美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
或
截至本财政年度止
或
的过渡期 至
或
需要这份空壳公司报告的事件日期
佣金文件编号
(注册人的确切名称与其章程中指定的名称相同
及将注册人姓名翻译成英文)
(注册成立或组织的司法管辖权)
电话:+61 8 8233 0881电子邮件:Corporation@imtechltd.com
(主要执行办公室地址)
杨忠清,董事长
电话:
(姓名、电话、电子邮件和/或传真号码 和公司联系人地址)
根据该法第12(B)节登记或将登记的证券。
每个班级的标题 | 交易代码 | 各交易所的名称 哪一个注册的 | ||
根据该法第12(G)节登记或将登记的证券。无
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券。无
说明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。
截至2023年3月15日的普通股数量为
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。☐*是,
☒
如果此报告是年度报告或过渡报告,
应用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。☐是☒
用复选标记表示注册人
(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人
是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人 是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条对“大型加速申请者”、“加速申请者”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ | 加速文件管理器☐ |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表,勾选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期
以遵守†根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
如果证券是根据该法第12(B)节登记的,应用复选标记表示登记人在备案中的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
复选标记表示这些错误更正中是否有任何 是需要根据§240.10D-1(B)对注册人的任何 高管在相关恢复期间收到的基于激励的薪酬进行恢复分析的重述。☐
用复选标记表示注册人是否已提交报告并证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行内部控制的有效性的评估 编制或发布其审计报告的注册会计师事务所。☐
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要根据§240.10D-1(B)对注册人的任何高管在相关恢复期间收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人使用了哪种会计基础来编制本备案文件中包含的财务报表:
美国公认会计原则☐ | 国际会计准则委员会 | ☒ | 其他☐ |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”,请用勾号标明登记人选择遵循的财务报表项目。他说:☐项目17:☐ 项目18
如果这是年度报告,请勾选 标记注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
☐是
目录
引言 | II | |
第 部分I | 1 | |
项目1.修订 | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 1 |
第二项。 | 优惠 统计数据和预期时间表 | 1 |
第三项。 | 密钥 信息 | 1 |
第四项。 | 关于公司的信息 | 28 |
项目4A。 | 未解决的 员工意见 | 44 |
第五项。 | 运营 和财务回顾与展望 | 44 |
第六项。 | 董事、高级管理层和员工 | 54 |
第7项。 | 大股东和关联方交易 | 61 |
第八项。 | 财务信息 | 63 |
第九项。 | 优惠和上市 | 63 |
第10项。 | 其他 信息 | 63 |
第11项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 78 |
第12项。 | 除股权证券外的其他证券说明 | 78 |
第 第二部分 | 79 | |
项目13.修订 | , 股息拖欠和拖欠 | 79 |
第14项。 | 材料 担保持有人权利的修改和收益的使用 | 79 |
第15项。 | 控制 和程序 | 79 |
项目15T | 控制 和程序 | 80 |
项目16 | 已保留 | 80 |
项目16A。 | 审计委员会财务专家 | 80 |
项目16B。 | 道德准则 | 80 |
项目16C。 | 委托人 会计师费用和服务 | 81 |
项目16D。 | 豁免 审计委员会的上市标准 | 81 |
项目16E。 | 发行人和关联购买者购买股票证券 | 81 |
项目16F。 | 更改注册人认证会计师中的 | 82 |
项目16G。 | 公司治理 | 82 |
第16H项。 | 矿山 安全披露 | 82 |
项目16I。 | 有关阻止检查的外国司法管辖区的信息披露。 |
82 |
第 第三部分 | 83 | |
第17项。 | 财务报表 | 83 |
第18项。 | 财务报表 | 83 |
项目19. | 陈列品 | 84 |
签名 | 85 |
i
引言
集成媒体技术有限公司于2008年8月8日根据澳大利亚联邦法律注册成立。在本年报中使用的术语“我们”、“IMTE”和“公司”是指集成媒体技术有限公司及其子公司,除非另有说明 。在这份关于表格20-F的年度报告中,提到:
● | “澳大利亚”指的是澳大利亚联邦;
| |
● | “澳元”或“澳元”是澳大利亚联邦的货币;
| |
● | “中国”或“中华人民共和国”是指人民Republic of China,不包括台湾和香港、澳门特别行政区,仅为本年度报告的目的;
| |
● | “本集团”指综合媒体科技有限公司及其附属公司;
| |
● | “港币”是指香港的官方货币;
| |
● | “Korea”或“South Korea”是指大韩民国;
| |
● | “纳斯达克”就是去纳斯达克股市;
| |
● | “美国证券交易委员会”系指美国证券交易委员会;
| |
● | “股份”、“股份”或“普通股”均为本公司普通股,无面值;
| |
● | “美元”或“美元”是美利坚合众国的货币;
| |
● | “韩元”是指韩国的法定货币;
| |
● | “香港”是指香港特别行政区; | |
● | “人民币”和“人民币”是中国的法定货币。
| |
● | “马币”是马来西亚的法定货币;
| |
● | “欧元”是指欧洲的法定货币;
| |
● | “英镑”是英国的法定货币。 |
我们在本年度报告Form 20-F中显示的综合财务报表以澳元编制,并符合国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)。我们在本年度报表20-F中出现的合并财务报表符合IFRS和澳大利亚对应的IFRS或A-IFRS。遵守澳大利亚会计准则可确保财务报表和附注也符合国际财务报告准则。
本年度报告表格 20-F中有关任何合同、协议或其他文件内容的陈述是此类合同、协议或文件的摘要, 不是对其所有条款的完整描述。如果我们将这些文件中的任何一份作为本年度报告或我们之前提交的任何 年度报告的证物,您可以阅读该文件本身以获取其条款的完整描述。
除本年度报告20-F表中包含的历史信息外,本年度报告20-F表中包含的陈述均为“前瞻性陈述” ,反映了我们对未来事件和财务结果的当前看法。我们敦促您考虑,使用 “预期”、“相信”、“不相信”、“预期”、“计划”、“打算”、 “估计”和类似表述的陈述旨在识别前瞻性陈述。我们提醒投资者,前瞻性 陈述仅为预测,因此固有地受到不确定性和其他因素的影响,涉及已知和未知的风险 ,这些风险可能会导致实际结果、业绩、活动水平或我们的成就或行业结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、表现、活动水平或我们的成就大不相同。 敬请投资者不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些前瞻性陈述仅在本新闻稿发布之日发表。除适用法律(包括美国证券法)要求的 以外,我们没有义务公开发布对任何前瞻性陈述的任何 更新或修订,以反映新信息、未来事件或情况,或在本声明的 日期之后的其他情况。请参阅“项目3.关键信息-D.风险因素”中出现的风险因素部分。
II
第一部分
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用。
项目2.报价统计数据和预期时间表
不适用。
项目3.关键信息
A. [已保留]
B.资本化和负债
不适用。
C.要约的原因和收益的使用
不适用。
D.风险因素
以下风险与我们的 业务特别相关,应仔细考虑。我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到以下任何风险的影响。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。其他我们目前未知或我们目前认为无关紧要的风险和不确定性也可能对我们的业务产生不利影响。如果以下任何风险和不确定性演变为实际事件,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大和不利的影响 ,我们普通股的交易价格可能会下跌。由于上述因素,我们普通股的交易价格可能会下跌,持有者可能会损失部分或全部投资。
1
一般风险
冠状病毒病(“新冠肺炎”)的复发、 或类似的不利公共卫生事态发展在我们现在和未来开展业务的国家/地区,可能会对我们的业务和经营业绩产生实质性的不利影响。
从2020年到2022年,新冠肺炎对全球国家、社区、供应链和市场产生了不利影响。2023年,新冠肺炎大体消退,市场和行业普遍回归大流行前的日子。存在再次出现新的新冠肺炎变体的风险,这可能会导致旅行限制、边境管制和企业关闭。如果病毒再次传播,我们可能会受到与大流行恐惧有关的隔离和市场低迷的影响,并对我们的劳动力产生影响。新冠肺炎会影响我们的员工和供应商的员工 ,因此我们的业务和运营可能会中断,可能会遇到延迟或无法及时发货的情况 。此外,我们的一个或多个客户、合作伙伴、服务提供商或供应商可能会遇到财务困境、延迟或拖欠付款、申请破产保护、业务急剧萎缩或因疫情爆发而遭受业务中断。新冠肺炎对我们结果的影响程度是高度不确定的,将包括有关新冠肺炎未来严重程度的新信息,以及各级政府和私营企业为试图遏制病毒而采取的行动 。在我们运营的国家和全球范围内更广泛地传播新冠肺炎可能会延长经济状况的恶化,并可能导致需求下降,减少和/或负面影响我们的收入增长能力。任何应收账款收回率下降、中小型企业破产或因经济状况恶化而提前终止协议都可能对我们的经营业绩产生负面影响。虽然本公司正采取措施尽量减轻影响,但不能保证所采取的措施是否足够。
由于俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突,地缘政治和其他挑战和不确定性 可能对全球经济、某些材料和大宗商品价格以及我们的业务产生实质性的不利影响。
在俄罗斯于2022年2月24日全面入侵乌克兰之后,全球市场目前正处于经济不确定、动荡和混乱的时期。尽管正在进行的军事冲突的持续时间和影响非常不可预测,但乌克兰冲突和任何其他地缘政治紧张局势都可能对全球经济和商业活动产生不利影响,并导致:
● | 信贷和资本市场中断; |
● | 商品价格大幅波动(如谷物、化肥投入以及石油和天然气); |
● | 与我们生产过程中使用的直接和间接材料(如包装、物流和投入等)有关的费用增加; |
● | 我们运营的资源(如能源、天然气和煤炭)成本增加; |
● | 全球和当地供应链放缓或中断,这可能导致市场上的关键材料、商品和产品短缺和缺乏; |
● | 美元的潜在升值; |
● | 利率上升和我们所在市场的通货膨胀,这可能导致能源、石油和其他商品价格的进一步上涨;以及 |
● | 较低或负的全球增长。 |
如果我们不能将增加的成本转嫁给我们的客户,任何此类事件都可能增加我们的成本,并对我们的业务产生不利影响。
此外,俄罗斯之前吞并克里米亚,最近承认乌克兰顿涅茨克和卢甘斯克地区的两个分离主义共和国,以及随后对乌克兰的军事干预,导致美国、欧盟和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰克里米亚地区、所谓的顿涅茨克人民共和国和所谓的卢甘斯克人民共和国实施制裁和其他惩罚,包括同意将某些俄罗斯金融机构从环球银行间金融电信协会或SWIFT支付系统中移除。还提议和(或)威胁采取更多可能的制裁和惩罚措施。俄罗斯的军事行动,以及由此产生的制裁和俄罗斯的反制措施或报复性行动(包括网络攻击和间谍活动)可能会对全球经济和金融市场造成不利影响,并导致资本市场进一步不稳定和缺乏流动性。
这些措施的影响以及俄罗斯可能做出的反应目前尚不清楚,虽然我们目前在俄罗斯和乌克兰没有风险敞口,但当前和未来的措施 可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响,例如,我们的清真产品出口到欧洲的成本增加 ,向俄罗斯营销我们的产品可能受到制裁,以及对冲突附近地区我们员工的安全构成威胁。过去几年,由于美国和中国之间的贸易紧张局势、英国退欧以及民粹主义的兴起,地缘政治和经济风险也有所增加。日益紧张的局势可能导致世界经济去全球化,保护主义或移民壁垒增加,国际商品和服务贸易普遍减少,金融市场一体化减少,任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性和 不利影响。
我们正在继续关注俄罗斯、乌克兰和全球的局势,并评估其对我们业务的潜在影响。上述任何因素都可能对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。军事行动、制裁和由此造成的市场混乱的程度和持续时间无法预测,但可能是巨大的。任何此类中断也可能放大本年度报告中其他地方描述的其他风险的影响 。
2
与我们的业务相关的风险
我们有运营亏损的历史,未来可能无法实现盈利 。
我们的运营亏损由来已久, 除非我们能够产生足够和持续的收入,否则我们将遭受运营亏损,并可能无法实现或保持 盈利。截至2022年12月31日,我们的累计赤字为49,784,862澳元。于截至2022年12月31日止年度,本公司录得亏损13,862,503澳元,主要原因为本公司的营运成本,以及因开展清真认证及销售清真产品、空气过滤器业务及可切换玻璃的旅行限制而导致销售业务有限所致。2023年,我们将开始推出这些业务,但我们不确定能否从这些业务中盈利。
如果我们无法实现盈利,或者如果我们 无法为持续运营提供资金,我们的业务将受到损害,我们普通股的持有者可能会损失他们的全部或部分投资 。我们有很大的风险,可能无法为纳米涂层平板过滤器、可切换玻璃的层压作业、清真认证和清真产品的销售以及数字资产交易所的运营等新业务提供资金。 我们将依靠部署这些业务来创造未来的收入。它们可能都不会成功商业化, 这将阻止我们实现并保持盈利。
我们的经营历史有限,潜在投资者可能很难对我们的业务进行评估。
我们刚刚开始我们的业务,包括纳米涂层 平板过滤器、可切换玻璃的层压操作、清真认证和清真产品的销售,以及数字资产交易所的运营(“新业务”)。我们在这些新业务方面的经营历史有限,这使得潜在的 投资者很难从长远的角度评估我们的新业务或未来的业务。我们受制于这些相对较新的业务所固有的初始组织、融资、支出、复杂性和延误所固有的所有风险。我们的新业务 可能面临销售和供应商融资的延迟,因为我们新进入市场的产品或服务可能面临消费者认知度和接受度方面的挑战 ,在那里,更成熟的参与者和产品拥有更好的资源来渗透 市场。此外,作为这些竞争激烈的市场的新进入者,在经销商愿意将我们的产品带入他们的网络之前,我们面临着许多关于我们的公司、组织、财务和产品信息的问题。因此,需要额外的时间为我们的产品建立经销商网络,并让这些经销商将我们的产品接受到他们的网络中。我们的产品可能永远不会被经销商接受,从而阻碍我们在目标市场销售产品的能力。投资者应考虑到这些公司在竞争环境中遇到的不确定性,对在美国的投资进行评估。我们的新业务取决于我们针对每个业务部门的业务计划的实施情况,以及获取产品持续创新和改进服务的能力 。不能保证我们的努力会成功,也不能保证我们能够实现盈利。
我们需要在未来获得更多资金,以便为我们的运营提供足够的资金。
从2020年到2022年,我们在过去三年中发生了重大亏损,未来我们可能会出现亏损,因为我们将继续发展我们在纳米涂层平板过滤器、可切换玻璃的层压作业、清真产品的认证和销售以及数字资产交易所的运营方面的业务。 我们的实际现金需求可能与现在计划的不同,并将取决于许多因素,包括:我们产品商业化的时间、成本和结果 ;我们产品的商业潜力;我们外包制造能力的能力; 以及竞争发展的状况和时机。
我们预计,随着我们 业务的发展,包括我们的可切换玻璃业务的资本密集型层压作业,将需要额外的资金来实现我们的长期商业化目标。此外,我们将需要资金来保护我们的知识产权,外包 制造能力,发展营销和销售能力,并为我们所有产品的运营费用提供资金。我们打算通过公共或私人融资和/或与企业合作伙伴的其他安排寻求此类 额外资金。但是,此类融资、许可 机会或其他安排可能无法以可接受的条款从任何来源获得,或者根本无法获得。任何资金短缺都可能导致我们不得不缩减、出售或停止业务,这将损害我们的业务、财务状况和 业务结果。
我们是否有能力继续作为持续经营的企业存在很大疑问,这可能会影响我们获得未来融资的能力,并可能需要我们缩减或停止运营。
我们截至2022年12月31日的合并财务报表是在假设我们将继续作为一家持续经营的企业的前提下编制的。截至2022年12月31日,我们的现金和现金等价物为74,106美元。我们估计,我们现有的现金资源将不足以为我们的运营提供资金,直到2024年第一季度。我们作为一家持续经营企业的持续经营能力将取决于我们是否有能力获得额外的股权或债务融资,实现进一步的运营 效率,减少或控制支出和增加收入。基于这些因素,管理层认定,我们作为一家持续经营的企业继续经营的能力存在很大的疑问。我们的独立注册会计师事务所在本20-F表格其他部分的报告中对我们作为一家持续经营的企业继续经营的能力表示严重怀疑。
如果我们无法继续经营下去, 我们可能不得不清算我们的资产,并可能获得低于这些资产在我们经审计的财务报表中的价值, 投资者很可能会损失他们的全部或部分投资。当我们寻求额外的融资来为我们的业务活动提供资金时,由于对我们作为持续经营企业的能力存在很大怀疑,投资者或其他融资来源可能不愿 以商业合理的条款或根本不愿意向我们提供额外的资金。
3
我们的现金资源有限,如果我们不能 筹集更多资金或产生更多收入,我们将无法向供应商付款,也可能无法继续作为持续经营的企业。
我们将需要筹集更多资金来偿还未偿债务、购买层压设备、供应商发票和执行我们的业务计划。我们未来的现金流取决于我们是否有能力 与我们的分销商签订销售清真产品、可切换玻璃和纳米涂层平板过滤器以及空气净化器的合同,并根据合同付款。不能保证在需要时会从任何来源获得额外资金,或者,如果有, 是否会以我们可以接受的条款提供。
我们可能需要通过各种方式寻求额外的资金来源,包括合资项目和债务或股权融资。未来通过股权投资进行的融资将稀释现有股东的权益。此外,我们在未来资本交易中可能发行的证券条款可能对我们的新投资者更有利 。新发行的证券可能包括优先股、高级投票权,以及发行认股权证或其他可转换证券,这将产生额外的稀释效应。此外,我们在寻求未来资本和/或融资时可能会产生大量成本,包括投资银行费用、法律费用、会计费用、印刷和分销费用以及其他成本。 我们还可能被要求确认与我们可能发行的某些证券相关的非现金费用,例如可转换票据和 认股权证,这将对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响。
我们获得所需融资的能力可能会受到资本市场疲软以及我们在过去几年中遭受重大亏损等因素的影响 ,这可能会影响未来融资的可用性或成本。如果我们能够从融资活动中筹集到的资金量,加上我们的运营收入,不足以满足我们的资本需求,即使我们减少了运营, 我们可能被要求出售或停止运营。
我们有限的运营历史和快速发展的业务使我们很难准确预测收入和支出,潜在投资者可能很难评估我们的业务 。
我们的经营历史有限,无法根据它来评估我们的业务和前景,尤其是因为我们的业务是最近才建立起来的。我们的经营业绩可能会因许多因素而波动,其中许多因素是我们无法控制的。因此,逐期比较我们的经营业绩 可能没有意义,您不应依赖我们过去的业绩作为我们未来业绩的指标。 我们的前景必须考虑到公司在发展初期遇到的固有风险、费用和困难 。
我们业务的其他一些风险和不确定性与我们的能力有关:
- | 在我们的业务范围内提供创新的产品和服务 以吸引和保留客户基础; |
- | 吸引顾客; |
- | 提高我们品牌的知名度,继续培养消费者和客户忠诚度。 |
- | 对竞争激烈的市场状况作出反应; |
- | 应对监管环境的变化; |
- | 管理知识产权相关风险; |
- | 保持对成本和开支的有效控制; |
- | 筹集足够的资金以支持和扩大我们的业务; |
- | 吸引、留住和激励合格人才;以及 |
- | 升级我们的技术以支持增加的流量和扩展的服务 。 |
如果我们未能成功应对这些 风险和不确定性,我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
4
我们业务的发展依赖于最近完成或在未来发生的收购和其他交易的完成和整合。
如果我们不能成功地运营和整合我们收购的业务,如纳米涂层平板过滤器业务,我们的业务可能不会成功。因此,很难根据我们的历史财务业绩来评估我们的业务。我们希望不断寻找新的业务进行收购,以发展和扩大我们的业务。如果我们未能确定此类业务,或无法以合理的条件收购此类业务,或未能成功整合此类业务,我们的经营业绩和前景可能会受到损害。
我们可能无法成功整合已收购或预期未来收购的业务的运营 。
我们可能会不时收购我们认为将为我们的业务提供战略契合的公司的业务、资产或证券。我们将收购的业务与我们现有的业务、我们对财务报告流程的整体内部控制以及我们的财务、运营和信息系统 整合在一起。如果由收购的资产和业务补充的我们业务的财务业绩不符合我们的预期, 这可能会使我们更难从合并的业务中获得积极的结果,并可能无法达到市场预期。 我们可能无法有效地将被收购公司的业务或产品同化到我们的业务中,或者在预期的 成本或时间范围内,无法留住被收购业务的关键客户和供应商或关键员工,或者成功实施我们针对合并业务的业务计划 。此外,我们对收购中收购的资产和承担的负债的估计公允价值的最终确定和评估可能与之前的估计有很大差异,我们可能无法实现完全预期的成本节约、 增长机会或其他潜在的协同效应。我们不能保证被收购企业或投资的公允价值保持不变。
我们面临激烈的竞争,因此可能会因客户流失而蒙受损失。
我们预计,我们的纳米涂层平板过滤器、可切换玻璃、清真产品和数字资产市场业务将面临激烈的竞争,尤其是来自寻求提供类似产品和服务的其他公司的竞争。其中许多竞争对手比我们拥有更多的财力和更多的人员。他们也可能拥有更长的运营历史和在吸引、留住和管理客户方面的更多经验。 他们可能会利用他们的经验和资源以各种方式与我们竞争,包括通过更多地争夺用户、客户、 分销商和媒体渠道,以及通过加大研发投入和进行收购。如果我们不能有效地竞争,我们的业务、财务状况和经营结果将受到不利影响。
汇率波动将继续 影响我们报告的经营业绩。
我们集团每个实体的本位币是使用该实体所处的主要经济环境的货币来计量的。对于我们在马来西亚的业务, 在这些地区运营的公司的本位币将使用马来西亚林吉特。基本上 我们的所有收入都实现了,我们很大一部分运营成本是以美元和欧元计价的。货币汇率变动也将影响以美元、欧元和澳元计价的现金,因此将影响我们报告的 经营业绩。
增加美元相对价值的货币汇率变化可能会使我们更难在价格上与外国制造商竞争,可能会减少我们以美元计价的 外币销售额,或者可能对我们的销售和运营业绩产生实质性的不利影响 。我们外币计价销售额的显著增加将增加我们与外币波动相关的风险。 美元相对于各种亚洲货币,特别是马来西亚林吉特的疲软可能会增加我们的产品成本。 货币汇率的波动已经并可能继续对我们的经营业绩产生不利影响。
我们在生产候选产品方面的制造经验有限。延迟生产足够数量的产品可能会对我们的业务和运营产生负面影响。
我们的制造经验有限。我们将 生产纳米涂层平板过滤器,我们预计将在2023年运营可切换玻璃的层压生产线,但我们可能没有 成功和有利可图的制造运营的专业知识、人员配备和技术能力。我们可能需要开发 其他制造资源,与其他方达成协作安排,或者让第三方根据合同生产我们的产品 。在可接受的条款下,我们可能无法获得扩大生产和开发商业制造流程所需的融资。我们可能无法以可接受的条款与第三方达成合作或合同安排,以满足我们对质量、数量和及时性的要求。此类延误和障碍可能会损害我们的业务、财务状况、 和运营结果。
5
在我们严重依赖承包商的程度上, 我们将面临与承包商的业务条件相关的风险。
我们依赖各种承包商生产我们的空气过滤器和空气净化器产品。影响我们一个或多个承包商的不利事件可能会对我们产生不利影响。例如:
● | 承包商无法留住一直在处理我们的制造订单的关键员工; |
● | 承包商生产我们无法接受的不合格产品; |
● | 承包商因财务或其他业务问题无法维持运营; |
● | 承包商丧失生产我们产品可能需要的营业执照或许可证;或 |
● | 错误, 承包商内部发生的疏忽或不当行为可能会对我们的业务产生不利影响,尽管我们可能没有直接责任。 |
如果我们能够达成协作 安排或战略联盟,我们将面临与这些协作和联盟相关的风险。
我们开发、制造和商业化纳米涂层平板过滤器和清真产品的战略的一个重要元素是与其他分销公司或其他行业参与者 建立合作伙伴关系和战略联盟,以提高我们的分销能力,使我们能够保持我们的 财务和运营能力。我们可能无法在可接受的条件下谈判联盟,如果真的有的话。尽管我们目前不是任何我们认为对我们的业务具有重要意义的协作安排或战略联盟的缔约方。未来,我们可能会依靠合作安排或战略联盟来完成我们的一些纳米涂层平板过滤器和清真产品的开发和商业化。虽然我们没有具体理由相信我们在谈判此类合作安排或战略联盟时将处于不利地位,但我们的谈判地位将受到我们在相关时间继续开发和商业化相关产品的财务能力以及任何此类谈判的时间和相关候选产品的开发阶段 的影响。这些安排可能会导致我们获得的收入少于我们直接销售此类产品的收入, 可能会将我们产品的开发、销售和营销置于我们的控制之外,可能会要求我们放弃重要的权利,或者 可能会以对我们不利的条款。协作安排或战略联盟将使我们面临几个风险,包括:
● | 我们 可能无法控制我们的战略合作伙伴/协作者可能向我们的产品投入的资源数量和时间; |
● | 我们的 战略合作伙伴/协作者可能会遇到财务困难; |
● | 我们 可能被要求放弃营销和经销权等重要权利; |
● | 业务组合或协作者业务策略的重大变化也可能对协作者在任何安排下完成其义务的意愿或能力产生不利影响。 |
● | 合作者可以独立开发竞争产品,也可以与包括我们的竞争对手在内的其他人合作开发;以及 |
● | 协作 协议通常会终止或到期,这会推迟开发,并可能增加我们的 候选产品的开发成本。 |
6
我们可能面临知识产权侵权索赔和其他相关索赔,这些索赔可能非常耗时且成本高昂,并可能导致我们无法继续提供某些现有服务。
技术和服务公司经常被卷入基于侵犯知识产权、不正当竞争和侵犯隐私、诽谤和其他侵犯第三方权利的指控的诉讼中。知识产权的有效性、可执行性和保护范围 是不确定的,并在不断发展。此外,许多方面正在积极开发和寻求电子技术的保护,包括寻求专利保护。可能有其他人持有的已颁发或正在申请的专利,这些专利涵盖我们的技术、产品、业务方法或服务的重要方面。随着我们面临日益激烈的竞争,随着诉讼在美国以及欧洲和亚洲其他地区为解决商业纠纷而变得越来越普遍,我们面临着更高的成为知识产权侵权索赔对象的风险。
知识产权诉讼费用昂贵且耗时,可能会分散资源和管理人员对我们业务运营的注意力。如果成功提出侵权索赔,我们可能会被要求支付巨额罚款和损害赔偿金,或者签订可能无法以商业上可接受的条款 获得的使用费或许可协议。如果我们不能及时获得权利许可,可能会损害我们的业务。任何知识产权诉讼都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
如果我们未能维持有效的财务报告内部控制制度,我们可能无法准确报告财务结果或防止舞弊。
根据 美国证券法,我们有报告义务。根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的要求,《美国证券交易委员会》通过了规则,要求每家上市公司在其年度报告中包括一份关于该公司财务报告内部控制的管理报告,其中包含管理层对公司财务报告内部控制有效性的评估。此外,如果公司 符合某些收入或市值测试的资格,则独立注册会计师事务所必须证明并报告管理层对公司财务报告内部控制有效性的评估。此外,独立的注册会计师事务所必须证明并报告管理层对公司财务报告内部控制的有效性的评估。我们的管理层可能会得出结论认为我们的财务报告内部控制无效。 此外,即使我们的管理层得出结论认为我们的财务报告内部控制有效,我们的独立注册会计师事务所仍可能拒绝证明我们管理层的评估,或者如果他们 不满意我们的控制或我们的控制被记录、设计、操作或审查的水平,或者如果他们对相关要求的解释与我们不同,则可能出具合格的报告。作为一家上市公司,我们的报告义务将在可预见的未来给我们的管理层、 运营和财务资源以及系统带来巨大压力。我们是一家拥有一小群会计人员和其他资源的公司,用来处理我们的内部财务控制程序。如果我们未能及时实现并保持内部财务控制的充分性,我们可能无法得出结论,即我们在合理的保证水平上对财务报告进行了有效的内部控制 。此外,对财务报告进行有效的内部控制对于我们编制可靠的财务报告是必要的,对帮助防止欺诈也很重要。因此,我们未能实现并保持对财务报告的有效内部控制 可能会导致投资者对我们财务报表的可靠性失去信心,进而可能损害我们的业务并对我们股票的市场价格产生负面影响。
如果我们不能为我们的纳米涂层镀膜过滤器、可切换玻璃产品、清真产品和服务以及数字资产市场吸引客户,我们的增长前景可能会受到严重损害。
如果我们的 产品和服务不畅销或其销售渠道没有足够的销售利润率,我们的总代理商将不会与我们合作。此外,如果我们不能获得有吸引力的有竞争力的产品和服务,我们的客户 将不会与我们保持业务关系。如果未能留住客户、总代理商或渠道合作伙伴,可能会严重损害我们的业务和增长前景。
由于我们主要依赖 的分销商分销我们的清真产品、纳米涂层平板过滤器产品和可切换玻璃产品,如果我们未能留住主要分销商或吸引更多的分销商,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们主要依靠分销商销售我们的清真产品、纳米涂层平板过滤器产品和可切换玻璃产品。如果我们的经销商不为其 客户提供优质服务,他们可能会失去客户,我们的运营结果可能会受到实质性的间接不利影响。不能保证 我们能够与当前的总代理商保持良好的关系。我们的分销安排将是非排他性的。此外,我们的一些潜在经销商可能与我们的竞争对手或潜在竞争对手签订了合同,可能不会与我们签署分销协议 。如果我们不能以商业上合理的条款留住我们的主要分销商或吸引更多的分销商,我们的业务和运营结果可能会受到实质性的不利影响。
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我们经营的是资本密集型行业 ,需要大量现金来资助我们的覆膜业务和生产我们的电子玻璃。如果我们无法获得足够的资本为我们的层压设备和运营提供资金,我们的业务、财务状况和未来前景可能会受到重大影响 并受到不利影响。
生产电子玻璃的操作需要在设备上进行大量和持续的投资。电子玻璃的制造成本很高,因为需要为大型建筑项目增加库存,这通常需要在建设的最后阶段安装玻璃。为营运资金需求提供资金的能力 以及可能的需求可能决定赢得合同的能力。如果我们不能获得足够的资本来满足我们的资本需求,我们可能无法全面执行我们的增长战略计划,我们的业务、财务状况和前景可能会受到实质性和不利的影响。
我们面临支付处理风险。
我们的市场和电子商务客户使用各种不同的在线支付方式为他们的服务付费。我们依赖第三方来处理这类付款。接受和处理这些付款方式需要遵守某些规章制度,并且需要支付交换费和其他费用。对于 支付处理费增加的程度、支付生态系统中的重大变化,例如延迟接收支付处理商的付款 和/或有关支付处理的规则或法规的更改,我们的收入、运营费用和运营结果 可能会受到不利影响。
对我们内部系统和网络的安全漏洞和攻击,以及任何可能导致的漏洞或未能以其他方式保护机密和专有信息,都可能 损害我们的声誉,对我们的业务产生负面影响,并对我们的财务状况和运营结果产生实质性和不利影响 。
尽管我们利用资源制定了防止未经授权访问我们的系统和网络的安全措施,但我们的网络安全措施可能无法成功检测或阻止 所有未经授权访问我们网络上的数据的尝试,或危害和禁用我们的系统。未经授权访问我们的网络和系统可能会导致信息或数据被盗用、用户信息被删除或修改、拒绝服务 或其他业务操作中断。由于用于获取对系统的未经授权访问或破坏的技术经常变化 并且可能在对我们或我们的第三方服务提供商发起攻击之前不为人所知,因此我们可能无法预测或实施足够的 措施来防范这些攻击。如果我们无法避免这些攻击和安全漏洞,我们可能会承担重大的法律和财务责任,我们的声誉将受到损害,我们可能会因用户的不满而遭受巨大的收入损失。 我们可能没有资源或技术成熟来预测或防止快速发展的网络攻击类型。实际或预期的攻击和风险可能会导致我们产生更高的成本,包括部署更多人员和网络保护技术、培训员工以及聘请第三方专家和顾问的成本。网络安全漏洞不仅会损害我们的声誉和业务,还可能大幅减少我们的收入和净收入。
我们IT系统的中断或故障可能会 损害我们用户的在线体验,并对我们的声誉造成不利影响。
我们能否在我们的市场和电子商务平台上为用户提供高质量的在线体验,取决于我们IT系统的持续可靠运行。我们无法 向您保证,我们将能够及时或以可接受的条件或根本不能获得足够的带宽。如果做不到这一点, 可能会严重损害我们平台上的用户体验,并降低我们平台对用户的整体有效性。
如果我们经历频繁或持续的服务中断,无论是由我们自己的系统故障还是第三方服务提供商的故障引起的,我们的用户体验可能会受到负面影响,这反过来可能会对我们的声誉产生实质性的不利影响。我们不能向您保证,我们将成功地将服务中断的频率或持续时间降至最低。
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我们面临着与自然灾害、卫生流行病和其他疫情有关的风险,这些风险可能会严重扰乱我们的运营。
我们很容易受到自然灾害和其他灾难的影响。火灾、洪水、台风、地震、停电、电信故障、闯入、战争、骚乱、恐怖袭击或 类似事件可能会导致服务器中断、故障、系统故障、技术平台故障或互联网故障, 可能导致数据丢失或损坏或软件或硬件故障,并对我们在电子商务平台上制作视频内容或提供产品和服务的能力造成不利影响。
如果我们的任何员工被怀疑感染新冠肺炎、埃博拉病毒、H1N1流感、H7N9流感、禽流感、SARS或其他流行病,我们的业务运营可能会中断,因为 我们可以要求我们的员工进行隔离和/或对我们的办公室进行消毒。此外,我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到实质性和不利的影响,以至于这些流行病中的任何一种都会损害全球经济 。
我们未能保护我们的知识产权 可能会对我们的业务产生负面影响。
我们相信,我们的品牌、商号、商标和其他知识产权对我们的成功至关重要。我们业务的成功在很大程度上取决于我们继续使用我们的品牌、商号和商标来提高品牌知名度和进一步发展我们的品牌的能力。未经授权复制我们的商标名或商标可能会降低我们品牌的价值以及我们的市场认可度、竞争优势或商誉。 此外,我们的专有信息没有获得专利或以其他方式注册为我们的财产,这是我们竞争优势和增长战略的组成部分。
监控和防止未经授权使用我们的知识产权是很困难的。我们为保护我们的品牌、商号、商标和其他知识产权而采取的措施可能不足以防止第三方未经授权使用它们。此外,有关知识产权的法律在马来西亚、中国和其他国家的适用是不确定和不断发展的,可能会给我们带来重大风险。据我们所知,中国的有关部门历来没有像美国那样保护知识产权。 如果我们不能充分保护我们的品牌、商号、商标和其他知识产权,我们可能会失去这些权利 ,我们的业务可能会受到实质性的影响。此外,未经授权使用我们的品牌、商号或商标可能会在广告商中造成品牌混淆,损害我们作为高质量和全面广告服务提供商的声誉。如果我们的品牌认知度 下降,我们可能会失去广告客户,我们的扩张战略也会失败,我们的业务、运营结果、财务状况 和前景可能会受到实质性的不利影响。
不可替代令牌(“NFT”) 市场的创建取决于我们开发可接受区块链的能力。
我们创建可铸造、可接受和可转移的NFT的能力取决于我们开发可接受和安全的区块链的能力。如果不能开发安全可靠的区块链,将对我们创建一个我们的用户可以交易、购买和销售其NFT的市场的能力产生不利影响。
我们与元宇宙宇宙平台没有任何访问权限或工作关系 ,也不能保证我们将拥有一个会被我们的用户接受或产生足够兴趣的第三方元宇宙平台。
我们没有元宇宙平台来展示我们的NFT。我们的目标是与元宇宙平台合作,在社交网络、游戏和网络金融服务中构建沉浸式体验的虚拟世界 ,拥有广泛的线上+线下和虚拟+现实场景 ,以促进网络金融服务的创作者和所有者开发新内容。
不能保证NFT的市场会得到发展和/或持续,这可能会对我们的业务运营产生重大不利影响。
数字资产市场,包括无限制的NFT,仍处于萌芽阶段。因此,NFT的市场可能不会发展,因为如果市场确实发展了,其价值将保持不变。 如果未来NFT没有市场开发,我们可能很难或不可能开发和维护我们的 用户可以交易、购买和销售他们的NFT的市场。
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区块链技术的基础技术 在消费者接受区块链技术方面面临许多全行业的挑战和风险。区块链网络和区块链资产的开发或接受速度放缓或停止,将对我们NFT市场平台的成功发展 产生重大不利影响。
区块链行业的增长受到消费者采用和长期发展方面的高度不确定性。影响区块链和NFT产业进一步发展的因素包括但不限于:
● | 全球 采用和使用NFT和其他区块链技术的增长; |
● | 政府和准政府监管NFT及其使用,或限制或监管区块链网络或类似系统的访问和运营 ; |
● | 区块链网络开源软件协议的维护和开发; |
● | 消费者人口结构、公众品味和偏好的变化 ; |
● | 买卖商品和服务或交易资产的其他形式或方法的可用性和受欢迎程度,包括使用政府支持的货币或现有网络的新手段。 |
● | 目前对NFT的兴趣在多大程度上代表着投机性的“泡沫”; |
● | 美国和世界的总体经济状况; |
● | 与NFT和区块链相关的监管环境;以及 |
● | NFT或其他数字资产的受欢迎程度或接受度下降。 |
NFT行业作为一个整体一直以快速变化和创新为特征,并在不断发展。尽管近年来经历了显著的增长,但区块链网络和区块链资产的开发、普遍接受和采用和使用的放缓或停止可能会阻止或推迟 对NFT的接受和采用。
区块链网络或区块链资产的开发、普遍接受和采用和使用的放缓或停止,可能会对NFT的价值产生不利影响。特定NFT的价值取决于适用区块链网络的开发、普遍接受和采用和使用,而区块链网络的采用和使用取决于 随时访问适用网络的能力。
数字资产的价格波动极大。
即使是其他单个数字资产的价格下降也可能导致整个数字资产行业的波动,并可能影响其他数字资产的价值。例如,安全漏洞或影响购买者或用户对知名数字资产的信心的任何其他事件或情况 可能会影响整个行业,也可能导致包括NFT在内的其他数字资产的价格波动。
如果我们不能继续创新技术 或开发、营销和销售新的产品和服务,或增强现有技术和产品及服务以满足客户需求, 我们增长收入的能力可能会受到损害。
我们的增长在很大程度上取决于我们创新 并为我们现有的创意平台增值的能力,以及为我们的客户和贡献者提供可扩展的高性能技术 基础设施的能力,该基础设施可以高效可靠地应对全球客户和贡献者使用量的增加,以及 新功能的部署。我们将继续进行投资,以维护和增强技术和基础设施,并发展我们的信息流程和计算机系统,以便更有效地运营我们的业务并保持竞争力。我们可能在未来几年内无法从这些投资中获得预期的 好处、显著增长或增加的市场份额(如果有的话)。如果我们不能成功地或以经济高效的方式管理我们的投资,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
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NFT的价值是不确定的,可能会使我们面临不可预见的风险。
NFT是通过某些数字资产网络协议实现的独一无二的数字资产 。由于其不可替代的性质,NFT引入了数字稀缺性,并使 成为流行的在线“收藏品”,类似于实物稀有收藏品,如交易卡或艺术品。与现实世界的收藏品一样,随着受欢迎程度的提高和随后的下降,NFT的价值可能会出现“繁荣和萧条”的周期。 如果这些萧条周期中的任何一个发生,可能会对我们未来某些战略的价值产生不利影响。此外,由于NFT通常依赖与数字资产相同类型的底层技术,适用于数字资产的大多数风险也同样适用于NFT,这将使我们面临这些风险因素中其他部分描述的一般数字资产风险。
特定数字资产在任何相关司法管辖区的“安全”地位受到高度不确定性的影响,根据我们的客户利用我们的产品和服务进行的活动,我们和我们的客户可能会受到监管审查、调查、罚款、 和其他处罚,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
美国证券交易委员会及其工作人员已 认为某些数字资产符合美国联邦证券法对“安全”的定义。确定任何给定数字资产是否为安全资产的法律测试 是一个高度复杂的、以事实为导向的分析,它会随着时间的推移而演变,并且 结果很难预测。美国证券交易委员会通常不会就任何特定资产作为担保的状态提供事先指导或确认 。此外,美国证券交易委员会在这一领域的观点是随着时间的推移而演变的,很难预测任何持续演变的方向或时间。对于各种数字资产,根据适用的法律 测试,目前不能确定此类资产不是证券,尽管我们可以根据我们基于风险的评估得出结论,即根据适用法律,特定资产可能被视为“证券”的可能性。
根据适用法律将数字资产归类为证券 对此类资产的提供、销售和交易所产生的监管义务具有广泛的影响。 例如,在美国属于证券的数字资产通常只能根据向美国证券交易委员会提交的注册声明或有资格获得豁免注册的发售在美国进行发售或销售。在美国进行证券资产交易的个人可能需要在美国证券交易委员会注册为“经纪商”或 “交易商”。将买家和卖家聚集在一起交易美国证券的数字资产的平台 通常需要注册为国家证券交易所,或者必须有资格获得豁免,例如由 注册经纪交易商作为替代交易系统或ATS运营,以符合ATS的规则。为证券结算和结算提供便利的人员可以在美国证券交易委员会登记为结算机构。外国司法管辖区可能有类似的 许可、注册和资格要求。
如果美国证券交易委员会、外国监管机构或法院判定我们的客户之一在我们提供的平台上提供、销售或交易的受支持数字资产是证券 ,则我们的客户将无法提供此类资产用于交易,直到它能够以合规的方式提供交易,这将 需要客户支付巨额费用。此外,我们或我们的客户可能会因未能按照注册要求提供或出售数字资产,或在未经适当注册的情况下充当经纪商、交易商或 国家证券交易所而受到司法或行政处罚。此类行动可能导致禁令、停止令以及民事罚款、罚款、交还、刑事责任和声誉损害,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
如果我们不能有效地管理我们的销售渠道库存和产品组合,我们可能会产生与库存过多相关的成本,或者因为产品太少而损失销售。
我们根据对产品需求的预测来确定生产水平。对我们产品的实际需求取决于许多因素,这使得我们很难预测。我们在过去一年中经历了实际需求和预测需求之间的 差异,预计未来还会出现差异。如果我们 不正确地预测我们产品的需求,我们最终可能会有太多的产品,无法及时 出售多余的库存,或者,我们可能会最终产品太少,无法满足需求。这一问题加剧了 ,因为我们试图将库存水平与产品需求紧密匹配,从而留下了有限的误差空间。如果发生这些事件,我们 可能会产生与注销过多或陈旧的库存相关的增加费用、销售损失、延迟交货的处罚, 或者不得不通过空运运输产品(一种成本更高的运输方式)来满足即时需求,并遭受相应的毛利率下降 。
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我们面临着激烈的竞争,这可能会导致对我们产品或服务的需求减少,从而导致利润率下降或市场份额和收入的损失。
我们在一个竞争激烈的市场中竞争,这个市场在清真食品行业正在迅速发展。许多公司已经或预计将开发与我们的产品竞争或将与我们的产品竞争的产品。此外,我们当前和潜在的许多竞争对手拥有比我们多得多的资源。我们许多现有的和潜在的竞争对手拥有更长的运营历史、更高的知名度和更多的财务、技术、销售、营销和其他资源。这些竞争对手可能会开展更广泛的营销活动,采取更激进的定价政策,从供应商和制造商那里获得更优惠的定价,并对销售渠道施加比我们更大的影响。我们的某些重要竞争对手也是我们产品的主要销售和营销渠道, 基于这些竞争对手对我们业务活动的了解和/或他们对我们销售机会的负面影响的能力, 有可能为这些竞争对手提供市场优势。激烈的竞争、快速的技术变化和不断发展的行业标准可能会 导致对我们客户的销售条款变得不那么有利,减少对我们产品的需求,或者使我们的产品过时。如果我们无法:成功准确地预测客户需求; 有效管理我们的产品过渡、库存水平和制造流程;快速分销或推出我们的产品以响应客户需求和技术进步;使我们的产品与竞争对手的产品脱颖而出;或以其他方式在市场上为我们的产品成功竞争 ,我们的经营业绩和竞争能力可能会受到不利影响。如果我们的任何竞争对手与我们竞争成功,我们的销售额可能会下降, 我们的利润率可能会受到负面影响,我们可能会失去市场份额,任何这些都可能严重损害我们的业务和 运营的结果。
作为一家品牌商品企业,我们的成功取决于我们的品牌和产品对消费者的价值和相关性,以及我们创新和保持竞争力的能力。
对于清真产品,消费者的口味、偏好和行为在不断变化,我们预测和应对这些变化并继续保持对我们分销的清真产品的忠诚度的能力对我们的业务至关重要。如果我们无法有效创新,我们的销售额或利润率可能会受到实质性的不利影响 。
成功推出创新产品和定期包装对于我们保持和增长清真产品销售的能力变得越来越重要。因此, 我们产品的持续接受度和未来市场对我们任何产品的接受度,可能伴随着重大的促销支出,可能会对我们未来的财务业绩产生重要影响。
我们可能无法在竞争激烈的清真食品市场上有效竞争。
清真食品市场竞争激烈。 此外,我们的许多主要竞争对手都是大型多元化公司,资源比我们多得多。我们预计 激烈的竞争将继续下去,包括争夺足够的分销,以及争夺超市和其他零售食品店清真 类别的有限货架空间。我们产品类别的竞争基于产品创新、产品质量、价格、品牌认知度和忠诚度、营销有效性、促销活动以及识别和满足消费者偏好的能力。如果我们不能成功推出创新的产品以应对不断变化的消费者需求或竞争对手推出的新产品,我们增加收入的能力也可能受到不利影响。如果我们不能通过提供公认的卓越产品质量来建立和维持 品牌资产,我们可能就无法保持相对于竞争产品的定价优势。
由于竞争对手的促销定价做法和一般市场状况,我们的客户在我们的一些市场上不时会遇到价格压力。 我们未能通过创新产品和其他改进达到或超过竞争对手的成本降幅,可能会削弱我们的竞争地位。竞争的基础是产品质量、可靠性、食品安全、分销效率、品牌忠诚度、 价格、有效的促销活动、识别和满足新兴消费者偏好的能力以及提供辅助支持服务的能力。我们可能无法有效地与这些更大、更多元化的公司竞争。
消费者对我们清真产品需求的实质性变化可能会对我们的业务产生重大影响。
