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固定资产增值会员JCI：各种2023年重组计划成员2023-06-300000833444JCI：各种2023年重组计划成员US-GAAP：其他重组成员2023-06-300000833444JCI：各种2023年重组计划成员2023-06-300000833444国家:IE2022-10-012023-06-300000833444国家:IE2023-04-012023-06-300000833444国家:IE2022-04-012022-06-300000833444国家:IE2021-10-012022-06-30jci: 分段00008334442022-07-012022-09-300000833444JCI: FTC 相关补救和诉讼成员2022-03-31jci: 子公司0000833444JCI: FTC 相关补救和诉讼成员2022-11-30jci: 索赔0000833444JCI: 水性薄膜成型泡沫诉讼成员2023-06-300000833444JCI: 水性薄膜成型泡沫活性课堂成员2023-06-30jci: 州0000833444JCI: 水性成膜泡沫个人或Massactions会员2023-06-300000833444JCI: 水性成膜泡沫个人或Massactions会员STPR: co2022-10-012023-06-30jci: 被告0000833444JCI：美国不包括科罗拉多州成员JCI: 水性成膜泡沫个人或Massactions会员2022-10-012023-06-300000833444JCI: 水性薄膜成型泡沫市政和供水商案例成员2023-06-300000833444stpr: miJCI：州或美国地区检察官与水性薄膜形成泡沫相关的一般诉讼成员2020-08-310000833444JCI：州或美国地区检察官与水性薄膜形成泡沫相关的一般诉讼成员stpr: ak2021-04-300000833444JCI：州或美国地区检察官与水性薄膜形成泡沫相关的一般诉讼成员stpr: ak2021-04-012021-04-300000833444stpr: ncJCI：州或美国地区检察官与水性薄膜形成泡沫相关的一般诉讼成员2021-11-300000833444stpr: ncJCI：州或美国地区检察官与水性薄膜形成泡沫相关的一般诉讼成员2021-11-012021-11-300000833444stpr: ncJCI：州或美国地区检察官与水性薄膜形成泡沫相关的一般诉讼成员2022-10-310000833444stpr: ncJCI：州或美国地区检察官与水性薄膜形成泡沫相关的一般诉讼成员2022-10-012022-10-310000833444JCI：州或美国地区检察官与水性薄膜形成泡沫相关的一般诉讼成员2023-06-300000833444US-GAAP：其他流动负债成员2023-06-300000833444US-GAAP：其他流动负债成员2022-09-300000833444US-GAAP：其他流动资产成员2023-06-300000833444US-GAAP：其他流动资产成员2022-09-300000833444美国公认会计准则：石棉问题成员2023-06-300000833444美国公认会计准则：石棉问题成员2022-09-3000008334442021-10-012022-09-300000833444JCI: 应计薪酬和福利会员2023-06-300000833444JCI: 应计薪酬和福利会员2022-09-300000833444JCI: JohndonoFrioMember2022-10-012023-06-300000833444JCI: JohndonoFrioMember2023-04-012023-06-300000833444JCI: JohndonoFrioMember2023-06-300000833444JCI：乔治·奥利弗会员2022-10-012023-06-300000833444JCI：乔治·奥利弗会员2023-04-012023-06-300000833444JCI：乔治·奥利弗会员2023-06-30

美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _____ 到 _____ 的过渡期内
委员会档案编号： 001-13836 
 
江森自控国际有限公司
(章程中规定的注册人的确切姓名) 
爱尔兰98-0390500
（公司成立的司法管辖权）（美国国税局雇主识别号）
艾伯特码头一号, 科克, 爱尔兰, T12 X8N6
(353) 21-423-5000
（主要行政办公室地址和邮政编码）（注册人的电话号码）
根据《交易法》第 12 (b) 条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元JCI纽约证券交易所
 2023 年到期的 1.000% 优先票据 JCI23A纽约证券交易所
 3.625% 2024 年到期的优先票据 JCI24A纽约证券交易所
 1.375% 2025 年到期的票据 JCI25A纽约证券交易所
 3.900% 2026 年到期的票据 JCI26A纽约证券交易所
0.375% 2027 年到期的优先票据JCI27纽约证券交易所
3.000% 2028 年到期的优先票据JCI28纽约证券交易所
1.750% 2030 年到期的优先票据JCI30纽约证券交易所
2.000% 2031年到期的与可持续发展挂钩的优先票据JCI31纽约证券交易所
1.000% 2032年到期的优先票据JCI32纽约证券交易所
4.900% 2032年到期的优先票据JCI32A纽约证券交易所
4.250% 2035年到期的优先票据JCI35纽约证券交易所
 6.000% 2036 年到期的票据 JCI36A纽约证券交易所
 5.70% 2041 年到期的优先票据 JCI41B纽约证券交易所
 5.250% 2041 年到期的优先票据 JCI41C纽约证券交易所
 4.625% 2044 年到期的优先票据 JCI44A纽约证券交易所
 5.125% 2045 年到期的票据 JCI45B纽约证券交易所
 6.950% 债券于 2045 年 12 月 1 日到期 JCI45A纽约证券交易所
 4.500% 2047 年到期的优先票据 JCI47纽约证券交易所
 4.950% 2064 年到期的优先票据 JCI64A纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  þ没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  þ没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器þ加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
非加速过滤器¨新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有þ
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
班级截至2023年6月30日的已发行普通股
普通股，每股面值0.01美元680,320,034


江森自控国际有限公司
表格 10-Q
报告索引
  
页面
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月期间的合并收益表
3
的合并综合收益表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月期间
4
截至2023年6月30日和2022年9月30日的合并财务状况表
5
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月期间的合并现金流量表
6
合并股东权益表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月期间
7
合并财务报表附注
8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
41
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
54
第 4 项。控制和程序
54
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
54
第 1A 项。风险因素
55
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
55
第 5 项。其他信息
55
第 6 项。展品
57
签名
58


第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

江森自控国际有限公司
合并收益表
（以百万计，每股数据除外；未经审计）
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
2023202220232022
净销售额
产品和系统$5,431 $5,082 $15,070 $14,119 
服务1,702 1,532 4,817 4,455 
7,133 6,614 19,887 18,574 
销售成本
产品和系统3,708 3,549 10,337 9,996 
服务994 865 2,787 2,530 
4,702 4,414 13,124 12,526 
毛利2,431 2,200 6,763 6,048 
销售、一般和管理费用(1,555)(1,589)(4,705)(4,412)
重组和减值成本(81)(121)(844)(554)
净融资费用(80)(49)(218)(153)
股权收益78 63 190 175 
所得税前收入793 504 1,186 1,104 
所得税（福利）准备金(329)61 (266)190 
净收入 1,122 443 1,452 914 
归属于非控股权益的收益73 64 152 143 
归属于江森自控的净收益$1,049 $379 $1,300 $771 
归属于江森自控的每股收益
基本$1.54 $0.55 $1.90 $1.10 
稀释1.53 0.55 1.89 1.10 


















所附附附注是合并财务报表的组成部分。
3

江森自控国际有限公司
合并综合收益表
（单位：百万；未经审计）
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
 2023202220232022
净收入 $1,122 $443 $1,452 $914 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
外币折算调整(72)(356)28 (286)
衍生品的已实现和未实现收益（亏损）4 (22)7 (5)
养老金和退休后计划(1)— (2)(2)
其他综合收益（亏损）(69)(378)33 (293)
综合收入总额1,053 65 1,485 621 
归属于非控股权益的综合收益：
净收入73 64 152 143 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
外币折算调整(47)(58)(5)(66)
衍生品的已实现和未实现收益（亏损）2 (3)(3)1 
其他综合损失(45)(61)(8)(65)
归属于非控股权益的综合收益28 3 144 78 
归属于江森自控的综合收益$1,025 $62 $1,341 $543 




























所附附附注是合并财务报表的组成部分。
4

江森自控国际有限公司
合并财务状况表
（以百万计，面值除外；未经审计）
2023年6月30日2022年9月30日
资产
现金和现金等价物$1,057 $2,031 
应收账款，减去备抵金
预期的信贷损失为美元89和 $66，分别地
6,540 5,727 
库存3,092 2,665 
其他流动资产1,317 1,262 
流动资产12,006 11,685 
不动产、厂房和设备——净额3,187 3,131 
善意17,644 17,350 
其他无形资产——净额4,831 5,155 
对部分拥有的关联公司的投资988 963 
其他非流动资产4,124 3,874 
总资产$42,780 $42,158 
负债和权益
短期债务$186 $669 
长期债务的当前部分1,081 865 
应付账款4,296 4,368 
应计薪酬和福利954 1,003 
递延收入1,918 1,804 
其他流动负债2,693 2,530 
流动负债11,128 11,239 
长期债务8,497 7,426 
养老金和退休后福利334 358 
其他非流动负债5,358 5,733 
长期负债14,189 13,517 
承付款和或有开支（注21）
普通股，$0.01面值
7 7 
普通A股，欧元1.00面值
— — 
优先股，$0.01面值
— — 
按成本计算在国库中持有的普通股(1,237)(1,203)
超过面值的资本17,325 17,224 
留存收益1,099 1,151 
累计其他综合亏损(870)(911)
归属于江森自控的股东权益16,324 16,268 
非控股权益1,139 1,134 
权益总额17,463 17,402 
负债和权益总额$42,780 $42,158 








所附附附注是合并财务报表的组成部分。
5

江森自控国际有限公司
合并现金流量表
（单位：百万；未经审计）
截至6月30日的九个月
 20232022
持续经营业务的经营活动
归属于江森自控的净收益$1,300 $771 
归属于非控股权益的收益152 143 
净收入1,452 914 
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整：
折旧和摊销621 633 
养老金和退休后福利支出（收入）(23)8 
养老金和退休后缴款(38)(83)
扣除所得股息后的部分控股子公司收益权益(27)(25)
递延所得税(270)(241)
非现金重组和减值费用701 430 
基于股权的薪酬92 79 
其他-净额(104)(47)
资产和负债的变化，不包括收购和剥离：
应收账款(667)(637)
库存(383)(761)
其他资产(214)(276)
重组储备金33 (2)
应付账款和应计负债(127)788 
应计所得税(215)31 
持续经营业务中经营活动提供的现金831 811 
持续经营的投资活动
资本支出(366)(430)
不动产、厂房和设备的出售28 38 
收购业务，扣除获得的现金(260)(236)
其他-净额22 40 
持续经营的投资活动所使用的现金(576)(588)
持续经营的融资活动
到期日少于三个月的借款的净收益(248)1,693 
债务收益1,171 544 
偿还债务(536)(3)
股票回购和退休(613)(1,427)
现金分红的支付(729)(674)
支付给非控股权益的股息(149)(121)
其他-净额(7)17 
持续经营业务融资活动提供（使用）的现金(1,111)29 
已终止的业务 -经营活动使用的现金
— (4)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(67)(49)
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）(923)199 
期初现金、现金等价物和限制性现金2,066 1,342 
期末现金、现金等价物和限制性现金1,143 1,541 
减去：限制性现金86 35 
期末的现金和现金等价物$1,057 $1,506 


所附附附注是合并财务报表的组成部分。
6

江森自控国际有限公司
股东权益综合报表
（以百万计，每股数据除外；未经审计）
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
 2023202220232022
归属于江森自控的股东权益
期初余额$15,890 $16,536 $16,268 $17,562 
普通股 -期初和期末余额
7 7 7 7 
按成本计算在国库中持有的普通股
期初余额(1,235)(1,200)(1,203)(1,152)
基于员工股权的薪酬预扣税(2)(1)(34)(49)
期末余额(1,237)(1,201)(1,237)(1,201)
超过面值的资本
期初余额17,295 17,174 17,224 17,116 
基于股份的薪酬支出22 — 66 — 
其他，包括行使的期权8 25 35 83 
期末余额17,325 17,199 17,325 17,199 
留存收益
期初余额669 900 1,151 2,025 
归属于江森自控的净收益1,049 379 1,300 771 
宣布的现金分红(253)(242)(739)(724)
普通股的回购和报废(366)(392)(613)(1,427)
期末余额1,099 645 1,099 645 
累计其他综合收益（亏损）
期初余额(846)(345)(911)(434)
其他综合收入(24)(317)41 (228)
期末余额(870)(662)(870)(662)
期末余额16,324 15,988 16,324 15,988 
归属于非控股权益的股东权益
期初余额1,188 1,152 1,134 1,191 
归属于非控股权益的综合收益28 3 144 78 
归属于非控股权益的股息(77)— (139)(121)
非控股权益份额的变化— — — 7 
期末余额1,139 1,155 1,139 1,155 
股东权益总额$17,463 $17,143 $17,463 $17,143 
每股普通股申报的现金分红$0.37 $0.35 $1.08 $1.04 













所附附附注是合并财务报表的组成部分。
7

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）

1.演示基础

合并财务报表包括根据爱尔兰法律组建的上市有限公司江森自控国际有限公司及其子公司（江森自控国际集团及其所有子公司，以下统称为 “公司” 或 “江森自控”）的合并账目。管理层认为，所附未经审计的合并财务报表包含所有必要的调整（包括正常的经常性调整），以公允地说明所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例，某些通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被删除。这些合并财务报表应与公司于2022年11月15日向美国证券交易委员会提交的截至2022年9月30日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。由于季节性和其他因素，截至2023年6月30日的三个月和九个月期间的经营业绩不一定代表公司2023财年的业绩。

以往各期被归类为待售的全球零售业务的资产和负债已重新分类，以符合本期的列报方式。更多细节请参阅合并财务报表附注附注4 “待售资产和负债”。

操作性质

江森自控国际有限公司总部位于爱尔兰科克，是智能、健康和可持续建筑领域的全球领导者，为超过地区的众多客户提供服务 150国家。该公司的产品、服务、系统和解决方案提高了空间的安全性、舒适性和智能性，为人类、地方和地球提供服务。该公司致力于通过对建筑物的战略重点，帮助客户赢得胜利，并为所有利益相关者创造更大的价值。

该公司是建筑产品和系统的工程、制造、调试和改造领域的全球领导者，包括住宅和商业供暖、通风、空调（“HVAC”）设备、工业制冷系统、控制、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司通过提供技术服务进一步为客户提供服务，包括设备的维护、管理、维修、改造和更换（在暖通空调系统、工业制冷、控制、安全和消防领域）、能源管理咨询以及由其OpenBlue软件平台和功能提供支持的数据驱动的 “智能建筑” 服务和解决方案。该公司利用其广泛的产品组合和由OpenBlue提供支持的数字能力，以及其直接渠道服务和解决方案能力，与客户合作，在建筑物的整个生命周期中提供基于结果的解决方案，以满足客户提高能源效率、增强安全性、创造健康环境和减少温室气体排放的需求。

整合原则

合并财务报表包括根据美国公认会计原则合并的江森自控国际有限公司及其子公司的合并账目。所有重要的公司间交易均已取消。在报告期内收购或处置的公司的业绩从收购生效之日起至处置之日止纳入合并财务报表。当公司行使重大影响力时，对部分持股关联公司的投资按权益法计算，这种影响力通常发生在其所有权权益超过20％且公司没有控股权的情况下。

当公司有权指导该实体的重大活动并有义务从该实体吸收损失或获得可能重大的利益时，公司合并可变利益实体（“VIE”）。在所列报告期内，公司没有任何重要的合并或非合并VIE。

8

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
限制性现金

限制性现金涉及限制支付石棉负债的金额以及某些诉讼和环境问题。限制性现金主要记入合并财务状况表中的其他流动资产总计 $86百万和美元35截至2023年6月30日和2022年9月30日，分别为百万人。

上期修订—现金流量表

公司修订了先前报告的到期日少于三个月的借款净收益和某些短期债务交易的债务收益，这些金额在截至2022年6月30日的九个月合并现金流量表的融资活动部分按净额列报时出现了错误。截至2022年9月30日的年度的中期和年度金额以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度金额也受到类似的影响。前一时期的金额将根据未来的10-Q表季度报告和10-K表申报的年度报告进行修订。在所有受影响时期，融资活动提供的现金以及现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）总额保持不变。公司认为，不正确的陈述对任何时期都不会产生重大影响。

