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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的规定提交年度报告。
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-35455
SSR矿业公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
不列颠哥伦比亚省 (法团或组织的州或其他司法管辖区) | | 98-0211014
(国际税务局雇主身分证号码) |
1300套房 - 莱顿大道东6900号, 丹佛, 科罗拉多州80237 |
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码，包括区号(303) 292-1299
根据该法第12(B)条登记的证券。
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 无面值普通股 | SSRM | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券。无
如果登记人是《证券法》第405条规定的知名的经验丰富的发行人，则用复选标记勾选。 ☒ 是 ☐*否
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐是☒ 不是
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒ 是 ☐*否
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条要求提交的每一份互动数据文件。☒ 是 ☐*否
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12-b2条中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12-b2条所定义)。☐是☒*否
截至2023年6月30日，登记人的非关联公司持有的登记人有投票权和无投票权普通股的总市值为#美元2,876,137,170以当日在纳斯达克全球市场上公布的收盘价计算。有几个202,463,6972024年1月31日发行的普通股。
以引用方式并入的文件
注册人2024年度股东大会的最终委托书声明的指定部分将在本文件日期之后提交，并通过引用并入本年度报告的第三部分10-K表格。
目录
| | | | | |
| 页面 |
| 第一部分 |
ÇÖ收购事件及二零二三年全年业绩摘要 | 2 |
项目1.业务 | 5 |
引言 | 5 |
细分市场信息 | 5 |
主营产品 | 5 |
竞争 | 6 |
环境、社会和治理 | 7 |
人力资本 | 9 |
可用信息 | 10 |
项目1A.风险因素 | 11 |
项目1B。未解决的员工意见 | 39 |
项目1C。网络安全 | 40 |
项目2.财产 | 42 |
项目3.法律程序 | 95 |
项目4.矿山安全信息披露 | 95 |
| 第II部 |
项目5.登记人普通股市场、相关股东事宜及发行人购买股份 | 96 |
项目6.保留 | 99 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 100 |
业务概述 | 100 |
综合经营成果 | 101 |
经营成果 | 105 |
流动性与资本资源 | 109 |
非公认会计准则财务指标 | 113 |
关键会计政策和估算 | 121 |
新会计公告 | 124 |
风险和不确定性 | 124 |
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露 | 125 |
项目8.财务报表和补充数据 | 129 |
项目9.与会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 182 |
项目9A。控制和程序 | 182 |
项目9B。其他信息 | 182 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 182 |
| 第三部分 |
项目10.董事、高管和公司治理 | 183 |
项目11.高管薪酬 | 183 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 183 |
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 183 |
项目14.首席会计师费用和服务 | 183 |
| 第四部分 |
项目15.物证、财务报表附表 | 184 |
项目16.表格10-K摘要 | 186 |
签名 | 187 |
第一部分
施托普勒尔事件
2024年2月13日，SSR矿业公司及其子公司(统称为“SSR矿业”或“公司”)因堆浸垫重大滑移(“圣福勒事件”)，暂停了其圣福普勒地产的所有作业。目前，该公司无法估计或预测它将在什么时候以及在什么条件下恢复在施托普勒的运营。
关于施托普勒尔的描述。圣福勒矿由圣福勒矿、大圣玛克特佩矿和相关的加工设施(“圣福普勒”)组成。尤瑟普勒金矿和大萨克马克特佩金矿均为露天金矿，位于图尔基耶中东部埃尔津坎省的特提斯地带。该公司同时开采氧化矿和硫化矿石，并通过两个独立的处理回路进行处理。氧化矿石中的金通过堆浸工艺回收，产生金的同时有少量的铜精矿副产物，而硫化金矿化经过加压氧化和碳浸出处理，产生金的金。SSR矿业通过一家合资企业拥有圣索普勒80%的股份。关于SPöpler的进一步资料，包括其所有权结构，见项目2.“埃尔津坎省Türkiye的SPöpler财产”标题下的财产。
公司的其他三个矿场--万寿菊、普纳和西比--构成了一个单独的报告部门。在历史上，施罗普勒一直是公司产量的重要组成部分，2023年贡献了220,999金当量盎司，占公司2023年黄金总产量的31%。目前尚不清楚圣福普勒事件将对公司未来的经营业绩、现金流以及黄金和其他矿产生产产生什么全面影响。需要重新评估和评估矿场计划和排序、未来生产和其他工作的范围和时间，包括何时恢复作业。关于本公司截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度的财务信息，请参阅第7项.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析以及合并财务报表附注4。
该公司的其他三个矿场均独立运营，不依赖于现金流或与圣福普勒相关的经营协同效应。因此，目前，本公司认为本公司其他三个矿山的运营不会受到圣福普勒事件的直接影响。该公司认为，它目前有足够的资金用于资本和运营支出。有关公司目前的流动资金和资本资源的更多信息，请参阅第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”中的“流动资金和资本资源”讨论。
施托普勒事件。东部标准时间2024年2月13日早上6时30分，堆放在圣福普勒氧化堆浸出物上的大约三分之一的物质从垫子上滑落，大部分物质向东流入SABırlı山谷，少量进入向西的锰矿，这两个地区都不是活跃的采矿区，都在圣福普勒的环境影响评估范围内。目前，仍有9名工人因施托普勒事件而下落不明。事故发生后，搜救工作立即开始，该公司正在为土耳其政府提供支持。
Türkiye环境部已吊销了该公司与SPöpler有关的环境许可证，等待调查和补救工作的进一步进展。该公司将继续支持Türkiye当局。
事件发生后，该公司立即暂停了在圣福普勒的所有运营，目前，我们不确定何时恢复运营。遏制和补救工作正在进行中，由土耳其政府指导并得到该公司的支持，最初的重点是从SABırlı山谷移除堆浸材料，并将其重新安置到永久存储位置。大部分材料流经的Sabırlı山谷的溢流系统排水管道受损，正在进行修复。硫化物加工设施(“痘工厂”)与堆浸相邻的工厂在事故发生时因维修而关闭，目前看来没有受到影响。随着补救工作的继续，该痘工厂将保持稳定的关闭状态。初步检查没有表明堆浸干处理设施，包括粉碎和团聚设备，或堆浸湿处理设施，包括溶液池、碳吸附、洗脱、SART工厂和其他辅助基础设施受到损坏。表示的氧化物堆浸出
在截至2023年12月31日的年度内，约占圣福普勒总产量和总收入的11.0%。截至2023年12月31日，施施普勒浸出垫库存为7,330万美元，占施施普勒总库存的19%，占公司总库存的10%。截至2023年12月31日，与浸出垫相关的圣福普勒矿产、厂房和设备(“MPP&E”)价值3210万美元，占圣福普勒总MPP&E的1.0%，占公司总MPP&E的0.8%。
圣福普勒使用的堆浸工艺包含了许多化学特性，包括氰化钠和其他试剂。土耳其政府正在对该地区的地表水、地下水、土壤和空气质量进行环境监测，以防止潜在的污染。土耳其政府的公开评论表明，到目前为止，关于被监测地点的潜在污染，检测结果为阴性。这些结果是初步的，将在周围地区进行额外的测试。本公司正在评估因圣福普勒事件而产生的环境法规的影响，包括是否会因实际或被认为违反环境法规而受到任何民事或刑事制裁或罚款。
Türkiye的监管官员已经开始调查施托普勒事件的原因。监管部门已经要求提供文件，并开始对人员进行面谈。在调查过程中，监管当局已对6名员工提出刑事指控，指控他们与施施福普勒事件当天的行为直接相关。SSR矿业正在向与调查有关的法律和监管官员提供充分合作。
此时，公司董事会已暂停其派息及自动购股计划(“ASPP”)。本公司已向其指定经纪发出通知，要求自2024年3月1日起终止其自动购股计划，并已停止根据经多伦多证券交易所批准的正常程序发行人要约或其他方式进行的所有股份回购。该公司目前不知道何时可能恢复派息或股份回购。董事会的技术、安全和可持续发展委员会(“技术、安全和可持续发展委员会”)在所有董事的支持下，领导董事会审查和监督公司对施罗普勒事件的反应。
见“第1A项。有关更多信息，请参阅“风险因素”。
2023年全年业绩摘要(没有反映出施托普勒尔事件的任何影响):
•强劲的第四季度经营业绩；万寿菊和普纳创纪录的全年产量：该公司于2023年第四季度生产211,226黄金当量盎司，销售成本为每黄金当量盎司1,064美元，AISC为每黄金当量盎司1,326美元。2023年全年，SSR Mining报告产量为706,894黄金当量盎司，销售成本为每黄金当量盎司1,141美元，鞍钢集团每黄金当量盎司1,461美元。全年产量包括两项纪录：万寿菊的278,488盎司黄金盎司，创下其30多年运营寿命的最高纪录；普纳的白银产量为9,688,447盎司，创下其15年以上运营寿命的纪录。产量同比增长约13%，达到了公司2023年的指导范围。
•财务业绩：2023年第四季度的应占净收益为217.8美元，或每股稀释后收益1.07美元，其中包括减值费用4.08亿美元，这主要是由于减值了圣福普勒的长期资产和其他资产，以及减值了希比的商誉。调整后的可归属净收入为1.271亿美元，或稀释后每股收益0.59美元。2023年第四季度，运营现金流为2.032亿美元，自由现金流为1.444亿美元。截至2023年12月31日止年度，应占净收益为98,000,000美元，或每股摊薄收益0.48美元，包括减值费用411,400,000美元，主要原因是因圣福普勒技术报告摘要报告中确认的矿产资源库存变化而导致的长期资产减值及其他资产减值，以及Seabee的商誉减值。调整后的可归属净收入为2.765亿美元，或每股稀释后收益1.29美元。截至2023年12月31日的年度，营运现金流为4.217亿美元，自由现金流为1.983亿美元。
•资产负债表：截至2023年底，SSR矿业的现金和现金等价物余额为4.924亿美元，反映了1.14亿美元的资本回报，7120万美元的预定债务偿还，以及1.199亿美元的战略并购交易，包括之前宣布的Hod Maden金铜开发项目
(“Hod Maden”)。资本回报包括5770万美元的季度现金股息支付和5630万美元的股票回购。2023年8月15日，该公司宣布将其现有的循环信贷额度从2.0亿美元增加到4.0亿美元，并增加了1.00亿美元的手风琴功能。
•成功执行战略并购交易，包括将非核心资产出售所得再投资于高回报、低资本密集度的增长项目：2023年第二季度，该公司宣布收购了10%的权益，可能会增加到40%，并立即获得Türkiye东北部Hod Maden项目的运营控制权。收购总对价为2.7亿美元，其中包括1.2亿美元的预付现金，用于收购Hod Maden 10%的权益，随后是1.5亿美元的结构性里程碑付款，用于收购额外的30%的利息，应在建设开始至商业生产一周年期间支付。于2023年第四季度，本公司亦达成最终协议，出售其日出湖物业，以换取该物业4.0%的冶炼厂净收益(“NSR”)特许权使用费，以及最终协议出售其San Luis项目，以换取高达4250万美元的总代价及该项目4%的NSR特许权使用费。由于施托普勒尔事件，我们可能会被阻止完成或参与Hod Maden的开发。更多信息见“项目1A.风险因素”。
•为所有生产资产发布的技术报告摘要：2024年2月13日，该公司发布了万寿菊、西比和普纳的技术报告摘要(TRS)。这些报告包括修订后的每项资产的运营和经济假设，并为进一步增长和优化提供了基础，以支持公司的长期指导。请注意，该公司还同时发布了一款用于SPöpler的TRS。《关于施施福普勒的TRS》的生效日期为2023年10月31日，因此并未反映施施施罗普勒事件的影响。这些TRS中所载的运营和经济假设以及矿产储量、矿产资源、成本估计和其他调查结果可能不再准确，当有更多关于圣福普勒作业的信息时，TRS可能需要修订。
(1) 公司报告非公认会计准则财务指标，包括调整后应占净收益、调整后每股应占净收入、营运资本调整前经营活动产生的现金、自由现金流、营运资本变动前的自由现金流、现金总额、现金成本和每盎司销售的AISC(采矿业常用指标)，以管理和评估其矿山的经营业绩。有关这些指标的解释以及与根据美国公认会计原则计算的最具可比性的财务指标的协调，请参阅下面的讨论“非公认会计准则财务指标”第二部分，项目7.本文件中管理层的讨论和分析。
项目1.业务
引言
SSR矿业公司及其子公司(统称为“SSR矿业”或“公司”)是一家贵金属矿业公司，在美国、Türkiye、加拿大和阿根廷拥有四项资产。该公司主要从事位于Türkiye和美洲的贵金属资源资产的运营、收购、勘探和开发。该公司生产黄金以及铜、银、铅和锌精矿。
截至2023年12月31日，该公司拥有4.924亿美元的现金和现金等价物，以支持其增长渠道。
在本报告中，除文意另有所指外，“SSR矿业”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指SSR矿业公司及其附属公司和子公司。除非另有说明，本文件中的所有货币参考均以美元(“美元”)为单位。凡提及“CAD”或使用符号“C$”时，指的是加元。“尝试”指的是土耳其里拉的合法货币Türkiye。“ARS”指的是阿根廷的合法货币--阿根廷比索。
细分市场信息
该公司的业务由四个矿场组成--位于埃尔津坎省的施福普勒、位于美国内华达州的万寿菊、位于加拿大萨斯喀彻温省的海比和位于阿根廷胡胡伊省的普纳，每个矿场都是一个可报告的经营部门，也被称为生产资产。截至2023年12月31日的年度，按可报告运营部门划分的收入贡献率分别为：圣福普勒(2022-31%；2021-41%)31%，万寿菊(2022-30%；2021-29%)，海比(2022-21%；2021-15%)11%，普纳(2022-18%；2021-15%)。看见注3有关可报告经营部门的进一步信息，请参阅合并财务报表。
该公司还参与位于美国、阿根廷、加拿大和Türkiye的物业的勘探和开发活动。有关该公司的生产和勘探物业的详细信息，请参阅项目2，物业。项目2.财产 由于尚不清楚该事件对业务活动的影响，因此没有考虑到该事件。
主营产品
圣瑟普勒、万寿菊和西比都出产黄金。Doré是未精炼的金条，通常含有超过90%的黄金，然后由第三方精炼成金条。该公司主要向银行销售在Marigold和Seabe生产的黄金，并将在圣福普勒生产的黄金销售给蒂尔基耶中央银行。普纳生产银、铅和锌精矿，这些精矿出售给冶炼厂或贸易商进行进一步精炼。
2023年，黄金销售占收入的80%，其中31%卖给了Türkiye中央银行，33%卖给了加拿大帝国商业银行。2022年，黄金销售占收入的82%，其中31%卖给了Türkiye中央银行，28%卖给了加拿大帝国商业银行，16%卖给了蒙特利尔银行。2021年期间，黄金销售占收入的84%，其中41%和30%分别出售给蒂尔基耶中央银行和加拿大帝国商业银行。请注意- 是的
该公司通过与亚洲和欧洲的冶炼厂和贸易商签订合同，销售银含量较高的铅和锌精矿。精矿根据每年更新的供应合同或根据需要通过现货销售进行销售，加工费基于全球市场对精矿的需求。
本公司以下年度按类别划分的产品收入就像以前一样低点：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
产品收入(1) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 黄金 | 80 | % | | 82 | % | | 84 | % |
| 白银 | 15 | % | | 14 | % | | 12 | % |
| 铅 | 3 | % | | 3 | % | | 2 | % |
| 锌 | 1 | % | | 1 | % | | 2 | % |
其他(2) | 1 | % | | — | % | | — | % |
(1)本公司还实现了来自铜的最低收入。
(2)其他收入包括：精矿贸易应收账款因白银和基本金属价格变动而产生的公允价值变动；以及生产和销售黄金所产生的白银和铜副产品收入。
截至2023年12月31日，公司已归属已探明和可能的黄金经销商Vesof 7,275科兹。关于每项营运资产的矿产资源和矿产储量的资料，见项目2“已探明和可能储量估算”和“资源估算”。项目2.财产 由于尚不清楚该事件对业务活动的影响，因此没有考虑到该事件。
黄金和白银的市场价格是该公司盈利能力的主要驱动力。金银价格波动范围很大，受若干宏观经济因素的影响，包括全球或区域消费模式、金银供求、利率、汇率、通货膨胀或通货紧缩以及世界主要金银生产国和金银消费国的政治和经济状况。重要的是，黄金和白银的价格可能会受到它们在市场动荡时期作为避风港的作用的影响，以及它们抵御政府和中央银行当局对各种经济威胁的反应所造成的通胀影响和货币贬值的防御作用。见第1A项。风险因素，了解更多信息。
伦敦金银市场协会(LBMA)以下几年的黄金和白银平均价格如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
LBMA黄金均价 | | $ | 1,943 | | $ | 1,800 | | $ | 1,799 | | | | |
LBMA白银平均价格 | | $ | 23.39 | | $ | 21.73 | | $ | 22.92 | | | | |
有关金属价格的进一步信息，见下文项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。详情见项目7“管理人员对财务状况和业务成果的讨论和分析”中的“综合成果”和“业务成果”。
竞争
贵金属和贱金属矿产勘探和采矿业务竞争激烈。与其他采矿和勘探公司的竞争非常激烈，主要是为了：可以经济地开发和生产的矿藏;能够发现、开发和开采此类矿藏的技术专家;运营矿藏的劳动力;和为勘探、开发和运营提供资金的资本。许多较大的竞争对手有额外的资金和技术资源可用。如果公司未能成功获得或保留所需的技术、财务或人力资源，公司可能无法取代矿产储备、维持生产或增长。见第1A项。风险因素以了解更多信息。
牌照和特许权
除了我们采矿和加工设施的经营许可证外，我们的业务没有第三方专利、许可证或特许材料。然而，我们根据东道国政府授予的特许权或与东道国政府签订的合同进行采矿和勘探活动，包括美国、加拿大、阿根廷和Türkiye。特许权和合同受到与东道国相关的政治风险的影响。此外，社区对我们存在的反应可能会受到我们运营矿山的方式的影响，解决人力资本方面的考虑，关注环境和可持续性问题，以及其他因素，可能会影响我们在一个司法管辖区继续运营的能力，并可能影响我们获得在新司法管辖区运营的许可证或特许经营权的能力。见第1A项。风险因素以了解更多信息。
实物资产状况和保险
我们的业务是资本密集型的，需要持续的资本投资来更换、现代化或扩建设备和设施。有关更多信息，请参阅项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中的综合经营业绩和流动性及资本资源。
我们为财产损失和业务中断提供保险，并为我们业务运营中的典型风险提供保险，金额为我们认为合理的金额。然而，这种保险对承保范围有排除和限制，特别是在环境责任和政治风险方面。不能保证会根据这类保险单支付与特定事件有关的索赔。目前，我们还没有确定我们的保险是否足以支付预期因施施福普勒事件而造成的损失和责任(如果有的话)。见项目1a。风险因素，请参见下面的进一步信息。
环境、社会和治理(“ESG”)
公司的环境和社会发展方针的基础是将我们的运营对环境的影响降至最低，并在公司运营的社区留下积极的遗产。对于公司来说，作为一个负责任的企业公民意味着保护与其业务活动相关的自然环境，为员工和承包商提供安全的工作场所和工作流程，并投资于公司运营的社区，努力改善那些在这些社区生活和工作的人的生活。公司从长远的角度看待其公司责任，这反映在指导公司业务决策的政策中，以及在公司各级促进安全和道德行为的公司文化中。
公司的环境和可持续发展政策明确了组织对负责任的环境管理以及对公司运营所在的人民和社区的健康和福利的承诺。该政策旨在指导公司推进每一项承诺。该公司发布了一份ESG和可持续发展报告，其中概述了公司在一系列领域实现可持续发展的方法，并总结了公司的可持续发展业绩。公司的环境与可持续发展政策及其ESG和可持续发展报告可在公司网站上查阅。
公司董事会还设立了技术、安全和可持续发展委员会(“技术、安全和可持续发展委员会”)，作为其任务的一部分，负责审查公司的安全、健康、安保、风险、环境、社区关系和可持续发展政策和做法，并监督公司在这些领域的表现。此外，根据TSS委员会章程，TSS委员会审查与这些领域有关的重大事件。TSS委员会的章程可在公司网站上查阅。
生产贵金属是一项能源密集型业务，会产生碳排放。该公司的运营受到一系列风险的影响，这些风险与业务转型以满足监管、社会和投资者对低碳经济运营的期望有关。见项目1a。风险因素，请参见下面的进一步信息。
社区参与
该公司的社区关系计划建立在与位于其业务区域的社区成员的公开和持续沟通的基础上。该公司对地方发展活动采取共享价值的方法，以促进可持续的长期经济和社会效益。此外，公司努力确保当地利益攸关方有机会提供意见和对话。旨在帮助和推进公司社区的项目包括培训和就业、基础设施的发展以及对教育和医疗服务的支持等。在任何时候，公司都致力于成为其所在社区长期可持续发展的合作伙伴。除了SSR矿业的直接投资外，该公司还通过支持教育、社会项目和基础设施项目，在其运营周围的当地社区进行投资。
环境法规
公司的活动在公司经营的所有司法管辖区的环境和自然资源保护方面受到广泛的法律法规的约束，整个采矿资产的勘探、开发和生产阶段都是如此。除其他事项外，这些法律涉及排放到空气和空气质量、排放到水和水质、废物管理、固体和有害物质的管理和处置、保护自然资源、渔业和野生动物保护、古物、濒危物种、噪音以及采矿作业扰乱的土地的使用和开垦。
该公司必须获得政府许可，并在某些情况下，根据联邦、州或省的空气、水质和矿山复垦规则和许可证提供担保要求。违反环境法的行为将受到民事制裁，在某些情况下还会受到刑事制裁，包括暂停或吊销许可证。此外，公司运营所在国家的环境法要求公司定期对其矿山进行环境影响研究和更新。
尽管Türkiye环境部并未断言该公司违反了与施施福普勒事件有关的任何环境法规，但该公司正在评估环境法规的适用情况，包括是否可能受到任何民事或刑事制裁或罚款。目前，蒂尔基耶环境部正在领导受影响地区的补救工作，并已吊销了该公司的环境许可证，等待调查和补救工作的进一步进展。见第1A项。风险因素，请参见下面的进一步信息。
填海和修复
该公司的采矿、勘探和开发活动必须遵守与环境保护有关的各种联邦、省、州和市政法律法规，包括关闭和回收采矿资产的要求。该公司对其矿产资源负有一定的复垦义务，包括圣福普勒、万寿菊、西比和普纳。回收义务可由有关司法当局持有的保证金或其他财务担保作担保。根据公司环境许可证的要求，所有关闭计划都会定期更新。当很可能发生了一项义务并且成本可以合理估计时，公司应计补救费用。除了补救成本外，估计还可能包括持续护理、维护和监测成本。目前，本公司没有记录任何补救责任；然而，由于圣菲勒事件，本公司正在评估估计的补救成本，并预计在2024年第一季度记录补救责任。
环保要求对各矿业权的资本开支及收益的财务及营运影响，与同一司法管辖区内类似规模的矿场的资本开支及收益并无显著差异，并透过债券及其他财务保证工具提供拨备，因此不应对本公司未来的竞争地位产生负面影响。见项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析，以了解有关关闭和回收费用估算的更多信息。
人力资本管理
雇员和承包商
AS，2023年12月31日该公司在美国、加拿大、阿根廷和蒂尔基耶雇佣了大约2500名全职员工和2900名合同员工。
该公司在Türkiye和阿根廷的某些员工由工会代表。作为对象F 2023年12月31日，公司约37%的股份’S的职工代表是一个工会。
多样性和包容性
该公司认识到，由许多具有技能、经验、视角、背景和特点的个人组成的员工队伍能够更好地了解机会、问题和风险，并有助于更有力的决策。鉴于公司业务的广泛地理足迹，我们受益于丰富多样的员工队伍。本公司董事会亦承认，多元化的董事会具有审慎的商业理性，有助更佳的监管和公司管治，并致力于以择优为本的程序，该程序以客观标准为基础，征询多方面的意见，没有刻意或无意的偏见和歧视，以确定和挑选董事会的提名人选。该公司是Catalyst Accord 2022和30%Club Canada的成员。这些举措旨在加快提高妇女在工作场所的地位，目标是使妇女在上市公司董事会中的比例至少达到30%。根据纳斯达克董事会多元化规则，超过44%的现任独立董事会成员自认为是“多元化的”。
公司通过了一项多元化政策，要求公司制定具体的多元化倡议、计划和目标。公司的多元化计划由董事会层面的公司治理和提名委员会以及整个公司的薪酬和领导力发展委员会监督。多样性政策每年都会进行审查，并可在公司网站上查阅。此外，公司网站上的《公司商业行为和道德准则》(以下简称《行为准则》)促进和支持多样性和包容性。
健康与安全
公司承认存在与公司业务相关的固有风险，并通过积极主动的风险管理，不断努力最大限度地提高运营安全，最大限度地减少和控制健康和安全风险。
公司的安全框架强调有效的以风险为中心的管理制度、积极有效的工作文化和积极主动的领导。这种方法通过将领导行为与传统管理活动相结合来平衡安全的人与技术方面，以创建安全、高效的文化。该公司确保其员工了解他们在安全生产和安全工作场所中的个人角色和贡献，在他们的日常活动中保持安全意识，识别危险并评估风险。安全的技术方面通过既定的系统、政策和程序来解决，这些系统、政策和程序描述了如何管理风险和控制以降低对工人的伤害风险。绩效衡量和问责提供反馈，并保持对持续改进的关注。
人权
作为公司作为负责任的企业公民的承诺的一部分，公司认识到它在尊重其利益相关者的人权方面所具有的重要作用和责任。该公司通过了一项人权政策，该政策可在公司网站上查阅，该政策与《联合国商业和人权指导原则》、《联合国全球契约》以及经济合作与发展组织多国企业指导方针保持一致。这包括支持和尊重《国际人权法案》所表达的人权，以及国际劳工组织《工作中的基本原则和权利宣言》所规定的有关基本权利的原则。
可用信息
SSR矿业公司于2005年在加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立，其前身公司可追溯至1946年。公司办公室位于Suite 1300 - 6900 E。科罗拉多州丹佛市雷顿大街80237号。SSR Mining的普通股在纳斯达克全球精选市场和多伦多证券交易所上市，交易代码为“SSRM”。本公司的国际象棋存托权益（“CDI”）以股票代码“SSR”上市， 澳大利亚证券交易所（“ASX”）.
有关本公司的一般资料可于本公司网站查阅，网址为 https://www.ssrmining.com.公司的新闻稿和提交给美国证券交易委员会和加拿大SEDAR+的文件可在公司网站的投资者部分免费获得， https://ir.ssrmining.com/investors.此外，SEC还维护一个互联网网站，其中包含以电子方式提交给SEC的报告、代理和信息声明以及有关发行人（如公司）的其他信息。该网站的地址是 Https://www.sec.gov. 公司根据加拿大证券法要求提交的文件可在SEDAR+上查阅，地址如下 https://sedarplus.ca. 本公司网站上或链接到本公司网站的信息既不是本年度报告或本公司在SEDAR+上提交的任何其他SEC文件或文件的一部分，也不以引用方式纳入其中。所有提及 www.ssrmining.co本年报所载之资料仅属无效之文字参考，该网站所载之资料并不纳入本年报内，亦不构成本年报之一部分。
项目1A.风险因素
本报告中的某些陈述（包括通过引用并入本文的信息）是1933年证券法第27 A条（经修订）所指的“前瞻性陈述”。（“证券法”）和1934年证券交易法第21 E条，经修订（“交易法”），并打算由这些条款规定的安全港涵盖。前瞻性陈述可以用诸如“可能”、“将”、“可能”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“打算”、“估计”、”项目”、“预测”、“潜在”、“继续”和类似的表达，以及用未来时态书写的陈述来识别。前瞻性陈述是基于管理层当时所知的信息和/或管理层对未来事件的善意信念。这些陈述受到风险和不确定性的影响，可能导致实际业绩或结果与公司前瞻性陈述中所表达的内容存在重大差异。其中许多因素超出了公司的控制或预测能力。考虑到这些不确定性，读者应注意不要过度依赖前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于：与开普勒事件有关的所有信息，包括关于开普勒事件对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流、受影响的个人和周围社区、预测和前景的影响的任何陈述;时间、生产、成本、经营和资本支出指导;公司向股东返还超额可归属自由现金流的意图;公司股息政策的时间安排和实施;任何股票回购计划的实施;有关未来股息宣布的计划或预期及其金额的声明;每盎司黄金、白银和其他金属的未来现金成本和全部维持成本（“AISC”）;黄金、白银、铜、铅、锌和其他金属的价格;矿产资源、矿产储量、矿产储量的实现，以及矿产资源估计的存在或实现;公司发现新矿化区域的能力;公司运营资本投资的时间和范围;生产时间和生产水平以及公司勘探和开发计划的结果;当前财务资源足以执行未来12个月的计划、承诺和业务要求;不影响任何金融工具价值的商品价格变动;公司生产的黄金、白银和其他金属的估计生产率;维持资本的估计成本;充足融资的可用性;收到监管批准;研究、公告和分析的时间安排;拟建矿山和加工设施的建设和开发时间;正在进行或未来的开发计划和资本置换;对公司采矿项目的预期或预期经济回报的估计，包括公司生产的金属、精矿或其他产品的未来销售及其时间;公司对其财产和运营的计划和预期;以及可能影响未来事件或情况或受其影响的所有其他时机、勘探、开发、运营、财务、预算、经济、法律、社会、环境、监管和政治事项。
此类前瞻性信息和陈述基于许多重大因素和假设，包括但不限于可能影响未来事件或条件的时间、勘探、开发、运营、财务、预算、经济、法律、社会、地缘政治、监管和政治因素。上述清单并未详尽列出可能影响本公司任何前瞻性陈述和信息的因素，此类陈述和信息将不会更新，以反映此类陈述日期后发生的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。
风险因素摘要
本公司受到各种风险和不确定因素的影响，如果任何此类风险实际发生，可能会对本公司的业务、财务状况、经营结果和现金流产生重大不利影响。您应仔细考虑本节中提出的风险，以及本年度报告其他部分中包含的信息。此类风险并不是本公司面临的唯一风险，其他我们目前未知或我们目前认为无关紧要的风险和不确定性也可能影响本公司的业务，其影响可能是重大的。以下是公司面临的主要风险摘要，包括但不限于：
与施托普勒事件相关的风险：
•由于施施福勒事件，该公司面临新的风险。
与公司运营和业务相关的风险：
•该公司的生产、开发计划和成本估计可能会有所不同和/或无法实现。
•过去曾大幅波动的黄金、白银和其他金属的市场价格的变化将影响公司的运营。
•本公司对矿产储量和矿产资源的估计基于解读和假设，在实际条件下的矿产产量可能低于目前的估计。
•本公司可能无法替代其矿产储备或获得额外的可商业开采的矿业权。
•该公司在采矿业面临激烈的竞争。
•运营和资本成本的增加可能会影响公司的盈利能力。
•该公司受到供应链中断和运输风险的影响。
•公司的运营可能会受到能源价格上涨或能源短缺的不利影响。
•本公司采矿生产的持续有赖于有足够的水供应来支持我们的采矿作业。
•本公司可能面临未来的发展风险。
•土地复垦、矿山关闭和补救要求和费用可能是沉重的负担，实际的环境和资产报废义务可能超过估计数和储备金。
•本公司面临信息系统安全威胁等风险。
•本公司的合资权益存在风险。
•本公司从资产剥离收到的递延代价中的权益可能未完全变现。
•声誉损失可能会导致投资者信心下降，在发展和维护社区关系方面面临更多挑战，并阻碍公司推进其业务和项目的整体能力。
•本公司的保险覆盖范围不包括本公司与其业务相关的所有潜在损失、负债和损害，某些风险未投保和不可投保。
•本公司面临与其精矿和金属销售有关的市场和/或交易对手风险。
•公共卫生危机已经并可能在未来对公司的业务造成不利影响。
财务风险及与债务有关的风险：
•整体经济状况可能会对公司的增长和盈利能力产生不利影响。
•本公司可能会受到外汇汇率波动的不利影响。
•通货膨胀可能会对经营结果产生实质性的不利影响。
•本公司须承受与对冲活动有关的风险。
•未来的资金需求可能会影响公司的业务或其开发矿产、完成勘探和开发计划、支付现金股息或进行股份回购交易的能力。
•本公司可能无法产生足够现金为其营运提供资金或偿还债务。
•公司的负债或缺乏流动性可能会损害公司的财务健康。
与我们的行业和我们运营所在的司法管辖区相关的风险：
•采矿具有固有的风险，并受到公司无法控制的条件和事件的影响。
•公司矿产所在国家的政治或经济不稳定或意外监管变化可能对其业务产生不利影响。
•可能没有合适的基础设施，或可能对现有基础设施造成损坏。
•采矿公司越来越需要考虑到其业务所在的社区和国家的利益，并为其提供利益，以维持业务。
•土著人民的所有权主张以及咨询和住宿权利可能会影响公司的现有业务以及开发项目和未来收购。
•公司矿产所在的某些国家的公民不服从可能对其业务产生不利影响。
•本公司及采矿业面临岩土工程挑战，可能对我们的生产及盈利能力造成不利影响。
与我们的员工相关的风险：
•公司的某些董事和/或高级职员也担任或可能担任其他参与自然资源勘探和开发的公司的董事，因此这些董事和/或高级职员可能会处于冲突状态。
•本公司可能会受到潜在的劳资纠纷或其他劳资纠纷的影响。
•本公司依赖其招聘及挽留合资格人员的能力。
•该公司依赖承包商进行其业务和建设项目的很大一部分。
与政府监管和法律诉讼相关的风险：
•该公司受到政府的严格监管。
•该公司受到广泛的许可要求的约束。
•公司的活动受环境法律法规的约束，这可能会增加公司的成本并限制其运营。
•遵守新出现的气候变化法规可能会导致巨大的成本，气候变化可能会给矿业公司的运营带来实际风险。
•人权法可能要求本公司采取行动，拖延本公司的业务或项目的推进。
•该公司的矿产可能会受到所有权不确定的影响。
•本公司会受到在正常业务过程中出现的索赔和法律程序的影响。
•本公司须接受多个司法管辖区在正常业务过程中出现的税务机关的评估。
与公司股权所有权相关的风险：
•该公司的普通股公开交易，受到各种因素的影响，这些因素历来使该公司的普通股价格波动。
•我们普通股的持有者可能不会收到股息。
•未来出售或发行股本证券可能会降低公司普通股的价值，稀释投资者的投票权，并减少公司的每股收益。
与施托普勒事件相关的风险
由于施托普勒尔事件，我们经历了一系列事件，如项目1.业务所述。因此，我们面临一系列新的风险，如下所述，这些风险将对我们的业务、综合经营业绩、财务状况和现金流产生不确定的和潜在的不利影响，这些影响可能是重大的。此外，本报告其他章节中确定的一些现有风险将因施托普勒尔事件而加剧。
圣福普勒事件造成的潜在损失和责任可能会对我们的财务状况、流动资金、现金流和运营结果产生重大不利影响。
2024年2月13日，由于堆浸垫严重打滑，该公司暂停了在圣福普勒的运营。我们目前还不能确定何时恢复圣索普勒的作业，如果可以的话。预计施罗普勒事件将对公司的现金流、流动资金和资本资源产生重大影响。虽然本公司目前估计其现有资本资源及其他三个矿场产生的现金流将足以满足本公司未来12个月的持续现金流量、资本开支及其他业务需求，但至少有若干因素可能改变本公司的估计或本公司无法估计，因此本公司的预期现金需求可能增加。除其他外，这些因素包括修复施罗普勒遗址的费用、潜在的法律和监管义务以及可能产生的相关罚款和处罚、第三方责任的范围、财产和责任保险的可获得性和范围以及债务契约和其他合同义务的影响。如果公司对与施施福勒事件有关的成本和其他支出的估计不正确或不足，可能会对公司的流动性、现金流、运营和业务结果造成重大不利影响。
正在进行调查，Türkiye政府正在指导补救工作。
Türkiye政府当局已开始对圣福普勒事件进行调查。作为调查的一部分，Türkiye政府逮捕了我们的某些员工。作为调查的结果，该公司可能面临刑事和/或民事制裁，其中可能包括巨额罚款、补救和恢复原状的命令以及许可证和/或运营能力的丧失。尽管我们正在按照要求提供合作和支持，但Türkiye政府已经接管了补救工作的控制和指导。因此，我们目前没有直接参与评估可能需要的补救工作的范围和相关费用。目前，Türkiye政府已经吊销了施托普勒的环境许可证，并可能决定吊销或撤销与这一事件有关的额外许可证。此外，Türkiye政府还可以撤销或撤销与我们的Hod Maden开发相关的许可证，或以其他方式阻止我们完成或参与Hod Maden的开发。我们正在全力配合蒂尔基耶政府的所有要求。我们可能会因应对这些调查而产生巨额费用。我们无法预测这些调查的结果，它们可能会对我们的现金流、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
施罗普勒事件可能会导致周围地区的环境污染。
施托普勒事件可能会对周围地区造成环境破坏。我们正在评估施施福普勒事件是否对工地周围地区产生了环境影响。如果事件导致环境污染，我们可能会对补救、处罚和受影响各方的索赔承担经济责任，这可能是重大的。如果我们被要求对环境污染负责，那可能会影响我们在Türkiye的运营能力、我们的声誉和更广泛的业务，以及运营和财务状况。
该公司的生产、开发计划和对圣福普勒的成本估计可能无法实现。
本公司已就未来的生产、营运成本及资本成本作出估计，而针对该公司的技术报告摘要则载有对未来生产、发展计划、营运及资本成本的估计，以及其他经济及技术估计。由于圣福普勒事件，本公司可能无法在其设定的时间框架内实现这些估计(如果有的话)，因为运营和经济假设以及该等TRS中包含的矿产储量、矿产资源、成本估计和其他发现可能不再准确。当有更多关于圣福普勒操作的信息时，TRS可能需要修改，我们不确定这将在什么时候发生。目前，公司无法估计圣福普勒何时恢复运营，这可能会对公司未来的现金流、盈利能力、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们债务工具中的契约和违约事件可能会限制我们根据该等工具借入资金的能力，并对我们的流动性产生不利影响，而此类债务工具允许在某些条件下加速偿还我们的借款。
我们第二次修订的信贷协议和管理2019年票据的契约(如本文所定义)包含多个违约契诺和违约事件，可能会受到圣菲勒事件的影响。尽管我们不认为，根据第二次修订的信贷协议的条款，圣菲勒事件不会被视为重大不利事件，或存在违反任何契约或违约事件，如果后来确定的话
如本行认为圣施福勒事件为重大不利事件，或由此导致的事件触发违反契约或违约事件，则第二修订信贷协议项下的贷款人可获准终止根据第二修订信贷协议提供信贷的所有承诺，并可在吾等有未偿还借款的情况下，以担保其项下责任的抵押品为抵押行使补救。截至本报告日期，我们在第二次修订的信贷协议下没有任何未偿还的借款。第二份经修订信贷协议亦要求吾等维持指定的财务比率及满足其他财务测试，并在我们根据第二份经修订信贷协议借款时作出若干陈述及保证。我们满足该等财务比率和测试以及作出该等所需陈述和保证的能力，可能会受到施施福普勒事件的负面影响，而根据第二份经修订的信贷协议，我们可能不获准许借款。如果我们的贷款人终止根据第二次修订信贷协议提供进一步信贷的所有承诺或限制我们的借款能力，我们可能无法获得足够的财务资源来为我们的业务和计划的资本支出提供资金，这可能对我们的现金流、经营业绩或财务状况和流动性状况产生重大不利影响。此外，我们的票据持有人可能会选择断言，施罗普勒事件已导致违约事件或某些其他条件，使他们能够加快偿还2019年票据，而我们可能没有足够的资产来偿还该债务。我们认为，施施福普勒事件不会导致票据持有人寻求加速发行2019年票据的任何事件或条件。
我们预计，由于圣福勒事件，我们的圣福普勒物业将计入减值费用，这笔费用可能会很高。
我们的长期资产，包括我们的矿山资产，都要接受定期减值测试。在2024年第一季度，我们预计将因圣福勒事件而记录特定资产的减值费用，并可能需要根据圣福普勒财产现金流的侵蚀记录进一步的减值费用，这可能是重大的。虽然这笔费用将是非现金的，但它可能会对我们报告的运营结果产生实质性的不利影响。
应对施托普勒事件，包括救援和补救工作，将需要管理层给予极大的关注。
圣福普勒事件发生后，我们员工、承包商及其家人的健康、安全和福祉一直是管理团队关注和优先考虑的问题，并回应了蒂尔基耶政府的询问。我们预计，我们的管理团队将越来越多地专注于补救工作，并对我们可能成为受害者的法律和其他索赔做出回应。这将需要大量的管理时间和注意力，这可能会使管理层从监督公司其他矿山的运营和在这一重大事件发生后专注于制定我们的总体战略上分心。
施罗普勒事件已经并可能进一步导致我们的员工或承包商遭受严重伤害或生命损失。
在这个时候，九名工人仍然下落不明，由于开普勒事件。虽然救援和恢复工作正在进行中，我们不能保证我们将找到我们的团队成员。如果爱普乐事件对我们的员工、承包商或其他第三方造成额外的严重伤害或生命损失，我们将面临重大的额外责任、声誉损害，并可能受到法律制裁。
本公司以可接受的条款及时获得资本可能会受到开普勒事件的负面影响。
尽管我们目前不认为我们将需要寻求外部资金来源来运营我们的业务，为补救开普勒事件提供资金，并支持未来12个月可能产生的额外成本和其他负债，但开普勒事件可能会对我们及时以可接受的条款通过可用的债务和股权融资来源获得资本产生负面影响。此外，如果我们被列入“观察”名单或我们的信用评级被一家或多家评级机构下调，我们获得资本的机会将受到进一步影响。如果我们目前对外部融资来源的需求的预期不准确，我们无法为我们的业务获得外部融资来源，那么我们的财务状况、流动性、现金流和经营业绩可能会受到不利影响。
本公司的保险范围可能不涵盖本公司与开普勒事件相关的所有潜在损失、责任和损害。
尽管本公司并不知悉任何针对本公司或其合资伙伴或其他方提出的与开普勒事件有关的诉讼或索赔，但开普勒事件可能导致以下重大索赔：
损害赔偿，可能包括对生命和财产损失或环境损害或证券损失的索赔。我们无法估计任何这些索赔的时间、程度或重要性。因此，这些事件可能对公司的业务、声誉、财务状况和经营业绩产生重大影响。如果该公司被追究责任的生命损失，环境和其他财产损失造成的开普勒事件，它可能会对该公司的财务状况，流动性，现金流和经营业绩的重大影响。公司为第三方索赔购买了保险，但与开普勒事件相关的总损失可能大大超过可用的保险金额。该公司正在产生法律和咨询费用，以管理潜在的诉讼和财务影响有关的开普勒事件，这些金额可能是重大的，是除了索赔，这可能是重大的。
本公司的股价可能继续波动。
由于开普勒事件，我们的股价在纳斯达克和多伦多证券交易所都经历了大幅下跌，平均交易量在开普勒事件发生后立即大幅增加，但随后稳定下来。由于投资者对本公司的信心下降，以及有关开普勒事件或本公司的新信息的发布，包括（其中包括）有关受开普勒事件影响的本公司员工或其他个人的报告、土耳其政府采取的行动、对本公司提起的诉讼或索赔，或该事件产生的财务影响，本公司股价可能会继续波动。此外，媒体报道和社交媒体报道，无论是否得到证实，都可能对我们的股价产生影响。这些因素可能会使我们普通股的市场价格受到价格波动的影响，无论我们的基本经营业绩如何。因此，我们的股价可能会继续波动。
与公司运营和业务相关的风险
该公司的生产、开发计划和成本估计可能会有所不同和/或无法实现。
本公司已为其经营中的圣福勒矿、万寿菊矿、海比矿及普纳矿编制未来产量、营运成本及资本成本的估计，而本公司有关营运矿山及其他项目的技术研究及报告(经不时修订或更新)载有对未来产量、发展计划、营运及资本成本的估计，以及与该等项目有关的其他经济及技术估计。这些估计是基于各种因素和假设，不能保证这些产量、计划、成本或其他估计将会实现。实际产量、成本和财务回报可能会因各种因素而与估计值大不相同，其中许多因素不在公司的控制范围之内。例如，2024年2月13日，该公司因圣福普勒事件而暂停在圣福普勒的运营，公司目前无法合理估计圣福普勒事件对财务状况、运营业绩和现金流的影响。这些因素主要包括但不限于：实际开采的矿石与对品位、吨位、贫化程度、冶金和其他特征的估计值不同；;短期经营因素，例如矿体的顺序开发和处理与计划中的;矿山故障、斜坡故障、设备故障或事故有关的新的或不同的矿石品位的需要；以及遇到不寻常或意外的地质条件。未能达到预期或成本大幅增加可能会对公司未来的现金流、盈利能力、经营结果和财务状况产生重大不利影响。
过去曾大幅波动的黄金、白银和其他金属的市场价格的变化将影响公司的运营。
公司的盈利能力、长期生存能力及其矿产的经济可行性在很大程度上取决于金、银、铜、铅和锌的市场价格。这些金属的市场价格波动很大，受到许多公司无法控制的因素的影响，包括：
•全球或地区消费模式;
•这些金属的供应和需求;
•政府和中央银行出售、购买或租赁黄金；
•世界主要央行采取的货币政策；
•世界主要工业化经济体采用的财政政策；
•美国和其他工业化国家或发展中国家的经济衰退或经济活动减少；
•重要投资者或交易员持有的黄金、白银、铅、锌或其他金属的投机性空头头寸;
•生产商在套期保值或类似交易中的远期销售；
•金属替代品;的可获得性和成本
•工业、珠宝、贱金属或投资需求减少；
•增加进出口税；
•通货膨胀和/或对通货膨胀的预期;
•其他政治和经济条件，包括利率和货币价值；以及
•投资者或消费者情绪的变化，包括向低碳经济过渡、投资者对加密货币和其他投资选择的兴趣以及其他因素
该公司无法预测这些因素对金属价格的影响。例如，年的平均金价2023是$1,943每盎司(2022年：1800美元；2021年：1799美元)，2023是$23.39每盎司(2022年：21.73美元；2021年：22.92美元)，2023年平均铅价为每磅0.99美元(2022年：0.91美元；2021年：1.04美元)，2023年平均锌价为每磅0.92美元(2022年：1.60美元；2021年：1.27美元)。一个我们已实现价格的下降对我们的收入、净收入和运营现金流产生了不利影响。
此外，黄金、白银和其他金属的市场价格下跌将影响圣福普勒、万寿菊、西比和普纳的盈利能力，并可能影响本公司为勘探和开发本公司任何其他矿产提供资金的能力。黄金、白银和其他金属的市场价格可能不会保持在目前的水平。特别是，由于目前的金属价格水平，开发或扩大的矿山的黄金或白银产量增加，从较长期来看，全球供应的增加以及随之而来的价格下行压力可能会导致。
本公司对矿产储量和矿产资源的估计基于解读和假设，在实际条件下的矿产产量可能低于目前的估计。
在估计矿产储量和矿化等级时，存在许多固有的不确定性，包括许多公司无法控制的因素。在决定是否推进本公司的任何项目以开发或开采现有的矿产储量时，本公司必须依赖对矿产储量和其物业的矿化等级的估计计算。在矿石实际开采和加工之前，矿物储量和矿化等级必须仅作为估计。这些估计是不准确的，依赖于地质解释和钻探和采样得出的统计推断，这可能被证明是不可靠的。本公司不能保证矿产储量、矿产资源或其他矿化估计将是准确的，或矿化可以有利可图地开采或加工。项目的实际运营和资本成本以及经济回报可能与最初的估计有很大不同。此外，从最初的勘探阶段到开始生产可能需要多年时间，在此期间，生产的经济可行性可能会发生变化。
矿产储量估计和矿化等级的任何重大变化都将影响将一项财产投入生产的经济可行性和一项财产的资本回报率。本公司对矿产储量和矿产资源的估计是基于假设的未来价格、截止品位和运营成本确定和估值的，这些可能被证明是不准确的。黄金、白银和其他贵金属市场价格的持续下跌可能会使该公司的部分矿化变得不经济，并导致报告的矿产储量或矿产资源减少。
对矿化估计或本公司开采这种矿化的能力的任何重大削减，包括对本公司经营物业和其他项目的技术报告摘要中所作的估计，都可能对本公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。不能保证在小规模试验中实现的矿物回收率将在现场条件下的大规模试验中重复或在生产规模中重复。如果由于大宗商品价格下降、运营成本增加、冶金回收率减少或其他修改因素，我们的储量估计需要根据黄金、白银、铜、锌、铅和其他金属价格的大幅下降进行修订，这可能导致我们在采矿物业的投资出现重大减记，或摊销、回收和关闭费用增加。
此外，本公司须遵守美国证券法S-K第1300号法规(以下简称“S-K1300”)规定的披露标准。本披露标准的规定旨在与其他主要矿业监管司法管辖区的规定保持一致，然而，披露标准的某些规定可能比其他监管司法管辖区的规定更具限制性和/或规定性，或要求提供不同的信息。这种变化可能会导致公司披露的信息与我们的竞争对手和非美国合资伙伴的信息存在重大差异。
本公司可能无法替代其矿产储备或获得额外的可商业开采的矿业权。
该公司必须不断更换其耗尽的矿产储备，以保持长期的生产水平。矿产储量可以通过扩大已知矿体、寻找新矿藏或进行收购来取代。存在发现或收购无法抵消公司矿产储量枯竭的风险。如果在没有充分替代的情况下开采矿产储量，公司的矿产基础可能会下降，根据目前的生产率，公司可能无法在目前的矿山寿命之后维持生产。如果由于圣福普勒事件，公司无法及时或完全恢复圣福普勒的运营，公司可能会考虑进行收购，以取代与圣福普勒相关的矿产储量。本公司可能没有足够的财政资源或因其他原因而有能力为任何该等收购提供资金，而该等收购可能因多项因素而无法取代与该公司有关的矿产储量，及/或任何该等收购可能无法取代与该公司有关的矿产储量。如果本公司的矿产储备不能通过开发额外的矿产储备和/或增加矿产储备来取代，可能会对公司未来的现金流、收益、经营业绩和财务状况产生不利影响，而且可能会因需要为填海和退役而支出资金而雪上加霜。
公司未来的增长和生产率还将在一定程度上取决于其识别和获得更多可商业开采的矿业权的能力，以及持续勘探和潜在开发计划的成本和结果。矿产勘探本质上是高度投机性的，往往是非生产性的。大多数勘探项目不会发现可商业开采的矿藏，也不能保证任何预期或估计的矿产储量回收水平将会实现，也不能保证任何已探明的矿藏将有资格成为可商业开采的(或可行的)可合法和经济开采的矿体。一旦发现有矿化的矿点，从最初的钻探阶段到可能的生产可能需要几年的时间，在此期间生产的经济可行性可能会发生变化。建立已探明和/或可能的矿产储量以及建造采矿和加工设施也需要大量支出。矿产储量、品位、剥离比或回收率的重大变化可能会影响任何项目的经济可行性。因此，不能保证当前或未来的勘探计划会成功。
作为公司业务战略的一部分，公司已经并将继续在采矿业寻求新的运营、开发和勘探机会。本公司可不时考虑向第三方收购矿石储备。此类收购通常基于对各种因素的分析，这些因素包括但不限于历史经营业绩、对矿石储量范围的估计和假设、从该等储量生产的时间、现金和其他运营成本以及公司对未来黄金、白银、铜、锌或铅价格或其他矿物价格的假设。在任何收购中，公司可能依赖第三方编制的数据和报告，这些数据和报告可能包含公司无法独立核实或确认的信息或数据。除历史经营业绩外，所有这些因素都是不确定的，可能会对公司的收入、现金流和其他经营问题产生影响，并导致与用于估计矿石储量的过程相关的不确定性。
在寻求该等机会时，本公司可能无法选择合适的收购候选者或谈判可接受的安排，包括为收购融资或将收购机会整合至本公司现有业务的安排。本公司不能保证其能够以有利的条件完成其正在进行或正在进行的任何收购或业务安排，或已完成的任何收购或业务安排最终将使其业务受益。此外，公司进行的任何收购都将需要公司管理层投入大量时间和精力，以及用于运营和发展现有业务的资源。此外，在收购矿石储备和/或有吸引力的采矿资产方面，可能存在激烈的竞争。不能保证本公司将能够成功收购任何预期的矿石储量或采矿资产。
任何未来的收购都将伴随着风险，包括被收购的矿藏的质量被证明低于预期;难以吸收任何被收购公司的运营和人员;其正在进行的业务的潜在中断;管理层无法实现预期
由于未能保持统一的标准、控制、程序和政策;;，以及与收购资产和业务相关的未知或不可预见的负债的可能性，包括税务、环境或其他负债，本集团的协同效应和最大财务和战略地位。不能保证未来收购的任何业务或资产将被证明是盈利的，不能保证公司能够成功整合收购的业务或资产，也不能保证公司将在尽职调查期间确定所有潜在的负债。这些因素中的任何一个都可能对其业务、扩张、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
该公司在采矿业面临激烈的竞争。
采矿业在所有阶段都竞争激烈，该公司与许多公司竞争，其中几家公司拥有比自己更多的财务和技术资源。贱金属和贵金属采矿业的竞争主要是对矿产丰富的矿产的竞争，这些矿产可以经济地开发和生产，;人力资源和技术专长来发现、开发和运营这些资产，;劳动力来运营这些资产，;和资本来为这些资产提供资金。许多竞争对手不仅勘探和开采贵金属，还在全球范围内开展精炼和营销业务。此类竞争可能导致本公司无法获得所需物业、招聘或留住合格员工或获得为其运营和开发物业提供资金所需的资本。采矿业现有或未来的竞争可能会对本公司未来的矿产勘探和成功前景产生重大不利影响。
运营和资本成本的增加可能会影响公司的盈利能力。
任何特定采矿地点的成本会因多种因素而有所变动，例如矿石品位变化、冶金变化及因应矿体的实际形状及位置而修订采矿计划，以及采矿及加工相关设施及设备的使用年限及使用率。此外，成本还受到投入商品的价格和可获得性的影响，如燃料、电力、劳动力、化学试剂、炸药、钢铁、混凝土以及采矿和加工相关设备和设施。大宗商品成本有时会受到价格波动的影响，包括可能使某些业务的生产利润下降的价格上涨。此外，法律法规的变化可能会影响商品的价格、使用和运输。报告的成本也可能受到会计准则变化的影响。任何重要地点的成本大幅增加都可能对我们的盈利能力和运营现金流产生重大影响。
未来几年，由于开发新项目以及维持和/或扩大现有采矿和加工业务，我们的资本和运营成本可能会大幅增加。此外，预计该公司将产生与修复施施福普勒事件有关的巨额费用，并面临可能不在保险覆盖范围内的重大损失和损害索赔。由于我们无法控制的因素，未来与资本支出相关的成本可能会增加。资本支出的增加可能会对现有业务的盈利能力和产生的现金流以及新项目预期的经济回报产生不利影响。
该公司受到供应链中断和运输风险的影响。
该公司开采、加工和销售产品的能力对我们的运营至关重要。该公司的运营有赖于耗材供应的持续供应和交付，包括柴油、轮胎、氰化钠和试剂以及资本项目的有效运营。除消耗品外，能源、水、设备和劳动力的持续供应对公司的运营至关重要，其成本受到全球供求以及公司无法控制的其他因素的影响。供应链中断、停电、劳资纠纷和/或罢工、地缘政治活动、我们运营地区的卫生紧急情况、天气事件和自然灾害可能会严重损害公司的运营以及公司客户和供应商的运营。此外，本公司的供应商可能在其自身业务中遇到产能限制，或可能选择减少或取消某些产品线，所有这些都不在本公司的控制范围内，但可能对本公司的运营和收入产生重大不利影响。
同样，耗材和其他产品的运输和交付中断可能会影响我们销售自己的产品并按时交付给客户的能力。任何货物的运输都面临许多风险，包括但不限于路障、恐怖主义、驯养和非驯养畜群动物的干扰、盗窃、天气状况、发生事故或泄漏时的环境责任、无法运输超重货物、人身伤害和生命损失。此外，通过我们的采购和生产链运输材料和产品的成本可能会增加，而且这种增加可能会很大。如果该等耗材的交付长期中断，本公司的生产效率及有效完成需要交付该等消耗品的资本项目的能力可能会下降。另外，如果季节性的
如果冰路因任何原因变得不可用或不可用，公司可能会产生安排替代交通工具的巨额成本，如果这种替代交通工具是可用的或可能的话。不能保证这些运输风险不会对任何地点产生不利影响，特别是Seabe，从而对公司的盈利能力产生不利影响。
如果不采取足够的措施减轻此类中断的可能性或潜在影响，或在此类中断发生时有效地管理它们，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响，并需要额外的资源来恢复我们的全球供应链。为应对这些风险，本公司一般寻求关键材料的多种供应来源，以避免对任何一个或几个供应商的严重依赖，然而，供应商对这些关键材料收取的价格可能会有很大差异，从不同供应商获得关键材料可能会影响公司的成本。虽然不能保证此类缓解措施将避免未来在获得充分和及时交付某些材料方面的困难，但该公司相信，它有足够的计划来确保关键材料的可靠供应。
公司的运营可能会受到能源价格上涨或能源短缺的不利影响。
我们的采矿作业和开发项目需要大量能源，包括购买的电力、柴油、天然气、丙烷和煤炭。全球能源需求增加、对核电的担忧以及新能源的有限增长都在影响能源的价格和供应。各种因素，包括新兴市场经济体的能源使用量增加，对碳排放的实际和拟议征税，以及对中东和乌克兰持续和新的动乱和冲突的担忧，可能导致能源需求增加或供应有限和/或价格急剧上升。此外，不同司法管辖区能源法律法规的变化可能会影响能源调度规则以及获取能源和销售过剩能源的能力。能源供应的限制和能源价格的上涨可能会对我们的运营成本和现金流产生负面影响。
我们的一些业务位于需要长距离输电的偏远地区，在一些地区，我们与其他公司争夺第三方发电机或电力供应网络的使用权。能源传输中断、与其他实体的能源竞争加剧、能源传输基础设施不足或我们的任何能源供应合同终止都可能中断我们的能源供应并对我们的运营产生不利影响。
本公司采矿生产的持续有赖于有足够的水供应来支持我们的采矿作业。
该公司承认获得清洁、安全饮用水的权利，可靠的水供应对卫生、卫生、生计和环境健康至关重要。在全球范围内，水是一种共享的、受监管的资源。水对公司的业务也至关重要，水资源面临的越来越大的压力要求我们在水管理方法中同时考虑当前和未来的情况。SSR矿业在流域供应有限、人口增加和水需求增加的地区开展工作，这些地区以各种形式影响水。该公司对与水有关的风险的管理针对特定的作业领域，并考虑到实际环境以及社会和监管背景。尽管公司的每一项业务目前都有足够的水权、索赔和合同来满足其运营需求，但与水权、索赔、合同和使用有关的未决或未来法律诉讼或社区谈判的潜在结果是未知和不可预测的。此外，在某些运营司法管辖区可能会引入法律和法规，这可能会限制公司获得足够的水资源。缺水和过量用水可能是由于天气或环境变化以及本公司无法控制的气候影响造成的。虽然该公司已考虑并将应对旱季和气候变化影响的系统作为其运营计划的一部分，但不能保证这些系统将足以解决所有供水短缺问题。任何中断，或供水短缺，甚至水过剩，都可能要求本公司削减或关闭采矿生产，并可能阻止本公司寻求扩张机会，导致生产和加工延迟或停产。
本公司可能面临未来的发展风险。
影响公司物业采矿或加工条件的任何不利条件都可能对公司的财务业绩和经营业绩产生重大不利影响。任何其他经本公司董事会批准并在经济上可行的物业的未来开发，将需要建设和运营矿山、加工厂和相关基础设施。因此，该公司正在并将继续面临与建立新的采矿业务有关的所有风险，包括：
•熟练劳动力的可获得性和成本以及采矿和加工设备;
•适当的冶炼和精炼安排的可用性和成本;
•获得开发和运营矿山所需的长期访问协议;
•获得和保留必要的环境和其他政府批准和许可的必要性，收到这些批准和许可的时间，以及必要的批准和许可被撤销或撤销的风险;
•来自政府或非政府组织、环境团体或当地社区团体的潜在反对意见，可能会推迟或阻止发展活动;
•潜在的劳工骚乱或其他劳工骚乱;
•由于投入成本的变化，包括燃料、电力、材料和用品的成本以及货币汇率的波动，成本结构可能增加;
•建造和扩建采矿、加工和尾矿管理设施的时间和成本，可能相当可观；
•开采、加工矿石的吨位、品位和冶金特性发生变化；
•工程假设所依据的数据的质量；
•不利的岩土条件或地表条件的意外变化；
•因地区和国家政府和特许权使用费协议而引起的税法、特许权使用费和其他税收方面的法律和/或法规的变化；
•天气或严重气候影响，包括但不限于长时间或意外降水、干旱和/或零下温度；以及
•与健康和安全问题有关的潜在延误和限制，包括流行病和其他传染病。
运营公司现有业务以及建设和开发公司其他项目的成本、时间和复杂性可能比公司预期的要大。公司大部分已建立和开发的物业权益并不位于发达地区，因此，公司的物业权益可能得不到适当的道路通道、水电供应和其他支持基础设施的服务。随着项目中更详细的工程工作的完成，成本估计也可能增加。由于施施福普勒事件的发生，该公司面临的某些风险与施施福普勒物业及其计划开发的霍德马登有关。
