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nc2021-11-012021-11-300000833444JCI：州或美国地区检察官与水性薄膜形成泡沫相关的一般诉讼成员stpr: nc2022-10-310000833444JCI：州或美国地区检察官与水性薄膜形成泡沫相关的一般诉讼成员stpr: nc2022-10-012022-10-310000833444JCI：州或美国地区检察官与水性薄膜形成泡沫相关的一般诉讼成员2023-12-310000833444US-GAAP：其他流动负债成员2023-12-310000833444US-GAAP：其他流动负债成员2023-09-300000833444US-GAAP：其他流动资产成员2023-12-310000833444US-GAAP：其他流动资产成员2023-09-300000833444美国公认会计准则：石棉问题成员2023-12-310000833444美国公认会计准则：石棉问题成员2023-09-3000008334442022-10-012023-09-300000833444JCI: 应计薪酬和福利会员2023-12-310000833444JCI: 应计薪酬和福利会员2023-09-30

美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年12月31日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _____ 到 _____ 的过渡期内
委员会档案编号： 001-13836 
 
江森自控国际有限公司
(章程中规定的注册人的确切姓名) 
爱尔兰98-0390500
（公司成立的司法管辖权）（美国国税局雇主识别号）
艾伯特码头一号, 科克, 爱尔兰, T12 X8N6
(353) 21-423-5000
（主要行政办公室地址和邮政编码）（注册人的电话号码）
根据《交易法》第 12 (b) 条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元JCI纽约证券交易所
 3.625% 2024 年到期的优先票据 JCI24A纽约证券交易所
 1.375% 2025 年到期的票据 JCI25A纽约证券交易所
 3.900% 2026 年到期的票据 JCI26A纽约证券交易所
0.375% 2027 年到期的优先票据JCI27纽约证券交易所
3.000% 2028 年到期的优先票据JCI28纽约证券交易所
1.750% 2030 年到期的优先票据JCI30纽约证券交易所
2.000% 2031年到期的与可持续发展挂钩的优先票据JCI31纽约证券交易所
1.000% 2032年到期的优先票据JCI32纽约证券交易所
4.900% 2032年到期的优先票据JCI32A纽约证券交易所
4.250% 2035年到期的优先票据JCI35纽约证券交易所
 6.000% 2036 年到期的票据 JCI36A纽约证券交易所
 5.70% 2041 年到期的优先票据 JCI41B纽约证券交易所
 5.250% 2041 年到期的优先票据 JCI41C纽约证券交易所
 4.625% 2044 年到期的优先票据 JCI44A纽约证券交易所
 5.125% 2045 年到期的票据 JCI45B纽约证券交易所
 6.950% 债券于 2045 年 12 月 1 日到期 JCI45A纽约证券交易所
 4.500% 2047 年到期的优先票据 JCI47纽约证券交易所
 4.950% 2064 年到期的优先票据 JCI64A纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  þ没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  þ没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器þ加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
非加速过滤器¨新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有þ
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
班级截至2023年12月31日的已发行普通股
普通股，每股面值0.01美元681,477,046


江森自控国际有限公司
表格 10-Q
报告索引
  
页面
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月期间的合并收益表
3
的合并综合收益表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三个月
4
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的合并财务状况表
5
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月期间的合并现金流量表
6
合并股东权益表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三个月
7
合并财务报表附注
8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
36
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
46
第 4 项。控制和程序
46
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
47
第 1A 项。风险因素
48
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
48
第 5 项。其他信息
48
第 6 项。展品
49
签名
50


第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

江森自控国际有限公司
合并收益表
（以百万计，每股数据除外；未经审计）
三个月已结束
十二月三十一日
20232022
净销售额
产品和系统$4,489 $4,556 
服务1,605 1,512 
6,094 6,068 
销售成本
产品和系统3,162 3,113 
服务940 864 
4,102 3,977 
毛利1,992 2,091 
销售、一般和管理费用1,513 1,571 
重组和减值成本39 345 
净融资费用99 67 
股权收益62 62 
所得税前收入403 170 
所得税（福利）准备金(1)14 
净收入 404 156 
减去：归属于非控股权益的收益30 38 
归属于江森自控的净收益$374 $118 
归属于江森自控的每股收益
基本$0.55 $0.17 
稀释0.55 0.17 


















所附附附注是合并财务报表的组成部分。
3

江森自控国际有限公司
合并综合收益表
（单位：百万；未经审计）
三个月已结束
十二月三十一日
 20232022
净收入 $404 $156 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
外币折算调整62 90 
衍生品的已实现和未实现亏损(42)(17)
养老金和退休后计划(1)(1)
其他综合收入19 72 
综合收入总额423 228 
归属于非控股权益的综合收益：
净收入30 38 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
外币折算调整1 31 
衍生品的已实现和未实现亏损(4)(6)
其他综合收益（亏损）(3)25 
归属于非控股权益的综合收益27 63 
归属于江森自控的综合收益$396 $165 




























所附附附注是合并财务报表的组成部分。
4

江森自控国际有限公司
合并财务状况表
（以百万计，面值除外；未经审计）
2023年12月31日2023年9月30日
资产
现金和现金等价物$1,801 $835 
应收账款，减去备抵金
预期的信贷损失为美元102和 $90，分别地
6,045 6,006 
库存3,006 2,776 
其他流动资产1,202 1,120 
流动资产12,054 10,737 
不动产、厂房和设备——净额3,131 3,136 
善意18,124 17,936 
其他无形资产——净额4,835 4,888 
对部分拥有的关联公司的投资1,144 1,056 
其他非流动资产4,693 4,489 
总资产$43,981 $42,242 
负债和权益
短期债务$1,998 $385 
长期债务的当前部分652 645 
应付账款3,976 4,268 
应计薪酬和福利934 958 
递延收入2,122 1,996 
其他流动负债2,727 2,832 
流动负债12,409 11,084 
长期债务7,959 7,818 
养老金和退休后福利271 278 
其他非流动负债5,468 5,368 
长期负债13,698 13,464 
承付款和或有开支（注21）
普通股，$0.01面值
7 7 
普通A股，欧元1.00面值
— — 
优先股，$0.01面值
— — 
按成本计算在国库中持有的普通股(1,263)(1,240)
超过面值的资本17,381 17,349 
留存收益1,506 1,384 
累计其他综合亏损(933)(955)
归属于江森自控的股东权益16,698 16,545 
非控股权益1,176 1,149 
权益总额17,874 17,694 
负债和权益总额$43,981 $42,242 








所附附附注是合并财务报表的组成部分。
5

江森自控国际有限公司
合并现金流量表
（单位：百万；未经审计）
截至12月31日的三个月
 20232022
运营活动
归属于江森自控的净收益$374 $118 
归属于非控股权益的收益30 38 
净收入404 156 
将净收入与经营活动所用现金进行对账的调整：
折旧和摊销231 203 
养老金和退休后津贴收入(10)(6)
养老金和退休后缴款(6)(9)
扣除所得股息后的部分控股子公司收益权益(56)(56)
递延所得税(70)(92)
非现金重组和减值费用9 294 
基于股权的薪酬30 30 
其他-净额(22)(27)
资产和负债的变化，不包括收购和剥离：
应收账款61 (88)
库存(203)(348)
其他资产(191)(68)
重组储备金(14)14 
应付账款和应计负债(414)(338)
应计所得税5 39 
经营活动使用的现金(246)(296)
投资活动
资本支出(92)(134)
收购业务，扣除获得的现金(2)(79)
其他-净额20 24 
投资活动使用的现金(74)(189)
融资活动
到期日少于三个月的借款的净收益1,108 467 
债务收益422 154 
偿还债务— (200)
股票回购和退休— (154)
现金分红的支付(252)(241)
基于员工股权的薪酬预扣税(23)(30)
其他-净额(27)13 
融资活动提供的现金1,228 9 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响60 (14)
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）968 (490)
期初现金、现金等价物和限制性现金924 2,066 
期末现金、现金等价物和限制性现金1,892 1,576 
减去：限制性现金91 67 
期末的现金和现金等价物$1,801 $1,509 



所附附附注是合并财务报表的组成部分。
6

江森自控国际有限公司
股东权益综合报表
（以百万计，每股数据除外；未经审计）
三个月已结束
十二月三十一日
 20232022
归属于江森自控的股东权益
期初余额$16,545 $16,268 
普通股 -期初和期末余额
7 7 
按成本计算在国库中持有的普通股
期初余额(1,240)(1,203)
基于员工股权的薪酬预扣税(23)(30)
期末余额(1,263)(1,233)
超过面值的资本
期初余额17,349 17,224 
基于股份的薪酬支出20 19 
其他，包括行使的期权12 19 
期末余额17,381 17,262 
留存收益
期初余额1,384 1,151 
归属于江森自控的净收益374 118 
宣布的现金分红(252)(241)
普通股的回购和报废— (154)
期末余额1,506 874 
累计其他综合收益（亏损）
期初余额(955)(911)
其他综合收入22 47 
期末余额(933)(864)
期末余额16,698 16,046 
归属于非控股权益的股东权益
期初余额1,149 1,134 
归属于非控股权益的综合收益27 63 
期末余额1,176 1,197 
股东权益总额$17,874 $17,243 
每股普通股申报的现金分红$0.37 $0.35 















所附附附注是合并财务报表的组成部分。
7

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年12月31日
（未经审计）

1.列报基础

合并财务报表包括根据爱尔兰法律组建的上市有限公司江森自控国际有限公司及其子公司（江森自控国际集团及其所有子公司，以下统称为 “公司” 或 “江森自控”）的合并账目。管理层认为，所附未经审计的合并财务报表包含所有必要的调整（包括正常的经常性调整），以公允地说明所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例，某些通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被删除。这些合并财务报表应与公司于2023年12月14日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。由于季节性和其他因素，截至2023年12月31日的三个月期间的经营业绩不一定代表公司2024财年的业绩。

操作性质

江森自控国际有限公司总部位于爱尔兰科克，是智能、健康和可持续建筑领域的全球领导者，为超过地区的众多客户提供服务 150国家。该公司的产品、服务、系统和解决方案提高了空间的安全性、舒适性和智能性，为人类、地方和地球提供服务。该公司致力于通过对建筑物的战略重点，帮助客户赢得胜利，并为所有利益相关者创造更大的价值。

该公司是建筑产品和系统的工程、制造、调试和改造领域的全球领导者，包括住宅和商业供暖、通风、空调（“HVAC”）设备、工业制冷系统、控制、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司通过提供技术服务进一步为客户提供服务，包括设备的维护、管理、维修、改造和更换（在暖通空调系统、工业制冷、控制、安全和消防领域）、能源管理咨询以及由其OpenBlue软件平台和功能提供支持的数据驱动的 “智能建筑” 服务和解决方案。该公司利用其广泛的产品组合和由OpenBlue提供支持的数字能力，以及其直接渠道服务和解决方案能力，与客户合作，在建筑物的整个生命周期中提供基于结果的解决方案，以满足客户提高能源效率、增强安全性、创造健康环境和减少温室气体排放的需求。

整合原则

合并财务报表包括根据美国公认会计原则合并的江森自控国际有限公司及其子公司的合并账目。所有重要的公司间交易均已取消。在报告期内收购或处置的公司的业绩从收购生效之日起至处置之日止纳入合并财务报表。当公司行使重大影响力时，对部分持股关联公司的投资按权益法计算，这种影响力通常发生在其所有权权益超过20％且公司没有控股权的情况下。

当公司有权指导该实体的重大活动并有义务从该实体吸收损失或获得可能重大的利益时，公司合并可变利益实体（“VIE”）。在所列报告期内，公司没有任何重要的合并或非合并VIE。

上期修订—现金流量表

公司修订了先前报告的到期日少于三个月的借款净收益和某些短期债务交易的债务收益，这些金额在截至2022年12月30日的三个月合并现金流量报表的融资活动部分按净额列报时出现了错误。
8

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年12月31日
（未经审计）
该修订没有改变融资活动提供的现金，也没有改变现金、现金等价物和限制性现金的总减少。该公司认为不正确的陈述方式的影响并不严重。

2.      新的会计准则

最近通过的会计公告

2022年9月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-04《供应商融资计划义务披露》，旨在提高供应商融资计划使用的透明度。供应商融资计划也可以称为反向保理、应付账款融资或结构化应付账款安排。修正案要求使用供应商融资计划的买方每年披露该计划的关键条款、相关金额的资产负债表列报、期末确认的未清金额以及相关的展期信息。只有期末的未清金额必须在过渡期内披露。公司在2024财年初按要求采用了除展期披露以外的新披露。展期披露将按要求在2025财年初通过。

