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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
(标记一号)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告。
在截至的季度期间 2024年1月31日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告。
在从到的过渡期内
委员会档案编号: 001-15405
安捷伦科技股份有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | | | 77-0518772 | |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (国税局雇主识别号) |
史蒂文斯溪大道 5301 号,
圣克拉拉,加利福尼亚95051
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码,包括区号:(800)227-9770
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | | | A | | | | 纽约证券交易所 | |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ | | 非加速过滤器 | ☐ | |
规模较小的申报公司 | ☐ | | | | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有☒
截至 2024 年 2 月 27 日,注册人已经293,055,284普通股,每股面值0.01美元,已发行。
安捷伦科技股份有限公司
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 数字 |
第一部分 | 财务信息 | | 3 |
| 第 1 项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 3 |
| | 简明合并运营报表 | 3 |
| | 简明合并综合收益(亏损)表 | 4 |
| | 简明合并资产负债表 | 5 |
| | 简明合并现金流量表 | 6 |
| | 简明合并权益表 | 7 |
| | 简明合并财务报表附注 | 8 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 44 |
第二部分。 | 其他信息 | | 45 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 45 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 45 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 57 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 57 |
| 第 6 项。 | 展品 | 58 |
签名 | | | 59 |
第一部分— 财务信息
第 1 项。简明合并财务报表(未经审计)
安捷伦科技股份有限公司
简明合并运营报表
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 1月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
净收入: | | | | | | | |
产品 | | | | | $ | 1,209 | | | $ | 1,323 | |
服务及其他 | | | | | 449 | | | 433 | |
净收入总额 | | | | | 1,658 | | | 1,756 | |
成本和支出: | | | | | | | |
产品成本 | | | | | 514 | | | 556 | |
服务成本及其他 | | | | | 236 | | | 232 | |
总成本 | | | | | 750 | | | 788 | |
研究和开发 | | | | | 128 | | | 123 | |
销售、一般和管理 | | | | | 396 | | | 419 | |
成本和支出总额 | | | | | 1,274 | | | 1,330 | |
运营收入 | | | | | 384 | | | 426 | |
利息收入 | | | | | 18 | | | 9 | |
利息支出 | | | | | (22) | | | (25) | |
其他收入(支出),净额 | | | | | 23 | | | — | |
税前收入 | | | | | 403 | | | 410 | |
所得税准备金 | | | | | 55 | | | 58 | |
净收入 | | | | | $ | 348 | | | $ | 352 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本 | | | | | $ | 1.19 | | | $ | 1.19 | |
稀释 | | | | | $ | 1.18 | | | $ | 1.19 | |
| | | | | | | |
计算每股净收益时使用的加权平均股数: | | | | | | | |
基本 | | | | | 293 | | | 296 | |
稀释 | | | | | 294 | | | 297 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
安捷伦科技股份有限公司
简明合并综合收益(亏损)表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 1月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
净收入 | | | | | $ | 348 | | | $ | 352 | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
扣除税收优惠后的衍生工具未实现亏损(美元3) 和 $ (9) | | | | | (7) | | | (22) | |
金额重新归类为与衍生工具相关的收益,扣除税收优惠 $ (1) 和 $ (2) | | | | | (2) | | | (4) | |
外币折算,扣除税收支出(收益)美元0和 $ (1) | | | | | 21 | | | 91 | |
固定福利养老金净成本和退休后计划成本: | | | | | | | |
扣除税收支出(收益)的精算净收益(亏损)变动为美元(1) 和 $0 | | | | | (1) | | | 2 | |
| | | | | | | |
其他综合收入 | | | | | 11 | | | 67 | |
综合收入总额 | | | | | $ | 359 | | | $ | 419 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
安捷伦科技股份有限公司
简明的合并资产负债表
(以百万计,面值和股票金额除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 1月31日 2024 | | 10月31日, 2023 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,748 | | | $ | 1,590 | |
| | | |
应收账款,净额 | 1,295 | | | 1,291 | |
库存 | 1,033 | | | 1,031 | |
其他流动资产 | 262 | | | 274 | |
流动资产总额 | 4,338 | | | 4,186 | |
财产、厂房和设备,净额 | 1,314 | | | 1,270 | |
善意 | 3,967 | | | 3,960 | |
其他无形资产,净额 | 443 | | | 475 | |
长期投资 | 170 | | | 164 | |
其他资产 | 716 | | | 708 | |
总资产 | $ | 10,948 | | | $ | 10,763 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 488 | | | $ | 418 | |
员工薪酬和福利 | 272 | | | 371 | |
递延收入 | 522 | | | 505 | |
| | | |
其他应计负债 | 335 | | | 309 | |
流动负债总额 | 1,617 | | | 1,603 | |
长期债务 | 2,555 | | | 2,735 | |
退休和退休后福利 | 102 | | | 103 | |
其他长期负债 | 486 | | | 477 | |
负债总额 | 4,760 | | | 4,918 | |
承付款和意外开支(附注9和12) | | | |
总权益: | | | |
股东权益: | | | |
优先股; $0.01面值; 125,000,000授权股份; 无已于 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日发行和尚未到期 | — | | | — | |
普通股;$0.01面值; 2,000,000,000授权股份; 293,041,8172024 年 1 月 31 日的股票以及 292,123,241截至 2023 年 10 月 31 日已发行和流通的股票 | 3 | | | 3 | |
额外的实收资本 | 5,440 | | | 5,387 | |
留存收益 | 1,061 | | | 782 | |
累计其他综合亏损 | (316) | | | (327) | |
股东权益总额 | 6,188 | | | 5,845 | |
| | | |
| | | |
负债和股东权益总额 | $ | 10,948 | | | $ | 10,763 | |
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安捷伦科技股份有限公司
简明的合并现金流量表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 1月31日 |
| 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 348 | | | $ | 352 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 62 | | | 67 | |
基于股份的薪酬 | 44 | | | 44 | |
递延税 | — | | | 4 | |
过剩和过时的库存相关费用 | 11 | | | 7 | |
股票证券的净(收益)亏损 | (3) | | | 10 | |
资产减值费用 | 8 | | | — | |
或有对价公允价值的变化 | — | | | 1 | |
| | | |
其他非现金(收入)支出,净额 | (6) | | | 1 | |
资产和负债的变化: | | | |
应收账款,净额 | 10 | | | (5) | |
库存 | (9) | | | (69) | |
应付账款 | 84 | | | (27) | |
员工薪酬和福利 | (104) | | | (174) | |
其他资产和负债 | 40 | | | 85 | |
经营活动提供的净现金 | 485 | | | 296 | |
| | | |
来自投资活动的现金流: | | | |
| | | |
购置不动产、厂房和设备的付款 | (90) | | | (76) | |
| | | |
出售股权证券的收益 | — | | | 4 | |
收购股权证券的款项 | — | | | (1) | |
可转换票据的收益 | — | | | 2 | |
以换取可转换票据的付款 | (5) | | | (3) | |
| | | |
收购企业和无形资产的款项,扣除收购的现金 | — | | | (30) | |
用于投资活动的净现金 | (95) | | | (104) | |
| | | |
来自融资活动的现金流: | | | |
根据员工股票计划发行普通股的收益 | 34 | | | 35 | |
缴纳与股权奖励的净股份结算相关的税款 | (25) | | | (51) | |
回购普通股的款项 | — | | | (75) | |
股息的支付 | (69) | | | (67) | |
| | | |
偿还长期债务 | (180) | | | — | |
| | | |
短期债务的净收益 | — | | | 203 | |
| | | |
| | | |
为或有对价付款 | — | | | (62) | |
用于融资活动的净现金 | (240) | | | (17) | |
| | | |
汇率变动的影响 | 7 | | | 22 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 157 | | | 197 | |
| | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,593 | | | 1,056 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,750 | | | $ | 1,253 | |
| | | |
补充现金流信息: | | | |
已缴所得税,扣除收到的退款 | $ | 24 | | | $ | 17 | |
利息支付,扣除资本化利息 | $ | 14 | | | $ | 15 | |
应付账款和应计负债中包含的不动产、厂房和设备的净变动——增加(减少) | $ | (16) | | | $ | (20) | |
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安捷伦科技股份有限公司
简明合并权益表
(以百万计,千股数除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 累积的 其他 全面 损失 | | | | | | |
截至2024年1月31日的三个月 | 数字 的 股份 | | 标准杆数 价值 | | 额外 付费 资本 | | 留存收益 | | 股东权益总额 | | | | |
截至2023年10月31日的余额 | 292,123 | | | $ | 3 | | | $ | 5,387 | | | $ | 782 | | | $ | (327) | | | $ | 5,845 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税款的综合收益的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 348 | | | — | | | 348 | | | | | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | | | | | |
综合收入总额 | | | | | | | | | | | 359 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申报的现金分红 ($)0.236每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (69) | | | — | | | (69) | | | | | |
已发行的基于股票的奖励,扣除税金额为美元25 | 919 | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 44 | | | — | | | — | | | 44 | | | | | |
截至 2024 年 1 月 31 日的余额 | 293,042 | | | $ | 3 | | | $ | 5,440 | | | $ | 1,061 | | | $ | (316) | | | $ | 6,188 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 累积的 其他 全面 损失 | | | | | | |
截至2023年1月31日的三个月 | 数字 的 股份 | | 标准杆数 价值 | | 额外 付费 资本 | | 留存收益 | | 股东权益总额 | | | | |
截至2022年10月31日的余额 | 295,259 | | | $ | 3 | | | $ | 5,325 | | | $ | 324 | | | $ | (347) | | | $ | 5,305 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税款的综合收益的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 352 | | | — | | | 352 | | | | | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 67 | | | 67 | | | | | |
综合收入总额 | | | | | | | | | | | 419 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申报的现金分红 ($)0.225每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | (67) | | | | | |
已发行的基于股票的奖励,扣除税金额为美元51 | 1,061 | | | — | | | (17) | | | — | | | — | | | (17) | | | | | |
回购普通股 | (499) | | | — | | | (7) | | | (68) | | | — | | | (75) | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 44 | | | — | | | — | | | 44 | | | | | |
截至2023年1月31日的余额 | 295,821 | | | $ | 3 | | | $ | 5,345 | | | $ | 541 | | | $ | (280) | | | $ | 5,609 | | | | | |
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安捷伦科技股份有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 概述、列报依据和重要会计政策摘要
概述。 Agilent Technologies, Inc.(“我们”、“安捷伦” 或 “公司”)于 1999 年 5 月在特拉华州成立,是生命科学、诊断和应用化学市场的全球领导者,提供以应用为中心的解决方案,包括整个实验室工作流程的仪器、软件、服务和耗材。
我们的财政年度末是10月31日,我们的财政季度在1月31日、4月30日和7月31日结束。除非另有说明,否则这些日期是指我们的财政年度和财政季度。
新的细分结构。在2024财年第一季度,我们宣布调整运营领域,将细胞分析业务从生命科学和应用市场分部转移到诊断和基因组学业务板块,以进一步加强这两个组织的增长机会。在这次重组之后,我们将继续拥有三个业务领域,包括生命科学和应用市场、诊断和基因组学以及Agilent CrossLab,这三个业务部门继续构成一个可报告的细分市场。从截至2024年1月31日的10-Q表季度报告开始,我们将在这种新结构下进行报告。所有历史财务分部信息均已重新编制,以符合我们的财务报表和附注中的新列报方式。我们的安捷伦CrossLab业务部门没有变化。
演示基础。根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度,我们已经准备了截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月的随附财务数据。根据此类规章制度,通常包含在根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。2023年10月31日的简明资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则在经审计的财务报表中要求的所有披露。随附的财务数据和信息应与我们截至2023年10月31日的财政年度的10-K表年度报告一起阅读。
管理层认为,随附的简明合并财务报表包含截至2024年1月31日和2023年10月31日的简明合并资产负债表、截至2024年和2023年1月31日的三个月的简明合并综合收益(亏损)表、截至2024年和2023年1月31日的三个月的简明合并运营报表、截至2024年和2023年1月31日的三个月的简明合并现金流量表所必需的所有正常和经常性调整 2024 年 1 月 31 日和2023年以及截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月的简明合并权益表。
估算值的使用。根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响我们的简明合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。管理层的估计基于历史经验和其他各种被认为合理的假设。尽管这些估计是基于管理层对当前事件和未来可能影响公司的行动的最佳了解,但实际结果可能与估计有所不同。我们的关键会计政策是那些对我们的财务报表产生重大影响并涉及管理层困难、主观或复杂判断的政策。这些政策包括收入确认、商誉和购买的无形资产估值、库存估值、退休和退休后福利计划假设以及所得税会计。
限制性现金和限制性现金等价物。 在核对现金流量表中显示的期初和期末总金额时,限制性现金和限制性现金等价物包括在现金和现金等价物中。现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表的对账如下:
| | | | | | | | | | | |
| 1月31日 | | 10月31日, |
| 2024 | | 2023 |
| (单位:百万) |
现金和现金等价物 | $ | 1,748 | | | $ | 1,590 | |
限制性现金包含在其他资产中 | 2 | | | 3 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 1,750 | | | $ | 1,593 | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
租赁。 截至2024年1月31日和2023年10月31日,我们作为承租人的经营租赁使用权资产为美元155百万和 $154百万分别包含在随附的简明合并资产负债表中的其他资产中。相关的经营租赁负债为 $164百万分别截至2024年1月31日和2023年10月31日,并已包含在随附的简明合并资产负债表中的其他应计负债和其他长期负债中。
可变利益实体。 我们在达成安排时决定我们投资的实体是否被视为可变权益实体(“VIE”)。我们会持续评估我们对私人控股公司的投资。我们已经确定,截至2024年1月31日和2023年10月31日,我们的合并财务报表中不需要合并VIE,因为我们在投资的任何VIE中都没有控股权益,也不是主要受益人。视情况而定,我们将这些投资采用权益法或不易确定的公允价值(“RDFV”)的股权投资进行核算。我们会定期重新评估我们是否是VIE的主要受益者。重新评估过程考虑我们是否已通过管理文件变更或其他情况获得指导 VIE 最重要活动的权力。根据事实和情况的变化,包括合同安排和资本结构的变化,我们还会重新考虑先前被确定为非VIE的实体是否已成为VIE,反之亦然。
截至2024年1月31日和2023年10月31日,被视为VIE的私人控股公司的投资和贷款的总账面价值均为美元82百万。最大风险敞口等于账面价值,因为我们没有未来的融资承诺。这些投资包含在简明合并资产负债表中的长期投资项目以及其他流动资产和其他资产项目(取决于贷款期限)的贷款中。
金融工具的公允价值。由于到期日短,我们的某些金融工具,包括现金和现金等价物、应收账款、应计薪酬和其他应计负债,其账面价值接近公允价值。长期股权投资的公允价值易于确定,且未按权益法入账,则使用这些证券的报价按公允价值列报(如果有的话),收益和亏损包含在净收益中。长期股票投资的公允价值不易确定,也未按权益法入账,按成本列报,并根据可观察到的价格变动或净收益减值进行调整。截至2024年1月31日和2023年10月31日,定期贷款的公允价值接近其账面价值。截至2024年1月31日,我们的优先票据的公允价值为美元1,900百万美元,账面价值为美元2,135百万。相比之下,我们的优先票据的公允价值为美元1,747百万美元,账面价值为美元2,135截至 2023 年 10 月 31 日,百万人。在截至2024年1月31日的三个月中,公允价值与账面价值相比的变化主要是由于市场利率的下降。公允价值是根据报价计算得出的,报价主要是会计指导下的一级投入。用于套期保值目的的外币合约的公允价值是内部使用与活跃市场挂钩的投入估算的。这些输入,例如利率收益率曲线、外汇汇率以及货币的远期和现货价格,在市场上是可以观察到的,也可以被资产或负债的整个期限的可观察市场数据所证实。有关金融工具公允价值和或有对价的更多信息,另见附注9 “公允价值计量”。
2. 新的会计公告
正如我们在截至2023年10月31日的财政年度的10-K表年度报告中所述,尚未通过的新会计声明中没有任何其他内容。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的美国公认会计原则的其他修正案在将来才要求通过,预计不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