尚未投产或计划扩建的物业面临更高的风险，因为新的采矿作业在建设和启动阶段往往会遇到意想不到的问题，而且往往会出现生产延误和成本调整。此外，可行性研究、预可行性研究和初步经济评估包含基于各种因素和假设的对未来产量的具体项目估计。不能保证这些估计将会实现，未能实现生产或成本估计或成本的实质性增加可能会对公司未来的现金流、盈利能力、运营结果和财务状况以及公司的股价产生重大不利影响。
此外，开发项目容易出现材料成本相对于预算的超支。开发新矿所需的资本支出和时间相当可观，包括为新物业建造采矿和加工设施，而成本或施工时间表的变化可能会显著增加建造矿山所需的时间和资金。项目开发时间表还取决于获得政府批准和矿山运营所需的许可，而这往往超出公司的控制范围。在采矿行业，新的采矿作业在启动阶段遇到意想不到的问题，导致延误并需要比预期更多的资本，这在采矿业并不少见。不能保证有足够的资金为建设和发展活动提供资金，特别是在出现意外问题的情况下。
该公司的产量预测是基于该公司所有矿山实现的全部生产率。该公司在这些矿山实现和保持完全生产率的能力受到许多风险和不确定因素的影响。未来的开发活动可能不会导致扩大当前的产量预测，或用新的产量预测取代现有的产量预测。一个或多个新项目的利润可能低于
预计或可能根本不盈利。产量预测的任何下调都可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
土地复垦、矿山关闭和补救要求和费用可能是沉重的负担，实际的环境和资产报废义务可能超过估计数和储备金。
虽然根据地点和管理当局的不同而有所不同，但为了尽量减少土地干扰的长期影响，通常会对采矿公司提出土地开垦、矿山关闭和补救的要求。这些要求可能包括要求控制潜在有害流出物的扩散，以及合理地重建干扰前的地貌和植被。
管辖某一司法管辖区的矿山关闭和复垦的法律和条例可随时加以审查，并可加以修正，以提出额外的要求和条件。任何额外的义务可能会导致我们的环境责任准备金被低估，并可能对我们的财务状况或运营结果产生重大影响。此外，监管机构越来越多地要求以现金抵押品、信贷、信托安排或担保的形式提供担保，以确保履行环境义务，这可能对我们的财务状况产生不利影响。有关潜在环境责任的更详细描述，请参阅注释中的环境问题讨论6和23合并财务报表。
根据美国1980年《综合环境响应、补偿和责任法案》(以下简称CERCLA)及其州法律的相应规定，物业的现任或前任所有人可能被要求承担场地清理费用或被要求采取补救行动，以应对此类物业的非法释放有害物质，此外，除其他潜在后果外，还可能对政府实体承担自然资源损害费用的责任，这可能是一笔巨大的损失。这些主题房产被称为“超级基金”网站。虽然目前还没有这样指定的业务，但我们在美国的某些其他当前或以前的业务可能会在未来被指定为超级基金网站，这将使我们面临CERCLA的潜在责任。
为了履行与勘探、潜在开发和生产活动相关的对公司施加的复垦、矿山关闭和补救义务，公司必须分配原本可能用于进一步勘探和开发计划的财务资源，包括向适当的监管机构提供复垦财务保证。财务保证的金额和性质取决于多个因素，包括公司的财务状况和填海成本估计，可能很难预测，特别是可能持续和长期的水补救要求。这些数额的变化，以及将提供的抵押品的性质，可能会大幅增加公司的成本，使现有和新矿的维护和开发在经济上变得不太可行。在向监管当局提供的抵押品价值不足以支付公司需要提供的财务担保的范围内，公司将被要求以更昂贵的担保形式取代现有担保或补充现有担保，其中可能包括现金存款，这将减少公司可用于运营和融资活动的现金。不能保证公司将能够维持或增加公司目前的财务保证水平。公司可能没有足够的资本资源来进一步补充公司现有的证券。
本公司的某些矿产须进行历史性的采矿作业，而本公司历史上开采的某些矿产则须履行补救责任。此外，填海、关闭地雷和补救的实际费用是不确定的，计划支出可能不同于所需的实际支出。因此，该公司需要花费的金额可能会大大高于目前的估计。任何需要用于填海和关闭矿山的额外金额可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响，并可能导致公司改变公司的经营。
本公司面临信息系统安全威胁等风险。
公司的运营在一定程度上取决于公司、其供应商和第三方服务提供商对公司所依赖的网络、设备、信息技术(“IT”)系统和软件的保护能力，使其免受各种威胁的损害，这些威胁包括但不限于电缆切断、物理工厂受损、自然灾害、恐怖主义、火灾、断电、黑客攻击、计算机病毒、网络攻击、破坏和盗窃。由于威胁、目标和后果的性质迅速变化，网络安全风险越来越难以识别和量化，而且无法完全缓解。此外，未经授权的各方可能试图通过欺诈或其他方式欺骗我们的第三方服务提供商、员工或供应商来访问这些系统或我们的信息。
鉴于网络安全攻击或其他IT中断的时间、性质和范围的不可预测性，很难预测此类中断可能会如何影响我们的业务。然而，网络安全攻击或IT中断会导致生产停机、操作延迟、机密或其他受保护信息的泄露、数据的破坏或损坏、安全漏洞、对我们的系统和网络的其他操纵或不当使用、补救行动造成的经济损失以及声誉损害。我们的操作技术中断可能会影响与健康和安全相关的操作，并可能导致生命处于伤害或死亡的风险中。此外，随着技术的发展和网络安全攻击继续变得更加复杂，我们可能会在升级或增强我们的安全措施以防范此类攻击方面产生重大成本，并且我们可能在充分预测或实施充分的预防措施或减轻潜在危害方面面临困难，这可能会对我们的现金流、竞争地位、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。我们针对实际和当前的行业威胁审查我们的网络安全控制，并与安全供应商合作，通过渗透和漏洞测试、针对当前网络安全标准的评估以及利用独立供应商和行业合作伙伴的行业建议等活动，帮助保护我们的网络和数据资源。这种努力可能会产生巨大的成本，但事实证明，这些努力不足以阻止未来的网络安全攻击或防止所有安全漏洞。
公司的运营还取决于网络、设备、IT系统和软件的及时维护、升级和更换，以及降低故障风险的先发制人的费用，任何故障都可能导致信息系统故障、延迟和/或资本和运营费用的增加。信息系统或信息系统组件的故障可能会对公司的声誉和运营结果产生不利影响，具体取决于任何此类故障的性质。
本公司的合资权益存在风险。
本公司就其若干物业订立合营安排。尽管公司预计与其合资企业和战略合作伙伴的关系将保持积极，但可能会出现合同或其他纠纷，可能对公司的财务状况或其开发和运营资产的能力产生重大不利影响。此外，倘本公司并非合营企业协议所规限项目之经营者，则本公司拥有之控制权本质上较少，即使本公司根据合营企业协议拥有控股权益。在这种情况下，协议的合同条款可能会限制公司影响项目运营的能力。
本公司从资产剥离中获得的递延对价权益可能无法完全变现。
作为公司处置资产的部分或全部代价，公司可能会不时收到某些递延现金或订立长期特许权使用费安排，包括冶炼厂特许权使用费净额。本公司无法保证本公司将能够实现任何递延现金或特许权使用费权益的全部价值。
声誉损失可能导致投资者信心下降，增加发展和维护社区关系的挑战，并阻碍公司推进业务或项目的整体能力。
对公司声誉的损害可能是任何数量的事件的实际或感知发生的结果，可能包括负面宣传。越来越多地使用社交媒体和其他基于网络的工具来生成、发布和讨论用户生成的内容以及与其他用户联系，使得个人和团体越来越容易就公司及其活动进行沟通和分享意见和观点，无论是否属实。例如，由于发生了“开普勒事件”，我们注意到针对我们公司和我们在图尔基耶的业务的负面媒体和社交媒体关注增加，我们预计这种情况将继续下去。
近年来，社交媒体在信息的传播和传播方面已经与传统媒体竞争，甚至占据主导地位。这造成了一种信息过载的环境，经常被捏造和欺诈性信息渗透。捏造和欺诈性的信息文章迅速增加，并作为叙述，省略或添加信息的事实。社交媒体可能是公司开展业务的某些地区的新闻和信息的主要来源，传统媒体可能会收集基于社交媒体的故事，并在社交媒体平台之外进一步传播信息。在这种环境下，有关公司及其业务的虚假或捏造信息可能比公司发布或传播真相的速度更快。
本公司最终无法直接控制他人对其的看法，且无法保证本公司能够扭转任何负面看法。捏造和欺诈性新闻文章可能被误解为真实的，并可能导致公众对公司的审查增加。这种加强的公众监督也可能导致政府或监管机构加强监督，无论是否值得，
对公司的声誉造成损害。声誉损害，无论是真实的还是感知的，都可能对公司的财务业绩、财务状况、现金流和增长前景产生重大不利影响，包括其从当地社区招聘员工以及获得或保留当地社区、地方和国家政府支持的能力。在我们运营矿山的某些地区，我们已经成为并可能在未来成为个人或团体负面宣传活动的目标，这些宣传活动可能不赞成我们的存在或我们矿山的存在。这些活动可能会对我们员工的士气产生负面影响，并造成保留和招聘问题。这些活动可能会对当地社区接受我们的存在和运营能力产生影响，这可能会对地方和国家政府允许我们继续运营的意愿产生有意义的影响。 此外，这些活动可能会影响我们招募承包商的能力以及我们与客户和供应商的关系。
本公司的保险覆盖范围不包括本公司与其业务相关的所有潜在损失、负债和损害，某些风险未投保和不可投保。
公司的业务通常会受到许多风险和危害的影响，包括不利的环境条件、工业事故、劳资纠纷、异常或意外的地质条件、地面或斜坡故障、塌方、机械故障、监管环境的变化以及恶劣天气条件、火灾、洪水、飓风和地震等自然现象。此类事件可能导致矿产或生产设施受损、人身伤亡、公司财产或他人财产的环境损害、采矿延误、金钱损失和可能的法律责任。
如上所述，关于圣福普勒事件，虽然该公司以其认为合理的金额为某些风险提供保险，但该公司的保险不会涵盖与矿业公司运营相关的所有潜在风险。该公司也可能无法以经济上可行的保费维持保险，以涵盖这些风险。保险覆盖范围可能无法继续提供，或可能不足以支付任何由此产生的责任。此外，本公司或采矿业其他公司一般不能按可接受的条款购买风险保险，例如因勘探和生产而丧失矿业权、环境污染或其他危险。该公司还可能承担污染或其他危险的责任，这些污染或其他危险可能没有投保，或者可能因为保费或其他原因而选择不投保。这些事件的损失可能导致公司产生重大成本，可能对其财务业绩和经营结果产生重大不利影响。
本公司面临与其精矿和金属销售有关的市场和/或交易对手风险。
不能保证本公司在未来及在有需要时，会成功地订立安排，按可接受的条款出售本公司的精矿或精矿，或根本不会。如果本公司未能成功达成该等安排，本公司可能被迫在现货市场出售本公司的部分或全部产品，或销售数量超过本公司不时预期的数量，或本公司的产品可能没有市场，而本公司未来的经营业绩可能因此而受到重大不利影响。
此外，如果本公司任何安排的任何交易对手不履行该等安排，或任何该等交易对手破产，本公司可能会受到该等市场限制及/或复杂情况的影响。此外，本公司不能保证本公司将能够在该等协议到期时续订本公司已有的任何销售DORE或精矿的协议，不能保证本公司将能够订立任何新的或额外的销售协议，或本公司的DORE或精矿将达到供应协议或现有或未来买家的质量和/或数量要求。
公共卫生危机已经并可能在未来对公司的业务造成不利影响。
疫情或大流行可能会导致限制、命令、协议和关闭，这可能会对公司的运营产生负面影响。例如，全球对新冠肺炎疫情的反应导致旅行受到重大限制、企业暂时关闭、隔离、股市波动、供应商和供应商的不确定性以及全球消费者活动普遍减少。新冠肺炎在2020年导致了公司物业的运营关闭，并使公司面临本报告中描述的许多风险，包括运营和供应链的延迟和中断、劳动力短缺、社会动荡、违反材料合同和客户协议、保险费和/或税收增加、供应商和承包商费用增加、需求下降或无法销售和交付贵金属、贵金属价格下跌、许可或审批延迟、政府中断、国际经济和政治状况、国际或地区消费模式、对通胀或通货紧缩的预期、利率、资本市场波动、或
其他未知但潜在的重大影响，包括可能出现严重的长期经济衰退，包括全球经济衰退。
为了应对公共卫生危机，政府可能会出台新的或修改现有的法律、法规、法令或其他命令，所有这些都可能影响公司的供应商、当地社区、客户和其他利益相关者，并对我们的业务产生负面影响。不能保证本公司任何或所有矿山的运营不会在未来全部或部分受到新的或额外的限制、协议、暂停或关闭，从而可能对本公司的业务产生重大不利影响。此外，很难预测疫情或大流行对公司资产所在的当地经济或全球经济造成的长期影响，这反过来可能对我们的运营、财务业绩和/或流动性状况产生重大不利影响。特别是，放缓或延迟的政府流程，包括许可，可能会对我们的业务增长产生负面影响。
财务风险和与债务有关的风险
整体经济状况可能会对公司的增长和盈利能力产生不利影响。
市场事件和条件，包括国际信贷市场和其他金融体系的中断、衰退或对衰退的担忧，以及政治不稳定和货币利率波动，都可能导致波动。这些情况有时导致对全球信贷市场失去信心，导致银行和投资银行、金融机构和保险公司以及其他金融机构倒闭和/或政府干预，并创造了波动性更大、监管更严格、流动性更少、信贷利差扩大、价格透明度降低、信贷损失增加和信贷条件收紧的氛围。尽管各国政府可能采取任何行动，但对资本市场、金融工具和金融机构状况的担忧可能会导致更广泛的信贷市场波动和利率波动。这些事件可能导致信贷供应受到限制，影响一般金融市场流动性，并降低投资者信心，所有这些都可能对公司的业务产生不利影响。此外，总体价格水平或特定行业价格水平的上升可能会导致金属需求的转变和大宗商品价格的变化，这可能会对我们的收入产生不利影响，同时增加我们的成本。
本公司可能会受到外汇汇率波动的不利影响。
该公司的现金和现金等价物主要以美元计价。公司的收入是以美元计价的，而公司的某些成本将以其他货币计价。Türkiye、加拿大、阿根廷或公司以美元进行勘探或开发活动的任何其他国家的货币的任何升值都可能增加公司在这些国家开展业务的成本。此外，Try、CAD、ARS或公司运营所在的任何其他国家/地区的货币对美元的汇率的任何波动都可能导致公司账面上的亏损，因为公司持有以这些货币计价的资金或货币或非货币资产净值，而货币价格的任何波动通常都可能导致波动。
公司运营所在的国家可能会不时采取措施，限制当地货币的可获得性或资本跨境汇回，或制定旨在限制资金跨境流动的税率变化。这些措施由各国政府或中央银行实施，在某些情况下是在经济不稳定时期，以防止资本外流或当地货币突然贬值，或维持本国的外汇储备。此外，许多新兴市场国家在将本币收益兑换成美元或其他货币和/或此类收益可以汇回国内或以其他方式转移到运营管辖区以外的地方之前，需要征得同意或进行报告。这些措施可能会对SSR矿业产生一些负面影响，减少我们本来可以用于投资机会或支付费用的立即可用的资本。此外，限制当地货币可获得性或强制要求以当地货币运作的措施可能会给SSR挖掘带来其他实际困难。因此，该公司的财务业绩和预测可能会受到外汇汇率变化的重大影响。
通货膨胀可能会对经营结果产生实质性的不利影响。
该公司的某些业务位于过去和目前正在经历高通货膨胀率的国家。未来，我们开展业务的国家的高通胀可能会导致以当地货币计算的业务成本增加(业务的当地货币对美元不同时贬值，黄金、白银、铜、锌或铅的美元价格也不会上涨)。以受严重通胀影响的货币维持运营成本，可能使我们面临与贬值和国内高通胀有关的风险。特定国家的通货膨胀率往往是不稳定和不可预测的，全球通货膨胀率
近年来，由于众多全球经济因素的影响，这一数字持续上升。通货膨胀率的大幅上升可能会显著影响适用的货币，并促使政府努力抵消通胀影响，恢复里拉的价值，包括降低中央银行利率。持续较高的通货膨胀率，以及随后业务费用的增加，可能导致项目和矿山在业务费用变得难以承受的情况下被推迟或关闭。这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
该公司可能会面临与套期保值活动相关的风险。
贵金属价格、外币汇率以及与勘探、开发和采矿活动相关的材料和消耗品成本会受到频繁、不可预测和大幅波动的影响，这超出了公司的控制范围。本公司可以从事符合其套期保值标准的各种套期保值活动。套期保值活动旨在减少受外币、材料和消耗品波动的影响。某些贵金属对冲策略可能会保护公司免受较低价格的影响，但它们也可能限制受远期销售和看涨期权约束的贵金属的变现价格，即在远期销售或看涨期权合同中，黄金的市场价格超过金价。同样，对外币、材料和消耗品的对冲可能会保护公司免受不利的货币差异和成本上升的影响，但如果汇率和成本的变动与公司的对冲头寸背道而驰，可能会导致亏损。由于许多因素，套期保值活动可能是不经济的，而且不能保证套期保值将有效地降低预期的风险。
未来的资金需求可能会影响公司的业务或其开发矿产、完成勘探和开发计划、支付现金股息或进行股份回购交易的能力。
未来的潜在投资，包括公司正在筹备中的项目、收购和其他投资，将需要大量资金用于资本支出。生产、开发及勘探活动(如有)的持续，将取决于本公司是否有能力从采矿业务中产生足够的营运现金流，并在必要时获得额外的外部融资。由于圣索普勒事件，我们未来进行此类投资的能力可能会受到限制。特别是，我们可能被要求从我们的其他三个矿山转移可用现金或现金流，以资助圣福普勒的补救工作，或支付针对我们的索赔。这可能会对我们每个运营矿山的计划资本支出产生影响，并可能影响我们对Hod Maden的整体发展计划。
根据黄金、白银、铜、锌和铅的价格，公司的运营现金流可能不足以满足所有这些支出，这取决于开发和其他项目的时间。因此，可能需要新的资本来源，为投资、正在进行的商业活动、潜在未来项目和勘探项目的建设和运营提供资金。公司筹集和服务重要新资金来源的能力将取决于宏观经济状况、未来的金、银、铜、锌和铅价格，以及公司的经营业绩、当前现金流和债务状况等因素。如果不能获得足够的资金，可能会导致其任何或所有项目的勘探、开发或生产延迟或无限期推迟。不能保证在需要时会有额外的资本或其他类型的融资，也不能保证如果有的话，这种融资的条款会是有利的。此外，本公司亦可决定未来可能有需要或较佳发行额外股本或其他证券、推迟项目或出售资产，以满足本公司的资本需求。
美国和全球市场不时经历严重的混乱和流动性中断，影响资本市场的波动性和定价。额外融资在需要时可能无法在商业上获得，或者，如果有的话，此类融资的条款可能对我们不利，如果通过发行股权证券筹集，任何额外融资可能涉及对现有股东的重大稀释。如果金、银、铜、锌或铅价格下跌、意外的经营或财务挑战或新的资金限制，本公司寻求新商机、投资于现有和新项目、为我们持续的业务活动提供资金、偿还或偿还所有未偿债务、回购股份和支付股息的能力可能会受到严重限制。此外，本公司的合资伙伴可能没有足够的资金或借款能力向该等合资企业作出其预期的资本承诺。在该等合资伙伴未作出经济承诺的情况下，本公司可能被阻止寻求某些发展机会，或可能承担额外的财务义务，这可能需要新的资本来源。
如上所述，由于施施福普勒事件，本公司可能更具挑战性地获得新的债务或股权资本来源，为投资、持续业务活动、潜在未来项目和勘探项目的建设和运营提供资金。
本公司可能无法产生足够现金为其营运提供资金或偿还债务。
公司是否有能力按计划支付款项或对债务进行再融资，以及为计划的资本支出和其他持续的流动资金需求提供资金，取决于我们的财务和经营业绩，这受当时的经济和竞争状况以及某些我们无法控制的财务、业务和其他因素的影响。不能保证本公司的业务将从运营中产生足够的现金流，或我们将获得借款，以支付我们债务的本金、保费和利息，或为我们的其他流动资金需求提供资金。此外，由于圣福普勒的暂停运营以及何时恢复运营的不确定性，我们的运营现金流可能会受到影响。
如果公司的现金流和资本资源不足以满足其运营需要和偿债义务，它可能面临严重的流动性问题，并可能被迫减少或推迟投资和资本支出，或处置重大资产或业务，寻求额外的债务或股本，或重组或再融资其债务。本公司可能无法以商业上合理的条款或根本无法影响任何此类替代措施，即使成功，这些替代措施也可能无法满足其运营需求和预定的偿债义务。
此外，公司的债务条款可能要求公司满足各种肯定和否定的契约，并满足某些财务比率和测试。这些契约限制了公司产生进一步债务的能力，如果这样做会导致公司无法履行某些财务契约、产生某些资产留置权或从事某些类型的交易。虽然该等公约目前并没有限制本公司经营业务的能力，但不能保证本公司会继续遵守该等公约，亦不能保证该等公约不会限制其对未来业务或竞争活动的转变作出反应的能力，或不会限制本公司在未来进行可能对本公司有利的合并、收购或处置资产。此外，违反该等契诺，包括未能达到财务测试或比率，可能会导致相关债务工具下的违约事件，除非本公司可就任何该等违反获得豁免或同意。不能保证这种豁免或同意会得到批准。如发生任何违约，适用贷款人可选择宣布所有未偿还借款，连同应计及未付利息、费用及其他应付款项，即时到期及应付，可能对本公司的业务、盈利能力或财务状况产生重大不利影响，或抑制本公司进一步勘探及开发活动的能力。看见注20如需进一步资料，请参阅综合财务报表。
公司的负债或缺乏流动性可能会损害公司的财务健康。
公司的债务水平和相关偿债义务可能会对我们的业务、财务状况、现金流或经营结果产生不利影响，包括：
•使我们更难就我们的未偿债务履行我们的义务；
•减少可用于资助我们的业务、资本支出和其他活动的资金数额；
•增加我们在经济低迷和行业状况下的脆弱性；
•限制我们应对不断变化的商业和经济状况的灵活性；
•危及我们执行业务计划的能力；
•与负债较少的竞争对手相比，这使我们处于劣势；
•增加我们的借贷成本；以及
•限制了我们借入额外资金的能力。
此外，本公司现有债务的条款可能会不时限制本公司处置资产和使用处置所得款项的能力，并可能限制其筹集债务或股本以在到期时用于偿还其他债务的能力。该公司可能无法完成这些处置或获得足以偿还当时到期的任何偿债义务的收益。
本公司可能需要在到期日或之前为全部或部分债务再融资，但不能保证本公司将能够按商业上合理的条款为任何债务再融资，或根本无法再融资。本公司重组或再融资其债务的能力将取决于资本市场的状况和我们的财务状况，
这样的时间。公司债务的任何再融资都可能以更高的利率进行，并可能要求公司遵守更繁重的契约，这可能进一步限制业务运营。
本公司及其附属公司日后可能产生大量额外债务。如果公司和/或其子公司的现有债务水平增加了新的债务，与公司总债务相关的现有风险必然会增加。任何未能及时支付现有债务的利息和本金，或未偿还债务工具条款下的任何其他违约行为，都可能导致公司信用评级下降，这可能会损害我们承担额外债务的能力。
与我们的行业和我们经营所在的司法管辖区相关的风险
采矿具有固有的风险，并受到公司无法控制的条件和事件的影响。
矿山或矿山资产的开发和运营具有内在风险，涉及许多风险，即使结合经验、知识和仔细评估也可能无法克服，包括：
•不寻常的或意想不到的地质构造或运动
•冶金和其他加工问题
•材料或设备短缺，能源和电力供应中断或配给;
•工程结构破坏
•不准确矿物模型
•堆浸作业中库存水平的意外变化;
•金属损耗
•环境危害，包括金属、浓缩物、污染物或危险化学品的排放
•地面和水的条件;
•停电事故
•偏远地区和基础设施不足
•社区关系问题
•劳动力中断
•技术人员的可用性和保留率
•非政府组织或社群活动
•工业事故，包括与采矿设备、碾磨设备和/或输送系统的操作有关的事故，以及与准备和点燃大规模爆破作业、碾磨和加工;有关的事故
•运输事件，包括化学品、爆炸或其他材料的运输、大型采矿设备的运输以及雇员和商业伙伴往返工地的运输;
•井下作业中的坠地事故；
•矿坑边坡、尾矿坝墙和/或堆浸设施损坏；
•因恶劣或危险天气条件而定期中断;
•洪水、爆炸、火灾、岩爆、塌方和山体滑坡;
•地震活动性；
•法律和法规要求的变化；
•安全事件，包括非法或手工采矿者的活动、金条或精矿盗窃，包括运输、腐败和欺诈；
•机械设备和设施性能问题;
•未经验证或不断发展的技术失败或信息完整性或数据丢失；以及
•材料和设备的可用性。
随着圣福普勒事件的发生，我们已经经历了这些情况和事件中的某些。
这些风险的影响或大小可能无法立即确定或量化，并可能在任何时候产生责任，包括但不限于罚款、金钱损害或和解费用或与遵守适用法律有关的责任。任何此类债务，无论是单独的还是总体的，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，这些风险可能会导致矿产、生产设施或其他财产的损坏或破坏、环境破坏、采矿延误、销售成本增加、资产减记、金钱损失和可能的法律责任、制裁或处罚、职业病或健康问题、人员伤亡和生命损失、和/或设施和劳动力疏散，例如我们现在或可能因圣福普勒事件而经历的情况。该公司可能无法以经济上可行的保费获得这些风险的保险，或者根本无法获得保险。如果本公司因任何不在本公司保单承保范围内的重大事件而蒙受损失，本公司可能会对其业务造成重大不利影响。
此外，公司的业务，特别是那些位于北美以外的业务，面临着不同程度的安全和安保风险，可能导致伤亡、财产损失、停工、产品被盗或公司采矿业务和项目被封锁。风险和不确定性因地区而异，包括但不限于恐怖主义、人质劫持、当地毒品Gang和/或其他Gang活动、军事和/或政府镇压、劳工骚乱和战争或内乱。当地可能会出现对矿山开发项目的反对，这种反对可能是暴力的。此外，当地对我们存在的支持可能会受到我们运营矿山的方式、解决人力资本考虑因素、关注环境和可持续性问题以及其他因素的影响，可能会影响我们继续在司法管辖区运营的能力，并可能影响我们在新司法管辖区运营的能力。如果公司遇到与其矿山或项目有关的阻力或动乱，可能会对公司的运营、流动资金和盈利能力产生重大不利影响。此外，如果这种风险和不确定性是针对当地人口的，公司可能无法留住足够的劳动力来维持公司的运营。
公司矿产所在国家的政治或经济不稳定或意外监管变化可能对其业务产生不利影响。
公司目前在美国、Türkiye、加拿大和阿根廷开展业务，并在美国、Türkiye和加拿大拥有开发和勘探资产；因此，公司面临不同程度的经济、政治和其他风险和不确定因素。这些风险和不确定性因国家而异，包括但不限于：特许权使用费和税收增加或政府机构的索赔;征收或国有化;雇员利润分享要求;外汇管制;利润汇回限制;进出口条例;取消或重新谈判合同;不断变化的财政制度和不确定的监管环境;货币汇率的波动;高通货膨胀率;特许权使用费和税收制度的变化，包括取消免税;欠发达的工业和经济基础设施;合同权利的不可执行性和判决;由于社会对该行业的支持下降而丧失经营的社会许可证;丧失关键服务，如水电、;和环境许可法规。这些各种因素和不确定性的发生无法准确预测，并可能对公司的业务产生不利影响。
此外，在本公司业务或业务所在的任何国家引入新的税务法律、法规或规则，或对现有税务法律、法规或规则的更改、不同解释或适用，可能会导致其税收或其他政府收费、关税或征收增加。不能保证不会颁布新的税务法律、规则或法规，也不能保证现有税法不会以可能导致本公司的利润被额外征税或可能对本公司产生重大不利影响的方式进行更改、解释或应用。
此外，在公司运营的某些司法管辖区内，通过国有化或征用而不给予足够补偿的财产是一种风险。此类政府行为可能对公司的运营和盈利能力产生不利影响。
可能没有合适的基础设施，或可能对现有基础设施造成损坏。
采矿、加工、开发和勘探活动有赖于适当的基础设施。可靠的道路、结冰的道路、桥梁、港口和/或铁路运输、电力来源、供水和关键消耗品的供应是资本和运营成本的重要决定因素。缺乏可接受条款的供应或延迟供应任何一个或多个此类项目可能会阻止或推迟公司项目的勘探、开发或开采。如未能及时提供足够的基础设施，本公司不能保证其项目的开发或开发将及时开始或完成，或根本不能保证由此产生的运营将达到预期的产量，或与本公司项目的开发和/或开发相关的建设成本和运营成本不会高于预期。此外，极端天气现象、破坏、破坏、政府、非政府组织和社区或对维护或提供此类基础设施的其他干预可能会对公司的运营和盈利产生不利影响。
采矿公司越来越需要考虑到其业务所在的社区和国家的利益，并为其提供利益，以维持业务。
对跨国公司在其运营地促进可持续成果的更严格审查，导致了侧重于环境管理、社会绩效、社区参与和透明度的标准、报告倡议和期望的激增。采掘业，特别是采矿业，利益攸关方的期望和关注显著增加。这些企业越来越需要与受影响的利益攸关方进行有意义的接触；了解、避免或减轻负面影响，同时优化与其运营相关的经济发展和就业机会。期望公司认识到其运营可能对其运营所在社区产生的影响，并制定战略，并确定目标，以应对实际或预期的影响，为股东、员工、政府、当地社区和东道国创造共同价值。这样的预期往往特别集中在那些被认为对环境影响很大的公司，比如矿业公司。在施托普勒事件发生后，我们正在与Türkiye政府、当地政府官员和受影响的社区成员讨论补救计划。
尽管公司承诺继续与社区和利益相关者接触，但不能保证利益相关者期望的提高不会引起活动人士的兴趣，他们寻求对公司面临的环境风险和机遇或对业务的不利财务和运营影响做出更迅速或更重大的反应，包括但不限于运营中断、成本增加、投资义务增加以及应向政府支付的税收和特许权使用费增加。在斯图普勒事件发生后，我们预计将面临在周边地区迅速完成全面补救工作的压力，而且不能保证这些努力会让社区成员和其他感兴趣的利益攸关方满意。
土著人民的所有权主张以及咨询和住宿权利可能会影响公司的现有业务以及开发项目和未来收购。
公司的一些财产可能受到包括土著人民在内的各种社区利益攸关方的权利或所主张的权利的约束。社区利益相关者的存在可能会影响公司开发或运营其采矿资产和项目或进行勘探活动的能力。因此，本公司面临一个或多个集团可能反对本公司现有或未来采矿物业和项目的持续运营、进一步开发或新开发或勘探的风险。这种反对可以通过法律或行政程序，或通过抗议或其他反对公司活动的运动来进行。此外，如果在公司财产上或附近发现历史文物或考古遗址，公司可能被禁止或限制开发或开采其矿物财产，或被要求搬迁或保存该等发现。
许多司法管辖区的政府，包括Türkiye、加拿大、美国和阿根廷的部分地区的政府，必须根据国际劳工组织第169号公约等各种国际和国内法律、法规、决议、公约和准则，就授予矿业权以及颁发或修订项目授权和许可证与土著人民协商，或可能要求本公司与土著人民协商。土著人民的协商和其他权利可能需要通融，包括关于就业、特许权使用费支付和其他事项的承诺。这可能会影响本公司在合理时间内在该等司法管辖区取得有效的矿业权、许可证或许可证的能力，并可能影响本公司在该等司法管辖区的矿产开发及营运的时间表及成本。此外，土著人民提出不可预见的所有权要求的风险可能会影响现有的业务和发展。
项目。这些法律要求还可能影响公司扩大或转移现有业务或开发新项目的能力。
公司矿产所在的某些国家的公民不服从可能对其业务产生不利影响。
公民抗命行为在公司财产所在的某些国家/地区很常见。近年来，许多矿业公司一直是限制其合法获得采矿特许权或财产的行动的目标。与人权、土著权利和环境保护相关的不断变化的期望可能会导致对我们目前和未来的业务、新项目和矿山的开发以及勘探活动的反对。这种反对可能采取法律或行政诉讼的形式或表现形式，如抗议、路障或其他形式的公开表达，反对我们的活动，其中任何一种都可能对我们当地或全球的声誉和业务产生负面影响。这种公民抗命行为经常在没有任何警告的情况下发生，并可能导致重大的直接和间接代价以及行动延误。社区和积极分子团体对我们业务的反对可能需要修改或阻止我们的项目和矿山的运营或开发，或者可能需要我们与这些团体或地方政府签订协议，这可能会导致成本增加和我们项目的推进严重延误。不能保证该公司在未来不会面临站点访问中断。
本公司及采矿业面临岩土工程挑战，可能对我们的生产及盈利能力造成不利影响。
随着我们某些矿山的老化，本公司可能面临整个采矿业面临的岩土挑战，包括开采更深的矿坑和更复杂的矿床，这通常会导致更高的矿壁、更复杂的地下环境以及更多的岩土不稳定或破坏和水文影响。任何时候都可能出现意想不到的不利岩土和水文条件。这种情况往往受到我们无法控制的风险和危险的影响，例如恶劣的天气和大量的降雨，这可能会导致周期性的洪水、泥石流、墙壁或斜坡不稳定和地震活动，这可能会导致材料滑移。这样的事件可能不会提前检测到。
此外，SSR矿业还在各种气候和地形环境中运营和关闭尾矿库。我们采矿场地的尾矿坝和储存设施、斜坡或坑壁、堆浸垫和其他蓄水池的故障可能会造成严重的、在某些情况下是灾难性的财产和环境破坏以及生命损失。岩土、堆浸或尾矿储存设施故障可能导致进入矿场的通道受限或受限、暂停作业、政府调查、增加监测成本、补救成本和其他影响，这可能对我们的运营业绩和财务状况造成重大不利影响。认识到这一风险，虽然SSR Mining继续审查其现有做法，但不能保证这些事件不会发生。
与我们的人员相关的风险
公司的某些董事和/或高级职员也担任或可能担任其他参与自然资源勘探和开发的公司的董事，因此这些董事和/或高级职员可能会处于冲突状态。
本公司若干董事及/或高级管理人员可能对其他公司负有受托及/或合约责任，包括从事与本公司拟进行的业务活动相类似的业务活动的公司。因此，这些公司可能参与交易，并承担与公司的业务或收购战略相冲突或竞争的义务。由于这种冲突，本公司可能无法参与某些交易，这可能会对本公司的财务状况产生重大不利影响。为减轻任何此类影响，本公司要求所有董事和高级管理人员披露任何实际或潜在的利益冲突。此外，任何此等董事及/或高级管理人员涉及SSR矿业的任何决定，均须根据其公平及真诚处理的职责及义务作出，以期达致SSR矿业及其股东的最佳利益。
本公司可能会受到潜在的劳资纠纷或其他劳资纠纷的影响。
圣福普勒、万寿菊、西比和普纳的生产取决于公司员工的努力和公司与他们的关系。与公司员工的关系可能会受到公司开展业务所在司法管辖区相关政府当局可能引入的劳动关系方案变化的影响。此类法律或与公司员工关系的变化可能会对公司的业务、财务状况和业绩产生重大不利影响
行动。此外，由于工会活动或其他员工行动，我们可能会遇到劳资纠纷、停工或其他生产中断。如果不能成功签订新合同或解决任何投诉，可能会导致未来的劳资纠纷、停工或其他生产中断。任何劳工骚乱或其他劳工骚乱都可能对公司的业务产生实质性的不利影响。
本公司依赖其招聘及挽留合资格人员的能力。
该公司与其他矿业公司竞争，以吸引和留住关键高管以及熟练和有经验的员工。该公司依赖其主要高管和其他熟练和经验丰富的人员的服务，专注于推进其公司目标，以及寻找新的增长和融资机会。由于公司的组织规模，这些人员的流失，或公司无法为他们或其他高技能员工和承包商吸引和保留合适的继任者，可能会对其业务和财务状况产生重大不利影响。施托普勒事件的负面影响，其中包括对我们财务业绩的压力，我们在Türkiye业务的稳定性，我们使用可用现金为生产矿山的增长提供资金的能力的影响，我们可能面临的声誉损害，法律和/或监管风险，以及我们股价的大幅下跌，可能会使吸引和留住关键高管、熟练和有经验的员工以及员工的难度越来越大。
该公司依赖承包商进行其业务和建设项目的很大一部分。
该公司在Türkiye和阿根廷的业务和建设项目目前有很大一部分是由承包商进行的。因此，这些业务面临许多风险，其中一些风险不在公司的控制范围内，包括：
•以可接受的条件与承包商谈判协议；
•新立法限制或改变利用承包商或外包资源的能力；
•在任何一方终止协议的情况下，无法更换承包商及其操作设备；
•减少对承包商负责的业务方面的控制；
•承包者没有按照其协议履行义务；
•承包商因破产或其他不可预见的事件而停止业务时，业务中断或成本增加；
•承包商未能遵守适用的法律和法规要求，在其对此负责的范围内；
•承建商在管理员工、劳工骚乱或其他雇佣问题方面的问题；以及
•因承包商的行为而对第三方承担的责任。
此外，与使用承包商有关的法律和法规在我们运营的司法管辖区可能会有所不同，法律和法规限制的变化也可能影响我们利用承包商和外包服务的能力。这些风险中的一个或多个的发生可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。施托普勒事件的负面影响可能会使吸引熟练和有经验的承包商或雇员变得越来越具有挑战性。
与政府监管和法律诉讼相关的风险
该公司受到政府的严格监管。
本公司的业务在我们的运营地区受到广泛而复杂的联邦、州、省、地区和地方法律法规的约束，如果不遵守适用的法律要求，可能会受到严厉的惩罚、民事制裁，在某些情况下还会受到刑事制裁，包括暂停或吊销许可证。美国露天和地下矿山由美国劳工部矿山安全和健康管理局(MSHA)持续检查，这种检查通常会导致违反1977年联邦矿山安全与健康法案。由于MSHA指控的违规行为，我们的美国矿山可能会暂时或延长关闭时间。该公司在美国以外的采矿业务也同样受到适用司法法规的检查和监管。如果检查结果是所谓的
如果存在违规行为，公司可能会被罚款、处罚或制裁，其采矿业务可能会被暂时或延长关闭。除了潜在的政府限制和监管罚款、处罚或制裁外，公司的运营能力以及运营结果和财务状况可能受到事故、伤害、死亡或事件的不利影响，这些事故、伤害、死亡或事件损害(或被认为是有害)我们员工的健康和安全、公司运营所在的环境或社区。
除现有的监管要求外，法律和法规可随时通过或更改，修订监管程序、解释或执行，或降低许可证限制，任何这些都可能导致我们的物业在开采、生产或开发过程中面临额外的责任、运营费用、资本支出或限制和延误，导致现有或未来的探矿权或采矿权被撤销，或以其他方式对公司的运营结果和财务状况产生不利影响。采矿事故和死亡或有毒废物排放，无论是否在我们的矿山或与金属开采有关，都可能增加额外监管或法律变更或加强监管审查的可能性。此外，监管机构迄今尚未或很少被用来对付我们或采矿业的执法或监管工具和方法，今后可能会得到更广泛或更一致的使用。
不遵守适用的法律和法规可能导致民事或刑事罚款或处罚或执行行动，包括监管或司法当局发布命令，下令或限制业务或要求采取纠正措施，安装额外的设备或补救行动，或强制更多的当地或外国合伙企业作为合资伙伴，任何这些都可能导致巨额支出。公司还可能被要求赔偿因违反此类法律、法规或许可要求而遭受损失或损害的私人当事人。未来的法律法规或政府当局对现行法律法规的更严格执行无法准确预测，这可能会导致本公司产生额外支出、转移管理时间和注意力于创收活动，或限制或延迟本公司物业的勘探和开发。
该公司受到广泛的许可要求的约束。
该公司的业务，包括在圣福普勒、万寿菊、海比和普纳的持续生产，以及在该公司其他矿产上的进一步勘探、开发和开始生产，都需要许可证、许可证和其他政府当局的批准，包括土地和水使用许可证。获得或续签政府许可证是一个复杂而耗时的过程。获得和续签许可证的努力的持续时间和成功与否取决于许多不在公司控制范围内的变数。
公司能否获得勘探、开发和运营矿山所需的许可和批准，以及在我们运营的司法管辖区的社区附近成功运营，在一定程度上取决于我们以符合在周围社区创造社会和经济效益的方式开发、运营和关闭矿山的能力，这可能是法律要求的，也可能不是法律要求的。我们获得许可和批准以及在某些社区附近作业的能力可能会受到与我们的活动或影响我们所在社区的环境、健康和安全的其他矿业公司的活动相关的实际或预期有害事件的不利影响。此外，某些社区可能会对授予公司的许可和批准提出质疑或寻求挑战，包括但不限于环境影响评估和其他经营许可，这可能会导致此类许可和批准暂时或永久暂停或公司停止运营。因该等挑战而导致本公司运作的任何延误或暂停，不论该等挑战是否有可取之处，均可能对本公司的业务、经营业绩或财务状况造成不利影响。
之前获得的许可和批准已经并可能在未来因许多原因而被暂停或撤销，包括由于我们的物业事件或我们的行动或预期的行动而采取的政府或法院行动，或者可能以对我们的运营产生不利影响的方式进行调整，包括我们勘探或开发物业、开始生产或继续运营的能力。由于圣福普勒事件，我们对圣福普勒或霍德马登的许可证可能会面临更多的挑战，这可能导致我们的一个或多个许可证被吊销或吊销，或导致我们无法运营圣福普勒矿或继续开发霍德马登。目前，蒂尔基耶环境部已吊销了该公司的环境许可证，等待调查和补救工作的进一步进展。不能保证本公司经营所需的其他许可证、许可证和批准，包括任何用于建造采矿设施或进行采矿的许可证、许可证和批准，将按合理条款获得或可续期，或根本不能。延迟或未能取得该等所需许可证，或本公司到期、撤销或未能遵守其已取得的任何该等许可证的条款，均会对本公司的业务造成不利影响。
公司的活动受环境法律法规的约束，这可能会增加公司的成本并限制其运营。
该公司的活动受到有关环境、自然资源和人类健康保护的广泛法律法规的约束。除其他事项外，这些法律涉及排放到空气和空气质量、排放到水和水质、废物管理、固体和有害物质的管理和处置、保护自然资源、渔业和野生动物保护、古物、濒危物种、噪音以及采矿作业扰乱的土地的使用和开垦。该公司必须获得政府许可，并在某些情况下，根据联邦、州或省的空气质量、水质以及矿山复垦规则和许可证提供担保要求。虽然该公司就填海费用拨备，但不能保证该等拨备足以履行该公司日后就该等费用承担的责任。违反环境法的行为可能会受到民事制裁，在某些情况下还会受到刑事制裁，包括暂停或吊销许可证。尽管负责任的环境、健康和安全管理是公司的核心价值观之一，但不能保证公司一直或将一直完全遵守这些法律、法规和许可证，也不能保证遵守当前和未来的环境法律和许可证的成本不会对公司的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
我们在美国的业务受《清洁水法》(the“CWA”），该条例规定向美国水域排放某些物质必须获得许可证。这种许可证是环境倡导团体和环境保护局分别提起诉讼和执法活动的常见主题，这导致了这种许可证的减少或接收许可证的长期拖延，以及对违反许可证的行为的处罚。2015年，美国环境保护局扩大了受CWA保护的“美国水域”的监管定义，从而对水道排放和土地使用施加了重大的额外限制。然而，在2018年，相关规则的实施被暂停了两年，并在2019年12月实施了一项缩小2015年版本的修订定义。即使有了缩小的规则，未来也有可能再次扩大定义，或者各州可以采取行动解决CWA下保护的下降，这两种情况都可能增加涉及排水许可证的诉讼，这可能导致延迟，或者在某些情况下阻止开发或生产业务的开始或继续。环保署或其他联邦或州机构的执法行动也可能导致。对许可证提出质疑或未能遵守适用法规或许可证的诉讼的不利结果可能导致所需许可证被暂停、拒绝或撤销，或被处以罚款，其中任何一项都可能对我们的现金流、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
目前，我们在美国运营的部分采矿废物在有限程度上豁免于美国环保署（EPA）根据《环境保护法》（EPA）管理危险废物的广泛法规。 资源保护和恢复法案 （“RCRA”）。如果EPA废除这一豁免，并根据RCRA将这些采矿废物指定为危险废物，我们将需要花费额外的资金来处理这些废物，并花费大量资金来建造危险废物储存或处置设施。此外，如果我们释放或导致释放到环境中的任何这些废物或其他物质导致或已经导致美国采矿设施的环境污染或损害，该设施可以被指定为CERCLA下的“超级基金”场所。根据《综合性环境反应、赔偿和责任法案》，超级基金场地的任何现有业主或经营者或污染发生时的业主或经营者，无论是否有过错，都可能承担连带责任，并可能被迫采取广泛的补救性清理行动或支付清理费用。所有者或经营者还可能对联邦、州和部落政府实体承担自然资源损害的费用，这可能是巨大的。
根据某些环境法律，公司可能对清除或补救其当前、以前和未来物业、附近物业或公司废物可能已迁移或处置的其他第三方场地的任何有害物质污染承担连带责任。本公司亦可能须就有害物质污染对自然资源造成的损害承担责任。倘出现污染，我们可能须承担重大责任，并须负责补救。此外，公司运营所在的一些国家的环境法律要求公司定期对公司的矿山进行环境影响研究。公司不能保证这些研究不会揭示环境影响，从而要求公司进行重大资本支出或导致其预期活动发生重大变化或延迟，其中任何一项都可能对公司的业务产生不利影响。
未能遵守与有害物质污染相关的环境法律法规或责任可能导致项目开发延迟、对公司项目和活动造成重大财务影响或其他重大影响、罚款、处罚、政府或私人方面的诉讼或重大资本支出。许多国家的环境立法正在演变，趋势是标准和执法更加严格，对违规行为的罚款和处罚增加，环境保护更加严格，
对拟议项目进行评估，并增加公司及其官员、董事和雇员的责任。这些法律或法规的未来变化可能对公司的某些业务产生重大不利影响，导致公司当时重新评估这些活动。
除了不断发展和扩大的环境法规为政府当局提供向我们提出索赔的手段外，私人当事人过去曾向我们提出索赔，未来可能会根据先前和当前运营对环境、健康和安全的影响(包括暴露于铅或被铅污染)造成的财产损害和人员伤害向我们提出索赔。美国的法律，如CERCLA和类似的州法律，可能会使我们面临政府(州或联邦)或私人各方的连带责任或捐款索赔。此外，对这些负债的风险敞口不仅来自我们现有的，也来自于关闭的业务、出售给第三方的业务、或我们拥有租赁、合资或其他权益的业务。由于CERCLA项下的责任经常被指控以连带形式针对任何财产所有人或运营者或安排者运输危险废物，因此我们面临的环境索赔风险可能更大，因为其他采矿公司的破产或解散可能比我们在采矿场地从事更重大的活动，但政府机构或其他索赔人不再能够对这些公司提出索赔或取得判决。同样，也有可能根据某些附属公司和前身公司签订的关于转让业务或财产的协议向我们提出索赔，这些协议包含与环境问题有关的赔偿条款。
遵守新出现的气候变化法规可能会导致巨大的成本，气候变化可能会给矿业公司的运营带来实际风险。
温室气体(“温室气体”)是由公司的运营部门以及从其购买电力的外部公用事业公司直接排放的。目前，解决或限制温室气体排放的一些国际和国家措施，包括《京都议定书》、《哥本哈根协议》、《德班平台》和《巴黎协定》，正在本公司开展业务的国家处于不同的讨论或实施阶段。这些或未来的措施可能要求该公司减少其直接温室气体排放或能源消耗，或产生温室气体排放许可或税收的巨额成本，或由为该公司提供运营的电力公用事业公司转嫁这些成本或税收。该公司还可能产生与资本设备、温室气体监测和报告以及遵守适用要求的其他义务相关的巨额成本。此外，对潜在温室气体排放影响的担忧可能表现在股东提案、优先购买、在获得或保留监管批准方面的延误或失败、缺乏市场接受度、继续施压并采取更严格的监管干预和诉讼，包括政府实体和其他原告就所谓的气候变化影响造成的所谓损害向我们提出索赔。这些风险可能导致意想不到的成本，增加我们的运营费用，减少对我们产品的需求，并对公司声誉造成损害，进而可能对公司的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
该公司的业务可能面临气候变化带来的一系列物理风险，如降雨率变化、海平面上升、可用水减少、气温升高、积雪增加和极端天气事件。洪水或供水不足等事件或情况可能扰乱采矿和运输作业、矿物加工和修复工作，可能造成资源短缺，并可能损坏公司的财产或设备，并增加现场的健康和安全风险。此类事件或情况可能会对公司的员工队伍和公司矿山周围的社区产生其他不利影响，例如增加粮食不安全、缺水和疾病流行的风险。此外，如果极端天气事件的影响导致基本商品或资本项目的交付长时间中断或价格上涨，特别是在海比季节性冰路上，公司的生产效率可能会降低。尽管本公司努力通过确保将极端天气条件按要求纳入矿场的应急计划来降低这些风险，但不能保证这些努力将是有效的，并且这些风险不会对本公司的运营产生不利影响。
此外，随着科学家、机构和公众越来越多地将灾难性的环境事件与气候变化联系在一起，气候变化诉讼的频率越来越高。近年来，诉讼当事人利用普通法理论和现有的环境法规，试图让公司对气候变化的影响承担责任。尽管迄今为止大部分气候变化诉讼都集中在企业已经或正在造成温室气体排放的指控上，但基于未能为气候变化的影响做好准备的理论，企业也成为了目标。此外，对公司公开披露的气候变化进行越来越严格的审查，促使政府最近展开调查并采取执法行动。该公司未来可能会受到与气候变化相关的诉讼。无论未来的诉讼当事人是否在此类索赔中胜诉，此类诉讼都可能需要公司管理层投入大量时间和精力，从而导致重大辩护
这可能会对本公司的业务和/或其继续进行全部或某些采矿、勘探和开发活动的能力产生重大不利影响。
人权法可能要求本公司采取行动，拖延本公司的业务或项目的推进。
各种国际和国家法律、法规、决议、公约、准则和其他材料涉及人权(包括与健康和安全以及围绕公司运营的环境有关的权利)。其中许多材料要求政府和公司履行尊重人权的义务。一些规定要求政府就可能影响当地利益相关者的政府行动，包括批准或授予采矿权或许可证的行动，与公司项目周围的社区进行磋商。各国政府和私营部门根据各种有关人权的国际和国家材料承担的义务正在继续演变和确定。一群或多群人可能反对公司当前和未来的运营，或进一步开发或新开发其项目或运营。这种反对可能通过法律或行政程序，或通过抗议、路障或其他形式的公开表达来表达，反对公司的活动，并可能对公司的声誉产生负面影响。这些集团对公司运营的反对可能需要修改或阻止公司项目的运营或开发，或者可能要求公司与这些集团或地方政府就其项目达成协议，在某些情况下会导致其项目进展的相当大的延误。
该公司的矿产可能会受到所有权不确定的影响。
不能保证该公司的矿产所有权不会受到挑战。本公司拥有、租赁或根据选择权拥有未获专利及已获专利的采矿权、矿业权或特许权，构成其物业持有量。未获专利的采矿权和特许权的所有权和有效性，或所有权，往往是不确定的，可能会引起争议。此外，该公司可能不拥有或可能无法获得或经济上获得开发物业所需的所有地面权。矿业权保险一般不适用于矿业权，本公司确保其获得对个别矿业权或采矿特许权的可靠索赔的能力可能会受到严重限制。该公司没有对它拥有直接或间接利益的所有索赔进行调查。对公司物业所有权的胜诉将导致公司失去勘探和开发该物业的权利，或在其上进行或继续生产的权利。这可能导致该公司得不到与该财产有关的先前支出的补偿。
本公司会受到在正常业务过程中出现的索赔和法律程序的影响。
本公司面临各种索赔和法律程序，包括针对本公司和/或其董事或高级管理人员的当前或未来诉讼中的不利裁决，涉及在正常业务活动过程中或由于不可预见的事件而产生的广泛事项。上述事项中的每一项均受各种不确定因素影响，其中一些事项可能会以对本公司不利的方式得到解决。该公司承保责任保险，并为可能和可以合理估计的事项建立准备金。此外，公司未来可能与其他各方发生纠纷，可能导致诉讼，这可能对公司未来的现金流、盈利能力、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。此外，该公司可能会受到轻率和/或妨害索赔的影响。虽然此类索赔通常会被驳回，但不能保证所有此类索赔都会被完全驳回，也不能保证公司不会被要求为此类索赔支付巨额费用。
本公司须接受多个司法管辖区在正常业务过程中出现的税务机关的评估。
在正常业务过程中，本公司须接受不同司法管辖区税务机关的评估。税务拨备和税务申报情况需要对本公司经营所在的各个司法管辖区的税务规则和法规进行估计和解释，并就其解释和适用于本公司的具体情况作出判断。税率和税款的计算以及相关递延税项资产和负债可能发生重大变化，并受到政治行政部门变动、外汇波动和其他因素的影响。该公司及其子公司的业务和运营是复杂的，从历史上看，该公司进行了几次重大融资、收购和其他重大交易。由于这些交易而应缴税款的计算涉及许多复杂的因素，以及公司对相关税收法规的解释和遵守情况。虽然公司管理层认为所得税拨备是适当的，并符合美国公认会计原则和适用的法律和法规，但纳税申报头寸将由以下机构审查和调整
税务机关可能对公司对适用税收法律和法规的解释提出质疑。
该公司受反腐败法律的约束。
该公司受加拿大反腐败法律的约束外国公职人员贪污法和美国。《反海外腐败法》一般禁止公司为了获得或保留业务而向外国官员行贿或其他被禁止的付款。此外，本公司亦可能受2010年反贿赂法(联合王国)，在某些情况下，它可以适用于外国公司在联合王国境外犯下的罪行，以及适用于我们开展业务的司法管辖区的其他反腐败法律。在本公司可能开展业务的任何司法管辖区内，腐败、勒索、贿赂、贿赂、盗窃和其他欺诈行为可能时有发生，本公司不能保证其员工或其他代理人不会从事本公司可能要对其负责的此类被禁止的行为。如果本公司的员工或其他代理人，包括本公司收购公司的前雇员或代理人，被发现从事此类行为，本公司可能面临严厉的处罚和其他后果，可能对其业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。该公司有反腐败政策和内部控制程序，旨在解决合规和商业诚信问题，并在全球范围内对员工进行反贿赂合规培训。然而，尽管仔细制定和实施，本公司不能向您保证这些或其他反贿赂、反欺诈或反腐败政策和程序足以或将足以防止欺诈和/或腐败活动。特别是，尽管公司尽了最大努力，但可能并不总是能够防止或发现现任或前任员工或第三方(如分包商或合资伙伴)的腐败或不道德行为，这些行为可能导致声誉损害、民事和/或刑事责任(根据加拿大法律外国公职人员贪污法、美国《反海外腐败法》或任何其他相关的合规、反贿赂、反欺诈或反腐败法律)强加于公司。
与公司股权所有权相关的风险
该公司的普通股公开交易，受到各种因素的影响，这些因素历来使该公司的普通股价格波动。
本公司普通股的市场价格已经并可能继续经历大幅波动，这可能会给投资者造成损失。公司普通股的市场价格可能会因一系列事件和因素而增加或减少，这些事件和因素包括：公司的经营业绩以及竞争对手和其他类似公司的业绩;金属价格的波动;公众对公司关于公司物业发展的新闻稿的反应，重大变化报告，其他公开公告和公司向各证券监管机构提交的文件跟踪公司普通股或资源行业其他公司股票的研究分析师的收益估计或建议的变化;一般经济和/或政治条件的变化;公司普通股发行后上市交易的普通股数量;关键人员的到来或离职;涉及公司或公司竞争对手的收购、战略联盟或合资企业。
此外，全球股票市场和矿业公司股票价格经历了波动，这种波动往往与这些公司的经营业绩无关。这些市场和行业波动可能会对公司普通股的市场价格产生不利影响，无论公司的经营业绩如何。这些变量与公司的成功没有直接关系，因此不在公司的控制范围之内，包括影响矿业公司股票市场、公司普通股公开市场的广度和另类投资的吸引力的其他事态发展。这些因素和其他因素对公司普通股在其交易的交易所的市场价格的影响历来使公司的普通股价格波动，并表明公司的普通股价格在未来将继续波动。
我们普通股的持有者可能不会收到股息。
我们普通股的持有者只有权获得公司董事会可能宣布从合法可用于此类支付的资金中获得的股息。2021年2月17日，公司董事会批准了2021年3月31日向2021年3月5日收盘时登记在册的股东支付的首次季度股息，每股普通股0.05美元。经公司董事会于2022年2月22日批准，季度股息随后增加到每股普通股0.07美元。在截至2023年12月31日的年度内，公司宣布并支付了每股普通股0.28美元的现金股息，总金额为5770万美元。未来股息的宣布和支付由董事会酌情决定，并将根据公司当时的财务状况和其他相关因素做出决定。公司支付股息的能力将受到未来收益、资本要求、财务状况、遵守与现有或未来债务有关的契约和财务比率以及董事会认为相关的其他因素的影响。董事会尚未宣布年化股息支付水平，未来股息(包括未来季度股息)的宣布和支付仍由董事会酌情决定。公司的股利框架不具约束力，董事会未来可以修改股利框架或减少、推迟或取消普通股股息。
未来出售或发行股本证券可能会降低公司普通股的价值，稀释投资者的投票权，并减少公司的每股收益。
本公司可能在后续发行中出售额外的股本证券(包括通过出售可转换为股本证券的证券)，并可能在收购中发行股本证券。本公司无法预测未来发行股本证券的规模，或未来发行债务工具或其他可转换为股本证券的证券的规模和条款，或未来发行和出售本公司证券将对本公司普通股市场价格产生的影响(如果有的话)。
该公司证券的额外发行可能涉及以低于普通股当前市场价格的价格发行大量普通股。大量普通股的发行，或认为此类发行可能发生的看法，可能会对公司普通股的现行市场价格产生不利影响。任何涉及发行以前授权但未发行的普通股或可转换为普通股的证券的交易，都将导致证券持有人的摊薄，可能会很大。该公司目前无法预测此类发行或摊薄的未来金额。
此外，本公司或本公司现有股东出售大量本公司证券或可供出售的此类证券，可能会对本公司证券的现行市场价格产生不利影响，并稀释投资者的每股收益。
与上市公司相关的风险
本公司可能未能根据适用法规的要求对财务报告进行充分的内部控制。
任何评估都不能完全保证公司对财务报告的内部控制将防止、发现或揭露公司内部人员未能披露要求报告的重大信息。公司控制和程序的有效性也可能受到简单错误或错误判断的限制。此外，随着公司继续扩张，对财务报告实施适当的内部控制所涉及的挑战将会增加，这将要求公司继续改善其对财务报告的内部控制。尽管本公司打算在必要时投入大量时间和产生大量成本，以确保持续的合规，但本公司不能确定它是否会成功地遵守内部控制法规。
该公司的会计和其他估计可能不准确。
编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期和报告期的资产、负债、收入和费用的报告金额和相关披露。需要使用管理假设和估计的更重要的领域涉及：
•储存和浸出垫中的可回收金属；
•作为未来收入和现金流估计以及生产单位折旧、损耗和摊销计算基础的矿产储量、矿产资源和其他资源；
•长期资产减值；
•善意；
•所得税；
•填海和关闭的责任；
•未来的矿石品位、产量和回收率；以及
•企业合并或资产收购的估值。
由于使用不同的假设或条件，未来的估计和实际结果可能与这些估计大不相同。关于更多信息，见项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析，注2合并财务报表以及本节所列风险因素。
由于该公司在加拿大注册成立并拥有外国资产，因此可能难以获得并执行针对该公司的判决。
本公司是根据不列颠哥伦比亚省法律成立的公司。该公司的一些高管、董事和专家是加拿大居民或非美国居民，其许多资产位于美国以外。投资者不应假设加拿大或其他外国法院会执行美国法院的判决，或根据美国联邦证券法或美国任何州或司法管辖区的证券或“蓝天”法律的民事责任条款对公司或其董事、高级管理人员或专家提起的诉讼中获得的责任。此外，虽然不列颠哥伦比亚省有法律规定在某些情况下提起衍生诉讼，但在何种情况下可以提起衍生诉讼，以及就任何这类诉讼可采取的程序和抗辩理由，可能与在美国成立为法团的公司的股东不同。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
项目1C。网络安全。
风险管理与战略
该公司的信息系统、资产、数据和网络基础设施的实力和弹性对其业务运营至关重要。公司重视网络安全风险，并实施了网络安全风险管理计划，该计划已整合到公司的企业风险管理系统和流程中。由我们的执行领导团队领导的企业风险管理计划包括一个识别、评估、缓解和管理来自可能对公司产生重大影响并影响我们的业务战略和业绩的内部和外部因素的风险的流程。
我们的网络安全风险管理计划以以下原则为核心：
•采用基于风险的方法来管理控制、成本效益和控制效果；
•采取纵深防御的方式，假定违约心态；
•恢复能力，以减轻、管理和恢复突发事件或灾难；
•零信任架构，服务安全可靠，网络不可信；以及
•最低权限身份和访问管理。
网络安全风险管理计划旨在持续检测和监控网络安全威胁和入侵。该公司的信息技术(“IT”)部门负责识别关键应用程序、系统和数据以及可能的故障点，并采取主动方法检测未经授权的活动、入侵企图和受损设备。IT部门还对我们的网络、系统和设备进行自动化和临时的基于网络的漏洞、危害和业务影响评估以及指南合规性扫描，以检测漏洞、受危害的主机和合规性故障。我们依赖由第三方提供的信息技术系统，我们的IT部门实施的程序旨在识别这些第三方提供商的网络安全风险，我们将我们的某些服务或功能外包给这些第三方提供商，或者我们与其对接、存储或处理公司、员工或其他机密信息。该公司还为员工提供定期的信息安全培训。该公司聘请外部顾问和其他第三方，根据国家标准与技术研究所的网络安全框架提供网络安全控制评估，并提供其他咨询支持。该公司将继续采取其他措施，根据需要进一步保护其网络、信息和业务。
由跨职能管理团队成员组成的公司网络安全委员会在发现潜在或实际的网络安全漏洞后会收到通知。根据实际或潜在违规行为的严重程度，还可以通知公司执行委员会，并可能保留外部违规团队，包括缓解专家和外部法律顾问。网络安全委员会将召开会议，评估入侵的严重性，并根据需要听取外部入侵团队的意见。内部和外部法律顾问将决定是否需要根据所有相关的司法规则和条例进行任何披露。公司董事会将在必要时接到通知。
在截至2023年12月31日或之前的一年中，没有任何网络安全事件导致我们的运营中断、关键数据的已知丢失或其他方面对我们的战略、财务状况或运营结果产生实质性影响。未来任何事件的范围都无法预测。见“第1A项。风险因素“，了解更多信息。
治理
本公司财务及科技部副总裁总裁(“金融时报”)在公司信息技术(“IT”)董事和网络安全与架构经理(“CSA”)的协助下，现负责领导团队评估、识别和管理网络安全风险，包括实施我们的网络安全风险管理计划和领导日常网络安全行动。英国《金融时报》副总裁有八年多的
拥有在采矿业监督和管理IT运营(包括网络安全)的经验，并具有应对现实世界网络挑战的丰富实践经验。该公司的CSA拥有超过25年的IT、网络安全和网络审计经验。CSA拥有IT/Cyber学士学位和硕士学位，拥有多个行业认证，包括认证信息系统安全专业人员(“CISSP”)和信息系统安全架构专业人员(“ISSAP”)证书、注册信息系统审计师(“CISA”)认证、风险和信息系统控制(“CRISC”)认证、认证数据隐私解决方案工程师(“CDPSE”)认证，以及其他IT技术、云和网络治理认证。
长期网络安全风险管理战略规划由公司管理层网络安全委员会负责，该委员会由FT副总裁、CSA和来自公司内部不同部门(包括法律、运营和内部审计)的成员组成。网络安全委员会每季度召开一次会议，审查网络安全威胁和风险、战略目标以及公司网络安全举措的进展情况。
董事会认识到健全的网络安全风险管理计划的重要性，并积极参与监督和审查公司的网络安全风险概况和风险敞口。董事会全面负责监督本公司的企业风险管理，包括网络安全风险，并确保实施适当的控制措施来管理这些风险。董事会每年至少两次收到公司正在进行的网络安全风险管理工作的最新情况，以及网络安全委员会活动的最新情况，并根据需要更频繁地进行更新。审计委员会还指示管理层迅速向他们通报任何重大网络安全事件的调查情况。董事会可不时聘请第三方顾问及专家，并视情况与本公司的外部顾问就网络安全事宜会面。
项目2.财产
