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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的截至季度期间的季度报告 2023年9月30日 |
或者
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
委员会文件编号: 001-16577
纽约社区 BANCORP, INC.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 06-1377322 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | | | |
达菲大道 102 号 | 希克斯维尔, | 纽约 | | 11801 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号: (516) 683-4100
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | NYCB | | 纽约证券交易所 |
分叉期权票据单位 SecuritiesSM | | NYCB PU | | 纽约证券交易所 |
存托股份每股代表固定至浮动利率A系列非累积永久优先股每股的40分之一权益 | | NYCB PA | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的没有 ☒
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不是
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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大型加速过滤器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐.
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第12b-2条)。是的☐不是 ☒
截至2023年11月3日,注册人的已发行普通股数量为 722,488,113股份。
纽约社区银行股份有限公司
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度
目录
| | | | | | | | |
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第一部分。— 财务信息 | |
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第 1 项。 | 财务报表 | |
| 合并财务状况表 — 2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日 | 40 |
| 合并损益表和综合收益表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计) | 41 |
| 合并股东权益报表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计) | 42 |
| 合并现金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月(未经审计) | 44 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | |
| 注1-组织演示基础 | 46 |
| 附注2-普通股每股收益的计算 | 47 |
| 附注3-业务组合 | 48 |
| 附注4-累计其他综合收益 | 52 |
| 附注5-投资证券 | 53 |
| 附注6-贷款和租赁 | 56 |
| 附注7——信贷损失备抵金 | 62 |
| 附注8-租赁 | 63 |
| 附注 9-抵押贷款服务权 | 66 |
| 附注10——可变利息实体 | 68 |
| 附注11-借入资金 | 68 |
| 附注12-养老金和其他退休后福利 | 69 |
| 附注13——股票相关福利计划 | 69 |
| 附注14-衍生和套期保值活动 | 70 |
| 附注15-无形资产 | 74 |
| 附注16——公允价值衡量标准 | 75 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 10 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 82 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 82 |
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第二部分。— 其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 83 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 83 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 84 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 84 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 84 |
第 5 项。 | 其他信息 | 84 |
第 6 项。 | 展品 | 85 |
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签名 | 87 |
缩写词和首字母缩略词词汇表
以下缩写和首字母缩略词清单作为读者工具提供,可在本报告中使用,包括合并财务报表和附注:
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任期 | | 定义 | | 任期 | | 定义 |
ACL | | 信用损失备抵金 | | FHLB-NY | | 纽约联邦住房贷款银行 |
ADC | | 收购、开发和建设贷款 | | 小马驹 | | 防辐射调整锁 |
ALCO | | 资产负债管理委员会 | | 联邦公开市场委员会 | | 联邦公开市场委员会 |
AOCL | | 累计其他综合亏损 | | FRB | | 联邦储备委员会 |
ASC | | 会计准则编纂 | | FRB-NY | | 纽约联邦储备银行 |
ASU | | 会计准则更新 | | 弗雷迪·麦克 | | 联邦住房贷款抵押贷款公司 |
BaaS | | 银行即服务 | | FTE | | 全职同等效员工 |
BOLI | | 银行拥有的人寿保险 | | GAAP | | 美国公认的会计原则 |
BP | | 基点 | | GLBA | | 《格拉姆·利奇·比利利法案》 |
C&I | | 商业和工业贷款 | | GNMA | | 政府全国抵押贷款协会 |
光盘 | | 存款证 | | GSE | | 政府赞助的企业 |
CECL | | 当前的预期信用损失 | | HELOC | | 房屋净值信贷额度 |
CFPB | | 消费者金融保护局 | | HELOAN | | 房屋净值贷款 |
首席营销官 | | 抵押贷款债务 | | HPI | | 房价指数 |
CMT | | 固定到期国库利率 | | LGG | | 有政府担保的贷款 |
消费物价指数 | | 消费者价格指数 | | LHFS | | 待售贷款 |
心肺复苏 | | 恒定的预付款率 | | LIBOR | | 伦敦银行同业拆借利率 |
CRA | | 《社区再投资法》 | | LTV | | 贷款与价值的比率 |
CRE | | 商业房地产贷款 | | MBS | | 抵押贷款支持证券 |
DIF | | 存款保险基金 | | MSR | | 抵押贷款服务权 |
DFA | | 多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法 | | NIM | | 净利率 |
DSCR | | 还本付息覆盖率 | | 没有 | | 净营业亏损 |
耳朵 | | 风险收益 | | NPA | | 不良资产 |
EPS | | 普通股每股收益 | | 不良贷款 | | 不良贷款 |
呃 | | 企业风险管理 | | NPV | | 投资组合净值 |
尤其是 | | 员工持股计划 | | 纽约证券交易所 | | 纽约证券交易所 |
夏娃 | | 风险股权的经济价值 | | OCC | | 货币审计长办公室 |
房利美 | | 联邦全国抵押贷款协会 | | 奥利奥 | | 拥有的其他房地产 |
FASB | | 财务会计准则委员会 | | PAA | | 采购会计调整 |
FCA | | 英国金融行为监管局 | | ROU | | 使用权资产 |
外国直接投资法 | | 《联邦存款保险法》 | | SBA | | 小型企业管理局 |
联邦存款保险公司 | 联邦存款保险公司 | | 签名 | | 北卡罗来纳州签名桥银行 |
FHA | | 联邦住房管理局 | | 秒 | | 美国证券交易委员会 |
FHFA | | 联邦住房金融局 | | 软弱 | | 有担保的隔夜融资利率 |
FHLB | | 联邦住房贷款银行 | | TDR | | 陷入困境的债务重组 |
词汇表
讨价还价的收益
购买资产的公允价值超过所承担负债和对价的公允价值的金额。
基点
在本文件中,某些财务指标发生的同比变化是按基点报告的。每个基点等于百分之一百分点,即 0.01%。
每股普通股账面价值
每股普通股账面价值是指归属于每股已发行普通股的普通股股东权益金额,计算方法是期末股东权益总额减去优先股,除以同日已发行的股票数量。
经纪存款
指由或通过存款经纪人直接或间接获得的资金,这些资金随后存入银行的一个或多个存款账户。
充电
指已从信贷损失备抵中注销的贷款余额金额。
商业房地产贷款
一种抵押贷款,由投资者拥有并主要用于商业目的租赁的创收物业作担保,或在较小程度上,由业主自住的用于商业目的的建筑物作担保。我们投资组合中的CRE贷款通常由办公楼、零售购物中心、拥有多个租户的轻工业中心或混合用途物业担保。
资金成本
与计息负债相关的利息支出,通常以利息支出与给定时期内计息负债平均余额的比率表示。
核心浓度比
指多户住宅、非所有者占用的CRE以及收购、开发和建筑(“ADC”)贷款的总和除以基于风险的资本总额。
还本付息覆盖率
作为借款人偿还贷款能力的指标,DSCR通常衡量借款人在一年内可用的现金流占该期间所欠的年度利息和本金还款额的百分比。
衍生物
用于定义广泛的金融工具基础的术语,包括掉期、期权和期货合约,其价值基于或源自标的利率、价格或指数(例如利率、外币、大宗商品或其他金融工具的价格,例如股票或债券等其他金融工具的价格)。
效率比
以净利息收入和非利息收入总和的百分比衡量总运营支出。
善意
指收购公司资产的收购价格与公允价值之间的差额,减去承担的负债。商誉作为资产反映在资产负债表上,并且至少每年进行一次减值测试。
政府赞助的企业
指美国国会为增加向包括住房融资在内的某些目标借贷部门提供信贷并降低信贷成本而设立的一组金融服务公司。GSE包括但不限于联邦全国抵押贷款协会(“房利美”)、联邦住房贷款抵押贷款公司(“房地美”)和联邦住房贷款银行(“FHLB”)。
GSE 义务
指GSE抵押贷款相关证券(包括证书和抵押抵押债务)和GSE债券。
利率敏感度
指资产所得利息和负债利息因市场利率波动而发生变化的可能性。
利率利差
平均计息资产的收益率与平均计息负债成本之间的差异。
贷款与价值的比率
以标的财产评估价值的百分比来衡量贷款余额。
多户家庭贷款
由拥有四个以上单元的租赁或合作公寓楼担保的抵押贷款。
净利息收入
贷款和证券产生的利息收入与存款和借入资金产生的利息支出之间的差额。
净利率
衡量净利息收入占平均利息收入资产的百分比。
非应计贷款
如果贷款逾期90天或更长时间,或者由于我们预计不再收取贷款协议的合同条款而被视为减值贷款,则该贷款通常被归类为 “非应计” 贷款。当贷款处于非应计状态时,我们将停止应计所欠利息,并将先前的应计利息冲销并从利息收入中扣除。当贷款到期时,贷款通常会恢复到应计状态,并且我们有合理的保证可以完全收回贷款。
不良贷款和资产
不良贷款包括非应计贷款和逾期90天或更长时间但仍在应计利息的贷款。不良资产包括不良贷款、奥利奥和其他收回的资产。
奥利奥和其他收回的资产
包括公司拥有的通过止赎或违约收购的房地产。收回的资产与之类似,只是它们不是与房地产相关的资产。
受租金管制的公寓
在为我们的多户家庭贷款提供担保的绝大多数房产所在的纽约市,租户可能向某些建筑物中的公寓收取的租金金额受到租金稳定法的限制。租金稳定的公寓通常位于1947年2月至1974年1月之间建造的有六个或更多单元的建筑物中。由于适用的法规,受租金监管的公寓往往更实惠,因此,以此类租金监管公寓为主的建筑物在经济逆境时期出现空置的可能性较小。
陷入困境的债务修改
一种贷款,其条款经过修改,获得了特许权,借款人在这方面遇到了财务困难。
批发借款
指银行根据其向FHLB提供的信贷额度提取的预付款、与FHLB和各经纪公司的回购协议以及购买的联邦基金。
产量
与赚取利息资产相关的利息收入,通常以给定时期内利息收入与利息收入资产平均余额的比率表示。
就本10-Q表季度报告而言,“我们”、“我们的” 和 “公司” 这两个词用于指纽约社区银行公司和我们的合并子公司北卡罗来纳州弗拉格斯塔银行(“银行”)。
关于前瞻性语言的警示声明
与纽约社区银行公司及其授权官员提交的许多书面和口头通信一样,根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条的定义,本报告可能包含有关我们预期业绩和战略的某些前瞻性陈述。我们打算将此类前瞻性陈述纳入1995年《私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款,并且出于上述安全港条款的目的,将本声明包括在内。
前瞻性陈述基于某些假设,描述了公司的未来计划、战略和预期,通常使用 “预测”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“项目”、“寻求”、“努力”、“尝试” 或未来或条件动词(例如 “将”、“将”、“应该”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”,“” 可能” 或类似的表达。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的计划、意图和期望是合理的,但我们无法保证这些计划、意图和期望会得到实现或实现。
我们预测计划和战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。因此,实际业绩、业绩或成就可能与本报告中包含的前瞻性陈述所设想、表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异。
有许多因素可能导致实际情况、事件或结果与我们的前瞻性陈述中描述的显著差异,其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括但不限于:
•总体经济状况,包括通货膨胀率上升及其影响,无论是全国还是我们和客户开展各自业务的部分或全部领域;
•证券市场和房地产市场或银行业的状况;
•房地产价值的变化,这可能会影响为我们投资组合中的贷款提供担保的资产的质量;
•利率的变化,这可能会影响我们的净收入、预付款罚款收入和其他未来现金流,或我们的资产(包括我们的投资证券)的市场价值;
•与伦敦银行同业拆借利率过渡过程有关的任何不确定性;
•我们的贷款或证券投资组合的质量或构成的变化;
•我们资本管理政策的变化,包括与业务合并、分红和股票回购等有关的政策;
•加强对商业房地产贷款集中的监管;
•金融机构之间或来自非金融机构的竞争压力的变化;
•存款流量和批发借款机制的变化;
•我们所服务的市场对存款、贷款和投资产品及其他金融服务的需求变化;
•我们在不断变化的环境中及时开发新的业务领域和有竞争力的产品或服务,以及客户对此类产品或服务的接受;
•我们有能力及时获得股东和监管部门对我们可能提出的任何合并交易或公司重组的批准;
•我们成功将可能收购的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中的能力,以及我们在预期时间范围内实现相关收入协同效应和成本节约的能力,包括我们最近对Flagstar Bancorp, Inc.的收购以及收购和承担Signature Bridge Bank的某些资产和负债;
•我们记录的与购买和承担Signature Bridge银行某些资产和负债相关的资产的估计公允价值的变化;
•我们已收购、可能收购或以收购为目标的公司的未知或有负债的潜在风险,包括我们最近对Flagstar Bancorp, Inc.的收购以及对Signature Bridge Bank某些资产和负债的收购和承担;
•我们先前宣布的对Figure Technologies, Inc. 的投资和合作取得了成功,Figure Technologies, Inc. 是一家专注于通过区块链技术进行支付和贷款的金融科技公司;
•对新的信息技术系统和平台进行有效投资的能力;
•相关会计和监管要求下未来信贷损失备抵金要求的变化;
•支付未来股息的能力;
•雇用和留住关键人员的能力;
•以预期的方式吸引新客户和留住现有客户的能力;
•我们的客户群或客户业务的财务或经营业绩的变化;
•由于我们无法控制的情况而导致的客户服务中断;
•未决或可能提起的诉讼的结果,或监管机构正在处理的事项的结果,无论是当前存在的还是将来开始的,包括与被收购公司的商业行为相关的任何诉讼或监管行动的结果,包括我们最近对Flagstar Bancorp, Inc.的收购以及对Signature Bridge银行某些资产和负债的收购和承担;
•公司拥有、租赁或抵押给公司的财产上存在或可能存在的环境条件;
•网络安全事件,包括任何导致客户账户管理、总账、存款、贷款或其他系统故障或中断的安全中断或中断;
•因适应我们高度依赖的信息技术系统的行业变化而产生的运营问题和/或由此产生的资本支出;
•跟上并及时实施技术变革的能力;
•立法、法规、政策或行政惯例的变化,无论是司法、政府还是立法行动,以及与银行、证券、税收、租金监管和住房(2019年《纽约住房稳定和租户保护法》)、财务会计和报告、环境保护、保险以及及时遵守此类变化的能力有关的其他变化;
•美国政府货币和财政政策的变化,包括美国财政部和联邦储备系统理事会的政策;
•会计原则、政策、惯例和指导方针的变化;
•与我们在压力测试和其他预测中使用的预测模型或此类建模和预测所依据的假设相关的监管预期的变化;
•联邦、州和地方所得税法律的变更;
•我们的信用评级或我们进入资本市场能力的变化;
•我们的联邦存款保险公司保险费增加;
•与气候变化有关的立法和监管举措;
•气候变化对公司的潜在影响,包括更高的监管合规性、增加的开支、运营变化和声誉风险;
•不可预见或灾难性事件,包括自然灾害、战争、恐怖活动和大流行病的出现;
•与俄罗斯在乌克兰的军事行动和中东冲突有关或由此产生的影响,包括对金融市场和全球宏观经济和地缘政治环境的更广泛影响;
•影响我们的运营、定价和服务的其他经济、竞争、政府、监管、技术和地缘政治因素。
此外,事件的时间和发生或不发生可能会受到我们无法控制的情况的影响。
此外,我们会持续评估通过兼并和收购实现扩张的机会,以及与其他银行组织进行战略合并的机会。我们对此类机会的评估包括与其他各方的讨论、尽职调查和谈判。因此,我们可能会决定随时就此类机会达成明确的安排。
除了上述风险和挑战外,这些类型的交易还涉及许多其他风险和挑战,包括:
•成功整合分支机构和业务并实施与此类活动相关的适当内部控制和监管职能的能力;
•限制存款外流,成功保留和管理任何贷款的能力;
•在以前未有服务的地理区域吸引新存款和产生新的利息收入资产的能力;
•我们有效管理流动性的能力,包括我们成功地将交易产生的任何流动性部署到收益率足够高的资产中,而不会产生不可接受的信贷或利率风险;
•节省成本和控制增量非利息支出的能力;
•留住和吸引适当人员的能力;
•从收购的业务中产生可接受水平的净利息收入和非利息收入(包括费用收入)的能力;
•将管理层的注意力从现有业务上转移开;
•应对营运资金需求增加的能力;以及
•在认为适当的情况下成功调整合并后资产负债表的能力受到限制。
有关可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述存在重大差异的重要风险因素的进一步讨论,请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表中的第1A项 “风险因素”、截至2023年6月30日和2023年3月31日的季度的10-Q表以及本10-Q表格。
读者不应过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅反映了我们截至本报告发布之日的预期。除非法律要求,否则我们不承担任何修改或更新这些前瞻性陈述的义务。
第一部分财务信息
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第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
执行摘要
截至2023年9月30日,总资产为1112亿美元,与2022年12月31日相比增长了211亿美元。截至2023年9月30日,存款总额为827亿美元,较2022年12月31日增加了240亿美元。今年迄今为止的增长主要是由于我们于2023年3月20日假设大量存款和某些已确定负债,以及从联邦存款保险公司手中收购了作为Signature Bridge银行接管人的Signature Bridge银行的某些资产和业务范围(“签名交易”)。有关签名交易的更多信息,请参阅合并财务报表附注3 “业务合并”
截至2023年9月30日的三个月,净收入为2.07亿美元,而截至2023年6月30日的三个月,净收入为4.13亿美元。截至2023年9月30日的三个月,普通股股东可获得的净收益为1.99亿美元,而截至2023年6月30日的三个月为4.05亿美元。截至2023年9月30日的三个月,摊薄后每股收益总额为0.27美元,而截至2023年6月30日的三个月,摊薄后每股收益为0.55美元。
2023年第三季度和2023年第二季度的净收入和摊薄后的每股收益分别受到与签名交易和Flagstar收购相关的9,100万美元和1.09亿美元的合并相关支出的影响。
贷款组合
截至2023年9月30日,C&I贷款总额为244亿美元,而截至2022年12月31日为123亿美元。大部分增长归因于签名交易中获得的100亿美元C&I贷款,以及专业融资和MSR贷款的增长,但部分被季节性抵押贷款仓库余额减少所抵消。
截至2023年9月30日,多户家庭贷款组合为377亿美元,与2022年12月31日的381亿美元相比略有下降。截至2023年9月30日,多户家庭贷款占贷款总额的45%,而截至2022年12月31日为55%,这进一步表明我们在该资产类别中的集中度有所降低。
截至2023年9月30日,商业贷款(商业房地产和收购、开发和施工贷款)增加了29亿美元,达到134亿美元,而截至2022年12月31日为105亿美元,这主要归因于签名交易和我们的房屋建筑商融资组合的增长。
截至2023年9月30日,一至四户家庭住宅贷款总额为59亿美元,占贷款总额的7%,而截至2022年12月31日为58亿美元,占贷款总额的8%。截至2023年9月30日,其他贷款总额为26亿美元,而截至2022年12月31日为23亿美元。其他贷款组合主要包括HELOC和其他消费贷款。
截至2023年9月30日,待售贷款总额为19亿美元,高于2022年12月31日的11亿美元,这反映了季节性余额减少以及抵押贷款利率上升的持续影响。
存款基础
截至2023年9月30日,存款总额为827亿美元,增长240亿美元,而截至2022年12月31日为587亿美元,这主要是由签名交易推动的。
我们的存款基础包括截至2023年9月30日的313亿美元未投保存款,由于签名交易,与2022年12月31日相比净增加148亿美元。这占我们存款总额的37.8%。这些金额是根据监管报告目的相同的方法和假设确定的,不包括内部账户。我们还拥有312亿美元的总流动性(现金和现金等价物、未质押证券和FHLB借款能力)。我们的总现成流动性与未投保存款的余额大致相当。
净利息收入
在截至2023年9月30日的三个月中,净利息收入总额为8.82亿美元,与截至2023年6月30日的三个月相比下降了1,800万美元,下降了2%。下降是由平均收益资产的降低所推动的,但净利率增加六个基点和平均计息负债的降低部分抵消了这一下降。
在截至2023年9月30日的三个月中,净利率为3.27%,与截至2023年6月30日的三个月相比增长了六个基点。我们继续受益于更高的利率环境和最近获得的贷款,这对我们的资产收益率产生了积极影响。
资产质量
截至2023年9月30日,不良贷款占总资产的比例为0.40%,而截至2023年6月30日为0.21%,而不良贷款占贷款总额的比例为0.52%,而2023年6月30日为0.28%。不良贷款的增加主要与办公领域的两笔商业房地产贷款有关,这两笔贷款在2023年第三季度增加了1.39亿美元,多户家庭增加了9,100万美元,其中最大的个人贷款为4200万美元。与上一季度的1300万美元相比,收回的1200万美元资产略有下降。
最近的事件
普通股股息声明
2023年10月24日,公司董事会宣布公司普通股的季度现金分红为每股0.17美元。股息将于2023年11月16日支付给截至2023年11月6日的登记在册的普通股股东。
操作结果
净利息收入
净利息收入是我们的主要收入来源。其水平是我们计息资产的平均余额、计息负债的平均余额以及此类资产收益率与此类负债成本之间的利差的函数。这些因素受到我们的计息资产和计息负债的定价和组合的影响,而计息负债反过来又受到各种外部因素的影响,包括当地经济、贷款和存款竞争、联邦公开市场委员会的货币政策以及市场利率。
我们的存款和借入资金的成本主要基于短期利率,短期利率的水平部分受到联邦公开市场委员会行动的影响。
尽管目标联邦基金利率通常会影响我们的短期借款和存款成本,但我们持有的投资贷款和其他计息资产的收益率对中期市场利率并不那么敏感。
影响我们计息资产收益率和净利息收入的另一个因素是我们的多户家庭和CRE贷款及证券在预付时产生的收入。由于预付款收入记作利息收入,其水平的增加或下降也将反映在我们的贷款、证券和计息资产的平均收益率(如适用)上,因此也将反映在我们的净利息收入、净利差和净利率上。
应该指出的是,在任何给定时期内记录的贷款的预付款收入水平都取决于在此期间再融资或预付的贷款数量。此类活动在很大程度上取决于外部因素,例如当前的市场状况,包括房地产价值以及市场利率的感知或实际走向。这种影响在我们的多户家庭和CRE投资组合中最为普遍,在我们的C&I和ADC产品组合中则更为普遍,但程度较小。此外,尽管市场利率的下降可能会引发再融资的增加,从而引发预付款收入的增加,但市场利率也可能上升。借款人在预期或看到市场利率上升时锁定较低的利率,而不是冒险在以后以更高的利率进行再融资,这种情况并不少见。预付款对本季度和年度的影响微乎其微。
与上一季度比较
截至2023年9月30日的三个月,净利息收入为8.82亿美元,与截至2023年6月30日的三个月相比下降了1,800万美元,下降了2.0%,这主要是由于以下原因:
•由于与签名交易相关的托管存款减少,平均收益率增长28个基点至5.3%,部分抵消了现金和现金等价物的利息收入减少了8400万美元,这部分抵消了平均余额减少的75亿美元。
•在截至2023年9月30日的三个月中,平均计息存款的利息支出增加了5000万美元,至4.91亿美元,这要归因于利率上升和存款竞争,计息存款的平均成本增加了35个基点。
•贷款和租赁的利息收入增加了9000万美元,这主要是由于商业贷款利率的上升和收购贷款收入的增加。
•借款的利息支出减少了1,800万美元,下降了11.5%,至1.39亿美元,这主要是由平均余额减少26亿美元,下降14.3%,部分被利率上调6个基点所抵消。
与去年迄今为止的比较
在截至2023年9月30日的九个月中,净利息收入总额为23亿美元,与截至2022年9月30日的九个月的10亿美元相比,增长了13亿美元,增长了130%。 同比增长主要是去年年底完成的Flagstar收购和签名交易的结果,后者于今年3月下旬完成,在2022年前三个季度不属于公司。
•抵押贷款和其他贷款的利息收入是由平均贷款余额增长334亿美元,增长70.8%至806亿美元推动的。这主要是由2022年12月对Flagstar的收购和2023年3月的签名交易推动的。 此外,本季度我们的平均贷款收益率增长了187个基点,至5.4%,这主要是由于利率上升的环境。
•证券利息收入受到积极影响,平均收益率从2.4%增长168个基点至4.11%,平均证券余额增长35亿美元,增幅50.3%,至103亿美元,这主要是由收购Flagstar的九个月捐款推动的。
•赚取利息的现金和现金等价物反映了平均收益率增长了399个基点,至5.1%,这要归因于短期市场利率的上升以及签名交易推动的平均余额增加了88亿美元。
•在截至2023年9月30日的九个月中,平均计息存款的利息支出增加了10亿美元,至12亿美元,这得益于利率上升导致计息存款的平均成本增加了223个基点。 平均利息收入存款增长了209亿美元,增长了60.8%,达到553亿美元。余额增长主要反映了12月对Flagstar的收购和3月份的签名交易。
•借款的利息支出增加了2.81亿美元,增幅为133.18%,至4.92亿美元,这得益于利率提高了168个基点,以及平均余额增长了33亿美元,增长了21.8%,至187亿美元,这主要是由12月对Flagstar的收购所推动的。
净利率
下表列出了有关我们在所述期间的平均资产负债表的某些信息,包括我们的计息资产的平均收益率和计息负债的平均成本。平均收益率的计算方法是将产生的利息收入除以赚取利息资产的平均余额。平均成本的计算方法是将产生的利息支出除以计息负债的平均余额。平均余额
期间的计算来自每日计算的平均余额。平均收益率和成本包括费用,以及溢价和折扣(包括收购的按市值计价的调整),这些费用被视为对平均收益率和成本的调整。
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| 三个月结束了, |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
(以百万美元计) | 平均余额 | 利息 | 平均收益率/成本 | | 平均余额 | 利息 | 平均收益率/成本 |
资产: | | | | | | | |
赚取利息的资产: | | | | | | | |
抵押贷款和其他贷款和租赁,净额 (1) | $ | 85,691 | | $ | 1,251 | | 5.82 | % | | $ | 83,810 | | $ | 1,161 | | 5.55 | % |
证券 (2) (3) | 10,317 | | 111 | | 4.30 | % | | 9,781 | | 102 | | 4.18 | % |
反向回购协议 | 299 | | 5 | | 6.11 | % | | 429 | | 6 | | 5.85 | % |
赚取利息的现金和现金等价物 | 10,788 | | 145 | | 5.31 | % | | 18,279 | | 229 | | 5.03 | % |
赚取利息的资产总额 | $ | 107,095 | | $ | 1,512 | | 5.62 | % | | $ | 112,299 | | $ | 1,498 | | 5.34 | % |
非利息资产 | 7,179 | | | | | 8,974 | | | |
总资产 | $ | 114,274 | | | | | $ | 121,273 | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | |
计息支票和货币市场账户 | $ | 31,321 | | $ | 268 | | 3.40 | % | | $ | 30,647 | | $ | 232 | | 3.05 | % |
储蓄账户 | 9,628 | | 43 | | 1.76 | % | | 10,015 | | 40 | | 1.61 | % |
存款证 | 17,545 | | 180 | | 4.06 | % | | 18,587 | | 169 | | 3.61 | % |
计息存款总额 | $ | 58,494 | | $ | 491 | | 3.33 | % | | $ | 59,249 | | $ | 441 | | 2.98 | % |
短期借入资金 | 5,632 | | 62 | | 4.38 | % | | 6,807 | | 75 | | 4.46 | % |