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简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
3. 收入
下表显示了按地理区域分列的公司的总收入和分部收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 生命科学与应用市场 | | 安捷伦 CrossLab
| | 诊断和基因组学
| | 总计 | | 生命科学与应用市场 | | 安捷伦 CrossLab
| | 诊断和基因组学
| | 总计 |
| (单位:百万) |
按地区划分的收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 244 | | | $ | 164 | | | $ | 222 | | | $ | 630 | | | $ | 286 | | | $ | 154 | | | $ | 247 | | | $ | 687 | |
欧洲 | 224 | | | 111 | | | 123 | | | 458 | | | 239 | | | 98 | | | 119 | | | 456 | |
亚太地区 | 378 | | | 130 | | | 62 | | | 570 | | | 418 | | | 129 | | | 66 | | | 613 | |
总计 | $ | 846 | | | $ | 405 | | | $ | 407 | | | $ | 1,658 | | | $ | 943 | | | $ | 381 | | | $ | 432 | | | $ | 1,756 | |
下表显示了公司按终端市场和收入类型分列的总收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 1月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | (单位:百万) |
按终端市场划分的收入 | | | | | | | |
制药和生物制药 | | | | | $ | 565 | | | $ | 639 | |
化学品和先进材料 | | | | | 392 | | | 406 | |
诊断和临床 | | | | | 228 | | | 239 | |
食物 | | | | | 157 | | | 160 | |
学术界和政府 | | | | | 150 | | | 146 | |
环境和法医学 | | | | | 166 | | | 166 | |
总计 | | | | | $ | 1,658 | | | $ | 1,756 | |
| | | | | | | |
按类型划分的收入 | | | | | | | |
仪器 | | | | | $ | 630 | | | $ | 759 | |
非仪器及其他 | | | | | 1,028 | | | 997 | |
总计 | | | | | $ | 1,658 | | | $ | 1,756 | |
按地区划分的收入基于客户的收货地点。终端市场的收入由客户的市场指标和客户类型决定。仪器收入包括仪器、再销售的仪器和第三方产品的销售。非仪器和其他收入包括合同和每次事故服务的销售、我们的伴随诊断和核酸解决方案业务,以及备件、消耗品、试剂、真空泵、订阅、软件许可证和相关服务的销售。
合约余额
合约资产
合同资产(未开票的应收账款)主要涉及公司对在报告日已完成但未开票的工作的对价权。向客户开单时,未开票的应收账款被重新分类为贸易应收账款。合约资产通常被归类为流动资产,并包含在简明合并资产负债表中的 “净应收账款” 中。截至2024年1月31日和2023年10月31日,合约资产余额为美元239百万和美元252分别是百万。
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合同负债
下表提供了截至2024年1月31日的三个月中合同负债(递延收入)和余额重大变化的信息:
| | | | | | | | |
| | 合同 负债 |
| | (单位:百万) |
| | |
截至2023年10月31日的期末余额 | | $ | 616 | |
该期间递延的净收入 | | 254 | |
已确认的收入在期初计入合同负债余额 | | (229) | |
扣除已确认收入后的客户现金透支延期付款变动 | | (5) | |
| | |
货币折算和其他调整 | | 8 | |
截至 2024 年 1 月 31 日的期末余额 | | $ | 644 | |
在截至2023年1月31日的三个月中,截至2022年10月31日的合同负债余额中包含的确认收入为美元196百万。
合同负债主要涉及已开具账单的多要素安排,但在资产负债表之日,所有要素的控制权已部分或未移交给客户。这包括在控制权移交之前从客户那里收到的用于购买产品及相关安装和服务的现金。根据我们预计完成履约义务的时机,在简明的合并资产负债表中,合同负债被归类为递延收入中的流动负债或其他长期负债。
合同成本
如果我们预计与客户签订合同的增量成本将超过一年,则这些成本的收益将被视为资产。我们已经确定某些销售激励计划符合资本化要求。在截至2024年1月31日的三个月中,获得合同的总资本化成本的变化并不重要,并已包含在简明合并资产负债表中的其他流动和长期资产中。在摊还期为一年或更短的情况下,我们对与客户签订合同所产生的费用采用了切实可行的权宜之计。这些成本包括公司的内部销售人员薪酬计划,因为我们已经确定年度薪酬与年度销售活动相称。
分配给剩余履约义务的交易价格
我们已经在ASC 606-10-50-14中应用了实际权宜之计,没有透露有关分配给原定预期期限为一年或更短的剩余履约义务的交易价格的信息。
截至2024年1月31日,原始期限超过一年的剩余履约义务的预计确认收入为美元344百万,其中大部分预计将在明年得到承认 12月。剩余的履约义务主要包括延长保修期、客户制造合同、软件维护合同以及与租赁安排相关的收入。
4. 基于股份的薪酬
我们根据权威会计指南的规定对股票奖励进行核算,该指导要求衡量和确认向员工和董事发放的所有基于股份的薪酬奖励的薪酬支出,包括员工股票期权、限制性股票单位、根据员工股票购买计划购买的员工股票以及根据估算的公允价值根据长期绩效计划(“LTPP”)向高级管理层选定成员发放的绩效股票奖励。
我们有两项针对执行官和其他关键员工的LTPP绩效股票奖励计划,这些计划根据2018年股票计划进行管理。如果满足计划的特定绩效目标,我们的LTPP股东总回报率(“TSR”)和LTPP每股收益(“EPS”)计划的参与者有权在三年期结束后获得公司股票。LTPP-TSR 奖励的设计通常符合以下标准
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绩效奖励,包括基于业绩周期开始时设定的股东总回报率的绩效指标和同行群体比较。LTPP-EPS奖项基于公司三年来的每股收益表现。业绩期第二年和第三年的LTPP-EPS的绩效目标分别在第二年和第三年的第一季度设定。所有LTPP奖励均受投资后一年的持有期限制。
LTPP的最终裁决可能有所不同 0百分比到 200目标奖励的百分比。我们在计算摊薄后的每股净收益时,仅在预期满足业绩条件的情况下才考虑这些计划的稀释影响。除某些例外情况外,限制性股票的归属率通常为 25在一段时间内每年百分比 四年自拨款之日起。
根据2018年股票计划授予的股票期权可以是《美国国税法》第422条定义的 “激励性股票期权”,也可以是非法定的。期权的归属率通常为 25在一段时间内每年百分比 四年自拨款之日起,最长合同期限为 十年。股票期权的行使价通常不低于 100授予股票奖励之日我们普通股公允市场价值的百分比。我们在行使员工股票期权时发行新的普通股。
对我们基于股份的薪酬业绩的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 1月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (单位:百万) |
产品和服务成本 | | | | | $ | 14 | | | $ | 13 | |
研究和开发 | | | | | 6 | | | 5 | |
销售、一般和管理 | | | | | 24 | | | 26 | |
基于股份的薪酬支出总额 | | | | | $ | 44 | | | $ | 44 | |
在 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日, 不基于股份的薪酬在库存中资本化。
以下假设用于估算所授奖励的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 1月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
股票期权计划: | | | | | | | |
加权平均无风险利率 | | | | | 4.4% | | 3.9% |
股息收益率 | | | | | 0.8% | | 0.6% |
加权平均波动率 | | | | | 29% | | 28% |
预期寿命 | | | | | 5.5年份 | | 5.5年份 |
LTPP: | | | | | | | |
安捷伦股票的波动性 | | | | | 28% | | 31% |
选定同行公司股票的波动率 | | | | | 16%-70% | | 22%-84% |
与选定对等点的逐对关联 | | | | | 30% | | 42% |
| | | | | | | |
所有高管奖励的投资后持股限制折扣 | | | | | 6.4% | | 7.1% |
我们的员工股票期权奖励的股票奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。根据LTPP(TSR)授予的股票是使用蒙特卡罗模拟模型估值的。蒙特卡罗模拟公允价值模型需要使用高度主观和复杂的假设,包括标的股票的价格波动。对于LTPP(TSR)拨款的波动性,我们使用了自己的历史股价波动率。
ESPP允许符合条件的员工在以下网址购买我们的普通股 85购买时价格的百分比,并使用购买日期确定公允市场价值。
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我们使用历史波动率来估计员工股票期权奖励的预期股价波动假设。在得出结论时,我们考虑了许多因素,包括我们的期权目前的交易范围,以及我们在当前市场中找到条款和价格与我们正在估值的期权相似的交易期权的能力。在估算所授期权的预期寿命时,我们考虑了高管的历史期权行使行为,我们认为这代表了未来的行为。
限制性股票单位和LTPP(EPS)奖励的估计公允价值是根据授予日普通股的市场价格确定的,并根据预期的股息收益率进行了调整。LTPP(EPS)的薪酬成本反映了绩效期结束时可能归属的奖励成本。
授予我们高级管理人员的所有LTPP奖励在归属后均有为期一年的持股限制。与投资后持有限制相关的预计折扣是使用Finnerty模型计算得出的。该模型计算了如果员工能够在缺乏适销性的时期出售股票,而不是被要求持有股票,则潜在的损失价值。该模型使用了蒙特卡罗模拟模型中相同的历史股价波动率和股息收益率假设以及预期的股息收益率来计算折扣。
5. 所得税
在截至2024年1月31日的三个月中,我们的所得税支出为美元55百万,有效税率为 13.6百分比。在截至2024年1月31日的三个月中,没有重要的离散项目。
在截至2023年1月31日的三个月中,我们的所得税支出为美元58百万,有效税率为 14.1百分比。在截至2023年1月31日的三个月中,我们的有效税率和由此产生的所得税准备金受到股票薪酬的超额税收优惠的影响12百万美元,以及各种外国时效法规的到期,这导致承认了以前未确认的美元税收优惠7百万。
在美国,出于联邦所得税的目的,纳税年度可以追溯到2020年,重要州的纳税年度可以追溯到2019年。在公司开展业务的其他主要司法管辖区,纳税年度通常可以追溯到2014年。
有了这些司法管辖区和美国,一些税务审计很有可能在未来十二个月内完成。但是,管理层无法对未来任何其他纳税或未确认的税收优惠(如果有)变更的时间提供合理可靠的估计。
6. 每股净收益
以下是下文所述期间基本和摊薄后每股净收益计算的分子和分母的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 1月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (单位:百万) |
分子: | | | | | | | |
净收入 | | | | | $ | 348 | | | $ | 352 | |
分母: | | | | | | | |
基本加权平均股票 | | | | | 293 | | | 296 | |
潜在普通股——股票期权和其他员工股票计划 | | | | | 1 | | | 1 | |
摊薄后的加权平均股 | | | | | 294 | | | 297 | |
股票奖励的稀释效应反映在应用库存股法摊薄后的每股净收益中,该方法包括对未摊销的基于股份的薪酬支出的对价以及价内期权和非归属限制性股票单位的稀释效应。根据库存股法,员工为行使股票期权而必须支付的金额和未摊销的股票薪酬支出合计假定收益将用于回购假设股票。公司普通股公允市场价值的增加可能会导致潜在的稀释性奖励产生更大的稀释作用。
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我们将行使价高于普通股平均市场价格的股票期权排除在摊薄后每股收益的计算范围之外,因为它们的影响会产生反稀释作用。此外,我们在摊薄后每股收益的计算中排除了ESPP、LTPP和限制性股票奖励,这些股票期权的行使价和未摊销的公允价值的合并行使价和未摊销的公允价值高于我们普通股的平均市场价格,因为它们的影响也将是反稀释的。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中,不计算摊薄后每股收益的潜在普通股为 不t 材料。
7. 库存
截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日的库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 1月31日 2024 | | 10月31日, 2023 |
| (单位:百万) |
成品 | $ | 569 | | | $ | 570 | |
购买的零件和预制组件 | 464 | | | 461 | |
库存 | $ | 1,033 | | | $ | 1,031 | |
8. 商誉和其他无形资产
下表显示了截至2024年1月31日的三个月中我们每个应申报板块的商誉余额和变动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生命科学与应用市场 | | 诊断和基因组学 | | 安捷伦 CrossLab | | 总计 |
| (单位:百万) |
截至 2023 年 10 月 31 日的商誉 | $ | 1,579 | | | $ | 2,124 | | | $ | 257 | | | $ | 3,960 | |
外币折算影响 | 4 | | | — | | | 3 | | | 7 | |
| | | | | | | |
截至 2024 年 1 月 31 日的商誉 | $ | 1,583 | | | $ | 2,124 | | | $ | 260 | | | $ | 3,967 | |
在2024财年第一季度,我们重组了运营部门,将细胞分析业务从生命科学和应用市场业务部门转移到了诊断和基因组学业务板块。结果,我们重新分配了大约 $168使用相对公允价值分配方法,我们的生命科学和应用市场业务部门向诊断和基因组学业务部门提供了数百万美元的商誉。截至2023年10月31日的商誉余额已重新计算,以适应这一新列报表。由于重组,我们的报告单位没有变化。此外,我们进行了商誉减值测试,分析结果表明,我们所有三个申报单位的公允价值均大大超过其账面价值;因此, 不表明存在损伤。
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截至2023年10月31日和2024年1月31日的其他无形资产的组成部分如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他无形资产 |
| 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 |
| (单位:百万) |
截至2023年10月31日 | | | | | |
购买的技术 | $ | 1,467 | | | $ | 1,093 | | | $ | 374 | |
商标/商号 | 196 | | | 163 | | | 33 | |
客户关系 | 149 | | | 112 | | | 37 | |
| | | | | |
第三方技术和许可 | 34 | | | 13 | | | 21 | |
可摊销无形资产总额 | 1,846 | | | 1,381 | | | 465 | |
在制研发 | 10 | | | — | | | 10 | |
总计 | $ | 1,856 | | | $ | 1,381 | | | $ | 475 | |
截至 2024 年 1 月 31 日 | | | | | |
购买的技术 | $ | 1,474 | | | $ | 1,114 | | | $ | 360 | |
商标/商号 | 196 | | | 166 | | | 30 | |
客户关系 | 149 | | | 115 | | | 34 | |
| | | | | |
第三方技术和许可 | 34 | | | 15 | | | 19 | |
可摊销无形资产总额 | 1,853 | | | 1,410 | | | 443 | |
在制研发 | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 1,853 | | | $ | 1,410 | | | $ | 443 | |
在截至2024年1月31日的三个月中, 不增加商誉和其他无形资产。在截至2024年1月31日的三个月中,我们对美元进行了重新分类4项目完成后,将数百万正在进行的研发无形资产转化为购买的技术。在截至2024年1月31日的三个月中, 不由于外币的影响,转为其他无形资产。
通常,出于美国联邦税收的目的,资产购买产生的商誉可以摊销;但是,作为股票收购的一部分产生的任何商誉都不可扣除。
我们每个季度都会审查事件和情况,以确定是否存在无限期无形资产和商誉的减值。在截至2024年1月31日的三个月中,我们记录了在制研发的减值美元6在简明的合并运营报表中,与我们的生命科学和应用市场项目相关的研发费用为百万美元。在截至2023年1月31日的三个月中,我们做到了 不确定任何表明商誉减值或无限期无形资产减值的触发事件或情况。
无形资产的摊销费用为美元26百万和美元36截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月,分别为百万美元。
2024财年剩余时间以及未来五个财政年度及以后的每个财政年度与现有有限寿命购买的无形资产相关的未来摊销费用估计如下:
| | | | | |
预计的未来摊销费用: | |
(单位:百万) | |
2024 年的剩余时间 | $ | 75 | |
2025 | $ | 84 | |
2026 | $ | 54 | |
2027 | $ | 53 | |
2028 | $ | 46 | |
2029 | $ | 42 | |
此后 | $ | 89 | |
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9. 公允价值测量
权威指南将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定需要或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时,我们会考虑主要市场或最有利的市场以及市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。
公允价值层次结构
该指南建立了公允价值层次结构,将估值技术中使用的投入的优先使用分为三个级别。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值:
第 1 级-适用于活跃市场上相同资产或负债的报价的资产或负债。
第 2 级-适用于除1级报价之外还有其他可直接或间接观察到的资产或负债,例如:活跃市场中类似资产或负债的报价;不太活跃的市场中相同或相似资产或负债的报价;或主要从可观察的市场数据中得出或证实的其他投入。
第 3 级-适用于估值方法中存在对衡量资产或负债公允价值具有重要意义的不可观察的投入的资产或负债。
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经常性以公允价值计量的金融资产和负债
截至2024年1月31日,以公允价值计量的经常性金融资产和负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用 2024 年 1 月 31 日的公允价值计量 |
| 1月31日 2024 | | 报价 处于活动状态 的市场 相同的资产 (第 1 级) | | 意义重大 其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) |
| (单位:百万) |
资产: | | | | | | | |
短期 | | | | | | | |
现金等价物(货币市场基金) | $ | 1,102 | | | $ | 1,102 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生工具(外汇合约) | 12 | | | — | | | 12 | | | — | |
| | | | | | | |
长期 | | | | | | | |
交易证券 | 38 | | | 38 | | | — | | | — | |
其他投资 | 29 | | | — | | | 29 | | | — | |
| | | | | | | |
按公允价值计量的总资产 | $ | 1,181 | | | $ | 1,140 | | | $ | 41 | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | |
短期 | | | | | | | |
衍生工具(外汇合约) | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | |
或有考虑 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
长期 | | | | | | | |
递延补偿责任 | 38 | | | — | | | 38 | | | — | |
| | | | | | | |
以公允价值计量的负债总额 | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 1 | |
截至2023年10月31日,以公允价值计量的经常性金融资产和负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用 2023 年 10 月 31 日的公允价值计量 |
| 10月31日, 2023 | | 报价 处于活动状态 的市场 相同的资产 (第 1 级) | | 意义重大 其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) |
| (单位:百万) |
资产: | | | | | | | |
短期 | | | | | | | |
现金等价物(货币市场基金) | $ | 994 | | | $ | 994 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生工具(外汇合约) | 19 | | | — | | | 19 | | | — | |
| | | | | | | |
长期 | | | | | | | |
交易证券 | 36 | | | 36 | | | — | | | — | |
其他投资 | 26 | | | — | | | 26 | | | — | |
按公允价值计量的总资产 | $ | 1,075 | | | $ | 1,030 | | | $ | 45 | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | |
短期 | | | | | | | |
衍生工具(外汇合约) | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
或有考虑 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
长期 | | | | | | | |
递延补偿责任 | 36 | | | — | | | 36 | | | — | |
| | | | | | | |
以公允价值计量的负债总额 | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | 1 | |
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我们的货币市场基金和交易证券通常使用报价进行估值,因此属于公允价值层次结构的第一级。我们的衍生金融工具被归类为二级,因为每份对冲合约都没有活跃的市场,但是用于计算工具价值的输入与活跃市场挂钩。我们的递延赔偿负债被归类为二级,因为尽管价值不是直接基于市场报价,但计算中使用的输入是可以观察到的。
