HBI-20231230错误2023财年0001359841December 302023年12月30日1,4302269,17010465025,6440.010.0150,000,00050,000,000————0.010.012,000,000,0002,000,000,000350,137,826349,009,147350,137,826349,009,1470.600.60P1YP3YP4YP2YP3YP3YP1YP3YP1MP1YP5Y38,15637,81840,70646,64500013598412023-01-012023-12-3000013598412023-06-30ISO 4217：美元00013598412024-02-09Xbrli：共享00013598412023-10-012023-12-3000013598412022-01-022022-12-3100013598412021-01-032022-01-01ISO 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计划成员美国-公认会计准则：运营收入亏损成员2023-01-012023-12-300001359841HBI：全潜力转型计划成员美国-公认会计准则：运营收入亏损成员2022-01-022022-12-310001359841HBI：全潜力转型计划成员美国-公认会计准则：运营收入亏损成员2021-01-032022-01-010001359841美国-公认会计准则：货币互换成员美国公认会计准则：其他费用成员2023-01-012023-12-300001359841美国-公认会计准则：货币互换成员美国公认会计准则：其他费用成员2022-01-022022-12-310001359841美国-公认会计准则：货币互换成员美国公认会计准则：其他费用成员2021-01-032022-01-010001359841hbi：IncometaxesMemberhbi：DiscreteTaxBenefitsMember2023-01-012023-12-300001359841hbi：IncometaxesMemberhbi：DiscreteTaxBenefitsMember2022-10-022022-12-310001359841hbi：IncometaxesMemberhbi：DiscreteTaxBenefitsMember2022-01-022022-12-310001359841hbi：IncometaxesMemberhbi：DiscreteTaxBenefitsMember2021-01-032022-01-010001359841hbi：IncometaxesMemberhbi：TaxpaytOntesMember2023-01-012023-12-300001359841hbi：IncometaxesMemberhbi：TaxpaytOntesMember2022-01-022022-12-310001359841hbi：IncometaxesMemberhbi：TaxpaytOntesMember2021-01-032022-01-010001359841HBI：全球锦标赛表现计划成员hbi：库存WriteDownsMember美国-GAAP：销售成本成员2023-01-012023-12-300001359841Hbi:ProfessionalFeesSupplyChainSegmentationStoreClosuresSeveranceAndOtherCostsMemberHBI：全球锦标赛表现计划成员2023-01-012023-12-300001359841Hbi:ProfessionalFeesSupplyChainSegmentationStoreClosuresSeveranceAndOtherCostsMemberHBI：全球锦标赛表现计划成员美国-GAAP：销售成本成员2023-01-012023-12-300001359841Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberHbi:ProfessionalFeesSupplyChainSegmentationStoreClosuresSeveranceAndOtherCostsMemberHBI：全球锦标赛表现计划成员2023-01-012023-12-300001359841HBI：全潜力转型计划成员HBI：SupplyChainSegmentationMember美国-GAAP：销售成本成员2023-01-012023-12-300001359841HBI：全潜力转型计划成员HBI：SupplyChainSegmentationMember美国-GAAP：销售成本成员2022-01-022022-12-310001359841HBI：全潜力转型计划成员HBI：SupplyChainSegmentationMember美国-GAAP：销售成本成员2021-01-032022-01-010001359841hbi：IncometaxesMemberhbi：DiscreteTaxBenefitsMember2023-10-012023-12-300001359841HBI：应计负债和其他成员2022-12-310001359841HBI：应计负债和其他成员2023-12-300001359841HBI：活跃用户2023-12-300001359841美国-GAAP：所有其他部门成员2023-12-300001359841HBI：未分配成员2023-12-300001359841HBI：活跃用户2022-12-310001359841美国-GAAP：所有其他部门成员2022-12-310001359841HBI：未分配成员2022-12-310001359841美国-公认会计准则：公司成员2023-01-012023-12-300001359841美国-公认会计准则：公司成员2022-01-022022-12-310001359841美国-公认会计准则：公司成员2021-01-032022-01-010001359841HBI：沃尔玛会员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-12-300001359841HBI：沃尔玛会员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-022022-12-310001359841HBI：沃尔玛会员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度风险成员2021-01-032022-01-010001359841HBI：内部穿戴产品类别成员2023-01-012023-12-300001359841HBI：活动产品类别成员2023-01-012023-12-300001359841HBI：内部穿戴产品类别成员2022-01-022022-12-310001359841HBI：活动产品类别成员2022-01-022022-12-310001359841HBI：内部穿戴产品类别成员2021-01-032022-01-010001359841HBI：活动产品类别成员2021-01-032022-01-010001359841SRT：美国成员2023-01-012023-12-300001359841SRT：美国成员2023-12-300001359841SRT：美国成员2022-01-022022-12-310001359841SRT：美国成员2022-12-310001359841SRT：美国成员2021-01-032022-01-010001359841SRT：美国成员2022-01-010001359841SRT：亚洲太平洋地区成员2023-01-012023-12-300001359841SRT：亚洲太平洋地区成员2023-12-300001359841SRT：亚洲太平洋地区成员2022-01-022022-12-310001359841SRT：亚洲太平洋地区成员2022-12-310001359841SRT：亚洲太平洋地区成员2021-01-032022-01-010001359841SRT：亚洲太平洋地区成员2022-01-010001359841SRT：欧洲成员2023-01-012023-12-300001359841SRT：欧洲成员2023-12-300001359841SRT：欧洲成员2022-01-022022-12-310001359841SRT：欧洲成员2022-12-310001359841SRT：欧洲成员2021-01-032022-01-010001359841SRT：欧洲成员2022-01-010001359841HBI：其他国家/地区成员2023-01-012023-12-300001359841HBI：其他国家/地区成员2023-12-300001359841HBI：其他国家/地区成员2022-01-022022-12-310001359841HBI：其他国家/地区成员2022-12-310001359841HBI：其他国家/地区成员2021-01-032022-01-010001359841HBI：其他国家/地区成员2022-01-01 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止2023年12月30日
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从中国到日本的过渡期，日本政府将中国政府转变为中国政府，中国政府将中国政府转变为中国政府。
委托文件编号：001-32891
Hanesbrand Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 马里兰州 | | 20-3552316 |
| (成立为法团的国家) | | (税务局雇主身分证号码) |
| | | |
| 哈内斯磨坊东路1000号 | | |
| 温斯顿 - 塞勒姆, | 北卡罗来纳州 | | 27105 |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(336) 519-8080
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值$0.01 | HBI | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规则中定义的知名经验丰富的发行人。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人是否：(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ | | | | |
| 非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ | | 新兴成长型公司
| | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否已领导编写或发布其审计报告的注册公共会计fiRM根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对fi财务报告的内部控制有效性的评估，并证明其管理层对fi财务报告的内部控制的有效性。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 ☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2023年6月30日，非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为美元1,582,738,700(根据纽约证券交易所公布的该日普通股的收盘价计算，并假设注册人的所有董事及行政人员均为联营公司，而持有5%或以上已发行普通股的实益持有人并非联营公司)。
截至2024年2月9日，有351,094,094注册人已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
本10-K表格第III部分通过引用注册人为其2024年年度股东大会的委托书的部分内容。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
前瞻性陈述 | 1 |
| | |
| 第一部分 | | |
| 第1项 | 业务 | 1 |
| 项目1A. | 风险因素 | 11 |
| 项目1B | 未解决的员工意见 | 25 |
| 项目1C | 网络安全 | 25 |
| 项目2 | 属性 | 27 |
| 项目3 | 法律诉讼 | 28 |
| 项目4 | 煤矿安全信息披露 | 28 |
| | |
| 第II部 | | |
| 项目5 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 29 |
| 第6项 | [已保留] | 31 |
| 项目7 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
| 项目7A | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
| 项目8 | 财务报表和补充数据 | 49 |
| 项目9 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 49 |
| 项目9A | 控制和程序 | 49 |
| 项目9B | 其他信息 | 50 |
| | |
| 第III部 | | |
| 第10项 | 董事、高管与公司治理 | 51 |
| 项目11 | 高管薪酬 | 52 |
| 项目12 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 52 |
| 第13项 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 52 |
| 第14项 | 首席会计师费用及服务 | 52 |
| | |
| 第IV部 | | |
| 第15项 | 展品和财务报表附表 | 53 |
| 项目16 | 表格10-K摘要 | 56 |
签名 | 57 |
| |
财务报表 | F-1 |
前瞻性陈述
这份Form 10-K年度报告包含的信息可能构成1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第21E节所指的“前瞻性陈述”。前瞻性表述包括与历史或当前事实无关的所有表述，通常可以通过使用“可能”、“相信”、“可能”、“将”、“预期”、“展望”、“潜在”、“项目”、“估计”、“未来”、“打算”、“预期”、“计划”、“继续”或类似的表述来识别。然而，没有这些词语或类似的表述并不意味着一项声明不具有前瞻性。所有关于我们的意图、信念和目前对我们的战略方向、前景和未来结果的预期的声明都是前瞻性声明，会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果与此类声明中暗示或表达的内容大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于与我们的业务相关的趋势；我们成功地或根本没有能力实施我们的多年转型战略(“全潜力转型计划”)和我们的全球冠军绩效计划；我们识别、执行和实现任何潜在战略交易的能力，这些交易包括冠军；迅速变化的零售环境和消费者需求水平；任何地缘政治冲突(包括持续的俄罗斯-乌克兰冲突和中东冲突)或公共卫生突发事件或严重全球健康危机的影响，包括对消费者支出、全球供应链、关键供应路线和金融市场的影响；我们在预期时间框架内或根本上去杠杆化的能力，这可能对我们履行信贷协议或其他合同安排中的财务契约的能力产生负面影响；我们的信息技术方面的任何不足、中断、整合故障或安全故障；由于我们业务的变化而导致的未来无形资产或商誉减损；与我们的国际业务相关的法律、监管、政治和经济风险；我们有效管理我们复杂的国际税收结构的能力；以及我们未来的财务表现。管理层认为，这些前瞻性陈述在作出时是合理的。但是，应当注意不要过度依赖任何此类前瞻性陈述。此类陈述仅在发表之日发表，我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。有关可能导致实际结果或事件与预期大不相同的因素的更多信息，将不时包含在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的报告中，包括第一部分第1A项下描述的那些报告。“风险因素”和本年度报告10-K表格中的其他部分，并可在我们公司网站的“投资者”部分获得，Www.Hanes.com/Investors。我们公司网站的内容并未以引用方式并入本10-K表格年度报告中。
第一部分
公司概述
Hanesbrand Inc.(与其子公司“Hanesbrand”、“WE”、“Us”、“Our”或“Company”合称)是美洲、澳大利亚、欧洲和亚洲一些世界上最强大的服装品牌下具有社会责任感的品牌日常服装的全球领导者，包括哈内斯、冠军、邦兹,巴厘岛、梅登福型、文胸N事物,Playtex，Wonderbra，运动装备，Berlee，Comfortwash，替代和JMS/适合我的尺码。我们设计、制造、采购和销售各种内衣服装，如T恤、胸罩、内裤、塑身衣、内衣和袜子，以及在我们的低成本全球供应链中制造或采购的运动服产品。我们的产品分布广泛，可供消费者随时随地购物，包括在大众商家，中型和百货商店，专卖店，公司拥有的零售店以及电子商务网站，零售商和公司拥有的网站。
与大多数服装公司不同，Hanesbrands主要经营自己的制造设施。我们销售的服装产品中，超过70%是在我们自己的工厂或专门的承包商工厂生产的。拥有我们大部分的供应链有利于成本，规模和灵活性，并提高我们保护品牌的能力，并坚持一流的管理和环境实践。
我们为我们在道德商业实践方面的良好声誉以及我们在社区和环境改善方面的企业责任计划的成功感到自豪。Hanesbrands在2023年CDP气候变化报告和2023年CDP水安全报告中均获得领导力A级评分，在近21，000家公司的评级中名列前茅。我们连续14年获得美国环境保护署能源之星持续卓越奖或年度合作伙伴奖。我们也是社区建设、慈善事业和工作场所实践的公认领导者。
2020年底，我们宣布致力于通过制定广泛的2025/2030年全球可持续发展目标和推出可持续发展网站，让世界成为一个更舒适、宜居和包容的地方， www.hbisustains.com.该网站旨在提高我们的透明度和关键指标的报告，并每年更新，以跟踪我们的进展
这些长期目标。自我们于2020年制定当前的可持续发展目标以来，我们在实现这些目标方面取得的进展已节省了超过2300万美元。我们在2023年取得了巨大的进步。
我们从人、地球和产品三大支柱的广泛、全面的角度来对待可持续发展。我们的努力还集中在联合国可持续发展目标所涉及的领域，例如：良好的健康和福祉;优质教育;性别平等;气候行动;清洁水和卫生设施;负担得起的清洁能源;经济增长;减少不平等;负责任的消费和生产。
我们的业务战略整合了我们的品牌优势、行业领先的创新和低成本的全球供应链，以提供更高价值的产品，同时降低生产成本。我们经营全球内衣和全球运动服服装类别。这些都是稳定的，品牌化程度很高的类别，我们拥有强大的消费者特许经营权，这是基于我们几十年来通过与消费者的数亿次直接互动建立的全球行业领先品牌组合。我们的多年增长战略（“充分潜力转型计划”）是基于成为一家以消费者为中心的公司，随着时间的推移产生持续的增长和回报。我们的计划旨在通过提供消费者驱动的创新和吸引年轻消费者来重振和重新点燃我们的内衣业务; 冠军通过改进产品和渠道细分以及跨类别和地域扩展品牌来提升品牌;成为一个更加以消费者为中心的组织，提供消费者想要的产品;简化我们的业务和产品组合。释放我们增长机会的关键推动因素包括细分我们的全球供应链，增加对我们品牌，技术和人员的创收投资，以及建立一个成功的文化。
在过去三年中，我们经历了几个意想不到的挑战，包括显著的成本通胀和消费者需求逆风。尽管全球经营环境充满挑战，我们仍能平衡短期业务管理与执行策略及转型公司所需的长期投资。在此期间，我们在几项战略举措上取得了有意义的进展。我们已将美国内衣业务重新转向获得市场份额，这是由于推出新的创新，增加对我们品牌的营销投资以及改善货架上的产品供应。通过出售我们的欧洲内衣和美国透明袜类业务，我们简化了我们的投资组合。我们还通过提高库存管理能力，包括减少库存和严格的生命周期管理，以及将内衣设计和创新流程全球化，简化了业务。我们对供应链进行了细分，从而缩短了交货时间，提高了效率并降低了成本。我们还加大了对品牌营销、技术、数字化工具和人才的投入。我们仍然非常有信心，我们强大的品牌组合，世界级的供应链和多样化的类别和地理足迹将有助于我们实现长期增长，并随着时间的推移创造股东价值。
在过去几年中，我们在结构上进行了重大改进， 阿托洛n业务，最近通过一个全球 冠军绩效计划，包括加速和增强的渠道、组合和产品细分战略，旨在提高 冠军的品牌地位，重拾动力，并定位业务的长期盈利增长。这些改进突出了我们的内衣和运动服业务之间的更大区别，这为公司创造了一个机会，为我们的全球战略选择进行评估。 冠军公事。2023年9月，我们宣布，我们的董事会和执行领导团队在财务和法律顾问的协助下，正在对全球冠军公事。作为这一过程的一部分，董事会正在考虑广泛的替代方案，以使股东价值最大化，其中包括潜在的出售或其他战略交易，以及继续将业务作为公司的一部分运营。不能保证我们对全球的评估过程冠军业务将导致公司寻求任何特定的交易或其他战略结果冠军。我们没有为完成这一过程设定时间表，并可能随时暂停或终止审查。
作为我们在全面潜在转型计划下精简投资组合的战略的一部分，2022年3月5日，我们完成了将我们的欧洲内衣业务出售给Regent，L.P.的关联公司，并于2023年9月29日完成了将我们的美国纯袜子业务出售给Allstar Marketing Group，LLC的关联公司Allstar Hosiery LLC，总收益约为300万美元。当我们在2021年决定退出我们的欧洲内衣业务时，我们确定这项业务符合持有待售和非持续运营的会计准则，因此，我们开始单独报告我们的欧洲内衣业务的结果作为非持续运营。除非另有说明，本年度报告中关于Form 10-K的所有讨论，包括所有期间的金额和百分比，都反映了我们持续运营的结果。美国Sheer袜业业务的相关资产和负债在2022年12月31日的综合资产负债表中以待售形式列报，我们的美国Sheer袜业业务的运营在本Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注“业务分类信息”中以“其他”列报。有关更多信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表的“持有待售资产和负债”。
由于不确定的宏观经济环境及其对未来收益的潜在影响，我们在2023年采取了以下与债务相关的行动。2023年2月和3月，我们对债务结构进行了再融资，以提供更大的短期财务灵活性。再融资包括订立本金总额为9,000,000美元于2030年到期的新优先抵押定期贷款B安排(“2023年定期贷款B”)，发行本金总额为6,000,000美元于2031年到期的9.000厘优先无抵押票据(“9.000厘优先票据”)，以及赎回我们于2024年5月到期的4.625厘优先票据(“4.625厘优先票据”)及于2024年6月到期的3.5厘优先票据(“3.5厘优先票据”)。此外，于2023年2月及11月，吾等在未来任何可能违反契约的情况发生前，修订了管限我们的高级抵押信贷安排(“高级抵押信贷安排”)的信贷协议，以修改财务契约及提供更大的策略及营运灵活性。有关更多信息，请参阅本年度报告中的Form 10-K中包含的合并财务报表中的“债务”。
我们的财政年度将在最接近12月31日的周六结束。所提及的“2023年”、“2022年”和“2021年”分别指分别于2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日结束的52周财政年度。
我们免费提供我们向美国证券交易委员会提交或提供的材料的副本，地址为Www.Hanes.com/Investors(在“投资者”部分)。通过查阅我们的公司网站，Www.hanes.com/Corporation，我们的可持续发展网站Www.hbisustains.com，或我们的任何其他网站，我们不会将任何此类网站或其内容纳入本Form 10-K年度报告中。
我们的品牌
我们的领先品牌组合旨在满足各种基本服装产品的不同细分消费者的需求和需求。我们的品牌拥有强大的消费者定位，这有助于将它们与竞争对手区分开来，并指导它们的广告和产品开发。
哈内斯是我们投资组合中最大、最广为人知的品牌。哈内斯是美国最畅销的服装品牌，在十分之九的美国家庭中都有销售。这个哈内斯品牌涵盖了我们所有的产品类别，包括男式内衣、女式内裤、儿童内衣、胸罩、袜子、T恤、羊毛和塑形服装。哈内斯代表着卓越的舒适性、格调和价值。哈内斯是服装领域分布最广的品牌之一，业务遍及大众商品零售商、电子商务网站、折扣店和百货商店。通过与第三方的合作，该品牌还获得了专业零售商和高端零售机构的分销。继成功推出哈内斯支持包总数 2021年内衣平台，哈内斯推出了哈内斯2022年末，加拿大和美国精选零售商针对年轻消费者推出了更具现代感的创新产品原创系列。哈内斯Origals是我们新的全球创新进程下推出的第一个多类别、多地域的产品，目前已在五个国家推出。
冠军是我们的第二大品牌。1919年在纽约州罗切斯特成立，冠军一直以正宗的美国风格和表现而闻名，并帮助开创了运动服中一些最重要的创新，包括反向编织运动衫、网眼练习制服和运动胸罩。冠军运动服装可以在体育用品零售商、电子商务网站、百货商店、大学书店和专业零售商中找到，也可以在我们自己的零售点和我们的冠军网站上找到。此外,冠军与世界各地的设计师和其他标志性品牌合作，包括至尊、基思、穆罕默德·Ali、芝麻街、托德·斯奈德、眼镜蛇凯伊、野兽男孩、Beams Boys、迪士尼和Stranger Things。
债券是我们全球投资组合中的一个百万品牌，在各自的市场拥有深厚的传统和深厚的家庭渗透率。这个债券Brand拥有百年历史，是澳大利亚最大、最知名的内衣品牌，在男士内衣、女士内裤、儿童内衣和袜子类别中位居榜首。该产品组合还扩展到休闲服装、运动服、睡衣和文胸。从历史上看，它只是一个批发品牌，债券现在拥有超过145家门店的零售店网络，蓬勃发展的电子商务业务和不断增长的全方位服务，使消费者更容易跨越多种直接面向消费者的业态进行互动。
梅登形是美国头号塑形服装品牌，自1922年以来一直以时尚、现代的文胸、内裤和塑形服装而备受信赖。它是我们投资组合中的多个标志性亲密品牌之一。2023年，我们推出了M由梅登福尔创作，一系列非常柔软的贴身服装产品，专注于年轻消费者，跨渠道，初始消费者反应强烈。和以前一样哈内斯，我们正在利用我们的全球规模M由梅登福尔创作已经在四个国家。巴厘岛提供一系列在百货商店渠道销售的文胸、内裤和塑形服装，是美国百货商店的头号文胸品牌。Playtex，一个标志性的美国品牌，提供一系列全数字免费支撑胸罩，从大众商品零售商到百货商店，销往世界各地。
此外，我们还提供以下知名品牌的各种服装产品：胸罩N件事, 神奇文胸，运动装备, 贝雷，Comfortwash，另类和JMS/正好是我的尺码.