公司与向其供应商提供自愿供应链融资（“SCF”）计划的第三方金融机构签订协议。SCF计划使供应商能够将其应收账款出售给第三方金融机构，并在供应商与公司之间商定的商业条款之前收到付款，这些条款通常包括 90到 120天。供应商根据供应商与相应的第三方金融机构商定的条款向第三方金融机构出售应收账款。无论供应商的应收账款是否出售，公司都有义务根据原始商业安排的条款进行付款，并且不将任何资产作为担保抵押，也不会为向第三方金融机构承诺的付款提供其他形式的担保。

与SCF计划相关的未清金额包含在合并财务状况表的应付账款中。SCF 计划中包含的应付账款约为 $559百万和美元566截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分别为 100 万。

最近发布的会计公告

2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09 “所得税（主题740）：改进所得税披露”，旨在通过改善主要与税率对账和所得税缴纳信息相关的所得税披露来提高所得税信息的透明度。修正案要求各实体每年在费率对账中披露具体类别，并为符合量化门槛的对账项目提供额外信息。此外，修正案要求各实体披露有关已缴所得税的额外信息以及对税前收入和所得税支出的额外披露，并取消了披露某些不再被认为具有成本效益或相关性的项目的要求。 公司预计将按照2026财年的要求采用新的年度披露。

2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07，“分部报告（主题 280）：对可报告的改进 分部披露”，旨在改善可报告的分部披露，主要是通过加强对重大分部支出的披露。此外，修正案加强了中期披露要求，阐明了实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况，为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求，并包含了其他披露要求。公司预计将按照2025财年的要求采用新的年度披露，并从2026财年第一季度开始按要求采用中期披露。

最近发布的其他会计公告预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

9

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年12月31日
（未经审计）
3.收购和资产剥离

在截至2022年12月31日的三个月中，公司完成了某些收购，扣除收购现金后的合并收购价为美元105百万，其中 $79截至2022年12月31日，已支付了百万美元。与收购有关, 公司录得的商誉为 $53全球产品板块内有百万美元2在建筑解决方案欧洲、中东和非洲/洛杉矶细分市场中有百万美元。

4.     待售资产和负债

在截至2022年12月31日的三个月中，公司记录了减值费用，这主要是由于其全球零售业务的估计公允价值减少了美元228百万美元，亚太建筑解决方案板块的业务为美元60百万。截至2022年12月31日，这两项业务均被归类为待售业务。所有减值都记录在合并损益表的重组和减值成本中。
截至2023年12月31日或2023年9月30日，没有任何资产和负债被归类为待售资产。

5.     收入确认

分类收入

下表显示了公司按细分市场以及产品与系统和服务收入分列的收入 （以百万计）：
截至12月31日的三个月
20232022
产品与系统服务总计产品与系统服务总计
北美建筑解决方案$1,518 $969 $2,487 $1,451 $916 $2,367 
建筑解决方案 EMEA/LA572 466 1,038 552 423 975 
亚太区建筑解决方案337 170 507 473 173 646 
全球产品2,062 — 2,062 2,080 — 2,080 
总计$4,489 $1,605 $6,094 $4,556 $1,512 $6,068 


下表按产品类型进一步细分了全球产品板块的收入 （以百万计）：
三个月已结束
十二月三十一日
20232022
暖通空调$1,418 $1,440 
消防与安全547 570 
工业制冷97 70 
总计$2,062 $2,080 

合约余额

合同资产涉及公司对已履行但未开具账单的履约义务的对价权。合同负债涉及在履行合同规定的履约义务之前收到的客户付款。在每个报告期结束时，合同余额按合同分列为资产或负债。

10

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年12月31日
（未经审计）
下表显示了公司合并财务状况表中合同余额的位置和金额（以百万计）：
合同余额的位置2023年12月31日2023年9月30日
合同资产-当前应收账款-净额$2,170 $2,370 
合同资产-非流动其他非流动资产4 12 
合同负债——当前递延收入2,122 1,996 
合同负债——非流动负债其他非流动负债306 297 

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司确认的收入为美元889百万和美元846分别包含在期初合同负债余额中的百万美元。

履约义务

履约义务是合同中承诺的独特商品、服务或一揽子商品和服务。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行义务时或履行义务时确认为收入。当与客户签订的合同需要重大而复杂的整合，包含高度相互依赖或相互关联的商品或服务，或者是对合同中的其他承诺进行重大修改或定制因而没有区别的商品或服务时，则整个合同被视为一项单一的履约义务。对于任何具有多重履约义务的合同，根据合同中每种不同商品或服务的估计相对独立销售价格，将合约的交易价格分配给每项履约义务。对于产品销售而言，出售给客户的每种产品通常都代表着不同的履约义务。

履约义务是在某个时间点或一段时间内履行的。履行义务的时间通常由合同条款规定。截至2023年12月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元19.9十亿，其中大约 64预计在接下来会将％确认为收入 两年。预计将在两年以后的收入中确认的其余履约义务主要涉及建造医院、学校和其他政府建筑的大型多用途合同，其中包括在建筑物生命周期内提供的服务，初始合同条款为 25到 35年份。未来的合同修改可能会影响剩余履约义务的时间和金额。公司不包括最初预期期限为一年或更短的服务合同的剩余履约义务的价值。

获得或履行合同的成本

当这些成本可以收回时，公司将获得或履行与客户签订的合同所产生的增量成本视为资产。这些成本主要包括与公司预计收回的合同或预期合同相关的销售佣金和设计成本。获得或履行合同的成本被资本化，并在合同履行期间摊销。

下表列出了获得或履行公司合并财务状况表中记录的合同的费用的地点和金额（以百万计）：

2023年12月31日2023年9月30日
其他流动资产$183 $156 
其他非流动资产215 224 
总计$398 $380 

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司确认的摊销费用为美元57百万和美元61百万分别与获得或履行合同的费用有关。曾经有 不截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中确认的减值损失。
11

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年12月31日
（未经审计）

6.    应收账款

该公司出售了 $702百万和美元409在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，根据保理协议分别收取了数百万笔应收账款。先前出售的未清应收账款为美元761百万和美元681截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分别为 100 万。

7.     库存

库存包括以下内容（以百万计）：
2023年12月31日2023年9月30日
原材料和用品$1,252 $1,203 
在处理中工作248 226 
成品1,506 1,347 
库存$3,006 $2,776 

8.    商誉和其他无形资产

公司每个应申报分部的商誉账面金额变化如下（以百万计）：

截至 2023 年 12 月 31 日的三个月
北美建筑解决方案建筑解决方案 EMEA/LA亚太区建筑解决方案全球产品总计
善意$10,040 $1,932 $1,179 $5,750 18,901 
累计减值损失(659)(47)— (259)(965)
期初余额9,381 1,885 1,179 5,491 17,936 
外币折算等15 76 38 59 188 
期末余额$9,396 $1,961 $1,217 $5,550 $18,124 
(1) 包括测量周期调整

该公司的其他无形资产，主要来自业务收购，包括（百万美元）：
 2023年12月31日2023年9月30日
 格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
固定寿命的无形资产
科技$1,587 $(849)$738 $1,575 $(806)$769 
客户关系3,076 (1,571)1,505 3,047 (1,496)1,551 
杂项921 (462)459 889 (435)454 
5,584 (2,882)2,702 5,511 (2,737)2,774 
无限期存续的无形资产
商标/商品名2,133 — 2,133 2,114 — 2,114 
无形资产总额$7,717 $(2,882)$4,835 $7,625 $(2,737)$4,888 

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，其他无形资产的摊销额为美元122百万和美元104分别是百万。
12

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年12月31日
（未经审计）

9.    租赁

下表列出了补充合并财务状况表信息（以百万计）：
租赁余额的位置2023年12月31日2023年9月30日
经营租赁使用权资产
其他非流动资产
$1,389 $1,389 
经营租赁负债——当前
其他流动负债
327 318 
经营租赁负债——非流动
其他非流动负债
1,079 1,086 

下表列出了补充的非现金经营租赁活动（以百万计）：
三个月已结束
十二月三十一日
20232022
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产$77 $110 

10.    债务和融资安排

短期债务包括以下各项（以百万计）：
 十二月三十一日9月30日
 20232023
商业票据$1,383 $200 
定期贷款598 159 
银行借款17 26 
$1,998 $385 
未偿短期债务的加权平均利率4.4 %5.1 %

截至2023年12月31日，该公司已承诺的循环信贷额度为美元2.5计划于2028年12月到期的10亿美元和美元500百万美元，计划于2024年12月到期。有 不自 2023 年 12 月 31 日起使用这些设施。

11.    衍生工具和套期保值活动

公司有选择地使用衍生工具来降低与外币、大宗商品和利率变动相关的市场风险。根据公司政策，衍生品的使用仅限于用于对冲目的的衍生工具；严禁将任何衍生工具用于投机目的。以下段落中描述了公司用于管理风险的每种衍生工具。此外，有关公司对每种衍生品类型使用的公允价值计量和估值方法的信息，请参阅合并财务报表附注的附注12 “公允价值衡量”。

现金流套期保值

该公司在全球开展业务并参与外汇市场，以最大限度地降低其因外币汇率波动而遭受损失的风险。公司主要使用外币远期合约有选择地对受外汇汇率风险影响的预期交易进行套期保值。公司套期保值 70% 至 90其每项已知外汇交易风险敞口的名义金额的百分比。

13

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年12月31日
（未经审计）
公司在发行预期票据的同时进行远期利率互换。预期票据发行后，远期起始利息互换即终止。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，美元600百万美元的远期起始利息互换未偿还800预计发行百万张票据。截至票据发行之日累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）中记录的累计金额将摊销为相关票据生命周期内的利息支出，以反映掉期参考利率与票据固定利率之间的差异。

在无法通过供应基础固定价格合约自然抵消或对冲大宗商品价格风险的情况下，公司有选择地对冲受大宗商品价格风险影响的预期交易，主要使用大宗商品对冲合约，以最大限度地降低与公司购买铜和铝相关的总体价格风险。商品风险是根据政策指导方针进行系统管理的。大宗商品对冲合约的到期日与大宗商品的预期购买时间相吻合。

该公司持有以下未偿合约来对冲预测的大宗商品购买量（以公吨计）：
 截至的未偿交易量
大宗商品2023年12月31日2023年9月30日
铜3,062 2,812 
铝 5,973 5,976 

根据ASC 815 “衍生品和套期保值”，对冲公允价值变动造成的收益或损失的现金流套期保值最初记录为AOCI的组成部分，随后在套期保值交易发生并影响收益时被重新归类为收益。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，这些合约在对冲因货币汇率和大宗商品价格变动而导致的未来现金流波动方面非常有效。

净投资套期保值

公司签订跨货币利率互换和以外币计价的债务债务，有选择地对冲其对非美国子公司的部分净投资。跨货币利率互换和债务债务的货币影响反映在归属于江森自控普通股股东的股东权益中的AOCI账户中，它们抵消了公司全球净投资中记录的损益。

下表汇总了净投资套期保值（以十亿计）：
十二月三十一日9月30日
20232023
以欧元计价的债券被指定为欧洲净投资套期保值€2.9 €2.9 
以日元计价的债务在日本被指定为净投资对冲工具¥30 ¥30 
美元兑日元跨货币利率互换被指定为日本净投资对冲工具¥14 ¥14 

未指定为套期保值工具的衍生品

公司持有某些未被指定为ASC 815对冲工具的外币远期合约，以对冲以非功能性货币计价的货币资产和负债产生的外币敞口。这些外币远期外汇衍生品公允价值的变化记录在合并收益表中，它们抵消了对冲的非功能货币计价资产和负债的外币交易损益。

14

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年12月31日
（未经审计）
衍生工具的公允价值

下表列出了公司合并财务状况表中包含的衍生工具和套期保值活动的位置和公允价值（以百万计）：
 衍生品和套期保值活动
被指定为对冲工具 		衍生品和套期保值活动不是
被指定为对冲工具
 十二月三十一日9月30日十二月三十一日9月30日
2023202320232023
其他流动资产
外币交易衍生品$14 $16 $— $13 
利率互换— 22 — — 
商品衍生品1 — — — 
其他非流动资产
跨币种利率互换— 5 — — 
总资产$15 $43 $— $13 
其他流动负债
外币交易衍生品$31 $20 $30 $5 
利率互换14 — — — 
商品衍生品— 2 — — 
长期债务
以外币计价的债务3,394 3,253 — — 
负债总额$3,439 $3,275 $30 $5 

交易对手信用风险

使用衍生金融工具使公司面临交易对手的信用风险。公司已经制定了限制交易对手信用风险的潜在政策和程序，包括设定信用风险敞口限额和持续评估交易对手的信誉。实际上，该公司与全球拥有强大投资级长期信用评级的主要银行打交道。为了进一步降低损失风险，公司通常与几乎所有交易对手签订国际掉期和衍生品协会（“ISDA”）主净额结算协议。公司与交易对手签订了ISDA主净额结算协议，允许净结算衍生品合约下的欠款。净额结算主协议通常规定，在发生违约事件或终止事件的情况下，净结算与交易对手的所有未清合同。公司未选择抵消合并财务状况表中记录的衍生品合约的公允价值头寸。