其他借入资金 | 9,964 | | 77 | | 3.04 | % | | 11,393 | | 82 | | 2.88 | % |
借入资金总额 | $ | 15,596 | | $ | 139 | | 3.53 | % | | $ | 18,200 | | $ | 157 | | 3.47 | % |
计息负债总额 | $ | 74,090 | | $ | 630 | | 3.37 | % | | $ | 77,449 | | $ | 598 | | 3.10 | % |
无息存款 | 25,703 | | | | | 24,613 | | | |
其他负债 | 3,286 | | | | | 8,321 | | | |
负债总额 | $ | 103,079 | | | | | $ | 110,383 | | | |
股东权益 | 11,195 | | | | | 10,890 | | | |
负债和股东权益总额 | $ | 114,274 | | | | | $ | 121,273 | | | |
净利息收入/利差 | | $ | 882 | | 2.25 | % | | | $ | 900 | | 2.24 | % |
净利率 | | | 3.27 | % | | | | 3.21 | % |
赚取利息的资产与计息负债的比率 | | | 1.45 | x | | | | 1.45 | x |
(1)金额扣除净递延贷款发放成本/(费用),包括待售贷款和不良贷款。
(2)金额按摊销成本计算。
(3)包括 FHLB 股票和 FRB 股票。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束了, |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
(以百万美元计) | 平均余额 | 利息 | 平均收益率/成本 | | 平均余额 | 利息 | 平均收益率/成本 |
资产: | | | | | | | |
赚取利息的资产: | | | | | | | |
抵押贷款和其他贷款和租赁,净额 (1) | $ | 80,569 | | $ | 3,279 | | 5.43 | % | | $ | 47,158 | | $ | 1,259 | | 3.56 | % |
证券 (2) (3) | 10,314 | 318 | 4.11 | % | | 6,864 | | 125 | | 2.43 | % |
反向回购协议 | 503 | 21 | 5.74 | % | | 388 | | 7 | | 2.35 | % |
赚取利息的现金和现金等价物 | 11,127 | 426 | 5.11 | % | | 2,326 | | 20 | | 1.12 | % |
赚取利息的资产总额 | $ | 102,513 | | $ | 4,044 | | 5.27 | % | | $ | 56,736 | | $ | 1,411 | | 3.32 | % |
非利息资产 | 7,582 | | | | 4,993 | | | |
总资产 | $ | 110,095 | | | | | $ | 61,729 | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | |
计息支票和货币市场账户 | $ | 28,385 | | $ | 657 | | 3.09 | % | | $ | 16,915 | | $ | 104 | | 0.82 | % |
储蓄账户 | 10,240 | 122 | 1.60 | % | | 9,245 | | 33 | | 0.49 | % |
存款证 | 16,627 | 436 | 3.50 | % | | 8,197 | | 46 | | 0.75 | % |
计息存款总额 | $ | 55,252 | | $ | 1,215 | | 2.94 | % | | $ | 34,357 | | $ | 183 | | 0.71 | % |
短期借入资金 | 7,146 | 241 | 4.50 | % | | 1,925 | | 17 | | 1.16 | % |
其他借入资金 | 11,537 | 251 | 2.91 | % | | 13,419 | | 194 | | 1.93 | % |
借入资金总额 | $ | 18,683 | | $ | 492 | | 3.52 | % | | $ | 15,344 | | $ | 211 | | 1.84 | % |
计息负债总额 | $ | 73,935 | | $ | 1,707 | | 3.09 | % | | $ | 49,701 | | $ | 394 | | 1.06 | % |
无息存款 | 21,214 | | | | 4,332 | | | |
其他负债 | 4,518 | | | | 750 | | | |
负债总额 | $ | 99,667 | | | | | $ | 54,783 | | | |
股东权益 | 10,428 | | | | 6,946 | | | |
负债和股东权益总额 | $ | 110,095 | | | | | $ | 61,729 | | | |
净利息收入/利差 | | $ | 2,337 | | 2.18 | % | | | $ | 1,017 | | 2.26 | % |
净利率 | | | 3.05 | % | | | | 2.39 | % |
赚取利息的资产与计息负债的比率 | | | 1.39 | x | | | | 1.14 | x |
(1)金额扣除净递延贷款发放成本/(费用),包括待售贷款和不良贷款。
(2)金额按摊销成本计算。
(3)包括 FHLB 股票和 FRB 股票。
下表显示了在所述期间,利率的变化以及计息资产和计息负债数量的变化在多大程度上影响了我们的利息收入和利息支出。在每个类别中提供了以下方面的信息:(i) 可归因于数量变动的变化(数量变化乘以先前的汇率);(ii)可归因于汇率变动(汇率变化乘以先前交易量)的变化;以及(iii)净变动。可归因于数量和费率综合影响的变动已按比例分配给数量变化和费率变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了, | | 九个月结束了, |
| | 2023 年 9 月 30 日与 2023 年 6 月 30 日相比 增加/(减少)是由于: | | 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日相比 增加/(减少)是由于: |
(单位:百万) | | 音量 | 费率 | 网 | | 音量 | 费率 | 网 |
赚取利息的资产: | | | | | | | | |
抵押贷款和其他贷款和租赁,净额 | | $ | 27 | | $ | 63 | | $ | 90 | | | $ | 1,361 | | $ | 659 | | $ | 2,020 | |
证券 | | $ | 6 | | $ | 3 | | $ | 9 | | | $ | 106 | | $ | 87 | | $ | 193 | |
反向回购协议 | | $ | (2) | | $ | 1 | | $ | (1) | | | $ | 5 | | $ | 9 | | $ | 14 | |
赚取利息的现金和现金等价物 | | $ | (99) | | $ | 15 | | $ | (84) | | | $ | 337 | | $ | 69 | | $ | 406 | |
利息收益资产总额 | | $ | (68) | | $ | 82 | | $ | 14 | | | $ | 1,809 | | $ | 824 | | $ | 2,633 | |
计息负债: | | | | | | | | |
计息支票和货币市场账户 | | $ | 6 | | $ | 30 | | $ | 36 | | | $ | 266 | | $ | 287 | | $ | 553 | |
储蓄账户 | | $ | (2) | | $ | 5 | | $ | 3 | | | $ | 12 | | $ | 77 | | $ | 89 | |
存款证 | | $ | (11) | | $ | 22 | | $ | 11 | | | $ | 221 | | $ | 169 | | $ | 390 | |
短期借入资金 | | $ | (10) | | $ | (3) | | $ | (13) | | | $ | 176 | | $ | 48 | | $ | 224 | |
其他借入资金 | | $ | (16) | | $ | 11 | | $ | (5) | | | $ | (41) | | $ | 98 | | $ | 57 | |
计息负债总额 | | $ | (33) | | $ | 65 | | $ | 32 | | | $ | 634 | | $ | 679 | | $ | 1,313 | |
净利息收入的变化 | | $ | (35) | | $ | 17 | | $ | (18) | | | $ | 1,175 | | $ | 145 | | $ | 1,320 | |
与上一季度比较
截至2023年9月30日的三个月,该公司的净利率为3.27%,与截至2023年6月30日的三个月相比增长了六个基点。这一增长既是由签名交易导致的平均收益资产水平的提高以及这些资产收益率的提高所推动的。
与上一季度相比,平均贷款余额增加了19亿美元,达到857亿美元,增长2%,而贷款收益率同比增长27个基点至5.82%。第三季度的平均现金余额从第二季度的183亿美元下降至108亿美元,而平均收益率从5.03%上升28个基点至5.31%。
平均计息负债同比下降34亿美元,至741亿美元,下降4%,平均成本从3.10%增长27个基点至3.37%。平均计息存款减少了7.55亿美元,下降了1%,至585亿美元,而平均成本上升了35个基点至3.33%。平均借入资金下降26亿美元,跌幅14%,至156亿美元,而借入资金的平均成本增加了六个基点,至3.53%。与上一季度相比,平均无息存款余额增长了11亿美元,至257亿美元,增长了4%。
与去年迄今为止的比较
在截至2023年9月30日的九个月中,净利率为3%,与截至2022年9月30日的九个月相比增长了66个基点。同比增长主要是由于Flagstar的收购和签名交易推动的资产负债表扩大,以及贷款的有机增长以及更高利率的影响。截至2023年9月30日的九个月中,平均利息收入资产同比增长458亿美元,增幅81%,达到1,025亿美元,而平均收益率上升195个基点至5.27%。
平均贷款余额增长334亿美元,增长71%,至806亿美元,而平均贷款收益率同比增长187个基点至5.43%。平均现金余额增加了88亿美元至111亿美元,而平均收益率从1.12%上升至5.11%。平均证券收益率增长了35亿美元,增长了50%,达到103亿美元,而平均收益率从2.43%提高到4.11%。
平均计息负债增加了242亿美元,增长了49%,至739亿美元,而平均成本从1.06%增加到3.09%。平均计息存款增加了209亿美元,增长了61%,而平均存款成本从0.71%增至2.94%。平均借入资金增加了33亿美元至187亿美元,而平均成本从1.84%上升至3.52%。平均无息存款增加了169亿美元,至212亿美元。
信贷损失准备金
与上一季度比较
截至2023年9月30日的三个月,信贷损失准备金总额为6200万美元,而截至2023年6月30日的三个月的准备金为4900万美元。
在2023年第三季度,我们将签名交易中获得的商业贷款和无准备金承诺纳入公司的信用损失补贴模型,从而产生1300万美元的净准备金收益。投资组合剩余部分的7500万美元准备金是由宏观经济环境变化,特别是通货膨胀压力导致利率急剧上升和预先利率放缓导致的贷款损失和无准备金承诺准备金的增加所推动的支付活动领先延长资产负债表上的加权平均寿命。此外,这一增长反映了CRE投资组合(主要是办公室)不利的市场状况。在本季度,我们的净扣款总额为2400万美元。
2023年第二季度4900万美元的拨备金包括与新的非应计贷款的特定储备金相关的1300万美元增加,其余部分是由宏观经济预测的变化推动的。
与去年迄今为止的比较
截至2023年9月30日的九个月信贷损失准备金为2.81亿美元,而截至2022年9月30日的九个月为900万美元。2023年的准备金包括1.32亿美元的初始信用损失准备金,该准备金与对签名交易中非PCD获得的贷款进行ACL的初始衡量有关,以及该公司在交易前持有的传统Signature Bank债务证券的2,000万美元信用损失准备金。剩余的1.29亿美元是由上述宏观经济环境变化导致我们估计的贷款损失和无准备金的承诺准备金的增加所推动的。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的净扣款总额为2300万美元。
有关我们记录信贷损失追回和准备金的方法的更多信息,请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表中的重要会计政策,该表格可在我们的网站、投资者关系栏目下或美国证券交易委员会网站sec.gov上查阅。
非利息收入
我们通过各种来源创造非利息收入,包括费用收入(以零售存款费和贷款收费的形式);我们的MSR资产的净回报率;贷款销售和证券化的净收益、净贷款管理收入(包括贷款子服务收入);我们在BOLI的投资收入;以及 “其他” 来源,包括通过销售第三方投资产品产生的收入。
下表汇总了我们在相应时期的非利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了, | | 九个月结束了, |
(单位:百万) | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
讨价还价的收益 | | $ | — | | | $ | 141 | | | $ | 2,142 | | | $ | — | |
费用收入 | | 58 | | 48 | | 133 | | 17 |
抵押贷款服务权的净回报率 | | 23 | | 25 | | 70 | | — |
贷款销售和证券化的净收益 | | 28 | | 25 | | 73 | | — |
其他 | | 21 | | 14 | | 46 | | 10 |
银行拥有的人寿保险 | | 11 | | 11 | | 32 | | 24 |
净贷款管理收入 | | 19 | | 39 | | 65 | | — |
证券净(亏损)收益 | | — | | $ | (1) | | | (1) | | (2) |
非利息收入总额 | | $ | 160 | | | $ | 302 | | | $ | 2,560 | | | $ | 49 | |
与上一季度比较
在截至2023年9月30日的三个月中,非利息收入总额为1.6亿美元,而第二季度为3.02亿美元,主要原因如下:
•与第二季度与签名交易相关的讨价还价收益为1.41亿美元相比,没有收入影响。
•截至2023年9月30日的三个月,净贷款管理收入总额为1900万美元,而截至2023年6月30日的三个月为3,900万美元,这是由于向联邦存款保险公司偿还的与签名交易相关的贷款减少而导致的子服务收入减少。
•第三季度抵押贷款服务权的净回报率为2300万美元,占8.0%,而第二季度为2500万美元,占9.7%。
•2023年第三季度的非利息收入包括2,800万美元的贷款销售收益,而第二季度为2500万美元,销售利润率为59个基点,而上个季度为51个基点。
与去年迄今为止的比较
与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,非利息收入增加了25亿美元,这主要是由于与签名交易相关的21亿美元的讨价还价收益。非利息收入的增长也受到Flagstar收购和签名交易的纳入所推动,其中包括手续费收入增加1.16亿美元,抵押贷款还本付息权净回报率为7,000万美元,贷款销售收益为7,300万美元,贷款管理收入为6,500万美元。
非利息支出
与上一季度比较
在截至2023年9月30日的三个月中,非利息支出总额为7.12亿美元,与截至2023年6月30日的三个月相比增长了5100万美元,增长了8%。
截至2023年9月30日的三个月,总运营支出为5.85亿美元,与2023年第二季度的5.15亿美元相比增长了7,000万美元。增长的主要原因是薪酬和福利的增加,这是最近增加的私人银行团队和收入驱动的业绩的影响。
与去年迄今为止的比较
与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月的非利息支出增加了14亿美元。与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月的总运营支出增加了11亿美元。两次增长的主要原因是纳入了Flagstar和Signature活动。
所得税支出
与上一季度比较
在截至2023年9月30日的三个月中,该公司报告的所得税准备金为6,100万美元,而截至2023年6月30日的三个月为7,900万美元。本季度和2023年第二季度的所得税支出都受到签名交易和Flagstar收购的影响。2023年第三季度的有效税率为22.7%。
与去年迄今为止的比较
在截至2023年9月30日的九个月中,该公司报告的所得税准备金为1.41亿美元,而截至2022年9月30日的九个月为1.64亿美元。本年度的所得税支出受到签名交易和Flagstar收购的影响。
财务状况
资产负债表摘要
截至2023年9月30日,总资产增加了211亿美元,达到1112亿美元,而2022年12月31日为901亿美元,这要归因于2023年3月20日完成的签名交易以及有机贷款的增长。
除购买会计调整(“PAA”)后,公司收购了约120亿美元的贷款,扣除PAA后的340亿美元存款以及与签名交易相关的20亿美元其他负债。
截至2023年9月30日,持有的投资贷款和租赁总额为840亿美元,而截至2022年12月31日为690亿美元。这一增长是由从签名交易中获得的上述贷款和有机贷款增长推动的。
截至2023年9月30日,证券投资组合总额为87亿美元,而截至2022年12月31日为91亿美元。截至2023年9月30日,公司没有持有至到期的证券投资组合,公司的所有证券都被指定为 “可供出售”,与2022年12月31日相比没有变化。
截至2023年9月30日,存款总额增长了240亿美元,达到827亿美元,增长了41%,而截至2022年12月31日为587亿美元,这主要是由签名交易中假设的存款推动的。2023年9月30日的余额中包括与签名交易相关的20亿美元无息托管存款。
截至2023年9月30日,批发借款为136亿美元,而截至2022年12月31日为203亿美元,这反映了使用从签名交易中获得的部分现金来降低FHLB-NY的借款水平。
为投资而持有的贷款
下表汇总了我们贷款组合的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(以百万美元计) | 金额 | 为投资而持有的贷款百分比 | | 金额 | 为投资而持有的贷款百分比 |
抵押贷款: | | | | | |
多家庭 | $ | 37,698 | | 44.9 | % | | $ | 38,130 | | 55.3 | % |
商业地产 | 10,486 | 12.5 | % | | 8,526 | 12.4 | % |
一对四家庭首次抵押贷款 | 5,882 | 7.0 | % | | 5,821 | 8.4 | % |
收购、开发和建造 | 2,910 | 3.5 | % | | 1,996 | 2.9 | % |
抵押贷款总额 | $ | 56,976 | | 67.8 | % | | $ | 54,473 | | 78.9 | % |
其他贷款: | | | | | |
商业和工业 | $ | 24,423 | | 29.1 | % | | $ | 12,276 | | 17.8 | % |
其他贷款 | 2,596 | 3.1 | % | | 2,252 | 3.3 | % |
为投资而持有的其他贷款总额 | $ | 27,019 | | 32.2 | % | | $ | 14,528 | | 21.1 | % |
持有的投资贷款和租赁总额 | $ | 83,995 | | 100.0 | % | | $ | 69,001 | | 100.0 | % |
贷款和租赁的信贷损失备抵金 | (619) | | | (393) | |
为投资而持有的贷款和租赁总额,净额 | $ | 83,376 | | | | $ | 68,608 | | |
持有待售贷款 | 1,926 | | | 1,115 | |
贷款和租赁总额,净额 | $ | 85,302 | | | | $ | 69,723 | | |
下表汇总了我们持有的投资贷款的产量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了, | 九个月结束了, |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
(以百万美元计) | 金额 | | 金额 | | 金额 | | 金额 |
源自投资的抵押贷款: | | | | | | | |
多户家庭 | $ | 204 | | | $ | 217 | | | $ | 761 | | | $ | 7,065 | |
商业地产 | 280 | | 278 | | 867 | | 737 |
一对四家庭首次抵押贷款 | 115 | | 98 | | 487 | | 157 |
收购、开发和建造 | 495 | | 593 | | 1,273 | | 83 |
用于投资的抵押贷款总额 | $ | 1,094 | | | $ | 1,186 | | | $ | 3,388 | | | $ | 8,042 | |
其他源自投资的贷款: | | | | | | | |
专业金融 | $ | 2,228 | | | $ | 1,905 | | | $ | 5,468 | | | $ | 4,075 | |
商业和工业 | 1,192 | | 1,581 | | 3,270 | | 433 |
其他 | 406 | | 312 | | 1,056 | | 5 |
用于投资的其他贷款总额 | $ | 3,826 | | | $ | 3,797 | | | $ | 9,793 | | | $ | 4,513 | |
用于投资的贷款总额 | $ | 4,920 | | | $ | 4,983 | | | $ | 13,181 | | | $ | 12,555 | |
多户家庭贷款
我们提供的多户家庭贷款主要由纽约市的非豪华住宅公寓楼担保,这些公寓楼的单位受租金管制,租金低于市场。
截至2023年9月30日,多户家庭贷款组合为377亿美元,与2022年12月31日的381亿美元相比略有下降,这要归因于更高的利率和我们的贷款多元化战略。
我们的大多数多户家庭贷款都是由出租公寓楼担保。
截至2023年9月30日,215亿美元,占公司多户家庭贷款组合总额的57%,由纽约州的房产担保,其中许多房产受租金监管法的约束。纽约州受租金监管的多户家庭投资组合的加权平均LTVio 为 59% 截至 2023 年 9 月 30 日,相比之下,这一比例为 61% 2022年12月31日。
除了根据建筑物的收入和状况承保多户家庭贷款外,我们还会考虑借款人的信用记录、盈利能力和建筑管理专业知识。借款人必须出示证据,证明他们有能力从建筑物的当前租金名单、财务报表和相关文件中偿还贷款。
虽然我们的多户家庭贷款中有一部分是十年期固定利率信贷,但我们的绝大多数多户家庭贷款的期限为十年或十二年,贷款的前五或七年为固定利率,第六至十年或第八至十二年为替代利率。前五年或七年收取的利率通常基于中期利率加上利差。
在剩余的几年中,贷款将重置为年度可调利率,该利率与芝加哥商品交易所定期SOFR或Prime挂钩,外加利差。或者,借款人可以选择与FHLB-NY的五年固定预付款利率挂钩的固定利率,外加利差。固定利率期权还要求支付当时未偿贷款余额的一个百分点。无论哪种情况,重新定价时的最低利率都等于最初五年或七年期限的利率。随着租金的增加,典型的财产所有者会寻求为抵押贷款再融资,并且通常在第六、八年贷款重新定价之前再融资。
在最初的五到七年内再融资的多户家庭贷款通常需要遵守既定的预还款罚款时间表。视预付款时的剩余贷款期限而定,罚款通常为当时贷款余额的五个百分点至一个百分点不等。如果贷款期限超过第五年或第七年,而借款人选择了固定利率选项,则在第六至十年或八至十二年中,预付款罚款通常重置为五点到一个百分点的范围。例如,在第三年预付的十年期多户家庭贷款通常需要支付相当于剩余本金余额三个百分点的预付款罚款。在第一或第二年预付的十二年期多户家庭贷款通常需要支付相当于五个百分点的罚款。
由于向借款人评估的预付款罚款被记录为利息收入,因此它们反映在我们的贷款和计息资产的平均收益率、净利差和净利率以及我们记录的净利息收入水平上。预付款收入的确认不涉及任何假设,因为此类收入是在收到现金时记录的。
我们作为多户家庭贷款机构的成功在一定程度上反映了我们与市场领先的抵押贷款经纪人和代际直接关系建立的牢固关系,他们熟悉我们的贷款惯例、承保标准以及我们长期以来根据房产产生的现金流提供贷款的做法。发放此类贷款的过程通常为四到六周。
我们认为,我们的多户家庭贷款的承保质量与众不同。这反映了为我们贷款提供担保的建筑物的性质、我们的承保流程和标准,以及我们的多户家庭贷款在发放时所采用的总体保守的LTV比率。从历史上看,即使信贷周期出现向下转变,在过渡到不良状态的多户家庭贷款中,也有一小部分造成了实际损失。
我们主要根据抵押财产产生的当前现金流来承保我们的多户家庭贷款,依赖 “收入” 方法来评估房产,而不是 “销售” 方法。我们还会考虑其他各种因素,包括标的财产的物理状况;抵押房屋在还本付息前的净营业收入;DSCR,即房产的净营业收入与还本付息的比率;以及贷款金额与房产评估价值(即LTV)的比率。
除了要求多户住宅建筑的最低DSCR为120%外,我们还获得房屋内的个人财产的担保权益,以及租金和租赁的分配。我们的多户家庭贷款通常不超过标的房产评估价值或销售价格中较低值的75%,摊还期通常为30年。此外,我们的多户家庭贷款可能包含最初的纯息期限,通常不超过两年;但是,这些贷款是在全额摊还的基础上承保的。这些级别的例外情况是
根据具体情况向借款人提供,并经信贷和贷款官员联合管理局批准,必要时经董事会董事会信贷委员会批准。
我们将继续监测我们为投资组合而持有的贷款和相关的信贷损失补贴,特别是考虑到商业房地产和多户住宅市场面临的经济压力。尽管我们的多户家庭贷款利基市场无法幸免于信贷周期的下滑,但即使在不利的信贷周期中,我们记录的亏损数量也很有限,这表明我们提供的多户家庭贷款所涉及的信用风险要小于某些其他类型的贷款。总体而言,受租金监管约束的建筑物历来趋于稳定,随着时间的推移,入住率基本保持不变。由于租金通常低于市场,而且担保我们贷款的建筑物通常状况良好,因此在经济不利时期,他们更有可能留住租户。此外,我们通常不包括业主在承保多户家庭贷款时获得的任何短期财产税豁免和减免福利。
下表对我们持有的投资贷款组合中的多户家庭贷款进行了地域分析:
| | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 30 日 |
| 多户家庭贷款 |
(以百万美元计) | 金额 | 占总数的百分比 |
纽约市: | | |
曼哈顿 | $ | 6,960 | | 19 | % |
布鲁克林 | 6,199 | | 16 | % |
布朗克斯 | 3,645 | | 10 | % |
皇后区 | 2,834 | | 8 | % |
史坦顿岛 | 134 | | — | % |
纽约市总计 | $ | 19,772 | | 53 | % |
新泽西 | 5,092 | | 14 | % |
长岛 | 511 | | 1 | % |
纽约大都会道达尔 | $ | 25,375 | | 68 | % |
其他纽约州 | 1,242 | | 3 | % |
宾夕法尼亚州 | 3,729 | | 10 | % |
佛罗里达 | 1,690 | | 4 | % |
俄亥俄 | 1,015 | | 3 | % |
亚利桑那州 | 435 | | 1 | % |
所有其他州 | 4,212 | | 11 | % |
总计 | $ | 37,698 | | 100 | % |
商业地产
截至2023年9月30日,CRE贷款占投资贷款总额的105亿美元,占12.5%,与2022年12月31日的85亿美元相比增加了20亿美元。签名交易中收购了约19亿美元的CRE贷款。
CRE贷款占我们在2023年第三季度发放的贷款的2.8亿美元,占5.7%,而2023年第二季度为2.78亿美元,占5.6%。
我们提供的CRE贷款由创收物业担保,例如办公楼、零售中心、混合用途建筑和多租户轻工业地产。2023年9月30日,最集中的CRE贷款由纽约都会区的房产担保。有关其他详细信息,请参阅下方的地理分析表。
CRE投资组合中约有34亿美元是办公物业,平均余额约为1000万美元,主要位于纽约都会区。
我们一半以上的CRE贷款的条款与我们的多户家庭信贷的条款相似,后者主要以贷款的前五年固定利率为特征,通常基于中期利率加利差。除了惯常的固定利率条款外,我们现在还提供与芝加哥商品交易所定期SOFR挂钩的浮动利率预付款。这些产品通常与利率上限或互换合约一起提供,为借款人提供了额外的选择来管理其利率风险。在初始固定利率期结束后,贷款将重置为可调利率,该利率与芝加哥商品交易所定期SOFR或Prime挂钩,外加利差。或者,借款人可以选择与FHLB-NY的五年固定预付款利率挂钩的固定利率,再加上利差。固定利率期权还要求支付相当于当时未偿贷款余额一个百分点的金额。无论哪种情况,重新定价时的最低利率都等于最初五年或七年期的利率。
预付罚款适用于我们的某些CRE贷款,就像我们的多户家庭信贷一样。视预付款时的剩余贷款期限而定,罚款通常为当时贷款余额的五个百分点至一个百分点不等。如果贷款期限超过第五年或第七年,而借款人选择了固定利率选项,则在第六至十年或第八至十二年中,预付款罚款通常重置为五点到一个百分点的范围。
商业地产担保贷款的偿还通常取决于标的物业的成功运营和管理。为了最大限度地降低我们的信用风险,我们根据保守的承保标准发放CRE贷款,并要求此类贷款根据房产的当前收入来源和DSCR符合资格。贷款的批准还取决于借款人的信用记录、盈利能力和物业管理专业知识,通常要求最低DSCR为130%,最高LTV为65%。此外,CRE贷款的发放通常需要借款人的固定装置、设备和其他个人财产的担保权益和/或租金和/或租赁的转让。此外,我们的CRE贷款可能包含纯息期限,通常不超过三年;但是,这些贷款是在全额摊还的基础上承保的。
下表对我们持有的投资贷款组合中的CRE贷款进行了地理分析:
| | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 30 日 |
| 商业房地产贷款 |
(以百万美元计) | 金额 | 占总数的百分比 |
纽约 | $ | 5,413 | | 52 | % |
密歇根 | 990 | | 9 | % |
新泽西 | 589 | | 6 | % |
佛罗里达 | 415 | | 4 | % |
德州 | 103 | | 1 | % |
宾夕法尼亚州 | 376 | | 3 | % |
俄亥俄 | 119 | | 1 | % |
所有其他州 | 2,481 | | 24 | % |
总计 | $ | 10,486 | | 100 | % |
收购、开发和建设贷款
截至2023年9月30日,我们的ADC贷款为29亿美元,占投资贷款总额的3.5%,与2022年12月31日相比增加了9.14亿美元。
由于ADC贷款通常被认为具有更高程度的信用风险,尤其是在信贷周期低迷时期,因此借款人必须提供还款和完工担保。ADC贷款的损失风险在很大程度上取决于施工完成后对房产价值的初步评估的准确性;开发商的经验;包括利息在内的估计施工成本;以及竣工和/或出售或租赁此类房产的预计时间。
在适用的情况下,作为关闭ADC贷款的条件,我们的惯例是要求房产在融资之前满足预售或预租赁要求。
C&I 贷款
截至2023年9月30日,C&I贷款总额为244亿美元,占投资贷款总额的29.1%。该投资组合中包括56亿美元的仓库贷款,使抵押贷款机构能够为住宅抵押贷款的结算提供资金。
我们提供的非仓库C&I贷款主要发放给中小型企业和金融公司。此类贷款是为满足借款人的特定需求而量身定制的,包括定期贷款、活期贷款、循环信贷额度,在较小程度上还包括由小企业管理局提供部分担保的贷款。
向企业提供各种抵押和无担保的C&I贷款,用于营运资金(包括库存和应收账款)、业务扩展、购买机械和设备以及其他一般企业需求。在确定C&I贷款的期限和结构时,需要考虑几个因素,包括目的、抵押品和预期的还款来源。C&I 贷款通常由借款人的商业资产和个人担保作为担保,并包括监督借款人财务稳定的财务契约。
我们的C&I投资组合中还包括我们的全国仓库贷款平台,其客户经理遍布全国各地。我们向其他抵押贷款机构提供仓库信贷额度,允许贷款人为住宅抵押贷款的结算提供资金。该额度的每一次延期、预付款或提款均由住宅抵押贷款全额抵押,并在贷款机构向外部投资者出售贷款时还清,在某些情况下,向银行出售贷款。