对于我们的清真业务,我们依赖于消费者对我们产品的持续需求。为了实现经营目标,我们必须开发和销售吸引消费者的清真产品。如果需求和增长率大幅低于预期水平,我们的业绩可能会受到负面影响。这可能是由于不可预见的 负面经济或政治事件或消费者趋势和习惯的变化造成的。
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不利影响消费者的经济状况 可自由支配支出可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。
我们相信,我们的清真产品收入和盈利能力与消费者的消费习惯密切相关,消费者的消费习惯受到一般经济状况、失业率、 和可自由支配收入的影响。在经济低迷或新冠肺炎继续蔓延的情况下,我们的业务和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
最近新冠肺炎引发的全球经济金融市场危机已经并可能继续对我们的业务和经营业绩产生负面影响。
新冠肺炎带来的全球经济状况对我们的业务和经营业绩产生了负面影响,因为世界大部分地区的经济活动也经历了经济低迷。因此,全球信贷和流动性在世界大部分地区收紧,我们在韩国、欧洲、英国和马来西亚的一些潜在客户 可能面临业务下滑和信贷问题,可能会遇到现金流问题和其他财务困难,这可能会影响与我们做生意的及时性。
政府银行、货币和财政政策的变化以恢复流动性和增加信贷可获得性,可能无法有效缓解由于新冠肺炎疫情造成的全球经济衰退 。很难确定经济和金融市场问题的广度和持续时间,以及它们可能以多种方式影响我们的客户和我们的总体业务。尽管如此,持续或进一步恶化这些困难的金融和宏观经济状况可能会对我们的业务和运营结果产生重大影响。
我们业务的成功有赖于关键人员的持续贡献,他们可能随时终止与我们的雇佣关系,我们将需要额外雇用 合格人员。
我们严重依赖技术和管理人员的服务。失去任何此类个人的服务将对我们的运营产生不利影响。此外,我们相信我们的技术人员是一项重要的资产,为我们提供了相对于许多竞争对手的竞争优势,我们未来的成功将取决于我们留住这些关键员工的能力,以及我们吸引和留住其他熟练的财务、工程、技术和管理人员的能力。我们目前不为任何这类个人 维持任何“关键人物”人寿保险。
我们的成功有赖于我们的高级管理团队和其他关键人员的持续努力,如果我们失去他们的服务,我们的业务可能会受到损害。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们高级管理层成员的持续服务。如果我们的一名或多名高管或其他关键人员无法或不愿继续担任他们目前的职位,我们可能无法轻松或根本无法更换他们,我们的业务可能会中断,我们的财务状况和经营业绩可能会受到实质性和不利的影响。高级管理人员和关键人员的竞争非常激烈 ,合格的候选人库非常有限,我们可能无法留住我们的高级管理人员或关键人员的服务,也可能无法吸引和留住高素质的高级管理人员或关键人员。
此外,如果我们高级管理团队的任何成员或我们的任何其他关键人员加入竞争对手或组成竞争对手公司,我们可能会失去客户、分销商、技术诀窍 以及关键专业人员和员工。我们的每一位高管和关键员工都与我们签订了雇佣协议,其中包含保密和竞业禁止条款。执行这些规定的法律程序在资金和管理时间上都是昂贵的,而且这些规定可能无法执行或强制执行。
我们依赖高技能人员,如果我们无法留住或激励关键人员或聘用合格人员,我们可能无法有效增长。
我们的业绩和未来的成功取决于 高技能人员的才华和努力。我们将需要继续为我们组织的所有领域确定、聘用、发展、激励和留住高技能人员。在我们的行业里,对合格员工的竞争非常激烈。我们持续有效竞争的能力取决于我们吸引新员工以及留住和激励现有员工的能力。
随着我们行业竞争的加剧,我们可能更难招聘、激励和留住高技能人员。如果我们不能成功做到这一点,我们可能无法 实现有效增长。
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我们没有商业保险。
我们的业务不承担任何业务责任或中断 保险覆盖范围。任何业务中断、诉讼或自然灾害都可能导致我们产生巨额成本并转移我们的资源。
我们面临着与 新冠肺炎导致的全球经济疲软相关的风险,这增加了消费者购买产品和/或服务的不确定性。
最近信贷市场的严重紧缩,金融市场的动荡,以及新冠肺炎疫情导致的全球经济疲软,都导致了 消费者支出的减少。如果这些经济状况持续或进一步恶化,因为新冠肺炎,我们的产品和服务的市场将相应减少。
我们公司可能会并将继续经历运营的快速增长,这可能会并可能继续对其管理、运营和财务基础设施提出重大要求。
如果公司没有有效地管理其增长,其产品和服务的质量可能会受到影响,这可能会对公司的品牌和经营业绩产生负面影响。 为了有效地管理这种增长,公司需要继续改进其运营、财务和管理控制以及 其报告系统和程序。如果不实施这些改进,可能会损害公司管理其增长和财务状况的能力。
我们公司的业务在可切换玻璃和清真产品和服务方面面临固有风险。
我们公司的业务受到可切换玻璃和清真产品和服务所固有的某些风险的影响。我们公司的收入和经营业绩可能会受到许多因素的不利影响 ,这些因素包括:总体经济、商业和信贷状况的变化,外汇汇率的波动,对我们产品和服务的需求和市场接受度的变化,我们及时推出新产品和服务的能力和 增强能力,快速的技术变化,运营费用的增加,由于定价竞争而导致的利润率下降 和扩张计划的延迟。
我们公司寻求通过审慎的管理政策、跟上相关行业的新发展和技术以及与客户和供应商保持良好的关系来限制这些业务风险 。然而,不能保证这些因素的任何变化不会对我们公司的业务产生任何实质性的不利影响。
我们公司的业务面临着来自国内外竞争对手的竞争。
我们公司面临着来自本地竞争对手和外国竞争对手的竞争,后者提供的产品与我们公司的产品相似。竞争加剧可能导致具有竞争力的定价,从而降低利润率。然而,我们公司相信,与竞争对手相比,我们有几个竞争优势,其中包括更高质量的产品和技术专长。
我们公司寻求通过不断审查我们的产品开发和营销战略来限制竞争风险,以适应经济条件和市场需求的变化,并专注于某些市场和行业。然而,不能保证我们的公司能够 有效地与我们的竞争对手竞争,也不能保证竞争压力不会对我们公司的业务、 运营和业绩和/或财务状况造成实质性的不利影响。
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我们使用层压机械和纳米涂层电镀设备生产产品,在运营性能和成本方面存在很大程度的风险和不确定性。
我们依赖复杂的机械来生产我们的产品,我们可能会不时遇到意外故障,需要维修和备件来修复设备 。如果需要,可能无法提供备件。我们的层压和纳米涂层板式过滤设备(“制造设备”)出现意外故障可能会严重影响我们的运营效率和生产。此外,与制造设备相关的运营绩效和成本可能很难预测,并可能受到我们无法控制的因素的影响,例如但不限于供应商未能以我们可以接受的价格和数量及时交付必要的设备组件,这可能对我们的运营绩效、现金流、 财务状况或前景产生重大不利影响。
灾难事件可能会 中断我们的业务。
不可预见的事件,或此类事件的前景,包括公共卫生问题(包括卫生流行病或流行病)、战争和恐怖主义以及其他国际冲突,以及自然灾害(如火灾、飓风、地震、龙卷风或其他不利天气和气候条件),无论 发生在亚洲或其他地方,都可能扰乱我们的运营,扰乱供应商或商业客户的运营,或导致政治或经济不稳定。这类我们无法控制的事件可能会对我们的经营业绩产生不利影响。我们不能保证 任何备份系统都足以保护其免受火灾、洪水、台风、地震、断电、电信故障、闯入、战争、骚乱、恐怖袭击或类似事件的影响。上述任何事件都可能导致中断、故障、系统故障、技术平台故障或互联网故障,这可能导致数据丢失或损坏或软件或硬件故障,并对我们制造产品和提供服务的能力造成不利影响。这些事件可能会减少对我们产品和服务的需求 ,使我们很难或不可能从供应商那里收到设备,或者削弱我们及时向企业客户提供产品和服务的能力 。任何此类中断都可能损害我们的声誉并导致业务客户流失。 我们可能会因此类中断造成的损失而受到索赔或诉讼。我们的保险可能根本不包括特定的 事件,或者足以完全覆盖我们的损失。
与产品质量有关的风险因素
如果我们的产品未能达到预期的性能,我们开发、营销和销售我们的产品和服务的能力可能会受到损害。
如果我们将于2023年生产的纳米涂层平板过滤器产品或夹层玻璃产品在设计和制造上存在缺陷,导致它们无法按预期运行或需要维修,或者其产品的某些功能需要比预期更长的时间才能启用或受到法律限制,我们开发、销售和服务其产品的能力可能会受到损害。尽管我们将尝试尽可能有效、快速地解决它在产品中发现的任何问题,但此类努力可能不及时,可能会阻碍生产,也可能无法 令客户满意。虽然我们将对我们生产的产品进行广泛的内部测试,但我们目前有一个有限的参考框架,可以用来评估我们产品的详细长期质量、可靠性、耐用性和性能特征 。不能保证我们能够在将产品出售给客户之前检测并修复产品中的任何缺陷。
我们无法及时提供产品或服务,产品功能受到法律限制,或者我们的产品或服务存在缺陷,包括我们在产品中融入的产品和第三方的服务,这些都可能对我们的声誉造成不利影响,导致交货延迟、产品召回、产品责任索赔和重大保修及其他费用,并使公司面临索赔或诉讼。 此外,我们无法满足客户对我们产品或服务的期望,可能会影响我们创造新业务客户的能力,从而对我们的业务、财务状况、现金流或运营结果 。
我们依赖于对我们的运营不可或缺的授权软件和服务的特定第三方提供商。
我们业务运营的某些方面可能取决于第三方软件和服务提供商。关于许可软件技术,我们可能会 依赖第三方的能力来及时且经济高效地维护、增强或开发他们的软件和服务,满足行业技术标准和创新以提供没有缺陷或安全漏洞的软件和服务,并确保他们的软件和服务不受中断或中断的影响。此外,这些第三方服务和软件许可证可能并不总是以商业上合理的条款或根本不向我们提供。
如果第三方软件 或服务过时、无法正常运行、与我们产品或服务的未来版本不兼容、存在缺陷或无法满足我们的需求,则不能保证我们能够用替代提供商的软件或服务替换任何未来 第三方软件或服务提供的功能。这些因素中的任何一个都可能对我们的财务状况、现金流或运营结果产生实质性的不利影响。
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我们可能需要为自己辩护,并可能面临侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人知识产权的索赔责任 ,这可能很耗时,可能会导致我们产生大量成本和/或对我们的运营能力造成实质性影响 。
有时,我们可能需要采取法律行动来执行我们的合同权利,保护我们的制造和分销业务,或针对侵权、挪用或无效索赔为 辩护。此类诉讼可能导致巨额成本和资源转移 ,并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。其他人,包括我们的竞争对手,可能持有或获得专利、版权、商标或其他专有权利,这可能会阻止、限制或干扰我们制造、使用、开发或销售其产品和服务的能力,这可能会使我们的业务运营变得更加困难。我们可能会收到专利或商标持有者 的询问,询问我们是否侵犯了他们的专有权,和/或寻求法院宣布他们没有 侵犯我们的权利。
我们可能会考虑签订与此类权利有关的许可协议,尽管不能保证此类许可能够以可接受的 条款获得或不会发生诉讼,并且此类许可可能会显著增加我们的运营费用。拥有专利或与可切换玻璃或纳米涂层电镀技术相关的其他知识产权的公司可以提起诉讼,指控侵犯了此类权利,或以其他方式主张自己的权利并寻求许可。此外,如果我们被确定侵犯了第三方的知识产权,可能会要求第三方停止制造、销售或将某些组件或知识产权 纳入其提供的产品和服务中,支付巨额损害赔偿和/或许可使用费,从被侵犯知识产权的持有者那里获得许可(该许可可能无法以合理条款获得或根本无法获得),以重新设计其产品和服务,和/或为其产品和服务建立和维护替代品牌。如果我们被要求 采取一项或多项此类行动,我们的业务、前景、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。 此外,任何诉讼或索赔,无论是否有效,都可能导致巨额费用、负面宣传和资源转移 以及管理层的关注。
我们不能确定 我们的产品和服务或我们融入到我们产品中的第三方产品和服务不会也不会侵犯他人的知识产权 。我们不拥有任何专利技术,但依赖我们的设备供应商和技术合作伙伴。未来,我们可能会受到基于侵犯、挪用或其他侵犯他人知识产权的指控的索赔 ,包括由竞争对手、潜在竞争对手或特殊目的或所谓的“非执业”实体提起的诉讼 这些实体只专注于通过强制执行知识产权来收取使用费和和解,因此我们的专利可能对他们提供很少或根本没有威慑或保护。
无论是非曲直,知识产权索赔都会转移我们人员的注意力,而且往往既耗时又昂贵。此外,如果 针对我们的索赔成功,我们可能需要支付巨额金钱损害赔偿(例如,如果我们被发现故意侵犯专利,则赔偿三倍,如果我们被发现故意侵犯著作权,则增加法定损害赔偿),或停产 或修改被发现侵犯另一方权利的某些产品或服务,或与 昂贵的版税付款签订许可协议。针对侵权、挪用或其他违规行为进行辩护,或被视为侵权行为, 挪用或以其他方式侵犯他人知识产权可能会削弱我们创新、开发、分销和销售我们当前和计划中的产品和服务的能力。此外,由于与知识产权诉讼相关的大量发现需要进行,因此存在某些自己的机密信息可能会被发现 过程泄露的风险。尽管此类索赔到目前为止还没有对我们的业务产生实质性影响,但不能保证未来不会出现重大索赔。
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我们的可切换玻璃产品必须符合当地建筑规范和条例,如果我们的产品不符合这些规范和条例,可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的可切换玻璃 产品必须符合当地建筑规范和条例。建筑规范也可能影响我们的客户被允许使用的产品,因此,建筑规范的更改也可能影响我们产品的销售。如果我们的产品不符合当地 建筑规范或法规,我们营销和销售此类产品的能力将受到损害。此外,如果这些规范和条例 被修订或扩展,或者如果制定了新的法律和法规,我们可能会产生额外的成本,或者受到要求或限制的约束,这些要求要求我们修改我们的产品,或者对我们的产品的营销和销售能力产生不利影响。如果我们的产品 不能充分或快速地适应建筑标准,我们的市场份额可能会被竞争对手抢走,这将对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。此外,如果我们的产品未能遵守此类规范或条例, 我们可能会受到负面宣传或损害我们的声誉。
我们的保险策略可能不足以保护我们免受所有业务风险。
在正常业务过程中,我们可能会因产品责任、事故、天灾和其他索赔而蒙受损失,而我们可能不会为这些损失投保。未投保或超过保单限额的损失可能需要我们支付巨额费用, 这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们受提供我们的产品和服务以及业务运营可能带来的所有 运营风险和风险的影响。 除了合同条款限制我们对企业客户和第三方的责任外,我们还按照法律要求的金额和承保范围和免赔额维护保单,我们认为这些保单是合理和审慎的。然而,此类保险 可能不足以保护我们免于在正常业务过程中因人身伤害、死亡或财产损失索赔而产生的所有责任和费用,而且目前的保险水平可能无法维持或 无法以经济的价格获得。如果对我们提出了不在保险范围内的重大责任索赔,则我们可能 必须用我们自己的资金支付索赔,这可能会对我们的业务、财务状况、现金流 或运营结果产生重大不利影响。
我们可能成为产品责任索赔的对象 ,如果我们不能成功地为此类索赔提供辩护或保险,这可能会损害我们的财务状况和流动性。
虽然我们的可切换玻璃和纳米涂层平板过滤器产品的设计和生产是安全的,但产品责任索赔,即使是那些没有价值的索赔, 可能会损害我们的业务、前景、经营业绩和财务状况。如果我们的产品未按预期运行或被声称未按预期运行,我们将面临固有的索赔风险。如果针对我们的产品责任索赔成功,我们可能需要 支付一大笔赔偿金。此外,产品责任索赔可能会对我们的产品和业务产生大量负面宣传,并可能对我们的业务、前景和经营业绩产生实质性的不利影响。
如果我们无法 实现我们产品的目标制造成本,我们的财务状况和经营业绩将受到影响。
虽然我们将继续 降低我们的运营和供应商的成本,包括通过增加产量的规模经济,但不能保证 我们将能够实现足够的成本节约,以实现我们计划的毛利率和盈利目标,或我们的其他财务目标 。如果我们继续降低制造成本的努力不成功,我们可能会在利用和提高我们制造设施的生产能力时产生大量成本或成本超支 。影响我们制造成本的许多因素都超出了我们的控制范围,例如材料和组件成本的潜在增加。如果我们不能继续控制和降低我们的制造成本,我们的经营业绩、业务和前景将受到损害。
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与本组织有关的风险
如果我们侵犯了第三方的知识产权 ,可能会增加我们的成本或阻止我们将我们的候选产品商业化。
存在我们正在或可能侵犯我们不知道的第三方的专有权利的风险。在电子行业中,涉及专利和其他知识产权的诉讼和其他诉讼已经很多。到目前为止,我们还没有涉及任何此类第三方索赔 ,我们也不知道我们的产品(数字资产交易平台、清真产品电子商务平台、纳米涂层平板过滤器和空气净化器以及可切换玻璃)侵犯了第三方的知识产权。未来任何可能的知识产权侵权索赔的后果,我们可能会:
● | 禁止销售或许可我们可能开发的任何产品或数字资产交易或电子商务平台,除非专利持有者将专利许可给我们 ,而这不是必需的; |
● | 需要花费相当大的 笔钱来为索赔辩护; |
● | 需要支付可观的使用费或将我们的专利交叉许可授予另一个专利持有人; |
● | 需要重新设计产品的配方,以使其不会侵权,这可能是不可能的,或者可能需要大量的资金和时间;或者 |
● | 需要支付大量的 金钱损失。 |
如果我们的产品在市场上不被消费者和客户接受,未来的销售可能会受到影响。
我们的产品(清真产品、纳米涂层平板过滤器和空气净化器产品,以及可切换玻璃)可能无法获得消费者和客户的市场接受。 我们的任何产品的市场接受程度将取决于各种因素,包括:
● | 推出市场的时机; 和 |
● | 价格和产品功能将 与现有产品和新产品进行比较。 |
我们可能面临产品责任索赔 ,这可能会损害我们的业务。
消费品和电子产品的营销和销售存在固有的产品责任风险。我们面临与我们的产品相关的产品责任敞口。无论优点 或最终结果如何,责任索赔可能导致:
● | 对我们产品的需求减少; |
● | 损害我们的声誉; |
● | 相关诉讼费用; |
● | 给予客户和其他人丰厚的金钱奖励 ; |
● | 收入损失;以及 |
● | 无法将我们的其他产品商业化。 |
如果有针对我们的索赔或其他可归因于我们产品的问题,我们的股价可能会受到负面影响。即使我们最终在产品责任诉讼中胜诉,诉讼也会消耗我们大量的财务和管理资源,并可能造成不利的 宣传,所有这些都会削弱我们为候选产品创造销售的能力。如果我们不能成功地针对产品责任索赔为自己辩护,我们可能会招致巨额责任或 被要求限制我们的候选产品的开发或商业化。这样的保险在未来可能不会以可接受的条款提供,或者根本不会。我们没有承保范围,即使 如果我们有足够的承保范围,产品责任索赔或召回可能会导致负面宣传,并迫使我们将大量管理和财务资源投入到这些问题上,我们其他产品的商业化可能会延迟或严重 受损。
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政府立法和政策的变化可能会对我们产生不利影响。
虽然我们预计政府立法在不久的将来不会有任何可能对我们产生不利影响的具体重大变化,但利率、汇率、相关税收和其他法律制度以及政府政策的任何重大变化都可能对我们的运营、我们财务资源的使用以及我们普通股的市场价格产生不利影响。
汇率波动可能会使我们面临成本增加和收入 减少的风险。
我们的业务未来可能会受到汇率波动的影响。因此,汇率波动可能会导致我们的成本增加,收入下降。我们无法预测 美元是否会继续保持这种趋势。在澳元兑美元、韩元、欧洲欧元和马来西亚林吉特中的一种或两种升值的情况下,这可能会对我们在美国或韩元、欧洲欧元或马来西亚林吉特(视情况而定)产生的成本产生积极影响,但可能对我们从美国或韩国或欧洲欧元和马来西亚林吉特(视情况适用)获得的任何收入产生负面影响。同样的原则也适用于我们在其他司法管辖区的成本和收入。2022年,由于汇率波动,我们受到了外汇损失的负面影响 。
澳大利亚的收购法律可能会阻止对我们提出的收购要约,也可能会阻止对我们大量股票的收购。
我们在澳大利亚注册成立,受澳大利亚收购法的约束。除其他事项外,我们须遵守2001年《公司法》(澳大利亚联邦)。除 一系列例外情况外,《公司法》禁止收购我们已发行有表决权股票的直接或间接权益 ,前提是收购该权益将导致某人或其他人在我们公司的投票权从20%或以下增加到20%以上,或从高于20%到低于90%的起点增加。一般禁令的例外情况包括以下情况: 此人为我们提出正式收购要约,此人获得股东对收购的批准,或此人在任何滚动六个月期间获得的投票权少于我们投票权的3%。澳大利亚的收购法律可能会阻止为我们提出的收购要约,或者可能会阻止对我们大量股票的收购。
作为普通股持有人的权利受澳大利亚法律和公司章程(“章程”)的管辖,不同于 美国法律规定的股东权利。我们普通股的持有人可能难以在美国送达法律程序文件或执行在美国获得的判决 。
我们是根据澳大利亚法律注册成立的上市公司。因此,我们普通股持有人的权利受澳大利亚法律和我国宪法的管辖。这些 权利不同于美国公司股东的典型权利。根据美国法律,美国公司的股东有权要求损害赔偿的情况也可能导致根据澳大利亚法律的诉讼理由,澳大利亚公司的股东有权要求损害赔偿。然而,情况并不总是如此。在美国以外司法管辖区提起的诉讼中,我们普通股的持有者可能难以执行美国证券法规定的责任。特别是,如果这样的持有人寻求根据美国证券法在澳大利亚提起诉讼,澳大利亚法院可能会考虑:
● | 它没有管辖权; 和/或 |
● | 它不是进行此类程序的适当论坛;和/或 |
● | 适用澳大利亚法律冲突规则,美国法律(包括美国证券法)不适用于我们普通股持有人与我们或我们的董事和高级管理人员之间的关系;和/或 |
● | 美国证券法 属于公共或惩罚性法律,不应由澳大利亚法院执行。 |
我们普通股的持有者也可能在美国以外的法院执行在美国法院获得的针对我们任何董事和高管或我们的判决,包括根据美国证券法的民事责任条款提起的诉讼。
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我们的业务可能会受到马来西亚、美国、欧洲和英国经济、政治和社会状况变化的实质性和不利影响。
我们的一些非现金资产已入账,我们的部分收入来自马来西亚、英国和欧洲。我们的可切换玻璃业务的增长预计将来自美国。因此,我们的业务、财务状况、经营结果和前景可能在很大程度上受到我们经营或开展业务的国家的政治、经济和社会条件的影响,以及这些国家作为一个整体的持续经济增长 。
我们可能依赖运营子公司支付的股息和其他权益分配来为现金和融资需求提供资金,而运营子公司向我们支付股息的能力受到限制 可能会实质上限制我们开展业务的能力。
作为控股公司,我们可能依赖运营中的Malsyisa公司支付的股息和其他股权分配来满足我们的现金和融资需求,包括向母公司支付股息和其他现金分配、偿还我们可能产生的任何债务和支付我们的运营费用所需的资金 。 如果这些马来西亚子公司未来代表自己产生债务,管理债务的工具可能会限制它们向我们支付股息或其他分配的能力 。
与我们的技术和知识产权相关的风险
我们业务领域潜在的技术变化造成了相当大的不确定性。
我们不对我们的产品进行研发 。然而,我们的竞争对手和其他专家在纳米涂层板式空气过滤器和可切换玻璃产品以及本公司现在和未来制造或销售的任何产品(“IMTE产品”)方面都在持续和广泛地进行相关技术的研究 。预计工业界和学术界在研究方面的新进展都将继续快速发展。 其他人的研究和发现可能会使我们的部分或全部产品失去竞争力或过时。
如果我们无法跟上技术变革或竞争对手的进步,我们的产品可能会失去竞争力。
我们在产品中使用的纳米涂层技术 受到快速而重大的技术变化的影响。我们在美国、澳大利亚和其他地方的竞争对手不计其数,其中包括大型科技公司、大型电子公司、大学和其他研究机构。这些竞争对手 可能会开发更有效的技术和产品,或者会使我们的IMTE产品中的技术过时或缺乏竞争力。 这些竞争对手中的许多人比我们拥有更多的财务和技术资源以及制造和营销能力。此外,我们的许多竞争对手在营销、销售和将新的或改进的IMTE产品的新技术商业化方面拥有更多经验。
我们的纳米涂层平板过滤器的制造技术来自第三方,设备制造商能否持续开发和升级纳米涂层平板过滤器技术以保持我们的纳米涂层平板产品的竞争力将决定我们业务的成功。如果我们的设备制造商不能创新他们的技术来匹配我们竞争对手的技术发展,那么我们的纳米涂层产品就有可能在市场上失去竞争力,这可能会对我们的纳米涂层板材业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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我们的成功取决于我们保护我们的知识产权和专有技术的能力。
我们的成功在很大程度上将取决于我们是否能够:
● | 获得并维护专利 以保护我们自己的产品; |
● | 取得第三方相关专利技术许可; |
● | 在不侵犯第三方专有权的情况下运营;以及 |
● | 保护我们的商业机密和技术诀窍。 |
工业和消费电子领域的专利问题具有很高的不确定性,涉及复杂的法律和事实问题。因此,无法预测电子专利中允许的权利要求的可用性和广度。专利的可执行性取决于几个因素,这些因素在不同的司法管辖区可能有所不同。这些因素可包括本发明的新颖性、要求本发明与现有技术相比不是显而易见的(包括本发明的先前使用或出版)、本发明的实用性、以及专利清楚地描述了使本发明工作的最佳方法的程度。
我们也不能确定其他人不会独立开发类似的产品或工艺,复制我们以前开发或授权给我们的任何产品或工艺,或围绕我们拥有或授权的专利进行设计,或者 我们拥有或授权的任何专利将为我们提供竞争优势。此外,我们不能确定第三方持有的专利 不会阻止采用我们开发或授权给我们的技术的产品的商业化,或者 第三方不会挑战或试图缩小、使我们拥有或许可的任何已发布、待定或未来的专利无效或规避。
我们可能不得不诉诸诉讼来强制执行向我们颁发或许可的任何专利,或确定第三方专有权的范围和有效性。我们可能不得不维护我们专利的有效性以保护或强制执行我们的权利,以对抗第三方,或者第三方可能在未来针对我们关于属于他们的专有权的侵权索赔提出主张。此类程序可能导致大量财务和管理资源的支出,并可能对我们的盈利能力产生负面影响。任何此类诉讼中的不利裁决可能会 阻止我们开发和商业化我们的产品,并可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们的商业成功还将在一定程度上取决于我们避免侵犯他人专利的能力。如果法院判定我们侵犯了任何第三方专利, 我们可能会被要求支付损害赔偿金、更改我们的产品或流程、获取许可证或停止某些活动。我们无法确定 第三方持有的专利项下所需的许可是否会以我们可以接受的条款提供,或者根本不会。在我们无法获得此类许可的范围内,我们可能会被取消需要此类许可的产品的开发、制造或商业化的权利 ,或者在我们尝试绕过此类专利进行设计时遇到产品推出的延迟,而这些情况 中的任何一种都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
除了专利保护外,我们还依赖未获专利的商业秘密和技术诀窍以及专有技术创新和专业知识,这些技术创新和专业知识在一定程度上受到与我们的员工、顾问和顾问签订的保密和发明转让协议的保护。我们不能保证对任何违规行为有足够的补救措施 。此外,第三方可以独立开发相同或类似的技术。
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如果我们不能保护和控制未获专利的商业秘密、专有技术和其他技术创新,我们可能会受到竞争损害。
除了专利知识产权,我们还依靠非专利技术、商业秘密、机密信息和技术诀窍来保护我们的技术并保持我们的竞争地位。商业秘密很难保护。为了保护专有技术和流程,我们在第 部分依赖与员工、顾问和其他人签订的保密和知识产权转让协议。这些协议可能无法 有效阻止机密信息的泄露或导致知识产权有效转让给我们,并且在未经授权披露机密信息或违反协议的情况下, 可能无法提供足够的补救措施。 此外,其他人可能会独立发现已授权给我们或我们拥有的商业秘密和专有信息,在这种情况下,我们不能向此方主张任何商业秘密权利。强制执行一方非法获得并 正在使用已授权给我们或我们拥有的商业机密的索赔是困难、昂贵和耗时的,结果不可预测。 此外,美国和澳大利亚以外的法院可能不太愿意保护商业机密。寻求强制执行和确定我们专有权的范围可能需要昂贵且耗时的诉讼 ,如果不能获得或维护商业秘密保护,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们在某些国家/地区没有专利保护,并且可能无法在某些国家/地区有效执行我们的知识产权,这可能会严重侵蚀我们候选产品的市场。
我们打算寻求监管部门的批准,以在多个海外国家/地区销售我们的候选产品。我们的候选产品在某些国家/地区不受专利保护,这 意味着竞争对手可以自由销售采用与我们在这些国家/地区的产品中使用的技术相同的技术的产品。 此外,某些国家/地区的法律和实践可能不会像美国或澳大利亚那样保护知识产权。我们可能无法在这些国家/地区有效地获取、维护或执行与我们的候选产品相关的知识产权 。我们在一个或多个国家/地区缺乏专利保护,或无法在一个或多个国家/地区获得、维护或执行知识产权,可能会对我们在这些国家/地区将我们的产品商业化的能力造成不利影响 ,否则可能会对我们的业务产生重大不利影响。
与我们的证券有关的风险
我们未能满足纳斯达克持续上市的要求 可能导致我们的证券被摘牌。
2022年11月2日, 我们收到了纳斯达克上市资格部(“纳斯达克”)关于未能达到纳斯达克最低投标价格要求的通知函(以下简称“通知函”)。通函通知 吾等普通股连续30个工作日的每股最低收市价低于1.00美元,且 吾等未达到纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条规定的最低买入价要求。通知函还指出,我们将获得180个历日的合规期,即至2023年5月1日(“合规期”),在此期间,我们将根据纳斯达克上市规则第5810(C)(3)(A)条恢复合规。
如果我们在合规期结束前仍未恢复合规, 我们可能有资格获得更多时间来重新获得合规。要获得资格,我们将被要求满足纳斯达克所有持续上市标准的持续上市要求(投标价格要求除外),并需要在第二个合规期内提供书面通知 ,说明我们打算在第二个合规期内解决这一不足,包括在必要时进行反向股票拆分。 如果我们满足这些要求,我们可能会获得额外的180个历日来重新获得合规。但是,如果纳斯达克 认为我们无法弥补这一不足,或者如果我们没有资格获得额外的治疗期,纳斯达克将发出 通知,我们的普通股将被摘牌。
如果我们未能满足纳斯达克的持续上市要求,如最低投标价格要求,纳斯达克可能会采取措施将我们的普通股退市。 这样的退市将对我们的普通股价格产生负面影响,削弱人们愿意出售或购买我们的普通股的能力,并且任何退市都将对我们筹集资金或进行战略重组、 再融资或其他交易的能力产生重大不利影响,或者根本不影响。退市还可能导致确定我们的普通股 为“细价股”,这将要求交易我们普通股的经纪商遵守更严格的规则,这可能会导致我们普通股在二级市场的交易活动减少。如果发生退市事件,我们将 尝试采取措施恢复遵守纳斯达克的上市要求,但我们不能保证我们采取的任何此类行动将允许我们的普通股重新上市,稳定市场价格或提高我们普通股的流动性,防止我们的普通股跌破纳斯达克最低买入价要求,或防止未来不符合纳斯达克的上市要求 。
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如果我们的普通股从纳斯达克退市 ,美国经纪自营商可能会被阻止进行我们普通股的股票交易,因为它们可能被视为细价股,因此受到细价股规则的约束。
美国证券交易委员会已通过多项规定来规范“细价股”,即限制被视为“细价股”的股票的交易。这些规则包括《交易法》下的规则3a51-1、15g-1、15g-2、15g-3、15g-4、15g-5、15g-6、15g-7和15g-9。这些规定可能会降低廉价股的流动性 。“细价股”通常是指每股价格低于5美元的股权证券(不包括在某些国家证券交易所注册的证券或在纳斯达克上报价的证券,如果交易所或系统提供了有关此类证券交易的当前价格和交易量信息 )。我们的普通股过去曾构成,未来也可能再次构成规则所指的“细价股”。对美国经纪交易商施加的额外销售惯例和披露要求 可能会阻止该等经纪交易商进行我们普通股的股票交易,这可能会严重限制此类普通股的市场流动性,并阻碍其在二级市场上的销售。
美国经纪自营商向除既定客户或“认可投资者”(一般指净资产超过1,000,000美元或年收入超过200,000美元或300,000美元的个人及其配偶)以外的任何人 出售细价股时,必须为购买者作出特别的适宜性判定,并且必须在出售前获得购买者的书面同意,除非经纪自营商或交易获得豁免 。此外,“细价股”条例要求美国经纪自营商在进行任何涉及“细价股”的交易前, 须提交一份根据美国证券交易委员会有关“细价股”市场标准而拟备的披露时间表,除非该经纪自营商或交易获得豁免。美国经纪交易商还被要求披露支付给美国经纪交易商的佣金和注册代表以及证券的当前报价。最后,美国经纪自营商 必须提交月结单,披露有关客户 帐户中持有的“细价股”的最新价格信息,以及有关“细价股”有限市场的信息。
股东们应该意识到,根据美国证券交易委员会的说法,近几年来,“细价股”市场受到欺诈和滥用模式的影响。此类模式包括: (I)一个或几个经纪自营商控制证券市场,而这些经纪自营商往往与发起人或发行人有关;(Ii)通过预先安排的买卖配对以及虚假和误导性的新闻稿操纵价格;(Iii)“锅炉房”做法 涉及高压销售策略和缺乏经验的销售人员不切实际的价格预测;(Iv)过度且未披露的 经纪自营商买卖差价和加价;以及(V)发起人和经纪自营商在价格被操纵到所需水平后批发抛售相同证券,导致投资者损失。我们的管理层意识到了历史上发生在廉价股票市场上的滥用行为。尽管我们不期望能够决定市场或参与市场的经纪自营商的行为,但管理层将在实际限制的范围内努力防止针对我们的证券建立所描述的模式。
根据美国证券交易委员会的规定,我们的普通股可能被视为“细价股”,这可能会对投资者持有我们股票的意愿产生不利影响。
美国证券交易委员会通过了相关规定,一般将“细价股”定义为市场价格低于每股5美元的股权证券,但有特定豁免。 在截至2022年12月31日的财年中,我们的普通股在纳斯达克的交易价格低于每股5美元。我们普通股的低交易价 可能会对投资者投资我们在美国的普通股的意愿产生不利影响。
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我们的股票价格可能会波动。
我们普通股的市场价格可能波动很大,可能会随着各种因素而大幅波动,其中许多因素是我们无法控制的,包括 以下:
● | 我们行业的变化; |
● | 我们应对健康危机或大流行的能力; |
● | 竞争性定价压力; |
● | 我们获得营运资金的能力 ; |
● | 关键人员的增减; |
● | 有限的“公众流通股” 在少数人手中,他们的销售或销售的缺乏可能会对我们普通股的市场价格造成积极或负面的定价压力 ; |
● | 出售我们的普通股; |
● | 我们执行业务计划的能力; |
● | 经营业绩低于预期的经营业绩; |
● | 失去任何战略关系; |
● | 监管方面的发展; |
● | 我们和我们的竞争对手在研发、制造和营销联盟或合作方面的发展; |
● | 我们和我们的竞争对手宣布技术创新或新的商业产品; |
● | 针对我们的任何产品或我们的任何竞争对手的产品采取的监管行动; |
● | 关于我们和其他人的专利申请的决定; |
● | 市场状况,包括技术和数字媒体部门的市场状况; |
● | 由于外汇汇率的不利变动,我们的成本增加或收入减少 ; |
● | 涉及专利、许可证和其他知识产权的开发或诉讼; |
● | 诉讼或公众对我们潜在产品的安全性的担忧。 |
● | 更改证券分析师的建议或盈利预期; |
● | 我们的经营结果与证券分析师的估计存在偏差 ; |
● | 有关我们或我们的 竞争对手的谣言; |
● | 有关当前或未来战略联盟或收购的动态; |
● | 政治、经济和其他外部因素,如利率或货币波动、战争;以及 |
● | 财务业绩的期间波动 。 |
我们的普通股在纳斯达克资本市场交易。然而,我们普通股的交易量一直处于历史低位,而且波动很大。我们普通股的有限交易市场可能会导致我们普通股市值的波动被夸大,导致价格波动超过在我们普通股更活跃的交易市场中发生的 。
此外,由于新冠肺炎的影响,股市最近经历了 价格和成交量的极端波动。这些波动尤其影响了许多科技公司的股票市场价格,在许多情况下,与特定公司的经营业绩无关。我们认为,这些广泛的市场波动可能会继续影响我们普通股的市场价格。
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我们可能会被视为被动外国投资公司(PFIC),这将使我们的美国投资者受到不利的税收规则的约束。
我们普通股的持有者是美国居民,他们面临所得税风险。如果我们被视为被动型外国投资公司或PFIC,则存在很大的风险,这可能导致我们普通股的税后回报减少。出于美国联邦所得税的目的,我们将在(I)75%或更多的总收入是被动收入,或(Ii)在该纳税年度产生或持有用于产生被动收入的所有资产的平均价值的至少50%的任何纳税年度被归类为PFIC。为此目的,现金 被视为产生被动收入的资产。
我们是否为个人私募股权投资公司的决定是按年进行的,取决于我们的收入构成和资产价值。因此,我们有可能在本年度和未来几年被视为PFIC。如果我们在美国持有人拥有普通股的任何一年被归类为PFIC,则该美国持有人在随后的所有年份通常将继续被视为持有PFIC的普通股,尽管 我们在下一年没有被归类为PFIC。美国持有者收到的股息和出售普通股所获得的收益将作为普通收入征税,并收取利息费用。我们敦促美国投资者就PFIC规则的应用和某些选举咨询他们自己的税务顾问,这些选举可能有助于在他们的特定情况下将美国联邦所得税的不利后果降至最低。
作为股票在纳斯达克资本市场上市的外国私人发行人,我们遵循某些母国公司治理实践,而不是某些纳斯达克 要求。
作为股票在纳斯达克资本市场上市的外国私人发行人,我们被允许遵循某些母国公司治理实践,而不是纳斯达克市场规则的某些要求 。作为一家在纳斯达克资本市场上市的澳大利亚公司,我们在董事会组成、董事提名过程、高管薪酬和股东大会法定人数等方面遵循本国的做法。此外,我们遵守澳大利亚法律,而不是纳斯达克商城规则,后者要求我们在发生某些稀释事件时 获得股东批准,例如建立或修改某些基于股权的补偿计划、将导致公司控制权变更的发行 、涉及发行公司20%或更多权益的公开发行以外的某些交易以及对另一家公司的股票或资产的某些收购。选择遵循本国做法而不是纳斯达克要求的外国私人发行人,必须提前向纳斯达克提交发行人所在国家的独立律师的书面声明,证明发行人的做法不受所在国家法律的禁止。此外,外国私人发行人必须在其提交给美国证券交易委员会的年度报告中披露其不遵循和描述发行人所遵循的本国惯例而不是任何此类要求的各项要求。因此,我们的 股东可能得不到纳斯达克公司治理规则提供的同等保护。有关详细信息,请参阅“第6项:董事、高级管理人员和员工--C.董事会惯例”。
美国股东可能无法对我们执行民事责任。
我们所有的董事和高管都是 非美国居民,而且这些人的全部或大部分资产都位于美国境外。 因此,投资者可能无法影响在美国境内向这些人送达法律程序文件,也不可能根据美国联邦证券法的民事责任条款对他们在美国法院获得的判决执行 。在澳大利亚,无论是在最初的诉讼中,还是在执行美国法院判决的诉讼中,民事责任在美国联邦证券法所规定的范围内的可执行性都是值得怀疑的。
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作为一家外国私人发行人,我们没有 提供与美国证券发行人相同的信息。
以及(Iii)《交易法》中要求内部人 提交其股票所有权和交易活动的公开报告,以及在短时间内从交易中获利的内部人的责任的条款。因此,投资者不能获得与投资美国国内上市公司时通常可获得的信息相同的信息。
根据澳大利亚《2001年公司法》的要求,我们披露年度和半年度业绩。我们的结果是根据国际财务报告准则(IFRS)列报的。我们的年度业绩经过审计,我们的半年度业绩由我们的独立审计师进行有限的审查。 我们按照澳大利亚会计准则和国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则向美国证券交易委员会提交20-F表格,提交年度审计结果。然而,如果我们是一家美国国内上市公司,这些信息与向投资者提供的信息不同。
我们未来可能会发行更多证券, 这可能会导致我们的股东股权被稀释。
截至2023年3月15日,我们有20,687,807股普通股已发行和发行,其中不包括将根据(I)于2022年1月和8月/9月发行的认股权证和(Ii)可转换票据发行的股票数量。如果全部行使认股权证的总金额,将筹集总计1,120万美元。认股权证的有效期为2年,于2024年到期,可按每股1.26美元至3.74美元的行使价 范围行使。根据认股权证协议,如果行使认股权证会令认股权证持有人持有超过4.99%的本公司股份,则认股权证持有人不能行使认股权证认购本公司股份。截至本报告的日期,所有认股权证均未结清。在这种情况下,如果认股权证由认股权证持有人行使,将发行额外的普通股,并将稀释我们的股东。可转换票据可根据30天VWAP乘以90%转换为公司股票,前提是前子公司eGlass Technologies Ltd.在可转换票据发行后一年内未在澳大利亚证券交易所上市。截至2022年12月31日,已发行的可转换票据总额约为550万美元。
此外,如果我们进行额外的股权发行,我们将发行额外的普通股,这可能会导致我们现有股东的股权被稀释。在公开市场出售大量此类股份也会进一步稀释我们股东的权益,并可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们可能寻求通过发行稀释您所有权的证券来筹集更多资金、为收购提供资金或发展战略关系。根据我们可用的条款 ,如果这些活动导致显著稀释,可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响。
我们已经为我们的运营提供了资金,我们预计 将继续通过发行股权和/或可转换证券为我们的运营、收购(如果有)和发展战略关系提供资金,这可能会显著降低我们现有股东的持股比例。此外,我们获得的任何额外融资 可能需要授予优先于我们普通股持有者的权利、优惠或特权,或与我们普通股持有者同等的权利、优惠或特权。我们发行的任何股权证券可能等于或低于我们普通股的现行市场价格,在任何情况下 都可能对您的所有权权益产生稀释影响,这可能导致我们普通股的市场价格下跌。我们还可以通过产生债务或发行或出售优先于我们普通股的其他证券或工具来 筹集额外资金。我们可能发行的任何证券或票据的持有者可能拥有高于我们股东权利的权利。如果我们因发行额外证券而遭受 稀释,并且我们授予新证券优于我们股东的权利,这可能会对我们普通股的交易价格产生负面 影响,您可能会损失全部或部分投资。
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如果我们未能遵守内部控制评估和认证要求,我们的股票价格可能会受到不利影响。
我们受美国证券法的约束, 包括2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》以及美国证券交易委员会根据该法案通过的规则和条例。作为一家外国私人发行人, 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条和相关法规,我们将被要求对我们的财务报告内部控制进行评估,包括:(1)管理层对财务报告内部控制有效性评估的年度报告;以及(2)我们独立注册会计师事务所对财务报告内部控制有效性的年度审计。2010年,《多德-弗兰克法案》的颁布使我们从2010财年起不受《萨班斯-奥克斯利法案》第404(B)条的约束,这意味着我们不必遵守上述第(2)点。详情见“项目15--控制和程序--管理层财务报告内部控制年度报告”。
《萨班斯-奥克斯利法案》第404(A)节的要求正在进行中,也适用于未来几年。我们预计,随着业务的发展,我们对财务报告的内部控制将继续发展。尽管我们致力于继续改进我们的内部控制流程,并将继续勤奋地 并积极审查我们的财务报告内部控制,以确保符合第404条的要求,但任何 控制系统,无论设计、操作和评估如何良好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,以确保其 目标得以实现。因此,我们不能确定未来不会存在其他重大缺陷或重大缺陷 或不会被发现。如果我们纠正已发现的弱点的努力不成功或出现其他缺陷 ,这些弱点或缺陷可能会导致对我们的运营结果的误报、我们财务报表的重述、我们股价的下跌或对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况或流动性的其他重大影响。
我们的管理层得出结论,由于我们的财务报告内部控制存在重大弱点,我们对财务报告的披露 控制程序和内部控制无效。如果我们不能建立和保持对财务报告的有效披露控制和内部控制 ,我们及时编制准确财务报表的能力可能会受到损害,我们证券的市场价格可能会受到负面影响。
重大弱点(根据《交易法》第12b-2条的定义)是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法防止 或及时发现。我们在管理层的监督和参与下,对截至2022年12月31日我们的披露控制和程序以及财务报告内部控制的设计和运行的有效性进行了评估 。根据这项评估,管理层发现了与人员数量充足有关的缺陷,这使得报告流程容易受到管理层的忽视,缺乏技术会计专业知识,并且在关键会计领域缺乏正式的会计流程 。这些内部控制失误并未导致本年度的账目出现重大调整。如果这些缺陷 不正确,则可能导致我们未来的帐户调整,从而可能对我们证券的市场价格产生负面影响 。
我们的宪法和其他适用于我们的澳大利亚法律和法规可能会对我们采取可能被认为有利于我们股东的行动的能力产生不利影响。
作为一家澳大利亚公司,我们遵守的公司要求与根据美国法律组建的公司不同。作为一家澳大利亚公司,我们的组成文件或章程以及《澳大利亚公司法2001》规定了我们作为一家澳大利亚公司独有的各种权利和义务。 这些要求可能会限制我们采取有利于股东的行动的能力,或以其他方式对我们产生不利影响。他说:
我们从未支付过股息,我们也不打算在可预见的未来支付股息,这意味着股票持有人的投资可能不会从股息中获得任何回报。
到目前为止,我们没有宣布或支付任何现金股息 我们的普通股,目前打算保留任何未来的收益为增长提供资金。我们预计在可预见的未来不会支付任何股息。红利只能从我们的利润中支付。未来是否派发现金股利,将由本公司董事会(以下简称“董事会”)自行决定。我们 股票的持有者可能不会从股息中获得任何投资回报。您的投资能否成功将完全取决于我们普通股未来市场价格的任何升值,这是不确定和不可预测的。不能保证我们的 普通股会升值,甚至不会维持您购买普通股时的价格。
我们可能无法吸引主要经纪公司的注意 。
主要经纪公司的证券分析师可能不会 报道我们,因为没有激励经纪公司推荐购买我们的普通股。不能保证经纪公司未来将代表我们公司进行任何二次发行。
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项目4.关于公司的信息
A.公司的历史和发展
我们于2008年8月8日根据澳大利亚联邦法律注册成立,名称为“中国综合媒体有限公司”。2016年10月12日,我们更名为综合媒体技术有限公司(“IMTE”)。注册办事处位于澳大利亚新南威尔士州悉尼2000年伊丽莎白大街219-227号1401层,我们的电话号码是+61 8 8233 0881。我们的主要办事处位于马来西亚雪兰阁沙阿阿拉姆40150号,Glen 9 Business Park,Glen 9 Business Park,Jalan Pensyarah U1/28,Hicom Glenmarie Industrial Park,5单元3层套房A,我们的电话号码是+618 8233 0881。我们在互联网上的地址是Www.imtechltd.com。