2.      新会计准则

最近发布的会计公告

2022年9月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-04《供应商融资计划义务披露》，旨在提高供应商融资计划使用的透明度。供应商融资计划也可以称为反向保理、应付账款融资或结构化应付账款安排。修正案要求使用供应商融资计划的买方每年披露该计划的关键条款、相关金额的资产负债表列报、期末确认的未清金额以及相关的展期信息。只有期末的未清金额必须在过渡期内披露。公司预计将按照2024财年初的要求采用除前向披露以外的新披露。展期披露将在2025财年初按要求采用。

最近发布的其他会计公告预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

3.收购和资产剥离

在2023财年的前九个月中，公司完成了某些收购，扣除收购现金后的合并收购价为美元306百万，其中 $260截至 2023 年 6 月 30 日，已支付百万美元。与收购有关, 公司录得的商誉为 $51亚太地区建筑解决方案板块中的百万美元12在建筑解决方案欧洲、中东和非洲/洛杉矶细分市场中占百万美元121全球产品板块内有数百万美元。这些金额基于初步的购买价格分配，随着购买价格分配的完成，可能会发生变化。

在2023财年的前九个月中，公司没有完成任何资产剥离。

在2022财年的前九个月中，公司完成了某些收购，扣除收购现金后的合并收购价为美元287百万，其中 $236截至2022年6月30日，已支付了百万美元。与收购有关, 公司录得的商誉为 $45亚太地区建筑解决方案板块中的百万美元68在建筑解决方案欧洲、中东和非洲/洛杉矶细分市场中有百万美元，美元24北美建筑解决方案板块中的百万美元，美元45全球产品板块的百万美元。

在2022财年的前九个月中，公司完成了建筑解决方案欧洲、中东和非洲/洛杉矶板块的资产剥离。扣除现金后，售价为美元18百万，其中 $16截至2022年6月30日，已收到百万美元。与资产剥离有关，公司将商誉减少了美元5百万。

9

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
在2023财年或2022财年的前九个月中，收购和资产剥离对个人或总体而言都不是实质性的。

后续事件

2023年7月13日，公司收购了面向设施和房地产专业人员的领先数字工作场所管理和物联网（IoT）解决方案提供商FM: Systems。该交易的基本购买价格为美元455百万，再加上最多 $155百万美元的款项将视下次收盘后的盈利里程碑的实现情况而定 两年。由于交易的结束时间，初步的购买会计尚未公布。

4.     待售资产和负债

在2022财年，该公司确定其北美建筑解决方案、亚太建筑解决方案和建筑解决方案EMEA/LA板块的全球零售业务以及亚太建筑解决方案板块的业务均符合待售标准。两项业务的资产和负债在公司截至2022年9月30日的合并财务状况表和先前提交的季度财务报表中均列为待售资产。根据ASC 360-10-15 “长期资产的减值或处置”，持有的待售资产和负债按账面价值或公允价值减去出售成本的较低值入账。属于处置组但不在ASC 360-10范围内的任何资产（包括商誉）的账面金额均在相关指导下进行减值测试，然后按公允价值减去出售成本对处置组进行计量。这些业务不符合归类为已终止业务的标准，因为这两项计划中的资产剥离都不代表将对公司的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变。

在2023财年第三季度，该公司得出结论，其全球零售业务不再符合归类为待售的标准，因为在未来12个月内不太可能再出售。结果，资产和负债被重新归类为持有，并用于截至2023年6月30日和2022年9月30日的合并财务状况表。净资产被重新归类为持有和按本期公允价值或调整后账面价值中较低者使用的资产，由于记录了前一期减值费用，这种重新分类对合并收益表没有影响。

没有减值费用是在截至2023年6月30日的三个月中记录的。在截至2023年6月30日的九个月中，公司记录了全球零售业务的减值费用 $438百万 以及建筑解决方案亚太区板块（美元）60百万。减值费用主要是由于与潜在买家的谈判导致待处置业务的估计公允价值减少，并记录在合并损益表的重组和减值成本中。

亚太地区建筑解决方案板块的业务已于2023年8月1日出售。净资产对合并财务状况表并不重要。该公司正在完成交易的会计，预计任何出售收益或亏损都不会很大。

10

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
5.     收入确认

分类收入

下表显示了公司按细分市场以及产品与系统和服务收入分列的收入 （以百万计）：
截至6月30日的三个月
20232022
产品与系统服务总计产品与系统服务总计
北美建筑解决方案$1,636 $1,029 $2,665 $1,481 $945 $2,426 
建筑解决方案 EMEA/LA571 474 1,045 537 415 952 
亚太区建筑解决方案537 199 736 493 172 665 
全球产品2,687 — 2,687 2,571 — 2,571 
总计$5,431 $1,702 $7,133 $5,082 $1,532 $6,614 



截至6月30日的九个月
20232022
产品与系统服务总计产品与系统服务总计
北美建筑解决方案$4,641 $2,911 $7,552 $4,123 $2,682 $6,805 
建筑解决方案 EMEA/LA1,705 1,346 3,051 1,617 1,252 2,869 
亚太区建筑解决方案1,489 560 2,049 1,442 521 1,963 
全球产品7,235 — 7,235 6,937 — 6,937 
总计$15,070 $4,817 $19,887 $14,119 $4,455 $18,574 


下表按产品类型进一步细分了全球产品板块的收入 （以百万计）：
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
2023202220232022
暖通空调$1,973 $1,889 $5,170 $5,030 
消防与安全626 610 1,819 1,732 
工业制冷88 72 246 175 
总计$2,687 $2,571 $7,235 $6,937 

合约余额

合同资产涉及公司对已履行但未开具账单的履约义务的对价权。合同负债涉及在履行合同规定的履约义务之前收到的客户付款。在每个报告期结束时，合同余额按合同分列为资产或负债。

11

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
下表显示了公司合并财务状况表中合同余额的位置和金额（以百万计）：
合同余额的位置2023年6月30日2022年9月30日
合同资产-当前应收账款-净额$2,080 $2,067 
合同资产-非流动其他非流动资产79 79 
合同负债——当前递延收入1,918 1,804 
合同负债——非流动负债其他非流动负债292 282 

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司确认的收入为美元222百万和美元193分别包含在期初合同负债余额中的百万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，公司确认的收入为美元1,387百万和美元1,252分别包含在期初合同负债余额中的百万美元

履约义务

履约义务是合同中承诺的独特商品、服务或一揽子商品和服务。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行义务时或履行义务时确认为收入。当与客户签订的合同需要重大而复杂的整合，包含高度相互依赖或相互关联的商品或服务，或者是对合同中的其他承诺进行重大修改或定制因而没有区别的商品或服务时，则整个合同被视为一项单一的履约义务。对于任何具有多重履约义务的合同，根据合同中每种不同商品或服务的估计相对独立销售价格，将合约的交易价格分配给每项履约义务。对于产品销售而言，出售给客户的每种产品通常都代表着不同的履约义务。

履约义务是在某个时间点或一段时间内履行的。履行履约义务的时间通常由合同条款规定。截至2023年6月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元19.2十亿，其中大约 65预计在接下来会将％确认为收入 两年。预计将在两年以后的收入中确认的其余履约义务主要涉及建造医院、学校和其他政府建筑的大型多用途合同，其中包括在建筑物生命周期内提供的服务，初始合同条款为 25到 35年份。未来的合同修改可能会影响剩余履约义务的时间和金额。公司不包括最初预期期限为一年或更短的服务合同的剩余履约义务的价值。

获得或履行合同的成本

当这些成本可以收回时，公司将获得或履行与客户签订的合同所产生的增量成本视为资产。这些成本主要包括销售佣金和设计成本，这些费用与我们预计将收回的合同或预期合同有关。获得或履行合同的成本被资本化，并在合同履行期间摊销。

下表列出了获得或履行公司合并财务状况表中记录的合同的费用的地点和金额（以百万计）：

2023年6月30日2022年9月30日
其他流动资产$159 $139 
其他非流动资产212 174 
总计$371 $313 

12

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司确认的摊销费用为美元66百万和美元48百万分别与获得或履行合同的费用有关。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，公司确认的摊销费用为美元188百万和美元145百万分别与获得或履行合同的费用有关。曾经有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中确认的减值损失。

6.    应收账款

公司签订了各种保理协议，将某些应收账款出售给第三方金融机构。对于其中大多数协议，为了便于管理，公司代表金融机构收取与保理应收账款相关的客户付款，但在其他方面不继续参与保理应收账款。应收账款的销售在合并财务状况表中反映为应收账款的减少，收益在合并现金流量表中包含在经营活动产生的现金流中。该公司出售了 $425百万和美元1,261在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，根据这些保理协议分别收取了数百万笔应收账款。该公司出售了 $244百万和美元612在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，根据这些保理协议分别收取了数百万笔应收账款。保理此类应收款的成本并不大。先前出售的未清应收账款为美元397百万和美元476截至2023年6月30日和2022年9月30日，分别为百万人。

7.     库存

库存包括以下内容（以百万计）：
2023年6月30日2022年9月30日
原材料和用品$1,261 $1,040 
在处理中工作259 203 
成品1,572 1,422 
库存$3,092 $2,665 

8.    商誉和其他无形资产

公司每个应申报分部的商誉账面金额变化如下（以百万计）：

截至2023年6月30日的九个月
北美建筑解决方案建筑解决方案 EMEA/LA亚太区建筑解决方案全球产品总计
善意$9,630 $1,794 $1,116 $5,591 18,131 
累计减值损失(659)(47)— (75)(781)
期初余额8,971 1,747 1,116 5,516 17,350 
收购 (1)
— 12 51 121 184 
损伤— — — (184)(184)
外币折算等17 174 21 82 294 
期末余额$8,988 $1,933 $1,188 $5,535 $17,644 
(1) 包括测量周期调整

公司每年从7月31日起对商誉进行减值测试，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则更频繁地进行商誉减值测试。 在2023财年第二季度，管理层完成了对Silent-Aire报告部门的最新全面审查，包括其本季度业绩和近期业绩
13

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
预测。由于实际业绩低于其业务计划，而且对近期预测进行了修订以反映较低的利润率和收益，该公司确定触发事件已经发生，因此有必要对商誉进行量化测试，以确定可能的减值。根据商誉减值测试，公司记录的非现金减值费用为美元1842023财年第二季度合并收益表中的重组和减值成本中为百万美元，这是通过将申报单位的账面金额与其公允价值进行比较来确定的。Silent-Aire 举报单位有 不截至 2023 年 6 月 30 日的剩余商誉余额。该公司使用贴现现金流模型来估算申报单位的公允价值。该模型中使用的主要假设是管理层对未来现金流的内部预测、加权平均资本成本和长期增长率，在ASC 820 “公允价值衡量” 中定义的公允价值层次结构中，它们被归类为三级投入。在截至2023年6月30日的九个月中，没有其他触发事件需要进行减值评估。但是，未来情况的变化可能会要求公司记录额外的非现金减值费用。

该公司的其他无形资产，主要来自业务收购，包括（百万美元）：
 2023年6月30日2022年9月30日
 格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
固定寿命的无形资产
科技$1,479 $(771)$708 $1,481 $(728)$753 
客户关系2,975 (1,451)1,524 3,011 (1,340)1,671 
杂项878 (422)456 949 (425)524 
5,332 (2,644)2,688 5,441 (2,493)2,948 
无限期存续的无形资产
商标/商品名2,143 — 2,143 2,207 — 2,207 
2,143 — 2,143 2,207 — 2,207 
无形资产总额$7,475 $(2,644)$4,831 $7,648 $(2,493)$5,155 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间，其他无形资产的摊销额为美元111百万和美元102分别为百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月期间，其他无形资产的摊销额为美元319百万和美元326分别是百万。

公司每年从7月31日起对无限期无形资产进行减值测试，如果事件或情况变化表明该资产可能受到减值，则更频繁地进行减值测试。在截至2023年6月30日的九个月中，没有触发事件需要进行减值评估。但是，未来情况的变化可能会要求公司记录额外的非现金减值费用。

9.    租赁

下表列出了补充合并财务状况表信息（以百万计）：
租赁余额的位置2023年6月30日2022年9月30日
经营租赁使用权资产
其他非流动资产
$1,423 $1,332 
经营租赁负债——当前
其他流动负债
321 288 
经营租赁负债——非流动
其他非流动负债
1,111 1,040 

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江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
下表列出了补充的非现金经营租赁活动，不包括通过企业合并获得的租赁（以百万计）：
九个月已结束
6月30日
20232022
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产$347 $263 

10.    债务和融资安排

短期债务包括以下各项（以百万计）：
 6月30日9月30日
 20232022
银行借款$23 $10 
商业票据— 172 
定期贷款163 487 
$186 $669 
未偿短期债务的加权平均利率3.8 %0.5 %

截至 2023 年 6 月 30 日，该公司有一笔辛迪加的美元2.5十亿美元的承诺循环信贷额度，计划于2024年12月到期，以及一笔银团贷款500百万承诺的循环信贷额度，计划于2023年11月到期。截至 2023 年 6 月 30 日，有 不利用设施。

融资活动

在本财年中，公司开展了以下融资活动：

•2022 年 10 月
–已还款一欧元200百万 ($)196百万美元（截至2022年9月30日）定期贷款，利率为欧元银行同业拆借利率+ 0.5%

–发行了欧元150百万 ($)163百万美元（截至2023年3月31日）定期贷款，利率为欧元银行同业拆借利率+ 0.7%，将于 2024 年 4 月到期

•2023 年 1 月-已还款 $32百万未付款 4.6252023 年到期票据百分比

•2023 年 3 月
–已还款一欧元150百万 ($)147百万美元（截至2022年9月30日）定期贷款，利率为 0.0%

–已还款一欧元135百万 ($)133百万美元（截至2022年9月30日）定期贷款，利率为欧元银行同业拆借利率+ 0.5%

–发行了欧元150百万 ($)163百万美元（截至2023年3月31日）定期贷款，利率为欧元银行同业拆借利率+ 0.4%，将于 2024 年 3 月到期

•2023 年 5 月-与其全资子公司泰科消防与安全融资 S.C.A. 共同发行了欧元800百万 ($)868百万美元（截至2023年6月30日），利率为 4.25% 将于 2035 年 5 月到期。


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江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
净融资费用

净融资费用包括以下内容（以百万计）：
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
2023202220232022
利息支出，扣除资本化利息成本$79 $54 $219 $165 
其他融资费用13 6 34 16 
利息收入(10)(2)(17)(5)
融资活动的净外汇业绩(2)(9)(18)(23)
净融资费用$80 $49 $218 $153 

11.    衍生工具和套期保值活动

公司有选择地使用衍生工具来降低与外币、大宗商品和利率变动相关的市场风险。根据公司政策，衍生品的使用仅限于用于对冲目的的衍生工具；严禁将任何衍生工具用于投机目的。以下段落中描述了公司用于管理风险的每种衍生工具。此外，有关公司对每种衍生品类型使用的公允价值计量和估值方法的信息，请参阅合并财务报表附注的附注12 “公允价值衡量”。

现金流套期保值

该公司在全球开展业务并参与外汇市场，以最大限度地降低其因外币汇率波动而遭受损失的风险。公司主要使用外币远期合约有选择地对受外汇汇率风险影响的预期交易进行套期保值。公司套期保值 70% 至 90其每项已知外汇交易风险敞口的名义金额的百分比。

在无法通过供应基础固定价格合约自然抵消或对冲大宗商品价格风险的情况下，公司有选择地对冲受大宗商品价格风险影响的预期交易，主要使用大宗商品对冲合约，以最大限度地降低与公司购买铜和铝相关的总体价格风险。商品风险是根据政策指导方针进行系统管理的。大宗商品对冲合约的到期日与大宗商品的预期购买时间相吻合。

根据ASC 815 “衍生品和套期保值” 进行现金流套期保值，公允价值变动产生的套期保值收益或亏损最初记录为累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的一部分，随后在套期保值交易发生并影响收益时被重新归类为收益。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中，这些合约在对冲因货币汇率变化而导致的未来现金流波动方面非常有效。

该公司持有以下未偿合约来对冲预测的大宗商品购买量（以公吨计）：
 截至的未偿交易量
大宗商品2023年6月30日2022年9月30日
铜3,493 3,629 
铝 7,860 6,758 

2023年3月、4月和5月，公司进行了远期起始利率互换，合并名义金额为欧元400百万美元，用于降低与未来潜在债务利率变动相关的市场风险
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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
发行。互换于2023年5月发行预期债务时终止。截至债务发行之日AOCI中记录的累计金额将分期摊为相应债务期限内的利息支出。

