错误2022财年0000719739P3MP3DP3DP3DP3D0.0250.010.010.010.010.0250.010.010.010.01Http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesP3M00007197392022-01-012022-12-310000719739美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-12-310000719739美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2022-01-012022-12-3100007197392022-06-30ISO 4217：美元00007197392023-01-31Xbrli：共享00007197392022-12-3100007197392021-12-310000719739SRT：ParentCompany Member2022-12-310000719739Sivb:ConsolidatedVentureCapitalAndPrivateEquityFundInvestmentsMember2022-12-31ISO 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目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2022

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

对于从日本到日本的过渡期，我们需要更多的关注。

委托文件编号：001-39154 

SVB金融集团

(注册人的确切姓名载于其章程) 

特拉华州						91-1962278
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)						(国际税务局雇主身分证号码)

塔斯曼大道3003号, 圣克拉拉, 加利福尼亚95054-1191

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(408) 654-7400

(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)款登记的证券：

每个班级的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称和名称

普通股，每股票面价值0.001美元

SIVB

纳斯达克股市有限责任公司

存托股份，每股相当于5.250%固定利率非累积永久优先股股份的1/40所有权权益，A系列

SIVBP

纳斯达克股市有限责任公司

根据该法第(12)(G)款登记的证券：监管机构。无

用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是 x*不是。¨

如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是¨ 不是 x

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x*不是。¨

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*不是。¨

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

x

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器：

¨

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。他说：☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是☒*不是。¨

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。-

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。-

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐*否x

根据登记公司普通股在纳斯达克全球精选市场的收盘价，截至2022年6月30日，也就是登记公司最近完成的第二财季的最后一个工作日，登记公司的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股证券的总市值为1美元。23,336,532,366.

2023年1月31日，59,200,925注册人的普通股(面值0.001美元)已发行。

按参考方式合并的文件			它的部件组成了10-K并入公司
公司2022年股东年会的最终委托书将在截至2021年12月31日的财政年度结束后120天内提交			第III部

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目录表

目录

									页面
第一部分：			第1项。			业务			6
			项目1A.			风险因素			17
			项目1B。			未解决的员工意见			37
			第二项。			属性			37
			第三项。			法律诉讼			38
			第四项。			煤矿安全信息披露			38
第二部分。			第5项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			39
			第6项。			[已保留]			40
			第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			41
			项目7A。			关于市场风险的定量和定性披露			89
			第8项。			合并财务报表和补充数据			91
						合并资产负债表			95
						合并损益表			96
						综合全面收益表			97
						股东权益合并报表			98
						合并现金流量表			99
						合并财务报表附注			100
			第9项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			173
			项目9A。			控制和程序			173
			项目9B。			其他信息			173
			项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			174
第三部分。			第10项。			董事、高管与公司治理			175
			第11项。			高管薪酬			175
			第12项。			某些受益所有人和管理层的担保所有权，以及相关股东事宜			175
			第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			175
			第14项。			首席会计费及服务			175
第四部分。			第15项。			展示、财务报表明细表			176
			第16项。			表格10-K摘要			176
签名									180

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目录表

本报告中可能使用的缩略语和缩略语词汇表

ACL-信贷损失拨备			GAAP-美国公认会计原则
AFS-可供销售			HTM-持有至到期
AICPA-美国注册会计师协会			IASB-国际会计准则理事会
应收航空应计利息			国际比较方案-激励性薪酬计划
美国铝业--资产负债管理委员会			IFRS-国际财务报告准则
Aoci-累积的其他综合收益			IOSCO-国际证券事务监察委员会组织
ARRC-替代参考利率委员会			IPO-首次公开募股
ASC-会计准则编码			美国国税局-国税局
亚利桑那州立大学-会计准则更新			ISDA-国际掉期和衍生工具协会，Inc.
AUA-SVB私人资产处于管理之下			IT-信息技术
AUM-SVB管理的私人资产			LCR-流动性覆盖率
波士顿私人或BPFH-波士顿私人金融控股公司。			LGD-在违约情况下的损失
基点--基点			Libor-伦敦银行间同业拆借利率
C&I-工商业			并购--兼并与收购
CECL-当前预期信贷损失			MBS-抵押贷款支持证券
CET1-普通股一级			NCI-非控制性权益
商业抵押贷款支持证券			NFSR-净稳定资金比率
CMO-抵押抵押债券			NII--净利息收入
COSO-特雷德韦赞助组织委员会			NM--没有意义
选委会			奥利奥--拥有的其他房地产
CRA-社区再投资法案			PCD-购买的信用-恶化
CRE-商业地产			PD-违约概率
DFPI-加州金融保护和创新部			PPP-Paycheck保护计划
EAD-默认情况下的暴露			PPPLF-Paycheck保护计划贷款机制
ECL-预期的信贷损失			ROU-使用权
EHop-公司员工自置居所计划			RP-保留计划
每股收益--每股收益			SBA-美国小企业协会
ERI--能源和资源创新			美国证券交易委员会-美国证券交易委员会
员工持股计划-公司员工持股计划			SLBO-赞助商主导的收购
ESPP-1999公司员工购股计划			SOFR担保隔夜融资利率
EVE--股权的经济价值			SPAC-特殊目的收购公司
FASB-财务会计准则委员会			SPD-SVB-SPD硅谷银行有限公司(银行的合资企业
FDIC-联邦存款保险公司			银行在中国)
联邦住房贷款银行			SVB证券-SVB证券控股有限公司(前身为
FINRA-金融业监管局			SVB Leerink Holdings LLC)
FRB-联邦储备银行			TDR-问题债务重组
FTE-相当于全职员工			英国--英国
Ftp-资金转移定价			VIE-可变利益实体

3

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目录表

前瞻性陈述

这份10-K表格年度报告，特别包括本报告第二部分第7项下的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”安全港条款的前瞻性陈述。此外，管理层过去已经并可能在未来向分析师、投资者、媒体代表和其他人发表前瞻性声明。前瞻性陈述不是历史事实，仅代表我们对未来事件的信念。概括地说，前瞻性陈述包括但不限于以下内容：

•财务预测，包括我们的NII、非利息收入、每股收益、非利息支出(包括专业服务、合规、薪酬和其他成本)、现金流、资产负债表状况、资本支出、存款增长和组合、流动性和资本化或其他财务项目；

•描述我们未来运营的战略举措、计划或目标，包括尚未完成的销售或收购；

•对私募股权和风险资本融资和投资水平的预测；

•对未来利率、经济表现和投资收益的预测；

•预测贷款损失、贷款增长、贷款组合、贷款收益率和客户资金的预期拨备水平；

•对客户业绩的展望；以及

•对上述任何一项所依据的或与之相关的假设的描述。

您可以通过使用“成为”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”等词语来识别这些和其他前瞻性陈述。 “会不会，” “预测”、“潜在”、“继续”、“预期”、“相信”、“估计”、“假设”、“寻求”、“预期”、“计划”、“打算”，以及这些词语或类似术语的否定。前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。

尽管我们认为我们的前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们是基于我们目前的信念和我们的假设来实现这些预期的，这些预期可能被证明是不正确的。由于前瞻性陈述与未来有关，它们会受到固有的不确定性、风险和环境变化的影响，这些不确定性、风险和变化很难预测，其中许多是我们无法控制的。我们的经营和财务业绩的实际结果可能与我们管理层的前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中陈述的预期不同的重要因素包括：

•市场和经济状况(包括通胀水平上升、利率持续上升、资本和股票市场的总体状况、私募股权和风险资本投资、首次公开募股、二次发行、亚太区融资、并购和融资活动水平)以及对我们的相关影响(包括对客户资金总额和客户对我们商业和投资银行和其他金融服务的需求，以及对我们投资的估值的影响)；

•军事冲突的当前或预期影响对金融市场造成的干扰，包括俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突、恐怖主义和其他地缘政治事件；

•新冠肺炎大流行，包括新冠肺炎变种及其对我们经营所在的经济和商业环境的影响，以及对我们的商业和运营的影响；

•拜登-哈里斯政府和美国国会的变化对经济环境、资本市场和监管格局的影响，包括货币、税收和其他贸易政策，以及银行监管机构的监管变化；

•贷款数量和信贷质量的变化，以及不良资产和冲销水平的波动；

•利率或市场水平的变化或影响或影响它们的因素的影响，包括对我们的贷款和投资组合以及存款成本的影响；

•我们的贷款准备金率是否足够，以及是否需要为任何时期的信贷损失拨备；

•我们的资本和流动性状况是否充足，以及我们是否有能力以有利的条件产生资本或筹集资本；

•贷款、存款和客户投资基金余额的水平或构成的变化；

•投资或持有衍生工具或权证资产的基金或公司的业绩或股权估值的变动；

•在影响我们成本结构的因素方面与我们的预期不同；

•我们对客户的信誉或流动性的评估发生变化，或信用集中风险的意外影响造成或加剧了此类信誉或流动性的恶化；

•在影响员工股份交易的时机和水平的因素方面，与我们的预期存在差异；

4

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目录表

•发生欺诈活动，包括违反我们的信息安全或与网络安全有关的事件；

•自然灾害和其他外部事件造成的业务中断和中断；

•我们与业务伙伴、交易对手、服务提供商和其他第三方的互动对我们的声誉和业务的影响；

•我们在国际上的业务扩张，以及地缘政治事件和国际市场和经济事件的影响；

•我们的风险管理框架以及定性和定量模型的有效性；

•我们有能力维持或增加我们的市场份额，包括成功实施我们的业务战略，开展新的业务计划，并实现该等战略和计划的预期好处，包括通过继续整合Boston Private，扩大SVB Private，以及SVB Securities的增长和扩张；

•不利于解决法律诉讼或索赔，以及法律或监管程序或政府行为；

•在影响我们估计有效税率的因素方面，与我们的预期不一致；

•适用的会计准则和税法的变化；

•监管或法律变化(包括因业务增长或扩张而适用于我们的法律和法规的变化)及其对我们的影响；以及

•本报告第一部分第1A项下“风险因素”中讨论的其他因素。

因此，告诫您不要过度依赖前瞻性陈述。我们敦促投资者在评估本Form 10-K年度报告中包含的前瞻性陈述时，除其他外，仔细考虑所有这些因素。可归因于我们或代表我们行事的人的所有后续书面或口头前瞻性声明均明确地完整地受到这些警告性声明的限制。本文件中包含的前瞻性陈述仅在本文件提交之日作出。除法律要求外，我们不承担任何义务，也不打算修改或更新本年度报告中的10-K表格中包含的任何前瞻性陈述。

5

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目录表

第一部分：

第1项。    生意场

一般信息

SVB金融集团("SVB财经")是一家多元化的金融服务公司，也是一家银行控股公司和金融控股公司。SVB Financial于1999年3月在特拉华州注册成立。通过我们的各个子公司和部门，我们向美国各地以及关键的国际创新市场的客户提供一套多样化的银行和金融产品和服务。近40年来，我们一直致力于在企业家和客户的整个生命周期中帮助他们支持各种规模和阶段的客户，主要是在技术、生命科学/医疗保健、私募股权/风险投资和高端葡萄酒行业。

我们通过我们的主要子公司硅谷银行(“银行”)提供商业和私人银行产品和服务，硅谷银行是一家成立于1983年的加利福尼亚州特许银行，是联邦储备系统的成员。该行及其子公司还提供资产管理、私人财富管理和其他投资服务。此外，通过SVB Financial的其他子公司和部门，我们提供投资银行服务和非银行产品和服务，如基金管理和并购咨询服务。我们专注于与全球私募股权和风险投资界的公司建立牢固的关系，其中许多公司也是我们的客户，可能会投资于我们的企业客户。

截至2022年12月31日，我们的总资产为2118亿美元，投资证券总额为1201亿美元，贷款总额、摊销成本为743亿美元，存款总额为1731亿美元，SVB Financial股东权益总额为160亿美元。

我们总部设在加利福尼亚州圣克拉拉，在美国和世界各地的关键创新市场开展业务。我们的公司办公室位于加利福尼亚州圣克拉拉塔斯曼大道3003号，邮编：95054，我们的电话号码是(4086547400)。

当我们提到“SVB金融集团”时， "SVBFG，" “公司”、“我们”或使用类似的词语，我们是指SVB金融集团及其所有子公司的统称，包括本行。当我们提到“SVB金融”或“母公司”时，我们只是指我们的母公司实体，SVB金融集团(不包括子公司)。

业务概述

出于报告目的，SVB金融集团有四个运营部门，我们在本报告中报告了它们的财务信息：硅谷银行、SVB Private、SVB Capital和SVB Securities。

硅谷银行

我们的产品和服务由本行及其子公司提供，主要面向科技和生命科学/医疗保健行业的客户，以及全球私募股权和风险投资客户。银行通过信贷、金库管理、外汇、贸易融资等金融产品和服务，为商业客户的金融需求提供解决方案。我们广泛地为美国境内的客户以及关键国际创新市场的非美国客户提供服务。

本行为商业客户提供全方位的信贷解决方案，包括传统定期贷款、增长资本定期贷款、设备贷款、基于资产的贷款、循环信用额度、仓库设施、经常性收入设施、夹层贷款、收购融资设施、企业营运资金设施、备用和商业信用证、项目融资贷款和信用卡项目。这些贷款可以由客户的资产担保，也可以是无担保的。

本行的全球金库管理服务包括广泛的存款及应付账款/收款解决方案、支付及现金管理解决方案，可透过我们不断扩展的网上及流动银行平台使用。存款产品包括商业及分析支票户口、货币市场户口、多币种户口、境内银行户口、清扫户口及正支付服务，以及透过SVB英国子公司提供的往来户口及外币户口。在以美国为基地的存款服务方面，本行提供应收账款及应付账款服务，包括商户服务、远程截取、密码箱、受控支付户口及商业账单支付。全球支付服务包括电汇、自动结算所支付、商业信用卡和借记卡以及各种基于英国和欧洲、中东和非洲地区的资金转移服务。

银行的外汇和贸易融资产品和服务有助于促进客户的全球金融和业务需求。银行的外汇服务通过在现货市场买卖货币以及货币互换和套期保值，帮助商业客户管理其外汇需求和风险。

世行提供贸易融资产品，以满足客户的国内和全球金融需求。这些产品包括备用信用证、履约担保和商业信用证。备用信用证保护第三方免受合同义务违约。履约担保是为客户竞标项目提供担保。

6

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目录表

根据合同条款完成项目或支持客户向第三方提供产品或服务的义务。商业信用证通常在全球范围内协助客户买卖货物。

银行及其子公司还为客户提供各种投资服务和解决方案，使他们能够更有效地管理自己的资产。例如，通过其注册的投资咨询子公司SVB Asset Management，本行根据客户的投资政策、策略和目标提供酌情的投资咨询服务。银行还通过我们的回购协议计划提供投资解决方案。

我们的全球基金银行部主要向我们的全球私募股权和风险投资客户提供银行产品和服务。

SVB私有

SVB Private是本行的私人银行和财富管理部门，为私人客户提供广泛的金融解决方案。私人银行、贷款、经纪、财富管理和投资咨询服务由SVB的以下子公司和附属公司提供：硅谷银行、SVB投资服务公司和SVB Wealth LLC。我们的客户主要是私募股权/风险投资专业人士和他们所支持的创新经济的执行领导人，以及从Boston Private和我们的优质葡萄酒客户那里获得的高净值客户。SVB Private提供私人财富管理和私人银行服务的定制方法，包括抵押贷款、房屋净值信用额度、限制性和私人股票贷款、资本催缴信用额度、其他有担保和无担保的贷款产品和葡萄园开发贷款，以及基于规划的财务战略、财富管理、家族理财室、财务规划、税务规划和信托服务。我们还通过提供存款账户产品和服务，包括支票、货币市场、存单账户、网上银行和其他个性化的银行服务，帮助我们的私人银行客户满足他们的现金管理需求。SVB Private还包括从Boston Private收购的私人企业、商业房地产和非营利性商业贷款和银行业务。

SVB资本

SVB Capital是SVB金融集团的风险投资和信贷投资部门，主要专注于资金管理。SVB Capital代表第三方有限合伙人投资者管理着超过95亿美元的基金，并在更有限的基础上代表SVB金融集团管理着超过95亿美元的基金。SVB Capital系列基金由集合投资工具组成，例如投资于公司的直接风险基金和投资于其他风险投资基金的基金的基金，以及提供贷款和其他融资解决方案的债务基金。SVB Capital主要通过投资回报(包括附带权益)和管理费为公司创造收入。其他详情见本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”的附注2--“重要会计政策摘要”。

SVB证券

SVB证券是一家专注于创新经济的投资银行，作为SVB金融集团的全资子公司运营。SVB证券为Healthcare and Technology的所有主要子行业提供投资银行服务。医疗保健细分行业包括Biophma、数字健康和医疗技术、医疗服务、医疗技术和工具以及诊断。技术细分行业包括消费互联网、商业促进和营销软件、数字基础设施和科技支持服务、学习技术、企业软件、工业技术和金融科技。SVB证券还为360多家医疗保健和科技公司提供股票研究。SVB证券专注于以下产品和服务：融资、并购咨询、结构性融资、股权研究和销售与交易。

关于我们四个经营部门的更多信息，包括财务信息和经营成果，见本报告第二部分第7项下的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--经营部门成果”和本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”的附注24“分类报告”。

收入来源

我们的总收入由NII和非利息收入组成。在全额应税等值基础上，截至2022年12月31日的年度的NII和非利息收入分别为45亿美元和17亿美元。

NII占我们收益的主要部分。它主要包括从生息资产(如发放给客户的贷款和我们固定收益证券组合中持有的证券)收到的利差与我们为有息负债(如存款和借款)支付的利率之间的利差所产生的收入。我们的存款主要来自我们的技术、生命科学/医疗保健和私募股权/风险投资行业的商业客户。我们还从我们的SVB私人客户那里获得押金，包括高端葡萄酒行业商业客户。

7

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目录表

非利息收入主要是来自我们的收费服务产生的收入，投资银行收入以及我们的投资和权证资产的收益。我们为客户提供广泛的收费金融服务。我们通常将此类收费服务产生的收入称为“核心手续费收入”(非公认会计准则衡量标准)，其中包括客户投资费、财富管理和信托费、汇兑手续费、信用卡手续费、存款服务费、贷款相关手续费以及信用证和备用信用证手续费。此外，通过SVB证券，我们还提供融资、并购咨询服务、结构性融资、股权研究以及上述销售和交易能力。我们通常将我们的核心手续费收入加上这些投资银行服务产生的收入以及销售和交易活动的佣金收入称为“核心手续费收入加上SVB证券收入.我们相信，将我们广泛的金融解决方案的销售和交付整合到客户手中的能力是我们商业模式的一大优势。此外，我们持有非可交易和可交易的投资证券。根据适用的监管要求，我们管理和投资于直接投资于私人持股和上市公司的私募股权/风险投资基金，以及投资于其他私募股权/风险投资基金的基金。这些投资的收益在我们的综合损益表中报告，并包括NCI。我们还确认从收购客户公司股票的权证中获得的收益，这些收益是我们在谈判信贷安排和某些其他服务时获得的。见本报告第二部分第7项下的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--非利息收入--投资证券净收益(亏损)”和“权证资产收益净额”。

我们几乎所有的收入都来自美国客户。2022年、2021年和2020年，我们从外国客户那里获得的总收入都不到10%。

客户行业

我们提供产品和服务，以满足以下每个行业客户的需求。我们为我们的商业公司客户提供服务，主要是在技术和生命科学/医疗保健行业，在他们的整个生命周期中，从“新兴”或“早期”开始，随着他们的需求成熟和扩展，一直到后来的阶段。我们还为其他目标客户行业提供服务，包括私募股权和风险投资公司以及高端葡萄酒行业的公司。

技术和生命科学/医疗保健

我们为技术和生命科学/医疗保健行业的各种客户提供服务。我们的技术客户往往在前沿技术和硬件(如半导体、通信、数据、存储和电子)、企业和消费者软件/互联网(如基础设施软件、应用程序、软件服务、数字内容和广告技术)、金融科技以及气候技术和可持续发展等行业。我们的生命科学/医疗保健客户主要集中在生物制药、医疗技术、医疗器械、医疗保健服务以及诊断和工具行业。我们技术和生命科学/医疗保健业务战略的一个关键组成部分是在早期阶段与客户发展关系，并为他们提供银行服务，随着他们的成熟和扩张，这些服务将继续满足他们的需求。我们主要通过三种做法为这些客户提供服务：

•我们的SVB初创银行Practice专注于服务我们的“新兴”或“早期”客户。这些客户通常是处于创业或生命周期早期的私人持股公司，由朋友和家人提供资金，“种子”或“天使”投资者或已经经历了第一轮风险资本融资。他们通常主要从事研发活动，可能只向市场推出了少数产品或服务(如果有的话)。SVB的初创公司Banking客户的年收入往往低于500万美元，其中许多都是未实现营收的公司。

•我们的SVB早期实践服务于我们的“中期”和“后期”客户。这些客户通常是处于生命周期中后期的私人持股公司，通常依赖风险资本融资。然而，其中一些客户处于其生命周期的更高级阶段，可能是公开持有的，也可能是准备公开持有的。我们的SVB早期客户通常在市场上拥有更成熟的产品或服务，并可能处于扩张期，年收入在500万至7500万美元之间。

•我们的SVB企业银行业务Practice主要为我们的大型企业客户服务，这些客户是更成熟和成熟的公司。这些客户通常是上市公司或大型私人持股公司，在市场上拥有更复杂的产品或服务。SVB企业银行客户的年收入往往超过7500万美元。

此外，我们的赞助金融集团提供债务融资，以支持私募股权公司的收购，主要是科技和生命科学/医疗保健公司。

全球基金银行业务

我们为私募股权/风险投资界的客户提供服务，其中许多客户是我们为其提供银行服务的投资组合公司客户的投资者。特别是，我们为我们的私募股权/风险资本提供信贷便利。

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目录表

客户，包括资本催缴信用额度，其偿还取决于相关有限合伙人投资者在公司管理的基金中支付的资本催缴。除了环球基金银行的贷款产品外，我们还提供存款产品、财务管理产品和几种外汇解决方案，以促进我们的私募股权/风险资本客户的跨境资本流动。

自我们成立以来，我们在风险投资界建立了牢固的关系，随着时间的推移，这种关系已经扩展到私募股权社区的关系。我们相信，我们的网络有助于促进这些私募股权/风险投资公司与我们服务的市场中的公司之间的交易流动机会。

高级葡萄酒

我们是为美国西部的优质葡萄酒生产商提供金融服务的领先供应商之一，主要是在加利福尼亚州的纳帕谷、索诺马县和中央海岸地区，以及太平洋西北部。我们专注于生产葡萄和优质葡萄酒的葡萄园和葡萄酒厂。

私人银行/财富管理

我们为消费者客户提供私人银行和财富管理服务，包括私募股权/风险投资专业人士和他们支持的创新公司的高管。我们提供私人银行、现金管理和财富管理服务，以满足他们的个人银行和金融需求。

竞争

银行和金融服务业竞争激烈，并随着法规、技术、产品交付系统以及一般市场和经济环境的变化而继续发展。我们的竞争对手包括其他银行、债权基金、专业和多元化的金融服务中介机构以及其他向我们的目标客户群提供贷款、租赁、支付、投资、外汇兑换、咨询和其他金融产品和服务的金融科技颠覆者。例如，我们与另类贷款机构竞争，例如“市场”贷款机构、个人对个人贷款机构以及近年来出现的其他非传统贷款机构。我们还与非金融服务提供商，特别是支付服务商和处理商，以及支付行业中可能为我们的客户群提供专业服务的其他非银行技术提供商竞争。此外，我们还与对冲基金和私募股权基金以及投资银行展开竞争。我们市场的主要竞争因素包括产品供应、服务、定价以及交易规模和结构。鉴于我们在我们所服务的客户领域内确立的市场地位，我们继续努力开发产品和服务，以及我们有能力整合和整合我们广泛的金融解决方案的销售和交付以延长我们与客户的关系长度，我们相信我们在我们核心业务领域的市场竞争中处于有利地位。

人力资本

SVB金融集团的成功有赖于我们留住、吸引和激励合格员工的能力。我们依赖我们的员工，其中包括大量拥有技术或其他专业知识和/或与我们服务的市场中的个人和机构建立了强大关系网络的员工。在我们经营的市场中，对金融服务、技术和创新领域熟练和合格人才的竞争非常激烈。作为我们留住、吸引和激励员工的努力的一部分，我们努力提供有竞争力的薪酬和福利，促进多样性、公平和包容性，支持员工的安全和福祉，鼓励员工回馈社区，并以我们的企业价值观为领导。通过这些努力，我们努力营造一个让我们的员工取得成功的工作场所和环境。

截至2022年12月31日，我们雇佣了8553名全职员工。我们约80%的员工在美国，约20%在国际地点，包括印度、英国、以色列、加拿大、中国、德国、香港、爱尔兰、丹麦和瑞典。我们的员工总数在2022年增加了约30%，主要是通过有机增长。

在我们于2022年在全球重新开设办事处后，我们继续专注于我们员工的安全、福祉和稳定，并为我们的员工提供支持，包括为那些直接受新冠肺炎影响的人提供支持、心理健康和健康支持以及其他在家工作支持，如公用事业津贴和技术和设备。展望未来，我们相信，灵活性促进了我们的成功，面对面的合作加强了我们的关系，从而增强了我们相互支持和支持客户的能力。为此，我们部署了一种混合工作环境，在办公室的时间频率因职能和角色而异。我们鼓励您访问我们的网站，网址为“关于美国-践行我们的价值观，获取有关我们ESG相关计划和计划的更详细信息，以及有关我们人力资本管理的更多详细信息。我们网站的内容并不包含在此作为参考，所提供的网站地址仅作为非活动的文本参考。

薪酬和福利。为了留住和吸引人才，我们为员工提供有竞争力的薪酬和福利待遇。我们的薪酬和福利计划提供短期和长期奖励，以激励

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目录表

业绩，协调员工和股东的利益，平衡谨慎的风险承担。员工薪酬方案包括具有竞争力的基本工资，并根据公司和个人表现，可能包括年度奖励现金奖金。达到一定级别的员工有资格获得与公司股票价值挂钩的股权奖励。其他员工福利包括医疗保险(医疗、牙科和视力)、父母保释假、与员工缴费相匹配的401(K)计划、员工股票购买计划、提供主要住房抵押贷款的EHop计划、带薪假期、人寿保险、残疾保险、健康计划(包括网络研讨会以及个人健康咨询)和学习机会。

留存与发展。我们相信，我们的员工加入SVB并留在我们这里是因为我们有机会打造有意义的职业生涯，并帮助塑造全球创新经济，因为我们知道他们的技能和经验是宝贵的。为此，我们致力于提供学习和发展机会，帮助我们的员工实现他们的潜力和实现他们的个人职业目标。这一承诺的主要例子包括为入门级员工提供信用风险评估、贷款组合管理和客户关系技能等领域的高级实践培训的早期职业发展计划，以及提供学习管理交付框架以支持SVB全球战略方向并作为我们人才培养核心系统的全球学习平台。对于通过正规教育项目寻求发展的员工，SVB还为获得与其在SVB的职业生涯相关的认证、称号或学位所需的学杂费和教科书提供补贴。

多样性、公平和包容性(“dei”)。我们相信，促进多样性、公平性和包容性为我们的客户带来更好的结果，对于吸引和留住技术人才至关重要。显然有机会提高所有级别的代表性，特别是妇女、黑人/非裔美国人和西班牙裔/拉丁裔人在高级领导中的代表性。我们正在优先考虑这些努力，并在2022年提出了加强招聘和扩大人才发展举措的目标，以创造通往高级领导的途径。我们多管齐下，促进多元化和包容性的工作场所，包括员工意识计划和员工资源小组、内部“市政厅”会议、定期培训和教育机会、公平薪酬分析、领导力发展、招聘外展计划和战略合作伙伴关系，以推进多元化目标。

安全和幸福。 我们员工的安全和福祉是最重要的。我们制定并维护了公司程序和惯例，以确保我们运营的不同市场中员工的安全。在2022年期间，我们继续专注于为员工提供支持，以解决与工作、生活、财务和健康相关的问题。这包括缓解在家工作挑战的计划和福利，并满足那些直接受新冠肺炎影响的人的医疗和其他支持需求。我们还致力于维护一个没有骚扰或歧视性做法的工作环境。我们有流程和上报渠道，让员工举报骚扰、歧视或其他问题。此外，我们定期通过敬业度调查寻求员工的反馈，以帮助评估敬业度和工作满意度，以及他们对我们的业务目标和价值观的理解和一致性。

社区。我们致力于回馈员工生活和工作所在的社区，并相信这些努力有助于我们留住和吸引人才。我们将某些员工慈善捐款与符合条件的非营利组织相匹配。我们还鼓励员工志愿服务。我们的非营利性慈善机构SVB基金会也为社区组织和其他事业做出贡献。我们还在我们生活和工作的社区投资经济适用房项目，并为加利福尼亚州和马萨诸塞州的低收入和中等收入社区提供财政支持。此外，我们还有一个大学奖学金计划，为某些奖学金和实习提供资金。

公司价值。 我们的公司价值观指导我们的行动，并赋予我们的员工成功的动力。我们的核心价值观是：(I)从同情他人开始，(Ii)承担责任，(Iii)接受不同的观点，(Iv)正直地说话和行动，(V)不断学习和改进。我们相信，我们的价值观是吸引、留住和激励员工的关键，并为我们的业务和更广泛的创新经济的成功做出贡献。

监督和监管

我们的银行和银行控股公司业务受到联邦和州监管机构的广泛监管。这项规定主要是为了保障美国银行体系的稳定，以及保障储户和存款保险基金(DIF)的利益。这一规定并不是为了我们的证券持有人的利益。

作为一家已选择金融控股公司(“金融控股公司”)地位的银行控股公司，SVB Financial根据修订后的“1956年银行控股公司法”(“BHC法案”)接受美联储的主要监管、监督和审查。作为一家加利福尼亚州特许银行和联邦储备系统的成员，该银行受到美联储和DFP I的主要监督和审查。此外，银行必须遵守联邦存款保险公司的某些要求，因为在法律规定的范围内，银行的存款由联邦存款保险公司承保。我们的个人银行活动亦受消费者金融保护局(“CFPB”)的监管和监管。

SVB Financial及其某些非银行子公司也受到美国证券交易委员会和FINRA以及其他某些联邦和州监管机构的监管。此外，我们还受到某些外国监管机构的监管

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目录表

我们在国际司法管辖区开展业务或将来可能希望开展业务的机构，包括英国、德国、以色列、中国、香港、瑞典和加拿大。(见下文“国际规则”。)

以下对法规和条例的讨论是摘要，并不声称是完整的。通过参考本讨论中提到的法规和条例，这一讨论的全部内容都是有保留的。监管机构、美国国会、州立法机构以及国际咨询和标准制定机构继续制定规则、法律和政策，以监管金融服务业和上市公司，以努力保护消费者和投资者，并可能对这些规则的实施有不同的解释。美国国会和拜登-哈里斯政府的行动，以及监管机构关键人员的相关变动，可能会导致适用于我们的法规及其解释方式的变化。因此，与我们活动相关的法律法规的确切性质以及政府政策对公司业务的影响无法预测，在某些情况下，可能会对我们的业务、财务状况和/或运营结果产生重大不利影响。详情见本报告第一部分IA项下的“风险因素--法律和监管风险”。

SVB金融和硅谷银行的监管

作为金融控股公司，SVB Financial一般可从事某些被禁止的非银行活动，以及被美联储认定为“金融性质”或附带或补充金融性质活动的活动，包括某些证券、商业银行和保险活动。

为了保持金融控股公司的地位，金融控股公司及其所有存款机构子公司必须拥有充足的资本和良好的管理，根据美联储的Y规则。否则，美联储可以施加纠正资本和/或管理要求，以及对金融控股公司的活动和进行某些交易的能力施加实质性限制。如果缺陷持续存在，金融控股公司可能会被要求剥离其受保存款机构(“IDI”)子公司，或停止从事银行业务以外的业务以及与银行业务密切相关的业务。

此外，如果金融控股公司的IDI附属公司在最近一次审查中没有获得令人满意的评级，金融控股公司将无法开展任何新的金融活动或收购从事此类活动的公司。在这种情况下，金融控股公司仍可从事与银行业务息息相关的活动，并在进行银行业务的正常过程中作出投资。世行继续至少令人满意地遵守了CRA，并在2021年获得了CRA战略计划的第一个“杰出”评级。

根据适用的加利福尼亚州和联邦法律，州特许商业银行被允许从事国家银行允许的任何活动，包括许多通常由国家银行开展的所谓“与银行业务密切相关”或“非银行业务”的活动。此外，IDI可以通过一家子公司进行IDI本身不允许进行的某些“财务”活动，前提是IDI保持“资本充足”、“管理良好”并令人满意地遵守CRA。

银行控股公司和IDI可能受到联邦和州监管机构和执法当局不同程度的执法行动，因为它们在开展业务时采取了不安全或不健全的做法，或者违反了任何适用机构以书面形式规定的法律、法规或条件，或违反了与该机构达成的书面协议的期限。

增强的审慎标准

2019年10月，联邦银行机构发布了适用于大型银行控股公司的强化审慎标准以及适用于大型银行控股公司和存款机构的资本和流动性规则的规则(以下简称《调整规则》)，以根据《经济增长、监管救济和消费者保护法》(《EGRRCPA》)实施对《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(《多德-弗兰克法案》)的修订。根据EGRRCPA，美联储对银行控股公司实施强化审慎标准的门槛从平均总合并资产500亿美元增加到2500亿美元。美联储还可能对平均合并总资产在1000亿至2500亿美元之间的银行控股公司实施更严格的审慎标准。

根据定制规则，银行组织根据其在美国G-SIB的地位、规模和其他四个基于风险的指标被分为四类。最严格的标准适用于代表第一类的美国G-SIB，而最不严格的标准适用于第四类组织，这些组织的平均合并总资产在1,000亿至2,500亿美元之间，其他某些基于风险的指标不到750亿美元。除其他事项外，第四类组织须遵守：(I)某些流动资金风险管理和风险委员会的要求，包括流动资金缓冲和流动资金压力测试要求；(Ii)每年制定和维持资本计划的要求；以及(Iii)每两年进行一次监督资本压力测试的要求。SVB Financial被视为第四类组织，因此，应遵守适用于第四类组织的要求。

如果第IV类组织超过(I)平均总合并资产2500亿美元或(Ii)平均总合并资产1000亿美元或以上以及至少750亿美元的非银行资产，加权短期批发融资(AS

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根据美联储(“WSTWF”)或表外风险敞口的定义，它将成为第三类组织，然后受到额外的更高要求的约束。

以下是针对第四类和第三类组织的若干强化审慎标准：

•风险管理。第四类和第三类组织须遵守风险委员会和风险管理要求，以及流动性风险管理、流动性缓冲和流动性压力测试要求。

•全面资本分析和审查(“CCAR”)。第四类和第三类组织必须向美联储提交年度资本计划。美联储的资本计划规则为受第四类标准约束的组织提供了制定资本计划的额外灵活性。对于受CCAR约束的组织，如果不能提交令人满意的计划，可能会导致资本分配受到限制，包括股息和普通股回购。CCAR程序旨在帮助确保BHC拥有强大的、前瞻性的资本规划程序，该程序考虑到每个公司的独特风险，并允许在经济和财务压力时期继续运营。我们预计将于2024年首次参与CCAR进程。

•压力测试。第四类组织每隔一年接受一次由美联储进行的监督压力测试。第三类组织每年都要接受监督压力测试，而且必须每隔一年进行一次公司运行的压力测试(通常称为多德-弗兰克压力测试或“DFAST”)。这些压力测试用于确定各组织在综合基础上是否有足够的资本来吸收基线和严重不利的经济条件下的损失。

•解决方案规划。第三类组织，而不是第四类组织，必须向美联储和联邦存款保险公司提交一份计划，以便在发生重大财务困境或破产时迅速和有序地解决问题。另外，FDIC法规要求平均总合并资产在500亿美元或以上的IDI，如银行，提交一份关于该银行的解决方案。2021年6月，FDIC发布了一份针对投保存托机构的决议计划声明，其中包括提供了有关简化IDI计划提交内容要求的进一步细节，并为资产超过1000亿美元的银行设定了三年的备案周期。因此，世行将提交一份从2022年开始的三年周期的解决计划。世行于2022年12月向FDIC提交了解决方案。

•流动性要求。WSTWF超过500亿美元的第IV类组织以及第I-III类组织必须遵守LCR和净稳定筹资比率(“NSFR”)要求，并必须根据具体的数量要求保持高质量的流动资产。然而，上述第四类组织以及WSTWF低于750亿美元的第三类组织的LCR和NSFR要求较低。WSTWF中超过750亿美元的III类组织和所有I-II类组织都必须遵守LCR和NSFR的全部要求。截至2022年12月31日，我们在WSTWF中的资金不到500亿美元，因此，我们目前不受LCR和NSFR要求的约束。

•单一交易对手信用额度。2018年6月，美联储发布了一项关于大型银行组织(不包括IV类组织)的单一交易对手信用额度(SCCL)的最终规则，规定它们对任何其他非关联交易对手的总净信贷敞口不得超过一级资本的25%。由于SVB Financial是第四类组织，我们不受SCCL的要求。

此外，如果一个第四类组织的跨管辖区活动超过750亿美元(根据美联储的定义)，它将在一个过渡期内成为第二类组织，无论上述第三类组织的门槛如何。截至2022年12月31日，我们有599亿美元的跨司法管辖区活动。第II类组织将遵守所有第III类要求和某些额外要求，包括在计算监管资本比率时不得选择不将AOCI排除在外、采用先进的方法监管资本框架、更严格的流动性报告要求以及年度公司运营压力测试(对于第III类组织来说，频率比每隔一年增加一次)。

监管资本

美国的银行机构受到联邦银行机构发布的全面资本框架(“资本规则”)的约束，这些机构实施巴塞尔III监管资本改革和多德-弗兰克法案要求的变化。“巴塞尔协议III”是指巴塞尔银行监管委员会(下称“巴塞尔委员会”)采用的国际商定的监管资本框架。

资本规则规定了CET1资本、一级资本和总资本的最低风险加权资本比率，以及最低杠杆率。CET1被定义为普通股加上相关盈余，以及留存收益加上少数股权的普通股形式，受一定限制，减去某些监管扣除和调整。对于大多数银行组织来说，最常见的一级资本形式(CET1除外)是非累积永久优先股和

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最常见的二级资本形式是次级债务以及贷款和租赁损失准备金的一部分，在每种情况下，均受某些要求的限制。总资本包括一级资本和二级资本。

根据资本规则，适用于SVB Financial和本行的最低资本比率如下：CET1资本4.5%、一级资本6.0%、总资本8.0%和一级杠杆4.0%。此外，银行组织必须满足2.5%的CET1基于风险的资本保存缓冲要求，以避免对资本分配的限制，如股息和股权回购，以及高管的某些奖金薪酬。限制的严重程度将取决于缺口的数额和银行组织的“合格留存收入”(即四个季度的往绩净收入、分配净额和未反映在净收入中的税收影响)。2020年3月，对于拥有1000亿美元或更多资产的BHC，如SVB Financial，美联储批准了一项最终规则，将资本保护缓冲的静态2.5%部分替换为组织特定压力资本缓冲(SCB)要求，反映了美联储CCAR压力测试的监管严重不利情景中的压力损失，并包括计划中的四个季度普通股股息，但最低下限为2.5%。在第四类组织(如SVB Financial)没有接受监管压力测试的一年内，该组织将收到反映最新计划普通股股息的最新渣打银行。第IV类组织亦可选择在组织通常不会接受监管压力测试的年份参加监管压力测试，以获得最新的渣打银行。

如果SVB Financial成为III类或II类组织，它还将受到(I)如果由美联储部署，高达2.5%的CET1反周期资本缓冲和(Ii)最低3.0%的补充杠杆率的限制，该补充杠杆率同时考虑了资产负债表内和某些表外风险。第二类组织还需遵守先进办法的资本要求。

SVB Financial和银行的监管资本比率目前超过了这些水平，如下图所示：

2022年12月31日						SVB财经						银行						所需比率(1)
CET1基于风险的资本						12.05		%				15.26		%				7.0		%
基于风险的第一级资本						15.40						15.26						8.5
基于风险的资本总额						16.18						16.05						10.5
第1级杠杆						8.11						7.96						4.0

(1)以下百分比代表最低资本比率加上资本规则下2.5%的CET1资本保存缓冲(如适用)。

SVB Financial和本行的监管资本比率也超过了相关法规对资本充足率的要求。详情请参阅本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”的附注22--“管理事项”。

2017年12月，巴塞尔委员会公布了修订巴塞尔委员会信用风险标准化方法的标准(包括重新校准风险权重，并对某些“无条件可撤销的承诺”引入新的资本要求)，并建立了操作风险资本的新标准方法。根据现行的资本规则，操作风险资本要求不适用于非先进方法的银行组织，如SVB Financial和本行。联邦银行机构尚未实施这些修订后的标准，它们对SVB Financial和世行的影响将取决于它们的实施方式。

鉴于新冠肺炎大流行带来的经济混乱和运营挑战，2020年，联邦银行机构通过了一项规则，就CECL对监管资本的影响向银行组织提供救济(“2020年CECL过渡规则”)。根据2020年CECL过渡规则，在2020日历年内采用CECL的银行机构，如SVB Financial和世行，获准将CECL对监管资本的估计影响推迟到2022年1月，然后有三年的时间(“逐步停止期”)逐步取消最初两年延迟期间提供的总资本收益。该规则规定了一种方法，用于估计在五年过渡期内根据CECL反映的信贷损失准备金差额与根据已发生损失方法反映的差额的影响。我们选择使用2020年CECL过渡规则下的五年过渡选项。截至2022年12月31日，我们完成了第一年的逐步淘汰，导致总资本收益减少了25%。

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资本规划

银行组织必须有适当的资本规划流程，并接受董事会的适当监督。美联储预计，SVB Financial等银行控股公司在宣布任何股息(普通股、优先股或其他一级资本工具)、资本赎回或资本回购之前，应进行并记录全面的资本充足率分析。此外，联邦银行机构将银行利率风险管理流程的充分性和有效性及其利率敞口水平视为评估银行资本充足性的关键因素。利率风险管理流程存在重大缺陷或利率敞口相对于资本水平较高的银行，将受到相关联邦银行机构的指示，采取纠正措施。

作为第四类组织，我们必须向美联储提交年度资本计划。资本计划包括在各种预期和压力情景下对资本的使用和来源进行评估。BHC在其提交的年度资本计划中计划的资本分配必须与组织自己的基线预测(包括其SCB)下适用的任何有效分配限制保持一致。如果SVB Financial未能维持其SCB高于其基于CET1风险、一级风险和总风险的最低资本要求，SVB Financial进行资本分配的能力可能会受到影响。此外，美联储与CCAR程序相关的资本计划规则还规定，如果要求BHC重新提交其资本计划，则BHC必须事先获得任何股息、股票回购或其他资本分配的批准，新发行资本工具上的资本分配除外。除其他情况外，一个组织可能被要求重新提交与某些收购或处置有关的资本计划。

自营交易及与某些基金的关系

《BHC法令》第13条所载的《沃尔克规则》，除其他事项外，限制银行控股公司及其联营公司从事自营交易，以及赞助、投资某些私人发售的基金，或与某些私人发售的基金有某些其他关系，包括若干对冲基金及私募股权基金(“备兑基金”)。2017年，我们收到通知，美联储批准了我们对某些“非流动性”担保基金(“限制性沃尔克投资”)的投资延长允许符合期的申请。这一批准将公司必须出售、剥离、重组或以其他方式符合受限沃尔克投资公司的最后期限延长至2022年7月。

2019年和2020年，沃尔克规则执行机构敲定了修订实施沃尔克规则的条例的规则。除其他外，修正案根据组织的交易资产和负债的大小来调整合规要求，取消或调整某些要求以澄清允许和禁止的活动，并规定将符合某些标准的风险投资基金和信贷基金从“备兑基金”的定义中新排除。作为这些修订的结果，我们相信，我们的所有受限沃尔克投资(I)有资格获得这些新的排除，(Ii)在其他方面被排除在“担保基金”的定义之外，或(Iii)在2022年7月之前开始或完成清算或解散程序。

立即采取纠正措施

州和联邦银行机构拥有广泛的权力，可以对保险银行及其控股公司采取纠正措施和其他监督行动。例如，IDI根据其资本比率水平被分为五类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。在每个连续的较低资本类别，IDI都受到更多限制和禁止，包括对增长的限制、对存款利率的限制、对支付股息的限制或禁止以及对接受中介存款的限制。根据其资本水平，被归类为资本充足、资本充足或资本不足的银行，如果适当的联邦银行机构在发出通知和听证机会后，确定不安全或不健康的状况或做法需要进行此类处理，则可将其视为下一个较低资本类别。

对分割的限制

银行派息是SVB Financial的主要现金来源之一。银行支付股息的能力受到各种联邦和州法律和法规的限制，包括《加州金融法》和联邦《及时纠正行动条例》的适用条款。举例来说，未经联储局批准，本行不得宣布或向SVB Financial支付股息，条件为：(I)本行于该年度宣布的所有股息总额超过(I)本行该年度的纯收入及(Ii)本行前两个日历年的留存纯收入减去任何向额外实收资本或优先股报废基金所需的转账。此外，银行机构有权禁止银行支付股息，这取决于银行的财务状况，如果这种支付被认为构成了不安全或不健全的做法。

美联储的政策是，银行控股公司通常只应从过去一年的可用收入中支付普通股股息，而且只有在预期收益留存与组织的预期收益保持一致的情况下才能支付股息

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预期的未来需求和财务状况。美联储的政策还包括，银行控股公司不应维持股息水平，因为这会削弱它们成为银行子公司实力源泉的能力。根据迅速纠正措施的规定，如果控股公司的银行子公司被归类为“资本不足”，美联储可以禁止该公司支付任何股息。

与关联公司的交易

一方面，本行与其营运附属公司(如SVB Asset Management或SVB Investment Services)与本行的联营公司(如SVB Financial、SVB Securities或与本行的SVB Capital业务有关联的实体)之间的交易，须受旨在限制本行及其附属公司风险的法定及监管限制，包括《联邦储备法》第23A及23B条及联储局的W规则。这些限制包括对与联营公司的交易金额及类型的数量及质的限制，包括向联营公司扩展信贷、投资联属公司的股票或证券，从关联公司购买资产以及与关联公司进行某些其他交易。此外，与联属公司的信贷交易必须以抵押形式进行，与联属公司的交易必须以市场条件进行，或对本行更有利。

存款保险费

联邦存款保险公司通过存款保险基金为我们的客户提供存款保险，最高限额为每位存款人。FDIC将2%的准备金率作为长期目标，超过了法定的最低1.35%，并可能在未来相应提高评估利率。

2022年10月，FDIC发布了一项最终规则，从2023年的第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率时间表提高了两个基点。 FDIC在2020年9月制定了一项计划，以使DIF准备金率在2028年9月30日之前达到或超过1.35%的法定最低要求。增加的评估是为了促进这一目标。

消费者法规

本行须遵守多项联邦消费者保护法规及条例，例如CRA、平等信贷机会法(条例B)、电子资金转移法(条例E)、真实贷款法(条例Z)、国家洪水保险法、公平信用报告法(经公平及准确信用交易法修订)，以及各种联邦及州隐私保护法。本行及SVB Financial亦须遵守联邦及州法律，禁止不公平、欺骗性、滥用、腐败或欺诈性商业行为、不真实或误导性广告及不公平竞争。作为总资产超过100亿美元的存款机构，该行正接受CFPB的审查。CFPB的任务是颁布消费者法规，并确保大型银行(如世界银行)的消费者金融行为符合联邦消费者金融保护要求。CFPB拥有广泛的执法权力，包括调查、民事诉讼、停止和停止诉讼，以及将刑事调查结果提交司法部的能力。违反这些法律的惩罚可能包括民事罚款、对受影响的消费者进行补救，以及下令停止扩张或现有活动。

州和联邦银行机构以及其他此类执法机构加大了力度，积极执行消费者保护法，实施法规，并对违规各方采取行动。

隐私和网络安全

数据隐私和数据保护是日益受到立法关注的领域。例如，于2020年1月1日生效的2018年加州消费者保护法(CCPA)适用于在加州开展业务并达到一定收入或数据收集门槛的营利性企业。CCPA赋予消费者要求披露收集到的有关他们的信息的权利，以及该信息是否已被出售或与他人共享的权利，有权要求删除个人信息(除某些例外情况外)，有权选择不出售消费者的个人信息，以及有权不因行使这些权利而受到歧视。CCPA包含几项豁免，包括适用于根据联邦格拉姆-利奇-布利利法收集、处理、出售或披露的信息的豁免。从2023年1月1日起，根据加州隐私权法案(CPRA)，CCPA的要求将进一步扩大，从2023年7月1日开始执行CPRA的民事和行政执法。类似的法律已经并可能被我们开展业务的其他州采用，如科罗拉多州和弗吉尼亚州，联邦政府也可能通过数据隐私或数据保护立法。此外，在欧洲联盟，《一般资料保护规例》(下称《一般资料保护规例》)规管个人资料的处理。GDPR不仅适用于欧盟内部，也适用于欧盟以外的所有在欧盟内处理欧盟数据对象的数据的公司。

2021年11月，联邦银行机构发布了一项最终规则，要求银行组织尽快通知其主要银行监管机构，并在确定发生“通知事件”后36小时内通知。通知事件是指已严重中断或降级，或合理地很可能

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严重破坏或降低银行组织开展银行业务或向其主要客户群提供服务的能力，导致收入、利润或特许经营权价值的重大损失，或影响美国金融部门的稳定。最后的规则还要求银行服务提供商在意识到类似事件后立即发出具体通知。最终规则于2022年4月1日生效，要求在2022年5月1日之前遵守。此外，2022年3月，美国证券交易委员会提出了新规则，要求在Form 8-K上报告重大网络安全事件。

反洗钱、制裁和反腐败条例

美国反洗钱法律和法规，包括《美国银行保密法》(BSA)和《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》(《爱国者法》)及其相应法规，要求IDI、经纪自营商和某些其他金融机构拥有发现、预防和报告洗钱和恐怖分子融资的政策、程序和控制。《爱国者法》及其条例还规定，联邦执法机构和金融机构之间以及金融机构之间为反恐目的共享信息，但须满足某些条件。此外，联邦银行监管机构在审查银行控股公司收购和银行合并申请时，必须考虑申请者反洗钱活动的有效性。

2021年1月，修订《反洗钱法》的《2020年反洗钱法》(下称《反洗钱法》)颁布。AMLA旨在全面改革美国反洗钱法律并使其现代化。除其他事项外，AMLA为金融机构制定了基于风险的反洗钱合规方法，要求美国财政部制定标准，评估BSA合规的技术和内部流程，并扩大与执法和调查相关的权力，包括大幅扩大对某些BSA违规行为的现有制裁。《反洗钱法》中的许多法定条款将需要额外的规则制定、报告和其他措施，《反洗钱法》的影响除其他外将取决于规则制定和实施指南。2021年6月，FinCEN发布了反洗钱和打击资助恐怖主义政策的优先事项，这是反洗钱法所要求的。优先事项包括：腐败、网络犯罪、资助恐怖主义、欺诈、跨国犯罪、贩毒、贩运人口和资助扩散。2022年9月，FinCEN发布了一项关于受益所有权信息报告的最终规则，根据该规则，某些国内外报告公司将向FinCEN提交关于其受益所有权的报告。最终规则将于2024年1月1日生效，预计FinCEN将在最终规则生效日期之前发布进一步指导，澄清最终规则的各个方面。

此外，我们必须遵守美国财政部外国资产控制办公室实施的、针对指定的外国、国民和其他人的经济制裁。我们还受到美国和国际反腐败法律和法规的约束，包括美国《反海外腐败法》和英国《反贿赂法》，它们严格禁止对政府官员和雇员的付款和聘用行为。

在遵守反洗钱和反腐败规则和制裁制度方面存在重大缺陷，可能导致银行监管机构和其他政府机构采取公开执法行动，包括民事罚款和对增长和扩张的监管限制。

对某些附属公司及监管联营公司的规管

SVB Securities LLC(前称SVB Leerink LLC)(SVB Securities LLC)和SVB Investment Services Inc.(前SVB Wealth Consulting)均在美国证券交易委员会注册为经纪自营商，是FINRA的成员，并受这两家机构的监管。他们也是证券投资者保护公司的成员。SVB Asset Management、SVB Wealth LLC(前身为Boston Private Wealth LLC)以及与SVB Securities LLC(SVB Securities LLC)(SVB证券的附属公司)有关联的基金管理实体均根据1940年修订后的《投资顾问法案》在美国证券交易委员会注册，并受其相应法规的约束。

SVB Securities LLC和SVB Investment Services Inc.必须遵守管理经纪-交易商的财务责任规则，包括1934年《证券交易法》(经修订)下的第15c3-1条规则，该规则旨在衡量经纪-交易商的一般财务状况和流动性，并根据其活动确保其财务稳定。SVB Securities LLC和SVB Investment Services Inc.都被要求维持最低净资本水平，对于这两家实体中的任何一家，这可能会限制提取资本的能力，或者需要注资以支持业务增长或新的或正在进行的活动。

此外，本公司对根据BHC法案本公司可能被视为控制的若干未合并附属公司及联营公司的监管合规负有监督责任。2021年，本公司重组了与Vouch Inc.和Borster Networks，Inc.的关系，使本公司相信，就BHC法案而言，它不再被视为控制这两个实体。

证券登记及上市

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SVB Financial的普通股和A、B、C、D和E系列优先股是根据修订后的1933年证券法登记的。新浪金融的普通股和A系列存托股份也在纳斯达克全球精选市场上市。因此，SVB Financial必须遵守美国证券交易委员会的信息、委托书征集、内幕交易、公司治理等上市公司的要求和限制，以及纳斯达克的市场规则和其他要求。

作为一家上市公司，SVB Financial还须遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案(“萨班斯-奥克斯利法案”)的会计监督和公司治理要求，其中包括要求财务报告的高管认证，增加对董事会审计委员会及其成员的要求，以及加强有关披露控制和程序以及财务报告的内部控制的要求。

国际规则

我们以国际为基础的子公司和办事处以及全球活动，包括我们在英国的银行子公司，在德国、加拿大和开曼群岛的银行分行，以及我们在中国的合资银行，都受到这些国家和地区各自的法律法规的约束。这包括但不限于由英国金融市场行为监管局和审慎监管局、加拿大金融机构监管局、德国联邦金融监管局、中国银行保险监督管理委员会和开曼群岛金融管理局颁布的法律和法规。根据英国监管机构的要求，硅谷银行从2022年8月1日起将其英国分行重组为一家独立的银行子公司，其结果是我们的英国分行承保的小企业存款达到1亿GB。

只要我们能够在任何其他国际市场开展业务，我们也将受到这些司法管辖区的监管制度的约束。在我们目前没有某些许可证或其他监管授权的司法管辖区，我们的活动可能会受到限制。此外，负责制定国际监管框架的标准制定机构(如巴塞尔委员会)的颁布可能会在全球范围内影响到世行和SVB Financial，因为各国监管机构在当地司法管辖区实施这些框架。

可用信息

我们在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提供这些材料后，在合理可行的范围内尽快通过我们的互联网网站http://www.svb.com，免费提供我们的年度报告Form 10-K、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提供的那些报告的修正案。我们网站的内容并不包含在此作为参考，所提供的网站地址仅作为非活动的文本参考。

项目1A.    风险因素

我们的业务面临重大风险，包括信贷、市场和流动性、运营、法律和监管以及战略和声誉风险。以下描述的因素并不是为了全面列出我们面临的风险。我们没有确定或目前没有意识到的其他风险和不确定因素也可能损害我们的业务运营。如果发生下列因素所述的任何事件或情况，我们的业务、财务状况和/或经营结果可能会受到重大不利影响。

风险因素摘要

信用风险

•由于我们贷款组合的信用状况，我们的不良资产和冲销水平可能会波动，我们可能需要为任何时期的信贷损失做实质性拨备。

•我们的贷款额度是根据客观和主观因素确定的，可能不足以吸收任何实际的信贷损失。

•我们客户的借贷需求一直是不可预测的，而且可能继续不可预测，特别是在具有挑战性的经济环境中。我们可能无法履行我们资金不足的信贷承诺，或无法为损失做足够的准备金，这可能会产生实质性的不利影响。

市场和流动性风险

•国家或全球金融市场和整体经济状况的不稳定和不利发展，包括地缘政治问题，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。

•我们的利差未来可能会进一步下降。利差的任何实质性下降都可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

•流动性风险可能会削弱我们为运营提供资金的能力，并危及我们的财务状况。

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•我们的股权认股权证资产、风险资本和私募股权基金投资以及直接股权投资组合损益取决于我们组合投资的表现以及公共和私募股权投资和并购市场的一般状况，这些市场具有不确定性，可能会因时期而发生重大变化。

•公开股票发行、并购市场的变化或私募股权或风险资本投资水平的放缓已经并可能继续影响我们客户对投资银行或并购咨询服务和贷款产品的需求，这可能会对我们的业务、运营业绩或财务状况产生不利影响。

操作风险

•欺诈活动可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。

•数据泄露、服务中断或其他与网络安全相关的事件可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。

•我们面临着与我们的IT系统以及我们的人员和流程有效支持我们的运营和未来增长的能力相关的风险。

•由于自然灾害和其他我们无法控制的外部事件(包括流行病)造成的业务中断，过去曾对我们的业务、财务状况或运营结果造成不利影响，未来可能会这样做。

•我们面临着长期在家工作安排的风险，以及我们执行更广泛的返回办公室计划的风险。

•我们面临着依赖商业伙伴、服务提供商和其他第三方的风险。

•其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响。

•我们依赖于客户和交易对手信息的准确性和完整性。

•我们面临着与我们目前的国际业务和正在进行的国际扩张相关的风险。

•我们的控股公司SVB Financial的大部分现金收入依赖于其子公司的权证资产收入、投资分配和股息。

•气候变化有可能扰乱我们的业务，并对我们客户的运营和信誉产生不利影响。

•新冠肺炎疫情造成了重大的经济和金融中断，对我们业务和运营的某些方面产生了不利影响，此类中断有可能再次发生。

法律、合规和监管风险

•我们受到广泛的监管，可能会限制或限制我们的活动，对我们的业务行为施加财务要求或限制，或导致我们的成本增加，如果我们的资产负债表继续增长，适用于我们的监管框架的严格程度可能会增加。

•作为一家平均总资产超过1,000亿美元的银行控股公司，我们受到严格的监管，包括适用于大型银行控股公司的某些强化的审慎标准。如果我们超过了某些其他门槛，我们将受到更严格的监管。

•我们面临着不遵守和执行《银行保密法》、其他反洗钱和反贿赂法规以及美国经济和贸易制裁的风险。

•如果我们违反或未能遵守管理金融机构的国际、联邦或州法律或法规，我们可能会受到纪律处分或诉讼，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或声誉产生重大不利影响。

•有关处理个人数据和信息的法律和法规可能会阻碍我们的服务或导致成本增加、法律索赔或针对我们的罚款。

•诉讼或政府或监管机构调查的不利结果可能会影响我们的业务实践和经营业绩。

•如果不能识别和解决潜在的利益冲突，可能会对我们的业务产生不利影响。

•反收购条款和联邦法律可能会阻止可能对股东有吸引力和/或对我们的股票价格产生不利影响的合并或收购。

战略、声誉和其他风险

•从2021年到2022年，我们经历了显著的增长，包括存款增长。如果我们再次经历与过去类似或更高的存款增长，我们可能需要筹集额外的股本来支持我们的资本比率。

•风险集中增加了重大损失的可能性，而为减轻集中风险而设立限制则增加了收入减少和增长放缓的可能性。

•客户可用股本金额的减少可能会对我们产生不利影响。

•我们面临着竞争压力，这些压力可能会对我们的业务、财务业绩或增长产生不利影响。

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•我们保持或增加市场份额的能力取决于我们吸引和维持以及满足现有和未来客户需求的能力。

•我们面临着与我们的战略承诺和新业务计划相关的风险。

•我们可能无法实现波士顿私人收购的增长前景和预期收益。

•任何对我们声誉和关系的损害都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。

•无效的风险管理框架可能会对我们的战略规划和我们减轻风险和/或损失的能力产生实质性的不利影响，并可能产生不利的监管后果。

•我们目前不支付普通股的股息，未来也可能不会这样做。

信用风险

由于我们贷款组合的信用状况，我们的不良资产和冲销水平可能会波动。我们已经并可能在未来需要为任何时期的信贷损失拨备重大准备金，这可能会减少该时期的净收益、增加净亏损或以其他方式对我们的财务状况产生不利影响。

我们的贷款组合具有不同于大多数其他银行公司的信用状况。根据我们对不同细分市场的贷款性质，我们客户的信用状况在我们的贷款组合中有所不同。

依赖投资者的贷款。我们的许多贷款，特别是在我们针对早期和中期私人持股公司的投资组合中，都是向现金流适中或为负、和/或没有既定盈利运营记录的公司发放的，主要是在科技、生命科学和医疗保健行业。因此，这些贷款的偿还通常取决于借款人从风险资本家或其他人那里获得额外融资，或者在某些情况下，成功地向第三方出售、公开发行或其他形式的流动性或“退出”事件。美国经济状况导致某些客户的估值下降，从而降低了某些客户的融资率或其他“退出”事件，这已经并可能继续对我们的某些客户及其偿还贷款的能力产生不利影响。如果衰退的经济状况发展起来，某些客户可能会遇到长期维持业务的困难。不能保证这些公司将能够继续以以前或当前的估值水平获得资金，如果真的有的话，估值可能会大幅下降，在某些情况下，已经下降。这已经影响并可能进一步影响某些借款人的财务健康。金融市场的持续波动可能会使IPO对寻求“退出”事件的投资者来说变得不可用或吸引力降低。此外，我们看到风险投资者以更有选择性的方式、更低的水平和/或更不优惠的条款提供融资，如果有的话，所有这些都可能对借款人偿还贷款的能力产生不利影响。

更大的贷款和银团贷款。此外，我们的贷款组合中有很大一部分是由更大规模的贷款组成的，这可能会增加任何单一借款人违约对我们的影响。截至2022年12月31日，向任何单一客户(单独或总计)提供的2000万美元或以上的贷款总额为468亿美元，占我们投资组合的63%。随着时间的推移，这些较大的贷款在我们总贷款组合中所占的比例越来越大。它们包括向我们的私募股权和风险资本客户提供的资本催缴信贷额度和SLBO贷款，以及向我们后期和较大的企业客户发放的其他贷款，这些贷款可能会发放给规模更大但债务相对于其股本、资产负债表流动性或现金流的公司。此外，我们继续努力，通过代理或安排更大的银团信贷安排，以及参与由其他金融机构代理的更大银团，来扩大我们的贷款组合。在我们不担任牵头银团代理的那些安排中，我们对信贷安排的控制或决策能力通常仅限于我们的参与权益。

依赖第三方的贷款。我们与客户达成的融资安排的偿还可能取决于第三方的财务状况或履行其对客户的付款义务的能力。例如，我们签订了基于公式的融资安排，以客户从与其有业务往来的第三方的应收账款为担保。我们以第三方银行签发的信用证作为担保贷款，并达成信用证贴现安排，其偿还可能取决于第三方银行的偿还。我们提供基于经常性收入的信贷额度，还款可能取决于借款人从第三方获得的收入。我们还向太阳能和其他可再生能源供应商提供项目融资，这些供应商的还款可能取决于与可再生能源发电、建设和获得融资来源有关的因素，包括税收抵免股权。此外，在我们的私募股权和风险投资公司客户的贷款组合中，我们的许多客户都有信用额度，这些信用额度的偿还取决于基础有限合伙人投资者在这些公司管理的基金中支付的资本催缴或管理费。这些资本催缴信用额度是我们贷款组合的重要组成部分(截至2022年底，资本催缴信用额度占我们贷款组合的一半以上，未来可能会增加)。这些第三方可能无法履行他们对我们的客户或我们的财务义务，这最终可能会对我们产生不利影响。

