附录 99.4
香港交易及结算所有限公司和 香港联合交易所有限公司对本公告的内容不承担任何责任,对其 的准确性或完整性不作任何陈述,并明确表示不对因本公告的全部 或任何部分内容而产生的任何损失承担任何责任。
理想汽车公司
理学的
(一家通过加权投票 权控制并在开曼群岛注册成立的有限责任公司)
(股份代号:2015)
中期业绩公告
在截至2022年6月30日的六个月中
理想汽车公司(“公司”) 董事(“董事”)董事会(“董事会”)欣然宣布公司截至2022年6月30日的六个月(“报告期”)未经审计的 中期合并业绩,以及 以及2021年同期的比较数据。这些中期业绩是根据美利坚合众国普遍接受的 会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,并已由董事会审计 委员会(“审计委员会”)审查。审计委员会和公司独立审计师普华永道 根据国际审核参与标准2410 “对该实体 独立审计师进行的中期财务信息的审查”,对截至2022年6月30日的六个月未经审计的简明合并财务报表进行了审查。
在本公告中,“我们”、“我们”、 和 “我们的” 是指公司,如果上下文另有要求,则指集团(定义见 “一般信息” 部分)。
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财务 业绩亮点
在这六个月里 已于6月30日结束 | |||||||||||
2021 | 2022 | 变化 (%) | |||||||||
(未经审计) | (未经审计) | ||||||||||
(以千元计,百分比除外) | |||||||||||
收入 | 8,614,153 | 18,294,657 | 112.4 | % | |||||||
毛利 | 1,569,513 | 4,042,155 | 157.5 | % | |||||||
运营损失 | (943,626 | ) | (1,391,531 | ) | 47.5 | % | |||||
所得税前亏损 | (536,267 | ) | (625,907 | ) | 16.7 | % | |||||
净亏损 | (595,456 | ) | (651,912 | ) | 9.5 | % | |||||
归属于理想汽车公司普通股股东的综合(亏损)/收益 | (794,041 | ) | 344,260 | 不适用 | |||||||
非公认会计准则财务指标: | |||||||||||
运营产生的非公认会计准则亏损 | (590,307 | ) | (445,972 | ) | (24.5 | )% | |||||
非公认会计准则净额(亏损)/收益 | (242,137 | ) | 293,647 | 不适用 |
非公认会计准则财务指标
公司使用非公认会计准则财务指标, ,例如非公认会计准则运营收益/亏损和非公认会计准则净收益/亏损,来评估其经营业绩以及用于财务和运营 决策目的。公司认为,通过排除基于股份的薪酬支出的影响,非公认会计准则财务 指标有助于确定其业务的潜在趋势,增强对公司过去业绩 和未来前景的总体理解。该公司还认为,非公认会计准则财务指标可以提高公司管理层在财务和运营决策中使用的关键 指标的可见性。
非公认会计准则财务指标未按照美国公认会计原则列报 ,可能与其他公司使用的非公认会计准则会计和报告方法不同。非公认会计准则 财务指标作为分析工具存在局限性,在评估公司的经营业绩时,投资者不应孤立地考虑这些指标,也不要将其作为净亏损或其他根据美国公认会计原则在 中编制的综合亏损数据的合并报表的替代品。公司鼓励投资者和其他人全面审查其财务信息,而不是依赖 单一财务指标。
公司通过调整 非公认会计准则财务指标与最具可比性的美国公认会计准则绩效指标来缓解这些限制,在评估 公司的业绩时应考虑所有这些指标。
2 |
下表列出了所示时期内公认会计原则和非公认会计准则业绩的未经审计的对账。
在这六个月里 已于6月30日结束 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
(以千元人民币计) | ||||||||
运营损失 | (943,626 | ) | (1,391,531 | ) | ||||
基于股份的薪酬支出 | 353,319 | 945,559 | ||||||
运营产生的非公认会计准则亏损 | (590,307 | ) | (445,972 | ) | ||||
净亏损 | (595,456 | ) | (651,912 | ) | ||||
基于股份的薪酬支出 | 353,319 | 945,559 | ||||||
非公认会计准则净额(亏损)/收益 | (242,137 | ) | 293,647 |
商业回顾与展望
报告期内的业务回顾
尽管 COVID-19 疫情给全行业零部件供应链带来了重大挑战,但在 2022 年上半年,我们还是取得了稳健的财务 和运营业绩。由于 李一对客户的持续吸引力,我们在2022年上半年的总交付量同比增长了100.3%,达到 60,403辆汽车,我们的总收入达到人民币182.9亿元,同比增长112.4%。截至2022年6月30日,Li ONE自上市以来的累计交付量达到184,491辆。
我们仍然致力于实现我们的使命:“创造 移动房屋,创造幸福”(造造移民的家,造造福的家) ,并在我们不断扩大的直销和服务网络的支持下,通过提供有吸引力的产品和服务,利用技术为我们的用户创造价值。2022年6月21日,我们推出了我们的旗舰智能家用SUV Li L9。同时, 我们继续投资智能座舱和自动驾驶技术以及其他车载技术,为家庭提供愉快 和安全的驾驶和骑行体验,同时努力开发新的EREV和BEV车型。
产品
我们是中国新能源汽车市场的领导者。我们的 产品专为满足中国家庭的出行需求而打造。在Li ONE成为中国最具竞争力的家庭用户选择的SUV 选择之一之后,我们在自己的优势基础上再接再厉,在产品路线图上向前迈进。
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新推出的Li L9是我们面向家庭的旗舰智能SUV ,是一款六座全尺寸旗舰SUV,为家庭用户提供卓越的空间和舒适度。其自主开发的旗舰 续航里程延长和底盘系统具有出色的驾驶性能,CLTC 续航里程为 1,315 千米,WLTC 续航里程为 1,100 千米。 凭借44.5千瓦时的新一代NCM锂电池,它可以在电动汽车模式下支持215千米的CLTC续航里程和180千米的WLTC续航里程 。Li L9 还具有一流的车辆安全措施,以及我们自主开发的自动驾驶系统 Li AD Max, 由双 Orin-X 芯片提供动力,具有 508 TOPS 的计算能力,可保护每位家庭乘客。Li L9 创新的五屏幕 三维交互式智能座舱带来了全新的驾驶和娱乐体验。
Li ONE 的成功和用户对 Li L9 的热情 证明了我们非凡的产品定义能力。我们将继续通过开发 新的 eRevs 和 BEV 来扩展我们的产品组合,以瞄准更广泛的用户群。
直销和服务网络
我们的直销和服务网络为 提供了一个重要而有效的接口,使我们能够深入了解用户的需求和愿望。通过扩大直销和 服务网络以及我们集成的线上和线下平台,我们可以通过数据驱动的闭环 数字平台来管理从销售线索到试驾到购买甚至用户评论的所有用户互动,从而实现更高的运营效率。
虽然我们的销售网络扩张步伐 受到 COVID-19 复苏的挑战,但我们在2022年上半年进一步扩大了直销和服务网络。 截至2022年6月30日,我们在113个城市拥有247家零售店,在226个城市设有308个服务中心和李汽车授权的车身和油漆店 门店。
研究和开发
我们强大的 研发能力为我们的卓越产品奠定了基础,这有助于巩固我们的市场领先地位。我们利用从 Li ONE 中积累的专业知识来持续优化软件和硬件。我们的研发工作取得了切实成果, 应用于Li L9的多项自主开发功能就证明了这一点,包括下一代EREV动力总成系统、Li AD Max——我们升级的 自动驾驶系统,以及我们开创性的五屏三维交互式智能座舱。我们的自动驾驶和 智能座舱技术的设计具有跨模型的可扩展性和可转移性,这使我们能够顺利地将 我们的设计语言、交互体验和集成系统迁移到未来的模型中,以进一步提高 所有未来车型的智能水平。此外,我们将继续投资我们的高压平台,以供我们未来的HPC BEV车型采用, 通过降低能耗,进一步扩大其行驶里程。
4 |
环境、社会和治理 (ESG)
我们一直积极为可持续发展 做出贡献,以造福我们的社会和环境,同时不断提高 合规运营和风险控制等领域的公司治理能力。
2022年4月19日,我们发布了首份 ESG报告,重点介绍了我们在2021年的ESG举措和成就,强调了我们对成为一家负责任的上市公司的承诺。 要详细了解我们的 ESG 努力并下载完整的 ESG 报告(简体中文、繁体中文和英文),请访问我们投资者关系网站的 ESG 部分,网址为 https://ir.lixiang.com/esg。
纳入深港通和沪港 香港股票互联互通计划
我们在香港联合交易所有限公司上市和交易的A类普通股(“A类 普通股”)已被纳入深圳- 和沪港通计划,分别于2022年3月14日和4月25日生效。这使我们能够接入 更广泛的投资者基础,通过 金融市场与中国大陆的用户、合作伙伴和投资者分享我们的增长轨迹和进一步的成功。