基础抵押贷款主要使用这些机构的承保标准发放。债务与有形净资产之比的指导方针为15比1。截至2023年9月30日,我们向其他抵押贷款机构提供了56亿美元的未偿仓库贷款,并且已经建立了贷款关系到 116 亿美元由我们自行决定。
我们的C&I贷款的利率可以是固定的,也可以是浮动的,浮动利率贷款与SOFR、主要或其他市场指数挂钩,外加适用的利差。我们的浮动利率贷款可能采用也可能不采用最低利率。要求C&I贷款下限的决定取决于我们在其他机构获得此类贷款时所面临的竞争水平、市场利率的走向以及我们与借款人关系的盈利能力。
专业金融
截至2023年9月30日,专业融资贷款和租赁总额为52亿美元 占投资贷款总额的6%,与2022年12月31日相比增长了7.53亿美元,增长了17%。
我们通过子公司提供专业融资贷款和租赁,该子公司由一群在发起和承保高级证券化债务和设备贷款及租赁方面具有专业知识的行业资深人士组成。该子公司参与由选定的国家认可来源向其提供的银团贷款,以及分配给他们的设备贷款和租赁,通常是向大型公司债务人发放的,其中许多是公开交易的,具有投资等级或接近投资等级的评级,并参与全国范围内的稳定行业。
我们资助的专业融资贷款和租赁分为三类:基于资产的贷款、经销商平面图贷款以及设备贷款和租赁基础融资。这些信贷均以标的抵押品中完善的第一担保权益或完全所有权作为担保,其结构为优先债务或不可取消的租约。截至2023年9月30日,82%的专业融资贷款承诺的结构为浮动利率债务,这将在利率上升的环境中受益。
2023年第三季度,公司发放了22亿美元的专业融资贷款和租赁,占发放总额的45%,而2022年同期为16亿美元,占发放总额的41%。
自2013年第三季度启动我们的专业融资业务以来,该投资组合中的任何贷款或租赁均未出现亏损。
一到四的家庭贷款
截至2023年9月30日,一对四的家庭贷款总额为59亿美元,其中包括9.25亿美元的LGG,占投资贷款总额的7%。 截至2023年9月30日,LGG贷款的回购负债为3.62亿美元。 截至2022年12月31日,一对四的家庭贷款总额为58亿美元。这些贷款包括根据房利美和房地美指南承保的各种合格和不合规的固定和可调利率贷款,目的是购买或再融资业主自住和第二套住房。我们通常在LHFI中持有某些不符合出售给代理机构的抵押贷款,并且收益率和风险状况均可接受。我们的住宅首次抵押贷款的LTV要求因入住率、物业类型、贷款金额和FICO分数而异。LTV 的贷款超过80% 的人需要购买抵押贷款保险。截至2023年9月30日,该投资组合中的非政府担保贷款的平均流动资金为FICO 分数e 为 741,平均 LTV 为 53。
几乎所有LGG都由联邦住房管理局或美国退伍军人事务部投保或担保。该投资组合中的不良回购贷款按10年期美国国债利率赚取利息,从标的贷款拖欠60天起,直到贷款转交给HUD(如果符合止赎期限),联邦住房管理局在申请之前不会支付这笔款项。如果贷款已到期,但连续三个月(通常称为逾期90天),则银行可以单方面选择回购出售给GNMA的贷款,并且可以通过担保人的索赔程序追回损失。这些贷款记入为投资而持有的贷款,回购贷款的负债记入合并条件表中的其他负债。我们投资组合中的某些贷款可能会受到赔偿和保险限额的约束,这使我们面临的信用风险有限。我们已在其他资产中为这些风险做好了准备,并将其作为住宅优先抵押贷款ACL的一部分。
其他贷款
截至2023年9月30日,其他贷款总额为26亿美元,主要包括房屋净值信贷额度、船只和休闲车间接贷款、销售点消费贷款和其他消费贷款,包括透支贷款。
我们的房屋净值投资组合包括Heloan、二次抵押贷款和HELOC。这些贷款的承保和定价是为了确保信贷质量和贷款盈利能力。我们在Heloans和HELOC上的债务收入比率分别上限为43%和45%。我们目前将最高CLTV限制为89.99%,将FICO分数限制在最低700%以内。Second 抵押贷款和 Heloan 是固定利率贷款,期限最长可达 20 年。HELOC贷款主要是浮动利率贷款,包括10年的仅利息提取期和20年的摊还期。截至2023年9月30日,该投资组合中的贷款目前的平均FICO分数为750分。
截至2023年9月30日,我们的间接投资组合中的贷款目前的平均FICO分数为745分。销售点贷款包括主要用于家居装修目的的无抵押消费者分期贷款h 一家第三方金融科技公司,也为我们提供一定程度的信用损失保护。
待售贷款
截至2023年9月30日,待售贷款总额为19亿美元,高于2022年12月31日的11亿美元。这个 Signature Transaction为这一增长贡献了3.6亿美元的小企业管理局(“SBA”)贷款。当我们发放或购买我们打算出售的贷款时,我们将贷款归类为待售贷款。除了小企业管理局的贷款,我们已经为几乎所有的投资组合选择了公允价值期权。我们根据由类似类型贷款支持的证券的报价市场价格(如果有)来估算抵押贷款的公允价值,或者使用包括利率、预还款速度和类似抵押品损失假设在内的可观测输入对估计的现金流进行折扣。
贷款管理局
我们根据监管要求维持信用额度。根据监管指导,银行不得向单一或相关借款人群体提供超过一级加上二级资本的15%以及二级资本中未包含的ACL的任何部分的贷款或提供信贷。我们有跟踪和报告流程来监控贷款集中度水平,关系中超过2亿美元的所有新商业房地产信贷风险敞口以及超过1亿美元的关系的所有其他商业信贷风险敞口都必须得到董事会董事会信贷委员会的批准。经董事会董事会信贷委员会批准,将根据具体情况向借款人提供这些水平的例外情况。低于上述限额的关系,包括本文件中为投资而持有的贷款部分中讨论的关系,将由信贷官员和贷款官员联合授权批准。董事会信贷委员会有权在他们认为必要或适当时指导贷款做法的改变,以解决这个问题
个人或总体风险,包括监管方面的考虑,以及根据银行战略目标和风险偏好的信贷风险敞口。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们投资组合中最大的抵押贷款是3.29亿美元的多户家庭 贷款,由位于纽约布鲁克林的房产抵押。截至本报告发布之日,该贷款自发放以来一直有效。
资产质量
所有资产质量信息均不包括由美国政府机构投保的LGG。
下表列出了公司在相应日期的资产质量指标:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
不良贷款占持有用于投资的贷款总额 | 0.52 | % | | 0.20 | % |
不良资产占总资产的比例 | 0.40 | | | 0.17 | |
贷款和不良贷款租赁的信贷损失备抵金 | 142.79 | | | 278.87 | |
贷款和租赁信贷损失备抵额占投资贷款总额的比例 | 0.74 | | | 0.57 | |
为投资和收回资产而持有的拖欠和不良贷款
下表按贷款类型列出了我们的逾期30至89天的贷款,以及相应余额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年9月30日 |
| | | | | 相比于 |
| | | | | 2022年12月31日 |
(以百万美元计) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 金额 | | 百分比 |
逾期 30 至 89 天的贷款: | | | | | | | |
多家庭 | $ | 60 | | | $ | 34 | | | $ | 26 | | | 76 | % |
商业地产 | 26 | | | 2 | | | 24 | | | 1200 | % |
一对四家庭首次抵押贷款 | 19 | | | 21 | | | (2) | | | (10) | % |
收购、开发和建造 | 1 | | | — | | | 1 | | | NM |
商业和工业 | 43 | | | 2 | | | 41 | | | 2050 | % |
其他贷款 | 20 | | | 11 | | | 9 | | | 82 | % |
逾期 30-89 天的贷款总额 | $ | 169 | | | $ | 70 | | | 99 | | | 141 | % |
如果贷款逾期90天或更长时间,或者由于我们预计不再收取贷款协议的合同条款而被视为减值贷款,则该贷款通常被归类为 “非应计” 贷款。当贷款处于非应计状态时,我们将停止应计所欠利息,并将先前的应计利息冲销并从利息收入中扣除。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们所有的不良贷款均为非应计贷款。当贷款到期时,贷款通常会恢复到应计状态,并且我们有合理的保证可以完全收回贷款。
我们以相同的方式监控主要贷款领域内外的非应计贷款。监督贷款通常包括检查和重新评估抵押财产;与借款实体的负责人和管理机构进行讨论并酌情聘请法律顾问;索取财务、运营和租金信息;确认风险保险已到位或强制投保此类保险;监控纳税状况;根据需要预付资金;在必要时寻求法院批准任命接管人,以保护银行的利益,包括收取租金,管理财产运营,并确保抵押资产的维护。
我们的政策是,如果存档的房产的最新评估已超过一年,则下令对所有逾期90天或更长时间的、由多户住宅、CRE房产或土地作抵押的不良贷款进行更新的评估。在贷款开始履行并恢复应计状态之前,每年都要进行评估。获取最新的贷款评估不是我们的政策。但是,当借款人要求增加贷款金额、修改贷款条款或延长到期贷款时,可以下令对履行贷款进行评估。
下表按贷款类型列出了我们持有的用于投资的不良贷款以及相应余额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 从... 更改 |
| | | | | 2022年12月31日 |
| | | | | 到 |
| | | | | 2023年9月30日 |
(以百万美元计) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 金额 | | 百分比 |
不良贷款(1): | | | | | | | |
非应计抵押贷款: | | | | | | | |
多家庭 | $ | 102 | | | $ | 13 | | | $ | 89 | | | 685 | % |
商业地产 | 157 | | | 20 | | | 137 | | | 685 | % |
一对四家庭首次抵押贷款 | 90 | | | 92 | | | (2) | | | (2) | % |
收购、开发和建造 | $ | 1 | | | $ | — | | | 1 | | | NM |
非应计抵押贷款总额 | $ | 350 | | | $ | 125 | | | 225 | | | 180 | % |
商业和工业 | 65 | | | 3 | | | 62 | | | 2067 | % |
其他非应计贷款(2) | 19 | | | 13 | | | 6 | | | 46 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
不良贷款总额 | $ | 434 | | | $ | 141 | | | 293 | | | 208 | % |
收回的资产 | 12 | | | 12 | | | — | | | — | % |
不良资产总额 | $ | 446 | | | $ | 153 | | | 293 | | | 192 | % |
(1)未付本金余额。
(2)包括房屋净值、消费者和其他贷款。
下表列出了截至2023年9月30日的九个月中非应计贷款的变化:
| | | | | |
(单位:百万) | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 141 | |
新的非应计收入,包括从收购中获得的款项 | 384 | |
| |
扣款 | (20) | |
转移到收回的资产 | (3) | |
贷款还款,包括处置和本金支付 | (34) | |
已恢复到执行状态 | (34) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 434 | |
截至2023年9月30日,非应计抵押贷款总额增加了2.25亿美元,至3.5亿美元,而商业和工业抵押贷款总额与2022年12月31日相比增加了6200万美元至6,500万美元,其他非应计贷款增加了600万美元至1,900万美元。不良贷款的增加主要与办公领域的两笔商业房地产贷款有关,这两笔贷款在2023年第三季度增加了1.39亿美元,多户家庭增加了9,100万美元,其中最大的个人贷款为4200万美元。
截至2023年9月30日,不良贷款占总资产的比例为0.40%,而截至2023年6月30日为0.21%,而不良贷款占总贷款的比例为0.52%,而截至2022年12月31日为0.20%。与上一季度的1,300万美元相比,收回的1200万美元资产相对保持不变。
管理层定期审查不良贷款,并每月与董事会信贷委员会和银行董事会(视情况而定)进行讨论。根据我们的扣除政策,抵押依赖的不良贷款按其当前评估价值减记,减去确定的交易成本。我们的贷款调解单位的锻炼专家积极追查拖欠还款的借款人,努力收回还款。此外,还聘请具有止赎程序经验的外部法律顾问对这些借款人提起此类诉讼。
通过取消抵押品赎回权收购的财产和其他资产被归类为收回资产,按收购之日的公允价值减去出售财产的估计成本入账。随后资产公允价值的下降记入收益并包含在非利息支出中。我们的政策是要求进行评估和
在取消抵押品赎回权之前,对归类为奥利奥的房产进行环境评估,并根据需要重新评估房产,不少于每年一次,直到它们被出售。考虑到当前的市场状况和房产状况,我们会尽快谨慎地处置此类房产。
为了减轻潜在的信用损失,我们根据我们认为谨慎的信贷标准对贷款进行承保。就多户住宅和CRE贷款而言,我们首先考虑房产产生的现金流的一致性,以使用 “收入法” 确定其经济价值,然后考虑抵押贷款的房产的市场价值。然后,贷款金额以两个值中较低者为基础,通常使用经济价值。
抵押财产的状况是另一个关键因素。多户住宅和CRE房产从屋顶到地下室都要接受检查,这是批准的先决条件。此外,独立评估师对抵押资产进行评估,其评估由我们经验丰富的内部评估人员和工作人员仔细审查。
此外,我们与一组精选的抵押贷款经纪人合作,他们熟悉我们的信贷标准,他们在贷款官员的往绩通常超过十年。此外,在为我们的多户家庭贷款提供担保的大多数建筑物所在的纽约市,某些租金控制或租金稳定法通常限制租户对某些公寓的租金。因此,租户为此类公寓支付的租金通常低于当前的市场租金。在经济逆境时期,以此类租金监管公寓为主的建筑物不太可能出现空置情况。
随着时间的推移,我们的不良多户家庭贷款中有一小部分造成了损失,这反映了这些贷款基础抵押品的实力和抵押品结构。
为了进一步管理我们的信用风险,我们的贷款政策限制了向任何一个借款人发放的信贷金额,通常要求多户家庭贷款的最低DSCR为120%,CRE贷款的最低DSCR为130%。在发起时,我们通常最多为多户住宅建筑提供评估价值的75%的贷款,为商业地产提供高达65%的贷款。 这些 DSCR 和 LTV 限制的例外情况微乎其微,并由信贷和贷款官员联合授权以及必要时经董事会董事会信贷委员会批准。
商业地产担保贷款的偿还通常取决于标的物业的成功运营和管理。为了最大限度地降低我们的信用风险,我们根据保守的承保标准发放CRE贷款,并根据房产的当前收入来源和DSCR要求此类贷款符合条件。CRE贷款的批准还取决于借款人的信用记录、盈利能力和物业管理方面的专业知识。鉴于我们的CRE贷款的承保标准与适用于我们的多户家庭信贷的承保标准相似,因此随着时间的推移,我们在不良CRE贷款中造成损失的比例相对较小。
如前所述,多户家庭和CRE贷款通常来自保守的LTV和DSCR。较低的LTV提供了更大的完全收回的可能性,并减少了信贷遭受严重损失的可能性;在许多情况下,它们降低了借款人 “离开” 财产的可能性。尽管借款人可能拖欠贷款,但他们更有动力保护其在抵押财产中的股权,并将贷款恢复到有偿状态。
关于ADC贷款,我们通常最多提供多户住宅和住宅区项目预计完工市值的75%的贷款;但是,对于向个人提供的房屋建筑贷款,上限为80%。关于商业建筑贷款,我们通常最多提供房产竣工市场价值的65%的贷款。信用风险还通过贷款发放程序进行管理。贷款收益将随着施工进展而定期逐步发放,并根据我们自己的贷款官员和/或咨询工程师向我们提供的检查报告的担保。
为了最大限度地降低专业融资贷款和租赁所涉及的风险,我们的每笔信贷均以完善的第一担保权益或标的抵押品的完全所有权作为担保,结构为优先债务或不可取消的租赁。为了进一步将专业融资贷款和租赁所涉及的风险降至最低,我们对每笔交易进行了重新承保。此外,我们还聘请外部法律顾问对基础文件进行进一步审查。
其他C&I贷款通常是指向符合某些所需客户特征和信贷标准的商业企业提供的贷款。 商业借款人的信贷标准基于许多标准,包括历史和
预计的财务信息、管理实力、可接受的抵押品以及借款人行业的市场状况和趋势。 这些贷款通常是浮动利率贷款,其利率随指定的指数利率波动。
我们在拖欠贷款方面遵循的程序在所有类别中基本一致,会评估滞纳金,并在指定日期向借款人邮寄通知。我们尝试通过电话联系借款人,以确定拖欠的原因和还款前景。在取消抵押品赎回权或追回抵押财产之前的任何时候与借款人取得联系时,我们会尝试获得全额付款,并将考虑还款时间表以避免采取此类行动。我们的贷款解决部门负责处理拖欠款项,并尽一切努力收款而不是启动止赎程序。
所有多户住宅、CRE物业和土地的公允价值均根据评估价值确定。如果评估已超过一年,并且贷款被归类为不良贷款或应计TDM,则需要进行更新的评估以确定公允价值。估计的处置成本从财产的公允价值中扣除,以确定估计的可变现净价值。如果减值贷款评估过期,我们会使用第三方指数值来调整原始评估,以确定减值程度,直到收到更新的评估为止。
尽管我们努力发放表现良好的贷款,但不利的经济和市场条件等因素可能会对借款人的还款能力产生负面影响。从历史上看,在信贷周期下行中,我们在多户家庭和专业融资投资组合中的净扣除水平相对较低。
在截至2023年9月30日的三个月中,我们的总扣除额为2600万美元,净扣除额 是 2,400 万美元, 相比之下,截至2023年6月30日的三个月,扣款总额为300万美元,净回收额为100万美元。 在截至2023年9月30日的九个月中,我们的总扣除额为3,400万美元,净扣除额为2,300万美元,而2022年同期的扣除总额为500万美元,净回收额为500万美元。
从2022年12月31日到2023年9月30日,贷款和租赁的信贷损失备抵额增加了2.26亿美元。2023年3月20日完成的签名交易的第一天影响使储备金增加了1.38亿美元。其余净增加的约8 800万美元包括1.11亿美元的拨款,其中一部分被2 300万美元的净扣除额所抵消。1.11亿美元准备金是由宏观经济预测的变化推动的,特别是通货膨胀压力导致利率急剧上升和预付款活动放缓,导致资产负债表上的加权平均寿命延长。此外,这一增长反映了CRE投资组合(主要是办公室)不利的市场状况。截至2023年9月30日,贷款和租赁的信贷损失备抵金占不良贷款的143%,而去年年底为279%。
该银行受到作为其主要联邦监管机构的OCC和作为存款保险公司的联邦存款保险公司的广泛监管、审查和监督。监管结构赋予监管机构在监督和执法活动及审查政策方面的广泛自由裁量权,包括有关资产分类的政策和控制,以及为监管目的设立充足的信贷损失备抵额度。 此类监管机构要求的任何贷款损失补贴或贷款扣除额的增加都可能对我们的财务状况和经营业绩以及我们支付股息的能力等产生重大不利影响。
根据截至2023年9月30日的所有相关和可用信息,管理层认为,根据我们当时的判断,贷款和租赁的信贷损失备抵是合理的估计。
下表显示了有关公司净扣除额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | 在结束的九个月里 |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
(以百万美元计) | | | | | | | |
扣款: | | | | | | | |
多家庭 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
商业地产 | 14 | | | — | | | 14 | | | 4 | |
一对四家庭住宅 | — | | | 1 | | | 3 | | | — | |
| | | | | | | |
商业和工业 | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
其他 | 4 | | | 2 | | | 9 | | | — | |
扣款总额 | $ | 26 | | | $ | 3 | | | $ | 34 | | | $ | 5 | |
| | | | | | | |
回收率: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商业地产 | — | | | — | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商业和工业 | (1) | | | (3) | | | (8) | | | (6) | |
其他 | (1) | | | (1) | | | (3) | | | — | |
总回收率 | $ | (2) | | | $ | (4) | | | $ | (11) | | | $ | (10) | |
| | | | | | | |
净扣除额(回收额) | $ | 24 | | | $ | (1) | | | $ | 23 | | | $ | (5) | |
下表显示了公司净扣除额与平均未偿贷款相比的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束了, |
(以百万美元计) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
多家庭 | | | | |
该期间的净扣款(回收额) | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
平均未缴金额 | | $ | 37,908 | | | $ | 35,825 | |
净扣款(回收额)占平均贷款的百分比 | | 0.01 | % | | — | % |
| | | | |
商业地产 | | | | |
该期间的净扣款(回收额) | | $ | 14 | | | $ | — | |
平均未缴金额 | | $ | 9,950 | | | $ | 6,673 | |
净扣款(回收额)占平均贷款的百分比 | | 0.14 | % | | — | % |
| | | | |
一对四家庭首次抵押贷款 | | | | |
该期间的净扣款(回收额) | | $ | 3 | | | $ | — | |
平均未缴金额 | | $ | 5,901 | | | $ | 139 | |
净扣款(回收额)占平均贷款的百分比 | | 0.05 | % | | — | % |
| | | | |
收购、开发和建造 | | | | |
该期间的净扣款(回收额) | | $ | — | | | $ | — | |
平均未缴金额 | | $ | 2,403 | | | $ | 217 | |
净扣款(回收额)占平均贷款的百分比 | | — | % | | — | % |
| | | | |
商业和工业贷款 | | | | |
该期间的净扣款(回收额) | | $ | (2) | | | $ | (6) | |
平均未缴金额 | | $ | 20,218 | | | $ | 4,298 | |
净扣款(回收额)占平均贷款的百分比 | | -0.01 | % | | (0.14) | % |
| | | | |
其他贷款 | | | | |
该期间的净扣款(回收额) | | $ | 6 | | | $ | — | |
平均未缴金额 | | $ | 4,189 | | | $ | 6 | |
净扣款(回收额)占平均贷款的百分比 | | 0.14 | % | | — | % |
| | | | |
贷款总额 | | | | |
该期间的净扣款(回收额) | | $ | 23 | | | $ | (5) | |
平均未缴金额 | | $ | 80,569 | | | $ | 47,158 | |
净扣款(回收额)占平均贷款的百分比 | | 0.03 | % | | (0.01) | % |
证券
截至2023年9月30日,证券总额为87亿美元,占总资产的8%, 相比之下,截至2022年12月31日,为91亿美元,占总资产的10%。在2023年9月30日和2022年12月31日,我们所有的证券都被指定为 “可供出售”。截至2023年9月30日,我们的投资组合中有15%是浮动利率证券。
截至2023年9月30日,扣除税款的可供出售证券的未实现净亏损为8.63亿美元,而截至2023年9月30日为6.26亿美元 2022年12月31日,反映了利率上升的环境。
截至2023年9月30日,可供出售证券的加权平均寿命估计为六年。季度末金额中包括57亿美元的抵押贷款相关证券和30亿美元的其他债务证券。
截至去年年底,可供出售证券为91亿美元,加权平均寿命估计为六年。抵押贷款相关证券占年终余额的48亿美元,其他债务证券占其余的43亿美元。
下表汇总了2023年9月30日所示到期日债务证券的加权平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款- 相关 证券 | | 美国 政府 和 GSE 义务 | | 州, 县, 和 市政的 | | 其他 债务 证券(2) |
可供出售的债务证券: (1) | | | | | | | |
一年内到期 | 2.71 | % | | 4.32 | % | | — | % | | — | % |
到期一到五年 | 3.34 | | | 5.44 | | | — | | | 6.62 | |
到期五到十年 | 2.77 | | | 1.56 | | | 3.16 | | | 5.04 | |
十年后到期 | 4.06 | | | 1.09 | | | — | | | 5.73 | |
可供出售的债务证券总额 | 3.97 | | | 2.39 | | | 3.16 | | | 5.83 | |
(1)加权平均收益率的计算方法是将每个账面价值乘以其收益率,然后将这些结果的总和除以总账面价值,不按等值税列报。
(2)包括公司债券、资本信托票据、外国票据和资产支持证券。
美联储和联邦住房贷款银行股票
截至2023年9月30日,该公司按成本计算分别拥有5.78亿美元和3.29亿美元的FHLB-NY股票,按成本计算分别拥有FHLB-Indianapolis的股票。截至2022年12月31日,该公司按成本计算分别拥有7.62亿美元和3.29亿美元的FHLB-NY股票和按成本计算的FHLB-Indianapolis股票。该公司继续投资FHLB-NY股票,并因收购Flagstar而继续投资FHLB-Indianapolis的股票,部分原因是其在FHLB的成员资格,部分与其获得所使用的FHLB资金有关。此外,截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司的联邦储备银行股票成本分别为2.03亿美元和1.76亿美元。
银行拥有的人寿保险
BOLI按合并状况表中保单的总现金退保价值入账,保单现金退保金额增加所产生的收入记作合并收益和综合收益表中的 “非利息收入”。我们对BOLI的投资反映了基础保单现金退保价值的增加 在 2023 年 9 月 30 日玫瑰 1500万美元至 相比之下,16亿美元 2022年12月31日。
善意
我们在合并状况表中记录了与某些业务合并相关的商誉。商誉是指收购公司资产的收购价格与公允价值之间的差额,减去承担的负债,至少每年进行一次减值测试。截至2023年9月30日和2022年12月31日,商誉为24亿美元。
资金来源
母公司有三个主要资金来源用于支付股息、股票回购和其他公司用途:银行向母公司支付的股息;通过发行证券筹集的资金;以及通过发行债务工具筹集的资金。
综合来看,我们的资金主要来自以下来源的组合:零售、机构和经纪存款;主要以批发借款形式提供的借款;通过偿还和出售贷款产生的现金流;以及通过偿还和出售证券产生的现金流。
存款
我们保留和吸引存款的能力取决于许多因素,包括客户满意度、我们支付的利率、我们提供的产品类型及其条款的吸引力。我们不时选择不积极竞争存款,这取决于我们通过收购获得存款的机会、低成本资金来源的可用性、竞争对定价的影响以及为我们的贷款需求提供资金的需求。我们的绝大多数存款本质上是零售存款(即,它们是我们通过分支机构或企业合并收集的存款)。
根据经纪存款相对于其他资金来源的可用性和定价,我们还将经纪存款纳入我们的存款组合。截至2023年9月30日,经纪存款占我们存款的81亿美元,而经纪存款为51亿美元 2022年12月31日。截至2023年9月30日,经纪货币市场账户占经纪存款总额的23亿美元,截至2022年12月31日为28亿美元;经纪计息支票账户分别为7亿美元和10亿美元。2023 年 9 月 30 日,我们有 51 亿美元的经纪存款,相比之下,截至2022年12月31日为13亿美元。
我们的未投保存款是存款账户中超过联邦存款保险公司保险限额(目前为25万美元)的部分。这些金额是根据监管报告目的相同的方法和假设估算的,不包括内部账户。截至2023年9月30日,我们的存款基础包括313亿美元的未投保存款,由于签名交易,与2022年12月31日相比净增加148亿美元。这占我们存款总额的38%。
下表按到期前的剩余时间显示了按账户分列的超过联邦存款保险公司保险限额(目前为25万美元)的定期存款金额:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
美国定期存款中超过保险限额的部分 | $ | 4,893 | | | $ | 3,749 | |
未投保的定期存款,到期日为: | | | |
3 个月或更短 | 1,733 | | | 969 | |
超过 3 个月到 6 个月 | 1,032 | | | 604 | |
超过 6 个月到 12 个月 | 1,624 | | | 1,269 | |
12 个月以上 | 504 | | | 907 | |
否则未投保的定期存款总额 | $ | 4,893 | | | $ | 3,749 | |
借入的资金
我们的大部分借入资金是批发借款(FHLB-NY和FHLB-Indianapolis预付款),在较小程度上是次级次级债券和次级票据。截至2023年9月30日,借入资金总额与2022年12月31日的余额相比减少了67亿美元,至146亿美元,这主要是由于用签名交易中收到的现金偿还了批发借款。
批发借款
截至2023年9月30日,批发借款为136亿美元,而截至2022年12月31日为203亿美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,FHLB-NY和FHLB-Indianapolis的预付款分别为130亿美元和203亿美元。根据与银行签订的一揽子抵押协议,我们的FHLB-NY、FHLB-Indianapolis预付款和隔夜预付款由贷款和证券形式的某些合格抵押品的质押担保。截至2023年9月30日和2022年12月31日,32亿美元和 68 亿美元我们的批发借款分别具有可赎回的功能。
截至2023年9月30日,我们有5.47亿美元的未偿联邦资金。截至2022年12月31日,没有未偿还的联邦资金。
初级次级债券
初级次级债券总计 截至2023年9月30日,为5.78亿美元,相比之下为5.75亿美元在 2022年12月31日。
附属票据
截至2023年9月30日,次级票据的余额为4.37亿美元,其中包括 1.35 亿美元从收购 Flagstar 中获得,相比之下,截至 2022 年 12 月 31 日,这一数字为 4.32 亿美元。
有关我们的批发借款、次级次级债券和次级债务的进一步讨论,请参阅第8项 “财务报表和补充数据” 中的附注11 “借入资金”。
流动性、合同义务和资产负债表外承诺以及资本状况
流动性
我们管理流动性以确保我们的现金流足以支持我们的运营,并弥补因可变的贷款和存款需求而造成的资金来源和用途之间的任何暂时不匹配。
我们每天监控我们的流动性,以确保有足够的资金来履行我们的财务义务。我们流动性最高的资产是现金和现金等价物,截至2023年9月30日和2022年12月31日,总额分别为69亿美元和20亿美元。增加的49亿美元现金及现金等价物包括与签名交易相关的托管存款。
截至2023年9月30日,我们的总现成流动性(现金和现金等价物、未质押证券和FHLB借款能力)为312亿美元,与未投保存款的余额大致相当。
额外的流动性来自存款和我们对批发资金来源的使用,包括批发借款和经纪存款。此外,我们可以获得银行批准的包括FHLB-NY在内的各种交易对手的信贷额度。这些批发资金来源的可用性通常取决于我们在一揽子留置权下向相应机构承诺的可用抵押贷款抵押品的金额,在较小程度上,还取决于为抵押我们的借款而可能质押的可用证券金额。截至2023年9月30日,我们在FHLB-NY的可用借款能力为169亿美元。我此外,该银行还有可供出售的证券 87 亿美元, 其中74亿美元是未认捐的.