净投资套期保值

公司签订以外币计价的债务，有选择地对冲其对非美国子公司的部分净投资。 债务的货币影响反映在归属于江森自控普通股股东的AOCI中，它们抵消了公司全球净投资中记录的货币收益和亏损。

下表汇总了净投资套期保值（以十亿计）：
6月30日9月30日
20232022
以欧元计价的债券被指定为欧洲净投资套期保值€2.9 €2.9 
以日元计价的债务在日本被指定为净投资对冲工具¥30 ¥30 

未指定为套期保值工具的衍生品

公司持有某些未被指定为ASC 815对冲工具的外币远期合约，以对冲以非功能性货币计价的货币资产和负债产生的外币敞口。这些外币远期外汇衍生品公允价值的变化记录在合并收益表中，它们抵消了对冲的非功能货币计价资产和负债的外币交易损益。

衍生工具的公允价值

下表列出了公司合并财务状况表中包含的衍生工具和套期保值活动的位置和公允价值（以百万计）：
 衍生品和套期保值活动
根据ASC 815被指定为对冲工具		衍生品和套期保值活动不是
根据ASC 815被指定为对冲工具
 6月30日9月30日6月30日9月30日
2023202220232022
其他流动资产
外币交易衍生品$14 $30 $34 $24 
总资产$14 $30 $34 $24 
其他流动负债
外币交易衍生品$18 $24 $21 $27 
商品衍生品4 10 — — 
长期债务
以外币计价的债务3,376 3,077 — — 
负债总额$3,398 $3,111 $21 $27 

交易对手信用风险

使用衍生金融工具使公司面临交易对手的信用风险。公司已经制定了限制交易对手信用风险的潜在政策和程序，包括设定信用风险敞口限额和持续评估交易对手的信誉。实际上，该公司与全球拥有强大投资级长期信用评级的主要银行打交道。为了进一步降低损失风险，公司通常与国际互换和衍生品协会（“ISDA”）签订主净额结算协议
17

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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
几乎是其所有交易对手。公司与交易对手签订了ISDA主净额结算协议，允许净结算衍生品合约下的欠款。净额结算主协议通常规定，在发生违约事件或终止事件的情况下，净结算与交易对手的所有未清合同。公司未选择抵消合并财务状况表中记录的衍生品合约的公允价值头寸。

公司的衍生合约不包含任何与信用风险相关的或有特征，也不要求公司或交易对手提供抵押品或其他担保。公司与其衍生工具相关的信用风险敞口是根据个人交易对手以及具有相似属性的交易对手群体来衡量的。公司预计其任何交易对手都不会出现任何不良行为，风险集中在金融机构不会给公司带来重大的信用风险。

衍生资产和负债的总额和净额如下（以百万计）：
 资产的公允价值负债的公允价值
 6月30日9月30日6月30日9月30日
2023202220232022
确认的总金额$48 $54 $3,419 $3,138 
有资格抵消的总金额(16)(42)(16)(42)
净额$32 $12 $3,403 $3,096 
衍生品对损益表和综合收益表的影响

下表列出了与现金流套期保值相关的其他综合收益（亏损）中记录的税前收益（亏损）（以百万计）：
ASC 815 现金流中的衍生品
对冲关系		截至6月30日的三个月截至6月30日的九个月
2023202220232022
外币交易衍生品$3 $3 $(9)$26 
商品衍生品(6)(24)1 (20)
利率互换1 — 6 — 
总计$(2)$(21)$(2)$6 

下表列出了从AOCI重新分类为公司合并收益表的现金流套期保值的税前收益（亏损）的位置和金额（以百万计）：
ASC 815 现金流对冲关系中的衍生品收益（亏损）地点从AOCI重新归类为收入三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
2023202220232022
外币交易衍生品销售成本$(6)$14 $(2)$25 
商品衍生品销售成本1 (4)(7)(9)
利率互换净融资费用— (1)— (2)
总计$(5)$9 $(9)$14 

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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
下表列出了公司合并收益表中未指定为套期保值工具的衍生品的税前收益（亏损）的位置和金额（单位：百万美元）：
根据ASC 815，未被指定为对冲工具的衍生品增益的位置
在衍生品收入中确认		三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
2023202220232022
外币交易衍生品销售成本$(9)$1 $(17)$8 
外币交易衍生品净融资费用(54)(16)(118)72 
股权互换销售、一般和管理— (4)— (5)
总计$(63)$(19)$(135)$75 

其他综合收益（亏损）中记作外币折算调整（“CTA”）的净投资套期保值的税前收益（亏损）为美元30百万和美元192截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为百万美元。在其他综合收益（亏损）中记为CTA的净投资套期保值的税前收益（亏损）为美元（299) 百万和美元315截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中分别为百万美元。 没有在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中，收益或亏损从CTA重新归类为收入。

12.    公允价值测量

ASC 820，“公允价值计量”，将公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。ASC 820还建立了三级公允价值层次结构，该层次结构对资产或负债定价时用于制定假设的信息进行优先排序，如下所示：

第 1 级：可观察的输入，例如活跃市场中相同资产或负债的报价；

第 2 级：活跃市场中类似资产或负债的报价，非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价，或除活跃市场报价以外的直接或间接可观察到的投入；以及

第 3 级：如果市场数据很少或根本没有，则无法观察到的输入，这要求报告实体制定自己的假设。

ASC 820要求在进行公允价值衡量时使用可观察的市场数据（如果有）。当用于衡量公允价值的投入属于层次结构的不同级别时，公允价值衡量标准的分类级别将基于对公允价值衡量具有重要意义的最低级别输入。
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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
定期公允价值测量

下表显示了公司按公允价值（百万美元）计量的资产和负债的公允价值层次结构：
 使用以下方法进行公允价值测量：
 截至目前为止的总计
2023年6月30日		报价
处于活动状态
市场
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
其他流动资产
外币交易衍生品$48 $— $48 $— 
其他非流动资产
递延薪酬计划资产46 46 — — 
交易所交易基金（固定收益）(1)
80 80 — — 
交易所交易基金（股票）(1)
160 160 — — 
总资产$334 $286 $48 $— 
其他流动负债
外币交易衍生品$39 $— $39 $— 
商品衍生品4 — 4 — 
或有盈利负债35 — — 35 
其他非流动负债
或有盈利负债22 — — 22 
负债总额$100 $— $43 $57 

 



20

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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
 使用以下方法进行公允价值测量：
 截至 2022 年 9 月 30 日的总计报价
处于活动状态
市场
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
其他流动资产
外币交易衍生品$54 $— $54 $— 
交易所交易基金（固定收益）(1)
22 22 — — 
其他非流动资产
递延薪酬计划资产46 46 — — 
交易所交易基金（固定收益）(1)
86 86 — — 
交易所交易基金（股票）(1)
131 131 — — 
总资产$339 $285 $54 $— 
其他流动负债
外币交易衍生品$51 $— $51 $— 
商品衍生品10 — 10 — 
或有盈利负债30 — — 30 
其他非流动负债
或有盈利负债30 — — 30 
负债总额$121 $— $61 $60 

(1) 被归类为支付石棉负债的限制性投资。更多细节见合并财务报表附注附注21 “承付款和意外开支”。

下表汇总了或有盈利负债的变化，这些负债使用大量不可观察的投入（第三级）（以百万计）进行估值：

2022 年 9 月 30 日的余额
$60 
收购36 
付款(4)
因估计值变动而减少(36)
货币换算1 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
$57 

估值方法

外币交易衍生品：使用公开的现货和远期价格，根据市场方法对外币交易所衍生品进行估值。

商品衍生品：大宗商品衍生品根据市场方法进行估值，使用公开价格（如果有）或交易商报价。

利率互换： 这个 利率互换的公允价值代表互换的参考利率与截至报告期内类似工具的利率之间的差额。利率互换是根据市场方法使用公开价格对利率互换进行估值的。



21

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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
递延薪酬计划资产：递延薪酬计划中持有的资产将用于支付公司某些不合格递延薪酬计划下的福利。这些投资主要包括在证券交易所公开交易的共同基金，并使用基于市场报价的市场方法进行估值。递延薪酬计划资产的未实现收益（亏损）在合并收益表中确认，抵消了相关递延薪酬计划负债的未实现损益。

对交易所交易基金的投资：交易所交易基金的投资采用市场方法进行估值，该方法基于市场报价（如果有），或相同或可比工具的经纪商/交易商报价。更多信息请参阅合并财务报表附注附注21 “承付款和意外开支”。

或有盈利负债：或有盈利负债是根据预测的经营业绩和购买协议中规定的收益公式使用蒙特卡罗模拟确定的。

下表列出了合并收益表中确认的与截至2023年6月30日和2022年6月30日仍持有的股票证券相关的未实现收益（亏损）部分（以百万计）：

截至6月30日的三个月截至6月30日的九个月
2023202220232022
递延薪酬计划资产$1 $(7)$6 $(7)
对交易所交易基金的投资11 (61)34 (67)

交易所交易基金投资的所有收益（亏损）均与限制性投资有关。

现金和现金等价物、应收账款、短期债务和应付账款的公允价值接近其账面价值。截至2023年6月30日，长期债务的公允价值为美元8.7十亿美元，包括美元的公共债务8.5十亿美元和其他长期债务0.2十亿。截至2022年9月30日，长期债务的公允价值为美元7.3十亿美元，包括美元的公共债务7.1十亿美元和其他长期债务0.2十亿。 公共债务的公允价值主要使用市场报价确定，市场报价在ASC 820公允价值层次结构中被归类为一级投入。其他长期债务的公允价值是使用类似工具的报价确定的，在ASC 820公允价值层次结构中被归类为二级投入。

13.    股票薪酬

江森自控国际集团2021年股权和激励计划授权股票期权、股票增值权、限制性（非归属）股票/单位、绩效股票单位和其他股票奖励。公司董事会的薪酬和人才发展委员会决定向个人参与者发放的奖励类型以及奖励的条款和条件。奖励通常每年在公司的第一财季颁发一次。

授予的股票奖励摘要如下：
 截至6月30日的九个月
 20232022
授予人数加权平均拨款日期公允价值授予人数加权平均拨款日期公允价值
限制性股票/单位1,799,240 $66.28 1,431,550 $75.62 
绩效份额339,191 79.54 482,030 82.88 
股票期权570,140 18.21 548,398 18.59 

22

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
绩效份额奖励

下表汇总了在确定授予的绩效份额单位的公允价值时使用的假设：
 九个月已结束
6月30日
20232022
无风险利率4.04%0.99%
公司股票的预期波动率33.5%30.0%
股票期权

下表汇总了在确定所授股票期权公允价值时使用的假设：
 九个月已结束
6月30日
 20232022
期权的预期寿命（年）5.86.0
无风险利率3.59%1.35%
公司股票的预期波动率29.4%27.8%
公司股票的预期股息收益率2.10%1.71%

14. 每股收益

下表核对了用于计算基本和摊薄后每股收益（以百万计）的分子和分母：
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
 2023202220232022
归属于江森自控的净收益 $1,049 $379 $1,300 $771 
加权平均已发行股数
基本加权平均已发行股份683.3 692.2 685.7 698.6 
稀释性证券的影响：
股票期权、未归属的限制性股票和
未归属绩效份额奖励		2.9 2.7 3.1 3.8 
摊薄后的加权平均已发行股数686.2 694.9 688.8 702.4 
反稀释证券
股票期权和未归属的限制性股票0.2 0.6 0.3 0.3 

23

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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
15.    公平

股票回购计划

在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，公司回购并立即退回了美元366百万和美元613分别是其百万股普通股。在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，公司回购并立即退回了美元392百万和美元1,427分别是其百万股普通股。截至 2023 年 6 月 30 日，大约 $3.0十亿回复公司股票回购计划下可用的主要股票，该计划于 2021 年 3 月获得公司董事会的批准。股票回购计划没有到期日，董事会可以随时修改或终止，恕不另行通知。

累计其他综合收益（亏损）

以下附表显示了归属于江森自控的AOCI的变化（以百万计，扣除税款）：
三个月已结束
6月30日
20232022
外币折算调整
期初余额$(843)$(343)
该期间的汇总调整（扣除税收影响（美元）0和 $0)
(25)(298)
期末余额(868)(641)
衍生品的已实现和未实现收益（亏损）
期初余额(3)(4)
本期公允价值变动（扣除税收影响，美元）0和 $ (4))
(1)(13)
重新归类为收入（扣除 $ 的税收影响）1和 $ (3))(1)
3 (6)
期末余额(1)(23)
养老金和退休后计划
期初余额— 2 
重新归类为收入（扣除 $ 的税收影响）0和 $0)
(1)— 
期末余额(1)2 
期末累计其他综合亏损$(870)$(662)
24

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
九个月已结束
6月30日
20232022
外币折算调整
期初余额$(901)$(421)
该期间的综合调整（扣除税收影响） $0和 $0)
33 (220)
期末余额(868)(641)
衍生品的已实现和未实现收益（亏损）
期初余额(11)(17)
本期公允价值变动（扣除税收影响，美元）1 和 $2)
3 3 
重新归类为收入（扣除 $ 的税收影响）1和 $ (5))(1)
7 (9)
期末余额(1)(23)
养老金和退休后计划
期初余额1 4 
重新归类为收入（扣除税收影响） $(1) 和 $ (1))
(2)(2)
期末余额(1)2 
期末累计其他综合亏损$(870)$(662)

(1) 有关披露合并收益表中受AOCI重新分类为衍生品相关收入影响的细列项目，请参阅合并财务报表附注中的附注11 “衍生工具和套期保值活动”。

16.    养老金和退休后计划

根据ASC 715 “薪酬——退休金”（百万美元），公司与固定福利养老金和退休后计划相关的净定期福利成本（信贷）的组成部分主要记录在合并损益表中的销售、一般和管理费用中，如下表所示：
 美国养老金计划
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
 2023202220232022
利息成本$21 $17 $62 $38 
计划资产的预期回报率(34)(37)(101)(119)
净精算损失（收益）(6)106 17 124 
结算损失— 2 1 3 
净定期福利成本（信贷）$(19)$88 $(21)$46 

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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
 非美国养老金计划
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
 2023202220232022
服务成本$4 $5 $11 $16 
利息成本18 10 51 30 
计划资产的预期回报率(20)(20)(57)(62)
净精算收益— (19)— (20)
结算亏损（收益）— (1)— 7 
净定期福利成本（信贷）$2 $(25)$5 $(29)

 退休后福利
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
 2023202220232022
利息成本$1 $— $3 $1 
计划资产的预期回报率(3)(3)(7)(7)
先前服务抵免的摊销(1)(1)(3)(3)
定期福利抵免净额$(3)$(4)$(7)$(9)

2023财年的累计一次性支付在2023财年的每个季度都触发了某些养老金计划的调整活动。在截至2023年6月30日的三个月中，公司确认的净精算收益为美元6百万，主要是由于贴现率的提高，但部分被不利的资产表现所抵消。在截至2023年6月30日的九个月中，公司确认的精算净亏损为美元17百万美元，主要是由于贴现率的净降低，但部分被净有利的计划资产表现所抵消。

2022财年的累计一次性支付在2022财年的每个季度都触发了某些养老金计划的重新评估活动。在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，公司确认的净精算亏损为美元87百万和美元104分别为百万美元，这主要是由于计划资产表现不佳，但部分被贴现率的上升所抵消。

17.    重组成本

为了更好地调整其资源与增长战略并降低其在某些基础市场的全球业务的成本结构，公司承诺在必要时进行各种重组活动。重组活动通常会产生裁员、关闭工厂、资产减值和其他相关成本的费用，这些费用在公司的合并收益表中列为重组和减值成本。公司预计，由于员工相关成本、折旧和摊销费用减少，重组活动将降低销售和销售成本、一般和管理费用（“SG&A”）。

在2023财年第三季度，公司开始制定重组计划，其中的某些行动侧重于继续将销售和收购支出扩大到计划增长。该计划的早期行动已承诺在第三季度进行，主要与裁员相关的费用已计入合并收益表中的重组和减值成本，预计后续季度还会有额外的重组费用。该计划的范围预计将在2023财年第四季度最终确定。2023财年第一和第二季度产生的重组费用是其他细分市场和公司层面重组计划的结果。

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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
有关其他减值成本的披露，请参阅合并财务报表附注4 “待售资产和负债” 和附注8 “商誉和其他无形资产”。

