美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
在截至的季度期间
在从 ________ 到 __________ 的过渡期内。
委员会档案编号
(注册人的确切姓名如其章程所示)
(州或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主 | |
公司或组织) | 证件号) |
| ||
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括 区号)
根据该法第12 (b) 条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 每个交易所的名称 已注册 | ||
用复选标记表明
注册人 (1) 是否在
之前的 12 个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类
申报要求的约束。是的 ☐
用复选标记表明
注册人在过去 12 个月内(或注册人需要提交
此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-T
法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有互动数据文件。是的 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴的 成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报机构”、“小型申报公司 ” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ | |
规模较小的申报公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司, 用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务 会计准则。☐
用复选标记指示
注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条):是 ☐ 否
截至 2023 年 3 月 3 日,
有
奇点未来技术有限公司
表格 10-Q
目录
关于前瞻性陈述的警示性说明 | ii | |
第一部分 | 财务信息 | 1 |
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 41 |
第二部分。其他信息 | 43 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 43 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 43 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 43 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 43 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 43 |
第 5 项。 | 其他信息 | 43 |
第 6 项。 | 展品 | 43 |
i
关于前瞻性陈述的警示性说明
本报告包含构成 修正后的 1933 年《证券法》第 27A 条(“证券法”)和经修订的 1934 年《证券交易法》(“交易法”)第 21E 条所指的 “前瞻性陈述” 的某些 陈述。 此类前瞻性陈述,包括但不限于有关我们预计增长、趋势和战略、未来 经营和财务业绩、财务预期和当前业务指标的陈述,均基于当前的信息和预期 ,可能会因我们无法控制的因素而发生变化。前瞻性陈述通常使用诸如 “看”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“相信”、“计划”、 “期望”、“预期”、“预期”、“估计” 等术语来识别,尽管一些前瞻性陈述 的表达方式有所不同。此类陈述的准确性可能会受到我们面临的许多业务风险和不确定性的影响, 这些风险和不确定性可能导致我们的实际业绩与预测或预期的结果存在重大差异,包括但不限于以下方面:
● | o我们及时和 正确提供服务的能力; |
● | o我们对数量有限的 主要客户和供应商的依赖; | |
● | 我们有能力恢复销售加密采矿机的业务,并在调查结束后扩大我们的业务; |
● | 中美当前和未来的政治和经济因素以及两国关系; |
● | 我们探索和进入新商机的能力以及市场对我们新业务范围的接受; |
● | 总体市场状况或其他因素的意外变化,可能导致取消或减少对我们服务的需求; |
● | 对仓库、运输和物流服务的需求; |
● | 外币汇率的波动; |
● | 自然灾害、流行病、恐怖活动和武装冲突等事件可能导致商业活动中断; |
● | 我们识别并成功执行成本控制计划的能力; |
● | 配额、费率或保障措施对我们服务的客户产品的影响; |
● | 我们吸引、留住和激励合格的管理团队成员和熟练人员的能力; |
● | 与我们的业务和行业相关的政府政策和法规; | |
● | 影响我们运营的法律、法规、政府政策、激励措施和税收的发展或变化; | |
● | 我们的声誉和经商能力可能会受到员工、代理或业务合作伙伴不当行为的影响;以及 | |
● | 我们参与的诉讼或调查的结果是不可预测的,任何此类事项的负面决定都可能对我们的财务状况、经营业绩、现金流和股权产生重大不利影响。 |
提醒读者不要 过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本文发布之日。公司 没有义务更新前瞻性陈述。尽管如此,公司保留通过新闻稿、定期报告或其他公开披露方式不时进行此类更新的权利,无需特别参考本报告。任何此类更新 均不得被视为表明此类更新未涉及的其他陈述保持正确或规定了提供任何其他更新的义务。
ii
第一部分财务信息
第 1 项。财务信息。
奇点未来技术有限公司和子公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021(重述) | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
加密货币 | ||||||||
应收账款,净额 | ||||||||
其他应收账款,净额 | ||||||||
向供应商提供的预付款-第三方 | ||||||||
向供应商提供的预付款-关联方 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
应向关联方收款,净额 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
使用权资产 | ||||||||
其他长期资产-存款 | ||||||||
对未合并实体的投资 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
递延收入 | $ | $ | ||||||
应付退款 | - | |||||||
应付账款 | ||||||||
租赁负债——当前 | ||||||||
应付税款 | ||||||||
应计费用和其他流动负债 | ||||||||
应付贷款-当前 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
租赁负债—非流动 | ||||||||
应付贷款-非流动贷款 | ||||||||
可转换票据 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和或有开支 | ||||||||
公平 | ||||||||
优先股, | $ | $ | ||||||
普通股, | ||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
归属于本公司控股股东的股东权益总额 | ||||||||
非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
权益总额 | ||||||||
负债和权益总额 | $ | $ |
* |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表 不可分割的一部分。
1
奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并运营报表 和综合收益(亏损)
(未经审计)
在已结束的三个月中 | 在结束的九个月里 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
销售费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
加密货币的减值损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
可疑账款准备金,净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
基于股票的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
出售子公司和VIE造成的损失 | - | ( | ) | |||||||||||||
其他费用,净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税准备金前的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税支出 | ( | ) | ||||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于非控股权益的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
归属于本公司控股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
综合损失 | ||||||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他综合收益(亏损)-外币 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
减去:归属于非控股权益的全面亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
归属于本公司控股股东的综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股亏损 | ||||||||||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
计算中使用的加权平均普通股数量 | ||||||||||||||||
* |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表 不可分割的一部分。
2
奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并权益 变动表(亏损)
(未经审计)
累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
首选 股票 | 普通股票 | 额外 付费 | 订阅 | 累积的 | 其他 全面 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股票* | 金额 | 首都 | 应收账款 | 赤字 | 损失 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2020 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行 普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币换算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2020 年 9 月 30 日(重述) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行 优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行 普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币换算 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入(亏损) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2020 年 12 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行 普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
将 优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使 股权证 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币换算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入(亏损) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2021 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
首选 股票 | 普通股票 | 额外 付费 | 订阅 | 分享 到 | 累积的 | 其他 全面 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股票* | 金额 | 首都 | 应收账款 | 被发行 | 赤字 | 损失 | 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2021 年 6 月 30 日(重报) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