此外,该银行与纽约联邦储备银行签订了协议,使其能够进入折扣窗口,以此作为增强我们流动性的进一步手段。在康涅狄格州根据这些协议,银行已承诺提供某些贷款和证券,以抵押我们可能借入的任何资金。该银行可以向纽约联邦储备银行借款的最大金额为10亿美元. 截至2023年9月30日,这些信贷额度没有借款。
自2023年9月30日起,将在一年或更短的时间内到期或重新定价的存款证总额为157亿美元,占当日存款证总额的90%。我们吸引和保留包括存款证在内的零售存款的能力取决于许多因素,包括我们的分行和其他银行渠道的便利性;客户对他们所获得服务的满意度;我们提供的利率;我们提供的产品类型;以及他们的条款的吸引力。
我们争夺存款的决定还取决于许多因素,包括我们通过收购获得存款的机会、低成本资金来源的可用性、竞争对定价的影响以及为我们的贷款需求提供资金的需求等。
母公司是独立于银行的法人实体,必须提供自己的流动性。截至2023年9月30日,母公司持有1.6亿美元的现金和现金等价物。除了运营费用和任何股票回购外,母公司还负责支付向普通股和优先股股东申报的任何股息。作为特拉华州的一家公司,母公司能够从盈余中支付股息,如果没有盈余,则可以从宣布分红的财政年度和/或上一财年的净利润中支付股息。
各种法律限制限制了公司的附属银行可以向母公司及其非银行子公司提供资金的范围。如果该银行在任何日历年申报的股息超过其当年各自的净利润加上前两个日历年各自的留存净利润总额,减去任何必要的实收资本转移,则需要获得OCC的批准。“净利润” 一词的定义是给定时期的净收入减去该期间支付的任何股息。由于我们收购了Flagstar,我们还必须寻求OCC的监管批准,才能至少在截至2024年11月1日的期限内向母公司支付任何股息。关于获得OCC的监管部门批准的签名
该交易中,该银行承诺:(i)在自签名交易之日起的两年内,在未收到OCC事先书面无监管异议的决定之前,它不会申报或支付任何股息;(ii)它不会申报或支付代表任何净讨价还价收益的留存收益金额的股息,但须受OCC可能规定的条件期限。 在截至2023年9月30日的九个月中,该银行向母公司支付了4.3亿美元的股息。截至2023年9月30日,该银行有5.55亿美元可用于额外分红,其中不包括留存收益的讨价还价收益。
截至2023年9月30日,我们认为公司有足够的流动性和资本资源来履行未来12个月和可预见的将来的现金流义务。
合同义务和承诺
在正常业务过程中,我们签订了各种合同义务,以管理我们的资产和负债,为贷款增长提供资金,运营我们的分支机构网络并满足我们的资本需求。
例如,我们向客户提供带有合同条款的存款证,并根据合同向FHLB-NY借款。这些合同义务分别反映在合并状况表 “存款” 和 “借入资金” 项下。截至2023年9月30日,我们的存款证为173亿美元,长期债务(定义为原始到期日为一年或以上的借入资金)为77亿美元。
根据某些不可取消的运营租约,我们还对我们在运营分支机构网络和履行后台职责时使用的建筑物和土地负有义务。这些债务包含在合并状况表中,截至2023年9月30日,总额为4.56亿美元,与签名交易推动的2022年12月31日的1.22亿美元相比增加了3.34亿美元。
2023年9月30日,我们还承诺以抵押贷款和其他贷款发放以及商业、履约备用和金融备用信用证的形式提供信贷。这些承诺包括提供信贷的协议,只要不违反贷款合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。
下表汇总了公司发放贷款和信用证的承诺:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
多户家庭和商业地产 | $ | 85 | | | $ | 216 | |
一到四的家庭,包括利率锁定 | 2,054 | | | 2,066 | |
收购、开发和建造 | 4,076 | | | 3,539 | |
仓库贷款承诺 | 6,489 | | | 8,042 | |
其他贷款承诺 | 11,690 | | | 7,964 | |
贷款承诺总额 | $ | 24,394 | | | $ | 21,827 | |
商业、履约备用和金融备用信用证 | 578 | | | 541 | |
承付款总额 | $ | 24,972 | | | $ | 22,368 | |
我们签发的信用证包括履约备用信用证、金融备用证和商业信用证。金融备用信用证主要是代表我们当前的某些借款人为其他金融机构、市政当局或房东签发的,并要求我们为支付特定的财务债务提供担保。履约备用信用证主要是代表我们的某些借款人为当地市政当局发放的。履约信用证规定,如果指定的第三方未能履行非财务合同义务,我们有义务付款。商业信用证是确保向买方运送货物时向卖方付款的一种手段。尽管商业信用证用于支付国内交易,但大多数用于结算国际贸易中的付款。通常,此类信用证要求出示描述商业交易的文件,并提供装运和所有权转让的证据。我们在发行信用证时收取的费用包含在合并损益表和综合收益表的 “费用收入” 中。
根据我们目前的流动性状况和312亿美元的现成流动性,我们预计我们的资金将足以在短期和长期到期时履行这些现金义务和承诺。
在截至2023年9月30日的三个月中,我们没有进行任何我们预计会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的资产负债表外交易。
截至2023年9月30日,我们没有购买证券的承诺。
监管资本
该银行受OCC和美联储(“监管机构”)的监管、审查和监督。该银行还受许多联邦和州法律法规的管辖,包括1991年的《联邦存款保险公司改善法》,该法确定了从 “资本充足” 到 “资本严重不足” 的五类资本充足率。联邦存款保险公司使用此类分类来确定各种事项,包括及时采取纠正措施和每个机构的联邦存款保险公司存款保险费评估。资本金额和分类还受监管机构对资本和风险权重组成部分的定性判断以及其他因素的约束。
为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求银行维持最低杠杆资本与平均资产的金额和比率,以及普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的比率(此类衡量标准在法规中定义)。截至2023年9月30日,我们的资本措施继续超过联邦政府对银行控股公司和银行的最低要求。下表列出了当时我们在合并基础上和银行独立基础上的普通股1级、基于风险的1级、基于风险的1级普通股和杠杆资本金额和比率,以及相应的最低监管资本要求:
下表显示了公司的实际资本金额和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于风险的资本 | | | |
2023年9月30日 | 普通股等级 1 | | 第 1 级 | | 总计 | | 杠杆资本 |
(以百万美元计) | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 |
资本总额 | $ | 8,382 | | 9.59 | % | | $ | 8,885 | | 10.17 | % | | $ | 10,462 | | 11.97 | % | | $ | 8,885 | | 7.92 | % |
以资本充足率为目的的最低限额 | 3,932 | | 4.50 | | | 5,242 | | 6.00 | | | 6,990 | | 8.00 | | | 4,487 | | 4.00 | |
过量 | $ | 4,450 | | 5.09 | % | | $ | 3,643 | | 4.17 | % | | $ | 3,472 | | 3.97 | % | | $ | 4,398 | | 3.92 | % |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
资本总额 | $ | 6,335 | | 9.06 | % | | $ | 6,838 | | 9.78 | % | | $ | 8,154 | | 11.66 | % | | $ | 6,838 | | 9.70 | % |
以资本充足率为目的的最低限额 | 3,146 | | 4.50 | | | 4,195 | | 6.00 | | | 5,593 | | 8.00 | | | 2,819 | | 4.00 | |
过量 | $ | 3,189 | | 4.56 | % | | $ | 2,643 | | 3.78 | % | | $ | 2,561 | | 3.66 | % | | $ | 4,019 | | 5.70 | % |
下表显示了该银行的实际资本金额和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于风险的资本 | | | |
2023年9月30日 | 普通股等级 1 | | 第 1 级 | | 总计 | | 杠杆资本 |
(以百万美元计) | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 |
资本总额 | $ | 9,690 | | 11.10 | % | | $ | 9,690 | | 11.10 | % | | $ | 10,274 | | 11.77 | % | | $ | 9,690 | | 8.64 | % |
以资本充足率为目的的最低限额 | 3,929 | | 4.50 | | | 5,239 | | 6.00 | | | 6,985 | | 8.00 | | | 4,484 | | 4.00 | |
过量 | $ | 5,761 | | 6.60 | % | | $ | 4,451 | | 5.10 | % | | $ | 3,289 | | 3.77 | % | | $ | 5,206 | | 4.64 | % |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
资本总额 | $ | 7,653 | | 10.96 | % | | $ | 7,653 | | 10.96 | % | | $ | 7,982 | | 11.43 | % | | $ | 7,653 | | 10.87 | % |
以资本充足率为目的的最低限额 | 3,142 | | 4.50 | | | 4,189 | | 6.00 | | | 5,585 | | 8.00 | | | 2,817 | | 4.00 | |
过量 | $ | 4,511 | | 6.46 | % | | $ | 3,464 | | 4.96 | % | | $ | 2,397 | | 3.43 | % | | $ | 4,836 | | 6.87 | % |
截至2023年9月30日,我们的基于风险的总资本比率比资本充足率的最低要求高出397个基点,完全分阶段实施的资本保护缓冲超出147个基点。
该银行还超过了归类为 “资本充足” 的最低资本要求。要进行分类和资本化,银行必须将最低普通股一级比率维持在6.50%;最低1级风险资本比率为8%;最低总风险资本比率为10%;最低杠杆资本比率为5%。
其他近期事态发展
2023年5月,联邦存款保险公司提议对资产超过50亿美元的银行组织进行特别存款保险评估,以收回自2023年3月以来与银行倒闭相关的成本。按照提议,特别评估将由联邦存款保险公司收集,预计从2024年第一季度开始,共计八个季度评估。拟议规则的意见征询期已经结束,最终规则预计将于2023年晚些时候发布。尽管特别评估的最终影响将取决于最终规则,但该公司估计,根据拟议规则的规定,其特别评估将约为3,600万美元,预计将在最终规则发布后确认收益。公司继续监测与这些事态发展相关的监管变化,这些变化也增加了监管和市场对银行流动性、资产负债管理和未实现证券损失的关注。
2023年7月27日,联邦银行机构、联邦存款保险公司、美联储和OCC发布了拟议规则制定通知,该通知将对适用于公司和银行的《巴塞尔协议III资本规则》进行重大修订。总体而言,拟议规则将使第三类和第四类银行组织的监管资本计算方法与适用于一类和二类银行组织的方法保持一致。除了根据当前的美国标准化方法计算风险加权资产外,该提案还引入了新的 “基于风险的扩展方法”,包括信用风险、运营风险和信用估值调整风险的标准化方法,以及基于内部模型和标准化监管模型的新市场风险方法。如果按提议获得通过,公司将被要求在当前的美国标准化方法和扩展的基于风险的方法下计算其基于风险的资本比率,并且将对每种基于风险的资本比率采用两个结果比率中较低的比率。此外,该提案将要求银行组织确认监管资本中AOCI的大多数要素,包括可供出售证券的未实现收益和亏损,以及较低的抵押贷款服务资产和递延所得税资产从CET1资本中扣除的门槛等。该提案如果获得通过,生效日期将为2025年7月1日,其中某些内容,例如在监管资本中承认AOCI以及根据扩展的风险基础方法计算的风险加权资产的变化,分阶段实施期为三年。我们正在评估这项拟议的规则制定,并评估如果按提议获得通过,其对公司和银行的潜在影响。
市场风险
作为一家金融机构,我们专注于减少利率波动的风险,利率波动是我们的主要市场风险。市场利率的变化是我们财务业绩面临的最大挑战,因为此类变化可能会对我们很大一部分计息资产和计息负债的收入和支出水平以及除短期到期资产之外的所有计息资产的市场价值产生重大影响。为了减少我们面临利率变动的风险,董事会和管理层定期或根据需要监控利率敏感度,以便在认为适当时可以对资产和负债组合进行调整。
预付款水平和市场利率的变化可能会对投资性抵押贷款和抵押贷款相关证券的实际期限产生重大影响。反过来,预付款水平可能受到各种因素的影响,包括基础抵押贷款发源地区的经济、季节性因素、人口变量以及基础抵押贷款的可假设性。但是,对预付款影响最大的因素是市场利率和再融资机会的可用性。
我们通过采取以下行动来管理利率风险:(1)继续增加投资组合,缩短总体期限;(2)使用衍生品来管理我们的利率状况;(3)更加注重保留和增加分行存款基础。
未投保存款
我们管理流动性以确保我们的现金流足以支持我们的运营,并弥补因可变的贷款和存款需求而造成的资金来源和用途之间的任何暂时不匹配。因此,我们拥有312亿美元的总现成流动性(现金和现金等价物、未质押证券和FHLB借款能力),与未投保存款的余额大致相当。我们的未投保存款是存款账户中超过联邦存款保险公司保险限额(目前为25万美元)的部分。这些金额是根据监管报告目的相同的方法和假设估算的,不包括内部账户。截至2023年9月30日,我们的存款基础包括313亿美元的未投保存款,与2022年12月31日相比,由于签名交易,净增加148亿美元。这占我们存款总额的38%。
利率敏感度分析
利率敏感度是通过使用模型来监控的,该模型可以估算我们的股票经济价值(EVE)在一系列利率情景下的变化。EVE 被定义为来自资产、负债和资产负债表外合约的预期现金流的净现值。在任何利率情景下,EVE比率的定义是该情景中的EVE除以同一情景中资产的市场价值。该模型假设估计的贷款和MBS预还款利率、当前市值利差以及存款衰减率和beta。
根据2023年9月30日有效的信息和假设,假设利率发生了变化,下表列出了我们的EVE:
| | | | | | | | |
利率变动(以基点计) | | 股票经济价值的估计百分比变化 |
一年内-200 | | 1.8% |
一年内-100 | | 0.9% |
一年内+100 | | (1.4)% |
一年内+200 | | (3.1)% |
上表中列出的EVE的净变化在公司和银行董事会批准的范围内。
因此,尽管EVE分析表明了我们在特定时间点的利率风险敞口,但此类衡量标准无意也不会准确预测市场利率变化对我们净利息收入的影响,并且可能与实际结果大不相同。
还通过使用一种模型来监控利率风险,该模型可在各种利率情景下生成净利息收入(NII)模拟。 NII的建模变化要求做出某些假设,这些假设可能会也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面,下文提出的NII分析假设我们在期初存在的利率敏感资产和负债的构成在所衡量的时期内保持不变,还假设无论特定资产和负债的到期时间长短或重新定价多长,利率的特定变化均匀地反映在收益率曲线上。此外,该模型没有考虑到我们为进一步减少利率风险敞口而可能采取的任何战略行动的好处。净利息收入模拟中使用的假设本质上是不确定的。由于利率变动的频率、时间和幅度;到期和重新定价类别之间利差的变化;预付款等因素,以及为抵消任何此类变化的影响而采取的任何行动,实际结果可能与下表中列出的结果有很大差异。
根据2023年9月30日有效的信息和假设,假设利率发生了变化,下表反映了未来十二个月未来净利息收入的估计百分比变化:
| | | | | | | | |
利率变动(以基点计) (1) | | 未来净利息收入的预计百分比变化 |
一年内-200 | | (3.0)% |
一年内-100 | | (2.0)% |
一年内+100 | | 2.2% |
一年内+200 | | 4.4% |
(1)一般而言,假设短期和长期利率会瞬间并行增加,然后保持不变。
上表中列出的NII的净变化在公司和银行董事会批准的范围内。
未来我们资产和负债组合的变化可能会导致我们的EVE和/或NII模拟发生更大的变化。
如果我们的EVE和净利息收入敏感度超过我们的内部政策限制,我们将采取以下行动,确保采取适当的补救措施:
•在制定适当的战略时,ALCO委员会将确定政策容忍度差异的主要原因、此类条件的预期期限以及对资本和收益的预期影响。
•我们的ALCO委员会将向董事会通报差异,并就将条件恢复到政策允许范围的拟议行动方针向董事会提出建议。
如果市场状况或交易量水平的暂时变化导致风险大幅增加,则策略可能涉及减少未平仓头寸或采用其他资产负债表管理活动,包括可能使用衍生品来减少风险敞口。如果偏离政策容忍度的差异是由核心贷款和存款产品风险状况中更根本的不平衡引发的,则补救策略可能包括在使用合成套期保值技术之前,尽可能通过自然套期保值恢复平衡。其他策略可能包括:
•资产重组,包括出售风险较高的资产,或随着时间的推移逐步重组资产组合,以影响资产的到期日或重新定价时间表;
•负债重组,即更改产品供应和定价,或使用批发借款来影响负债的期限结构或重新定价;
•扩张或缩减资产负债表以纠正资产与负债之间重新定价或到期期的不平衡;和/或
•资产负债表外头寸的使用或变更,包括利率互换、上限、下限、期权以及远期购买或销售承诺。
结合我们的净利息收入模拟建模,我们还评估了收益率曲线斜率变化的影响。2023年9月30日,我们的分析表明,预计收益率曲线将进一步倒置 净利息收入下降0.9%;相反,收益率曲线的立即变陡预计将导致 1.6每净利息收入增加百分点。
关键会计估计
就其性质而言,我们会计政策的各种要素都受估算技术、估值假设和其他主观评估的约束。根据判断、估计和假设,某些会计政策对于理解我们的合并财务报表和附注至关重要,在第1项中进行了描述。这些政策涉及:(a)我们的ACL的确定,(b)公允价值衡量标准以及(c)会计收购方法。鉴于当时的事实情况,我们认为,在编制合并财务报表和附注时使用的判断、估计和假设是适当的。但是,鉴于我们的合并财务报表和附注对这些关键会计政策的敏感性,使用其他判断、估计和假设可能会导致我们的经营业绩和/或财务状况出现重大差异。
有关我们关键会计政策的更多信息,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表格,该表格可在我们的网站、投资者关系部分下或美国证券交易委员会网站sec.gov上查阅。
签名交易-某些财务信息
根据员工会计公告主题1:K,“被收购的陷入困境的金融机构的财务报表”(“SAB 1:K”)中提供的指导,公司遗漏了S-X条例第3-05条和第S-X条例第11条所要求的有关签名交易的某些财务信息。SAB 1:K 在某些情况下,可以免除第 3-05 条和第 S-X 条例第 11 条的要求,包括签名交易等交易,在该交易中,注册人收购一家陷入困境的金融机构,其历史财务报表不合理可用或不相关,联邦援助是交易的重要组成部分。
可报告的分部和报告单位
我们在单一的可报告分部开展业务,并确定了一个与我们的运营部门相同的报告单位。在收购北美Flagstar Bank并完成签名交易之后,我们目前正在重新评估我们的应申报部门和报告单位,这可能会导致未来报告期内其中一个或两个部门发生变化。
纽约社区银行有限公司
合并状况陈述
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(以百万计,每股数据除外) | (未经审计) | | |
资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 6,929 | | | $ | 2,032 | |
证券: | | | |
可供出售的债务证券 ($)1,380和 $434分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日认捐) | 8,723 | | 9,060 |
按公允价值计算的具有易于确定的公允价值的股权投资 | 13 | | 14 |
证券总额 | 8,736 | | 9,074 |
待售贷款 ($)1,325和 $1,115分别按公允价值计量) | 1,926 | | 1,115 |
扣除递延贷款费用和成本后的投资贷款和租约 | 83,995 | | 69,001 |
减去:贷款和租赁信贷损失备抵金 | (619) | | (393) |
为投资而持有的贷款和租赁总额,净额 | 83,376 | | 68,608 |
按成本计算的联邦住房贷款银行股票和联邦储备银行股票 | 1,110 | | 1,267 |
房舍和设备,净额 | 638 | | 491 |
核心存款和其他无形资产 | 661 | | 287 |
善意 | 2,426 | | 2,426 |
抵押贷款服务权 | 1,135 | | 1,033 |
银行拥有的人寿保险 | 1,576 | | 1,561 |
其他资产 | 2,717 | | 2,250 |
总资产 | $ | 111,230 | | | $ | 90,144 | |
负债和股东权益: | | | |
存款: | | | |
计息支票和货币市场账户 | $ | 31,087 | | | $ | 22,511 | |
储蓄账户 | 9,415 | | 11,645 |
存款证 | 17,310 | | 12,510 |
无息账户 | 24,863 | | 12,055 |
存款总额 | 82,675 | | 58,721 |
借入的资金: | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | 13,023 | | 20,325 |
购买的美联储基金 | 547 | | — |
| | | |
批发借款总额 | 13,570 | | 20,325 |
初级次级债券 | 578 | | 575 |
次级票据 | 437 | | 432 |
借入资金总额 | 14,585 | | 21,332 |
其他负债 | 2,977 | | 1,267 |
负债总额 | 100,237 | | 81,320 |
股东权益: | | | |
按面值美元计算的优先股0.01 (5,000,000授权股份):A系列(515,000已发行和流通的股票) | 503 | | 503 |
按面值美元计算的普通股0.01 (900,000,000授权股份; 744,520,822和 705,429,386 已发行的股票;以及 722,485,257和 681,217,334已发行股份(分别为) | 7 | | 7 |
实收资本超过面值 | 8,217 | | 8,130 |
留存收益 | 3,278 | | 1,041 |
库存股,按成本计算(美元)22,035,565和 24,212,052分别为股票) | (217) | | (237) |
扣除税款后的累计其他综合亏损: | | | |
可供出售证券的未实现净亏损,扣除税款 $324和 $240,分别地 | (863) | | (626) |
养老金和退休后债务的未实现净亏损,扣除税款后的净亏损为美元17和 $18,分别地 | (42) | | (46) |
现金流套期保值的未实现净收益,扣除税款后的净收益为美元(41) 和 $ (20),分别是 | 110 | | 52 |
扣除税款后的累计其他综合亏损总额 | (795) | | (620) |
股东权益总额 | 10,993 | | 8,824 |
负债和股东权益总额 | $ | 111,230 | | | $ | 90,144 | |
见合并财务报表附注。
纽约社区银行有限公司
合并损益表和综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,每股数据除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息收入: | | | | | | | |
贷款和租赁 | $ | 1,251 | | | $ | 442 | | | $ | 3,279 | | | $ | 1,259 | |
证券和货币市场投资 | 261 | | | 67 | | | 765 | | | 152 | |
利息收入总额 | 1,512 | | | 509 | | | 4,044 | | | 1,411 | |
利息支出: | | | | | | | |
计息支票和货币市场账户 | 268 | | | 72 | | | 657 | | | 104 | |
储蓄账户 | 43 | | | 15 | | | 122 | | | 33 | |
存款证 | 180 | | | 23 | | | 436 | | | 46 | |
借入的资金 | 139 | | | 73 | | | 492 | | | 211 | |
利息支出总额 | 630 | | | 183 | | | 1,707 | | | 394 | |
净利息收入 | 882 | | | 326 | | | 2,337 | | | 1,017 | |
(追回)信贷损失准备金 | 62 | | | 2 | | | 281 | | | 9 | |
扣除信用贷款损失准备金后的净利息收入 | 820 | | | 324 | | | 2,056 | | | 1,008 | |
非利息收入: | | | | | | | |
费用收入 | 58 | | | 5 | | | 133 | | | 17 | |
银行拥有的人寿保险 | 11 | | | 10 | | | 32 | | | 24 | |
证券净额(亏损) | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
抵押贷款服务权的净回报率 | 23 | | | — | | | 70 | | | — | |
贷款销售和证券化的净收益 | 28 | | | — | | | 73 | | | — | |
净贷款管理收入 | 19 | | | — | | | 65 | | | — | |
讨价还价的收益 | — | | | — | | | 2,142 | | | — | |
其他 | 21 | | | 3 | | | 46 | | | 10 | |
非利息收入总额 | 160 | | | 17 | | | 2,560 | | | 49 | |
非利息支出: | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
薪酬和福利 | 346 | | | 79 | | | 854 | | | 238 | |
占用率和设备 | 55 | | | 22 | | | 142 | | | 67 | |
一般和行政 | 184 | | | 31 | | | 496 | | | 95 | |
运营支出总额 | 585 | | | 132 | | | 1,492 | | | 400 | |
无形资产摊销 | 36 | | | — | | | 90 | | | — | |
合并相关费用和重组费用 | 91 | | | 4 | | | 267 | | | 15 | |
非利息支出总额 | 712 | | | 136 | | | 1,849 | | | 415 | |
所得税前收入 | 268 | | | 205 | | | 2,767 | | | 642 | |
所得税支出 | 61 | | | 53 | | | 141 | | | 164 | |
净收入 | $ | 207 | | | $ | 152 | | | $ | 2,626 | | | $ | 478 | |
优先股分红 | 8 | | 8 | | 25 | | 25 |
普通股股东可获得的净收益 | $ | 199 | | | $ | 144 | | | $ | 2,601 | | | $ | 453 | |
普通股每股基本收益 | $ | 0.27 | | | $ | 0.31 | | | $ | 3.62 | | | $ | 0.96 | |
摊薄后的每股普通股收益 | $ | 0.27 | | | $ | 0.30 | | | $ | 3.61 | | | $ | 0.96 | |
净收入 | $ | 207 | | | $ | 152 | | | $ | 2,626 | | | $ | 478 | |
扣除税款的其他综合亏损: | | | | | | | |
可供出售证券的未实现净亏损的变动,扣除税款后的净亏损为美元69; $67; $84和 $217,分别地 | (195) | | | (176) | | | (237) | | | (567) | |
养老金和退休后债务的变化,扣除税款 $—; $—; $(1) 和 $—,分别地 | — | | | — | | | 2 | | | (1) | |
扣除税款后的现金流套期保值未实现净收益变动为美元(17); $(11); $(26) 和 $ (18),分别是 | 47 | | | 28 | | | 72 | | | 46 | |
| | | | | | | |
固定福利养老金计划的重新分类调整,扣除税款 $—; $—; $—和 $—,分别地 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
对净收益中包含的扣除税款的现金流套期保值的净(亏损)收益进行重新分类调整2; $1; $5和 $ (1),分别是 | (6) | | | (2) | | | (14) | | | 3 | |
扣除税款的其他综合亏损总额 | (153) | | | (149) | | | (175) | | | (517) | |
扣除税款后的综合收益(亏损)总额 | $ | 54 | | | $ | 3 | | | $ | 2,451 | | | $ | (39) | |
见合并财务报表附注。
纽约社区银行有限公司
股东权益变动综合报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,股票数据除外) | 已发行股票 | | 优先股(面值:美元)0.01) | | 普通股(面值:美元)0.01) | | 实收资本超过面值 | | 留存收益 | | 按成本计算的国库股 | | 累计其他综合亏损,扣除税款 | | 股东权益总额 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 722,475,755 | | $ | 503 | | | $ | 7 | | | $ | 8,204 | | | $ | 3,205 | | | $ | (217) | | | $ | (642) | | | $ | 11,060 | |
为限制性股票发行的股票,扣除没收款项 | 43,458 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与限制性股票奖励相关的补偿费用 | 0 | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
净收入 | 0 | | — | | | — | | | — | | | 207 | | | — | | | — | | | 207 | |
支付的普通股股息(美元)0.17) | 0 | | — | | | — | | | — | | | (125) | | | — | | | — | | | (125) | |
支付的优先股股息(美元)15.94) | 0 | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | |
购买普通股 | (33,956) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款的其他综合亏损 | 0 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (153) | | | (153) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 722,485,257 | | $ | 503 | | | $ | 7 | | | $ | 8,217 | | | $ | 3,278 | | | $ | (217) | | | $ | (795) | | | $ | 10,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | 466,243,078 | | $ | 503 | | | $ | 5 | | | $ | 6,114 | | | $ | 893 | | | $ | (238) | | | $ | (453) | | | $ | 6,824 | |
为限制性股票发行的股票,扣除没收款项 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与限制性股票奖励相关的补偿费用 | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 152 | | | — | | | — | | | 152 | |
支付的普通股股息(美元)0.17) | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | — | | | — | | | (80) | |
支付的优先股股息(美元)15.94) | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | |
购买普通股 | (107,022) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (149) | | | (149) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 466,136,056 | | | $ | 503 | | | $ | 5 | | | $ | 6,121 | | | $ | 957 | | | $ | (238) | | | $ | (602) | | | $ | 6,746 | |
见合并财务报表附注。
纽约社区银行有限公司
股东权益变动综合报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,股票数据除外) | 已发行股票 | | 优先股(面值:美元)0.01) | | 普通股(面值:美元)0.01) | | 实收资本超过面值 | | 留存收益 | | 按成本计算的国库股 | | 累计其他综合亏损,扣除税款 | | 股东权益总额 |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 681,217,334 | | $ | 503 | | | $ | 7 | | | $ | 8,130 | | | $ | 1,041 | | | $ | (237) | | | $ | (620) | | | $ | 8,824 | |