下表汇总了重组成本（以百万计）：
 截至2023年6月30日的三个月截至2023年6月30日的九个月
北美建筑解决方案$10 $16 
建筑解决方案 EMEA/LA40 61 
亚太区建筑解决方案6 12 
全球产品15 42 
企业10 31 
总计 $81 $162 

下表汇总了截至2023年6月30日的九个月中采取的新重组行动的重组准备金的变化（以百万计），重组准备金包含在合并财务状况表中的其他流动负债中：

员工遣散费和解雇补助金长期资产减值其他总计
重组成本$114 $20 $28 $162 
已使用—现金(51)— (15)(66)
已使用—非现金— (20)(2)(22)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
$63 $— $11 $74 

18.    所得税

在计算所得税准备金时，公司根据每个过渡期已知的事实和情况，使用年度有效税率的估算值。与财政年度开始时及其后的每个过渡期的预测相比，每季度根据事实和情况（如果有）的变化，酌情调整实际有效税率。

由于公司总部设在爱尔兰，因此爱尔兰的法定税率被用作比较。

在截至2023年6月30日的三个月中，公司的有效税率为（41.5%) 且低于法定税率 12.5％主要是由于税务审计发展所产生的准备金调整以及持续的全球税收规划的好处，但部分被税率差异所抵消。

在截至2023年6月30日的九个月中，公司的有效税率为（22.4%) 且低于法定税率 12.5％主要是由于税务审计的发展所产生的准备金调整以及持续的全球税收规划的好处，但减值费用和税率差异的税收影响部分抵消了这一影响。

在截至2022年6月30日的三个月中，公司的有效税率为 12.1% 且低于法定税率 12.5％主要是由于按市值计价调整的所得税影响以及持续的全球税收筹划举措的好处，但由于计划中的资产剥离和税率差异，根据公司对某些子公司的投资的外部基础差异确立的递延纳税负债额部分抵消了这一影响。

在截至2022年6月30日的九个月中，公司的有效税率为 17.2% 且高于法定税率 12.5％主要是由于减值费用的税收影响，递延所得税负债的确立
27

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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
由于计划中的资产剥离和税率差异，公司对某些子公司的投资存在外部基差异，但部分被按市值计价调整的所得税影响以及持续的全球税收筹划举措的好处所抵消。

估值补贴

公司每季度审查其递延所得税资产的可变现性，或者在事件或情况变化表明需要进行审查时审查其递延所得税资产的可变现性。在确定估值补贴要求时，会考虑记录递延所得税净资产的法人实体或合并集团的历史和预计财务业绩，以及任何其他正面或负面证据。由于未来的财务业绩可能与先前的估计有所不同，因此可能需要定期调整公司的估值补贴。

不确定的税收状况

截至2022年9月30日，该公司的未确认税收优惠总额为美元2,537百万，其中 $1,973百万如果得到确认，将影响有效税率。截至2022年9月30日的净应计利息约为美元284百万（扣除税收优惠）。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，应计利息约为美元33百万（扣除税收优惠），大约 $40分别为百万（扣除税收优惠）。公司将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款视为所得税支出的组成部分。

在截至2023年6月30日的三个月中，由于税务审计决议、法规到期以及对不同司法管辖区持续争议事项的重新评估，公司调整了储备金，以应对不确定的税收状况，这导致了美元438所得税支出的净收益为百万美元。

在美国，美国国税局（“IRS”）目前正在审查某些法律实体的2017至2018财年，公司打算处理行政上诉程序可能产生的任何未达成共识的问题。此外，该公司目前正在以下主要的非美国司法管辖区接受考试：
税收管辖权涵盖的纳税年度
比利时
2015 - 2021
德国
2007 - 2021
卢森堡
2017 - 2018
墨西哥
2015 - 2017
英国
2014 - 2015; 2018; 2020 - 2021

税务审查和/或税务诉讼很可能在未来十二个月内结束，这可能会对税收支出产生重大影响。根据这些检查的情况，目前无法量化影响。

其他税务事项

公司记录的重组和减值成本为美元81百万，这产生了 $11在截至2023年6月30日的三个月中，享受百万美元的税收优惠，以及美元121百万，这产生了 $15在截至2022年6月30日的三个月中，享受百万的税收优惠。

公司记录的重组和减值成本为美元844百万，这产生了 $98在截至2023年6月30日的九个月中，享受百万美元的税收优惠，以及美元554百万，这产生了 $29在截至2022年6月30日的九个月中，有百万的税收优惠。

上述交易的税收支出和福利反映了公司目前在受影响司法管辖区的税收状况。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注附注17 “重组和相关成本”。

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江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
税收立法的影响

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，各个司法管辖区通过了税收立法。这些法律变更没有对公司的合并财务报表产生重大影响。

19. 细分信息

ASC 280 “分部报告” 规定了在财务报表中报告分部信息的标准。在应用ASC 280中规定的标准时，公司已确定已经 四用于财务报告目的的可报告的细分市场。

•北美建筑解决方案： Building Solutions North America 为美国和加拿大的商业、工业、零售、小型企业、机构和政府客户设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、楼宇管理、制冷、集成电子安全以及集成的火灾探测和灭火系统。Building Solutions North America还为美国和加拿大市场的非住宅建筑和工业应用提供能效解决方案和技术服务，包括检查、定期维护、机械和控制系统的维修和更换，以及数据驱动的 “智能建筑” 解决方案。

•建筑解决方案 EMEA/LA： 建筑解决方案EMEA/LA设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、楼宇管理、制冷、集成电子安全、集成火灾探测和灭火系统，并向欧洲、中东、非洲和拉丁美洲市场提供技术服务，包括数据驱动的 “智能建筑” 解决方案。

•亚太地区建筑解决方案： Building Solutions Asia Pacific设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、楼宇管理、制冷、集成电子安全、集成火灾探测和灭火系统，并在亚太市场提供技术服务，包括数据驱动的 “智能建筑” 解决方案。

•全球产品： Global Products为全球商业、工业、零售、住宅、小型企业、机构和政府客户设计、制造和销售用于住宅和商业应用的暖通空调设备、控制软件和软件服务。此外，Global Products在全球范围内设计、制造和销售制冷设备和控制器。全球产品业务还为全球商业、工业、零售、住宅、小型企业、机构和政府客户设计、制造和销售消防、灭火和安全产品，包括入侵安全、防盗设备、访问控制以及视频监控和管理系统。全球产品还包括江森自控与日立的合资企业。

管理层主要根据扣除利息、税收和摊销前的分部收益（“息税折旧摊销前利润”）来评估其业务板块的业绩，即所得税和非控股权益前的收入，不包括一般公司费用、无形资产摊销、净融资费用、重组和减值成本，以及与养老金和退休后计划以及限制性石棉投资相关的净市值调整。

与公司应报告分部相关的财务信息如下（以百万计）：
 净销售额
 三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
 2023202220232022
北美建筑解决方案$2,665 $2,426 $7,552 $6,805 
建筑解决方案 EMEA/LA1,045 952 3,051 2,869 
亚太区建筑解决方案736 665 2,049 1,963 
全球产品2,687 2,571 7,235 6,937 
总净销售额$7,133 $6,614 $19,887 $18,574 
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江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）

 分部息税折旧摊销前
 三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
2023202220232022
北美建筑解决方案$385 $260 $967 $745 
建筑解决方案 EMEA/LA90 83 234 266 
亚太区建筑解决方案102 85 249 227 
全球产品593 570 1,463 1,283 
分部总息折旧摊销前利润1,170 998 2,913 2,521 
公司开支(122)(96)(362)(226)
无形资产的摊销(111)(102)(319)(326)
重组和减值成本(81)(121)(844)(554)
按市值计价的净调整17 (126)16 (158)
净融资费用(80)(49)(218)(153)
所得税前收入$793 $504 $1,186 $1,104 

20.    担保

公司在业务板块层面的某些子公司为第三方的业绩提供了保障，并为未完成的工作和财务承诺提供了财务担保。这些担保的条款各不相同，结束日期从本财年到此类交易的完成不等，通常会在不履行义务时触发。如果需要，担保下的履约不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

公司根据客户购买协议的具体产品和条款向其客户提供担保。典型的保修计划要求公司在自销售之日起的指定时间段内更换有缺陷的产品。公司根据实际历史回报率和其他已知因素记录了未来保修相关成本的估算。根据对退货率和其他因素的分析，对公司的保修条款进行了必要的调整。公司监控其保修活动，并在未来的保修成本可能与预估值不同时调整其储备金估算。

如果保修期少于一年，则公司的产品保修负债计入其他流动负债的合并财务状况报表；如果保修期超过一年，则记录在其他非流动负债中。

公司产品保修责任总额账面金额的变化如下（以百万计）：
九个月已结束
6月30日
 20232022
期初余额$180 $192 
在此期间发放的保修应计费用99 82 
在此期间进行的结算（现金或实物）(79)(79)
对原有担保的估算值的更改12 (9)
货币换算1 (7)
期末余额$213 $179 
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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）

21.    承付款和或有开支

环境问题

当可能发生负债且负债金额可以合理估计时，公司应计潜在的环境负债。 下表显示了公司合并财务状况表中环境负债准备金的位置和金额（以百万计）：

2023年6月30日2022年9月30日
其他流动负债$38 $66 
其他非流动负债214 220 
环境负债准备金总额$252 $286 

根据这些事项的经验和持续发展，包括对正在进行的补救义务的持续研究和分析，公司定期检查与下述环境问题相关的或有负债是否可能和合理估计。在截至2022年9月30日的三个月中，在独立环境顾问的协助下，并考虑到先前完成的调查和补救行动、公司在2022财年第四季度获得的新信息以及与威斯康星州自然资源部（“WDNR”）正在进行的讨论，公司完成了与公司持续环境修复义务相关的全面长期分析和成本评估。根据这项分析，该公司将其环境负债的应计额增加了美元2282022财年第四季度为百万美元，未贴现入账。该公司预计，将在预计的最长时间内支付记录的款项 20年份。公司目前无法估计可能的损失或损失范围（如果有）超过环境负债的既定应计额。

公司环境储量增加的很大一部分与持续的长期补救措施有关，以解决与泰科消防产品有限责任公司（“泰科消防产品”）或附近含有全氟辛烷磺酸（“PFOS”）、全氟辛酸（“PFOA”）和/或其他全氟和多氟烷基物质（“PFAS”）的消防泡沫有关的污染) 消防技术中心（“FTC”）位于威斯康星州马里内特及威斯康星州马里内特市和佩什蒂戈镇的周边地区，并正在持续进行补救同样位于威斯康星州马里内特的泰科消防产品斯坦顿街制造工厂（“斯坦顿街工厂”）中的全氟辛烷磺酸、砷和其他污染物。记录在案的储量增加是由于在截至2022年9月30日的三个月中发生的几起事件造成的，包括联邦贸易委员会完成并测试了地下水开采和处理系统（“GETS”）（如下文将进一步讨论），佩什蒂戈完成了有关长期饮用水解决方案的居民调查，与监管机构就计划开展的补救活动进行了通信，最终确定了系统升级的成本估算以及为应对新的许可要求而产生的相关长期运行费率成本在斯坦顿街道设施，以及通过持续的调查和分析开发更多信息。这些事件使公司能够估算与预计将在长达一段时间内采取的长期补救措施相关的成本 20年份，包括GETS的持续运营、长期饮用水解决方案的实施、对水井的持续监测和测试、其他传统修复和处理系统的运营和关闭以及正在进行的调查义务的完成。

联邦贸易委员会使用消防泡沫主要用于培训和测试目的，以确保公司的子公司Chemguard, Inc.（“Chemguard”）和泰科消防产品销售的此类产品能够有效抑制可能发生在军事设施、机场或其他地方的高强度火灾。2021年5月，作为泰科消防产品正在进行的调查和修复计划的一部分，WDNR批准了泰科消防产品公司提议的GETS，这是一种永久性的地下水修复系统，可提取含有全氟辛烷磺酸的地下水，使用先进的过滤系统进行处理，并将经过处理的水返回环境。泰科消防产品已经完成了GETS的建造，现已投入运营。泰科消防产品公司还完成了对联邦贸易委员会受全氟辛烷磺酸影响的土壤的清除和处置。泰科消防产品公司还正在为某些佩什蒂戈居民实施长期饮用水解决方案，其形式为深层含水层私人饮用水井。2023 年 7 月 18 日，泰科消防产品公司宣布计划
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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
在2024年6月之前停止生产和销售氟化消防泡沫，包括AFFF产品，并将过渡到非氟化泡沫替代品。

自1990年以来，泰科消防产品一直在斯坦顿街设施从事修复活动。其前身Ansul Incorporated（“Ansul”）在斯坦顿街工厂生产砷基农用除草剂，这导致该场地和毗邻的梅诺米尼河部分地区的土壤和地下水受到严重的砷污染。2009年，安苏尔与美国环境保护署（“EPA”）签订了行政同意令（“同意令”），以解决该地点存在砷的问题。根据该协议，泰科消防产品的主要义务是控制现场的砷污染，抽水和处理现场地下水，疏浚、处理和妥善处置邻近河区的受污染沉积物，并持续监测污染水平。自2009年以来根据同意令完成的活动包括在设施周围安装地下屏障以容纳受污染的地下水、安装地下水开采和处理系统以及疏浚和异地处置经过处理的河流沉积物。除了正在进行的补救活动外，该公司还与WDNR合作，调查和修复斯坦顿街设施或附近存在的全氟辛烷磺酸，这是对马里内特地区全氟辛烷磺酸评估和修复工作的一部分。

美国环保局和其他环境和卫生机构和研究人员正在研究全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物。美国环保局最初表示，它将根据2019年2月发布的全氟辛烷磺酸行动计划在2019年底之前提出饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的监管标准，并于2019年12月发布了解决地下水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的临时建议。2021年3月，美国环保局发布了监管饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最终决定，并于2022年6月公布了饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最新临时健康咨询水平，以及其他两种全氟辛烷磺酸（PFBS和GenX化学品）的最终健康咨询水平。2022年11月，EPA在EPA第五份候选污染物清单（“CCL 5”）的最终版本中增加了全氟辛烷磺酸的类别定义，该清单列出了目前不受国家饮用水监管约束的物质，但EPA认为可能需要未来对其进行监管。2023年3月，美国环保局宣布了针对包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸在内的六种全氟辛烷磺酸化合物的《国家初级饮用水法规》（“NPDWR”）。NPDWR提议将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸各设定为每万亿分之4.0的具有法律执行力的水平，即最高污染物水平。美国环保局表示，它预计将在2023年底之前完成该法规。

2021年10月，美国环保局发布了 “全氟辛烷磺酸战略路线图：环保局2021-2024年的行动承诺”。2021-2024年路线图设定了美国环保局计划采取具体行动的时间表，其中包括：发布国家全氟辛烷磺酸测试战略，提议将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸指定为综合环境应对、赔偿和责任法（“CERCLA”）危险物质，通过废水限制指南限制工业来源的全氟辛烷磺酸排放，发布另外五种全氟辛烷磺酸的最终毒性评估，要求供水系统根据安全标准对29种全氟辛烷磺酸进行测试《饮用水法》和出版工作得到改善八种不同的环境矩阵中的分析方法，以监测废水和雨水排放中存在的40种全氟辛烷磺酸。全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸都是存在于消防泡沫中的合成化合物。但是，两者也存在于许多现有的消费品中。根据环保局的说法，全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸已被用于制造地毯、服装、家具织物、食品纸包装和其他耐水、耐油脂或防污的材料（例如炊具）。2022年8月，美国环保局发布了一项拟议规则，将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸指定为CERCLA下的 “危险物质”。2023年4月，美国环保局发布了拟议规则制定预先通知（“ANPR”），就是否应扩大拟议规则，将CERCLA指定为 “危险物质” 征求意见：（1）另外七种全氟辛烷磺酸；（2）全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他七种全氟辛烷磺酸的前体；或（3）全氟辛烷磺酸的全部类别。

由于可能涉及大量其他当事方、确定这些当事方之间相对责任的复杂性、其他潜在责任方和第三方赔偿人的财务可行性、将要进行的调查和补救的性质和范围的不确定性、环境法规的变化、饮用水源中特定化合物的允许水平的变化或执法的变化，因此很难估计公司在许多补救地点的最终责任水平理论和政策，包括追回自然资源损失的努力、法律适用和风险评估的不确定性、与现场纠正措施中可能使用的各种技术相关的各种选择和成本，以及最终补救可能需要很长的一段时间。技术、监管或执法的发展、其他环境研究的结果或其他因素可能会改变公司对未来费用和现金支出的预期，而此类变化可能对公司未来的经营业绩、财务业绩产生重大影响
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2023年6月30日
（未经审计）
状况或现金流量。尽管如此，公司目前认为，除应计金额外，任何索赔、罚款或费用都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

