美国
证券交易所 委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
对于已结束的季度期
在 从 __________ 到 __________ 的过渡期内。
委员会档案编号
(注册人 的确切姓名如其章程所示)
(州或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主 | |
公司或组织) | 证件号) |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括 区号)
根据该法第12 (b) 条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表明
注册人 (1) 是否在
之前的 12 个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类
申报要求的约束。
用复选标记表明
注册人在过去 12 个月内(或注册人必须提交
此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-T
法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有互动数据文件。
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴的 成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报机构”、“小型申报公司 ” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐ | 加速过滤器☐ | |
规模较小的申报公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司, 用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的 财务会计准则。☐
用复选标记指示
注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条):是☐没有
截至 2023 年 11 月 13 日,
公司有
奇点未来科技有限公司
表格 10-Q
目录
关于前瞻性陈述的警示性说明 | ii | |
第一部分 | 财务信息 | 1 |
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 37 |
第二部分。 | 其他信息 | 39 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 39 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 41 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 41 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 41 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 41 |
第 5 项。 | 其他信息 | 41 |
第 6 项。 | 展品 | 41 |
i
关于前瞻性 陈述的警示说明
本报告包含某些陈述, 构成《经修订的1933年证券法》( “证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的 “前瞻性陈述”。此类 前瞻性陈述,包括但不限于有关我们的预计增长、趋势和战略、未来运营 和财务业绩、财务预期和当前业务指标的陈述,均基于当前的信息和预期, 可能会因我们无法控制的因素而发生变化。前瞻性陈述通常使用诸如 之类的术语来识别,如 “看”、“可能”、“应该”、“可能”、“相信”、“计划”、 “期望”、“预期”、“预期”、“估计” 等词语,尽管有些前瞻性陈述 的表达方式有所不同。此类陈述的准确性可能会受到我们面临的许多业务风险和不确定性的影响, 这些风险和不确定性可能导致我们的实际业绩与预测或预期的结果存在重大差异,包括但不限于以下方面:
● | 我们及时正确地提供服务的能力; |
● | 我们对有限数量的主要客户和供应商的依赖; | |
● | 我们有能力恢复销售加密采矿机 的业务,并在调查结束后扩大我们的业务; |
● | 美国 和中国当前和未来的政治和经济因素以及两国之间的关系; |
● | 我们探索和进入新商机的能力以及 市场对我们新业务范围的接受; |
● | 总体市场状况或其他因素的意外变化 ,可能导致取消或减少对我们服务的需求; |
● | 对仓库、运输和物流服务的需求; |
● | 外币汇率的波动; |
● | 自然灾害、健康流行病、恐怖活动和武装冲突等 事件可能导致的商业活动中断; |
● | 我们识别并成功执行成本控制计划的能力; |
● | 配额、费率或保障措施对我们服务的客户产品 的影响; |
● | 我们吸引、留住和激励合格的管理团队 成员和技术人员的能力; |
● | 与我们的业务 和行业相关的政府政策和法规; | |
● | 影响我们运营的法律、法规、政府政策、 激励措施和税收的发展或变化; | |
● | 我们的声誉和经商能力可能会受到员工、代理或业务合作伙伴不当 行为的影响;以及 | |
● | 我们参与的诉讼或调查的结果 是不可预测的,对任何此类事项的负面决定都可能对我们的财务状况、经营业绩、现金流和股权产生重大不利影响。 |
提醒读者不要过分依赖 这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本文发布之日。公司没有义务更新前瞻性 陈述。尽管如此,公司保留通过新闻稿、定期报告或其他 公开披露方式不时进行此类更新的权利,无需特别参考本报告。任何此类更新均不应被视为表明此类更新未涉及的其他 陈述仍然正确或规定有义务提供任何其他更新。
ii
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
奇点未来技术有限公司和子公司
简明的合并资产负债表
(以美元计)
(未经审计)
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
加密货币 | - | |||||||
应收账款,净额 | ||||||||
其他应收账款,净额 | ||||||||
向供应商提供的预付款-第三方,净额 | ||||||||
向供应商提供的预付款-关联方 | - | |||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
应向关联方收款,净额 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
使用权资产,净额 | ||||||||
其他长期资产-存款 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
流动负债 | ||||||||
递延收入 | $ | $ | ||||||
应付账款 | ||||||||
应付账款-关联方 | ||||||||
租赁负债——当前 | ||||||||
应付税款 | ||||||||
其他应付款人-关联方 | ||||||||
应计费用和其他流动负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
租赁负债-非流动 | ||||||||
可转换票据 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和或有开支 | ||||||||
公平 | ||||||||
优先股, | ||||||||
普通股, | ||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合收益 | ||||||||
归属于本公司控股股东 的股东权益总额 | ||||||||
非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
权益总额 | ||||||||
负债和权益总额 | $ | $ |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表 不可分割的一部分。
1
奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并运营报表 和综合亏损
(以美元计)
(未经审计)
在已结束的三个月中 | ||||||||
9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
毛利(亏损) | ( | ) | ||||||
销售费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
加密货币的减值损失 | ( | ) | ||||||
可疑账款准备金,净额 | ( | ) | ||||||
基于股票的薪酬 | ( | ) | ||||||
运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他费用,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税准备金前的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税支出 | ( | ) | ||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
归因于非控制性 利息的净(亏损)收益 | ( | ) | ||||||
归属于公司控股股东的净亏损 。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
综合损失 | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
其他综合收益-外币 | ||||||||
综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
减去:归因于非控股权益的 综合(亏损)收益 | ( | ) | ||||||
归属于本公司控股股东的综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股亏损 | ||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
计算中使用的加权平均普通股数量 | ||||||||
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表 不可分割的一部分。
2
奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并权益变动表
(以美元计)
(未经审计)
首选 股票 | 普通股票 | 额外付费 | 分享至 | 累积的 | 累积的 其他 综合的 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 首都 | 被取消 | 赤字 | 损失 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
向顾问提供基于股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | ( | ) | ( | ) |
首选 股票 | 普通股票 | 额外 付费 | 分享至 | 累积的 | 累积的 其他 综合的 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 首都 | 被取消 | 赤字 | 损失 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023年6月30日 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向顾问提供基于股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
由于 结算取消股票 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Balance,2023 年 9 月 30 日 | ( | ) | ( | ) |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表 不可分割的一部分。
3
奇点未来技术有限公司和子公司
简明的合并现金流量表
(以美元计)
(未经审计)
在截至9月 30的三个月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
运营活动 | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | ||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||
折旧和摊销 | ||||||||
非现金租赁费用 | ||||||||
可疑账款准备金,净额 | ||||||||
加密货币的减值损失 | ||||||||
未合并子公司的投资损失 | ||||||||
与可转换票据相关的利息支出 | ||||||||
资产和负债的变化 | ||||||||
应收账款 | ||||||||
其他应收账款 | ||||||||
向供应商提供的预付款-第三方 | ( | ) | ||||||
向供应商提供的预付款-关联方 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