科技、生命科学和医疗保健行业。由于我们大部分借款者所在的科技、生命科学和医疗保健行业的特点是激烈的竞争和快速的技术变革，以及这些行业的公司证券的市场价格周期性波动，借款人的财务状况

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科技、生命科学和医疗保健行业可能会迅速恶化。我们许多贷款的抵押品通常包括知识产权和其他无形资产，这些资产很难估值，在违约的情况下可能无法随时出售。因此，即使贷款得到担保，我们也可能无法全额收回欠我们的款项。

酒庄和葡萄园。此外，我们还通过SVB的葡萄酒部门(SVB Private的一个组成部分)向优质葡萄酒厂和葡萄园提供贷款。对这些客户的贷款偿还可能取决于整体葡萄酒需求和销售，或可能受到挑战的经济环境不利影响的其他融资或收入来源，以及可能受到气候变化、恶劣天气、暴雨、洪水、干旱、火灾、野火、地震、流行病或其他自然或灾难性条件不利影响的相关房地产和非房地产抵押品的价值、葡萄总供应量和旅游业收入。例如，我们的高端葡萄酒行业客户已经并可能在未来继续受到与新冠肺炎疫情相关的影响导致的餐厅和葡萄酒厂销售损失的影响。

对个人的贷款。我们还向创新经济中的个人投资者、高管、企业家或其他有影响力的人提供贷款，主要是通过世行的一个部门SVB Private。这些个人客户可能会面临履行财务承诺的困难，特别是在充满挑战的经济环境下，可能无法偿还贷款，如果伴随着房地产价值的下跌，这些困难可能会更加严重。在某些情况下，我们也可以放宽贷款契约和条件，或将贷款期限延长至个别有经济困难的借款人。虽然这种决定是基于对各种因素的评估，包括在短期内获得额外资本，但不能保证这种持续的支持将导致任何个人借款人履行其财务承诺。此外，某些客户可能会提前偿还贷款本金。如果我们无法将这些资金借给其他借款人或以相同或更高的利率进行投资，我们的财务业绩可能会受到不利影响。

商业房地产贷款。作为波士顿私人公司收购的一部分，我们收购了CRE贷款组合。CRE贷款可能缺乏标准条款，并可能包括到期时到期的大量本金余额或“气球”付款。与我们其他类型的贷款相比，华润置业的贷款可能涉及更高的违约风险，原因包括当前的经济状况和房地产市场的波动、入住率、租金收入、利率和抵押品价值。此外，新冠肺炎疫情的持续不利影响以及长期在家工作的安排对商业房地产行业，包括零售店、酒店和写字楼，产生了更大的风险敞口，为我们的华润置业贷款组合创造了更大的风险敞口。

根据我们整体贷款组合的信用状况，我们的不良贷款水平、贷款冲销和不良贷款额度可能会波动，并且在不同时期可能会有很大差异。我们不良贷款水平的增加、PCD贷款的收购、贷款冲销的增加、基础投资组合的变化或经济预测的变化可能需要我们增加任何时期的信贷损失拨备，这可能会减少我们的净收益或导致该时期的净亏损。新冠肺炎的死灰复燃，持续或未来的经济低迷或衰退，或其他不可预见的事件，可能会导致我们的客户在贷款到期时无法偿还贷款，或导致抵押品价值下降，如应收账款，这可能会导致我们大幅增加我们的授信额度，或者在未来一段时间内产生超过拨备的信用损失。例如，在2020年上半年，为了应对新冠肺炎疫情的爆发，我们大幅增加了ACL。此外，我们的不良贷款水平、贷款冲销、基础投资组合的变化或经济预测的变化也可能对我们的资本比率、信用评级和市场对我们的看法产生不利影响。见本报告第二部分第7项下“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--综合财务状况”下的“贷款”。

我们的贷款额度是根据客观和主观因素确定的，可能不足以吸收信贷损失。

作为贷款人，我们面临借款人客户到期无法偿还贷款的风险。如果借款人违约造成巨大的总损失，可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。我们通过建立ACL来为此类损失预留准备金，其增加将导致在我们的收入中计入一笔信贷损失准备金。尽管我们已经建立了一个评估程序，旨在使用反映贷款分类的历史和其他客观信息来确定我们的ACL的充分性，但信用损失的确定也取决于宏观经济预测以及我们管理层的主观经验和判断。实际损失很难预测，特别是如果此类损失源于我们历史经验之外的因素，或者与我们的信用质量评估不一致。我们不能保证我们的ACL将足以吸收未来的信贷损失或防止对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。

我们准确预测估计信用损失的能力取决于我们的信用损失模型和相关投入是否与实际损失率相对应。

银行业监管机构作为其监管职能的一部分，定期审查我们的方法、模型以及我们在确定我们的ACL是否足够时所做的基本假设、估计和评估。这些监管机构可能会得出结论，认为改革是必要的，这可能会影响我们的整体信贷组合。这些变化可能导致对我们的方法或模型的修改，对我们贷款的重新分类或降级，增加我们的ACL或

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其他信贷成本、实施新的或更严格的集中度限制、限制我们的贷款活动和/或确认进一步的损失。

我们客户的借贷需求一直是不可预测的，而且可能继续不可预测，特别是在具有挑战性的经济环境中。我们可能无法履行我们的资金不足的信贷承诺，或无法为与我们的资金不足的信贷承诺相关的损失预留足够的准备金，这可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩或声誉产生重大不利影响。

提供信贷的承诺是一种正式协议，只要协议规定的条件得到满足，就会将资金借给客户。我们客户在这些信贷承诺下的实际借款需求历来低于承诺的合同金额。因此，我们通常会从资产负债表中反映出大量的无资金支持的信贷承诺总额，其中很大一部分最终会到期而不会被动用。其他详情见本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”附注21“表外安排、担保和其他承付款”。然而，我们客户的实际借款需求可能会超过我们预期的资金需求。例如，在充满挑战的经济环境中，我们的客户公司可能更依赖我们的信贷承诺，原因是其他地方缺乏可用的信贷，其他渠道的信贷成本不断上升，或者私募股权或风险投资公司的融资有限，例如在新冠肺炎疫情爆发时发生的情况，当时某些客户增加了对信贷额度的利用，以确保流动性。此外，我们的私募股权和风险投资基金客户的有限合伙人投资者可能会因流动性或其他融资困难而无法履行其基本投资承诺，这可能会影响我们客户的借款需求。如果我们未能按照客户的实际借款需求履行我们的资金不足的信贷承诺，可能会对我们的业务、财务状况、经营结果或声誉产生重大不利影响。

此外，尽管我们已经为与我们的无资金信贷承诺相关的损失建立了准备金，但准备金的水平是由一种类似于在我们的有资金贷款组合中建立我们的ACL时使用的方法来确定的。准备金可能会受到重大变化的影响，主要基于信贷承诺减去已融资金额、我们预计未来将使用的未融资部分的金额、贷款信贷承诺的信贷质量以及管理层的估计和判断。不能保证我们对无资金的信贷承诺的拨备将足以弥补与我们的无资金的信贷承诺相关的实际损失。在任何时期，增加无资金支持的信贷承诺的拨备可能会导致我们的收益产生费用，这可能会减少我们的净收益或增加该时期的净亏损。

市场和流动性风险

国内或全球金融市场和整体经济状况的不稳定和不利发展，包括地缘政治问题，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大影响。

我们的收入来自于我们对贷款组合收取的利息和费用、投资组合中持有的证券、承销、投资和咨询费以及我们提供和销售的其他产品和服务。我们的业务受到国家和全球经济状况的影响，这些状况可能会突然发生变化，以及对这些状况和未来经济前景的看法，例如对潜在衰退的担忧。如果衰退的经济状况发展，它们可能会对整个金融服务业产生负面的金融影响，包括对我们。更广泛的经济状况的变化是不可预测的，也是无法控制的。对我们的业务和相应的收入来源的负面影响可能来自经济增长水平较低或下降、私募股权和风险资本投资减少、客户支出或借款模式的变化、信贷和资本成本的限制或增加、并购活动或公开股权活动的减少、高通胀水平、与美国财政、货币和政治事务有关的不确定性，包括对赤字和债务水平的担忧、基准利率上升、税收和美国债务评级。此外，地缘政治问题，包括国际政治动荡或动乱(包括乌克兰战争)，以及影响美国和其他国家的外交关系紧张和国际贸易限制，可能会影响金融市场和全球经济的稳定。对全球经济的任何影响都可能对美国经济产生类似的影响。例如，美国或全球经济长期缓慢增长或由上述事件导致的一般经济状况和/或金融市场的任何恶化，可能会导致我们的净收入减少，或要求我们注销更高比例的贷款并增加信贷损失拨备，否则将对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们的利差未来可能会进一步下降。利差的任何实质性下降都可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

我们净收入的很大一部分来自我们的利差，利差是我们为有息负债(如存款和批发借款)支付的利率与我们获得的有息资产(如发放给客户的贷款、我们投资中持有的证券)的利率和费用之间的差额。

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为管理短期流动性而持有的投资组合和超额现金。我们的利差可能会受到资产负债表上贷款、投资证券、存款和其他负债的组合以及各种我们无法控制的影响利率水平的外部因素的影响，例如竞争、通胀、经济衰退、全球经济动荡、失业以及各种政府机构(如美联储)的财政和货币政策。例如，关键可变市场利率的变化，如联邦基金、国家优惠(“优惠”)、伦敦银行同业拆借利率、SOFR或国债利率，通常会影响我们的利差。虽然利率的变动通常不会对我们的生息资产所赚取的收入和与我们的计息负债相关的费用产生同等的变化，但市场利率的上升可能会导致并已经导致我们的利差扩大，至少是暂时的。相反，如果利率下降，我们的利差可能会下降。

美联储在整个2022年上调了基准利率，并可能继续提高利率，以应对经济状况，特别是通胀压力。继续加息以抗击通胀或其他方式，可能会产生不可预测的影响，或将利差的收益降至最低。例如，利率上升可能会导致客户拖欠、破产或违约的数量增加，更多的不良资产和净冲销，存款水平下降，对基于利率的产品和服务的需求减少，包括贷款，我们客户偏好的表外基于市场的投资水平的变化，以及我们的无息和计息账户的组合的变化，每一项都可能减少我们的利差。 此外，短期利率的增加在过去增加了，未来也可能增加公司的短期融资成本。另一方面，如果美联储改变方向，下调目标联邦基金利率，低利率可能会限制我们的利差，并可能对我们的业务预测产生不利影响。除了影响利差之外，利率上升还可以通过其他方式对公司的业务和盈利能力产生实质性影响，包括降低公司投资证券的价值，改变我们的存款组合，支持计息存款，和/或增加计息存款的定价频率。例如，利率上升已经并可能继续导致我们的AFS固定收益投资组合的公允价值下降，计息存款的定价频率和比例增加，而我们HTM固定收益投资组合的未实现亏损可能会导致收购本公司的成本更高或可能性更低。我们无法预测利率的变化，因为利率受到我们无法控制的因素的影响，包括通胀、通货紧缩、经济衰退、失业、货币供应和金融市场的其他变化。

确定LIBOR或其他参考利率的方法的变化，或与该等潜在变化相关的不确定性，可能会对我们持有或发行的参考利率挂钩债务证券的价值产生不利影响，从而可能进一步影响我们的利差。负责监管LIBOR的金融市场行为监管局总裁和LIBOR的管理人ICE Benchmark Administration宣布，最常用的美元LIBOR期限将在2023年6月30日后停止提供或不再具有代表性。

2022年3月，《可调整利率(LIBOR)法》(下称《LIBOR法》)颁布，为取代LIBOR作为所谓“坚韧遗留”合约的参考利率提供了统一的方法。例如，苛刻的遗留合同是指不包括有效备用条款的合同，因为它们没有替代基准的条款。根据伦敦银行同业拆借利率法案，这些合约中最常见的伦敦银行间同业拆借利率期限将自动被取代，以引用美联储法规中确定的基于SOFR的基准利率。2022年12月，美联储发布了最终规定，根据SOFR，为受LIBOR法案约束的各种类型的合约确定基准替代。

除LIBOR法案外，监管机构、行业团体和某些委员会(例如，ARRC)还发布了与LIBOR挂钩的金融工具的建议备用语言，确定了某些LIBOR利率的建议替代方案(例如，SOFR作为美元LIBOR的推荐替代方案)，并建议在浮动利率工具中实施建议的替代方案。目前，无法预测这些建议和提议是否会以目前的形式被广泛接受，它们是否会继续演变，以及它们的实施可能对浮动利率金融工具市场产生什么最终影响。从LIBOR参考利率向替代参考利率的过渡将是复杂和不可预测的，并会产生各种风险，包括运营风险、运营和合规成本增加、潜在的客户纠纷和诉讼以及监管审查。

流动资金风险可能会削弱我们为业务提供资金的能力，并危及我们的财务状况。

流动性对我们的业务至关重要，无论是在SVB Financial还是在银行层面。我们需要足够的流动性来履行我们预期的财务义务，以及客户活动和市场变化产生的意想不到的要求，例如在新冠肺炎疫情爆发时发生的意外现金外流，当时某些客户增加了对其信用额度的利用，或者未来随着经济状况的改善，我们的私募股权和风险投资客户的信用使用率会增加。SVB Financial的主要流动资金来源包括：(I)来自本行的股息，(Ii)在公开和非公开市场提供债务和股权工具的定期资本市场交易，以及(Iii)本公司的流动资产组合。银行的主要资金来源是客户存款，其中大部分是

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是以现金和高流动性资产的形式维持的。2022年下半年，我们的存款增速较前18个月的快速增长有所放缓，存款水平的下降可能会影响我们的流动性。早期和中期公司可用股本的减少，包括通过并购活动或公开股权活动的减少，可能会进一步减缓存款增长，因为我们从这些公司获得了相当大的存款份额。降低存款水平可能会对寻找补充流动资金来源造成更大压力。

当需要时，我们的流动性得到以短期和长期借款形式的批发借款能力的补充，这些借款由我们的高质量投资证券组合、长期资本市场债券发行和我们在联邦基金市场提供的无担保隔夜融资渠道来担保。无法通过这些来源维持或筹集资金，可能会对SVB Financial和银行的流动性产生重大负面影响，无论是单独还是共同影响。我们获得足以为我们的活动提供资金的资金来源，或以对我们有吸引力的条款获得资金来源，可能会受到具体影响我们或整个金融服务业的因素的影响。例如，可能不利影响我们获得流动资金来源的因素包括，由于市场低迷或针对我们的不利监管行动，我们的业务活动水平下降，资产市场低迷，导致我们持有的抵押品无法变现或被清算，价格不足以收回我们的担保债务的全部金额，我们的信用评级下调，我们的声誉受到任何损害，或储户或投资者对我们的信誉和业务的信心下降。我们获得流动性的机会也可能受到非我们特有的因素的影响，例如限制银行子公司可能支付的公司间股息数额的法律法规、金融市场的严重波动或混乱，或者对整个金融服务业前景的负面看法和预期。任何此类事件或未能有效管理我们的流动资金，都可能影响我们的竞争地位，增加我们的借贷成本和存款利率，限制我们进入资本市场的机会，并对我们的财务状况产生重大不利影响。

我们的股权权证资产、风险资本和私募股权基金投资以及直接股权投资组合损益取决于我们组合投资的表现以及公共和私募股权和并购市场的总体状况，这些都是不确定的，可能会在不同时期发生重大变化。

在协议信贷安排和某些其他服务方面，我们经常获得股权证资产，使我们有权收购主要在受适用监管限制的技术、生命科学和医疗保健行业中由风险投资支持的非上市公司的股票，在某些情况下，我们在这些公司首次公开募股后保留股权。我们还通过SVB Financial、SVB Securities和我们的SVB Capital系列基金投资于风险投资基金和直接投资于公司。吾等可能就SVB Capital的部分权益头寸订立对冲安排；其中许多权益须按公允价值列账，并可能受公允价值变动的影响。这些认股权证和投资的公允价值反映在我们的财务报表中，并按季度进行调整。公允价值变动通过合并净收入计入未实现损益。然而，这些金融工具的公允价值变动的时间和金额取决于我们无法控制的因素，包括我们投资的公司或基金的感知和实际表现、投资组合公司优先股或普通股的市场价格波动、我们从这些公司收到相关财务信息的时间、市场波动和利率波动以及法律和合同限制。

如果衰退的经济状况发展，它们可能会对整个金融服务业产生负面金融影响，包括SVB Financial。经济衰退可能会对我们的权证资产、风险资本和私募股权基金投资以及直接股权投资组合产生负面财务影响，此外，还会加剧本“风险因素”部分讨论的不利影响。此外，我们无法控制的其他宏观经济因素，包括新冠肺炎疫情、通胀趋势、金融市场波动以及地缘政治问题和事件，如乌克兰战争，已经并可能继续对我们投资的价值产生不利影响。此外，我们出售这些金融工具的实际净收益(如果有的话)的变现时间和金额也往往取决于我们无法控制的因素。除上述因素外，这些因素还包括公开发行股票的水平、并购或其他退出活动、对我们出售股权能力的法律和合同限制(包括任何“锁定”协议到期)，以及任何实际处置的时间。我们从这些金融工具获得的净收益，以及我们的财务报表，也可能受到我们可能就此类工具达成的对冲安排的影响。由于该等金融工具及其买卖市场的固有变异性，其公平市价可能会在不同期间大幅增加或减少，而出售时最终变现的净收益可能与当时记录的公平市价有重大差异。

此外，根据这些权证及直接股权投资的公允价值，我们的权证及直接股权投资组合合计公允价值的一大部分，可能不时集中于有限数目的权证及直接股权投资。其中一项或多项认股权证或直接股权投资(或任何潜在的相关对冲交易)的估值变动，可能会对我们的财务报表及整体投资组合的估值产生重大影响。此外，因为私人公司的估值本身就是

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由于存在不确定性，可能会在短期内波动，并可能基于估计，我们对私人公司公允价值的确定可能与如果这些证券存在现成市场时所使用的价值大不相同。因此，公允价值的确定可能在很大程度上低估或夸大我们在出售一项或多项投资时最终实现的价值。我们无法预测未来已实现或未实现的收益或亏损，任何此类收益或亏损可能会在不同时期发生重大变化。其他详情见本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”附注16“衍生金融工具”。

公开股票发行、并购市场的变化或私募股权或风险资本投资水平的放缓已经并可能继续影响我们客户对投资银行或并购咨询服务和贷款产品的需求，这反过来可能对我们的业务、运营业绩或财务状况产生不利影响。

虽然活跃的公开股票发行、融资和并购活动市场通常对我们的业务有积极影响，但一个负面后果是，如果我们的客户完成公开股票发行、被另一家实体收购或与另一家实体合并或以其他方式获得重大股权投资，他们可能会偿还或减少与我们的贷款。

相比之下，对公开股权或并购交易的需求较低，或由于影响市场状况的事件而无法完成此类交易，可能会导致整体交易减少，从而减少我们的投资银行业务SVB证券的收入，因为该等收入主要来自与资本市场和并购交易相关的承销和咨询费。与2021年医疗保健和科技行业强劲的资本市场活动相比，2022年公开股权和并购交易的相对下降导致了SVB证券收入的下降。

此外，私募股权或风险资本投资整体水平的放缓可能会减少我们的客户从我们的资本催缴信用额度借款的需求，我们的私募股权和风险资本基金客户通常利用这些信用额度在收到各自有限合伙人的催缴资本之前进行投资。我们贷款余额或信用额度的任何重大减少都可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

操作风险

欺诈活动可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。

作为一家金融机构，我们很容易受到针对我们、我们的客户或我们的第三方合作伙伴的传统或网络相关欺诈活动的影响，这可能会导致我们或我们客户的财务损失或成本增加、诉讼或我们的声誉受损。此类欺诈活动可能采取多种形式，包括信用欺诈、支票欺诈、电子欺诈、电信欺诈、网络钓鱼、社会工程、商业电子邮件泄露或其他不诚实的行为。例如，在2021年，正如在之前的文件中披露的那样，我们因欺诈活动而产生了8000万美元的冲销。近年来，由于网络犯罪分子以商业银行账户为目标，金融服务业内部的电子欺诈活动、安全漏洞和网络攻击继续上升，特别是在商业银行部门。

与行业趋势一致，我们仍然面临企图电子欺诈活动的风险，随着我们增加我们的移动、数字和基于互联网的产品供应，并扩大我们基于互联网的产品和应用的内部使用，这种活动在未来可能会增加。最近，大公司(包括金融机构和零售公司)以及美国政府机构遭受了严重的数据泄露或恶意软件攻击，在某些情况下，不仅暴露了机密和专有的公司信息，还暴露了客户和员工的敏感财务和其他个人信息，并使他们受到潜在的欺诈活动。我们的一些客户可能已经受到这些入侵的影响，这增加了他们的身份被盗、信用卡欺诈和其他欺诈活动的风险，这些活动可能涉及他们在我们的账户，这可能会使我们承担潜在的责任。此外，SVB的持卡人使用他们的借记卡和信用卡从第三方或第三方处理服务进行购买。因此，SVB因未经授权使用信用卡或其他欺诈活动等原因，面临该第三方的信息系统或其支付处理器数据被泄露的风险。由于欺诈活动或其他原因造成的此类数据安全漏洞可能会危及SVB的账户信息，导致信用卡账户损失，并增加诉讼成本。SVB可能会因补偿客户信用卡账户上的欺诈交易以及与数据安全漏洞相关的其他成本而蒙受损失，例如更换与被泄露的信用卡账户相关的卡。

数据泄露、服务中断或其他与网络安全相关的事件可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。

可能会对我们、我们的客户或我们的第三方合作伙伴实施数据泄露、破坏、勒索或其他未经授权的活动，这可能会导致我们或我们客户的经济损失或成本增加、我们的信息或我们的客户信息被泄露或滥用、资产被挪用、侵犯我们员工或客户的隐私、诉讼或损害我们的声誉。此类活动可能包括网络钓鱼、社会工程、商业电子邮件泄露、勒索软件

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渎职和其他不诚实的行为。事件也可能是人为错误或我们无意造成的错误造成的。

与我们和我们的客户有关的信息在我们的网络和系统上维护，交易在我们的网络和系统上执行，我们的客户和我们的某些第三方合作伙伴的网络和系统，如我们的在线银行或报告系统。保密信息的安全维护和传输，以及通过这些系统执行交易，对于保护我们和我们的客户免受欺诈和安全漏洞以及维护我们客户的信心至关重要。由于有权访问我们的系统或我们的客户或交易对手的机密信息的人(包括员工和第三方承包商)的故意或无意行为，信息安全遭到破坏也可能发生，而且在极少数情况下发生。此外，SVB根据我们与一些商户和/或支付网络签订的协议，为这些商户客户提供信用卡交易处理服务。根据这些协议，如果我们的商户客户之一遭遇数据安全漏洞，我们可能要对某些损失和处罚负责。

我们还提供某些服务，允许非账户持有人通过SVB的系统处理支付，以及金融分析服务。在提供这些服务的过程中，我们可能会获得有关没有在本公司持有账户的客户的敏感数据，包括有关在其他机构持有的账户的信息，以及有关我们的客户或他们所服务的非账户持有人的损益和其他专有财务或其他信息。如果发生数据泄露，这些敏感信息可能会被曝光，并可能使我们面临损害赔偿要求。

此外，犯罪活动水平和复杂性的提高、计算机能力的进步、员工在家工作的持续安排、将新员工整合到公司、第三方技术和服务(包括云计算和存储、计算硬件、浏览器和操作系统)或其他发展中的漏洞，都可能导致我们用来保护关于我们、我们的客户和基础交易的数据，以及我们的客户用来访问我们系统的技术、流程和控制的损害或破坏。安全漏洞、网络攻击和其他类似犯罪活动的形式、方法和复杂性不断发展，随着我们业务的发展和发展，特别是在新的业务线或地理区域，我们可能无法预见未来的风险。尽管我们已经开发并将继续投资于旨在检测和防止安全漏洞和网络攻击并定期测试我们的网络事件应对计划的安全性和有效性的系统和流程，但我们的风险缓解战略和内部控制，包括风险评估政策和程序、测试、备份和冗余系统、事件响应计划、培训和身份验证或加密工具，可能无法有效抵御欺诈、安全漏洞或网络攻击，并且我们维护的任何保险可能不足以补偿我们可能发生的所有损失。我们无法预见或未能充分减少欺诈活动、安全漏洞或网络攻击可能会导致：(I)我们或我们客户的财务损失，(Ii)我们的业务和/或客户的损失，(Iii)我们的机密数据或信息的丢失或暴露，(Iv)我们声誉的损害，(V)额外费用的招致，(Vi)人员损失，(Vii)我们的业务中断，(Viii)我们或关键供应商的不可抗力索赔，(Ix)我们的在线服务或其他业务的增长能力，(X)额外的监管审查或处罚，或(Xi)我们面临民事诉讼和可能的经济责任。此外，由于对网络事件的调查本质上是不可预测的，公司可能需要相当长的时间才能完全发现网络事件的范围和与之相关的损害，并制定有效的缓解计划。在此期间，与网络事件相关的损害可能会继续，与公众、客户、监管机构和其他利益相关者的沟通可能不及时或不准确。潜在的新法规可能要求我们在事件得到解决或全面调查之前公开披露有关网络事件的信息。

我们面临着与我们的IT系统以及我们的人员和流程有效支持我们的运营和未来增长的能力相关的风险。

我们的IT系统、存储在这些系统中的数据、人员和内部业务流程对我们的运营和未来的增长至关重要，而且随着我们实施在家工作安排并让大多数新员工在远程工作环境中上岗，这些对我们的持续运营至关重要。由于各种原因，我们的系统可能会不时受到服务中断的影响，包括基础设施故障、系统升级或恶意软件删除导致的中断、员工错误或渎职或其他与不可抗力相关的原因(如加州潜在的停电或限电)，这可能会导致业务中断。此外，如果我们的IT系统中包含的数据不准确、过时或损坏，则这些系统的功能和可靠性可能会受到影响。此外，我们的系统和流程需要具有足够的可扩展性才能有效运行，我们需要拥有适当的人才和组织结构来支持我们的业务。我们的许多系统和流程是相互依赖和相互关联的，这意味着一个系统或流程的服务中断或运行效率低下可能会对其他系统或流程产生负面影响。因此，我们继续投资于技术和更自动化的解决方案，以优化我们核心运营和管理基础设施的效率。在没有有效的自动化解决方案的情况下，我们已经并可能继续依赖可能更容易出错的人工过程。此外，随着我们的发展，我们可能会进一步安装或实施新的系统和流程，或者以其他方式替换、升级或对现有的系统和流程进行其他修改。这些变化可能代价高昂，并需要在

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培训我们的员工和其他第三方合作伙伴，并对管理时间提出大量要求。如果我们没有有效地或按照法规要求实施新计划或利用新技术，或者如果我们的员工(包括外包业务合作伙伴)没有得到适当的培训或发展，或者没有正确履行他们的职能或拥有适当的资源来这样做，我们可能会遇到业务中断或其他系统故障，其中包括可能导致效率低下、收入损失、客户流失、员工不满、暴露在欺诈活动中、监管执法行动或损害我们的声誉，每一项都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。

由于自然灾害和其他我们无法控制的外部事件(包括流行病)造成的业务中断和中断，过去曾对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响，未来可能会这样做。

我们的业务可能会受到自然灾害和其他无法控制的外部事件的影响，例如地震、火灾、洪水、恶劣天气、公共卫生问题(如新冠肺炎或其他疾病)、停电、电信中断、重大事故、恐怖袭击、战争行为、政治、经济和社会动荡以及其他自然和人为事件，其中一些影响可能因气候变化和天气模式的变化而加剧。例如，我们的公司总部和一些关键业务办公室位于加利福尼亚州，那里经历了重大野火和停电，位于重大地震断层线上。我们还维护着德克萨斯州的关键商业设施，那里经历了恶劣的天气条件、大停电和供水中断。此外，我们在印度开展某些财务、人力资源、技术和贷款业务，因为印度经历了恶劣的天气条件、洪水和公共卫生问题，包括新冠肺炎疫情。此外，气候变化、日益频繁或严重的天气事件、地震或其他灾难可能会对我们的业务或财产造成严重破坏、中断或中断，并对我们的员工造成重大影响，并可能损害、摧毁或以其他方式降低抵押品的价值，这可能会大幅增加我们的信贷损失。 最近，新冠肺炎疫情对我们的运营产生了直接影响，包括限制员工差旅和增加远程办公安排。我们可能会遇到持续有效的长期在家工作安排的负面影响，例如系统访问或连接问题、网络安全或信息安全漏洞的风险增加，以及我们的员工在保持工作和家庭生活之间的平衡方面可能面临的挑战，这可能会导致生产力下降和/或业务运营严重中断。

我们和其他金融机构一般都必须在任何中断后迅速恢复运营。如果我们受到干扰或中断，无法在符合行业标准的时间内恢复正常运营，我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到重大不利影响。此外，根据中断或中断的性质和持续时间，我们可能会受到欺诈、额外费用或其他损失的影响，或业务和客户的损失。虽然我们已经实施了业务连续性管理计划，并在持续不断地加强，但不能保证该计划将充分降低此类业务中断和中断的风险。

此外，自然灾害和外部事件，包括但不限于已经发生和可能发生在加州及其周边地区的事件，已经影响并在未来可能影响我们客户的业务和运营，这可能会削弱他们到期偿还贷款或费用的能力，损害他们获得贷款的抵押品的价值，导致我们的客户减少在我们的存款，或者以其他方式对他们与我们的业务往来产生不利影响，任何这些都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。我们的部分客户借款人，包括我们的优质酒庄和葡萄园客户、我们的SVB私人抵押贷款客户和其他企业客户，位于加州或在加州设有办事处，加州历史上曾经历过严重的自然灾害，导致业务中断和财产损失，包括野火和地震。如果由于气候变化或其他原因，在加利福尼亚州或我们经营的市场的其他地方发生重大地震、洪水、火灾、干旱或其他自然灾害或灾难性灾难，我们的借款人可能会遭受未投保的财产损失或持续的业务中断或损失，这可能会严重削弱他们履行贷款义务的能力。

我们面临着长期在家工作安排的风险，以及我们执行更广泛的返回办公室计划的风险。

目前，我们的员工大部分时间都在远程工作。我们的长期计划是保持灵活的工作安排，员工将根据员工的角色和职能定期前往办公室。尽管我们的在家工作计划到目前为止是有效的，但我们可能会遇到长期在家工作安排的负面影响，例如增加系统访问或连接问题的风险、网络安全或信息安全漏洞、难以整合新员工、团队协作减少或工作和家庭生活之间的失衡，这可能会导致生产力下降和/或业务运营严重中断。

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由于依赖业务合作伙伴、服务提供商和其他第三方，我们面临声誉和业务风险。

作为一家拥有国内和国际业务的金融机构，我们依赖美国和国际上的第三方，如英国、丹麦、德国、爱尔兰、以色列、中国、香港、印度、瑞典和加拿大，以各种方式向我们和我们的客户提供服务或以其他方式在我们的业务活动中充当合作伙伴，包括通过提供我们的业务基础设施的关键组件。我们期待这些第三方为我们提供服务，履行他们对我们的义务，准确地告知我们相关信息，并以积极反映我们品牌和业务的方式开展他们的活动。虽然我们通过各种手段管理此类第三方风险，包括履行尽职调查和持续监测供应商业绩，但不能保证这些努力将是有效的。我们的业务合作伙伴、服务提供商或其他第三方未能履行对我们的承诺或未能按照我们的预期行事，无论是由于他们的行动或不作为，还是由于自然灾害或其他他们无法控制的外部事件，都可能导致运营中断、支出增加、监管行动(我们可能要对第三方的行为负责)、我们的声誉受损和客户流失，这反过来可能损害我们的业务和运营、战略增长目标和财务业绩。我们的许多交易对手和第三方服务提供商已经并可能进一步受到全球供应链中断、市场波动和其他因素的影响，这些因素增加了他们业务中断的风险，或者可能影响他们根据与我们达成的任何协议的条款履行职责或提供必要服务的能力。

我们的第三方合作伙伴在正常业务过程中也可能依赖于他们自己的业务伙伴和服务提供商。尽管我们寻求使我们对第三方合作伙伴的敞口多样化，以提高我们的弹性，但我们仍然面临这样的风险，即共同服务提供商对我们的供应商的中断或其他IT事件可能会阻碍他们向我们提供产品或服务的能力，进而可能损害我们的业务和运营、战略增长目标和财务业绩。

其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响。

由于交易、清算、交易对手和其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们经常与金融服务业的交易对手(包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、支付处理商和其他机构客户)进行交易，这可能会因我们安排的产品而对我们或我们的客户产生付款义务。其中许多交易使我们面临信用和市场风险，可能导致我们的交易对手或客户违约。特别是，多个金融服务机构与中央代理、交易所和结算所的相互联系，以及这些实体的集中度提高，增加了一个机构或实体的运营失败可能导致全行业运营失败的风险，从而可能对我们开展业务的能力造成实质性影响。此类事件造成的任何损失都可能对我们的业务、经营结果或财务状况产生重大不利影响。

我们依赖于客户和交易对手信息的准确性和完整性。

在决定是否提供信贷或与客户和交易对手进行其他交易时，我们可能会依赖客户和交易对手或其代表向我们提供的信息，包括财务报表和与其业务或财务状况有关的其他信息。我们还可以依赖客户和交易对手关于该信息的准确性和完整性的陈述，以及就财务报表而言，依赖其审计师或会计师的报告或其他证明。例如，根据我们的应收账款融资安排，我们依靠我们的客户及其账户债务人提供的信息，如发票、合同和其他证明文件，来确定要发放的贷方金额。同样，在决定是否发放信贷时，我们可能依赖客户的陈述，即他们的财务报表符合公认会计原则(或其他适用于国外市场的会计准则)，并在所有重要方面公平地反映客户的财务状况、经营成果和现金流量。如果我们在评估客户或交易对手的信誉或其他风险状况时依赖具有重大误导性、虚假、不准确或欺诈性的信息，我们可能会受到信用损失、监管行动、声誉损害或对我们的业务、运营结果或财务状况的其他不利影响。

我们面临着与我们目前的国际业务和正在进行的国际扩张相关的风险。

我们战略的一个重要组成部分是在国际上扩张。我们目前在加拿大、英国、以色列、德国、丹麦、爱尔兰、瑞典、印度、香港和中国都设有国际办事处，其中包括在中国的一家合资银行。我们已经扩张，并计划继续扩张 并在我们目前的一些国际市场上扩大我们的业务和业务活动。例如，我们扩大了在印度的业务，目前我们在印度开展某些技术、人力资源和金融业务。此外，2022年，由于我们的增长，我们将我们的英国分行转变为一家独立的英国银行子公司。 我们还计划随着时间的推移将我们的业务扩展到目前市场以外的地方。我们在国际上拓展业务的努力存在一定的风险，包括以下风险：(I)我们能否从海外业务中获得收入的不确定性；(Ii)通过合资企业、战略安排或其他伙伴关系与当地商业伙伴进行杠杆操作和开展业务相关的风险；以及(Iii)其他一般性运营风险。在……里面

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此外，在国际基础上开展业务存在某些固有的风险，其中包括：(1)法律、监管和税收要求和限制；(2)责任、关税和其他贸易壁垒方面的不确定性，例如美国和中国之间的贸易紧张关系；(3)国际公共卫生问题的不确定性；(4)政府政策的变化、不利的政治和外交事态发展、恐怖主义或其他地缘政治事件；(5)人员配置和管理外国业务的困难；(6)管理层关注和资源的增量要求；(7)不同的技术标准或客户要求；(Viii)数据安全或转移风险，(Ix)文化差异，(X)政治和经济风险，如英国退出欧盟带来的不确定性，俄罗斯和乌克兰之间的军事对抗，以及(Xi)金融风险，包括货币和支付风险，如欧元等外币的价值波动。这些风险可能会阻碍我们或我们当地合作伙伴为客户提供有效服务的能力，并对我们国际业务的成功产生不利影响，进而可能对我们的整体业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。此外，我们还面临员工和附属公司可能无法遵守适用于我们国际业务的法律和法规的风险，这些法律和法规包括美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》、GDPR、反腐败法、隐私法、反洗钱法、经济和贸易制裁要求以及其他适用法律和法规。不遵守此类法律和法规可能会导致针对我们的执法行动和罚款，以及对我们的业务行为的限制，其中任何一项都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。

我们的控股公司SVB Financial的大部分现金收入依赖于权证资产收入、投资分配、定期资本市场交易和子公司的股息。

SVB Financial是一家控股公司，是独立于其子公司的独立法人实体。它的大部分现金收入来自几个主要资金来源：股权权证资产和投资证券的收入，在公开和非公开市场提供债务和股权工具的定期资本市场交易的收入，以及宣布的由子公司(主要是银行)支付的现金股息。这些来源产生的现金被SVB Financial用于支付运营和借款成本，并在授权或申报的范围内为其股本和股票回购计划的持有者提供资金股息。正如本“风险因素”部分“信贷风险”部分所讨论的那样，从银行获得的收入的范围受各种潜在因素的影响。此外，各种联邦和州法律法规限制了本行和我们某些非银行子公司可以向SVB Financial支付的股息金额。此外，SVB Financial在其任何附属公司清盘或重组时参与资产分配的权利须受该附属公司债权人的优先索偿所规限。如果SVB Financial没有从其子公司获得收入，SVB Financial可能无法支付运营和借款成本，以及在授权或申报的范围内向其股本和股票回购计划的持有人支付资金股息。

气候变化有可能扰乱我们的业务，并对我们客户的运营和信誉产生不利影响。

气候变化对我们的业务和我们客户的业务都构成了短期和长期的风险，这些风险预计会随着时间的推移而增加。气候变化导致了恶劣的天气模式和事件，可能会扰乱我们一个或多个地点的运营，这可能会扰乱我们向客户提供金融产品和服务的能力。较长期的变化，如平均气温上升和海平面上升，可能会损坏、摧毁或以其他方式影响我们的财产和其他资产的价值或生产率，减少保险的可获得性和/或导致我们的业务长期中断。气候变化也可能对我们客户的财务状况和信誉产生负面影响，例如葡萄酒行业的客户，这可能会减少这些客户的收入和业务活动，增加与此类客户的贷款和其他信用敞口相关的信用风险，并降低我们对此类客户的权证和直接股权投资的价值(如果有的话)。

气候变化还使我们面临向碳依赖程度较低的经济转型的相关风险。此类风险可能源于应对气候变化的政策、法律法规、技术或市场偏好的变化。这些变化可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和我们的声誉产生实质性的负面影响，此外还会对我们的客户产生类似的影响。联邦和州监管当局、投资者和其他第三方越来越多地认为金融机构在应对与气候变化有关的风险方面很重要，这可能导致金融机构在披露和管理气候风险以及相关贷款和投资活动方面面临更大的压力。此外，我们还宣布了与气候风险管理和向碳依赖程度较低的经济转型有关的承诺。我们不能履行这些承诺，可能会使我们面临更大的商业、运营和声誉风险等风险。

气候变化可能会给金融部门带来系统性风险，要么是因为业务中断，要么是因为过渡到对碳依赖程度较低的经济。虽然我们专注于加强我们围绕气候变化相关风险管理的治理做法，但我们可能面临与我们对气候相关风险的应变能力相关的更严格的监管审查，包括在各种气候压力情景的压力测试背景下。正在进行中

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有关气候风险管理和做法的立法或监管不确定性和变化可能导致更高的监管、合规、信用和声誉风险和成本。

新冠肺炎疫情造成了重大的经济和金融中断，对我们业务和运营的某些方面产生了不利影响，此类中断有可能再次发生。

新冠肺炎疫情对全球健康和经济状况造成了重大影响，对我们业务和运营的某些方面产生了不利影响，未来也可能产生不利影响。尽管金融市场总体上已从疫情早些时候出现的大幅下跌中反弹，但新冠肺炎疫情可能继续导致(I)金融市场突然大幅下跌，波动性显著增加，(Ii)如果客户寻求增强流动性，信贷额度的利用率增加，(Iii)针对新冠肺炎疫情的影响而采取的货币政策措施导致的联邦基金目标利率波动，包括通胀压力，(Iv)由于供应链中断或其他原因而加剧通胀趋势，以及(V)加强网络安全。在家办公的安排带来的信息安全和运营风险。

我们仍然无法预测新冠肺炎疫情可能在多大程度上对我们的业务、财务状况、流动性、资本和未来的运营结果产生负面影响。新冠肺炎大流行的持续或未来不利影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态仍高度不确定，不受我们的控制，包括大流行的范围和持续时间、大流行对我们的员工、客户、交易对手和服务提供商以及其他市场参与者的直接和间接影响、政府当局和其他第三方针对大流行采取的行动、疾病(包括其变体)未来各阶段或暴发、季节性或其他复发的范围和持续时间以及疫苗接种工作的有效性和实施。

法律、合规和监管风险

我们受到广泛的监管，可能会限制或限制我们的活动，对我们的业务行为施加财务要求或限制，或导致我们的成本增加，如果我们的资产负债表继续增长，适用于我们的监管框架的严格程度可能会增加。

星展金融，包括本银行，受到联邦和州金融机构法律和法规的广泛监管，包括联邦存款保险公司、美联储、CFPB、美国证券交易委员会和DFP I以及规范我们全球活动的各种监管机构。联邦和州法律和法规管理、限制、限制或以其他方式影响我们可能从事的活动，并可能影响我们随着时间的推移扩展业务的能力，导致我们合规成本的增加，包括更高的FDIC保险费，并可能影响我们吸引和留住合格高管和员工的能力(特别是与没有受到类似限制的竞争对手相比)。此外，不遵守这些规定可能会进一步限制、限制或影响我们可能从事的活动。此外，随着我们资产规模和国际业务的增长，适用于我们的监管框架的严格程度可能会增加。

适用法律、法规或监管政策的变化，包括美国国会和/或拜登-哈里斯政府可能改变立法、监管和政策，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括限制或对我们可能提供的金融服务和产品的类型施加条件，或增加非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力。监管要求的增加(以及相关的合规成本)，无论是由于我们业务的增长、新法律和法规的采用、现有法律和法规的变化，还是由于更广泛或更积极地执行现有法律和法规，都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。此外，拜登-哈里斯政府的部分人员或由拜登-哈里斯政府任命的人员可能会担任与其前任不同的新职位，这可能导致额外的监管要求或要求改变某些做法。

作为一家平均总资产超过1,000亿美元的银行控股公司，我们受到严格的监管，包括适用于大型银行控股公司的某些强化的审慎标准。如果我们超过了某些其他门槛，我们将受到更严格的监管。

作为第四类组织，我们必须遵守额外的监管要求，例如某些加强的审慎标准，以及监测和报告某些基于风险的指标。根据调整规则，第IV类组织须遵守(I)每两年一次的监督资本压力测试，(Ii)每年制定和维持资本计划的要求，以及(Iii)某些流动资金风险管理和风险委员会的要求，包括流动资金缓冲和流动资金压力测试要求。因此，我们现在面临更严格的监管要求和业务限制，以及增加的合规成本。

截至2022年年底，我们的总合并资产为2118亿美元。如果我们的平均合并总资产超过2500亿美元，或者超过750亿美元的加权短期批发融资、非银行资产或表外敞口，我们作为第三类组织将受到更严格的监管。第三类组织为

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此外，除其他要求外，还须遵守两年一次的公司运营压力测试、每年一次的监督资本压力测试以及更高的资本和流动性要求。如果我们的平均合并总资产超过7,000亿美元，或跨司法管辖区的活动超过750亿美元，我们将受到第二类组织更严格的资本和流动性标准的约束。截至2022年12月31日，我们有599亿美元的跨司法管辖区活动。第二类组织还需接受公司运营的年度压力测试，不得选择不将AOCI纳入监管资本计算，并受高级方法框架的约束。除非另有说明，本段中提到的指标是根据四个季度平均值计算的。

根据我们的资本和流动性水平、压力测试结果和其他因素，我们可能会限制我们可能进行的活动类型，以及我们如何使用我们的资本，包括普通股回购。此外，我们可能会受到更高的期望的影响，这可能会导致额外的监管审查，更高的惩罚，以及如果我们无法满足这些期望的更严重的后果。有关适用于我们的各种要求的更详细说明，请参阅本第一部分第1项下的“业务-监督和监管-增强的审慎标准”。

我们面临着不遵守和执行《银行保密法》、其他反洗钱和反贿赂法规以及美国经济和贸易制裁的风险。

《银行保密法》、2001年《美国爱国者法》、《2020年反洗钱法》和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维持有效的反洗钱计划，并酌情提交可疑活动和货币交易报告。联邦金融犯罪执法网络有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，并与州和联邦银行监管机构以及美国司法部和美国国税局进行了协调执法工作。我们还必须遵守美国财政部外国资产控制办公室和美国《反海外腐败法》实施的经济和贸易制裁，我们和其他金融机构一样，受到更严格的遵守这些要求的审查。我们维持旨在发现和阻止被禁止的融资活动的政策、程序和系统。然而，如果这些控制被认为存在缺陷或未能防止不当行为，我们可能会承担责任，包括民事罚款和监管行动，其中可能包括限制我们支付股息的能力，以及进行我们商业计划的某些方面需要获得监管批准的必要性。此外，任何未能有效地维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，都可能给我们带来严重的声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性的不利影响。

如果我们违反或未能遵守管理金融机构的国际、联邦或州法律或法规，我们可能会受到纪律处分，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。 或者名誉。

国际、联邦和州银行监管机构拥有对金融机构采取监督或执法行动的广泛权力。其他监管机构，包括美国证券交易委员会、FINRA和州证券监管机构，对我们的投资顾问和经纪自营商子公司进行监管。这些法律法规非常复杂，如果我们违反，即使是无意或无意的，监管机构也可能对我们采取各种行动，例如对我们的业务方式施加限制，限制新的活动、投资或收购，施加更高的资本和流动性要求，要求我们保持更高的保险水平，吊销必要的执照或授权，施加谴责，巨额民事罚款或罚款，发布停止和停止或其他监管命令，以及暂停或开除我们或我们的任何员工的某些业务。例如，如果SVB Financial和本行停止保持其资本充足或管理良好的地位，如美联储Y规则所定义，我们的活动和我们进行某些交易的能力可能面临实质性限制。这些执法行动可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和声誉产生重大不利影响。

有关处理个人数据和信息的法律和法规可能会阻碍我们的服务或导致成本增加、法律索赔或针对我们的罚款。

我们受制于一个不断演变的关于数据隐私和安全(包括保护个人信息)的联邦、州和非美国法律、法规、指导方针和原则。与个人数据的收集、存储、处理、使用、披露、转移和安全有关的法律要求继续发展，世界各地对这一领域的监管审查正在增加。存在很大的不确定性，因为影响我们运营的隐私和数据保护法律可能因国家/地区的不同而被解释和应用不同，或者可能产生不一致或相互冲突的要求。例如，GDPR适用于在欧盟以外处理欧盟居民数据的所有公司，而无论地点如何，而加州消费者隐私法(CCPA)则建立了关于向服务或雇用加州居民的实体处理个人数据的新要求。自2023年1月1日起，这些要求根据《加州隐私权法案》(CPRA)扩大，从2023年7月1日开始对CPRA进行民事和行政执法。GDPR、CCPA和CPRA已经加强了我们的隐私合规义务，并要求我们评估我们的

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目前的业务、IT系统和数据处理做法，并在必要时实施更改以遵守规定，并支付相关费用。我们未能遵守任何此类法律，或我们当前的运营、IT系统和数据处理实践未能防止涉及个人数据的违规行为，可能会导致重大责任和/或声誉损害，包括监管罚款和处罚、私人诉讼造成的金钱损害，或需要对我们的运营、IT系统和数据处理实践进行修改。有关适用于我们的各种消费者隐私法的更详细说明，请参阅本部分第1项下的“业务-监督和监管-隐私和网络安全”。

诉讼或政府或监管机构调查的不利结果可能会影响我们的业务实践和经营业绩。

我们目前正在参与某些法律程序，并可能不时参与政府或监管机构的调查和调查，涉及与我们的业务开展相关的事项。虽然到目前为止，我们尚未确认针对我们提出或未决的任何诉讼和索赔的重大应计负债，但诉讼和其他法律和监管事项的结果本身是不确定的，一个或多个此类事项的实际结果可能大大高于预留金额，或者我们没有准备金的事项可能会做出判决，或评估罚款或罚款。此外，诉讼或调查中的不利结果可能会导致重大的金钱损害、认罪或禁令救济，这可能会对我们的经营业绩或财务状况以及我们开展业务(或一个或多个业务线)的能力产生不利影响，包括我们进行某些收购或以其他方式扩大业务的能力。任何此类涉及我们或我们员工的刑事问题的解决方案都可能导致更多的民事诉讼和重叠的政府调查，可能会对我们的声誉造成不利影响，可能会导致我们在一般或某些情况下开展活动的能力受到惩罚或限制，并可能产生其他负面影响。这些问题还包括回应政府关于我们客户的询问。近年来，在整个金融服务业，根据情况对客户进行的多项调查，导致了对特定银行及其政策的调查。

此外，即使我们在此类诉讼中获胜，诉讼和调查也可能造成声誉损害，代价高昂且耗时，而且往往有分散我们管理层和关键人员对我们业务运营的注意力的风险，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。其他详情见本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”的附注26--“法律事项”。

如果不能适当地识别和解决潜在的利益冲突，可能会对我们的业务产生不利影响。

由于我们的业务范围广泛，我们经常处理潜在的利益冲突，包括我们为特定客户提供的服务或我们自己的投资或其他利益与该客户或另一客户的利益发生冲突或被视为冲突的情况，以及我们的一项或多项业务可以获得可能无法与我们的其他业务共享的重要非公开信息的情况，以及我们可能是与我们也有咨询或其他关系的实体的债权人的情况。例如，SVB证券为医疗保健和科技行业的客户提供投资银行服务，其中一些客户可能也是本行的客户或潜在客户。此外，SVB Financial可能会不时就与SVB Capital业务有关的投资订立套期保值安排，这意味着我们可能会持有一些SVB Capital基金的空头头寸，或本行客户或潜在客户的头寸。此外，我们投资于创新经济中的实体并与之合作，其中一些实体可能是世行的客户或潜在客户。随着我们对Boston Private的收购和私人银行业务的相关扩张，以及我们通过SVB Capital业务进行的投资，这些类型的潜在冲突有所增加。

我们有旨在识别和解决这些利益冲突的程序和控制措施，包括那些旨在防止我们的企业之间不正当共享信息的程序和控制措施。然而，适当地识别和处理利益冲突是复杂和困难的，如果我们未能或似乎未能识别、披露和适当处理利益冲突，我们的声誉可能会受到损害，客户与我们进行交易的意愿可能会受到影响。此外，潜在的或已察觉到的冲突可能会引起诉讼或监管执法行动。

反收购条款和联邦法律，特别是适用于金融机构的法律，可能会限制另一方收购我们的能力，这可能会阻止可能对股东有吸引力和/或对我们的股票价格产生重大不利影响的合并或收购。

作为一家银行控股公司，我们受到某些法律的约束，这些法律可能会推迟或阻止第三方收购我们。经修订的《1956年银行控股公司法》和经修订的《1978年银行控制变更法》以及联邦和州法规要求，视具体情况而定，美联储必须批准或在收到通知后不得反对任何个人或实体获得银行控股公司(如SVB Financial)或成员国银行(如银行)的控制权(根据美联储的标准确定)。此外，收购银行控制权可能需要获得DFPI的批准。而且，一定

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我们的公司注册证书和章程的规定以及我们可能采取或已经采取的某些其他行动可能会推迟或阻止第三方收购我们。这些法律、法规和其他条款中的任何一项都可能阻止对股东具有吸引力的合并或收购，并可能限制投资者未来愿意为我们的普通股支付的价格。

战略、声誉和其他风险

从2021年到2022年，我们经历了显著的增长，包括存款增长。如果我们再次经历与过去类似或更高的存款增长，我们可能需要筹集额外的股本来支持我们的资本比率。

从2020年开始，我们的资产负债表出现了显著的增长，一直持续到2022年上半年。未能有效地管理我们的增长可能会导致我们在运营上过度投资或投资不足，导致我们的内部控制薄弱，导致运营错误、财务损失、商业机会损失和客户满意度损失，导致更严格的监管审查，并导致员工流失和剩余员工生产率下降。如果我们的管理层不能有效地管理我们的增长，我们的费用可能会比预期的增长更多，我们的收入可能不会增加，或者可能比预期的增长更慢.

近期存款增长在很大程度上是由我们所有细分市场的客户通过流动性活动获得流动性推动的，例如IPO、二次发行、SPAC筹资、风险资本投资、收购和其他筹资活动-在2021年至2022年初期间，这些活动处于显著较高的水平。尽管这些流动性事件和我们的存款增长在2022年期间有所减弱，但我们无法预测这些流动性事件是否会回到较高的利率水平，以及我们之前的存款增长水平是否会恢复。我们的存款水平还取决于客户是否决定将流动性事件和其他资金的收益保留在我们的存款产品中(而不是表外产品，如第三方货币市场基金)。尽管客户历来将很大一部分资金保留在我们的资产负债表上，但客户在2022年下半年开始将更多资金转移出资产负债表。

资产负债表内存款的增加增加了我们的资产，相应地降低了以资产(总资产和风险加权资产)为分母的资本比率。如果存款进一步增长，我们可能需要筹集更多资本，包括普通股，就像2021年发生的那样。例如，为了支持2021年的增长，我们发行了四个系列的优先股，总募集资金33亿美元，并通过两次公开发行发行了422.7万股普通股。

风险集中增加了重大损失的可能性，而为减轻集中风险而设立限制则增加了收入减少和增长放缓的可能性。

我们专注于某些市场或细分市场，包括按客户行业、生命周期阶段、规模和地理位置划分的市场或细分市场，增加了由于风险集中而造成重大损失的可能性。如果我们选择限制某些市场或细分市场的增长以减轻集中风险，也可能导致收入下降或增长放缓。虽然每个行业可能存在着极大的多样性，但我们的客户集中在以下一般行业：科技、生命科学和医疗保健、私募股权和风险资本以及优质葡萄酒。我们的技术客户一般倾向于硬件和前沿技术(如电子、半导体、通信和数据存储)、软件/互联网(如应用程序、数字内容、基础设施软件、软件服务和广告技术)、金融技术和气候技术以及可持续发展等行业。我们的生命科学和医疗保健客户集中在生物技术、医疗器械、医疗保健信息技术和医疗保健服务行业。我们的许多客户公司在其生命周期中也集中在某些阶段，如早期、中期或后期，其中许多公司得到了风险资本的支持。此外，增长前景以及我们对国内和国际关键创新市场以及高端葡萄酒市场的地理关注可能会增加我们的集中度风险。我们的贷款集中度来自于我们的借款人从事类似的活动，这些活动可能导致这些借款人受到类似的经济或其他条件的影响。对我们的任何集中领域的任何不利影响都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性影响，即使经济和市场条件通常对我们的竞争对手有利，而我们的竞争对手没有面临类似的集中风险。

可供客户使用的股本数量的减少可能会对我们的业务、增长和盈利能力产生不利影响。

我们的核心战略专注于向创新经济中的公司、投资者、企业家和有影响力的人提供银行和金融产品和服务，特别是向接受成熟投资者(包括风险资本或私募股权公司、天使、企业投资者、众筹和其他不断发展的资本来源)财务支持的早期和中期公司。我们从这些公司获得了相当大的存款份额，并向它们提供贷款以及其他银行产品和服务。在某些情况下，我们的贷款信贷决定是基于我们对客户从投资者或其他资金来源获得额外几轮股权资本的可能性的分析。已经影响并在未来可能影响我们客户可用资金量的因素包括：(I)资本市场的接受度；(Ii)公开发行股票或并购活动的盛行程度

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(Iii)可供选择的投资项目及回报；(Iv)科技、生命科学及医疗保健及私募股权/风险投资行业的经济状况；及(V)整体经济状况。资本市场估值的降低也可能减少我们客户公司的可用资金量，包括我们技术、生命科学和医疗保健行业的公司。如果这些客户的可用资本因风险资本或公开股权投资、并购活动或其他方面的减少而减少，我们的新客户数量可能会减少，我们从现有或新客户那里获得的存款可能会放缓或减少，投资者对我们现有客户的支持可能会减少，所有这些都可能对我们的业务、盈利能力和增长前景产生不利影响。

我们面临着竞争压力，这些压力可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或增长产生不利影响。

我们与其他银行以及专业和多元化的金融服务公司以及投资、债务、风险投资和私募股权基金竞争，其中一些基金的规模比我们大，可能为我们的客户群提供更广泛的贷款、租赁、支付、外汇兑换和其他金融产品和咨询服务。我们还与其他替代和更专业的贷款机构竞争，如在线“市场”贷款机构、个人对个人贷款机构和近年来出现的其他非传统贷款机构。

此外，我们与金融科技和非金融服务公司竞争，其中许多公司提供银行或类似银行的产品，涉及消除银行作为中介的专门服务(称为“去中介化”)和/或将银行产品和服务拆分成点解决方案。近年来，风险投资公司对金融技术公司的活动和对金融技术公司的支持大幅增加，预计还将继续增加。例如，一些金融技术公司已经申请，并在某些情况下获得了银行或工业贷款执照，或者与现有银行合作，允许它们向客户提供存款产品。金融科技还在信用卡、支付、外汇和贷款领域开展了大量活动。监管改革，如修订FDIC关于经纪存款的规定，也可能使金融技术公司更容易与银行合作并提供存款产品。此外，一些传统科技公司开始直接向客户提供金融服务，预计还会继续探索新的方式。其中许多公司的监管约束比我们少，有些公司的成本结构更低。其中一些公司还拥有比我们目前更多的资源来投资于技术改进，或许能够更好地招聘技术人才。

我们的竞争对手可能会将他们的营销努力集中在我们服务的行业领域。例如，他们可能会寻求增加与科技公司或酿酒厂等特殊行业的贷款和其他财务关系。当新的竞争对手试图进入我们的一个市场时，或者当现有的市场参与者寻求增加他们的市场份额时，他们有时会降低该市场普遍存在的定价和/或信用条款，这可能会对我们的市场份额或利用新市场机会的能力造成不利影响。如果我们采取行动应对这些竞争挑战，我们可能不得不同意接受吸引力较低的信贷、定价和其他投资条款，这些挑战可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和未来增长产生不利影响。同样，竞争压力和市场混乱可能会对我们的基金业务获得资本和有吸引力的投资机会产生不利影响。

我们保持或增加市场份额的能力取决于我们吸引和维持以及满足现有和未来客户需求的能力。

我们的成功在一定程度上取决于我们保持或增加市场份额的能力。特别是，我们的成功在很大程度上取决于我们能否吸引处于早期阶段或初创阶段的公司作为客户，并在这些公司成功成长和成熟的过程中留住这些公司作为客户。因此，我们调整我们的产品和服务以适应不断发展的行业标准，并推出超出行业标准的新产品和服务，以服务于我们的客户，他们本身就是创新者。我们推出的任何新产品或服务未能获得市场接受，未能推出市场需要的产品或服务，或与开发、推出和提供新产品和服务相关的成本，都可能对我们的业务、运营结果、增长前景和财务状况产生不利影响。

我们面临着与我们的战略承诺和新业务计划相关的风险。

我们正在并可能在未来从事国内或国际的战略活动、合资企业、伙伴关系、投资或其他业务增长举措或事业。不能保证我们将成功地找到适当的机会，不能保证我们将能够谈判或为这些活动提供资金，也不能保证这些活动如果进行，将会成功。

我们专注于我们的长期增长，并开展了各种战略活动和业务活动，其中许多活动对我们来说都是新的，在某些情况下，是试验性的活动。例如，我们正在扩大我们的全球业务，并可能在我们在商业、法律和/或监管方面经验有限的司法管辖区开展活动。通过收购Leerink Holdings LLC，即现在的SVB证券，我们扩展了新的业务范围，即投资银行和并购咨询服务。支持SVB证券继续扩张

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目录表

在科技投资银行业务方面，我们继续壮大投资银行团队，以加深我们在科技行业的专业知识，并于2021年12月收购MoffettNathanson LLC，以扩大我们的股票研究覆盖范围，将科技行业的公司包括在内。此外，我们对Boston Private的收购大大扩展了我们的财富管理和私人银行业务，并推出了新的贷款和存款产品、新类型的客户和许多银行分支机构。例如，波士顿私人公司的收购包括一个商业房地产贷款组合，这让我们面临各种风险。此类风险包括潜在的环境责任，如果我们通过丧失抵押品赎回权或其他类似程序收购一处存在重大环境违规行为的房产。此外，在2022年，我们推出了我们的第一只由SVB Financial发起的开放式基金，以持有其他开放式基金的投资。我们也在加强和扩展我们的支付处理能力和数字平台，以更好地服务我们的客户，包括开发新的电子支付处理解决方案，以及支持新的或不断发展的支付系统和服务。我们还可能为处理新的或不断发展的行业或商业活动的客户提供服务，如数字货币和大麻。我们目前通过向从事这些行业的客户提供贷款、存款和投资，对加密货币和数字资产的敞口微乎其微。我们有一个强有力的控制框架，限制向大麻行业的某些客户提供产品和服务。我们目前对那些没有直接参与种植、分发、生产或以其他方式从事任何“接触”大麻植物本身的活动的“不接触”客户的接触很少。鉴于我们不断发展的地域和产品多样化，以及我们创新的产品解决方案，这些举措、行业和业务活动可能会使我们面临更多风险，其中包括业务、声誉和运营风险，以及更复杂的支付系统规则以及法律、法规和合规成本和风险。

我们能否成功地执行战略活动和新的业务计划，以及扩大和发展我们现有的能力，将取决于各种因素。这些因素可能会因活动的性质而异，但可能包括我们成功地将被收购的公司或新的内部开发的增长计划整合到我们的业务、运营、服务、产品、人员和系统中，与我们选择与之做生意的任何合作伙伴有效运营，满足适用的监管要求并获得适用的监管许可证或其他批准，聘用或留住关键员工，留住客户，吸引新客户，实现预期的协同效应，满足管理层的期望，实现活动的预期效益，以及整体市场状况。我们成功解决这些问题的能力不能得到保证。此外，宏观经济和地缘政治的不确定性和挑战可能会对我们执行战略任务的能力产生不利影响。此外，我们的战略努力可能会转移资源或管理层对正在进行的业务运营的注意力，并可能使我们受到额外的监管审查和潜在的责任。如果我们没有成功地执行一项战略任务，它可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉或增长前景产生不利影响。此外，如果我们得出结论认为被收购企业的价值下降，相关商誉已受损，这一结论将导致我们的商誉费用减值，这将对我们的经营业绩产生不利影响。吾等亦可能被要求作出非预期资本开支或投资，以维持、改善或维持已收购业务或进行撇账或减值费用，并可能须承担与收购有关的意外或未知负债。

此外，为了为未来的战略事业提供资金，我们可能需要额外的资金，这些资金可能不会以对我们有利的条款提供，或者根本不会。如果获得股权融资，股权融资可能会稀释，债务和或有负债的产生可能会对我们的业务、运营业绩或财务状况产生重大不利影响。

我们可能无法实现波士顿私人公司收购带来的增长前景和预期的其他好处。

波士顿私人公司收购的成功将在一定程度上取决于我们能否从收购中实现预期的商业机会和增长前景。我们可能不会实现所有这些商机和增长前景。波士顿私人公司的收购需要大量的努力和支出，目前正在进行的相关整合也是如此。我们的管理层可能会在试图整合运营以及公司和行政基础设施时转移注意力，整合的成本可能会超出我们的预期。2022年，我们因这笔交易产生了大约5000万美元的合并相关费用。吾等亦可能被要求作出未预期的资本开支或投资，以维持、改善或维持所收购的业务或进行撇账或减值费用，并可能须承担与Boston Private收购有关的意外或未知责任。此外，波士顿私人公司收购的成功在一定程度上将取决于我们是否有能力继续留住波士顿私人公司的员工和客户。如果由于任何原因，我们无法留住关键员工或客户，或者无法为关键员工招聘合格的继任者，我们可能无法实现交易的预期好处。

如果这些因素中的任何一个限制了我们成功或及时完成业务整合的能力，我们对未来业务结果的期望可能就达不到。此外，整合过程可能会导致关键员工流失、持续业务中断、税务成本或效率低下，或标准、控制、IT系统、程序和政策的不一致，任何这些都可能对我们实现波士顿私人收购的预期收益的能力产生不利影响，并可能损害我们的财务业绩。

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目录表

我们的商业声誉和关系很重要，对它们的任何损害都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。

我们的声誉对维持我们的业务非常重要，我们依赖于我们与现有的、以前的和潜在的客户和股东、风险资本和私募股权社区以及我们所服务行业的其他参与者的关系。任何对我们声誉的损害，无论是由于监管、监督或执法行动、影响我们财务报告的事项或遵守美国证券交易委员会和交易所上市要求的事项、负面宣传、股东激进主义、我们经营业务的方式(包括与环境、社会和治理事项相关的行动，例如我们与管理气候风险和多样性、股权和包容性有关的公开承诺和目标，或潜在的对冲安排)或其他方面，都可能会使我们现有的关系变得紧张，使我们难以发展新的关系。此外，对我们专注于服务的行业(例如，技术、私募股权或风险投资)或我们的任何客户的负面宣传也可能损害我们的声誉。对我们声誉和关系的任何此类损害都可能反过来对我们的业务造成实质性的不利影响。

虽然负面舆论一度主要由传统媒体上的负面新闻报道驱动，但社交媒体平台的广泛使用促进了信息或错误信息的快速传播，这可能会放大对我们声誉的潜在损害。此外，我们员工的行为，包括员工使用社交媒体的行为，如果此类行为不符合我们的高标准诚信或不符合法规或公认的做法，可能会使我们受到负面宣传。

无效的风险管理框架可能会对我们的战略规划和我们减轻风险和/或损失的能力产生实质性的不利影响，并可能产生不利的监管后果。

我们已经实施了风险管理框架，以识别和管理我们的风险敞口。这一框架由各种流程、系统和战略组成，旨在管理我们所面临的风险类型，其中包括信贷、市场、流动性、运营、资本、合规、战略和声誉风险。我们的框架还包括财务、分析、预测或其他建模方法，其中涉及管理假设和判断。此外，我们的董事会在与管理层协商后，通过了一项风险偏好声明，其中规定了某些门槛和限制，以管理我们的整体风险状况。然而，我们不能保证我们的风险管理框架，包括我们的风险偏好声明中的风险衡量标准，或相关风险缓解技术的使用，如对冲安排，在所有情况下都是有效的，或者它们将充分识别、管理或减轻我们面临的任何风险或损失。如果我们的风险管理框架不有效，我们可能遭受意外损失并受到监管后果的影响，从而可能对我们的业务、财务状况、运营结果或前景造成重大不利影响。随着我们业务的不断增长和扩大，我们将需要继续发展我们的风险管理框架，以支持公司的规模和复杂性。未能充分发展我们的风险管理框架可能会对我们的业务产生不利影响。

我们目前不为普通股支付股息，将来也可能不会这样做。.