向员工发放股票补偿 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2021 年 9 月 30 日(重报) | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
向前 董事发放股票薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人 投资者发行普通股 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
出售VIE和子公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
以私募方式发行普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向员工发放基于股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顾问提供基于股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票认股权证的无现金行使 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人 投资者发行普通股 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
认股权证回购 | - | - | ( | ) | - | - | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | - | $ | - | $ | $ | $ | - | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
* |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表 不可分割的一部分。
3
奇点未来技术有限公司和子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
在结束的九个月里 | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
运营活动 | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
为使净亏损与(用于)经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | ||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||
折旧和摊销 | ||||||||
非现金租赁费用 | ||||||||
可疑账款准备金,净额 | ||||||||
处置固定资产的损失 | ||||||||
出售子公司亏损 | ||||||||
加密货币的减值损失 | ||||||||
贷款豁免的收益 | ( | ) | ||||||
资产和负债的变化 | ||||||||
加密货币 | ( | ) | ||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应收账款 | ( | ) | ||||||
向供应商提供的预付款-第三方 | ( | ) | ||||||
向供应商提供的预付款-关联方 | ( | ) | ||||||
预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他长期资产-存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
应向关联方收取的款项 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
应付退款 | - | |||||||
应付账款 | ||||||||
应付税款 | ||||||||
租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
应计费用和其他流动负债 | ( | ) | ||||||
由(用于)经营活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
投资活动 | ||||||||
购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
对未合并实体的投资 | ( | ) | ||||||
向关联方预付款 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动 | ||||||||
发行优先股的收益 | ||||||||
发行普通股的收益 | ||||||||
可转换票据的收益 | ||||||||
可转换票据的偿还 | ( | ) | ||||||
认股权证回购 | ( | ) | ||||||
偿还应付贷款 | ( | ) | ||||||
融资活动提供的净现金 | ||||||||
汇率波动对现金的影响 | ||||||||
现金净增加 | ||||||||
期初现金 | ||||||||
期末现金 | $ | $ | ||||||
补充信息 | ||||||||
已付利息 | $ | $ | ||||||
经营和投资活动的非现金交易 | ||||||||
使用权资产和租赁负债的初始确认 | $ | $ |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表 不可分割的一部分。
4
奇点未来技术有限公司和附属公司
简明合并财务 报表附注
(未经审计)
注意事项 1。业务的组织和性质
公司是一家全球物流综合解决方案提供商,于 2001 年在美国成立。2007 年 9 月 18 日,公司 修订了其公司章程和章程,合并为一家新公司,即位于弗吉尼亚州的中环航运美国有限公司。 公司主要专注于为中华人民共和国(“PRC”)的企业提供物流和支持 还有美国。2022年1月3日,公司将 的公司名称从中环航运美国有限公司更改为奇点未来科技有限公司,以反映其业务扩展到 数字资产业务。
公司主要通过其在中国的全资子公司开展业务 (包括 香港)及其大多数客户所在的美国。截至2022年3月31日,该公司分两个部门运营: (1) 货运物流服务,包括运输和仓储服务,由其子公司在美国 和中国运营;(2) 销售加密采矿机,由其在美国的子公司运营。在截至2021年9月30日的九个月中 ,该公司还从事船舶代理和管理服务,这些服务由其在美国的子公司 提供。由于受到 COVID-19 疫情负面影响的航运管理市场的不确定性,该公司不再在船运代理领域开展业务 服务没有收到任何新订单。
2021 年 3 月
2 日,
2021 年 12 月 31 日,公司签订了一系列协议,终止其可变利益实体(“VIE”)结构 ,并解散其以前控制的实体中环船务代理有限公司(“中华”)。该公司通过其全资子公司泛太平洋航运有限公司(“北京泛太平洋航运”)控制 中华。公司 之所以决定解散VIE架构和中华,是因为中方没有活跃的业务,公司希望消除 与任何VIE结构相关的任何潜在风险。此外,由于该子公司没有实质性业务,公司于2021年12月26日解散了其子公司Sino-Global Shipping LA。2022年3月14日,该公司 解散了其子公司加拿大环球航运有限公司
自2020年1月下旬开始在中国爆发的新型冠状病毒(COVID-19) 疫情已迅速蔓延到世界许多地方。2020 年 3 月,世界卫生组织 宣布 COVID-19 为大流行病。这导致了隔离、旅行限制以及中美门店和商业 设施暂时关闭。鉴于 COVID-19 疫情的迅速扩大,并且由于公司几乎所有的 货运物流部门及其员工都集中在中国。该公司的业务、经营业绩和财务 状况受到了不利影响。2022年12月初,中国政府放松了对 COVID-19 的严格控制措施, 这导致感染人数激增,业务运营中断。COVID-19 未来对公司 经营业绩的任何影响将在很大程度上取决于未来的发展和可能出现的新信息,这些信息涉及 COVID-19 变体的持续时间和 的复兴以及政府当局为遏制 COVID-19 或处理其影响而采取的行动,几乎所有 都是我们无法控制的。
2022年3月14日,该公司解散了其 子公司加拿大中环航运有限公司,但没有造成损益。
5
截至2022年3月31日 ,该公司的子公司包括以下各项:
姓名 | 背景 | 所有权 | |||
中环航运纽约有限公司(“纽约SGS”) |
● ● ● |
一家纽约公司 于 2013 年 5 月 3 日注册成立 主要从事货运物流服务 |
|||
中国环球航运澳大利亚有限公司(“澳大利亚SGS”) |
● ● ● |
一家澳大利亚公司 成立于 2008 年 7 月 3 日 没有物料操作 |
|||
香港中环航运有限公司(“SGS 香港”) |
● ● ● |
一家香港公司 成立于 2008 年 9 月 22 日 没有物料操作 |
|||
雷神矿工公司(“雷神矿工”) |
● ● ● |
特拉华州的一家公司 2021 年 10 月 13 日注册成立 主要从事加密采矿机的销售 |
|||
泛太平洋航运有限公司(“北京泛太平洋航运”) |
● ● ● |
一家中国有限责任公司 于 2007 年 11 月 13 日成立。 主要从事货运物流服务 |
|||
上海泛太平洋物流有限公司(“泛太平洋上海”) |
● ● ● |
一家中国有限责任公司 注册于 2009 年 5 月 31 日 主要从事货运物流服务 |
|||
宁波赛美诺供应链管理有限公司(“宁波SGS”) |
● ● ● |
一家中国有限责任公司 于2017年9月11日成立 主要从事货运物流服务 |
|||
Blumargo IT 解决方案有限公司(“Blumargo”) |
● ● ● |
一家纽约公司 成立于 2020 年 12 月 14 日 没有物料操作 |
|||
华丽贸易有限公司(“华丽贸易”) |
● ● ● |
德克萨斯州的一家公司 于 2021 年 7 月 1 日成立 主要从事仓库相关服务 |
|||
辉煌仓库服务有限公司(“辉煌仓库”) ) |
● ● ● |
德克萨斯州的一家公司 2021 年 4 月 19 日注册成立 主要从事仓库房屋相关服务 |
|||
Phi 电动汽车公司(“Phi”) |
● ● ● |
一家纽约公司 2021 年 8 月 30 日注册成立 不进行任何操作 |
|||
SG Shipping & Risk Solution Inc,(“SGSR”) |
● ● ● |
一家纽约公司 2021 年 9 月 29 日注册成立 没有物料操作 |
|||
SG Link LLC(“SG Link”) |
● ● ● |
一家纽约公司 于2021年12月23日成立 不进行任何操作 |
6
重报先前发布的财务 报表
从
2019 年 3 月到 6 月,该公司的子公司泛太平洋物流上海有限公司(“上海泛太平洋物流”)收到大约
美元
因此,在截至2019年6月30日的财政年度中,
应收账款被低估了人民币
在截至2020年6月30日的财政年度中,Baoxie
共偿还了人民币
在
截至2021年6月30日的财政年度中,宝玉偿还了人民币
该公司分析了交易并确定了人民币
重述的影响如下:
和以前一样 已报告 | 调整 | 作为 重申 | ||||||||||
截至2021年6月30日的合并资产负债表 | ||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
应收贷款-关联方 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
总资产 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
权益总额 | $ | $ | ( | ) | $ |
作为 | ||||||||||||
以前 | 作为 | |||||||||||
已报告 | 调整 | 重申 | ||||||||||
截至2021年6月30日的合并股东权益表 | ||||||||||||
累计赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
累计其他综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
权益总额 | $ | $ | ( | ) | $ |
7
注意事项 2。重要会计政策摘要
(a) 列报基础
随附的未经审计的简明合并 财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度根据美利坚合众国公认的会计原则(“US GAAP”)编制的。未经审计的简明 合并财务报表包括公司的账目,包括其 子公司的资产、负债、收入和支出。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。
2021年12月31日之前,中华被视为
VIE,公司是主要受益人。公司通过北京泛太平洋航空与中方签订了某些协议,
根据该协议,公司收到了
作为VIE,中资的收入包含在公司的总收入中, ,任何运营收益/亏损均与公司的收入/亏损合并。由于公司与中方之间的 合同安排,该公司在中国拥有金钱权益,这需要合并公司和中方的 财务报表。
公司已根据《会计准则编纂》(“ASC”)810-10(“合并”)合并了中华 的经营业绩。公司与中中及其分支机构之间的 代理关系受一系列合同安排的约束,根据这些安排,公司对中方拥有实质性的控制权。管理层不断重新评估公司是否仍然是中华 的主要受益者。2021年12月31日,公司签订了一系列协议,终止其VIE结构 ,并解散其先前控制的实体中华。
出售中资的损失约为
美元
公司合并资产负债表中包含的中华 资产负债的账面金额和分类如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
流动资产: | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
流动资产总额 | ||||||||
存款 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
流动负债: | ||||||||
其他应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
负债总额 | $ | $ |