本项目2.每项材料财产的科学或技术性质的披露依据的是《关于Türkiye的圣福普勒财产的技术报告概要》，生效日期为2023年10月31日的《关于Türkiye的技术报告概要》、《关于美国内华达州万寿菊建筑群的技术报告概要》、《关于加拿大萨斯喀彻温省海金矿作业的技术报告概要》，其生效日期为2023年12月31日(《Sebee TRS》)，以及《关于阿根廷普纳业务的技术报告概要》，其生效日期为2023年12月31日2023年“普纳技术报告”，并与圣福勒技术报告、万寿菊技术报告和海比技术报告共同编制“技术报告概要”，每一份都是“技术报告概要”)。每份技术报告摘要已作为公司于2024年2月13日提交的公司当前8-K表格报告的一部分提交给美国证券交易委员会，每份技术报告摘要已作为本年度报告的证物提交并通过引用并入本文，并可在EDGAR网站www.sec.gov上查阅。请注意，圣福普勒的TRS的生效日期为2023年10月31日，因此不反映圣福普勒事件的影响。这些TRS中所载的运营和经济假设以及矿产储量、矿产资源、成本估计和其他调查结果可能不再准确，当有更多关于圣福普勒作业的信息时，TRS可能需要修订。
每份技术报告摘要也将作为符合国家文书43-101的技术报告提交给加拿大适用的证券监管机构-《矿产项目信息披露标准》(“NI 43-101”)，并将在SEDAR+上查阅，网址为www.sedarplus.ca。阅读技术报告摘要时，应结合本项目2.属性中的信息。本项目2.财产 没有考虑到由于该事件对(定义见下文)的业务有何影响，尚不清楚。有关更多信息，请参阅“第1项：意外事件”。
其他矿业公司财务信息
该公司在纳斯达克、多伦多证券交易所和澳大利亚证券交易所上市，并遵守美国和加拿大持续的披露和报告要求，包括矿产资源公司的要求。每个国家对矿产资源公司的披露要求都不同。因此，为了符合加拿大国家文书51-102的要求，本“第2项.财产”中包含了某些额外的披露-持续披露义务(“NI 52-101”) 和43-101。其中某些额外披露包括采矿业惯用的财务措施，包括资本成本和运营成本，这些成本的计算方式与美国公认会计原则不符。在美国公认会计原则下，对于这些采矿业非公认会计准则的财务指标，没有标准化的定义或可比的财务指标。因此，我们没有确定根据美国GAAP计算的可比财务指标，我们也没有提供这些采矿业非GAAP财务指标与美国GAAP财务指标的对账。我们认为，投资者依赖这些矿业非公认会计准则财务指标来帮助评估和比较矿业公司的经营业绩。这些披露旨在提供更多信息，不应单独考虑，也不应作为根据美国公认会计原则编制的业绩衡量标准的替代品。这些采矿业非公认会计准则财务指标应与“第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及本年度报告中其他部分的综合财务报表一并阅读。
摘要披露
以下描述总结了公司截至2023年12月31日的四项生产资产(各自定义如下)、Amisk的勘探资产和Hod Maden的开发资产的精选信息。该公司的所有生产物业都是全资拥有的，除了由SSR通过合资协议拥有80%股权的圣福普勒。
圣福勒矿(“圣福普勒”)由圣福普勒矿、大圣马科特佩矿和相关的加工设施组成。尤瑟普勒金矿和大萨克马克特佩金矿均为露天金矿，位于图尔基耶中东部埃尔津坎省的特提斯地带。该公司同时开采氧化矿和硫化矿石，并通过两个独立的处理回路进行处理。氧化矿石中的金通过堆浸工艺回收，产生金的同时有少量的铜精矿副产物，而硫化金矿化经过加压氧化和碳浸出处理，产生金的金。关于斯图普勒的更多信息包括在本文的“埃尔津坎省，蒂尔基耶的斯图普勒财产”部分，详细介绍
关于《索菲勒》的科学或技术性质的披露可在《索菲勒报告》中查阅。在施托普勒事故发生后，施托普勒的所有作业都已停止，我们目前无法确定施托普勒的作业将于何时恢复，如果可以恢复的话。有关更多信息，请参阅“项目1.业务--意外事件”。
万寿菊地产(“万寿菊”)由万寿菊矿(包括Mackay、Valmy和New Millennium)、布法罗山谷和其他小型矿藏组成。万寿菊金矿是位于美国内华达州巴特尔山-尤里卡趋势北缘的露天金矿。Marigold是一家生产黄金多雷的原矿堆浸作业。有关万寿菊的更多信息在此包含在“万寿菊建筑群，美国内华达州有关万寿菊的科学或技术性质的章节和详细披露可在万寿菊TRS中查阅。
海比金矿公司(“SGO”)位于加拿大萨斯喀彻温省中东部的哈德逊走廊上，是一座地下金矿综合体。Seabe使用重选、氰化浸出和碳浆浸出来处理矿石，以生产黄金。关于Seabe的更多信息在此包含在“加拿大萨斯喀彻温省海比黄金公司“关于Seabe的科学或技术性质的章节和详细披露可在Seabe TRS中查阅。
普纳矿产(“普纳”)由Chinchillas露天矿和Pirquias矿床组成，该矿床由Cortadera、Potosi角砾岩、Oploca和San Miguel矿脉系统组成。普纳是一个银铅锌矿综合体，位于阿根廷北部胡胡伊省银带沿线。普纳通过其Pirquias浮选加工厂处理从Chinchillas矿开采的矿石，以生产银铅和锌精矿。关于普纳的更多信息在此包含在“阿根廷胡胡伊省普纳市“关于普纳的科学或技术性质的章节和详细披露可在普纳TRS中查阅。
勘探与开发
阿米斯克，加拿大勘探
阿米斯克矿区占地39,880公顷(126处)，拥有广泛的元古界-火山-沉积岩组合，具有寻找金银浅成热液、富金火山成因块状硫化物和造山型金矿的前景。该物业位于加拿大萨斯喀彻温省北部，中心位置约为北纬54°42‘，西经102°15’。
阿米斯克位于弗林弗隆绿岩带的西南端，是跨哈德逊造山带最南端的裸露地带。阿米斯克金矿赋存于阿米斯克和米西群岩石中。到目前为止，在阿米斯克产区已经完成了322个58283米的钻孔。
霍德·马登，Türkiye
2023年5月8日，该公司收购了位于Türkiye的Hod Maden金铜项目10%的所有权权益和经营权。SSR矿业有权额外收购与完成项目建设支出里程碑相关的Hod Maden 30%的股份。Hod Maden位于阿尔特文以南约20公里，埃尔祖鲁姆东北130公里处，位于格鲁吉亚边境附近的Türkiye东北部。该项目的中心位置约为北纬40°59‘，东经41°51’。
Hod Maden财产位于黑海东南部Türkiye海岸线东庞迪兹构造带内，占地3,511公顷(1项索赔)。Hod Maden矿床位于白垩纪时期与弧形有关的火山地层学的广泛区域的东部边缘，在西北部有几个火山成因的块状硫化物矿床(VMS)，如圣阿耶利。
霍德·马登的结构很复杂。已经发现了许多断层，包括低角度和陡峭的构造。重要的矿化发生在Hod Maden断裂带内，这是一条北向东北走向的走廊，由大理石和局部泥质/叶状热液蚀变岩石组成，宽达300米，走向沿线超过7公里。局部地区黄铁矿/黄铜矿矿化强烈，表生粘土蚀变组分显著。
到目前为止，在Hod Maden地产地区共完成了369个长达89,037米的钻孔，其中包括自收购Hod Maden以来于2023年钻出的14个长达4,756米的钻孔。
特尔基耶，埃尔津坎省
以下信息没有考虑到施托普勒尔事件的影响。以下信息仅为截至2023年12月31日的信息。如“项目1.业务--施托普勒事件”所述，施托普勒的所有作业已在施托普勒事故后停止，我们目前无法确定施托普勒的作业将于何时恢复(如果有的话)。此外，我们还没有确定与补救相关的成本。最后，吾等并未确定，倘若吾等恢复在施罗普勒的营运，以下所载资料，包括“-资源及储量估计”项下所载的矿产资源及储量，以及以下“-资本及营运成本”项下有关矿山预期寿命的估计资本及营运成本，仍属准确或于本公司恢复于施福普勒的营运时仍属准确。
该公司持有采矿许可证，涵盖圣福普勒、大圣玛克特佩(圣玛克特佩和圣玛克特佩延伸段)和Bayramdere矿藏、圣福普勒和大圣玛克特佩矿藏的矿产储量、氧化物和硫化物加工设施以及配套基础设施。该公司由Anagold Madencilik Sanayi ve Ticaret AnonimŞirketi(“Anagold”)全资拥有。SSR矿业通过一家合资企业Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş控制着Anagold 80%的股份。(“LIDYA”)控制18.5%的股份；以及一家由圣保罗银行(ık Holdings A.Ş)全资拥有的银行。持有剩余的1.5%。大圣由Kartaltepe Madencilik Sanayi ve Ticaret AnonimŞirketi(“Kartaltepe”)全资拥有。SSR控制着Kartaltepe 80%的股份，Lidya控制着剩余的20%。Kartaltepe许可证包括圣马科特佩、圣马科特佩延长线、贝拉姆德雷和马维亚尔丁斑岩带。SSR矿业公司是Anagold和Kartaltepe的运营商。所有加工设施和运营资产都位于Anagold拥有的土地上。总体而言，圣索普勒80%的矿产资源和80%的矿产储量由SSR矿业拥有。
截至2023年12月31日，施施福普勒的总矿产、厂房和设备的总成本为28.74亿美元。
物业描述和位置
尤瑟普勒位于蒂尔基耶中东部，埃尔津坎市以西120公里，埃尔津坎省，蒂尔基耶首府安卡拉以东550公里。最近的城市中心İLiç位于圣福普勒矿东北约6公里处。该物业位于北纬约39°26‘，东经约38°32’，平均海拔约1160米。从埃尔津坎和凯马利耶之间的主要铺设骇维金属加工可以到达施托普勒，并由公路和铁路网提供服务。采矿作业全年进行。
这些采矿作业属于Türkiye矿业和石油事务总局授予的编号为847、49729和20067313的许可区。大圣玛克特佩采矿厂位于圣福普勒矿坑以东6公里处，İLiç以南1.5公里处。大圣玛克特佩坑位于卡尔塔尔特佩许可证1054和阿纳戈德许可证49729和20067313内。在大圣玛克特佩开采的矿石在圣福普勒设施进行运输和处理。
Anagold拥有矿业权和在圣福普勒产区内从事采矿活动的专有权。Anagold拥有六个已授予的许可证，总面积约为16,600公顷。Kartaltepe拥有六个许可证，占地约7250公顷。临近矿场的一揽子租赁项目总面积约为23,850公顷。
Kartaltepe以商定的价格出售圣马科特佩的Anagold矿石。SSR矿业就Kartaltepe许可证持有2%的冶炼厂净回报(“NSR”)，在偿还历史特许权使用费预付款后应收。
根据土耳其矿业法，贵金属的特许权使用费税率是可变的，并与金属价格挂钩。尤瑟普勒需要缴纳矿产生产特许权使用费，该使用费是根据金价的下滑幅度计算的，并应支付给土耳其政府。2020年9月，颁布了总统令，将规定的特许权使用费费率提高了25%。由于圣福普勒在现场生产黄金，它有资格享受40%的特许权使用费减免，这是一种鼓励在当地加工矿石的激励措施。
历史
从罗马时代起，圣瑟普勒地区就一直在开采黄金和白银。20世纪60年代初，土耳其地质调查局进行了区域地质测绘。
1998年，Anatolia Minerals Development Ltd(“Anatolia”)申请了勘探许可证，其中包括圣福普勒盆地。2009年8月，安纳托利亚和利迪亚签署了一项合资协议。2011年2月，安纳托利亚与澳大利亚公司Avoca Resources Limited合并为Alacer Gold Corp.，Alacer Gold Corp.于2020年9月进一步与SSR Mining合并。
地质背景、成矿作用和矿床类型
科瑟普勒位于庞蒂德带/北安纳托利亚断层、阿拉伯板块和东安纳托利亚断层碰撞带的北缘附近。
与斑岩铜金系统有关的浅成热液矿床、浸染型矿床和矽卡岩型矿床最适合归类为浅成热液矿床、浸染型矿床和矽卡岩型矿床。来自侵入岩的成矿流体主要受构造流体通道和岩性控制，包括岩性接触控制的圈闭，导致交代、脉状和网状矿化。
该矿床赋存于断层和剪切构造内、侵入体与大理岩的接触处、接触带外的浸染体和岩浆层中。
采矿作业
圣索普勒和大圣玛克特佩的采矿作业由一家采矿承包商进行，并由Anagold管理。采矿方法是一种传统的露天开采方法，使用挖掘机和卡车在5米的台阶高度上进行钻探和爆破。采矿承包人提供采矿作业所需的作业人员、线路监督员、设备和辅助设施。Anagold为该作业提供管理、技术、矿山规划、工程和品位控制功能。
设施基础设施目前支持矿山、氧化物堆浸和硫化物工厂加工设施。研磨浸出回路的预可行性水平研究已于2023年完成，预计将增加现场设施，这将有助于提高氧化矿石中的金回收率。在发生施福普勒事故之前，目前的浸出垫由四个阶段组成，旨在容纳约6,300万吨氧化矿石，标称最大堆高为衬垫上方100米，还有其他阶段正在开发中。
尾矿储存设施是分阶段开发和建造的，目前正在进行工作，以确保有足够的长期能力储存尾矿。该浮选厂已投产3年，在提高尾矿固结率的基础上，提高了固体物含量，提高了最终沉降量。
基础设施、许可和合规活动
施托普勒矿和加工设施的电力供应是通过154千伏的输电线路到达现场的。现有矿场设施主要位于与卡拉苏河汇合处上游的圣福普勒和Sabırlı小溪分水岭内。目前的施托普勒员工总数为478人。
已通过一系列环境影响评估(“环评”)对大圣马科特佩采矿和加工设施以及采矿的运营进行了调查和授权。目前允许的指定环境影响评估界线面积为1,747公顷。该公司现正提交一份环境影响评估报告，将批准界线增至486公顷。
选矿和冶金试验
氧化物测试
堆浸设施于2010年底投入使用，并从那时起一直在运行，直到发生了施福普勒事件。
氧化金的回收率因岩性而异。实验结果表明，对主矿的回收率在62.3%-78.4%之间，对主矿的回收率在61%-80%之间，对扩展矿的回收率在40%-73%之间。堆浸设施及相关设备和作业主要受到施托普勒事件的影响。目前，这些设施尚未投入使用。
硫化物测试
硫化物加工厂于2018年第四季度开始投产。该厂主要包括加压氧化(POX)浸出，然后是氰化物浸出以回收黄金。硫化物加工厂没有受到圣福普勒事件的影响。这些设施正在运行，但已被暂停。如果该公司被允许恢复在施罗普勒的运营，目前看来硫化物工厂不需要维修工作才能运营。
目前对痘黄金回收率的确定是基于对在运营开始之前进行的试点测试计划的结果的评估，并以现有的运营数据为基准。已推导出一个公式，按原料类型计算所有受POX影响的矿石的黄金回收率；这包括直接POX进料和浮选精矿。储量情况下，硫化金平均回收率为91%。
研磨-教学测试
为支持圣福普勒扩建项目，2023年委托进行了测试工作，以更好地了解以常规方式碾磨圣帕克马克特佩扩建段现有的氧化物资源的好处。ALS Kamloops完成了标准氰化瓶测试的直接氰化测试，测试了四个不同的样品和一种茉莉花状硫化物母材。浸出料磨粒大小目标为P80金回收率在60%至90%之间，取决于岩性，茉莉花状材料在报告范围的低端显示出轻微的耐火特性。
处理和恢复操作
该公司目前运营着一家硫化物加工厂和一家氧化物堆浸设施。
氧化堆浸设施于二零一零年下半年投产，二零一零年第四季初步实现黄金生产。该流程的名义设计产能为每年600万吨矿石，通过三段破碎(一次、二次和三次)达到80%，通过12.5毫米、团聚和在衬里的堆浸垫上使用稀碱性氰化钠溶液进行堆浸。通过碳柱系统回收黄金，然后从碳中剥离金属价值，电积和冶炼，生产出适合出售的黄金。浸出液中铜的控制是在硫化、酸化、回收和浓缩(“SART”)厂进行的，该厂生产用于销售的硫化铜精矿并再生氰化物。
通过硫化物工厂的基本加工流程如下：
将浮选回路纳入现有硫化厂以提升硫化硫以充分利用磨矿和POX高压灭菌器产能的项目已建成，并于2022年1月底开始生产矿石。在磨矿和酸化之间加入硫化物的方法是：从磨矿浓缩机进料中提取一股渗出/滑流，使硫化物漂浮，然后将硫化物精矿返回磨矿浓缩机，与直接高压灭菌器进料相结合。浮选尾矿中的金(即未回收到浮选精矿中的金)与通过POX高压灭菌电路处理的材料结合；然后，这种结合流进入金浸出和回收电路以回收金。
自2020年6月硫化物工厂完成扩建以来，POX处理量已逐步提高，超过设计，达到每月平均每小时350吨的峰值，最高硫磺产量为每小时14.25吨。黄金回收率一直保持在90%左右，尾矿品位约为每吨0.25-0.30克黄金。
资源和储量估算
下表汇总了公司估计的黄金储量和资源，仅反映了截至2023年12月31日SSR矿业所有权或经济利益所应占的储量和资源。此外，关于截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的矿产资源和矿产储量的进一步资料，见本项目2中的“按矿物分列的已探明和可能储量估计”，以及关于截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的生产情况，见本项目2中的“经营统计”。下文还讨论了2022年至2023年期间矿产资源和矿产储量的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的储量* |
| | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 冶金 |
| 黄金 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | 恢复 |
施托普勒尔(OP)(1)(2)(3)(4) | | 12,701 | | | 2.25 | | 920 | | | 30,498 | | | 2.44 | | 2,394 | | | 43,198 | | | 2.39 | | 3,314 | | | 86 | % |
尤瑟普勒库存 | | — | | | — | | | — | | | 10,753 | | | 2.04 | | 706 | | | 10,753 | | | 2.04 | | 706 | | | 90 | % |
施罗普勒堆浸清洗机库存 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | | | 67 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 冶金 |
| 白银 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | 恢复 |
| 施托普勒尔(OP) | | 12,701 | | | 4.10 | | 1,675 | | | 30,498 | | | 4.54 | | 4,454 | | | 43,198 | | | 4.41 | | 6,129 | | | 8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 冶金 |
| 铜 | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | 恢复 |
施托普勒尔(OP)(5) | | 12,701 | | | 0.04 | | | 11.6 | | 30,498 | | | 0.02 | | 15.7 | | 43,198 | | | 0.03 | | 27.3 | | 0.4 | % |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)施罗普勒矿产储量包括施福普勒矿和Greater Cakmaktepe的储量。矿产储量估算是根据S-K1300标准编制的。
(2)显示的矿产储量仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证80%的权利。
(3)矿产储量的下限是基于每盎司1450美元的金价。堆浸、氧化和磨浸的金回收率因岩性不同而分别为40-78%和53-90%，而硫化物的冶金回收率为81-91%。所有截止值都包括应支付的特许权使用费津贴。堆浸氧化物使用NSR下限为21.32美元/吨，研磨浸出使用NSR下限为21.77美元/吨，硫化矿石使用下限品位为45.58美元/吨。
(4)矿石定义：氧化物堆浸和研磨浸出物料定义为物料
(5)硫化物原料中没有铜的回收。氧化铜的回收率为6%。
截至2023年12月31日，圣福普勒的矿产储量估计与2022年12月31日相比有所增加。已探明和可能含有的黄金盎司增加了85科兹。导致变化的因素包括：(I)使用最新的钻孔、爆破孔和地质填图信息重新解释矿化包裹体，(Ii)添加LEACH PAD库存，(Iii)在加工、岩土参数、黄金价格变化和成本变化方面的优化参数变化，以及(Iv)消耗。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的施罗普勒资源* |
| | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 |
| 黄金 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) |
施托普勒尔(OP)(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 8,605 | | | 1.15 | | 319 | | | 18,572 | | | 1.22 | | 729 | | | 27,177 | | | 1.20 | | 1,048 | | | 18,886 | | | 1.61 | | 979 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 |
| 白银 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) |
施托普勒尔(OP)(8) | | 8,605 | | | 3.51 | | 971 | | | 18,572 | | | 3.20 | | 1,908 | | | 27,177 | | | 3.29 | | 2,879 | | | 18,886 | | | 4.24 | | 2,573 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 |
| 铜 | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) |
施托普勒尔(OP)(9) | | 8,605 | | | 0.06 | | 11.4 | | 18,572 | | | 0.05 | | 19.1 | | 27,177 | | | 0.05 | | 30.4 | | 18,886 | | | 0.06 | | 24.0 |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)施罗普勒矿产资源包括来自施罗普勒矿山、Greater Cakmaktepe和Bayramdere的资源。矿产资源不包括矿产储量。矿产资源估算是按照S-K1300标准编制的。
(2)所示矿产资源仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证的80%。
(3)通过只报告属于概念性矿坑壳内的材料，对圣福普勒的所有矿物资源进行了评估，以确定最终经济开采的合理前景。
(4)矿石定义：氧化物堆浸和研磨浸出物料定义为物料
(5)在Bayramdere没有硫化物物质。
(6)矿产资源是根据不同的冶金参数按不同的黄金截止品位报告的：圣福普勒堆浸氧化物使用的NSR截止品位为18.34美元/吨，Bayramdere堆浸氧化物使用的NSR截止品位为18.34美元/吨，研磨浸出氧化物使用的NSR截止品位为19.26美元/吨，圣福普勒硫化矿石的截止品位为39.87美元/吨，较大的圣马科普硫化矿石使用的截止品位为44.37美元/吨。所有的NSR都是在计算支付能力、扣除、运输和特许权使用费后计算的。
(7)根据岩性的不同，堆浸氧化物的冶金回收率在40-78%之间，磨浸的冶金回收率在53-90%之间；硫化物的冶金回收率在81-91%之间。
(8)白银平均回收率为8%。
(9)氧化铜的回收率为8%。硫化物物质中没有回收。
(10)不属于矿产储备的矿产资源没有显示出经济可行性。
截至2023年12月31日，与2022年12月31日相比，截至2023年12月31日不包括矿产储量的矿产资源减少。测量和指示包含的黄金盎司减少了1,398科兹，推断的黄金盎司减少了2,118科兹。导致变化的因素包括：(I)使用最新的钻孔、炮孔和地质填图信息重新解释矿化包裹体，(Ii)与C2项目相关的铜-金矿化去除的优化参数的变化，以及(Iii)枯竭。
尽管本公司符合S-K1300定义的合资格人士的雇员认为，本文所述的矿产资源和矿产储量与《矿产资源储量报告》中提供的信息相比没有发生重大变化，但上述信息并未考虑到《矿产资源和矿产储量报告》中所载信息的影响。
勘探和钻探
钻探(“钻石钻探”)和反循环(“RC”)钻探是在利用土壤采样和地球物理测量初步确定目标后，勘查和圈定金矿成矿的主要方法。自2000年以来，该公司在圣福普勒地区的勘探计划已经发现了几个新的以金矿为主的铜金矿区。以黄金为主的地区前景包括圣福普勒马鞍区和埃尔马德尔区。铜金矿远景包括位于Mavialtı斑岩带内的Aslantepe、SarıDere、Fı和ıKLıDere，以及位于Mavialtın斑岩带内的Mavidere斑岩，以及位于圣福普勒矿床以西的早期勘探阶段Meşeburnu斑岩。
2000年开始在Eschöpler矿床钻探，自那时以来，共钻探了3，056个孔，总深度为428，678米。2023年共完成157个金刚石岩心孔和168个钢筋混凝土孔（39，675米）。
2012年开始在Tumakmaktepe进行钻探。自2019年以来，共完成了136个金刚石岩心孔，以测试北部和东部的Rekakmaktepe矿床的延续性。
自从在Alabakmaktepe延伸区首次发现矿化以来，Anagold已经进行了几次钻探计划，以完善地质模型并增加矿产资源。从2017年底到2023年12月，共有767个金刚石岩心孔，长162，890米，包括用于冶金测试和水文地质研究的孔。于2023年，于Rakakmaktepe扩建完成108个钻石岩心钻孔，总长度为26，454米，主要用于资源储量界定。
Bayramdere的钻探于2007年开始，作为近矿勘探战略的一部分。从那时起，在Bayramdere钻了120个孔，总长度为10，734米。
于截至二零二三年十二月三十一日止年度，已完成合共19个钻孔，总钻探长度为7，261米，以验证历史钻孔及扩大╱界定Mavidere矿床。
抽样、分析和数据验证
勘探样品被提交给ALS Global实验室，该实验室是一家ISO/IEC 17025：2005认证和认可的实验室，位于Türkiye的Alzmir，用于样品制备和分析。位于土耳其安卡拉的Bureau Veritas（Acme）实验室用于裁判员检查样品分析。根据公认的行业标准采集钻探和地球化学样品。
SSR Mining在Eschöpler设有一个现场实验室，用于分析品位控制和加工厂样品。现场实验室通过ISO 17025：2017认证，但不是独立的。
数据核查已完成，作为编制矿产资源估计数的一部分。收集的所有数据，包括但不限于接箍位置、井下测量、地质和分析数据，均受SSR采矿质量保证、质量控制（“QAQC”）程序。
资本和运营成本
对Szöpler的资本和运营成本估计是基于Szöpler TRS中列出的数据和反映SSR Mining截至2023年12月31日估计的预算估计的组合。
截至2023年12月31日，在埃洛普勒的生命周期（矿山寿命或“LOM”）内，资本成本估计为6.328亿美元，主要包括矿山和工厂设备、尾矿库扩建和资产组成。拟议的Grind-Leach电路的开发/扩建资本成本估计为1.938亿美元。采矿业务的估计经营成本包括现金及非现金成本。
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成本 | | LOM总额（百万美元） | | 5-每年平均（美元/吨） | | LOM平均每年（美元/吨） |
采矿 | | $ | 1,212 | | | $ | 20.13 | | | $ | 18.03 | |
正在处理中 | | | 1,998 | | | | 29.23 | | | | 29.73 | |
现场支持和G&A | | | 441 | | | | 6.83 | | | | 6.56 | |
总运营成本 | | $ | 3,651 | | | $ | 56.19 | | | $ | 54.32 | |
资本成本和运营成本是根据NI 51-102为矿产资产披露目的而提供的，通常是非GAAP矿业公司财务指标。更多信息请参见第2项中的“其他矿业公司财务信息”。目前，开普勒的运行暂停，我们无法确定开普勒的运行何时恢复，如果有的话。见“第1项。开普勒事件”
个别年份的成本可能会因当前或未来的非经常性支出以及投入成本和汇率的变化等因素而有很大差异。有关其他关键指标，包括按年度划分的详细现金流和净现值计算，请参阅Poopler TRS。
氧化物研磨浸出
该公司正在审查一个拟议的过程，以处理氧化物矿石从Zakmaktepe扩展露天矿。根据信息和冶金试验结果，低硫矿化适合氰化浸出作为回收方法;氰化浸出前研磨矿石增加了反应动力学和最终可回收金属。拟建工厂的吞吐量为2 Mtpa。该工艺是一个行业标准的破碎、研磨、浸出和碳吸附设备，通过碳吸附、解吸、电解和精炼从浸出液中回收金和银，以生产黄金矿石。氧化物研磨浸出厂的总连接电力负荷为15.4兆瓦，平均需求为11.6兆瓦。氧化物研磨浸出厂需要261 m3/h的来自原水和工艺水源的补充水。
万寿菊建筑群，美国内华达州
金盏花复合体（“金盏花”）包括金盏花矿（包括麦凯，瓦尔米和新千年），水牛谷，和其他小矿床。金盏花矿是一个露天采矿和加工业务位于内华达州，美国。SSR Mining通过其子公司Marigold Mining Company是Marigold Complex的运营商，并持有该物业的100%权益。
截至2023年12月31日，万寿菊综合体的总矿产、工厂和设备的总成本为6.274亿美元。
物业描述和位置
万寿菊位于美国内华达州洪堡县东南部，巴特尔山脉北麓，距离内华达州瓦尔米镇西南偏南约5公里。进入该物业是通过一个五公里的公共道路（硬包装粘土和砾石）关闭瓦尔米出口216 80号州际公路。附近的其他城市包括内华达州的温尼马卡和巴特尔山，分别位于该物业西北约58公里和东南约24公里处。该物业的活动集中在北纬40°45′和西经117°8′附近。
万寿菊综合体包括两个主要的土地包，万寿菊土地包和斯特林土地包（统称为“物业”或“项目区”）。Marigold土地包占地约10，477公顷，包括Marigold矿山运营计划（PoO）内的约3，296公顷。斯特林土地包（9,383公顷）包括与布法罗谷矿山有关的财产。
历史
金盏花已经连续运营了30多年。1938年，Marigold矿业公司经营一个地下矿山，后来被称为Marigold，首次记录了该财产的黄金生产。从1968年起，该财产由多家公司和企业勘探和开发，到2009年年中，从万寿菊中回收了200万盎司黄金。该公司于2014年4月从Goldcorp和Barrick的子公司收购了Marigold。2015年8月，Marigold矿山从Newmont Goldcorp Corporation收购了2，844公顷的相邻土地。2019年6月，SSR从Newmont收购了Buffalo Valley物业，该物业位于Marigold物业南部边界附近的8，900公顷土地上。
地质背景、成矿作用和矿床类型
金盏花位于内华达州中北部的巴特尔山矿区，在盆地和山脉自然地理省内，西部以内华达山脉为界，东部以科罗拉多高原为界。巴特尔山地区有许多矿点，包括斑岩铜-金、斑岩铜-钼、矽卡岩、砂金、远源浸染银-金和卡林型金矿系统。万寿菊金矿的金矿床最好归类为卡林型金矿床（CTGD）。成矿流体主要受断裂构造和岩性控制，其次受褶皱几何形态影响。金以亚微米级颗粒天然存在于与氧化铁有关的裂缝中。万寿菊矿区内的岩石被氧化至最大深度约450米。水牛谷金矿床是沿东南向长英质斑岩脉和断裂带形成的远源浸染型银金矿床。
采矿作业
万寿菊使用标准的露天采矿方法。采矿作业目前使用由一台电铲和三台液压铲组成的装载车队以及由280吨卡车组成的运输车队进行。该矿采用自由面切边排爆破进行常规钻孔和爆破活动，以确保稳定的围岩条件。钻孔和爆破发生在15.2米高的台阶上。岩土工程管理计划包括使用雷达系统进行边坡监测。所有设备均在现场进行设备维护。
基础设施、许可和合规活动
万寿菊的基础设施包括附属建筑、办公室和辅助建筑、通往工厂现场的道路、电力分配、淡水来源和水分配、燃料供应、存储和分配、废物管理和通信。附近的温尼穆卡和内华达州巴特尔山是大多数熟练劳动力的聚集地。目前万寿菊的员工总数为478人。
万寿菊的电力供应由NV Energy Inc.提供。万寿菊的水由位于物业通道附近的三口地下水井供应。万寿菊拥有足够的地下水权利来支持矿山运营。水主要通过堆积浸出垫中的滞留、蒸发、加工操作和灰尘抑制来消耗。
根据县、州和联邦法规的要求，Marigold持有当前采矿作业所有方面的有效许可证。作为内华达州许可程序的一部分，该公司同时从事填海作业，并对所有允许的功能进行担保。
Marigold的地表和矿业权包括以下各项：各自由Marigold拥有的不动产和无专利采矿权，以及由Marigold持有的关于无专利采矿权、厂址权利和某些地面土地的租赁权。本公司根据所有联邦和州的要求对租赁土地履行职责，以保持租赁的良好状态。其中一些租约要求Marigold向出租人支付某些NSR特许权使用费，并遵守其他义务，包括完成某些工作承诺或支付对基础物业征收的税款。
选矿和冶金试验
所有的万寿菊矿床都是通过卡车倾倒的原矿堆浸(“ROM”)来处理的。基于回顾历史化验和回收数据以及对未来矿石的冶金测试工作，未来矿石中的金回收率估计为74.5%。
纽蒙特公司对布法罗河谷矿床进行了冶金研究，随后通过SSR进行的测试工作进行了验证。根据结果，水牛谷的只读存储器回收率在16.5%到72.6%之间。
处理和恢复操作
万寿菊加工厂和加工设施结合了ROM型氰化物堆浸，并通过碳吸附、解吸、电积和精炼从浸出液中回收金，以生产金多雷。矿石本质上是氧化物，所有的处理都是通过只读存储器堆浸完成的。ROM矿石由矿山运输卡车运送到浸出垫上，然后堆放在6米至12米的升降机中。
截至2023年6月，万寿菊浸出垫的累计黄金产量相当于70.6%的回收率，包括垫内可回收黄金库存在内的黄金总回收率估计为74.5%。
资源和储量估算
下表列出了万寿菊的矿产储量和矿产资源信息。此外，有关截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的万寿菊矿产资源和矿产储量的进一步资料，请参阅本项目2中的“按矿物划分的已探明和可能储量估计”，有关截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的万寿菊业务产量的进一步资料，请参阅本项目2中的“经营统计”。下文还讨论了2022年至2023年期间矿产资源和矿产储量的变化。
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截至2023年12月31日的万寿菊储量 |
| | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 冶金 |
| 黄金 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | 恢复 |
万寿菊(OP)(1) | | — | | | — | | | — | | | 150,700 | | | 0.52 | | 2,496 | | | 150,700 | | | 0.52 | | 2,496 | | | 74 | % |
万寿菊库存 | | — | | | — | | | — | | | 18,600 | | | 0.14 | | 85 | | | 18,600 | | | 0.14 | | 85 | | | 77 | % |
万寿菊(学习垫库存) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 282 | | — | | | — | | | 282 | | 71 | % |
(1)据报告，万寿菊矿产储量的截止品位为0.069克/吨应付黄金(计入冶金回收、特许权使用费和净收益的黄金分析)。矿产储量的品位不受采矿稀释影响。稀释度是矿产储量估计的内在因素，并被认为足以代表所考虑的采矿选择性。矿产储量估算是根据S-K1300标准编制的。
截至2023年12月31日，万寿菊的矿产储量估计与2022年12月31日相比有所下降。已探明和可能含有的黄金盎司减少了293科兹。导致这一变化的因素包括：(I)使用最新的钻孔信息重新解释矿化包裹体，(Ii)根据黄金价格和成本变化改变优化参数，以及(Iii)枯竭。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
万寿菊资源截至2023年12月31日 |
| | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 |
| 黄金 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) |
万寿菊(OP)(1)(2) | | — | | | — | | | — | | | 118,610 | | | 0.46 | | 1,740 | | | 118,610 | | | 0.46 | | 1,740 | | | 27,360 | | | 0.42 | | 370 |
(1)万寿菊矿产资源评估包括万寿菊矿和水牛谷。万寿菊矿以优化的矿壳为基础，截止品位为0.069克/吨应付黄金(黄金分析考虑了回收率、特许权使用费和净收益)。水牛谷截止品位以岩性类型为基础：硅酸钙角岩含金量为0.279克/吨，绿岩含金量为0.184克/吨，侵入含金量为0.134克/吨，硅质角含金量为0.158克/吨(包括回收、特许权使用费和净收益)。矿产资源不包括矿产储量。矿产资源估算是按照S-K1300标准编制的。
(2)万寿菊冶金回收率因金品位不同而异，平均回收率为73%。
(3)不属于矿产储备的矿产资源没有显示出经济可行性。
截至2023年12月31日，万寿菊的矿产资源(不包括矿产储量)与2022年12月31日相比有所增加。测量和指示包含的黄金盎司增加了129科兹，推断的黄金盎司增加了121科兹。导致变化的因素包括：(I)将布法罗山谷作为矿产资源的一部分添加；(Ii)使用最新的钻孔信息重新解释矿化包裹体；(Iii)关于成本的优化参数的变化；以及(Iv)枯竭。
符合S-K1300定义的合资格人士的本公司雇员认为，与万寿菊TRS所载资料相比，本文所述矿产资源及储量并无重大变动。
勘探和钻探
自收购该物业以来，该公司进行了几项地表勘探项目，包括土壤采样、地球物理和填土/圈定钻探。反循环(“RC”)和岩心(“钻石钻探-DD”)钻探是金矿勘查和圈定的主要方法。截至2023年12月31日，在万寿菊、布法罗山谷等地区的12840个钻孔中，超过244万米的钻井已经完成。
在截至2023年12月31日的年度内，公司已完成加密36,840米和资源扩展钻井190个钻孔。2023年，布法罗山谷总共完成了31,111米(98个钻孔)的钻探。
抽样、分析和数据验证
自2014年以来，万寿菊的所有勘探样品都在内华达州斯帕克斯的美国分析实验室(“美国分析实验室”)进行分析，该实验室是一家获得国际标准化组织17025认证的机构，或在帕拉贡实验室进行分析(2019年至2020年)。AAL和Paragon实验室都是独立于公司的。采用ALS、Reno作为裁判员支票样本分析。钻探和化探样品是按照公认的行业标准采集的。
作为编制矿产资源估计数的一部分，完成了数据核查。所收集的所有数据，包括但不限于井箍位置、井下测量、地质和分析数据，均受SSR采矿质量保证、质量控制(QAQC)程序的约束。
资本和运营成本
为万寿菊得出的资本和运营成本估计是基于万寿菊TRS中提出的数据和预算估计的组合，并反映了公司截至2023年12月31日的当前估计。
截至2023年12月31日，不包括酌情勘探的资本成本估计为3.268亿美元，主要由矿山和工厂设备以及相关的资产组件化组成。矿山作业的估计运营成本包括现金和非现金成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
成本 | | LOM总额（百万美元） | | 5-每年平均（美元/吨） | | LOM平均每年（美元/吨） |
| 采矿 | | $ | 1,406 | | $ | 8.72 | | $ | 8.05 |
| 正在处理中 | | | 415 | | | 1.95 | | | 2.37 |
现场支持和G&A | | | 199 | | | 1.08 | | | 1.14 |
总运营成本 | | $ | 2,020 | | $ | 11.75 | | $ | 11.56 |
资本成本和运营成本是根据NI 51-102为矿物财产披露目的而提供的，通常是非公认会计准则的矿业公司财务衡量标准。有关更多信息，请参阅本项目2中的“其他矿业公司财务信息”。
除其他外，由于当前或未来的非经常性支出以及投入成本和汇率的变化，个别年度的成本可能会有很大差异。有关其他关键指标，包括按年计算的详细现金流和净现值计算，请参阅Marigold TRS。
加拿大萨斯喀彻温省海比黄金公司
海比黄金公司(“SGO”)是一家位于加拿大萨斯喀彻温省的地下黄金开采和选矿公司。SSR矿业通过其全资子公司SGO矿业公司持有该地产100%的权益，SGO矿业公司也是SGO的运营商。
截至2023年12月31日，SGO总矿产、厂房和设备的总成本为5.849亿美元。
物业描述和位置
SGO位于劳尼尔湖北端，位于加拿大萨斯喀彻温省拉隆格镇东北约125公里处。该物业的活动中心大约在北纬55°41‘，西经103°37’。
目前，矿石是从桑托伊地下矿通过坡道/地面入口生产的，并被运送到14公里外位于Seabee厂址的磨矿厂。另一个地下煤矿也有坡道，1991年至2018年在Seabe运营。所有矿石都在Seabee MILL工厂加工，该工厂位于现已关闭的Seabe矿旁边，自1991年以来一直在运营。Seabe磨坊生产的金条被运往第三方精炼厂。
这个矿场是一个远程作业。SGO可通过固定翼飞机从拉斯维加斯的拉荣日、阿尔伯特王子和萨斯卡通到达，在冬季(通常是1月至3月底)，还在矿场和布拉班特湖之间修建了一条60公里的冬季道路，位于拉荣日以北约120公里处。
新加坡政府石油公司由七个矿产租约和130个矿产主张组成，占地约73,820 公顷，其中包括费希尔财产权。SGO须向第三方支付生产和NSR特许权使用费，包括向萨斯喀彻温省支付的某些特许权使用费，该特许权使用费按净营业利润的10%计算，并在收回资本和勘探成本后支付。其他NSR特许权使用费根据特定的黄金生产和/或销售情况支付，并在适用的情况下在黄金生产和/或销售价值的1.0%至3.0%之间变动。
SGO目前与萨斯喀彻温省签订了有效的地面租约，该租约于2010年3月修订。该地面租约提供在SGO进行采矿、碾磨及相关作业所需的土地地面权。现有地面租约的有效期为2010年3月至2040年5月31日。
历史
老尼尔湖地区自1940‘年’S以来一直被断断续续地勘探，探矿者于1947年首次发现金矿，从1947年开始对构成SGO的财产进行详细钻探和勘探，直到1990年夏天开始建造Sebee磨坊。磨坊建造工作于1991年底完成，采矿工作于1991年12月开始。21世纪初，勘探和生产扩展到了该地产的Santoy部分。
该公司于2016年5月31日收购了SGO。自1991年开始生产以来，SGO已经生产了超过170万盎司黄金。
地质背景、成矿作用和矿床类型
萨斯喀彻温省北部是加拿大地盾丘吉尔省的一部分，并被细分为一系列岩石构造地壳单元。SGO位于元古界跨哈德逊造山带的格伦尼域内。 SGO的主要金矿床均被认为是造山型石英脉型脉状金矿。桑托伊金矿综合体的金矿化赋存于桑托伊剪切带(SSZ)内；桑托伊剪切带是一条千米规模的剪切带，大致呈南北走向，向东中等至陡峭倾斜。波基金矿床金矿化沿雷湖同生带西缘，松湖剪切带(PLSZ)，一条千米尺度的剪切带(PLSZ)，走向东南偏东，向南适度倾斜。
采矿作业
作为SGO的一部分，目前有一个正在运营的矿场，即地下Santoy矿场，矿石被运到地面，然后运往14公里外的磨坊，位于老Sebee矿场附近。矿石开采自桑托伊8号、桑托伊9号和悬壁矿脉结构。
桑托伊矿的地下通道是通过主坡道从地面进入的，主坡道垂直间隔17-20米。采矿采用带充填的分段空场采矿法，采场充填岩石和胶结岩石，按自下而上的开采顺序进行开采。一旦开采完下面和上面的采场，就会在撤退时开采基柱。
基础设施、许可和合规活动
SGO厂址的主要基础设施包括道路、简易机场、发电厂和配电系统、磨坊建筑和相关服务设施、桑托伊矿入口和通风提升、设备维护设施、燃料储存、爆炸物储存、水供应和分配、水管理池塘和水处理厂、尾矿管理设施、行政大楼和营地住宿。电力由省电力管理局萨斯喀彻温省电力公司通过输电线路提供给现场，该公司从岛屿瀑布连接到一条138千伏的水电线路。桑托雷煤矿有一个水管理结构，即桑托伊8号矿床水管理池塘。当地可通过SSR的饮用水系统在Sebee矿场和Santoy矿场获得饮用水。该网站目前使用的是一种缓慢的沙子过滤系统。目前的SGO员工总数为118人。
目前，该厂正在使用两个尾矿管理设施：东湖尾矿管理设施和三角湖尾矿管理设施。尾矿沉积在两个TMF之间交替，其中冬季沉积发生在三角湖TMF，夏季沉积发生在东湖TMF。根据计划的生产率，这两个设施的剩余存储能力可能会在2030年底达到最大容量。为了确保达到水处理量，在东湖TMF建造了一个水处理厂。
选矿和冶金试验
SGO最初是基于实验室规模的冶金测试工作开发的，该测试工作将Seabe矿床描述为自由研磨的脉金矿化类型，并将响应采用重力回收和氰化的标准流程图。
Seabe磨矿厂的历史回收率在94%-96%之间，尾矿固体和溶液的常规损失水平都很低。根据钢厂最近的表现，未来的回收率估计为98%，回收率超过98%。这些改善归功于浸出设备状况的改善以及浸出能力的恢复。
2023年对Porky West矿床进行的试验表明，冶金回收率为96.5%，其中很高比例的回收来自重力加工。
处理和恢复操作
材料已经在紧挨着老Sebee矿建造的磨坊里加工了30年。该项目最初是利用柴油发电开发和运营的，后来于1992年接入萨斯喀彻温省电网。该磨坊的初始产能为每天500吨，后来扩大到每天1000吨的铭牌产能，并于2005年增加了第三个磨坊。磨矿流程是一种传统的破碎和磨矿流程，采用重选、氰化浸出和碳浆浸出，用于现场回收和生产金。
资本项目包括增加初级球磨机和增加另外两个Knelson选矿厂和Acacia强化浸金回收装置。目前Seabe加工厂的名义产能为每天1,320吨，或每年平均每天1,240吨。Seabe的作业以粗金为特征，这使得重力回收回路对加工厂的整体黄金回收至关重要。近年来，随着加入包括Acacia电路在内的重力电路改进，黄金回收率有所提高，通常为98%。
资源和储量估算
下表列出了新加坡国家石油公司的矿产储量和矿产资源信息。此外，有关截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度SGO的矿产资源及矿产储量的进一步资料，请参阅本项目2中的“按矿物划分的已探明及可能储量估计”；有关截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的SGO业务产量的进一步资料，请参阅本项目2中的“营运统计”。下文还讨论了2022年至2023年期间矿产资源和矿产储量的变化。
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截至2023年12月31日的Sebee储量 |
| | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 冶金 |
| 黄金 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | 恢复 |
西比(UG)(1)(2) | | 238 | | | 6.00 | | | 46 | | | 1,815 | | | 5.01 | | | 292 | | | 2,053 | | | 5.13 | | | 338 | | | 96 | % |
海比库存 | | 13 | | | 11.24 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 11.24 | | | 5 | | | 96 | % |
(1)据报道，Seabe矿产储量使用1600美元/盎司的黄金和2.85克/吨的截止品位黄金进行生产，1.86克/吨的截止品位用于开发。加工回收率因饲料品位不同而不同。平均回收率估计为96.4%。矿产储量估算是根据S-K1300标准编制的。
(2)海比矿产储量包括桑托伊8号、桑托伊9号和挂墙矿脉。
截至2023年12月31日，Seabe的矿产储量估计与2022年12月31日相比有所下降。已探明和可能含有的黄金盎司减少了138科兹。导致这一变化的因素包括：(I)使用最新的钻孔信息重新解释矿化包裹体，(Ii)根据成本变化和截止品位改变优化参数，以及(Iii)消耗。
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截至2023年12月31日的Sebee Resources |
| | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 |
| 黄金 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) |
西比(UG)(1) | | 92 | | 5.50 | | 16 | | 1,466 | | | 4.30 | | 202 | | 1,558 | | | 4.36 | | 218 | | 2,747 | | | 5.20 | | 463 |
(1)据报道，海比矿产资源使用的黄金价格为每盎司1750美元，截止品位为2.61克/吨黄金。矿产资源不包括矿产储量。矿产资源估算是按照S-K1300标准编制的。
(2)不属于矿产储备的矿产资源没有显示出经济可行性。
截至2023年12月31日，西比的矿产资源(不包括矿产储量)与2022年12月31日相比有所下降。测量和指示包含的黄金盎司减少了101科兹，推断的黄金盎司减少了73科兹。导致变化的因素包括：(I)将Porky West作为矿产资源的一部分添加，(Ii)使用最新的钻孔信息重新解释矿化包裹体，(Iii)关于成本、截止品位和使用采场优化器报告资源的优化参数的变化，以及(Iv)枯竭。
勘探和钻探
自收购该物业以来，该公司进行了几项地面和地下勘探项目，包括土壤采样、地球物理和填土/圈定钻探。岩心钻探是金矿化勘查和圈定的主要方法。
在截至2023年12月31日的年度内，本公司已在Santoy矿山综合体完成了45个钻孔共计21,357米的地面钻孔和278个总计49,748米的地下钻孔。
在截至2023年12月31日的一年中，该公司在Porky West矿藏总共完成了134个钻孔，总计48,645米的钻探。这次钻探的主要目的是扩大矿化的足迹。波基西部的矿产资源在深度和走向上都是开放的。已制定勘探计划，以增加矿产资源足迹，并在2024年继续加密钻探。
到目前为止，(由SSR和之前的运营商)在SGO油田完成的钻探包括2654个地面钻孔总计619,039米和6714个地下钻孔总计1249,777米。
抽样、分析和数据验证
海比黄金作业地下钻探计划的所有钻探样本和地面计划的部分样本均由非独立于本公司的非认可现场化验实验室进行化验。2023年，现场化验实验室没有分析的地面钻井样本在萨斯喀彻温省萨斯卡通的萨斯喀彻温省研究委员会(SRC)(前身为TSL实验室)进行了分析，该实验室也是我们现场实验室或温哥华ALS实验室的QAQC实验室。这两个实验室都独立于SSR。重复检查分析在现场和SRC进行，SRC独立于公司。抽查的平均结果与报道的结果一致。采样间隔由最小或最大采样长度以及地质和/或构造标准确定。
作为矿产资源评估的一部分，数据核实工作已完成，所收集的所有数据，包括但不限于井口位置、井下勘测、地质和分析数据均须遵守SSR采矿质量保证、质量控制(“QAQC”)程序。
资本和运营成本
截至2023年12月31日，在SGO LOM的生命周期内，资本成本估计为1.258亿美元，主要由资本开发成本组成。矿山作业的估计运营成本包括现金和非现金成本。
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成本 | | 总计(百万美元) | | | | LOM平均数(美元/吨碾磨) |
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采矿 | | $ | 130 | | | | | $ | 63.36 | |
地面运输 | | | 16 | | | | | | 8.00 | |
研磨和固定设备 | | | 50 | | | | | | 24.25 | |
一般和行政 | | | 117 | | | | | | 57.11 | |
总运营成本 | | $ | 313 | | | | | $ | 152.72 | |
资本成本和运营成本是根据NI 51-102为矿物财产披露目的而提供的，是矿业公司的财务措施。有关更多信息，请参阅本项目2中的“其他矿业公司财务信息”。
除其他外，由于当前或未来的非经常性支出以及投入成本和汇率的变化，个别年度的成本可能会有很大差异。有关其他关键指标，包括按年计算的详细现金流和净现值计算，请参阅Seabe TRS。
阿根廷胡胡伊省普纳市
普纳财产(“普纳”)包括Chinchillas财产和Pirquias财产，这两个财产都位于阿根廷北部的Jujuy省。SSR矿业通过其子公司普纳运营公司持有普纳的100%权益，普纳运营公司也是该项目的运营方。
截至2023年12月31日，普纳总矿产、厂房和设备的总成本为4.02亿美元。
物业描述和位置
Chinchillas地产位于阿根廷西北部的普纳地区，位于Jujuy省Rinconada省，距离San萨尔瓦多de Jujuy西北约290公里。从圣萨尔瓦多·德·胡胡伊省首府通过9号国道前往酒店非常方便，沿着胡马瓦卡河向北到达Abra Pampa镇，然后经过7号省道66公里和70号省道，穿过圣多明戈村。该物业的海拔从4000米到4200米不等。该物业的中心位置约为南纬22°30‘，西经66°16’。
Pirquias财产还位于Jujuy省的Rinconada省，在Chinchillas财产西南约45公里处，San萨尔瓦多de Jujuy西北约335公里处。该房产的海拔从4000米到4450米不等。该物业的活动中心大约在南纬22°42‘，西经66°29’。
Chinchillas地产由三个相连的主张组成，总面积为2043公顷。Pirquias地产包括54个开采特许权，占地约9,742公顷。所有的开采特许权都是有效的和良好的。
来自Chinchillas矿的矿石被运送到大约45公里外的Pirquias工厂进行加工。普纳生产的精矿须向Jujuy省缴纳最高3%的矿区使用费。特许权使用费的支付是基于所含金属的可回收净值减去某些运营成本。
历史
龙舌兰最初是在18世纪由耶稣会传教士小规模勘探和开采的。最初的采矿特许权是在1956年授予的，从1968年开始小规模生产，一直持续到1982年。1982年至2010年‘S’年中期间，在Chinchillas进行了零星的勘探和取样计划。在1930‘年’年‘月’日至1995年期间，多次小型采矿作业从Pirquias矿附近的砂矿和脉状矿床中回收了银和锡。1995至2000年间，对该矿藏进行了全面的矿产勘探。Pirquias矿于2009年4月正式投产，当年12月开始商业生产。采矿于2017年1月中旬完成。Pirquias加工厂自2009年以来一直在持续运营。
地质背景、成矿作用和矿床类型
Chinchillas和Pirquias矿床被认为是玻利维亚锡银锌带的一部分，该带从秘鲁南部的San Rafael锡铜矿床延伸到Jujuy的普纳地区。具有相似矿化类型的矿床包括San Cristóbal、Potosí和Pulacayo。这些矿床的特征是英安岩穹顶内的英安岩穹隆杂岩，矿化赋存于英安岩穹隆内的剪切岩和角砾岩中，或赋存于赋矿岩石中的剪切岩和角砾岩中。更罕见的是，在Chinchillas地产和San Cristóbal的情况下，矿床形态包括沉积和火山碎屑岩中的平卧曼陀罗体。所有的矿床都具有较大的垂直范围。
在Chinchillas的五个主要地区有重要的银铅锌矿化：项目西部的Silver Mantos和Mantos基底带，东部的Socavon del Diablo和Socavon基底带，以及东北部的Melina。
采矿作业
钦奇拉斯矿藏是按照传统的露天开采作业方式开采的。矿石和废料的井下运输都需要100吨的卡车。矿石在五米长的长凳上开采，并储存在矿坑附近的集结区。在集结区，矿石被装上35吨的公路卡车，然后运往比尔基塔斯的加工设施。低品位矿石储存在矿坑边缘附近，以便在矿山寿命结束时进行加工。废石被运往现场的岩石储存设施。
基础设施、许可和合规活动
钦奇拉斯的电力是通过比尔基塔斯的天然气发电机的输电线提供的。采矿作业的水是从井里取来的，而瓶装饮用水则是进口到现场的。非饮用水从露天矿上游的分流处抽出，供营地使用。钦奇拉斯的基础设施包括技术办公室、维护设施以及有限的营地和医疗设施。目前普纳的员工总数为853人。
Pirquias是一家获得许可的商业矿山和加工设施，自2009年12月以来由SSR Mining运营，其基础设施包括一个加工厂、一个尾矿设施、一个可容纳约670人的全方位服务的工人营地、一个包括蜂窝和内联网接入的通信系统、办公楼、废水处理设施、有机垃圾填埋场和回收中心。电力是由Pirquias的天然气发电机产生的。
在普纳进行勘探、钻探和加工所需的政府许可证已经获得。
选矿和冶金试验
Chinchillas矿石类型的冶金开发于二零一三年开始，并持续至二零二三年。已经在钦奇拉斯矿石上进行了六个不同的测试工作计划。最近一次测试活动于2023年结束，进一步测试了Socavon和Melina目标；这项测试工作根据锌与铅的比率划分了流程图。Pirquias加工厂自开工以来在Chinchillas矿石上的运营表现被用来提供精矿品位回收率和质量拉动关系。银的回收率为96.7%，铅的平均回收率为93.2%，锌的平均回收率为38.9%。
对于Pirquias矿床，历史流程工厂的运营业绩被用来提供精矿品位回收率和质量拉动关系。回收率因矿石品位而异，银的平均回收率为82.7%，锌的平均回收率为53.7%；Pirquias的铅回收率不显著。
处理和恢复操作
Pirquias加工厂包括粉碎、磨矿和泡沫浮选，以生产两种产品--银铅精矿和锌精矿。这两种产品精矿分别装在一吨袋子里，用卡车运到布宜诺斯艾利斯，然后出口到冶炼厂。Pirquias加工厂继续提高绩效，从预期的每天4,000吨饲料能力提高到2023年实现的每天5,000吨饲料能力。
资源和储量估算
下表列出了普纳的矿产储量和矿产资源信息。此外，有关截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的普纳矿产资源和矿产储量的进一步资料，请参阅本项目2中的“按矿物划分的已探明和可能储量估计”，有关截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的普纳业务产量的进一步资料，请参阅本项目2中的“经营统计”。下文还讨论了2022年至2023年期间矿产资源和矿产储量的变化。
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截至2023年12月31日的普纳储量 |
| | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 冶金 |
| 白银 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | 恢复 |
龙舌兰(OP)(1)(2) | | 1,129 | | | 164.70 | | | 5,980 | | | 2,417 | | | 160.44 | | | 12,469 | | | 3,547 | | | 161.79 | | | 18,449 | | | 96 | % |
| 龙舌兰(库存) | | — | | | — | | | — | | | 620 | | 111.80 | | | 2,228 | | | 620 | | 111.80 | | | 2,228 | | | 96 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 冶金 |
| 铅 | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | 恢复 |
龙舌兰(OP)(1)(2) | | 1,129 | | | 1.42 | | | 35.3 | | | 2,417 | | | 1.23 | | | 65.4 | | | 3,547 | | | 1.29 | | | 100.7 | | | 93 | % |
| 龙舌兰(库存) | | — | | | — | | | — | | | 620 | | 0.88 | | | 12.1 | | | 620 | | 0.88 | | | 12.1 | | | 93 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 冶金 |
| 锌 | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | 恢复 |
龙舌兰(OP)(1)(2) | | 1,129 | | | 0.21 | | | 5.3 | | | 2,417 | | | 0.20 | | | 10.8 | | | 3,547 | | | 0.21 | | | 16.1 | | | 39 | % |
| 龙舌兰(库存) | | — | | | — | | | — | | | 620 | | 0.32 | | | 4.4 | | | 620 | | 0.32 | | | 4.4 | | | 39 | % |
(1)据报告，龙舌兰矿物储量的NSR截止价值为48.97美元/吨，其中包括适当的冶金回收，并包括铅和锌归属金属。矿产储量估算是根据S-K1300标准编制的。
(2)龙舌兰的加工回收率因饲料等级而异。银、铅、锌的平均回收率分别为95.7%、93.2%和38.9%.
