目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
要么
在从 ____________ 到 ____________ 的过渡时期
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
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（美国国税局雇主 证件号） |
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（主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
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每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
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— |
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用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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加速过滤器☐ |
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非加速过滤器☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的
截至2022年12月7日，注册人的已发行普通股数量为：
目录
甲骨文公司
10-Q 表格季度报告
目录
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页面 |
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第一部分 |
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财务信息 |
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3 |
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第 1 项。 |
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财务报表（未经审计） |
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3 |
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截至2022年11月30日和2022年5月31日的简明合并资产负债表 |
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3 |
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表 |
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4 |
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和六个月的简明综合收益（亏损）报表 |
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5 |
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和六个月的简明合并股东赤字表 |
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6 |
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的六个月的简明合并现金流量表 |
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7 |
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简明合并财务报表附注 |
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8 |
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第 2 项。 |
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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27 |
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第 3 项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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45 |
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第 4 项。 |
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控制和程序 |
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45 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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47 |
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第 1 项。 |
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法律诉讼 |
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47 |
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第 1A 项。 |
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风险因素 |
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47 |
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第 2 项。 |
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未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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47 |
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第 6 项。 |
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展品 |
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48 |
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签名 |
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49 |
目录
关于前瞻性陈述的警示说明
就本季度报告而言，“甲骨文”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指甲骨文公司及其合并子公司。本10-Q表季度报告包含的陈述本质上不是历史性的、具有预测性的、依赖或提及未来事件或状况的陈述，或者包含经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第21E条和经修订的1933年《证券法》（《证券法》）第27A条所指的前瞻性陈述。除其他外，这些声明包括有关以下内容的声明：
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• |
我们对全球 COVID-19 疫情对我们业务的影响的预期； |
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• |
我们预计，在出现迫切机会的情况下，我们可以收购公司、产品、服务和技术并实现收购的预期收益，以进一步推进我们的企业战略； |
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|
• |
我们预计，按固定货币计算，我们的云和许可证总收入总体上将继续增长，这要归因于我们的云服务和许可证支持产品的预期增长，以及对我们的云许可证和本地许可证产品的持续需求； |
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|
• |
我们期望几乎所有的客户每年都会续订许可支持合同； |
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|
• |
我们预计我们的硬件业务的营业利润率占收入的百分比将低于我们的云和许可业务； |
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• |
我们期望继续在研发方面进行大量投资，我们相信研发工作对于保持我们的竞争地位至关重要； |
|
|
• |
我们希望我们的国际业务将继续占我们总收入和支出的很大一部分； |
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|
• |
我们预计，只要全球经济和健康状况得到改善，主要为应对 COVID-19 而削减的可变支出在未来时期可能会恢复正常； |
|
|
• |
我们预计，我们的云服务收入占总收入的比例将继续增加； |
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|
• |
我们用于营运资金、资本支出、合同义务、收购、分红、股票回购、债务偿还和其他事项的资金来源是否充足； |
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|
• |
我们认为，根据美国公认的会计原则，我们已经充分提供了与税务审计相关的结果，我们的税务相关审查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的经营业绩产生实质性影响，我们认为我们的递延所得税净资产很可能会在可预见的将来实现； |
|
|
• |
我们认为，我们作为当事方的某些法律诉讼和索赔的结果，无论是个人还是总体而言，都不会导致严重超过已经确认的金额（如果有）的损失； |
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• |
我们预计某些与诉讼相关的费用和其他费用不会再次发生； |
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• |
我们参与的某些法律诉讼可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响； |
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• |
我们预计产生的开支的时间和金额； |
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• |
根据我们的2022财年甲骨文重组计划，我们预计将节省的成本； |
1
目录
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• |
未来现金股息支付申报以及未来股票回购的时间和金额，包括我们对未来股票回购活动水平可能会与过去时期相比有所调整，以便将可用现金用于其他目的的预期； |
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• |
我们对近期会计公告对合并财务报表的影响的预期； |
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• |
我们预测收入的能力，尤其是某些云许可证和本地许可证收入以及硬件收入的能力； |
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• |
我们预计将在未来相应时期确认为收入的剩余履约义务的百分比； |
以及有关我们未来业务、财务状况和前景以及业务战略的其他声明。前瞻性陈述的开头、后面可以是或包含 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“努力”、“努力”、“估计”、“将”、“应该”、“设计目标” 和类似的表述。我们声称，《交易法》和《证券法》中所有前瞻性陈述的前瞻性陈述均受到安全港的保护。这些前瞻性陈述是基于我们当前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述受有关我们业务的风险、不确定性和假设的影响，这些风险和假设可能会影响我们的未来业绩，并可能导致这些结果或其他结果与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于我们不时向美国证券交易委员会提交的文件中包含的 “风险因素” 中讨论的因素，包括截至2022年5月31日财年的10-K表年度报告以及我们在2023财年（2022年6月1日至2023年5月31日）提交的其他10-Q表季度报告。
除非适用的证券法要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是风险。如果我们确实更新了一项或多项前瞻性陈述，则不应推断出我们将对这些陈述或其他前瞻性陈述进行更多更新。新信息、未来事件或风险可能导致我们在本季度报告中讨论的前瞻性事件不发生。您不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映我们截至本季度报告发布之日的预期。
2
目录
第一部分财务所有信息
|
第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
甲骨文公司
简明的合并资产负债表
截至 2022 年 11 月 30 日和 2022 年 5 月 31 日
（未经审计）
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（以百万计，每股数据除外） |
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11月30日 2022 |
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5月31日 2022 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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贸易应收账款，扣除信贷损失备抵金 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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非流动资产： |
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财产、厂房和设备，净额 |
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无形资产，净额 |
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商誉，净额 |
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递延所得税资产 |
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其他非流动资产 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东赤字 |
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流动负债： |
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当期应付票据和其他借款 |
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$ |
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应付账款 |
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应计薪酬和相关福利 |
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递延收入 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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非流动负债： |
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应付票据和其他非流动借款 |
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应缴所得税 |
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递延所得税负债 |
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其他非流动负债 |
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非流动负债总额 |
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承付款和意外开支 |
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甲骨文公司股东赤字： |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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累计赤字 |
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累计其他综合亏损 |
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甲骨文公司股东赤字总额 |
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非控股权益 |
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股东赤字总额 |
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) |
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( |
) |
|
负债总额和股东赤字 |
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$ |
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$ |
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|
参见简明合并财务报表附注。
3
目录
甲骨文公司
简明合并运营报表
在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和六个月中
（未经审计）
|
|
|
三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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（以百万计，每股数据除外） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入： |
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云服务和许可证支持 |
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$ |
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$ |
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$ |
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云许可证和本地许可证 |
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硬件 |
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服务 |
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总收入 |
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运营费用： |
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云服务和许可证支持(1) |
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硬件(1) |
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服务(1) |
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销售和营销(1) |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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无形资产的摊销 |
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收购相关及其他 |
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重组 |
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运营费用总额 |
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营业收入（亏损） |
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利息支出 |
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非营业（支出）收入，净额 |
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所得税前收入（亏损） |
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所得税福利（拨备） |
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净收益（亏损） |
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每股收益（亏损）： |
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基本 |
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稀释 |
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已发行普通股的加权平均值： |
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基本 |
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稀释 |
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(1) |
|
见简明合并财务报表附注。
4
目录
甲骨文公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和六个月中
（未经审计）
|
|
|
三个月已结束 11月30日 |
|
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六个月已结束 11月30日 |
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|
（单位：百万） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净收益（亏损） |
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( |
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扣除税款的其他综合收益（亏损）： |
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外币折算净收益（亏损） |
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固定福利计划的未实现净收益（亏损） |
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( |
) |
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现金流套期保值的未实现净收益 |
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其他综合收益（亏损）总额，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
综合收益（亏损） |
|
$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
参见简明合并财务报表附注。
5
目录
甲骨文公司
股东赤字简明合并报表
在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和六个月中
（未经审计）
|
|
|
三个月已结束 11月30日 |
|
|
六个月已结束 11月30日 |
|
||||||||||
|
（以百万计，每股数据除外） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
普通股和额外实收资本 |
|
|
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期初余额 |
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普通股发行 |
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基于股票的薪酬 |
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回购普通股 |
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其他，净额 |
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期末余额 |
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累计赤字 |
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期初余额 |
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回购普通股 |
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宣布的现金分红 |
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( |
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净收益（亏损） |
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期末余额 |
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$ |
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其他股东赤字，净额 |
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其他综合收益（亏损），净额 |
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其他，净额 |
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期末余额 |
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股东赤字总额 |
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每股普通股申报的现金分红 |
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$ |
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参见简明合并财务报表附注。
6
目录
甲骨文公司
简明的合并现金流量表
在截至2022年11月30日和2021年11月30日的六个月中
（未经审计）
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六个月已结束 11月30日 |
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（单位：百万） |
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2022 |
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2021 |
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来自经营活动的现金流： |
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净收入 |
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为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
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折旧 |
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无形资产的摊销 |
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递延所得税 |
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基于股票的薪酬 |
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其他，净额 |
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扣除收购影响的运营资产和负债变动： |
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贸易应收账款减少，净额 |
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减少预付费用和其他资产 |
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应付账款和其他负债减少 |
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应缴所得税减少 |
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递延收入增加（减少） |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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购买有价证券和其他投资 |
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有价证券和其他投资的销售和到期日所得 |
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收购，扣除获得的现金 |
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资本支出 |
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投资活动提供的（用于）净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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回购普通股的付款 |
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发行普通股的收益 |
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归属限制性股票奖励后回购的股票以预扣税 |
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向股东支付股息 |
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发行商业票据的收益，扣除还款额 |
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发行优先票据和其他借款的收益，扣除发行成本 |
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偿还优先票据和其他借款 |
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其他，净额 |
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由（用于）融资活动提供的净现金 |
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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现金和现金等价物的净减少 |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
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非现金融资活动： |
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与收购相关的假设股票奖励的公允价值 |
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$ |
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参见简明合并财务报表附注。
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注
11月30日 2022
（未经审计）
|
1. |
列报依据、最近的会计公告及其他 |
演示基础
我们根据美国证券交易委员会（SEC）的规章制度编制了此处包含的简明合并财务报表。根据此类规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则（GAAP）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。但是，我们认为此处的披露足以确保所提供的信息不会产生误导。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们截至2022年5月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
我们在2023财年第二季度和上半年的简明合并财务报表与上年同期相比的可比性受到美元的影响
2022年6月8日，我们通过合并完成了对医院和卫生系统中使用的数字信息系统的提供商塞尔纳公司（Cerner）的收购
我们认为，所有必要的调整，仅包括正常的经常性项目，都已列入所附财务报表，以公允地列报中期的结果。所列中期的经营业绩不一定表示任何后续中期或截至2023年5月31日的财年的预期经营业绩。
正如我们在截至2022年5月31日的财年10-K表年度报告中披露的那样，我们的重要会计政策没有任何变化，这些变化对我们截至2022年11月30日的六个月的简明合并财务报表或附注产生了重大影响。
8
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
估算值的使用
我们的简明合并财务报表是根据财务会计准则委员会（FASB）会计准则编纂中规定的GAAP编制的，我们考虑了美国证券交易委员会发布的各种员工会计公告和其他适用指南。这些会计原则要求我们做出一定的估计、判断和假设。我们认为，根据作出这些估计、判断和假设时获得的信息，我们所依据的估计、判断和假设是合理的。这些估计、判断和假设可能影响截至财务报表日报告的资产和负债数额，以及所列期间报告的收入和支出金额。如果这些估计、判断或假设与实际业绩之间存在差异，我们的合并财务报表将受到影响。在许多情况下，特定交易的会计处理是由公认会计原则特别规定的，不需要管理层在适用时作出判断。在某些领域，管理层在选择现有替代方案时的判断不会产生实质性不同的结果。
在 2023 财年第一季度，我们完成了对服务器使用寿命的评估，并提高了对服务器使用寿命的估计
现金、现金等价物和限制性现金
截至2022年11月30日和2022年5月31日的简明合并资产负债表中列报的现金及现金等价物中包含的限制性现金以及截至2022年11月30日和2021年11月30日的六个月的简明合并现金流量表为名义现金。
与客户签订的合同中剩余的履约义务
在截至2022年11月30日和2022年5月31日的简明合并资产负债表中，扣除信贷损失备抵后的贸易应收账款和递延收入均在扣除相关未收递延收入后列报。截至2022年11月30日和2021年11月30日的六个月中确认的收入分别包含在截至2022年5月31日和2021年5月31日的期初递延收入余额中，约为美元
根据我们截至2022年5月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注1的定义，其余履约义务为美元
融资应收账款的销售
我们为某些客户提供通过单独的长期付款合同购买我们某些云和许可证、硬件和服务的选项。我们通常在合同执行之日起 90 天内以无追索权方式将我们为客户融资的这些合同出售给金融机构。我们将客户向金融机构的应付金额转账记录为融资应收账款的销售，因为我们被认为已经放弃了对这些融资应收账款的控制权。出售给金融机构的融资应收账款为美元
9
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
非有价投资
我们的非有价债务投资和股票证券及相关工具总计 $
收购相关费用和其他费用
收购相关费用和其他费用主要包括过渡员工和某些其他员工的人事相关成本、某些业务合并调整（包括衡量期结束后的调整）以及某些其他运营项目（净额）。在所列的2022财年期间，与收购相关的费用和其他费用包括某些与诉讼相关的费用。
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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（单位：百万） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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过渡费用和其他与员工相关的费用 |
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业务合并调整，净额 |
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其他，净额 |
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收购相关费用和其他费用总额 |
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$ |
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营业外（支出）收入，净额
非营业（支出）收入净额主要包括利息收入、净外币汇兑亏损、我们控股子公司（主要是甲骨文金融服务软件有限公司和日本甲骨文公司）净利润中的非控股权益、与股权投资相关的净收益和亏损，包括归因于权益法投资的亏损以及其他净收入和支出，包括与递延薪酬计划相关的投资组合的未实现收益和亏损净额，以及非服务净定期损益养老金收入和损失。
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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（单位：百万） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息收入 |
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外汇亏损，净额 |
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收入中的非控股权益 |
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股票投资（亏损）收益，净额 |
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其他收益（亏损），净额 |
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营业外（支出）收入总额，净额 |
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
最近的会计公告
金融工具:2020 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2020-04， 参考利率改革（话题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响 （亚利桑那州立大学2020-04），还发布了对初步指导方针（统称 “主题848”）的后续修正案。主题848为合同修改以及与从预计将终止的参考利率过渡相关的某些套期保值关系提供了可选指导。在过渡到替代参考利率后，当我们的相关合约进行修改时，我们将采用主题848。我们预计我们采用Topic 848不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
|
2. |
收购 |
收购塞尔纳公司
2021年12月20日，我们与Cerner签订了协议和合并计划（合并协议），Cerner是医院和卫生系统中使用的数字信息系统的提供商，旨在使医疗专业人员能够为个体患者和社区提供更好的医疗保健。
2022年1月19日，根据合并协议，我们开始要约，以收购价购买Cerner的所有已发行和流通普通股
2022年6月8日，根据要约条款和适用的特拉华州法律，我们收购了Cerner的所有已发行股份，并将Cerner与甲骨文的全资子公司合并为甲骨文的全资子公司，Cerner成为甲骨文的间接全资子公司。合并完成前未偿还的既得股权奖励被取消，以换取根据合并协议中包含的公式获得一定金额现金的权利。根据合并协议中包含的公式，用于收购Cerner普通股的未归属股权奖励已转换为以甲骨文普通股计价的股票奖励。自收购之日起，我们已将Cerner的财务业绩纳入我们的合并财务报表。在2023财年的第二季度和上半年，Cerner捐款了美元
Cerner 的初步总收购价格约为 $
11
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
|
（单位：百万） |
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现金和有价证券 |
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贸易应收账款，净额 |
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财产、厂房和设备，净额 |
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无形资产 |
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善意 |
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其他资产 |
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应付账款和其他负债 |
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递延收入 |
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优先票据和其他借款 |
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递延所得税负债，净额 |
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总计 |
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$ |
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所有的 $
2023 财年和 2022 财年的其他收购
在 2023 财年上半年和 2022 财年全年， 我们收购了某些其他公司并购买了某些技术和开发资产，主要是为了扩大我们的产品和服务范围。这些收购对我们的简明合并财务报表的个别收购或总体收购都不重要.