此外，公司还确定了环境问题的资产报废义务，预计将在现有自有设施的报废、处置、拆除或废弃时予以解决。有条件的资产退休义务为 $13百万和美元17截至2023年6月30日和2022年9月30日，分别为百万人。

与联邦贸易委员会相关的补救和诉讼

2019年6月21日，WDNR宣布已收到威斯康星州卫生服务部（“WDHS”）关于全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸等化合物的地下水质量标准建议。WDHS建议将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的地下水执法标准定为万亿分之20。尽管威斯康星州于2022年2月批准了饮用水和地表水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最终监管标准，但威斯康星州自然资源委员会并未批准WDNR关于地下水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的拟议标准。2022年12月，威斯康星州州长和WDNR批准了一份范围声明，规定了WDNR起草有关全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸地下水质量标准的最终规则的参数。WDNR目前正在起草该规则。

2019年7月，该公司收到了WDNR的一封信，指示扩大对马里内特地区全氟辛烷磺酸的评估，以包括（1）马里内特市污水处理厂产生并分布在该地区某些油田的生物固体污泥，以及（2）梅诺米尼河和佩什蒂戈河。泰科消防产品对WDNR的信函做出了回应，要求提供更多必要的信息。2019年10月16日，WDNR就WDNR2019年7月3日的信函向泰科消防产品公司和江森自控公司发布了 “不合规通知”。WDNR于2019年11月4日就此问题再次发出了信函。2020年2月，WDNR致函泰科消防产品公司和江森自控公司，进一步指示扩大对马里内特地区全氟辛烷磺酸的评估，将先前定义的联邦贸易委员会研究区域以南和以西的调查活动包括在内。2021年9月，WDNR又向泰科消防产品公司和江森自控公司发送了有关土地应用生物固体的 “不合规通知”，后者审查并回应了该公司迄今为止进行的生物固体调查。泰科消防产品公司在WDNR设定的2021年12月27日截止日期之前对WDNR的2021年9月通知做出了回应，并于2022年10月25日和2023年2月16日向WDNR提交了更多更新。2023年4月10日，WDNR就马里内特地区的土地应用生物固体向泰科消防产品公司和江森自控公司发布了第三份 “不合规通知”。泰科消防产品公司和江森自控公司认为，他们遵守了所有适用的环境法律法规。公司无法预测WDNR的行为可能导致哪些监管或执法行动（如果有），也无法预测任何此类行动的后果。

2022年3月，威斯康星州司法部（“WDOJ”）就联邦贸易委员会的环境问题向威斯康星州法院对江森自控公司和泰科消防产品公司提起民事执法诉讼（威斯康星州诉泰科消防产品有限责任公司和江森自控公司，第 22-CX-1 号案件（2022年3月14日在威斯康星州马里内特县巡回法院提起）。世界司法部声称，该公司未能及时报告联邦贸易委员会存在全氟辛烷磺酸化学品，而且该公司没有对联邦贸易委员会或其附近的全氟辛烷磺酸进行充分的调查或补救。WDOJ寻求罚款和下令处以罚款的禁令 二子公司将根据WDNR的要求完成对全氟辛烷磺酸污染的现场调查和清理。双方正在进行事实调查，法院已将审判日期定为2024年12月3日。该公司正在大力为该民事执法行动辩护，并认为其辩护是有道理的，但公司目前无法预测该诉讼的持续时间、范围或结果。

2022年10月，佩什蒂戈镇在威斯康星州法院就联邦贸易委员会的环境问题对泰科消防产品公司、江森自控公司、Chemguard, Inc.和ChemDesign, Inc.提起了侵权诉讼 (佩什蒂戈镇诉泰科消防产品有限责任公司等人案，第 2022CV000234 号案件（于2022年10月18日在威斯康星州马里内特县巡回法院提起）。该镇声称，联邦贸易委员会使用AFFF产品对佩什蒂戈的供水造成了污染。该镇寻求罚款和禁令，命令减少佩什蒂戈的全氟辛烷磺酸污染。该案已移交联邦法院，并移交给美国南卡罗来纳州地方法院的多地区诉讼（“MDL”）。该公司计划对此案进行有力辩护，并认为其辩护是有道理的，但公司目前无法预测该诉讼的持续时间、范围或结果。
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2023年6月30日
（未经审计）

2022年11月，个人提起诉讼 六在威斯康星州戴恩县提起诉讼，指控泰科消防产品公司、江森自控公司、Chemguard, Inc.和其他与联邦贸易委员会环境问题有关的无关联被告遭受人身伤害和/或财产损失。原告指控联邦贸易委员会使用AFFF产品以及与公司无关的第三方的活动污染了附近的饮用水源、地表水和其他自然资源和财产，包括他们的个人财产。这些个人为其人身伤害和/或财产损失寻求金钱赔偿。这些诉讼已移交给MDL。随后，又有几名原告直接向MDL投诉，提出了类似的指控。这些诉讼目前处于诉讼的起步阶段。该公司正在大力为这些案件辩护，并认为其辩护是有道理的，但公司目前无法预测该诉讼的持续时间、范围或结果。

水性成膜泡沫（“AFFF”）诉讼

两个公司的子公司Chemguard和Tyco Fire Products以及其他被告制造商、供应商和分销商，以及与Chemguard和Tyco Fire Products有关的一系列集体诉讼和其他诉讼中与Chemguard和Tyco Fire Products有关联的某些子公司已被点名，这些集体诉讼和其他诉讼涉及美国国防部（“DOD”）和其他机构用于灭火和相关训练演习。原告通常声称，消防泡沫产品含有或分解成化学物质全氟辛烷磺酸和/或其他全氟辛烷磺酸化合物，其他人在不同的空军基地、机场和其他场所使用这些产品会导致这些化学物质释放到环境中，最终释放到这些机场、空军基地和其他场所附近的社区的饮用水供应中。原告通常会寻求补偿性赔偿，包括对涉嫌的人身伤害、医疗监测、财产价值下降、调查和补救费用以及自然资源损害的赔偿，还寻求惩罚性赔偿和禁令救济以解决对所谓污染的补救问题。

2018年9月，泰科消防产品公司和Chemguard向美国多地区诉讼司法小组（“JPML”）提交了多地区诉讼申请，寻求将所有现有和未来的联邦案件合并到一个司法管辖区。2018年12月7日，JPML发布了一项命令，将各种AFFF案件移交给MDL。其他案件已确定移交给MDL或正在直接提交给MDL。

AFFF 假定集体诉讼

Chemguard 和 Tyco Fire 产品的名字是 41联邦法院待审的假定集体诉讼，起源于 16州和领地。除一起案件外，所有案件均已直接提交或移交给MDL，预计其余案件将移交给MDL。

AFFF 个人或集体行动

有不止一个 4,700向州或联邦法院提起的未决个人或 “群众” 诉讼，起因于 52针对Chemguard和Tyco Fire Products以及其他被告的州和地区，原告通常在这些州和地区寻求补偿性赔偿，包括因涉嫌的人身伤害、医疗监测和财产价值下降而造成的赔偿。这些案件涉及来自不同州的原告，包括大约 7,000科罗拉多州的原告以及更多 4,700其他原告。这些事项中的绝大多数已被标记为移交给MDL、移交给MDL或直接在MDL中提交，预计新提起的几起州法院诉讼也将得到类似的标记和移交。州法院正在审理一些案件，包括在亚利桑那州和伊利诺伊州的诉讼。

其他个人还定期通知泰科和Chemguard，他们可能会声称全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染是由使用全氟辛烷磺酸造成的。

AFFF 市政和供水商案例

Chemguard和Tyco Fire Products已被指定为被告 600向州或联邦法院提起的涉及市政或供水供应商原告的案件，起源于 33各州。这些案件中的绝大多数已移交给或直接在MDL提交，预计其余案件将移交给MDL
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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
MDL。这些市政和供水供应商的原告通常声称，在消防训练学院、市政机场、空军国民警卫队基地或海军或空军基地使用被告的消防泡沫产品会将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸释放到公共供水井和/或其他公共财产中，据称需要补救。MDL 法院将第一起案件定于 2023 年 6 月 5 日开庭审理 (斯图尔特市（佛罗里达州）诉3M公司等人）。2023 年 4 月 26 日，双方签订了一项解雇 Chemguard 的规定，但有偏见 斯图尔特市 案件，双方于2023年5月4日订立了一项规定，解雇泰科，但有偏见 斯图尔特市案例。2023年6月5日，MDL法院延续了斯图尔特市案的审判日期，该案的剩余当事方后来达成和解。MDL的各方正在努力确定潜在的供水商和人身伤害案件，以供其他领头羊阶段。

其他市政实体还定期通知泰科和Chemguard，这些实体可能会声称全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染是由于使用AFFF造成的。

与AFFF相关的州或美国领地检察官一般诉讼

2018年6月，纽约州向纽约州法院提起诉讼（纽约州诉3M公司等人编号 904029-18（纽约州附件）康涅狄格州，奥尔巴尼县），针对包括公司子公司在内的多家制造商，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是纽约各地使用的消防泡沫造成的，包括纽堡的斯图尔特空军国民警卫队基地和南安普敦的加布雷斯基空军基地、普拉茨堡的普拉茨堡空军基地、罗马的格里菲斯空军基地以及全州未指明的 “其他” 场地。该诉讼旨在追回与这些地点的污染相关的费用和自然资源损失。该诉讼已移交给美国纽约北区地方法院，并移交给MDL。

2019年2月，纽约州向纽约州法院提起了第二起诉讼（纽约州诉3M公司等人（纽约州附件）康涅狄格州，奥尔巴尼县）），针对包括公司子公司在内的多家制造商，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是纽约其他地点使用的消防泡沫造成的。该诉讼已移交给美国纽约北区地方法院，并移交给MDL。2019年7月，纽约州向纽约州法院提起了第三起诉讼（纽约州诉3M公司等人（纽约 Sup.康涅狄格州，奥尔巴尼县）），针对包括公司子公司在内的多家制造商，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是纽约其他地点使用的消防泡沫造成的。该诉讼已移交给美国纽约北区地方法院，并移交给MDL。2019 年 11 月，纽约州向纽约州法院提起了第四次诉讼（纽约州诉3M公司等人（纽约州附件）康涅狄格州，奥尔巴尼县）），针对包括公司子公司在内的多家制造商，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是纽约其他地点使用的消防泡沫造成的。该诉讼已移交联邦法院并移交给MDL。

2019年1月，俄亥俄州向俄亥俄州法院提起诉讼（俄亥俄州诉3M公司等人，没有。G-4801-CI-021804752-000（俄亥俄州卢卡斯县普通辩诉法院）针对包括公司子公司在内的多家制造商，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染是由于在俄亥俄州不同指定和未指明地点使用消防泡沫造成的。该诉讼旨在追回与污染相关的费用和自然资源损失。该诉讼已移交给美国俄亥俄州北区地方法院，并移交给MDL。

此外，2019年5月和6月，其他三个州在各自的州法院对包括公司子公司在内的多家制造商提起诉讼，指控其全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染是由于在其管辖范围内的不同指定和未指明地点使用消防泡沫造成的（新罕布什尔州诉3M公司等人; 佛蒙特州诉3M公司等人.; 新泽西州诉3M公司等人。）。这三起诉讼均已移交联邦法院并移交给MDL。

2019年9月，关岛政府就据称由此造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染向关岛高等法院对包括公司子公司在内的多家制造商提起诉讼
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包括在其管辖范围内的不同地点使用消防泡沫。该申诉已移交给联邦法院并移交给MDL。

2019年11月，北马里亚纳群岛联邦政府就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染向北马里亚纳群岛高等法院提起诉讼，指控其管辖范围内的不同地点使用消防泡沫造成全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，其中包括公司的附属公司。该申诉已移交联邦法院并移交给MDL。

2020年8月，密歇根州总检察长提起诉讼 二针对包括公司子公司在内的多家制造商提起的诉讼基本相似——一项在联邦法院提起诉讼，另一起在州法院提起诉讼，涉及全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称该州不同地点使用消防泡沫造成了污染。 联邦诉讼已移交给MDL，州法院的诉讼已移交给联邦法院并移交给MDL。

2020年12月，密西西比州就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸对该州土地和自然资源造成的损害对多家制造商和其他被告（包括该公司的子公司）提起诉讼，据称全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸是由于在全州各地使用消防泡沫造成的。 该投诉是直接向南卡罗来纳州的MDL提出的。

2021年4月，阿拉斯加州向阿拉斯加州高等法院对包括公司关联公司在内的多家制造商和其他被告提起诉讼，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸对该州的土地和自然资源造成损害，据称全氟辛烷磺酸是由于在全州各地使用消防泡沫造成的。该州的案件已移交联邦法院并移交给MDL。阿拉斯加州还将一些制造商和其他被告，包括该公司的关联公司，列为第三方被告 二个人对国家提起的诉讼。这些 二案件也已移交给MDL。

2021 年 11 月初，北卡罗来纳州总检察长提起诉讼 四北卡罗来纳州高等法院就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸据称因在全州四个不同地点使用消防泡沫而对该州的土地、自然资源和财产造成的损害，对一些制造商和其他被告（包括公司的附属公司）提起个人诉讼。这些 四案件已移交联邦法院并移交给 MDL。2022年10月，总检察长提起诉讼 二北卡罗来纳州高等法院就另外两个地点涉嫌的全氟辛烷磺酸损害提起了类似的诉讼。预计这些 二案件将移交给联邦法院并移交给MDL。

2022年2月，科罗拉多州总检察长就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸对该州的土地和自然资源、公共卫生和州财产造成的损害，对包括该公司的关联公司在内的多家制造商和其他被告提起诉讼，据称全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸因在全州各地使用消防泡沫而对该州的土地和自然资源、公共卫生和州财产造成损害。该申诉已移交给联邦法院并移交给MDL。

2022年4月，佛罗里达州总检察长就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸对该州自然资源和公共健康造成的损害向佛罗里达州法院提起诉讼，对包括该公司的关联公司在内的多家制造商和其他被告提起诉讼，据称全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸是由于在全州各地使用消防泡沫造成的。该申诉已移交给联邦法院并移交给MDL。

2022年5月，马萨诸塞州总检察长就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸对该州的自然资源、财产、居民和消费者造成全氟辛烷磺酸损害对该州的自然资源、财产、居民和消费者提起诉讼，包括该公司的子公司，据称全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸是由于在全州各地使用消防泡沫造成的。该投诉是直接向南卡罗来纳州的MDL提出的。

2022年7月，威斯康星州总检察长就全氟辛烷磺酸对该州自然资源和公共卫生造成的损害向威斯康星州法院提起诉讼，对包括该公司的关联公司在内的多家制造商和其他被告提起诉讼，据称部分原因是全州各地使用消防泡沫。该申诉已移交给联邦法院并移交给MDL。
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2022年11月，加利福尼亚州总检察长就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸对该州土地和自然资源造成的损害，向加利福尼亚州法院提起诉讼，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸因在全州各地制造、使用、营销或销售含全氟辛烷磺酸的产品（包括消防泡沫）而对该州的土地和自然资源造成损害。该申诉已移交联邦法院并移交给MDL。

2023年3月，缅因州总检察长在缅因州法院对包括公司关联公司在内的多家制造商和其他被告提起诉讼，指控该州自然资源受到全氟辛烷磺酸损害，原因是该州内制造、分销、发布、促销、销售和使用含有全氟辛烷磺酸的AFFF。该申诉已移交联邦法院并移交给MDL。

2023年3月，伊利诺伊州总检察长在伊利诺伊州法院对包括公司关联公司在内的多家制造商和其他被告提起诉讼，指控他们因在该州制造、储存、销售、分销、营销和使用含有全氟辛烷磺酸的AFFF而对该州的环境和自然资源造成全氟辛烷磺酸损害。该申诉已移交给联邦法院，JPML正在考虑伊利诺伊州反对向MDL移交的意见。