我们股本的持有者仅有权从我们董事会可能宣布的用于支付此类款项的合法资金中获得股息。我们目前不为我们的普通股支付股息，目前也没有这样做的计划。此外，我们的已发行优先股的条款禁止我们宣布或支付任何初级系列股本的任何股息，包括我们的普通股，或回购、赎回或收购该等初级股，除非我们已宣布并支付最近完成股息期的已发行优先股的全部股息。我们在支付股本股息的能力方面也受到法律和法规的限制。如果我们因任何原因无法满足适用于我们的资本要求，我们申报和支付股本股息的能力可能会受到限制。

一般风险因素

如果我们不能留住关键员工或招聘新员工，或者如果我们无法有效地管理员工基础的增长，我们的增长和运营结果可能会受到不利影响。

我们的业绩取决于我们吸引和留住合格和多样化员工的能力。我们依赖关键人员，包括在其主题领域拥有技术专长的大量员工，以及与我们服务的市场中的个人和机构建立的强大关系网络。此外，随着我们向国际市场扩张，我们将需要在这些市场招聘当地人员。此外，对关键人员的竞争是激烈的，而且可能会加剧，特别是如果新的竞争对手试图进入我们的一个市场，或者现有的市场参与者试图增加他们的市场份额。如果我们在招聘和留住这些员工方面不如我们的竞争对手成功，原因包括国内或国外对薪酬做法的监管限制、工资通胀压力、无法有效解决与人力资本管理相关的问题，或者在其他地方获得更具吸引力的机会，我们的增长和运营结果可能会受到不利影响。此外，近年来，我们的员工基础也有了显著的增长。我们的全职员工数量从6567人增加到

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目录表

2021年12月31日，到2022年12月31日，这一数字将增加到8553人，预计通过我们的有机增长将继续增加。如果这种增长给我们的运营、企业文化或人力资本管理实践带来压力，或者如果我们无法充分整合新员工或保持员工满意度，我们的增长和运营结果可能会受到不利影响。此外，如果我们不能有效地管理关键员工的继任规划，以及与关键员工离职相关的过渡和知识转移，我们的业绩可能会受到不利影响。

此外，股权奖励是我们薪酬计划的重要组成部分，特别是对我们的高管和其他高级管理人员。根据我们的激励性薪酬计划，与此类股权奖励相关的可授予股票的范围通常取决于股东的批准。如果我们没有足够的股份授予现有或新员工，可能会对我们的招聘和留住工作产生不利影响，这可能会影响我们的增长和运营结果。

如果我们不能保持有效的财务报告内部控制制度，我们可能无法准确地报告我们的财务结果。因此，我们证券的现有和潜在持有者可能会对我们的财务报告失去信心，这将损害我们的业务和我们证券的交易价格。

根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条和《美国证券交易委员会》相关规则和条例的要求，维护和调整我们对财务报告的内部控制可能成本高昂，需要管理层高度关注。随着我们继续发展或收购更多的业务，我们的内部控制可能会变得更加复杂，并需要额外的资源，以确保它们在不断变化的监管和其他指导方针下保持有效。未能保持有效的控制或实施所需的新的或改进的控制或在此过程中遇到的困难可能会损害我们的经营业绩，或导致我们无法履行我们的报告义务。如果我们或我们的独立注册会计师事务所发现我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，或者如果我们被要求重述我们的财务报表，我们可能被要求实施昂贵且耗时的补救措施，并可能失去投资者对我们财务报告的准确性和完整性的信心。我们还可能面临监管执法或其他行动，包括我们的普通股可能从纳斯达克股票市场退市。这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果以及我们证券的交易价格产生不利影响，并可能使我们受到诉讼。

会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生重大影响。

财务会计准则委员会或美国证券交易委员会可能会不时改变指导财务报表编制的财务会计和报告准则。此外，我们的全球倡议，以及国际会计准则趋同的持续趋势，例如可能根据国际财务报告准则采纳的规则，可能会导致本公司受制于新的或不断变化的会计和报告准则。此外，解释会计准则的机构(如银行监管机构或外部审计师)可能会改变其对如何应用这些准则的解释或立场。这些变化可能超出我们的控制，可能难以预测，并可能对我们记录和报告财务状况或运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯适用新的或修订的标准，或者以不同的方式应用现有的标准，也可以追溯，在每种情况下，都会导致我们修订或重申上一期财务报表。

我们可能会受到税收法律法规或其解释变化的不利影响。

我们受美国、其组成的州和市政当局以及我们开展业务的外国司法管辖区的所得税法律的约束。这些税法很复杂，可能会受到不同的解释。在确定我们的所得税拨备、递延税项资产和负债以及我们的估值津贴时，我们必须对这些内在复杂的税法的适用情况做出判断和解释。拜登-哈里斯政府和美国国会税收法律法规的变化、行政裁决或法院裁决可能会增加我们的所得税拨备，减少我们的净收入。

我们依靠定量和定性模型来衡量风险和估计某些财务价值。

定量和定性模型可以用来帮助管理我们业务的某些方面，并帮助我们做出某些业务决策，包括估计信贷损失、在没有可靠的市场价格时衡量金融工具的公允价值、估计利率和其他市场指标变化对我们财务状况和运营结果的影响，以及管理风险。然而，所有的模型都有一定的局限性和不确定性。例如，我们的衡量方法依赖于许多假设、历史分析和相关性。这些假设可能无法捕捉或完全纳入导致亏损的条件，特别是在市场低迷时期，我们所依赖的历史相关性可能不再相关。此外，随着业务和市场的发展，我们的测量可能无法准确反映不断变化的环境。此外，即使我们的模型中使用的基本假设和历史相关性是足够的，我们的模型也可能由于模型性能恶化、计算机代码错误、错误数据、误用数据或将模型用于模型设计范围之外的目的而存在缺陷。尽管我们采用策略来管理和治理与使用模型相关的风险，但它们可能

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目录表

不是有效的或完全可靠的。因此，我们的模型可能无法捕捉或完全表达我们面临的风险，表明我们有足够的资本而我们没有，导致我们误判我们运营的商业和经济环境，最终导致规划失败或向监管机构报告不正确的信息。任何此类事件或我们的监管机构、投资者或客户对此类事件的看法可能反过来对我们的业务、财务状况、运营结果或声誉产生重大不利影响。

我们的股本价格可能会波动，也可能会下降。

我们股本的交易价格可能会因许多因素而波动或受到不利影响，其中许多因素不是我们所能控制的，包括影响许多公司股票市场价格的交易量。可能影响我们股本交易价格的因素包括：

•经营业绩和财务状况的实际或预期季度波动；

•改变收入或收益估计，或发表研究报告和财务分析师的建议；

•未能达到分析师的收入或收益预期；

•新闻界或投资界的投机行为；

•我们或我们的竞争对手的战略行动；

•机构股东的行动；

•我们竞争对手的股价和经营业绩的波动;

•一般市场状况，特别是与金融服务业市场状况有关的事态发展，包括市场波动加剧、当前或预期的军事冲突、恐怖主义或其他地缘政治事件；

•实际或预期的利率变动；

•市场对创新经济的看法，包括我们所服务行业公司的资金水平或“退出”活动；

•提议或通过的监管改革或发展；

•涉及或影响我们的预期或待决的调查、法律程序或诉讼；以及

•国内和国际经济因素，包括通胀和衰退状况，与我们的业绩无关。

代表我们优先股零星权益的普通股和存托股份的交易价格以及我们其他证券的价值将进一步取决于许多因素，这些因素可能会不时发生变化，包括但不限于我们的财务状况、业绩、信誉和前景，以及我们股权或股权相关证券的未来销售。在某些情况下，市场对某些发行人的股本交易价格和信贷供应产生了下行压力，而不考虑这些发行人的潜在财务实力。我们股本的交易价格大幅下降可能会导致个人股东的重大损失，并可能导致代价高昂和破坏性的证券诉讼，以及关键员工的流失。

我们的资本存量从属于我们现有和未来的债务。

我们的股本，包括我们的普通股和代表我们优先股的零星权益的存托股份，相对于SVB Financial现有和未来的所有债务以及其他非股权债权，在可用于偿还对我们的债权的资产方面排名次于SVB Financial，包括在我们清算时的债权。为了增加我们的资本资源，或者如果我们的总资本比率或银行的总资本比率低于规定的最低要求，我们未来可能会产生额外的债务。此外，我们的普通股从属于我们已发行的优先股。

项目1B。    未解决的员工意见

没有。

第二项。    特性

我们的公司总部由两栋建筑组成，位于加利福尼亚州圣克拉拉市塔斯曼大道3003号。我们目前在这个位置占据了157,177平方英尺的面积。除非提前终止或延期，否则租约将于2024年9月30日到期。

我们所有的办公物业都是根据租赁或许可协议租用的，这些协议将在2057年之前的不同日期到期，在大多数情况下，还包括按市场价格和条款续签或延期的选项。

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目录表

我们的硅谷银行业务主要在我们位于加利福尼亚州圣克拉拉的公司总部和我们在亚利桑那州坦佩的办公室开展，我们的贷款团队在各个地区和国际办事处开展业务。在收购波士顿私人公司后，SVB私人公司在多个地区办事处开展业务。SVB Capital主要在我们位于加利福尼亚州门洛帕克的办事处运营。SVB证券主要在我们位于波士顿、马萨诸塞州和纽约的办事处运营。

我们相信，我们的物业状况良好，适合开展业务。

第三项。    法律程序

本报告第II部分第8项下“合并财务报表附注”附注26“法律事项”所载资料在此并入作为参考。

第四项：煤矿安全信息披露

不适用。

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目录表

第二部分。

第五项。    注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

市场信息

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为SIVB。

持有者

截至2023年1月31日，我们普通股的登记持有人有778人。我们认为，大约有320,260名实益普通股持有人的股票是以经纪公司或其他金融机构的名义持有的。我们没有获得所有这些股东的数量或身份，但我们根据这些经纪公司要求分发给其客户的股东文件的数量估计了这些股东的数量。

分红

SVB Financial目前不对我们的普通股支付现金股息。自1992年以来，我们就没有支付过任何现金股息。

本公司董事会评估是否派发现金股息时，会考虑其认为相关的因素，包括本公司目前及预期的财务表现、预计的资本来源及用途、一般经济状况、与本公司现有及潜在股东基础有关的考虑因素、适用的监管要求及相关税法。我们支付现金股息的能力也受到普遍适用的公司和银行法律法规的限制。见本报告第一部分第1项下的“业务--监督和监管--对股息的限制”。

根据股权补偿计划获授权发行的证券

本项目要求提供的有关股权补偿计划的信息参照本报告第三部分第(12)项所载信息。

发行人及关联方回购股权证券

在截至2022年12月31日的三个月内，我们没有回购我们的股权证券的任何股份。

性能图表

以下信息不被视为向美国证券交易委员会提交的“征集材料”或“存档”，也不受交易法第(18)节规定的责任的约束，报告不应被视为通过引用纳入公司根据证券法或交易法之前或之后提交的任何文件中。

下图比较了从2017年12月31日至2022年12月31日期间，公司普通股的股东累计总回报与(I)标准普尔500指数的累计总回报，(Ii)纳斯达克综合指数的累计总回报，(Iii)纳斯达克银行指数的累计总回报。该图假设初始投资为100美元，并对股息进行再投资。该图表并不能代表未来的股价表现。

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目录表

五年累计总回报比较*

* 于17/12/31投资于股票或指数的100美元，包括股息的再投资。

截至2月31日的财年ST.

版权所有©2023 S全球旗下的标准普尔。版权所有。

						十二月三十一日，
						2017						2018						2019						2020						2021						2022
SVB金融集团						$	100.00					$	81.24					$	107.39					$	165.90					$	290.13					$	98.45
标准普尔500指数						100.00						95.62						125.72						148.85						191.58						156.89
纳斯达克复合体						100.00						97.16						132.81						192.47						235.15						158.65
纳斯达克银行						100.00						75.78						89.41						81.19						114.69						96.14

第6项。以下内容：[已保留]

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目录表

项目七、公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

						页码
公司运营概述						42
管理层2022年12月31日财务业绩概览						42
关键会计政策和估算						45
			信贷损失准备			45
经营成果						46
			净利息收入和利润率(全额应税等值基础)			46
			平均余额、收益率和已支付的差饷(全额应课税等值基础)			48
			信贷损失准备			50
			非利息收入			51
			非利息支出			59
			所得税			60
			可归因于非控股权益的净收入			61
运营细分市场结果						61
			硅谷银行			62
			SVB私有			62
			SVB资本			63
			SVB证券			63
综合财务状况						63
			现金和现金等价物			64
			投资证券			64
			贷款			69
			应计利息、应收账款和其他资产			78
			衍生品			79
			存款			80
			短期借款			81
			长期债务			82
			其他负债			82
			非控制性权益			82
资本资源						83
			SVBFG股东权益			83
			资本比率			83
			表外安排和合同债务总额			85
			流动性			86

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目录表

关于我们的财务状况和经营成果的以下讨论和分析应与本报告第二部分第28项下提出的经审计的综合财务报表和补充数据一并阅读。 某些上期数额已重新分类，以符合本期列报。关于2021年结果与2020年结果以及其他未包括在本文中的信息的比较，请参阅2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的2021年Form 10-K表第二部分第7项下的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”。

以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析包含前瞻性陈述。这些陈述是基于当前的预期和假设，这些预期和假设会受到风险和不确定性的影响。请参阅本报告开头“前瞻性陈述”中的警示性措辞。实际结果可能因各种因素而大不相同，包括但不限于本报告第一部分第1A项下“风险因素”所讨论的因素。

我们的财政年度将于12月31日结束ST除非另有说明，否则提及的年份或财政年度是指截至12月31日的财政年度ST.

公司运营概述

SVB金融是一家多元化的金融服务公司，也是一家银行控股公司和金融控股公司。SVB Financial于1999年3月在特拉华州注册成立。通过我们的各个子公司和部门，我们提供各种银行和金融产品和服务。40年来，我们一直致力于帮助创新公司及其投资者取得成功，特别是在科技、生命科学/医疗保健、私募股权/风险投资和高端葡萄酒行业。我们为各种规模和阶段的客户提供多样化的产品和服务，以支持他们度过生命周期的所有阶段，以及世界各地的关键创新市场。

我们通过我们的主要子公司The Bank提供商业和私人银行产品和服务，Bank是一家成立于1983年的加利福尼亚州特许银行，是联邦储备系统的成员。通过其子公司，该行还提供资产管理、私人财富管理和其他投资服务。此外，通过SVB Financial的其他子公司和部门，我们还提供投资银行服务和非银行产品和服务，如基金管理、并购咨询服务以及风险投资和私募股权投资。

管理层对2022年财务业绩的概述

2022年是充满挑战的一年，因为长期的市场波动减缓了公共和私人筹资活动，这对我们的资产负债表增长和我们私人基金投资的估值构成了压力。尽管存在这些具有挑战性的市场状况，但我们在2022年继续提供健康的业绩。年净利息收入增长41%，原因是利率和平均固定收益投资证券余额上升，以及贷款强劲增长，尽管融资成本因筹资活动带来的客户流动资金流入与客户现金消耗下降之间的不平衡而增加。2022年是核心手续费收入(非GAAP衡量标准)的创纪录水平，因为更高的利率推动了客户投资手续费利润率的提高。尽管公开市场承压，但SVB证券收入继续带来稳健的业绩，这得益于我们过去扩大投资银行能力和专业知识的投资。2022年信贷质量总体保持健康。尽管由于当前的市场挑战，不良贷款和净冲销在接近年底时确实有所增加，但它们仍处于相对较低的水平。

中间价改革

英镑、欧元、瑞士法郎和日元LIBOR设置以及一周和两个月美元LIBOR设置的发布于2021年12月底终止，其余美元LIBOR设置(即隔夜、一个月、三个月、六个月和12个月)保持不变，预计将于2023年6月底终止。我们持有可能受到LIBOR终止影响的工具，包括贷款、投资、债务和使用LIBOR作为基准利率的衍生品。

SVB已经推出了符合行业标准的美元(SOFR)、英镑(SONIA)和欧元(EURO STR)的替代参考利率。对于美元，SVB支持期限SOFR(一个月、三个月和六个月)和每日简单SOFR约定。我们在将传统合约从伦敦银行间同业拆借利率迁移到替代参考利率方面取得了重大进展。SVB预计，由于提供替代参考利率，产品利差调整导致的净利息收入或净利息支出不会有任何重大变化。

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目录表

截至2022年12月31日的财政年度的业绩(与截至2021年12月31日的财政年度相比，如适用)：

资产负债表						收益
资产。 平均总资产2,161亿美元(增长30.2%)。期末总资产2,118亿元(增加0.2%)。 贷款。 平均总贷款余额703亿美元，摊销成本(增长28.9%)。期末总贷款余额743亿美元，摊销成本(增长12.0%)。 客户资金总额。 (表内存款和表外客户投资基金)。 客户基金平均总余额3749亿美元(增长13.9%)。期末客户基金总余额3,415亿美元(下降14.5%)。 AFS/HTM固定收益投资公司。 平均1,242亿美元固定收益投资证券(增长49.6%)。1,174亿美元期末固定收益投资证券(下降6.4%)。						每股收益。 稀释后每股收益为25.35美元(下降18.9%)。 净收入。 普通股股东可获得的合并净收入为15亿美元(下降14.7%)。 -NII为45亿美元(增长41.1%)。 -净息差为2.16%(上升14个基点)。 -非利息收入17亿美元(下降36.9%)，非公认会计准则核心费用收入+12亿美元(增长57.3%)和非GAAP SVB证券收入++ 5.18亿美元(下降3.7%)。 -非利息支出36亿美元(增长17.9%)。 平均股本回报率。 平均股本表现回报率为12.14%。 运营效率比。 经营效率比为58.28%。
资本						信用质量
资本+++. 资本持续强劲，所有资本比率都被银行监管机构视为“资本充足”。SVBFG和SVB的资本比率分别为： --CET1基于风险的资本比率为12.05%和15.26%. --一级风险资本充足率为15.40%和15.26%。 -基于风险的总资本比率为16.18%和16.05%。--一级杠杆率为8.11%和7.96%。						信用质量。 在不断发展的信贷环境中保持健康的信贷。 --贷款额度占期末贷款总额的0.86%。 -为无资金来源的信贷承诺提供0.48%的拨款额，占无资金来源的信贷承诺总额的百分比。 -贷款拨备占期末贷款总额的0.39%。 -贷款撇账净额占平均贷款总额的0.10%。

+它包括存款服务、信用证和备用信用证、信用卡、客户投资、财富管理和信托、外汇和贷款相关活动的手续费收入。这是一项非公认会计准则的财务指标。(见“经营业绩--非利息收入”项下的非公认会计准则对账)

++收入包括投资银行业务收入和佣金。这是一项非公认会计准则的财务指标。(见“经营成果--非利息收入”项下的非公认会计准则对账)。

+++ 2020年3月，联邦银行机构就CECL对监管资本的影响向银行组织提供了过渡性救济。根据2020年CECL过渡规则，银行组织可以将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，然后在三年内逐步取消在最初两年延迟期间提供的总资本收益。我们已经选择使用这一为期五年的过渡选项。更多详情，见本报告第2部分第7项下“综合财务状况”下的“资本资源”。

43

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目录表

						Year ended December 31,
						2022						2021						1%的变化。
损益表：
稀释每股收益						$	25.35					$	31.25					(18.9)			%
普通股股东可获得的净收入						1,509						1,770						(14.7)
净利息收入						4,485						3,179						41.1
净息差						2.16		%				2.02		%				14			Bps：
信贷损失准备金(1)(2)						$	420					$	123					NM			%
非利息收入						1,728						2,738						(36.9)
非利息支出						3,621						3,070						17.9
						1,181						751						57.3
非公认会计准则核心手续费收入，加上SVB证券收入(3)						1,699						1,289						31.8
资产负债表：
平均AFS证券						$	28,795					$	24,996					15.2			%
HTM平均证券						95,394						58,030						64.4
平均贷款，摊销成本						70,289						54,547						28.9
平均无息活期存款						109,748						99,461						10.3
平均有息存款						76,013						48,486						56.8
平均总存款						185,761						147,947						25.6
市盈率：
平均资产回报率(4)						0.70		%				0.84		%				(16.7)			%
SVBFG普通股股东权益平均回报率(5)						12.14						17.10						(29.0)
资产质量比率：
贷款占期末贷款总额的百分比						0.86		%				0.64		%				22			Bps：
履约贷款占全部履约贷款的百分比						0.79						0.58						21
贷款冲销总额占平均贷款总额的百分比(2)						0.15						0.25						(10)
贷款净冲销占平均贷款总额的百分比(2)						0.10						0.21						(11)
资本比率：
基于风险的资本比率						12.05		%				12.09		%				(4)			Bps：
SVBFG一级风险资本比率						15.40						16.08						(68)
基于风险的总资本比率						16.18						16.58						(40)
SVBFG第1级杠杆率						8.11						7.93						18
有形普通股权益与有形资产之比(6)						5.62						5.73						(11)
SVBFG有形普通股权益与风险加权资产之比(6)						10.46						11.98						(152)
银行CET1风险资本充足率						15.26						14.89						37
银行一级风险资本充足率						15.26						14.89						37
银行总风险资本比率						16.05						15.40						65
银行一级杠杆率						7.96						7.24						72
银行有形普通股权益与有形资产之比(6)						7.28						7.10						18
银行有形普通股权益与风险加权资产之比(6)						13.65						15.06						(141)
其他比率：
运营效率比(7)						58.28		%				51.88		%				12.3			%
存款总成本(8)						0.46						0.04						NM
每股普通股账面价值(9)						$	208.85					$	214.30					(2.5)
每股普通股有形账面价值(10)						200.77						205.64						(2.4)
其他统计数字：
平均全职相当于雇员人数						7,817						5,466						43.0			%
期末全职等值雇员						8,553						6,567						30.2

(1)这一截至2021年12月31日的年度指标包括4600万美元的合并后拨备，用于记录从Boston Private收购的非PCD贷款和无资金支持的信贷承诺的ACL。

(2)这一截至2021年12月31日的年度指标包括与之前提交的文件中讨论的欺诈活动相关的8000万美元减记的影响。

(3)关于非GAAP核心费用收入和非GAAP核心费用收入加上投资银行收入和佣金的说明和对账，请参阅“经营业绩--非利息收入”。

(4)比率代表普通股股东可获得的综合净收入除以平均资产。

(5)比率代表普通股股东可获得的综合净收入除以SVBFG平均股东权益。

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目录表

(6)非公认会计准则有形普通股权益与有形资产的对账，以及有形普通股权益与风险加权资产的对账，见“资本资源-资本比率”。

(7)经营效率比率的计算方法是将总的非利息支出除以总的国家投资收益加上非利息收入。

(8)比率代表存款的总成本，计算方法是将存款的利息支出除以平均总存款。

(9)每股普通股账面价值是用SVBFG普通股股东权益总额除以期末已发行普通股总数计算得出的。

(10)每股普通股有形账面价值的计算方法是将有形普通股权益除以期末已发行普通股总数。有形普通股权益是在“资本资源-资本比率”一节中定义的非公认会计准则衡量标准。

有关我们资本比率的更多资料，请参阅下文“综合财务状况-资本比率”下的“资本比率”。

关键会计政策和估算

我们的会计政策是了解我们的财务状况和经营结果的基础，并在本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”的附注2--“重要会计政策摘要”中进行了讨论。我们之所以将一项政策确定为关键政策，是因为它要求我们对本质上不确定的事项做出特别困难、主观和/或复杂的判断，而且很可能会在不同的条件下或使用不同的假设报告重大不同的金额。我们持续评估我们的估计和假设，并根据历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的因素和假设来评估这些估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。

这一关键会计政策解决了贷款和无资金信贷承诺的ACL的充分性问题。我们的高级管理层已经与我们董事会的审计委员会讨论并审查了这一关键会计政策的制定、选择、应用和披露。以下是对我们的关键会计估计和相关政策的简要讨论。

信贷损失准备

我们认为这项会计政策是非常重要的，因为对ECL的估计涉及材料管理估计，并可能在短期内受到重大变化的影响。确定贷款和无资金信贷承诺的ACL要求我们做出高度不确定的预测，需要高度的判断。一个由高级管理层组成的委员会评估贷款ACL的充分性，其中包括审查贷款组合细分、量化模型、内部和外部数据输入、经济预测、信用风险评级和质量调整。

贷款和无资金信贷承诺的预期信贷损失估计

综合贷款贷款额的估算方法是两个主要组成部分的总和：(I)对风险特征相似的贷款池和无资金来源的信贷承诺进行集体评估；以及(Ii)对与其他贷款没有类似风险特征的个别贷款和无资金来源的信贷承诺进行评估。估计不良贷款数额涉及对各种事项的重大判断，包括评估风险特征、分配风险评级、制定和加权宏观经济预测，以及纳入历史损失经验。

我们使用三个预测指标得出ECL的估计值：(I)违约概率(“PD”)，(Ii)违约损失(“LGD”)和(Iii)违约风险(“EAD”)，在风险敞口的估计寿命内。PD和LGD假设是基于量化模型和信用损失的内在风险而建立的，这两个假设都涉及重大判断。

在估算贷款准备金率时，最重要的判断领域之一与用于估算信贷损失的宏观经济预测有关。如果投资组合中贷款的剩余合同期限超过预测期，我们将使用一种方法恢复到历史平均水平，该方法将逐渐趋向于贷款剩余合同期限的平均历史损失，并对提前还款进行调整。宏观经济情景每季度进行一次审查。

管理层假设和宏观经济预测的变化可能会对ECL的估计产生重大影响，而其他假设可能会对ECL产生重大影响。然而，改变一个假设而不重新评估定量或定性过程中使用的其他假设可能会产生不合理或不适当的结果。我们的ECL模型旨在捕捉经济状况和历史投资组合变化之间的相关性。因此，孤立地评估单个变量的变化可能不能表明过去或未来的表现。

鉴于截至2022年12月31日，我们用于制定ECL的预测中最重要的宏观经济变量范围为上行，或更强劲的短期增长，以及下行，或适度衰退，我们的投资组合准备金覆盖率从0.71%到 1.10%，截至12月31日存款准备金率为0.86%，

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目录表

2022年这一范围显示了ECL对关键数量假设的敏感性；然而，它并不打算估计整体ECL的变化，因为它不反映定性因素调整，而定性因素调整是确保拨备反映我们对当前预期信贷损失的最佳估计的重要考虑因素。

我们对通过我们的定量ECL模型获得的结果应用某些定性因素调整，以考虑模型的不精确性、新出现的风险评估、趋势和其他可能在定量ECL模型中不能充分反映的主观因素。对历史损失信息的这些调整是针对特定资产的风险特征进行的，也反映了我们对当前状况和合理且可支持的预测与评估历史信息期间存在的状况的差异程度的评估。鉴于世界银行目前的流程和风险监测，管理层认为，量化模型结果和定性因素调整的组合代表了对ECL的合理和适当的估计。

近期会计公告

2022年3月，FASB发布了会计准则更新号2022-01，衍生品和对冲(主题815)，允许在单个封闭的金融资产组合中指定多个对冲层次。因此，实体可以对封闭式投资组合中包括的资产中固有的更大比例的利率风险进行对冲会计，进一步使对冲会计与我们的风险管理战略保持一致。这一更新允许在采用后将某些债务证券从HTM一次性转移到AFS。此更新适用于2022年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期。我们于2023年1月1日采用了这一标准，没有将任何证券转移到AFS投资组合。采用这一标准并未对我们的财务报表产生实质性影响。

2022年3月，FASB发布了会计准则更新号2022-02，金融工具-信贷损失(主题326)，其中取消了债权人对TDR的会计指导，同时加强了对债权人向遇到财务困难的借款人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。我们于2023年1月1日采用了这一标准。采用这一标准并未对我们的财务报表产生实质性影响。

2022年6月，FASB发布了会计准则更新第2022-03号，公允价值计量(主题820)，其中澄清了股权证券销售的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑。

经营成果

净利息收入和利润率(全额应税等值基础)

NII的定义是：(I)从我们的AFS和HTM证券投资组合中获得的贷款利息、固定收益投资以及现金和现金等价物之间的差额，以及(Ii)资金来源支付的利息。净息差定义为NII，在全额应税等值基础上，为平均可赚取利息资产的百分比。NII和净利差是在完全应税等值的基础上列报的，以一致地反映基于适用的联邦法定税率的应税贷款和证券以及免税证券的收入。

净利息收入随量和率变化的分析(全额应税等值基础)

NII受有息资产和有息负债的数量和组合变化的影响，称为“成交量变化”。NII还受到赚取利息的资产的收益率和计息负债的利率变化的影响，这种变化被称为“利率变化”。下表列出了每一大类生息资产的利息收入和每一大类有息负债的利息支出的变化。该表还反映了可归因于所示年份的数量变化和速率变化的同时变动量。对于这个表，不完全是由于数量或速率引起的变化是按照平均体积和平均速率的百分比变化比例分配的。 

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目录表

						2022年与2021年相比																		2021年与2020年相比
						由于以下原因而发生更改																		由于以下原因而发生更改
(美元，单位：百万美元)						卷						费率						总计						卷						费率						总计
利息收入：
美联储存款、出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券和其他短期投资证券						$	(87)					$	281					$	194					$	7					$	(15)					$	(8)
固定收益投资组合(应税)						695						219						914						774						(210)						564
固定收益投资组合(免税)						48						(5)						43						71						(14)						57
贷款，摊销成本(1)						670						572						1,242						623						(177)						446
利息收入净增加(减少)						1,326						1,067						2,393						1,475						(416)						1,059
利息支出：
有息支票和储蓄账户						273						82						355						1						(3)						(2)
货币市场存款						100						269						369						28						(21)						7
外国办事处的货币市场存款						—						1						1						—						—						—
定期存款						58						17						75						2						(1)						1
扫除外国办事处的存款						—						—						—						—						(4)						(4)
存款费用合计增(减)						431						369						800						31						(29)						2
短期借款						214						2						216						—						(3)						(3)
长期债务						60						2						62						26						—						26
借款费用合计增加(减少)						274						4						278						26						(3)						23
利息支出增加(减少)，净额						705						373						1,078						57						(32)						25
净利息收入增加(减少)						$	621					$	694					$	1,315					$	1,418					$	(384)					$	1,034

(1)波士顿私人公司的收购于2021年7月完成后，对收购的贷款进行了1.04亿美元的公平市值调整，这些贷款将按标的贷款的合同条款使用不变有效收益率法摊销为贷款利息收入。到2023财年结束时，这项调整将摊销约90%。在截至2022年12月31日的一年中，这一溢价摊销中的4000万美元部分抵消了NII的整体增长。截至2022年12月31日，2,400万美元的未摊销公平市价调整计入合并资产负债表“贷款、摊余成本”项目。

净利息收入(全额应税等值基础)

2022年，NII增加了13亿美元，达到45亿美元，而2021年为32亿美元。总体而言，我们的NII增长主要来自较高的收益率以及我们的固定收益投资证券和贷款的平均余额的增加。存款利率上升、有息存款平均结余增加，以及短期借款平均结余增加，部分抵销了国家投资收益的增加。

与2021年相比，影响2022年利息收入和利息支出的主要因素如下：

•利息收入2022年增加了24亿美元，主要原因是：

◦2022年贷款利息收入增加12亿美元，达到32亿美元，而2021年同期为20亿美元。贷款利息收入增加的主要原因是平均贷款余额增加157亿美元，以及市场利率上升导致贷款利息收益增加。

◦来自固定收益投资证券的利息收入增加9.57亿美元，主要是由于固定收益投资证券的平均收益增加了412亿美元，以及这些投资的收益率增加，反映出较高的利率降低了估计的预付速度和

◦利息收入增加1.94亿美元，这是因为产生利息的现金的市场收益率增加，但被平均现金余额减少61亿美元部分抵消。

•利息支出2022年增加了11亿美元，主要原因是：

◦存款利息支出增加8亿美元，主要是由于平均计息存款余额增加，以及市场利率上升和计息存款利息支出增加所致

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目录表

◦借款利息支出增加2.78亿美元，主要是由于客户烧钱存款下降所导致的平均短期借款增加，以及我们于2021年10月发行的1.800%优先债券的全年利息支出，以及我们于2022年4月发行的4.345%和4.570%高级固定利率/浮动利率债券的利息支出，以及2022年第四季度发行的长期FHLB预付款。

净息差(全额应税等值基准)

2022年，我们的净息差增加了14个基点，达到2.16%，而2021年为2.02%。

•截至2022年12月31日止年度的利润率较高，主要是由于利率环境上升及溢价摊销减少所反映的收益率改善所致，但上述有息存款开支及借贷成本的增加部分抵销了溢价摊销的影响。

平均余额、收益率和已支付的差饷(全额应课税等值基础)

生息资产的平均收益是全额应税等值利息收入，以平均生息资产的百分比表示。对资金来源支付的平均利率是利息支出金额，以平均资金来源的百分比表示。下表列出了2022年、2021年和2020年的平均资产、负债、NCI、优先股和SVBFG股东权益、利息收入、利息支出、收益率和利率以及我们的净息差的构成：

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目录表

2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的平均余额、收益率和付款率

						Year ended December 31,
						2022																		2021																		2020
(美元，单位：百万美元)						平均值 天平						利息 收入/ 费用						收益率/ 费率						平均值 天平						利息 收入/ 费用						收益率/ 费率						平均值 天平						利息 收入/ 费用						收益率/ 费率
生息资产:
美联储存款、出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券和其他短期投资证券(1)						$	14,742					$	212					1.44		%				$	20,800					$	18					0.08		%				$	12,252					$	26					0.21		%
投资证券：(2)
AFS证券：
应税(3)						28,795						458						1.59						24,996						334						1.34						18,653						337						1.81
HTM证券：
应税						88,403						1,655						1.87						52,937						865						1.63						10,728						298						2.78
免税(4)						6,991						177						2.54						5,093						134						2.63						2,385						77						3.24
贷款总额，摊销成本(5)(6)						70,289						3,208						4.56						54,547						1,966						3.60						37,266						1,520						4.08
生息资产总额						209,220						5,710						2.73						158,373						3,317						2.09						81,284						2,258						2.77
现金和银行到期款项						2,367																		2,241																		1,021
ACL：贷款						(503)																		(441)																		(509)
其他资产(3)(7)						5,019																		5,838																		3,996
总资产						$	216,103																	$	166,011																	$	85,792
资金来源:
计息负债：
有息支票和储蓄账户						$	16,229					$	360					2.22		%				$	3,924					$	5					0.12		%				$	2,874					$	7					0.24		%
货币市场存款						54,493						423						0.78						41,481						54						0.13						19,741						47						0.24
外国办事处的货币市场存款						530						1						0.15						918						—						0.02						330						—						0.09
定期存款						3,787						78						2.06						994						3						0.31						336						2						0.56
扫除外国办事处的存款						974						—						0.04						1,169						—						0.01						1,542						4						0.27
有息存款总额						76,013						862						1.13						48,486						62						0.13						24,823						60						0.24
短期借款						7,398						216						2.92						74						—						0.16						401						3						0.83
长期债务						3,521						110						3.12						1,775						48						2.70						632						22						3.45
计息负债总额						86,932						1,188						1.37						50,335						110						0.22						25,856						85						0.33
无息资金来源部分						122,288																		108,038																		55,428
总资金来源						209,220						1,188						0.57						158,373						110						0.07						81,284						85						0.10
无息资金来源:
活期存款						109,748																		99,461																		50,193
其他负债						2,998																		3,660																		2,168
优先股						3,646																		1,925																		340
SVBFG普通股权益						12,429																		10,353																		7,080
非控制性权益						350																		277																		155
用于为产生利息的资产提供资金的部分						(122,288)																		(108,038)																		(55,428)
总负债、非控股权益和SVBFG股东权益						$	216,103																	$	166,011																	$	85,792
净利息收入和毛利												$	4,522					2.16		%										$	3,207					2.02		%										$	2,173					2.67		%
总存款						$	185,761																	$	147,947																	$	75,016
平均普通股股东权益占平均资产的百分比																		5.75		%																6.24		%																8.25		%
对账至报告的净利息收入:
对应税等值基础的调整												(37)																		(28)																		(16)
净利息收入，如报告												$	4,485																	$	3,179																	$	2,157

(1)包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，其他金融机构的平均生息存款分别为53亿美元、46亿美元和11亿美元。2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的余额还包括分别存入联邦储备银行的92亿美元、159亿美元和99亿美元，按联邦基金目标利率赚取利息。

(2)可赚取利息的投资证券的收益率不会影响反映在其他全面收益中的公允价值变动。

(3)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，AFS证券的平均未实现亏损17亿美元，平均未实现收益1.63亿美元和5.62亿美元，分别从AFS证券重新分类到其他资产。

(4)非应税投资证券的利息收入是在全额应税等值基础上列报的，在所有列报期间采用21.0%的联邦法定所得税税率。

(5)非权责发生贷款反映在贷款的平均余额中。

(6)利息收入包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的贷款费用分别为2.07亿美元、2.17亿美元和1.91亿美元。

(7)在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的一年中，平均非上市证券和其他股权证券分别为26亿美元、30亿美元和14亿美元，由于它们是非利息资产，因此被归类为其他资产。

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目录表

信贷损失准备

信贷损失拨备包括(I)贷款拨备、(Ii)无资金信贷承诺拨备和(Iii)HTM证券拨备。我们的信贷损失准备金反映了我们对资产负债表日期投资组合中固有的可能信贷损失的最佳估计。

下表汇总了我们分别在2022年、2021年和2020年为贷款、无资金来源的信贷承诺和HTM证券的信贷损失计提的ACL和拨备：

						Year ended December 31,
(百万美元)						2022						2021						2020
ACL，期初余额						$	422					$	448					$	305
采用ASC 326的第一天影响						—						—						25
PCD贷款的初始免税额						—						22						—
贷款拨备(1)(2)						288						66						190
总贷款冲销(2)						(103)						(138)						(103)
贷款回收						32						24						29
外币折算调整						(3)						—						2
ACL，期末余额						$	636					$	422					$	448
未注资信贷承诺、期初余额的ACL						171						121						68
采用ASC 326的第一天影响						—						—						23
无资金的信贷承诺准备金(1)						133						50						30
外币折算调整						(1)						—						—
未注资信贷承诺的ACL，期末余额(3)						$	303					$	171					$	121
HTM证券的ACL，期初余额						7						—						—
HTM证券拨备(减少ACL)						(1)						7						—
HTM证券的ACL，期末余额(4)						$	6					$	7					$	—
比率和其他信息：
贷款准备金占期末贷款总额的百分比(2)						0.39		%				0.10		%				0.42		%
贷款冲销总额占平均贷款总额的百分比(2)						0.15						0.25						0.28
贷款净冲销占平均贷款总额的百分比(2)						0.10						0.21						0.20
贷款额度占期末贷款总额的百分比						0.86						0.64						0.99
信贷损失准备金						$	420					$	123					$	220
期末贷款总额						74,250						66,276						45,181
平均贷款总额						70,289						54,547						37,266
非权责发生贷款的贷款损失准备						51						35						54
非权责发生制贷款						132						84						104

(1)截至2021年12月31日的一年的信贷损失准备金包括因波士顿私人收购而确认的4600万美元，其中包括与非PCD贷款相关的4400万美元的初始准备金和200万美元的无资金承诺的初始准备金。

(2)截至2021年12月31日的年度指标包括与之前提交的文件中披露的一笔贷款欺诈性活动有关的8000万美元冲销的影响。

(3)这个"在我们的综合资产负债表中，作为“其他负债”的一个组成部分，“无资金信贷承诺的ACL”被包括在内。

(4)这个 "HTM证券的ACL"被列为“HTM证券”的组成部分，并在我们的合并财务报表中净列报。

关于信用质量和信用承诺的更详细讨论，请参阅上文“关键会计政策和估计”，“综合财务状况--信用质量和贷款及无资金信用承诺的信用损失拨备”，以及本报告第II部分第8项下“综合财务报表附注”的附注10--“贷款和信用损失拨备：贷款和无资金信用承诺”，以了解有关信用风险的进一步详情。

贷款拨备

2022年我们为贷款计提了2.88亿美元的信贷损失拨备，而2021年的拨备为6600万美元。2022年贷款拨备为2.88亿美元，主要原因是预计财务状况恶化，占1.29亿美元，其中8900万美元发生在第二季度。该条款的其他主要驱动因素

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目录表

有8200万美元的冲销之前没有专门为之预留，7400万美元是由于贷款增长。最大的抵消是3200万美元的回收。

我们在2021年为贷款拨备6600万美元，主要是因为我们的贷款组合有机增长增加了6400万美元，收购的波士顿私人非PCD贷款的初始拨备为4400万美元，以及之前未专门预留的1.13亿美元的冲销，其中8000万美元与之前文件披露的一笔贷款的欺诈活动有关。准备金的增加部分被2400万美元的回收、由于我们预测模型中的经济情景不断改善而导致的执行准备金减少6200万美元以及由于模型中的改进而减少的6900万美元所抵消。

我们在2020年有1.9亿美元的贷款拨备，主要是由于6,000万美元的新增非应计贷款净额和5,700万美元的额外准备金，这些拨备是基于当时经济环境的预测模型，包括新冠肺炎疫情的影响，以及我们投资组合中贷款构成的变化。拨备的原因还包括为期末贷款增长增加额外准备金5500万美元，以及未专门预留的冲销准备金4900万美元，但2900万美元的回收部分抵消了这笔准备金。

无资金来源信贷承诺拨备

我们在2022年记录了1.33亿美元的无资金信贷承诺拨备，而2021年的拨备为5000万美元。我们为2022年无资金的信贷承诺拨备的主要原因是上文所述的经济预测恶化，占6700万美元。我们资金不足的承付款增加，增加了6,100万美元的拨备。

我们在2021年记录了5000万美元的无资金信贷承诺拨备。我们2021年的无资金支持信贷承诺拨备主要是由于我们的未偿还承诺增长和无资金支持投资组合构成的变化，以及与公司业绩或额外融资轮挂钩的里程碑部分投资者依赖贷款的预期未来承诺增加，导致这些较高风险部分的加权平均寿命更长。这些增长被我们预测模型中改善的经济情景部分抵消。

我们在2020年记录了3,000万美元的无资金支持信贷承诺拨备，主要是由于当时经济环境的预测模型，包括新冠肺炎疫情的影响，以及无资金支持信贷承诺的增长。

HTM证券拨备

我们在2022年记录了HTM证券的信贷损失准备金减少了100万美元。这反映了储备的释放，主要是由于我们的HTM证券投资组合在年内持续稳定。截至2022年12月31日，我们的HTM投资组合完全由A3或更高评级的债券组成，均被视为投资级债券。

我们在2021年为HTM证券记录了700万美元的拨备。我们对HTM证券的拨备主要是由我们公司债券投资组合的创建推动的，截至2021年12月31日，公司债券投资组合的余额为7.12亿美元。截至2021年12月31日，我们的HTM投资组合完全由A3或更高评级的债券组成，均被视为投资级债券。

我们在2020年为HTM证券记录了不到100万美元的拨备。HTM证券的名义拨备主要受到当时经济环境预测模型的推动。截至2020年12月31日，我们的HTM投资组合完全由Aa2或更高评级的债券组成，所有债券都被认为是高质量的。

有关贷款总额撇账及贷款及无资金来源信贷承诺的详情，请参阅本报告第II部分第8项下“综合财务报表附注”的附注10-“贷款及信贷损失拨备：贷款及无资金来源信贷承担”。

非利息收入

在截至2022年12月31日的一年中，非利息收入为17亿美元，而2021年同期为27亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，非GAAP核心费用收入为12亿美元，而2021年同期为7.51亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，非GAAP SVB证券收入为5.18亿美元，而2021年同期为5.38亿美元。(见下文“使用非公认会计准则财务计量”项下使用的非公认会计准则计量的对账。)

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目录表

非公认会计准则财务计量的使用

为了补充我们根据GAAP呈报的经审计综合财务报表，我们使用某些非GAAP财务业绩衡量标准(包括但不限于非GAAP核心费用收入、非GAAP SVB证券收入、非GAAP核心费用收入加上非GAAP SVB证券收入、非GAAP投资证券净收益(亏损)、扣除净资产收益率和非GAAP财务比率)。这些补充性业绩指标可能不同于本行业其他公司的同类指标，也可能无法与之相比。非公认会计原则的财务计量与公认会计原则不一致，也不是公认会计原则的替代。一般而言，非GAAP财务衡量标准是对一家公司业绩的数字衡量标准，不包括通常不包括在根据GAAP计算和列报的最直接可比衡量标准中的金额。非GAAP财务指标也可以是GAAP或其他适用要求不要求的财务指标。

我们相信，当这些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标一起使用时，通过(I)排除代表我们和我们子公司以外的投资者应占收入的项目，以及(Ii)提供GAAP或其他适用要求没有要求的管理层使用的额外信息，为我们的业绩提供有意义的补充信息。我们的管理层在评估我们的经营业绩以及规划、预测和分析未来期间时，使用并相信投资者将从参考这些非公认会计准则财务指标中受益。然而，这些非公认会计准则财务措施应被视为根据公认会计准则编制的财务措施的补充，而不是替代或最好是替代这些财务措施。

净收入包括可归因于NCI的收入和费用。我们确认，作为通过SVB Capital和SVB Securities开展的投资基金管理业务的一部分，根据ASC主题810合并的基金的全部收益或亏损，如本报告第II部分第8项下“综合财务报表附注”附注2-“重要会计政策摘要”所述。根据公认会计准则，我们必须100%合并这些实体的结果，即使我们可能拥有此类实体不到100%的股份。应占本公司以外的投资者的相关金额在本公司损益表的“非控股权益应占净收益”项下反映。在适用的情况下，下表关于投资证券的非利息收入和净收益(损失)不包括NCI。

核心手续费收入是非GAAP财务指标，代表GAAP非利息收入，但不包括(I)SVB证券收入，(Ii)表现通常受市场或其他我们无法控制的条件影响的某些细目，主要是我们在投资证券和权证资产上的净收益(亏损)，以及(Iii)其他非利息收入。核心手续费收入指客户投资手续费、财富管理及信托手续费、汇兑手续费、信用卡手续费、存款服务费、贷款相关手续费及信用证及备用信用证手续费。

SVB证券收入是一项非GAAP财务指标，代表非利息收入，但不包括(I)核心手续费收入及(Ii)业绩通常受市场或其他我们无法控制的条件影响的某些项目，主要是我们在投资证券及权证资产及其他非利息收入方面的净收益(亏损)。SVB证券收入代表投资银行收入和佣金。

核心手续费收入加SVB证券收入是一项非GAAP衡量指标，代表GAAP非利息收入，但不包括表现通常受市场或其他我们无法控制的条件影响的某些细目，主要是我们在投资证券和权证资产以及其他非利息收入方面的净收益(亏损)。核心手续费收入加上SVB证券收入代表核心手续费收入加上投资银行收入和佣金。

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目录表

下表分别提供了2022年、2021年和2020年GAAP非利息收入与非GAAP核心费用收入的对账：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
公认会计准则非利息收入						$	1,728					$	2,738					(36.9)		%				$	1,840					48.8		%
减去：投资证券收益(亏损)，净额						(285)						761						(137.5)						421						80.8
减去：认股权证资产收益，净额						148						560						(73.6)						237						136.3
减去：其他非利息收入						166						128						29.7						98						30.6
非公认会计准则核心费用收入加上SVB证券收入(1)						$	1,699					$	1,289					31.8						$	1,084					18.9
投资银行业务收入						420						459						(8.5)						414						10.9
佣金						98						79						24.1						67						17.9
非GAAP SVB证券收入(2)						$	518					$	538					(3.7)						$	481					11.9
非公认会计准则核心费用收入(3)						$	1,181					$	751					57.3						$	603					24.5

(1)非GAAP核心手续费收入加上SVB证券收入代表非利息收入，但不包括业绩通常受市场或其他超出我们控制范围的条件影响的某些细目以及其他非利息收入。核心手续费收入加上SVB证券收入为非公认会计准则核心手续费收入(定义见下文脚注(3))，加上投资银行收入和佣金。

(2)非GAAP SVB证券收入代表投资银行收入和佣金，但不包括业绩通常受市场或其他超出我们控制范围的条件以及其他非利息收入影响的某些明细项目。

(3)非GAAP核心手续费收入代表非利息收入，但不包括(I)业绩通常受市场或其他我们无法控制的条件影响的某些项目，(Ii)我们的投资银行收入和佣金，以及(Iii)其他非利息收入。非GAAP核心手续费收入包括客户投资手续费、财富管理及信托手续费、汇兑手续费、信用卡手续费、存款服务费、贷款相关手续费及信用证和备用信用证手续费。

投资证券收益(亏损)，净额

投资证券的净收益(亏损)包括我们的非上市证券和其他股权证券的收益和亏损，其中包括因行使股权权证资产而持有的公开股权证券，以及出售我们的AFS债务证券组合的收益和亏损(如果适用)。

我们的非流通股和其他股权证券组合主要投资于风险资本和私募股权基金、SPD-SVB、债务基金、私人和公共投资组合公司以及合格的经济适用房项目。我们的非流通证券和其他股权证券的表现在不同时期存在差异，这导致投资证券(包括已实现和未实现的)的净收益或亏损。这种变化是由许多因素造成的，包括我们投资价值的未实现变化、分配的已实现损益金额的变化、流动性事件的变化以及总体经济和市场状况。任何单一期间的非流通证券及其他权益证券的未实现收益或亏损通常是由估值变动所推动，因此可能会在未来期间增加或减少。这种变化性可能会导致投资证券收益或损失的波动。因此，我们某一特定时期的业绩并不一定表明我们在未来一段时期的预期业绩。

任何未实现的收益或亏损将在多大程度上实现取决于各种因素，其中包括这些股权证券可能受到的某些销售限制的到期(例如，锁定协议)、当前市场价格、市场状况、证券的实际销售或分配以及此类实际销售或分配的时间，这些证券由我们管理的基金管理，受我们基金单独的酌情销售/分配和治理程序的约束。

我们的AFS证券组合是一种固定收益投资组合，其管理目标是在长期内赚取适当的投资组合收益率，同时保持足够的流动性和信贷多元化，以及满足我们的资产/负债管理目标。虽然不常见，但出售我们AFS证券组合中的债务证券可能会导致净收益或损失，并根据我们的投资政策中与我们的流动性状况和利率风险管理相关的指导方针进行。

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目录表

下表提供了2022年、2021年和2020年投资证券GAAP净收益(亏损)与非GAAP投资证券净收益(亏损)的对账：

(百万美元)						受管 的资金 基金						受管 直接 风险投资 基金						受管 信贷资金						公募股权证券						出售AFS债务 证券						债务 基金						战略 以及其他 投资						SVB证券						总计
截至2022年12月31日的年度
投资证券的公认会计准则净收益(亏损)						$	(125)					$	7					$	8					$	(46)					$	21					$	—					$	(119)					$	(31)					$	(285)
减去：(损失)可归因于NCI的收益，包括附带权益分配						(59)						1						3						—						—						—						—						(7)						(62)
非公认会计准则投资证券净收益(亏损)，扣除净资产						$	(66)					$	6					$	5					$	(46)					$	21					$	—					$	(119)					$	(24)					$	(223)
截至2021年12月31日的年度
投资证券的公认会计准则净收益(亏损)						$	353					$	44					$	22					$	17					$	31					$	2					$	170					$	122					$	761
减去：可归因于NCI的收益，包括附带权益分配						158						17						4						—						—						—						—						61						240
非公认会计准则投资证券净收益(亏损)，扣除净资产						$	195					$	27					$	18					$	17					$	31					$	2					$	170					$	61					$	521
截至2020年12月31日的年度
投资证券的公认会计准则净收益(亏损)						$	116					$	56					$	19					$	95					$	61					$	—					$	66					$	8					$	421
减去：可归因于NCI的收益，包括附带权益分配						55						27						3						—						—						—						—						1						86
非公认会计准则投资证券净收益(亏损)，扣除净资产						$	61					$	29					$	16					$	95					$	61					$	—					$	66					$	7					$	335

2022年，我们在投资证券上的净亏损为2.85亿美元，而2021年的净收益为7.61亿美元。2022年，扣除NCI的非GAAP投资证券净亏损为2.23亿美元，而2021年净收益为5.21亿美元。2022年投资证券的净亏损，扣除NCI净额2.23亿美元，原因如下：

•我们管理的基金的基金、SVB证券以及战略和其他投资组合的总净亏损为2.75亿美元(不包括NCI)，主要是由于反映不利市场状况的估值下降，部分抵消了

•出售95亿美元的AFS债务证券的净收益为2100万美元，其中包括终止AFS公允价值互换的收益。

•我们管理的基金的基金组合中的净亏损也被包括在其他非利息收入中的4000万美元的收益部分抵消，这是因为某些基金的对冲工具的公允价值发生了变化。

2021年，我们的投资证券净收益为7.61亿美元，而2020年为4.21亿美元。2021年，扣除NCI的非GAAP投资证券净收益为5.21亿美元，而2020年分别为3.35亿美元。2021年，扣除NCI的5.21亿美元，投资证券的净收益受到以下因素的推动：

•从我们管理的基金的基金投资组合中获得1.95亿美元的收益，这是由私人和公共头寸的未实现估值增加以及主要由一家上市公司头寸的已实现收益推动的基金分配。

•从我们的战略投资和其他投资中获得1.7亿美元的收益，主要是由未实现估值净增长推动的，

•SVB证券的收益为6,100万美元，主要由SVB证券基金的未实现估值收益和

•通过出售16亿美元的抵押贷款支持证券，我们的AFS债务证券组合获得了3100万美元的收益。

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目录表

权证净资产收益

2022年、2021年和2020年的权证净资产收益摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
权证资产(1)：
练习收益，净额						$	45					$	446					(89.9)		%				$	179					149.2		%
终止合同						(4)						(2)						100.0						(2)						—
公允价值变动净额						107						116						(7.8)						60						93.3
权证资产总收益，净额						$	148					$	560					(73.6)						$	237					136.3

(1)截至2022年12月31日，我们持有3234家公司的权证，而截至2021年12月31日，我们持有2831家公司的权证。截至2022年12月31日，我们权证投资组合的总公允价值为3.83亿美元，截至2021年12月31日，公允价值为2.77亿美元。65家公司的权证公允价值均超过100万美元，合计相当于1.99亿美元，占2022年12月31日权证投资组合公允价值的51.9%。

2022年，权证资产净收益为1.48亿美元，而2021年为5.6亿美元。2022年股权权证资产的净收益为1.48亿美元，主要原因如下：

•股票认股权证资产的净收益是由1.07亿美元的净估值增长推动的，反映出私人公司估值更新，并包括2022年第二季度非流动性投资的估值下调800万美元，反映市场波动和

•认股权证行使净收益4500万美元，主要受并购活动推动。

2021年，权证资产净收益为5.6亿美元，而2020年为2.37亿美元。2021年股本认股权证资产的净收益为5.6亿美元，主要原因如下：

•认股权证行使净收益4.46亿美元，反映与Coinbase直接上市相关的1.16亿美元收益，其余收益主要由IPO活动和

•认股权证估值增加带来1.16亿美元的净收益，这是由于我们的私人公司投资组合反映了定价更新和即将进行的退出活动。

总体而言，2021年投资证券的净收益和权证资产的净收益异常强劲。在截至2021年12月31日的一年中，它们加起来总计13亿美元(扣除NCI后净额为11亿美元)。

与上市公司股权证券相关的收益(或亏损)基于估值变化或任何证券的出售，并受该等公司股价的影响，而股价受市场状况和各种其他因素的影响。此外，公众股权投资的预期收益和亏损以及该等收益(或亏损)的变现程度受多种因素影响，其中包括受我们的证券销售和治理程序以及某些销售限制(例如，锁定协议)制约的当前市场价格的变化和任何证券出售的时间。

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目录表

非GAAP核心手续费收入和非GAAP SVB证券收入

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
非公认会计准则核心费用收入(1)：
客户投资费						$	386					$	75					NM						$	132					(43.2)		%
财富管理和信托费						83						44						88.6						—						—
汇兑手续费						285						262						8.8						179						46.4
信用卡手续费						150						131						14.5						98						33.7
存款服务费						126						112						12.5						90						24.4
与贷款有关的费用						94						76						23.7						57						33.3
信用证和备用信用证手续费						57						51						11.8						47						8.5
非公认会计准则核心费用收入总额(1)						$	1,181					$	751					57.3						$	603					24.5
投资银行业务收入						420						459						(8.5)						414						10.9
佣金						98						79						24.1						67						17.9
非GAAP SVB证券收入总额(2)						$	518					$	538					(3.7)						$	481					11.9
非公认会计准则核心费用收入加SVB证券收入合计(3)						$	1,699					$	1,289					31.8						$	1,084					18.9

(1)这一非GAAP衡量标准代表非利息收入，但不包括(I)表现通常受市场或其他我们无法控制的条件影响的某些项目，(Ii)我们的投资银行收入和佣金，以及(Iii)其他非利息收入。见上文“非公认会计准则衡量标准的使用”。

(2)非GAAP SVB证券收入代表非利息收入，但不包括(I)业绩通常受市场或我们无法控制的其他条件影响的某些细目，(Ii)非GAAP核心费用收入和(Iii)其他非利息收入。见上文“非公认会计准则衡量标准的使用”。

(3)非GAAP核心手续费收入加上SVB证券收入代表非利息收入，但不包括(I)业绩通常受市场或其他我们无法控制的条件影响的某些细目，以及(Ii)其他非利息收入。见上文“非公认会计准则衡量标准的使用”。

客户投资费

我们提供各种投资产品，从中赚取手续费。这些产品包括本行提供的货币市场互惠基金、隔夜回购协议和清扫货币市场基金，以及我们的投资顾问附属公司SVB Asset Management提供的固定收益管理服务。

2022年客户投资费为3.86亿美元，而2021年为7500万美元。这一增长反映了2022年联邦基金加息推动的短期利率上升导致手续费利润率提高。2022年、2021年和2020年按类型划分的客户投资费用摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
按类型划分的客户投资费用：
扫货币市场手续费						$	215					$	43					NM						$	74					(41.9)		%
资产管理费						57						31						83.9						43						(27.9)
回购协议费用						114						1						NM						15						(93.3)
客户投资费用合计						$	386					$	75					NM						$	132					(43.2)

下表汇总了2022年、2021年和2020年的平均客户投资资金：

						Year ended December 31,
(百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
横扫货币市场基金						$	89,305					$	88,913					0.4		%				$	50,828					74.9		%
管理型客户投资基金(1)						85,922						78,450						9.5						56,473						38.9
回购协议						13,888						13,830						0.4						10,079						37.2
平均客户投资基金总额(2)						$	189,115					$	181,193					4.4						$	117,380					54.4

(1)这些基金代表对SVB Asset Management管理的第三方货币市场共同基金和固定收益证券的投资。

(2)客户投资资金保存在第三方金融机构，不记录在我们的资产负债表上。

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目录表

下表汇总了截至2022年、2021年和2020年12月31日的期末客户投资基金：

						十二月三十一日，
(百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
横扫货币市场基金						$	64,262					$	109,241					(41.2)		%				$	59,844					82.5		%
管理型客户投资基金(1)						89,392						85,475						4.6						70,671						20.9
回购协议						14,723						15,370						(4.2)						10,538						45.9
期末客户投资基金总额(2)						$	168,377					$	210,086					(19.9)						$	141,053					48.9

(1)这些基金代表对SVB Asset Management管理的第三方货币市场共同基金和固定收益证券的投资。

(2)客户投资资金保存在第三方金融机构，不记录在我们的资产负债表上。

财富管理和信托费

财富管理和信托费用是截至2021年的年度的一个新的核心费用收入项目，反映了对Boston Private的收购。2022年财富管理和信托费用为8300万美元，而2021年为4400万美元。这一增长是由于2021年第三季度对Boston Private的收购。2022年、2021年和2020年财富管理和信托费用摘要如下：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
按类型划分的财富管理和信托费用：
财富管理费						$	75					$	40					87.5		%				$	—					—		%
信托费						8						4						100.0						—						—
财富管理和信托费用总额						$	83					$	44					88.6						$	—					—