截至2023年12月31日，普纳的矿产储量估计与2022年12月31日相比有所下降。已探明和可能含有的银盎司减少了12.4盎司。造成这一变化的因素包括：(1)成本变化和截止品级变化方面的优化参数变化；(2)消耗。
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截至2023年12月31日的普纳资源 |
| | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 |
| 白银 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) |
龙舌兰(OP)(1) | | 1,856 | | | 116.43 | | | 6,948 | | | 6,618 | | | 113.10 | | | 24,065 | | | 8,474 | | | 113.83 | | | 31,012 | | | 1,509 | | | 93.46 | | | 4,536 | |
龙猫(低级库存)(1) | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 70.00 | | | 803 | | | 357 | | | 70.00 | | | 803 | | | — | | | — | | | — | |
比尔奎斯(UG)(2) | | 1,259 | | | 349.90 | | | 14,162 | | | 1,221 | | | 250.40 | | | 9,831 | | | 2,480 | | | 300.91 | | | 23,992 | | | 1,320 | | | 194.90 | | | 8,273 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 |
| 铅 | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) |
龙舌兰(OP)(1) | | 1,856 | | | 1.06 | | | 43.4 | | | 6,618 | | | 1.02 | | | 148.8 | | | 8,474 | | | 1.03 | | | 192.1 | | | 1,509 | | | 0.72 | | | 24.0 | |
龙猫(低级库存)(1) | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 0.51 | | | 4.0 | | | 357 | | | 0.51 | | | 4.0 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 |
| 锌 | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) |
龙舌兰(OP)(1) | | 1,856 | | | 0.29 | | | 11.8 | | | 6,618 | | | 0.46 | | | 67.4 | | | 8,474 | | | 0.42 | | | 79.2 | | | 1,509 | | | 0.45 | | | 15.0 | |
龙猫(低级库存)(1) | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 0.58 | | | 4.6 | | | 357 | | | 0.58 | | | 4.6 | | | — | | | — | | | — | |
比尔奎斯(UG)(2) | | 1,259 | | | 6.46 | | | 179.3 | | | 1,221 | | | 5.22 | | | 140.5 | | | 2,480 | | | 5.85 | | | 319.8 | | | 1,320 | | | 7.28 | | | 211.9 | |
(1)龙猫矿产资源包含在一个坑壳产生的NSR截止37.91美元。冶金回收率因品位而异，平均为95.5%银，92.1%铅和55%锌。矿产资源不包括矿产储量。矿产资源估算是根据S-K 1300编制的。
(2)Pirquitas UG矿产资源包含在San Miguel、Potosi、Oploca和Cortaderas矿脉的地下采矿形状中，基于NSR截止值110美元/吨，并使用银金属价格22.00美元/盎司、铅0.95美元/磅和锌1.15美元/磅进行报告。边界品位包括铅和锌可归属金属，计算为110美元/吨。冶金回收率因品位而异，平均银为82.7%，锌为53.7%。Pirquitas没有矿产储量。
(3)不属于矿产储备的矿产资源没有显示出经济可行性。
于二零二三年十二月三十一日，普纳的矿产资源（不包括矿产储量）较二零二二年十二月三十一日增加。测量和指示包含银盎司增加了12.9盎司和推断银盎司增加了5.2盎司。导致变动的因素包括：（i）因Chinchillas及Pirquitas的资源扩展钻探而增加矿产资源;（ii）使用最新钻孔资料重新解释矿化包层;（iii）有关金属价格、成本及截止品位变动的优化参数变动;及（iv）枯竭。
勘探和钻井
在龙猫，勘探计划包括地质测绘，地球物理测量和金刚石钻探，以确定和划定矿化区。在Pirquitas，勘探项目包括地质测绘、地球物理测量、地下岩石取样以及RC和金刚石钻探的多个项目。
于二零二三年，龙猫及Pirquitas物业进行勘探钻探。于截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司已于Chinchillas完成合共45个钻孔，合共5，850米。在露天矿作业范围内和周围完成了钻探，重点是和解和资源扩展，以及测试作业范围1.5公里内的一系列高潜力目标。测试的地区包括分别位于Chinchillas火山圆顶复合体东部和北部边缘的Socavon Del Diablo和Melina，评估火山岩和邻近角砾岩沉积岩内的目标。
截至二零二三年十二月三十一日止年度，于Pirquitas完成合共29个钻孔，总长度为12，806米。钻探重点是Cortaderas角砾岩、悬壁区和圣米格尔矿坑西北部下方的北波托西角砾岩。
采样、分析和数据验证
历史上，样品已在ALS-秘鲁、Alex Stewart、阿根廷SA、SGS智利和AAL实验室进行了分析。2022年，样本被送往ALS Mendoza实验室，在那里进行样本的物理制备。大多数分析在秘鲁利马的ALS实验室进行，样本通过公司间转移进行运输。
2023份样品由Alex Stewart International进行分析，物理制备在Palpala，Mendoza进行，化学分析在Mendoza进行。样品抵达后，由Alex Stewart负责运输。
Alex Stewart和ALS都是通过ISO 9001：2008、ISO 17025：2008和ISO 14001：2004认证的国际实验室。Alex Stewart和ALS独立于SSR Mining。数据核查已完成，作为编制矿产资源估计数的一部分。收集的所有数据（包括但不限于钻铤位置、井下测量、地质及分析数据）均须遵守SSR采矿质量保证、质量控制（“QAQC”）程序。
资本和运营成本
截至2023年12月31日，不包括酌情勘探的资本成本估计为8,510万美元，主要由最终关闭和填海费用组成。矿山作业的估计运营成本包括现金和非现金成本。
矿山作业的估计运营成本包括现金和非现金成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
成本 | | 总计(百万美元) | | | | LOM平均数(美元/吨碾磨) |
| | | | | | | | |
采矿 | | $ | 52 | | | | | $ | 12.52 | |
正在处理中 | | | 141 | | | | | | 33.75 | |
一般和行政 | | | 59 | | | | | | 14.12 | |
总运营成本 | | $ | 252 | | | | | $ | 60.39 | |
资本成本和运营成本是根据NI 51-102为矿物财产披露目的而提供的，是矿业公司的财务措施。有关更多信息，请参阅本项目2中的“其他矿业公司财务信息”。
除其他外，由于当前或未来的非经常性支出以及投入成本和汇率的变化，个别年度的成本可能会有很大差异。有关其他主要指标，包括按年计算的详细现金流和净现值计算，请参阅普纳目标成绩单。
矿产储量和矿产资源估算过程的内部控制
本公司对矿产储量和矿产资源评估过程进行内部控制，以得出符合行业惯例和报告法规的合理和可靠的估计。合资格人士及其他雇员每年都会审阅矿产储量及矿产资源的估计数字、证明文件及遵守内部控制的情况，并根据他们审阅的资料，向我们的高级管理层建议批准使用矿产储量及矿产资源估计数字。该公司的控制使用管理系统，包括但不限于正式的质量保证和质量控制协议、标准化程序、工作流程、监督和管理批准、内部和外部审查和审计、对账和数据安全，包括记录保存、保管链和数据存储。
该公司的系统还涵盖勘探活动、样品准备和分析、数据核实、矿物加工、冶金测试、回收率估计、矿山设计和排序以及矿产储量和资源评估，并考虑到环境、社会和监管因素。该公司对钻孔样品的采样和分析的质量保证和控制协议包括在初级样品流中插入由标准、空白和复制品组成的盲样，以及在二级实验室进行选择性样品验证。
这些控制和其他方法有助于验证估计的合理性。定期审查控制措施的有效性，以应对条件的变化以及遵守政策和程序的程度。请参阅第1A项。“风险因素”，讨论与我们估计的矿产储量和矿产资源有关的风险。
按矿产划分的探明储量和可能储量估算
以下信息没有考虑到施托普勒尔事件的影响。以下信息是历史信息，截至2023年12月31日。如“项目1.施托普勒事故”中所述，施托普勒的所有作业在施托普勒事故发生后已经停止，我们目前无法确定施托普勒的作业将于何时恢复，如果可以的话。吾等并未确定，若吾等恢复于SPöpler的营运，下文所载已探明及可能的矿产储量估计数是否继续准确，或在本公司恢复于SPöpler的营运时仍会准确。
已探明和可能的矿产储量基于广泛的钻探、采样、地质建模和冶金测试，并据此确定了经济可行性。矿产储量的价格敏感性取决于几个因素，包括品位、冶金回收率、运营成本、废矿比和矿石类型。冶金回收率因每个矿床的冶金性质和所采用的生产工艺而异。下面的矿物储量表列出了每个矿藏的平均冶金回收率，其中考虑了将使用的几种不同的处理方法。被认为对加工经济的矿化材料的截止品位或最低品位因材料类型、冶金回收率和运营成本而异。
本文所载的已探明及可能矿产储量乃根据计算时所得资料作出的估计。不能保证金、银、铜、铅和锌的回收率达到指定的水平。已探明和可能的矿产储量中的黄金或白银或磅铜、铅或锌的计算不考虑冶金处理过程中的任何损失。矿产储量估计可能需要根据实际生产经验进行修订。金、银、铜、铅和锌的市场价格波动，以及销售成本增加或冶金回收率下降，可能使矿化品位相对较低的已探明和可能的矿产储量开采变得不经济，并可能导致实际回收率与本文报告的矿产储量相比有所下降。
下文列出的截至2023年12月31日和2022年12月31日的矿产储量是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)S-K第1300小节“采矿登记人财产披露规则”(“S-K1300”)编制的，并已获得合格人士的批准。除非另有说明，用于编制2023年储量估算的矿物储量金属价格分别为：每金盎司1,450美元，每银盎司18.50美元，铅磅0.90美元，锌磅1.05美元，铜磅3.30美元。除非另有说明，2022年矿产储量金属价格假设为：每黄金盎司1,350美元，每银盎司18.50美元，每铅磅0.9美元，每锌磅1.05美元，每铜磅3.30美元。
矿物储量的参考点是所有项目进入加工设施的进料点，但万寿菊和圣福勒堆浸矿除外，这两个矿石进入加工设施的碳柱。
表中显示的金属是开采和加工的矿石中所含的金属。
吨位是公吨，盎司代表金衡盎司，克/吨代表每公吨克。
数字可能会因四舍五入而有所不同。
下表概述了截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司每项生产和勘探资产的可归因于SSR Mining所有权或经济利益的估计黄金储量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的黄金储备 |
| | | | | | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 冶金 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | 恢复 |
施托普勒尔(OP)*(1)(2)(3) (4) | | 蒂尔基耶 | | 80% | | 12,701 | | | 2.25 | | | 920 | | | 30,498 | | | 2.44 | | | 2,394 | | | 43,198 | | | 2.39 | | | 3,314 | | | 86 | % |
库存库* | | 蒂尔基耶 | | 80% | | — | | | — | | | — | | | 10,753 | | | 2.04 | | | 706 | | | 10,753 | | | 2.04 | | | 706 | | | 90 | % |
圣菲尔堆清洗器库存* | | 蒂尔基耶 | | 80% | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | | | 67 | % |
万寿菊(OP)(5) | | 美国 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 150,700 | | | 0.52 | | | 2,496 | | | 150,700 | | | 0.52 | | | 2,496 | | | 74 | % |
| 万寿菊库存 | | 美国 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 18,600 | | | 0.14 | | | 85 | | | 18,600 | | | 0.14 | | | 85 | | | 77 | % |
| 万寿菊(浸出垫库存) | | 美国 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 282 | | | — | | | — | | | 282 | | | 71 | % |
西比(UG)(6)(7) | | 加拿大 | | 100% | | 238 | | | 6.00 | | | 46 | | | 1,815 | | | 5.01 | | | 292 | | | 2,053 | | | 5.13 | | | 338 | | | 96 | % |
| 海比库存 | | 加拿大 | | 100% | | 13 | | | 11.24 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 11.24 | | | 5 | | | 96 | % |
| | | | | | 12,952 | | | 2.33 | | | 971 | | | 212,365 | | | 0.87 | | | 6,304 | | | 225,318 | | | 0.96 | | | 7,275 | | | |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)施罗普勒矿产储量包括施福普勒矿和Greater Cakmaktepe的储量。
(2)显示的矿产储量仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证的80%。
(3)矿产储量的下限是基于每盎司1450美元的金价。根据岩性不同，堆浸氧化金和磨浸金的冶金回收率分别为40-78%和53-90%，而硫化物的冶金回收率为81-91%。所有截止值都包括应支付的特许权使用费津贴。堆浸氧化物使用的NSR下限为21.32美元/吨，研磨浸出使用的NSR下限价值为21.77美元/吨，而硫化矿石使用的下限品位为45.58美元/吨。
(4)矿石定义：氧化物和研磨浸出材料被定义为材料
(5)据报告，万寿菊矿产储量的截止品位为0.069克/吨应付黄金(计入冶金回收、特许权使用费和净收益的黄金分析)。矿产储量的品位不受采矿稀释影响。矿产储量估计的内在稀释度被认为足以代表所考虑的采矿选择性。
(6)据报道，Seabe矿产储量使用1600美元/盎司的黄金和2.85克/吨的黄金生产和1.86克/吨的开发边界品位。加工回收率因饲料品位不同而不同。平均回收率估计为96.4%。
(7)海比矿产储量包括桑托伊8号、桑托伊9号和挂墙矿脉。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的黄金储备 |
| | | | | | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 冶金 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | 恢复 |
施托普勒尔(OP)*(1)(2)(3) (4) | | 蒂尔基耶 | | 80% | | 7,166 | | | 2.56 | | | 590 | | | 40,524 | | | 2.03 | | | 2,648 | | | 47,690 | | | 2.11 | | | 3,238 | | | 84 | % |
库存库* | | 蒂尔基耶 | | 80% | | — | | | — | | | — | | | 10,605 | | | 2.18 | | | 745 | | | 10,605 | | | 2.18 | | | 745 | | | 91 | % |
万寿菊(OP)(5) | | 美国 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 185,703 | | | 0.48 | | | 2,842 | | | 185,703 | | | 0.48 | | | 2,842 | | | 75 | % |
| 万寿菊(浸出垫库存) | | 美国 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 314 | | | — | | | — | | | 314 | | | 74 | % |
西比(UG)(6)(7) | | 加拿大 | | 100% | | 86 | | | 7.71 | | | 21 | | | 2,243 | | | 6.30 | | | 455 | | | 2,329 | | | 6.35 | | | 476 | | | 98 | % |
| 海比库存 | | 加拿大 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 10.00 | | | 5 | | | 16 | | | 10.00 | | | 5 | | | 98 | % |
| | | | | | 7,252 | | | 2.62 | | | 611 | | | 239,091 | | | 0.87 | | | 7,009 | | | 246,343 | | | 0.92 | | | 7,620 | | | |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)圣福普勒矿产储量包括圣福普勒矿、Cakmaktepe和圣玛克特佩扩建区的储量。
(2)显示的矿产储量仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证的80%。
(3)矿产储量截止值基于1，350美元/盎司黄金价格。氧化物平均回收率为61%，硫化物平均回收率为91%。所有截止值均包括应付特许权使用费。在截止计算中没有银或铜的信用。氧化物边界品位在0.44-0.80 g/t金之间变化，硫化物边界品位在1.05-1.11 g/t金之间变化。
(4)没有硫化物矿产储量在Pakakmaktepe和Bayramdere。
(5)万寿菊矿产储量报告的截止品位为0.065克/吨可支付黄金（黄金分析因素包括冶金回收率、特许权使用费和净收益）。概无采矿贫化应用于矿产储量品位。矿产储量估计的内在稀释被认为足以代表所考虑的采矿选择性。
(6)Seabee矿产储量报告使用1，600美元/盎司黄金和2.52克/吨黄金的截止品位。加工回收率因饲料等级而异。平均回收率估计为98%。
(7)Seabee Mineral Reserves包括Santoy 8、Santoy 9和Gap Hanging Wall（“GHW”）矿脉。
下表总结了截至2023年12月31日和2022年12月31日，SSR Mining的所有权或经济利益应占的公司估计白银储量，用于其每项生产和勘探资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的白银储备 |
| | | | | | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 冶金 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | 恢复 |
施托普勒尔(OP)*(1)(2)(3)(4) | | 蒂尔基耶 | | 80% | | 12,701 | | | 4.10 | | | 1,675 | | | 30,498 | | | 4.54 | | | 4,454 | | | 43,198 | | | 4.41 | | | 6,129 | | | 8 | % |
龙舌兰(OP)(5)(6) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,129 | | | 164.70 | | | 5,980 | | | 2,417 | | | 160.44 | | | 12,469 | | | 3,547 | | | 161.79 | | | 18,449 | | | 96 | % |
| 龙舌兰(库存) | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 620 | | | 111.80 | | | 2,228 | | | 620 | | | 111.80 | | | 2,228 | | | 96 | % |
| | | | | | 13,830 | | | 17.22 | | | 7,655 | | | 33,535 | | | 17.76 | | | 19,151 | | | 47,365 | | | 17.60 | | | 26,806 | | | |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)施罗普勒矿产储量包括施福普勒矿和Greater Cakmaktepe的储量。
(2)显示的矿产储量仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证的80%。
(3)矿产储量下限是基于每盎司1,450美元的金价；堆浸和研磨浸出氧化物的冶金银回收率根据岩性在0%至54%之间变化。硫化物的冶金回收率在0%~3%之间。所有截止值都包括应支付的特许权使用费津贴。堆浸氧化物使用NSR下限为21.32美元/吨，研磨浸出使用NSR下限为21.77美元/吨，而硫化矿石使用下限品位为45.58美元/吨。
(4)矿石定义：氧化物和研磨浸出材料被定义为材料
(5)据报告，龙舌兰矿物储量的NSR截止价值为48.97美元/吨，其中包括适当的冶金回收，并包括铅和锌归属金属。
(6)龙舌兰的加工回收率因饲料等级而异。银的平均回收率估计为95.7%.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的白银储备 |
| | | | | | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 冶金 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | 恢复 |
施托普勒尔(OP)*(1)(2)(3)(4) | | 蒂尔基耶 | | 80% | | 7,166 | | | 4.11 | | | 947 | | | 40,524 | | | 4.48 | | | 5,834 | | | 47,690 | | | 4.42 | | | 6,781 | | | 9 | % |
龙舌兰(OP)(5)(6) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,818 | | | 163.51 | | | 9,556 | | | 4,393 | | | 155.26 | | | 21,927 | | | 6,211 | | | 157.68 | | | 31,483 | | | 98 | % |
| 龙舌兰(库存) | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 412 | | | 123.75 | | | 1,639 | | | 412 | | | 123.75 | | | 1,639 | | | 98 | % |
| | | | | | 8,984 | | | 36.36 | | | 10,503 | | | 45,329 | | | 20.17 | | | 29,400 | | | 54,313 | | | 22.85 | | | 39,903 | | | |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)圣福普勒矿产储量包括圣福普勒矿、Cakmaktepe和圣玛克特佩扩建区的储量。
(2)显示的矿产储量仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证的80%。
(3)矿产储量截止值基于1，350美元/盎司黄金价格。氧化物平均回收率为61%，硫化物平均回收率为91%。加权平均金回收率为84%。所有截止值均包括应付特许权使用费。在截止计算中没有银或铜的信用。氧化物边界品位在0.44-0.80 g/t金之间变化，硫化物边界品位在1.05-1.11 g/t金之间变化。
(4)没有硫化物矿产储量在Pakakmaktepe和Bayramdere。
(5)龙猫矿产储量报告的NSR截止值为44.11美元/吨，其中包括适当的冶金回收率，并包括铅和锌的归属金属。
(6)龙猫的加工回收率因饲料等级而异。银的平均回收率估计为98%。
下表总结了截至2023年12月31日和2022年12月31日，SSR Mining的所有权或经济利益应占的公司估计铅储量，用于其每项生产和勘探资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的铅储量 |
| | | | | | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 冶金 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | 恢复 |
龙舌兰(OP)(1)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,129 | | | 1.42 | | | 35.3 | | | 2,417 | | | 1.23 | | | 65.4 | | | 3,547 | | | 1.29 | | | 100.7 | | | 93 | % |
| 龙猫储备 | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 620 | | | 0.88 | | | 12.1 | | | 620 | | | 0.88 | | | 12.1 | | | 93 | % |
| | | | | | 1,129 | | | 1.42 | | | 35.3 | | | 3,037 | | | 1.16 | | | 77.4 | | | 4,167 | | | 1.23 | | | 112.8 | | | |
(1)据报告，龙舌兰矿物储量的NSR截止价值为48.97美元/吨，其中包括适当的冶金回收，并包括银和锌归属金属。
(2)龙舌兰的加工回收率因饲料等级而异。铅的平均回收率估计为93.2%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的铅储量 |
| | | | | | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 冶金 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | 恢复 |
龙舌兰(OP)(1)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,818 | | | 1.37 | | | 54.8 | | | 4,393 | | | 1.28 | | | 124.0 | | | 6,211 | | | 1.31 | | | 178.8 | | | 95 | % |
| 龙猫储备 | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 412 | | | 1.19 | | | 10.8 | | | 412 | | | 1.19 | | | 10.8 | | | 95 | % |
| | | | | | 1,818 | | | 1.37 | | | 54.8 | | | 4,805 | | | 1.27 | | | 134.8 | | | 6,623 | | | 1.30 | | | 189.6 | | | |
(1)据报告，龙舌兰矿物储量的NSR截止价值为44.11美元/吨，其中包括适当的冶金回收，并包括银和锌归属金属。
(2)龙舌兰的加工回收率因饲料等级而异。铅的平均回收率估计为95%。
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日公司每项生产和勘探资产的可归因于SSR矿业所有权或经济利益的锌储量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的锌储量 |
| | | | | | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 冶金 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | 恢复 |
龙舌兰(OP)(1)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,129 | | | 0.21 | | | 5.3 | | | 2,417 | | | 0.20 | | | 10.8 | | | 3,547 | | | 0.21 | | | 16.1 | | | 39 | % |
| 龙猫储备 | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 620 | | | 0.32 | | | 4.4 | | | 620 | | | 0.32 | | | 4.4 | | | 39 | % |
| | | | | | 1,129 | | | 0.21 | | | 5.3 | | | 3,037 | | | 0.23 | | | 15.2 | | | 4,167 | | | 0.22 | | | 20.5 | | | |
(1)据报告，龙舌兰矿物储量的NSR截止价值为48.97美元/吨，其中包括适当的冶金回收，并包括银和铅可归属的金属。
(2)龙舌兰的加工回收率因饲料等级而异。锌的平均回收率估计为38.9%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的锌储量 |
| | | | | | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 冶金 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | 恢复 |
龙舌兰(OP)(1)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,818 | | | 0.26 | | | 10.5 | | | 4,393 | | | 0.22 | | | 21.2 | | | 6,211 | | | 0.23 | | | 31.7 | | | 63 | % |
| 龙猫储备 | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 412 | | | 0.60 | | | 5.4 | | | 412 | | | 0.60 | | | 5.4 | | | 63 | % |
| | | | | | 1,818 | | | 0.26 | | | 10.5 | | | 4,805 | | | 0.25 | | | 26.6 | | | 6,623 | | | 0.25 | | | 37.1 | | | |
(1)据报告，龙舌兰矿物储量的NSR截止价值为44.11美元/吨，其中包括适当的冶金回收，并包括银和铅归属金属。
(2)龙舌兰的加工回收率因饲料等级而异。锌的平均回收率估计为63%。
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日该公司每项生产和勘探资产的可归因于SSR矿业所有权或经济利益的铜储量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的铜储量 |
| | | | | | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 冶金 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | 恢复 |
施托普勒尔(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6) | | 蒂尔基耶 | | 80% | | 12,701 | | | 0.04 | | | 11.6 | | | 30,498 | | | 0.02 | | | 15.7 | | | 43,198 | | | 0.03 | | | 27.3 | | | 0.4 | % |
| | | | | | 12,701 | | | 0.04 | | | 11.6 | | | 30,498 | | | 0.02 | | | 15.7 | | | 43,198 | | | 0.03 | | | 27.3 | | | |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)圣福普勒矿产储量包括圣福普勒矿和大圣玛克特佩的储量。
(2)显示的矿产储量仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证的80%。
(3)矿产储量下限是基于每盎司1,450美元的金价；平均氧化物回收率为73%，平均硫化物回收率为91%。加权平均黄金回收率为84%。所有截止值都包括应支付的特许权使用费津贴。堆浸氧化物使用NSR下限为21.32美元/吨，研磨浸出使用NSR下限为21.77美元/吨，硫化矿石使用下限品位为45.58美元/吨。
(4)矿石定义：氧化物堆浸和研磨浸出物料定义为物料
(5)氧化铜的回收率为6%。
(6)在硫化物物质中没有铜回收。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的铜储量 |
| | | | | | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 冶金 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | 恢复 |
施托普勒尔(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6) | | 蒂尔基耶 | | 80% | | 7,166 | | | — | | | 0.2 | | | 40,524 | | | 0.01 | | | 6.7 | | | 47,690 | | | 0.01 | | | 6.9 | | | 2 | % |
| | | | | | 7,166 | | | — | | | 0.2 | | | 40,524 | | | 0.01 | | | 6.7 | | | 47,690 | | | 0.01 | | | 6.9 | | | |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)圣福普勒矿产储量包括圣福普勒矿、圣马克特佩和圣马克特佩延伸区的储量。
(2)显示的矿产储量仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证的80%。
(3)矿产储量截止值基于1，350美元/盎司黄金价格。氧化物平均回收率为61%，硫化物平均回收率为91%。所有截止值均包括应付特许权使用费。在截止计算中没有银或铜的信用。氧化物边界品位在0.44-0.80 g/t金之间变化，硫化物边界品位在1.05-1.11 g/t金之间变化。
(4)圣马克特佩没有硫化物矿物储量。
(5)硫化物原料中没有铜的回收。
(6)氧化铜回收率为2%.
按矿物分类的资源量估算
以下信息没有考虑到施托普勒尔事件的影响。以下信息是历史信息，截至2023年12月31日。如“项目1.业务--施托普勒事件”所述，施托普勒的所有作业已在施托普勒事故后停止，我们目前无法确定施托普勒的作业将于何时恢复(如果有的话)。吾等并未确定，若吾等恢复于SPöpler的营运，则下文所载矿物对SPöpler的资源量估计将继续准确，或在本公司恢复于SPöpler的营运时仍会准确。
矿产资源不包括矿产储量。由于推断矿产资源可能存在不确定性，因此不能假设推断矿产资源的全部或任何部分将因持续勘探而升级为指示或测量矿产资源。
以下列出的截至2023年12月31日的矿产资源是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)S-K第1300小节“采矿登记人财产披露规则”(“S-K1300”)编制的，并已获得合格人士的批准。除非另有说明，用于编制2023年资源估算的矿产资源金属价格分别为：每盎司黄金1,750美元、每银盎司22.00美元、每铅磅0.95美元、每锌磅1.15美元和每铜磅3.95美元。除非另有说明，2022年矿产资源金属价格假设为：每黄金盎司1,750美元，每银盎司22.00美元，每铅磅0.95美元，每锌磅1.15美元，每铜磅3.95美元。
矿产资源的参考点是所有项目进入加工设施的进料点，但万寿菊和圣福勒堆浸矿除外，这些矿石进入加工设施的碳柱。
下表所列金属为开采和加工矿石中所含金属。
吨位是公吨，盎司代表金衡盎司，克/吨代表每公吨克。
数字可能会因四舍五入而有所不同。
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日公司每项生产和勘探资产的估计黄金资源，其中不包括SSR矿业公司所有权或经济利益的矿产储量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的黄金资源 |
| | | | | | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) |
施托普勒尔(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 蒂尔基耶 | | 80% | | 8,605 | | | 1.15 | | | 319 | | | 18,572 | | | 1.22 | | | 729 | | | 27,177 | | | 1.20 | | | 1,048 | | | 18,886 | | | 1.61 | | | 979 | |
万寿菊(OP)(8)((9) | | 美国 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 118,610 | | | 0.46 | | | 1,740 | | | 118,610 | | | 0.46 | | | 1,740 | | | 27,360 | | | 0.42 | | | 370 | |
西比(UG)(10) | | 加拿大 | | 100% | | 92 | | | 5.50 | | | 16 | | | 1,466 | | | 4.30 | | | 202 | | | 1,558 | | | 4.36 | | | 218 | | | 2,747 | | | 5.20 | | | 463 | |
阿米斯克(OP)(11) | | 加拿大 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 43,976 | | | 0.73 | | | 1,028 | | | 43,976 | | | 0.73 | | | 1,028 | | | 49,985 | | | 0.52 | | | 830 | |
| | | | | | 8,697 | | | 1.20 | | | 335 | | | 182,624 | | | 0.63 | | | 3,699 | | | 191,321 | | | 0.66 | | | 4,034 | | | 98,979 | | | 0.83 | | | 2,642 | |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)施罗普勒矿产资源包括来自施罗普勒矿山、Greater Cakmaktepe和Bayramdere的资源。
(2)所示矿产资源仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证的80%。
(3)通过只报告属于概念性矿坑壳内的材料，对圣福普勒的所有矿物资源进行了评估，以确定最终经济开采的合理前景。
(4)矿石定义：堆浸和研磨浸出物料定义为物料
(5)没有硫化物物质贝拉姆德尔。
(6)矿产资源根据不同的冶金参数按不同的黄金边际品位报告：堆浸氧化物使用NSR边际品位18.34美元，Bayramdere堆浸氧化物使用NSR边际品位18.34美元，氧化物研磨浸出使用NSR边际品位19.26美元，硫化矿石使用边际品位39.87美元，大圣玛克泰普硫化物边际品位44.37美元，并扣除支付能力、扣除、运输和特许权使用费。
(7)根据岩性的不同，堆浸氧化物的冶金回收率在40-78%之间，磨浸的冶金回收率在53-90%之间；硫化物的冶金回收率在81-91%之间。
(8)万寿菊矿产资源评估基于边际品位为0.069克/吨应付黄金的优化矿场壳层(黄金分析将回收率、特许权使用费和净收益考虑在内)。
(9)万寿菊冶金回收率因金品位不同而异，平均回收率为73%。
(10)Seabe矿产资源的报告采用2.61克/吨的截止品位，并通过只报告属于概念性地下形状的材料来评估最终经济开采的合理前景。矿产资源包括桑托伊8号、桑托伊9号、挂壁和波奇西矿脉。金品位不同，冶金回收率不同，平均回收率为95.6%。
(11)阿米斯克矿产资源报告使用的黄金等值截止品位为0.30克/吨，并包括白银可归属盎司。黄金平均回收率为90%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的黄金资源 |
| | | | | | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) |
施托普勒尔(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 蒂尔基耶 | | 80% | | 2,598 | | | 1.94 | | | 162 | | | 68,368 | | | 1.04 | | | 2,284 | | | 70,966 | | | 1.07 | | | 2,446 | | | 82,394 | | | 1.17 | | | 3,097 | |
万寿菊(OP)(8)(9) | | 美国 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 115,294 | | | 0.43 | | | 1,611 | | | 115,294 | | | 0.43 | | | 1,611 | | | 21,680 | | | 0.36 | | | 249 | |
西比(UG)(10) | | 加拿大 | | 100% | | 84 | | | 11.97 | | | 32 | | | 781 | | | 11.44 | | | 287 | | | 865 | | | 11.49 | | | 319 | | | 2,754 | | | 6.05 | | | 536 | |
阿米斯克(OP)(11) | | 加拿大 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 43,976 | | | 0.73 | | | 1,028 | | | 43,976 | | | 0.73 | | | 1,028 | | | 49,985 | | | 0.52 | | | 830 | |
圣路易斯(UG)(12) | | 秘鲁 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 484 | | | 22.43 | | | 349 | | | 484 | | | 22.43 | | | 349 | | | 20 | | | 5.60 | | | 4 | |
| | | | | | 2,682 | | | 2.25 | | | 194 | | | 228,903 | | | 0.76 | | | 5,559 | | | 231,585 | | | 0.77 | | | 5,753 | | | 156,833 | | | 0.94 | | | 4,716 | |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)圣福普勒矿产资源包括来自圣福普勒矿、Cakmaktepe、圣玛克特佩延伸和Bayramdere的资源。
(2)所示矿产资源仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证的80%。
(3)通过只报告属于概念性矿坑壳内的材料(Bayramdere为1,400美元/盎司黄金和19.00美元/盎司白银)，对圣福普勒的所有矿产资源进行了评估，以确定最终经济开采的合理前景。
(4)氧化物定义：在SP：氧化物被定义为材料
(5)硫化物定义：在非标准硫化物的延伸部分，硫化物由标准硫化物物质(≥2%全硫)和含铜硫化物物质(含铜>0.10%的硫化物)组成。圣玛克特佩或贝拉姆德尔没有硫化物物质。
(6)矿产资源是根据不同的冶金参数按不同的黄金截止品位报告的：氧化物截止品位为0.19-0.76克/吨金，硫化物截止品位使用以美元/吨为单位的NSR值，金价为1,750美元/盎司，白银价格为22.00美元/盎司，铜价为3.95美元/磅，并计入支付能力、扣减、运输和特许权使用费。
(7)氧化物的回收率在38.0-78.4%之间，硫化物的回收率在55-98%之间。
(8)万寿菊矿产资源评估包括万寿菊矿和水牛谷。万寿菊矿以优化的矿坑壳为基础，截止品位为0.065克/吨应付黄金(黄金分析考虑了回收率、特许权使用费和净收益)。水牛谷截止品位以岩性类型为基础：硅酸钙角岩含金量为0.279克/吨，绿岩含金量为0.184克/吨，侵入含金量为0.134克/吨，硅质角含金量为0.158克/吨(包括回收、特许权使用费和净收益)。
(9)万寿菊冶金回收率因金品位不同而不同，平均回收率为67%。
(10)Seabe矿产资源的报告采用2.07克/吨的边际品位，并通过只报告属于概念性地下形状的材料来评估最终经济开采的合理前景。矿产资源包括桑托伊8号、桑托伊9号和盖普挂墙矿脉。
(11)阿米斯克矿产资源报告使用的黄金等值截止品位为0.30克/吨，并包括白银可归属盎司。黄金平均回收率为90%。
(12)圣路易斯矿产资源报告的黄金价格假设为600美元/盎司，使用黄金当量截止品位为6.0克/吨，并包括银归属盎司。平均金回收率为94%。
下表总结了截至2023年12月31日和2022年12月31日，SSR矿业的所有权或经济利益应占的公司估计白银资源量，用于其每项生产和勘探资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的白银资源量 |
| | | | | | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) |
施托普勒尔(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 蒂尔基耶 | | 80% | | 8,605 | | | 3.51 | | | 971 | | | 18,572 | | | 3.20 | | | 1,908 | | | 27,177 | | | 3.29 | | | 2,879 | | | 18,886 | | | 4.24 | | | 2,573 | |
龙舌兰(OP)(8) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,856 | | | 116.43 | | | 6,948 | | | 6,618 | | | 113.10 | | | 24,065 | | | 8,474 | | | 113.83 | | | 31,012 | | | 1,509 | | | 93.46 | | | 4,536 | |
龙猫(低级库存) | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 70.00 | | | 803 | | | 357 | | | 70.00 | | | 803 | | | — | | | — | | | — | |
比尔奎斯(UG)(9) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,259 | | | 349.90 | | | 14,162 | | | 1,221 | | | 250.40 | | | 9,831 | | | 2,480 | | | 300.91 | | | 23,992 | | | 1,320 | | | 194.90 | | | 8,273 | |
阿米斯克(OP)(10) | | 加拿大 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 43,976 | | | 5.30 | | | 7,531 | | | 43,976 | | | 5.33 | | | 7,531 | | | 49,985 | | | 3.45 | | | 5,550 | |
| | | | | | 11,720 | | | 58.60 | | | 22,080 | | | 70,744 | | | 19.39 | | | 44,138 | | | 82,464 | | | 24.98 | | | 66,218 | | | 71,700 | | | 9.08 | | | 20,932 | |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)施罗普勒矿产资源包括来自施罗普勒矿山、Greater Cakmaktepe和Bayramdere的资源。
(2)所示矿产资源仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证的80%。
(3)通过只报告属于概念性矿坑壳内的材料(黄金为1,750美元/盎司，白银为22.00美元/盎司，铜为3.95美元/磅)，对圣福普勒的所有矿产资源进行了评估，以确定最终经济开采的合理前景。
(4)氧化物定义：堆浸和研磨浸出材料定义为材料
(5)硫化物定义：硫化物物质为≥2%的总硫。
(6)矿产资源根据不同的冶金参数按不同的黄金边际品位报告：堆浸氧化物使用NSR边际品位18.34美元，Bayramdere堆浸氧化物使用NSR边际品位18.34美元，氧化物研磨浸出使用NSR边际品位19.26美元，硫化矿石使用边际品位39.87美元，大圣玛克泰普硫化物边际品位44.37美元，并扣除支付能力、扣除、运输和特许权使用费。
(7)堆浸和研磨浸出氧化物的冶金银回收率因岩性不同而在0%至54%之间变化。硫化物的冶金回收率在0%~3%之间。白银平均回收率为8%。
(8)龙舌兰矿产资源包含在使用NSR下限37.91美元生成的坑壳中，并使用银金属价格22.00美元/盎司、铅0.95美元/磅和锌1.15美元/磅进行报告。冶金回收率因品位不同而不同，平均为95.5%。
(9)Pirquias UG矿产资源包含在San Miguel、Potosi、Oploca和Cortadera矿脉的地下采矿形态中，以每吨110美元的NSR下限为基础，并使用银金属价格22美元/盎司和锌1.15美元/磅进行报告。冶金回收率因品位不同而不同，平均银含量为82.7%。比尔基塔斯没有矿产储量。
(10)阿米斯克矿产资源报告的边际品位包括黄金盎司，为0.30克/吨黄金当量。银工艺回收率为80%。
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截至2022年12月31日的白银资源 |
| | | | | | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 | | 公吨 | | 等级 | | 白银 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) |
施托普勒尔(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 蒂尔基耶 | | 80% | | 2,598 | | | 4.32 | | | 361 | | | 68,368 | | | 3.37 | | | 7,402 | | | 70,966 | | | 3.40 | | | 7,763 | | | 82,394 | | | 9.57 | | | 25,339 | |
龙舌兰(OP)(8) | | 阿根廷 | | 100% | | 828 | | | 110.31 | | | 2,935 | | | 4,548 | | | 103.77 | | | 15,174 | | | 5,376 | | | 104.78 | | | 18,109 | | | 123 | | | 112.87 | | | 446 | |
比尔奎斯(UG)(9) | | 阿根廷 | | 100% | | 79 | | | 444.50 | | | 1,129 | | | 2,555 | | | 287.67 | | | 23,627 | | | 2,634 | | | 292.33 | | | 24,756 | | | 1,080 | | | 206.86 | | | 7,186 | |
圣路易斯(UG)(10) | | 秘鲁 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 484 | | | 578.10 | | | 9,003 | | | 484 | | | 578.56 | | | 9,003 | | | 20 | | | 272.00 | | | 175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
阿米斯克(OP)(11) | | 加拿大 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 43,976 | | | 5.30 | | | 7,531 | | | 43,976 | | | 5.33 | | | 7,531 | | | 49,985 | | | 3.45 | | | 5,550 | |
| | | | | | 3,505 | | | 39.26 | | | 4,425 | | | 119,931 | | | 16.26 | | | 62,737 | | | 123,436 | | | 16.92 | | | 67,162 | | | 133,602 | | | 9.01 | | | 38,696 | |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)圣福普勒矿产资源包括来自圣福普勒矿、Cakmaktepe、圣玛克特佩延伸和Bayramdere的资源。
(2)所示矿产资源仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证的80%。
(3)通过只报告属于概念性矿坑壳内的材料(黄金为1,400美元/盎司，Bayramdere为19.00美元/盎司)，对圣福普勒的所有矿产资源进行了评估，以确定最终经济开采的合理前景。
(4)氧化物定义：在SP：氧化物被定义为材料
(5)硫化物定义：在非标准硫化物的延伸部分，硫化物由标准硫化物物质(≥2%全硫)和含铜硫化物物质(含铜>0.10%的硫化物)组成。圣玛克特佩或贝拉姆德尔没有硫化物物质。
(6)矿产资源是根据不同的冶金参数按不同的黄金截止品位报告的：氧化物截止品位0.19-0.76克/吨黄金，硫化物截止品位使用以美元/吨为单位的NSR价值，基于黄金价格1,750美元/盎司，白银价格22.00美元/盎司，铜价3.95美元/磅，并计入支付能力、扣除、运输和特许权使用费。
(7)白银平均回收率为16%。
(8)龙舌兰矿产资源包含在一个坑壳中，使用33.20美元的NSR截止值生成。冶金回收率因品位不同而不同，银的平均回收率为98%。
(9)据报道，Pirquias UG矿产资源使用的银金属价格为20.00美元/盎司，铅价格为1.10美元/磅，锌价格为1.30美元/磅。边界品位包括铅和锌归属金属，计算为100美元/吨。冶金回收率因品位而异，银的平均回收率为87%。
(10)圣路易斯矿产资源报告的白银价格假设为9.25美元/盎司。边界品位包括黄金盎司，为6.0克/吨黄金当量。银工艺回收率为90%。
(11)阿米斯克矿产资源报告的边际品位包括黄金盎司，为0.30克/吨黄金当量。银工艺回收率为80%.