未经审计的备考财务信息
下表中未经审计的预计财务信息汇总了甲骨文和Cerner的综合运营业绩。所列所有时期未经审计的预计财务信息包括本次收购产生的业务合并会计影响，包括收购的无形资产（其中一些是初步的）的摊销费用、假设的未归属限制性股票奖励和股票期权的股票薪酬费用以及与Cerner在2022财年初合并一样的相关税收影响。下文列出的未经审计的预计财务信息仅供参考，不一定代表如果在2022财年初进行收购将取得的经营业绩。
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和六个月未经审计的预计财务信息分别合并了甲骨文截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和六个月的历史业绩、Cerner分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月的历史业绩（由于报告期的差异以及我们收购Cerner的日期进行了调整）以及上面列出的预计调整的影响。未经审计的预计财务信息如下：
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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（以百万计，每股数据除外） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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总收入 |
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净收益（亏损） |
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每股基本收益（亏损） |
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摊薄后的每股收益（亏损） |
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$ |
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
|
3. |
公允价值测量 |
我们根据FASB会计准则编纂（ASC）820进行公允价值计量， 公允价值测量。ASC 820将公允价值定义为在测算日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定需要按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时，我们会考虑我们将在其中进行交易的主要或最有利的市场，并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设，例如固有风险、转让限制和不履约风险。
ASC 820建立了公允价值层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。公允价值层次结构中资产或负债的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的最低输入水平。ASC 820确定了可用于衡量公允价值的三个投入级别：
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|
• |
第一级：相同资产或负债在活跃市场上的报价； |
|
|
• |
第 2 级：除第 1 级以外可直接或间接观察的投入，例如活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价，或者在资产或负债的整个期限内可以观察到或可以由可观察的市场数据证实的其他输入；或 |
|
|
• |
第 3 级：由很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债公允价值具有重要意义的不可观察的输入。 |
经常性以公允价值计量的资产和负债
我们经常按公允价值计量的资产和负债包括以下内容（上文定义了1级和2级投入）：
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2022年11月30日 |
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2022年5月31日 |
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公允价值测量 使用输入类型 |
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公允价值测量 使用输入类型 |
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（单位：百万） |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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总计 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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总计 |
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资产： |
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货币市场基金 |
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定期存款和其他 |
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商业票据债务证券 |
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衍生金融工具 |
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总资产 |
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负债： |
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衍生金融工具 |
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$ |
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13
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
我们的有价证券投资包括货币市场基金、定期存款和某些其他证券。根据我们的简明合并资产负债表，列报的有价证券包括购买时原始到期日超过三个月的债务证券，其余债务证券包含在现金和现金等价物中。我们在购买时将有价债务证券归类为可供出售的债务证券，并从每个资产负债表日起重新评估此类分类。截至2022年11月30日和2022年5月31日，我们所有的有价债务证券投资均在一年内到期。我们用于衡量上表中归类为第一级的工具的公允价值的估值技术来自这些工具的报价市场价格和现有工具的活跃市场。我们用于衡量上表中列出的二级工具公允价值的估值技术源自以下内容：经可观测市场数据证实的非约束性市场共识价格、类似工具的报价市场价格或定价模型，例如贴现现金流技术，所有重要投入均来自可观察的市场数据，包括参考利率收益率曲线等，或得到其证实。
基于美元的交易价格
|
4. |
无形资产和商誉 |
2023财年无形资产的变化以及截至2022年11月30日和2022年5月31日的无形资产账面净值的变化如下：
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无形资产，总额 |
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累计摊销 |
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无形资产，净额 |
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加权 平均值 有用 生活(2) |
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|
（百万美元） |
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5月31日 2022 |
|
|
新增内容和 调整数，净额(1) |
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11月30日 2022 |
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5月31日 2022 |
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开支 |
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11月30日 2022 |
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5月31日 2022 |
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11月30日 2022 |
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开发的技术 |
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云服务和许可支持协议及相关关系 |
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云许可和本地许可协议及相关关系 |
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其他 |
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无形资产总额，净额 |
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(1) |
金额还包括所列期内因外币折算而产生的无形资产余额的任何变化。 |
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(2) |
代表2023财年收购的无形资产的加权平均使用寿命（以年为单位）。 |
截至2022年11月30日，与无形资产相关的未来摊销费用估计如下（以百万计）：
|
2023 财年剩余时间 |
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$ |
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2024 财年 |
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2025 财年 |
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2026 财年 |
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2027 财年 |
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2028 财年 |
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此后 |
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|
|
无形资产总额，净额 |
|
$ |
|
|
14
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
截至2022年11月30日的六个月中，我们运营部门的商誉净账面金额的变化如下，出于税收目的通常不可扣除：
|
（单位：百万） |
|
云和许可 |
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硬件 |
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服务 |
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商誉总额，净额 |
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截至2022年5月31日的余额 |
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$ |
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收购产生的商誉 |
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商誉调整，净额(1) |
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( |
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( |
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截至2022年11月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
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5. |
应付票据和其他借款 |
延期提款定期贷款信贷协议
2022年6月8日，我们借了美元
五年定期贷款信贷协议
2022年8月16日，我们签订了美元
2022年11月2日，定期贷款承诺总额增加了美元
我们可能会根据定期贷款信贷协议要求额外承诺，最高金额为 $
我们最初借了美元
15
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
定期贷款信贷协议规定按以下方式偿还定期贷款机制下的借款：
|
|
• |
该金额等于借款金额减去任何预付款乘以 |
|
|
• |
该金额等于借款金额减去任何预付款乘以 |
|
|
• |
定期贷款1融资机制下任何剩余的未付本金余额将在以下日期全额到期并支付 |
我们可以自行选择将定期贷款2融资机制的终止日期延长至
利息基于 (a) 基于期限SOFR的公式加上利润率为
定期贷款信贷协议包含某些惯常陈述和担保、契约和违约事件，包括要求甲骨文及其子公司的 “合并息税折旧摊销前利息” 与 “合并净利息支出”（每个条款定义见定期贷款信贷协议）的比率不得低于
上述摘要并不完整，参照定期贷款信贷协议的全文进行了全面限定。
高级票据
2022年11月，我们发行了美元
|
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2022年11月30日 |
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（百万美元） |
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金额 |
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有效 利息 费率 |
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$ |
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固定利率优先票据总额 |
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$ |
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未摊销的折扣/发行成本 |
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( |
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固定利率优先票据总额，净额 |
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$ |
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我们使用发行优先票据的净收益来减少过渡信贷协议下的未偿债务金额。利息每半年支付一次。我们可能会在每个系列的优先票据到期前赎回部分或全部优先票据，但须遵守某些限制，在某些情况下，还需要支付适用的整体溢价。
16
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
优先票据的排名与甲骨文现有和未来的任何其他无抵押和无次级债务相当。甲骨文子公司的所有现有和未来债务和负债实际上是或将要优先于优先票据。我们遵守了所有规定 高级笔记2022年11月30日的相关契约。的实质性条款和条件 s前辈的 n注释载于, 以及前面对 高级笔记完全符合以下条件引用,军官证书作为附录 4.01 提交，并以引用方式纳入此处。
现金流对冲 —利率互换协议
2022年8月，我们签订了某些利率互换协议，以管理美元的相关利率风险
这些利率互换协议的公允价值在我们的合并资产负债表中被确认为非流动资产或非流动负债。这些利率互换协议公允价值的变化以合并资产负债表中累计的其他综合亏损中列报，并将一笔金额从累计的其他综合亏损中重新归类为同期净额的营业外收入或支出 相应的利息支出已确认。
我们不将任何利率互换协议用于交易目的。
Cerner 优先票据和其他借款
在收购Cerner时，我们假设：
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|
• |
$ |
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• |
$ |
商业票据计划和商业票据票据
在2023财年的上半年，我们的商业票据计划增加到美元
有 $
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
截至2022年5月31日财年的10-K表年度报告中披露的应付票据或其他借款安排没有其他重大变化。
|
6. |
重组活动 |
2022财年甲骨文重组计划
在2022财年，由于我们的收购和某些其他运营活动，我们的管理层批准、承诺并启动了重组和进一步提高运营效率的计划（2022年重组计划）。在2023财年的上半年，我们的管理层补充了2022年重组计划，以反映我们预计将采取的其他行动。与2022年重组计划相关的总估计重组成本高达美元
所有计划摘要
|
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|
应计 5月31日 2022(2) |
|
|
截至2022年11月30日的六个月 |
|
|
应计 11月30日 2022(2) |
|
|
总计 成本 应计 迄今为止 |
|
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总计 预期 程式 成本 |
|
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|
（单位：百万） |
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|
初始的 成本(3) |
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Ad. to 成本(4) |
|
|
现金 付款 |
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其他(5) |
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2022年重组计划(1) |
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云和许可 |
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硬件 |
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服务 |
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其他 |
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( |
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( |
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2022年总体重组计划 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
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$ |
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其他重组计划总额(6) |
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( |
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重组计划总数 |
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( |
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(1) |
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(2) |
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(3) |
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(4) |
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(5) |
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(6) |
|
18
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
|
7. |
递延收入 |
递延收入包括以下内容：
|
（单位：百万） |
|
11月30日 2022 |
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5月31日 2022 |
|
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云服务和许可证支持 |
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$ |
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$ |
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硬件 |
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服务 |
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云许可证和本地许可证 |
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递延收入，当前 |
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递延收入，非流动（其他非流动负债） |
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递延收入总额 |
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$ |
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$ |
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递延的云服务和许可证支持收入以及递延硬件收入在很大程度上代表客户为云或支持合同预先支付的款项，这些合同通常预先计费，相应收入通常按比例或根据客户在相应合同期内的使用情况予以确认。递延服务收入包括我们服务业务的预付款，这些服务的收入通常在提供服务时予以确认。延期的云许可和本地许可证收入通常来自与未交付产品和服务或特定增强功能相关的客户付款。
|
8. |
股东赤字 |
普通股回购
我们的董事会已经批准了一项计划，要求我们回购普通股。截至 2022 年 11 月 30 日，大约 $
我们的股票回购授权没有到期日期，我们的回购活动的节奏将取决于我们的营运资金需求、收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划生效。我们的股票回购计划可以随时加速、暂停、延迟或终止。
普通股股息
2022年12月，我们董事会宣布季度现金分红为美元
2023 财年的股票奖励活动和薪酬支出
在2023财年的上半年，我们发行了
19
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
2023 年股票奖励的发放被股票奖励的没收和取消部分抵消
在截至2022年11月30日的六个月内授予的限制性股票单位具有类似的归属限制和合同期限，其估值方法与截至2022年5月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注12中所述的方法类似。
股票薪酬支出包含在我们简明合并运营报表的以下运营支出项目中：
|
|
|
三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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（单位：百万） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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云服务和许可证支持 |
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$ |
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$ |
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$ |
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硬件 |
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服务 |
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销售和营销 |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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股票薪酬总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
|
9. |
所得税 |
我们列出的每个时期的有效税率是采用各种所得税税率的不同税收管辖区所得收入和亏损相结合的结果。我们的所得税收益（准备金）与按美国联邦法定所得税税率计算的税款有所不同，主要是由于国外业务收益、州税、美国研发税收抵免、与税务机关的和解、股票薪酬的税收影响、国外衍生无形收入扣除以及全球无形低税收入的税收影响。我们的有效税率是
我们的递延所得税净资产为 $
在国内，美国联邦和州税务机关目前正在审查甲骨文和各种收购实体截至2021财年的所得税申报表。我们已经审查了2011财年之前的所有年度的美国联邦所得税申报表，除一些例外情况外，我们不再需要接受这些时期的审计。我们的美国各州所得税申报表（除某些例外情况外）已经过2007财年之前的所有年度的审查，这些时期我们不再接受审计。
在国际上，许多非美国司法管辖区的税务机关也在审查或已经审查了截至2022财年的甲骨文和各种被收购实体的申报表。许多相关的纳税年度的审查或随后的争议解决程序已进入后期阶段。除某些例外情况外，在2001财年之前的几年中，我们通常不再需要在非美国司法管辖区接受税务审查。
20
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
我们正在接受美国国税局和其他各种国内外税务机关的所得税和间接税事务的审计，并参与了许多国家的各种质疑和诉讼，包括澳大利亚、巴西、加拿大、印度、印度尼西亚、以色列、意大利、墨西哥、新西兰、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韩国和西班牙，这些国家的争议金额巨大。在某些（尽管不是全部）案例中，我们保留了对所得税和间接税应计准备金的潜在调整，这些调整可能源于这些税务机关的审查或与之达成的任何谈判协议或司法程序的最终结果，我们认为这些审查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的经营业绩产生实质性影响。如果发生的事件表明没有必要支付这些款项，则负债的逆转将导致在我们确定不再需要负债的时期内确认福利。如果我们对联邦、州和外国所得税负债和间接税负债的估计低于最终评估，则可能会导致进一步的支出费用.