其他长期资产-存款 | ||||||||
递延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付退款 | ||||||||
应付账款 | ||||||||
应付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
应计费用和其他流动负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
购置财产和设备 | ( | ) | ||||||
应收贷款相关方 | ||||||||
从关联方处还款 | ||||||||
(用于)投资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
融资活动 | ||||||||
可转换票据的偿还 | ( | ) | ||||||
偿还与可转换票据相关的利息支出 | ( | ) | ||||||
用于融资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初现金 | ||||||||
汇率波动对现金的影响 | ( | ) | ||||||
期末现金 | $ | $ | ||||||
经营和投资活动的非现金交易 | ||||||||
使用权资产和租赁负债的初始确认 | $ | $ |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表 不可分割的一部分。
4
奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并财务 报表附注
在截至2023年9月30日的三个月中
注意事项 1。业务的组织和性质
该公司是一家综合物流解决方案提供商,于 2001 年在美国成立 。2007 年 9 月 18 日,公司合并为位于弗吉尼亚州 的新公司,即美国中环航运有限公司。2022年1月3日,该公司将其公司名称从中环航运美国有限公司更改为奇点未来科技 有限公司,以反映其当时扩展到数字资产业务的业务。目前,我们主要专注于提供货运物流 服务,包括向钢铁公司提供运输、仓库服务和其他物流支持。
2017 年,我们开始探索新的机会 来扩展我们的业务并创造更多收入。这些机会从互补业务到其他新服务和 产品计划不等。从2022财年开始,我们将服务范围扩大到包括美国子公司 Brilliant Warehouse Service Inc. 提供的仓储服务。
我们目前从事提供货运 物流服务,包括仓库服务,这些服务由我们在中国的子公司跨太平洋航运有限公司和宁波赛美诺 网络技术有限公司以及在美国的华丽贸易有限公司和Brilliant Warehouse Service Inc.运营。我们的服务范围 包括运输、仓储、提货、最后一英里配送、直接运输、清关和海外过境交付。
姓名 | 背景 | 所有权 | |||
中国环球航运纽约 有限公司(“SGS NY”) | ● | ||||
● | |||||
● | |||||
香港中环航运有限公司(“SGS 香港”) | ● | ||||
● | |||||
● | |
5
奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并财务 报表附注
在截至2023年9月30日的三个月中
姓名 | 背景 | 所有权 | |||
雷神矿工公司(“雷神矿工”) | ● | ||||
● | |||||
● | |||||
泛太平洋航运有限公司(“北京跨太平洋航运 太平洋航运”) | ● | ||||
● | |||||
● | |||||
上海泛太平洋物流有限公司(“Trans 太平洋上海分公司”) | ● | ||||
● | |||||
● | |||||
宁波赛美诺网络技术有限公司(“SGS 宁波”) | ● | ||||
● | |||||
● | |||||
Blumargo IT 解决方案有限公司(“Blumargo”) | ● | ||||
● | |||||
● | |||||
华丽贸易有限公司(“华丽贸易”) | ● | ||||
● | |||||
● | |||||
辉煌仓库服务有限公司(“Brilliant 仓库”) | ● | ||||
● | |||||
● | |||||
Phi 电动汽车公司(“Phi”) | ● | ||||
● | |||||
● | |||||
SG Shipping & Risk Solution Inc,(“SGSR”) | ● | ||||
● | |||||
● | |||||
SG Link LLC(“SG Link”) | ● | ||||
● | |||||
● | |||||
新能源科技有限公司(“新能源”) | ● | ||||
● | |||||
● |
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奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并财务 报表附注
在截至2023年9月30日的三个月中
注意事项 2.重要会计政策摘要
(a) 列报基础
随附的未经审计的简明合并 财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度根据美利坚合众国公认的会计原则(“US GAAP”)编制的。未经审计的简明 合并财务报表包括公司的账目,包括其 子公司的资产、负债、收入和支出。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。
2021年12月31日之前,中国环球
船务代理有限公司(“中华”)被视为可变利益实体(“VIE”),该公司是
主要受益人。2021年12月31日,公司签订了一系列协议,终止其VIE结构,
解散了其先前控制的实体中华。公司通过北京泛太平洋航空与中方签订了某些
协议,根据该协议,公司收到了
作为VIE,中资的收入包含在公司的总收入中, ,任何运营收益/亏损均与公司的收入/亏损合并。由于公司与中方之间的 合同安排,该公司在中国拥有金钱权益,这需要合并公司和中方的 财务报表。
公司已根据《会计准则编纂》(“ASC”)810-10(“合并”)合并了中华 的经营业绩。 公司与中方及其分支机构之间的代理关系受一系列合同安排 管辖,根据这些安排,公司对中方拥有实质性的控制权。
(b) 金融工具的公允价值
公司遵循ASC 820, 公允价值衡量和披露的规定,该条款阐明了公允价值的定义,规定了衡量公允价值的方法, 建立了公允价值层次结构,将用于衡量公允价值的投入分类如下:
级别 1 — 可观察的输入,例如在计量日期可用相同资产或负债的活跃市场中未经调整的 报价。
第 2 级 — 活跃市场中资产或负债可观察到的报价 以外的输入、非活跃市场 中相同或相似资产和负债的报价、可观察的报价以外的投入,以及从可观察的市场 数据得出或证实的投入。
级别 3 — 不可观察的输入,反映 管理层基于现有最佳信息的假设。
由于这些工具的短期性质,应收账款、其他 应收账款、其他流动资产和流动负债的账面价值接近其公允价值。
(c) 估计数和假设的使用
按照美国公认会计原则编制公司未经审计的 简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响 财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露 以及报告期内报告的收入和支出金额。必要时 会调整估算值以反映实际体验。公司未经审计的简明合并财务报表中反映的重要会计估计包括 收入确认、股票薪酬的公允价值、收入成本、信用损失备抵金、减值损失、递延 所得税、所得税支出以及财产和设备的使用寿命。公司的判断和估计 的输入考虑了 COVID-19 对公司关键和重要会计估计的经济影响。由于使用 估计值是财务报告流程不可分割的组成部分,因此实际结果可能与这些估计值有所不同。
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奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并财务 报表附注
在截至2023年9月30日的三个月中
(d) 外币的折算
公司及其子公司 的账目是使用该实体运营的主要经济环境的货币(“本位货币”)来衡量的。 公司的本位货币是美元(“美元”),而其在中国的子公司,包括泛太平洋航空 北京和泛太平洋上海,则以人民币(“人民币”)报告其财务状况和经营业绩,其子公司 中环航运(香港)有限公司以港元(“港元”)报告其财务状况和经营业绩。随附的 未经审计的合并简明财务报表以美元列报。外币交易使用交易时有效的固定汇率将 转换为美元。通常,结算此类交易所产生的 外汇收益和损失将在合并运营报表中确认。公司根据ASC 830-10 “外币事务” 翻译外币 货币财务报表。资产和负债按中国人民银行在资产负债表日期报出的当前汇率折算 ,收入和支出按当年有效的平均汇率折算 。由此产生的折算调整记作其他综合 亏损和累计的其他综合亏损作为公司股权的单独组成部分,也包含在非控股性 权益中。
2023年9月30日 | 6月30日 2023 | 三个月已结束 9月30日 | ||||||||||||||
外币 | 平衡 工作表 | 平衡 工作表 | 2023 利润/亏损 | 2022 利润/亏损 | ||||||||||||
人民币:1 美元 | ||||||||||||||||
港币:1 美元 |
(e) 现金
现金包括手头现金和银行
中的现金,提款或使用不受限制。公司在主要位于中国、澳大利亚、
香港和美国的多家金融机构持有现金。截至2023年9月30日和2023年6月30日,现金余额为美元
(f) 加密货币
加密货币,主要是比特币,在随附的合并资产负债表中包含在流动资产中。购买的加密货币按成本入账。获得的 加密货币奖励的公允价值是根据收到时相关加密货币的报价确定的。
加密货币被视为具有无限使用寿命的无形 资产。使用寿命无限的无形资产不会摊销,而是每年进行减值评估 ,如果发生的事件或情况变化表明无限期的 资产很可能受到减值,则更频繁地进行减值评估。当账面金额超过其公允价值时,即存在减值,公允价值是使用 加密货币在计量其公允价值时的报价来衡量的。在减值测试中,公司可以选择首先进行 定性评估,以确定是否更有可能存在减值。如果确定存在减损的可能性不大 ,则无需进行定量减值测试。如果公司得出相反的结论, 必须进行量化减值测试。在确认减值损失的范围内,该损失确立了资产的新 成本基础。不允许随后逆转减值损失。
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奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并财务 报表附注
在截至2023年9月30日的三个月中
(g) 应收账款和信贷损失备抵金
应收账款按可变现净值
列报。公司保留可疑账目和估计损失备抵金。公司定期审查
应收账款,并在对个人应收账款余额的可收性存有疑问时给予一般和特定备抵金。
在评估个人应收账款余额的可收性时,公司考虑了许多因素,包括余额的年限、
客户的历史付款记录、他们当前的信用价值和当前的经济趋势。
其他应收账款主要是客户预付款、 预付的员工保险和福利金,随后将从员工工资单、项目预付款以及 作为办公室租赁存款中扣除。管理层定期审查其应收账款,以确定坏账补贴是否足够, 在必要时调整备抵额。在管理层 确定收款可能性不大之后,拖欠的账户余额将从可疑账户备抵中注销。其他应收账款只有在 进行了详尽的收款努力后才从备抵金中注销。
(h) 财产和设备,净额
建筑物 | |
机动车辆 | |
计算机和办公设备 | |
家具和固定装置 | |
系统软件 | |
租赁权改进 | |
采矿设备 |
当长期资产的预期未贴现现金流低于其账面价值时,该资产的账面价值被公司视为减值 。如果确定减值,则根据账面价值超过长期资产公允价值的金额确认亏损。公平 价值主要使用预期现金流按与所涉风险相称的折现率或基于独立 评估的折扣率来确定。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,没有记录任何减值。
(i) 对未合并实体的投资
公司有能力
行使重大影响力但没有控股权的实体使用权益法进行核算。当公司拥有有表决权的股份时,通常认为存在重大影响力
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奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并财务 报表附注
在截至2023年9月30日的三个月中
当事实或情况 表明长期投资的公允价值低于其账面价值时,对投资进行减值评估。当公允价值的下降 被确定为非暂时性下降时,减值损失即被确认。公司审查了多个因素,以确定损失是否是暂时性的。 这些因素包括但不限于:(i)投资的性质;(ii)减值的原因和持续时间;(iii)公允价值低于成本的程度;(iv)投资的财务状况和短期前景;以及(v)在足够的时间内持有 证券以允许任何预期的公允价值回收的能力。
2020年1月10日,公司与公司股东梁善明先生签订了合作协议
,在纽约成立一家名为LSM Trading Ltd.(“LSM”)
的合资企业,该公司在该合资企业中持有
(j) 可转换票据
公司评估其可转换票据以 确定这些合约或这些合约的嵌入式组成部分是否符合衍生品资格。这种会计处理的结果 是,嵌入式衍生品的公允价值在每个报告期按公允价值入账,并记为负债。如果 将公允价值记为负债,则公允价值的变动将作为其他收入 或支出记录在运营报表中。
(k) 收入确认
公司确认的收入代表 向客户转让商品和服务,金额反映了公司预计在此类交易中应得的对价 。公司确定合同履行义务,并根据商品和服务的控制权移交给客户的时间,确定收入应在 个时间点还是在一段时间内予以确认。