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度与SVB Private AUM和AUA相关的活动和余额。

						Year ended December 31,
(百万美元)						2022						2021
期初余额AUM/AUA(1)						$	19,646					$	1,667
已收购的AUM/AUA(2)						—						17,980
净流量						329						(922)
市场回报						(2,681)						921
期末余额AUM/AUA(3)						17,294						19,646

(1)代表之前在截至2020年12月31日的年度表外管理的客户投资基金中报告的SVB Private AUM。

(2)代表着从2021年7月1日收购Boston Private获得的159亿美元的AUM和21亿美元的AUA。

(3)分别包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的约148亿美元和168亿美元的AUM。

外汇交易手续费

2022年的外汇手续费为2.85亿美元，而2021年为2.62亿美元。外汇手续费的增加主要是由于远期和现货合约佣金增加，反映了客户交易量的增加。2022年、2021年和2020年按工具类型分列的外汇手续费摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
按工具类型划分的外汇手续费：
外汇合同佣金						$	282					$	260					8.5		%				$	178					46.1
期权保费						3						2						50.0						1						100.0
外汇兑换手续费总额						$	285					$	262					8.8						$	179					46.4

57

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目录表

 信用卡手续费

2022年信用卡手续费为1.5亿美元，而2021年为1.31亿美元。信用卡手续费上涨的原因是，与2021年同期相比，交易量增加反映了支出和客户增长的增加，以及旅行支出的增加，当时旅行受到新冠肺炎的影响而下降。2022年、2021年和2020年按工具类型划分的信用卡费用摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
按工具类型划分的信用卡手续费：
卡交换费，净额						$	117					$	108					8.3		%				$	76					42.1		%
商户服务费						26						18						44.4						18						—
信用卡服务费						7						5						40.0						4						25.0
信用卡总手续费						$	150					$	131					14.5						$	98					33.7

存款服务费

2022年存款服务费为1.26亿美元，而2021年为1.12亿美元。存款服务费增加主要是由于我们基于交易的收费产品数量增加所致。

与贷款有关的费用

2022年与贷款相关的费用为9400万美元，而2021年为7600万美元。增加的主要原因是未使用的承诺费因资金不足的信贷承付款增加而增加。2022年、2021年和2020年按类型划分的贷款相关费用摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
按工具类型划分的贷款相关费用：
未使用的承诺费						$	70					$	59					18.6		%				$	42					40.5		%
其他						24						17						41.2						15						13.3
与贷款有关的费用总额						$	94					$	76					23.7						$	57					33.3

信用证和备用信用证费用

2022年信用证和备用信用证的手续费为5700万美元，而2021年为5100万美元。增加的主要原因是承付款余额增加。

投资银行业务收入

2022年，投资银行业务收入为4.2亿美元，而2021年为4.59亿美元。减少的主要原因是公开市场的放缓限制了承销费用，但部分被反映过去为扩大我们的投资银行能力而招聘和投资的咨询费增加所抵消。2022年、2021年和2020年按类型划分的投行业务收入摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
投资银行业务收入：
承销费						$	163					$	304					(46.4)		%				$	353					(13.9)		%
咨询费						214						90						137.8						40						125.0
私募和其他						43						65						(33.8)						21						NM
投资银行业务总收入						$	420					$	459					(8.5)						$	414					10.9

佣金

2022年佣金为9800万美元，而2021年为7900万美元。佣金包括从客户那里收取的佣金，用于执行基于代理的上市和场外股票经纪交易。该公司还为市场情报服务赚取订阅费，这些服务在交付期间得到认可。

58

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目录表

认购期结束前收到的费用最初作为递延收入(合同负债)记录在我们综合资产负债表的其他负债中。佣金的增加是由订阅费推动的，由于2021年12月收购了MoffettNathanson，订阅费对核心费用收入来说是新的。

其他非利息收入

2022年的其他非利息收入为1.66亿美元，而2021年为1.28亿美元。这一增长主要是由于我们管理的基金的基金组合中某些基金的工具对冲的公允价值增加了4,000万美元。

非利息支出

2022年、2021年和2020年非利息支出摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
薪酬和福利						$	2,293					$	2,015					13.8		%				$	1,318					52.9		%
专业服务						480						392						22.4						247						58.7
房舍和设备						269						178						51.1						127						40.2
净占用率						101						83						21.7						101						(17.8)
商务发展和旅行						85						24						NM						24						—
联邦存款保险公司和州政府评估						75						48						56.3						28						71.4
与合并有关的费用						50						129						(61.2)						—						—
其他						268						201						33.3						190						5.8
总非利息支出						$	3,621					$	3,070					17.9						$	2,035					50.9

薪酬福利费用

下表汇总了我们的薪酬和福利费用：

						Year ended December 31,
(美元以百万美元计，员工除外)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
薪酬和福利：
薪金和工资						$	1,080					$	721					49.8		%				$	516					39.7		%
激励性薪酬计划						668						784						(14.8)						464						69.0
其他员工激励和福利(1)						545						510						6.9						338						50.9
薪酬和福利总额						$	2,293					$	2,015					13.8						$	1,318					52.9
期末全时当量						8,553						6,567						30.2						4,461						47.2
平均全时当量						7,817						5,466						43.0						4,040						35.3

(1)其他员工激励和福利包括雇主工资税、团体健康和人寿保险、基于股票的薪酬、401(K)计划、员工持股计划、权证和其他激励计划、留任计划、代理费和其他与员工相关的费用。

2022年的薪酬和福利支出为23亿美元，而2021年为20亿美元。2022年推动薪酬福利支出增长的关键因素如下：

•工资和工资支出增加3.59亿美元，其他员工激励和福利增加3500万美元，这主要是由于全职员工人数增加，因为我们继续投资于创收业务、支持和风险管理职能，以及年度业绩增长的影响，部分抵消了

•激励性薪酬计划支出减少1.16亿美元，主要是由于我们的2022年业绩导致我们的激励性薪酬计划应计金额减少，但这部分被计划参与者数量的增加以及年度加薪和晋升推动的更高的激励性薪酬目标所抵消。

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目录表

专业服务

2022年专业服务支出为4.8亿美元，而2021年为3.92亿美元。这一增长是由于与我们的监管计划相关的倡议相关的更高的咨询费，以及对我们的基础设施和运营项目的持续投资，以支持我们在国内和国际的存在。

房舍和设备

2022年的房地和设备支出为2.69亿美元，而2021年为1.78亿美元。增加的主要原因是新合同和续签现有合同导致计算机软件支助和维护费增加，以及软件项目折旧增加。

净入住率

2022年的净入住费为1.01亿美元，而2021年为8300万美元。这一增长是由于新租赁和延期的摊销费用增加、波士顿私人收购的全年影响以及SVB证券团队的扩张，以支持整个2021年聘用的个人。

商务发展和旅行

2022年业务发展和差旅支出为8500万美元，而2021年为2400万美元。这一增长主要是因为新冠肺炎继续放宽了以前对面对面会议和旅行的限制。

联邦存款保险公司和国家评估

2022年，FDIC和州评估支出为7500万美元，而2021年为4800万美元。这一增长主要是由于我们的平均存款增加以及2021年收购了波士顿私人存款。

与合并有关的费用

由于波士顿私人公司的收购，与合并相关的费用是2021年新的非利息支出项目。与合并有关的费用摘要如下，其中包括2022年和2021年终了年度的直接收购费用：

															Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)															2022						2021
与人员相关的																		$	7					$	17
入住率和设施																		4						39
专业服务																		18						56
系统集成及相关费用																		21						17
与合并相关的费用总额																		$	50					$	129

其他非利息支出

2022年，其他非利息支出为2.68亿美元，而2021年为2.01亿美元。这一增长是由于主要与Boston Private有关的无形资产摊销费用增加，与增加的贷款、存款和其他与客户有关的处理成本以及广告和促销费用增加有关的费用增加。

运营效率比

截至2022年12月31日的年度，我们的运营效率比率增至58.28%，而截至2021年12月31日的年度，我们的运营效率比率为51.88%。这一增长是由于投资证券净亏损导致的非利息收入减少，以及股权权证资产净收益减少，以及薪酬和福利支出增加导致的非利息支出增加。这些变化被更高的收益率带来的净利息收入的增加以及我们固定收益投资证券和贷款的平均余额的增加部分抵消了。

所得税

我们的有效所得税税率在2022年为25.2%，而2021年为26.2%。截至2022年12月31日的一年，我们的有效税率下降是由于增加了州税和免税利息优惠。我们的有效税率是用所得税支出除以所得税支出前收入和可归因于NCI的净收入之和来计算的。本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”附注18“所得税”讨论了2022年和2021年实际税率的组成部分。

2022年8月，2022年《降低通货膨胀率法》(IRA)签署成为法律。 在其他方面，爱尔兰共和军引入了一项新的公司替代最低税(CAMT)，适用于财务利润超过10亿美元的公共公司。CAMT将适用于2022年12月31日之后的纳税年度，我们正在评估其对公司的影响。

60

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目录表

NCI应占净亏损(收益)

净亏损(收入)包括可归因于NCI的损失(收入)和费用。分配给除我们以外的综合子公司投资者的相关金额在综合损益表上的“非控股权益应占净亏损(收益)”项下反映。

在下表中，非利息损失(收入)主要由我们合并基金的净投资收益和损失组成。非利息支出主要与我们的管理基金支付给SVB Financial的子公司作为管理基金的普通合伙人的管理费有关。2022年、2021年和2020年归因于NCI的净亏损(收入)摘要如下：

						Year ended December 31,
(百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
非利息损失(收益)(1)						$	64					$	(124)					(151.6)						$	(29)					NM
非利息支出(1)						1						1						—						—						—
附带权益分配(2)						(2)						(117)						(98.3)						(57)						105.3
非控股权益应占净亏损(收益)						$	63					$	(240)					(126.3)						$	(86)					179.1

(1)代表NCI在非利息收入或亏损中的份额。

(2)代表我们作为某些合并基金的普通合伙人所赚取的收入(或收入变化)的优先分配。

2022年可归因于NCI的净亏损为6300万美元，而2021年可归因于NCI的净收益为2.4亿美元。截至2022年12月31日止年度，NCI应占净亏损6,300万美元，主要是由于我们管理的基金的基金组合和我们的SVB证券基金的未实现估值下降导致投资证券(包括附带权益分配)的净亏损。

2021年，NCI的净收入为2.4亿美元，而2020年为8600万美元。截至2021年12月31日止年度，NCI的应占净收益为2.4亿美元，主要来自我们管理的基金的基金和我们的SVB证券基金的未实现估值的投资证券净收益(包括附带权益分配)。

运营细分市场结果

我们有四个部门报告我们的财务信息：硅谷银行、SVB Private、SVB Capital和SVB Securities。

我们根据“管理”方法报告分部信息。管理方法将管理层用于决策和评估业绩的内部报告指定为我们报告部分的来源。详情请参阅本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”的附注24--“分部报告”。

我们的硅谷银行和SVB私人部门的主要收入来源是净利息收入，这主要是从贷款赚取的利息净额与存款利息净额之间的差额。因此，这些部分是使用净利息收入(扣除ftp)报告的。Ftp是一种机制，通过这种机制，对筹集的存款给予资金信用，对有资金的贷款收取资金费用。

以下是我们2022年、2021年和2020年的可报告细分市场信息：

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目录表

硅谷银行

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
净利息收入						$	4,118					$	2,914					41.3		%				$	1,990					46.4		%
信贷损失准备金						(277)						(55)						NM						(166)						(66.9)
非利息收入						1,107						706						56.8						604						16.9
非利息支出						(1,557)						(1,266)						23.0						(1,011)						25.2
所得税前收入支出						$	3,391					$	2,299					47.5						$	1,417					62.2
平均贷款总额，摊销成本						$	54,647					$	43,145					26.7						$	30,116					43.3
总平均资产						175,221						140,362						24.8						73,929						89.9
总平均存款						172,106						138,057						24.7						71,911						92.0

 2022年，硅谷银行的所得税前收入增至34亿美元，而2021年为23亿美元。下面讨论了硅谷银行业绩的关键组成部分。

来自硅谷银行的NII在2022年增加了12亿美元，主要是由于存款融资信贷、收益率和平均贷款的增加，但部分被更高的存款利率以及平均有息存款余额的增加所抵消。

2022年的信贷损失准备金为2.77亿美元，而2021年的准备金为5500万美元。2022年的经费是由于预计的经济状况恶化，以及有资金的贷款和无资金的承付款增加。

2022年非利息收入增加4.01亿美元，主要与我们的非GAAP核心费用收入的整体增长有关。整体增长主要是由于2022年联邦基金加息导致短期利率上升导致手续费利润率提高导致客户投资费用增加，外汇费用增加主要是由于反映客户交易量增加的现货合同佣金增加，信用卡费用由反映支出增加和客户增长的交易量增加推动，以及与2021年新冠肺炎限制措施实施时相比旅行支出增加。

2022年非利息支出增加2.91亿美元，主要是由于薪酬和福利支出、业务发展和差旅支出以及房地和设备支出。由于工资和工资支出增加，薪酬和福利支出增加。工资和工资支出增加的主要原因是随着我们继续投资于我们的业务，FTE员工数量增加，以及年度业绩增长的影响。房地和设备费用增加，原因是软件支助和维护费增加以及软件折旧增加。由于新冠肺炎放宽了此前对面对面会议和旅行的限制，业务发展和差旅支出增加。

SVB私有

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
净利息收入						$	407					$	226					80.1		%				$	112					101.8		%
信贷损失准备金						(10)						(14)						(28.6)						(21)						(33.3)
非利息收入						96						58						65.5						5						NM
非利息支出						(361)						(223)						61.9						(55)						NM
所得税前收入支出						$	132					$	47					180.9						$	41					14.6
平均贷款总额，摊销成本						$	14,934					$	9,986					49.5						$	5,298					88.5
总平均资产						16,637						11,171						48.9						5,335						109.4
总平均存款						12,884						8,924						44.4						2,388						NM

SVB Private的所得税前收入在2022年增加到1.32亿美元，而2021年为4700万美元。SVB Private业绩的主要驱动因素如下：

NII在2022年比2021年同期增加了1.81亿美元，这主要是由于收购Boston Private所推动的平均贷款增加，以及强劲的贷款增长、更高的收益率和更高的存款融资信用，但部分被更高的存款利率、有息存款的平均余额和贷款融资费用所抵消。

62

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目录表

2022年的信贷损失准备金为1000万美元，主要是由于预计的经济状况恶化和贷款增长。

2022年非利息收入增加了3800万美元，主要是由于财富管理和信托费用，这是波士顿私人公司收购后2021年第三季度的一个新的财务报表项目。

2022年，非利息支出增加了1.38亿美元，主要与薪酬和福利支出有关。薪酬和福利支出增加的结果是FTE员工的平均数量增加，这主要是由于收购了Boston Private。

SVB资本

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
非利息(亏损)收入						$	(110)					$	487					(122.6)		%				$	226					115.5		%
非利息支出						(70)						(71)						(1.4)						(51)						39.2
(亏损)所得税前收入支出						$	(180)					$	416					(143.3)						$	175					137.7
总平均资产						$	942					$	700					34.6						$	437					60.2

SVB Capital的非利息收入部分主要包括非流通股和其他股权证券的净损益、附带权益和基金管理费。下面讨论的所得税前收入的所有组成部分都是扣除净资产净值。

由于许多因素，SVB Capital的业绩在不同时期之间存在差异，包括我们基金标的投资价值的变化、分派金额的变化以及总体经济和市场状况。这种变化性可能会导致投资证券收益和损失的波动，并导致我们的结果在不同时期有所不同。

SVB Capital在2022年的非利息亏损为1.1亿美元，而2021年的非利息收入为4.87亿美元。非利息收入的减少主要是由于2022年反映不利市场状况的估值下降，导致2022年扣除NCI的投资证券净亏损为1.75亿美元，而2021年扣除NCI的投资证券净收益为3.98亿美元。

SVB证券

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2022/2021年变化百分比						2020						2021/2020年变化百分比
净利息收入						$	3					$	1					200.0		%				$	1					—		%
非利息收入						505						608						(16.9)						497						22.3
非利息支出						(603)						(561)						7.5						(379)						48.0
(亏损)所得税前收入支出						$	(95)					$	48					NM						$	119					(59.7)
总平均资产						$	936					$	830					12.8						$	557					49.0

SVB证券的非利息收入主要包括投资银行收入、佣金、非上市证券和其他股权证券的净损益、附带权益和基金管理费。下面讨论的所得税前收入的所有组成部分都是扣除净资产净值。

2022年，非利息收入减少1.03亿美元，至5.05亿美元。非利息收入减少1.03亿美元，主要是由于2022年投资银行收入下降，原因是市场波动导致资本市场交易放缓，部分抵消了佣金的增加，这是由2021年12月收购MoffettNathanson的认购费以及反映2021年招聘的咨询费增加所推动的。SVB证券还包括基金投资，这也对2022年的非利息收入产生了负面影响。

2022年，非利息支出增加了4200万美元，达到6.03亿美元。非利息支出增加4,200万美元，主要是由于2021年为支持SVB证券的持续扩张而增加的战略招聘导致的薪酬和福利支出的增加。

综合财务状况

截至2022年12月31日，我们的总资产、总负债和股东权益为2118亿美元，截至2021年12月31日，我们的总资产为2113亿美元。请参阅以下推动总资产、总负债和股东权益变化的各个组成部分的摘要。

63

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目录表

现金和现金等价物

截至2022年12月31日，现金及现金等价物总计138亿美元，与2021年12月31日的146亿美元相比，减少了7.83亿美元，降幅为5.4%。这主要是由於其他金融机构的生息存款减少所致。截至2022年12月31日，我们的现金和银行到期的78亿美元存入联邦储备银行，并按联邦基金目标利率赚取利息，其他金融机构的生息存款为40亿美元。截至2021年12月31日，我们的现金和银行到期的57亿美元存入联邦储备银行，按联邦基金目标利率赚取利息，其他金融机构的生息存款为58亿美元。

投资证券

截至2022年12月31日，投资证券总额为1201亿美元，与2021年12月31日的1280亿美元相比，减少了79亿美元，降幅为6.2%。我们的投资证券组合包括：(I)AFS证券组合及HTM证券组合，两者均代表可赚取利息的固定收益投资证券及(Ii)非流通及其他权益证券组合，主要代表作为我们基金管理业务一部分管理的投资、对合资格经济适用房项目的投资，以及因行使权证资产而持有的公开股本证券。投资证券变动的主要组成部分解释如下。

下表列出了我们在2022年12月31日和2021年12月31日的投资证券组合概况：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
AFS证券，按公允价值计算：
美国国债						$	16,135					$	15,850
美国机构债券						101						196
外国政府债务证券						1,088						61
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						6,603						8,589
机构发行的CMO-固定利率						678						982
机构发行的CMBS						1,464						1,543
AFS证券总额						26,069						27,221
HTM证券，按账面净值计算：
美国机构债券						486						609
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						57,705						64,439
机构发行的CMO-固定利率						10,461						10,226
机构发行的CMO-可变利率						79						100
机构发行的CMBS						14,471						14,959
市政债券和票据						7,416						7,156
公司债券						703						706
HTM证券总额						91,321						98,195
非流通证券和其他股权证券：
非流通证券(公允价值会计)：
综合风险投资和私募股权基金投资。						147						130
未合并的风险资本和私募股权基金投资						110						208
其他没有易于确定的公允价值的投资						183						164
上市公司其他股权证券(公允价值会计)						32						117
非流通证券(权益法会计)：
风险投资和私募股权基金投资						605						671
债务基金						5						5
其他投资						276						294
符合条件的保障性住房项目投资，净额						1,306						954
非流通证券和其他股权证券总额						2,664						2,543
总投资证券						$	120,054					$	127,959

64

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目录表

可供出售的证券

截至2022年12月31日，期末AFS证券为261亿美元，与2021年12月31日的272亿美元相比，减少了11亿美元，降幅为4.2%。2021年12月31日至2022年12月31日期末AFS证券余额减少11亿美元，原因是出售了95亿美元的AFS证券，反映出利率上升，我们的AFS证券组合的公允价值减少了24亿美元，以及15亿美元的AFS证券的偿付和到期日，但被127亿美元的购买部分抵消了。

下表汇总了截至2022年12月31日按公允价值计入AFS的固定收益证券的剩余合同本金到期日和全额应税等值收益率。加权平均收益率是使用固定收益投资证券的摊销成本计算的。对于美国国债、美国机构债券和外国政府债务证券，预期到期日是票据的实际合同到期日。某些美国机构债券的预期剩余到期日可能早于其合同到期日，因为票据发行人有权在合同到期日之前收回未偿还金额。MBS的预期到期日可能与其合同到期日有很大不同，因为抵押贷款借款人有权提前偿还未偿还的贷款义务，包括或不包括罚款。被归类为AFS的MBS通常具有10至30年的原始合同到期日，而这些证券的预期平均寿命往往明显较短，并在较低利率环境下根据结构和提前还款而有所不同。MBS的预期收益率是基于购买日的提前还款假设。根据实际提前还款的不同，实际获得的收益可能会有很大差异。

						2022年12月31日
						总计												一年 或更少												在一年后到 五年												在五年后， 十年												之后 十年
(百万美元)						携带 价值						加权 平均值 产率						携带 价值						加权 平均值 产率						携带 价值						加权 平均值 产率						携带 价值						加权 平均值 产率						携带 价值						加权 平均值 产率
美国国债						$	16,135					1.49		%				$	983					1.16		%				$	14,373					1.43		%				$	779					2.96		%				$	—					—		%
美国机构债券						101						4.15						—						—						33						4.47						68						4.02						—						—
外国政府债务证券						1,088						2.12						101						1.06						52						2.29						935						2.21						—						—
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						6,603						1.54						—						—						—						—						43						2.86						6,560						1.53
机构发行的CMO-固定利率						678						1.33						—						—						—						—						—						—						678						1.33
机构发行的CMBS						1,464						1.89						—						—						326						2.21						1,138						1.84						—						—
总计						$	26,069					1.56						$	1,084					1.15						$	14,784					1.46						$	2,963					2.32						$	7,238					1.51

持有至到期证券

截至2022年12月31日，HTM期末证券为913亿美元，较截至2021年12月31日的982亿美元减少69亿美元，降幅7.0%。从2021年12月31日到2022年12月31日，HTM期末证券余额减少69亿美元，这是由115亿美元的偿还和到期日推动的，但被50亿美元的购买量部分抵消。

归类为HTM的证券按成本入账，不会对公允价值的变化进行调整。对于从AFS重新指定为HTM的证券，在转让之日的未实现净收益或亏损将继续作为股东权益的一个单独组成部分报告，并以与溢价或折价摊销一致的方式在证券有效期内摊销。

下表汇总了截至2022年12月31日，基于账面净值(即扣除ACL的600万美元的摊销成本净额)和归类为HTM的固定收益投资证券的全额应税等值收益率的剩余合同本金到期日。某些市政债券和票据(非应税投资)的利息收入是在完全应税等值的基础上公布的，使用的是21.0%的联邦法定税率。加权平均收益率是使用固定收益投资证券的摊销成本计算的。对于美国机构债券，预期到期日是票据的实际合同到期日。MBS的预期到期日可能与其合同到期日有很大不同，因为抵押贷款借款人有权提前偿还未偿还的贷款义务，包括或不包括罚款。被归类为HTM的MBS通常具有10至30年的原始合同到期日，而这些证券的预期平均寿命往往明显较短，并在较低利率环境下根据结构和提前还款而有所不同。MBS的预期收益率是基于购买日的提前还款假设。根据实际提前还款的不同，实际获得的收益可能会有很大差异。

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目录表

						2022年12月31日
						总计												一年 或更少												在一年后到 五年												在五年后， 十年												之后 十年
(百万美元)						净进账价值						加权 平均值 产率						净进账价值						加权 平均值 产率						净进账价值						加权 平均值 产率						净进账价值						加权 平均值 产率						净进账价值						加权 平均值 产率
美国机构债券						$	486					1.91		%				$	1					2.39		%				$	118					2.50		%				$	367					1.72		%				$	—					—		%
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						57,705						1.56						—						1.65						25						2.38						1,066						2.32						56,614						1.54
机构发行的CMO-固定利率						10,461						1.48						—						—						90						1.47						129						1.71						10,242						1.48
机构发行的CMO-可变利率						79						0.74						—						—						—						—						—						—						79						0.74
机构发行的CMBS						14,471						1.63						39						0.45						153						0.86						966						1.93						13,313						1.62
市政债券和票据						7,416						2.82						29						2.26						235						2.48						1,362						2.74						5,790						2.85
公司债券						703						1.86						—						—						115						1.72						588						1.88						—						—
总计						$	91,321					1.66						$	69					1.25						$	736					1.90						$	4,478					2.43						$	86,038					1.63

投资组合持续期是一种标准衡量标准，用于估计固定收益工具的市值因市场利率变化而发生的变化。该指标是基于当前市场利率水平、对远期利率路径变化的预期以及远期利率对抵押贷款提前还款速度假设的影响而进行的估计。因此，投资组合的存续期将随着市场利率的变化而波动。投资组合期限的变化也会受到期限较长证券与期限较短证券组合变化的影响。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的固定收益投资证券组合的估计加权平均存续期分别为5.7年和4.0年。截至2022年12月31日，包括公允价值互换影响在内，我们的固定收益证券投资组合的加权平均存续期为5.6年，2021年12月31日为3.7年。截至2022年12月31日，我们AFS证券投资组合的加权平均存续期为3.6年，截至2021年12月31日，加权平均存续期为3.5年。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的AFS证券投资组合的加权平均存续期(包括公允价值掉期的影响)分别为3.6年和2.4年。截至2022年12月31日，我们HTM证券投资组合的加权平均存续期为6.2年，截至2021年12月31日，加权平均存续期为4.1年。

非流通股和其他股权证券

我们的非流通股和其他股权证券组合主要代表对风险资本和私募股权基金、SPD-SVB、债务基金、私人和公共投资组合公司的投资，包括因行使股权权证资产而持有的公共股权证券和合格的经济适用房项目。在我们的非流通证券和其他按公允价值会计列账的股权证券中，包含了可归因于NCI的金额。根据公认会计准则，我们被要求对我们被认为控制的这些投资进行100%的合并，即使我们可能拥有此类实体不到100%的股份。非流通证券和其他股权证券的账面价值(如报告)与SVBFG应占金额的比较摘要见下文。

截至2022年12月31日，非流通证券和其他股权证券为27亿美元(扣除NCI后净额为24亿美元)，比2021年12月31日的25亿美元(扣除NCI后净额22亿美元)增加1.21亿美元，增幅为4.8%。

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目录表

下表汇总了2022年12月31日和2021年12月31日非流通证券和其他股权证券的账面价值与SVBFG应占金额(通常代表账面价值乘以我们的所有权百分比)的比较：

						十二月三十一日，
						2022												2021
(美元，单位：百万美元)						账面价值(如报道所述)						可归因于SVBFG的金额						账面价值(如报道所述)						可归因于SVBFG的金额
非流通证券和其他股权证券：
非流通证券(公允价值会计)：
综合风险投资和私募股权基金投资(1)						$	147					$	107					$	130					$	36
未合并的风险资本和私募股权基金投资(2)						110						110						208						208
其他不能轻易确定公允价值的投资(3)						183						183						164						164
上市公司其他股权证券(公允价值会计)(4)						32						32						117						117
非流通证券(权益法会计)(5)：
风险投资和私募股权基金投资						605						353						671						397
债务基金						5						5						5						5
其他投资						276						276						294						294
符合条件的保障性住房项目投资，净额						1,306						1,306						954						954
非流通证券和其他股权证券总额						$	2,664					$	2,372					$	2,543					$	2,175

(1)下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，以下合并基金持有的风险资本和私募股权基金投资额以及每只基金归属于SVBFG的金额：

						十二月三十一日，
						2022												2021
(百万美元)						账面价值(如报道所述)						可归因于SVBFG的金额						账面价值(如报道所述)						可归因于SVBFG的金额
战略投资者基金						$	2					$	—					$	2					$	—
资本优先回报基金						28						6						61						13
Growth Partners，LP						24						8						67						23
红木长青基金有限责任公司						93						93						—						—
综合风险资本和私募股权基金投资总额						$	147					$	107					$	130					$	36

(2)账面价值分别指于2022年12月31日及2021年12月31日分别于136只基金及150只基金(主要是风险投资基金)的投资，我们的所有权权益通常少于每只此类基金投票权权益的5%，而我们并无能力对合伙企业的经营活动及财务政策施加重大影响。我们的未合并风险资本和私募股权基金投资按基金投资每股资产净值(从基金的普通合伙人处获得)按公允价值列账。对于每项基金投资，我们通过使用被投资方普通合伙人提供的最新财务信息(例如9月30日)，根据我们的衡量日期与基金投资净资产价值日期之间的差异调整每股资产净值这是，为我们的12月31日ST综合财务报表，根据报告所述期间支付的任何缴款、从投资中收到的分配以及重大基金交易或市场事件进行调整。

(3)被归类为“公允价值不能轻易确定的其他投资”的投资包括对私人公司的直接股权投资。账面价值是根据收购投资时的价格加上或减去因相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变动。在调整该等投资的公允价值时，吾等会考虑一系列因素，包括但不限于投资的期限及性质、当地市场状况、可比证券的价值、当前及预期的经营表现、退出策略、收购投资后的融资交易，以及对某些具有锁定限制或其他特征表示有需要折让公允价值的投资的折让。有关该等投资的账面价值详情，请参阅本报告第二部分第8项下“综合财务报表附注”的附注9-“投资证券”。

(4)归类为其他权益证券(公允价值会计)的投资，指因行使公开股本认股权证资产而持有的上市公司股份，以及由我们的综合基金持有的对上市公司的直接股本投资。通过净收入确认的公允价值变动。

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目录表

(5)下表显示了每项投资在2022年12月31日和2021年12月31日的账面价值和我们的所有权百分比(权益法会计)：

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						账面价值(如报道所述)						可归因于SVBFG的金额						账面价值(如报道所述)						可归因于SVBFG的金额
风险投资和私募股权基金投资：
策略投资者基金II，LP						$	2					$	1					$	3					$	3
战略投资者基金III，LP						12						10						25						21
战略投资者基金IV，LP						21						18						36						30
战略投资者基金V基金						58						30						87						45
第II期，第I期)						1						1						2						1
其他风险资本和私募股权基金投资						511						293						518						298
*风险资本和私募股权基金投资总额						$	605					$	353					$	671					$	398
债务基金：
金山资本2008，LP(II)						$	4					$	4					$	4					$	4
其他债务基金						1						1						1						1
债务基金总额						$	5					$	5					$	5					$	5
其他投资：
SPD硅谷银行有限公司						$	146					$	146					$	154					$	154
其他投资						130						130						140						140
其他投资总额						$	276					$	276					$	294					$	294

(i)通过我们在战略投资者基金II，LP的投资，我们的所有权包括1.3%的直接所有权权益和3.8%的间接所有权权益。

(Ii)我们的所有权包括基金11.5%的直接所有权权益，以及通过我们对Gold Hill Capital 2008 LLC的4.0%的投资间接拥有基金的权益。

沃尔克规则

除某些例外情况外，沃尔克规则禁止银行实体(如本公司)赞助、投资担保基金或与担保基金建立某些关系。根据目前有效的实施沃尔克规则的规定，备兑基金被定义为包括许多风险资本和私募股权基金。

于2017年，吾等接获通知，联储局批准本公司申请延长本公司投资于“非流动性”备兑基金(“限制性沃克尔投资”)的许可符合期。这一批准延长了公司必须在2022年7月之前出售、剥离、重组或以其他方式符合受限沃尔克投资公司的最后期限。由于随后对沃尔克规则的多项修订，我们相信，我们的所有受限沃尔克投资(I)有资格根据修订后的规则获得新的排除，(Ii)以其他方式被排除在“担保基金”的定义之外，或(Iii)在2022年7月之前开始或完成清算或解散程序(有关沃尔克规则的更多信息，请参阅2022年Form 10-K表第1部分第1项下的“业务-监督和监管”)。

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目录表

贷款

截至2022年12月31日，摊销成本贷款增加80亿美元，至743亿美元，而2021年12月31日为663亿美元。截至2022年12月31日，非劳动收入、递延费用和成本以及未摊销保费和折扣净额为2.83亿美元，截至2021年12月31日为2.5亿美元。期末贷款的增加主要是由于我们的全球基金银行、技术和生命科学/医疗保健和私人银行贷款组合。

贷款集中度

当有借款人从事类似的活动或向不同的借款人群体发放贷款时，可能会出现贷款集中的情况，这可能会导致这些借款人或投资组合受到经济或其他条件的类似影响。我们的贷款中有相当大一部分是商业性质的。贷款总额和贷款占贷款总额的百分比按融资应收账款类别分列如下：

						十二月三十一日，
						2022												2021
(百万美元)						金额						百分比：						金额						百分比：
全球基金银行业务						$	41,269					55.6		%				$	37,958					57.3		%
取决于投资者：
早期阶段						1,950						2.6						1,593						2.4
生长期						4,763						6.4						3,951						5.9
完全依赖于投资者						6,713						9.0						5,544						8.3
现金流依赖型-SLBO						1,966						2.6						1,798						2.7
创新C&I						8,609						11.6						6,673						10.1
私营银行						10,477						14.1						8,743						13.2
克雷						2,583						3.5						2,670						4.0
优质葡萄酒						1,158						1.6						985						1.5
其他C&I						1,019						1.4						1,257						1.9
其他						433						0.6						317						0.5
PPP						23						—						331						0.5
贷款总额						$	74,250					100.0		%				$	66,276					100.0		%

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目录表

下表详细说明了以房地产为担保的贷款，截至2022年12月31日和2021年12月31日的摊销成本。

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
私人银行：
个人住房贷款						$	8,271					$	6,939
向合资格雇员提供贷款						584						455
房屋净值信用额度						138						130
其他						131						135
房地产担保的私人银行贷款总额						$	9,124					$	7,659
CRE：
多户住宅投资						$	896					$	1,021
零售						445						524
办公室和医疗						519						499
制造业、工业和仓储业						475						336
热情好客						116						142
其他						132						148
房地产抵押的CRE贷款总额						$	2,583					$	2,670
优质葡萄酒						911						793
其他						510						334
房地产担保贷款共计						$	13,128					$	11,456

我们的投资组合专注于三个主要市场：(I)全球基金银行业务，(Ii)技术和生命科学/医疗保健和(Iii)私人银行业务。投资组合的其余部分由各种贷款组成，包括商业房地产、商业和工业以及优质葡萄酒，这些贷款统称为(Iv)非科技其他。

(I)全球基金银行业务

我们的全球基金银行贷款组合包括向私募股权/风险投资界的客户提供贷款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们对私募股权/风险投资公司和基金的贷款分别占总贷款的56%和57%。这一投资组合的绝大多数由资本催缴信贷额度组成，这些信贷额度的偿还取决于基础有限合伙人投资者在这些公司管理的基金中支付的资本催缴。这些安排通常由有意义的金融契约管理，旨在确保基金剩余的可赎回资本足以偿还贷款，而较大的承诺(通常提供给较大的私募股权基金)通常通过转让普通合伙人从基金的有限合伙人投资者那里召回资本的权利来确保。

(Ii)科技及生命科学/医疗

我们的技术和生命科学/医疗保健贷款组合包括向处于生命周期不同阶段的客户提供贷款。为便于报告，我们的技术和生命科学/医疗保健市场部门的融资应收账款类别分为投资者依赖型、现金流依赖型-SLBO或创新C&I。

截至2022年12月31日，投资者依赖贷款占总贷款的9%，截至2021年12月31日，占总贷款的8%。这些贷款的偿还可能取决于借款人从风险投资公司或其他投资者那里获得额外的股权融资，或在某些情况下成功出售给第三方或首次公开募股。这些贷款都是向我们早期和成长阶段的公司发放的。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，SLBO贷款的现金流依赖贷款占总贷款的3%。这些贷款通常用于帮助选定的一批私募股权赞助商收购企业，偿还通常取决于合并后实体的现金流。

截至2022年12月31日，创新C&I贷款占总贷款的12%，截至2021年12月31日，占总贷款的10%。这些贷款要么取决于借款人的现金流，要么取决于用于偿还的资产负债表。现金流依赖型贷款要求借款人维持足以偿还所有债务的运营现金流。资产负债表依赖型贷款，包括基于资产的贷款，其结构要求在

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目录表

超过未偿债务的数额。营运资金额度和应收账款融资都是我们基于资产的贷款的一部分，截至2022年12月31日，分别占总贷款的约2%和不到1%，截至2021年12月31日，分别占总贷款的1%和不到1%。

(Iii)私人银行业务

我们的SVB私人客户主要是创新经济领域的高管和高级投资专业人士，以及主要作为波士顿私人收购的一部分收购的高净值客户。截至2022年12月31日，我们对私人银行客户的贷款占总贷款的14%，截至2021年12月31日，我们向私人银行客户提供的贷款占总贷款的13%。我们的许多私人银行产品都以房地产为担保，截至2022年12月31日，房地产占投资组合的87%，截至2021年12月31日，房地产占投资组合的88%。这些产品包括抵押贷款、业主自住商业抵押贷款、房屋净值信用额度和其他担保贷款产品，如通过我们的EHop向符合条件的员工提供的房地产担保贷款。我们私人银行投资组合的余额包括个人资本催缴信贷额度、限制性和私人股票贷款以及其他有担保和无担保的贷款产品。

(四)非科技类其他

除了上述重点市场外，我们还向各种其他客户提供贷款。这一类别包括我们的CRE、优质葡萄酒、其他C&I和其他类别的融资应收账款。CRE贷款通常是商业物业的收购融资，如写字楼、零售物业、公寓楼和工业/仓库空间。优质葡萄酒贷款提供给美国西部的葡萄酒生产商、葡萄园和葡萄酒行业或酒店业。所有CRE产品和很大一部分优质葡萄酒贷款都由房地产抵押品担保。其他C&I贷款包括向非营利性私立学校、大学、公立特许学校和其他非营利性组织提供免税商业贷款，以及向非科技和生命科学/医疗保健行业的客户提供商业贷款。我们的另一类贷款主要包括建造和土地贷款，以资助新发展或改善现有楼宇，以及作为我们在“商业信贷资料库协议”下责任的一部分提供贷款。

下表按融资应收账款的规模和类别汇总了贷款总额。以下分项数据基于截至2022年12月31日的客户余额总额(单独或合计)：

						2022年12月31日
(美元，单位：百万美元)						少于 五百万						从五到十 百万						十年到二十年 百万						*2000万至3000万						3000万美元或更多						总计
全球基金银行业务						$	1,202					$	1,743					$	3,489					$	3,125					$	31,710					$	41,269
取决于投资者：
早期阶段						1,232						440						179						20						86						1,957
生长期						858						1,128						1,384						614						781						4,765
完全依赖于投资者						2,090						1,568						1,563						634						867						6,722
现金流依赖型-SLBO						9						36						230						501						1,190						1,966
创新C&I						425						343						1,007						1,066						5,776						8,617
私营银行						7,757						1,153						936						274						358						10,478
克雷						733						533						739						328						250						2,583
优质葡萄酒						208						293						355						122						181						1,159
其他C&I						298						98						274						224						130						1,024
其他						96						69						176						91						—						432
贷款总额(1)						$	12,818					$	5,836					$	8,769					$	6,365					$	40,462					$	74,250

(1)按摊销成本计算的贷款总额中包括大约2300万美元的购买力平价贷款。购买力平价贷款包括我们所有类别的应收融资贷款。

截至2022年12月31日，向任何单一客户(单独或总计)发放的2000万美元或以上的贷款总额为468亿美元，占我们总贷款组合的63%。这些贷款代表了863名客户，截至2022年12月31日，这些贷款中没有一笔处于非应计状态。

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目录表

下表按应收融资规模和类别汇总了贷款。以下数据基于截至2021年12月31日的客户余额总额(单独计算或汇总计算)：

						2021年12月31日
(美元，单位：百万美元)						少于 五百万						五到十岁 百万						十年到二十年 百万						*2000万至3000万						三千万 或更多						总计
全球基金银行业务						$	996					$	1,494					$	2,905					$	3,163					$	29,405					$	37,963
取决于投资者：
早期阶段						1,392						219						124						—						—						1,735
生长期						855						1,068						1,122						374						551						3,970
完全依赖于投资者						2,247						1,287						1,246						374						551						5,705
现金流依赖型-SLBO						7						31						287						508						965						1,798
创新C&I						462						432						920						912						4,018						6,744
私营银行						6,674						950						735						217						167						8,743
克雷						823						652						869						246						80						2,670
优质葡萄酒						215						267						269						124						120						995
其他C&I						444						169						262						217						249						1,341
其他						93						123						101						—						—						317
贷款总额(1)						$	11,961					$	5,405					$	7,594					$	5,761					$	35,555					$	66,276

(1)按摊销成本计算的贷款总额中包括约3.31亿美元的购买力平价贷款。购买力平价贷款包括我们所有类别的应收融资贷款。

截至2021年12月31日，向任何单一客户(单独或合计)发放的2000万美元或以上的贷款总额为413亿美元，占我们总贷款组合的62%。这些贷款代表了768名客户，截至2021年12月31日，这些贷款中有2100万美元处于非应计状态。

州浓度

截至2022年12月31日，我们的未偿还贷款余额中，约有27%借给了总部位于加利福尼亚州的借款人，而截至2021年12月31日，这一比例为30%。此外，截至2022年12月31日，马萨诸塞州的借款人比例增至13%，而截至2021年12月31日，这一比例为12%。截至2022年12月31日，纽约的借款人约占总贷款余额的12%，而截至2021年12月31日，这一比例为10%。除加利福尼亚州、马萨诸塞州和纽约州外，截至2022年12月31日，没有其他州的贷款余额大于或等于总贷款的10%。

一般见本报告第一部分第1A项下所述的“风险因素--信用风险”。

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目录表

截至2022年12月31日，我们未偿还贷款总额中的92%，即684亿美元，是可变利率贷款，根据我们的最优惠贷款利率或其他可变指数的变化，在规定的衡量日期进行调整，而截至2021年12月31日，这一比例为91%，即604亿美元。下表列出了截至2022年12月31日固定利率和浮动利率贷款按融资应收账款类别划分的贷款总额的剩余合同到期日分布：

						贷款剩余合同到期日
(美元，单位：百万美元)						一年或更短时间						一年后，经过五年						在五年到十五年之后						十五年后						总计
固定利率贷款：
全球基金银行业务						$	563					$	8					$	—					$	—					$	571
取决于投资者：
早期阶段						5						34						—						—						39
生长期						1						73						38						—						112
完全依赖于投资者						6						107						38						—						151
现金流依赖型-SLBO						—						12						—						—						12
创新C&I						71						120						11						—						202
私营银行						20						64						238						1,934						2,256
克雷						150						551						407						46						1,154
优质葡萄酒						36						158						545						55						794
其他C&I						7						91						116						289						503
其他						58						62						10						96						226
PPP						7						16						—						—						23
固定利率贷款总额						$	918					$	1,189					$	1,365					$	2,420					$	5,892
浮动利率贷款：
全球基金银行业务						$	38,343					$	2,211					$	144					$	—					$	40,698
取决于投资者：
早期阶段						274						1,575						62						—						1,911
生长期						505						3,953						193						—						4,651
完全依赖于投资者						779						5,528						255						—						6,562
现金流依赖型-SLBO						292						1,591						71						—						1,954
创新C&I						1,732						6,309						366						—						8,407
私营银行						359						263						813						6,786						8,221
克雷						124						840						451						14						1,429
优质葡萄酒						156						134						74						—						364
其他C&I						175						91						72						178						516
其他						35						95						18						59						207
浮动利率贷款总额						$	41,995					$	17,062					$	2,264					$	7,037					$	68,358
贷款总额						$	42,913					$	18,251					$	3,629					$	9,457					$	74,250

到期后，符合我们信用质量标准的贷款可能有资格续期。此类续签须遵守与新贷款相关的正常承保和信用管理做法。我们不会无条件延长贷款期限。

工资保障计划

我们接受了由SBA根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE Act)管理的PPP申请，该法案经受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法(经济援助法)修订，并向符合条件的小企业发放贷款，截止2021年6月30日。截至2022年12月31日，我们的PPP贷款余额为2300万美元，而截至2021年12月31日，我们的未偿还PPP贷款为3.31亿美元。这一资金数额反映了截至该日期收到的还款。

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目录表

贷款延期计划

2020年4月，我们实施了三项延期偿还贷款计划，旨在帮助受新冠肺炎疫情影响最大的借款人。截至2022年12月31日，这些计划下没有任何贷款修改仍在进行中。截至2021年12月31日，根据这些计划修改的贷款未偿还余额为1000万美元，其中完全是风险投资支持的借款人，他们根据延期计划延长了现有的仅限利息的还款期。

贷款管理

我们董事会的风险委员会监督我们的信用风险和战略，以及我们的主要信用政策和贷款实践。在风险委员会的监督下，贷款权限根据一定的规模和承保标准授予我们的首席信贷官和我们贷款管理的其他高级成员。

信用质量指标

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的批评贷款和非应计贷款总额占我们总贷款的3%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，对早期投资者依赖型客户的批评贷款和非应计贷款占我们总批评贷款和非应计贷款余额的13%。对早期客户的贷款在我们的整体投资组合中只占相对较小的比例，为3% 截至2022年12月31日和2021年12月31日的贷款总额的2%。在新一轮融资的融资期间，早期客户的剩余流动性暂时低于合格评级信贷的门槛，这是很常见的。根据我们的经验，对于大多数早期客户来说，这种情况通常会持续一到两个季度，通常会通过随后的一轮风险投资来解决，尽管偶尔也会有例外。因此，我们预计我们的每个早期客户都将在其生命周期的一部分驻留在我们受到批评的投资组合中。

截至2022年12月31日，我们已经确定了以下信用质量风险：(I)承压的公开和私人市场，(Ii)更大的成长期，创新C&I和现金流依赖-SLBO贷款规模，以及(Iii)CRE贷款的风险敞口。

(I)受压力的公众及私人市场-持续的市场波动可能会影响科技和生命科学/医疗保健投资组合的表现。这种风险尤其适用于依赖投资者的贷款，这些贷款的偿还取决于借款人的筹资或退出能力。

(Ii)更大的成长阶段、创新C&I和现金流依赖-SLBO贷款规模-我们资产负债表和客户的增长继续增加大额贷款的数量，这可能会给信用指标带来更大的波动性。

(Iii)商业信贷资料库贷款的风险-我们于2021年从波士顿私人银行获得了这些贷款。这些贷款的保证金很高的抵押品以及我们有限的整体风险敞口缓解了风险敞口，截至2022年12月31日，CRE仅占总贷款的3%。

此外，我们确定了以下可能对信贷质量产生积极影响的因素：(I)高质量的贷款组合和(Ii)比前几个周期更强劲的客户资产负债表。

(一)优质贷款组合-如上所述，我们的投资者依赖早期贷款类别，历史上一直是损失最大的最脆弱的贷款类别，仅占总贷款的3%。此外，70%的贷款现在属于我们的全球基金银行和私人银行类别，这些类别的信用损失经验较低。

(Ii) 客户资产负债表比前几个周期更强劲-在2020-2021年期间创纪录的风险投资通常延长了客户的跑道，这得益于客户采取措施减少现金消耗。这些因素使我们的客户比以往的经济低迷时期处于更有利的地位。

我们继续监测当前环境，以评估上述因素对我们投资组合信用质量的影响，并确定是否出现其他因素。

74

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目录表

贷款和无资金信贷承诺的ACL

下表总结了我们投资组合细分市场贷款的ACL分配情况：

						十二月三十一日，
						2022												2021
(美元，单位：百万美元)						ACL数量						占贷款总额的百分比(1)						ACL数量						占贷款总额的百分比(1)
全球基金银行业务						$	110					55.6		%				$	67					57.3		%
依赖于投资者						273						9.0						146						8.3
现金流依赖与创新C&I						155						14.2						118						12.8
私营银行						50						14.1						33						13.2
克雷						25						3.5						36						4.0
其他C&I						13						1.4						14						1.9
						10						2.2						8						2.0
PPP						—						—						—						0.5
总计						$	636					100.0		%				$	422					100.0		%

(1)表示贷款余额占每个年终贷款总额的百分比。

为了确定截至2022年12月31日和2021年12月31日履行贷款的ACL，我们在预期终身损失估计中分别使用了穆迪分析公司2022年12月和2021年12月预测的三种方案。下表总结了每个时期的基线预测中的主要假设，以及我们在模型中对三个经济预测情景应用的权重。

						2022年12月31日						2021年12月31日
穆迪基线预测中的关键经济因素
国内生产总值预计增长率						0.9		%				6.8		%
预计失业率						3.7		%				4.3		%
						(2.2)		%				5.9		%
适用于不同穆迪经济情景的权重
上行前景(穆迪S1)						30		%				30		%
基准(穆迪B级)						40						40
下调展望(穆迪S3)						30						30
总计						100		%				100		%

总贷款冲销

截至2022年12月31日的一年，贷款总冲销为1.03亿美元，其中8200万美元之前没有特别预留。之前没有专门为之预留的总贷款冲销主要是由我们的投资者依赖贷款组合推动的，反映了我们的技术和生命科学/医疗保健客户所处的压力市场。尽管条件具有挑战性，但总体上冲销仍然很低。

截至2021年12月31日的一年中，贷款总冲销为1.38亿美元，其中1.13亿美元未在前几个季度专门预留。以前没有预留的贷款总冲销主要是由8000万美元推动的，这些资金与之前文件中披露的一笔贷款的单一欺诈活动有关。其余3300万美元的贷款冲销总额之前没有特别预留，主要来自我们的投资者依赖贷款组合和创新C&I贷款组合。

净冲销与平均未偿还贷款之比

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度按融资应收账款类别对平均未偿还贷款的净冲销：

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目录表

						2022年12月31日																		2021年12月31日
(百万美元)						净冲销(净回收)						平均贷款余额						百分比						净冲销(净回收)						平均贷款余额						百分比
全球基金银行业务(1)						$	(7)					$	39,417					(0.02)		%				$	80					$	30,358					0.26		%
取决于投资者：
早期阶段						36						1,999						1.80						28						2,131						1.31
生长期						23						4,050						0.57						—						3,546						—
完全依赖于投资者						59						6,049						0.98						28						5,677						0.49
现金流依赖型-SLBO						4						1,823						0.22						5						1,685						0.30
创新C&I						14						8,065						0.17						(3)						6,600						(0.05)
私营银行						(2)						9,665						(0.02)						3						6,704						0.04
克雷						—						2,626						—						—						1,366						—
优质葡萄酒						(1)						1,056						(0.09)						—						1,047						—
其他C&I						3						1,157						0.26						—						628						—
其他						1						352						0.28						1						155						0.65
PPP						—						79						—						—						327						—
总计						$	71					$	70,289					0.10		%				$	114					$	54,547					0.21		%

(1)截至2021年12月31日的一年，全球基金银行净冲销包括与之前提交的文件中披露的一笔贷款欺诈活动有关的8000万美元冲销的影响。

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目录表

不良资产

不良资产包括非应计状态的贷款、逾期90天或以上的贷款仍在计息、OREO和其他丧失抵押品赎回权的资产。我们根据相关抵押品的公允价值或预期现金流的净现值来计量所有按非应计项目计提减值的贷款。下表列出了不良贷款、不良资产以及贷款和无资金来源信贷承诺的ACL之间的某些数据和比率：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
不良贷款、逾期贷款和重组贷款：
非权责发生制贷款						$	132					$	84
逾期90天或以上的贷款仍应计利息						5						7
不良贷款总额						137						91
奥利奥和其他止赎资产						—						1
不良资产总额						$	137					$	92
执行TDR						$	33					$	40
非权责发生制贷款占贷款总额的百分比						0.18		%				0.13		%
不良贷款占总贷款的百分比						0.18						0.14
不良资产占总资产的百分比						0.06						0.04
贷款的ACL(1)						$	636					$	422
占贷款总额的百分比						0.86		%				0.64		%
占不良贷款总额的百分比						464.23						463.74
非权责发生制贷款的ACL(1)						$	51					$	35
占贷款总额的百分比						0.07		%				0.05		%
占不良贷款总额的百分比						37.23						38.46
不良贷款总额的ACL(1)						$	585					$	387
占贷款总额的百分比						0.79		%				0.58		%
占不良贷款总额的百分比						0.79						0.58
贷款总额						$	74,250					$	66,276
履约贷款总额						74,113						66,185
无资金信贷承诺的ACL(2)						303						171
占无资金信贷承诺总额的百分比						0.48		%				0.39		%
未提供资金的信贷承诺总额(3)						$	62,541					$	44,016

(1)截至2021年12月31日的“贷款ACL”包括与收购的波士顿私人贷款有关的6600万美元的初始津贴，其中200万美元与非权责发生贷款有关。关于拨备变化的详细讨论，见“信贷损失准备金”。

(2)“无资金信贷承诺准备金”作为其他负债的一个组成部分列入，任何准备金均列入损益表的“信贷损失准备金”。截至2021年12月31日，这包括与收购的波士顿私人承诺相关的200万美元的初始津贴。关于拨备变化的详细讨论，见“信贷损失准备金”。

(3)包括无资金来源的贷款承诺和信用证。

截至2022年12月31日，我们的贷款占总贷款的百分比增加了22个基点，达到0.86%，而2021年12月31日为0.64%。22个基点的增长主要是由于当前和预测的经济状况恶化以及贷款持续增长而提高了履约贷款准备金率。这些因素也导致了我们的非应计储备率的提高。有关本期准备金变动的详细讨论，请参阅“信贷损失准备”。

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目录表

非权责发生制贷款

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
期初余额						$	84					$	104
加法						186						98
付款和其他减少						(94)						(91)
冲销						(44)						(27)
期末余额						$	132					$	84
平均非权责发生制贷款						$	93					$	105

增加的主要原因是反映当前经济状况的新的非应计贷款，但被还款和冲销所抵消。

应计利息、应收账款和其他资产

截至2022年12月31日和2021年12月31日的应计利息和其他资产摘要如下：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						*
衍生资产(1)						$	552					$	428					29.0		%
空气						722						470						53.6
FHLB和FRB股票						720						107						NM
递延税项资产						179						24						NM
应收账款						66						54						22.2
其他资产						843						708						19.1
航空和其他资产总额						$	3,082					$	1,791					72.1

(1)请参阅下面的“衍生工具”部分。

应计应收利息

AIR增加2.52亿美元是由于购买了国库券，以及与2021年12月31日相比，我们在2022年12月31日的贷款期末余额增加。

联邦住房金融局和联邦储备银行的股票

FHLB和联邦储备银行股票增加6.13亿美元，主要是由于美联储要求购买额外的股票。

递延税项净资产

递延税项净资产增加1.55亿美元，主要原因是由于市场利率上升，AFS证券的未实现亏损增加。

其他资产

其他资产包括用于其他业务交易的各种资产金额。增加1.35亿美元的主要原因是应收税款增加。

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目录表

衍生品

衍生工具在资产负债表中作为其他资产和其他负债的组成部分入账。下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日的衍生品资产和负债摘要：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						%的变化。
资产：
股本权证资产						$	383					$	277					38.3		%
或有转换权						12						—						—
外汇合约						340						171						98.8
总回报互换						40						—						—
客户利率衍生品						128						99						29.3
利率互换						—						18						(100.0)
衍生工具总资产总额						903						565						59.8
减去：净额调整(1)						(351)						(137)						156.2
衍生工具资产总额						$	552					$	428					29.0
负债：
外汇合约						$	361					$	137					163.5
客户利率衍生品						195						101						93.1
衍生工具总负债总额						556						238						133.6
减去：净额调整(1)						(223)						(120)						85.8
衍生负债总额						$	333					$	118					182.2

(1)在2022年第三季度，我们改变了我们的会计政策，在存在抵销权的情况下，按净值报告受ISDA总净值安排约束的衍生资产和负债的公允价值。衍生工具公允价值净值已就已收到/质押的现金抵押品作进一步调整。会计政策的变化是追溯适用的，对以前的期间进行了修订，以符合本期列报。

股票权证资产

在谈判信贷安排和某些其他服务时，我们经常获得权利，以股权证资产的形式收购技术和生命科学/医疗保健行业中主要由风险支持的私人公司的股票。截至2022年12月31日，我们持有3234家公司的权证，而截至2021年12月31日，我们持有2831家公司的权证。65家公司的权证公允价值均超过100万美元，合计相当于1.99亿美元，占2022年12月31日权证投资组合公允价值的51.9%。权证资产的公允价值变动计入综合净收入的一部分--非利息收入中的“权证资产收益净额”。下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度交易和估值变化： 

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
期初余额						$	277					$	203
新股权证资产						31						25
公允价值净额非现金变动						107						116
行权认股权证资产						(28)						(65)
终止的权证资产						(4)						(2)
期末余额						$	383					$	277

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目录表

外汇合约

我们与参与对外活动的客户签订外汇合同，根据客户的需要，无论是作为买方还是卖方。对于与我们的客户签订的每一份合同，我们都与代理银行签订了反向合同，这降低了货币汇率波动的风险。我们还与代理银行签订远期合同，以经济上减少与某些外币计价工具相关的外汇敞口。外币计价工具重估的净损益记在“其他”项下，作为非利息收入的一部分，非利息收入是合并净收入的一部分。为了管理我们在非美国子公司的净投资的外币换算的可变性风险，我们签订了某些外汇合同，以对冲在外国业务中净投资的外币风险。我们将这些外汇合约指定为符合ASC 815对冲会计条件的净投资对冲。我们没有遇到任何交易对手不履行义务的情况，因此没有发生任何相关损失。 此外，我们预计所有交易对手都会表现良好。 有关外汇合约的其他资料，请参阅本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”附注16“衍生金融工具”。

客户利率衍生品

我们向希望降低利率敞口的客户出售利率合约。我们通过与代理银行签订反向合同，在经济上降低了这项业务的利率风险。有关本公司客户利率衍生工具的其他资料，请参阅本报告第II部分第8项下“综合财务报表附注”的附注16-“衍生金融工具”。

利率互换

为了管理我们AFS证券组合的利率风险，我们签订了固定支付、收取浮动的利率掉期合同，以对冲因利率变化而导致的证券公允价值变化的风险敞口。我们将这些利率掉期合约指定为公允价值对冲，符合ASC 815规定的对冲会计条件，并将其记录在其他资产和其他负债中。有关其他资料，请参阅本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”的附注16“衍生金融工具”。

存款

下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们的存款构成：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
无息需求						$	80,753					$	125,851
有息支票和储蓄账户						32,916						5,106
货币市场						52,032						54,842
外国办事处的货币市场存款						51						696
扫除外国办事处的存款						664						969
时间						6,693						1,739
总存款						$	173,109					$	189,203

与2021年12月31日相比，存款减少161亿美元，主要原因是公共和私人筹资和退出放缓，以及客户现金消耗增加，但灵活的流动性解决方案将表外客户资金转移到表内，所有这些都降低了无息存款的比例，部分抵消了这一减少。截至2022年12月31日，无息活期存款占总存款的比例比2021年12月31日下降了20个百分点，降至47%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的总存款中分别约有7%和9%来自我们的亚洲客户。

截至2022年12月31日，我们总存款的53%是有息存款，而截至2021年12月31日，这一比例为33%。

美国办事处未投保的存款

截至2022年12月31日和2021年12月31日，美国办事处估计未投保存款超过FDIC保险限额的金额分别为1515亿美元和1660亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别有139亿美元和161亿美元的外国存款不受任何美国联邦或州存款的约束

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目录表

保险制度。上述披露的金额是使用与监管报告要求相同的方法和假设得出的。

定期存款

截至2022年12月31日，我行定期存款的到期日如下：

						2022年12月31日
(美元，单位：百万美元)						三个月 或更少						多过 三个月 至六个月						超过六个 几个月后 12个月						多过 12个月						总计
超过FDIC保险金额的美国定期存款						$	902					$	283					$	127					$	4					$	1,316
超过保险金额的非美国定期存款						4,525						244						336						—						5,105
剩余定期存款						159						56						50						7						272
定期存款总额						$	5,586					$	583					$	513					$	11					$	6,693

短期借款

下表总结了我们在一年或更短时间内到期的短期借款：

						十二月三十一日，
						2022												2021
(美元，单位：百万美元)						金额						费率						金额						费率
根据回购协议出售的证券						$	525					3.48		%				$	61					0.05		%
其他短期借款(1)						40						4.43						10						0.07
短期FHLB预付款						13,000						4.33						—						—
短期借款总额						$	13,565					4.39						$	71					0.05

(1)在2022年第三季度，我们改变了我们的会计政策，在存在抵销权的情况下，按净值报告受ISDA总净值安排约束的衍生资产和负债的公允价值。衍生工具公允价值净值已就已收到/质押的现金抵押品作进一步调整。会计政策的变化是追溯适用的，对以前的期间进行了修订，以符合本期列报。

截至2022年12月31日，我们的短期借款为136亿美元，而截至2021年12月31日，我们的短期借款为7100万美元。关于我们短期债务的更多信息，见本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”附注15“短期借款和长期债务”。

2022年、2021年和2020年我们短期借款的日均余额如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
日均余额：
短期FHLB预付款						$	4,069					$	—					$	296
购买的联邦基金(1)						198						1						13
根据回购协议出售的证券						3,085						41						65
其他短期借款(2)						46						32						27
短期平均借款总额						$	7,398					$	74					$	401
年内加权平均利率：
短期FHLB预付款						3.72		%				—		%				0.62		%
购买的联邦基金						0.97						0.13						0.73
根据回购协议出售的证券						1.86						0.05						1.74
其他短期借款						3.73						0.30						0.28

(1)作为我们流动性风险管理实践的一部分，我们定期测试联邦基金市场隔夜借款的可用性和准入。这些余额代表短期借款。

(2)代表从某些交易对手收到的现金抵押品超过衍生工具应收账款净额。

81

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目录表

长期债务

下表代表截至2022年12月31日和2021年12月31日的未偿长期债务：

						2022年12月31日的本金价值						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)												2022						2021
优先债券将于2025年到期，息率3.50%						$	350					$	349					$	349
优先债券2030年到期，息率3.125						500						496						496
1.800厘优先债券，2031年到期						500						495						494
优先债券2028年到期，息率2.100						500						497						496
优先债券2026年到期，息率1.800						650						646						645
4.345厘高级固定利率/浮动利率债券，2028年到期						350						348						—
4.570厘高级固定利率/浮动利率债券，2033年到期						450						448						—
次级债券						100						91						90
联邦住房金融局取得进展						2,000						2,000						—
长期债务总额						$	5,400					$	5,370					$	2,570

我们长期债务的增加是由于发行了FHLB预付款以及2028年到期的4.345%高级固定利率/浮动利率票据和2033年到期的4.570%高级固定利率/浮动利率票据。关于截至2022年12月31日未偿长期债务的更多信息，请参阅本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”的附注15--“短期借款和长期债务”。

其他负债

截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他负债摘要如下：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						1%的变化。
应计补偿						$	848					$	896					(5.4)
对资金不足的信贷承诺的拨备						303						171						77.2
衍生负债(1)						333						118						182.2
递延税项负债						26						—						—
其他负债						1,531						1,282						19.4
其他负债总额						$	3,041					$	2,467					23.3