其他投资是我们在一项特别基金中拥有的股份,该基金的目标是约40%的债务证券和60%的股权证券的标的投资。这些股票之所以被归类为二级,是因为尽管该基金的股票不在任何活跃的证券交易所交易,但每种标的证券都是或可以衍生自活跃市场上交易的类似证券,因此我们的标的证券有一个易于确定的价值,我们可以据此确定特别基金本身的公允市场价值。
交易证券,包括共同基金、债券和其他类似工具、其他投资和递延补偿负债,按公允价值列报,公允价值变动产生的收益或亏损目前在净收益中确认。某些衍生工具按公允价值列报,扣除税款的未实现损益包含在股东权益中的累计其他综合收益(亏损)中。出售这些工具的已实现收益和亏损记入净收益。
扣除公允价值易于确定的股权投资(“RDFV”)和不含RDFV的股权投资后的其他收益(支出)中反映的收益和亏损汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 1月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (单位:百万) |
期内确认的股票证券净收益(亏损) | | | | | $ | 3 | | | $ | (10) | |
减去:在此期间出售的股票证券的净收益(亏损) | | | | | $ | — | | | $ | (11) | |
股票证券的未实现收益(亏损) | | | | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
偶然考虑。截至2024年1月31日,或有对价负债的公允价值与一项收购相关的里程碑付款有关。
或有对价负债是我们唯一的经常性3级资产或负债。第 3 级活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 1月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (单位:百万) |
期初余额 | | | | | $ | 1 | | | $ | 67 | |
补充或有对价(包括计量期调整) | | | | | — | | | — | |
付款 | | | | | — | | | (65) | |
公允价值变动(包含在销售、一般和管理费用中) | | | | | — | | | 1 | |
期末余额 | | | | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
截至2024年1月31日,或有对价负债的公允价值估计为美元1百万美元计入简明合并资产负债表中的其他应计负债。在截至2023年1月31日的三个月中,我们支付了美元的或有对价65百万与实现与收购Resolution Bioscience相关的某个技术里程碑有关。
分辨率生物科学。在2023财年第三季度,我们决定退出Resolution Bioscience业务,随后在2023财年第四季度剥离了我们在该业务中的权益。我们预计,未来不会有与Resolution Bioscience业务相关的潜在里程碑付款。
投资减值。有 不截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月的投资减值。
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按非经常性公允价值计量的资产和负债
在截至2024年1月31日的三个月中,持有和使用的账面价值为美元的长期资产8百万美元减记为其公允价值0 百万导致 $ 的减值8百万。在截至2024年1月31日的三个月中, 不持有待售的长期资产的减值。在截至2023年1月31日的三个月中,有 不持有和使用的长期资产或待售的长期资产的减值。
非有价股票证券
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中,有 不对非有价证券账面价值进行减值或未实现收益(亏损)调整,但根据可观察的市场交易不容易确定的公允价值。
截至2024年1月31日,我们的非有价股权证券的累计净收益(亏损)为1美元38百万收益和一美元29百万美元的损失,账面金额为美元102百万。截至2023年1月31日,我们的非有价股权证券的累计净收益(亏损)为1美元35百万收益和 不亏损,账面金额为美元126百万。
简明合并资产负债表中长期投资中包含的非有价证券的公允价值是使用三级输入来衡量的,因为它们主要是由私营公司发行的没有报价的股票。为了估算非有价证券的公允价值,我们使用衡量替代方案按成本记录这些投资,并在减值和可观察到的价格变化(来自同一发行人的相同或相似证券的有序交易)发生时进行调整。
10. 衍生品
在正常业务过程中,我们容易受到外币汇率波动和利率变动的影响。作为风险管理策略的一部分,我们使用衍生工具,主要是远期合约和购买的期权,来对冲外币汇率变动所产生的经济和/或会计风险。
现金流套期保值
我们签订外汇合约是为了对冲因外币汇率变动而产生的预测运营现金流敞口。这些按公允价值计价的外汇合约的到期日在一到十二个月之间。根据权威指南中规定的标准,这些衍生工具被指定为现金流套期保值,并在每个报告期内对标的风险敞口进行有效性评估。对于截至2024年1月31日的未平仓合约,外汇合约时间价值的变动不包括在对冲有效性评估中,并在外汇合约有效期内计入销售成本。衍生工具有效部分公允价值的变化在累计的其他综合收益(亏损)中确认。预测交易发生时,与现金流套期保值相关的金额将在简明合并运营报表中重新归类为销售成本。如果预测的交易很可能不会发生,则对冲关系将被取消,其他综合收益(亏损)中累积的金额将重新归类为本期净收益(支出)。衍生工具无效部分的公允价值的变化在其他收益(支出)中确认,净额为本期简明合并运营报表中的净收入(支出)。我们将期权在购买之日支付的溢价(时间价值)记录为资产。对于被指定为现金流套期保值的期权,时间价值的变化不包括在对冲有效性的评估中,并在期权合约有效期内计入销售成本。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中,由于取消现金流对冲合约的指定而在其他收益(支出)中确认的损益不大。
2016 年 2 月,安捷伦处决了 三远期起付固定利率/获得名义金额为美元的浮动利率互换300百万美元,用于我们于2016年9月15日发行的2026年优先票据的未来利息支付。根据权威指南中规定的标准,这些衍生工具被指定为现金流套期保值工具。互换安排于2016年9月15日终止,支付了美元10百万,我们将其确认为累计其他综合收益(亏损)的递延亏损,该亏损将在2026年优先票据的有效期内摊销为利息支出。截至2024年1月31日,与利率互换协议相关的剩余摊销亏损为美元3百万。
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2019 年 8 月,安捷伦以美元的价格执行了国库锁定协议250百万美元,用于我们于2019年9月16日发行的2029年优先票据的未来利息支付。我们将国库锁定为现金流对冲工具。国库锁定合约于2019年9月6日终止,我们确认了美元的递延亏损6百万美元的累计其他综合收益(亏损)将在2029年优先票据的有效期内摊销为利息支出。截至2024年1月31日,与国债锁定协议相关的剩余摊销亏损为美元3百万。
净投资套期保值
我们签订外汇合约以对冲对外业务的净投资,以降低汇率不利变动的风险。这些外汇合约按公允价值计值,根据权威指南中规定的标准,被指定为净投资套期保值。衍生工具有效部分公允价值的变化在累计其他综合收益(亏损)折算调整中确认,并在每个报告期内对标的风险敞口进行有效性评估。如果公司的净投资在年内发生变化,则如果对冲名义金额超出规定的容差,并且本期损益从其他综合收益(亏损)重新归类为其他收益(支出),则对冲关系将进行评估和取消指定。在截至2024年1月31日的三个月中,由于对冲合约的取消指定而在其他收益(支出)中确认的任何收益或损失的无效及其由此产生的影响并不显著。
其他套期保值
此外,我们签订外汇合约,对冲以子公司本位币以外的货币计价的货币资产和负债。这些外汇合约按公允价值记账,不符合对冲会计处理的资格,也未被指定为套期保值工具。衍生工具价值的变动在本期简明合并运营报表中的其他收入(支出)中确认,同时计入抵消标的资产或负债的外币损益。
我们对衍生工具的使用使我们面临信用风险,以至于交易对手可能无法满足协议条款。但是,我们确实试图通过将交易对手限制在根据信用评级和其他因素选择的主要金融机构来降低此类风险。我们已经制定了降低信用风险的政策和程序,包括设定交易对手信用额度、监控信用风险敞口以及持续评估交易对手的信誉。
我们的许多衍生协议都包含与交易对手的净负债状况的门槛限制,并取决于主要信用评级机构确定的公司信用评级。衍生工具的交易对手可以根据衍生协议要求对处于净负债头寸的衍生工具进行抵押。
截至2024年1月31日,处于净负债状况的所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值为美元3百万。截至2024年1月31日,这些协议背后的信用风险相关偶然特征尚未触发。
安捷伦科技公司
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截至2024年1月31日,按名称划分的未平仓外汇远期合约数量和总名义金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 未平仓次数 合同 | | 名义总金额 美元 |
| | | 买入/(卖出) |
| | | | (百万美元) |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | |
现金流套期保值 | | | | |
外汇远期合约 | | 270 | | $ | (473) | |
| | | | |
净投资套期保值 | | | | |
外汇远期合约 | | 3 | | $ | (11) | |
| | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | |
外汇远期合约 | | 194 | | $ | (127) | |
| | | | |
衍生工具受主净额结算安排的约束,并根据权威指南在资产负债表中披露总额。
截至2024年1月31日和2023年10月31日,简明合并资产负债表中持有的衍生工具的公允价值总额和资产负债表位置如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具的公允价值 |
资产衍生品 | | 负债衍生品 |
| | 公允价值 | | | | 公允价值 |
资产负债表地点 | | 1月31日 2024 | | 2023 年 10 月 31 日 | | 资产负债表地点 | | 1月31日 2024 | | 10月31日, 2023 |
(单位:百万) |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | | | | | | | | | |
其他流动资产 | | $ | 5 | | | $ | 15 | | | 其他应计负债 | | $ | 4 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | | | | | | | | | |
其他流动资产 | | $ | — | | | $ | 1 | | | 其他应计负债 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | | | | | | | | | |
其他流动资产 | | $ | 7 | | | $ | 3 | | | 其他应计负债 | | $ | 6 | | | $ | 1 | |
衍生品总数 | | $ | 12 | | | $ | 19 | | | | | $ | 10 | | | $ | 2 | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
在我们的简明合并运营报表中被指定为套期保值工具但未被指定为套期保值工具的外汇合约的衍生工具的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 1月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (单位:百万) |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | |
外汇合约: | | | | | | | |
累计其他综合亏损中确认的收益(亏损) | | | | | $ | (10) | | | $ | (31) | |
| | | | | | | |
收益(亏损)从累计的其他综合亏损重新分类为销售成本 | | | | | $ | 3 | | | $ | 6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
记录在销售成本中的远期合约的按时价值收益 | | | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | |
外汇合约: | | | | | | | |
累计其他综合亏损中确认的收益(亏损)——折算调整 | | | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | |
其他收入(支出)中确认的收益(亏损) | | | | | $ | (2) | | | $ | (13) | |
截至2024年1月31日,预计将从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的现有净收益金额为美元6百万。在接下来的十二个月内,据估计 $2在现金流套期保值方面,累计其他综合收益(亏损)净额中包含的百万美元亏损将重新归类为销售成本。
11. 退休计划和退休后养老金计划
净定期福利成本(收入)的组成部分。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中,我们的净养老金和退休后福利成本(收入)包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 |
| 美国 养老金计划 | | 非美国 养老金计划 | | 美国退休后 福利计划 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (单位:百万) |
服务成本——在此期间获得的收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | |
福利债务的利息成本 | 5 | | | 5 | | | 6 | | | 6 | | | 1 | | | 1 | |
计划资产的预期回报率 | (5) | | | (5) | | | (9) | | | (9) | | | (1) | | | (1) | |
净精算(收益)亏损的摊销 | 1 | | | — | | | (4) | | | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
定期福利净成本总额(收入) | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
服务成本部分记录在简明合并运营报表中的销售成本和运营费用中。所有其他成本组成部分均计入其他收入(支出),净额计入简明合并运营报表。
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今年剩余时间的雇主缴款和预期的未来雇主缴款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 雇主缴款 |
| | | 1月31日 | | 在剩下的时间里 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | |
| | | | | (单位:百万) |
美国的固定福利计划 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | — | | |
非美国固定福利计划 | | | | | $ | 6 | | | $ | 5 | | | | $ | 12 | | |
12. 担保和突发事件
担保
我们根据过去 12 个月实际保修费用的历史趋势累计标准保修成本。定期审查应计金额,并定期进行调整,以反映保修成本在此期间的变化。标准保修应计余额存放在我们的简明合并资产负债表中的其他应计负债和其他长期负债中。我们的标准保修期通常从交付之日起延长至一年,具体视产品而定。
标准保修累积活动摘要如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 1月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| (单位:百万) |
标准保修应计,期初余额 | $ | 29 | | | $ | 30 | |
包括估算值变更在内的应计保费 | 15 | | | 11 | |
在此期间达成的和解协议 | (14) | | | (13) | |
标准保修应计,期末余额 | $ | 30 | | | $ | 28 | |
| | | |
一年内到期的保修的应计费用 | $ | 30 | | | $ | 28 | |
| | | |
| | | |
银行担保
担保主要包括未兑现的备用信用证和银行担保,金额约为美元39截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日,分别为 100 万。备用信用证是银行代表我们签发的付款担保,在我们未能履行与第三方的合同承诺时,它用作最后的付款。银行担保是银行或其他贷款机构的承诺,即如果我们拖欠贷款,银行将弥补损失。
突发事件
我们参与诉讼、索赔、调查和诉讼,包括但不限于在正常业务过程中出现的知识产权、商业、房地产、环境和就业问题。目前,我们认为没有合理可能对我们的业务、简明的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的未决事项。
13. 重组和其他相关费用
在2023财年第四季度,我们启动了一项重组计划(“FY23 计划”),旨在降低成本和开支,以应对当前的宏观经济状况。该计划包括将我们的总员工人数减少大约 400正式员工,约占我们全球员工队伍的2%,以及对多余设施的整合,包括关闭一些场地。
关于这个计划, 我们已经记录了大约 $3在截至2024年1月31日的三个月中,重组和其他相关成本为百万美元,总额为美元49自成立以来已达百万美元。重组计划的成本包括遣散费和其他与裁员相关的人员成本。多余设施的整合包括使用权(“ROU”)和机械设备资产的加速折旧费用,以及其他与设施相关的成本。这个
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裁员的时间和范围将根据当地法律要求而有所不同。这些行动影响了我们的所有三个业务领域。与该重组计划相关的成本尚未分配到我们业务部门的业绩中;但是,每个业务部门都将受益于这些行动未来节省的成本。重组计划完成后,预计将降低这三个业务部门的年度销售成本和运营支出。虽然大部分裁员工作已在2024年第一季度完成,但我们预计将在2024财年末之前基本完成剩余的重组活动。
下表显示了总体重组活动的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 劳动力 减少 | | 整合多余设施 | | | | 总计 |
| (单位:百万) |
截至 2023 年 10 月 31 日的余额 | $ | 31 | | | $ | 5 | | | | | $ | 36 | |
损益表费用 | 2 | | | 1 | | | | | 3 | |
| | | | | | | |
使用权资产的加速折旧费用 | — | | | (1) | | | | | (1) | |
现金支付 | (25) | | | (2) | | | | | (27) | |
截至 2024 年 1 月 31 日的余额 | $ | 8 | | | $ | 3 | | | | | $ | 11 | |
美元的重组和其他相关成本11截至2024年1月31日,百万美元计入简明合并资产负债表中的其他应计负债,反映了预计的未来现金支出。
重组计划产生的简明合并运营报表中的费用摘要如下所示:
| | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 1月31日 |
| | 2024 |
| | (单位:百万) |
产品和服务成本 | | $ | — | |
研究和开发 | | 2 | |
销售、一般和管理 | | 1 | |
重组总成本 | | $ | 3 | |
14. 短期债务
信贷设施
开启 2023年6月7日,我们与一组金融机构签订了信贷协议,其中规定了美元1.5十亿 五-年度无抵押信贷额度将于到期 2028年6月7日以及总额不超过美元的增量循环信贷额度750百万。该信贷额度取代了在新贷款截止之日终止的现有信贷额度。在截至2024年1月31日的三个月中,我们做到了 不这些信贷额度下的借款或还款。截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日,我们有 不信贷额度和增量循环信贷额度下的未偿借款。在截至2024年1月31日的三个月中,我们遵守了信贷额度的契约。
开启 2023年6月2日,我们与兴业银行签订了未承诺的货币市场额度信贷协议,该协议规定总借款能力为美元300百万。信贷额度是未承诺的短期现金透支额度,每个申请必须至少为 $1百万。利率由贷款人在借款时设定,在预付款期间是固定的。在截至2024年1月31日的三个月中,我们做到了 不该信贷额度下的借款或还款。截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日,我们有 不信贷额度下未偿还的借款。
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商业票据
根据我们的美国商业票据计划,公司可以发行和出售本金总额不超过美元的无抵押短期期票1.5十亿,到期日长达397天。该公司打算在任何时候维持其循环信贷额度下的可用承诺,其金额至少等于未偿还的商业票据的金额。该计划下的可用金额可以不时借用、偿还和再借用。根据该计划发行的收益可用于一般公司用途。在截至2024年1月31日的三个月中,我们做到了 不根据我们的商业票据计划借款或还款。如 两者都是2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日我们有 不根据我们的美国商业票据计划未偿还的借款。
15. 长期债务
定期贷款机制
开启 2022年4月15日,我们与一组金融机构签订了定期贷款协议,其中规定了美元600百万美元延迟提取定期贷款,将于到期 2025年4月15日。定期贷款协议下的贷款可选择按以下方式计息:(i)定期贷款协议中定义的替代基准利率,加上此类贷款的适用利润,或(ii)定期贷款协议中定义的调整后期SOFR,加上此类贷款的适用利润。定期贷款协议包含惯例陈述和担保以及惯常的肯定和否定承诺。在截至2024年1月31日的三个月中,我们遵守了定期贷款的契约。
在截至2024年1月31日的三个月中,我们共预付了美元180我们的定期贷款为百万美元。截至 2024 年 1 月 31 日,我们有 $420在定期贷款机制下未偿还了100万笔借款,加权平均利率为 6.18百分比。截至 2023 年 10 月 31 日,我们有 $600在定期贷款机制下未偿还了100万笔借款,加权平均利率为 6.22百分比。
高级票据
下表汇总了公司的长期优先票据:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年1月31日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 摊销 校长 | | 摊销 校长 |
| (单位:百万) |
2026 年优先票据 | $ | 299 | | | $ | 299 | |
2029 年优先票据 | 496 | | | 496 | |
2030 年高级票据 | 496 | | | 496 | |
2031 优先票据 | 844 | | | 844 | |
优先票据总数 | $ | 2,135 | | | $ | 2,135 | |
上面列出的所有未偿还票据均为无抵押票据,其支付权与安捷伦所有其他优先无抵押债务相同。与我们在截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告中描述的优先票据相比,在截至2024年1月31日的三个月中,安捷伦优先票据的本金、到期日、利率和利息支付条件没有其他变化,详见上表。
16. 股东权益
股票回购计划
2021 年 2 月 16 日,我们宣布,董事会批准了一项新的股票回购计划(“2021 年回购计划”),除其他外,该计划旨在减少或消除因根据公司员工股权激励计划发行股票而导致的稀释。2021 年回购计划授权最多购买 $2.0我们的十亿股普通股由公司自行决定,没有固定的终止日期。2021年回购计划于2021年2月18日生效,于当日取代并终止了2019年的回购计划。2021年的回购计划不要求公司收购特定数量的股份,可能会被暂停、修改或终止
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在任何时候。在截至2023年1月31日的三个月中,我们回购并退出了 499,000以美元计价的股票75根据该授权,数百万美元。2023 年 3 月 1 日,2021 年的回购计划终止,剩余的 $ 授权339百万已过期。
2023 年 1 月 9 日,我们宣布,董事会批准了一项股票回购计划(“2023 年回购计划”),除其他外,该计划旨在减少或消除因根据公司员工股权激励计划发行股票而导致的稀释。2023 年回购计划授权最多购买 $2.0公司可自行决定持有十亿美元(不含消费税)的普通股,并且没有固定的终止日期。2023年回购计划不要求公司收购特定数量的股份,可以随时暂停、修改或终止。2023年回购计划于2023年3月1日开始,也终止并取代了2021年的回购计划。在截至2024年1月31日的三个月中,我们回购并退役 不此授权下的股份。截至2024年1月31日,我们仍有回购的授权,最高可回购约美元1.524根据2023年回购计划,我们有数十亿股普通股。
