有事项			257
附注26-累计其他全面收益变动(亏损)			261
附注27--非控股权益			263
附注28--非连续性业务			265
截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务报表时间表以及截至2023年12月31日、2023年12月31日和2021年12月31日的年度财务报表时间表：
附表一，投资摘要--对关联方的投资除外			267
附表二，Genworth Financial，Inc.的财务报表(仅限母公司)			268
附表三，补充保险资料			275

 

129

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

Genworth金融公司：

对合并财务报表的几点看法

我们审计了Genworth Financial，Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日的合并资产负债表，截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量表，以及相关附注和财务报表附表一至附表三(统称为合并财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们2024年2月29日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。

会计原则的变化

如合并财务报表附注2所述，公司采用ASU

2018-12,

有针对性地改进长期合同会计(LDTI)，2023年1月1日生效，过渡日期为2021年1月1日。

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

 

130

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目录表

对长期护理保险和人寿保险未来保单福利的责任

如综合财务报表附注2及附注10所述，未来保单利益的负债等于预期未来利益及与索赔有关的开支的现值减去预期未来净保费的现值。用于估计未来保单福利负债的现金流假设，如适用，包括健康护理经验(包括护理类型和护理成本)、投保人持久化或失效(即保单或合同将继续存在的可能性

有效

从一个时期到下一个时期)、保险死亡率(即预期寿命或寿命)、保险发病率(即索赔频率和严重性，包括索赔终止率和福利使用率)，以及对未来的估计

有效

费率行动，包括提高保费费率和减少与长期护理保险相关的福利。对未来的估计

有效

费率行动包括那些已批准或预计将获得批准的行动，包括尚未提交的保险费率增加和相关福利减少。截至2023年12月31日，公司对未来保单福利的负债为576.55亿美元，其中439.29亿美元与长期护理保险有关，16.98亿美元与人寿保险有关。

我们确定了在估计长期护理保险未来保单福利的负债时所使用的假设的评估

有效

作为一项重要的审计事项，对人寿保险(保险死亡率和保险失误)，作为一项重要的审计事项，这些都是关键假设。由于计量不确定性所需的审计努力程度，关键假设的评估尤其需要审计师的主观判断以及专业技能和知识。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。在精算专业人员的协助下，我们评估了与公司对长期护理保险和人寿保险未来保单福利的责任相关的某些内部控制的设计和运行有效性。这包括与制定关键假设有关的控制措施。我们还聘请了具有专门技能和知识的精算专业人员，他们在以下方面提供协助：

 

•

评估用于估计长期护理保险和人寿保险未来保单福利负债的精算方法和关键假设是否与公认的精算方法和行业惯例保持一致

 

•

通过与公司的相关历史经验数据和行业数据或定性因素进行比较来评估公司的某些关键假设，以及这些假设彼此之间的一致性

 

•

评估估计未来的合理性 有效 长期护理保险的费率行动假设，通过a)与公司历史监管批准和监管信息进行比较，以及b)评估公司实现预计未来的能力，选择估计的费率增长 有效 通过重新执行公司的计算并与请求费率操作的要求进行比较来执行费率操作。

通用合同和定期通用合同的次级担保的附加保险责任

如综合财务报表附注2、11及12所述，除保单持有人于万能及定期万能合约上的账户结余外，额外保险负债包括次级担保或产品特征。额外的保险负债等于累积摊款的总和乘以当前的福利比率加上应计利息减去超额付款。这些额外的福利准备金包括在综合资产负债表的投保人账户余额负债中。福利比率等于合同期限内预期福利付款总额的现值除以合同期限内预期摊款总额的现值，再除以预计贷记率。用于计算保险金比率的假设包括保险死亡率(即预期寿命或寿命)、利率和投保人的持久度或失效，以及其他假设。截至2023年12月31日，公司的投保人账户余额总额为155.4亿美元，其中包括与万能和定期万能合同相关的额外保险负债28.87亿美元。

 

131

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目录表

我们认为，评估与通用合同和定期通用合同(次级担保)有关的额外保险负债估计数是一项重要的审计事项。具体地说，在估计额外保险负债时使用的死亡率和过失假设的评估尤其需要审计师的主观判断。需要更多的努力和专门技能来评估公司的死亡率和失误假设以及这些假设对额外保险负债的影响。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。在适当情况下，我们在精算专业人员的协助下，评估了与额外保险负债估值有关的某些内部控制的设计，并测试了其运作成效。这包括与死亡率和失误假设的发展有关的控制。我们通过以下程序测试了公司开发万能和定期万能合同附加保险责任的流程。我们聘请了具有专门技能和知识的精算专业人员，他们在以下方面提供协助：

 

•

评估方法和假设与公认的精算方法和行业惯例的一致性

 

•

通过评估假设与潜在的历史索赔和失误经验数据和行业数据的一致性来评估公司的死亡率和失误假设

 

•

使用公司的假设对选定合同的额外保险负债进行估计，并将估计结果与公司为选定合同记录的额外保险负债进行比较。

按揭保险损失准备金

如综合财务报表附注2及附注15所述，本公司估计承保按揭贷款损失(损失准备金)的负债，是通过估计其拖欠贷款库存中将导致索赔付款的贷款数量(称为索赔率)，并进一步估计索赔支付金额(称为索赔严重性)。估计数是使用基于因素的方法确定的，其中违约贷款的索赔率和导致索赔的贷款的平均支付金额的假设是使用传统精算技术计算的。截至2023年12月31日，公司ACT部门的抵押贷款保险损失准备金为5.18亿美元，占保单和合同索赔总负债6.52亿美元。

我们认为，评估抵押贷款保险损失准备金的估值是一项关键的审计事项。用于开发储备的索赔严重性和索赔率假设本身就是不确定的，涉及重大的管理判断，这特别需要审计师的主观判断。此外，评估按揭保险损失准备金估值的审计工作需要具有专门知识和经验的专业人员参与。

以下是我们为解决关键审计问题而执行的主要程序。我们在精算专业人员的协助下，评估和测试了与评估按揭保险损失准备金有关的某些内部控制的设计和运作成效。这包括与审查和核准抵押保险损失准备金估计数中使用的索赔严重性和索赔率准备金因数有关的控制。我们聘请了具有专门知识和经验的精算专业人员，他们在以下方面提供协助：

 

•

通过与公认的精算方法进行比较，评估公司的准备金方法

 

•

为部分按揭保险损失准备金制定独立的估计和范围，使用公司相关的历史索赔和拖欠数据以及独立开发的模型和假设，并评估范围和范围内的状况

 

132

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目录表

在已开发的独立范围内，本公司记录的抵押保险损失准备金的同比变动。

 

/s/毕马威律师事务所

我们无法确定我们开始担任公司审计师的具体年份；但我们知道，至少从1996年开始，我们就一直担任公司的审计师。

弗吉尼亚州里士满

2024年2月29日

 

133

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目录表

Genworth金融公司

合并资产负债表

(以百万为单位，面值和股份除外)

 

		12月31日，
		2023				2022
						(经调整后)
资产
投资：
固定期限证券 可供出售， 按公允价值计算(摊余成本为#美元49,365及$50,834和信贷损失准备金#美元。7及$—分别截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日)		$	46,781			$	46,583
股权证券，按公允价值计算			396				319
商业按揭贷款(扣除贷款发放费用和成本的未摊销余额#美元)4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日)			6,829				7,032
减去：信贷损失准备金			(27	)			(22	)
商业抵押贷款，净额			6,802				7,010
政策性贷款			2,220				2,139
有限合伙企业			2,821				2,331
其他投资资产			731				566
总投资			59,751				58,948
现金、现金等价物和限制性现金			2,215				1,799
应计投资收益			647				643
递延收购成本			1,988				2,211
无形资产			198				203
可追讨的再保险			19,054				19,059
减去：信贷损失准备金			(29	)			(63	)
可收回的再保险净额			19,025				18,996
其他资产			489				488
递延税项资产			1,952				1,983
市场风险惠益资产			43				26
独立账户资产			4,509				4,417
总资产		$	90,817			$	89,714
负债和权益
负债：
未来的政策好处		$	57,655			$	55,407
投保人账户余额			15,540				16,564
市场风险收益负债			625				748
保单和合同索赔的责任			652				683
未赚取的保费			149				203
其他负债			1,768				1,687
长期借款			1,584				1,611
分账负债			4,509				4,417
与非持续经营有关的负债			—				8
总负债			82,482				81,328
承付款和或有事项(附注25)
股本：
A类普通股，$0.001票面价值；1,500,000,000授权股份；603,151,611和600,036,269分别截至2023年、2023年和2022年12月31日发行的股票；446,823,204和495,446,960截至2023年12月31日和2022年12月31日的流通股			1				1
其他内容 已缴费 资本			11,884				11,869
累计其他综合收益(亏损)			(2,555	)			(2,614	)
留存收益			1,213				1,139
库存股，按成本计算(156,328,407和104,589,309分别于2023年、2023年和2022年12月31日的股票)			(3,063	)			(2,764	)
总根沃斯金融公司‘S股东权益’			7,480				7,631
非控制性权益			855				755
总股本			8,335				8,386
负债和权益总额		$	90,817			$	89,714

请参阅合并财务报表附注

 

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目录表

Genworth金融公司

合并损益表

(以百万为单位，每股除外)

 

		截至2013年12月31日的年度，
		2023				2022				2021
						(经调整后)				(经调整后)
收入：
保费		$	3,636			$	3,680			$	3,406
净投资收益			3,183				3,146				3,370
净投资收益(亏损)			23				(2	)			322
保单手续费及其他收入			646				671				724
总收入			7,488				7,495				7,822
福利和费用：
政策储备的福利和其他变化			4,783				4,303				4,575
负债重新计量(收益)损失			587				(290	)			242
市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动			(12	)			(104	)			(160	)
记入贷方的利息			503				504				511
收购和运营费用，扣除递延费用			942				1,285				998
递延收购成本和无形资产的摊销			264				326				384
利息支出			118				106				160
福利和费用总额			7,185				6,130				6,710
所得税前持续经营所得			303				1,365				1,112
所得税拨备			104				319				248
持续经营收入			199				1,046				864
非持续经营所得的税后净额			—				—				27
净收入			199				1,046				891
减去：可归因于非控股权益的持续经营净收入			123				130				33
减去：可归因于非控股权益的非持续经营净收入			—				—				8
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入		$	76			$	916			$	850
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入：
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的持续经营收入		$	76			$	916			$	831
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的非持续经营收入			—				—				19
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入		$	76			$	916			$	850
Genworth Financial，Inc.的S普通股股东每股可获得的持续运营收入：
基本信息		$	0.16			$	1.82			$	1.64
稀释		$	0.16			$	1.79			$	1.61
Genworth Financial，Inc.的S普通股股东每股可获得的净收入：
基本信息		$	0.16			$	1.82			$	1.68
稀释		$	0.16			$	1.79			$	1.65
加权平均已发行普通股：
基本信息			468.8				504.4				506.9
稀释			474.9				510.9				514.7

请参阅合并财务报表附注

 

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目录表

Genworth金融公司

综合全面收益表

(以百万为单位)

 

		截至2013年12月31日的年度，
		2023				2022				2021
						(经调整后)				(经调整后)
净收入		$	199			$	1,046			$	891
其他综合收益(亏损)，税后净额：
不计信贷损失的证券未实现净收益(亏损)			1,305				(9,570	)			(1,759	)
扣除信贷损失的证券未实现净收益(亏损)			—				—				6
符合套期保值资格的衍生工具			(190	)			(825	)			(186	)
用于衡量未来保单收益的贴现率变化			(1,036	)			13,515				3,202
工具特定信用风险市场风险收益的变化			2				5				4
外币换算和其他调整			6				30				148
其他全面收益(亏损)合计			87				3,155				1,415
综合收益总额			286				4,201				2,306
减去：非控股权益的综合收益			151				44				177
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的全面收益总额		$	135			$	4,157			$	2,129

请参阅合并财务报表附注

 

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目录表

Genworth金融公司

合并权益变动表

(以百万为单位)

 

		普普通通 库存				其他内容 已缴费 资本				累计 其他 全面 收入(亏损)				保留 收益				财务处 股票，在 成本				总计 根沃斯 财务， 公司的S 股东的 股权				非控制性 利益				总计 股权
截至2020年12月31日的余额		$	1			$	12,008			$	4,425			$	1,584			$	(2,700	)		$	15,318			$	502			$	15,820
会计变更的累积影响，净额 赋税			—				—				(11,533	)			(2,210	)			—				(13,743	)			—				(13,743	)
向非控股公司首次出售附属公司股份 利益			—				(167	)			(26	)			—				—				(193	)			773				580
出售包括非控股公司在内的业务 利益			—				—				—				—				—				—				(657	)			(657	)
综合收入：
净收入			—				—				—				850				—				850				41				891
其他综合收益，税后净额			—				—				1,279				—				—				1,279				136				1,415
综合收益总额																							2,129				177				2,306
向非控股权益派发股息			—				—				—				—				—				—				(37	)			(37	)
基于股票的薪酬费用和行使 及其他			—				17				—				1				—				18				(2	)			16
截至2021年12月31日的余额(调整后)			1				11,858				(5,855	)			225				(2,700	)			3,529				756				4,285
综合收入：
净收入			—				—				—				916				—				916				130				1,046
其他全面收益(亏损)，净额 赋税			—				—				3,241				—				—				3,241				(86	)			3,155
综合收益总额																							4,157				44				4,201
因股票回购而获得的库存股			—				—				—				—				(64	)			(64	)			—				(64	)
向非控股权益派发股息			—				—				—				—				—				—				(46	)			(46	)
基于股票的薪酬费用和行使 及其他			—				11				—				(2	)			—				9				1				10
于二零二二年十二月三十一日之结余（经调整）			1				11,869				(2,614	)			1,139				(2,764	)			7,631				755				8,386
回购附属股份			—				—				—				—				—				—				(16	)			(16	)
综合收益 :
净收入			—				—				—				76				—				76				123				199
其他综合收益，税后净额			—				—				59				—				—				59				28				87
综合收益总额																							135				151				286
因股票回购而获得的库存股			—				—				—				—				(299	)			(299	)			—				(299	)
向非控股权益派发股息			—				—				—				—				—				—				(39	)			(39	)
基于股票的薪酬支出和演练及其他			—				15				—				(2	)			—				13				4				17
截至2023年12月31日的余额		$	1			$	11,884			$	(2,555	)		$	1,213			$	(3,063	)		$	7,480			$	855			$	8,335

请参阅合并财务报表附注

 

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目录表

Genworth金融公司

合并现金流量表

(以百万为单位)

		截至2013年12月31日的年度，
		2023				2022				2021
						(经调整后)				(经调整后)
经营活动产生(使用)的现金流：
净收入		$	199			$	1,046			$	891
扣除税收后的非持续经营收入减少			—				—				(27	)
将净收入与经营活动的现金净额进行调整：
固定期限证券折价和溢价摊销			(106	)			(154	)			(176	)
净投资(收益)损失			(23	)			2				(322	)
市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动			(12	)			(104	)			(160	)
向投保人评估的费用			(572	)			(588	)			(616	)
递延的收购成本			(7	)			(12	)			(16	)
递延收购成本和无形资产的摊销			264				326				384
递延所得税			48				315				275
衍生工具、有限合伙及其他			(557	)			(335	)			(359	)
长期激励性薪酬支出			49				37				40
某些资产和负债的变动：
应计投资收益和其他资产			(150	)			(155	)			(134	)
保险准备金			1,500				1,055				1,168
流动税项负债			46				(1	)			(34	)
其他负债、保单和合同索赔以及其他与保单有关的余额			(79	)			(352	)			14
业务活动使用的现金--非连续性业务			(3	)			(31	)			(491	)
经营活动的现金净额			597				1,049				437
投资活动的现金流：
投资到期和偿还的收益：
固定期限证券			2,426				2,705				4,162
商业按揭贷款			470				759				874
有限合伙企业及其他投资资产			202				185				255
出售投资的收益：
固定期限证券和股权证券			2,233				2,658				2,273
投资的购买和发起：
固定期限证券和股权证券			(3,217	)			(4,035	)			(5,216	)
商业按揭贷款			(273	)			(958	)			(963	)
有限合伙企业及其他投资资产			(586	)			(645	)			(767	)
短期投资，净额			(12	)			23				18
政策性贷款，净额			73				41				57
出售业务的收益，扣除转移的现金后的净额			—				—				270
其他			(55	)			—				—
投资活动使用的现金--非连续性业务			—				—				(67	)
投资活动的现金净额			1,261				733				896
融资活动产生(使用)的现金流：
存款到万能人寿和投资合同			566				606				669
从环球人寿和投资合同中提款			(1,637	)			(1,668	)			(2,071	)
偿还和回购长期债务			(32	)			(297	)			(1,541	)
出售附属公司股份予非控股权益所得款项			—				—				529
回购附属股份			(16	)			—				—
因股票回购而获得的库存股			(296	)			(64	)			—
支付给非控股权益的股息			(39	)			(46	)			(37	)
其他，净额			11				(85	)			32
融资活动使用的现金净额			(1,443	)			(1,554	)			(2,419	)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金(包括#美元)的影响 — , $ — 及$ (1 )与停产相关 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的业务)			1				—				1
现金、现金等价物和限制性现金净变化			416				228				(1,085	)
期初现金、现金等价物和限制性现金			1,799				1,571				2,656
期末现金、现金等价物和限制性现金			2,215				1,799				1,571
期末停产业务的现金、现金等价物和受限现金减少			—				—				—
期末持续经营的现金、现金等价物和限制性现金		$	2,215			$	1,799			$	1,571

请参阅合并财务报表附注

 

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8

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

(1)业务性质

Genworth Holdings，Inc.(前身为Genworth Financial，Inc.)2003年在特拉华州注册成立，为其普通股的首次公开募股(IPO)做准备，于2004年5月28日完成。2013年4月1日，Genworth Holdings完成了控股公司重组，Genworth Holdings成为直接、100其成立的一家新的公共控股公司的子公司，持股比例为%。新的公共控股公司在特拉华州注册成立。

在……上面

2012年12月5日，与重组有关，并在重组完成后更名为Genworth Financial，Inc.(“Genworth Financial”)。

随附的财务报表在综合基础上包括Genworth Financial及其联属公司的账目，在这些公司中，Genworth Financial持有多数投票权或指导某些可变利益实体(VIE)的活动的权力，除非上下文另有要求，这些实体在合并基础上被称为“Genworth”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。所提及的“Genworth Financial”仅指Genworth Financial，Inc.，而非其任何合并子公司。

从2023年第一季度开始，我们改变了运营部门，以更好地与我们管理业务的方式保持一致。这些变化使我们能够更加关注每个细分市场中产品的共同方面，并加强对业务业绩的了解。所有前期财务信息均已重新列报，以反映重组后的分部报告结构。在新的报告架构下，我们通过以下方式经营业务三运营中

 

细分市场：

 

•

颁布。 Enact Holdings，Inc.(“Enact Holdings”)是我们的Enact部门。透过Enact Holdings，我们提供私人按揭保险产品，主要承保特定承保百分比(“主要按揭保险”)的优质个人承保住宅按揭贷款。Enact Holdings还选择性地与贷款人和投资者进行保险交易，根据这些交易，它为发起时或之后的贷款组合提供保险(“集合抵押贷款保险”)。

 

•

长期护理保险。 通过我们主要的美国人寿保险子公司，我们在美国提供长期护理保险产品。长期护理保险产品旨在防止在被保险人的家中或辅助生活或护理设施中提供的长期护理服务的巨额和不断上升的费用。

 

•

人寿保险和年金。 我们通过我们的主要美国人寿保险子公司提供各种保障和退休收入产品，这些子公司没有积极营销或销售。这些产品包括传统和 非传统 人寿保险(定期、全能和定期全能人寿保险以及公司拥有的人寿保险和筹资协议)、固定年金和可变年金。

除了我们的三个运营部门外，我们还有公司和其他业务，其中包括Genworth Holdings层面发生的债务融资支出、未分配的公司收入和支出、部门间交易的抵消以及在我们的运营部门之外报告的其他业务的业绩，如某些国际业务和非持续业务。与中止业务有关的补充资料见附注28。公司和其他也包括

初创企业

与我们的老年护理相关的CareScout业务的结果

增长计划。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

2022年5月2日，Genworth Financial董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，Genworth Financial可以回购

至$

350

2000万股其已发行的A类普通股。在……上面

七月

31

,

2023

，Genworth Financial董事会批准了额外的$

350

2000万的份额

回购

根据现有的股份回购计划。根据该计划，在

2023

，Genworth Financial回购

51,739,098

其普通股的平均价格为$

5.70

每股，总成本为$

299

1000万美元，包括消费税和与收购股份相关的其他成本。购回的股份按成本入账，并在综合资产负债表的权益项下以库存股的形式列示。

.

 

在2024年，

Genworth Financial还通过一项规则授权了股票回购

10

b

5-1

交易计划，根据该交易计划

4,197,740

它的普通股被回购了

穿过

 

二月

 

1

3

,

2024

 

为

*大约$25消费税前为3.6亿美元。大致

$

316

 

截至2024年2月13日，根据股票回购计划，仍有100万可用。根据该计划，Genworth可以在公开市场交易、私下谈判的交易或其他方式(包括通过Rule)中不时酌情进行股票回购

10b5-1

交易计划。根据股份回购计划，未来回购股份的时间和数量将取决于多种因素，包括Genworth Financial的股价和交易量，以及一般商业和市场状况等因素。授权没有到期日，可以随时修改、暂停或终止。

(2)重要会计政策摘要

我们的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。按照美国公认会计原则编制财务报表要求我们做出影响报告金额和相关披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。上一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

A)保费

对于传统的长期保险合同，我们报告到期时赚取的保费。对于每月的抵押贷款保险合同，我们将保费报告为提供保险期间的收入。就单一保费按揭保险合约而言，我们会根据预期的风险出现模式报告估计保单年期内的保费，如我们的未赚取保费会计政策所进一步描述。此外，如果拖欠的贷款用于索赔，我们将向投保方退还拖欠后的保费。我们记录了拖欠贷款收到的保费的责任，这与我们对拖欠索赔比率(“索赔比率”)的预期一致。

根据无重大死亡风险的年金合同收到的保费以及从投资和万能人寿保险产品收到的保费不作为收入报告，而是作为存款报告，并列入投保人账户余额的负债。

B)净投资收益和净投资损益

净投资收入主要由利息和股息组成。利息按应计制确认，并按实际收益基准反映溢价的摊销和折扣的增加。催缴收益或亏损或可供出售固定到期日证券的预付款在净投资收益中确认，但混合证券除外，其催缴收益或亏损在净投资损益中确认。

 

1

4

0

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

抵押贷款支持证券和资产支持证券的投资收益最初是基于购买之日的收益率、现金流和提前还款假设。对这些假设的后续修订使用回顾或预期方法进行记录。根据用于高信用质量的抵押贷款支持证券和资产支持证券(评级等于或高于“AA”或由美国机构支持的证券)的追溯方法，这些证券不能以合同预付的方式进行预付，以至于我们将无法收回初始投资的很大一部分，证券的摊销成本被调整为在购买之日修订假设到位的情况下将存在的金额。对摊销成本的调整计入净投资收入的费用或贷方。在所有其他抵押贷款支持证券和资产支持证券都使用的前瞻性方法下，未来现金流被估计，并使用新的内部回报率确认未来的利息收入。

净投资损益主要包括出售我们的可供出售的固定到期日证券的已实现损益、信贷损失准备的变化以及我们的股权证券、有限合伙投资和衍生工具的未实现和已实现损益。投资损益按交易日的具体标识计算。

C)政策性收费和其他收入

保单费用和其他收入主要包括对万能险和定期万能险合同评估的保险费，以及根据客户账户价值评估的费用。对于万能和定期万能人寿保险合同，向投保人账户收取的保险费在到期时被确认为收入。可变产品费用根据合同持有人和投保人账户价值的每日净资产向可变年金合同人收取，并在计入时确认为收入。当交出保单时，退保费被确认为收入。

D)投资证券

在购买时，我们将我们的固定到期日证券指定为可供出售或交易，并以公允价值在我们的综合资产负债表中报告。我们的固定期限证券组合主要包括投资级证券。可供出售固定到期日证券的公允价值变动，在扣除对投保人合同余额和递延所得税的影响后，在累计其他全面收益(亏损)的单独组成部分中反映为未实现投资收益或亏损。股权证券在我们的综合资产负债表中按公允价值记录，公允价值的变化反映在净投资收益(亏损)中。

可供出售固定期限证券的信用损失和减记准备

我们定期审查处于未实现亏损状态的证券，以确定公允价值下降是否与信贷损失或其他因素有关。如果我们有(I)出售证券的意图，或(Ii)我们更有可能被要求在收回摊销成本之前出售证券，我们将记录证券的摊销成本的减少，并确认证券的摊销成本与公允价值之间的差额的净投资收益(亏损)损失。如果前两个条件都不存在，我们确定公允价值的下降是否与信用损失或其他因素有关。在作出这项评估时，吾等会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变动，以及与证券有关的不利情况等因素。如果存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较，并在净投资中确认信用损失准备。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

损益，以公允价值小于摊销成本基础的金额为限。当损失被认为无法收回时，或者当我们打算出售或预期我们将被要求在收回摊销成本之前出售证券时，损失将被从拨备中注销。当有信贷损失准备时，我们会在每个资产负债表日重新评估信贷损失，随后的增加或减少被记录为信贷损失准备的调整，相应的收益或损失记录在净投资收益(损失)中。

估计预期收集的现金流是一个定量和定性的过程，它结合了从第三方来源获得的信息以及内部假设和判断。在编制预期于个别证券水平收集的现金流估计时，我们利用一个分析模型，该模型提供各种亏损情况，并考虑行业、当前从属水平、地理位置及证券或相关资产的其他相关特征，以及合理和可支持的预测。我们定期监控我们的投资组合，以确保及时发现信用损失的证券，并在适当的时期确认任何损失。

应计利息计入综合资产负债表的应计投资收益，账面价值为#美元。504百万美元和美元511截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。我们将与可供出售的固定到期日证券相关的应计利息从估计的信贷损失准备金中剔除。可供出售固定到期日证券的应计利息被视为无法收回，通常在90天后注销；因此，我们不衡量与应计利息相关的信贷损失准备金。与应计利息有关的核销金额记为信贷损失费用，计入净投资收益(损失)。

E)公允价值计量

公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。我们有固定到期日证券、股权证券、短期投资、有限合伙企业、衍生品、嵌入衍生品、独立账户资产和某些其他金融工具，这些都是按公允价值列账的。

公允价值计量基于可观察和不可观察的输入。可观测的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观测的投入反映了我们在缺乏可观测市场信息的情况下对市场假设的看法。我们利用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。按公允价值列账的所有资产和负债按下列三类之一分类和披露：

 

•

级别1-在活跃的市场中对相同工具的报价。

 

•

第2级-活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及可观察到投入或那些重大价值驱动因素的模型衍生估值。

 

•

级别3-无法观察到显著价值驱动因素的仪器。

第一级主要包括价值以市场报价为基础的金融工具，如活跃交易的股票证券和活跃交易的共同基金投资。

二级包括使用行业标准定价方法、模型或其他估值方法进行估值的金融工具。这些模型主要是行业标准模型，它们考虑到

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

各种投入，如基础金融工具的利率、信贷利差和外汇汇率。所有重要的投入都是可观察到的，或来自市场中的可观察信息，或由市场中执行交易的可观察水平支持。这一类别的金融工具主要包括某些公共和私人公司固定期限和股权证券、政府或机构证券、某些抵押贷款支持证券和资产支持证券、某些

非交易所交易

利率或交叉货币掉期等衍生品和短期投资。

第3级包括金融工具，其公允价值是根据行业标准定价方法和内部开发的模型估计的，这些模型利用的是不基于或没有得到现成市场信息证实的重要投入。在某些情况下，这一类别还可以使用非约束性经纪人报价。该类别主要包括若干流动性较差的固定到期日及权益证券、若干衍生工具或嵌入衍生工具，而吾等无法以市场可观察到的数据及市场风险收益(“MRBS”)来证实重大估值投入。

截至每个报告期，所有按公允价值入账的资产和负债均根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。我们对特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要作出判断，并考虑与资产或负债相关的特定因素，例如纳入特定投入对公允价值的相对影响。我们在每个报告期都会审查公允价值层次分类。估值属性可观测性的变化可能导致某些金融资产或负债的重新分类。这类重新分类在发生变动的报告期开始时报告为调入和调出第三级的转账和转出公允价值。有关公允价值计量的其他信息，请参阅附注21。

F)商业按揭贷款

商业按揭贷款的账面价值在扣除未摊销保费或折扣、递延费用和信贷损失准备后，按未偿还本金列报。贷款利息按未偿还本金的适用利率按应计制确认。贷款发放费和直接成本，以及溢价和折扣，在各自的贷款期限内作为水平收益率调整摊销。未摊销净费用或成本在提前偿还贷款时确认。贷款承诺费在贷款期限内以有效收益为基础递延和摊销。如果在规定的付款日期前仍未收到借款人的合同付款，则商业抵押贷款被视为逾期。

当管理层认为不可能收回本金或利息时，贷款被置于非权责发生制状态，通常是当收回本金或利息90逾期几天或更长时间。在确定我们是否可能无法收回所有到期金额时，我们会考虑当前的支付状况、偿债比率、入住率和当前的贷款与价值之比。非权责发生制贷款的收入不会被确认，直到我们相信我们很可能会收回所有未来的合同本金和利息。在本金或利息被认为无法收回的范围内，商业抵押贷款被冲销拨备。

我们利用一个分析模型来确定信贷损失准备的充分性，该模型根据历史经验对当前事件、趋势、经济状况以及导致贷款组合在贷款估计年限内出现亏损的合理和可支持的预测进行了调整，从而提供了各种损失情景。对于超出合理和可支持的预测的一段时间，我们会恢复历史信用损失经验。信贷损失准备是按集体计算的，并考虑了偿债范围。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

比率，

债务价值比，

物业类型和地理位置。分析模型的关键输入包括风险敞口、加权平均寿命、收益率、历史损失率和预测情景。随着时间的推移，实际实现的数额可能与合并财务报表中报告的信贷损失准备金估计数额不同。通过定期准备金或福利增加和减少的津贴计入净投资收益(损失)。有关商业按揭贷款的额外披露，请参阅附注5。

与商业按揭贷款有关的应计利息包括在综合资产负债表的应计投资收入内，账面价值为#美元。23百万美元和美元22截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。我们不计算与应计利息相关的信贷损失准备金，因为与我们的商业抵押贷款相关的坏账应计利息在90天后注销，一旦确定是否可以收回，就不确定和不可能收回。与应计利息有关的核销金额记为信贷损失费用，计入净投资收益(损失)。

G)有限合伙关系

当我们的合伙权益被认为是次要的(通常少于3有限合伙企业的持股比例)，我们对经营和财务政策不施加任何影响。对于没有容易确定的公允价值的有限合伙企业，我们使用相关基金报表中的资产净值作为公允价值的实际权宜之计。这些投资的估计公允价值变动计入净投资收益(亏损)，收入和支出计入净投资收益。对投资分配进行评估，以确定分配是投资回报，如资本收益、利息收入和股息收入，还是资本回报。如果我们的所有权百分比超过次要门槛，有限合伙企业将使用权益会计方法核算。我们在有限合伙企业收益或亏损中的比例份额按权益法核算，计入净投资收入。在应用任何一种方法时，我们通常使用被投资人提供的滞后一到三个月的财务信息。然而，对于按公允价值计量的有限合伙企业，当计量日期与我们的报告日期不一致时，我们会考虑是否有必要对估计公允价值进行调整。

H)衍生品

衍生工具被用来减轻或减少我们对与所持有的资产和负债以及预期交易相关的利率、股票市场和外汇兑换风险的风险。

在我们签订衍生品合同之日，管理层指定该衍生品作为已确定风险敞口(现金流或外汇)的对冲工具。如果衍生产品不符合套期保值会计，其公允价值的变化和所有预定的定期结算收入和付款都在净收益(亏损)中报告。

我们正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系，以及我们进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。在本文件中，我们具体识别被指定为套期保值项目的资产、负债或预测交易，说明套期保值工具预期如何对冲与套期保值项目相关的风险，并阐述将用于回顾和前瞻性评估套期保值工具有效性的方法。我们一般根据对冲项目应占对冲风险的公允价值变动总额和衍生工具的公允价值变动总额来确定套期保值有效性。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

在下列情况下，我们将终止预期的套期保值会计：(1)确定该衍生工具不再有效地抵消被套期保值项目的现金流的变化；(2)该衍生工具到期或被出售、终止或行使；(3)该衍生工具

取消指定

作为对冲工具；或(Iv)预测的交易不再可能发生。

对于所有符合资格和高效的现金流量对冲，衍生工具的公允价值变动作为累计其他全面收益(亏损)的单独组成部分报告。当对冲会计因预测交易可能不会发生而终止时，衍生工具继续按其公允价值在综合资产负债表中列账，而在其他全面收益(亏损)(“保监处”)累积的损益立即在净收益(亏损)中确认。当套期预测交易不再可能，但合理可行时，累计损益将保留在保监处，并在交易影响净收益(亏损)时确认；然而，交易的预期套期会计将终止。在现金流量对冲停止进行对冲会计的所有其他情况下，当被套期保值项目的现金流量变化影响净收益(亏损)时，先前在保监处递延的金额被重新归类为净收益(亏损)。

我们可以签订本身不是衍生工具，但包含嵌入衍生品的合同。对于每份合同，我们评估嵌入衍生工具的经济特征是否与主合同的经济特征明确和密切相关，并确定与嵌入工具具有相同条款的单独文书是否符合衍生工具的定义。

如果确定嵌入衍生工具具有与主合同的经济特征不明确和密切相关的经济特征，并且具有相同条款的单独票据将符合衍生工具的资格，嵌入衍生工具将从主合同中分离出来，并作为独立衍生工具入账。该等嵌入衍生工具按公允价值计入综合资产负债表，并按其主要合约分类。其公允价值变动在本期净收益(亏损)中确认。如果我们无法正确识别和计量与其主合同分离的嵌入衍生品，整个合同将按公允价值计入综合资产负债表，公允价值变动在本期净收益(亏损)中确认。

非合格衍生品(包括嵌入衍生品)的公允价值变动在净投资收益(损失)中报告，金融期货除外，这与我们的MRB相关，并在市场风险收益和相关对冲的公允价值变动中报告。

我们的大多数衍生品安排要求在达到某些净风险敞口门槛时公布抵押品。吾等收到的衍生交易对手抵押品确认金额以现金、现金等价物及限制性现金记录，并于其他负债中记录相应金额，以代表吾等有责任归还吾等保留的抵押品。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，从交易对手收到的现金抵押品金额为1美元。17百万美元和美元16分别为100万美元。我们还收到非现金抵押品，除非我们行使出售或再质押标的资产的权利，否则这些抵押品不会在我们的综合资产负债表中确认。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，收到的非现金抵押品的公允价值为#美元。2百万美元和美元5百万美元，标的资产没有出售或再质押。我们承诺了一笔1,100百万美元和美元1,095

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的固定期限证券分别为100万份。我们质押作为抵押品的固定期限证券将保留在固定期限证券的综合资产负债表中。

可供出售。

质押给衍生品交易对手的任何现金抵押品将与记录在其他资产中的应收账款一起取消确认，以便有权从交易对手那里收到我们的现金抵押品。衍生合约的公允价值每日变动，通常称为变动保证金

 

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合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

通过芝加哥商品交易所等中央清算方清算的衍生品，被视为衍生品合约的每日结算。

一)现金、现金等价物和限制性现金

存单、货币市场基金和其他高流动性投资，原始到期日为三个月或以下在合并资产负债表和合并现金流量表中被视为现金等价物。到期时间大于三个月但小于三个月的项目一年收购时通常被认为是短期投资。

J)延期购置费用

购置费用包括与成功取得新保险合同或续签保险合同直接相关的费用，并在发生和递延期间资本化。

与我们长期保险合同相关的收购成本主要包括超过最终续签佣金的佣金和已发行合同的佣金，以及某些其他成本，如承保、医疗检查、保费税和发行费用。递延收购成本(“DAC”)按分组基础计量，与用于估计未来保单利益相关负债的群组一致。DAC在相关合同的预期期限内按固定水平递延和摊销，这近似于直线摊销。

对于我们的长期护理保险产品，DAC按总寿命数的比例摊销。对于我们的人寿保险产品，DAC是按面值比例摊销的

有效。

对于我们的固定和可变年金产品，DAC按保单数量的比例摊销。用于摊销DAC的假设与用于估计未来保单收益的相关负债的假设是一致的。修订后的假设将在相关合同的剩余期限内进行前瞻性确认。摊销率在本报告期开始时适用，反映了截至本报告期末可获得的信息，包括适用的假设更新和实际经验。

投保人可以选择修改某些产品的福利。如果合同修改导致合同发生重大变化，原合同上的发展援助费用将立即从收入中注销，与新合同相关的任何新的可递延费用都将递延。如果合同修改没有实质性地改变合同，原始合同上的DAC将继续摊销，与相关修改相关的任何购置成本将立即计入费用。

与我们的抵押贷款保险合同相关的收购成本主要包括承保成本，并按可从未来利润中收回的比例按估计毛利润摊销。

K)无形资产

未来利润的现值。

在收购一组保险单或投资合同的同时，购买价格的一部分被分配给从现有保险和投资合同中获得未来毛利的权利。这项无形资产被称为PVFP，代表从所收购的保单获得的未来现金流的精算估计现值。PVFP的摊销方式与DAC的摊销方式一致，与面额成比例

有效

人寿保险产品。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

我们每年测试PVFP的可恢复性，作为溢价缺陷测试的一部分。有关PVFP的其他信息，包括可恢复性，请参见注释8。

对合同持有人的递延销售诱因。

我们推迟向合同持有人提供销售激励，原因是可变年金的特点使合同持有人有权在支付存款时获得增量金额，以及固定年金在激励后的一段时间内的贷记利率高于合同预期的持续贷记利率。对承包人的递延销售奖励作为一项单独的无形资产报告，并使用与摊销发展援助相同的方法和假设，在福利和政策准备金的其他变化中摊销。

其他无形资产

。我们会在其他无形资产的估计使用寿命内摊销其成本，除非这些无形资产被认为是无限期的。应摊销无形资产根据未贴现现金流量进行减值测试，这需要使用估计和判断，如果减值则减记为公允价值。具有无限年限的无形资产至少每年进行一次减值测试，采用定性或定量评估，并按要求减记至公允价值。

L)再保险

保费收入、福利及收购及营运开支，扣除递延费用后，于综合损益表中扣除与分给其他公司的再保险有关的金额后，净额列报。再保险人应付的已发生和估计的未来索赔金额反映在综合资产负债表中的再保险可收回资产中。从再保险公司收到的代表收回购置成本的金额从DAC中扣除，以便将净金额资本化。再保险的成本，或在再保险协议开始时支付的金额与让出的负债之间的差额，按照与DAC一致的方式，按照相关再保险条约的条款递延和摊销，使用的假设与用于说明基本再保险保单的假设相同。不符合再保险会计资格的再保险合同的保费收入、福利以及收购和经营费用，扣除递延后的净额，按存款会计方法入账。

再保险可收回款项的信用损失准备

与可收回再保险有关的信贷损失准备是根据根据当前事件调整的历史损失经验以及来自内部和外部来源的合理和可支持的预测来评估的。免税额由再保险人在考虑再保险产品类别和抵押品类别后计算，并根据再保险人的信贷评级所对应的外间报告的违约概率，以及再保险人就相关保单上已放弃的索偿向我们偿付的合约责任的预期期限而计算。我们对津贴的估计反映了担保再保险协议的抵押品的对价，以及预期收回之前已冲销和预计将冲销的金额。我们亦考虑其他信贷风险因素，包括(其中包括)相关保险索偿的历史频率和严重程度、可收回款项的年龄，以及监管、法律和经济因素，以决定是否需要额外的信贷损失递增拨备。由于我们的信贷损失准备的起点反映了再保险人预期的合同义务补偿期间的历史损失经验，因此不需要进行回复调整。如果现有事实和情况表明可收回的再保险不反映与集体分析一致的预期，则可收回的再保险将以单独的基础评估。核销在可收回的再保险被确定为无法收回的期间从拨备中扣除。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

M)分开记账

单独账户资产是指投资收益和投资损益直接应计入合同持有人并按公允价值反映在我们的合并资产负债表中的资金，作为单独账户资产汇总报告，并为负债报告相同汇总总额。向承包人分摊的死亡率、行政和其他服务的数额计入收入。净投资收入和净投资收益(损失)应计入承包人的利益，并在合并损益表的同一项下抵销；因此，对净收益(损失)没有影响。将资产从普通账户转移到单独账户不产生任何收益或损失。

N)保险准备金

未来的政策优势

未来保单福利的负债等于预期未来福利和与索赔有关的费用的现值减去预期未来净保费的现值。用于估计未来保单福利负债的现金流假设，视情况而定，包括健康护理经验(包括护理类型和护理成本)、保单持有人持续或失效(即保单或合约在一段期间内继续有效的可能性)、保险死亡率(即预期寿命或寿命)、保险发病率(即索赔频率和严重程度，包括索赔终止率和福利使用率)，以及对未来有效费率行动的估计，其中包括与我们的长期护理保险相关的保费费率上升和福利削减。对未来有效费率行动的估计包括那些已批准或预计将获得批准的行动，包括尚未提交的保险费率上调和相关福利削减。此外，我们还就长期护理保险单保费增长中据称存在的披露缺陷达成了三项法律和解。福利减少包括现行费率诉讼产生的福利减少以及法律和解的净影响，其中还包括向投保人支付的现金支付，这些投保人选择与法律和解有关的某些减少的福利选择，称为和解付款。我们的长期护理保险的索赔终止率代表索赔结束的预期比率，而福利利用率代表预期使用的可用保单福利。除其他外，索赔终止率和福利利用率都受到性别、索赔年龄、诊断、所需护理类型、福利期限和每日福利金额的影响。

保险合同下的所有付款，包括未来预期索赔和发生的索赔，以及相关费用，都作为综合准备金一起计量。因此，我们选择在我们的综合资产负债表中将总负债作为未来保单福利负债的一个项目列示，不包括与我们的ACT部门相关的金额，以及不受2023年1月1日通过的与确认和衡量长期保险合同有关的新会计准则的某些人寿保险和固定年金产品，通常称为长期目标改进(LDTI)。

长期、传统和有限付款合同的净保费比率是为未来所有福利提供的毛保费中所需的部分。净保费比率等于实际、历史和预期未来收益和支出的现值除以实际、历史和预期未来毛保费的现值。为了计算净保费比率，传统的和有限赔付的长期保险合同通常根据合同的发行日期、产品类型和公司按年度历年分组。有限支付合同与其他传统产品分开分组，附加条款与相关的基本政策相结合。购入合同按购入日期分组，再保险可收回部分按条约生效日期分组。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

用于估计未来政策福利负债的现金流假设每季度监测一次，并在新出现的经验表明有必要改变时进行更新。因此，我们预计将更新与实施时间和批准金额相关的现金流假设。

有效

按季度对行动进行评级。我们选择根据实际历史经验每季度更新净保费比率；因此，在中期报告期内，我们用净收益(亏损)中记录的任何差额用实际现金流量取代预测的现金流量假设。我们在整个实体范围内选择不更新我们的索赔结算费用假设；因此，这些假设仍然存在

锁定

自2021年1月1日起，即需要采用LDTI的日期(“过渡日期”)，或如果在过渡日期之后发布，则在合同开始时生效。

此外，所有现金流假设至少每年在每年同期进行审查。我们在每年第四季度根据经验研究进行正式审查并根据需要更新现金流假设。现金流假设的变化使用回溯性方法记录，累积

迎头赶上

根据实际历史经验和合同预期剩余期限内更新的未来现金流估计，重新计算净保费比率进行调整。

未来保单福利的负债是使用两种不同的贴现率来衡量的，即当前贴现率和锁定贴现率。当前贴现率用于重新衡量综合资产负债表中记录的未来政策福利负债，是当前中上等级固定收益工具收益率，通常被解释为单A评级债券利率，期限与相应负债相同。目前的贴现率每季度更新一次，使用锁定利率计量的负债与使用当前汇率计量的负债之间的差额计入累计其他全面收益(亏损)。用于确定当前贴现率假设的方法最大限度地利用了相关可观察到的投入，最大限度地减少了不可观察到的投入的使用。目前的贴现率假设是基于一家市场数据服务机构发布的单A曲线。对于超出可见曲线的预测现金流量，我们使用与第3级公允价值计量一致的估计技术，从最后可见利率插入到估计的最终长期利率。