2013年,IMTE在中国从事(I)免眼镜3D(自动立体)数字广告平台的开发,(Ii)数字显示屏的分销和(Iii)彩票业务 。2015年,本公司将其业务重心改为专注3D自动立体业务,并采取了以下企业行动:(I)终止中国的彩票游戏业务;(Ii)收购3D技术和音响公司(如 下文进一步讨论)。然而,由于研发的资本密集型性质以及2018年和2019年发生的亏损,管理层于2020年初决定停止研发活动,专注于3D显示产品的销售和营销。管理层还决定扩大公司的收入基础,投资于夹层玻璃项目、新的纳米涂层平板过滤器项目、物联网项目、金融研究、清真工艺认证和清真产品贸易,并建立一个数字资产交易市场。2021年,由于疫情对零售和广告行业的不利影响,公司停止了3D显示产品的营销和销售 。2022年,公司决定剥离中国和香港业务,并将运营基地转移到马来西亚。因此,本公司出售了其在中国电子玻璃业务的投资。此外,本公司在其金融研究业务中的股权降至23.8%,为非控股股权;因此,就会计目的而言,我们被视为已出售并取消合并该业务,并将此项投资视为对关联公司的股权投资 。该公司目前从事与美国夹层可切换玻璃、纳米涂层平板过滤器和空气过滤器产品相关的商业活动,清真工艺认证和清真产品交易,以及建立和管理数字资产交易市场 。
IMTE于2013年2月在澳大利亚证券交易所(ASX)上市。
2015年2月9日,本公司收购了主要从事音响产品设计、销售和分销的康科国际有限公司(“CICL”)的全部已发行股份 。支付的对价为61,591美元,这是CICL的资产净值。对价由该公司以每股0.2美元发行307,954股解决。
2015年5月,本公司签订合作协议,成立持股50%的子公司Global Vantage Audio Limited,在除中国、印度和巴基斯坦市场外,在全球范围内分销和销售品牌“音节”耳机 。
于2015年9月30日,本公司收购了Marvel Digital Limited(“MDL”)的全部已发行股份,MDL是一家香港注册科技公司,主要从事开发自动立体3D显示技术和产品、2D至3D转换软件和数字内容管理系统。 支付的代价为MDL的资产净值5,216,213澳元。公司以每股0.2澳元的价格发行26,081,065股股份,支付对价。
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于二零一六年三月,本公司以41,235美元将CICL出售予独立第三方,相当于CICL的资产净值。
2016年10月12日,根据股东特别大会,股东一致投票决定将公司更名为集成媒体技术有限公司。
2017年5月2日,我们对普通股进行了30股1股的反向拆分,并在2017年3月2日的股东特别会议上获得批准。这使我们普通股的流通股数量从2017年5月5日的79,301,852股减少到2017年5月8日的2,643,611股,经 股调整后。
2017年7月,我们成立了一家新的全资子公司--GOXD科技有限公司,该公司在香港注册成立,从事向企业客户和家庭消费者销售和分销2D/3D 4K数码相框的业务活动。
于2018年1月12日,本集团就发行港币23,000,000元(相当于约3,800,000澳元)可换股债券(“可换股债券”)订立以下协议:(I)本公司全资附属公司漫威数码有限公司(“漫威数码”)与独立第三方实体(“债券持有人”)就可换股债券订立认购协议。(Ii)本公司与债券持有人之间的担保契约,以担保可换股债券项下的付款责任;及(Iii)本公司与债券持有人之间的认沽期权契约,以回购下文所述的任何经转换的MDL股份。
根据可换股债券的条款,可换股债券可转换为75,000股MDL普通股(“MDL股份”),换股价为每股306.67港元,相当于MDL当时经扩大后已发行股本的20%。
于2018年8月6日,本公司附属公司MDL完成股份认购协议,投资者以港币15,000,000元(约2,573,000澳元)认购MDL经扩大已发行股本的5%。在MDL发行股份后,IMTE在MDL的持股比例由100%降至95%。
于2018年8月8日,本公司附属公司GOXD科技有限公司(“GOXD”)订立股权投资协议,投资者以4,000,000美元(约5,378,000澳元)购入GOXD经扩大后已发行股本的20%。GOXD是MDL的子公司。
2018年12月12日,公司股东通过发行708,500股公司股票,批准清偿欠当时的最终控股公司漫威金融有限公司的8,000,000澳元债务。
于2019年4月,本公司与Teko International Limited(“Teko”)就专有导电膜及第三代聚合物分散液晶(“PDLC”)膜订立于香港地区及广州市中国(“地区”) 的分销权利协议。根据该协议,本公司将于一条覆膜生产线投产时支付50,000股IMTE股份,(Ii)于生产线投产后3年内每年,IMTE须支付50,000股IMTE股份(如年收入达10,000,000美元)或100,000股IMTE股份(如收入达20,000,000美元),及(Iii)每安装一条覆膜生产线,须支付50,000股IMTE股份。此外,为管理业务,本公司将向Teko支付出售PDLC薄膜产品和层压业务的净利润的25%。 时任IMTE首席执行官和首席财务官的Con Unerkov先生和Cecil Ho先生当时是Teko的董事和股东。
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于2020年1月3日,MDL的可换股债券到期,其后于2020年1月21日,本公司与债券持有人达成协议,将按以下时间表偿还2,300万港元(相当于约430万澳元)的可换股债券:i)1,300万港元(约240万澳元),将于2020年1月17日支付;及(Ii)余下的1,000万港元(约190万澳元)将分四个月平均分期付款。此外,利率 改为年息15%。所有的分期付款都已付清。
于2020年1月20日,本公司与独立第三方联昌国际有限公司(“联昌国际协议”) 订立可换股票据购买协议(“CN协议”)。根据CN协议,联昌国际将向本公司购买本金为1,400万港元 (或约260万澳元或约180万美元)的10%可转换承付票(“票据”),由协议日期起计两(2)年内到期。票据持有人有权在票据期限内按每股5.00美元的固定转换价将本金金额转换为本公司股份,并可予调整。于二零二零年二月十一日,本公司与票据持有人订立CN 协议的补充协议,将本公司于转换票据后可发行的普通股总数限制为不超过本公司已发行及已发行普通股总数的19.99%。补充协议进一步规定,在任何情况下,转换价格不得低于每股1.50美元,但须经监管机构或股东批准。于本年报日期,该票据于2022年1月转换,共发行664,871股。
于2020年2月20日,本公司订立证券购买协议,出售158,730股本公司无面值普通股及认股权证(“认股权证”) ,以每股6.30美元的价格向认可投资者(“投资者”)购买最多126,984股普通股(“认股权证”),以筹集总收益1,000,000美元。该等认股权证可于发行日期起计12个月内行使,行使价为每股10.50美元。本次现金发行的价格为100万美元,扣除与此次发行相关的估计费用后,产生的现金收益净额约为920,000美元。本公司拟将所得现金净额用于偿还债券持有人的部分债务及一般企业用途。
2020年5月,该公司将其研究和开发业务出售给独立的第三方,以使其运营合理化,并专注于自动立体3D显示器的营销和销售。
于二零二零年八月六日,IMTE订立两项SP有条件协议,分别以750,000美元向NextGlass Technologies Corp(“NextGlass”)及Teko International Limited(“Teko”)收购SunUp 25.5%股权,总代价为1,500,000美元。支付代价为NextGlass及Teko每股750,000美元,并按每股3美元发行250,000股IMTE普通股(“对价股份”)。根据SP协议,IMTE还可以根据完成后两年的年化收益的五倍 支付递延对价,减去初始对价750,000美元。在协议有效期内,在递延代价确定之前,如果IMTE和SunUp在未经NextGlass和Teko同意的情况下无故终止SunUp的董事和高级管理人员,NextGlass和Teko有权通过恢复代价股份的方式从IMTE回购其25.5%的SunUp股权。
于2020年12月21日,本公司与RE&I International Limited及镇江Nextek玻璃薄膜有限公司签订合同,为我们的可切换玻璃业务购买一条覆膜生产线,总收益为1,650,000美元。
于2020年12月21日,本公司签订认购协议,认购Greifenberg Capital Limited(“Greifenberg”)最多60%的股权,认购总额为1,200,000美元。初始认购金额为500,000美元,本公司认购。如果Greifenberg在2021年5月31日之后实现某些里程碑,公司有权额外认购700,000美元。公司并未认购额外的Greifenberg股份。格雷芬伯格从事的业务是为中国的金融市场提供金融研究和风险分析。
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2020年12月21日,日出,本公司当时的子公司签订转让协议,取得两台新空气净化器的产品开发协议权利。合同规定日出拥有商标,并有权使用产品设计权和在全球销售空气净化器产品的分销权。产品开发的总投资成本约为72.8万美元。
于2021年2月5日,本公司全资附属公司中集营销有限公司(“中集”)与澳洲证券交易所上市公司XPed Limited(现名为Oakbridge International Limited)(“Oakbridge”)订立包销协议,以每股0.001澳元认购价购入500,000,000股股份,总金额500,000澳元或相当于381,000美元。这5亿股约占橡树资本当时总流通股的15%。奥克里奇从事向医疗机构销售专业医疗技术设备和解决方案的业务。Oakbridge还打算基于智能家居和智能建筑解决方案 为其居住者提供更高效的交互环境。2022年,该公司以275,000澳元的价格出售了这笔投资,并实现了225,000澳元的亏损。
于2021年2月22日,本公司订立证券购买协议,以每股4.00美元价格出售本公司625,000股普通股,作价2,500,000美元。 本公司拟将所得现金净额用作营运资金及发展现有及新业务。
于2021年3月4日,本公司以私募方式订立认购 协议,按每股4.00美元的价格认购本公司共573,350股股份,总收益2,293,400美元。所得资金用于建设制造业基础设施和营运资本。
于2021年3月23日,本公司订立证券购买协议,以每股6.50美元的价格出售708,000股本公司普通股,总收益为4,602,000美元。该公司打算将净现金收益用于发展其目前的业务、公司支出和一般公司用途。
于2021年7月6日,本公司订立三份证券购买协议(“SPA”),以每股3.15美元的价格出售本公司共888,888股普通股,扣除与发售有关的估计开支后,现金净所得款项约2,765,000美元。 本公司拟将所得现金净额用于购买本公司电子玻璃业务的设备及营运资金。
于2022年1月3日,本公司订立可转换票据购买协议,拟发行1,000万美元可转换票据(“票据”),集资共1,000万美元。该票据的利息为年息6%,于票据发行日期起计两年内到期。票据持有人有权在票据的 期限内,按每股3.12美元的固定转换价将本金转换为本公司股份,并可予调整。如票据持有人持有本公司股份超过4.99% ,则票据持有人不能转换本公司股份。于本报告日期,所有票据已转换为本公司合共3,205,128股股份。 此外,票据持有人亦收到相当于票据金额80%的认股权证,如 所有认股权证均获行使,将额外筹集800万美元。该等认股权证的有效期为两年,由票据日期起计,可按每股 股3.74美元行使。根据认股权证协议,如果行使认股权证会令认股权证持有人持有超过4.99%的本公司股份,则认股权证持有人不能行使认股权证认购本公司股份。截至本报告日期,所有认股权证均未结清。 此次募集所得资金用于支持收购和扩建公司的制造基础设施和营运资本。
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于2022年1月19日,票据持有人持有本公司于2020年1月20日发行的本金额为1,400万港元(或约260万澳元或约180万美元)的10%可转换承付票(“CN票据”) ,将CN票据转换为本公司664,871股股份。
于2022年3月及4月,本公司订立证券购买协议,按每股4.50美元的价格出售合共1,431,788股本公司普通股,总收益约为640万美元。所得款项用于扩大在美国的层压板工厂、空气过滤器运营、新项目投资和营运资金。
2022年4月13日,本公司发行1,650,000美元可转换本票,共发行507,692股。
2022年6月29日,公司以每股4.50美元的价格发行了646,173股 ,认购总额为2,907,786美元。出售股份所得款项用作本公司的营运及营运资金。
于2022年7月11日,本公司与凯投石业控股有限公司(“买方”)订立买卖协议(“SP协议”),据此,本公司已有条件同意向买方出售eGlass Technologies Ltd(“eGlass”)100%股权,本公司当时的全资附属公司以6,800,000美元(“代价”)持有吾等于中国的可转换玻璃业务的全部资产(“出售”),买方以向本公司发行年息5%、两年偿还及以eGlass股份作抵押的债务工具(“贷款 协议”)支付代价。
买方有意在未来两年内将eGlass 在澳大利亚证券交易所(“澳大利亚证券交易所”)上市。根据SP协议,买方有权 向本公司提供eGlass的股份数目,计算方法为未偿还贷款金额除以当时5日成交量加权平均收市价(“VWAP”)的10% 折扣,惟该价格不得高于招股价的120%。或者,本公司有权让买方向本公司转让eGlass的股份数量,计算方法为未偿还贷款金额除以IPO价格。上述eGlass股份无法全额偿还的任何未偿还贷款将以现金结算。
自2022年7月至12月,本公司订立认购协议(“认购协议”),总金额为550万美元,其中每位认购人认购 一份可换股票据(“票据”)。该票据为免息、无抵押及可于eGlass当时的附属公司eGlass Technologies Ltd.(“eGlass”) (“eGlass”)收到澳大利亚证券交易所(“ASX”)的通知之日起 以相当于招股价折让25%的换股价格,纳入澳大利亚证券交易所的正式上市名单。
然而,若于协议日期 一周年前,eGlass仍未收到澳交所有关其将被纳入澳交所正式名单的通知,则所有票据将按当时的30天VWAP乘以每份票据的90%换算为本公司股份。
2022年8月23日,公司以1.59美元的股价向顾问公司发行了2,200,000股普通股,总金额为3,498,000美元。
2022年8月和9月,本公司按每股1.26美元发行了2,539,682股股票,认购总额为3,200,000美元。关于非公开配售股份,本公司向股东发出认股权证,以购买合共2,539,682股股份,如所有认股权证均获行使,本公司将额外筹资320万美元。该等认股权证的有效期为两年,由协议日期起计,可按每股1.26美元行使。根据认股权证协议,如 认股权证持有人行使认股权证认购本公司股份超过4.99%,则认股权证持有人不能行使该认股权证认购本公司股份。该公司打算将资金用于清真项目的开发、空气过滤器的运营和营运资金。
总而言之,本集团的业务活动为: 制造和销售用于过滤器和空气净化器的纳米涂层板,制造和销售电子玻璃,提供清真认证和清真产品分销,以及运营数字资产交易的在线交易平台 。
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B.业务概述
IMTE是一家澳大利亚公司,在2020年和2021年从事免眼镜3D(也称为自动立体3D)显示器业务, 制造和销售用于过滤器和空气净化器的纳米镀膜平板,销售电子玻璃,物联网产品和金融研究。2021年底,由于疫情对3D产品面向消费者和广告部门的销售造成不利影响,该公司停止了无眼镜3D业务。2022年,IMTE从事过滤器和空气净化器用纳米涂层 板的制造和销售、电子玻璃的销售、运营数字市场交易所和数字资产产品。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的 年度总收入分类细目:
已整合 | ||||||||||||
2022年12月31日 A$ | 12月31日, 2021 A$ | 12月31日, A$ | ||||||||||
清真产品的销售情况 | 526,807 | - | - | |||||||||
利息收入 | 567,598 | 18,864 | 6,197 | |||||||||
开发、销售和分销3D自动立体产品和转换设备 | - | 3,980 | 1,427,157 | |||||||||
空气滤清器用纳米涂层板材的销售 | - | 189,133 | 317,472 | |||||||||
1,094,405 | 211,977 | 1,750,826 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度按地理市场划分的总收入细目:
已整合 | ||||||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日, 2021 A$ | 12月31日, 2020 A$ | ||||||||||
澳大利亚 | 567,591 | - | - | |||||||||
马来西亚 | 526,813 | 78,123 | - | |||||||||
加拿大 | 1 | - | - | |||||||||
韩国 | - | - | 315,034 | |||||||||
新加坡 | - | - | 2,439 | |||||||||
美国 | - | 104,164 | - | |||||||||
香港 | - | 22,844 | 1,366,200 | |||||||||
中国 | - | 6,846 | 60,956 | |||||||||
1,094,405 | 211,977 | 1,744,629 |
2019年,IMTE从事免眼镜3D显示器(又称自动立体3D)(ASD)的开发、制造和分销业务。2019年对我们的ASD业务来说是具有挑战性的 一年,因为我们的技术开发资金不足,我们的大部分工作计划被推迟或推迟到获得资金 。我们还遇到了与分包商解决制造工艺问题的困难,这些问题进一步推迟了销售 。2020年初,新冠肺炎疫情席卷中国,随后蔓延至世界其他地区,导致我们的业务在2020年和2021年的大部分时间里停滞不前。2020年底,零售业的经济前景并不明朗,因为人们的行为程度发生了变化, 更多地呆在家里,依赖提货和送货服务。这极大地影响了我们的3D广告平台业务。
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2020年5月,作为一项削减成本的措施,我们剥离了研发业务。我们决定专注于ASD产品和服务的营销和销售,并在规定的预算内外包所有开发工作 。
2020年6月,公司通过将资源投入电子玻璃和纳米镀膜平板滤光片业务,实现了业务多元化。这两项业务受新冠肺炎的影响不像在零售广告市场运营的ASD业务那么大。特别是,空气过滤器产品不应像ASD业务那样受到影响,因为在大流行环境中,消费者将寻求购买净化空气的设备。电子可切换玻璃产品是一种商业产品,在大流行的环境中不太容易受到短期中断的影响 ,因为它不依赖零售和/或旅游部门。
为配合我们更新后的业务策略,于2020年8月,我们分别以750,000美元向NextGlass Technologies Corp.及Teko International Limited收购日出控股有限公司(“日出”)25.5%权益。合共,我们以1,500,000美元的总代价收购了日出51%的股份,并以每股3.00美元的价格发行了500,000股本公司的股份。日出从事空气过滤器所用纳米涂层板材的制造和销售。日出已经安装了设备,并于2020年11月开始限量生产。2022年,公司专注于完成新设计的空气过滤器产品,品牌为OHHO。根据我们从香港撤资的战略,本公司还对其业务进行了重组,将其控股公司转移到我们新成立的加拿大公司Ohho Technologies Ltd.持有这项投资。本公司正在寻找越南的制造合作伙伴来生产我们的Ohho产品,将于2023年销售。
根据我们目前多元化经营和扩大业务的战略,本公司于2020年12月21日达成协议,以高达1,200,000美元的总认购金额,收购Greifenberg资本有限公司(“Greifenberg”)的多数股权,Greifenberg是一家利用大数据和人工智能分析信用风险的公司。这项投资为公司提供了一个机会,将其业务运营与新数字经济中新数据和人工智能的使用 相结合。我们相信,将我们的业务与 人工智能和大数据工具进行战略整合将增强我们的业务运营,特别是在广告领域,如跟踪 或预测消费者行为的趋势。2022年2月,当公司不再控制格雷芬贝格的管理层时,格雷芬贝格的股权投资从40.75%下降到23.96%。因此,一旦本公司的股权降至30%以下,本公司便将此项投资从其财务账户中解除合并,并将对Greifenberg的投资计入联合投资 。截至2022年12月31日止年度,本公司因出售Greifenberg而录得144,827澳元的收益,并在出售此项投资后的期间录得亏损328,893澳元。2023年2月,格雷芬伯格提交了在纳斯达克资本市场上市的F1表格。截至本报告发稿之日, 纳斯达克网站尚未发布进一步更新。
与我们目前多元化经营和扩大业务运营的战略相一致,2021年1月28日,公司达成协议,收购物联网业务公司深圳市考拉智慧消防工程有限公司70%的股权。根据该协议,卖方将于协议日期起计60天内订立不少于人民币200,000元的物联网探测系统部署合同。 IMTE将以40,000美元(“初步代价”)发行合共10,000股本公司普通股的方式购买深圳考拉70%的股权。2021年4月,双方同意取消该协议,并在未来谈判另一项涉及其他物联网项目的协议 。虽然公司在此次收购中未获成功,但公司未来将继续在物联网领域开展业务或进行协同投资。
2021年2月5日,一家集团公司以每股0.001澳元的认购价收购了澳大利亚证券交易所上市公司XPed Limited(现为Oakbridge International Limited)(“Oakbridge”)约15%或500,000澳元(约381,000美元)的5亿股股份。Oakbridge 专注于利用与Oakbridge的物联网 (IoT)平台的协同效应,扩展到提供辅助独立生活技术。Oakbridge还打算构建智能家居和智能建筑解决方案,为居住者提供更高效的交互环境 。我们的投资为澳大利亚的技术和医疗保健市场提供了战略投资。2022年8月,该公司出售了这笔投资,实现了22.5万澳元的亏损。
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2021年底,本公司决定停止销售ASD产品,以削减ASD业务的持续管理成本,因为由于疫情的影响,零售和广告市场对此类产品的需求大幅减少。
2021年12月29日,本公司签订了《转让与承担协议》,接管《关于发展区块链业务的合作协议》的权利和义务。 本公司专注于以NFT(不可替代令牌)交易市场为主的数字资产市场平台。根据合作协议,公司将投资最多100万美元购买Ace Corporation Limited 60%的股权,以开发、建立和运营名为“Ouction”的交易市场平台,网址为www.ouction.io。Ouction Platform将是一款采用动态图像密码验证技术设计的互动体验解决方案,将成为O2O(线上到线下)交易的桥梁。这将使Ouction平台不仅可以验证虚拟资产交易,还可以为电子商务公司及其用户提供加密和区块链公证的实物资产数字证书,为他们提供更公平、更可信的平台交易体验。Ouction 预计将在游戏、金融科技、影视、文化和电子商务领域采用去中心化技术。Ouction还计划从其创建的新NFT市场中开发跨行业协同效应和经济价值。Ouction的市场计划成为艺术品、历史文物、照片和视频的利基市场。2022年,公司建立了Ouction市场平台, 根据其战略,开始销售高价值优质产品。由于Covid 19在亚洲的旅行限制,以及乌克兰战争对消费者的经济影响,这一结果好坏参半。为了配合我们从香港撤资的战略,公司 重组了业务,将这项投资的控股公司转移到我们在加拿大新注册的公司Ouction Digital Ltd.。2023年,公司将寻求推广和吸引更多用户到Ouction平台,并确保更多艺术和数字 产品在我们的Ouction平台上推广。
2022年1月4日,本公司宣布 有意通过出售业务部门或将业务部门分拆为一家独立的上市公司来剥离其中国电子玻璃业务。于2022年9月,本公司以6,800,000美元或10,101,944澳元(“代价”)出售该业务的控股公司eGlass Technologies Inc.(“eGlass”), 出售中国的电子玻璃业务,实现出售附属公司51,143澳元的收益。根据与Capital Stone Holdings Limited(“买方”)订立的买卖协议(“买卖协议”),买方向本公司发行年息为5%的债务票据 (“贷款”)以支付代价,年息为5%,于两年内偿还,并以eGlass的股份作抵押。买方 已表示有意将eGlass在澳大利亚证券交易所(“澳大利亚证券交易所”)上市。根据SP协议,买方有权通过向IMTE支付eGlass的股份数量来支付贷款,计算方法为未偿还贷款金额除以当时5天成交量加权平均收盘价的10%折扣;条件是该价格不得高于IPO价格的120%。或者,本公司有权让买方偿还贷款,将eGlass的股份数量 转让给IMTE,计算方法是未偿还贷款金额除以IPO价格。无法由eGlass股份全额偿还的任何未偿还贷款金额将以现金结算。
出售eGlass后,本公司对中国并无任何经营及投资。该公司将继续在美国开展电子玻璃业务和层压业务 。由于层压板业务的资本密集型要求,该公司将寻求在美国寻找战略合作伙伴 或将其剥离为一家独立的上市公司。
2022年1月20日,本公司签订了一项认购协议,认购世界综合供应生态系统有限公司60%的股权。巴赫德。(“WISE”),一家马来西亚公司,从事向符合条件的企业/运营提供清真认证、建立清真产品供应链和销售清真产品的业务。WISE将与JAKIM合作提供清真认证,JAKIM是马来西亚政府的一个部门,负责开展和管理清真认证过程和其他区域清真认证机构。WISE正在努力争取被JAKIM马来西亚和其他地区清真认证机构任命为经认可的认证机构,以进行审核 过程和认证产品应用。2022年,WISE开始在东南亚和中东地区采购欧洲和英国市场。2022年,WISE录得526,807澳元的收入,主要来自向欧洲和英国市场销售葵花籽油。2023年,WISE有望启动制造商和农场生产者的清真认证。
总而言之,该公司目前专注于清真产品的营销和分销、空气过滤器和空气净化器用纳米涂层板材的制造和销售、运营Ouction数字资产市场以及在美国制造和销售可切换玻璃。此外,公司已完成对马来西亚和欧洲业务的重组。
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IMTE产品和服务
可切换玻璃制品
2022年9月,本公司完成出售其在中国的电子玻璃业务,作为本公司退出中国战略的一部分。出售后,该公司继续 计划拥有2条层压线,年产能约16万米2可切换玻璃是一种新型材料,可用于许多应用,包括房地产行业的外墙和新建筑和住宅的内墙。预计美国的房地产和建筑业将使用更多节能材料,如我们的节能可切换玻璃,这些材料适用于未来的环境建筑/住宅。
今天的建筑都有窗户,以达到美观的目的,并允许自然光和室外景观。然而,普通玻璃在让热量和太阳光的眩光直接进入建筑物方面有两个显著的回缩。为了弥补这一点,我们使用百叶窗和窗帘来保护我们免受这些不舒服的事情的影响。进入建筑物的热量需要更多的能量来冷却内部环境,通常使用空调,这对环境有害,对建筑物所有者来说成本很高。
我们的夹层可切换节能玻璃 可以提供更多的自然光和室外景观,同时最大限度地减少热量和眩光。这是通过使用传感器自动调整玻璃中的着色和透明度(从透明状态到不透明状态,反之亦然)来实现的 通过使用传感器来确定允许进入建筑内部的日光量。
我们的层压工艺是将我们合作伙伴的专有PLDC薄膜层压在玻璃之间,使玻璃从透明到不透明,反之亦然。在不久的将来,我们 还将开发用于操作和管理每个可切换玻璃的传感器,以优化节能和客户体验。
我们的节能玻璃采用我们的供应商NextGlass Technologies Corp.的电致变色薄膜技术 电致变色薄膜是指当施加电压时,光透过透明材料的现象。我们的节能玻璃可以同时调制紫外光、可见光和红外光,可以阻挡99%以上的太阳辐射,实现节能降耗。这种控制光传输的能力使我们能够自动控制进入建筑物的热量和眩光。
我们的优势
我们的可切换玻璃和节能玻璃为用户和建筑物业主提供了多种好处。
● | 可持续性和能效: 我们的可切换玻璃可阻止热量进入建筑物,从而减少建筑物冷却所需的能源,从而减少建筑物的能源使用量。我们的可切换玻璃还有助于引入自然光,减少白天的照明能源需求。 |
● | 改进的用户体验:我们的节能玻璃将允许用户靠近玻璃/窗户工作,而不会感受到透过玻璃进入的热量和眩光的不适感 。我们的节能窗户可以控制太阳光和热量进入建筑,让居住者感到舒适。 |
● | 可切换玻璃的成本节约使我们无需安装百叶窗或窗帘,并降低了业主的日常维护成本。 |
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市场机会
我们相信,可切换节能玻璃的市场将包括内墙和外墙,以及医院和办公室等隐私墙/窗的其他应用。在政府激励措施的支持下,美国对节能建筑的需求正在增长。
我们的客户
我们正在与我们的合作伙伴签订合同 制造安排,以支持他们在美国的订单。从长远来看,我们将寻求我们的合作伙伴NextGlass的批准 直接进入市场。
我们的竞争对手
由于我们目前有分包协议, 我们的竞争是与其他可切换玻璃制造商。我们正在与我们的合作伙伴合作,允许我们直接进入市场 。
增长战略
我们正在制定一项安排,以便能够 直接进入美国市场。然后我们将向房地产行业参与者,即 开发商和建筑师介绍我们的可切换节能玻璃产品的优势。我们还将寻求扩大可切换玻璃的使用范围,以提供办公室和酒店等内部隐私墙。可切换和节能玻璃的使用增长预计将出现在节约成本和考虑隐私的应用中,在这些应用中,玻璃被用作外部环境的屏障。
纳米涂层板式过滤器产品
2020年8月,该公司购买了设备 ,使用空气和水过滤器的新技术制造纳米涂层平板过滤器。对于大型室内会议场所和空气流通的封闭环境,如火车、出租车、地铁、公交车、游轮等,这些过滤器提供更清洁的空气,并消除空气中的小颗粒污染物。
目前的等离子体增强化学气相沉积(PECVD)技术成本太高,而且会排放有毒物质。然而,我们使用的是一种新的PECVD技术,即我们的韩国合作伙伴拥有的专利 ,该技术以比传统PECVD技术低得多的成本制造产品,并且工艺 在制造过程中不会排放有毒物质。我们使用的技术性能优越,生产成本较低。
什么是等离子体增强化学气相沉积
在PECVD中,一种或多种气体反应物被用来在晶片表面形成固体绝缘层或导电层。然后,在较低的温度下,通过使用含有带电粒子或等离子体的蒸汽来增强这一层。
PECVD处理可以在较低的温度下沉积。 等离子体是由反应室中的气体化学物质形成的。与使用较高温度进行反应的传统化学气相沉积不同,在PECVD中,等离子体提供引发反应所需的能量,这意味着它可以在较低温度下进行。
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光催化空气净化和杀菌的积极作用是:
● | 消除各种微粒。 |
● | 消除异味。 |
● | 消除香烟烟雾和致癌物质。 |
● | 清除尘埃中的挥发性有机化合物。 |
● | 封闭环境中负离子和氧气的增加将增加 。 |
● | 消除与过敏原诱导物质的接触和 具有治疗过敏的效果。 |
我们已于2020年开始有限制造和销售空气滤板产品。我们还在2022年完成了一系列空气净化器产品的自主设计。 由于新冠肺炎疫情和全球集成芯片短缺,我们产品的分销和制造推迟 到2023年。我们计划在韩国、美国、欧洲和亚洲国家销售我们的第二代空气过滤器/净化器。根据潜在品牌分销商的反馈,我们的净化器最初的市场反应非常积极,我们预计一旦芯片短缺问题得到解决并确定制造商,我们将在2023年获得订单 。
我们的纳米涂层平板产品可以消除颗粒,消除细菌和病毒,消除对人体有害的小分子和空气中的气味。我们已将产品送往韩国的 测试实验室,以证明我们的空气过滤器可以消除空气中的颗粒。有了这样的测试结果,我们相信我们将收到更多的询价和销售订单。2023年,我们将寻求在韩国、美国和亚洲国家销售我们的产品。
我们的销售策略是为某些地区和国家指定经销商和/或渠道合作伙伴,而对于其他市场,我们将在网上直接销售给消费者,以建立我们自己的客户基础和品牌。我们还将寻找制造和分销合作伙伴,作为我们增长战略的一部分。
我们的产品战略是打造一条满足所有价位需求的产品线。我们可能会投资更多针对特定市场和应用的设计,例如婴儿护理、老年人护理和医疗保健环境的空气净化器。由于我们的空气过滤器/净化器专为个人使用而设计,因此有许多应用程序 用户处于受限空间,例如火车或公交车上的旅行者。
展望未来,我们将考虑使用这项技术 来制造用于家庭和食品卫生水处理行业的滤水器。
物联网(IoT)产品
IMTE将专注于物联网产品,将其作为未来将从事的核心业务之一。2021年2月,公司战略性地收购了澳大利亚证券交易所公司Oakbridge International Limited 15%的股份,该公司从事物联网和医疗保健技术业务,以帮助医疗保健、养老院和自助疗养院。2022年,该公司出售了对Oakbridge的投资,专注于直接从事物联网项目或运营。
公司将继续寻找投资于物联网技术的机会,并将这些技术推向欧洲、北美和澳大利亚市场。
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NFT交易市场
我们已在www.ouction.io上建立了名为Ouction的NFT在线交易网站。该平台是采用动态图像密码验证技术设计的互动体验解决方案,将成为O2O(线上到线下)交易的桥梁。这将使Ouction平台不仅能够验证 虚拟(数字)资产交易,还将为 提供加密和区块链公证的实物资产数字证书,为电子商务公司及其用户提供更公平、更可信的平台交易体验。
2022年,Ouction市场平台成立,并根据其战略,开始销售高价值优质产品。由于Covid 19病毒在亚洲的旅行限制,以及乌克兰战争对消费者的经济影响,这一结果好坏参半。2023年,公司将努力推广和吸引更多用户到Ouction平台,并确保更多艺术和普普文化的优质和数码产品在我们的Ouction平台上推广 。
清真认证和产品
我们将通过我们的子公司世界综合供应生态系统有限公司发展清真产品和服务的业务。巴赫德。(“WISE”)位于马来西亚。WISE的长期战略是在种植者、生产商和贸易商的安全数字市场上建立清真产品的全球供应链。WISE 将专注于向符合条件的企业/运营提供清真认证、建立清真产品供应链和销售清真产品。然而,由于新冠肺炎疫情以及2022年马来西亚、香港和中国等地的检疫和旅行限制,我们未能在东南亚和中国等目标市场实施清真认证。亚洲食品制造商和生产者对清真食品认证的需求一直非常旺盛。2023年初,中国取消了旅行和检疫限制 ,我们预计将在中国推出这一部分业务,以争取客户和供应商。
2022年,WISE与法国巴黎的一家分销商签署了分销协议 ,以分销我们的清真产品。我们已于2022年下半年开始在法国和英国销售我们的产品 ,并预计在未来12个月内扩展到其他欧洲国家。2023年1月,WISE在英国恩菲尔德租用了一个557平方米的仓库,用于伦敦大都市市场的分销和销售业务。有了这个仓库,我们将能够通过控制我们的内陆库存来获得更好的定价和运营利润率。在亚洲,为了进一步扩大我们的业务运营,我们正与马来西亚的一家网络营销公司合作销售我们的保健产品。
在2023年。我们将继续与亚洲和中东的制造商/生产商合作,将清真产品推向欧洲市场。此外,我们还将寻求与北美的分销商和清真供应商签约,以进一步扩大我们的清真网络,并在2023年扩大我们的保健产品。
未来发展方向
本集团的重点是继续发展其在可切换玻璃、纳米涂层平板过滤器、物联网产品、清真认证流程和清真产品销售方面的业务,以及 运营数字资产市场平台。我们在过去三年经历了重大亏损,本集团计划在2023年建立其现有业务和收入基础,以实现积极的结果。
未来业务计划的实施 取决于本集团是否有充足的资本可用。公司将评估潜在的收购和/或战略合作伙伴关系,以增加集团的价值。管理层还将寻求协同收购,以创造收入并引入资源,以补充和补充我们的内部能力,成为一家管理良好和快速增长的公司。
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市场和行业分析
纳米涂层板式过滤器
在大流行后时期,人们仍然对新病毒的复发感到厌倦。像我们的纳米涂层平板空气过滤器这样的产品有望成为受欢迎的产品,可以过滤空气中的颗粒物,供人们和医疗保健行业使用。
可切换玻璃
随着政府推动更节能、更环保的解决方案,美国的可切换玻璃市场预计将增长。可切换玻璃将减少建筑物中的热量和眩光。冷却内部所需的能源更少,碳足迹也更少。
采购和制造
对于某些产品,如清真或物联网产品, 我们将寻找制造商为我们提供销售产品。然而,对于纳米涂层平板和可切换玻璃的层压,我们 将生产这些产品以供销售。
市场营销、分销和销售
我们计划在向市场推出我们的产品时,为我们的空气净化器、清真和可切换玻璃产品打造自己的品牌。
原材料和主要供应商的来源和可获得性
除了我们的可切换玻璃层压生产线外,我们的原材料来源和供应不依赖于主要供应商。对于层压作业,我们依赖我们的薄膜制造商提供用于层压过程的薄膜。为了缓解这种情况,我们将订购足够的这种原材料,这样我们的制造过程就不会延误。
库存、营运资本和季节性
相对于我们制成品的销售,我们的原材料库存水平预计 不会太高。我们的方针是按订单生产。因此,除非在材料短缺(即芯片短缺)或预期延长的 生产中断(即劳工罢工)等外部情况下,否则我们预计不会保留关键部件以外的库存。
我们将监控我们的运营资本,以履行我们到期的义务。我们根据运营现金流需求监控运营预算。
我们预计我们的业务不会有任何季节性 消费者业务通常会在圣诞节后的第一季度出现普遍令人失望的情况 。
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对大客户的依赖
2022年,我们的销量有限。我们未来的战略是指定分销商销售我们的产品和服务,我们将维持一支小型销售和营销团队,以 保持较低的运营成本。总代理商将拥有自己的主要客户,但从整体来看,随着我们建立总代理商网络和客户基础,我们并不只依赖于少数几个特定客户来获得销售。
研究与开发
我们将依靠我们的合作伙伴和/或第三方 开发用于可切换玻璃的纳米镀膜板和层压生产线的新技术。
知识产权
我们依赖非专利商业秘密、技术诀窍和其他非机密信息,以及我们专有的技术创新和专业知识,这些技术创新和专业知识在一定程度上受到与我们的员工、顾问、顾问和同事签订的保密和发明转让协议的保护。
电子行业的专利事务具有很高的不确定性,涉及复杂的法律和事实问题。电子专利中允许的权利要求的可用性和广度无法预测 。可专利标的的法定差异可能会限制公司对其部分或全部许可发明获得的保护,或者阻止我们获得专利保护,而这两种情况中的任何一项都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果 。由于专利申请从首次提交之日起至少18个月才会发布,而且科学文献中发现的发布往往滞后于实际发现,因此我们无法确定我们或我们的任何许可人 是未决专利申请所涵盖的发明的第一个创造者,或者我们或我们的许可人是第一个提交此类发明的专利申请的 。此外,专利的授予和可执行性取决于许多因素,这些因素可能因司法管辖区而异。这些因素可能包括本发明的新颖性、根据现有技术要求本发明不是显而易见的(包括本发明的先前使用或出版)、本发明的实用性、以及专利在多大程度上清楚地描述了本发明的最佳工作方法。简而言之,这意味着在不同地区批准的索赔可能会有所不同,从而影响商业结果。
虽然我们打算为我们的产品和技术寻求专利保护,但我们不能确定本公司提交或许可给我们的任何未决或未来的专利申请将获得批准,或IMTE将开发更多可申请专利的专有产品或方法,或我们将 能够许可任何其他可申请专利的产品或方法。IMTE不能确定其他公司不会独立开发类似的产品或工艺、复制本公司开发或正在开发或授权给我们的任何产品或工艺、或围绕我们拥有或许可的专利进行设计,或者我们拥有或许可的任何专利将为我们提供竞争优势。
此外,我们不能确定第三方拥有的专利 不会阻止采用我们开发或授权给我们的技术的产品的商业化,或者第三方不会挑战或试图缩小、使我们拥有或许可的任何已发布、未决或未来的专利无效或规避。
我们的商业成功还将在一定程度上取决于我们避免侵犯他人专利的能力。如果法院判定我们侵犯了任何第三方专利, 我们可能会被要求支付损害赔偿金、更改我们的产品或流程、获取许可证或停止某些活动。我们无法确定 第三方持有的专利项下所需的许可是否会以我们可以接受的条款提供,或者根本不会。在我们无法获得此类许可的范围内,我们可能会被取消需要此类许可的产品的开发、出口、制造或商业化的权利,或者在我们尝试绕过此类专利进行设计时遇到产品推出延迟的情况,而这些情况中的任何一种都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们可能不得不 诉诸诉讼来强制执行向我们颁发或许可的任何专利,或确定第三方所有权的范围和有效性 。这样的诉讼可能会导致巨额费用和我们的工作分心。我们可能不得不参与相关专利局的反对程序,或美国专利商标局宣布的干预程序,以确定竞争对手提交的专利申请的发明优先权。任何此类诉讼干预或反对程序,无论结果如何,都可能代价高昂且耗时,任何此类程序中的不利裁决可能会阻止我们开发、制造或商业化我们的产品,并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响 。
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与知识产权和商业化有关的材料合同 权利
没有。
政府规章
我们的夹层玻璃、纳米涂层平板过滤器产品和清真产品的市场受到一系列美国和国际法规的影响,包括与税收和进出口管制相关的法规,这些法规可能会对我们销售的这些产品的市场产生负面影响,或减少我们向公司销售的潜在利润 。根据经修订的1930年《关税法》、1974年《贸易法》及其颁布的条例,美国政府对许多进口商品征收关税、额外费用、评估和罚款。这些法规会受到政府机构和美国贸易代表的持续 更改和修订,可能会增加公司购买商品的成本或限制公司从海外供应商获得的商品数量。
遵守环境法的成本和影响;环境问题
我们不知道与遵守联邦、州或地方环境法有关我们打算营销和销售的产品对我们业务的任何物质成本或影响 。
保险
我们不承保任何形式的产品责任或其他商业保险。
法律和行政诉讼
我们不参与任何实质性的法律或行政程序,我们也不知道有任何针对我们的重大法律或行政程序受到威胁。
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C.组织结构
年内及截至2022年12月31日,我们 拥有以下重要附属公司,其公司详情及业务活动如下:
子公司名称 | 注册地点: | 持有百分比 | 经营范围 | |||
中集营销私人有限公司 | 澳大利亚 | 100%(直接) | 管理服务与投资控股 | |||
IMTE亚洲有限公司 | 香港 | 100%(直接) | 休眠 | |||
IMTE马来西亚有限公司Bhd.# | 马来西亚 | 100%(直接) | 行政服务和产品销售 | |||
伊塔纳控股有限公司 | 加拿大 | 100%(直接) | 投资控股 | |||
仁福国际有限公司 | 美利坚合众国 | 100%(直接) | 电子玻璃的制造 | |||
朗斯代尔国际有限公司 | 美利坚合众国 | 100%(直接) | 投资控股 | |||
功德石有限公司# | 英属维尔京群岛 | 100%(直接) | 投资控股 | |||
Ohho国际有限公司# | 加拿大 | 51%(直接) | 销售滤板和空气过滤产品 | |||
Ouction Digital Limited# | 加拿大 | 60%(直接) | 提供数字平台和出售数字资产 | |||
世界综合供应生态系统有限公司。Bhd.# | 马来西亚 | 60%(间接) | 清真产品的销售 | |||
SmartGlass Limited* | 香港 | - | 可切换玻璃的制造和销售及咨询服务 | |||
思迈(镇江)智能科技有限公司* | 中华人民共和国 | - | 电子玻璃的营销、制造和销售 | |||
宏大王朝有限公司* | 香港 | - | 投资控股 | |||
宏大王朝(浙江)有限公司* | P.R.C | - | 休眠 | |||
IMTE有限公司* | 香港 | - | 财务处和行政事务 | |||
日出控股有限公司* | 香港 | - | 滤板的制造 | |||
日出韩国有限公司* | 香港 | - | 销售滤板和空气过滤产品 | |||
Greifenberg Digital Limited^ | 加拿大 | - | 投资控股 | |||
Greifenberg Analytics Limited^ | 加拿大 | - | 在线分析金融研究服务 | |||
Greifenberg Capital Limited^ | 香港 | - | 休眠 | |||
电子玻璃技术有限公司#* | 加拿大 | - | 投资控股 |
* | 于年内处置。 |
# | 于年内成立。 |
^ | 于年内成为联营公司。 |
D.财产、厂房和 设备
本公司注册办事处位于澳大利亚悉尼,主要营运办事处位于马来西亚吉隆坡。在澳大利亚,公司设有注册办事处,作为公司秘书提供的服务的一部分,此类服务的费用为每月1,000澳元。
2022年9月,公司在马来西亚吉隆坡租用了一个299平方米的办公室作为公司总部,其中约150平方米的办公室 用于我们的清真业务。这处房产的租期为两年,每月1,639澳元。
2023年1月,我们在马来西亚的子公司 以每月约14,359澳元的价格租赁了英国恩菲尔德的一个557平方米的仓库,租期为5年。
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项目4A。未解决的员工意见
没有。
项目5.业务和财务审查及展望
以下对IMTE财务状况和经营结果的讨论和分析应结合截至2022年12月31日的财政年度和截至2021年12月31日的财政年度以及截至2020年12月31日的财政年度的经审计综合财务报表 以及本年度报告中其他部分包括的附注一起阅读。本年度报告 所载财务信息来源于财务报表,财务报表是根据国际财务报告准则编制的。
A.经营业绩
IMTE是一家澳大利亚注册公司,2022年从事清真产品贸易、过滤器用纳米镀膜板的制造和销售、其数字资产交易平台上的奢侈品交易以及面向美国市场的电子玻璃的制造和销售。该公司通过对Greifenberg Digital Limited的投资从事金融研究业务。然而,在2022年期间,我们在这项投资中的股权从约41%下降到约24%。因此,出于会计目的,我们被视为已出售这项投资,我们无法合并这项投资,因为我们无法再 控制这项投资。相反,我们将这项投资作为对关联公司的投资在 公司的账户中进行股权会计处理。
有关我们自成立至本报告日期所取得的里程碑的说明,请参阅“项目4.公司信息--A公司的历史和发展”。
概述
2020年前,我们是3D自动立体产品和服务开发的早期公司 。我们在行动中记录了重大损失,特别是在2019年初新冠肺炎大流行期间。2020年5月,当没有迹象表明疫情即将结束时,本集团重组了其业务,处置了3D自动立体产品的研发和测试制造业务,并仅专注于这些3D产品的营销和销售,以降低我们的行政和运营成本。2020年,公司开始在纳米涂层 平板过滤器产品、金融分析研究和可切换玻璃领域开展新业务,为未来提供更广泛的收入基础。
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2021年,疫情继续影响我们的纳米涂层平板过滤器、金融分析研究和可切换玻璃运营的发展。对旅行的隔离和限制以及经济的不断重新启动/停止导致了这些业务的延误。2021年末,在没有迹象表明大流行结束的情况下,我们处置了3D自动立体产品和服务的营销和销售业务,以控制我们的成本。
2022年1月,为了扩大我们的收入基础,本公司宣布开展另外两项业务,即:(I)提供认证清真产品和工艺, 和销售清真产品,以及(Ii)建立数字资产交易市场(Ouction)。他说:
由于Covid 19的限制环境,公司 在2022年谨慎发展业务。对于我们的清真业务,我们在伦敦、巴黎和吉隆坡指定了经销商,该业务部门在2022年的销售额为526,807澳元。虽然其他业务部门没有带来任何收入,但我们继续 大踏步发展其他业务。
2022年初,由于美国和中国之间的地缘政治问题,董事会决定剥离其在香港和中国的业务运营和投资,并 将我们的投资和运营重点转移到马来西亚和欧洲,包括将我们的公司总部和主要业务运营和人力资源转移到吉隆坡。2022年初,我们在金融分析研究投资中的股权权益下降到23.96%。因此,出于会计目的,我们被视为出售了这项投资,我们无法合并这项投资,因为我们不再能够控制这项投资。相反,我们将这项投资作为对关联公司的投资 在公司的财务账户中入账。到2022年9月,我们基本上出售了我们在香港和中国的所有业务, 主要是我们在中国和香港的可切换玻璃投资。我们还在短期内将我们的NFT业务转移到吉隆坡,以期在新加坡或迪拜建立数字资产业务。今天,我们在香港和中国没有业务。
展望2023年,公司将继续 发展现有业务。特别是,它将专注于我们在英国和欧洲的清真产品的认证流程和交易的清真业务。我们处于有利地位,可以将我们的清真产品从东南亚运往欧洲市场。
我们将继续在新能源和新材料等行业和业务中寻找投资机会,在这些领域我们可以增加股东的价值。
在过去两年中,我们主要通过出售公司股权证券和发行可转换票据以及运营现金流为我们的业务提供资金。有关业务概述的详细信息 ,请参阅“项目4.公司信息-B.业务概述”。
最近的收购
见“项目4.公司信息--公司的历史和发展”。
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经营成果
下表按金额和所示期间营业收入总额的百分比列出了我们的简明合并经营报表:
截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||
金额 A$ | 占净收入的百分比 | 金额 A$ | 占净收入的百分比 | 金额 A$ | 占净收入的百分比 | |||||||||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||||||||||
产品 | 526,807 | 100.0 | 193,113 | 100.0 | 1,659,916 | 95.1 | ||||||||||||||||||
服务 | - | - | - | - | 84,713 | 4.9 | ||||||||||||||||||
总营业收入 | 526,807 | 100.0 | 193,113 | 100.0 | 1,744,629 | 100.0 | ||||||||||||||||||
费用 | ||||||||||||||||||||||||
销售成本 | 687,477 | 130.5 | 149,447 | 77.4 | 1,311,566 | 75.2 | ||||||||||||||||||
员工福利支出 | 1,462,996 | 277.7 | 1,613,922 | 835.7 | 2,212,643 | 126.8 | ||||||||||||||||||
财务成本 | 916,380 | 173.9 | 2,000,952 | 1,036.2 | 2,100,272 | 120.4 | ||||||||||||||||||
折旧及摊销费用 | 1,993,007 | 378.3 | 1,326,811 | 687.1 | 2,078,762 | 119.2 | ||||||||||||||||||
专业和咨询费 | 6,232,982 | 1,183.2 | 2,376,038 | 1,230.4 | 1,373,907 | 78.8 | ||||||||||||||||||
旅费和住宿费 | 159,783 | 30.3 | 91,385 | 47.3 | 40,895 | 2.3 | ||||||||||||||||||
其他费用 | 2,157,603 | 409.6 | 642,339 | 332.6 | 5,347,824 | 306.5 | ||||||||||||||||||
其他(亏损)/收益 | (1,982,745 | ) | (376.4 | ) | (1,909,947 | ) | (989.0 | ) | 223,373 | 12.8 | ||||||||||||||
认股权证公允价值变动亏损 | 3,566,433 | 677.0 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
相联者的亏损份额 | 322,893 | 61.3 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
总费用 | 15,516,809 | 2,945.4 | 6,290,947 | 3,257.7 | 14,689,242 | 842.0 | ||||||||||||||||||
所得税前营业亏损 | (14,990,002 | ) | (2,845.4 | ) | (6,097,834 | ) | (3,157.7 | ) | (12,944,613 | ) | (742.0 | ) | ||||||||||||
营业外收入 | ||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 567,598 | 107.7 | 18,864 | 9.8 | 6,197 | 0.4 | ||||||||||||||||||
按公允价值通过损益处置金融资产的损失/收益 | 782,023 | 148.4 | (842,463 | ) | (436.3 | ) | 2,312,197 | 132.5 | ||||||||||||||||
处置权益工具投资的亏损 | (225,000 | ) | (42.7 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||
其他收入 | 2,878 | 0.5 | 335,807 | 173.9 | 82,561 | 4.7 | ||||||||||||||||||
所得税前净亏损 | (13,862,503 | ) | (2,631.5 | ) | (6,585,626 | ) | (3,410.3 | ) | (10,543,658 | ) | (604.3 | ) | ||||||||||||
所得税费用 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
净亏损 | (13,862,503 | ) | (2,631.5 | ) | (6,585,626 | ) | (3,410.3 | ) | (10,543,658 | ) | (604.3 | ) |
46
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
收入
下表列出了所示期间按来源划分的收入 以及占我们总营业收入的百分比:
截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
金额 A$ | 净额的百分比 收入 | 金额 A$ | 净额的百分比 收入 | |||||||||||||
产品 | ||||||||||||||||
清真产品 | 526,807 | 100 | - | - | ||||||||||||
显示 | - | - | 3,980 | 2.1 | ||||||||||||
空气滤清器产品 | - | - | 189,133 | 97.9 | ||||||||||||
总营业收入 | 526,807 | 100 | 193,113 | 100.00 |
收入。截至2022年12月31日止年度的经营活动收入为526,807澳元,较上年的193,113澳元增加333,694澳元,增幅为72.8%。截至2022年12月31日止年度的收入主要来自销售清真产品。销售额较上一年增加,主要是由于清真产品的销售较2021年陈列产品的销售有所增加。随着年内新冠肺炎限购的放开,清真产品在欧洲和马来西亚的销量有所增长。 2023年,我们将继续更加重视清真产品的销售;但我们也预计会收到来自纳米涂层平板过滤产品的收入和来自数字资产市场的费用。
销售成本。下表列出了所示年度按收入来源、金额和占净收入的百分比分列的销售成本:
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
金额 A$ | 净额的百分比 收入 | 金额 A$ | 净额的百分比 收入 | |||||||||||||
产品 | 687,477 | 130.5 | 149,447 | 77.4 | ||||||||||||
服务 | - | - | - | - | ||||||||||||
销售总成本 | 687,477 | 130.5 | 149,447 | 77.4 |
销售成本从2021年的149,447澳元增加到2022年的687,477澳元,增幅为360.0%,这主要是由于与2021年相比,销售额相应增加。
毛利和毛利率。 *毛利润 从2021年的毛利润43,666澳元下降到2022年的毛亏损160,670澳元。毛利率较上年下降是由于产品组合不同所致。2022年,毛损主要是由于乌克兰战争的不可预见的市场状况导致清真产品的市场价格下降,以及使用渗透定价政策在欧洲市场建立和建立对我们产品的需求。此外,运输成本意外增加;由于i)运输延误和ii)外汇波动, 价格下降,特别是英镑的下降侵蚀了我们的销售价格和利润率。
利息收入。
利息收入从2021年的18,864澳元增加到2022年的567,598澳元,主要是由于从短期贷款获得的利息。他说:
衍生金融工具公允价值变动损失 。
截至2022年12月31日止年度,与可转换本票有关的衍生金融工具的公允价值变动为782,023澳元,而上一年度则为亏损842,463澳元。
在股权投资中处置股权投资的亏损。
2022年,出售Oakbridge International Limited股权投资的亏损为225,000澳元。
47
其他收入
其他收入从2021年的335,807澳元下降到2022年的2,878澳元。于2021年,其他收入主要为本公司投资橡树国际有限公司所收取的承销费及豁免债务。
费用
截至2022年12月31日止年度的营运开支为15,516,809澳元,上年为6,290,947澳元。总运营费用增加9,225,862澳元 的主要原因如下:
- | 如上所述,销售成本增加538,030澳元,从2021年的149,447澳元增加到2022年的687,477澳元; | |
- | 员工福利开支减少150,926澳元,由2021年的1,613,922澳元降至2022年的1,462,996澳元,这主要是由于集团重组和出售子公司导致2022年员工人数减少所致; |
- | 由于纳米过滤设备的折旧费用为全年折旧,与2021年的部分折旧费用相比,折旧和摊销费用增加了666,196澳元,从2021年的1,326,811澳元增加到2022年的1,993,007澳元; |
- | 专业和咨询费用增加3,856,944澳元,从2021年的2,376,038澳元增加到2022年的6,232,982澳元,原因是与2022年公司活动增加有关的法律和专业费用增加,以及清真业务单位的咨询服务和我们高管的咨询服务 增加; |
- | 融资成本从2021年的2,000,952澳元减少到2022年的916,380澳元,减少了1,084,572澳元,这主要是由于与2021年全年的利息费用相比,2022年转换的可转换票据的利息费用减少; |
- | 2021年其他开支增加1,515,264澳元,至2022年增加642,339澳元至2,157,603澳元,主要原因是存货拨备、坏账拨备及厂房及设备的注销增加。 |
- | 其他(亏损)/收益增加72,798澳元,由2021年的1,909,947澳元增至2022年的1,982,745澳元,主要是由于汇兑损失开支减少以及出售及当作出售附属公司的收益减少所致。 |
- | 2022年认股权证公允价值变动亏损增加3,566,433澳元; |
- | Greifenberg Digital Limited联营公司的亏损份额增加了322,893澳元,因为它是按股权基础核算的,而不是前一年的合并子公司 。 |
所得税
截至2022年12月31日的年度内,未确认所得税支出 。
净利润(亏损)
我们在截至2022年12月31日的年度录得净亏损13,862,503澳元,而截至2021年12月31日的年度录得净亏损6,585,626澳元。
48
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
收入
下表列出了按来源划分的收入 以及所示年份我们总营业收入的百分比:
截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||||
金额 A$ | 净额的百分比 收入 | 金额 A$ | 净额的百分比 收入 | |||||||||||||
产品 | ||||||||||||||||
显示 | 3,980 | 2.1 | 1,059,347 | 60.7 | ||||||||||||
平板电脑和手机 | - | - | 283,097 | 16.2 | ||||||||||||
空气滤清器产品 | 189,133 | 97.9 | 317,472 | 18.2 | ||||||||||||
小计 | 193,113 | 100 | 1,659,916 | 95.1 | ||||||||||||
服务 | ||||||||||||||||
转换服务 | - | - | 79,938 | 4.6 | ||||||||||||
其他服务 | - | - | 4,775 | 0.3 | ||||||||||||
小计 | - | - | 84,713 | 4.9 | ||||||||||||
总营业收入 | 193,113 | 100 | 1,744,629 | 100.00 |
收入截至2021年12月31日止年度的经营活动收入为193,113澳元,较上年的1,744,629澳元减少1,551,516澳元或88.93%。截至2021年12月31日止年度的收入主要来自销售纳米涂层板式过滤器产品。销售额较上年下降的主要原因是新冠肺炎导致2021年陈列产品销售额下降。2022年,我们将继续更加重视纳米涂层平板过滤器产品的销售;但我们也预计将从可切换玻璃产品、清真产品的销售和数字资产市场的费用中获得收入。
销售成本下表按收入来源、金额和占所示年度净收入的百分比列出了销售成本:
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||||
金额 A$ | 净额的百分比 收入 | 金额 A$ | 净额的百分比 收入 | |||||||||||||
产品 | 149,447 | 77.4 | 1,293,425 | 74.1 | ||||||||||||
服务 | - | - | 18,141 | 1.0 | ||||||||||||
销售总成本 | 149,447 | 77.4 | 1,311,566 | 75.1 |
销售成本由2020年的1,311,566澳元下降至2021年的149,447澳元,降幅达89%,这主要是由于与2020年相比销售额相应下降所致。
毛利和毛利率。 毛利润从2020年的433,063澳元下降到2021年的43,666澳元,降幅为90%。毛利率从2020年的24.82%降至2021年的22.6%。
49
衍生金融工具公允价值变动损失 。
截至2021年12月31日止年度,与可转换本票有关的衍生金融工具的公允价值变动为亏损842,463澳元,而上一年度的收益为2,312,197澳元。
其他收入
其他收入主要是我们投资于澳交所上市公司Oakbridge International Limited(前身为XPed Limited)所获得的承销费。
费用
截至2021年12月31日止年度的营运开支为6,290,947澳元,较上年的14,689,242澳元减少8,398,295澳元或57.17%。总运营费用减少 主要是由于以下原因:
- | 员工福利支出减少598,721澳元,从2020年的2,212,643澳元减少到2021年的1,613,922澳元,这主要是由于集团重组导致2021年员工人数减少; |
- | 折旧和摊销费用净减少751,951澳元,从2020年的2,078,762澳元减少到2021年的1,326,811澳元,这是由于(I)前一年处置其研发和测试制造业务时的集团重组 和(Ii)纳米过滤设备折旧费用的增加; |
- | 专业和咨询费用增加1,002,131澳元,从2020年的1,373,907澳元增加到2021年的2,376,038澳元,原因是与2021年公司活动增加有关的法律和专业费用增加,以及金融研究业务部门的咨询服务和我们高管的咨询服务增加。 |
- | 其他运营费用减少1,352,206澳元,从2020年的2,082,867澳元减少到2021年的730,661澳元,这主要是由于前一年开发成本和坏账支出的注销; |
- | 财务成本减少99,320澳元,从2020年的2,100,272澳元降至2021年的2,000,952澳元,这主要是由于前一年可转换债券的利息下降。 |
- | 2021年无形资产无减值亏损,而2020年无形资产录得减值亏损3,459,340澳元。 |
所得税
截至2021年12月31日的年度内,未确认所得税支出 。
净利润(亏损)
我们在截至2021年12月31日的年度录得净亏损6,585,626澳元,而截至2020年12月31日的年度录得净亏损10,543,658澳元。
50
新、修订或修订会计准则和解释
(i) | 本集团自2022年1月1日起的年度报告期内首次采用以下标准和修正案: |
利率基准改革-第二阶段:对IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修正
修正案提供了临时救济 ,解决了当银行间同业拆借利率(IBOR)被替代为几乎无风险的利率(RFR)时的财务报告影响。修订包括以下实际的权宜之计:
- | 一种实际的权宜之计,要求合同变更,或改革直接要求的现金流变更,应视为浮动利率的变更,相当于市场利率的变动; |
- | 允许在不终止套期保值关系的情况下,进行国际银行同业拆借利率改革所需的变更,以对冲名称和对冲文件; |
- | 当RFR工具被指定为风险组成部分的对冲时,向实体提供临时救济,使其不必满足单独可识别的要求;以及 |
该等修订对本集团的综合财务报表并无影响。如果可行,专家组打算在未来期间使用这些实际的权宜之计。
2021年6月30日后与新冠肺炎相关的租金优惠 国际财务报告准则第16号修正案
2020年5月28日,国际会计准则委员会发布了与新冠肺炎相关的租金优惠-对IFRS 16租赁的修正案这些修正案为承租人提供了适用IFRS 16租赁修改指南的救济 将因新冠肺炎疫情的直接后果而产生的租金优惠核算在内。作为一种实际的权宜之计,承租人可以选择 不评估出租人提供的与新冠肺炎相关的租金优惠是否属于租约修改。做出此选择的承租人将 说明新冠肺炎相关租金优惠导致的租赁付款的任何变化,如果该变化不是租约修改,则其将以同样的方式根据国际财务报告准则16对该变化进行核算。
修正案原计划适用于2021年6月30日,但由于新冠肺炎疫情的影响仍在继续,国际会计准则理事会于2021年3月31日将实际权宜之计的适用期限延长至2022年6月30日。该修正案适用于2021年4月1日或之后开始的年度报告期。然而, 本集团尚未获得与新冠肺炎相关的租金优惠,但计划在 允许的申请期限内应用可行的权宜之计。
(Ii) | 尚未采用的新标准和解释 |
国际会计准则委员会颁布的若干尚未强制适用于本集团的新准则、对准则的修订和解释 尚未应用于编制该等综合财务报表。可能与本集团相关的事项列于下文,预期不会对本集团的综合财务报表造成重大影响。本集团不打算提早采用这些标准。
51
新的、修订的或修订的标准和解释 | 国际会计准则理事会发布的生效日期 | |
新IFRS第17号“保险合同” | 2023年1月1日 | |
对《国际会计准则》第1号《财务报表列报》和《国际财务报告准则实务报表2:作出重要性判断》的修正 | 2023年1月1日 | |
《国际会计准则第8号》修正案、会计政策、会计估计变更和会计差错 | 2023年1月1日 | |
《国际会计准则》第12号修正案,所得税 | 2023年1月1日 | |
对《国际财务报告准则》第16号《租赁》的修正 | 2024年1月1日 | |
(《国际会计准则》第1号修正案,财务报表列报 | 2024年1月1日 |
B.流动性和资本 资源
自我们成立以来,我们的业务主要通过发行股权证券来筹集资金。额外的资金来自股东垫款和短期借款。 在过去3年中,我们在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的财年分别录得亏损13,862,503澳元、6,585,626澳元和10,543,658澳元。
股权发行
下表总结了我们通过转换债务和基于股份的付款发行普通股以换取现金的情况。在过去3个财年中,我们没有发行高管和员工薪酬股票 。
财年 年 | 数量 个共享 | 网络 收益 | ||||||||||
(单位:澳元) | ||||||||||||
与支付可转换债券有关的股票发行 | 2020 | 285,714 | 1,514,284 | |||||||||
发行股票以清偿可转换本票上的利息 | 2020 | 46,741 | 174,811 | |||||||||
债转股发行股票 | 2020 | 941,667 | 3,947,751 | |||||||||
发行股票以换取现金和收购企业 | 2020 | 1,357,692 | 5,606,999 | |||||||||
为收购业务而发行股票 | 2020 | 500,000 | 2,060,000 | |||||||||
就向顾问付款而发行的股份 | 2020 | 4,471 | 23,249 | |||||||||
就向顾问付款而发行的股份 | 2021 | 20,512 | 97,282 | |||||||||
发行股票换取现金 | 2021 | 2,795,237 | 16,019,301 | |||||||||
就支付给顾问的费用而发行股票 | 2022 | 2,200,000 | 5,082,000 | |||||||||
发行股票换取现金 | 2022 | 7,822,771 | 31,424,160 | |||||||||
与转换可转换票据有关的股票发行 | 2022 | 1,172,563 | 5,039,239 |
52
资本要求
截至2022年12月31日,我们的流动资产总额为31,760,797澳元,其中主要包括74,106澳元的现金和现金等价物,3,841,900澳元的贸易和其他应收账款, 6,151,021澳元的库存,10,680,293澳元的应收贷款,2,485,486澳元的其他资产,一家联营公司的698,323澳元和前集团公司的7,829,668澳元。截至2022年12月31日,我们的流动负债总额为10,984,758澳元,其中主要包括1,020,599澳元的贸易和其他负债,7,554,633澳元的可转换本票和2,409,526澳元的衍生金融工具。截至2022年12月31日,我们的流动净资产为20,776,039澳元,而截至2021年12月31日的流动净负债为6,448,643澳元。由于年内融资增加,我们目前的资产较前一年大幅增加。我们预计,我们目前的现金和现金等价物应足以为未来12个月的资本支出提供资金,这是基于我们的预算、我们流动资产的变现、收入和预测收入。然而,我们对财务资源将在多长时间内足以支持我们的运营的预测是前瞻性陈述,涉及风险和不确定因素,实际结果可能与此大不相同。如果我们无法在需要时或在可接受的条款下筹集额外资本,或无法实现预期的运营和销售计划,我们可能不得不大幅推迟、缩减或停止我们的纳米涂层平板过滤器、用于美国市场的可切换玻璃 、NFT交易和市场运营,以及我们的清真认证和交易业务。
现金流
下表汇总了我们在报告期间的现金流:
截至12月31日的财年, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
A$ | A$ | A$ | ||||||||||
经营活动现金净流出 | (17,850,642 | ) | (7,971,326 | ) | (6,191,115 | ) | ||||||
投资活动中的现金净流出 | (21,879,871 | ) | (12,144,439 | ) | (4,586,121 | ) | ||||||
按融资活动分列的现金净流入 | 39,421,268 | 18,120,257 | 13,392,848 | |||||||||
现金及现金等价物净增(减) | (309,245 | ) | (1,995,508 | ) | 2,615,612 | |||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 108,584 | 76,191 | (254,770 | ) | ||||||||
年初现金及现金等价物 | 274,767 | 2,194,084 | (166,758 | ) | ||||||||
年终现金及现金等价物 | 74,106 | 274,767 | 2,194,084 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,经营活动的现金净流出分别为 澳元(17,850,642)、澳元(7,971,326)和澳元(6,191,115)。截至2022年12月31日止年度的经营活动现金净流出 主要是由于本年度的亏损及营运流出的净变动 。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,经营活动的现金净流出主要来自出售3D立体业务的现金 。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,投资活动的现金净流出分别为 澳元(21,879,871)、澳元(12,144,439)和澳元(4,586,121)。于截至2022年12月31日止年度内,投资活动的现金净流出 主要由于积层积层压生产线的存款及出售附属公司所产生的现金净额所致。于截至2021年12月31日止年度内,投资活动的现金净流出主要为对Oakbridge International Limited的股份投资及覆膜生产线的存款。于截至2020年12月31日止年度内,投资活动的现金净流出 主要归因于收购各项专利及无形资产的付款,以及各项进行中的科技项目所产生的开发成本。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,融资活动的现金净流入分别为39,421,268澳元、18,120,257澳元和13,392,848澳元。在截至2022年12月31日的年度内,融资活动的现金净流入可归因于股票和可转换票据的发行。在截至2021年12月31日的年度内,融资活动中的现金净流入 归因于股票发行。于截至2020年12月31日止年度内,融资活动的现金净流入 归因于发行可换股票据、第三方提供的贷款、相关公司及当时的最终控股公司的垫款。
截至2022年、2021年和2020年12月31日,我们的净现金和银行余额分别为74,106澳元、274,767澳元和2,194,084澳元。
53
C.研发, 专利和许可证
本公司于2022年及2021年并无任何研发活动,亦不产生任何研发费用。2020年,本公司出售了从事3D自动立体研究和开发的子公司。在截至2022年12月31日的三年内,我们在3D自动立体技术的研究和开发方面分别雇用了0、0和0名员工,在相应年度内,我们每年产生的人力成本约为零澳元、零澳元和675,500澳元。2020年,我们还与某些大学和研究机构进行了公司赞助的研究,如第4项中讨论的 。
该公司已经为我们当时的金融研究业务在2021年进行了信用模型的制定 的研究。金融研究业务被视为已被处置,这项投资目前作为对联营公司的投资入账。
D.趋势信息
我们仍在发展我们的业务运营 ,我们不可能准确地预测未来业务的结果。我们的运营主要依赖于我们业务和技术的进一步发展和商业化。
E. [已保留]
F. [已保留]
项目6.董事、高级管理人员和雇员
A.董事和高级管理人员
下表列出了我们的董事和高级管理人员以及他们在本年度报告20-F表格中所担任的职位。
名字 | 职位 | |
杨忠清先生(1)(6) | 独立非执行主席兼董事 | |
张晓东先生(2) | 董事执行总裁兼首席执行官 | |
景卓女士(3) | 董事高管兼首席财务官 | |
钟慧女士(4) | 独立非执行董事董事 | |
丹·Li女士(5) | 独立非执行董事董事 |
(1) | 杨忠清先生于2022年4月29日获委任为董事非执行主席。 |
(2) | 张晓东是董事的高管兼首席执行官。Mr.Zhang在年初担任董事长,并于2022年4月29日辞去董事长职务。 |
(3) | 卓静是董事的执行长兼首席财务长。 |
(4) | 钟慧女士为董事独立非执行董事,亦为审计委员会及提名薪酬委员会成员。 |
(5) | Li女士为董事独立非执行董事,亦为审计委员会及提名薪酬委员会委员。 |
(6) | 审计委员会和提名及薪酬委员会主席。 |
54
杨忠清先生,现年38岁,在金融保险行业拥有超过 12年的从业经验,自2009年起分管华夏保险山西渠道开发部和中智人寿山西企业部,并于2020年3月出任忠明投资 集团副总裁,负责战略发展规划、运营及市场开拓。杨先生拥有管理学硕士学位,精通企业战略管理和运营。他还在财富管理和高净值客户开发方面经验丰富。
张晓东先生,53岁,现任博奇新海集团有限公司(“博奇新海”)执行副总裁兼首席财务官,博奇新海是一家在中国从事投融资管理、汽车销售和农业技术开发业务的公司。Mr.Zhang在中国拥有丰富的资本市场财务管理经验。在加入博奇新海之前,Mr.Zhang曾在中国担任资本运营和风险控制管理方面的高级职位。Mr.Zhang,陕西省xi安市西北工业大学财务管理硕士,中国。
景卓女士,36岁,是从事IT技术开发和咨询业务的大连九九科技有限公司(“大连九九”)的执行副总经理。卓女士负责管理大连九九酒业的所有财务事务,包括资本市场计划。自2019年以来,她一直在黛兰九酒工作。卓女士在科技行业和资本市场拥有丰富的财务管理经验。在加入大连九九之前,卓女士曾在多家公司担任过包括软件开发在内的高级职位。2009年,卓女士获得辽宁省大连市东北财经大学财务管理硕士学位,中国。
钟慧女士, ,40岁,2006年至2013年在中国担任建筑工程造价工程师,后移居澳大利亚。在过去的5年里,钟女士从2017年到2019年经营着自己的礼品店业务。从2017年到现在,钟女士一直在Max Biocare制药公司工作,担任活动和博览会的兼职顾问。钟女士拥有辽宁省大连市大连理工大学公共事业管理学士学位,中国。
Li女士,37岁,现任RD国际控股有限公司企业运营副总裁总裁,该公司是一家投资公司,提供投资和金融咨询服务,并向零售客户销售金融产品。在此之前,2007年至2012年,Ms.Li在澳大利亚某大型金融集团担任企业投资经理和高级投资分析师,专注于证券市场投资 。Ms.Li拥有莫纳什大学和澳大利亚商业与技术学院的国际商务学位,这两所学院都位于澳大利亚。
董事于本年度 至本报告日期已辞职/退休。
崔海明博士,40岁,自2015年1月起任香港大学(“港大”)计算机科学系助理教授。他的研究兴趣是分布式系统、物联网、大数据计算和并行计算,尤其专注于创建软件基础设施和工具,以极大地提高实际软件的性能、可靠性和安全性。加入港大后,崔博士的研究出版物主要包含两个部分:(1)透明高效的分布式容错系统,以及(2)可 大幅提高并行和物联网软件安全性的自动化程序分析工具。崔博士在香港大学的研究导致了一系列开源项目以及 计算机系统国际会议和期刊(例如,SOSP、NSDI、ATC、DSN、SOCC、ACSAC、SRDS、JSAC和TPDS)的发表。崔博士是国际顶尖系统和网络会议的项目委员会成员,包括NSDI、ATC、SOCC、DSN和ICDC。崔博士出版物中的许多源代码和评估结果都被全球软件公司采用,包括RedHat、Android、Ubuntu和VMWare。在加入香港大学之前,崔博士在北京清华大学获得计算机科学硕士和学士学位,并在纽约哥伦比亚大学获得计算机科学博士学位。
没有任何政府机构或管理人或任何有管辖权的法院因任何原因撤销或暂停任何许可证、许可或其他授权从事证券业务或销售特定证券,或暂时或永久限制我们的任何高级人员或董事从事或继续与购买或销售证券有关的任何行为、做法或雇用,或判定此人犯有涉及证券的任何重罪或轻罪、或证券业务的任何方面、盗窃或任何重罪。与我们有关联的任何公司或实体的任何高级管理人员或董事也没有被如此责令。
我们的任何高级管理人员和董事之间没有任何家庭关系 。
55
B.补偿
薪酬原则
所有董事和高级管理人员的薪酬由提名和薪酬委员会确定。
我们致力于以具有市场竞争力的方式向高级管理人员和执行董事支付薪酬,并与包括股东利益在内的“最佳实践”保持一致。薪酬方案基于固定和可变组成部分,由高管的职位、经验和绩效确定,并可通过现金或股权满足。
非执行董事的酬金由股东批准的总金额支付,金额与行业标准一致。非执行董事不会获得基于业绩的奖金,参与任何股权发行都需要事先获得股东的批准。如果适用,除法定养老金外,不再支付退休福利 。
我们的薪酬政策基于我们的财务业绩,以及我们产品、服务或解决方案的开发和商业化的成功。
绩效奖金的目的是根据我们的目标奖励 个人绩效。因此,基于绩效的薪酬是支付给个人的,如果个人的表现明显有助于成功的结果。这是根据关键的 绩效指标定期衡量的。
我们使用各种关键绩效指标 来确定绩效,具体取决于被评估的高管的角色。这些措施包括:
● | 成功完成销售目标 , |
● | 合同谈判成功, |
● | 在预定时间和/或预算内实现运营/项目 里程碑,以及 |
● | 我们的股价在一段时间内达到了纳斯达克的目标水平。 |
高管薪酬
下表列出了在2022财年授予、赚取或支付给每个担任董事和高级管理人员的个人的所有薪酬。
短期利益 | 就业后 | 以股份为基础 | |||||||||||||||
优势 | 优势 | 付款 | 总计 | ||||||||||||||
工资和 | 超级- | 退休 | |||||||||||||||
费用 | 其他 | 环扎术 | 优势 | 股票 | 选项 | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||
杨忠清先生(1) | 16,133 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 16,133 | ||||||||||
张晓东先生 | 395,806 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 395,806 | ||||||||||
景卓女士 | 180,000 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 180,000 | ||||||||||
钟慧女士 | 30,000 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 30,000 | ||||||||||
丹·Li女士 | 18,000 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 18,000 | ||||||||||
崔鹤鸣博士(2) | 25,667 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 25,667 | ||||||||||
总计 | 665,606 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 665,606 |
(1) | 杨忠清先生于2022年4月29日被任命为董事。 |
(2) | 崔鹤鸣博士于2022年11月9日辞去董事职务。 |
56
服务协议
所有董事都有已签署的正式聘书,其中概述了他们的角色和职责。与本公司的协议没有固定期限, 董事可在无通知的情况下终止董事职位,并受本公司章程的约束。签署的委任书 没有规定在董事被解雇或被免职的情况下向其支付任何解雇金。
员工股票期权计划
2021年12月,董事会批准并设立了员工股票期权计划 (“2021年员工持股计划”)。员工持股计划适用于本公司的雇员、顾问及合资格人士(视情况而定),由董事会酌情决定。更多信息见下文第10.A项。
退休金和退休福利
于2022年12月31日,本集团并无预留或应计金额以提供退休金、退休或类似福利,因该等金额已于本日支出及支付。
C.董事会惯例
引言
我们的董事会由股东选举产生并对股东负责 。它目前由五名董事、执行主席兼董事、一名董事执行董事和三名独立非执行董事组成。我们的董事会主席负责董事会的管理和职能。
选举董事
董事在我们的年度股东大会上选出 。根据我国宪法,除管理董事外,董事的任期不得超过三年或 在其被任命后举行的第三次年度股东大会(以较长的期限为准)之后,不得再次参选。 我们的董事会有权任命任何人为董事,以填补空缺或作为额外的董事(但条件是董事总数不超过法律允许的最高限额),如此任命的董事的任期只能持续到他或她有资格当选的下届股东周年大会 为止。
公司治理
澳大利亚证券交易所公司治理原则
作为“外国私人发行人”,我们 不需要遵守纳斯达克上市标准下美国公司遵循的所有公司治理做法。
在澳大利亚,纳斯达克上市公司没有必须遵守的明确的公司治理结构和做法。我们遵循的替代纳斯达克公司治理要求的做法是由澳交所公司治理理事会发布的澳交所最佳实践指南。该指南包含所谓的 建议,其中阐明了八项核心原则,旨在为公司提供关于其公司治理结构和实践的参考点。并不是强制要遵循这些建议。我们认为我们在公司治理 领域的既定做法符合纳斯达克标准的精神,并为我们的股东提供了足够的保护。 我们相信我们实质上遵守了澳交所的公司治理原则。以下为澳交所公司管治原则的重要条文及变更理由(如适用)。
57
1. | 为管理和监督奠定坚实的基础。公司应确立并披露董事会和管理层各自的角色和职责。 |
2. | 构建董事会以增加价值。 公司的董事会应具有有效的组成、规模和承诺,以充分履行其责任和职责。 在截至2022年12月31日的一年中,我们在以下方面与建议有所不同: |
a) | 董事会并无就截至2022年12月31日止年度进行正式业绩评估,因为董事会认为我们的规模不大,财务状况亦不复杂,不值得进行这样的评估。审计委员会认识到考绩的重要性,并将继续评估今后考绩的必要性和时机。 |
3. | 以道德和负责任的方式行事。 公司应该积极促进符合道德和负责任的决策。 |
4. | 确保财务报告的完整性 。公司应该有一个结构来独立核实和维护其财务报告的完整性。 |
5. | 及时和平衡地披露。 公司应促进及时和平衡地披露与合规有关的所有重大事项。 |
6. | 尊重证券持有人的权利 。公司应尊重股东的权利,并促进这些权利的有效行使。 |
7. | 认识和管理风险。企业应建立健全风险监督管理和内部控制制度。 |
8. | 公平和负责任地支付薪酬。 公司应确保薪酬的水平和构成是充分和合理的,并且其与业绩的关系是明确的 。 |
非执行董事及独立董事
澳大利亚法律不要求公司任命一定数量的独立董事进入董事会或审计委员会。然而,根据澳大利亚证券交易所公司治理原则和建议,上市公司的董事会中独立董事占多数,审计委员会 应由独立董事组成。我们的董事会目前有五名董事,其中三名是ASX公司治理原则和建议所指的非执行董事 ,我们的审计委员会由这三名独立的 名非执行董事组成。因此,我们目前遵守这些建议。
根据纳斯达克商城规则,一般来说,我们的董事会多数 必须符合《纳斯达克商城规则》所指的独立董事的资格,我们的审计委员会 必须至少有三名成员,并且只能由独立董事组成,每一名独立董事都必须满足纳斯达克和美国证券交易委员会各自的“独立性” 要求。
董事会没有定期 只有独立董事出席的会议。董事会确实定期召开会议,预计独立董事将出席所有此类会议。我们的做法与建议一致,因为建议没有规定 独立董事应与董事会分开开会。
我们的董事会已经确定,根据董事市场规则和美国证券交易委员会的要求,杨忠清先生、钟慧女士和Li女士各自都有资格成为独立的纳斯达克。
董事会各委员会
审计委员会。纳斯达克商城规则 要求我们建立一个至少由三名成员组成的审计委员会,每名成员都具备财务知识,并满足美国证券交易委员会和纳斯达克各自的“独立性”要求,其中一人拥有公司高层的会计或相关财务管理专业知识。
我们的审计委员会协助我们的董事会 监督我们公司的会计和财务报告流程以及对我们综合财务报表的审计,包括 我们综合财务报表的完整性、法律和法规要求的合规性、我们独立注册会计师事务所的资格和独立性以及独立注册会计师事务所,以及我们董事会可能指示的其他职责。审计委员会还被要求评估风险管理。
我们的审计委员会目前由三名董事会成员组成,他们每个人都符合美国证券交易委员会和纳斯达克 商城规则的“独立性”要求。我们的审计委员会目前由杨忠清先生、钟慧女士和Li女士组成。杨忠清先生是审计委员会的 主席。审计委员会每年至少召开两次会议。
提名及薪酬委员会。 我们的董事会已经成立了一个提名和薪酬委员会,该委员会由独立董事的多数组成, 按照纳斯达克市场规则的含义。提名和薪酬委员会负责审查我们的董事、高级管理人员和员工的薪酬、激励和其他福利,并就这些事项提出建议,供董事会批准 。提名和薪酬委员会还负责监督我们的董事会,并就采用管理我们薪酬计划的政策向董事会提供建议。杨忠清先生、钟慧女士和Li女士为现任提名薪酬委员会委员。杨忠清先生、钟慧女士和Li女士均符合董事商城规则所指的“独立纳斯达克”的资格。杨忠清先生是这个委员会的主席。
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美国上市引发的公司治理要求 --2002年《萨班斯-奥克斯利法案》、《美国证券交易委员会规则》和《纳斯达克资本市场规则》
纳斯达克允许像本公司这样的“外国私人发行人” 遵循“母国”公司治理实践,以替代适用的纳斯达克公司治理标准,只要我们披露规则5600中我们不遵循的每一项要求,并描述我们遵循的母国实践,以代替相关的纳斯达克公司治理标准。我们遵循澳大利亚的公司治理实践,而不是 纳斯达克商城规则在以下方面的公司治理要求:
● | 纳斯达克规则第5620(C)条规定的法定人数由持有已发行普通股33.5%的股东组成-在澳大利亚,我们没有明确要求每家上市公司拥有任何特定数量的已发行普通股的法定人数,而是允许上市发行人建立自己的法定人数要求。我们目前的法定人数是两个有权投票的人。我们认为这一法定人数要求与澳大利亚的要求一致,是澳大利亚普遍接受的商业惯例的适当和典型。 |
● | 纳斯达克规则5605(B)(1)和(2)中关于董事独立性的要求,包括董事会的多数成员必须由独立董事组成的要求,以及独立董事必须定期安排只有独立董事出席的会议的要求-纳斯达克和澳交所对独立董事的定义并不相同,有关独立董事的角色和义务的要求也不相同。与纳斯达克不同,澳大利亚允许发行人设立自己的重要性门槛,以确定董事与发行人之间的交易是否会影响董事的独立地位,而且只要发行人公开披露这一事实,它就不要求发行人董事会的多数成员是独立的。此外,在澳大利亚,独立董事不需要定期安排只有独立董事出席的会议。我们相信,我们的董事会组成符合澳大利亚的要求 ,这是澳大利亚普遍接受的商业惯例的适当和典型。 |
● | 我们一直依赖并预计 将继续依赖豁免我们的独立董事在纳斯达克 上市规则下定期召开执行会议的要求。《公司法》并不要求澳大利亚公司的独立董事必须举行这样的执行会议,因此,我们要求这一豁免。 |
● | 纳斯达克规则5605(D)中的 要求发行人高管的薪酬必须由过半数独立董事或完全由独立董事组成的薪酬委员会确定或建议董事会确定,董事的被提名人必须由独立董事过半数或完全由独立董事组成的提名委员会选出或推荐董事会选择。纳斯达克薪酬委员会的要求与澳大利亚薪酬和提名委员会的要求不同。我们已经建立了由独立董事和独立主席的多数 组成的薪酬委员会,或者公开披露它没有这样做。我们有一个提名和薪酬委员会,该委员会符合澳大利亚的要求,我们认为这是澳大利亚普遍接受的商业惯例的适当和典型。 |
59
董事服务合约
有关终止雇用时提供福利的董事服务合同的详情,见“第6项.董事、高级管理人员和雇员--B.薪酬--服务协议”。
董事及高级人员的弥偿
我们的宪法规定,我们可以在法律允许的范围内,在法律允许的范围内,赔偿 现在是或曾经是我们公司高管的人在我们的财产之外作为高管在为诉讼辩护(无论是民事诉讼还是刑事诉讼)时承担的任何责任,无论其结果如何。
此外,我们的宪法规定,在法律允许的范围内,我们可以就一份合同支付或同意支付保险费,该合同为我们公司或我们的子公司的高级管理人员 投保任何责任:
● | 由该人以本公司或本公司附属公司高级人员的身份招致的费用,以及 |
● | 对于该人在与该人作为IMTE官员行事的诉讼进行辩护时发生的费用和开支,无论是民事还是刑事诉讼,以及其结果如何。 |
我们目前没有董事和高级管理人员责任保险单。然而,我们打算在不久的将来为我们的董事和高级管理人员安排一份保险单。 我们已经制定了一项政策,用于赔偿我们的董事和高级管理人员作为董事 或高级管理人员所产生的某些责任,包括成功抗辩法律诉讼所产生的费用和费用。
D.员工
截至2022年12月31日,我们有15名员工,其中 受雇于马来西亚的财务、行政和管理部门。
截至2021年12月31日,我们拥有13名员工,其中1名在澳大利亚从事行政工作,6名在香港从事财务、行政和管理工作,1名在香港从事运营工作。在中国,有1名员工从事财务、行政和管理工作;在韩国,有3名员工从事运营工作;在韩国,有1名员工从事财务和行政管理工作。
我们的每个全职员工都签订了一份雇佣协议。我们还时不时地聘用兼职员工。我们只能根据相关员工的雇佣合同终止任何员工的雇佣 。
我们针对全职和兼职员工的标准雇佣合同规定,我们可以在没有通知的情况下终止雇用严重不当行为的员工,或在 无故提前一至三个月通知的情况下(根据相关员工的雇佣合同中的规定)终止员工的雇佣。我们可以在不通知的情况下终止临时员工的雇佣 。关于我们每一位高级管理人员的主要雇用条款的摘要,请参阅项目6。 董事、高级管理人员和雇员--B、薪酬--服务协议。
E.股份所有权
高级管理人员和董事的实益所有权
高级管理人员和董事的实益所有权列于第7.A项。
60
项目 7.大股东和关联方交易
A.主要股东
下表列出了截至2023年3月15日由以下人士实益拥有的我们普通股的信息:(I)我们的每一位董事;(Ii)所有董事 作为一个整体;以及(Iii)我们所知的每一位实益拥有我们普通股流通股5%或更多的人。
除另有说明外,根据业主提供的资料,吾等相信下列实益拥有人对其实益拥有的所有 普通股拥有独家投票权及投资权,惟须受本表附注所载资料规限。受益所有权 根据美国证券交易委员会的规则确定,一般包括对证券的投票权或投资权。除非另有说明,否则受益所有人的地址为马来西亚雪兰莪州沙阿拉姆40150号Glen 9 Business Park Jalan Pensyarah U1/28 Glen 9 Business Park,第3层,第3层,第4地段,A套房。
为计算上述人士或集团持有的已发行普通股百分比 ,该人士或集团有权在 60天内收购的任何股份视为已发行普通股,但就计算任何其他人士或集团的持股百分比而言,不视为已发行普通股 。截至2023年3月15日,共有20,687,807股流通股。
选项 | 注意事项 | 总库存 | ||||||||||||||||||
可操练 | 敞篷车 | 和 | ||||||||||||||||||
普通 | 在60以内 | 在60以内 | 以股票为基础 | % | ||||||||||||||||
名字 | 股票 | 日数 | 日数 | 持有量 | 所有权 | |||||||||||||||
杨忠清(1) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
张晓东(2) | 354,478 | - | - | 354,478 | 1.7 | % | ||||||||||||||
荆卓 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
崔鹤鸣博士 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
惠中 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