该公司使用五步模型来确认来自客户合同的 收入。五步模型要求公司 (i) 确定与客户的合同,(ii) 确定 合同中的履约义务,(iii) 确定交易价格,包括在 未来可能不会发生重大逆转的范围内的可变对价,(iv) 将交易价格分配给合同中相应的履约义务 ,以及 (v) 在(或作为)公司时确认收入履行履约义务。
对于公司的货运物流, 公司提供的运输服务主要包括运输服务。公司从与客户签订的销售 合同中获得运输收入,收入在提供服务时予以确认。客户的销售价格在 接受销售合同时确定,没有单独的销售返利、折扣或其他激励措施。公司的收入 是在履行所有履约义务后的某个时间点确认的
对于公司的仓库服务( 包含在货运物流服务中),公司的合同规定了一项综合服务,其中包括两项或多项 服务,包括但不限于仓储、提货、第一英里交付、直接运输、清关包装等。
因此,公司通常在其合同中确定 一项履约义务,即一系列不同的服务,随着时间的推移基本保持不变, 具有相同的转让模式。收入是在根据公司与客户的 合同关系条款提供服务期间确认的。
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奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并财务 报表附注
在截至2023年9月30日的三个月中
交易价格基于与客户签订的合同中规定的金额 ,包含固定和可变对价。通常,合同 中的固定对价表示为履行义务而产生的设施和设备成本,在 合同期限内按直线方式确认。可变对价包括根据发生的费用确定的费用补偿。与可变定价相关的收入 是估算出来的,如果将来可能不会发生重大收入逆转,则将其包含在对价中。可变对价的估计由预期价值或最可能的金额方法以及当前、过去和预测的客户体验中的 因素确定。客户根据收入合同 中规定的条款计费,他们根据批准的付款条件向我们付款。
当公司控制服务时,上述服务的收入按总额确认 ,因为公司有义务(i)提供所有服务(ii)承担仓库服务的任何库存 风险。此外,公司可以控制其销售价格,以确保为 服务创造利润。
2022年1月10日,该公司的合资企业 雷神矿业与纽约SOS信息技术公司(“买方”)签订了买卖协议。 根据买卖协议,Thor Miner同意出售,买方同意购买某些加密货币采矿 设备。
公司的履约义务是 根据合同规格交付产品。公司在将产品或服务的控制权 移交给客户时确认产品收入。为了区分提供产品的承诺和促进第三方销售的承诺 ,公司考虑了ASC 606-10-55-37A中的控制指导和ASC 606-10-55-39中的指标。公司 将本指导意见与公司与供应商和客户的安排中的条款结合起来。
一般而言,当公司控制产品时,收入是按总额 确认的,因为公司有义务 (i) 完成产品交付和清关 (ii) 作为合法所有者承担任何库存风险。此外,在确定交付转售产品的销售价格时,公司 可以控制其销售价格,以确保为产品交付安排创造利润。如果公司不负责提供产品且不承担库存风险,则公司按净额记录收入。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月中,该公司确认了加密货币采矿设备的净销售额(美元)
合同余额
当公司拥有开票和收款的无条件权利时,公司记录与收入 相关的应收账款。
递延收入主要包括客户
在履行义务和确认收入之前开具的账单。合约余额为美元
在已结束的三个月中 | ||||||||
2023年9月30日 | 九月三十日 2022 | |||||||
出售加密采矿机 | $ | $ | ||||||
货运物流服务 | ||||||||
总计 | $ | $ |
11
奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并财务 报表附注
在截至2023年9月30日的三个月中
在已结束的三个月中 | ||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
中國人民共和國 | $ | $ | ||||||
美国 | ||||||||
总收入 | $ | $ |
(l) 租赁
公司在截至2020年6月30日的年度中采用了FASB ASU 2016-02 “租赁”
(主题842),并选择了不需要我们重新评估的实际权宜之计:(1)任何
到期或现有合同是否是或包含租约,(2)任何到期或现有租约的租赁分类,以及(3)任何到期或现有租约的初始直接
成本。对于十二个月或更短的租赁期限,允许承租人做出会计政策
选择不确认租赁资产和负债。该公司还采用了实际的权宜之计,允许承租人将
租赁的租赁和非租赁部分视为单一租赁部分。通过后,公司根据未来最低租赁租金的现值确认使用权(“ROU”)
资产和相同金额的租赁负债,使用
的增量借款利率为
经营租赁 ROU 资产和租赁负债 在采用日或开始日期(以较早者为准)根据 租赁期内租赁付款的现值予以确认。由于公司租赁的隐含利率不容易确定,因此公司根据开始之日可用的信息使用其增量借款 利率来确定租赁付款的现值。递增的 借款利率是公司在类似的经济环境和相似期限内以抵押方式借入等于 租赁付款的金额所必须支付的利率。
用于计算租赁付款现值 的租赁条款通常不包括任何延期、续订或终止租赁的期权,因为公司在租赁开始时对行使这些期权没有合理的 确定性。公司通常认为其经营 租赁ROU资产的经济寿命与类似自有资产的使用寿命相当。公司选择了短期租赁例外情况, 因此,经营租赁ROU资产和负债不包括租赁期限为十二个月或更短的租赁。其租约 通常不提供剩余担保。经营租赁ROU资产也不包括租赁激励措施。租赁费用在租赁期内按直线 进行确认。
公司审查其ROU 资产的减值情况与适用于其他长期资产的方法一致。当发生表明资产账面价值可能无法收回的事件或情况变化时,公司会审查其长期 资产的可收回性。 对可能减值的评估 基于其从相关业务的预期未贴现未来税前 现金流中收回资产账面价值的能力。公司已选择将经营租赁负债的账面金额纳入任何测试的 资产组,并将相关的经营租赁付款计入未贴现的未来税前现金流中。
(m) 税收
由于公司及其子公司和 中国在不同的司法管辖区注册成立,因此它们分别提交所得税申报表。根据美国公认会计原则,公司使用资产负债 方法计算所得税。递延税(如果有)是根据资产和负债的税基与未经审计的简明合并 财务报表中其报告金额之间的暂时差异所产生的未来税收后果 进行确认。如果递延所得税资产将来很可能不使用 ,则为该资产提供估值补贴。
只有当税务机关审查税收状况很可能维持时, 根据该立场的技术优势, 不确定的税收状况,公司才会承认该税收状况带来的税收优惠。公司将与未确认的税收优惠 相关的利息和罚款(如果有)视为所得税支出。截至2023年9月30日和2023年6月30日,该公司没有不确定的税收状况。
2018年之前年度的所得税申报表不再需要美国税务机关的审查。
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在截至2023年9月30日的三个月中
中华人民共和国企业所得税
中华人民共和国企业所得税是根据《中华人民共和国公认会计原则》(“PRC GAAP”)确定的应纳税所得额计算的
中华人民共和国增值税和附加费
公司需缴纳增值税(“增值税”)。
公司中国子公司提供的服务收入需缴纳增值税,税率从
此外,根据中国法规,公司的
中国子公司必须缴纳城市建设税(
(n) 每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是 除以公司普通股持有人的净收益(亏损)除以适用期内公司已发行普通股 的加权平均数。摊薄后的每股收益(亏损)反映了如果行使发行公司普通股的证券或其他合约或转换为 公司的普通股, 可能发生的稀释。如果普通股等价物具有反稀释作用,则不计算摊薄后的每股收益。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,由于公司产生净亏损,公司潜在普通股没有稀释作用。
(o) 综合收益(亏损)
公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)发布的权威指南报告综合收益(亏损) ,该指南确立了财务报表中报告综合收益(亏损)及其组成部分的 标准。其他综合收益(亏损)是指 根据美国公认会计原则,收入、支出、收益和亏损作为股东权益的一部分入账,但不包括 净收益。其他综合收益(亏损)包括因公司未使用 美元作为其本位货币而产生的外币折算调整。
(p) 股票薪酬
公司根据财务会计准则委员会ASC主题718 “薪酬——股票薪酬” 记入员工的股票薪酬 奖励,该主题要求根据发行的股票工具的授予日公允价值来衡量与员工的股票支付交易, 作为必要服务期内的薪酬支出。公司在 拨款日按公允价值记录股票薪酬支出,并确认员工必要服务期内的支出。
根据亚利桑那州立大学2018-07修订的财务会计准则委员会ASC主题718,公司将向非员工发放的股票薪酬 奖励入账。根据FASB ASC主题718,向非雇员发放的股票薪酬 已确定为收到的对价的公允价值或已发行股票工具的公允价值,以更可靠地衡量的 为准,并在收到商品或服务时被确认为费用。
股票薪酬的估值基于 对未来的高度主观的假设,包括股价波动和行使模式。基于股票的 支付奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。预期波动率基于公司股票的历史波动率 。公司使用历史数据来估算期权行使和员工解雇情况。授予的期权的预期期限 表示授予的期权预计到期的到期时间。期权预期寿命内 段的无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线。
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在截至2023年9月30日的三个月中
(q) 风险和不确定性
公司的业务、财务状况 和经营业绩可能会受到中国的政治、经济、健康和法律环境以及中国总体经济状况的影响。公司在中国的业务受特殊考虑和重大风险的约束,通常与北美和西欧的公司无关 。其中包括与政治、经济、 健康和法律环境以及外币兑换相关的风险。公司的业绩可能会受到中华人民共和国 政治、监管和社会条件的变化,以及政府对法律 和法规、反通货膨胀措施、货币兑换、海外汇款、税率和方法等方面的政策或解释的变化的不利影响。
(r) 最近的会计声明
公司不断评估任何新的会计声明 ,以确定其适用性。当确定新的会计公告会影响公司的 财务报告时,公司将进行研究,以确定其简明合并财务 报表变更的后果,并确保采取适当的控制措施来确定公司的简明合并财务 报表正确反映了变动。
2022年6月30日,财务会计准则委员会发布了ASU 编号 2022-03,权益证券的公平 价值计量受合同销售限制的约束。ASU 2022-03 澄清说,禁止出售股权证券的合同出售 限制是持有股权证券的申报实体的特征, 不包含在股权证券的记账单位中。新标准在公司从 2024 年 1 月 1 日开始 的财政年度内生效,允许提前采用。
2023 年 3 月 28 日,财务会计准则 委员会(“FASB”)发布了《会计准则更新》(“ASU”)第 2023-01 号《租赁》(主题 842):共同控制 安排。亚利桑那州立大学2023-01年的修正案通过澄清与普通控制租赁相关的 租赁权益改善的核算,改善了当前的GAAP,从而减少了实践中的多样性。此外,修正案为投资者和其他资本分配者 提供了更好地反映这些交易经济性的财务信息。新标准在 公司从 2024 年 1 月 1 日开始的财政年度内生效,允许提前采用。
注意事项 3.加密货币
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
从采矿服务处接收加密货币 | ||||||||
减值损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末余额 | $ | $ |
该公司记录了一个
注意事项 4.应收账款,净额
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
贸易应收账款 | $ | $ | ||||||
减去:信贷损失备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
应收账款,净额 | $ | $ |
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在截至2023年9月30日的三个月中
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
扣除追回后的信贷损失准备金 | ||||||||
注销/追回 | ||||||||
汇率效应 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末余额 | $ | $ |
注意事项 5.其他应收账款,净额
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
向客户预付款* | $ | $ | ||||||
员工业务进步 | ||||||||
总计 | ||||||||
减去:信贷损失备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应收账款,净额 | $ | $ |
* |
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
增加 | ||||||||
追回可疑账户 | ||||||||
减去:注销 | ||||||||
汇率效应 | ( | ) | ||||||
期末余额 | $ | $ |
注意事项 6.向供应商预付款
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
运费 (1) | $ | $ | ||||||