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司每项生产和勘探资产可归因于SSR矿业所有权或经济利益的估计铅资源：
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Lead Resources 2023年12月31日 |
| | | | | | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) |
龙舌兰(OP)(1) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,856 | | | 1.06 | | | 43.4 | | | 6,618 | | | 1.02 | | | 148.8 | | | 8,474 | | | 1.03 | | | 192.1 | | | 1,509 | | | 0.72 | | | 24.0 | |
| 龙猫（低品位库存） | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 0.51 | | | 4.0 | | | 357 | | | 0.51 | | | 4.0 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | 1,856 | | | 1.06 | | | 43.4 | | | 6,975 | | | 0.99 | | | 152.8 | | | 8,831 | | | 1.01 | | | 196.2 | | | 1,509 | | | 0.72 | | | 24.0 | |
(1)龙猫矿产资源包含在使用NSR截止值37.91美元生成的坑壳内，并使用银金属价格22.00美元/盎司，铅0.95美元/磅和锌1.15美元/磅进行报告。冶金回收率因品位而异，平均为92.1%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
铅资源十二月31，2022 |
| | | | | | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 | | 公吨 | | 等级 | | 铅 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) |
龙舌兰(OP)(1) | | 阿根廷 | | 100% | | 828 | | | 0.98 | | | 18.0 | | | 4,548 | | | 0.91 | | | 91.5 | | | 5,376 | | | 0.92 | | | 109.4 | | | 123 | | | 0.53 | | | 1.4 | |
比尔奎斯(UG)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 79 | | | 0.20 | | | 0.3 | | | 2,555 | | | 0.02 | | | 1.1 | | | 2,634 | | | 0.02 | | | 1.4 | | | 1,080 | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 907 | | | 0.92 | | | 18.3 | | | 7,103 | | | 0.59 | | | 92.6 | | | 8,010 | | | 0.63 | | | 110.8 | | | 1,203 | | | 0.05 | | | 1.5 | |
(1)龙舌兰矿产资源包含在一个坑壳中，使用33.20美元的NSR截止值生成。冶金回收率因品位而异，银的平均回收率为98%，铅的平均回收率为95%，锌的平均值为63%。
(2)Pirquias UG矿产资源包含在基于NSR界限的地下采矿形态中，报告价格为90-100美元/吨，银价为20.00美元/盎司，铅为1.10美元/磅，锌为1.30美元/磅。铅的冶金回收率因品位不同而不同，平均为50%。
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日公司每项生产和勘探资产的可归因于SSR矿业所有权或经济利益的锌资源估计数：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的锌资源 |
| | | | | | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) |
龙舌兰(OP)(1) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,856 | | | 0.29 | | | 11.8 | | | 6,618 | | | 0.46 | | | 67.4 | | | 8,474 | | | 0.42 | | | 79.2 | | | 1,509 | | | 0.45 | | | 15.0 | |
龙猫(低级库存) | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 0.58 | | | 4.6 | | | 357 | | | 0.58 | | | 4.6 | | | — | | | — | | | — | |
比尔奎斯(UG)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,259 | | | 6.46 | | | 179.3 | | | 1,221 | | | 5.22 | | | 140.5 | | | 2,480 | | | 5.85 | | | 319.8 | | | 1,320 | | | 7.28 | | | 211.9 | |
| | | | | | 3,115 | | | 2.78 | | | 191.1 | | | 8,196 | | | 1.18 | | | 212.5 | | | 11,311 | | | 1.62 | | | 403.6 | | | 2,829 | | | 3.64 | | | 226.8 | |
(1)龙舌兰矿产资源包含在使用NSR截止价值37.91美元生成的坑壳中，并使用白银22.00美元/盎司、铅0.95美元/磅和锌1.15美元/磅的金属价格进行报告。锌的冶金回收率因品位不同而不同，平均为55%。
(2)Pirquias UG矿产资源包含在San Miguel、Potosi、Oploca和Cortadera矿脉的地下采矿形态中，以每吨110美元的NSR下限为基础，并使用银金属价格22美元/盎司和锌1.15美元/磅进行报告。锌的冶金回收率因品位不同而不同，平均为53.7%。比尔基塔斯没有矿产储量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的锌资源 |
| | | | | | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 | | 公吨 | | 等级 | | 锌 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) |
龙舌兰(OP)(1) | | 阿根廷 | | 100% | | 828 | | | 0.26 | | | 4.8 | | | 4,548 | | | 0.17 | | | 17.5 | | | 5,376 | | | 0.19 | | | 22.3 | | | 123 | | | 0.09 | | | 0.3 | |
比尔奎斯(UG)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 79 | | | 1.17 | | | 2.0 | | | 2,555 | | | 4.56 | | | 256.8 | | | 2,634 | | | 4.46 | | | 258.9 | | | 1,080 | | | 7.45 | | | 177.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 907 | | | 0.34 | | | 6.8 | | | 7,103 | | | 1.75 | | | 274.3 | | | 8,010 | | | 1.59 | | | 281.2 | | | 1,203 | | | 6.70 | | | 177.7 | |
(1)龙舌兰矿产资源按NSR截止值33.20美元计算，其中包括银和铅可归属金属。银的平均回收率估计为98%，铅的平均回收率为93%，锌的平均回收率为63%。
(2)Pirquias UG矿产资源包含在基于NSR界限的地下采矿形态中，报告价格为90-100美元/吨，银价为20.00美元/盎司，铅为1.10美元/磅，锌为1.30美元/磅。锌的冶金回收率因品位不同而不同，平均为85%。
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日公司的每项生产和勘探资产的可归因于SSR矿业所有权或经济利益的铜资源估计数：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的铜资源 |
| | | | | | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) |
施托普勒尔(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 蒂尔基耶 | | 80% | | 8,605 | | | 0.06 | | | 11.4 | | | 18,572 | | | 0.05 | | | 19.1 | | | 27,177 | | | 0.05 | | | 30.4 | | | 18,886 | | | 0.06 | | | 24.0 | |
| | | | | | 8,605 | | | 0.06 | | | 11.4 | | | 18,572 | | | 0.05 | | | 19.1 | | | 27,177 | | | 0.05 | | | 30.4 | | | 18,886 | | | 0.06 | | | 24.0 | |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)施罗普勒矿产资源包括来自施罗普勒矿山、Greater Cakmaktepe和Bayramdere的资源。
(2)所示矿产资源仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证的80%。
(3)通过只报告属于概念性矿坑壳内的材料(黄金为1,400美元/盎司，Bayramdere为19.00美元/盎司)，对圣福普勒的所有矿产资源进行了评估，以确定最终经济开采的合理前景。
(4)氧化物定义：堆浸和研磨浸出材料定义为材料
(5)硫化物定义：硫化物物质为≥2%的总硫。
(6)矿产资源根据不同的冶金参数按不同的黄金边际品位报告：堆浸氧化物使用NSR边际品位18.34美元，Bayramdere堆浸氧化物使用NSR边际品位18.34美元，氧化物研磨浸出使用NSR边际品位19.26美元，而圣施福勒硫化矿石使用边际品位39.87美元，较大圣马科特普硫化物边际品位44.37美元，并计入支付能力、扣除、运输和特许权使用费。
(7)氧化铜的回收率为8%。硫化物物质中没有回收。
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截至2022年12月31日的铜资源 |
| | | | | | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | | | 微卫星 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 |
| 存款 | | 国家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) | | (KT) | | (%) | | (百万磅) |
施托普勒尔(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 蒂尔基耶 | | 80% | | 2,598 | | | 0.03 | | | 1.5 | | | 68,368 | | | 0.15 | | | 222.8 | | | 70,966 | | | 0.14 | | | 224.3 | | | 82,394 | | | 0.13 | | | 228.4 | |
| | | | | | 2,598 | | | 0.03 | | | 1.5 | | | 68,368 | | | 0.15 | | | 222.8 | | | 70,966 | | | 0.14 | | | 224.3 | | | 82,394 | | | 0.13 | | | 228.4 | |
*施托普勒的作业目前暂停，我们目前无法确定施托普勒的作业何时恢复，如果可以恢复的话。见“项目1.意外事故”。
(1)圣福普勒矿产资源包括来自圣福普勒矿、Cakmaktepe、圣玛克特佩延伸和Bayramdere的资源。
(2)所示矿产资源仅为SSR所有权份额。SSR拥有Anagold和Kartaltepe许可证的80%。
(3)通过只报告属于概念性矿坑壳内的材料(黄金为1,400美元/盎司，Bayramdere为19.00美元/盎司)，对圣福普勒的所有矿产资源进行了评估，以确定最终经济开采的合理前景。
(4)氧化物定义：在开普勒，氧化物被定义为材料
(5)硫化物定义：在非标准硫化物的延伸部分，硫化物由标准硫化物物质(≥2%全硫)和含铜硫化物物质(含铜>0.10%的硫化物)组成。圣玛克特佩或贝拉姆德尔没有硫化物物质。
(6)根据不同的冶金参数，矿产资源量以不同的黄金临界品位报告：氧化物临界品位为0.19-0.76克/吨黄金，硫化物临界品位使用NSR值，以美元/吨为单位，基于黄金价格1，750美元/盎司，白银价格22.00美元/盎司，铜价3.95美元/磅，并考虑到支付能力，扣除额，运输和特许权使用费。
(7)氧化铜回收率为2%，硫化物回收率为65%。
Hod Maden的矿产储量和资源量估算
我们还没有确定开普勒事件将对我们关于霍德马登的发展计划产生什么影响。有关更多信息，请参见“第1项。开普勒事件”
截至2023年12月31日，Hod Maden的矿产储量和矿产资源量是SSR Mining根据截至2019年7月的可用数据编制的估计值，并已获得内部SSR Mining合格人员的批准，如S-K 1300法规所定义。Hod Maden不被视为公司的重要财产，因为它与S-K 1300法规有关。
Hod Maden储量和Hod Maden资源量（定义见下文）是SSR Mining作出的估计，未经独立第三方合资格人士编制、审查或核实，也未根据S-K 1300法规编制或呈列。
下文呈列的Hod Maden矿产储量（“Hod Maden储量”）乃根据计算时可得资料以符合行业惯例的方式作出的估计。
计量及指示资源量已透过应用相关修正系数及应用适当采矿回收率及贫化参数转换为可预测及概略矿产储量。 矿产储量乃根据将作为磨机进料交付至工厂的已开采矿石报告。下文所列Hod Maden储量中的黄金盎司或铜磅计算时未考虑冶金处理过程中的任何损失。黄金及铜的市场价格波动，以及生产╱销售成本增加或冶金回收率下降，可能导致Hod Maden储量含有相对较低的矿化等级，开采不经济，并导致实际回收率较本文所报告的Hod Maden储量减少。
下文呈列的Hod Maden矿产资源（“Hod Maden资源”）不包括Hod Maden储量。由于推断矿产资源量可能存在不确定性，因此不能假设推断矿产资源量的全部或任何部分将因持续勘探而升级为指示或测量矿产资源量。
Hod Maden储量和Hod Maden Resources是基于每盎司1,300美元的金价和3.00美元/磅的铜和85%的黄金冶金回收率，并根据开发的NSR增量截止63美元/吨和40美元/吨来报告的。表中显示的金属是开采和加工的矿石中所含的金属。吨位是公吨，盎司代表金衡盎司，克/吨代表每公吨克。Hod Maden保护区的参考点是拟议的现场处理设施。
数字可能会因四舍五入而有所不同。
下表汇总了截至2023年12月31日Hod Maden可归因于SSR矿业所有权或经济利益的估计黄金和铜储量：
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截至2023年12月31日的Hod Maden储量 |
| | 久经考验 | | 很有可能 | | 经过验证且有可能 | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 冶金 |
| | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | 恢复 |
黄金 | | 190 | | | 16.70 | | | 102 | | | 680 | | | 6.50 | | | 143 | | | 870 | | | 8.77 | | | 245 | | | 85 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 冶金 |
| | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | 恢复 |
铜 | | 190 | | | 1.70 | | | 7.1 | | 680 | | | 1.40 | | 21.6 | | 870 | | | 1.50 | | 28.7 | | 93 | % |
下表汇总了截至2023年12月31日，公司估计的黄金和铜资源，不包括可归因于SSR矿业公司所有权或经济利益的矿产储量：
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截至2023年12月31日的Hod Maden Resources |
| | 测量的 | | 已指示 | | 测量和指示 | | 推论 |
| | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 | | 公吨 | | 等级 | | 黄金 |
| | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) | | (KT) | | (克/吨) | | (科兹) |
黄金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | 5.40 | | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 | | 公吨 | | 等级 | | 铜 |
| | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) | | (KT) | | % | | (百万磅) |
铜 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | 0.70 | | 2.1 |
采矿作业
Hod Maden计划为地下采矿作业，采用深孔采矿法，可能包括在矿体近地表区域进行漂移和充填。
选矿和冶金试验
Hod Maden测试工作正在进行中，以确认过去的工作，并确定简化金和铜回收工厂流程的机会。根据更新的采矿时间表，额外的测试工作也在进行中，以促进膏厂设计的完成。
勘探和钻探
在2014年至2019年期间，Hod Maden矿床共钻探了269个孔，无论是PQ还是HQ。由于地质技术和水文地质原因而钻探的29个钻孔未列入资源估计。通过主要矿化带的钻孔间距约为25 m，大部分钻孔倾斜约60°，无论是向西还是向东。 迄今为止，Hod Maden物业区已完成合共89，037米的369个钻孔，其中包括自收购Hod Maden以来于二零二三年完成的4，756米的14个钻孔。
抽样、分析和数据验证
根据一套记录在案的标准操作程序进行样品制备，包括岩心拍照、测井、密度测量和整个钻孔的半芯取样。位于安卡拉的SGS和ALS Chemex这两个外部实验室已用于样品制备和分析。
自钻井开始以来，质量控制体系包括认证标准、空白和现场复样。 所有标准物质和空白从独立的第三方供应商Geostats Pty Ltd.获得。季度核心作为现场副本提交。经过审查，公司认为样品制备、安全性和分析程序符合行业标准，设计和实施的QA/QC程序符合行业最佳实践。
数据核查已完成，作为编制矿产资源估计数的一部分。收集的所有数据（包括但不限于钻铤位置、井下测量、地质及分析数据）均须遵守SSR采矿质量保证、质量控制（“QAQC”）程序。
营运统计数字
下表概述截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度与我们业务生产有关的经营统计数据。我们在开普勒的行动目前暂停。见“第1项。更多信息，请参见“开普勒事件”。
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| 截至2023年12月31日的年度 |
| 施托勒尔 | | 万寿菊 | | 海比 | | 普纳 |
| 黄金产量(盎司) | 220,999 | | | 278,488 | | | 90,777 | | | — | |
| 售出黄金(盎司) | 225,599 | | | 275,962 | | | 83,610 | | | — | |
| 白银产量（'000 oz） | — | | | — | | | — | | | 9,688 | |
| 白银销售量（'000 oz） | — | | | — | | | — | | | 9,920 | |
| 铅产量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 45,772 | |
| 销售的铅（千磅） | — | | | — | | | — | | | 48,640 | |
| 锌产量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 7,127 | |
| 锌销售量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 8,166 | |
| | | | | | | |
| 开采的矿石（kt） | 4,501 | | | 21,846 | | | 443 | | | 1,926 | |
| 清除的废物（kt） | 25,197 | | | 74,800 | | | 307 | | | 6,240 | |
| 开采的材料总量（kt） | 29,698 | | | 96,646 | | | 750 | | | 8,166 | |
| | | | | | | |
| 矿石堆积-氧化物（kt） | 813 | | | 21,846 | | | — | | | — | |
| 金品位堆积-氧化物（克/吨） | 1.36 | | | 0.45 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 磨矿量（kt） | 2,733 | | | — | | | 445 | | | 1,728 | |
| 黄金磨矿品位（g/t） | 2.56 | | | — | | | 6.62 | | | — | |
| 黄金回收率(%) | 87.5 | | | — | | | 96.7 | | | — | |
| 银磨机进料品位（g/t） | — | | | — | | | — | | | 181.1 | |
| 铅磨机进料品位（%） | — | | | — | | | — | | | 1.27 | |
| 锌磨机进料品位（%） | — | | | — | | | — | | | 0.34 | |
| 银回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 96.3 | |
| 铅回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 94.3 | |
| 锌回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 54.6 | |
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| 截至2022年12月31日的年度 |
| 施托勒尔 | | 万寿菊 | | 海比 | | 普纳 |
| 黄金产量(盎司) | 191,366 | | | 194,668 | | | 136,125 | | | — | |
| 售出黄金(盎司) | 192,811 | | | 195,617 | | | 133,500 | | | — | |
| 白银产量（'000 oz） | — | | | — | | | — | | | 8,397 | |
| 白银销售量（'000 oz） | — | | | — | | | — | | | 7,864 | |
| 铅产量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 41,004 | |
| 销售的铅（千磅） | — | | | — | | | — | | | 38,393 | |
| 锌产量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 8,583 | |
| 锌销售量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 6,998 | |
| | | | | | | |
| 开采的矿石（kt） | 3,161 | | | 18,061 | | | 425 | | | 1,851 | |
| 清除的废物（kt） | 17,311 | | | 72,166 | | | 291 | | | 8,634 | |
| 开采的材料总量（kt） | 20,472 | | | 90,227 | | | 716 | | | 10,485 | |
| | | | | | | |
| 矿石堆积-氧化物（kt） | 459 | | | 18,061 | | | — | | | — | |
| 金品位堆积-氧化物（克/吨） | 1.06 | | | 0.56 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 磨矿量（kt） | 2,068 | | | — | | | 414 | | | 1,638 | |
| 黄金磨矿品位（g/t） | 2.86 | | | — | | | 10.36 | | | — | |
| 黄金回收率(%) | 87.0 | | | — | | | 98.0 | | | — | |
| 银磨机进料品位（g/t） | — | | | — | | | — | | | 166.7 | |
| 铅磨机进料品位（%） | — | | | — | | | — | | | 1.23 | |
| 锌磨机进料品位（%） | — | | | — | | | — | | | 0.49 | |
| 银回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 95.7 | |
| 铅回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 92.3 | |
| 锌回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 48.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 施托勒尔 | | 万寿菊 | | 海比 | | 普纳 |
| 黄金产量(盎司) | 329,276 | | | 235,282 | | | 118,888 | | | — | |
| 售出黄金(盎司) | 333,761 | | | 236,847 | | | 118,746 | | | — | |
| 白银产量（'000 oz） | — | | | — | | | — | | | 8,010 | |
| 白银销售量（'000 oz） | — | | | — | | | — | | | 7,810 | |
| 铅产量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 37,695 | |
| 销售的铅（千磅） | — | | | — | | | — | | | 33,378 | |
| 锌产量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 13,642 | |
| 锌销售量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 10,751 | |
| | | | | | | |
| 开采的矿石（kt） | 9,750 | | | 19,999 | | | 384 | | | 1,449 | |
| 清除的废物（kt） | 15,015 | | | 79,885 | | | 272 | | | 9,594 | |
| 开采的材料总量（kt） | 24,765 | | | 99,884 | | | 656 | | | 11,043 | |
| | | | | | | |
| 矿石堆积-氧化物（kt） | 1,786 | | | 19,999 | | | — | | | — | |
| 金品位堆积-氧化物（克/吨） | 1.24 | | | 0.41 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 磨矿量（kt） | 2,325 | | | — | | | 382 | | | 1,643 | |
| 黄金磨矿品位（g/t） | 3.71 | | | — | | | 9.92 | | | — | |
| 黄金回收率(%) | 91.0 | | | — | | | 98.4 | | | — | |
| 银磨机进料品位（g/t） | — | | | — | | | — | | | 158.0 | |
| 铅磨机进料品位（%） | — | | | — | | | — | | | 1.12 | |
| 锌磨机进料品位（%） | — | | | — | | | — | | | 0.57 | |
| 银回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 95.8 | |
| 铅回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 93.0 | |
| 锌回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 65.6 | |
项目3.法律程序
本公司及其附属公司不时卷入与在正常业务过程中经营所引起的索偿有关的诉讼，包括对多个政府或其他监管机构给予本公司的许可及批准提出挑战。有关法律程序的资料载于注23本年度报告所载的综合财务报表，并以引用方式并入本文。
项目4.矿山安全信息披露
根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第1503(A)节和S-K法规第104项的要求，本公司必须报告某些矿山安全违规行为或其他监管事项，所要求的信息包含在本年度报告的附件95中，通过引用并入本文。
第II部
第五项：注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
该公司的普通股在多伦多证券交易所和纳斯达克全球精选市场上市，股票代码为“SSRM”。该公司的CDI在澳大利亚证券交易所上市，股票代码为“SSR”。截至2024年1月31日，约有1,219名登记在册的公司普通股持有者没有面值，约有3,061名登记在册的公司CDI持有者。
于2023年，在连续两次正常程序发行人投标下，本公司透过多伦多证券交易所及纳斯达克的公开市场买入，按每股普通股加权平均价14.20美元买入及注销合共3,966,855股普通股，总回购金额为5,630万美元。
本公司先前的Normal Course Issuer投标于2022年6月20日开始，于2023年6月19日到期(“2022年NCIB”)。根据2022年NCIB，公司被授权购买最多10,600,000股普通股以供注销。
公司董事会于2023年6月16日批准了新的Normal Course Issuer投标(简称2023年NCIB)。根据2023年NCIB，公司有权在自2023年6月20日至2024年6月19日止的12个月内，通过多伦多证券交易所、纳斯达克或其他加拿大和美国市场的设施购买最多10,200,000股普通股供注销。本公司回购股份的程度和时间将取决于多种因素，包括交易量、市场状况、法律要求、商业状况和其他因素。2023年NCIB可以随时终止，该计划并不要求公司购买任何特定数量的普通股。
事件发生后，本公司已向其指定经纪发出通知，要求自2024年3月1日起终止其自动购股计划，并已停止根据多伦多证券交易所批准的正常程序发行人要约进行的所有股票回购。该公司目前不知道何时可能恢复股份回购。
下表汇总了在截至2023年12月31日的三个月内，公司或关联买家根据交易法第12条登记的公司股权证券的购买情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 购买的股份总数(%1) | 每股平均支付价格(1) | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2) | 根据计划或计划可购买的最大股票数量(2) |
| 10月1日-10月31日 | — | — | — | 10,200,000 |
| 11月1日-11月30日 | 396,672 | 12.10 | 396,672 | 9,803,328 |
| 12月1日-12月31日 | 543,190 | 11.17 | 939,862 | 9,260,138 |
(1)购买的股票总数(以及每股支付的平均价格)反映了根据2023年NCIB购买的普通股。
(2)公司董事会批准了2023年NCIB，根据该规定，公司有权在2023年6月20日至2024年6月19日期间回购最多10,200,000股普通股。
股利政策
2021年2月17日，公司董事会批准了2021年3月31日向2021年3月5日收盘时登记在册的股东支付的首次季度股息，每股普通股0.05美元。季度股息支付随后增加到批准的每股普通股0.07美元
公司董事会于2022年2月22日通过。在截至2023年12月31日的年度内，公司宣布并支付了每股普通股0.28美元的现金股息，总金额为5770万美元。未来股息的宣布和支付由董事会酌情决定，并将根据公司当时的财务状况和其他相关因素做出决定。施托普勒事件发生后，公司董事会暂停派发股息。该公司目前不知道何时可能恢复派息。
性能图表
以下业绩图表将我们普通股在2018年12月31日至2023年12月31日期间的表现与S和S黄金指数进行了比较。该图假设自期初以来在我们的普通股和每个指数上投资100美元，并在整个期间每季度对此类投资支付的股息进行再投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2018 | 12/31/2019 | 12/31/2020 | 12/31/2021 | 12/31/2022 | 12/31/2023 |
| SSR矿业公司 | $ | 100.00 | | $ | 159.31 | | $ | 166.34 | | $ | 148.31 | | $ | 133.50 | | $ | 93.64 | |
| S&P&P/多伦多证交所全球黄金指数 | $ | 100.00 | | $ | 139.88 | | $ | 168.86 | | $ | 156.31 | | $ | 148.71 | | $ | 152.06 | |
| S&P500黄金(分项指数) | $ | 100.00 | | $ | 128.52 | | $ | 177.15 | | $ | 183.45 | | $ | 139.62 | | $ | 122.43 | |
上述股份表现资料为“已提供”，不应被视为“征集资料”或受交易所法令第14A条规限，就交易所法令第18条而言，不应被视为“已存档”或以其他方式承担该条文的责任，且不应被视为以参考方式纳入根据证券法或交易所法令提交的任何文件，不论该等文件是在本年报日期之前或之后作出，亦不论任何该等文件是否以参考语言一般纳入，除非该文件特别以参考方式并入该等资料。
外汇管制
加拿大没有外汇管制制度。加拿大对将加拿大上市公司的资本或收益汇回给非居民投资者没有任何限制。除下文“加拿大联邦所得税考虑事项”所述外，加拿大并无法律或交易所限制，影响向公司证券的非居民持有人汇款股息、利润、利息、特许权使用费及其他付款。
根据加拿大法律或本公司的组织文件，外国人持有或表决本公司证券的权利没有限制，除非。《加拿大投资法》可能需要工业部长(加拿大)审查和批准“非加拿大人”对公司的某些“控制”收购。“非加拿大人”通常指不是加拿大公民的个人，或最终由非加拿大人控制的公司、合伙企业、信托或合资企业。
美国持有者的某些美国联邦所得税考虑因素
收购或处置公司普通股或其他证券可能会给美国持有者带来实质性的美国联邦所得税后果。美国持有者应就美国、州、当地或外国税法下有关收购或处置我们的普通股或其他证券的税收后果咨询他们自己的法律、会计和税务顾问，特别是如果公司成为美国国内税法第1297条所指的“被动型外国投资公司”(俗称“PFIC”)时的税收后果。
如果美国居民持有的股票是加拿大的应税财产，则应咨询他们自己的税务顾问。
加拿大联邦所得税考虑因素
本摘要适用于普通股的持有者或潜在购买者，其为《所得税法》(加拿大)及任何适用条约及在任何有关时间不是(亦不被视为)在加拿大居住、在加拿大经营业务或在经营加拿大业务过程中使用或持有普通股，且不是在加拿大及其他地方经营保险业务的保险人。
本摘要是根据《《所得税法》(加拿大)、其下的法规、在此日期之前由(加拿大)财政部长或其代表公开宣布的修改该法案和法规的所有具体建议，以及公司对加拿大税务局在此日期之前以书面形式公布的行政政策和评估做法的理解。本摘要不考虑法律或行政政策或评估实践的任何变化，无论是通过司法、政府、立法或行政决定或行动，也不考虑其他联邦或省、地区或外国税收后果，这些后果可能与本文所述的加拿大联邦所得税考虑因素不同。
货币兑换
为达到《所得税法》(加拿大)，所有与收购、持有或处置普通股有关的金额，包括股息和处置收益，必须根据加拿大银行在特定日期的每日汇率或CRA接受的其他汇率来确定。
普通股分红
加拿大预扣税税率为25.0%(可根据任何适用税收条约的规定予以减免)，将对支付或贷记给普通股持有人的股息(或支付或贷记的金额，或用于支付或偿还股息的金额)支付。根据经修订的《加拿大-美国所得税公约》(1980)(《加拿大-美国所得税条约》)，对于有权享受《加拿大-美国所得税条约》利益且是股息实益所有人的持有人，预扣税率降至15.0%(如果持有人是一家拥有至少10.0%普通股的公司，则降至5.0%)。
资本损益
除任何相关税务条约的规定外，持有者在处置或当作处置作为资本财产持有的普通股时实现的资本利得将不需缴纳加拿大税，除非普通股是应纳税的加拿大财产(定义见《所得税法》(加拿大))，在这种情况下，资本收益将按接近加拿大居民应支付税率的税率缴纳加拿大税。普通股一般不会被视为持有人的加拿大应课税财产，但条件是，在处置或当作处置时，普通股已在指定证券交易所(目前包括纽约证券交易所)上市，除非在紧接该时间之前的60个月期间内的任何时间(A)该持有人、(Ii)该持有人并未与其进行独立交易的人士的任何组合，或(Iii)该持有人或任何该等人士直接或间接透过一个或多个合伙而持有会员权益的合伙，拥有本公司任何类别或系列股份25.0%或以上的已发行股份，及(B)超过50%的普通股公平市值直接或间接来自(I)位于加拿大的不动产或不动产、(Ii)加拿大资源财产、(Iii)木材资源财产及(Iv)与第(I)至(Iii)段任何一段所述财产有关的认股权、权益或民事法律权利，不论该财产是否存在。在某些情况下，所得税 行动(加拿大)，普通股可被视为应纳税的加拿大财产。根据加拿大-美国所得税条约，有权享受加拿大-美国所得税条约利益的持有者以及普通股应纳税的人，加拿大财产将不会因普通股的处置或被视为处置而缴纳加拿大税，除非在处置或被视为处置时，普通股的价值主要来自位于加拿大的不动产。
第6项：保留
不适用。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析(“MD&A”)提供管理层认为与评估及了解SSR矿业公司及其附属公司(统称“本公司”)的综合财务状况及经营业绩有关的资料。本公司在本MD&A中使用了某些非公认会计准则财务计量；有关这些计量的描述，请参阅第二部分第7项“管理层的讨论和分析”中“非公认会计准则财务计量”下的讨论。本项目应与本年度报告所列合并财务报表及其附注一并阅读。
下述G MD&A讨论公司’截至2023年和2022年的综合财务状况和经营业绩以及2023年和2022年的同比比较。讨论截至2023年和2022年的综合财务状况和经营业绩20212022年和2021年的同比比较包括在项目7(管理)中’S关于财务状况和经营成果的讨论与分析公司于2023年2月22日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度报告，并于2023年3月17日提交的Form 10-K/A进行了修订，仅是为了更正与审计意见日期相关的印刷错误。
业务概述
SSR矿业是一家贵金属矿业公司，在美国、Türkiye、加拿大和阿根廷拥有四个生产资产。该公司主要从事位于Türkiye和美洲的贵金属资源资产的运营、收购、勘探和开发。该公司生产黄金以及铜、银、铅和锌精矿。
2024年2月13日，由于堆浸垫严重滑倒(“圣福勒事件”)，该公司暂停了其圣福普勒酒店的所有运营。施罗普勒事件预计将对公司的运营、运营结果、现金流和财务状况产生重大影响。目前，该公司无法估计或预测何时恢复在圣福普勒的运营。在截至2023年12月31日的年度内，氧化物堆浸约占施罗普勒总产量和总收入的11.0%。
考虑到可用现金和现金等价物、公司其他三个矿场的预期收入以及运营和资本支出，以及未来12个月在圣福勒矿的修复、护理和维护支出，该公司分析了圣福普勒事故发生后的流动资金状况。基于上述分析，本公司相信其目前的流动资金状况足以维持本公司其他三个矿场的营运需要，以及至少在未来12个月内满足与治理相关的成本、监测及护理及维修工作。见“流动资金和资本资源”和第1部分。业务和第1A部分。风险因素，以获得更多有关对公司现金流、流动性和获得资金来源的能力的影响的信息，并讨论可能改变公司未来12个月和更长时间现金需求的风险和不确定因素。这些风险和不确定性的影响可能是实质性的。
有许多因素将影响我们在圣福勒事件后未来几个时期的财务和经营业绩，包括但不限于，圣福普勒的运营暂停的时间和对公司现金流的影响，与补救相关的成本，包括与圣福普勒设施和周围社区相关的费用，对公司的责任和损失索赔的范围和范围，与解决圣福勒事件相关的增加的法律和运营成本，公司任何资产的任何减值程度，本公司其他物业的资本开支计划的变化，以及可能需要的更广泛的战略发展计划，以及这些成本中任何一项由保险支持的程度。参见第1部分.业务和第1A部分。讨论圣福普勒事件的风险因素，以及回顾我们现在或可能面临的某些风险和不确定性，所有这些都可能影响我们未来的财务和运营业绩。
2023年5月8日，本公司向Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş(“Lidya Mines”)支付1.2亿美元现金，收购Artmin Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş(“Artmin”)10%的权益和直接运营控制权，Artmin拥有位于Türkiye东北部的Hod Maden金矿-铜矿开发项目(“Hod Maden”)。该公司有权以1.2亿美元的结构性付款从Lidya Mines手中额外收购Artmin的30%股份，这与项目建设支出里程碑的完成有关。此外，公司将向Lidya Mines支付或有付款，包括根据商定的时间表从建设开始至商业生产一周年时支付的3,000万美元里程碑付款，以及在划定另一个
Hod Maden项目的500,000黄金当量盎司矿产储量超过该项目目前的矿产储量和矿产资源。该公司拥有10%的股份，并整合了Artmin。
于2022年11月17日，本公司完成向合营伙伴Lidya Mines收购Kartaltepe Madencilik Sanayi ve Ticaret AnonimŞirketi(“Kartaltepe”)额外30.0%股权，总代价为1.5亿美元现金。该公司此前拥有Kartaltepe 50%的股份，并将这笔投资作为股权投资入账。该公司拥有80%的股份，并合并了Kartaltepe。
2022年第二季度末，Türkiye的环境、城镇化和气候变化部(“环境部”)暂停了圣福普勒矿的运营，等待2022年6月21日因淋滤液泄漏而要求的改善措施的实施。2022年9月22日，该公司完成了这些举措，并获得了Türkiye政府当局所需的监管批准，并重新启动了圣福普勒矿的所有作业。在临时停职期间，护理和保养费用记录在业务报表中，其中包括在圣福普勒发生的直接费用和折旧。
2022年7月6日，公司完成了向Endeavour Silver Corp.（“Endeavour Silver”）出售位于墨西哥杜兰戈的Pitarrilla项目，代价包括3500万美元的Endeavor Silver普通股，3500万美元的现金以及Pitarrilla物业1.25%的净冶炼厂回报特许权使用费。
公司于2022年4月14日以每股Taiga Gold股份0.265加元的价格收购了Taiga Gold Corp.（“Taiga Gold”）的所有已发行和流通普通股，总代价为2480万美元。该交易通过增加五个新的物业，实质性地扩大了公司在加拿大萨斯喀彻温省的业务，这些物业提供了从Seabee矿向南延伸到公司100%拥有的Amisk物业的新勘探目标。此外，此次收购巩固了与Seabee矿山相邻的Fisher物业的100%权益。该公司将利用其现有的团队和基础设施来推进这些资产的勘探。
于2021年10月21日，本公司完成向EMX Royalty Corporation（“EMX”）出售Türkiye及美洲的16项特许权使用费及多项递延代价权益组合（“特许权使用费组合”）。该公司收到的总代价为3300万美元的现金和3450万美元的EMX普通股。此外，该公司将收到高达3400万美元的或有现金付款，在完成与Yenipazar项目有关的某些里程碑后支付。于2023年12月22日，本公司与丰业银行完成二次发售，丰业银行透过大宗交易以每单位1. 93加元的价格购买6，161，524单位EMX，所得款项总额为870万加元（约1，150万加元）。每个单位包括一个EMX的自由交易普通股和一个以每股2.27加元的价格购买EMX额外普通股的权利，于2024年12月31日到期。
有关上述收购和资产剥离的更多信息，请参见 注3合并财务报表。
综合经营成果
公司截至12月31日的综合财务和经营业绩摘要如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 (%) | | 2022 (%) |
| 财务业绩 | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 1,426,927 | | | $ | 1,148,033 | | | $ | 1,474,199 | | | 24.3 | % | | (22.1) | % |
销售成本(1) | | $ | 804,147 | | | $ | 607,942 | | | $ | 671,374 | | | 32.3 | % | | (9.4) | % |
折旧、损耗和摊销 | | $ | 214,012 | | | $ | 181,447 | | | $ | 227,959 | | | 17.9 | % | | (20.4) | % |
减值费用 | | $ | 411,398 | | | $ | — | | | $ | 20,275 | | | 100.0 | % | | (100.0) | % |
营业收入(亏损) | | $ | (130,244) | | | $ | 190,268 | | | $ | 444,375 | | | (168.5) | % | | (57.2) | % |
净收益(亏损) | | $ | (120,225) | | | $ | 210,428 | | | $ | 425,922 | | | (157.1) | % | | (50.6) | % |
SSR矿业股东应占净收益(亏损) | | $ | (98,007) | | | $ | 194,140 | | | $ | 368,076 | | | (150.5) | % | | (47.3) | % |
SSR矿业股东应占每股基本净收益(亏损) | | $ | (0.48) | | | $ | 0.92 | | | $ | 1.70 | | | (152.2) | % | | (45.9) | % |
调整后可归属净收益(亏损)(2) | | $ | 276,494 | | | $ | 144,814 | | | $ | 401,757 | | | 90.9 | % | | (64.0) | % |
调整后每股基本可归属净收益(亏损)(2) | | $ | 1.35 | | | $ | 0.69 | | | $ | 1.86 | | | 95.7 | % | | (62.9) | % |
调整后每股摊薄可归属净收益(亏损)(2) | | $ | 1.29 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.78 | | | 92.5 | % | | (62.4) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 经营业绩 | | | | | | | | | | | | | |
| 黄金产量(盎司) | | | 590,264 | | | | 522,159 | | | | 683,446 | | | 13.0 | % | | (23.6) | % |
| 售出黄金(盎司) | | | 585,171 | | | | 521,928 | | | | 689,354 | | | 12.1 | % | | (24.3) | % |
| 白银产量（'000 oz） | | | 9,688 | | | | 8,397 | | | | 8,010 | | | 15.4 | % | | 4.8 | % |
| 白银销售量（'000 oz） | | | 9,920 | | | | 7,864 | | | | 7,810 | | | 26.1 | % | | 0.7 | % |
铅产量（千磅） (3) | | | 45,772 | | | | 41,004 | | | | 37,695 | | | 11.6 | % | | 8.8 | % |
销售的铅（千磅） (3) | | | 48,640 | | | | 38,393 | | | | 33,378 | | | 26.7 | % | | 15.0 | % |
锌产量（千磅） (3) | | | 7,127 | | | | 8,583 | | | | 13,642 | | | (17.0) | % | | (37.1) | % |
锌销售量（千磅） (3) | | | 8,166 | | | | 6,998 | | | | 10,751 | | | 16.7 | % | | (34.9) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
黄金当量(盎司)(4) | | | 706,894 | | | | 623,819 | | | | 794,456 | | | 13.3 | % | | (21.5) | % |
售出的黄金当量(盎司)(4) | | | 704,594 | | | | 617,135 | | | | 797,602 | | | 14.2 | % | | (22.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 已实现黄金平均价格(美元/盎司售出) | | $ | 1,950 | | | $ | 1,812 | | | $ | 1,800 | | | 7.6 | % | | 0.7 | % |
| 已实现白银平均价格(售出美元/盎司) | | $ | 22.82 | | | $ | 19.47 | | | $ | 22.92 | | | 17.2 | % | | (15.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
每销售黄金当量盎司的销售成本(1, 4) | | $ | 1,141 | | | $ | 985 | | | $ | 842 | | | 15.8 | % | | 17.0 | % |
每售出黄金当量盎司的现金成本(2, 4) | | $ | 1,083 | | | $ | 928 | | | $ | 698 | | | 16.7 | % | | 33.0 | % |
AISC每售出黄金当量盎司(2, 4) | | $ | 1,461 | | | $ | 1,339 | | $ | 955 | | | 9.1 | % | | 40.2 | % |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)本公司报告非公认会计准则财务指标，包括经调整的应占净收益、经调整的每股基本应占净收入、现金成本及每盎司售出的AISC，以管理及评估其矿山的经营业绩。见“非公认会计准则财务计量”对这些财务计量的解释，以及这些财务计量与销售净收入和销售成本的对账，这是可比的公认会计准则财务计量。
(3)铅生产和销售数据仅与铅精矿中的铅有关。锌生产和销售数据仅与锌精矿中的锌有关。
(4)黄金当量盎司的计算方法是：生产或销售的银盎司乘以白银价格与黄金价格的比率，再加上该期间伦敦金银市场协会(LBMA)的平均价格。该公司不包括铜、铅或锌，因为它们被视为副产品。
收入
截至2023年12月31日的年度，收入增加2.789亿美元，增幅24.3%，至14.269亿美元，而截至2022年12月31日的年度收入为11.48亿美元。这主要是由于售出的黄金盎司增加12.1%，平均已实现黄金价格增加7.6%，售出的白银盎司增加26.1%，平均已实现白银价格增加17.2%。销售黄金盎司的增加主要是由于2023年Marigold和全年运营的浸出回收率有所改善，而截至2022年9月30日的三个月内，圣福普勒暂时停止运营的影响，并被Seabee较低品位的矿石部分抵消。有关收入的完整讨论，请参阅下面的运营结果。
截至2023年12月31日止年度，施罗普勒氧化堆浸业务约占本公司总产量及总收入的3.5%。
销售成本
截至2023年12月31日的财年，销售成本增加了1.962亿美元，增幅为32.3%，达到8.041亿美元，而截至2022年12月31日的财年，销售成本为6.079亿美元。增长主要是由于截至2023年12月31日止年度的黄金盎司销量较2022年同期增加12.1%、营运成本上升及通胀压力所致。有关现场销售成本的完整讨论，请参阅下面的运营结果。
折旧、损耗和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 (%) | | 2022 (%) |
折旧、损耗和摊销(2000美元) | $ | 214,012 | | | $ | 181,447 | | | $ | 227,959 | | 17.9 | % | | (20.4) | % |
| 售出的黄金当量盎司 | | 704,594 | | | | 617,135 | | | | 797,602 | | 14.2 | % | | (22.6) | % |
每售出黄金当量盎司的折旧、损耗和摊销 | $ | 304 | | | $ | 294 | | | $ | 286 | | 3.4 | % | | 2.8 | % |
截至2023年12月31日止年度的折旧、损耗及摊销(“DD&A”)开支较截至2022年12月31日止年度的1.814亿美元增加3,260万美元或17.9%至2.14亿美元，主要由于黄金当量盎司销售量增加14.2%所致。
一般和行政费用
截至2023年12月31日的年度的一般和行政费用为6750万美元，而截至2022年12月31日的年度为7170万美元，减少420万美元，主要是由于员工薪酬支出减少。
勘探、评估和复垦费用
截至2023年12月31日的年度，勘探、评估和填海成本增加了610万美元，达到5890万美元，而截至2022年12月31日的年度为5280万美元。这一增长主要是由于与2022年同期相比，勘探费用增加了300万美元，填海造地增加了270万美元。
减值费用
截至2023年12月31日的年度减值费用为4.114亿美元。减值费用主要由于与圣福普勒事件无关的非现金减值费用349,200,000美元、Seabee的商誉减值4,980,000美元，以及资本化云计算安排实施成本的非现金撇账9,800,000美元。详情请参阅综合财务报表附注7。
其他营业费用，净额
截至2023年12月31日的年度，其他运营费用净额为130万美元，而截至2022年12月31日的年度为210万美元。2023年发生的支出涉及出售日出湖项目的100万美元亏损和出售公司在墨西哥资产的30万美元亏损，但被出售Candelaria地产的100万美元收益所抵消。2022年期间发生的费用是与出售皮塔里拉项目有关的交易费用和美国证券交易委员会转换费用。
其他收入(费用)
截至2023年12月31日的年度其他收入为5,020万美元，而截至2022年12月31日的年度收入为2,030万美元，增加2,990万美元。这一变化主要是由于出售投资和有价证券的收益增加了1180万美元，2023年由于利率上升而增加了630万美元的利息收入，以及有价证券的公允价值变化增加了360万美元。
汇兑损益
截至2023年12月31日的年度外汇亏损为1.057亿美元，而截至2022年12月31日的年度亏损为3250万美元。在截至2023年12月31日的年度内，汇兑损失主要是由于ARS对美元走弱及其对普纳以ARS计价的资产的影响。在2023年第四季度，阿根廷政府实施了应对当前经济形势的措施，包括在总统选举后将ARS汇率提高50.0%以上，并允许按市场汇率兑换一部分出口收益。2023年12月31日，ARS汇率贬值50.0%，导致外汇损失约6440万美元。此外，该公司还利用蓝筹股掉期将部分ARS转换为美元，并管理货币风险。
所得税和采矿税优惠(费用)
截至2023年12月31日的年度所得税和采矿税优惠为8250万美元，而截至2022年12月31日的年度支出为3010万美元。税项开支减少主要是由于与减值矿产有关的递延税项影响，以及Try相对美元贬值所致。
2023年12月20日，公司运营所在的司法管辖区卢森堡颁布了第二支柱最低税法。这项立法将在公司从2024年1月1日开始的财政年度生效。此外，加拿大有两条立法草案，如果通过，将追溯到2024年1月1日。第二个支柱是由经济合作与发展组织(“经合组织”)制定的全球公司税框架，旨在为跨国公司利润设立最低15%的税收下限。
该公司目前正在评估第二支柱立法可能带来的风险。根据颁布的立法，在Türkiye赚取的利润可能面临第二支柱的税收风险，在那里，第二支柱的实际税率可能低于15%。然而，如果在加拿大的最终父母一级制定了立法，其他司法管辖区也可能存在风险。该公司继续在评估第二支柱风险方面取得进展，预计将在2024财政年度上半年完成初步评估。
经营成果
图尔基耶·尤瑟普勒
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| 运行数据 | | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | | 2023 (%) | | 2022 (%) |
黄金产量(盎司) | | 220,999 | | | | 191,366 | | | | 329,276 | | | 15.5 | % | | (41.9) | % |
| 售出黄金(盎司) | | 225,599 | | | | 192,811 | | | | 333,761 | | | 17.0 | % | | (42.2) | % |
| 已实现黄金平均价格(美元/盎司售出) | $ | 1,945 | | | $ | 1,826 | | | $ | 1,800 | | | 6.5 | % | | 1.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
开采的矿石（kt） | | 4,501 | | | | 3,161 | | | | 9,750 | | | 42.4 | % | | (67.6) | % |
清除的废物（kt） | | 25,197 | | | | 17,311 | | | | 15,015 | | | 45.6 | % | | 15.3 | % |
开采的材料总量（kt） | | 29,698 | | | | 20,472 | | | | 24,765 | | | 45.1 | % | | (17.3) | % |
| | | | | | | | | | | | |
磨矿量（kt） | | 2,733 | | | | 2,068 | | | | 2,325 | | | 32.2 | % | | (11.1) | % |
黄金磨矿品位（g/t） | | 2.56 | | | | 2.86 | | | | 3.71 | | | (10.5) | % | | (22.9) | % |
黄金回收率(%) | | 87.5 | | | | 87.0 | | | | 91.0 | | | 0.6 | % | | (4.4) | % |
| | | | | | | | | | | | |
矿石堆积量(Kt) | | 813 | | | | 459 | | | | 1,786 | | | 77.1 | % | | (74.3) | % |
黄金等级堆积(克/吨) | | 1.36 | | | | 1.06 | | | | 1.24 | | | 28.3 | % | | (14.5) | % |
| | | | | | | | | | | | |
销售成本(1) | $ | 268,628 | | | $ | 189,825 | | | $ | 264,889 | | | 41.5 | % | | (28.3) | % |
销售成本(每盎司黄金售价)(1) | $ | 1,191 | | | $ | 985 | | | $ | 794 | | | 20.9 | % | | 24.1 | % |
现金成本(售出黄金1美元/盎司)(2) | $ | 1,175 | | | $ | 969 | | | $ | 578 | | | 21.3 | % | | 67.6 | % |
AISC(每盎司黄金成交价) (2) | $ | 1,433 | | | $ | 1,328 | | | $ | 713 | | | 7.9 | % | | 86.3 | % |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)该公司报告现金成本和每盎司售出黄金的AISC的非GAAP财务计量，以管理和评估圣福普勒的经营业绩。有关这些财务计量的解释和销售成本的对账，请参阅“非GAAP财务计量”，这是可比的GAAP财务计量。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，现金成本和每盎司售出黄金的AISC不包括对收购库存的任何公允价值调整的影响。在截至2021年12月31日的年度，现金成本和每盎司售出黄金的AISC包括对收购库存的任何公允价值调整的影响。
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
由于截至2022年12月31日止年度暂时停产，黄金产量增加15.5%，但被2023年期间加工的较低品位硫化矿石部分抵销。收入增加8,730万美元，增幅为24.6%，其中6,040万美元为售出黄金盎司增加所致，2,690万美元为平均已实现金价上升所致。销售成本增额增加7,880万美元，或41.5%，这是由于黄金盎司销售和合同采矿成本上升；社区捐赠；原材料和消耗品消耗；以及浸出垫库存的可变现净值调整。每盎司黄金的销售成本和每盎司黄金的现金成本增加d分别为20.9%和21.3%此外，由于上文讨论的较高销售成本和较低品位的硫化物矿石磨矿。鞍钢每盎司售出黄金增加D 7.9%，这是由于售出的每盎司黄金的现金成本上升以及持续资本支出增加，但因截至2022年9月30日的三个月暂停运营而产生的护理和维护成本部分抵消了这一增长。
美国，马里戈德
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| 运行数据 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 (%) | | 2022 (%) |
| 黄金产量(盎司) | | 278,488 | | | | 194,668 | | | | 235,282 | | | 43.1 | % | | (17.3) | % |
| 售出黄金(盎司) | | 275,962 | | | | 195,617 | | | | 236,847 | | | 41.1 | % | | (17.4) | % |
| 已实现黄金平均价格(美元/盎司售出) | $ | 1,950 | | $ | 1,783 | | $ | 1,763 | | 9.4 | % | | 1.1 | % |
| | | | | | | | | | | | |
开采的矿石（kt） | | 21,846 | | | 18,061 | | | 19,999 | | 21.0 | % | | (9.7) | % |
清除的废物（kt） | | 74,800 | | | 72,166 | | | 79,885 | | 3.6 | % | | (9.7) | % |
开采的材料总量（kt） | | 96,646 | | | 90,227 | | | 99,884 | | 7.1 | % | | (9.7) | % |
| | | | | | | | | | | | |
矿石堆积量(Kt) | | 21,846 | | | | 18,061 | | | 19,999 | | 21.0 | % | | (9.7) | % |
黄金等级堆积(克/吨) | | 0.45 | | | | 0.56 | | | 0.41 | | (19.6) | % | | 36.6 | % |
| | | | | | | | | | | | |
销售成本(1) | $ | 289,063 | | $ | 206,014 | | | $ | 219,035 | | | 40.3 | % | | (5.9) | % |
销售成本(每盎司黄金售价)(1) | $ | 1,047 | | $ | 1,053 | | $ | 925 | | (0.6) | % | | 13.8 | % |
现金成本(售出黄金1美元/盎司)(2) | $ | 1,049 | | $ | 1,056 | | $ | 926 | | (0.7) | % | | 14.0 | % |
AISC(每盎司黄金成交价)(2) | $ | 1,349 | | $ | 1,378 | | $ | 1,187 | | (2.1) | % | | 16.1 | % |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)该公司报告了现金成本和每盎司销售黄金的AISC的非GAAP财务衡量标准，以管理和评估万寿菊的经营业绩。见“非公认会计准则财务计量”对这些财务计量的解释以及与生产成本的对账，这是可比的公认会计准则财务计量。
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
与截至2022年12月31日的年度相比，黄金产量增加43.1%，这是由于堆积了更多的吨，以及浸出回收的时间有所改善，当时由于来自北矿坑的矿石中的粉尘导致浸出周期出现延误。收入增加1.894亿美元或54.3%，其中1.432亿美元是销售更多黄金盎司的结果，4620万美元是2023年实现黄金平均价格上升的结果。由于销售了更多的黄金盎司，销售成本增加了8300万美元，增幅为40.3%。每盎司售出黄金的销售成本、每盎司售出黄金的现金成本和鞍钢每盎司售出黄金的现金成本在一段时期内保持一致。
加拿大西比
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| 运行数据 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 (%) | | 2022 (%) |
| 黄金产量(盎司) | | 90,777 | | | 136,125 | | | 118,888 | | (33.3) | % | | 14.5 | % |
| 售出黄金(盎司) | | 83,610 | | | 133,500 | | | 118,746 | | (37.4) | % | | 12.4 | % |
| 已实现黄金平均价格(美元/盎司售出) | $ | 1,965 | | $ | 1,833 | | $ | 1,800 | | 7.2 | % | | 1.8 | % |
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| 开采的矿石（kt） | | 443 | | | 425 | | | 384 | | 4.2 | % | | 10.7 | % |
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| 磨矿量（kt） | | 445 | | | 414 | | | 382 | | 7.5 | % | | 8.4 | % |
| 黄金磨矿品位（g/t） | | 6.62 | | | 10.36 | | | 9.92 | | (36.1) | % | | 4.4 | % |
| 黄金回收率(%) | | 96.7 | | | 98.0 | | | 98.4 | | (1.3) | % | | (0.4) | % |
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销售成本(1) | $ | 82,898 | | | $ | 74,679 | | | $ | 66,354 | | | 11.0 | % | | 12.5 | % |
销售成本(每盎司黄金售价)(1) | $ | 991 | | $ | 559 | | $ | 559 | | 77.3 | % | | — | % |
现金成本(售出的美元/盎司)(2) | $ | 992 | | $ | 561 | | $ | 521 | | 76.8 | % | | 7.7 | % |
AISC(每盎司售价)(2) | $ | 1,427 | | $ | 823 | | $ | 804 | | 73.4 | % | | 2.4 | % |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)该公司报告了现金成本和每盎司售出黄金的AISC的非GAAP财务衡量标准，以管理和评估Seabee的经营业绩。有关这些财务计量的解释和销售成本的对账，请参阅“非GAAP财务计量”，这是可比的GAAP财务计量。
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
于2023年，由于矿石磨矿品位下降及回收率下降，黄金产量下降33.3%。收入减少8,030万美元，或32.8%，其中9,130万美元是由于黄金销售量下降，部分被平均已实现黄金价格上升而增加的1,100万美元所抵消。销售成本增加820万美元，或11.0%，原因是与员工相关的成本、运输成本、移动维护成本以及冬季道路建设承包商的使用率上升。每盎司售出黄金的销售成本、每盎司售出黄金的现金成本和鞍钢每盎司售出黄金的现金成本分别上升了77.3%、76.8%和73.4%，这是由于选矿厂饲料品位降低和销售成本上升导致售出的黄金盎司减少所致。
普纳，阿根廷
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| 运行数据 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 (%) | | 2022 (%) |
| 白银产量（'000 oz） | | 9,688 | | | | 8,397 | | | | 8,010 | | | 15.4 | % | | 4.8 | % |
| 白银销售量（'000 oz） | | 9,920 | | | | 7,864 | | | | 7,810 | | | 26.1 | % | | 0.7 | % |
| 铅产量(‘000磅) | | 45,772 | | | | 41,004 | | | | 37,695 | | | 11.6 | % | | 8.8 | % |
| 售出铅(‘000磅) | | 48,640 | | | | 38,393 | | | | 33,378 | | | 26.7 | % | | 15.0 | % |
| 锌产量(‘000磅) | | 7,127 | | | | 8,583 | | | | 13,642 | | | (17.0) | % | | (37.1) | % |
| 锌成交量(‘000磅) | | 8,166 | | | | 6,998 | | | | 10,751 | | | 16.7 | % | | (34.9) | % |
售出的黄金当量(‘000盎司)(1) | | 119,423 | | | | 95,207 | | | | 108,248 | | | 25.4 | % | | (12.0) | % |
| 已实现白银平均价格(美元/盎司) | $ | 22.82 | | | $ | 19.47 | | | $ | 22.92 | | | 17.2 | % | | (15.1) | % |
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开采的矿石（kt） | | 1,926 | | | | 1,851 | | | | 1,449 | | | 4.1 | % | | 27.7 | % |
清除的废物（kt） | | 6,240 | | | | 8,634 | | | | 9,594 | | | (27.7) | % | | (10.0) | % |
开采的材料总量（kt） | | 8,166 | | | | 10,485 | | | | 11,043 | | | (22.1) | % | | (5.1) | % |
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磨矿量（kt） | | 1,728 | | | | 1,638 | | | | 1,643 | | | 5.5 | % | | (0.3) | % |
银磨机进料品位（g/t） | | 181.1 | | | | 166.7 | | | | 158.0 | | | 8.6 | % | | 5.5 | % |
铅磨机进料品位（%） | | 1.27 | | | 1.23 | | | 1.12 | | 3.3 | % | | 9.8 | % |
锌磨机进料品位（%） | | 0.34 | | | | 0.49 | | | | 0.57 | | | (30.6) | % | | (14.0) | % |
银回收率（%） | | 96.3 | | | | 95.7 | | | | 95.8 | | | 0.6 | % | | (0.1) | % |
铅回收率（%） | | 94.3 | | | | 92.3 | | | | 93.0 | | | 2.2 | % | | (0.8) | % |
锌回收率（%） | | 54.6 | | | | 48.7 | | | | 65.6 | | | 12.1 | % | | (25.8) | % |
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销售成本(2) | $ | 163,558 | | | $ | 137,424 | | | $ | 121,096 | | | 19.0 | % | | 13.5 | % |
销售成本（美元/盎司白银） (2) | $ | 16.49 | | | $ | 17.48 | | | $ | 15.51 | | | (5.7) | % | | 12.7 | % |
销售成本（美元/盎司黄金当量） (1, 2) | $ | 1,370 | | | $ | 1,443 | | | $ | 1,119 | | | (5.1) | % | | 29.0 | % |
现金成本（美元/盎司白银） (3) | $ | 12.64 | | | $ | 13.23 | | | $ | 10.56 | | | (4.5) | % | | 25.3 | % |
现金成本（美元/盎司黄金等值） (1,3) | $ | 1,050 | | | $ | 1,093 | | | $ | 762 | | | (3.9) | % | | 43.4 | % |
AISC（美元/盎司白银） (3) | $ | 15.37 | | | $ | 15.50 | | | $ | 12.40 | | | (0.8) | % | | 25.0 | % |
AISC（美元/盎司黄金当量） | $ | 1,277 | | | $ | 1,280 | | | $ | 895 | | | (0.2) | % | | 43.0 | % |
(1)黄金当量盎司是用生产或销售的白银盎司乘以白银价格与黄金价格的比率计算的，使用该期间的平均LBMA价格。本公司不包括铜、铅或锌，因为它们被视为副产品。
(2)不包括折旧、损耗和摊销。
(3)该公司报告的现金成本和AISC每盎司白银销售的非GAAP财务指标，以管理和评估普纳的经营业绩。请参阅“非公认会计原则财务指标”，了解这些财务指标的解释以及与销售成本的对账，销售成本是可比的公认会计原则财务指标。
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
银产量增加15.4%，由于更高的轧机吞吐量和更高品位的矿石研磨。由于精矿出货的时间安排，白银销售量增长了26.1%。收入增加了8250万美元，或41.3%，其中5140万美元是由于精矿销量增加，3670万美元是由于平均实现的银和铅价格上涨，部分被560万美元的减少所抵消，因为平均实现的锌价格下降。销售成本增加了2610万美元，或19.0%，由于更多的银盎司出售。销售成本及每盎司售出白银之现金成本分别减少5. 7%及4. 5%，乃由于研磨矿石品位提高所致。AISC每盎司白银的销售量与同期保持一致。
流动性与资本资源
该公司分析了其流动性状况后，开普勒事件，考虑到其可用现金和现金等价物;预期收入和运营和资本支出的公司的其他三个矿山;估计补救相关的成本，护理和维护支出在开普勒在未来12个月。截至2023年12月31日，公司拥有4.924亿美元的现金和现金等价物，公司目前在第二次经修订的信贷协议中没有未偿还的借款。该公司的其他三个矿山都是独立运营的，不依赖于现金流或与Eschöpler相关的运营协同效应。控制和补救工作正在进行中，这些工作由土耳其政府指导，并得到公司的支持，最初的重点是从Sabırlalgia山谷清除堆浸材料，并将其搬迁到永久储存地点。根据这一分析，公司认为，其目前的流动性状况足以维持公司其他三个矿山的运营需求，并至少在未来12个月内满足与修复相关的成本、监测、护理和维护工作。作为该分析的一部分，公司无法估计任何潜在法律和监管义务以及可能产生的相关罚款和处罚的影响，第三方责任的程度，财产和责任保险的可用性和范围以及其他合同义务的影响。虽然公司目前不期望或计划根据其第二次修订信贷协议在未来至少12个月内就补救工作或其他方面进行借款，但如果补救和其他成本超过公司的估计，或者如果与开普勒事件无关的其他事件需要资本，公司可能需要额外的资金来源。在这种情况下，公司可以选择根据第二次修订的信贷协议借款或寻求其他资金来源。第二次修订信贷协议项下的所有债务、负债和义务由本公司的重大子公司担保，并由本公司的若干资产和重大子公司以及本公司重大子公司的证券质押作抵押，但不包括Alacer的资产和子公司以及其他Alacer实体。
根据第二次修订的信贷协议借款，公司将被要求满足与利息覆盖率和净杠杆率有关的某些财务比率，并按季度作出某些陈述和保证，包括评估12个月期间的财务比率。根据我们根据第二次修订信贷协议（如有）可能进行的任何借款的时间，如果我们因开普勒事件导致现金流减少而无法满足财务比率或其他要求，我们可能需要寻求贷款人的修订以允许借款。参见第1部分。业务和1A部分。风险因素了解更多有关对公司现金流、流动性和获取资本来源的能力的影响的信息，并讨论可能改变公司未来12个月现金和资本资源需求的风险和不确定性。该等风险及不明朗因素之影响可能重大。
本公司透过规划、预算及预测程序管理其流动资金风险，并定期检讨及更新该等程序，以协助厘定资金需求，以支持其现有营运、扩展及发展计划，以及管理其资本架构。
现金和现金等价物
于2023年12月31日，本公司拥有4.924亿美元现金及现金等价物，较2022年12月31日减少1.631亿美元，主要由于本公司投资及融资活动所使用的现金，包括收购的现金支出，部分被本公司营运产生的现金流所抵销。有关公司现金流活动的更多详细信息，请参阅下文的现金流部分。该公司持有4.449亿美元的美元现金和现金等价物余额。此外，该公司持有的现金和现金等价物分别为2870万美元，1110万美元和730万美元的ARS，CAD和TRY。
本公司于多个司法权区的银行机构维持现金结余，该等银行机构可能有或没有存款保险。本公司透过在信誉良好的金融机构开设银行账户以减低潜在现金风险。所有现金均根据公司的投资政策投资于短期投资或高息储蓄账户，到期日为90天或更短，为公司提供充足的流动性以满足其可预见的资金需求。
债务
定期贷款
2023年9月22日，本公司在全额偿还未偿还余额后终止了定期贷款。在偿还定期贷款方面，解除了对某些现金账户共计3340万美元的限制。
信贷协议
于2023年8月15日，本公司与丰业银行作为行政代理，与加拿大帝国商业银行作为联席牵头安排人及联席账簿管理人、贷款方及其中点名的若干附属担保人，就经修订信贷协议(“经修订信贷协议”)的循环信贷安排订立进一步修订。该修订(其中包括)(I)将到期日延长至2027年8月15日，(Ii)将信贷协议增加至400,000,000美元，并具有100,000,000美元的手风琴功能，及(Iii)将参考利率由LIBOR修订为经调整SOFR加适用保证金，该等利率根据本公司的综合杠杆率及从信贷安排提取的金额由2.00%至2.75%而变动。
欲知更多信息，S乙注意事项20合并财务报表。
现金股利
在截至2023年12月31日的年度内，公司宣布并支付了每股普通股0.28美元的现金股息，总金额为5770万美元。
在截至2022年12月31日的年度内，公司宣布并支付了每股普通股0.28美元的现金股息，总金额为5880万美元。
施托普勒事件发生后，公司董事会已暂停派发股息。该公司目前不知道何时可能恢复派息。
股份回购计划/NCIB
截至2023年12月31日止年度，本公司分别以5,630万美元回购及注销3,966,855股普通股，每股普通股加权平均价为14.20美元。
董事会于2023年6月16日授权新的NCIB(“2023年NCIB”)在符合条件的情况下在纳斯达克、多伦多证交所和/或加拿大和/或美国的其他交易所和另类交易系统(如果符合条件)回购总计10,200,000股普通股，但须遵守适用的法律和证券交易所规则。2023年11月27日，关于2023年NCIB，本公司签订了自动购股计划
与其经纪人达成协议，允许在本公司正常情况下回购股份由于监管限制和惯常的自我强制停电期，该公司在市场上不会活跃。
2023年6月19日，自2022年6月20日起设立的正常路线发行人投标(简称2022年NCIB)到期。根据2022年NCIB，公司授权购买最多10,600,000股普通股。本公司透过多伦多证券交易所及纳斯达克公开市场买入及注销9,080,119股普通股，每股普通股加权平均价为16.01美元，总回购金额为1.453亿美元。
事件发生后，本公司已向其指定经纪发出通知，要求自2024年3月1日起终止其自动购股计划，并已停止根据多伦多证券交易所批准的正常程序发行人要约进行的所有股票回购。该公司目前不知道何时可能恢复股份回购。
公司截至2023年12月31日的营运资金，加上未来来自营运的现金流，预计将足以为计划的活动和承诺提供资金。
现金流
下表总结了公司截至12月31日止年度的现金流活动：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | | 2022 | | | 2021 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 421,725 | | $ | 160,896 | | $ | 608,986 |
| 投资活动提供的现金(用于) | | (339,261) | | | | (236,282) | | | | (129,137) | |
| 融资活动提供的现金(用于) | | (182,256) | | | | (271,782) | | | | (319,769) | |
| 外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (96,820) | | | | (16,591) | | | | (3,136) | |
| 增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 | | (196,612) | | | | (363,759) | | | | 156,944 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 689,106 | | | | 1,052,865 | | | | 895,921 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 492,494 | | $ | 689,106 | | $ | 1,052,865 |
经营活动提供的现金
截至2023年12月31日止年度，经营活动提供的现金为4. 217亿美元，而截至2022年12月31日止年度则为1. 609亿美元。经营活动提供的现金增加主要是由于二零二三年的平均已实现金价较二零二二年上升7. 6%，以及Marigold、Puna及Poopler于二零二三年的销售额增加，惟部分被Seabee的销售额减少所抵销。
投资活动提供的现金(用于)
截至2023年12月31日止年度，投资活动所用现金为3. 393亿美元，而截至2022年12月31日止年度则为2. 363亿美元。投资活动所用现金增加主要是由于资本支出增加8 590万美元，用于购买Marigold的运输卡车和沥滤垫处理设施的改进，以及扩建Palloppler的尾矿储存设施。这部分被2023年的收购开支较2022年减少所抵销。
融资活动提供的现金(用于)
截至2023年12月31日止年度，融资活动所用现金为1. 823亿美元，而截至2022年12月31日止年度则为2. 718亿美元。筹资活动所用现金减少8 950万美元