这些品牌补充了我们的主要产品，使我们能够为消费者提供各种选择，以满足他们的不同需求。
我们的细分市场
我们的业务在三个运营部门进行管理和报告，每个部门都是一个可报告的部门，用于财务报告：内衣、动感和国际。这些细分市场主要按产品类别和地理位置进行组织。每个细分市场都有自己的管理团队，负责该细分市场的业务运营，但这些细分市场共享共同的供应链以及媒体和营销平台。
下表按产品类别汇总了我们的运营部门：
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| 细分市场 | 初级产品 | 主要品牌 |
| 内衣 | 基本用品，包括男式内裤、女式内裤、儿童内衣和袜子，以及胸罩和塑形服装等贴身服装 | 哈内斯,巴厘岛，少女形，Playtex，冠军，胸罩N件事，拉尔夫·劳伦马球* |
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| 活动服装 | 采购产品T恤，羊毛，运动衫，表演T恤和短裤，运动胸罩，保暖和队服 | 冠军,哈内斯,运动装备，Comfortwash， 备择, JMS/适合我的尺码,Hanes Beefy-T |
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| 国际 | 采购产品运动服，男士内裤，女式内裤，儿童内裤，内衣，袜子和家居用品 | 冠军,邦兹，谢里登, 胸罩N件事, 哈内斯,Wonderbra, 贝雷的Playtex, Ritmo, 索伊·奥罗，佐巴，林布罗斯，拉尔夫·劳伦马球* |
内衣
我们的内衣细分市场包括核心服装产品，如男式内衣、女式内裤、儿童内裤、袜子和内衣(包括胸罩和塑身衣)，在美国以消费者信任的知名品牌销售。我们是美国贴身服装类别的领先者，拥有哈内斯, 巴厘岛, 梅登形, Playtex，冠军，和胸罩N件事品牌，我们也是美国领先的男士内衣和儿童内衣的制造商和营销商哈内斯, 冠军和Polo Ralph Lauren品牌。2023年，我们内衣部门的净销售额为24亿美元，约占总净销售额的43%。
活动服装
我们的运动服部门包括运动服产品，如T恤、羊毛、表演服装、运动衫和保暖材料，在美国销售。我们是运动服市场的领导者，通过我们的冠军, 哈内斯，运动装备，Comfortwash，另类和JMS/正好是我的尺码品牌，我们向零售商和批发商销售T恤和羊毛等产品。我们授权我们的冠军鞋类和运动配件的名称。我们还主要在大众零售渠道和大学书店销售特许标志服装。2023年，我们的ActiveWare部门的净销售额为13亿美元，约占总净销售额的22%。
国际
我们的国际部分包括在美国以外销售的内衣、运动服和家居用品产品，这些产品主要通过冠军, 债券, 谢里登, 胸罩N件事, 哈内斯 Wonderbra, Playtex, 贝雷, Ritmo, 索尔·奥罗，佐尔巴, Rinbros和Polo Ralph Lauren品牌。我们的内衣品牌是澳大利亚和拉丁美洲某些市场的领先者。在澳大利亚，我们在内衣方面占据了第一的市场份额，在男士内衣领域也是领先者。2023年，我们国际部门的净销售额为17亿美元，约占总净销售额的31%。我们最大的国际市场是澳大利亚、欧洲、日本、加拿大、中国、墨西哥和拉丁美洲。
下表总结了我们在每个国际地区销售的品牌和产品类别：
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| 国际国家/地区 | 初级产品 | 主要品牌 |
| 澳大利亚 | 基本用品，包括男式内裤、女式内裤、儿童内衣和袜子，以及胸罩和塑形服装等贴身服装 | 债券, 胸罩N件事,贝雷 |
| 活动服装 | 冠军 |
| 家居用品 | 谢里登 |
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| 欧洲 | 活动服装 | 冠军 |
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| 亚洲 | 基本用品，包括男式内裤、女式内裤、儿童内衣和袜子，以及胸罩和塑形服装等贴身服装 | 哈内斯，神奇女郎,Playtex,冠军，拉尔夫·劳伦马球* |
| 活动服装 | 冠军 |
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| 美洲(不包括美国) | 基本用品，包括男式内裤、女式内裤、儿童内衣和袜子，以及胸罩和塑形服装等贴身服装 | 哈内斯, Wonderbra, 里特莫，索伊奥罗，佐尔巴，林布罗斯 |
| 活动服装 | 冠军 |
客户与分销渠道
我们的产品通过我们的批发客户商店和网站以及我们自己的商店和网站广泛分销。2023年，我们总净销售额的约69%来自美国，约31%来自美国以外。我们最大的客户是沃尔玛(沃尔玛)，占我们2023年总净销售额的18%。就像在基本服装行业中常见的那样，我们通常没有购买协议，要求我们的客户购买我们的产品。然而，我们的大多数关键客户关系已经存在了10年或更长时间。沃尔玛是我们2023年销售额超过总净销售额10%的唯一客户，几乎所有沃尔玛的销售额都在我们的内衣和运动服部门报告。
面向美国大众商家的销售额约占我们2023年总净销售额的22%，并包括我们的所有产品类别哈内斯, 梅登形式Playtex和JMS/正好是我的尺码品牌，以及特许标志服装。大众商家的特色是高数量、低成本的基本服装商品销售，以及各种消费品产品，如食品杂货和药品以及其他硬性产品。我们最大的大众商家客户是沃尔玛。
2023年，美国面向消费者的销售额约占我们总净销售额的17%。我们在电子商务环境中通过我们自己的电子商务网站、纯游戏电子商务网站以及我们实体零售客户的电子商务网站销售跨越内衣和动感服装产品类别的产品。我们还通过自己的零售店销售我们的一系列产品，其中包括全价和基于价值的折扣店。
2023年，美国中端和百货商店的销售额约占我们总净销售额的8%。与大众商家相比，中端商店瞄准的是收入更高的消费者，更专注于服装商品的销售，而不是杂货和药房产品等其他消费品的销售。我们所有的产品类别都在中端商店销售。与中端商店或大众商家相比，传统百货商店瞄准的是高收入消费者，销售更高端、更具时尚意识的产品，并倾向于在高收入地区和商业中心运营。我们通过百货商店销售内衣、内衣、袜子和运动服等类别的产品。
2023年，面向美国其他客户的销售额约占我们总净销售额的22%。我们向批发商和第三方装饰商销售T恤衫、高尔夫球衫、运动衫和羊毛运动衫，主要是根据我们的哈内斯, 冠军和哈内斯 Beefy-T品牌。我们还销售我们的内衣，运动服和袜子产品的范围相当广泛的冠军从品牌到批发俱乐部和体育用品商店。我们主要销售内衣产品。哈内斯从品牌到食品、药房和杂货店。我们还在大学书店出售特许的大学标志服装。我们向美国军方销售跨越内衣和运动服细分市场的产品，然后出售给男女军人以及折扣零售商。
在国际上，我们约55%的净销售额是面向零售商的批发销售，45%的净销售额是通过我们自己的零售店和电子商务网站进行的面向消费者的销售。有关我们按地理位置进行销售的更多信息，请参阅本年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表中的“地理区域信息”。
制造、采购和分销
在2023年期间，我们销售的超过70%的服装单位是通过我们拥有和运营的设施以及由专门的第三方承包商拥有和运营的设施制造的成品，他们为我们完成制造过程中的一些步骤，如染色、裁剪和/或缝纫。我们从第三方制造商那里采购剩余的成品，他们根据我们的设计为我们提供成品。在决定制造业务和第三方供应来源的地点时，我们会考虑一系列因素，包括劳动力、当地运营成本、地缘政治因素、产品质量、地区基础设施、适用的配额和关税以及运费成本。我们相信，我们平衡的产品供应方法依赖于分布在不同地理区域的自有、合同和采购制造的组合，提高了我们的运营效率，降低了产品成本，分散了风险，增加了灵活性，并为客户提供了可靠的供应来源。
由HanesBrands制造的成品
我们制造的成品的制造过程始于我们从供应商那里获得的原材料。我们产品类别的主要原料是棉花和合成纤维。棉花和合成材料通常由我们的供应商纺成纱线，然后再编织成棉、合成和混纺面料。我们所有的纱线需求都来自国内和国际的大型供应商。在较小的程度上，我们从几家国内和国际供应商那里购买面料，以配合我们的计划生产。除了棉纱和棉基纺织品外，我们还使用线、窄弹力和饰边来标识产品、纽扣、拉链、扣子和花边。这些面料由我们或第三方承包商裁剪并缝制成成品。我们目前运营着27家制造工厂。我们的大部分裁剪和缝纫业务都位于亚洲、中美洲和加勒比海盆地的战略位置。这些材料和服务的替代来源很容易获得。
由第三方制造的成品
除了我们自己的制造能力外，我们还从第三方制造商那里采购成品，也被称为“交钥匙产品”。其中许多交钥匙产品都是通过我们在亚洲的战略采购中心从国际供应商那里采购的。
所有承包和采购的制造都必须符合我们的高质量标准。此外，所有承包商和第三方制造商都必须经过预先审计，并遵守我们严格的供应商和商业实践指导方针。这些要求提供了严格的标准，除其他外，涵盖工作时间、工人年龄、健康和安全条件、结社自由和遵守当地法律(包括工资和工时法)和Hanesbrand的标准。在代表我们开始任何生产之前，必须对每个新供应商进行检查，并同意全面的合规条款。我们使用内部和外部审计团队，对照我们的265个问题、评分的审计协议来审计这些标准的合规性。我们也是公平劳动协会的一家完全认可的参与公司。如需更多信息，请访问Www.hbisustains.com.
分布
截至2023年12月30日，我们从42个配送中心配送产品。这些工厂包括位于美国的14家工厂和位于美国以外的28家工厂，主要是在我们销售产品的地区。我们在内部管理和运营其中23个设施，我们使用第三方物流提供商代表我们运营其他19个设施。
库存
我们相信有效的库存管理是我们成功的关键。由于我们的客户通常不会根据长期供应合同购买我们的产品，而是基于采购订单，因此有效的库存管理需要与我们的客户群密切协调。我们力求在有效管理库存水平的同时，确保产品能够满足客户需求。我们采用各种类型的库存管理技术，包括协作预测和计划、供应商管理的库存、关键事件管理和各种形式的补货管理流程。我们的供应商管理库存计划旨在将原材料所有权和管理转移到我们的供应商，直到消耗，释放现金并缩短响应时间。我们的客户管理团队中有需求管理计划员，他们与客户密切合作，制定需求预测，并将其传递给供应链。我们在客户管理团队中也有专业人员，他们每天与我们的较大客户进行协调，以帮助确保我们的客户的计划库存水平实际上可以在他们的个人零售店获得。此外，在我们的供应链组织内，我们有专门的专业人员将需求预测转化为我们的库存战略和具体的生产计划。这些人员与我们的客户管理团队密切合作，以平衡库存投资/风险敞口与客户服务目标。自2019年开始我们积极的SKU和库存削减流程以来，我们已将我们产品组合中的SKU数量减少了近50%。
季节性和其他因素
由于季节性和其他因素，我们的经营业绩通常会受到一些变数的影响。例如，我们历来在返校和假日购物季以及天气较凉爽的时期创造了较高的销售额，这有利于某些产品类别，如羊毛。然而，我们多样化的产品供应通常会缓解某些项目需求季节性变化的影响。任何时期的销售水平也会受到客户根据预期的消费者需求或其他产品类别的整体库存水平而增加或降低我们类别的库存水平的决定的影响。我们的客户可以在通知我们的情况下取消订单、更改交货时间表或更改订购的产品组合。根据我们针对零售销售季节和产品介绍的广告宣传活动的时机，媒体、广告和促销费用可能会在一个财年的不同时期有所不同。
虽然我们的大多数产品本质上是补充，倾向于由消费者计划购买，而不是冲动购买，但我们的销售受到可自由支配的消费者支出趋势的影响。可自由支配的支出受到许多我们无法控制的因素的影响，其中包括一般商业状况、利率、通货膨胀、消费者债务水平、消费信贷的可获得性、货币汇率、税收、能源价格、失业趋势以及其他影响消费者信心和支出的事项。消费者对包括我们产品在内的非必需品的购买量，可能会在可支配收入较低、价格因成本上升而上涨、或在实际或被认为不利的经济状况下出现下降。因此，消费者可能会选择购买更少的我们的产品，购买我们竞争对手的低价产品，以应对我们产品的价格上涨，或者可能选择不以反映我们不时生效的涨价的价格购买我们的产品。
通货膨胀可能会对我们产生长期影响，因为不断增加的材料和劳动力成本可能会影响我们保持令人满意的利润率的能力。例如，在我们的制造过程中使用的材料的成本，如与石油有关的商品价格和其他原材料，包括棉花、染料和化学品，以及其他成本，如燃料、能源和公用事业成本，可能会因通胀和其他因素而波动。工厂关闭、港口拥堵、运输延误以及劳动力和集装箱短缺导致的全球供应链中断可能会对产品供应、收入增长和毛利率产生负面影响。我们将努力通过成本节约和运营效率的结合，以及可能对需求产生不利影响的定价行动，来缓解全球供应链中断的影响。材料和劳动力的成本被资本化到库存中，并在成品库存出售时影响我们的业绩。此外，我们很大一部分产品是在美国以外的国家制造的，美元贬值可能会导致制造成本上升。通胀的上升可能无法与消费者收入的增长相提并论，这也可能对支出产生负面影响。
产品销售组合的变化可能会影响我们的毛利，因为我们的销售额中可归因于利润率较高的产品(如内衣和男士内衣)和低利润率的产品(如季节性和可补充的运动服装)的百分比不时波动。此外，同一产品类别中利润率较高和较低的产品的销售额会不时波动。我们的客户可能会在最小程度上通知我们就改变订购的产品组合，这使得产品销售组合的趋势很难预测。然而，产品销售组合的某些变化是季节性的，因为由于天气转凉、返校购物和假期，袜子和羊毛产品的销售通常在每个财政年度的最后两个季度(7月至12月)有较高的销售额，而产品组合的其他变化可能归因于消费者的偏好和可自由支配的支出。
产品创新与营销
我们业务战略的一个重要组成部分是我们强大的产品研发和创新能力，包括开发新产品和改进产品，包括我们的无标签服装平台、舒适Flex Fit服装平台、ComfortBlend面料平台、温控X-Temp面料平台、FreshIQ高级防臭技术面料平台、SmoothTec面料技术、Cool Comfort面料技术、DreamWire Unwire技术、反向编织StormShell羊毛面料技术以及采用Ciclo®技术的Eco Future反向编织。2021年，我们推出了Comfort Flex Fit Total Support Pouch拳击内裤，提供专有的口袋结构，包括独特的透气网状物，帮助男性感到安全、分离和支持。Total Support Pouch平台是许多专利注册和待处理申请的主题。2022年，我们推出了一款全新的改进后的Total Support Pouch平台，其中融入了我们的X-Temp Fabric技术，我们预计获得专利的POLU结构将继续在我们的创新管道中发挥重要作用。2023年，我们推出了M由梅登福尔创作跨越零售渠道，以鲜艳的色彩、柔软的面料和年轻的设计提升品牌。债券的欢呼声，由父母为父母创造，将防臭和吸收技术融入可重复使用的婴儿产品中。
如上所述，我们还推出了一个创新的内衣系列，我们称之为哈内斯原创-在我们新的全球创新进程下，首次推出多品类、多地域的产品。最后，我们的产品研发团队在开发专有的吸水性分层平台方面做了出色的工作，我们相信这将为平台扩展提供巨大的机会。
推动创新跨品牌和类别的ION平台是我们业务战略的主要元素，因为它旨在满足关键消费者需求并利用广告收入。我们利用全球专家人才和我们独特的供应链模式，提高了我们向世界各地的客户和消费者交付新设计的速度。Total Support Pack扩展到七个国家，哈内斯正本 分布在五个国家，而且M由梅登福尔创作分布在四个国家。2023年，我们的广告和促销费用约为1.67亿美元，占我们总净销售额的3.0%，而2022年为2.09亿美元或3.4%。我们在消费者和行业出版物、电视以及包括社交媒体、在线视频和互联网移动平台在内的数字计划中做广告。我们还与印刷、数字媒体和电视领域的主要零售商在分摊成本的基础上参与合作广告。
竞争
基本服装市场竞争激烈，发展迅速。竞争通常基于品牌、舒适性、合适性、款式和价格。今天，我们的企业面临着来自国内外其他大公司和制造商的竞争。在美国，在内衣和运动服领域，我们通过自己的产品及其罗素公司和名利场激励产品与伯克希尔哈撒韦公司的子公司织布机公司的Fruit of the Loom，Inc.展开竞争。我们内衣领域的其他竞争对手包括维多利亚的秘密公司、Jockey International，Inc.和零售商的自有品牌产品。在我们的运动服领域，我们在美国和国际上与之竞争的其他竞争对手包括Gap Inc.、耐克、彪马、阿迪达斯和Under Amour。我们还在我们的所有业务领域与许多小型制造商竞争，包括我们的国际部门。此外，大众零售商、百货商店和其他零售商，包括我们的许多客户，以自有品牌和受控品牌营销和销售基本服装产品，这些品牌直接与我们的品牌竞争。我们的竞争优势包括我们具有领先市场地位的强大品牌、我们行业领先的创新、我们的大批量核心产品重点、我们巨大的运营规模和分销范围、我们的全球供应链和我们强大的客户关系。我们在这些领域中的每一个方面都在不断努力改进。
知识产权
我们在美国和世界其他国家以数百个我们自己的商标销售我们的产品，其中最广为人知的是哈内斯、冠军、邦兹,巴厘岛、梅登福尔、谢里登、胸罩, Playtex， WOnderbra，运动装备，Berlei，Comfortwash，另类和JMS/适合我的尺码。我们的一些产品以第三方授权的商标销售，例如Polo Ralph Lauren男士内衣，以及许多学院和大学的授权服装，包括佐治亚大学，北卡罗来纳大学教堂山分校，德克萨斯大学，德克萨斯A&M大学，俄亥俄州立大学和维克森林大学。
我们的部分商标已授权给第三方，例如 冠军用于鞋类和运动型配件。在美国和加拿大， Playtex商标由Playtex Marketing Corporation拥有，我们拥有其中50%的权益，并授予我们永久免版税的许可， Playtex在美国和加拿大销售服装时使用的商标。在欧洲，我们授权 Playtex 和WonderbraDIM Brands International Group在欧盟、英国和多个欧洲国家销售内衣产品。DIM Brands国际集团还有权分销 梅登形- 在欧盟、英国和其他几个欧洲国家的品牌内衣产品。在美国和加拿大以外，我们拥有
这个Playtex商标，并将该商标永久许可给非服装产品的非附属第三方。我们拥有 贝雷商标在澳大利亚、新西兰、南非和数量有限的较小司法管辖区。除这些司法管辖区外，贝雷在大多数主要市场，包括日本、中国、美国和欧盟，商标由独立的第三方拥有。我们的商标对我们的营销努力很重要，具有实质性的价值。
我们通过适当的措施，包括法院诉讼和行政诉讼，积极保护这些商标不受侵犯和稀释。尽管不同司法管辖区的法律有所不同，但只要商标在使用中和/或其注册得到适当维护，商标通常仍然有效。我们投资组合中的大多数商标，包括我们的核心品牌，除了在世界各地的许多其他司法管辖区外，还在我们开展业务的世界国家/地区进行商标注册，在大多数国家/地区的注册期为10年。一般来说，只要商标仍在使用，商标注册就可以无限期续展。我们有一个积极的计划，旨在确保我们的商标得到注册、续订、保护和维护。我们计划继续使用我们的所有核心商标，并计划根据需要续签此类商标的注册。
我们还拥有一些版权。我们的大部分版权都是未注册的，尽管我们有相当大的受版权保护的蕾丝设计组合，这些设计是美国版权局注册的主题。
我们高度重视产品创新和设计，其中一些创新和设计获得了专利。在适当的时候，我们采取必要的步骤来保护我们的专利权不受侵犯。然而，我们不认为我们的任何业务部门依赖于任何一项专利或一组相关专利。此外，我们拥有专有的商业秘密、技术和诀窍，但我们没有获得专利。
政府管制与环境问题
我们受美国联邦、州和地方法律法规的约束，这些法规可能会影响我们的业务，包括根据《职业安全与健康法案》、《消费品安全法案》、《易燃面料法案》、《纺织品纤维产品识别法案》、《消费品安全委员会规则和法规》以及各种环境法律法规颁布的法规。我们的一些国际业务在其运营所在的国家也受到类似的法律和法规的约束。我们的某些产品要求按照适用的政府标准生产。我们的业务也受到各种国际贸易协定和法规的约束。虽然我们相信我们在所有重要方面都遵守了所有适用的政府法规，但当前的政府法规可能会发生变化或变得更加严格，或者可能会发生不可预见的事件，任何这些事件都可能对我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
此外，我们还须遵守与产生排放、水排放、废物、产品和包装内容物以及工作场所安全有关的各种国内和国际法律法规。不遵守这些法律法规可能会导致巨额罚款和刑事制裁。我们知道在我们的某些设施中有危险物质或石油泄漏，并正在与相关环境当局合作调查和处理此类泄漏。我们还被确定为美国某些垃圾处理场的“潜在责任方”，正在接受联邦综合环境响应、补偿和责任法案(通常称为超级基金)或州超级基金等同计划的调查和清理。如吾等已确定已招致负债，并可合理估计损失金额，则吾等已在资产负债表上就与该等地点有关的损失累算金额。遵守环境法律法规和我们的环境补救义务历来没有对我们的运营产生实质性影响，我们也不知道有任何拟议的法规或补救义务可能会引发与此类遵守相关的巨额成本或资本支出。
遵守政府法规，包括环境法规，根据目前的信息和现行有效的适用法律法规，预计不会对我们的资本支出(包括环境控制设施支出)、收益或竞争地位产生实质性影响。然而，法律法规可能会被修改、加速或采用，这些法律和法规会对我们的公司施加重大的运营限制和合规要求，并可能对我们的运营业绩产生负面影响。见第一部分，第1A项。本年度报告表格10-K中的“风险因素”。
可持续性
与大多数服装公司不同的是，我们在自己拥有或控制的设施中生产了超过70%的单位产量。拥有我们供应链的大部分不仅影响成本、规模和灵活性，还使我们能够坚持一流的管理和环境实践。我们保护着我们在企业公民和社会责任方面的良好声誉，并为我们在环境管理、工作场所质量和社区建设领域取得的重大成就感到自豪。
气候变化、水资源压力和供应链中不道德的劳工或人权做法等问题对我们的业务和我们以合乎道德和可持续的方式生产产品的能力构成风险。我们每年评估和评估这些风险，作为我们企业风险管理过程的一部分，该过程由我们董事会的审计委员会监督。我们还有一个专门的团队负责管理我们的全球可持续发展计划。我们的首席执行官负责制定整体业务战略，包括我们对可持续发展的承诺。他直接监督我们的可持续发展执行指导委员会，该委员会对我们的全球可持续发展计划拥有最终的管理监督，并每季度召开会议，评估该计划的有效性。为了在全球范围内推动我们整个组织的计划，我们还从多个国家和职能领域部署了内部资源，负责执行我们的全球可持续发展倡议和目标。
我们从广泛和全面的角度看待可持续性，并将我们的努力集中在联合国可持续发展目标涉及的领域，例如：良好的健康和福祉；优质教育；性别平等；气候行动；清洁水和卫生设施；负担得起的清洁能源；经济增长；减少不平等；以及负责任的消费和生产。2020年底，我们继续致力于通过制定广泛的2025/2030年全球可持续发展目标和推出可持续发展网站，让世界变得更加舒适、宜居和包容Www.hbisustains.com。该网站旨在提高我们的透明度和关键指标的报告，并每年更新，以跟踪我们的长期目标的进展情况。我们2030年全球可持续发展目标的主要亮点包括：