减去:信贷损失备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
向供应商-第三方支付的预付款,净额 | $ | $ |
(1) |
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在截至2023年9月30日的三个月中
注意事项 7。预付费用和其他当前 资产
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
预付所得税 | $ | $ | ||||||
其他(包括预付的专业费用、租金) | ||||||||
总计 | $ | $ |
注释 8.其他长期资产 — 存款, 净额
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
租金和水电费押金 | $ | $ | ||||||
减去:存款准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他长期资产——存款,净额 | $ | $ |
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
存款备抵金 | ||||||||
减去:注销 | ||||||||
汇率效应 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末余额 | $ | $ |
注意事项 9。财产和设备,净额
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
机动车辆 | $ | $ | ||||||
计算机设备 | ||||||||
办公设备 | ||||||||
家具和固定装置 | ||||||||
系统软件 | ||||||||
租赁权改进 | ||||||||
采矿设备 | ||||||||
总计 | ||||||||
减去:减值准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
减去:累计折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产和设备,净额 | $ | $ |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月
的折旧和摊销费用为美元
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在截至2023年9月30日的三个月中
注意事项 10.应计费用和其他流动负债
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
应付工资和报销款 | $ | $ | ||||||
专业费用和其他应付费用 | ||||||||
应付利息 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 | $ | $ |
注意事项 11.可转换票据
2021年12月19日,公司向两名非美国投资者发行了两份
优先可转换票据(“可转换票据”),总收购价为美元
可转换票据的利息为
2022年3月8日,
公司发行了经修订和重述的票据条款,并向投资者发行了经修订和重述的优先可转换票据(“经修订的
和重述的可转换票据”),将可转换票据的本金总额更改为
美元的总本金
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,与上述票据相关的利息支出为美元
2023 年 8 月 8 日,经公司董事会一致同意,公司预付了未付总额 $
注释 12.租赁
公司在合同开始时确定合同是否包含 租约,即商定合同条款的日期,协议规定了可执行的权利 和义务。出于财务 报告的目的,美国公认会计原则要求对公司的租赁进行评估并将其归类为运营或财务租赁。分类评估从开始之日开始,评估中使用的租赁期限包括 公司有权使用标的资产的不可取消期限,以及 合理确定续订期权的行使以及未能行使此类期权而导致经济处罚的续订期权期限。公司的所有 租约均被归类为经营租赁。
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在截至2023年9月30日的三个月中
该公司有几份租赁协议,其租赁条款包括
公司的租赁协议不包含
任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。租约通常不包含在
到期时延期的期权,加权平均剩余租赁条款为
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,租金支出约为美元
截至9月30日的十二个月 | 经营租赁 金额 | |||
2024 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
租赁付款总额 | ||||
减去:利息 | ||||
租赁负债的现值 | $ |
注释 13.公平
2020年7月7日股市收盘后,公司对其普通股进行了5股反向拆分,以满足其
普通股在纳斯达克资本市场的持续上市要求。反向股票拆分已获得公司董事会和股东的批准
,旨在使公司达到美元的最低股价要求
股票发行:
2020年9月17日,公司与某些 “非美国” 签订了
某些证券购买协议经修订的1933年
《证券法》第S条所定义的 “人”,根据该条规定,公司共出售了
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在截至2023年9月30日的三个月中
2020 年 11 月 2 日和 11 月 3 日,公司
共发行了
2020年12月8日,公司与某些投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司向投资者出售了股票,投资者
以注册的直接发行方式从公司购买了总额为
2021年1月27日,公司与某些非美国投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司向投资者出售,
投资者从公司购买的总金额为
2021年2月6日,公司与某些投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司向投资者出售了股票,投资者通过注册直接发行从公司购买了
,总额为
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奇点未来技术有限公司和子公司
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在截至2023年9月30日的三个月中
2021年2月9日,公司与某些投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司向投资者出售了股票,投资者通过注册直接发行从公司购买了
,总额为
2021 年 12 月 14 日,
公司与非美国投资者和经认可的
投资者签订了证券购买协议(“购买协议”),根据该协议,公司向投资者出售了合计
的股票,投资者同意从公司购买总计
公司的未偿认股权证被归类为股权,因为它们被视为与公司 自有股票挂钩且需要净股结算,因此符合衍生品会计的例外条件。认股权证的公允价值记作普通股的额外实收资本。
2022年1月6日,
公司与某些认股权证持有人(“卖方”)签订了认股权证购买协议,根据该协议,公司
同意回购总额为
认股证 | 加权平均值 运动 价格 | |||||||
截至2023年6月30日的未偿认股权证 | $ | |||||||
已发行 | ||||||||
已锻炼 | ||||||||
已过期 | ( | ) | ||||||
截至2023年9月30日尚未兑现的认股权证 | $ | |||||||
自2023年9月30日起可行使的认股权证 | $ |
20
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在截至2023年9月30日的三个月中
未偿认股权证 | 可行使的认股权证 | 加权 平均值 运动 价格 | 平均值 剩余的 合同的 生活 | |||||||
2018 年 A 系列, | $ | |||||||||
2020 年认股权证, | $ | |||||||||
2021 年认股权证, | $ |
股票薪酬:
根据自 2021 年 8 月 13 日起采取的行动,公司董事会(“董事会”)和董事会薪酬委员会(“委员会”)批准了
一次性奖励,总额为
2021 年 11 月 18 日,王静先生从
的董事会成员、薪酬委员会主席、提名/公司治理委员会成员、
和审计委员会成员的职位上退休。由于王先生的退休,公司授予王先生
2022年2月4日,公司批准了一次性的
奖励,总额为
2022年2月16日,公司董事会
批准了一项咨询协议,根据该协议,公司同意向顾问支付月费 $
在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月中,
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在截至2023年9月30日的三个月中
注释 14.非控股权益
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
上海泛太平洋酒店 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
雷神矿工 | ( | ) | ( | ) | ||||
辉煌仓库 | ||||||||
总计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
注意事项 15.承诺和突发事件
突发事件
公司可能会不时受到 在正常业务过程中出现的某些法律诉讼、索赔和争议的约束。尽管这些法律 诉讼的结果无法预测,但公司认为这些行动总体上不会对其财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
SOS Information Technology New York, Inc.(“SOSNY”)是根据纽约州法律注册成立的公司,也是SOS Ltd.的全资子公司,该公司于2022年12月9日在纽约
州最高法院对该公司的合资企业雷神矿业公司(“雷神矿工”)、公司
以及雷神矿业公司提起诉讼,被称为 “公司被告”)、曹蕾、杨洁、约翰·利维、刘铁亮、
Tuo Pan、Shi Qiu、Jing Shan 和 Heng Wang(共同称为 “个人被告”)(统称为 “个人被告”)(统称为 “个人”)br} 被告和公司被告是 “被告”)。
SOSNY和被告达成了特定的和解 协议和全面相互释放,生效日期为2022年12月28日(“和解协议”)。根据 和解协议,Thor Miner同意向SOSNY支付1300万美元(“和解付款”),以换取SOSNY在对和解被告有偏见的情况下驳回 诉讼,同时不影响所有其他被告。在2022年12月28日收到和解付款后,SOSNY以偏见 驳回了对公司(和其他被告)的诉讼。
该公司和Thor Miner进一步保证 并同意,如果他们从HighSharp(深圳高瑞)电子技术有限公司(“HighSharp”) 获得与PSA相关的额外资金,他们将立即向SOSNY转移此类资金,金额不超过40,560,569.00美元(这是SOSNY根据其支付的总金额 PSA减去SOSNY根据PSA实际收到的机器的价格)。结算付款 以及SOSNY随后从HighSharp收到的任何款项将从先前支付、现已到期 和应付给SOSNY的40,560,569.00美元中扣除。在进一步考虑和解协议时,Thor Miner同意执行其可能对HighSharp提出的所有索赔或以其他方式向SOSNY提出的所有索赔,并将其转让给PSA的收益。更多细节见附注19。
与 2021 年证券购买 协议有关的诉讼
2022年9月23日,和信环球有限公司和
Viner Total Investments Fund向美国纽约南
区地方法院对该公司和其他被告提起诉讼(“和信诉讼”)。2022年12月5日,圣哈德逊集团有限责任公司、Imperii Strategies LLC、Isyled Technology
有限公司和Hsqynm Family Inc.向美国纽约南区地方法院对该公司和其他被告提起诉讼(“圣哈德逊诉讼”,以及和信诉讼,“投资者诉讼”)。
投资者诉讼中的原告是2021年底与公司签订证券购买协议(“证券购买协议”)
的投资者。这些原告均声称因违反联邦证券
法、违反信托义务、欺诈性诱惑、违反合同、转换和不当致富等行为而提起诉讼,并要求金钱赔偿
和具体表现,以删除根据证券购买协议出售的某些证券中的传奇信息。Hexin 诉讼
要求赔偿 “至少 $” 的金钱损失
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在截至2023年9月30日的三个月中
与财务咨询 协议有关的诉讼
2022年10月6日,金河资本有限公司(“金合”)
向美国纽约南区地方法院对该公司提起诉讼,声称其诉讼理由
除其他外,涉及金合约的违约、违反诚信和公平交易契约、转换、量化利润和不公正的
致富,与金合双方签订的财务咨询协议有关他和公司于 2021 年 11 月 10 日成立。
金河声称 “至少 $” 的金钱损失
2023年1月10日,圣哈德逊诉讼
与该诉讼和和信诉讼合并,2023年2月24日,法院在没有偏见的情况下驳回了所有三项合并诉讼,进一步推动了双方原则上达成了解决争端的协议。公司、
杨洁、景山和上述三起诉讼的原告签订了某种和解协议和全面相互释放
,生效日期为2023年3月10日,根据该协议,公司同意向原告支付美元
此外,原告同意不可撤销地
没收
假定的集体诉讼