在 2023 年 5 月和 6 月， 十一其他州和地区就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，对包括公司子公司在内的多家制造商提起诉讼，其中十起在各自的州法院提起诉讼，另一起直接在MDL提起诉讼，涉及据称全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染是由于在其管辖范围内的不同指定和未指明地点使用消防泡沫造成的（亚利桑那州诉3M公司等；阿肯色州诉3M公司等；肯塔基州诉3M公司等；马里兰州诉3M公司等；新墨西哥州诉3M公司等；俄勒冈州诉3M公司等；俄勒冈州诉3M公司等；波多黎各联邦诉3M公司等；罗德岛州诉3M公司等；田纳西州诉 3M公司等；德克萨斯州诉3M公司等；华盛顿州诉3M公司等。）。预计州法院提起的十起投诉将移交给联邦法院并移交给MDL。

2023年7月，哥伦比亚特区总检察长向特区高等法院提起诉讼，对包括公司子公司在内的多家制造商提起诉讼，理由是全氟辛烷磺酸对该地区的自然资源和公共卫生造成损害，据称该地区内部和附近制造、分销、释放和使用含有全氟辛烷磺酸的AFFF（哥伦比亚特区诉3M公司等人）。预计该投诉将被移交给联邦法院并移交给MDL。

其他与AFFF有关的事项

2020年3月，卡利斯佩尔印第安人部落（联邦政府认可的部落）和两家部落公司在美国华盛顿东区地方法院对包括该公司子公司在内的多家制造商和美国提起诉讼，指控是由于美国空军在华盛顿东部的费尔柴尔德空军基地及其周围使用和处置AFFF而导致的全氟辛烷磺酸污染。此案例已移交给 MDL。

2022年10月，苏必利尔湖奇珀瓦印第安人红崖乐队（联邦承认的部落）在美国威斯康星州西区地方法院对包括公司关联公司在内的多家制造商提起诉讼，理由是据称因在明尼苏达州德卢斯德卢斯空军国民警卫队基地使用和处置AFFF而导致的全氟辛烷磺酸污染。该投诉已移交给 MDL。

2023年7月，苏必利尔湖奇珀瓦部落（联邦政府认可的部落）的Fond du Lac乐队直接在MDL对包括公司附属公司在内的多家制造商提起诉讼，事关据称因在明尼苏达州德卢斯德卢斯空军国民警卫队基地使用和处置AFFF而造成的全氟辛烷磺酸污染。

该公司正在大力为上述所有AFFF事项辩护，并认为其对集体认证和主张的索赔有合理的辩护，包括诉讼时效、政府承包商辩护、各种医学和科学辩护以及其他事实和法律辩护。政府承包商的辩护是一种豁免形式
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适用于根据政府规格为美国政府生产产品的政府承包商。2022年9月，AFFF MDL法院拒绝对政府承包商的辩护作出即决判决，裁定与辩方相关的各种事实问题必须由陪审团而不是法院裁决。泰科和Chemguard的保险已经存在多年，如果公司需要支付索赔，公司正在为这些事项提供这种保险。但是，有许多与这些索赔有关的事实和法律问题有待解决，而且很难预测这些事项所代表的结果或最终的财务风险（如果有），也无法保证任何此类风险都不会是重大风险。

石棉很重要

该公司及其某些子公司以及许多其他第三方因涉嫌接触含石棉材料而被指定为人身伤害诉讼的被告。这些案件通常涉及产品责任索赔，其主要依据是制造、销售或分销含有石棉或与含石棉成分一起使用的工业产品的指控。

该公司以折扣方式估算待处理和未来索赔的石棉相关负债以及相关的辩护费用。在确认石棉相关事项的负债方面，公司记录了可能的与石棉相关的保险赔偿。

下表显示了公司合并财务状况表中与石棉相关的资产和负债的位置和金额（以百万计）：
2023年6月30日2022年9月30日
其他流动负债$58 $58 
其他非流动负债363 380 
石棉相关负债总额421 438 
其他流动资产34 37 
其他非流动资产283 263 
石棉相关资产总额317 300 
石棉相关负债净额$104 $138 

下表列出了石棉相关资产的组成部分（以百万计）：
2023年6月30日2022年9月30日
受限
现金$26 $6 
投资240 239 
受限资产总额266 245 
石棉相关负债的保险应收账款51 55 
石棉相关资产总额$317 $300 

公司对待处理和未来索赔和辩护费用的责任和相应保险赔偿金的估计基于公司的历史索赔经验，以及对未来可能提出并折现为现值的潜在索赔数量和解决成本的估计（这是公司对精算确定的公司关联公司支付石棉相关索赔的时间段的合理最佳估计）。估计的石棉相关国防费用包含在石棉责任中。公司解决索赔的法律策略也影响了这些估计。公司在评估一段时间（回顾期）时考虑了各种趋势和发展，在此期间，根据历史索赔和和解经验来估算和估价合理预计到2068年将要支付的索赔。每年，公司通过评估有关提出、结算和解的索赔的实际经验，评估其对待处理和未来索赔和辩护费用的估计责任是否充足
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被驳回, 以及在和解中支付的款项.除了索赔和和解经验外，公司还会考虑其他定量和定性因素，例如立法、法律环境和公司辩护策略的变化。该公司还每年评估其应收保险的可收回性。公司对所有这些因素进行评估，并确定是否有理由更改其未决和未来索赔负债以及国防费用或应收保险的估计。

公司记录的石棉相关负债和保险相关资产金额基于公司解决石棉索赔的策略、当前可用信息以及一些估计和假设。关键变量和假设包括每年提出的新索赔的数量和类型、解决索赔的平均成本、被告的身份、保险公司保险问题的解决、保险金额以及与公司保险公司相关的偿付能力风险。这些因素中有许多密切相关，因此一个变量或假设的变化可能会影响其他一个或多个变量或假设，没有任何一个变量或假设主要影响公司石棉相关负债和保险相关资产的确定。此外，在预测期的后期，有关这些变量的预测会面临更大的不确定性。可能影响公司对石棉相关事项的责任和现金支付的其他因素包括从一个司法管辖区到另一个司法管辖区以及每个案件的诉讼程序的不确定性、州或联邦侵权立法的改革以及子公司之间保险单的适用性。因此，如果公司计算中使用的假设与实际结果有很大差异，则实际负债或保险回收额可能会大大高于或低于记录的负债或保险回收额。

自保负债

公司记录其工伤补偿、产品、一般和汽车负债的负债。这些负债和相关费用的确定取决于索赔经验。对于其中大多数负债，已发生但尚未报告的索赔是根据历史索赔经验进行精算估值估算的。该公司设有专属保险公司来管理其自保负债。

下表显示了公司合并财务状况表中自保负债的位置和金额（以百万计）：
2023年6月30日2022年9月30日
其他流动负债$77 $89 
应计薪酬和福利22 22 
其他非流动负债232 230 
自保负债总额$331 $341 

下表显示了公司合并财务状况表中应收保险款的位置和金额（以百万计）：
2023年6月30日2022年9月30日
其他流动资产$10 $10 
其他非流动资产20 20 
保险应收账款总额$30 $30 

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其他事项

公司参与了与其业务运营相关的各种诉讼、索赔和诉讼，包括与产品责任、环境、安全和健康、知识产权、就业、商业和合同事务以及其他各种意外伤害事项有关的诉讼、索赔和诉讼。尽管无法肯定地预测诉讼结果，而且某些诉讼、索赔或程序的处理可能对我们不利，但管理层认为，这些都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。与这些事项有关的费用对所列期间来说并不重要。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性信息的警示性陈述

除非另有说明，否则在本10-Q表季度报告中提及的 “江森自控”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指江森自控国际集团及其合并子公司。

公司在本文件中做出了前瞻性陈述，因此存在风险和不确定性。根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本文件中除历史事实陈述以外的所有陈述都是或可能是 “前瞻性陈述”。在本文件中，有关公司未来财务状况、销售、成本、收益、现金流、其他经营业绩指标、协同效应和整合机会、资本支出、债务水平和市场前景的陈述均为前瞻性陈述。诸如 “可能”、“将”、“期望”、“打算”、“估计”、“预测”、“相信”、“应该”、“预测”、“项目” 或 “计划” 等词语以及具有类似含义的术语通常也用于识别前瞻性陈述。但是，没有这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。公司警告说，这些陈述受许多重要的风险、不确定性、假设和其他因素的影响，其中一些因素是公司无法控制的，这些因素可能导致公司的实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异，其中包括与以下相关的风险：公司管理总体经济、商业和资本市场状况的能力，包括衰退和经济衰退的影响；管理宏观经济和地缘的能力政治波动，包括全球价格上涨、影响原材料和组件产品供应的短缺以及俄罗斯和乌克兰之间的冲突；开发或获得市场认可并满足适用质量和监管要求的新产品和技术的能力；创新和适应市场新兴技术、想法和趋势的能力；美国或其他经济体的实力；货币汇率的波动；法律、法规、利率、政策或解释的变化或不确定性影响公司业务运营或税收状况的；管理对外贸易的法律或政策的变化，包括经济制裁、关税或贸易限制；维持和改善 的容量、可靠性和安全性 该公司的企业信息技术基础设施; 在公司数字平台和服务的开发、部署和运营中管理生命周期网络安全风险的能力； 诉讼和政府诉讼的结果；知识产权侵权或到期的风险；公司管理自然灾害、气候变化、流行病和传染病爆发以及 COVID-19 疫情等其他不利公共卫生事态发展的影响的能力；公司推动组织改善的能力；公司延迟或无法实现近期投资组合交易的预期收益和协同效应；雇用和留住高级管理人员的能力；以及其他关键人员；近期证券交易的税收待遇；与此类交易相关的巨额交易成本和/或未知负债；劳动力短缺、停工、工会谈判、劳资纠纷和其他与劳动力有关的事项；以及商业安排的取消或变更。有关江森自控业务相关风险的详细讨论载于江森自控于2022年11月15日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年9月30日年度的10-K表年度报告中题为 “风险因素” 的章节，该报告可在www.sec.gov和www.johnsoncontrols.com的 “投资者” 选项卡下查阅。除非另有说明，否则本文件中包含的前瞻性陈述仅在本文件发布之日作出，除非法律要求，否则江森自控不承担更新此类陈述以反映本文件发布之日之后发生的事件或情况的义务，也没有义务更新此类陈述。

概述

江森自控国际有限公司总部位于爱尔兰科克，是智能、健康和可持续建筑领域的全球领导者，为150多个国家的广泛客户提供服务。该公司的产品、服务、系统和解决方案提高了空间的安全性、舒适性和智能性，为人类、地方和地球提供服务。该公司致力于通过对建筑物的战略重点，帮助客户赢得胜利，并为所有利益相关者创造更大的价值。

该公司是建筑产品和系统的工程、制造、调试和改造领域的全球领导者，包括住宅和商业供暖、通风、空调（“HVAC”）设备、工业制冷系统、控制、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司通过提供技术服务进一步为客户提供服务，包括设备的维护、管理、维修、改造和更换（在暖通空调系统、工业制冷、控制、安全和消防领域）、能源管理咨询以及由其OpenBlue软件平台和功能提供支持的数据驱动的 “智能建筑” 服务和解决方案。该公司
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利用其广泛的产品组合和由 OpenBlue 提供支持的数字能力，以及其直接渠道服务和解决方案能力，与客户合作，在建筑物的整个生命周期中提供基于结果的解决方案，满足客户提高能源效率、增强安全性、创造健康环境和减少温室气体排放的需求。

以下信息应与2022年9月30日的合并财务报表及其附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读，这些讨论和分析包含在我们于2022年11月15日向美国证券交易委员会提交的截至2022年9月30日年度的10-K表年度报告中。以下讨论和分析中提及的 “三个月”（或类似措辞）是指截至2023年6月30日的三个月，而截至2022年6月30日的三个月，而 “年初至今” 是指截至2023年6月30日的九个月与截至2022年6月30日的九个月相比。

宏观经济趋势

对公司产品和解决方案的大部分需求是由商业、机构、工业、数据中心、政府和住宅领域的建筑、设施扩建、改造和维护项目推动的。建筑项目在很大程度上取决于总体经济状况、当地对房地产的需求以及信贷、公共资金或其他融资来源的可用性。公司所服务领域内建筑物、工业设施扩建、改造活动、维护项目和其他资本投资的正负波动，以及此类项目的信贷、融资或资金的可用性，可能会对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生相应的影响。

由于公司的全球影响力，其收入和支出的很大一部分是以美元以外的货币计价的。因此，公司面临非美国货币风险和非美国外汇风险。尽管该公司使用金融工具对冲部分交易外汇敞口，但这些活动并不能使其完全免受这些风险敞口的影响。此外，非美元本位货币子公司折算产生的货币风险无法进行套期保值。汇率可能波动，外币兑美元的大幅疲软或走强可能分别增加或减少公司的利润率，并影响不同时期业绩的可比性. 在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，由于美元兑外币走强，收入和利润受到不利影响。

该公司继续观察到趋势，表明人们对其实现智能、安全、高效和可持续建筑的产品和服务的兴趣和需求不断增加。这一需求在一定程度上是由政府税收优惠政策、建筑绩效标准和其他旨在限制排放和应对气候变化的法规所推动的。特别是，《美国气候智能建筑倡议》、《美国通货膨胀降低法》和《欧盟建筑物能源绩效指令》等立法和监管举措包括旨在资助和鼓励建筑脱碳和数字技术投资的条款。公共和私营部门增加了减少排放和/或实现净零排放的承诺，以此作为对这一需求的补充。该公司力求利用这些趋势，通过开发和交付技术和解决方案来推动增长，以创建智能、可持续和健康的建筑。该公司正在投资新的数字和产品能力，包括其OpenBlue平台，以使其能够提供可持续、高效的产品和量身定制的服务，使客户能够实现其可持续发展目标。该公司正在利用其安装基础以及数据驱动的产品和服务，为客户提供基于结果的解决方案，重点是加快服务和经常性收入的增长。

由于全球宏观经济趋势，包括全球需求增加、地缘政治和经济紧张局势（包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突）以及劳动力短缺，该公司经历了并将继续经历材料成本上涨和零部件短缺加剧以及供应链中断和延误。公司为缓解供应链中断和通货膨胀而采取的行动，包括扩大和重新分配供应商网络、供应商融资、提价和提高生产率，总体上成功地抵消了这些趋势的部分但不是全部影响。由于需求增加和价格上涨以抵消通货膨胀，这些趋势的集体影响对收入产生了有利影响，同时由于供应链中断和成本压力，对利润率产生了负面影响。但是，随着供应链中断的缓解以及价格较高的待办事项转化为销售，公司的利润率继续提高。尽管该公司的供应链最近有所改善，但公司未来可能会出现进一步的中断、短缺和成本增加，其影响将取决于公司成功减轻和抵消这些事件影响的能力。

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在2022财年第二季度，该公司暂停了在俄罗斯的业务，以应对俄罗斯和乌克兰之间的冲突，并以完全遵守所有制裁和贸易管制的方式履行了现有的合同义务。该公司随后减少了在俄罗斯的业务和业务。尽管这些行动没有也预计不会对公司的经营业绩产生重大影响，但持续冲突的更广泛后果，包括供应链中断加剧、通货膨胀、经济不稳定和其他因素，已经并将继续对公司的经营业绩产生不利影响。

未来公司经营业绩和财务状况在多大程度上受到这些因素和其他因素的影响，将取决于高度不确定且无法预测的事态发展。请参阅江森自控于2022年11月15日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年9月30日年度的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分。

重组活动

为了更好地使其资源与增长战略保持一致并降低其全球业务的成本结构，公司承诺在必要时制定重组计划。在2023财年第三季度，公司开始制定重组计划，其中的某些行动侧重于继续将销售、一般和管理费用（“SG&A”）扩大到其计划增长。该计划的早期行动已承诺在第三季度进行，主要与裁员相关的费用已计入合并收益表中的重组和减值成本，预计后续季度还会有额外的重组费用。重组计划的预期节省尚不可估计，因为该计划的范围预计将在2023财年第四季度最终确定。

净销售额
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
（单位：百万）20232022改变20232022改变
净销售额$7,133 $6,614 8 %$19,887 $18,574 7 %