主要是由于股份回购及注销普通股减少4370万元，以及非控股权益股息较2022年减少3450万元。
合同义务
本公司于日常业务过程中订立合约，导致对未来最低付款作出承担。下表概述本公司金融负债、经营及资本承担的合约责任：
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| | 2023年12月31日 |
| (单位：千) | 当前 | | 非当前 | | 总计： |
| 应付账款和应计负债 | $ | 165,098 | | | $ | — | | $ | 165,098 | |
可转换票据(本金部分)(1) | | — | | | 230,000 | | | 230,000 |
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| 债务的利息支付 | | 3,088 | | | — | | | 3,088 |
租赁负债(2) | | 6,100 | | | 107,150 | | | 113,250 |
填海工程负债(3) | | 3,364 | | | 170,455 | | | 173,819 |
| 经营支出承担额 | | 6,052 | | | 2,190 | | | 8,242 |
| 非经常开支承担 | | 14,661 | | | — | | | 14,661 |
| 其他 | | 217 | | | 322 | | | 539 |
合同债务总额 | $ | 198,580 | | $ | 510,117 | | $ | 708,697 |
(1)有关偿债时间的进一步详情，请参阅综合财务报表附注20。
(2)有关租金付款时间的进一步详情，请参阅综合财务报表附注18。
(3)回收费用预计将从2024年到2073年发生。有关回收负债的进一步详情，请参阅综合财务报表附注6。
非公认会计准则财务指标
该公司纳入了某些非公认会计准则的财务指标，以帮助了解公司的财务结果。公司采用非公认会计准则财务指标来衡量其经营和经济业绩，协助决策，并向高级管理层提供关键业绩信息。本公司认为，除了根据公认会计原则编制的常规衡量标准外，某些投资者和其他利益相关者将发现这些信息有助于评估公司的经营和财务业绩；然而，这些非公认会计原则绩效衡量标准没有任何标准化意义。这些业绩衡量标准旨在提供更多信息，不应孤立地加以考虑，也不应作为根据公认会计准则编制的业绩衡量标准的替代品。这些非公认会计原则的衡量标准应与公司的合并财务报表一并阅读。
非GAAP计量--现金成本和AISC
该公司使用销售的每盎司贵金属的现金成本来监测其内部经营业绩。根据公认会计原则编制的最直接可比指标是销售成本。该公司认为，这一措施为投资者和分析师提供了有关其基本运营现金成本以及副产品信贷对其成本结构的影响的有用信息。该公司还认为，这是用于了解其运营盈利能力的相关指标。在计算与一盎司贵金属相关的销售成本时，该公司计入副产品信用。从而使管理层和其他利益攸关方能够评估黄金和白银生产的净成本。在计算每盎司现金成本时，该公司还剔除了重大但不能反映其基本业务的特定项目的影响。
AISC包括本公司采矿业务产生的销售总成本，构成现金成本的基础。此外，该公司还包括持续的资本支出、持续的矿场勘探和评估成本、回收成本的增加和摊销，以及一般和管理费用。这一衡量标准旨在反映当前业务生产黄金和白银的持续成本；因此，增长资本不包括在内。某些其他现金支出，包括纳税和融资费用，也不包括在内。
本公司认为，AISC代表当前业务生产黄金和白银的总成本，并向本公司和其他利益相关者提供有关其经营业绩和产生现金流能力的额外信息。它使公司能够评估其支持资本支出和通过产生运营现金流维持未来生产的能力。
在计算出售的贵金属盎司数量时，本公司考虑在处理和精炼过程后可供出售的实物盎司，通常称为应付金属，因为这是出售给第三方的金属。
下表提供了销售成本与现金成本和AISC的对账： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
(除非另有说明，否则以千为单位) | | 施托勒尔 | | 万寿菊 | | 海比 | | 普纳 | | 公司和其他 | | 总计 |
销售成本(GAAP)(1) | | $ | 268,628 | | $ | 289,063 | | $ | 82,898 | | $ | 163,558 | | $ | — | | $ | 804,147 |
| 副产品信用 | | $ | (3,523) | | $ | (154) | | $ | (54) | | $ | (56,773) | | $ | — | | $ | (60,504) |
| 处理和炼油费用 | | $ | — | | $ | 666 | | $ | 101 | | $ | 18,649 | | $ | — | | $ | 19,416 |
| | | | | | | | | | | | |
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| 现金成本(非公认会计准则) | | $ | 265,105 | | $ | 289,575 | | $ | 82,945 | | $ | 125,434 | | $ | — | | $ | 763,059 |
| 维持性资本支出 | | $ | 50,982 | | $ | 79,151 | | $ | 32,994 | | $ | 13,193 | | $ | — | | $ | 176,320 |
| 可持续的勘探和评价费用 | | $ | — | | $ | 983 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 983 |
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填海成本增加和摊销(2) | | $ | 1,709 | | $ | 2,628 | | $ | 3,347 | | $ | 13,598 | | $ | — | | $ | 21,282 |
| 一般和行政费用以及基于股票的薪酬费用 | | $ | 5,479 | | $ | — | | $ | — | | $ | 246 | | $ | 61,721 | | $ | 67,446 |
| AISC合计(非公认会计准则) | | $ | 323,275 | | $ | 372,337 | | $ | 119,286 | | $ | 152,471 | | $ | 61,721 | | $ | 1,029,090 |
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| 售出黄金(盎司) | | 225,599 | | | 275,962 | | | 83,610 | | | — | | | — | | | 585,171 | |
| 售出白银(盎司) | | — | | | — | | | — | | | 9,920,262 | | | — | | | 9,920,262 | |
售出的黄金当量(盎司)(3)(4) | | 225,599 | | | 275,962 | | | 83,610 | | | 119,423 | | | — | | | 704,594 | |
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每销售黄金当量盎司的销售成本(1)(3)(4) | | $ | 1,191 | | | $ | 1,047 | | | $ | 991 | | | 1,370 | | | 不适用 | | $ | 1,141 | |
| 售出的每盎司黄金的现金成本 | | $ | 1,175 | | | $ | 1,049 | | | $ | 992 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 每售出银盎司的现金成本 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 12.64 | | | 不适用 | | 不适用 |
每售出黄金当量盎司的现金成本(3)(4) | | $ | 1,175 | | | $ | 1,049 | | | $ | 992 | | | $ | 1,050 | | | 不适用 | | $ | 1,083 | |
| AISC每售出黄金盎司 | | $ | 1,433 | | | $ | 1,349 | | | $ | 1,427 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| AISC每售出银盎司 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 15.37 | | | 不适用 | | 不适用 |
AISC每售出黄金当量盎司(3)(4) | | $ | 1,433 | | | $ | 1,349 | | | $ | 1,427 | | | $ | 1,277 | | | 不适用 | | $ | 1,461 | |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)在2023年第四季度，公司确认了与2023年资产报废成本折旧相关的1050万美元的调整，这一调整被错误地排除在普纳的AISC计算之外。本公司在2023年第四季度确认了全部调整，对前几个时期的影响不大。调整仅影响鞍钢计算，不影响勘探、评估和复垦费用或SSR矿业股东应占净收益(亏损)在公司的综合经营报表中。
(3)黄金当量盎司是用生产或销售的白银盎司乘以白银价格与黄金价格的比率计算的，使用该期间的平均LBMA价格。本公司不包括铜、铅或锌，因为它们被视为副产品。
(4)由于四舍五入，售出的黄金当量盎司可能不会根据此表中的金额重新计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
(除非另有说明，否则以千为单位) | | 施托勒尔 | | 万寿菊 | | 海比 | | 普纳 | | 公司和其他 | | 总计 |
销售成本(GAAP)(1) | | $ | 189,825 | | $ | 206,014 | | $ | 74,679 | | $ | 137,424 | | $ | — | | $ | 607,942 |
| 副产品信用 | | $ | (2,928) | | $ | (125) | | $ | (111) | | $ | (48,124) | | $ | — | | $ | (51,288) |
| 处理和炼油费用 | | $ | — | | $ | 693 | | $ | 316 | | $ | 14,753 | | $ | — | | $ | 15,762 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 现金成本(非公认会计准则) | | $ | 186,897 | | $ | 206,582 | | $ | 74,884 | | $ | 104,053 | | $ | — | | $ | 572,416 |
| 维持性资本支出 | | $ | 34,064 | | $ | 53,514 | | $ | 32,980 | | $ | 10,446 | | $ | — | | $ | 131,004 |
| 可持续的勘探和评价费用 | | $ | — | | $ | 7,377 | | $ | — | | $ | 5,372 | | $ | — | | $ | 12,749 |
护理和保养(2) | | $ | 31,067 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 31,067 |
| 复垦成本增加和摊销 | | $ | 1,320 | | $ | 2,181 | | $ | 1,983 | | $ | 1,726 | | $ | — | | $ | 7,210 |
| 一般和行政费用以及基于股票的薪酬费用 | | $ | 2,794 | | $ | 1 | | $ | 11 | | $ | 266 | | $ | 68,588 | | $ | 71,660 |
| AISC合计(非公认会计准则) | | $ | 256,142 | | $ | 269,655 | | $ | 109,858 | | $ | 121,863 | | $ | 68,588 | | $ | 826,106 |
| | | | | | | | | | | | |
| 售出黄金(盎司) | | 192,811 | | | 195,617 | | | 133,500 | | | — | | | — | | | 521,928 | |
| 售出白银(盎司) | | — | | | — | | | — | | | 7,863,646 | | | — | | | 7,863,646 | |
售出的黄金当量(盎司)(3)(4) | | 192,811 | | | 195,617 | | | 133,500 | | | 95,207 | | | — | | | 617,135 | |
| | | | | | | | | | | | |
每销售黄金当量盎司的销售成本(1)(3)(4) | | $ | 985 | | | $ | 1,053 | | | $ | 559 | | | $ | 1,443 | | | 不适用 | | $ | 985 | |
| 售出的每盎司黄金的现金成本 | | $ | 969 | | | $ | 1,056 | | | $ | 561 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 每售出银盎司的现金成本 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 13.23 | | | 不适用 | | 不适用 |
每售出黄金当量盎司的现金成本(3)(4) | | $ | 969 | | | $ | 1,056 | | | $ | 561 | | | $ | 1,093 | | | 不适用 | | $ | 928 | |
| AISC每售出黄金盎司 | | $ | 1,328 | | | $ | 1,378 | | | $ | 823 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| AISC每售出银盎司 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 15.50 | | | 不适用 | | 不适用 |
AISC每售出黄金当量盎司(3)(4) | | $ | 1,328 | | | $ | 1,378 | | | $ | 823 | | | $ | 1,280 | | | 不适用 | | $ | 1,339 | |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)AISC计算中的维护和维护费用仅包括直接成本，因为折旧不包括在AISC计算中。
(3)黄金当量盎司是用生产或销售的白银盎司乘以白银价格与黄金价格的比率计算的，使用该期间的平均LBMA价格。本公司不包括铜、铅或锌，因为它们被视为副产品。
(4)由于四舍五入，售出的黄金当量盎司可能不会根据此表中的金额重新计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
(除非另有说明，否则以千为单位) | | 施托勒尔 | | 万寿菊 | | 海比 | | 普纳 | | 公司和其他 | | 总计 |
销售成本(GAAP)(1) | | $ | 264,889 | | | $ | 219,035 | | | $ | 66,354 | | | $ | 121,096 | | | $ | — | | | $ | 671,374 | |
| 副产品信用 | | $ | (5,989) | | | $ | (103) | | | $ | (94) | | | $ | (50,192) | | | $ | — | | | $ | (56,378) | |
| 处理和炼油费用 | | $ | — | | | $ | 956 | | | $ | 394 | | | $ | 15,724 | | | $ | — | | | $ | 17,074 | |
新冠肺炎相关成本(2) | | $ | — | | | $ | (649) | | | $ | (4,786) | | | $ | (4,151) | | | $ | — | | | $ | (9,586) | |
| 购进存货的公允价值调整 | | $ | (65,939) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | (65,939) |
| 现金成本（非GAAP） | | $ | 192,961 | | $ | 219,239 | | $ | 61,868 | | $ | 82,477 | | $ | — | | | $ | 556,545 |
| 维持性资本支出 | | $ | 36,007 | | $ | 57,722 | | $ | 33,010 | | $ | 10,458 | | $ | — | | | $ | 137,197 |
| 可持续的勘探和评价费用 | | $ | — | | $ | 1,572 | | $ | — | | $ | 140 | | $ | — | | | $ | 1,712 |
| | | | | | | | | | | | |
| 复垦成本增加和摊销 | | $ | 2,395 | | $ | 2,738 | | $ | 642 | | $ | 1,624 | | $ | — | | | $ | 7,399 |
| 一般和行政费用以及基于股票的薪酬费用 | | $ | 6,664 | | $ | (103) | | $ | (28) | | $ | 2,165 | | $ | 50,072 | | $ | 58,770 |
| AISC合计(非公认会计准则) | | $ | 238,027 | | $ | 281,168 | | $ | 95,492 | | $ | 96,864 | | $ | 50,072 | | $ | 761,623 |
| | | | | | | | | | | | |
| 售出黄金(盎司) | | 333,761 | | | 236,847 | | | 118,746 | | | — | | | — | | | 689,354 | |
| 售出白银(盎司) | | — | | | — | | | — | | | 7,810,282 | | | — | | | 7,810,282 | |
售出的黄金当量(盎司)(3)(4) | | 333,761 | | | 236,847 | | | 118,746 | | | 108,248 | | | — | | | 797,602 | |
| | | | | | | | | | | | |
每销售黄金当量盎司的销售成本(1)(3)(4) | | $ | 794 | | | $ | 925 | | | $ | 559 | | | $ | 1,119 | | | 不适用 | | $ | 842 | |
| 售出的每盎司黄金的现金成本 | | $ | 578 | | | $ | 926 | | | $ | 521 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 每售出银盎司的现金成本 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 10.56 | | | 不适用 | | 不适用 |
每售出黄金当量盎司的现金成本(3)(4) | | $ | 578 | | | $ | 926 | | | $ | 521 | | | $ | 762 | | | 不适用 | | $ | 698 | |
| AISC每售出黄金盎司 | | $ | 713 | | | $ | 1,187 | | | $ | 804 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| AISC每售出银盎司 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 12.40 | | | 不适用 | | 不适用 |
AISC每售出黄金当量盎司(3)(4) | | $ | 713 | | | $ | 1,187 | | | $ | 804 | | | $ | 895 | | | 不适用 | | $ | 955 | |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)新冠肺炎相关成本包括与新冠肺炎相关的直接增量成本。
(3)黄金当量盎司是用生产或销售的白银盎司乘以白银价格与黄金价格的比率计算的，使用该期间的平均LBMA价格。本公司不包括铜、铅或锌，因为它们被视为副产品。
(4)由于四舍五入，售出的黄金当量盎司可能不会根据此表中的金额重新计算。
非公认会计准则计量-调整后可归属净收入
管理层和投资者使用调整后应占净收益(亏损)和调整后每股应占净收益(亏损)来衡量公司的基本经营业绩。根据公认会计原则编制的最直接可比财务指标有SSR矿业股东应占净收益(亏损)和SSR矿业股东应占每股净收益(亏损)。调整后可归属净收益(亏损)被定义为经调整以剔除重大但不反映公司基本业务的特定项目的税后影响的净收益(亏损)，包括减值费用、对税收余额和交易、整合和美国证券交易委员会转换成本的通胀影响。美国证券交易委员会转换成本是与
根据美国证券交易委员会的报告和其他要求，该公司在2022年从外国私人发行人过渡为国内报告发行人。
下表提供了以下对帐SSR矿业股东应占净收益(亏损)调整后的SSR矿业股东应占净收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
每股(单位为千，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| SSR矿业股东应占净收益(GAAP) | $ | (98,007) | | | $ | 194,140 | | | $ | 368,076 | |
2019年票据利息节省，税后净额 | | — | | | | 4,910 | | | | 4,889 | |
计算稀释后每股净收益时使用的净收益(亏损) | $ | (98,007) | | | $ | 199,050 | | | $ | 372,965 | |
| | | | | | | | |
在计算净收入时使用的加权平均份额 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 204,714 | | | | 209,883 | | | | 215,993 | |
| 稀释 | | 204,714 | | | | 222,481 | | | | 228,241 | |
| | | | | | | | |
归属于SSR矿业股东的每股净收入（亏损）（GAAP） | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.48) | | | $ | 0.92 | | | $ | 1.70 | |
| 稀释 | $ | (0.48) | | | $ | 0.89 | | | $ | 1.63 | |
| | | | | | | | |
| 调整： | | | | | | | | |
减值费用(1) | $ | 340,734 | | | $ | — | | | $ | 20,275 | |
ARS贬值 (2) | | 26,074 | | | | — | | | | — | |
收购资产的公允价值调整 (3) | | — | | | | — | | | | 104,714 | |
有价证券公允价值变动 | | (4,221) | | | | (602) | | | | 10,741 | |
| 出售矿产、厂房和设备的损失（收益） | | — | | | | 1,501 | | | | (412) | |
交易和整合成本(4) | | — | | | | 1,561 | | | | 8,595 | |
| 收购Kartaltepe的收益 | | — | | | | (81,852) | | | | — | |
汇兑损失(收益)(5) | | — | | | | 32,460 | | | | (3,629) | |
| SEC转换成本 | | — | | | | 1,255 | | | | 2,645 | |
新冠肺炎相关成本(6) | | — | | | | — | | | | 9,586 | |
| 与上述调整相关的所得税影响 | | (9,826) | | | | (966) | | | | (34,120) | |
外汇（收益）损失和通货膨胀对税收平衡的影响 (5) | | (16,907) | | | | (14,128) | | | | (97,288) | |
税率变化的影响 (7) | | 37,170 | | | | — | | | | 12,574 | |
| | | | | | | | |
其他税务调整 (8) | | 1,477 | | | | 11,445 | | | | — | |
调整后的净收入（亏损）归属于SSR矿业股东（非GAAP） | $ | 276,494 | | $ | 144,814 | | $ | 401,757 |
| | | | | | | | |
调整后每股SSR矿业股东应占净收益(亏损)(非GAAP) | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.35 | | $ | 0.69 | | $ | 1.86 |
稀释(9) | $ | 1.29 | | $ | 0.67 | | $ | 1.78 |
(1)于截至2023年12月31日止年度内，减值279,300,000美元与矿藏及勘探及评估资产有关(税前列报非控股权益应占净额6,980,000美元)、与Sebee商誉有关4,980,000美元、资本化云计算安排撇账9,000,000美元(列报税前非控股权益应占净额8,000,000美元)及与存货有关2,600,000美元。指与特许权使用费组合出售有关的减值费用，按特许权使用费组合内资产的账面价值与截至2022年12月31日止年度的估计交易净价之间的差额计算。详情见合并财务报表附注7。
(2)代表阿根廷政府在2023年第四季度实施的措施造成的外汇净损失，其中包括由于ARS官方汇率变化造成的外汇损失，与按市场汇率转换部分出口收益有关的外汇收益，以及利用蓝筹股掉期将ARS转换为美元和管理货币风险的外汇损失。见项目7A中的货币风险。关于市场风险的定量和定性披露，以了解进一步的细节。
(3)收购资产的公允价值调整与收购Alacer的库存和矿产有关。
(4)在截至2022年12月31日的年度内，出售Pitarrilla的整合成本为160万美元，在截至2021年12月31日的年度内，收购Alacer的整合成本为860万美元。
(5)自2023年1月1日起，公司不再根据汇兑损益的波动进行调整。
(6)新冠肺炎相关成本包括与新冠肺炎相关的所有运营的直接增量成本。
(7)代表在截至2023年12月31日的一年中，企业所得税税率从20%更改为25%。
(8)代表与Türkiye为资助地震恢复工作而征收的一次性税收相关的费用，但被截至2023年12月31日的一年中不确定的税收状况的公布所抵消。代表截至2022年12月31日的年度内与税务和解和不确定税务状况有关的费用。
(9)SSR矿业股东应占经调整每股摊薄收益(亏损)按摊薄普通股计算，按公认会计原则计算。截至2023年12月31日止年度，在综合经营报表中计算SSR矿业股东应占每股普通股摊薄亏损时，未计入2019年票据利息节省490万美元、税后净额及潜在摊薄股份约1,290万股，因为它们具有反摊薄作用。这些利息节省和股份计入了截至2023年12月31日的年度SSR矿业股东应占调整后每股稀释后收益(亏损)的计算。
非GAAP计量-扣除利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)和调整后的EBITDA
EBITDA代表扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(亏损)。EBITDA是公司通过产生运营现金流以满足营运资本需求、偿还债务义务和为资本支出提供资金来产生流动性的能力的指标。
调整后的EBITDA代表扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(亏损)，调整后不包括重大但不反映公司基本业务的特定项目的影响，包括减值费用和交易、整合和美国证券交易委员会转换成本。
根据公认会计准则编制的与EBITDA和调整后EBITDA最直接可比的财务指标是SSR矿业股东应占净收益(亏损).
以下是以下内容的对账SSR矿业股东应占净收益(亏损)至EBITDA和调整后的EBITDA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 归属于SSR矿业股东的净收入（GAAP） | $ | (98,007) | | | $ | 194,140 | | | $ | 368,076 | |
| 非控股权益应占净收益(亏损) | | (22,218) | | | | 16,288 | | | | 57,846 | |
折旧、损耗和摊销 | | 214,012 | | | | 181,447 | | | | 227,959 | |
| 利息支出 | | 16,616 | | | | 19,116 | | | | 19,097 | |
| 所得税及采矿税开支（收益） | | (82,534) | | | | 30,068 | | | | (14,116) | |
| 息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) | | 27,869 | | | | 441,059 | | | | 658,862 | |
减值费用(1) | | 411,398 | | | | — | | | | 20,275 | |
ARS贬值 (2) | | 26,074 | | | | — | | | | — | |
有价证券公允价值变动 | | (4,221) | | | | (602) | | | | 10,741 | |
| 出售矿产、厂房和设备的损失（收益） | | — | | | | 1,501 | | | | (412) | |
交易和整合成本(3) | | — | | | | 1,561 | | | | 8,595 | |
| 收购Kartaltepe的收益 | | — | | | | (81,852) | | | | — | |
汇兑损失(收益)(4) | | — | | | | 32,460 | | | | (3,629) | |
| SEC转换成本 | | — | | | | 1,255 | | | | 2,645 | |
收购存货的公允价值调整 (5) | | — | | | | — | | | | 65,939 | |
新冠肺炎相关成本(6) | | — | | | | — | | | | 9,586 | |
| 调整后的EBITDA(非GAAP) | $ | 461,120 | | | $ | 395,382 | | | $ | 772,602 | |
(1)代表截至2023年12月31日止年度与Eschöpler矿产以及勘探和评估资产有关的3.492亿美元减值、与Seabee商誉有关的4980万美元减值、资本化云计算安排实施的980万美元核销以及与供应库存有关的260万美元减值。指与特许权使用费组合销售有关的减值支出，根据特许权使用费组合内资产的账面值与截至2022年12月31日止年度的估计交易净价之间的差额计算。更多详情请参阅综合财务报表附注7。
(2)代表阿根廷政府在2023年第四季度实施的措施造成的外汇净损失，其中包括由于ARS官方汇率变化造成的外汇损失，与按市场汇率转换部分出口收益有关的外汇收益，以及利用蓝筹股掉期将ARS转换为美元和管理货币风险的外汇损失。见项目7A中的货币风险。关于市场风险的定量和定性披露，以了解进一步的细节。
(3)指截至2022年12月31日止年度出售Pitarrilla的整合成本160万美元及截至2021年12月31日止年度收购Alacer的整合成本860万美元。
(4)自2023年1月1日起，公司不再根据汇兑损益的波动进行调整。
(5)所收购存货的公平值调整与收购Alacer有关。
(6)新冠肺炎相关成本包括与新冠肺炎相关的所有运营的直接增量成本。
非GAAP指标-自由现金流
本公司使用自由现金流量补充其综合财务报表中的信息。根据公认会计原则编制的最直接可比的财务指标是 经营活动提供(用于)的现金.公司认为，除了按照美国通用会计准则准备的常规措施外，某些投资者和分析师还使用这些信息来评估公司在资本投资后产生现金流的能力，并建立公司的现金资源。公司通过从经营活动产生的现金中扣除现金资本支出来计算自由现金流。本公司不会扣除为业务收购而支付的款项。
下表提供了以下对帐经营活动提供的现金自由现金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
（千人） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动提供的现金(GAAP) | $ | 421,725 | | $ | 160,896 | | $ | 608,986 |
矿产、厂房和设备支出 | | (223,422) | | | | (137,515) | | | | (164,810) | |
| 自由现金流(非公认会计准则) | $ | 198,303 | | $ | 23,381 | | $ | 444,176 |
关键会计估计
本MD&A基于公司的合并财务报表，该财务报表是按照美国公认会计原则编制的。编制这些报表要求公司作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。本公司根据过往经验及本公司认为在有关情况下属合理的假设作出该等估计;然而，在不同假设或条件下，所报告的结果可能与根据现时估计作出的结果有所不同。需要使用管理层估计数的领域也在 注2-综合财务报表的主要会计政策摘要。下文概述了被确定为对理解业务和业务结果至关重要的政策，这些政策需要应用重大的管理判断。
库存和浸出垫中的可回收金属
本公司估计库存矿石及浸出垫存货中可回收金属的数量，所使用的方法包括所调查的材料数量、通过取样及分析爆破孔而厘定的矿石品位，以及基于矿石类型的估计回收率。可回收金属的数量和回收率因矿石矿物学、矿石品位、矿石粒度和氰化物可溶金的百分比而异。放在浸出垫上的估计可采金盎司通过将相关矿石与实际回收的金盎司进行比较来定期核对(冶金平衡)。在采矿作业停止之前，最终的可回收金属或矿山寿命回收率是未知的。对库存矿石和浸出垫库存中的可回收金属进行会计核算是一项关键的会计估计，因为(I)通过实物清点来确定库存和浸出垫中的金属是不可行的，因此需要管理层采用合理的估计方法，以及(Ii)浸出垫的回收率可能会有很大差异。浸出垫库存中的矿石回收率或可回收金盎司数量的变化可能会对财务报表产生重大影响。
矿产储量
可采、已探明和可能的储量是指在确定储量时可以经济地和合法地开采或生产的矿藏的一部分。储量的确定涉及矿体地质方面的许多不确定因素，包括数量、品位和回收率。估计矿产储量的数量和品位需要公司通过分析地质数据来确定矿体的大小、形状和深度，例如钻孔、隧道和其他地下工作场所的采样。除了该公司矿山的地质情况外，还需要进行假设，以确定开采这些储量的经济可行性，包括对未来商品价格和需求的估计、开采
方法公司开发和开采储量所产生的使用和相关成本。本公司对可采、已探明和可能的矿产储量的估计由其员工编制，并由其员工负责。采矿、地质和储量确定方面的独立专家定期审查和核实这些估计数。
如中所讨论的注2-重要会计政策摘要本公司以已探明及可能储量的估计可采盎司为基础，采用生产单位法折旧其矿产及矿山开发成本。由于用于估计矿产储量的经济假设可能会在不同时期发生变化，并且在运营过程中会产生额外的地质数据，因此储量估计可能会发生变化，这可能对运营结果产生重大影响，包括预期折旧率的变化和长期资产账面价值的减值。
长期资产减值准备
当事件或环境变化显示其长期资产的相关账面价值可能无法收回时，本公司评估其长期资产的账面价值以计提减值。可能表明一项资产或资产组的账面价值可能无法收回的事件或情况包括但不限于商业环境的重大不利变化，包括未来金属价格的变化，资产使用的范围或方式或其实际状况的重大变化，包括产量或矿产储量的大幅下降，以及资产的市场价格大幅下降。在评估长期资产的可回收性时，使用了对公司矿山的未贴现未来现金流的估计。对未来现金流的估计乃根据根据短期及长期金属价格假设而制定的现行业务计划；成本估计；资源、储量及勘探潜力估计，包括开发及生产材料的时间及成本；以及在计量公允价值时采用贴现率。该公司认为，其用于确定公允价值的估计和模型与市场参与者使用的类似。
商誉
商誉被分配给报告单位，并在截至12月31日或当事件或情况表明报告单位的账面价值超过其公允价值时进行减值测试。在商誉减值测试中，本公司可选择进行定性评估，以确定事件或情况的存在是否表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如果本公司没有选择进行定性评估或确定公允价值更有可能低于账面价值，则通过确定报告单位的公允价值进行商誉减值量化测试。报告单位的公允价值采用收益法或市场法确定，前者采用对未来现金流量贴现的估计，后者则利用可比物业最近的交易活动。对未来现金流的估计乃根据根据短期及长期金属价格假设而制定的现行业务计划；成本估计；资源、储量及勘探潜力估计，包括开发及生产材料的时间及成本；以及在计量公允价值时采用贴现率。
所得税
递延所得税采用资产负债法核算。根据这一方法，递延税项资产和负债是通过将报告期结束时生效的法定税率应用于本公司综合财务报表中资产和负债的计税基础与其报告金额之间的累计临时差异来确定的。税率变动对递延税项的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
该公司的业务分布在多个司法管辖区，在这些司法管辖区中，复杂的税务法规的应用存在不确定性。其中一些税收制度是由与地方政府签订的合同协议定义的，而另一些税收制度则是由一般税收法律法规定义的。该公司需要对其所得税申报和其他纳税情况进行审查，并可能与税务机关就其合同或法律的解释产生纠纷。
该公司根据对是否应缴纳额外税款以及应缴税款的程度的估计，确认潜在的负债，并记录预期税务审计问题的纳税负债。这些准备金会根据不断变化的事实和情况进行调整；然而，由于其中一些不确定性的复杂性，最终决议可能会导致支付与当前估计的税项负债大不相同的款项。如果估计的纳税义务证明少于最终评估，则将产生额外的费用。如果估计的纳税义务证明大于最终评税，将产生税收优惠。在某些司法管辖区，公司必须向当地政府支付争议金额的一部分，才能正式对评估提出上诉。如果公司认为这笔款项最终是可以收回的，这种付款将被记录为应收账款。
当递延税项资产的一部分收益很可能无法变现时，就会建立递延税项资产的估值准备。在厘定估值免税额时，本公司会考虑各司法管辖区的估计未来应课税收入或亏损以及可行的税务筹划策略。如本公司确定其全部或部分递延所得税资产不会变现，则估值免税额将会增加。相反，若本公司确定已为其提供估值免税额的全部或部分相关利益最终将实现，则相关估值免税额的全部或部分将被削减。
填海工程负债
本公司就估计未来填海成本的公允价值于产生时确认负债。填海负债会定期调整，以反映估计现值因时间流逝而产生的变动，以及对填海成本的时间或金额的估计作出修订。估计的填海责任是根据预计发生现有干扰的支出时间计算的。本公司的成本估计以第三方成本为基础反映，并遵守本公司在所发生期间报废长期资产的法定义务。除另有需要外，本公司每年检讨各矿场的复垦责任。
对填海负债的会计处理要求本公司对每项采矿作业的未来成本作出独特的估计，以完成所需的填海工作，以遵守现行法律和法规。任何此类变化，包括但不限于环境法律法规的变化，可能增加所需填海工作的范围；未来成本的变化；填海活动时间的变化；以及用于进行填海的方法和技术的变化，都可能对本公司的经营业绩产生重大影响。
补救责任
补救费用是在很可能发生了债务并且费用可以合理估计的情况下应计的。除了补救成本外，估计还可能包括持续护理、维护和监测成本。
补救负债的会计是一项关键的会计估计，因为(I)环境法律法规和/或影响公司运营的情况的变化可能会导致公司估计的重大变化，(Ii)公司可能需要在较长时期内进行估计，(Iii)计算公司某些负债的贴现现金流量可能需要管理层估计预计现金流量的金额和时间，并对通货膨胀率做出长期假设，以及(Iv)确定补救负债时使用的估计的变化可能对公司的运营结果产生重大影响。
截至2023年12月31日，公司没有记录任何补救责任；然而，由于发生了施施福勒事件，公司正在评估估计的补救成本，并预计在2024年第一季度记录补救责任。
企业合并
本公司根据收购日的估计公允价值确认及计量在业务合并中收购的资产及承担的负债。购买对价的任何超额部分
购入的有形和无形资产净值(如有)的公允价值计入商誉。对于重大收购，本公司聘请第三方估值专家，根据公认的商业估值方法，协助确定收购资产、承担的负债、非控股权益(如有)和商誉的公允价值。在企业合并中，可以采用收益、市场或成本估值方法来估计所获得的资产、承担的负债和非控股权益的公允价值。这些估值程序要求管理层作出假设，并应用重大判断来估计所收购资产和承担的负债的公允价值。对未来现金流的估计采用短期和长期金属价格假设；成本估计；资源、储量和勘探潜力估计，包括开发和生产材料的时间和成本；以及在计量公允价值时使用贴现率。
新会计公告
有关最近发布的会计声明的讨论，请参见注2合并财务报表的财务报表。
风险和不确定性
采矿业涉及许多风险，包括业务性质、全球经济趋势以及作业地理区域的经济、环境和社会条件所固有的全球流行病。因此，该公司受到许多风险和不确定因素的影响，每一种风险和不确定因素都可能对其经营业绩、业务前景或财务状况产生不利影响。公司不断评估和评估这些风险，通过实施高运营标准和流程来识别、评估、报告和监控整个组织的风险，力求将风险降至最低。
有关影响业务的其他已知风险和不确定因素的综合清单，请参阅第1部分第1A项中题为“风险因素”的一节。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
本公司因经营而面临各种财务风险，包括市场风险，包括价格风险、货币风险及利率风险、信用风险、流动资金风险及资金风险。该公司的整体风险管理战略旨在减少对其财务业绩的潜在不利影响。风险管理是根据董事会批准的政策进行的。本公司可不时使用外汇合约、商品价格合约、股票对冲及利率掉期，以管理其受外币、能源或柴油价格、有价证券价值及利率波动影响的风险。
与本公司金融工具相关的风险，以及本公司如何降低该等风险的政策如下。这并不是对所有风险的全面讨论。在截至2023年12月31日的年度内，公司对这些风险的敞口或其敞口的管理没有重大变化。
市场风险
这就是金融工具的公允价值因市场价格变化而波动的风险。本公司面临的重大市场风险包括价格风险、货币风险和利率风险。
价格风险
该公司临时销售其普纳业务生产的精矿。临时精矿销售包含嵌入式衍生品，出于会计目的，该衍生品必须与主合同分开。嵌入的衍生品在最终结算前的每个期间通过收益按市价计价。公司的精矿金属销售协议受精矿交付后一至四个月内敲定的定价条款的约束泰特。这一调整期代表本公司对其贸易应收账款的商品价格风险敞口。截至2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，白银价格上涨或下跌10%，将导致公司的税后净收入分别增加或减少980万美元。
货币风险
货币风险是指公司金融工具的公允价值或未来现金流因外汇汇率变化而波动的风险。汇率波动会影响公司在运营中产生的成本。黄金、白银、铅和锌以美元计价，公司的成本主要以美元、Try、CAD和ARS计价。外币对美元的升值或贬值可以增加或减少以美元计算的金属生产成本和资本支出。本公司还面临现金、现金等价物和以外币持有的受限现金、有价证券、应收账款和其他金融资产、贸易和其他应付款项、租赁负债、其他金融负债以及以外币计价的流动和递延收入及其他税项所产生的货币风险。此外，本公司因应课税利润或税损以外币计价的实体的非货币性资产和负债以及资产、负债和亏损的计税基础而面临货币风险。我们所有的海外业务都使用美元作为功能货币，当地货币的货币资产和负债被重新计量为美元，外币交易产生的收益和损失计入当前的业务业绩。
正如之前披露的那样，阿根廷中央银行继续维持某些资本和货币控制，这些控制总体上限制了公司在阿根廷使用美元和汇出其阿根廷业务的收益的能力。自2019年9月2日起，阿根廷出台了新的中央银行规定，要求出口收益在此类收益进入阿根廷后五个工作日内转换为ARS。这些规定本是临时性的，直到2019年12月31日；然而，这些规定自2023年12月31日起仍然有效。阿根廷在2022年推出了进一步的货币控制措施，包括限制以ARS以外的货币向供应商付款的时间。虽然这些规定仍然有效，但该公司无法在阿根廷以美元持有资金，这增加了其对ARS的风险敞口。2023年第四季度，阿根廷政府实施了一系列措施来应对当前的经济形势，其中包括在2023年12月12日的总统选举后将ARS的汇率提高了50.0%以上。此外，在2023年10月期间，根据阿根廷政府的新决议，改变了以美元计价的出口收入的换算方式。在这些决议之前，所有出口收益都按官方汇率强制转换为ARS。然而，
新政策规定，这些收益的一部分可以按市场汇率兑换，在2023年12月12日人民币大幅贬值之前，市场汇率远远高于官方汇率。本公司使用蓝筹股掉期，这是一种合法的间接外汇机制，用于将ARS转换为美元并管理与ARS相关的货币风险，但无法消除所有此类风险，此类掉期可能会导致重大损失。
于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司主要因以下以外币计价的金融资产及负债而面临货币风险：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
（千人） | 试试看。 | | 计算机辅助设计 | | ARS： |
| 金融资产 | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 7,262 | | | $ | 11,090 | | | $ | 28,654 | |
有价证券 | | — | | | | 204 | | | | 10,403 | |
应收账款和其他金融资产。(1) | | 24,784 | | | | 231 | | | | 8,166 | |
| 金融负债 | | | | | | | | |
贸易和其他应付款 | | (18,922) | | | | (15,206) | | | | (6,172) | |
租赁负债：(1) | | (6,021) | | | | (805) | | | | — | |
其他财务负债 | | — | | | | (1,061) | | | | — | |
| | $ | 7,103 | | | $ | (5,547) | | | $ | 41,051 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
（千人） | 试试看。 | | 计算机辅助设计 | | ARS： |
| 金融资产 | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 20,575 | | | $ | 23,087 | | | $ | 43,822 | |
有价证券 | | — | | | | 351 | | | | 7,852 | |
应收账款和其他金融资产。(1) | | 24,875 | | | | 588 | | | | 12,566 | |
| 金融负债 | | | | | | | | |
贸易和其他应付款 | | (27,898) | | | | (17,336) | | | | (18,350) | |
租赁负债：(1) | | (4,562) | | | | (527) | | | | — | |
其他财务负债 | | (314) | | | | (504) | | | | (27) | |
| | $ | 12,676 | | | $ | 5,659 | | | $ | 45,863 | |
(1)包括当期和非当期部分。
本公司评估了截至2023年12月31日，美元汇率相对于Try、CAD和ARS汇率变化10%对公司基于上述金融资产和负债净额的净收益的影响。截至2023年12月31日，Try、CAD和ARS对美元的贬值将导致公司的总净收入增加(减少)如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至2023年12月31日的年度 |
| 试试看。 | $ | (646) | |
| 计算机辅助设计 | $ | 504 | |
| ARS： | $ | (3,732) | |
利率风险
利率风险是指本公司金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。本公司通过对短期投资和银行持有的现金维持投资政策来管理利率风险，该政策侧重于资本和流动性的保存。截至2023年12月31日，本公司面临因其银行账户中赚取浮动利率的现金而产生的利率现金流风险，以及浮动利率借款的利息支出。本公司的浮动利率借款为循环信贷安排，即第二次修订信贷协议，须按SOFR加适用保证金的浮动利率，按本公司的综合杠杆率及从信贷安排提取的金额由2.00%至2.75%不等。第二份修订后的信贷协议于2023年12月31日未提取。
来自现金利息收入、限制性现金和可变利率借款利息支出的未来净现金流将受到利率波动的影响。为减轻对利率风险的风险，本公司可按市场利率购买短期投资，以固定收益至到期日。
截至2023年12月31日，假设所有其他变量保持不变，SOFR利率每增加或减少1.0%，将减少或增加本公司截至2023年12月31日止年度的税后净收入。20万美元。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司现金和现金等价物的加权平均利率为s 4.67% 一个D分别为4.39%。在其他变量不变的情况下，年化利率1.0%的变化将影响公司的税后净收入b年收入310万美元截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为540万美元。
信用风险
信用风险是指金融工具的交易对手因未能履行金融合同条款下的义务而给公司造成财务损失的风险。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司对信用风险的最大敞口如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 现金和现金等价物： | $ | 492,393 | | | $ | 655,453 | |
| 贸易应收账款减少。 | | 91,339 | | | | 62,563 | |
| 增值税应收账款 | | 31,087 | | | | 32,535 | |
| 受限制的现金储备 | | 101 | | | | 33,653 | |
| 其他流动和非流动金融资产。 | | 26,593 | | | | 27,526 | |
| | $ | 641,513 | | | $ | 811,730 | |
截至2023年12月31日止，除上文所述与其他金融资产有关的金额外，并无其他金额作为抵押品持有。
此外，该公司使用担保债券来支持某些环境担保义务。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的未偿还担保债券总额分别为1.427亿美元和1.174亿美元。
项目8.财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致SSR矿业公司的股东和董事会。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审核随附SSR矿业有限公司及其附属公司(合称“贵公司”)于2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合经营报表、现金流量及权益变动表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制该等综合财务报表，维持有效的财务报告内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
后续事件
如中所讨论的注24吨于综合财务报表内，本公司于2024年2月13日发生圣福勒堆浸垫重大滑落事件(“圣福普勒事件”)后，暂停其圣福普勒矿的营运。索菲勒事件是一个非调整的后续事件，因此不需要对截至2023年12月31日的合并财务报表进行调整。综合财务报表附注24所载有关该事件的披露乃基于管理层的最佳估计；然而，在目前的评估阶段、对原因的评估、将进行的补救活动及可能发生的第三方诉讼或罚款，无法可靠地计量本公司为在综合财务报表中披露而可能招致的所有潜在成本及未来减值费用。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对合并财务报表进行审计而产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，且(I)涉及对 合并财务报表和(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
可变权益实体初始合并时收购的矿产的公允价值
诚如综合财务报表附注3所述，于二零二三年五月八日，本公司透过其全资附属公司Alacer Gold Corporation完成一项交易，以收购Artmin Madencilik Sanayi Ve Ticaret A. B.最多40%权益及营运控制权。（“Artmin”），该公司拥有Hod Maden金铜开发项目（“Hod Maden”）。交易完成后，公司向Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.A.支付了1.2亿美元现金。（“Lidya Mines”）收购Artmin的初始10%权益，并有权选择以1.2亿美元的结构性付款收购Artmin的额外30%权益，该结构性付款与项目建设支出里程碑的完成挂钩。此外，该公司将支付或有款项，包括根据商定的时间表支付的3000万美元里程碑付款，从施工开始到商业生产一周年结束，以及在划定另外500个里程碑后支付的8400万美元。Hod Maden项目的矿产储量超过了该项目目前的矿产储量和矿产资源。完成此交易后，本公司认为其为可变利益实体（“VIE”）的主要受益人，因此将Artmin合并为并非业务的VIE的初始合并。因此，管理层须厘定按公平值确认的净资产总额. 所收购的资产包括矿产，其综合价值为6.75亿美元。矿产物业之公平值乃根据收入法厘定。管理层于厘定矿产物业之公平值时应用重大判断，包括使用重大假设，例如未来金属价格、矿产储量及矿产资源之估计数量、未来资本及经营开支以及贴现率。本公司的矿产储量和矿产资源的估计数量是基于由合格人员（管理层的专家）准备的信息。
我们确定执行与在VIE初始合并时收购的矿产的公允价值相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：（i）管理层在确定收购的矿产的公允价值时所需的重大判断，包括使用管理层的专家;（ii）核数师在执行程序及评估与所收购矿产的公平值计量有关的审计证据时，作出高度的判断、主观性及努力，包括未来金属价格等重大假设，（iii）审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理该等事项涉及执行程序及评估审核凭证，以就综合财务报表形成整体意见。 财务报表。该等程序包括测试与于VIE初步综合入账时所收购矿产的公平值有关的控制的有效性，包括对重大假设的控制。该等程序亦包括（其中包括）（i）测试管理层厘定所收购矿产之公平值之程序;（ii）评估收入估值方法之适当性;（iii）测试估值方法之完整性及
（iv）评估管理层就未来金属价格、矿产储量及矿产资源的估计数量、未来资本及经营开支以及贴现率所使用的重大假设的合理性。评估未来金属价格的合理性涉及将其与外部市场和行业数据进行比较。评估未来运营成本的合理性涉及将其与Hod Maden项目的公开技术报告和公司其他运营地点的历史结果进行比较。管理层专家的工作用于执行程序，以评估矿产储量和矿产资源的估计数量以及未来资本和经营支出的合理性。作为使用这项工作的基础，我们评估了管理层专家的资格及其与公司的关系。执行的程序还包括评价管理专家使用的方法和假设，测试管理专家使用的数据，以及评价管理专家的调查结果。使用了具有专门技能和知识的专业人员协助评价贴现率的合理性。
Seabee商誉和长期资产减值测试
如综合财务报表附注2及7所述，本公司于每年12月31日或当事件或环境变化显示报告单位的公允价值低于其账面价值时，评估其减值商誉。当事件或环境变化显示其长期资产的相关账面价值可能无法收回时，本公司评估其长期资产的账面价值以计提减值。于2023年第四季度，确认了Seabe Long-Living资产组的触发事件，本公司对Seabe报告单位进行了量化商誉测试。Sebee Long-Living资产组与其报告单位相同。根据这项测试，该公司得出结论商誉减值并记录了4980万美元的非现金减值，这是报告单位的全部商誉余额。Seabe的长期资产在量化商誉测试前进行了减值评估，未发现任何减值。管理层采用收入和市场法确定Seabe报告单位的公允价值。管理层在确定Seabe报告单位的公允价值时应用了重大判断，包括使用了诸如未来金属价格、矿产储量和矿产资源估计数量、未来资本和运营支出、原地倍数和贴现率等重大假设。公司估计的矿产储量和矿产资源量是基于有资质的人士(管理层专家)准备的信息。
我们确定执行与Seabe报告单位的商誉和长期资产减值测试有关的程序是一项重要审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在确定Seabee报告单位的公允价值时需要作出重大判断，包括使用管理层的专家；(Ii)审计师在执行程序和评估与Sebee报告单位的公允价值计量有关的审计证据方面具有高度的主观性和努力，包括重大假设，如未来的金属价格、矿产储量和矿产资源的估计数量、未来的资本和运营支出、就地倍数和贴现率；(3)审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与Seabe商誉和长期减值测试有关的控制措施的有效性，包括对重大假设的控制。这些程序还包括(其中包括)(I)测试管理层确定Sebee报告单位公允价值的程序；(Ii)评估管理层使用的收入和市场估值方法的适当性；(Iii)测试收入和市场估值方法中使用的基础数据的完整性和准确性；及(Iv)评估管理层使用的与未来金属价格、矿产储量和矿产资源估计数量、未来资本和运营支出、原址倍数和贴现率有关的重大假设的合理性。评估未来金属价格的合理性需要将它们与外部市场和行业数据进行比较。评估未来资本和运营支出的合理性包括将它们与Sebee矿目前和过去的业绩进行比较。在执行评估矿产储量和矿产资源估计数量的合理性的程序时，使用了管理专家的工作。作为使用这项工作的基础，我们评估了管理层专家的资格以及他们与公司的关系。所执行的程序还包括评价管理专家使用的方法和假设、测试管理专家使用的数据以及评价管理专家的调查结果。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估贴现率和现场倍数的合理性。
/s/ 普华永道会计师事务所
特许专业会计师
加拿大温哥华
2024年2月27日
自1989年以来，我们一直担任该公司的审计师。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | $ | 1,426,927 | | | $ | 1,148,033 | | | $ | 1,474,199 | |
| 运营成本和支出： | | | | | | | | | |
销售成本(1) | | | 804,147 | | | | 607,942 | | | | 671,374 | |
| 折旧、损耗和摊销 | | | 214,012 | | | | 181,447 | | | | 227,959 | |
| 一般和行政费用 | | | 67,457 | | | | 71,660 | | | | 56,594 | |
| 勘探、评估和复垦成本 | | | 58,883 | | | | 52,846 | | | | 42,382 | |
| 护理和保养 | | | — | | | | 41,800 | | | | — | |
减值费用 | | | 411,398 | | | | — | | | | 20,275 | |
| 其他营业费用，净额 | | | 1,274 | | | | 2,070 | | | | 11,240 | |
| | | | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | | | (130,244) | | | | 190,268 | | | | 444,375 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | (16,616) | | | | (19,116) | | | | (19,097) | |
| | | | | | | | | |
| 收购Kartaltepe的收益 | | | — | | | | 81,852 | | | | — | |
| 其他收入(费用) | | | 50,151 | | | | 20,291 | | | | (14,149) | |
| 汇兑损益 | | | (105,699) | | | | (32,460) | | | | 3,629 | |
| 其他收入(费用)合计 | | | (72,164) | | | | 50,567 | | | | (29,617) | |
所得税和矿业税前收入(亏损) | | | (202,408) | | | | 240,835 | | | | 414,758 | |
| 所得税和采矿税优惠(费用) | | | 82,534 | | | | (30,068) | | | | 14,116 | |
| 关联公司权益收益(亏损) | | | (351) | | | | (339) | | | | (2,952) | |
| 净收益(亏损) | | | (120,225) | | | | 210,428 | | | | 425,922 | |
| 非控股权益应占净亏损(收益) | | | 22,218 | | | | (16,288) | | | | (57,846) | |
| SSR矿业股东应占净收益(亏损) | | $ | (98,007) | | | $ | 194,140 | | | $ | 368,076 | |
| | | | | | | | | |
| SSR矿业股东应占每股净收益(亏损) | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.48) | | | $ | 0.92 | | | $ | 1.70 | |
| 稀释 | | $ | (0.48) | | | $ | 0.89 | | | $ | 1.63 | |
(1) 不包括折旧、损耗和摊销。
附注是综合财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动 | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (120,225) | | | $ | 210,428 | | | $ | 425,922 | |
| 对以下各项进行调整： | | | | | | | | |
| 折旧、损耗和摊销 | | 214,012 | | | | 181,447 | | | | 227,959 | |
| 债务贴现摊销 | | 1,006 | | | | 976 | | | | 948 | |
| 复垦淤积费 | | 8,698 | | | | 6,035 | | | | 4,821 | |
| 递延所得税 | | (134,843) | | | | (67,932) | | | | (130,570) | |
| 基于股票的薪酬 | | 5,170 | | | | 6,473 | | | | 14,799 | |
| 关联公司权益(收入)损失 | | 351 | | | | 339 | | | | 2,952 | |
| 衍生工具的未实现亏损(收益) | | 4 | | | | 982 | | | | (5,093) | |
| | | | | | | | |
| 有价证券公允价值变动 | | (4,221) | | | | (602) | | | | 10,741 | |
购进存货的非现金公允价值调整 | | 18,272 | | | | 13,853 | | | | 65,939 | |
浸出垫库存的减记 | | 12,595 | | | | — | | | | — | |
| 出售矿产、厂房和设备的损失（收益） | | 1,369 | | | | 1,501 | | | | (412) | |
| 收购Kartaltepe的收益 | | — | | | | (81,852) | | | | — | |
减值费用 | | 411,398 | | | | — | | | | 20,275 | |
| 非现金护理和保养 | | — | | | | 10,733 | | | | — | |
| 递延代价公允价值变动 | | 3,731 | | | | — | | | | — | |
| 外汇损失(收益) | | 138,555 | | | | 25,785 | | | | — | |
| 营业资产和负债净变动 | | (134,147) | | | | (147,270) | | | | (29,295) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | | 421,725 | | | | 160,896 | | | | 608,986 | |
| 投资活动 | | | | | | | | |
| 矿物性、厂房和设备的补充 | | (223,422) | | | | (137,515) | | | | (164,810) | |
收购，净额(1) | | (119,925) | | | | (170,064) | | | | — | |
| 购买有价证券 | | (15,497) | | | | (9,004) | | | | (10,086) | |
| 出售特许权使用费组合的收益 | | — | | | | — | | | | 32,600 | |
| 出售有价证券所得收益 | | 19,666 | | | | 35,631 | | | | 11,396 | |
| 偿还应收票据所得款项 | | — | | | | 8,358 | | | | — | |
| 出售矿产、厂房和设备所得收益 | | — | | | | 35,067 | | | | 2,505 | |
| 其他投资活动 | | (83) | | | | 1,245 | | | | (742) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | | (339,261) | | | | (236,282) | | | | (129,137) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 融资活动 | | | | | | | | |
| 偿还债务、本金 | $ | (71,153) | | | $ | (71,155) | | | $ | (70,000) | |
| | | | | | | | |
非控制性权益垫付 | | 6,544 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | |
普通股回购 | | (56,315) | | | | (100,040) | | | | (148,075) | |
| 行使股票期权所得收益 | | 208 | | | 2,628 | | | 8,778 |
| 融资租赁本金支付 | | (3,870) | | | | (10,091) | | | (10,441) |
| 非控制性权益股利 | | — | | | (34,520) | | | (55,464) |
| 已支付的股息 | | (57,670) | | | | (58,799) | | | | (43,233) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他融资活动 | | — | | | | 195 | | | | (1,334) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | (182,256) | | | | (271,782) | | | | (319,769) | |
| 外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (96,820) | | | | (16,591) | | | | (3,136) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | | (196,612) | | | | (363,759) | | | | 156,944 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，年初 | | 689,106 | | | | 1,052,865 | | | | 895,921 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，年终 | $ | 492,494 | | $ | 689,106 | | $ | 1,052,865 |
| | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和受限现金的对账： | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 492,393 | | $ | 655,453 | | $ | 1,017,562 |
| 受限现金 | | 101 | | | 33,653 | | | 35,303 |
| 现金总额、现金等价物和受限现金 | $ | 492,494 | | $ | 689,106 | | $ | 1,052,865 |
(1) 收购，净额截至2023年12月31日的年度包括美元120.0在收购Hod Maden时支付的现金中，扣除收购的现金和现金等价物后的净额。收购，净额截至2022年12月31日的年度包括美元24.8在收购Taiga Gold Corp.时支付的现金，净额为$4.7收购的现金和现金等价物为1.2亿美元，150.0以百万现金收购另一家30拥有Kartaltepe的%股权。
(2)与偿还和终止定期贷款有关的费用，$33.4释放了100万美元的受限现金。
附注是综合财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 492,393 | | | $ | 655,453 | |
| 有价证券 | | 20,944 | | | | 40,280 | |
| 贸易和其他应收款 | | 142,180 | | | | 117,675 | |
| 盘存 | | 515,143 | | | | 501,607 | |
| | | | | |
| 受限现金 | | 101 | | | | 33,653 | |
| 预付和其他流动资产 | | 25,715 | | | | 27,767 | |
| *流动资产总额 | | 1,196,476 | | | | 1,376,435 | |
| | | | | |
| 矿物性、厂房和设备、净值 | | 3,872,886 | | | | 3,549,446 | |
| 盘存 | | 219,808 | | | | 218,999 | |
| | | | | |
| 权益法投资 | | 127 | | | | 395 | |
| 商誉 | | — | | | | 49,786 | |
| 递延所得税资产 | | 22,307 | | | | 1,915 | |
| 其他非流动资产 | | 74,169 | | | | 57,681 | |
| 总资产 | $ | 5,385,773 | | | $ | 5,254,657 | |
| | | | | |
| 负债 | | | | | |
应付帐款 | $ | 37,095 | | | $ | 78,929 | |
应计负债及其他 | | 128,003 | | | | 124,654 | |
| 融资租赁负债 | | 4,555 | | | | 3,872 | |
债务的当期部分 | | 920 | | | | 71,797 | |
| | | | | |
| 流动负债总额 | | 170,573 | | | | 279,252 | |
| | | | | |
| 债务 | | 227,516 | | | | 226,510 | |
| 融资租赁负债 | | 86,141 | | | | 102,434 | |
| 填海工程负债 | | 170,455 | | | | 153,972 | |
| 递延所得税负债 | | 363,852 | | | | 342,401 | |
| 其他非流动负债 | | 63,033 | | | | 23,889 | |
| 总负债 | | 1,081,570 | | | | 1,128,458 | |
| | | | | |
| 股权 | | | | | |
普通股--无面值的无限授权普通股；202,952和206,653截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | | 3,005,015 | | | | 3,057,920 | |
| 留存收益 | | 368,065 | | | | 521,817 | |
| SSR矿业的股东权益 | | 3,373,080 | | | | 3,579,737 | |
| 非控制性权益 | | 931,123 | | | | 546,462 | |
| 总股本 | | 4,304,203 | | | | 4,126,199 | |
| 负债和权益总额 | $ | 5,385,773 | | | $ | 5,254,657 | |
| | | | | |
附注是综合财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | |
| | 股份数量 | | 金额 | | 留存收益(累计亏损) | | 总股本 归因于 SSR挖掘 股东 | | 非控制性权益 | | 总股本 | | | 或有可赎回股份 |
截至2021年1月1日的余额 | 219,607 | | | $ | 3,242,821 | | | $ | 92,077 | | | $ | 3,334,898 | | | $ | 512,279 | | | $ | 3,847,177 | | | | $ | 3,311 | |
| 普通股回购 | (8,801) | | | | (129,052) | | | | (19,023) | | | | (148,075) | | | | — | | | | (148,075) | | | | | — | |
| 股票期权的行使 | 818 | | | | 8,778 | | | | — | | | | 8,778 | | | | — | | | | 8,778 | | | | | — | |
| RSU和PSU的结算 | 255 | | | | 408 | | | | — | | | | 408 | | | | — | | | | 408 | | | | | — | |
| 转让股权结算的RSU | — | | | | 8,802 | | | | — | | | | 8,802 | | | | — | | | | 8,802 | | | | | — | |
| 股权结算股权薪酬 | — | | | | 5,121 | | | | — | | | | 5,121 | | | | — | | | | 5,121 | | | | | — | |
| 或有可赎回股份的重新分类 | — | | | | 3,311 | | | | — | | | | 3,311 | | | | — | | | | 3,311 | | | | | (3,311) | |
向SSR矿业股东支付的股息 | — | | | | — | | | | (43,233) | | | | (43,233) | | | | — | | | | (43,233) | | | | | — | |
| 支付给非控股权益的股息 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (55,464) | | | | (55,464) | | | | | — | |
| 其他 | — | | | | — | | | | (230) | | | | (230) | | | | — | | | | (230) | | | | | — | |
| 净收益(亏损) | — | | | | — | | | | 368,076 | | | | 368,076 | | | | 57,846 | | | | 425,922 | | | | | — | |
截至2021年12月31日的余额 | 211,879 | | $ | 3,140,189 | | $ | 397,667 | | $ | 3,537,856 | | $ | 514,661 | | $ | 4,052,517 | | | $ | — |
| 普通股回购 | (6,053) | | | | (88,849) | | | | (11,191) | | | | (100,040) | | | | — | | | | (100,040) | | | | | — | |
| 股票期权的行使 | 180 | | | | 2,675 | | | | — | | | | 2,675 | | | | — | | | | 2,675 | | | | | — | |
受限制股份单位的结算 | 647 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权结算股权薪酬 | — | | | | 3,905 | | | | — | | | | 3,905 | | | | — | | | | 3,905 | | | | | — | |
向SSR矿业股东支付的股息 | — | | | | — | | | | (58,799) | | | | (58,799) | | | | — | | | | (58,799) | | | | | — | |
收购非控股权益 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 48,591 | | | | 48,591 | | | | | |
支付给非控股权益的股息 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (34,520) | | | | (34,520) | | | | | — | |
| 非控股权益的贡献 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 1,442 | | | | 1,442 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | | — | | | | 194,140 | | | | 194,140 | | | | 16,288 | | | | 210,428 | | | | | — | |
截至2022年12月31日的余额 | 206,653 | | | $ | 3,057,920 | | | $ | 521,817 | | | $ | 3,579,737 | | | $ | 546,462 | | | $ | 4,126,199 | | | | $ | — | |
| 普通股回购 | (3,967) | | | | (58,240) | | | | 1,925 | | | | (56,315) | | | | — | | | | (56,315) | | | | | — | |
| 股票期权的行使 | 17 | | | | 216 | | | | — | | | | 216 | | | | — | | | | 216 | | | | | — | |
受限制股份单位的结算 | 249 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权结算股权薪酬 | — | | | | 5,119 | | | | — | | | | 5,119 | | | | — | | | | 5,119 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向SSR矿业股东支付的股息 | — | | | | — | | | | (57,670) | | | | (57,670) | | | | — | | | | (57,670) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购非控股权益 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 404,878 | | | | 404,878 | | | | | — | |
| 非控股权益的贡献 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2,001 | | | | 2,001 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | | — | | | | (98,007) | | | | (98,007) | | | | (22,218) | | | | (120,225) | | | | | — | |
截至2023年12月31日的余额 | 202,952 | | | $ | 3,005,015 | | | $ | 368,065 | | | $ | 3,373,080 | | | $ | 931,123 | | | $ | 4,304,203 | | | | $ | — | |
附注是综合财务报表的组成部分。
1.该公司
SSR矿业公司及其子公司(统称为“SSR矿业”或“公司”)是一家贵金属矿业公司，拥有四生产位于美国、Türkiye、加拿大和阿根廷的资产。该公司主要从事位于Türkiye和美洲的贵金属资源资产的运营、收购、勘探和开发。该公司生产黄金以及铜、银、铅和锌精矿。该公司专注于其位于埃尔津坎、Türkiye、美国内华达州的万寿菊矿(“Marigold”)、加拿大萨斯喀彻温省的海比金矿(“Seabee”)和阿根廷Jujuy的普纳(“普纳”)金矿的安全、有利可图的生产，并在市场和项目条件允许的情况下推进其主要开发项目。
2024年2月13日，由于堆浸垫严重滑倒(“圣福勒事件”)，该公司暂停了其圣福普勒酒店的所有运营。施托普勒事故为非调整后续事件，更多信息请参考附注24。
SSR矿业根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律注册成立。公司的普通股在加拿大多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)和美国纳斯达克全球精选市场(“Sequoia Capital Global Select Market”)上市，代码为“SSRM”，在澳大利亚证券交易所(澳大利亚证券交易所)上市，代码为“SSR”。
2.重要会计政策摘要
编制这些合并财务报表时使用的主要会计政策如下：
风险和不确定性
作为一家矿业公司，公司的收入、盈利能力和未来增长率在很大程度上取决于黄金、白银、铅和锌的现行价格。这些金属的价格波动较大，并受到本公司无法控制的许多因素的影响，无法保证大宗商品价格未来不会受到大幅波动的影响。大宗商品价格的大幅或持续下跌可能会对公司的财务状况、经营业绩、现金流、获得资本的渠道以及公司在经济上能够生产的储备数量产生重大不利影响。本公司股票的账面价值矿物属性、厂房和设备; 盘存; 递延所得税资产和商誉对大宗商品价格前景很敏感。公司价格预期的下降可能导致与这些资产相关的重大减值费用。此外，本公司在不同司法管辖区的银行机构维持现金结余，这些机构可能有存款保险，也可能没有存款保险。公司通过在信誉良好的金融机构开立银行账户来降低潜在的现金风险。发生的任何损失或无法获得此类资金都可能对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
公司的业务可能会受到不利的宏观经济和地缘政治条件的影响。这些条件包括通胀、利率和外汇波动，以及全球经济活动放缓。该公司的现金和现金等价物主要以美元计价。Try、CAD、ARS或公司运营所在的任何其他国家/地区的货币对美元的汇率的任何波动都将导致公司账面上的亏损，前提是公司持有以这些货币计价的资金或货币或非货币资产净值，而货币价格的任何波动通常都可能导致波动。该公司的某些业务位于过去和目前正在经历高通货膨胀率的国家。未来，我们开展业务的国家的高通胀可能会导致以当地货币计算的业务成本增加(业务的当地货币对美元不同时贬值，黄金、白银、铜、锌或铅的美元价格也不会上涨)。以受严重通胀影响的货币维持运营成本，可能使我们面临与贬值和国内高通胀有关的风险。
预算的使用
该等综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。为编制本公司的综合财务报表，本公司须作出估计及假设，以影响于财务报表日期呈报的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内呈报的收入及支出。需要使用管理层估计和假设的较重要领域涉及作为未来现金流量估计基础的矿产储量，这些估计用于减值计算和生产单位折旧；回收负债；在企业合并、资产收购或初始合并可变权益实体(“VIE”)中收购的资产和假设的负债的估值；某些报告单位的公允价值估计和资产减值(包括长期资产减值和商誉减值)；对储存矿石和浸出垫库存中可采金属的估计；库存可实现净值的估计；以及递延税项资产和负债的估计。本公司已根据过往经验及其认为合理的其他各种假设作出估计。因此，在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。事实和情况的变化可能会改变这些估计，并影响未来一段时期的经营结果和财务状况。
合并原则
这些合并财务报表包括SSR矿业公司、其全资子公司以及SSR矿业公司是主要受益人的VIE的账户。SSR矿业公司与其子公司之间的公司间资产、负债、权益、收入、费用和现金流在合并时已被剔除。本公司有重大影响力的合资企业的投资以及本公司不是主要受益人的VIE的投资按权益会计方法入账。
运营细分市场
该公司拥有四用于财务报告目的的可报告部门：圣菲勒、万寿菊、海比和普纳。圣菲勒、万寿菊、西比和普纳是该公司的四经营矿场。勘探、评估和开发物业由最近或邻近的可报告部门管理，但绿地独立勘探项目除外，这些项目包括在公司和其他注4.