丹·Li | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
全体董事(5人) | 354,478 | - | - | 354,478 | 1.7 | % | ||||||||||||||
鑫海新国际控股有限公司(3) | 1,685,000 | - | - | 1,685,000 | 8.1 | % |
备注:
(1) | 于2022年4月29日被任命为本公司的董事。 |
(2) | 金仲明国际控股有限公司是一家在英属维尔京群岛注册成立的公司,是我们董事张晓东全资拥有和控制的公司。 |
(3) | 新海信国际控股有限公司是一家在英属维尔京群岛注册成立的公司,由毕永全先生全资拥有和控制。 |
61
B.关联方交易
在截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内,本公司董事及行政人员与IMTE之间的雇佣事宜及赔偿协议以外的其他 关联方交易 发生。
截至2022年12月31日止的年度
年内,本集团进行了以下关联方交易:
a) | 支付给Greifenberg Analytics Limited的利息费用为7,321美元,Greifenberg Analytics Limited是本公司以前控制的一家关联公司。 |
截至2021年12月31日止的年度
年内,本集团进行了以下关联方交易:
a) | 公司秘书和咨询 公司高管向前首席财务官兼公司秘书何志平先生控制的实体提供服务的公司秘书和咨询服务费共计787,618澳元。 |
b) | 于2021年2月5日,本公司附属公司中集营销有限公司以500,000澳元(约381,000美元)收购5亿股股份,相当于当时Oakbridge International Limited(前身为XPed Limited)(“Oakbridge”)约15%的股权。公司当时的董事长兼首席执行官Con Unerkov先生也是Oakbridge的董事长兼首席执行官。本公司首席财务官何志平先生亦于2021年3月10日之前担任橡树资本的首席财务官。 |
截至2020年12月31日止年度
年内,本集团进行了以下关联方交易:
a) | 从漫威数码制作有限公司购买产品和支付 分别为29,794澳元和67,187澳元的服务费,漫威数码制作有限公司是前董事控股的实体 李应超博士; |
b) | 从集成多媒体技术公司购买274,417澳元的产品,集成多媒体技术公司是前董事员工Mr.Zhang控制的实体; |
c) | 向漫威数码制作有限公司出售价值8,490澳元的产品,漫威数码制作有限公司是由前董事李英超博士控制的实体; |
d) | 向我们大股东的子公司SWIS有限公司销售315,034澳元的产品; |
e) | 向漫威研究有限公司支付21,812澳元的服务费,漫威研究有限公司是由前董事李英超博士控制的实体; |
f) | 向漫威数码集团有限公司支付193,972澳元的服务费,漫威数码集团有限公司是由前董事李英超博士控制的实体; |
g) | 公司秘书和服务费 向资产联合有限公司支付607,659澳元,资产联合有限公司是由公司秘书何志平先生控制的实体。 |
C.专家和律师的利益
不适用。
62
项目8.财务信息
A.合并报表 和其他财务信息
我们截至2022年12月31日的财政年度经审计的综合财务报表 包含在本年度报告的Form 20-F项目中。
法律诉讼
我们没有参与任何重大的法律、仲裁或政府程序。我们不知道有任何与IMTE有关的悬而未决的重大法律、仲裁或政府诉讼。
股利分配政策
我们从未向股东支付过现金股息。 我们打算保留未来的收益,用于我们的业务,在可预见的未来,我们不会向我们的普通股支付现金股息。未来的任何股息政策将由董事会决定,并将基于各种因素,包括 我们的经营业绩、财务状况、当前和预期的现金需求、未来前景、合同限制和董事会可能认为相关的其他 因素。
B.重大变化
自年度财务报表日期 起未发生重大变化。
项目9.报价和清单
A.优惠和上市详情
纳斯达克资本市场
我们的普通股自2017年8月4日起在纳斯达克资本市场交易。
澳大利亚证券交易所
我们的普通股自2013年2月22日首次公开发行至2018年6月15日从澳交所退市以来一直在澳交所交易。
项目10.补充信息
B.配送计划
不适用。
C.市场
我们的普通股在 纳斯达克资本市场上市和交易,并于2013年2月22日至2018年6月15日在澳大利亚证券交易所上市交易,当时该公司 从澳大利亚证券交易所退市。
D.出售股东
不适用。
63
E.稀释
不适用。
F.发行债券的费用
不适用。
A.股本
截至本年度报告日期,在澳大利亚注册成立的公司没有法定股本和面值的概念。公司可以不限数量发行 无票面价值的普通股。公司只有一类普通股。
于2020年2月20日,本公司完成证券购买协议(“SPA”),按每股6.30美元的股价发行158,730股普通股,认购总收益1,000,000美元。
本公司于2020年5月12日发行126,984股普通股,原因是行使根据上述SPA发行的认股权证(详见下文认股权证)。认股权证 根据认股权证形式的条件,以无现金方式行使。
于2020年5月18日,本公司根据于2020年2月20日订立的证券购买协议,因行使认股权证(“认股权证”)而发行126,984股普通股。认股权证是根据认股权证形式的条件以无现金方式行使的。
2020年7月28日,本公司根据日期为2020年7月25日的债务转换协议,以每股3.00美元的股价发行了70万股普通股 用于债务转换。
2020年9月15日,公司以每股3.00美元的股价发行45万股普通股,募集营运资金135万美元。
2020年9月15日,公司发行了4471股普通股,每股价格为3.81美元,用于提供IT开发服务。
2020年9月17日,本公司以每股3.00美元的股价发行500,000股普通股,收购日出控股有限公司51%的权益。
2020年10月6日,公司发行了241,667股普通股,作为转换725,000美元可转换本票的结果。
于2020年10月6日,本公司及其附属公司向日期为2020年1月20日的可转换本票持有人发行46,741股股份,以了结应计利息174,811澳元。
2020年12月2日,公司以每股3.00美元的股价发行60万股普通股,募集营运资金180万美元。
2020年12月21日,本公司签订了一项配售协议,以每股3.25美元的价格出售307,692股本公司股份,募集资金100万美元。
2020年12月21日,公司完成了165万美元的可转债协议。可换股票据无利息,于可换股票据日期起计2年内到期,并可于可换股票据发行后2个月至到期日止期间内,以3.25美元的转换价转换为本公司普通股。
2021年2月2日,公司以每股3.6125美元的股价发行了17,744股普通股,总认购金额为64,100美元(84,106澳元),作为绩效薪酬。
2021年2月5日,公司以每股3.6125美元的股价发行了2,768股普通股,总认购金额为10,000美元(13,176澳元),用于支付绩效薪酬。
2021年2月22日,公司以每股4.00美元的股价发行了625,000股普通股,筹集了2,500,000美元(3,162,500澳元)的营运资金。
64
于2021年3月4日,本公司以私募方式与投资者订立认购协议,以每股4.00美元的价格认购合共573,350股本公司股份,总收益为2,293,400美元(约2,964,220澳元)。所得资金用于建设制造业基础设施和营运资本。
2021年3月23日,公司以每股6.50美元的价格发行了70.8万股普通股,筹资4,602,000美元(约合6,046,320澳元),用于发展现有业务、企业支出和一般企业用途。
于2021年7月6日,本公司与投资者(“投资者”)订立三份证券购买协议(“SPA”),以每股3.15美元的价格出售888,887股本公司非面值普通股(“普通股”)(“现金发售”)。现金 发售在扣除与发售有关的估计开支后,产生约2,765,000美元(约3,846,261澳元)的现金收益净额。本公司拟将所得现金净额用于购买本公司电子玻璃业务的设备和营运资金。
于2022年1月3日,本公司与投资者订立可转换票据购买协议,发行1,000万美元可转换票据(“票据”),集资共1,000万美元。 该票据的利息为年息6%,自票据发行日期起计2年内到期。票据持有人有权 在票据期限内按每股3.12美元的固定转换价将本金转换为本公司股份,并可予调整。根据附注,如票据持有人持有本公司股份超过4.99%,则票据持有人不能转换本公司股份。同日,这些票据进行了兑换,共发行了3,205,128股。
2022年1月19日,公司于2020年1月20日发行的14,000,000港元可转换本票转换为普通股,共发行664,871股普通股。
2022年3月,公司批准以每股4.50美元的价格发行698,888股,募集资金总额约314万美元。本公司拟将净现金 用于购买设备,用于扩建美国层压工厂、空气滤清器运营、新项目投资 和营运资金。
2022年4月,本公司因兑换1,650,000美元可转换本票,共发行507,692股普通股。
2022年4月,本公司以每股4.50美元的股价发行了732,900股 股票,认购总额为3,298,060美元。出售股份所得款项 用于美国层压工厂的扩建、空气过滤器运营、新项目投资和营运资金。
2022年6月29日,本公司以每股4.50美元的股价发行了646,173股 股票,认购总额为2,907,786美元。出售股份所得款项 用作本公司的营运及营运资金。
2022年8月23日,公司以1.59美元的股价向顾问公司发行了2,200,000股普通股,总金额为3,498,000美元。
2022年8月和9月,本公司按每股1.26美元的股价发行了2,539,682股股票,认购总额为3,200,000美元。出售股份所得款项用作本公司的营运及营运资金。
可转换票据
自2022年7月至12月,本公司订立多项认购协议(“认购协议”),其中每位认购人认购一份可转换票据 (“票据”)。该票据为免息、无抵押及可于eGlass收到澳大利亚证券交易所(“ASX”)通知之日转换为本公司当时的附属公司eGlass Technologies Ltd.(“eGlass”)的股份,换股价格相等于招股价的25%折让。
然而,若于协议日期 一周年前,eGlass仍未收到澳交所有关其将被纳入澳交所正式名单的通知,则所有票据将按当时的30天VWAP乘以90%换算为本公司股份。
截至2022年12月31日,公司已签署了价值550万美元的认购协议。
认股权证
本公司于2020年2月20日订立特别行动计划,出售158,730股本公司普通股及认股权证(“认股权证”),以购买最多126,984股普通股。 该等认股权证可于发行日期起计12个月内行使,行使价为每股10.50美元。如本公司普通股于紧接行使日期前一个交易日的VWAP低于10.50美元,则认股权证 可于此时以无现金行使方式行使,即每份已行使认股权证将获赠一股股份,而无需向本公司支付任何现金 。2020年5月12日,所有认股权证均以无现金行使的方式行使。
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2022年1月3日,关于出售可转换票据,公司向票据持有人发行了认股权证,以购买最多2,139,032股股份,如果所有认股权证都被行使,则额外筹集800万美元。该等认股权证的有效期为两年,由可转换票据的日期起计,可按每股3.74美元的价格行使。根据认股权证协议,如果行使认股权证会令权证持有人持有超过4.99%的本公司股份,则认股权证持有人不能行使认股权证认购本公司股份。
关于2022年8月和9月的非公开配售,本公司向股东发出认股权证,以购买合共2,539,682股股份,如全部认股权证均获行使,则额外筹资320万美元。认股权证的有效期为2年,由协议日期起计,可按每股1.26美元的价格行使。根据认股权证协议,如果行使认股权证会令认股权证持有人持有超过4.99%的本公司股份,则认股权证持有人不能行使认股权证认购本公司股份。
选项
截至2022年12月31日,公司未发行任何员工购股权 。
2020年员工股票期权计划
2020年8月,董事会批准并设立了员工股票期权计划 (“2020员工持股计划”)。2020年员工持股计划可供本公司雇员、顾问及合资格人士 (视情况而定)使用,由董事会酌情决定。本公司根据2020年员工持股计划可发售的股份总数 在任何时候均不得超过本公司已发行股份总数的5%,与前三年内任何时间因要约而发行或可能发行的股份数目 合计。这些股票将以董事会决定的价格发行。这些期权将不加考虑地发行。期权的行权价格、期限和其他相关条款将由董事会自行决定。
于2020年9月,经股东批准,本公司根据2020年员工持股计划向雇员、董事及顾问授予认购最多261,000股普通股的选择权。该期权的期限为两年,期权持有人的归属期限超过两年归属期限。行权价格将从每股3.50美元到3.70美元不等。每项购股权一经行使,购股权持有人将有权持有本公司一股普通股。期权 可以在到期日或之前行使,不附带任何投票权或股息权,除非期权持有人去世,否则不可转让 。2021年9月,董事会取消了这些期权和2020年员工持股计划。
2021年员工股票期权计划
2021年12月,公司批准了一项新员工 股票期权计划(“2021年员工持股计划”)。2021年员工持股计划适用于公司的员工、顾问和符合条件的人员(视情况而定)[由薪酬委员会或董事会所决定的其他团体/人士决定]并拥有董事会的绝对自由裁量权。2021年员工持股计划的有效期为10年。这些股票将以董事会决定的价格发行。 选项将免费发行。期权的行使价及其他相关条款由董事会全权决定。本公司根据员工持股计划可发售的股份总数,在任何时间均不得超过本公司已发行股份总数的20% ,与前三年期间内任何时间因要约而发行或可能发行的股份数目 合计,即澳洲证券及投资委员会第14/1001号命令所订的限额。
截至2022年12月31日,本公司并无与2021年员工持股计划有关的已发行及已发行的员工购股权。
B.章程大纲和章程
通过参考我们于2017年7月21日提交的20-F表格的注册声明,纳入了我们的宪法摘要。
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C.材料合同
除在正常业务过程中签订的合同外,IMTE在紧接本年度报告前两年内签订的、仍在 生效的合同可视为实质性合同如下:
认购世界综合供应生态系统有限公司60%股权 。(“明智”)
2022年1月20日,本公司签署了一项认购协议,认购世界综合供应生态系统有限公司60%的股权。(“WISE”),一家马来西亚公司,从事向符合条件的企业/运营提供清真认证、建立清真产品供应链和销售清真产品的业务。WISE将与JAKIM合作提供清真认证,JAKIM是马来西亚政府的一个部门,受命进行和管理清真认证过程。WISE正在努力争取被JAKIM马来西亚指定为经认可的认证机构,负责进行审核过程和认证产品应用。WISE还将与世界各地获得JAKIM认证的其他认证机构合作,从而将我们的触角伸向全球市场。
IMTE与联合投资有限公司于2021年12月29日签署的假设和转让协议,IMTE将认购Ace Corporation Limited高达60%的股份
2021年12月29日,本公司签订了《转让与承担协议》,接管《关于发展区块链业务的合作协议》的权利和义务。 本公司专注于以NFT(不可替代令牌)交易市场为主的数字资产市场平台。根据合作协议,公司将投资最多100万美元购买Ace Corporation Limited 60%的股权,以开发、建立和运营名为“Ouction”的交易市场平台,网址为www.ouction.io。Ouction Platform将是一款采用动态图像密码验证技术设计的互动体验解决方案,将成为O2O(线上到线下)交易的桥梁。这将使Ouction平台不仅可以验证虚拟资产交易,还可以为电子商务公司及其用户提供加密和区块链公证的实物资产数字证书,为他们提供更公平、更可信的平台交易体验。Ouction 预计将在游戏、金融科技、影视、文化和电子商务领域采用去中心化技术。Ouction还计划从其创建的新NFT市场中开发跨行业协同效应和经济价值。Ouction的市场计划成为艺术品、历史文物、照片和视频的利基市场。
与联昌国际有限公司(“联昌国际”)的债务转换协议和可转换票据 ,总额2,825,000美元
于2020年1月20日,本公司与独立第三方联昌国际有限公司订立可换股票据购买协议(“购买协议”)。根据购买协议,联昌国际将以可转换承付票(“票据”)贷款1,400万港元(约合180万美元),年息率为10%,于购买协议日期起计两年内到期。利息按季度以现金支付,第一次支付截止日期为2020年3月31日。本公司可按每个季度末利息到期日前五个交易日普通股平均收市价的75% 支付普通股利息。 票据持有人有权在票据期限内按每股5.00美元的转换价 将本金及应计利息转换为本公司普通股。如本公司于收购协议日期后12个月内以低于换股价的价格出售普通股,换股价可向下调整。在公司获得最低400万美元的融资后,公司和持有人均可在任何时候要求预付票据,而不会受到惩罚。票据持有人亦有权 享有附带登记权。
于二零二零年二月十一日,本公司与票据持有人 订立购买协议的补充协议,将本公司于转换票据后可发行的普通股总数限制为不超过购买协议日期本公司已发行及已发行普通股总数的19.99%。补充协议进一步规定,在任何情况下,转换价格不得低于每股1.50美元,但须经监管机构或股东批准。
2022年1月19日,票据持有人转换了该票据,发行了664,871股本公司股票。
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与NextGlass Technologies公司(“NextGlass”)共同出资300万美元
于2020年8月6日,本公司与独立第三方NextGlass订立两项 协议,合共筹资3,000,000美元。第一项协议是以每股3.00美元的股价配售45万股,以筹集135万美元。第二项协议为可转换票据购买协议( “购买协议”),根据该协议,NextGlass将于票据日期起计两年内到期的可转换票据(“票据”)下投资1,650,000美元。票据持有人或本公司有权在票据期限内按每股3.25美元的换股价将本金转换为本公司普通股 。如本公司于票据日期 日期起计12个月内出售低于换股价的普通股,换股价可向下调整,底价为1.50美元。票据不能预付。票据持有人亦有权享有附带登记权。此外, 有一项换股限制,如在换股后NextGlass拥有本公司超过19.99%的股权 ,则不能进行换股。
2022年4月,票据持有人转换了该票据 ,发行了507,692股本公司股票。
买卖协议(“SP协议”) 购买日出控股有限公司(“日出”)合共51%的权益。
于二零二零年八月六日,IMTE订立两项有条件的SP协议,分别以750,000美元向NextGlass及Teko International Limited(“Teko”)收购日出25.5%股权,总代价为1,500,000美元。
支付代价为NextGlass Technologies Corp(“NextGlass”)及Teko每股750,000美元,并按每股3.00美元发行250,000股IMTE普通股(“代价 股”)。根据SP协议,IMTE还可以支付递延对价,其基础是完成后两年的年化 收益的五倍,减去初始对价750,000美元。
在协议有效期内,在延期对价确定之前,如果IMTE和日出在未经NextGlass和Teko同意的情况下终止日出的董事和高级管理人员,NextGlass和Teko有权通过 恢复代价股份从IMTE回购其25.5%的SunUp股权
为新的过滤器设计采购产品设计和模具
2020年12月21日,日出,本公司的子公司 签订转让协议,取得两款新型空气过滤器的产品开发协议权利。该合同规定日出拥有该商标以及产品设计权和全球销售空气滤清器产品的经销权。 产品开发的总投资成本约为72.8万美元(韩元为8亿韩元)。
D.外汇管制
澳大利亚已在很大程度上取消了对投资交易的外汇管制。澳元可以自由兑换成美元。此外,对于从澳大利亚出口属于外国投资者的利润、股息、资本或类似资金,目前没有具体的 规则或限制, 除了向非居民支付的某些款项必须报告给监督此类交易的澳大利亚交易报告和分析中心,以及可能需要扣缴的澳大利亚潜在税收义务的金额,除非能证明适用相关的税收条约。澳大利亚和美国之间的自由贸易协定第11.8条规定,与涵盖投资有关的所有转移应自由和毫不拖延地进出每个地区。这类转移包括国际别名对资本的缴款,包括初始出资;出售全部或部分担保投资或部分或全部清算担保投资所得的利润、股息、资本利得和收益。
1975年《外国收购和收购法》
根据澳大利亚法律,在某些情况下, 未经澳大利亚财务主管批准,外国人士不得收购澳大利亚公司超过一定比例的股份。这些限制规定在《澳大利亚人法案》中。外国收购和收购法案,或收购法案 。
68
根据目前生效的《收购法案》, 任何外国人士、联营公司或一致行动方不得(未经批准)收购总资产在2.52亿澳元或以上(如果是私人(非政府)投资者,则为10.94亿澳元或更多)的任何公司20%或更多的股份。“联营公司”是《收购法案》中定义广泛的术语,包括:
● | 配偶、直系祖先和后代、兄弟姐妹; |
● | 与该人 正在或拟协同行动的任何人; |
● | 合伙人、公司高管、公司、雇主和雇员以及公司; |
● | 其股东通过持有大量股份或投票权与 关联; |
● | 董事 由个人控制或控制个人的公司;以及 |
● | 受托人与信托财产的主要受益人之间的联系。 |
此外,未经澳大利亚财政部长批准,外国人士不得收购总资产为2.52亿澳元或以上(如果是私人(非政府)美国投资者,则为10.94亿澳元或更多)的公司的股份,如果收购的结果是所有外国人士及其关联公司的总持股比例将超过40%,则不得收购该公司的股份。如果没有获得必要的批准,司库可以下令要求收购人在规定的期限内处置其收购的股份。目前,我们的总资产不超过2.52亿澳元。目前,我们的总资产不超过上述任何门槛,因此不需要澳大利亚财务主管的批准 。然而,如果我们的总资产在未来超过门槛,我们将注意监控外国人(连同合伙人)的持有量,以确保在没有澳大利亚财务主管批准的情况下,不会超过门槛。
寻求收购超过上述上限的持股 的每名外国人士(包括其联系人,视情况而定)需要填写一份申请表,列出 建议和收购/持股的相关细节。然后,澳大利亚财务主管有30天的时间考虑申请并做出决定。但是,澳大利亚财长可以通过发布临时命令将期限延长最多90天。 澳大利亚财长发布了一项名为澳大利亚的外国投资政策它提供了政策的大纲。 关于寻求批准的风险,政策规定,如果申请违反国家利益,司库将拒绝 。
如果外资持股比例在任何时候超过40% (或者如果一名非通常居住在澳大利亚的个人、外国公司或外国政府持有至少20%的股份), 根据《收购法案》,我们将被视为外国人。在这种情况下,我们需要获得澳大利亚财务主管的批准,以便我们的公司与我们的同事一起收购(I)澳大利亚公司或企业20%以上的股份,资产总额超过2.52亿澳元(如果我们被视为美国私人投资者,则为10.94亿澳元);或(Ii)在某些房地产权益中的任何直接或间接所有权 。
我们公司的外资持股比例 也将包括在确定我们可能选择投资的任何澳大利亚公司或企业的外资持股比例时。由于我们目前没有任何此类投资或收购的计划,目前也没有任何相关的房地产权益,因此我们作为外国人士根据《收购法案》需要获得的任何此类 批准不会影响我们目前或未来在澳大利亚的房地产权益的所有权或 租赁。
我们的宪法没有对非居民持有或投票我们的证券的权利进行任何额外的 限制。
澳大利亚法律要求转让我们公司的股份必须以书面形式进行。转让纳斯达克报价的普通股,澳大利亚无需缴纳印花税。
1988年《金融交易报告法》
这个1988年金融交易报告法(Cth)是澳大利亚联邦议会的一项法案,旨在促进澳大利亚税法的管理和执行。它规定了对某些金融交易和转移的报告,包括向澳大利亚交易报告和分析中心出口或进口超过10,000美元的货币。
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1936年《所得税评估法》和1997年《所得税评估法》(统称《税法》)
这个1936年所得税评估法案(Cth)和1997年所得税评估法(Cth)(统称为《税法》)是管理在澳大利亚征收联邦税收的主要法律(商品和服务税以及一些特定税种,如福利税)。
根据税法,在某些情况下,海外居民有义务为来自澳大利亚来源或财产的收入在澳大利亚缴纳所得税。
E.征税
以下是美国(包括修订后的1986年《国税法》)和澳大利亚现行税法的摘要(包括修订后的《国税法》、其立法历史、现有法规和拟议法规、已公布的裁决和法院裁决)以及与我们和我们的股东(包括美国和其他非澳大利亚股东)有关的税法。本摘要以截至本年度报告之日起生效的法律及其相关解释为基础,所有这些法律和解释都可能会发生变化,可能会有追溯力。本讨论不涉及除联邦所得税以外的美国税收的任何方面,也不涉及除联邦所得税、遗产税、印花税以及商品和服务税以外的澳大利亚税收的任何方面。
建议普通股的现有和潜在持有者就购买、拥有和处置普通股对他们造成的具体税务后果咨询他们自己的税务顾问 ,特别是任何外国、州或地方税的影响。
澳大利亚的税收后果
非澳大利亚居民可能需要为来自澳大利亚的收入缴纳 澳大利亚税。(对于在澳大利亚没有永久机构或固定基地的非居民,或其收入与永久机构或固定基地没有关联的)一种纳税机制称为 预扣税。居住在澳大利亚的公司支付给美国居民的股息,如有权享受澳大利亚/美国双重征税条约的福利,并有权受益于股息,则在股息未加盖印花税的范围内,按15%的税率缴纳预扣税。股息的预扣税率通常为30%,但由于美国 已与澳大利亚签订了双重征税条约协议,因此在适用于该条约好处的情况下,税率将降至15%。然而,应该指出的是,根据1936年《所得税评估法》第128B(3)条,如果支付给非居民的股息已加盖印花税(通常是公司自己纳税的情况),则此类股息免征预扣税。“已加盖印花税的股息” 是指支付股息的利润已在公司一级纳税,并将这种 税分配给股息。因此,向非居民支付全额印花股息的澳大利亚公司不需要 扣除任何预扣税。已支付预扣税的股息通常不再缴纳任何澳大利亚税。 换句话说,预扣税应代表澳大利亚与这些股息相关的最终纳税义务。
澳大利亚和美国之间的双重征税条约 的相关条款规定,股息主要在股息受益所有者居住的国家缴纳税款。然而,来源国,在这种情况下,澳大利亚也可能对他们征税,但在这种情况下,如果适用条约的好处,税收将被限制在15%。如果受益所有人是直接持有我们至少10%投票权的美国居民公司,则税率将限制在5%。15%的限制不适用于在澳大利亚设有常设机构或固定基地的美利坚合众国居民获得的股息,前提是产生股息的持股 实际上与该机构或基地有关。此类股息按业务收入或独立个人服务收入按净额计税。
自我们成立以来,我们没有支付过任何现金股息,我们预计在可预见的未来也不会支付现金股息。见“项目8.A.财务报表和其他财务信息--股利政策”。
在澳大利亚,资本利得税按持有股票期间的应评税实际收益净值 缴纳,即根据澳大利亚税法计算的售价与总成本价之间的差额。在某些情况下,成本价可能会根据通货膨胀进行指数化,或者,如果持有股票超过一年,某些纳税人可以就持有一年以上的股票获得高达毛利50%的折扣。资本损失可能可以用来抵消资本收益。
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印花税
任何通过纳斯达克交易进行的股票转让,无论是澳大利亚居民还是外国居民,都不应征收印花税。
澳大利亚遗产税
澳大利亚没有遗产税或遗产税。 一般来说,死者的股份继承后不会产生资本利得税。然而,受益人对继承股份的处置可能会产生资本利得税债务。
商品和服务税
发行或转让股票不会招致澳大利亚商品和服务税,也不需要股东为澳大利亚商品和服务税进行登记。
美国联邦所得税的考虑因素
以下讨论总结了美国联邦所得税的主要考虑因素,该考虑事项与持有作为资本资产(通常是为投资而持有的财产)的美国股东(定义如下)购买、拥有和处置我们的普通股有关。本摘要以1986年修订后的《国内税法》(以下简称《税法》)、财政部条例、美国国税局的行政声明和司法裁决为基础,所有这些内容均在本摘要的日期生效,并且可能会发生变化(可能具有追溯效力),也可能会有不同的解释。本摘要不描述任何州、当地或非美国税法考虑因素, 或除所得税以外的美国联邦税法的任何方面;建议美国持有者就此类 事项咨询其自己的税务顾问。
本摘要并不旨在解决可能与普通股或认股权证持有人相关的所有重大联邦所得税后果。本摘要未考虑任何特定投资者的具体情况,其中一些投资者(如免税实体、银行或其他金融机构、保险公司、经纪自营商、选择对其所持证券使用按市值计价方法的证券交易商、受监管的投资公司、房地产投资信托基金、美国侨民、对备选最低税率负有责任的投资者、合伙企业和其他直通实体、拥有或被视为拥有我们10%或更多有表决权股票的投资者,作为跨境、对冲、转换或推定出售交易或其他综合交易的一部分持有普通股的投资者 和功能货币不是美元的美国持有者)可能需要遵守特殊的税收规则。本讨论不涉及除与美国联邦所得税有关的税法(如遗产税或赠与税或投资收入的联邦医疗保险税)以外的其他美国联邦税法,也不涉及美国州、地方或非美国税收的任何方面。
如下所述,“美国持有者”是普通股的受益所有者,就美国联邦所得税而言,该普通股是(I)美国公民或居住在美国的外国人,(Ii)根据美国法律成立或组织的公司(或作为公司征税的实体), 该州或哥伦比亚特区,(Iii)其收入应缴纳美国联邦所得税而不考虑其来源的遗产,或(Iv)如果(1)美国境内的法院能够对信托的管理行使主要监督,并且一名或多名美国人有权控制信托的所有重大决定,或(2)根据适用的美国财政部法规,信托具有有效的选择权,将被视为美国人。在本讨论中, “非美国持有人”是普通股或认股权证的实益拥有人,该普通股或认股权证是(I)非居住于美国的外国人、(Ii)在美国或其行政区以外的国家或其行政区的法律下设立或组织的公司(或应按公司征税的实体),或(Iii)非美国持有人的遗产或信托。本讨论不涉及美国联邦赠与税或遗产税、州税法、当地税法或非美国税法的任何方面。此外,讨论没有考虑合伙企业或其他传递实体或通过此类实体持有普通股的个人的税收待遇。如果合伙企业 是普通股或认股权证的实益所有人 (在此方面包括任何被视为合伙企业的实体),则合伙企业中合伙人的美国联邦税收待遇一般将取决于合伙人的地位和合伙企业的 活动。作为合伙企业的普通股或认股权证的持有人以及该合伙企业中的合伙人,请 就购买、持有和处置普通股或认股权证所产生的美国联邦所得税后果咨询其自己的税务顾问。
我们没有就本文所述的任何美国联邦所得税后果寻求美国国税局的裁决或法律顾问的意见。国税局可能不同意这里的描述, 法院可能会维持其决定。
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鉴于税法的复杂性,并且由于任何特定投资者的税务后果可能会受到本文未讨论事项的影响,因此建议潜在投资者就收购、拥有和处置普通股的具体税务后果咨询他们自己的税务顾问,包括州、地方和非美国税法以及美国联邦税法的适用性和效力。
为了确保遵守美国国税局根据财政部第230号通告施加的要求,我们通知您:(1)除非另有特别说明,否则本文中有关美国联邦所得税问题的任何讨论(包括任何附件)都不打算或不能用于避免美国国内税法规定的处罚的目的,也不能用于 目的,以及(2)每个美国持有者应根据其 特定情况向独立税务顾问寻求建议。
分派的课税
美国持有者。一般而言,根据以下讨论的被动型外国投资公司(“PFIC”)规则,普通股的分配将构成美国联邦所得税用途的股息,其范围为根据美国联邦所得税原则确定的我们当前或累计的收益和利润。如果分配超过我们当前和累计收益以及 利润的金额,它将被视为在美国持有者支付的普通股 的税基范围内的免税基数减少,如果超过该基数,它将被视为资本利得。在本讨论中,术语 “股息”是指在美国联邦所得税中构成股息的分配。
普通股的任何股息总额(将包括任何澳大利亚预扣税额)通常将作为外国 来源股息收入缴纳美国联邦所得税,并且没有资格享受收到的公司股息扣除。以澳元支付的股息金额将基于美国持有人收到股息之日有效的现货市场汇率以美元计算,无论股息是否兑换成美元。美国持有者将以任何分发的澳元计税 与收到当日的美元金额相等,在后续兑换或 以其他方式处置澳币时实现的任何收益或亏损通常将被视为美国来源的普通收入或亏损。如果以澳元 支付的股息在美国持有人收到股息之日兑换成美元,美国持有人一般不应要求 确认股息收入的外币损益。如果美国持有者收到的任何澳币在收到之日没有兑换成美元,请咨询他们自己的税务顾问 关于如何处理任何外币收益或损失。
除短期和 套期保值头寸的某些例外情况外,非公司股东从普通股获得的任何股息,如果股息 是“合格股息”,将缴纳20%的税率。普通股的股息在以下情况下为合格股息:(I)普通股 可随时在美国成熟的证券市场交易,或(B)我们有资格享受美国与美国签订的全面所得税税收条约的好处,而美国财政部长认为该条约就本规则而言是令人满意的,其中包括 信息交换计划,以及(Ii)我们在支付股息的前一年没有,也不是在支付股息的年度 ,一个PFIC。普通股在纳斯达克资本市场上市,这应该使它们具有在美国成熟的证券市场上随时可以交易的资格。无论如何,澳大利亚和美国之间的双重征税条约(“条约”) 满足第(I)(B)款的要求,尽管此事并非毫无疑问,但我们认为我们应该是有权享受条约利益的澳大利亚居民 。然而,由于与我们有权享受条约利益有关的事实可能会随着时间的推移而改变,因此不能保证我们在任何课税年度都有权享受条约利益。如上所述 ,合格股息不包括在支付股息的前一年或支付股息的当年属于私人资本投资公司的公司支付的股息。根据我们经审计的财务报表以及相关的市场和股东数据,我们认为在2022年12月31日的纳税年度,我们不是美国联邦所得税的PFIC。根据我们经审计的综合财务报表,以及我们目前对资产价值和性质、收入来源和性质的预期,以及相关的市场和股东数据,我们预计我们不会被归类为2022年12月31日纳税年度的PFIC。鉴于 确定PFIC地位涉及复杂的税务规则的应用,而且它基于我们的收入和资产的性质 ,因此不能保证我们在过去或未来的任何纳税年度都不会被视为PFIC。此外, 如下文“被动型外国投资公司规则”一节所述,如果我们在一年内是PFIC,而美国 持有人持有普通股,并且如果美国持有人没有使合格选举基金选举在 美国持有人持有普通股的第一年生效,则普通股在未来所有年份或在做出此类选择之前一直是PFIC的权益。美国国税局的立场是,该规则将适用于确定普通股在支付股息的当年或上一年是否为PFIC的权益,即使该公司在这两个 年中的任何一个都不符合成为PFIC的测试。
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即使普通股的股息以其他方式有资格获得合格股利待遇,为了有资格享受降低的合格股息税税率,非公司持有人必须在除息日期前60天开始的120天期间内持有支付股息的普通股60天以上,而不考虑为此非公司持有人有权出售、负有出售或卖空基本相同的股票或证券的合同义务的任何期间,是否授予人购买基本相同的股票或证券的选择权,或者根据财政部条例,通过持有与基本相似或相关财产有关的一个或多个其他头寸来降低其损失风险 。此外,要获得降低的 合格股息税率,非公司持有人不得有义务就基本类似或相关财产的头寸支付相关款项。代替卖空或其他类似交易的股息的付款将没有资格享受降低的 合格股息税税率。如果非公司持有人获得了符合降低的合格股息率的非常股息,则必须将出售股票的任何损失视为股息范围内的长期资本损失。就厘定非公司持有人的可扣除投资利息开支而言,只有在非公司持有人选择将股息视为不符合降低的合格股息税率的情况下,股息才被视为投资收入。对于受降低的合格股息税税率约束的股息,适用对 外国税收抵免的特别限制,以反映 税率的降低。
美国财政部已宣布打算 颁布规则,根据该规则,非美国公司股票的非公司持有者和通过其持有股票的中介机构将被允许依赖发行人的证明来确定股息被视为合格股息。 由于这些程序尚未发布,目前尚不清楚我们是否能够遵守这些程序。
我们促请持有普通股的非公司股东根据本身的特殊情况,向其本身的税务顾问咨询降低的合格股息税税率 。
任何澳大利亚预扣税都将被视为有资格抵免美国持有者的美国联邦所得税义务的外国所得税,受美国联邦所得税法普遍适用的 限制。为了根据现行法律对特定类别的收入 单独计算这些限制,股息一般将构成外国来源的“被动类别收入”,或在某些持有人的情况下,构成“一般类别收入”。如果美国持有人在从除息日期前15天开始的30天期间中至少有16天没有持有普通股,或者如果美国持有人有义务就实质上相似或相关的财产支付相关款项,则美国持有人将被拒绝就从普通股收到的股息中扣缴的澳大利亚所得税 获得外国税收抵免。美国持股人 大幅降低其普通股损失风险的任何天数不计入法规要求的16天持有期 。与确定外国税收抵免有关的规则很复杂,我们敦促美国持有者咨询他们自己的税务顾问,以确定他们是否有权享受外国税收抵免以及在多大程度上有权获得外国税收抵免,并就外国税收抵免限额的确定 进行咨询。或者,任何澳大利亚预扣税都可以从 应纳税所得额中扣除,前提是美国持有者在同一个纳税年度内支付或应计的所有外国所得税可以扣除,而不是抵免。一般来说,特别规则将适用于受美国联邦所得税优惠税率影响的股息收入的外国税收抵免的计算。
非美国持有者。*就普通股向非美国股东支付的股息将不缴纳美国联邦所得税,除非股息与非美国股东在美国境内的贸易或业务行为 有效相关(并且可归因于非美国股东在美国维持的常设机构或固定基地,如果适用的所得税条约要求作为非美国股东接受美国税收的条件按普通股收入的净收入计算)。非美国持股人通常将像美国持股人一样,对有效关联股息征税。在某些情况下,非美国公司的持有者还可能需要缴纳额外的“分支机构利得税”,税率可能会根据适用的所得税条约而降低。
73
资本增值税
美国持有者。*在遵守以下讨论的外国投资公司被动规则的前提下,对于普通股的出售或其他应税处置,美国持股人将 确认资本收益或亏损,其金额等于美国持有者在普通股中的调整基础与出售或其他处置所实现的金额之间的差额,两者均以美元确定。
如果在出售或其他应税处置时普通股已持有一年以上,则该资本损益将为长期资本损益。一般来说,个人的任何调整后的净资本收益都要缴纳20%的联邦所得税税率。美国公司 持有者确认的资本利得通常按与普通收入相同的税率缴纳美国联邦所得税。资本损失的扣除额受到各种限制。
美国持有者通常确认的任何收益将 作为美国外国税收抵免的美国来源收入,除某些例外情况外,任何损失通常将是美国来源的损失 。如果因出售或以其他方式处置普通股而预扣澳大利亚税,变现金额将包括扣除澳大利亚税之前出售或处置所得的总金额。根据美国联邦所得税法关于抵扣外国所得税的普遍适用限制,美国持有者可能无法从出售普通股时扣缴的任何澳大利亚 税获得外国税收抵免。与确定外国税收抵免有关的规则很复杂,敦促美国 持有者就此类规则的应用咨询他们自己的税务顾问。或者,任何澳大利亚预扣税 都可以作为应税收入的扣除额,前提是美国持有者在同一个纳税年度内支付或应计的所有外国收入 税都可以扣除,而不是抵免。
非美国持有者。非美国持有者 在出售或以其他方式处置普通股时确认的收益将不缴纳美国联邦所得税,除非(I)该收益与非美国持有者在美国境内的贸易或业务活动有效相关(并且可归因于非美国持有者在美国维持的常设机构或固定基地,如果适用的所得税条约 要求将其作为非美国持有者的条件)。美国持有者应按普通股收入的净收入计算美国税收), 或(Ii)-如果非美国持有人是个人,则非美国持有人在销售或其他处置的纳税年度在美国的停留时间为183天或更长时间,并适用某些其他条件。非美国持有者的任何有效关联收益在某些情况下也可能需要缴纳额外的“分支机构利得税”,税率可能会根据适用的所得税条约而降低。
被动型外国投资公司规则
一套特殊的美国联邦所得税规则 适用于为美国联邦所得税目的的PFIC的外国公司。如上所述,根据我们经审计的合并财务报表以及相关的市场和股东数据,我们认为我们在2022年12月31日的纳税年度不是美国联邦所得税的PFIC。此外,鉴于确定PFIC地位涉及复杂的税务规则的应用, 并且它是基于我们不时的收入和资产的性质,因此不能保证我们将被视为未来任何纳税年度的PFIC。
一般来说,如果一家外国公司在该纳税年度至少有75%的总收入是被动收入,或者如果在该纳税年度至少有50%的资产产生了 被动收入,或者是为了产生被动收入而持有的,那么该外国公司就是PFIC。一般而言,被动收入是指,除某些指定的例外情况外,股息、利息、租金、特许权使用费(在积极开展贸易或业务时获得的某些租金和特许权使用费除外)、 年金、处置某些资产的净收益、净外币收益、相当于利息的收入、名义上的主要合同收入和代替股息的付款。确定一家外国公司是否为私人投资公司是每年作出的事实确定,因此可能会发生变化。根据某些通常需要缴税的选举的例外情况,一旦外国公司的股票被归类为美国人的特定股东手中的PFIC股票, 该股东手中的股票仍然是PFIC的股票。
74
如果我们在任何一年被视为PFIC,而美国持有人拥有普通股,则可能会发生对美国持有人不利的税收后果 。对于美国持有人的普通股(但不是美国持有人的认股权证),如果美国持有人做出或已经做出了及时的合格选举基金选择或选择将持有人的普通股按市价计价,并且此类选择在美国持有人拥有我们是PFIC的普通股的第一个课税年度有效,则可以减轻这些税收后果。如果我们被视为PFIC,且未进行任何选择,则与上文“美国联邦所得税考虑事项-分配的征税” 和“美国联邦所得税考虑事项-资本利得税”中描述的税收后果相反,在任何一年中,如果美国股东以收益处置普通股或收到关于我们普通股的一项或多项“超额分配”,则特别规则将适用于收益或超额分配的征税。就本规则而言,如果在本课税年度收到的实际或推定分派超过该美国持有人在前三年或(如果较短的话)美国持有人就我们普通股 收到的平均 分派的125%(无论是实际分派还是推定分派,以及是否来自收益和利润),则该美国持有人将被视为收到“超额 分派”。就本规则而言,普通股的处置包括根据一般美国联邦所得税 税务规则未实现收益或亏损的许多交易(但一般不应包括行使认股权证,如下所述)。收益或超额分配必须按比例分配给美国持有者持有普通股的每一天,视情况而定。分配给每个年度的金额 应作为全部普通收入纳税(不符合降低的合格股息率),不应作为资本利得, 和分配给前几年的金额不得被任何扣减或亏损抵消。分配给每个此类上一年度的金额应按该年度有效的最高税率纳税,并按适用于该期间所得税缺额的税率收取利息费用 。此外,从被继承人手中获得的普通股的美国持有者的纳税基础不会在被继承人去世之日获得公允市场价值的递增,但如果低于被继承人的基础,则将与被继承人的基础相同。
如果美国持有人及时做出选择,在美国持有人拥有普通股的第一个课税年度将我们视为合格的选举基金或QEF,并且我们被归类为 PFIC,则上述特殊的PFIC规则将 不适用于美国持有人的普通股,只要我们遵守某些报告要求,该选择仍然有效。取而代之的是,参加QEF选举的美国持有者必须在每个纳税年度 在收入中按比例计入我们普通收入的一部分,并按比例计入其净资本收益的一部分作为长期资本利得,但须另行选择延期缴税,延期纳税需缴纳利息费用。 要使此类QEF选举有效,我们必须向美国持有人提供(1)一份说明美国持有人在公司纳税年度的普通收益和净资本收益(按美国纳税目的计算)比例的声明,(2)提供足够的信息以使美国持有人能够计算该年度的按比例份额,或(3)一份声明,表明公司已允许美国持有人检查和复制其永久账簿、记录、以及我们可能维护的其他文件,以确定PFIC普通收益和净资本收益是根据美国所得税原则计算的。 我们尚未确定,在我们被归类为PFIC的年份,我们是否会进行必要的计算,以向美国 持有人提供根据QEF选举报告收入和收益所需的信息。因此,美国持有者 有可能在我们是PFIC的任何一年都无法进行或保留该选举。QEF选举是以股东为单位进行的 ,一旦作出,只有在征得美国国税局同意的情况下才能撤销。在QEF选举中,美国持有人通常将填妥的《8621(被动型外国投资公司或合格选举基金股东报税表)》(包括在PFIC年度信息报表中提供的信息)附在与选举相关的纳税年度及时提交的美国联邦所得税申报单上,从而进行QEF选举。有追溯力的QEF选举只能通过提交保护性声明并提交此类申报单或经美国国税局同意才能进行。 根据QEF规则,美国持有人可以单独选择推迟支付未分配收入包含的税款,但如果 延期,任何此类税收将受到利息费用的影响。
如果美国持有人已选择将QEF规则适用于该美国持有人的普通股,而上文第二段所述的特别税费和利息收费规则不适用于该等股票(因为美国持有人持有该等股票的首个课税年度适时进行QEF选举,或如下文所述,根据特别清洗选举清除PFIC污点),出售 普通股所获得的任何收益一般将作为资本利得征税,不会收取利息费用。如上所述,优质教育基金的美国持有者目前按其按比例分享的优质教育基金的收益和利润征税,无论是否分配。在这种情况下,以前包括在收入中的此类收益和利润的后续分配一般不会作为股息征税。根据上述规则,美国持有者在QEF的股票的税基将增加包括在收入中的金额,并减去分配的金额 但不作为股息征税。如果美国持有者因持有此类财产而根据适用的归属规则被视为拥有QEF的股份,则类似的基准调整也适用于此类财产。
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如果不是在美国持有人拥有普通股而我们是PFIC的第一个应纳税年度 进行QEF选举,则可以在我们继续满足PFIC的定义的同时进行某些选择,该定义与QEF选举相结合,可能会导致QEF选举被视为是在第一个纳税年度 进行的。这些选择可能要求选举股东确认从建设性出售中获得的收益,或对股东在外国公司某些未分配利润中的份额征税。如果根据其中一项选举确认收益或收入, 上文第四段规定的特别规则将适用于该收益或收入。即使QEF选举因在较后的课税年度不再符合成为PFIC的测试而停止适用,QEF选举仍将在公司再次满足成为PFIC的测试的任何后续 年度再次适用。此外,如果美国持有人出售其持有的所有普通股,然后重新收购其他普通股,则该美国持有人所作的任何仍然有效的QEF选择将适用于后来收购的普通股 。适用的财政部法规规定,如果美国持有人或我们或中间人未能满足优质教育基金选举的要求,美国国税局局长有权酌情宣布优质教育基金选举无效或 终止。
如果美国持有人选择每年将美国持有人的普通股按市价计价,则上文第四段所述的特殊PFIC规则将不适用于美国持有人的普通股,前提是普通股被视为适用的 财政部法规所指的“可销售股票”。做出这一选择的美国持有人每年将确认为普通收入或亏损,金额等于截至纳税年度结束时美国股东普通股的公平市场价值与美国股东的普通股调整后计税基础之间的差额(如果有)。亏损将仅限于之前美国持有者根据选举在前几个纳税年度的收入中包括的按市值计价的净收益的范围,减去先前纳税年度允许的亏损。如果作出了按市值计价的选择,则上文第四段所述的特别规则将不适用于 选择所涵盖的时期。一般而言,如果普通股在每个日历季度内至少15天在适用财政部条例所指的“合格交易所或其他市场” 进行交易,且满足某些其他要求,则普通股将是适用财政部条例所指的可交易股票。澳大利亚证券交易所是适用的财政部法规所指的合格交易所。因此,普通股应为适用财政部条例所指的“流通股票” 。如果美国持有人作出了按市值计价的选择,但没有选择美国持有人拥有普通股且公司被归类为PFIC的第一个应纳税年度 ,并且如果美国持有人没有在该第一个纳税年度选择QEF,则前述第四段规定的规则将适用于按市值计价选择当年普通股的任何分配,适用于该年度实际出售普通股所确认的任何收益。以及根据按市值计价的选举在该年度确认的任何收益。按市值计价的规则通常继续适用于进行按市值计价选举的美国持有者,即使在我们不符合成为PFIC的测试的年份也是如此。
如果美国持股人在我们通常被归类为PFIC的年度内拥有普通股,则在所有纳税年度内,如果美国持有者没有在 美国持股人拥有普通股而我们被归类为PFIC的第一个纳税年度进行QEF选择或按市值计价选择,则在所有纳税年度内,该美国持有者将继续遵守前述第五段所述的规则。在这种情况下,这些规则将适用于处置普通股的任何收益和任何“超额分配”。但是,如果诉讼时效不适用于该年 ,美国持有人可以通过选择将所有美国持有人的普通股视为按其公平市场价值出售的方式来避免这一 “一旦成为PFIC,永远是PFIC”的结果。如果在该建设性销售中确认收益,则前述第五段中规定的规则将适用于该收益。
如果我们在某个纳税年度被归类为PFIC, 并且在该纳税年度的任何时候,有一家非美国子公司被归类为PFIC,美国持有人通常将被视为拥有此类较低级别的PFIC的一部分股份,如果我们从较低级别的PFIC获得分配或处置其在较低级别的PFIC的全部或部分权益,则美国持有人通常将被视为 拥有此类较低级别的PFIC的一部分股份,并且通常可能产生前述第六段中所述的递延税费和利息费用的责任。 我们尚未确定如果我们被归类为PFIC,我们将进行必要的计算,以向美国持有者提供关于较低级别的PFIC进行或维持QEF选举所需的信息。因此,在我们被归类为PFIC且其非美国子公司也被归类为PFIC的任何纳税年度中,美国持有者 可能无法做出或保留该选择。敦促美国持有者就较低级别的PFIC提出的税收问题咨询他们自己的税务顾问。