•人：到2030年，通过健康和健康计划、多样性和包容性倡议、改善工作场所质量以及改善当地社区的慈善努力，改善至少1000万人的生活。
•地球：到2030年，大幅减少温室气体排放，以符合基于科学的目标，减少25%的用水量，在公司所有的运营中使用100%的可再生电力，并将垃圾填埋场垃圾减少到零。
•产品：到2030年，转向100%可回收或可降解的聚酯和可持续来源的棉花。以更快的速度淘汰所有一次性塑料(或确保那些没有被淘汰的塑料通常是可回收或可堆肥的)，并将包装重量减少25%。
我们在实现这些目标方面取得了很好的进展，这些努力建立在我们对可持续发展的长期承诺之上。Hanesbrand在2023年CDP气候变化报告和2023年CDP水安全报告中都获得了A级领导水平，使我们在近21,000家受评公司中名列前茅。我们已经连续14年获得美国环境保护局能源之星持续优秀奖或年度最佳合作伙伴奖。2021年末，我们向以科学为基础的目标倡议(SBTI)提交了新的基于科学的温室气体目标，其中要求到2030年将直接排放再减少50%，间接排放再减少30%。2023年，SBTI正式批准了这些目标。我们也是公平劳工协会和可持续服装联盟的成员，我们的社会责任商业实践得到了社会合规评级组织、浸信会世界援助组织、澳大利亚乐施会、Fundahrse、Fundemas、企业责任杂志等组织的认可。
人力资本管理
雇员与劳资关系
截至2023年12月30日，我们约有48,000名员工，其中约90%(约43,000名员工)位于美国以外。我们约80%的员工(约38,000名员工)受雇于我们主要位于中美洲、加勒比海盆地和亚洲的大型供应链设施。我们约98%的员工(约47,000名员工)由全职员工组成。截至2023年12月30日，美国有两名员工受到集体谈判协议的覆盖。我们在国外的员工有很大一部分是由工会代表的，或者受贸易赞助或政府协议的约束。
健康与安全
我们把员工的健康和安全放在首位。我们创建并实施了流程和培训计划，以在我们的办公室、制造设施、配送中心和零售店保持安全和健康的工作环境，并密切审查和监控我们的业绩。在截至2023年12月30日的一年中，我们的职业安全与健康管理局(OSHA)的可记录率为0.33，而前一年为0.27。我们为我们的全球员工提供员工福利，以确保获得护理，包括现场健康诊所和心理健康资源。
多样性和包容性
作为一家在六大洲约30个国家开展业务的全球性公司，我们的员工代表着不同的背景、种族、文化、宗教、性别、性取向和年龄。我们相信，这些不同的视角加强了我们的业务，我们努力建立一种包容的文化。截至2023年12月30日，我们的全球员工约30%为男性，70%为女性，而在我们的国内员工中，我们的员工约52%为白人，
大约22%的黑人或非裔美国人，大约17%的西班牙裔，大约4%的亚洲人，大约1%的美国印第安人或阿拉斯加原住民，大约3%的两个或更多的种族或其他种族。截至2023年12月30日，我们在美国员工队伍中高级经理及以上级别的有色人种比例保持在约19%，高级经理及以上级别的女性在我们美国员工队伍中的比例约为52%(2022年为50%)。我们将继续跟踪这些指标，以实现我们2025年的多样性目标。
人才培养
我们的人才战略专注于吸引全球最优秀的人才，认可和奖励他们的表现，并不断开发、吸引和留住他们。我们定期审查继任计划并进行年度评估，以确定人才需求，从人才角度评估我们的定位，并确定确定和开发人才的优先行动。我们还培养了一个学习环境，通过培养员工充分发挥他们的潜力来推动个人和业务成果。HBI大学是我们的全球学习平台，为员工提供数以千计的电子学习课程，以及教师指导和虚拟课程，以加强技术技能、领导力、生产力、商业敏锐性和软技能。2023年期间，全球完成了6万多门微学习等在线课程。此外，我们在中美洲、加勒比海盆地和亚洲的大型制造中心的世界级管理和领导力发展项目，为我们全球供应链中的关键人才和新兴经理提供所需的基础技能，并为组织现有和未来的领导者培养能力。
文化和参与度
我们于2023年完成的最新调查显示，受访员工的参与率约为58%。调查结果表明，我们在以下方面表现出色：整体参与度、明确的期望、员工工作与我们的目标和目的之间的联系、理解组织的战略目标，以及员工发现他们的工作具有挑战性和趣味性。
本节描述了可能对我们的财务结果或运营产生负面影响或可能使我们业务的现有趋势变得更糟的情况或事件。以下所述的一种或多种情况或事件的发生可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流或我们普通股的交易价格产生重大不利影响。这份Form 10-K年度报告中描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务和运营产生不利影响。
战略风险
我们未来的成功在一定程度上取决于我们成功实施我们的战略计划和实现我们的全球业务战略的能力，包括我们的全面潜力转型计划和我们的全球冠军业绩计划。
我们正在实施大量的战略举措，重点是建立一个以消费者为中心的公司，加快各业务部门的增长，增强我们的能力，并加强我们公司的基础。不能保证这些或其他未来的战略举措会成功到我们预期的程度，或者根本不会成功。此外，我们在这些举措上投入了大量资源，这些举措的成本可能会超过它们的好处。我们不能向您保证，我们的管理层将能够有效地管理或成功地实施这些举措。如果我们错误计算了完成这些战略计划所需的资源或时间，或者未能有效或根本无法实施这些计划，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
我们正在对全球冠军业务的战略选择进行评估，受到风险和不确定性的影响，有关冠军的任何特定交易或其他战略结果可能无法完成或以其他方式实现其预期目标。
2023年9月19日，我们宣布，我们正在对全球冠军公事。潜在的替代方案包括潜在的出售或其他战略交易，涉及冠军，以及继续作为公司的一部分运营业务。不能保证我们对全球的评估过程冠军业务将导致公司寻求任何特定的交易或其他战略结果冠军或者，如果完成，任何交易或结果都将以有吸引力的条款进行，或实现去杠杆化和股东价值最大化的预期目标。我们没有为完成审查程序设定时间表，我们可以随时暂停或终止审查。如果我们寻求从事任何交易，我们未来的业务、前景、财务状况和经营结果可能与历史时期或我们管理层预测的结果有很大不同，包括由于公司于
完成了。我们也可能在追求任何战略交易的过程中产生大量成本，无论任何此类交易最终是否完成。
我们在一个竞争激烈和快速发展的市场中运营，如果我们未来不能有效竞争，我们的市场份额和运营结果可能会受到不利影响。
基本服装市场竞争激烈，发展迅速。竞争通常基于品牌、舒适性、合适性、款式和价格。今天，我们的企业面临着来自国内外其他大型公司和制造商的竞争，以及大众零售商、百货商店和其他零售商的竞争，这些零售商包括我们的许多客户，他们以私人品牌营销和销售基本服装产品，与我们的品牌直接竞争。此外，网上零售购物正在迅速发展，我们预计未来电子商务市场的竞争将会加剧，因为互联网促进了竞争性进入和比较购物。如果我们不能成功地为我们的客户开发和维护相关的全渠道体验，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。竞争加剧可能会导致货架空间和促销支持的损失或减少，以及价格的降低，在这两种情况下，都会降低我们的现金流、运营利润率和盈利能力。我们识别和利用零售趋势的能力，包括技术、电子商务和其他流程效率，以获得市场份额和更好的服务我们的客户基础，将在很大程度上决定我们未来的成功。如果我们不能成功竞争，我们的市场占有率、经营业绩和财务状况都将受到实质性的不利影响。
快速变化的零售环境可能导致对我们某些客户的销售损失或大幅减少，这可能对我们的业务、运营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
零售环境竞争激烈，因为消费者越来越多地接受在线购物和通过移动商务应用程序购物。因此，消费者与零售商的总支出中，有更大一部分是通过在线和移动商务应用程序进行的。如果我们的实体零售客户未能通过实体零售和数字零售的整合来维持或发展他们的整体市场地位，这些客户可能会遇到财务困难，包括关闭门店、破产或清盘。这反过来可能会造成将我们的产品推向市场的困难，这将增加库存或积压，大幅减少我们的收入，增加我们的信用风险，并最终对我们的运营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
如果我们的广告、营销、促销和创新计划不成功，或者如果我们的竞争对手的计划比我们更有效，我们的销售可能会受到负面影响。
无效的广告、营销、促销和创新计划可能会抑制我们保持品牌相关性的能力，并最终可能会降低销售额。虽然我们使用社交媒体、网站、移动应用程序、电子邮件、印刷品和电视来宣传我们的产品和吸引客户，但我们的一些竞争对手可能会在他们的项目上花费比我们更多的钱，或者使用与我们不同的方法来证明更成功，这些都可能为他们提供竞争优势。我们投资于产品创新是为了努力提高消费者对我们产品的兴趣，增加对我们产品的需求，并使我们的产品在市场上脱颖而出，尽管我们竞争对手的一些创新项目可能资金更充足，或者更受消费者欢迎，从而为这些竞争对手带来竞争优势。如果我们的计划没有效果，或者需要增加的支出没有被增加的销售额所抵消，我们的收入和运营结果可能会受到负面影响。
我们的客户可能需要独家产品、经济支持形式和其他可能对我们的业务有害的变化。
客户可能越来越多地要求我们以独家方式向他们提供我们的一些产品，这可能会导致我们必须携带的库存单位(SKU)数量增加，从而增加我们的库存水平和营运资金要求。此外，我们的客户可能会越来越多地寻求降价津贴、激励措施和其他形式的经济支持，这会降低我们的毛利率并影响我们的盈利能力。当我们被迫降低价格而无法相应地降低生产成本时，我们的财务业绩就会受到这些定价压力的负面影响。
操作风险
与我们的信息技术有关的任何不足、中断、整合失败或安全漏洞都可能损害我们有效运营业务的能力，并对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们有效管理和运营业务的能力在很大程度上取决于信息技术系统。这些系统无法有效运行并支持全球增长和扩张，以及集成各种数据的问题
来源、向升级或更换系统过渡的挑战、整合新系统或所收购业务的系统的困难或这些系统的安全漏洞可能会对我们的业务运营产生不利影响。
尽管我们的政策、程序和计划旨在确保我们的信息技术系统的完整性，但我们可能无法有效地识别和减轻我们面临的每一个风险，并且我们经历了我们之前披露的勒索软件攻击(见标题部分概述-勒索软件攻击“在第II部分第7项下管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析“(下文)。此外，我们不时依赖可能由第三方或其供应商管理、托管、提供和/或访问的信息技术系统来帮助我们开展业务。这种关系和访问可能会在预测和实施充分的预防措施或在违规行为发生后完全减轻损害方面造成困难。
黑客和数据窃贼日益老练，并进行大规模和复杂的攻击，可能包括计算机病毒或其他恶意代码、勒索软件、未经授权的访问企图、拒绝服务攻击和大规模自动攻击、网络钓鱼、社会工程、黑客攻击和其他网络攻击。如果我们的网络或数据库或第三方提供商的网络或数据库遭到破坏，可能会导致宝贵的业务数据丢失、消费者或员工的个人信息被盗用或业务中断，这可能会引起不必要的媒体关注，削弱我们订购材料、发出和发货订单以及处理付款的能力，严重损害我们的客户关系和声誉，并导致销售损失、罚款或诉讼。
此外，有许多关于隐私以及个人数据的存储、共享、使用、处理、转移、披露和保护的法律和法规，其范围正在变化，可能会有不同的解释，可能在一国之内或国家之间不一致。在全球范围内，数据隐私法律，例如欧洲的一般数据保护法规(GDPR)和网络和信息系统指令(NISD)，英国的英国一般数据保护法规(UK-GDPR)，美国关于隐私、数据和相关技术的州法律，如加州消费者隐私法和加州隐私权法案修正案(统称为CPRA)，产生了新的合规义务，并扩大了与我们的客户和供应商共同或个别承担的潜在责任范围。不遵守这些法律可能会受到惩罚或承担重大法律责任。尽管我们采取合理努力遵守所有适用的法律和法规，但不能保证在发生数据安全事件或违反隐私或数据保护的指控时，我们不会受到监管行动的影响，包括罚款。如果扩大法律或法规以要求改变我们或我们的第三方服务提供商的业务做法，或者如果管辖司法管辖区以对我们或我们的第三方服务提供商的业务、运营结果或财务状况产生负面影响的方式解释或实施其法律或法规，我们或我们的第三方服务提供商可能会受到不利影响。滥用或未能保护个人信息也可能导致违反数据隐私法律法规、诉讼，并可能导致政府实体或其他人对我们进行巨额罚款，损害我们的声誉和信誉，并可能对收入和利润产生负面影响。
我们必须成功实施我们新的全球企业资源规划系统，并维护和升级我们的IT系统，如果我们做不到这一点，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们不时地扩展和改进我们的IT系统，以支持我们的业务向前发展。因此，我们正在实施，并将继续投资和实施对我们的IT系统和程序的修改和升级，包括对旧系统进行更改或购买具有新功能的新系统，以及建立新的政策、程序、培训计划和监控工具。
我们正在实施新的全球企业资源规划系统(“企业资源规划系统”)，这需要投入大量的人力和财力。ERP旨在有效地维护我们的财务记录，并向我们的管理团队提供对我们的业务运营至关重要的信息。在实施企业资源规划的过程中，我们可能会遇到与更改和获取这些系统、政策、程序和监测工具相关的固有成本和风险的大幅增加，包括资本支出、额外的运营费用、对管理时间的要求和其他风险，以及在过渡到新的系统政策、程序或监测工具或将其整合到我们当前的系统中时出现的延误或困难的成本。ERP设计和实施中的任何重大中断或缺陷都可能对我们处理订单、发货产品、发送发票和跟踪付款、履行合同义务、对财务报告保持有效的披露控制和内部控制或以其他方式运营业务的能力产生不利影响。这些实施、修改和升级可能不会导致生产率提高到超过实施成本的水平，或者根本不会。此外，实施新技术系统(如ERP)的困难、我们计划改进的时间表的延误、重大系统故障或我们无法成功修改我们的IT系统、政策、程序或监控工具以响应我们过去业务需求的变化，已经造成并在未来可能导致我们的业务运营中断，增加数据安全风险，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
如果我们遇到灾难或其他业务连续性问题，我们无法成功恢复，可能会导致重大财务损失、人力资本损失、监管行动、声誉损害或法律责任。
我们拥有复杂的全球供应链和分销网络，支持我们始终如一地向客户提供产品的能力。如果我们遇到地区性或地区性灾难或其他业务连续性问题，如地震、海啸、恐怖袭击、大流行病或其他自然或人为灾难，我们的持续成功将部分取决于我们的人员、办公室设施的安全和可用性，以及我们的计算机、电信和其他系统和业务的正常运作。气候变化是一种风险倍增，增加了自然灾害的频率和严重程度，这些灾害可能会影响我们在全球的业务运营。因此，预测破坏性事件并相应地在我们的运营中构建更多的弹性将成为日益迫切的业务需求。
在发生灾难时，我们可能会遇到运营挑战，特别是取决于当地或地区性事件如何影响我们整个运营或运营的特定方面的人力资本，例如我们技术团队的主要高管或人员。如果我们不能对业务中断做出反应，例如，通过寻找替代供应商或更换关键制造或分销地点的产能，或者不能迅速修复我们信息、生产或供应系统的损坏，我们可能会延迟或无法向客户交付产品。除其他负面影响外，这些事件可能导致声誉受损、销售损失、取消费用或过度降价。
失去一家或多家制成品或原材料供应商可能会中断我们的供应，并对我们的业务造成实质性损害。
我们从有限数量的第三方供应商和制造商那里购买用于我们的自制产品和我们的来源成品的所有原材料。我们满足客户需求的能力取决于我们是否有能力保持来自第三方供应商和制造商的原材料和成品的不间断供应。如果我们的任何主要第三方供应商或制造商遇到因全球经济状况、生产问题、原材料采购困难、产能不足或运输中断而无法克服的财务困难，或者由于这些或其他原因提高我们从他们那里购买的原材料或成品的价格，我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到不利影响。这种风险的大小取决于任何中断的时间、第三方制造商提供的材料或产品以及生产量。
我们对第三方原材料和成品的依赖使我们面临供应商失败和客户对我们产品质量不满的风险。我们的第三方制造商的质量故障或他们的财务或业务状况的变化会影响他们的生产，这可能会破坏我们向客户提供优质产品的能力，从而对我们的业务造成实质性的损害。
我们相当一部分的销售额依赖于相对较少的客户，而对任何大客户的销售损失或大幅减少可能会对我们的业务、运营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
2023年，我们的前十大客户约占我们总净销售额的49%。2023年，我们最大的客户沃尔玛占我们总净销售额的18%。我们预计，未来这些客户将继续占我们净销售额的很大一部分。此外，我们的顶级客户是我们所有产品线主要分销渠道中最大的市场参与者。我们一般不签订采购协议，要求客户购买我们的产品，因此，我们的大部分销售都是在采购订单的基础上进行的。如果我们的任何大客户决定大幅减少从我们那里购买的产品数量，可能会大幅减少收入，并可能对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。此外，即使我们的任何客户在一般服装产品或我们的产品上投入的销售空间减少，即使我们在他们的服装业务中保持我们的份额，我们对这些客户的销售额也可能会减少。
如果我们不能有效地管理我们的库存并准确预测对我们产品的需求，我们的运营结果可能会受到实质性的损害。
我们面临着在库存水平与满足市场需求的能力之间取得平衡的持续挑战。因此，我们准确预测产品需求的能力可能会受到各种因素的不利影响，包括我们预测和有效响应不断变化的消费者偏好和趋势并将这些偏好和趋势转化为适销对路的产品的能力，以及一般经济状况或其他因素的意外变化，这些变化会导致订单取消或零售商下订单的减少或增加。
库存储备可能源于我们供应链的复杂性、漫长的制造过程以及某些产品的季节性。我们向少数客户销售我们的大量产品，这些客户通常不需要根据合同购买我们的产品。因此，我们经常安排内部生产和下订单
在我们客户的订单确定之前，与第三方制造商合作的产品。如果我们不能准确预测消费者需求，我们可能会遇到库存过剩或满足需求所需的产品短缺的情况。库存水平超过消费者需求可能导致库存减记和以折扣价出售过剩库存，这可能对我们品牌的形象和声誉产生不利影响，并对盈利能力产生负面影响。另一方面，如果我们低估了对我们产品的需求，我们的制造设施或第三方制造商可能无法生产满足消费者需求的产品，这可能会导致产品发货延迟和收入损失，以及我们的声誉和关系受到损害。这些风险可能会对我们的品牌形象以及我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
此外，材料成本的突然下降可能导致库存成本超过新生产成本；如果发生这种情况，可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响，特别是如果我们持有大量过剩库存的话。过高的库存费用可能会降低毛利率或导致运营亏损、降低厂房和设备利用率以及降低固定运营成本吸收，所有这些都可能对我们的业务、运营业绩、财务状况或现金流或我们履行高级担保信贷安排某些契约的能力产生重大不利影响。
我们的业务有赖于我们的高级管理团队和其他关键人员。
我们的成功有赖于我们的高级管理团队和其他关键人员的持续贡献，他们中的一些人拥有独一无二的才华和经验，是难以取代的。我们的高级管理团队成员或其他关键人员失去或中断服务，可能会在过渡期内对我们的业务产生重大不利影响，继任者将需要承担该职位的责任。我们未来的成功还将取决于我们是否有能力开发和/或招聘具有核心竞争力的员工，以支持我们在全球市场和新产品或服务方面的增长。我们可能无法吸引或留住这些员工，这可能会对我们的业务产生不利影响。
突发公共卫生事件或流行病、流行病或传染病的爆发扰乱了我们的运营，并可能在未来扰乱我们的运营，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
大范围的突发公共卫生事件或流行病、流行病或传染病的爆发，如新冠肺炎大流行，已经并可能在未来对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。全球健康危机可能对我们的业务和经营业绩造成多大程度的影响，将取决于高度不确定和无法准确预测的未来发展，包括可能因此而出现的新的医疗和其他信息，以及政府实体或其他机构为遏制危机或治疗其影响而采取的行动。
严重健康危机的影响可能会带来风险，我们或我们的员工、供应商、客户和其他人可能会受到限制或阻止，或在一段时间内对我们的业务活动进行不利修改，包括由于员工健康和安全担忧、停工、避难所就地命令、旅行限制以及政府当局可能谨慎或要求的其他行动和限制。全球健康危机也可能影响我们客户的购买行为或决策，包括对我们产品的需求减少，这可能会持续很长一段时间。
我们或我们的客户、供应商或运营所在司法管辖区的任何或所有前述事项已经并可能在未来对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。此外，与突发公共卫生事件相关的需求波动和其他影响已经造成并在未来可能导致某些供应链限制和挑战。
与气候变化和其他环境影响相关的风险，以及利益相关者对企业责任问题(包括与气候变化相关的问题)的日益关注，可能会对我们的业务和运营产生负面影响。
我们的业务容易受到与气候变化相关的风险的影响，包括中断我们的供应链和我们合同制造的生产率，潜在地影响我们产品的生产和分销以及原材料的供应和定价。我们的供应链很大一部分位于中美洲和加勒比海地区，近年来这些地区的飓风持续激增。气候变化导致的天气事件(如风暴和洪水)的频率和强度增加，也可能导致更频繁的门店关闭和/或销售损失，因为客户优先考虑基本需求。
在许多国家，政府机构正在颁布新的或额外的立法和条例，以减少或减轻气候变化的潜在影响。如果我们、我们的供应商或我们的合同制造商被要求遵守这些法律和法规，或者如果我们选择自愿采取措施来减少或减轻我们对气候变化的影响，我们可能会经历能源、生产、运输和原材料成本的增加，资本支出的增加，或者
增加保险费和免赔额，这可能会对我们的运营产生不利影响。各法域之间的立法和条例不一致也可能影响遵守这些法律和条例的成本。对未来气候变化立法、法规或行业标准以及任何国际条约和协定的潜在影响的任何评估都是不确定的，因为在我们开展业务的国家，潜在的监管变化范围很广。