2022年12月9日,据称 代表在2021年2月至2022年11月期间购买或收购公司公开交易证券的个人或实体 的Piero Crivellaro向美国纽约东区 地方法院对公司和其他被告提起了假定集体诉讼,指控该公司在纽约东区 地区法院对该公司和其他被告提起了假定集体诉讼,指控其违反了联邦证券法。 其公开文件。原告要求赔偿未指明的赔偿,外加利息、成本、费用和律师费。由于该行动 仍处于初期阶段,公司无法预测结果。
公司还面临额外的合同 诉讼,因此无法估计结果。
政府调查
继Hindenburg Research于2022年5月5日发布的一份出版物之后,该公司收到了美国纽约南区 检察官办公室和美国证券交易委员会的传票。该公司正在就这些问题与政府合作。在这个早期阶段,公司 无法 估计政府调查的结果或持续时间。
注释 16.所得税
在截至9月30日的三个月中 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
当前 | ||||||||
美国 | $ | $ | ( | ) | ||||
中國人民共和國 | ||||||||
所得税支出总额 | ( | ) |
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在截至2023年9月30日的三个月中
2023年9月30日 | 6月30日 2023 | |||||||
可疑账款备抵金 | ||||||||
美国 | $ | $ | ||||||
中國人民共和國 | ||||||||
净营业亏损 | ||||||||
美国 | ||||||||
中國人民共和國 | ||||||||
递延所得税资产总额 | ||||||||
估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税资产,净额-长期 | $ | $ |
公司在美国的业务产生的累计美国联邦净运营亏损(“NOL”)约为美元
该公司在中国的业务产生的累计 NOL 约为 $
公司定期评估实现递延所得税资产(“DTA”)的可能性,并通过估值
补贴减少递延所得税资产的账面金额,以免部分变现。管理层考虑了新的正面和负面证据,表明
可能会影响公司未来的递延所得税资产变现,包括其最近的累积收益经验、对未来收入的预期
、可用于纳税申报的结转期和其他相关因素。该公司确定,由于公司
的重组和涉足新业务,由于未来收益的不确定性,其递延所得税资产很可能无法变现。该公司提供了一个
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
应缴增值税 | $ | $ | ||||||
应缴企业所得税 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 | $ | $ |
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在截至2023年9月30日的三个月中
注意事项 17.集中
主要客户
在截至 2023 年 9 月 30 日的三个月中,一位客户占据
在截至2022年9月30日的三个月中,一位客户占了
主要供应商
在截至2023年9月30日的三个月中,
两家供应商约占
在截至2022年9月30日的三个月中,一家供应商约占
注释 18.分部报告
ASC 280 “分部报告” 建立了 标准,用于在与公司内部组织结构 一致的基础上报告运营部门的信息,以及在未经审计的简明合并财务 报表中报告有关地理区域、业务部门和主要客户的信息,以详细说明公司的业务领域。
公司的首席运营决策 制定者是首席运营官,他在做出有关分配资源和评估集团业绩的决策 时审查各个运营部门的财务信息。自2023年1月 1 日起,该公司停止销售加密采矿设备。在截至2023年9月30日的三个月中,该公司经营货运物流服务,由其在美国和中国的 子公司运营。在截至2023年9月30日的三个月中,该公司没有出售加密采矿 机器。2023 年 3 月 30 日,公司董事会授权公司在中国开展电子商务业务, 包括但不限于媒体重定向的营销方式。
截至2023年9月30日的三个月 | ||||||||||||
运费 物流 服务 | 加密采矿 设备 销售 | 总计 | ||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
折旧和摊销 | $ | $ | $ | |||||||||
资本支出总额 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利率% | ( | )% | % | ( | )% |
在已结束的三个月中 2022年9月30日 | ||||||||||||
运费 物流 服务 | 加密采矿 设备 销售 | 总计 | ||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
折旧和摊销 | $ | $ | $ | |||||||||
资本支出总额 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利率% | ( | )% | % | % |
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在截至2023年9月30日的三个月中
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
货运物流服务 | $ | $ | ||||||
出售加密采矿机 | ||||||||
总资产 | $ | $ |
该公司的业务主要位于中国和美国,公司的所有收入来自中国和美国。管理层还审查了按业务 地点分列的合并财务业绩。
在已结束的三个月中 | ||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
中國人民共和國 | $ | $ | ||||||
美国 | ||||||||
总收入 | $ | $ |
注意事项 19.关联方余额和交易
应向关联方收款,净额
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
浙江金邦燃料能源有限公司 (1) | $ | $ | ||||||
上海宝银实业有限公司 (2) | ||||||||
LSM 贸易有限公司 (3) | ||||||||
Rich Trading Co有限公司 (4) | ||||||||
曹蕾 (5) | ||||||||
减去:可疑账款备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | $ | $ |
(1) |
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奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并财务 报表附注
在截至2023年9月30日的三个月中
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
应付账款-关联方
截至2023年6月30日,该公司的账款
应付给 Rich Trading Co.Ltd of $
应付关联方账款
截至2023年9月30日和2023年6月30日,
公司向上海泛太平洋首席执行官兼法人代表王庆刚的应付账款为美元
备注 20.后续事件
2023年10月6日,公司选举徐阳阳女士为第三类独立董事,任期至2024财年的年度股东大会,以填补因Ling Jiang女士辞职而出现的空缺
。董事会任命徐女士为薪酬委员会主席,
为审计委员会和提名与公司治理委员会成员。徐女士的年薪将为
$
2023年10月19日,本公司的全资子公司新能源科技有限公司
(“新能源”)与信诚集团公司签订了项目服务协议(“服务协议”)
。(“Faith”),根据该协议,Faith应向新能源提供太阳能EPC项目咨询服务以及太阳能
面板和相关设备营销服务。Faith保证在
的前 12 个月内采购至少 100 兆瓦的 EPC 项目,在前 45 天内采购至少 20 兆瓦的 EPC 项目,还将采购至少 50 美元
2023 年 10 月 24 日,公司解散并注销了其子公司 宁波赛美诺网络技术有限公司。
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第 2 项。管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析。
以下关于 公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表 和报告中其他地方的相关附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。 由于各种因素, 实际结果和选定事件发生的时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
概述
2017 年,我们开始探索新的机会 来扩展我们的业务并创造更多收入。这些机会从互补性业务到其他新的服务和产品 计划不等。在2021年和2022财年,在我们继续提供货运物流业务的同时,我们将服务 扩展到包括美国子公司Brilliant Warehouse Service Inc.提供的仓储服务。2022年1月3日,我们将公司 名称更改为奇点未来科技有限公司,以配合我们通过美国子公司进入数字资产业务。在 2022年期间,我们通过一家美国子公司购买和销售加密货币采矿机。
在截至2023年9月30日的三个月中, 我们从事货运物流服务,由其在美国和中国的子公司运营。 在截至2023年9月30日的三个月中,该公司没有出售加密采矿机。2023 年 3 月 30 日,公司董事会 授权公司在中国开展电子商务业务,包括但不限于 媒体重定向的营销方式。
最近的事态发展
自《兴登堡报告》发布 (定义见下文)以来,我们投入了大量资源和精力,用于 董事会特别委员会和美国政府当局的调查,以及诉讼辩护、诉讼 和索赔的解决,详情见下文。因此,我们的业务运营受到了重大不利影响,包括 暂停我们在北美的业务发展。我们目前正在探索新的商机,同时继续提供 货运物流服务,包括运输和仓库服务。那呢
2023年10月19日,本公司的全资子公司新能源科技有限公司 (“新能源”)与信诚集团公司签订了项目服务协议(“服务协议”) 。(“Faith”),根据该协议,Faith同意向新能源提供太阳能工程、采购和施工 咨询服务以及太阳能电池板和相关设备营销服务。Faith保证在最初的12个月内采购至少 100兆瓦的太阳能工程、采购和施工咨询项目,在最初的45天内采购至少20兆瓦的太阳能 工程、采购和施工咨询项目,并在12个月内采购至少5000万美元 的太阳能相关贸易业务,前45天至少签订800万美元的销售合同。2023年10月25日 25日,该公司的全资子公司中国环球航运香港有限公司代表新 能源向Faith预付了250万美元作为押金。
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特别委员会调查
2022年5月5日,一家名为兴登堡研究公司 的实体发布了一份报告(“兴登堡报告”),除其他外,指控该公司当时的首席执行官 杨杰因涉嫌实施一项3亿美元的庞氏骗局而逃离中国当局,该骗局引诱了2万多名受害者。该报告还对该公司于2021年10月宣布的生产加密采矿设备的合资企业以及据称该合资企业在2022年1月收到的2亿美元订单提出了质疑。此外,该报告对公司2022年4月宣布与一家名为Golden Mainland Inc的实体建立2.5亿美元的合作伙伴关系持批评态度 。2022年5月6日, 公司董事会(“董事会”)成立了董事会特别委员会(“特别委员会”) ,调查与公司及其某些管理层有关的涉嫌欺诈、虚假陈述和披露不足的指控 《兴登堡报告》中提出的人事和其他相关事项。然后,特别委员会聘请Blank Rome LLP担任独立 法律顾问,并就调查向委员会提供建议。特别委员会在2022年12月31日之前完成了调查的实况调查部分 。特别委员会的初步调查结果证实了兴登堡 报告中提出的某些指控,调查导致公司的某些执行官和董事被解雇和辞职, 包括但不限于以下内容:
2022年8月9日,杨杰先生向董事会提出辞去首席执行官兼董事职务的 ,此前董事会于2022年8月8日做出 决定,采纳了特别委员会的建议,即在特别 委员会对兴登堡报告中提出的指控和其他相关事项进行进一步调查之前,立即将杰先生停职。
2022年8月16日,特别委员会法律顾问Blank Rome LLP的律师与美国证券交易委员会(“SEC”)工作人员举行了电话会议,其间律师表示,杨杰向美国证券交易委员会提供了文件,表明在中国 对他的指控已被撤销,但特别委员会的调查引发了有关此类文件的真实性的质疑。 特别委员会当时得出结论,杰先生实际上是在中国发布的 “红色通缉令”。
2022年12月,公司与我们 前首席运营官杨杰和静山女士签订了 取消协议和一封确认撤销股份授予的信函,根据该协议,杰先生和山女士同意分别向公司返还30万股普通股和10万股普通股 ,供其免费注销。此前曾向他们每人发行此类股票,用于 担任公司高管。这些股票自2023年3月31日起被取消。
2023年2月10日,针对私人投资者提起的两起现已解决的 诉讼,杰先生提出动议,要求驳回私人投资者的诉讼,并提供了中国中伦文德律师事务所出具的正式 法律意见书的副本。Zhonglun W&D 法律意见书得出结论,杰先生在中国没有被指控犯罪,调查和基础案件确实已经结案,杰先生在中国没有被正式视为犯罪 嫌疑人。为了进一步澄清所提出的问题,公司聘请了中国石家庄 市的河北美东律师事务所,进一步调查杰先生向美国证券交易委员会提供的文件的真实性以及是否发布了 “红色通缉令” 。2023年6月12日,河北美东律师事务所就这些问题向公司发布了一份报告。该公司的中国法律顾问在与当地官员协商后在其 报告中得出结论,中国合肥市包河区警察局对杰先生进行的调查 已经完成,杰先生从未被起诉,截至该报告发布之日,没有对杰先生作出刑事判决 。中国律师还证实,中国没有对 Jie先生发出 “红色通缉令”。