美国自动柜员机产品
2022年6月28日,我们宣布了一项市场上的 发行计划(“自动柜员机发行”),将出售高达2亿美元的美国存托股票(“ADS”), 每股代表两股 A 类普通股。
截至2022年6月30日,我们在自动柜员机发行中出售了414,310只存托凭证,代表828,620股A类普通股,分别筹集了1,580万美元的总收益和约1,450万美元的净收益 ,售价从每股ADS的38.00美元到每份ADS的38.41美元不等,平均净售价为每股ADS38.14美元。正如公司2022年6月29日的公告和上市文件所披露的那样, 我们打算将自动柜员机发行的净收益用于(i)研究和开发下一代电动汽车技术 ,包括电动汽车、智能舱和自动驾驶技术,(ii)未来平台和汽车 模型的开发和制造,以及(iii)营运资金需求和一般公司用途。考虑到自动柜员机产品仅在2022年6月30日前两天推出 ,截至2022年6月30日,净收益均未使用。如果不需要立即将自动柜员机产品的净收益用于上述目的,我们可能会将此类资金存入授权的 金融机构的银行存款。
5 |
报告期之后的近期事态发展
配送更新
2022年7月,我们交付了10,422台Li ONE, 比 2021 年 7 月增长了 21.3%。截至2022年7月31日,我们在118个城市拥有259家零售门店,此外还有 在226个城市运营的311个服务中心和李汽车授权的车身和喷漆车间。
自动柜员机服务
截至本公告发布之日,我们已经在自动柜员机发行中出售了代表18,862,564股A类普通股的 9,431,282股美国存托凭证,筹集了3.665亿美元 的总收益,其中扣除了应付给分销代理商的最高480万美元的费用和佣金以及某些其他发行费用。
商业展望
展望2022年下半年,我们将继续为家庭提供安全、便捷和舒适的产品和服务,旨在保持在中国 新能源汽车市场的领先地位。在为所有人开辟一条可持续道路以拥抱汽车电气化的过程中,我们仍然专注于下一代电动汽车技术的研发 ,包括智能舱、自动驾驶以及未来的 EREV 和 BEV 车型的技术, 同时扩大销售网络以追求卓越运营。
同时,由于在零部件产能有限和新能源汽车需求不断增加的基础上由新变体导致 疫情不断演变,与汽车零部件短缺 和成本上涨相关的不确定性仍然是整个行业的挑战。展望未来,我们将继续加强我们的供应链系统,加强 我们与零件供应商的合作伙伴关系,以降低此类风险。
6 |
管理 讨论和分析
在这六个月里 已于6月30日结束 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
(以千元人民币计) | ||||||||
收入 | ||||||||
车辆销售 | 8,366,968 | 17,792,221 | ||||||
其他销售和服务 | 247,185 | 502,436 | ||||||
总收入 | 8,614,153 | 18,294,657 | ||||||
销售成本 | ||||||||
车辆销售 | (6,867,603 | ) | (13,907,185 | ) | ||||
其他销售和服务 | (177,037 | ) | (345,317 | ) | ||||
总销售成本 | (7,044,640 | ) | (14,252,502 | ) | ||||
毛利 | 1,569,513 | 4,042,155 | ||||||
研究和开发费用 | (1,167,938 | ) | (2,905,606 | ) | ||||
销售、一般和管理费用 | (1,345,201 | ) | (2,528,080 | ) | ||||
运营费用总额 | (2,513,139 | ) | (5,433,686 | ) | ||||
运营损失 | (943,626 | ) | (1,391,531 | ) | ||||
其他(费用)/收入: | ||||||||
利息支出 | (34,323 | ) | (31,310 | ) | ||||
利息收入和投资收入,净额 | 410,994 | 412,536 | ||||||
其他,净额 | 30,688 | 384,398 | ||||||
所得税支出前的亏损 | (536,267 | ) | (625,907 | ) | ||||
所得税支出 | (59,189 | ) | (26,005 | ) | ||||
净亏损 | (595,456 | ) | (651,912 | ) | ||||
减去:归属于非控股权益的净亏损 | – | (23,080 | ) | |||||
归属于理想汽车公司普通股股东的净亏损 | (595,456 | ) | (628,832 | ) | ||||
其他综合(亏损)/收入 | ||||||||
扣除税款的外币折算调整 | (198,585 | ) | 973,092 | |||||
其他综合(亏损)/收入总额 | (198,585 | ) | 973,092 | |||||
综合(亏损)/收入总额 | (794,041 | ) | 321,180 | |||||
减去:归属于非控股权益的净亏损 | – | (23,080 | ) | |||||
归属于理想汽车公司普通股东的综合(亏损)/收益 | (794,041 | ) | 344,260 |
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收入
截至2022年6月30日的六个月,总收入为人民币182.9亿元,较截至2021年6月30日的六个月的人民币86.1亿元增长了112.4%。
截至2022年6月30日的六个月,汽车销售额为人民币177.9亿元,较截至2021年6月30日的六个月的人民币83.7亿元增长了112.6%。 这一增长主要归因于车辆交付量从2021年上半年的30,154辆增加到2022年同期的60,403辆,增长了100.3%。
截至2022年6月30日的六个月中,其他销售和服务为人民币5.024亿元 ,较截至2021年6月30日的六个月的人民币2.472亿元增长了103.3%。这一增长主要归因于充电站、配件和服务的销售增加,而 的累计汽车销量也有所增加。
销售成本
截至2022年6月30日的六个月,销售成本为人民币142.5亿元,较截至2021年6月30日的六个月的人民币70.4亿元增长了102.3%。 这种增长主要是由于上述车辆交付量的增加。
毛利和毛利率
截至2022年6月30日的六个月,我们的毛利为人民币40.4亿元,较截至2021年6月30日的六个月的人民币15.7亿元增长了157.5%。 毛利率从截至2021年6月30日的六个月的18.2%增长到截至2022年6月30日的六个月的22.1%,这主要是由2021年上半年车辆利润率的增长所推动的。
我们的汽车利润率从截至2021年6月30日的 六个月的17.9%增长到截至2022年6月30日的六个月的21.8%,这要归因于2021年5月发布以来2021年Li ONE的汽车交付量增加, 的平均销售价格上涨。
研究和开发费用
截至2022年6月30日的六个月中,研发费用为29.1亿元人民币,较截至2021年6月30日的六个月的人民币11.7亿元增长了148.8%。这一增长主要归因于研究 和开发人员数量的增加导致的员工薪酬增加,以及与未来推出的新模式相关的成本增加。
销售、一般和管理费用
截至2022年6月30日的六个月中,销售、一般和管理费用为人民币25.3亿元,较截至2021年6月30日的六个月的人民币13.5亿元增长了87.9%。这一增长主要归因于 员工人数增加导致员工薪酬增加,以及与公司销售网络扩张相关的租金支出增加。
8 |
运营损失
由于上述原因, 运营亏损从截至2021年6月30日的六个月的人民币9.436亿元增加到截至2022年6月30日的六个月的人民币13.9亿元,增长了47.5%。
其他,网络
其他,截至2022年6月30日的六个月 净额为人民币3.844亿元,较截至2021年6月30日的六个月的人民币3,070万元增长了1152.6%,这主要归因于ADS计划的存托人向我们支付的增值税退税和补偿金增加。
净亏损
由于上述原因,截至2022年6月30日的六个月净亏损为人民币6.519亿元,较截至2021年6月30日的六个月的人民币5.955亿元增长了9.5%。
流动性以及资金和借款来源
在截至2022年6月30日的六个月中, 我们主要通过运营产生的现金和借款收益为我们的现金需求提供资金。截至2022年6月30日,我们的现金和现金 等价物、限制性现金、定期存款和短期投资增长了7.0%,从截至2021年12月31日的人民币501.6亿元增至人民币536.5亿元。
下表列出了我们在 所示期间的现金流量:
在这六个月里 已于6月30日结束 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
(以千元人民币计) | ||||||||
经营活动提供的净现金 | 2,333,970 | 2,963,176 | ||||||
(用于)/由投资活动提供的净现金 | (4,110,154 | ) | 823,733 | |||||
融资活动提供的净现金 | 5,533,762 | 1,929,846 | ||||||