(1)请参阅上面的“衍生工具”部分。

未拨出资金的信贷承诺拨备

无资金支持的信贷承诺包括对我们的无资金支持的贷款承诺和我们的信用证的补贴。增加1.32亿美元的主要原因是预计的经济状况和未筹措资金的信贷承诺余额增加。

其他负债

其他负债包括其他业务交易的各种应计负债额。增加2.49亿美元的主要原因是与合格的负担得起的住房项目投资有关的应付投资增加。

NCI

截至2022年12月31日和2021年12月31日，NCI的总额分别为2.91亿美元和3.73亿美元。减少的原因是，截至2022年12月31日的年度，NCI的净亏损为6300万美元，资本分配净额为1900万美元.详情请参阅本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”的附注2--“重要会计政策摘要”。

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目录表

资本资源

我们维持充足的资本基础，以支持预期的资产增长、营运需求、信贷及其他业务风险，并使SVB Financial及本行遵守适用的监管资本指引，包括实施“巴塞尔协议III”资本规则(“资本规则”)的联合机构规则。我们新资本的主要来源包括留存收益和出售和发行我们的股本或其他证券的收益。在董事会财务委员会的监督下，管理层定期参与资本规划过程，以努力优化可用资本的使用，并为我们未来的资本需求进行适当的规划。资本计划考虑了可预见的未来的资本需求，并将资本分配给现有和未来的业务活动。可预留资本的预期未来用途或活动包括资产负债表增长及市场或信贷风险敞口的相关相对增加、投资活动、潜在的产品及业务扩张、收购及战略或基础设施投资。此外，作为年度资本规划流程的一部分，我们还会进行资本压力测试。资本压力测试使我们能够评估经济和利率的不利变化对我们的资本充足状况的影响。

SVBFG股东权益

截至2022年12月31日，SVBFG股东权益总额为160亿美元，与截至2021年12月31日的162亿美元相比，减少了2.32亿美元，降幅为1.4%。这一下降主要是由于AOCI包括的AFS证券记录的亏损，反映了市场利率的上升。这一减少被截至2022年12月31日的年度净收益推动的留存收益增加部分抵消。

通过留存收益产生的资金是资本和流动资金的重要来源，预计未来将继续如此。

资本比率

SVB Financial和本银行都受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，SVB Financial和银行在计算CET1、一级资本和总资本时使用的资本构成。详情见本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”附注23--“管理事项”。

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目录表

						SVB财经												银行
						2022年12月31日						2021年12月31日						2022年12月31日						2021年12月31日
普通股加上相关盈余，库存股净额						$	5,318					$	5,157					$	10,092					$	9,265
留存收益						8,951						7,442						7,267						5,537
AOCI						(1,911)						(9)						(1,903)						(7)
调整和扣除前的CET1资本						12,358						12,590						15,456						14,795
减去：商誉(扣除相关递延税项负债)						365						369						199						200
无形资产(扣除相关递延税项负债后的净额)						113						133						61						70
由净营业亏损和税收抵免结转产生的递延税项资产，扣除任何相关的估值免税额和递延税项负债后的净额						123						—						136						—
AOCI选择退出选举相关调整						(1,880)						(18)						(1,875)						(17)
新增：CECL过渡期条款						60						80						60						80
CET1资本的调整和扣除总额						(1,339)						404						(1,539)						173
CET1资本						13,697						12,186						16,995						14,622
补充：符合条件的优先股						3,646						3,646						—						—
少数股权						291						373						—						—
减去：额外的第1级资本扣减						130						—						—						—
额外的第1级资本						3,807						4,019						—						—
第1级资本						17,504						16,205						16,995						14,622
计入二级资本的信贷损失准备						946						600						946						600
CECL信贷损失准备过渡拨备						(70)						(93)						(70)						(93)
第2级资本						876						507						876						507
总资本						$	18,380					$	16,712					$	17,871					$	15,129
总风险加权资产						$	113,628					$	100,812					$	111,353					$	98,214
季度平均总资产(1)						$	215,740					$	204,380					$	213,436					$	201,880

(1)美联储定义的季度平均总资产减去：(I)商誉净额减去相关递延税项负债，(Ii)扣除相关递延税项负债和递延税项资产后的不允许无形资产，以及(Iii)为杠杆资本目的从资产中扣除的其他项目。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，SVB Financial和本行的监管资本比率分别超过了《资本规则》下的最低联邦监管指导方针，以及一家资本充足的银行控股公司和有保险的存款机构。与最低资本比率相比，SVB Financial和本行的资本比率如下：

						十二月三十一日，												要求的最低要求						所需的最低要求+资本节约缓冲(1)						资本充裕的最低要求
						2022						2021
SVB财经：
CET1基于风险的资本比率(2)(3)						12.05		%				12.09		%										4.5		%				7.0		%				不适用
一级风险资本充足率(3)						15.40						16.08												6.0						8.5						6.0
基于风险的总资本比率(3)						16.18						16.58												8.0						10.5						10.0
一级杠杆率(2)(3)						8.11						7.93												4.0						不适用						不适用
有形普通股权益与有形资产比率(4)(5)						5.62						5.73												不适用						不适用						不适用
有形普通股权益与风险加权资产比率(4)(5)						10.46						11.98												不适用						不适用						不适用
银行：
CET1基于风险的资本比率(3)						15.26		%				14.89		%										4.5		%				7.0		%				6.5		%
一级风险资本充足率(3)						15.26						14.89												6.0						8.5						8.0
基于风险的总资本比率(3)						16.05						15.40												8.0						10.5						10.0
一级杠杆率(3)						7.96						7.24												4.0						不适用						5.0
有形普通股权益与有形资产比率(4)(5)						7.28						7.10												不适用						不适用						不适用
有形普通股权益与风险加权资产比率(4)(5)						13.65						15.06												不适用						不适用						不适用

(1)百分比代表最低资本比率加上资本规则下完全分阶段引入的2.5%CET1资本保存缓冲(如适用)。

(2)适用于银行控股公司的银行法规中没有正式定义“资本充足的最低”CET1基于风险的资本和一级杠杆率。

(3)资本比率包括根据2021年CECL过渡规则逐步引入ACL的监管资本。

(4)非公认会计准则有形普通股权益与有形资产的对账以及有形普通股权益与风险加权资产的对账见下文。

(5)美联储没有发布任何有形普通股权益与有形资产比率或有形普通股权益与风险加权资产比率的最低指导方针，但我们认为这些比率提供了有关我们资本水平的有意义的补充信息，因此上文提供了这些比率。

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目录表

截至2022年12月31日，CET1基于风险、基于一级风险和基于总风险的资本比率较2021年12月31日有所下降，反映出风险加权资产的增长超过了监管资本的增长。风险加权资产的增加是由现金和其他资产的增加以及贷款增长部分抵消了我们投资证券组合的减少。监管资本的增加主要是由于净收益和信贷损失拨备的增加，但一级资本扣除和优先股股息部分抵消了这一增长。

我们对SVB Financial的一级杠杆率的增加反映了我们监管资本的增长超过了我们平均资产的增长。SVB Financial的平均资产增加是由于现金和贷款增长的增加，部分抵消了我们投资证券组合的减少。

非GAAP有形普通股权益对有形资产和非GAAP有形普通股权益相对于风险加权资产

有形普通股权益或有形账面价值与有形资产的比率和有形普通股权益与风险加权资产的比率不是公认会计原则或适用的银行监管要求所要求的。然而，我们相信这些比率提供了有关我们资本水平的有意义的补充信息。我们的管理层在评估公司资本水平的充分性时使用并相信投资者可以从参考这些比率中获益；然而，这些财务指标应该被考虑作为根据公认会计原则编制的可比财务指标的补充，而不是替代或更好地考虑。这些比率是通过将SVBFG股东权益总额除以期末资产总额和风险加权资产，再减去优先股和收购的无形资产(如果有的话)来计算的。这一比率的计算方式因公司而异。因此，我们的比率不一定与其他公司的类似指标相比较。下表提供了非GAAP财务衡量标准与GAAP定义的财务衡量标准的对账：

非公认会计准则有形普通股权益和有形资产 (百万美元，比率除外)						SVB财经
						2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日						2018年12月31日
GAAP SVBFG股东权益						$	16,004					$	16,236					$	8,220					$	6,470					$	5,116
减去：优先股						3,646						3,646						340						340						—
减去：无形资产						511						535						204						187						—
另外：无形资产的递延税金净额						33						26						—						—						—
有形普通股权益						$	11,880					$	12,081					$	7,676					$	5,943					$	5,116
公认会计准则总资产						$	211,793					$	211,308					$	115,351					$	70,907					$	56,864
减去：无形资产						511						535						204						187						—
另外：无形资产的递延税金净额						33						26						—						—						—
有形资产						$	211,315					$	210,799					$	115,147					$	70,720					$	56,864
风险加权资产						$	113,628					$	100,812					$	64,681					$	46,577					$	38,528
非GAAP有形普通股权益与有形资产之比						5.62		%				5.73		%				6.67		%				8.40		%				9.00		%
非GAAP有形普通股权益与风险加权资产之比						10.46						11.98						11.87						12.76						13.28

非公认会计准则有形普通股权益和有形资产 (百万美元，比率除外)						银行
						2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日						2018年12月31日
有形普通股权益						$	15,196					$	14,795					$	7,069					$	5,034					$	4,555
有形资产						$	208,777					$	208,406					$	113,143					$	69,446					$	55,983
风险加权资产						$	111,353					$	98,214					$	61,023					$	44,502					$	37,104
非GAAP有形普通股权益与有形资产之比						7.28		%				7.10		%				6.25		%				7.25		%				8.14		%
非GAAP有形普通股权益与风险加权资产之比						13.65						15.06						11.58						11.31						12.28

表外安排和合同债务总额

在正常的业务过程中，我们使用具有表外风险的金融工具来满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证，以及承诺投资于风险资本和私募股权基金投资。这些工具在不同程度上涉及信用风险因素。信用风险被定义为由于金融工具的其他当事人未能按照合同条款履行义务而遭受损失的可能性。我们所经历的实际流动资金需求和信用风险历来低于这些承诺的合同金额，因为

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目录表

这些承诺中的很大一部分在到期时没有得到利用。关于我们提供信用证、商业信用证和备用信用证的详细承诺，请参阅本报告第二部分第8项下“综合财务报表附注”附注21“表外安排、担保和其他承诺”中关于我们表外安排的讨论。

下表汇总了截至2022年12月31日我们的未出资商业承诺：

						每一期间到期的承诺额
(美元，单位：百万美元)						总计						不到1年						1-3年						4-5年						5年后
商业承诺：
可供筹资的贷款承诺						$	58,891					$	45,028					$	9,420					$	3,640					$	803
备用信用证						3,567						3,443						95						24						5
商业信用证						83						66						17						—						—
未提供资金的信贷承诺总额						$	62,541					$	48,537					$	9,532					$	3,664					$	808

下表汇总了截至2022年12月31日我们未来付款的合同义务：

						按期间到期的付款
(美元，单位：百万美元)						总计						不到1年						1-3年						4-5年						5年后
SVBFG合同义务：
存款(1)(2)						$	173,109					$	173,098					$	11					$	—					$	—
借款(2)						18,935						15,565						995						845						1,530
不可取消的经营租约						459						85						140						88						146
对符合条件的保障性安居工程的承诺						754						294						404						17						39
可归属于SVBFG的债务总额						$	193,257					$	189,042					$	1,550					$	950					$	1,715

(1)包括定期存款和期限未定的存款，如无息活期存款、有息支票存款、储蓄存款、货币市场存款和扫码存款。

(2)金额不包括合同利息。

上表不包括#美元的无供资承付款。164100万美元用于我们的基金管理基金和其他基金投资，这些基金的付款、时间和最终义务都不确定。根据适用的法规要求，包括沃尔克规则(见本报告第一部分第1项下的“业务监督和监管”)，我们承诺投资于风险资本和私募股权基金，这些基金一般投资于私人持股公司，或在某些情况下向私人持股公司提供贷款。对这些基金的投资承诺通常是从基金成立之日起10年内作出的。尽管管理这些投资的有限合伙协议通常不会限制普通合伙人在一年内收回100%的承诺资本，但这些基金通常会在5至7年内收回大部分承诺资本；但在某些情况下，基金可能不会在基金的整个生命周期内收回100%的承诺资本。为这些承诺提供资金的未来现金需求的实际时间通常取决于投资周期、整体市场状况以及私人持股公司经营的行业性质和类型。此外，我们的基金综合管理基金有$3对风险投资和私募股权基金的剩余未出资承诺中的100万美元。请参阅本报告第II部分第8项下“综合财务报表附注”的附注9-“投资证券”，以进一步披露与非流通证券及其他权益证券有关的资料。有关我们对该等基金投资的表外安排的额外讨论载于本报告第II部分第8项下“综合财务报表附注”的附注21“表外安排、担保及其他承担”。

流动性

流动资金管理的目标是确保资金及时到位，以履行我们的财务义务，包括在必要时提供资金用于预期和意外的资金用途、偿还债权人、满足存款人的需求、满足贷款需求和增长、资金投资、回购证券和其他运营或资本需求，而不会产生不适当的成本或风险，或对正常运营条件造成干扰。

我们基于对各种因素的回顾，如历史存款波动和融资模式、当前和预测的市场和经济状况、个人客户融资需求以及现有和计划中的业务活动，定期评估通过一系列一切照常和潜在压力情景预测的融资需求的数量和可能性。

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目录表

Alco为流动性管理过程提供监督，并建议政策指导方针，以供董事会财务委员会和风险委员会批准，以及解决我们实际和预计的流动性需求的行动方案。此外，作为流动性管理实践的一部分，我们定期进行流动性压力测试。

我们的客户存款基础是，而且从历史上一直是我们流动性资金的主要来源。我们的存款水平和存款成本可能会因各种因素而不时波动，包括市场状况、现行利率、客户存款行为的变化、保险保障的可用性以及我们提供的存款产品。我们还可能为我们的表外产品提供更多投资选择，这可能会影响存款水平。截至2022年12月31日，我们的期末存款余额从2021年12月31日的1892亿美元减少到1731亿美元。

我们维持流动资金风险管理和监控程序，旨在确保适当的流动资金，以满足正常和压力环境下的预期和或有资金需求，并遵守定期监管审查程序。我们的流动性要求也可以通过使用我们的流动资产组合来满足。我们对流动资产的定义包括超过开展正常业务运营所需的最低水平的现金和现金等价物、一年内到期的短期投资证券、符合条件并可用于融资或质押目的且期限超过一年的AFS和HTM证券，以及预期的近期投资现金流。

我们拥有某些设施，使我们能够在担保和无担保的基础上获得短期和长期借款。我们的担保工具包括抵押给旧金山联邦住房金融局和联邦住房金融局贴现窗口的抵押品(使用固定收益证券和贷款作为抵押品)。我们的无担保贷款由我们未承诺的联邦资金额度组成。截至2022年12月31日，质押给旧金山联邦住房金融局的抵押品主要由固定收益投资证券和贷款组成，账面价值为449亿美元，其中259亿美元可用于支持额外借款。截至2022年12月31日，在FRB的贴现窗口质押的抵押品由固定收益投资证券组成，账面价值为53亿美元，所有这些都未使用，可用于支持额外的借款。截至2022年12月31日，我们未承诺的联邦基金额度的未使用和可用的总借款能力总计32亿美元。截至2022年12月31日，我们与多家金融机构签订的主回购协议下未使用和可用的担保借款能力总额为350亿美元。

作为一家银行机构，我们的流动性受到银行监管机构的监管。由于我们是一家第四类组织，平均总合并资产不到2500亿美元，平均加权短期批发融资不到500亿美元，跨司法管辖区活动不到750亿美元，因此我们目前不受美联储LCR或NSFR要求的约束，无论是全额还是减少。作为进一步增长的结果，我们可能会超过其中一个或多个门槛，从而在未来受到LCR和NSFR要求或其他更高的流动性要求的约束，这将要求我们根据具体的数量要求保持高质量的流动资产，并增加使用长期债务作为资金来源。此外，如果我们的跨司法管辖区活动超过750亿美元，作为第二类组织，我们在计算监管资本比率时不能再选择不将AOCI排除在外，并将受到先行办法框架以及更严格的流动性报告要求的约束。

在独立的基础上，SVB Financial的主要流动性渠道包括来自银行的股息、其流动资产组合以及筹集债务和资本的能力。 本行派发股息的能力须受本报告第一部分第1项下“业务-监督及监管--股息限制”所述的某些规定所规限。

现金流量综合汇总表

以下是我们2022年和2021年的平均现金状况和现金流量表的摘要：(有关详细信息，请参阅本报告第二部分第8项下“合并财务报表和补充数据”下的我们的合并现金流量表。)

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
平均现金和现金等价物						$	17,109					$	23,041
总平均资产百分比						7.9		%				13.9		%
经营活动提供的净现金						$	2,864					$	1,868
用于投资活动的现金净额						(3,638)						(90,336)
融资活动提供的现金净额(用于)						(9)						85,432
现金及现金等价物净(减)增						$	(783)					$	(3,036)

2022年平均现金和现金等价物降至171亿美元，而2021年为230亿美元。平均存款增加378亿美元，使我们在2022年的平均贷款组合增加了157亿美元。

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目录表

2022年12月31日

2022年经营活动提供的29亿美元现金包括扣除NCI前的净收入16亿美元和将净收入与净现金进行调整的20亿美元，但由其他资产和负债的变化部分抵消了7.49亿美元。

2022年用于投资活动的现金为36亿美元，这是由购买固定收益投资证券的177亿美元和贷款余额增加79亿美元推动的，但部分被我们固定收益投资证券组合的销售、到期和本金支付的224亿美元所抵消。

2022年用于资助活动的现金为900万美元，反映出存款减少161亿美元，但短期借款增加135亿美元，长期债务发行增加28亿美元，部分抵消了这一减少额。

截至2022年12月31日，现金和现金等价物为138亿美元，而2021年12月31日为146亿美元。

2021年12月31日

2021年19亿美元的经营活动提供的现金包括扣除净资产前的净收入21亿美元和调整后净收入与现金净额的变动4900万美元，但其他资产和负债的变化部分抵消了2.54亿美元。

2021年用于投资活动的现金为903亿美元，这是由购买固定收益投资证券的977亿美元和贷款余额增加137亿美元推动的，但我们固定收益投资证券组合的出售、到期和本金支付所得的198亿美元以及收购Boston Private的11亿美元的收益部分抵消了这一点。

2021年854亿美元的融资活动提供的现金反映了存款增加782亿美元，我们的优先股和普通股发行筹集了57亿美元的资本，以及发行长期债务增加了16亿美元。

截至2021年12月31日，现金和现金等价物为146亿美元，而截至2020年12月31日为176亿美元。

88

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目录表

第7A项包括关于市场风险的定量和定性披露

利率风险管理

市场风险被定义为金融工具市值因市场利率变化而出现不利波动的风险。利率风险是我们的主要市场风险，可能源于对利率敏感的资产和负债重新定价的时间和数量差异、信贷利差扩大或收紧、市场和基准利率总体水平的变化以及收益率曲线的形状。此外，利率的变化可能会影响抵押贷款证券的本金预付率，从而影响购买溢价和折扣的摊销比率。其他市场风险包括外汇兑换风险和股权价格风险(包括竞争对产品定价的影响)。这些风险和相关影响是重要的市场考虑因素，但本质上很难通过模拟结果进行评估。因此，用于分析净利息收入(NII)对利率变化的敏感性的模拟结果将与实际结果不同，这是由于利率重置的时间和频率、市场利率变化的幅度、竞争的影响、波动的商业条件以及管理层为缓解这些风险而采取的战略的影响。

利率风险由我们的ALCO管理。Alco审查了市场估值对盈利资产和融资负债的敏感性，并根据利率变化、投资和融资组合的结构性变化、贷款和存款活动以及市场状况对净NII的12个月预测进行了建模。经本公司董事会财务委员会批准并纳入本公司利率风险政策的相关指标和指引，将持续受到监控。

利率风险主要是通过涉及我们的固定收益证券组合、可用的融资渠道和资本市场活动的策略来管理的。此外，我们的政策允许使用表外衍生品，如利率掉期，以帮助管理利率风险。

我们利用模拟模型对各种利率情景、资产负债表预测和业务策略下的股权经济价值(EVE)和净资产收益率(NII)进行敏感性分析。该模拟模型提供了对利率敏感性的动态评估，并嵌入到我们的资产负债表中。利率敏感度衡量经济价值的潜在变异性，NII仅与一段时间内市场利率的变化有关。我们定期检讨利率风险状况及对市场利率的敏感度。

模型仿真及灵敏度分析

EVE和NII指标都依赖于使用模型来模拟贷款和存款的现金流行为。这些模型是在内部开发的，基于历史平衡和汇率观察。作为我们正在进行的治理结构的一部分，这些模型和假设中的每一个都会根据需要定期审查和重新校准，以确保它们代表我们对现有行为的理解。

我们的模拟模型的一个具体应用涉及测量市场利率变化对前夕的影响。EVE的定义是资产的市场价值减去负债的市场价值。模拟模型的另一个应用是在假定截至期末报告日期的静态资产负债表的规模和构成的情况下，衡量市场利率变化对NII的影响。在NII模拟中，市场利率水平以及资产负债表的规模和组成在模拟范围内保持不变。假设情景范围内的模拟现金流在发生时被替换，这将使资产负债表保持其当前的规模和构成。投资组合现金流基于第三方预付款模式和内部管理的预付款向量的组合，具体取决于证券类型。基于我们客户的历史存款研究，我们对活期存款和有息存款做出了一定的存款余额衰减率假设，这些存款得到补充，以保持融资负债的水平和组合不变。根据客户行为的变化和管理层的判断，这些假设在未来可能会发生变化。

影响NII的市场利率变化主要是短期利率，包括以下基准指数：(I)国家最优惠利率，(Ii)SOFR利率，(Iii)1个月和3个月LIBOR，以及(Iv)联邦基金目标利率。这些短期利率的变化会影响我们的浮动利率贷款所赚取的利息以及作为现金和现金等价物持有的余额。现金和投资余额的收益率和利差假设反映了当前的市场利率和收益率曲线的形状。贷款的收益率和利差假设反映了最近市场对产品定价的影响。我们的大部分贷款都与Prime、LIBOR和SOFR等替代指数建立了索引。尽管我们从2021年12月31日起停止提供基于LIBOR的贷款，但我们的模拟结果将反映LIBOR利率的变化，直到公布利率完全取消。对于利率情景，模拟模型包含了贷款的嵌入利率下限(如果存在)，这可以防止模型基准利率在下行利率情景中移动到零%以下。嵌入的费率下限也是上调费率情景中的一个因素，因为在清除底线费率之前，需要模拟上调费率。在向上平行模拟的利率冲击情景中，与可变利率指数挂钩的资产的利息收入，主要是我们的

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目录表

可变利率贷款，预计将有利于我们的基本12个月NII预测。对于利率下降的冲击情景，情况正好相反。

计息存款的重新定价影响基础利率相对变化的估计利息支出。存款定价相对于市场利率变化的模拟变化，通常被称为存款贝塔系数，通常跟随短期利率的整体变化，尽管实际变化可能在时间和幅度上有所不同。为期12个月的NII模拟包括对我们的计息存款产品的重新定价假设，截至2022年12月31日约为70%，高于截至2021年12月31日假设的60%。这一假设是基于不断变化的客户需求、行为和我们的整体资金组合而应用的。我们存款定价策略的实际变化可能与我们目前的模型假设不同，并可能对我们的整体实际敏感性产生影响。

下表列出了我们的NII敏感性敞口，与2022年12月31日和2021年12月31日市场利率100和200个基点的瞬时和持续平行变化有关。

利率变动(Bps)																																				估计NII增加/(减少)百分比
2022年12月31日：
+200																																				3.5		%
+100																																				1.8
-100																																				(1.8)
-200																																				(5.8)
2021年12月31日：
+200																																				22.9		%
+100																																				10.9
-100																																				(6.4)
-200																																				(8.6)

12个月净利息收入模拟

NII敏感性是指在+/-100和+/-200个基点的利率冲击情景下，与余额和利率在预测期限内保持不变的基本情景相比，预计12个月NII收益的百分比变化。对于上述每个平行利率冲击情景，我们NII资产敏感度的降低主要是由于我们的资金组合转向有息存款和短期借款，相对于2021年12月31日存款贝塔假设的增加，我们的薪酬固定掉期投资组合的终止，以及由于利率上升而扩大我们的固定收益投资组合，部分被可变利率贷款的增长所抵消。

90

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目录表

第8项：合并财务报表及补充数据

			页码
独立注册会计师事务所报告			92
合并资产负债表			95
合并损益表			96
综合全面收益表			97
股东权益合并报表			98
合并现金流量表			99
注1.业务性质			100
附注2.主要会计政策摘要			100
注3.业务合并			113
注4.股东权益和每股收益			115
注5.基于股份的薪酬			118
注6.可变利息实体			120
注7.存放于联邦储备银行和联邦银行股票的准备金			122
附注8.现金和现金等价物			122
注9.投资证券			123
附注10.贷款和信贷损失拨备：贷款和无资金的承付款项			130
注11.房舍和设备			139
注12.租约			139
附注13.商誉及其他无形资产			140
注14.存款			141
附注15.短期借款和长期债务			141
附注16.衍生金融工具			144
注17.非利息收入			149
注18.所得税			156
注19.员工福利计划			158
注20.关联方			159
注21.表外安排、担保和其他承诺			159
注22。金融工具的公允价值			161
注23.监管事项			165
注24.细分市场报告			167
注25。母公司仅浓缩财务信息			169
注26。法律事务			171

91

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致SVB金融集团股东和董事会：

关于合并财务报表与财务报告内部控制的意见

我们审计了SVB Financial Group及其附属公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益和现金流量表，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。

我们认为，上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。此外，我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面保持了对财务报告的有效内部控制。

会计原则的变化

如综合财务报表附注2所述，本公司已根据ASC 815-10-45-5衍生工具及对冲改变其于2022年期间呈列须遵守主要净额结算安排的衍生工具的会计方法。

意见基础

本公司管理层负责编制合并财务报表、维持对财务报告的有效内部控制，并负责对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计结果，对贵公司的合并财务报表发表意见，并对贵公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须独立于公司。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

92

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目录表

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

对某些投资组合类别的贷款和无资金来源的贷款承诺计提信贷损失准备，以集体方式进行评估

如综合财务报表附注2和附注10所述，截至2022年12月31日，公司的贷款信贷损失准备(ALL)和无资金信贷承诺准备(AUCC)分别为6.36亿美元和3.03亿美元。该津贴主要涉及本公司按集体基准评估的贷款和无资金来源的贷款承诺(分别为集体ALL和集体AULC)。集体ALL和集体AULC包括在集体(集合)基础上对具有相似风险特征的那些贷款和无资金贷款承诺的预期信贷损失的衡量。本公司根据有关历史经验、当前宏观经济环境及影响贷款余额可收回性的合理及可支持的经济预测的相关资料，采用现行的预期信贷损失方法估计合计金额。定量预期信贷损失是在未贴现的基础上乘以公司对违约概率(PD)、违约损失(LGD)和个人违约贷款水平风险敞口(EAD)的估计的乘积。本公司根据内部历史违约和亏损经验得出PD、LGD和EAD，并根据合理和可支持的三年预测期内宏观经济假设的多个概率加权经济预测情景进行调整。在合理及可支持的预测期过后，本公司将采用一种经预付款项调整后逐渐趋向于剩余合约期内平均历史亏损的方法，回复至历史平均数。本公司还根据其对可能导致未来贷款损失经历的不同于其历史贷款损失经验的风险的预期，对其针对特定资产风险特征的量化模型的结果以及当前状况和合理且可支持的预测进行了一定的定性调整。这些调整是基于没有反映在量化模型中的定性因素，但预计将影响信贷损失的估计。为了捕捉PD、LGD、EAD模型中贷款组合的独特风险，公司将贷款组合划分为池并按信用风险评级进行划分。本公司使用与集体类似的方法估计集体AULC，所有这些都根据提供资金的无资金贷款承诺的可能性进行调整。对历史损失信息的某些质量调整也适用于集体AULC。

我们将2022年12月31日对全球基金银行、投资者依赖、现金流依赖、创新C&I、优质葡萄酒和传统私人银行投资组合部门的AULC集体评估确定为关键审计事项。由于计量的不确定性，评估涉及到高度的审计努力，包括专业技能和知识，以及审计师主观和复杂的判断。具体地说，评估包括对方法的评估，包括用于估计(1)PD、LGD和EAD及其重要假设和投入的方法和模型，以及(2)某些定性调整。重要的假设和投入包括宏观经济假设及其权重的经济预测情景、历史观察期、投资组合细分和信用风险评级。评估还包括对PD、LGD和EAD模型的概念合理性和性能进行评估。需要审计师的判断来评估所获得的审计证据的充分性。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与本公司对2022年12月31日AULC总体和总体AULC估计的测量相关的某些内部控制的操作有效性，包括对以下各项的控制：

•定期审查和监测集体ALL和集体AULC方法

•识别和确定PD、LGD和EAD模型中使用的重要假设

•评价质量调整，包括在衡量质量调整时使用的重要假设

•信用风险评级的确定

•分析集体ALL和集体AULC结果、趋势和比率。

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目录表

我们通过测试公司使用的某些数据来源、定性因素和假设，并考虑了这些数据、定性因素和假设的相关性和可靠性，评估了公司制定2022年12月31日所有和集体AULC估计的过程。此外，我们聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人士，他们在以下方面提供了协助：

•评估公司集体所有和集体AULC方法以及遵守美国公认会计原则的主要假设

•通过检查模型文档以确定模型是否适合预期用途，评估PD、LGD和EAD模型的概念合理性和性能

•评估用于制定定性因素的方法，以及这些因素对集体ALL和集体AULC的影响，并将其与相关信用风险因素进行比较，并与与公司投资组合相关的信贷趋势保持一致

•评估历史观察期，重点关注整个经济周期相对于公司当前投资组合的相关性

•评估将宏观经济预测假设纳入PD、LGD、EAD模型的方法，该模型涉及公司的商业环境和整个行业使用的贷款产品

•评估模型验证结果并评估其可能的影响(如果有)

•通过与公司的业务和环境以及相关行业惯例进行比较，确定贷款组合是否被类似的风险特征划分

•通过评估借款人的财务表现、还款来源以及任何相关担保或基础抵押品(如适用)，测试选定的贷款和无资金贷款承诺借款人关系的个人信用风险评级。

我们还通过评估以下各项来评估获得的与2022年12月31日AULC集体和集体AULC估计相关的审计证据的充分性：

•审计程序的累积结果

•公司会计实务的质量方面

•会计估计的潜在偏差。

/s/ 毕马威会计师事务所 (185)

自1994年以来，我们一直担任该公司的审计师。

加州旧金山

2023年2月24日

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并资产负债表 

						十二月三十一日，
(美元以百万美元计，不包括票面价值和股票数据)						2022						2021
资产
现金和现金等价物						$	13,803					$	14,586
可供出售的证券，按公允价值计算(成本为#美元28,602及$27,370，包括#美元530及$61分别质押为抵押品)						26,069						27,221
持有至到期证券，按摊销成本计算，扣除信贷损失准备净额为#美元6及$7(公允价值为$76,169及$97,227，分别)						91,321						98,195
非流通证券和其他股权证券						2,664						2,543
总投资证券						120,054						127,959
贷款，摊销成本						74,250						66,276
信贷损失拨备：贷款						(636)						(422)
净贷款						73,614						65,854
房地和设备，扣除累计折旧和摊销后的净额						394						270
商誉						375						375
其他无形资产，净额						136						160
租赁使用权资产						335						313
应计利息、应收账款和其他资产						3,082						1,791
总资产						$	211,793					$	211,308
负债和总股本
负债：
无息活期存款						$	80,753					$	125,851
计息存款						92,356						63,352
总存款						173,109						189,203
短期借款						13,565						71
租赁负债						413						388
其他负债						3,041						2,467
长期债务						5,370						2,570
总负债						195,498						194,699
承付款和或有事项(附注21和附注26)
SVBFG股东权益：
优先股，$0.001面值，20,000,000授权股份；383,500和383,500分别发行和发行的股份						3,646						3,646
普通股，$0.001面值，150,000,000授权股份；59,171,883和58,748,469分别发行和发行的股份						—						—
额外实收资本						5,318						5,157
留存收益						8,951						7,442
累计其他综合收益(亏损)						(1,911)						(9)
SVBFG股东权益总额						16,004						16,236
非控制性权益						291						373
总股本						16,295						16,609
总负债和总权益						$	211,793					$	211,308

见合并财务报表附注。

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目录表

    

SVB金融集团及其子公司

合并损益表

 

						Year ended December 31,
(百万美元，每股除外)						2022						2021						2020
利息收入：
贷款						$	3,208					$	1,966					$	1,520
投资证券：
应税						2,113						1,199						635
免税						140						106						61
出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券和其他短期投资证券						212						18						26
利息收入总额						5,673						3,289						2,242
利息支出：
存款						862						62						60
借款						326						48						25
利息支出总额						1,188						110						85
净利息收入						4,485						3,179						2,157
信贷损失准备金						420						123						220
扣除信贷损失准备后的净利息收入						4,065						3,056						1,937
非利息收入：
投资证券收益(亏损)，净额						(285)						761						421
权证资产收益，净额						148						560						237
客户投资费						386						75						132
财富管理和信托费						83						44						—
汇兑手续费						285						262						179
信用卡手续费						150						131						98
存款服务费						126						112						90
与贷款有关的费用						94						76						57
信用证和备用信用证手续费						57						51						47
投资银行业务收入						420						459						414
佣金						98						79						67
其他						166						128						98
非利息收入总额						1,728						2,738						1,840
非利息支出：
薪酬和福利						2,293						2,015						1,318
专业服务						480						392						247
房舍和设备						269						178						127
净占用率						101						83						101
商务发展和旅行						85						24						24
联邦存款保险公司和州政府评估						75						48						28
与合并有关的费用						50						129						—
其他						268						201						190
总非利息支出						3,621						3,070						2,035
所得税前收入支出						2,172						2,724						1,742
所得税费用						563						651						448
扣除非控制性权益和股息前的净收益						1,609						2,073						1,294
非控股权益应占净亏损(收益)						63						(240)						(86)
优先股股息						(163)						(63)						(17)
普通股股东可得净收益						$	1,509					$	1,770					$	1,191
普通股每股收益-基本						$	25.58					$	31.74					$	23.05
每股普通股收益-稀释后						25.35						31.25						22.87

见合并财务报表附注。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

综合全面收益表

						Year ended December 31,
(百万美元)						2022						2021						2020
扣除非控股权益前的净收益						$	1,609					$	2,073					$	1,294
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币累计折算损益变动情况：
外币折算收益(损失)，套期保值净额						(54)						(2)						16
相关税收优惠（费用）						15						—						(5)
AFS证券未实现损益的变化：
未实现的持有收益(亏损)						(2,503)						(644)						606
相关税收优惠(费用)						686						179						(168)
计入净额的(收益)损失的重新分类调整 **收入增加						(21)						(31)						(61)
相关税费(福利)						6						9						17
AFS转HTM证券未实现损失累计效果调整						—						(132)						—
相关税收优惠						—						37						—
从AFS转移至HTM的证券未实现持有(收益)损失摊销						13						(1)						2
相关税费(福利)						(4)						—						(1)
现金流套期保值未实现损益变动：
未实现收益(亏损)						—						—						232
相关税收(费用)优惠						—						—						(64)
净收入中所列收益的重新分类调整						(56)						(63)						(50)
相关税费						16						17						14
其他综合收益(亏损)，税后净额						(1,902)						(632)						538
综合收益(亏损)						(293)						1,441						1,832
可归因于非控股权益的综合(收益)损失						63						(240)						(86)
可归属于SVBFG的全面收益(亏损)						$	(230)					$	1,201					$	1,746

见合并财务报表附注。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并股东权益报表

						优先股						普通股												其他内容 实收资本						留存收益						累计其他 综合收益(亏损)						SVBFG总数 股东权益						非控制性权益						总股本
(美元以百万美元计，股票数据除外)												股票						金额
2019年12月31日的余额						$	340					51,655,607						$	—					$	1,470					$	4,576					$	85					$	6,471					$	151					$	6,622
对购买的可赎回债务证券采用溢价摊销的累计调整(ASU 2017-08)(1)						—						—						—						—						(35)						—						(35)						—						(35)
根据基于股份和员工福利计划发行的普通股，净额						—						477,079						—						31						—						—						31						—						31
净收入						—						—						—						—						1,208						—						1,208						86						1,294
资本催缴和分配，净额						—						—						—						—						—						—						—						(24)						(24)
其他综合收益(亏损)，税后净额						—						—						—						—						—						538						538						—						538
基于股份的薪酬，净额						—						—						—						84						—						—						84						—						84
普通股回购						—						(244,223)						—						—						(60)						—						(60)						—						(60)
优先股股息						$	—					—																		$	(17)											$	(17)											(17)
2020年12月31日余额						$	340					$	51,888,463					$	—					$	1,585					$	5,672					$	623					$	8,220					$	213					$	8,433
根据基于股份和员工福利计划发行的普通股，净额						—						445,025						—						11						—						—						11						—						11
普通股发行						—						4,527,000												2,363						—						—						2,363						—						2,363
为收购波士顿私人公司发行普通股						—						1,887,981						—						1,060						—						—						1,060						—						1,060
发行优先股						3,306						—						—						—						—						—						3306						—						3,306
净收入						—						—						—						—						1,833						—						1,833						240						2,073
资本催缴和分配，净额						—						—						—						—						—						—						—						(80)						(80)
其他综合收益(亏损)，税后净额						—						—						—						—						—						(632)						(632)						—						(632)
基于股份的薪酬，净额						—						—						—						138						—						—						138						—						138
优先股股息						—						—						—						—						(63)						—						(63)						—						(63)
2021年12月31日的余额						$	3,646					58,748,469						$	—					$	5,157					$	7,442					$	(9)					$	16,236					$	373					$	16,609
根据基于股份和员工福利计划发行的普通股，净额						—						423,414						—						(22)						—						—						(22)						—						(22)
净收入						—						—						—						—						1,672						—						1,672						(63)						1,609
资本催缴和分配，净额						—						—						—						—						—						—						—						(19)						(19)
其他综合收益(亏损)，税后净额						—						—						—						—						—						(1,902)						(1,902)						—						(1,902)
基于股份的薪酬，净额						—						—						—						183						—						—						183						—						183
优先股股息						—						—						—						—						(163)						—						(163)						—						(163)
2022年12月31日的余额						$	3,646					59,171,883						$	—					$	5,318					$	8,951					$	(1,911)					$	16,004					$	291					$	16,295

(1)更多细节见附注2--“重要会计政策摘要”。

见合并财务报表附注。

98

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并现金流量表

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
经营活动的现金流：
扣除非控股权益前的净收益						$	1,609					$	2,073					$	1,294
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金						420						123						220
权证资产的公允价值变动，减去行使权证的收益						(60)						(26)						(2)
衍生工具公允价值变动，净额						193						52						(82)
(收益)投资证券损失，净额						285						(761)						(421)
非流通股和其他股权证券的收益分配						57						201						86
折旧及摊销						222						151						101
投资证券溢价和折价摊销净额						388						451						75
基于股份的薪酬摊销						183						136						84
递延贷款费用摊销						(259)						(269)						(174)
递延所得税(福利)费用						591						(8)						7
行使股票期权和归属限制性股票带来的超额税收利益						(18)						(40)						(6)
注销房舍和设备以及使用权资产造成的损失						2						39						30
其他资产及负债变动：
应计应收和应付利息净额						(45)						(185)						(26)
应收账款和应付账款，净额						6						17						19
应收和应付所得税，净额						(179)						(122)						98
应计补偿						(48)						332						191
终止利率互换的收益						—						—						228
其他，净额						(483)						(296)						(310)
经营活动提供的净现金						2,864						1,868						1,412
投资活动产生的现金流：
购买AFS证券						(12,724)						(12,147)						(23,208)
出售AFS证券所得收益						9,495						1,591						2,654
AFS证券到期和偿付的收益						1,452						4,768						4,184
购买HTM证券						(4,961)						(85,519)						(6,778)
HTM证券到期和偿付的收益						11,469						13,428						4,036
购买非流通证券和其他股权证券						(381)						(365)						(201)
出售和分配非流通证券和其他股权证券的资本所得收益						106						666						148
贷款净增加						(7,879)						(13,726)						(11,927)
购置房舍和设备						(215)						(113)						(87)
企业收购，净额						—						1,081						(27)
用于投资活动的现金净额						(3,638)						(90,336)						(31,206)
融资活动的现金流：
存款净增(减)						(16,094)						78,238						40,224
短期借款净增(减)						13,494						21						6
发行长期债券所得收益						2,795						1,636						495
(对非控股权益的分配)，扣除非控股权益的贡献						(19)						(80)						(23)
发行优先股所得净收益						—						3,306						—
优先股股息的支付						(163)						(63)						(17)
普通股回购						—						—						(60)
发行普通股所得款项净额						(22)						2,374						31
融资活动提供(用于)的现金净额						(9)						85,432						40,656
现金及现金等价物净增(减)						(783)						(3,036)						10,862
期初现金及现金等价物						14,586						17,622						6,760
期末现金及现金等价物						$	13,803					$	14,586					$	17,622
补充披露：
期内支付的现金：
利息						$	981					$	93					$	84
所得税，扣除退款的净额						96						739						299
期内非现金项目：
AFS证券未实现损益变动，税后净额						$	(1,832)					$	(488)					$	394
来自投资的股票分配						2						72						12
从AFS证券转移到HTM						—						8,953						—

见合并财务报表附注。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注

1.    业务性质

SVB金融集团是一家多元化的金融服务公司，也是一家银行控股公司和金融控股公司。SVB Financial于1999年3月在特拉华州注册成立。通过我们的各个子公司和部门，我们提供了一套多样化的银行和金融产品和服务，在客户整个生命周期中为各种规模和阶段的客户提供支持。在本公司合并财务报表的这些附注中，当我们提及“SVB”、“SVB金融集团”、“SVBFG”、“公司”、“我们”、“我们”或使用类似的词语时，除非上下文另有规定，否则我们指的是SVB金融集团及其所有子公司，包括硅谷银行(“银行”)。当我们提到“SVB Financial”或“母公司”时，我们只指母公司实体SVB Financial Group(不包括子公司)。

我们通过我们的主要子公司The Bank提供商业银行产品和服务，Bank是一家成立于1983年的加州特许银行，是联邦储备系统的成员。通过其子公司，该行还提供资产管理、私人财富管理和其他投资服务。此外，通过SVB Financial的其他子公司和部门，我们提供投资银行和非银行产品和服务，如基金管理和并购咨询服务。我们主要专注于为以下行业的企业客户提供服务：科技、生命科学/医疗保健、私募股权/风险投资和优质葡萄酒。我们的企业客户在规模和成熟阶段方面有很大的差异。此外，我们专注于与全球风险资本和私募股权社区内的公司建立牢固的关系，其中许多公司也是我们的客户，可能会投资于我们的公司客户。

我们总部设在加利福尼亚州圣克拉拉，在美国和世界各地的创新中心开展业务。

出于报道目的，SVB金融集团四我们在本报告中报告财务信息的经营部门：硅谷银行、SVB Private、SVB Capital和SVB Securities。

2.    重要会计政策摘要

估计和假设的使用

按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期间资产和负债的报告金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出报告金额。实际结果可能与这些估计不同。随着新信息的获得，估计可能会发生变化。其中较重要的估计涉及：1)贷款和无资金信贷承诺的ACL，2)非上市证券和其他股权证券的估值，3)股权认股权证资产的估值，4)商誉、无形资产和其他与购买会计有关的调整，以及5)所得税。

合并和列报原则

我们的合并财务报表包括SVB金融集团和合并实体的账目。我们合并我们拥有控股权的实体。在我们确定我们是否拥有控股权之前，我们必须评估该实体是有表决权的利益实体还是可变利益实体(VIE)。

VIE是指投资者缺乏足够的风险股本，使实体在没有额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金，并且作为一个整体，缺乏以下特征之一：(I)指导对实体的经济表现最重要的活动的权力，(Ii)吸收实体预期损失的义务，或(Iii)获得实体预期回报的权利。

当我们是VIE的主要受益人时，我们持有VIE的控股权。主要受益人是同时具有以下两方面的一方：(I)有权指导对VIE的经济表现产生最重大影响的活动；(Ii)有义务承担VIE的损失或获得可能对VIE产生重大影响的利益。一般而言，作出管理和投资决定的当事各方，或可以单方面罢免此类决策者的当事当事方，被视为有权指导VIE的活动。在评估我们是否有义务承担VIE的损失或有权从VIE获得利益时，我们会考虑VIE中我们的所有经济利益，包括因提供投资和管理服务而收到的任何费用和其他补偿，如果该补偿不是惯例的，并且与所提供的服务相称的话。

有投票权的实体是指(I)有足够的股本为其活动提供资金，以及(Ii)赋予股权投资者权力作出与该实体的经营有关的重大决定的实体。对于这类实体，如果我们拥有多数投票权，我们就拥有控股权。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

所有重要的公司间账户和与合并实体的交易都已取消。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括手头现金、银行到期现金余额、可赚取利息的存款、美联储存款、出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券和其他短期投资证券。就综合现金流量表而言，我们认为现金等价物是指可随时转换为已知数额现金的投资，该等现金等价物与其到期日非常接近，以致其公允价值因市场利率变化而出现微不足道的风险，并与我们的现金管理活动一起购买。

投资证券

可供出售证券及可供出售证券信用损失拨备

我们的AFS证券组合是一种固定收益投资组合，在保持足够的流动性和信贷多元化以及满足我们的资产和负债管理目标的同时，成功地在长期内赚取了适当的投资组合收益率。在标的证券的合同条款上增加的折扣和摊销的溢价计入利息收入。我们将折价和溢价的追溯摊销方法应用于可预付的AFS证券。当证券的估计剩余寿命发生变化时，相关溢价或折价将根据利息收入的相应累计费用或收益进行调整。AFS证券的销售使用特定的识别方法。

AFS证券按公允价值入账。AFS证券的未实现收益和亏损，扣除适用的税收，在AOCI中报告，AOCI是SVBFG股东权益的一个单独组成部分。当我们打算出售AFS证券时，AFS证券的减值损失将通过收益确认，或者我们更有可能被要求在收回摊销成本之前出售该证券。此外，我们还评估我们打算持有的证券是否存在信用损失。在确定是否存在信用损失时，我们会考虑所有因素，包括债务担保预计将在多长时间内恢复。信贷减值通过抵销证券的估值拨备确认，并通过收益抵销。拨备以其公允价值小于摊销成本为基础的金额为限。

持有至到期证券及持有至到期证券信贷损失拨备

以积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为HTM证券，并按任何ACL净额的摊销成本入账。我们将折价和溢价的追溯摊销方法应用于预先支付的HTM证券。当证券的估计剩余寿命发生变化时，相关溢价或折价将根据利息收入的相应累计费用或收益进行调整。

我们根据主要证券类型和标准信用评级综合衡量HTM证券的ECL。我们HTM证券投资组合中的某些证券由美国政府明示或默示担保，获得主要评级机构的高评级，并有很长一段时间没有信用损失的历史。对于这些证券，我们认为信用损失的风险为零，因此，我们没有记录ECL。

我们对不受美国政府担保的HTM证券的ECL估计考虑了历史信用损失信息和违约情况下的损失严重程度，并利用了根据当前条件调整的外部数据。采用一年的合理和可支持的预测期，当证券的剩余合同期限超过一年时，立即恢复到长期平均历史损失率。我们不估计HTM证券对AIR的ECL，因为当与证券相关的AIR的全部收集变得可疑时，AIR被逆转或注销。HTM证券的Air总计为$2112022年12月31日为100万美元，225截至2021年12月31日，本公司的应计利息为1000万美元，不包括在我们的HTM证券披露附注9-“投资证券”中的摊余成本披露，因为它在我们的综合资产负债表中的“应计应收利息和其他资产”中单独包括和报告。

与我们的集体投资组合不具有共同风险特征的HTM证券的ECL是根据可变现净值或预期未来现金流的贴现值与该证券的记录摊销成本基础之间的差额单独衡量的。

将投资证券从AFS类别转移到HTM类别，在转移之日按公允价值进行。扣除税项的未实现净收益保留在其他全面收益中，HTM证券的账面价值在证券的有效期内以与溢价或折价摊销一致的方式摊销。

非流通股和其他股权证券

非流通证券和其他股权证券包括对风险资本和私募股权基金、SPD-SVB、债务基金、私人和公共投资组合公司的投资，包括因行使股权权证资产而持有的公开股权证券，以及对符合条件的经济适用房项目的投资。这些投资大部分是通过我们的SVB Capital Funds业务在基金的基金和直接风险基金中管理的。我们对非流通股和非流通股投资的会计

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

其他股权证券取决于几个因素，包括所有权水平、控制权和进行投资的子公司的法律结构。如下文所述，我们对这类证券的会计依据是：(I)公允价值会计，(Ii)公允价值不能随时确定的其他投资的计量选择，(Iii)权益法会计和(Iv)比例摊销法，该方法仅用于符合条件的保障性住房项目。

公允价值会计

我们的综合管理基金符合投资公司的资格，因此以估计公允价值报告其投资，未实现收益和亏损反映为投资证券的收益，净额是非利息收入的一个组成部分。其他有限合伙人的任何投资收益或亏损部分将反映为NCI的净收入，并对我们的净收入进行调整，以反映其所有权百分比。我们的基金综合管理基金投资于风险投资和私募股权基金。下表汇总了截至2022年12月31日我们在这类基金中的所有权权益：

有限合伙						有限合伙中的公司直接所有权和间接所有权
基金的管理型基金
战略投资者基金						12.6		%
资本优先回报基金						20.0
Growth Partners，LP						33.0
红木长青基金有限责任公司						100.0

我们对公共投资组合公司的直接投资是基于报价的市场价格减去折扣，如果证券受到某些特定于证券的销售限制的话。资产净值变动产生的收益或损失被记录为投资证券收益，净收益是非利息收入的一个组成部分。

公允价值不容易确定的其他投资

我们对私人公司的直接投资没有一个容易确定的公允价值。我们以成本减去减值(如有)，加上或减去因同一发行人的相同或相似投资在有序交易中可见的价格变动而导致的变动来衡量这些投资。这些变化是通过收益确认的。在调整该等投资的公允价值时，吾等会考虑一系列因素，包括但不限于投资的期限及性质、当地市场状况、可比证券的价值、当前及预期的经营业绩、收购投资后的融资交易，以及某些具有特定证券销售限制或其他特征显示需要折让公允价值的投资的折扣。

我们对不能对其营运和财务政策施加重大影响的未合并基金的投资，是使用从基金投资的一般合伙人那里获得的资产净值进行估值的，因为基金没有易于确定的公允价值。这些基金的普通合伙人使用符合公允价值会计的指导原则编制财务报表。我们在12月31日的合并财务报表中使用被投资方普通合伙人提供的最新财务信息(例如9月30日)来说明我们的计量日期和基金投资资产净值日期之间的差异。在报告期内，吾等通过基金经理提供的资料或公开可得的交易数据，就任何已支付的供款、从投资收到的分派、已知的重大基金交易或市场事件，调整投资的价值。资产净值变动产生的收益或损失被记录为投资证券收益，净收益是非利息收入的一个组成部分。

权益法

我们的股权法非上市证券包括对风险资本和私募股权基金、私人持股公司、债务基金、可再生能源投资和合资企业的投资。我们的权益法非流通性证券及相关会计政策说明如下：

•股权证券及有限合伙企业的投资，例如私人持股公司的优先股或普通股，而我们有能力透过投票权权益、董事会参与或其他影响，对被投资公司的营运及财务政策施加重大影响，则按权益法及

•中国银行在中国的合资银行(SPD-SVB)，我们拥有50%的股份，按照权益法核算。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

我们根据被投资方提供的最新财务信息，在我们的运营结果中确认我们在这些权益法投资的运营结果中的比例份额。对于涉及复杂股权结构的投资，我们可以使用假设的账面价值清算法，其中清算权与潜在的百分比所有权权益不成比例。

我们至少每季度审查我们在权益法下计入的投资，以确定可能出现的非临时性减值。我们的审查通常包括对每项投资的事实和情况的分析，对投资未来现金流和资本需求的预期，其业务的可变性和公司的退出战略。

对于我们的基金投资，我们使用基金投资的普通合伙人提供的每股资产净值。我们在12月31日的合并财务报表中使用被投资方普通合伙人提供的最新财务信息(例如9月30日)来说明我们的计量日期和基金投资资产净值日期之间的差异。在报告期内，吾等通过基金经理提供的资料或公开可得的交易数据，就任何已支付的供款、从投资收到的分派、已知的重大基金交易或市场事件，调整投资的价值。

当我们认为价值下降不是暂时的，并将估计的损失确认为投资证券的损失时，我们就会降低投资价值，投资证券损失是非利息收入的一个组成部分。

比例摊销法

为了履行CRA下的责任，我们作为有限合伙人投资于低收入住房合作伙伴关系，这些合作伙伴经营合格的经济适用房项目，并为投资者创造税收优惠，包括联邦低收入住房税收抵免。这些合伙企业被认为是VIE，因为它们没有足够的风险股权投资，而且结构上没有实质性的投票权。我们不是VIE的主要受益者，也不合并它们。我们对低收入住房合伙企业的投资在综合资产负债表的投资证券组合中以非流通证券和其他股权证券的形式记录。作为一种实际的权宜之计，我们按照比例摊销法将投资与分配的税收利益按比例摊销，并将这些收益扣除投资摊销后计入所得税费用。

贷款

贷款按摊销成本报告，摊销成本由未偿还本金减去未到期贷款费用净额组成。未到期贷款费用反映未摊销递延贷款发放和承诺费，扣除未摊销递延贷款发放成本。除了现金贷款费用外，我们还经常获得权证资产，这些资产使我们有权购买客户公司股票的头寸，作为提供信贷便利的对价。这些权证资产的授予日公允价值被视为贷款费用，并作为非劳动收入递延，并确认为通过贷款利息收入对贷款收益率的调整。未赚取贷款费用净额按相关贷款及承诺的合约条款按恒定有效收益率法(按实际贷款提前还款经验调整)或直线法(视何者适用而定)摊销为贷款利息收入。

信贷损失准备

贷款信贷损失准备考虑信贷风险，并通过计入费用的ECL准备金进行调整，并扣除回收后的贷款金额冲销。我们的信贷损失准备是对公司现有贷款在资产负债表日固有的预期损失的估计。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。

贷款组合部分和融资应收账款类别

评估贷款ECL的过程涉及适当考虑我们贷款组合的独特特征的程序。我们的八投资组合细分是根据以下风险维度确定的：(I)承保方法、(Ii)行业利基和(Iii)生命阶段。这个八投资组合细分进一步细分为十一融资应收账款类别，代表监控信用风险的水平。信用质量是通过评估各种属性来评估和监控的，这些评估的结果被用于承销新贷款和在我们的过程中估计ECL。有关详细信息，请参阅附注9--“贷款和信贷损失拨备：贷款和无资金的信贷承诺”。下面提供有关我们的投资组合细分市场和融资应收账款类别的更多信息：

•全球基金银行(部门和类别)-我们的GFB投资组合部门的绝大部分由资本催缴信贷额度组成，其偿还取决于相关有限合伙人投资者在某些私募股权和风险投资公司管理的基金中支付的资本催缴。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

•依赖投资者(细分)-贷款主要发放给技术和生命科学/医疗保健公司。这些借款人通常现金流适中或为负，很少有盈利运营的既定记录。这些贷款的偿还可能取决于借款人从风险投资公司或其他投资者那里获得额外的股权融资，或者在某些情况下，成功地出售给第三方或首次公开募股。这一投资组合细分进一步细分为二融资应收账款类别：

◦早期(班级)-向收入前、开发阶段的公司和处于商业化早期阶段的公司提供贷款，收入最高可达$51000万美元。

◦成长期(班级)--对成长期企业的贷款。在成长期企业中，我们认为收入在51000万美元和300万美元15600万家，即营收前的临床阶段生物技术公司，将处于中期，以及营收超过美元的公司15700万美元将处于后期阶段。

•现金流依赖和创新C&I(细分)-贷款主要发放给不依赖投资者的技术和生命科学/医疗保健公司，例如，偿还不依赖于额外的股权融资、成功的出售或IPO。这一投资组合细分包括二融资应收账款类别：

◦现金流依赖型-SLBO(类)-贷款通常用于帮助选定的私募股权赞助商收购业务，规模较大，偿还通常取决于合并后实体的现金流。被收购的公司通常是规模较大的后期企业，其特点是杠杆率水平合理，贷款结构包括有意义的财务契约。发起人的股权出资往往是50收购价格的百分之几或更多。

◦创新C&I(类别)-创新部门的其他C&I贷款，如技术和生命科学/医疗保健行业。这些贷款要么取决于借款人的现金流，要么取决于用于偿还的资产负债表。现金流依赖型贷款要求借款人维持足以偿还所有债务的运营现金流。借款人必须证明，正常的现金流超过了与经营企业相关的所有固定费用。依赖资产负债表的贷款包括有资产担保的贷款，其结构要求持续的流动资产覆盖范围(例如，现金、现金等价物、应收账款，以及在较小程度上超过未偿债务的存货)。这些安排的偿还取决于与我们客户有业务往来的第三方的财务状况和支付能力。

•私人银行(部门和类别)-向我们的私人银行客户提供贷款，这些客户主要是私募股权/风险资本专业人士和创新公司的高管，以及从Boston Private获得的高净值客户。我们提供定制的私人银行服务套件，包括抵押贷款、房屋净值信用额度、限制性和私人股票贷款、个人资本催缴信用额度、针对流动资产的信用额度以及其他有担保和无担保的贷款产品。此外，我们还向私人银行客户提供业主自住商业抵押贷款，并通过我们的EHop向符合条件的员工提供房地产担保贷款。

•CRE(细分和分类)-一般用于商业物业的收购融资贷款，如写字楼、零售物业、公寓楼和工业/仓库空间。

•其他C&I(分部和类别)-包括营运资金和循环信贷额度的贷款，以及设备和固定资产的定期贷款。这些贷款主要面向技术和生命科学/医疗保健行业以外的客户。此外，这一投资组合部分还包含向非营利性私立学校、大学、公立特许学校和其他非营利性组织提供的商业免税贷款。

•高级葡萄酒和其他(细分市场)-这一投资组合包括二融资应收账款类别：

◦高级葡萄酒(类)-向美国西部的葡萄酒生产商、葡萄园和葡萄酒行业或酒店业提供贷款。这些贷款中有很大一部分是由葡萄园和酒庄等房地产抵押品担保的。

◦其他(类别)-主要是建筑和土地贷款，用于资助新的发展项目以及改善现有建筑的融资。这些贷款也包括社区发展贷款，这是我们在社区发展协议下承担的责任之一。

•购买力平价(分类和类别)--通过购买力平价发放的综合贷款。这些贷款代表所有投资组合领域的客户，并由小企业管理局担保。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

我们维持一个系统的流程，以评估个别贷款和投资组合部分估计贷款信贷损失的内在风险。在批准时，我们投资组合中的每一笔贷款都被分配了信用风险评级。信用风险评级的范围从1到10，1代表不还款风险低的贷款，9代表不还款风险最高的贷款，10代表已被注销的贷款。每笔贷款的信用风险评级都在不断监测和更新。这个信贷风险评级过程包括但不限于以下因素的考虑：支付状况、借款人的财务状况和经营业绩、借款人遵守贷款契约、相关抵押品价值和业绩趋势、获得额外资本的程度、是否存在信用提升措施，如第三方担保(如适用)、借款人对外部因素的敏感程度，以及借款人管理团队的深度和经验。我们的政策要求一个高级管理委员会至少每季度审查一次信用风险评级为5到9的超过特定美元价值的信用关系。

预期信用损失度量

综合贷款贷款额的估算方法由两个主要部分组成：(I)对风险特征相似的贷款组合进行集体评估，包括根据管理层对可能导致未来贷款损失经历与我们以往贷款损失经验不同的风险的评估进行质的调整；以及(Ii)对与其他贷款没有相似风险特征的个别贷款评估的综合贷款贷款额。我们不估计贷款上的空气ECL，因为当与贷款相关的空气的全部收集变得可疑时，空气被冲销或冲销利息收入，这是当贷款被置于非应计状态时。航空贷款总额为$4022022年12月31日为百万美元，171截至2021年12月31日，本公司的应计利息为100万欧元，不包括在附注10--“贷款和信贷损失拨备：贷款和无资金来源的信贷承诺”中的摊余成本披露，因为它在我们综合资产负债表的“应计应收利息和其他资产”中单独计入和报告。

虽然我们对贷款的贷款额度的评估过程使用了历史和其他客观信息，但贷款的分类和贷款额度的估计取决于我们管理层的判断和经验。一个由高级管理层组成的委员会评估贷款的ACL的适当性，其中包括审查贷款组合细分、量化模型、内部和外部数据输入、经济预测、信用风险评级和质量调整。

与其他贷款具有相似风险特征的贷款

我们根据上文讨论的投资组合细分，从非贴现现金流方法中得出估计的ECL假设。这一方法结合了三个预测指标的计算：(I)PD，(Ii)LGD和(Iii)EAD，在暴露的估计寿命内。PD和LGD假设是基于量化模型和信用损失的内在风险而建立的，这两个假设都涉及重大判断。在我们控制范围内的续签和延期不在贷款的估计合同期限内考虑。量化模型基于历史信用损失经验，并根据概率加权经济情景进行调整。这些情景用于支持合理且可支持的预测期，大约为三年针对所有投资组合细分市场。如果投资组合中贷款的剩余合同期限超过了合理和可支持的期限，我们将使用一种方法恢复到历史平均水平，该方法将逐渐趋向于贷款剩余合同期限的平均历史损失，并根据提前还款进行调整。宏观经济情景及其权重每季度进行一次审查。    

我们还对通过我们的定量ECL模型获得的结果进行了定性因素调整，以考虑模型的不精确性、新出现的风险评估、趋势和其他可能在定量ECL模型中不能充分反映的主观因素。对历史损失信息的这些调整是针对特定资产的风险特征进行的，也反映了我们对当前状况和合理且可支持的预测与评估历史信息期间存在的状况的差异程度的评估。这些调整汇总在一起，成为我们的质的分配。根据我们对贷款环境变化风险的定性评估估计，不同时期的定性分配可能会有很大差异，可能包括但不限于考虑以下因素：

•贷款政策和程序的变化，包括在估计信贷损失时没有在其他地方考虑的承保标准和收集、注销和回收做法的变化；

•影响资产组合可收集性的国际、国家、区域和地方经济和商业状况以及事态发展的变化，包括各个细分市场的状况；

•投资组合的性质和数量以及贷款条件的变化；

•贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化；

•逾期贷款的数量和严重程度、非应计贷款的数量和严重程度以及不良分类或分级贷款的数量和严重程度的变化；

•我们贷款审查制度质量的变化；

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•抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化；

•任何信贷集中的存在和影响，以及这种集中程度的变化；

•其他外部因素，例如竞争以及法律和监管要求，对我们现有投资组合的估计信贷损失水平的影响；以及

•现有数据的局限性、模型的不精确性和近期宏观经济因素的影响，这些因素可能没有反映在预测信息中。

不具有相似风险特征的贷款

我们监控我们的贷款池，以确保其中的所有资产继续与池中的其他金融资产具有类似的风险特征。信用风险、借款人情况的变化或确认核销可能表明贷款的风险状况已发生变化，应将该资产从其当前资产池中移出。对于与其他贷款没有共同风险特征的贷款，ECL是根据可变现净值来衡量的，即预期未来现金流的贴现值与贷款的摊销成本基础之间的差额。如果一笔贷款依赖抵押品，而偿还预计将主要通过经营或出售抵押品来提供，则ECL按贷款的摊销成本基础与抵押品的公允价值之间的差额计量。抵押品的公允价值将由最近的评估确定，并经调整以反映出售资产的合理营销期(S)和对合理销售费用的估计。抵押品依赖型贷款将至少每年完成一次独立评估。