2023 年 2 月 23 日,董事会在结束特别委员会的调查后批准解散特别委员会。
2023 年 7 月 3 日,公司与杰先生签订了和解 和解协议,这完全解决了他对公司的索赔。
行政人员变动
2022年6月16日,公司首席财务 官拓潘女士未经董事会适当授权,指示汇款以支付代表她提供或将要提供的法律服务 的发票。潘女士因故被董事会停职,自2022年6月20日起无薪停职。 2022年8月31日,Tuo Pan女士因故被解雇为公司及其子公司的雇员,并且自该日起停止从公司领取任何 薪水或福利。
2023 年 1 月 9 日,公司与公司 员工、董事会成员曹雷签订了 高管离职协议和一般性声明(“离职协议”),规定了与终止曹先生在公司 的雇佣关系、终止自2021年11月1日起的雇佣协议以及某些其他 协议的取消和/或终止相关的条款和条件与曹先生受雇于本公司有关。分离协议还规定曹先生辞去董事会职务,自 2023 年 1 月 9 日起生效。
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根据分离协议,曹先生 于 2023 年 1 月 9 日向董事会提交了辞职信。此外,他同意没收根据 公司2014年股权激励计划(“2021年股票”)的条款于2021年8月授予他的公司60万股 普通股,并将其归还给公司。曹先生还同意就某些调查和诉讼 以及因其与公司的关系或为公司提供的服务而引起或相关的其他事项与公司合作。作为对价,公司同意 提供曹先生本无权获得的以下福利:(1) 支付曹先生截至2023年1月9日为止产生的合理的律师费和费用 ,这些费用与曹先生在公司任期、调查和诉讼以及分居协议的谈判和起草有关的事项中的个人法律代理有关; (2) 解除索赔分居协议中包含的曹先生的优惠;以及 (3) 支付曹先生合理的 和必要的律师费,以曹先生根据分离协议 条款的要求进行合作而产生的费用为限。此外,分离协议还包含曹先生 和公司的相互普遍免责声明和索赔豁免。
2023 年 1 月 17 日,约翰·利维先生和王恒先生分别被任命为非执行董事会主席和副主席。
2023 年 2 月 23 日,利维先生辞去了 董事兼审计委员会、薪酬委员会和提名委员会成员的职务,立即生效。2023 年 3 月 30 日,王先生被任命为非执行董事会主席,以填补利维先生辞职造成的空缺。
2023年4月18日,公司与刘子元先生签订了 雇佣协议,并任命他为公司首席执行官,立即生效, 任期为一年。
2023年5月1日,公司与王殿江先生签订了雇佣 协议,并任命他为公司的首席财务官,立即生效,任期一年。
2023 年 5 月 1 日,根据 公司的章程,我们董事会选举 (i) 刘自远先生为第一类董事,任期至 财年的年度股东大会,以填补因杰先生辞职而产生的董事会空缺;(ii) 宋浩天先生担任二类董事, 任期至年度股东大会 2023 财年,填补因曹先生 辞职而产生的董事会空缺,以及 (iii) Ling Jiang 女士担任第三类独立董事、薪酬主席委员会、审计 委员会成员和提名与公司治理委员会成员,任期至2024财年 年度股东大会,以填补因利维先生辞职而产生的董事会空缺。
2023 年 5 月 2 日,董事会选举刘子元先生为新任董事会主席。
2023 年 7 月 3 日,刘铁亮先生辞去了公司董事以及薪酬委员会、审计委员会和提名与公司治理委员会成员的职务。
2023年7月10日,公司因故终止了其首席运营官山静的聘用 。终止立即生效。
2023年7月31日,公司选举谢忠良先生为二类独立董事,任期至2023财年的年度股东大会,以填补因刘铁亮先生辞职而产生的董事会空缺。董事会任命谢先生为审计委员会主席, 为薪酬委员会成员和提名与公司治理委员会成员。
2023 年 8 月 15 日,王殿江先生辞去了公司首席财务官的职务。王先生的决定不是由于与公司在 的运营、政策或做法方面的任何分歧而作出的。
2023年8月21日,公司与曹颖先生签订了雇佣协议,担任公司首席财务官。
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2023年9月21日,王恒先生辞去了 公司董事以及薪酬委员会、审计委员会和提名与公司治理 委员会成员的职务。
2023年9月25日,公司选举 徐照先生为第一类独立董事,任期至2022财年的年度股东大会,以填补因王恒先生辞职而产生的董事会空缺。董事会任命赵先生为审计委员会成员, 为薪酬委员会成员和提名与公司治理委员会主席。
2023年9月28日,Ling Jiang女士辞去了 公司董事以及薪酬委员会、审计委员会和提名与公司治理 委员会成员的职务。
2023年10月6日,公司选举徐阳阳女士为第三类独立董事,任期至2024财年的年度股东大会,以填补因Ling Jiang女士辞职而出现的空缺 。董事会任命徐女士为薪酬委员会主席, 为审计委员会和提名与公司治理委员会成员。
纳斯达克上市缺陷
2023 年 1 月 5 日,公司收到纳斯达克的亏损 通知,通知公司,其普通股(无面值)未遵守纳斯达克上市规则5550 (a) (2) 根据纳斯达克上市规则 5550 (a) (2) 继续在纳斯达克资本市场上市所需的1美元最低出价 ,这是基于纳斯达克发出通知之日前连续30个工作日的收盘价。已为公司提供了180个日历日的初始合规期限,或直到2023年7月5日,以重新遵守最低出价要求。
2023年7月13日,公司收到纳斯达克的通知 ,称在截至2023年7月5日的纳斯达克要求公司恢复合规的180个日历日内,公司未能重新遵守 《纳斯达克上市规则》规定的每股1美元最低出价要求。 但是,纳斯达克已确定该公司有资格再延长 180 个日历日或直至 2024 年 1 月 2 日,以恢复 合规。该决定的依据是公司满足公开持股的市值的持续上市要求 和所有其他适用于首次在资本市场上市的要求,但出价要求除外,以及 公司关于打算在必要时通过反向 股票拆分来在第二个合规期内弥补缺陷的书面通知。公司打算在 第二次出价延期结束之前,重新遵守纳斯达克的出价要求。
2023年2月21日,公司收到纳斯达克的 份额外员工裁决通知,告知其尚未收到公司截至2022年12月31日的季度 期的10-Q表格,该表作为公司证券退市的额外依据。该通知指出, 纳斯达克听证会小组将在就公司继续 在纳斯达克上市做出决定时考虑其他缺陷。该公司向专家小组提交了恢复遵守持续上市要求的计划,并获得 宽限期以在2023年2月28日当天或之前提交所有拖欠的报告,包括提交截至2022年12月31日的季度期的10-Q表格。2023年3月16日,公司收到纳斯达克的正式通知,确认公司 已恢复遵守纳斯达克上市规则5250(c)(1),该规则要求公司及时向美国证券交易委员会提交所有必要的定期财务 报告,此事现已结案。
2023年3月8日,公司收到纳斯达克的通知,称在约翰·利维于2023年2月23日辞去公司董事会和审计委员会 职务后,公司不再遵守纳斯达克上市规则5605规定的纳斯达克审计委员会要求 。纳斯达克告知公司,根据纳斯达克上市规则5605(c)(4),公司有 恢复合规的补救期(i)直到公司下一次年度股东大会或 2024年2月23日(以较早者为准);或者(ii)如果下一次年度股东大会在2023年8月22日之前举行,则公司必须在2023年8月22日之前证明合规 。
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2023年7月7日,公司收到纳斯达克的违规信函通知 (“信函”),称该公司未遵守纳斯达克上市规则 ,原因是其未能及时举行截至2022年6月30日的财政年度的年度股东大会,根据纳斯达克上市规则 5620 (a) 和5810,该年度股东大会必须在公司财政年度结束后的十二个月内举行 (c) (2) (G)。该信函还 指出,公司有45个日历日的时间来提交恢复合规的计划,如果纳斯达克接受该计划,则可以批准公司 自财政年度结束起最多180个日历日的例外情况,或直到2023年12月27日,以恢复合规。2023年8月30日, 公司收到纳斯达克的正式通知,表示已决定批准公司延期至2023年12月27日 27,以恢复对上市规则5620(a)的遵守,该规则要求公司在公司财政年度结束后的十二个月内举行年度股东大会。2023年10月19日,公司收到 纳斯达克股票市场有限责任公司的正式通知,确认公司已恢复遵守上市规则5620(a),该规则要求公司 在公司财政年度结束后的十二个月内举行年度股东大会,此事现已结案 。
2023年7月13日,公司收到纳斯达克的通知,称在刘先生于2023年7月3日辞去公司 董事会和审计委员会职务后,公司不再遵守纳斯达克上市规则5605规定的纳斯达克独立董事 和审计委员会的要求。纳斯达克告知公司,根据纳斯达克上市 规则5605(c)(4),公司有恢复合规性的补救期(1)直到公司下一次年度股东会议 会议或2024年7月3日之前;或者(2)如果下一次年度股东大会在2024年1月2日之前举行,则公司必须在2024年1月2日之前证明 合规性。 针对该通知,公司于2023年7月31日选举谢忠良先生 为二类独立董事,任期至2023财年的年度股东大会,以填补因刘先生辞职而导致的 董事会空缺。董事会任命谢先生为审计委员会主席、 薪酬委员会成员和提名与公司治理委员会成员。2023年8月30日,公司收到了纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)的 正式通知,确认公司任命谢忠良先生为公司董事会成员,从而重新遵守了 《上市规则》 5605 (b) (1) 和5605 (c) (2) 中规定的独立董事和审计委员会关于继续在纳斯达克资本市场上市的要求 2023 年 7 月 31 日,董事会和审计委员会, ,此事现已结案。
新冠肺炎
从 2020 年 1 月下旬开始,中国爆发的 COVID-19 病毒(“COVID-19”) 已迅速蔓延到世界许多地方。2020 年 3 月,世界卫生组织 宣布 COVID-19 为大流行病。鉴于中美两国 COVID-19 疫情的持续扩大,我们的业务、经营业绩和财务状况仍受到不利影响。如果进一步爆发 或 COVID-19 卷土重来,情况仍然非常不确定。因此,我们很难估计 COVID-19 进一步爆发或卷土重来可能对 我们的业务或经营业绩产生的不利影响。
2022年12月初,中国政府 放松了对 COVID-19 的严格控制措施,这导致感染人数激增,业务运营中断。 COVID-19 未来对公司中国经营业绩的任何影响将在很大程度上取决于未来的发展 和可能出现的有关 COVID-19 变体的持续时间和复苏的新信息,以及政府当局 为遏制 COVID-19 或处理其影响而采取的行动,几乎所有这些都超出了我们的控制范围。
COVID-19 对我们的业务、财务 状况和经营业绩的影响包括但不限于以下方面:
● | 由于中美之间的旅行限制,我们的 合资企业无法按计划开始运营,这减缓了我们的新业务发展。 |
● | COVID-19 对我们的加密采矿机销售造成了重大不利影响 。具体而言,加密采矿机制造商受到用于生产高度专业化的加密采矿机的半导体 供应受限的影响;与COVID相关的问题加剧了港口拥堵和 间歇性供应商停工和延误,导致发货延迟和加快交货的额外费用;结果, 我们无法及时履行客户订单,导致订单取消和部分购买价格退款, 从和解协议中可以明显看出时髦的。 |
尽管 COVID-19 对我们运营的影响在 2023 年有所减少,但 这种影响仍然存在,并且可能会在不可预见的时间内持续存在。COVID-19 未来任何传播对 公司在中国业务的影响将在很大程度上取决于 COVID-19 变种的持续时间和卷土重来,以及政府当局为遏制 COVID-19 或处理其影响而采取的行动 ,几乎所有这些都超出了我们的控制范围。
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运营结果
截至2023年9月30日的三个月与 2022年的比较
下表列出了我们在指定时期内成本和支出的组成部分 :
在截至9月 30的三个月中, | ||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||||||||||||||
美元$ | % | 美元$ | % | 美元$ | % | |||||||||||||||||||
收入 | 895,926 | 100.0 | % | 1,221,204 | 100.0 | % | (325,278 | ) | (26.6 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 1,002,949 | 111.9 | % | 745,627 | 61.1 | % | 257,322 | 34.5 | % | |||||||||||||||
毛利率 | (11.9 | )% | 不适用 | 38.9 | % | 不适用 | (50.8 | )% | 不适用 | |||||||||||||||
销售费用 | 55,853 | 6.2 | % | 27,375 | 2.2 | % | 28,478 | 104.0 | % | |||||||||||||||
一般和管理费用 | 2,054,153 | 229.3 | % | 2,988,920 | 244.8 | % | (934,767 | ) | (31.3 | )% | ||||||||||||||
加密货币的减值损失 | 72,179 | 8.1 | % | - | 0 | % | 72,179 | 100 | % | |||||||||||||||
可疑账款准备金,净额 | 48,618 | 5.4 | % | - | 0 | % | 48,618 | 100 | % | |||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | 0 | % | 247,333 | 20.3 | % | (247,333 | ) | 0 | % | ||||||||||||||