公司的衍生合约不包含任何与信用风险相关的或有特征，也不要求公司或交易对手提供抵押品或其他担保。公司与其衍生工具相关的信用风险敞口是根据个人交易对手以及具有相似属性的交易对手群体来衡量的。公司预计其任何交易对手都不会出现任何不良行为，风险集中在金融机构不会给公司带来重大的信用风险。

15

江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年12月31日
（未经审计）
衍生资产和负债的总额和净额如下（以百万计）：
 资产的公允价值负债的公允价值
 十二月三十一日9月30日十二月三十一日9月30日
2023202320232023
确认的总金额$15 $56 $3,469 $3,280 
有资格抵消的总金额(14)(19)(14)(19)
净额$1 $37 $3,455 $3,261 
衍生品对损益表和综合收益表的影响

下表列出了与现金流套期保值相关的其他综合收益（亏损）中记录的税前收益（亏损）（以百万计）：
现金流中的衍生品
对冲关系		截至12月31日的三个月
20232022
外币交易衍生品$(13)$(21)
商品衍生品1 4 
利率互换(35)— 
总计$(47)$(17)

下表列出了从AOCI重新分类为公司合并收益表的现金流套期保值的税前收益（亏损）的位置和金额（以百万计）：
现金流对冲关系中的衍生品收益（亏损）地点从AOCI重新归类为收入三个月已结束
十二月三十一日
20232022
外币交易衍生品销售成本$(1)$9 
商品衍生品销售成本(3)(6)
总计$(4)$3 

下表列出了公司合并收益表中未指定为套期保值工具的衍生品的税前收益（亏损）的位置和金额（单位：百万美元）：
未指定为套期保值工具的衍生品收益（亏损）地点
在衍生品收入中确认		三个月已结束
十二月三十一日
20232022
外币交易衍生品销售成本$(5)$2 
外币交易衍生品净融资费用(43)79 
总计$(48)$81 

其他综合收益（亏损）中记作外币折算调整（“CTA”）的净投资套期保值的税前亏损为美元145百万和美元269截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分别为百万美元。 没有在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，收益或亏损从CTA重新归类为收入。

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（未经审计）
12.    公允价值测量

ASC 820，“公允价值计量”，将公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。ASC 820还建立了三级公允价值层次结构，该层次结构对资产或负债定价时用于制定假设的信息进行优先排序，如下所示：

第 1 级：可观察的输入，例如活跃市场中相同资产或负债的报价；

第 2 级：活跃市场中类似资产或负债的报价，非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价，或除活跃市场报价以外的直接或间接可观察到的投入；以及

第 3 级：如果市场数据很少或根本没有，则无法观察到的输入，这要求报告实体制定自己的假设。

ASC 820要求在进行公允价值衡量时使用可观察的市场数据（如果有）。当用于衡量公允价值的投入属于层次结构的不同级别时，公允价值衡量标准的分类级别将基于对公允价值衡量具有重要意义的最低级别输入。

定期公允价值测量

下表显示了公司按公允价值（百万美元）计量的资产和负债的公允价值层次结构：
 使用以下方法进行公允价值测量：
 截至目前为止的总计
2023年12月31日		报价
处于活动状态
市场
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
其他流动资产
外币交易衍生品$14 $— $14 $— 
商品衍生品1 — 1 — 
其他非流动资产
递延薪酬计划资产47 47 — — 
交易所交易基金（固定收益）(1)
82 82 — — 
交易所交易基金（股票）(1)
169 169 — — 
总资产$313 $298 $15 $— 
其他流动负债
外币交易衍生品$61 $— $61 $— 
利率互换14 — 14 — 
或有盈利负债55 — — 55 
其他非流动负债
或有盈利负债50 — — 50 
负债总额$180 $— $75 $105 

 



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2023年12月31日
（未经审计）
 使用以下方法进行公允价值测量：
 截至2023年9月30日的总数报价
处于活动状态
市场
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
其他流动资产
外币交易衍生品$29 $— $29 $— 
利率互换
22 — 22 — 
其他非流动资产
跨币种利率互换5 — 5 — 
递延薪酬计划资产45 45 — — 
交易所交易基金（固定收益）(1)
76 76 — — 
交易所交易基金（股票）(1)
155 155 — — 
总资产$332 $276 $56 $— 
其他流动负债
外币交易衍生品$25 $— $25 $— 
商品衍生品2 — 2 — 
或有盈利负债48 — — 48 
其他非流动负债
或有盈利负债76 — — 76 
负债总额$151 $— $27 $124 

(1) 被归类为支付石棉负债的限制性投资。更多细节见合并财务报表附注附注21 “承付款和意外开支”。

下表汇总了或有盈利负债的变化，这些负债使用大量不可观察的投入（第三级）（以百万计）进行估值：

截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$124 
付款(19)
因估计值变动而减少(1)
货币换算1 
2023 年 12 月 31 日的余额
$105 

估值方法

商品衍生品：大宗商品衍生品根据市场方法进行估值，使用公开价格（如果有）或交易商报价。

或有盈利负债：或有盈利负债是根据预测的经营业绩和购买协议中规定的收益公式使用蒙特卡罗模拟确定的。

跨货币利率互换：跨货币利率互换的公允价值代表截至报告期内互换的参考利率和汇率与类似工具的利率和汇率之间的差额。跨货币利率互换是根据市场方法使用公开价格对跨货币利率互换进行估值的。

递延薪酬计划资产：递延薪酬计划中持有的资产将用于支付公司某些不合格递延薪酬计划下的福利。投资主要由共同基金组成
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（未经审计）
它们在证券交易所公开交易，并使用基于市场报价的市场方法进行估值。递延薪酬计划资产的未实现收益（亏损）在合并收益表中确认，抵消了相关递延薪酬计划负债的未实现损益。

交易所交易基金：交易所交易基金的投资采用市场方法进行估值，该方法基于市场报价（如果有），或相同或可比工具的经纪商/交易商报价。更多信息请参阅合并财务报表附注附注21 “承付款和意外开支”。

外币交易衍生品：使用公开的现货和远期价格，根据市场方法对外币交易所衍生品进行估值。

利率互换： 利率互换的公允价值代表互换的参考利率与截至报告期内类似工具的利率之间的差额。利率互换是根据市场方法使用公开价格对利率互换进行估值的。

下表列出了合并收益表中确认的与截至2023年12月31日和2022年12月31日仍持有的股票证券相关的未实现收益部分（以百万计）：

截至12月31日的三个月
20232022
递延薪酬计划资产$4 $3 
对交易所交易基金的投资22 11 

交易所交易基金投资的所有收益都与限制性投资有关。

现金和现金等价物、应收账款、短期债务和应付账款的公允价值接近其账面价值。

截至2023年12月31日和2023年9月30日，长期债务的公允价值如下（以十亿计）：

十二月三十一日9月30日
20232023
公共债务$7.8 $7.1 
其他长期债务0.4 0.4 
长期债务的公允价值总额$8.2 $7.5 

公共债务的公允价值主要使用市场报价确定，市场报价在ASC 820公允价值层次结构中被归类为一级投入。其他长期债务的公允价值是使用类似工具的报价确定的，在ASC 820公允价值层次结构中被归类为二级投入。

13.    股票薪酬

江森自控国际集团2021年股权和激励计划授权股票期权、股票增值权、限制性（非归属）股票/单位、绩效股票单位和其他股票奖励。公司董事会的薪酬和人才发展委员会决定向个人参与者发放的奖励类型以及奖励的条款和条件。奖励通常每年在公司的第一财季颁发一次。

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2023年12月31日
（未经审计）
授予的股票奖励摘要如下：
 截至12月31日的三个月
 20232022
授予人数加权平均拨款日期公允价值授予人数加权平均拨款日期公允价值
限制性股票/单位1,741,102 $53.52 1,614,493 $66.73 
绩效份额370,307 54.13 339,191 79.54 
股票期权652,702 13.74 570,140 18.21 
绩效份额奖励

下表汇总了在确定授予的绩效份额单位的公允价值时使用的假设：
 三个月已结束
十二月三十一日
20232022
无风险利率4.21%4.04%
公司股票的预期波动率27.2%33.5%
股票期权

下表汇总了在确定所授股票期权公允价值时使用的假设：
 三个月已结束
十二月三十一日
 20232022
期权的预期寿命（年）5.75.8
无风险利率3.86%3.59%
公司股票的预期波动率29.8%29.4%
公司股票的预期股息收益率2.77%2.10%

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2023年12月31日
（未经审计）
14. 每股收益

下表核对了用于计算基本和摊薄后每股收益（以百万计）的分子和分母：
三个月已结束
十二月三十一日
 20232022
归属于江森自控的净收益 $374 $118 
加权平均已发行股数
基本加权平均已发行股份680.7 687.0 
稀释性证券的影响：
股票期权、未归属的限制性股票和
未归属绩效份额奖励		1.7 3.3 
摊薄后的加权平均已发行股数682.4 690.3 
反稀释证券
股票期权和未归属的限制性股票0.6 0.3 

15.    公平

股票回购计划

在截至2022年12月31日的三个月中，公司回购并立即退回了美元154其百万股普通股。 没有在截至2023年12月31日的三个月内回购了股票。

截至 2023 年 12 月 31 日，大约 $3.0十亿回复公司股票回购计划下可用的主要股票，该计划于 2021 年 3 月获得公司董事会的批准。股票回购计划没有到期日，董事会可以随时修改或终止，恕不另行通知。

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2023年12月31日
（未经审计）
累计其他综合收益（亏损）

以下附表显示了归属于江森自控的AOCI的变化（以百万计，扣除税款）：
三个月已结束
十二月三十一日
20232022
外币折算调整
期初余额$(970)$(901)
该期间的总调整数61 59 
期末余额(909)(842)
衍生品的已实现和未实现收益（亏损）
期初余额15 (11)
本期公允价值变动(43)(11)
重新归类为收入 (1)
4 (3)
净税收影响1 3 
期末余额(23)(22)
养老金和退休后计划
期初余额— 1 
重新归类为收入(1)(1)
期末余额(1)— 
期末累计其他综合亏损$(933)$(864)
(1) 有关披露合并收益表中受AOCI重新分类为衍生品相关收入影响的细列项目，请参阅合并财务报表附注中的附注11 “衍生工具和套期保值活动”。

16.    养老金和退休计划

根据ASC 715 “薪酬——退休金”（百万美元），公司与固定福利养老金和退休后计划相关的净定期福利成本（信贷）的组成部分主要记录在合并损益表中的销售、一般和管理费用中，如下表所示：
 美国养老金计划
三个月已结束
十二月三十一日
 20232022
利息成本$20 $21 
计划资产的预期回报率(30)(34)
净精算损失— 8 
定期福利抵免净额$(10)$(5)

22

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合并财务报表附注
2023年12月31日
（未经审计）
 非美国养老金计划
三个月已结束
十二月三十一日
 20232022
服务成本$4 $3 
利息成本17 16 
计划资产的预期回报率(18)(18)
定期福利净成本$3 $1 

 退休后福利
三个月已结束
十二月三十一日
 20232022
利息成本$1 $1 
计划资产的预期回报率(2)(2)
先前服务抵免的摊销(1)(1)
定期福利抵免净额$(2)$(2)

在截至2022年12月31日的三个月中，2023财年累计一次性支付金额触发了某些美国养老金计划的重新评估事件，确认的净精算损失为美元8百万美元，主要是由于贴现率的降低，但部分被良好的计划资产表现所抵消。

17.    重组和相关成本

为了更好地调整其资源与增长战略并降低其在某些基础市场的全球业务的成本结构，公司承诺在必要时进行各种重组活动。重组活动通常会产生裁员、关闭工厂、资产减值和其他相关成本的费用，这些费用在公司的合并收益表中列为重组和减值成本。公司预计，由于员工相关成本、折旧和摊销费用减少，重组活动将降低销售和销售成本、一般和管理费用（“SG&A”）。

在2023财年的第三和第四季度，公司制定了一项重组计划，其中包括裁员和其他行动，重点是继续将销售和收购支出扩大到计划增长。与该计划相关的其他重组费用已记录在截至2023年12月31日的三个月中，预计将在随后的季度中出现。

下表汇总了重组成本（以百万计）：
 截至 2023 年 12 月 31 日的三个月
北美建筑解决方案$4 
建筑解决方案 EMEA/LA13 
全球产品21 
企业1 
总计 $39 

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2023年12月31日
（未经审计）
下表汇总了截至2023年9月30日的年度和截至2023年12月31日的三个月中采取的重组准备金的变化，重组准备金包含在合并财务状况表中的其他流动负债中（以百万计）：