企业合并
本公司根据收购日的估计公允价值确认及计量在业务合并中收购的资产及承担的负债，而交易及整合成本则计入已发生的费用。购买对价与收购的有形和无形资产净值(如有)的公允价值相比的任何超额部分，均计入商誉。对于重大收购，本公司聘请第三方估值专家，根据公认的商业估值方法，协助确定收购资产、承担的负债、非控股权益(如有)和商誉的公允价值。在企业合并中，可以采用收益、市场或成本估值方法来估计所获得的资产、承担的负债和非控股权益的公允价值。如果在发生收购的报告期结束时，企业合并的初始会计核算不完整，则将记录估计。在收购日期之后，不迟于收购日期起计一年内，本公司将根据所获得的截至收购日期存在的新信息，记录对初始估计的任何重大调整。根据所获得的信息作出的任何调整，如在收购之日尚不存在，都将记录在调整发生的期间。
外币交易
SSR矿业公司及其各子公司的职能货币和报告货币是美元。因此，本公司附属公司的外币交易及结余按以下方式重新计量：(I)以美元以外货币(“外币”)计价的货币资产及负债按资产负债表日的现行汇率重新计量为美元；及(Ii)以非公允价值计量的以外币计价的非货币资产按交易日的汇率重新计量。
汇兑损益确认为汇兑损益在综合业务报表中。以外币计价的现金和现金等值余额的未实现汇兑损益在合并现金流量表中单独披露。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头和银行持有的现金，以及原始到期日为三个月或更短的短期投资，这些投资很容易转换为已知数量的现金。受限现金在#年单独列报受限现金在综合资产负债表中。
盘存
库存矿石、浸出垫库存、在制品库存和产成品按平均成本或可变现净值(NRV)中的较低者计价。净现值乃根据现行及预测金属价格、减去将存货转换为可销售形式的估计未来成本、折旧及所有相关销售成本后的销售时估计价格计算。对NRV的任何库存减记都在销售成本和折旧、损耗和摊销在综合业务报表中。
库存矿石是指已从该矿提取并可供进一步加工的矿石。储存矿石的成本是从截至储存矿石时发生的当前采矿成本计算，并在矿石加工时按加权平均成本扣除。库存矿石的数量通过定期调查进行核实。预计在未来12个月内不能加工的库存矿石被归类为非流动矿石。
浸出垫库存是指已开采并放置在浸出垫上的矿石，在浸出垫上将溶液涂抹到堆的表面以溶解黄金和副产品。产生的溶液在工厂中进一步处理，以回收黄金。浸出垫库存成本乃根据当前采矿及浸出成本计算，并于回收数盎司黄金时，按浸出垫上每盎司可回收黄金的加权平均成本扣除。浸出垫中可回收黄金的估计是根据放置在浸出垫上的矿石数量(添加到浸出垫上的计量吨)、放置在浸出垫上的矿石品位(基于化验数据)和估计回收率(基于区块模型的估计回收率假设)来计算的。浸出过程的性质固有地限制了精确监测库存水平的能力。因此，随着时间的推移，估计会根据实际结果和工程研究进行改进。只有在矿山寿命结束时，才能知道从浸出垫中最终回收金的情况。预计在未来十二个月内无法回收的浸出垫上的矿石被归类为非流动矿石。
在制品库存指的是目前正在转化为可销售产品的材料，无论是在工厂加工还是从浸出垫回收后。在制品库存是根据对进入加工过程的材料的分析和各加工厂的预计回收率来确定的。在制品库存的估值为输入到过程中的材料的平均成本加上过程中的转换成本，包括与过程设施或NRV有关的适用折旧。
成品库存包括现场和运输中的金属精矿、现场或精炼厂的金属精矿或金条，并按精炼过程前产生的相应在制品库存的平均成本加上适用的精炼成本(NRV)中的较低者进行估值。成本从产成品库存转移，并记录为销售成本和折旧、损耗和摊销在出售时的合并经营报表中。
材料和用品库存以平均成本或NRV中的较低者计量。定期进行审查，以确定任何过时准备金的范围。
矿物属性、厂房和设备
矿物性
矿产资产于收购日按公允价值资本化。矿产属性可以包括矿产储量、矿产资源和勘探潜力。矿产储量代表了对可开采的矿石的估计。
在经济上和合法地从该公司的采矿财产中开采。生产阶段矿产是指含有已探明及可能储量的营运物业，并以已探明及可能储量的估计可采盎司或磅为基础，采用生产单位法摊销。开发阶段矿产是指正在开发中的包含已探明和可能储量的矿产。勘探阶段矿产是指那些可能蕴藏矿产资源的矿产，包括(1)与现有矿产资源相邻的区域和位于紧邻矿区内的矿化；(2)不属于矿产资源一部分的紧邻矿区以外的区域；(3)与任何其他生产、开发或勘探阶段资产无关的绿地勘探潜力。处于开发和勘探阶段的矿产在转换为生产阶段之前不会摊销。矿产勘探费用，包括与探矿、采样、测绘、钻石钻探和其他涉及寻找矿物资源的工作有关的费用，记为勘探、评价和复垦已发生的费用。
矿山开发
矿山开发成本包括划定矿体的工程和冶金研究、钻探和其他相关成本，在露天矿清除覆盖层以初步暴露矿体，以及在地下矿山建造通路、竖井、侧向通道、平巷、坡道和其他基础设施。一旦矿化被归类为已探明和可能的储量，就开始对符合资产定义的矿山开发项目成本进行资本化。
对于存在已探明及可能储量的矿体，钻探及相关成本被资本化，有关活动旨在获取有关矿体的额外资料或将已测量、指示及推断的资源转换为已探明及可能储量。所有其他钻探及相关成本均在发生时计入费用。在生产阶段为操作矿石控制而发生的钻探成本被分配到库存成本，然后作为销售成本.
露天矿在生产阶段之前清除覆盖层和废料以进入矿体的成本被称为“剥离前成本”。在开发露天矿期间，预剥采成本被资本化。在利用公共处理设施的采矿综合体中存在多个露天矿坑的情况下，对每个矿坑的预剥成本进行资本化。在露天矿的开发阶段，可回收、生产和销售最低限度可销售的材料，并被分配与清除该材料有关的增量采矿成本。
露天矿的生产阶段始于生产可销售的矿物，超过最低产量。在矿山生产阶段发生的剥离成本是作为存货组成部分计入的可变销售成本销售成本与同期销售存货的收入相同。
矿山开发成本以已探明及可能储量的估计可采盎司或磅为基础，采用生产单位法摊销。就这些成本对整个矿体有利的程度而言，它们将在矿体的估计寿命内摊销。开采特定矿石区块或区域所产生的成本只会在该区域的使用年限内带来效益，该等成本会在该特定矿石区块或区域的估计寿命内摊销。
厂房和设备
新设施或设备的支出和延长现有设施或设备使用寿命的支出按成本计入资本化和入账。作为融资租赁一部分获得的设施和设备根据合同租赁条款被资本化并记录为使用权(ROU)资产。厂房及设备的账面值按特定资产的估计可用年限或估计矿场寿命(“LOM”)(如较短)折旧至其估计剩余价值。折旧从资产可供其预期用途之日起计。在建工程资产在达到预期用途之前不会折旧。主要类别的厂房和设备按下列估计寿命直线折旧：
| | | | | |
| 车辆 | 5几年-7年份 |
| 采矿设备 | 3年份-LOM |
| 移动设备部件 | 2几年-7年份 |
| 建筑物 | LOM |
| 矿场设备 | LOM |
| 地下基础设施 | LOM |
ROU资产-厂房和设备(1) | 10年份-LOM |
(1)就ROU资产而言，上述折旧期指从租赁开始日期至标的资产的使用年限结束或租赁期结束两者中较早的一段时间。
长期资产减值准备
当事件或环境变化显示其长期资产的相关账面价值可能无法收回时，本公司评估其长期资产的账面价值以计提减值。可能表明一项资产或资产组的账面价值可能无法收回的事件或情况包括但不限于商业环境的重大不利变化，包括未来金属价格的变化，资产使用的范围或方式或其实际状况的重大变化，包括产量或矿产储量的大幅下降，以及资产的市场价格大幅下降。在评估长期资产的可回收性时，使用了对公司矿山的税前未贴现未来现金流的估计。如果估计未贴现的未来现金流量总额少于资产的账面价值，则认为存在减值。一旦确定存在减值，则根据长期资产的估计公允价值与其账面价值之间的差额确认减值损失。公允价值通常通过使用损益法确定，该方法利用对贴现未来现金流量的估计，或使用市场法确定，该方法利用可比物业最近的交易活动。未来现金流乃根据现行业务计划编制，该等计划采用短期及长期金属价格假设；成本估计；以及资源、储量及勘探潜力估计，包括开发及生产材料的时间及成本，并被视为第3级公允价值计量。该公司认为，其用于确定公允价值的估计和模型与市场参与者使用的类似。
商誉
在企业合并会计收购法下，收购的可确认资产和承担的负债按收购之日的估计公允价值确认。支付的对价的公允价值超过所取得的可确认净资产的公允价值，确认为商誉并分配给报告单位。
商誉被分配给报告单位，并在截至12月31日或当事件或情况表明报告单位的账面价值超过其公允价值时每年评估减值。在商誉减值测试中，本公司可选择进行定性评估，以确定事件或情况的存在是否表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如果本公司没有选择进行定性评估或确定公允价值更有可能低于账面价值，则通过确定报告单位的公允价值进行商誉减值量化测试。报告单位的公允价值采用收益法或市场法确定，前者采用对未来现金流量贴现的估计，后者则利用可比物业最近的交易活动。这些方法被认为是第3级公允价值计量。如果报告单位的账面金额超过公允价值，则在当期确认相当于超出部分的减值损失。
基于股票的薪酬
本公司于授出日以股票为基础的薪酬奖励及开支按直线法于归属期间于综合经营报表中厘定公允价值。基于
奖励的条款，以及公司以现金或股票结算的意图和过去的做法，奖励被归类为负债或股权。公司在发生没收行为时予以确认。
以现金结算的股票为基础的薪酬安排，包括递延股份单位(“递延股份单位”)、递延股份单位(“股份单位”)及业绩单位(“单位”)均按公允价值于各报告期末及结算日重新计量，而公允价值的任何变动则于该期间的损益中确认。
对于股权结算的股票期权，在授予日的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。就限制性股份单位而言，于授出日期的公允价值乃根据本公司普通股的报价市价估计。
所得税
该期间的所得税和采矿税支出由当期税费和递延税费组成，并在合并经营报表中确认。
当期所得税
本公司各应课税实体的现行税项是根据综合资产负债表日期颁布的本地法定税率及经批准的可用双重税务协定税率计算的本地应课税溢利。管理层定期评估在适用税务法规受解释影响的情况下在纳税申报单中采取的立场。本公司根据预计应向税务机关支付的金额在适当的基础上建立拨备。任何不确定的税收头寸必须达到一个更有可能实现的门槛才能被确认，任何与未确认的税收优惠相关的潜在应计利息和罚款都在所得税和采矿税优惠(费用).
递延税金
递延所得税采用资产负债法核算。根据这一方法，递延税项资产和负债是通过对本公司综合财务报表中资产和负债的计税基础与其报告金额之间的累计临时差异适用于报告期结束时生效的法定税率来确定的。递延所得税资产确认所有可扣除的暂时性差异，前提是更有可能将应税利润用于抵销这些可抵扣的暂时性差异。当递延税项资产的一部分收益很可能无法变现时，就会建立递延税项资产的估值准备。在每个报告期结束时，重新评估可扣除的暂时性差异、未使用的税项损失和其他所得税扣除的预期程度。税率变化对递延税金的影响在法律生效期间在收入中确认。
在Türkiye，递延税项资产在赚取的期间确认为投资激励税抵免，因为更有可能被接受为合格支出的支出，以及更有可能可用于抵扣这些抵免的应税利润，可用于本年度和未来一年的所得税支付。本公司对Türkiye的投资奖励税收抵免采用流通法核算。在这种方法下，投资奖励税收抵免被视为抵免发生当年的所得税减免。递延所得税负债不会确认与子公司和联营公司的投资以及合资企业的权益相关的应纳税暂时性差异，除非很明显，超出税基差额的账面差额在可预见的未来有望逆转。因此，如果已确定在可预见的将来应合理支付递延所得税资产和负债，则确认为未来应付预提税金。
当递延税项资产及负债与同一税务机关征收的所得税有关时，当有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债抵销，而本公司拟按净额结算其当期税项资产及负债时，递延税项资产及负债即予抵销。
矿业税和其他税收安排
采矿税或特许权使用费和其他安排如果具有所得税的特征，则被视为税收安排。这种情况是在政府授权下征收的，应支付的金额是参照收入衡量标准计算的。不符合这些标准的特许权使用费安排产生的债务被确认为流动负债，并包括在销售成本.
投资
该公司投资于债务证券和有价证券。本公司在购买时确定债务证券的适当分类，并在每个报告日期重新评估此类确定。有价证券按公允价值列账。持有至到期日的证券，根据持有至到期日的意向及能力分类，按摊销成本列账。可交易债务证券被归类为可供出售并按公允价值列账。
出售证券的收益和损失在特定的识别基础上确认。未实现的收益和损失包括在其他收入(费用)关于合并业务报表。
衍生金融工具
本公司面临各种市场风险，包括金属价格和汇率变化的影响，并不时使用衍生品来管理正常业务过程中发生的财务风险。本公司确认衍生工具为其中一项资产，于#年综合资产负债表列示预付资产和其他流动资产或其他非流动资产，或负债，列载于年的综合资产负债表应计负债及其他或其他非流动负债，并以公允价值计量这些工具。这些被认为是第二级公允价值计量。衍生工具的价值变动在每个期间记录在销售成本或其他收入(费用)关于合并业务报表。管理层在估计对有关商品价格、市场波动及外币汇率的假设高度敏感的工具的公允价值时应用判断。本公司目前不适用对冲会计。
填海工程负债
本公司就估计未来填海成本的公允价值于产生时确认负债。这一责任随着时间的推移通过定期收费增加到勘探、评估和复垦费用在综合业务报表中。此外，资产报废成本作为资产账面价值的一部分进行资本化，并在相关资产的寿命内摊销。填海负债会定期调整，以反映估计现值因时间流逝而产生的变动，以及对填海成本的时间或金额的估计作出修订。填海成本估计的变化可能是由于法律或法规要求的变化、额外采矿和勘探活动产生的债务增加以及成本估计的变化。由于矿场或矿场的一部分已进入关闭阶段，并且今后没有实质性的经济价值，目前未投入运营的矿场的复垦估计数的变化反映在勘探、评估和复垦费用在综合业务报表中。估计的填海责任是根据预计发生现有干扰的支出时间计算的。除另有需要外，本公司每年检讨各矿场的复垦责任。
补救责任
补救费用是在很可能发生了债务并且费用可以合理估计的情况下应计的。除了补救成本外，估计还可能包括持续护理、维护和监测成本。当现有信息足以估计负债额时，就使用该估计数。当信息仅足以确定一个可能的责任范围，并且该范围内的任何点都不比其他任何点更有可能时，则使用该范围的较低端。补救负债按未贴现方式入账，但付款可随时评估的情况除外，在这种情况下，补救负债中包含的补救成本按其现值折现。补救估计的变化反映在
在估计修正期间的收益。该公司每年对其补救责任进行全面审查，并至少每季度审查与这些义务相关的事实和情况的变化。截至2023年12月31日，公司没有记录任何补救责任；然而，由于2024年2月13日堆浸垫发生重大滑移，公司暂停了在施福普勒的运营。有关详细信息，请参阅附注24。该公司正在评估估计的补救成本，预计将在2024年第一季度记录补救责任。
租契
本公司已订立租赁合约，根据该合约，本公司为承租人。本公司根据一项安排成立时的实质内容，决定该安排是否为租约，或是否包含租约。如果合同被确定为租赁，公司将该租赁归类为经营性或融资性租赁。经营性租赁使用权(ROU)资产包括在其他非流动资产和租赁义务包括在应计负债及其他和其他非流动负债在综合资产负债表中。融资租赁ROU资产包括在矿物属性、厂房和设备和租赁义务包括在融资租赁负债在综合资产负债表中。
净收益资产指本公司在租赁期内使用相关资产的权利，而相应的租赁负债则代表其支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营及融资租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内预期租赁付款的现值确认。当租赁中隐含的利率不能轻易确定时，本公司使用其递增借款利率来确定未来租赁付款的现值。该公司的递增借款利率是指在类似的经济环境下，在类似的期限和金额下，它必须在抵押的基础上借入的利率，以支付其租赁义务。本公司厘定租赁的递增借款利率，方法是将本地无风险利率与其信贷评级相对应的信贷风险溢价调整。
经营租赁成本在租赁期内按直线原则确认。融资租赁成本是根据租赁负债的实际利息法和ROU资产的直线摊销确认的，导致更多的成本在早期确认。可变租赁付款在发生变动租赁付款的期间确认。
该公司选择了一些实际的权宜之计，包括所有类别的标的资产的短期租约确认豁免。因此，一年或一年以下的租赁没有也不会在综合资产负债表上确认。本公司还选择了实际的权宜之计，不将某些类别的资产(如其办公设施)的租赁和非租赁组成部分(如税费和公共区域维护费)分开。
该公司的大多数租赁安排包括延期和终止选项，所有这些都为公司保留基础设施和设备提供了灵活性，并对未来的价格波动提供了一些保护。本公司已应用判决来确定租赁期限，即合同中的不可取消期限，加上该取消期限之后公司认为其有理由确定其将出于运营目的需要设备的期限。
收入确认
该公司通过出售从其采矿业务中生产的金、铜、银、铅和锌来获得收入。该公司的大部分销售额来自精炼金条的销售；然而，该公司黄金业务的最终产品一般都是多利的。该公司还将银、铅和锌精矿出售给冶炼厂进行进一步处理和精炼。
黄金销售
多雷被送到精炼厂生产符合99.95%黄金要求的市场标准的金条。根据本公司精炼协议的条款，对Dorébar进行提炼收取费用，并将公司在精炼黄金和单独回收的白银中的份额记入其金条账户。在万寿菊和西比生产的Doré被出售
主要是伦敦现货市场上的金银银行。圣福普勒生产的Doré主要在伊斯坦布尔黄金交易所销售。根据2018年在Türkiye颁布的法律，Türkiye共和国中央银行对Türkiye采矿作业生产的所有黄金拥有优先拒收权。
当公司履行向客户转让金条信用的履约义务时，本公司一般会确认来自多雷生产的黄金收入，因为这是客户获得直接使用和持有资产所有权剩余利益的能力的点。交易价格根据伦敦金银市场协会(“LBMA”)的黄金固定价格或现货价格和交付的盎司数量在销售日期确定。在将金条信用交付到客户的账户时，应付款。
精矿销售
普纳生产的金属以精矿形式出售给冶炼厂和贸易商。本公司在履行将精矿控制权移交给客户的履约义务时，确认扣除处理和精炼成本后的银铅锌精矿收入。这通常发生在材料在装卸港口越过船轨时，因为客户有损失的风险，也有能力指导使用和获得基本上所有剩余的材料好处。本公司已选择将精矿合同的运输和搬运成本作为履行活动而不是作为承诺的货物或服务进行会计处理；因此，这些活动不被视为单独的履约义务。
精矿金属销售的初始销售价格于销售日期以临时基准厘定，因为最终销售价格受截至最终定价日期的伦敦金属交易所(“LME”)或伦敦金属交易所(LBMA)月度平均价格变动的影响。从临时开具发票到最终定价或结算期之间的时间通常在30至120天之间。
该公司临时定价销售的应收账款包含一种嵌入衍生工具，出于会计目的，该衍生工具必须与主合同分开。主营合同是销售精矿的应收款，按销售时的远期价格计算。嵌入衍生工具通过以下途径调整为公允价值收入直至最终金属结算日。
每股收益
每股基本净收益按归属于本公司普通股股东的净收益或亏损除以当期已发行普通股的加权平均数计算。每股摊薄净收益是通过包括已发行普通股的基本加权平均数来确定的，并根据所有潜在摊薄普通股的影响进行调整，除非其影响是反摊薄的。
重新分类
经营分部变动
于二零二三年第一季度，本公司改变管理层内部检讨及评估经营表现及管理业务的方式。公司决定， 四可报告的部门：开普勒，万寿菊，海比和普纳。该公司以前的勘探，评估和开发物业现在由最近或相邻的可报告分部管理，但绿地独立前景除外，这些前景包括在公司和其他 注4.
过往期间之分部资料已予重订，以符合本期间之呈列方式。
近期发布的会计公告
于2023年12月，美国财务会计准则委员会（“FASB”）发布会计准则更新（“ASU”）2023-09“所得税（主题740）：所得税披露的改进”。ASU 2023-09通过更改税率调节和已付所得税信息，提高了所得税披露的透明度和决策有用性。该指南适用于公司截至2025年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告及随后的中期报告，允许提前采用。本公司目前正在评估对合并财务报表的影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进》。ASU 2023-07扩大了公共实体的分部披露，要求披露定期提供给主要经营决策者的重大分部支出，并包括在分部损益的每个报告计量中，以及可报告分部损益和资产的中期披露中。该指引适用于截至2024年12月31日的财政年度及随后的中期期间的公司10-K表格年度报告，允许提前采用。本公司目前正在评估对合并财务报表的影响。
2023年10月，FASB发布了ASU 2023-06“披露改进-响应SEC披露更新和简化计划的编码修订”。ASU 2023-06修改了各种编纂主题的披露和陈述要求，以更好地与SEC的法规保持一致。对各种主题的修订将前瞻性地应用，并且将根据SEC删除相关披露的生效日期确定每个单独披露的生效日期。如果SEC在2027年6月30日之前尚未从法规S-X或法规S-K中删除适用要求，则本ASU将不会生效。本公司目前正在评估对合并财务报表的影响。
2023年8月，FASB发布了ASU 2023-05《企业合并-合资企业组建（子主题805-60）：确认和初始计量》。ASU 2023-05提供指引，要求合营企业初步按公允价值计量其成立时收到的所有出资。该指引适用于成立日期为2025年1月1日或之后的合营企业，并允许提前采纳。本公司目前正在评估对合并财务报表的影响。
3.收购和资产剥离
收购
Hod Maden项目
2023年5月8日，本公司通过其全资子公司Alacer Gold Corporation完成了一项收购10Artmin Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş(“Artmin”)拥有位于Türkiye东北部的Hod Maden金铜开发项目(“交易”)的权益及运营控制权。霍德·马登被拥有70作者：Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş(“Lidya Mines”)30在交易完成前，Horizon铜业公司(“Horizon”)的持股比例为1%。交易完成后，该公司赚取了#美元120.0向Lidya Mines支付100万现金收购10Artmin的%权益。该公司有权收购另一家30Lidya Mines以#美元收购Artmin的%权益120.0与项目建设支出里程碑的完成挂钩的结构性支付1.5亿美元。此外，该公司将向Lidya Mines支付或有付款，包括#美元。30.0根据商定的时间表，从建设开始到商业生产一周年结束，应支付里程碑式付款100万美元和84.0在划定一项额外的500,000Hod Maden项目的黄金当量盎司矿产储量超过该项目目前的矿产储量和矿产资源。
收购日期支付的对价的公允价值如下(以千计)：
| | | | | | | | |
支付给Lidya Mines的现金10%利息 | $ | 120,000 | |
与业务里程碑的完成挂钩的或有对价(1) | | 24,300 | |
与新准备金的划定挂钩的或有对价(1) | | 4,300 | |
| 总对价 | $ | 148,600 | |
(1)或有对价的两个要素的公允价值以贴现现金流量模型为基础。或有对价被视为第3级公允价值计量，因为某些假设不是基于可观察到的市场数据(请参阅注12了解更多信息)。重要的假设包括对项目里程碑完成时间的估计、划定额外准备金的可能性以及贴现率。或有对价包括在其他非流动负债在综合资产负债表上。
本公司确定Artmin为可变权益实体(“VIE”)，其为主要受益人，并根据ASC 810合并，因为本公司有权指导重大活动，并有权获得利益并承担吸收Artmin损失的义务。Artmin的资产只能用来偿还Artmin的债务，而不能用来偿还公司的债务。Artmin的债权人对公司的资产或一般信贷没有追索权来偿还其债务。该公司的结论是，根据其根据ASC 805进行的评估，Artmin不是一家企业，并将此次收购视为对一家不属于ASC 810规定的业务的VIE的初步合并。于初始合并VIE时，并无确认损益，因已支付代价的公允价值与非控股权益的总和相等于收购日的资产净值。该公司产生的交易成本约为$0.41,000,000美元与该交易相关的费用其他营业费用，净额在综合业务报表中。
该公司聘请了一名第三方评估师来确定截至收购日支付的对价、收购的资产、承担的负债和非控股权益的公允价值。公允价值估计基于收入和市场估值方法。下表汇总了购置日购置的资产和承担的负债的公允价值(单位：千)：
| | | | | | | | |
| 资产 | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 11 | |
| 贸易和其他应收款 | | 36 | |
| 盘存 | | 3 | |
| 预付和其他流动资产 | | 24 | |
矿物性、厂房和设备、净值(1) | | 688,611 | |
| 其他非流动资产 | | 1,690 | |
| 收购的总资产 | $ | 690,375 | |
| | |
| 负债 | | |
| 应付帐款 | $ | 315 | |
| 应计负债及其他 | | 643 | |
递延所得税负债(2) | | 135,939 | |
| 承担的总负债 | | 136,897 | |
| *取得的净资产和承担的负债 | | 553,478 | |
| 非控股权益 | | (404,878) | |
| $ | 148,600 | |
(1)矿业权、厂房和设备的公允价值是根据收益和市场计价方法确定的。采用收益法确定的矿产的公允价值为#美元。674.91000万美元。重要的假设包括未来的金属价格、矿产储量和矿产资源的估计数量、未来的资本和运营支出以及贴现率。
(2)递延所得税负债是指与分配给资产和负债的公允价值与这些资产和负债的历史结转计税基础之间的差额有关的未来税收支出.
收购的资产包括在公司和其他注4。以非控股权为代表的利迪亚矿业与Horizon的合并90%的利息，并包括30可赎回利息的百分比。由于赎回功能完全在本公司的控制范围内，Artmin的可赎回非控股权益根据ASC 480被归类为永久股权。
在收购Hod Maden项目后，Horizon预付了Artmin$6.4在截至2023年12月31日的一年中，为营运资本提供资金。这笔贷款是无担保的，按Türkiye的信用违约互换溢价加上固定利差计息4.0%，2028年6月28日到期。截至2023年12月31日，不是贷款已经还清了。责任包括在其他非流动负债在综合资产负债表中。
收购其他30Kartaltepe的所有权百分比
于二零二二年十一月十七日，本公司透过其全资附属公司Alacer Gold Madencilik A.S.，完成收购一个额外的 30从合资伙伴Lidya Mines获得Kartaltepe Madencilik Sanayi ve Ticaret Anonim irketi（“Kartaltepe”）的%所有权（“交易”），总代价为$150.0百万现金。公司此前拥有 50%的Kartaltepe，并将其权益作为权益法投资入账，报告金额为4.2万交易完成后，本公司现拥有 80Kartaltepe的%，被认为是VIE的主要受益人，并根据ASC 810合并Kartaltepe。Kartartaltepe被包括在Eschöpler矿山经营分部中。该交易为公司提供了更多的机会，以在地质前景Kartaltepe许可证上取得潜在的勘探成功，包括Kartaltepe扩展，Kartaltepe和Mavialtin斑岩带。此外，该交易预计将在Pengupler的剩余矿山寿命中产生重大协同效应。
根据ASC 805的评估，该公司得出结论，Kartaltepe不是一家企业，并将此次收购作为ASC 810下不属于企业的VIE的初始合并。由于该交易，本公司确认收益$81.92022年第四季度，包括 收购Kartaltepe的收益在合并经营报表中。收益代表以下两者之间的差额：
(i)已付代价之公平值、非控股权益之公平值及先前持有权益之呈报金额及（ii）按公平值确认之资产净值总额。
于收购时，本公司确认所有收购资产及承担负债之公平值总额为美元。284.7百万美元，主要包括$361.6百万英寸矿物性、厂房和设备、净值1及$72.3百万英寸递延税项负债2在综合资产负债表上。Lidya Mines的公允价值20利息为$%48.6百万美元被认为是非控制性权益在综合资产负债表上。该公司聘请了一名第三方评估师，以协助确定截至收购日所收购资产、承担的负债和非控股权益的公允价值。公允价值估计是基于收入和市场估值方法。1。公允价值是以市场为基础的计量，不包括特定于实体的协同效应。
收购泰加黄金公司
于2022年4月14日，本公司完成购买Taiga Gold Corp.(“Taiga Gold”)的全部已发行及已发行普通股，该公司持有位于加拿大萨斯喀彻温省的勘探及评估阶段资源，毗邻本公司的Sebee矿山及Fisher项目。这笔交易作为资产收购入账，总对价为#美元。24.8百万美元。总对价是根据购置日的估计公允价值分配给购置的资产和承担的负债，其中主要包括现金和现金等价物#美元。4.7百万美元，勘探和评估资产为27.8百万美元，以及相关的递延纳税负债#美元7.5百万美元。这些资产包括在Sebee矿山运营部门。
资产剥离
圣路易斯的资产剥离
2023年11月29日，本公司与Highlander Silver Corp.(“Highlander Silver”)达成最终协议，出售其位于秘鲁中部Anash省的San Luis项目，该项目包括在注4.预计交易于2024年第一季度完成后，本公司将获得$5.0 100万现金和最多37.5 以现金支付的或有付款，同时保留 4圣路易斯项目冶炼厂净回报提成的%。资产$0.8 百万，包括 预付资产和其他流动资产，及负债$0.7 百万，包括 应计负债及其他于二零二三年十二月三十一日分类为持作出售。
剥离Pitarrilla
2022年7月6日，本公司完成向Endeavour Silver Corp.（“奋进银牌”）.已收代价包括现金$35.0亿美元，奋进银普通股的公允价值在收盘日 $25.6百万 (8,577,380股票价格为$2.99每股），以及 1.25%净冶炼厂返还Pitarrilla资产的特许权使用费。涨幅为$0.62000万美元，包括在 其他营业费用，净额在综合经营报表中，按收到的对价与出售净资产的账面价值之间的差额计算。
剥离特许权使用费资产
于2021年10月21日，本公司完成向EMX Royalty Corporation(“EMX”)出售一项特许权使用费权益及递延代价组合(“特许权使用费组合”)，账面价值为#美元83.9百万美元。收到的总对价包括现金、EMX普通股，以及在某些项目里程碑完成时以或有现金形式支付的递延对价，这些现金与其中一项特许权使用费有关，总额约为#美元。87.9百万美元。递延对价的公允价值是根据预计未来现金流入的现值使用以下贴现率估算的12.5%。预测的未来现金流入受到与实现发展里程碑有关的假设的影响。2021年6月30日，谈判结束后
1矿产、厂房和设备的公允价值基于应用收入和市场估值方法，并包括与长期有形资产相关的资产报废债务的估计公允价值拨备。重要的假设包括未来的金属价格、矿产储量和矿产资源的估计数量、未来的运营成本、贴现率和原地倍数。
2递延所得税负债是指与分配给资产和负债的公允价值与这些资产和负债的历史结转税基之间的差额相关的未来税项支出。
在特许权使用费组合销售中，公司记录了#美元的减值损失。22.3特许权使用费组合按特许权使用费组合的估计公允价值与其减值前账面金额之间的差额计算。该公司确认完成向EMX出售特许权使用费组合的收益为#美元2.1百万，净额为$0.3百万美元的交易成本，已记录在减值损失.
2023年12月22日，本公司完成了在特许权使用费组合销售中收到的EMX普通股的二次发售，归类为有价证券，其形式为6,161,524加元的单位(“单位”)1.93每单位。每个单元包括一EMX普通股和 一购买额外EMX普通股的权利（“期权”），允许持有人获得 一EMX普通股，价格为加元2.27每股，于2024年12月31日到期。本公司收到现金收益$8.7百万美元6,161,524单位，并确认与期权相关的负债为$1.4百万美元，采用Black-Scholes期权定价模型确定，包括在 应计负债及其他.购股权被视为第二级公平值计量（请参阅 注11以获取更多信息）。出售单位的亏损为$2.9已确认并列入 其他收入(费用).
4.经营分部
该公司目前拥有四生产代表公司的可报告和运营部门的矿山。管理层审查经营部门的结果，以便就分配给各部门的资源作出决定，并评估其业绩。
下表提供了与公司部门相关的财务信息摘要(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| | 施托勒尔(3) | | | 万寿菊 | | | 海比 | | | 普纳 | | | 细分市场合计 | | | 公司和其他(1) | | | 已整合 |
| 收入： | $ | 442,417 | | | $ | 538,244 | | | $ | 164,346 | | | $ | 281,920 | | | $ | 1,426,927 | | | $ | — | | | $ | 1,426,927 | |
销售成本(2) | $ | 268,628 | | | $ | 289,063 | | | $ | 82,898 | | | $ | 163,558 | | | $ | 804,147 | | | $ | — | | | $ | 804,147 | |
折旧、损耗和摊销 | $ | 93,808 | | | $ | 46,236 | | | $ | 40,533 | | | $ | 33,435 | | | $ | 214,012 | | | $ | — | | | $ | 214,012 | |
| 勘探、评估和填海费用 | $ | 8,699 | | | $ | 15,059 | | | $ | 17,489 | | | $ | 10,196 | | | $ | 51,443 | | | $ | 7,440 | | | $ | 58,883 | |
减值费用 | $ | 353,322 | | | $ | — | | | $ | 49,786 | | | $ | 2,637 | | | $ | 405,745 | | | $ | 5,653 | | | $ | 411,398 | |
| 营业收入(亏损) | $ | (287,519) | | | $ | 187,886 | | | $ | (26,867) | | | $ | 71,848 | | | $ | (54,652) | | | $ | (75,592) | | | $ | (130,244) | |
| 资本支出 | $ | 89,165 | | | $ | 82,252 | | | $ | 37,521 | | | $ | 13,193 | | | $ | 222,131 | | | $ | — | | | $ | 222,131 | |
截至2023年12月31日的总资产 | $ | 2,915,262 | | | $ | 782,353 | | | $ | 464,033 | | | $ | 324,794 | | | $ | 4,486,442 | | | $ | 899,331 | | | $ | 5,385,773 | |
(1)企业及其他包括不包括在可报告分部内的业务活动，并就对账目的作出拨备。
(2)不包括折旧、损耗和摊销。
(3)有关t的信息，请参阅附注24。他开普勒事件。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| | 施托勒尔 | | | 万寿菊 | | | 海比 | | | 普纳 | | | 细分市场合计 | | | 公司和其他(1) | | | 已整合 |
| 收入 | $ | 355,070 | | | $ | 348,817 | | | $ | 244,692 | | | $ | 199,454 | | | $ | 1,148,033 | | | $ | — | | | $ | 1,148,033 | |
销售成本(2) | $ | 189,825 | | | $ | 206,014 | | | $ | 74,679 | | | $ | 137,424 | | | $ | 607,942 | | | $ | — | | | $ | 607,942 | |
| 折旧、损耗和摊销 | $ | 76,628 | | | $ | 34,255 | | | $ | 49,445 | | | $ | 21,119 | | | $ | 181,447 | | | $ | — | | | $ | 181,447 | |
| 探索评估和回收成本 | $ | 4,136 | | | $ | 18,182 | | | $ | 14,104 | | | $ | 7,098 | | | $ | 43,520 | | | $ | 9,326 | | | $ | 52,846 | |
看护和照料 (3) | $ | 41,800 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41,800 | | | $ | — | | | $ | 41,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | $ | 39,556 | | | $ | 90,365 | | | $ | 106,453 | | | $ | 33,547 | | | $ | 269,921 | | | $ | (79,653) | | | $ | 190,268 | |
| 资本支出 | $ | 35,729 | | | $ | 58,795 | | | $ | 38,193 | | | $ | 10,446 | | | $ | 143,163 | | | $ | — | | | $ | 143,163 | |
截至2022年12月31日的总资产 | $ | 3,298,757 | | | $ | 667,834 | | | $ | 581,574 | | | $ | 315,060 | | | $ | 4,863,225 | | | $ | 391,432 | | | $ | 5,254,657 | |
(1)公司及其他包括未包括在可申报分部内的业务活动，并为对账目的而提供。在2023年第一季度，该公司确定四可报告的细分市场：圣菲勒、万寿菊、西比和普纳。勘探、评估及开发物业不再被视为须呈报类别，而邻近现有业务(近矿)或邻近现有业务(近矿)的预期勘探年期组合计入各自的须呈报类别，而绿地独立前景则计入公司及其他项目。
(2)不包括折旧、损耗和摊销。
(3)护理和维护费用是指在2022年第三季度暂停运营期间发生的直接费用和在圣福普勒发生的折旧。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | 施托勒尔 | | | 万寿菊 | | | 海比 | | | 普纳 | | | 细分市场合计 | | | 公司和其他(1) | | | 已整合 |
| 收入 | | $ | 607,887 | | | $ | 426,391 | | | $ | 213,860 | | | $ | 226,061 | | | $ | 1,474,199 | | | $ | — | | | $ | 1,474,199 | |
销售成本(2) | | $ | 264,889 | | | $ | 219,035 | | | $ | 66,354 | | | $ | 121,096 | | | $ | 671,374 | | | $ | — | | | $ | 671,374 | |
| 折旧、损耗和摊销 | | $ | 125,220 | | | $ | 35,410 | | | $ | 45,334 | | | $ | 21,995 | | | $ | 227,959 | | | $ | — | | | $ | 227,959 | |
| 勘探、评估和填海费用 | | $ | 10,868 | | | $ | 10,968 | | | $ | 11,867 | | | $ | 1,764 | | | $ | 35,467 | | | $ | 6,915 | | | $ | 42,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
减值费用 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,275 | | | $ | 20,275 | |
| 营业收入(亏损) | | $ | 201,302 | | | $ | 161,081 | | | $ | 90,332 | | | $ | 79,042 | | | $ | 531,757 | | | $ | (87,382) | | | $ | 444,375 | |
| 资本支出 | | $ | 34,699 | | | $ | 55,861 | | | $ | 40,553 | | | $ | 10,458 | | | $ | 141,571 | | | $ | — | | | $ | 141,571 | |
截至2021年12月31日的总资产 | | $ | 3,099,240 | | | $ | 599,164 | | | $ | 479,370 | | | $ | 293,469 | | | $ | 4,471,243 | | | $ | 740,195 | | | $ | 5,211,438 | |
(1)公司及其他包括未包括在可申报分部内的业务活动，并为对账目的而提供。在2023年第一季度，该公司确定四可报告的细分市场：圣菲勒、万寿菊、西比和普纳。勘探、评估及开发物业不再被视为须呈报类别，而邻近现有业务(近矿)或邻近现有业务(近矿)的预期勘探年期组合计入各自的须呈报类别，而绿地独立前景则计入公司及其他项目。
(2)不包括折旧、损耗和摊销。
地理区域
以下为非流动资产，不包括现金。商誉, 受限现金和递延所得税，按地点划分，截至12月31日(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| Türkiye | $ | 3,386,380 | | | $ | 3,064,482 | |
| 加拿大： | | 320,922 | | | | 311,937 | |
| 美国： | | 355,375 | | | | 321,423 | |
| 阿根廷： | | 104,313 | | | | 127,661 | |
| 墨西哥： | | — | | | | 536 | |
| 秘鲁： | | — | | | | 482 | |
| 总计 | $ | 4,166,990 | | | $ | 3,826,521 | |
以下是截至2018年12月31日的年度基于生产地点按地理区域划分的收入和信息(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| Türkiye | $ | 442,417 | | | $ | 355,070 | | | $ | 607,887 | |
| 加拿大： | | 164,346 | | | | 244,692 | | | | 213,860 | |
| 美国： | | 538,244 | | | | 348,817 | | | | 426,391 | |
| 阿根廷： | | 281,920 | | | | 199,454 | | | | 226,061 | |
| 总计： | $ | 1,426,927 | | | $ | 1,148,033 | | | $ | 1,474,199 | |
5.收入
下表列出了按产品分类的收入(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 黄金销售 | | | | | | | | |
施托勒尔 | $ | 438,894 | | | $ | 352,740 | | | $ | 600,790 | |
万寿菊 | | 538,090 | | | | 348,692 | | | | 426,288 | |
海比 | | 164,292 | | | | 244,581 | | | | 213,766 | |
| 精矿销售 | | | | | | | | |
普纳 | | 270,438 | | | | 201,859 | | | | 229,959 | |
其他类型(1) | | | | | | | | |
施托勒尔 | | 3,523 | | | | 2,330 | | | | 7,097 | |
万寿菊 | | 154 | | | | 125 | | | | 103 | |
海比 | | 54 | | | | 111 | | | | 94 | |
普纳 | | 11,482 | | | | (2,405) | | | | (3,898) | |
总计(2) | $ | 1,426,927 | | | $ | 1,148,033 | | | $ | 1,474,199 | |
(1)其他收入包括：精矿贸易应收账款因白银和基本金属价格变动而产生的公允价值变动；以及生产和销售黄金所产生的白银和铜副产品收入。
(2)公司在ASC 606“与客户的合同收入”项下确认的收入为$1,415.42000万美元，不包括与临时精矿金属销售相关的嵌入衍生品相关的其他普纳收入。
按金属分类的收入
截至12月31日的年度，按金属类型划分的收入如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 黄金市场 | $ | 1,141,276 | | | $ | 946,013 | | | $ | 1,240,844 | |
| 银牌： | | 215,387 | | | | 153,280 | | | | 183,378 | |
| 领头羊 | | 46,422 | | | | 37,519 | | | | 33,070 | |
| 锌矿 | | 8,629 | | | | 11,060 | | | | 13,511 | |
其他类型(1) | | 15,213 | | | | 161 | | | | 3,396 | |
| 总销售额： | $ | 1,426,927 | | | $ | 1,148,033 | | | $ | 1,474,199 | |
(1)其他收入包括：精矿贸易应收账款因白银和基本金属价格变动而产生的公允价值变动；以及生产和销售黄金所产生的白银和铜副产品收入。
2023年期间，Türkiye中央银行和加拿大帝国商业银行的销售额占31%, 33分别占公司总收入的1%。2022年期间，向Türkiye中央银行、加拿大帝国商业银行和蒙特利尔银行的销售额占31%, 28%和16分别占公司总收入的1%。2021年期间，Türkiye中央银行和加拿大帝国商业银行的销售额占41%和30分别占公司总收入的1%。剩下的销售对象是各种各样的客户。
临时金属销售
2023年12月31日，t他公司的白银销售额为5.7百万盎司，均价每盎司1美元23.81每盎司，铅销售量25.0百万英镑，平均价格为$0.96每磅，锌的销售量3.0百万英镑，平均价格为$1.14每磅，以未来几个月合同条款的最终价格为准。
在过去几年里2023年、2022年及2021年12月31日，本公司与临时精矿金属销售有关的嵌入式衍生工具的公允价值变动增加了$11.5100万美元，2.8百万美元，减少了$1.0分别为100万美元， 收入.