成本和支出总额 | 3,233,752 | 360.9 | % | 4,009,255 | 328.3 | % | (775,503 | (19.3 | )% |
收入
下表按细分市场列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的 三个月的摘要信息:
截至2023年9月30日的三个月 | ||||||||||||
运费 物流 服务 | 的销售额 加密采矿 机器 | 总计 | ||||||||||
净收入 | $ | 895,926 | $ | - | $ | 895,926 | ||||||
收入成本 | $ | 1,002,949 | $ | - | $ | 1,002,949 | ||||||
毛利 | $ | (107,023 | ) | $ | - | $ | (107,023 | ) | ||||
折旧和摊销 | $ | 37,770 | $ | 357 | $ | 38,127 | ||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
毛利率 | (11.9 | )% | 100.0 | % | (11.9 | )% |
在已结束的三个月中 2022年9月30日 | ||||||||||||
运费 物流 服务 | 加密采矿的销售 机器 | 总计 | ||||||||||
净收入 | $ | 724,159 | $ | 497,045 | $ | 1,221,204 | ||||||
收入成本 | $ | 745,627 | $ | - | $ | 745,627 | ||||||
毛利 | $ | (21,468 | ) | $ | 497,045 | $ | 475,577 | |||||
折旧和摊销 | $ | 78,945 | $ | - | $ | 78,945 | ||||||
资本支出总额 | $ | 150,966 | $ | - | $ | 150,966 | ||||||
毛利率 | (3.0 | )% | 100.0 | % | 38.9 | % |
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已结束三个月的变动百分比 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日 | ||||||||||||
运费 物流 服务 | 的销售额 加密采矿 机器 | 总计 | ||||||||||
净收入 | 23.7 | % | 0 | % | (26.6 | )% | ||||||
收入成本 | 34.5 | % | - | 34.5 | % | |||||||
毛利 | 398.5 | % | 0 | % | (122.5 | )% | ||||||
折旧和摊销 | (52.2 | )% | - | (51.7 | )% | |||||||
资本支出总额 | 0 | % | - | 0 | % | |||||||
毛利率 | (8.9 | )% | 0 | % | (50.8 | )% |
按地理位置分列的收入分类信息为 如下:
在已结束的三个月中 | ||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
中國人民共和國 | $ | 700,656 | $ | 248,210 | ||||
美国 | 195,270 | 972,994 | ||||||
总收入 | $ | 895,926 | $ | 1,221,204 |
截至2023年9月30日的三个月,收入从2022年同期的1,221,204美元下降了325,278美元,跌幅约为26.6%。下降主要是 是由于加密采矿机的销量下降。截至2023年9月30日的三个月,我们的物流服务业务收入从2022年同期的724,159美元增长了171,767美元,约合23.7%,至895,926美元。该公司自2023年1月1日起停止销售 加密采矿设备。
收入成本
我们的货运物流服务 板块的收入成本主要包括各种货运公司的运费、人工成本、仓库租金以及其他管理费用和杂项成本。 截至2023年9月30日的三个月,我们的货运物流服务板块的收入成本为1,002,949美元,与2022年同期的745,627美元相比,增长了257,322美元,增长了约34.5%,这是由于疫情导致我们在中国业务的运费成本增加。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,我们的毛利率分别为(11.9%)和38.9%。毛利率的下降主要是由于我们销售加密 采矿设备的收入减少。我们按净额确认了这笔收入,从而降低了我们的总体业务利润率。
运营成本和费用
运营成本和支出从截至2023年9月30日的三个月的3,233,752美元下降了775,503美元,下降了约19.3%,而2022年同期为4,009,255美元。 这种下降主要是由于一般和管理费用以及股票薪酬的减少,下文 将对此进行更全面的讨论。
销售费用
我们的销售费用主要包括薪水、 餐费和招待费以及销售代表的差旅费。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的销售费用为55,853美元,而2022年同期为27,375美元,增长了28,478美元,增长了约104%。 的增长主要是由于与2022年同期 相比,我们在中国的货运物流板块的营销费用增加。
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一般和管理费用
我们的一般和管理费用主要包括 的工资和福利、行政部门的差旅费用、办公开支以及用于审计、法律和信息技术咨询的监管申报和专业 服务费。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的一般和管理 费用为2,054,153美元,而2022年同期为2,988,920美元,减少了934,767美元,下降了约31.3%。减少 的主要原因是专业费用减少了约140万美元,这主要是与公司 特别委员会调查涉嫌欺诈、虚假陈述和披露不足的指控相关的法律费用 及其在《兴登堡报告》中提出的某些管理人员及其他相关事项中提出的涉嫌欺诈、虚假陈述和披露不充分的指控。
可疑账款准备金,净额
我们的坏账支出总额约为 48,618美元,这主要是由于有50,000美元的坏账准备金,用于在纽约杰里科提前终止租赁协议的存款。
加密货币的减值损失
由于无法验证加密货币的所有权,我们记录了我们持有的 比特币的减值72,179美元。
股票薪酬
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,我们的股票薪酬为零美元和247,333美元。
其他费用,净额
截至2023年9月30日的三个 个月中,其他支出净额为77,170美元,主要包括我们约21,917美元的可转换债务的利息支出和56,042美元的交易所 收益或亏损56,042美元,而2022年同期可转换债务的利息支出为61,643美元。
税收
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,我们没有记录 的任何所得税支出。
截至2023年6月30日,公司在美国的业务产生的累计美国联邦净运营亏损(“NOL”)约为4,170万美元,这可能会减少 未来的联邦应纳税所得额。在截至2023年9月30日的三个月中,产生了约210万澳元的净利润, 从此类净利润中获得的税收优惠约为920万美元。截至2023年9月30日,该公司的累计净资产总额为 约为4,380万美元,这可能会减少未来的联邦应纳税所得额。
截至2023年6月30日,公司在中国的业务累计净亏损约为170万美元,这主要来自净亏损。在截至2023年9月30日的三个月中,额外产生了约10万美元的净利润。截至2023年9月30日,该公司的累计净利润总额为约180万美元,这可能会减少将于2026年到期的未来应纳税所得额。
公司定期评估实现递延所得税资产(“DTA”)的可能性,并通过估值 补贴减少递延所得税资产的账面金额,以免部分变现。管理层考虑了新的正面和负面证据,表明 可能会影响公司未来的递延所得税资产变现,包括其最近的累积收益经验、对未来收入的预期 、可用于纳税申报的结转期和其他相关因素。该公司确定,由于公司 的重组和涉足新业务,由于未来收益的不确定性,其递延所得税资产很可能无法变现。截至2023年9月30日,该公司为其DTA提供了100%的补贴。根据管理层 对公司更有可能变现的递延所得税资产金额的重新评估,截至2023年9月30日的三个月, 的估值净增长约为479,000美元。
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净亏损
由于上述原因,截至2023年9月30日的三个月,我们的净亏损 为2,414,996美元,而2022年同期的净亏损为2,950,326美元。扣除 非控股权益后,截至2023年9月30日的三个月,归属于我们的净亏损为2,290,185美元,而2022年同期的 为3,084,352美元。截至2023年9月30日的三个月,归属于我们的综合亏损为2,167,204美元,而2022年同期为2,930,353美元。
流动性和资本资源
截至2023年9月30日,我们有10,054,652美元的现金(包括手头现金和银行现金)。我们的大部分现金存放在香港的银行。
下表汇总了我们所示期间的 现金流量:
在截至 9月30日的三个月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
用于经营活动的净现金 | $ | (1,999,968 | ) | $ | (3,161,398 | ) | ||
由(用于)投资活动提供的净现金 | $ | 49,969 | $ | (80,701 | ) | |||
用于融资活动的净现金 | $ | (5,403,424 | ) | $ | - | |||
现金净减少 | $ | (7,353,423 | ) | $ | (3,242,099 | ) | ||
期初的现金 | $ | 17,390,156 | $ | 55,833,282 | ||||
汇率波动对现金的影响 | $ | 17,919 | $ | (130,980 | ) | |||
期末现金 | $ | 10,054,652 | $ | 52,460,203 |
下表概述了我们的营运资金:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2023 | 变体 | % | |||||||||||||
流动资产总额 | $ | 10,688,704 | $ | 18,192,716 | $ | (7,504,012 | ) | (41.2 | )% | |||||||
流动负债总额 | $ | 4,667,742 | $ | 5,031,769 | $ | (364,027 | ) | (7.2 | )% | |||||||
营运资金 | $ | 6,020,962 | $ | 13,160,947 | $ | (7,139,985 | ) | (54.3 | )% | |||||||
当前比率 | 2.29 | 3.62 | (1.33 | ) | (36.7 | )% |
在评估流动性时,我们监控和分析 我们的手头现金以及我们的运营和资本支出承诺。我们的流动性需求是为了满足我们的营运资金需求、 运营费用和资本支出义务。截至2023年9月30日,我们的营运资金约为600万美元 ,现金约为1,010万美元。我们认为,我们目前的营运资金足以支持我们的运营和未来十二个月到期的债务 债务。
运营活动
截至2023年9月30日的三个月,我们在经营活动中使用的净现金约为200万美元。截至2023年9月30日的三个月 的运营现金流出主要归因于我们的净亏损约240万美元,经10万美元的非现金租赁支出和10万美元的加密货币减值损失调整后。
截至2022年9月30日的三个月,我们在经营活动中使用的净现金约为320万美元。截至2022年9月30日的三个月 30日的运营现金流出主要归因于我们约300万美元的净亏损,经大约 20万美元的非现金股票薪酬调整后。由于我们收到了出售加密货币设备的预付款,其他应收账款的现金流入减少了约20万美元,递延收入减少了约460万美元。我们的现金流入减少了向关联方供应商预付的约410万美元 ,这笔款项用于购买加密货币设备。
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投资活动
截至2023年9月30日的三个月,投资活动提供的净现金约为505万美元,这要归因于关联方向王庆刚先生旗下的浙江金邦 燃料能源有限公司(“浙江金邦”)还款。
截至2022年9月30日的三个月,投资活动提供的净现金约为80,701美元,这要归因于收购了大约 20万美元的财产和设备,以及由于关联方按时付款,应收贷款约为70,265美元。
融资活动
截至2023年9月30日的三个月, 用于融资活动的净现金为540万美元,这要归因于偿还了500万美元的可转换票据和403,424美元的应计利息 。
截至2022年9月30日的三个月, 我们没有任何融资活动。
关键会计估计
根据美国公认会计原则编制财务报表和相关的 披露以及公司对其财务 状况和经营业绩的讨论和分析,要求公司管理层做出影响 报告金额的判断、假设和估计。附注2,公司 截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中合并财务报表附注的 “重要会计政策摘要”(描述在编制 公司合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。自2022年10-K表格发布以来,公司的关键会计 估算值没有重大变化。