8
(b) 金融工具的公允价值
公司遵循ASC 820, 公允价值衡量和披露的规定,该条款阐明了公允价值的定义,规定了衡量公允价值的方法, 建立了公允价值层次结构,将用于衡量公允价值的投入分类如下:
级别 1 — 可观察的输入,例如在计量日期可用相同资产或负债的活跃市场中未经调整的 报价。
第 2 级 — 活跃市场中资产或负债可观察到的报价 以外的输入、非活跃市场 中相同或相似资产和负债的报价、可观察的报价以外的投入,以及从可观察的市场 数据得出或证实的投入。
级别 3 — 不可观察的输入,反映 管理层基于现有最佳信息的假设。
由于这些工具的短期性质,应收账款、其他 应收账款、其他流动资产和流动负债的账面价值接近其公允价值。
(c) 估计数和假设的使用
按照美国公认会计原则编制公司未经审计的 简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响 财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露 以及报告期内报告的收入和支出金额。必要时 会调整估算值以反映实际体验。公司未经审计的简明合并财务报表中反映的重要会计估计包括 收入确认、股票薪酬的公允价值、收入成本、可疑账户备抵金、减值损失、递延 所得税、所得税支出以及财产和设备的使用寿命。公司的判断和估计 的输入考虑了 COVID-19 对公司关键和重要会计估计的经济影响。由于使用 估计值是财务报告流程不可分割的组成部分,因此实际结果可能与这些估计值有所不同。
(d) 外币的折算
公司及其子公司 的账目是使用该实体运营的主要经济环境的货币(“本位货币”)来衡量的。 该公司的本位货币是美元(“美元”),而其在中国的子公司,包括泛太平洋 北京和泛太平洋物流上海有限公司,则以人民币(“人民币”)报告其财务状况和经营业绩, 其子公司中环海运澳大利亚有限公司以澳元 (“AUD”)及其子公司中环航运(香港)报告其财务状况和经营业绩), Ltd. 以港币 港元(“HKD”)及其子公司Sino-报告其财务状况和经营业绩加拿大环球航运公司以加元(“CAD”)报告其财务状况和经营业绩 。随附的未经审计的简明合并财务报表以美元列报。外汇 货币交易使用交易时有效的固定汇率折算成美元。通常,此类交易结算产生的外国 汇兑损益在合并经营报表中予以确认。 公司根据ASC 830-10 “外币事务” 翻译外币财务报表。 资产和负债按中国人民银行在资产负债表 日期报出的当前汇率折算,收入和支出按当年有效的平均汇率折算。由此产生的折算调整 记作其他综合亏损和累计的其他综合亏损作为公司股权的单独组成部分, 也包含在非控股权益中。
截至2022年3月31日和2021年6月30日 30日以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的汇率如下:
2022年3月31日 | 6月30日 2021 | 三个月已结束 3月31日 | 九个月已结束 3月31日 | |||||||||||||||||||||
外币 | 资产负债表 | 平衡 工作表 | 2022 利润/亏损 | 2021 利润/亏损 | 2022 利润/亏损 | 2021 利润/亏损 | ||||||||||||||||||
1美元:人民币 | ||||||||||||||||||||||||
1美元:澳元 | ||||||||||||||||||||||||
1美元:港元 | ||||||||||||||||||||||||
1美元:加元 |
(e) 现金
现金由手头现金和银行现金组成,在提款或使用方面不受限制
。公司在主要位于中国、澳大利亚、香港、加拿大
和美国的多家金融机构持有现金。截至2022年3月31日和2021年6月30日,现金余额为美元
9
(f) 加密货币
加密货币,主要是比特币,在随附的合并资产负债表中包含在流动资产中。购买的加密货币按成本入账。获得的 加密货币奖励的公允价值是根据收到时相关加密货币的报价确定的。
持有的加密货币被视为具有无限使用寿命的无形 资产。当事件或情况变化表明无限期的 资产很可能受到减值时,使用寿命无限的无形资产不会摊销,而是每年进行减值评估, 或更频繁地进行减值评估。当账面金额超过其公允价值时,即存在减值,公允价值是使用 加密货币在计量其公允价值时的报价来衡量的。在减值测试中,公司可以选择首先进行 定性评估,以确定是否更有可能存在减值。如果确定存在减损的可能性不大 ,则无需进行定量减值测试。如果公司得出相反的结论, 必须进行量化减值测试。在确认减值损失的范围内,该损失确立了资产的新成本 基础。不允许随后逆转减值损失。
(g) 可疑 账户的应收账款和备抵金
应收账款按可变现净值
列报。公司保留可疑账目和估计损失备抵金。公司定期审查
应收账款,并在对个人应收账款余额的可收性存有疑问时给予一般和特定备抵金。
在评估个人应收账款余额的可收性时,公司考虑了许多因素,包括余额的年限、
客户的历史付款记录、他们当前的信用价值和当前的经济趋势。
其他应收账款主要是客户预付款、 预付的员工保险和福利金,随后将从员工工资单、项目预付款以及 作为办公室租赁存款中扣除。管理层定期审查其应收账款,以确定坏账补贴是否足够, 在必要时调整备抵额。在管理层 确定收款可能性不大之后,拖欠的账户余额将从可疑账户备抵中注销。其他应收账款只有在 进行了详尽的收款努力后才从备抵金中注销。
10
(h) 财产和设备,净额
财产和设备按历史 成本减去累计折旧后列报。历史成本包括其收购价格以及将资产 带到其工作条件和地点以用于预期用途的任何直接可归因成本。折旧是根据以下估计的 使用寿命按直线计算的:
建筑物 | ||
机动车辆 | ||
计算机和办公设备 | ||
家具和固定装置 | ||
系统软件 | ||
租赁权改进 | ||
采矿设备 |
当长期资产的预期未贴现现金流低于其账面价值时,该资产的账面价值被公司视为减值 。如果确定减值,则根据账面价值超过长期资产公允价值的金额确认亏损。公平 价值主要使用预期现金流按与所涉风险相称的折现率或基于独立 评估的折扣率来确定。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月中,分别未记录任何减值。
(i) 对未合并实体的投资
公司有能力
行使重大影响力但没有控股权的实体使用权益法进行核算。当公司拥有有表决权的股份时,通常认为存在重大影响力
如果
事实或情况表明长期投资的公允价值低于其账面价值,则对投资进行减值评估。当公允价值的下降被确定为非暂时性时,减值损失即被确认
。公司审查了多个因素,以确定
损失是否是暂时性的。这些因素包括但不限于:(i)投资的性质;(ii)减值的原因和期限;(iii)公允价值低于成本的程度;(iv)投资的财务状况和短期前景;
和(v)在足够一段时间内持有证券以允许预期的公允价值回收的能力。2020 年 1 月 10 日,公司与公司股东梁善明先生签订了合作协议,在纽约成立一家名为 LSM Trading Ltd. 的合资企业
,该公司在该合资企业中持有
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(j) 可转换票据
公司评估其可转换票据以 确定这些合约或这些合约的嵌入式组成部分是否符合衍生品资格。这种会计处理的结果 是,嵌入式衍生品的公允价值在每个报告期按公允价值入账,并记为负债。如果 将公允价值记为负债,则公允价值的变动将作为其他收入 或支出记录在运营报表中。
(k) 收入确认
公司确认的收入代表 向客户转让商品和服务,金额反映了公司预计在此类交易中应得的对价 。公司确定合同履行义务,并根据商品和服务的控制权移交给客户的时间,确定收入应在 个时间点还是在一段时间内予以确认。公司的收入来源是在某个时间点确认的。
该公司使用五步模型来确认来自客户合同的 收入。五步模型要求公司 (i) 确定与客户的合同,(ii) 确定 合同中的履约义务,(iii) 确定交易价格,包括在 未来可能不会发生重大逆转的范围内的可变对价,(iv) 将交易价格分配给合同中相应的履约义务 ,以及 (v) 在(或作为)公司时确认收入履行履约义务。
该公司的收入继续来自与客户签订的 销售合同,收入在服务履行后予以确认。通过销售合同和发票证明安排的有说服力的证据 ;向客户支付的销售价格是在接受销售合同时确定的, 没有单独的销售返利、折扣或其他激励措施。公司的收入是在 履行所有履约义务后的某个时间点确认的。
合同余额
当公司拥有开票和收款的无条件权利时,公司记录与收入 相关的应收账款。
递延收入主要包括客户
在履行义务和确认收入之前开具的账单。2022年1月10日,该公司的
合资企业雷神矿业与纽约SOS信息技术公司(“SOSNY”)签订了买卖协议。
根据买卖协议,Thor Miner同意出售,SOSNY同意购买某些加密货币挖矿硬件
和其他设备。Thor Miner和SOSNY同意,SOSNY应在购买和销售协议执行后的5天内
支付相当于总购买价格50%的款项,每笔订单的剩余50%应在发货前至少七(7)个日历日支付
天。2022年1月14日,雷神矿工收到了一笔$的预付款
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公司的分类收入来源 描述如下:
在已结束的三个月中 | 在结束的九个月里 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | 3 月 31 日 | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
船务代理和管理服务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
货运物流服务 | ||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
● | 来自航运 代理和管理服务的收入在服务完成时予以确认,该日期与 相关船只离开港口的日期一致。在提供服务之前从客户那里收到的预付款和存款以及相关收入的确认 作为递延收入列报。 |
● | 货运物流服务收入在提供相关订约承办事务时予以确认。 |
按地理位置分列的收入分类信息如下 :
在已结束的三个月中 | 在结束的九个月里 | |||||||||||||||
3 月 31 日, | 3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
中國人民共和國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
美国 | ||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ |
(l) 税收
由于公司及其子公司和中华 在不同的司法管辖区注册成立,因此它们分别提交所得税申报表。根据美国公认会计原则,公司使用 的资产和负债法计算所得税。递延税(如果有)是根据资产和负债的税基与未经审计的简明合并财务 报表中申报的金额之间的临时 差异所产生的未来税收后果进行确认。如果递延所得税资产将来很可能不会被使用,则为该资产提供估值补贴 。
只有当税务机关审查税收状况很可能维持时, 根据该立场的技术优势, 不确定的税收状况,公司才会承认该税收状况带来的税收优惠。公司将与未确认的税收优惠 相关的利息和罚款(如果有)视为所得税支出。截至2022年3月31日和2021年3月31日,该公司没有不确定的税收状况。
2018年之前年度的所得税申报表不再需要美国税务机关的审查。
中华人民共和国企业所得税
中华人民共和国企业所得税是根据《中华人民共和国公认会计原则》(“PRC GAAP”)确定的应纳税所得额计算的
中华人民共和国增值税和附加费
公司需缴纳增值税(“增值税”)。 公司中国子公司(包括泛太平洋和VIE以及中华)提供的服务收入需缴纳增值税,税率从9%到13%不等。增值税一般纳税人实体可以抵消支付给供应商 的合格增值税,抵消其增值税应付额。净增值税负债计入合并资产负债表上的应付税款。
此外,根据中国法规,公司
中国子公司和VIE必须缴纳城市建设税(
13
(m) 每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是 除以公司普通股持有人的净收益(亏损)除以适用期内公司已发行普通股 的加权平均数。摊薄后的每股收益(亏损)反映了如果行使或转换为公司普通股发行的证券或其他合约, 可能发生的稀释。如果普通 股票等价物的影响具有反稀释作用,则不计算摊薄后每股收益。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月中,由于公司产生净亏损,公司的潜在普通股没有稀释作用。
(n) 综合收益(亏损)
公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)发布的权威指南报告综合收益(亏损) ,该指南确立了财务报表中报告综合收益(亏损)及其组成部分的 标准。其他综合收益(亏损)是指 根据美国公认会计原则,收入、支出、收益和亏损作为股东权益的一部分入账,但不包括 净收益。其他综合收益(亏损)包括因公司未使用 美元作为其本位货币而产生的外币折算调整。
(o) 股票薪酬
公司根据财务会计准则委员会ASC主题718 “薪酬——股票薪酬” 记入员工的股票薪酬 奖励,该主题要求根据发行的股票工具的授予日公允价值来衡量与员工的股票支付交易, 作为必要服务期内的薪酬支出。公司在拨款 日按公允价值记录股票薪酬支出,并确认员工必要服务期内的支出。
根据亚利桑那州立大学2018-07修订的财务会计准则委员会ASC主题718,公司将向非员工发放的股票薪酬 奖励入账。根据FASB ASC主题718,向非雇员发放的股票薪酬 已确定为收到的对价的公允价值或已发行股票工具的公允价值,以更可靠地衡量的 为准,并在收到商品或服务时被确认为费用。
股票薪酬的估值基于 对未来的高度主观的假设,包括股价波动和行使模式。基于股票的 支付奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。预期波动率基于公司股票的历史波动率 。公司使用历史数据来估算期权行使和员工解雇情况。授予的期权的预期期限 表示授予的期权预计到期的到期时间。期权预期期限 之内的无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线。
(p) 风险和不确定性