我们的利益相关者，包括消费者、员工和投资者，也更加关注企业责任问题。尽管我们已经在可持续发展网站上宣布了我们的企业可持续发展战略和2025/2030年可持续发展目标，Www.hbisustains.com，不能保证我们的利益相关者会同意我们的战略，也不能保证我们会成功地实现我们的目标。未能实施我们的战略或实现我们的目标可能会损害我们的声誉，导致我们的投资者或消费者对我们的公司和品牌失去信心，并对我们的运营产生负面影响。即使我们能够实现2025/2030年的可持续发展目标，我们的业务仍将继续受到与气候变化相关的风险的影响。
截至2023年12月30日，我们在全球拥有约48,000名员工，我们与员工关系的变化或美国或外国就业法规的变化可能会对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。
截至2023年12月30日，我们在全球拥有约48,000名员工，其中约43,000人在美国以外。这意味着我们在很大程度上接触到了管理我们与员工关系的国内外法律的变化，包括工资和工时法律法规、公平的劳工标准、最低工资要求、加班费、失业税率、工人补偿率、公民身份要求和工资税，这些可能会对我们的运营成本产生直接影响。在我们拥有员工的国家/地区大幅提高最低工资或加班费可能会对我们的运营成本产生重大影响，并可能要求我们将这些业务转移到其他地方或采取其他措施来缓解此类增长，所有这些都可能导致我们产生额外成本，花费资源来应对此类增长，并降低我们的利润率。
此外，我们的相当数量的国际员工由工会代表，或受贸易赞助或政府协议的约束。如果我们成为劳工组织成员或成为集体谈判协议缔约方的员工数量大幅增加，我们将很容易受到这些员工的罢工、停工或其他劳工行动的影响，这可能会对我们的业务产生不利影响。
金融风险
我们的业务依赖于消费者购买非必需品，这可能会在经济低迷或通胀时期受到负面影响。这可能会对我们的销售额、盈利能力、经营结果和财务状况产生重大影响。
我们的许多产品可能被认为是消费者的非必需品。许多因素影响可自由支配的支出，包括总体经济状况、失业、消费信贷的可获得性以及通胀压力和消费者对未来经济状况的信心。全球经济状况可能继续不确定，包括持续的乌克兰军事冲突和中东冲突的潜在影响，以及美国(我们最大的市场)以及全球通胀波动的潜在影响仍然未知，这使得消费者可自由支配支出的趋势不可预测。从历史上看，在可支配收入较低的经济衰退期或其他经济不稳定或不确定时期，消费者对非必需物品的购买量往往会下降，这可能会导致销售额下降，并减缓我们的长期增长预期。在我们销售产品的市场，特别是在美国、亚太地区或其他关键市场，任何短期或长期的经济中断都可能对我们的销售、盈利能力、财务状况以及我们的增长前景产生负面影响，并造成实质性损害。此外，由于俄罗斯-乌克兰持续的冲突、中东冲突和其他经济不确定性，我们无法预测消费者对非必需品的偏好是否会发生变化，我们行业内的消费者支出水平是否会在一段时间内受到负面影响。如果发生这种情况，我们的销售和增长前景可能会受到负面影响。
此外，我们主要经营自己的制造设施，我们销售的70%以上的服装单位是在我们自己的设施或专门承包商的设施中生产的。虽然我们相信我们的内部制造能力在商品成本和运营效率方面是一个强大的竞争优势，尽管我们努力在我们的制造过程中建立灵活性，但如果由于上述任何原因，对我们产品的需求突然大幅下降，特别是在美国、亚太地区或其他关键市场，即使我们成功地调整了产量以缓解过剩的库存水平，我们也可能无法在短期内完全减少与我们的制造足迹相关的固定成本，如工资、制造超时成本和折旧，使我们能够迅速和充分地适应不利的市场条件。如果发生这种情况，可能会对我们的运营结果、财务状况和盈利能力产生实质性的不利影响。
显著波动和音量中的可用性各种投入成本的价格，如棉花和石油相关材料、公用事业、运费和工资，可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
通货膨胀可能会对我们产生长期影响，因为不断增加的材料和劳动力成本可能会影响我们保持令人满意的利润率的能力。例如，我们最近经历了劳动力、材料和运输成本的大幅上涨。在我们的制造过程中使用的材料的成本，如与石油有关的商品和其他原材料，包括棉花、染料和化学品，以及其他成本，如燃料、能源和公用事业成本，可能会因通货膨胀和其他因素而波动。同样，我们有很大一部分产品是在其他国家制造的，美元贬值可能会导致制造成本上升。此外，材料成本的突然下降可能导致库存成本超过新生产成本，这可能导致盈利能力下降，特别是如果这些下降导致价格下降的话。如果未来我们的材料和劳动力成本出现波动，而我们无法通过价格调整或提高效率来抵消这些波动，或者如果我们的竞争对手不愿跟随我们的价格变化导致价格下行压力，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
由于定价压力增加，我们的盈利能力可能会下降，或者我们的增长可能会受到负面影响。
我们的行业受到很多因素造成的重大定价压力，包括激烈的竞争、零售业的整合、零售商要求降低产品成本的压力，以及消费者需求的变化。这些因素可能会导致我们降低对零售商和消费者的价格，或者进行比我们预期更多的促销活动，这可能会对我们的利润率产生负面影响，如果我们无法用运营成本的可比降价来抵消降价，我们的盈利能力就会下降。持续进行的促销活动可能会对我们的品牌形象产生负面影响。另一方面，如果我们不愿意以与竞争对手类似的规模进行促销活动，以保护我们的高端品牌地位，并且无法同时以溢价增加的销售来抵消不断下降的促销活动，我们实现短期增长目标的能力可能会受到负面影响，这可能会对我们的运营业绩、财务状况和股票价格产生实质性的不利影响。
由于我们的负债，我们受到某些风险的影响。
我们的债务主要包括(I)我们的优先担保信贷安排(“高级担保信贷安排”)，其中包括2026年到期的10亿美元循环贷款安排(“循环贷款安排”)，其中一部分可用欧元或澳元借款，2026年到期的10亿美元定期贷款安排(“定期贷款A安排”)和2030年到期的9亿美元定期贷款安排(“2023年定期贷款B安排”)(Ii)我们的6亿美元9.000%的2031年到期优先票据(“9.000%优先票据”)，(Iii)本公司于2026年到期的9亿美元4.875厘优先债券(“4.875厘优先债券”)及(Iv)本公司于2024年到期的应收账款证券化安排(“应收账款证券化安排”)，其借款上限为2.25亿美元。
经修订的高级担保信贷安排包含一些限制，这些限制影响我们借入资金、支付股息或进行其他分配、进行投资、与关联公司进行交易或对我们的资产创建留置权的能力，在某些情况下还会显著限制或禁止我们的能力。高级担保信贷安排和ARS安排中的契约要求我们保持最低的利息覆盖率和最高的总债务与EBITDA(扣除利息、所得税、折旧费用和摊销前的收益)或杠杆率。在经修订的高级抵押信贷安排的限制的规限下，吾等可在延长的契约宽免期限结束后增加一批或多批定期贷款或增加循环贷款安排下的承担，只要满足若干条件，包括(其中包括)并不存在违约或违约事件、吾等形式上遵守高级抵押信贷安排所载的财务契诺，以及吾等的优先抵押杠杆率在实施该等债务的产生后按预计基准不高于3.50至1.00。
2023年11月对高级担保信贷机制的修正案对高级担保信贷机制下的某些条款和契诺进行了修改，包括修改了先前在2022年11月和2023年2月修订的某些契诺和条款，从2023年12月30日终了的财政季度开始，一直持续到2025年9月27日终了的财政季度，或我们可能选择的较早日期(“延长的契约救济期”)，包括：(A)将原来的契约救济期从2024年3月30日延长至2025年9月27日；(B)将截至2023年12月30日的季度和截至2024年3月30日的季度的最高杠杆率提高至6.75至1.00，将截至2024年6月29日的季度的最高杠杆率提高至6.63至1.00，将截至2024年12月28日的季度的最高杠杆率提高至6.38至1.00，将截至2025年3月29日的季度的最高杠杆率提高至5.63至1.00，将截至2025年6月28日的季度的最高杠杆率提高至5.00至1.00，在延长的《公约》救济期结束后，每季度恢复到4.50至1.00；和(C)将截至2023年12月30日至2024年9月28日的季度的最低利息覆盖比率降至1.63至1.00，截至2024年12月28日的季度降至1.75至1.00，截至2025年3月29日的季度降至2.00至1.00，截至2025年6月28日的季度降至2.25至1.00，截至2025年9月27日的季度及延长的圣约救济期结束后每个季度降至2.50至1.00。2023年11月
修正案还包括以下额外的篮子和限制：(A)允许出售6,000万美元的额外篮子；(B)暂停我们对某些资产出售(包括上文(A)项所述的额外资产出售篮子)以及伤亡和谴责事件的净收益的再投资权(要求我们用这种净收益预付信贷协议定期贷款义务，但须根据杠杆率递减这种预付款要求)；(C)在延长的《公约》救济期内，我们的一般留置权篮子的上限从1.65亿美元降至8,500万美元；(D)在《圣约》延长救济期内，将以留置权担保的递增贷款的最高金额降至1亿美元；及(E)暂停在《圣约》延长救济期内支付年度股息，在《圣约》延长救济期结束后，年度分红将恢复至有形资产总额的(X)3.5亿美元和(Y)8.0%。此外，2023年11月的修正案根据延长的《公约》救济期内的杠杆率提高了适用的利差和承诺费费率。
在2023年11月修正案之前，我们在2022年11月和2023年2月修订了高级担保信贷安排。这些先前的修正案包括对高级担保信贷安排下的某些条款和契诺的修改，这些条款和契诺延长至2025年9月27日，但在其他方面不受2023年11月修正案的影响，包括：(A)暂停与股票回购相关的限制性付款；(B)根据我们基于杠杆率的限制性付款篮子和“可用量”限制性付款篮子暂停限制性付款；(C)暂停我们对外国子公司和其他投资的投资的“可用量”篮子；(D)暂停允许重大收购导致的最高允许净总杠杆率增加0.50至1.00；以及(E)如果最大综合净总杠杆率超过5.00比1.00和5.50比1.00，则在定价网格的顶部增加两个新的等级。此外，2022年11月的修正案永久性地将高级担保信贷安排从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到有担保隔夜融资利率(SOFR)，高级担保信贷安排中已经包括了10个基点的信贷利差调整。
管理高级票据的契约也限制了我们产生额外担保债务的能力，并包含了其他惯常的契约和限制。
这些限制和契约可能会限制我们在未来获得额外资本以资助资本支出或收购、履行我们的债务偿还义务和资本承诺、为我们的业务关联公司的任何运营亏损或未来发展提供资金、从有担保的贷款人那里获得较低的借款成本或从事将我们的资产货币化或进行其他必要或审慎的公司活动的有利交易的能力。任何不遵守这些公约和限制的行为都可能影响我们遵守经修订的金融契约的能力，并要求我们寻求对高级担保信贷安排进行额外的修订。如果我们不能获得这种必要的额外修改，这将导致违约事件，如果不及时治愈，我们的贷款人可能会要求我们偿还未偿债务。在这种情况下，我们可能无法筹集足够的债务或股权资本，或剥离资产，以再融资或偿还贷款人。
高级担保信贷安排下的贷款人已收到我们所有现有和未来的直接和间接美国子公司以及某些外国子公司的质押，某些子公司有某些惯例或商定的例外情况。此外，这些贷款人通常对我们的几乎所有资产以及我们的美国子公司和某些其他外国子公司的资产拥有留置权，但某些例外情况除外。加入ARS融资机制的金融机构对我们的某些国内应收账款有留置权。由于该等质押及留置权，倘若吾等未能履行高级担保信贷安排项下吾等的付款或其他义务，则该安排下的贷款人将有权取消吾等的几乎所有资产的抵押品赎回权，并在他们的选择下清算该等资产，而倘若吾等未能履行吾等在ARS贷款机制下的偿还或其他义务，则该贷款项下的担保各方将有权控制吾等质押予其的应收账款及该等应收款项的所有收款，并指示吾等债务人直接向担保人支付该等应收款项，而这在任何情况下均会对吾等的业务运作造成不利影响。
高级担保信贷安排下的借款以浮动利率计息，利率根据SOFR或替代基本利率(两者均定义于高级担保信贷安排)，或适用于非美元借款的SOFR基准，在每种情况下，加上基于我们的杠杆率(定义于高级担保信贷安排)的适用保证金。
无法以合理的利率或商业上合理的条款获得足够的资本，或在所需的金额和时间保持足够的流动性，可能会对我们的业务造成不利影响。
我们依靠运营产生的现金流和我们信贷安排下的借款能力来满足我们业务的现金需求。我们有很大的资本需求，需要继续从外部来源获得债务资本，以便有效地为我们业务的现金流需求提供资金，并进行战略收购。
根据我们目前对未来盈利和现金流的预期和预测，我们相信我们有足够的现金和可用借款来支持我们的运营和至少未来12个月的关键业务战略，我们目前相信我们的现金流和可用借款，加上我们进入资本市场的机会，也足以支持我们的长期流动性需求。然而，我们不能确定，在必要时，我们是否能够以合理的成本更换现有的信贷安排，或为现有或未来的债务进行再融资。继续获得合理定价信贷的能力取决于我们目前和未来的资本结构、财务表现、我们的信用评级和总体经济状况。如果我们不能以合理的经济成本进入资本市场，可能会对我们的经营业绩或财务状况产生不利影响。
我们可能会因未能成功执行收购和资产剥离以及整合收购的业务而受到不利影响。
在管理我们负债的协议允许的情况下，我们可能会不时地进行或寻求进行战略性交易，例如收购或资产剥离。任何收购或资产剥离的成功取决于公司是否有能力发现机会，帮助公司实现其战略目标，以有利的合同条款完成交易，并实现预期回报和其他财务或运营利益。
收购要求我们有效地整合被收购的一项或多项业务，这涉及到很大程度的难度和风险，包括以下几点：
•整合被收购企业的运营和业务文化，同时继续我们在收购;之前运营的企业的持续运营
•管理一个比收购完成前更大的公司;
•我们对被收购企业前景的预期存在错误假设的可能性;
•协调更多不同的企业和位于更多地理位置的企业;
•吸引和留住与收购;相关的必要人员
•创建统一的标准、控制程序、政策和信息系统，并控制与这些事项相关的成本;和
•对获得的商标和品牌的表现以及此类商标和品牌的公允价值的预期。
资产剥离带来了独特的财务和运营风险，包括转移管理层对现有核心业务的注意力、分离人员和财务数据以及其他系统、减值以及对现有的与供应商和客户的业务关系产生不利影响。
此外，完成任何收购或资产剥离的过程可能是耗时的，涉及大量成本和支出，可能远远高于我们的预期，如果交易没有成功完成，可能不会产生好处，而执行这些交易可能需要我们的高级管理层和员工投入大量时间和精力。如果收购或资产剥离没有成功实施或完成，或者该等收购或资产剥离的预期收益没有以其他方式实现，公司的业务或财务业绩可能会受到负面影响。
外币汇率和利率的波动可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
我们总收入的很大一部分(2023年约为31%)来自美国以外的市场。我们通过以美元计价的交易销售我们的大部分产品；然而，我们购买了许多原材料，支付了一部分工资，并以外币向我们供应链的参与者支付了其他款项。因此，当美元对这些货币中的任何一种疲软时，我们的销售成本可能会大幅增加。在美国以外的地方，我们可能会用美元支付原材料或成品，在某些情况下，美元的走强可能会有效地增加我们的成本，因为我们使用外币购买支付此类款项所需的美元。外币汇率的变化可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。由于我们的海外子公司的经营业绩和财务状况的换算，外币汇率波动对我们综合财务报表中报告的业绩的影响，我们也面临着损益。
我们债务的很大一部分(截至2023年12月30日占我们未偿债务总额的55%)以浮动利率计息。因此，我们面临着市场利率变化的风险，这可能会影响我们的偿债成本。利率的变化可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们使用远期外汇合约，并使用交叉货币掉期合约，以对冲外币汇率不利变化带来的重大风险敞口。此外，我们使用利率合约来对冲我们债务的一部分可变利息支付，这可能会影响我们的债务偿还成本。然而，任何对冲策略都不能完全使我们免受外汇和利率风险的影响。
我们的资产负债表包括大量无形资产和商誉。无形资产或业务部门的估计公允价值的下降可能导致资产减值费用，这将在我们的综合经营报表中作为非现金费用记录。
商誉、商标和其他可识别的无形资产必须至少每年进行减值测试。如果未来由于全球经济或其他原因的影响，预计收入或现金流较低，则分配给业务单位的商誉的公允价值可能会下降。如果无形资产或商誉的账面价值超过其估计公允价值，该资产将减记至其公允价值，减值损失在综合经营报表中确认为非现金费用。
截至2023年12月30日，我们的资产负债表上约有11亿美元的商誉和12亿美元的商标和其他可识别的无形资产，这些资产加起来占我们总资产的42%。2023年没有发现任何减损。然而，我们注意到三个报告单位的公允价值缓冲高于账面价值的显着下降。美国运动服报告部门公允价值缓冲的下降是由持续具有挑战性的运动服市场动态以及旨在改善的持续战略行动的影响推动的冠军本集团的品牌地位，通过更严格的产品和渠道细分方法，重新获得动力并定位业务以实现长期盈利增长，组合和分类变化的转变继续对报告单位的财务业绩构成压力，并导致在进行分析时公允价值超过账面价值不到10%。Champion Europe及Australia报告单位之公平值缓冲减少主要由于持续宏观经济压力影响消费者开支，导致进行分析时公平值缓冲超出其账面值少于15%所致。因此，倘经济状况恶化或呈报单位盈利及经营现金流量未能如管理层现时估计般恢复，则与该三个呈报单位相关之商誉被视为日后减值之风险较高。截至2023年12月30日，与这三个报告单位相关的合并商誉约为6. 85亿美元。业务单位未来前景的变化可能导致减值亏损，这可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
市场回报可能会对我们的退休金计划资产回报产生负面影响，这可能需要大量资金。
我们的退休金计划的计划资产主要投资于国内及国际股票、债券、对冲基金及房地产，于二零二三年录得约8%的收益及于二零二二年录得约10%的亏损。我们无法预测资产价值的变化或金融市场的任何中断或美国、欧洲和亚洲的不利经济状况的严重程度或持续时间。该等计划的资金状况及综合财务报表所反映的相关成本受各种因素影响，而这些因素具有内在的不确定性，尤其是在当前的经济环境下。根据2006年《养恤金保护法》（“养恤金保护法”），资产价值的损失可能需要增加未来计划的资金，以满足联邦政府的最低要求。根据《养老金保护法》的资金规则，截至2023年12月1日，我们的美国合格养老金计划的资金约为93%。这些计划的资产价值的任何下行压力都将增加我们的养老金支出，这可能要求我们比最初计划更早地为义务提供资金，并对运营现金流产生负面影响。
法律、税务、合规、声誉和其他风险
我们在国际市场的业务以及我们在这些市场的盈利可能会受到法律、监管、政治和经济风险的影响。
2023年，我们国际部门的净销售额为17亿美元，约占总净销售额的31%。此外，我们的大量制造和生产业务位于美国以外，或者我们的产品来自美国以外的地区。因此，我们的业务受到与国际业务相关的风险的影响。这些风险包括遵守外国法律法规的负担，关税、税收或监管要求的意外变化，以及政治动荡和腐败。
监管变化可能会限制我们销售、生产或采购我们产品的国家，或者显著增加在某些国家运营或获取源自某些国家的材料的成本。当我们将业务转移到特定地点后，在该地区制定了新的不利法规或现行有效的有利法规发生变化时，此类变化施加的限制可能会对我们的业务产生特别影响。
我们产品的制造或销售所在国家/地区可能会不时实施额外的新法规，或修改现有法规，包括：
•进口关税、税费、关税和其他收费的变化；
•对可从特定国家进口到美国的商品数量的限制；
•关于产品和/或投入品在哪里生产或来源的要求；
•制定出口许可要求、对出口数量施加限制或规定最低出口价格和/或出口价格或关税；
•对外资企业的限制；或
•政府采取行动，取消合同，重新计价官方货币，放弃或违约债务，单方面重新谈判条款或没收资产。
此外，政治和经济变化或波动、地缘政治地区冲突(包括俄罗斯-乌克兰冲突和中东冲突)、恐怖主义活动、海盗或关键补给路线的其他中断、政治动乱、内乱、战争行为、公共腐败和其他经济或政治不确定性可能会中断并对我们的业务运营产生负面影响。所有这些因素都可能导致成本增加或收入减少，并可能对我们的产品销售、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
除了在我们开展业务的外国的反腐败法律外，我们还必须遵守美国的《反海外腐败法》。尽管我们执行旨在促进遵守这些法律的政策和程序，但我们的员工、承包商和代理商，以及我们将某些业务运营外包给的公司，可能会采取违反我们政策的行动。任何此类违规行为都可能导致制裁或其他处罚，并对我们的业务、声誉和经营业绩产生不利影响。
美国和其他国家最近对各种产品征收关税和/或提高关税，给影响美国与其他国家之间贸易的贸易政策和政府条例带来了更大的不确定性。此外，其他形式的贸易限制，包括关税、配额和海关限制，也有可能在美国或我们采购我们的材料或成品的国家实施。我们无法预测目前或未来可能制造我们商品的任何国家是否会受到美国或其他外国政府施加的额外贸易限制，包括任何此类限制的可能性、类型或影响。这些行动中的任何一项，如果最终生效，都可能对我们的运营结果或盈利能力产生不利影响。此外，特定国家的任何新兴民族主义趋势都可能改变贸易环境和消费者购买行为，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。
我们业务的成功与我们品牌的实力和声誉息息相关。如果我们一个或多个品牌的声誉大幅下降，可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。
我们的许多品牌拥有全球知名度，我们的财务成功直接依赖于我们品牌的成功。如果我们的营销计划或产品计划不能对品牌形象或其吸引消费者的能力产生预期的影响，品牌的成功可能会受到影响。如果我们的某个品牌因重大产品召回、与产品相关的诉讼或销售假冒产品而导致其声誉遭受重大损害，我们的业绩也可能受到负面影响。例如，生物技术衍生的物质，如双酚A(“BPA”)，根据加州的安全水和有毒环境法案被列为危险化学品，我们已经在两起关于我们某些产品中存在BPA的诉讼中被点名。为此，任何针对我们或我们行业中其他公司的额外实际或威胁的法律行动，无论是否合理，都可能导致我们的产品存在公认的安全风险，并对销售造成不利影响或以其他方式扰乱我们的业务。由于许多因素，品牌价值可能会大幅缩水，包括改变消费者对社会问题的态度，以及消费者认为我们的行为不负责任。消费者越来越多地使用社交和数字媒体，提高了信息和意见共享的速度和程度。社交媒体或社交网站上关于我们公司、其做法或其某个品牌的负面或不准确的帖子或评论可能会产生负面宣传，可能会损害我们品牌的声誉。
我们还将我们的一些重要商标授权给第三方。例如，我们授权冠军向第三方购买运动型配件。尽管我们通过质量控制机制和对被许可方施加的合同义务共同努力保护我们的品牌，但存在一些被许可方可能没有完全遵守这些机制和义务的风险。如果我们一个或多个品牌的声誉严重受损，可能会对我们的销售、运营结果、现金流和财务状况产生不利影响。