员工遣散费和解雇补助金长期资产减值其他总计
重组和相关成本$204 $38 $34 $276 
已使用—现金(111)— (19)(130)
已使用—非现金— (38)(3)(41)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
93 — 12 105 
额外的重组和相关成本29 9 1 39 
已使用—现金(38)— — (38)
已使用—非现金— (9)— (9)
2023 年 12 月 31 日的余额
$84 $— $13 $97 

18.    所得税

在计算所得税准备金时，公司根据每个过渡期已知的事实和情况，使用年度有效税率的估算值。与财政年度开始时及其后的每个过渡期的预测相比，每季度根据事实和情况（如果有）的变化，酌情调整实际有效税率。

由于公司总部设在爱尔兰，因此爱尔兰的法定税率被用作比较。

在截至2023年12月31日的三个月中，公司的有效税率为（0.2%) 且低于法定税率 12.5％主要归因于瑞士的税收改革和持续的全球税收筹划的好处，但部分被根据公司对某些合并子公司的投资的外部基础差异和税率差异确立的递延所得税负债额所抵消。

在截至2022年12月31日的三个月中，公司的有效税率为 8.2% 且低于法定税率 12.5％主要归因于减值和重组费用以及持续的全球税收筹划举措的好处，但部分被税率差异所抵消。

估值补贴

公司每季度审查其递延所得税资产的可变现性，或者在事件或情况变化表明需要进行审查时审查其递延所得税资产的可变现性。在确定估值补贴要求时，会考虑记录递延所得税净资产的法人实体或合并集团的历史和预计财务业绩，以及任何其他正面或负面证据。由于未来的财务业绩可能与先前的估计有所不同，因此可能需要定期调整公司的估值补贴。

不确定的税收状况

截至2023年9月30日，该公司的未确认税收优惠总额为美元2.2十亿，其中 $1.6十亿美元如果得到确认，将影响有效税率。截至2023年9月30日的应计利息净额约为美元335百万（扣除税收优惠）。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，应计利息约为美元31百万（扣除税收优惠），大约 $26分别为百万（扣除税收优惠）。公司将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款视为所得税支出的组成部分。

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2023年12月31日
（未经审计）
在美国，针对某些法律实体，目前正在就2017至2018财年向美国国税局（“国税局”）提出上诉。此外，美国国税局还正在审查与单独的合并申报组有关的2016至2019财年。此外，该公司目前正在以下主要的非美国司法管辖区接受考试：
税收管辖权涵盖的纳税年度
比利时
2015 - 2022
德国
2007 - 2021
卢森堡
2017 - 2018
墨西哥
2015 - 2019
英国
2014 - 2015; 2018; 2020 - 2021

税务审查和/或税务诉讼很可能在未来十二个月内结束，这可能会对税收支出产生重大影响。根据这些检查的情况，目前无法量化影响。

其他税务事项

公司记录的重组和减值成本为美元39百万，这产生了 $7在截至2023年12月31日的三个月中，享受百万美元的税收优惠，以及美元345百万，这产生了 $52在截至2022年12月31日的三个月中，享受百万的税收优惠。

上述交易的税收支出和福利反映了公司目前在受影响司法管辖区的税收状况。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注附注17 “重组和相关成本”。

税收立法的影响

2023年9月11日，沙夫豪森议会批准了对州直接税法：即时最低税收措施（“IMTM”）的部分修订。2023年11月19日，IMTM在沙夫豪森州的全民公决中获得批准，于2023年12月8日在该州官方公报上发布，自2024年1月1日起生效。IMTM将瑞士的合并法定所得税税率提高到大约 15%。因此，在截至2023年12月31日的三个月中，公司记录的非现金离散净税收优惠为美元80百万美元归因于对与瑞士和沙夫豪森州相关的递延所得税资产和负债的重新评估。

2022年8月16日，美国颁布了《通货膨胀削减法》（“IRA”），该法案除其他外，为平均账面收入超过10亿美元的公司规定了新的账面最低税率，至少为合并GAAP税前收入的15％。账面最低税率首次适用于2024财年，但是，该条款对公司的有效税率没有实质性影响。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，其他司法管辖区通过了税收立法。这些法律变更没有对公司的合并财务报表产生重大影响。

19. 区段信息

ASC 280 “分部报告” 规定了在财务报表中报告分部信息的标准。在应用ASC 280中规定的标准时，公司已确定已经 四用于财务报告目的的可报告的细分市场。

公司通过以下方式开展业务 四业务板块：

•北美建筑解决方案它在美国和加拿大运营；
•建筑解决方案 EMEA/LA它在欧洲、中东、非洲和拉丁美洲开展业务；
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2023年12月31日
（未经审计）
•亚太区建筑解决方案它在亚太地区运营；以及
•全球产品 该公司在全球开展业务，包括江森自控与日立的合资企业。

建筑解决方案细分市场：

•设计、销售、安装和维修暖通空调、控制装置、建筑物管理、制冷、集成电子安全和集成的火灾探测和灭火系统；以及
•提供节能解决方案和技术服务，包括数据驱动的 “智能建筑” 解决方案，以及机械和控制系统的检查、定期维护、维修和更换。

全球产品部门设计、制造和销售：

•住宅和商业应用的暖通空调设备、控制软件和软件服务；
•制冷设备和控制装置；
•消防和灭火；以及
•安全产品，包括入侵安全、防盗设备、访问控制以及视频监控和管理系统。

该公司的各部门为商业、机构、工业、数据中心、政府和住宅客户提供产品和服务。

管理层主要根据扣除利息、税收和摊销前的分部收益（“息税折旧摊销前利润”）来评估其业务板块的业绩，即所得税和非控股权益前的收入，不包括一般公司费用、无形资产摊销、净融资费用、重组和减值成本，以及与养老金和退休后计划以及限制性石棉投资相关的净市值调整。

与公司应报告分部相关的财务信息如下（以百万计）：
 净销售额
 三个月已结束
十二月三十一日
 20232022
北美建筑解决方案$2,487 $2,367 
建筑解决方案 EMEA/LA1,038 975 
亚太区建筑解决方案507 646 
全球产品2,062 2,080 
总净销售额$6,094 $6,068 

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 分部息税折旧摊销前
 三个月已结束
十二月三十一日
20232022
北美建筑解决方案$285 $267 
建筑解决方案 EMEA/LA80 75 
亚太区建筑解决方案46 68 
全球产品369 382 
分部总息折旧摊销前利润780 792 
公司开支139 109 
无形资产的摊销122 104 
重组和减值成本39 345 
按市值计价的净收益(22)(3)
净融资费用99 67 
所得税前收入$403 $170 

20.    担保

公司在业务板块层面的某些子公司为第三方的业绩提供担保，并为未完成的工作和财务承诺提供财务担保。这些担保的条款各不相同，结束日期从本财年到此类交易的完成不等，通常会在不履行义务时触发。如果需要，担保下的履约不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

公司根据客户购买协议的具体产品和条款向其客户提供担保。典型的保修计划要求公司在自销售之日起的指定时间段内维修或更换有缺陷的产品。公司根据维修或更换产品的实际历史成本以及其他已知因素，记录了对未来保修相关成本的估计。公司监控其保修活动，并在未来的保修成本可能与预估值不同时调整其储备金估算。

公司的产品保修负债记录在合并财务状况报表中，记入其他流动负债的合并财务状况报表中，计入12个月内产生的估计成本，以及一年以上产生的估计成本的其他非流动负债。

公司产品保修责任总额账面金额的变化如下（以百万计）：
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月
期初余额$203 
在此期间发放的保修应计费用30 
在此期间进行的结算（现金或实物）(27)
货币换算3 
期末余额$209 

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21.    承付款和意外开支

环境问题

当可能发生负债且负债金额可以合理估计时，公司应计潜在的环境负债。 下表显示了公司合并财务状况表中环境负债准备金的位置和金额（以百万计）：

2023年12月31日2023年9月30日
其他流动负债$31 $31 
其他非流动负债201 211 
环境负债准备金总额$232 $242 

根据这些事项的经验和持续发展，包括对正在进行的补救义务的持续研究和分析，公司定期检查与下述环境问题相关的或有负债是否可能和合理估计。该公司预计，将在预计的最长时间内支付记录的款项 20年份。公司目前无法估计可能的损失或损失范围（如果有）超过环境负债的既定应计额。

公司的很大一部分环境储备与正在进行的长期补救措施有关，以解决与泰科消防产品有限责任公司（“泰科消防产品”）消防技术公司或附近含有全氟辛烷磺酸（“PFOS”）、全氟辛酸（“PFOA”）和/或其他全氟和多氟烷基物质（“PFAS”）的消防泡沫有关的污染中心（“FTC”）位于威斯康星州马里内特及威斯康星州马里内特市和佩什蒂戈镇的周边地区，并持续修复全氟辛烷磺酸、砷和同样位于威斯康星州马里内特的泰科消防产品斯坦顿街制造工厂（“斯坦顿街设施”）中的其他污染物。

联邦贸易委员会使用消防泡沫主要用于培训和测试目的，以确保该公司附属公司Chemguard, Inc.（“Chemguard”）和泰科消防产品销售的此类产品能够有效抑制可能发生在军事设施、机场或其他地方的高强度火灾。2023年7月18日，泰科消防产品公司宣布，计划在2024年6月之前停止生产和销售氟化消防泡沫，包括AFFF产品，并将过渡到非氟化泡沫替代品。

自1990年以来，泰科消防产品一直在斯坦顿街设施从事修复活动。其前身Ansul Incorporated（“Ansul”）在斯坦顿街工厂生产砷基农用除草剂，这导致该场地和毗邻的梅诺米尼河部分地区的土壤和地下水受到严重的砷污染。2009年，安苏尔与美国环境保护署（“EPA”）签订了行政同意令（“同意令”），以解决该地点存在砷的问题。根据该协议，泰科消防产品的主要义务是控制现场的砷污染，抽水和处理现场地下水，疏浚、处理和妥善处置邻近河区的受污染沉积物，并持续监测污染水平。自2009年以来根据同意令完成的活动包括在设施周围安装地下屏障以容纳受污染的地下水，安装和持续运行和监测地下水开采和处理系统，以及疏浚和异地处置经过处理的河流沉积物。除了正在进行的补救活动外，该公司还与威斯康星州自然资源部（“WDNR”）合作，调查和修复斯坦顿街设施或附近存在的全氟辛烷磺酸，这是对马里内特地区全氟辛烷磺酸评估和修复工作的一部分。

泰科消防产品公司正在联邦贸易委员会运营和监测地下水开采和处理系统（“GETS”），这是一个永久性的地下水修复系统，用于提取含有全氟辛烷磺酸的地下水，使用先进的过滤系统进行处理，并将经过处理的水返回环境。泰科消防产品公司还完成了对联邦贸易委员会受全氟辛烷磺酸影响的土壤的清除和处置。该公司持续修复联邦贸易委员会、斯坦顿街设施及马里内特和佩什蒂戈周边地区的储备金是基于对长期相关成本的估计
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合并财务报表附注
2023年12月31日
（未经审计）
补救行动，包括GETS的持续运营，为受联邦贸易委员会地下水迁移影响的地区实施长期饮用水解决方案，继续监测和测试地下水监测井，运营和关闭其他传统的修复和处理系统，以及完成正在进行的调查义务。

美国环保局和其他环境和卫生机构和研究人员正在研究全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物。2021年3月，美国环保局公布了监管饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最终决定。2023年3月，美国环保局宣布了针对包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸在内的六种全氟辛烷磺酸化合物的《国家初级饮用水法规》（“NPDWR”）。NPDWR提议将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸各设定为每万亿分之4.0的具有法律执行力的水平，即最高污染物水平。美国环保局表示，它打算在《资源保护和回收法》（“RCRA”）下提出两项与全氟辛烷磺酸有关的规则：一项规则将四种全氟辛烷磺酸（全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和GenX）列为 “危险成分”，第二项规则将明确危险成分受RCRA纠正行动计划的约束。

2022年8月，美国环保局发布了一项拟议规则，将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸指定为《综合环境应对、补偿和责任法》（“CERCLA”）下的 “危险物质”。2023年4月，美国环保局发布了拟议规则制定预先通知（“ANPR”），就是否应扩大拟议规则，将CERCLA指定为 “危险物质” 征求意见：（1）另外七种全氟辛烷磺酸；（2）全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他七种全氟辛烷磺酸的前体；或（3）全氟辛烷磺酸的全部类别。美国环保局表示，它预计将在2024年3月之前完成该法规。