公司的业务、财务状况 和经营业绩可能会受到中国的政治、经济、健康和法律环境以及中国总体经济状况的影响。公司在中国的业务受特殊考虑和重大风险的约束,通常与北美和西欧的公司无关 。其中包括与政治、经济、 健康和法律环境以及外币兑换相关的风险。公司的业绩可能会受到中国政治、 监管和社会条件的变化,以及政府有关法律法规、 反通货膨胀措施、货币兑换、海外汇款以及税率和方法等方面的政策或解释的变化的不利影响。
2020 年 3 月,世界卫生组织宣布 COVID-19 为大流行病。鉴于 COVID-19 疫情的迅速扩大,并且由于公司几乎所有 业务运营和员工都集中在中国和美国,因此在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,公司的业务、经营业绩、 和财务状况都受到不利影响。COVID-19 是否会进一步爆发或卷土重来,情况仍然非常不确定。因此,公司很难估计 COVID-19 进一步爆发或卷土重来可能对业务或经营业绩产生不利影响的影响。
14
(q) 最近的会计声明
2019年5月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-05,其中 是对亚利桑那州立大学第2016-13号更新《金融工具——信用损失(主题326):金融 工具信用损失的计量)的更新,该报告引入了按摊销成本衡量 金融资产信用损失的预期信用损失方法,取代了先前的已发生损失的方法。2016-13年更新中的修正案增加了主题326,金融 工具——信贷损失,并对编纂进行了几项相应的修改。2016-13年更新还修改了可供出售债务证券的会计 ,根据副主题326-30,金融工具——信用损失——可供出售债务证券,当公允价值低于摊销 成本基础时,必须单独评估可供出售债务证券的信贷损失。该亚利桑那州立大学的 修正案为以前按摊销成本计量的某些金融资产提供了不可撤销地选择公允价值期权的选择,从而解决了这些利益相关者的担忧。对于这些实体而言,有针对性的过渡减免将提供调整类似金融资产衡量方法的选项,从而提高财务报表信息的可比性。 此外,有针对性的过渡减免还可能降低某些实体遵守2016-13年更新中修正案的成本,同时仍为财务报表用户提供决策有用的信息。2019年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2019-10号, 更新了申请信用损失标准的私营公司、非营利组织和某些小型申报公司 的亚利桑那州立大学第2016-13号的生效日期。这些编制者的新生效日期是从 2023 年 7 月 1 日之后开始的财政年度,包括这些财政年度内的 过渡期。该公司尚未提前采用此更新,假设公司仍有资格成为规模较小的申报公司,该更新将于2023年7月1日生效。公司目前正在评估这项新 准则对公司未经审计的简明合并财务报表和相关披露的影响。
2019年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12年度, “所得税(主题740):简化所得税会计”。本更新中的修正案删除了主题 740 中一般原则的某些例外情况,从而简化了所得税的会计 。修正案还通过澄清和修订现有指南,改善了主题740其他领域的GAAP的统一适用并简化了GAAP。亚利桑那州立大学2019-12年度对公司 自2021年7月1日起的年度和中期报告期有效。允许尽早通过修正案,包括在 公共企业实体尚未发布财务报表的任何过渡期内采用这些修正案。选择 在过渡期内提前通过修正案的实体应反映截至年度期初的任何调整,包括该过渡期 。此外,选择提前通过的所有修正案的实体必须在同一时期内通过所有修正案。该新准则的采用 并未对公司未经审计的简明合并财务报表和相关 披露产生重大影响。
2020年8月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06,“债务—带有转换和其他期权的债务 (副主题 470-20)和衍生品和套期保值——实体自有权益合约(副主题 815-40):可转换工具和实体自有权益合同的会计”。本更新中的 修正案解决了由于对某些具有负债和权益特征的 金融工具适用公认会计原则的复杂性而发现的问题。亚利桑那州立大学2020-06对公司自2022年7月1日起的年度和中期 报告期内生效。允许提前采用,但不得早于2021年7月1日之后开始的财政年度, 包括这些财政年度内的过渡期。公司于2021年7月1日对2021年12月发行的可转换 票据的会计采用了这一新准则。
2020年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-08, “子主题310-20、应收账款——不可退还的费用和其他成本的编纂改进”。本 更新中的修正案代表了为澄清编纂而进行的更改。修正案通过 消除不一致之处并提供澄清,使编纂更易于理解和适用。亚利桑那州立大学2020-08年度对公司自2021年7月1日起的年度和中期报告期 生效。不允许提前申请。从现有或新购买的可赎回债务证券采用期开始之日起,所有实体均应在预期的基础上适用本更新中的修正案 。这些修正并未更改 2017-08 更新的生效日期。该新准则的采用并未对公司未经审计的 简明合并财务报表和相关披露产生重大影响。
15
2020 年 10 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2020-10, “编纂改进”。本更新中的修正案是为了澄清编纂或更正指导方针的意外应用 而进行的更改,这些变更预计不会对当前的会计惯例产生重大影响,也不会给大多数实体造成巨额的管理 成本。本更新中的修正案影响了编纂中的各种主题,适用于受影响会计指南范围内的所有报告实体 。亚利桑那州立大学2020-10年度对公共 商业实体自2021年7月1日起的年度有效。允许提前申请。本更新中的修正应追溯适用。这个 新准则的采用并未对公司未经审计的简明合并财务报表和相关披露产生重大影响。
该公司认为,其他最近发布的 但尚未生效的会计准则,如果目前获得通过,不会对公司未经审计的简明 合并财务报表产生重大影响。
注意事项 3.加密货币
下表提供了有关加密货币的更多信息 :
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
从采矿服务处接收加密货币 | ||||||||
减值损失 | ( | ) | - | |||||
期末余额 | $ | $ |
减值损失金额为 $
注意事项 4.应收账款,净额
公司的净应收账款为 如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
贸易应收账款 | $ | $ | ||||||
减去:可疑账户备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
应收账款,净额 | $ | $ |
可疑账户备抵金的变动情况如下 :
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | ||||||||
汇率效应 | ||||||||
期末余额 | $ | $ |
在截至2022年3月31日的三个月和
2021年的三个月中,可疑账户准备金为
16
注意事项 5.其他应收账款,净额
该公司的其他应收账款如下:
6月30日 | ||||||||
2022年3月31日 | 2021 (重述) | |||||||
向客户预付款* | $ | $ | ||||||
员工业务进步 | ||||||||
总计 | ||||||||
减去:可疑账户备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应收账款,净额 | $ | $ |
* |
可疑账户备抵金的变动情况如下:
6月30日 | ||||||||
2022 年 3 月 31 日 | 2021 (重述) | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
追回可疑账户 | ( | ) | ||||||
汇率效应 | ||||||||
期末余额 | $ | $ |
注意事项 6.向供应商预付款
公司向供应商支付的预付款——第三方为 如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
运费 (1) | $ | $ | ||||||
向供应商-第三方支付的预付款总额 | $ | $ |
(1) |
17
注意事项 7。预付费用和其他当前 资产
公司的预付费用和其他 资产如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
预付所得税 | $ | $ | ||||||
其他(包括预付的专业费用、租金、上市费) | ||||||||
总计 | $ | $ |
注释 8.其他长期资产 — 存款, 净额
公司的其他长期资产—— 存款如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
租金和水电费押金 | $ | $ | ||||||
货运物流存款 (1) | ||||||||
其他长期资产总额——存款 | $ | $ | ||||||
减去:存款准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他长期资产——存款,净额 | $ | $ |
(1) |
存款备抵的变动情况如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
存款备抵金 | ||||||||
减去:注销 | ( | ) | ||||||
汇率效应 | ||||||||
期末余额 | $ | $ |
18
注意事项 9。财产和设备,净额
公司的净财产和设备 如下:
2022年3月31日 | 6月30日 | |||||||
机动车辆 | ||||||||
计算机设备 | ||||||||
办公设备 | ||||||||
家具和固定装置 | ||||||||
系统软件 | ||||||||
租赁权改进 | ||||||||
采矿设备 | ||||||||
总计 | ||||||||
减去:减值准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
减去:累计折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产和设备,净额 | $ | $ |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
的折旧和摊销费用为美元
注意事项 10.应计费用和其他当前 负债
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
应付工资和报销款 | $ | $ | ||||||
专业费用和其他应付费用 | ||||||||
应付利息 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 | $ | $ |
注意事项 11.应付贷款
2020 年 5 月 11 日,公司收到了金额约为
美元的贷款收益
2020 年 5 月 26 日,公司收到了一笔金额为 $ 的预付款
19
注释 12.可转换票据:
2021 年 12 月 19 日,
公司向两名非美国投资者发行了两张优先可转换票据(“可转换票据”),总购买价格为
美元
可转换票据
的利息为
投资者可以在2022年6月19日开始的任何日期将 任何转换金额转换为普通股。
公司评估了经亚利桑那州立大学2020-06修订的ASC 815衍生品和套期保值(“ASC 815”)下的可转换票据协议 。ASC 815 通常要求对具有衍生品特征的嵌入式 术语和特征进行分析,在 的经济风险和特征与主合约的风险不明确和密切相关的情况下,进行分叉和单独核算。根据 可转换票据协议的条款,公司票据可转换为固定数量的股票,不要求公司 净结算。所有嵌入式术语都不需要分叉和负债分类。
2022年3月8日,
公司向投资者发行了两张经修订和重述的优先可转换票据(“经修订和重述的可转换票据”),
将可转换票据的本金改为总收购价为美元
经修订的 和重述可转换票据的条款与原始可转换票据的条款相同,但本金减少和 豁免2022年3月8日支付的500万美元利息除外。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,与上述可转换票据相关的利息支出为美元
注释 13.租赁
公司在合同开始时确定合同是否包含 租约,即合同条款达成协议的日期,协议规定了可执行的权利和 义务。出于财务 报告的目的,美国公认会计原则要求对公司的租赁进行评估并将其归类为运营或财务租赁。分类评估从开始之日开始,评估中使用的租赁期限包括公司有权使用标的资产的 不可取消期限,以及 合理确定续订期权的行使以及未能行使此类期权而导致经济处罚的续订期权期限。 公司的所有租约均被归类为经营租赁。
该公司有几份车辆租赁协议
和办公室租赁协议,租赁条款包括
公司的租赁协议不包含
任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。租约通常不包含在
到期时延期的期权,加权平均剩余租赁条款为
在截至2022年3月31日的三个月和2021年
的三个月中,租金支出约为美元
20
公司 租赁债务的五年期限如下所示:
截至3月31日的十二个月 | 经营租赁 金额 | |||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此后 | ||||
租赁付款总额 | ||||
减去:利息 | ( | ) | ||
租赁负债的现值 | $ |
注释 14.公平
2020年7月7日股市收盘后,公司对其普通股进行了5股反向拆分,以满足其
普通股在纳斯达克资本市场的持续上市要求。反向股票拆分已获得公司董事会和股东的批准
,旨在使公司达到美元的最低股价要求
股票发行:
2020年9月17日,公司与某些 “非美国” 签订了
某些证券购买协议经修订的1933年
《证券法》第S条所定义的 “人”,根据该条规定,公司共出售了
21
2020年12月8日,公司与某些投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司向投资者出售了股票,投资者
以注册的直接发行方式从公司购买了总额为
2021年1月27日,公司与某些非美国投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司向投资者出售了总额为
的投资者,向公司购买的