我们有一个复杂的跨国税收结构，有效税率的变化或对我们所得税申报单的审查产生的不利结果可能会影响我们的资本部署战略，并对我们的业绩产生不利影响。
我们有一个复杂的跨国税收结构，有多种类型的公司间交易，我们通过公司间转移定价协议在我们和我们的子公司之间分配损益的做法受到美国国税局和其他税务机关的审查。我们未来的有效税率可能会受到以下因素的不利影响：我们法定税率较低的国家的收益低于预期，而我们的法定税率较高的国家的收益高于预期，我们的递延税收资产和负债的估值变化，或税收法律、法规、会计原则或其解释的变化可能对我们的未来有效税率产生不利影响。我们正在不断评估我们的资本配置策略，以努力实现股东价值的最大化，其中包括保持适当的债务与收益比率，因此，有时我们可能需要重新评估我们的计划，将某些未汇出的海外收益永久再投资，这可能会在变化期间增加或减少我们的所得税支出。此外，我们还受到各税务机关对我们的所得税申报单和相关转让定价文件的持续审查。我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足。不能保证这些检查的结果不会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，税法、法规、我们和我们子公司未来的司法盈利能力，以及我们经营所在国家/地区的相关监管解释的变化，可能会影响我们缴纳的税款或我们记录的税收拨备，以及我们的资本部署战略，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
由于采用新的税法和其他因素，包括实际税率较低或较高的国家的收入组合，我们的有效税率可能不稳定，并发生重大变化。
税法的改变是影响我们有效税率的众多因素之一。在我们开展业务的司法管辖区内，美国国会和其他政府机构广泛关注与跨国公司税收相关的问题。因此，美国和我们开展业务的其他国家的税法可能会发生变化，任何此类变化都可能对我们的有效税率、财务状况和运营结果产生不利影响。
由包括美国在内的38个国家组成的国际组织--经济合作与发展组织(OECD)已提议对多项长期存在的税收原则进行修改，其中包括一项全球最低税率倡议。2022年12月12日，欧盟成员国同意对收入在7.9亿美元以上的公司实施OECD第二支柱全球最低税率15%，并将于2024年生效。虽然美国是否会立法采用第二支柱尚不确定，但我们开展业务的某些国家已经通过了立法，其他国家也正在制定实施第二支柱的立法。该公司将继续监测正在制定的法律。
2022年8月，美国颁布了《2022年降低通货膨胀率法案》(简称《IR法案》)，其中包括根据某些三年平均调整后财务报表收入超过10亿美元的大公司的调整后财务报表收入，引入15%的最低税率，对涵盖公司在公平市场回购股票征收1%的消费税，以及几项促进清洁能源的税收优惠。公司正在继续评估投资者关系法及其对未来的潜在影响，目前公司预计投资者关系法不会对其合并财务报表产生实质性影响。
我们的声誉、经商能力和经营成果可能会因我们的任何员工、代理或业务合作伙伴的不当行为而受到损害。
我们的业务受联邦、州、当地和国际法律、规则和法规的约束，例如州和地方工资和工时法、美国反海外腐败法、英国行贿法、虚假申报法、美国雇员退休收入保障法、全球数据保护条例、证券法、进出口法(包括海关法规)、无人认领财产法等。我们不能保证我们的内部控制将始终保护我们不受员工、代理和业务合作伙伴的不当行为的影响。任何违法或不当行为都可能损害我们的声誉，根据情况，我们将受到民事和刑事处罚、实质性罚款、公平补救措施(包括利润返还和对未来行为的禁令)、证券诉讼和投资者信心的普遍丧失，其中任何一项都可能对我们的业务前景、财务状况、经营业绩、现金流和我们股票的市值产生实质性的不利影响。
如果我们或我们的第三方制造商违反劳动法，或从事被视为不道德或非法的行为，可能会导致业务损失，我们可能会遭受负面宣传。
我们无法完全控制我们的第三方制造商的商业和劳工做法，这些制造商大多位于亚洲、中美洲和加勒比海盆地。如果我们自己的制造业务或我们的第三方制造商之一违反或被指控违反当地或国际劳动法或其他适用法规，或从事在任何销售我们产品的市场上被视为不道德的劳动或其他行为，我们可能会受到影响。
负面宣传，这可能会损害我们品牌的形象或导致销售损失。此外，如果这种负面宣传影响到我们的一个客户，可能会导致我们的业务损失。
我们以第三方授权的商标设计、制造、采购和销售产品。如果任何许可方采取与其商标相关的行动，可能会对其品牌或我们公司的声誉造成损害，我们的业务可能会受到不利影响。
我们以第三方授权的商标设计、制造、采购和销售我们的许多产品，例如我们的Polo Ralph Lauren男士内衣。由于我们不控制授权给我们的品牌，我们的许可人可能会对他们的品牌或商业模式进行更改，这可能会导致品牌业务的显著下滑，对我们的销售和运营结果产生不利影响。如果任何许可方与许可商标有关的行为会对我们造成声誉损害，或者如果我们获得许可的任何品牌侵犯了另一个品牌的商标权，或者被认为是无效或不可执行的，我们可能会经历该品牌业务的显著下滑，对我们的销售和运营结果产生不利影响，我们可能需要在公关、广告和可能的法律费用上花费大量费用。
如果我们不能保护我们的知识产权，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的商标对我们的营销努力很重要，具有实质性的价值。我们通过适当的措施，包括法院诉讼和行政诉讼，积极保护这些商标和其他知识产权不受侵犯和稀释。我们很容易受到其他人模仿我们产品和侵犯我们知识产权的影响。对我们产品的侵权或假冒可能会降低我们品牌的价值或以其他方式对我们的业务产生不利影响。我们为确立和保护我们的知识产权而采取的行动可能不足以防止其他人模仿我们的产品，或阻止其他人以侵犯他人商标和知识产权为由试图使我们的商标无效或阻止我们产品的销售。此外，美国或其他国家的单方面行动，如修改或废除承认商标或其他知识产权的法律，可能会影响我们执行这些权利的能力。
如果其他人主张我们的商标和其他知识产权的权利或所有权，我们知识产权的价值可能会缩水。我们可能无法成功地解决这些类型的冲突，使我们感到满意。在某些情况下，可能有商标所有人对我们的商标拥有优先权利，因为某些外国法律可能不会像美国法律那样保护知识产权。在其他情况下，可能存在拥有类似商标的在先权利的持有人。我们不时涉及与我们知识产权的某些项目有关的异议和撤销程序。
我们的资产负债表包括大量递延税金。我们的有效税率或纳税义务的变化可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的账面上存在大量递延税项总资产，并已减去估值拨备。递延税项资产涉及暂时性差异(合并财务报表中的资产和负债与计算应纳税所得额中的资产和负债之间的差额)，包括净营业亏损。如果与递延税项资产相关的税项优惠极有可能无法实现，则递延税项资产的确认将扣除估值拨备。现有估值免税额的变化、实际税率的变化以及我们在没有估值免税额的司法管辖区所作的假设和估计，以及我们在某些司法管辖区产生足够未来应税收入的能力，可能会对我们的纳税义务或实际税率产生重大影响，从而可能对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。请参阅本年度报告中有关2023年记录的递延税项资产及相关估值津贴的10-K表格中的综合财务报表附注“所得税”。
我们的章程和章程以及马里兰州法律中的反收购条款可能会降低您可能认为有利的任何潜在的控制权变更或主动收购提议的可能性。
我们的章程允许我们的董事会在获得全体董事会多数成员批准的情况下，在没有股东批准的情况下，不时修改我们的章程，以增加或减少我们有权发行的股票总数或任何类别或系列的股票数量。此外，本公司董事会可对任何未发行的普通股或优先股股份进行分类或重新分类，并可设定已分类或重新分类股份的优先股、换股或其他权利、投票权、限制、股息或其他分派的限制、资格及其他条款及条件。我们的董事会可以建立一系列优先股，其效果可能是推迟、推迟或阻止可能涉及我们普通股溢价或符合我们股东最佳利益的交易或控制权变更。我们的章程还规定，董事可以在任何时候被撤职，但只能是出于我们章程中定义的理由，并且必须在董事选举中获得至少三分之二的赞成票。我们还选择受马里兰州法律的某些条款的约束，这些条款规定，我们董事会的任何和所有空缺只能由我们剩余董事中的多数人投赞成票来填补，即使他们不构成法定人数，并且任何当选填补空缺的董事都将任职
在出现空缺的董事职位的整个任期的剩余时间内。根据马里兰州的法律，我们的董事会也被允许在没有股东批准的情况下，随时实施分类董事会结构。
本公司的附例规定，股东大会只可在股东大会的通知内，或在本公司董事会的指示下，或在本公司董事会的指示下，或由在股东根据本公司章程的预先通知程序发出通知时已登记在册的股东，以及在年度会议上有权在会议上投票并已遵守本公司章程的预先通知程序的股东，提名本公司董事会成员及将于股东大会上审议的业务建议。此外，根据马里兰州法律，我们与感兴趣的股东或其关联公司之间的商业合并，包括合并、合并、股票交换，或在法规规定的情况下，资产转让或股权证券的发行或重新分类，在感兴趣的股东成为感兴趣的股东的最近日期后的五年内被禁止。有利害关系的股东包括任何实益拥有本公司股票当时未偿还投票权10%或以上的人，或我们的任何关联公司或联营公司，在有关日期之前的两年内的任何时间，是本公司股票当时未偿还投票权10%或以上的实益拥有人。如果我们的董事会事先批准了一个人本来会成为有利害关系的股东的交易，那么他就不是法规规定的有利益的股东。然而，在批准一项交易时，我们的董事会可以规定，该交易的批准必须在批准时或之后遵守我们董事会决定的任何条款和条件。在五年的禁令之后，我们与感兴趣的股东之间的任何业务合并通常必须由我们的董事会推荐并以两票绝对多数通过，否则我们的普通股股东必须获得马里兰州法律规定的最低股票价格。该法规允许各种其他豁免，不受其条款的约束。
马里兰州法律或我们的章程和章程的这些和其他条款可能具有延迟、推迟或阻止交易或控制权变更的效果，这些交易或控制权变更可能涉及我们普通股的溢价，或者被我们的股东视为有利。
我们的章程指定马里兰州巴尔的摩市巡回法院为某些诉讼(包括衍生诉讼)的唯一和独家法庭，这可能会限制股东在司法法庭上提出其认为有利于与公司及其董事、高级管理人员、其他员工或公司股东发生纠纷的索赔的能力，并可能阻止与此类索赔有关的诉讼。
除非我们以书面形式同意选择另一个法庭，否则我们的章程规定，唯一和排他性的法庭将用于：(A)代表本公司提起的任何派生诉讼或法律程序；(B)声称本公司任何现任或前任董事高级管理人员、雇员、股东或代理人对本公司或本公司股东负有的任何责任的任何诉讼；(C)根据马里兰州公司法或本公司章程或章程的任何规定产生的针对本公司或其任何现任或前任董事、高级职员、雇员、股东或代理人的任何诉讼；或(D)针对本公司或其任何现任或前任董事、高级管理人员、雇员、股东或代理人提出索赔的任何诉讼，在法律允许的最大范围内，应为马里兰州巴尔的摩市巡回法院(或，如果该法院没有管辖权，则为美国马里兰州地区法院)。然而，《交易法》第27条规定，为执行《交易法》或其下的规则和法规所产生的任何义务或责任而提起的所有诉讼，均享有联邦专属管辖权，因此，上述专属管辖权条款不适用于此类诉讼。此外，《证券法》第22条规定，联邦法院和州法院对为执行《证券法》或其下的规则和条例所产生的任何义务或责任而提起的所有诉讼具有同时管辖权，因此，上述专属管辖权条款将不适用于此类诉讼。
虽然我们认为排他性法院条款有利于我们，因为它为特定类型的诉讼和诉讼程序提供了更一致的马里兰州法律的适用，但该条款可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与公司及其董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，并可能阻止与此类索赔有关的诉讼。
一般风险因素
经济状况可能会对我们的产品需求产生不利影响，减少获得信贷的机会，并导致我们的客户、供应商和其他业务伙伴陷入财务困境，所有这些都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
虽然我们的大多数产品本质上是补充，倾向于由消费者在计划的基础上而不是冲动的基础上购买，但我们的销售受到消费者可自由支配支出的影响。可自由支配的支出受到许多我们无法控制的因素的影响，其中包括一般商业状况、利率、通货膨胀、消费者债务水平、消费信贷的可获得性、货币汇率、税收、能源价格、失业趋势以及其他影响消费者信心和支出的事项。减少了我们批发的销售额
客户可能会降低零售库存水平，减少对我们的订单或取消订单。这些较低的销售量，加上进入信贷市场的可能性受到限制，可能会导致我们的客户遇到财务困难，包括关闭门店、破产或清算。这可能导致与我们客户的应收账款相关的更高信用风险，这些客户正在经历这些财务困难。这些情况中的任何一种都可能对我们的业务、经营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
此外，经济状况，包括获得信贷的机会减少，可能会导致财务困难，导致我们的原材料和制成品供应商、物流和其他服务提供商以及作为我们信贷安排和衍生品交易对手的金融机构发生重组、破产、清算和其他不利事件。此外，这些第三方无法克服这些困难的情况可能会增加。如果我们赖以获得原材料、制成品或服务的第三方无法克服财务困难并向我们提供所需的材料和服务，或者如果我们的信贷安排或衍生品交易的交易对手不履行其义务，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
不能保证我们将来会选择宣布或能够宣布现金股利。
2023年1月，我们的董事会取消了之前的股息政策，根据这一政策，我们历来每季度支付普通股现金股息，以引导自由现金流减少我们的债务。未来任何股息的宣布和支付将取决于我们董事会的批准，此后我们的股息可能会在任何时候停止或减少。我们的董事会定期评估我们的资本分配策略和股息政策，未来是否决定继续支付股息，以及股息的数额，将由我们的董事会酌情决定。我们支付现金股息的能力也受到限制，即我们通过子公司分红获得足够资金的能力受到限制，以及合同限制，包括管理我们债务的协议的要求。不能保证我们将在未来宣布任何特定金额的现金股息，或者根本不会。
我们可能会受到反常或恶劣天气条件的不利影响。
我们的业务可能会受到不合时宜或恶劣天气条件的不利影响。秋季或冬季反常的温暖天气，或春季或夏季反常的凉爽和潮湿天气，都会对零售流量和消费者支出产生负面影响。此外，暴风雪或飓风等恶劣天气事件通常会导致零售流量暂时减少。这些情况中的任何一种都可能导致我们的商品出现负面的销售点趋势，并减少对批发客户的补货发货量。
不适用。
风险管理和战略
作为公司整体风险管理和合规计划的一部分，我们制定了一个企业网络安全计划，旨在检测、识别、分类和缓解网络安全和其他数据安全威胁。我们的企业网络安全计划按风险级别对潜在威胁进行分类，我们通常会根据这些风险分类对我们的威胁缓解工作进行优先排序，同时专注于维护我们系统的弹性。近年来，我们增加了对我们检测、识别、分类和缓解环境中的网络安全和其他数据隐私风险的能力的投资。如果我们发现潜在的网络安全、隐私或其他数据安全问题，我们已经制定了应对此类问题的程序，包括在应对此类问题时何时以及如何与公司管理层、我们的董事会、其他利益相关者和执法部门接触的程序。此外，我们的网络安全计划定期接受独立第三方的审计，我们将定期信息安全培训作为员工教育和发展计划的一部分。我们将网络安全保险作为我们全面保险组合的一部分。
由于我们意识到与第三方服务提供商相关的风险，我们还实施了强大的流程来监督和管理这些风险。我们在参与之前对第三方提供商进行安全评估，并保持持续监控，以帮助确保遵守我们的网络安全标准。此外，我们还定期对主要供应商进行风险评估。此方法旨在降低与第三方服务提供商发起或发生的潜在数据泄露或其他安全事件相关的风险。
我们也明白以符合所有适用法律的方式收集、存储、使用、共享和处置个人信息的重要性。我们的政策解释了我们收集的信息类型、我们如何使用和共享信息，并概括地描述了我们为保护信息安全而采取的措施。我们的政策还描述了客户可以如何发起关于收集、存储、共享和使用其个人数据的查询和提出关切。
我们为检测、识别、分类和尝试降低数据安全和隐私风险而采取的其他一些步骤包括：
•通过并定期审查和更新信息安全和隐私政策和程序；
•利用内部和外部资源，全年进行有针对性的审计和渗透测试；
•进行安全成熟度态势评估，包括聘请行业领先、全国知名的第三方定期独立评估我们的信息安全成熟度；
•利用旨在保护我们的系统和数据并检测潜在可疑活动的行业标准技术、流程和能力；
•采用供应商风险管理计划，其中包括网络安全和数据隐私审计，根据几个因素对供应商、服务提供商或业务合作伙伴风险进行分类，并评估和监测相关的风险缓解努力；
•为员工提供安全和隐私方面的培训和意识；
•定期进行网络钓鱼模拟，以测试员工对可疑电子邮件的反应，并为有针对性的网络意识培训提供信息；以及
•维护网络责任保险。
我们过去经历过有针对性和非针对性的网络安全攻击和事件，未来我们可能会经历类似的攻击。有关我们在2022年5月31日宣布的勒索软件攻击的更多信息，请参阅标题为“概述-勒索软件攻击在第II部分第7项下管理层对财务问题的探讨与分析 经营状况和经营成果“下面。除此次勒索软件攻击外，截至本报告日期及本报告所述年度，我们尚未发现任何网络安全威胁带来的风险，包括之前的任何网络安全事件对我们、我们的业务战略、运营结果或财务状况产生了重大影响。有关我们面临的网络安全威胁的风险的更多信息，请参阅标题为“经营风险-任何与我们的信息技术有关的不足、中断、整合失败或安全漏洞都可能损害我们有效运营业务的能力，并对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响根据第I部分，第1A项风险因素“上图。
治理
我们的董事会认识到信息安全和缓解网络安全和其他数据安全威胁的重要作用，这是我们保护和维护客户、员工和供应商信息以及关于我们公司的非公开信息的努力的一部分。虽然董事会作为一个整体对我们的风险管理职能的监督负有最终责任，但董事会利用其下属的委员会协助其风险监督职能。我们董事会的审计委员会主要负责监督风险评估和风险管理，包括与网络安全和其他技术问题有关的风险。
董事会定期审查我们的网络安全和其他技术风险、控制和程序。董事会每年至少两次收到我们的首席执行官和首席信息官关于我们的网络安全框架以及我们降低网络安全风险和应对任何数据泄露的计划的报告。此外，我们的网络安全基础设施由我们的首席信息安全官监督，他向我们的首席信息官汇报工作。我们的首席信息安全官在信息技术和信息安全领域担任了20多年的各种职务，包括最近领导McCormick&Company的信息安全职能。他拥有信息保证和安全方面的博士学位，以及包括ISACA认证数据隐私解决方案工程师和认证信息安全经理在内的行业认证，以及EC-Council的认证首席信息安全官认证。我们的首席信息官向首席执行官汇报，在信息技术和信息安全领域担任各种职务超过25年，包括担任VF公司的企业架构主管。我们的首席信息官拥有MBA学位以及各种行业认证，包括SAP企业架构师认证和TOGAF认证。
此外，Hanesbrand的管理层准备，审计委员会审查和讨论，在整个企业的基础上，我们的风险的年度评估。我们实施了严格的企业风险管理计划，并不断更新
该报告每年一次，旨在提请审计委员会注意我们最重大的风险，包括网络安全风险。
我们拥有和租赁物业，支持我们的行政、制造、分销和直接零售活动。截至2023年12月30日，我们在大约30个国家和地区拥有和租赁物业，包括27个制造设施和42个配送中心，以及办公设施。这些物业的租约在2024年至2057年之间到期，但我们按月出租的一些季节性仓库除外。截至2023年12月30日，我们还在美国和波多黎各联邦经营着196家零售和直销门店，在国际上经营着635家零售和直销门店，其中大部分是租赁的。我们相信，我们的设施和设备状况良好，能够满足我们目前的业务需求。
我们的总部位于北卡罗来纳州的温斯顿-塞勒姆，占地约47万平方英尺，这里是我们各种销售、营销和公司业务职能的所在地。研究和开发以及某些产品设计职能也设在温斯顿-塞勒姆，而其他设计职能设在纽约市、纽约和堪萨斯州Lenexa以及几个国际城市的租赁和自有设施的混合体中。
我们的产品是通过我们拥有和运营的设施以及由第三方承包商拥有和运营的设施组合制造的，这些承包商为我们执行制造过程中的一些步骤，如切割和/或缝纫。我们从第三方制造商那里采购剩余的成品，他们根据我们的设计为我们提供成品。我们最大的制造设施包括位于萨尔瓦多圣胡安奥皮科的约110万平方英尺的自有设施和位于多米尼加共和国博瑙市的约60万平方英尺的自有设施。我们从42个配送中心分销我们的产品。这些配送中心包括位于美国的14家工厂和位于美国以外的28家工厂，这些工厂位于我们生产和销售产品的地区。我们最大的分销设施包括位于加利福尼亚州佩里斯的约130万平方英尺的租赁设施，位于北卡罗来纳州乡村厅的约90万平方英尺的租赁设施，以及位于弗吉尼亚州马丁斯维尔的约70万平方英尺的自有设施。
下表汇总了截至2023年12月30日我们的细分市场主要使用的属性：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有广场
脚 | | 租借的北京广场
脚 | | 总计 |
按细分市场划分的属性(1) | | | | | |
| 内衣 | 1,951,752 | | | 4,606,033 | | | 6,557,785 | |
| 活动服装 | 2,458,519 | | | 2,908,588 | | | 5,367,107 | |
| 国际 | 284,756 | | | 3,696,740 | | | 3,981,496 | |
| 其他 | — | | | 858,656 | | | 858,656 | |
| 总计 | 4,695,027 | | | 12,070,017 | | | 16,765,044 | |
(1)不包括空置土地、在建设施、尚未投入运作的设施或尚未开始的租约、不再投入运作以供处置的设施、公寓/住宅、与特定分部无关的采购办公室，以及提供公司职能的写字楼。
我们被点名为与我们之前披露的勒索软件事件有关的推定集体诉讼，名为Toussaint等人。V.HanesBrands，[碳化硅]Inc.这起诉讼于2023年4月27日提起，目前正在北卡罗来纳州中区美国地区法院待决，此前有两起悬而未决的诉讼，题为罗曼诉哈尼斯·布兰兹案，[碳化硅]Inc.，2022年10月7日提交，以及Toussaint诉HanesBrands，[碳化硅]INC.，2022年10月14日提交。诉讼指控，除其他事项外，疏忽、疏忽本身、违反默示合同、侵犯隐私、不当得利、违反诚信和公平交易的默示契约以及《加州商业和职业守则》下的不公平商业行为。这起悬而未决的诉讼寻求的内容包括金钱和禁令救济。我们正在积极为悬而未决的问题辩护，并认为此案没有法律依据。我们预计，这些索赔中的任何一项，无论是个别索赔还是合计索赔，都不会对我们的综合财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。然而，在诉讼程序的这个阶段，我们无法确定此事结果的可能性或合理预期的损失范围(如果有的话)。