锁定贴现率用于确定计入净收益(亏损)的金额，并在计算净保费比率和未来保单福利负债的利息增值时保持不变。对于在过渡日期之前生效的保单，锁定贴现率等于紧接过渡日期之前使用的贴现率。对于在过渡日期或之后发布的合同，每个发行年队列的锁定贴现率被确定为单一贴现率，计算方法是使用当前贴现率假设所使用的方法确定的日历年度加权平均每月单A固定收益工具远期曲线，分别使用长期护理保险、人寿保险以及固定和可变年金的年化保费、面值和月保费进行加权。

当净保费比率更新时，未来保单利益的负债于本报告期初使用经更新的现金流量及经修订的净保费比率按锁定贴现率贴现重新计量。未来保单福利的重新计量负债与截至上一报告期的未来保单福利负债使用锁定贴现率进行比较，任何差额均记录为本期净收益(亏损)中的负债重新计量(收益)损失。如果未来预期收益和索赔相关费用的现值超过未来预期毛保费的现值，净保费比率上限为100%

a

n

丁类

对未来保单福利的负债增加，并对净收益(亏损)进行相应调整。如果由于未来净保费的现值超过未来预期福利的现值而导致对未来保单福利的负债为负，我们将记录下限调整，以确保每个队列对未来保单福利的负债不低于

零

。这是

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

在我们的定期寿险产品中，最普遍的是由于其产品设计有一个水平的保费时期，然后每年提高保费费率。下限调整的影响计入当期净收益(亏损)中的福利和其他政策准备金变化。

用于确定未来政策福利负债的估计和精算假设涉及进行重大判断，假设的变化或实际经验与假设的偏差可能会并在过去对我们对未来政策福利和净收益(损失)的负债产生重大影响。假设基于管理层的最佳估计，并考虑了各种因素，包括历史和行业经验和趋势，以及市场状况和其他因素。有关该期间实际经验与预期经验之间的偏差的补充资料，请参阅附注10。

递延利润负债

本公司于发出合同时，就收到超过净保费的任何金额的毛保费，在有限支付产品的综合资产负债表的未来保单福利负债内建立递延利润负债，并根据我们固定年金产品的预期未来福利支付比例，在净收益(亏损)中的福利和其他保单准备金变化中摊销和确认递延利润负债。我们应计未摊销递延利润负债余额的利息

锁定

未来保单福利相关负债的贴现率。与递延利润负债相关的现金流量假设与用于估计未来政策利益的相关负债的假设一致，并与未来政策利益的相关负债同时更新。我们使用截至本报告期初的最新现金流量假设重新计算递延利润负债，并将其与上一报告期的账面金额进行比较，任何差额均记录为本期净收益(亏损)中的负债重新计量(收益)损失。

投保人账户余额

对投保人账户余额的负债是指投资型、万能险和定期人寿保险合同在资产负债表日为投保人的利益应计的合同价值。

投资型合同的广义定义包括没有重大死亡或发病风险的合同。销售投资合同所收到的款项作为存款记入投保人账户余额。投保人账户余额负债包括累计账户存款，加上贷记利息，减去投保人提款和从账户余额中评估的其他费用。计入投资合同的利率在最初的保单期限内得到保证，续期利率由管理层根据需要确定。

此外，我们的固定年金和万能人寿保险产品中包含的一些指数化贷记功能被计入嵌入式衍生品。有关该等嵌入衍生工具及相关公允价值计量披露的其他资料，请参阅附注6及附注21。

附加保险责任

附加保险责任包括不符合标准的万能险和定期人寿保险合同上的投保人账户余额以外的次级担保或产品特征。

 

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被归类为MRB或嵌入衍生品。额外的保险负债等于累积摊款乘以当前的福利比率加上应计利息减去超额付款。这些额外的福利准备金包括在综合资产负债表的投保人账户余额负债中。福利比率等于合同期限内预期福利付款总额的现值除以合同期限内预期摊款总额的现值，再除以预计贷记率。用于计算保险金比率的假设包括保险死亡率(即预期寿命或寿命)、利率和投保人的持久度或失效，以及其他假设。从本季度报告期初到本季度报告期末，由于采用修订的福利比率，额外保险负债的变化被记为本期净收益(亏损)中的负债重新计量(收益)损失。

我们的附加保险负债的计算包括投资业绩。因此，我们需要分析未实现投资净收益和净亏损对我们可用资产的影响

待售

支持我们额外保险责任的投资证券，就像那些未实现的投资收益和损失已经实现一样。这些“影子调整”导致我们额外保险负债的未实现损益以与未实现损益一致的方式确认。

可供出售

投资证券，计入累计其他综合收益(亏损)。未实现投资净收益和净亏损的变动

可供出售

支持我们额外保险责任的投资证券可能会增加或减少我们额外保险责任余额中记录的影子调整。

保费不足测试

我们每年对包括在附加保险责任中的万能险和定期万能险产品相关的所有准备金进行保费不足测试。当目前确定的总负债加上预期未来毛保费(预期由投保人支付的存款，包括任何未赚取收入和预期投资收入)的当前现值低于预期未来收益和和解成本(包括任何未摊销的PVFP)的当前现值时，存在保费不足。如果确定存在保费不足，则首先注销保费不足准备金，然后在必要时计入保费不足准备金。如果记录了溢价不足，PVFP摊销和相关负债将使用更新的假设进行重新计量。

O)市场风险收益

MRB是与我们的固定和可变年金合同相关的福利功能，为合同持有人提供保护，使保险公司免受非名义资本市场风险的影响。MRB采用以收入为基础的估值模式，按公允价值计量。市场风险收益的公允价值变动，不包括特定于工具的信用风险(或非履约风险)的变动，在本期净收益(亏损)中作为市场风险收益及相关对冲的公允价值变动报告。可归因于特定工具信贷风险的公允价值变动部分在累计其他全面收益(亏损)中确认。

我们提供与我们的固定年金合同相关的某些最低保障，这些合同被归类为MRB，包括生活福利，如保证最低提取福利(GMWB)。GMWB允许合同持有人提取

预定义

每年账户价值或福利基数的百分比，无论是在指定的一段时间内，还是在承包人的一生中。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

此外，我们还提供与我们的可变年金合同相关的某些最低保证，这些合同被归类为MRB。我们的可变年金合同通常包含基本保证最低死亡抚恤金(“GMDB”)，它提供年金人死亡时支付的最低抚恤金，等同于账户价值或净存款返还中的较大者。一些可变年金合同允许合同持有者通过附加费用通过骑手购买增强的死亡抚恤金，例如最高合同周年价值、按规定利率累积的净存款或两者的组合。我们的一些可变年金合同为合同持有人提供生活福利，如GMWB或某些类型的有保障的年化福利。此外，我们的一些可变年金合同为合同持有人提供了保证支付年金下限(GPAF)，这为合同持有人提供了保护，使其免受可变年金支付低于保证下限的资本市场风险。

见附注13和21，以了解与MRB以及公允价值计量中使用的相关重要投入、判断、估值方法和假设有关的其他信息。

P)保单和合同索赔的责任

保单和合同索赔的负债，或损失准备金，是为结算在各自报告期结束或之前发生的保险事件所涉索赔的估计最终费用所需的数额。估计负债包括以下方面的未来付款所需经费：(1)已报告给保险公司的损失；(2)已发生但截至估计负债之日尚未报告给保险公司的与保险事件有关的损失；(3)损失调整费用。损失调整费用包括理赔过程中发生的费用，如法律费用和记录、处理和调整理赔的费用。根据抵押贷款保险业的常见会计惯例和美国公认会计原则，我们不会为未来对没有违约或被认为违约的投保贷款的索赔建立损失准备金。

用于确定保单和合同索赔责任的估计数和精算假设涉及进行重大判断。由于这些假设涉及事先不知道的因素，随着时间的推移而变化，很难准确预测，而且本质上是不确定的，因此我们无法准确地确定我们将为实际索赔支付的最终金额或支付的时间。假设的微小变化或实际经验与假设的微小偏差可能会对我们的储备、运营结果和财务状况产生重大影响，在过去也是如此。

我们抵押保险单的负债是我们基于已知事实、趋势和其他外部因素对当时负债的最佳估计，这些外部因素包括房价、失业、政府住房政策、州止赎时间表、一般经济状况、利率、税收政策、信贷可用性和抵押贷款产品。损失准备金和损失调整费用是根据抵押贷款违约通知和已发生但贷款服务机构尚未报告的违约估计计算的。损失准备金是通过估计我们拖欠贷款库存中将导致索赔付款的贷款数量(称为索赔率)，并进一步估计索赔金额(称为索赔严重性)来建立的。估计数是使用基于因素的方法确定的，其中违约贷款的索赔率和导致索赔的贷款的平均支付金额的假设是使用传统精算技术计算的。随着时间的推移，随着潜在拖欠贷款的状态走向丧失抵押品赎回权，相关索赔损失的可能性增加，与潜在索赔相关的损失准备金的金额也可能增加。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

管理层认为所提供的保单和合同索赔的负债是弥补已发生损失的最佳估计数。管理层监测实际经验，并在情况允许的情况下，修改其假设。我们对保单和合同索赔的负债会定期审查，我们对未来索赔估计的变化将记录在净收益(亏损)中。未来的发展可能导致的损失大于或低于所规定的保单和合同索赔的责任。

Q)未赚取的保费

对于单一保费按揭保险产品，我们确认当期保费收入的一部分，其余部分递延为未到期保费，并根据预期的风险出现模式随着时间推移而赚取。如果取消了单一保单，并且保费是

不能退款，

然后，在收到取消通知时，将与每个已取消保单相关的剩余未到期保费确认为已赚取保费。风险出现的预期模式是我们确认保费的基础，本质上是判断的，并基于对历史经验的精算分析。我们定期审查我们的保费收益确认模型，对估计的任何调整都反映为本期净收益(亏损)的累计调整。我们的审查包括考虑最近和预计的损失经验、保单取消经验和精算方法的改进。我们在2023年、2022年或2021年没有与这项审查相关的任何调整。

R)基于股票的薪酬

对于以股份为基础的股权奖励，我们于授出日厘定公允价值，并透过有关奖励归属期间的损益表确认经预期没收调整后的相关补偿开支。

S)员工福利计划

我们为员工提供固定缴费养老金计划，并根据员工的年龄、服务和符合条件的薪酬确认全年的费用。我们每年为这项计划缴款。我们还为员工提供固定缴款储蓄计划。在员工向储蓄计划缴费时，我们确认为储蓄计划缴费的费用。

一些员工参加固定收益养老金和退休后福利计划。我们根据外部专家进行的精算估值确认这些计划的费用。我们通过对员工流动率、未来薪酬增长、养老金计划资产回报率和未来医疗成本的假设来估计总收益。我们确认参与者的实际经验与估计的未来平均服务期之间的差异所产生的费用。我们确认固定福利计划的资金过剩或资金不足状态是我们综合资产负债表中的资产或负债，并通过保险业保监处确认该资金状态在发生变化的年份的变化。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们在合并资产负债表的其他负债中确认了这些计划的负债。

T)所得税

递延税项资产及/或负债的厘定方法为：将资产及负债的财务报告基准与税务报告基准之间的差额乘以预期在收回或结算差额时生效的已制定税率(如法律没有改变)。税制变动对递延税金的影响

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

税率在包括颁布日期的期间内在净收益(亏损)中确认。递延税项资产的估值准备是根据我们对该等金额的变现能力的评估而估计的。

根据美国公认会计原则，我们通常被要求就预期汇回的外国收入记录美国递延税款，因为这些收入是在财务报告中确认的。根据某些会计准则的例外情况，我们不能为我们预计将再投资于我们的海外业务并将无限期推迟汇款的外国收入记录美国递延纳税义务。如果我们显然不能肯定地断言部分或全部未分配收入将无限期地再投资，则根据预期的汇回形式(即分配、贷款或出售)在该期间记录相关递延税款。在确定无限期再投资时，我们定期评估国内和国外业务的资本需求，考虑所有可用信息，包括运营和资本计划、监管资本要求、母公司融资和现金流需求，以及我们国内和国外子公司适用的税法。

同样，在美国公认会计原则下确认递延税项的另一个例外情况下，如果我们有能力根据税法并有意在以下情况下收回基差，我们不会在子公司的股票中记录超过财务报表账面金额的美国国内子公司实体的递延税项(通常称为“外部基差”)。

免税

方式。递延税款将在我们的能力或意图发生变化时确认。

我们的公司已选择提交单一的美国综合所得税报税表(“人寿/非人寿综合报税表”)。在美国注册的所有公司都包括在税务法律和法规允许的人寿/非人寿合并报税表中。我们有一项税收分享协议，与该协议相关的所有公司间余额至少每年结算一次。

U)可变利息实体

根据美国公认会计原则的定义，我们涉及某些被视为VIE的实体，因此，我们对VIE进行评估，以确定我们是否为主要受益人，是否需要合并该实体的资产和负债。VIE的主要受益者是有权指导VIE活动的企业，这些活动对VIE的经济表现影响最大，并有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或收益。VIE的主要受益人的确定可能很复杂，需要管理层对实体的预期结果、可变利益持有者如何吸收这些结果以及哪一方有权指导对VIE业绩影响最大的活动做出判断。

我们与VIE相关的主要业务包括证券化交易、某些投资和再保险交易。

我们在VIE中拥有实益权益，在VIE中，我们是出售给VIE的某些资产的服务商和转让者。我们在VIE中的主要经济利益代表商业抵押贷款的超额利息。该证券化实体旨在对所拥有的资产类型、允许的活动的类型和范围以及决策权进行重大限制，并由一个由商业抵押贷款支持的实体组成。由于我们参与了实体的设计或对证券化实体持有的资产具有一定的决策能力，因此需要合并VIE。截至2023年12月31日和2022年12月，我们有16百万美元和美元21

分别为需要合并的证券化总资产的100万美元。证券化实体持有的资产受到限制，只能用于

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

履行证券化主体的义务。我们没有任何与该证券化实体相关的额外风险或担保。2023年没有新的资产证券化活动。

我们与被视为VIE的实体签订了超额损失再保险协议。这些实体通过向非关联投资者发行与抵押保险相关的票据，为再保险提供资金。VIE的资产存放在再保险信托中，为我们的利益，这将是再保险索赔付款的来源。我们对这些VIE的参与代表通过超额损失再保险的抵押保险索赔范围，其中包括重大保险风险和重大损失的合理可能性，但不会导致单方面权力指导对VIE的经济表现最重要的活动或导致承担损失的义务或获得利益的权利。因此，不需要合并VIE。有关我们与被视为VIE的实体的再保险协议的其他信息，请参阅附注9。

我们持有被视为VIE的某些结构的投资。我们的投资代表主要以结构性证券或有限合伙投资形式存在的利益。我们对这些结构的参与通常代表着对VIE产生的回报的被动投资，通常不会对VIE的经济表现产生重大影响。有关我们被视为VIE的有限合伙投资的其他信息，请参阅附注5。

五)租约

我们的租赁资产主要归类为经营租赁，在我们的综合资产负债表中既确认为使用权资产，也确认为相应的租赁负债。我们的租赁资产包括在美国的九个地点和墨西哥的一个地点的办公空间。在计算我们的租赁负债时，租赁付款包括每份租赁协议中包含的固定金额和基于指数或费率的可变租赁付款。我们将租赁和非租赁部分结合在一起，因此，非租赁部分包括在我们租赁负债的计算中。我们剩余的租赁条款从不到一年至15年，其加权平均剩余租期为八年截至2023年12月31日。我们租赁协议的隐含利率不容易确定；因此，我们利用递增借款利率来贴现未来的租赁付款。加权平均贴现率为7.2截至2023年12月31日。2024年、2025年、2026年、2027年和2028年及以后到期的合同未贴现租赁债务金额为#美元。10百万，$12百万，$10百万，$9百万美元和美元22分别为100万美元。截至2023年12月31日，

经营租赁负债

在我们的综合资产负债表中记入其他负债#美元48百万美元扣除推定利息#美元15百万美元。

W)会计变更

长期有针对性的改进

2023年1月1日，我们采用了LDTI，这显著改变了对长期保险合同的确认和计量。这一新的会计准则直接影响了我们美国人寿保险子公司的DAC、无形资产以及保险资产和负债，并显著增加了我们的披露要求。新的指导方针不影响我们的制定部门和公司及其他部门。

我们采用了这一新的会计准则，对除MRB以外的所有主题采用了修改后的追溯过渡法，后者要求使用追溯过渡法。修改后的追溯过渡法通常导致在以下基础上对合同适用指导意见

 

现有

 

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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

携载

截至过渡日期的值。新的会计准则适用于所有科目，并对期初留存收益和累计其他全面收益(亏损)进行了调整。此外，上期财务信息已根据新会计准则重新列报。截至过渡日期，我们将股东权益总额减少了$13.710亿美元的税后收入。股东权益的减少总额包括留存收益减少#美元。2.210亿美元，累计其他综合收益(亏损)减少1美元11.5十亿美元。我们的长期护理保险业务受采用的影响最大，这是因为要求以过渡日期的单A债券利率重新衡量未来保单福利和相关再保险可收回债务的负债，当时的单A债券利率大大低于锁定的贴现率。有关采纳本新会计准则时记录的累积影响调整的进一步资料，请参阅附注3。

这个

下表列出了综合资产负债表中受影响的各行，反映了截至2022年12月31日采用LDTI的影响：

 

(以百万为单位)		和最初一样 已报告				的效果 采用LDTI				经调整后
资产
递延收购成本		$	2,200			$	11			$	2,211
无形资产			241				(38	)			203
可追讨的再保险			16,495				2,564				19,059
减去：信贷损失准备金			(60	)			(3	)			(63	)
可收回的再保险净额			16,435				2,561				18,996
其他资产			415				73				488
递延税项资产			1,344				639				1,983
市场风险惠益资产			—				26				26
总资产			86,442				3,272				89,714
负债和权益
负债：
未来的政策好处			38,064				17,343				55,407
投保人账户余额			17,113				(549	)			16,564
市场风险收益负债			—				748				748
保单和合同索赔的责任			12,234				(11,551	)			683
未赚取的保费			584				(381	)			203
其他负债			1,672				15				1,687
总负债			75,703				5,625				81,328
股本：
累计其他综合收益(亏损)			(2,220	)			(394	)			(2,614	)
留存收益			3,098				(1,959	)			1,139
总根沃斯金融公司‘S股东权益’			9,984				(2,353	)			7,631
总股本			10,739				(2,353	)			8,386
负债和权益总额			86,442				3,272				89,714

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出了综合损益表中受影响的各行，反映了2023年1月1日采用LDTI对截至12月31日的年度的影响：

 

		2022												2021
(以百万为单位，每股除外)		AS 原本 已报告				的效果 领养 LDTI				AS 调整后				AS 原本 已报告				的效果 领养 LDTI				AS 调整后
收入：
保费		$	3,719			$	(39	)		$	3,680			$	3,435			$	(29	)		$	3,406
净投资收益(亏损)			(17	)			15				(2	)			323				(1	)			322
保单手续费及其他收入			659				12				671				704				20				724
总收入			7,507				(12	)			7,495				7,832				(10	)			7,822
福利和费用：
政策储备的福利和其他变化			4,242				61				4,303				4,383				192				4,575
负债重新计量(收益)损失			—				(290	)			(290	)			—				242				242
市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动			—				(104	)			(104	)			—				(160	)			(160	)
记入贷方的利息			503				1				504				508				3				511
收购和运营费用，扣除递延费用			1,371				(86	)			1,285				1,223				(225	)			998
递延收购成本和无形资产的摊销			307				19				326				377				7				384
福利和费用总额			6,529				(399	)			6,130				6,651				59				6,710
所得税前持续经营所得			978				387				1,365				1,181				(69	)			1,112
所得税拨备			239				80				319				263				(15	)			248
持续经营收入			739				307				1,046				918				(54	)			864
净收入			739				307				1,046				945				(54	)			891
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入			609				307				916				904				(54	)			850
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的持续经营收入			609				307				916				885				(54	)			831
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入			609				307				916				904				(54	)			850
Genworth Financial，Inc.的S普通股股东每股可获得的持续运营收入：
基本信息			1.21				0.61				1.82				1.75				(0.11	)			1.64
稀释			1.19				0.60				1.79				1.72				(0.11	)			1.61
Genworth Financial，Inc.的S普通股股东每股可获得的净收入：
基本信息			1.21				0.61				1.82				1.78				(0.10	)			1.68
稀释			1.19				0.60				1.79				1.76				(0.11	)			1.65

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出了综合现金流量表的受影响行，反映了2023年1月1日采用LDTI对截至12月31日的年度的影响：

 

		2022												2021
(以百万为单位)		AS 原本 已报告				的效果 领养 LDTI				AS 调整后				AS 原本 已报告				的效果 领养 LDTI				AS 调整后
经营活动产生(使用)的现金流：
净收入		$	739			$	307			$	1,046			$	945			$	(54	)		$	891
将净收入与经营活动的现金净额进行调整：
净投资(收益)损失			17				(15	)			2				(323	)			1				(322	)
市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动			—				(104	)			(104	)			—				(160	)			(160	)
向投保人评估的费用			(596	)			8				(588	)			(620	)			4				(616	)
递延的收购成本			—				(12	)			(12	)			(8	)			(8	)			(16	)
递延收购成本和无形资产的摊销			307				19				326				377				7				384
递延所得税			235				80				315				290				(15	)			275
某些资产和负债的变动：
应计投资收益和其他资产			(161	)			6				(155	)			(129	)			(5	)			(134	)
保险准备金			863				192				1,055				642				526				1,168
其他负债、保单和合同索赔以及其他与保单有关的余额			129				(481	)			(352	)			310				(296	)			14
经营活动的现金净额			1,049				—				1,049				437				—				437

问题债务重组

2022年4月1日，我们选择提前采用与问题债务重组相关的新会计准则，并将陈年披露纳入金融工具信用损失会计准则。该指导意见取消了对问题债务重组的确认和计量要求，要求债权人转而应用与贷款再融资和重组有关的现有指导意见，以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。该指导意见还扩大了债权人在借款人遇到财务困难时对某些贷款再融资和重组的披露范围，并要求按发起年份列报注销总额。我们被允许提前采用这一新的会计准则，因为我们在2020年1月1日通过了与金融工具信用损失相关的会计准则。根据新的会计准则，自2022年1月1日起，我们前瞻性地采用了该准则，该准则在采纳时没有任何影响。

浅谈所得税会计核算的简化

2021年1月1日，我们采用了与简化所得税核算相关的新会计准则。该指导意见消除了与期间内税收分配办法、中期所得税计算方法以及确认外部基差递延税项负债有关的某些例外情况。我们采用了这一新的会计准则，对于某些变化采用了追溯方法或修改后的追溯方法，对于所有其他变化采用了预期方法，这对我们的综合财务报表和披露没有重大影响。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

中间价改革

2020年3月、2021年1月和2022年12月，财务会计准则委员会(以下简称FASB)发布了与参考汇率改革相关的新会计准则，并于2020年1月1日对我们生效。该指引提供暂时性指引，以减轻核算或承认参考利率改革的潜在负担，包括由伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)及其他银行同业拆息过渡至其他参考利率，例如有担保的隔夜融资利率。本指引为将普遍接受的会计原则应用于受参考汇率改革影响的投资、衍生工具或其他交易，例如影响衍生工具对冲效力评估和合约修改的投资、衍生工具或其他交易，提供可选择的实际权宜之计和例外情况，以包括在套期保值关系的某些关键条款改变时继续进行对冲会计，并修改某些效力评估以排除某些潜在的无效来源。该指南已更新，以澄清可选的实际权宜之计和例外情况可适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品。除可选的实际权宜之计外，指导意见还包括一项一般原则，允许一个实体将因参考汇率改革而作出的合同修改视为不需要在修改之日重新计量合同或重新评估以前会计确定的事项。我们前瞻性地采纳了这一指引，它对我们的合并财务报表或披露没有重大影响。

X)尚未通过的会计公告

2023年12月，FASB发布了新的会计准则，以改善所得税披露。指导意见要求在所得税税率调节中每年披露特定类别，单独披露与符合数量门槛的调节项目有关的额外信息，以及关于已支付所得税的额外披露，以及其他定性和定量披露改进。本指南在2025年1月1日开始的年度报告期内使用前瞻性方法对我们有效，并允许提前采用。我们目前正在评估该指南可能对我们的流程、控制和披露产生的影响。

2023年11月，FASB发布了新的会计准则，以改进分部报告。该指引要求定期向首席运营决策者(“CODM”)和其他分部项目披露年度和中期重大分部支出。该指引还要求披露一个部门的损益和资产，目前只要求每年披露，并在临时基础上披露。在新的会计指导下，公共实体可以披露一个部门的损益的多个衡量标准，只要CODM使用所有披露的衡量标准来评估业绩和分配资源，并且报告的衡量标准中至少有一个是管理层认为最符合美国GAAP计量原则的。本指南适用于2024年1月1日开始的年度报告期和2025年1月1日开始的中期报告期，使用追溯方法，并允许提前采用。我们目前正在评估该指南可能对我们的流程和披露产生的影响。

2022年6月，FASB发布了新的会计准则，涉及受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。该指引澄清了现行有关衡量受合同销售限制的股权证券的公允价值的公允价值指引，并增加了与这些证券相关的新披露。我们将在2024年1月1日生效的未来报告期前瞻性地采用这一指导意见。我们预计这一指导不会对我们的合并财务报表和披露产生任何影响。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

(3)有针对性地改进长期保险合同

过渡期披露

于2023年1月1日，我们采用经修订的追溯法对所有主题采用LDTI，惟MRB除外，其采用追溯法，截至2021年1月1日或过渡日期。于应用最高储备银行之新会计指引时，由于并无可观察数据，故于有需要时应用后见之明，以厘定主要与二零零三年前发行之若干较旧业务组别及若干小型业务组别之可变年金有关之最高储备银行之精算假设。于追溯计量最高储备前，已就DAC及按与DAC一致之基准摊销之结余应用经修订追溯法，因此，过往DAC结余已结转至过渡日期。

仅在采用当年，我们已分别在附注7、8、10、11、12、13和14中包括DAC、PVFP截至2021年12月31日的年度活动的前滚、未来保单福利的负债、投保人账户余额、额外保险负债、MRB和单独账户负债，以提供与过渡后比较影响相关的额外信息。

 

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合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

下表列出了余额和变动情况

在……里面

综合资产负债表

在……上面

2021年1月1日LDTI通过：

 

						采用LDTI的效果
(以百万为单位)		截至以下日期的余额 12月31日， 2020 (据报道)				消去 阴影 调整				中的更改 测量 资产和 负债				更改中 贴现 率				认出 MRBS				截至以下日期的余额 1月1日， 2021 (经调整后)
资产
总投资		$	74,701			$	—			$	—			$	—			$	—			$	74,701
现金、现金等价物和限制性现金			2,561				—				—				—				—				2,561
应计投资收益			655				—				—				—				—				655
递延收购成本			1,487				1,322				—				—				—				2,809
无形资产			157				114				—				—				—				271
可追讨的再保险			16,864				—				1,214				10,149				(92	)			28,135
减去：信贷损失准备金			(45	)			—				—				—				—				(45	)
可收回的再保险净额			16,819				—				1,214				10,149				(92	)			28,090
其他资产			404				—				(89	)			—				248				563
递延税项资产			65				(1,515	)			497				4,624				105				3,776
市场风险惠益资产			—				—				—				—				22				22
独立账户资产			6,081				—				—				—				—				6,081
与非连续性业务有关的资产			2,817				—				—				—				—				2,817
总资产		$	105,747			$	(79	)		$	1,622			$	14,773			$	283			$	122,346
负债和权益
负债：
未来的政策好处		$	42,695			$	(4,456	)		$	14,654			$	31,893			$	—			$	84,786
投保人账户余额			21,503				(1,229	)			—				—				(641	)			19,633
市场风险收益负债			—				—				—				—				1,310				1,310
保单和合同索赔的责任			11,486				—				(10,725	)			—				—				761
未赚取的保费			775				—				(468	)			—				—				307
其他负债			1,614				—				—				—				4				1,618
长期借款			3,403				—				—				—				—				3,403
分账负债			6,081				—				—				—				—				6,081
与非持续经营有关的负债			2,370				—				—				—				—				2,370
总负债			89,927				(5,685	)			3,461				31,893				673				120,269
承付款和或有事项
股本：
A类普通股			1				—				—				—				—				1
其他内容 已缴费 资本			12,008				—				—				—				—				12,008
累计其他综合收益(亏损)			4,425				5,606				—				(17,120	)			(19	)			(7,108	)
留存收益			1,584				—				(1,839	)			—				(371	)			(626	)
库存股，按成本计算			(2,700	)			—				—				—				—				(2,700	)
总根沃斯金融公司‘S股东权益’			15,318				5,606				(1,839	)			(17,120	)			(390	)			1,575
非控制性权益			502				—				—				—				—				502
总股本			15,820				5,606				(1,839	)			(17,120	)			(390	)			2,077
负债和权益总额		$	105,747			$	(79	)		$	1,622			$	14,773			$	283			$	122,346

 

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合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

下表汇总了自采用LDTI以来，截至2021年1月1日股东权益内过渡调整的组成部分：

 

(以百万为单位)		累计 其他 全面 收入(亏损)				保留 收益				总计 股东的 股权
递延收购成本		$	1,322			$	—			$	1,322
无形资产			114				—				114
可追讨的再保险			10,149				1,201				11,350
其他资产			—				156				156
未来的政策好处			(27,437	)			(3,537	)			(30,974	)
投保人账户余额			1,229				—				1,229
市场风险收益，净额			(24	)			(623	)			(647	)
其他负债			—				(4	)			(4	)
递延税金			3,114				597				3,711
总计		$	(11,533	)		$	(2,210	)		$	(13,743	)

计入发改委、无形资产和投保人账户余额负债的累积其他全面收益(损失)的累积影响调整，是对以前记录的与未实现损益有关的影子调整的消除。

计入未来保单福利和再保险可收回负债的累计其他全面收益(亏损)的累计效果调整涉及紧接采用之前生效的贴现率高于截至过渡日期较低的单A评级债券利率，但因消除了以前记录的与未实现损益有关的影子调整而部分抵消。对未来保单利益和再保险可追回负债的留存收益记录的累积影响调整涉及净保费比率上限为100%和单一保费固定支出年金产品，其重新计量的负债余额超过结转准备金。净保费比率上限为100当毛保费加上准备金的现有账面价值不足以覆盖分类水平的实际或预期保单和合同福利时，就像我们的长期护理保险业务中大量发行年度分类在紧接过渡日期之前的情况一样。这些群体大多由较老的区块组成，由于保单的年限，由于剩余保费支付期限有限，因此不会从未来有效的费率行动中受益。此外，由于要求按发行年份对保单进行分组，未来与利润较高年份发行的保单相关的有效费率行动不能补贴较早年份发行的产生亏损的保单。

计入我们MRB净负债的累计其他全面收益(亏损)的累计效果调整涉及合同发布日期至2021年1月1日期间特定工具信用风险变化的累计效果。截至2021年1月1日的MRB的公允价值与账面金额之间的差额，不包括累计其他全面收益(亏损)中记录的金额，计入对留存收益的累积影响调整。与确认再保险的MRB有关的过渡调整反映为其他资产和其他负债。

 

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合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

下表汇总了采用LDTI后2021年1月1日递延收购成本的余额和变化：

 

(以百万为单位)		长期的 护理保险				生命 保险				固定 年金				变量 年金				总计
截至2020年12月31日的余额		$	—			$	1,316			$	3			$	139			$	1,458
累计其他综合收益(损失)中相关余额的抵销调整			1,043				185				82				12				1,322
截至2021年1月1日的调整后余额		$	1,043			$	1,501			$	85			$	151				2,780
制定片段																			29
截至2021年1月1日的递延收购总成本																		$	2,809

下表汇总了2021年1月1日采用LDTI后无形资产的余额和变化，包括未来利润和递延销售诱因的现值：

 

(以百万为单位)		生命 保险				固定 年金				变量 年金				总计
截至2020年12月31日的余额		$	73			$	7			$	3			$	83
累计其他综合收益(损失)中相关余额的抵销调整			81				33				—				114
截至2021年1月1日的调整后余额		$	154			$	40			$	3			$	197

 

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合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表总结了自采用LDTI以来，2021年1月1日未来保单福利负债的余额和变化：

 

(以百万为单位)		长期的 护理保险				生命 保险				固定 年金				总计
截至2020年12月31日的余额		$	28,770			$	2,101			$	11,824			$	42,695
对保单和合同索赔、未到期保费和到期保费的责任重新分类 (1)			10,918				189				10				11,117
更改贴现率假设			24,253				361				7,279				31,893
现金流假设的变化 (2)			3,319				(2	)			264				3,581
现金流量假设的变化、递延利润负债增加(减少)的影响 (2)			(173	)			—				129				(44	)
累计其他综合收益(损失)中相关余额的抵销调整			(3,716	)			—				(740	)			(4,456	)
截至2021年1月1日的调整后余额			63,371				2,649				18,766				84,786
减去：可收回的再保险			11,476				834				13,699				26,009
截至2021年1月1日的调整余额，扣除再保险后的净额		$	51,895			$	1,815			$	5,067			$	58,777

 

(1)	在采用LDTI后，我们选择将之前披露的保单和合同索赔、未到期保费和到期保费(不包括与按揭保险和某些不受新会计准则约束的人寿和年金产品相关的金额)的负债合并到未来保单福利负债中，并将综合负债作为一个项目在我们的综合资产负债表中列示。

(2)	对于有限支付合同，如果LDTI项下的未来保单福利的重新计量负债(小于)紧接过渡日期之前的账面价值，递延利润负债增加(减少)，未来保单福利的负债相应(减少)增加。

下表汇总了自采用LDTI以来，MRB在2021年1月1日的净负债头寸余额和变化：

 

(以百万为单位)		固定 已编制索引 年金				变量 年金				总计
截至2020年12月31日的余额		$	71			$	570			$	641
对账面价值与公允价值之间的差额进行调整，但因特定工具的信用风险而产生的差额除外			39				584				623
对发行以来特定于工具的信用风险变化的累积影响进行调整			5				19				24
账面价值与公允价值差额的合计调整			44				603				647
截至2021年1月1日的调整后余额			115				1,173				1,288
减去：可收回的再保险			—				244				244
截至2021年1月1日的调整余额，扣除再保险后的净额		$	115			$	929			$	1,044

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

(4)每股收益

每股基本和稀释后收益的计算方法是，将以下列出的每个收入类别除以截至12月31日的年度已发行的加权平均基本和稀释后普通股：

 

(以百万为单位，每股除外)		2023				2022				2021
用于计算基本每股收益的加权平均普通股			468.8				504.4				506.9
潜在的稀释证券：
绩效股票单位、限制性股票单位和其他基于股权的奖励			6.1				6.5				7.8
用于计算稀释后每股收益的加权平均普通股			474.9				510.9				514.7
持续经营收入：
持续经营收入		$	199			$	1,046			$	864
减去：可归因于非控股权益的持续经营净收入			123				130				33
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的持续经营收入		$	76			$	916			$	831
基本每股		$	0.16			$	1.82			$	1.64
稀释后每股		$	0.16			$	1.79			$	1.61
非持续经营的收入：
非持续经营所得的税后净额		$	—			$	—			$	27
减去：可归因于非控股权益的非持续经营净收入			—				—				8
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的非持续经营收入		$	—			$	—			$	19
基本每股		$	—			$	—			$	0.04
稀释后每股		$	—			$	—			$	0.04
净收入：
持续经营收入		$	199			$	1,046			$	864
非持续经营所得的税后净额			—				—				27
净收入			199				1,046				891
减去：可归因于非控股权益的净收入			123				130				41
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入		$	76			$	916			$	850
基本每股 (1)		$	0.16			$	1.82			$	1.68
稀释后每股 (1)		$	0.16			$	1.79			$	1.65

 

(1)	由于整数计算，可能不会计算总和。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

(5)投资

(A)净投资收益

截至12月31日止年度的净投资收入来源如下：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
固定期限证券--应纳税		$	2,244			$	2,296			$	2,411
固定期限证券--免税			3				5				7
股权证券			11				10				9
商业按揭贷款			302				321				376
政策性贷款			224				211				189
有限合伙企业			117				99				223
其他投资资产			279				267				241
现金、现金等价物、限制性现金和短期投资			95				20				1
扣除费用和费用前的总投资收益			3,275				3,229				3,457
开支及费用			(92	)			(83	)			(87	)
净投资收益		$	3,183			$	3,146			$	3,370

(B)净投资收益(亏损)

下表列出了截至12月31日的年度的投资净收益(亏损)：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
已实现投资收益(亏损)：
可供出售的固定到期日证券：
已实现收益		$	29			$	28			$	67
已实现亏损			(154	)			(102	)			(10	)
可供出售固定期限证券的已实现净收益(亏损)			(125	)			(74	)			57
出售股权证券的已实现净收益(亏损)			(1	)			—				(7	)
有限合伙企业已实现净收益(亏损)			—				—				3
已实现投资净收益(亏损)总额			(126	)			(74	)			53
可供出售固定期限证券信贷损失准备净变化			(7	)			—				(6	)
可供出售的固定期限证券减记 (1)			(1	)			(2	)			(1	)
仍持有的股权证券的未实现净收益(亏损)			53				(35	)			1
有限合伙企业未实现净收益(亏损)			111				71				264
商业按揭贷款			(5	)			4				(3	)
衍生工具 (2)			7				32				13
其他			(9	)			2				1
净投资收益(亏损)		$	23			$	(2	)		$	322

 

(1)	代表被视为无法收回的证券的减记，或我们打算出售或将被要求在摊销成本基础收回之前出售的证券的减记。

(2)	关于列入净投资收益(损失)的衍生工具的影响的补充资料，见附注6。

 

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合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

看见

 

关于我们评估和衡量与我们的可供出售的固定期限证券相关的信贷损失准备的政策的讨论，请参见注释2。

下表显示了截至12月31日及截至12月31日的年度，按证券类型划分的可供出售固定到期日证券的信贷损失准备：

 

		2023
(以百万为单位)		起头 平衡				增加 从… 证券 如果没有 零用钱在 上一首 周期				增加 (减少) 从… 证券 使用 零用钱在 上一首 周期				证券 售出				减少量 由于 更改中 意向或 要求 去卖				写- 关闭				复苏				收尾 平衡
固定期限证券：
美国企业		$	—			$	9			$	—			$	(7	)		$	—			$	(2	)		$	—			$	—
商业抵押贷款支持			—				11				—				(4	)			—				—				—				7
可供销售的总数量 固定到期日 证券		$	—			$	20			$	—			$	(11	)		$	—			$	(2	)		$	—			$	7
		2021
(以百万为单位)		起头 平衡				增加 从… 证券 如果没有 零用钱在 上一首 周期				增加 (减少) 从… 证券 使用 零用钱在 上一首 周期				证券 售出				减少量 由于 更改中 意向或 要求 去卖				写- 关闭				复苏				收尾 平衡
固定期限证券：
非美国公司		$	1			$	—			$	6			$	(7	)		$	—			$	—			$	—			$	—
商业抵押贷款支持			3				—				—				—				—				(3	)			—				—
可供出售的固定期限证券总额		$	4			$	—			$	6			$	(7	)		$	—			$	(3	)		$	—			$	—

与我们的业务相关的信用损失没有任何补偿。

可供出售

截至2022年12月31日及截至该年度的固定到期日证券。

 

16

7

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

(C)未实现投资损益

截至12月31日，作为累计其他全面收益(亏损)的单独组成部分反映的可供出售投资证券的未实现净损益如下：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
固定期限证券未实现净收益(亏损)，不计信贷损失		$	(2,577	)		$	(4,251	)		$	7,869
计入信贷损失准备的固定到期日证券未实现净收益(损失)			—				—				—
对投保人合同余额的调整			52				68				(131	)
所得税，净额			352				705				(1,646	)
未实现投资净收益(亏损)			(2,173	)			(3,478	)			6,092
减去：可归因于非控股权益的未实现投资净收益(亏损)			(43	)			(71	)			15
可归因于Genworth金融公司的未实现投资净收益(亏损)。		$	(2,130	)		$	(3,407	)		$	6,077

在累计其他综合收益(亏损)中报告的可供出售投资证券未实现净收益(亏损)的变化如下：截至12月31日及截至12月31日的年度：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
期初余额		$	(3,407	)		$	6,077			$	7,820
期内产生的未实现收益(亏损)：
固定期限证券的未实现收益(损失)			1,549				(12,194	)			(2,218	)
对投保人合同余额的调整 (1)			(16	)			199				50
所得税拨备			(327	)			2,367				466
投资证券未实现收益(亏损)变动			1,206				(9,628	)			(1,702	)
对净投资(收益)损失的重新分类调整，税后净额为$(26), $(16)及$14			99				58				(51	)
未实现投资净收益(亏损)变动			1,305				(9,570	)			(1,753	)
减去：可归因于非控股权益的未实现投资净收益(亏损)的变化			28				(86	)			(10	)
期末余额		$	(2,130	)		$	(3,407	)		$	6,077

 

(1)	有关其他信息，请参阅附注12。

金额

从累积的其他全面收益(亏损)中重新分类为净投资收益(亏损)，包括证券销售的已实现收益(亏损)，这些收益(亏损)是根据具体的确认基础确定的。

 

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8

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

(D)固定期限证券

截至2023年12月31日，归类为可供出售的固定期限证券的摊余成本或成本、未实现收益(亏损)总额、信贷损失准备和公允价值如下：

 

(以百万为单位)		摊销 成本或 成本				毛收入 未实现 利得				毛收入 未实现 损失				津贴 获得学分 损失				公平 价值
固定期限证券：
美国政府、机构和政府支持的企业		$	3,588			$	121			$	(215	)		$	—			$	3,494
国家和政治分区			2,537				24				(259	)			—				2,302
非美国政府			703				15				(92	)			—				626
美国企业：
公用事业			4,521				104				(352	)			—				4,273
能量			2,449				66				(143	)			—				2,372
金融保险			7,813				99				(634	)			—				7,278
消费者--非周期性			4,648				129				(272	)			—				4,505
技术和通信			3,187				75				(239	)			—				3,023
工业			1,294				27				(88	)			—				1,233
资本货物			2,230				69				(118	)			—				2,181
消费周期			1,715				30				(96	)			—				1,649
交通运输			1,187				44				(69	)			—				1,162
其他			316				6				(13	)			—				309
美国企业总数			29,360				649				(2,024	)			—				27,985
非美国公司：
公用事业			739				1				(55	)			—				685
能量			1,038				34				(45	)			—				1,027
金融保险			2,041				47				(140	)			—				1,948
消费者--非周期性			669				8				(61	)			—				616
技术和通信			944				12				(65	)			—				891
工业			829				17				(49	)			—				797
资本货物			591				8				(38	)			—				561
消费周期			236				2				(17	)			—				221
交通运输			369				15				(20	)			—				364
其他			726				18				(43	)			—				701
非美国公司合计			8,182				162				(533	)			—				7,811
住房抵押贷款支持			953				8				(54	)			—				907
商业抵押贷款支持			1,714				1				(290	)			(7	)			1,418
其他资产支持			2,328				6				(96	)			—				2,238
可供销售的总数量 固定到期日 证券		$	49,365			$	986			$	(3,563	)		$	(7	)		$	46,781

 

16

9

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

截至2022年12月31日，归类为可供出售的固定期限证券的摊余成本或成本、未实现收益(亏损)总额、信贷损失准备和公允价值如下：

 