普通股的现金分红
在截至2024年1月31日的三个月中,我们支付了美元的现金分红0.236每股普通股或 $69该公司普通股的数百万美元。在截至2023年1月31日的三个月中,我们支付了美元的现金分红0.225每股普通股或 $67公司普通股上百万美元。
开启 2024年2月21日,我们董事会宣布季度股息为 $0.236每股普通股或约美元69百万美元,将按此支付 2024年4月24日致营业结束时所有登记在册的股东 2024年4月2日。任何未来分红的时间和金额均需经董事会决定和批准。
累计其他综合收益(亏损)
按组成部分和相关税收影响分列的累计其他综合收益(亏损)的变化如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 净固定福利养老金成本和退休后计划成本 | | | | |
截至2024年1月31日的三个月 | | | | 外币折算 | | 先前的服务积分 | | 精算损失 | | 衍生品的未实现收益(亏损) | | 总计 |
| | | | (单位:百万) |
截至2023年10月31日 | | | | $ | (301) | | | $ | 122 | | | $ | (165) | | | $ | 17 | | | $ | (327) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | 29 | | | — | | | 1 | | | (10) | | | 20 | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额 | | | | (8) | | | — | | | (3) | | | (3) | | | (14) | |
税收优惠 | | | | — | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 5 | |
其他综合收益(亏损) | | | | 21 | | | — | | | (1) | | | (9) | | | 11 | |
截至 2024 年 1 月 31 日 | | | | $ | (280) | | | $ | 122 | | | $ | (166) | | | $ | 8 | | | $ | (316) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月,对累计其他综合收益(亏损)的重新分类如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有关累积其他内容的详细信息 综合收益(亏损)组成部分 | | | | | | 金额重新分类自 其他综合收益(亏损) | | 受影响的单列项目中 运营声明 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | |
| | | | 1月31日 | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外币折算 | | | | | | $ | 8 | | | $ | — | | | 其他收入(支出) |
| | | | | | 8 | | | — | | | 所得税前总额 |
| | | | | | — | | | — | | | 所得税准备金 |
| | | | | | 8 | | | — | | | 扣除所得税后的总额 |
| | | | | | | | | | |
衍生品的未实现收益 | | | | | | 3 | | | 6 | | | 产品成本 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 3 | | | 6 | | | 所得税前总额 |
| | | | | | (1) | | | (2) | | | 所得税准备金 |
| | | | | | 2 | | | 4 | | | 扣除所得税后的总额 |
固定福利养老金净成本和退休后计划成本: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
精算净收益 | | | | | | 3 | | | 1 | | | 其他收入(支出) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 3 | | | 1 | | | 所得税前总额 |
| | | | | | (1) | | | (1) | | | 所得税准备金 |
| | | | | | 2 | | | — | | | 扣除所得税后的总额 |
| | | | | | | | | | |
该期间的改叙总数 | | | | | | $ | 12 | | | $ | 4 | | | |
括号中的金额表示收入减少和其他综合收益(亏损)的增加。
退休计划和退休后养老金计划的累计其他综合收入(亏损)精算净收益(亏损)的重新分类包含在净定期福利成本(收入)的计算中(见附注11,“退休计划和退休后养老金计划”)。
17. 区段信息
区段描述。我们是生命科学、诊断和应用化学品市场的全球领导者,提供以应用为中心的解决方案,包括整个实验室工作流程的仪器、软件、服务和耗材。
在2024财年第一季度,我们宣布调整运营领域,将细胞分析业务从生命科学和应用市场分部转移到诊断和基因组学业务板块,以进一步加强这两个组织的增长机会。所有历史财务分部信息均已重制,以符合此新列报方式。我们的安捷伦CrossLab业务部门没有变化。
在这次重组之后,我们将继续拥有三个业务领域,包括生命科学和应用市场、诊断和基因组学以及Agilent CrossLab,这三个业务部门继续构成一个可报告的细分市场。这个 三运营细分市场主要根据首席运营决策者如何看待和评估我们的运营来确定。首席运营决策者定期审查经营业绩,以就分配给该细分市场的资源做出决定并评估其业绩。其他因素,包括市场分离和客户特定应用、市场进入渠道、产品和服务以及制造业在决定其形成时也要考虑
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这些运营部门。
我们三个应报告的细分市场的描述如下:
我们的生命科学和应用市场业务提供以应用为中心的解决方案,包括仪器、消耗品和软件,使客户能够识别、量化和分析物质和产品的物理和生物学特性,并使临床和生命科学研究领域的客户能够在分子和细胞层面上查询样品。主要产品类别包括:液相色谱(“LC”)系统和组件;液相色谱质谱(“LCMS”)系统;气相色谱(“GC”)系统和组件;气相色谱质谱(“GCMS”)系统;电感耦合等离子体质谱(“ICP-MS”)仪器;原子吸收(“AA”)仪器;微波等离子体原子发射光谱(“MP-AES”)) 仪器;电感耦合等离子体光发射光谱(“ICP-OES”)仪器;拉曼光谱;用于样品跟踪的实验室软件;信息管理和分析;实验室自动化和机器人系统;溶出度测试;真空泵和测量技术。我们的耗材产品组合旨在改善客户成果。大多数产品组合都是供应商中立的,这意味着无论客户选择何种仪器购买,安捷伦都可以为客户提供服务和供应。解决方案范围从化学品到耗材。消耗品中的关键产品类别包括 GC 和 LC 色谱柱、样品制备产品、定制化学品和大量实验室仪器用品。
我们的诊断和基因组业务由七个活动领域组成,为寡聚类疗法提供活性药物成分(“API”)以及包括试剂、仪器、软件和消耗品在内的解决方案,使临床和生命科学研究领域的客户能够在细胞和分子层面上查询样本。首先,我们的细胞分析业务包括与独特的活细胞分析平台相关的仪器、试剂、软件和实验室器具,以及用于广泛应用的主流流式细胞仪、板式读取器和洗板机/分配器。其次,我们的核酸解决方案业务是一家合同和开发制造组织,在药品良好生产规范(“GMP”)条件下提供与合成寡核苷酸相关的服务和生产,这些服务可用作一类利用核酸分子进行疾病治疗的药物的原料药。第三,我们的病理解决方案业务专注于为癌症诊断和解剖病理学工作流程提供产品。广泛的产品组合包括免疫组织化学(“IHC”)、原位杂交(“ISH”)、苏木精和曙红(“H&E”)染色和特殊染色。第四,我们还与多家大型制药公司合作,开发新的潜在组织药物诊断方法,也称为伴随诊断,可用于识别最有可能从特定靶向治疗中受益的患者。第五,试剂合作业务为常规癌症诊断提供临床流式细胞术试剂。该业务还向体外诊断制造商、生物技术和制药公司提供散装抗体作为原料和相关的检测开发服务。第六,我们的基因组业务包括阵列和下一代测序(“NGS”)。该业务还包括使临床实验室能够识别与遗传疾病相关的DNA变异并帮助指导癌症治疗的解决方案。最后,我们的生物分子分析业务提供完整的工作流程解决方案,包括用于核酸样本质量控制分析的仪器、耗材和软件。使用定量和定性技术对样本进行分析,以确保临床和生命科学研究应用中使用的进一步基因组学分析技术(包括NGS)的准确性
安捷伦 CrossLab 业务涵盖整个实验室,其广泛的服务组合旨在改善客户成果。大部分投资组合都是供应商中立的,这意味着无论客户选择何种工具,我们都可以为他们提供服务和供应。服务组合包括维修、零件、维护、安装、培训、合规支持、软件即服务、资产管理、咨询和其他各种定制服务,以支持客户的实验室运营。定制服务是量身定制的,以满足各行业的特定应用需求,并保持仪器全面运行并符合相应的行业要求。
这些细分市场的很大一部分支出来自共享服务和基础设施,我们历来为实现规模经济和有效利用资源而向这些细分市场提供的共享服务和基础设施。这些费用统称为公司费用,包括法律、会计、税收、房地产、保险服务、信息技术服务、财务、订单管理、其他公司基础设施费用、集中研发成本以及联合销售和营销成本。费用是分配给各细分市场的,分配的依据是我们认为合理反映了向各部门提供的服务或获得的福利的利用情况。此外,我们不将收购相关无形资产、资产减值、收购和整合成本、转型计划支出、重组和其他相关成本以及某些其他费用的摊销分配到每个细分市场的营业利润率中,因为管理层在衡量运营部门业绩时未将这些信息包括在内。转型计划包括与有针对性的成本削减活动相关的费用,例如生产转移、场地合并、法人实体和其他业务重组、内包或活动外包。
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下表反映了我们在管理报告系统下应报告的细分市场的业绩。每个细分市场的业绩是根据多个指标来衡量的,包括细分市场的运营收入。这些结果在一定程度上由首席运营决策者用于评估每个细分市场的绩效并为其分配资源。
每个细分市场的盈利能力是在不包括转型举措、收购和整合成本、与业务合并相关的无形资产摊销、利息收入、利息支出和其他项目后衡量的,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 1月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (单位:百万) |
净收入: | | | | | | | |
生命科学与应用市场 | | | | | $ | 846 | | | $ | 943 | |
诊断和基因组学 | | | | | 407 | | | 432 | |
安捷伦 CrossLab | | | | | 405 | | | 381 | |
净收入总额 | | | | | $ | 1,658 | | | $ | 1,756 | |
| | | | | | | |
分部运营收入: | | | | | | | |
生命科学与应用市场 | | | | | $ | 236 | | | $ | 300 | |
诊断和基因组学 | | | | | 70 | | | 73 | |
安捷伦 CrossLab | | | | | 122 | | | 103 | |
分部运营收入总额 | | | | | $ | 428 | | | $ | 476 | |
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下表将分部运营收入与安捷伦的税前企业总收入进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 1月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (单位:百万) |
分部运营收入总额 | | | | | $ | 428 | | | $ | 476 | |
未分配成本: | | | | | | | |
与企业合并相关的无形资产的摊销 | | | | | (26) | | | (36) | |
收购和整合成本 | | | | | (2) | | | (2) | |
转型举措 | | | | | (3) | | | (7) | |
资产减值 | | | | | (8) | | | — | |
或有对价公允价值的变化 | | | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重组和其他相关费用 | | | | | (3) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | | | | | (2) | | | (4) | |
未分配费用总额 | | | | | (44) | | | (50) | |
运营收入 | | | | | 384 | | | 426 | |
利息收入 | | | | | 18 | | | 9 | |
利息支出 | | | | | (22) | | | (25) | |
其他收入(支出),净额 (1) | | | | | 23 | | | — | |
税前收入,如报告所示 | | | | | $ | 403 | | | $ | 410 | |
(1) 在截至2024年1月31日的三个月中,其他收入(支出)净额主要包括与从累计综合收益(亏损)以及固定福利退休和退休后福利计划中重新归类的外币折算相关的收入。
下表反映了分部资产和未分配资产。分部资产包括公司资产、商誉、净其他无形资产和其他资产的配置。未分配资产主要包括现金、现金等价物、短期和长期投资、递延所得税资产、使用权资产和其他资产。
| | | | | | | | | | | |
| 1月31日 2024 | | 10月31日, 2023 |
| (单位:百万) |
资产: | | | |
生命科学与应用市场 | $ | 3,140 | | | $ | 3,161 | |
诊断和基因组学 | 3,962 | | | 3,966 | |
安捷伦 CrossLab | 947 | | | 897 | |
未分配资产 | 2,899 | | | 2,739 | |
总资产 | $ | 10,948 | | | $ | 10,763 | |
18. 后续事件
2024 年 2 月 20 日,我们总裁兼首席执行官(“CEO”)迈克尔·麦克马伦通知公司,他将于 2024 年 5 月 1 日以公司总裁兼首席执行官和董事会成员的身份退休。预计从2024年5月1日至2024年10月31日,麦克马伦先生将继续在公司担任高级顾问。
2024 年 2 月 20 日,我们董事会任命现年 52 岁、公司高级副总裁帕德雷格·麦克唐纳为首席运营官兼候任首席执行官。麦克马伦先生退休担任总裁兼首席执行官后,我们董事会打算任命麦克唐纳先生为首席执行官。公司还打算在麦克马伦先生退休后提名麦克唐纳先生为董事会成员,担任总裁兼首席执行官。自 1998 年加入安捷伦以来,麦克唐纳先生担任了一系列越来越负责任的综合管理职位,自 2020 年起担任安捷伦高级副总裁兼安捷伦CrossLab集团总裁。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(未经审计)
以下讨论应与本10-Q表和我们的10-K表年度报告其他地方包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。本报告包含前瞻性陈述,包括但不限于有关增长机会的陈述,包括收入和我们的终端市场、我们销售市场的实力和驱动力、销售渠道、我们的战略方向、新产品和服务的推出以及我们当前产品和服务的定位、市场对我们产品的需求和采用情况、我们的产品和解决方案满足客户需求和满足行业要求的能力、我们专注于差异化产品解决方案、改善我们的产品客户体验和收益增长、未来财务业绩、营业利润率、组合、投资,包括制造基础设施、研发以及扩大和改进我们的应用和解决方案组合、扩大我们在发展中国家和新兴市场的地位、我们关注平衡资本配置、对养老金和其他固定福利计划的缴款、商誉和其他无形资产的减值和调整、外汇波动的影响、我们的套期保值计划以及为抵消关税和外币波动的影响而采取的其他行动、我们未来的有效税率、税收估值补贴和未确认的税收优惠、地方政府法规对我们向供应商付款或开展业务的能力的影响、我们通过运营产生的现金等满足流动性需求的能力、采用新会计声明的潜在影响、赔偿、产品所用材料的来源和供应、销售、购买承诺、资本支出,我们的收购和其他交易的整合和影响、我们的重组计划和其他成本节约计划中确认的储蓄和裁员、我们的股票回购计划和分红、宏观经济环境和地缘政治的不确定性、涉及风险和不确定性的利率和通货膨胀压力。由于各种因素,包括第二部分第1A项以及本10-Q表中其他地方讨论的因素,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。
演示基础
本10-Q表格中提供的财务信息未经审计,不一定代表我们未来的合并财务状况、经营业绩、综合收益(亏损)或现金流。我们的财政年终为10月31日,我们的财政季度于1月31日、4月30日和7月31日结束。除非另有说明,否则这些日期是指我们的财政年度和财政期。
执行摘要
Agilent Technologies, Inc.(“我们”、“安捷伦” 或 “公司”)于 1999 年 5 月在特拉华州成立,是生命科学、诊断和应用化学市场的全球领导者,提供以应用为中心的解决方案,包括整个实验室工作流程的仪器、软件、服务和耗材。
新的细分结构。在2024财年第一季度,我们宣布调整运营领域,将细胞分析业务从生命科学和应用市场分部转移到诊断和基因组学业务板块,以进一步加强这两个组织的增长机会。在这次重组之后,我们将继续拥有三个业务领域,包括生命科学和应用市场、诊断和基因组学以及Agilent CrossLab,这三个业务部门继续构成一个可报告的细分市场。从截至2024年1月31日的10-Q表季度报告开始,我们将在这种新结构下进行报告。所有历史财务分部信息均已重新编制,以符合我们的财务报表和附注中的新列报方式。我们的安捷伦CrossLab业务部门没有变化。
实际结果
截至2024年1月31日的三个月,净收入为16.58亿美元,与去年同期相比下降了6%。与去年同期相比,截至2024年1月31日的三个月的外汇变动对收入增长产生了1个百分点的总体有利影响。截至2024年1月31日的三个月,我们在美洲和亚太地区,尤其是中国的生命科学和应用市场以及诊断和基因组学板块的净收入有所下降,但安捷伦Crosslab板块的收入增长部分抵消了这一下降。与去年同期相比,由于客户持续的资本支出压力,我们服务的大多数终端市场的收入下降最为明显,制药、化工和先进材料市场的收入下降。在截至2024年1月31日的三个月中,我们的生命科学和应用市场业务产生的收入与去年同期相比下降了10%。截至三个月的外币变动
与去年同期相比,2024年1月31日对收入增长产生了1个百分点的总体有利影响。截至2024年1月31日的三个月,我们的诊断和基因组学业务产生的收入与去年同期相比下降了6%。 与去年同期相比,截至2024年1月31日的三个月的外汇变动对收入增长产生了1个百分点的总体有利影响。在截至2024年1月31日的三个月中,我们的安捷伦CrossLab业务产生的收入与去年同期相比增长了6%。与去年同期相比,截至2024年1月31日的三个月的外汇变动对收入增长产生了1个百分点的总体有利影响。
截至2024年1月31日的三个月,净收入为3.48亿美元,而去年同期的净收入为3.52亿美元。在截至2024年1月31日的三个月中,运营部门提供的现金为4.85亿美元,而去年同期运营提供的现金为2.96亿美元。
分红。在截至2024年1月31日的三个月中,我们支付了每股普通股0.236美元的现金分红或公司普通股6900万美元的现金分红。在截至2023年1月31日的三个月中,我们支付了每股普通股0.225美元的现金分红或公司普通股6700万美元的现金分红。
2024 年 2 月 21 日,我们董事会宣布季度股息为普通股每股 0.236 美元,约合 6,900 万美元,将于 2024 年 4 月 24 日支付给在 2024 年 4 月 2 日营业结束时登记在册的所有股东。任何未来分红的时间和金额均需经董事会决定和批准。
2021 年回购计划。在截至2023年1月31日的三个月中,我们根据该授权以7500万美元的价格回购并撤回了499,000股股票。2023年3月1日,2021年的回购计划终止,3.39亿美元的剩余授权到期。
2023 年回购计划。2023 年 1 月 9 日,我们宣布,董事会批准了一项股票回购计划(“2023 年回购计划”),除其他外,该计划旨在减少或消除因根据公司员工股权激励计划发行股票而导致的稀释。2023年回购计划授权公司自行决定购买高达20亿美元的普通股(不包括消费税),并且没有固定的终止日期。2023年回购计划不要求公司收购特定数量的股份,可以随时暂停、修改或终止。2023年回购计划于2023年3月1日开始,也终止并取代了2021年的回购计划。在截至2024年1月31日的三个月中,我们未根据该授权回购和退回任何股票。截至2024年1月31日,根据2023年回购计划,我们仍有回购最多约15.24亿美元的普通股的授权。
展望未来,我们将继续专注于改善客户体验、差异化产品解决方案和生产力。尽管我们预计宏观经济环境将充满挑战,尤其是在中国,并且客户的资本支出在短期内将面临总体压力,但我们对所有关键终端市场的长期增长机会仍然持乐观态度。我们预计将继续面临通货膨胀压力,我们将继续通过定价和其他各种成本节省策略来缓解这种压力。
关键会计政策与估计
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表,该财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。美国根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估计、判断和假设,以影响我们的简明合并财务报表和附注中报告的金额。我们的关键会计政策是那些对我们的财务报表产生重大影响并涉及管理层困难、主观或复杂判断的政策。这些政策包括收入确认、库存估值、退休和退休后福利计划假设、商誉和购买的无形资产估值以及所得税会计。正如我们在截至2023年10月31日的财政年度的10-K表年度报告中所述,我们的关键会计政策没有重大变化。管理层的估计基于历史经验和其他各种被认为合理的假设。尽管这些估计是基于管理层对当前事件和未来可能影响公司的行动的最佳了解,但实际结果可能与估计有所不同。
如果会计政策要求根据对估算时高度不确定的事项的假设进行会计估计,如果本可以合理使用的不同估计值或合理可能发生的会计估算变更可能会对财务报表产生重大变化,则该会计政策被视为至关重要。
通过新声明
有关新会计公告的描述,请参阅简明合并财务报表附注2 “新会计公告”。
重组和其他相关费用
在2023财年第四季度,我们启动了一项重组计划(“FY23 计划”),旨在降低成本和开支,以应对当前的宏观经济状况。该计划包括将我们的总员工人数减少大约 400正式员工,约占我们全球员工队伍的2%,以及对多余设施的整合,包括关闭一些场地。
关于这个计划, 我们已经记录了大约 $3在截至2024年1月31日的三个月中,重组和其他相关成本为百万美元,总额为美元49自成立以来已达百万美元。重组计划的成本包括遣散费和其他与裁员相关的人员成本。多余设施的整合包括使用权(“ROU”)和机械设备资产的加速折旧费用,以及其他与设施相关的成本。裁员的时间和范围将根据当地法律要求而有所不同。这些行动影响了我们的所有三个业务领域。与该重组计划相关的成本尚未分配到我们业务部门的业绩中;但是,每个业务部门都将受益于这些行动未来节省的成本。重组计划完成后,预计将使这三个业务部门的年销售成本和运营费用减少8000万美元。虽然大部分裁员工作已在2024年第一季度完成,但我们预计将在2024财年末之前基本完成剩余的重组活动。
下表显示了总体重组活动的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 劳动力 减少 | | 整合多余设施 | | | | 总计 |
| (单位:百万) |
截至 2023 年 10 月 31 日的余额 | $ | 31 | | | $ | 5 | | | | | $ | 36 | |
损益表费用 | 2 | | | 1 | | | | | 3 | |
| | | | | | | |
使用权资产的加速折旧费用 | — | | | (1) | | | | | (1) | |
现金支付 | (25) | | | (2) | | | | | (27) | |
截至 2024 年 1 月 31 日的余额 | $ | 8 | | | $ | 3 | | | | | $ | 11 | |
美元的重组和其他相关成本11截至2024年1月31日,百万美元计入简明合并资产负债表中的其他应计负债,反映了预计的未来现金支出。
重组计划产生的简明合并运营报表中的费用摘要如下所示:
| | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 1月31日 |
| | 2024 |
| | (单位:百万) |
产品和服务成本 | | $ | — | |
研究和开发 | | 2 | |
销售、一般和管理 | | 1 | |
重组总成本 | | $ | 3 | |
外币
由于我们的全球运营和融资活动,我们的收入、成本和支出以及货币资产和负债及权益受到外币汇率变动的影响。三者的外汇走势