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | (103,039 | ) | 885,201 | |||||
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 3,654,539 | 6,601,956 | ||||||
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 10,172,519 | 30,493,064 | ||||||
期末现金、现金等价物和限制性现金 | 13,827,058 | 37,095,020 |
9 |
重大投资
在截至2022年6月30日的六个月中,我们没有进行或持有任何重大投资 。
材料收购和处置
在截至2022年6月30日的六个月中,我们没有对子公司、合并关联实体或关联公司进行任何重大收购或出售 。
资产质押
截至2022年6月30日,我们承诺限制性存款为人民币32.1亿元,而截至2021年12月31日为26.4亿元人民币。截至2022年6月30日,我们还担保了某些生产设备用于 的借款。
重大投资或资本 资产的未来计划
截至2022年6月30日,我们还没有针对重大 投资或资本资产的详细未来计划。
资产负债率
截至2022年6月30日,我们的资产负债比率(即 总负债除以总资产,百分比)为41.2%(截至2021年12月31日:33.6%)。
外汇风险敞口
我们的支出主要以人民币 计价,因此,我们面临与人民币和美元之间的波动相关的风险。我们对美元兑换 汇率波动的风险来自我们和本位币为美元的子公司持有的以人民币计价的现金和现金等价物、限制性现金、定期存款和短期投资 ,以及本位货币为人民币的子公司持有的以美元计价的现金和现金等价物、 限制性现金、定期存款和短期投资。我们开展 套期保值交易是为了在我们认为适当时减少外币兑换风险敞口。
如果我们的业务需要将美元 或其他货币兑换成人民币,那么人民币兑美元升值将对我们从兑换中获得的 人民币金额产生不利影响。相反,如果我们决定将人民币兑换成美元或其他货币,用于 向供应商付款、A类普通股或ADS的分红或其他商业目的,则美元兑人民币升值 将对我们可用的美元金额产生负面影响。
10 |
或有负债
截至 2022年6月30日,我们没有重大或有负债。
资本承诺
截至2022年6月30日,我们的资本承诺 为人民币57.8亿元(截至2021年12月31日:29.2亿元人民币),主要用于建造和购买生产设施、设备 和工具。
员工与薪酬
截至 2022 年 6 月 30 日,我们共有 15,157 名员工。下表列出了截至2022年6月30日按职能划分的员工总数:
函数 | 截至6月30日, 2022 | |||
研究和开发 | 4,078 | |||
制作 | 2,912 | |||
销售和营销 | 7,489 | |||
一般和行政 | 678 | |||
总计 | 15,157 |
我们还采用了首次公开募股后的股票期权计划 和基于股份的奖励计划。
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企业 治理
董事会致力于实现较高的公司 治理标准。董事会认为,高公司治理标准对于为公司 提供保护股东利益、提高公司价值和问责制的框架至关重要。
遵守《公司治理守则》 实务守则
在本报告期内,我们遵守了《香港联合交易所有限公司证券上市规则》(“上市规则”)附录 14 中规定的《公司治理守则》(“公司治理守则”)的所有适用守则条款, 除以下内容外。
《公司治理 守则》第 C.2.1 条建议,但不要求董事长和首席执行官的职位应分开,不得由同一个人担任 。公司之所以偏离该条款,是因为李翔先生(“李先生”)同时担任公司董事会主席和首席执行官的职务。李先生是我们的创始人,在我们的业务运营和管理方面拥有丰富的 经验。我们的董事会认为,将董事长和首席执行官 官的职位赋予李先生的好处是可以确保我们公司内部持续的领导能力,并使整体 战略规划更加有效和高效。这种结构将使我们公司能够迅速有效地做出和实施决策。
我们的董事会认为,权力 和权力的平衡不会因为这种安排而受到损害。此外,所有重大决策均在与 董事会成员(包括相关的董事会委员会)和三名独立非执行董事协商后作出。我们的董事会将不时重新评估董事长和首席执行官职位的划分,并可能建议将来将这两个职位分配给不同的 人,同时考虑到我们的整体情况。鉴于 对《公司治理守则》的修正案(“新企业管治守则”)已于2022年1月1日生效,并对2022年1月1日或之后开始的财政年度的公司治理 报告施加了适用于公司治理 报告的要求,我们的董事会还将继续定期审查和监督其他 公司治理惯例,以确保遵守最新版本的《公司治理守则》。
董事遵守证券 交易标准守则
公司采用了《证券政策》的管理交易 (“守则”),其条款同样严格,即《上市规则》附录10中规定的《上市发行人董事证券交易示范守则》作为自己的证券交易守则,以监管董事 和相关雇员对公司证券的所有交易以及《守则》所涵盖的其他事项。
已对所有董事 和相关员工进行了具体询问,他们已确认在报告期内以及截至本公告发布之日 遵守了该守则。
12 |
审计委员会
本公司已根据《上市规则》第3.21条和《公司治理守则》成立了审计委员会 。
审计委员会的主要职责是 审查和监督公司的财务报告流程以及风险管理和内部控制体系,审查和 批准关联交易,并向董事会提供建议和意见。
审计委员会由三名独立 非执行董事组成,分别是姜振宇先生、肖星教授、担任审计委员会主席的赵红强先生(本公司具有相应专业资格的独立 非执行董事)。
审计委员会审查了我们截至2022年6月30日的六个月未经审计的 简明合并财务报表,并与独立审计师普华永道会面。 审计委员会还与公司高级管理层成员讨论了与公司采用的会计政策和惯例以及内部 控制和财务报告事项有关的事项。
此外,公司独立审计师 普华永道会计师事务所根据国际审核业务标准2410 “实体独立审计师 对中期财务信息的审查”,审查了截至2022年6月30日的六个月未经审计的简明合并财务报表。
其他 信息
购买、出售或赎回公司 上市证券
在报告期内,公司及其任何子公司 均未购买、出售或赎回公司在证券交易所上市的任何证券。
重大诉讼
在截至2022年6月30日的六个月中,公司没有参与任何重大诉讼 或仲裁。在报告期内以及截至本公告发布之日,董事们也不知道有任何针对公司的重大诉讼或索赔 尚待处理或威胁。
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所得款项的用途
(a)使用 的全球发行收益
2021 年 8 月 12 日,A 类 普通股在联交所主板上市。此次全球发行的净收益为133亿港元。截至本公告发布之日 ,正如先前在2021年8月3日的招股说明书中标题为 “未来计划和收益用途” 的 部分所披露的那样,净收益的预期用途没有变化。公司预计将在3年内按照预期目的充分使用 净收益的剩余金额。
截至2022年6月30日,该集团 已使用下表所列净收益:
目的 | 使用量的百分比 收益 | 网 收益 | 已使用 金额 对于 年底 十二月三十一日 2021 | 未使用 截至的金额 十二月三十一日 2021 | 已使用 金额 对于 六个月 已结束 6月30日 2022 | 未使用 金额为 6月30日, 2022 | ||||||||||||||||||
(港币 百万) | (港币 百万) | (港币 百万) | (港币 百万) | (港币 百万) | ||||||||||||||||||||
资助HPC BEV技术、平台和未来模式的研究和开发,包括资助(a)开发高C速率电池、高压平台和超快速充电技术,(b)开发我们的HPC BEV平台,包括Whale和Shark平台,以及(c)计划于2023年开发和推出HPC BEV车型 | 20 | % | 2,653.5 | – | 2,653.5 | – | 2,653.5 | |||||||||||||||||
资助智能汽车和自动驾驶技术的研究和开发,包括资助 (a) 增强智能汽车系统,(b) 增强当前的二级自动驾驶技术和开发四级自动驾驶技术 | 15 | % | 1,990.1 | – | 1,990.1 | – | 1,990.1 | |||||||||||||||||
为未来EREV车型的研发提供资金,包括资助(a)开发下一代EREV平台,以及(b)计划于2022年开发和推出新的EREV车型以及计划于2023年再开发两款车型 | 10 | % | 1,326.8 | – | 1,326.8 | – | 1,326.8 | |||||||||||||||||
为扩大产能提供资金 | 25 | % | 3,316.9 | – | 3,316.9 | 1,945.7 | 1,371.2 | |||||||||||||||||
为零售商店以及配送和服务中心的扩建提供资金 | 10 | % | 1,326.8 | 160.7 | 1,166.1 | 266.3 | 899.8 | |||||||||||||||||
为 HPC 网络的推出提供资金 | 5 | % | 663.4 | – | 663.4 | 2.3 | 661.1 | |||||||||||||||||
基金营销和推广 | 5 | % | 663.4 | – | 663.4 | 376.7 | 286.7 | |||||||||||||||||
营运资金和其他一般公司用途,以支持我们在未来12个月内的业务运营和增长 | 10 | % | 1,326.7 | – | 1,326.7 | 1,326.7 | – | |||||||||||||||||
总计 | 100 | % | 13,267.6 | 160.7 | 13,106.9 | 3,917.7 | 9,189.2 |
14 |
(b)使用美国自动柜员机产品收益的
正如本公告中标题为 “报告期内业务 审查” 部分所披露的那样,该公司于2022年6月28日(美国东部时间)宣布ATM 发行最多2,000,000,000美元的美国存托凭证,每张代表两股A类普通股。正如公司2022年6月29日的公告 和上市文件中披露的那样,公司打算将美国自动柜员机发行 的净收益用于(i)研究和开发下一代电动汽车技术,包括电动汽车、智能舱和 自动驾驶技术,(ii)未来平台和汽车模型的开发和制造,以及(iii)营运资金需求和 一般公司用途。
截至2022年6月30日,该公司 已在自动柜员机发行中出售了414,310只美国存托凭证,代表828,620股A类普通股,分别筹集了1,580万美元 和1,450万美元的净收益,售价从每股ADS的38.00美元到每份ADS的38.41美元不等, 的平均净售价为每股ADS38.14美元。考虑到美国自动柜员机产品仅在2022年6月30日前两天推出,截至2022年6月30日, 净收益尚未使用。如果不立即需要美国自动柜员机产品的净收益 用于上述目的,则公司可以将此类资金存入授权金融机构的银行存款。
报告期之后的活动
自2022年6月30日以来,没有发生任何可能影响 公司的重大事件。
中期股息
董事会不建议分配 截至2022年6月30日的六个月的中期股息。
15 |
未经审计的 综合(亏损)/收益简明合并报表
(所有金额均以千计,股票和每股 数据除外)
在截至6月30日的六个月中 | ||||||||||||||||
注意 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||||||
注2 (c) | ||||||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
车辆销售 | 8,366,968 | 17,792,221 | 2,656,309 | |||||||||||||
其他销售和服务 | 247,185 | 502,436 | 75,012 | |||||||||||||
总收入 | 9 | 8,614,153 | 18,294,657 | 2,731,321 | ||||||||||||
销售成本: | ||||||||||||||||
车辆销售 | (6,867,603 | ) | (13,907,185 | ) | (2,076,288 | ) | ||||||||||
其他销售和服务 | (177,037 | ) | (345,317 | ) | (51,554 | ) | ||||||||||
总销售成本 | (7,044,640 | ) | (14,252,502 | ) | (2,127,842 | ) | ||||||||||
毛利 | 1,569,513 | 4,042,155 | 603,479 | |||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
研究和开发 | 10 | (1,167,938 | ) | (2,905,606 | ) | (433,796 | ) | |||||||||
销售、一般和管理 | 11 | (1,345,201 | ) | (2,528,080 | ) | (377,432 | ) | |||||||||
运营费用总额 | (2,513,139 | ) | (5,433,686 | ) | (811,228 | ) | ||||||||||
运营损失 | (943,626 | ) | (1,391,531 | ) | (207,749 | ) | ||||||||||
其他(费用)/收入: | ||||||||||||||||
利息支出 | (34,323 | ) | (31,310 | ) | (4,674 | ) | ||||||||||
利息收入和投资收入,净额 | 410,994 | 412,536 | 61,590 | |||||||||||||
其他,净额 | 30,688 | 384,398 | 57,389 | |||||||||||||
所得税支出前的亏损 | (536,267 | ) | (625,907 | ) | (93,444 | ) | ||||||||||
所得税支出 | 13 | (59,189 | ) | (26,005 | ) | (3,882 | ) | |||||||||
净亏损 | (595,456 | ) | (651,912 | ) | (97,326 | ) | ||||||||||
减去:归属于非控股权益的净亏损 | – | (23,080 | ) | (3,446 | ) |
16 |
未经审计的 综合(亏损)/收益简明合并报表(续)
(所有金额均以千计,股票和每股 数据除外)
在截至6月30日的六个月中 | ||||||||||||||||
注意 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||||||
注2 (c) | ||||||||||||||||
归属于理想汽车公司普通股股东的净亏损 | (595,456 | ) | (628,832 | ) | (93,880 | ) | ||||||||||
用于计算每股净亏损的加权平均普通股数量 | ||||||||||||||||
基本款和稀释版 | 12 | 1,809,695,350 | 1,930,269,050 | 1,930,269,050 | ||||||||||||
归属于普通股股东的每股净亏损 | ||||||||||||||||
基本款和稀释版 | 12 | (0.33 | ) | (0.33 | ) | (0.05 | ) | |||||||||
净亏损 | (595,456 | ) | (651,912 | ) | (97,326 | ) | ||||||||||
其他综合(亏损)/收入 | ||||||||||||||||
扣除税款的外币折算调整 | (198,585 | ) | 973,092 | 145,279 | ||||||||||||
其他综合(亏损)/收入总额 | (198,585 | ) | 973,092 | 145,279 | ||||||||||||
综合(亏损)/收入总额 | (794,041 | ) | 321,180 | 47,953 | ||||||||||||
减去:归属于非控股权益的净亏损 | – | (23,080 | ) | (3,446 | ) | |||||||||||
归属于理想汽车公司普通股股东的综合(亏损)/收益 | (794,041 | ) | 344,260 | 51,399 |
随附附注是 这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
17 |
未经审计 简明合并资产负债表
(所有金额均以千计,股票和每股数据除外)
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||||||||||||
注意 | 2021 | 2022 | ||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||||
注2 (c) | ||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||
流动资产: | ||||||||||||||
现金和现金等价物 | 27,854,224 | 33,888,442 | 5,059,411 | |||||||||||
限制性现金 | 2,638,840 | 3,206,578 | 478,729 | |||||||||||
定期存款和短期投资 | 19,668,239 | 16,553,080 | 2,471,310 | |||||||||||
贸易应收账款 | 3 | 120,541 | 81,773 | 12,208 | ||||||||||
库存 | 4 | 1,617,890 | 3,006,695 | 448,888 | ||||||||||
预付款和其他流动资产 | 5 | 480,680 | 1,149,869 | 171,671 | ||||||||||
流动资产总额 | 52,380,414 | 57,886,437 | 8,642,217 | |||||||||||
非流动资产: | ||||||||||||||
长期投资 | 156,306 | 709,121 | 105,869 | |||||||||||
财产、厂房和设备,净额 | 4,498,269 | 7,367,707 | 1,099,970 | |||||||||||
经营租赁使用权资产,净额 | 2,061,492 | 3,117,056 | 465,364 | |||||||||||
无形资产,净额 | 751,460 | 801,940 | 119,726 | |||||||||||
递延所得税资产 | 19,896 | 11,652 | 1,740 | |||||||||||
其他非流动资产 | 1,981,076 | 2,593,042 | 387,131 | |||||||||||
非流动资产总额 | 9,468,499 | 14,600,518 | 2,179,800 | |||||||||||
总资产 | 61,848,913 | 72,486,955 | 10,822,017 | |||||||||||
负债 | ||||||||||||||
流动负债: | ||||||||||||||
短期借款 | 37,042 | 387,346 | 57,829 | |||||||||||
贸易和应付票据 | 7 | 9,376,050 | 13,090,146 | 1,954,307 | ||||||||||
应付给关联方的款项 | 37,455 | 6,176 | 922 | |||||||||||
递延收入,当前 | 305,092 | 346,306 | 51,702 | |||||||||||
经营租赁负债,当前 | 473,245 | 567,559 | 84,734 | |||||||||||
应计费用和其他流动负债 | 6 | 1,879,368 | 3,414,526 | 509,777 | ||||||||||
流动负债总额 | 12,108,252 | 17,812,059 | 2,659,271 |
18 |
未经审计的 简明合并资产负债表(续)
(所有金额均以千计,股票和每股数据除外)
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||||||||||||
注意 | 2021 | 2022 | ||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||||
注2 (c) | ||||||||||||||
非流动负债: | ||||||||||||||
长期借款 | 8 | 5,960,899 | 8,040,405 | 1,200,401 | ||||||||||
递延收入,非当期 | 389,653 | 548,272 | 81,855 | |||||||||||
运营和融资租赁负债,非流动 | 1,369,825 | 1,712,981 | 255,741 | |||||||||||
递延所得税负债 | 153,723 | 122,430 | 18,278 | |||||||||||
其他非流动负债 | 802,259 | 1,599,082 | 238,736 | |||||||||||
非流动负债总额 | 8,676,359 | 12,023,170 | 1,795,011 | |||||||||||
负债总额 | 20,784,611 | 29,835,229 | 4,454,282 | |||||||||||
股东权益总额 | 41,064,302 | 42,651,726 | 6,367,735 | |||||||||||
负债和股东权益总额 | 61,848,913 | 72,486,955 | 10,822,017 |
随附附注是 这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
19 |
未经审计的 简明合并现金流量表
(所有金额均以千计,股份 和每股数据除外)
在截至6月30日的六个月中 | ||||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
注2 (c) | ||||||||||||
经营活动提供的净现金 | 2,333,970 | 2,963,176 | 442,390 | |||||||||
净现金(用于)/由投资活动提供 | (4,110,154 | ) | 823,733 | 122,980 | ||||||||
融资活动提供的净现金 | 5,533,762 | 1,929,846 | 288,118 | |||||||||
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | (103,039 | ) | 885,201 | 132,157 | ||||||||
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 3,654,539 | 6,601,956 | 985,645 | |||||||||
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 10,172,519 | 30,493,064 | 4,552,495 | |||||||||
期末现金、现金等价物和限制性现金 | 13,827,058 | 37,095,020 | 5,538,140 |
随附附注是 这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
20 |
未经审计的简明合并财务报表附注
(所有金额均以千计,股份 和每股数据除外)
1 | 一般信息 |
Li Auto Inc.(“Li Auto” 或 “公司”)于 2017 年 4 月根据开曼群岛法律注册成立,是一家豁免有限责任公司。公司通过其合并子公司和合并可变权益实体 (“VIE”)和VIES的子公司(统称为 “集团”),主要在中华人民共和国(“中国”)从事新能源汽车的设计、开发、 制造和销售。
为了准备 本公司股份在香港联合交易所有限公司 (“香港交易所”)主板的首次公开募股和上市,集团进行了重组(“重组”),将公司确立为目前组成本集团并经营集团业务的公司的 最终控股公司。集团 重组的细节已在 “” 一节中披露历史、重组和公司结构” 的招股说明书。
该公司的 股票自2021年8月12日起在香港交易所上市。
截至2022年6月30日的六个月未经审计的 简明合并财务报表和相关附注以人民币 列报,除非另有说明,否则所有价值均四舍五入至最接近的千位(人民币000元)。截至2022年6月30日的六个月未经审计的简明合并财务 报表已于2022年8月15日获得批准。
2 | 重要 会计政策摘要 |
(a) | 列报依据 |
随附的 未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国 中普遍接受的中期财务信息会计原则(“美国公认会计原则”)以及经不时修订、补充或以其他方式修改的 《香港交易所证券上市规则》(“香港 上市规则”)的披露要求编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则为完成财务 报表所要求的所有信息和脚注。根据 美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被压缩或省略。未经审计的简明合并财务报表是在与招股说明书附录一所列会计师报告相同的会计政策基础上编制的 编制的,包括公司截至2022年6月30日的财务状况、截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月的经营业绩 和现金流的公允表所必需的所有 调整。截至2021年12月31日的合并资产负债表 源自该日的经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的所有信息和脚注。 中期经营业绩不一定代表整个财年或未来任何时期的预期业绩。这些 未经审计的简明合并财务报表应与截至2021年12月31日止年度的会计师报告和相关脚注 一起阅读。
21 |
未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(所有金额均以千计,股份 和每股数据除外)
(b) | 估计数的使用 |
按照美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表 要求管理层做出估计和假设 ,这些估计和假设会影响未经审计的简明合并财务报表 表日报告的资产和负债金额、或有资产负债的相关披露以及报告期内在未经审计的简明合并财务报表 和附注中报告的收入和支出。
集团未经审计的简明合并财务报表中反映的重要 会计估计主要包括但不限于收入确认中每项不同履约义务的独立销售价格、这些债务摊销期的确定、基于股份的薪酬安排的估值、投资和衍生工具的公允价值、 权证负债和衍生负债的公允价值、不动产、厂房和设备的使用寿命、使用寿命无形的 资产、长期资产和无形资产减值评估、金融资产准备金、成本较低者和 可变现净值、产品担保、供应商退税的确定、可变租赁付款的评估以及递延所得税资产的估值 补贴。实际结果可能与这些估计有所不同。
(c) | 便捷翻译 |
截至2022年6月30日止六个月未经审计的简明合并资产负债表、未经审计的综合 (亏损)/收益简明合并报表以及未经审计的人民币兑美元现金流简明合并报表 的折算 完全是为了方便读者,按1.00美元=人民币6.6981元的汇率计算,代表中午的买入率 列于2022年6月30日美国联邦储备委员会发布的H.10统计数据中。没有作出任何陈述,表明 人民币金额代表或可能已经或可能在2022年6月30日按该汇率、 或任何其他汇率兑换、变现或结算为美元。
(d) | 分部报告 |
ASC 280, 分部报告,为公司在财务报表中报告有关运营部门、产品、 服务、地理区域和主要客户的信息制定了标准。
根据ASC 280制定的标准,集团的首席运营决策者(“CODM”)已被确定 为首席执行官,他在做出有关分配资源 和评估整个集团业绩的决策时审查未经审计的简要综合业绩,因此,集团只有一个可报告的细分市场。出于内部报告的目的,集团不区分 市场或细分市场。由于该集团的长期资产主要位于中国 ,因此未列出地域细分市场。
22 |
未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(所有金额均以千计,股份 和每股数据除外)
3 | 贸易应收账款 |
根据确认日期并扣除 准备金,对截至2021年12月31日和2022年6月30日的应收贸易应收账款的账龄分析 如下:
截至12月31日, | 截至截至 6月30日 | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
3 个月内 | 16,462 | 28,215 | ||||||
在 3 个月到 6 个月之间 | 890 | 67 | ||||||
在 6 个月到 1 年之间 | – | 575 | ||||||
超过 1 年 | 103,189 | 52,916 | ||||||
总计 | 120,541 | 81,773 |
4 | 库存 |
清单 由以下内容组成:
截至12月31日, | 截至截至 6月30日 | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
原材料、在制品和供应 | 1,468,801 | 2,535,484 | ||||||
成品 | 149,089 | 471,211 | ||||||
总计 | 1,617,890 | 3,006,695 |
截至2021年12月31日和2022年6月30日,原材料( 在制和供应中)主要包括批量生产材料 ,这些材料将在发生时转化为生产成本,以及用于售后服务的备件。
成品包括准备在生产工厂运输的车辆、为履行客户订单而在途的车辆、可在集团销售和服务中心立即销售的新车 。
23 |
未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(所有金额均以千计,股份 和每股数据除外)
5 | 预付款和其他 流动资产 |
预付款 和其他流动资产包括以下内容:
截至12月31日, | 截至截至 6月30日 | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
向供应商预付款 | 218,660 | 370,750 | ||||||
应收票据 | – | 299,106 | ||||||
预付租金和押金 | 48,929 | 245,440 | ||||||
可抵扣的增值税进项 | 118,177 | 119,272 | ||||||
与返利相关的应收账款 | 28,491 | – | ||||||
其他 | 68,615 | 120,455 | ||||||
减去:信贷损失备抵金 | (2,192 | ) | (5,154 | ) | ||||
总计 | 480,680 | 1,149,869 |
6 | 应计和其他 流动负债 |
应计 和其他流动负债包括以下内容:
截至12月31日, | 截至截至 6月30日 | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
购买不动产、厂房和设备的应付账款 | 456,395 | 1,387,107 | ||||||
应付的工资和福利 | 417,449 | 538,244 | ||||||
应纳税款 | 277,233 | 326,963 | ||||||
应付研究与开发开支账款 | 94,517 | 194,631 | ||||||
来自客户的预付款 | 10,262 | 183,033 | ||||||
物流费用的应付账款 | 143,632 | 169,183 | ||||||
应计保修 | 154,276 | 147,518 | ||||||
应付的营销和促销费用 | 96,945 | 143,658 | ||||||
供应商的存款 | 27,716 | 26,305 | ||||||
其他应付账款 | 200,943 | 297,884 | ||||||
总计 | 1,879,368 | 3,414,526 |
24 |
未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(所有金额均以千计,股份 和每股数据除外)
7 | 贸易和应付票据 |
贸易 和应付票据包括以下内容:
截至12月31日, | 截至截至 6月30日 | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
原材料的应付贸易额 | 7,089,370 | 7,839,630 | ||||||
应付票据 | 2,286,680 | 5,250,516 | ||||||
总计 | 9,376,050 | 13,090,146 |
根据确认日期,对截至2021年12月31日和2022年6月30日的应付贸易的账龄分析 如下:
截至12月31日, | 截至截至 6月30日 | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
3 个月内 | 7,539,833 | 11,658,250 | ||||||
在 3 个月到 6 个月之间 | 1,639,286 | 1,341,226 | ||||||
在 6 个月到 1 年之间 | 161,913 | 45,665 | ||||||
超过 1 年 | 35,018 | 45,005 | ||||||
总计 | 9,376,050 | 13,090,146 |
应付的交易 不计息,通常以 30-90 天期限结算。
8 | 借款 |
借款 包括以下内容:
截至12月31日, | 截至截至 6月30日 | |||||||||||||||
到期日 | 分类 | 本金 | 年利率 | 2021 | 2022 | |||||||||||
可转换债务(1) | 2028年5月1日 | 非当前 | 862,500 美元 | 0.25% | 5,397,941 | 5,690,428 | ||||||||||
有担保的银行贷款(2) | 2027年2月15日 | 非当前 | 人民币 900,000 | 5年期LPR -0.40% | – | 900,000 | ||||||||||
信用担保借款(3) | 2024 年 6 月 29 日 | 当前和 非当前 | 100,000 美元 | 软弱 | – | 671,140 | ||||||||||
有担保的银行贷款(4) | 2029年9月28日 | 当前和 非当前 | 人民币 600,000 | 4.80% | 600,000 | 600,000 | ||||||||||
担保借款(5) | 2025年3月25日 | 当前和 非当前 | 人民币 274,180 | 4.00% | – | 274,180 | ||||||||||
无抵押借款(6) | 2023年4月19日 | 当前 | 人民币 237,180 | 1年期LPR -0.20% | – | 237,180 | ||||||||||
担保借款(7) | 2034年6月21日 | 非当前 | 人民币 54,823 | 5年期LPR -0.60% | – | 54,823 | ||||||||||
总计 | 5,997,941 | 8,427,751 |
25 |
未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(所有金额均以千计,股份 和每股数据除外)
总借款被归类为 短期借款和长期借款:
截至截至 | ||||||||
2021年12月31日 | 6月30日 2022 | |||||||
短期借款: | ||||||||
无抵押借款(6) | – | 237,180 | ||||||
担保借款的当前部分(5) | – | 99,702 | ||||||
有担保银行贷款的当前部分(4) | 37,042 | 37,042 | ||||||
信贷担保借款的当前部分(3) | – | 13,422 | ||||||
短期借款总额 | 37,042 | 387,346 |
截至截至 | ||||||||
2021年12月31日 | 6月30日 2022 | |||||||
长期借款: | ||||||||
可转换债务(1) | 5,397,941 | 5,690,428 | ||||||
有担保的银行贷款(2) | – | 900,000 | ||||||
信贷担保借款的非流动部分(3) | – | 657,718 | ||||||
有担保银行贷款的非流动部分(4) | 562,958 | 562,958 | ||||||
担保借款的非流动部分(5) | – | 174,478 | ||||||
担保借款(7) | – | 54,823 | ||||||
长期借款总额 | 5,960,899 | 8,040,405 | ||||||
借款总额 | 5,997,941 | 8,427,751 |
26 |
未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(所有金额均以千计,股票和每股 数据除外)
(1) | 2021年4月,公司通过私募发行和出售本金总额为862,500美元的可转换债券。可转换债务将于2028年到期,年利率为0.25%。从 2021 年 11 月 1 日开始,相关的 利息每半年在每年 5 月 1 日和 11 月 1 日支付。本次发行的 净收益约为844,876美元,相当于人民币5,533,238元。 |
可转换债券可在2027年11月1日当天或之后随时按每位持有人的期权按每1,000美元本金35.2818股美国存托股票(“ADS”)进行转换, ,直至5月1日到期日前第二个预定交易日营业结束, 2028。 转换后,公司将视情况向此类转换持有人支付或交付现金、ADS或现金 和存款的组合。
每股ADS的初始转换价格为28.34美元,或每股A类普通股14.17美元(后者代表每股A类普通股的有效成本), 与每股A类普通股最高公开发行价格150.00港元相比约26.56%的折扣。在某些情况下,包括但不限于公司进行股份分割或股份合并时,可以调整初始转换 率。 截至2022年6月30日,尚未对初始转化率进行任何调整。
可转换债务的持有人 有权要求公司在2024年5月1日和2026年5月1日回购其全部或部分可转换债务,如果发生某些根本性变化,则回购价格等于要回购的可转换债务本金的100%,外加应计和未付利息。
该公司在未经审计的简明合并资产负债表中将可转换 债务作为单一工具入账,按摊销成本计量,列为长期借款。 发行成本被记录为长期借款的调整,并在合同期限内使用有效的 利息法在到期日(即2028年5月1日)期间作为利息支出进行摊销。在截至2021年6月30日和 2022年的六个月中,与可转换债务相关的利息支出分别为1,011美元(人民币6,531元)和2,235美元(人民币14,973元)。截至2021年12月31日和2022年6月30日,可转换债务的本金为人民币5,499,041元和人民币5,788,583元,未摊销债务 的发行成本分别为人民币101,100元和人民币98,155元。
(2) | 2022年2月,集团与 中国的一家商业银行签订了为期五年的质押贷款协议,本金总额为人民币90万元。这笔贷款是由集团的某些制造工厂认捐的。截至2022年6月30日, 年利率在4.05%至4.20%之间,所有本金均作为长期借款列报。 |
借款包含契约, 包括对某些资产销售的限制以及将流动资产维持在人民币5,000元以上的要求。截至2022年6月30日,集团遵守了所有贷款契约。
(3) | 2022年6月,集团与一家商业银行签订了贷款协议,根据该协议, 集团有权在2024年6月之前不时向该银行集团借款,总额不超过20万美元。2022年6月, 该集团提款10万美元(人民币671,140元)。未偿还贷款本金的应计利息 ,年利率等于SOFR。截至2022年6月30日,人民币13,422元的未偿贷款本金将在12个月内到期, 被归类为长期借款的流动部分,657,718元人民币本金的剩余部分作为长期 借款列报。 |
27 |
未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(所有金额均以千计,股票和每股数据除外)
(4) | 2021 年 9 月,集团与 中国的一家商业银行签订了贷款便利协议,允许集团在截至2029年9月28日的期限内提取不超过人民币1,009,900元的借款。借款的年利率为 4.8%,由集团的某些生产设施和工具提供担保。截至2022年6月30日,未偿还的 贷款本金为人民币60万元,其中人民币37,042元将在12个月内到期,这被归类为长期借款 的流动部分,人民币562,958元的剩余余额将在2023年7月1日及之后到期,被归类为长期借款。截至2022年6月30日,这些贷款下的 未使用信用额度为人民币409,900元。 |
(5) | 2022年2月,集团与一家融资租赁公司 签订了资产转让协议,出售常州生产基地的某些生产设施和设备,总对价为人民币299,106元。转让后 ,集团立即签订了租赁协议,在 起的2022年3月25日至2025年3月25日期间回租生产设施和设备,并于2025年3月25日获得了以名义金额为人民币0.001元回购生产设施和设备的选择权。 |
由于回购期权不符合行使期权时资产的公允价值 ,而且回购的资产是为集团使用而设计的,市场上没有与转让资产基本相同的替代资产 资产,因此,该交易 不符合销售会计的资格,被记为融资交易,集团将销售收益记录为 在未经审计的简明合并资产负债表中借款。集团在截至2022年6月30日的六个月中偿还了部分本金,金额为人民币24,926元。截至2022年6月30日,人民币99,702元的未偿贷款本金将在12个月内到期, 被归类为长期借款的流动部分,174,478元人民币的剩余本金部分作为长期 借款列报。
考虑到上述安排, 集团收到了融资租赁公司通过其合同金融机构签发的人民币299,106元承兑汇票, 使集团有权在到期时(通常在发行之日起一年内)收到全额款项。因此, 集团确认了截至2022年6月30日的预付款和其他流动资产中的应收票据(附注5)。
(6) | 2021年12月和2022年4月,集团与中国的一家商业银行签订了1年期贷款协议和补充 协议,本金总额为人民币50万元。截至2022年6月30日,年利率为国家银行间融资中心发布的 1年期贷款最优惠利率(“LPR”),年利率为负0.2%,所有未偿还的237,180元人民币的 贷款本金均作为短期借款列报。 |
(7) | 2022年6月,集团与一组银行签订了信贷协议,根据该协议, 集团有权在2024年4月之前不时向该银行集团借款,总额不超过人民币3,000,000元。从2025年6月开始, 至2034年6月,相关的 本金和利息每半年在每年的6月和12月分期支付。2022年6月,该集团进行了54,823元人民币的初始提款,该资金将于2025年6月20日到期。该贷款由某些集团的土地使用权和与电动汽车生产相关的财产的质押担保, ,前提是地方当局批准和提供土地使用权和财产证书。按年利率等于国家银行同业 融资中心公布的5年期贷款最优惠利率(“LPR”)的未偿贷款本金 应计利息,减去0.6%。本信贷协议下的借款被归类为长期借款。 |
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未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(所有金额均以千计,股份 和每股数据除外)
9 | 收入分类 |
按来源划分的收入 包括以下内容:
六个月来 6 月 30 日结束 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
车辆销售 | 8,366,968 | 17,792,221 | ||||||
其他销售和服务 | 247,185 | 502,436 | ||||||
总计 | 8,614,153 | 18,294,657 |
按确认时间划分的收入 的分析如下:
六个月来 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
在某个时间点确认的收入 | 8,578,671 | 18,223,658 | ||||||
一段时间内确认的收入 | 35,482 | 70,999 | ||||||
总计 | 8,614,153 | 18,294,657 |
车辆销售产生的收入 在产品的控制权移交给用户时予以确认。 其他销售和服务收入中包括 (i) 销售充电站和特定服务所产生的收入, Li Plus 会员资格下的某些服务在产品和服务的控制权移交给用户时予以确认; 和 (ii) Li Plus 会员资格 下的汽车互联网连接服务、FOTA升级和某些服务产生的收入将在整个服务期内逐步确认。
10 | 研究与开发 费用 |
研究 和开发费用包括以下内容:
六个月来 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
员工薪酬 | 713,611 | 1,837,448 | ||||||
设计和开发费用 | 380,491 | 897,108 | ||||||
租金和相关费用 | 23,734 | 49,668 | ||||||
折旧和摊销费用 | 24,959 | 38,092 | ||||||
差旅费用 | 14,972 | 29,191 | ||||||
其他 | 10,171 | 54,099 | ||||||
总计 | 1,167,938 | 2,905,606 |
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未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(所有金额均以千计,股份 和每股数据除外)
11 | 销售、 一般和管理费用 |
销售、 一般和管理费用包括以下内容:
六个月来 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
员工薪酬 | 485,626 | 1,320,923 | ||||||
营销和促销费用 | 540,511 | 394,880 | ||||||
租金和相关费用 | 119,772 | 279,783 | ||||||
折旧和摊销费用 | 28,613 | 87,795 | ||||||
差旅费用 | 21,827 | 40,246 | ||||||
预期的信用损失 | 884 | 3,906 | ||||||
其他 | 147,968 | 400,547 | ||||||
总计 | 1,345,201 | 2,528,080 |
12 | 每股亏损 |
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月中,每股基本 亏损和摊薄后每股亏损是根据ASC 260计算得出的,具体如下:
六个月来 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
分子: | ||||||||
净亏损 | (595,456 | ) | (651,912 | ) | ||||
减去:归因于非控股权益的净亏损 | – | (23,080 | ) | |||||
归属于理想汽车公司普通股股东的净亏损 | (595,456 | ) | (628,832 | ) | ||||
分母: | ||||||||
已发行普通股的加权平均值——基本股和摊薄后普通股 | 1,809,695,350 | 1,930,269,050 | ||||||
归属于理想汽车公司普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损 | (0.33 | ) | (0.33 | ) |
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司于2021年4月发行了普通等价股,包括期权和限制性股票单位以及发行的可转换债券(股票需要转换)。由于集团在截至2021年6月30日和2022年6月30日的每个期间均出现亏损,因此这些普通 等价股被确定为反稀释股,不包括在公司摊薄后每股亏损的计算中。截至2021年6月30日的六个月,未计算公司摊薄后每股亏损的 的 已授予的期权和限制性股票单位以及可转换债务(有待转换的股份)的加权平均数为61,478,317和28,581,182个,截至2022年6月30日的六个月,分别为86,223,898和 60,861,105。
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未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(所有金额均以千计,股票和每股数据除外)
13 | 税收 |
(a) | 增值税 |
集团在中国销售车辆和备件的收入需缴纳 13% 的法定增值税 税率。
Wheels Technology的软件研发和相关服务需缴纳13%的 增值税。自2021年4月起,Wheels Technology有权在相关部门完成注册并获得当地税务局的退款 批准后,获得超过应付增值税总额3%的增值税退税。在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月中,未收到任何和人民币170,958元的增值税退税 ,净额记为其他。
(b) | 所得税 |
开曼群岛
公司 在开曼群岛注册成立,通过其位于中国大陆和香港的子公司开展大部分业务。 根据开曼群岛的现行法律,公司无需为所得税或资本收益纳税。此外, 在向股东支付股息后,将不征收开曼群岛预扣税。
中國人民共和國
北京 CHJ和Wheels Technology根据企业所得税法获得 “高新技术企业” 资格,分别有资格获得15%的 企业所得税优惠税率。高新技术企业证书的有效期为 三年。自2022年6月30日起,其他中国公司须按25%的统一税率缴纳企业所得税(“EIT”)。
Wheels Technology是我们的全资实体,主要从事技术、软件研发 和相关服务的运营,被授予软件企业资格,因此有权从其自2021年以来的第一个盈利日历年起 获得为期两年的所得税豁免,并在随后的连续三年 年将标准法定税率降低50%。
根据 中华人民共和国全国人民代表大会于2007年3月16日颁布的《企业所得税法》及其于2008年1月1日生效的实施细则,除非任何此类外国投资者的 注册地与中华人民共和国签订了税收协定,否则在2008年1月1日之后产生的股息 支付给其外国投资者的非居民企业外国投资者的股息应缴纳10%的预扣税这规定了不同的预扣税安排。根据中国与香港之间的税收 安排,作为 “受益所有人” 且直接 持有中国居民企业25%或以上的股权的合格香港税务居民有权享受降低的5%的预扣税率。公司注册地开曼 群岛与中国没有税收协定。
企业所得税 法还规定,根据外国或地区的法律成立但 “事实上的管理机构” 位于中国的企业,出于中国纳税目的,应被视为居民企业,因此应按其全球收入的 25% 的税率缴纳中华人民共和国所得税。《企业所得税法实施细则》仅将 “事实上的管理机构” 的所在地定义为 “对非中国公司的生产和 业务运营、人事、会计、财产等进行实质性总体管理和控制的所在地”。根据对周围 事实和情况的审查,集团认为出于中国纳税目的,其在中国境外的业务不太可能被视为居民 企业。但是,由于《企业转型法》的指导和实施历史有限, 《企业所得税法》的适用存在不确定性。如果出于中国纳税目的将公司视为居民企业,则公司将按25%的统一税率对全球收入征收中国所得税。
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未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(所有金额均以千计,股份 和每股数据除外)
根据中华人民共和国国家税务总局颁布的相关法律法规,从事研究和 开发活动的企业在 确定当年的应纳税利润(“研发扣除”)时,有权将其研发费用的 150% 申报为可抵税费用。中华人民共和国国家税务总局 于2018年9月宣布,从2018年1月1日至2023年12月31日,从事研发活动的企业有权申请其 研发费用的 175% 作为研发扣除。
未分配 股息的预扣税
根据现行企业所得税法及其实施细则,外国企业在中国没有设立机构或场所,但从中国境内获得 股息、利息、租金、特许权使用费和其他收入(包括资本收益),或者在中国设有机构 或场所,但上述收入与设立或场所无关的外国企业应在中国缴纳中华人民共和国预扣税(“WHT”)10%(根据适用的双重征税协定或安排,可以进一步降低WHT税率 ,前提是外国企业是其所在司法管辖区的纳税居民,也是 股息、利息和特许权使用费收入的受益所有人。
香港
现行的《香港税务条例》规定,集团在香港注册成立的子公司须就其在香港经营产生的应纳税收入缴纳 16.5% 的香港 利得税。此外,在香港注册成立的子公司 向公司支付的股息无需缴纳任何香港预扣税。
所列期间所得税支出的构成 如下:
六个月来 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
当期所得税支出 | – | 49,054 | ||||||
递延所得税支出/(福利) | 59,189 | (23,049 | ) | |||||
总计 | 59,189 | 26,005 |
(c) | 消费税 |
重庆 丽翔汽车有限公司(“重庆丽翔汽车”)作为本公司的子公司,有资格享受3%的消费 税率和相关附加费。消费税是根据其自制汽车的销售价格计算的,自2021年8月起以 3%的消费税税率。
14 | 分红 |
董事会 没有建议在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月期间分配任何中期股息。
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发布 中期业绩公告和中期报告
本中期业绩公告发布于联交所(www.hkexnews.hk)和本公司网站(https://ir.lixiang.com/)上 。截至2022年6月30日的六个月的中期报告将发送 给公司股东,并在适当时候在同一网站上提供审阅。
根据董事会的命令 | |
理想汽车公司 | |
李翔 | |
主席 |
香港,2022年8月15日
截至本公告发布之日,公司董事会 的董事会成员包括作为执行董事的李翔先生、沈亚南先生和李铁先生,作为非执行董事的兴先生 王和范正先生,以及作为独立 非执行董事的赵洪强先生、姜振宇先生和肖兴教授。
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