在我们的正常业务过程中，我们还会不时受到各种索赔和法律诉讼的影响。然而，我们并不参与任何悬而未决的法律程序，包括与上述先前披露的勒索软件事件相关的悬而未决的诉讼，我们认为这些诉讼可能会对我们的业务、运营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
不适用。
第II部
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| 第5项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 |
我们普通股的市场
我们的普通股目前在纽约证券交易所或“纽约证券交易所”交易，代码为“HBI”。我们没有对我们的股权证券进行任何未经登记的销售。
纪录持有人
2024年2月9日，我们普通股的登记持有者为12,562人。
发行人回购股权证券
在截至2023年12月30日的季度或年度内，我们没有回购任何普通股。
性能图表
下图比较了我们普通股的累计股东总回报与S中盘400指数、S小盘600指数和S 1500服装、配饰和奢侈品指数的可比累计回报。该图假设在2018年12月29日向我们的普通股和每个指数投资了100美元。2023年3月，本公司由S中型股400指数移至S小型股600指数，因此，未来股票表现图表中使用的广义股票市场指数预计为S小型股600指数。下图中的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
股权薪酬计划信息
下表提供了截至2023年12月30日我们的股权薪酬计划的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使未偿还期权、认股权证及权利时将发行的证券数目 | |
未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价(2) | | 股权补偿计划下未来可供发行的证券数量(1) |
| (金额以千为单位，每股数据除外) |
| 计划类别 | | | | | |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | 6,608 | | | $ | 0.65 | | | 22,020 | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | 6,608 | | | $ | 0.65 | | | 22,020 | |
(1)“股权补偿计划下未来可供发行的证券数量”项下的金额包括Hanesbrand Inc.综合激励计划(修订和重新修订)下的16,324股可用股票和Hanesbrand Inc.员工股票购买计划(2014年修订和重新调整后)下的5,696股可用股票。
(2)截至2023年12月30日，我们有250个未偿还期权、认股权证和权利可以行使以供考虑。未偿还期权、认股权证和权利的加权平均行使价格为17.18美元，其中不包括那些可以免费行使的期权、认股权证和权利。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。请参阅本年度报告中的“前瞻性陈述”和“风险因素”，以了解与这些陈述相关的不确定性、风险和假设。本讨论应与我们的历史财务报表和相关附注以及本年度报告10-K表格中其他地方包含的其他披露内容一起阅读。本报告所反映各期间的业务成果不一定代表未来各时期的预期成果，由于各种因素，包括但不限于第一部分项目1A所列的因素，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中所表达或暗示的结果大不相同。本10-K表格年度报告中的“风险因素”，以及本10-K表格年度报告中其他部分的“风险因素”。特别是关于与我们的业务相关的趋势、我们的多年增长战略(“全面潜力转型计划”)、我们的战略审查进程等的声明冠军本MD&A中包含的因业务变化和未来财务业绩变化而导致的未来无形资产或商誉减值包括前瞻性陈述。
本MD&A是对我们的综合财务报表及其附注的补充，包括在本年度报告10-K表格中的其他部分，旨在加强您对我们的运营结果和财务状况的了解。它一般讨论2023年和2022年的项目，以及2023年和2022年的同比比较。关于2021年项目的讨论以及2022年与2021年之间的同比比较不包括在本MD&A中，可在我们截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第II部分中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中找到。我们的MD&A组织如下：
•概述。这一部分提供了我们公司和经营部门的一般描述、业务和行业趋势、我们的主要业务战略以及本MD&A中讨论的其他事项的背景信息。
•2023年主要财务业绩。这一部分讨论了我们在2023年的业绩和活动的一些关键财务结果。
•按业务分部划分的综合经营业绩和经营业绩。这些部分提供了我们对综合经营报表中重要项目的分析和展望，以及我们认为对了解我们在综合基础和业务部门基础上的经营结果有意义的其他信息。
•流动性和资本资源。本节分析了影响流动性的趋势和不确定性、我们业务的现金需求、我们现金的来源和使用以及我们的融资安排。
•关键会计政策和估算。本节讨论我们认为对评估和报告我们的财务状况和经营结果很重要的会计政策，这些政策的应用需要做出重大判断或复杂的估计过程。
•最近发布的会计公告。*本节概述了2023年期间通过的最新权威性会计声明，并要求我们在今后一段时期内采用这些声明。
概述
我公司
HanesBrands Inc.(与其子公司“WE”、“Our”、“Our”或“Company”统称为“WE”、“Our”或“The Company”)是美洲、澳大利亚、欧洲和亚洲一些世界上最强大的服装品牌下具有社会责任感的品牌日常服装的全球领导者，包括哈内斯、冠军、邦兹,巴厘岛、梅登福型、文胸N事物,Playtex，Wonderbra，运动装备，Berlee，Comfortwash，替代和JMS/适合我的尺码。我们设计、制造、采购和销售各种内衣服装，如T恤、胸罩、内裤、塑形服装、内衣和袜子，以及在我们低成本的全球供应链中制造或采购的运动服产品。我们的产品分布广泛，消费者可以在哪里、何时、以何种方式购物，包括在大众商家、中端和百货商店、专卖店、公司拥有的零售店以及电子商务网站，包括零售商和公司拥有的网站。按销量计算，我们的品牌在我们竞争的许多产品类别和地区拥有第一或第二的市场地位。
我们的细分市场
我们的业务在三个运营部门进行管理和报告，每个部门都是一个可报告的部门，用于财务报告：内衣、动感和国际。这些细分市场主要按产品类别和地理位置进行组织。每个细分市场都有自己的管理团队，负责该细分市场的业务运营，但这些细分市场共享共同的供应链以及媒体和营销平台。其他业务包括我们在美国的直销店、美国纯袜子业务以及从我们的供应链到欧洲内衣业务的某些销售。
我们于2023年9月29日完成将我们的美国纯袜子业务出售给Allstar Marketing Group，LLC的附属公司Allstar Hosiery LLC(“Allstar”)，正如之前披露的那样，我们于2022年3月5日完成了欧洲内衣业务的出售。有关更多信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表的“持有待售资产和负债”。
可报告的细分如下：
•内衣包括在美国销售的基本品牌服装产品，这些产品在男性内衣、女性内裤、儿童内衣和袜子以及包括胸罩和塑形服装在内的内衣产品类别下具有补充性质。
•运动服装包括零售商和批发商在美国销售的主要是季节性的品牌产品，以及特许运动服装和特许标志服装。
•国际主要包括我们的内衣和运动服产品在美国以外的销售，主要是在澳大利亚，E大尾巴，亚洲、拉丁美洲和加拿大。
宏观经济压力对我国企业的影响
全球宏观经济压力继续影响我们的业务运营和财务业绩，下面的“综合运营业绩-截至2023年12月30日的年度(”2023年“)与截至2022年12月31日的年度(”2022年“)相比有更详细的描述，主要是由于重大的消费者需求逆风、工资和投入成本通胀以及利率上升，这对销售构成了压力，并导致运营和融资成本上升，从而对净运营业绩构成压力。尽管全球经营环境充满挑战，但我们一直能够在短期业务管理和实施变革以执行我们的战略转型之间取得平衡。我们通过提高库存管理能力简化了业务。我们在2022年采取了积极的措施，专注于减少库存单位，包括制造超时成本，并在整个2023年继续这些努力，通过持续的SKU纪律和生命周期管理，与2019年相比，2023年底我们的库存单位减少了近50%。2023年上半年，由于我们继续通过2022年制造的高成本库存销售，毛利率和运营利润率压力较大，但随着2023年下半年销售成本较低的库存，以及我们在2022年庆祝与我们的库存削减计划相关的制造超时成本，这些压力开始缓解。全球宏观经济压力，包括通货膨胀和更高的利率，未来的影响仍然非常不确定，我们的业务和经营结果，包括我们的净收入、收益和现金流，可能继续受到不利影响。见第一部分第1A项下的相关风险因素。本年度报告表格10-K中的“风险因素”。
展望2024年
我们对2024年的指导意见估计如下：
•净销售额约为53.5亿至54.7亿美元，扣除约3500万美元的不利外汇兑换影响；
•营业利润约为4.3亿至4.5亿美元，扣除约500万美元的不利外汇兑换影响；
•重组和其他与行动有关的费用约为7000万美元，涉及全面潜在的转型计划和全球冠军计入营业利润的业绩计划；
•利息支出约2.6亿美元；
•其他费用约3600万美元；
•持续经营的税费约为5500万美元；
•来自持续经营的稀释后每股收益约为0.22美元至0.28美元；
•经营活动的现金流约为4亿美元；以及
•资本投资约7500万美元，包括投资现金流活动中的资本支出6500万美元和运营现金流活动中的云计算安排1000万美元。
工商业发展趋势
通货膨胀和不断变化的价格
棉花是制造我们许多产品的主要原料。虽然我们没有自己的纱线业务，但我们仍然受到棉花成本波动的影响。棉花成本的上涨会导致我们支付的价格更高
对于来自我们大型纱线供应商的纱线，可能会导致需要实施未来的提价以保持我们的利润率。棉花价格波动对当前库存利润率有影响，因为当前市场价格和我们产生的实际成本之间存在时间滞后。当棉花价格波动时，我们可能会受到消费者需求、竞争或其他因素导致的价格下行压力。
我们对来自第三方供应商的棉纱、棉基纺织品和棉基产品的成本根据棉花成本的波动而变化，这些成本受到天气、气候变化的影响、消费者需求、大宗商品市场的投机、生产国和消费国货币的相对估值和波动以及其他通常不可预测和无法控制的因素的影响。我们能够锁定反映在我们向主要纱线供应商购买纱线的价格中的棉花成本，以保护我们的业务不受棉花市场价格波动的影响。根据我们与这些供应商的协议，我们有能力定期确定我们购买纱线的棉花成本部分。当我们选择根据这些协议确定棉花成本构成时，棉花价格的临时波动不会影响我们为指定数量的纱线支付的价格。纱线供应商承担规定纱线数量的棉花波动风险，并有责任通过与棉花供应商达成的安排，以商定的价格采购棉花。然而，我们的业务可能会受到棉花价格剧烈波动的影响。我们产品使用的棉花成本，包括用于我们制造的商品的棉花成本，以及我们从第三方供应商购买的纱线、纺织品和交钥匙产品中的棉花含量，占我们销售成本的百分比在2023年处于较低的两位数。今天发生的材料和劳动力成本，包括棉花，通常不会影响我们的业绩，直到大约六到十个月后成品库存被出售。
通货膨胀可能会对我们产生长期影响，因为不断增加的材料和劳动力成本可能会影响我们保持令人满意的利润率的能力。例如，在我们的制造过程中使用的材料的成本，如与石油有关的商品价格和其他原材料，包括棉花、染料和化学品，以及其他成本，如燃料、能源和公用事业成本，可能会因通胀和其他因素而波动。工厂关闭、港口拥堵、运输延误以及劳动力和集装箱短缺导致的全球供应链中断可能会对产品供应、收入增长和毛利率产生负面影响。我们将努力通过成本节约和运营效率的结合，以及可能对需求产生不利影响的定价行动，来缓解全球供应链中断的影响。材料和劳动力的成本被资本化到库存中，并在成品库存出售时影响我们的业绩。此外，我们很大一部分产品是在美国以外的国家制造的，美元贬值可能会导致制造成本上升。通胀的上升可能无法与消费者收入的增长相提并论，这也可能对支出产生负面影响。
其他工商业趋势
基本服装市场竞争激烈，发展迅速。竞争一般是基于品牌、舒适性、合适性、风格、创新和价格。我们的竞争对手包括其他国内外大型公司和制造商，以及规模较小的公司、百货商店、专卖店和其他零售商，这些公司以自有品牌营销和销售基本服装产品，与我们的品牌直接竞争。我们的大多数核心产品每年都是一致的，并符合消费者的趋势，包括颜色、面料、风格、设计和创新或设计细节的变化。
2023年，我们的前十大客户约占我们总净销售额的49%。2023年，我们最大的客户沃尔玛占我们总净销售额的18%。零售商日益增强的议价能力可能会造成定价压力，因为我们的客户越来越大，他们在购买我们的产品时寻求更大的让步，同时也要求我们的一些产品获得独家经营权。为了抵消这些影响，通过投资于我们最大和最强大的品牌来利用我们的民族品牌变得越来越重要，因为我们的客户努力最大化他们的表现，特别是在当今充满挑战的零售经济环境中。品牌在我们的核心类别中非常重要，可以推动流量，预测客户需求的质量和价值。
消费者越来越多地接受通过电子商务平台进行在线购物。因此，我们所有渠道的收入中越来越多的部分是通过电子商务平台在线产生的。我们正在继续开发和扩展我们的全方位功能，允许消费者在进行购买时使用多个渠道，包括在我们的一个零售或直销商店或我们的零售合作伙伴的商店，在线或使用移动设备，通过我们的品牌网站之一，我们的零售合作伙伴的网站，或在线零售商。除了扩大我们所有在线渠道的产品种类外，我们还专注于数字营销媒体预算的分配。
外汇汇率
美元与其他货币之间汇率的变化可能会以两种方式影响我们的财务业绩：换算影响和交易影响。换算影响是指汇率变化可能对我们公布的财务业绩产生的影响。与许多以美元公布财务业绩的跨国公司类似，我们以当地外币赚取的收入和利润是使用一年中的平均汇率换算回美元的。
代表期。美元的一段时间走强对我们公布的财务业绩有负面影响(因为需要更多的当地货币单位才能兑换成美元)。在美元走弱的时期，情况正好相反。我们最大的外汇敞口是澳元和欧元、加拿大元、墨西哥比索和阿根廷比索。
对于采购商品的服装公司来说，交易对财务业绩的影响是常见的，因为这些商品是用美元购买的。美元走强的交易影响将对我们的财务业绩产生负面影响(因为以美元为基础的成本将转换为更多的当地货币单位，这意味着更高的本币商品成本，进而更低的本币毛利润)。汇率对交易的影响通常会随着时间的推移随着价格上涨而恢复。然而，在汇率快速变化的时期，定价无法足够快地变化；因此，我们使用远期外汇合约来对冲我们的采购成本，以将我们对汇率波动的敞口降至最低。
我们的主要业务战略
我们的经营战略融合了我们的品牌优势、行业领先的创新和低成本的全球供应链，在降低生产成本的同时提供更高价值的产品。我们经营全球内衣和全球运动服装类别。这些都是稳定的、高度品牌化的类别，我们拥有强大的消费者特许经营权，基于我们几十年来通过与消费者的数亿次直接互动而建立的行业领先品牌的全球组合。我们的全面潜在转型计划是基于成为一家以消费者为中心的公司，随着时间的推移产生持续的增长和回报。我们的计划旨在通过提供消费者驱动的创新和吸引年轻消费者来重振和重新点燃我们的内衣业务；冠军通过改进产品和渠道细分以及跨类别和地域扩展品牌来提升品牌;成为一个更加以消费者为中心的组织，提供消费者想要的产品;简化我们的业务和产品组合。释放我们增长机会的关键推动因素包括细分我们的全球供应链，增加对我们品牌，技术和人员的创收投资，以及建立一个成功的文化。
在过去的三年里，我们经历了几个意想不到的挑战，包括显著的成本上涨和消费者需求逆风。尽管全球经营环境充满挑战，但我们能够在业务的短期管理与执行我们的战略和改造公司所需的长期投资之间取得平衡。在此期间，我们在几项战略举措上取得了有意义的进展。我们已经将我们的美国内衣业务转向获得市场份额，这是由于推出了新的创新，增加了对我们品牌的营销投资，以及改善了现成产品的供应。通过出售我们的欧洲内衣和美国纯袜子业务，我们简化了我们的投资组合。我们还通过改善库存管理能力，包括减少SKU和纪律严明的生命周期管理，以及全球化我们的内衣设计和创新流程，简化了我们的业务。我们对供应链进行了细分，缩短了交货期，提高了效率，降低了成本。我们还增加了对品牌营销、技术、数字工具和人才的投资。我们仍然高度相信，我们强大的品牌组合、世界级的供应链以及多样化的类别和地理足迹将帮助我们实现长期增长，并随着时间的推移创造股东价值。
在过去几年中，我们在结构上进行了重大改进， 阿托洛n业务，最近通过一个全球 冠军绩效计划，包括加速和增强的渠道、组合和产品细分战略，旨在提高 冠军的品牌地位，重拾动力，并定位业务的长期盈利增长。这些改进突出了我们的内衣和运动服业务之间的更大区别，这为公司创造了一个机会，为我们的全球战略选择进行评估。 冠军公事。2023年9月，我们宣布，我们的董事会和执行领导团队在财务和法律顾问的协助下，正在对全球冠军公事。作为这一过程的一部分，董事会正在考虑广泛的替代方案，以使股东价值最大化，其中包括潜在的出售或其他战略交易，以及继续将业务作为公司的一部分运营。不能保证我们对全球的评估过程冠军业务将导致公司寻求任何特定的交易或其他战略结果冠军。我们没有为完成这一过程设定时间表，并可能随时暂停或终止审查。
作为我们在全面潜在转型计划下精简投资组合的战略的一部分，2022年3月5日，我们完成了将我们的欧洲内衣业务出售给Regent，L.P.的关联公司，并于2023年9月29日完成了将我们的美国纯袜子业务出售给Allstar Marketing Group，LLC的关联公司Allstar Hosiery LLC，总收益约为300万美元。当我们决定于2021年退出我们的欧洲内衣业务时，我们确定该业务符合持有待售和非持续经营的会计准则，因此，我们开始在我们的综合运营报表中单独报告我们的欧洲内衣业务的结果作为非持续经营，并在综合资产负债表中将相关资产和负债列报为待售资产和负债。美国Sheer袜业业务的相关资产和负债在综合资产负债表中以待售形式列示，地址为
2022年12月31日和我们的美国纯袜业业务的运营在我们的合并财务报表(包括在Form 10-K年度报告中)的“业务细分信息”中的所有时期都以“其他”的形式报告。有关更多信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表的“持有待售资产和负债”。
我们寻求通过有效地优化资本结构和管理营运资本水平来产生强劲的现金流。2023年1月，我们改变了资本配置战略，将所有自由现金流(运营现金减去资本支出)的使用集中在减少债务上，并将我们的杠杆率恢复到按净债务与调整后EBITDA计算不超过两到三倍的范围。调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益，不包括重组和其他与行动相关的成本以及某些其他损失、费用和费用。净债务被定义为应收账款证券化工具下的流动债务、长期债务和借款(不包括长期债务发行成本)减去其他债务和现金调整以及现金和现金等价物的总额。
勒索软件攻击
正如之前披露的，在2022年5月24日，我们发现我们受到了勒索软件攻击，并激活了旨在遏制事件的事件响应和业务连续性计划。作为法医调查和影响评估的一部分，我们确定我们的某些信息技术系统受到了勒索软件攻击的影响。
在发现事件后，我们采取了一系列措施来进一步保障我们的信息技术系统的完整性，包括与网络安全专家合作控制事件，以及实施业务连续性计划以恢复和支持持续运营。这些措施还包括重新保护数据、修复受感染计算机上的恶意软件、重建关键系统、全球密码重置和增强的安全监控。我们通知了适当的执法部门以及某些数据保护监管机构。除了我们对事件的公开公告外，我们还根据适用法律的要求提供了违规通知和监管备案，从2022年8月开始，通知流程已经完成。事件已经得到控制，我们已经恢复了关键的信息技术系统，制造、零售和其他内部业务仍在继续。对我们提供产品和服务的能力没有持续的运营影响。我们维持保险，包括网络攻击的保险，但受某些免赔额和保单限制的限制，金额为我们认为适当的。
我们被点名为与我们之前披露的勒索软件事件有关的推定集体诉讼，名为Toussaint等人。V.HanesBrands，[碳化硅]Inc.这起诉讼于2023年4月7日提起，在北卡罗来纳州中区美国地区法院待决，并在此之前合并了两起先前悬而未决的诉讼，题为罗曼诉哈尼斯·布兰兹案，[碳化硅]Inc.，2022年10月7日提交，以及Toussaint诉HanesBrands，[碳化硅]INC.，2022年10月14日提起的诉讼中，诉讼指控，除其他外，疏忽、疏忽本身、违反默示合同、侵犯隐私、不当得利、违反诚实信用和公平交易的默示契约以及《加州商业和职业守则》下的不公平商业行为。这起悬而未决的诉讼寻求的内容包括金钱和禁令救济。我们正在积极为悬而未决的问题辩护，并认为此案没有法律依据。我们预计，这些索赔中的任何一项，无论是个别索赔还是合计索赔，都不会对我们的综合财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。然而，在诉讼程序的这个阶段，我们无法确定此事结果的可能性或合理预期的损失范围(如果有的话)。
2023年，我们确认了与业务中断保险收益相关的收益约2,400万美元，其中约2,300万美元反映在“销售成本”项目中，约100万美元反映在综合经营报表的“销售、一般和行政费用”项目中。我们在2023年总共收到了2600万美元的业务中断保险收益，其中一部分被确认为2022年预期的保险恢复，与恢复业务中断造成的损失利润有关。2022年，我们产生了大约1,500万美元的成本，扣除预期的保险回收，与勒索软件攻击有关。2022年期间产生的费用，扣除预期的保险回收后，包括主要与供应链中断有关的约1 400万美元，反映在综合业务报表的“销售成本”项目中；约100万美元，主要涉及法律、信息技术和咨询费，反映在综合业务报表的“销售、一般和行政费用”项目。
虽然我们预计与勒索软件攻击相关的成本最低，主要是法律费用，但目前我们无法确定任何诉讼的全部范围或与安全事件相关的额外成本或支出，也无法确定此类影响最终是否会产生实质性的不利影响。
融资安排
由于不确定的宏观经济环境及其对未来收益的潜在影响，我们在2023年采取了以下与债务相关的行动。2023年2月和3月，我们对债务结构进行了再融资，以提供更大的短期财务灵活性。再融资包括订立本金总额为9,000,000美元于2030年到期的新优先抵押定期贷款B安排(“2023年定期贷款B”)，发行本金总额为6,000,000美元于2031年到期的9.000厘优先无抵押票据(“9.000厘优先票据”)，以及赎回我们于2024年5月到期的4.625厘优先票据(“4.625厘优先票据”)及于2024年6月到期的3.5厘优先票据(“3.5厘优先票据”)。此外，于2023年2月及11月，吾等在未来任何可能违反契约的情况发生前，修订了管限我们的高级抵押信贷安排(“高级抵押信贷安排”)的信贷协议，以修改财务契约及提供更大的策略及营运灵活性。有关更多信息，请参阅本年度报告中的Form 10-K中包含的合并财务报表中的“债务”。