信贷损失准备：未拨资金的信贷承诺

我们为无资金的信贷承诺保留了单独的ACL，这包括在其他负债中，并在我们的信贷损失准备金中保留了相关的ECL。我们通过使用历史趋势来估计预期损失量，以计算无资金支持的信贷承诺获得资金支持的可能性，并推导出每个投资组合部门的历史终身预期损失系数，类似于我们的资金支持贷款ECL。集体评估的无资金信贷承诺ECL也包括适用于我们的资金贷款ECL的相同质量分配。对于与与其他贷款没有相似风险特征的贷款相关的无资金信贷承诺，在适用的情况下，我们将在我们的无资金信贷承诺总额中单独估计ECL。被公司确定为无条件可撤销的贷款承诺不需要对无资金来源的信贷承诺进行ACL。

坏账和核销

我们的冲销政策适用于所有贷款，无论投资组合类别。商业贷款在本金或利息到期时考虑全部或部分冲销。180逾期几天，贷款缺乏足够的抵押品，而且没有在收款过程中。消费贷款在本金或利息到期时考虑全部或部分冲销。120逾期几天，贷款缺乏足够的抵押品，而且没有在收款过程中。在下列任何情况下，我们也会考虑注销贷款：1)贷款或部分贷款被视为无法收回，原因是：(I)借款人无法支付经常性付款，(Ii)借款人财务状况发生重大变化，或(Iii)预期出售借款人的全部或部分业务不足以全额偿还贷款，或2)贷款已被监管机构确定要冲销。

问题债务重组

TDR源于对贷款的修改，在这种情况下，我们向借款人提供了与借款人的财务困难有关的优惠，否则我们不会出于经济或法律原因考虑这些优惠。这些优惠可能包括：(I)延迟付款超过一段微不足道的时间，但不包括足够的抵销借款人优惠，(Ii)减息，(Iii)在正常课程延长以外延长到期日，(Iv)本金宽免或(V)扣减应计利息。

我们使用ASC 310-40中的因子，应收账款，债权人的问题债务重组，在分析借款人何时遇到财务困难以及我们何时给予特许权时，这两种情况都必须存在，才能进行重组，以满足TDR的标准。如果我们确定存在TDR，我们将根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流的现值来计量减值，但作为实际的权宜之计，我们也可以基于贷款的可观察市场价格来计量减值，或者如果贷款是抵押品依赖型贷款，我们也可以基于抵押品的公允价值减去销售成本来计量减值。

2020年4月，我们实施了三项延期偿还贷款计划，旨在帮助受新冠肺炎疫情影响最大的借款人。这些计划包括为符合特定标准的风险投资、私人银行和葡萄酒借款人提供减免。对于根据这些计划修改的贷款，根据CARE法案第4013条的规定，我们选择不将TDR分类应用于截至2019年12月31日的借款人。此外，对于不符合CARE法案标准的贷款，我们在银行监管机构发布的跨部门声明中应用了指导方针。使用这一指导，我们可能会发现，借款人并没有经历可能

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否则，根据ASC子主题310-40，如果贷款修改是为了应对新冠肺炎疫情而进行的，则应提供短期贷款延期付款(例如，期限为6个月)，并授予截至贷款修改计划实施日期当前的借款人。我们根据CARE法案和机构间指导(如果适用)对根据这些计划修改的所有贷款进行了评估，并确定贷款修改不会被视为TDR。我们没有在延期付款期间推迟确认利息收入，也没有任何合格的修改触发非应计状态。

非权责发生制贷款

贷款通常在成为非应计项目时被置于非应计项目90本金或利息已逾期未付(除非本金及利息已有良好担保并正在收取中)；或吾等根据目前已知的资料确定不可能及时收取本金或利息。

当一笔贷款处于非权责发生制状态时，应计利息和费用与利息收入相抵销，然后使用成本回收法对贷款进行会计处理，直到有资格恢复应计状态为止。对于要恢复应计状态的贷款，根据贷款协议的条款，所有拖欠的本金和利息必须变为当期，未来剩余本金和利息的收回必须被认为是可能的。我们采用一种成本回收方法，即所有收到的现金都用于贷款本金，直到收回为止。根据这种方法，利息收入在收到的现金流量总额超过初始非应计项目之日的记录投资后确认。我们所有的非权责发生贷款的信用风险评级为8或9，并被归类为不良贷款类别。

购买的信用恶化贷款

如果有证据表明，自发放以来信用状况恶化幅度不大，所获得的贷款将被归类为PCD。我们考虑与此决定相关的各种因素，包括逾期或非应计项目、信用风险评级下降以及基于资产的可收回性记录的任何减记，以及其他因素。PCD贷款按其购买价格加上收购时估计的ECL记录，ECL代表资产的摊销成本基础。这一摊销成本基础与贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款有效期内摊销为利息收入。与已购买贷款相关的ACL的后续增减计入拨备费用。

房舍和设备

房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧及摊销乃按资产估计使用年限或相关租约期限(以较短者为准)采用直线法计算。按资产分类估计的使用寿命如下：

租赁权改进						租期或资产寿命较短
家具和设备						3-7年份
计算机软件						3-7年份
计算机硬件						3-5年份

我们将开发或获取供内部使用的计算机软件的成本资本化，包括与开发的软件、购买的软件许可证和某些实施成本相关的成本。

每当发生事件或情况变化显示该等资产的账面价值可能无法收回时，便会审查该等物业及设备的减值情况。对于报废或以其他方式处置的财产和设备，成本和相关累计折旧从账目中扣除，由此产生的收益或损失计入合并净收入的非利息支出。

租赁义务

我们已经签订了房地产和设备的租约。在租赁开始时，对每一份租赁进行评估，以确定该租赁将被计入经营性租赁还是融资租赁。我们有不是2022年12月31日和2021年12月31日的融资租赁义务。我们已作出会计政策选择，不确认因任何类别标的资产的短期租赁而产生的使用权资产和租赁负债。除排除短期租赁外，我们还实施了一项会计政策，即在计量所有租赁合同的ROU资产和租赁负债时，不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开。

ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的大部分租约不提供隐含利率，我们根据#年开始日期的信息使用递增借款利率。

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确定租赁付款的现值。在容易确定的情况下，我们使用隐含利率。经营租赁ROU资产还包括任何已支付的租赁付款，不包括租赁激励。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选项。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。

每当发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时，公司就会审查ROU资产的减值。营运单位资产以存在可识别现金流的最低水平(“资产组”)为可回收程度进行审查。如果资产组的账面金额超过其使用和最终处置预期产生的未贴现现金流的总和，则不被视为可收回。如果资产组被确定为不可收回，则在资产组的账面金额超过其公允价值的金额中确认减值费用。由此产生的减值费用(如有)将按比例按相关资产的相对账面金额分配。

企业合并

企业合并按照会计收购法核算。收购资产，包括可单独确认的无形资产和假设负债，按其收购日期的估计公允价值入账。收购成本超过这些公允价值的部分被确认为商誉。在自收购日期起计不超过一年的计量期内，估计公允价值的变动被确认为商誉调整。某些交易成本在发生时计入费用。

商誉及其他无形资产

商誉不摊销，至少要进行年度减值评估。我们可能决定完成一项定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。作为这一定性分析的一部分，我们考虑了可能影响实体业绩的宏观经济因素，如利率变化、特定行业因素和本地生产总值(GDP)的变化。我们还考虑了报告单位的竞争环境，包括潜在的监管影响、政治格局和市场压力。此外，我们还评估报告单位具体实体的财务业绩、管理层或工作人员的变动、整体战略的变动和其他因素。如果我们选择绕过这一定性评估，或者我们确定报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，则将完成定量评估。如果我们被要求计算报告单位的公允价值，我们通常会应用使用预测业绩估计的贴现现金流量分析，以及利用报告单位特定资本资产定价模型的贴现率，而该模型又使用与市场表现以及各种宏观经济和报告单位特定风险相关的假设。如果情况显示我们报告单位的公允价值低于其账面价值(包括商誉)，我们将更频繁地评估商誉的减值。

寿命有限的无形资产在其估计使用年限内摊销，如果事件或情况表明公允价值低于账面价值，则所有无形资产均应计提减值。

公允价值计量

我们的AFS证券、衍生工具和某些股权证券是按公允价值经常性记录的金融工具。我们在编制合并财务报表时对按公允价值计量的资产和负债的估值进行估计。

公允价值计量--定义和层次

公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取或为转移负债而支付的价格(“退出价格”)。按公允价值记录的资产和负债的披露有三个层次。该层次结构内的资产和负债分类是基于用于计量的估值方法的投入是可观察的还是不可观察的，以及这些投入在公允价值计量中的重要性。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场衍生或基于市场的信息，而不可观察到的投入反映了我们对市场数据的估计和市场参与者的观点。计量公允价值的三个水平以投入的可靠性为基础，如下：

第1级

公允价值计量基于活跃市场对我们有能力获得的相同资产或负债的报价。由于估值基于活跃市场中随时可得的报价，因此对这些工具的估值不需要作出重大程度的判断。利用一级投入的资产包括美国国债、外国政府债务证券、交易所交易的股权证券和某些按公允价值会计入账的有价证券。

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二级

公允价值计量基于非活跃或所有重要投入均可直接或间接观察到的市场报价。以下是用于每类2级资产和负债的重要投入的摘要：

AFS证券：AFS证券的估值由独立定价服务提供商提供，他们具有对这些证券进行估值的经验，并与从独立经纪商获得的平均市场报价进行比较。我们每月对从第三方收到的价值进行分析，以便价格代表对公允价值的合理估计。这些程序包括但不限于对第三方定价方法的初步和持续审查、对定价趋势的审查和对交易量的监测。其他佐证，例如向经纪商取得不具约束力的价格，可视乎证券的交易频率及市场的流动性或深度而定。从独立经纪商收到的价格代表对公允价值的合理估计，并通过使用可观察到的市场信息(包括可比交易、收益率曲线、价差和市场指数(如有))进行验证。如果我们根据可获得的市场数据确定存在更合适的公允价值，则从第三方收到的价格将进行相应调整。

美国机构债券： 美国机构债券的公允价值计量基于所持债券的特定特征，如发行人名称、发行日期、票面利率、到期日和任何适用的发行人看涨期权特征。估值是基于市场相对于类似期限基准利率的利差，通常是美国国债。

机构发行的MBS：机构发放的MBS是按照美国机构标准承销的个人传统抵押贷款的池，具有类似的票面利率、期限和其他属性，如地理位置、贷款规模和起源年份。这些证券的公允价值计量基于相对于基准利率的可观察价格调整，并考虑到估计的贷款提前还款速度。

机构发布的CMO：机构发行的CMO被组织成具有明确现金流特征的类别或部分，并以美国机构发行的抵押贷款传递证券为抵押。这些证券的公允价值计量纳入了抵押贷款传递证券的类似特征，如票面利率、期限、地理位置、贷款规模和始发年份，此外还纳入了估计提前还款速度对类别或部分现金流结构的影响。在考虑了上面列出的投入之后，这些衡量标准纳入了估计平均寿命内的可观察到的市场价差。

机构发行的CMBS：这些证券的公允价值计量基于基准利率(通常是美国国债利率或掉期市场上可观察到的利率)、提前还款速度、贷款违约率假设和基础贷款的贷款损失严重程度假设。

衍生工具资产和负债：这些资产和负债的公允价值计量的定价依据如下：

•外汇远期和期权合约资产和负债的定价基于现货和远期外币汇率以及期权波动率假设。

•利率衍生工具和利率互换资产和负债的定价考虑了合同固定部分的票面利率和合同浮动部分的浮动票面利率。估值基于掉期收益率曲线上的现货和远期汇率以及合约交易对手的信用。

•总回报掉期基于参考资产的表现、可变票面利率和合约浮动部分的价差。

其他股权证券：上市公司股权证券的公允价值计量是基于报价的市场价格减去折扣价，如果证券受到某些销售限制的话。某些限售折扣的范围一般在10百分比至20百分比取决于销售限制的持续时间，通常范围为三至六个月.

权证资产(公共投资组合)：上市投资组合公司权证资产的公允价值计量是基于布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值的。该模型使用了上市公司的价格(标的股票价格)、声明的执行价格、权证到期日、无风险利率和市场可观察到的期权波动率假设。

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第三级

公允价值计量源于估值技术，该技术使用了市场上无法观察到的重大假设。这些无法观察到的假设反映了我们自己对我们认为市场参与者将在为资产定价时使用的假设的估计。估值方法与用于计量公允价值的市场法、收益法或成本法一致。以下是用于每类3级资产的估值技术摘要：

未按资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资：公允价值计量基于一系列因素的考虑，包括但不限于收购投资的价格、投资的期限和性质、当地市场状况、可比证券的价值以及与私人公司相关的情况、当前和预计的经营业绩、退出战略和收购投资后的融资交易。公允价值计量中使用的重大不可观察投入包括关于每个投资组合公司的信息，包括实际和预测结果、现金状况、最近或计划的交易和市场可比公司。

权证资产(公共投资组合)：上市投资组合公司权证资产的公允价值计量是基于布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值的。该模型使用了上市公司的价格(标的股票价格)、声明的执行价格、权证到期日、无风险利率和市场可观察到的期权波动率假设。通过应用最高可达20对于某些具有某些销售限制或其他特征的权证，有理由认为其价格低于公允价值。

权证资产(私人投资组合)：私人投资组合公司的权证资产的公允价值计量基于Black-Scholes期权定价模型，通过使用声明的执行价格、期权到期日、无风险利率和期权波动率假设来估计资产价值。布莱克-斯科尔斯模型中使用的期权波动率假设是基于公开市场指数，这些指数的成员与我们私人公司投资组合中的公司在类似的行业运营。期权到期日被修改，以考虑相对于声明到期日对实际寿命的估计。整体模型资产价值因相关标的公司的非上市性质而普遍缺乏流动资金而作进一步调整。单独的波动率和剩余寿命假设的变化与公允价值计量之间存在正相关关系，而流动性贴现假设的变化与公允价值计量之间存在负相关关系。

或有转换权(公共投资组合)：上市投资组合公司或有转换权的公允价值计量基于Black-Scholes期权定价模型进行估值。该模型使用了上市公司的价格(标的股票价格)、声明的执行价格、权证到期日、无风险利率和市场可观察到的期权波动率假设。通过对具有某些销售限制或其他特征的某些转换权应用高达20%的折扣来进一步调整建模资产价值，这些功能表明有必要对公允价值进行折扣。随着销售限制的取消，一旦所有限制到期或取消，折扣将下调至零。

或有转换权(私人投资组合)：公允价值计量基于一系列因素的考虑，包括但不限于实际和预测的企业价值、转换事件发生的可能性以及可转换债务协议中概述的限制和转换定价。此外，我们还与投资组合公司和关系团队进行持续沟通，以确定公允价值是否发生重大变化。我们使用公司提供的估值报告(如果有)来支持我们的估值假设。这些因素是每个投资组合公司特有的，不可观察到的投入的加权平均值或价值范围是没有意义的。

基于收费的服务收入确认

有关我们与客户签订的合约的收费服务收入确认政策，请参阅附注17-“非利息收入”。

所得税

所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面值及其各自的课税基础与营业亏损及税项抵免结转之间的差额而产生的未来税项影响予以确认。我们的联邦、州和外国所得税拨备是基于本年度的应付税款、与资产和负债的税基和财务报表余额之间的暂时性差异有关的递延税款的本年度变化以及为不确定的税收状况准备的。递延税项资产和负债按当前颁布的适用于递延税项资产和负债预期变现期间的所得税税率计入综合财务报表。随着税法或税率的变化，递延税项资产和负债通过收入准备金进行调整

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税金。当根据现有证据确定递延税项资产的某一部分更有可能无法变现时，将提供估值准备。

我们提交合并的联邦所得税申报单，并根据需要合并、合并或单独提交州所得税申报单。我们的外国注册子公司在适用的外国司法管辖区提交纳税申报单。与未确认税收优惠相关的利息和罚金被记录在其他非利息支出中，这是合并净收入的一个组成部分。我们对产生投资税收抵免的投资使用递延会计方法。在这种方法下，投资税收抵免被确认为相关资产的减值。

基于股份的薪酬

一般来说，对于我们授予的基于股票的奖励，基于股票的补偿费用是以直线方式在必要的服务期内摊销的，包括考虑归属条件和预期的没收。如果有任何受赠人在授予之日符合退休资格(或将在归属期间符合退休资格)，则特定数量的奖励的服务期将缩短，以便在退休后继续归属。股票期权的公允价值采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型计量，限制性股票奖励和限制性股票单位的公允价值以授予之日我们普通股的报价为基础。

每股收益

每股普通股的基本收益是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。稀释后每股普通股收益是根据期内已发行普通股和潜在普通股的加权平均数计算的。潜在普通股包括股票期权、ESPP股票和限制性股票单位。如果影响是反稀释的，潜在的普通股将被排除在计算之外。    

衍生金融工具

所有衍生工具均按公允价值计入资产负债表。衍生金融工具的公允价值变动的会计处理取决于该衍生金融工具是否被指定为套期保值关系的一部分并符合条件，如果是，则取决于套期保值活动的性质。公允价值变动通过不符合对冲会计处理资格或未在套期保值关系中指定的衍生工具的收益确认。

现金流对冲

对于被指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具，衍生工具的公允价值变动在AOCI中记录，并在收益中确认，因为对冲项目影响收益。要符合对冲会计的资格，衍生品必须在降低对冲风险敞口方面非常有效。影响收益的衍生金额按照被套期保值项目的分类确认。我们每季度评估套期保值的有效性，以确保所有套期保值保持高度有效，以确保可以应用套期保值会计。如果套期保值关系不再存在或不再有资格作为套期保值，AOCI中任何剩余的损益金额都将重新归类为“贷款”项下的收益，作为利息收入的一部分，作为综合净收入的一部分。

公允价值对冲

对于被指定并符合公允价值对冲资格的衍生工具，衍生工具的公允价值变动和与投资组合相关的公允价值调整部分(可归因于对冲风险)将在发生时确认为收益。要符合对冲会计的资格，衍生品必须在降低对冲风险敞口方面非常有效。影响收益的衍生金额按照被套期保值项目的分类确认。我们每季度评估套期保值的有效性，以确保所有套期保值保持高度有效，并可应用套期保值会计。如果套期保值关系不再存在或不再具有套期保值的资格，则任何剩余的公允价值基础调整将分配给投资组合中的个别资产，并在与与相应资产相关的其他折扣和溢价的摊销相一致的期间内摊销为收益。

净投资对冲

对于被指定为净投资套期保值的衍生工具，套期保值重估的收益或损失记录在AOCI的“外币折算(损失)收益，套期保值净额”一栏中。我们至少每季度重新评估对冲效果。如果套期保值关系不再存在或不再有资格进行套期保值会计，AOCI的任何剩余损益金额都不会重新归类为收益，直到相关海外业务出售或清算。

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权证资产

对于协商的信贷安排和某些其他服务，我们可能会获得股权证资产，使我们有权收购技术和生命科学/医疗保健行业中主要由风险支持的私人公司的股票。我们持有这些资产是为了获得预期的投资收益。我们不使用它们来对冲任何经济风险，也不使用其他衍生品工具来对冲由权证资产产生的经济风险。

一般来说，权证资产使我们有权在特定时间段内以特定价格购买特定数量的股票。某些权证资产包含或有拨备，可在特定未来事件发生时调整标的股份数量或购买价格。我们几乎所有的权证协议都符合衍生品的资格，并在我们的综合资产负债表上作为其他资产的组成部分按公允价值报告。

授出日期与发行信贷安排相关而收到的权证资产的公允价值被视为贷款费用，并确认为通过贷款利息收入对贷款收益率的调整。与其他贷款费用类似，与授出日期认股权证公允价值相关的收益率调整将在该信贷安排的有效期内确认。授予日之后公允价值的任何变化都被确认为权益权证资产的净收益或净亏损，非利息收入是综合净收入的一个组成部分。

我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型对我们的权证资产进行估值，该模型纳入了以下重要因素：

•基础资产价值，是根据估值报告中现有的信息估计的，包括有关公司随后几轮融资或业绩的任何信息。

•声明的执行价格，可以在随后的几轮融资或其他未来事件发生时调整某些权证的执行价格。

•价格波动或与权证价格可能变化相关的风险。波动率假设是基于上市公司的历史价格波动，这些公司的指数性质类似于发行认股权证的基础客户公司。实际波动率输入是基于过去16个季度指数内单个上市公司的平均波动率和中值波动率，平均波动率是从该指数得出的。

•我们的权证终止和行使的实际数据被用作确定每个财务报告期内权证的预期剩余寿命的基础。认股权证可以在收购、合并或首次公开募股时行使，也可以因破产、重组活动或额外融资等事件而被取消。这些事件可能导致预期剩余寿命假设短于认股权证的合同期限。

•无风险利率源自美国国债收益率曲线，并根据与权证预期剩余期限最接近的无风险利率的加权平均值计算。

•其他调整，包括适销性折扣，是根据管理层对一般行业环境的判断进行估计的。

•与获得认股权证头寸相关的股份和或有事项的数量，例如为关联贷款提供资金。

当投资组合中的一家公司完成IPO或被收购时，我们可以行使这些权证资产换取股票或现金。如果行使普通股，普通股的基准或价值在行使日或公司行动日的后一个日从资产负债表上的其他资产重新分类为投资证券。

上市公司的普通股分为非流通股和其他权益类证券。普通股公允价值的变动被记录为投资证券的收益或损失，记为非利息收入，非利息收入是合并净收入的一个组成部分。我们根据取得投资的价格加上或减去相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动所产生的变动，并将变动记为投资证券的损益，计入非利息收入(综合净收入的一部分)，而该等证券的公允价值不能轻易厘定。

外汇远期合约和外币期权合约

我们与参与国际活动的客户签订外汇远期合同和外汇期权合同，无论是作为买方还是卖方，视客户的需要而定。我们还与代理银行签订了反向远期或期权合同，以经济地对冲客户合同，以减轻货币汇率波动给我们带来的公允价值风险。结算、信贷和操作风险依然存在。我们还与代理银行签订远期合同，以经济方式对冲与某些外币计价资产和负债相关的货币风险。这些合约不被指定为对冲工具，并以公允价值计入我们的综合资产负债表。这些合同通常有以下条款一年或者更少，尽管我们可能有合同

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最多可扩展至五年。一般来说，我们没有经历过这些合同的不履行，没有发生信贷损失，也没有预期到此类协议的所有交易对手都会履约。 这些合同的公允价值变动在其他非利息收入(非利息收入的一个组成部分)项下的合并净收入中确认。期末毛正公允价值计入其他资产，毛负公允价值计入其他负债。

利率合约

我们向希望降低利率敞口的客户出售利率合约。我们通过与代理银行签订反向合同，在经济上降低了这项业务的利率风险。我们没有指定任何这些合约(是衍生工具)符合对冲会计的资格。资产头寸的合同包括在其他资产中，负债头寸的合同包括在其他负债中。这些衍生品的公允价值净变化通过其他非利息收入记录在非利息收入中，非利息收入是合并净收入的一个组成部分。

会计原则的变化

于2022年，我们改变了未经审计的中期综合资产负债表中衍生资产和负债头寸以及相关现金抵押品的列报方式。当根据ASC 815衍生工具和对冲规定的主要净额结算安排下存在合法可强制执行的抵销权时，余额按交易对手净额列报。以前，衍生工具头寸的公允价值在“应计应收利息和其他资产”和“其他负债”毛额细目中报告。相关的现金抵押品列在“现金及现金等价物”和“短期借款”细目中。有关列报的影响，请参阅附注16-“衍生金融工具”的资产负债表抵销部分。这一变化对我们的净收入没有影响。我们的结论是，这种表述更好，因为它更好地反映了在主要净额结算安排下交易的衍生品的信用风险。这一变化反映了ASC 250会计变更和纠错项下会计原则的变化，并追溯适用于列报的最早期间。

重新分类

若干前期金额已重新分类，以符合本期列报，以计入本报告第1部分第1项重要会计政策摘要所披露的衍生资产及负债头寸及相关现金抵押品列报的变化。这些变动包括在我们的综合资产负债表(未经审计)和综合现金流量表(未经审计)以及现金和现金等价物、衍生金融工具和金融工具公允价值附注中。

3. 业务合并

波士顿二等兵

2021年7月1日，我们通过合并收购了，100波士顿私人银行和信托公司的母公司波士顿私人金融控股公司有投票权的股权的百分比。对Boston Private的收购加速了SVB的私人银行和财富管理产品的提供，加强了SVB的整体平台和能力，以充分满足客户的金融需求。此次收购作为一项业务合并入账，因此，波士顿私人公司的运营结果从收购之日起就已包括在公司的综合财务报表中。

我们以$的价格收购了Boston Private1.230亿美元，其中包括2.10以现金和0.0228每股波士顿私人股份换1股SVB普通股。对于这笔交易，我们发行了大约1.9800万股SVB普通股，并登记了额外的99,000SVB普通股，可在行使、归属或结算转换后的波士顿私募股权奖励时发行。

下表汇总了截至2021年7月1日，收购价格在Boston Private净资产中的分配情况：

(美元，单位：百万美元)						2021年7月1日
支付的现金						$	174
基于股份的对价						1,050
置换股权奖励						10
购买总对价						$	1,234
购入净资产的公允价值						1,033
商誉						$	201

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下表汇总了购置资产的估计公允价值和在最后确定购买时承担的负债：

(单位：亿美元)						2021年7月1日
收购的资产：
现金和现金等价物						$	1,290
投资证券						1,429
贷款						7,217
房舍和设备						39
无形资产						104
使用权资产						107
其他资产						284
收购的总资产						10,470
承担的负债：
存款						8,983
借款						132
租赁负债						103
其他负债						219
承担的总负债						9,437
购入净资产的公允价值						$	1,033

公司确认的可确认无形资产为#美元。1041000万美元和商誉1美元201300万美元作为收购的结果。美元的无形资产104100万人在其估计使用寿命内进行摊销。录得的商誉包括预期的创收协同效应，这是由我们产品系列的扩大和合并平台的实力推动的，为我们的团队提供了扩展的能力、技术和可扩展性，以满足我们私人银行客户日益增长的需求。商誉金额已分配至SVB私人报告分部，将不能为税务目的扣减。

下表汇总了其他无形资产在购置之日的公允价值和估计使用寿命：

(美元，单位：百万美元)						估计公允价值						加权平均估计使用寿命--年数
其他无形资产：
客户关系						$	85					20
其他						19						6
其他无形资产总额						$	104

在美元中7.21,000亿美元的净贷款，美元1.41000亿美元在购买之日表现出信用恶化。下表提供了收购时这些PCD贷款的摘要：

(美元，单位：百万美元)						2021年7月1日
PCD贷款的面值						$	1,368
收购时的PCD ACL						(22)
PCD贷款的非信贷溢价						43
PCD贷款的购买价格						$	1,389

由于自收购之日起波士顿私人系统公司的各种转换，以及波士顿私人公司的经营活动与公司业务的其他精简和持续整合，报告收购后一段时间前波士顿私人公司业务的收入和净收入是不切实际的。

与收购有关的补充预计财务信息不包括在内，因为这对公司的综合损益表的影响不大。

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与收购Boston Private有关的直接费用在发生时计入费用，为#美元。22截至2021年12月31日的12个月。所有费用都包括在与合并有关的费用中，这是非利息费用的一个组成部分，但#美元除外。6可归因于截至2021年3月31日的三个月，这一数字记录在专业服务中。

MoffettNathanson LLC

2021年12月10日，我们收购了100MoffettNathanson LLC有投票权的股权的百分比，这是一家总部位于纽约的独立卖方研究公司，以覆盖媒体、通信和技术行业的高增长、颠覆性公司而闻名。此次收购使SVB的投资银行业务SVB证券能够扩大其研究覆盖范围，将医疗保健和科技行业的公司都包括在内。此次收购作为一项业务合并入账，因此，从收购之日起，MoffettNathanson LLC业务的结果已包括在公司的综合财务报表中。

与收购相关的补充备考财务和采购信息不包括在内，因为这对公司的综合财务报表的影响不大。

4.     股东权益与每股收益

累计其他综合收益

下表汇总了从AOCI改编为2022年、2021年和2020年综合损益表的项目:

												Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						损益表位置						2022						2021						2020
对计入净收入的AFS证券的损失(收益)进行重新分类调整						投资证券收益(亏损)，净额						$	(21)					$	(31)					$	(61)
相关税费(福利)						所得税费用						6						9						17
净收入中现金流量对冲损失(收益)的重新分类调整						净利息收入						(56)						(63)						(50)
相关税费(福利)						所得税费用						16						17						14
净收益中包括税后净额的重新分类调整(收益)合计												$	(55)					$	(68)					$	(80)

下表汇总了2022年、2021年和2020年AOCI包含的现金流对冲净损益相关活动。有关我们在截至2020年3月31日的季度内终止现金流对冲的更多信息，请参阅附注16-“衍生金融工具”。在接下来的12个月里，我们预计大约会有美元41截至2022年12月31日，AOCI中与未实现收益相关的100万美元将从AOCI中重新分类，并在净收入中确认。

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
期初余额，税后净额						$	83					$	130					$	(2)
公允价值税后净(减)增						—						(1)						168
已实现(收益)净亏损重新分类为税后净收益						(40)						(46)						(36)
期末余额，税后净额						$	43					$	83					$	130

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易办事

基本每股收益是指报告期内每股已发行普通股的可用收益金额。在具有反摊薄作用的期间，潜在摊薄普通股不计入摊薄每股收益的计算。以下是2022年、2021年和2020年基本每股收益与稀释每股收益的对账：

						Year ended December 31,
(除每股金额外，以百万美元计，以千股计)						2022						2021						2020
分子：
普通股股东可获得的净收入						$	1,509					$	1,770					$	1,191
分母：
加权平均已发行普通股-基本						58,987						55,763						51,685
稀释证券的加权平均效应：
股票期权与员工持股计划						168						283						151
限制性股票单位						361						592						248
加权平均已发行普通股-稀释后						59,516						56,638						52,084
普通股每股收益：
基本信息						$	25.58					$	31.74					$	23.05
稀释						$	25.35					$	31.25					$	22.87

下表汇总了2022年、2021年和2020年由于反稀释效应而不包括在稀释每股收益计算中的加权平均普通股：

						Year ended December 31,
(股价以10万股计)						2022						2021						2020
股票期权						117						37						279
限制性股票单位						390						2						10
总计						507						39						289

普通股

2021年3月22日，为了支持我们资产负债表的持续增长，我们发行并出售了2,000,000普通股，价格为$500.00每股。我们收到了净收益#美元。972扣除承保折扣和佣金后为100万美元。

2021年4月14日，本公司发行并出售300,000根据承销商2021年3月22日承销公开发行的超额配售选择权，增发普通股。我们收到了额外的净收益#美元。146扣除承保折扣和佣金后为100万美元。

2021年7月1日，本公司发布1,887,981用于收购Boston Private的普通股，兑换率为0.0228SIVB每股波士顿私人股票。

2021年8月12日，本公司发行并出售2,227,000普通股，价格为$564.00每股。我们收到了净收益#美元。1.2扣除承保折扣和佣金后的10亿美元。

优先股

2019年12月9日，本公司发布5.25非累积永久A系列优先股百分比(“A系列优先股”)。此次公开募股包括14,000,000存托股份，每股相当于A系列优先股股份的1/40所有权权益，面值为$0.001面值和清算优先权#美元1,000每股，或$25按存托股份计算。 A系列优先股可在2025年2月15日或之后根据公司的选择权赎回，但须经所有适用的监管部门批准。

2021年2月2日，本公司发布4.10非累积永久B系列优先股百分比(“B系列优先股”)。此次公开募股包括750,000存托股份，每股相当于B系列优先股股份的1/100所有权权益，面值为$0.001面值和清算优先权#美元100,000每股，或$1,000按存托机构计算

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分享。经董事会核准和宣布的股息，每季度支付一次，拖欠股息，年利率等于(I)4.10由原来发行日期起至2031年2月15日止(但不包括在内)的百分比及(Ii)2031年2月15日股息日及其后每一次派息日期的百分比十年期间，十年期国库券利率(计算三每个重置日期之前的营业日为五天交易活跃的美国国债按固定期限调整后的收益率平均值，10年期)加3.064百分比。

2021年5月13日，本公司发布4.00非累积永久C系列优先股百分比(“C系列优先股”)。此次公开募股包括1,000,000存托股份，每股相当于C系列优先股股份的1/100所有权权益，每股为$0.001面值和清算优先权#美元100,000每股，或$1,000按存托股份计算。经董事会核准和宣布的股息，每季度支付一次，拖欠股息，年利率等于(I)4.000自原发行日期起至2026年5月15日止(但不包括在内)的百分比；及(Ii)于2026年5月15日股息日期及其后每次派息日期的百分比五年制期间，五年期国库券利率(计算三每个重置日期之前的营业日为五天交易活跃的美国国债按固定期限调整后的收益率平均值，5年期)加3.202百分比。

2021年10月28日，本公司发布4.25%和4.70非累积永久D系列优先股(“D系列优先股”)及E系列优先股(“E系列优先股”)的百分比。D系列优先股的公开发售包括1,000,000存托股份，每股相当于D系列优先股股份的1/100所有权权益，每股为$0.001面值和清算优先权#美元100,000每股，或$1,000按存托股份计算。如果董事会批准并宣布D系列优先股股息，则按季度支付，每年支付股息等于(I)4.250自D系列优先股的最初发行日期起至(但不包括)2026年11月15日的百分比，及(Ii)于2026年11月15日及其后的每一次派息日期五年制期间，五年期国库券利率(计算三每个重置日期之前的营业日为五天交易活跃的美国国债按固定期限调整后的收益率平均值，5年期)加3.074百分比。

E系列优先股的公开发行包括600,000存托股份，每股相当于E系列优先股股份的1/100所有权权益，面值为$0.001面值和清算优先权#美元100,000每股，或$1,000按存托股份计算。如果董事会批准和宣布E系列优先股股息，则按季度支付，每年支付股息等于(I)4.700自E系列优先股最初发行日期起至(但不包括)2031年11月15日的百分比，及(Ii)于2031年11月15日及其后的每一次派息日期十年期间，十年期国库券利率(计算三每个重置日期之前的营业日为五天交易活跃的美国国债按固定期限调整后的收益率平均值，5年期)加3.064百分比。

下表汇总了我们在2022年12月31日的优先股：

系列						描述						未偿还金额(单位：百万)						账面价值 (单位：百万)						已发行及已发行股份						面值						每股存托股份所有权权益						每股存托股份清算优先权						2022年按存托股份支付股息
A系列						5.250固定利率非累积永久优先股百分比						$	350					$	340					350,000						$	0.001					1/40						$	25					$	1.31
B系列						4.100固定利率非累积永久优先股百分比						750						739						7,500						0.001						1/100						1,000						41.00
C系列						4.000固定利率非累积永久优先股百分比						1,000						985						10,000						0.001						1/100						1,000						40.00
D系列						4.250固定利率非累积永久优先股百分比						1,000						989						10,000						0.001						1/100						1,000						44.51
E系列						4.700固定利率非累积永久优先股百分比						600						593						6,000						0.001						1/100						1,000						49.22

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5.     基于股份的薪酬

基于股票的薪酬支出是在扣除2022年、2021年和2020年的估计没收后记录的，因此只记录了预计将授予的基于股票的奖励的支出。在2022年、2021年和2020年，我们记录的股份薪酬和相关福利如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
基于股份的薪酬费用						$	183					$	136					$	84
与基于股份的薪酬支出相关的所得税优惠						(39)						(35)						(20)
资本化补偿成本						3						1						1

股权激励计划

我国2006年度股权激励计划(以下简称“2006年度激励计划”)于2006年5月通过，并不断修订。2006年激励计划规定授予各种类型的激励奖励，其中已授予的奖励如下：(I)股票期权，(Ii)限制性股票奖励，(Iii)限制性股票单位(以时间和/或业绩为基础的归属)和(Iv)其他现金或股票结算的股权奖励。2006年奖励计划的合格参与者包括董事、雇员和顾问。

在符合2006年奖励计划第16节的规定的情况下，根据该计划可授予和出售的最大股份总数为12,028,505.

限制性股票奖励/单位计入2006年激励计划的可供发行限额二每奖励一股，就换一股。此外，如果根据任何此类奖励获得的股票被SVB Financial没收、回购、用于履行与奖励相关的预扣税义务或以其他方式取消，否则将返回2006年奖励计划，二乘以此类股票的数量将回到2006年的激励计划，并将再次可供发行。

根据2006年奖励计划的条款，除某些例外情况外，根据该计划授予的奖励至少应符合一年授予的权利。通常在实践中，限制性股票单位每年授予超过四年并要求在归属期内继续受雇或提供其他服务。授予高管的基于业绩的限制性股票奖励/单位通常是在达到一定的基于业绩的目标后授予的三年在履约期结束后，通常还会有额外的基于时间的归属，并要求在归属之日之前继续雇用或提供其他服务。股票期权通常每年授予超过四年，从授予之日起，以继续受雇或其他服务为基础，并在不迟于七年了在授予之日之后。如雇员在授予日期后至少六个月及归属期间结束前退休(在符合某些年龄及服务标准后)，若干特定数目的奖励将继续按照正常归属时间表授予，但须受若干条件规限。出于会计目的，这些奖励的必要服务期会在必要时按个人情况缩短，以反映员工的个人退休资格日期。

2021年7月1日，传统波士顿私人股票期权和限制性股票单位的基础BPFH股票被转换为与波士顿私人收购相关的公司股票。除非另有说明，本脚注中的信息包括转换后的传统波士顿私人奖项。在获得后，28,724选项和67,542限制性股票单位由公司从遗留的波士顿私人计划中承担。从遗留波士顿私人计划获得的所有奖励将根据各自的遗留计划进行结算。根据这些计划，不会再颁发任何未来的奖项。

我们维持1999年雇员退休保障计划，根据该计划，参与计划的雇员每年可供款最高达10薪酬总额的百分比(不超过#美元25,000)购买我们普通股的股份，价格为85开始或结束时其公平市场价值的百分比六个月供货期，以价格较低者为准。要有资格参加ESPP，除其他要求外，员工必须在提供日和购买日同时受雇于公司，并至少按惯例受雇至少20每周至少几个小时五个月每一历年。我们发布了152,283股票，并获得$44根据ESPP，2022年将有100万现金。截至2022年12月31日，共有907,303根据ESPP，我们的普通股仍可供未来发行。

未确认的补偿费用

截至2022年12月31日，未确认的股份薪酬支出如下：

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(美元，单位：百万美元)

未被识别的 费用

加权平均预期认可期为10年-10年。

股票期权

$

13

2.39年份

限制性股票奖励/单位

235

2.68年份

未确认的基于股份的薪酬支出总额

$

248

估值假设

根据我们的ESPP进行的员工股票期权和员工股票购买的基于股票的奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。限制性股票单位的公允价值是基于我们在授予之日的收盘价。我们的员工股票期权和限制性股票单位使用了以下加权平均假设和公允价值：

股权激励计划奖						2022						2021						2020
期权的加权平均预期期限--年						4.7						4.7						4.6
公司标的普通股的加权平均预期波动率						46.1		%				43.5		%				41.9		%
无风险利率						3.06						0.85						0.37
预期股息收益率						—						—						—
加权平均授予日公允价值-股票期权						$	202.81					$	224.63					$	66.44
加权平均授权日-公允价值-限制性股票单位						463.10						554.32						199.51

我们的ESPP使用了以下加权平均假设和公允价值：

ESPP						2022						2021						2020
预期期限(以年为单位)						0.5						0.5						0.5
公司标的普通股的加权平均预期波动率						43.5		%				36.2		%				51.9		%
无风险利率						1.04						0.08						1.12
预期股息收益率						—						—						—
加权平均授权日公允价值						$	156.24					$	108.83					$	69.54

预期期限是基于股票期权的隐含期限，使用基于历史行使行为的因素。预期波动率是基于由我们的历史波动率和我们在一年内的预期波动率组成的混合汇率五年制这一术语是对预期波动性和未来股价趋势的指标。2022年、2021年和2020年，ESPP的预期波动率等于前六个月期间的历史波动率。预期无风险利率是基于FRB报告的美国国债收益率，其到期日等于员工股票期权的预期条款。

股份支付奖励活动

下表提供了截至2022年12月31日的年度的股票期权信息：

						选项						加权 平均值 *对价格的行使：						加权平均剩余合同年限(以年计)						*的合计内在价值。 现金期权
截至2021年12月31日的未偿还债务						475,626						$	260.77
授与						77,888						477.80
已锻炼						(40,326)						184.75
被没收						(23,546)						385.40
在2022年12月31日未偿还						489,642						295.48						3.80						$	11,968,937
已归属，预计将于2022年12月31日归属						480,972						293.91						3.77						11,851,281
可于2022年12月31日行使						300,872						238.23						2.84						9,528,647

上表所示的未偿还期权的内在价值合计为税前内在价值，以我们的收盘价#美元为基础。230.14截至2022年12月31日。

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合并财务报表附注--(续)

我们预计将根据2006年激励计划或适用的传统波士顿私募股权计划发行股票，以满足股票期权的行使。未来所有股票期权和限制性股票单位的奖励将从2006年激励计划开始发放。2022年12月31日, 1,636,040股票可供未来发行。

下表提供了截至2022年12月31日的年度限制性股票单位的信息：

						股价下跌。						加权平均授权日与公允价值
截至2021年12月31日未归属						1,016,146						$	328.87
授与						548,856						463.10
既得						(390,593)						279.34
被没收						(91,957)						379.94
截至2022年12月31日未归属						1,082,452						405.62

下表汇总了2022年、2021年和2020年有关股票期权和限制性股票单位活动的信息：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
行使股票期权的总内在价值						$	14					$	68					$	25
已归属股票期权的公允价值总额						14						7						6
归属的限制性股票的总内在价值						205						164						56
归属限制性股票的总公允价值						126						68						47

6.    可变利息实体

我们与VIE的合作包括我们对风险资本和私募股权基金、债务基金、私人和公共投资组合公司、合格的经济适用房项目和次级债务工具的投资。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日合并和非合并VIE的账面金额和可变利息分类：

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合并财务报表附注--(续)

(美元，单位：百万美元)						合并后的VIE						未整合的VIE
2022年12月31日：
资产：
现金和现金等价物						$	20					$	—					$	—
非流通股和其他股权证券(1)						735						1,457						1,457
航空和其他资产(2)						8						6						—
总资产						$	763					$	1,463					$	1,457
负债：
其他负债(1)						$	31					$	759					$	—
长期债务(2)						—						91						—
总负债						$	31					$	850					$	—
2021年12月31日：
资产：
现金和现金等价物						$	13					$	—					$	—
非流通股和其他股权证券(1)						768						1,233						1,233
航空和其他资产(2)						31						6						—
总资产						$	812					$	1,239					$	1,233
负债：
其他负债(1)						$	18					$	482					$	—
长期债务(2)						—						90						—
总负债						$	18					$	572					$	—

(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们未合并的非流通股和其他股权证券投资组合包括对符合条件的保障性住房项目的投资，金额为1.310亿美元954以及相关的其他负债，其中包括#美元的无供资承付款项754百万美元和美元482分别为100万美元。

(2)我们的未合并应计应收利息和其他资产包括对次级债务法定信托的投资，并包括在波士顿私人公司先前发行的长期债务中，并在收购中假设为$61000万美元和300万美元91分别为2022年12月31日和2022年12月31日的400万美元和61000万美元和300万美元90尊敬的，2021年12月31日，1.3亿美元。

非流通证券和其他股权证券

我们的非流通股和其他股权证券组合主要投资于风险资本和私募股权基金、SPD-SVB、债务基金、私人和公共投资组合公司以及合格的经济适用房项目。其中许多是SVB Financial在第三方基金中持有的投资，我们在这些基金中没有控股权或重大可变权益。这些投资在上表中代表我们未合并的VIE。我们的非流通股和其他股权证券组合还包括来自SVB Capital的投资。SVB Capital是SVB金融集团的基金管理业务，主要专注于风险投资。SVB Capital基金系列由投资于公司的直接风险基金和投资于其他风险投资基金的基金的基金组成。我们拥有控股权和重大的可变权益四这些SVB Capital基金中的一部分，并将这些基金合并用于财务报告。

大多数投资通常是不可赎回的，预计在投资基金的整个生命周期内通过清算基础投资获得分配。只有在符合相关投资协议的通知和批准条款的情况下，才能出售或转让投资。根据适用的监管要求，包括沃尔克规则，我们还承诺投资于风险资本和私募股权基金。更多细节见附注21--“表外安排、担保和其他承诺”。

银行在低收入住房税收抵免基金中也有不同的利益，与履行其在CRA下的责任有关，这些基金旨在主要通过实现联邦税收抵免来产生回报。这些投资通常是有限合伙企业，其中普通合伙人，而不是银行，对VIE的重大活动拥有权力；因此，这些投资不是合并的。有关我们对符合条件的保障性住房项目的投资的更多信息，请参见注9-“投资证券”。

截至2022年12月31日，我们在合并VIE方面的亏损风险限制在我们的净资产$732百万美元，我们对未合并VIE的亏损风险相当于我们在这些资产上的投资1.5十亿美元。

121

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

次级债券

SVB金融集团在与波士顿私人公司合并期间承担了两个法定信托。这些信托的目的是发行信托优先证券，并将所得资金投资于次级债券。由于本公司并非该等信托的主要受益人，因此由传统Boston Private设立的这些法定信托并不合并于财务报表内；然而，应付予法定信托的优先股东的次级债券总额在财务报表中报告为长期债务。更多信息，见附注15--“短期借款和长期债务”。

7.     存放在联邦储备银行和联邦银行股票的准备金

美联储的现金余额分为现金和现金等价物。作为FHLB和FRB的成员，根据银行的借款协议，我们必须持有FHLB和FRB的股票。FHLB和FRB股票作为其他资产的组成部分按成本入账，收到的任何现金股息作为其他非利息收入的组成部分入账。

下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度及截至2022年12月31日和2021年12月31日在联邦住房金融局和联邦住房金融局持有的股份的信息：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
FHLB股票持有量						$	418					$	26
FRB股票持股						302						81

8.     现金和现金等价物

下表详细说明了我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的现金和现金等价物：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
现金和银行到期款项						$	1,293					$	2,168
存放于联邦储备银行的有息存款						7,823						5,686
在其他机构的有息存款						3,965						5,773
根据转售协议购买的证券(1)						722						607
其他短期投资证券						—						352
现金和现金等价物合计						$	13,803					$	14,586

(1)在2022年12月31日和2021年12月31日，根据转售协议购买的证券以美国国债和美国机构证券为抵押，总公允价值为#美元734百万美元和美元620分别为100万美元。无其中，截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些证券被出售或再抵押。

关于我们根据2022年和2021年转售协议购买的证券的其他信息如下：

						Year ended December 31,
(百万美元)						2022						2021
根据转售协议购买的平均证券						$	290					$	286
年内任何月底未偿还的最高款额						721						762

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

9.     投资证券

我们的投资证券组合包括(I)AFS证券组合及HTM证券组合，两者均代表赚取利息的投资证券及(Ii)非流通及其他股权证券组合，主要代表作为我们基金管理业务一部分管理的投资、对合资格经济适用房项目的投资，以及因行使权证资产而持有的公开股权证券。

AFS证券

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的AFS投资证券组合的主要组成部分如下：

						2022年12月31日
(美元，单位：百万美元)						摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						携带 价值
AFS证券，按公允价值计算：
美国国债						$	17,206					$	—					$	(1,071)					$	16,135
美国机构债券						120						—						(19)						101
外国政府债务证券						1,209						—						(121)						1,088
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						7,701						—						(1,098)						6,603
机构发行的CMO-固定利率						762						—						(84)						678
机构发行的CMBS						1,604						—						(140)						1,464
AFS证券总额(1)						$	28,602					$	—					$	(2,533)					$	26,069

(1)为根据回购协议出售的证券质押作为抵押品的证券总额为$530百万美元。更多信息，见附注15--“短期借款和长期债务”。

						2021年12月31日
(美元，单位：百万美元)						摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						携带 价值
AFS证券，按公允价值计算：
美国国债						$	15,799					$	121					$	(70)					$	15,850
美国机构债券						200						—						(4)						196
外国政府债务证券						61						—						—						61
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						8,786						13						(210)						8,589
机构发行的CMO-固定利率						988						3						(9)						982
机构发行的CMBS						1,536						27						(20)						1,543
AFS证券总额(1)						$	27,370					$	164					$	(313)					$	27,221

(1)为根据回购协议出售的证券质押作为抵押品的证券总额为$61百万美元。更多信息，见附注15--“短期借款和长期债务”。

下表汇总了AFS证券的销售活动，记录在“投资证券收益(损失)净额”这一非利息收入的组成部分中：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
销售收益						$	9,495					$	1,591					$	2,654
已实现损益净额：
已实现毛利						146						31						61
已实现亏损总额						(125)						—						—
已实现净收益(亏损)						$	21					$	31					$	61

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

下表汇总了我们的AFS证券的未实现亏损状况，即截至2022年12月31日和2021年12月31日，尚未记录ACL的AFS证券，并将其汇总为处于未实现亏损状况不到12个月、或12个月或更长时间的AFS证券类别：

						2022年12月31日
						不到12个月												12个月或更长时间												总计
(美元，单位：百万美元)						公允价值为 投资						未实现 损失						公允价值为 投资						未实现 损失						公允价值为 投资						未实现 损失
AFS证券，按公允价值计算：
美国国债						$	11,946					$	(717)					$	4,189					$	(354)					$	16,135					$	(1,071)
美国机构债券						—						—						101						(19)						101						(19)
外国政府债务证券						1,088						(121)						—						—						1,088						(121)
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						1,744						(203)						4,859						(895)						6,603						(1,098)
机构发行的CMO-固定利率						136						(11)						542						(73)						678						(84)
机构发行的CMBS						810						(57)						653						(83)						1,463						(140)
AFS证券总额(1)						$	15,724					$	(1,109)					$	10,344					$	(1,424)					$	26,068					$	(2,533)

(1)截至2022年12月31日，我们总共确定了810处于未实现亏损状态的投资346未实现亏损头寸超过12个月的投资。根据我们对截至2022年12月31日未实现亏损头寸的证券的分析，价值下降与信用损失无关，而与购买以来市场利率的变化有关，因此，证券价值的变化包括在其他综合收益中。对AFS证券组合中资产的市场估值和信用损失分析每季度进行一次审查和监测。截至2022年12月31日，我们不打算在摊销成本基础恢复之前以未实现亏损的状态出售我们的任何证券，而且我们很可能不会被要求在我们的摊销成本基础恢复之前出售我们的任何证券。无截至2022年12月31日，我们的AFS证券投资组合中有6%的投资逾期。

						2021年12月31日
						不到12个月												12个月或更长时间												总计
(美元，单位：百万美元)						公允价值为 投资						未实现 损失						公允价值为 投资						未实现 损失						公允价值为 投资						未实现 损失
AFS证券：
美国国债						$	7,777					$	(70)					$	—					$	—					$	7,777					$	(70)
美国机构债券						196						(4)						—						—						196						(4)
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						8,280						(210)						—						—						8,280						(210)
机构发行的CMO-固定利率						740						(9)						—						—						740						(9)
机构发行的CMBS						603						(11)						163						(9)						766						(20)
AFS证券总额(1)						$	17,596					$	(304)					$	163					$	(9)					$	17,759					$	(313)

(1)截至2021年12月31日，我们总共确定了475处于未实现亏损状态的投资，其中4投资处于未实现亏损状态的时间超过12个月。无截至2021年12月31日，我们的AFS证券投资组合中有6%的投资逾期。

下表汇总了 固定收益证券，按公允价值列账，截至2022年12月31日按剩余合同本金到期日归类为AFS。对于美国国债、美国机构债券和外国政府债务证券，预期到期日是票据的实际合同到期日。MBS的预期到期日可能与其合同到期日有很大不同，因为抵押贷款借款人有权提前偿还未偿还的贷款义务，包括或不包括罚款。被归类为AFS的MBS通常具有原始合同到期日10至30这些证券的预期平均寿命往往明显较短，并在较低利率环境下根据结构和提前还款而有所不同。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

						2022年12月31日
(百万美元)						总计						一年 或更少						一次过后 年份至 五年						五点以后 几年前 十年						之后 十年
美国国债						$	16,135					$	983					$	14,373					$	779					$	—
美国机构债券						101						—						33						68						—
外国政府债务证券						1,088						101						52						935						—
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						6,603						—						—						43						6,560
机构发行的CMO-固定利率						678						—						—						—						678
机构发行的CMBS						1,464						—						326						1,138						—
总计						$	26,069					$	1,084					$	14,784					$	2,963					$	7,238

HTM证券

在截至2021年12月31日的年度内，我们将某些证券从AFS的分类重新指定为HTM。重新指定的证券包括机构发行的CMO、CMBS、MBS和美国机构债券，总账面价值为#美元。8.81000亿美元。在重新指定时，这些证券包括$132其他全面收益中的税前未实现亏损净额为100万美元，并将在证券的有效期内以与溢价或折扣摊销一致的方式摊销。我们重新指定这些证券的决定是基于我们持有这些证券至到期的能力和意图。评估持有这些证券至到期的能力时使用的因素是未来的流动性需求和资金来源。HTM证券按摊余成本计入资产负债表，该等证券的价值变动(ACL除外)不会在财务报表中报告。2022年期间没有重新命名。

我们在2022年12月31日和2021年12月31日的HTM投资证券组合的组成部分如下：

						2022年12月31日
(美元，单位：百万美元)						摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						公允价值						前交叉韧带(2)						净进账价值
HTM证券，按成本计算：
美国机构债券(1)						$	486					$	—					$	(52)					$	434					$	—					$	486
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						57,705						—						(9,349)						48,356						—						57,705
机构发行的CMO-固定利率						10,461						—						(1,885)						8,576						—						10,461
机构发行的CMO-可变利率						79						—						(2)						77						—						79
机构发行的CMBS						14,471						—						(2,494)						11,977						—						14,471
市政债券和票据						7,417						2						(1,269)						6,150						1						7,416
公司债券						708						—						(109)						599						5						703
HTM证券总额						$	91,327					$	2					$	(15,160)					$	76,169					$	6					$	91,321

(1)该基金由由美国独立机构SBA发行和担保的小企业投资公司债券池组成。

(2)有关我们的信用损失方法的更多信息，请参阅附注2-“重要会计政策摘要”。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

						2021年12月31日
(美元，单位：百万美元)						摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						公允价值						前交叉韧带(2)						净进账价值
HTM证券，按摊销成本计算：
美国机构债券(1)						$	609					$	8					$	(2)					$	615					$	—					$	609
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						64,439						124						(887)						63,676						—						64,439
机构发行的CMO-固定利率						10,226						9						(145)						10,090						—						10,226
机构发行的CMO-可变利率						100						1						—						101						—						100
机构发行的CMBS						14,959						39						(277)						14,721						—						14,959
市政债券和票据						7,157						185						(27)						7,315						1						7,156
公司债券						712						2						(5)						709						6						706
HTM证券总额						$	98,202					$	368					$	(1,343)					$	97,227					$	7					$	98,195

(1)该基金由由美国独立机构SBA发行和担保的小企业投资公司债券池组成。

(2)有关我们的信用损失方法的更多信息，请参阅附注2-“重要会计政策摘要”。

HTM证券的信贷损失准备

截至2022年12月31日止年度，HTM证券期初ACL结余为$7减少信贷损失3.8亿美元。12000万美元，期末ACL余额为$61000万美元。

截至2021年12月31日止年度，HTM证券期初ACL余额低于$12000万美元，为信贷损失拨备#72000万美元，期末ACL余额为$71000万美元。

信用质量指标

管理层每季度通过使用标准信用评级来监测HTM证券的信用质量。下表汇总了我们在2022年12月31日和2021年12月31日按信用质量指标汇总的HTM证券的摊销成本：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
市政债券和票据：
AAA级						$	4,263					$	3,774
Aa1						1,843						2,031
AA2						1,113						1,154
AA3						171						172
A1						27						26
市政债券和票据总额						$	7,417					$	7,157
公司债券：
AAA级						$	39					$	39
AA2						42						42
AA3						127						105
A1						280						251
A2						209						264
A3						11						11
公司债券总额						$	708					$	712

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

下表汇总了截至2022年12月31日分类为HTM的固定收益投资证券的剩余合同本金到期日。对于美国机构债券，预期到期日是票据的实际合同到期日。某些美国机构债券的预期剩余到期日可能早于其合同到期日，因为票据发行人有权在合同到期日之前收回未偿还金额。MBS的预期到期日可能与其合同到期日有很大不同，因为抵押贷款借款人有权提前偿还未偿还的贷款义务，包括或不包括罚款。被归类为HTM的MBS通常具有原始合同到期日10至30虽然这些证券的预期平均寿命往往明显较短，并在较低利率环境下根据结构和提前还款而有所不同，但我们预计将收回对这些证券的基本上所有记录投资。

						2022年12月31日
						总计												一年 或更少												在一年后到 五年												在五年后， 十年												之后 十年
(百万美元)						净进账价值						公允价值						净进账价值						公允价值						净进账价值						公允价值						净进账价值						公允价值						净进账价值						公允价值
美国机构债券						$	486					$	434					$	1					$	1					$	118					$	111					$	367					$	322					$	—					$	—
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						57,705						48,356						—						—						25						24						1,066						994						56,614						47,338
机构发行的CMO-固定利率						10,461						8,576						—						—						90						86						129						120						10,242						8,370
机构发行的CMO-可变利率						79						77						—						—						—						—						—						—						79						77
机构发行的CMBS						14,471						11,977						39						38						153						141						966						810						13,313						10,988
市政债券和票据						7,416						6,150						29						29						235						224						1,362						1,244						5,790						4,653
公司债券						703						599						—						—						115						103						588						496						—						—
总计						$	91,321					$	76,169					$	69					$	68					$	736					$	689					$	4,478					$	3,986					$	86,038					$	71,426

非流通股和其他股权证券

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的非流通股和其他股权证券投资组合的主要组成部分如下：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
非流通证券和其他股权证券：
非流通证券(公允价值会计)：
综合风险投资和私募股权基金投资(1)						$	147					$	130
未合并的风险资本和私募股权基金投资(2)						110						208
其他不能轻易确定公允价值的投资(3)						183						164
上市公司其他股权证券(公允价值会计)(4)						32						117
非流通证券(权益法会计)(5)：
风险投资和私募股权基金投资						605						671
债务基金						5						5
其他投资						276						294
符合条件的保障性住房项目投资净额(6)						1,306						954
非流通证券和其他股权证券总额						$	2,664					$	2,543

(1)下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日(公允价值会计)，以下综合基金持有的风险资本和私募股权基金投资金额以及我们对每只基金的持股百分比：

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						拥有率：%						金额						拥有率：%
战略投资者基金						$	2					12.6		%				$	2					12.6		%
资本优先回报基金						28						20.0						61						20.0
Growth Partners，LP						24						33.0						67						33.0
红木长青基金有限责任公司						93						100.0						—						—
综合风险资本和私募股权基金投资总额						$	147											$	130

(2)账面价值代表投资于136和150基金(主要是风险投资基金)分别在2022年12月31日和2021年12月31日，我们的所有权权益通常低于5我们没有能力对合作伙伴关系、经营活动和财务政策施加重大影响的基金的表决权权益的百分比。我们根据基金投资的每股资产净值(从投资的普通合伙人处获得)按公允价值计入我们的未合并风险资本和私募股权基金投资。对于每项基金投资，我们通过使用被投资方普通合伙人提供的最新财务信息(例如9月30日)，根据我们的衡量日期与基金投资净资产价值日期之间的差异调整每股资产净值这是我们12月31日的航班ST综合财务报表，根据报告所述期间支付的任何缴款、从投资中收到的分配以及重大基金交易或市场事件进行调整。

(3)这些投资包括对私人公司的直接股权投资。账面价值是根据收购投资时的价格加上或减去因相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变动。在调整该等投资的公允价值时，吾等会考虑一系列因素，包括但不限于投资的期限及性质、当地市场状况、可比证券的价值、当前及预期的经营表现、退出策略、收购投资后的融资交易，以及对某些具有锁定限制或其他特征表示有需要折让公允价值的投资的折让。

下表显示了在2022年12月31日没有可随时确定的公允价值的其他投资的账面价值，以及在截至2022年12月31日的年度的累计收益中确认的金额：

(百万美元)						截至2022年12月31日的年度						累计调整
测量替代方案：
2022年12月31日的账面价值						$	183
账面价值调整：
减损						$	(23)					$	(24)
可观察到的价格的向上变化						—						52
可观察到的价格向下变化						(6)						(11)

(4)归类为其他权益证券(公允价值会计)的投资，指因行使公开股本认股权证资产而持有的上市公司股份，以及由我们的综合基金持有的对上市公司的直接股本投资。按公允价值计量的权益证券的变动通过净收益确认。

(5)下表显示了每项投资在2022年12月31日和2021年12月31日(权益法会计)的账面价值和我们的所有权百分比：

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						拥有率：%						金额						拥有率：%
风险投资和私募股权基金投资：
策略投资者基金II，LP						$	2					8.6		%				$	3					8.6		%
战略投资者基金III，LP						12						5.9						25						5.9
战略投资者基金IV，LP						21						5.0						36						5.0
战略投资者基金V基金						58						五花八门						87						五花八门
第II期，第I期)						1						5.1						2						5.1
其他风险资本和私募股权基金投资						511						五花八门						518						五花八门
*风险资本和私募股权基金投资总额						$	605											$	671
债务基金：
金山资本2008，LP(II)						$	4					15.5		%				$	4					15.5		%
其他债务基金						1						五花八门						1						五花八门
债务基金总额						$	5											$	5
其他投资：
SPD硅谷银行有限公司						$	146					50.0		%				$	154					50.0		%
其他投资						130						五花八门						140						五花八门
其他投资总额						$	276											$	294

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

(i)我们的所有权包括直接所有权权益1.3的百分比和间接所有权权益3.8通过我们在战略投资者基金II，LP的投资获得的百分比。

(Ii)我们的所有权包括直接所有权权益11.5通过我们对Gold Hill Capital 2008，LLC的投资，我们在基金中的百分比和间接权益。4.0百分比。

(6)下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们在符合条件的保障性住房项目上的投资余额，以及作为综合资产负债表中“其他负债”组成部分的相关无资金承诺：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
符合条件的保障性住房项目投资，净额						$	1,306					$	954
其他负债						754						482

下表列出了截至2022年、2021年和2020年，我们对符合条件的保障性住房项目的投资的其他信息：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
已确认的税收抵免和其他税收优惠						$	99					$	77					$	57
计入所得税准备的摊销费用(一)						80						64						44

(i)所有投资均采用比例摊销法摊销，摊销费用计入所得税准备。

下表列出了2022年、2021年和2020年非流通证券和其他股权证券的净损益，记录在“投资证券净收益(亏损)”这一非利息收入的组成部分中：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
非流通证券和其他股权证券的净收益(亏损)：
非流通证券(公允价值会计)：
综合风险资本和私募股权基金投资						$	(101)					$	71					$	32
未合并的风险资本和私募股权基金投资						(86)						75						60
其他没有易于确定的公允价值的投资						(26)						75						—
上市公司其他股权证券(公允价值会计)						(52)						23						105
非流通证券(权益法会计)：
风险投资和私募股权基金投资						(49)						474						162
债务基金						(1)						2						—
其他投资						9						10						1
非流通证券和其他股权证券的净收益(亏损)合计						$	(306)					$	730					$	360
减去：出售非流通证券和其他股权证券的已实现净收益(亏损)						(19)						85						24
仍持有的非流通证券和其他股权证券的净收益(亏损)						$	(287)					$	645					$	336