如果外国公司在股息的纳税年度或上一纳税年度是PFIC,则该外国公司的股息在其他情况下将有资格享受降低的合格股息率,但不符合该比率。
在任何课税年度拥有(或被视为拥有)PFIC股份的美国持有人,可能必须提交美国国税局表格8621(无论是否进行QEF或按市值计价选择 )。
76
鉴于PFIC规则的复杂性及其潜在的不利税务后果,敦促美国普通股持有人就PFIC规则咨询他们的税务顾问,包括在公司有资格在任何课税年度作为PFIC的情况下,就普通股进行QEF选举或按市值计价选举对他们的影响。
信息报告和备份扣缴
美国持有者。普通股支付的股息、 和出售或以其他方式处置的收益一般可能需要遵守信息报告要求,并且 可能需要按28%的比率预扣备用股息,除非美国持有者提供准确的纳税人识别号码或 证明这些股息是免税的。从向美国持有者付款中收取的任何预扣备份金额将被允许作为美国持有者在美国联邦所得税义务中的抵免,并可能使美国持有者有权获得退款,前提是向美国国税局提交某些 所需信息。根据美国联邦所得税法和美国财政部法规,某些类别的美国持有者必须就其在外国公司的投资或参与提交信息申报单。 美国持有者应就此类申报要求咨询其本国的税务顾问。
非美国持有者。非美国持有者 通常将免除这些信息报告要求和备用预扣税,但可能需要遵守某些 认证和识别程序,以确定他们是否有资格获得豁免。
以上讨论并不旨在构成对适用于普通股投资的所有税务考虑因素的完整分析。建议持有人和潜在持有人 就其特定情况下与其相关的税务后果咨询其税务顾问(S)。
F.分红 和支付代理
不适用。
G.专家的发言
不适用。
H.展出的文档
我们须遵守修订后的《1934年美国证券交易法》或《交易法》中适用于《外国私人发行人》的报告要求 《交易法》下的规则3b-4。作为外国私人发行人,我们不受《交易所法》的某些条款的约束。 因此,我们的委托书征集不受《交易所法》第14A条的披露和程序要求的约束,我们的高级管理人员和董事在我们的股权证券中进行的交易也不受《交易所法》第16节所载的报告和“短期波动” 利润回收条款的约束。此外,根据交易法,我们不需要像美国公司那样频繁或及时地提交定期报告和财务报表,这些公司的证券是根据交易法注册的。但是,我们将向美国证券交易委员会提交一份Form 20-F年度报告,其中包含已审查和报告的财务报表,以及独立注册会计师事务所发表的意见,并且我们将以Form 6-K向美国证券交易委员会提交报告,其中包括每个财年前六个月的新闻稿和未经审计的财务信息。我们在向美国证券交易委员会提交年度报告后,立即在我们的网站上以Form 20-F的形式发布我们的年度报告。我们网站上的信息未通过引用 并入本年度报告。
77
本文件及其展品以及我们根据《交易法》提交的任何其他文件可在华盛顿特区20549号1580室的美国证券和交易委员会公共资料室免费查阅并按规定费率复印。您可以致电美国证券交易委员会,电话:1-800-美国证券交易委员会-0330,了解美国证券交易委员会在华盛顿特区公共资料室的运作情况。
美国证券交易委员会维护着一个网站,网址为Www.sec.gov其中包含使用EDGAR(电子数据收集、分析和检索) 系统向美国证券交易委员会提交电子文件的注册人的报告、代理和信息声明及其他信息。
本文件中提及的有关本公司的文件也可在我们注册办事处的办公室查阅,该办公室位于澳大利亚悉尼新南威尔士州伊丽莎白街219-227号1401层套房。
一、子公司 信息
见“项目4.c.关于公司--组织结构的信息”。
项目11.关于市场风险的定量和定性披露
我们的现金和现金等价物主要由美元、欧洲欧元、马来西亚林吉特和港元的现金和货币市场基金组成。我们将多余的 现金和现金等价物主要投资于马来西亚银行的计息账户和定期存款。我们对市场风险的主要敞口是利息收入敏感性,这受到美国、欧洲和马来西亚利率总体水平变化的影响 。
通过我们在马来西亚和欧洲的业务以及我们持有的贸易和其他应付款,我们面临外币风险。我们需要用美元、欧元、马来西亚林吉特和其他货币进行某些支付。期末汇率的不利变动将对我们的运营业绩产生实质性影响 。
第12项.股权证券以外的证券的说明
A.债务 证券
不适用。
B.认股权证 和权利
不适用。
C.其他 证券
不适用。
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第II部
项目13.拖欠股息和拖欠股息
不适用。
项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改
不适用。
项目15.控制和程序
披露控制和程序
公司管理层维持披露 该术语在修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)规则13 a-15(E)和15d-15(E)中定义的控制程序和程序,旨在确保在根据《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保我们根据《交易所法案》提交或提交的报告中需要披露的信息被累积起来,并传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于要求披露的决定。披露控制和程序,无论设计和操作有多好,都只能为实现预期的控制目标提供合理保证。
管理层在首席执行官和首席财务官的监督下,在首席财务官的参与下,对截至2022年12月31日的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年12月31日,公司的披露控制和程序尚未生效。
管理层财务报告内部控制年度报告
公司管理层负责根据《交易法》的第13a-15(F)和15d-15(F)条规定,建立和维持对公司财务报告的充分内部控制。本公司的财务报告内部控制旨在根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则(“IFRS”),为财务报告的可靠性和为外部目的编制综合财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)与保存记录有关的政策和程序,以合理详细地准确和公平地反映公司资产的交易和处置;(2)提供合理保证,交易 被记录为必要的,以允许根据国际会计准则委员会发布的IFRS编制合并财务报表,并且公司的收入和支出仅根据董事会的授权进行;以及(3)就防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
一个控制系统,无论构思和操作有多好,只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,保证控制系统的目标得以实现。特别是,控制系统的设计必须考虑到它们的成本。此外,控制系统的设计部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现合并财务报表的所有错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件变化而导致控制措施不足,或者 对政策或程序的遵守程度可能恶化。
管理层根据特雷德韦委员会(“COSO”)赞助组织委员会(“COSO”)(“2013框架”)内部控制-综合框架制定的标准,评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。基于这一评估, 管理层得出结论,根据COSO 2013年框架,截至2022年12月31日,公司对财务报告的内部控制尚未生效。
重大缺陷是指缺陷或缺陷的组合,导致年度或中期财务报表重大错报的可能性很小 无法预防或发现。根据上述评估,管理层在2022年12月31日确定了以下控制缺陷 ,这些缺陷代表了重大缺陷:
i. | 职责分工不足 因为人员数量有限,这使得报告程序容易受到管理层的凌驾;以及 |
二、 | 缺乏技术会计专业知识来评估复杂的会计交易,如可转换本票;以及 |
三、 | 在关键会计领域缺乏正式的会计流程。 |
管理层相信,上文第(I)至(Iii)项所载的重大弱点并不影响本公司截至2022年12月31日止年度的财务报告 。
79
物质缺陷的补救
重大缺陷是指控制缺陷(根据上市公司会计监督委员会(PCAOB)审计准则第5号的含义),或控制缺陷的组合,导致年度或中期财务报表的重大错报不会得到防止或检测的可能性很小 。虽然管理层认为公司以前在美国证券交易委员会报告中提交的合并财务报表已根据国际财务报告准则正确记录和披露,但我们已经设计并计划实施,或在某些情况下已经 实施以下所述的具体补救措施:
● | 我们计划保留更多的会计人员,并继续加强内部财务和会计组织结构。 |
● | 我们正在进一步 加强监督程序,以便在会计和财务报告职能中纳入更多级别的分析和质量控制审查。 |
虽然我们现在相信这些重大弱点正在继续得到解决,但我们将在2023财年继续我们的补救努力。
财务报告内部控制的变化
在本年报所涵盖期间,本公司财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能重大影响财务报告的内部控制 。
项目15 T.控制和程序
不适用。
项目16.保留
不适用。
项目16A。审计委员会财务专家
不适用。
项目16B。道德准则
我们采用了适用于我们的执行董事和首席财务官的道德准则。本道德准则的副本可在公司网站www.imtechltd.com上获得。
在截至2022年12月31日的财政年度内,我们的执行董事或首席财务官未获豁免遵守本道德守则。
80
项目16C。首席会计师费用及服务
于2022年及2021年期间,本集团核数师Audit Alliance LLP提供的服务已支付或应付下列费用 。
费用类别 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
审计费 | 美元 | 150,500 | 美元 | 145,000 | ||||||||||||
审计相关费用 | 美元 | - | 美元 | 17,400 | ||||||||||||
所有其他费用 | 美元 | 5,500 | 美元 | 37,125 |
审计费
这一类别包括我们的主要独立注册会计师为审计我们的年度财务报表、审查我们中期报告中包括的财务报表而提供的专业 服务的费用,以及通常由独立注册公共会计师事务所提供的与该会计年度的法定和监管申报或业务相关的服务。
审计相关费用
这一类别包括我们的主要独立注册会计师的担保和 相关服务的费用,该等费用与审计业绩或我们财务报表的审查 合理相关,并未在上文的“审计费用”项下列报。本类别下披露的费用服务包括有关财务会计和报告标准的咨询。
税费
此类别包括我们的主要独立注册会计师为税务合规、税务咨询和税务规划提供的专业 服务费用。
所有其他费用
此类别包括由我们的主要独立注册会计师提供的服务的费用 ,但不包括上述服务。
关于预先批准审计服务的政策
审计委员会预先批准我们的独立注册会计师事务所提供的所有服务,包括审计和非审计服务。审计委员会必须在审计开始前接受所有审计服务(包括当地国家法律要求的法定审计活动)。
管理层和独立注册会计师事务所每年将联合提交一份预先审批申请,其中将列出即将到来的日历年的每项已知和/或预期的审计和非审计服务 ,其中将包括相关的预算费用。审计委员会将审查这些申请,并批准一份年度预先核准的非审计服务清单。
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准
不适用。
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券
不适用。
81
第 16F项。更改注册人的认证会计师
本公司宣布,本公司于2021年12月30日将Ramirez Jimenez International CPAS(“RJI”)解除为本公司独立注册会计师事务所。2021年12月30日,本公司任命审计联盟有限责任公司(“联盟”)为本公司的独立注册会计师事务所。 董事会于2021年12月29日批准了本公司独立注册会计师事务所的变更。
RJI关于截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日的年度财务报表的报告不包含不利意见或免责声明,也没有关于不确定性、审计范围或审计原则的保留意见 或修改。该公司确实在这三年中的每一年都有持续经营的业务。
在RJI聘任期间,本公司与原会计师事务所在会计原则或实务、财务报表披露或审计范围或程序等事项上并无分歧,若不能令前会计师满意地解决,则会导致本公司在其报告中提及该等分歧的主题;及(Ii)表格20-F第16F(A)(1)(V)项所界定的“须予报告的事项”。
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的最近两个财政年度内,本公司或代表本公司的人士均未就(A)对已完成或拟进行的特定交易应用会计原则,或在本公司的合并财务报表上可能提出的审计意见的类型 ,以及既未向本公司提供书面报告,亦未向本公司提供口头意见,而Alliance断定是本公司就会计、审计或财务报告问题作出决定时考虑的重要因素,征询Alliance的意见;或(B)表格20-F中第16F(A)(1)(Iv)项和表格20-F中16F项的相关指示所界定的分歧的标的的任何事项,或表格20-F中16F(A)(1)(V)项中所描述的任何须报告的事件。
项目16G。公司治理
不适用。
第16H项。煤矿安全信息披露
不适用。
项目16I。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
82
第 第三部分
项目 17.财务报表
我们 已选择提供第18项规定的财务报表和相关资料。
项目 18.财务报表
集成 媒体技术有限公司
财务 报表-合并财务报表索引
独立注册会计师事务所报告-2021年和2022年(PCAOB ID: | F-1 | |
独立注册会计师事务所报告-2020(PCAOB ID:820) | F-3 | |
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度的综合损益表和其他全面收益表 | F-5 | |
截至2021年和2022年12月31日的合并财务状况表 | F-6 | |
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度的综合权益变动表 | F-7 | |
2020年、2021年和2022年12月31日终了年度合并现金流量表 | F-8 | |
合并财务报表附注 | F-9至F-67 |
83
独立注册会计师事务所报告{br
致 集成媒体技术有限公司董事会和股东
对财务报表的意见
本核数师已审核随附的综合媒体科技有限公司(“贵公司”)及其附属公司(统称为“贵集团”)于二零二二年及二零二一年十二月三十一日的综合财务状况表,以及截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的相关综合损益表及其他全面 收益、权益变动及现金流量表,以及综合 财务报表的相关附注(统称“综合财务报表”)。吾等认为,该等综合财务报表按国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则,在各重大方面公平地反映本集团于二零二二年及二零二一年十二月三十一日的财务状况及截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的经营业绩及现金流量。
征求意见的依据
这些 综合财务报表由本集团管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见 。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与本集团保持独立。
我们 根据PCAOB的标准进行了审计。该等准则要求吾等计划及进行审核以获得有关综合财务报表是否无重大错报的合理保证,不论该等错报是否因错误或欺诈所致。 本集团并无被要求或受聘对其财务报告的内部控制进行审核。作为我们审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对本集团财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的 审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估使用的会计原则和管理层做出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。 我们认为我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
正在进行 关注
随附的综合财务报表 乃假设本集团将继续作为持续经营企业而编制。如综合财务报表附注1所述,本集团于截至2022年12月31日止年度录得净亏损约1,390万澳元,于经营活动中动用现金约1,790万澳元,于截至2022年12月31日止年度累计亏损约4,980万澳元,令人对其作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。附注1也说明了管理层关于这些事项的计划。合并财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整 。
F-1
重大审计事项
以下所述的关键审计事项是指在对合并财务报表进行当期审计时产生的事项, 已传达或要求传达给董事会审计委员会,并且:(1)涉及对合并财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(2)涉及具有挑战性、主观性或复杂性的判断。 关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体意见,我们也不会通过传达以下关键审计事项来改变我们对合并财务报表的意见。就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独意见。
可转换本票 本票
重要的 审核事项说明
正如综合财务报表附注3、24及25所述,于截至2022年12月31日止年度内,本集团发行了两张可换股本票。本集团分析该等嵌入衍生工具的可转换本票,并确定该等票据包含 转换期权及嵌入衍生工具,于票据发行时按公允价值作为负债入账,并于报告日期按公允价值重估。
我们的审计如何处理关键审计事项
我们将可转换本票确定为一项重要的审计事项,因为评估该等票据是否包含衍生金融工具及评估该等工具的适当估值需要核数师的主观判断。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序:
● | 评估 并与管理层讨论,他们对可转换本票的估值和会计处理的分析,以及需要确认为衍生负债的嵌入的转换期权和衍生品; |
● | 阅读 并分析可转换本票协议; |
● | 审查 管理层专家对可转换本票的估值,包括嵌入的衍生成分; |
● | 了解专家的工作,包括评估专家的知识、技能和能力; |
● | 评价专家的工作,包括聘请内部专家评估估值和可转换本票及相关衍生品的会计处理中使用的假设的合理性。 |
● | 测试了 并审查了总体计算;以及 | |
● | 测试 围绕管理层对可转换本票流程的估值的管理层控制的设计和实施 |
/s/审计联盟有限责任公司 | |
2023年4月28日
我们 自2021年以来一直担任本集团的审计师。
F-2
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18012天空公园环岛,加州欧文92614号套房 电话:949-852-1600 传真949-852-1606 www.rjicpas.com |
独立注册会计师事务所报告{br
致 集成媒体技术有限公司董事会和股东
对财务报表的意见
本公司 已审核所附综合媒体技术有限公司(“贵公司”)及其附属公司(统称“贵集团”)截至2020年12月31日的综合财务状况表,以及截至2020年12月31日止年度的相关损益及其他全面收益/(亏损)、权益变动及现金流量的综合报表 ,以及综合财务报表的相关附注(统称为“综合财务报表”)。 我们认为,该等综合财务报表在各重大方面均属公允列报。本集团截至2020年12月31日的财务状况、经营业绩及截至2020年12月31日止年度的现金流量,符合国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则。
正在进行 关注
随附的综合财务报表 乃假设本集团将继续作为持续经营企业编制。如综合财务报表附注1所述,本集团于截至2020年12月31日止年度录得净亏损约1,050万澳元,于经营活动中动用现金约6,200,000澳元,并于2020年12月31日累计亏损约3,410万澳元,令人对其持续经营的能力产生重大怀疑。附注1也说明了管理层在这些事项上的计划。合并财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
征求意见的依据
这些 合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见 。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与本集团保持独立。
我们 根据PCAOB的标准进行了审计。该等准则要求吾等计划及进行审核以获得有关综合财务报表是否无重大错报的合理保证,不论该等错报是否因错误或欺诈所致。 本集团并无被要求或受聘对其财务报告的内部控制进行审核。作为我们审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对本集团财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的 审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估使用的会计原则和管理层做出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。 我们认为我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
重大审计事项
以下所述的关键审计事项是指在对合并财务报表进行当期审计时产生的事项, 已传达或要求传达给董事会审计委员会,并且:(1)涉及对合并财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(2)涉及具有挑战性、主观性或复杂性的判断。 关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体意见,我们也不会通过传达以下关键审计事项来改变我们对合并财务报表的意见。就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独意见。
F-3
可转换本票 本票
重要的 审核事项说明
如综合财务报表附注3、19及23所述,于截至2020年12月31日止年度内,本公司发行了两张可转换本票。本公司分析该等嵌入衍生工具的可转换本票,并确定该等票据 包含转换期权及嵌入衍生工具,于票据发行时按公允价值计入负债,并于报告日期按公允价值重估。
我们的审计如何处理关键审计事项
我们将可转换本票确定为一项重要的审计事项,因为评估该等票据是否包含衍生金融工具及评估该等工具的适当估值需要核数师的主观判断。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序:
● | 评估 并与管理层讨论,他们对可转换本票的估值和会计处理的分析,以及需要确认为衍生负债的嵌入的转换期权和衍生品; |
● | 阅读 并分析可转换本票协议; |
● | 审查 管理层专家对可转换本票的估值,包括嵌入的衍生成分; |
● | 了解专家的工作,包括评估专家的知识、技能和能力; |
● | 评价专家的工作,包括聘请内部专家评估估值和可转换本票及相关衍生品的会计处理中使用的假设的合理性。 |
● | 测试了 并审查了总体计算;以及 | |
● | 测试 围绕管理层对可转换本票流程的估值的管理层控制的设计和实施 |
/s/ Ramirez 希门尼斯国际注册会计师 | |
拉米雷斯·希门尼斯国际注册会计师 |
2021年4月30日
我们 自2018年以来一直担任本集团的审计师。
F-4
集成 媒体技术有限公司
合并损益表和其他全面收益表
(单位:澳元,股数除外)
截至12月31日的年度 , | ||||||||||||||||
注意事项 | 2022 A$ | 2021 A$ | 2020 A$ | |||||||||||||
收入, 净额 | 4 | |||||||||||||||
销售成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
( | ) | |||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
其他 收入 | 5 | |||||||||||||||
衍生金融工具公允价值变动收益/ (亏损) | 23 | ( | ) | |||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值处置金融资产的损失 | ( | ) | ||||||||||||||
( | ) | |||||||||||||||
费用 | ||||||||||||||||
财务成本 | 6 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
员工 福利支出 | 7 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
折旧 和摊销费用 | 7 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
专业 和咨询费 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
旅费和住宿费 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他 费用 | 7 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
其他 收益/(亏损) | 7 | ( | ) | |||||||||||||
合伙人的亏损份额 | ( | ) | ||||||||||||||
权证公允价值变动亏损 | ( | ) | ||||||||||||||
总支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前亏损 | 7 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
收入 税费 | 8 | |||||||||||||||
本年度亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他 综合收益 | ||||||||||||||||
可能会 随后重新分类为损益的项目: | ||||||||||||||||
通过其他综合收益实现的公允价值 | ( | ) | ||||||||||||||
汇兑 境外子公司财务报表折算差异 | ||||||||||||||||
在联营公司其他综合收益中分享 | ||||||||||||||||
本年度其他 扣除税后的综合收入 | ||||||||||||||||
本年度合计 综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
本年度亏损 归因于: | ||||||||||||||||
整合媒体科技有限公司股东权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
本年度综合亏损总额 归因于: | ||||||||||||||||
整合媒体科技有限公司股东权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
每股亏损 | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
10 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
以上合并损益表和综合损失表应结合附注阅读。
F-5
集成 媒体技术有限公司
合并财务状况表
(单位:澳元)
十二月三十一日, | ||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||
注意事项 | A$ | A$ | ||||||||
资产 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||
现金和现金等价物 | ||||||||||
应收贸易账款 | 11 | |||||||||
其他应收账款 | 11 | |||||||||
盘存 | 12 | |||||||||
应收贷款 | 13 | |||||||||
其他流动资产 | 11 | |||||||||
联营公司应支付的金额 | 14 | |||||||||
前集团公司应缴款项 | 15 | |||||||||
使用权资产 | 21(a) | |||||||||
流动资产总额 | ||||||||||
非流动资产 | ||||||||||
厂房和设备,净值 | 16 | |||||||||
其他资产--设备押金 | ||||||||||
无形资产 | 17 | |||||||||
对联营公司的投资 | 14 | |||||||||
使用权资产 | 21(a) | |||||||||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | 22 | |||||||||
非流动资产总额 | ||||||||||
总资产 | ||||||||||
负债 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
贸易和其他应付款 | 18 | |||||||||
可转换本票 | 19 | |||||||||
衍生金融工具 | 23 | |||||||||
应付关联公司的款项 | 20 | |||||||||
租赁负债 | 21(b) | |||||||||
流动负债总额 | ||||||||||
非流动负债 | ||||||||||
认股权证负债 | 24 | |||||||||
租赁负债 | 21(b) | |||||||||
非流动负债总额 | ||||||||||
总负债 | ||||||||||
流动资产净值/(负债) | ( | ) | ||||||||
净资产 | ||||||||||
资本和储备 | ||||||||||
27 | ||||||||||
外币折算储备 | 28(a) | |||||||||
其他储备 | 28(b) | ( | ) | |||||||
累计损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||
综合媒体科技有限公司股东应占权益 | ||||||||||
非控制性权益 | ||||||||||
总股本 | ||||||||||
已发行普通股 |
以上综合财务状况表应与附注一并阅读。
F-6
集成 媒体技术有限公司
合并权益变动表
(单位:澳元)
归属于本集团所有者的 | ||||||||||||||||||||||||
已发布 资本 | (累计 亏损)/ 保留 收入 | 外国 币种 翻译 储备 | 其他 储量 | 非控制性 兴趣 | 总计 | |||||||||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||||||||
截至2019年12月31日和2020年1月1日的余额: | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
本年度亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
本年度其他 综合收益/(亏损),税后净额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
本年度合计 综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
将 其他准备金转入累计亏损 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
收购 家子公司 | ||||||||||||||||||||||||
出售附属公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
发行新普通股 -现金(附注27(B)) | ||||||||||||||||||||||||
发行新普通股--债务转换(附注27(B)) | ||||||||||||||||||||||||
发行新普通股--服务(附注27(B)) | ||||||||||||||||||||||||
发行新普通股--收购(附注27(B)) | ||||||||||||||||||||||||
发行股票的法律费用(附注27(B)) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日和2021年1月1日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2021年股权变动 : | ||||||||||||||||||||||||
本年度亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
通过其他综合收益实现的公允价值 | ||||||||||||||||||||||||
本年度其他 扣除税后的综合收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
本年度合计 综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
将 从其他准备金转入累计损失 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
收购 子公司 | ||||||||||||||||||||||||
出售附属公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
发行新普通股以换取现金(附注27(B)) | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2022年的股本变化 : | ||||||||||||||||||||||||
本年度亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
通过其他综合收益实现的公允价值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
其他 综合收入,税后净额 | ||||||||||||||||||||||||
合作伙伴的其他综合收入份额 | ||||||||||||||||||||||||
本年度合计 综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
出售金融资产时释放 其他准备金 | ||||||||||||||||||||||||
在被视为处置相联者时释放其他储备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
收购 子公司 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
视为 出售子公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
转换可转换票据时发行普通股(附注27(B)) | ||||||||||||||||||||||||
发行服务股份 (附注27(B)) | ||||||||||||||||||||||||
发行新普通股以换取现金(附注27(B)) | ||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的余额 | ( | ) | ( | ) |
以上综合权益变动表应连同附注一并阅读。
F-7
集成 媒体技术有限公司
合并现金流量表
(单位:澳元)
截至12月31日的年度 , | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
注意事项 | A$ | A$ | A$ | |||||||||||
经营活动的现金流 | ||||||||||||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
调整 ,将所得税前亏损与经营活动中使用的现金净额进行核对: | ||||||||||||||
折旧及摊销 | ||||||||||||||
利息收入 | ( | ) | ||||||||||||
利息支出 | ||||||||||||||
(收益)/出售子公司的亏损 | 26(a) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
被视为出售附属公司的收益 | ( | ) | ||||||||||||
处置权益工具投资的亏损 | ||||||||||||||
认股权证公允价值变动 | ||||||||||||||
相联者的亏损分摊 | ||||||||||||||
租赁负债应计利息 | ||||||||||||||
营运资本变动带来的现金净流出 | 32(b) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
应收贸易账款准备 | ||||||||||||||
应收贸易账款减值损失 | ||||||||||||||
存货核销准备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
厂房和设备的核销 | ||||||||||||||
无形资产减值准备 | ||||||||||||||
开发项目 已核销 | ||||||||||||||
净额 经营活动中使用的现金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||||||||
小股东注资 | ||||||||||||||
购置厂房和设备的付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他资产付款--设备保证金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
无形资产的付款 | ( | ) | ||||||||||||
发展项目的付款 | ( | ) | ||||||||||||
对金融资产投资的支付 | ( | ) | ||||||||||||
出售厂房及设备所得款项 | ( | ) | ||||||||||||
出售股权投资的收益 工具 | ||||||||||||||
出售子公司, 出售的现金净额 | 26(a) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融资活动的现金流 | ||||||||||||||
衍生金融工具的公允价值变动 | 23 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
租赁负债应计利息 | ( | ) | ||||||||||||
支付短期贷款利息 | ( | ) | ||||||||||||
已收应收利息 | ||||||||||||||
可转换债券的融资成本 | ||||||||||||||
支付可转换债券的利息 | ( | ) | ||||||||||||
偿还可转换债券 | ( | ) | ||||||||||||
支付租赁债务 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
发行可转换本票所得款项 | ||||||||||||||
发行普通股净收益 | ||||||||||||||
向控股公司还款 | ( | ) | ||||||||||||
关联公司预付款 | ||||||||||||||
从其他负债中垫付 | ||||||||||||||
净额 融资活动提供的现金 | 32(a) | |||||||||||||
( | ) | ( | ) | |||||||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||||||||
( | ) | |||||||||||||
现金和现金等价物分析 : | ||||||||||||||
现金 和银行余额 |
以上合并现金流量表应与附注一并阅读。
F-8
集成 媒体技术有限公司
合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以澳元为单位)
注: 1.报告实体
综合财务报告涵盖综合媒体技术有限公司(“IMTE”)及其受控实体截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度的综合财务报告,该等报告已获董事会授权于2023年4月26日发布。IMTE 是一家以营利为目的的股份有限公司,在澳大利亚注册成立并注册成立,其股票在纳斯达克资本市场公开交易。 IMTE是一家投资控股公司,其子公司在澳大利亚、韩国、 和马来西亚开展集团业务。
公司及其子公司称为“集团”。
正在进行 关注
本集团的综合财务报表采用国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制,该准则适用于考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债的持续经营企业。本集团尚未建立持续的收入来源,足以支付其运营成本,并使其继续作为一家持续经营的企业。截至2022年12月31日,集团已产生净亏损
澳元
为了继续作为一家持续经营的企业,集团将需要额外的资本资源。在截至2022年12月31日的年度内,所筹资金用于基础设施建设、设备采购和营运资金。本集团将需要继续通过出售其股权证券和发行债务工具来筹集资金,以获得额外的运营资本。本集团将继续依赖其能力,并将继续尝试获得额外的股权及/或债务融资,直至本集团可赚取收入及从其业务中实现正现金流。
不能保证本集团将成功地从其业务中赚取收入和实现正现金流。如果没有足够的资金,本集团将不太可能继续作为持续经营的企业。
根据本集团目前的现金流出率、手头现金及于本年度结束后最近出售股权证券及可转换票据所得款项,管理层相信其目前现金可能不足以满足未来12个月营运资金的预期现金需求,以投资于Switabling Glass及清真业务。
集团关于其流动性问题的计划包括但不限于以下内容:
1) | 继续 通过出售股权和/或债务证券筹集资金; |
2) | 继续 发展业务、产品和服务,寻求战略合作伙伴关系和合作 安排,以增加我们的收入和盈利能力。 |
本集团是否有能力继续经营下去,取决于其能否成功完成上述 段所述的计划,并最终获得其他融资来源和实现盈利运营。这些合并财务报表不包括与记录的一个或多个资产金额的可回收性和分类有关的任何调整,以及 这种不确定性可能导致的负债分类。
除非另有说明,本集团的综合财务报表以澳元(“澳元”)列报。
F-9
注: 2.会计基础
综合财务报表是根据澳大利亚会计准则(“AASB”)编制的通用财务报告,包括澳大利亚会计解释、澳大利亚会计准则委员会和2001年公司法(适用于营利性实体)的其他权威声明。合并财务报表也符合国际会计准则理事会通过的国际财务报告准则(“IFRS”)。
注: 3.重大会计政策
以下是本集团在编制综合财务报表时所采用的主要会计政策的摘要。 除另有说明外,该等会计政策一直沿用。
(A)准备的基础
综合财务报表按应计制编制,并基于按公允价值会计基础对选定的非流动资产、金融资产和金融负债进行重估 而修订的历史成本。
(B)合并和权益会计的原则
(I) 家子公司
子公司 为本集团控制的所有实体(包括结构化实体)。本集团控制着本集团因参与该实体而面临或有权获得可变回报的实体,并有能力通过其指导该实体活动的权力 影响该等回报。子公司从控制权移交给集团之日起全面合并。 从控制权停止之日起解除合并。
本集团采用会计的收购法核算业务合并(见附注3(H))。
公司间交易、集团公司间交易的余额和未实现收益被冲销。除非交易提供转让资产减值的证据,否则未变现亏损也将被冲销。附属公司的会计政策已按需要作出更改 ,以确保与本集团采纳的政策一致。
子公司的业绩和权益中的非控股权益分别在合并损益表、全面收益表、权益变动表和资产负债表中分别列示。
(Ii) 合伙人
联营公司
指本集团对其有重大影响但不控制或共同控制的所有实体。通常情况下,
组保持在
F-10
注 3.重大会计政策(续)
(B)合并和权益会计原则(续)
(三)权益法
根据权益会计方法,投资初步按成本确认,其后调整以确认本集团应占被投资人收购后溢利或亏损于损益,以及本集团于其他全面收益中应占其他全面收益。从联营公司及合营企业收取或应收的股息 确认为投资账面金额的减少。
如本集团于权益入账投资中应占亏损等于或超过其于该实体的权益,包括任何其他无抵押长期应收账款,则本集团不会确认进一步亏损,除非本集团已代表另一实体承担债务或付款。
本集团与其联营公司及合营企业之间的交易的未变现收益在本集团于该等实体的权益范围内予以抵销。
根据附注3(H)所述政策,对权益入账投资的账面金额进行减值测试。
(四)所有权权益变更
集团将不会导致失去控制权的非控股权益的交易视为与 集团的股权拥有人的交易。所有权权益的变动导致控股权益和非控股权益的账面价值之间的调整 以反映他们在子公司的相对权益。对非控股权益的调整金额与支付或收到的任何代价之间的任何差额在IMTE所有者应占权益内的单独准备金中确认。
当本集团因失去控制权、共同控制权或重大影响而停止就一项投资进行合并或入账时,该实体的任何留存权益将按其公允价值重新计量,并于账面值的变动于损益中确认。 该公允价值将成为初始账面值,以便随后将留存权益作为联营公司、合营企业或金融资产入账。此外,先前于该实体的其他全面收益中确认的任何金额 均按本集团已直接处置相关资产或负债入账。这可能意味着以前在其他全面收益中确认的金额 重新分类为损益。
(C)业务组合
当控制权移交给集团时,集团使用收购方法对业务合并进行核算。本公司为取得附属公司控制权而转让的代价 按所转让资产的收购日公允价值、所产生的负债及本公司发行的权益(包括因或有代价安排而产生的任何资产或负债的公允价值)的总和计算。收购成本在发生时计入费用,除非涉及发行债务或股权证券 。
公司确认在业务合并中收购的可识别资产和承担的负债,无论它们在收购前是否已在被收购方的财务报表中确认。收购的资产和承担的负债一般按收购之日的公允价值计量。
F-11
注 3.重大会计政策(续)
(C)业务组合 (续)
商誉 在单独确认可确认无形资产后列报。其计算方法为:(A)转让代价的公允价值 ,(B)被收购方任何非控股权益的确认金额,以及(C)被收购方任何现有股权的收购日公允价值与可识别净资产的收购日公允价值之和的差额。
收购方转让的任何或有对价均按收购之日公允价值确认。对价的后续调整 仅在计价期间(最长为自收购日起计12个月)内获得有关收购日公允价值的新资料时,才按商誉确认。对分类为资产或负债的或有对价进行的所有其他后续调整均在综合损益表中确认。
(D)当期所得税和递延所得税
本年度的所得税包括当期税项以及递延税项资产和负债的变动。本期税项及递延税项变动 资产及负债于损益中确认,但涉及在其他全面收入/亏损或直接于权益中确认的项目者除外,在此情况下,相关税项分别于其他全面收益或直接于权益中确认。
当期税项为本年度应课税收入的预期应缴税款,按报告期末颁布或实质颁布的税率计算,以及对往年应缴税款的任何调整。
递延税项资产及负债分别来自可扣除及应课税的暂时性差异,即财务报告资产及负债的账面值与其税基之间的差额。递延税项资产还产生于未使用的税收损失和未使用的税收抵免。
除若干有限例外情况外,所有递延税项负债及所有递延税项资产如有可能于未来 可用来抵销资产的应课税溢利,均会予以确认。可支持确认由可扣除暂时性差异产生的递延税项资产的未来应课税利润包括将因冲销现有的 应税暂时性差异而产生的利润,前提是该等差异涉及同一税务机关和同一应纳税实体,并且预计将在预期冲销可抵扣暂时性差异的同一期间或在 因递延税项资产产生的税项亏损可结转或结转的期间内冲销。在确定 现有的应税暂时性差异是否支持确认因未使用的税项损失和抵免而产生的递延税项资产时,采用相同的标准,即,如果该等差异涉及同一税务机关和同一应纳税实体,则考虑该等差异,并预期 在可利用该税项损失或抵免的一个或多个期间内拨回该等差异。