(以百万为单位)		摊销 成本或 成本				毛收入 未实现 利得				毛收入 未实现 损失				津贴 获得学分 损失				公平 价值
固定期限证券：
美国政府、机构和政府支持的企业		$	3,446			$	86			$	(191	)		$	—			$	3,341
国家和政治分区			2,726				19				(346	)			—				2,399
非美国 政府			731				15				(101	)			—				645
美国企业：
公用事业			4,295				50				(447	)			—				3,898
能量			2,450				33				(221	)			—				2,262
金融保险			8,005				59				(871	)			—				7,193
消费者--非周期性			4,776				84				(403	)			—				4,457
技术和通信			3,265				43				(361	)			—				2,947
工业			1,312				15				(130	)			—				1,197
资本货物			2,290				41				(193	)			—				2,138
消费周期			1,758				14				(155	)			—				1,617
交通运输			1,165				32				(97	)			—				1,100
其他			325				3				(18	)			—				310
美国企业总数			29,641				374				(2,896	)			—				27,119
非美国 公司：
公用事业			817				—				(77	)			—				740
能量			1,009				19				(68	)			—				960
金融保险			2,124				30				(208	)			—				1,946
消费者--非周期性			655				1				(90	)			—				566
技术和通信			997				4				(107	)			—				894
工业			880				8				(70	)			—				818
资本货物			606				3				(63	)			—				546
消费周期			308				—				(32	)			—				276
交通运输			392				12				(29	)			—				375
其他			932				15				(58	)			—				889
总计 非美国 公司			8,720				92				(802	)			—				8,010
住房抵押贷款支持			1,059				7				(71	)			—				995
商业抵押贷款支持			2,183				2				(277	)			—				1,908
其他资产支持			2,328				1				(163	)			—				2,166
总计 可供出售 固定到期日 证券		$	50,834			$	596			$	(4,847	)		$	—			$	46,583

 

1

7

0

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出了截至2023年12月31日，未计入信贷损失准备的固定期限证券的未实现亏损总额和公允价值，按投资类型和个别固定期限证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总：

 

		少于12个月												12个月或更长时间												总计
(美元金额(百万美元))		公平 价值				毛收入 未实现 损失				数 的 证券				公平 价值				毛收入 未实现 损失				数 的 证券				公平 价值				毛收入 未实现 损失				数 的 证券
证券说明
固定期限证券：
美国政府、机构和政府支持的企业		$	28			$	(1	)			6			$	1,353			$	(214	)			50			$	1,381			$	(215	)			56
国家和政治分区			121				(2	)			18				1,581				(257	)			268				1,702				(259	)			286
非美国政府			—				—				—				448				(92	)			67				448				(92	)			67
美国企业			1,054				(30	)			142				17,019				(1,994	)			2,164				18,073				(2,024	)			2,306
非美国公司			157				(5	)			19				5,180				(528	)			684				5,337				(533	)			703
住房抵押贷款支持			62				(1	)			31				477				(53	)			156				539				(54	)			187
商业抵押贷款支持			37				(1	)			7				1,349				(289	)			224				1,386				(290	)			231
其他资产支持			—				—				—				1,624				(96	)			327				1,624				(96	)			327
未实现亏损的固定到期日证券合计		$	1,459			$	(40	)			223			$	29,031			$	(3,523	)			3,940			$	30,490			$	(3,563	)			4,163
低于成本的百分比：
		$	1,450			$	(37	)			221			$	26,032			$	(2,509	)			3,542			$	27,482			$	(2,546	)			3,763
比成本低20%-50%			9				(3	)			2				2,999				(1,014	)			398				3,008				(1,017	)			400
未实现亏损的固定到期日证券合计		$	1,459			$	(40	)			223			$	29,031			$	(3,523	)			3,940			$	30,490			$	(3,563	)			4,163
投资级		$	1,441			$	(40	)			221			$	27,804			$	(3,394	)			3,762			$	29,245			$	(3,434	)			3,983
低于投资级			18				—				2				1,227				(129	)			178				1,245				(129	)			180
总计为 固定期限证券 处于未实现亏损状态		$	1,459			$	(40	)			223			$	29,031			$	(3,523	)			3,940			$	30,490			$	(3,563	)			4,163

 

 

1

7

1

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出了未计入信贷损失准备的公司证券的未实现亏损总额和公允价值，按投资类型和单个投资证券在行业中处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总，截至2023年12月31日：

 

		少于12个月												12个月或更长时间												总计
(美元金额(百万美元))		公平 价值				毛收入 未实现 损失				数 的 证券				公平 价值				毛收入 未实现 损失				数 的 证券				公平 价值				毛收入 未实现 损失				数 的 证券
证券说明
美国企业：
公用事业		$	177			$	(2	)			21			$	2,129			$	(350	)			308			$	2,306			$	(352	)			329
能量			122				(2	)			20				1,343				(141	)			168				1,465				(143	)			188
金融保险			274				(8	)			42				5,192				(626	)			645				5,466				(634	)			687
消费者--非周期性			173				(6	)			18				2,529				(266	)			280				2,702				(272	)			298
技术和通信			105				(6	)			19				2,100				(233	)			269				2,205				(239	)			288
工业			50				(1	)			6				702				(87	)			96				752				(88	)			102
资本货物			—				—				—				1,193				(118	)			150				1,193				(118	)			150
消费周期			88				(1	)			11				1,073				(95	)			148				1,161				(96	)			159
交通运输			65				(4	)			5				621				(65	)			82				686				(69	)			87
其他			—				—				—				137				(13	)			18				137				(13	)			18
小计，美国公司证券			1,054				(30	)			142				17,019				(1,994	)			2,164				18,073				(2,024	)			2,306
非美国 公司：
公用事业			—				—				—				609				(55	)			68				609				(55	)			68
能量			39				(1	)			4				487				(44	)			59				526				(45	)			63
金融保险			100				(2	)			10				1,358				(138	)			203				1,458				(140	)			213
消费者--非周期性			—				—				—				471				(61	)			55				471				(61	)			55
技术和通信			—				—				—				659				(65	)			83				659				(65	)			83
工业			18				(2	)			5				436				(47	)			61				454				(49	)			66
资本货物			—				—				—				384				(38	)			49				384				(38	)			49
消费周期			—				—				—				188				(17	)			26				188				(17	)			26
交通运输			—				—				—				216				(20	)			30				216				(20	)			30
其他			—				—				—				372				(43	)			50				372				(43	)			50
小计，非美国公司证券			157				(5	)			19				5,180				(528	)			684				5,337				(533	)			703
总计为 公司证券 处于未实现亏损状态		$	1,211			$	(35	)			161			$	22,199			$	(2,522	)			2,848			$	23,410			$	(2,557	)			3,009

我们没有确认上表所列未实现损失头寸中的证券信贷损失准备。根据对证券发行人的定性和定量审查，我们认为公允价值下降主要是由于利率上升，而不是信贷损失的指标。发行人继续按时支付本金和利息。对于所有处于未实现亏损状态但未计入信贷损失准备的证券，我们预计将根据我们对收取现金流的金额和时间的估计，收回摊销成本。我们不打算出售，也不预计我们将被要求在收回摊销成本之前出售这些证券。

 

1

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出的未实现亏损总额和公允价值

我们的

未计入信贷损失准备的固定期限证券，按投资类型和单个固定期限证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总，截至2022年12月31日：

 

		少于12个月												12个月或更长时间												总计
(美元金额(百万美元))		公平 价值				毛收入 未实现 损失				数量： 证券				公平 价值				毛收入 未实现 损失				数量： 证券				公平 价值				毛收入 未实现 损失				数量： 证券
证券说明
固定期限证券：
美国政府、机构和政府支持的企业		$	1,585			$	(189	)			55			$	17			$	(2	)			6			$	1,602			$	(191	)			61
国家和政治分区			1,559				(269	)			258				261				(77	)			66				1,820				(346	)			324
非美国 政府			351				(54	)			59				152				(47	)			23				503				(101	)			82
美国企业			18,480				(2,344	)			2,452				2,001				(552	)			236				20,481				(2,896	)			2,688
非美国 公司			5,593				(599	)			732				748				(203	)			111				6,341				(802	)			843
住房抵押贷款支持			569				(51	)			192				65				(20	)			22				634				(71	)			214
商业抵押贷款支持			1,765				(255	)			265				88				(22	)			16				1,853				(277	)			281
其他资产支持			1,455				(83	)			347				598				(80	)			101				2,053				(163	)			448
未实现亏损的固定到期日证券合计		$	31,357			$	(3,844	)			4,360			$	3,930			$	(1,003	)			581			$	35,287			$	(4,847	)			4,941
低于成本的百分比：
		$	27,596			$	(2,587	)			3,835			$	1,819			$	(291	)			310			$	29,415			$	(2,878	)			4,145
20%-50% 低于成本			3,757				(1,251	)			523				2,111				(712	)			271				5,868				(1,963	)			794
比成本低50%以上			4				(6	)			2				—				—				—				4				(6	)			2
未实现亏损的固定到期日证券合计		$	31,357			$	(3,844	)			4,360			$	3,930			$	(1,003	)			581			$	35,287			$	(4,847	)			4,941
投资级		$	29,959			$	(3,687	)			4,158			$	3,590			$	(915	)			537			$	33,549			$	(4,602	)			4,695
低于投资级			1,398				(157	)			202				340				(88	)			44				1,738				(245	)			246
总计为 固定期限证券 处于未实现亏损状态		$	31,357			$	(3,844	)			4,360			$	3,930			$	(1,003	)			581			$	35,287			$	(4,847	)			4,941

 

1

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出了未计入信贷损失准备的公司证券的未实现亏损总额和公允价值，按投资类型和单个投资证券在行业中处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总，截至2022年12月31日：

 

		少于12个月												12个月或更长时间												总计
(美元金额(百万美元))		公平 价值				毛收入 未实现 损失				数量： 证券				公平 价值				毛收入 未实现 损失				数量： 证券				公平 价值				毛收入 未实现 损失				数量： 证券
证券说明
美国企业：
公用事业		$	2,447			$	(398	)			345			$	187			$	(49	)			37			$	2,634			$	(447	)			382
能量			1,538				(187	)			226				144				(34	)			14				1,682				(221	)			240
金融保险			5,250				(668	)			696				706				(203	)			74				5,956				(871	)			770
消费者--非周期性			2,805				(342	)			317				201				(61	)			22				3,006				(403	)			339
技术和通信			2,259				(273	)			304				271				(88	)			32				2,530				(361	)			336
工业			829				(105	)			104				110				(25	)			13				939				(130	)			117
资本货物			1,332				(153	)			169				148				(40	)			16				1,480				(193	)			185
消费周期			1,138				(108	)			173				194				(47	)			22				1,332				(155	)			195
交通运输			746				(93	)			95				21				(4	)			5				767				(97	)			100
其他			136				(17	)			23				19				(1	)			1				155				(18	)			24
小计，美国公司证券			18,480				(2,344	)			2,452				2,001				(552	)			236				20,481				(2,896	)			2,688
非美国公司：
公用事业			640				(63	)			66				57				(14	)			9				697				(77	)			75
能量			604				(61	)			69				40				(7	)			5				644				(68	)			74
金融保险			1,310				(122	)			204				296				(86	)			42				1,606				(208	)			246
消费者--非周期性			491				(74	)			56				54				(16	)			11				545				(90	)			67
技术和通信			740				(96	)			93				39				(11	)			8				779				(107	)			101
工业			480				(45	)			71				105				(25	)			13				585				(70	)			84
资本货物			394				(46	)			52				62				(17	)			6				456				(63	)			58
消费周期			241				(28	)			31				23				(4	)			6				264				(32	)			37
交通运输			180				(21	)			26				29				(8	)			5				209				(29	)			31
其他			513				(43	)			64				43				(15	)			6				556				(58	)			70
小计， 非美国 公司证券			5,593				(599	)			732				748				(203	)			111				6,341				(802	)			843
总计为 公司证券 处于未实现亏损状态		$	24,073			$	(2,943	)			3,184			$	2,749			$	(755	)			347			$	26,822			$	(3,698	)			3,531

 

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合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

截至2023年12月31日固定期限证券的预定到期日分布如下。实际到期日可能不同于合同到期日，因为证券发行人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。

 

(以百万为单位)		摊销 成本或成本				公平 价值
到期一年或更短时间		$	1,384			$	1,372
应在一年至五年后到期			8,418				8,205
在五年到十年后到期			12,751				12,114
十年后到期			21,817				20,527
小计			44,370				42,218
住房抵押贷款支持			953				907
商业抵押贷款支持			1,714				1,418
其他资产支持			2,328				2,238
总计		$	49,365			$	46,781

截至2023年12月31日，金融保险、消费非周期性、公用事业以及技术和通信行业团体发行的证券约占26%, 14%, 14%和11分别占我们境内和境外企业固定期限证券投资组合的%。没有其他行业组织的成员超过10占我们投资组合的%。

截至2023年12月31日，除美国政府发行或担保的证券外，我们没有在任何单一发行人持有任何固定期限证券，超过10股东权益的%。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，证券价值为43百万美元和美元42分别有100万人存放在州政府各保险部门，以遵守相关的保险规定。

(E)商业按揭贷款

我们的按揭贷款以商业物业为抵押，包括多户住宅。商业按揭贷款的账面价值按扣除本金、摊销和信贷损失准备后的原始成本列报。

 

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合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

我们按物业类型和地理区域对商业抵押贷款进行多元化。下表列出了截至12月31日商业按揭贷款在各物业类型和地区的分布情况：

		2023								2022
(以百万为单位)		携带 价值				%% 总计				携带 价值				%% 总计
属性类型：
零售		$	2,858				42	%		$	2,916				42	%
办公室			1,481				22				1,579				22
工业			1,440				21				1,456				21
公寓			522				8				561				8
混合使用			371				5				371				5
其他			157				2				149				2
小计			6,829				100	%			7,032				100	%
信贷损失准备			(27	)							(22	)
总计		$	6,802							$	7,010

		2023								2022
(以百万为单位)		携带 价值				%% 总计				携带 价值				%% 总计
地理区域：
南大西洋		$	1,803				26	%		$	1,809				26	%
太平洋			1,281				19				1,340				19
高山			1,029				15				1,023				15
中大西洋			925				14				988				14
中西偏南			553				8				578				8
东北中区			445				6				454				6
西北部中部			404				6				438				6
东南中区			206				3				218				3
新英格兰			183				3				184				3
小计			6,829				100	%			7,032				100	%
信贷损失准备			(27	)							(22	)
总计		$	6,802							$	7,010

截至2023年12月31日和2022年12月，我们有不是逾期或非权责发生状态的商业按揭贷款。有关我们将商业抵押贷款置于非权责发生状态的政策的讨论，请参阅附注2。

于截至2023年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度，吾等并无因借款人遇到财务困难而需要考虑是否设立新贷款或继续就现有贷款项下的修改或延期作出会计处理而作出任何贷款修改或延期。

 

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合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出截至12月31日及截至12月31日止年度与商业按揭贷款有关的信贷损失拨备：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
信贷损失准备：
期初余额		$	22			$	26			$	31
规定			5				(5	)			3
核销			—				—				(8	)
复苏			—				1				—
期末余额		$	27			$	22			$	26

在评估商业按揭贷款的信贷质素时，我们采用定量和定性两种标准来评估相关贷款的表现。与商业抵押贷款相关的某些风险可以通过审查债务价值比和偿债覆盖率来评估，以了解借款人无法支付必要贷款的可能性以及以使我们能够在借款人违约的情况下收回未偿还本金余额的金额出售标的财产的能力。平均债务与价值比率是基于我们对相关物业的公允价值的最新估计，该公允价值至少每年进行一次评估，并在必要时更频繁地更新，以更好地表明与贷款相关的风险。较低的债务价值比表明，在借款人违约的情况下，如果房产被出售，我们的贷款价值更有可能得到收回。偿债覆盖率是根据财产的“正常化”年收入与贷款条款所要求的付款相比较得出的。正常化允许取消年度一次性事件，如资本支出、预付或延迟缴纳的房地产税或非经常性第三方费用(如法律、咨询或合同费用)。这一比率至少每年进行一次评估，并在必要时更频繁地更新，以更好地表明与贷款相关的风险。偿债覆盖率越高，表明借款人拖欠贷款的可能性越小。在使用偿债覆盖率时，不会考虑与借款人相关的其他因素，例如借款人的流动性或获得可能导致我们预期借款人将继续按计划支付未来付款的其他资源。

下表列出了截至2023年12月31日按发放年份和信用质量指标划分的商业抵押贷款：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021				2020				2019				2018 和 之前				总计
债务与价值之比：
0%–50%		$	19			$	75			$	86			$	115			$	127			$	1,946			$	2,368
51%–60%			23				84				220				86				154				826				1,393
61%–75%			229				771				599				275				388				756				3,018
76%–100%			—				—				—				4				23				23				50
大于100%			—				—				—				—				—				—				—
摊销总成本		$	271			$	930			$	905			$	480			$	692			$	3,551			$	6,829
偿债覆盖率：
少于1.00		$	—			$	17			$	3			$	18			$	31			$	196			$	265
1.00–1.25			14				38				9				19				36				147				263
1.26–1.50			172				223				104				67				159				471				1,196
1.51–2.00			65				396				422				205				261				1,262				2,611
大于2.00			20				256				367				171				205				1,475				2,494
摊销总成本		$	271			$	930			$	905			$	480			$	692			$	3,551			$	6,829

 

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合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

以下各表列出了

债务与价值之比

截至12月31日按物业类别划分的商业按揭贷款：

 

		2023
(以百万为单位)		0%–50%				51%–60%				61%–75%				76%–100%				更大 超过100%				总计
属性类型：
零售		$	945			$	686			$	1,227			$	—			$	—			$	2,858
办公室			350				325				771				35				—				1,481
工业			670				250				520				—				—				1,440
公寓			194				61				259				8				—				522
混合使用			120				61				183				7				—				371
其他			89				10				58				—				—				157
摊销总成本		$	2,368			$	1,393			$	3,018			$	50			$	—			$	6,829
占总数的百分比			35	%			20	%			44	%			1	%			—	%			100	%
加权平均偿债覆盖率			2.42				1.87				1.66				0.87				—				1.96

 

		2022
(以百万为单位)		0%–50%				51%–60%				61%–75%				76%–100%				更大 超过100%				总计
属性类型：
零售		$	907			$	649			$	1,332			$	28			$	—			$	2,916
办公室			445				272				848				14				—				1,579
工业			668				243				545				—				—				1,456
公寓			184				90				279				8				—				561
混合使用			93				79				199				—				—				371
其他			88				9				52				—				—				149
摊销总成本		$	2,385			$	1,342			$	3,255			$	50			$	—			$	7,032
占总数的百分比			34	%			19	%			46	%			1	%			—	%			100	%
加权平均偿债覆盖率			2.35				1.95				1.63				1.34				—				1.93

 

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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

下表列出截至12月31日按物业类别划分的定息商业按揭贷款的还本付息比率：

 

		2023
(以百万为单位)		较少 比1.00还多				1.00–1.25				1.26–1.50				1.51–2.00				更大 比2.00多				总计
属性类型：
零售		$	54			$	105			$	583			$	1,142			$	974			$	2,858
办公室			105				48				244				615				469				1,481
工业			43				30				181				471				715				1,440
公寓			12				51				86				187				186				522
混合使用			27				14				80				164				86				371
其他			24				15				22				32				64				157
摊销总成本		$	265			$	263			$	1,196			$	2,611			$	2,494			$	6,829
占总数的百分比			4	%			4	%			17	%			38	%			37	%			100	%
加权平均债务价值比			64	%			63	%			65	%			58	%			46	%			55	%

 

		2022
(以百万为单位)		较少 比1.00还多				1.00–1.25				1.26–1.50				1.51–2.00				更大 比2.00多				总计
属性类型：
零售		$	88			$	68			$	560			$	1,380			$	820			$	2,916
办公室			81				131				155				666				546				1,579
工业			20				44				194				574				624				1,456
公寓			14				11				150				242				144				561
混合使用			25				16				50				190				90				371
其他			42				2				9				33				63				149
摊销总成本		$	270			$	272			$	1,118			$	3,085			$	2,287			$	7,032
占总数的百分比			4	%			4	%			16	%			44	%			32	%			100	%
加权平均债务价值比			61	%			62	%			63	%			60	%			44	%			56	%

(F)有限合伙企业或类似实体

当股权集团缺乏足够的财务控制权时，对有限合伙企业或类似实体的投资通常被视为VIE。一般来说，这些投资是有限合伙人或非管理成员在广泛持有的基金中的股权投资，该基金由声誉良好的资产管理公司发起和管理。我们不是任何VIE投资有限合伙企业或类似实体的主要受益者。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，这些投资的总账面价值为美元。2,6671000万美元和300万美元2,230分别为2.5亿美元和2.5亿美元。我们的最大亏损敞口等于未偿还的账面价值和未来的融资承诺。我们没有，也不打算在合同规定之外提供任何额外的财政或其他支持

有义务的。

 

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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

(6)衍生工具

我们的业务活动经常应对利率、股票价格、货币汇率以及其他资产和负债价格的波动。我们使用衍生品工具来缓解或降低其中一些风险。我们已制定了管理这些风险的政策，包括禁止衍生品庄家和其他投机性衍生品活动。这些政策要求将衍生工具与其他技术结合使用，以减少或减轻这些风险。虽然我们使用衍生品来减轻或降低风险，但某些衍生品并不符合指定为对冲工具的会计要求，并在以下披露中标示为“未被指定为对冲的衍生品”。对于符合被指定为套期保值的会计要求的衍生品，这些衍生品的下列披露被表示为“被指定为套期保值的衍生品”，其中包括现金流对冲。

下表列出了截至12月31日我们在衍生品工具中的头寸：

 

		衍生资产												衍生负债
		资产负债表 分类				公允价值								资产负债表 分类				公允价值
(以百万为单位)						2023				2022								2023				2022
指定为套期保值的衍生工具
现金流对冲：
利率互换			其他已投资的资产			$	55			$	24				其他资产负债			$	490			$	522
外币掉期			其他投资资产				10				20				其他负债				2				—
远期债券购买承诺			其他投资资产				51				—				其他负债				—				—
总现金流对冲							116				44								492				522
指定为套期保值的衍生品总额							116				44								492				522
未被指定为对冲的衍生品
股票指数期权			其他投资资产				15				6				其他负债				—				—
金融期货 (1)			其他投资资产				—				—				其他负债				—				—
远期债券购买承诺			其他投资资产				—				—				其他负债				9				—
固定指数年金嵌入衍生品			其他资产				—				—				投保人 账户余额 (2)				165				202
指数化万能寿命嵌入导数			再保险： 可回收				—				—				投保人 账户余额 (3)				15				15
未被指定为对冲的衍生品总额							15				6								189				217
总衍生品						$	131			$	50							$	681			$	739

 

(1)	由于每日结算这些合约的保证金，金融期货的期末估值为零。

(2)	代表与我们的固定指数年金负债相关的嵌入衍生品。

(3)	代表与我们的指数化万能人寿负债相关的嵌入衍生品。

上述衍生工具持仓的公允价值并未被根据该等协议收到或提供的相应抵押品金额抵销。

 

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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

与衍生工具有关的活动一般可通过列报期间名义价值的变化来衡量。然而，对于固定指数化年金嵌入衍生品和指数化万能寿险嵌入衍生品，保单数量最能说明期间之间的变化。下表列出了截至所示日期与衍生工具有关的活动：

 

(名义单位为百万)		量测				12月31日， 2022				加法				到期日期/ 终止合同				12月31日， 2023
指定为套期保值的衍生工具
现金流对冲：
利率互换			概念上的			$	8,542			$	1,857			$	(1,424	)		$	8,975
外币掉期			概念上的				144				—				(13	)			131
远期债券购买承诺			概念上的				—				1,075				—				1,075
总现金流对冲							8,686				2,932				(1,437	)			10,181
指定为套期保值的衍生品总额							8,686				2,932				(1,437	)			10,181
未被指定为对冲的衍生品
股票指数期权			概念上的				936				729				(963	)			702
金融期货			概念上的				1,403				5,488				(5,640	)			1,251
远期债券购买承诺			概念上的				—				500				—				500
未被指定为对冲的衍生品总额							2,339				6,717				(6,603	)			2,453
总衍生品						$	11,025			$	9,649			$	(8,040	)		$	12,634

 

(保单数量)		量测				12月31日， 2022				加法				到期日期/ 终止合同				12月31日， 2023
未被指定为对冲的衍生品
固定指数年金嵌入衍生品			政策				7,315				—				(1,489	)			5,826
指数化万能寿命嵌入导数			政策				771				—				(22	)			749

现金流对冲

某些衍生工具被指定为现金流对冲。这些工具的公允价值变动被记录为保监处的组成部分。我们指定并核算以下符合有效性要求的现金流对冲：(I)使用各种类型的利率掉期将浮动利率投资转换为固定利率投资；(Ii)使用各种类型的利率掉期将浮动利率负债转换为固定利率负债；(Iii)在外币掉期上获得固定美元，以对冲外币计价投资的外币现金流风险；(Iv)远期起始利率掉期，以对冲与未来购买固定利率债券和/或利息收入相关的利率变化；(V)远期债券购买承诺，以对冲购买未来固定利率债券所需的预期现金流的变化；及。(Vi)其他工具，以对冲各种预测交易的现金流。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

下表提供了有关

税前

截至2023年12月31日止年度现金流对冲的收益效应：

(以百万为单位)		得(损) 公认的 在保监处				得(损) 将其重新分类为 净收入 来自保监处				分类 得(损) 重分类进 净收入		得(损) 在中国获得认可 净收入				分类 得(损) 在网络中识别 收入
利率互换对冲资产		$	(92	)		$	220			净资产投资收益		$	—			净资产投资收益(亏损)
利率互换对冲资产			—				10			净资产投资收益(亏损)			—			净投资收益(亏损)
利率互换对冲 负债			—				(3	)		利息支出			—			净投资收益(亏损)
利率互换对冲 负债			—				1			净投资收益(亏损)			—			净投资收益(亏损)
远期债券购买 承诺			51				1			净投资收益(亏损)			—			净投资收益(亏损)
外币掉期			(10	)			—			净投资收益			—			净投资收益(亏损)
外币掉期			—				2			净投资收益(亏损)			—			净投资收益(亏损)
总计		$	(51	)		$	231					$	—

下表提供了有关

税前

截至2022年12月31日止年度现金流对冲的收益效应：

(以百万为单位)		得(损) 公认的 在保监处				得(损) 将其重新分类为 净收入 来自保监处				分类 得(损) 重分类进 净收入		得(损) 在中国获得认可 净收入				分类 得(损) 在网络中识别 收入
利率互换对冲资产		$	(854	)		$	225			净资产投资收益		$	—			净资产投资收益(亏损)
利率互换对冲资产			—				9			净投资收益(亏损)			—			净投资收益(亏损)
利率互换对冲 负债			—				(3	)		利息支出			—			净投资收益(亏损)
外币掉期			15				—			净投资收益			—			净投资收益(亏损)
总计		$	(839	)		$	231					$	—

 

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合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表提供了截至2021年12月31日的年度现金流对冲的税前收益影响信息：

(以百万为单位)		得(损) 公认的 在保监处				得(损) 将其重新分类为 净收入 来自保监处				分类 得(损) 重分类进 净收入		得(损) 在中国获得认可 净收入				分类 得(损) 在网络中识别 收入
利率互换对冲资产		$	(100	)		$	217			净资产投资收益		$	—			净资产投资收益(亏损)
利率互换对冲资产			—				1			净投资收益(亏损)			—			净投资收益(亏损)
利率互换对冲 负债			36				(1	)		利息支出			—			净投资收益(亏损)
外币掉期			7				—			净投资收益			—			净投资收益(亏损)
总计		$	(57	)		$	217					$	—

下表提供了截至12月31日和截至12月31日的年度，这些指定衍生品的本期变化(扣除适用所得税后的净额)的对账，这些指定衍生品在标有“符合套期保值资格的衍生品”的股东权益单独组成部分中列报：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
衍生品自1月1日起符合有效会计套期保值		$	1,200			$	2,025			$	2,211
本期公允价值增加(减少)，扣除递延税金#美元12, $165及$12			(39	)			(674	)			(45	)
改叙为净(收入)，扣除递延税金#美元80, $80及$76			(151	)			(151	)			(141	)
截至12月31日符合有效会计对冲资格的衍生品		$	1,010			$	1,200			$	2,025

被指定为现金流对冲的衍生品总额为#美元1,010预计截至2023年12月31日在股东权益中计入的税后净额为3.6亿欧元，预计未来将重新归类为净收益(亏损)，同时并主要抵消浮动利率工具的利息支出和利息收入以及未来购买固定利率债券的利息收入的变化。在这笔款项中，$136预计在未来12个月内，扣除税收的净额将被重新归类为净收益(亏损)。实际金额可能会因市场情况而有所不同。与符合条件的现金流对冲相关的所有预测交易预计将在2057。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们将美元重新分类101000万，$111000万美元和300万美元10分别为与预测交易相关的净收入，这些交易不再被认为有合理的可能性发生。

未被指定为对冲的衍生品

我们进入了确定的

不符合资格

例如股票指数期权和金融期货等衍生工具，以减轻与有保证的最低福利、固定指数化年金和指数化万能年金的负债相关的风险。我们的固定指数化年金和指数化万能人寿保险产品

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

具有某些特征的函数需要作为嵌入导数进行分叉。此外，我们有远期债券购买承诺，以对冲购买未来固定利率债券所需预期现金流的变化。

下表提供了

税前

在截至12月31日的年度内，在净收益中确认的未被指定为对冲的衍生品的影响的收益(亏损)：

(以百万为单位)		2023				2022				2021				分类损益比 在净收入中确认
利率互换		$	—			$	—			$	2			净投资收益(亏损)
股票指数期权			6				(20	)			18			净投资收益(亏损)
金融期货			(108	)			(81	)			(123	)		市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动
远期债券购买承诺			(9	)			—				—			净投资收益(亏损)
固定指数年金嵌入衍生品			(18	)			16				(32	)		净投资收益(亏损)
指数化万能寿命嵌入导数			14				27				24			净投资收益(亏损)
未被指定为对冲的衍生品总额		$	(115	)		$	(58	)		$	(111	)

衍生品交易对手信用风险

我们与交易对手达成的大多数衍生品安排都要求在达到某些净风险敞口门槛时公布抵押品。下表列出了截至12月31日受可执行的主净额结算安排约束的衍生品资产和负债的更多信息：

		2023												2022
(以百万为单位)		导数 资产 (1)				导数 负债  (1)				网络 衍生物				导数 资产 (1)				导数 负债  (1)				网络 衍生物
资产负债表中列报的金额：
确认的总金额		$	131			$	501			$	(370	)		$	50			$	522			$	(472	)
资产负债表中的总金额抵销			—				—				—				—				—				—
资产负债表中列报的净额			131				501				(370	)			50				522				(472	)
资产负债表中未抵销的总额：
金融工具 (2)			(59	)			(59	)			—				(25	)			(25	)			—
收到抵押品			(19	)			—				(19	)			(21	)			—				(21	)
质押抵押品			—				(1,100	)			1,100				—				(1,095	)			1,095
过度抵押			—				658				(658	)			—				598				(598	)
净额		$	53			$	—			$	53			$	4			$	—			$	4

 

(1)	不包括截至2023年12月31日、2023年和2022年与嵌入式衍生品相关的金额。

(2)	金额为衍生资产及/或负债，于资产负债表内呈列总额，但与我们有主要净额结算安排的同一交易对手持有。这一调整导致列报各交易对手的净资产和净负债头寸。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

(7)递延收购成本

下表列出了截至所示期间和所示期间的递延购置费用余额和变动情况：

 

		2023年12月31日
(以百万为单位)		长期的 护理保险				生命 保险				固定 年金				变量 年金				总计
截至1月1日的余额		$	935			$	1,080			$	57			$	113			$	2,185
递延费用			1				—				—				—				1
摊销			(57	)			(139	)			(12	)			(15	)			(223	)
截至12月31日的余额		$	879			$	941			$	45			$	98				1,963
制定片段																			25
递延收购总成本																		$	1,988

		2022年12月31日
(以百万为单位)		长期的 护理保险				生命 保险				固定 年金				变量 年金				总计
截至1月1日的余额		$	989			$	1,271			$	70			$	131			$	2,461
递延费用			6				—				—				—				6
摊销			(60	)			(191	)			(13	)			(18	)			(282	)
截至12月31日的余额		$	935			$	1,080			$	57			$	113				2,185
制定片段																			26
递延收购总成本																		$	2,211

		2021年12月31日
(以百万为单位)		长期的 护理保险				生命 保险				固定 年金				变量 年金				总计
截至1月1日的余额		$	1,043			$	1,501			$	85			$	151			$	2,780
递延费用			9				—				—				—				9
摊销			(63	)			(230	)			(15	)			(20	)			(328	)
截至12月31日的余额		$	989			$	1,271			$	70			$	131				2,461
制定片段																			27
递延收购总成本																		$	2,488

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

(8)无形资产

下表显示了我们截至12月31日的无形资产：

		2023								2022
(以百万为单位)		毛收入 携载 金额				累计 摊销				毛收入 携载 金额				累计 摊销
PVFP		$	2,146			$	(2,038	)		$	2,146			$	(2,026	)
大写软件			517				(449	)			482				(427	)
合同持有人的递延销售诱因			317				(297	)			317				(291	)
其他			6				(4	)			6				(4	)
总计		$	2,986			$	(2,788	)		$	2,951			$	(2,748	)

与PVFP和资本化软件相关的摊销费用为$34百万，$38百万美元和美元47截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。与递延销售诱因有关的摊销费用为#美元6百万，$8百万美元和美元9截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别计入福利和政策准备金的其他变化。

未来利润的现值

下表列出了截至12月31日和截至12月31日的年度的PVFP余额和变化：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
截至1月1日的期初余额		$	120			$	134			$	154
递延费用			—				—				—
摊销			(12	)			(14	)			(20	)
期末余额		$	108			$	120			$	134

作为年度保费不足测试的一部分，我们测试PVFP的可恢复性。截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，我们所有业务都有足够的未来收入，我们没有确认保费不足准备金；因此，相关的PVFP被认为是可收回的。

这个

估计在今后五年内每年摊销的PVFP余额的百分比如下：

 

2024			10.3	%
2025			10.2	%
2026			10.1	%
2027			10.1	%
2028			10.1	%

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

(9)再保险

我们将部分保单风险再保险给其他保险公司，以减少我们的最终损失，分散我们的风险敞口，并提供资本灵活性。我们还承担由其他保险公司承保的某些保单风险。当保险风险转移充分时，再保险会计适用于假定的和放弃的交易。否则，按会计的缴存法办理。

再保险并不免除我们对投保人的义务。如再保险人无法履行其责任，我们仍须对再保险的索偿承担法律责任。我们会监察个别再保险人的财政状况，以及因再保险人的地理区域、活动和经济特征相似而引致的风险集中，以减低该等再保险人的违约风险。除了下文讨论的与联合富达人寿保险公司(“联合富达人寿保险”)的关系外，我们与任何一家再保险公司都没有重大的再保险集中，这可能会对我们的财务状况产生重大影响。

美国人寿保险子公司

截至2023年12月31日，我们在任何一份个人人寿保险上通常保留的个人普通人寿保险的最高金额为$51000万美元。

我们与通用电气公司(GE)的附属公司UFLIC有几笔重要的再保险交易(“再保险交易”)。在再保险交易中，我们将2004年前发行的结构性结算的有效区块、2004年前发行的几乎所有有效的可变年金区块以及我们在2000年从现为光明大厦人寿保险公司一部分的法人实体那里再保险的一块长期护理保险单让给了UFLIC。尽管根据这些合同和保单，我们作为分割方保险人仍然负有直接责任，但再保险交易的效果是将再保险区块的财务结果转移给UFLIC。为了确保根据管理再保险交易的再保险协议向我们支付其义务，UFLIC已设立信托账户，以维持资产总额，其法定账面价值至少等于可归因于再保险业务的法定一般账户准备金减去某些支付索赔账户所需持有的金额。受托人管理信托账户，根据再保险协议的条款，我们被允许从信托账户中提取应付给我们的金额，否则UFLIC不会支付这些金额。此外，根据资本维护协议，GE有义务在UFLIC保持足够的资本，以保持UFLIC的基于风险的资本(RBC)不低于150其公司行动水平的%，由全国保险监理员协会(“NAIC”)定义。

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们按锁定贴现率与UFLIC相关的再保险可收回金额为$13,020百万美元和美元13,503分别为100万美元。

根据我们的人寿保险子公司与外部各方达成的某些再保险协议的条款，我们将包括现金在内的资产质押在单独的投资组合或信托中，以使外部再保险人受益。这些资产支持割让给外部再保险人的准备金。我们已经质押了固定到期日证券、商业抵押贷款和现金#美元。9,6831000万，$4891000万美元和300万美元39分别为2023年12月31日和2023年12月31日的10,2181000万，$5761000万美元和300万美元105截至2022年12月31日，与这些再保险协议相关的费用分别为100万美元。然而，我们保持用这些质押资产替代其他合格抵押品的能力，只要没有违约事件，且剩余的合格抵押品足以满足抵押品维护水平，我们就可以使用、混合、扣押或处置抵押品的任何部分。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出了截至12月31日有效的净国内人寿保险：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
有效的直接人寿保险		$	397,276			$	430,151			$	471,147
从其他公司承担的金额			487				527				573
转让给其他公司的金额 (1)			(352,901	)			(383,350	)			(427,464	)
有效人寿保险净额		$	44,862			$	47,328			$	44,256
假设金额占净额的百分比			1	%			1	%			1	%

 

(1)	包括按存款法入账的金额。

制定

Enact Holdings通过其在美国的主要抵押贷款保险子公司--抵押保险公司(“Emico”)，

割让

 

其抵押保险风险的一部分，以获得信贷，以满足政府支持的企业(“GSE”)私人抵押贷款保险人资格要求(“PMIER”)的财务要求。Emico通过一组传统的再保险提供商或通过与被视为VIE的非附属特殊目的保险公司进行抵押再保险，从事超过损失的交易。超额损失交易通常涵盖给定账面年度的贷款子集，在这种情况下，通常放弃的风险级别的附着点和分离点在开始时都在PMIERs资本要求的范围内。每项再保险条约都有一个期限为

 

十年或更多，并授予Emico在条约完整期限之前单方面减刑的权利，但须受某些履约触发因素的制约。

Emico保留承保保单的第一层总损失敞口，而再保险人提供第二层保险，最高可达定义的再保险承保金额，Emico保留超过再保险承保金额的损失。传统的再保险提供商通过在再保险信托账户中持有资金来抵押一部分承保范围，而VIE通过向非关联投资者发行与抵押保险相关的票据来完全抵押再保险覆盖范围。这些票据对Emico、Genworth Financial及其附属公司没有追索权。

2023年

，Emico与一个再保险人小组执行了一项超额损失再保险交易，提供高达约$180

2023年承保的部分新保险的再保险覆盖率为100万美元。在2023年期间，Emico还获得了大约

 $

248

从某些特殊目的保险公司获得的超额损失再保险。2022年，Emico与一个再保险小组执行了三笔超额损失再保险交易，提供了高达约

 $

422

为其2022账面年度承保的新保险的一部分提供百万的再保险覆盖范围，最高可达约

$

325

2021年下半年承保的抵押贷款保险单组合的再保险覆盖率为100万美元。

Emico还从事配额份额再保险交易，根据这些交易，再保险人获得保费，以换取弥补商定的部分损失。Emico在2023年与一个第三方再保险公司小组执行了一项配额份额再保险协议，根据该协议，Emico放弃了

 16.125% 

为其2023年账面年度承保的新保险的一部分。在发生某些事件时，Emico有权终止再保险协议。

2024年1月3日，Emico签订了配额股份再保险协议，根据协议，Emico将

 21%

为其2024年账面年度承保的新保险的一部分。2024年1月30日，

埃米科

 

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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

执行了超额损失再保险交易，提供高达$

255

目前和预期的新保险的一部分的再保险覆盖率为

2024

账面年度，生效

2024年1月1日

. 