由于可能涉及大量其他当事方、确定这些当事方之间相对责任的复杂性、其他潜在责任方和第三方赔偿人的财务可行性、将要进行的调查和补救的性质和范围的不确定性、环境法规的变化、土壤、地下水和饮用水源中特定化合物的允许水平的变化，因此无法估计公司在许多修复地点的最终责任水平，或者执法理论和政策的变化，包括追回自然资源损失的努力、法律适用和风险评估的不确定性、与可用于现场纠正行动的不同技术相关的各种选择和成本，以及最终补救措施可能需要很长的一段时间。技术、监管或执法的发展、其他环境研究的结果或其他因素可能会改变公司对未来费用和现金支出的预期，而此类变化可能对公司未来的经营业绩、财务状况或现金流具有重大意义。尽管如此，公司目前认为，除应计金额外，任何索赔、罚款或费用都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

此外，公司还确定了环境问题的资产报废义务，预计将在现有自有设施的报废、处置、拆除或废弃时予以解决。有条件的资产退休义务为 $10百万和美元13截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分别为百万人。

联邦贸易委员会相关事项

2019年6月21日，WDNR宣布已收到威斯康星州卫生服务部（“WDHS”）关于全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸等化合物的地下水质量标准建议。WDHS建议将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的地下水执法标准定为万亿分之20。尽管威斯康星州于2022年2月批准了饮用水和地表水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最终监管标准，但威斯康星州自然资源委员会并未批准WDNR关于地下水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的拟议标准。WDNR启动了一项规则制定程序，该程序将为全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、全氟丁烷磺酸及其钾盐（“PFBS”）、六氟环氧丙烷二聚酸及其铵盐（“HFPO-DA”）制定地下水质量标准。根据州法律，WDNR已停止制定拟议规则，并通知州议会，根据经济分析，拟议的成本将超过法定门槛。因此，州议会必须批准WDNR才能继续制定规则。

2019年7月，该公司收到了WDNR的一封信，指示扩大对马里内特地区全氟辛烷磺酸的评估，以包括（1）马里内特市废水处理厂产生的生物固体污泥，以及
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（未经审计）
分布在该地区的某些田地以及（2）梅诺米尼河和佩什蒂戈河上。2019年10月16日，WDNR就WDNR2019年7月的信函向泰科消防产品公司和江森自控公司发布了 “不合规通知”。WDNR于2019年11月4日就此问题再次发出了信函。2020年2月，WDNR致函泰科消防产品公司和江森自控公司，进一步指示扩大对马里内特地区全氟辛烷磺酸的评估，将先前定义的联邦贸易委员会研究区域以南和以西的调查活动包括在内。2021年9月，WDNR又向泰科消防产品公司和江森自控公司发送了有关土地应用生物固体的 “不合规通知”，后者审查并回应了该公司迄今为止进行的生物固体调查。2023年4月10日，WDNR就马里内特地区的土地应用生物固体向泰科消防产品公司和江森自控公司发布了第三份 “不合规通知”。泰科消防产品公司和江森自控公司认为，他们遵守了所有适用的环境法律法规。公司无法预测WDNR的行为可能导致哪些监管或执法行动（如果有），也无法预测任何此类行动的后果，包括可能的处罚评估。

2022年3月，威斯康星州司法部（“WDOJ”）就联邦贸易委员会的环境问题向威斯康星州法院对江森自控公司和泰科消防产品公司提起民事执法诉讼（威斯康星州诉泰科消防产品有限责任公司和江森自控公司，第 22-CX-1 号案件（2022年3月14日在威斯康星州马里内特县巡回法院提起）。世界司法部声称，该公司未能及时报告联邦贸易委员会存在全氟辛烷磺酸化学品，而且该公司没有对联邦贸易委员会或其附近的全氟辛烷磺酸进行充分的调查或补救。WDOJ寻求罚款和下令处以罚款的禁令 二子公司将根据WDNR的要求完成对全氟辛烷磺酸污染的现场调查和清理。双方正在进行事实调查，法院已将审判日期定为2024年12月3日。

2022年10月，佩什蒂戈镇在威斯康星州法院就联邦贸易委员会的环境问题对泰科消防产品公司、江森自控公司、Chemguard, Inc.和ChemDesign, Inc.提起了侵权诉讼 (佩什蒂戈镇诉泰科消防产品有限责任公司等人案，第 2022CV000234 号案件（2022年10月18日在威斯康星州马里内特县巡回法院提起）。该镇声称，联邦贸易委员会使用AFFF产品对佩什蒂戈的供水造成了污染。该镇寻求罚款和禁令，命令减少佩什蒂戈的全氟辛烷磺酸污染。该案已移交联邦法院，并移交给美国南卡罗来纳州地方法院的多地区诉讼（“MDL”）。

2022年11月，个人提起诉讼 六在威斯康星州戴恩县提起诉讼，指控泰科消防产品公司、江森自控公司、Chemguard, Inc.和其他与联邦贸易委员会环境问题有关的无关联被告遭受人身伤害和/或财产损失。原告指控联邦贸易委员会使用AFFF产品以及与公司无关的第三方的活动污染了附近的饮用水源、地表水和其他自然资源和财产，包括他们的个人财产。这些个人为其人身伤害和/或财产损失寻求金钱赔偿。这些诉讼已移交给MDL。随后，又有几名原告直接向MDL投诉，提出了类似的指控。

这些与联邦贸易委员会相关的诉讼目前处于诉讼的起步阶段。该公司正在大力为每起案件辩护，并认为其辩护是有道理的，但目前无法预测这些诉讼的持续时间、范围或结果。

水性成膜泡沫（“AFFF”）很重要

AFFF 诉讼

两个公司的子公司Chemguard和Tyco Fire Products以及其他被告制造商、供应商和分销商，以及与Chemguard和Tyco Fire Products有关的一系列集体诉讼和其他诉讼中与Chemguard和Tyco Fire Products有关联的某些子公司已被点名，这些集体诉讼和其他诉讼涉及美国国防部（“DOD”）和其他机构用于灭火和相关训练演习。原告通常声称，消防泡沫产品含有或分解成化学物质全氟辛烷磺酸和/或其他全氟辛烷磺酸化合物，其他人在不同的空军基地、机场和其他场所使用这些产品会导致这些化学物质释放到环境中，最终释放到这些机场、空军基地和其他场所附近的社区的饮用水供应中。原告通常会寻求补偿性赔偿，包括
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（未经审计）
对所称人身伤害的赔偿、医疗监测、财产价值下降、调查和补救费用以及自然资源损害赔偿，还寻求惩罚性赔偿和禁令救济以解决对指称污染的补救问题。

2018年9月，泰科消防产品公司和Chemguard向美国多地区诉讼司法小组（“JPML”）提交了多地区诉讼申请，寻求将所有现有和未来的联邦案件合并到一个司法管辖区。2018年12月7日，JPML发布了一项命令，将各种AFFF案件移交给MDL。其他案件已确定移交给MDL或正在直接提交给MDL。

AFFF 假定集体诉讼

Chemguard 和 Tyco Fire 产品的名字是 44联邦法院待审的假定集体诉讼，起源于 16州和领地。所有这些案件均已直接提交或移交给MDL。泰科消防产品公司最近也在加拿大不列颠哥伦比亚省的一起集体诉讼中被点名。

AFFF 个人或集体行动

有不止一个 6,000向州或联邦法院提起的未决个人或 “群众” 诉讼，起因于 52针对Chemguard和Tyco Fire Products以及其他被告的州和地区，原告通常在这些州和地区寻求补偿性赔偿，包括因涉嫌的人身伤害、医疗监测和财产价值下降而造成的赔偿。这些案件涉及来自不同州的原告，包括大约 7,000科罗拉多州的原告以及更多 6,000其他原告。这些事项中的绝大多数已被标记为移交给MDL、移交给或直接在MDL中提交，预计新提起的几起州法院诉讼也将受到类似的标记和移交。州法院正在审理一些案件，包括在亚利桑那州、伊利诺伊州和弗吉尼亚州的诉讼。

其他个人还定期通知泰科和Chemguard，他们可能会声称全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染是由使用全氟辛烷磺酸造成的。

AFFF 市政和供水商案例

Chemguard和Tyco Fire Products已被指定为被告 770向州或联邦法院提起的涉及市政或供水供应商原告的联邦和州法院的案件，起源于 35州和领地。这些案件中的绝大多数已移交给MDL或直接在MDL提交，预计其余案件将移交给MDL。这些市政和供水供应商的原告通常声称，在消防训练学院、市政机场、空军国民警卫队基地或海军或空军基地使用被告的消防泡沫产品会将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸释放到公共供水井和/或其他公共财产中，据称需要补救。MDL 法院将第一起案件定于 2023 年 6 月 5 日开庭审理 (斯图尔特市（佛罗里达州）诉3M公司等人）。2023年4月26日，双方在斯图尔特市案中订立了一项解雇Chemguard的条款，并于2023年5月4日订立了一项条款，以偏见的态度将泰科从斯图尔特市案中解雇。2023年6月5日，MDL法院延续了斯图尔特市案的审判日期，该案的剩余当事方后来达成和解。MDL的当事方指定了另外四名原告作为供水商的领头羊，并对这些案件进行了初步发现。2023 年 12 月 19 日，MDL 法院选择 二其中有待进一步发现。双方还确定了 25人身伤害领头羊案件，已进入领头羊发现的第一阶段。

其他市政实体还定期通知泰科和Chemguard，这些实体可能会声称全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染是由于使用AFFF造成的。

AFFF 州或美国领地检察官一般诉讼

2018年6月，纽约州向纽约州法院提起诉讼（纽约州诉3M公司等人编号 904029-18（纽约州附件）康涅狄格州，奥尔巴尼县））针对包括公司关联公司在内的多家制造商，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是由纽约各地使用的消防泡沫造成的，包括纽堡的斯图尔特空军国民警卫队基地和加布雷斯基空军国民警卫队基地
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（未经审计）
南安普敦、普拉茨堡的普拉茨堡空军基地、罗马的格里菲斯空军基地以及全州未指明的 “其他” 地点。该诉讼旨在追回与这些地点的污染相关的费用和自然资源损失。该诉讼已移交给美国纽约北区地方法院，并移交给MDL。

2019年2月，纽约州向纽约州法院提起了第二起诉讼（纽约州诉3M公司等人 （纽约州附件）康涅狄格州，奥尔巴尼县）），针对包括公司子公司在内的多家制造商，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是纽约其他地点使用的消防泡沫造成的。该诉讼已移交给美国纽约北区地方法院，并移交给MDL。2019年7月，纽约州向纽约州法院提起了第三起诉讼（纽约州诉3M公司等人（纽约 Sup.康涅狄格州，奥尔巴尼县）），针对包括公司子公司在内的多家制造商，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是纽约其他地点使用的消防泡沫造成的。该诉讼已移交给美国纽约北区地方法院，并移交给MDL。2019 年 11 月，纽约州向纽约州法院提起了第四次诉讼（纽约州诉3M公司等人（纽约州附件）康涅狄格州，奥尔巴尼县）），针对包括公司子公司在内的多家制造商，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是纽约其他地点使用的消防泡沫造成的。该诉讼已移交联邦法院并移交给MDL。

2021年4月，阿拉斯加州向阿拉斯加州高等法院对包括公司关联公司在内的多家制造商和其他被告提起诉讼，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸对该州的土地和自然资源造成损害，据称全氟辛烷磺酸是由于在全州各地使用消防泡沫造成的。该州的案件已移交联邦法院并移交给MDL。阿拉斯加州还将一些制造商和其他被告，包括该公司的关联公司，列为第三方被告 二个人对国家提起的诉讼。这些 二案件也已移交给MDL。

2021 年 11 月初，北卡罗来纳州总检察长提起诉讼 四北卡罗来纳州高等法院就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸据称因在全州四个不同地点使用消防泡沫而对该州的土地、自然资源和财产造成的损害，对一些制造商和其他被告（包括公司的附属公司）提起个人诉讼。这些 四案件已移交联邦法院并移交给 MDL。2022年10月，总检察长提起诉讼 二北卡罗来纳州高等法院就另外两个地点涉嫌的全氟辛烷磺酸损害提起了类似的诉讼。这些 二案件也已移交给联邦法院并移交给MDL。

此外， 31其他州和地区已提交 33针对一些制造商和其他被告（包括公司的关联公司）提起诉讼，事关据称由于在各州制造、储存、销售、分销、营销和使用含有全氟辛烷磺酸的AFFF而对这些州的环境和自然资源造成全氟辛烷磺酸损害。各州和地区是：阿肯色州、亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、特拉华州、哥伦比亚特区、佛罗里达州、夏威夷州、伊利诺伊州、肯塔基州、马萨诸塞州、马里兰州、密西西比州、新泽西州、俄亥俄州、俄勒冈州、罗德岛、南卡罗来纳州、德克萨斯州、佛蒙特州、华盛顿州、威斯康星州、关岛、北马里亚纳群岛和波多黎各。除夏威夷和康涅狄格州外，所有这些投诉均已移交给联邦法院并移交给MDL。夏威夷的申诉已移交联邦法院，预计将移交给MDL。预计康涅狄格州的申诉将被移交给联邦法院并移交给MDL。