确认递延税项资产及负债的有限例外情况为因商誉而产生的暂时性差异 不可扣税 、初步确认既不影响会计或应课税溢利的资产或负债(只要该等资产或负债并非业务合并的一部分),以及与附属公司投资有关的暂时性差异,惟如出现应课税差异,则本集团可控制拨回的时间,而差额很可能在可预见的将来不会拨回,或如属可扣减的差额,除非日后有可能拨回。
递延税项资产的账面金额于每个报告期结束时审核,并在不再有足够的应课税利润可供使用相关税项优惠的情况下进行减值。在有可能获得足够的应税利润的情况下,任何此类减税将被撤销 。
F-12
注 3.重大会计政策(续)
(D)当期所得税和递延所得税(续)
当前税项余额和递延税项余额及其变动情况分别列报,不能相互抵销。当期税 如果公司或集团 有法定权利将当期税项资产抵销当期税项负债,并满足以下附加条件 ,则当期税项资产与当期税项负债相抵,递延税项资产与递延税项负债相抵:
(i) | 如属流动税项资产及负债,本集团拟按净额结算,或将资产变现及负债同时结算。 |
(Ii) | 在 递延税项资产和负债的情况下,如果它们与同一税务机关对下列任一项征收的所得税有关: |
- | 同一应纳税主体;或 |
- | 不同的 个应纳税主体,在预计将结算或收回重大递延税项负债或资产的每个未来期间,拟实现当期税项资产并按净额清偿当期税项负债,或已实现 同时清偿。 |
(E)无形资产
(i) | 分别从业务组合中收购了 |
购买的 无形资产最初按成本计量。在企业合并中收购的无形资产的成本是其在收购日的公允价值 。于初步确认后,无形资产按成本减去任何累计摊销及任何累计减值亏损计量。寿命有限的无形资产将在使用年限内摊销,并在有迹象表明无形资产可能减值时进行减值评估 。对于使用年限有限的无形资产,其摊销期限和摊销方法将于每个财政年度末进行审查。在业务内产生的无形资产(不包括开发成本) 不资本化,支出从支出发生期间的利润中扣除。
(Ii)知识产权
专利、商标或许可证支出
自申请之日起资本化。它们具有一定的使用寿命,并以减去累计摊销的成本进行
。使用直线法在其估计使用寿命期间进行摊销
(三)研究和开发费用
综合财务状况表内的开发 项目为本集团内部科技项目直接应占及产生的开发成本。因内部科技项目的开发开支而产生的无形资产 只有在本集团能够证明完成该无形资产或技术以供应用于现有或新产品或可供销售的技术可行性、完成该资产的意向及 其使用或出售该资产的能力、该资产将如何产生未来经济效益、可供完成开发的资源 、可靠计量该无形资产在开发期间应占开支的能力及使用所产生的有形资产的能力的情况下,才会确认及计入开发项目。对于劳动力成本,直接归因于技术项目的所有研发成员工资均已资本化。行政人员和成本在损益中确认,而不是将这部分成本资本化。在初步确认开发支出后,采用成本模型,要求资产 按成本减去任何累计减值损失入账。该等无形资产的摊销率乃根据自有关资产投入使用时起计的估计使用年限的 基准厘定。
F-13
注 3.重大会计政策(续)
(E)管理无形资产 (续)
(四)自动立体三维显示技术和诀窍
在业务合并中收购的
自动立体3D显示技术和技术诀窍按收购之日的公允价值计量。这些成本在估计的使用年限内摊销
(V)计算机软件
收购的
计算机软件许可证根据获取和使用特定软件所产生的成本进行资本化。这些
成本在其预计使用寿命内摊销,范围为(
(F)库存
成品 在“先进先出”的基础上,以成本和可变现净值中较低者为准。成本包括直接材料 和运输成本、进口税和其他税费。采购存货的成本是在扣除回扣和折扣后确定的。 已收或应收。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去进行销售所需的估计成本 。
(
作为承租人
在 开始或修改包含租赁组成部分的合同时,本集团根据租赁组成部分的相对和单独价格将合同中的对价 分配给每个租赁组成部分。然而,就物业租赁而言,本集团选择不将租赁组成部分分开,并将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。
集团于租赁开始日确认使用权资产及租赁负债。使用权资产最初按成本计量,该成本包括租赁负债的初始金额(按开始日期或之前的任何租赁付款调整),加上产生的任何初始直接成本,以及拆除和移走标的资产或恢复标的资产或其所在地点的成本估计,减去收到的任何租赁奖励。
随后,使用权资产自开始日期至租赁期结束时采用直线折旧,除非租赁在租赁期结束时将标的资产的所有权转让给本集团,或使用权资产的成本反映本集团将行使购买选择权。在这种情况下,使用权资产将在标的资产的使用年限内折旧,这是根据与财产和设备相同的基础确定的。此外,使用权资产定期减值减值损失(如有),并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。租赁 负债最初按开始日期尚未支付的租赁付款的现值计量,并使用租赁中隐含的利率或(如该利率无法轻易确定)本集团的递增借款利率进行贴现。 一般而言,本集团使用其递增借款利率作为贴现率。
F-14
注 3.重大会计政策(续)
(G)租约 (续)
集团通过从各种外部融资来源获取利率来确定其增量借款利率,并进行某些 调整以反映租赁条款和租赁资产的类型。
租赁 计量租赁负债时包括的付款包括:
- | 固定付款,包括实质上的固定付款; |
- | 可变 取决于指数或费率的租赁费,最初是使用开始日期的指数或费率计量的; |
- | 根据残值担保预计应支付的金额 ;以及 |
- | 本集团合理确定将行使的购买期权项下的 行使价、本集团合理确定将行使延期期权的可选续期期间的租赁付款,以及提前终止租约的罚款,除非本集团 合理确定不会提前终止租约。 |
租赁负债按实际利息法按摊销成本计量。如因指数或利率的变动而导致未来租赁付款发生变化、本集团对根据剩余价值担保预期应支付的金额的估计发生变化、本集团改变其对是否将行使购买、延期或 终止选择权的评估,或如有经修订的实质固定租赁付款,则重新计量。
当租赁负债以这种方式重新计量时,对使用权资产的账面价值进行相应的调整,如果使用权资产的账面价值已降至零,则计入损益。
集团在财务状况表中呈列的使用权资产不符合物业、厂房及设备投资物业的定义,以及 贷款及借款中的租赁负债。
短期租赁和低价值资产租赁
集团已选择不确认低价值资产租赁和短期租赁(包括IT设备)的使用权资产和租赁负债。本集团确认与该等租赁相关的租赁付款为租赁期内按直线计算的支出 。
(H)资产减值
在每个报告期结束时审查内部和外部信息来源,以确定以下资产可能已减值或先前确认的减值损失不再存在或可能已减少的迹象:
- | 厂房和设备(重估价值的财产除外); |
- | 无形资产 。 |
如果存在任何此类迹象,则估计资产的可收回金额。此外,对于尚未使用的无形资产和使用年限不确定的无形资产,无论是否有任何减值迹象,均按年估计可收回金额。
F-15
注 3.重大会计政策(续)
(H) 资产减值(续)
(I) 可收回金额的计算
资产的可收回金额为其公允价值减去处置成本和使用价值后的较大值。在评估使用价值时,使用反映当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估的税前贴现率将估计的未来现金流量折现至其现值。如果一项资产并未产生基本上独立于其他资产的现金流入,则可收回金额为独立产生现金流入的最小资产组别 (即现金产生单位)厘定。
(二) 减值损失确认
如果一项资产或其所属的现金产生单位的账面金额超过其可收回金额,则在损益中确认减值损失。就现金产生单位确认的减值损失将首先分配以减少分配给现金产生单位(或单位组)的任何商誉的账面金额,然后按比例减少该单位(或单位组)内其他 资产的账面金额,但资产的账面价值不会低于其单个公允价值减去处置成本(如可计量)或使用价值(如可厘定)。
(3) 减值损失冲销
对于商誉以外的资产,如果用于确定可收回金额的估计发生了有利的变化,则减值损失将被冲销。与商誉有关的减值损失不能冲销。
减值损失的冲销仅限于资产的账面金额,如果在前几年没有确认减值损失,资产的账面价值将会被确定。减值损失的冲销计入确认冲销当年的损益。
(I) 贸易存款
贸易保证金是指向设备、产品和服务供应商预付的款项,最初按公允价值确认,之后按实际利息法按摊销成本减去减值损失列报,但贴现影响微不足道的情况除外。
(J) 厂房和设备
厂房及设备项目 按成本减去累计折旧及减值损失计量。
董事每年审核厂房及设备的账面金额,以确保其不超过该等资产的可收回金额 。可收回金额是根据预期现金流量净额评估的,该现金流量将从资产的使用和随后的处置中收到。在确定可收回金额时,预期现金流量净额已折现至现值。
所有固定资产的应计折旧额自资产 可供使用之日起计提至本集团估计使用年限内折旧。
F-16
注 3.重大会计政策(续)
(J) 厂房和设备(续)
折旧 是以直线为基础计算的,以计算每一件厂房和设备在其预期使用年限内的净成本。 每类折旧资产的折旧率一般如下:
固定资产类别: | 折旧率 | |
租赁权改进 | 次要的 |
|
办公家具和设备 | ||
机械设备 |
出售收益和出售亏损由出售收益减去资产账面净值确定,并计入出售当年的利润或亏损。
(K) 外币折算
(I) 功能货币和列报货币
本集团各实体的财务报表所包括的项目 均以该实体经营所处的主要经济环境的货币(“功能货币”)计量。综合财务报表以澳元(“澳元”)列报,这是本集团的列报货币。
(2) 交易和余额
本年度的外币交易按交易日的外汇汇率折算。以外币计价的货币资产和负债按报告期末确定的汇率折算。汇兑损益在损益中确认,但用于对冲境外业务投资净额的外币借款在其他全面收益中确认的除外。
非货币性 以外币历史成本计量的资产和负债按交易日的外汇汇率折算。按公允价值列报的以外币计价的非货币性资产和负债按公允价值计量之日的外汇汇率折算。
(三) 集团公司
海外业务的 结果按交易日期的汇率换算为澳元,汇率与交易日期的汇率大致相同。财务状况表项目按报告期结束时的收盘汇率折算为澳元。由此产生的汇兑差额在其他全面收益中确认,并在外汇储备的权益中单独积累。
在处置境外业务时,在确认处置损益时,与境外业务有关的汇兑差额的累计金额将从权益重新归类为损益。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,综合收益为澳元
F-17
注 3.重大会计政策(续)
(L) 贸易等应收账款
应收账款按原始发票金额减去坏账准备确认,还款期限在30天至90天之间。应收贸易账款的应收账款是持续评估的。已知无法收回的债务将被注销。如有客观证据显示本集团无法按原来条款收回所有应付款项,则会就呆坏账提列拨备。减值的客观证据包括债务人的财务困难、拖欠款项 或债务逾期30天以上。在确认应收贸易账款将无法收回时,资产的账面总价值将与相关拨备相抵销。
其他 应收账款一般来自本集团日常经营活动以外的交易。
(M) 贸易和其他应付款
该等 金额为于财政年度结束前向本集团提供的货品及服务的负债,但尚未支付。 金额是无担保的,并按正常商业条款支付。
(N) 担保责任
认股权证负债被视为债务工具,按公允价值通过损益计量。这些权证的行权价格 以公司本位币以外的货币计价,因此不符合国际会计准则32项下确认为权益成分的“固定或固定”条件 。它们被归类为负债。
负债已于初步确认时于损益中按公允价值确认,而公允价值的后续变动则于损益中确认。这项负债被视为衍生金融负债。
(O) 准备金和或有负债
拨备 就不确定时间或金额的其他负债确认当本集团因过去事件而产生法律或推定责任时,很可能需要流出经济利益以清偿该责任,并可作出可靠的 估计。如果货币的时间价值是重要的,拨备应按预计用于清偿债务的支出的现值列报。
如果不可能需要经济利益流出,或者不能可靠地估计数额,则债务作为或有负债披露,除非经济利益流出的可能性很小。只有在一个或多个未来事件发生或不发生时才能确认其存在的可能债务也被披露为或有负债 ,除非经济利益流出的可能性很小。
(P) 借款
借款 初步按扣除交易成本后的公允价值确认。借款随后按摊余成本计量。收益(扣除交易成本)与赎回金额之间的任何 差额采用实际利息法在借款期间的损益中确认。设立贷款便利所支付的费用不是与实际提取贷款有关的增量成本,应确认为抵销负债余额,并在贷款期限内按直线摊销。
当合同规定的债务解除、注销或到期时,借款从财务状况表中删除。 已经消灭或转移给另一方的金融负债的账面价值与支付的对价之间的差额,包括任何转移的非现金资产或承担的负债,在其他收入或其他费用中确认。
F-18
注 3.重大会计政策(续)
(P) 借款(续)
借款 被归类为流动负债,除非本集团有无条件权利在报告期结束后将负债延迟至少12个月清偿。
(Q)借款成本
直接归因于资产收购、建造或生产的借款成本将作为该资产成本的一部分计入资本化,而该资产的收购、建造或生产必然需要相当长的时间才能为其预期用途或销售做好准备。其他借款成本 在发生借款的期间支出。
作为符合条件的资产成本的一部分的借款成本资本化在资产支出发生、发生借款成本以及为资产的预期用途或销售做准备所需的活动正在进行时开始。 当为符合条件的资产的预期用途或销售做好准备所需的基本所有活动中断或完成时,借款成本的资本化将暂停或停止。
(R) 可转换本票
可转换本票 可由持有人选择转换为普通股的本票,在发行数量固定的情况下, 作为复合金融工具入账,即包含负债部分和权益部分。
在初始确认时,可转换本票的负债部分以未来利息和本金付款为基础按公允价值计量,按类似不可转换票据的现行市场利率贴现。权益部分 是整个可转换本票的初始公允价值与负债部分的初始公允价值之间的差额。与发行复合金融工具有关的交易成本按收益分配比例分配给负债和权益部分 。
负债部分随后按摊销成本入账。在负债组成部分的损益中确认的利息支出 采用实际利息法计算。在债券被转换或赎回之前,股本部分将在资本储备中确认。
若票据已转换,则资本储备连同转换时负债部分的账面金额将转作股本及股份溢价,作为已发行股份的代价。如果赎回票据,资本公积金 将直接释放为留存利润。
(S)衍生金融工具
衍生工具 按公允价值确认。在每个报告期结束时,重新计量公允价值。按公允价值重新计量的损益 立即在损益中确认。
(T)员工福利
(I) 雇员休假权利
员工 年假应享权利在员工应计时予以确认。为截至财务状况报表之日因雇员提供服务而产生的年假的估计负债计提了准备金。
员工 病假和产假的权利直到休假时才被确认。
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附注3. 重大会计政策(续)
(T)员工福利 (续)
(2) 养恤金债务
工资、年终奖、带薪年假、固定缴款退休计划的缴费和非货币福利的成本在雇员提供相关服务的当年累计 。如延迟付款或结算,而其影响将是重大的,则按其现值列账。
(U)现金 和现金等价物
现金 和现金等价物包括手头现金和银行或金融机构的通知存款以及扣除银行透支后的净额。
(V) 收入
收入 根据IFRS 15与客户签订的合同收入确认。基本原则是,当客户获得对承诺货物的控制权时,确认收入的金额反映了这些货物的预期对价 。它还要求增加披露,包括与客户合同相关的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性 。
我们 在与客户签订的合同中确认承诺货物控制权转让时的收入,金额反映了我们期望从这些产品中获得的对价。一旦客户拥有使用产品的合同权利,控制权转移即发生,通常在发货时或交付时发生,损失风险已转移给客户。我们对与客户的合同进行核算 当我们得到双方的批准和承诺,确定双方的权利和付款条件时,合同具有商业实质,对价可能是可收回的。我们确定单独的合同履约义务,并评估合同中的每个不同的履约义务,无论它是在某个时间点还是在一段时间内得到满足。我们在报告期间的所有履约 都在某个时间点得到了履行。
收入 在履约义务中的分配方式反映了我们基于独立销售价格(SSP)对承诺的 商品预期有权获得的对价。对每一项不同的履约义务进行SSP估计,在确定它们时可能需要作出判断。SSP最好的证据是当我们在类似的情况下分别向类似的客户销售商品时,产品的可观察到的价格。
利息收入
收入 使用实际利息法确认为应计利息。
(W)销售税
收入、费用和资产是在扣除商品和服务税(GST)或增值税(“VAT”)后确认的。 除非发生的GST或增值税不能从澳大利亚税务局或其他司法管辖区的税务机关追回。在这种情况下,商品及服务税或增值税被确认为资产购置成本的一部分,或作为费用项目的一部分。综合财务状况表中的应收款和应付款包括商品及服务税或增值税。
(W)销售税 (续)
现金流量按毛数计入综合现金流量表,而可向税务机关收回或应付予税务机关的因投资及融资活动而产生的现金流量中的商品及服务税或增值税部分被分类为营运现金 流量。
F-20
注 3.重大会计政策(续)
(X)每股收益
(I) 基本每股收益
基本 每股盈利乃按本集团权益持有人应占溢利(不包括普通股以外的任何股本服务成本)除以财政年度内已发行普通股的加权平均数,再按年内已发行普通股的红利因素调整 计算。
(Ii) 稀释后每股收益
摊薄后每股盈利调整厘定每股基本盈利时所用的数字,以计及与摊薄潜在普通股相关的利息及其他融资成本的税后影响,以及假设已就摊薄潜在普通股免费发行的加权平均股数 。
(Y) 已发行资本
普通股 归类为股权。
直接可归因于发行新股或期权的增量成本在权益中显示为从收益中扣除税收。 直接可归因于发行新股或期权以收购业务的增量成本不包括在收购成本中作为购买对价的一部分。
(Z)相关的 方交易
就 这些合并财务报表的目的而言,关联方包括定义如下的个人和实体:
(i) | 如果 个人或其家庭的亲密成员与集团有亲属关系,则该 个人: |
(i) | 对本集团拥有 控制权或共同控制权; |
(Ii) | 对本集团有重大影响;或 |
(Iii) | 是否为本集团主要管理人员或本集团母公司的成员。 |
(Ii) | 如果满足以下任一条件,则 实体与集团相关: |
(i) | 实体和本集团是同一集团的成员(这意味着每个母公司、子公司 和同系子公司都与其他子公司相关)。 |
(Ii) | 一个 实体是另一个实体的联营或合资企业(或另一个实体是其成员的集团成员的联营或合资企业)。 |
(Iii) | 这两个实体都是同一第三方的合资企业。 |
(Iv) | 一个 实体是第三个实体的合资企业,另一个实体是第三个 实体的关联企业。 |
(v) | 实体是为本集团 或与本集团相关的实体的员工福利而设立的离职后福利计划。 |
(Vi) | 实体由(I)中确定的个人控制或共同控制。 |
F-21
注 3.重大会计政策(续)
(Aa) 政府拨款
政府 在有合理保证将收到赠款且满足所有赠款条件的情况下,按公允价值确认赠款。与支出相关的赠款在使赠款与成本匹配所必需的期间内确认为收入,以补偿成本。 与资产相关的赠款按公允价值计入递延收入,并以直线方式计入资产预期使用年限内的收入。
(
公允价值可用于金融资产和负债计量以及各种披露。
公允价值是指在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格 。它基于这样的假设,即交易要么发生在资产或负债的主要市场,要么在没有主要市场的情况下发生在最有利的市场。主要或最具优势的市场必须 可供本集团使用或可由本集团使用。
公允价值是使用市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来衡量的,假设市场参与者的行为符合其最佳经济利益。
非金融资产的公允价值计量考虑了市场参与者通过以其最高和最佳的用途使用该资产或通过将其出售给将以其最高和最佳的用途使用该资产的另一市场参与者来产生经济效益的能力。
在计量公允价值时,本集团使用估值技术,最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入 。
(Ac)投资 和其他金融资产
(I) 分类
集团将其金融资产分类为以下计量类别:
● | 这些 随后将按公允价值计量(通过保监处或损益), 和 | |
● | 这些 将按摊销成本计量。 |
分类取决于实体管理金融资产的业务模式和现金流的合同条款。 对于按公允价值计量的资产,损益将计入损益或保监处。对于并非为交易而持有的股权工具投资 ,这将取决于集团在初始确认时是否已作出不可撤销的选择 以公允价值通过其他全面收益(FVOCI)计入股权投资。当且仅当其管理债务投资的业务模式发生变化时,该集团才对债务投资进行重新分类。
(二) 承认和解除承认
金融资产的正常买卖于交易日确认,交易日为本集团承诺购买或出售资产的日期。当从金融资产收取现金流量的权利已届满或已 转让,而本集团已转移实质上所有所有权的风险及回报时,金融资产即告终止确认。
(Iii) 测量
于初步确认时,本集团按其公允价值计量金融资产,如属非按公允价值计提损益(FVPL)的金融资产,则按直接应占该金融资产的交易成本计量。交易 在FVPL结转的金融资产的成本计入损益。在确定其现金流是否仅用于支付本金和利息时,已嵌入衍生品的金融资产将被整体考虑。
F-22
注 3.重大会计政策(续)
(Ac)投资和其他金融资产(续)
债务工具
随后对债务工具的计量取决于本集团管理资产的业务模式和资产的现金流特征 。本集团将其债务工具分为三个计量类别:
● | 摊销成本:为收集合同现金流而持有的资产,其中这些现金流 仅代表本金和利息的支付,按摊销成本计量。这些金融资产的利息收入采用实际利率法计入财务收入。因取消确认而产生的任何损益直接在利润或亏损中确认,并在其他损益中与汇兑损益一起列报。 减值损失在损益表中作为单独的项目列示。 |
● | FVOCI: 为收集合同现金流和出售金融资产而持有的资产 资产的现金流仅代表本金和利息的支付, 按FVOCI计量。除确认减值损益、利息收入及汇兑收益及亏损外,账面金额的变动乃于保监处计提,并于损益中确认。当金融资产终止确认时,保监处先前确认的累计损益将从权益重新分类为利润或亏损,并在其他损益中确认。这些金融资产的利息收入 按实际利率法计入金融收入。汇兑损益在其他损益中列示,减值费用在损益表中单独列示。 |
● | FVPL: 不符合摊销成本或FVOCI标准的资产按FVPL计量。随后在FVPL计量的债务投资的 损益在 损益中确认,并在发生期间的其他损益中列示净额。 |
权益类工具
集团其后按公允价值计量所有股权投资。如本集团管理层已选择列报保监处股权投资的公允价值损益,则在终止确认该项投资后,并无将公允价值损益重新分类为损益 。当本集团确立收取款项的权利时,该等投资的股息将继续在损益中确认为其他收入。
FVOCI金融资产公允价值的变动 在损益表中确认为其他损益。 在FVOCI计量的股权投资的减值亏损(和减值亏损冲销)不与其他公允价值变动 分开报告。
(四) 减值
本集团以前瞻性方式评估与其按摊销成本及FVOCI计值的债务工具相关的预期信贷亏损。所采用的减值方法取决于信用风险是否大幅增加。对于应收账款,本集团采用国际财务报告准则第9号允许的简化方法,要求预期终身亏损从应收账款的初始确认中确认,详情见附注12(C)。金融资产的分类取决于金融资产的性质和用途,并在初始确认时确定。正常方式购买或出售金融资产 分别按交易日或结算日确认和取消确认,金融资产也分别以相同方式进行分类。常规购买或出售是指要求在市场法规或惯例确定的时间框架内交付资产的金融资产的购买或出售。
F-23
附注3. 重大会计政策(续)
(
(I) 本集团自2022年1月1日起的年度报告期内首次采用以下标准和修正案:
在2022年1月1日开始的年度报告期内, 小组首次适用了以下修正案:
● | 财产、厂房和设备:预期用途前的收益--《国际会计准则》第16号修正案 |
● | 繁重的合同-履行合同的成本-对《国际会计准则》第37条的修正 |
● | 国际财务报告准则2018-2020年的年度改进,以及 |
● | 参考 《概念框架--国际财务报告准则3修正案》。 |
小组还决定提早通过以下修正案:13
● | 与单一交易产生的资产和负债相关的递延税金--《国际会计准则》第12号修正案 |
● | 会计政策披露--对《国际会计准则》1和《国际财务报告准则》实务报表2的修正。 |
上述修订不会对前期确认的金额产生任何影响,预计不会对本期或未来期间产生重大影响。
(2) 尚未通过的新标准和解释
若干新会计准则、会计准则修订及诠释已刊发,并非2022年12月31日报告期的强制性,本集团并未及早采纳该等准则。预计这些准则、修订或解释在当前或未来报告期内不会对实体产生实质性影响,也不会对可预见的未来交易产生实质性影响。
新, 修订或修订的标准和解释 | 生效日期
国际会计准则理事会发布 | |
国际财务报告准则 17“保险合同” | ||
对《国际会计准则1》、《财务报表的列报》和《国际财务报告准则实务报表2》的修正案 ,作出重大判断 | ||
《国际会计准则》第8号修正案,会计政策、会计估计变更和会计差错 | ||
国际会计准则第12号,所得税修正案 | ||
对《国际财务报告准则》第16号《租赁》的修订 | ||
《国际会计准则》第1号修正案 财务报表列报 |
F-24
注 3.重大会计政策(续)
(Ae) 关键会计判断、估计和假设
编制合并财务报表需要管理层作出影响合并财务报表中报告金额的判断、估计和假设。管理层不断评估其对资产、负债、或有负债、收入和费用的判断和估计。管理层的判断、估计和假设基于历史经验和其他各种因素,包括对未来事件的预期,管理层认为在这种情况下是合理的。 由此产生的会计判断和估计很少与相关的实际结果相等。下一财政年度内有重大风险导致资产及负债账面值出现重大调整的判断、估计及假设 将于下文讨论。
(I) 应收账款减值准备
应收账款减值准备评估需要一定程度的估计和判断。拨备水平由 考虑到最近的销售经验、应收账款的账龄、历史收款率和对个人债务人财务状况的具体了解而进行评估。有关详细信息,请参阅注11。
(二)资产使用年限的估算
本集团厘定其厂房及设备及有限使用年限无形资产的估计使用年限及相关折旧及摊销费用。由于技术创新或其他一些事件,使用寿命可能会发生重大变化。折旧和摊销费用将在使用寿命低于先前估计寿命的情况下增加,或者已被废弃或出售的技术上过时或非战略性的资产将被注销或减记。详情请参阅附注3(E)及3(J)。
(Iii) 所得税
集团在其运营的司法管辖区缴纳所得税。在确定所得税拨备以及评估递延税项资产和某些递延税项负债是否在财务状况综合报表 中确认时,需要作出重大判断。递延税项资产,包括因未抵销税项亏损、资本亏损及暂时性差异而产生的递延税项资产, 只会在被认为较有可能收回的情况下才予以确认,这取决于能否产生足够的未来应课税利润。对未来应税利润产生的假设取决于管理层对未来现金流的估计。此外,在正常业务过程中进行的许多交易和计算 的最终纳税决定并不确定。本集团根据本集团目前对税法的理解,确认预期税务审计事项的责任。如该等事项的最终税务结果与账面金额不同,则该等差异将影响作出该等厘定期间的当期及递延税项拨备。
(Iii)投资联营公司
联营公司的业绩以及联营公司的资产和负债采用权益会计方法并入这些财务报表, 除非投资被归类为持有以供出售,在这种情况下,该投资按照国际财务报告准则第5号入账。
(四) 权证负债的公允价值估计
权证负债的公允价值估计包括在财务报表附注3(N)和附注24中。
F-25
附注3. 重大会计政策(续)
(Ae) 关键会计判断、估计和假设(续)
此外,还需要对所得税立法的适用作出判决。这些判断和假设受到风险和不确定性的影响, 因此,情况的变化可能会改变预期,这可能会影响财务状况表中确认的递延税项资产和递延税项负债额以及尚未确认的其他税项损失和暂时性差异的金额 。在这种情况下,部分或全部确认的递延税项资产和负债的账面价值可能需要进行调整,从而导致相应的贷项或费用计入综合损益表和综合 收益。
(V) 存货估值
存货 按成本或可变现净值中较低者列账,本集团于各报告期末以估计数厘定存货 的可变现净值。
集团估计报告期末正常报废、陈旧和滞销物品的存货可变现净值,然后将存货成本减记为可变现净值。存货的可变现净值主要是根据对特定时间范围内未来需求的假设确定的。
(六)非金融资产减值准备
集团于每个报告日期评估所有资产(包括无形资产)的减值,方法是评估本集团及可能导致减值的特定资产的特定情况。这些因素包括产品、技术、经济和政治环境 以及未来产品预期。如果存在减值触发因素,则确定资产的可收回金额。鉴于目前 不确定的经济环境,管理层认为减值指标足够重要,因此,这些资产 已在本财政期间进行减值测试。有关所用方法和假设的详情,请参阅附注3(H)。
(7)可转换本票的公允价值
可转换本票的公允价值乃采用估值技术厘定,包括参考其他实质上相同的工具、贴现现金流分析及期权定价模型。这些模型的投入在可能的情况下取自可观察的市场,但在这不可行的情况下,在建立公允价值时需要一定程度的判断。
(Viii) 衍生金融工具的公允价值
未在活跃市场报价的衍生金融工具的公允价值采用估值技术确定。估值 使用的技术包括贴现现金流分析和具有外部收购财务分析或行业广泛使用的风险管理系统(如期权定价模型)中内置功能的模型。在实际范围内,这些模型使用了 个可观测数据。此外,如果估值模型不考虑信用风险等因素,可能会进行估值调整 。选择适当的估值参数、假设和建模技术需要管理层的判断和估计。
F-26
注 4.收入和细分市场信息
已整合 | ||||||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日, 2021 A$ | 12月31日, 2020 A$ | ||||||||||
清真产品的销售 | ||||||||||||
开发、销售和分销3D自动立体产品和转换设备 | ||||||||||||
销售软件和 技术解决方案 | - | - | ||||||||||
空气滤清器产品销量 | ||||||||||||
总收入 |
运营部门是根据董事高管审阅的报告确定的。董事高管被认为是本集团的首席运营决策者。董事高管认为,集团已在此基础上评估和分配资源
。董事高管认为,集团已
收入分解
货物或服务转让的时间
2022 | 在 点 在
时间内 | 总计 A$ | ||||||
清真产品销量 |
2021 | 在 点 在
时间内 | 总计 A$ | ||||||
开发、销售和分销3D自动立体产品和转换设备 | ||||||||
空气滤清器产品销量 | ||||||||
总收入 |
2020 | 随着时间的推移 A$ | 在某个时间点 A$ | 总计澳元 | |||||||||
开发、销售和分销3D自动立体产品和转换设备 | ||||||||||||
空气过滤器产品的销售 | ||||||||||||
总收入 |
F-27
注 4.收入和部门信息(续)
按地理位置划分的收入
该集团的业务位于马来西亚。下表根据客户所在地按地理市场分析了本集团的销售额:
已整合 | ||||||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | 12月31日
2020 A$ | ||||||||||
马来西亚 | - | |||||||||||
香港 | - | |||||||||||
中国 | - | |||||||||||
美国 | - | - | ||||||||||
韩国 | - | - | ||||||||||
其他 | - | - | ||||||||||
按地理位置划分的非流动资产
已整合 | ||||||||||||
2022年12月31日
A$ | 2021年12月31日
A$ | 2020年12月31日
A$ | ||||||||||
澳大利亚 | - | |||||||||||
美国 | - | |||||||||||
马来西亚 | - | - | ||||||||||
加拿大 | - | - | ||||||||||
香港 | - | |||||||||||
中国 | - | |||||||||||
韩国 | ||||||||||||
主要客户
截至2022年12月31日止年度,本集团
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
百分比
收入 | 天平 到期 A$ | 百分比 共 个 收入 | 天平 到期 A$ | 百分比 共 个 收入 | 到期余额 A$ | |||||||||||||||||||
客户A | - | - | - | - | % | - | ||||||||||||||||||
客户B | - | - | % | - | - | |||||||||||||||||||
客户C | - | - | % | - | - | |||||||||||||||||||
客户D | - | - | - | - | % | |||||||||||||||||||
客户E | - | - | - | - | % | |||||||||||||||||||
客户费用 | - | - | - | - | % | |||||||||||||||||||
客户G | % | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
客户H | % | - | - | - | - |
F-28
注 4.收入和部门信息(续)
本报告所述期间的分节信息如下:
已整合 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的年度 | 电子产品销售
A$ | 空气滤清器销量
A$ | 清真产品销量 A$ | 提供
信贷 A$ | 提供
A$ | NFT A$ | 公司 A$ | 总计 A$ | ||||||||||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
经营活动收入 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
处置股权投资收益 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
投资公允价值变动损失 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
其他 收入 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
细分市场 收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
销售成本 | - | - | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
员工 福利支出 | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
折旧 和摊销费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
专业 和咨询费 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
旅费和住宿费 | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
其他 运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
财务成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
分担员工的损失 | - | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
获得 出售子公司 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
视为出售子公司的收益 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
为库存拨备 | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
坏账准备 | - | ( | ) | - | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
核销财产、厂房和设备 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
权证公允价值变动亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
汇兑 损益 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||
分部费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
部门 营业(亏损)/利润 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
细分市场 资产2022 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分部负债 2022 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
F-29
注 4.收入和部门信息(续)
已整合 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的年度 | 开发、销售和 分发 3d中的 显示,转换 设备, 软件 等人 A$ | 电子玻璃的销售情况 A$ | 空气滤清器产品销售额 A$ | 信用风险分析准备 A$ | 物联网 A$ | 公司 A$ | 总计 A$ | |||||||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
经营活动收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
利息收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
衍生金融工具的公允价值变动 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
其他 收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
细分市场 收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
销售成本 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
员工 福利支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
折旧 和摊销费用 | - | |||||||||||||||||||||||||||
专业 和咨询费 | ||||||||||||||||||||||||||||
旅费和住宿费 | - | |||||||||||||||||||||||||||
其他 运营费用 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
已核销存货拨备 | ( | ) | - | - | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
坏账准备 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
(收益)/ 子公司亏损处置 | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||
财务成本 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
分部费用 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
分部 营业利润/(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
细分市场 资产2021 | - | |||||||||||||||||||||||||||
分部负债 2021 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
F-30
注 4.收入和部门信息(续)
已整合 | ||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的年度 | 开发、销售和 分发 3d中的 显示, 转换 设备, 软件 和其他人 A$ | 空气销售额
- 过滤产品 A$ | 咨询公司 服务 A$ | 公司 A$ | 总计 A$ | |||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
经营活动收入 | - | - | ||||||||||||||||||
利息收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
衍生金融工具的公允价值变动 | - | - | - | |||||||||||||||||
其他 收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
细分市场 收入 | - | |||||||||||||||||||
销售成本 | - | - | ||||||||||||||||||
员工 福利支出 | - | |||||||||||||||||||
折旧 和摊销费用 | ||||||||||||||||||||
专业 和咨询费 | ( | ) | - | |||||||||||||||||
旅费和住宿费 | - | |||||||||||||||||||
其他 运营费用 | ||||||||||||||||||||
坏账准备 | - | - | - | |||||||||||||||||
已核销存货拨备 | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||
亏损 出售子公司 | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||
厂房和设备已核销 | - | - | - | |||||||||||||||||
无形资产减值准备 | - | - | - | |||||||||||||||||
开发项目核销 个 | - | - | - | |||||||||||||||||
财务成本 | - | - | ||||||||||||||||||
分部费用 | ( | ) | ||||||||||||||||||
部门 营业(亏损)/利润 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
细分市场 2020年资产 | ||||||||||||||||||||
分部 2020年负债 | ( | ) |
F-31
注5. 其他收入:
已整合 | ||||||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | 12月31日
2020 A$ | ||||||||||
政府拨款 | ||||||||||||
免除债务 | ||||||||||||
投资承销费 | ||||||||||||
杂费收入 | ||||||||||||
注6. 财务成本
已整合 | ||||||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | 12月31日
2020 A$ | ||||||||||
银行透支和借款利息 | ||||||||||||
循环贷款利息 | ||||||||||||
经营租赁负债利息 | ||||||||||||
可转换债券的利息 | ||||||||||||
可转换本票利息(附注19) | ||||||||||||
F-32
附注7. 所得税前亏损
已整合 | ||||||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | 12月31日
2020 A$ | ||||||||||
员工 福利支出: | ||||||||||||
-工资和薪金 | ||||||||||||
- 员工福利 | ||||||||||||
- 固定缴费养老金计划费用 | ||||||||||||
- 减去:分配给开发项目的人力成本 | ( | ) | ||||||||||
-执行董事薪酬 | ||||||||||||
-非执行董事薪酬 | ||||||||||||
员工福利支出合计 | ||||||||||||
非流动资产的折旧和摊销: | ||||||||||||
- 租赁改进 | ||||||||||||
- 办公家具和设备 | ||||||||||||
-机械 | ||||||||||||
- 使用权资产 | ||||||||||||
- 无形资产 | ||||||||||||
折旧和摊销总额 | ||||||||||||
其他 费用: | ||||||||||||
坏账准备 | ||||||||||||
租金 经营租赁费用 | ||||||||||||
准备金 用于库存 | ||||||||||||
冲销存货报废准备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
厂房和设备已核销 | ||||||||||||
开发项目核销 个 | ||||||||||||
无形资产减值准备 | ||||||||||||
销售成本 | ||||||||||||
其他 运营费用 | ||||||||||||
其他 费用 | ||||||||||||
其他 (收益)/亏损: | ||||||||||||
被视为出售子公司的收益 | ( | ) | ||||||||||
(收益)/ 出售子公司的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
交换 (收益)/亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
总计 其他收益/(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
审计 和审查财务报表: | ||||||||||||
- 集团在澳大利亚的法定审计 | ||||||||||||
-集团在美国的审计 | ||||||||||||
-对子公司进行法定审计 | ||||||||||||
- 为其他报告目的进行审查 | ||||||||||||
总审计和审查费 |
F-33
附注8. 所得税费用
已整合 | ||||||||||||
2022年12月31日
A$ | 2021年12月31日 A$ | 2020年12月31日
A$ | ||||||||||
所得税费用 | ||||||||||||
递延税项支出 | - | |||||||||||
所得税费用 | - |
(A)初步确定的所得税前损益税与所得税支出的对账如下:
已整合 | ||||||||||||
12月31日
2022 A$ | 12月31日
2021 A$ | 12月31日
2020 A$ | ||||||||||
所得税费用与表面应纳税额的数字对帐 | ||||||||||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税税前亏损费用为 | ||||||||||||
海外税率差异 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
减去以下因素的税收影响: | ||||||||||||
未确认递延税款的年度的税项损失和暂时性差异 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税费用 |
(B) 因暂时性差异和未使用的税收损失而产生的递延纳税义务可概括如下:
已整合 | ||||||||
12月31日
2022 A$ | 12月31日
2021 A$ | |||||||
结转余额 | ( | ) | ||||||
汇兑差额 | ||||||||
总计 |
(C) 未确认递延税项资产
已整合 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
未确认递延税项资产 涉及以下项目: | ||||||||
I)暂时的分歧在 | ||||||||
二)税收损失在 | ||||||||
税收 根据当前税法,亏损不会过期。本集团并无就该等亏损确认递延税项资产,原因是本集团不太可能会有未来的应课税溢利可用来抵销递延税项资产的利益。
(D) 在2022年和2021年的综合财务状况表中没有应付所得税。
F-34
注: 9.分红
在截至2022年12月31日的财政年度内,未宣布和支付任何股息(2021: ).