撰写和赚取的保费

下表列出了再保险对截至12月31日的年度承保和赚取保费的影响：

 

		成文												挣来
(以百万为单位)		2023				2022				2021				2023				2022				2021
直接：
人寿保险		$	699			$	738			$	774			$	699			$	738			$	775
意外及健康保险 (1)			2,712				2,739				2,802				2,712				2,739				2,802
按揭保险			995				979				990				1,049				1,023				1,050
直接合计			4,406				4,456				4,566				4,460				4,500				4,627
假设：
人寿保险			1				1				2				1				1				2
意外及健康保险 (1)			288				294				302				288				294				302
按揭保险			4				3				3				4				3				3
假设总数			293				298				307				293				298				307
割让：
人寿保险 (2)			(493	)			(505	)			(913	)			(493	)			(505	)			(913	)
意外及健康保险 (1)			(537	)			(533	)			(543	)			(537	)			(533	)			(543	)
按揭保险			(87	)			(80	)			(72	)			(87	)			(80	)			(72	)
合计割让			(1,117	)			(1,118	)			(1,528	)			(1,117	)			(1,118	)			(1,528	)
净保费		$	3,582			$	3,636			$	3,345			$	3,636			$	3,680			$	3,406
假设金额占净额的百分比															8	%			8	%			9	%

 

(1)	意外和健康保险是我们长期护理保险产品的组成部分。

(2)	自2021年12月1日起生效，并包括在截至2021年12月31日的年度内，我们与SCOR Global Life USA再保险公司签订了一项再保险协议，根据该协议，我们放弃了$360与某些定期人寿保险保单相关的百万美元。

确认为保险金减少和保单准备金其他变化的再保险追回金额为#美元。2,7021000万，$2,7461000万美元和300万美元2,979在2023年、2022年和2021年期间，

分别进行了分析。

 

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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

再保险可收回款项的信用损失准备

下表列出了与可收回再保险有关的信贷损失准备的变化。

AS

截至2018年12月31日止年度及该等年度：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
信贷损失准备：
期初余额		$	63			$	58			$	45
规定			35				5				13
核销			(69	)			—				—
复苏			—				—				—
期末余额		$	29			$	63			$	58

我们评估和衡量与再保险可收回款项有关的信贷损失拨备的政策，是利用再保险人的信贷评级(每季度更新一次)来评估再保险可收回款项的信贷质素。下表列出了与我们的再保险可收回款项有关的A.M.Best Company，Inc.的S信用评级

锁定

贴现率，信贷损失准备总额，截至12月31日：

 

		2023
(以百万为单位)		抵押品				非抵押贷款				总计
信用评级：
A++		$	—			$	666			$	666
A+			1,322				1,719				3,041
A			33				350				383
未评级 (1)			13,021				16				13,037
可追讨的再保险总额		$	14,376			$	2,751			$	17,127

 

		2022
(以百万为单位)		抵押品				非抵押贷款				总计
信用评级：
A++		$	—			$	626			$	626
A+			1,268				2,050				3,318
A			20				33				53
未评级 (1)			13,506				86				13,592
可追讨的再保险总额		$	14,794			$	2,795			$	17,589

 

(1)	主要涉及与未评级的UFLIC相关的金额。然而，如上所述，UFLIC拥有母公司的信托账户和担保，并具有充分的抵押品和完全可收回的资金；因此，截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有记录信贷损失准备金。

当在规定的付款日期前仍未收到再保险人的合同付款时，可收回的再保险被视为逾期。提交付款的索赔通常在一年内到期。截至2023年12月31日，我们没有任何再保险可收回款项逾期。截至2022年12月31日，与总部位于特拉华州的再保险公司苏格兰再保险美国公司(以下简称苏格兰再保险公司)相关的可追回再保险逾期。2019年，出于恢复的目的，苏格兰再保险被勒令进入破产管理程序。在……里面

 

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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

2023年5月，接管人得出结论，苏格兰再保险公司应根据提交拟议和随后修订的康复计划后财务状况的不利变化进行清算。2023年7月，苏格兰再保险公司董事会同意了清算令，不久之后法院做出了最终裁决。此外，法院的清算令规定所有再保险协议

有效

苏格兰Re将于2023年9月30日前终止(或到期)。

我们之前设立了一项信贷损失准备金为#美元。36与苏格兰再保险公司到期的可收回再保险相关的百万美元。在2023年第三季度，我们确定可收回的再保险无法收回。因此，我们记录了额外的信贷损失#美元。33百万元，并撇销可追讨的全部再保险69从信贷损失准备金中扣除一百万美元。我们还于2023年第三季度从苏格兰再保险公司收回了所有人寿保险保单，这对我们截至2023年12月31日的年度收益没有重大影响，因为2023年确认的信贷损失被取消确认的应支付保费约$抵消。33

我们有权抵销苏格兰再保险公司欠我们的款项。自2023年12月31日起，我们与第三方签订了一份具有约束力的意向书，在每年可续期的基础上放弃从苏格兰再保险公司收回的某些期限和万能人寿保险产品，以及一些较小的区块。这笔交易带来了$的收益。34截至2023年12月31日，作为再保险成本递延并记录为再保险可收回余额的一部分；因此，对净收入(亏损)没有影响。最终条约于2024年1月30日执行并签署，意向书中概述的条款没有变化。

(十)未来政策利好

下表列出了截至12月31日我们对未来保单福利的责任：

 

(以百万为单位)		2023				2022
长期护理保险		$	43,929			$	41,457
人寿保险			1,698				1,820
固定年金			11,829				11,923
长期保险合同总额			57,456				55,200
递延利润负债			128				115
再保险费用			71				92
未来政策总收益		$	57,655			$	55,407

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出了负债的余额和变动情况

为

截至12月31日及截至12月31日的年度的未来政策利益：

 

		2023
(美元金额(百万美元))		长期的 护理保险				生命 保险				固定 年金
预期净保费现值：
截至1月1日的期初余额		$	19,895			$	4,083			$	—
按原贴现率计算的期初余额		$	19,959			$	3,922			$	—
现金流假设变化的影响			(276	)			180				—
与预期经验的实际差异的影响			(365	)			38				—
调整后的期初余额			19,318				4,140				—
发行			2				—				42
利息累加			994				217				—
收取的净保费 (1)			(1,968	)			(439	)			(42	)
取消认可(失误和撤回)			—				—				—
其他			—				—				—
按原贴现率计算的期末余额			18,346				3,918				—
更改贴现率假设的影响			304				262				—
截至12月31日的期末余额		$	18,650			$	4,180			$	—
预期未来政策收益的现值：
截至1月1日的期初余额		$	61,352			$	5,556			$	11,923
按原贴现率计算的期初余额		$	61,148			$	5,374			$	10,300
现金流假设变化的影响			(292	)			261				(33	)
与预期经验的实际差异的影响			(50	)			61				(30	)
调整后的期初余额			60,806				5,696				10,237
发行			2				—				35
利息累加			3,327				281				663
福利支付			(3,621	)			(823	)			(1,016	)
取消认可(失误和撤回)			—				—				—
其他			(1	)			(8	)			1
按原贴现率计算的期末余额			60,513				5,146				9,920
更改贴现率假设的影响			2,066				266				1,909
截至12月31日的期末余额		$	62,579			$	5,412			$	11,829
对未来政策福利的净负债，在下限调整之前		$	43,929			$	1,232			$	11,829
地板调整 (2)			—				466				—
未来保单福利的净负债			43,929				1,698				11,829
减去：可收回的再保险			7,572				852				9,008
未来保单福利的净负债，扣除可收回的再保险净额		$	36,357			$	846			$	2,821
加权平均负债期限(年)			13.7				5.9				11.1

 

(1)	收取的净保费是指从投保人收取的毛保费中用于为预期福利支付提供资金的部分。

(2)	有关地板调整的讨论，请参见注释2。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

		2022
(美元金额(百万美元))		长期的 护理保险				生命 保险				固定 年金
预期净保费现值：
截至1月1日的期初余额		$	25,247			$	5,414			$	—
按原贴现率计算的期初余额		$	20,717			$	4,086			$	—
现金流假设变化的影响			102				—				—
与预期经验的实际差异的影响			82				69				—
调整后的期初余额			20,901				4,155				—
发行			8				—				50
利息累加			1,061				226				—
收取的净保费 (1)			(2,011	)			(459	)			(50	)
取消认可(失误和撤回)			—				—				—
其他			—				—				—
按原贴现率计算的期末余额			19,959				3,922				—
更改贴现率假设的影响			(64	)			161				—
截至12月31日的期末余额		$	19,895			$	4,083			$	—
预期未来政策收益的现值：
截至1月1日的期初余额		$	85,338			$	7,157			$	17,039
按原贴现率计算的期初余额		$	61,146			$	5,814			$	11,012
现金流假设变化的影响			(251	)			—				—
与预期经验的实际差异的影响			(31	)			106				(24	)
调整后的期初余额			60,864				5,920				10,988
发行			10				—				43
利息累加			3,364				304				690
福利支付			(3,090	)			(851	)			(1,072	)
取消认可(失误和撤回)			—				—				—
再保险交易记录 (2)			—				—				(352	)
其他			—				1				3
按原贴现率计算的期末余额			61,148				5,374				10,300
更改贴现率假设的影响			204				182				1,623
截至12月31日的期末余额		$	61,352			$	5,556			$	11,923
对未来政策福利的净负债，在下限调整之前		$	41,457			$	1,473			$	11,923
地板调整 (3)			—				347				—
未来保单福利的净负债			41,457				1,820				11,923
减去：可收回的再保险			7,270				873				8,957
未来保单福利的净负债，扣除可收回的再保险净额		$	34,187			$	947			$	2,966
加权平均负债期限(年)			14.5				6.0				10.9

 

(1)	收取的净保费是指从投保人收取的毛保费中用于为预期福利支付提供资金的部分。

(2)	与2022年第三方重新获得某些单一保费即时年金合同有关。

(3)	有关地板调整的讨论，请参见注释2。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

 

		2021
(美元金额(百万美元))		长期的 护理保险				生命 保险				固定 年金
预期净保费现值：
截至1月1日的期初余额		$	26,283			$	5,451			$	—
按原贴现率计算的期初余额		$	20,600			$	3,916			$	—
现金流假设变化的影响			1,615				228				—
与预期经验的实际差异的影响			(444	)			165				—
调整后的期初余额			21,771				4,309				—
发行			23				—				47
利息累加			1,053				221				—
收取的净保费 (1)			(2,130	)			(444	)			(47	)
取消认可(失误和撤回)			—				—				—
其他			—				—				—
按原贴现率计算的期末余额			20,717				4,086				—
更改贴现率假设的影响			4,530				1,328				—
截至12月31日的期末余额		$	25,247			$	5,414			$	—
预期未来政策收益的现值：
截至1月1日的期初余额		$	89,645			$	7,821			$	18,637
按原贴现率计算的期初余额		$	59,709			$	6,062			$	11,358
现金流假设变化的影响			1,678				252				27
与预期经验的实际差异的影响			(565	)			190				(24	)
调整后的期初余额			60,822				6,504				11,361
发行			23				—				46
利息累加			3,309				322				728
福利支付			(3,006	)			(1,013	)			(1,119	)
取消认可(失误和撤回)			—				—				—
其他			(2	)			1				(4	)
按原贴现率计算的期末余额			61,146				5,814				11,012
更改贴现率假设的影响			24,192				1,343				6,027
截至12月31日的期末余额		$	85,338			$	7,157			$	17,039
对未来政策福利的净负债，在下限调整之前		$	60,091			$	1,743			$	17,039
地板调整 (2)			—				423				—
未来保单福利的净负债			60,091				2,166				17,039
减去：可收回的再保险			10,557				1,040				12,583
未来保单福利的净负债，扣除可收回的再保险净额		$	49,534			$	1,126			$	4,456
加权平均负债期限(年)			16.9				7.0				13.6

 

(1)	收取的净保费是指从投保人收取的毛保费中用于为预期福利支付提供资金的部分。

(2)	有关地板调整的讨论，请参见注释2。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

长期护理保险

在2023年第四季度，我们完成了对现金流假设的年度审查，这些假设包括预期的索赔发生和终止、费用、利率、福利利用趋势和

有效

利率行动，以及其他假设。

 $16

未来政策福利负债中的600万美元，主要是由于我们对残疾人寿死亡率假设进行了有利的更新，以反映出死亡率在新冠肺炎之后的短期内将继续处于较高水平的预期。这部分被我们健康生活假设的不利更新所抵消，以更好地反映护理成本、死亡率、发病率和错误率的近期经验。我们还评估了我们对未来保费费率上调批准和福利削减的预期假设，并没有对我们多年有效的费率行动计划做出重大改变。然而，考虑到我们目前的费率上调申请计划、我们在审批和监管支持方面的历史经验，以及福利削减和法律和解结果，我们确实增加了对未来批准和福利削减的假设。2023年实际体验与预期体验的影响导致

$315

未来政策福利的责任，主要是由更高的索赔和与第二次法律和解相关的不利时机影响推动的。

在2022年第四季度，我们细化了几个假设，包括根据我们从长期护理保险法律和解选举和福利削减中获得的有利经验，降低我们的失误假设，以及更新我们的利率假设，以反映更高利率环境的影响。现金流量假设的变化和实际与预期情况的变化带来的有利影响主要归因于纳入了第二个法律解决方案。我们还评估了我们对未来保费费率上调批准和福利削减的预期假设，并未对多年保费做出重大改变

有效

费率行动计划。然而，考虑到我们目前的费率上调申请计划、我们在审批和监管支持方面的历史经验，以及福利削减和法律和解结果，我们确实增加了对未来批准和福利削减的假设。

在2021年第四季度，我们审查了我们的假设，包括预期索赔发生率和终止、费用、利率、福利利用趋势和有效利率行动等假设。我们对长期护理保险假设的最重大更新包括对福利利用趋势的不利更新，这推动了我们有效费率行动计划和相关假设的重大更新。考虑到未来护理成本的预期增长，我们预计我们的长期福利利用率将高于之前的假设。在此更新之前，我们假设长期收益利用率将随着时间的推移而提高。根据我们的经验，它没有像我们预测的那样改善，这在很大程度上是由于广泛的通胀和一些大州提高最低工资等因素推动的护理成本增长。因此，我们增加了对我们未来效益利用趋势的展望。

人寿保险

在2023年第四季度，我们完成了对现金流假设的年度审查，并将我们对未来保单福利的负债增加了美元81百万美元，主要是因为我们对死亡率假设进行了不利的更新

*以更好地反映与死亡率更温和改善相关的新经验，并包括死亡率在新冠肺炎后短期内将继续居高不下的预期。

2023年实际体验与预期体验的影响导致增加了#美元23未来政策福利的责任主要由不利的死亡经历推动。

我们的人寿保险产品在2022年第四季度没有现金流假设变化。2022年实际经验与预期经验的结果是增加了#美元37

百万美元的债务

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

未来的政策利益。这一增长主要是由以下原因造成的

新冠肺炎

并在2022年的一个队列中增加了死亡索赔。

在2021年第四季度，我们完成了对现金流假设的年度审查，并记录了我们对未来保单福利的负债增加了$24100万人，主要是由于新冠肺炎前的不利死亡率。2021年实际经验与预期经验的结果是增加了#美元25我们对未来保单收益的责任主要来自新冠肺炎造成的不利死亡。

固定年金

2023年现金流假设和实际与预期经验变化的影响导致减少

共$33百万美元和美元30分别为未来政策福利的责任，主要来自有利的死亡率。

2022年实际体验与预期体验的影响导致减少#美元24未来政策福利的责任，主要是由于有利的死亡率。

由于我们在结构化住区方面的新经验，我们修订了死亡率假设，以反映不利的死亡率，结果增加了#美元。27100万美元，部分被有利的实际与预期体验调整数$所抵消242021年将达到100万。

下表提供了截至12月31日的未来政策福利负债的加权平均利率：

 

		2023				2022				2021
长期护理保险
利息累加(锁定)利率			5.8	%			5.8	%			5.8	%
当期贴现率			5.1	%			5.4	%			2.8	%
人寿保险
利息累加(锁定)利率			5.8	%			5.8	%			5.8	%
当期贴现率			4.8	%			5.2	%			2.4	%
固定年金
利息累加(锁定)利率			6.7	%			6.7	%			6.7	%
当期贴现率			5.0	%			5.3	%			2.8	%

有关用于衡量未来保单福利负债的贴现率的其他信息，见附注2。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

下表列出了截至12月31日的未贴现和贴现的预期未来毛保费和预期未来福利支付金额：

 

		2023								2022								2021
(以百万为单位)		未打折				折扣				未打折				折扣				未打折				折扣
长期护理保险
预期未来毛保费		$	38,279			$	26,341			$	42,329			$	28,278			$	45,334			$	36,642
预期未来的福利支付		$	124,594			$	62,579			$	130,315			$	61,352			$	133,974			$	85,338
人寿保险
预期未来毛保费		$	10,693			$	6,278			$	11,541			$	6,559			$	12,266			$	8,853
预期未来的福利支付		$	7,524			$	5,412			$	7,924			$	5,556			$	8,652			$	7,157
固定年金
预期未来毛保费		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
预期未来的福利支付		$	23,903			$	11,829			$	24,924			$	11,923			$	26,473			$	17,039

在2023年和2022年期间，我们记录了一笔$6百万美元和美元16由于我们的人寿保险产品的净保费超过毛保费，主要是由于索赔严重程度较高，因此净收入分别为100万美元。

在202年间

1

，我们记录了一笔费用为$8由于我们的人寿保险产品的净保费超过毛保费，主要是由于新冠肺炎导致的不利死亡率导致索赔频率较高，因此我们的净保费收入超过了净收入。

下表列出了在截至12月31日的年度中，在与我们对未来保单福利的负债相关的净收入中确认的收入和利息增加(费用)金额：

 

		2023								2022								2021
(以百万为单位)		毛收入 保费				利息 吸积 (1)				毛收入 保费				利息 吸积 (1)				毛收入 保费				利息 吸积 (1)
长期护理保险		$	2,713			$	2,333			$	2,769			$	2,303			$	2,847			$	2,256
人寿保险			688				64				725				78				759				101
固定年金			—				663				—				690				—				728
总计		$	3,401			$	3,060			$	3,494			$	3,071			$	3,606			$	3,085

 

(1)	利息增加额计入综合损益表中的福利和其他政策准备金变动。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

(11)投保人账户余额

下表列出了截至12月31日我们对投保人账户余额的负债：

 

(以百万为单位)		2023				2022
人寿保险 (1)		$	7,460			$	7,694
固定年金			4,479				5,477
可变年金			529				610
固定指数年金嵌入衍生品 (2)			165				202
指数化万能寿命嵌入导数 (2)			15				15
附加保险责任 (3)			2,887				2,566
其他			5				—
投保人账户余额合计		$	15,540			$	16,564

 

(1)

包括融资协议 .

(2)	有关其他信息，请参阅附注6。

(3)	指与死亡或其他保险利益有关的额外负债，记录在投保人账户余额内，被视为长期保险合同。有关其他信息，请参阅附注12。

如果承包人福利的现值大于账面价值，或通常被称为风险净额，则作为最低担保基础的合同，如GMWB和有保障的年化福利，被视为“现金”。对于GMWB和有保证的年化福利，合同者将超出合同账户价值的福利货币化的唯一方式是在年化后通过终身提取或终身收入付款。对于在死亡情况下应支付的抚恤金的担保，风险净额通常被定义为当前保证的最低死亡抚恤金超过资产负债表日的经常账户余额。

下表列出了截至12月31日及截至12月31日的年度投保人账户余额及变动情况：

 

		2023
(美元金额(百万美元))		生命 保险				固定 年金				变量 年金
截至1月1日的期初余额		$	7,694			$	5,477			$	610
发行			—				—				—
收到的保费			500				20				14
保单收费			(614	)			(6	)			(6	)
自首和撤回			(272	)			(842	)			(66	)
福利支付			(215	)			(387	)			(80	)
从单独账户转账净额			—				—				1
记入贷方的利息			388				160				4
其他			(21	)			57				52
截至12月31日的期末余额		$	7,460			$	4,479			$	529
加权平均贷记率			3.9	%			2.8	%			3.3	%
风险净额 (1)		$	42,754			$	33			$	479
现金退还价值		$	4,336			$	3,519			$	529

 

(1)	固定年金产品和可变年金产品的风险净额包括一般账户和单独账户，包括与年化和归类为MRB的其他保险福利有关的金额。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

		2022
(美元金额(百万美元))		生命 保险				固定 年金				变量 年金
截至1月1日的期初余额		$	7,835			$	6,595			$	652
发行			—				—				—
收到的保费			518				23				21
保单收费			(632	)			(6	)			(8	)
自首和撤回			(177	)			(908	)			(48	)
福利支付			(210	)			(475	)			(69	)
从单独账户转账净额			—				—				11
记入贷方的利息			381				173				4
其他			(21	)			75				47
截至12月31日的期末余额		$	7,694			$	5,477			$	610
加权平均贷记率			3.9	%			2.4	%			3.3	%
风险净额 (1)		$	44,113			$	21			$	661
现金退还价值		$	4,415			$	4,449			$	610

 

(1)	固定年金产品和可变年金产品的风险净额包括一般账户和单独账户，包括与年化和归类为MRB的其他保险福利有关的金额。

 

		2021
		生命				固定				变量
(美元金额(百万美元))		保险				年金				年金
截至1月1日的期初余额		$	8,105			$	7,892			$	689
发行			—				—				—
收到的保费			558				36				24
保单收费			(644	)			(7	)			(8	)
自首和撤回			(298	)			(1,153	)			(43	)
福利支付			(233	)			(508	)			(58	)
从单独账户转账净额			—				—				5
记入贷方的利息			365				199				5
其他			(18	)			136				38
截至12月31日的期末余额		$	7,835			$	6,595			$	652
加权平均贷记率			3.9	%			2.3	%			3.2	%
风险净额 (1)		$	46,613			$	98			$	648
现金退还价值		$	4,411			$	5,471			$	652

 

(1)	固定和可变年金产品的风险净额包括一般账户和单独账户，包括与年化和其他保险福利有关的金额。 分类 作为MRBS。

 

19

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

以下各表按保证最低贷方利率的范围，以及按保单持有人的保证最低贷方利率与相应保证最低贷方利率之间的差额的相关范围列出截至12月31日的投保人账户结余：

 

		2023
(以百万为单位)		按保底价格 最小值				1–50基础 以上各点				51–150基础 以上各点				大于 150基础 以上各点				总计 (1)
少于2.00%		$	121			$	97			$	39			$	—			$	257
2.00%–2.99%			1,201				81				—				—				1,282
3.00%–3.99%			1,732				699				1,155				31				3,617
4.00%和更高			2,479				16				10				—				2,505
总计		$	5,533			$	893			$	1,204			$	31			$	7,661

 

(1)	不包括大约#美元的万能人寿保险和投资合同4,807 百万 在他们的信贷战略中有市场成分。

 

		2022
(以百万为单位)		按保底价格 最小值				1–50基础 以上各点				51–150基础 以上各点				大于 150基础 以上各点				总计 (1)
少于2.00%		$	1,065			$	42			$	2			$	—			$	1,109
2.00%–2.99%			947				2				—				—				949
3.00%–3.99%			1,928				774				1,156				1				3,859
4.00%和更高			2,649				12				1				—				2,662
总计		$	6,589			$	830			$	1,159			$	1			$	8,579

 

(1)	不包括大约#美元的万能人寿保险和投资合同5,202100万家在他们的信贷战略中有市场成分的公司。

一定的

我们在美国的一些人寿保险子公司是各自地区的联邦住房贷款银行(FHLB)系统的成员。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们持有美元24百万美元和美元25分别持有与这些会员资格相关的100万股FHLB普通股

,

它被包括在股权证券中。FHLB已被授予对我们的某些投资资产的留置权，以抵押我们的债务；然而，我们保持用这些质押资产替代其他合格抵押品的能力，并可以使用、混合、扣押或处置抵押品的任何部分，只要没有违约事件，并且剩余的合格抵押品足以满足抵押品维护水平。如果我们发生任何违约事件，FHLB对抵押品的追回仅限于我们对FHLB的融资协议债务。这些截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的融资协议以公允价值为1美元的固定到期日证券为抵押。359百万美元和美元520分别为100万美元。与FHLB未完成的资助协议金额为#美元。100百万美元和美元200截至2023年12月31日

2022

，分别包括在投保人户口内

余额。

 

2

0

0

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

(12)额外保险责任

下表列出了截至12月31日及截至12月31日的年度，与死亡或其他保险福利有关的额外负债的余额和变化，这些负债包括在与万能险和定期万能险产品有关的投保人账户余额中：

 

(美元金额(百万美元))		2023				2022				2021
截至1月1日的期初余额		$	2,566			$	2,656			$	2,524
影子会计调整前的期初余额		$	2,634			$	2,523			$	2,341
现金流假设变化的影响			200				(37	)			85
与预期经验的实际差异的影响			(3	)			33				40
调整后的期初余额			2,831				2,519				2,466
发行			—				—				—
利息累加			90				85				77
收集的评估			240				245				253
福利支付			(222	)			(215	)			(282	)
取消认可(失误和撤回)			—				—				—
其他(地板调整)			—				—				9
影子会计调整前的期末余额			2,939				2,634				2,523
影子会计调整的影响			(52	)			(68	)			133
期末余额			2,887				2,566				2,656
减去：可收回的再保险			—				—				—
附加保险负债，扣除可收回的再保险后的净额		$	2,887			$	2,566			$	2,656
加权平均负债期限(年)			18.9				20.8				22.6

2023年第四季度，作为我们年度假设审查的一部分，我们增加了额外的保险责任，主要是为了反映我们对持续性和死亡率假设的不利更新，以更好地反映新出现的经验。我们的死亡率假设更新包括了较温和的死亡率改善，并反映了死亡率在短期内将继续处于较高水平的预期。

后新冠肺炎时代。

在2022年第四季度，作为我们年度假设审查的一部分，我们减少了主要与更高利率相关的额外保险负债。在2021年第四季度，作为我们年度评估假设的一部分，我们增加了我们的额外保险负债，主要是由于不利因素

新冠肺炎之前

死亡率。

2022年和2021年实际经历与预期经历的效果相比有所增加，主要是由于不利的死亡体验。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

下表提供了截至12月31日我们的额外保险负债的加权平均利率：

 

		2023				2022				2021
利息累积率 (1)			3.2	%			3.3	%			3.2	%
预计贷记率 (2)			3.8	%			3.8	%			3.6	%

 

(1)	利息累积率是根据保单持有人在有关期间的加权平均贷记利率厘定。 有效的， 并根据调整后的期初余额，用来衡量利息增加额。

(2)	预计贷款率是通过使用未来贷款率曲线确定的，该曲线利用反映预测期间预期再投资活动和现有资产流失的投资组合方法。预计贷记率用于对未来的分摊和超额福利进行贴现。

下表列出了在12月31日终了年度与额外保险负债有关的净收入中确认的收入和利息增加(费用)数额：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
总摊款		$	539			$	559			$	592
利息累加 (1)		$	90			$	85			$	77

 

(1)	利息增加额计入综合损益表中的福利和其他政策准备金变动。

(13)市场风险收益

下表列出了截至12月31日我们按资产和负债状况划分的市场风险收益：

 

		2023												2022
(以百万为单位)		资产				负债				净负债				资产				负债				净负债
固定指数化年金		$	—			$	55			$	55			$	—			$	52			$	52
可变年金			43				570				527				26				696				670
市场风险总收益		$	43			$	625			$	582			$	26			$	748			$	722

 

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合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出了截至12月31日和截至12月31日的年度的市场风险收益余额和变化：

 

		2023
(美元金额(百万美元))		已编制索引的固定数字 年金				变量 年金				再保险 可回收 (1)
截至1月1日的期初余额		$	52			$	670			$	158
特定工具信用风险变化的影响前的期初余额		$	50			$	660			$	158
发行			—				—				—
利息累加			3				34				9
已收取的归属费用			5				37				8
福利支付			—				(35	)			(15	)
利率变动的影响			(2	)			(33	)			(5	)
股票市场变化的影响			(2	)			(157	)			(31	)
实际投保人行为与预期行为不同			(2	)			8				5
未来预期投保人行为变化的影响			—				11				11
其他未来预期假设的变化的影响			—				—				—
其他			—				(5	)			—
特定工具信用风险变动影响前的期末余额			52				520				140
特定工具信用风险变化的影响			3				7				—
截至12月31日的期末余额			55				527			$	140
减去：可收回的再保险			—				140
市场风险收益，扣除可收回的再保险后的净额		$	55			$	387
合同者的加权平均达到年龄			73				76
风险净额 (2)

 

(1)	代表与我们的可变年金MRB相关的净再保险资产。

(2)	关于风险净额的更多信息，见附注11。

 

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Genworth金融公司

合并财务报表附注

 

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

		2022
(美元金额(百万美元))		已编制索引的固定数字 年金				变量 年金				再保险 可回收 (1)
截至1月1日的期初余额		$	94			$	855			$	193
票据专用信贷变动影响前的期初余额   风险		$	90			$	840			$	193
发行			—				6				—
利息累加			1				18				4
已收取的归属费用			5				42				9
福利支付			—				(28	)			(16	)
利率变动的影响			(51	)			(513	)			(74	)
股票市场变化的影响			5				286				39
实际投保人行为与预期行为不同			(2	)			8				3
未来预期投保人行为变化的影响			—				—				—
其他未来预期假设的变化的影响			—				—				—
其他			2				1				—
特定工具信用风险变动影响前的期末余额			50				660				158
特定工具信用风险变化的影响			2				10				—
截至12月31日的期末余额			52				670			$	158
减去：可收回的再保险			—				158
市场风险收益，扣除可收回的再保险后的净额		$	52			$	512
合同者的加权平均达到年龄			72				76
风险净额 (2)

 

(1)	代表与我们的可变年金MRB相关的净再保险资产。

(2)	关于风险净额的更多信息，见附注11。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

		2021
(美元金额(百万美元))		已编制索引的固定数字 年金				变量 年金				再保险 可回收 (1)
截至1月1日的期初余额		$	115			$	1,173			$	244
票据专用信贷变动影响前的期初余额   风险		$	110			$	1,154			$	244
发行			—				3				—
利息累加			—				4				1
已收取的归属费用			6				48				11
福利支付			—				(23	)			(13	)
利率变动的影响			(10	)			(115	)			(21	)
股票市场变化的影响			(7	)			(267	)			(42	)
实际投保人行为与预期行为不同			(7	)			36				13
未来预期投保人行为变化的影响			—				—				—
其他未来预期假设的变化的影响			—				—				—
其他			(2	)			—				—
特定工具信用风险变动影响前的期末余额			90				840				193
特定工具信用风险变化的影响			4				15				—
截至12月31日的期末余额			94				855			$	193
减去：可收回的再保险			—				193
市场风险收益，扣除可收回的再保险后的净额		$	94			$	662
合同者的加权平均达到年龄			71				75
风险净额 (2)

 

(1)	代表与我们的可变年金MRB相关的净再保险资产。

(2)	关于风险净额的更多信息，见附注11。

在截至2023年12月31日的年度内，股票市场表现良好，导致我们的可变年金产品的MRB净负债减少。

在截至2022年12月31日的年度内，无风险利率上升，导致我们的固定指数和可变年金产品的MRB净负债减少。在我们的可变年金产品中，这部分被不利的股市表现所抵消，这增加了我们的MRB净负债。

在截至2021年12月31日的年度内，股票市场表现良好，无风险利率上升，导致我们的固定指数和可变年金产品的MRB净负债减少。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

(14)独立账目

下表列出了截至所述期间和在所述期间，主要由可变年金产品组成的单独账户负债的余额和变动情况：

 

(以百万为单位)		12月31日， 2023				12月31日， 2022				12月31日， 2021
截至1月1日的期初余额		$	4,417			$	6,066			$	6,081
保费及按金			35				48				47
保单收费			(104	)			(115	)			(136	)
自首和撤回			(361	)			(352	)			(506	)
福利支付			(190	)			(226	)			(266	)
投资业绩			716				(991	)			852
转入普通账户的净额			(1	)			(11	)			(5	)
其他收费			(3	)			(2	)			(1	)
期末余额		$	4,509			$	4,417			$	6,066
现金退还价值 (1)		$	4,506			$	4,414			$	6,065

 

(1)	现金退还价值是指合同持有人的账户余额减去某些退还费用后可分配的数额。

独立账户资产

下表按主要投资资产类别列示了截至所示日期的资产公允价值合计，支持单独账户：

 

(以百万为单位)		12月31日， 2023				12月31日， 2022
股票型基金		$	2,018			$	1,866
平衡资金			1,927				1,962
债券基金			320				332
货币市场基金			244				257
总计		$	4,509			$	4,417

(15)保单和合同索赔的责任

下表列出了截至12月31日我们对保单和合同索赔的责任：

 

(以百万为单位)		2023				2022
制定片段		$	518			$	519
人寿和年金部分 (1)			126				158
其他按揭保险业务			8				6
保单和合同索赔的总负债		$	652			$	683

 

(1)	主要包括与我们的万能和定期万能人寿保险产品有关的余额。

 

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合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出了截至12月31日我们对保单和合同索赔责任的变化：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
截至1月1日的期初余额		$	683			$	819			$	761
可收回的再保险较少			(23	)			(26	)			(32	)
期初净余额			660				793				729
与下列保险事件有关的招致：
本年度			885				879				881
前几年			(239	)			(310	)			10
已发生的总金额			646				569				891
与以下投保事件相关的支付：
本年度			(557	)			(578	)			(688	)
前几年			(114	)			(124	)			(139	)
已支付总额			(671	)			(702	)			(827	)
外币折算			1				—				—
期末净余额			636				660				793
增加可追回的再保险			16				23				26
截至12月31日的期末余额		$	652			$	683			$	819

这些调整反映了各种新的和不利的趋势，可能是重大的，并导致准备金的增加，可能对我们的运营业绩、财务状况和流动性产生重大影响。此外，在我们的ACT部分记录的新违约损失准备金具有高度的估计性，特别是由于不确定的宏观经济环境，包括美国经济是否会在2024年经历衰退，以及关于忍耐的借款人最终是否会治愈或导致索赔付款的不确定性程度，以及这些付款的时间和严重程度。鉴于报告拖欠和索赔付款之间可能存在较长的时间，以及经济状况和房地产市场的变化，实际支付的金额存在很大的不确定性和变异性。

截至2023年12月31日的年度，与前几年保险事件有关的有利发展主要与美元有关241在我们的ACT部分，有数百万的准备金释放主要与2022年及更早时期以来对拖欠行为的良好治愈表现有关，包括与新冠肺炎相关的那些。从2022年起，治愈犯罪的表现并没有像最初预期的那样，受到经济环境不确定性的负面影响。在截至2022年12月31日的一年中，与前几年保险事件有关的有利发展主要归因于美元314百万美元的有利准备金调整主要是由我们制定部分在2020年和2021年新冠肺炎违约方面的良好治愈表现推动的。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出了截至2023年12月31日我们的ACT部门的已发生索赔净额、已报告的拖欠累计数量和已发生但未报告的负债总额(“IBNR”)以及已报告索赔的预期发展情况。截至2014年12月31日至2022年12月31日的已发生索赔发展情况以及截至2022年12月31日及以前的历史报告拖欠情况的信息作为补充资料提供。

 

		已发生的索赔和已分配的索赔调整费用，扣除再保险																																								中国IBNR的总价值 负债 包括 预期 发展 在报告时 截至日期的申索 12月31日， 2023				数量 已报告 青少年犯罪  (2)
(美元)金额 (单位：百万美元)		截至2013年12月31日止年度，
事故年 (1)		2014				2015				2016				2017				2018				2019				2020				2021				2022				2023
		未经审计
2014		$	328			$	288			$	269			$	261			$	259			$	258			$	259			$	259			$	258			$	257			$	—				17,809
2015			—				235				208				187				181				180				180				179				179				178				—				15,400
2016			—				—				198				160				138				136				137				136				135				134				—				13,970
2017			—				—				—				171				121				102				105				104				102				99				—				15,097
2018			—				—				—				—				117				84				84				78				73				69				—				11,269
2019			—				—				—				—				—				106				111				98				71				59				—				11,883
2020			—				—				—				—				—				—				365				362				107				49				—				38,863
2021			—				—				—				—				—				—				—				141				119				37				—				12,585
2022			—				—				—				—				—				—				—				—				220				137				—				14,329
2023			—				—				—				—				—				—				—				—				—				275				27				15,851
																							已发生的总金额															$	1,294

 

(1)	表示借款人未能如期支付第一笔每月按揭还款的年份。

(2)	代表每个事故年截至12月31日的报告和未完成的拖欠减去实际治疗。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出了截至2023年12月31日的年度，扣除再保险后的有偿索赔发展情况。现将截至2014年12月31日至2022年的已支付索赔发展情况作为补充资料提供。

 

(以百万为单位)		扣除再保险后的累计已支付索赔和已分配索赔调整费用
事故年 (1)		2014				2015				2016				2017				2018				2019				2020				2021				2022				2023
		未经审计
2014		$	22			$	127			$	195			$	233			$	247			$	253			$	254			$	255			$	255			$	256
2015			—				12				85				145				167				173				175				176				177				177
2016			—				—				10				64				110				124				127				128				129				131
2017			—				—				—				6				46				77				87				90				92				94
2018			—				—				—				—				3				32				48				55				59				62
2019			—				—				—				—				—				2				18				31				38				43
2020			—				—				—				—				—				—				1				8				13				19
2021			—				—				—				—				—				—				—				—				2				7
2022			—				—				—				—				—				—				—				—				—				4
2023			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—
已支付总额																																						$	793
已发生的总金额																																						$	1,294
已支付总额																																							793
2014年前所有未偿债务																																							15
可追讨的再保险																																							2
保单和合同索赔的责任																																						$	518

 

(1)	表示借款人未能如期支付第一笔每月按揭还款的年份。

下表列出了截至2023年12月31日我们的ACT部门按年龄划分的已发生索赔的平均支出：

 

		按年龄分列的已发生索赔的平均年赔付百分比
年份		1				2				3				4				5				6				7				8				9				10
		未经审计
支付百分比			3.9	%			28.1	%			24.6	%			12.0	%			4.6	%			2.1	%			0.9	%			0.6	%			0.2	%			0.2	%

(16)员工福利计划

(A)养恤金和退休人员健康和人寿保险福利计划

E

从侧面看

*我们的所有员工都参加了合格的固定缴费养老金计划。我们的计划是100%由Genworth提供资金。我们根据员工的年龄、服务和符合条件的薪酬向每个员工的养老金计划账户缴纳年度缴费。员工在以下情况下被纳入该计划三年尽职尽责。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们记录了与这些福利相关的负债$81000万美元。

此外，某些员工还参与了

不合格

固定缴款计划和符合条件的

不合格

固定收益养老金计划。计划资产和养老金负债，包括这些计划的预计和累积福利债务，对我们的合并财务报表并不重要，无论是个别还是整体。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们记录了与这些计划相关的负债

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

$491000万美元和300万美元47我们分别在合并资产负债表中的其他负债中应计了70万美元。在2023年和2022年，我们确认减少了#2100万美元，增加1,000万美元26在保监处，分别为2.5亿美元。

在2022年第三季度之前，首个香港人寿保险公司退休金计划(“FCL计划”)是我们为部分员工提供的固定收益退休金计划之一。第一届香港人寿保险退休金计划委员会(“FCL委员会”)作为Genworth Financial董事会委任的代表，于2021年12月31日通过决议，以标准终止方式终止FCL计划。美国国税局(IRS)接到了终止FCL计划的意向通知，随后于2022年6月22日向FCL委员会发出了一封有利的决定函。根据美国国税局决定函的许可，FCL计划在2022年通过将FCL计划资产以一次性分配、个人退休账户转存到另一合格计划或从第三方保险公司购买非参与年金合同的形式向FCL计划参与者分配FCL计划资产，以支付既有福利，从而解决了预计福利义务。FCL计划得到了充分的资金，并做到了不是不需要任何额外的现金捐款才能终止。于截至2022年12月31日止年度，吾等完成终止FCL计划，并产生$8与确认以前在累计其他综合收益(损失)中递延的精算损失相关的税前终止费用。

我们为2005年1月1日之前聘用的符合某些服务要求的国内员工提供退休人员健康福利。根据这项计划，65岁以上的退休人员获得购买Medigap政策的补贴，而6510岁以下的员工可享受与我们员工类似的医疗福利。2009年12月，我们宣布，退休人员医疗福利的资格将仅限于以下人员10截至2010年1月1日的退休资格年数。我们还提供退休人员的生活和长期护理保险福利。这些计划是在发生索赔时提供资金的。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，与这些福利相关的退休后福利累计义务为$531000万美元和300万美元50我们分别在合并资产负债表中的其他负债中应计了70万美元。在2023年和2022年，我们确认减少了#3100万美元，增加1,000万美元18在保监处，分别为2.5亿美元。他说：

截至2023年12月31日的年度，我们的养老金和退休后福利义务增加，而保险业保费相应减少，主要是由于用于衡量我们养老金和退休后负债的利率下降。

我们与养老金、退休人员健康和人寿保险福利计划相关的成本为$121000万，$221000万美元和300万美元18截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。

(B)储蓄计划

我们的国内员工参加合格和非合格的固定缴款储蓄计划，该计划允许员工在税前基础上将其工资的一部分贡献给该计划。我们提供的匹配捐款等于100第一个的百分比4员工延期支付工资的百分比，以及50下一个的百分比2员工延期支付的工资的百分比，以使我们的相应贡献不超过5雇员工资的%。员工不会立即归属Genworth的匹配贡献，而是完全归属于匹配的贡献

整整两年后

尽职尽责。固定缴款储蓄计划中的一个可供员工选择的选项是ClearCourse

®

由我们的某些人寿保险子公司提供的可变年金选项。我们的人寿保险子公司在2023年和2022年记录的与这一计划选项有关的存款金额不到$1每年1000万美元。

 

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截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

我们与这些计划相关的成本是$13截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止的每一年均为百万美元。

(C)在职员工的健康和福利福利

我们为员工提供健康和福利福利，包括健康、人寿、残疾、牙科和长期护理保险等。我们的长期护理保险是通过集团长期护理保险产品提供的。在2023年、2022年和2021年期间，该业务记录的与这些福利相关的保费微不足道。

(17)借款和其他融资

(A)长期借款

下表列出了截至12月31日的长期借款总额：

 

(以百万为单位)		2023				2022
Genworth控股公司
6.50高级票据，到期百分比2034		$	262			$	285
浮动利率次级票据，到期2066			592				599
小计			854				884
债券同意费			(9	)			(10	)
递延借款费用			(6	)			(6	)
道达尔Genworth控股			839				868
Enact Holdings
6.50高级票据，到期百分比2025			750				750
递延借款费用			(5	)			(7	)
合计Enact控股			745				743
总计		$	1,584			$	1,611

Genworth控股公司

长期高级债券

截至2023年12月31日，Genworth Holdings拥有未偿还的固定利率优先票据，本金余额为$263百万美元，折扣为$1百万美元，利率为6.50%到期时间2034年6月(《2034年笔记》)。优先票据是Genworth Holdings的直接无担保债务，与其现有和未来的所有无担保和无从属债务具有同等的支付权。Genworth Financial向Genworth Holdings的未偿还优先票据的受托人及优先票据持有人提供全面及无条件的无抵押担保，保证按时支付优先票据及各优先票据契约项下的本金、溢价(如有)、利息及所有其他应付款项。Genworth Holdings有权随时赎回全部或部分优先票据，并通知票据持有人，价格相当于100%

本金或按当时的国库利率贴现的剩余预定本金和利息的现值加上适用的利差的总和。在截至2023年12月31日的年度内，除了回购的金额外，

 

2

11

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

在完成债券持有人征求同意以修订如下所述的替代资本公约后，Genworth Holdings回购了

$112034年发行的债券本金为百万美元，税前收益为$1百万美元，并支付其应计利息。

长期次级债券

 

A

S于2023年12月31日，Genworth Holdings发行了未偿还的浮动利率次级票据，本金总额为$

593

1000万美元，折扣5美元

1

百万美元，每季度支付利息，直至票据于年到期

2066年11月

(“2066年报”)。2066年发行的债券之前的年利率为

三个月伦敦银行同业拆息加2.0025厘

。英国金融市场行为监管局取消了从2023年6月30日起使用的三个月期伦敦银行间同业拆借利率。2022年12月，美联储理事会

该系统通过了一项最终规则，以有担保隔夜融资利率(SOFR)为基础建立基准利率，在消除LIBOR后取代了该利率。根据最终规则，Genworth Holdings的2066年票据在2023年第三季度过渡到年利率等于

三个月期限SOFR参考利率，外加期限利差调整

0.26161

%，外加额外的

2.0025

%

。术语SOFR由芝加哥商品交易所集团发布，是基于SOFR期货交易的前瞻性汇率。在符合某些条件的情况下，Genworth Holdings有权在一次或多次情况下推迟支付2066年票据的利息，期限最长为

10

根据2066年票据的条款，在没有引起违约事件的情况下，也没有允许加速发行的情况下，债券已经发行了几年。Genworth Holdings将不会被要求支付递延利息，直到它已经递延5年的利息或支付了当期利息。在我们破产的情况下，持有者将对递延利息有有限的索赔。

关于发行2066年债券，我们签订了一份替代资本公约，其中我们同意，为了Genworth Holdings的2034年债券持有人的利益，Genworth Holdings将不会在2066年或之前偿还、赎回或回购2066年债券的全部或任何部分2046年11月15日除非该等偿还、赎回或回购是从发行若干重置资本证券所得款项及根据重置资本公约所载其他条款及条件作出的。2023年10月25日，Genworth Holdings完成了代表其2034年债券本金多数的债券持有人的同意征求，以修订替代的资本公约。修正案允许Genworth Holdings偿还、赎回或回购美元2,000发行2066年期债券的本金为每股$1,000其2034年票据的本金已偿还、赎回或回购。在这笔交易中，Genworth Holdings回购了大约$14按低于票面价值与票据持有人磋商的价格，其2034年票据的本金为100万欧元，该等本金为债务修订，回购的本金与票面价值的差额递延至2034年票据的账面价值变动。此外，Genworth Holdings随后回购了$72066年发行的100万张票据，税前收益为1美元1百万美元。

在此之前的180天期间内2036年11月15日，“预定赎回日期”，Genworth Holdings必须在符合某些条件的情况下，利用其商业上合理的努力，从出售某些符合资格的资本证券中筹集足够的净收益，以在预定的赎回日期赎回2066年票据。如果Genworth Holdings未能在预定的赎回日期筹集足够的资金净额偿还2066年债券，则该公司应在该日期以及之后的每个季度利息支付日偿还部分债券，直至2066年债券全部赎回为止。Genworth Holdings可在任何时间以其他方式全部或部分赎回2066年期票据，赎回日期前的本金加上应计和未付利息，但须遵守替代资本公约。

 

2

12

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

2066年债券将从属于Genworth Holdings的所有现有和未来的优先、从属和次级债务，但根据其条款在偿付权方面并不优越的任何未来债务除外，并将实际上从属于我们子公司的所有债务。Genworth Financial以无抵押附属基准，向2066年票据的受托人及2066年票据持有人提供全面及无条件的担保，保证按时足额支付未偿还2066年票据及各自的2066年票据契约的本金、溢价(如有)、利息及所有其他应付款项。

Enact Holdings

截至2023年12月31日，Enact Holdings拥有美元750百万美元本金6.50到期优先票据百分比2025. 票据的利息每半年支付一次。每年的2月15日和8月15日拖欠。票据到期日期为2025年8月15日。Enact Holdings可在下列时间前赎回全部或部分票据2025年2月15日根据其选择，支付全部溢价，外加应计和未支付的利息(如果有的话)。在当日或之后的任何时间2025年2月15日，Enact Holdings可按其选择赎回全部或部分票据，地址为100本金的%，外加应计和未付利息。这些票据包含通常的违约事件，如果Enact Holdings违反了契约条款，在某些通知和补救条件的约束下，这些事件可能会导致未偿还票据的本金和应计利息加速。

(B)循环信贷安排

Enact Holdings

2022年6月30日，Enact Holdings与一个贷款人财团签订了一项信贷协议，该协议规定五年制无担保循环信贷安排，初始本金总额为#美元200百万美元，包括颁布控股公司在未承诺的基础上增加信贷安排下的承诺的能力，增加本金总额最高可达#美元100百万美元。根据Enact Holdings的信贷安排，任何借款将按年利率计息，利率等于与在Enact Holdings的期权中选定的标准短期借款指数挂钩的浮动利率，外加适用的保证金，根据信贷协议的条款。适用保证金是基于由某些债务评级机构为其未偿债务建立的Enact Holdings评级。Enact Holdings的信贷安排包括惯例陈述、担保、契诺、条款和条件。截至2023年12月31日，Enact Holdings遵守了所有契约，信贷安排仍未动用。

(C)流动性

截至2023年12月31日，我们长期借款的到期日本金如下：

 

(以百万为单位)
2024		$	—
2025			750
2026			—
2027			—
2028年及其后			856
总计		$	1,606

 

2

13

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

(18)所得税

截至12月31日的年度，所得税前持续经营收入包括以下组成部分：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
国内		$	301			$	1,365			$	1,115
外国			2				—				(3	)
所得税前持续经营所得		$	303			$	1,365			$	1,112

截至12月31日的年度所得税准备金总额如下：

(以百万为单位)		2023				2022				2021
现行联邦所得税		$	50			$	—			$	(32	)
递延的联邦所得税			49				320				273
联邦所得税总额			99				320				241
现行州所得税			6				4				5
递延州所得税			(1	)			(6	)			2
州所得税总额			5				(2	)			7
现行外国所得税			—				—				—
递延外国所得税			—				1				—
外国所得税总额			—				1				—
所得税拨备总额		$	104			$	319			$	248

我们目前的应收(应付)所得税为$(43)300万美元和300万美元3分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。

截至12月31日的年度，联邦法定税率与实际所得税税率的对账如下：

		2023				2022				2021
美国法定联邦所得税率			21.0	%			21.0	%			21.0	%
因以下原因导致税率的增加(减少)：
对终止的掉期交易所得征税			10.0				2.3				2.6
减少不确定的税收头寸			—				—				(1.9	)
不可扣除的费用			2.0				0.2				0.4
州所得税，扣除联邦所得税的净额			1.4				(0.1	)			0.5
其他，净额			(0.1	)			—				(0.3	)
有效率			34.3	%			23.4	%			22.3	%

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的实际税率高于美国法定的联邦所得税税率21%主要是由于某些远期开始掉期收益的税费，这些收益是按先前颁布的联邦所得税税率35%，因为它们被摊销为净投资收入。

 

2

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

截至2023年12月31日止年度的实际税率较截至2022年12月31日止年度上升，主要是由于某些远期起始掉期收益的税项支出较2023年税前收入增加所致。

截至2022年12月31日的年度的有效税率较截至2021年12月31日的年度有所增加，主要原因是由于2021年某些诉讼时效到期而不再发生的不确定税收头寸减少。

截至12月31日，我们递延所得税的组成部分如下：

 

(以百万为单位)		2023				2022
资产：
外国税收抵免结转		$	—			$	156
净营业亏损结转			3				4
资本损失结转			138				146
州所得税			370				407
保险准备金			910				732
发援会			18				—
应计佣金和一般费用			75				70
与非持续经营相关的负债			121				122
投资证券未实现净亏损			539				892
衍生品未实现净亏损			81				102
未来政策福利贴现率变化的净影响			391				110
可归因于特定工具的MRB公允价值变动的净影响 信用风险			2				3
其他			8				10
递延所得税总资产			2,656				2,754
估值免税额			(542	)			(583	)
递延所得税资产总额			2,114				2,171
负债：
发援会			—				40
PVFP和其他无形资产			27				31
保险准备金过渡调整			49				74
投资			67				20
其他			19				23
递延所得税负债总额			162				188
递延所得税净资产		$	1,952			$	1,983

这个

 

$

3

结转的净营业亏损(“NOL”)涉及海外司法管辖区，并由估值拨备完全抵销。资本损失结转金额为

$

656

截至2023年12月31日，100万美元，如果未使用，将于2026

.