2021年2月6日,公司与某些投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司向投资者出售了股票,投资者通过注册直接发行从公司购买了
,总额为
2021年2月9日,公司与某些投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司向投资者出售了股票,投资者通过注册直接发行从公司购买了
,总额为
2021 年 12 月 14 日,
公司与非美国投资者和经认可的
投资者签订了证券购买协议(“购买协议”),根据该协议,公司向投资者出售了合计
的股票,投资者同意从公司购买总计
22
在行使期内,
可随时行使认股权证。“行使窗口” 是指从
2022 年 6 月 14 日当天或之后开始,到 2026 年 12 月 13 日下午 5:00(纽约时间)或之前结束的时段,但此后不是;但是,公司已发行和流通的普通股总数
乘以
普通股的纳斯达克官方收盘价应等于或大于 $
公司的未偿认股权证被归类为股权,因为它们被视为与公司自己的 股票挂钩并需要净股结算,因此符合衍生品会计的例外条件。认股权证的公允价值被记录为普通股的额外实收资本
2022年1月6日,
公司与某些认股权证持有人(“卖方”)签订了认股权证购买协议,根据该协议,公司
同意回购总额为
2022年1月7日,公司将购买 的价格电汇给了每位卖家。每位卖方均同意在 截止日期之后尽快向公司交付认股权证以供取消,但绝不迟于2022年1月13日。卖方收到购买 价格后,认股权证即被视为已取消。
以下是截至2022年3月31日未偿还和可行使的认股权证 状况摘要:
认股证 | 加权平均值 运动 价格 | |||||||
截至2021年6月30日的未偿认股权证 | $ | |||||||
已发行 | ||||||||
已锻炼 | ( | ) | ||||||
已回购 | ( | ) | ||||||
截至2022年3月31日的未偿认股权证 | $ | |||||||
自2022年3月31日起可行使的认股权证 | $ |
未偿认股权证 | 认股证 可锻炼 | 加权 平均值 运动 价格 | 平均值 剩余的 合同的 生活 | |||||||
2018 年 A 系列, | $ | |||||||||
2020 年认股权证, | $ | |||||||||
2021 年认股权证, | $ |
股票薪酬:
23
2021 年 11 月 18 日,王静先生从
的董事会成员、委员会主席、提名/公司治理委员会成员和审计委员会
成员的职位上退休。由于王先生的退休,公司授予王先生
2022年2月4日,
2022年2月16日,公司董事会
批准了一项咨询协议,根据该协议,公司将向顾问支付月费 $
关于
SOSNY 和 Thor Miner 之间的采购订单,该公司发布了
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,美元
股票期权:
下表中列出了未决选项的摘要 :
选项 | 加权 平均值 运动 价格 | |||||||
截至2021年6月30日的未偿还期权 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
已锻炼 | ||||||||
取消、没收或已过期 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至2022年3月31日的未偿还期权 | $ | |||||||
自2022年3月31日起可行使的期权 | $ |
以下是截至2022年3月31日未偿还和可行使的期权 状况摘要:
未完成的期权 | 可行使期权 | |||||||||||||||||
行使价格 | 数字 | 平均值 剩余的 合同的 生活 | 平均值 行使价格 | 数字 | 平均值 剩余的 合同的 生活 | |||||||||||||
$ | $ |
24
注释 15.非控股权益
公司的非控股权益包括 以下各项:
6月30日 | ||||||||
2022 年 3 月 31 日 | 2021 (重述) | |||||||
中华: | ||||||||
原始实收资本 | $ | $ | ||||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计其他综合收益 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ||||||
( | ) | |||||||
泛太平洋物流(上海)有限公司 | ( | ) | ( | ) | ||||
辉煌仓库服务有限公司 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
注释 16.承诺和突发事件
突发事件
公司可能会不时受到 在正常业务过程中出现的某些法律诉讼、索赔和争议的约束。尽管这些法律 诉讼的结果无法预测,但公司认为这些行动总体上不会对其财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。截至2022年3月31日,公司尚未发现任何针对他们的诉讼或诉讼 。
该公司与曹雷先生、拓潘女士和杨杰先生的每位 签订了雇佣协议。曹雷先生的雇佣协议规定了十年期限,如果在协议签订五周年之日前至少30天没有提供解雇通知,则自动延长 。Tuo Pan 先生和杨杰先生的雇佣协议 规定,如果没有解雇通知,则五年期限自动延长,前提是 在协议签订五周年之日前至少 30 天。如果公司未能提供本通知,或者如果公司 希望在无故的情况下终止雇佣协议,则公司有义务至少提前 30 天提前 发出通知。在这种情况下,在协议的初始期限内,公司需要向该高管(i)支付截至2026年10月31日的剩余工资 。此外,如果控制权没有变化,则向曹雷先生和拓潘女士(ii)支付当时适用的年薪 的两倍(如雇佣协议中所定义),如果控制权发生变化,则支付当时适用的年薪 的三倍半。
注意事项 17.所得税
2020年3月27日,CARES法案颁布, 签署成为法律,其中包括可退还的工资税收抵免、延期雇主方社会保障付款、 净营业亏损结转期和替代性最低税收抵免退款等。鉴于目前可用的净营业亏损金额,该公司目前预计CARES法案的条款 不会对其税收条款产生重大影响。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月中,公司的 所得税支出如下:
在截至3月31日的三个月中 | 在这九个月里 3 月 31 日结束 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
当前 | ||||||||||||||||
美国 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
中國人民共和國 | ||||||||||||||||
所得税支出总额 | ( | ) |
25
公司的递延所得税资产由以下 组成:
3月31日 2022 | 6月30日 2021 | |||||||
可疑账款备抵金 | ||||||||
美国 | $ | $ | ||||||
中國人民共和國 | ||||||||
净营业亏损 | ||||||||
美国 | ||||||||
中國人民共和國 | ||||||||
递延所得税资产总额 | ||||||||
估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税资产,净额-长期 | $ | $ |
公司在美国的业务产生的累计美国联邦净运营亏损(“NOL”)约为美元
该公司在中国的业务产生的累计 NOL 约为 $
公司定期评估实现递延所得税资产(“DTA”)的可能性,并在其认为无法变现的范围内,通过估值
补贴减少递延所得税资产的账面金额。管理层考虑了新的正面和负面证据,表明
可能会影响公司未来的递延所得税资产变现,包括其最近的累积收益经验、对未来收入的预期
、可用于纳税申报的结转期和其他相关因素。该公司确定,由于中美贸易谈判的恶化以及 2021 年 COVID-19 的爆发,由于未来收益的不确定性,
其递延所得税资产很可能无法变现。该公司提供了一个
公司的应付税款包括 以下内容:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
应缴增值税 | $ | $ | ||||||
应缴企业所得税 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 | $ | $ |
26
注释 18.集中
主要客户
在截至2022年3月31日的三个月中,两个
客户约占
在截至2021年3月31日的三个月中,两个
客户约占
在截至2022年3月31日的九个月中,三个
客户约占
在截至 2021 年 3 月 31 日的九个月中,一位客户
占大约
主要供应商
在截至2022年3月31日的三个月中,三家
供应商约占
在截至2021年3月31日的三个月中,两家
供应商约占
在截至2022年3月31日的九个月中,三家
供应商约占
在截至2021年3月31日的九个月中,两家
供应商约占
注意事项 19.分部报告
ASC 280 “分部报告” 建立了 标准,用于在与公司内部组织结构 一致的基础上报告运营部门信息,并在未经审计的简明合并财务报表 中报告有关地理区域、业务部门和主要客户的信息 ,以详细说明公司的业务领域。
公司的首席运营决策者 是首席运营官,他在做出分配 资源和评估集团业绩的决策时审查各个运营部门的财务信息。截至2022年3月31日,该公司有两个运营部门:(1)货运物流 服务和(2)加密采矿机的销售。在截至2021年3月31日的九个月 个月中,该公司还经营船务代理和管理服务板块。由于受到 COVID-19 疫情负面影响的航运管理市场的不确定性,该公司没有收到任何 服务的新订单,该公司不再经营航运代理业务。
27
下表分别按细分市场列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的摘要信息 :
截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
船务代理和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 出售加密采矿 台机 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
折旧和摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
资本支出总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利率% | % | % | % | % |
截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 出售加密采矿 台机 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
折旧和摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
资本支出总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利率% | % | ( | )% | % | ( | )% |
截至2022年3月31日的九个月中 | ||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 的出售 加密挖矿 台机 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
折旧和摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
资本支出总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利率% | % | ( | )% | % | ( | )% |
在截至2021年3月31日的九个月中 | ||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 的出售 加密挖矿 台机 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
折旧和摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
资本支出总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利率% | % | % | % | % |
28
截至的总资产:
6月30日 | ||||||||
3月31日 2022 | 2021 (重述) | |||||||
船务代理和管理服务 | $ | $ | ||||||
货运物流服务 | ||||||||
出售加密采矿机 | ||||||||
总资产 | $ | $ |
该公司的业务主要位于中国和美国 ,公司的所有收入来自这里。管理层还审查了按业务 地点分列的合并财务业绩。
按地理 地点分列的收入分类信息如下:
在已结束的三个月中 | 在结束的九个月里 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
中國人民共和國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
美国 | ||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ |
备注 20.关联方余额和交易
向供应商相关方预付款
公司向供应商(关联方)支付的预付款为 如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
比特币采矿硬件和其他设备 (1) | $ | $ | ||||||
向供应商相关方支付的预付款总额 | $ | $ |
(1) |
29
应向关联方收款,净额
截至2022年3月31日和2021年6月30日,关联方应付的未清的 金额包括以下内容:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
天津致远投资集团有限公司 (1) | $ | $ | ||||||
浙江金邦燃料能源有限公司 (2) | ||||||||
上海宝银实业有限公司 (3) | ||||||||
LSM 贸易有限公司 (4) | ||||||||
瑞奇贸易有限公司有限公司 (5) | ||||||||