联邦存款保险公司股票增值工具的发行和行使 | 39,032,006 | | — | | | — | | | 85 | | | — | | | — | | | — | | | 85 | |
为限制性股票发行的股票,扣除没收款项 | 3,436,504 | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | 31 | | | — | | | — | |
与限制性股票奖励相关的补偿费用 | — | | | — | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | 33 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,626 | | | — | | | — | | | 2,626 | |
支付的普通股股息(美元)0.51) | — | | | — | | | — | | | — | | | (364) | | | — | | | — | | | (364) | |
支付的优先股股息(美元)47.82) | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | (25) | |
购买普通股 | (1,200,587) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (175) | | | (175) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 722,485,257 | | $ | 503 | | | $ | 7 | | | $ | 8,217 | | | $ | 3,278 | | | $ | (217) | | | $ | (795) | | | $ | 10,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 年 12 月 31 日的余额 | 465,015,643 | | $ | 503 | | | $ | 5 | | | $ | 6,126 | | | $ | 741 | | | $ | (246) | | | $ | (85) | | | $ | 7,044 | |
为限制性股票发行的股票,扣除没收款项 | 2,939,365 | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | 27 | | | — | | | — | |
与限制性股票奖励相关的补偿费用 | — | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | 22 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 478 | | | — | | | — | | | 478 | |
支付的普通股股息(美元)0.51) | — | | | — | | | — | | | — | | | (237) | | | — | | | — | | | (237) | |
支付的优先股股息(美元)47.82) | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | (25) | |
购买普通股 | (1,818,952) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19) | | | — | | | (19) | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (517) | | | (517) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 466,136,056 | | | $ | 503 | | | $ | 5 | | | $ | 6,121 | | | $ | 957 | | | $ | (238) | | | $ | (602) | | | $ | 6,746 | |
见合并财务报表附注。
纽约社区银行有限公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九个月中, |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 2,626 | | | $ | 478 | |
为将净收入与经营活动提供的净现金(用于)进行核对而进行的调整: | | | |
贷款损失准备金 | 281 | | | 9 | |
无形资产的摊销 | 90 | | | — | |
折旧 | 29 | | | 13 | |
折扣和保费的摊销,净额 | (221) | | | (8) | |
证券净(收益)亏损 | 1 | | | 2 | |
出售贷款的净(收益)亏损 | (73) | | | — | |
出售固定资产的净收益 | — | | | (2) | |
收购业务的收益 | (2,142) | | | — | |
基于股票的薪酬 | 33 | | | 22 | |
递延所得税支出 | (32) | | | — | |
运营资产和负债的变化: | | | |
其他资产减少(增加) | (135) | | | 65 | |
其他负债(减少)增加 | (358) | | | 51 | |
购买持有用于交易的证券 | (10) | | | (75) | |
出售持有用于交易的证券的收益 | 10 | | | 75 | |
待售贷款变动,净额 | (615) | | | — | |
| | | |
经营活动提供的(用于)净现金 | (516) | | | 631 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
偿还可供出售证券的收益 | 1,254 | | | 571 | |
出售可供出售证券的收益 | 1,341 | | | — | |
购买可供出售的证券 | (2,346) | | | (2,190) | |
赎回联邦住房贷款银行股票 | 1,069 | | | 311 | |
购买联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票 | (912) | | | (207) | |
银行自有人寿保险的收益,净额 | 27 | | | 5 | |
| | | |
购买贷款 | — | | | (157) | |
出售MSR的净收益 | 50 | | | — | |
贷款的其他变化,净额 | (3,077) | | | (3,084) | |
(购买)处置房舍和设备,净额 | (42) | | | 9 | |
在业务收购中获得的现金 | 25,043 | | | — | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 22,407 | | | (4,742) | |
来自融资活动的现金流量: | | | |
存款净增加(减少) | (9,641) | | | 6,646 | |
短期借入资金净减少 | (705) | | | 115 | |
长期借入资金的收益 | 3,675 | | | 6,930 | |
偿还长期借入资金 | (9,725) | | | (9,810) | |
为他人偿还贷款的净收款额 | (48) | | | — | |
支付普通股的现金分红 | (364) | | | (237) | |
优先股支付的现金分红 | (25) | | | (25) | |
回购国库股 | — | | | (7) | |
因支付限制性股票奖励税而收到的与库存股相关的付款 | (11) | | | (12) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (16,844) | | | 3,600 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加 (1) | 5,047 | | | (511) | |
年初现金、现金等价物和限制性现金 (1) | 2,082 | | | 2,211 | |
年底的现金、现金等价物和限制性现金 (1) | $ | 7,129 | | | $ | 1,700 | |
补充信息: | | | |
| | | | | | | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 1,656 | | | $ | 399 | |
为所得税支付的现金 | 32 | | | 13 | |
非现金投资和融资活动: | | | |
从贷款中转移到收回的资产 | $ | 4 | | | $ | — | |
可供出售的抵押贷款支持证券的贷款证券化 | 109 | | | 157 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
为限制性股票奖励发行的股票 | 31 | | | 27 | |
业务组合: | | | |
收购的有形资产的公允价值 | 37,526 | | | — | |
无形资产 | 464 | | | — | |
| | | |
承担的负债 | 35,763 | | | — | |
发行联邦存款保险公司股票增值工具 | 85 | | | — | |
| | | |
(1) 有关限制性现金的更多信息,请参阅附注14——衍生和套期保值活动
见合并财务报表附注。
注意事项 1- 演示的组织和依据
组织
纽约社区银行有限公司(独立为 “母公司”,或与其子公司合称 “公司” 或 “我们”)于1993年7月20日根据特拉华州法律成立,是北美弗拉格斯塔银行(以下简称 “银行”)的控股公司。该公司总部位于纽约州希克斯维尔,地区总部位于密歇根州特洛伊。
公司受美联储的监管、审查和监督。该银行是一个全国性协会,受联邦监管和OCC的监督。
1993年11月23日,公司发行了首次发行的普通股(面值:美元)0.01每股),价格为美元25.00每股 ($)0.93每股经拆分调整后,反映了1994年至2004年间九次股票拆分的影响)。该公司通过一系列增值性并购实现了有机增长,最终收购了Flagstar Bancorp, Inc.,该收购于2022年12月1日结束,签名交易于2023年3月20日结束。
北卡罗来纳州旗星银行目前运营 436对面有分支 九各州,包括东北和中西部的坚实立足点以及东南和西海岸的市场敞口。Flagstar Mortgage通过大约的批发网络在全国范围内运营 3,000第三方抵押贷款发起人。Flagstar Bank N.A. 还通过八个地方分行开展业务,每个分行都有其服务历史和实力:纽约的皇后县储蓄银行、罗斯林储蓄银行、里士满县储蓄银行、罗斯福储蓄银行和大西洋银行;新泽西州的花园州社区银行;俄亥俄州的俄亥俄州储蓄银行;以及亚利桑那州和佛罗里达州的AmTrust银行。
演示基础
以下是公司及其子公司在编制和列报合并财务报表时遵循的重要会计和报告政策的描述,这些政策符合美国公认的会计原则和银行业的一般惯例。根据公认会计原则编制财务报表要求公司做出估算和判断,这些估算和判断会影响合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。估算值用于确定信贷损失备抵额、抵押贷款还本付息权、Flagstar的收购和签名交易。
随附的合并财务报表包括公司和公司拥有控股财务权益的其他实体的账目。所有公司间账户和交易在合并中均被清除。该公司目前以全资法定商业信托的形式拥有某些未合并的子公司,这些子公司是为了发行担保资本证券而成立的。有关这些信托的更多信息,请参阅附注11 “借入资金”。
必要时,对上一年度的金额进行了某些重新分类,以符合本年度的列报方式。
贷款
自2023年1月1日起,公司采用了会计准则更新(ASU)第2022-02号 “金融工具——信贷损失(主题326):问题债务重组和过期披露”(ASU 2022-02)的规定,该条款取消了问题债务重组(TDR)的会计,同时扩大了贷款修改和年限披露要求。根据亚利桑那州立大学(ASU 2022-02),公司会评估所有贷款修改,以确定是否向遇到财务困难的借款人发放贷款,无论修改后的贷款条款是否包括特许权。向遇到财务困难的借款人提供的修改可以采取降低利率、非微不足道的延迟还款、延期、本金豁免或两者的结合(统称为 “问题债务修改” 或 “TDM”)的形式。
在亚利桑那州立大学2022-02年通过之前,公司将某些贷款修改和重组记作总提款权。通常,如果公司向遇到财务困难的借款人授予特许权,则贷款的修改或重组构成TDR。
采用新会计准则
| | | | | | | | |
标准 | 描述 | 生效日期 |
亚利桑那州立大学 2022-02-金融工具-信贷损失(主题 326):问题债务重组和2022年3月发布的年份披露 | 亚利桑那州立大学2022-02年取消了TDR的事先会计指导,同时加强了对借款人遇到财务困难时债权人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。该标准还要求实体披露按发放年份分列的本期应收账款融资和租赁净投资的总扣除额。
| 该公司采用了自2023年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2022-02年,对与TDR的确认和衡量相关的修正案采用了经过修改的回顾性过渡方法。采用的影响导致信贷损失备抵额(“ACL”)发生了微不足道的变化,因此没有记录对留存收益的调整。如附注6所示,披露内容已更新,以反映向遇到财务困难的借款人提供的贷款修改信息。TDR 披露仅针对比较期列报,无需在本期进行更新。此外,附注6中包含的本年度年份披露已更新,以反映截至2023年9月30日的三个月按发放年份分列的总扣除额。 |
亚利桑那州立大学 2023-02 投资-权益法和合资企业(主题 323):使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资发布日期:2023 年 3 月 | 亚利桑那州立大学 2023-02 允许申报实体选择对其税收权益投资进行入账,无论从哪个税收抵免计划中获得所得税抵免,如果满足某些条件,则使用比例摊销法。 | 公司采用了自2023年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2023-02年,这并未对公司的合并财务报表产生重大影响。 |
注意事项 2- 普通股每股收益的计算
普通股每股收益(基本和摊薄)
基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法与基本每股收益相同,但是,该计算反映了行使未偿还的价内股票期权并将其转换为普通股时可能发生的稀释情况。
包含不可丧失的公司普通股股息权利的未归属股票薪酬奖励被视为参与证券,因此包含在计算每股收益的两类方法中。根据两类方法,所有收益(分配和未分配)均根据其各自获得普通股股息的权利分配给普通股和参与证券。公司根据其股票薪酬计划向某些员工发放限制性股票。领取者在这些奖励的归属期内获得现金分红,包括此类奖励的未归属部分。由于这些股息不可没收,因此未归还的奖励被视为参与证券,因此向其分配收益。
下表显示了公司对普通股每股基本收益和摊薄收益的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,股票和每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
普通股股东可获得的净收益 | $ | 199 | | | $ | 144 | | | $ | 2,601 | | | $ | 453 | |
减去:向参与证券支付的股息和分配的收益 | (2) | | | (2) | | | (27) | | | (6) | |
适用于普通股的收益 | $ | 197 | | | $ | 142 | | | $ | 2,574 | | | $ | 447 | |
已发行普通股的加权平均值 | 722,486,509 | | 465,115,180 | | 710,684,522 | | 465,354,754 |
普通股每股基本收益 | $ | 0.27 | | | $ | 0.31 | | | $ | 3.62 | | | $ | 0.96 | |
适用于普通股的收益 | $ | 197 | | | $ | 142 | | | $ | 2,574 | | | $ | 447 | |
已发行普通股的加权平均值 | 722,486,509 | | 465,115,180 | | 710,684,522 | | 465,354,754 |
潜在的稀释性普通股 | 2,426,381 | | 979,177 | | 1,753,527 | | 926,184 |
计算普通股摊薄后每股收益的总股数 | 724,912,890 | | | 466,094,357 | | 712,438,049 | | | 466,280,938 |
普通股和普通股等价物的摊薄后每股收益 | $ | 0.27 | | | $ | 0.30 | | | $ | 3.61 | | | $ | 0.96 | |
注意事项 3- 业务合并
签名桥银行
2023年3月20日,该公司的全资银行子公司Flagstar Bank N.A.(“银行”)与作为北卡罗来纳州Signature Bridge银行(“Signature Bridge Bank”)的接管人(“联邦存款保险公司收款人”)(“Signature”)签订了收购和承担协议(“协议”),以收购Signature Bridge银行的某些资产并承担Signature(“签名交易”)的某些负债(“签名交易”)。Signature Bank总部位于纽约州纽约,是一家提供全方位服务的商业银行,运营业务 29在纽约的分支机构, 七加利福尼亚的分支机构, 二在北卡罗来纳州的分支机构, 一康涅狄格州的分支机构,以及 一内华达州的分支机构。在签名交易方面,银行接管了Signature的所有分行。该银行仅收购了其认为具有财务和战略互补性的Signature的某些部分,旨在促进公司的未来增长。
根据协议条款,公司无需在2023年3月20日向联邦存款保险公司支付现金作为收购资产和承担负债的对价。由于公司和联邦存款保险公司仍在进行可能影响公司在签名交易中收购或承担的资产和负债的持续讨论,因此公司可能需要向联邦存款保险公司付款,或者联邦存款保险公司可能需要在结算日(2023年3月20日之后的一年)向公司付款,或按照联邦存款保险公司和公司的约定。
此外,作为签名交易对价的一部分,公司根据股权增值工具(“股权增值工具”)授予联邦存款保险公司普通股的股票增值权。2023 年 3 月 31 日,公司发行了 39,032,006根据股票增值工具向联邦存款保险公司发行的公司普通股。2023年5月19日,联邦存款保险公司完成了这些股票的二次发行。
该公司已确定签名交易构成ASC 805所定义的业务合并, 业务合并 (”ASC 805")。ASC 805规定了有关企业收购方如何在其财务报表中确认和衡量所收购的可识别资产、承担的负债以及被收购方的任何非控股权益的原则和要求。因此,收购的资产和承担的负债是根据截至2023年3月20日的初始估值的估计公允价值记录的。
根据该协议,预计公司将向联邦存款保险公司提供某些服务,以协助联邦存款保险公司管理公司未承担但仍由联邦存款保险公司控制的某些资产和负债(“临时服务”)。临时服务包括与偿还未代表联邦存款保险公司收购的贷款组合相关的活动,期限为自签署交易之日起最多一年,除非联邦存款保险公司提前出售或转让此类贷款,或者直到联邦存款保险公司提前60天通知取消了此类贷款。临时服务可能包括联邦存款保险公司要求的其他辅助服务,以协助他们管理Signature Bank的剩余资产和负债。联邦存款保险公司将根据商定的费用向公司偿还与临时服务相关的费用,该费用大约相当于提供此类服务的费用。由于联邦存款保险公司打算向公司偿还以下费用
偿还贷款的成本,既不是还本付息资产,也不是还本付息负债,均被确认为签名交易的一部分。
该公司没有与联邦存款保险公司签订与签名交易有关的损失分担安排。
随着公司完成对收购资产和承担的负债的分析,记录的账面价值可能会有所调整。在许多情况下,确定所收资产和承担的负债的公允价值需要管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他本质上高度主观且可能发生变化的未来事件做出估计。尽管公司认为2023年9月30日提供的信息为估算公允价值提供了合理的依据,但公司可能会在计量期内获得额外的信息和证据,这可能会导致估计的公允价值金额发生变化。可能发生变化的公允价值包括但不限于与贷款和租赁、某些存款、无形资产、递延所得税资产和负债以及某些其他资产和其他负债相关的公允价值。
收购的净资产和导致讨价还价收购收益的估计公允价值调整摘要如下:
| | | | | |
(单位:百万) | 2023年3月20日 |
公允价值调整前收购的净资产 | $ | 2,973 | |
公允价值调整: | |
贷款 | (727) | |
核心存款和其他无形资产 | 464 | |
存款证 | 27 | |
其他净资产和负债 | 39 | |
联邦存款保险公司股票增值工具 | (85) | |
递延所得税负债 | (690) | |
正如最初报道的那样,签名交易的讨价还价收益 | $ | 2,001 | |
计量期调整,不含税 | 53 | |
递延所得税负债的变化 | 88 | |
经调整后,签名交易的讨价还价收益 | $ | 2,142 | |
与签名交易有关,经调整后,公司录得的低价收购收益约为美元2.1在截至2023年9月30日的九个月中为10亿美元,这包含在公司合并损益表的非利息收入中。
讨价还价收购收益是指收购资产(包括从联邦存款保险公司收到的现金支付)的估计公允价值超过所承担负债的估计公允价值,受联邦存款保险公司协助的交易过程的重大影响。在联邦存款保险公司协助的交易程序中,仅将某些资产和负债转移给收购方,根据收购方出价的性质和金额,联邦存款保险公司可能需要向公司支付现金,公司可能需要向联邦存款保险公司支付现金。
签名交易中收购的资产、承担的负债和支付的对价最初是根据管理层使用签名交易当日可用信息作出的最佳估计,按估计的公允价值入账的,并在签名交易截止之日起最多一年的时间内进行调整。 公司和联邦存款保险公司正在进行持续的讨论,已经支付了和解款项,这些款项影响了公司于2023年3月20日收购的某些资产或承担的某些负债,并作为计量期调整包含在下表中。
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 正如最初报道的那样 | 测量周期调整 | 调整后 |
购买价格对价 | $ | 85 | | $ | — | | $ | 85 | |
| | | |
收购资产的公允价值: | | | |
现金和现金等价物 | 25,043 | | — | | 25,043 | |
持有待售贷款 | 232 | | — | | 232 | |
为投资而持有的贷款: | | | |
商业和工业 | 10,102 | | (214) | | 9,888 | |
商业地产 | 1,942 | | (262) | | 1,680 | |
消费者和其他 | 174 | | (1) | | 173 | |
持有的投资贷款总额 | 12,218 | | (477) | | 11,741 | |
CDI 和其他无形资产 | 464 | | — | | 464 | |
其他资产 | 679 | | (169) | | 510 | |
收购的资产总额 | 38,636 | | (646) | | 37,990 | |
假设负债的公允价值: | | | |
存款 | 33,568 | | — | | 33,568 | |
其他负债 | 2,982 | | (787) | | 2,195 | |
承担的负债总额 | 36,550 | | (787) | | 35,763 | |
净可识别资产的公允价值 | 2,086 | | 141 | | 2,227 | |
讨价还价的收益 | $ | 2,001 | | $ | 141 | | $ | 2,142 | |
在截至2023年9月30日的九个月中,公司记录了初步的计量期调整,以调整收购的贷款和租赁的估计公允价值,并调整其他资产、应计费用和其他负债,以反映联邦存款保险公司最终保留的余额。此外,$449根据买卖协议,向联邦存款保险公司退还了数百万笔贷款。由于计量期调整和联邦存款保险公司完成的股票二次发行,公司还确认了递延所得税负债的净变化。
收购资产的公允价值和承担的负债
公允价值的定义是,在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格,反映了市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。在某些情况下,公允价值的估算要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他本质上高度主观且可能发生变化的未来事件做出估计。下文描述了用于确定签名交易中收购的重大资产和承担的负债的公允价值的方法。
现金和现金等价物
现金和现金等价物的估计公允价值近似于其规定的面值金额,因为这些金融工具要么按需到期,要么是短期到期。
贷款和租赁
贷款的公允价值基于贴现现金流方法,该方法从市场参与者的角度考虑了信用损失预期、市场利率和其他市场因素,例如流动性。根据相似的特征将贷款归为一类,并在应用各种估值技术时按总体进行处理。违约概率、违约损失和预付款假设是导致信贷损失的关键因素,这些损失已纳入估计的现金流中。这些假设是由有关贷款特征、历史损失经历以及当前和预测的经济状况的内部数据提供的。估算中的利息和流动性部分是通过对每笔贷款预期期限内的利息和本金现金流进行折扣来确定的。贷款的贴现率基于新发放的可比贷款的当前市场利率,包括流动性调整。贴现率不包括信贷损失系数,因为该因素已被列为估计现金流的减少额。收购的贷款按公允价值计价,并根据截至签名交易之日的所有PCD总额进行了调整。
存款负债
未注明到期日的存款负债(即非计息和计息支票账户)的公允价值等于按需应付账面金额。存款证的公允价值代表合同现金流,使用目前对具有类似特征和剩余期限的存款提供的利率进行贴现。
核心存款无形资产
无形核心存款(“CDI”)是衡量企业合并中收购的无息和计息支票账户、储蓄账户和货币市场账户价值的指标。任何给定业务组合产生的CDI的公允价值基于相对于替代资金来源可归因于核心存款资金的预期成本节省的现值。与签名交易相关的CDI将在估计的使用寿命内摊销 10年使用年总和的数字折旧法。当存在减值迹象时,公司会对此类可识别的无形资产进行减值评估。CDI 不会显著影响我们的流动性或资本比率。
PCD 贷款
反映发放后信贷恶化程度微不足道的已购贷款被视为PCD。对于PCD贷款和租赁,使用与其他投资贷款和租赁相同的方法,在收购之日的信贷损失备抵额(“ACL”)中确认预期信贷损失的初步估计。 下表汇总了作为签名交易的一部分购买的带有信用恶化的贷款和租赁以及收购时的相关信用损失准备金:
| | | | | |
(单位:百万) | 总计 |
面值 (UPB) | $ | 583 | |
收购时的 ACL | (13) | |
非积分(折扣) | (76) | |
公允价值 | $ | 494 | |
未经审计的预估信息 — 签名交易
该公司截至2023年9月30日的季度和年初至今的经营业绩包括2023年3月20日收购后北卡罗来纳州Signature Bridge银行收购的资产和承担的负债的经营业绩。由于使用多个系统并将运营活动整合到公司的运营活动中,对以前的Signature业务进行历史报告是不切实际的,因此,在收购后的这段时间内,披露收购资产收入和所得税前收入是不切实际的。
北卡罗来纳州Signature Bridge银行直到2023年3月12日至3月20日才开始运营,并且没有可供我们提供预计信息基础的历史财务信息。此外,我们没有收购Signature的所有资产或承担所有负债,历史业务与交易不一致。因此,根据ASC 805-10-50-2提供有关签名交易收入和收益的预估信息是不切实际的。
Flagstar 银行
2022年12月1日,公司以全股交易完成了对旗星银行有限公司(“旗星银行”)的收购。对Flagstar的收购被视为业务合并。公司根据2022年12月1日的初始估值记录了公允价值估计。公司将继续审查这些估值,截至2023年9月30日,其中某些估计的公允价值被视为初步估值,并可能在2022年12月1日后长达一年的时间内进行调整。尽管公司认为2022年12月1日提供的信息为估算公允价值提供了合理的依据,但公司可能会在计量期内获得额外的信息和证据,这将导致估计的公允价值金额发生变化。可能发生变化的估值包括但不限于贷款和租赁、某些存款、无形资产、递延所得税资产和负债以及某些其他资产和其他负债。
注意事项 4- 累计其他综合收益
下表列出了累计其他综合收益的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 在截至2023年9月30日的九个月中 |
有关累计其他综合亏损的详细信息 | 从累计其他综合亏损中重新归类的金额 (1) | | 合并损益表和综合收益表中受影响的细列项目 |
可供出售证券的未实现收益: | $ | — | | | 证券净收益 |
| — | | | 所得税支出 |
| $ | — | | | 扣除税款的证券净收益 |
现金流套期保值的未实现收益: | $ | 19 | | | 利息支出 |
| (5) | | | 所得税优惠 |
| $ | 14 | | | 扣除税款的现金流套期保值净收益 |
固定福利养老金计划项目的摊销: | | | |
过去的服务责任 | $ | — | | | 包含在净定期信贷的计算中 (2) |
精算损失 | (2) | | | 包含在定期净成本的计算中 (2) |
| (2) | | | 税前总计 |
| — | | | 所得税优惠 |
| $ | (2) | | | 扣除税款的固定福利养老金计划项目的摊销 |
该期间的改叙总数 | $ | 12 | | | |
(1)括号中的金额表示支出项目。
(2)更多信息见附注12——养老金和其他退休后福利。
注意事项 5- 投资证券
下表汇总了公司可供出售的债务证券和公允价值易于确定的股权投资组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(单位:百万) | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
可供出售的债务证券 | | | | | | | |
抵押贷款相关债务证券: | | | | | | | |
GSE 证书 | $ | 1,378 | | | $ | — | | | $ | 214 | | | $ | 1,164 | |
GSE 首席营销官 | 4,883 | | | — | | | 532 | | | 4,351 | |
自有品牌首席营销官 | 177 | | | — | | | 3 | | | 174 | |
抵押贷款相关债务证券总额 | $ | 6,438 | | | $ | — | | | $ | 749 | | | $ | 5,689 | |
其他债务证券: | | | | | | | |
美国财政部债务 | $ | 195 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 195 | |
GSE 债券 | 2,041 | | | 1 | | | 383 | | | 1,659 | |
资产支持证券 (1) | 319 | | | — | | | 6 | | | 313 | |
市政债券 | 7 | | | — | | | 1 | | | 6 | |
公司债券 | 769 | | | 3 | | | 35 | | | 737 | |
外国纸币 | 35 | | | — | | | 2 | | | 33 | |
资本信托票据 | 97 | | | 5 | | | 11 | | | 91 | |
其他债务证券总额 | $ | 3,463 | | | $ | 9 | | | $ | 438 | | | $ | 3,034 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 9,901 | | | $ | 9 | | | $ | 1,187 | | | $ | 8,723 | |
股权证券: | | | | | | | |
共同基金 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 13 | |
股票证券总额 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 13 | |
证券总额 (2) | $ | 9,917 | | | $ | 9 | | | $ | 1,190 | | | $ | 8,736 | |
(1)资产支持证券的标的资产由美国政府提供实质性担保。
(2)不包括应计应收利息 $39百万美元包含在合并状况表中的其他资产中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(单位:百万) | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
可供出售的债务证券 | | | | | | | |
抵押贷款相关债务证券: | | | | | | | |
GSE 证书 | $ | 1,457 | | | $ | — | | | $ | 160 | | | $ | 1,297 | |
GSE 首席营销官 | 3,600 | | | 1 | | | 300 | | | 3,301 | |
自有品牌首席营销官 | 185 | | | 6 | | | — | | | 191 | |
抵押贷款相关债务证券总额 | $ | 5,242 | | | $ | 7 | | | $ | 460 | | | $ | 4,789 | |
其他债务证券: | | | | | | | |
美国财政部债务 | $ | 1,491 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 1,487 | |
GSE 债券 | 1,749 | | | — | | | 351 | | | 1,398 | |
资产支持证券 (1) | 375 | | | — | | | 14 | | | 361 | |
市政债券 | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
公司债券 | 913 | | | 2 | | | 30 | | | 885 | |
外国票据 | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
资本信托票据 | 97 | | | 5 | | | 12 | | | 90 | |
其他债务证券总额 | $ | 4,675 | | | $ | 7 | | | $ | 411 | | | $ | 4,271 | |
可供出售的其他证券总额 | $ | 9,917 | | | $ | 14 | | | $ | 871 | | | $ | 9,060 | |
股权证券: | | | | | | | |
共同基金 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 14 | |
股票证券总额 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 14 | |
证券总额 (2) | $ | 9,933 | | | $ | 14 | | | $ | 873 | | | $ | 9,074 | |