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的估值津贴为$542百万美元和美元583

分别为100万美元。鉴于我们的固定到期日证券和远期开始掉期的未实现收益(亏损)在2022年因利率上升而发生变化，以及预期未来可用于抵消我们的资本亏损结转和其他资本递延税项资产的未实现资本利得金额相应减少，我们记录了如下的估值拨备：

 $

200

于2022年期间，通过与将产生资本损失的递延税项资产相关的累计其他全面收益(亏损)，达到100万欧元。根据我们的递延税项资产和负债的金额和特征，以及我们对与递延税项资产可收回相关的风险的评估，这项估值拨备在2023年没有变化。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的估值津贴剩余部分与国家递延税项资产和外国净营业亏损有关。国家递延税项资产主要涉及与338次选举和选举相关的未来扣除

非保险

不结转。

我们实现递延税金净资产的能力为1,952百万，

包括与资本损失和NOL结转相关的递延税项资产，主要取决于在未来几年产生足够的应税收入和资本利得。我们有递延税项净资产。

共$879

已经或将会产生资本损失的100万美元。作为估值免税额评估的一部分，管理层声称，它有能力和意图执行税务筹划策略，包括持有某些具有未实现亏损的投资资产以收回或到期，或持有某些具有未实现收益的投资资产实现收益，达到以下程度

确保与资本相关的递延税项资产实现净额

在美元中200百万估值免税额。

我们的递延税金净资产为#美元1,073将在未来几年产生普通收入(亏损)的100万美元。管理层得出的结论是，有足够的积极证据支持为美国联邦所得税目的预期实现这些递延税项资产。这一积极证据包括：(一)我们目前处于三年累计收入状况

,

以及(Ii)我们在美国的运营预测是盈利的，其中包括有效的保费费率上升和我们的长期护理保险业务已经获得的相关福利减少。

经考虑所有现有证据后，我们得出结论，除资本损失结转外，我们的递延税项资产、其他资本递延税项资产、国家递延税项资产及某些已设立估值拨备的海外净营业亏损更有可能变现。如果我们的实际结果不能证实目前对税前收入的预测，我们可能需要记录额外的估值拨备，这可能会对我们未来期间的综合财务报表产生重大影响。

由于我们与通用电气的分离以及我们与通用电气共同选择根据美国国税法第338节将此次分离视为资产出售，我们有权在IPO后期间获得额外的税收减免。根据我们与通用电气的税务协议，我们有义务在税后向通用电气支付固定款项，累计最高限额为#美元。640百万美元，这是80与该款相关的预计节税的百分比-338个扣除额。在2022年间，我们赚了一美元55向GE支付1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元以履行吾等在税务事宜协议下的剩余责任。

 

21

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

未确认的税收优惠的期初和期末金额核对如下：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
截至1月1日的余额		$	33			$	40			$	62
与本期相关的税务头寸：
总增加量			—				—				—
总减少量			(3	)			(3	)			(3	)
与前几年有关的税务状况：
总增加量			—				—				—
总减少量			—				(4	)			(19	)
截至12月31日的余额		$	30			$	33			$	40

未确认的税收优惠总额为#美元。30截至2023年12月31日，这一数字将达到100万美元，如果得到确认，将对持续运营的有效税率影响美元21百万美元。

W

E认为，如果不确定的税收状况在2024年得到解决，大约有可能达到18在未确认的税收优惠中，有100万将得到确认。

我们确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款作为所得税费用的组成部分。我们记录了$

—

, $

—

及$22023年、2022年和2021年分别有100万人受益。

我们的公司已选择提交单一的美国综合所得税报税表(“人寿/非人寿综合报税表”)。在美国注册的所有公司都包括在税务法律和法规允许的人寿/非人寿合并报税表中。我们有一项税收分享协议，与该协议相关的所有公司间余额至少每年结算一次。我们目前没有受到联邦或州所得税当局的任何重大审查。一般来说，我们在2020年前不再接受联邦或州所得税审查。

(19)补充现金流量信息

缴纳税款的净现金为#美元。10百万，$51000万美元和300万美元7100万美元，支付利息的现金为$1101000万，$1011000万美元和300万美元186截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。

(20)长期激励性薪酬

Genworth Financial

在2012年5月之前，我们根据2004年Genworth Financial，Inc.综合激励计划(“2004综合激励计划”)向员工和董事授予基于股票的奖励，包括股票增值权(“SARS”)、限制性股票单位(“RSU”)、递延股票单位(“DSU”)和绩效股票单位(“PSU”)。2012年5月，《2012年Genworth Financial，Inc.综合激励计划》(简称《2012综合激励计划》)获得股东批准。根据2012年综合激励计划，我们被授权授予162000万股权奖励，外加不超过的额外股份数量25根据2004年综合激励计划，未支付的基本奖励为1.6亿美元。2018年12月，《2018 Genworth Financial，Inc.综合激励计划》(简称《2018综合激励计划》)获得股东批准。根据2018年综合激励计划，我们被授权授予25 

百万股权奖励，外加不超过的额外股份数量20未完成的基础奖励为2.5亿

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

在先前的计划下。2021年5月，《2021年Genworth Financial，Inc.综合激励计划》(简称《2021年综合激励计划》)获得股东批准。根据2021年综合激励计划，我们有权授予252000万股权奖励，外加不超过的额外股份数量20根据先前的计划，未支付的基础奖励为100万英镑。2004年的综合激励计划与2012年、2018年和2021年的综合激励计划一起统称为综合激励计划。

我们在综合激励计划下记录了长期激励薪酬支出#美元。341000万，$271000万美元和300万美元38在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，分别为80万美元，其中包括基于股票的薪酬支出美元29百万，$19百万美元和美元21分别为100万美元。长期激励性薪酬支出按直线归因的方法在各个奖励的归属期间被平均确认。

在2023年、2022年和2021年期间，我们发布的RSU的平均限制期限为三年以及以我们A类股票的市场价格衡量的公允价值

授予日的普通股。

在2023年、2022年和2021年期间，我们授予PSU公允价值，具体描述如下，截至Genworth Financial董事会批准日期。可能会获得PSU

vbl.超过.

三年制

以实现某些绩效目标为基础的期间。

2023年批准的PSU有一个三年的测算期，从2023年1月1日开始，一直到2025年12月31日。业绩指标是基于我们的ACT部门调整后的营业收入(亏损)、我们美国人寿保险子公司的综合法定税前收入以及Genworth在三年衡量期间与截至授予日成立的某些同行公司相比的总股东回报。我们对调整后营业收入的定义见附注23

(损失)。

按经调整营业收入(亏损)及综合法定税前收益表现指标的批准日市场价格计算的授权日公允价值

作为$

6.21

。授予日的相对股东总回报业绩指标的公允价值为$

8.82

，采用蒙特卡罗模拟方法进行计算。

2022年批准的PSU有一个三年的测算期，从2022年1月1日开始，一直到2024年12月31日。业绩指标基于我们的ACT部门调整后的营业收入(亏损)、我们美国人寿保险子公司的综合法定净收入以及Genworth在三年衡量期间与截至授予日成立的某些同行公司相比的总股东回报。按经调整的营业收入(亏损)和综合法定净收入业绩计量的批准日市场价格计算的授权日公允价值

是$

4.27

。授予日的相对股东总回报业绩指标的公允价值为$

5.30

，采用蒙特卡罗模拟方法进行计算。

2021年批准的PSU有一个三年的测算期，从2021年1月1日开始，一直到2023年12月31日。业绩指标是基于Genworth截至授予日的综合调整后营业收入及其相对于某些同行公司的总股东回报。根据经调整的营业收入业绩计量的批准日期的市场价格计算的授出日期公允价值

是$3.31。授予日的相对股东总回报业绩指标的公允价值为$4.18，它是使用蒙特卡罗方法计算的

卡罗模拟。

 

21

8

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

蒙特卡洛模拟用于计算2023年、2022年和2021年授予的PSU的总相对股东回报业绩指标的估值假设如下：

 

		2023				2022				2021
估值日期-股票价格		$	6.21			$	4.27			$	3.31
波动率			55.4	%			64.6	%			65.0	%
股息率			—	%			—	%			—	%
无风险利率			4.3	%			1.8	%			0.3	%
最高估值			拨款的800%- 日期股票价格				拨款的800%- 日期股票价格				拨款的800%- 日期股票价格

对于授予的所有PSU奖励，我们董事会的薪酬委员会不迟于3月15日，在每个适用的绩效期间的三年绩效期限结束后，决定并批准

数字

在每个不同的业绩期间赚取和获得的单位的收益率。

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我们录得9百万，$31000万美元和300万美元16分别为与我们的PSU相关的费用。

下表汇总了截至2023年12月31日我们的股权奖励状况以及

2022:

 

		RSU								PSU								DSU								非典
（千人）		数 的 奖项				加权的- 平均值 授予日期 公允价值				数 的 奖项				加权的- 平均值 公允价值				数 的 奖项				加权的- 平均值 公允价值				数 的 奖项				加权的- 平均值 授予日期 公允价值
截至2022年1月1日的余额			2,317			$	3.38				7,505			$	3.70				1,837			$	3.42				6,195			$	3.36
授与			1,105			$	4.25				2,182			$	4.47				281			$	2.51				—			$	—
绩效调整 (1)			—			$	—				2,308			$	4.61				—			$	—				—			$	—
已锻炼			(1,004	)		$	3.39				(4,616	)		$	4.61				(954	)		$	4.02				—			$	—
已终止			(299	)		$	3.52				(718	)		$	3.55				—			$	—				(2,295	)		$	2.52
截至2023年1月1日的余额			2,119			$	3.81				6,661			$	3.65				1,164			$	2.44				3,900			$	3.85
授与			974			$	6.05				1,418			$	6.76				94			$	3.66				—			$	—
绩效调整 (1)			—			$	—				1,807			$	3.03				—			$	—				—			$	—
已锻炼			(1,261	)		$	3.69				(3,883	)		$	3.03				(140	)		$	2.43				—			$	—
已终止			(103	)		$	4.27				—			$	—				—			$	—				(2,308	)		$	5.87
截至2023年12月31日的余额			1,729			$	5.13				6,003			$	4.60				1,118			$	3.00				1,592			$	3.22

 

(1)	业绩调整涉及预期通过实现某些业绩指标而获得的额外奖励。

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，与未确认的非既得非现金奖励相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额为$

17

百万美元和美元

16

分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这笔费用预计将在加权平均期间确认，约为

两年

.

行使以股份为基础的奖励而获得的税项扣除的实际税收利益为#美元。4百万美元和美元5截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，

分别进行了分析。

 

21

9

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

在2023年和2022年期间，我们发行了现金结算的RSU，平均限制期为三年以及按授予日我们A类普通股的市场价格衡量的公允价值。RSU将

背心作为现金支付，等于一我们A类普通股的份额，使用20紧接归属日期之前的交易日。在2022年和2021年，我们授予了基于时间的现金奖励，公允价值为#美元1.00每件奖品和那件马甲结束三年，每年支付的三分之一由归属期间确定，从授予日期的一周年开始。

下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的现金奖励活动：

 

		现金结算受限制股份单位								基于时间的 现金奖
（千人）		数量： 奖项				加权的- 平均值 公允价值				数量 奖项
截至2022年1月1日的余额			—			$	—				27,696
授与			2,957			$	4.27				208
绩效调整			—			$	—				—
既得			(23	)		$	4.17				(13,992	)
被没收			(180	)		$	4.31				(1,020	)
截至2023年1月1日的余额			2,754			$	4.27				12,892
授与			2,211			$	6.18				—
绩效调整			—			$	—				—
既得			(1,108	)		$	5.97				(8,511	)
被没收			(93	)		$	5.84				(175	)
截至2023年12月31日的余额			3,764			$	6.15				4,206

Enact Holdings

关于Genworth Financial的间接子公司Enact Holdings的少数股权IPO，Enact Holdings向其员工和董事授予基于股权的奖励，包括RSU、PSU和DSU。此外，2021年，Enact控股公司的股东通过并批准了Enact Holdings，Inc.2021年综合激励计划。根据Enact Holdings，Inc.2021综合激励计划，Enact Holdings被授权发行最多四百万股权奖励。

在2023年、2022年和2021年期间，颁布控股公司授予的RSU的平均限制期限为三年以及公允价值，以授予日Enact Holdings的A类普通股的公允价值衡量。

在2023至2022年间，Enact Holdings向PSU授予

三

-年份

测算期从2023年1月1日开始，2023年获得批准的到2025年12月31日结束，2022年1月1日开始到2022年12月31日结束。业绩指标基于Enact Holdings的独立业绩，通过三年测算期内每股综合账面价值的增长来衡量，计算方法为账面价值增长除以2023年1月1日至2025年12月31日期间的平均流通股数量，以及2022年1月1日至2022年12月31日期间的平均流通股数量。这些PSU是由Acact Holdings的董事会按批准日期的市场价格授予的。

 

2

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表汇总了Enact Holdings截至2023年12月31日和2022年12月31日的股权奖励状况：

 

		RSU								PSU								DSU
（千人）		数 的 奖项				加权的- 平均值 公允价值				数 的 奖项				加权的- 平均值 公允价值				数 的 奖项				加权的- 平均值 公允价值
截至2022年1月1日的余额			654			$	19.02				—			$	—				17			$	20.87
授与			322			$	22.18				156			$	22.15				78			$	22.02
股息等价物			62			$	24.00				10			$	24.00				5			$	24.00
既得			(3	)		$	19.00				—			$	—				—			$	—
已终止			(26	)		$	19.73				—			$	—				—			$	—
截至2023年1月1日的余额			1,009			$	20.07				166			$	22.15				100			$	21.81
授与			294			$	24.26				157			$	24.23				58			$	23.80
股息等价物			59			$	26.82				16			$	26.82				8			$	26.97
既得			(125	)		$	21.84				—			$	—				—			$	—
已终止			(23	)		$	20.61				—			$	—				—			$	—
截至2023年12月31日的余额			1,214			$	20.94				339			$	23.16				166			$	22.54

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，根据我们的多数股权，我们记录了$15百万，$10百万美元和美元2分别为基于股票的薪酬支出100万英镑。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，估计共未确认

D E

与这些奖励有关的费用为#美元。13百万美元。这笔费用预计将在加权平均期间确认，约为两年.

因行使以股份为基础的奖励而获得的税项扣减的实际税务利益少于

 $

1

截至2023年及2022年12月31日止两个年度，本集团的净利润为人民币100万元。

(21)金融工具公允价值

经常性公允价值计量

我们有固定到期日证券、股权证券、有限合伙企业、衍生品、短期投资、嵌入衍生品、独立账户资产、MRB和某些其他金融工具，这些工具都是按公允价值列账的。以下是用于按工具类别确定公允价值的估值技术和投入的说明。

固定期限证券、股权证券和短期投资

固定到期日证券、股权证券及短期投资的公允价值主要根据第三方定价服务(“定价服务”)、内部模型及/或经纪商报价所得的资料估计，该等定价服务可采用市场法、收益法或市场与收益法相结合的方法，视乎工具类型及资料的可获得性而定。一般来说，如果个别证券有现成的和相关的市场活动，就会采用市场方法。在某些特定证券没有市场信息但类似证券有市场信息的情况下，使用类似证券的市场信息对该证券进行估值，这也是一种市场方法。当没有特定证券(或类似证券)的市场信息，或有市场信息，但此类信息不太相关或不太可靠时，采用收益法或市场和收益法的组合。为

 

2

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

具有可选性的证券，如看涨或提前还款功能(包括抵押贷款支持证券或资产支持证券)，可以使用收益法。根据市场数据的相关性和可获得性，这些估值技术可能会在不同时期发生变化。

此外，虽然我们认为定价服务和经纪商报价提供的估值是高质量的，但管理层在考虑所有相关和可用信息后决定我们投资证券的公允价值。

一般来说，我们首先从定价服务中获得估值。如果无法获得公开证券的价格，我们就会获得经纪人的报价。对于所有证券，不包括某些私人固定到期日证券，如果既没有定价服务也没有经纪人报价估值，我们将使用内部模型来确定公允价值。对于我们没有从定价服务中获得估值的某些私人固定到期日证券，我们使用内部模型来确定公允价值，因为类似证券的交易不易观察到，而且这些证券通常不会通过定价服务进行估值。

鉴于我们对定价服务的定价方法和程序的理解，定价服务估值的证券通常被归类为2级，除非我们确定一种证券或一组证券的估值过程使用了重要的不可观察的输入，这将导致估值被归类为3级。当定价服务数据不可用时，可以使用经纪人报价，并且由于使用了重要的不可观察的输入，通常被归类为3级。

对于私人固定到期日证券，我们使用收益法，即我们获得公共债券利差，并利用内部模型中的利差来确定公允价值。该模型的其他输入包括评级和加权平均寿命，以及用于分配利差的行业。然后，我们在公共债券利差中增加额外的溢价，这代表着不可观察的投入，以适应我们私募的流动性和其他特征。我们利用估计的市场收益率对证券的预期现金流进行贴现，以确定公允价值。我们对估计的市场收益率导致的估值可能超过市场交易中收到的金额的证券使用价格上限。当一种证券没有外部评级时，我们给该证券一个内部评级，以确定应该在估值中使用的适当的公共债券利差。虽然我们通常认为按行业和期限划分的公共债券利差是可观察的投入，但我们会评估我们的私募与公开债券、价格上限、所应用的流动性溢价的相似性，以及我们的私募是否有外部评级可用来确定所利用的利差是否将被视为可观察的投入。我们将没有外部评级或公共债券利差的私人证券归类为3级。通常，信用利差的显著增加(减少)将导致我们的固定期限证券截至2023年12月31日的公允价值大幅下降(增加)。

对于使用内部模型定价的剩余证券，我们使用收益法确定公允价值。我们最大限度地使用可观察到的投入，但通常使用重大的不可观察到的投入来确定公允价值。因此，估值通常被归类为3级。

我们对是否存在与固定期限证券相关的重大不可观察输入的评估是基于我们在管理投资组合的过程中获得的观察结果，包括与其他市场参与者的互动、与定价和/或评级的可用性和一致性相关的观察结果，以及对一般市场活动(如新发行和某类证券的二级市场交易水平)的了解。此外，我们还考虑了从定价中获得的数据

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

服务，以确定我们的估计价值是否包含将导致估值被归类为3级的重大不可观察输入。

我们的金融工具所使用的投入摘要如下：根据工具的分类水平按公允价值列账。我们将某些类别的工具组合在一起，因为投入的性质相似。

1级测量

股权证券。

对交易所交易的股权证券进行估值的主要投入包括相同工具的报价。

单独的帐户资产。

独立账户资产的公允价值以相关基金投资的报价为基础，因此代表第1级定价。

2级测量

固定期限证券

 

•

第三方定价服务： 在估计固定期限证券的公允价值时，88截至2023年12月31日，我们投资组合中有30%使用第三方定价服务进行定价。这些定价服务利用行业标准估值技术，其中包括基于市场的方法、基于收入的方法、基于市场和基于收入的方法的组合或其他专有的、内部产生的模型作为估值过程的一部分。这些第三方定价供应商最大限度地利用公开可用的数据输入来为每种资产类别生成估值。由于某些投入可能是定价时估值的更直接驱动因素，因此所使用的投入的优先次序和类型可能会经常变化。定价服务纳入的重要投入的例子可能包括行业和发行人利差、调料、资本结构、证券选择权、抵押品数据、提前还款假设、违约假设、债务契约、基准收益率、贸易数据、交易商报价、信用评级、期限和加权平均寿命。我们定期与我们的定价服务机构举行会议，以了解第三方定价提供商使用的方法、技术和投入。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表汇总了我们的定价服务在某些公允价值计量中使用的重要投入

固定的

截至2023年12月31日分类为2级的到期证券：

 

(以百万为单位)		公允价值				主要研究方法		重大投入
美国政府、机构和政府支持的企业		$	3,494			交易台报价，经纪商提要		投标方价格、交易价格、期权调整利差(“OAS”)至掉期曲线、债券市场协会OAS、国债曲线、机构子弹曲线、到期至发行人的利差
国家和政治分区		$	2,242			多维基于属性的建模系统，第三方定价供应商		交易价格、重大事件通知、市政市场数据基准收益率、经纪商报价
非美国政府		$	626			矩阵定价，价差定价到基准曲线，做市商报价		基准收益率、交易价格、经纪商报价、比较交易、发行人价差、买卖价差、市场研究出版物、第三方定价来源
美国企业		$	24,317			多维基于属性的建模系统、经纪商报价、做市商报价、基于OAS的模型		出价方价格至国库曲线、发行人曲线，其中包括行业、质量、持续时间、OAS百分比和价差矩阵的变化、贸易价格、比较交易、贸易报告和合规引擎(“TRACE”)报告
非美国公司		$	6,185			多维基于属性的建模系统、基于OAS的模型、做市商的报价		基准收益率、交易价格、经纪商报价、比较交易、发行人价差、买卖价差、市场研究出版物、第三方定价来源
住房抵押贷款支持		$	904			基于OAS的模型、单因素二项模型、内部定价		提前还款和违约假设，具有相似特征的债券的集合，包括抵押品类型、年限、分期付款类型、加权平均寿命、加权平均贷款年限、发行人计划和拖欠率、偿付和偿还因素、跟踪报告
商业抵押贷款支持		$	1,407			基于多维属性的建模系统，定价矩阵，价差矩阵，定价到掉期曲线，Trepp商业抵押贷款支持证券分析模型		信用风险、利率风险、提前还款速度、新发行数据、抵押品表现、始发年份、分批类型、原始信用评级、加权平均寿命、现金流、从经纪商报价得出的利差、投标方价格、利差至每日更新的掉期曲线、跟踪报告
其他资产支持		$	2,136			多维基于属性的建模系统、价差矩阵以交换曲线、来自做市商的报价		每日更新的掉期曲线的利差、来自交易价格和经纪商报价的利差、竞价端价格、新发行数据、抵押品表现、提前还款速度分析、现金流、抵押品损失分析、历史问题分析、做市商的交易数据、跟踪报告

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

•

内部型号： 我们美国公司和非美国公司证券的一部分使用内部模型进行估值。这些固定期限证券的公允价值为#美元。1,578百万美元和美元796截至2023年12月31日，分别为2.5亿美元。内部模拟证券主要是私人固定到期日证券，我们使用市场可观察到的输入，如利率收益率曲线，基于工具和发行人相关行业的外部评级公布的类似证券的信用利差。此外，我们可能会在私人固定到期日证券的估值中应用某些价格上限和流动性溢价。价格上限和流动性溢价是根据市场参与者的投入确定的。

股权证券。

估值的主要投入包括相同资产的报价，或不活跃市场中类似资产的报价。

短期投资。

分类为第二级的短期投资的公允价值是在考虑通过定价服务获得的价格后确定的。

3级测量

固定期限证券

 

•

经纪人报价： 我们州和政治部门的一部分，美国公司、非美国公司、住房抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券和其他资产支持证券使用经纪人报价进行估值。经纪人报价是从第三方供应商那里获得的，这些供应商拥有当前的市场知识，可以为不按定价服务常规定价的证券提供合理的价格。用于评估资产价值的经纪人每年都会进行审查。我们按经纪报价定价的第三级固定到期日证券的公允价值为221截至2023年12月31日，为1.2亿美元。

 

•

内部型号： 我们的州和政治部门的一部分，美国公司、非美国公司、住房抵押贷款支持证券和其他资产支持证券使用内部模型进行估值。债券群体估值的主要投入包括相同资产或非活跃市场中类似资产的报价、合同现金流、存续期、赎回拨备、发行人评级、基准收益率和信用利差。某些私人固定到期日证券的估值使用内部模型，使用市场可观察到的输入，如利率收益率曲线，以及类似证券的已公布信用利差，其中包括重大不可观察到的输入。此外，我们可能会在私人固定到期日证券的估值中应用某些价格上限和流动性溢价。价格上限是根据市场参与者的投入设定的。对于结构性证券，估值的主要投入包括相同资产或市场上不活跃的类似资产的报价、合同现金流、加权平均票面利率、加权平均到期日、发行人评级、证券结构、预期的预付款速度和数量、抵押品类型、当前和预测的损失严重程度、平均违约率、贷款的年限、地理区域、偿债覆盖率、与该部分的付款优先级、基准收益率和信用利差。我们使用内部模型定价的第三级固定期限证券的公允价值为#美元。2,875截至2023年12月31日，为1.2亿美元。

股权证券。

估值的主要投入包括基础投入无法观察到的经纪商报价，以及内部模型、证券结构和发行人评级。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

有限合伙企业。

归类为第三级的有限合伙企业的公允价值是根据第三方估值来源确定的，这些第三方估值来源利用了不可观察的信息，例如参考公开市场或私人交易、可比公司或资产的估值、贴现现金流和/或最近的交易。

 

短期投资。

估值的主要输入数据包括相同资产或类似资产于不活跃市场的报价、合约现金流量、期限、赎回拨备、发行人评级、基准收益率及信贷息差。若干证券乃使用内部模式，使用市场可观察输入数据（如利率收益率曲线）及类似证券之已公布信贷息差（包括重大不可观察输入数据）进行估值。

资产净值

有限合伙企业。

有限合伙企业的估值基于可比市场交易、贴现未来现金流、报价市场价格和/或使用标的工具可用最新数据的估计。我们利用相关基金报表中的资产净值作为公允价值的实际权宜之计。

市场风险收益

MRB是合同或合同特征，为合同持有人提供保护，使我们免受非名义资本市场风险的影响。除投保人账户余额外，MRB还包括固定和可变年金产品的某些合同特征，这些产品提供最低担保，如GMDB、GMWB和GPAF。基于当前风险净额、市场数据、经验和其他因素的基于收入的估值模型，MRB按公允价值计量。关于我们记录MRB公允价值变动的政策的讨论，见附注2。

最低担保的MRB资产和负债与相关的单独账户和投保人账户余额分开计价和列报。

固定指数化年金

固定指数年金MRB的估值(包括GMWB特征)基于收益法，该方法纳入了投保人行为(GMWB使用率、失误和死亡率)、股票指数波动性、预期未来计入利息、远期利率以及对贴现率的调整，以纳入非履约风险和风险保证金。我们用于确定固定指数年金MRB公允价值的贴现率包括高于美国国债利率的市场信贷利差，以反映对固定指数年金MRB的非履约风险的调整。我们使用基于上述各种输入的内部模型来确定公允价值。由于我们对GMWB使用率、预期未来计入利息和非履约风险被视为重大不可观察输入的假设，我们将这些工具归类为3级。随着预期未来计入利息的减少或GMWB使用率的增加，我们的固定指数年金MRB负债的价值将增加。任何不履行风险的增加都会增加贴现率，并降低负债的公允价值。截至2023年12月31日，上述不可观察到的投入的重大变化将导致公允价值计量大幅降低或提高。关于截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的固定指数年金MRB公允价值计量变化的其他细节，请参阅附注13。

 

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目录表

G

恩沃特金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

可变年金

我们可变年金MRB的估值，包括GMWB、GMDB和GPAF特征，是基于收益法的，该方法纳入了投保人行为(GMWB使用率、失误和死亡率)、股票指数波动性、利率、股票指数和基金相关性以及对贴现率的调整，以纳入非业绩风险和风险保证金。我们用于确定可变年金MRB公允价值的贴现率包括高于美国国债利率的市场信贷利差，以反映对可变年金MRB的非履约风险的调整。我们使用基于上述各种输入的内部模型来确定公允价值。我们根据有重大不可观察的输入将可变年金MRBS估值归类为3级，投保人行为(GMWB的使用和失误)、股票指数波动性和非业绩风险被认为是更重要的不可观察输入。随着股票指数波动性的增加，可变年金MRB的公允价值也将增加。我们失误假设的增加将减少可变年金MRB的公允价值，而我们GMWB使用率的增加将增加公允价值。任何不履行风险的增加都会增加贴现率，并降低负债的公允价值。截至2023年12月31日，上述不可观察到的投入的重大变化将导致公允价值计量大幅降低或提高。关于截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的可变年金MRB公允价值计量变化的其他细节，请参阅附注13。

衍生品

在评估我们对衍生工具交易对手的净信用风险敞口时，我们会考虑交易对手的抵押品安排和抵销权。因此，我们获准在决定在计量我们衍生工具的公允价值时，是否应对交易对手和我们的非履约风险进行任何递增调整时，考虑这些安排。由于此等交易对手安排，吾等决定对信贷风险的任何调整将不会是重大的，且吾等并无就吾等的非履约风险或衍生工具交易对手的非履约风险就吾等的衍生资产或负债录得任何增量调整。

利率互换。

利率互换的估值是使用收益法确定的。估值的主要投入代表远期利率掉期曲线，这通常被认为是一种可观察的投入，并导致衍生品被归类为2级。对于某些利率掉期，估值的投入还包括某些债券的总回报，这些总回报主要被视为可观察的投入，并导致衍生品被归类为2级。

外币互换。

外币掉期的估值是使用收益法确定的。估值的主要投入代表远期利率掉期曲线和外币汇率，两者均被视为可观察的投入，并导致衍生品被归类为2级。

股票指数期权。

我们有与各种股票指数相关的股票指数期权。股票指数期权的估值是使用收益法确定的。估值的主要投入包括远期利率、股票指数波动率、股票指数及与衍生工具的选择权有关的时间价值成分。股票指数波动面是根据不易观察到的市场信息确定的，并且是根据从几个第三方来源收到的投入制定的。因此，这些期权被归类为3级。截至2023年12月31日，上述股票指数波动率的显著增加(减少)将导致公允价值计量显著增加(降低)。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

金融

未来。

金融期货的公允价值以收盘价为基础。因此，这些金融期货被归类为1级。期末估值为零由于每天结算这些合约的保证金。

远期债券购买承诺。

远期债券购买承诺的估值是使用收益法确定的。估值的主要投入代表当前债券价格和利率，以及对远期内收购和结转债券的交易对手融资成本的估计。交易对手融资的估计成本不易察觉，是在假设价差的基础上制定的；因此，这些衍生工具被归类为水平。

3

.

固定指数化年金和指数化全民寿险嵌入衍生品

我们有固定指数化年金和指数化万能人寿保险产品，根据权益指数的变化将利息计入投保人的账户余额。这一特征需要作为嵌入衍生品进行分流，并按公允价值记录。公允价值是采用收益法确定的，即使用高于担保现金流量的超额现金流量的现值来确定归因于权益指数特征的价值。在确定公允价值时使用的投入包括投保人行为(失误和撤资)、近期股票指数波动性、预期未来计入利息、远期利率和对贴现率的调整，以纳入非履约风险和风险保证金。由于我们对预期未来入账利息的假设被认为是重大的不可观察的输入，我们将这些工具归类为3级。随着预期未来入账利息的减少，我们嵌入的衍生负债的价值将会下降。截至2023年12月31日，上述不可观察到的投入的重大变化将导致公允价值计量大幅降低或提高。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表按工具类别列出了截至12月31日按公允价值经常性计量的资产：

 

		2023
(以百万为单位)		总计				第1级				2级				第三级				NAV (1)
资产
投资：
固定期限证券：
美国政府、机构和政府支持的企业		$	3,494			$	—			$	3,494			$	—			$	—
国家和政治分区			2,302				—				2,242				60				—
非美国政府			626				—				626				—				—
美国企业：
公用事业			4,273				—				3,392				881				—
能量			2,372				—				2,312				60				—
金融保险			7,278				—				6,561				717				—
消费者--非周期性			4,505				—				4,436				69				—
技术和通信			3,023				—				3,011				12				—
工业			1,233				—				1,210				23				—
资本货物			2,181				—				2,146				35				—
消费周期			1,649				—				1,527				122				—
交通运输			1,162				—				1,140				22				—
其他			309				—				160				149				—
美国企业总数			27,985				—				25,895				2,090				—
非美国公司：
公用事业			685				—				416				269				—
能量			1,027				—				896				131				—
金融保险			1,948				—				1,814				134				—
消费者--非周期性			616				—				535				81				—
技术和通信			891				—				867				24				—
工业			797				—				734				63				—
资本货物			561				—				508				53				—
消费周期			221				—				220				1				—
交通运输			364				—				342				22				—
其他			701				—				649				52				—
非美国公司合计			7,811				—				6,981				830				—
住房抵押贷款支持			907				—				904				3				—
商业抵押贷款支持			1,418				—				1,407				11				—
其他资产支持			2,238				—				2,136				102				—
固定到期日证券总额			46,781				—				43,685				3,096				—
股权证券			396				321				43				32				—
有限合伙企业			2,193				—				—				20				2,173
其他投资资产：
衍生资产：
利率互换			55				—				55				—				—
外币掉期			10				—				10				—				—
股票指数期权			15				—				—				15				—
远期债券购买承诺			51				—				—				51				—
衍生工具资产总额			131				—				65				66				—
短期投资			27				—				20				7				—
其他投资资产总额			158				—				85				73				—
独立账户资产			4,509				4,509				—				—				—
总资产		$	54,037			$	4,830			$	43,813			$	3,221			$	2,173

 

(1)	使用每股资产净值(或其等价物)实际权宜之计按公允价值计量的有限合伙企业不属于公允价值等级。

 

2

2

9

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

		2022
(以百万为单位)		总计				第1级				2级				第三级				NAV (1)
资产
投资：
固定期限证券：
美国政府、机构和政府支持的企业		$	3,341			$	—			$	3,341			$	—			$	—
国家和政治分区			2,399				—				2,344				55				—
非美国政府			645				—				645				—				—
美国企业：
公用事业			3,898				—				3,056				842				—
能量			2,262				—				2,146				116				—
金融保险			7,193				—				6,506				687				—
消费者--非周期性			4,457				—				4,375				82				—
技术和通信			2,947				—				2,923				24				—
工业			1,197				—				1,175				22				—
资本货物			2,138				—				2,104				34				—
消费周期			1,617				—				1,504				113				—
交通运输			1,100				—				1,057				43				—
其他			310				—				151				159				—
美国企业总数			27,119				—				24,997				2,122				—
非美国公司：
公用事业			740				—				445				295				—
能量			960				—				842				118				—
金融保险			1,946				—				1,821				125				—
消费者--非周期性			566				—				493				73				—
技术和通信			894				—				868				26				—
工业			818				—				770				48				—
资本货物			546				—				451				95				—
消费周期			276				—				212				64				—
交通运输			375				—				355				20				—
其他			889				—				868				21				—
非美国公司合计			8,010				—				7,125				885				—
住房抵押贷款支持			995				—				973				22				—
商业抵押贷款支持			1,908				—				1,896				12				—
其他资产支持			2,166				—				2,072				94				—
固定到期日证券总额			46,583				—				43,393				3,190				—
股权证券			319				239				46				34				—
有限合伙企业			1,816				—				—				24				1,792
其他投资资产：
衍生资产：
利率互换			24				—				24				—				—
外币掉期			20				—				20				—				—
股票指数期权			6				—				—				6				—
衍生工具资产总额			50				—				44				6				—
短期投资			3				—				3				—				—
其他投资资产总额			53				—				47				6				—
独立账户资产			4,417				4,417				—				—				—
总资产		$	53,188			$	4,656			$	43,486			$	3,254			$	1,792

 

(1)	使用每股资产净值(或其等价物)实际权宜之计按公允价值计量的有限合伙企业不属于公允价值等级。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表提供了关于按公允价值经常性计量的资产的其他信息，我们已对这些资产利用重大不可观察(第3级)投入来确定截至所示日期和所示日期的公允价值：

 

		起头 余额为 的 1月1日， 2023				已实现总额和 未实现收益 (亏损)																																收尾 截止日期的余额 12月31日， 2023				总收益(亏损) 归因于 仍持有的资产
(以百万为单位)						包括在内 在网内 收入				包括在内 在保监处				购买				销售额				发行				聚落				转接 vt.进入，进入 第三级 (1)				转接 离开 第三级 (1)								包括在内 在网内 收入				包括在内 在保监处
固定期限证券：
状态 和 政治 细分			$55				$4				$1				$ —				$ —				$—				$—				$—				$—				$60				$4				$1
非美国政府			—				—				—				—				—				—				(1)				1				—				—				—				—
美国企业：
公用事业			842				—				33				87				(40)				—				(16)				11				(36)				881				—				24
能量			116				—				4				—				(1)				—				(3)				—				(56)				60				—				3
金融保险			687				—				28				92				—				—				(64)				—				(26)				717				—				24
消费者--非周期性			82				—				2				—				—				—				(15)				—				—				69				—				2
技术和通信			24				—				—				—				—				—				—				—				(12)				12				—				—
工业			22				—				1				—				—				—				—				—				—				23				—				1
资本货物			34				—				1				—				—				—				—				—				—				35				—				1
消费周期			113				—				4				—				—				—				(8)				13				—				122				—				4
交通运输			43				—				1				—				—				—				(22)				—				—				22				—				1
其他			159				—				1				—				—				—				(11)				—				—				149				—				1
美国企业总数			2,122				—				75				179				(41)				—				(139)				24				(130)				2,090				—				61
非美国公司：
公用事业			295				—				6				4				—				—				(58)				30				(8)				269				—				5
能量			118				—				4				—				—				—				(2)				11				—				131				—				4
金融保险			125				5				4				—				—				—				—				—				—				134				5				4
消费者--非周期性			73				—				2				7				—				—				(1)				—				—				81				—				2
技术和通信			26				—				—				—				—				—				(2)				—				—				24				—				—
工业			48				—				4				25				—				—				(15)				1				—				63				—				4
资本货物			95				1				5				1				(12)				—				(37)				—				—				53				—				3
消费周期			64				—				7				—				(6)				—				(64)				—				—				1				—				2
交通运输			20				—				1				1				—				—				—				—				—				22				—				1
其他			21				—				3				28				—				—				—				—				—				52				—				3
非美国公司合计			885				6				36				66				(18)				—				(179)				42				(8)				830				5				28
住房抵押贷款支持			22				—				1				—				—				—				(1)				—				(19)				3				—				—
商业抵押贷款支持			12				—				(1)				—				—				—				—				—				—				11				—				—
其他资产支持			94				—				2				23				—				—				(4)				—				(13)				102				—				2
固定到期日证券总额			3,190				10				114				268				(59)				—				(324)				67				(170)				3,096				9				92
股权证券			34				—				—				5				(7)				—				—				—				—				32				—				—
有限合伙企业			24				(3)				—				—				—				—				(1)				—				—				20				(3)				—
其他投资资产：
衍生资产：
股票指数期权			6				6				—				12				—				—				(9)				—				—				15				3				—
远期债券购买承诺			—				—				51				—				—				—				—				—				—				51				—				51
衍生工具资产总额			6				6				51				12				—				—				(9)				—				—				66				3				51
短期投资			—				—				—				7				—				—				—				—				—				7				—				—
其他投资资产总额			6				6				51				19				—				—				(9)				—				—				73				3				51
3级总资产			$3,254				$13				$165				$292				$(66)				$ —				$(334)				$67				$(170)				$3,221				$9				$143

 

(1)	固定期限证券调入及调出3级证券涉及主要定价来源的改变，以及用于确定公允价值的外部信息(例如外部评级或信贷利差)的可观测性的改变，以及分配给特定证券的行业部门的改变。 .