我们期望在根据我们目前的预期和预测发布这些财务报表之日起至少12个月内，继续遵守经修订的公约，但不会因经济状况或第一部分第1A项所述事件的发生而受到影响。本年度报告中的Form 10-K或美国证券交易委员会提交的其他文件中的“风险因素”可能会导致不合规。如果经济状况恶化或我们的收入没有像管理层目前估计的那样恢复，这可能会影响我们遵守修订后的财务契约的能力，并要求我们寻求对高级担保信贷安排的额外修订。如果我们不能获得这种必要的额外修改，这将导致违约事件，如果不及时治愈，我们的贷款人可能会要求我们偿还未偿债务。在这种情况下，我们可能无法筹集足够的债务或股权资本，或剥离资产，以再融资或偿还贷款人。
税费支出
在2023年期间，我们的有效税率受到一次性离散税收调整的影响。在2022年期间，我们的有效税率受到了2022年对美国联邦和州递延税项资产的估值津贴的影响。此外，我们2022年的有效税率受到瑞士税收减值的影响，这产生了递延纳税义务。
我们维护管理我们自有供应链内销售的公司间转移定价协议，这可能会影响我们在外国司法管辖区确认的税前收入。根据适用的税法，我们利用独立的第三方转让定价研究定期审查这些协议的条款，以确保公司间定价与卖方向独立、保持距离的客户收取的费用或买方向独立、保持距离的供应商收取的费用保持一致。因此，公司间定价的变化往往是由市场状况驱动的，这也很难预测。
未来的收购或资产剥离可能会影响我们来自外国司法管辖区的税前收入的比例，这既是由于外部销售，也是因为我们自有供应链的数量增加。我们遵循严格的收购策略，专注于在风险相对较低的情况下，满足强劲可能回报的严格标准的收购。很难预测这种收购或剥离是否或何时会发生，以及收购目标或剥离的业务将是在国外还是国内。因此，收购或剥离对我们未来税前收益分配的影响也很难预测。
截至2023年12月30日，我们继续评估我们的荣耀余额资本分配战略a并对我们的海外子公司的累计收益作出断言。作为我们全面和持续评估的结果，我们与前一年相比没有改变我们的主张，我们将继续永久地将我们未汇出的外汇收益的一部分进行再投资。截至2023年12月30日，我们打算将我们未汇出的外国收入中的一部分汇到美国，总额约为8.02亿美元。我们打算利用这些收益为资本投资提供资金，并减少在美国持有的债务。我们未汇出的外汇收入的剩余部分将继续永久再投资，以满足营运资金要求和海外业务。截至2023年12月30日，我们已累计缴纳2700万美元的所得税，这些所得税与我们打算在未来汇出的8.02亿美元未汇出的外国收入相关。这些所得税影响包括美国联邦、州、外国和根据此类外国收入的计划汇款而产生的预扣税影响。
我们定期评估与实际税率上调相关的任何重大风险敞口，并在发生需要调整我们的所得税拨备的事件时进行调整。请参阅“我们有一个复杂的跨国税收结构，有效税率的变化或对我们所得税申报单的审查产生的不利结果可能会影响我们的资本部署战略，并对我们的业绩产生不利影响。“在第一部分，第1A项。本年度报告表格10-K中的“风险因素”。
2023年主要财务业绩
以下是主要财务业绩如下：
•2023年总净销售额为56亿美元，而2022年为62亿美元，下降了10%。
•与2022年的5.2亿美元相比，2023年的营业利润为2.89亿美元，下降了44%。2023年，营业利润占销售额的比例为5.1%，而2022年为8.3%。2023年的营业利润中包括1.16亿美元的费用，这些费用与我们的全球冠军绩效计划和我们的全面潜力转型计划的实施。2022年的营业利润包括与实施全面潜在转型计划相关的6000万美元的费用。
•2023年持续运营的稀释每股亏损为0.05美元，而2022年持续运营的稀释每股亏损为0.37美元。
综合经营业绩--截至2023年12月30日的年度(“2023年”)与截至2022年12月31日的年度(“2022年”)
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| | 截止的年数 | | | | |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 更高
(较低) | | 百分比
变化 |
| | (千美元) |
| 净销售额 | $ | 5,636,523 | | | $ | 6,233,650 | | | $ | (597,127) | | | (9.6) | % |
| 销售成本 | 3,740,113 | | | 4,012,542 | | | (272,429) | | | (6.8) | |
| 毛利 | 1,896,410 | | | 2,221,108 | | | (324,698) | | | (14.6) | |
| 销售、一般和行政费用 | 1,607,628 | | | 1,701,563 | | | (93,935) | | | (5.5) | |
| 营业利润 | 288,782 | | | 519,545 | | | (230,763) | | | (44.4) | |
| 其他费用 | 38,520 | | | 9,734 | | | 28,786 | | | 295.7 | |
| 利息支出，净额 | 275,354 | | | 157,073 | | | 118,281 | | | 75.3 | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | (25,092) | | | 352,738 | | | (377,830) | | | (107.1) |
| 所得税支出(福利) | (7,366) | | | 483,907 | | | (491,273) | | | (101.5) |
| 持续经营亏损 | (17,726) | | | (131,169) | | | 113,443 | | | (86.5) |
| 非持续经营所得的税后净额 | — | | | 3,965 | | | (3,965) | | | (100.0) | |
| 净亏损 | $ | (17,726) | | | $ | (127,204) | | | $ | 109,478 | | | (86.1) | % |
净销售额
2023年净销售额较上一年下降10%，主要原因是美国运动服销量下降，宏观驱动的持续放缓影响了国际业务的消费者支出，以及国际业务中约5900万美元的外币汇率的不利影响，部分被产品创新带来的内衣增长以及2022年第二季度勒索软件攻击对业务造成的前一年业务中断的影响所抵消。
营业利润
2023年营业利润占净销售额的百分比为5.1%，较上年的8.3%有所下降。营业利润率的下降主要是由于不利的销售组合约180个基点，商品和海运成本通胀约130个基点，部分抵消了与我们在2022年采取的库存削减行动相关的制造超时成本相关的约75个基点，以及本年度收到的与2022年第二季度发生的勒索软件攻击有关的业务中断保险索赔约70个基点。2023年的营业利润中包括1.16亿美元的重组和其他与行动相关的费用，主要与我们的全球冠军业绩计划和我们全面潜在转型计划的实施，以及2022年与我们全面潜在转型计划的实施相关的6,000万美元，导致营业利润率下降约110个基点。
其他亮点
其他费用-2023年其他支出比上年增加2,900万美元，主要是由于向金融机构销售应收账款的资金费用增加，更多客户加入计划，2023年养老金支出增加，以及2023年赎回4.625%优先债券和3.5%优先债券产生的近900万美元费用。与4.625厘优先债券及3.5厘优先债券有关的赎回费用包括支付500,000,000元与赎回3.5厘优先债券有关的补足溢价，以及支付4,000,000元非现金费用，以撇销未摊销的债务发行成本。有关更多信息，请参阅本年度报告中的Form 10-K中包含的合并财务报表中的“债务”。
利息支出-2023年的利息支出比上年增加1.18亿美元，主要是因为我们2023年的借款加权平均利率较高。此外，连同上文“其他开支”所述的3.5%优先票据的赎回，我们解除先前指定为现金流对冲的相关交叉货币掉期合约，累计其他综合亏损1,000,000美元的剩余收益于结算时计入收益，部分抵销2023年的利息开支。有关更多信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表中的“金融工具”。2023年我们未偿债务的加权平均利率为7.00%，而2022年为3.79%。
所得税支出(福利)-2023年所得税优惠为700万美元，实际所得税率为29.4%；2022年所得税支出为4.84亿美元，实际所得税率为137.2。我们2023年的有效税率主要与美国法定税率不同，主要是由于一次性离散税收调整。
停产 运营-我们停止运营的结果包括我们的欧洲内衣业务，该业务于2022年3月5日出售。有关更多信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表的“持有待售资产和负债”。
按业务分部划分的经营业绩-截至2023年12月30日的年度(“2023年”)与截至2022年12月31日的年度(“2022”)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | | | |
| | 截止的年数 | | |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 更高
(较低) | | 百分比
变化 |
| | (千美元) |
| 内衣 | $ | 2,415,032 | | | $ | 2,429,966 | | | $ | (14,934) | | | (0.6) | % |
| 活动服装 | 1,251,913 | | | 1,555,062 | | | (303,149) | | | (19.5) | |
| 国际 | 1,748,428 | | | 1,914,268 | | | (165,840) | | | (8.7) | |
| 其他 | 221,150 | | | 334,354 | | | (113,204) | | | (33.9) | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 5,636,523 | | | $ | 6,233,650 | | | $ | (597,127) | | | (9.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 营业利润和利润率 | | |
| | 截止的年数 | | |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 更高
(较低) | | 百分比
变化 |
| | (千美元) |
| 内衣 | $ | 418,226 | | | 17.3 | % | | $ | 388,586 | | | 16.0 | % | | $ | 29,640 | | | 7.6 | % |
| 活动服装 | 20,517 | | | 1.6 | | | 153,710 | | | 9.9 | | | (133,193) | | | (86.7) | |
| 国际 | 210,651 | | | 12.0 | | | 283,036 | | | 14.8 | | | (72,385) | | | (25.6) | |
| 其他 | (7,902) | | | (3.6) | | | 17,019 | | | 5.1 | | | (24,921) | | | (146.4) | |
| 公司 | (352,710) | | | NM | | (322,806) | | | NM | | (29,904) | | | 9.3 | |
| 总计 | $ | 288,782 | | | 5.1 | % | | $ | 519,545 | | | 8.3 | % | | $ | (230,763) | | | (44.4) | % |
内衣
内衣净销售额较上一年下降1%，主要是由于销售点趋势疲软，这是由于宏观经济压力部分抵消了产品创新增长、空间收益增加、定价行动以及由于2022年第二季度勒索软件攻击造成的业务中断而导致的前一年销售额下降。
内衣营业利润率为17.3%，高于去年同期的16.0%。营业利润率的增长主要是由于与我们的制造超时成本相关的大约140个基点
2022年采取的库存削减行动和选择性提价约65个基点，部分抵消了商品和海运成本通胀约80个基点的净额。
运动服。
运动服净销售额较上年下降19%，原因是美国运动服类别的消费者支出持续放缓，导致销售点趋势疲软和渠道库存过剩，以及内部持续战略行动的短期影响冠军在美国采取措施加强品牌和地位冠军对于长期盈利增长，包括更有纪律的产品和渠道细分方法，组合的转变，以及分类的变化。
运动服的营业利润率为1.6%，低于去年同期的9.9%。营业利润率下降主要是由于较低的特许权使用费收入和不利的渠道组合造成的约380个基点的不利业务组合冠军，我们供应链内的商品和海运成本上涨和成本上涨约445个基点，以及由于销售量下降和工资上涨导致的销售、一般和行政费用的去杠杆化，部分抵消了2022年下半年采取的定价行动造成的约200个基点的成本上涨。
国际
由于不利的外币汇率以及影响澳大利亚、欧洲和亚洲消费者支出的宏观经济压力，国际部门的净销售额比上一年下降了9%。外币汇率的不利影响使2023年的净销售额减少了约5900万美元。在不变货币基础上的国际净销售额，定义为不包括外币影响的净销售额，下降了6%。外币汇率的影响是通过将前期汇率应用于本年度财务业绩来计算的。我们相信，不变货币信息对管理层和投资者很有用，有助于比较经营业绩，更好地识别我们业务的趋势。
国际营业利润率为12.0%，低于去年同期的14.8%。营业利润率下降的主要原因是，由于消费者在宏观经济环境的推动下转向利润率较低的类别，营业利润率下降了约290个基点，销售额下降导致销售、一般和行政费用去杠杆化导致的利润率下降约145个基点，商品和海运成本通胀约60个基点被我们供应链内约180个基点的净成本降低行动和效率部分抵消。
其他
其他净销售额下降的主要原因是我们的供应链对剥离的欧洲内衣业务的销售额下降，以及2023年消费者需求疲软导致我们零售店的销售额下降。由于销售去杠杆化，营业利润率下降，以及由于销售量下降而产生的一般和行政费用。
在2022年3月5日出售欧洲内衣业务后，我们在过渡的基础上继续从我们的供应链向欧洲内衣业务进行某些销售。该等销售及相关利润于呈列的所有期间计入其他项目，并未于本公司拥有欧洲内衣业务期间的合并中作为公司间交易注销。有关更多信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表的“持有待售资产和负债”。
公司
2023年企业支出较上年增加，主要是由于重组和其他与行动相关的费用和信息技术成本增加，部分被收到的业务中断保险收益和2023年与2022年第二季度发生的勒索软件攻击有关的成本降低所抵消。
2023年，我们确认了与业务中断保险收益相关的收益约2,400万美元，其中约2,300万美元反映在“销售成本”项目中，约100万美元反映在综合经营报表的“销售、一般和行政费用”项目中。我们在2023年收到了2600万美元的业务中断保险收入，其中一部分被确认为2022年预期的保险恢复，主要与恢复业务中断造成的损失利润有关。2022年，我们产生了大约1,500万美元的成本，扣除预期的保险回收，与勒索软件攻击有关。2022年期间产生的费用，扣除预期的保险回收后，包括主要与供应链中断有关的约1 400万美元，反映在综合业务报表的“销售成本”项目中；约100万美元，主要涉及法律、信息技术和咨询费，反映在综合业务报表的“销售、一般和行政费用”项目。
2023年，营业利润中的重组和其他与行动相关的费用包括与我们的全球业务相关的8800万美元费用冠军业绩计划包括超过5,900万美元的库存减记，与执行加速和增强的渠道、组合和产品细分战略有关，包括退出停产计划，以及与专业费用、供应链细分、门店关闭、遣散费和其他成本相关的超过2,900万美元的费用，因为我们努力进一步精简运营并为品牌的长期盈利增长定位。
2023年和2022年营业利润内的重组和其他行动相关费用还分别包括与我们全面潜在转型计划的实施相关的2800万美元和6000万美元的费用。2023年全部潜在的转型计划费用包括2023年9月29日将我们的美国纯袜子业务出售给Allstar造成的净收益400万美元。2022年的全部潜在转型计划费用包括400万美元的非现金收益，用于调整与我们的美国Sheer袜业业务相关的估值津贴，这主要是由于营运资本的变化导致账面价值的变化。2023年和2022年的全部潜在转型计划费用还分别包括400万美元和1800万美元的费用，与供应链细分费用相关，以重组和定位我们的制造网络，以与我们的全面潜在转型计划需求趋势保持一致。其余于营业利润内的全面潜在转型计划重组及其他与行动相关的费用包括与实施我们的技术现代化计划(包括实施全球企业资源规划平台)有关的技术费用、与员工行动有关的费用及营运模式计划所导致的相关遣散费，以及主要包括与全面潜在转型计划实施相关的咨询及咨询服务在内的专业服务费用。
重组费用和其他与行动有关的费用构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| (千美元) |
全球冠军绩效计划 | $ | 88,045 | | | $ | — | |
| 全面潜力转型计划： | | | |
| 技术 | 8,953 | | | 11,922 | |
| 裁员行动和相关遣散费 | 6,105 | | | 8,221 | |
| 供应链细分 | 4,151 | | | 17,982 | |
| 专业服务 | 3,819 | | | 23,994 | |
| (收益)出售业务的损失和待售资产的分类 | 3,641 | | | (3,535) | |
| | | |
| 其他 | 1,190 | | | 1,274 | |
| 全面潜力转型计划 | 27,859 | | | 59,858 | |
| 计入营业利润的合计 | 115,904 | | | 59,858 | |
| 包括在其他费用中的债务清偿损失 | 8,466 | | | — | |
| 包括在其他费用中的交叉货币互换合约的最终结算收益 | (116) | | | — | |
| 交叉货币掉期合约最终结算收益计入利息支出，净额 | (1,254) | | | — | |
| 包括在所得税前持续经营收入(亏损)中的总额 | 123,000 | | | 59,858 | |
| 离散税(费用)福利 | 85,122 | | | (422,918) | |
税务对诉讼的影响 | — | | | 9,152 | |
| 包括在所得税(费用)福利中的总额 | 85,122 | | | (413,766) | |
| 全面重组和其他与诉讼有关的费用 | $ | 37,878 | | | $ | 473,624 | |
流动性与资本资源
现金需求及影响流动性的趋势和不确定性
我们依靠运营产生的现金流和我们信贷安排下的借款能力来满足我们业务的现金需求。2023年1月，我们改变了资本分配战略，利用运营现金在正常业务过程中向员工和供应商支付款项，并通过资本支出对业务进行再投资。然后，我们利用我们的自由现金流(来自运营的现金减去资本支出)来偿还债务，以使我们的杠杆率回到在净债务与调整后EBITDA基础上不超过两到三倍的范围。
根据我们目前对未来盈利和现金流的预期和预测，我们相信我们有足够的现金和可用借款来支持我们的运营和至少未来12个月的关键业务战略，我们目前相信我们的现金流和可用借款，加上我们进入资本市场的机会，也足以支持我们的长期流动性需求。
由于不确定的宏观经济环境及其对未来收益的潜在影响，我们在2023年采取了以下与债务相关的行动。2023年2月和3月，鉴于当前宏观经济环境的不确定性，我们对债务结构进行了再融资，以提供更大的短期财务灵活性。是次再融资包括签订2023年定期贷款B、发行9.000厘优先债券及赎回4.625厘优先债券及3.5厘优先债券。此外，在2023年2月和11月，我们在未来任何潜在的违反契约之前修订了管理高级担保信贷安排的信贷协议，以修改财务契约，并提供更大的战略和运营灵活性。有关更多信息，请参阅本年度报告中的Form 10-K中包含的合并财务报表中的“债务”。
我们的主要流动资金来源是来自全球业务的现金以及我们的10亿美元循环贷款安排(“循环贷款安排”)、我们的应收账款证券化安排(“ARS安排”)和我们的其他国际信贷安排下的可用现金。
截至2023年12月30日，我们的信贷安排下有以下借款能力和可用流动性：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月30日 |
借债
容量 | | 可用
流动性 |
| (千美元) |
| 高级担保信贷安排： | | | |
循环贷款安排(1) | $ | 1,000,000 | | | $ | 996,413 | |
ARS设施(2) | 147,112 | | | 141,112 | |
其他国际信贷安排(3) | 45,706 | | | (15,779) | |
| 来自信贷安排的总流动资金 | $ | 1,192,818 | | | $ | 1,121,746 | |
| 现金和现金等价物 | | | 205,501 | |
| 总流动资金 | | | $ | 1,327,247 | |
(1)循环贷款安排的一部分可用欧元或澳元借款。根据这一安排签发和未偿还的备用信用证和贸易信用证减少了可用流动资金。
(2)ARS融资机制下的借款可获得性受到基于适用季度的季度浮动融资上限的限制，范围从2亿美元至2.25亿美元不等，并且仅在抵押品池中的应收账款面值(扣除适用准备金和其他扣除)超过未偿还贷款的范围内才被允许。
(3)对于任何未偿还的国际信用证，其他国际信贷安排的可用流动资金都会减少。国际信用证不是任何特定信贷安排下的未偿还信用证，也不会降低特定信贷安排下的实际借款能力。
以下因素已经或可能影响我们的流动性：
•在2023年2月和3月，我们签订了2023年定期贷款B，发行了9.000厘的优先债券，并赎回了4.625厘的优先债券和3.5厘的优先债券。
•根据我们的债务，我们有本金和利息义务，根据这些债务安排，我们有持续的金融契约。
•困难的全球宏观经济环境已经并可能继续对我们的业务产生负面影响。
•尽管我们历来定期支付季度股息，但Hanesbrand董事会取消了我们的季度现金股息，因为我们在2023年1月改变了资本配置策略，以偿还债务，使我们的杠杆率回到债务与调整后EBITDA净额不超过两至三倍的范围。任何未来股息的宣布，以及任何此类股息的宣布金额，将取决于我们未来的实际收益、资本要求、监管限制、债务契约、其他合同限制以及我们董事会的酌情决定权。
•我们投资于加快全球全渠道和全球增长计划的努力，以及营销和品牌建设。