与去年同期相比,截至2024年1月31日的月份对收入的总体有利影响为1个百分点。当外币汇率的变动对收入产生积极影响时,也会增加我们的成本和支出,从而产生负面影响。我们通过将本年度每个季度最后一个月有效的实际外币汇率应用于适用的本年度和上一年度期间来计算外币汇率变动的影响。我们在短期和预期基础上对不以子公司本位货币计价的收入、支出和资产负债表风险进行套期保值。我们的简明合并运营报表和资产负债表的各个科目确实会出现一些波动,因为我们的套期保值计划并不是为了抵消每类收入、支出、货币资产和负债的货币变动而设计的。我们的套期保值计划旨在在相对短期内(最多连续十二个月)对冲货币走势。我们还可能长期对冲以外币计价的股票余额。只要我们需要以外币支付全部或部分收购价格,我们可以签订外汇合约,以降低货币波动影响交易美元成本的风险。
运营业绩
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | | | 逐年变化 |
| | | 1月31日 | | | | 三 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | | | 月 |
| | | | | (单位:百万) | | | | |
净收入: | | | | | | | | | | | |
产品 | | | | | $ | 1,209 | | | $ | 1,323 | | | | | (9)% |
服务及其他 | | | | | 449 | | | 433 | | | | | 4% |
净收入总额 | | | | | $ | 1,658 | | | $ | 1,756 | | | | | (6)% |
截至2024年1月31日的三个月,净收入为16.58亿美元,与去年同期相比下降了6%。与去年同期相比,截至2024年1月31日的三个月的外汇变动对收入增长产生了1个百分点的总体有利影响。
截至2024年1月31日的三个月,产品收入与去年同期相比下降了9%。在截至2024年1月31日的三个月中,产品收入下降的主要原因是我们的液相色谱、质谱和细胞分析业务的减少,部分被消耗品和病理学业务与去年同期相比的增长所抵消。总体而言,由于客户持续的资本支出压力,产品收入下降,主要影响了我们的生命科学和应用市场以及诊断和基因组学领域的制药市场。
截至2024年1月31日的三个月,服务和其他收入与去年同期相比增长了4%。服务和其他收入包括合同维修、预防性维护、合规服务、搬迁服务、安装服务以及与伴随诊断和核酸解决方案业务相关的咨询服务。在截至2024年1月31日的三个月中,服务收入增加 反映了合同维修和预防性维护服务的强劲增长,部分被与产品收入下降相关的安装服务的下降所抵消。
按细分市场划分的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | | | 逐年变化 |
| | | | 1月31日 | | | | 三 |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | 月 |
| | | | | | (单位:百万) | | | | |
按细分市场划分的净收入: | | | | | | | | | | | | |
生命科学和应用市场 | | | | | | $ | 846 | | | $ | 943 | | | | | (10)% |
诊断和基因组学 | | | | | | 407 | | | 432 | | | | | (6)% |
安捷伦 CrossLab | | | | | | 405 | | | 381 | | | | | 6% |
净收入总额 | | | | | | $ | 1,658 | | | $ | 1,756 | | | | | (6)% |
截至2024年1月31日的三个月,生命科学和应用市场业务的收入与去年同期相比下降了10%。与去年同期相比,截至2024年1月31日的三个月的外汇变动对收入增长产生了1个百分点的总体有利影响。在截至2024年1月31日的三个月中,我们大多数终端市场的收入均有所下降。与去年同期相比,我们看到制药、化学和先进材料市场的收入大幅下降,诊断和临床市场的收入略有下降。与去年同期相比,我们看到学术界和政府市场的收入略有增长。
截至2024年1月31日的三个月,诊断和基因组学业务的收入与去年同期相比下降了6%。与去年同期相比,截至2024年1月31日的三个月的外汇变动对收入增长产生了1个百分点的有利影响。在截至2024年1月31日的三个月中,由于我们的细胞分析和核酸解决方案业务的销售额与去年同期相比有所下降,我们的药品市场收入大幅下降。
在截至2024年1月31日的三个月中,安捷伦CrossLab产生的收入与去年同期相比增长了6%。与去年同期相比,截至2024年1月31日的三个月的外汇变动对收入增长产生了1个百分点的总体有利影响。在截至2024年1月31日的三个月中, 与去年同期相比,我们在诊断和临床、制药、化学和先进材料以及学术和政府市场带动下的所有终端市场的收入均实现了强劲增长。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | | | 逐年变化 |
| | | | 1月31日 | | | | 三 |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | 月 |
(以百万计,利润数据除外) | | | | | | | | | | | | |
总毛利率 | | | | | | 54.8 | % | | 55.1 | % | | | | — |
研究和开发 | | | | | | $ | 128 | | | $ | 123 | | | | | 4% |
销售、一般和管理 | | | | | | $ | 396 | | | $ | 419 | | | | | (5)% |
营业利润率 | | | | | | 23.2 | % | | 24.3 | % | | | | (1) ppt |
运营收入 | | | | | | $ | 384 | | | $ | 426 | | | | | (10)% |
截至2024年1月31日的三个月,总毛利率与去年同期相比相对持平。截至2024年1月31日的三个月,毛利率受到目标价格上涨、运费降低、货币波动的有利影响以及无形摊销费用被较低的销售量、更高的工资和库存费用所抵消。
截至2024年1月31日的三个月,研发费用与去年同期相比增长了4%。截至2024年1月31日的三个月,研发费用增加的主要原因是正在进行的研发和重组以及其他相关成本的减值。
截至2024年1月31日的三个月,销售、一般和管理费用与去年同期相比下降了5%。在截至2024年1月31日的三个月中,这一下降是由于无形摊销支出、转型举措和可变薪酬的减少被工资上涨和货币波动的不利影响部分抵消。此外,由于2023财年第四季度的重组和业务退出活动节省了资金,销售、一般和管理费用有所减少。
截至2024年1月31日的三个月,总营业利润率与去年同期相比下降了1个百分点。截至2024年1月31日的三个月,营业利润率下降的主要原因是销量下降。
截至2024年1月31日的三个月,运营收入减少了4200万美元,下降了10%,相应收入减少了9,800万美元。
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月,利息收入分别为1,800万美元和900万美元。2024年利息收入的增加主要是由于现金余额增加以及与我们的现金和现金等价物相关的利率增加。
截至2024年1月31日,我们的员工人数约为17,700人,而截至2023年1月31日的员工人数约为18,300人。
其他收入(支出),净额
在截至2024年1月31日的三个月中,其他收入和支出净额包括300万美元的股权证券净收益。在截至2024年1月31日的三个月中,其他收入和支出净额还包括从累计综合收益(亏损)中重新归类的与外币折算相关的800万美元收入以及与固定福利退休和退休后福利计划(利息成本、预期资产回报率、净精算(收益)损失摊销和先前服务抵免)相关的700万美元收入。在截至2024年1月31日的三个月中,其他收入和支出,净额还包括与向Keysight Technologies, Inc.提供现场服务成本相关的300万美元收入和来自Keysight Technologies, Inc.的租赁收入。与这些服务相关的成本列在运营收入中。
在截至2023年1月31日的三个月中,其他收入和支出,净额包括1000万美元的股权证券净亏损。在截至2023年1月31日的三个月中,其他收入和支出净额还包括与向Keysight Technologies, Inc.提供现场服务成本相关的300万美元收入和来自Keysight Technologies, Inc.的租赁收入。与这些服务相关的成本列在运营收入中。
所得税
在截至2024年1月31日的三个月中,我们的所得税支出为5,500万美元,有效税率为13.6%。在截至2024年1月31日的三个月中,没有重要的离散项目。
在截至2023年1月31日的三个月中,我们的所得税支出为5800万美元,有效税率为14.1%。在截至2023年1月31日的三个月中,我们的有效税率和由此产生的所得税准备金受到1200万美元股票薪酬的超额税收优惠以及各种外国时效法规到期的影响,后者导致先前未确认的700万美元税收优惠得到承认。
在美国,出于联邦所得税的目的,纳税年度可以追溯到2020年,重要州的纳税年度可以追溯到2019年。在公司开展业务的其他主要司法管辖区,纳税年度通常可以追溯到2014年。
有了这些司法管辖区和美国,一些税务审计很有可能在未来十二个月内完成。但是,管理层无法对未来任何其他纳税或未确认的税收优惠(如果有)变更的时间提供合理可靠的估计。
细分市场概述
在2024财年第一季度,我们宣布调整运营领域,将细胞分析业务从生命科学和应用市场分部转移到诊断和基因组学业务板块,以进一步加强这两个组织的增长机会。在这次重组之后,我们将继续拥有三个业务领域,包括生命科学和应用市场、诊断和基因组学以及Agilent CrossLab,这三个业务部门继续构成一个可报告的细分市场。从截至2024年1月31日的10-Q表季度报告开始,我们将在这种新结构下进行报告。所有历史财务分部信息均已重新编制,以符合我们的财务报表和随附脚注中的新列报方式。我们的安捷伦CrossLab业务部门没有变化。
生命科学与应用市场
我们的生命科学和应用市场业务提供以应用为中心的解决方案,包括仪器、消耗品和软件,使客户能够识别、量化和分析物质和产品的物理和生物学特性,并使临床和生命科学研究领域的客户能够在分子和细胞层面上查询样品。主要产品类别包括:液相色谱(“LC”)系统和组件;液相色谱质谱(“LCMS”)系统;气相色谱(“GC”)系统和组件;气相色谱质谱(“GCMS”)系统;电感耦合等离子体质谱(“ICP-MS”)仪器;原子吸收(“AA”)仪器;微波等离子体原子发射光谱(“MP-AES”)) 仪器;电感耦合等离子体光发射光谱(“ICP-OES”)仪器;拉曼光谱;用于样品跟踪的实验室软件;信息管理和分析;实验室自动化和机器人系统;溶出度测试;真空泵和测量技术。我们的耗材产品组合旨在改善客户成果。大多数产品组合都是供应商中立的,这意味着无论客户选择何种仪器购买,安捷伦都可以为客户提供服务和供应。解决方案范围从化学品到耗材。消耗品中的关键产品类别包括 GC 和 LC 色谱柱、样品制备产品、定制化学品和大量实验室仪器用品。
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | | | 逐年变化 |
| | | | 1月31日 | | | | 三 |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | 月 |
| | | | | | (单位:百万) | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | $ | 846 | | | $ | 943 | | | | | (10)% |
截至2024年1月31日的三个月,生命科学和应用市场的业务收入与去年同期相比下降了10%。与去年同期相比,截至2024年1月31日的三个月的外汇变动对收入增长产生了1个百分点的总体有利影响。
从地域上看,截至2024年1月31日的三个月,美洲的收入下降了15%,没有货币影响,欧洲的收入下降了6%,受了4个百分点的有利货币影响,亚太地区的收入下降了10%,不利的货币影响为1个百分点。与去年同期相比,我们的液相色谱、液相色谱质谱和气相色谱质谱业务的疲软部分抵消了美洲收入的下降,消耗品业务的强劲表现部分抵消了这一点。与去年同期相比,中国液相色谱、液相色谱质谱和气相色谱质谱业务需求的减少部分抵消了亚太地区收入的下降,这在一定程度上被消耗品业务的强劲所抵消。与去年同期相比,我们液相色谱业务的疲软部分抵消了消耗品业务的强劲势头,这部分抵消了欧洲收入的下降。
在截至2024年1月31日的三个月中,除学术界和政府以外的所有终端市场的收入均有所下降。与去年同期相比,由于我们的液相色谱和液相色谱质谱业务疲软,药品市场的收入大幅下降,部分被消耗品业务的强劲所抵消。与去年同期相比,由于我们的光谱学和液相色谱业务疲软,化工和先进材料市场的收入大幅下降,部分被消耗品业务的强劲所抵消。由于我们的液相色谱质谱仪疲软,诊断和临床市场的收入大幅下降,与去年同期相比,我们的消耗品业务的强劲部分抵消了液相色谱业务。与去年同期相比,我们的光谱和再销售仪器业务的强劲推动了学术界和政府市场的温和收入增长,这在一定程度上被我们的液相色谱质谱和液相色谱业务的疲软所抵消。
展望未来,尽管宏观经济环境充满挑战,客户的资本支出压力和地缘政治的不确定性,但我们对生命科学和应用市场的长期增长机会持乐观态度,因为我们广泛的产品和解决方案组合非常适合满足客户的需求。虽然我们预计我们的市场将持续波动,但随着我们继续投资于扩大和改善我们的应用程序和解决方案组合,我们预计终端市场的长期增长。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | | | 逐年变化 |
| | | | 1月31日 | | | | 三 |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | 月 |
(以百万计,利润数据除外) | | | | | | | | | | | | |
毛利率 | | | | | | 60.2 | % | | 61.5 | % | | | | (1) ppt |
研究和开发 | | | | | | $ | 67 | | | $ | 67 | | | | | — |
销售、一般和管理 | | | | | | $ | 206 | | | $ | 213 | | | | | (3)% |
营业利润率 | | | | | | 27.9 | % | | 31.8 | % | | | | (4) ppts |
运营收入 | | | | | | $ | 236 | | | $ | 300 | | | | | (22)% |
截至2024年1月31日的三个月,产品和服务的毛利率与去年同期相比下降了1个百分点。截至2024年1月31日的三个月,毛利率受到销售量减少、不利的业务组合和保修成本的影响,与去年同期相比,物流成本下降和货币波动的有利影响部分抵消了这些影响。
截至2024年1月31日的三个月,研发费用与去年同期相比持平。截至2024年1月31日的三个月,研发费用持平,这是因为与去年同期相比,我们数字实验室的项目投资增加,被消耗品和差旅费用的减少所抵消。
截至2024年1月31日的三个月,销售、一般和管理费用与去年同期相比下降了3%。截至2024年1月31日的三个月,销售、一般和管理费用有所减少,这是由于与去年同期相比,市场营销费用和基于股份的薪酬支出有所减少,部分抵消了货币波动和工资上涨的不利影响。
截至2024年1月31日的三个月,产品和服务的营业利润率与去年同期相比下降了4个百分点。截至2024年1月31日的三个月,与去年同期相比,销售量下降部分抵消了物流成本、营销和消耗品下降的影响。
截至2024年1月31日的三个月,运营收入减少了6,400万美元,下降了22%,相应收入减少了9,700万美元。
诊断和基因组学
我们的诊断和基因组业务包括细胞分析、核酸合同制造和研发、病理学、伴随诊断、试剂合作、基因组学和生物分子分析业务。
我们的诊断和基因组业务由七个活动领域组成,为寡聚类疗法提供活性药物成分(“API”)以及包括试剂、仪器、软件和消耗品在内的解决方案,使临床和生命科学研究领域的客户能够在细胞和分子层面上查询样本。首先,我们的细胞分析业务包括与独特的活细胞分析平台相关的仪器、试剂、软件和实验室器具,以及用于广泛应用的主流流式细胞仪、板式读取器和洗板机/分配器。其次,我们的核酸解决方案业务是一家合同和开发制造组织,在药品良好生产规范(“GMP”)条件下提供与合成寡核苷酸相关的服务和生产,这些服务可用作一类利用核酸分子进行疾病治疗的药物的原料药。第三,我们的病理解决方案业务专注于癌症诊断和解剖病理学工作流程的产品供应。广泛的产品组合包括免疫组织化学(“IHC”)、原位杂交(“ISH”)、苏木精和曙红(“H&E”)染色和特殊染色。第四,我们还与多家大型制药公司合作,开发新的潜在组织药物诊断方法,也称为伴随诊断,可用于识别最有可能从特定靶向治疗中受益的患者。第五,试剂合作业务为常规癌症诊断提供临床流式细胞术试剂。该业务还向体外诊断制造商、生物技术和制药公司提供散装抗体作为原料和相关的检测开发服务。第六,我们的基因组业务包括阵列和下一代测序(“NGS”)。该业务还包括使临床实验室能够识别与遗传疾病相关的DNA变异并帮助指导癌症治疗的解决方案。最后,我们的生物分子分析业务提供完整的工作流程解决方案,包括仪器,
消耗品和软件,用于核酸样本的质量控制分析。使用定量和定性技术对样本进行分析,以确保临床和生命科学研究应用中使用的进一步基因组学分析技术(包括NGS)的准确性。
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | | | 逐年变化 |
| | | | 1月31日 | | | | 三 |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | 月 |
| | | | | | (单位:百万) | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | $ | 407 | | | $ | 432 | | | | | (6)% |
截至2024年1月31日的三个月,诊断和基因组学业务收入与去年同期相比下降了6%。 与去年同期相比,截至2024年1月31日的三个月的外汇变动对收入增长产生了1个百分点的有利影响。
从地域上看,截至2024年1月31日的三个月,美洲的收入下降了10%,没有受到货币影响,欧洲的收入增长了2%,受到了3个百分点的有利货币影响,亚太地区的收入下降了5%,与去年同期相比,不利的汇率影响为1个百分点。在截至2024年1月31日的三个月中,美洲的收入下降是由我们的细胞分析、基因组学和核酸解决方案业务推动的。由于我们的病理学和生物分子分析业务的强劲表现,欧洲的收入增长被细胞分析业务的下降部分抵消。亚太地区的收入下降是由我们的细胞分析业务推动的。
在截至2024年1月31日的三个月中,由于我们的细胞分析和核酸解决方案业务,药品市场的收入表现大幅下降。与去年同期相比,我们还看到诊断和临床市场的收入下降主要来自我们的细胞分析和基因组学业务。由于我们的生物分子分析和细胞分析业务,学术界和政府市场的收入略有增长。
展望未来,尽管艰难的宏观经济环境、地缘政治的不确定性以及短期不利的市场条件影响了我们的基因组学和细胞分析业务,但我们对终端市场的长期增长机会持乐观态度,并将继续投资于扩大和改善我们的应用和解决方案组合。随着我们围绕 OMNIS 和 PD-L1 检测的产品组合在临床肿瘤学应用领域继续获得客户的支持,并且我们的下一代测序相关解决方案继续被采用,我们对终端市场的增长仍然持乐观态度。与低聚治疗项目相关的核酸解决方案业务的市场需求仍在继续,随着我们在科罗拉多州弗雷德里克的核酸解决方案生产设施的扩建,我们完全有能力满足更多的市场需求。我们还将继续投资于研发,努力扩大我们在发展中国家和新兴市场的地位。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | | | 逐年变化 |
| | | | 1月31日 | | | | 三 |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | 月 |
(以百万计,利润数据除外) | | | | | | | | | | | | |
毛利率 | | | | | | 52.8 | % | | 52.6 | % | | | | — |
研究和开发 | | | | | | $ | 44 | | | $ | 47 | | | | | (7)% |
销售、一般和管理 | | | | | | $ | 101 | | | $ | 107 | | | | | (6)% |
营业利润率 | | | | | | 17.3 | % | | 16.9 | % | | | | — |
运营收入 | | | | | | $ | 70 | | | $ | 73 | | | | | (4)% |
截至2024年1月31日的三个月,产品和服务的毛利率与去年同期相比持平。截至2024年1月31日的三个月,毛利率保持不变,这要归因于平均销售价格的增长、有利的产品组合以及货币波动的有利影响,被工资和基础设施成本的上涨所抵消。
截至2024年1月31日的三个月,研发费用与去年同期相比下降了7%。截至2024年1月31日的三个月,研发费用下降的主要原因是我们的清算生物科学业务退出所节省的资金以及2023财年第四季度进行的重组活动。
截至2024年1月31日的三个月,销售、一般和管理费用与去年同期相比下降了6%。截至2024年1月31日的三个月中,销售、一般和管理费用有所下降,这是由于我们的清算生物科学业务退出所导致的支出减少,以及细胞分析业务佣金的减少被工资上涨部分抵消。此外,由于2023财年第四季度的重组活动节省了经费,销售、一般和管理费用有所减少。
截至2024年1月31日的三个月,产品和服务的营业利润率与去年同期相比相对持平。截至2024年1月31日的三个月,产品和服务的营业利润率有所增加,这要归因于2023财年第四季度的重组和业务退出活动所节省的资金;这些节省被收入减少、工资上涨和基础设施成本上涨所抵消。
截至2024年1月31日的三个月,运营收入减少了300万美元,下降了4%,相应收入减少了2500万美元。
安捷伦 CrossLab
安捷伦 CrossLab 业务涵盖整个实验室,其广泛的服务组合旨在改善客户成果。大部分投资组合都是供应商中立的,这意味着无论客户选择何种工具,我们都可以为他们提供服务和供应。服务组合包括维修、零件、维护、安装、培训、合规支持、软件即服务、资产管理、咨询和其他各种定制服务,以支持客户的实验室运营。定制服务是量身定制的,以满足各行业的特定应用需求,并保持仪器全面运行并符合相应的行业要求。
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | | | 逐年变化 |
| | | | 1月31日 | | | | 三 |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | 月 |
| | | | | | (单位:百万) | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | $ | 405 | | | $ | 381 | | | | | 6% |
截至2024年1月31日的三个月,安捷伦CrossLab的业务收入与去年同期相比增长了6%。与去年同期相比,截至2024年1月31日的三个月的外汇变动对收入增长产生了1个百分点的总体有利影响。
从地域上看,截至2024年1月31日的三个月,美洲的收入增长了6%,有利的货币影响为1个百分点;欧洲的收入增长了14%,带来了6个百分点的有利货币影响;与去年同期相比,亚太地区的收入增长了1%,不利的货币影响为1个百分点。在截至2024年1月31日的三个月中, 这三个地区的收入增长反映了整个产品组合对维修、维护和合规服务的持续高需求。安装收入的疲软部分抵消了收入的增长,主要集中在亚太地区。
在截至2024年1月31日的三个月中, 与去年同期相比,我们在所有终端市场均实现了强劲的收入增长,这主要是由我们的光谱学、气相色谱和液相色谱业务推动的。
展望未来,Agilent CrossLab服务完全有能力通过支持不断增长的仪器安装量来继续在我们的关键终端市场取得成功。数字和远程能力将继续成为改善服务质量和客户体验的关键因素。从地域上看,该业务在所有地区都实现了良好的多元化,以利用当地市场机会并对冲任何一个地区的疲软。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | | | 逐年变化 |
| | | | 1月31日 | | | | 三 |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | 月 |
(以百万计,利润数据除外) | | | | | | | | | | | | |
毛利率 | | | | | | 50.5 | % | | 48.5 | % | | | | 2 ppts |
研究和开发 | | | | | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | | | — |
销售、一般和管理 | | | | | | $ | 74 | | | $ | 73 | | | | | — |
营业利润率 | | | | | | 30.2 | % | | 27.0 | % | | | | 3 ppts |
运营收入 | | | | | | $ | 122 | | | $ | 103 | | | | | 19% |
截至2024年1月31日的三个月,毛利率与去年同期相比增长了2个百分点。截至2024年1月31日的三个月的毛利率受到了影响 有针对性的价格上涨, 可变的服务交付成本控制得当, 货币波动的有利影响被较高的工资部分抵消.