我们认为，根据公认会计原则，我们已经为与税务审计相关的结果提供了充足的条件。但是，无法保证可能的结果或由此产生的任何相关财务报表影响。
|
10. |
区段信息 |
我们有
我们的云和许可证业务通过云和本地部署模式（包括我们的云服务和许可证支持产品）以及我们的云许可证和本地许可证产品，从事我们的企业应用程序和基础设施技术的销售、营销和交付。云服务和许可证支持收入来自这些产品，这些产品通常直接与客户签订合同，提前向客户计费，随着时间的推移交付给客户，我们的收入确认根据合同条款进行，并在合同条款完成后由客户续订。云服务和许可证支持合同使客户能够访问应用程序和基础设施技术的最新更新，这些更新是客户签订合同的，还包括合同期内的相关技术支持服务。云许可证和本地许可证收入代表通过向客户授予许可证而获得的费用，许可证通常是永久性的，允许他们在云和本地 IT 环境中使用我们的数据库和中间件以及我们的应用程序软件产品。我们通常在软件可供客户下载和使用时确认收入，通常在签订许可合同后立即予以确认。在每个财年中，我们的云和许可业务的合同活动通常在我们的第四财季最高，相关现金流通常在下一个季度（即下一财年的第一财季）最高，因为我们会从这些合同中获得付款。
21
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
我们的硬件业务提供基础设施技术，包括甲骨文工程系统、服务器、存储、行业专用硬件、操作系统、虚拟化、管理和其他硬件相关软件，以支持多样的IT环境。我们的硬件业务还提供硬件支持，为客户提供对其硬件产品功能至关重要的软件组件的软件更新，还可能包括产品维修、维护服务和技术支持服务，这些服务通常在合同期内按比例交付和认可.
我们的服务业务为客户和合作伙伴提供服务，帮助他们最大限度地提高在 Oracle 应用程序和基础设施技术方面的投资绩效。
我们不追踪每项业务的资产。因此，按运营部门显示资产是不切实际的。
下表列出了我们三项业务的汇总业绩：
|
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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（单位：百万） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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云和许可证： |
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收入 |
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云服务和许可证支持费用 |
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销售和营销费用 |
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利润(1) |
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硬件： |
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收入 |
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硬件产品和支持费用 |
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销售和营销费用 |
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利润(1) |
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服务： |
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收入 |
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服务开支 |
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利润(1) |
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总计： |
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收入 |
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开支 |
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利润(1) |
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$ |
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|
$ |
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(1) |
|
22
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
下表将运营分部的总利润率与所得税前的收入（亏损）进行了对账：
|
|
|
三个月已结束 11月30日 |
|
|
六个月已结束 11月30日 |
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（单位：百万） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
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运营部门的总利润率 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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( |
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无形资产的摊销 |
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( |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
收购相关及其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
重组 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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运营部门的股票薪酬 |
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收入分类
我们考虑了CODM在评估财务业绩时定期审查的信息，并在财报中考虑了财务报表之外披露的信息，这些披露信息用于投资者陈述来分列收入，以描述经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。我们用来分列收入的主要类别是我们简明合并运营报表中列出的产品和服务的性质。
下表汇总了我们按地理区域划分的总收入：
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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下表按产品列出了我们的云服务和许可证支持收入：
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三个月已结束 11月30日 |
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云服务和许可证支持总收入 |
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23
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
下表显示了我们按应用程序和基础设施生态系统划分的云服务和许可证支持收入：
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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（单位：百万） |
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应用程序、云服务和许可证支持 |
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云服务和许可证支持总收入 |
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11. |
每股收益（亏损） |
每股基本收益（亏损）的计算方法是将该期间的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益（亏损）的计算方法是将该期间的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数，再加上未偿还的限制性股票奖励、股票期权和根据员工股票购买计划（如果甲骨文在特定报告期有净收益）可根据库存股法发行的股票的稀释效应。下表列出了每股基本收益（亏损）和摊薄后收益（亏损）的计算：
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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（以百万计，每股数据除外） |
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受反稀释限制性股票奖励约束的股票和不包括在计算范围内的股票期权(1) |
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(1) |
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12. |
法律诉讼 |
有关甲骨文收购NetSuite的衍生诉讼
2017年5月3日和7月18日，两名涉嫌股东分别向特拉华州财政法院提起衍生品诉讼，据称是代表甲骨文提起的。此后，法院合并了两起衍生案件，并将2017年7月18日的申诉指定为有效申诉。合并诉讼是针对所有当时的现任成员和一名前董事会成员提起的，甲骨文是名义上的被告。原告称，被告使甲骨文同意以过高的价格收购NetSuite Inc.（NetSuite），从而违反了信托义务。申诉寻求（业务申诉仍在寻求）宣告性救济、未指明的金钱赔偿（包括利息）以及律师费和费用。被告提出了驳回动议，但法院于2018年3月19日驳回了该动议。
24
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
开启 2018 年 5 月 4 日，我们的董事会成立了特别诉讼委员会 (SLC)，以调查该衍生诉讼中的指控。三名非雇员董事在SLC任职。2019年8月15日，SLC向法院提交了一封信，称SLC认为应允许原告代表甲骨文提起衍生诉讼。在SLC告知董事会已履行其职责和义务后，董事会撤回了SLC的权限，唯一的不同是SLC保留了回应诉讼中发现请求的某些权力.
原告于2017年7月18日提出申诉后，又有一名原告加入了此案。原告提出了几项修改后的申诉，并于2020年12月11日提出了最新的修正申诉。该运营投诉指控我们的首席执行官、首席技术官、Mark Hurd（我们前首席执行官于2019年10月18日去世）的遗产以及另外两名董事会成员违反信托义务。甲骨文被指定为名义上的被告。2020 年 12 月 11 日，马克·赫德和我们董事会的另外两名成员的遗产提出动议，要求驳回该投诉，并于 2021 年 2 月 16 日举行了关于该动议的听证会。2021年6月21日，法院批准了这项关于马克·赫德和一名董事会成员遗产的动议，并驳回了有关另一名董事会成员的动议，后者于2021年8月9日对申诉作出答复。2020年12月28日，我们的首席执行官、首席技术官和甲骨文作为名义被告对运营申诉作出答复。
2021年12月23日，董事会成员被告提出了即决判决动议，2022年5月20日，法院部分批准了该动议，部分驳回了该动议。该委员会成员仍是本案的被告。审判于 2022 年 7 月 18 日开始，并已结束。2022年11月18日，法院对双方的审后简报进行了最后一次听证会。法院尚未发布裁决。
尽管甲骨文继续评估这些索赔，但我们认为该诉讼不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
有关 Oracle 云业务的证券集体诉讼和衍生诉讼
2018年8月10日，美国加利福尼亚北区地方法院对我们、我们的首席技术官、当时的两名首席执行官、另外两名甲骨文高管和一名前甲骨文高管提起了假定的集体诉讼，该诉讼由甲骨文的一名涉嫌股东提起。如上所述，我们当时的两位首席执行官之一赫德先生于2019年10月18日去世。2019年3月8日，原告提出了修改后的申诉。原告声称，被告对甲骨文云业务作出虚假和误导性陈述或应对这些陈述负责。原告进一步指控甲骨文前高管从事内幕交易。原告要求裁定本案可作为集体诉讼进行，并要求赔偿、律师费和费用以及未指明的宣告/禁令救济。2019年4月19日，被告提出动议，要求驳回原告的修正申诉。2019年12月17日，法院批准了该动议，使原告有机会提出修改后的申诉，原告于2020年2月17日提起了该申诉。2020年4月23日，被告提出了驳回动议，法院于2020年9月24日就该动议举行了听证会。2021年3月22日，法院部分批准了该动议，但部分驳回了该动议。法院驳回了对一名甲骨文高管和前甲骨文高管的诉讼。法院只允许原告对其他被告采用狭义的遗漏理论。2021年4月21日，被告对申诉作出答复。2021年10月8日，原告提出集体认证申请，法院于2022年5月9日批准了该动议。2022年5月23日，被告向第九巡回上诉法院提出申请，要求允许对法院授予集体认证的命令提出上诉，原告于2022年6月2日提出异议。2022年6月3日，地方法院 “这样下令” 了当事方的一项规定，该条款取消了本案的所有日期，因为双方已经达成了和解该诉讼的协议，但须经法院批准。2022年6月8日，第九巡回上诉法院根据拟议的和解批准了被告提出的暂停上诉许可申请的动议，该动议没有受到反对。2022年9月15日，地区法院批准了原告的初步动议
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—（续）
11月30日 2022
（未经审计）
批准拟议的和解协议，根据该和解协议，公司将支付 $
2019年2月12日和5月8日，向美国加利福尼亚北区地方法院提起了两起股东衍生品诉讼。这些案件已合并，2019年7月8日，单一原告提出了合并申诉。合并申诉提出了与上文所述的10b-5集体诉讼有关的各种索赔。双方同意在被告驳回证券案的动议得到解决之前暂缓审理衍生品案件。法院于2021年3月22日部分批准了该动议，但部分被驳回。
原告于2021年6月4日提出了修改后的申诉。该衍生诉讼是由甲骨文的一名涉嫌股东对我们的首席技术官、首席执行官和马克·赫德的财产提起的，据称是代表甲骨文提起的。原告声称，上述集体诉讼中描述的涉嫌诉讼对甲骨文造成了损害，被告未能防止这种所谓的伤害，从而违反了坦率、诚信、忠诚和应有的谨慎等信托义务。原告还对违反联邦证券法的行为提出衍生索赔。原告要求裁定本案可以作为衍生诉讼进行审理，裁定被告应对违反信托义务、损害赔偿、指示被告实施公司改革的命令、律师费和费用以及未指明的救济措施负责。2021年6月14日，法院 “这样下令” 当事方作出一项规定，在10b-5诉讼得到解决之前暂缓审理此案。虽然双方原定于2022年10月14日参与调解，但该调解被取消了。2022年10月28日，地区法院 “因此下令” 了一项规定，将该案的中止期限延长至2022年11月30日，法院于2022年12月7日签署了第二项规定，将中止期限延长至2023年1月31日。