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10.     贷款和信贷损失拨备：贷款和无资金的信贷承诺

我们在私募股权/风险投资、技术、生命科学/医疗保健、商业房地产和优质葡萄酒领域为各种商业客户提供服务。向私募股权/风险投资公司客户发放的贷款通常使他们能够在收到资本催缴资金之前为投资提供资金，并在下文的全球基金银行应收融资类别下报告。我们的技术客户一般倾向于硬件(如半导体、通信、数据、存储和电子)、软件/互联网(如基础设施软件、应用程序、软件服务、数字内容和广告技术)和ERI行业。我们的生命科学/医疗保健客户主要集中在生物技术、医疗器械、医疗保健信息技术和医疗保健服务行业。向我们的技术和生命科学/医疗保健客户提供的贷款在以下应收融资类别投资者依赖、现金流依赖-SLBO和创新C&I类别下报告。商业房地产贷款通常是对写字楼、零售物业、公寓楼和工业/仓库等商业物业的收购融资，这些物业将主要支持创新经济领域。我们还向非技术和生命科学/医疗保健行业的客户提供商业和工业贷款，如营运资金额度和设备和固定资产的定期贷款，这些贷款在下文的其他C&I类应收融资中报告。对优质葡萄酒行业的贷款主要集中在生产高质量葡萄和葡萄酒的葡萄园和酒厂。

除了商业贷款，我们还通过SVB Private提供消费贷款，并通过我们的EHop向符合条件的员工提供房地产担保贷款。我们也提供社区发展贷款，作为我们在社区发展协议下的责任的一部分。这些贷款中的大部分包括在下面的Other和CRE贷款类别中，主要以房地产为抵押。此外，从2020年4月开始，我们根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”)接受了由SBA管理的PPP的申请，并向符合条件的小企业发放了贷款。根据CARE法案，PPP资金在整个2020年一直支付到2021年6月30日。

贷款组合部分和融资应收账款类别

下表列出了分别于2022年12月31日和2021年12月31日按应收融资类别分列的按摊销成本计算的贷款构成：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
全球基金银行业务						$	41,269					$	37,958
取决于投资者：
早期阶段						1,950						1,593
生长期						4,763						3,951
完全依赖于投资者						6,713						5,544
现金流依赖型-SLBO						1,966						1,798
创新C&I						8,609						6,673
私营银行						10,477						8,743
克雷						2,583						2,670
优质葡萄酒						1,158						985
其他C&I						1,019						1,257
其他						433						317
PPP						23						331
贷款总额(1)(2)(3)						$	74,250					$	66,276
ACL						(636)						(422)
净贷款						$	73,614					$	65,854

(1)按摊销成本计算的贷款总额是扣除非劳动收入、递延费用和成本以及净未摊销保费和折扣#美元后的净额。283百万美元和美元250分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

(2)我们的总贷款组合包括信用卡贷款，金额为#美元。555百万美元和美元583分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

(3)我们的总贷款组合中包括#美元的建筑贷款。539百万美元和美元367分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

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信用质量指标

对于每个单独的客户，我们建立了该贷款的内部信用风险评级，用于评估和监控信用风险以及贷款和整体投资组合的表现。我们的内部信用风险评级也被用来总结由于个人借款人未能偿还贷款而造成的损失风险。对于我们的内部信用风险评级，每笔贷款的风险评级为1至10。风险评级为1至4的贷款为履约贷款，内部评级为“通过”，风险评级为1的贷款为现金担保。风险评级为5到7的贷款是表现良好的贷款；然而，我们认为它们表现出更高的风险，这需要更频繁地审查个人风险敞口，并转化为内部评级为“批评”。我们所有的非权责发生贷款的风险评级为8或9，内部评级为“不良”。评级为10的贷款将被注销，不包括在我们的贷款组合余额中。我们每季度审查我们的信用质量指标，以确定风险评级的表现和适当性，作为我们贷款ACL评估过程的一部分。

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下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的信用质量指标，按应收融资类别和年份细分。

						按起始年份分列的定期贷款
2022年12月31日(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						未分配(%1)						总计
全球基金银行业务：
风险评级：
经过						$	543					$	90					$	55					$	29					$	1					$	5					$	40,539					$	3					$	—					$	41,265
受到批评						—						—						—						—						—						—						4						—						—						4
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
全球基金银行业务总额						$	543					$	90					$	55					$	29					$	1					$	5					$	40,543					$	3					$	—					$	41,269
取决于投资者：
早期阶段：
风险评级：
经过						$	910					$	480					$	44					$	12					$	1					$	—					$	182					$	—					$	—					$	1,629
受到批评						130						120						18						5						—						—						31						—						—						304
不良资产						5						7						1						2						—						—						2						—						—						17
完全早期阶段						$	1,045					$	607					$	63					$	19					$	1					$	—					$	215					$	—					$	—					$	1,950
发展阶段：
风险评级：
经过						$	2,358					$	1,175					$	283					$	34					$	8					$	2					$	300					$	5					$	—					$	4,165
受到批评						186						233						81						5						3						3						32						—						—						543
不良资产						20						31						—						—						—						—						4						—						—						55
总生育期						$	2,564					$	1,439					$	364					$	39					$	11					$	5					$	336					$	5					$	—					$	4,763
完全依赖于投资者						$	3,609					$	2,046					$	427					$	58					$	12					$	5					$	551					$	5					$	—					$	6,713
现金流依赖型-SLBO：
风险评级：
经过						$	930					$	550					$	169					$	162					$	14					$	19					$	37					$	—					$	—					$	1,881
受到批评						17						34						16						—						2						11						5						—						—						85
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
总现金流依赖型(简写为SLBO)						$	947					$	584					$	185					$	162					$	16					$	30					$	42					$	—					$	—					$	1,966
创新C&I：
风险评级：
经过						$	2,554					$	1,309					$	495					$	157					$	5					$	35					$	3,152					$	—					$	—					$	7,707
受到批评						65						224						168						33						11						—						373						—						—						874
不良资产						7						—						—						—						—						—						21						—						—						28
全面创新C&I						$	2,626					$	1,533					$	663					$	190					$	16					$	35					$	3,546					$	—					$	—					$	8,609
私人银行：
风险评级：
经过						$	2,782					$	2,754					$	1,718					$	912					$	427					$	978					$	832					$	12					$	—					$	10,415
受到批评						—						16						—						2						1						14						4						—						—						37
不良资产						—						—						1						2						1						20						1						—						—						25
私人银行合计						$	2,782					$	2,770					$	1,719					$	916					$	429					$	1,012					$	837					$	12					$	—					$	10,477
克雷
风险评级：
经过						$	519					$	276					$	193					$	211					$	144					$	802					$	102					$	5					$	—					$	2,252
受到批评						—						11						39						133						14						112						17						—						—						326
不良资产						—						—						—						5						—						—						—						—						—						5
总CRE						$	519					$	287					$	232					$	349					$	158					$	914					$	119					$	5					$	—					$	2,583
优质葡萄酒：
风险评级：
经过						$	309					$	209					$	90					$	135					$	43					$	135					$	163					$	33					$	—					$	1,117
受到批评						1						5						—						7						9						9						10						—						—						41
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
全优质葡萄酒						$	310					$	214					$	90					$	142					$	52					$	144					$	173					$	33					$	—					$	1,158
其他C&I

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						按起始年份分列的定期贷款
2022年12月31日(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						未分配(%1)						总计
风险评级：
经过						$	34					$	141					$	156					$	64					$	81					$	284					$	207					$	10					$	—					$	977
受到批评						2						—						1						4						1						22						9						1						—						40
不良资产						—						—						1						—						—						1						—						—						—						2
其他C&I合计						$	36					$	141					$	158					$	68					$	82					$	307					$	216					$	11					$	—					$	1,019
其他：
风险评级：
经过						$	114					$	189					$	148					$	29					$	—					$	—					$	9					$	2					$	(75)					$	416
受到批评						—						7						2						8						—						—						—						—						—						17
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
总计其他						$	114					$	196					$	150					$	37					$	—					$	—					$	9					$	2					$	(75)					$	433
PPP：
风险评级：
经过						$	—					$	12					$	3					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	15
受到批评						—						3						5						—						—						—						—						—						—						8
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
总PPP						$	—					$	15					$	8					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	23
贷款总额						$	11,486					$	7,876					$	3,687					$	1,951					$	766					$	2,452					$	46,036					$	71					$	(75)					$	74,250

(1)这些数额包括尚未在贷款水平上分配的费用和清算项目。

						按起始年份分列的定期贷款
2021年12月31日(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						未分配(%1)						总计
全球基金银行业务：
风险评级：
经过						$	764					$	115					$	36					$	6					$	8					$	4					$	36,955					$	—					$	—					$	37,888
受到批评						50						18						—						—						—						1						1						—						—						70
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
全球基金银行业务总额						$	814					$	133					$	36					$	6					$	8					$	5					$	36,956					$	—					$	—					$	37,958
取决于投资者：
早期阶段：
风险评级：
经过						$	754					$	287					$	122					$	26					$	6					$	1					$	171					$	—					$	—					$	1,367
受到批评						64						87						30						5						—						—						29						—						—						215
不良资产						2						5						3						—						—						—						1						—						—						11
完全早期阶段						$	820					$	379					$	155					$	31					$	6					$	1					$	201					$	—					$	—					$	1,593
发展阶段：
风险评级：
经过						$	2,072					$	910					$	265					$	78					$	14					$	1					$	286					$	5					$	—					$	3,631
受到批评						159						85						27						6						3						—						34						—						—						314
不良资产						2						—						1						2						—						—						1						—						—						6
总生育期						$	2,233					$	995					$	293					$	86					$	17					$	1					$	321					$	5					$	—					$	3,951
完全依赖于投资者						$	3,053					$	1,374					$	448					$	117					$	23					$	2					$	522					$	5					$	—					$	5,544
现金流依赖型-SLBO：
风险评级：
经过						$	875					$	384					$	252					$	72					$	76					$	2					$	35					$	—					$	—					$	1,696
受到批评						—						—						20						25						—						13						10						—						—						68
不良资产						—						—						12						10						7						—						5						—						—						34
总现金流依赖型(简写为SLBO)						$	875					$	384					$	284					$	107					$	83					$	15					$	50					$	—					$	—					$	1,798
创新C&I：
风险评级：
经过						$	2,230					$	1,058					$	288					$	123					$	58					$	—					$	2,411					$	—					$	—					$	6,168

133

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

						按起始年份分列的定期贷款
2021年12月31日(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						未分配(%1)						总计
受到批评						64						130						62						12						—						—						236						—						—						504
不良资产						—						—						—						—						—						—						1						—						—						1
全面创新C&I						$	2,294					$	1,188					$	350					$	135					$	58					$	—					$	2,648					$	—					$	—					$	6,673
私人银行：
风险评级：
经过						$	2,952					$	2,015					$	1,122					$	520					$	432					$	952					$	705					$	8					$	—					$	8,706
受到批评						—						—						2						—						2						9						3						—						—						16
不良资产						—						—						2						9						—						8						2						—						—						21
私人银行合计						$	2,952					$	2,015					$	1,126					$	529					$	434					$	969					$	710					$	8					$	—					$	8,743
CRE：
风险评级：
经过						$	326					$	215					$	344					$	155					$	236					$	868					$	110					$	2					$	—					$	2,256
受到批评						3						39						114						37						47						139						18						12						—						409
不良资产						—						—						5						—						—						—						—						—						—						5
总CRE						$	329					$	254					$	463					$	192					$	283					$	1,007					$	128					$	14					$	—					$	2,670
优质葡萄酒：
风险评级：
经过						$	217					$	112					$	156					$	69					$	71					$	162					$	125					$	34					$	—					$	946
受到批评						1						7						11						9						—						—						11						—						—						39
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
特级美酒						$	218					$	119					$	167					$	78					$	71					$	162					$	136					$	34					$	—					$	985
其他C&I：
风险评级：
经过						$	181					$	175					$	82					$	86					$	28					$	301					$	350					$	11					$	—					$	1,214
受到批评						5						6						6						7						2						—						8						5						—						39
不良资产						—						—						—						2						—						1						1						—						—						4
其他C&I合计						$	186					$	181					$	88					$	95					$	30					$	302					$	359					$	16					$	—					$	1,257
其他：
风险评级：
经过						$	61					$	144					$	82					$	20					$	14					$	—					$	7					$	—					$	(21)					$	307
受到批评						—						7						1						—						2						—						—						—						—						10
不良资产						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
总计其他						$	61					$	151					$	83					$	20					$	16					$	—					$	7					$	—					$	(21)					$	317
PPP：
风险评级：
经过						$	226					$	72					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	298
受到批评						22						9						—						—						—						—						—						—						—						31
不良资产						2						—						—						—						—						—						—						—						—						2
总PPP						$	250					$	81					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	331
贷款总额						$	11,032					$	5,880					$	3,045					$	1,279					$	1,006					$	2,462					$	41,516					$	77					$	(21)					$	66,276

(1)这些数额包括尚未在贷款水平上分配的费用和清算项目。

信贷损失准备：贷款

截至2022年12月31日，贷款的ACL增加了$214从2021年12月31日开始增长，主要受贷款增长和预期经济状况持续恶化的推动。

我们对截至2022年12月31日的ACL的量化模型使用了穆迪分析公司2022年12月的预测。预测假设反映了国内生产总值增长率和失业率的恶化，以及住房价格指数预计的收缩。这些假设的总体影响比2021年12月31日使用的预测更糟糕。考虑到年底可获得的信息，我们认为这一预测代表了我们对经济的展望。

我们不估计贷款中AIR的预期信贷损失，因为当与贷款相关的AIR的全部收集变得可疑时，AIR会被冲销或注销。航空贷款总额为$402截至2022年12月31日，171截至2021年12月31日，我们的应计利息和其他资产为600万欧元，并在我们的综合资产负债表中报告为“应计利息和其他资产”。

134

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下表总结了与我们2022、2021和2020年贷款的ACL相关的活动，这些活动按投资组合细分：

截至2022年12月31日的年度						期初余额2021年12月31日												冲销						复苏						贷款拨备(减少)						外币折算调整						2022年12月31日期末余额
(百万美元)
全球基金银行业务						$	67											$	—					$	7					$	36					$	—					$	110
依赖于投资者						146												(79)						20						184						2						$	273
现金流依赖与创新C&I						118												(19)						1						55						—						$	155
私营银行						33												—						2						15						—						$	50
克雷						36												—						—						(11)						—						$	25
其他C&I						14												(4)						1						2						—						$	13
高级葡萄酒和其他						8												(1)						1						7						(5)						$	10
ACL总数						$	422											$	(103)					$	32					$	288					$	(3)					$	636

截至2021年12月31日的年度						期初余额2020年12月31日						PCD贷款的初始免税额						冲销						复苏						贷款拨备(减少)(1)												2021年12月31日期末余额
(百万美元)
全球基金银行业务(2)						$	46					$	—					$	(80)					$	—					$	101											$	67
依赖于投资者						213						—						(46)						18						(39)												146
现金流依赖与创新C&I						125						—						(8)						6						(5)												118
私营银行						53						1						(3)						—						(18)												33
克雷						—						17						—						—						19												36
其他C&I						—						4						—						—						10												14
高级葡萄酒和其他						9						—						(1)						—						—												8
PPP						2						—						—						—						(2)												—
ACL总数						$	448					$	22					$	(138)					$	24					$	66											$	422

(1)2021年12月31日终了年度的贷款准备金包括合并后的初步准备金#美元。44700万美元与波士顿私人收购的非PCD贷款有关。

(2)截至2021年12月31日的一年中，全球基金银行活动包括一美元80如之前的文件中披露的那样，与一笔贷款的欺诈性活动有关的注销有100万美元。

截至2020年12月31日的年度						截至2019年12月31日的期初余额						采用ASC 326的影响						冲销						复苏						贷款拨备(减少)						外币折算调整						截至2020年12月31日的期末余额
(百万美元)
全球基金银行业务						$	107					$	(70)					$	—					$	—					$	9					$	—					$	46
依赖于投资者						82						72						(89)						25						125						(2)						213
现金流依赖与创新C&I						81						(1)						(11)						3						53						—						125
私营银行						22						12						(2)						—						21						—						53
高级葡萄酒和其他						13						12						(1)						1						(21)						5						9
PPP						—						—						—						—						2						—						2
ACL总数						$	305					$	25					$	(103)					$	29					$	189					$	3					$	448

135

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们按融资应收账款类别细分的贷款账龄：

(美元，单位：百万美元)						30 - 59 三天过去了。 到期						60 - 89 三天后到期的债券						逾期90天或以上						**总债务逾期未偿还						目前的情况是						总计						仍逾期90天或更长时间 应计 利息
2022年12月31日：
全球基金银行业务						$	20					$	—					$	—					$	20					$	41,249					$	41,269					$	—
取决于投资者：
早期阶段						11						13						2						26						1,924						1,950						—
生长期						26						—						3						29						4,734						4,763						—
完全依赖于投资者						37						13						5						55						6,658						6,713						—
现金流依赖型-SLBO						—						—						—						—						1,966						1,966						—
创新C&I						2						1						—						3						8,606						8,609						—
私营银行						22						2						17						41						10,436						10,477						1
克雷						10						1						—						11						2,572						2,583						—
优质葡萄酒						3						—						—						3						1,155						1,158						—
其他C&I						2						—						2						4						1,015						1,019						—
其他						—						—						—						—						433						433						—
PPP						—						—						5						5						18						23						4
贷款总额(1)						$	96					$	17					$	29					$	142					$	74,108					$	74,250					$	5
2021年12月31日：
全球基金银行业务						$	—					$	—					$	—					$	—					$	37,958					$	37,958					$	—
取决于投资者：
早期阶段						6						5						—						11						1,582						1,593						—
生长期						16						—						—						16						3,935						3,951						—
完全依赖于投资者						22						5						—						27						5,517						5,544						—
现金流依赖型-SLBO						—						—						—						—						1,798						1,798						—
创新C&I						7						—						7						14						6,659						6,673						7
私营银行						28						1						12						41						8,702						8,743						—
克雷						1						—						—						1						2,669						2,670						—
优质葡萄酒						3						—						—						3						982						985						—
其他C&I						1						2						1						4						1,253						1,257						—
其他						—						—						—						—						317						317						—
PPP						1						—						—						1						330						331						—
贷款总额						$	63					$	8					$	20					$	91					$	66,185					$	66,276					$	7

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SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

非权责发生制贷款

下表汇总了我们在2022年12月31日和2021年12月31日没有ACL的非应计贷款：

						2022年12月31日												2021年12月31日
(美元，单位：百万美元)						非权责发生制贷款						无ACL的非权责发生制贷款						非权责发生制贷款						无ACL的非权责发生制贷款
取决于投资者：
早期阶段						$	17					$	—					$	11					$	—
生长期						55						3						6						—
完全依赖于投资者						72						3						17						—
现金流依赖型-SLBO						—						—						34						—
创新C&I						28						—						1						1
私营银行						25						7						21						8
克雷						5						—						5						—
其他C&I						2						1						4						—
PPP						—						—						2						—
非权责发生制贷款总额						$	132					$	11					$	84					$	9

问题债务重组

截至2022年12月31日，我们拥有36总账面价值为$的TDRS90向遇到财务困难的借款人提供优惠，试图最大限度地提高收款。我们有不是截至2022年12月31日，与这些TDR相关的客户可获得的未到位资金承诺。截至2021年12月31日，我们拥有62总账面价值为$的TDRS96向遇到财务困难的借款人提供优惠，试图最大限度地收集资金。有几个不是截至2021年12月31日，与这些TDR相关的客户可获得的未到位资金承诺。

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们在TDR中修改的贷款，按融资应收账款类别细分：

(美元，单位：百万美元)						2022年12月31日						2021年12月31日
在TDR中修改的贷款：
取决于投资者：
早期阶段						$	1					$	12
生长期						30						3
完全依赖于投资者						31						15
现金流依赖型-SLBO						—						34
创新C&I						1						—
私营银行						24						12
克雷						33						33
其他C&I						1						2
在TDR中修改的贷款总额						$	90					$	96

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SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

下表汇总了在TDR中修改的贷款的记录投资，按融资应收款类别分列，以便在2022年、2021年和2020年期间进行修改：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
期间在TDR中修改的贷款：
取决于投资者：
早期阶段						$	—					$	12					$	6
生长期						30						—						26
完全依赖于投资者						30						12						32
现金流依赖型-SLBO						—						12						22
创新C&I						1						—						1
私营银行						17						4						—
克雷						5						29						—
优质葡萄酒						—						—						1
期间在TDR中修改的贷款总额(1)						$	53					$	57					$	56

(1)有一笔美元1101000万，$61000万美元和300万美元312022年、2021年和2020年分别有1.8亿美元的部分冲销。

在2022年间，52数百万的新TDR通过向客户延期付款和$1通过降息调整了1.8亿欧元。在2021年期间，31通过对我们客户的延期付款，修改了100万份新的TDR，$2通过降息修改了1.8亿美元，21000万美元通过和解进行了修改，以及#美元22通过以上几项的组合，修改了1.8亿个。在2020年间，55通过延期付款修改了100万份新的TDR，1通过对本金的部分宽恕，修改了1.8亿美元。

在过去12个月内在TDR中修改的贷款，美元1投资者依赖的早期阶段为10亿美元，1在截至2022年12月31日的一年中，创新C&I中的1.8亿美元违约。有几个不是在截至2021年12月31日的年度内，TDR中修改的贷款的违约情况。有一笔美元1在截至2020年12月31日的一年中，TDR在Premium Wine中的违约金额为1.8亿欧元。

对先前重组贷款的冲销和违约进行评估，以确定对贷款的ACL的影响(如果有的话)。对这些违约的评估可能会影响用于计算其他TDR和非应计贷款准备金的假设，以及管理层对影响整个贷款组合准备金的宏观经济因素的整体展望。在评估了我们的TDR上经历的冲销和违约后，我们确定没有必要改变我们的TDR预留方法，以确定截至2022年12月31日的贷款ACL。

ACL：无资金支持的信用承诺

我们为无资金的信贷承诺维护一个单独的ACL，该ACL是使用与计算贷款ACL的方法本质上类似的方法确定的。在…2022年12月31日，我们的acl估计使用了穆迪的经济预测2022年12月如上所述上面。未供资承付款的最高限额增加了#美元。132这主要是由于我们的未偿还承诺持续增长，以及上文所述的预期经济状况同样恶化。

下表汇总了2022年、2021年和2020年与我们的无资金信贷承诺的ACL相关的活动：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
ACL：未到位的信贷承诺，期初余额						$	171					$	121					$	68
采用ASC 326的影响						—						—						23
信贷损失准备金						133						50						30
外币折算调整						(1)						—						—
ACL：未到位的信贷承诺，期末余额(1)						$	303					$	171					$	121

(1)“ACL：无资金支持的信贷承诺”作为“其他负债”的一个组成部分计入我们的综合资产负债表。见附注21-“表外安排、担保和其他承诺”，了解与我们的信贷承诺相关的额外披露。

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合并财务报表附注--(续)

11.     房舍和设备

截至2022年12月31日和2021年12月31日的房地和设备包括：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
计算机软件						$	581					$	408
计算机硬件						116						102
租赁权改进						164						149
家具和设备						59						53
建房						3						3
总计						923						715
累计折旧和摊销						(529)						(445)
房舍和设备，净额						$	394					$	270

房地和设备的折旧和摊销费用为#美元。91百万，$64百万美元和美元53截至2022年、2021年和2020年的年度分别为100万美元。

12. 租契

我们有公司办公室的运营租约，以及在这些物业使用的某些设备。根据一些不可取消的营业租约，我们有义务在不同的日期到期，直到2057年，在大多数情况下，包括按市场价格和条款续签或延期的选项。此类租约可规定在租赁期内根据各种经济指标的变化定期调整租金。

租赁资产和负债的记录余额总额如下：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
资产：
使用权资产--经营租赁						$	335					$	313
负债：
租赁负债--经营租赁						413						388

截至2022年、2021年和2020年，我们的租赁成本和与租赁相关的补充现金流量信息的组成部分如下：

						Year ended December 31,
百万美元(百万美元)						2022						2021						2020
经营租赁成本						$	68					$	90					$	69
短期租赁成本						—						—						1
可变租赁成本						6						4						4
减去：转租收入						(3)						(4)						(2)
租赁总费用(净额)						$	71					$	90					$	72
补充现金流信息：
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
为经营租赁支付的现金						$	81					$	66					$	50
期内非现金项目：
以取得使用权资产作为交换的租赁义务：
经营租约						$	88					$	187					$	75

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SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

下表列出了与该公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的租约相关的其他信息：

						十二月三十一日，
						2022						2021
加权-平均剩余期限(年)-经营租赁						7.70						7.29
加权平均贴现率-营业租赁(1)						2.25		%				1.83		%

(1)用于计算租赁负债的递增借款利率是根据经济环境的事实和情况以及本公司于各自租赁生效日期的信用状况确定的。此外，在确定费率时，还考虑了总租赁期和总租赁费。基于该等考虑因素，本公司确定其现有信贷额度下可供使用的信贷条款，该信贷额度代表一种抵押借款利率，该贷款利率具有不同的信贷条款，在最终确定每份租赁合同中的隐含借款利率时，可与总租赁条款和总租赁付款相匹配。

下表列出了截至2022年12月31日我们对经营租赁负债的未贴现未来现金付款：

截至十二月三十一日止的年度， (美元，单位：百万美元)						经营租约
2023						$	85
2024						76
2025						64
2026						49
2027						39
2028年及其后						146
租赁付款总额						$	459
减去：推定利息						(46)
租赁总负债						$	413

租赁退出

在收购Boston Private之后，我们决定在2021年退出各种租赁的办公地点，并将这些空间出售转租。当一家公司计划以低于最初预期的价格使用ROU资产时，ASC 842，租契，要求根据ASC 360-10-45-2对减值和披露进行评估，长期资产的减值或处置。我们已经确认了$31000万美元和300万美元39于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，已分别计入与该等租赁办公室相关的减值费用1,000万元，并已将减值及退出租赁相关费用计入我们综合收益表的“合并相关费用”。

13.     商誉及其他无形资产

商誉

商誉是$3752022年12月31日和2021年12月31日均为3.8亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的商誉变动如下：

(美元，单位：百万美元)						商誉
2020年12月31日期初余额						$	143
收购(1)						232
截至2021年12月31日的期末余额						$	375
收购						—
减损						—
截至2022年12月31日的期末余额						$	375

(1)从2021年7月1日起对Boston Private的收购和从2021年12月10日起对MoffettNathanson LLC的收购确认了商誉。

在2022年期间，我们利用截至2022年9月30日的信息完成了截至2022年10月1日的年度商誉减值测试，因此，我们确定不是截至2022年12月31日的减值。有关我们年度减值政策的更多信息，请参阅附注2-“重要会计政策摘要”。"

140

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

其他无形资产

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他无形资产的账面总额和累计摊销：

						2022年12月31日																		2021年12月31日
(美元，单位：百万美元)						总金额						累计摊销						账面净额						总金额						累计摊销						账面净额
其他无形资产：
客户关系						$	135					$	30					$	105					$	135					$	16					$	119
其他						57						26						31						57						16						41
其他无形资产总额，净额						$	192					$	56					$	136					$	192					$	32					$	160

确认的无形资产摊销费用为#美元。24百万，$15百万美元和美元5截至2022年、2021年和2020年的年度收入为100万美元。假设未来没有其他无形资产的减值或其他收购或处置，下表列出了截至2022年12月31日将继续摊销的其他无形资产的未来预期摊销费用：

截至十二月三十一日止的年度， (美元，单位：百万美元)						其他 无形资产
2023						$	22
2024						20
2025						17
2026						15
2027						12
2028年及其后						50
未来摊销费用总额						$	136

14.     存款

下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们的存款构成：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
无息需求						$	80,753					$	125,851
有息支票和储蓄账户						32,916						5,106
货币市场						52,032						54,842
外国办事处的货币市场存款						51						696
扫除外国办事处的存款						664						969
时间						6,693						1,739
总存款						$	173,109					$	189,203

定期存款账户总金额等于或大于250,000美元的账户总额为6.610亿美元1.62022年12月31日和2021年12月31日分别为10亿美元。截至2022年12月31日，定期存款账户分别等于或大于250,000美元，合计为6.610亿美元的债券计划在一年内到期。

15.     短期借款和长期债务

下表为截至2022年12月31日和2021年12月31日的未偿还短期借款和长期债务：

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

																		账面价值
(美元，单位：百万美元)						成熟性						2022年12月31日的本金价值						2022年12月31日						2021年12月31日
短期借款：
根据回购协议出售的证券						(1)						$	525					$	525					$	61
其他短期借款						(2)						40						40						10
联邦住房金融局取得进展												13,000						13,000						—
短期借款总额																		$	13,565					$	71
长期债务：
3.50高级附注百分比						2025年1月29日						350						349						$	349
3.125高级附注百分比						2030年6月5日						500						496						496
1.800高级附注百分比						2031年2月2日						500						495						494
2.100高级附注百分比						2028年5月15日						500						497						496
1.800高级附注百分比						2026年10月28日						650						646						645
4.345%高级固定利率/浮动利率票据						2028年4月29日						350						348						—
4.570%高级固定利率/浮动利率票据						2033年4月29日						450						448						—
次级债券						五花八门						100						91						90
联邦住房金融局取得进展						五花八门						2,000						2,000						—
长期债务总额																		$	5,370					$	2,570

(1)根据回购协议出售的证券实际上是以美国国债、美国机构证券和外国政府债务证券为抵押的短期借款，并在隔夜基础上收缩。根据我们与多家金融机构签订的主回购协议，我们的未使用和可用的借款能力总计为$35.02022年12月31日达到10亿美元。

(2)代表从某些交易对手收到的现金抵押品超过衍生工具应收账款净额。

截至2022年12月31日，长期债务的年度到期总额如下：

截至十二月三十一日止的年度： (百万美元)						金额
2023						$	2,000
2024						—
2025						349
2026						646
2027						—
2028年及其后						2,375
总计						$	5,370

与短期借款和长期债务有关的利息支出为#美元。326百万，$48百万美元和美元252022年、2021年和2020年分别为100万。与我们的短期借款相关的加权平均利率为2.9截至2022年12月31日的百分比，以及0.2截至2021年12月31日的百分比。

短期和长期联邦信贷安排

我们拥有某些设施，使我们能够在担保和无担保的基础上获得短期和长期借款。我们的担保工具包括抵押给旧金山联邦住房金融局和联邦住房金融局贴现窗口的抵押品(使用固定收益证券和贷款作为抵押品)。我们的无担保贷款由我们未承诺的联邦资金额度组成。截至2022年12月31日，公司的短期FHLB预付款总额为$13.010亿美元和长期FHLB预付款2.0亿美元，其中包括二10亿美元的借款，2023年11月1日和2日到期。长期借款按月支付贷款担保抵押品，每半年支付一次证券担保抵押品，净加权平均固定利率为4.69%。抵押给旧金山联邦住房金融局的抵押品主要由账面价值为#美元的固定收益投资证券和贷款组成。44.910亿美元7.32022年12月31日和2021年12月31日，其中25.910亿美元6.32022年12月31日和2021年12月31日，分别有10亿可用于支持额外借款。截至2022年12月31日，抵押给FRB贴现窗口的抵押品由固定收益投资证券组成，账面价值为#美元。5.3十亿美元，所有这些都是未使用和可用的

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

以支持更多的借款。我们未承诺的联邦基金额度的未使用和可用的总借款能力总计为$3.22022年12月31日。

长期债务

高级债券：3.50%

2015年1月，SVB Financial发行了美元350百万美元3.502025年1月到期的优先债券百分比(“3.50%优先债券”)。我们收到的净收益约为#美元。346扣除承销折扣和佣金以及发行成本后的100万欧元。截至2022年12月31日，我们3.50%的优先债券余额为$349百万美元，这反映了$1百万美元的债券发行成本和不到美元的折扣11000万美元。

3.125厘高级债券

2020年6月5日，公司发行了美元5001000万美元3.1252030年6月到期的优先债券百分比(“3.125%优先债券”)这个3.125在2030年3月5日之前，我们可以选择赎回高级债券，赎回价格等于全部本金加“全额”溢价。我们从这次发行中获得了大约$的净收益。496在扣除承销折扣和佣金以及发行成本后为100万美元。我们的平衡3.125于2022年12月31日的优先票据百分比为$496百万美元，这反映了$41000万美元的债券发行成本和不到美元的折扣11000万美元。

1.800厘高级债券

2021年2月2日该公司发行了$500万的1.800优先债券于2031年2月到期(“1.800%优先债券于2031年到期”)，利息由2021年8月2日开始支付，分别于每年2月2日及8月2日支付。这些票据是SVB金融集团的优先无担保债务，与我们所有其他无担保和无从属债务具有同等地位。我们从这次发行中获得了大约$的净收益。494在扣除承销折扣和佣金以及发行成本后为100万美元。我们的平衡1.800%于2022年12月31日的优先票据为$4952000万美元，这反映了$41亿美元的债务发行成本和1美元1一百万的折扣。

2.100厘高级债券

2021年5月13日该公司发行了$500万的2.100优先债券将于2028年5月到期(“2.100厘优先债券”)，利息由2021年11月15日开始支付，分别于每年5月15日及11月15日支付。这些票据是SVB金融集团的优先无担保债务，与我们所有其他无担保和无从属债务具有同等地位。我们从这次发行中获得了大约$的净收益。496在扣除承销折扣和佣金以及发行成本后为100万美元。我们的平衡2.100%于2022年12月31日的优先票据为$4972000万美元，这反映了$31000万美元的债券发行成本和不到1澳元的1一百万的折扣。

1.800厘高级债券

2021年10月28日，该公司发行了美元6501000万美元1.800优先债券于2026年10月到期(“1.800%优先债券于2026年到期”)，利息由2022年4月28日开始支付。这些票据是SVB金融集团的优先无担保债务，与我们所有其他无担保和无从属债务具有同等地位。我们从这次发行中获得了大约$的净收益。644在扣除承销折扣和佣金以及发行成本后为100万美元。我们的平衡1.800于2022年12月31日的优先票据百分比为$6462000万美元，这反映了$31亿美元的债务发行成本和1美元1一百万的折扣。

4.345厘高级固定利率/浮动利率债券

2022年4月29日，该公司发行了美元3501000万美元4.4352028年4月到期的高级固定利率/浮动利率债券百分比(“4.345%高级固定利率/浮动利率债券")，固定利息在每年的4月29日和10月29日支付，从2022年10月29日开始，到2027年4月29日结束。由2027年4月29日开始，4.345厘高级固定利率/浮动利率债券将於2027年7月29日、2027年10月29日、2028年1月29日开始按季派息，浮息利率为复合SOFR加1.713厘。该批利率为4.345的高级固定利率/浮动利率债券将于2027年4月29日，以及2028年到期日前30天或之后，按SVB Financial Group的选择全部赎回，赎回价格相当于2028年到期的优先债券本金的100%，另加到赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有)。我们收到的净收益约为#美元。348在扣除承销折扣和佣金以及发行成本后为100万美元。截至2022年12月31日，我们4.345%的优先债券余额为$3482000万美元，这反映了$2300万美元的债券发行成本。

4.570厘高级固定利率/浮动利率债券

2022年4月29日，该公司发行了美元4501000万美元4.5702033年4月到期的高级固定利率/浮动利率债券百分比(“4.570%高级固定利率/浮动利率债券") 固定利息分别在每年的4月29日和10月29日支付，

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

从2022年10月29日开始，到2032年4月29日结束。由2032年4月29日开始，4.570厘高级固定利率/浮动利率债券将於2032年7月29日、2032年10月29日、2033年1月29日及2033年10月29日开始按季派息，利率为复合SOFR加1.967%。该批利率为4.570的高级固定利率/浮动利率债券将于2032年4月29日及2033年到期日前第90天或之后，由SVB Financial Group选择全部赎回，赎回价格相当于2033年到期的优先债券本金的100%，另加至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有)。我们收到的净收益约为#美元。447在扣除承销折扣和佣金以及发行成本后为100万美元。截至2022年12月31日，我们4.570%的优先债券余额为$4482000万美元，这反映了$2300万美元的债券发行成本。

次级债券

2021年7月1日，SVB金融集团在与波士顿私人公司合并期间承担了两个法定信托。这些信托成立的目的是发行信托优先证券，并将所得资金投资于次级债券。这些由传统波士顿私人公司创建的法定信托没有合并在财务报表中；然而，应付给法定信托优先股东的次级债券总额在财务报表中报告为长期债务。

优先证券代表信托资产中不可分割的实益权益。我们拥有所有信托公司的普通股。这些信托公司唯一的资产是波士顿私人公司向其发行的次级债券，其支付条件与信托公司的优先证券基本相同。

波士顿私人资本信托二期次级债券(“二期信托”)

截至2022年12月31日，有$1001.2亿未偿还的信托优先证券。Trust II发行的优先信托证券按季度支付利息，利率为LIBOR加三个月浮动利率1.68%，这是累积的。只要本公司没有拖欠次级债权证的利息，本公司根据契约有权将利息最多延迟支付至20连续的季度期间。本公司目前并不打算行使其延期支付向Trust II发行的次级债券的利息的权利。如果本公司延迟支付利息，其将受到某些限制，涉及支付其股本的股息或购买其股本，以及支付与初级次级债券相同或低于次级债券的债务证券。次级债券的实际利率为2.676%。次级债券将于2035年12月30日到期。截至2022年12月31日，公司在Trust II投资的账面价值为$32000万美元，代表此类信托中普通股的总金额。

波士顿私人资本信托I次级债券(“信托I”)

截至2022年12月31日，有不到1美元的1已发行的可转换信托优先证券有1.8亿美元。由Trust I发行的可转换信托优先证券每季度支付利息，固定分发率为4.875%。季度分配是累积性的。次级债券的实际利率为 4.875%.次级可转换债券将于2034年10月1日到期。截至2022年12月31日，公司在Trust I投资的账面价值为$3百万美元，代表该信托中普通股的总金额。

16.     衍生金融工具

我们主要使用衍生金融工具来管理利率风险和货币汇率风险，并协助客户实现他们的风险管理目标，其中可能包括货币汇率风险和利率风险。此外，在谈判信贷安排和某些其他服务时，我们经常获得股权证资产，使我们有权收购科技和生命科学/医疗保健行业由风险投资支持的私人公司的股票。

利率风险

利率风险是我们的主要市场风险，可能是由于我们对利率敏感的资产和负债重新定价的时间和数量差异以及市场利率的变化造成的。为了管理利率敏感型资产的利率风险，我们签订了利率掉期合约，以对冲未来利率的变化。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

公允价值对冲

为了管理我们AFS证券组合的利率风险，我们签订了固定支付、收取浮动的利率掉期合同，以对冲因利率变化而导致的证券公允价值变化的风险敞口。我们将这些利率掉期合约指定为公允价值对冲，符合ASC 815规定的对冲会计条件。衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。2021年，我们选择使用ASC 815中概述的最后一层方法来计入部分公允价值对冲。所有使用最后一层方法的对冲都于2022年终止。我们将利率互换记录在合并资产负债表的“应计应收利息和其他资产”和“其他负债”项目中。对于符合条件的公允价值对冲，衍生工具的公允价值变动和与被对冲风险的最后一层相关的公允价值调整部分均在发生时确认为收益。影响收益的衍生金额按照“投资证券”项下对冲项目的分类确认为利息收入的一部分，利息收入是综合净收入的一部分。

我们按季度评估ASC 815下的对冲效果，以确保所有对冲保持高度有效，并可应用ASC 815下的对冲会计。在评估有效性的同时，吾等对对冲项目进行评估，以确保其预期在对冲项目的假定到期日仍未偿还，并可应用ASC 815规定的最后一层会计方法。如果对冲关系不再存在或不再符合ASC 815规定的对冲条件，则任何剩余的公允价值基础调整将分配给投资组合中的个别资产，并在与与相应资产相关的其他折扣和溢价的摊销一致的期间内摊销为收益。根据ASC 815的允许，我们将“捷径”会计方法应用于我们的公允价值套期保值的一部分，假设存在完美的有效性。

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日在我们的综合资产负债表上记录的指定和符合公允价值对冲条件的对冲资产的摊余成本基础，以及计入账面价值的公允价值对冲调整的累计金额：

												计入套期保值资产摊余成本的公允价值套期调整累计金额
(美元，单位：百万美元)						套期资产的摊余成本基础						主动型						已终止
2022年12月31日
AFS证券						$	563					$	(2)					$	(290)
2021年12月31日
AFS证券(1)						$	15,260					$	(131)					$	6

(1)这些金额包括用于指定套期保值关系的闭合投资组合的摊余成本基础，其中被套期保值项目是预期在套期保值关系结束时剩余的最后一层。截至2021年12月31日，用于这些对冲关系的封闭式投资组合的摊余成本基础为#美元。11.2亿美元，指定对冲项目的金额为#美元。6.710亿美元，与这些对冲关系相关的累计基数调整为#美元83百万美元。

现金流对冲

为了管理浮动利率贷款组合的利率风险，我们签订了利率掉期合约，通过使用对冲工具锁定原本会受到市场利率变动影响的未来现金流入，以对冲未来利率的变化。我们将这些利率互换合同指定为符合ASC 815规定的对冲会计的现金流对冲，并将其记录在我们综合资产负债表的“应计应收利息和其他资产”和“其他负债”项目中。对于符合条件的现金流量对冲，衍生工具的公允价值变动在AOCI中记录，并在收益中确认，因为对冲项目影响收益。影响收益的衍生金额按照“贷款”项中对冲项目的分类确认为利息收入的一部分，利息收入是综合净收入的一部分。

我们按季度评估ASC 815下的对冲效果，以确保所有对冲保持高度有效，并可应用ASC 815下的对冲会计。如果套期保值关系不再存在或不再符合ASC 815的套期保值要求，AOCI中任何剩余的损益金额将被重新归类为“贷款”项下的收益，作为利息收入的一部分，作为综合净收入的一部分。截至2020年3月31日，所有以前归类为对冲的衍生品名义余额总计为美元5.010亿美元，净资产公允价值为228一百万人被终止。截至2022年12月31日，AOCI剩余的终止现金流对冲的未实现收益总额为$602000万美元，或美元43扣除税后净额为1000万美元。未实现收益将重新归类为利息收入，因为基础预测交易通过对冲预测交易的原始到期日影响收益。未实现收益将被重新分类为收益的剩余期限总额约为两年

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

货币兑换风险

未被指定为对冲工具的衍生工具

我们签订外汇远期合约是为了在经济上降低与外币资产和负债净差额相关的外汇风险敞口。外币计价票据汇率变动的收益或损失记入“其他”项，作为非利息收入的一部分，非利息收入是合并净收入的一部分。我们可能会在经济套期保值关系中遇到无效，因为工具是根据货币本金现货汇率的变化而重估的，而远期则是在贴现现金流的基础上重估的。我们将远期协议记录在合并资产负债表的“应计应收利息和其他资产”项下的收益头寸和“其他负债”项下的亏损头寸中，而公允价值的净变化则记录在“其他”项中作为非利息收入的一部分，非利息收入是合并净收入的一个组成部分。

指定为对冲工具的衍生工具

我们进行净投资套期保值，以对冲海外业务净投资的外汇风险。某些外汇合约被指定为净投资对冲，以最大限度地减少我们在非美国子公司的净投资的外币换算中的可变性风险。对于符合ASC 815规定的合格净投资套期保值，外国业务的净投资套期保值的现货汇率的变化记录在保监处的“外币折算(损失)收益，扣除套期保值后的净额”一栏中。我们根据ASC 815至少每季度评估套期保值有效性，以确保所有套期保值保持有效，并可应用套期保值会计。净投资对冲税前亏损#美元18在截至2022年12月31日的年度与外汇合同相关的AOCI中确认了1.8亿美元。

其他衍生工具

我们向客户发放带有转换功能的贷款，允许SVBFG将或有转换权转换为私人或上市公司的股票。我们所有的或有转换权都符合衍生品的条件，并在我们的综合资产负债表中作为“应计利息、应收账款和其他资产”的组成部分按公允价值报告。赠与日期后公允价值的任何变动都在合并净收入的组成部分--非利息收入“其他”项中确认为净损益。

我们签订与我们的某些股票基金相关的总回报掉期，以管理基金股票投资波动带来的风险敞口。我们没有将任何总回报掉期指定为符合对冲会计资格的衍生工具。公允价值变动的收益或损失在合并净收入的组成部分非利息收入“其他”项中确认为净收益或损失。

我们的衍生工具还包括权证资产和客户远期合约、期权合约、掉期合约和利率合约。有关其他衍生工具的进一步说明，请参阅附注2--“重要会计政策摘要”。

交易对手信用风险

如果我们衍生品合约的交易对手表现不符合预期，我们将面临信用风险。我们通过信贷审批、限额、监督程序以及酌情获得抵押品来减轻交易对手的信用风险。在计量衍生工具的交易对手信用风险方面，我们按交易对手投资组合按净风险计量一组金融资产和金融负债的公允价值。

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合并财务报表附注--(续)

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的衍生金融工具的名义或合同金额和公允价值总额如下：

						2022年12月31日																		2021年12月31日
						概念上的或 合同 金额						公允价值												概念上的或 合同 金额						公允价值
(美元，单位：百万美元)												衍生资产(1)						衍生负债(1)												衍生资产(1)						衍生负债(1)
指定为对冲工具的衍生工具：
*利率风险：
利率互换(2)						$	550					$	—					$	—					$	10,700					$	18					$	—
货币兑换风险：
外汇合约						778						17						—						—						—						—
外汇合约						616						—						56						—						—						—
指定为对冲工具的衍生工具总额												17						56												18						—
未被指定为对冲工具的衍生工具：
*货币兑换风险：
外汇合约						1,763						42						—						701						16						—
外汇合约						2,184						—						29						62						—						2
*其他衍生工具：
股本权证资产						375						383						—						322						277						—
或有转换权						92						12						—						—						—						—
客户外汇合约						10,145						262						—						8,245						146						—
客户外汇合约						9,960						—						257						7,764						—						126
总回报互换						119						40						—						—						—						—
客户外币选项						866						19						—						688						9						—
客户外币选项						866						—						19						688						—						9
客户利率衍生品(2)						2,391						128						—						2,178						99						—
客户利率衍生品(2)						2,709						—						195						2,315						—						101
未被指定为对冲工具的衍生品总额												886						500												547						238
总衍生工具总额												903						556												565						238
减去：净额调整(3)												(351)						(223)												(137)						(120)
总衍生品												$	552					$	333											$	428					$	118

(1)衍生资产和负债计入“应计利息、应收账款和其他资产”"和"其他负债"，分别在我们的综合资产负债表上。

(2)报告的数额反映出减少了约美元。74百万美元和美元112于二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日的衍生工具资产分别为百万元，反映差异保证金，按中央结算所的要求视为就相关衍生工具公允价值进行法律及会计上的结算。

(3)对于一些交易对手，金融工具的抵押品金额可能超过衍生品应收账款和衍生品应付款余额。在这种情况下，报告的总金额限于衍生品应收账款净额和与交易对手的衍生品应付账款净额。大约有一美元31超过衍生工具应收账款净额的现金抵押品和#美元1截至2022年12月31日和2021年12月31日，超过衍生应付款净额余额的现金抵押品分别未包括在净值调整中。

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合并财务报表附注--(续)

2022年、2021年和2020年我们的衍生品活动及其对综合损益表的相关影响摘要如下：

												Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						收入和所在地报表						2022						2021						2020
指定为对冲工具的衍生工具：
利率风险：
从AOCI重新分类为收入的金额						利息收入--贷款						$	56					$	63					$	50
利率互换套期投资证券的公允价值变动						利息收入--应纳税的投资证券						387						138						—
套期投资证券公允价值变动						利息收入--应纳税的投资证券						(387)						(139)						—
与利率风险衍生品相关的净收益												$	56					$	62					$	50
未被指定为对冲工具的衍生工具：
货币兑换风险：
(损失)境内外币工具重估收益，净额						其他非利息收入						$	(42)					$	(43)					$	39
内部外汇远期合约的净收益(亏损)						其他非利息收入						32						43						(40)
与内部货币风险相关的净损失												$	(10)					$	—					$	(1)
其他衍生工具：
客户外币工具重估收益，净额						其他非利息收入						$	23					$	17					$	3
客户远期外汇合约损失净额						其他非利息收入						(10)						(17)						(3)
与客户货币风险相关的净收益												$	13					$	—					$	—
总回报掉期收益						其他非利息收入						$	40					$	—					$	—
权证资产净收益						权证资产收益，净额						$	148					$	560					$	237
其他衍生品的净收益						其他非利息收入						$	5					$	2					$	28

资产负债表抵销

我们的若干衍生工具及其他金融工具须与我们的交易对手订立可强制执行的总净额结算安排。这些协议规定，在任何一份合同违约或终止的情况下，通过单一货币的一次付款，与单一对手方进行多份合同的净结算。

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日受可强制执行的主净额结算安排约束的资产：

(百万美元)						已确认资产总额						财务状况表中的总额抵销(1)												财务状况表列报的资产净额(1)						财务状况表中未抵销的总额						净额
												金融工具						收到的现金抵押品
2022年12月31日：
衍生品						$	382					$	(144)					$	(207)					$	31					$	—					$	31
逆回购、证券借贷和类似安排						722						—						—						722						(722)						—
总计						$	1,104					$	(144)					$	(207)					$	753					$	(722)					$	31
2021年12月31日：
衍生品						$	165					$	(87)					$	(50)					$	28					$	—					$	28
逆回购、证券借贷和类似安排						607						—						—						607						(607)						—
总计						$	772					$	(87)					$	(50)					$	635					$	(607)					$	28

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合并财务报表附注--(续)

(1)在2022年第三季度，我们改变了我们的会计政策，在存在抵销权的情况下，按净值报告受ISDA总净值安排约束的衍生资产和负债的公允价值。衍生工具公允价值净值已就已收到/质押的现金抵押品作进一步调整。会计政策的变化是追溯适用的，对以前的期间进行了修订，以符合本期列报。

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日受可强制执行的主净额结算安排约束的负债：

(百万美元)						已确认负债总额						财务状况表中的总额抵销(1)												财务状况表列报的负债净额(1)						财务状况表中未抵销的总额						净额
												金融工具						质押现金抵押品
2022年12月31日：
衍生品						$	234					$	(144)					$	(79)					$	11					$	—					$	11
回购、证券借贷和类似安排						525						—						—						525						—						525
总计						$	759					$	(144)					$	(79)					$	536					$	—					$	536
2021年12月31日：
衍生品						$	148					$	(87)					$	(33)					$	28					$	—					$	28
回购、证券借贷和类似安排						61						—						—						61						—						61
总计						$	209					$	(87)					$	(33)					$	89					$	—					$	89

(1)在2022年第三季度，我们改变了我们的会计政策，在存在抵销权的情况下，按净值报告受ISDA总净值安排约束的衍生资产和负债的公允价值。衍生工具公允价值净值已就已收到/质押的现金抵押品作进一步调整。会计政策的变化是追溯适用的，对以前的期间进行了修订，以符合本期列报。

17.     非利息收入

本公司与ASC 606范围内的客户签订合同的所有收入，与客户签订合同的收入，在非利息收入中确认。以下是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度非利息收入摘要：

						Year ended December 31,
(百万美元)						2022						2021						2020
非利息收入：
(损失)投资证券收益，净额						$	(285)					$	761					$	421
权证资产收益，净额						148						560						237
客户投资费						386						75						132
财富管理和信托费						83						44						—
汇兑手续费						285						262						179
信用卡手续费						150						131						98
存款服务费						126						112						90
与贷款有关的费用						94						76						57
信用证和备用信用证手续费						57						51						47
投资银行业务收入						420						459						414
佣金						98						79						67
其他						166						128						98
非利息收入总额						$	1,728					$	2,738					$	1,840

投资证券收益(亏损)，净额

投资证券的净收益(亏损)包括我们的非上市证券和其他股权证券的收益和亏损，其中包括因行使股权权证资产而持有的公开股权证券、出售我们的AFS债务证券组合(如果适用)的收益和亏损，以及附带权益。

我们的非流通股和其他股权证券组合主要投资于风险资本和私募股权基金、SPD-SVB、债务和信贷基金、私人和公共投资组合公司(包括因行使股权权证资产而持有的公开股权证券)以及合格的经济适用房项目。我们的非流通证券和其他股权证券的表现在不同时期之间存在差异，这导致净额

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合并财务报表附注--(续)

投资证券的收益或损失(已实现和未实现)。这种变化是由许多因素造成的，包括我们投资价值的未实现变化、分配的已实现收益金额的变化、流动性事件的变化以及总体经济和市场状况。任何单一期间的非流通证券和其他股权证券的未实现收益和亏损通常是由估值变化驱动的。

附带权益包括当我们的个人管理基金的基金和直接风险基金的资产回报率超过特定业绩目标时可确认的利润的优先分配，并应支付给我们，作为管理基金的普通合伙人。我们赚取的附带权益通常与员工分享，员工也是普通合伙人实体的成员。我们通过衡量基金迄今的业绩和业绩目标，按季度记录附带权益。对于我们的未合并管理基金，附带权益被记录为投资证券收益净额。对于我们的综合管理基金，它被记录为NCI应占净收益的一部分。分配给他人的附带权益计入NCI应占净收益的一部分。支付给我们(或我们的员工)的任何附带权益可能会发生逆转，前提是基金业绩从一开始到目前为止的附带权益低于基金实际支付的金额。我们基金的有限合伙协议规定，在基金向有限合伙人提供全部出资回报之前，一般不向普通合伙人支付附带权益。附带权益收入在所有权模式下核算，其基础是ASC 323，权益会计法和ASC 810，合并。

我们的AFS证券组合是一种固定收益投资组合，其管理目标是在长期内赚取适当的投资组合收益率，同时保持足够的流动性和信贷多元化，以及满足我们的资产/负债管理目标。虽然不常见，但出售我们AFS证券组合中的债务证券可能会导致净收益或损失，并根据我们的投资政策中与我们的流动性状况和利率风险管理相关的指导方针进行。

2022年、2021年和2020年投资证券损益摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
非流通证券和其他权益证券的净收益(亏损)						$	(306)					$	730					$	360
出售AFS债务证券的收益(亏损)，净额						21						31						61
投资证券的总收益(亏损)，净额						$	(285)					$	761					$	421

权证资产收益，净额

在谈判信贷安排和某些其他服务时，我们经常获得权利，以股权证资产的形式收购技术和生命科学/医疗保健行业中主要由风险支持的私人公司的股票。自授予日起公允价值的任何变动将确认为我们资产负债表上其他资产的增加或减少，以及权益认股权证资产的净收益或损失，非利息收入是综合净收入的一个组成部分。

股权权证资产的净收益不在ASC 606的范围内确认，因为它明确不包括从我们的衍生品相关活动中获得的非利息收入。2022年、2021年和2020年的权证资产净收益摘要如下：

150

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
权证资产：
练习收益，净额						$	45					$	446					$	179
终止合同						(4)						(2)						(2)
公允价值变动净额						107						116						60
权证资产净收益合计						$	148					$	560					$	237

客户投资费

客户投资费包括根据客户的投资政策、策略和目标管理客户投资组合的可自由支配投资管理服务所赚取的费用。收入在完成我们的履约义务后按月确认，通常在下个月收到对价。我们的全面货币市场费用包括规则12(B)-1费用、收入分享和基于客户交易的费用。规则12(B)-1费用和收入分享是根据在该期间投资的客户资金确认的，通常是每月一次。当代表客户执行交易时，基于交易的费用在固定收益证券和回购协议中赚取和确认。支付给第三方服务提供商的金额主要用于支出，因此客户投资费记录在支付给第三方的支付总额中。2022年、2021年和2020年按工具类型划分的客户投资费用摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
按类型划分的客户投资费用：
扫货币市场手续费						$	215					$	43					$	74
资产管理费（1）						57						31						43
回购协议费用						114						1						15
客户投资费用合计(2)						$	386					$	75					$	132

(1)指投资于SVB Asset Management管理的第三方货币市场共同基金和固定收益证券所赚取的费用。

(2)代表客户投资基金赚取的费用，这些费用由第三方金融机构维护，不记录在我们的资产负债表中。

财富管理和信托费

财富管理费是为客户提供财富管理、退休计划咨询、家族理财室、财务规划和其他金融咨询服务而赚取的。随着服务的提供，公司在这些合同下的履约义务将随着时间的推移而履行。费用按月平均、季度初确认，对于少数客户，则根据私人银行AUM的季度末市值和适用的费率确认，具体取决于合同条款。费用也根据固定费用金额或私人银行AUM季度末(拖欠)市场价值和适用的费率按月确认，具体取决于合同条款。根据财富管理合同，不会获得基于业绩的激励。应收款记入合并资产负债表的“应计利息、应收账款和其他资产”项目。

信托费用是在公司被任命为客户的受托人时赚取的。作为受托人，公司管理客户的信托，并管理信托的资产，包括投资和财产。随着行政和管理服务的提供，公司在这些协议下的履约义务随着时间的推移而得到履行。费用按月确认，在某些情况下，按协议中概述的账户市值的百分比按季度确认。付款频率是在个别合同中定义的，主要是规定每月拖欠。信托费用合同不会产生基于业绩的激励。应收款记入合并资产负债表的“应计利息、应收账款和其他资产”项目。2022年、2021年和2020年财富管理和信托费用摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
按类型划分的财富管理和信托费用：
财富管理费						$	75					$	40					$	—
信托费						8						4						—
财富管理和信托费用总额						$	83					$	44					$	—

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汇兑手续费

外汇手续费是代表我们的客户购买和出售外汇之间的收入差额，主要来自现货合同。在单一履约义务完成时确认的外汇现货合同费用，在ASC 606的范围内确认。

外汇合约和期权溢价费用不在ASC 606的范围内，因为它明确排除了从我们的衍生品相关活动中获得的非利息收入。

2022年、2021年和2020年按工具类型分列的外汇手续费收入摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
按工具类型划分的外汇手续费：
外汇合同佣金						$	282					$	260					$	178
期权保费						3						2						1
外汇兑换手续费总额						$	285					$	262					$	179

信用卡手续费

信用卡手续费包括信用卡和借记卡的转账收入，以及为商家处理交易的手续费。交换收入是在履行了我们向支付网络提供夜间结算服务的履行义务后赚取的。当客户赚取奖励时，与奖励计划相关的成本被记录下来，并作为交换费收入的减少额呈现。奖励计划继续在ASC 310下记账，应收账款。我们对商户服务费的履行义务是在商户和支付网络之间传输数据和资金。信用卡转账及商户服务费于交易结算服务完成后每日赚取。

年卡服务费在12个月内以直线方式确认，并继续在ASC 310项下入账，应收账款.