截至2023年6月30日的三个月，合并净销售额的增长是由于有机销售额的增加（5.95亿美元）以及收购和剥离的净影响（2400万美元），但部分被外币折算的不利影响（1亿美元）所抵消。不包括外币折算以及业务收购和资产剥离的影响，合并净销售额与去年同期相比增长了9％，这主要是由于通货膨胀压力和销量增加导致定价上涨。有关按细分市场划分的净销售额的讨论，请参阅本项目2中下方的 “细分分析”。

截至2023年6月30日的九个月中，合并净销售额的增长是由于有机销售额的增加（18.54亿美元）以及收购和剥离的净影响（5700万美元），但部分被外币折算的不利影响（5.98亿美元）所抵消。不包括外币折算以及业务收购和资产剥离的影响，合并净销售额与上年相比增长了10％，这要归因于通货膨胀压力和销量增加，定价上涨。有关按细分市场划分的净销售额的讨论，请参阅本项目2中下方的 “细分分析”。

销售成本/毛利润
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
（单位：百万）20232022改变20232022改变
销售成本$4,702 $4,414 7 %$13,124 $12,526 5 %
毛利2,431 2,200 11 %6,763 6,048 12 %
占销售额的百分比34.1 %33.3 %34.0 %32.6 %

截至2023年6月30日的三个月期间，销售成本和毛利均有所增加，毛利占销售额的百分比增长了80个基点。由于销售增长和有利的价格/成本，毛利增加，但部分抵消了这一增长
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不利的外币折算（3,300万美元）。毛利占销售额的百分比增长主要是由于有利的价格/成本。有关未计利息、税项和摊销的分部收益（“息税折旧摊销前利润”）的讨论，请参阅本项目2下的 “分部分析”。

截至2023年6月30日的九个月期间，销售成本和毛利均有所增加，毛利占销售额的百分比增长了140个基点。由于销售增长和有利的价格/成本，毛利增加，但不利的外币折算（1.89亿美元）部分抵消了这一增长。毛利占销售额的百分比增长主要是由于有利的价格/成本。有关未计利息、税项和摊销的分部收益（“息税折旧摊销前利润”）的讨论，请参阅本项目2下的 “分部分析”。

销售、一般和管理费用
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
（单位：百万）20232022改变20232022改变
销售、一般和管理费用$1,555 $1,589 -2 %$4,705 $4,412 7 %
占销售额的百分比21.8 %24.0 %23.7 %23.8 %

截至2023年6月30日的三个月期间，销售和收购减少了3,400万美元，销售和收购占销售额的百分比下降了220个基点。销售和收购的减少主要是由于按市值计价的净调整和有利的外币折算（1700万美元）的同比有利影响，但部分被支持增长的某些投资以及一次性交易和离职成本所抵消。有关细分市场息税折旧摊销前利润的讨论，请参阅本项目2下的 “细分市场分析”。

截至2023年6月30日的九个月期间，销售和收购增加了2.93亿美元，销售和收购占销售额的百分比下降了10个基点。销售和收购的增长主要是由于某些支持增长的投资、一次性交易和分离成本以及与租赁仓库设施火灾相关的损失，但部分抵消了净按市值计价调整和有利的外币折算（1.22亿美元）的同比有利影响。有关细分市场息税折旧摊销前利润的讨论，请参阅本项目2下的 “细分市场分析”。

重组和减值成本
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
（单位：百万）20232022改变20232022改变
重组和减值成本$81 $121 -33 %$844 $554 52 %

截至2023年6月30日的三个月期间的重组和减值成本包括6700万美元的遣散费和1,400万美元的其他长期资产减值和其他重组成本。

截至2023年6月30日的九个月期间的重组和减值成本包括与归类为或先前归类为待售业务相关的4.98亿美元减值成本、与Silent-Aire报告部门相关的1.84亿美元商誉减值成本、1.14亿美元的遣散费以及4,800万美元的其他长期资产减值和其他重组成本。

截至2022年6月30日的三个月期间的重组和减值成本包括与被归类为待售业务相关的6000万美元减值成本、5200万美元的遣散费、700万美元的其他长期资产减值和其他重组成本以及与不再可能完成的内部用途软件项目相关的200万美元减值。

截至2022年6月30日的九个月期间的重组和减值成本包括与北美零售报告部门相关的2.35亿美元商誉减值成本、与归类或先前归类为待售业务相关的1.46亿美元减值成本、8,900万美元的遣散费、4,600万美元的其他长期资产
44

减值和其他重组成本，以及与不再可能完成的内部使用软件项目相关的3,800万美元减值。

有关公司重组计划和减值成本的进一步披露，请参阅合并财务报表附注4 “待售资产和负债”、附注8 “商誉和其他无形资产” 和附注17 “重组及相关成本”。

净融资费用
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
（单位：百万）20232022改变20232022改变
净融资费用$80 $49 63 %$218 $153 42 %

有关公司净融资费用的进一步披露，请参阅合并财务报表附注附注10 “债务和融资安排”。

股权收益
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
（单位：百万）20232022改变20232022改变
股权收益$78 $63 24 %$190 $175 9 %

截至2023年6月30日的三个月和九个月中，股票收益的增加主要是由于江森自控-日立合资企业的某些部分控股子公司的收入增加。有关细分市场息税折旧摊销前利润的讨论，请参阅本项目2下的 “细分市场分析”。

所得税（福利）准备金
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
（单位：百万）20232022改变20232022改变
所得税（福利）准备金$(329)$61 *$(266)$190 *
有效税率(41.5 %)12.1 %(22.4 %)17.2 %
* 测量没有意义

在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，有效税率的下降主要是由于税务审计发展和法规到期导致的不确定税收状况进行了准备金调整，减值费用对前一年税收影响的增加，以及由于计划剥离其全球零售业务，公司对某些子公司的投资的外部差额确定了递延纳税负债。更多细节请参阅合并财务报表附注附注18 “所得税”。

45

归属于非控股权益的收益
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
（单位：百万）20232022改变20232022改变
归属于非控股权益的收益$73 $64 14 %$152 $143 6 %

截至2023年6月30日的三个月和九个月中，归属于非控股权益的收益增加主要是由于全球产品板块中某些部分控股关联公司的净收入增加。

归属于江森自控的净收益
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
（单位：百万）20232022改变20232022改变
归属于江森自控的净收益$1,049 $379 *$1,300 $771 69 %
* 测量没有意义

截至2023年6月30日的三个月，归属于江森自控的净收益增长主要是由于所得税准备金减少和毛利润增加，这两者都在上面讨论过。截至2023年6月30日的九个月中，归属于江森自控的净收益增长主要是由于毛利润增加和所得税准备金减少，但销售和收购以及重组和减值成本的增加部分抵消了这一增长，所有这些都在上文讨论过。

截至2023年6月30日的三个月，归属于江森自控的摊薄后每股收益为1.53美元，而截至2022年6月30日的三个月的摊薄后每股收益为0.55美元。截至2023年6月30日的九个月中，归属于江森自控的摊薄后每股收益为1.89美元，而截至2022年6月30日的九个月的摊薄后每股收益为1.10美元。

归属于江森自控的综合收益
三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日
（单位：百万）20232022改变20232022改变
归属于江森自控的综合收益$1,025 $62 *$1,341 $543 *
* 测量没有意义

截至2023年6月30日的三个月，归属于江森自控的综合收益增加是由于归属于江森自控的净收益增加（6.7亿美元），以及归属于江森自控的其他综合收益增加（2.93亿美元），这主要是由于汇率折算调整造成的。

截至2023年6月30日的九个月中，归属于江森自控的综合收益增加是由于归属于江森自控的净收益增加（5.29亿美元），以及归属于江森自控的其他综合收益增加（2.69亿美元），这主要是由于汇率折算调整造成的。

细分分析

管理层主要根据息税折旧摊销前利润分部评估其业务部门的业绩，该分部代表所得税和非控股权益前的收入，不包括一般公司支出、无形资产摊销、净融资费用、重组和减值成本，以及与养老金和退休后计划以及限制性石棉投资相关的净市值调整。
46


净销售额
 三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日		 
（单位：百万）20232022改变20232022改变
北美建筑解决方案$2,665 $2,426 10 %$7,552 $6,805 11 %
建筑解决方案 EMEA/LA1,045 952 10 %3,051 2,869 6 %
亚太区建筑解决方案736 665 11 %2,049 1,963 4 %
全球产品2,687 2,571 5 %7,235 6,937 4 %
$7,133 $6,614 8 %$19,887 $18,574 7 %

三个月：

•北美建筑解决方案的增长是由于价格和销量的上涨（2.46亿美元）以及与业务收购相关的销售额增加（500万美元），但部分被外币折算（1200万美元）的不利影响所抵消。不包括业务收购和外币折算的影响，销售增长是由暖通空调与控制的低位增长以及消防与安全的高个位数增长带动的。

•建筑解决方案EMEA/LA的增长是由于价格上涨（8900万美元）以及业务收购和剥离的净影响（600万美元），但部分被外币折算（200万美元）的不利影响所抵消。不包括外币折算以及业务收购和资产剥离的影响，销售增长是由服务业的十几岁左右的增长以及暖通空调与控制和消防与安全的高个位数增长带动的。按地区来看，欧洲和拉丁美洲的有机增长强劲，中东的增长更为温和。

•亚太地区建筑解决方案的增长是由于价格和销量的上涨（9,800万美元）以及与业务收购相关的销售额增加（800万美元），但部分被外币折算（3500万美元）的不利影响所抵消。不包括外币折算和业务收购的影响，销售增长是由服务业的高速增长以及暖通空调与控制的持续势头带动的。按地区划分，中国的销售额增长了25％以上，随着中国从去年的 COVID-19 停工中恢复过来，服务和安装业务实现了强劲的两位数增长。

•全球产品的增长是由于价格上涨（1.62亿美元）和与业务收购相关的销售额增加（500万美元），但部分被外币折算（5,100万美元）的不利影响所抵消。不包括外币折算和业务收购的影响，销售增长是由应用材料、火灾探测、工业制冷和商用管道式暖通空调产品的增长推动的。

年初至今：

•北美建筑解决方案的增长是由于价格和销量的上涨（7.71亿美元）以及与业务收购相关的销售额增加（1700万美元），但部分被外币折算（4,100万美元）的不利影响所抵消。不包括业务收购和外币折算的影响，销售增长是由暖通空调与控制以及消防与安全领域的增长带动的。

•建筑解决方案EMEA/LA的增长是由于价格上涨（2.96亿美元）以及业务收购和剥离的净影响（2700万美元），但部分被外币折算（1.41亿美元）的不利影响所抵消。不包括外币折算以及业务收购和资产剥离的影响，销售增长是由消防与安保以及暖通空调与控制的增长带动的。按地区来看，欧洲和拉丁美洲出现了强劲的有机增长，而中东的增长则更为温和。

•亚太区建筑解决方案的增长是由于价格和销量的上涨（2.25亿美元）以及与业务收购相关的销售额增加（800万美元），但部分被外币折算（1.47亿美元）的不利影响所抵消。不包括外币折算和业务收购的影响，销售增长是由对暖通空调和控制的持续需求带动的。按地区划分，中国的销售额增长，服务和安装业务强劲增长。
47


•全球产品的增长是由于价格上涨和销量减少（5.62亿美元）以及与业务收购相关的销售额增加（500万美元）的净影响，但部分被外币折算（2.69亿美元）的不利影响所抵消。不包括外币折算和业务收购的影响，销售增长是由应用材料、火灾探测、工业制冷和商用暖通空调产品的强劲价格变动和增长推动的。

分部息税折旧摊销前
 三个月已结束
6月30日		九个月已结束
6月30日		 
（单位：百万）20232022改变20232022改变
北美建筑解决方案$385 $260 48 %$967 $745 30 %
建筑解决方案 EMEA/LA90 83 8 %234 266 -12 %
亚太区建筑解决方案102 85 20 %249 227 10 %
全球产品593 570 4 %1,463 1,283 14 %
$1,170 $998 17 %$2,913 $2,521 16 %

三个月：

•北美建筑解决方案的增长主要归因于优惠的价格/成本、持续的生产率节省和服务的增长。

•建筑解决方案EMEA/LA的增长主要是由于有利的价格/成本和生产率的提高。

•亚太地区建筑解决方案的增长主要归因于服务绩效、优惠的价格/成本和生产率的节省。

•全球产品的增长主要是由于有利的价格/成本和生产率节约，但部分被北美住宅市场持续疲软和外币折算（1,100万美元）的不利影响所抵消。

年初至今：

•北美建筑解决方案的增长主要是由于有利的价格/成本、数量杠杆和生产率的降低，但不利的项目组合部分抵消了这一增长。

•建筑解决方案EMEA/LA的下降主要是由于外币折算（1,600万美元）和不利的项目组合的不利影响，但部分被有利的价格/成本和生产率节省所抵消。

•亚太地区建筑解决方案的增长主要是由于有利的价格/成本和生产率节约，但部分被外币折算（2,100万美元）的不利影响所抵消。

•全球产品的增长主要归因于有利的价格/成本和生产率节约，但部分抵消了不利的组合、与租赁仓库设施火灾相关的未投保损失以及外币折算的不利影响（3,600万美元）。

待办事项

该公司的待办事项适用于其系统和服务的销售。截至2023年6月30日，积压量为133亿美元，其中120亿美元归因于建筑解决方案（现场）业务。任何给定时间的未清积压金额都不一定表示下一个财政年度的收入金额。

48

截至2023年6月30日，剩余履约义务为192亿美元，比公司积压的133亿美元高出59亿美元。公司剩余履约义务与待办事项之间的差异主要是由于：
•剩余的履约义务包括建造医院、学校和其他政府建筑的大型多用途合同，这些服务将在建筑物的整个生命周期内提供，整个合同期限的平均初始合同期为25至35年，而积压的合同仅包括这些合同的生命周期，约为五年；
•剩余的履约义务不包括某些期限为一年或更短的客户合同，或可取消且不收取巨额罚款的合同，以及包括短期合同和可取消合同在内的积压合同；以及
•剩余的履约义务包括服务合同的全部剩余期限，可处以巨额解雇罚款，而积压合同仅包括一年的未偿服务合同。

该公司报告积压订单，因为它认为这是评估公司运营业绩以及与总订单关系的有用指标。

流动性和资本资源

营运资金
6月30日9月30日
（单位：百万）20232022改变
流动资产$12,006 $11,685 
流动负债(11,128)(11,239)
878 446 97 %
减去：现金和现金等价物(1,057)(2,031)
添加：短期债务186 669 
添加：长期债务的当前部分1,081 865 
营运资金（如定义）$1,088 $(51)*
应收账款-净额$6,540 $5,727 14 %
库存3,092 2,665 16 %
应付账款4,296 4,368 (2 %)
* 测量没有意义

•营运资金是一项非公认会计准则财务指标。公司将营运资金定义为流动资产减去流动负债，不包括现金、短期债务、长期债务的流动部分以及待售的流动资产和负债。管理层认为，这种营运资金衡量标准，不包括待剥离的融资相关项目和业务，为衡量公司的经营业绩提供了更有用的衡量标准。

•与2022年9月30日相比，2023年6月30日的营运资金增加，主要是由于销售和收款时机增加所导致的应收账款增加，以及季节性因素导致的库存增加以及住宅终端市场需求疲软导致的库存增加。

•截至2023年6月30日和2022年9月30日，公司的应收账款销售天数分别为58天和51天。逾期应收账款数额没有发生重大不利变化，收入确认方法也没有重大变化。

•截至2023年6月30日的三个月，该公司的库存周转率低于截至2022年9月30日的同期水平，这主要是由于住宅终端市场需求疲软以及某些其他项目延期。

•截至2023年6月30日，应付账款天数为83天，截至2022年9月30日，应付账款天数为88天。

49

来自持续经营的现金流
 截至6月30日的九个月
（单位：百万）20232022
经营活动提供的现金$831 $811 
投资活动使用的现金(576)(588)
融资活动提供（使用）的现金(1,111)29 

•经营活动提供的现金增加反映了净收入的增加和库存现金支付的减少，但部分被应付账款和应计负债的支付时间所抵消。

•投资活动所用现金的减少主要是由于资本支出减少，但部分被收购现金的增加所抵消。

•融资活动提供的现金减少主要是由于债务和借款的净现金流入减少，但股票回购的现金流出减少部分抵消了这一减少。

资本化
6月30日9月30日
（单位：百万）20232022改变
短期债务$186 $669 
长期债务的当前部分1,081 865 
长期债务8,497 7,426 
债务总额9,764 8,960 9 %
减去：现金和现金等价物1,057 2,031 
净负债总额8,707 6,929 26 %
归属于江森自控的股东权益
普通股东
16,324 16,268 — %
资本总额$25,031 $23,197 8 %
净负债总额占总资本的百分比34.8 %29.9 %