尽管甲骨文将继续评估这些索赔，但我们认为这些问题不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
其他诉讼
我们是正常业务过程中出现的各种其他法律诉讼和索赔的当事方，包括与我们已经完成的收购或我们已经收购或试图收购的公司有关的诉讼和索赔。尽管无法确定地预测这些事项的结果，但我们认为，这些事项中的任何一个问题的结果，无论是个人还是总体，都不会导致严重超过已经确认的金额（如果有）的损失。
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目录
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第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
我们从概述我们的业务和重大趋势开始，管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。本概述之后是我们的关键会计政策和估计的摘要，我们认为这些政策和估计对于理解我们报告的财务业绩中包含的假设和判断非常重要。然后，我们将对我们的经营业绩和财务状况进行更详细的分析。
业务概述
Oracle 提供针对企业信息技术 (IT) 环境的产品和服务。我们的产品和服务包括企业应用程序和基础架构产品，通过各种灵活且可互操作的 IT 部署模式在全球范围内交付。这些模型包括本地部署、基于云的部署和混合部署（一种将本地部署和基于云的部署相结合的方法）。因此，我们为客户提供选择和灵活性，促进最适合客户需求的产品、服务和部署组合。通过我们的全球销售队伍和 Oracle 合作伙伴网络，我们向世界各地的客户进行销售，包括各种规模的企业、政府机构、教育机构和经销商。
我们有三项业务：云和许可、硬件和服务；每项业务都包含一个运营部门。作为本项目2管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的一部分，以下描述以及本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注10中包含的信息，提供了与我们的业务和运营领域相关的更多信息，并与我们的首席运营决策者（CODM）（包括首席执行官兼首席技术官）查看我们的经营业绩和分配资源的方式一致。
云和许可业务
在过去的4个季度中，我们的云和许可业务占我们总收入的83％，它通过我们的云和许可证产品营销、销售和交付广泛的企业应用程序和基础设施技术。我们的云和许可业务中包含的收入来源是：
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云服务和许可证支持收入，其中包括： |
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许可证支持收入，通过向选择购买用于云端、本地和其他 IT 环境的 Oracle 应用程序和基础设施软件许可证相关的支持服务的客户提供 Oracle 许可证支持服务来获得的。实际上，所有许可证支持客户在到期时都会续订与我们的支持合同，以便继续受益于技术支持服务以及定期发布的未指明更新和增强功能，而当前的许可证支持客户有权获得这些更新和增强。许可证支持合同通常按客户为购买云许可证和/或本地许可证而支付的净费用的百分比定价；通常在提供支持服务之前计费；通常由客户选择续订；通常按比例认定为提供支持服务的合同期内（通常为一年）的收入；以及 |
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云服务收入通过甲骨文开发的基于云的部署模型为客户提供对甲骨文云应用程序和基础设施技术的访问权限，为、部署、托管、管理和支持提供未指明的更新和增强，客户可通过与我们签订规定期限的订阅协议进行访问。Oracle 云服务安排通常在执行云服务之前计费；期限通常为一到三年；通常由客户选择续订；通常在云合同的合同期内按比例计入收入，如果是使用模式合同，则按比例认定为随着时间的推移使用云服务的收入。 |
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云许可和本地许可收入，包括我们的软件产品（包括甲骨文应用程序、甲骨文数据库、甲骨文中间件和Java等）的许可收入， |
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目录
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我们的客户在基于云的、本地的和其他 IT 环境中部署的。我们的云许可证和本地许可交易通常是永久性的，通常在软件可供客户下载和使用时被视为预付收入。不同云许可证和本地许可证的基于使用量的特许权使用费安排的收入将在最终用户使用软件时予以确认。由于许可证交易收入确认的时间点性质，几笔大型许可证交易的时机可能会对我们的季度许可证收入产生重大影响，这与我们的云服务和许可证支持收入的典型收入确认模式不同，在这些模式中，收入通常按比例按比例按合同条款进行确认。如上所述，云许可证和本地许可证客户可以选择购买和续订许可支持合同. |
为我们的客户在何时和如何部署 Oracle 应用程序和基础架构技术方面提供选择和灵活性是我们公司战略的重要组成部分。最近，客户对我们通过 Oracle 云服务交付的应用程序和基础设施技术的需求有所增加。为了满足客户需求并支持客户选择，我们推出了某些计划，让客户可以将其应用程序和基础设施许可证以及相关的许可证支持转移到 Oracle 云以进行新部署，并迁移到 Oracle 云并使用其现有工作负载进行扩展。我们的云服务收入占总收入的比例有所增加，我们预计这种趋势将继续下去。在截至2022年11月30日的三个月和六个月中，云服务收入分别占我们总收入的31％，以及截至2021年11月30日的三个月和六个月中分别占总收入的26％。
我们的云和许可证业务的收入增长受到许多因素的影响，包括总体经济和商业状况的强劲；政府预算限制；我们产品的战略和竞争地位；客户对我们产品的满意度；客户合同基础持续续订我们的云服务和许可证支持客户合同；几乎所有客户继续购买与许可证购买相关的许可证支持合同；所售许可证支持合同的定价与许可证销售的关系；所售许可证和云服务的定价、数量和数量；我们管理 Oracle 云容量需求以满足现有和潜在客户需求的能力；以及外币汇率波动。
按固定货币计算，我们预计，由于以下原因，我们的云和许可证总收入总体上将继续增长：
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我们的云服务和许可证支持产品的预期增长；以及 |
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对我们的云许可证和本地许可证产品的需求持续不断。 |
我们认为，这些因素应有助于我们云和许可业务未来总收入的增长，这将使我们能够继续投资研发和云业务，以开发、改进、增加我们的云和许可产品和服务的容量并扩大其地理覆盖范围。
在特定财年的四个季度中，我们的云和许可业务的利润率历来呈上升趋势，这是由于我们的云和许可业务在这些季度中的收入呈历史上升趋势，也因为我们在该业务上的大部分成本通常在短期内是固定的。在特定财年的四个季度中，我们的云和许可业务收入的历史上升趋势主要是由于在客户合同基础中增加了新的云服务和许可支持合同，我们通常将其按比例认定为收入，或根据客户在相应合同条款上的使用情况，以及在每个财年中续订现有客户的云服务和许可支持合同，我们通常以类似的方式将其视为收入；以及历史数据我们的云许可证和本地许可证收入呈上升趋势，我们通常是在交付后的某个时间点确认的；每种情况都是在这四个财季期间。
硬件业务
在过去的4个季度中，我们的硬件业务占我们总收入的7％，提供广泛的企业硬件产品和硬件相关软件产品，包括Oracle Engineered
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目录
系统、服务器、存储、特定行业的硬件产品、操作系统、虚拟化、管理和其他硬件相关软件以及相关的硬件支持。每种硬件产品及其相关软件，例如操作系统或固件，都高度相互依存和相互关联，被视为综合性能义务。该综合履行义务的收入通常在硬件产品及其相关软件交付给客户以及所有权转让给客户之时予以确认。我们预计将在研发方面进行投资，以改善现有的硬件产品和服务，并开发新的硬件产品和服务。我们的大多数硬件产品都是通过间接渠道销售的，包括独立分销商和增值经销商。我们的硬件支持服务为客户提供未指定的软件组件的软件更新，这些更新对于我们的硬件产品和相关软件产品的功能至关重要。我们的硬件支持服务还可能包括产品维修、维护服务和技术支持服务。硬件支持合同由客户选择签订和续订，通常按硬件产品净费用的百分比定价，通常按比例认定为收入，因为硬件支持服务是按合同条款交付的.
我们通常预计，我们的硬件业务的营业利润率占收入的百分比将低于我们的云和许可业务，这是因为我们在生产和分销这些产品以及提供支持服务方面产生的增量成本，包括直接材料和劳动力成本。
我们的季度硬件收入很难预测。我们报告的硬件收入、硬件成本和硬件运营利润率受到许多因素的影响，包括我们的制造合作伙伴及时制造或交付几笔大型硬件交易的能力，由于某些技术组件的全球供应链限制，这一因素在最近时期变得更加明显；我们的硬件产品战略和相对于竞争对手产品的地位；客户对竞争产品（包括云基础设施产品）的需求；总体实力经济和商业状况；政府预算限制；客户是否决定在硬件产品销售时或其附近购买硬件支持合同；续订支持合同的硬件支持合同客户群的百分比，寿命有限的硬件产品与硬件产品老化时客户对相关硬件支持的需求之间的密切关系；客户决定维护现有硬件基础架构或将其升级为新开发的技术可用的；以及外币汇率的波动.
服务业务
在过去的4个季度中，我们的服务业务占我们总收入的10％，可帮助客户和合作伙伴最大限度地提高其在甲骨文应用程序和基础设施技术上的投资业绩。我们相信，我们的服务之所以与众不同，是因为我们对甲骨文技术的关注、丰富的经验、广泛的知识产权和最佳实践。我们的服务包括咨询服务和高级客户服务。我们的服务业务的利润率低于我们的云、许可证和硬件业务。我们的服务收入受到许多因素的影响，包括我们的服务战略和竞争地位；客户对我们的云、许可证和硬件产品以及我们可能推销和销售的与这些产品相关的服务的需求；总体经济状况；政府预算限制；客户IT部门裁员；对客户全权支出的更严格控制；以及外币汇率波动。
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目录
收购
我们的选择性和主动收购计划是我们企业战略的另一个重要组成部分。从历史上看，我们已投资数十亿美元收购了许多互补的公司、产品、服务和技术。随着引人入胜的机会出现，我们可能会收购公司、产品、服务和技术，以推进我们的企业战略。我们在2023财年上半年和2022财年全年收购了某些公司和技术，包括Cerner。有关我们收购Cerner和最近其他收购的更多信息，请参阅本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注2。
我们相信，我们可以使用内部可用现金、现金等价物和有价证券余额、运营产生的现金、额外借款或发行额外证券所产生的现金，为未来的收购提供资金。在决定推进收购之前，我们会估算任何潜在收购对收益、营业利润率、现金流和投资资本目标回报率等的财务影响。
关键会计政策与估计
我们的合并财务报表是根据财务会计准则委员会会计准则编纂法（ASC）中规定的美国公认会计原则（GAAP）编制的，我们会考虑美国证券交易委员会发布的各种员工会计公告和其他适用指南。ASC中规定的GAAP要求我们做出某些估计、判断和假设。我们认为，根据作出这些估计、判断和假设时获得的信息，我们所依据的估计、判断和假设是合理的。这些估计、判断和假设可能影响截至财务报表日报告的资产和负债数额，以及所列期间报告的收入和支出金额。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异，我们的财务报表将受到影响。反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策包括：
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收入确认； |
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业务合并； |
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商誉和无形资产——减值评估； |
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法律和其他突发事件。 |
在2023财年第一季度，我们完成了对服务器使用寿命的评估，并将预计使用寿命从四年延长至五年，自2023财年初起生效。有关更多信息，请参阅本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注1。我们的关键会计政策和估算没有其他重大变化。管理层对截至2022年5月31日财年的10-K表年度报告第二部分第7项中对财务状况和经营业绩的讨论和分析对我们的关键会计政策和估计进行了更完整的讨论。
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目录
运营结果
收购的影响
我们在2023财年第二季度和上半年的经营业绩与2022财年同期相比的可比性受到了我们最近的收购（包括Cerner）的影响。在讨论2023财年第二季度和上半年的经营业绩与2022财年同期相比的变化时，我们可能会定性披露收购之日后一年内收购的产品和服务对某些运营部门收入增长的影响，这样的定性讨论对于了解影响我们经营业绩变化的因素将很有意义。在重要的情况下，我们还可能提供与此类收购的产品和服务相关的定量披露。由于这些业务和运营部门已整合到我们的现有业务中，我们最近收购的支出占比通常无法单独确定，并且/或对我们在报告所述期间的经营业绩微不足道。
运营分部业绩和其他财务信息的介绍
在下面的经营业绩讨论中，我们概述了我们的总合并收入、总合并运营费用和总合并营业利润率，所有这些均按公认会计原则列报。我们还将在下文就我们的简明合并运营报表中列出的几乎所有其他支出项目进行基于公认会计准则的讨论，这些支出项目并非直接归因于我们的三项业务。
此外，我们在下文讨论了我们三大业务——云和许可、硬件和服务——的业绩，这些业务是根据ASC 280定义的运营领域， 分部报告。下文列出的我们三项业务的财务报告与我们的CODM使用的财务报告一致。我们在下方的运营部门介绍反映了与我们的三项业务相对应并直接归因于我们的三项业务的收入、直接成本以及销售和营销费用。在下面的讨论中，我们还利用这些输入来计算和列出我们三项业务中每项业务的细分利润率。
根据我们的内部管理报告流程，研发费用、一般和管理费用、股票薪酬支出、无形资产摊销、某些其他支出分配、收购相关费用和其他费用、重组费用、利息支出、营业外收入或支出、所得税净额和（准备金）收益不归入我们的三个运营部门，因为我们的管理层不认为包括此类项目在内的三项业务的业绩和/或实际情况这样做是不切实际的。有关其中某些项目的更多讨论，请参阅下文 “与某些费用相关的补充披露”，以及本季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表附注10，以将下文讨论中提出的分部总利润总额与根据我们提交的所有时期的简明合并运营报表列报的所得税前总收益（亏损）进行对账。
在所介绍的 2023 财年和 2022 财年期间，我们的业务都经历了与 COVID-19 相关的影响。下文将进一步讨论对我们经营业绩的某些历史影响。目前尚不清楚未来的任何影响。
另外，正如我们在截至2022年5月31日的财年10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注16所述，我们在2022财年期间汇款并记录了47亿美元用于某些诉讼相关项目。
恒定货币演示