截至2024年1月31日的三个月,研发费用与去年同期相比持平。截至2024年1月31日的三个月,研发费用持平 这是由于货币的不利影响被较低的差旅费用和其他全权支出所抵消.
截至2024年1月31日的三个月,销售、一般和管理费用与去年同期相比持平。截至2024年1月31日的三个月的销售、一般和管理费用 持平主要是由于较高的工资、佣金和货币的不利影响,但被较低的差旅成本和其他全权支出所抵消。
截至2024年1月31日的三个月,产品和服务的营业利润率与去年同期相比增长了3个百分点。截至2024年1月31日的三个月,营业利润率的增长主要是由目标价格上涨推动的,除了固定支出外,利润率也有所提高。
截至2024年1月31日的三个月,运营收入增长了1900万美元,增长了19%,相应收入增长了2400万美元。
财务状况
流动性和资本资源
我们认为,至少在未来十二个月及以后,我们的现金和现金等价物、运营产生的现金以及进入资本市场和信贷额度的能力将满足我们在全球和国内的流动性需求,包括:营运资金需求、资本支出、企业收购、股票回购、现金分红、合同义务、承诺、债务本金和利息支付以及与我们的运营相关的其他流动性需求。
截至2024年1月31日,我们的财务状况包括现金及现金等价物为17.48亿美元,而截至2023年10月31日为15.9亿美元。
我们可能会不时通过公开市场现金购买、私下谈判交易或其他方式偿还某些未偿债务。此类交易(如果有)将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素。
经营活动提供的净现金
截至2024年1月31日的三个月,经营活动的净现金流入为4.85亿美元,而2023年同期的现金流入为2.96亿美元。截至2024年1月31日的三个月中,缴纳的所得税净现金为2400万美元,而2023年同期缴纳的所得税净现金为1,700万美元。
在截至2024年1月31日的三个月中,应收账款提供了1000万美元的现金,而2023年同期使用的现金为500万美元。截至2024年1月31日,未偿销售天数(“DSO”)为70天,而截至2023年1月31日为75天。截至2024年1月31日的三个月,用于库存的现金为900万美元,而2023年同期的现金为6,900万美元。截至2024年1月31日,库存天数为124天,而截至2023年1月31日为127天,这主要归因于重点的库存优化工作。在截至2024年1月31日的三个月中,应付账款提供了8400万美元的现金,而2023年同期使用的现金为2700万美元。这主要是由于我们继续优化库存水平和付款时间减少了直接材料支出。截至2024年1月31日的三个月,员工薪酬和福利负债使用了1.04亿美元的现金,而2023年同期使用的现金为1.74亿美元。这主要是由于可变和激励金的减少,2024年为1.05亿美元,而2023年为1.85亿美元。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中,我们分别向固定福利计划缴纳了约600万美元和500万美元。除其他因素外,我们的年度缴款在很大程度上取决于我们的资产与预计负债的相对表现。我们预计将在2024年剩余时间内为我们的固定福利计划捐款约1200万美元。
用于投资活动的净现金
截至2024年1月31日的三个月,用于投资活动的净现金为9500万美元,而2023年同期用于投资活动的净现金为1.04亿美元。在截至2024年1月31日的三个月中,与一次收购相关的3000万美元现金相比,在截至2023年1月31日的三个月中,我们没有进行任何收购。
截至2024年1月31日的三个月,不动产、厂房和设备的投资为9000万美元,而2023年同期为7,600万美元。我们预计,本年度的资本支出总额约为4亿美元。这些对不动产、厂房和设备的持续投资主要是由于计划扩大我们在科罗拉多州弗雷德里克生产核酸类疗法的制造能力。我们的部分投资可能有资格获得报销激励措施,只有在扩张基本完成后才能完全了解这一点。
用于融资活动的净现金
截至2024年1月31日的三个月,用于融资活动的净现金为2.4亿美元,而2023年同期用于融资活动的净现金为1,700万美元。
国库股票回购。 我们的2021年回购计划授权公司自行决定购买高达20亿美元的普通股,并且没有固定的终止日期。在截至2023年1月31日的三个月中,我们根据该授权以7500万美元的价格回购并撤回了499,000股股票。2023年3月1日,2021年的回购计划终止,3.39亿美元的剩余授权到期。
我们的2023年回购计划授权公司自行决定购买高达20亿美元的普通股(不包括消费税),并且没有固定的终止日期。2023年回购计划不要求公司收购特定数量的股份,并且可以随时暂停、修改或终止。2023年回购计划于2023年3月1日开始,也终止并取代了2021年的回购计划。在截至2024年1月31日的三个月中,我们未根据该授权回购和退回任何股票。截至2024年1月31日,根据2023年回购计划,我们仍有回购最多约15.24亿美元的普通股的授权。
分红。 在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中,我们分别支付了每股普通股0.236美元或6900万美元的现金股息,以及公司普通股的每股普通股0.225美元或6,700万美元的现金分红。
2024 年 2 月 21 日,我们董事会宣布季度股息为普通股每股 0.236 美元,约合 6,900 万美元,将于 2024 年 4 月 24 日支付给在 2024 年 4 月 2 日营业结束时登记在册的所有股东。任何未来分红的时间和金额均需经董事会决定和批准。
或有对价付款。 在截至2023年1月31日的三个月中,我们支付了6500万美元,用于实现与收购Resolution Bioscience相关的某个技术里程碑。在这笔6,500万美元的付款中,300万美元被列为运营现金流出。
信贷额度和短期债务。 2023年6月7日,我们与一组金融机构签订了信贷协议,该协议规定了15亿美元的五年期无抵押信贷额度,该额度将于2028年6月7日到期,并提供总额高达7.5亿美元的增量循环信贷额度。该信贷额度取代了在新贷款截止之日终止的现有信贷额度。在截至2024年1月31日的三个月中,我们在这些信贷额度下没有借款或还款。截至2024年1月31日,我们在信贷额度和增量循环信贷额度下均没有未偿还的借款。在截至2024年1月31日的三个月中,我们遵守了信贷额度的契约。
2023年6月2日,我们与兴业银行签订了未承诺的货币市场额度信贷协议,该协议规定总借款能力为3亿美元。信贷额度是一种未承诺的短期现金透支额度,每份申请必须至少为100万美元。利率由贷款人在借款时设定,在预付款期间是固定的。在截至2024年1月31日的三个月中,我们在该信贷额度下没有借款或还款。截至2024年1月31日,我们在信贷额度下没有未偿还的借款。
商业票据。 根据我们的美国商业票据计划,公司可以发行和出售本金总额不超过15亿美元的无抵押短期期票,期限不超过397天。该公司打算在任何时候维持其循环信贷额度下的可用承诺,其金额至少等于未偿还的商业票据的金额。该计划下的可用金额可以不时借用、偿还和再借用。根据该计划发行的收益可用于一般公司用途。在截至2024年1月31日的三个月中,我们的商业票据计划没有借款或还款,而2023年同期的借款为5.27亿美元,还款额为3.24亿美元。如 的2024年1月31日根据我们的美国商业票据计划,我们没有未偿还的借款。
长期债务。 2022年4月15日,我们与一组金融机构签订了定期贷款协议,该协议规定了6亿美元的延迟提取定期贷款,该贷款将于2025年4月15日到期。在截至2024年1月31日的三个月中,我们共预付了1.8亿美元的定期贷款。截至2024年1月31日,我们在定期贷款机制下有4.2亿美元的未偿借款,加权平均利率为6.18%。
与我们在截至2023年10月31日的财年10-K表年度报告中描述的优先票据相比,在截至2024年1月31日的三个月中,安捷伦未偿还优先票据的本金、到期日、利率和利息支付条款没有变化。
其他。 我们对间接材料和服务的承诺从截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告中报告的1.23亿美元减少了1100万美元。这些承诺与包括IT支持服务提供商在内的各种供应商有关。由于供应链问题从截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告中报告的7.07亿美元有所改善,我们对合同制造商和供应商的承诺减少了6600万美元。这些承诺与各种供应商有关,我们聘请了几家合同制造商为我们的产品提供制造服务。在正常业务过程中,我们在交货日期前几个月发出包含需求估算值的采购订单。尚未收到供应商的这些未结采购订单,我们的协议通常为我们提供了在下达固定订单之前根据业务需求取消、重新安排和调整需求的选项。从我们截至2023年10月31日的财年的10-K表年度报告到2024财年前三个月的合同承诺,没有其他实质性变化。我们没有其他不可取消的实质性担保或承诺。
截至2024年1月31日和2023年10月31日的其他长期负债分别包括与长期所得税负债相关的1.59亿美元和1.62亿美元。在这些金额中,6,500万美元和6,800万美元分别与截至2024年1月31日和2023年10月31日的不确定税收状况有关。我们无法准确预测这些金额何时
将实现或发布。但是,由于诉讼时效到期或税务审计和解协议,在未来十二个月中,我们未确认的税收优惠可能会发生重大变化。截至2024年1月31日,剩余的9400万美元其他长期负债与未来两年分期缴纳的美国过渡税有关。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的销售承诺、预期销售额以及以子公司本位币以外的货币计价的资产、负债和股权中固有的外币汇率风险。我们使用最多提前十二个月的销售预测对冲以本位币以外的其他货币计价的未来现金流。我们的汇率风险敞口主要在企业范围内进行管理。该策略利用衍生金融工具,包括期权和远期合约,对冲某些外币敞口,目的是用套期保值的衍生品合约的收益和损失来抵消标的风险敞口产生的收益和损失。我们还可能长期对冲以外币计价的股票余额。我们目前没有也不打算将衍生金融工具用于投机交易目的。只要我们需要以外币支付全部或部分收购价格,我们可以签订外汇合约,以降低货币波动影响交易成本的风险。
我们的业务产生非功能性货币现金流,例如收入、第三方供应商付款和公司间付款。鉴于这些外币现金流的预期以及货币市场的波动,我们签订了上述外汇合约,以管理我们的货币风险。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中,我们分别约有46%和53%的收入是以美元产生的。在截至2024年1月31日的三个月中,外币汇率变动的总体有利影响使收入增长了1个百分点,这主要是美元疲软造成的。我们通过将本年度每个季度最后一个月有效的实际外币汇率应用于适用的本年度和上一年度期间来计算外币汇率变动的影响。
我们进行了灵敏度分析,假设外汇汇率会对上述套期保值合约和基础风险敞口造成10%的负面波动。截至2024年1月31日,分析表明,这些假设的市场走势不会对我们简明的合并财务状况、经营业绩、综合收益表或现金流产生实质性影响。
由于我们以固定利率支付的贷款利息支出与从现金、现金等价物和其他短期投资中获得的浮动利率不匹配,我们还面临利率风险。我们根据融资时的市场状况,以固定利率发行了美元或外币的长期债务。
我们进行了灵敏度分析,假设利率与固定利率债务的潜在公允价值相关的不利变动为10%。截至2024年1月31日,敏感度分析表明,假设的10%的利率不利变动将对我们的固定利率债务的公允价值产生非实质性的影响。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在本报告所涉期末,在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们评估了1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(b)条所要求的披露控制和程序的有效性。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,这些披露控制措施和程序可有效确保信息的积累和酌情传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就向美国证券交易委员会披露此类必要信息做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年1月31日的季度中,我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们参与诉讼、索赔、调查和诉讼,包括但不限于知识产权、商业、房地产、环境和就业事务,这些问题发生在正常业务过程中。我们目前认为没有可能和合理可能对我们的业务、合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的未决事项。
第 1A 项。风险因素
业务和战略风险
总体经济状况可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的业务对美国境内外总体经济状况的负面变化很敏感。全球经济增长放缓、利率上升、通货膨胀压力、我们经营的市场的不稳定和不确定性可能会对我们的业务产生不利影响,导致:
•对我们产品的需求减少和销售周期的延长,订单的发货延迟或订单取消的增加;
•库存过剩和过时的风险增加;
•我们的产品和服务的价格压力增加;以及
•我们的投资组合价值减值和流动性受到损害的风险更大。
如果我们销售产品的市场下降或没有按预期增长,我们的经营业绩和财务状况可能会受到损害。
对我们市场的知名度有限。我们的季度销售和经营业绩在很大程度上取决于本财季收到的订单的数量和时间,这些订单很难预测,可能会被我们的客户取消。此外,我们对未来财政季度的收入和收益预测通常基于市场的预期季节性。但是,由于客户支出政策和预算分配,尤其是资本项目的预算分配,可能会发生变化,我们所服务的市场并不总是会出现我们预期的季节性。客户市场或总体经济状况的任何下滑都可能导致对我们产品和服务的需求减少。此外,如果客户的市场下滑,我们可能无法收取应付给我们的未付款项。这种下降可能会损害我们的合并财务状况、经营业绩、现金流和股价,并可能限制我们的盈利能力。此外,在这样的环境中,定价压力可能会加剧。由于销售、研发和制造成本的影响,我们的很大一部分运营支出本质上是相对固定的,因此如果我们无法足够快地做出回应,这些定价压力可能会进一步降低我们的营业利润率。
如果我们不及时推出成功的新产品和服务,通过频繁推出新产品和服务、快速的技术变革和不断变化的行业标准来应对日益激烈的竞争,我们的产品和服务可能会过时,我们的经营业绩可能会受到影响。
我们通常在竞争加剧的行业销售我们的产品,这些行业通过频繁推出新产品和服务、快速的技术变革和不断变化的行业标准。如果不及时推出新产品、服务和增强功能,随着时间的推移,我们的产品和服务可能会在技术上过时,在这种情况下,我们的收入和经营业绩可能会受到影响。我们的新产品和服务的成功将取决于多个因素,包括我们的能力:
•正确识别客户需求并预测未来需求;
•创新和开发新技术、服务和应用;
•将我们的研发支出适当分配给具有更高增长前景的产品和服务;
•及时成功地将新技术商业化;
•按时生产和交付足够数量的新产品;
•将我们的产品与竞争对手的产品区分开来;
•为我们的产品定价具有竞争力;
•预测竞争对手对新产品、服务或技术创新的开发;以及
•在我们的制造过程中控制产品质量。
此外,如果我们无法准确预测未来的客户需求和偏好,或者未能生产出可行的技术,我们可能会投资于不会带来可观收入的产品和服务的研发,这将对我们的盈利能力产生不利影响。即使我们成功地创新和开发了新的和增强的产品和服务,我们也可能会为此付出巨额成本,我们的经营业绩可能会受到影响。此外,由于客户的实际或想象中的担忧,有前途的新产品可能无法进入市场或仅取得有限的商业成功。此外,当我们与制药客户合作开发伴随诊断分析等药物或提供活性药物成分等药物成分时,我们面临着这些药物计划因临床试验失败而被取消的风险。
与国际销售和运营相关的经济、政治、外币和其他风险可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
由于我们在全球范围内销售产品,因此我们的业务面临与在国际上开展业务相关的风险。我们预计,国际业务收入将继续占我们总收入的大部分。国际收入和成本面临这样的风险,即外币汇率的波动在为财务报告目的折算成美元时可能会对我们的财务业绩产生不利影响。与去年同期相比,截至2024年1月31日的三个月的外汇变动对收入的总体有利影响约为1个百分点。当外币汇率的变动对收入产生积极影响时,也会增加我们的成本和支出,从而产生负面影响。此外,我们的许多员工、合同制造商、供应商、工作职能、外包活动和制造设施都位于美国境外。因此,我们未来的业绩可能会受到多种因素的损害,包括:
•向我们交付零件和向客户交付成品的运输流程中断;
•持续的不稳定或特定国家或地区的政治、经济或其他条件的变化,包括通货膨胀、衰退、利率波动和实际或预期的军事或政治冲突,包括由 COVID-19 等流行病引起的经济和市场状况的不确定性和不稳定性、乌克兰/俄罗斯和中东当前的冲突以及大中华地区的政治和贸易不确定性;
•外交和贸易关系的变化,以及新的关税、贸易保护措施、进出口许可要求、新的或不同的关税、贸易禁运和制裁以及其他贸易壁垒;
•美国对来自其他国家的商品征收的关税,以及其他国家对美国商品征收的关税,包括美国政府对从中国进口的各种商品征收的关税,以及中国政府对某些美国商品征收的关税;
•法律和法规的变化或不同解释所产生的负面影响,包括与税收和进出口有关的法律法规;
•难以为广泛的业务配备人员和管理;
•不同的劳动法规;
•对知识产权的保护不同;
•监管要求的意外变化;
•地缘政治的不确定性或动荡、恐怖主义和战争;以及
•公共卫生危机,包括流行病和流行病,例如 COVID-19 对全球经济的影响。
我们将产品销售到许多国家,我们还为我们的产品采购许多组件和材料,并在不同的国家制造我们的产品。未来已经实施的关税和关税可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。对于我们来说,为了适应任何此类变化而改变业务运营可能既耗时又昂贵。此外,已经提出或威胁的额外关税,如果实施,其范围和期限仍不确定,贸易战和报复措施的潜在升级可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的大多数会计和税务流程,包括一般会计、成本会计、应付账款、应收账款和税务职能,都集中在印度和马来西亚境内。如果这些国家的经济、政治、健康或其他条件发生变化,可能会对运营产生不利影响,包括削弱我们向供应商付款和收取应收账款的能力。我们的经营业绩和流动性可能会受到不利影响,并且可能会延迟报告财务业绩。