(1)资产支持证券的标的资产由美国政府提供实质性担保。
(2)不包括应计应收利息 $31百万美元包含在合并状况表中的其他资产中。
2023 年 9 月 30 日,该公司 有 $578百万和美元329百万分别按成本计算的FHLB-NY股票和按成本计算的FHLB-Indianapolis股票的股票。截至2022年12月31日,该公司的股价为美元762百万和美元329按成本计算的FHLB-NY股票和按成本计算的FHLB-Indianapolis股票分别为百万股。该公司维持对FHLB-NY股票的投资,部分原因是其在FHLB的成员资格,部分与其获得所使用的FHLB资金的机会有关。此外,截至2023年9月30日,该公司有 $203百万美元的联邦储备银行股票,按成本计算。该公司有 $176截至2022年12月31日,联邦储备银行的百万股票。
有 不截至2023年9月30日的三个月中,股本证券的未实现亏损已计入收益。在截至2022年9月30日的三个月中,股票证券的未实现亏损为美元1确认的收入为百万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,股票证券的未实现亏损为美元1百万和美元2分别确认了百万的收益。
下表按合同到期日汇总了截至2023年9月30日的证券摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款相关证券 | | 美国政府和 GSE 的义务 | | 州、县和市政府 | | 其他债务证券 (1) | | 公允价值 |
(以百万计) | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | | |
一年内到期 | $ | 20 | | | $ | 492 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 508 | |
到期一到五年 | 179 | | | 150 | | | — | | | 457 | | | 776 | |
到期五到十年 | 319 | | | 1,427 | | | 7 | | | 407 | | | 1,714 | |
十年后到期 | 5,920 | | | 167 | | | — | | | 356 | | | 5,725 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 6,438 | | | $ | 2,236 | | | $ | 7 | | | $ | 1,220 | | | $ | 8,723 | |
(1)包括公司债券、资本信托票据、外国票据和资产支持证券。
下表列出了截至2023年9月30日持续未实现亏损头寸少于十二个月和十二个月或更长时间的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到十二个月 | | 十二个月或更长时间 | | 总计 |
(单位:百万) | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
暂时减值证券: | | | | | | | | | | | |
美国财政部债务 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
美国政府机构和 GSE 的义务 | 216 | | | 1 | | | 1,367 | | | 382 | | | 1,583 | | | 383 | |
GSE 证书 | 341 | | | 23 | | | 823 | | | 191 | | | 1,164 | | | 214 | |
自有品牌首席营销官 | 140 | | | 3 | | | — | | | — | | | 140 | | | 3 | |
GSE 首席营销官 | 3,234 | | | 180 | | | 1,117 | | | 352 | | | 4,351 | | | 532 | |
资产支持证券 | — | | | — | | | 280 | | | 6 | | | 280 | | | 6 | |
市政债券 | — | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 6 | | | 1 | |
公司债券 | — | | | — | | | 405 | | | 35 | | | 405 | | | 35 | |
外国纸币 | 24 | | | 1 | | | 9 | | | 1 | | | 33 | | | 2 | |
资本信托票据 | — | | | — | | | 81 | | | 11 | | | 81 | | | 11 | |
股权证券 | — | | | — | | | 13 | | | 3 | | | 13 | | | 3 | |
暂时减值的证券总额 | $ | 3,955 | | | $ | 208 | | | $ | 4,101 | | | $ | 982 | | | $ | 8,056 | | | $ | 1,190 | |
下表列出了截至2022年12月31日持续未实现亏损头寸少于十二个月和十二个月或更长时间的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到十二个月 | | 十二个月或更长时间 | | 总计 |
(单位:百万) | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
暂时减值证券: | | | | | | | | | | | |
美国财政部债务 | $ | 1,487 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,487 | | | $ | 4 | |
美国政府机构和 GSE 的义务 | 243 | | | 5 | | | 1,156 | | | 346 | | | 1,399 | | | 351 | |
GSE 证书 | 871 | | | 46 | | | 420 | | | 114 | | | 1,291 | | | 160 | |
GSE 首席营销官 | 2,219 | | | 36 | | | 925 | | | 264 | | | 3,144 | | | 300 | |
资产支持证券 | 61 | | | 2 | | | 262 | | | 12 | | | 323 | | | 14 | |
市政债券 | 9 | | | — | | | 7 | | | — | | | 16 | | | — | |
公司债券 | 698 | | | 27 | | | 97 | | | 3 | | | 795 | | | 30 | |
外国纸币 | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | |
资本信托票据 | 46 | | | 2 | | | 34 | | | 10 | | | 80 | | | 12 | |
股权证券 | 4 | | | — | | | 10 | | | 2 | | | 14 | | | 2 | |
暂时减值的证券总额 | $ | 5,658 | | | $ | 122 | | | $ | 2,911 | | | $ | 751 | | | $ | 8,569 | | | $ | 873 | |
截至2023年9月30日,被指定为连续亏损十二个月或更长时间的投资证券包括 六十三机构抵押抵押债务, 六资本信托票据, 九资产支持证券, 十三公司债券, 四十一美国政府机构债券, 302抵押贷款支持证券, 一共同基金, 一市政债券,以及 一外国纸币。截至2022年12月31日,被指定为连续亏损十二个月或更长时间的投资证券包括 二十三机构抵押抵押债务, 五资本信托票据, 七资产支持证券, 二公司债券, 三十三美国政府机构债券, 133抵押贷款支持证券, 一共同基金,以及 一市政债券。
公司至少每季度评估未实现亏损头寸的可供出售债务证券,以确定是否需要信贷损失备抵金。我们还会评估(i)我们是否打算出售,或(ii)在收回摊销成本基础之前,我们很可能需要出售该证券。如果满足这两个标准中的任何一个,则将扣除先前确认的任何补贴,证券的摊销成本基础将通过收入减记为公允价值。如果上述两个标准均未得到满足,我们将评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他因素造成的。如果该评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值小于摊销成本基础,则存在信贷损失,并记录信贷损失备抵金,但有限
按公允价值低于摊销成本基础的金额计算。任何未通过信贷损失备抵入账的减值均在其他综合收益中确认。
2023年第一季度,该公司持有美元20Signature Bank 的百万公司债券已于 2023 年 3 月 12 日进入破产管理阶段。我们拿了一美元20在截至2023年3月31日的三个月中,100万英镑的信用损失准备金并从该证券中扣除。
截至2023年9月30日或2022年12月31日确定的剩余未实现亏损均与证券的适销性或发行人履行赎回义务的能力无关。相反,未实现亏损与购买投资证券时的利率变化有关,并不表示与信贷相关的减值。管理层基于对每个发行人的分析,包括对每个发行人的详细信用评估,得出这一结论。该公司不打算出售,在摊销成本基础恢复之前(可能已到期),公司被要求出售头寸的可能性不大。因此,截至2023年9月30日,债务证券没有信贷损失备抵金。
注意事项 6- 贷款和租赁
公司将我们有意和能力在可预见的未来或到期之前持有的贷款归类为LHFI。 我们按摊销成本报告LHFI贷款,其中包括根据任何未摊销的保费、折扣、递延费用和收购贷款的未摊销公允价值调整后的未偿本金余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(以百万美元计) | 金额 | 的百分比 贷款 举办于 投资 | | 金额 | 的百分比 贷款 举办于 投资 |
为投资而持有的贷款和租赁: | | | | | |
抵押贷款: | | | | | |
多家庭 | $ | 37,698 | | 44.9 | % | | $ | 38,130 | | 55.3 | % |
商业地产 | 10,486 | 12.5 | % | | 8,526 | 12.4 | % |
一对四家庭首次抵押贷款 | 5,882 | 7.0 | % | | 5,821 | 8.4 | % |
收购、开发和建造 | 2,910 | 3.5 | % | | 1,996 | 2.8 | % |
为投资而持有的抵押贷款总额 (1) | $ | 56,976 | | 67.9 | % | | $ | 54,473 | | 78.9 | % |
其他贷款: | | | | | |
商业和工业 | 21,275 | 25.3 | % | | 10,597 | 15.4 | % |
租赁融资,扣除未赚取的收入 $243和 $85,分别地 | 3,148 | 3.7 | % | | 1,679 | 2.4 | % |
商业和工业贷款总额 (2) | 24,423 | 29.0 | % | | 12,276 | 17.8 | % |
其他 | 2,596 | 3.1 | % | | 2,252 | 3.3 | % |
为投资而持有的其他贷款总额 | 27,019 | 32.1 | % | | 14,528 | 21.1 | % |
为投资而持有的贷款和租赁总额 (1) | $ | 83,995 | | 100.0 | % | | $ | 69,001 | | 100.0 | % |
贷款和租赁的信贷损失备抵金 | (619) | | | (393) | |
为投资而持有的贷款和租赁总额,净额 | 83,376 | | | 68,608 | |
按公允价值持有的待售贷款 | 1,926 | | | | 1,115 | |
贷款和租赁总额,净额 | $ | 85,302 | | | | $ | 69,723 | | |
(1)不包括应计应收利息 $405百万和美元292截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为百万美元,这已包含在合并状况表中的其他资产中。
(2)包括专业融资贷款和租赁 $5.2十亿和美元4.4截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为10亿。
有政府担保的贷款
几乎所有LGG都由联邦住房管理局或美国退伍军人事务部投保或担保。该投资组合中的不良回购贷款按10年期美国国债利率赚取利息,从标的贷款拖欠60天起,直到贷款转交给HUD(如果符合止赎期限),联邦住房管理局在申请之前不会支付利息。如果贷款已到期,但连续三个月(通常称为逾期90天),则银行可以单方面选择回购出售给GNMA的贷款,并且可以通过担保人的索赔程序追回损失。这些贷款记入为投资而持有的贷款,回购贷款的负债记入合并条件表中的其他负债。我们投资组合中的某些贷款可能受以下条件的约束
赔偿和保险限额使我们面临有限的信用风险。截至 2023 年 9 月 30 日,LGG 贷款总额为 $563百万美元,回购负债为美元362百万。
收回的资产和与政府担保贷款相关的净索赔记入其他资产,并且 $12百万 2023 年 9 月 30 日。
待售贷款
2023 年 9 月 30 日持有的待售贷款总额为 $1.9十亿美元,高于美元1.1截至 2022 年 12 月 31 日,已达十亿。这个 签名交易贡献了美元360小企业管理局(“SBA”)的贷款为这一增长提供了数百万美元。当我们发放或购买我们打算出售的贷款时,我们将贷款归类为待售贷款。除了小企业管理局的贷款,我们已经为几乎所有的投资组合选择了公允价值期权。我们根据由类似类型贷款支持的证券的报价市场价格(如果有)来估算抵押贷款的公允价值,或者使用包括利率、预还款速度和类似抵押品损失假设在内的可观测输入对估计的现金流进行折扣。
资产质量
所有资产质量信息均不包括由美国政府机构投保的LGG。
当贷款逾期90天或更长时间时,或者由于公司预计不再根据贷款协议的合同条款收取所有到期金额而被视为减值贷款时,该贷款通常被归类为非应计贷款。当贷款处于非应计状态时,管理层将停止应计所欠利息,先前的应计利息将从利息收入中扣除。当贷款到期且管理层有合理的保证可以完全收回贷款时,贷款通常会恢复到应计状态。非应计贷款的利息收入在收到现金时入账。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,我们有 不不良且仍在累积的贷款。
下表显示了有关公司截至2023年9月30日为投资而持有的贷款质量的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 逾期 30-89 天的贷款 | | 非应计贷款 | | | | 逾期贷款总额 | | 当前贷款 | | 应收贷款总额 |
多家庭 | | $ | 60 | | | $ | 102 | | | | | $ | 162 | | | $ | 37,536 | | | $ | 37,698 | |
商业地产 | | 26 | | | 157 | | | | | 183 | | | 10,303 | | | 10,486 | |
一对四家庭首次抵押贷款 | | 19 | | | 90 | | | | | 109 | | | 5,773 | | | 5,882 | |
收购、开发和建造 | | 1 | | | 1 | | | | | 2 | | | 2,908 | | | 2,910 | |
商业和工业(1) | | 43 | | | 65 | | | | | 108 | | | 24,315 | | | 24,423 | |
其他 | | 20 | | | 19 | | | | | 39 | | | 2,557 | | | 2,596 | |
总计 | | $ | 169 | | | $ | 434 | | | | | $ | 603 | | | $ | 83,392 | | | $ | 83,995 | |
(1)包括租赁融资应收账款,所有这些应收账款都是流动的。
下表显示了有关公司截至2022年12月31日持有的投资贷款质量的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 逾期 30-89 天的贷款 | | 非应计贷款 | | | | 逾期贷款总额 | | 当前贷款 | | 应收贷款总额 |
多家庭 | | $ | 34 | | | $ | 13 | | | | | $ | 47 | | | $ | 38,083 | | | $ | 38,130 | |
商业地产 | | 2 | | | 20 | | | | | 22 | | | 8,504 | | | 8,526 | |
一对四家庭首次抵押贷款 | | 21 | | | 92 | | | | | 113 | | | 5,708 | | | 5,821 | |
收购、开发和建造 | | — | | | — | | | | | — | | | 1,996 | | | 1,996 | |
商业和工业(1) | | 2 | | | 3 | | | | | 5 | | | 12,271 | | | 12,276 | |
其他 | | 11 | | | 13 | | | | | 24 | | | 2,228 | | | 2,252 | |
总计 | | $ | 70 | | | $ | 141 | | | | | $ | 211 | | | $ | 68,790 | | | $ | 69,001 | |
(1)包括租赁融资应收账款,所有这些应收账款都是流动的。
下表汇总了公司截至2023年9月30日按信贷质量指标持有的投资贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款 | | 其他贷款 |
(单位:百万) | 多户家庭 | | 商业地产 | | 一对四的家庭 | | 收购、开发和建造 | | 抵押贷款总额 | | 商业和工业(1) | | 其他 | | 其他贷款总额 |
信贷质量指标: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过(2) | $ | 36,027 | | | $ | 9,248 | | | $ | 5,780 | | | $ | 2,894 | | | $ | 53,949 | | | $ | 24,162 | | | $ | 2,572 | | | $ | 26,734 | |
特别提及 | 776 | | | 425 | | | 3 | | | 15 | | | 1,219 | | | 94 | | | — | | | 94 | |
不合标准 | 895 | | | 813 | | | 99 | | | 1 | | | 1,808 | | | 160 | | | 24 | | | 184 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
总计 | $ | 37,698 | | | $ | 10,486 | | | $ | 5,882 | | | $ | 2,910 | | | $ | 56,976 | | | $ | 24,423 | | | $ | 2,596 | | | $ | 27,019 | |
(1)包括租赁融资应收账款,所有这些应收账款都被归类为通行证。
(2)通行证包括 1-6W。
下表汇总了截至2022年12月31日按信贷质量指标划分的公司投资贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款 | | 其他贷款 |
(单位:百万) | 多户家庭 | | 商业地产 | | 一对四的家庭 | | 收购、开发和建造 | | 抵押贷款总额 | | 商业和工业(1) | | 其他 | | 其他贷款总额 |
信贷质量指标: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过(2) | $ | 36,622 | | | $ | 7,871 | | | $ | 5,710 | | | $ | 1,992 | | | $ | 52,195 | | | $ | 12,208 | | | $ | 2,238 | | | $ | 14,446 | |
特别提及 | 864 | | | 230 | | | 8 | | | 4 | | | 1,106 | | | 18 | | | — | | | 18 | |
不合标准 | 644 | | | 425 | | | 103 | | | — | | | 1,172 | | | 50 | | | 14 | | | 64 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 38,130 | | | $ | 8,526 | | | $ | 5,821 | | | $ | 1,996 | | | $ | 54,473 | | | $ | 12,276 | | | $ | 2,252 | | | $ | 14,528 | |
(1)包括租赁融资应收账款,所有这些应收账款都被归类为通行证。
(2)通行证包括 1-6W。
前面的分类是现有的最新分类,通常已在过去十二个月内进行了更新。此外,它们遵循监管准则,通常可以描述如下:通行贷款的质量令人满意;特别提及贷款存在潜在的弱点,值得管理层密切关注;不合标准的贷款没有受到借款人当前净资产和支付能力或质押抵押品的充分保护(这些贷款有明确的弱点,公司有可能蒙受一些损失);根据现有情况,可疑贷款存在弱点收藏或全面清算非常值得怀疑和不太可能。此外,一至四笔家庭贷款是根据拖欠期限进行分类的。
下表按信贷质量指标、贷款类别和发放年份列出了截至2023年9月30日公司贷款和租赁的摊销成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 复古年 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2019 年之前 | | 循环贷款 | | 循环贷款转换为定期贷款 | | 总计 |
通过(1) | $ | 2,218 | | | $ | 13,695 | | | $ | 10,148 | | | $ | 9,547 | | | $ | 5,247 | | | $ | 11,115 | | | $ | 1,972 | | | $ | 7 | | | $ | 53,949 | |
特别提及 | 2 | | | 46 | | | 26 | | | 176 | | | 211 | | | 758 | | | — | | | — | | | 1,219 | |
不合标准 | 44 | | | 18 | | | 32 | | | 38 | | | 331 | | | 1,342 | | | — | | | 3 | | | 1,808 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押贷款总额 | $ | 2,264 | | | $ | 13,759 | | | $ | 10,206 | | | $ | 9,761 | | | $ | 5,789 | | | $ | 13,215 | | | $ | 1,972 | | | $ | 10 | | | $ | 56,976 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期核销总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (17) | | | — | | | — | | | (19) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过(1) | $ | 8,458 | | | $ | 3,924 | | | $ | 1,980 | | | $ | 1,619 | | | $ | 993 | | | $ | 1,021 | | | $ | 8,418 | | | $ | 321 | | | $ | 26,734 | |
特别提及 | 7 | | | 24 | | | 6 | | | 3 | | | 37 | | | 13 | | | 4 | | | — | | | 94 | |
不合标准 | 16 | | | 28 | | | 21 | | | 16 | | | 5 | | | 46 | | | 42 | | | 10 | | | 184 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
其他贷款总额 | $ | 8,481 | | | $ | 3,976 | | | $ | 2,014 | | | $ | 1,638 | | | $ | 1,035 | | | $ | 1,080 | | | $ | 8,464 | | | $ | 331 | | | $ | 27,019 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期核销总额 | $ | (6) | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (15) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 10,745 | | | $ | 17,735 | | $ | — | | $ | 12,220 | | | $ | 11,399 | | | $ | 6,824 | | | $ | 14,295 | | | $ | 10,436 | | | $ | 341 | | | $ | 83,995 | |
(1)通行证包括 1-6W。
当管理层确定有可能被取消抵押品赎回权时,对于单独评估的贷款,预期的信贷损失是基于经销售成本调整的抵押品的公允价值。如果借款人在报告日遇到财务困难,预计主要通过抵押品的运营或出售来还款,则选择了依赖抵押品的实际权宜之计,预期的信贷损失以抵押品在报告日的公允价值为基础,并酌情根据销售成本进行调整。对于CRE贷款,抵押物业包括办公楼、仓库/配送大楼、购物中心、公寓楼、住宅和商业区开发。这些贷款的主要还款来源预计将来自不动产抵押品的出售、永久融资或租赁。CRE贷款受到抵押品价值波动以及借款人获得永久融资的能力的影响。
下表汇总了截至2023年9月30日,抵押品在多大程度上为公司按抵押品类型持有的投资抵押贷款提供担保:
| | | | | | | | | | | |
| 抵押品类型 |
(单位:百万) | 不动产 | | 其他 |
多家庭 | $ | 102 | | | $ | — | |
商业地产 | 170 | | | — | |
一对四家庭首次抵押贷款 | 100 | | | — | |
| | | |
商业和工业 | — | | | 33 | |
其他 | — | | | — | |
为投资而持有的抵押贷款总额 | $ | 372 | | | $ | 33 | |
其他抵押品类型包括出租车奖章、现金、应收账款和库存。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,抵押品为公司抵押品依赖金融资产提供担保的程度没有重大变化。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司拥有美元92百万和美元121分别有数百万的住宅抵押贷款在止赎过程中,没有住宅抵押贷款正在取消抵押品赎回权的过程中。
对遇到财务困难的借款人的修改
自2023年1月1日起,公司采用了亚利桑那州立大学2022-02-金融工具——信用损失(主题326):问题债务重组和年份披露。有关通过情况的更多信息,请参阅附注1——组织和陈述基础。
当借款人遇到财务困难时,公司可能会对贷款进行某些修改,作为损失缓解策略的一部分,以最大限度地提高预期还款额。披露了在本报告期内对遇到财务困难的借款人以本金豁免、降低利率、非微不足道的延迟还款或延长期限的形式进行的修改,以及修改的财务影响。
下表汇总了在报告所述期间向遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础,按应收融资类别和修改类型分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | |
(以百万美元计) | 降低利率 | | 任期延长 | | 组合-降低利率和延长期限 | | 总计 | | 占贷款类别总额的百分比 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
多家庭 | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 100 | | | 0.95 | % |
商业地产 | 67 | | | — | | | — | | | 67 | | | 0.64 | % |
一对四家庭首次抵押贷款 | 3 | | | 1 | | | 2 | | | 6 | | | 0.10 | % |
商业和工业 | 1 | | | 11 | | | 2 | | | 14 | | | 0.07 | % |
其他消费者 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 0.04 | % |
总计 | $ | 171 | | | $ | 12 | | | $ | 5 | | | $ | 188 | | | |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | | |
多家庭 | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 100 | | | 0.95 | % |
商业地产 | 119 | | | — | | | — | | | 119 | | | 1.13 | % |
一对四家庭首次抵押贷款 | 3 | | | 4 | | | 5 | | | 12 | | | 0.20 | % |
商业和工业 | 1 | | | 18 | | | 2 | | | 21 | | | 0.09 | % |
其他消费者 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | 1 | | | 0.04 | % |
总计 | $ | 223 | | | $ | 22 | | | $ | 8 | | | $ | 253 | | | |
下表描述了对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 降低利率 | | 任期延长 |
| 加权平均合同利率 | | |
| 来自 | | 到 | | 加权平均期限(以年为单位) |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | |
多家庭 | 7.73 | % | | 6.17 | % | | |
商业地产 | 10.77 | % | | 4.32 | % | | |
一对四家庭首次抵押贷款 | — | % | | — | % | | 9.9 |
商业和工业 | 8.02 | % | | 7.74 | % | | 0.36 |
其他消费者 | 9.28 | % | | 4.75 | % | | 4.8 |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | | |
多家庭 | 7.73 | % | | 6.17 | % | | |
商业地产 | 10.48 | % | | 4.18 | % | | |
一对四家庭首次抵押贷款 | — | % | | — | % | | 12.1 |
商业和工业 | 8.02 | % | | 7.74 | % | | 0.46 |
其他消费者 | 14.49 | % | | 8.00 | % | | 4.8 |
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $3百万笔一至四家庭首次抵押贷款,这些抵押贷款针对遇到财务困难的借款人进行了修改,获得了期限延长,随后在此期间违约,以及 $5百万笔一至四的家庭首次抵押贷款,这些抵押贷款经过组合修改,随后在此期间违约。
对向遇到财务困难的借款人发放的贷款进行修改的表现进行密切监测,以了解修改工作的有效性。逾期90天或更长时间的贷款被视为拖欠还款。 下表说明了在本报告所述期间修改的贷款的业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(以百万美元计) | | 当前 | | 30-89 逾期未付款 | | 90+ 逾期未付款 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
一对四家庭首次抵押贷款 | | 1 | | — | | 9 | | 10 |
商业和工业 | | 21 | | — | | — | | 21 |
其他消费者 | | 1 | | — | | — | | 1 |
总计 | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 32 | |
在采用亚利桑那州立大学之前陷入困境的债务重组 2022-02
在亚利桑那州立大学2022-02年通过之前,公司将某些贷款修改和重组记作总提款权。通常,如果公司向遇到财务困难的借款人授予特许权,则贷款的修改或重组构成TDR。改为TDR的贷款通常处于非应计状态,直到公司确定未来本金和利息的收取得到合理保障,除其他外,这要求借款人根据重组后的条款表现出至少连续六个月的业绩。在确定公司的贷款和租赁损失备抵金时,对合理预期的TDR进行了单独评估,包括批评、机密或到期贷款,这些贷款将在未来三个月内进行修改。
为了积极管理拖欠贷款,公司有选择地向某些借款人提供了优惠,例如降息、延长到期日和宽容协议。截至2022年9月30日,在降息和/或延长到期日方面获得优惠的贷款总额为美元45百万。
下表显示了截至2022年9月30日的有关公司总提款权的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
(以百万美元计) | 累积 | | 非应计 | | 总计 |
贷款类别: | | | | | |
多家庭 | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
商业地产 | 16 | | 19 | | 35 |
| | | | | |
| | | | | |
商业和工业 (1) | — | | 4 | | 4 |
总计 | $ | 16 | | | $ | 29 | | | $ | 45 | |
(1) 包括 $4截至2022年9月30日,与出租车奖章相关的贷款为百万美元。
截至2022年9月30日的三个月和九个月中,公司TDR的财务影响汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 加权平均利率 | | | | |
(以百万美元计) | 贷款数量 | | 修改前的入账投资 | | 修改后的入账投资 | | 预修改 | | 修改后 | | 扣款金额 | | 资本化利息 |
贷款类别: | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | 0 | | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | — | % | | $ | — | | | $ | — | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | 2 | | $ | 22 | | | $ | 19 | | | 6.00 | % | | 4.02 | % | | $ | 3 | | | $ | — | |