我们的国际业务已经并将继续提供我们每项业务收入和支出的很大一部分。因此，我们每项业务的收入和支出以及我们的总收入和支出将继续受到美元兑主要国际货币变动的影响。为了提供评估基础业务表现的框架，不包括外币汇率波动的影响，我们在本季度报告中使用恒定货币披露对比了本季度报告中一个时期与另一个时期的业绩变化百分比。为了提供这些信息，当前
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目录
而以美元以外货币申报的实体的前期比较结果按固定汇率（即费率于 20 年 5 月 31 日生效22，这是我们上一财年的最后一天），而不是相应时期有效的实际汇率。例如，如果一个以欧元报告的实体有收入 的 1.0百万欧元来自销售的产品 11 月 30 日, 2022以及 2021，我们的财务报表将反映报告的收入 $1.04百万 在第一个 一半的财政 2023（使用 1.04作为该期间的月末平均汇率） 和 $1.12百万 在第一个 一半的财政 2022（使用 1.12作为该期间的月末平均汇率）。固定货币的列报方式但是，会 将结果翻译为 每个 第一个 一半 202财年的3和 2022使用 5 月 31 日, 2022汇率，并在此示例中表示该期间收入没有变化。在下面的每张表格中，我们根据以报告货币和固定货币计算的实际未四舍五入结果显示百分比变化。
总收入和运营费用
|
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
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||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||||
|
按地域划分的总收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
7,786 |
|
|
36% |
|
36% |
|
$ |
5,736 |
|
|
$ |
14,978 |
|
|
35% |
|
36% |
|
$ |
11,056 |
|
|
EMEA(1) |
|
|
2,895 |
|
|
-2% |
|
9% |
|
|
2,953 |
|
|
|
5,586 |
|
|
-3% |
|
9% |
|
|
5,737 |
|
|
亚太地区 |
|
|
1,594 |
|
|
-5% |
|
10% |
|
|
1,671 |
|
|
|
3,156 |
|
|
-4% |
|
8% |
|
|
3,294 |
|
|
总收入 |
|
|
12,275 |
|
|
18% |
|
25% |
|
|
10,360 |
|
|
|
23,720 |
|
|
18% |
|
24% |
|
|
20,087 |
|
|
总运营费用 |
|
|
9,204 |
|
|
-18% |
|
-15% |
|
|
11,184 |
|
|
|
18,026 |
|
|
3% |
|
6% |
|
|
17,485 |
|
|
总营业利润率（亏损） |
|
$ |
3,071 |
|
|
* |
|
* |
|
$ |
(824 |
) |
|
$ |
5,694 |
|
|
119% |
|
159% |
|
$ |
2,602 |
|
|
总营业利润率% |
|
25% |
|
|
|
|
|
|
-8% |
|
|
24% |
|
|
|
|
|
|
13% |
|
||||
|
按地域划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
55% |
|
|
63% |
|
|
|
|
|
|
55% |
|
||||
|
EMEA |
|
24% |
|
|
|
|
|
|
29% |
|
|
24% |
|
|
|
|
|
|
29% |
|
||||
|
亚太地区 |
|
13% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
|
13% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
||||
|
按业务划分的总收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云和许可 |
|
$ |
10,033 |
|
|
14% |
|
20% |
|
$ |
8,791 |
|
|
$ |
19,354 |
|
|
14% |
|
20% |
|
$ |
16,974 |
|
|
硬件 |
|
|
850 |
|
|
11% |
|
16% |
|
|
767 |
|
|
|
1,613 |
|
|
5% |
|
11% |
|
|
1,530 |
|
|
服务 |
|
|
1,392 |
|
|
74% |
|
83% |
|
|
802 |
|
|
|
2,753 |
|
|
74% |
|
83% |
|
|
1,583 |
|
|
总收入 |
|
$ |
12,275 |
|
|
18% |
|
25% |
|
$ |
10,360 |
|
|
$ |
23,720 |
|
|
18% |
|
24% |
|
$ |
20,087 |
|
|
按业务划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云和许可 |
|
82% |
|
|
|
|
|
|
85% |
|
|
82% |
|
|
|
|
|
|
84% |
|
||||
|
硬件 |
|
7% |
|
|
|
|
|
|
7% |
|
|
7% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
||||
|
服务 |
|
11% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
|
11% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
||||
|
(1) |
由欧洲、中东和非洲组成 |
|
* |
没有意义 |
不包括外币汇率波动的影响，我们在2023财年期间所有三项业务的总收入均与上年同期相比有所增加，这主要是由于我们收购Cerner的收入贡献。不包括我们收购Cerner的影响，我们的云和许可业务在2023财年期间的固定货币收入与上年同期相比有所增加，这归因于我们的云服务和许可证支持收入的增长以及我们的云许可和本地许可收入的增长，因为客户通过云和许可证部署模式购买了我们的应用程序和基础设施技术，还续订了相关的云合同和许可证支持合同以继续获得收益访问我们技术的最新版本并获得支持服务。在我们的硬件业务中，增长主要是由于我们的Oracle Exadata和某些其他战略硬件产品的增长以及某些非战略硬件产品的增长。在我们的服务业务中，增长归因于我们每项主要服务的收入增加。按报告货币计算，Cerner在2023财年第二季度和上半年分别为我们的总收入贡献了15亿美元和30亿美元。按固定货币计算，美洲地区贡献了84％和85％，亚太地区贡献了固定货币总额的6％和5％
32
目录
收入分别在2023财年第二季度和上半年增长，欧洲、中东和非洲地区贡献了10％ 在列报的2023财年每个财年期间，按固定货币计算的总收入增长率.
不包括外币汇率波动的影响，我们在2023财年第二季度的总运营支出与上年同期相比有所下降，这主要是由于2022财年第二季度记录在收购相关费用和其他费用中的某些诉讼相关费用没有产生不利影响。这些恒定货币支出的减少被我们收购Cerner导致的额外运营支出部分抵消，包括更高的无形资产摊销；更高的云服务和许可支持支出，这主要是由于员工人数和基础设施投资增加，员工相关支出增加，为支持云和许可业务收入的增长而增加；硬件支出增加，这主要是由于硬件产品成本的上涨；重组费用增加；以及更高的重组费用其他运营费用类别的支出主要是由于员工相关费用增加所致。此外，在2022财年第二季度，我们从运营资产出售中获得了1.25亿美元的收益，根据我们的简明合并运营报表，这笔收益分配给了我们的大多数运营支出项目，该报表减少了同期的总运营支出。
不包括外币汇率波动的影响，我们在2023财年上半年的总运营支出与上年同期相比有所增加，这是由于上述2023财年季度增长的原因类似。如上所述，这些持续的货币支出增加被某些与诉讼相关的费用部分抵消。此外，在2022财年上半年，我们的运营资产销售收益为2.5亿美元，根据我们的简明合并运营报表，这笔收益是我们大多数运营支出项目的收益，该报表减少了同期的总运营支出。
在所介绍的2023和2022财年期间，我们削减了某些可变支出，包括员工差旅费用等，主要是为了应对 COVID-19。我们预计，只要全球经济和健康状况得到改善，其中某些支出可能会在未来恢复正常。
按固定货币计算，我们在2023财年期间的总营业利润率和总营业利润率占收入的百分比与上年同期相比有所增加，这主要是由于某些诉讼相关费用增加了我们在2022财年期间的固定货币运营支出。
与某些费用有关的补充披露
为了补充我们简要的合并财务信息，我们认为以下信息有助于全面了解我们过去的财务业绩和未来前景。
我们根据公认会计原则报告的经营业绩包括以下业务合并会计调整和与收购相关的费用以及影响我们的GAAP净收益（亏损）的某些其他支出和收入项目：
|
|
|
三个月已结束 11月30日 |
|
|
六个月已结束 11月30日 |
|
||||||||||
|
（单位：百万） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
无形资产的摊销(1) |
|
$ |
907 |
|
|
$ |
299 |
|
|
$ |
1,826 |
|
|
$ |
603 |
|
|
收购相关及其他(2) |
|
|
62 |
|
|
|
4,667 |
|
|
|
103 |
|
|
|
4,687 |
|
|
重组(3) |
|
|
137 |
|
|
|
32 |
|
|
|
281 |
|
|
|
70 |
|
|
股票薪酬、运营部门(4) |
|
|
304 |
|
|
|
192 |
|
|
|
548 |
|
|
|
344 |
|
|
股票薪酬、研发和并购(4) |
|
|
605 |
|
|
|
489 |
|
|
|
1,111 |
|
|
|
882 |
|
|
所得税影响(5) |
|
|
(444 |
) |
|
|
(1,052 |
) |
|
|
(1,018 |
) |
|
|
(1,473 |
) |
|
|
|
$ |
1,571 |
|
|
$ |
4,627 |
|
|
$ |
2,851 |
|
|
$ |
5,113 |
|
|
(1) |
代表无形资产的摊销，几乎所有无形资产都是在我们的收购中收购的。截至2022年11月30日，与无形资产相关的预计未来摊销额如下（以百万计）： |
33
目录
|
|
2023 财年剩余时间 |
|
$ |
1,755 |
|
|
|
2024 财年 |
|
|
2,995 |
|
|
|
2025 财年 |
|
|
2,283 |
|
|
|
2026 财年 |
|
|
1,620 |
|
|
|
2027 财年 |
|
|
664 |
|
|
|
2028 财年 |
|
|
635 |
|
|
|
此后 |
|
|
1,641 |
|
|
|
无形资产总额，净额 |
|
$ |
11,593 |
|
|
(2) |
在列报的所有期限中，与收购相关的费用和其他费用主要包括过渡期和某些其他员工的人事相关成本、某些业务合并调整，包括衡量期结束后的某些调整，以及某些其他运营项目，净额。在本报告所述的2022财年期间，与收购相关的费用和其他费用还包括某些与诉讼相关的费用。基于以下考虑，我们认为本细列项目中包含的诉讼相关费用不属于我们的正常业务流程：（i）诉讼相关费用前所未有的性质，包括裁定的损害赔偿金的性质和规模；（ii）本诉讼和相关费用与我们在正常业务过程中作为当事方的经常性诉讼的不同之处，所有此类费用均包含在我们的GAAP经营业绩中，且未单独量化在此细列项目中披露和披露或上表中的任何其他内容；（iii）案件的复杂性；（iv）所涉对手；以及（v）我们对这种性质的诉讼相关指控在未来不会再次出现的预期；以及其他因素。 |
|
(3) |
列报的2023年和2022财年每个时期的重组费用主要与我们的2022财年甲骨文重组计划（2022年重组计划）相关的员工遣散费有关。有关我们某些重组计划的更多信息，见下文 “重组费用” 下的管理层讨论、本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注6以及截至2022年5月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注8。 |
|
(4) |
股票薪酬包含在我们简明合并运营报表的以下运营费用细列项目中（以百万计）： |
|
|
|
|
三个月已结束 11月30日 |
|
|
六个月已结束 11月30日 |
|
||||||||||
|
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
云服务和许可证支持 |
|
$ |
113 |
|
|
$ |
50 |
|
|
$ |
204 |
|
|
$ |
90 |
|
|
|
硬件 |
|
|
5 |
|
|
|
4 |
|
|
|
9 |
|
|
|
7 |
|
|
|
服务 |
|
|
35 |
|
|
|
18 |
|
|
|
60 |
|
|
|
32 |
|
|
|
销售和营销 |
|
|
151 |
|
|
|
120 |
|
|
|
275 |
|
|
|
215 |
|
|
|
股票薪酬、运营部门 |
|
|
304 |
|
|
|
192 |
|
|
|
548 |
|
|
|
344 |
|
|
|
研究和开发 |
|
|
510 |
|
|
|
423 |
|
|
|
932 |
|
|
|
767 |
|
|
|
一般和行政 |
|
|
95 |
|
|
|
66 |
|
|
|
179 |
|
|
|
115 |
|
|
|
股票薪酬总额 |
|
$ |
909 |
|
|
$ |
681 |
|
|
$ |
1,659 |
|
|
$ |
1,226 |
|
|
(5) |
在2023财年第二季度和上半年，适用的司法管辖税率适用于我们的所得税前收入，其中不包括上表中项目的税收影响，例如股票薪酬、无形资产摊销、重组以及某些收购相关项目和其他项目，以及不包括与先前记录的因部分调整我们的法律实体结构而产生的所得税优惠相关的递延所得税净影响后，有效税率为20％。4% 和 19.9%，分别为18.8％和13.4％，这代表了我们根据简明合并运营报表得出的有效税率。在2022财年第二季度和上半年，适用的司法管辖税率适用于我们在所得税（准备金）收益之前的（亏损）收入，其中不包括上表中项目的税收影响，例如股票薪酬、无形资产摊销、重组和某些收购相关项目及其他项目，以及不包括与先前记录的因我们的法人实体部分调整而产生的所得税优惠相关的递延所得税净影响结构，导致有效税率分别为19.2％和18.6％，而不是（16.6％）和（2.1％），后者代表了根据我们的简明合并运营报表得出的有效税收优惠率。 |
云和许可证业务
我们的云和许可业务从事通过各种部署模式交付的应用程序和基础设施技术的销售和营销，包括：甲骨文许可证支持产品；甲骨文云服务产品；以及甲骨文云许可证和本地许可产品。许可证支持收入通常通过销售与云许可证和本地许可证相关的应用程序和基础设施许可支持合同产生；由我们的客户选择购买；通常按比例认定为合同期限内的收入，通常为一年。我们的云服务通过我们开发的基于云的部署模型以订阅方式交付应用程序和基础设施技术，为、部署、托管、管理和支持提供未指定的更新和增强。我们的云服务的收入通常在合同期限内确认，合同期通常为一到三年，如果是使用模式合同，则在使用云服务时确认。云许可证和本地许可证
34
目录
收入是指向客户授予在云和本地 IT 环境中使用我们的数据库、中间件和应用程序软件产品的许可证（通常是永久性的）而获得的费用，通常是在软件可供客户下载和使用时预先确认的。我们继续高度重视通过自己的销售队伍在国内和国际上进行直接销售。我们还继续通过间接渠道推销我们的某些产品。与我们的云和许可业务相关的成本包含在云服务和许可证支持费用以及销售和营销费用中。这些成本主要与人员和基础设施有关，包括提供我们的云服务和许可证支持产品的成本、销售人员因销售我们的云和许可证产品而获得的薪水和佣金以及营销计划成本.