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

		起头 余额为 的 1月1日， 2022				已实现总额和 未实现收益 (亏损)																																收尾 截止日期的余额 12月31日， 2022				总收益(亏损) 归因于 仍持有的资产
(以百万为单位)						包括在内 在网内 收入				包括在内 在保监处				购买				销售额				发行				聚落				转接 vt.进入，进入 第三级 (1)				转接 离开 第三级 (1)								包括在内 在网内 收入				包括在内 在保监处
固定 成熟度 证券 :
国家和政治分区			$82				$3				$(30)				$—				$—				$—				$—				$—				$—				$55				$3				$(31)
非 - U.S . 政府			2				—				—				2				(3)				—				(1)				—				—				—				—				—
美国企业：
公用事业			950				—				(211)				130				—				—				(19)				3				(11)				842				—				(210)
能量			76				—				(19)				—				—				—				(9)				68				—				116				—				(20)
金融保险			685				—				(147)				216				—				—				(19)				8				(56)				687				—				(141)
消费者--非周期性			104				—				(13)				—				—				—				(9)				—				—				82				—				(13)
技术和通信			29				—				(5)				—				—				—				—				—				—				24				—				(5)
工业			37				—				(4)				—				—				—				(11)				—				—				22				—				(4)
资本货物			45				—				(7)				—				—				—				(4)				—				—				34				—				(7)
消费周期			137				—				(18)				—				—				—				(6)				—				—				113				—				(18)
交通运输			64				—				(8)				5				—				—				(5)				—				(13)				43				—				(7)
其他			254				—				(27)				—				(41)				—				(10)				—				(17)				159				—				(28)
美国企业总数			2,381				—				(459)				351				(41)				—				(92)				79				(97)				2,122				—				(453)
非美国公司：
公用事业			345				—				(56)				24				—				—				(18)				—				—				295				—				(55)
能量			145				—				(15)				13				(21)				—				(24)				20				—				118				—				(15)
金融保险			160				5				(40)				—				—				—				—				—				—				125				5				(41)
消费者--非周期性			63				—				(8)				9				—				—				—				18				(9)				73				—				(8)
技术和通信			28				—				(2)				—				—				—				—				—				—				26				—				(2)
工业			93				—				(33)				22				—				—				(20)				—				(14)				48				—				(31)
资本货物			173				—				(16)				—				(10)				—				(52)				—				—				95				—				(16)
消费周期			76				—				(15)				—				—				—				—				17				(14)				64				—				(16)
交通运输			53				—				(3)				—				—				—				(30)				—				—				20				—				(3)
其他			26				—				(5)				—				—				—				—				—				—				21				—				(4)
非美国公司合计			1,162				5				(193)				68				(31)				—				(144)				55				(37)				885				5				(191)
住房抵押贷款支持			27				—				(8)				14				—				—				(2)				4				(13)				22				—				(6)
商业抵押贷款支持			16				—				(5)				—				—				—				—				1				—				12				—				(6)
其他资产支持			138				—				(15)				77				(6)				—				(7)				—				(93)				94				—				(13)
固定到期日证券总额			3,808				8				(710)				512				(81)				—				(246)				139				(240)				3,190				8				(700)
股权证券			37				—				—				1				(3)				—				—				—				(1)				34				—				—
有限合伙企业			26				(2)				—				—				—				—				—				—				—				24				(2)				—
其他投资资产：
衍生资产：
股票指数期权			42				(20)				—				13				—				—				(29)				—				—				6				(7)				—
衍生工具资产总额			42				(20)				—				13				—				—				(29)				—				—				6				(7)				—
其他投资资产总额			42				(20)				—				13				—				—				(29)				—				—				6				(7)				—
3级总资产			$3,913				$(14)				$(710)				$526				$(84)				$—				$(275)				$139				$(241)				$3,254				$(1)				$(700)

 

(1)	固定期限证券调入和调出3级证券涉及主要定价来源的变化、用于确定公允价值的外部信息(如外部评级或信用利差)的可观测性变化，以及分配给特定证券的行业部门的变化。

 

2

3

2

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

		起头 余额为 的 1月1日， 2021				已实现总额和 未实现收益 (亏损)																																收尾 截止日期的余额 12月31日， 2021				总收益(亏损) 归因于 仍持有的资产
(以百万为单位)						包括在内 在网内 收入				包括在内 在保监处				购买				销售额				发行				聚落				转接 vt.进入，进入 第三级： (1)				转接 离开 第三级： (1)								包括在内 在网内 收入				包括在内 在保监处
固定期限证券：
国家和政治分区			$66				$3				$13				$—				$—				$—				$—				$—				$—				$82				$3				$13
非美国政府			—				—				—				2				—				—				—				—				—				2				—				—
美国企业：
公用事业			842				—				3				118				—				—				(18)				18				(13)				950				—				4
能量			128				—				4				50				—				—				(10)				8				(104)				76				—				1
金融保险			607				—				(18)				233				—				—				(46)				17				(108)				685				—				(16)
消费者--非周期性			109				—				(2)				—				—				—				(3)				3				(3)				104				—				(2)
技术和通信			47				—				(1)				12				—				—				—				4				(33)				29				—				(1)
工业			40				—				—				17				—				—				(20)				—				—				37				—				(1)
资本货物			60				—				(1)				—				—				—				(14)				—				—				45				—				(2)
消费周期			150				—				—				—				—				—				(5)				—				(8)				137				—				—
交通运输			70				—				(1)				—				—				—				(5)				—				—				64				—				(1)
其他			219				—				(1)				—				—				—				(32)				88				(20)				254				—				1
美国企业总数			2,272				—				(17)				430				—				—				(153)				138				(289)				2,381				—				(17)
非美国公司：
公用事业			352				—				(5)				30				—				—				(8)				—				(24)				345				—				(6)
能量			245				—				7				—				—				—				(28)				—				(79)				145				—				3
金融保险			305				3				(1)				1				(2)				—				(62)				—				(84)				160				5				(14)
消费者--非周期性			67				1				(2)				8				—				—				(14)				3				—				63				—				(2)
技术和通信			28				—				—				—				—				—				—				—				—				28				—				(1)
工业			95				2				(4)				14				—				—				(14)				—				—				93				—				(2)
资本货物			178				—				1				25				—				—				—				—				(31)				173				—				—
消费周期			146				—				—				17				—				—				—				—				(87)				76				—				—
交通运输			109				3				(3)				—				—				—				(49)				—				(7)				53				—				—
其他			83				6				(3)				—				—				—				(45)				—				(15)				26				—				(1)
非美国公司合计			1,608				15				(10)				95				(2)				—				(220)				3				(327)				1,162				5				(23)
住房抵押贷款支持			14				—				—				5				—				—				(2)				10				—				27				—				—
商业抵押贷款支持			20				—				(2)				1				—				—				(3)				—				—				16				1				(2)
其他资产支持			109				—				—				69				—				—				(25)				35				(50)				138				—				—
固定到期日证券总额			4,089				18				(16)				602				(2)				—				(403)				186				(666)				3,808				9				(29)
股权证券			51				—				—				—				(9)				—				(5)				—				—				37				—				—
有限合伙企业			17				1				—				8				—				—				—				—				—				26				1				—
其他投资资产：
衍生资产：
股票指数期权			63				18				—				31				—				—				(70)				—				—				42				10				—
衍生工具资产总额			63				18				—				31				—				—				(70)				—				—				42				10				—
其他投资资产总额			63				18				—				31				—				—				(70)				—				—				42				10				—
3级总资产			$4,220				$37				$(16)				$641				$(11)				$—				$(478)				$186				$(666)				$3,913				$20				$(29)

 

(1)	固定期限证券调入和调出3级证券涉及主要定价来源的变化、用于确定公允价值的外部信息(如外部评级或信用利差)的可观测性变化，以及分配给特定证券的行业部门的变化。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出了按公允价值经常性计量的资产净收入中包含的损益，我们已使用重大的不可观察(第3级)输入来确定公允价值和相关的收益表行项目，这些损益在其中列报了截至12月31日的年度：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
已实现总收益 和 未实现 利得 (亏损)包括在 净收入 :
净投资收益		$	10			$	8			$	19
净投资收益(亏损)			3				(22	)			18
总计		$	13			$	(14	)		$	37
包括在可归因于仍持有的资产的净收入中的总收益(亏损)：
网络 投资 收入		$	9			$	8			$	9
网络 投资 利得 (亏损)			—				(9	)			11
T 不 艾尔		$	9			$	(1	)		$	20

呈列的投资收入净额与固定到期日证券有关，主要指若干固定到期日证券的溢价及折让的摊销及增加。

 

2

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

下表列出了截至2023年12月31日用于某些资产公允价值计量的重大不可观察输入的摘要，这些资产公允价值计量基于内部模型并被归类为3级：

 

(以百万为单位)

估值技术

公允价值

无法观察到的输入

射程

加权平均 (1)

固定期限证券：

美国企业：

公用事业

内部数据模型

$

851

信用利差

582-4个基点194Bps

136Bps

能量

内部模型

46

信用利差

1132-4个基点218Bps

163Bps

金融保险

内部模型

707

信用利差

14b PS-2-1248Bps

168Bps

消费者--非周期性

内部模型

69

信用利差

79b PS-2-1224Bps

138Bps

技术和通信

内部模型

12

信用利差

652-4个基点88Bps

74Bps

工业

内部模型

23

信用利差

982-4个基点181Bps

125Bps

资本货物

内部模型

35

信用利差

852-4个基点160Bps

131Bps

消费周期

内部模型

122

信用利差

792-4个基点171Bps

123Bps

交通运输

内部模型

22

信用利差

442-4个基点138Bps

98Bps

其他

内部模型

101

信用利差

792-4个基点115Bps

90Bps

美国企业总数

内部模型

$

1,988

信用利差

142-4个基点248Bps

144Bps

非美国公司：

公用事业

内部模型

$

214

信用利差

742-4个基点194Bps

129Bps

能量

内部模型

125

信用利差

882-4个基点183Bps

129Bps

金融保险

内部模型

134

信用利差

1152-4个基点197Bps

132Bps

消费者--非周期性

内部模型

79

信用利差

652-4个基点146Bps

101Bps

技术和通信

内部模型

24

信用利差

982-4个基点128Bps

108Bps

工业

内部模型

61

信用利差

1072-4个基点183Bps

146Bps

资本货物

内部模型

52

信用利差

652-4个基点218Bps

118Bps

交通运输

内部模型

20

信用利差

1132-4个基点146Bps

119Bps

其他

内部模型

52

信用利差

582-4个基点136Bps

112Bps

非美国公司合计

内部模型

$

761

信用利差

582-4个基点218Bps

110Bps

衍生资产：

股票指数期权

贴现现金 流动

$

15

股指波动性

6% - 24%

19%

远期债券购买承诺

贴现现金 流动

$

51

交易对手融资 价差

35Bps

不太适用

流失率

2% - 10%

5%

不良表现和风险 (交易对手信用风险)

422-4个基点83Bps

69Bps

其他资产 (2)

现金流模型

$

140

股指波动性

13% - 30%

22%

(1)	不可观察的投入以固定到期日证券的相关工具的相对公允价值、衍生资产的名义价值以及与我们的可变年金MRBS的净再保险部分的工具相关的投保人账户余额加权。

(2)	代表我们的可变年金MRB中的净再保险部分。

 

23

5

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

归类为第3级的某些类别的工具在上文中被排除，因为它们不是重要的，或由于能够获得某些第三方来源使用的基础投入的限制，例如经纪人报价，用作确定公允价值的投入。

下表按工具类别列出了截至12月31日按公允价值经常性计量的负债：

 

		2023
(以百万为单位)		总计				第1级				二级				第三级
负债
投保人帐户余额：
固定指数年金嵌入衍生品		$	165			$	—			$	—			$	165
指数化万能寿命嵌入导数			15				—				—				15
投保人账户余额合计			180				—				—				180
衍生负债：
利率互换			490				—				490				—
外币掉期			2				—				2				—
远期债券购买承诺			9				—				—				9
衍生负债总额			501				—				492				9
总负债		$	681			$	—			$	492			$	189

		2022
(以百万为单位)		总计				第1级				二级				第三级
负债
投保人帐户余额：
固定指数年金嵌入衍生品		$	202			$	—			$	—			$	202
指数化万能寿命嵌入导数			15				—				—				15
投保人账户余额合计			217				—				—				217
衍生负债：
利率互换			522				—				522				—
衍生负债总额			522				—				522				—
总负债		$	739			$	—			$	522			$	217

 

23

6

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

下表列出了按公允价值经常性计量的负债的其他信息。

和

我们已使用重大不可观察(3级)输入来确定截至和在所示日期的公允价值：

 

(以百万为单位)		起头 平衡 截至 1月1日， 2023				总计 已实现 和 未实现 (收益) 损失								购买				销售额				发行				聚落				转接 vt.进入，进入 3级				转接 离开 3级				收尾 平衡 截至 12月31日， 2023				总计 (收益) 损失 可归因性 至 负债 仍在 保持
						包括在内 在网内 (收入)				包括在内 在保监处																																包括在内 在网内 (收入)				包括在内 在保监处
投保人帐户余额：
固定指数年金嵌入衍生品		$	202			$	18			$	—			$	—			$	—			$	—			$	(52	)		$	—			$	(3	)		$	165			$	18			$	—
指数化万能寿命嵌入导数			15				(14	)			—				—				—				14				—				—				—				15				(14	)			—
投保人账户余额合计			217				4				—				—				—				14				(52	)			—				(3	)			180				4				—
衍生负债：
远期债券购买承诺			—				9				—				—				—				—				—				—				—				9				9				—
衍生负债总额			—				9				—				—				—				—				—				—				—				9				9				—
3级负债总额		$	217			$	13			$	—			$	—			$	—			$	14			$	(52	)		$	—			$	(3	)		$	189			$	13			$	—

 

(以百万为单位)		起头 平衡 截至 1月1日， 2022				总计 已实现 和 未实现 (收益) 损失								购买				销售额				发行				聚落				转接 vt.进入，进入 3级				转接 离开 3级				收尾 平衡 截至 12月31日， 2022				总计 (收益) 损失 归因于 负债 仍在等待
						包括在内 在网内 (收入)				包括在内 在保监处																																包括在内 在网内 (收入)				包括在内 在保监处
投保人帐户余额：
固定指数年金嵌入衍生品		$	294			$	(16	)		$	—			$	—			$	—			$	—			$	(73	)		$	—			$	(3	)		$	202			$	(16	)		$	—
指数化万能寿命嵌入导数			25				(27	)			—				—				—				17				—				—				—				15				(27	)			—
投保人账户余额合计			319				(43	)			—				—				—				17				(73	)			—				(3	)			217				(43	)			—
3级负债总额		$	319			$	(43	)		$	—			$	—			$	—			$	17			$	(73	)		$	—			$	(3	)		$	217			$	(43	)		$	—

 

23

7

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

(以百万为单位)		起头 平衡 截至 1月1日， 2021				总计 已实现 和 未实现 (收益) 损失								购买				销售额				发行				聚落				转接 vt.进入，进入 3级				转接 离开 3级				收尾 平衡 截至 12月31日， 2021				总计 (收益) 损失 归因于 负债 仍在等待
						包括在内 在网内 (收入)				包括在内 在保监处																																包括在内 在网内 (收入)				包括在内 在保监处
投保人帐户余额：
固定指数年金嵌入衍生品		$	399			$	32			$	—			$	—			$	—			$	—			$	(136	)		$	—			$	(1	)		$	294			$	32			$	—
指数化万能寿命嵌入导数			26				(24	)			—				—				—				23				—				—				—				25				(24	)			—
投保人账户余额合计			425				8				—				—				—				23				(136	)			—				(1	)			319				8				—
3级负债总额		$	425			$	8			$	—			$	—			$	—			$	23			$	(136	)		$	—			$	(1	)		$	319			$	8			$	—

下表列出了按公允价值经常性计量的负债净收益(收益)中包含的损益，为此，我们使用了重大的不可观察(第3级)输入来确定公允价值和列报这些损益的相关收益表行项目。

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
已实现和未实现(收益)亏损总额计入净(收益)：
净投资收益		$	—			$	—			$	—
净投资(收益)损失			13				(43	)			8
总计		$	13			$	(43	)		$	8
包括在可归因于仍持有的负债的净(收益)中的总(收益)损失：
净投资收益		$	—			$	—			$	—
净投资(收益)损失			13				(43	)			8
总计		$	13			$	(43	)		$	8

购买

销售、发行及结算指期间内发生的导致资产或负债变动的活动，但并不代表期初持有的票据的公允价值变动。这类活动主要包括购买、出售和结算固定期限证券和股权证券以及购买、发行和结算。

的

衍生工具。

固定指数化年金和指数化万能人寿内含衍生负债的发行，指已收取的保费金额，归因于内含衍生负债的价值。嵌入衍生工具的结算被描述为嵌入衍生工具行使时公允价值的变化，有效地代表了嵌入衍生工具的结算。我们已经根据这项活动的分类在公允价值中单独显示了这些变化，即有效地发行和结算

 

23

8

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目录表

 

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

该等嵌入衍生工具的所有其余公允价值变动于上表“计入净额(收益)”类别中单独列示。

下表列出了截至2023年12月31日用于某些负债公允价值计量的重大不可观察投入的摘要，这些负债公允价值计量基于内部模型并被归类为3级：

 

(以百万为单位)		估值 技术		公平 价值				无法观察到的输入		射程		加权的- 平均值 (1)
投保人帐户余额：
固定指数年金嵌入衍生品		预算中的选项 方法		$	165			预期的未来 记入贷方的利息		1% -   3%		2%
指数化万能寿命嵌入导数		选项预算： 方法		$	15			预期的未来 记入贷方的利息		3% -   12%		5%
市场风险收益 (2) :
								GMWB 使用率		—% -   68%		53%
								不履行 风险(信用 利差)		42BPS-   83Bps		69Bps
固定指数化年金		现金流： 型号		$	55			预期的未来 记入贷方的利息		1% -   3%		2%
								流失率		2% -   11%		5%
								GMWB 使用率		63% -   89%		78%
								不履行 风险(信用 利差)		422-4个基点83Bps		69Bps
可变年金		现金流： 型号		$	527			股票指数 波动性		13% -   30%		22%
衍生负债：
远期债券购买承诺		折扣价 现金流		$	9			交易对手 融资利差		35Bps		不太适用

 

(1)	无法观察到的投入，由与该工具相关的投保人账户余额加权。

(2)	有关MRB的更多细节，请参阅附注13。

资产

以及不需要按公允价值列账的负债

按公允价值在随附的合并财务报表中反映的资产和负债不包括在以下公允价值披露中。这些项目包括现金和现金等价物、短期投资、投资证券、MRB、单独账户和衍生工具。除了我们的某些借款和某些有价证券外，很少有这些工具交易活跃，它们的公允价值通常必须使用内部模型来确定。公允价值估计乃根据现有市场资料及有关金融工具的判断(包括估计预期未来现金流量的时间及金额及交易对手的信用状况)于特定时间点作出。此类估计并不反映一次性出售我们的

 

23

9

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

他们也不考虑实现未实现损益对税收的影响。在许多情况下，公允价值估计无法通过与独立市场进行比较而得到证实。

以下为截至12月31日我们未要求按公允价值列账的金融资产和负债的估计公允价值：

 

		2023
(以百万为单位)		概念上的 金额				携带 金额				公允价值
										总计				第1级				2级				3级
资产：
商业抵押贷款，净额			(1	)		$	6,802			$	6,291			$	—			$	—			$	6,291
银行贷款投资			(1	)			529				520				—				—				520
负债：
长期借款 (2)			(1	)			1,584				1,413				—				1,413				—
投资合同			(1	)			5,346				5,372				—				—				5,372
对投资的资金承诺：
银行贷款投资		$	117				—				—				—				—				—
私募投资			42				—				—				—				—				—
商业按揭贷款			13				—				—				—				—				—

 

(1)	这些金融工具没有名义金额。

(2)	有关借款的更多信息，见附注17。

 

		2022
		概念上的 金额				携带 金额				公允价值
(以百万为单位)										总计				第1级				2级				3级
资产：
商业抵押贷款，净额			(1	)		$	7,010			$	6,345			$	—			$	—			$	6,345
银行贷款投资			(1	)			467				474				—				—				474
负债：
长期借款 (2)			(1	)			1,611				1,346				—				1,346				—
投资合同			(1	)			6,794				7,171				—				—				7,171
对投资的资金承诺：
银行贷款投资		$	70				—				—				—				—				—
私募投资			19				—				—				—				—				—
商业按揭贷款			5				—				—				—				—				—

 

(1)	这些金融工具没有名义金额。

(2)	有关借款的更多信息，见附注17。

AS

截至2023年12月31日、2023年和2022年，我们也有23百万美元和美元26

分别计入综合资产负债表内其他投资资产的房地产自有资产，该等资产最初按公允价值减去估计销售成本(账面值)入账，其后按账面值或当前公允价值减去估计销售成本两者中较低者计值。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，这些物业调整为公允价值减去估计销售成本，低于账面价值。这些金额代表截至2023年12月31日、2023年和2022年的公允价值。房地产自有资产的公允价值被归类为第二级。

 

2

40

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

使用资产净值计量的资产

有限合伙企业包括以每股资产净值(或其等值)计算的合伙企业权益。

或

被视为次要的权益的公允价值，以及按衡平法核算的合伙企业的权益超过次要门槛的权益。我们的有限合伙权益以每股资产净值(或其等值)计算，通常不能由被投资人赎回，而且通常不能在未经普通合伙人批准的情况下出售。我们从清算被投资人的基础资产中获得收入和收益的分配，这通常是在几年内进行的。

五

至

十

的典型合同期限

十

至12好几年了。

下表列出了截至12月31日有限合伙企业和基金承诺的账面价值：

 

		2023								2022
(以百万为单位)		携带 价值				承付款 提供资金				携带 价值				承付款 提供资金
资产净值中的有限合伙企业：
私募股权基金 (1)		$	1,948			$	1,203			$	1,647			$	1,107
房地产基金 (2)			123				87				82				79
基础设施基金 (3)			102				160				63				29
资产净值占有限合伙企业总数			2,173				1,450				1,792				1,215
有限合伙按公允价值入账			20				1				24				1
按权益会计法核算的有限合伙企业			628				79				515				149
总计		$	2,821			$	1,530			$	2,331			$	1,365

 

(1)	这一类别采用各种投资策略，如杠杆收购、成长性股权、风险资本和夹层融资，通常直接投资于全球不同行业不同规模的公司或资产，主要集中在北美。

(2)	该课程通过直接财产所有权、合资企业、抵押贷款以及债务和股权投资工具，在北美、欧洲和亚洲投资房地产。

(3)	这一类别投资于现金流资产的债务或股权，这些资产分散在各种行业，包括交通、能源基础设施、可再生能源、社会基础设施、发电、水、电信和全球其他受监管实体。

(22)保险子公司财务信息及监管事项

分红

我们的保险子公司在任何一年可能向母公司支付的股息金额受到适用的保险法律和法规的监督，其目的是保护受影响的保险投保人或合同持有人，而不是股东。一般来说，股息和分配须提交保险公司所在地保险部门审查，从未分配盈余以外的来源支付任何股息或分配都需要事先获得监管部门的书面批准。Enact Holdings支付股息的能力在一定程度上受到监管机构对其保险子公司的限制。

 

2

41

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

根据截至2023年12月31日的估计法定业绩，根据适用的股息限制，Enact Holdings的美国抵押贷款保险子公司可以从未分配的盈余中支付约美元的股息3362024年，在没有正面监管批准的情况下，支付意向通知，尽管必须向州保险专员提供支付意向通知

30

在此期间，专员可根据法定标准对股息进行审查。即使大体上

$

336

 

100万被认为是不受限制的，Enact Holdings可能会选择在2024年不支付这一水平的股息，因为它可能会为未来的增长保留资本，或者满足监管或其他资本要求。我们的美国人寿保险子公司的未分配盈余为负

$563

截至2023年12月31日，在法定会计下有100万美元，因此，无法在2024年或可预见的未来向我们支付股息。截至2023年12月31日，Genworth Financial和Genworth Holdings的合并子公司已限制净资产

$

7.2

 

10亿美元

7.6

 

分别为10亿美元。

作为大股东，Genworth Holdings获得了$174百万，$205百万美元和美元1632023年、2022年和2021年分别有100万股股息来自Enact Holdings。Enact Holdings未来支付的股息须经董事会和Genworth Financial的季度审查和批准，还将取决于各种经济、市场和商业状况。我们主要的美国人寿保险子公司做到了不是我不会在2023年、2022年或2021年支付任何股息。

2021年第一季度，我们的国际子公司支付了1美元的股息370从Genworth Mortgage Insurance Australia Limited(“Genworth Australia”)出售的净收益中向Genworth Holdings支付100,000,000美元。

在美国注册的保险子公司-法定财务信息

我们在美国注册的保险子公司向州保险监管机构和NAIC提交财务报表，这些报表是根据这些机构规定或允许的会计基础编制的。法定会计惯例在几个方面与美国公认会计原则不同，导致报告的净收益(亏损)和股东权益不同。

允许的法定会计做法包括没有如此规定但已得到个别州保险当局特别允许的所有会计做法。我们在美国注册的保险子公司没有实质性允许的会计做法，但River Lake Insurance Company VI(“River Lake VI”)和River Lake Insurance Company X(“River Lake X”)除外。第六号河流和第十号河流的许可做法是其设计的一个基本要素，明确包括在它们的运营计划和其所在地州监管机构发布的许可证命令中，如果没有这些允许的会计做法，这些实体可能会受到监管行动的影响。因此，我们相信，只要我们维持这些实体，允许的会计做法将继续有效。允许的主要会计做法如下：

 

•

2023年和2022年，第六河湖获得特拉华州的允许会计实务，将其与加拿大人寿保险公司就其从Genworth人寿和年金保险公司(“GLAIC”)承担的万能险和定期人寿保险业务的超额损失再保险协议作为确认资产。

 

•

2023年和2022年，X河湖获得佛蒙特州的允许会计实务，将其与美国汉诺威人寿再保险公司就其从GLAIC承担的定期人寿保险业务作为确认资产进行超额损失再保险协议。

 

2

42

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

这些被允许的会计做法的影响

六号河湖和十号河湖

我们在美国注册的寿险子公司的法定资本和盈余合计为零截至2023年12月31日和2022年12月31日。如果这些被允许的会计做法

不

如果被使用，就不会触发任何监管事件。

 

出于监管的目的，我们的美国抵押贷款保险公司必须建立一个特别的法定应急准备金。法定应急准备金的年度增加额必须至少为50国家保险法律法规规定的净赚取保费的百分比。这些应急准备金一般保留到(I)损失率超过35%或(Ii)10好几年了。然而，当损失率超过时，应急准备金的释放需要得到北卡罗来纳州保险部(NCDOI)的批准35%。美国抵押贷款保险人的法定或有准备金约为$4.0

 

10亿美元3.6分别截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，并包括在下表中，其中包括合并的法定资本和盈余余额。

下表包括我们在美国注册的保险子公司在所示期间的合并法定净收入、法定资本和盈余：

 

		截至2013年12月31日的年度，
(以百万为单位)		2023				2022				2021
综合法定净收益(亏损)：
人寿保险附属公司，不包括专属自保人寿保险   附属公司		$	193			$	276			$	654
抵押贷款保险子公司			665				747				593
综合法定净收入，不包括自保收入   再保险子公司			858				1,023				1,247
专属人寿再保险子公司			94				253				(1,351	)
合并法定净收益(亏损)		$	952			$	1,276			$	(104	)

 

		截至2013年12月31日，
(以百万为单位)		2023				2022
法定资本和盈余合计：
人寿保险附属公司，不包括专属自保人寿保险附属公司		$	3,369			$	3,082
抵押贷款保险子公司			5,044				4,687
法定资本和盈余合计		$	8,413			$	7,769

我们的专属人寿再保险子公司River Lake VI和River Lake X的法定净收益(亏损)与从GLAIC承担的定期和万能人寿保险法定准备金的再保险有关。反过来，这些准备金又由与第三方签订的超额损失再保险条约来保证。此外，人寿保险子公司的合并法定净收入(亏损)和可分配收入不受专属自保人员的法定净收入(亏损)的影响，但从专属自保人员那里收取股息的情况除外。我们的寿险子公司的法定资本和盈余合计不包括我们的自保再保险子公司的资本和盈余。

$

97

 

百万美元和美元

96

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。

 

2

43

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

美国人寿保险公司的资本金要求

NAIC采用了加拿大皇家银行的要求，以评估与以下风险相关的法定资本和盈余的充分性：(I)资产风险；(Ii)保险风险；(Iii)利率风险；以及(Iv)商业风险。RBC公式被指定为各州识别可能的资本薄弱公司的早期预警工具，目的是启动进一步的监管行动。在经营过程中，我们定期监测我们每一家寿险子公司的RBC水平。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们的每一家人寿保险子公司都超过了各自所在州的最低要求红细胞水平。我们在美国注册的人寿保险子公司的综合RBC比率，代表了我们美国人寿保险子公司的母公司Genworth Life Insurance Company(GLIC)在公司行动层面上的RBC比率，约为

303%an

d

291

截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。

在2023年和2022年，我们发布了99

 

百万美元和美元199根据精算准则38 8D(“AG 38 8D”)更新弗吉尼亚州及特拉华州持牌人寿保险附属公司的万能及定期万能人寿保险产品而产生的法定准备金分别为百万美元。2021年，我们设立了美元2311000万欧元的额外AG 38 8D法定准备金。

作为我们对美国人寿保险子公司现金流测试过程的一部分，我们考虑从我们的长期护理保险产品中预期的未来有效费率行动中获得增量收益，这将有助于减轻经验恶化的影响。监管纽约州Genworth Life Insurance Company of New York(“GLICNY”)的纽约州金融服务部(New York State Department of Financial Services，简称“NYDFS”)要求进行特定的充分性测试方案，这些方案通常比其他州认为可以接受的方案更为严格。此外，NYDFS所需的测试情景对我们的长期护理保险产品有不成比例的影响。此外，我们利用纽约特有的经验在GLICNY的长期护理保险产品中设定假设。虽然NYDFS通常不允许在资产充足率分析中使用长期护理保险的有效费率上调，但它曾允许GLICNY在过去批准之前将最近提交的有效费率行动纳入其资产充足率分析。

因此，在

通过与NYDFS的讨论并通过行使专业精算判断，GLICNY在其2023年和2022年的资产充足率分析中纳入了对长期护理保险产品未来有效费率行动的假设，以抵消这些产品新出现的不利经历。随着这些假设的更新，GLICNY 2023年和2022年的资产充足率分析产生了负值。为了解决负边际问题，GLICNY记录了增加的$87

 

百万美元和美元982023年和2022年分别增加100万的法定准备金。由于2023年和2022年的活动，GLICNY为资产充足赤字设立的法定准备金总额增加到#美元。792

 

百万(美元)757

 

与长期护理保险有关的百万美元和35

 

与可变年金有关的百万美元)和#美元705百万(美元)670与长期护理保险有关的百万美元和35百万与可变年金相关)，截至2023年12月31日和2022年12月31日，

分别进行了分析。

美国抵押贷款保险商的资本金要求

抵押贷款保险公司不受NAIC的RBC要求，但某些州和其他监管机构对抵押贷款保险公司实施了另一种形式的资本金要求，要求维持风险与资本比率，而不是

至

超25：1.其他15个州保持类似的风险与资本比率要求。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，Enact Holdings合并保险子公司的风险资本比率约为11.6：1及12.8：1分别在北欧建立的现行监管框架下

卡罗莱纳州的法律和

 

2

44

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

由NCDOI执行，制定控股保险子公司的国内保险监管机构。每个

的

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，Enact Holdings的保险子公司满足了各自的资本金要求。

私人抵押贷款保险公司必须满足GSE规定的PMIER下的运营和财务要求，才能保持为GSE购买的贷款提供保险的资格。每间获批准的按揭保险公司均须向政府资助企业提供年度证明和季度报告，以证明其遵守PMIERs的规定。

2020年9月，随着Enact Holdings将于2025年到期的优先票据的发行，GSE对Enact在资本方面施加了某些限制(“GSE限制”)。2021年5月，在有条件批准部分出售Enact Holdings时，GSE确认GSE限制将继续有效，直到连续两个季度满足某些条件(“GSE条件”)。截至2022年12月31日，这些条件得到满足，2023年3月，GSE确认ACT不再受GSE限制和GSE条件的限制。

Enact已满足GSE要求的所有PMIER报告要求。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，Enact估计可用资产为5,006百万美元和美元5,206百万美元，而不是美元3,119百万美元和美元3,156分别为PMIERs项下的净所需资产。截至2023年12月31日的充足率为161%或$1,887比PMIERS要求高出100万，而165%或$2,050

 

截至2022年12月31日，比PMIERS要求高出100万。截至2022年12月31日的PMIER充分性是基于适用于私人抵押贷款保险公司的已公布要求，而不是自2022年12月31日起对ACT施加的GSE限制。

存款证券

我们的某些保险子公司将证券存放在国家或外国政府的各个保险部门，以遵守相关的保险法规。关于这些存款的更多信息，见附注5(D)。此外，根据我们的人寿保险子公司与外部各方达成的某些再保险协议的条款，我们将资产质押在单独的投资组合中或以信托形式为外部再保险人的利益。这些资产支持转让给外部再保险人的准备金。关于再保险协议下这些质押资产的更多信息，见附注9。我们的某些美国人寿保险子公司也是地区性联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员，FHLB已被授予对我们某些投资资产的留置权，以抵押我们的义务。关于这些FHLB质押资产的更多信息，见附注11。

义务的担保

除了附注25中讨论的承诺外，Genworth Financial及其持有的某些股份

公司子公司

为第三方履行其子公司的某些义务提供担保。我们估计，根据这种担保，我们的潜在债务为#美元。67

 

百万美元和美元69截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。

Genworth Holdings提供了高达1美元的有限担保。175100万美元，可予其一家保险子公司，以支持其在墨西哥的抵押贷款保险业务。2022年1月，Genworth Holdings终止了这项关于新业务的有限担保。我们相信这家保险子公司有足够的准备金来支付其

潜在的义务。

 

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5

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

Genworth Holdings还为投保人的利益提供了无限担保，以支付我们的欧洲抵押贷款保险子公司在2016年5月出售之前的有效索赔。在将这家英国子公司出售给AmTrust Financial Services，Inc.之后，担保仅限于支付在销售日期之前有效的保单的有效索赔和大约90在出售之日之后，AmTrust Financial Services，Inc.已同意在担保下出现任何风险的情况下向我们提供有限的赔偿。截至2023年12月31日，积极保单的有效风险约为$8931000万美元。

(23)细分市场信息

(A)经营分部信息

我们有以下几个方面三

经营部门：ACT；长期护理保险；以及人寿和年金。人寿和年金部分的产品包括传统和非传统人寿保险(定期、万能和定期万能人寿保险以及公司拥有的人寿保险和融资协议)、固定年金和可变年金，这些产品都没有得到积极的营销或销售。除了我们的三个运营部门外，我们还有公司和其他业务，其中包括Genworth Holdings层面发生的债务融资支出、未分配的公司收入和支出、部门间交易的抵消以及在我们的运营部门之外报告的其他业务的业绩，如某些国际业务和非持续业务。公司和其他还包括与我们的老年护理增长计划相关的CareScout业务的启动结果。

我们对我们的企业按美国企业联邦所得税税率21%。然后对每个部分进行调整，以反映该部分的独特税务属性，例如美国公认会计原则和税法之间的永久性差异。所得税综合拨备与各分部所得税拨备总和之间的差额反映在公司及其他项目中。

我们使用与合并净收入和资产相同的会计政策和程序来计量分部收入(亏损)和资产。管理层根据“Genworth Financial，Inc.‘S普通股股东可获得的调整后营业收入(亏损)”来评估业绩并分配资源。我们将Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的调整后营业收入(亏损)定义为持续经营的收入(亏损)，不包括可归因于非控股权益的持续经营收益(亏损)的税后影响、净投资收益(亏损)、市场风险收益和相关套期保值的公允价值变化、出售业务的收益(亏损)、提前清偿债务的收益(亏损)、重组成本以及罕见或不寻常的非运营项目。我们净投资收益(亏损)的一个组成部分是估计未来信贷损失的结果，其规模和时间可能会因市场信贷周期的不同而有很大差异。此外，其他投资收益(亏损)的大小和时间可由我们酌情决定，并受市场机会以及资产负债匹配考虑的影响。我们将净投资收益(亏损)、市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动、出售业务的收益(亏损)、提前清偿债务的收益(亏损)、重组成本以及罕见或不寻常的非营业项目从Genworth Financial，Inc.‘S普通股股东的调整后营业收入(亏损)中剔除，因为我们认为，它们不能反映整体经营业绩。

 

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6

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

虽然其中一些项目可能是Genworth Financial，Inc.S普通股股东根据美国公认会计准则可获得的净收益(亏损)的重要组成部分，但我们认为，Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的调整后营业收入(亏损)，以及从Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得或纳入调整后营业收入(亏损)的衡量标准，是对投资者有用的适当指标，因为它们确定了企业持续运营的收益(亏损)。管理层还使用Genworth Financial，Inc.的S普通股股东可获得的调整后的营业收入(亏损)以及其他关键业绩指标作为确定高级管理人员奖励和薪酬的基础，并在与分析师使用的基础上评估业绩。然而，不包括在Genworth Financial，Inc.的S普通股股东可获得的调整后营业收入(亏损)中的项目过去曾发生过，在某些情况下，未来可能会再次发生。Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的调整后营业收入(亏损)不能替代Genworth Financial，Inc.S普通股股东根据美国公认会计准则确定的净收益(亏损)。此外，我们对调整后营业收入(亏损)的定义也是可用的

至

Genworth Financial，Inc.的S普通股股东可能与其他公司使用的定义不同。

将Genworth Financial，Inc.的S普通股股东可获得的净收入(亏损)与调整后的营业收入(亏损)进行调整的调整假设为21%税率，并扣除可归因于非控股权益的部分。市场风险收益及相关对冲的公允价值变动作出调整，以剔除准备金、归属费用及利益支付的变动。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

以下是我们的细分市场以及公司和其他部门的摘要

AS

截至2018年12月31日止年度及该等年度：

 

		2023
(以百万为单位)		制定				长期的 关怀 保险				生活和生活 年金				公司 以及其他				总计
收入：
保费		$	957			$	2,463			$	207			$	9			$	3,636
净投资收益			208				1,914				1,042				19				3,183
净投资收益(亏损)			(14	)			114				(49	)			(28	)			23
保单手续费及其他收入			2				—				646				(2	)			646
总收入			1,153				4,491				1,846				(2	)			7,488
福利和费用：
政策储备的福利和其他变化			27				3,802				963				(9	)			4,783
负债重新计量(收益)损失			—				321				266				—				587
市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动			—				—				(12	)			—				(12	)
记入贷方的利息			—				—				503				—				503
收购和运营费用，扣除递延费用			212				452				213				65				942
递延收购成本和无形资产的摊销			11				71				181				1				264
利息支出			52				—				—				66				118
福利和费用总额			302				4,646				2,114				123				7,185
所得税前持续经营的收入(亏损)			851				(155	)			(268	)			(125	)			303
所得税拨备(福利)			186				(3	)			(59	)			(20	)			104
持续经营的收入(亏损)			665				(152	)			(209	)			(105	)			199
非持续经营所得的税后净额			—				—				—				—				—
净收益(亏损)			665				(152	)			(209	)			(105	)			199
减去：可归因于非控制性的持续运营净收入 利益			123				—				—				—				123
减去：可归因于非控制的非持续经营的净收入 利益			—				—				—				—				—
可供Genworth Financial，Inc.S普通股股东使用的净收益(亏损)		$	542			$	(152	)		$	(209	)		$	(105	)		$	76
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收益(亏损)：
可用于Genworth Financial，Inc.S普通股股东的持续经营收益(亏损)		$	542			$	(152	)		$	(209	)		$	(105	)		$	76
Genworth Financial，Inc.S可获得的非连续性业务收入 普通股股东			—				—				—				—				—
可供Genworth Financial，Inc.的S普通股使用的净收益(亏损) 股东		$	542			$	(152	)		$	(209	)		$	(105	)		$	76
总资产		$	6,193			$	46,195			$	36,517			$	1,912			$	90,817

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

		2022
(以百万为单位)		制定				长期的 关怀 保险				生活和生活 年金				公司 以及其他				总计
收入：
保费		$	940			$	2,500			$	234			$	6			$	3,680
净投资收益			155				1,900				1,083				8				3,146
净投资收益(亏损)			(2	)			19				(4	)			(15	)			(2	)
保单手续费及其他收入			2				—				669				—				671
总收入			1,095				4,419				1,982				(1	)			7,495
福利和费用：
政策储备的福利和其他变化			(94	)			3,788				620				(11	)			4,303
负债重新计量(收益)损失			—				(317	)			27				—				(290	)
市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动			—				—				(104	)			—				(104	)
记入贷方的利息			—				—				504				—				504
收购和运营费用，扣除递延费用			227				413				604				41				1,285
递延收购成本和无形资产的摊销			12				74				240				—				326
利息支出			52				—				—				54				106
福利和费用总额			197				3,958				1,891				84				6,130
所得税前持续经营的收入(亏损)			898				461				91				(85	)			1,365
所得税拨备(福利)			194				125				16				(16	)			319
持续经营的收入(亏损)			704				336				75				(69	)			1,046
非持续经营所得的税后净额			—				—				—				—				—
净收益(亏损)			704				336				75				(69	)			1,046
减去：可归因于非控股权益的持续经营净收入			130				—				—				—				130
减去：可归因于非控股权益的非持续经营净收入			—				—				—				—				—
可供Genworth Financial，Inc.S普通股股东使用的净收益(亏损)		$	574			$	336			$	75			$	(69	)		$	916
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收益(亏损)：
可用于Genworth Financial，Inc.S普通股股东的持续经营收益(亏损)		$	574			$	336			$	75			$	(69	)		$	916
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的非持续经营收入			—				—				—				—				—
可供Genworth Financial，Inc.S普通股股东使用的净收益(亏损)		$	574			$	336			$	75			$	(69	)		$	916
总资产		$	5,712			$	44,156			$	37,975			$	1,871			$	89,714

 

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目录表

 

Genworth金融公司

合并财务报表附注

年份

告一段落

2023年12月31日、2022年和2021年

		2021
(以百万为单位)		制定				长期的 关怀 保险				生活和生活 年金				公司 以及其他				总计
收入：
保费		$	975			$	2,561			$	(136	)		$	6			$	3,406
净投资收益			141				2,027				1,195				7				3,370
净投资收益(亏损)			(2	)			257				74				(7	)			322
保单手续费及其他收入			4				1				718				1				724
总收入			1,118				4,846				1,851				7				7,822
福利和费用：
政策储备的福利和其他变化			125				3,808				648				(6	)			4,575
负债重新计量(收益)损失			—				68				174				—				242
市场风险收益及相关套期保值的公允价值变动			—				—				(160	)			—				(160	)
记入贷方的利息			—				—				511				—				511
收购和运营费用，扣除递延费用			230				451				233				84				998
递延收购成本和无形资产的摊销			15				76				291				2				384
利息支出			51				—				—				109				160
福利和费用总额			421				4,403				1,697				189				6,710
所得税前持续经营的收入(亏损)			697				443				154				(182	)			1,112
所得税拨备(福利)			148				123				30				(53	)			248
持续经营的收入(亏损)			549				320				124				(129	)			864
非持续经营所得的税后净额			—				—				—				27				27
净收益(亏损)			549				320				124				(102	)			891
减去：可归因于非控制性的持续运营净收入 利益			33				—				—				—				33
减去：可归因于非控制的非持续经营的净收入 利益			—				—				—				8				8
可供Genworth Financial，Inc.的S普通股使用的净收益(亏损) 股东		$	516			$	320			$	124			$	(110	)		$	850
可供Genworth Financial，Inc.的S普通股使用的净收益(亏损) 股东：
Genworth可获得的持续运营收益(亏损) S金融股份有限公司普通股股东		$	516			$	320			$	124			$	(129	)		$	831
Genworth Financial可获得的非持续运营收入， S公司普通股股东			—				—				—				19				19
可供Genworth Financial，Inc.的S普通股使用的净收益(亏损) 股东		$	516			$	320			$	124			$	(110	)		$	850

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

(B)主要产品组别的收入

以下是截至12月31日的年度我们各细分市场以及公司和其他主要产品组的收入摘要：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
收入：
制定片段		$	1,153			$	1,095			$	1,118
长期护理保险细分市场			4,491				4,419				4,846
人寿和年金部门：
人寿保险			1,394				1,443				1,172
固定年金			313				389				505
可变年金			139				150				174
人寿和年金部分			1,846				1,982				1,851
公司和其他			(2	)			(1	)			7
总收入		$	7,488			$	7,495			$	7,822

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

(C)和解

下表显示了Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入与Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的调整后营业收入的对账，以及Genworth Financial，Inc.可获得的调整后营业收入(亏损)汇总。截至12月31日的年度，我们部门的S普通股股东以及公司和其他股东：