减去:可疑账款备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | $ | $ |
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
30
其他应付款人-关联方
截至2022年3月31日,公司已向当时的首席财务官支付
美元
收入-关联方
在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,来自关联方浙江金榜的收入为美元
注释 21.随后发生的事件
2022年12月23日,公司与SOSNY签订了
和解协议,根据该协议,公司将偿还美元
2023年1月9日,公司与公司员工、公司董事会(“董事会”)成员曹雷签订了高管离职协议和一般性声明(“离职 协议”), 规定了与(1)终止曹先生在公司的雇佣关系以及终止截至11月1日的雇佣协议的终止 相关的条款和条件,2021 年,以及与曹先生在公司工作有关的 某些其他协议的取消和/或终止;以及 (2)曹先生辞去董事会职务,自 2023 年 1 月 9 日起生效。
根据分离
协议,曹先生于 2023 年 1 月 9 日向董事会提交了辞职信。此外,他同意没收并归还给公司
2022年2月4日,公司批准了一次性的
奖励,总额为
2022年5月5日,一家名为Hindenburg Research
的实体发布了一份报告(“兴登堡报告”),内容涉及该公司,除其他外,指控该公司当时的
首席执行官杨杰因涉嫌经营美元而逃离中国当局的逃犯
31
第 2 项。管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析。
以下关于 公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表 和报告中其他地方的相关附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。 由于各种因素, 实际结果和选定事件发生的时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
概述
我们之前专注于提供定制的 货运物流服务,但从 2017 年开始,我们开始探索扩大业务和创造更多收入的新机会。 这些机会从互补业务到其他新的服务和产品计划不等。在2021年和2022财年, 在我们继续从事货运物流业务的同时,我们将服务范围扩大到包括 美国子公司Brilliant Warehouse Service Inc.和Gorgeous Trading Ltd提供的仓储服务。2022年1月3日,我们将公司名称 更改为奇点未来技术有限公司,以配合我们通过美国子公司销售加密采矿设备的情况。 截至2022年3月31日,我们在两个领域开展业务:(1)货运物流服务;(2)购买和销售加密采矿机。
COVID-19 的影响
从 2020 年 1 月下旬开始,中国爆发的 COVID-19 病毒(“COVID-19”) 已迅速蔓延到世界许多地方。2020 年 3 月,世界卫生组织 宣布 COVID-19 为大流行病。鉴于中国和美国 COVID-19 疫情的持续扩大,我们的业务、 经营业绩和财务状况仍受到不利影响。
2022年12月初,中国政府 放松了对 COVID-19 的严格控制措施,这导致感染人数激增,业务运营中断。 COVID-19 未来对公司中国经营业绩的任何影响将在很大程度上取决于未来的发展和 可能出现的有关 COVID-19 变种的持续时间和复苏以及政府当局 为遏制 COVID-19 或处理其影响而采取的行动的新信息,几乎所有这些都超出了我们的控制范围。
COVID-19 对我们的业务、财务 状况和经营业绩的影响包括但不限于以下方面:
● | 我们的客户受到疫情的负面影响,这减少了他们对货运物流服务的需求。结果,我们的收入减少了937,906美元,下降了24.9%,从截至2021年3月31日的九个月的3,767,588美元降至2022年同期的2829,682美元;与去年同期相比,截至2022年3月31日的三个月没有实质性影响。 |
● | 由于中美之间的旅行限制,我们在现有细分市场或新企业的新业务发展放缓。 |
32
运营结果
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的比较
下表列出了 我们在指定时期内的运营结果:
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 改变 | ||||||||||||||||||||||
美元$ | % | 美元$ | % | 美元$ | % | |||||||||||||||||||
收入 | 971,747 | 100.0 | % | 953,194 | 100.0 | % | 18,553 | 1.9 | % | |||||||||||||||
收入成本 | 901,275 | 92.7 | % | 1,098,922 | 115.3 | % | (197,647 | ) | (18.0 | )% | ||||||||||||||
毛利率 | 7.3 | % | 不适用 | (15.3 | )% | 不适用 | 22.6 | % | 不适用 | |||||||||||||||
销售费用 | 131,404 | 13.6 | % | 78,117 | 8.2 | % | 53,287 | 68.2 | % | |||||||||||||||
一般和管理费用 | 2,140,749 | 220.3 | % | 1,523,745 | 159.9 | % | 617,004 | 40.5 | % | |||||||||||||||
加密货币的减值损失 | 3,052 | 0.3 | % | - | - | % | 3,052 | 100.0 | % | |||||||||||||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | 669,189 | 68.9 | % | 1,251,812 | 131.3 | % | (582,623 | ) | (46.5 | )% | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 6,512,889 | 670.2 | % | - | - | % | 6,512,889 | 100.0 | % | |||||||||||||||
成本和支出总额 | 10,358,558 | 1065.9 | % | 3,952,596 | 414.7 | % | 6,405,962 | 162.1 | % |
收入
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月,收入保持相当稳定,分别约为953,194美元和971,747美元。
下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的 三个月按细分市场划分的摘要信息:
截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
船务代理和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 的出售 加密挖矿 台机 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | - | $ | 971,747 | $ | - | $ | 971,747 | ||||||||
收入成本 | $ | - | $ | 901,275 | $ | - | $ | 901,275 | ||||||||
毛利 | $ | - | $ | 70,472 | $ | - | $ | 70,472 | ||||||||
折旧和摊销 | $ | - | $ | 150,118 | $ | - | $ | 150,118 | ||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | 151,021 | $ | - | $ | 151,021 | ||||||||
毛利率 | - | % | 7.3 | % | - | % | 7.3 | % |
33
截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 购买 加密挖矿 台机 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | - | $ | 953,194 | $ | - | $ | 953,194 | ||||||||
收入成本 | $ | - | $ | 1,098,922 | $ | - | $ | 1,098,922 | ||||||||
毛利 | $ | - | $ | (145,728 | ) | $ | - | $ | (145,728 | ) | ||||||
折旧和摊销 | $ | 88,407 | $ | 4,641 | $ | - | $ | 93,048 | ||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | 922,438 | $ | 922,438 | ||||||||
毛利率 | - | % | (15.3 | )% | - | % | (15.3 | )% |
截至三个月的变化百分比 2022年3月31日和2021年3月31日 | ||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 的出售 加密挖矿 台机 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | - | % | 1.9 | % | - | 1.9 | % | |||||||||
收入成本 | - | % | (18.0 | )% | - | (18.0 | )% | |||||||||
毛利 | - | % | (148.4 | )% | - | (148.4 | )% | |||||||||
折旧和摊销 | (100.0 | )% | 3,134.6 | % | - | 61.3 | % | |||||||||
资本支出总额 | - | % | 100.0 | % | (100.0 | )% | (83.6 | )% | ||||||||
毛利率 | - | % | 22.6 | % | - | 22.6 | % |
按地理位置分列的收入分类信息如下 :
在已结束的三个月中 | ||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
中國人民共和國 | 648,964 | 953,194 | ||||||
美国 | 322,783 | - | ||||||
总收入 | $ | 971,747 | $ | 953,194 |
收入
船务代理和管理服务
在截至2022年3月31日和 2021年的三个月中,由于受到 COVID-19 疫情负面影响的航运管理市场的不确定性,我们没有收到任何新的服务订单 ,我们没有收到任何新的服务订单 。
34
货运物流服务的收入
货运物流服务主要包括 货物转运、经纪、仓库和其他货运服务。在截至2022年3月31日的三个月中,收入与2021年同期相比保持稳定 。
收入成本
收入成本主要包括各种货运承运人的运费 成本、劳动力成本、仓库租金以及其他管理费用和杂项成本。截至2022年3月31日的三个月, 的收入成本为901,275美元,与2021年同期的1,098,922美元相比,减少了197,647美元,下降了约18.0%。收入成本的下降主要是由于运送了不同的商品,例如铁矿石或煤炭。我们对运送大量商品收取较低的 运费。在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月, ,我们的毛利率分别为(15.3)%和7.3%,这是由于以更高的费率出货了更多产品。
运营成本和费用
运营成本和支出增加了6,405,962美元,约合162.1%,从截至2021年3月31日的三个月的3,952,596美元增加到截至2022年3月31日的三个月的10,358,558美元。这种增长 主要是由于销售费用、股票薪酬以及一般和管理费用的增加,下文 将对此进行更全面的讨论。
销售费用
我们的销售费用主要包括销售代表的薪水 和差旅费用。在截至2022年3月31日的三个月中,我们的销售费用为131,404美元, ,而2021年同期为78,117美元,增长了53,287美元,增长了约68.2%。增长是由于 增加了约49,000美元的营销费用,以促进我们的货运物流业务。
一般和管理费用
我们的 一般和管理费用主要包括工资和福利、行政部门的差旅费用、办公室 费用、监管申报和专业服务费,包括审计、法律和 IT 咨询。在截至2022年3月31日的三个月中,我们的一般和管理费用为2,140,749美元,而2021年同期为1,523,745美元,相当于 增加了617,004美元,增长了约40.5%。增长主要是由于工资和工资的增加以及与办公室有关的 由于我们为Gorgeous Trading和Brilliant Warehouse等新子公司雇用了更多员工,成本约为554,000美元。
加密货币的减值损失
由于比特币近期价格下跌,我们认为这是减值测试的触发事件,在截至2022年3月31日的三个月中,我们记录了3,052美元的减值亏损。
扣除 追回后的可疑账户准备金
截至2022年3月31日的三个月,我们的应收账款和其他应收账款 关联方准备金为669,189美元,而2021年同期的应收账款和其他应收账款 准备金为1,251,812美元。
股票薪酬
截至2022年3月31日的三个月,基于股票的 薪酬为6,512,889美元,与2021年同期 的零薪酬相比,增加了6,512,889美元,增长了100.0%,这要归因于我们的董事和高管以及第三方顾问的股票薪酬。
35
其他费用,净额
截至2022年3月31日的三个月, 其他支出总额净额为35,709美元,与2021年同期的519,547美元相比,减少了约483,838美元,下降了93.1%。这主要是因为在截至2021年3月31日的三个月中, 我们 因合同纠纷蒙受了约80万美元的和解损失,并抵消了加密货币 开采产生的约30万美元的其他收入。
税收
由于持续的运营亏损,在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,我们没有产生任何所得税支出。