此外,尽管我们的大多数产品都是以美元定价和支付的,但大量的某些类型的费用,例如工资、公用事业、税收和营销费用,都是以当地货币支付的。我们的套期保值计划在任何给定的十二个月内都会减少,但并不总是能完全消除货币汇率变动的影响,因此,汇率波动,包括货币管制引起的波动,可能会导致收入减少或支出增加,从而影响我们的业务、经营业绩和财务状况。对于超过十二个月的支出,我们的套期保值策略不会减少我们的风险敞口。此外,我们的货币对冲计划涉及第三方金融机构作为交易对手。金融机构交易对手的疲软或倒闭可能会对我们的套期保值计划和财务状况产生不利影响,包括可用交易对手减少、条件越来越不利以及交易对手未能在套期保值合同下表现等。
对我们某些产品和服务的需求取决于客户的资本支出政策、研发预算和政府的资助政策。
我们的客户包括制药公司、实验室、大学、医疗保健提供商、政府机构以及公共和私人研究机构。许多因素,包括公共政策支出优先事项、可用资源、合并和整合、机构和政府预算政策及支出优先事项以及产品和经济周期,对这些实体的资本支出政策有重大影响。这些组织研发预算的波动可能会对我们产品和服务的需求产生重大影响。研发预算因可用资源、整合、支出优先次序、总体经济状况、医疗报销政策以及机构和政府预算政策的变化而波动。由于难以预测的因素,包括我们产品和服务的支出授权和预算优先事项的变化,依赖政府资助或研究的客户获得收入的时间和金额可能会有很大差异。如果对我们产品和服务的需求受到不利影响,我们的收入和经营业绩将受到影响。
由于市场条件的变化而未能调整我们的购买量或未能准确估计客户的需求,可能会对我们的收入产生不利影响。
如果我们无法调整购买以反映市场波动,包括由我们经营的市场的季节性质引起的波动,我们的收入可能会受到损害。我们的产品和服务的销售在很大程度上取决于那些行业受产品需求季节性趋势影响的客户。在市场回暖期间,我们可能无法购买足够的供应品或组件来满足不断增长的产品需求,这可能会对我们的业绩产生重大影响。过去,我们的某些产品曾遇到过零件短缺的情况。此外,一些需要定制设计的零件由于其独特的设计或设计工作所需的时间长度而无法随时从其他供应商处获得。如果供应商停止生产此类组件,我们将被迫重新设计我们的产品。除了停产零件外,供应商还可能由于产能限制或其他因素而延长交货时间、限制供应或提高价格。为了保护产品生产所需的组件,我们可能会继续与供应商签订不可取消的购买承诺,或者有时向供应商预付款,这可能会影响我们根据不断下降的市场需求调整库存的能力。如果对我们产品的需求低于我们的预期,我们可能会遇到额外的过剩和过时的库存,并被迫承担额外的费用。
如果我们无法留住和雇用关键人员,我们的业务将受到影响。
我们未来的成功在一定程度上取决于我们的关键研究、工程、销售、营销、制造、执行和管理人员的持续服务。如果我们未能留住和雇用足够数量的这些人员,我们将无法维持或扩大我们的业务。我们经营的市场非常活跃,我们的业务继续通过重组、裁员和关闭场地来应对。我们认为,在我们运营的地区中,我们的薪酬水平极具竞争力。但是,在我们继续招聘的地理区域,某些高技术专业人才的竞争非常激烈,雇用和留住我们的关键员工可能会变得更加困难。
我们调整成本结构的战略举措可能会对我们的业务产生长期的不利影响,我们可能无法从此类行动中获得运营或财务收益。
我们已经在业务中实施了多项战略举措以调整成本结构,将来我们可能会从事类似的活动。这些战略举措和我们定期持续的成本削减活动可能会分散管理层的注意力,可能会减缓我们产品和服务的改进,并限制我们在产品需求增加时快速提高产量的能力。此外,延迟实施我们的战略举措、意想不到的成本或未能实现有针对性的改进可能会减少我们从这些行动中获得的运营和财务收益。上述任何情况都可能对我们的业务和经营业绩以及财务状况产生不利影响。
我们的收购、战略投资和联盟、合资企业、退出业务和资产剥离可能会导致与预期不同的财务业绩。
在正常业务过程中,我们经常与第三方讨论可能的收购、战略投资和联盟、合资企业和资产剥离,通常预计每年将完成几笔交易。此外,我们可能会决定退出我们产品组合中的特定业务。由于此类交易,我们在给定财政季度或长期内的财务业绩可能与我们自己或投资界的预期有所不同。我们可能难以开发、制造和销售新收购公司的产品,以提高合并后的业务或产品线的业绩。收购的业务还可能使我们面临新的风险和新的市场,我们可能难以以具有成本效益和及时的方式应对这些风险。诸如收购之类的交易已经并可能在未来导致意想不到的巨额成本和支出。将来,如果我们确定商誉或无形资产存在减值,不超过资产价值的全部金额,或者如果是战略投资和联盟,则合并第三方的业绩(包括亏损),或者减记与战略投资相关的投资价值或贷款和可转换票据,则可能需要记录该期间的收益费用。
将收购企业的运营整合到安捷伦内部可能是一个困难、昂贵和耗时的过程,涉及许多风险。收购、战略投资和联盟可能要求我们整合和协作不同的公司文化、管理团队、商业模式、业务基础设施以及销售和分销方法,吸收和留住地域分散、分散的运营和人员。根据收购的规模和复杂程度,我们成功整合该实体取决于多种因素,包括按预期推出新产品和实现收入目标、留住关键员工和主要客户、增加某些政府法规和合规要求的风险以及增加成本和资源使用。此外,收购业务的整合可能会导致我们的系统和内部控制变得越来越复杂,更难以管理。在将收购的企业纳入我们的控制系统方面遇到的任何困难都可能损害我们的经营业绩或导致我们未能履行财务报告义务。
即使我们能够成功地将收购的业务整合到安捷伦中,我们也可能无法在预期的时间范围内实现我们预期的收购收入和其他协同效应和增长,实现这些收益的成本可能高于我们的预期。因此,收购和整合被收购的业务可能无法如预期的那样为我们的收益做出贡献,我们可能无法实现预期的营业利润率目标,或者根本无法实现此类交易的其他预期战略和财务收益。
成功的资产剥离取决于各种因素,包括我们能否有效地向买方转让负债、合同、设施和员工,识别待剥离的知识产权并将其与我们希望保留的知识产权分开,以及降低先前与剥离资产或业务相关的固定成本。此外,如果被剥离业务的客户无法从新所有者那里获得同等水平的服务,这可能会对我们的其他业务产生不利影响,因为这些客户还会购买其他安捷伦产品。退出企业时,我们仍可能保留与这些企业的支持和担保相关的责任以及其他赔偿义务。所有这些工作都需要不同水平的管理资源,这可能会将我们的注意力从其他业务运营上转移开来。如果我们没有实现此类交易的预期收益或协同效应,我们的合并财务状况、经营业绩、现金流和股价可能会受到负面影响。
整合和收购竞争对手的影响难以预测,可能会损害我们的业务。
生命科学行业竞争激烈,整合程度越来越高。我们行业的整合可能导致现有竞争对手通过业务合并增加其市场份额,从而产生更强大的竞争对手,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们可能无法在日益整合的行业中成功竞争,也无法确定地预测行业整合将如何影响我们的竞争对手或我们。
COVID-19 疫情等公共卫生危机可能会对我们业务的某些要素、经营业绩和财务状况产生不利影响并构成风险,其性质和程度高度不确定和不可预测。
我们的全球业务使我们面临与公共卫生危机相关的风险,包括流行病和 COVID-19 等流行病。例如,最近 COVID-19 的全球传播对我们的运营、销售和交付以及供应链产生了不利影响。包括美国在内的许多国家实施了检疫、就地避难、宵禁、旅行和活动限制以及类似的隔离措施等措施,包括政府命令和其他对企业经营的限制。由于这些措施,我们经历了对某些产品的需求显著且不可预测的减少或增加。此外,这些措施导致安装延迟,并严重影响了我们在现场为客户提供服务的能力。公共卫生危机也可能影响我们的供应链,因为我们产品的某些材料或组件的运输可能会中断或延误。由于许多不确定性,包括危机的持续时间和严重程度、疫苗的有效性和分配、遏制措施和其他感染浪潮,我们可能无法准确预测公共卫生危机对我们业务和运营影响的全部范围和持续时间。随着条件的改善,对我们某些产品的需求可能会增加,这可能会对我们的供应链构成挑战。如果供应短缺或延迟,我们无法满足不断增长的产品需求,我们的业绩将受到不利影响。
监管、法律和合规风险
如果我们未能维持有效的内部控制体系,我们可能无法准确报告我们的财务业绩,这可能会导致投资者对我们的财务报表失去信心,并对我们的股价产生不利影响。
有效的内部控制是我们提供可靠和准确的财务报表并有效防止欺诈的必要条件。我们投入了大量资源和时间来遵守2002年《萨班斯奥克斯利法案》对财务报告要求的内部控制,并继续加强我们的控制。但是,我们无法确定我们能否防止将来出现重大缺陷或实质性缺陷。内部控制不足可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心,这可能会对投资者对我们的财务报表、股票交易价格和资本渠道的信心产生负面影响。
我们的客户和我们都受各种政府法规的约束。遵守或更改此类法规可能会导致我们承担巨额费用,如果我们未能保持对某些法规的令人满意的遵守情况,我们可能会被迫召回产品并停止其生产和分销,并可能受到民事或刑事处罚。
我们的客户和我们都受到各种重要的国际、联邦、州和地方法规的约束,包括但不限于健康和安全、包装、产品内容、就业、劳工和移民、进出口管制、贸易限制和反竞争领域的法规。此外,作为一家全球性组织,我们在业务过程中有权访问和处理机密、个人、敏感和/或患者健康数据,因此受多个司法管辖区的数据隐私和安全法律、法规以及客户实施的控制措施的约束。全球隐私法,包括欧盟的《通用数据保护条例》(“GDPR”)、巴西的《Lei Geral de Protecao de Dados》、《加利福尼亚消费者隐私法》和中国的《个人信息保护法和数据安全法》,适用于我们涉及个人数据处理的活动,包括与我们的产品和服务以及员工管理相关的活动。隐私法的全球激增,世界各地的政府机构正在通过或考虑通过有关隐私和数据保护的立法和监管提案,继续导致对个人数据处理以及何时可以将个人数据转移到收集国以外的国家提出新的要求。许多此类法律对违规行为处以重罚(包括根据GDPR,可能处以高达公司总收入的百分之四的罚款,或下令停止在特定司法管辖区处理个人数据)。这些隐私、安全和数据保护法律法规中的每一项都可能施加重大限制,并增加我们提供我们的服务的成本
我们处理个人数据的产品和服务,可能会损害我们的经营业绩,使我们面临巨额罚款、罚款和其他损失。
我们还必须遵守复杂的外国和美国法律法规,例如美国《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》和其他禁止向政府官员支付腐败款项的当地法律、反竞争法规和美国外国资产控制办公室实施的制裁以及其他类似的法律和法规。此类法律要求我们实施、测试和监督有效的合规计划,以发现和防止违规行为。违反这些法律法规可能会导致罚款和处罚、刑事制裁、限制我们的商业行为以及我们在一个或多个国家提供产品的能力,还可能对我们的品牌、吸引和留住员工的能力、我们的国际业务、我们的业务和经营业绩产生重大影响。尽管我们已经实施了旨在确保遵守这些法律和法规的政策和程序,但无法保证我们的员工、承包商或代理商不会违反我们的政策。
这些法规很复杂,变化频繁,而且随着时间的推移往往变得更加严格。为了遵守这些法规或纠正任何违反这些法规的行为,我们可能需要承担大量费用。我们不遵守适用的政府法规也可能导致我们的业务或部分业务停止、产品召回或处以罚款,并限制我们开展或扩大业务的能力。此外,由于我们的许多产品受到监管或销售到受监管的行业,因此我们在销售产品时必须遵守其他法规。我们开发、配置和销售我们的产品,以满足这些法规规定的客户需求。这些法规的任何重大变化都可能减少对我们产品的需求,迫使我们修改产品以符合新法规或增加生产这些产品的成本。如果对我们产品的需求受到不利影响或我们的成本增加,我们的经营业绩和业务将受到影响。
我们的产品和运营还经常受国际标准组织等行业标准机构的规定以及其他机构(例如 FDA)的监管。我们还必须遵守工作安全规则。如果我们未能充分遵守这些法规中的任何一项,我们的业务可能会受到损害。
我们受到美国食品和药物管理局和某些类似外国监管机构的广泛监管,不遵守这些法规可能会损害我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩。
我们的许多产品和服务受美国食品药品管理局、美国卫生与公共服务部、医疗保险和医疗补助服务中心以及某些类似的外国监管机构的监管。此外,我们的许多产品和服务将来可能会受到美国食品和药物管理局和某些类似外国监管机构的监管。这些法规管理各种与产品和服务相关的活动,从质量管理、设计和开发到标签、制造、促销、销售和分销。此外,我们受到这些和其他监管机构的检查。如果我们或我们的任何供应商、分销商或客户未能遵守美国食品和药物管理局和其他适用的监管要求,或者被认为可能未遵守规定,我们可能会面临警告信;影响我们和客户的负面宣传;调查或通知违规行为、罚款、禁令、民事或刑事处罚;进出口限制;生产设施部分暂停或完全关闭或实施运营限制;暂停或撤销我们的许可经营,更难获得所需的FDA许可或批准或国外同等许可;我们的产品或客户的产品被没收或召回;或者无法销售我们的产品。美国食品和药物管理局或其他监管机构的任何此类行动都可能扰乱我们的业务和运营,导致巨额的补救成本,并对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外,我们的产品和服务的全球监管环境变得越来越严格。例如,欧盟已开始执行新的要求,即《欧盟体外诊断条例》(“EU IVDR”),该法规对欧盟体外诊断的营销和销售提出了更严格的要求。 这些新法规在各个领域更加严格,包括临床要求、质量体系和上市后监测活动。新的欧盟IVDR要求于2022年5月开始生效。不满足这些要求可能会对我们在欧盟和其他将产品注册与欧盟要求挂钩的地区的业务产生不利影响。
我们的一些产品受特别复杂的法规约束,例如有毒物质法规,不遵守这些法规可能会损害我们的业务。
我们的一些产品和相关消耗品与化学品一起使用,这些化学品的制造、加工、分销和通知要求受美国环境保护署(“EPA”)《有毒物质控制法》的监管,其他国家的监管机构也受类似法律的监管。《有毒物质控制法》的条例除其他外规定了化学品的测试、制造、加工和分销、化学品的测试
管制化学品对人类健康和安全的影响以及化学品的进出口。《有毒物质控制法》禁止个人在美国制造任何未经美国环保局审查其对健康和安全的影响并列入环保局化学物质清单的化学品。我们必须确保这些化学品的制造、储存、加工、分销和通知符合这些法律,并随着这些要求的变化适应所有适用国家的监管要求。如果我们在产品的制造或分销中未能遵守通知、记录保存和其他要求,那么我们可能会受到民事处罚、刑事起诉,在某些情况下,在产品或成分物质符合要求之前,我们可能会被禁止分销或销售我们的产品。
如果我们不遵守政府合同法律法规,我们的业务可能会受到影响。
我们的部分收入来自对美国联邦、州、地方和外国政府及其各自机构的直接和间接销售。此类合同受各种采购法律和条例以及与其订立、管理和履行有关的合同条款的约束。不遵守我们的政府合同中的这些法律、法规或规定可能会导致实施各种民事和刑事处罚、终止合同、没收利润、暂停付款、定价压力增加或暂停签订未来的政府合同。如果我们的政府合同被终止,如果我们被暂停政府工作,或者如果我们竞争新合同的能力受到不利影响,我们的业务可能会受到影响。
我们的任何员工、代理商或业务合作伙伴的不当行为都可能损害我们的声誉、经商能力和财务报表。
我们无法保证我们的内部控制和合规系统将始终保护我们免受我们(或我们收购或合作的企业)的员工、代理或业务合作伙伴实施的违反美国和/或非美国法律的行为,包括有关向政府官员付款、贿赂、欺诈、回扣和虚假索赔、定价、销售和营销惯例、利益冲突、竞争、就业惯例和工作场所行为、进出口合规、洗钱和隐私数据的法律。特别是,美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他司法管辖区的类似反贿赂法通常禁止公司及其中介机构为获得或保留业务而向政府官员支付不当款项,而且我们在世界上许多经历过一定程度上政府腐败的地区开展业务。任何此类不当行为或对此类行为的指控都可能损害我们的声誉,使我们在美国和其他司法管辖区接受民事或刑事调查,相关的股东诉讼可能导致巨额的民事和刑事、金钱和非金钱处罚,并可能导致我们承担巨额的法律和调查费用。此外,对于我们投资或收购的公司犯下的违规行为,政府可能会寻求追究我们作为继任者的责任。我们还依赖供应商遵守我们的供应商行为标准,并且可能会发生严重违反此类行为标准的行为,这可能会对我们的业务、声誉和财务报表产生重大影响。
我们受不断变化的公司治理和公开披露预期和法规的约束,这些预期和法规会影响合规成本和违规风险。
我们受包括美国证券交易委员会和纽约证券交易所在内的许多政府和自律组织颁布的不断变化的规章制度的影响,以及投资者对公司治理、环境和社会实践与披露的期望不断变化。这些规章制度的范围和复杂性不断变化,针对美国、地方和外国政府颁布的法律制定了许多新要求,这使得合规变得更加困难和不确定。遵守这种不断变化的预期、规章制度的成本增加,以及任何不合规的风险,都可能对我们产生不利影响。
此外,我们在环境、社会和治理(“ESG”)实践和披露方面面临来自利益相关者的越来越多的审查。此外,在美国、我们运营所在的当地或其他司法管辖区,针对ESG事项的各种法律和监管要求非常复杂,变化频繁,而且往往变得更加严格。例如,我们受各种禁止强迫劳动的法律的约束,这些法律是由我们经营所在司法管辖区的许多监管机构颁布的。任何未能充分满足利益相关者对ESG事务的期望都可能导致不合规,并对我们的业务、财务业绩、股价或声誉产生不利影响。例如,我们实现当前和未来ESG目标的能力尚不确定,并且仍然受到诸多风险的影响,包括不断变化的监管要求和利益相关者的期望、我们招聘和留住多元化员工的能力、能够满足我们ESG期望和标准的供应商和其他业务合作伙伴的可用性、成本考虑以及支持我们ESG目标的具有成本效益的技术或资源的开发和可用性。
过去和正在进行的业务造成的环境污染可能会使我们承担巨额责任。
我们之前拥有或租赁的某些房产正在修复地下污染。尽管我们对其中一些物业所需的补救措施承担了赔偿,但如果这些赔偿义务未得到履行,我们可能会承担责任。在其他情况下,我们同意向某些财产的现有所有者赔偿与污染有关的责任,包括惠普公司、惠普企业(前身为惠普公司)和西门子Healthineers(前身为瓦里安医疗系统公司)等我们以前隶属的公司。此外,我们以前拥有或租赁过但过去曾经营过的其他房产,或者我们通过合同承担或提供赔偿的其他房产,某些实际或或有环境负债,可能需要或确实需要补救。虽然我们不知道这些物业或设施存在任何与潜在环境污染相关的重大责任,但如果发现存在材料层面的环境污染,我们可能会承担重大责任。此外,在收购某些公司方面,我们承担了其他成本以及与环境问题有关的潜在或或有负债。任何重大成本或负债都可能对经营业绩产生不利影响。