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入		$	76			$	916			$	850
新增：可归因于非控股权益的持续运营净收入			123				130				33
新增：可归因于非控股权益的非持续经营净收益			—				—				8
净收入			199				1,046				891
减去：非持续经营的收入，扣除税收			—				—				27
持续经营收入			199				1,046				864
减去：可归因于非控股权益的持续经营净收入			123				130				33
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的持续经营收入			76				916				831
对Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的持续业务收入的调整：
净投资(收益)损失净额 (1)			(25	)			2				(322	)
可归因于利率、股票市场和相关套期保值的市场风险收益的公允价值变化 (2)			(22	)			(142	)			(210	)
(收益)提前清偿债务造成的损失 (3)			(2	)			6				45
与重组有关的费用			4				2				34
养老金计划终止费用			—				8				—
调整税			10				26				96
调整后的营业收入可用于Genworth金融公司的S普通股股东		$	41			$	818			$	474

 

(1)	在截至2023年12月31日的年度内，净投资(收益)损失调整为可归因于非控股权益的部分为#美元21000万美元。

(2)	市场风险收益和相关对冲的公允价值变化进行了调整，以排除准备金、归属费用和福利支付的变化(10)百万，$(38)百万元及(50)分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。

(3)	关于2023年和2022年期间提前清偿债务的损失(收益)的补充资料，见附注17。在2021年期间，我们支付了税前整体保费$26百万美元，并发生税前亏损$19100万美元，与提前赎回和回购Genworth Holdings的某些优先票据有关。

 

2

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

(以百万为单位)		2023				2022				2021
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的调整后营业收入(亏损)：
制定片段		$	552			$	578			$	520
长期护理保险细分市场			(242	)			320				126
人寿和年金部门：
人寿保险			(275	)			(111	)			(201	)
固定年金			50				62				83
可变年金			37				21				22
人寿和年金部分			(188	)			(28	)			(96	)
公司和其他			(81	)			(52	)			(76	)
调整后的营业收入可用于Genworth金融公司的S普通股股东		$	41			$	818			$	474

除于2022年发生的与我们其中一项固定收益退休金计划有关的退休金计划终止成本外，并无不常见或不寻常的项目于所述期间的经调整营业收入中剔除。

(D)地理区段信息

以下是截至12月31日和截至12月31日的年度地理区域活动摘要：

 

		2023
(以百万为单位)		美国				国际  (1)				总计
总收入		$	7,476			$	12			$	7,488
持续经营收入		$	197			$	2			$	199
净收入		$	197			$	2			$	199
总资产		$	90,767			$	50			$	90,817

 

		2022
(以百万为单位)		美国				国际  (1)				总计
总收入		$	7,487			$	8			$	7,495
持续经营收入		$	1,046			$	—			$	1,046
净收入		$	1,046			$	—			$	1,046
总资产		$	89,672			$	42			$	89,714

 

		2021
(以百万为单位)		美国				国际  (1)				总计
总收入		$	7,815			$	7			$	7,822
持续经营的收入(亏损)		$	867			$	(3	)		$	864
净收益(亏损)		$	894			$	(3	)		$	891

 

(1)	主要由墨西哥的业务组成。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

(24)季度经营业绩(未经审计)

下表汇总了我们截至2023年12月31日的年度未经审计的季度运营业绩。

 

		截至三个月
(以百万为单位，每股除外)		3月31日， 2023				6月30日， 2023				9月30日， 2023				12月31日， 2023
总收入 (1)		$	1,854			$	1,892			$	1,831			$	1,911
福利和费用总额 (2), (3), (4)		$	1,645			$	1,671			$	1,741			$	2,128
持续经营的收入(亏损) (1), (2), (3), (4)		$	154			$	166			$	60			$	(181	)
非持续经营所得(亏损)，税后净额		$	—			$	2			$	—			$	(2	)
净收益(亏损) (1), (2), (3), (4)		$	154			$	168			$	60			$	(183	)
可归因于非控股权益的持续经营净收益		$	32			$	31			$	31			$	29
可归因于非控股权益的非持续经营净收益		$	—			$	—			$	—			$	—
可供Genworth Financial，Inc.S普通股股东使用的净收益(亏损) (1), (2), (3), (4)		$	122			$	137			$	29			$	(212	)
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收益(亏损)：
可用于Genworth Financial，Inc.S普通股股东的持续经营收益(亏损)		$	122			$	135			$	29			$	(210	)
可供Genworth Financial，Inc.S普通股股东使用的非持续经营的收益(亏损)			—				2				—				(2	)
可供Genworth Financial，Inc.S普通股股东使用的净收益(亏损)		$	122			$	137			$	29			$	(212	)
Genworth Financial，Inc.每股普通股股东S可获得的持续运营收益(亏损)：
基本信息		$	0.25			$	0.28			$	0.06			$	(0.47	)
稀释		$	0.24			$	0.28			$	0.06			$	(0.47	)
可供Genworth Financial，Inc.的S普通股股东每股使用的净收益(亏损)：
基本信息		$	0.25			$	0.29			$	0.06			$	(0.47	)
稀释		$	0.24			$	0.29			$	0.06			$	(0.47	)
加权平均已发行普通股：
基本信息			492.3				473.2				460.5				449.4
稀释 (5)			500.1				478.1				466.0				449.4

 

(1)	税前净投资收益。 共$90 100万个关联的wi 这是 有限合伙关系和股权证券公允价值的变化导致2023年第四季度总收入增加。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

(2)	2023年第四季度，我们的长期护理保险业务税前负债重计量亏损为 $188 百万美元，其中包括不利的税前现金流假设更新 $61 这主要是由于我们的健康寿命假设进行了不利的更新，以更好地反映与护理成本、死亡率、发病率和失误相关的近期经验，但被我们的残疾人寿命死亡率假设的有利更新所部分抵消，该预期反映了在新冠肺炎之后的短期内死亡率将继续处于较高水平的预期。负债重计量损失还包括税前实际与预期的不利经验。  $127 主要是由于较高的索赔和与第二次法律和解相关的不利时机影响。

(3)	在2023年第四季度，我们的人寿保险产品包括不利的税前现金流假设更新 共$226 反映不利的持续性和死亡率假设更新的百万美元。

(4)	2023年第四季度，我们的ACT部门录得有利的税前准备金释放。 $53 100万主要与2022年及更早时期的违法行为治疗表现有关，包括与新冠肺炎相关的业绩。

(5)	根据适用的会计准则，处于亏损状态的公司在计算每股摊薄亏损时必须使用基本的加权平均流通股。因此，由于我们在截至2023年12月31日的三个月里可供Genworth Financial，Inc.S普通股股东使用的持续运营亏损，我们被要求在计算稀释每股亏损时使用基本加权平均已发行普通股作为包括 PSU 、RSU和其他基于股权的奖励6.3100万美元将对计算产生反稀释作用。如果我们没有因Genworth Financial，Inc.S普通股股东在截至2023年12月31日的三个月内持续运营而蒙受亏损，那么稀释潜在加权平均流通股就会是455.7百万美元。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

下表汇总了我们截至2022年12月31日的年度未经审计的季度运营业绩。

		截至三个月
(以百万为单位，每股除外)		3月31日， 2022				6月30日， 2022				9月30日， 2022				12月31日， 2022
总收入		$	1,893			$	1,887			$	1,848			$	1,867
福利和费用总额 (1), (2)		$	1,537			$	1,627			$	1,628			$	1,338
持续经营收入 (1), (2)		$	272			$	198			$	166			$	410
非持续经营所得(亏损)，税后净额		$	(2	)		$	(1	)		$	5			$	(2	)
净收入 (1), (2)		$	270			$	197			$	171			$	408
可归因于非控制性的持续经营净收益   利益		$	30			$	38			$	35			$	27
可归因于非控制性非持续经营的净收益 利益		$	—			$	—			$	—			$	—
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入 (1), (2)		$	240			$	159			$	136			$	381
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入：
Genworth Financial可获得的持续运营收入， S公司普通股股东		$	242			$	160			$	131			$	383
Genworth可获得的停产业务收益(亏损) S金融股份有限公司普通股股东			(2	)			(1	)			5				(2	)
Genworth Financial，Inc.的S普通股可获得的净收入 股东		$	240			$	159			$	136			$	381
Genworth Financial，Inc.的S普通股股东每股可获得的持续运营收入：
基本信息		$	0.48			$	0.32			$	0.26			$	0.77
稀释		$	0.47			$	0.31			$	0.26			$	0.76
Genworth Financial，Inc.的S普通股股东每股可获得的净收入：
基本信息		$	0.47			$	0.31			$	0.27			$	0.77
稀释		$	0.46			$	0.31			$	0.27			$	0.76
加权平均已发行普通股：
基本信息			508.3				508.9				503.8				496.5
稀释			517.4				514.1				509.3				502.9

(1)	于2022年第四季度，我们的长期护理保险业务的税前负债重计量收益为  $255 百万美元，主要来自有利的税前现金流假设更新 f $303百万， 这反映了扣除估计的和解付款后准备金预计将减少，这是由于列入了第二个法律解决办法。这项和解主要影响了较老的、无利可图的上限群体。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

(2)	在2022年第四季度，我们的ACT部门录得净利好 *税前 储备释放美元42100万主要与2020年和2021年的新冠肺炎拖欠有关，治愈水平高于原始储备预期。

(25)承付款和或有事项

(A)诉讼和监管事项

我们在经营业务的正常过程中面临着诉讼和监管调查和行动的风险，包括集体诉讼的风险。我们悬而未决的法律和监管行动包括针对我们的诉讼程序，以及其他一般适用于我们所在行业的商业实践的诉讼程序。在我们的保险业务中，我们正在、曾经或可能受到集体诉讼和个人诉讼的影响，这些诉讼涉及的问题包括：销售或承保做法、增加有效的长期护理保险费、支付或其他销售佣金、索赔支付和程序、产品设计、产品披露、产品管理、定期支付的保费的额外保费、拒绝或推迟福利、对产品收取过高或不允许的费用、向客户推荐不合适的产品、我们抵押保险子公司的定价结构和业务做法，例如与贷款人的自保再保险安排和合同承保服务。违反1974年《房地产和解和程序法》或相关的州反诱导法，以及抵押保险单撤销和削减，以及违反对客户的受托责任或其他义务，包括但不限于对客户信息的网络安全破坏。在针对我们的集体诉讼和其他诉讼中，原告可能要求非常大的或不确定的金额，这些金额可能在很长一段时间内都是未知的。在我们的投资相关业务中，我们会受到涉及与交易对手的商业纠纷的诉讼。我们还面临因我们的一般业务活动而引起的诉讼，例如我们的合同和雇佣关系，包括根据1974年《雇员退休收入保障法》提出的索赔、与以前的处置相关的关闭后义务以及证券诉讼。此外，我们还受到来自州、联邦和国际监管机构和其他当局的各种监管调查，例如信息请求、传票、账簿和记录审查以及市场行为和金融审查。针对我们的重大法律责任或重大监管行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，即使我们最终在诉讼、监管行动或调查中获胜，我们也可能遭受重大声誉损害，这可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。

2018年9月，我们的间接全资子公司GLAIC在美国弗吉尼亚州东区地区法院悬而未决的集体诉讼中被列为被告，标题为

TVPX ARX Inc.，作为综合财富管理有限公司的证券中介。代表自己和所有其他类似情况诉Genworth人寿和年金保险公司

。原告声称，投保人被收取了非法和过高的保险费。起诉书主张对违约的索赔，声称Genworth在计算保险费率成本时不适当地考虑了非死亡因素，没有考虑到对未来死亡率的改善预期来降低保险费成本，并寻求未指明的补偿性损害赔偿、费用和公平救济。2018年10月29日，我们在佐治亚州中区提交了禁止此案的动议，并提出了驳回和留在弗吉尼亚州东区的动议。我们采取行动禁止起诉弗吉尼亚州东区的诉讼，因为它涉及佐治亚州中区批准的先前全国性集体诉讼和解协议(“麦克布莱德和解协议”)中释放的索赔。原告于2018年11月13日提出修改后的起诉书。2018年12月6日，我们搬到佐治亚州中区提出反诉，声称

 

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目录表

G

恩沃特金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

原告违反了先前和解协议中包含的不起诉的契约，提起了目前的诉讼。2019年3月15日，佐治亚州中区批准了我们的禁令动议，并拒绝了我们提出反诉的许可动议。因此，原告被禁止在弗吉尼亚州东区提起集体诉讼。2019年3月29日，原告在佐治亚州中区提交上诉通知，通知法院就批准我们的动议禁令向美国第十一巡回上诉法院提出上诉。2019年3月29日，我们在佐治亚州中区提交了交叉上诉通知，通知法院我们就驳回我们提出反诉许可的命令部分向第11巡回法院提出交叉上诉。2019年4月8日，弗吉尼亚州东区在没有偏见的情况下驳回了该案，只有在上诉法院的最终裁决撤销禁令并推翻佐治亚州中区的意见的情况下，原告才有权重新提起修改后的申诉。2019年5月21日，原告向第十一巡回法院提出上诉和支持备忘录。我们于2019年7月3日对原告的上诉备忘录提出了回应。2020年4月21日，第十一巡回上诉法院听取了原告上诉和我交叉上诉的口头辩论。2020年5月26日，第11巡回上诉法院撤销了佐治亚州中区禁止原告集体诉讼的命令，并将案件发回佐治亚州中区，以进一步了解Genworth自McBride和解以来是否改变了计算或收取保险费的方式。第十一巡回上诉法院没有就Genworth的反诉做出裁决。2021年6月30日，我们在佐治亚州中区提出了强制执行集体诉讼和解和释放的新动议，并再次提出了允许提起反诉的动议。关于这两项动议的简报于2021年10月结束。2022年3月24日，法院驳回了我们的动议。2022年4月11日，我们就法院的驳回向美国第十一巡回上诉法院提出上诉。2022年6月22日，我们提交了支持上诉的开庭陈词。原告于2022年9月20日提交了答辩状，我们于2022年11月10日提交了答辩状。上诉于2023年8月17日进行了口头辩论，我们正在等待第11巡回法院的裁决。我们打算继续大力捍卫这一行动。

2018年9月，Genworth Financial、Genworth Holdings、Genworth North America Corporation、Genworth Financial International Holdings LLC(以下简称GFIH)和GLIC被列为特拉华州衡平法院正在审理的一起可能的集体诉讼的被告

理查德·F·伯克哈特、威廉·E·凯利、理查德·S·拉弗里、托马斯·R·普拉特、杰拉尔德·格林，单独并代表所有其他类似情况的人诉Genworth等人案

。原告称，GLIC向母公司支付股息，并从事某些再保险交易，导致其资本不足，无法履行对GLIC投保人和代理人的义务。起诉书声称故意欺诈性转移和推定欺诈性转移的诉讼原因，并寻求禁令救济。我们在2018年12月采取行动驳回了这一行动。2019年1月29日，原告行使诉状修改权。2019年3月12日，我们采取行动驳回原告修改后的诉状。2019年4月26日，原告提交了一份备忘录，反对我们的驳回动议，我们于2019年6月14日做出了答复。2019年8月7日，原告提交了一项动议，寻求阻止GFIH预期从当时计划出售其在Genworth MI Canada Inc.(以下简称Genworth Canada)的股份中获得的收益转移出GFIH。2019年9月11日，原告提交了一项新的动议，寻求与他们2019年8月7日的动议相同的救济，但允许GFIH转移

$450 

通过向Genworth Holdings派息出售Genworth Canada的预期收益百万美元，以偿还Genworth Holdings作为借款人、GFIH作为有限担保人及其贷款方于2018年3月7日提供的优先担保定期贷款安排。我们的驳回动议和原告动议于2019年10月21日进行口头辩论，原告动议被驳回。2020年1月31日，法院部分批准了我们的驳回动议，驳回了与

$395 

2012至2014年间，GLIC向母公司支付的股息为百万美元(来自

$410 

以原告索赔为准的股息总额为百万美元)。法院驳回了驳回离开的动议的余额，该动议涉及

$15 

与2016年终止再保险交易有关的股息和未量化索赔100万美元。3月27日，

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

2020年，我们对原告修改后的申诉提出了答复。2021年5月26日，原告提交了第二份经修改和补充的集体诉讼起诉书，增加了额外的事实指控和三个新的诉因。2021年7月26日，我们动议驳回三个新的诉因，并答复了第二次修改和补充的集体诉讼诉状的余额。原告于2021年9月30日对我们的驳回动议提出了反对意见。法院于2021年12月7日听取了对该动议的口头辩论，并命令各方提交补充材料，并于2022年1月28日提交。2022年5月10日，法院批准了我们驳回三个新诉因的动议。2022年1月27日，原告提交了一项初步禁令动议，寻求禁止GFIH向任何附属公司转移任何资产，包括向Genworth Holdings支付任何股息，并禁止Genworth Holdings和Genworth Financial向Genworth Financial的股东转移或分配任何价值。2022年6月2日，原告撤回了初步禁令的动议。2024年1月12日，原告申请班级认证。我们在2024年2月23日提交了反对文件，并打算继续为这一行动进行有力辩护。

2021年1月，GLAIC在美国俄勒冈州地区法院悬而未决的一起可能的集体诉讼中被列为被告

Patsy H.McMillan，个人和代表所有其他类似情况的人，诉Genworth人寿和年金保险公司

。原告试图代表人寿保险投保人，声称GLAIC不允许地计算出的保险费率成本高于其保单允许的水平。起诉书主张对违约、转换以及声明性和强制令救济提出索赔，并要求超过

$5 

百万美元。2023年2月10日，双方原则上达成协议，以非实质性金额了结诉讼。2023年4月14日，依规定驳回诉讼。

2021年8月11日，GLIC和GLICNY收到了一项与可能由五名长期护理保险投保人提起的集体诉讼有关的诉前调解请求，他们试图代表一个全国性的团体，指控被告就长期护理保险单的保费增长做出了误导性和不充分的披露。起诉书草案主张对违约、转换以及声明性和禁令救济的索赔，并要求超过

$5 

百万美元。Genworth在2021年11月和2022年1月参与了诉前调解。2022年1月15日，双方达成原则协议，在全国范围内解决争端，但须谈判并执行最终解决协议，并获得法院批准。2022年1月28日，美国弗吉尼亚州东区地区法院提起诉讼，标题为

弗雷德·黑尼、玛莎·梅里尔、西尔维娅·斯旺森和艾伦·伍滕，分别代表所有其他类似案件起诉纽约Genworth人寿保险公司和Genworth人寿保险公司

。双方签署了与2022年1月15日签署的协议原则一致的和解协议。2022年5月2日，法院初步批准和解。最终批准听证会于2022年11月17日开始，法院于2023年2月15日做出最终批准和解的判决。根据其条款，和解于2023年3月27日成为最终和解。我们于2023年第二季度开始实施和解，预计此案的和解将对我们的长期护理保险业务产生整体的净有利经济影响。

2022年8月1日，两名前Genworth员工向弗吉尼亚州东区美国地区法院提起集体诉讼，起诉Genworth Financial、其董事会以及Genworth Financial的退休和储蓄计划(“储蓄计划”)的受托和投资委员会。原告声称代表储蓄计划和储蓄计划的所有类似模拟参与者和受益人行事。起诉书称，被告违反了1974年《雇员退休收入保障法》规定的受托责任，轻率地提供了一套贝莱德目标日期基金作为Genworth员工的退休投资选择，并对其监管不力。原告寻求

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

宣告性和禁制令救济、金钱损害赔偿和律师费。根据2022年9月6日生效的规定，针对Genworth Financial的储蓄计划的董事会和受托和投资委员会的申诉被驳回，而不存在任何损害。2022年10月17日，我们采取行动驳回了对唯一剩余被告Genworth Financial的投诉。原告于2022年11月10日提交了反对书，我们于2022年11月16日提交了答辩书。根据2023年1月20日的命令，法院批准了原告提出的送达修改后的申诉的动议，使我们最初提出的驳回申诉的动议失去了意义。2023年1月20日，原告提出修改后的申诉，2023年2月2日，我们提出驳回修改后的申诉的动议。2023年3月16日，法院指示原告提出第二次修改后的申诉，并驳回了我们提出的驳回修改后申诉的动议，认为这是没有意义的。原告于2023年4月17日提交了第二份修改后的起诉书。2023年5月15日，我们作出了答复，并采取行动驳回了第二次修改后的申诉。2023年9月13日，法院部分批准和部分驳回了我们提出的驳回第二次修改后的申诉的动议。原告于2023年10月16日提出等级认证，我们于2023年12月4日提交了反对文件。原告等级认证动议口头辩论已于2024年2月12日开庭，我们正在等待法院的裁决。2024年2月20日，我们请求简易判决驳回这些索赔。审判定于2024年5月20日进行。我们打算继续大力捍卫这一行动。

2022年12月16日，内布拉斯加州蓝十字蓝盾(BCBSNE)向GLIC送达了一份仲裁请求，涉及BCBSNE声明的收回部分风险让渡给GLIC的长期护理保险单的意图。BCBSNE在其仲裁请求中声称，GLIC拒绝同意转移相当于被收回负债公允价值的资产，从而违反了管理再保险协议。BCBSNE声称，它已经履行了再保险协议下的所有义务，并正在寻求夺回被割让的再保险区块。BCBSNE要求赔偿相当于收回的债务的公允价值的损害赔偿，加上利息和其他损害赔偿，包括律师费和费用。仲裁小组已经任命，并于2023年8月30日召开了组织会议。审判定于2024年9月和10月进行。我们打算积极为这一仲裁程序辩护。

从2023年6月开始，多家Genworth实体(包括Genworth Financial、GLIC和GLAIC)在美国弗吉尼亚州东区和马萨诸塞州地区法院可能提起的10起集体诉讼中被列为被告。这些个案的标题如下：

King诉Genworth Financial，Inc.

;

Anastasio诉Genworth金融公司等人案

;

豪瑟诉根沃斯人寿保险公司案

;

史密斯诉Genworth金融公司。

;

Behrens诉Genworth人寿保险公司案

;

Hale等人诉Genworth Financial，Inc.

;

小伯克特V.Genworth人寿和年金保险公司

;

Manar诉Genworth Financial，Inc.

;

肯尼迪诉Genworth金融公司。

及

Bailey诉Genworth金融公司案

。这些行动与涉及MOVEit文件传输系统的数据安全事件(“MOVEit网络安全事件”)有关，第三方供应商PBI Research Services(“PBI”)在执行其服务时使用了该事件。我们的人寿保险子公司使用PBI来履行适用的监管义务，其中包括搜索各种数据库以识别人寿保险单下被保险人的死亡，以及识别可能影响保费支付义务和福利资格的长期护理保险和年金保单的死亡。原告试图代表不同类别和子类别的Genworth长期护理保险投保人和代理人，他们的数据被MOVEit网络安全事件访问或可能访问，声称Genworth违反了其声称的保护其敏感数据不受网络犯罪分子攻击的职责。起诉书主张，除其他外，对疏忽、疏忽本身、违反合同、不当得利以及违反各种消费者保护和隐私法的行为提出索赔，除其他外，它们寻求声明性和禁止性救济、补偿性和惩罚性损害赔偿、恢复原状、律师费和费用。2023年10月4日，多地区诉讼联合小组发布了一项命令，将与MOVEIT网络安全事件有关的所有诉讼整合到美国马萨诸塞州地区法院的一名联邦法官面前。我们打算为这些行为进行有力的辩护。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

2023年10月20日，GLIC在美国弗吉尼亚州东区地区法院的一起推定的集体诉讼中被列为被告，标题为

马丁·西尔弗斯坦，代表他自己和所有其他人，类似地起诉Genworth人寿保险公司

。起诉书称，GLIC让万能人寿保险的投保人承受了不允许的保险费成本增加，从而违反了基础合同。除其他事项外，起诉书还要求对任何失效的政策进行金钱赔偿和恢复。我们打算为这一行动进行有力的辩护。

目前，我们无法确定或预测上述任何悬而未决的法律和法规事项的最终结果，也无法预测未来可能发生的针对我们的法律和法规事项。此外，我们无法提供与这些事项相关的合理可能损失的估计或范围。因此，我们不能保证目前的调查和诉讼不会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。此外，未来可能会展开相关的调查和诉讼，我们可能会受到更多无关的调查和诉讼。更严格的监管审查和任何由此产生的调查或诉讼可能会导致新的法律先例和全行业的法规或做法，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

(B)承诺

有关截至2023年12月31日我们承诺为投资提供资金的金额，请参阅附注21。

(26)累计其他综合收益(亏损)变动情况

下表显示了截至所列期间和所列期间按构成部分分列的累计其他全面收益(亏损)、税后净额的变化情况：

 

(以百万为单位)		网络 未实现 投资 利得 (亏损)				衍生品 晋级资格： 树篱 (1)				世界上的变化 贴现率 习惯于 量测 未来政策 优势				更改中 仪器- 专一 信用风险 的市场份额 风险 优势				外国 货币 翻译 及其他 调整				总计
截至2023年1月1日的余额		$	(3,407	)		$	1,200			$	(403	)		$	(10	)		$	6			$	(2,614	)
更改类别前的保监处			1,206				(39	)			(1,036	)			2				4				137
从保监处重新分类的金额			99				(151	)			—				—				2				(50	)
本期保险单			1,305				(190	)			(1,036	)			2				6				87
截至2023年12月31日非控股权益前的余额			(2,102	)			1,010				(1,439	)			(8	)			12				(2,527	)
减去：可归因于非控股权益的保监处变动			28				—				—				—				—				28
截至2023年12月31日的余额		$	(2,130	)		$	1,010			$	(1,439	)		$	(8	)		$	12			$	(2,555	)

 

(1)	有关其他信息，请参阅附注6。

 

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

(以百万为单位)		网络 未实现 投资 利得 (亏损)				衍生品 晋级资格： 树篱 (1)				世界上的变化 贴现率 习惯于 量测 未来政策 优势				更改中 仪器- 专一 信用风险 的市场份额 风险大于收益				外国 货币 翻译 以及其他 调整				总计
截至2022年1月1日的余额		$	6,077			$	2,025			$	(13,918	)		$	(15	)		$	(24	)		$	(5,855	)
更改类别前的保监处			(9,628	)			(674	)			13,515				5				37				3,255
从保监处重新分类的金额			58				(151	)			—				—				(7	)			(100	)
本期保险单			(9,570	)			(825	)			13,515				5				30				3,155
截至202年12月31日的余额 2 在非控股权益之前			(3,493	)			1,200				(403	)			(10	)			6				(2,700	)
减去：可归因于非控股权益的保监处变动			(86	)			—				—				—				—				(86	)
截至2022年12月31日的余额		$	(3,407	)		$	1,200			$	(403	)		$	(10	)		$	6			$	(2,614	)

(1)	有关其他信息，请参阅附注6。

 

(以百万为单位)		网络 未实现 投资 利得 (亏损)				衍生品 晋级资格： 套期保值  (1)				世界上的变化 贴现率 习惯于 量测 未来政策 优势				更改中 仪器- 专一 信用风险 的市场份额 风险大于收益				外国 货币 翻译 及其他 调整				总计
截至2021年1月1日的余额		$	7,820			$	2,211			$	(17,120	)		$	(19	)		$	—			$	(7,108	)
更改类别前的保监处			(1,702	)			(45	)			3,202				4				148				1,607
从保监处重新分类的金额			(51	)			(141	)			—				—				—				(192	)
本期保险单			(1,753	)			(186	)			3,202				4				148				1,415
截至2021年12月31日非控股权益前的余额			6,067				2,025				(13,918	)			(15	)			148				(5,693	)
减去：可归因于非控股权益的保监处变动			(10	)			—				—				—				172				162
截至2021年12月31日的余额		$	6,077			$	2,025			$	(13,918	)		$	(15	)		$	(24	)		$	(5,855	)

 

(1)	有关其他信息，请参阅附注6。

截至2023年、2022年和2021年12月31日，

巴兰

用于衡量未来保单福利的贴现率变化的CES是减去税收后的净额。3911000万，$1101000万美元和300万美元3,7582000万美元，MRB特定于工具的信用风险变化的余额减去#美元。21000万，$21000万美元和300万美元4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。上图中的外币换算和其他调整数余额包括#美元。301000万，$342000万美元和$(1)分别为2.6亿美元，扣除税金(7)百万，$(8)300万美元和300万美元1分别与截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的未确认退休后福利债务净额有关。余额还包括#美元的税款。25亿美元与外币折算有关

截至2022年12月31日的调整。2022年从外币换算和其他调整中重新分类的金额与

税后

确认与终止我们的一个固定收益养老金计划有关的精算损失，该计划在我们的综合损益表中计入购置和运营费用，扣除递延后的净额。有关其他信息，请参阅附注16。

 

2

62

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

 

下表显示了本报告所列期间从累计其他综合收益(亏损)中扣除税款后的重新分类：

 

		从累计金额中重新归类的金额 其他企业综合收益表(亏损)												中受影响的行项目 合并报表 收入的百分比
		截至12月31日的  年，
(以百万为单位)		2023				2022				2021
未实现投资(收益)损失净额：
投资的未实现(收益)损失		$	99			$	74			$	(65	)		净资产投资(收益)不计亏损
所得税			26				(16	)			14			所得税拨备
总计		$	125			$	58			$	(51	)
指定为套期保值的衍生工具：
利率互换对冲资产		$	(220	)		$	(225	)		$	(217	)		净投资收益
利率互换对冲资产			(10	)			(9	)			(1	)		净投资(收益)损失
利率互换对冲负债			3				3				1			利息支出
利率互换对冲负债			(1	)			—				—			净投资(收益)损失
远期债券购买承诺			(1	)			—				—			净投资(收益)损失
外币掉期			(2	)			—				—			净投资(收益)损失
所得税			80				80				76			所得税拨备
总计		$	(151	)		$	(151	)		$	(141	)

(27)非控股权益

2021年9月15日，Genworth Financial的间接子公司Enact Holdings为其普通股IPO定价。所有股票均由出售股东Genworth Holdings提供，Genworth Financial的全资子公司Genworth Holdings将首次公开募股的净收益保留给Genworth Holdings。Genworth Holdings出售13,310,400ACT Holdings普通股的IPO价格为1美元19.00每股普通股。除了在IPO中出售的股票外，14,655,600普通股以同时私下出售(“私下出售”)的方式出售，每股价格为#美元。17.86，这等于IPO价格减去每股承销折扣。Genworth Holdings还向承销商授予了

30天

最多可选择购买额外的1,996,560Enact Holdings的普通股(“超额配股权”)按招股价减去承销折扣计算。2021年9月16日，承销商行使了购买所有1,996,560承销协议条款所允许的普通股。IPO、私募及超额配售选择权(统称“发售”)于2021年9月20日截止。完成发售后，截至2023年12月31日，我们实益拥有约81.6Enact Holdings普通股的%。

在支付承销商费用和其他费用之前，此次发行的总收益为#美元。5531000万美元。与此次发行直接相关的成本，包括承销商费用和其他费用，为$241000万美元。

根据适用的会计准则，子公司所有权的变化如果不会导致失去控制，将作为股权交易入账，没有通过收益确认收益或亏损。任何

 

2

63

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

差异

 

与所有权变更相关的账面价值和公允价值之间的差额计入对股东权益的调整。

截至2021年12月31日的一年，所有权权益的这些变化及其对股东权益的影响摘要如下：

 

(以百万为单位)
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入		$	850
转移至非控股权益：
Genworth Financial，Inc.减持S补充 已缴费 首次向非控股权益出售Enact Holdings股份的资本			(167	)
向非控制性权益的净转移			(167	)
从可用于Genworth Financial，Inc.S普通股股东的净收入变化和向非控制性权益的转移		$	683

2022年11月1日，Enact Holdings宣布董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，Enact Holdings

c

o

u

l

d

回购金额最高可达$755亿美元的已发行普通股，并于2022年第四季度开始根据该计划回购股票。2023年8月1日，Enact Holdings宣布授权额外提供$100根据一项新的股票回购计划，将回购1.5亿股普通股。根据这些计划，ACT Holdings回购3,520,0522023年其普通股的份额。作为大股东，Genworth Holdings参与其中，以保持其对约81.6%，并收到$711.2亿美元现金。

分红$391000万，$461000万美元和300万美元372023年、2022年和2021年，分别向Enact Holdings的非控股权所有者支付了1.6亿美元。

 

2

64

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

(28)非持续经营

2021年3月3日，我们完成了对我们全部所有权权益的出售，约52通过承销协议在澳大利亚Genworth获得%的股份，并获得约澳元4832000万(美元)370百万美元)的净现金收益。下表汇总了截至2021年12月31日的年度与出售Genworth Australia相关的销售收益(亏损)：

 

(以百万为单位)
现金净收益		$	370
补充：非控股权益的账面价值 (1)			657
调整后的总对价 (2)			1,027
处置集团累计其他综合(收益)损失前的账面价值			1,040
新增：处置组累计其他综合(收益)损失合计 (3)			109
处置组调整后账面价值合计			1,149
税前 销售损失			(122	)
销售中的税收优惠			122
税后 销售收益(亏损)		$	—

 

(1)	根据有关一间附属公司或一组资产解除合并的会计指引，出售附属公司的任何非控股权益的账面值(经调整以反映于最终处置时确认的累计其他全面收益(亏损)金额)计入所收取代价的公允价值总额。

(2)	指出售完成时收到的现金收益净额加上出售附属公司非控股权益的经调整账面值的总和。

(3)	金额由$组成160外币换算调整累计亏损1.3亿美元，部分被累计未实现投资收益#美元抵销292000万美元和递延税项收益221000万美元。

 

26

5

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目录表

Genworth金融公司

合并财务报表附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

截至2021年12月31日的一年，与Genworth Australia报告为非持续运营的运营业绩摘要如下：

 

(以百万为单位)
收入：
保费		$	51
净投资收益			4
净投资收益(亏损)			(5	)
总收入			50
福利和费用：
政策储备的福利和其他变化			11
收购和运营费用，扣除递延费用			7
递延收购成本和无形资产的摊销			6
利息支出			1
福利和费用总额			25
所得税前收入和销售损益 (1)			25
所得税拨备			8
销售前收益(损益)			17
销售损益，税后净额			—
非持续经营所得的税后净额			17
减去：可归因于非控股权益的非持续经营净收入			8
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的非持续经营收入		$	9

 

(1)	截至2021年12月31日的年度包括 税前 Genworth金融公司的S普通股股东可获得的非持续经营收入为#美元。131000万美元。

此外，我们还记录了一个

税后

美元的有利调整10截至2021年12月31日的年度，与完善我们与停产有关的税务协议债务相关的费用为1,000万美元

运营

.

 

26

6

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目录表

附表I

Genworth金融公司

投资摘要-关联方投资以外的其他投资

(以百万为单位)

截至2023年12月31日，我们投资资产的摊余成本或成本、公允价值和账面价值如下：

 

投资类型		摊销成本 或成本 (1)				公平 价值				携带 价值
固定期限证券：
债券：
美国政府、机构和当局		$	3,588			$	3,494			$	3,494
国家和政治分区			2,537				2,302				2,302
非美国 政府			703				626				626
公用事业			5,260				4,958				4,958
所有其他公司债券			37,277				35,401				35,401
固定到期日证券总额			49,365				46,781				46,781
股权证券			365				396				396
商业抵押贷款，净额			6,802				XXXXXX				6,802
政策性贷款			2,220				XXXXXX				2,220
有限合伙企业			2,000				XXXXXX				2,821
其他投资资产			613				XXXXXX				731
总投资		$	61,365				XXXXXX			$	59,751

  

 

(1)	计入其他投资资产的固定到期日证券和短期投资的摊销成本，是指扣除偿还后的原始成本，并根据溢价摊销或折价增加进行调整。股权证券的成本为原始成本，有限合伙企业的成本为经分配调整的原始成本。衍生品成本包括在其他投资资产中，代表头寸的原始成本。

见独立注册会计师事务所报告书

 

26

7

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目录表

附表II

Genworth金融公司

(仅限母公司)

资产负债表

(以百万为单位)

 

		12月31日，
		2023				2022
		(经调整后)
资产：
对子公司的投资		$	7,517			$	7,655
递延税项资产			3				6
其他资产			3				3
总资产		$	7,523			$	7,664
负债和股东权益
负债：
其他负债		$	12			$	7
公司间应付票据			31				26
总负债			43				33
承付款和或有事项
股东权益：
普通股			1				1
其他内容 已缴费 资本			11,884				11,869
累计其他综合收益(亏损)			(2,555	)			(2,614	)
留存收益			1,213				1,139
库存股，按成本计算			(3,063	)			(2,764	)
总根沃斯金融公司‘S股东权益’			7,480				7,631
总负债和股东权益		$	7,523			$	7,664

请参阅备注

至

附表II

见独立注册会计师事务所报告书

 

26

8

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目录表

附表II

Genworth金融公司

(仅限母公司)

损益表

(以百万为单位)

 

		截至2013年12月31日的年度，
		2023				2022				2021
						(经调整后)				(经调整后)
收入：
净投资收益		$	—			$	—			$	(3	)
总收入			—				—				(3	)
费用：
收购和运营费用，扣除递延费用			35				31				25
利息支出			7				—				(1	)
总费用			42				31				24
未计所得税和子公司收益权益前亏损			(42	)			(31	)			(27	)
从所得税中受益			(4	)			(3	)			(1	)
子公司收入中的权益			114				944				876
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入		$	76			$	916			$	850

请参阅备注

至

附表II

见独立注册会计师事务所报告书

 

26

9

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目录表

 

附表II

Genworth金融公司

(仅限母公司)

全面收益表

(以百万为单位)

 

		截至2013年12月31日的年度，
		2023				2022				2021
						(经调整后)				(经调整后)
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入		$	76			$	916			$	850
其他综合收益(亏损)，税后净额：
不计信贷损失的证券未实现净收益(亏损)			1,277				(9,484	)			(1,723	)
扣除信贷损失的证券未实现净收益(亏损)			—				—				6
符合套期保值资格的衍生工具			(190	)			(825	)			(186	)
用于衡量未来保单收益的贴现率变化			(1,036	)			13,515				3,202
工具特定信用风险市场风险收益的变化			2				5				4
外币换算和其他调整			6				30				(24	)
其他全面收入合计			59				3,241				1,279
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的全面收益总额		$	135			$	4,157			$	2,129

请参阅备注

至

附表II

见独立注册会计师事务所报告书

 

2

70

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目录表

附表II

Genworth金融公司

(仅限母公司)

现金流量表

(以百万为单位)

 

		截至2013年12月31日的年度，
		2023				2022				2021
						(经调整后)				(经调整后)
经营活动产生(使用)的现金流：
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入		$	76			$	916			$	850
对Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入与经营活动(由经营活动使用)的净现金进行调整：
子公司收入中的权益			(114	)			(944	)			(876	)
递延所得税			(4	)			(6	)			—
长期激励性薪酬支出			34				27				40
某些资产和负债的变动：
应计投资收益和其他资产			—				2				(1	)
流动纳税资产			(1	)			2				(5	)
其他负债			14				15				(13	)
经营活动的现金净额			5				12				(5	)
投资活动使用的现金流：
支付给子公司的资本缴款			(3	)			(3	)			(2	)
投资活动使用的现金净额			(3	)			(3	)			(2	)
融资活动产生(使用)的现金流：
公司间应付票据，净额			307				64				12
因股票回购而获得的库存股			(296	)			(64	)			—
其他，净额			(13	)			(9	)			(5	)
融资活动所得(用于)净现金			(2	)			(9	)			7
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响			—				—				—
现金、现金等价物和限制性现金净变化			—				—				—
年初现金、现金等价物和限制性现金			—				—				—
年终现金、现金等价物和限制性现金		$	—			$	—			$	—

见附表II附注

见独立注册会计师事务所报告书

 

2

71

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目录表

附表II

Genworth金融公司

(仅限母公司)

附表II的附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

(1)陈述的组织和依据

Genworth Holdings(前身为Genworth Financial，Inc.)2003年在特拉华州注册成立，为其普通股的首次公开募股做准备，于2004年5月28日完成。2013年4月1日，Genworth Holdings完成了控股公司重组，Genworth Holdings成为直接、100其成立的一家新的公共控股公司的子公司，持股比例为%。新的公众控股公司于2012年12月5日在特拉华州注册成立，与重组相关，并在重组完成后更名为Genworth Financial。

Genworth Financial是一家控股公司，其子公司提供抵押贷款和长期护理保险产品，以及服务人寿保险和年金产品。

母公司财务信息采用权益会计方法反映Genworth Financial的直接子公司。根据这种方法，对子公司的投资按成本入账，并根据子公司的累计运营业绩、出资和分配以及其他权益变化进行调整。母公司财务报表应与Genworth Financial及其子公司的合并财务报表及其附注一起阅读。

2022年5月2日，Genworth Financial董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，Genworth Financial可以回购U

P至$3502000万股其已发行的A类普通股。2023年7月31日，Genworth Financial董事会批准了额外的美元350根据现有的股份回购计划，将回购1.5亿股股份。根据该计划，Genworth Financial在2023年期间回购了51,739,098其普通股的平均价格为$5.70每股，总成本为$299 

100万美元，包括消费税和与收购股份相关的其他成本。回购的股份按成本入账，并作为库存股在母公司资产负债表的权益项下单独列报。2024年，Genworth Financial还授权通过

规则10b5-1

交易计划，根据该交易计划4,197,740其普通股的股票通过以下方式回购

2024年2月13日

为

大约

$25消费税前的百万美元。大约$316剩余1,000万美元

可用：

根据二月份的股份回购计划

13

，2024年。根据该计划，Genworth可以不时在公开市场交易、私人谈判交易或其他方式(包括通过Rule)中酌情进行股票回购

10b5-1

交易计划。根据股份回购计划，未来回购股份的时间和数量将取决于多种因素，包括Genworth Financial的股价和交易量，以及一般商业和市场状况等因素。授权没有到期日，可以随时修改、暂停或终止。

(2)会计变更

2023年1月1日，Genworth Financial采用LDTI，显著改变了对长久期保险合同的确认和计量。这一新的会计指导直接影响到Genworth Financial的美国寿险子公司的DAC、无形资产以及保险资产和负债。Genworth Financial对除MRB以外的所有主题采用了这一新的会计准则，采用了修改后的追溯过渡法，要求使用追溯过渡法。经修订的追溯过渡法一般根据截至过渡日的现有账面价值对合同适用指导。新的会计准则适用于所有主题，适用于

 

2

72

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目录表

附表II

Genworth金融公司

(仅限母公司)

附表II的附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

过渡日，并对期初留存收益和累计其他全面收益(亏损)进行调整。此外，上期财务信息已根据新会计准则重新列报。截至过渡日期，Genworth Financial的总股东权益减少了

$

13.7 

十亿

税后，

其中包括减少留存收益#美元。

2.2 

10亿美元，累计其他综合收益(亏损)减少1美元

11.5

1000亿美元。有关与长期保险合同有关的保险资产和负债的会计政策的讨论，见Genworth Financial及其子公司合并财务报表中的附注2。

下表显示了母公司资产负债表中受影响的行，反映了截至2022年12月31日采用LDTI的影响：

 

(以百万为单位)		和最初一样 已报告				的效果 采用LDTI				经调整后
资产：
对子公司的投资		$	10,008			$	(2,353	)		$	7,655
总资产		$	10,017			$	(2,353	)		$	7,664
股本：
累计其他综合收益(亏损)		$	(2,220	)		$	(394	)		$	(2,614	)
留存收益		$	3,098			$	(1,959	)		$	1,139
总根沃斯金融公司‘S股东权益’		$	9,984			$	(2,353	)		$	7,631

下表列出了母公司损益表中受影响的行，反映了截至12月31日的年度在2023年1月1日采用LDTI的影响：

 

		2022												2021
(以百万为单位)		和最初一样 已报告				的效果 采用LDTI				经调整后				和最初一样 已报告				的效果 采用LDTI				经调整后
子公司收入中的权益		$	637			$	307			$	944			$	930			$	(54	)		$	876
Genworth Financial，Inc.S普通股股东可获得的净收入		$	609			$	307			$	916			$	904			$	(54	)		$	850

下表列出了母公司现金流量表受影响的行，反映了2023年1月1日采用LDTI对截至12月31日的年度的影响：

		2022												2021
(以百万为单位)		和最初一样 已报告				的效果 采用LDTI				经调整后				和最初一样 已报告				的效果 采用LDTI				经调整后
经营活动产生(使用)的现金流：
Genworth可获得的净收入 金融股份有限公司S普通股   股东		$	609			$	307			$	916			$	904			$	(54	)		$	850
子公司收入中的权益		$	(637	)		$	(307	)		$	(944	)		$	(930	)		$	54			$	(876	)