其他与AFFF有关的事项

2020年3月，卡利斯佩尔印第安人部落（联邦政府认可的部落）和两家部落公司在美国华盛顿东区地方法院对包括该公司子公司在内的多家制造商和美国提起诉讼，指控是由于美国空军在华盛顿东部的费尔柴尔德空军基地及其周围使用和处置AFFF而导致的全氟辛烷磺酸污染。此案例已移交给 MDL。

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2023年12月31日
（未经审计）
2022年10月，苏必利尔湖奇珀瓦印第安人红崖乐队（联邦承认的部落）在美国威斯康星州西区地方法院对包括公司关联公司在内的多家制造商提起诉讼，理由是据称因在明尼苏达州德卢斯德卢斯空军国民警卫队基地使用和处置AFFF而导致的全氟辛烷磺酸污染。该投诉已移交给 MDL。

2023年7月，苏必利尔湖奇珀瓦部落（联邦政府认可的部落）的Fond du Lac乐队直接在MDL对包括公司附属公司在内的多家制造商提起诉讼，事关据称因在明尼苏达州德卢斯德卢斯空军国民警卫队基地使用和处置AFFF而造成的全氟辛烷磺酸污染。

该公司正在大力为上述所有AFFF事项辩护，并认为其对集体认证和主张的索赔有合理的辩护，包括诉讼时效、政府承包商辩护、各种医学和科学辩护以及其他事实和法律辩护。政府承包商辩护是一种豁免形式，适用于根据政府规格为美国政府生产产品的政府承包商。2022年9月，AFFF MDL法院拒绝对政府承包商的辩护作出即决判决，裁定与辩方相关的各种事实问题必须由陪审团而不是法院裁决。该公司拥有历史悠久的一般责任保险计划，并正在通过威斯康星州一家州法院和南卡罗来纳州联邦地方法院待审的保险索赔讨论和诉讼向多家保险公司寻求该计划的保险。保险诉讼涉及许多事实和法律问题，仍处于相对较早的阶段。与这些索赔相关的许多事实和法律问题有待解决。公司目前无法预测这些事项所代表的结果或最终财务风险（如果有），也无法保证任何此类风险不会是重大风险。

石棉很重要

该公司及其某些子公司以及许多其他第三方因涉嫌接触含石棉材料而被指定为人身伤害诉讼的被告。这些案件通常涉及产品责任索赔，其主要依据是制造、销售或分销含有石棉或与含石棉成分一起使用的工业产品的指控。

下表显示了公司合并财务状况表中与石棉相关的资产和负债的位置和金额（以百万计）：
2023年12月31日2023年9月30日
其他流动负债$58 $58 
其他非流动负债359 364 
石棉相关负债总额417 422 
其他流动资产27 28 
其他非流动资产294 273 
石棉相关资产总额321 301 
石棉相关负债净额$96 $121 

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2023年12月31日
（未经审计）
下表列出了石棉相关资产的组成部分（以百万计）：
2023年12月31日2023年9月30日
受限
现金$19 $20 
投资252 231 
受限资产总额271 251 
石棉相关负债的保险应收账款50 50 
石棉相关资产总额$321 $301 

石棉相关负债和保险相关资产的记录金额基于公司解决石棉索赔的策略、当前可用信息以及一些估计和假设。关键变量和假设包括每年提出的新索赔的数量和类型、解决索赔的平均成本、被告的身份、保险公司保险问题的解决、保险金额以及与公司保险公司相关的偿付能力风险。这些因素中有许多密切相关，因此一个变量或假设的变化可能会影响其他一个或多个变量或假设，没有任何一个变量或假设主要影响公司石棉相关负债和保险相关资产的确定。此外，在预测期的后期，有关这些变量的预测会面临更大的不确定性。可能影响公司对石棉相关事项的责任和现金支付的其他因素包括从一个司法管辖区到另一个司法管辖区以及每个案件的诉讼程序的不确定性、州或联邦侵权立法的改革以及子公司之间保险单的适用性。因此，如果公司计算中使用的假设与实际结果有很大差异，则实际负债或保险回收额可能会大大高于或低于记录的负债或保险回收额。

自保负债

公司记录工伤补偿、产品、一般和汽车负债的负债。这些负债和相关费用的确定取决于索赔经验。对于其中大多数负债，已发生但尚未报告的索赔是根据历史索赔经验进行精算估值估算的。该公司设有专属保险公司来管理其部分可保负债。

下表显示了公司合并财务状况表中自保负债的位置和金额（以百万计）：
2023年12月31日2023年9月30日
其他流动负债$87 $86 
应计薪酬和福利22 21 
其他非流动负债219 226 
自保负债总额$328 $333 

下表显示了公司合并财务状况表中应收保险款的位置和金额（以百万计）：
2023年12月31日2023年9月30日
其他流动资产$6 $6 
其他非流动资产14 14 
保险应收账款总额$20 $20 

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2023年12月31日
（未经审计）
其他事项

公司参与了与其业务运营相关的各种诉讼、索赔和诉讼，包括与产品责任、环境、安全和健康、知识产权、就业、商业和合同事务以及其他各种意外伤害事项有关的诉讼、索赔和诉讼。尽管无法肯定地预测诉讼结果，而且某些诉讼、索赔或程序的处理可能对公司不利，但管理层认为，这些都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。与这些事项有关的费用对所列期间来说并不重要。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性信息的警示性陈述

除非另有说明，否则在本10-Q表季度报告中提及的 “江森自控”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指江森自控国际集团及其合并子公司。

公司在本文件中做出了前瞻性陈述，因此存在风险和不确定性。根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本文件中除历史事实陈述以外的所有陈述都是或可能是 “前瞻性陈述”。在本文件中，有关公司未来财务状况、销售、成本、收益、现金流、其他经营业绩指标、协同效应和整合机会、资本支出、债务水平和市场前景的陈述均为前瞻性陈述。诸如 “可能”、“将”、“期望”、“打算”、“估计”、“预测”、“相信”、“应该”、“预测”、“项目” 或 “计划” 等词语以及具有类似含义的术语通常也用于识别前瞻性陈述。但是，没有这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。公司警告说，这些陈述受许多重要的风险、不确定性、假设和其他因素的影响，其中一些因素是公司无法控制的，这些因素可能导致公司的实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异，包括与以下相关的风险：公司开发或收购获得市场认可并满足适用质量和监管要求的新产品和技术的能力；管理总体经济、业务的能力；以及资本市场状况，包括衰退、经济衰退和全球价格上涨的影响；公司客户公共和私人融资成本和可用性的波动；创新和适应市场新兴技术、想法和趋势的能力，包括采用人工智能等技术；管理宏观经济和地缘政治波动的能力，包括影响原材料和组件产品供应的短缺以及两者之间的冲突俄罗斯和乌克兰以及以色列和哈马斯；管理潜在和实际安全漏洞、网络攻击、隐私泄露或数据泄露的风险和影响，包括业务、服务或运营中断、未经授权访问或披露数据、财务损失、声誉损害、增加的应对和补救成本、法律和监管程序或其他不利结果；公司修复其重大缺陷的能力；维护和提高公司的能力、可靠性和安全性的企业信息技术基础设施；管理公司数字平台和服务开发、部署和运营过程中的生命周期网络安全风险的能力；管理外贸的法律或政策的变化，包括经济制裁、关税、外汇和资本管制、进出口管制或其他贸易限制；货币汇率波动；影响公司业务运营或税收状况的法律、法规、利率、政策或解释的变化或不确定性；适应全球气候变化、气候变化监管并成功履行公司的公共可持续发展承诺；诉讼和政府诉讼的结果；知识产权侵权或到期的风险；公司管理自然灾害、武装冲突、政治变化、气候变化、流行病和传染病疫情以及其他不利公共卫生发展等灾难性或地缘政治事件造成的中断的能力；公司推动组织发展的能力改善；公司延迟或无法实现近期投资组合交易的预期收益和协同效应；雇用和留住高级管理人员和其他关键人员的能力；近期投资组合交易的税收待遇；与此类交易相关的重大交易成本和/或未知负债；劳动力短缺、停工、工会谈判、劳资纠纷和其他与劳动力有关的事项；以及商业安排的取消或变更。有关江森自控业务相关风险的详细讨论载于江森自控于2023年12月14日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年9月30日年度的10-K表年度报告中的 “风险因素” 部分，该报告可在www.sec.gov和www.johnsoncontrols.com的 “投资者” 选项卡下查阅。除非另有说明，否则本文件中包含的前瞻性陈述仅在本文件发布之日作出，除非法律要求，否则江森自控不承担更新此类陈述以反映本文件发布之日之后发生的事件或情况的义务，也没有义务更新此类陈述。

概述

江森自控国际有限公司总部位于爱尔兰科克，是智能、健康和可持续建筑领域的全球领导者，为150多个国家的广泛客户提供服务。该公司的产品、服务、系统和解决方案提高了空间的安全性、舒适性和智能性，为人类、地方和地球提供服务。该公司致力于通过对建筑物的战略重点，帮助客户赢得胜利，并为所有利益相关者创造更大的价值。
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该公司是建筑产品和系统的工程、制造、调试和改造领域的全球领导者，包括住宅和商业供暖、通风、空调（“HVAC”）设备、工业制冷系统、控制、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司通过提供技术服务进一步为客户提供服务，包括设备的维护、管理、维修、改造和更换（在暖通空调系统、工业制冷、控制、安全和消防领域）、能源管理咨询以及由其OpenBlue软件平台和功能提供支持的数据驱动的 “智能建筑” 服务和解决方案。该公司利用其广泛的产品组合和由OpenBlue提供支持的数字能力，以及其直接渠道服务和解决方案能力，与客户合作，在建筑物的整个生命周期中提供基于结果的解决方案，以满足客户提高能源效率、增强安全性、创造健康环境和减少温室气体排放的需求。

以下信息应与2023年9月30日的合并财务报表及其附注以及公司于2023年12月14日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日的10-K表年度报告中所包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读。以下讨论和分析中提及的 “三个月”、“第一季度” 或类似措辞是指截至2023年12月31日的三个月，而截至2022年12月31日的三个月。

宏观经济趋势

对公司产品和解决方案的大部分需求是由商业、机构、工业、数据中心、政府和住宅领域的建筑、设施扩建、改造和维护项目推动的。建筑项目在很大程度上取决于总体经济状况、当地对房地产的需求以及信贷、公共资金或其他融资来源的可用性。公司所服务领域内建筑物、工业设施扩建、改造活动、维护项目和其他资本投资的正负波动，以及此类项目的信贷、融资或资金的可用性，可能会对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生相应的影响。在截至2023年12月31日的三个月中，该公司观察到中国经济状况疲软，对建筑解决方案亚太板块的表现产生了负面影响。该公司预计，在2024财年的剩余时间里，中国的经济状况将保持疲软，这可能会影响建筑解决方案亚太板块的表现。

由于公司的全球影响力，其收入和支出的很大一部分是以美元以外的货币计价的。因此，公司面临非美国货币风险和非美国外汇风险。尽管该公司使用金融工具对冲部分交易外汇敞口，但这些活动并不能使其完全免受这些风险敞口的影响。此外，非美元本位货币子公司折算产生的货币风险无法进行套期保值。汇率可能波动，外币兑美元的大幅疲软或走强可能分别增加或减少公司的利润率，并影响不同时期业绩的可比性. 在截至2023年12月31日的三个月中，收入和利润受到外汇兑美元汇率变动的积极影响。

该公司继续观察到趋势，表明人们对其实现智能、安全、高效和可持续建筑的产品和服务的兴趣和需求不断增加。这一需求在一定程度上是由政府税收优惠政策、建筑绩效标准和其他旨在限制排放和应对气候变化的法规所推动的。特别是，《美国气候智能建筑倡议》、《美国通货膨胀降低法》和《欧盟建筑物能源绩效指令》等立法和监管举措包括旨在资助和鼓励建筑脱碳和数字技术投资的条款。公共和私营部门增加了减少排放和/或实现净零排放的承诺，以此作为对这一需求的补充。该公司力求利用这些趋势，通过开发和交付技术和解决方案来推动增长，以创建智能、可持续和健康的建筑。该公司正在投资新的数字和产品能力，包括其OpenBlue平台，以使其能够提供可持续、高效的产品和量身定制的服务，使客户能够实现其可持续发展目标。该公司正在利用其安装基础以及数据驱动的产品和服务，为客户提供基于结果的解决方案，重点是加快服务和经常性收入的增长。