•净负债和净负债占总资本的百分比是非公认会计准则财务指标。该公司认为，净负债总额占总资本的百分比有助于了解公司的财务状况，因为它可以了解公司在多大程度上依赖外债融资进行融资，也是衡量股东风险的指标。

•公司的实质性现金需求主要包括营运资金需求、长期债务和相关利息的偿还、运营租赁、股息、资本支出、潜在的收购和股票回购。

•截至2023年6月30日，根据公司的股票回购授权，仍有约30亿美元可供使用，该授权没有到期日，董事会可以随时修改或终止，恕不另行通知。公司预计将根据市场状况、资本的替代用途、流动性和经济环境不时回购已发行股票。

•该公司宣布在截至2023年6月30日的季度中派发每股普通股0.37美元的股息，并打算在整个2023财年继续派发股息。

•该公司认为，其资本资源和流动性状况，包括截至2023年6月30日的11亿美元现金和现金等价物，足以为运营提供资金并履行其在可预见的将来的义务。该公司预计
50

2023财年剩余时间内，营运资金、资本支出、股息、最低养老金缴款、债务到期日以及任何潜在的收购或股票回购的要求将由运营提供资金，必要时还将辅之以短期和长期借款。

–该公司管理其在美国和欧元商业票据和银行贷款市场的短期债务状况。截至2023年6月30日，没有未偿还的商业票据。截至2022年9月30日，未偿还的商业票据总额为1.72亿美元。

–公司向美国证券交易委员会保留一份现成注册声明，根据该声明，公司可以发行额外的债务证券、普通股、优先股、存托股、认股权证购买合约以及可能在一次或多次发行中发行的单位，条款将在发行时确定。公司预计，任何发行的收益都将用于一般公司用途，包括偿还债务、收购、增加营运资金、回购普通股、分红、资本支出和对公司子公司的投资。

–该公司还有能力提取将于2024年12月到期的25亿美元循环信贷额度或2023年11月到期的5亿美元364天循环信贷额度。截至2023年6月30日和2022年9月30日，循环信贷额度没有提款。

•除其他因素外，公司进入全球资本市场的能力和相关的融资成本取决于公司的信用评级。截至2023年6月30日，该公司的信用评级和前景如下：
评级机构短期评级长期评级外表
标准普尔A-2BBB+稳定
穆迪P-2Baa2积极

上述证券评级由独立的第三方评级机构发布，不建议买入、卖出或持有证券。评级机构可以随时修改或撤回评级。

•公司循环信贷额度中的财务契约要求所有时候归属于江森自控的最低合并股东权益至少为35亿美元。循环信贷额度还将可能产生的留置权担保债务金额限制在可归属于江森自控的留置权和质押的合并股东权益的10％以内。出于计算这些契约的目的，在计算归属于江森自控的合并股东权益时没有生效（i）会计准则编纂（“ASC”）715-60、“固定福利计划——其他退休后” 或（ii）累计外币折算调整的适用。截至2023年6月30日，公司遵守了信贷协议和票据契约中规定的所有契约和其他要求，并预计在可预见的将来将保持合规状态。公司的债务协议均未限制规定的借款水平，也没有要求在公司信用评级下降的情况下加快还款。

•计算公司养老金负债时使用的关键财务假设是每年确定的，或者每当根据美国普遍接受的会计原则（包括计划资产的预期回报率）的要求重新计量计划资产和负债时确定的。该公司认为，在2023财年，美国养老金、非美国养老金和退休后计划的长期回报率将分别约为8.25％、3.70％和6.65％。在2023财年的前九个月中，公司共缴纳了约3,800万美元的养老金和退休后缴款。公司预计在2023财年总共将向其固定福利养老金计划缴纳约3,800万美元的现金，为其退休后计划缴纳300万美元的现金。

•公司在母公司之外赚取了大量收入。除非在有限的情况下，这些子公司的外部基础差异被视为永久再投资。除节税方式外，公司目前不打算也不预计需要汇回外部基础差异中包含的未分配收益。该公司的意图是只有在节税的情况下才减少基差异。该公司预计，至少在未来十二个月及以后在可预见的将来，现有的美国现金和流动性将继续足以为公司在美国的运营活动以及投资和融资活动的现金承诺提供资金。在美国，如果公司需要的资金超过其运营产生的资金，则公司
51

可以选择通过发行债务或股票在美国筹集资金。该公司已在美国借入资金，并继续有能力以合理的利率在美国借款。此外，公司预计，至少在未来十二个月及之后在可预见的将来，现有的非美国现金、现金等价物、短期投资和运营现金流将继续足以为公司的非美国业务活动和重大资本支出等投资活动的现金承诺提供资金。如果公司需要向其卢森堡和爱尔兰的控股和融资实体提供更多资本，而不是可以通过节税方法提供的资金，则公司还可以选择通过债务或股权发行筹集资金。这些替代方案可能导致利息支出增加或以其他方式稀释公司收益。

•公司可能会不时通过公开市场购买、私下谈判交易或其他方式购买其未偿债务。债务的购买或偿还（如果有）将取决于当前的市场状况、流动性要求、合同限制和其他因素。所涉金额可能很大。

•有关债务活动和影响资本的项目的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注10 “债务和融资安排”。

共同发行的证券：财务信息摘要

以下信息是根据1934年《证券交易法》第S-X条第13-01条提供的，涉及由江森自控国际有限公司（“母公司”）和泰科消防与安全金融有限公司（“TFSCA”）发行的以下无抵押、无次级优先票据（统称 “票据”）：

•2027年到期的0.375％的优先票据本金总额为5亿欧元
•2028年到期的3.000％优先票据本金总额为6亿欧元
•2030年到期的1.750％优先票据的本金总额为6.25亿美元
•2031年到期的2.000％与可持续发展相关的优先票据的本金总额为5亿美元
•2032年到期的4.900％优先票据的本金总额为4亿美元
•2032年到期的1.000％优先票据本金总额为5亿欧元
•2035年到期的4.25％优先票据本金总额为8亿欧元

TFSCA 是一家股份有限责任公司合伙企业 (société en commandite en par actionite）根据卢森堡大公国（“卢森堡”）的法律注册和组建，是该公司的全资合并子公司，由母公司直接持有99.924％的股权，由TFSCA的唯一普通合伙人兼经理泰科消防与安全有限公司持有0.076％的股权，泰科消防与安全有限公司本身也由公司全资拥有。母公司根据爱尔兰法律注册和组建。TFSCA是根据卢森堡法律注册和组织的。卢森堡或爱尔兰的破产、破产、行政、债务人救济和其他法律（视情况而定）可能与美国的破产、破产、行政、债务人救济和其他法律存在重大差异或冲突，包括债权人的权利、政府和其他债权人的优先权、获得申请后利息的能力和程序期限。这些法律的适用或它们之间的任何冲突可能会对票据持有人在这些司法管辖区行使票据下的权利或限制他们可能收到的任何金额的能力产生不利影响。

下表汇总了取消公司间交易后母公司和TFSCA（统称为 “债务人集团”）的合并财务信息，包括为删除母公司除TFSCA以外的子公司（统称为 “非债务人子公司”）的应收账款和应付账款余额、投资和权益收益而进行的调整。

52

下表列出了损益表的汇总信息（以百万计）：

截至2023年6月30日的九个月年终了
2022年9月30日
净销售额$— $— 
毛利— — 
净亏损(390)(268)
归属于非控股权益的收益— — 
归因于该实体的净亏损(390)(268)

上表中不包括债务人集团与非债务人子公司之间的公司间交易，如下所示（以百万计）：

截至2023年6月30日的九个月年终了
2022年9月30日
净销售额$— $— 
毛利— — 
净收益（亏损）(81)92 
归属于非控股权益的收益— — 
归属于该实体的净收益（亏损）(81)92 

下表显示了截至2023年6月30日和2022年9月30日的资产负债表汇总信息（以百万计）：

2023年6月30日2022年9月30日
流动资产$207 $1,231 
非流动资产243 243 
流动负债2,314 5,463 
非流动负债8,232 7,176 
非控股权益— — 

上表中不包括债务人集团和非债务人子公司之间的公司间余额，如下所示（以百万计）：

2023年6月30日2022年9月30日
流动资产$1,812 $455 
非流动资产1,951 2,952 
流动负债6,921 2,538 
非流动负债6,346 6,228 
非控股权益— — 

母公司及其各子公司在上述汇总财务信息中使用与公司截至2022年9月30日止年度的10-K年度报告附注1 “重要会计政策摘要” 中描述的相同的会计政策。

新会计准则

请参阅合并财务报表附注附注2 “新会计准则”。

53

关键会计估计

公司根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制合并财务报表。这要求管理层做出影响报告金额和相关披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中描述了公司需要做出重大判断的关键会计估计，这些估计可能对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响，这些估算包含在公司截至2022年9月30日的10-K表年度报告中。自公司最新年度报告发布之日起，公司的关键会计估计或假设没有重大变化。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

截至2023年6月30日，公司的市场风险敞口没有发生任何对截至2022年9月30日止年度的10-K表年度报告中提出的定量和定性披露产生重大影响的不利变化。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对披露控制和程序进行了评估，该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第13a-15（e）条。根据对这些披露控制和程序的评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，披露控制和程序自2023年6月30日起生效，以确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总和报告，并确保公司在其提交的报告中披露所需的信息或者提交根据《交易法》进行汇总并酌情通报给公司管理层，包括其主要执行官和首席财务官，以便及时做出有关披露的决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年6月30日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的重大变化。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

Gumm 诉莫利纳罗利等人

2016年8月16日，一场假定的集体诉讼， Gumm 诉莫利纳罗利等人，第16-cv-1093号案件，已在美国威斯康星东区地方法院提起，将江森自控公司与公司合并子公司合并时的董事会个人成员及其某些高管、公司和公司的合并子公司列为被告。该申诉根据联邦证券法、州法律和《纳税人权利法案》提出了各种诉讼理由，包括个人被告涉嫌违反了信托义务，不公正地致富了自己，他们对公司、泰科和合并子公司进行了合并，其方式将导致假定类别的江森自控公司股东发生美国联邦所得税兑现事件，并据称会给被告带来某些好处，以及有关的相关索赔分发给江森自控公司股东的委托书/招股说明书中涉嫌错误陈述、转换和违反合同。该申诉还称，江森自控公司、该公司和该公司的合并子公司协助和教唆个人被告违反信托义务和不当致富。除其他外，该申诉旨在提取利润和损害赔偿。原告于2017年2月15日提出了修改后的申诉。2021年11月3日，法院批准了公司驳回修改后的申诉的动议。原告已向美国第七巡回上诉法院提出上诉。关于上诉的简报已经完成。法院尚未安排口头辩论。
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有关环境、石棉、自保负债和其他诉讼事项的讨论请参阅合并财务报表附注21 “承付款和意外开支”，该附注以引用方式纳入此处，被视为第二部分第1项 “法律诉讼” 的组成部分。

第 1A 项。风险因素

公司截至2022年9月30日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中提出的风险因素披露没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

截至2023年6月30日，根据公司董事会于2021年3月批准的股票回购计划，仍有约30亿美元的可用资金。股票回购授权没有到期日，董事会可以随时修改或终止，恕不另行通知。在截至2023年6月30日的三个月零九个月中，公司在公开市场上回购了约3.66亿美元和6.13亿美元的普通股。

下表列出了有关公司在截至2023年6月30日的三个月内回购公司普通股的信息，这是其公开宣布的计划的一部分。

时期购买的股票总数每股支付的平均价格作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数根据该计划可能购买的股票的大致美元价值
4/01/23 - 4/30/231,832,478 $57.80 1,832,478 3,261,601,104 
5/01/23 - 5/31/232,170,203 61.33 2,170,203 3,128,511,988 
6/01/23 - 06/30/231,985,277 63.98 1,985,277 3,001,499,914 

在截至2023年6月30日的三个月中，公司为满足与限制性股票的归属相关的员工预扣税要求而从某些员工手中收购股票并不重要。

第 5 项。其他信息

官员规则 10b5-1 计划

在截至2023年6月30日的三个月中，以下官员通过了、修改或终止了购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划，该合同、指示或书面计划旨在满足第10b5—1 (c) 条（“规则10b5—1交易安排”）的肯定抗辩条件：

开启 2023年5月8日, 约翰·多诺弗里奥，该公司的 执行副总裁兼总法律顾问, 终止了先前存在的第 10b5—1 条交易安排（“多诺弗里奥10b5-1计划”）。Donofrio 10b5-1 计划最初是在 2022年12月7日在公司第一季度开放交易窗口期间，并考虑出售至多 14,253在限制性股票单位和绩效股票单位归属时发行的公司股票普通股，前提是公司的普通股价格超过Donofrio 10b5-1计划中规定的限价。在终止之前，多诺弗里奥10b5-1计划原定于2023年12月1日出售多诺弗里奥10b5-1计划下计划的所有股份的较早者终止。在Donofrio 10b5-1计划终止之前，没有根据该计划出售任何公司股票。

开启 2023年5月24日, 乔治·奥利弗, 董事长兼首席执行官公司的， 订立了《规则》第 10b5—1 条交易安排关于 309,996行使定于2023年到期的期权奖励时可发行的公司普通股（“奥利弗10b5-1计划”）。奥利弗10b5-1计划是在公司最近的开放交易窗口内执行的，预计将于2023年8月23日左右生效。根据Oliver 10b5-1计划，期权预计将在计划的开始日期和终止日期之间定期行使，前提是公司普通股的市场价格超过行使时期权的行使价格。关于有待选择的问题
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行使后，预计将在市场上出售部分普通股，以支付行使价和与行使期权相关的税款。期权所依据的剩余普通股将按计划中规定的时间和价格在公开市场上出售。奥利弗10b5-1计划下的所有交易，如果发生，预计将在2023年11月20日或之前完成。奥利弗10b5-1计划将在计划下的所有交易完成后或2023年11月20日，以较早者为准，自动终止。

可持续发展挂钩债券下绩效目标的满意度

2023年7月31日，公司和泰科消防与安全金融S.C.A.（合称 “发行人”）作为受托人（“受托人”）向美国银行信托公司全国协会（作为美国银行全国协会的权益继任者）交付了有关发行人2031年到期的2.000％可持续发展挂钩优先票据（“票据”）的高级管理人员证书，证明了这一点截至2016年12月28日公司与受托人之间的契约（“基础契约”），经9月第七份补充契约补充2021 年 16 月 16 日，在发行人和受托人（“第七份补充契约” 和基础契约，经补充后的 “契约”）中，发行人已经实现了范围 1 和范围 2 的排放可持续性绩效目标和范围 3 的排放可持续性绩效目标，并收到了外部验证机构的相关保证信。

根据票据和契约的条款，适用于票据的可持续发展绩效目标已得到满足，票据的应付利率不再增加。

上面使用且未另行定义的所有大写术语均具有第七份补充契约中此类术语的含义，该契约的提交日期为 附录 4.7转到公司截至2022年9月30日的财政年度的10-K表年度报告。



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第 6 项。展品
展品索引
展品编号描述
4.1
第十份补充契约于2023年5月23日签订，由江森自控国际有限公司、泰科消防与安全金融南卡罗来纳州、美国银行信托公司、全国协会作为受托人，Elavon Financial Services DAC作为付款代理人（附上2035年到期的4.250％优先票据的表格）。（参照公司于 2023 年 5 月 23 日提交的 8-K 表最新报告附录 4.2 纳入）
31.1
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条作出的认证（随函提交）
31.2
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条作出的认证（随函提交）
32.1
首席执行官兼首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对定期财务报告的认证（在此提交）
101
以下材料来自江森自控国际公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告，格式为ixBRL（在线可扩展业务报告语言）：（i）合并财务状况表，（ii）合并收益表，（iii）综合收益表，（iv）合并现金流量表，（v）合并股东权益表和（vi）合并财务报表附注。
104封面交互式数据文件（以 ixBRL 格式化并包含在附录 101 中）


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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
 江森自控国际有限公司
日期：2023 年 8 月 2 日 来自：/s/Olivier Leonetti
 奥利维尔·莱昂内蒂
 执行副总裁和
首席财务官

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