6.填海责任
本公司遵守有关环境保护的各种国内和国际法律法规。这些法律和条例不断变化，一般来说限制性越来越强。估计未来填海成本主要基于现行法律及监管规定。
中国正在发生的变化填海负债 截至12月31日的年度内，
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
截至1月1日的余额 | $ | 164,047 | | | $ | 125,044 | |
开垦支出 | | (1,466) | | | | (1,221) | |
增值费用 | | 8,698 | | | | 6,035 | |
估计数的增加、变动和其他 | | 3,742 | | | | 34,189 | |
与被剥离财产有关的债务 | | (1,202) | | | | — | |
截至12月31日的余额 | $ | 173,819 | | | $ | 164,047 | |
| 减：本期部分 | | (3,364) | | | | (10,075) | |
| 非流动填海负债 | $ | 170,455 | | | $ | 153,972 | |
在截至2023年12月31日的年度内，与预算变动有关的填海调整主要包括增加#美元2.3在施托普勒，百万美元1.4在Seabe，100万美元，和$1.4普纳的100万美元，由减少#美元部分抵消1.1在万寿菊有一百万。这些调整与劳动力和设备的单位成本率上升以及由于干扰而改变了填海和关闭活动的范围和时间有关。
在截至2022年12月31日的年度内，与预算变动有关的填海调整主要包括#美元3.8在施托普勒，百万美元3.6在万寿菊，百万美元12.5在Seabe的百万美元和$12.9在普纳有一百万。这些调整与劳动力和设备的单位成本率上升以及因干扰而扩大填海和关闭活动的范围有关。
7.减值费用
下表包括的组件减值费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 长寿资产和其他资产 | | 商誉 | | 总计 | | 长寿资产和其他资产 | | 商誉 | | 总计 | | 长寿资产和其他资产 | | 商誉 | | 总计 |
施托勒尔(1) | $ | 353,322 | | | $ | — | | | $ | 353,322 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
海比 | | — | | | | 49,786 | | | | 49,786 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
普纳(2) | | 2,637 | | | | — | | | | 2,637 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
公司和其他(3) | | 5,653 | | | | — | | | | 5,653 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 20,275 | | | | — | | | | 20,275 | |
| $ | 361,612 | | | $ | 49,786 | | | $ | 411,398 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,275 | | | $ | — | | | $ | 20,275 | |
(1)截至2023年12月31日的年度，包括美元349.2与以下项目相关的减值费用矿物性、厂房和设备、净值(详情见下文)和$4.1年包括的资本化云计算安排实施费用的非现金核销其他非流动资产。
(2)包括2023年第三季度记录的各种资产和材料及用品库存的非现金减记。
(3)截至2023年12月31日的年度，包括美元5.79亿笔资本化云计算安排实施费用的非现金核销，包括O其他非流动资产。截至2021年12月31日止年度，包括与特许权使用费组合出售有关的减值费用，按特许权使用费组合内资产的账面价值与估计交易净价之间的差额计算。
减值费用
当事件或情况变化显示相关账面值可能无法收回时，本公司会就其长期资产进行审核及评估减值。于二零二三年第四季度，本公司根据额外钻探及经修订的地质解释更新其技术报告，导致圣福普勒矿坑的矿产储量及矿产资源减少，而圣玛克特普大延伸段的矿产储量及矿产资源增加。该矿场矿产储量及矿产资源减少，主要是由于本公司计划建造一条研磨浸出回路，而非先前在圣福普勒铜金矿(“C2”)项目中所设想的铜选矿厂。因此，本公司认定，主要与圣福勒矿有关的某些矿产资产以及勘探和评估资产遭到减值。这项减值费用与施特劳普勒事件无关。由于技术报告变更是在编制本年度报告Form 10-K的过程中敲定的，公司将非现金减值费用入账为#美元。349.2截至2023年12月31日止年度的减值百万元，并在此披露该等减值。
由于矿产储量和矿产资源的变化，本公司使用税前未贴现现金流估计来评估SPöpler部门的所有长期资产的可回收性。根据可恢复性测试的结果，该公司得出结论，截至2023年12月31日，不存在额外的减值。短期金价为1美元。1,945，下降幅度超过五年至1美元的长期金价。1,740，是在可恢复性测试中使用的一个重要假设。
该公司利用当时可获得的信息对截至2023年12月31日的长期资产进行了减值评估。2024年2月13日，由于堆浸垫严重打滑，该公司暂停了在圣福普勒的运营。由于该信息发生在2023年12月31日之后，公司的长期资产减值评估中没有考虑这一信息。有关详细信息，请参阅附注24。
商誉减值
本公司于每年12月31日或当事件或环境变化显示报告单位的公允价值低于其账面价值时，评估其减值商誉。在2023年第四季度，该公司为Seabe报告单位进行了一次量化商誉测试。根据这项测试，该公司得出结论商誉已减值并记录了#美元的非现金减值49.82000万美元，这是报告单位的全部商誉余额。减值是由于矿产储量和矿产资源减少导致基本现金流恶化所致。矿产储量和矿产资源减少的原因是更新了区块模型、更新了边际品位计算以及采用了增量边际品位进行开发。Seabe Long-Life资产组与报告单位相同，在量化商誉测试前对其进行减值评估，未发现减值。
该公司通过比较Seabe报告单位的公允价值总额与其账面金额来衡量减值。Seabe报告单位的估计公允价值是采用收入和市场法确定的，由于某些假设不是基于可观察到的市场数据，因此被视为第三级公允价值计量。所计量的公允价值的重要假设包括：(1)基于公司当前业务计划的税后现金流量信息，其中包括经营和资本支出；(2)短期黄金价格为#美元。1,945减少了多少五年至1美元的长期金价。1,740、（iii）矿产储量及矿产资源的现时估计、（iv）原地倍数及（v）税后贴现率范围 5.0%至6.0%.
8.其他经营费用净额
下表包括的组件其他营业费用(净额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
交易和整合成本 | $ | 406 | | | $ | 1,561 | | | $ | 8,595 | |
| SEC转换成本 | | — | | | | 1,255 | | | | 2,645 | |
(收益)出售资产的损失 | | 762 | | | | (746) | | | | — | |
| 其他 | | 106 | | | | — | | | | — | |
总计 | $ | 1,274 | | | $ | 2,070 | | | $ | 11,240 | |
| | | | | | | | |
9.其他收入(费用)
下表包括的组件其他收入(费用):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | $ | 22,614 | | | $ | 16,311 | | | $ | 1,939 | |
投资和出售有价证券的收益（损失） | | 29,158 | | | | 17,344 | | | | 13,879 | |
有价证券公允价值变动 | | 4,221 | | | | 602 | | | | (10,741) | |
| | | | | | | | |
出售矿产、厂房和设备的收益（损失） | | (1,331) | | | | (2,130) | | | | 412 | |
银行手续费 | | (1,811) | | | | (1,423) | | | | (1,058) | |
其他 | | (2,700) | | | | (10,413) | | | | (18,580) | |
总计 | $ | 50,151 | | | $ | 20,291 | | | $ | (14,149) | |
10.所得税和采矿税
下表列出了 所得税和矿业税前收入(亏损)和所得税和采矿税优惠(费用)在合并经营报表中确认的金额（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
除所得税及采矿税前收入（亏损）组成部分： | | | | | | | | |
| 美国 | $ | 181,926 | | | $ | 75,762 | | | $ | 138,230 | |
| 加拿大 | | (76,407) | | | | (21,831) | | | | 26,752 | |
| 蒂尔基耶 | | (319,775) | | | | 108,373 | | | | 186,971 | |
阿根廷 | | 13,733 | | | | 2,662 | | | | 77,562 | |
| 其他外国 | | (1,885) | | | | 75,869 | | | | (14,757) | |
所得税和采矿税前总收入（损失） | $ | (202,408) | | | $ | 240,835 | | | $ | 414,758 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
现行所得税规定： | | | | | | | | |
| 美国 | $ | 27,322 | | | $ | 15,149 | | | $ | 15,603 | |
| 加拿大 | | 9,738 | | | | 33,408 | | | | 27,672 | |
| 蒂尔基耶 | | 4,390 | | | | 23,515 | | | | 49,851 | |
| 阿根廷 | | 8,925 | | | | 1,801 | | | | 8,989 | |
其他外国 | | 3,257 | | | | 24,127 | | | | 14,339 | |
| 当期所得税拨备总额 | | 53,632 | | | | 98,000 | | | | 116,454 | |
递延所得税准备(福利)： | | | | | | | | |
美国 | | 1,373 | | | | 7,092 | | | | 13,288 | |
| 加拿大 | | (4,681) | | | | (4,183) | | | | (230) | |
| 蒂尔基耶 | | (120,950) | | | | (57,227) | | | | (131,456) | |
阿根廷 | | (11,958) | | | | 3,350 | | | | 3,569 | |
| 其他外国 | | 50 | | | | (16,964) | | | | (15,741) | |
递延所得税准备总额(福利) | | (136,166) | | | | (67,932) | | | | (130,570) | |
所得税拨备总额(福利) | $ | (82,534) | | | $ | 30,068 | | | $ | (14,116) | |
所得税和采矿税支出与应用加拿大法定税率计算的金额不同27分别于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的收入(亏损)与所得税及矿业税前收益(亏损)的比率。造成差异的原因如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税和矿业税前收入(亏损) | | $ | (202,408) | | $ | 240,835 | | $ | 414,758 |
| 法定税率 | | | 27 | % | | | 27 | % | | | 27 | % |
预期收入和采矿税支出(收益) | | | (54,650) | | | 65,025 | | | 111,985 |
| | | | | | | | | |
| 增加(减少)归因于： | | | | | | | | | |
| 免税项目 | | | (26,345) | | | (11,358) | | | (4,379) |
外汇与通货膨胀 | | | (55,850) | | | (20,531) | | | (124,946) |
税率上调 | | | 68,917 | | | — | | | — |
| 外国税率和未来税率的差异 | | | (4,219) | | | (13,248) | | | 738 |
| 投资奖励税收抵免 | | | (22,760) | | | (10,126) | | | (14,082) |
矿业税和海外预提税金 | | | 5,546 | | | 38,251 | | | 17,528 |
| 收益对收购Kartaltepe的影响 | | | — | | | (18,826) | | | — |
| 往年估计数的变动 | | | 1,742 | | | (3,630) | | | (2,046) |
估值免税额的变动 | | | 4,748 | | | 2,602 | | | 1,086 |
| 其他 | | | 337 | | | 1,909 | | | — |
总收入和采矿税支出(福利) | | $ | (82,534) | | $ | 30,068 | | $ | (14,116) |
2023年7月，蒂尔基耶共和国颁布了提高企业所得税税率的法案。2023年及以后几年的企业所得税税率从20%提高到25%。此次上调自2023年7月15日起生效，追溯至2023年1月1日。由于Türkiye的税率上调，公司产生了大约#美元的额外递延所得税支出68.91000万美元。
的重要组成部分递延所得税资产和递延所得税负债其中包括(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 递延所得税资产 | | | | | |
| 可扣除的暂时性差异涉及： | | | | | |
有价证券 | $ | 1,147 | | | $ | 2,397 | |
填海工程负债 | | 40,118 | | | | 31,080 | |
租赁负债 | | 26,618 | | | | 28,730 | |
可扣除其他税项 | | 10,311 | | | | 10,224 | |
基于股票的薪酬 | | 2,030 | | | | 2,931 | |
其他项目 | | 19,627 | | | | 13,286 | |
| | | 99,851 | | | | 88,648 | |
投资奖励税收抵免 (1) | | 17,912 | | | | 18,772 | |
税损结转 | | 53,164 | | | | 43,384 | |
减去：估值免税额。 | | (74,640) | | | | (61,101) | |
递延所得税资产总额 | $ | 96,287 | | | $ | 89,703 | |
| | | | | | |
| 递延所得税负债 | | | | | |
应税暂时性差异与以下方面有关： | | | | | |
有价证券 | $ | (1,137) | | | $ | — | |
盘存 | | (16,969) | | | | (49,004) | |
矿物属性、厂房和设备 | | (380,348) | | | | (332,886) | |
可转换票据 | | — | | | | (95) | |
矿产税 | | (38,969) | | | | (41,803) | |
| | | | | |
其他项目 | | (409) | | | | (6,401) | |
递延所得税负债总额 | $ | (437,832) | | | $ | (430,189) | |
| | | | | | |
| 资产负债表列报 | | | | | |
递延所得税资产 | $ | 22,307 | | | $ | 1,915 | |
递延所得税负债 | | (363,852) | | | | (342,401) | |
递延所得税负债，净额 | $ | (341,545) | | | $ | (340,486) | |
(1)该公司为符合条件的资本支出获得投资奖励税收抵免。这些以土耳其里拉计价的税收抵免的应用，减少了截至2023年12月31日的年度的所得税和采矿税支出以及现金税收支付，预计将抵消未来的现金税收支付。地方税务机关定期对符合条件的税收抵免支出进行审查，并可能导致对投资奖励税收抵免的确认进行调整。
截至2023年12月31日，由于本公司控制子公司的股息政策(即本公司控制相关应税暂时性差异的冲销时机，并确信在可预见的未来不会冲销)，本公司已递延与子公司投资相关的递延税项负债。目前无法确定未确认递延税项负债的金额。
递延税项资产的估值
该公司确认在其确定应税利润更有可能用于弥补这些临时差额的国家/地区产生的亏损或其他可扣除金额的税收优惠。该公司的递延税额估值准备主要与司法管辖区的税项损失有关，这些地区由于实际应税收入不足以利用可用的税项损失而不符合现行会计准则下的“很可能”标准。
当有关未来期间收回递延税项资产的判断发生变化时，估值准备计入发生该判断变化的季度的收益。本公司并未就其已确立的仓位作出任何判断上的改变。2023年的估值免税额增加了#美元。13.5100,000,000美元主要与本公司预计不会实现未来税收优惠的实体的净营业和资本亏损结转增加有关。
税损结转
截至2023年12月31日，公司有以下估计的税收运营和资本损失(以千计)，可用于减少未来的应税收入，包括利用递延税项资产抵消适用的递延税项负债的亏损和递延税项资产计入估值准备金的亏损。损失在2024年至2043年期间在不同的日期和金额到期。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 到期年份 |
| | | | |
| 加拿大 | $ | 173,384 | | | 2040-2043 |
| 美国。 | $ | 2,912 | | | 2024年--无限期 |
| | | | |
| 蒂尔基耶 | $ | 40,990 | | | 2026-2027 |
| | | | |
未确认的税收优惠
本公司根据一个分两步的程序记录不确定的税务仓位，在此过程中(1)本公司根据仓位的技术优势确定是否更有可能维持该等税务仓位，以及(2)对于符合“很可能”确认门槛的税务仓位，本公司确认最终与相关税务机关达成和解后可能实现的超过50%的最大税务优惠金额。
在截至2010年12月31日的五年中，未确认税收优惠总额的期初和期末数额(包括利息和罚款)的对账情况如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日的余额 | | $ | 8,574 | | | $ | — | |
| 与本年度税收头寸相关的增加 | | | — | | | | — | |
增加(减少)与上一年度的纳税头寸相关(1) | | | (7,218) | | | | 9,200 | |
纳税 | | | (1,356) | | | | (626) | |
| 与诉讼时效失效相关的减损 | | | — | | | | — | |
| 截至12月31日的余额 | | $ | — | | | $ | 8,574 | |
(1)在未确认的税收优惠总额中，$2000万截至2023年12月31日在综合资产负债表中确认为流动负债。截至2023年12月31日和2022年12月31日，零及$8.61000万美元分别代表未确认的税收优惠金额，包括利息和罚款，如果确认，将影响公司的有效所得税税率。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，综合资产负债表中计入的应计所得税相关利息和罚款总额为零及$5.21000万美元。
2023年3月12日，Türkiye颁布了税收特赦法，允许纳税人自愿为不确定的税收职位纳税，并免除评估利息、高达50.0%的税收罚款和审计风险，如果按照立法概述的程序支付。因此，在截至2023年12月31日的年度内，本公司发放了7.2年的税收、利息和罚款为1000万美元所得税和采矿税优惠(费用)在简明综合业务报表中。在截至2023年12月31日的年度内，本公司支付了1.4根据《税务特赦协定》支付现金1000万美元。
该公司在美国联邦司法管辖区、加拿大、阿根廷图尔基耶以及各个州、省和外国司法管辖区提交所得税申报单。除极少数例外，该公司在2017年前的几年内不再接受美国联邦、州和地方以及非美国所得税审查。
11.每股收益(亏损)
本公司以当期已发行普通股的加权平均数为分母，计算每股基本净收入。每股摊薄净收入以期内已发行普通股的加权平均数加上期内潜在摊薄股份的影响作为分母。
潜在稀释性普通股包括股票期权、RSU和公司报告净收益(亏损)期间的可转换票据。
截至12月31日的年度，SSR矿业股东应占每股基本和稀释后净收益的计算依据如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收益(亏损) | $ | (120,225) | | | $ | 210,428 | | | $ | 425,922 | |
可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | | 22,218 | | | | (16,288) | | | | (57,846) | |
SSR矿业股东应占净收益(亏损) | | (98,007) | | | | 194,140 | | | | 368,076 | |
2019年票据利息节省，税后净额 | | — | | | | 4,910 | | | | 4,889 | |
计算稀释后每股净收益时使用的净收益(亏损) | $ | (98,007) | | | $ | 199,050 | | | $ | 372,965 | |
| | | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均数 | | 204,714 | | | | 209,883 | | | | 215,993 | |
稀释性仪器的调整： | | | | | | | | |
股票期权 | | — | | | | 5 | | | | 38 | |
| | | | | | | | |
限售股单位 | | — | | | | 39 | | | | 58 | |
2019年笔记 | | — | | | | 12,554 | | | | 12,152 | |
稀释加权平均流通股数量 | $ | 204,714 | | | $ | 222,481 | | | $ | 228,241 | |
| | | | | | | | | |
SSR矿业股东应占每股净收益(亏损) | | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.48) | | | $ | 0.92 | | | $ | 1.70 | |
稀释 | $ | (0.48) | | | $ | 0.89 | | | $ | 1.63 | |
截至2023年12月31日的年度，$4.9可转换票据利息节省百万美元，扣除税收和12,867由于本公司出现净亏损，而其影响将是反摊薄的，因此股票不计入每股普通股的摊薄收益。
12.公允价值计量和金融工具
公允价值会计建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述：
第1级--相同、不受限制的资产或负债在计量之日可获得的活跃市场的未调整报价；
第2级--非活跃市场的报价，活跃市场中类似资产或负债的报价，直接或间接在资产或负债的几乎整个期限内可观察到的报价或投入，以及基于模型的估值技术(例如布莱克-斯科尔斯模型)，其所有重要投入在市场上都可观察到，或可由资产或负债的几乎整个期限的可观察市场数据证实；以及
第3级--价格或估值技术需要对公允价值计量有重要意义且不可观察的投入(市场活动很少或没有市场活动支持)。
根据会计准则的要求，资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。下表列出了本公司在公允价值体系内按公允价值按公允价值计量的经常性(至少每年)和非经常性基础上的资产和负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值于2023年12月31日 |
| | 1级：(1) | | 2级：(2) | | 3级 | | 总计： |
| 资产： | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 492,393 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 492,393 | |
受限现金 | | 101 | | | | — | | | | — | | | | 101 | |
有价证券 | | 28,351 | | | | — | | | | — | | | | 28,351 | |
来自临时销售的应收贸易账款，净额 | | — | | | | 86,897 | | | | — | | | | 86,897 | |
| | | | | | | | | | | |
递延对价 | | — | | | | — | | | | 21,213 | | | | 21,213 | |
| | $ | 520,845 | | | $ | 86,897 | | | $ | 21,213 | | | $ | 628,955 | |
| | | | | | | | | | | |
负债： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
或有对价 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,648 | | | $ | 29,648 | |
*期权负债-EMX股票(3) | | — | | | | 1,431 | | | | — | | | | 1,431 | |
| $ | — | | | $ | 1,431 | | | $ | 29,648 | | | $ | 31,079 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值于2022年12月31日 |
| | 1级：(1) | | 2级：(2) | | 3级 | | 总计： |
| 资产： | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 655,453 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 655,453 | |
| 受限现金 | | 33,653 | | | | — | | | | — | | | | 33,653 | |
有价证券 | | 44,841 | | | | — | | | | — | | | | 44,841 | |
来自临时销售的应收贸易账款，净额 | | — | | | | 49,897 | | | | — | | | | 49,897 | |
| | | | | | | | | | | |
递延对价 | | — | | | | — | | | | 24,369 | | | | 24,369 | |
| $ | 733,947 | | | $ | 49,897 | | | $ | 24,369 | | | $ | 808,213 | |
1)公开上市公司的有价证券由投资组成，采用市场法根据从证券交易所获得的活跃市场的未调整报价进行估值。
2)本公司的临时金属销售合同包括在综合资产负债表中的贸易和其他应收账款中，采用从可观察到的市场数据(包括商品远期报价)获得的投入进行估值。这些投入不涉及重大的管理层判断。这类工具被归类在公允价值等级的第二级。
3)期权负债的公允价值，代表持有人从SSR收购EMX普通股的期权(参见注3关于更多信息)，是使用Black-Scholes模型确定的。布莱克-斯科尔斯模型的输入包括EMX收盘日的股价加元。2.19每股，行使价为加元2.27每单位，一年成熟，一年制无风险利率4.8%，年化波动率34.1%.
由于计算公允价值时使用的某些假设不是基于可观察到的市场数据，因此递延和或有对价计入第三级。下表对按公允价值确认的金融工具的期初余额和期末余额进行了核对，这些工具使用了合并财务报表(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 递延对价资产： | | | | | |
| 截至1月1日的余额 | $ | 24,369 | | | $ | 22,610 | |
收到递延对价 | | (473) | | | | — | |
| 重估 | | (2,683) | | | | 1,759 | |
| | | | | |
截至12月31日的余额 | $ | 21,213 | | | $ | 24,369 | |
公司的递延对价资产主要包括与特许权使用费组合销售中包括的Yenipazar特许权使用费相关的某些项目里程碑完成相关的或有付款(请参阅注3了解更多信息)。递延代价的公允价值采用贴现现金流量法估计。重要的假设包括对实现发展里程碑的时间的估计以及12.0%和12.52023年12月31日及之间的百分比11.0%和12.52022年12月31日。增加贴现率将导致递延对价的估计价值减少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
或有对价负债： | | | | | |
截至1月1日的余额 | $ | — | | | $ | — | |
承担或有对价 | | 28,600 | | | | — | |
重估 | | 1,048 | | | | — | |
截至12月31日的余额 | $ | 29,648 | | | $ | — | |
本公司的或有对价负债包括与完成Hod Maden项目的运营里程碑和描述新储备相关的或有对价(详情请参阅附注3)。美元的公允价值30.0根据商定的时间表，从建设开始到商业生产一周年结束，应向Lidya Mines支付的里程碑式付款为$25.2截至2023年12月31日，为3.5亿美元。与完成业务里程碑挂钩的或有对价的公允价值是使用贴现现金流模型确定的。重要的假设包括估计里程碑的完成时间和贴现率6.02023年12月31日。美元的公允价值84.0向Lidya Mines支付1,000,000美元500,000Hod Maden项目的黄金当量盎司矿产储量超过该项目目前的矿产储量和资源量为#美元。4.4截至2023年12月31日，为3.5亿美元。与新准备金界定挂钩的或有对价的公允价值是使用概率加权贴现现金流模型确定的。重要的假设包括估计划定新储量的时间，a10.0划定新准备金的概率百分比和贴现率为6.02023年12月31日。
未按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值。
2019年票据和定期贷款的公允价值与账面价值的比较如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 级别： | | 账面金额 | | 公允价值 | | | 账面金额 | | | 公允价值 |
2019年笔记：(1) | 1 | | $ | 227,516 | | | $ | 216,545 | | | $ | 226,510 | | | $ | 257,025 | |
定期贷款：(2) | 2 | | | — | | | | — | | | | 70,000 | | | | 71,419 | |
| 借款总额： | | | $ | 227,516 | | | $ | 216,545 | | | $ | 296,510 | | | $ | 328,444 | |
(1)本公司2019年债券所披露的公允价值计入第1级，因为估值基准采用活跃市场的报价。
(2)本公司定期贷款披露的公允价值计入第2级，因为公允价值由独立的第三方定价来源确定。2023年9月22日，定期贷款在全额偿还后终止。
13.贸易和其他应收款
贸易和其他应收款由以下内容组成(单位为千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 应收贸易账款 | | $ | 91,340 | | | $ | 62,563 | |
| 应收增值税 | | | 30,554 | | | | 30,893 | |
| 应收所得税 | | | 3,172 | | | | 14,316 | |
| 其他应收税金 | | | 11,734 | | | | 6,750 | |
| 其他 | | | 5,380 | | | | 3,153 | |
总计 | | $ | 142,180 | | | $ | 117,675 | |
不是于二零二三年或二零二二年十二月三十一日确认信贷亏损拨备。所有应收贸易账款预期于十二个月内结清。
14.库存
的组件盘存具体数字如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 材料和用品 | | $ | 104,217 | | | $ | 103,380 | |
| 库存矿石 | | | 77,142 | | | | 54,504 | |
| 沥滤垫库存 | | | 305,271 | | | | 300,715 | |
| 在制品 | | | 7,189 | | | | 7,549 | |
| 成品 | | | 21,324 | | | | 35,459 | |
当前库存合计 | | $ | 515,143 | | | $ | 501,607 | |
| | | | | | |
| 库存矿石 | | | 218,139 | | | | 217,154 | |
| 材料和用品 | | | 1,669 | | | | 1,845 | |
非流动库存共计 | | $ | 219,808 | | | $ | 218,999 | |
截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司已确认储备为$18.4百万美元和美元11.8分别用于陈旧材料和用品库存。
截至2023年12月31日止年度，本公司确认于Eschöpler的沥滤垫存货撇减$18.6百万美元，连同$12.6百万分类为 销售成本及$6.0百万分类为 折旧、损耗和摊销. 不是存货撇减已于截至2022年12月31日止年度确认。
15.矿产、厂房和设备净值
的组件矿物性、厂房和设备、净值具体数字如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
厂房和设备(1) | | $ | 1,889,634 | | | $ | 1,793,914 | |
在建工程 | | | 86,304 | | | | 58,704 | |
可能枯竭的矿产 | |
| 2,085,678 | | | | 1,452,850 | |
尚未枯竭的矿产 | | | 878,712 | | | | 848,281 | |
勘探和评估资产 | |
| 253,842 | | | | 515,070 | |
| 全部矿物属性、工厂和设备 | | | 5,194,170 | | | | 4,668,819 | |
累计折旧、厂房和设备 | |
| (714,579) | | | | (621,323) | |
| 累计折旧、矿物性 | | | (606,705) | | | | (498,050) | |
| 矿物性、植物和设备，净值 | | $ | 3,872,886 | | | $ | 3,549,446 | |
(1)截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，厂房和设备包括融资租赁使用权资产，账面金额为美元。84.7百万美元和美元101.7，分别为。
于截至2023年12月31日止年度，本公司断定矿产、厂房及设备已减值，并录得非现金减值。看见注7有关矿物财产、厂房和设备减损的更多信息。不是在截至2022年12月31日的年度确认减值。
16.商誉
支付的对价的公允价值超过所取得的可识别净资产的公允价值的部分确认为商誉并分配给报告单位。该公司拥有2016年收购Seabe所产生的商誉。
收支平衡商誉在Seabe录制(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 商誉 | | $ | — | | | $ | 49,786 | |
于截至2023年12月31日止年度，本公司断定商誉已减值，并录得非现金减值。看见注7有关矿物财产、厂房和设备减损的更多信息。不是在截至2022年12月31日的年度确认减值。
17.其他非流动资产
的组件非流动资产具体数字如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 有价证券 | | $ | 7,407 | | | $ | 4,561 | |
| 递延对价 | | | 21,203 | | | | 22,129 | |
| 增值税应收账款 | |
| 532 | | | | 1,642 | |
| 使用权资产 | | | 21,038 | | | | 17,946 | |
| 其他应收账款 | |
| 3,202 | | | | 11,403 | |
长期预付 | | | 20,787 | | | | — | |
其他非流动资产 | | $ | 74,169 | | | $ | 57,681 | |
18.租契
该公司的经营租赁主要包括办公空间、车辆以及厂房和采矿设备的租赁。这些租约有一系列条款在两年至十三年合同中包括续签条款。有些是自动续订，有些则由公司选择。订立这些租约不会对承租人施加任何限制。
本公司的主要融资租赁涉及其使用由法国液化空气公司(Air Liquide Gaz Sanayi ve Ticaret A.S.)提供的氧气工厂(“液化空气工厂”)的权利。液化空气厂用于生产、运输和输送氧气和液氧，以支持圣福普勒的采矿作业。根据液化空气工厂租赁条款，该公司根据指数支付可变的月租金。此外，本公司须根据消耗量和使用量支付浮动付款，这些费用已作为非租赁组成部分入账，并包括在销售成本。液化空气工厂租约包含一个不可取消的期限15截至2033年的年份，可选择连续延长2年制句号。用于计量公司租赁负债和使用权资产的租赁期限包括四连续2年制截至2038年的延展期，本公司有合理理由确定将根据临时LOM行使其选择权。
综合资产负债表中所列公司租赁的组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
融资租赁使用权资产净额(包括在矿物性、厂房和设备、净值) | | $ | 84,689 | | | $ | 101,705 | |
经营租赁使用权资产(包括在其他非流动资产) | | | 21,038 | | | | 17,946 | |
租赁使用权资产总额 | | $ | 105,727 | | | $ | 119,651 | |
| | | | | | |
短期融资租赁负债(包括在融资租赁负债) | | $ | 4,555 | | | $ | 3,872 | |
短期经营租赁负债(包括在应计负债及其他) | | | 1,545 | | | | 1,976 | |
长期融资租赁负债(包括在金融 租赁负债) | | | 86,141 | | | | 102,434 | |
长期经营租赁负债(包括在其他非流动负债) | | | 21,009 | | | | 16,969 | |
租赁总负债 | | $ | 113,250 | | | $ | 125,251 | |
在截至12月31日的年度综合经营报表中，该公司租赁的组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁： | | | | | | | | | |
租赁费 | | $ | 3,648 | | | $ | 4,134 | | | $ | 2,986 | |
转租收入 | | | (958) | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 融资租赁： | | | | | | | | | |
租赁成本摊销 | | | 5,346 | | | | 5,346 | | | | 2,517 | |
租赁负债利息支出 | | | 4,645 | | | | 4,830 | | | | 274 | |
| 可变和短期租约 | | | 3,812 | | | | 1,740 | | | | 10,661 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 16,493 | | | $ | 16,050 | | | $ | 16,438 | |
| | | | | | | | | |
对于融资租赁，摊销和利息支出包括在利息支出。对于经营性租赁，租赁费用包括在销售成本对于具有生产和一般和行政费用对于公司实体而言。
在截至12月31日的年度现金流量表中列报的该公司租赁的组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动现金流内的经营租赁 | | $ | 2,690 | | | $ | 4,134 | | | $ | 2,986 | |
| 融资活动现金流内的融资租赁 | | $ | 3,870 | | | $ | 10,091 | | | $ | 10,441 | |
以下是用于确定截至12月31日的年度的租赁负债和剩余租赁条款的加权平均贴现率表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 |
| 加权平均剩余租赁期-经营租赁（年） | | 9.9 | | 8.4 |
| 加权平均剩余租赁期-融资租赁（年） | | 17.1 | | 18.1 |
| 加权平均贴现率-经营租赁 | | 6.6 | % | | 5.2 | % |
| 加权平均贴现率-融资租赁 | | 4.5 | % | | 4.5 | % |
以下是截至2023年12月31日不可取消融资和经营租赁项下未来最低租赁付款的时间表(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租约 | | 融资租赁 |
| 2024 | | $ | 2,858 | | | $ | 8,532 | |
| 2025 | | | 2,808 | | | | 8,532 | |
| 2026 | | | 3,379 | | | | 8,532 | |
| 2027 | | | 3,315 | | | | 8,532 | |
| 2028 | | | 2,899 | | | | 8,532 | |
| 此后 | | | 16,006 | | | | 80,611 | |
最低租赁付款总额 | | $ | 31,265 | | | $ | 123,271 | |
减去：代表利息的数额 | | | 8,711 | | | | 32,575 | |
最低租赁付款净额现值 | | | 22,554 | | | | 90,696 | |
减去：租赁负债的当期部分 | | | 1,545 | | | | 4,555 | |
长期租赁负债减少。 | | $ | 21,009 | | | $ | 86,141 | |
19.应计负债及其他
应计负债及其他由以下项目组成(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 应计负债 | | $ | 66,478 | | | $ | 68,254 | |
| 应付特许权使用费 | | | 28,550 | | | | 16,012 | |
基于股票的薪酬负债 | | | 9,048 | | | | 10,493 | |
| | | | | | |
| 应付所得税 | | | 16,392 | | | | 16,374 | |
| 租赁负债 | | | 1,545 | | | | 1,976 | |
填海工程负债 | | | 3,364 | | | | 10,075 | |
为出售而持有的负债 | | | 687 | | | | — | |
| 其他 | | | 1,939 | | | | 1,470 | |
应计负债和其他负债总额 | | $ | 128,003 | | | $ | 124,654 | |
20.债务
下表汇总了公司的债务余额（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
2019年笔记(1) | | $ | 227,516 | | | $ | 226,510 | |
| 定期贷款 | | | — | | | | 70,000 | |
| 其他 | | | 920 | | | | 1,797 | |
总账面金额 | | $ | 228,436 | | | $ | 298,307 | |
| | | | | | |
当前部分 | | $ | 920 | | | $ | 71,797 | |
非流动部分 | | $ | 227,516 | | | $ | 226,510 | |
(1)金额已扣除贴现及债务发行成本$2.5百万美元和美元3.5分别为100万美元。
可转债
2019年笔记
2019年3月19日，公司发行美元230.0百万美元2.50% 于2039年到期的可转换优先票据(“2019年票据”)，净收益为$222.9百万在支付与要约有关的佣金和费用后7.1百万美元。2019年债券将于2039年4月1日到期，息率为2.50%每年支付一次，每半年支付一次，在每年的4月1日和10月1日拖欠。2019年票据是转换的可按固定转换率转换为公司普通股，但须作出某些反摊薄调整。此外，如果发生某些根本性变化，2019年票据的持有者可能有权获得更高的转换率。
由于于2023年支付股息，并根据2019年票据协议，于2023年第四季，换股比率调整至每1,000美元2019年票据本金兑换56.7931股普通股。
在2026年4月1日之前，公司可以赎回全部或部分2019年债券为现金，但前提是其普通股的最后一次报告销售价格为20或在一段时间内超过一个交易日30公司不连续交易日超过130C的%在每个这样的交易日有效的反转价格。于2026年4月1日或之后，公司可全部或部分赎回2019年债券，以换取现金。
2019年债券的持有人有权要求公司在2026年、2029年和2034年的4月1日或在公司发生某些根本性变化时回购全部或部分2019年债券。回购价格将等于面值加上应计和未付利息。
本公司并无任何与2019年票据有关的财务契诺，但其载有与第二份经修订信贷协议有关的交叉违约条款。
定期贷款
于2023年9月22日，本公司终止与收购尤瑟普勒矿场(“定期贷款”)在全数偿还未偿还余额$时35.8百万美元。关于偿还定期贷款，对某些现金账户的限制总额为#美元。33.4100万人获释。
2023年7月26日，公司对定期贷款进行了修订。修正案修改了定期贷款，以取代伦敦银行同业拆息(“伦敦银行同业拆借利率”)以有担保隔夜融资利率(SOFR)为基础的基准利率。在这项修订生效后，定期贷款项下的借款一般按经调整的期限SOFR计息，另加适用的利差，息差由3.5%至3.7%取决于份额。定期贷款的调整期限SOFR是SOFR基准加上信用利差调整，范围约为0.0064%至0.71513%取决于所选的适用利息期限。
公司承担了这笔定期贷款，公允价值为 $245.0在Alacer收购之日，与贷款机构银团(BNP Paribas(Suisse)SA，ING Bank NV，法国兴业银行企业和投资银行业务以及意大利联合信贷银行)。定期贷款以伦敦银行同业拆息加固定利差计息，利率范围为3.50%至3.70%取决于份额。定期贷款没有强制性对冲或现金清偿要求，也没有提前还款处罚。
信贷协议
于二零二三年八月十五日，本公司与加拿大丰业银行（作为行政代理人）及加拿大帝国商业银行（作为联席牵头承销商及联席账簿管理人）、贷款方及若干附属承销商就经修订信贷协议（“第二份经修订信贷协议”）的循环信贷融资订立进一步修订。该修订，除其他事项外，（i）延长到期日至2027年8月15日，（ii）增加信贷协议，以$400.0万元，另加手风琴功能，100.0及（iii）将参考利率由伦敦银行同业拆息修改为经调整的SOFR加上适用保证金，根据本公司的综合杠杆比率及信贷安排的提取金额而有所不同， 2.00%至2.75%.调整后的SOFR包括信贷息差调整， 0.10%的利息。
于二零二一年六月七日，本公司修订其循环信贷融资，将其到期日延长至二零二五年六月八日，并将信贷协议增加至$200.0百万美元100.0百万手风琴特辑（The “修订后的信贷协议”）.根据第二次修订信贷协议提取的款项须按伦敦银行同业拆息加适用息差的浮动利率计息， 2.0%至3.0%，基于公司的净杠杆率r阿提奥。
第二次修订信贷协议项下的所有债务、负债和义务由本公司的重大子公司担保，并由本公司的若干资产和重大子公司以及本公司重大子公司的证券质押作抵押，但不包括Alacer的资产和子公司以及其他Alacer实体。此外，公司必须遵守某些财务契约和肯定契约以及某些负面契约，这些契约在某些例外情况下限制公司承担额外债务并维持一定的利息覆盖率和净杠杆率的能力。
截至2023年12月31日，本公司已遵守其契诺， 不是借款在第二次修订的信贷协议中未偿还。
预定的最低偿债额度如下(以千计)：
| | | | | | | | |
| 2024 | $ | 920 | |
| 2025 | $ | — | |
| 2026 | $ | — | |
| 2027 | $ | — | |
| 2028 | $ | — | |
| 此后 | $ | 230,000 | |
21.股权
该公司在2017、2020和2021年的股票薪酬计划下有未偿还的奖励，其中包括股票期权、DSU、RSU和PSU，总计4.5占公司已发行和已发行普通股的百分比。确实有7,420,000根据股份补偿计划可供发行的股份。
基于股票的薪酬费用
基于股票的薪酬费用确认如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售成本(1) | | $ | 536 | | | $ | 797 | | | $ | 1,105 | |
一般和行政费用 | | | 4,634 | | | | 5,579 | | | | 11,867 | |
勘探、评估和复垦费用 | | | — | | | | 97 | | | | 105 | |
其他营业费用，净额 | | | — | | | | — | | | | 1,722 | |
| | $ | 5,170 | | | $ | 6,473 | | | $ | 14,799 | |
(1)折旧不包括折旧、损耗和摊销。
递延股份单位
非执行董事可选择以与公司普通股价值挂钩的非执行董事单位形式获得全部或部分年度薪酬。DU按季度发行，发行价格与授予之日公司普通股的市场价值相当。DSU立即授予，并可以现金赎回。50董事将在以下日期自动赎回1%的存款余额：(I)三个月自符合资格的董事不再是本公司的董事之日起及(Ii)15个月符合资格的董事不再是本公司的董事之日后，或下一个历年的12月31日。在收购Alacer的过程中，公司发布了替换单元，以替换Alacer的未完成的DSU。每个分销单位更换单位使董事有权收到等值于一董事不再是董事之日的普通股。
在每个报告期结束时，尚未清偿的分销单位和分销单位更换单位的公允价值被确认为负债，并计入应计负债及其他.
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，为结算DSU和DSU更换单元而支付的现金总额为$1.1百万，$3.4百万美元，以及$2.7分别为100万美元。截至2023年12月31日、2023年12月、2022年12月和2021年12月31日，授予和归属的DSU和DSU更换单元的公允价值为$1.4百万，$1.2百万美元，以及$1.4分别为100万美元。
下表汇总了截至2023年12月31日的年度内未偿还的DSU和DSU更换单位的变化(除每股金额外，以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 加权授予日期每股公允价值 | | 聚合内在价值 |
截至2023年1月1日的余额 | | 532 | | | $ | 26.46 | | | | |
| 授与 | | 93 | | | | 14.59 | | | | |
| 行使/释放 | | (6) | | | | 15.84 | | | | |
| 取消/没收 | | — | | | | — | | | | |
| 再投资 | | 12 | | | | 14.74 | | | | |
截至2023年12月31日的余额 | | 631 | | | | 24.58 | | | $ | 6,785 | |
限售股单位
公司向高管和符合条件的员工发放RSU，在一段时间内授予三年。2021年2月10日，公司董事会表示，在归属时，它打算解决所有普通股。RSU被归类为权益，并在普通股.
授予的RSU的公允价值为#美元。8.7百万，$7.3百万美元，以及$7.2分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。归属的RSU的公允价值为#美元4.5百万，$14.1百万美元，以及$3.3在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，分别为100万美元。截至2023年12月31日，有1美元7.0与未归属RSU相关的未确认补偿成本总额中的百万美元预计将在大约2.7好几年了。
下表汇总了截至2023年12月31日的年度内未偿还单位的变化(除每股金额外，以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 合计内在价值 |
截至2023年1月1日的余额 | | 579 | | | $ | 21.49 | | | | |
授与 | | 578 | | | | 15.00 | | | | |
行使/释放 | | (251) | | | | 17.81 | | | | |
取消/没收 | | (114) | | | | 21.58 | | | | |
再投资 | | 15 | | | | 22.15 | | | | |
截至2023年12月31日的余额 |
| 807 | | | | 17.96 | | | $ | 8,679 | |
绩效份额单位
PSU授予高级管理人员，并在以下业绩期间后授予三年。这些奖励的授予是基于公司与预算相比的实际产量和投资回报以及与其同行集团相比的股东总回报。授予的奖项范围从0%至200已批准的初始PSU的百分比。2021年2月10日，公司董事会表示，它打算在归属时以现金结算根据公司计划发行的所有PSU。PSU被归类为负债，并包括在应计负债及其他.
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，为结算PSU而支付的现金总额为#美元1.8百万，$10.5百万美元，以及$14.3分别为100万美元。已批出的认购单位的公平价值为#元。6.5百万，$5.5百万美元，以及$11.5截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万。归属的PSU的公允价值为3.9百万，$9.4百万美元，以及$17.4在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，分别为100万美元。截至2023年12月31日，有1美元4.5与未归属PSU相关的未确认补偿成本总额中的百万美元预计将在大约2.2好几年了。
下表汇总了截至2023年12月31日的年度内未完成的PSU的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 聚合内在价值 |
截至2023年1月1日的余额 | | 649 | | | $ | 24.49 | | | | |
授与 | | 434 | | | | 14.98 | | | | |
行使/释放 | | (185) | | | | 21.16 | | | | |
取消/没收 | | (33) | | | | 16.27 | | | | |
再投资 | | 16 | | | | 16.22 | | | | |
截至2023年12月31日的余额 |
| 881 | | | | 20.67 | | | $ | 9,482 | |
普通股回购
于截至2023年12月31日止年度内，本公司购买3,966,855根据NCIB出售其已发行普通股，平均股价为$14.20每股，总代价为$56.3百万美元。所有股份在购买时被注销。美元的差额1.9支付的总金额和从普通股中扣除的金额$58.2100万美元被记录为留存收益。这笔钱从普通股中扣除的金额是根据回购日期前每股已发行普通股的平均已支付资本确定的。
2023年6月16日，该公司的Normal Course Issuer投标(“2023年NCIB”)购买以供取消，最多10.2在一年多的时间里，通过多伦多证交所、纳斯达克或其他加拿大和美国市场的设施，其普通股达到2.5亿股12个月自2023年6月20日起至6月1日止2024年9月。本公司已向其指定经纪发出通知，要求终止自2024年3月1日起生效的自动购股计划。
2023年6月19日，自2022年6月20日起设立的正常路线发行人投标(简称2022年NCIB)到期。根据2022年NCIB，该公司被授权购买最多10.6在一年多的时间里，通过多伦多证交所、纳斯达克或其他加拿大和美国市场的设施，其普通股达到2.5亿股12个月句号。
22.补充现金流量信息
截至2013年12月31日的年度内，营业资产和负债的净变化如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
营运资产减少(增加)： | | | | | | | | |
贸易和其他应收款 | $ | (42,166) | | | $ | (11,704) | | | $ | (38,138) | |
盘存 | | (33,341) | | | | (108,183) | | | | (20,848) | |
其他营运资产 | | (19,528) | | | | (6,121) | | | | (1,516) | |
经营负债增加(减少)： | | | | | | | | |
应付帐款 | | (41,873) | | | | 40,815 | | | | (6,882) | |
应计负债及其他 | | 4,034 | | | | (48,614) | | | | 38,761 | |
填海工程负债 | | (1,466) | | | | (1,221) | | | | (243) | |
其他经营负债 | | 193 | | | | (12,242) | | | | (429) | |
| | $ | (134,147) | | | $ | (147,270) | | | $ | (29,295) | |
截至12月31日的年度内的其他现金信息如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 支付的利息 | $ | (16,464) | | | $ | (22,579) | | | $ | (12,512) | |
收到的利息 | $ | 14,928 | | | $ | 6,633 | | | $ | 5,315 | |
| 已缴纳的所得税 | $ | (33,586) | | | $ | (145,549) | | | $ | (58,000) | |
23.承付款和或有事项
一般信息
或有损失的估计损失是通过在财务报表发布之前获得表明可能发生负债的信息并对损失金额进行合理估计而计入收入中应计的。与或有损失相关的法律费用在发生时计入费用。如果或有损失不可能发生或不能合理估计，则在至少合理可能发生重大损失的情况下，在财务报表中披露或有损失。
环境问题
该公司使用担保债券来支持某些环境担保义务。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司拥有担保债券总额为美元。142.7百万美元和美元117.4分别为百万未偿债务。
其他承付款和或有事项
截至2023年12月31日，该公司卷入了与其业务过程相关的法律程序。管理层不认为这些法律案件会对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
2024年2月13日，由于堆浸垫严重打滑，该公司暂停了在圣福普勒的运营。有关详细信息，请参阅附注24。
24.后续事件
施托普勒尔事件
2024年2月13日，由于堆浸垫严重打滑，该公司暂停了在圣福普勒的运营。目前，该公司无法估计或预测它将在什么时候以及在什么条件下恢复在施托普勒的运营。施罗普勒事件是一个非调整的后续事件，不影响截至2023年12月31日的12个月的综合财务报表。本公司继续评估对业务的潜在影响，包括但不限于所需补救的范围、可能产生的潜在法律和监管义务、第三方责任的范围、财产和责任保险的可用性和范围、其他合同义务的影响以及减值对长期资产和其他资产账面价值的影响。
补救责任
圣福普勒使用的堆浸工艺包含了许多化学特性，包括氰化钠和其他试剂。土耳其政府正在对该地区的地表水、地下水、土壤和空气质量进行环境监测，以防止潜在的污染。土耳其政府的公开评论表明，到目前为止，关于被监测地点的潜在污染，检测结果为阴性。这些结果是初步的，将在周围地区进行额外的测试。遏制和补救工作正在进行中，这是由土耳其政府指导和公司支持的，最初的重点是移除堆浸材料，大约三分之一的材料堆放在氧化锡堆浸垫上，并将其重新安置到永久存储位置。该公司正在评估估计的补救成本，预计将在2024年第一季度记录重大补救责任。
法律和监管义务
尽管本公司不知道有任何针对本公司或其合资伙伴或其他相关各方的诉讼或索赔，但该事件可能导致损害索赔，包括对生命财产损失或环境损害、行政罚款、罚款或证券损失的索赔。Türkiye的监管官员已经开始调查施托普勒事件的原因。与调查有关的是，监管部门已对六受到刑事指控的雇员，与施特劳普勒事件当天的行为直接相关。该公司正在向与调查有关的法律和监管官员提供充分合作。公司将根据ASC 450-或有事项确认任何相关债务。
债务契约和其他合同义务
在这个时候，有不是于第二份经修订信贷协议未偿还借款，而本公司遵守其根据第二份经修订信贷协议订立的契诺。本公司并无任何与2019年票据有关的财务契诺，但其载有与第二份经修订信贷协议有关的交叉违约条款。
长寿资产和其他资产的减值
该公司预计将计入与直接受圣菲勒事件影响的浸出垫相关的浸出垫库存和特定矿物属性、厂房和设备(“MPP&E”)的减值，并将对圣福普勒长期资产组进行评估，该资产组总计#美元2,689.9截至2023年12月31日，为2024年第一季度减值。截至2023年12月31日，施罗普勒浸出垫库存为$73.31000万代表19占施托普勒总库存的%，并且10占公司总库存的%。截至2023年12月31日，与浸出垫相关的施罗普勒MPP&E为$32.11000万代表1.0占施托普勒MPP&E总额的百分比0.8占公司总MPP&E的百分比。
普通股的分红和回购
施托普勒事件发生后，公司董事会已暂停派发股息。该公司目前不知道何时可能恢复派息。另外，本公司已向其指定经纪发出通知，要求自2024年3月1日起终止其自动购股计划，并已停止所有股份回购。该公司目前不知道何时可能恢复股份回购。
项目9.与会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
没有。
项目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。对财务报告的内部控制在1934年《证券交易法》第13a-15(F)或15d-15(F)条中定义为由公司主要高管和主要财务官设计或在其监督下，由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序，以根据公认会计原则(GAAP)对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，并包括以下政策和程序：
•与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
•提供合理保证，保证必要时记录交易，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及
•就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
财务报告内部控制的定义及局限性
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层评估了截至2023年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，公司管理层采用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)在2013年“内部控制-综合框架”中提出的标准。根据其评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的。
普华永道会计师事务所是一家独立注册会计师事务所，已审计了本年度报告中包含的我们的财务报表，并发布了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制有效性的证明报告，该报告包含在本报告中。
财务报告内部控制的变化
于本公司最近一个季度内，本公司对财务报告的内部控制(该词的定义见《外汇法案》第13a-15(F)及15d-15(F)条规则)并无发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.管理董事、高管和公司治理
有关这一项目的信息包含在公司年度股东大会的最终委托书中，该委托书将根据第14A条提交给证券交易委员会，如果该最终委托书没有在公司会计年度结束后120天内提交给证券交易委员会，则包含在10-K/A表格封面下提交的对本年度报告的修正案中。
第11项：增加高管薪酬
有关这一项目的信息包含在公司年度股东大会的最终委托书中，该委托书将根据第14A条提交给证券交易委员会，如果该最终委托书没有在公司会计年度结束后120天内提交给证券交易委员会，则包含在10-K/A表格封面下提交的对本年度报告的修正案中。
第12项：确定某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
有关这一项目的信息包含在公司年度股东大会的最终委托书中，该委托书将根据第14A条提交给证券交易委员会，如果该最终委托书没有在公司会计年度结束后120天内提交给证券交易委员会，则包含在10-K/A表格封面下提交的对本年度报告的修正案中。
第13项：建立某些关系和相关交易，以及董事的独立性
有关这一项目的信息包含在公司年度股东大会的最终委托书中，该委托书将根据第14A条提交给证券交易委员会，如果该最终委托书没有在公司会计年度结束后120天内提交给证券交易委员会，则包含在10-K/A表格封面下提交的对本年度报告的修正案中。
第14项：主要会计费和服务费
有关这一项目的信息包含在公司年度股东大会的最终委托书中，该委托书将根据第14A条提交给证券交易委员会，如果该最终委托书没有在公司会计年度结束后120天内提交给证券交易委员会，则包含在10-K/A表格封面下提交的对本年度报告的修正案中。
第四部分
项目15.物证、财务报表附表
(A)以下文件作为本年度报告的一部分存档：
1.编制合并财务报表：合并财务报表和独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID271)载于本年度报告表格10-K的第8项.财务报表及补充数据。
2.合并财务报表明细表：所有明细表均因不适用、不要求或资料已列入上述合并财务报表或其附注而被遗漏。
3.根据表格10-K的要求提供的所有展品：
| | | | | |
| 展品编号 |
| 2.1 | SSR矿业公司与阿拉瑟黄金公司于2020年5月10日签署的安排协议(合并内容参考SSR矿业公司于2020年5月21日向美国证券交易委员会提交的S目前的6-K表格报告)。 |
| 3.1 | 公司章程大纲、章程细则和公司注册证书(参照1995年7月13日提交的注册人注册说明书附件1.1(文件编号0-26424))。 |
| 3.2 | 2017年8月1日根据《商业公司法(不列颠哥伦比亚省)》备案的物品和物品的通知(通过参考SSR矿业公司于2018年9月26日提交给美国证券交易委员会的S 8-A/A表格登记声明而并入)。 |
| 4.1 | 契约，日期为2019年3月19日，SSR Mining Inc.及The Bank of New York Mellon作为受托人（以引用方式并入SSR Mining Inc.’）。S于2019年3月27日向SEC提交的表格6-K的当前报告）。 |
| 4.2 | 2039年到期的全球2.50%可转换优先票据格式（通过引用并入SSR Mining Inc。S于2019年3月27日向SEC提交的表格6-K的当前报告）。 |
4.3 | 根据1934年《证券交易法》第12条登记的证券说明。 |
| 4.4 | SSR Mining和Computershare Investor Services Inc.于2018年3月21日签署的修订和重述股东权利计划协议。（以引用方式并入SSR Mining Inc.'）2018年9月26日提交给SEC的Form 8-A/A注册声明）。 |
10.1 | SSR Mining Inc.之间修订和重申的信贷协议，作为借款人，作为贷款人的贷款人，作为行政代理人的新斯科舍银行，作为发行银行、联合牵头银行和联合账簿管理人的新斯科舍银行和加拿大帝国商业银行，以及作为联合银团代理人的加拿大皇家银行和蒙特利尔银行。 |
10.2 * | SSR矿业公司2021年股份补偿计划（以引用方式并入SSR Mining Inc。S-8表格上的注册声明于2021年9月3日提交给SEC）。 |
10.3 * | SSR矿业公司非雇员董事递延股份单位计划。 |
10.4 * | SSR矿业公司2020年股权激励计划。 |
10.5 * | SSR矿业公司2017年股权补偿计划。 |
10.6 * | SSR矿业公司短期激励薪酬计划。 |
| | | | | |
10.7 | 雇佣协议，日期为2020年10月1日，SSR Mining Inc.和罗德尼·P·安塔尔 |
10.8 | 雇佣协议，日期为2020年10月1日，SSR Mining Inc.和F.爱德华·法里德 |
10.9 | 雇佣协议，日期为2020年10月1日，SSR Mining Inc.和迈克尔·J·斯帕克斯 |
10.10 | 雇佣协议，日期为2021年2月26日，SSR Mining Inc.还有艾莉森·怀特 |
10.11 | 雇佣协议，日期为2023年1月5日，SSR管理公司。和威廉·麦克内文 |
10.12 * | SSR矿业公司2020年股份补偿计划限制性股份单位协议表格。 |
10.13 * | SSR矿业公司2020年股份补偿计划业绩股份单位格式协议。 |
19 | SSR Mining内幕交易政策 |
| 21 + | SSR Mining Inc.的子公司 |
| 23.1 + | 普华永道会计师事务所同意。 |
| 23.2 + | 关于Türkiye圣福普勒财产的技术报告摘要的合格人员的同意。 |
| 23.3 + | 美国内华达州万寿菊综合体技术报告摘要的合格人员同意。 |
23.4 + | 加拿大萨斯喀彻温省海比金矿业务技术报告摘要的合格人员同意。 |
23.5 + | 关于阿根廷普纳地产的技术报告摘要合格人员的同意。 |
23.6 + | 合资格人士的同意。 |
23.7 + | 合资格人士的同意。 |
| 31.1 + | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。 |
| 31.2 + | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发首席财务官证书。 |
| 32.1++ | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节对首席执行官的认证。 |
| 32.2++ | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节对首席财务官的认证。 |
| 95 + | 根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第1503(A)节提供的矿山安全信息。 |
96.1 | 关于Türkiye斯图普勒地产的技术报告摘要。 |
96.2 | 美国内华达州万寿菊综合体技术报告摘要。 |
96.3 | 加拿大萨斯喀彻温省海比金矿业务技术报告摘要。 |
96.4 | 关于阿根廷普纳地产的技术报告摘要。 |
97 | SSR矿业激励补偿补偿政策 |
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| 101 + | 注册人截至2023年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告中的以下材料以内联XBRL格式表示：(I)综合资产负债表；(Ii)综合经营报表；(Iii)综合全面收益表；(Iv)综合股东权益表；(V)综合现金流量表；(Vi)综合财务报表附注。 |
| 104 ++ | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
| + | 随函存档 |
| ++ | 随信提供 |
| * | 指以前提交的管理合同或补偿计划或安排。 |
项目16.表格10-K摘要。
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| SSR矿业公司。
注册人 |
日期：2024年2月27日 | /S/罗德尼·P·安塔尔 |
| 姓名：首席执行官罗德尼·P·安塔尔
职务：首席执行官兼执行主席 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | |
| 名字 | 职位 | 日期 |
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| /S/罗德尼·P·安塔尔 | 执行主席 | 2024年2月27日 |
| 罗德尼·P·安塔尔 | (首席行政主任) | |
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| 撰稿S/艾莉森·怀特 | 执行副总裁总裁，首席财务官 | 2024年2月27日 |
| 艾莉森·怀特 | (首席财务官) | |
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| /S/罗素·法恩斯沃斯 | 总裁副主计长 | 2024年2月27日 |
| 拉塞尔·法恩斯沃斯 | (首席会计主任) | |
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| /S/A.E.迈克尔·安格林 | 董事 | 2024年2月27日 |
| A.E.迈克尔·安格林 | | |
| | | |
| /S/小托马斯·贝茨 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 小托马斯·贝茨 | | |
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| /S/布莱恩·R·布斯 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 布赖恩·R·布斯 | | |
| | | |
| /S/西蒙·A·菲什 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 西蒙·A·菲什 | | |
| | |
| /S/利·安·费舍尔 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 利·安·费舍尔 | | |
| | |
| /撰稿S/艾伦·P·克鲁斯 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 艾伦·P·克鲁西 | | |
| | |
撰稿S/Daniel马尔丘克 | 董事 | 2024年2月27日 |
Daniel·马尔丘克 | | |
| | |
| /S/凯·普里斯特利 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 凯·普里斯特利 | | |
| | |
| /S/卡伦·斯威格 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 凯伦·斯威格 | | |