由于全球宏观经济趋势，包括全球需求增加、地缘政治和经济紧张局势，包括俄罗斯和乌克兰以及以色列和哈马斯之间的冲突以及劳动力短缺，该公司已经经历并将继续经历材料成本上涨和零部件短缺，以及供应链中断和延误。公司为缓解供应链中断和通货膨胀而采取的行动，包括扩张和
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重新分配其供应商网络、供应商融资、价格上涨和生产率提高通常成功地抵消了这些趋势的部分影响, 但不是全部。由于需求增加和价格上涨以抵消通货膨胀，这些趋势的集体影响对收入产生了有利影响，同时由于供应链中断和成本压力，对利润率产生了负面影响。由于供应链中断问题已基本得到解决，以及价格较高的待办事项转化为销售，该公司的利润率有所提高，但这种改善已被销量的减少所抵消。尽管公司最近有所改善，但未来可能会出现进一步的中断、短缺和成本增加，其影响将取决于公司成功减轻和抵消这些事件影响的能力。

未来公司经营业绩和财务状况在多大程度上受到这些和其他因素的影响，将取决于高度不确定且无法预测的事态发展。参见江森自控于2023年12月14日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年9月30日的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分。

网络安全事件

在2023年9月23日周末，该公司经历了一起影响其内部信息技术（“IT”）基础设施和应用程序的网络安全事件。该事件是在收到公司某些系统中断的报告后不久发现的。发现问题后，公司立即实施了事件管理和响应计划以及业务连续性计划，包括实施补救措施以减轻事件的影响并恢复受影响的系统和功能。该公司还聘请了领先的网络安全专家和其他专业顾问来协助其调查和补救事件，以及恢复受影响的应用程序和系统。公司的调查和补救工作仍在进行中，包括分析网络安全事件期间访问、泄露或以其他方式影响的数据。根据迄今为止审查的信息，该公司认为未经授权的活动已得到控制，并且没有观察到对其数字产品、服务和解决方案（包括OpenBlue和Metasys）有任何影响的证据。

网络安全事件包括未经授权的访问、数据泄露以及第三方向公司部分内部IT基础设施部署勒索软件。该事件导致公司支持公司运营和公司职能的部分业务应用程序中断和访问受限，这种中断和限制一直持续到2024财年第一季度初。迄今为止，该公司已经恢复了受影响的应用程序和系统。

在截至2023年12月31日的三个月中，亏损和递延收入、扣除2023财年末递延并在2024财年第一季度确认的收入以及该季度的支出对净收入的影响约为2700万美元。 这些影响主要归因于与事件应对和补救相关的费用，不包括保险赔偿。

该公司预计，在整个2024财年，该事件的应对和补救将产生额外费用，该公司预计其中大部分将在上半年支出。这些费用包括第三方支出，包括IT恢复和取证专家以及其他为调查和修复事件提供专业服务的人，以及因公司业务运营中断而产生的增量运营费用。此外，网络安全事件导致公司的某些计费系统中断，对2024财年第一季度的运营现金产生了负面影响。预计2024财年网络安全事件的总体影响不会对扣除保险赔偿后的净收入或持续经营的现金流产生实质性影响；但是，确认保险回收的时机可能与确认相关费用的时机不同。

公司为与网络安全事件相关的某些损失提供保险。该公司目前预计，与控制、调查和补救事件相关的直接费用以及业务中断损失的很大一部分将通过保险追回来报销。

重组活动

在2023财年的第三和第四季度，公司制定了一项重组计划，其中包括裁员和其他行动，重点是继续将销售、一般和管理费用（“SG&A”）扩大到其计划增长。该计划的成本在合并报表中记入重组和减值成本
38

收入。在截至2023年12月31日的三个月中，又产生了与该计划相关的3,900万美元重组费用。预计后续季度还会有额外的重组费用。该公司预计，不断增加的持续运营成本和为发展业务而进行的投资将大大抵消重组计划所节省的开支。

净销售额
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022改变
净销售额$6,094 $6,068 — %

截至2023年12月31日的三个月期间，合并净销售额的增长是由于收购和剥离（4,100万美元）的净影响以及外币折算（2,800万美元）的有利影响，但部分被有机销售额的减少（4,300万美元）所抵消。不包括外币折算以及业务收购和资产剥离的影响，合并净销售额与去年同期相比下降了1％，这主要归因于销量减少，但部分被定价上涨所抵消。有关按细分市场划分的净销售额的讨论，请参阅本项目2中下方的 “细分分析”。

销售成本/毛利润
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022改变
销售成本$4,102 $3,977 3 %
毛利1,992 2,091 -5 %
占销售额的百分比32.7 %34.5 %

截至2023年12月31日的三个月期间，销售成本增加，毛利下降，毛利占销售额的百分比下降了180个基点。由于销量减少，毛利和毛利占销售额的百分比均有所下降，但部分被有利的价格/成本所抵消。有关未计利息、税项和摊销的分部收益（“息税折旧摊销前利润”）的讨论，请参阅本项目2下的 “分部分析”。

销售、一般和管理费用
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022改变
销售、一般和管理费用$1,513 $1,571 -4 %
占销售额的百分比24.8 %25.9 %

截至2023年12月31日的三个月期间，销售和收购减少了5800万美元，销售和收购占销售额的百分比下降了110个基点。销售和收购的减少主要是由于去年产生的非经常性成本，包括与租赁仓库设施火灾相关的损失以及一次性交易和分离成本，以及更高的按市值计价收益，但部分被2024财年第一季度确认的与网络安全事件相关的成本所抵消。有关细分市场息税折旧摊销前利润的讨论，请参阅本项目2下的 “细分市场分析”。

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重组和减值成本
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022改变
重组和减值成本$39 $345 -89 %

截至2023年12月31日的三个月期间的重组和减值成本包括重组计划产生的3,900万美元遣散费和其他费用。

截至2022年12月31日的三个月期间的重组和减值成本包括与北美和全球零售业务相关的2.88亿美元减值成本（此前被归类为待售）以及重组计划产生的5700万美元遣散费和其他费用。

有关公司重组计划和减值成本的进一步披露，请参阅合并财务报表附注4 “待售资产和负债” 和附注17 “重组及相关成本”。

净融资费用
三个月已结束
十二月三十一日
20232022改变
利息支出，扣除资本化利息成本$91 $69 32 %
其他融资费用24 10 140 %
利息收入(5)(4)25 %
融资活动的净外汇业绩(11)(8)38 %
净融资费用$99 $67 48 %

有关公司债务的进一步披露，请参阅合并财务报表附注附注10 “债务和融资安排”。

所得税（福利）准备金
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022改变
所得税（福利）准备金$(1)$14 *
有效税率(0.2 %)8.2 %
* 测量没有意义

截至2023年12月31日的三个月期间，有效税率的下降主要是由于瑞士的税收改革和持续的全球税收筹划的好处，但根据公司对某些合并子公司的投资的外部基础差异和税率差异确立的递延所得税负债额部分抵消了这一下降。更多细节请参阅合并财务报表附注附注18 “所得税”。

细分分析

管理层主要根据息税折旧摊销前利润分部评估其业务部门的业绩，该分部代表所得税和非控股权益前的收入，不包括一般公司支出、无形资产摊销、净融资费用、重组和减值成本，以及与养老金和退休后计划以及限制性石棉投资相关的净市值调整。

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净销售额
 三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022改变
北美建筑解决方案$2,487 $2,367 5 %
建筑解决方案 EMEA/LA1,038 975 6 %
亚太区建筑解决方案507 646 -22 %
全球产品2,062 2,080 -1 %
$6,094 $6,068 — %

•北美建筑解决方案的增长主要归因于有机增长，包括价格上涨（9800万美元）、与业务收购相关的销售额增加（1,600万美元）以及外币折算的有利影响（600万美元）。不包括外币折算以及业务收购和资产剥离的影响，销售增长是由应用暖通空调与控制的两位数增长带动的。

•建筑解决方案EMEA/LA的增长主要归因于外币折算（4200万美元）、有机增长（包括价格上涨（1,800万美元）以及与业务收购相关的增量销售额（600万美元）的有利影响。不包括外币折算以及业务收购和资产剥离的影响，销售增长是由应用暖通空调与控制和消防与安全领域的持续增长带动的，服务业的个位数高增长带动。

•亚太地区建筑解决方案的下降主要是由于有机销售额下降（1.31亿美元）和外币折算（1000万美元）的不利影响。不包括外币折算以及业务收购和资产剥离的影响，销售额下降，因为中国安装业务加速疲软足以抵消中等个位数的服务增长。

•全球产品的下降是由于销量减少和价格上涨（2,800万美元）的净影响以及外币折算（1000万美元）的不利影响，但部分被企业收购和资产剥离（2000万美元）的净影响所抵消。不包括外币折算以及业务收购和资产剥离的影响，由于商用暖通空调的低个位数增长被全球住宅销售的下降所抵消，销售额下降。

分部息税折旧摊销前
 三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022改变
北美建筑解决方案$285 $267 7 %
建筑解决方案 EMEA/LA80 75 7 %
亚太区建筑解决方案46 68 -32 %
全球产品369 382 -3 %

•北美建筑解决方案的增长主要归因于优惠的价格/成本，因为更高的利润率积压转化为销售以及服务的持续增长。

•建筑解决方案EMEA/LA的增长主要归因于服务的增长。

•亚太地区建筑解决方案的下降主要是由于中国安装业务持续疲软。

•全球产品的下降主要是由于销量减少推动了不利的制造吸收和不利的组合，但部分抵消了优惠的价格和去年租赁仓库设施火灾造成的未投保损失。
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待办事项

该公司的待办事项适用于其系统和服务的销售。截至2023年12月31日，积压量为137亿美元，其中121亿美元归因于建筑解决方案（现场）业务。任何给定时间的未清积压金额都不一定表示下一个财政年度的收入金额。

截至2023年12月31日，剩余履约义务为199亿美元，比公司积压的137亿美元高出62亿美元。公司剩余履约义务与待办事项之间的差异主要是由于：
•剩余的履约义务包括建造医院、学校和其他政府建筑的大型多用途合同，这些服务将在建筑物的整个生命周期内提供，整个合同期限的平均初始合同期为25至35年，而积压的合同仅包括这些合同的生命周期，约为五年；
•剩余的履约义务不包括某些期限为一年或更短的客户合同，或可取消且不收取巨额罚款的合同，以及包括短期合同和可取消合同在内的积压合同；以及
•剩余的履约义务包括服务合同的全部剩余期限，可处以巨额解雇罚款，而积压合同仅包括一年的未偿服务合同。

该公司报告积压订单，因为它认为这是评估公司运营业绩以及与总订单关系的有用指标。

流动性和资本资源

营运资金
十二月三十一日9月30日
（单位：百万）20232023改变
流动资产$12,054 $10,737 
流动负债(12,409)(11,084)
营运资金$(355)$(347)2 %
应收账款-净额$6,045 $6,006 1 %
库存3,006 2,776 8 %
应付账款3,976 4,268 (7 %)

•与2023年9月30日相比，截至2023年12月31日，营运资金大致持平。库存的季节性增加、时机导致的应付账款减少以及现金的增加被经常借款的增加所抵消。

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来自持续经营的现金流
 截至12月31日的三个月
（单位：百万）20232022
经营活动使用的现金$(246)$(296)
投资活动使用的现金(74)(189)
融资活动提供的现金1,228 9 

•由于今年第一财季现金的季节性使用，经营活动使用的现金与上年相对一致。

•投资活动使用的现金减少主要是由于资本支出和收购的减少。

•融资活动提供的现金增加主要是由于商业票据和其他短期债务的增加以及截至2023年12月31日的三个月中缺乏股票回购。

资本化
十二月三十一日9月30日
（单位：百万）20232023
短期债务$1,998 $385 
长期债务的当前部分652 645 
长期债务7,959 7,818 
债务总额10,609 8,848 
减去：现金和现金等价物1,801 835 
净负债$8,808 $8,013 
归属于江森自控的股东权益
普通股东（“股权”）
$16,698 $16,545 
总资本（总债务加上权益）27,307 25,393 
净资本（净负债加权益）25,506 24,558 
债务总额占总资本的百分比38.9 %34.8 %
净负债占净资本的百分比34.5 %32.6 %

•净负债和净负债占净资本的百分比是非公认会计准则财务指标。该公司认为，净负债占净资本的百分比有助于了解公司的财务状况，因为它可以了解公司在多大程度上依赖外债融资进行融资，也是衡量股东风险的指标。

•公司的实质性现金需求主要包括营运资金需求、长期债务和相关利息的偿还、运营租赁、股息、资本支出、潜在的收购和股票回购。

•截至2023年12月31日，根据公司的股票回购授权，仍有约30亿美元可供使用，该授权没有到期日，董事会可以随时修改或终止，恕不另行通知。公司预计将根据市场状况、资本的替代用途、流动性和经济环境不时回购已发行股票。