2022年、2021年和2020年按工具类型划分的信用卡费用摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
按工具类型划分的信用卡手续费：
卡交换费，净额						$	117					$	108					$	76
商户服务费						26						18						18
信用卡服务费						7						5						4
信用卡总手续费						$	150					$	131					$	98

存款服务费

存款服务费包括从事现金管理活动和其他存款账户服务所赚取的费用。押金服务包括但不限于：应收账款服务，包括商户服务、远程捕获、锁箱、电子押金捕获和欺诈控制服务。支付和现金管理产品和服务包括电汇和自动结算所支付服务，使客户能够更快地转移资金，以及商业账单支付、商业信用卡和借记卡、账户分析和支付服务。存款服务费在提供相关履约义务期间确认，一般按月确认。

与贷款有关的费用

未使用的承诺费、最低财务费用和未使用的额度费用按月确认。有资格获得银团待遇的费用在收到费用的银团贷款交易完成时确认。

贷款相关费用不在ASC 606的范围内确认，因为它明确排除了从我们的贷款相关活动中赚取的非利息收入。2022年、2021年和2020年按工具类型划分的贷款相关费用摘要如下：

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合并财务报表附注--(续)

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
按工具类型划分的贷款相关费用：
未使用的承诺费						$	70					$	59					$	42
其他						24						17						15
与贷款有关的费用总额						$	94					$	76					$	57

信用证和备用信用证手续费

备用信用证代表我们代表客户出具的有条件承诺，以保证客户在特定未来事件发生时向第三方履行义务。信用证和备用信用证产生的费用作为其他负债的一个组成部分递延，并在承诺期内按直线法在非利息收入中确认，其依据的是提取的承付款的可能性。信用证和备用信用证费用不在ASC 606的范围内确认，因为它明确排除了我们贷款相关活动所获得的非利息收入。

投资银行业务收入

我们从客户那里获得投资银行收入，提供与证券承销、私募相关的服务，以及并购等战略事务的咨询服务。承销费来自公开和非公开发行的股票和债务证券，并在承销集团的牵头经理认为发行已完成时确认。一旦发售完成，履约义务即已履行，吾等确认扣除应付予客户的对价后的适用管理费及承销费。私募费用在私募完成时确认，这通常是客户接受募集资金的时候。并购交易的顾问费一般在相关交易完成时确认。只有在客户明确可偿还的范围内，费用才会递延，相关收入将在某个时间点确认。所有其他与交易相关的费用均在发生时计入费用。我们已确定，我们在大部分此类交易中担任委托人，因此将支出总额计入其他运营支出。

2022年、2021年和2020年按工具类型划分的投行业务收入摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
投资银行业务收入：
承销费						$	163					$	304					$	353
咨询费						214						90						40
私募和其他						43						65						21
投资银行业务总收入						$	420					$	459					$	414

佣金

佣金包括从客户那里收取的佣金，用于执行基于代理的上市和场外股票经纪交易。每个交易单的执行代表着不同的履约义务，交易价格在执行交易单的时间点上是固定的。交易执行是在客户控制资产的时间点上满意的，因此，费用是以交易日期为基础记录的。该公司还为市场情报服务赚取订阅费，这些服务在交付期间得到认可。认购期结束前收到的费用最初作为递延收入(合同负债)记录在我们综合资产负债表的其他负债中。

其他

其他非利息收入主要包括基金管理费收入、可转换债务期权转换收益和服务收入。基金管理费包括直接向我们管理的基金的基金和直接风险基金收取的费用。基金管理费以有限合伙协议的合同条款为基础，一般确认为在规定的合同期内赚取的费用，一般等于个别基金的年限。基金管理费按承诺资本的百分比计算，按季度预收，按季度确认。我们某些有限合伙协议的基金管理费是按基金分配的百分比计算的，收入只在分配时记录。

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事件。由于这些特定基金的分配事件不是预先确定的，因此管理费被认为是可变的并受ASC 606的约束。

转换可转换债务期权的收益是指贷款转换衍生资产的未实现估值收益，以及债务工具转换的已实现收益，在触发事件(如首次公开募股)时可转换为第三方的普通股。转换可转换债务期权的收益不在ASC 606的范围内确认，因为它明确排除了从我们的衍生品相关活动中获得的非利息收入。

其他服务收入主要包括总回报掉期的公允价值变动的损益、FHLB/FRB股票的股息收入、对应银行回扣收入、奖励费用或与附带权益和其他费用收入相关的绩效费用。我们在履行业绩义务时确认收入，并按日/月、季度、半年或年度记录收入。对于事件驱动型收入来源，我们在以下情况下确认收入：(I)存在令人信服的安排证据，(Ii)我们已提供服务，前提是我们对客户没有其他剩余义务，(Iii)费用是固定或可确定的，以及(Iv)可能可收取。

2022年、2021年和2020年按工具类型分列的其他非利息收入摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
按工具类型划分的其他非利息收入：
基金管理费						$	59					$	67					$	39
外币工具重估净收益(亏损)，外汇远期合约净额(1)						3						—						(1)
转换可转换债务期权的收益						—						—						30
总回报掉期收益						40						—						—
其他服务收入						64						61						30
其他非利息收入合计						$	166					$	128					$	98

(1)代表客户和内部外币计价金融工具的净重估。我们签订外汇远期合约是为了在经济上减少与客户和国内外币计价金融工具相关的外汇风险。

从与客户签订的合同中分拆收入

下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我们从与客户签订的合同中获得的收入按收入来源和部门分类：

截至2022年12月31日的年度						硅谷银行(3)						SVB：私有						SVB资本(3)						SVB证券(3)						其他项目						总计
(美元，单位：百万美元)
与客户签订合同的收入：
客户投资费						$	384					$	—					$	—					$	—					$	2					$	386
财富管理和信托费						—						83						—						—						—						83
卡交换费，毛数						223						1						—						—						3						227
商户服务费						25						1						—						—						—						26
存款服务费						124						1						—						—						1						126
投资银行业务收入						—						—						—						420						—						420
佣金						—						—						—						98						—						98
基金管理费						2						—						52						5						—						59
其他(1)						71						1						6						—						—						78
与客户签订合同的总收入						$	829					$	87					$	58					$	523					$	6					$	1,503
ASC 606(2)范围以外的收入						278						9						(168)						(18)						124						225
非利息收入总额						$	1,107					$	96					$	(110)					$	505					$	130					$	1,728

(1)包括某些现货合同佣金、履约费用和相应的银行回扣。

(2)与ASC 606不同，金额在单独的指导下核算。

(3)硅谷银行、SVB Capital和SVB Securities的非利息收入构成是扣除NCI后的净额。NCI包括在“其他项目”中。

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合并财务报表附注--(续)

截至2021年12月31日的年度						硅谷银行(3)						SVB：私有						SVB资本(3)						SVB证券(3)						其他项目						总计
(美元，单位：百万美元)
与客户签订合同的收入：
客户投资费						$	73					$	2					$	—					$	—					$	—					$	75
财富管理和信托费						—						44						—						—						—						44
卡交换费，毛数						198						1						—						—						2						201
商户服务费						17						1						—						—						—						18
存款服务费						109						1						—						—						2						112
投资银行业务收入						—						—						—						459						—						459
佣金						—						—						—						79						—						79
基金管理费						—						—						62						5						—						67
其他(1)						243						2						13						—						1						259
与客户签订合同的总收入						$	640					$	51					$	75					$	543					$	5					$	1,314
ASC 606(2)范围以外的收入						66						7						412						65						874						1,424
非利息收入总额						$	706					$	58					$	487					$	608					$	879					$	2,738

(1)包括某些现货合同佣金、履约费用和相应的银行回扣。

(2)与ASC 606不同，金额在单独的指导下核算。

(3)硅谷银行、SVB Capital和SVB Securities的非利息收入构成是扣除NCI后的净额。NCI包括在“其他项目”中。

截至2020年12月31日的年度						硅谷银行(3)						SVB：私有						SVB资本(3)						SVB证券(3)									其他项目						总计
(美元，单位：百万美元)
与客户签订合同的收入：
客户投资费						$	129					$	3					$	—					$	—								$	—					$	132
卡交换费，毛数						127						1						—						—									2						130
商户服务费						17						1						—						—									—						18
存款服务费						90						—						—						—									—						90
投资银行业务收入						—						—						—						414									—						414
佣金						—						—						—						67									—						67
基金管理费						—						—						32						7									—						39
其他(1)						162						—						4						—									1						167
与客户签订合同的总收入						$	525					$	5					$	36					$	488								$	3					$	1,057
ASC 606(2)范围以外的收入						79						—						190						9									505						783
非利息收入总额						$	604					$	5					$	226					$	497								$	508					$	1,840

(1)包括某些现货合同佣金、履约费用和相应的银行回扣。

(2)与ASC 606不同，金额在单独的指导下核算。

(3)硅谷银行和SVB Capital的非利息收入构成是扣除NCI的净额。NCI包括在“其他项目”中。

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18.     所得税

我们2022年、2021年和2020年按美国和外国计算的所得税前收入构成如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
U.S						$	1,996					$	2,624					$	1,673
外国						176						100						69
所得税前收入支出						$	2,172					$	2,724					$	1,742

我们为2022年、2021年和2020年的所得税拨备的组成部分如下：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
当前拨备：
联邦制						$	34					$	409					$	282
状态						(100)						224						141
《华尔街日报》外国版						38						26						18
递延费用(福利)：
联邦制						330						5						6
状态						254						(11)						2
《华尔街日报》外国版						7						(2)						(1)
所得税费用						$	563					$	651					$	448

我们的有效税率是用所得税支出除以所得税支出前收入和可归因于NCI的净收入之和来计算的。联邦法定所得税税率与我们2022年、2021年和2020年的有效所得税税率之间的对账如下：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
联邦法定所得税率						21.0		%				21.0		%				21.0		%
扣除联邦税收影响后的州所得税						6.8						7.5						6.8
基于股票期权和ESPP的股票薪酬支出						(0.8)						(1.6)						(0.3)
符合条件的保障性安居工程税收抵免						(0.4)						(0.2)						(0.5)
免税利息收入						(1.6)						(1.0)						(0.8)
其他，净额						0.2						0.5						0.8
有效所得税率						25.2		%				26.2		%				27.0		%

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截至2022年12月31日和2021年12月31日的递延税项资产和负债包括：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
递延税项资产：
信贷损失准备						$	260					$	170
基于股份的薪酬费用						36						26
应计补偿						82						77
贷款和债务证券						—						113
租赁责任						112						105
净营业亏损结转						1,650						7
其他						205						56
递延税项资产						2,345						554
估值免税额						(6)						(7)
减值准备后的递延税项资产净值						2,339						547
递延税项负债：
衍生股本认股权证资产						(80)						(82)
现金流对冲衍生品未实现净收益						(17)						(33)
贷款和债务证券						(1,773)						—
非流通证券和其他股权证券						(128)						(219)
房舍和设备						(54)						(41)
使用权资产和递延租金资产						(89)						(81)
商誉和无形资产						(24)						(24)
与合并相关的公允价值调整						(15)						(28)
其他						(6)						(15)
递延税项负债						(2,186)						(523)
递延税项净资产(负债)						$	153					$	24

递延税项净资产

截至2022年12月31日，美国联邦政府结转的净营业亏损总额为6.4200亿美元，国家净营业亏损结转4.510亿美元，结转的海外净营业亏损为美元221000万美元，外国税收抵免结转金额为43300万美元和州一般营业税抵免结转金额161000万美元。美国联邦净营业亏损结转有无限制结转，州净营业亏损结转在2027年开始的不同日期到期，外国净营业亏损结转在2028年开始的不同日期到期，外国税收抵免结转在以下日期到期 从2029年开始的各种日期和州一般营业税抵免结转在2028年开始的不同日期到期。

目前，我们认为，由于业务过程中未来盈利时间的不确定性，与我们加拿大业务相关的海外净营业亏损结转带来的好处很可能在短期内无法实现。考虑到这一点，我们有#美元的估值津贴。6截至2022年12月31日，与我们加拿大净营业亏损相关的递延税项资产结转1000万美元。我们认为，剩余的递延税项资产更有可能在未来的应纳税所得额中变现。因此，没有为剩余的递延税项资产计提估值备抵。

我们需要缴纳美国联邦税务机关以及各州和外国税务机关征收的所得税和非所得税。美国和加利福尼亚州是主要的纳税申报管辖区。我们受到美国国税局和各个州、地方和外国税务管辖区税务当局的审查。对于加利福尼亚州，2013-2014纳税年度正在向税务上诉办公室提出上诉，2015-2016纳税年度正在审查中。我们的美国联邦纳税申报单仍然可以在2019年及以后的纳税年度进行审查。加州2018年及以后纳税年度的纳税申报单仍可供审查。

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截至2022年12月31日，我们未确认的税收优惠为$37百万， 承认这一点将使我们的所得税支出减少#美元。29百万美元。我们无法估计未确认的税收优惠将在未来12个月内发生实质性变化。

我们确认与所得税相关的利息和罚款是所得税前收入的一部分。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，利息和罚款并不重要。

2022年、2021年和2020年我们未确认的税收优惠(包括利息和罚款)的变化摘要如下：

(美元，单位：百万美元)						未确认税收优惠的对账						利息及罚则						总计
2019年12月31日的余额						$	13					$	1					$	14
本年度增加的税务头寸						5						—						5
增加前几年的税务头寸						1						1						2
前几年税收头寸的减少						(1)						—						(1)
适用的诉讼时效失效						(1)						—						(1)
因结算而减少的费用						(1)						—						(1)
2020年12月31日余额						$	16					$	2					$	18
本年度增加的税务头寸						21						—						21
增加前几年的税务头寸						—						1						1
前几年税收头寸的减少						—						—						—
适用的诉讼时效失效						—						—						—
因结算而减少的费用						—						—						—
2021年12月31日的余额						$	37					$	3					$	40
本年度增加的税务头寸						7						—						7
增加前几年的税务头寸						1						2						3
前几年税收头寸的减少						(4)						—						(4)
适用的诉讼时效失效						(2)						(1)						(3)
因结算而减少的费用						(2)						—						(2)
2022年12月31日的余额						$	37					$	4					$	41

19.     员工福利计划

递延薪酬计划

根据延期补偿计划(“DC计划”)，合资格的雇员可选择延期至50基本工资的百分比和/或最高100计划年度内获得的任何符合条件的奖金支付的百分比。根据DC计划递延的任何金额将由我们(或我们指定的人员)投资和管理。我们通常不会将员工延期与DC计划相匹配。我们还可能不时根据本计划向主要计划参与者提供延期特别留任奖励和雇主缴费。递延奖励和雇主缴费在保留资格期或归属期内有资格投资于DC计划。

DC计划下的自愿延期为#美元13百万，$8百万美元和美元62022年、2021年和2020年分别为100万。DC计划的总投资损失为$92022年达到100万美元，收益为7百万美元和美元82021年和2020年分别为100万人。

401(K)计划和员工持股计划

401(K)计划和员工持股计划，统称为“计划”，是一项结合了401(K)计划的递延纳税储蓄计划和员工持股计划，大多数美国正式员工都有资格参加。

在本财政年度的最后一天，我们根据公司业绩向所有符合条件的员工发放员工持股计划和利润分红。我们可以选择现金或我们的普通股(或现金和股票的组合)，金额不超过10员工在该会计年度获得的合格薪酬的百分比。员工持股计划和/或利润分享缴费在参与者第一次缴费的基础上以相等的年增量授予五年的

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合并财务报表附注--(续)

服务(此后，所有随后的员工持股计划和/或利润分享缴款将完全归属)。2022年、2021年和2020年，12,449, 6,100和12,094股票分别分配给了员工持股计划的参与者。

与该计划有关的费用为#美元741000万，$541000万美元和300万美元36分别截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。

20.     关联方

我们没有需要披露的重大关联方交易。在正常业务过程中，本行可向关联方提供信贷，包括高管、董事、主要股东及其相关权益。此外，我们还通过我们的EHop向符合条件的员工提供房地产担保贷款。

21.     表外安排、担保和其他承诺

在正常的业务过程中，我们使用具有表外风险的金融工具来满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证，以及承诺投资于风险资本和私募股权基金投资。其中一些工具在不同程度上涉及信用风险因素。信用风险被定义为由于金融工具的其他当事人未能按照合同条款履行义务而遭受损失的可能性。

提供信贷的承诺

提供信贷的承诺是一种正式协议，只要不违反协议中规定的任何条件，就会将资金借给客户。此类承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，通常要求客户在我们发出承诺时支付费用。下表汇总了分别截至2022年12月31日和2021年12月31日与我们的信贷承诺相关的信息：

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
贷款承诺(1)						$	58,891					$	40,327
备用信用证(2)						3,567						3,612
商业信用证(三)						83						77
未提供资金的信贷承诺总额						$	62,541					$	44,016
对无资金的信贷承诺的拨备(4)						303						171

(1)代表可供融资的承诺，原因是客户满足贷款承诺协议要求的所有抵押品、合规和财务契约。

(2)关于我们备用信用证的更多信息，见下文。

(3)商业信用证主要是为客户购买存货而开具的，通常是短期性质的。

(4)我们对无资金支持的信贷承诺的信用损失准备包括对我们的无资金支持的贷款承诺和我们的信用证的准备。

在金融工具的另一方违约的情况下，我们因承诺发放信贷而可能面临的信用损失，是可用的未使用贷款承诺的合同金额。我们在发放贷款时使用相同的信贷审批和监督程序来延长信贷承诺。从历史上看，我们所经历的实际流动性需求和信用风险一直低于信贷承诺的合同金额，因为这些承诺中的很大一部分到期时没有动用。我们以个人为基础评估每个潜在的借款人和必要的抵押品。抵押品的类型各不相同，但可能包括不动产、知识产权、银行存款或企业和个人资产。与这些承付款相关的信贷风险在无资金信贷承付款准备中考虑。

备用信用证

备用信用证代表我们代表客户出具的有条件承诺，以保证客户在特定未来事件发生时向第三方履行义务。我们提供两种类型的备用信用证：履约信用证和金融备用信用证。履约备用信用证主要用于支持投标保证金、履约保证金、租赁义务、偿还贷款和逾期通知等履约工具，以保证客户在特定未来事件发生时向第三方履行履约。金融备用信用证是我们为保证客户向第三方(受益人)付款而出具的有条件承诺，主要用于支持多种类型的国内和国际付款。这些备用信用证有固定的到期日，通常要求客户在我们开具承诺书时支付一笔费用。

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开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供信用承诺所涉及的信用风险基本相同，因此，我们使用与信用承诺类似的信用评估程序和抵押品要求。必要时，我们的备用信用证通常是由客户担保的现金。我们历史上经历的实际流动资金需求和信用风险一直低于签发的信用证合同金额，因为这些有条件的承诺中有很大一部分到期时没有动用。

下表汇总了我们在2022年12月31日的备用信用证。未来付款的最高潜在金额是指如果被担保当事人完全违约，而不考虑根据追索权规定或从所持有或质押的抵押品中可能收回的款项，可根据信用证汇出的金额。

(美元，单位：百万美元)						将在一年或更短的时间内到期						一年后到期						未偿债务总额						未来付款的最高金额
金融备用信用证						$	3,363					$	115					$	3,478					$	3,478
履约备用信用证						80						9						89						89
总计						$	3,443					$	124					$	3,567					$	3,567

与财务和履约备用信用证有关的递延费用为#美元。202022年12月31日和2021年12月31日均为百万美元。

投资于风险投资和私募股权基金的承诺

我们承诺投资于风险资本和私募股权基金，这些基金通常投资于私人持股公司。投资于这些基金的承诺通常是在10-自基金成立之日起计的一年。尽管管理这些投资的有限合伙协议通常不会限制普通合伙人在一年内收回100%的承诺资本，但这些基金通常会收回大部分资本承诺。5至7在某些情况下，这些基金可能不会收回100%的承诺资本。为这些承诺提供资金的未来现金需求的实际时间通常取决于投资周期、整体市场状况以及私人持股公司经营的行业性质和类型。下表详细说明了截至2022年12月31日，我们的总资本承诺、未到位资金的资本承诺以及我们在每只基金中的持股比例：

(美元，单位：百万美元)						SVBFG资本承诺						SVBFG没有资金。 承付款						SVBFG持有每只基金的所有权
红木长青基金有限责任公司						$	250					$	108					100.0		%
CP II，LP(1)						1						—						5.1
资本优先回报基金						13						—						20.0
Growth Partners，LP						25						1						33.0
战略投资者基金						15						1						12.6
策略投资者基金II，LP						15						1						8.6
战略投资者基金III，LP						15						1						5.9
战略投资者基金IV，LP						12						2						5.0
战略投资者基金V基金						1						—						五花八门
其他风险投资和私募股权基金投资(权益法会计)						18						5						五花八门
债务资金(权益法会计)						59						—						五花八门
其他基金投资(2)						275						45						五花八门
总计						$	699					$	164

(1)我们的所有权包括直接所有权1.3的百分比和间接所有权权益3.8通过我们在战略投资者基金II，LP的投资获得的百分比。

(2)表示对以下方面的承诺143我们的所有权权益通常低于以下的基金(主要是风险投资基金)5.0每个此类基金的投票权权益的百分比。

在2022年12月31日，我们有1美元3我们的综合基金管理基金(包括我们的权益和NCI)对风险资本和私募股权基金的剩余未出资承诺中的100万美元。

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22.     金融工具的公允价值

公允价值计量

我们的AFS证券、衍生工具以及某些非上市证券和其他股权证券是按公允价值经常性记录的金融工具。我们在编制综合财务报表时对按公允价值计量的资产和负债的估值进行估计。

以下公允价值层次表显示了截至2022年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的相关信息：

(美元，单位：百万美元)						1级						2级						3级						净额调整(1)						2022年12月31日的余额
资产
AFS证券：
美国国债						$	16,135					$	—					$	—					$	—					$	16,135
美国机构债券						—						101						—						—						101
外国政府债务证券						1,088						—						—						—						1,088
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						—						6,603						—						—						6,603
机构发行的CMO-固定利率						—						678						—						—						678
机构发行的CMBS						—						1,464						—						—						1,464
AFS证券总额						17,223						8,846						—						—						26,069
非流通证券和其他权益证券(公允价值会计)：
非流通证券：
以资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资						—						—						—						—						257
上市公司的其他股权证券						31						1						—						—						32
非流通证券和其他股权证券总额(公允价值 (美国会计)						31						1						—						—						289
其他资产：
衍生资产						—						508						—						(351)						157
股本权证资产						—						6						377						—						383
或有转换权						—						—						12						—						12
其他资产						4						—						—						—						4
总资产						$	17,258					$	9,361					$	389					$	(351)					$	26,914
负债
衍生负债						$	—					$	556					$	—					$	(223)					$	333
其他负债						4						—						—						—						4
总负债						$	4					$	556					$	—					$	(223)					$	337

 

(1)金额代表可依法强制执行的主要净额结算安排的影响，以及持有或放置在相同交易对手的现金抵押品的影响。

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以下公允价值层次表显示了截至2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的相关信息：

(美元，单位：百万美元)						1级						2级						3级						净值调整 (1) (2)						2021年12月31日的余额
资产：
AFS证券：
美国国债						$	15,850					$	—					$	—					$	—					$	15,850
美国机构债券						—						196						—						—						196
外国政府债务证券						61						—						—						—						61
住宅按揭证券：
机构发行的MBS						—						8,589						—						—						8,589
机构发行的CMO-固定利率						—						982						—						—						982
机构发行的CMBS						—						1,543						—						—						1,543
AFS证券总额						15,911						11,310						—						—						27,221
非流通证券和其他权益证券(公允价值会计)：
非流通证券：
以资产净值计量的风险资本和私募股权基金投资						—						—						—						—						338
上市公司的其他股权证券						43						74						—						—						117
非流通证券和其他权益证券总额(公允价值会计)						43						74						—						—						455
其他资产：
衍生资产(2)						—						288						—						(137)						151
股本权证资产						—						8						269						—						277
**其他资产						8						—						—						—						8
总资产						$	15,962					$	11,680					$	269					$	(137)					$	28,112
负债：
衍生负债(2)						$	—					$	238					$	—					$	(120)					$	118
其他负债						8						—						—						—						8
总负债						$	8					$	238					$	—					$	(120)					$	126

(1)金额代表可依法强制执行的主要净额结算安排的影响，以及持有或放置在相同交易对手的现金抵押品的影响。

(2)在2022年第三季度，我们改变了我们的会计政策，在存在抵销权的情况下，按净值报告受ISDA总净值安排约束的衍生资产和负债的公允价值。衍生工具公允价值净值已就已收到/质押的现金抵押品作进一步调整。会计政策的变化是追溯适用的，对以前的期间进行了修订，以符合本期列报。

下表分别列出了2022年、2021年和2020年按公允价值经常性计量的第3级资产的补充信息：

(美元，单位：百万美元)						起头 天平						计入净收入的净收益(亏损)合计												销售/退出						发行												转出级别3						收尾 天平
截至2022年12月31日的年度：
权证资产(1)						$	269					$	153											$	(71)					$	30											$	(4)					$	377
或有转换权(2)						—						(1)												—						13												—						12
截至2021年12月31日的年度：
权证资产(1)						192						561												(502)						24												(6)						269
截至2020年12月31日的年度：
权证资产(1)						161						229												(215)						19												(2)						192

(1)已实现和未实现的收益(损失)被记录在非利息收入的组成部分“权证净资产收益”项目中。

(2)未实现的收益和损失被记录在“其他非利息收入”这一非利息收入的组成部分中。

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下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日仍持有的3级资产的收益(包括NCI)中包括的未实现净损益：

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
其他资产：
权证资产(1)						$	111					$	119
或有转换权(2)						(1)						—
未实现收益总额(净额)						$	110					$	119

(1)未实现的收益和损失被记录在非利息收入的一个组成部分“权证净资产收益”项目中。

(2)未实现的收益和损失被记录在“其他非利息收入”这一非利息收入的组成部分中。

任何未实现的收益或亏损将在多大程度上实现取决于各种因素，其中包括这些证券所受的现行销售限制到期、证券的实际销售以及此类实际销售的时间。

下表提供了在2022年12月31日和2021年12月31日用于我们的某些第3级公允价值计量的重大不可观察输入的量化信息。由于我们使用每股资产净值(从投资的普通合伙人获得)作为确定公允价值的实际权宜之计，因此我们没有将我们的风险资本和私募股权基金投资(公允价值会计)包括在此表中。

(美元，单位：百万美元)						公允价值						估值技术						重大的、不可观察的数据输入						输入范围						加权平均
2022年12月31日：
权证资产(私人投资组合)						$	377					布莱克-斯科尔斯期权定价模型						波动率						23.2% - 48.7%						41.2		%
																		无风险利率						3.4 - 4.8						4.3
																		适销性折扣(2)						16.5						16.5
																		剩余寿命假设(3)						40.0						40.0
或有转换权(私人投资组合)						12						私募股权定价						(4)						(4)						(4)
2021年12月31日：
权证资产(公共投资组合)						$	2					布莱克-斯科尔斯期权定价模型						波动率						27.8% - 55.0%						43.7		%
																		无风险利率						0.6 - 1.5						1.1
																		限售折扣(%1)						10.0 - 20.0						10.7
权证资产(私人投资组合)						267						布莱克-斯科尔斯期权定价模型						波动率						24.7 - 55.0						43.0
																		无风险利率						0.06 - 1.4						0.8
																		适销性折扣(2)						20.1						20.1
																		剩余寿命假设(3)						40.0						40.0

(1)我们调整上市公司的市场报价，这些价格受到一定的销售限制。限售折扣一般在10百分比至20百分比取决于销售限制的持续时间，通常范围为三至六个月.

(2)我们的市值性折扣适用于所有私人公司认股权证，以解决由于关联标的公司的私人性质而导致的流动性普遍不足的问题。所用的量化措施是基于各种期权定价模型。我们每季度都会对我们的适销性折扣进行敏感性分析。

(3)我们根据我们对实际剩余寿命的估计调整私人公司认股权证的合同剩余期限，该估计是通过利用有关终止和行使的历史数据确定的。截至2022年12月31日，加权平均合同剩余期限为6.1几年，与我们估计的剩余寿命相比2.4好几年了。每季度对我们的剩余寿命假设进行敏感性分析。

(4)在确定我们的私人或有转换权投资组合的公允价值(不是使用Black-Scholes模型进行估值)时，我们评估与每个相关私人投资组合公司相关的各种因素，包括但不限于实际和预测的企业价值、发生转换事件的可能性以及可转换债务协议中概述的限制和转换定价。此外，我们还与投资组合公司和关系团队进行持续沟通，以确定公允价值是否发生重大变化。我们使用公司提供的估值报告(如果有)来支持我们的估值假设。这些因素是每个投资组合公司特有的，不可观察到的投入的加权平均值或价值范围是没有意义的。

在2022年、2021年和2020年期间，我们没有在3级和1级之间进行任何转移。2022年、2021年和2020年期间从3级到2级的所有其他转移都是由于将权证资产从我们的私人投资组合转移到我们的公共投资组合(见上文我们的3级对账)。

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未按公允价值列账的金融工具

以下公允价值层次表显示了我们的金融工具在2022年12月31日和2021年12月31日未按公允价值列账的估计公允价值：

												估计公允价值
(美元，单位：百万美元)						账面金额						总计						1级						2级						3级
2022年12月31日：
金融资产：
现金和现金等价物						$	13,803					$	13,803					$	13,803					$	—					$	—
HTM证券						91,321						76,169						—						76,169						—
未按资产净值计量的非流通证券						441						441						—						—						441
按资产净值计量的非流通证券						628						628						—						—						—
净贷款						73,614						74,602						—						—						74,602
FHLB和FRB股票						720						720						—						—						720
财务负债：
短期借款						13,565						13,565						—						13,565						—
未到期存款(1)						166,416						166,416						166,416						—						—
定期存款						6,693						6,479						—						6,479						—
联邦住房金融局取得进展						2,000						2,000						—						2,000						—
优先债券将于2025年到期，息率3.50%						349						337						—						337						—
优先债券2030年到期，息率3.125						496						412						—						412						—
1.800厘优先债券，2031年到期						495						364						—						364						—
优先债券2028年到期，息率2.100						497						417						—						417						—
优先债券2026年到期，息率1.800						646						570						—						570						—
4.345厘高级固定利率/浮动利率债券，2028年到期						348						331						—						331						—
4.570厘高级固定利率/浮动利率债券，2033年到期						448						397						—						397						—
次级债券						91						96						—						96						—
表外金融资产：
提供信贷的承诺						—						52						—						—						52
2021年12月31日：
金融资产：
现金和现金等价物						$	14,586					$	14,586					$	14,586					$	—					$	—
HTM证券						98,195						97,227						—						97,227						—
未按资产净值计量的非流通证券						424						424						—						—						424
按资产净值计量的非流通证券						710						710						—						—						—
净贷款						65,854						67,335						—						—						67,335
FHLB和FRB股票						107						107						—						—						107
财务负债：
短期借款						71						71						—						71						—
未到期存款(1)						187,464						187,464						187,464						—						—
定期存款						1,739						1,728						—						1,728						—
高级债券：3.50%						349						370						—						370						—
优先债券3.125厘						496						526						—						526						—
**2031年到期的1.800厘优先债券						494						474						—						474						—
*2028年到期的2.100厘优先债券						496						501						—						501						—
优先债券2026年到期，息率1.800						645						649						—						649						—
次级债券						90						92						—						92						—
表外金融资产：
提供信贷的承诺						—						47						—						—						47

(1)包括无息活期存款、有息支票账户、货币市场账户和有息清扫存款。

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对计算每股资产净值的实体的投资

我们对债务基金、风险资本和私募股权基金投资的投资一般不能赎回。或者，我们预计分派(如果有的话)将主要通过基金标的资产的IPO和并购活动获得。*根据沃尔克规则的适用要求，我们没有任何出售任何此类基金投资的计划。如果我们决定在未来出售这些投资，被投资基金的管理层必须在完成投资销售之前批准买方。-基金投资的公允价值是使用投资的每股资产净值估计的，通过使用被投资普通合伙人提供的最新财务信息，根据我们的衡量日期和基金投资资产净值日期之间的任何差异进行调整，例如9月30日这是我们12月31日的航班ST综合财务报表，根据报告所述期间支付的任何缴款、从投资中收到的分配以及重大基金交易或市场事件进行调整。

下表汇总了截至2022年12月31日这些投资的估计公允价值以及这些投资每个主要类别的剩余未到位资金承诺：

(美元，单位：百万美元)						结转金额						公允价值						资金不足的承付款
非流通证券(公允价值会计)：
风险投资和私募股权基金投资(1)						$	257					$	257					$	18
非流通证券(权益法会计)：
风险投资和私募股权基金投资(2)						605						605						9
债务基金(2)						5						5						—
其他投资(2)						18						18						1
总计						$	885					$	885					$	28

(1)风险资本和私募股权基金在非上市证券领域的投资(公允价值会计)包括由我们管理的基金的基金和我们的一个直接风险基金(合并VIE)进行的投资，以及对风险资本和私募股权基金投资(非合并VIE)的投资。总体而言，这些对风险投资和私募股权基金的投资主要投资于美国和全球的技术和生命科学/医疗保健公司。在公允价值会计下的基金投资的公允价值和未出资承诺中包括#美元。40百万美元和美元2百万美元，分别归因于NCI。据估计，我们将在接下来的几年里从基金投资中获得分配10至13年限，取决于基金的年限和基金期限的任何可能延长。

(2)风险资本和私募股权基金投资、债务基金和其他非上市证券(权益法会计)中的基金投资包括主要投资于美国和全球技术和生命科学/医疗保健公司或将资金借给这些公司的基金。据估计，我们将在未来几年从这些基金获得分配5至8年限，取决于基金的年限和基金条款的任何可能的延长。

23.     监管事项

SVB Financial和本行须遵守由联邦储备委员会和DFPI执行的各种监管资本充足率要求。1991年的《联邦存款保险公司改进法案》还要求联邦监管机构通过法规，为银行界定五种资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。

我们还必须遵守联邦银行机构为美国银行组织建立的全面资本框架(“资本规则”)，该框架实施巴塞尔III监管资本改革和多德-弗兰克法案要求的变化。根据《资本规则》，资本分为三类：第一级资本、额外一级资本和第二级资本。根据资本规则，适用于SVB Financial和本行的最低资本比率如下：

•CET 1资本与风险加权资产之比为4.5%；

•风险加权资产的6.0%的一级资本(CET 1+额外的1级资本)；

•总资本(1级加2级资本)占风险加权资产的8.0%；以及

•4.0%一级资本与平均综合资产之比(“杠杆率”)。

我们还必须满足CET 1资本2.5%的“缓冲”，以避免对资本分配的限制，如股息和股权回购以及高管的某些奖金薪酬。限制的严重程度将取决于缺口的数额和银行组织的“合格留存收入”。

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SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

截至2022年12月31日，SVB Financial和中国银行都超过了资本规则所要求的比率，并且根据现有的资本指导方针，也被视为监管目的的“资本充足”。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，根据联邦监管准则，公司和银行的资本比率与最低监管资本要求的比较：

						资本比率																		资本额
(美元，单位：百万美元)						实际						要求的最低要求(1)						资本充裕的最低要求												实际						要求的最低要求(1)						资本充裕的最低要求
2022年12月31日：
CET1基于风险的资本：
SVB财经						12.05		%				7.0		%				不适用												$	13,697					$	7,954					不适用
银行						15.26						7.0						6.5												16,995						7,795						$	7,238
基于风险的第一级资本：
SVB财经						15.40						8.5						6.0												17,504						9,658						6,818
银行						15.26						8.5						8.0												16,995						9,465						8,908
基于风险的资本总额：
SVB财经						16.18						10.5						10.0												18,380						11,931						11,363
银行						16.05						10.5						10.0												17,871						11,692						11,135
第1级杠杆：
SVB财经						8.11						4.0						不适用												17,504						8,630						不适用
银行						7.96						4.0						5.0												16,995						8,537						10,672
2021年12月31日：
CET1基于风险的资本：
SVB财经						12.09		%				7.0		%				不适用												$	12,186					$	7,057					不适用
银行						14.89						7.0						6.5												14,622						6,875						$	6,384
基于风险的第一级资本：
SVB财经						16.08						8.5						6.0												16,206						8,569						6,049
银行						14.89						8.5						8.0												14,622						8,348						7,857
基于风险的资本总额：
SVB财经						16.58						10.5						10.0												16,712						10,585						10,081
银行						15.40						10.5						10.0												15,129						10,313						9,821
第1级杠杆：
SVB财经						7.93						4.0						不适用												16,206						8,175						不适用
银行						7.24						4.0						5.0												14,622						8,075						10,094

不适用于银行控股公司的银行法规中没有正式定义资本充足的最低CET1风险资本和一级杠杆率。

(1)由于百分比代表最低资本比率加上根据资本规则完全分阶段引入的2.5%CET1资本保存缓冲。

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24.     细分市场报告

我们有四用于管理报告目的的可报告部门：硅谷银行、SVB Private、SVB Capital和SVB Securities。我们可报告部门和运营部门的结果是基于我们的内部管理报告流程。

我们根据“管理”方法报告分部信息。管理方法将管理层用于决策和评估业绩的内部报告指定为我们报告部分的来源。在截至2022年3月31日的季度里，我们重新评估了我们的细分市场。基于这一重新评估，优质葡萄酒报告部门从硅谷银行转移到SVB私人部门。作出这些变动是为了反映公司的组织方式，以便作出经营决策和评估业绩。在截至2021年12月31日的一年中，我们的高级葡萄酒报告部门的前期余额已重新计入应报告的部分“SVB Private”，以正确反映自2022年1月1日起生效的组织变化。历史分部信息的重新分类对公司以前报告的综合资产负债表、损益表或现金流量没有任何影响，而且这一变化对根据ASC 350评估减值的报告单位的确定没有任何影响。无形资产-商誉和其他.

我们的硅谷银行和SVB私人部门的主要收入来源是净利息收入，这主要是从贷款赚取的利息净额与存款利息净额之间的差额。因此，这些部分是使用净利息收入(扣除ftp)报告的。Ftp是一个内部衡量框架，旨在评估金融机构资金来源和使用的财务影响。它是一种机制，通过这种机制，可以为筹集的存款提供资金信用，并为资金贷款收取资金费用。根据帐户特征在仪器级别计算ftp。

我们还根据信贷损失、非利息收入和非利息费用拨备来评估业绩，这些拨备作为部门营业损益的组成部分列示。在计算每个经营部门的非利息费用时，我们考虑了经营部门发生的直接成本以及某些已分配的直接成本。作为审查的一部分，我们将某些公司间接费用分配给公司帐户。我们不会将所得税支出、无资金来源的信贷承诺拨备或HTM证券(包括在信贷损失拨备中)分配给我们的部门。此外，我们的管理报告模型是以平均资产余额为基础的；因此，期末资产余额不用于分部报告目的。个别客户的主要关系指定发生了变化，未来可能会导致将某些客户纳入不同时期的不同细分市场。

与受益于GAAP提供的全面结构的财务报告不同，我们的内部管理报告过程具有高度的主观性，因为没有全面、权威的管理报告指导。我们的管理报告流程基于我们的内部运营结构来衡量我们运营部门的表现，该结构可能会不时发生变化，不一定与其他金融服务公司的类似信息进行比较。

出于报道目的，SVB金融集团四我们报告其财务信息的经营部门：

•硅谷银行是我们的商业银行，向关键创新市场的商业客户提供本行及其子公司提供的产品和服务。该行通过信贷、金库管理、外汇、贸易融资等服务，为商业客户的金融需求提供解决方案。此外，本行及其附属公司亦为客户提供多元化的投资服务和解决方案，使他们能够有效地管理资产。我们的商业银行包括为医疗保健和科技行业以及私募股权和风险投资公司的客户提供服务，并包括来自欧洲、中东和非洲地区、亚洲和加拿大的国际业务的客户。

•SVB私有是我们的私人银行和财富管理部门的银行。SVB Private为消费者提供一系列个人理财解决方案。我们的客户主要是私募股权/风险投资专业人士和他们所支持的创新公司的高管，以及从Boston Private和我们的优质葡萄酒客户那里获得的高净值客户。我们提供定制的私人银行服务套件，包括抵押贷款、房屋净值信用额度、限制性和私人股票贷款、资本催缴信用额度、其他担保和无担保贷款产品和葡萄园开发贷款，以及基于规划的财务战略、财富管理、家族理财室、财务规划、税务规划和信托服务。此外，我们还通过我们的EHop向符合条件的员工提供房地产担保贷款。

•SVB资本是SVB金融集团的基金管理业务，主要专注于风险投资。SVB Capital代表第三方有限合伙人管理基金(主要是风险投资基金)，并在更有限的基础上代表SVB金融集团管理基金。SVB Capital基金系列包括投资于公司的直接风险基金和投资于其他风险投资基金的基金的基金，以及

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提供贷款和其他融资解决方案的债务基金。SVB Capital为公司带来的收入主要来自投资回报(包括附带权益分配)和管理费。

•SVB证券是一家专注于创新经济的投资银行，作为SVB金融集团的全资子公司运营。SVB证券为Healthcare and Technology的所有主要子行业提供投资银行服务。医疗保健细分行业包括Biophma、数字健康和医疗技术、医疗保健服务、医疗设备和工具以及诊断。技术细分行业包括消费互联网、商业促进和营销软件、数字基础设施和科技服务、教育技术、企业软件、工业技术和金融科技。SVB证券专注于四个主要产品和服务：融资、并购咨询、股权研究和销售与交易。

我们的经营部门的汇总财务结果与我们的综合结果一起列出。

我们2022年、2021年和2020年的细分市场信息如下：

(美元，单位：百万美元)						硅谷银行(1)						SVB：私人媒体						SVB资本(1)						SVB证券(1)						其他项目(2)(3)						总计
截至2022年12月31日的年度
净利息收入						$	4,118					$	407					$	—					$	3					$	(43)					$	4,485
信贷损失准备金						(277)						(10)						—						—						(133)						(420)
非利息收入						1,107						96						(110)						505						130						1,728
非利息支出(4)						(1,557)						(361)						(70)						(603)						(1,030)						(3,621)
所得税前收入(亏损)费用(5)						$	3,391					$	132					$	(180)					$	(95)					$	(1,076)					$	2,172
平均贷款总额，摊销成本						$	54,647					$	14,934					$	—					$	—					$	708					$	70,289
总平均资产(6)(7)						175,221						16,637						942						936						22,367						216,103
总平均存款						172,106						12,884						—						—						771						185,761
截至2021年12月31日的年度
净利息收入(8)						$	2,914					$	226					$	—					$	1					$	38					$	3,179
信贷损失准备金						(55)						(14)						—						—						(54)						(123)
非利息收入						706						58						487						608						879						2,738
非利息支出(4)(8)						(1,266)						(223)						(71)						(561)						(949)						(3,070)
所得税前收入(亏损)费用(5)(8)						$	2,299					$	47					$	416					$	48					$	(86)					$	2,724
平均贷款总额，摊销成本(8)						$	43,145					$	9,986					$	—					$	—					$	1,416					$	54,547
平均总资产(6)(7)(8)						140,362						11,171						700						830						12,948						166,011
平均存款总额(8)						138,057						8,924						—						—						966						147,947
截至2020年12月31日的年度
净利息收入(8)						$	1,990					$	112					$	—					$	1					$	54					$	2,157
信贷损失准备金						(166)						(21)						—						—						(33)						(220)
非利息收入						604						5						226						497						508						1,840
非利息支出(4)(8)						(1,011)						(55)						(51)						(379)						(539)						(2,035)
所得税前收入(亏损)费用(5)(8)						$	1,417					$	41					$	175					$	119					$	(10)					$	1,742
平均贷款总额，摊销成本(8)						$	30,116					$	5,298					$	—					$	—					$	1,852					$	37,266
平均总资产(6)(7)(8)						73,929						5,335						437						557						5,534						85,792
平均存款总额(8)						71,911						2,388						—						—						717						75,016

(1)硅谷银行、SVB Capital和SVB Securities的NII组成、非利息收入、非利息支出和总平均资产显示了所有期间的NCI净额。NCI包括在“其他项目”中。

(2)“其他项目”一栏反映了为使经营分部的结果与根据公认会计准则编制的合并财务报表相一致而进行的必要调整。NII主要由我们的固定收益投资组合赚取的利息组成，扣除FTP值。非利息收入主要包括股权权证资产的收益或亏损、出售AFS证券的收益或亏损以及行使权证资产的权益证券的收益或亏损。非利息支出主要包括与公司支持职能相关的费用，如财务、人力资源、营销、法律和其他费用。

(3)2022年，包括在“其他项目”中的非利息收入减少了7.49亿美元。减少是由较低的认股权证和投资收益推动的。

(4)硅谷银行部门包括直接折旧和摊销#美元49百万，$34百万美元和美元25分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。

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(5)管理层用于评估部门业绩的内部报告模型不按部门计算所得税费用。我们的有效税率是分部税率的合理近似值。

(6)平均资产总额等于平均资产总额或平均负债总额与各分部股东权益平均总额之和的较大者，以使结果与根据公认会计原则编制的综合财务报表一致。

(7)包括在总平均资产中的商誉为#美元174百万美元和美元138分别为SVB证券截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的1000万美元和201百万美元和美元87在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，SVB Private的收入为1000万美元。

(8)在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，我们的高级葡萄酒报告部门的前期余额已分配到应报告部门“SVB Private”，以正确反映自2022年1月1日起生效的组织变化。重新分配对“总”金额没有影响。

25.     母公司仅浓缩财务信息

SVB Financial截至2022年12月31日和2021年12月31日的简明资产负债表，以及2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的相关简明损益表、全面收益表和现金流量表如下：

简明资产负债表

						十二月三十一日，
(美元，单位：百万美元)						2022						2021
资产：
现金和现金等价物						$	2,258					$	2,324
投资证券						491						731
贷款，摊销成本						1						1
租赁使用权资产						102						82
其他资产						475						387
对子公司的投资：
银行子公司						15,456						14,795
非银行子公司						896						894
总资产						$	19,679					$	19,214
负债和SVBFG股东权益：
长期债务						$	3,370					$	2,570
租赁负债						135						113
其他负债						170						295
总负债						$	3,675					$	2,978
SVBFG股东权益						16,004						16,236
总负债和SVBFG股东权益						$	19,679					$	19,214

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目录表

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合并财务报表附注--(续)

简明损益表

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
利息收入						$	1					$	3					$	3
利息支出						(91)						(48)						(22)
来自银行子公司的股息收入						294						—						50
权证资产收益，净额						146						554						227
投资证券收益(亏损)，净额						(179)						197						158
基金管理费和其他非利息收入						54						68						62
一般和行政费用						(284)						(298)						(121)
所得税优惠(费用)						143						(212)						(146)
子公司净收益前收益						84						264						211
银行子公司未分配净收入中的权益						1,741						1,294						776
非银行子公司未分配净收益(亏损)中的权益						(153)						275						221
优先股分红前净收益						$	1,672					$	1,833					$	1,208
优先股股息						(163)						(63)						(17)
普通股股东可获得的净收入						$	1,509					$	1,770					$	1,191

简明全面收益表

						Year ended December 31,
(百万美元)						2022						2021						2020
优先股分红前净收益						$	1,672					$	1,833					$	1,208
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币折算收益(亏损)						(37)						(1)						12
AFS证券未实现持有收益(亏损)的变动						(39)						(3)						—
银行现金流量套期保值公允价值变动，扣除银行净收入重新分类调整后的净额						(6)						(46)						131
银行及非银行子公司其他综合收益(亏损)中的权益						(1,883)						(341)						395
其他综合收益(亏损)，税后净额						(1,965)						(391)						538
综合收益总额						$	(293)					$	1,442					$	1,746

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

现金流量表简明表

						Year ended December 31,
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020
经营活动的现金流：
优先股分红前净收益						$	1,672					$	1,833					$	1,208
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
权证资产收益，净额						(146)						(554)						(227)
投资证券收益(亏损)，净额						179						(197)						(158)
衍生工具收益，净额						—						—						(30)
投资证券收益的分配						33						60						65
银行子公司净收入						(2,035)						(1,294)						(826)
非银行子公司净收益(亏损)						153						(275)						(221)
来自银行子公司的现金股息						294						—						50
基于股份的薪酬摊销						183						136						84
(增加)其他资产减少						35						(40)						17
其他负债增加(减少)						(129)						58						99
其他，净额						1						2						14
经营活动提供(用于)的现金净额						240						(271)						75
投资活动产生的现金流：
购买、出售和到期的投资证券净减少						49						533						123
贷款净减少						—						—						15
增加对银行子公司的投资						(773)						(1,240)						(69)
向银行子公司注资						—						(5,750)						(700)
(增加)对非银行子公司的投资减少						(192)						47						4
商业收购						—						1,081						(27)
用于投资活动的现金净额						(916)						(5,329)						(654)
融资活动的现金流：
发行长期债券所得收益						795						1,636						495
发行普通股所得款项净额						(22)						2,374						31
发行优先股所得净收益						—						3,306						—
优先股股息的支付						(163)						(63)						(17)
普通股回购						—						—						(60)
融资活动提供的现金净额						610						7,253						449
现金及现金等价物净增(减)						(66)						1,653						(130)
期初现金及现金等价物						2,324						671						801
期末现金及现金等价物						$	2,258					$	2,324					$	671

26.     法律事务

在正常业务过程中产生的某些诉讼和索赔已经或正在对我们和/或我们的关联公司提起或待决，我们可能会不时卷入其他法律或监管程序。根据适用的会计指引，当吾等认为可能已发生亏损且亏损金额可合理估计时，吾等会就所有该等事项(包括预期结算)确立应计项目。当或有损失既不可能也不能估量时，我们不建立应计项目。根据现有信息，任何此类损失估计本身都是不确定的，并受制于管理层的判断和各种假设。由于这些估计的内在主观性和法律诉讼结果的不可预测性，任何应计金额都可能不代表这类问题的最终解决。

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目录表

SVB金融集团及其子公司

合并财务报表附注--(续)

就吾等认为与该等事项有关的任何潜在亏损可能对本公司的流动资金、综合财务状况、经营业绩及/或本公司整体业务产生重大影响，且属合理可能但不太可能的情况下，吾等旨在披露与该等潜在亏损有关的资料。对诉讼和索赔风险的评估是困难的，因为它们涉及内在的不可预测的因素，包括但不限于：(I)诉讼是否处于诉讼的早期阶段，(Ii)损害赔偿是否未指明、无支持或不确定，(Iii)是否存在惩罚性或其他金钱损害的可能性，(Iv)案件是否涉及法律不确定性，包括新的法律问题，(V)案件是否涉及多方和/或司法管辖区，(Vi)发现是否尚未开始或未完成，(Vii)是否已展开有意义的和解讨论；及。(Viii)诉讼是否涉及集体指控。集体诉讼的评估通常比其他类型的诉讼更复杂，尤其是在诉讼程序的早期阶段，因为不知道某个类别是否会得到认证，或者如果认证了可能的类别将如何定义。因此，即使合理地可能出现亏损，本公司也可能无法就某些事项估计合理可能的亏损。

我们还打算披露与任何可能但不可合理估计的重大潜在损失有关的信息。在这种情况下，在合理可行的情况下，我们的目标是提供损失估计或潜在损失范围。对于任何被视为遥远的或有损失，一般不会进行披露。

在联通系统公司(以下简称联通)于2016年9月27日向洛杉矶县高等法院提起的诉讼中，被列为被告的银行包括硅谷银行。这起诉讼指控联通与被告之间违反了2015年银团信贷协议，违反了诚实信用和公平交易的隐含契约，并寻求金钱损害赔偿和声明性救济。根据信贷协议和加州法律，此事已提交正式指定的司法裁判进行审判。双方进行了广泛的事实调查，现已完成，随后将在未来几个月内提供专家证人证词。目前，审判计划在2023年10月和11月进行，为期三周。

本公司目前估计，本公司有合理可能出现与联通事宜有关的亏损。然而，由于各种原因，包括诉讼的当前阶段、关于损害索赔的不确定性以及上述某些其他因素，公司目前无法估计合理的可能损失或损失范围。

根据我们掌握的信息、我们对迄今针对我们提出或未决的诉讼和索赔的审查以及与我们的外部法律顾问的咨询，我们没有确认任何此类事项的重大应计负债，目前我们也不预期这些事项将导致对公司的重大负债。然而，诉讼和其他法律和监管事项的结果本身并不确定，目前悬而未决或受到威胁的一个或多个此类事项可能会对我们未来的流动性、综合财务状况、运营结果和/或我们的整体业务产生意想不到的重大不利影响。

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目录表

第9项。    会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

第9A项。管理控制和程序。

(A)监管信息披露控制和程序

披露控制和程序是旨在确保公司根据1934年修订的《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在《美国证券交易委员会规则》和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括(但不限于)旨在确保本公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层(包括首席执行官和首席财务官)的流程、控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定。

本公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，根据交易所法案第13a-15(B)条，对截至2022年12月31日我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。根据这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2022年12月31日起生效。

(B)管理层关于财务报告内部控制的报告

管理层负责建立和维护对公司财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是在首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序，旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认会计准则为外部报告目的编制公司财务报表。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保存准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序；(Ii)提供合理保证，根据需要记录交易，以便根据GAAP编制财务报表，并且仅根据公司管理层和董事的授权进行收支；(Iii)提供合理保证，防止或及时发现可能对公司财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。

财务报告内部控制由于其固有的局限性，不能为财务报告目标的实现提供绝对保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

截至2022年12月31日，本公司在包括本公司首席执行官和首席财务官在内的本公司管理层的监督和参与下，根据美国证券交易委员会根据交易法采纳的规则第13a-15(C)条，对本公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。在评估公司财务报告内部控制的有效性时，管理层使用了COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中建立的框架。根据这一评估，管理层得出结论，截至2022年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的。

独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所已经发布了一份关于公司截至2022年12月31日财务报告内部控制有效性的证明报告。毕马威会计师事务所审计了本年度报告中包含的本公司的综合财务报表。该报告对本公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见，列入本报告第II部分第8项下的“综合财务报表和补充数据”，标题为“独立注册会计师事务所报告”。

(三)监督财务报告内部控制的变化

于本年报10-K表格所涵盖期间的第四季度内，管理层评估中确认的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能重大影响财务报告内部控制的变化。

项目9B。*和其他信息

没有。

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目录表

项目9C。*拒绝披露有关阻止检查的外国司法管辖区

没有。

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目录表

第三部分。

第10项。    董事、行政人员和公司治理

在SVB Financial的2023年股东年会的最终委托书中，“提案1号--董事选举”、“关于执行人员的信息”、“董事会委员会”和“公司治理和董事会事项”部分所载的信息被并入本文作为参考。

我们有适用于我们所有董事、高管和员工的行为准则，包括我们的首席执行官和高级财务官。行为准则的副本可在我们的网站www.svb.com的“关于我们-投资者关系-治理”下获得，或任何提出要求的人都可以免费获得。如欲索取我们的行为守则副本，请电邮至SVB Financial Group，3003Tasman Drive，Santa Clara，California 95054，或致电(4086547400)或电邮至Corporation@svb.com。

我们打算通过在我们的网站上张贴此类信息，披露授予我们的董事、高管和高级财务官的行为准则的任何豁免，以及对我们的行为准则的任何重大实质性变化。在2022财年，没有这样的豁免或实质性变化。

第11项。    高管薪酬

在SVB Financial的2023年股东年会的最终委托书中，“高管信息”、“薪酬讨论和分析”、“指定高管的薪酬”、“董事薪酬”、“薪酬委员会联锁和内部人参与”和“薪酬委员会报告”部分所载的信息在此引用作为参考。

第12项。    某些实益拥有人和管理层的担保所有权以及相关股东事项

SVB Financial 2023年股东周年大会的最终委托书中“董事及行政人员的证券所有权”及“主要股东的证券所有权”一节所载的资料在此并入作为参考。

我们的股东已经批准了我们每一个积极的股权补偿计划。下表提供了截至2022年12月31日有关我们的股权薪酬计划的某些信息：

计划类别						在行使未清偿期权、认股权证及权利时须发行的证券数目(1)						未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价						根据股权补偿计划剩余可供未来发行的证券数量(2)
股东批准的股权补偿计划						489,642						$	295.48					2,543,343
未经股东批准的股权补偿计划						不适用						不适用						不适用
总计						489,642						$	295.48					2,543,343

(1)以下是根据我们2006年股权激励计划授予的期权。这一数字不包括将为1,082,452股未归属限制性股票单位发行的证券。

(2)这包括根据我们的2006年股权激励计划可发行的股份和根据ESPP可发行的907,303股。这一数额不包括根据我们的2006年股权激励计划(如上所述)已经授予的证券。

关于我们的股权薪酬计划的更多信息，请参阅本报告第二部分第8项下“合并财务报表附注”的附注5-“基于股份的薪酬”。

第13项。    某些关系和相关交易，以及董事的独立性

在SVB Financial的2023年股东年会的最终委托书中，标题为“某些关系和相关交易”和“公司治理和董事会事项--董事会独立性和领导力”部分所载的信息在此并入作为参考。

第14项。    主要会计费用及服务

在SVB Financial的2023年股东周年大会的最终委托书中，题为“主要审计费用和服务”一节所载的信息在此并入作为参考。

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目录表

第四部分。

第15项。    展品和财务报表附表

(A)以下财务报表和展品：

						页面
(1)			财务报表。*登记人及其子公司的以下合并财务报表列入第二部分第8项：
			独立注册会计师事务所报告			92
			截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表			95
			截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三个年度的综合收益表			96
			截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三个年度的综合全面收益表			97
			截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三个年度的股东权益综合报表			98
			截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三个年度的合并现金流量表			99
			合并财务报表附注			100
(2)			财务报表明细表。合并财务报表和补充数据载于第二部分第8项。除上文所述外，其他所有附表均被省略，原因是不具备要求这些附表的条件，或所需资料已列入第二部分第8项的合并财务报表或相关附注。			91
(3)			展品。			177

第16项。    表格10-K摘要

没有。

176

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目录表

展品索引

展品 数						展品说明						以引用方式并入																								随函存档
												表格						文件编号						展品：						提交日期
2.1						SVB金融集团与波士顿私人金融控股公司之间的协议和合并计划。						8-K						000-39154						2.1						2021年1月8日
3.1						修订及重订的公司注册证书						10-Q						000-15637						3.1						2019年5月9日
3.2						修订和重新制定的附例，自2022年11月23日起生效						8-K						001-39154						3.2						2022年11月23日
3.3						注册人关于A系列优先股的指定证书，日期为2019年12月6日，提交给特拉华州国务卿，2019年12月6日生效						8-A						000-15637						3.2						2019年12月6日
3.4						关于B系列优先股的注册人指定证书，日期为2021年2月1日，提交给特拉华州国务卿，2021年2月1日生效						8-K						000-39154						3.1						2021年2月2日
4.1						2021年2月2日发出的与2031年到期的1.800%高级债券有关的高级人员证书						8-K						000-39154						4.6						2021年2月2日
4.2						高级船员证书，日期为2020年6月5日，与2030年到期的3.125%高级票据有关						8-K						000-39154						4.2						2020年6月5日
4.3						作为受托人的SVB Financial和美国银行全国协会之间的契约，日期为2010年9月20日						8-K						000-15637						4.1						2010年9月20日
4.4						截至2015年1月29日的高级官员证书，与2025年到期的3.50%高级票据有关						8-K						000-15637						4.2						2015年1月29日
4.5						作为托管人的SVB金融集团和美国股票转让与信托公司，以及其中所述的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2019年12月9日						8-K						000-15637						4.2						2019年12月9日
4.6						2025年到期的3.50%优先票据的格式						8-K						000-15637						4.2						2015年1月29日
4.7						关于C系列优先股的注册人指定证书，日期为2021年5月12日，提交给特拉华州国务卿，2021年5月12日生效						8-K						001-39154						3.1						2021年5月13日
4.8						高级债券，2028年到期，年息率2.100						8-K						001-39154						4.7						2021年5月13日
4.9						关于D系列优先股的注册人指定证书，日期为2021年10月27日，提交给特拉华州国务卿，2021年10月27日生效						8-K						001-39154						3.1						2021年10月28日
4.10						关于E系列优先股的注册人指定证书，日期为2021年10月27日，提交给特拉华州国务卿，2021年10月27日生效						8-K						001-39154						3.2						2021年10月28日
4.11						高级债券，2026年到期，年息率1.800						8-K						001-39154						4.7						2021年10月28日
4.12						第一份补充契约，日期为2022年4月28日，由SVB Financial和作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间签署						8-K						001-39154						4.2						2022年4月29日
4.13						2022年4月29日发出的关于2028年到期的4.345厘高级定息/浮息债券及2033年到期的4.570厘高级定息/浮息债券的高级定息/浮动利率债券						8-K						001-39154						4.3						2022年4月29日
4.14						2028年到期的4.345厘高级固定利率/浮动利率债券表格						8-K						001-39154						4.4						2022年4月29日
4.15						2033年到期的4.570厘高级固定利率/浮动利率债券表格						8-K						001-39154						4.5						2022年4月29日
4.16						注册人的证券说明																														X
*10.1						办公室租赁协议，日期为2004年9月15日，由CA-Lake Marriott Business Park Limited Partnership和硅谷银行签订：3001,3003和3101 Tasman Drive，CA Santa Clara，邮编：95054						8-K						000-15637						10.28						2004年9月20日
*10.2						1999年员工购股计划						10-Q						000-15637						10.1						2016年8月8日
*10.3						《赔偿协议》表格						10-Q						000-15637						10.7						2009年11月6日
*10.4						激励性薪酬计划						10-Q						000-15637						10.1						2018年8月7日
*10.5						递延薪酬计划						10-K						000-15637						10.7						2019年2月28日
*10.6						控制分流计划的变更						8-K						000-15637						10.14						2012年3月15日
*10.7						2006年股权激励计划						10-K						001-39154						10.19						2021年3月1日
*10.8						2006年11月2日为Michael Descheneaux的邀请函						8-K						000-15637						10.31						2007年04月17日
*10.9						2007年4月25日为Michael Descheneaux的邀请函						8-K/A						000-15637						10.32						2007年5月2日
*10.10						与Michael Descheneaux Re的信函协议格式：薪金变动						8-K						000-15637						10.31						2009年5月14日
*10.11						2006年股权激励计划+项下非限制性股票期权协议格式						10-K						000-15637						10.35						2014年2月27日
*10.12						2006年股权激励计划+的英国子计划						10-Q						000-15637						10.3						二O一四年五月九日
*10.13						2006年股权激励计划+的以色列分计划						10-Q						000-15637						10.5						二O一四年五月九日
*10.14						2006年股权激励计划++下的非限制性股票期权协议格式						8-K						000-15637						10.3						2015年1月9日

177

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目录表

展品 数

展品说明

以引用方式并入

随函存档

表格

文件编号

展品

提交日期

*10.15

2006年股权激励计划限售股协议格式(以定期归属为准)++

8-K

000-15637

10.4

2015年1月9日

*10.16

2006年激励计划限售股协议格式(以业绩归属为准)++

8-K

000-15637

10.5

2015年1月9日

*10.17

2006年股权激励计划下的激励股票期权协议格式

10-K

001-39154

10.18

2021年3月1日

*10.18

2006年股权激励计划+下非限制性股票期权协议格式

10-K

001-39154

10.19

2021年3月1日

*10.19

2006年股权激励计划限售股协议格式(以定期归属为准)+

10-K

001-39154

10.20

2021年3月1日

*10.20

2006年股权激励计划限售股协议格式(以业绩归属为准)+

10-K

001-39154

10.21

2021年3月1日

*10.21

2006年股权激励计划+限制性股票奖励协议格式

10-K

001-39154

10.22

2021年3月1日

*10.22

2006年股权激励计划+下的股票增值权协议格式

10-K

001-39154

10.23

2021年3月1日

*10.23

2006年股权激励计划激励股票期权协议格式(退休后继续归属)+

10-K

001-39154

10.24

2021年3月1日

*10.24

2006年股权激励计划非限制性股票期权协议格式(退休后继续归属)+

10-K

001-39154

10.25

2021年3月1日

*10.25

2006年股权激励计划限制性股票单位协议格式(以定期归属为准)(退休后继续归属)+

10-K

001-39154

10.26

2021年3月1日

*10.26

2006年激励计划限制性股票单位协议格式(以业绩归属为准)(退休后继续归属)+

10-K

001-39154

10.27

2021年3月1日

*10.27

2006年股权激励计划限制性股票奖励协议格式(退休后继续归属)+

10-K

001-39154

10.28

2021年3月1日

*10.28

2006年股权激励计划下的股票增值权协议格式(退休后继续归属)+

10-K

001-39154

10.29

2021年3月1日

*10.29

英国批准的股票期权协议格式++

8-K

000-15637

10.8

2015年1月9日

*10.30

SVB金融集团英国有限公司与菲利普·考克斯于2009年7月14日签订的服务协议

10-K

000-15637

10.47

2015年2月26日

*10.31

Daniel·贝克和SVB金融集团于2017年4月28日签署的要约协议

8-K

000-15637

10.1

2017年5月12日

*10.32

Michael Descheneaux和SVB金融集团之间于2017年5月11日签署的信函协议

8-K

000-15637

10.2

2017年5月12日

*10.33

修订和重新制定401K和员工持股计划

10.-K

001-39154

10.33

2022年3月1日

*10.34

1999年员工购股计划以色列分计划+

10-K

001-39154

10.34

2022年3月1日

*10.35

波士顿私人金融控股公司2020年综合激励计划

S-8

333-237886

99.1

2020年4月29日

*10.36

波士顿私人金融控股公司2010年诱因股票计划

8-K

000-17089

10.2

2010年6月8日

*10.37

《波士顿私人金融控股公司2010年诱因股票计划第三修正案》

8-K

001-35070

10.1

2018年11月20日

*10.38

波士顿私人金融控股公司修订和重新制定了2009年股票期权和激励计划

8-K

001-35070

99.1

2014年4月17日

*10.39

波士顿私人金融控股公司2009年股票期权和激励计划

8-K

000-17089

99.1

2009年4月27日

21.1

SVB Financial旗下子公司

X

23.1

独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所同意

X

31.1

第13a-14(A)/15(D)-14(A)条

X

31.2

细则13a-14(A)/15(D)-14(A)核发特等财务干事

X

32.1

第1350节认证

X

101.INS

XBRL实例文档

X

101.SCH

XBRL分类扩展架构文档

X

101.CAL

XBRL分类扩展计算链接库文档

X

101.DEF

XBRL分类扩展定义Linkbase文档

X

101.LAB

XBRL分类扩展标签Linkbase文档

X

101.PRE

XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

X

178

---

目录表

*			指管理合同或任何补偿计划、合同或安排。
+			适用于2014年期间根据2006年股权激励计划提供的赠款的表格。
++			适用于根据从2015年至2020年开始的2006年股权激励计划提供的赠款的表格。
+++			适用于根据从2021年开始的2006年股权激励计划提供的赠款的表格。
++++			适用于根据从2022年开始的1999年员工股票购买计划授予的股票购买权的表格。

179

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

 

SVB金融集团
/S/格雷格·W·贝克尔
格雷格·W·贝克尔
总裁与首席执行官
日期：2023年2月24日

180

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目录表

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在下列日期签署：

签名			标题			日期
/S/贝弗莉·凯·马修斯			董事董事长兼董事长			2023年2月24日
贝弗利·凯·马修斯
/S/格雷格·W·贝克尔			董事首席执行官总裁(首席执行官)			2023年2月24日
格雷格·W·贝克尔
/S/Daniel J.贝克			首席财务官 (首席财务官)			2023年2月24日
Daniel J·贝克
/发稿S/韩凯伦			首席会计官 (首席会计主任)			2023年2月24日
韩凯伦
/S/埃里克·A·本哈默			董事			2023年2月24日
埃里克·A·本哈穆
/发稿S/伊丽莎白·伯尔			董事			2023年2月24日
伊丽莎白·伯尔
/S/理查德·D·丹尼尔斯			董事			2023年2月24日
理查德·丹尼尔斯
/S/艾莉森·戴维斯			董事			2023年2月24日
艾莉森·戴维斯
/S/乔尔·P·弗里德曼			董事			2023年2月24日
乔尔·P·弗里德曼
/S/托马斯·金			董事			2023年2月24日
托马斯·金
/S/Jeffrey N.MAGIONCALDA			董事			2023年2月24日
杰弗里·N·马吉安卡尔达
/S/玛丽·J·米勒			董事			2023年2月24日
玛丽·J·米勒
/S/凯特·D·麦克塞尔			董事			2023年2月24日
凯特·D·米切尔
/S/加伦·K·斯塔格林			董事			2023年2月24日
加伦·K·斯塔格林

181