|
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||||
|
云和许可证收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
6,407 |
|
|
28% |
|
29% |
|
$ |
4,994 |
|
|
$ |
12,294 |
|
|
28% |
|
29% |
|
$ |
9,575 |
|
|
EMEA |
|
|
2,350 |
|
|
-4% |
|
7% |
|
|
2,458 |
|
|
|
4,534 |
|
|
-5% |
|
7% |
|
|
4,755 |
|
|
亚太地区 |
|
|
1,276 |
|
|
-5% |
|
10% |
|
|
1,339 |
|
|
|
2,526 |
|
|
-4% |
|
8% |
|
|
2,644 |
|
|
总收入 |
|
|
10,033 |
|
|
14% |
|
20% |
|
|
8,791 |
|
|
|
19,354 |
|
|
14% |
|
20% |
|
|
16,974 |
|
|
开支: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云服务和许可证支持(1) |
|
|
1,747 |
|
|
47% |
|
53% |
|
|
1,184 |
|
|
|
3,367 |
|
|
44% |
|
49% |
|
|
2,337 |
|
|
销售和营销(1) |
|
|
1,934 |
|
|
14% |
|
19% |
|
|
1,696 |
|
|
|
3,864 |
|
|
16% |
|
22% |
|
|
3,322 |
|
|
支出总额(1) |
|
|
3,681 |
|
|
28% |
|
33% |
|
|
2,880 |
|
|
|
7,231 |
|
|
28% |
|
33% |
|
|
5,659 |
|
|
总利润 |
|
$ |
6,352 |
|
|
8% |
|
14% |
|
$ |
5,911 |
|
|
$ |
12,123 |
|
|
7% |
|
13% |
|
$ |
11,315 |
|
|
总利润率% |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
67% |
|
|
63% |
|
|
|
|
|
|
67% |
|
||||
|
按地域划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
64% |
|
|
|
|
|
|
57% |
|
|
64% |
|
|
|
|
|
|
56% |
|
||||
|
EMEA |
|
23% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
|
23% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||||
|
亚太地区 |
|
13% |
|
|
|
|
|
|
15% |
|
|
13% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
||||
|
按发行划分的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云服务 |
|
$ |
3,813 |
|
|
43% |
|
48% |
|
$ |
2,667 |
|
|
$ |
7,392 |
|
|
44% |
|
49% |
|
$ |
5,128 |
|
|
许可证支持 |
|
|
4,785 |
|
|
-2% |
|
4% |
|
|
4,887 |
|
|
|
9,623 |
|
|
-2% |
|
4% |
|
|
9,797 |
|
|
云许可证和本地许可证 |
|
|
1,435 |
|
|
16% |
|
23% |
|
|
1,237 |
|
|
|
2,339 |
|
|
14% |
|
21% |
|
|
2,049 |
|
|
总收入 |
|
$ |
10,033 |
|
|
14% |
|
20% |
|
$ |
8,791 |
|
|
$ |
19,354 |
|
|
14% |
|
20% |
|
$ |
16,974 |
|
|
按生态系统划分的云服务和许可证支持收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应用程序、云服务和许可证支持 |
|
$ |
4,080 |
|
|
30% |
|
35% |
|
$ |
3,149 |
|
|
$ |
8,096 |
|
|
31% |
|
36% |
|
$ |
6,190 |
|
|
基础设施云服务和许可证支持 |
|
|
4,518 |
|
|
3% |
|
9% |
|
|
4,405 |
|
|
|
8,919 |
|
|
2% |
|
8% |
|
|
8,735 |
|
|
云服务和许可证支持总收入 |
|
$ |
8,598 |
|
|
14% |
|
20% |
|
$ |
7,554 |
|
|
$ |
17,015 |
|
|
14% |
|
20% |
|
$ |
14,925 |
|
|
(1) |
不包括股票薪酬和某些费用分配。还不包括无形资产的摊销和某些其他基于公认会计准则的支出，如上文 “运营部门业绩和其他财务信息列报” 所进一步描述，这些费用未分配给我们的运营部门业绩，供我们的CODM报告和审查。 |
不包括外币汇率波动的影响，我们的云和许可业务在2023财年期间的总收入与上年同期相比有所增加，这是由于我们的云服务和许可证支持收入的增长以及我们的云许可和本地许可收入的增长，因为客户通过云和许可证部署模式购买了我们的应用程序和基础设施技术，并续订了相关的云合同和许可支持合同以继续获得最新版本我们的技术以及在本报告所述期间提供此类云和支持服务的支持；以及我们收购Cerner的收入贡献。按报告货币计算，Cerner在2023财年第二季度和上半年分别为我们的云和许可业务收入贡献了9.42亿美元和18亿美元。按固定货币计算，美洲地区贡献了84％和85％，亚太地区贡献了该业务的固定货币收入增长的7％和6％
35
目录
分别是2023财年第二季度和上半年，欧洲、中东和非洲地区的贡献率为9％ 在公布的2023财年每个财年期间，该业务的恒定货币收入增长情况.
按固定货币计算，我们在2023财年的云和许可业务总支出与上年同期相比有所增加，这主要是由于员工人数增加导致员工相关支出增加；支持云和许可业务收入增长的技术基础设施支出增加；收购Cerner导致的额外运营费用；以及如上所述2022财年运营资产销售带来的收益分配。我们的云服务和许可证支持费用在最近几个时期有所增长，我们预计这种增长将在2023财年继续，因为我们增加了现有的数据中心容量并在新的地理位置建立数据中心，以满足当前和预期的客户需求。
不包括汇率波动的影响，由于该业务总收入的增加，我们的云和许可业务在2023财年期间的总利润率与上年同期相比有所增加。由于支出增长，该业务在2023财年期间的总利润率占收入的百分比与上年同期相比有所下降。
硬件业务
我们的硬件业务收入来自我们的 Oracle 工程系统、服务器、存储和行业特定硬件产品的销售。硬件产品和相关软件，例如操作系统或固件，高度相互依存和相互关联，被视为综合性能义务。该综合履约义务的收入通常在硬件产品交付给客户并将所有权转让给客户之时予以确认。我们的硬件业务还通过销售客户选择购买的硬件支持合同来获得收入，这些合同通常按比例认定为收入，因为硬件支持服务是在合同期内（通常为一年）交付的。我们的大多数硬件产品都是通过间接渠道销售的，例如独立分销商和增值经销商，我们还通过直销队伍营销和销售我们的硬件产品。与我们的硬件业务相关的运营费用包括硬件产品的成本，包括我们的内部制造业务或第三方制造商生产这些产品的材料和人工费用、保修和相关费用以及库存估值定期变化的影响，包括确定为过剩和过时的库存的影响；使用合格支持合同维修客户产品的材料成本；提供支持服务的劳动力和基础设施成本；以及销售和营销费用，主要与人事有关，包括我们的销售人员因销售硬件产品而获得的可变薪酬。
36
目录
|
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||||
|
硬件收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
447 |
|
|
21% |
|
22% |
|
$ |
368 |
|
|
$ |
854 |
|
|
15% |
|
16% |
|
$ |
740 |
|
|
EMEA |
|
|
243 |
|
|
7% |
|
15% |
|
|
228 |
|
|
|
453 |
|
|
-2% |
|
7% |
|
|
460 |
|
|
亚太地区 |
|
|
160 |
|
|
-6% |
|
6% |
|
|
171 |
|
|
|
306 |
|
|
-7% |
|
4% |
|
|
330 |
|
|
总收入 |
|
|
850 |
|
|
11% |
|
16% |
|
|
767 |
|
|
|
1,613 |
|
|
5% |
|
11% |
|
|
1,530 |
|
|
开支: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
硬件产品和支持(1) |
|
|
279 |
|
|
26% |
|
32% |
|
|
221 |
|
|
|
522 |
|
|
14% |
|
19% |
|
|
459 |
|
|
销售和营销(1) |
|
|
83 |
|
|
-5% |
|
0% |
|
|
88 |
|
|
|
162 |
|
|
-8% |
|
-3% |
|
|
177 |
|
|
支出总额(1) |
|
|
362 |
|
|
17% |
|
23% |
|
|
309 |
|
|
|
684 |
|
|
7% |
|
13% |
|
|
636 |
|
|
总利润 |
|
$ |
488 |
|
|
7% |
|
12% |
|
$ |
458 |
|
|
$ |
929 |
|
|
4% |
|
10% |
|
$ |
894 |
|
|
总利润率% |
|
57% |
|
|
|
|
|
|
60% |
|
|
58% |
|
|
|
|
|
|
58% |
|
||||
|
按地域划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
53% |
|
|
|
|
|
|
48% |
|
|
53% |
|
|
|
|
|
|
48% |
|
||||
|
EMEA |
|
28% |
|
|
|
|
|
|
30% |
|
|
28% |
|
|
|
|
|
|
30% |
|
||||
|
亚太地区 |
|
19% |
|
|
|
|
|
|
22% |
|
|
19% |
|
|
|
|
|
|
22% |
|
||||
|
(1) |
不包括股票薪酬和某些费用分配。还不包括无形资产的摊销和某些其他基于公认会计准则的支出，如上文 “运营部门业绩和其他财务信息列报” 所进一步描述，这些费用未分配给我们的运营部门业绩，供我们的CODM报告和审查。 |
与去年同期相比，我们在2023财年的固定货币硬件收入有所增加，这主要是由于我们的Oracle Exadata和某些其他战略硬件产品的增长以及我们收购Cerner的收入贡献。按报告的货币计算，Cerner在2023财年第二季度和上半年分别为我们的硬件业务收入贡献了4100万美元和8100万美元。由于 COVID-19 疫情的影响，包括导致某些生产延误的技术组件的全球供应链短缺，我们的硬件业务收入在 2023 年和 2022 财年的每个时期都受到不利影响，任何此类潜在影响尚不清楚。按固定汇率计算，美洲地区在2023财年第二季度和上半年分别为该业务的收入增长贡献了65％和73％，欧洲、中东和非洲地区贡献了27％和20％，亚太地区分别为该业务的收入增长贡献了8％和7％。
不包括汇率波动的影响，与上年同期相比，2023财年的硬件支出总额有所增加，这主要是由于硬件产品收入增加和Cerner硬件业务硬件产品成本增加推动的硬件产品成本上涨。
按固定货币计算，我们的硬件业务在2023财年的总利润率与上年同期相比有所增加，这是由于该业务的总收入增加。由于支出增长，该业务的总利润率占固定货币收入的百分比在2023财年第二季度有所下降，在2023财年上半年均与去年同期持平.