注: 10.每股亏损
已整合 | ||||||||||||
2022年12月31日 | 12月31日, 2021 | 12月31日, 2020 | ||||||||||
股东应占所得税后亏损 | A$ | ( | ) | A$ | ( | ) | A$ | ( | ) | |||
普通股股数 | ||||||||||||
已发行普通股加权平均数 | ||||||||||||
每股基本和摊薄亏损 | A$ | ( | ) | A$ | ( | A$ | ( | ) |
附注11. 贸易应收款、其他应收款和其他流动资产
(A)贸易应收款
已整合 | ||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | |||||||
应收贸易账款 | ||||||||
减去:坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
(I)老化 分析
应收贸易账款账龄分析如下:
已整合 | ||||||||
12月31日
2022 A$ | 12月31日
2021 A$ | |||||||
当前(不是pAST到期) | - | |||||||
逾期:不到1个月 | ||||||||
逾期:1个月-3个月 | ||||||||
逾期:3个月 | ||||||||
(2)逾期但未减值的贸易应收账款
计入集团应收账款余额的是账面总额为澳元的债务人。
应收贸易账款的账面价值被视为公允价值与余额的短期性质的合理近似值。
于报告日期对信贷风险的最大风险敞口为综合财务报表内各类应收账款的公允价值。 有关信贷风险管理的进一步详情,请参阅附注30(E)。
F-35
附注 11.贸易应收款、其他应收款和其他流动资产(续)
(B)其他 应收款
已整合 | ||||||||
2022年12月31日 A$ | 2021年12月31日
A$ | |||||||
其他应收账款 |
(C)其他 流动资产
已整合 | ||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | |||||||
提前还款 | ||||||||
贸易存款 | ||||||||
其他存款 | ||||||||
增值税应收账款 | ||||||||
注12. 库存
库存 包括以下内容:
已整合 | ||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日, 2021 A$ | |||||||
制成品.清真产品 | ||||||||
成品.陈列品和其他产品 | ||||||||
库存拨备 | ( | ) | ||||||
总计 |
F-36
注13. 应收借款
已整合 | ||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日, 2021 A$ | |||||||
应收贷款 | ||||||||
应收贷款利息 | ||||||||
2022年9月15日,该公司完成了
注14. 对合伙人的投资
已整合 | ||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日, 2021 A$ | |||||||
对联营公司的兴趣 | ||||||||
应由关联公司支付 | ||||||||
以下信息仅包含重要联营公司的详细信息,该联营公司是未上市的法人实体,其市场报价 不可用:
合作伙伴名称 | 国家/地区: 成立公司 |
主体活动 | 实缴资本 | 拥有的百分比 | ||||||
2022 | 2021 | |||||||||
Greifenberg数码有限公司 | 美元 |
(直接) |
- |
摘要 有关本集团联营公司的财务资料载述如下。以下摘要财务资料 代表联营公司根据国际财务报告准则编制的财务报表中的金额。
截至12月31日 | 2022 | 2021 | ||||||
美元 | 美元 | |||||||
流动资产 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||
流动负债 | ( | ) | ||||||
净资产 | ||||||||
集团净资产份额 | % | |||||||
12月31日终了年度 | 美元 | |||||||
收入,净额 | 美元 | |||||||
税后亏损 | 美元 | ( | ) |
除附注31(B)所披露的以外,联营公司应付的非贸易款项为无抵押,
F-37
附注15. 原集团公司应付款项
已整合 | ||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日, 2021 A$ | |||||||
前集团公司应付金额 -净额 |
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,前集团公司应支付的非贸易金额包括澳元
注16. 厂房和设备
已整合 | ||||||||||||||||
租赁权改进 A$ | 固定装置和 设备 A$ | 机械 A$ | 总计 A$ | |||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||
累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
截至2020年12月31日的账面金额 | ||||||||||||||||
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
期初结转金额 | ||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
折旧费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
汇兑差额 | ( | ) | ||||||||||||||
截至2021年12月31日的期末账面金额 | ||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||
累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2021年12月31日的账面金额 | ||||||||||||||||
截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
期初结转金额 | ||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
核销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
折旧费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
汇兑差额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
截至2022年12月31日的期末账面金额 | ||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||
累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
截至2022年12月31日的账面金额 |
F-38
注17. 无形资产
已整合 | ||||||||||||||||
技术 和技术诀窍A$ | 专利和商标 A$ | 软件
和许可证 A$ | 总计 A$ | |||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||
截至2021年1月1日 | ||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日 | ||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
核销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
汇兑差额 | ||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
累计摊销和减值损失 | ||||||||||||||||
截至2021年1月1日和截至 | ||||||||||||||||
2021年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2022年1月1日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
处置 | ||||||||||||||||
核销 | ||||||||||||||||
汇兑差额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
截至2022年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
账面金额 | ||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
截至2021年12月31日 |
F-39
附注 18.贸易和其他应付款
已整合 | ||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | |||||||
贸易应付款 | ||||||||
应计项目 | ||||||||
应付董事的款额(一) | ||||||||
顾问费 | ||||||||
其他应付款 | ||||||||
(i) |
附注 19.可转换本票
已整合 | ||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | |||||||
可转换本票: | ||||||||
年内录入 (注a) | ||||||||
年内折算 (附注b) | ||||||||
(a) | 本年度录入的可转换本票 |
已整合 | ||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | |||||||
2022年7月至12月发行的可转换本票面值(注一) | ||||||||
债务贴现(注: 23) | ( | ) | ||||||
初次确认时的负债构成 | ||||||||
应计利息 | ||||||||
汇兑差异 | ||||||||
年终账面价值 |
注: (一)
从2022年7月至12月,该公司共发行了约美元
然而,
如果在票据发行日期的一周年前,eGlass还没有收到澳交所关于其将被纳入澳交所正式名单的通知,则所有票据将根据一年周年的时间酌情转换为公司股票
,以30天的VWAP乘以
此外,如eGlass于澳交所上市,则每位票据持有人将获发等同于票据金额的认股权证(“认股权证”),以按招股价认购 eGlass的一股股份,为期一年。认股权证可在IPO前转让 和转让。如果eGlass没有在ASX上市,认股权证将自动到期。
截至本报告之日,eGlass尚未被纳入ASX的官方名单。
F-40
附注 19.可转换本票(续)
(b) | 可兑换本票 年内兑换成股票的本票 |
已整合 | ||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | |||||||
截至1月1日的账面价值 | ||||||||
按实际利率计算的应计利息 | ||||||||
为支付利息而发行的股份 | ( | ) | ||||||
赎回可转换本票 | ( | ) | ||||||
汇兑差异 | ||||||||
截至12月31日的账面价值 |
注(二)
于2020年1月20日,本公司与一名独立第三方(“票据持有人”)订立可转换本票购买协议(“CN协议”)。根据CN协议,票据持有人向本公司购买了
本集团于2020年10月结清应计利息$
2022年1月19日,票据持有人将本票和应计利息折算为
注: (三)
于2020年8月6日,本公司与第三方(“第二票据持有人”)订立第二份可转换本票协议(“第二份CN协议”)。根据第二个CN协定,持有者投资了#美元
可转换本票中的 转换功能是衍生负债,基于转换为股份可能导致发行数量可变的股票的事实。
2022年4月13日,第二个票据持有人将第二个CN协议转换为
F-41
附注20. 应付关联公司的金额
已整合 | ||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | |||||||
应付关联公司的金额 |
截至2021年12月31日,应付关连公司的非贸易款项为无抵押、无利息及按需偿还。
注21. 租约
(a) | 使用资产的权利 |
本集团使用权资产的账面金额及年内变动情况如下:
已整合 | ||||||||||||
租赁 物业 | 马达 辆车 | 总计 | ||||||||||
A$ | A$ | A$ | ||||||||||
截至2021年1月1日 | - | |||||||||||
加法 | ||||||||||||
折旧费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
汇兑差额 | ||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||
折旧费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
出售附属公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
汇兑差额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2022年12月31日 |
(b) | 租赁 负债 |
已整合 | ||||||||
12月31日
2022 A$ | 12月31日
2021 A$ | |||||||
一年内 | ||||||||
两到五年 | ||||||||
减去:流动负债项下显示的一年内到期的金额 | ( | ) | ||||||
一年后到期的款项 | ||||||||
分析结果如下: | ||||||||
当前部分 | ||||||||
非流动部分 | ||||||||
经营租赁项下的债务
的利率为
F-42
注: 22.通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产
已整合 | ||||||||
12月31日, A$ | 12月31日
A$ | |||||||
投资于FVOCI指定的股权工具 | ||||||||
截至1月1日 | ||||||||
通过其他综合收入的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
处置上市股份投资 | ( | ) | ||||||
截至12月31日 |
于2021年2月25日,本集团完成于澳大利亚证券交易所上市公司Oakbridge International Limited(“Oakbridge”)的承销工作。
这项对股权工具的投资并非为交易而持有。相反,它们是出于中长期战略目的而举行的。因此,本公司董事选择通过其他全面收益(FVOCI)将此项权益工具投资指定为按公允价值计算 ,因为他们认为确认该项投资的损益公允价值的短期波动不符合本集团为长期目的持有该项投资及实现其长期业绩潜力的策略 。
于本年度内,本公司以澳元出售于橡树的投资。
注: 23.衍生金融工具
已整合 | ||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | |||||||
衍生金融负债: | ||||||||
年初的账面价值 | ||||||||
在转换本票时赎回的衍生工具 | ( | ) | ||||||
在发行的可转换本票中嵌入衍生品(附注19(A)) | ||||||||
本年度衍生金融工具的公允价值变动 | ||||||||
年终账面价值 |
自2022年7月至12月,本公司签订多项认购协议(“认购协议”),认购金额为美元
如
于2021年12月31日,与2020年订立的两张可转换本票(“CN票据”)有关的衍生工具(详情载于附注19)按加权平均假设重估:
F-43
注: 23.衍生金融工具(续)
对于2021年12月31日的余额,本集团偏离了IFRS 9关于2020年1月20日发布的附注的某些披露,因为不这样做将误导综合财务报表的读者,因为这将大大夸大2020年综合活动报表的活动 ,但对综合资产负债表或本集团的净亏损没有影响。因此,本集团认为 本衍生工具的公允价值变动在扣除发行时所录利息开支后列报属恰当。
注: 24.认股权证负债
已整合 | ||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | |||||||
担保 债务 |
于2022年1月3日,公司签订可转换票据购买协议,募集资金总额为美元
于2022年8月2日,公司签订定向增发协议,募集资金总额为美元
注: 25。受控实体
截至2022年12月31日,本公司控制的主要实体如下:
子公司名称 | 国家/地区: 成立公司 |
主体活动 | 已付清
资本 |
百分比 拥有 | ||||||
2022 | 2021 | |||||||||
中集集团 营销私人有限公司 | A$ |
(直接) |
(直接) | |||||||
IMTE亚洲有限公司 | 港币$ |
(直接) |
(直接) | |||||||
IMTE 马来西亚有限公司Bhd.* | 麦尔 |
(直接) |
||||||||
Itana 控股有限公司 | 美元 |
(直接) |
(直接) | |||||||
仁福国际有限公司 | 美元 |
(直接) |
(直接) | |||||||
朗斯代尔国际有限公司 | 美元 |
(直接) |
(直接) | |||||||
优点 石材有限公司* | 美元 |
(直接) |
||||||||
Ohho 国际有限公司* | 美元 |
(直接) |
F-44
注25. 受控实体(续)
子公司名称 |
国家/地区: 成立公司 |
主体活动 | 已付清
资本 |
百分比 拥有 | ||||||
2022 | 2021 | |||||||||
Ouction Digital Limited* | 美元 |
(直接) |
||||||||
World 集成供应生态系统有限公司。Bhd.* |
麦尔 |
(间接) |
||||||||
SmartGlass Limited# | 港币$ |
- | | |||||||
SMART (镇江)智能科技有限公司# | 人民币 |
| ||||||||
Grand 王朝有限公司# | 港币$ |
- | | |||||||
大王朝(镇江)有限公司# | 人民币 |
| ||||||||
IMTE Limited# | 港币$ |
- | | |||||||
日出 控股有限公司# | 美元 |
- | | |||||||
日出 韩国有限公司# | 美元 |
| ||||||||
EGlass 技术有限公司*# | 美元 |
|||||||||
Greifenberg Digital Limited^ | 美元 |
| ||||||||
Greifenberg 分析有限公司^ | 美元 |
| ||||||||
Greifenberg Capital Limited^ | 港币$ |
|
* |
# |
^ |
F-45
注26. 业务组合
(a) | 出售子公司 |
于截至2022年12月31日止年度内,本集团出售eGlass Technologies Limited、SmartGlass Limited及Smart(镇江)智能科技有限公司,实现出售所得澳元。
已整合 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
A$ | A$ | A$ | ||||||||||
合计 处置考虑事项 | ||||||||||||
出售净资产金额(以下注(I)) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税和外汇换算准备金重新分类前的销售收益/ (亏损) | ( | ) | ||||||||||
外币交易准备金重新分类 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非控股 权益 | ( | ) | ||||||||||
所得税后处置收益/ (亏损) | ( | ) |
(i) | 净资产处置: |
已整合 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
A$ | A$ | A$ | ||||||||||
厂房和设备 | ||||||||||||
发展项目 | ||||||||||||
无形资产 | ||||||||||||
使用权资产 | ||||||||||||
使用权资产--长期 | ||||||||||||
现金和银行余额 | ||||||||||||
盘存 | ||||||||||||
贸易和其他应收账款 | ||||||||||||
其他押金和预付款 | ||||||||||||
其他附属公司的应付款项 | ||||||||||||
贸易和其他负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
应付关连公司的款项 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
应付直接控股公司的款项 | ( | ) | ||||||||||
银行透支 | ( | ) | ||||||||||
银行贷款 | ( | ) | ||||||||||
租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
租赁负债--长期 | ( | ) | ||||||||||
递延税项负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融资租赁项下的债务 | ( | ) | ||||||||||
( | ) |
F-46
注26. 企业合并(续)
(a) | 出售子公司 (续) |
(Ii) | 出售子公司产生的净现金流 |
已整合 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
A$ | A$ | A$ | ||||||||||
收到对价 ,以现金支付 | ||||||||||||
处置的子公司现金 和现金等价物(包括银行现金和银行透支) | ( | ) | ||||||||||
(b) | 被视为 出售子公司 |
于截至2022年12月31日止年度内,本集团于Greifenberg Digital Limited及其附属公司(“Greifenberg
Group”)的股权投资由
有关出售Greifenberg Group的净收益详情如下:
已整合 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
被视为出售的总代价 | ||||||||
出售净资产的账面金额(注(I)如下) | ( | ) | ||||||
所得税和外汇换算准备金重新分类前的销售损失 | ( | ) | ||||||
集团重组中净资产份额的增加 | ||||||||
外币交易的重新分类 准备金 | ||||||||
非控制性权益 | ||||||||
所得税后处置收益 |
(i) | 处置的净资产: |
已整合 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
无形资产 | ||||||||
现金和银行余额 | ||||||||
其他押金和预付款 | ||||||||
应付关连公司的款项 | ||||||||
贸易和其他负债 | ( | ) | ||||||
F-47
注26. 企业合并(续)
(b) | 视为 出售子公司(续) |
(Ii) | 出售子公司产生的现金流量净额 |
已整合 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
被视为已收到对价,在联营公司的投资中得到满足 | ||||||||
处置的子公司现金 和现金等价物(包括银行现金和银行透支) | ( | ) | ||||||
(c) | 收购子公司 |
2022年1月31日,该公司收购了
收购对价、收购净资产和商誉详情 如下:
A$ | ||||
购买对价(见下文(B)项): | ||||
支付的现金 | ||||
已发行普通股 | ||||
购买总对价 | ||||
确认为收购结果的资产和负债如下: | ||||
其他资产 | ||||
无形资产 | ||||
装备 | ||||
应付帐款 | ( | ) | ||
其他应付款项 | ( | ) | ||
购得的可确认负债净额 | ( | ) | ||
减去:非控股权益 | ( | ) | ||
添加:商誉 | ||||
购入的净负债 |
注27. 已发行资本
(a) | 参股 资本 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
股份数量: | A$ | 编号
个股份 | A$ | 编号
个股份 | A$ | |||||||||||||||||||
普通股已全额支付 |
F-48
注27. 已发行资本(续)
(b) | 普通股股本变动 |
公司 | ||||||||
股份数量: | A$ | |||||||
2020年1月1日 | ||||||||
发行股票换取现金 | ||||||||
发行股份以转换债务 | ||||||||
为服务而发行股份 | ||||||||
发行股份以收购附属公司的股份 | ||||||||
与发行股票有关的法律费用 | ( | ) | ||||||
2020年12月31日 | ||||||||
为服务而发行股份 | ||||||||
发行股票换取现金 | ||||||||
与发行股票有关的法律费用 | ( | ) | ||||||
2021年12月31日 | ||||||||
发行股票以执行股票期权 | ||||||||
发行股票换取现金 | ||||||||
债务转换发行股票 | ||||||||
2022年12月31日 |
只有一类已发行股份为普通缴足股款股份。普通股持有人在投票权以及参与股息和清盘后分配剩余资产方面都一视同仁。 缴足股款的普通股没有面值。
2020年,股票走势详情如下:
发行 股票换取现金
2020年2月24日,公司发布
2020年5月12日,公司发布
2020年9月15日,公司发布
2020年12月2日,公司发布
2020年12月21日,公司发布
F-49
注27. 已发行资本(续)
(b) | 普通股股本变动 (续) |
债务转换发行 股票
2020年7月25日,公司发布
2020年10月6日,公司发布
2020年10月6日,公司发布
发行服务股份
2020年9月15日,公司发布
发行 收购子公司股份
2020年9月17日,公司共发布
2021年,股票走势详情如下:
发行服务股份
2021年2月2日,公司发布
2021年2月5日,公司发布
发行 股票换取现金
于2021年2月22日,本公司订立证券购买协议,出售
于2021年3月4日,本公司以私募方式与美国以外的12家投资者订立认购协议,认购合共
于2021年3月23日,本公司订立证券购买协议,出售
F-50
注: 27.已发行资本(续)
(b) | 普通股股本变动 (续) |
于2021年7月6日,本公司签订三份证券购买协议,合共出售
2022年,股票走势详情如下:
发行服务股份
2022年8月23日,公司发布
发行 股票换取现金
2022年3月,公司发布了
2022年4月,本公司发布了
2022年6月29日,公司发布
2022年8月,公司发布了
2022年9月13日,公司发布
债务转换发行 股票
2022年1月10日,公司发布
2022年1月19日,公司发布
2022年4月13日,公司发布
截至本报告日期为止的年终,股票走势详情如下:
2023年2月16日,公司发布
F-51
注27. 已发行资本(续)
(c) | 可兑换票据 |
2020年期间,可转换票据运动详情如下:
于2020年1月20日,本公司订立可换股票据购买协议,投资者可向本公司购买
于2020年8月6日,本公司与NextGlass Technologies Corp.订立可转换票据购买协议,向本公司购买本金为1美元的可转换本票(“NGT票据”)。
在2022年期间,可转换票据的变动详情如下:
于2022年1月3日,公司与以下公司签订可转换票据购买协议
自2022年7月至12月,本公司签订多项认购协议(“认购协议”),认购金额为美元
此外,每位认购人将收到等同于票据金额的认股权证(“认股权证”)。只要eGlass在ASX上市,每个认股权证都可以认购,
(d) | 认股权证 |
2020年,权证变动详情如下:
本公司于2020年2月20日订立证券购买协议,出售
F-52
注27. 已发行资本(续)
(d) | 认股权证 (续) |
在2022年期间,认股权证变动详情如下:
于2022年1月3日,就出售可转换票据一事,本公司向票据持有人发出认股权证,最多可购买
关于2022年8月和9月的定向增发,本公司向股东发出认股权证,以购买合共
(e) | 选项 |
2022年8月17日,公司根据修订后的《1933年证券法》的要求提交了注册申请
2020年员工股票期权计划
2020年8月,董事会批准并设立了员工股票期权计划(“2020年员工持股计划”)。本公司的雇员、顾问及合资格人士(视情况而定)可获提供2020年员工持股计划
,由董事会酌情决定。本公司根据2020年员工持股计划可发售的股份总数在任何时候均不得超过
于2020年9月,经股东批准,本公司授予认购最多
2021年员工股票期权计划
2021年12月,公司批准了一项新的员工股票期权计划(“2021年员工持股计划”)。2021年员工持股计划可供公司员工、顾问和符合条件的人员(视情况而定)使用[根据薪酬委员会或董事会决定的其他机构/个人的决定
]并拥有董事会的绝对酌情权。2021年员工持股计划对
截至2022年12月31日,本公司并无就2021年员工持股计划发行及发行任何雇员购股权。
F-53
注: 28.储量
(a) | 折算准备金包括将海外业务的财务报表折算成澳元所产生的所有外币差额。 |
(b) | (I) 2020年,其他储备的变动是指因出售子公司漫威数码有限公司及其附属公司而产生的累积亏损的储备释放 (附注25)。 |
(Ii) 于2021年,其他储备的变动指因出售附属公司GOXD International Limited及其附属公司而将储备释放至累计亏损 (附注25)。 |
(Iii) 于2022年,其他储备的变动是指通过 其他全面收益按公允价值出售金融资产投资及收购一家补贴公司而将储备释放至累计亏损。(附注26(C))。 |
注: 29.承诺
(a) | 不可取消的经营租赁 |
根据不可取消租约, 集团未来租赁办公室的最低租金总额如下:
已整合 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
一年内 | ||||||||
在第二年到第五年 ,包括 | ||||||||
(b) | 许可证 与Versitech Limited的协议 |
在2021年的前一年,本公司当时的一家子公司与Versitech Limited签订了一项许可协议,关于在全球范围内分享视频编码和传输的知识产权所产生的收入,其中在某些条件下将支付某些特许权使用费和再许可费用 。于2021年,本集团并无向Veritech支付或应付专利权使用费及再许可费用。 本集团于2021年12月8日出售持有本许可协议的附属公司。
(c) | 资本承诺 |
截至2022年12月31日,本集团并无资本承担。于上一年度,截至2021年12月31日,本集团有资本承担
以购买澳元的覆膜生产线。
F-54
注30. 财务风险管理
(a) | 财务风险 管理目标 |
集团在正常的业务运营过程中面临财务风险。影响本集团金融工具的主要风险被认为是利率风险、外币风险、流动性风险、信用风险和资本风险。集团面临这些风险的金融工具包括现金和短期存款、应收账款、贸易应收账款和借款。
集团负责营运的行政总裁持续监察集团的风险,并向董事会汇报。
(b) | 利率 风险管理 |
集团面临利率风险(主要是其现金及银行结余、应付最终控股公司的金额及借款), 指金融工具的价值因计息金融工具的市场利率变动而波动的风险。
集团采取了一项政策,以确保保持足够的现金和现金等价物余额可供随时使用。这些帐户目前 利息较低。
以下敏感性分析是根据报告日的利率风险和财政年度开始时发生并在整个报告期内保持不变的规定变化而确定的。50个基点的上调或下调 代表管理层对利率可能变化的评估。
在
报告日,如果利率在当年加权平均有效利率的基础上加/减50个基点,在其他变量保持不变的情况下,本年度的利润将为澳元
下表概述了本集团的利率风险,以及截至报告日期的实际利率。
已整合 | ||||||||||||||||
加权
平均有效 利息 费率 | 漂浮 | 不计息
A$ | 总计 A$ | |||||||||||||
2022 | ||||||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||
现金和银行余额 | % | |||||||||||||||
贸易和其他应收款 | ||||||||||||||||
*其他资产 | ||||||||||||||||
联营公司应缴款项 | ||||||||||||||||
应由前集团公司 公司支付 | ||||||||||||||||
金融总资产 | ||||||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||
贸易和其他负债 | % | |||||||||||||||
衍生金融工具 | % | |||||||||||||||
可转换本票 | % | |||||||||||||||
认股权证负债 | ||||||||||||||||
金融负债总额 |
F-55
附注30. 财务风险管理(续)
(b) | 利率 风险管理(续) |
已整合 | ||||||||||||||||
加权
平均值 实际利率 率 | 漂浮 利率 A$ | 不计息
A$ | 总计 A$ | |||||||||||||
2021 | ||||||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | % | |||||||||||||||
贸易和其他应收款 | ||||||||||||||||
其他 资产 | ||||||||||||||||
金融总资产 | ||||||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | % | |||||||||||||||
应付相关公司的金额 | ||||||||||||||||
租赁责任 | % | |||||||||||||||
可转换本票 | % | |||||||||||||||
金融负债总额 |
(c) | 国外 货币风险 |
截至2022年12月31日,集团拥有以某些外币计价的净资产。使本集团承受货币风险的外币金融资产及负债披露如下。这些金额是报告给密钥管理部门的金额,按以下收盘价换算为澳元,港币
已整合 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
短期风险暴露 | 长期暴露 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
港币 | 美元 | 英镑 | 欧元 | 麦尔 | KRW | 港币 | 美元 | 英镑 | 欧元 | 麦尔 | KRW | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- 现金和现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- 贸易和其他应收款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-库存 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- 应收贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
财务负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- 贸易和其他负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- 可转换本票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总曝光量 | ( | ) |
F-56
附注30. 财务风险管理(续)
(c) | 外国 货币风险(续) |
已整合 | ||||||||||||||||||||||||
短期风险暴露 | 长期暴露 | |||||||||||||||||||||||
港币$ | 美元 | 人民币 | 港币$ | 美元 | 人民币 | |||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||||||||||
- 现金和现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||
- 贸易和其他应收款 | ||||||||||||||||||||||||
- 其他资产 | ||||||||||||||||||||||||
财务负债 | ||||||||||||||||||||||||
- 贸易和其他负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
- 应付关联公司的金额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
- 可转换本票 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
- 财务报表衍生工具 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
总曝光量 | ( | ) | ( | ) |
下表说明了亏损及权益对本集团金融资产及金融负债的敏感度
及港币兑澳元汇率、美元兑澳元汇率及人民币兑澳元汇率,并保证“所有其他条件相同”。
F-57
附注30. 财务风险管理(续)
(c) | 外国 货币风险(续) |
如果澳元兑港元走强
已整合 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度亏损 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
港币 | 美元 | 人民币 | 英镑 | 欧元 | 麦尔 | KRW | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ( | ) | ( | ) |
已整合 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
港币 | 美元 | 人民币 | 英镑 | 欧元 | 麦尔 | KRW | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ( | ) | ( | ) |
如果澳元兑港元走弱
已整合 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度亏损 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
港币 | 美元 | 人民币 | 英镑 | 欧元 | 麦尔 | KRW | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ( | ) | ( | ) |
已整合 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
港币 | 美元 | 人民币 | 英镑 | 欧元 | 麦尔 | KRW | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ( | ) | ( | ) |
本年度对外汇汇率的风险敞口因海外交易量的不同而不同。尽管如此,上述分析被视为代表本集团的货币风险敞口。
F-58
附注30. 财务风险管理(续)
(d) | 流动性 风险管理 |
审慎的流动性风险管理意味着保持充足的现金和定期存款,通过充足的承诺信贷安排获得资金,以及平仓市场的能力。本集团通过持续监测预测和实际现金流量,并匹配金融资产和负债的到期日状况来管理流动性风险。
下表详述本集团根据议定的还款条款或本集团可被要求偿付的最早日期,就其非衍生金融负债剩余的合约到期日。
已整合 | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 总计 | |||||||||||||||||||||||
合同 | 0-30天 | |||||||||||||||||||||||
携带 | 未打折 | 或 | 31 - 90 | 91 - 365 | 完毕 | |||||||||||||||||||
金额 | 现金流 | 需求 | 日数 | 日数 | 1年 | |||||||||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||||||||
贸易和其他负债 | ||||||||||||||||||||||||
认股权证法律责任 | ||||||||||||||||||||||||
可转换本票 票据 | ||||||||||||||||||||||||
已整合 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 总计 | |||||||||||||||||||||||
合同 | 0-30天 | |||||||||||||||||||||||
携带 | 未打折 | 或 | 31 - 90 | 91 -365 | 完毕 | |||||||||||||||||||
金额 | 现金流 | 需求 | 日数 | 日数 | 1年 | |||||||||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||||||||
贸易和其他负债 | ||||||||||||||||||||||||
应付关联公司的款项 | ||||||||||||||||||||||||
租赁责任 | ||||||||||||||||||||||||
可转换本票 票据 | ||||||||||||||||||||||||
(e) | 信用风险 |
信贷 风险指交易对手违约导致本集团蒙受财务损失的风险。 本集团潜在的信贷风险主要集中在银行的现金存款和与客户的应收账款。 本集团的短期现金盈余放在具有投资级评级的银行。本集团于存款及销售时分别考虑交易对手及客户的资信 以管理信贷风险。本集团并无根据本集团订立的金融工具对任何单一债务人或债务人集团承担任何重大信贷风险。 考虑到目前业务的性质,本集团相信信贷风险对本集团的业务并无重大影响。
报告期末对金融资产的最大信用风险敞口,不包括任何抵押品或其他证券的价值,由现金和银行余额、贸易和其他应收账款的账面金额表示,扣除任何可疑债务准备金,如合并财务状况表和合并财务报表附注中披露的。
F-59
注: 30。金融风险管理(续)
(f) | 金融工具的公允价值 |
下列负债按公允价值经常性确认和计量:
- 衍生金融工具
公允 价值层次
所有计量或披露公允价值的资产和负债均按公允价值等级分类如下:
级别 1:相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
第2级:除第1级中的报价外,可直接或间接观察到的资产或负债的其他投入。
第 3级:资产或负债的投入不是基于可观察到的市场数据(不可观察到的投入)。
确认的公允价值计量
下表载列本集团于综合财务报表中按公允价值计量的资产及负债。
2级 | ||||
A$ | ||||
衍生金融工具 | ||||
2022年12月31日 | ||||
2021年12月31日 |
集团没有任何符合1级类别的资产和负债。年内,1级、2级和 3级之间没有任何转移。
如果金融工具并非在活跃的市场交易,且公允价值是由 使用基于对所有重大投入的可观察市场数据的最大使用的估值技术确定的,则该工具被计入第2级。就衍生工具而言,本集团采用按现有市场资料及适当估值方法厘定的金融工具的估计公允价值,包括相关信贷风险。估计公允价值接近于于计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债所收取的价格。用于对金融工具进行估值的具体估值技术包括:
● | 类似工具的市场报价或交易商报价;以及 | |
● | 二项式 期权定价模型。 |
F-60
附注30. 财务风险管理(续)
(f) | 金融工具公允价值 (续) |
二级金融工具期初和期末公允价值余额对账如下:
已整合 | ||||
看跌期权A$ | ||||
2022年1月1日 | ||||
按公允价值发行看跌期权 | ||||
计入利润 或公允价值变动亏损 | ( | ) | ||
2022年12月31日 |
已披露 公允价值
本集团亦有未按公允价值计量的资产及负债,但其公允价值已在综合财务报表的附注中披露。
由于贸易应收账款(见附注11)及应付账款(见附注19)属短期性质,因此,由于贴现的影响不大,因此应收账款(见附注11)及应付账款(请参阅附注19)的账面值假设为接近其公允价值。
(g) | 资本 管理风险 |
本集团在管理资本时的目标是保障本集团作为持续经营企业的持续经营能力,并保持 足以维持其业务未来发展的雄厚资本基础。为维持或调整资本结构,本集团可向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少债务。该集团的重点一直是通过股权筹集足够的资金,为其业务活动提供资金。
本年度内,本集团的资本管理方式并无任何改变。制定了风险管理政策和程序,并定期进行监测和报告。
本公司及其任何附属公司均不受外部施加的资本金要求的约束。
本集团的资本结构由母公司权益持有人应占权益组成,包括已发行资本、储备及 分别于附注28及29所披露的累计亏损或留存收益。
F-61
注31. 关联方
(a) | 与董事的交易 |
在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,公司董事的薪酬如下:
已整合 | ||||||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | 12月31日
2020 A$ | ||||||||||
短期效益 (1) | ||||||||||||
离职后福利 | ||||||||||||
总计 |
(1) |
(b) | 其他 关联方交易 |
在截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日的年度内,本集团与关联方进行了以下重大交易:
已整合 | ||||||||||||
12月31日
2022 A$ | 12月31日
2021 A$ | 12月31日, A$ | ||||||||||
计入联营公司的利息 | ||||||||||||
从相关方获得的收入 (1) | ||||||||||||
向关联方支付总咨询费和管理费 (1) | ||||||||||||
从 关联方购买产品(1) | ||||||||||||
支付给关联公司的公司秘书、税务服务和CFO费用(2) | ||||||||||||
支付给关联方的咨询费 (3) | ||||||||||||
从关联方购买产品 (4) | ||||||||||||
向关联方销售 (5) |
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
F-62
注32. 现金流量信息
(a) | 对融资活动产生的负债进行对账 |
已整合 | ||||||||||||||||||||||||||||
金额 由于 相关公司 | 其他负债 | 敞篷车 本票 | 租赁负债 | 导数 嵌入到 敞篷车 债券 已发布 | 问题: 个共享 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | ||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的期初 余额 | ||||||||||||||||||||||||||||
融资活动的现金流 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
负债 初始确认时的组成部分 | ||||||||||||||||||||||||||||
债务 折扣 | ||||||||||||||||||||||||||||
利息 | ||||||||||||||||||||||||||||
赎回可转换本票 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
为支付利息而发行的股票 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
出售附属公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
处置使用权资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
外汇汇兑动向 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日期末余额 |
已整合 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金额 由于 相关公司 | 其他负债 | 金额 由于 持有 公司 | 敞篷车 本票 | 租赁负债 | 导数 嵌入到 敞篷车 发行的债券 | 问题: 个共享 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的期初 余额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
融资活动的现金流 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
租约的开始 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
利息 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
将期权负债计入已发行的可转换债券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
公允价值变动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
处置厂房设备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
外汇汇兑动向 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日期末余额 |
F-63
注: 32.现金流信息(续)
(a) | 对融资活动产生的负债进行对账(续) |
已整合 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金额 由于 相关公司 | 其他负债 | 银行 借款,净额 | 金额 由于 抱着 公司 | 敞篷车 期票 备注 | 敞篷车 债券由 a 子公司 | 租赁负债 | 导数 嵌入式服务器位于 敞篷车 已发行的债券 | 发行股份 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年1月1日期初 余额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
融资活动的现金流 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非现金 移动: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行可转换本票结算 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
将期权负债计入已发行的可转换债券 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置厂房设备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外汇汇兑动向 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的期末余额 |
F-64
附注32. 现金流量信息(续)
(b) | 净流出 营运资本变动带来的现金流出 |
已整合 | ||||||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | 12月31日
2020 A$ | ||||||||||
营运资本变动带来的现金流 | ||||||||||||
(增加)/减少资产: | ||||||||||||
应收贸易账款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他应收账款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
盘存 | ( | ) | ||||||||||
其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
联营公司应收金额 | ( | ) | ||||||||||
原集团公司应收金额 | ( | ) | ||||||||||
负债增加/(减少): | ||||||||||||
应付相关公司的金额 | ( | ) | ||||||||||
贸易 和其他应付款 | ( | ) | ||||||||||
净流出 营运资本变动带来的现金流出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
注33. 关键管理人员披露
(a) | 报酬 |
本年度向本集团董事及高级管理人员支付或应付的薪酬总额如下:
已整合 | ||||||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | 12月31日
2020 A$ | ||||||||||
短期雇员福利 | ||||||||||||
离职后福利 | ||||||||||||
总计 |
在2021年,董事和高级管理人员的短期福利包括支付澳元。
(b) | 向关键管理人员及其关联方提供贷款 |
于报告日期,主要管理人员及其关联方并无其他未偿还贷款。
与密钥管理人员进行的其他 交易
多名关键管理人员或其关联方在其他实体担任职务,导致他们对这些实体的财务或经营政策具有控制权或重大影响。关联方之间的交易按正常商业条款和条件进行,除非附注21和32另有说明。
(c) | Share Options-管理层持有的股票期权数量 |
管理层并无持有任何尚未行使的购股权。
F-65
注34. 上级实体信息(未经审计)
下面的设置 是关于父实体的补充信息。
全面收益表
公司 | ||||||||||||
2022年12月31日
A$ | 12月31日
2021 A$ | 12月31日
2020 A$ | ||||||||||
所得税后亏损 | ||||||||||||
其他综合收入 | ||||||||||||
全面损失总额 |
财务状况报表
公司 | ||||||||
12月31日, | 12月31日, | |||||||
A$ | A$ | |||||||
非流动资产总额 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
总资产 | ||||||||
流动负债总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
非流动负债总额 | ( | ) | ||||||
总负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
总资产减去负债 | ||||||||
权益 | ||||||||
已发行资本 | ||||||||
累计损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
总股本 |
母公司对子公司债务的担保
除本年报所披露外,母公司并无担保其附属公司的债务。
或有负债
除本年度报告所披露的外,母公司于2022年12月31日及2021年12月31日并无或有负债。
资本 承诺-厂房和设备
截至2022年12月31日和2021年12月31日,母实体没有厂房和设备的资本承诺。
F-66
注: 34。父实体信息(未审核)(续)
重要的 会计政策
- | 在子公司的投资 按母公司的成本减去任何减值入账。 |
- | 从子公司收到的股息 被母公司确认为其他收入,其收到 可能是减值指标。 |
注: 35。上一年的改叙
某些比较数字已重新分类,以符合本年度综合财务报表的列报方式。
注: 36。报告日期之后发生的事件
自二零二二年十二月三十一日以来,并无任何其他事项或情况对本集团的营运、该等营运的结果或本集团在其后财政年度的状况产生重大影响或可能产生重大影响。
注37. 组详情
注册办事处和主要营业地点为:
伊丽莎白街219-227号14楼1401室
新南威尔士州悉尼 2000
F-67
物品 19.展品
作为本注册声明的一部分,提交了以下证物:
展品 | 描述 | |
2.1* | 根据《交易法》第12条登记的证券说明 | |
3.1(1) | 注册人的组成 | |
4.1(2) | 与联昌国际有限公司于2020年1月20日签订的可转换票据购买协议及于2020年2月11日订立的补充协议 | |
4.2(3) | IMTE与NextGlass Technologies Corp于2020年8月6日签署的可转换票据购买协议 | |
4.3(3) | IMTE与NextGlass Technologies Corp于2020年8月6日就日出控股有限公司25.5%权益签订的买卖协议 | |
4.4(3) | IMTE与Teko International Limited于2020年8月6日就日出控股有限公司25.5%权益订立的买卖协议 | |
4.5(4) | IMTE与NextGlass Technologies Corp于2020年12月21日签署的可转换票据购买协议的补充函协议 | |
4.6(4) | 日出控股有限公司与SWIS有限公司之间于2020年12月21日转让和承担的合同和合同权 | |
4.7(5) | 董事IMTE与丹·Li女士于2021年8月31日签署的协议 | |
4.8(5) | 董事与IMTE张晓东先生的协议日期为2021年7月19日 | |
4.9(5) | 董事IMTE与景卓女士的协议日期为2021年7月19日 | |
4.10(5) | 董事IMTE与钟珍妮的协议日期为2021年8月3日 | |
4.11(6) | 2021年12月29日IMTE与联合投资有限公司签署的假设和转让协议,IMTE将认购Ace Corporation Limited高达60%的股份 | |
4.12(7) | IMTE与投资者签订的2022年1月3日的可转换票据购买和认股权证协议 | |
4.13(8) | IMTE与世界综合供应生态系统有限公司之间的订阅协议。巴赫德。(“WISE”)日期为2022年1月20日,IMTE在WISE中认购高达60%的股份 | |
4.14(9) | 2022年3月和4月IMTE与投资者达成私募协议,共筹集670万美元 | |
4.15(12) | IMTE的员工股票期权计划(“2021年员工持股计划”) | |
4.16* | 2022年4月29日,IMTE与杨忠清先生签署的董事协议 | |
4.17(10) | IMTE与Capital Stone Holdings Limited于2022年7月11日签订的买卖协议、贷款协议及特定抵押契约 | |
4.18(10) | IMTE与投资者签订的认购协议日期为2022年7月11日及前后 | |
4.19(11) | IMTE与投资者于2022年7月29日签订的私募配售协议 | |
8.1* | 附属公司名单 | |
12.1* | 首席执行官的认证 | |
12.2* | 首席会计主任的核证 | |
13.1* | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的要求,首席执行官依据《美国法典》第18编第1350条对定期财务报告的证明t | |
13.2* | 首席会计官按照《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的规定,依据《美国法典》第18编第1350条对定期财务报告的证明 | |
15.1* | 独立注册会计师事务所2021年同意书和2022年财务报表 | |
15.2* | 独立注册会计师事务所对2020年财务报表的同意 | |
101.INS | 内联XBRL实例文档* | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档* | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档* | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档* | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档* | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档* | |
104 | 封面交互数据文件格式为内联XBRL,包含在附件101*中 |
(1) | 在2017年5月8日提交的表格20-F/A3中引用了 。 | |
(2) | 在2020年1月20日提交的Form 6-K和2020年2月12日提交的Form 6-K/A中引用了 。 | |
(3) | 在2020年8月12日提交的Form 6-K中引用了 。 | |
(4) | 在2020年12月23日提交的表格F-1中引用了 。 | |
(5) | 在2021年10月14日提交的表格F-1中引用了 。 | |
(6) | 在2021年12月30日提交的Form 6-K中引用了 。 | |
(7) | 在2022年1月3日提交的Form 6-K中引用了 。 | |
(8) | 在2022年1月20日提交的Form 6-K中引用了 。 | |
(9) | 在2022年4月28日提交的Form 20-F中引用了 。 | |
(10) | 在2022年7月12日提交的Form 6-K中引用了 。 | |
(11) | 在2022年8月2日提交的Form 6-K中引用了 。 | |
(12) |
* |
84
签名
注册人特此证明其符合提交20-F表格的所有要求,并已正式促使并授权以下签署人代表其签署本年度报告 。
综合媒体科技有限公司 | ||
/S/杨忠清 | ||
发信人: |
杨忠清 | |
标题: | 主席 |
日期:2023年4月28日
85