•该公司宣布在截至2023年12月31日的季度中派发每股普通股0.37美元的股息，并打算在整个2024财年继续派发股息。

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•该公司认为，其资本资源和流动性状况，包括截至2023年12月31日的18亿美元现金和现金等价物，足以为运营提供资金并履行其在可预见的将来的义务。该公司预计，2024财年剩余时间对营运资金、资本支出、股息、最低养老金缴款、债务到期日以及任何潜在的收购或股票回购的要求将由运营提供资金，必要时还将辅之以短期和长期借款。

–该公司管理其在美国和欧元商业票据和银行贷款市场的短期债务状况。截至2023年12月31日，未偿商业票据总额为14亿美元，截至2023年9月30日，未偿还的商业票据总额为2亿美元。

–公司向美国证券交易委员会保留一份现成注册声明，根据该声明，公司可以发行额外的债务证券、普通股、优先股、存托股、认股权证购买合约以及可能在一次或多次发行中发行的单位，条款将在发行时确定。公司预计，任何发行的收益都将用于一般公司用途，包括偿还债务、收购、增加营运资金、回购普通股、分红、资本支出和对公司子公司的投资。

–该公司还有能力提取定于2028年12月到期的25亿美元循环信贷额度或定于2024年12月到期的5亿美元循环信贷额度。截至2023年12月31日和2023年9月30日，循环信贷额度没有提款。

•除其他因素外，公司进入全球资本市场的能力和相关的融资成本取决于公司的信用评级。截至2023年12月31日，该公司的信用评级和前景如下：
评级机构短期评级长期评级外表
标准普尔A-2BBB+稳定
穆迪P-2Baa2积极

上述证券评级由独立的第三方评级机构发布，不建议买入、卖出或持有证券。评级机构可以随时修改或撤回评级。

•公司循环信贷额度中的财务契约要求所有时候归属于江森自控的最低合并股东权益至少为35亿美元。循环信贷额度还将可能产生的留置权担保债务金额限制在可归属于江森自控的留置权和质押的合并股东权益的10％以内。出于计算这些契约的目的，在计算归属于江森自控的合并股东权益时没有生效（i）会计准则编纂（“ASC”）715-60、“固定福利计划——其他退休后” 或（ii）累计外币折算调整的适用。截至2023年12月31日，公司遵守了信贷协议和票据契约中规定的所有契约和其他要求，并预计在可预见的将来将保持合规状态。公司的债务协议均未限制规定的借款水平，也没有要求在公司信用评级下降的情况下加快还款。

•公司在母公司之外赚取了大量收入。除非在有限的情况下，这些子公司的外部基础差异被视为永久再投资。但是，在2024财年第一季度，公司提供的所得税支出与公司对某些合并子公司投资的外部基础差异的说法发生变化有关。除节税方式外，公司目前不打算也不预计需要汇回外部基础差异中包含的未分配收益。该公司的意图是只有在节税的情况下才减少基差异。该公司预计，至少在未来十二个月及以后在可预见的将来，现有的美国现金和流动性将继续足以为公司在美国的运营活动以及投资和融资活动的现金承诺提供资金。在美国，如果公司需要的资金超过其运营产生的资金，则公司可以选择通过发行债务或股权在美国筹集资金。该公司已在美国借入资金，并继续有能力以合理的利率在美国借款。此外，该公司预计，现有的非美国现金、现金等价物、短期投资和运营现金流将继续足以为其提供资金
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公司至少在未来十二个月及之后在可预见的将来的非美国经营活动和投资活动的现金承诺，例如重大资本支出。如果公司需要向其卢森堡和爱尔兰的控股和融资实体提供更多资本，但以节税方式提供的资金除外，公司还可以选择通过债务或股权发行筹集资金。这些替代方案可能导致利息支出增加或以其他方式稀释公司收益。

•公司可能会不时通过公开市场购买、私下谈判交易或其他方式购买其未偿债务。债务的购买或偿还（如果有）将取决于当前的市场状况、流动性要求、合同限制和其他因素。所涉金额可能很大。

•有关债务余额和影响资本的项目的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注10 “债务和融资安排”。

共同发行的证券：财务信息摘要

以下信息是根据1934年《证券交易法》第S-X条第13-01条提供的，涉及由江森自控国际有限公司（“母公司”）和泰科消防与安全金融有限公司（“TFSCA”）发行的以下无抵押、无次级优先票据（统称 “票据”）：

•2027年到期的0.375％的优先票据本金总额为5亿欧元
•2028年到期的3.000％优先票据本金总额为6亿欧元
•2030年到期的1.750％优先票据的本金总额为6.25亿美元
•2031年到期的2.000％与可持续发展相关的优先票据的本金总额为5亿美元
•2032年到期的1.000％优先票据本金总额为5亿欧元
•2032年到期的4.900％优先票据的本金总额为4亿美元
•2035年到期的4.25％优先票据本金总额为8亿欧元

TFSCA 是一家股份有限责任公司合伙企业 (société en commandite en par actionite）根据卢森堡大公国（“卢森堡”）的法律注册和组建，是该公司的全资合并子公司，由母公司直接持有99.924％的股权，由TFSCA的唯一普通合伙人兼经理泰科消防与安全有限公司持有0.076％的股权，泰科消防与安全有限公司本身也由公司全资拥有。母公司根据爱尔兰法律注册和组建。TFSCA是根据卢森堡法律注册和组织的。卢森堡或爱尔兰的破产、破产、行政、债务人救济和其他法律（视情况而定）可能与美国的破产、破产、行政、债务人救济和其他法律存在重大差异或冲突，包括债权人的权利、政府和其他债权人的优先权、获得申请后利息的能力和程序期限。这些法律的适用或它们之间的任何冲突可能会对票据持有人在这些司法管辖区行使票据下的权利或限制他们可能收到的任何金额的能力产生不利影响。

下表列出了归属于母公司和TFSCA的净亏损（统称为 “债务人集团”）以及债务人集团与母公司除TFSCA以外的子公司（统称为 “非债务人子公司”）之间的公司间交易的净收益（亏损），不包括在债务人集团的净亏损中（以百万计）：

截至 2023 年 12 月 31 日的三个月年终了
2023年9月30日
归属于债务人集团的净亏损$(146)$(458)
归因于公司间交易的净收益（亏损）139 (139)

债务人集团没有销售额、毛利润或归属于非控股权益的金额。

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下表显示了债务人集团的资产负债表汇总信息以及债务人集团与非债务人子公司之间的公司间余额，这些余额不包括在债务人集团金额中（以百万计）：

债务人集团公司间余额
2023年12月31日2023年9月30日2023年12月31日2023年9月30日
流动资产$1,081 $26 $422 $5,608 
非流动资产243 270 8,030 1,882 
流动负债4,647 3,652 2,981 9,289 
非流动负债7,722 7,585 9,483 3,462 

母公司及其各子公司在上述汇总财务信息中使用了与公司截至2023年9月30日止年度的10-K年度报告附注1 “重要会计政策摘要” 中描述的相同的会计政策。

新会计准则

请参阅合并财务报表附注附注2 “新会计准则”。

关键会计估计

公司根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制合并财务报表。这要求管理层做出影响报告金额和相关披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中描述了公司需要做出重大判断的关键会计估计，这些估计可能对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响，这些估算包含在公司截至2023年9月30日的10-K表年度报告中。自公司最新年度报告发布之日起，公司的关键会计估计或假设没有重大变化。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

截至2023年12月31日，公司的市场风险敞口没有发生任何对截至2023年9月30日止年度的10-K表年度报告中提出的定量和定性披露产生重大影响的不利变化。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月31日的公司披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条））的有效性。公司的披露控制和程序旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并将其传达给公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

基于此类评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，公司的披露控制和程序无效，原因是其财务报告的内部控制存在重大缺陷，下文讨论并在公司截至2023年9月30日的10-K表年度报告中进行了描述。尽管财务报告的内部控制存在重大薄弱环节，但管理层认为并得出结论，本10-Q表季度报告中包含的合并财务报表在所有重大方面都公允地反映了公司按照美国公认会计原则列报的期间的财务状况、经营业绩和现金流量。

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针对财务报告内部控制重大缺陷的补救计划

该公司致力于纠正上述实质性弱点 并积极实施了旨在帮助确保尽快纠正重大缺陷的措施。尽管一些补救措施已经完成，但与公司补救计划有关的其他行动仍在进行中，其中包括以下内容：

•聘请安全专家协助审查、评估和补救公司的IT控制措施；
•进一步加强对公司财务报告系统的访问要求和未经授权的访问检测；以及
•实施其他程序，以促进更有效地备份和恢复公司的财务报告系统。

尽管补救计划有待持续审查和修订，但该公司预计上述补救计划将解决已确定的重大缺陷。补救计划受董事会审计委员会的监督，在补救计划全面实施、适用的控制措施运行足够长的时间以及公司得出结论，新实施的控制措施有效运作之前，已发现的重大缺陷不会被视为已得到补救。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年12月31日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的重大变化。

第二部分。其他信息

首席财务官继任

正如公司先前在2024年1月16日提交的8-K表最新报告中披露的那样，马克·范迪彭贝克将在提交本10-Q表季度报告之日后立即接替奥利维尔·莱昂内蒂担任公司首席财务官兼首席财务官。因此，莱昂内蒂的辞职将于2024年1月31日生效，范迪彭贝克先生将担任首席财务官兼首席财务官。

第 1 项。法律诉讼

Gumm 诉莫利纳罗利等人

2016年8月16日，一场假定的集体诉讼， Gumm 诉莫利纳罗利等人，第16-cv-1093号案件，已在美国威斯康星东区地方法院提起，将江森自控公司与公司合并子公司合并时的董事会个人成员及其某些高管、公司和公司的合并子公司列为被告。该申诉根据联邦证券法、州法律和《纳税人权利法案》提出了各种诉讼理由，包括个人被告涉嫌违反了信托义务，不公正地致富了自己，他们对公司、泰科和合并子公司进行了合并，其方式将导致假定类别的江森自控公司股东发生美国联邦所得税兑现事件，并据称会给被告带来某些好处，以及有关的相关索赔分发给江森自控公司股东的委托书/招股说明书中涉嫌错误陈述、转换和违反合同。该申诉还称，江森自控公司、该公司和该公司的合并子公司协助和教唆个人被告违反信托义务和不当致富。除其他外，该申诉旨在提取利润和损害赔偿。原告于2017年2月15日提出了修改后的申诉。2021年11月3日，法院批准了公司驳回修改后的申诉的动议。原告向美国第七巡回上诉法院提出上诉。2023年11月6日，第七巡回法院确认了地方法院的裁决。

有关环境、石棉、自保负债和其他诉讼事项的讨论请参阅合并财务报表附注21 “承付款和意外开支”，该附注以引用方式纳入此处，被视为第二部分第1项 “法律诉讼” 的组成部分。
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第 1A 项。风险因素

公司截至2023年9月30日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中提出的风险因素披露没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

截至2023年12月31日，根据公司董事会于2021年3月批准的股票回购计划，仍有约30亿美元的可用资金。股票回购授权没有到期日，董事会可以随时修改或终止，恕不另行通知。

在截至2023年12月31日的三个月中，作为其公开宣布的计划的一部分，公司没有回购任何普通股，公司为了满足与限制性股票的归属相关的员工预扣税要求而从某些员工手中收购股票并不重要。

第 5 项。其他信息

官员规则 10b5-1 计划

在截至2023年12月31日的三个月中，公司的董事或第16条高管均未通过、修改或终止 “第10b5—1条交易安排” 或 “非第10b5—1条交易安排”（每个术语的定义见S-K法规第408（a）项）。






48

第 6 项。展品
展品索引
展品编号描述
10.1
江森自控国际集团2024财年股权和激励计划下的期权/SAR奖励条款和条件表格（随函提交）
10.2
自2023年12月11日起，江森自控国际集团及其某些子公司、不时与其贷款方以及作为管理代理人的北美摩根大通银行签订的信贷协议（参照注册人于2023年12月14日提交的10-K表年度报告附录10.1）
31.1
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条作出的认证（随函提交）
31.2
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条作出的认证（随函提交）
32.1
首席执行官兼首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对定期财务报告的认证（在此提交）
101
以下材料来自江森自控国际公司截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告，格式为ixBRL（在线可扩展业务报告语言）：（i）合并财务状况表，（ii）合并收益表，（iii）综合收益表，（iv）合并现金流量表，（v）合并股东权益表和（vi）合并财务报表附注。
104封面交互式数据文件（以 ixBRL 格式化并包含在附录 101 中）


49

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
 江森自控国际有限公司
日期：2024 年 1 月 30 日 来自：/s/Olivier Leonetti
 奥利维尔·莱昂内蒂
 执行副总裁和
首席财务官

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