服务业务
我们的服务产品旨在帮助最大限度地提高客户在 Oracle 应用程序和基础架构技术上的投资的绩效，主要包括我们的咨询服务和高级客户服务。随着时间的推移，服务收入通常在服务的提供时予以确认。提供我们的服务的成本主要包括人事相关费用、技术基础设施支出、设施费用和外部承包商费用。
37
目录
|
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||||
|
服务收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
932 |
|
|
149% |
|
149% |
|
$ |
374 |
|
|
$ |
1,830 |
|
|
147% |
|
147% |
|
$ |
741 |
|
|
EMEA |
|
|
302 |
|
|
13% |
|
27% |
|
|
267 |
|
|
|
599 |
|
|
15% |
|
29% |
|
|
522 |
|
|
亚太地区 |
|
|
158 |
|
|
-2% |
|
12% |
|
|
161 |
|
|
|
324 |
|
|
1% |
|
14% |
|
|
320 |
|
|
总收入 |
|
|
1,392 |
|
|
74% |
|
83% |
|
|
802 |
|
|
|
2,753 |
|
|
74% |
|
83% |
|
|
1,583 |
|
|
支出总额(1) |
|
|
1,111 |
|
|
76% |
|
86% |
|
|
631 |
|
|
|
2,118 |
|
|
71% |
|
80% |
|
|
1,240 |
|
|
总利润 |
|
$ |
281 |
|
|
63% |
|
73% |
|
$ |
171 |
|
|
$ |
635 |
|
|
85% |
|
95% |
|
$ |
343 |
|
|
总利润率% |
|
20% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
|
23% |
|
|
|
|
|
|
22% |
|
||||
|
按地域划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
67% |
|
|
|
|
|
|
47% |
|
|
66% |
|
|
|
|
|
|
47% |
|
||||
|
EMEA |
|
22% |
|
|
|
|
|
|
33% |
|
|
22% |
|
|
|
|
|
|
33% |
|
||||
|
亚太地区 |
|
11% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
|
12% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
||||
|
(1) |
不包括股票薪酬和某些分配。还不包括某些其他基于公认会计准则的支出，如上文 “运营部门业绩和其他财务信息列报” 中所述，这些支出未分配给我们的运营部门业绩，供我们的CODM报告和审查。 |
不包括汇率波动的影响，我们在2023财年的总服务收入与上年同期相比有所增加，这要归因于我们收购Cerner的收入贡献以及我们每项主要服务产品的收入增加。按报告货币计算，塞尔纳在2023财年第二季度和上半年分别为我们的服务业务收入贡献了5.5亿美元和11亿美元。按固定汇率计算，美洲地区在2023财年第二季度和上半年分别为该业务的收入增长贡献了87％和86％，而欧洲、中东和非洲地区分别为该业务的收入增长贡献了10％和11％，而亚太地区在2023财年的每个时期为该业务的收入增长贡献了3％。
按固定货币计算，2023财年期间的服务支出总额与上年同期相比有所增加，这主要是由于我们收购Cerner导致运营费用增加，以及员工人数增加导致员工相关费用增加。
按固定货币计算，我们的服务业务在2023财年期间的总利润率与上年同期相比有所增加，这是由于该业务在2023财年期间的总收入高于上一财年。由于支出增长，该业务的总利润率占固定货币收入的百分比在2023财年第二季度有所下降，2023财年上半年由于收入增长而增加，每种情况均与上年同期相关。
研究和开发费用:研究与开发费用主要由人事相关支出组成。我们打算继续对我们的研发工作进行大量投资，因为在我们看来，研发工作对于保持我们的竞争地位至关重要。
|
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||||
|
研究和开发(1) |
|
$ |
1,648 |
|
|
24% |
|
28% |
|
$ |
1,331 |
|
|
$ |
3,319 |
|
|
24% |
|
28% |
|
$ |
2,671 |
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
510 |
|
|
20% |
|
20% |
|
|
423 |
|
|
|
932 |
|
|
21% |
|
21% |
|
|
767 |
|
|
支出总额 |
|
$ |
2,158 |
|
|
23% |
|
26% |
|
$ |
1,754 |
|
|
$ |
4,251 |
|
|
24% |
|
26% |
|
$ |
3,438 |
|
|
占总收入的百分比 |
|
18% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
|
18% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
||||
|
(1) |
不包括股票薪酬 |
38
目录
按固定货币计算，2023财年期间的研发总支出与上年同期相比有所增加，这主要是由于员工相关支出增加，包括股票薪酬增加以及我们收购Cerner带来的额外运营支出。此外，在列报的2022财年期间，运营资产销售收益的分配减少了我们在这些时期的支出，而在2023财年期间没有可比的交易。
一般和管理费用: 一般和管理费用主要包括与信息技术、财务、法律和人力资源支持职能有关的人事支出。
|
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||||
|
一般和行政(1) |
|
$ |
271 |
|
|
7% |
|
12% |
|
$ |
253 |
|
|
$ |
598 |
|
|
19% |
|
24% |
|
$ |
503 |
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
95 |
|
|
46% |
|
46% |
|
|
66 |
|
|
|
179 |
|
|
56% |
|
56% |
|
|
115 |
|
|
支出总额 |
|
$ |
366 |
|
|
15% |
|
19% |
|
$ |
319 |
|
|
$ |
777 |
|
|
26% |
|
30% |
|
$ |
618 |
|
|
占总收入的百分比 |
|
3% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
|
3% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
||||
|
(1) |
不包括股票薪酬 |
不包括外币汇率波动的影响，与上年同期相比，2023财年期间的一般和管理费用总额有所增加，这主要是由于我们收购Cerner导致的运营费用增加以及股票薪酬支出的增加。此外，在列报的2022财年期间，运营资产销售收益的分配减少了我们在这些时期的支出，而在2023财年期间没有可比的交易。
无形资产摊销:我们几乎所有的无形资产都是通过我们的业务合并获得的。我们将无形资产摊销到这些资产的估计使用寿命之上，并监控其适当性。我们还会根据相关事实和情况定期审查这些无形资产是否存在潜在减值。有关我们的无形资产和相关摊销的更多信息，请参阅本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注4。
|
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||||
|
开发的技术 |
|
$ |
215 |
|
|
73% |
|
73% |
|
$ |
125 |
|
|
$ |
449 |
|
|
78% |
|
78% |
|
$ |
252 |
|
|
云服务和许可支持协议及相关关系 |
|
|
364 |
|
|
138% |
|
137% |
|
|
153 |
|
|
|
749 |
|
|
143% |
|
143% |
|
|
308 |
|
|
云许可和本地许可协议及相关关系 |
|
|
117 |
|
|
* |
|
* |
|
|
5 |
|
|
|
225 |
|
|
* |
|
* |
|
|
10 |
|
|
其他 |
|
|
211 |
|
|
* |
|
* |
|
|
16 |
|
|
|
403 |
|
|
* |
|
* |
|
|
33 |
|
|
无形资产摊销总额 |
|
$ |
907 |
|
|
203% |
|
204% |
|
$ |
299 |
|
|
$ |
1,826 |
|
|
203% |
|
204% |
|
$ |
603 |
|
|
* |
没有意义 |
在列报的2023财年期间，无形资产的摊销量有所增加， 与上年同期相比，这是由于我们最近几个时期收购的无形资产（主要是收购Cerner）的额外摊销，但与部分已完全摊销的无形资产相关的支出减少部分抵消了摊销。
39
目录
收购相关费用和其他费用: 收购相关费用和其他费用包括过渡员工和某些其他员工的人事相关成本、某些业务合并调整（包括衡量期结束后的调整）以及某些其他运营项目，净额.
|
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||||
|
过渡费用和其他与员工相关的费用 |
|
$ |
21 |
|
|
* |
|
* |
|
$ |
2 |
|
|
$ |
38 |
|
|
* |
|
* |
|
$ |
4 |
|
|
业务合并调整，净额 |
|
|
3 |
|
|
304% |
|
311% |
|
|
1 |
|
|
|
8 |
|
|
218% |
|
223% |
|
|
4 |
|
|
其他，净额 |
|
|
38 |
|
|
-99% |
|
-99% |
|
|
4,664 |
|
|
|
57 |
|
|
-99% |
|
-99% |
|
|
4,679 |
|
|
与收购相关的费用和其他费用总额 |
|
$ |
62 |
|
|
-99% |
|
-99% |
|
$ |
4,667 |
|
|
$ |
103 |
|
|
-98% |
|
-98% |
|
$ |
4,687 |
|
|
* |
没有意义 |
按固定货币计算，与上年同期相比，2023财年期间的收购相关费用和其他支出有所下降，这主要是由于我们在2022财年期间记录在收购相关费用和其他支出中的某些诉讼相关费用没有产生不利影响，但部分被我们收购Cerner和放弃的某些与设施相关的使用权资产相关的过渡期员工相关成本增加所抵消与在提出的2023财年期间改善成本结构和运营的计划有关。
重组费用: 重组费用源于管理层批准的重组计划的执行，这些计划通常是为了改善我们的成本结构和/或运营而制定的，通常是与我们的收购整合战略和/或其他战略计划一起制定的。重组费用包括员工遣散费、合同终止费用和某些其他退出成本，以期改善我们的成本结构。有关我们重组计划的更多信息，请参阅本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注6和截至2022年5月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注8。
|
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
|
||||
|
重组费用 |
|
$ |
137 |
|
|
330% |
|
376% |
|
$ |
32 |
|
|
$ |
281 |
|
|
301% |
|
340% |
|
$ |
70 |
|
|
列报的2023年和2022财年每个时期的重组费用主要与我们的2022年重组计划有关。我们的管理层批准、承诺并启动了2022年重组计划，以重组和进一步提高我们的运营效率。由于新的重组计划的启动或与现有重组计划相关的估计成本的变化，我们可能会在未来时期产生额外的重组费用。
我们的2022年重组计划所采取的大多数举措都是为了实现我们对开发、营销、销售和交付基于云的产品的持续重视。根据我们的2022年重组计划计划实现的某些成本节约被资源和地域上的投资所抵消，这些投资可以更好地解决我们的云开发、营销、销售和交付问题‑基础产品包括对开发和交付我们的第二套产品的投资‑一代云基础架构。
利息支出:
|
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||||
|
利息支出 |
|
$ |
856 |
|
|
26% |
|
26% |
|
$ |
679 |
|
|
$ |
1,643 |
|
|
19% |
|
19% |
|
$ |
1,384 |
|
40
目录
与上年同期相比，2023财年期间的利息支出有所增加，这主要是由于2023财年上半年根据157亿美元的延迟提取定期贷款信贷协议（过渡信贷协议）、56亿美元的定期贷款信贷协议（定期贷款信贷协议）、2022年11月发行70亿美元优先票据的部分还款后，2023财年上半年的平均借款额增加；以及通过商业票据借款在 2023 财年的上半年。利息支出的增加被2022财年和2023财年第二季度分别计划还款83亿美元和25亿美元的利息支出减少所部分抵消。有关更多信息，请参阅本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注5。
营业外（支出）收入，净额:非营业（支出）收入净额主要包括利息收入、净外币汇兑亏损、我们控股子公司（主要是甲骨文金融服务软件有限公司和日本甲骨文公司）净利润中的非控股权益、与股权投资相关的净收益和亏损，包括归因于权益法投资的亏损以及其他净收入和支出，包括与递延薪酬计划相关的投资组合的未实现收益和亏损净额，以及非服务净定期损益养老金收入和损失。
|
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||||
|
利息收入 |
|
$ |
52 |
|
|
151% |
|
162% |
|
$ |
21 |
|
|
$ |
90 |
|
|
124% |
|
133% |
|
$ |
40 |
|
|
外汇亏损，净额 |
|
|
(55 |
) |
|
18% |
|
17% |
|
|
(46 |
) |
|
|
(125 |
) |
|
55% |
|
56% |
|
|
(81 |
) |
|
收入中的非控股权益 |
|
|
(41 |
) |
|
-4% |
|
-4% |
|
|
(42 |
) |
|
|
(79 |
) |
|
-12% |
|
-12% |
|
|
(89 |
) |
|
股票投资（亏损）收益，净额 |
|
|
(40 |
) |
|
* |
|
* |
|
|
80 |
|
|
|
(126 |
) |
|
* |
|
* |
|
|
59 |
|
|
其他收益（亏损），净额 |
|
|
13 |
|
|
* |
|
* |
|
|
(6 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
* |
|
* |
|
|
37 |
|
|
营业外（支出）收入总额，净额 |
|
$ |
(71 |
) |
|
* |
|
* |
|
$ |
7 |
|
|
$ |
(251 |
) |
|
638% |
|
658% |
|
$ |
(34 |
) |
|
* |
没有意义 |
2023 财年第二季度与 2022 财年第二季度对比: 按固定货币计算，我们记录了2023财年第二季度的净营业外支出，而2022财年第二季度的非营业收入净额。与2022财年第二季度相比，2023财年第二季度的净营业外支出主要是由于外币亏损增加和与股权投资相关的净亏损增加，但部分被净利息收入的增加和其他收入的增加所抵消，这主要归因于我们为员工福利计划持有的某些有价股权证券相关的未实现投资收益增加，同期将等额的抵消性金额记入我们的运营支出期间，分别与上一年相应的时间段进行比较。
2023财年上半年与2022财年上半年相比: 与2022财年上半年相比，我们的营业外支出在2023财年上半年净增加，这主要是由于外币亏损增加，与股权投资相关的净亏损增加以及其他净支出增加，这主要归因于我们为员工福利计划持有的某些有价股权证券相关的未实现投资损失增加，如上所述。净营业外支出的增加被利息收入的增加部分抵消。
所得税福利（准备金）:我们列出的每个时期的有效所得税税率是适用各种所得税税率的不同税收管辖区的收入和亏损混合得出的。有关以下期间列出的有效所得税税率与在此期间生效的美国联邦法定所得税率之间的差异的讨论，请参阅本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注9。未来的有效税率可能会受到以下因素的不利影响：加权收益向税率较高的司法管辖区的不利转移、税法和法规的不利变化、税收相关诉讼中的不利裁决，或者员工实现的股票薪酬相对于记入账目的的股票薪酬的短缺等。
41
目录
|
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||||
|
所得税福利（拨备） |
|
$ |
(403 |
) |
|
* |
|
* |
|
$ |
249 |
|
|
$ |
(511 |
) |
|
* |
|
* |
|
$ |
25 |
|
|
有效税收支出（收益）率 |
|
18.8% |
|
|
|
|
|
|
(16.6%) |
|
|
13.4% |
|
|
|
|
|
|
(2.1%) |
|
||||
|
* |
没有意义 |
与上一财年同期相比，2023财年期间的所得税准备金有所增加，这主要是由于我们在2023财年期间没有产生某些诉讼相关费用，所得税前收入有所增加。Cerner无形资产摊销收益的部分抵消了这一增长，而税收增加幅度有所减少，这归因于股票薪酬相关的税收优惠减少，以及与税务机关和解及其他事件导致未确认的税收优惠所产生的税收支出增加，每种情况都是在本报告所述的2023财年期间。
流动性和资本资源
|
（百万美元） |
|
11月30日 2022 |
|
|
改变 |
|
5月31日 2022 |
|
||
|
营运资金 |
|
$ |
(9,545 |
) |
|
* |
|
$ |
12,122 |
|
|
现金、现金等价物和有价证券 |
|
$ |
7,350 |
|
|
-66% |
|
$ |
21,902 |
|
|
* |
没有意义 |
营运资金:与2022年5月31日相比，截至2022年11月30日的营运资金减少的主要原因是我们收购Cerner时使用的净现金为278亿美元，收购Cerner时假设的16亿美元优先票据的偿还，重新归类为流动负债的35亿美元长期优先票据，用于回购普通股的现金，用于向股东支付股息的现金以及第一阶段用于资本支出的现金 2023 财年的一半。这些不利影响被根据定期贷款信贷协议进行借款的现金收益以及2022年11月发行的优先票据（有关更多信息，请参阅本季度报告其他地方的简明合并财务报表附注5）、股票期权行使的净收入和现金收益对我们净流动资产的有利影响部分抵消。未来一段时间，我们的营运资金可能会受到上述部分或全部因素的影响，其金额和时间是可变的。
现金、现金等价物和有价证券:现金和现金等价物主要包括在主要银行持有的存款、货币市场基金和其他原始到期日为90天或更短的证券。有价证券包括定期存款、有价股权证券和某些其他证券。与2022年5月31日相比，截至2022年11月30日的现金、现金等价物和有价证券的减少主要是由于我们收购Cerner的净现金流出278亿美元，偿还了收购Cerner时假设的16亿美元优先票据，偿还了2022年10月到期的25亿美元优先票据，回购了我们的普通股，向股东支付了现金分红以及用于资本支出的现金。2023财年上半年的现金流出被某些现金流入部分抵消，这主要是由于借款产生的现金流入，扣除根据过渡信贷协议、定期贷款信贷协议、2022年11月发行的优先票据和商业票据计划、2023财年上半年的运营现金流入和股票期权行使后的部分还款。
|
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
|||||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
改变 |
|
2021 |
|
||
|
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
7,243 |
|
|
324% |
|
$ |
1,709 |
|
|
投资活动提供的（用于）净现金 |
|
$ |
(32,094 |
) |
|
* |
|
$ |
9,949 |
|
|
由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
$ |
10,455 |
|
|
* |
|
$ |
(23,521 |
) |
|
* |
没有意义 |
42
目录
来自经营活动的现金流:我们最大的运营现金流来源是客户在购买和续订许可支持协议后向其收取的现金。客户为这些许可支持协议支付的款项通常在合同条款开始时收到，合同期通常为一年。在过去的财政年度中，我们还通过销售新许可证、云服务、硬件产品和其他服务来创造现金。我们经营活动现金的主要用途通常是与员工相关的支出、与硬件产品生产相关的材料和制造成本、税款、利息支付和租赁设施。
与上年同期相比，2023财年上半年经营活动提供的净现金有所增加，这主要是由于我们通常预计不会再次出现的2022财年上半年记录的某些诉讼相关费用，以及2023财年上半年与上年同期相比某些现金优惠的营运资金变化.