我们受环境法律法规的约束,这些法律和法规使我们面临许多风险,并可能导致巨额负债和成本。
我们当前和历史上的制造和研发流程及设施受各种外国、联邦、州和地方环境保护以及健康和安全法律法规的约束。结果,我们可能会承担环境污染的责任,而这些责任可能是巨大的。尽管我们的政策是在美国境内外的场所适用严格的环境保护和健康与安全标准,但我们可能不知道所有可能导致我们承担责任的条件。此外,如果未来的任何气候变化立法要求国内或国际环境监管机构实施更严格的标准,我们可能需要对我们的制造流程和设施进行某些更改和调整。我们无法预测变化将如何影响我们的业务运营或我们、客户或供应商的合规成本。不遵守这些环境保护和健康与安全法律法规可能会导致民事、刑事、监管、行政或合同制裁,包括罚款、处罚或停职、限制我们的运营和声誉损害。如果我们有任何违规行为或根据这些法律或法规承担责任,我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
第三方可能会声称我们侵犯了他们的知识产权,我们可能会遭受巨额诉讼或许可费用,或者被阻止销售产品或服务。
第三方可能会不时声称我们的一项或多项产品或服务侵犯了其知识产权。我们会根据具体情况对此类索赔进行分析并采取行动。由于我们技术的复杂性和知识产权诉讼的不确定性,任何有关专利或其他知识产权的争议或诉讼都可能既昂贵又耗时,并可能使我们的管理层和关键人员从业务运营中分散注意力。知识产权侵权索赔可能会迫使我们签订昂贵或限制性的许可协议,该协议可能无法按可接受的条款提供,或者根本无法提供,可能会要求我们重新设计产品,这将既昂贵又耗时,和/或可能使我们遭受重大损害或被禁止开发和销售我们的某些产品或服务。我们的知识产权组合在针对知识产权侵权索赔提出反诉或谈判许可方面可能无济于事。在我们的某些业务中,我们依赖第三方知识产权许可,我们无法确保这些许可证将来会继续提供给我们,或者可以扩大到以优惠条件或根本涵盖新产品。
第三方可能会侵犯我们的知识产权,我们可能会遭受竞争伤害或花费大量资源来维护我们的权利。
我们的成功在很大程度上取决于我们的专有技术,包括我们通过收购获得的技术。我们依靠各种知识产权,包括专利、版权、商标和商业秘密,以及保密条款和许可安排来确立我们的所有权。如果我们不成功地执行我们的知识产权,我们的竞争地位可能会受到影响,这可能会损害我们的经营业绩。
可能不允许我们待处理的专利、版权和商标注册申请,或者竞争对手可能会质疑我们的专利、版权或商标的有效性或范围。此外,我们的专利、版权、商标和其他知识产权可能不会为我们提供显著的竞争优势。
我们可能需要花费大量资源来监控和执行我们的知识产权,而且我们可能不知道或无法发现或证明第三方的侵权行为。如果我们无法迅速或根本无法发现侵权行为并执行我们的知识产权,我们的竞争地位可能会受到损害。在某些情况下,我们可能会因为侵权人拥有占主导地位的知识产权或其他商业原因而选择不进行执法。此外,竞争对手可以通过围绕我们的知识产权进行设计或开发非侵权竞争技术来避免侵权。在某些国家,知识产权和我们执行知识产权的能力可能不可用或受到限制,这可能会使竞争对手更容易占领市场份额,并可能导致收入损失。此外,我们的一些知识产权被许可给其他人,这可能允许他们使用该知识产权与我们竞争。
运营风险
如果我们无法成功管理制造业务的整合和精简,我们可能无法达到预期的效率,我们向客户交付产品的能力可能会受到干扰。
尽管我们在世界各地使用制造设施,但我们已经将制造业务整合到某些工厂,并可能进一步整合,以提高效率和毛利率。此外,我们通常将收购产生的产品生产整合到我们的供应链和制造流程中,这些流程技术复杂,需要专业知识才能运营。如果我们无法建立流程,在合并后的地点高效地生产高质量的产品,我们可能无法实现预期的协同效应,生产可能会中断,这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
如果我们的制造能力与对产品的需求不匹配,我们的经营业绩可能会受到影响。
由于我们无法立即调整我们的生产能力和相关成本结构以适应快速变化的市场条件,因此当需求不符合我们的预期时,我们的制造能力可能会超过我们的生产要求。如果在经济低迷时期,我们的制造能力过剩可能是由于我们计划扩大某些制造能力造成的,那么与制造能力过剩相关的固定成本将对我们的毛利率和经营业绩产生不利影响。如果在市场普遍回升或某个细分市场回升期间,我们无法提高制造能力以满足产品需求,则我们可能无法及时履行订单,这可能导致订单取消、合同违约或赔偿义务。这种无能为力可能会严重限制我们改善业绩的能力。
依赖合同制造和外包供应链的其他部分,包括物流和第三方包裹交付服务,可能会对我们将产品推向市场的能力产生不利影响,损害我们的声誉。对外包信息技术和其他管理职能的依赖可能会削弱我们有效运作的能力。
作为我们简化运营和管理成本的努力的一部分,我们将制造流程和其他职能的各个方面外包,并继续评估其他外包情况。如果我们的合同制造商或其他外包商未能及时履行义务或未能达到令人满意的质量水平,我们将产品推向市场的能力和声誉可能会受到损害。例如,在市场回暖期间,我们的合同制造商可能无法满足我们的需求要求,这可能使我们无法及时履行客户的订单。这些制造商的表现能力在很大程度上超出了我们的控制范围。如果一家或多家第三方包裹交付提供商在服务或机构中遇到重大干扰,则价格大幅上涨,我们可能不得不寻找替代提供商,我们的成本可能会增加,产品的交付可能会被阻止或延迟。此外,更换或更换我们的合同制造商、物流提供商或其他外包商可能会导致中断或延误。此外,我们将信息技术(“IT”)和其他管理职能的很大一部分外包。由于信息技术对我们的运营至关重要,因此我们的IT提供商的任何失误都可能损害我们的有效运营能力。除了上述风险外,制造业或信息技术外包的问题还可能导致收入下降和效率低下,并影响我们的经营业绩和股价。
如果我们的工厂、设施或配送系统因灾难而遭受损失,我们的运营可能会受到严重损害。
我们的工厂、设施和配送系统遭受灾难性损失,原因包括火灾、洪水、恐怖主义、公共卫生危机、极端天气事件的严重程度或频率的增加,或其他与气候变化相关的风险,包括资源短缺、配给或极端天气条件可能导致的燃料和原材料价格上涨造成的意外成本。例如,在2022财年第二季度,中国爆发的 COVID-19 导致我们在上海的设施被迫关闭,这对我们的业务和业绩产生了不利影响,也影响了我们的供应链。此外,我们的一些设施可能因其位置而遭受地震造成的灾难性损失。我们在加利福尼亚的生产设施、总部和实验室以及我们在日本的生产设施都位于地震活动高于平均水平的地区。此外,我们在加利福尼亚的设施容易受到干旱、洪水和野火等极端天气条件的影响。如果我们的任何设施遭受灾难性损失,可能会中断我们的运营,延迟生产、发货和收入,并导致维修或更换设施的巨额费用。如果发生这样的中断,我们可能会违反协议,我们的声誉可能会受到损害,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。此外,由于我们已经整合了制造设施,而且可能没有现成的冗余制造能力,因此,如果任何一个地方发生灾难,我们的运营都更有可能中断。尽管我们为财产损失和业务中断投保,但我们不为地震或恐怖主义造成的中断或潜在损失提供保险或财务储备。此外,我们的第三方保险的类型和金额将不时变化,具体取决于可用性、成本和我们在风险保留方面的决定。全球市场的经济状况和不确定性可能会对我们获得第三方保险的成本和其他条款产生不利影响。如果我们的第三方保险承保范围受到不利影响,或者达到我们选择自保的程度,我们可能会面临更大的风险,即我们的财务状况因灾难性损失而受到损害。
如果我们的信息技术系统出现重大中断或安全漏洞,或者我们未能成功实施新的系统和软件,我们的业务可能会受到不利影响。
我们依靠整个公司的多个集中式信息技术系统来提供产品和服务、保存财务记录、处理订单、管理库存、处理向客户发货以及运营其他关键职能。由于停电、硬件故障、计算机病毒、计算机黑客的攻击、电信故障、用户错误、灾难或其他不可预见的事件,我们的信息技术系统可能容易受到损坏、中断或关闭。例如,在2020年12月,有广泛报道称,信息技术公司SolarWinds遭受了网络攻击,为其数千名客户造成了安全漏洞。我们发现了受影响的 SolarWinds 服务器,并立即采取措施遏制和修复事件。尽管我们认为这次攻击没有导致我们的运营中断,但其他类似的攻击可能会对我们的系统和运营产生重大的负面影响。我们的信息技术系统还可能出现服务中断、延迟或停止的情况,或者在不时发生的系统集成、软件升级或系统迁移工作中出现错误。如果我们在信息技术系统中经历长时间的系统中断,涉及我们与客户或供应商的互动,则可能导致销售和客户流失以及巨大的增量成本,这可能会对我们的业务产生不利影响。此外,我们的信息技术系统的安全漏洞可能导致我们或我们的员工、合作伙伴、客户或供应商的机密信息被盗用或未经授权披露,这可能导致我们遭受重大的财务或声誉损失。对日益普遍的网络攻击或其他形式的信息技术系统安全漏洞的担忧可能会导致我们经营业务的市场出现额外的法律和监管要求,并可能导致合规负担和履行监管义务的成本增加。
财务和税务风险
我们的退休和退休后养老金计划受到金融市场风险的影响,这可能会对我们未来的经营业绩和现金流产生不利影响。
我们拥有大量的退休和退休后养老金计划资产和债务。金融市场的表现和利率会影响我们的计划支出和融资义务。市场利率的大幅下降、计划资产公允价值的下降以及计划资产的投资损失将增加我们的融资义务,并对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。
税法的变化、不利的税务审查解决办法或额外纳税义务的风险可能会对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。
我们在美国、新加坡和各个外国司法管辖区缴税。我们运营所在司法管辖区的政府定期对税收法律和法规进行修改。任何从根本上改变美国或新加坡公司税收的税法的实施都可能对我们的有效税率产生重大影响,并可能对我们的财务业绩产生重大不利影响。
经济合作与发展组织(经合组织)出台了将全球最低税率定为15%的规则,通常称为第二支柱规则。许多国家颁布了执行第二支柱规则的立法。我们目前正在评估第二支柱可能对未来时期产生的潜在影响,并将继续监测第二支柱规则在我们开展业务的司法管辖区的实施情况。
我们还需要接受世界各地不同司法管辖区的税务机关对我们的纳税申报表的审查。我们会定期评估正在进行的税务审查产生不利结果的可能性,以确定我们的税收准备是否充足。这些评估可能需要高度的判断和估计。与库存销售、服务、知识产权和成本分摊安排相关的公司间交易非常复杂,会影响我们的纳税义务。我们的纳税义务的计算涉及处理在多个司法管辖区适用复杂税法和法规时的不确定性。无法保证正在进行的税务审查的结果不会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。税收不确定性的最终解决方案与目前的估计有所不同,可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。
如果税收优惠措施发生变化或停止生效,我们的所得税可能会大幅增加。
我们受益于向外国子公司提供的税收优惠,以鼓励投资或就业。新加坡已经向我们提供了税收优惠政策,需要在未来的不同时间延期。激励措施以达到不同的投资和就业门槛或特定类型的收入为条件。如果激励措施到期时不续期,我们的税收可能会增加。如果我们不能或不希望满足全部或部分税收优惠条件,我们可能会失去相关的税收优惠,并可能被要求退还先前实现的税收优惠。结果,我们的有效税率可能会高于我们维持税收优惠的好处。
我们有未偿债务,将来可能会产生其他债务,这可能会对我们的财务状况、流动性和经营业绩产生不利影响。
我们加入了一项15亿美元的五年期无抵押信贷额度,该额度将于2028年6月7日到期。此外,根据信贷协议,我们被允许建立高达7.5亿美元的增量循环信贷额度。我们还签订了一项未承诺的货币市场额度信贷协议,该协议规定总借款能力为3亿美元。根据我们的美国商业票据计划,公司可以发行和出售本金总额不超过15亿美元的无抵押短期期票,期限不超过397天。我们还签订了6亿美元的定期贷款协议,该协议将于2025年4月15日到期。截至2024年1月31日,我们的未偿债务约为26亿美元,其中包括总额为21亿美元的无抵押优先票据的未偿还本金。我们将来可能会额外借款,并将未来借款的收益用于一般公司用途、未来的收购、业务扩张或回购已发行普通股。
除其他外,我们承担这笔债务以及债务总额的增加可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响:
•增加了我们对业务衰退、竞争压力以及不利的经济和行业条件的脆弱性;
•要求将更多预期运营现金流用于偿还债务,从而减少可用于其他用途的预期现金流量,包括资本支出、收购、股票回购和分红;以及
•限制了我们在规划或应对业务和行业变化的灵活性。
我们的信贷额度和定期贷款额度都对我们施加了限制,包括限制我们在资产上设定留置权和进行某些类型的售后和回租交易的能力以及子公司承担债务的能力,并要求我们遵守规定的财务比率。我们遵守这些比率的能力
可能会受到我们无法控制的事件的影响。此外,管理我们优先票据的契约包含契约,这些契约可能会对我们获得某些留置权或进行某些类型的售后回租交易的能力产生不利影响。如果我们违反了任何契约,没有获得贷款人或票据持有人的豁免,那么在适用的补救期内,我们的未偿债务可以立即宣布到期并应付。
我们无法保证我们会继续为普通股支付股息。
自2012财年第一季度以来,我们已经为普通股支付了季度股息。任何未来股息的时间、申报、金额和支付均由董事会自行决定,并将取决于许多因素,包括我们的可用现金、预计现金需求、收益、财务状况、经营业绩、资本要求,以及合同协议、适用法律、监管限制、行业惯例和董事会认为相关的其他业务考虑因素中的限制。我们的股息计划的变化可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
全球银行业和信贷市场的不利条件可能会对我们的现金投资的价值产生不利影响或损害我们的流动性。
截至2024年1月31日,我们在货币市场基金、定期存款账户和银行活期存款账户中投资或持有的现金及现金等价物约为17亿美元。在某些情况下,金融市场的混乱和波动可能导致我们无法获得传统上被认为具有高流动性的货币市场基金等资产,或阻碍我们按不同经济环境下可能提供的金额、利率或更优惠的条款和条件借钱。我们的交易对手金融机构或我们投资的基金的任何倒闭都可能对我们的现金和现金等价物状况产生不利影响,进而对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
2023 年 1 月 9 日,我们宣布董事会批准了一项股票回购计划(“2023 年回购计划”),除其他外,该计划旨在减少或消除因根据公司员工股权激励计划发行股票而导致的稀释。2023年回购计划授权公司自行决定购买高达20亿美元的普通股(不包括消费税),并且没有固定的终止日期。2023年回购计划不要求公司收购特定数量的股份,可以随时暂停、修改或终止。2023年回购计划于2023年3月1日开始,也终止并取代了2021年的回购计划。
在截至2024年1月31日的三个月中,我们未根据该授权回购和退回任何股票。截至2024年1月31日,根据2023年回购计划,我们仍有回购最多约15.24亿美元的普通股的授权。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易安排
在截至2024年1月31日的三个月中,我们都没有 高级职员或董事 采用,已修改或 终止S-K法规第408项中每个术语定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。
第 6 项。展品
(a)展品:
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展览 | | |
数字 | | 描述 |
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31.1 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
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31.2 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证. |
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32.1 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。 |
| | |
32.2 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。 |
| | |
101.INS XBRL | | 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
| | |
101.SCH XBRL | | 架构文档 |
| | |
101.CAL XBRL | | 计算链接库文档 |
| | |
101.LAB XBRL | | 标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE XBRL | | 演示文稿链接库文档 |
| | |
101.DEF XBRL | | 定义链接库文档 |
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| | |
安捷伦科技股份有限公司
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
注明日期: | 2024年3月4日 | 来自: | /s/ 罗伯特 W. 麦克马洪 |
| | | 罗伯特 W. 麦克马洪 |
| | | 高级副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |
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注明日期: | 2024年3月4日 | 来自: | /s/ 罗德尼·贡萨尔维斯 |
| | | 罗德尼·贡萨尔维斯 |
| | | 公司控制副总裁 |
| | | (首席会计官) |