资产负债表外安排
没有。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
按照《交易法》第 12b-2 条的定义 ,我们是一家规模较小的申报公司,无需提供本项下其他要求的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持旨在确保我们在根据经修订的 1934 年《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格 规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施 和程序,旨在确保我们在根据《交易所 法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层,包括我们的主要高管和首席财务官 ,以便及时就所需的披露做出决定。
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截至2023年9月30日,公司在其管理层(包括公司首席运营官 )的监督和参与下,对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了 评估。根据前述 评估,首席运营官得出结论,公司的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条 和第15d-15(e)条)无法有效确保公司在根据《交易法》提交或提交的 报告中要求披露的信息在 中规定的时间段内记录、处理、汇总和报告由于对财务报告的内部控制不力,适用的规则和表格,源于以下各点物质 弱点:
● | 在合并过程中编制 和审查部分子公司的日记账分录的会计人员缺乏职责分离,集团内不同实体之间缺乏对财务信息的监督、协调和沟通 ; |
● | 会计部门 缺乏全职的美国公认会计原则人员,无法监控和核对交易记录,这导致先前发布的财务 报表中的收入确认错误; |
● | 缺乏具备根据美国公认会计原则处理、审查和 记录非例行或复杂交易的技术能力的资源; |
● | 缺乏对照实际预算的管理控制审查, 对差异进行精确分析,这种分析可以通过账目分析来解释; |
● | 缺乏识别和记录关联方 交易的适当程序,导致重报先前发布的财务报表; |
● | 缺乏维护会计 记录支持文件的适当程序;以及 |
● | 对公司的现金支付 流程缺乏适当的监督,导致其前高管滥用公司资金。 |
为了补救上述 的重大缺陷,我们将实施额外的政策和程序,其中可能包括:
● | 雇用额外的会计人员及时报告内部财务 ; |
● | 向董事会报告其他重要和非常规交易 并获得适当的批准; |
● | 招聘更多具有适当水平 的美国公认会计原则知识和经验的合格专业人员,以协助解决非常规或复杂交易中的会计问题; |
● | 为高级管理人员、管理人员、会计部门和IT人员开发和开展美国公认会计原则知识、美国证券交易委员会报告和内部 控制培训,使管理层和关键 人员了解美国证券法规定的财务报告内部控制要求和要素; |
● | 根据对业务运营的 了解制定预算和制定预期,定期将实际结果与预期进行比较,并记录波动的原因 并进行进一步分析。这应由首席财务官完成,由首席执行官审查,并与董事会沟通; |
● | 加强公司治理; |
● | 为公司的关联 方身份制定政策和程序,以正确识别、记录和披露关联方交易;以及 |
● | 为公司的资金支付 流程制定适当的程序,确保只有在获得适当授权后才能为有效的商业目的支付现金,并正确记录所有支出 。 |
财务 报告内部控制的变化。
在截至2023年9月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制 (定义见《交易法》第13a-15(f)条)没有任何变化, 对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
2021 年 10 月 3 日,公司与 HighSharp(深圳高瑞)电子技术有限公司(“HighSharp”)签订了 战略联盟协议,成立 一家名为 Thor Miner Inc.(“Thor Minor”)的比特币矿机协作工程、技术开发和商业化的合资企业,授予雷神矿机涵盖设计、制作、知识产权的专有权利, 品牌、营销和销售。2021 年 10 月 11 日,Thor Miner 在特拉华州成立,由公司持有 51% 的股权, HighSharp 持有 49% 的股权。
SOS Information Technology New York, Inc.(“SOSNY”)是根据纽约州法律注册成立的公司,也是SOS Ltd.(一家为中国紧急救援服务提供营销数据、技术和解决方案的纽约证券交易所上市控股公司 的全资子公司,于2022年12月9日在纽约州 最高法院对雷神矿业(连同公司)提起诉讼,被称为 “公司被告”)、 曹蕾、杨洁、约翰·利维、刘铁亮、潘拓、邱实、山静和王衡(共同受理)改为 “个人 被告”)(个人被告和公司被告合称为 “被告”)。SOSNY和 Thor Miner于2022年1月10日签订了购买和销售协议(“PSA”),以购买2亿美元的加密采矿设备,SOSNY声称被告违反了该协议。
SOSNY和被告达成了特定的和解 协议和全面相互释放,生效日期为2022年12月28日(“和解协议”)。根据 和解协议,Thor Miner同意向SOSNY支付1300万美元(“和解付款”),以换取SOSNY 在对和解被告有偏见的情况下驳回诉讼,对所有其他被告没有偏见。 的全额和解付款已于2022年12月支付,SOSNY于2022年12月28日以偏见为由驳回了对我们和其他被告的诉讼。
该公司和雷神矿业进一步保证 并同意,如果他们从HighSharp获得与PSA相关的额外资金,他们将立即以 向SOSNY转账此类资金,金额不超过40,560,569美元(这是SOSNY根据PSA支付的总金额减去SOSNY根据PSA实际收到的机器价格 )。和解付款以及SOSNY随后从HighSharp收到的任何款项将从SOSNY先前支付、现已到期和应付给SOSNY的40,560,569美元的总金额中扣除 。在进一步考虑和解 协议时,Thor Miner向SOSNY提供了将其可能对HighSharp提出的所有索赔或其他索赔转让给PSA的收益。
2022年9月23日,和信环球有限公司和 Viner Total Investments Fund向美国纽约南 区地方法院对该公司和其他被告提起诉讼(“和信诉讼”)。2022年12月5日,圣哈德逊集团有限责任公司、Imperii Strategies LLC、Isyled 科技有限公司和Hsqynm Family Inc.在美国纽约南区地方法院 对该公司和其他被告提起诉讼(“圣哈德逊诉讼”,以及和信诉讼,“投资者 诉讼”)。投资者诉讼中的原告是2021年12月与公司 签订证券购买协议的投资者,详情见下文。这些原告均声称因违反联邦证券法 、违反信托义务、欺诈性诱惑、违反合同、转换和不当致富等行为而提起诉讼, 并要求金钱赔偿和具体表现,以删除根据证券购买 协议出售的某些证券中的传奇信息。Hexin诉讼要求赔偿 “至少600万美元” 的金钱损失,外加利息、成本、费用和律师费。圣哈德逊诉讼要求赔偿 “至少440万美元”,外加利息、成本、费用和律师费。
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2022年10月6日,金河资本有限公司(“金合”) 向美国纽约南区地方法院对该公司提起诉讼,声称其诉讼理由 除其他外,涉及金河之间签订的财务咨询协议,违反诚信和公平交易契约,转换,量子利润和不公正的 致富他和公司于 2021 年 11 月 10 日成立。 Jinhe要求赔偿 “至少57.5万美元” 和 “可能超过180万美元”,外加利息、 费用和律师费。
2023年1月10日,圣哈德逊诉讼 与金河诉讼和和信诉讼合并,2023年2月24日,法院在无偏见的情况下驳回了所有三项合并诉讼,以进一步推动双方达成解决争端的原则协议。公司、 杨洁、景山和三起诉讼的原告签订了某种和解协议和全面相互释放, 的生效日期为2023年3月10日,根据该协议,公司同意向原告支付10,525,910.82美元。原告同意 解除并永久释放被告在这些诉讼中已经或可能提出的所有索赔,并带着偏见驳回每项诉讼 。公司对如何在 和原告之间分配和解款项一无所知或一无所知。该公司于2023年3月14日支付了和解款项。原告同意不可撤销地没收他们持有的3,728,807股普通股。这些股份的注销已经完成。2023年3月10日 ,股票的公允价值为2,125,420美元,超过已取消股票公允价值的结算金额在公司的 合并运营报表中记作其他支出。
2022年12月9日,据称 代表在2021年2月至2022年11月期间购买或收购公司公开交易证券的个人或实体 的Piero Crivellaro向美国纽约东区 地方法院对公司和其他被告提起了假定集体诉讼,指控其违反了与公司在纽约东区 所做的虚假或误导性披露有关的联邦证券法 其公开文件。原告要求赔偿未指明的赔偿,外加利息、成本、费用和律师费。2023年2月7日, 又有两名原告申请被任命为该诉讼的首席集体原告;这些动议仍在法院 的审议之中。由于该行动仍处于初期阶段,公司无法预测结果。
2023年3月23日,我们公司的间接 全资子公司SG Shipping & Risk Solution Inc. 与Goalowen Inc.签订了营业收入权转让合同,根据该合同, Goalowen同意以300万美元的价格将其经营金枪鱼渔船收入的权利转让给新加坡海运。此类合同 是由公司前首席运营官山静未经董事会授权签署的。2023年5月5日,山女士未经董事会授权,向Goalowen电汇了300万美元的 。该公司对景山提起申诉,指控她进行了 未经授权的转账。
2023年10月23日,该公司对其前首席财务官拓潘提起诉讼 ,指控她因涉嫌参与了两次未经授权的公司转账而进行转换, 金额分别为21.9万美元和7,920美元。
除上述事项外,公司还面临其他 起合同诉讼,无法估计结果。
政府调查
《兴登堡报告》发布后, 公司收到了美国纽约南区检察官办公室和美国 证券交易委员会的传票。该公司正在就这些问题与这些政府机构合作。公司 无法估计政府调查的结果或持续时间。
有关我们法律诉讼的讨论,请参阅 第一部分 “第 1 项” 中的信息。业务——最新发展” 载于我们截至2023年6月30日的 财年10-K表年度报告。我们在2023年10-K表格中披露的法律诉讼没有实质性变化。
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第 1A 项。风险因素
截至本季度报告发布之日,我们)2023年9月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告 中披露的风险因素没有重大变化。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或重大的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露此类风险因素的变化或披露其他风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券 销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品
以下证物作为 的一部分提交或以引用方式纳入本10-Q表季度报告:
数字 | 展览 | |
10.1 | 新能源科技有限公司与信诚集团公司签订的新能源项目服务协议,日期为2023年10月19日。 | |
31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条对首席执行官进行认证。 | |
31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条对首席财务官进行认证。 | |
32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官的认证。 | |
32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官的认证。 | |
101.INS* | 内联 XBRL 实例文档。 | |
101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展 架构文档。 | |
101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展 计算链接库文档。 | |
101.DEF* | 内联 XBRL 分类扩展 定义链接库文档。 | |
101.LAB* | 内联 XBRL 分类扩展 Label Linkbase 文档。 | |
101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展 演示文稿链接库文档。 | |
104* | 封面 Interactive 数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
* | 随函提交。 |
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签名
根据交易所 法案的要求,注册人要求下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
奇点未来技术有限公司 | ||
2023年11月13日 | 来自: | /s/ 刘子元 |
刘子元 | ||
首席执行官 | ||
2023年11月13日 | 来自: | /s/ 曹颖 |
曹颖 | ||
首席财务官 |
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