来自投资活动的现金流:投资活动产生的现金流变化主要与我们的收购、有价证券投资的购买、到期和出售时机以及为支持我们的增长而对资本和其他资产（包括某些无形资产）的投资有关。
与2022财年上半年投资活动提供的净现金相比，2023财年上半年用于投资活动的净现金有所增加，这主要是由于我们在2023财年上半年收购Cerner时使用的现金、用于资本支出的现金增加以及有价证券和其他投资的销售和到期现金收益的减少，但部分被用于购买有价证券和其他投资的现金减少所抵消，无论如何，在上半场2023财年相对于2022财年上半年的数据。
来自融资活动的现金流: 来自融资活动的现金流变化主要与我们的债务工具、股票回购、股息支付和与员工股票计划相关的净收益相关的借款和还款有关。
与2022财年上半年用于融资活动的净现金相比，融资活动提供的净现金在2023财年上半年有所增加，这主要是由于借款的现金收益，扣除根据过渡信贷协议、定期贷款信贷协议、2022年11月发行的优先票据和商业票据计划的部分还款；股票回购减少；优先票据的到期日减少以及我们的员工股票计划的净现金增加每起案件均在 2023 财年上半年与2022财年上半年相比。
自由现金流:为了补充我们按公认会计原则列报的现金流量表，我们在过去四个季度中使用非公认会计准则衡量现金流来分析运营产生的现金流。我们认为，自由现金流也是将我们的业绩与竞争对手进行比较的基础之一。非公认会计准则自由现金流的列报不应孤立地考虑，也不能作为净收益的替代方案来衡量我们的业绩，也不能作为衡量流动性的经营活动现金流的替代方案。我们按如下方式计算自由现金流：
|
|
|
截至11月30日的过去四个季度 |
|
|||||||
|
（百万美元） |
|
2022 |
|
|
改变 |
|
2021 |
|
||
|
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
15,073 |
|
|
47% |
|
$ |
10,255 |
|
|
资本支出 |
|
|
(6,678 |
) |
|
114% |
|
|
(3,118 |
) |
|
自由现金流 |
|
$ |
8,395 |
|
|
18% |
|
$ |
7,137 |
|
|
净收入 |
|
$ |
8,797 |
|
|
|
|
$ |
10,262 |
|
|
自由现金流占净收入的百分比 |
|
95% |
|
|
|
|
70% |
|
||
43
目录
最近的融资活动:
信贷协议和相关借款: 2022年6月8日，我们根据过渡信贷协议借入了157亿美元，为收购塞尔纳提供了部分资金。除非根据过渡信贷协议的条款提前结算，否则该金额将于2023年3月7日到期并全额支付。
在2023财年的上半年，我们签订并随后扩大了定期贷款信贷协议，在定期贷款1融资机制下共借入了47亿美元，在定期贷款2融资机制下共借入了9.6亿美元。我们使用这些借款的净收益减少了过渡信贷协议下的未偿债务金额。我们将于2024年9月开始按季度偿还这两个定期贷款机制下的借款。除非延长一项或两项定期贷款机制的终止日期，否则定期贷款1融资机制下的任何剩余未付本金余额将在2027年8月16日全部到期并支付，而定期贷款2融资机制下的任何剩余未付本金余额将在2025年8月16日全部到期并支付。
高级票据: 2022年11月，我们发行了70亿美元的优先票据，其中包括以下内容：
|
|
• |
2025年11月到期的5.80％的优先票据中的10亿美元； |
|
|
• |
2029年11月到期的6.15％优先票据中的12.5亿美元； |
|
|
• |
2032年11月到期的2.5亿美元6.25％的优先票据；以及 |
|
|
• |
2052年11月到期的6.90％的优先票据中有25亿美元。 |
我们使用优先票据的净收益减少了过渡信贷协议下的未偿债务金额。
Cerner 优先票据和其他借款: 我们通过收购Cerner承担了16亿美元的优先票据和其他借款，全部在2023财年上半年支付。
商业票据计划: 在2023财年的上半年，我们的商业票据计划增加到60亿美元。根据与多家银行的交易商协议以及与德意志银行美洲信托公司签订的发行和支付代理协议，我们的商业票据计划允许我们根据联邦和州证券法的私募豁免注册要求发行和出售无担保的短期期期票。截至2022年11月30日，有19亿美元的未偿还商业票据（截至2022年5月31日没有未偿还的票据）在截至2023年3月的不同日期到期。包括2023财年第二季度和上半年的发行成本在内的实际利率为4.48％。我们将发行商业票据的净收益用于一般公司用途。
有关上述活动的更多详细信息包含在本季度报告其他部分的简明合并财务报表附注5中。
合同义务: 在2023财年的上半年，除了2022年6月8日结束对Cerner的收购外，我们在截至2022年5月31日的财年10-K表年度报告中第二部分第7项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中提出的固定合同义务和承诺下的未来付款额没有重大变化，根据以下规定，我们在2022年6月8日结束了对Cerner的收购过桥信贷协议。根据定期贷款信贷协议，我们还发行了70亿美元的优先票据，共借入了56亿美元。根据过渡信贷协议，两笔借款的净收益都用于部分偿还借款。我们还在2023财年上半年发行了扣除还款额后的19亿美元商业票据。其他细节包含在上述讨论中，也包含在本季度报告其他地方的简明合并财务报表附注5中。
此外，截至2022年11月30日，我们的运营租赁承诺，主要用于数据中心，通常预计将在2023财年剩余时间至2026财年之间开始，为期三至十五年，增至71亿美元。截至2022年11月30日，我们尚未在简明合并资产负债表中记录这些租赁承诺。请参阅我们的合并财务报表附注附注10
44
目录
截至2022年5月31日的财政年度的10-K表年度报告，了解有关我们租赁承诺的更多信息.
我们认为，我们目前的现金、现金等价物和有价证券余额、运营产生的现金以及我们60亿美元的五年循环信贷协议将足以满足我们的营运资金、资本支出和合同义务要求。此外，我们认为，我们可以使用内部可用现金、现金等价物和有价证券、运营产生的现金、额外借款或发行额外证券所产生的现金，为未来的收购、股息支付和普通股或债务的回购提供资金。
股票类奖励
我们的股票薪酬计划是我们提供的薪酬待遇的关键组成部分，旨在吸引和留住某些才华横溢的员工，并使他们的利益与现有股东的利益保持一致。
我们认识到，股票奖励削弱了现有股东，并试图控制授予的股票奖励数量，同时提供有竞争力的薪酬待遇。与这些双重目标一致，自2019年6月1日以来，我们的累计潜在摊薄幅度为每年1.3％的加权平均年化率。潜在稀释百分比的计算方法是：授予和假设的新股票奖励的年化平均值，减去员工离职时没收的股票奖励，除以计算期内的加权平均已发行股票。只有在所有股票奖励归属并行使（如果适用）的情况下，才会出现这种最大可能的稀释率。在截至2022年11月30日的已发行股票期权（通常为十年的行使期）中，所有股票期权的行使价均低于该日普通股的市场价格。近年来，我们的股票回购计划足以抵消股票薪酬计划的稀释作用。但是，我们将来可能会根据多种因素调整股票回购水平，包括我们可用于收购、支付股息、偿还或回购债务或用于其他目的的现金金额。截至2022年11月30日，所有未偿还的股票奖励的最大潜在摊薄幅度为9.0％，无论何时授予以及是否归属。
最近的会计公告
有关最近的会计声明（如果有）以及这些声明对我们合并财务报表的影响（如果有）的信息，请参阅本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注1。
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第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
在2023财年上半年，我们对市场风险的定量和定性披露没有重大变化。有关我们遇到的市场风险的更全面的讨论，请参阅我们截至2022年5月31日财年的10-K表年度报告中包含的第二部分第7A项关于市场风险的定量和定性披露。
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第 4 项。 |
控制和程序 |
评估披露控制和程序：根据我们管理层的评估（我们的首席执行官和财务官参与其中），截至本季度报告所涉期末，我们的首席执行官兼财务官得出结论，我们的 “披露控制和程序”（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）有效地为我们在根据联交所提交或提交的报告中要求披露的信息提供了合理的保证在规定时间内记录、处理、汇总和报告法案美国证券交易委员会的规则和表格中规定的期限，并酌情累积并告知我们的管理层（包括我们的首席执行官和财务官），以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化：由于我们于2022年6月8日收购了Cerner，自收购之日起，我们对财务报告的内部控制包括与Cerner相关的某些其他内部控制措施。除上述情况外，我们的财务内部控制没有变化
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目录
与《交易法》第13a-15条或第15d-15条（d）段要求的评估相关的报告，这些评估是在我们上一财季进行的，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响.
控制有效性的固有局限性：我们的管理层，包括我们的首席执行官兼财务官，认为，我们的披露控制和程序以及财务报告的内部控制旨在为实现其目标提供合理的保证，并且在合理的保证水平上是有效的。但是，我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性，对控制措施的评估无法绝对保证发现所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）。这些固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制措施可以规避管制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会由于条件变化而变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统存在固有的局限性，因错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
46
目录
第二部分。其他信息
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
本10-Q表季度报告第一部分第1项简明合并财务报表附注附注9（涉及与我们的所得税相关的意外开支的信息）和附注12（有关法律意外开支的信息）中列出的材料以引用方式纳入此处。
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第 1A 项。 |
风险因素 |
除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑截至2022年5月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项风险因素中讨论的因素。我们在10-K表年度报告中讨论的风险可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。我们在10-K表年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为微不足道的其他风险和不确定性也可能对我们未来的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
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第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
我们的董事会已经批准了一项计划，要求我们回购普通股。截至2022年11月30日，根据我们的股票回购计划，仍有约85亿美元可供股票回购。
我们的股票回购授权没有到期日期，我们的回购活动的节奏将取决于我们的营运资金需求、收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划生效。我们的股票回购计划可以随时加速、暂停、延迟或终止。
下表汇总了截至2022年11月30日的三个月的股票回购活动以及根据我们的股票回购计划可能购买的股票的大致美元价值：
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（以百万计，每股金额除外） |
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的总数 股份 已购买 |
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平均价格 按每人支付 分享 |
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的总数 以身份购买的股票 公开的一部分 已宣布 程式 |
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近似美元 该股票的价值 可能还是 已购买 根据该计划 |
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2022 年 9 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日 |
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3.2 |
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$ |
70.10 |
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3.2 |
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$ |
8,661.8 |
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2022 年 10 月 1 日至 2022 年 10 月 31 日 |
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2.7 |
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$ |
67.90 |
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2.7 |
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$ |
8,479.6 |
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2022 年 11 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日 |
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0.2 |
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$ |
77.06 |
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0.2 |
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$ |
8,467.1 |
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总计 |
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6.1 |
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$ |
69.32 |
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6.1 |
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47
目录
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第 6 项。 |
展品 |
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展览 没有。 |
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以引用方式纳入 |
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展品描述 |
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表单 |
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文件编号 |
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展览 |
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申报日期 |
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归档者 |
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4.01 |
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2025年到期的5.800％票据、2029年到期的6.150％的票据、2032年到期的6.250％的票据和2052年到期的6.900％票据的表格，以及2022年11月9日签发的载有票据条款的官员证书 |
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8-K |
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001-35992 |
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4.1 |
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11/9/22 |
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甲骨文公司 |
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31.01‡ |
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细则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行和财务官的认证 |
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32.01† |
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第 1350 节首席执行官和财务官的认证 |
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101‡ |
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根据S-T法规第405条提交的交互式数据文件，格式为在线XBRL：（i）截至2022年11月30日和2022年5月31日的简明合并资产负债表，（ii）截至2022年和2021年11月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表，（iii）截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和六个月的简明综合收益（亏损）报表，（iv）简明合并截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和六个月的股东赤字表，（v）简明版截至2022年11月30日和2021年11月30日的六个月的合并现金流量表以及（vi）简明合并财务报表附注 |
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104‡ |
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公司截至2022年11月30日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL |
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‡ |
随函提交。 |
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† |
随函提供。 |
48
目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，甲骨文公司已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
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甲骨文公司 |
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日期：2022年12月13日 |
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来自： |
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/s/ Safra A. Catz |
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Safra A. Catz 首席执行官兼董事 （首席执行官和财务官） |
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日期：2022 年 12 月 13 日 |
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来自： |
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/s/ 威廉·科里·韦斯特 |
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威廉·科里·韦斯特 |
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执行副总裁、首席会计官 （首席会计官） |
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