注意事项 7- 贷款和租赁信用损失备抵金
贷款和租赁信贷损失备抵金
下表汇总了所述期间信贷损失备抵金中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | 抵押 | | 其他 | | 总计 | | 抵押 | | 其他 | | 总计 |
期初余额 | $ | 290 | | | $ | 103 | | | $ | 393 | | | $ | 178 | | | $ | 21 | | | $ | 199 | |
已购PCD贷款的调整 | — | | 13 | | 13 | | — | | — | | — |
扣款 | (19) | | (15) | | (34) | | (5) | | — | | (5) |
回收率 | — | | 11 | | 11 | | 4 | | 6 | | 10 |
贷款和租赁信贷损失(收回)准备金 | 108 | | 128 | | 236 | | 31 | | (17) | | 14 |
期末余额 | $ | 379 | | | $ | 240 | | | $ | 619 | | | $ | 208 | | | $ | 10 | | | $ | 218 | |
截至2023年9月30日,贷款和租赁的信贷损失备抵金总额为美元619百万,上涨美元226与 2022 年 12 月 31 日相比为百万元。2023 年 3 月 20 日结束的签名交易的第 1 天影响增加了 $138百万美元存入储备金。剩余的净增幅约为 $88百万美元是由宏观经济预测的变化推动的,特别是通货膨胀压力导致利率急剧上升和预付款活动放缓,导致资产负债表上的加权平均寿命延长。此外,这一增长反映了CRE投资组合(主要是办公室)不利的市场状况。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,无准备金承诺的备抵金总额为美元48百万和美元23分别是百万。
在贷款或部分贷款被视为无法收回期间,公司从贷款或部分贷款中扣除。个人贷款的可收性是通过评估借款人的财务状况和还款能力和/或对任何标的抵押品的公允价值的估计来确定的。对于非房地产相关的消费信贷,以下逾期时间段决定了扣款的记录时间:(1)封闭式信贷在贷款逾期120天的季度扣除;(2)开放式信贷在贷款逾期180天的季度扣除;(3)封闭式和开放式信贷通常在信贷逾期60天的季度扣除公司收到通知,借款人已申请破产。
下表显示了有关公司截至2023年9月30日的非应计贷款的更多信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 记录在案的投资 | | 相关津贴 | | 确认的利息收入 |
没有相关补贴的非应计贷款: | | | | | |
多家庭 | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
商业地产 | 42 | | — | | 1 |
一对四家庭首次抵押贷款 | 84 | | — | | — |
收购、开发和建造 | — | | — | | — |
其他(包括 C&I) | 38 | | — | | — |
无相关补贴的非应计贷款总额 | $ | 222 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
有备抵金的非应计贷款: | | | | | |
多家庭 | $ | 44 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
商业地产 | 115 | | 4 | | 3 |
一对四家庭首次抵押贷款 | 6 | | — | | — |
收购、开发和建造 | 1 | | 1 | | — |
其他(包括 C&I) | 46 | | 32 | | — |
记录了备抵金的非应计贷款总额 | $ | 212 | | | $ | 38 | | | $ | 4 | |
非应计贷款总额: | | | | | |
多家庭 | $ | 102 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
商业地产 | 157 | | 4 | | 4 |
一对四家庭首次抵押贷款 | 90 | | — | | — |
收购、开发和建造 | 1 | | 1 | | — |
其他(包括 C&I) | 84 | | 32 | | — |
非应计贷款总额 | $ | 434 | | | $ | 38 | | | $ | 6 | |
下表显示了有关公司截至2022年12月31日的非应计贷款的更多信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 记录在案的投资 | | 相关津贴 | | 确认的利息收入 |
没有相关补贴的非应计贷款: | | | | | |
多家庭 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | |
商业地产 | 19 | | — | | 1 |
一对四家庭首次抵押贷款 | 90 | | — | | — |
| | | | | |
其他(包括 C&I) | 3 | | — | | — |
无相关补贴的非应计贷款总额 | $ | 125 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
有备抵金的非应计贷款: | | | | | |
| | | | | |
商业地产 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
一对四家庭首次抵押贷款 | 2 | | — | | — |
| | | | | |
其他(包括 C&I) | 13 | | 14 | | — |
记录了备抵金的非应计贷款总额 | $ | 16 | | | $ | 14 | | | $ | — | |
非应计贷款总额: | | | | | |
多家庭 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | |
商业地产 | 20 | | — | | 1 |
一对四家庭首次抵押贷款 | 92 | | — | | — |
| | | | | |
其他(包括 C&I) | 16 | | 14 | | — |
非应计贷款总额 | $ | 141 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | |
注意事项 8- 租赁
出租人安排
该公司是设备融资业务的出租人,在该业务中执行了直接融资租赁(“租赁融资应收账款”)。该公司通过专业融资子公司生产租赁融资应收账款,该子公司参与向其提供的银团贷款,以及由特定国家认可来源分配给他们的设备贷款和租赁,通常是向大型企业债务人发放的,其中许多是公开交易的,具有投资级或接近投资级的评级,并参与全国范围内的稳定行业。租赁融资应收账款是
应收租赁付款总额加上租赁资产的估计剩余价值和为发起这些租赁而产生的任何初始直接成本,减去未赚取的收入,后者使用利息法计入租赁期内的利息收入。
标准租约通常按月水平偿还,期限从 24到 120月。在租赁期结束时,承租人通常可以选择归还设备、续订租约或按当时的公允市场价值(“FMV”)价格购买设备。对于具有FMV续订/购买选项的租赁,相关的剩余价值假设基于租赁期结束时租赁资产的估计价值,包括对租赁资产的估计剩余使用寿命、其历史二级市场价值(包括承租人执行FMV期权的历史)、总体信用评估和回报准备金等关键因素的评估。公司以公允市场价值收购租赁资产,并按收购成本减去任何数量或贸易折扣(视情况而定)向相应的承租人提供资金。因此,在租赁开始时,通常没有可以确认或推迟的销售利润或亏损。
租赁融资应收账款的剩余价值部分代表租赁期结束时租赁设备的估计公允价值。在确定剩余价值估算值时,公司可能依赖行业数据、历史经验和独立评估,并在适当时依赖有关产品生命周期、产品升级和竞争产品的信息。租约到期后,剩余资产将被重新销售,从而导致承租人延长租约,向新客户租赁,或者承租人或其他方购买剩余资产。如果预期公允价值低于账面金额,则会出现残值减值。公司每年对其租赁融资应收账款(包括剩余价值)的净投资进行减值评估,并根据金融工具减值指导确认任何减值损失。因此,对租赁融资应收账款的净投资可通过信贷损失备抵额减少,变动确认为准备金支出。对于某些租赁融资,公司从第三方那里获得残值保险,以管理和降低与租赁资产剩余价值相关的风险。截至2023年9月30日和2022年12月31日,至少一部分资产价值的第三方残值保险的剩余资产的账面价值为美元256百万和美元32分别是百万。
该公司使用租赁中隐含的利率来确定其租赁融资应收账款的现值。
租赁收入的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 在截至2023年9月30日的三个月中 | | 在截至2023年9月30日的九个月中 | | 在截至2022年9月30日的三个月中 | | 在截至2022年9月30日的九个月中 |
租赁融资的利息收入 (1) | $ | 28 | | | $ | 80 | | | $ | 14 | | | $ | 38 | |
(1)包含在利息收入中-合并损益表和综合收益表中的贷款和租赁。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,租赁净投资的账面价值(不包括购买会计调整)为35亿美元和美元1.7分别为十亿。 直接融资租赁净投资的组成部分,包括租赁应收账款的账面金额以及无担保的剩余资产,如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
租赁净投资——应收租赁款项 | $ | 3,161 | | | $ | 1,685 | |
租赁中的净投资——无担保的剩余资产 | 296 | | | 60 | |
租赁付款总额 | $ | 3,457 | | | $ | 1,745 | |
下表列出了未贴现租赁应收账款的剩余到期日分析,以及与合并状况表中确认的应收账款总额的对账情况:
| | | | | |
(单位:百万) | 2023年9月30日 |
2023 | $ | 159 | |
2024 | 573 | |
2025 | 659 | |
2026 | 800 | |
2027 | 503 | |
此后 | 763 | |
租赁付款总额 | $ | 3,457 | |
另外:延期发放成本 | 17 | |
减去:未赚取的收入 | (243) | |
减去:采购会计调整 | $ | (83) | |
租赁融资应收账款总额,净额 | $ | 3,148 | |
承租人安排
该公司拥有公司办公室、分支机构和某些设备的运营租约。这些租赁的条款通常为 20年或更短,根据租赁合同的到期日确定,包括在公司合理确定将行使这些期权时延长或终止租约的期限。对于公司的绝大多数租约,我们无法合理确定我们会行使期权续订至所有续订期限结束的期限。公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁包含在合并条件表中的经营租赁使用权资产和经营租赁负债中。
ROU资产代表公司在租赁期限内使用标的资产的权利,租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于绝大多数租赁不提供隐性利率,因此递增借款利率(FHLB借款利率)是根据开始之日可用的信息来确定租赁付款的现值。在易于确定时使用隐含汇率。经营租赁ROU资产按成本计量,其中包括租赁负债、预付租金和公司产生的初始直接成本,减去获得的激励措施后的初始直接成本。
诸如公用事业、公共区域维护、财产税和保险实际成本的比例份额等可变成本不包括在租赁负债中,在发生时予以确认。
租赁费用的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 在截至2023年9月30日的三个月中 | | 在截至2023年9月30日的九个月中 | | 在截至2022年9月30日的三个月中 | | 在截至2022年9月30日的九个月中 |
运营租赁成本 | | $ | 25 | | | $ | 60 | | | $ | 7 | | | $ | 21 | |
转租收入 | | — | | | — | | | — | | | — | |
总租赁成本 | | $ | 25 | | | $ | 60 | | | $ | 7 | | | $ | 21 | |
与以下期间的租赁相关的补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 在截至2023年9月30日的三个月中 | | 在截至2023年9月30日的九个月中 | | 在截至2022年9月30日的三个月中 | | 在截至2022年9月30日的九个月中 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | | | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | 16 | | | $ | 46 | | | $ | 7 | | | $ | 21 | |
与以下期间的租赁相关的补充资产负债表信息:
| | | | | | | | | | | |
(以百万计,不包括租赁期限和折扣率) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
经营租赁: | | | |
经营租赁使用权资产 (1) | $ | 442 | | | $ | 119 | |
经营租赁负债 (2) | $ | 456 | | | $ | 122 | |
剩余租赁期限的加权平均值 | 11.9年份 | | 6年份 |
加权平均折扣率% | 4.53 | % | | 3.85 | % |
(1)包含在合并状况表中的其他资产中。
(2)包含在合并状况表中的其他负债中。
| | | | | |
(单位:百万) | 2023年9月30日 |
租赁负债的到期日: | |
2023 | $ | 6 | |
2024 | 68 | |
2025 | 62 | |
2026 | 54 | |
2027 | 48 | |
此后 | 379 | |
租赁付款总额 | $ | 617 | |
减去:估算利息 | $ | (161) | |
租赁负债的现值总额 | $ | 456 | |
注意事项 9- 抵押贷款服务权
该公司对MSR的投资来自向二级市场出售贷款,而我们保留了贷款的还本付息。公司按公允价值对MSR进行核算。与MSR相关的主要风险是由于利率下降或政府干预导致的贷款再融资导致的预付款高于预期,公允价值可能会减少。相反,在利率上升的环境中,这些资产的价值通常会增加,以至于预付款速度低于预期。公司利用衍生品作为经济套期保值,以抵消利率环境变化导致的预付款实际或预期变化所导致的MSR公允价值的变化。由于违约率高于预期,还存在估值下降的风险,我们认为使用衍生品无法有效管理违约率。有关用于管理我们的MSR风险的衍生工具的更多信息,请参阅附注14——衍生品和对冲活动。
住宅首次抵押贷款MSR的公允价值变化如下:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至2023年9月30日的三个月 | 截至2023年9月30日的九个月 |
期初余额 | $ | 1,031 | | $ | 1,033 | |
在保留还本付息的情况下出售的贷款中增加的款项 | 67 | | 148 | |
销售额减少 | — | | (51) | |
由于回报、付款、决流、模型变更等,MSR 公允价值下降 (1) | (20) | | (54) | |
利率风险导致的公允价值估计值的变化 (1) (2) | 57 | | 59 | |
期末MSR的公允价值 | $ | 1,135 | | $ | 1,135 | |
(1)公允价值的变动包含在合并损益表和综合收益表的抵押贷款还本付息权净回报率中。
(2)表示估计的MSR价值变化,主要是由市场驱动的变化引起的,我们通过使用衍生品来管理这些变化。
下表汇总了对服务权公允价值的假设影响,对这些资产进行估值时使用的某些重要假设的加权平均值分别为10%和20%的负面变化:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | 公允价值 |
(以百万美元计) | 实际的 | 10% 的不利变化 | 20% 的不利变化 |
期权调整后的利差 | 5.6 | % | $ | 1,114 | | $ | 1,094 | |
恒定的预付款率 | 7.3 | % | 1,100 | | 1,068 | |
每笔贷款的加权平均服务成本 | $ | 69 | | $ | 1,124 | | $ | 1,114 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 公允价值 |
(以百万美元计) | 实际的 | 10% 的不利变化 | 20% 的不利变化 |
期权调整后的利差 | 5.9 | % | $ | 1,012 | | $ | 992 | |
恒定的预付款率 | 7.9 | % | 1,000 | | 970 | |
每笔贷款的加权平均服务成本 | $ | 68 | | $ | 1,023 | | $ | 1,013 | |
上述灵敏度计算是假设性的,不应被视为对未来性能的预测。基于假设不利变动的公允价值变化通常无法推断,因为假设变化与公允价值变化的关系可能不是线性的。为了区分特定变动的影响,公允价值冲击分析与已确定的不利变动一致,同时保持所有其他假设不变。实际上,一个假设的变化通常会影响其他假设,这可能会放大或抵消变化的影响。有关MSR公允价值的更多信息,请参阅附注16——公允价值计量。
订约承办事务和次级服务费,包括滞纳金和其他辅助收入列示如下。合同服务费包含在合并损益表和综合收益表的抵押贷款服务权净回报率中。合同子服务费,包括滞纳金和其他辅助收入,包含在合并收益表和综合收益表的贷款管理收入中。子服务费收入记入次级服务贷款所得费用,扣除第三方子服务费用。
下表汇总了与自有MSR相关的收入和费用:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至2023年9月30日的三个月 | 截至2023年9月30日的九个月 |
抵押贷款服务权的净回报率 | | |
服务费、辅助收入和滞纳金 (1) | $ | 59 | | $ | 169 | |
由于回报、付款、决流、模型变更等,MSR 公允价值下降 | (20) | | (54) | |
利率风险导致的公允价值变动 | 57 | | 59 | |
MSR 衍生品的收益 (2) | (73) | | (105) | |
净交易成本 | — | | 1 | |
抵押贷款还款权净回报率中包含总回报(亏损) | $ | 23 | | $ | 70 | |
(1)服务费按应计制入账。辅助收入和滞纳金以现金为基础入账。
(2)用作经济套期保值的衍生品的变化,以抵消MSR公允价值的变化。
下表汇总了与我们向他人提供次级抵押贷款相关的收入和费用:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至2023年9月30日的三个月 | 截至2023年9月30日的九个月 |
次级抵押贷款的贷款管理收入 | | |
服务费、辅助收入和滞纳金 (1) | $ | 42 | | $ | 116 | |
次级托管余额的费用 (2) | (55) | (124) |
其他服务费 | (1) | (3) |
次级偿还的抵押贷款的总损失,包含在贷款管理收入中 | $ | (14) | | $ | (11) | |
(1)服务费按应计制入账。辅助收入和滞纳金以现金为基础入账。
(2)次级托管余额的费用代表应向MSR所有者支付的利息。
注意事项 10- 可变利息实体
我们有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并VIE。
关于我们的非合格抵押贷款证券化活动,我们保留了 五某些信托(“其他MBS”)投资证券的百分比利息,作为标的贷款的子服务商签约,根据市场利率进行补偿,这构成了对这些信托的持续参与。尽管我们在这些证券化信托中的权益各不相同,但我们并不是它们的主要受益人,因为与VIE发行的证券总额相比,我们的投资规模相对较大,而且我们无法指导对VIE经济表现产生最大影响的活动。因此,我们没有在合并状况表中合并VIE的资产和负债。银行的最大损失敞口仅限于我们 五公允价值为美元的投资证券的保留利息百分比174截至2023年9月30日,百万美元,以及与贷款转账相关的标准陈述和担保。
注意 11- 借入的资金
下表汇总了公司的借入资金:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
批发借款: | | | |
FHLB 的进展 | $ | 13,023 | | | $ | 20,325 | |
购买的联邦基金 | 547 | | | — | |
| | | |
批发借款总额 | $ | 13,570 | | | $ | 20,325 | |
初级次级债券 | 578 | | | 575 |
次级票据 | 437 | | | 432 |
借入资金总额 | $ | 14,585 | | | $ | 21,332 | |
借入资金的应计利息包含在合并状况表的 “其他负债” 中,金额为 $46百万和 $37截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
初级次级债券
截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司拥有美元609百万和美元608发行担保资本证券的法定商业信托(“信托”)持有的未偿还初级次级可延期利息债券(“次级次级债券”)分别为百万份,不包括购买会计调整。
下表显示了截至2023年9月30日未偿还的初级次级债券的合同条款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行人 | 资本证券和债券的利率 | | 未偿还初级次级债券金额 (3) | | 资本证券未偿金额 | | 原始发行日期 | | 规定的到期日 |
| | | (以百万美元计) | | | | |
纽约社区资本信托基金 V(奖金单位)(1) | 6.00 | | $ | 147 | | | $ | 141 | | | 2002 年 11 月 4 日 | | 2051年11月1日 |
纽约社区资本信托基金 X (2) | 7.27 | | 124 | | | 120 | | | 2006 年 12 月 14 日 | | 2036年12月15日 |
PennFed资本信托三期 (2) | 8.92 | | 31 | | | 30 | | | 2003 年 6 月 2 日 | | 2033年6月15日 |
纽约社区资本信托基金 XI (2) | 7.31 | | 59 | | | 58 | | | 2007年4月16日 | | 2037年6月30日 |
Flagstar法定信托二期 (2) | 8.91 | | 26 | | | 25 | | | 2002 年 12 月 26 日 | | 2032年12月26日 |
Flagstar法定信托III (2) | 8.82 | | 26 | | | 25 | | | 2003 年 2 月 19 日 | | 2033年4月7日 |
Flagstar法定信托IV (2) | 8.91 | | 26 | | | 25 | | | 2003年3月19日 | | 2033年3月19日 |
Flagstar法定信托 V (2) | 7.57 | | 26 | | | 25 | | | 2004 年 12 月 29 日 | | 2035年1月7日 |
旗星法定信托 VI (2) | 7.57 | | 26 | | | 25 | | | 2005 年 3 月 30 日 | | 2035年4月7日 |
Flagstar法定信托VII (2) | 7.42 | | 51 | | | 50 | | | 2005年3月29日 | | 2035年6月15日 |
Flagstar法定信托VIII (2) | 7.07 | | 26 | | | 25 | | | 2005 年 9 月 22 日 | | 2035年10月7日 |
Flagstar法定信托 IX (2) | 7.12 | | 26 | | | 25 | | | 2007 年 6 月 28 日 | | 2037 年 9 月 15 日 |
旗星法定信托 X (2) | 8.17 | | 15 | | | 15 | | | 2007 年 8 月 31 日 | | 2037年9月15日 |
初级次级债券总额 (3) | | | $ | 609 | | | $ | 589 | | | | | |
(1)可赎回,但须遵守2002年11月4日向美国证券交易委员会提交的招股说明书中所述的某些条件。
(2)可随时调用。
(3)不包括Flagstar收购的公允价值调整美元31百万。
附属票据
截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司的总资产为美元437百万和美元432百万张未偿还次级票据;分别是未偿还的固定至浮动利率次级票据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
原始发行日期 | | 规定的到期日 | | 利率 | | 原始发行金额 |
2018年11月6日 | | 2028 年 11 月 6 日 (1) | | 5.900% | | $ | 300 |
2020年10月28日 | | 2030 年 11 月 1 日 (2) | | 4.125% | | $ | 150 |
(1)从最初发行之日起至2023年11月6日,但不包括2023年11月6日,这些票据的利息将按初始利率计算为 5.90每年百分比,每半年支付一次。除非从2023年11月6日(含当日)起至但不包括到期日进行兑换,否则利率将每季度重置为年利率,等于当时的三个月SOFR利率+ 304.16基点按季度支付。
(2)从最初发行之日起,这些票据的利息将按固定利率计算为 4.125到2025年10月31日为百分比,此后将采用与SOFR挂钩的浮动利率,直至到期。从2025年11月1日起,以及随后的任何利息支付日,公司可以选择赎回全部或部分票据。
注意事项 12- 养老金和其他退休后福利
下表列出了公司在所述期间的养老金和退休后计划的某些披露:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 |
| 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | 养老金福利 | | 退休后福利 (2) | | 养老金福利 | | 退休后福利 |
定期净养老金支出(贷方)的组成部分:(1) | | | | | | | |
利息成本 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
计划资产的预期回报率 | (4) | | | — | | | (4) | | | — | |
净精算损失的摊销 | 2 | | | — | | | 1 | | | — | |
定期净支出(贷方) | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | 养老金福利 | | 退休后福利 (2) | | 养老金福利 | | 退休后福利 |
定期净养老金支出(贷方)的组成部分:(1) | | | | | | | |
利息成本 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
计划资产的预期回报率 | (11) | | | — | | | (12) | | | — | |
净精算损失的摊销 | 5 | | | — | | | 2 | | | — | |
定期净支出(贷方) | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | — | |
(1)金额包含在合并损益表和综合收益表的一般和管理费用中。
(2)退休后福利余额四舍五入为零。
该公司预计将捐款 $1向其退休后计划拨款100万美元,用于支付截至2023年12月31日的财政年度的保费和索赔。该公司预计不会在2023年为其养老金计划缴纳任何款项。
注意 13- 股票相关福利计划
股票补偿
截至 2023 年 9 月 30 日,该公司共有 16,285,640根据2020年激励计划(包括剩余的可用股份),可作为限制性股票、期权或其他形式的相关权利授予的股份,这些股票按合并换算系数从传统的Flagstar Bancorp, Inc.2016年股票计划中转换而来。公司批准了 9,521,787限制性股票的股票,平均公允价值为美元10.23在截至2023年9月30日的九个月中,截至授予之日的每股。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中授予的限制性股票归属于 一-或 五年时期。与限制性股票补助相关的薪酬和福利支出在归属期内以直线方式确认,总额为 $31百万和美元21截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中为百万美元,包括美元12百万和美元7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,为百万美元。
下表汇总了与限制性股票奖励有关的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年9月30日的九个月中 |
| 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
年初未归属 | 9,576,602 | | $ | 10.92 | |
已授予 | 9,521,787 | | 10.23 | |
既得 | (2,973,101) | | 11.07 | |
被没收 | (904,537) | | 10.60 | |
期末未归属 | 15,220,751 | | $ | 10.48 | |
截至2023年9月30日,与未归属限制性股票相关的未确认薪酬成本总额为美元131百万。该金额将在剩余的加权平均期内予以确认 2.9年份.
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中基于绩效的限制性股票单位(“PSU”)的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量 股份 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | | 性能 时期 | | 预期 授予 日期 |
年初表现出色 | 794,984 | | $ | 10.73 | | | | | |
已授予 | 566,656 | | 8.95 | | | | | |
已发布 | (143,352) | | 10.34 | | | | | |
被没收 | — | | — | | | | | |
期末未付 | 1,218,288 | | 9.95 | | | 2022年1月1日-2025年12月31日 | | 2023 年 3 月 31 日-2026 |
根据公司达到某些绩效标准的情况,PSU可能会进行调整或没收。与PSU相关的薪酬和福利支出使用单位获得批准之日的公允价值进行确认,在归属期内按直线计算,总额为美元3百万和美元2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中为百万美元,包括美元1百万和美元1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,为百万美元。截至2023年9月30日,与未归属限制性股票相关的未确认薪酬成本总额为美元6百万。该金额将在剩余的加权平均期内予以确认 1.8年份。截至2023年9月30日,该公司认为业绩条件很可能会得到满足。
注意 14- 衍生和套期保值活动
公司面临因业务运营和经济状况而产生的某些风险。该公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险,包括利率和流动性风险。具体而言,公司订立衍生金融工具来管理业务活动产生的风险敞口,这些风险敞口导致未来已知和不确定的现金金额的支付,其价值由利率决定。
衍生金融工具按公允价值记入合并状况表中的其他资产和其他负债。公司的政策是,即使有允许抵消的准备金,也要在合并条件表中按毛额列报我们的衍生资产和衍生负债。但是,对于通过某些中央清算方清算的衍生合约,差异保证金支付被视为结算。我们面临各种衍生金融工具交易对手的不履约风险。我们的大多数衍生品都是通过中央交易对手清算所集中清算的,或者由住宅抵押贷款利率锁定承诺组成,进一步限制了我们的不履约风险敞口。我们认为,不履行义务所固有的风险
根据信用标准和衍生协议的抵押条款,我们剩余的衍生合约微乎其微。
衍生品未被指定为对冲工具。公司维持由利率互换、外币互换、期货和远期承诺组成的衍生投资组合,用于管理利率和MSR资产价值变动的风险敞口并满足客户的需求。该公司还签订了利率锁定承诺,即发放抵押贷款的承诺,根据该承诺,贷款的利率在融资之前确定,客户已锁定该利率。利率锁定承诺和抵押贷款LHFS的市场风险使用相应的远期销售承诺和美国国债期货进行管理。未指定为套期保值工具的衍生品的公允价值变动在合并收益表和综合收益表中确认。
被指定为对冲工具的衍生品。该公司已将某些利率互换指定为现金流套期保值,用于隔夜基于SOFR的联邦住房贷款银行预付款的可变利息支付。指定为现金流套期保值的衍生品公允价值的变化记录在合并状况表中的其他综合收益中,并重新归类为对冲交易计入收益的同期利息支出。截至 2023 年 9 月 30 日,该公司有 $110百万归类为现金流套期保值的衍生品未实现收益的(扣除税后)计入累计其他综合亏损。 该公司有 $52百万 (截至2022年12月31日,归类为现金流套期保值的衍生品的未实现收益(扣除税后)计入累计其他综合亏损。
除非认为有必要进行回归分析,否则在对冲关系中指定的衍生品在开始时使用回归分析进行有效性评估,然后进行定性分析。截至2023年9月30日,所有指定的对冲关系都非常有效,预计将非常有效。
利率风险套期保值的公允价值
由于利率变动,公司面临某些固定利率资产公允价值变动的影响。公司使用利率互换来管理其因指定基准利率变动而产生的这些工具公允价值变动的风险。指定为公允价值套期保值的利率互换涉及向交易对手支付固定利率金额,以换取公司在协议有效期内无需交换标的名义金额即可获得浮动利率付款。此类衍生品被用来对冲其某些预付固定利率资产池公允价值的变化。对于指定并符合公允价值套期保值条件的衍生品,衍生品的收益或亏损以及归因于对冲风险的套期保值项目的抵消损失或收益均在利息收入中确认。
该公司有名义金额为美元的利率互换2.0十亿美元用于使用投资组合层方法对冲某些房地产贷款。在结束的三个月中 2023年9月30日,与该利率互换净结算相关的浮动利率大于固定利率付款。因此,随附的合并收益表和综合收益表中贷款和租赁的利息收入增加了美元8百万和美元15百万美元,分别为2023年9月30日的三个月和九个月。
我们对冲房地产贷款的公允价值基础调整包含在合并条件表中为投资而持有的贷款和租赁中。我们的套期保值贷款的账面金额为美元6.4十亿美元在 2023年9月30日,其中未实现收益为美元46百万是由于公允价值对冲关系造成的。我们已经指定了 $2.0截至目前,该贷款组合中有数十亿美元处于套期保值关系 2023年9月30日.