 

2

73

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目录表

附表II

Genworth金融公司

(仅限母公司)

附表II的附注

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

 

2021年1月1日，Genworth Financial采用了与简化所得税会计相关的新会计准则。该指导意见消除了与期间内税收分配办法、中期所得税计算方法以及确认外部基差递延税项负债有关的某些例外情况。Genworth Financial采用了这一新的会计准则，对某些变化采用追溯方法或修改后的追溯方法，对所有其他变化采用预期方法，这对Genworth Financial的财务报表和披露没有重大影响。

(3)承诺

Genworth Financial向Genworth Holdings的未偿还优先票据及附属票据的受托人及优先票据及附属票据持有人分别以无抵押的非附属票据及附属票据为基准，提供全面及无条件的担保，以足额及准时支付未偿还优先票据及附属票据及其各自契据的本金、溢价(如有)、利息及所有其他应付款项。

(4)所得税

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，Genworth Financial的递延税项资产为1美元。31000万美元和300万美元6分别为2.5亿美元，主要由基于股份的薪酬组成。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，Genworth Financial的当期应收所得税为1美元。21000万美元和300万美元

—

，分别为。缴纳税款的净现金为#美元。11000万，$11000万美元和300万美元4截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。

(5)补充现金流量信息

在2023年和2022年，Genworth Holdings免除了美元的公司间贷款3021000万美元和300万美元50Genworth Financial将分别支付2.5亿欧元。关联方之间贷款的清偿被视为

非现金

被视为向Genworth Financial派发股息，因此对Genworth Financial截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的现金流没有影响。

 

2

74

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目录表

附表III

Genworth金融公司

补充保险信息

(以百万为单位)

 

细分市场		延期 收购成本和成本				未来的中国政策 优势				投保人 帐号 余额				保险政策的责任承担 以及合同和索赔				不劳而获 保费
2023年12月31日
制定		$	25			$	—			$	—			$	518			$	149
长期护理保险			879				43,929				—				—				—
人寿保险和年金			1,084				13,726				15,540				126				—
公司和其他			—				—				—				8				—
总计		$	1,988			$	57,655			$	15,540			$	652			$	149
2022年12月31日
制定		$	26			$	—			$	—			$	519			$	203
长期护理保险			935				41,457				—				—				—
人寿保险和年金			1,250				13,950				16,564				158				—
公司和其他			—				—				—				6				—
总计		$	2,211			$	55,407			$	16,564			$	683			$	203

见独立注册会计师事务所报告书

 

27

5

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目录表

附表III-续

Genworth金融公司

补充保险信息

(以百万为单位)

 

细分市场		补价 收入				网络 投资 收入				利息记入贷方 和福利，以及 中国的其他变化 政策储备 (1)				摊销额度 延期 采办 费用				其他 运营中 费用				保费 成文
截至2023年12月31日的年度
制定		$	957			$	208			$	27			$	7			$	268			$	904
长期护理保险			2,463				1,914				4,123				57				466				2,463
人寿保险和年金			207				1,042				1,732				166				228				207
公司和其他			9				19				(9	)			—				132				8
总计		$	3,636			$	3,183			$	5,873			$	230			$	1,094			$	3,582
截至2022年12月31日的年度
制定		$	940			$	155			$	(94	)		$	8			$	283			$	896
长期护理保险			2,500				1,900				3,471				60				427				2,500
人寿保险和年金			234				1,083				1,151				222				622				234
公司和其他			6				8				(11	)			—				95				6
总计		$	3,680			$	3,146			$	4,517			$	290			$	1,427			$	3,636
截至2021年12月31日的年度
制定		$	975			$	141			$	125			$	9			$	287			$	914
长期护理保险			2,561				2,027				3,876				63				464				2,561
人寿保险和年金			(136	)			1,195				1,333				265				259				(137	)
公司和其他			6				7				(6	)			—				195				7
总计		$	3,406			$	3,370			$	5,328			$	337			$	1,205			$	3,345

(1)	保单准备金的利息和收益及其他变动包括因负债重新计量(收益)损失而导致的保单准备金变动，但不包括市场风险收益的公允价值变动和相关的对冲(12)百万，$(104)百万元及(160)分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。

见独立注册会计师事务所报告书

 

27

6

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目录表

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。

项目9A。控制和程序

信息披露控制和程序的评估

截至2023年12月31日，在包括首席执行官和首席财务官在内的我们管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)的有效性进行了评估。根据这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的。

管理层财务报告内部控制年度报告

我们的管理层负责为公司建立和维护充分的财务报告内部控制。

我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(Ii)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

在首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层根据#年建立的框架和标准对财务报告内部控制的有效性进行了评估。

内部控制--综合框架(2013)

，由特雷德韦委员会赞助组织委员会印发。根据这项评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。

我们的独立审计师、注册会计师事务所毕马威会计师事务所已就我们对财务报告的内部控制的有效性发布了一份认证报告。此证明报告如下所示。

 

/S/托马斯·J·麦金纳尼

托马斯·J·麦金纳尼

总裁先生兼首席执行官兼首席执行官

(首席行政主任)

 

//S/杰罗姆·T·厄普顿

杰罗姆·T·厄普顿

常务副总裁兼首席财务官

(首席财务官)

2024年2月29日

 

277

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

Genworth金融公司：

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对Genworth Financial，Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，公司在所有实质性方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量表，以及相关附注和财务报表附表一至三(统称为合并财务报表)，我们于2024年2月29日的报告对该等合并财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的行为，提供合理保证。

 

278

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目录表

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

//S/毕马威会计师事务所

弗吉尼亚州里士满

2024年2月29日

 

279

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目录表

截至2023年12月31日的季度财务报告内部控制的变化

在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

项目9B。其他信息

截至2023年12月31日止三个月，

不是

Genworth的董事或高级管理人员采用或终止了任何购买或出售Genworth证券的合同、指令或书面计划，这些合同、指示或书面计划旨在满足规则的积极辩护条件

10B5-1(C)

(“规则”

10b5-1

交易安排“)或任何

“非规则”

10b5-1

证券法所界定的“交易安排”。

项目 9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

没有。

 

2

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目录表

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理

下表列出了有关我们执行干事的某些信息：

 

名字		年龄				职位
托马斯·J·麦金纳尼			67			总裁与首席执行官
杰罗姆·T·厄普顿			60			常务副总裁兼首席财务官
贾玛拉·M·阿兰德			42			执行副总裁总裁-美国人寿保险
罗希特·古普塔			49			总裁和首席执行官，制定
梅丽莎·哈格曼			56			常务副总裁兼首席人力资源官
马克·布莱克利·霍奇斯			44			常务副总裁兼首席风险官
格雷戈里·S·卡拉万			59			常务副秘书长总裁和总法律顾问
凯利·萨尔茨加博			59			常务副总裁总裁兼首席投资官
安德里亚·林恩·怀特			58			总裁执行副总裁-凯雷童子军保险
G.肯特·康拉德			75			董事，提名、公司治理和风险委员会成员
凯伦·E·戴森			64			董事，审计与管理发展与薪酬委员会成员
吉尔·R·古德曼			57			董事，管理发展、薪酬、提名和公司治理委员会成员
梅琳娜·E·希金斯			56			董事会非执行主席、审计和管理发展及薪酬委员会成员
霍华德·D·米尔斯，III			59			董事，提名、公司治理和风险委员会成员
小罗伯特·P·雷斯特雷波			73			董事，审计与管理发展与薪酬委员会成员
伊莱恩·A·萨辛斯基			68			董事，审计与风险委员会成员
拉姆齐·D·史密斯			56			董事，提名、公司治理和风险委员会成员

行政人员及董事

以下列出了关于我们上述高管和董事的某些简历信息。

托马斯·J·麦金纳尼

自2013年1月以来一直担任我们的总裁兼首席执行官和董事。在加入我们公司之前，麦金纳尼先生于2011年6月至2012年12月担任波士顿咨询集团高级顾问，为美国和加拿大领先的保险和金融服务公司提供咨询和咨询服务。2009年10月至2010年12月，McInerney先生担任ING Groep保险管理委员会成员，担任ING全球保险和投资管理业务的首席运营官。在此之前，他曾在ING Groep NV担任过各种高级职位，此前他曾在安泰担任过多个领导职位，1978年6月在安泰开始了他的保险保险人职业生涯。麦金纳尼先生自2021年9月Genworth Financial的多数股权子公司Enact Holdings上市以来，一直担任该公司的董事董事。他还是联合之路全球，弗吉尼亚学习，威廉玛丽学院全球研究所和弗吉尼亚Ready的董事会成员，在那里他担任董事会主席。麦金纳尼先生是美国人寿保险协会的成员，并在其首席执行官指导委员会和董事会任职。麦金纳尼先生以优异的成绩获得了高露洁大学经济学学士学位和达特茅斯学院塔克商学院工商管理硕士学位。

 

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目录表

杰罗姆·T·厄普顿

自2023年3月1日起担任本公司执行副总裁总裁兼首席财务官(“财务总监”)，被指定为本公司首席财务官。在此之前，他于2022年4月至2023年3月担任我们的副首席财务官兼财务总监高级副总裁。2010年6月至2022年4月任本公司副首席财务官总裁(其间于2020年8月至2022年4月任本公司副首席财务官，2019年8月至2020年8月任本公司美国寿险业务临时财务总监，2012年5月至2019年8月任本公司全球按揭保险业务首席财务运营官，2010年6月至2012年5月任本公司国际按揭保险业务首席运营官高级副总裁)。在1998年加入公司的前身之前，厄普顿先生在毕马威泥炭公司工作，在那里他担任了越来越有权威性的会计职位，在获得高级经理-保险的职位之前。在此之前，厄普顿先生是世纪美国保险公司财务报告的财务总监和董事，并获得注册会计师资格。厄普顿先生获得了北卡罗来纳大学彭布罗克分校会计学学士学位。

贾玛拉·M·阿兰德

自2024年1月以来一直担任我们的执行副总裁总裁-美国人寿保险。在此之前，她自2022年5月起担任高级副总裁-有效的长期护理保险，负责监督本公司有效的长期护理保险产品。从2019年1月至2022年5月，她在长期护理部队担任总裁副主任，领导公司多年费率行动计划的执行。A·Arland女士于2005年5月加入本公司，曾在本公司担任人寿估值和年金产品开发方面的各种精算职位。她是加州参议院规则委员会任命的加州长期护理特别工作组的行业代表。阿兰德女士是精算师学会会员、美国精算师学会(AAA)成员、之前担任AAA LTC改革小组委员会主席、CFA协会特许持有人。阿兰德女士获得滑铁卢大学数学(精算学和统计学)学士学位。

罗希特·古普塔

自2021年9月Enact Holdings首次公开募股以来，一直担任Enact Holdings的总裁兼首席执行官，以及Enact Holdings的董事。虽然古普塔先生是总裁和Enact Holdings的首席执行官，但他不是Genworth Financial的高管。古普塔先生自2012年5月起兼任总裁及本公司美国按揭保险业务行政总裁。古普塔先生还曾于2021年5月至2021年9月担任本公司执行副总裁总裁-ACT，于2021年2月至2021年5月担任本公司执行副总裁总裁-美国按揭保险，并于2013年4月至2021年2月担任本公司总裁副董事。在此之前，他于2009年9月至2012年5月担任本公司首席商务官，并于2007年10月至2009年9月在本公司美国抵押贷款保险业务担任产品、情报和战略主管高级副总裁。他还从2003年开始在GE Mortgage Insurance担任各种管理职位，并担任GE Capital的产品经理。古普塔先生的职业生涯始于联邦快递公司的战略营销，在那里他负责竞争情报和市场分析，为联邦快递高级管理层提供支持。古普塔先生在抵押贷款银行家协会董事会和住房政策执行委员会任职。他还担任过美国抵押贷款保险行业协会的主席和董事会成员。古普塔先生于2016年6月至2019年12月在Genworth MI Canada Inc.董事会任职。他还在2021年至2022年7月担任Aqua Finance董事会成员，并于2017年至2022年担任抵押贷款银行家协会住宅理事会成员。古普塔先生在印度理工学院获得计算机科学与技术学士学位，并在伊利诺伊大学厄巴纳香槟分校获得金融工商管理硕士学位。

梅丽莎·哈格曼

自2022年1月起担任我们的执行副总裁总裁兼首席人力资源官。在此之前，她自2018年2月起担任公司企业和投资职能的人力资源主管。哈格曼女士曾于2014年6月至2018年1月担任董事美国人寿保险部门和企业财务职能的人力资源部主管，2011年7月至2013年3月担任董事企业财务和全球风险职能的人力资源部主管，并于2010年3月至2011年7月担任高级客户经理。哈格曼女士还曾于2013年3月至2014年6月在Carmax担任人力资源职位，并于2007年7月至2009年2月在Circle City担任人力资源职位。

 

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目录表

哈格曼女士获得里士满大学人力资源管理学士学位，并于2019年毕业于塔克全球领导力项目达特茅斯学院。

马克·布莱克利·霍奇斯

自2022年5月以来一直担任我们的执行副总裁总裁兼首席风险官。在此之前，他自2022年3月起担任高级副总裁兼首席风险官，并于2021年11月至2022年3月担任临时首席风险官。霍奇斯先生曾在2015年7月至2021年11月期间担任公司及其美国人寿保险部门的首席运营风险官。从2002年7月到2015年7月，霍奇斯先生在公司和/或其前身担任过各种职务，包括负责监督企业风险管理(ERM)计划、财务报告系统、运营和技术平台以及测试和质量保证计划。霍奇斯先生获得了弗吉尼亚理工学院(弗吉尼亚理工大学)决策支持系统学士学位，并于2020年毕业于达特茅斯大学塔克全球高管领导力项目。

格雷戈里·S·卡拉万

自2022年1月起担任我司常务副主任总裁兼总法律顾问。在此之前，他自2008年6月起担任本公司总裁副总裁，并自2007年1月起担任我们美国人寿保险部门的总法律顾问。K.Karawan先生于2000年加入公司，担任全球首席诉讼律师，他在2008年1月后断断续续地担任这一职位。在加入本公司之前，卡拉万先生曾在Sonnenschein Nath and Rosenthal律师事务所工作。Karawan先生拥有纽约州立大学宾厄姆顿分校的经济学学士学位和福特汉姆法学院的法学博士学位。

凯利·萨尔茨加博

自2023年3月1日起担任我们的执行副总裁总裁兼首席投资官。她曾于2018年1月至2023年3月担任投资组合管理团队负责人，自2017年年中进入投资组合管理以来一直担任临时主管，并于2013年至2016年担任高级信用交易员。在2013年加入本公司之前，Saltzgaber女士在高盛、巴克莱和剑桥国际拥有27年的机构信贷销售经验，并在美林担任资产支持证券部的分析师。Saltzgaber女士获得了达特茅斯学院的数学修正经济学学士学位和纽约大学斯特恩商学院的金融MBA学位。

安德里亚·林恩·怀特

自2023年10月1日起担任我司执行副总裁总裁-凯雷童军保险。她曾在2022年5月至2023年9月担任常务副总裁-政府关系，同时保留了办公厅主任的头衔，并于2017年12月被任命为该职位。2021年5月至2022年5月，王怀特女士担任我们的高级副总裁-政府关系。此外，王怀特女士于2015年7月至2017年12月在公司政府关系部任职，并于2005年5月至2015年7月担任公司的企业监察员，负责执行公司的道德准则计划。从2001年2月至2005年5月，怀特女士在公司和/或其前身中担任各种职务，包括在人力资源部任职。在加入本公司之前，怀特女士曾在安泰人寿担任多个职位，并在LeClair Ryan律师事务所担任助理律师。怀特女士以优异成绩获得霍华德大学金融学学士学位和弗吉尼亚大学法学博士学位。

G.肯特·康拉德

自2013年3月以来一直担任我们的董事会成员。康拉德在1987年1月至2013年1月期间担任代表北达科他州的美国参议员。他担任参议院预算委员会主席或高级成员长达12年之久。在美国参议院任职之前，康拉德参议员曾于1981年至1986年担任北达科他州税务专员，并于1974年至1980年担任助理税务专员。Conrad参议员目前担任Molina Healthcare的战略顾问、American Edge经济咨询委员会的联合主席、负责任的联邦预算委员会的董事会成员、两党政策中心的高级研究员以及巴尔的摩金莺的首席执行官顾问。康拉德获得了斯坦福大学政治学学士学位和乔治华盛顿大学工商管理硕士学位。

凯伦·E·戴森

自2020年12月以来一直担任我们的董事会成员。戴森中将是2014年8月第一位获得三星级上将军衔的女性财务官。她退休时是作为

 

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目录表

2017年8月担任陆军财务管理和审计长助理部长的军事副手。在她的职业生涯中，她领导了建立、执行和报告陆军多项拨款预算的工作；指挥部队和领导部队进行战争行动；领导战略转型倡议。戴森中将是一位战略领导者，在公司治理、财务和审计委员会、风险监督以及管理发展和薪酬方面拥有董事会经验。自2017年10月以来，她一直在美国联邦储蓄银行(USAA Federal Savings Bank)董事会任职(担任提名和治理委员会主席)；自2018年10月以来担任Calibre Systems，Inc.(担任审计委员会主席)；自2020年以来担任陆军紧急救济组织董事会成员。戴森中将拥有密苏里州立大学工商管理学士学位、奥斯汀佩伊州立大学工商管理硕士学位和艾森豪威尔国家安全与资源战略学院国家资源战略硕士学位。戴森中将是全国公司董事协会(“NACD”)的董事资格认证。

吉尔·R·古德曼

自2021年3月以来一直担任我们的董事会成员。古德曼女士目前在战略金融和并购咨询公司Foros Advisors LLC管理董事，她自2013年11月以来一直担任该职位。古德曼女士为公司和特别委员会提供合并和收购方面的建议。在此之前，她曾在2010年至2013年10月担任董事董事总经理兼罗斯柴尔德美国特别委员会和受托实践负责人。从1998年到2010年，古德曼女士在Lazard的并购和战略顾问组工作，最近的职务是董事董事总经理。自2012年以来，古德曼女士一直担任芝加哥期权交易所全球市场公司的董事成员，该公司是为世界各地的市场参与者提供交易、清算和投资解决方案的领先提供商(担任财务和战略主席以及执行、提名和治理委员会的成员)。自2022年2月以来，她还一直担任全球私人保险科技公司Cover Genius的董事。古德曼女士以优异的成绩毕业于莱斯大学，获得学士学位。她以优异的成绩获得了芝加哥大学法学院的法学博士学位。

梅琳娜·E·希金斯

自2013年9月以来一直担任董事会成员，并自2021年5月以来担任董事会非执行主席。希金斯于2010年从高盛公司近20年的职业生涯中退休，她从2001年起担任董事董事总经理，从2002年起担任合伙人。在高盛任职期间，希金斯女士担任美国私人债务主管和GS Mezzanine Partners基金投资咨询委员会联席主席。她还曾担任主要投资区投资委员会的成员，该委员会负责监督和批准全球私募股权和私人债务投资。高盛的信安投资领域是全球最大的另类资产管理公司之一。希金斯女士自2020年11月以来一直担任维亚特里斯公司的董事(担任董事会主席、执行委员会主席和财务委员会主席)。她曾于2013年2月至2020年11月担任Mylan N.V.董事会成员，并于2021年3月至2021年12月担任NextGen Acquisition Corp.II董事会成员。希金斯女士自2016年1月以来一直担任Antares Midco，Inc.董事会非执行主席，并是哈佛大学约翰·F·肯尼迪政府学院女性领导力委员会成员。希金斯女士拥有高露洁大学经济学和西班牙语学士学位，以及哈佛商学院工商管理硕士学位。

霍华德·D·米尔斯，III

自2021年3月以来一直担任我们的董事会成员。米尔斯先生目前是设计和许可光纤网络的地理空间数据管理/工程技术公司beeXact业务开发和对外事务执行副总裁总裁。他目前还担任麦肯锡公司的高级顾问，在那里他就监管和声誉风险、高管定位、战略、环境、社会和治理(ESG)事项、财务沟通、危机管理、并购和公共政策等领域向董事会和高管提供建议。米尔斯先生在德勤律师事务所工作了12年，在2007年至2019年5月期间担任董事董事总经理和全球保险监管主管。米尔斯在德勤任职期间，曾为德勤在美国和全球最大的保险客户提供服务。在从事管理咨询工作之前，米尔斯先生曾于2005年至2006年担任纽约州保险部门的警司。1999年至2004年，米尔斯先生在纽约州议会任职三届，在那里他是全国保险立法者委员会的活跃成员。米尔斯先生自2019年5月起担任医生公司董事，这是医生拥有的最大医疗责任

 

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目录表

美国的保险公司(担任审计委员会成员)。米尔斯先生此前曾在2019年6月至2022年1月期间担任云保险销售平台Ensight的董事会成员。米尔斯先生目前担任纽约保险联合会总裁和董事以及格里菲斯保险教育基金会理事。米尔斯先生拥有马里斯特学院政治学学士学位和美国大学公共管理硕士学位。米尔斯先生是NACD治理研究员。

小罗伯特·P·雷斯特雷波

自2016年12月以来一直担任我们的董事会成员。雷斯特雷波先生于2015年从国有汽车金融公司退休，2006年至2015年12月担任该公司董事长，2006年至2015年5月担任该公司的总裁兼首席执行官。雷斯特雷波先生拥有40多年的保险业经验，曾在Main Street America Group、Hanover Insurance Group Inc.(前身为Allmerica Financial Corp)、Travelers和Aetna担任过高管职务。雷斯特雷波先生自2016年7月以来一直担任财产和意外伤害保险公司RLI Corp.的董事(担任提名/治理委员会主席和财务和投资委员会成员)，并自Genworth Financial的多数股权子公司Enact Holdings自2021年9月上市以来担任该公司的董事(担任审计、提名和公司治理委员会成员)。雷斯特雷波先生目前还在拉里·H·米勒集团公司的董事会任职。他之前还曾在2015年8月至2020年9月期间担任保险软件和咨询服务提供商马杰斯科的董事。雷斯特雷波先生获得耶鲁大学英语学士学位。雷斯特雷波先生获得了全美上市公司董事资格认证，并获得了美国企业董事学会颁发的董事上市公司专业证书。

伊莱恩·A·萨辛斯基

自2022年3月以来一直担任我们的董事会成员。萨辛斯基女士在2017年退休之前一直担任保险公司麻省互惠国际的董事长兼首席执行官兼总裁。她于2005年加入大众互惠人寿保险公司，在马萨互助的子公司巴布森资本管理有限责任公司担任董事经理。她于2006年出任马互国际行政总裁兼行政总裁兼执行副总裁总裁及总裁，并于2008年出任马萨互助退休服务公司行政总裁办公室成员兼总裁及马互国际主席。在加入巴布森资本之前，她曾两次当选为康涅狄格州萨菲尔德镇的第一选举人。1998年，她创立了Sun Consulting Group LLC，为房地产行业提供咨询服务。萨辛斯基女士之前在安泰工作了17年，在那里她担任过多个高级管理职位，负责监督公司投资部的部门并领导企业财务部。她目前在德州仪器流体系统公司、Horizon Technology Finance Corporation和Horace Mann Education ator Corporation的董事会任职。萨辛斯基女士曾于2018年至2021年担任AXA S.A.董事会成员。萨辛斯基女士拥有史密斯学院的学士学位和哥伦比亚大学的工商管理硕士学位。

拉姆齐·D·史密斯

自2021年3月以来一直担任我们的董事会成员。史密斯先生是退休解决方案公司ALEX.fyi的创始人兼首席执行官，也是退休咨询公司ALEXIncome的创始合伙人。在2016年创立ALEX.fyi之前，史密斯先生在高盛工作了20多年，最近的职务是董事董事总经理、股票衍生品销售主管和保险主管。2007年至2016年，史密斯在高盛拓展了人寿保险业务。在高盛任职之前，史密斯先生于1990年至1993年在瑞士信贷担任分析师。史密斯先生积极参与慈善活动，包括在教育机会赞助委员会任职。史密斯先生拥有普林斯顿大学罗曼蒂克语言文学学士学位和哈佛商学院工商管理硕士学位。

我们或我们的子公司不时受到法院命令、判决或法令的约束，这些命令、判决或法令禁止我们或子公司从事某些商业行为，有时该等命令、判决或法令也适用于我们的关联公司、高级管理人员、员工和某些其他相关方，包括我们的某些高管。

其他信息

我们将在最终委托书中或在不迟于财政年度结束后120天的本年度报告修正案中提供与本项目 10相关的剩余信息

 

28

5

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目录表

在本年度报告所涵盖的任何一种情况下，在“董事选举”、“公司治理”、“董事会和委员会”、“第16(A)条实益所有权报告合规性”标题下，以及可能在本年度报告的其他部分。该信息通过引用并入本项目 10中。

第11项.高管薪酬

我们将在本年度报告所涵盖的财政年度结束后120天内，在我们的最终委托书中或在本年度报告的修正案中提供与本 11项有关的信息，在这两种情况下，在“董事会和委员会”、“薪酬讨论和分析”、“管理发展和薪酬委员会的报告”(该报告应被视为与本表格10-K一起提供，且不应被视为就1934年《证券交易法》第18节而言，根据《1933年证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何文件中，也不应视为通过引用将其并入《高管薪酬》，并可能将其纳入其中其他部分。该信息通过引用并入本项目 11中。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

我们将在我们的最终委托书中或在本年度报告所涵盖的财政年度结束后120日内的本年度报告修正案中提供与 12项相关的信息，在任何情况下，在“与董事、董事被提名人、高管和主要股东有关的信息”、“股权薪酬计划”下以及可能在其中的其他地方提供。该信息通过引用并入本项目 12中。

第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性

我们将在我们的最终委托书中，或在本年度报告所涵盖的会计年度结束后120天内的本年度报告修正案中，在“公司治理”、“某些关系和交易”以及可能的其他标题下，提供与 13条款相关的信息。该信息通过引用并入本项目 13中。

项目14.总会计师费用和服务

我们将在我们的最终委托书中或在本年度报告所涵盖的会计年度结束后120日内的本年度报告修正案中，以“独立注册会计师事务所”的标题或可能在其中的其他地方，提供与 14条款相关的信息。该信息通过引用并入本项目 14中。

 

286

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目录表

第四部分

项目15.展品和财务报表附表

 

a.		作为本报告的一部分提交的文件。
1.		财务报表(见第8项：财务报表及补充数据)
		独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所报告
		截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表
		截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之综合收益表
		截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表
		截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益变动表
		截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表
		合并财务报表附注
2.		财务报表明细表
		附表一--投资摘要--关联方投资以外
		附表二-Genworth Financial，Inc.的财务报表(仅限母公司)
		附表III-补充保险资料

 

287

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目录表

3.展品

 

数		描述
2.1		Genworth Financial，Inc.(更名为Genworth Holdings，Inc.)、Sub XLVI，Inc.(更名为Genworth Financial，Inc.)之间的合并协议和计划，日期为2013年4月1日和Sub XLII，Inc.(通过引用2013年4月1日提交的8-K表格当前报告的附件2.1并入)
3.1		修订和重新签署的Genworth Financial，Inc.公司注册证书，日期为2013年4月1日(通过参考2013年4月1日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入)
3.2		修订和重新修订Genworth Financial，Inc.的章程，日期为2022年10月19日(通过参考2022年10月21日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入)
4.1		A类普通股证书样本(参考截至2012年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件4.1并入)
4.2		Genworth Financial，Inc.(更名为Genworth Holdings，Inc.)之间的契约，日期为2006年11月14日和纽约梅隆银行信托公司为受托人(于2006年11月14日提交的8-K表格的当前报告的附件4.1作为参考合并)
4.3		第一补充契约，日期为2006年11月14日，由Genworth Financial，Inc.(更名为Genworth Holdings，Inc.)和纽约梅隆银行信托公司为受托人(在2006年11月14日提交的当前8-K表格报告中通过引用附件4.2并入)
4.4		第二补充契约，日期为2013年4月1日，由Genworth Holdings，Inc.、Genworth Financial，Inc.和纽约银行梅隆信托公司(N.A.)作为受托人(通过参考2013年4月1日提交的当前8-K表格报告的附件4.2合并)
4.5		Genworth Holdings，Inc.、Genworth Financial，Inc.和纽约银行梅隆信托公司，N.A.之间的第三补充契约，日期为2016年3月18日，修订Genworth Financial，Inc.(已更名为Genworth Holdings，Inc.)之间的第三补充契约，日期为2006年11月14日和纽约梅隆银行信托公司为受托人(通过参考2016年3月22日提交的当前8-K表格报告的附件4.2合并)
4.6		Genworth Financial，Inc.(更名为Genworth Holdings，Inc.)之间的契约，日期为2004年6月15日和纽约银行(摩根大通银行的继任者)为受托人(参照截至2004年12月31日的财政年度Form 10-K年报附件4.10注册成立)
4.7		第1号补充契约，日期为2004年6月15日，由Genworth Financial，Inc.(更名为Genworth Holdings，Inc.)和纽约银行(摩根大通银行的继任者)，受托人(参照截至2004年12月31日的财政年度Form 10-K年报附件4.11注册成立)
4.8		Genworth Holdings，Inc.(Genworth Holdings，Inc.)、Genworth Financial，Inc.(Genworth Financial，Inc.)作为担保人，以及纽约银行梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)作为受托人(通过参考2013年4月1日提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入)
4.9		第12号补充契约，日期为2016年3月18日，由Genworth Holdings，Inc.、Genworth Financial，Inc.和纽约银行梅隆信托公司(N.A.)作为受托人，修订Genworth Financial，Inc.(更名为Genworth Holdings，Inc.)之间日期为2004年6月15日的补充契约和JPMorgan Chase Bank，N.A.(由纽约梅隆银行信托公司接替)为受托人(通过参考2016年3月22日提交的当前8-K表格报告的附件4.1注册成立)

 

288

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目录表

数		描述
4.10		Genworth Holdings，Inc.、Genworth Financial，Inc.和纽约银行梅隆信托公司(N.A.)作为受托人，对Genworth Financial，Inc.(更名为Genworth Holdings，Inc.)之间日期为2004年6月15日的补充契约进行修订，日期为2018年10月3日和JPMorgan Chase Bank，N.A.(由纽约梅隆银行信托公司接替)为受托人(通过参考2018年10月4日提交的当前8-K表格报告的附件4.1注册成立)
4.11		注册人股本说明(参考截至2019年12月31日的财政年度10-K表格年度报告附件4.15)
10.1		共同保险协议，日期为2004年4月15日，由GE人寿及年金保险公司(现称Genworth人寿及年金保险公司)与联合富达人寿保险公司(参照S-1表格(第333-112009号)登记声明(下称“登记声明”)附件10.11合并而成)
10.1.1		共同保险协议修正案(参考截至2008年12月31日的财政年度10-K表格年报附件10.6.1)
10.2		共同保险协议，日期为2004年4月15日，由联邦住宅人寿保险公司(与Genworth人寿和年金保险公司合并，自2007年1月1日起生效)和联合富达人寿保险公司(通过参考注册说明书附件10.12注册成立)达成
10.2.1		共同保险协议修正案(参考截至2008年12月31日的财政年度10-K表格年报附件10.7.1)
10.3		共同保险协议，日期为2004年4月15日，由通用电气资本保险公司(现称为Genworth人寿保险公司)和联合富达人寿保险公司(通过参考注册说明书附件10.13合并而成)达成
10.3.1		共同保险协议修订(参考截至2008年12月31日的财政年度10-K表格年报附件10.8.1)
10.4		共同保险协议，日期为2004年4月15日，由纽约GE Capital人寿保险公司(现称为纽约Genworth人寿保险公司)和联合富达人寿保险公司(通过参考注册说明书附件10.14合并而成)签署
10.4.1		共同保险协议修订(参考截至2008年12月31日的财政年度10-K表格年报附件10.9.1)
10.4.2		共同保险协议第三修正案(参考截至2009年12月31日的财政年度10-K表格年度报告附件10.11.2)
10.5		共同保险协议，日期为2004年4月15日，由纽约美国五月花人寿保险公司(与纽约Genworth人寿保险公司合并，并于2007年1月1日起合并为纽约Genworth人寿保险公司)和联合富达人寿保险公司(通过参考注册说明书附件10.15合并而成立)达成
10.5.1		共同保险协议修正案(参考截至2008年12月31日的财政年度10-K表格年报附件10.10.1)
10.5.2		共同保险协议第三修正案(参考截至2009年12月31日的财政年度10-K表格年度报告附件10.12.2)
10.6		First Colony Life Insurance Company(合并后并入Genworth人寿及年金保险公司，2007年1月1日生效)与Union Fidelity Life Insurance Company(参照注册说明书附件10.54注册成立)之间的共同保险协议，日期为2004年4月15日

 

289

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目录表

数		描述
10.6.1		共同保险协议修订(参考截至2008年12月31日的财政年度10-K表格年报附件10.11.1)
10.7		由通用电气资本保险公司(现称为Genworth人寿保险公司)和联合富达人寿保险公司(通过参考注册说明书附件10.16合并而成)签订的、日期为2004年4月15日的光复协议
10.7.1		光复协议修正案(参考截至2008年12月31日的财政年度10-K表格年报附件10.12.1而并入)
10.8		光复协议，日期为2004年4月15日，由纽约GE Capital人寿保险公司(现称纽约Genworth人寿保险公司)和联合富达人寿保险公司(通过参考注册说明书附件10.17合并而成)签署
10.8.1		光复协议修正案(参照截至2008年12月31日的财政年度10-K表格年报附件10.13.1而纳入)
10.8.2		光复协议第三修正案(参考截至2009年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告附件10.15.2)
10.9		通用人寿及年金保险公司(现称Genworth人寿及年金保险公司)与联合富达人寿保险公司(参照注册说明书附件10.18注册成立)签订的再保险协议，日期为2004年4月15日
10.9.1		再保险协议第一修正案(参考截至2008年12月31日的财政年度10-K表格年报附件10.14.1)
10.9.2		再保险协议第二修正案(参考截至2012年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告附件10.15.2)
10.10		再保险协议，日期为2004年4月15日，由纽约GE Capital人寿保险公司(现称为纽约Genworth人寿保险公司)和联合富达人寿保险公司(通过参考注册说明书附件10.19合并而成)签署
10.10.1		再保险协议第一修正案(参考截至2008年12月31日的财政年度10-K表格年报附件10.15.1)
10.10.2		再保险协议第二修正案(参考截至2009年12月31日的财政年度10-K表格年度报告附件10.17.2)
10.10.3		再保险协议第三修正案(参考截至2012年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告附件10.16.3)
10.11		信托协议，日期为2004年4月15日，由联合富达人寿保险公司、通用电气资本保险公司(现称为Genworth人寿保险公司)和纽约银行(通过参考注册说明书附件10.48合并而成)
10.12		联合富达人寿保险公司、联邦家庭人寿保险公司(与Genworth人寿和年金保险公司合并，2007年1月1日生效)和纽约银行(通过引用登记声明附件10.51合并而成)之间的信托协议，日期为2004年4月15日
10.13		信托协议，日期为2004年4月15日，由联合富达人寿保险公司、第一殖民地人寿保险公司(与Genworth人寿及年金保险公司合并，并并入Genworth人寿及年金保险公司，2007年1月1日生效)和纽约银行(通过参考注册说明书附件10.53注册成立)之间的协议

 

290

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目录表

数		描述
10.14		信托协议，日期为2004年4月15日，由联合富达保险公司、纽约美国五月花人寿保险公司(与纽约Genworth人寿保险公司合并并并入纽约Genworth人寿保险公司，2007年1月1日生效)和纽约银行(通过参考注册说明书附件10.49合并而成)
10.15		信托协议，日期为2004年4月15日，由联合富达人寿保险公司、GE人寿和年金保险公司(现称为Genworth人寿和年金保险公司)和纽约银行(通过参考注册说明书附件10.50合并而成)
10.16		信托协议，日期为2004年4月15日，由联合富达人寿保险公司、纽约GE Capital人寿保险公司(现为纽约Genworth人寿保险公司)和纽约银行(通过参考注册说明书附件10.52合并而成)
10.17		信托协议，日期为2009年12月1日，由联合富达人寿保险公司、纽约Genworth人寿保险公司和德意志银行信托公司美洲公司签订(在截至2009年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中引用附件10.24)
10.18		资本维护协议，日期为2004年1月1日，由联合富达人寿保险公司和通用电气资本公司签订(通过引用注册说明书附件10.21并入)
10.18.1		通用电气资本公司和联合富达人寿保险公司之间的资本维护协议修正案1，日期为2013年12月1日(Genworth Financial，Inc.于2015年2月收到通用电气资本公司和联合富达人寿保险公司的所有必要签名)(通过引用截至2014年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告附件10.27.1并入
10.19		替代资本公约，日期为2006年11月14日(通过引用附件10.1并入2006年11月14日提交的当前8-K表格报告)
10.19.1		《替代资本公约》第1号修正案，日期为2023年10月18日(通过引用附件10.1并入2023年10月19日提交的当前8-K表格报告)
10.20		Genworth Holdings，Inc.和Genworth Financial，Inc.之间的转让和假设协议，日期为2013年4月1日(通过参考2013年4月1日提交的当前8-K表格报告的附件10.1并入)
10.21§		2004 Genworth Financial，Inc.综合激励计划(通过引用注册说明书附件10.56并入)
10.21.1§		Genworth Financial，Inc.2004年综合激励计划第一修正案(通过引用截至2007年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入)
10.21.2§		Genworth Financial，Inc.2004年综合激励计划第二修正案(通过引用附件10.1并入2009年5月18日提交的8-K表格当前报告的附件1)
10.22§		2012 Genworth Financial，Inc.综合激励计划(通过引用附件10.1并入2012年5月21日提交的8-K表格的当前报告)
10.22.1§		2012年Genworth Financial，Inc.综合激励计划第一修正案，日期为2017年12月12日(通过引用附件10.34.1并入截至2017年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告)

 

291

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目录表

数		描述
10.22.2§		2012 Genworth Financial，Inc.综合激励计划下的递延股票单位奖励协议表格(通过引用附件10.6并入截至2012年6月30日的Form 10-Q季度报告)
10.22.3§		具有最高股票价值的股票增值权表格-2012 Genworth Financial，Inc.综合激励计划下的高管留任协议(通过引用附件10.3并入2012年11月1日提交的当前8-K表格报告)
10.22.4§		2012 Genworth Financial，Inc.综合激励计划下的股票增值权形式和最高股票价值奖励协议(通过参考截至2015年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入)
10.23§		2004年Genworth Financial，Inc.综合激励计划和2012年Genworth Financial，Inc.综合激励计划下的股票期权和股票增值权修正案(通过参考截至2013年6月30日的Form 10-Q季度报告附件10.7并入)
10.24§		关于行政人员个人使用非商用飞机的政策(通过参考2006年7月21日提交的表格8-K的当前报告的附件10纳入)
10.25§		Genworth Financial，Inc.高管终身计划(通过引用附件10.2并入2005年9月6日提交的8-K表格的当前报告中)
10.25.1§		Genworth Financial，Inc.高管终身计划修正案(通过引用附件10.2并入截至2007年3月31日的Form 10-Q季度报告)
10.25.2§		Genworth Financial，Inc.高管终身计划修正案(通过引用附件410.38.2并入截至2008年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告)
10.26§		2004年Genworth Financial，Inc.综合激励计划和2012 Genworth Financial，Inc.综合激励计划下的股票期权和股票增值权修正案(通过参考截至2015年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入)
10.27§		修订和重新启动Genworth Financial，Inc.补充高管退休计划(通过引用附件10.47并入截至2015年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告)
10.28§		修订和重新启动Genworth Financial，Inc.退休和储蓄恢复计划(通过参考截至2015年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.48并入)
10.29§		修订和重新启动Genworth Financial，Inc.递延补偿计划(通过引用并入截至2015年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.49)
10.30§		2018 Genworth Financial，Inc.综合激励计划(通过引用截至2019年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入)
10.30.1§		2018 Genworth Financial，Inc.综合激励计划下的限制性股票奖励协议格式(通过参考截至2019年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.3并入)
10.30.2§		2018 Genworth Financial，Inc.综合激励计划下的现金奖励协议表格(通过引用截至2019年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.4并入)
10.31§		修订和重新修订Genworth Financial，Inc.Leadance人寿保险计划(在截至2020年12月31日的财政年度通过引用附件10.48并入Form 10-K年度报告)

 

292

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目录表

数		描述
10.32§		2021年Genworth Financial，Inc.综合激励计划(参考截至2021年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1)
10.33§		修订和重述Genworth Financial，Inc.2014年控制计划变更(通过参考截至2022年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入)
10.34§		修订和重述Genworth Financial，Inc.高级管理人员离职计划(通过参考截至2022年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入)
10.35§		赔偿协议书表格(于2021年7月26日提交的8-K表格的当前报告的附件10.1)
10.36§		Genworth Financial，Inc.和Daniel·希恩于2023年2月22日签署的过渡、分离和释放协议(通过引用截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入)
10.37§		2021年Genworth Financial，Inc.综合激励计划下的2023-2025年限制性股票奖励协议表格(通过参考截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入)
10.38§		2021年Genworth Financial，Inc.综合激励计划下的2023-2025年绩效股票单位奖励协议表格(通过引用附件10.3并入截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告)
10.39§		2021年Genworth Financial，Inc.综合激励计划下的2023年董事限制性股票奖励协议表格(通过参考截至2023年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入)
10.40§		Genworth Financial，Inc.拆分美元领导力人寿保险计划(兹提交)
10.41§		修订和重新签署的赔偿协议，日期为2024年2月26日，由Genworth Financial，Inc.和罗希特·古普塔之间签署(特此提交)
21		注册人的子公司(兹提交)
23		毕马威有限责任公司同意(现提交)
24		授权书(现送交存档)
31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证--Thomas J.McInerney(现提交)
31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证--Jerome T.Upton(随函提交)
32.1		根据《美国法典》第18编第63章第1350节进行的认证--Thomas J.McInerney(特此提交)
32.2		根据《美国法典》第18编第63章第1350节进行的认证--Jerome T.Upton(现提交)
97		Genworth Financial，Inc.基于激励的薪酬追回政策(兹提交)
101.INS		内联XBRL实例文档
101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

 

293

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目录表

数		描述
101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104		公司截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K的封面已采用内联XBRL格式

 

§	管理合同或补偿计划或安排。

Genworth Financial，Inc.及其任何合并子公司都没有任何与其长期债务有关的未偿还票据，但作为本年度报告证物提交的票据除外，根据这些票据，授权的证券总额在合并基础上超过Genworth Financial Inc.及其子公司总资产的10%。Genworth Financial，Inc.特此同意应美国证券交易委员会的要求，向美国证券交易委员会提供一份定义此类长期债务持有人权利的文书的副本，这些债务没有通过引用的方式提交或合并为本年度报告的证据。

在支付合理费用后，Genworth Financial，Inc.将提供任何展品，费用仅限于Genworth Financial，Inc.的S提供此类展品的合理费用。

 

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

日期：2024年2月29日

 

Genworth金融公司
发信人：		/S/托马斯·J·麦金纳尼
姓名：		托马斯·J·麦金纳尼
标题：		总裁兼董事首席执行官
		(首席行政主任)

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。

日期：2024年2月29日

 

/S/托马斯·J·麦金纳尼 托马斯·J·麦金纳尼		总裁和董事首席执行官(首席执行官)
/S/杰罗姆·T·厄普顿 杰罗姆·T·厄普顿		常务副总裁兼首席财务官(首席财务官)
/S/达伦·W·伍德尔 达伦·W·伍德尔		总裁副主计长 (首席会计主任)
* G.肯特·康拉德		董事
* 凯伦·E·戴森		董事
* 吉尔·R·古德曼		董事
* 霍华德·D·米尔斯，III		董事
* 小罗伯特·P·雷斯特雷波		董事
* 伊莱恩·A·萨辛斯基		董事
* 拉姆齐·D·史密斯		董事
* 梅琳娜·E·希金斯		董事

 

**由		/S/托马斯·J·麦金纳尼
		托马斯·J·麦金纳尼 事实律师

 

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