截至2021年6月30日,我们的累计美国联邦净营业亏损(“NOL”)约为12,543,000美元,这可能会减少未来的联邦应纳税所得额。在截至2017年6月30日的年度之前产生的 净资产约为140万美元,将于2037年到期。剩余余额 将无限期结转。在截至2022年3月31日的三个月中,产生了约292.5万美元的额外净利润 ,从此类净利润中获得的税收优惠约为61.4万美元。
截至2021年6月30日,我们在中国的业务累计净利润约为6,026,000美元,这可能会减少未来的应纳税所得额。总额约为 711,000美元的NOL将于2023年开始到期,剩余余额将在2026年到期。
我们会定期评估 变现递延所得税资产的可能性,并通过估值补贴减少递延所得税资产的账面金额,以便 认为一部分无法变现。管理层考虑了新的正面和负面证据,这些证据可能会影响我们未来的递延所得税资产变现 ,包括我们最近的累积收益经验、对未来收入的预期、可用于纳税申报的结转期 以及其他相关因素。我们确定,由于中美贸易谈判恶化导致未来收益的不确定性,我们的递延所得税资产很可能无法变现 。截至2022年3月31日,我们 为递延所得税资产提供了100%的补贴。根据管理层对我们 更有可能变现的递延所得税资产金额的重新评估,截至2022年3月31日的三个月,估值净下降约126万美元。
净亏损
由于上述原因,截至2022年3月31日的 三个月,我们的净亏损为9,422,520美元,而2021年同期为3518,949美元。扣除非控股权益后,截至2022年3月31日的三个月, 归属于我们的净亏损为9,430,059美元,而2021年同期为3,481,261美元。 截至2022年3月31日的三个月,归属于我们的综合亏损为9,166,723美元,而2021年同期 同期为3,557,594美元。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月的比较
下表列出了我们在指定时间段内的 操作结果:
在截至3月31日的九个月中 | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 改变 | ||||||||||||||||||||||
美元$ | % | 美元$ | % | 美元$ | % | |||||||||||||||||||
收入 | 2,829,682 | 100.0 | % | 3,974,433 | 100.0 | % | (1,144,751 | ) | (28.8 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 2,973,034 | 105.1 | % | 3,882,612 | 97.7 | % | (909,578 | ) | (23.4 | )% | ||||||||||||||
毛利率 | (5.1 | )% | 不适用 | 2.3 | % | 不适用 | (7.4 | )% | 不适用 | |||||||||||||||
销售费用 | 403,025 | 14.2 | % | 220,509 | 5.5 | % | 182,516 | 82.8 | % | |||||||||||||||
一般和管理费用 | 6,258,749 | 221.2 | % | 3,541,414 | 89.1 | % | 2,717,335 | 76.7 | % | |||||||||||||||
加密货币的减值损失 | 53,179 | 1.9 | % | - | - | % | 53,179 | 100.0 | % | |||||||||||||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | 530,311 | 18.7 | % | 1,254,274 | 31.6 | % | (723,963 | ) | (58.0 | )% | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 9,817,289 | 347.0 | % | - | - | % | 9,817,289 | 100.0 | % | |||||||||||||||
成本和支出总额 | 20,035,587 | 708.0 | % | 8,898,809 | 223.9 | % | 11,136,778 | 125.1 | % |
36
收入
收入从截至2021年3月31日的九个月的3,974,433美元降至2022年同期的2,829,682美元,减少了1,144,751美元,跌幅约28.8%。下降的主要原因是,在截至2022年3月31日的九个 个月中,我们的航运代理和管理服务的收入有所减少,这是因为受到 COVID-19 疫情负面影响的航运 管理市场的不确定性导致我们没有收到任何新的服务订单。
下表按细分市场列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月的摘要信息 :
截至2022年3月31日的九个月中 | ||||||||||||||||
船务代理和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 的出售 加密挖矿 台机 | 总计 | |||||||||||||
净收入* | $ | - | $ | 2,829,682 | $ | - | $ | 2,829,682 | ||||||||
收入成本 | $ | - | $ | 2,973,034 | $ | - | $ | 2,973,034 | ||||||||
毛利 | $ | - | $ | (143,352 | ) | $ | - | $ | (143,352 | ) | ||||||
折旧和摊销 | $ | - | $ | 428,635 | $ | - | $ | 428,635 | ||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | 775,107 | $ | - | $ | 775,107 | ||||||||
毛利率 | 0.0 | % | (5.1 | )% | - | % | (5.1 | )% |
* | 包括截至2022年3月31日的九个月中来自浙江金邦燃料能源有限公司的关联方收入224,690美元。 |
在截至2021年3月31日的九个月中 | ||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 的出售 加密挖矿 台机 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | 206,845 | $ | 3,767,588 | $ | - | $ | 3,974,433 | ||||||||
收入成本 | $ | 176,968 | $ | 3,705,644 | $ | - | $ | 3,882,612 | ||||||||
毛利 | $ | 29,877 | $ | 61,944 | $ | - | $ | 91,821 | ||||||||
折旧和摊销 | $ | 246,485 | $ | 11,691 | $ | - | $ | 258,176 | ||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | 922,438 | $ | 922,438 | ||||||||
毛利率 | 14.4 | % | 1.6 | % | - | % | 2.3 | % |
截至九个月的变化百分比 从 2022 年 3 月 31 日到 2021 年 | ||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 的出售 加密挖矿 台机 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | (100.0 | )% | (24.9 | )% | - | (28.8 | )% | |||||||||
收入成本 | (100.0 | )% | (19.8 | )% | - | (23.4 | )% | |||||||||
毛利 | (100.0 | )% | (331.4 | )% | - | (256.1 | )% | |||||||||
折旧和摊销 | (100.0 | )% | 3,566.4 | % | - | 66.0 | % | |||||||||
资本支出总额 | - | % | 100 | % | (100.0 | )% | (16.0 | )% | ||||||||
毛利率 | (14.4 | )% | (6.7 | )% | - | (7.4 | )% |
37
按地理位置分列的收入分类信息如下 :
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
中國人民共和國 | $ | 2,242,296 | 3,767,588 | |||||
美国 | 587,386 | 206,845 | ||||||
总收入 | $ | 2,829,682 | $ | 3,974,433 |
收入
船务代理和管理服务
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中, 船务代理和管理服务的收入分别为零和206,845美元,相当于 收入下降了约100%。该细分市场的下降是因为受到 COVID-19 疫情负面影响的航运管理市场的不确定性,我们在2020财年 签订的航运代理和管理服务协议已经到期,并且没有续订。
货运物流服务的收入
货运物流服务主要包括 货物转运、经纪和仓库服务。我们公司的收入下降了937,906美元,下降了24.9%,从截至2021年3月31日的九个月的 的3,767,588美元降至2022年同期的2829,682美元。下降的主要原因是我们的主要客户 的收入减少,该客户因 COVID-19 卷土重来的影响而减少了对我们服务的需求。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中,我们的主要客户分别占我们收入的59.4%和87.3%。
收入成本
收入成本主要包括各种货运承运人的 运费、劳动力成本以及其他管理费用和杂项成本。截至2022年3月31日的九个月, 的收入成本为2,973,034美元,与2021年同期 的3,882,612美元相比,下降了909,578美元,跌幅约23.4%。收入成本下降的主要原因是收入减少,因为在截至2022年3月31日的九个月中,我们没有从航运代理 和管理服务中获得收入。我们的毛利率下降了约7.4%,从截至2021年3月31日的九个月的 约2.3%下降到2022年同期的约(5.1)%,这是由于 我们的收入减少超过了运费的下降。
运营成本和费用
运营成本和支出增加了11,136,778美元,增长了125.1%,从截至2021年3月31日的九个月的8,898,809美元增加到截至2022年3月31日的九个月的20,035,587美元。 这一增长主要是由于一般和管理费用以及股票薪酬的增加,但如下文所述 可疑账户的回收部分抵消了这一增长。
销售费用
我们的销售费用主要包括薪水、 餐费和招待费以及销售代表的差旅费。在截至2022年3月31日的九个月中,我们的 销售费用为403,025美元,而2021年同期为220,509美元,增长了182,516美元,增长了约82.8%。 增长是由营销费用增加约169,000美元造成的。
一般和管理费用
我们的一般和管理费用主要包括 的工资和福利、行政部门的差旅费用、办公费用、监管申报和专业 服务费,包括审计、法律和 IT 咨询。在截至2022年3月31日的九个月中,我们的一般和管理 费用为6,258,749美元,而2021年同期为3541,414美元,增长了2717,335美元,增长了约76.7%。增长 主要是由于我们雇用了 更多员工,开设了更多办公地点以扩展我们的物流服务和新的数字资产业务,员工、办公室及其他一般和管理费用增加了约220万美元,同时 的差旅和会议费用增加了256,000美元,业务发展以扩大我们的业务。
38
加密货币的减值损失
由于近期比特币价格下跌,我们在截至2022年3月31日的 九个月中记录了53,179美元的减值亏损,该公司认为这是减值测试的触发事件。
扣除追回后的可疑账款准备金
截至2022年3月31日的九个月中,我们的其他应收账款可疑账款准备金为530,311美元,而可疑账款准备金为1,390,982美元,由2021年同期 应收账款2,492美元、其他应收账款124,216美元和其他应收账款关联方的1万美元回收所抵消。
股票薪酬
截至2022年3月31日的九个月中,股票薪酬为9,817,289美元,增长了9,817,289美元,增长了100.0%,而2021年同期我们向高管 高管和董事发放的股票薪酬为6,044,400美元,向顾问发放了3,772,889美元。
出售子公司和VIE造成的损失
2021 年 12 月 31 日,我们的外资 子公司北京泛太平洋航空签订了一系列协议,终止我们的 VIE 架构,并终止我们以前控制的 实体中华的存在,因为中国没有活跃的业务。我们通过北京泛太平洋酒店控制了中华。 此外,该公司解散了其子公司中环航运洛杉矶有限公司。出售的总损失约为610万美元。
其他费用,净额
截至2022年3月31日的九个月中,净额 的其他支出总额为117,944美元,其中包括约7万美元的可转换债务的利息支出,扣除利息收入和其他财务支出,与2021年同期 的433,139美元相比,减少了约315,159美元,下降了72.8%。下降的主要原因是,在截至2021年3月31日的九个月中,我们在合同 纠纷中蒙受了约80万美元的和解损失,被PPP贷款豁免所抵消,后者记录为约10万美元的收益, 来自加密货币挖矿的收入约30万美元。我们在2022年同期没有这样的损失。
税收
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中,我们记录的所得税支出分别为零和3,450美元。
截至2021年6月30日,我们累计产生的美国联邦净利润约为12,543,000美元 ,这可能会减少未来的联邦应纳税所得额。截至2017年6月30日 年度之前产生的净资产约为140万美元,将于2037年到期,剩余余额将无限期结转。 在截至2022年3月31日的九个月中,我们额外产生了约7,511,000美元的净利润。 此类净利润所产生的税收优惠约为1,577,000美元。
截至2021年6月30日,我们在中国的业务累计 累计净利润约为6,026,000美元,这可能会减少未来的应纳税所得额。NOL 总额约为 711,000 美元,并将于 2023 年开始到期。剩余余额将在2026年到期。
我们会定期评估 变现递延所得税资产的可能性,并通过估值补贴减少递延所得税资产的账面金额,以便 认为一部分无法变现。管理层考虑了新的正面和负面证据,这些证据可能会影响我们未来的递延所得税资产变现 ,包括其最近的累积收益经验、对未来收入的预期、可用于纳税申报的结转期 以及其他相关因素。我们确定,由于中美贸易谈判恶化导致未来收益的不确定性,我们的递延所得税资产很可能无法变现 。截至2022年3月31日,我们 为其递延所得税资产提供了100%的补贴。根据管理层对我们 更有可能变现的递延所得税资产金额的重新评估,截至2022年3月31日的九个月中,估值净下降约1,049,000美元。
净亏损
由于上述原因,截至2022年3月31日的九个月中, 的净亏损为23,455,465美元,而2021年同期的净亏损为5,360,965美元。扣除非控股权益后,截至2022年3月31日的九个月中, 归属于公司的净亏损为23,151,814美元,而2021年同期 的净亏损为5,317,971美元。截至2022年3月31日的九个月中,归属于该公司的综合亏损为22,638,703美元,而2021年同期为4,967,188美元。
39
流动性和资本资源
现金流和营运资金
截至2022年3月31日,我们有60,346,406美元的现金 (包括手头现金和银行现金)。我们持有大约 98.9% 的现金存放在位于美国、澳大利亚和香港 的银行,约 1.1% 的现金存放在位于中国的银行。
2021年12月19日,公司向两名非美国投资者发行了两张可转换 票据,总收购价为1,000万美元。
可转换票据 每年的利息为5%,可以转换为公司的普通股,每股没有面值,转换 价格为每股3.76美元。应投资者的要求,我们于2022年3月8日预付了本金总额为500万美元的不含利息的可转换票据 。免除已偿还的5,000,000美元本金的利息。
截至2022年3月31日,我们有以下未偿贷款 :
贷款 | 到期日 | 利率 | 3月31日 2022 | |||||||||
可转换票据 | 2023 年 12 月 | 5 | % | $ | 5,000,000 |
下表汇总了我们所示期间的 现金流量:
九个月来 已于 3 月 31 日结束, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
由(用于)经营活动提供的净现金 | $ | 13,706,220 | $ | (6,155,077 | ) | |||
用于投资活动的净现金 | $ | (6,054,445 | ) | $ | (922,438 | ) | ||
融资活动提供的净现金 | $ | 7,422,414 | $ | 54,200,577 | ||||
汇率波动对现金的影响 | $ | 434,900 | $ | 530,033 | ||||
现金净增加 | $ | 15,509,089 | $ | 47,653,095 | ||||
期初的现金 | $ | 44,837,317 | $ | 131,182 | ||||
期末现金 | $ | 60,346,406 | $ | 47,784,277 |
下表概述了我们的营运资金:
3月31日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 变体 | % | |||||||||||||
流动资产总额 | $ | 86,478,672 | $ | 46,867,349 | $ | 39,611,323 | 84.5 | % | ||||||||
流动负债总额 | $ | 45,502,319 | $ | 5,343,648 | $ | 40,158,671 | 751.5 | % | ||||||||
营运资金 | $ | 40,976,353 | $ | 41,523,701 | $ | (547,348 | ) | (1.3 | )% | |||||||
当前比率 | 1.90 | 8.77 | (6.87 | ) | (78.3 | )% |
在评估流动性时,我们监控和分析 我们的手头现金以及我们的运营和资本支出承诺。我们的流动性需求是为了满足我们的营运资金需求、 运营费用和资本支出义务。截至2022年3月31日,我们的营运资金约为4,100万美元, 我们的现金约为6,030万美元。我们认为,我们目前的营运资金 足以支持我们的运营和债务,因为这些债务将在本报告发布之日起一年内到期。
40
运营活动
截至2022年3月31日的九个月中,我们通过经营活动提供的 净现金约为1,370万美元。截至2022年3月31日的九个月中, 的运营现金流出主要归因于我们的净亏损约2350万美元, 经非现金股票薪酬调整后的约980万美元,出售子公司和VIE的亏损约610万美元,以及约50万美元的可疑账户准备金。我们从收取其他应收账款中获得的现金流入 增加了约130万美元,与SOSNY签订的收购和 销售协议的现金流入增加了约3,970万美元。根据与SOSNY的诉讼和解,我们需要在2022年12月向SOSNY支付1,300万美元。因此 ,我们的现金流入反映为递延收入增加了约2670万美元,应付退款增加了1,300万美元。我们的主要现金流出来自我们向关联方供应商 HighSharp 存入的约2140万美元的存款。
截至2021年3月31日的九个月中,我们在经营活动中使用的 净现金约为620万美元。截至2021年3月31日的九个月中,运营现金流出 主要归因于我们的净亏损约540万美元,经扣除收回后的约130万美元可疑账户准备金的非现金 项调整后。由于最近的股权和债务融资,我们手头有更多的现金, 偿还了约230万美元的负债,因此我们的运营现金流有所减少。
投资活动
在截至2022年3月31日的九个月中, 用于投资活动的净现金为6,054,445美元,这要归因于收购了约80万美元的房地产和设备,向一家名为LSM Trading Ltd.的合资企业投资了约20万美元,我们持有该合资企业40%的股权。 我们 也做了相关的 各方预付款约510万美元,其中130万美元用于 上海 宝银实业有限公司(“宝银”)由关联方王庆刚持有30%的股权,向我们的股权投资方LSM贸易有限公司预付了约60万美元 ,向Rich Trading Co.预付了约320万美元。有限公司,关联方。这些 预付款不计息,按需支付。
截至2021年3月31日的九个月中,用于投资活动的净现金为922,438美元,主要用于购买加密货币采矿设备。
融资活动
截至2022年3月31日的九个月中,融资活动提供的净现金约为740万美元 ,这要归因于私募发行了约1,050万美元的普通股和1000万美元的可转换票据的收益,部分被偿还的500万美元可转换票据和约790万美元的 认股权证回购所抵消。
在截至2021年3月31日的九个月中,融资活动提供的净现金约为5,420万美元,这要归因于向私人 投资者发行普通股获得的现金收益约为5,280万美元,向私人投资者发行优先股获得的现金收益约为140万美元。
关键会计估计
按照美国公认会计原则编制 财务报表和相关披露以及公司对其财务状况 和经营业绩的讨论和分析,要求公司管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。 附注2,第一部分简明合并财务报表附注的 “重要会计政策摘要”, 本表10-Q的第1项以及公司截至2021年6月30日的 年度报告10-K表年度报告(“2021年10-K表格”)中的合并财务报表附注描述了在 编制公司财务报告时使用的重大会计政策和方法简明的合并财务报表。自2021年10-K表格以来,公司的 关键会计估算没有重大变化。
资产负债表外安排
没有。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
此项目不适用,因为我们是一家规模较小的申报公司。
第 4 项。控制和程序
对披露控制和程序的评估
我们维持控制措施和程序,旨在确保我们在根据《交易所 法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会 规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 得到积累并酌情传达给我们的管理层, ,包括我们的首席高管和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
41
截至2022年3月31日, 公司在其管理层(包括公司 首席运营官)的监督和参与下,对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。 根据上述评估,首席运营官得出结论,公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中定义的 )无法有效确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在 规定的时间内记录、处理、汇总和报告由于以下 对财务报告的内部控制不力,适用的规则和表格物质弱点:
● | 在合并过程中编制和审查某些子公司的日记账分录的会计人员缺乏职责分离,集团内不同实体之间缺乏对财务信息的监督、协调和沟通; |
● | 会计部门缺乏全职的美国 GAAP人员来监督交易的记录,这导致先前发布的财务报表中的收入确认 出现错误; |
● | 缺乏具备根据美国公认会计原则处理、审查和记录非常规或复杂交易的技术能力的资源; |
● | 缺乏管理控制 根据实际情况审查预算,精确分析差异,这可以通过分析 账目来解释; | |
● | 缺乏识别和记录关联方交易的适当程序,导致重报先前发布的财务报表(见所附合并财务报表脚注附注1); |
● | 缺乏维护会计记录证明文件的适当程序 ,以及 |
● | 对公司的现金支付 流程缺乏适当的监督,导致其前高管滥用公司资金。 |
重大缺陷是PCAOB审计准则AS 2201所指的财务报告内部控制方面的缺陷或 种缺陷的组合,因此 很可能无法防止或及时发现对公司年度或中期财务报表的重大误报 。
为了修复上述 的重大缺陷,我们打算实施以下政策和程序:
● | 雇用额外的会计人员来及时报告内部财务情况; |
● | 聘请 首席执行官兼首席财务官,以正确建立公司的内部控制和监督流程; |
● | 向董事会报告其他重要和非常规交易并获得适当批准; |
● | 招聘更多具有适当水平的美国公认会计原则知识和经验的合格专业人员,以协助解决非常规或复杂交易中的会计问题; |
● | 为高级管理人员、管理人员、会计部门和IT人员开发和开展美国公认会计原则知识、美国证券交易委员会报告和内部控制培训,使管理层和关键人员了解美国证券法规定的财务报告内部控制要求和要素; |
● | 根据对业务运营的了解制定预算和制定预期,定期将实际结果与预期进行比较,并通过进一步分析记录波动的原因。这应由首席财务官完成,并由首席执行干事在与董事会沟通后进行审查; | |
● | 加强我们的公司治理; |
● | 为公司的关联方身份制定政策和程序,以正确识别、记录和披露关联方交易;以及 |
● | 为公司的资金支付流程制定适当的程序,确保只有在获得适当授权的情况下才能为有效的业务目的支付现金,并正确记录所有支出。 |
内部 财务报告控制的变化。
在截至2022年3月31日的季度中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条)没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化 。
42
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
截至2022年3月31日的季度中没有。
第 1A 项。风险因素
此项目不适用于小型申报公司,例如 us。
第 2 项。未注册的股权证券 销售和所得款项的使用。
除了我们之前在8-K表上的当前报告 中报告外,在截至2022年3月31日的季度中,我们没有出售任何未根据经修订的1933年《证券 法》注册的股权证券。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品
以下附录作为本10-Q表季度报告的一部分提交,或 以引用方式纳入本季度报告:
数字 | 展览 | |
3.1 | 奇点未来科技有限公司经修订和重述的公司章程修正证书 (1) | |
3.2 | 奇点未来科技有限公司经修订和重述的公司章程修正条款 (2) | |
10.1 | 经修订和重述的优先可转换票据的表格(参照我们于2022年3月10日提交的当前8-K表报告附录10.1纳入) | |
10.2 | 认股权证购买协议表格(参照我们于2022年1月6日提交的8-K表最新报告的附录10.1) | |
10.3 | 购买和销售协议表格(参照我们于2022年1月14日提交的8-K表最新报告的附录10.1) | |
31* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
32** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
101.INS* | 内联 XBRL 实例文档。 | |
101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | |
104* | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
* | 随函提交。 |
** | 随函提供。 |
(1) | 参照公司于2022年1月5日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入此处。 |
(2) | 参照公司于2022年1月5日提交的8-K表最新报告的附录3.2纳入此处。 |
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签名
根据《交易法》的要求 ,注册人要求下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
奇点未来技术有限公司 | ||
2023年3月6日 | 来自: | /s/ 景山 |
静山 | ||
首席运营官 (首席执行官和 |
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