下表列出了有关公司衍生金融工具的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | | 公允价值 |
(单位:百万) | 名义金额 | | 其他资产 | | 其他负债 |
被指定为现金流对冲工具的衍生品: | | | | | |
FHLB预付款的利率互换 | $ | 5,500 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
总计 | $ | 5,500 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
被指定为公允价值套期保值工具的衍生品: | | | | | |
为投资而持有的多户家庭贷款的利率互换 | $ | 2,000 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | |
资产 | | | | | |
期货 | $ | 2,630 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
抵押贷款支持证券远期 | 1,861 | | | 37 | | | — | |
费率锁定承诺 | 1,352 | | | 6 | | | — | |
利率互换和掉期 | 5,937 | | | 140 | | | — | |
| | | | | |
总计 | $ | 11,780 | | | $ | 184 | | | $ | — | |
负债 | | | | | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | 710 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
费率锁定承诺 | 702 | | — | | 12 | |
利率互换和掉期 | 2,706 | | — | | 79 | |
| | | | | |
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | $ | 4,118 | | | $ | — | | | $ | 107 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | | 公允价值 |
(单位:百万) | 名义金额 | | 其他资产 | | 其他负债 |
被指定为现金流对冲工具的衍生品: | | | | | |
利率互换 | $ | 3,750 | | | $ | 5 | | | $ | — | |
总计 | $ | 3,750 | | | $ | 5 | | | $ | — | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | |
资产 | | | | | |
期货 | $ | 1,205 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
抵押贷款支持证券远期 | 1,065 | | 36 | | — |
费率锁定承诺 | 1,539 | | 9 | | — |
利率互换和掉期 | 7,594 | | 182 | | — |
总计 | $ | 11,403 | | | $ | 229 | | | $ | — | |
负债 | | | | | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | 739 | | | $ | — | | | $ | 61 | |
费率锁定承诺 | 527 | | — | | 10 |
利率互换和掉期 | 2,445 | | — | | 65 |
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | $ | 3,711 | | | $ | — | | | $ | 136 | |
下表列出了受主净额结算协议约束的衍生品,包括作为抵押品质押的现金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | | | | | | 状况说明中未抵消的总金额 |
(单位:百万) | 总金额 | | 状况表中净额的总金额 | | 状况陈述中列报的净金额 | | 金融工具 | | 已质押的现金抵押品(已收到) |
衍生品指定套期保值工具: | | | | | | | | | |
FHLB预付款的利率互换 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 80 | |
为投资而持有的多户家庭贷款的利率互换(1) | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 31 | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | (6) | |
利率互换 | 140 | | | — | | | 140 | | | — | | | (37) | |
期货 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
衍生资产总额 | $ | 178 | | | $ | — | | | $ | 178 | | | $ | — | | | $ | (42) | |
负债 | | | | | | | | | |
期货 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
抵押贷款支持证券远期 | 16 | | | — | | | 16 | | | — | | | 15 | |
利率互换 (1) | 79 | | | — | | | 79 | | | — | | | 42 | |
衍生负债总额 | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 57 | |
(1)出于会计目的,向中央交易对手清算所质押或从中央交易对手清算所收到的用于支付前几天未平仓头寸公允价值的变动保证金被视为衍生头寸的结算。
下表列出了受主净额结算协议约束的衍生品,包括作为抵押品质押的现金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | | | | | | 状况说明中未抵消的总金额 |
(单位:百万) | 总金额 | | 状况表中净额的总金额 | | 状况陈述中列报的净金额 | | 金融工具 | | 已质押的现金抵押品(已收到) |
衍生品指定套期保值工具: | | | | | | | | | |
FHLB预付款的利率互换 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 27 | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | (9) | |
利率互换 | 182 | | | — | | | 182 | | | — | | | (36) | |
期货 | 2 | | | | | 2 | | | | | 1 | |
衍生资产总额 | $ | 220 | | | $ | — | | | $ | 220 | | | $ | — | | | $ | (44) | |
负债 | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | 54 | |
利率互换 (1) | 65 | | | — | | | 65 | | | — | | | 29 | |
衍生负债总额 | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 83 | |
(1)出于会计目的,向中央交易对手清算所质押或从中央交易对手清算所收到的用于支付前几天未平仓头寸公允价值的变动保证金被视为衍生头寸的结算。
利率风险的现金流套期保值
该公司使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理其利率变动风险。被指定为现金流套期保值的利率互换涉及从交易对手那里获得因利率变动而波动的款项,以换取公司在协议有效期内不交换标的名义金额的情况下支付固定利率的款项。指定和符合现金流套期保值条件的衍生品公允价值的变化最初记录在其他综合收益中,随后重新归类为套期保值交易影响收益期间的收益。
名义金额总额为美元的利率互换5.5十亿和美元3.8截至2023年9月30日和2022年12月31日,有10亿美元被指定为某些FHLB借款的现金流套期保值。
下表显示了公司现金流衍生工具对AOCL的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 在截至2023年9月30日的九个月中 | | 截至2022年12月31日的财年 | | 在截至2022年9月30日的九个月中 |
AOCL中确认的收益(亏损)金额 | $ | 98 | | | $ | 88 | | | $ | 64 | |
从 AOCL 重新分类为利息支出的金额 | $ | (19) | | | $ | (4) | | | $ | 4 | |
随着公司浮动利率借款的利息支付,AOCL中报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息支出。在接下来的十二个月中,额外减少的利息支出为 $124预计将从AOCL中重新归类为百万人。
下表列出了扣除抵消头寸影响后的衍生工具收入中确认的净收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | |
(以百万美元计) | | 截至2023年9月30日的三个月 | 截至2023年9月30日的九个月 |
未指定为对冲工具的衍生品 | 收益(亏损)地点 | | | |
期货 | 抵押贷款服务权的净回报率 | $ | — | | | $ | 3 | |
利率互换和掉期 | 抵押贷款服务权的净回报率 | (61) | | | (83) | |
抵押贷款支持证券远期 | 抵押贷款服务权的净回报率 | (12) | | | (25) | |
利率锁定承诺和美国国债期货 | 贷款销售净收益 | 1 | | | 39 | |
| | | | |
利率互换 (1) | 其他非利息收入 | — | | | 1 | |
| | | | |
导数(亏损)收益总额 | | $ | (72) | | | $ | (65) | |
(1)包括客户发起的商业利率互换。
注意事项 15- 无形资产
假定商誉的使用寿命是无限期的,并且每年至少在申报单位层面进行一次减值测试。有 不在截至2023年9月30日的九个月中,商誉的变化。
签名交易的结果是,公司记录了 $464数百万的核心存款无形资产和其他可摊销的无形资产。
截至2023年9月30日,无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(单位:百万) | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面价值 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面价值 |
无形核心存款 | $ | 700 | | | $ | (81) | | | $ | 619 | | | $ | 250 | | | $ | (4) | | | $ | 246 | |
其他无形资产 | 56 | | (14) | | 42 | | 42 | | (1) | | | 41 |
其他无形资产总额 | $ | 756 | | | $ | (95) | | | $ | 661 | | | $ | 292 | | | $ | (5) | | | $ | 287 | |
未来五年CDI和其他无形资产的估计摊销费用如下:
| | | | | |
(单位:百万) | 摊销费用 |
2023 | $ | 36 | |
2024 | 133 | |
2025 | 107 | |
2026 | 94 | |
2027 | 81 | |
总计 | $ | 451 | |
注意事项 16- 公允价值衡量标准
GAAP规定了公允价值的定义,建立了衡量公允价值的一致框架,并要求定期或非经常性披露以公允价值计量的每个主要资产和负债类别。GAAP还澄清说,公允价值是 “退出” 价格,代表在市场参与者之间的有序交易中出售资产时将获得的金额或在转移负债时支付的金额。因此,公允价值是一种基于市场的衡量标准,应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础,GAAP建立了三级公允价值层次结构,该层次结构对用于衡量公允价值的投入进行优先排序,如下所示:
•级别 1 — 估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
•第二级 — 估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及该资产或负债在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的输入。
•第 3 级 — 估值方法的输入是不可观察的重要输入,反映了公司自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设。
金融工具在该估值层次结构中的分类基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日定期按公允价值计量的资产和负债,这些资产和负债已包含在公司当时的合并状况表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(单位:百万) | 相同资产在活跃市场的报价 (第 1 级) | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | 大量不可观察的输入 (第 3 级) | | 净额结算调整 | | 公允价值总额 |
资产: | | | | | | | | | |
可供出售的抵押贷款相关债务证券: | | | | | | | | | |
GSE 证书 | $ | — | | | $ | 1,164 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,164 | |
GSE 首席营销官 | $ | — | | | $ | 4,351 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,351 | |
自有品牌首席营销官 | $ | — | | | $ | 142 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 174 | |
抵押贷款相关债务证券总额 | $ | — | | | $ | 5,657 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 5,689 | |
其他可供出售的债务证券: | | | | | | | | | |
美国财政部债务 | $ | 195 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 195 | |
GSE 债券 | $ | — | | | $ | 1,659 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,659 | |
资产支持证券 | $ | — | | | $ | 313 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 313 | |
市政债券 | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | |
公司债券 | $ | — | | | $ | 737 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 737 | |
外国纸币 | $ | — | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33 | |
资本信托票据 | $ | — | | | $ | 91 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 91 | |
其他债务证券总额 | $ | 195 | | | $ | 2,839 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,034 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 195 | | | $ | 8,496 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 8,723 | |
股权证券: | | | | | | | | | |
共同基金和普通股 | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13 | |
股票证券总额 | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13 | |
证券总额 | $ | 195 | | | $ | 8,509 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 8,736 | |
持有待售贷款 | | | | | | | | | |
住宅首次抵押贷款 | $ | — | | | $ | 1,148 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,148 | |
收购、开发和建造 | $ | — | | | $ | 168 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 168 | |
商业和工业贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | |
衍生资产 | | | | | | | | | |
利率互换和掉期 | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
期货 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
利率锁定承诺(经影响调整后) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 6 | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37 | |
抵押贷款服务权 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,135 | | | $ | — | | | $ | 1,135 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 195 | | | $ | 10,012 | | | $ | 1,173 | | | $ | — | | | $ | 11,380 | |
衍生负债 | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
利率互换和掉期 | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 79 | |
利率锁定承诺(经影响调整后) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | | $ | 95 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 107 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(单位:百万) | 相同资产在活跃市场的报价 (第 1 级) | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | 大量不可观察的输入 (第 3 级) | | 净额结算调整 | | 公允价值总额 |
资产: | | | | | | | | | |
可供出售的抵押贷款相关债务证券: | | | | | | | | | |
GSE 证书 | $ | — | | | $ | 1,297 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,297 | |
GSE 首席营销官 | — | | 3,301 | | — | | — | | 3,301 |
自有品牌首席营销官 | — | | 191 | | — | | — | | 191 |
抵押贷款相关债务证券总额 | $ | — | | | $ | 4,789 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,789 | |
其他可供出售的债务证券: | | | | | | | | | |
美国财政部债务 | $ | 1,487 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,487 | |
GSE 债券 | — | | 1,398 | | — | | — | | 1,398 |
资产支持证券 | — | | 361 | | — | | — | | 361 |
市政债券 | — | | 30 | | — | | — | | 30 |
公司债券 | — | | 885 | | — | | — | | 885 |
外国纸币 | — | | 20 | | — | | — | | 20 |
资本信托票据 | — | | 90 | | — | | — | | 90 |
其他债务证券总额 | $ | 1,487 | | | $ | 2,784 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,271 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 1,487 | | | $ | 7,573 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,060 | |
股权证券: | | | | | | | | | |
共同基金和普通股 | — | | 14 | | — | | — | | 14 |
股票证券总额 | — | | 14 | | — | | — | | 14 |
证券总额 | $ | 1,487 | | | $ | 7,587 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,074 | |
持有待售贷款 | | | | | | | | | |
住宅首次抵押贷款 | $ | — | | | $ | 1,115 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,115 | |
衍生资产 | | | | | | | | | |
利率互换和掉期 | — | | | 182 | | | — | | | — | | | 182 | |
期货 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
利率锁定承诺(经影响调整后) | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
抵押贷款支持证券远期 | — | | | 36 | | | — | | | — | | | 36 | |
抵押贷款服务权 | — | | | — | | | 1,033 | | | — | | | 1,033 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 1,487 | | | $ | 8,922 | | | $ | 1,042 | | | $ | — | | | $ | 11,451 | |
衍生负债 | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券远期 | — | | | 61 | | | — | | | — | | | 61 | |
利率互换和掉期 | — | | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
利率锁定承诺(经影响调整后) | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | | $ | 126 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 136 | |
公司每季度审查和更新其资产的公允价值层次结构分类。与公允价值衡量投入的可观测性相关的从一个季度到下一个季度的变化可能会导致从一个层次结构级别重新分类到另一个层次级别。
以下是对估算证券公允价值的方法和重要假设的描述:
如果活跃市场上有报价,则证券被归类为估值层次结构的第一级。一级证券包括高流动性的政府证券和交易所交易证券。
如果特定证券的报价不存在,则使用定价模型估算公允价值。这些定价模型主要使用基于市场或独立来源的市场参数作为输入,包括但不限于收益率曲线、利率、股票或债务价格以及信用利差。除了可观察的市场信息外,模型还包含交易细节,例如到期日和现金流假设。以这种方式估值的证券通常属于估值层次结构的第二级,主要包括抵押贷款相关证券和公司债务证券等工具。
公司定期使用独立定价服务提供的公允价值来证实定价模型得出的公允价值。此外,公司还审查独立定价服务提供的公允价值及其基础定价方法是否合理。该公司对看似不寻常或出乎意料的定价服务估值提出质疑。
尽管该公司认为其估值方法是适当的,并且与其他市场参与者的估值方法一致,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致对报告日公允价值的不同估计。
使用不可观测的重要输入进行公允价值测量
下表包括我们归类为估值层次结构第三级金融工具的合并状况表金额(包括公允价值变动)的向前滚动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万美元计) | 年初余额 | 收益中记录的总收益/(亏损)(1) | 购买/发行 | 销售 | 结算 | 转入(出) | 年底余额 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
抵押贷款服务权 (1) | $ | 1,031 | | $ | 37 | | $ | 67 | | $ | — | | — | — | $ | 1,135 | |
自有品牌首席营销官 | — | | — | | — | | — | | — | | 32 | | 32 | |
利率锁定承诺(净额) (1)(2) | — | | (42) | | 30 | | — | | — | | 6 | | (6) | |
总计 | $ | 1,031 | | $ | (5) | | $ | 97 | | $ | — | | $ | — | | $ | 38 | | $ | 1,161 | |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
抵押贷款服务权 (1) | $ | 1,033 | | $ | 5 | | $ | 148 | | $ | (51) | | — | — | $ | 1,135 | |
自有品牌首席营销官 | — | | — | | — | | — | | — | | 32 | | 32 | |
利率锁定承诺(净额) (1)(2) | (1) | | (70) | | 90 | | — | | — | | (25) | | (6) | |
总计 | $ | 1,032 | | $ | (65) | | $ | 238 | | $ | (51) | | $ | — | | $ | 7 | | $ | 1,161 | |
(1)我们利用掉期、期货、远期代理和贷款销售以及利率互换来管理与抵押贷款还本付息权和利率锁定承诺相关的风险。个别项目的收益和亏损并不能反映我们与此类三级工具相关的风险管理活动的影响。
(2)利率锁定承诺是根据影响调整后的基础上报告的。从第三级转出代表转入LHFS的承诺的结算价值,LHFS被归类为二级资产。
下表显示了截至2023年9月30日的有关经常性3级公允价值金融工具和公允价值衡量的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | 估值技术 | 不可观察的输入 (1) | 范围 (加权平均值) |
| (以百万美元计) |
资产 | | | | |
抵押贷款服务权 | $ | 1,135 | | 折扣现金流 | 期权调整后的利差 | 5.2% - 21.7% 5.6% |
恒定的预付款率 | —% - 10.0% 7.3% |
每笔贷款的加权平均服务成本 | $65 - $90 $69 |
| | | | |
自有品牌首席营销官 | $ | 32 | | 折扣现金流 | 恒定的违约率 | 0.10% - 0.30% |
加权平均寿命 | 8.2 - 11.9 |
| | | | |
利率锁定承诺(净额) | $ | (6) | | 共识定价 | 起源拉动率 | 71.10% |
(1)不可观察的投入是根据其工具的相对公允价值加权的。
非经常性按公允价值计量的资产
某些资产按非经常性公允价值计量。在某些情况下(例如,当有减值证据时),此类工具需要进行公允价值调整。 下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按非经常性公允价值计量并包含在公司合并状况表中的资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用 2023 年 9 月 30 日的公允价值测量 |
(单位:百万) | 相同资产在活跃市场上的报价(级别 1) | | 重要的其他可观测输入(级别 2) | | 大量不可观察的输入(级别 3) | | 公允价值总额 |
某些减值贷款 (2) | | | | | $ | 162 | | | $ | 162 | |
其他资产(1) | | | | | $ | 46 | | | $ | 46 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 208 | | | $ | 208 | |
(1)代表收回资产的公允价值,基于抵押品在最初归类为收回资产和不易确定的公允价值的股权证券后的评估价值。由于可观测价格的频率很低和/或对股票的限制,这些股票证券被归类为三级。
(2)代表基于抵押品价值的减值贷款的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用2022年12月31日的公允价值衡量 |
(单位:百万) | 相同资产在活跃市场上的报价(级别 1) | | 重要的其他可观测输入(级别 2) | | 大量不可观察的输入(级别 3) | | 公允价值总额 |
某些减值贷款 (2) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 28 | |
其他资产 (1) | — | | | — | | | 41 | | | 41 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69 | | | $ | 69 | |
(1)代表收回资产的公允价值,基于抵押品在最初归类为收回资产和不易确定的公允价值的股权证券后的评估价值。由于可观测价格的频率很低和/或对股票的限制,这些股票证券被归类为三级。
(2)代表基于抵押品价值的减值贷款的公允价值。
抵押依赖减值贷款的公允价值是使用各种估值技术确定的,包括考虑评估价值和其他相关的房地产和其他市场数据。
其他公允价值披露
为了披露有关公司资产负债表内和资产负债表外金融工具的公允价值信息,如果有,则使用报价作为公允价值的衡量标准。在没有报价市场价格的情况下,公允价值基于现值估计值或其他估值技术。此类公允价值受到所用假设、未来现金流时机和贴现率的重大影响。
由于假设本质上是主观的,因此估算的公允价值无法通过与独立市场报价进行比较来证实。此外,在许多情况下,所提供的估计公允价值不一定能通过立即出售或结算此类票据来实现。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司合并状况表中未按公允价值记账的金融工具的账面价值、估计公允价值和公允价值计量水平:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | | | | 使用公允价值测量 |
(单位:百万) | 账面价值 | | 估计公允价值 | | 相同资产在活跃市场上的报价(级别 1) | | | 重要的其他可观测输入(级别 2) | | | 大量不可观察的输入(级别 3) |
金融资产: | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 6,929 | | | $ | 6,929 | | | $ | 6,929 | | | | $ | — | | | | $ | — | |
FHLB 和 FRB 股票 (1) | 1,110 | | | 1,110 | | | — | | | | 1,110 | | | | — | |
为投资而持有的贷款和租约,净额 | 83,376 | | | 80,331 | | | — | | | | — | | | | 80,331 | |
金融负债: | | | | | | | | | | | |
存款 | $ | 82,675 | | | $ | 82,494 | | | $ | 65,365 | | (2) | | $ | 17,129 | | (3) | | $ | — | |
借入的资金 | 14,585 | | | 14,317 | | | — | | | | 14,317 | | | | — | |
(1)账面价值和估计公允价值按成本计算。
(2)计息支票和货币市场账户、储蓄账户和非计息账户。
(3)存款证。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | | | | 使用公允价值测量 |
(单位:百万) | 账面价值 | | 估计公允价值 | | 相同资产在活跃市场上的报价(级别 1) | | | 重要的其他可观测输入(级别 2) | | | 大量不可观察的输入(级别 3) |
金融资产: | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,032 | | | $ | 2,032 | | | $ | 2,032 | | | | $ | — | | | | $ | — | |
FHLB 和 FRB 股票 (1) | 1,267 | | 1,267 | | — | | | | 1,267 | | | — | |
为投资而持有的贷款和租约,净额 | 68,608 | | 65,673 | | — | | | | — | | | | 65,673 |
金融负债: | | | | | | | | | | | |
存款 | $ | 58,721 | | | $ | 58,479 | | | $ | 46,211 | | (2) | | $ | 12,268 | | (3) | | $ | — | |
借入的资金 | 21,332 | | 21,231 | | — | | | | 21,231 | | | — | |
(1)账面价值和估计公允价值按成本计算。
(2)计息支票和货币市场账户、储蓄账户和非计息账户。
(3)存款证。
用于估算公司金融工具公允价值的方法和重要假设如下:
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括来自银行的现金和应付款,以及出售的联邦基金。假设现金和现金等价物的估计公允价值等于其账面价值,因为这些金融工具要么按需到期,要么是短期到期。
证券
如果特定证券的报价不存在,则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现的现金流来估算公允价值。这些定价模型主要使用基于市场或独立来源的市场参数作为输入,包括但不限于收益率曲线、利率、股票或债务价格以及信用利差。除了可观察的市场信息外,定价模型还包含交易细节,例如到期日和现金流假设。
联邦住房贷款银行股票
FHLB的股权证券的所有权通常受到限制,没有成熟的流动性市场可供转售。账面金额近似于公允价值。
贷款
公司使用退出价格概念披露以摊销成本计量的贷款的公允价值。该公司以个人贷款为基础确定了几乎所有贷款的公允价值以进行披露。贴现率反映了在退出价格基础上与信贷质量相似的借款人具有相似条件的贷款的当前市场利率。不良抵押贷款和其他贷款的公允价值估计基于最近的抵押品评估。对于那些认为贴现现金流技术不可靠的贷款,公司对每笔贷款使用报价市场价格。
MSR
MSR公允价值衡量中使用的重要不可观察的输入是期权调整后的利差、预付款率和服务成本。单独地显著增加(减少)所有三个假设会导致公允价值计量值明显降低(更高)。加权平均寿命(以年为单位)用于确定MSR公允价值的变化。2023 年 9 月 30 日,整个投资组合的加权平均寿命(以年为单位)为 7.44.
费率锁定承诺
利率锁定承诺的公允价值衡量中使用的不可观察的重要输入是拉动率。拉动利率是对我们实际利率锁定影响历史的统计分析,以确定住宅抵押贷款渠道与利率变化和其他确定性值相比的敏感度。根据更新的贷款特征适用新的市场价格,并相应地应用新的影响比率(即拉动利率的倒数)。单独地看,拉动率的显著提高(降低)会导致公允价值衡量标准的显著提高(降低)。
存款
未注明到期日的存款负债(即计息支票和货币市场账户、储蓄账户和非计息账户)的公允价值等于按需应付账面金额。存款证的公允价值代表合同现金流,使用目前对具有类似特征的存款和剩余期限的利率进行贴现。这些估计的公允价值不包括核心存款关系的无形价值,核心存款关系构成公司存款基础的一部分。
借入的资金
借入资金的估计公允价值要么基于从证券交易商处收到的投标报价,要么基于合同现金流的贴现价值,其利率适用于期限和结构相似的借入资金。
资产负债表外金融工具
发放信贷承诺和未预付信贷额度的公允价值是根据对目前进行类似交易收取的利率和费用的分析估算的,同时考虑了承诺的剩余条款和潜在借款人的信誉。截至2023年9月30日和2022年12月31日,此类资产负债表外金融工具的估计公允价值微不足道。
公允价值期权
正如合并财务报表附注中所讨论的那样,我们为某些项目选择了公允价值选项,以使会计方法与基础经济风险敞口更加一致。LHFS的利息收入主要使用 “简单利息” 方法计入未偿还的本金。
下表反映了选择公允价值期权的金融工具收益中包含的公允价值的变化:
| | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | 在截至9月30日的九个月中, |
(以百万美元计) | 2023 | 2023 |
资产 | | |
持有待售贷款 | $ | — | | $ | — | |
贷款销售净收益 | $ | (25) | | $ | 4 | |
下表反映了选择公允价值期权的资产和负债的总公允价值与未偿合同本金余额总额之间的差额:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(以百万美元计) | 未付本金余额 | 公允价值 | 公允价值高于/(低于)UPB |
资产: | | | |
非应计贷款: | | | |
持有待售贷款 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | — | |
为投资而持有的贷款 | — | | — | | — | |
非应计贷款总额 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | — | |
其他履约贷款: | | | |
持有待售贷款 | $ | 1,310 | | $ | 1,316 | | $ | 6 | |
其他履约贷款总额 | $ | 1,310 | | $ | 1,316 | | $ | 6 | |
贷款总额: | | | |
持有待售贷款 | $ | 1,312 | | $ | 1,318 | | $ | 6 | |
贷款总额 | $ | 1,312 | | $ | 1,318 | | $ | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(以百万美元计) | 未付本金余额 | 公允价值 | 公允价值高于/(低于)UPB |
资产: | | | |
其他履约贷款: | | | |
持有待售贷款 | 1,095 | 1,115 | 20 |
其他履约贷款总额 | $ | 1,095 | | $ | 1,115 | | $ | 20 | |
贷款总额: | | | |
持有待售贷款 | 1,095 | 1,115 | 20 |
贷款总额 | $ | 1,095 | | $ | 1,115 | | $ | 20 | |
本报告 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “市场风险” 中包含了有关我们市场风险管理的讨论,该报告以引用方式纳入此处。
(a) 评估披露控制和程序
自2023年9月30日起,根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(b)条,包括我们的主要执行官和财务官在内的公司管理层对我们的披露控制和程序的设计和有效性进行了评估。根据该评估,主要执行官和财务官得出结论,我们目前的披露控制和程序是有效的,可以确保在截至2023年9月30日的委员会规则和表格规定的时间内,记录、处理、汇总和报告公司在《交易法》下提交或提交的报告中要求披露的信息。
(b) 内部控制的变化。
Signature Bridge 银行的某些资产和负债于 2023 年 3 月 20 日被收购。我们扩大了支持财务报告内部控制的监督和监测流程,将收购的业务也包括在内。在截至2023年9月30日的三个月中,公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(d)条)没有任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分-其他信息
该公司参与了正常业务过程中产生的各种法律诉讼。总体而言,所有这些行动所涉及的金额被管理层认为对公司的财务状况和经营业绩无关紧要。
请参阅 “第 1A 项。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及公司截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度的10-Q表中的 “风险因素”,其中包含有关可能对公司业务、财务状况或未来经营业绩产生重大影响的风险因素的信息。除下文所述外,“第1A项” 中披露的风险因素也有所变化。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和公司截至2023年3月31日的季度10-Q表中的 “风险因素”。
公司、我们收购的实体以及我们的某些服务提供商都经历过信息技术安全漏洞,未来可能容易受到安全漏洞的影响。 这些事件已经导致并可能导致额外的开支、民事诉讼风险、监管审查的加强、损失和客户流失,所有这些都可能对我们的财务状况、经营业绩和股票的市场价格产生不利影响。
通信和信息系统对我们的业务开展至关重要,因为我们使用此类系统以及第三方服务提供商维护和提供的系统来管理我们的客户关系、总账本、存款和贷款。此外,我们的运营依赖于在计算机系统和网络中安全处理、存储和传输机密和其他信息。尽管我们和我们收购、采取并已经采取了保护措施,并努力根据情况对其进行修改,但我们的计算机系统、软件和网络的安全性以及我们某些服务提供商的计算机系统、软件和网络的安全一直很容易受到漏洞、未经授权的访问、滥用、计算机病毒或其他已经产生和可能产生影响的恶意代码和网络攻击的攻击关于信息安全。随着在线银行和手机银行的兴起和渗透,由于客户提供的敏感信息类型,金融服务行业尤其面临巨大的网络安全风险。我们和我们的第三方服务提供商过去和将来可能会遭受网络安全事件,包括那些涉及未经授权访问影响其他金融机构和行业集团的客户信息的事件。我们的系统以及第三方服务提供商和客户的系统经常成为攻击企图的目标,这些攻击越来越复杂,我们或他们将来可能会遇到可能对我们的业务或运营产生不利影响的重大事件。此外,过去和将来都可能通过授权或未经授权访问我们或我们的客户、客户或交易对手的机密或其他信息的人员的故意或非故意行为发生安全漏洞。某些先前发现的网络事件已经导致泄露,未来此类事件可能会导致我们的计算机系统和网络中处理和存储的机密信息和其他信息遭到泄露。这些事件可能会导致我们的运营或客户、客户或交易对手的运营中断或故障。此外,我们可能要等到事件发生很久之后才知道袭击发生了。即使在发现有人企图或漏洞发生之后,我们可能在一段时间内不知道攻击的影响程度。这可能会给我们造成严重的声誉损害或导致我们遭受重大损失。
尽管我们认真评估影响我们业务的适用监管和立法发展,但与网络安全相关的法律法规经常变化,对我们提出了新的要求。鉴于这些情况,我们可能面临额外的监管审查,这将导致合规和技术支出增加,在某些情况下,我们的增长计划和其他战略目标的实现可能会受到限制。我们还可能需要花费大量额外资源来修改我们的保护措施,或者调查和修复因运营和安全风险而产生的漏洞或其他风险,包括第三方专家顾问或外部法律顾问的费用。我们目前正面临有关网络事件的诉讼,未来我们也可能面临诉讼和财务损失,这些损失要么没有保险,要么无法完全由我们维护的任何保险或任何第三方赔偿或保险承保。我们认为,任何先前发现的网络事件,包括正在进行的调查和补救的网络事件,都不会产生重大的财务影响。
此外,我们经常通过电子邮件和其他电子方式传输和接收个人、机密和专有信息。我们已经与客户、客户和交易对手进行了讨论并合作,以开发安全产品
传输能力,但我们在所有这些组成部分中没有,也可能无法建立安全功能,而且我们可能无法确保这些第三方有适当的控制措施来保护此类信息的机密性。我们维持披露控制和程序,以确保及时和充分地向投资者通报重大的网络安全风险和事件,包括此类事件的相关财务、法律或声誉后果,并审查和更新与风险或事件相关的任何先前披露。尽管我们已经制定了信息安全政策、程序和控制措施,包括事故响应计划,以防止或限制系统故障和中断的影响,但我们可能无法预测所有可能影响我们系统或信息的安全漏洞,也无法保证此类事件不会发生,如果发生,我们的政策、程序和控制措施会充分预防或缓解此类事件。
根据公司的股票激励计划回购的股票
公司股票激励计划的参与者可以预扣普通股,以履行与股票奖励归属相关的所得税义务。为此目的扣留的股票将根据适用的股票激励计划的条款进行回购,而不是根据董事会批准的股票回购计划(如下所述)进行回购。
根据董事会的股份回购授权回购的股份
2018 年 10 月 23 日,董事会批准回购公司高达 3 亿美元的普通股。根据上述授权,可以在公开市场或私下谈判的交易中回购股票。截至 2023 年 9 月 30 日,该公司大约有 $9 该回购授权下还剩下100万英镑。
根据董事会授权回购的股票以及根据公司股票激励计划回购的股票存放在我们的国库账户中,可用于各种公司用途,包括但不限于合并交易和限制性股票奖励的归属。
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(百万美元,股票数据除外) | | | | | | | | |
时期 | | 回购的普通股总数 | | 每股普通股的平均支付价格 | | 总分配 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总股数 |
2023 年第三季度 | | | | | | | | |
2023 年 7 月 1 日至 31 日 | | 10,323 | | $ | 12.11 | | | $ | — | | | — | |
2023 年 8 月 1 日至 31 日 | | 12,555 | | 13.53 | | | — | | | — | |
2023 年 9 月 1 日至 30 日 | | 11,078 | | 11.69 | | | — | | | — | |
2023 年第三季度总计 | | 33,956 | | $ | 12.50 | | | $ | — | | | — | |
没有。
在截至2023年9月30日的财政季度中,我们的董事或高级管理人员均未向我们通报情况 收养要么 终止“第10b5-1条交易安排或 “非规则10b5-1交易安排”,这些术语的定义见S-K法规第408项,下表所述除外。
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姓名和标题 | 通过/终止日期 | 交易安排的特点 (1) | 根据交易安排购买或出售的普通股总数 | 持续时间 (2) |
詹姆斯·卡彭特, 董事 | 2023 年 9 月 21 日通过 | 规则 10b5-1 交易安排 (3) | 最多 125,000股票可能会被出售 | 2023 年 12 月 21 日 — 2024 年 12 月 12 日 |
1。除脚注所示外,每项标记为 “第10b5-1条交易安排” 的交易安排均为
旨在满足经修订的第10b5-1 (c) 条(“规则”)的肯定辩护。
2。《规则》第10b5-1条交易安排仅允许在规定的期限开始日期之后进行交易,在任何情况下,在规则规定的适用的强制性冷静期到期后,以及 (i) 规定期限结束日期或完成第10b5-1条交易安排中规定的所有销售的较早日期,(ii) 收到董事去世通知,(iii) 收到开始或即将生效的通知任何与董事破产或破产有关或触发的程序,(iv)公开宣布涉及本公司的某些合并、重组或类似交易或公司解散或清算;(v) 董事未能遵守适用法律和/或董事在第10b5-1条交易安排或第10b5-1条交易安排下的义务不再符合适用法律;(vi) 修改或更改根据第10b5-1条交易安排出售股份的金额、价格或时间;或 (vii) 以其他方式终止或暂停实施细则10b5-1根据其条款进行交易安排。
3.在 2023 年 9 月通过时,遵守了当时适用的规则 10b5-1 (c) 的要求。
| | | | | | | | |
展品编号 | | |
3.1 | | 经修订和重述的公司注册证书 (1) |
3.2 | | 经修订和重述的公司注册证书的修订证书 (2) |
3.3 | | 经修订和重述的公司注册证书的修订证书 (3) |
3.4 | | A系列优先股的注册人指定证书,日期为2017年3月16日,向特拉华州国务卿提交,自2017年3月16日起生效 (4) |
3.5 | | 经修订和重述的章程(5) |
4.1 | | 样本库存证书 (6) |
4.2 | | 作为共同存托人的注册人Computershare, Inc和N.A. Computershare信托公司以及其中所述存托凭证的不时持有人签订的存款协议,日期为2017年3月16日 (7) |
4.3 | | 代表A系列优先股的证书表格 (7) |
4.4 | | 代表存托股份的存托凭证的形式 (7) |
4.6 | | 注册人将应要求提供定义注册人及其合并子公司长期债务票据持有人权利的所有文书的副本。 |
21 | | 注册人的子公司 |
31.1 | | 第 13a-14 (a) 条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对公司首席执行官进行认证(随附于此) |
31.2 | | 第 13a-14 (a) 条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对公司首席财务官进行认证(随附于此) |
32 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对公司首席执行官和首席财务官的第1350条认证(随附于此) |
101.INS | | XBRL 实例文档 — 实例文档不出现在交互式数据文件中,因为 ixBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| | | | | | | | |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
104 | | 封面交互式日期文件(采用内联 XBRL 格式并包含在附录 101 中) |
*根据S-K法规第601(b)(2)项,某些附表和类似附件已被省略。注册人特此同意根据要求向美国证券交易委员会提供任何遗漏的附表或类似附件的副本。
** 管理计划或薪酬计划安排。
(1)参照公司截至2001年3月31日的季度期10-Q表中提交的证据(文件编号0-22278)纳入
(2)参照公司截至2003年12月31日止年度的10-K表格(文件编号1-31565)中提交的证物注册成立
(3)参照公司于2016年4月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附录(文件编号:1-31565)
(4)参照注册人于2017年3月16日向美国证券交易委员会提交的表格8-A(文件编号333-210919)的附录3.4纳入此处
(5)参照公司于2022年12月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表格(文件编号1-31565)中提交的附录3.2并入
(6)参照截至2017年9月30日的季度期间在公司10-Q表中提交的证物(文件编号1-31565)纳入
(7)参照公司于2017年3月17日向美国证券交易委员会提交的8-K表格(文件编号1-31565)中提交的证物纳入
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
日期: | 2023年11月9日 | | 纽约社区银行有限公司 |
| | | (注册人) |
| | | |
| | | //Thomas R. Cangem |
| | | 托马斯·R·坎格米 |
| | | 总裁兼首席执行官 |
| | | (首席执行官) |
| | | |
| | | |
| | | /s/ John J. Pinto |
| | | 约翰·J·平托 |
| | | 高级执行副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |