如果通知与上面核对的申报部分有关，请注明通知所涉及的项目：

 

 

 

第二部分-规则 12b-25 (b) 和 (c)

 

如果不付出不合理的努力或费用就无法提交主题报告，并且注册人根据第12b-25（b）条寻求救济，则应完成以下内容。（如果适用，请选中复选框）

 

 

第三部分-叙述

 

在下文详细说明无法在规定的期限内提交10-K、20-F、11-K、10-Q、10-D、N-CEN、N-CSR表格或过渡报告或其中一部分的原因。

Luna Innovations Incorporated（“公司”）正在就其截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告（“10-K表格”）在12b-25表格上提交这份延迟提交通知。如果没有不合理的努力或费用，公司无法在规定的时间内提交10-K表格。

正如2024年3月12日宣布的那样，公司董事会特别委员会（“特别委员会”）正在外部法律和财务顾问的协助下，对2023年第二和第三季度确认收入的某些交易进行独立审查，这些交易根据美国公认会计原则不符合收入确认资格。特别委员会正在审查围绕这些问题的情况，并正在评估公司的披露控制和财务报告的内部控制以及是否需要修改会计政策或其他政策。该公司目前预计将报告与评估客户收入确认安排和其他控制措施相关的内部控制存在重大缺陷，并将努力修复这些问题。

需要更多时间来完成必要的任务和步骤，以准备和完成公司的年度财务报表和要求包含在10-K表格中的其他披露，以及完成对收入确认的持续审查。无法保证审查需要多长时间，也无法保证公司何时能够完成10-K表格的准备和提交。但是，公司目前预计不会在经修订的1934年《证券交易法》第12b-25条规定的十五个日历日的延期内提交10-K表格。此外，审查仍在进行中，公司尚未确定对2023年第二和第三季度的全部影响，以及是否以及在多大程度上可能对任何其他时期的财务报表产生影响。

 

 

第四部分-其他信息

 

 

 

如果是，请附上对预期变化的叙述和定量解释，并酌情说明无法对结果作出合理估计的原因。

 

该公司预计，与上一财年同期相比，经营业绩将发生重大变化，这将反映在10-K表中包含的收益报表中。但是，由于对上述事项的独立审查仍在进行中，该公司目前无法估算变更金额，因为它尚未完全完成审查。

关于前瞻性陈述的警示说明

 

本12b-25表格包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。本12b-25表格中使用 “预期”、“将”、“预期”、“潜力” 等词语以及类似的术语和短语来识别前瞻性陈述，包括对特别委员会监督的正在进行的审查的预期、独立审查结果的影响，包括对公司报告的历史财务报表的任何影响程度、公司提交10-K表格的预期时间以及必要的决定审查导致的会计或其他政策的变化。这些前瞻性陈述只是预测，受许多已知和未知的风险和不确定性的影响，由于多种因素，公司的实际业绩、业绩和/或成就可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩、业绩和/或成就存在重大差异。这些因素包括但不限于特别委员会监督的审查仍在进行中、对交易程度和相关财务报告期的确定、对公司报告财务业绩的由此产生的影响、公司延迟向美国证券交易委员会（“SEC”）报告财务业绩和提交10-K表格，以及标题为 “风险” 的章节中列出的风险和不确定性公司季度中的 “因素”截至2023年9月30日的季度10-Q表报告，以及随后向美国证券交易委员会提交的文件。本文件中的陈述基于公司截至本申报之日获得的信息，在本申报之日之后，公司没有义务更新任何前瞻性陈述。

 

露娜创新公司

（章程中规定的注册人姓名）

 

已促使本通知由经正式授权的下列签署人代表其签署。