•我们已经启动了一项多年成本节约计划，旨在自筹资金进行必要的投资，以实现我们全面潜在的转型计划目标。
•我们预计2024年的资本支出约为7500万美元，包括投资现金流活动中的6500万美元资本支出和运营现金流活动中的云计算安排1000万美元。
•未来，当它与我们的资本配置战略相一致，并且没有任何契约限制时，我们可能会寻求战略性业务收购。
•未来，我们可能会寻求战略性资产剥离，包括与我们对全球冠军公事。
•我们在2023年没有向我们的美国养老金计划提供现金，根据我们的精算师的初步计算，我们预计2024年将向我们的美国养老金计划提供所需的1000万美元的现金。我们也可以选择提供额外的自愿捐款。根据养老金保护法的资金规则，截至2023年12月1日和2022年12月1日，我们的美国合格养老金计划分别获得了约93%和96%的资金支持。
•我们可能会增加或减少我们汇往美国的外国子公司当年收入的部分，这可能会影响我们的有效所得税税率。与前一年相比，我们对未汇出的外国收入没有改变我们的再投资战略，并打算将总计8.02亿美元的外国收入汇出。
未来的合同义务和承诺
下表包含有关我们在2023年12月30日的重大合同义务和承诺的信息，以及它们对未来现金流和流动性的预期时间。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 按期间到期的付款 |
| 2023年12月30日 | | 2024财年 | | 财政
2025-2026 | | 财政
2027-2028 | | 财政
2029年及
此后 |
| (千美元) |
| 经营活动： | | | | | | | | | |
债务利息(1) | $ | 1,181,497 | | | $ | 254,486 | | | $ | 456,554 | | | $ | 264,326 | | | $ | 206,131 | |
库存采购义务 | 403,245 | | | 387,263 | | | 15,982 | | | — | | | — | |
经营租赁义务(2) | 535,117 | | | 130,046 | | | 212,676 | | | 117,299 | | | 75,096 | |
固定福利计划最低缴费(3) | 10,000 | | | 10,000 | | | — | | | — | | | — | |
纳税义务(4) | 73,695 | | | 52,959 | | | 20,439 | | | 297 | | | — | |
其他义务(5) | 319,038 | | | 158,871 | | | 85,472 | | | 37,241 | | | 37,454 | |
| 投资活动： | | | | | | | | | |
资本支出 | 25,135 | | | 25,135 | | | — | | | — | | | — | |
| 融资活动： | | | | | | | | | |
债务 | 3,336,750 | | | 65,000 | | | 1,805,500 | | | 18,000 | | | 1,448,250 | |
| 总计 | $ | 5,884,477 | | | $ | 1,083,760 | | | $ | 2,596,623 | | | $ | 437,163 | | | $ | 1,766,931 | |
(1)浮息债务工具的利息义务是使用2023年12月30日生效的利率计算未来期间的。
(2)截至2023年12月30日，尚未开始的经营租赁承诺(被排除在经营租赁义务之外)无关紧要。
(3)仅代表本年度我们的美国合格养老金计划所需的最低养老金缴费。根据我们精算师的初步计算，我们预计2024年将为我们的美国养老金计划支付1000万美元的必要现金。我们还可以选择提供额外的自愿捐款，以维持某些供资水平。有关我们养老金计划义务的讨论，请参阅本年度报告中包含的合并财务报表中的“固定收益养老金计划”。
(4)表示因《减税和就业法案》而产生的当期纳税义务、不确定纳税状况和过渡税负债。
(5)主要是综合资产负债表中有关特许权使用费许可协议、非库存相关采购订单项下的债务、信息技术服务、营销和广告债务、递延补偿和某些员工福利债务的预计付款。
我们现金的来源和用途
以下提供的关于截至2023年12月30日和2022年12月31日的年度我们现金流的来源和使用的信息来自我们的合并财务报表。
| | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| | (千美元) |
| 经营活动 | $ | 561,749 | | | $ | (358,802) | |
| 投资活动 | (23,483) | | | (216,428) | |
| 融资活动 | (580,075) | | | 295,829 | |
| 外汇汇率变动对现金的影响 | 8,897 | | | (42,815) | |
| 现金及现金等价物的变动 | (32,912) | | | (322,216) | |
| 年初现金及现金等价物 | 238,413 | | | 560,629 | |
| 年终现金及现金等价物 | $ | 205,501 | | | $ | 238,413 | |
经营活动
我们的整体流动性历来是由我们的经营活动提供的现金流推动的，而现金流取决于净经营业绩和我们营运资本的变化。经营活动于2023年提供的现金净额与上一年度经营活动使用的现金净额相比，是由于营运资本管理有所改善，这主要是由于存货产量下降，部分抵销了为赎回3.5%优先票据及增加云计算资产的资本投资而支付的解除及结算以前指定为现金流对冲的交叉货币掉期合约。
投资活动
投资活动使用的现金减少，主要是由于购买了冠军于2022年以1. 03亿元向Keds，LLC收购美国、波多黎各及加拿大的鞋类商标，出售欧洲内衣业务，导致2022年现金流出1，100万元，就赎回上述3.5%的外汇基金而收取的1，900万元现金收入，用作交收先前指定为净投资对冲的交叉货币掉期合约。2023年的优先票据，2023年出售美国透明袜类业务的100万美元现金收益以及资本支出的减少。
融资活动
于二零二三年，融资活动所用现金净额主要来自可再循环贷款融资及循环贷款融资的付款净额，而于二零二二年，融资活动所提供的现金净额则来自可再循环贷款融资及循环贷款融资的借款净额。我们亦已于2023年及2022年分别按计划偿还定期贷款A及2023年定期贷款B合共44，000，000元及25，000，000元。此外，鉴于宏观经济环境的不确定性，我们于2023年为债务结构进行再融资，以提供更大的短期财务灵活性。再融资包括订立二零二三年定期贷款B、发行9. 000%优先票据及赎回4. 625%优先票据及3. 5%优先票据。我们支付约28百万美元以修订及再融资信贷融资，其中包括与赎回3. 5%优先票据有关的所需全部溢价5百万美元，以及与发行2023年定期贷款B及9. 000%优先票据有关的资本化债务发行成本总额23百万美元。有关更多信息，请参阅本年度报告10-K表格中的合并财务报表附注“债务”。2022年融资活动所得现金净额亦包括派发股息2. 09亿元及购回股份，总成本为2，500万元。
融资安排
于2023年11月，鉴于经济环境持续不明朗及对未来盈利的相关潜在影响，我们于任何潜在未来契诺违反前修订规管高级抵押信贷融资的信贷协议，以修订财务契诺及提供更大的策略性财务灵活性。请参阅我们的综合财务报表附注“债务”和本年度报告10-K表格中的“流动性和资本资源”以了解更多信息。
于二零二三年六月，我们修订了ARS融资。该修订将到期日延长至2024年5月，而季度波动融资限额不变，截至2023年12月30日为2. 25亿美元。此外，该修正案根据4.50至1.00的综合净总杠杆率创建了两个定价层。有关更多信息，请参阅本年度报告10-K表格中的合并财务报表附注“债务”。
鉴于全球宏观经济环境的不确定性，我们于2023年2月及3月为债务结构进行再融资，以提供更大的短期财务灵活性。再融资包括订立二零二三年定期贷款B、发行9. 000%优先票据及赎回4. 625%优先票据及3. 5%优先票据。请参阅我们的综合财务报表附注“债务”和本年度报告10-K表格中的“流动性和资本资源”以了解更多信息。
我们相信，我们的融资结构为支持我们的运营和关键业务战略提供了一个安全的基础。截至2023年12月30日，我们已遵守信贷融资及其他未偿还债务项下的所有财务契诺。根据高级抵押信贷融资的条款，除其他财务及非财务契约外，我们须维持最低利息偿付比率及最高债务总额对EBITDA（根据高级抵押信贷融资计算的未计利息、所得税、折旧开支及摊销前盈利）或杠杆比率，两者均于高级抵押信贷融资中界定。计算契约中使用的所有组成部分的方法包括在高级抵押信贷融资中。
我们期望在根据我们目前的预期和预测发布这些财务报表之日起至少12个月内，继续遵守经修订的公约，但不会因经济状况或第一部分第1A项所述事件的发生而受到影响。本年度报告中的Form 10-K或美国证券交易委员会提交的其他文件中的“风险因素”可能会导致不合规。如果经济状况恶化或我们的收入没有像管理层目前估计的那样恢复，这可能会影响我们遵守修订后的财务契约的能力，并要求我们寻求对高级担保信贷安排的额外修订。如果我们不能获得这种必要的额外修改，这将导致违约事件，如果不及时治愈，我们的贷款人可能会要求我们偿还未偿债务。在这种情况下，我们可能无法筹集足够的债务或股权资本，或剥离资产，以再融资或偿还贷款人。
有关本公司可用现金结余及信贷融资的流动资金的进一步详情，请参阅上文“现金需求及趋势及影响流动资金的不确定性”。
关键会计政策和估算
我们选择了我们认为合适的会计政策，以按照美国公认的会计原则报告我们的经营业绩和财务状况。我们以一致的方式应用该等会计政策。我们的主要会计政策于综合财务报表附注“主要会计政策概要”中讨论 包括在本年度报告的Form 10-K中。
应用关键会计政策要求我们作出影响资产、负债、收入及开支的呈报金额及相关披露的估计及假设。该等估计及假设乃根据在有关情况下相信属合理之历史及其他因素作出。我们持续评估该等估计及假设，并可能聘请外部顾问协助我们进行评估。如果实际结果最终与以前的估计数不同，则修订数列入实际数额已知期间的经营成果。编制综合财务报表时涉及最重大管理层判断及估计，或对外界因素变动最敏感的关键会计政策载述如下：
销售认可和激励
我们于与客户的合约条款项下的责任获履行时确认收益，而该等责任于付运或交付予客户时的某个时间点发生。收益按我们预期就转让货品而收取的代价金额计量，当中包括可变代价的估计。我们根据我们的历史收款统计数据和当前客户信息记录任何无法收回金额的拨备。我们的管理层每个季度都会审查这些估计，并根据实际经验进行调整。
本年报10-K表格所载的综合财务报表附注“主要会计政策概要-（d）销售确认及奖励”描述了我们向产品经销商及消费者提供的各种销售奖励。在许多情况下，衡量这些激励措施的成本需要估计未来的客户利用率和赎回率。我们使用类似交易的历史数据来估计当前激励计划的成本。我们的管理层每个季度都会审查这些估计，并根据实际经验和其他可用信息进行调整。我们将与合作广告相关的成本分类为合并经营报表中“净销售额”一行的减少。
应收账款评估
应收账款主要包括应收客户款项。我们以可变现净值计算应收账款。在确定适当的呆账准备金时，我们以收款（池）为基础评估应收款项，这些应收款项根据类似的风险特征进行汇总，并考虑多种因素，如历史损失、
应收贸易账款的账龄、行业趋势以及我们客户的财务实力、信用状况以及付款和违约历史。我们应收账款特征的变化和前述因素等，每季度都会进行审查，并可能导致我们对坏账准备的调整。所需拨备的计算涉及我们管理层对这些因素和其他因素对最终实现我们的应收账款的影响的判断。坏账准备的费用反映在“销售、一般和行政费用”项中，而客户退款和其他客户扣减准备的费用主要反映在我们的综合经营报表中的“净销售额”项的减少。由于我们无法预测客户财务稳定性的未来变化，因此未来坏账的实际损失可能与我们的估计不同。如果我们客户的财务状况恶化，导致他们无法付款，未来可能需要更大的准备金。实际历史损失金额与我们对坏账的估计没有实质性差异。
存货计价
我们在资产负债表上以估计的成本或市场较低的价格计入库存。成本是由先进先出或“先进先出”的方法决定的。我们按可变现净值计算陈旧、损坏和过剩的库存，我们通过评估历史回收率、当前市场状况以及我们未来的营销和销售计划来确定可变现净值。由于我们对可变现净值的评估是在某个时间点进行的，因此与我们的价值确定相关的固有不确定性。可变现净值背后的市场因素和其他条件可能会发生变化，从而导致进一步的准备金要求。库存项目的账面价值从成本减少到市场价值，为该项目创造了一个新的成本基础，在以后的时期内无法冲销。虽然我们认为综合财务报表已就库存过时作了足够的减记，但消费者的品味和喜好将继续改变，我们未来可能会遇到更多的库存减记。
从供应商收到的与库存采购相关的回扣、折扣和其他现金对价反映为相关库存项目成本的减少，因此在出售相关库存项目时，反映在我们综合业务报表的“销售成本”行中。
所得税
递延税项资产及负债按财务报告基准与我们的资产及负债的所得税基准之间的暂时性差异，以及可变现营业亏损及税项抵免结转，按预期差异将转回的年度的有效税率厘定。递延税项资产的变现取决于特定司法管辖区未来的应税收入(其数额和时间尚不确定)，以及税法和税务筹划策略可能发生的变化。若吾等认为该资产的全部或部分更有可能不会变现，则会就我们的递延税项资产设立估值免税额，这会增加在作出该等厘定期间的所得税开支。
我们只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后，更有可能维持税务状况的情况下，才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。在综合财务报表中确认的来自该状况的税项利益是根据最终解决后实现可能性大于50%的最大利益来计量的。这些对不确定税务状况的评估包含与我们开展业务所在司法管辖区的税收法规解释相关的判断。在某个时间点作出的判断和估计可能会根据税务审计的结果、诉讼时效到期以及税务法律法规的变化或进一步解释而发生变化。所得税费用在这些事件发生的期间在我们的合并经营报表中进行调整。
商标和其他可识别的无形资产
商标、许可协议、客户和经销商关系以及计算机软件是我们主要的可识别无形资产。我们摊销决心在其估计使用寿命内具有有限寿命的可识别无形资产，而我们不摊销具有无限寿命的可识别无形资产。截至2023年12月30日，商标和其他可识别无形资产的账面净值为12亿美元，我们正在摊销其中的8700万美元余额。我们预计2024年的摊销费用约为2800万美元。
我们评估在触发事件发生时应摊销减值的可识别无形资产，例如商业环境的重大不利变化、几个时期的运营或现金流量亏损、预测的持续亏损或当前预期无形资产的价值将在其使用年限结束前被抵消。我们根据历史经验、获得未来现金流所需的维护支出水平、未来业务计划以及资产对我们的经济用途期限来估计无形资产的使用寿命。我们的政策要求我们根据实际经验和预期的未来使用情况，定期审查资产的剩余折旧寿命。一个
折旧年限的变化被视为会计估计的变化，加速摊销在变动期和未来期间计入。
我们至少每年评估一次不需摊销的可识别无形资产的减值，截至第三财季第一天，此外，如果发生触发事件。为了确定可识别无形资产的减值，我们将无形资产的公允价值与其账面价值进行比较。无形资产的公允价值主要基于该资产预计产生的未来现金流量。我们就可识别无形资产的账面价值超出其公允价值的金额确认减值损失。
关于2023年第三季度进行的年度无形资产减值分析，我们利用收益法进行了量化评估，以估计某些无限期无形资产的公允价值。用于估计无限期无形资产公允价值的最重要假设包括收入增长率、营业利润率、终端增长率和贴现率。分析显示，在进行分析时，无限期无形资产的公允价值比其账面价值高出20%以上。尽管我们确定，截至2023年第三季度进行分析之日，我们的无限期无形资产不存在减值，但由于我们业务或全球经济状况的变化，这些资产可能面临未来减值的风险。我们年度无形资产减值分析的结果在我们合并财务报表的附注“无形资产和商誉”中讨论 包括在本年度报告的Form 10-K中。
商誉
截至2023年12月30日，我们拥有11亿美元的商誉。我们不摊销商誉，但我们至少每年评估一次减值，如果发生触发事件，我们还会额外评估减值。我们年度商誉减值分析的时间是第三财季的第一天。在评估商誉的可回收性时，我们估计我们报告单位的公允价值。我们依赖多个因素来确定我们报告单位的公允价值，并评估各种因素以贴现预期的未来现金流量，包括经营业绩、业务计划和现值技术。正如上文在“商标和其他可识别的无形资产”中所讨论的，存在与这些因素相关的固有不确定性，我们在应用这些因素时的判断和作为减值分析基础的假设可能会发生变化，使价值减值在未来可能发生。此类减值将在其被知晓的期间确认。
关于2023年第三季度进行的年度商誉减值分析，我们利用收益法进行了量化评估，以估计每个报告单位的公允价值。用于估计报告单位公允价值的最重要假设包括收入增长率、营业利润率、终端增长率和贴现率。虽然分析显示所有报告单位的公允价值均超过其账面价值，但我们注意到三个报告单位的公允价值缓冲在账面价值之上大幅下降。美国运动服报告部门公允价值缓冲的下降是由持续具有挑战性的运动服市场动态以及旨在改善的持续战略行动的影响推动的冠军通过更有纪律的产品和渠道细分方法、组合和分类变化的转变，继续拖累报告部门的财务业绩，并导致公允价值比进行分析时的账面价值高出不到10%，从而恢复了品牌地位，并为业务的长期盈利增长做好了准备。Champion Europe和Australia报告单位的公允价值缓冲下降主要是由于持续的宏观经济压力影响了消费者支出，导致在进行分析时的公允价值缓冲比账面价值高出不到15%。因此，如果经济状况恶化或报告单位收益和营运现金流未能如管理层目前估计的那样恢复，与这三个报告单位相关的商誉被认为具有更高的未来减值风险。截至2023年12月30日，与这三个报告单位相关的综合商誉约为6.85亿美元。尽管我们确定，截至2023年第三季度进行分析之日，我们的商誉没有减值，但由于我们业务或全球经济状况的变化，这些资产可能面临未来减值的风险。我们年度商誉减值分析的结果在我们合并财务报表的附注“无形资产和商誉”中讨论 包括在本年度报告的Form 10-K中。
固定收益养老金计划
关于我们的固定收益养老金计划和相关的定期收益净成本、计划债务、计划资产以及我们如何衡量这些成本的金额的讨论，请参阅本年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表中的“固定收益养老金计划”。我们的固定收益养老金计划的资金状况在我们的资产负债表上得到了认可。某一年的实际结果与该年度精算确定的假设结果之间的差额将作为综合收益中未确认的精算损益递延。我们衡量截至财政年度结束之日我们计划的资金状况。
养恤金计划的定期福利净成本是使用预测和精算假设来确定的，其中最重要的是贴现率和长期资产回报率。定期养恤金收入或支出净额在发生的年度确认。实际经验与精算假设不同时发生的损益，在参与者的平均未来预期寿命内摊销。由于美国固定收益养老金计划(包括Hanesbrand Inc.Legend养老金计划和Hanesbrand Inc.养老金计划(统称为“美国养老金计划”)下的福利被冻结，我们养老金支出的年复一年波动预计不会对我们的综合运营报表产生实质性影响。
我们有关设立退休金假设的政策如下：
•贴现率假设通常基于适用于每个国家的收益率曲线和每个计划的预期现金流。对于我们的美国养老金计划，我们使用怡安AA沿线的全系列现货利率-仅高于中值收益率曲线和预期计划现金流来确定负债和费用。所列单一等值贴现率是为披露目的而列明。
•在适用的情况下，加薪假设通常基于历史经验和管理层的预期。这一假设不适用于美国、意大利或加拿大的SERP，因为这些计划下的福利要么被冻结，要么不与薪酬挂钩。截至2005年12月31日，美国养老金计划下的福利被冻结。
•在适用的情况下，计划资产的长期回报率假设通常基于每个计划的投资组合和适用于每个国家的前瞻性资本市场假设。预期回报还反映了积极管理投资的增量溢价和信托支付费用的减少。这一假设不适用于没有资金的计划。
•退休和更替假设通常基于实际计划经验，而适用于每个国家的标准精算死亡率表用于估计预期寿命。对于我们的美国养老金计划，2023年死亡率表来自精算师协会于2019年发布的私人计划研究(PRI-2012)，该研究以MP-2021年规模进行世代预测，并反映了怡安的地方性规模调整，由于美国大流行的影响，该规模调整在短期内提高了标准死亡率，每年都在缩减规模，以永久性地略微增加标准死亡率。
在所有其他因素相同的情况下，精算假设对我们的年度养老金费用和我们计划的福利义务的变化的敏感性如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 增加(减少) |
| 养老金
费用 | | 效益
义务 |
| (单位：百万) |
| 贴现率下降1% | $ | (1) | | | $ | 94 | |
| 贴现率提高1% | 1 | | | (79) | |
| 预期投资收益下降1% | 8 | | | 不适用 |
| 预期投资回报增加1% | (8) | | | 不适用 |
近期发布的会计公告
有关最近发布的会计声明的摘要，请参阅本年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表的“重要会计政策摘要”。
我们面临着汇率、利率和大宗商品价格变化带来的市场风险。我们的风险管理控制系统使用分析技术，包括市场价值、敏感性分析和风险价值估计。
外汇汇率
我们在以美元计价的交易中销售我们的大部分产品；然而，我们购买一些原材料，支付一部分工资，并在我们的供应链中以外币支付其他款项。通过我们的国际商业存在，我们也有以美元购买原材料和制成品的外国实体。由于我们的海外子公司的经营业绩和财务状况的换算，汇率波动对我们综合财务报表中报告的业绩的影响，我们也面临着外汇损益。我们对外汇汇率的敞口主要与澳元、欧元、加拿大元、墨西哥比索和阿根廷比索兑美元有关。我们使用远期外汇合约，并使用交叉货币掉期合约和非衍生品金融工具来对冲重大风险敞口
外汇汇率的不利变化。敏感性分析技术被用来评估外汇市场价值的变化对我们的远期外汇和交叉货币掉期衍生品合约的影响。于2023年12月30日，假设相关货币价格有10%的不利变动，外币衍生工具的公允价值潜在变动将不利约3,100万美元。
利率
我们在循环贷款安排、定期贷款A、2023年定期贷款B和ARS安排下的债务以浮动利率计息。因此，我们面临着市场利率变化的风险，这可能会影响我们的偿债成本。截至2023年12月30日，我们未偿债务总额的55%左右是浮动利率。截至2023年12月30日，对未偿债务余额收取的年利率提高25个基点，将导致年度利息支出变化约500万美元。
我们目前使用利率合约来对冲我们债务的一部分可变利息支付，这可能会影响我们偿还债务的成本。敏感性分析技术已被用来评估基础利率的变化将对我们的利率合约产生的影响。在2023年12月30日，假设基础利率上升25个基点，我们利率合同的年度利息结算的潜在变化将有利约200万美元，这将抵消利息支出。
大宗商品价格
我们受到大宗商品价格波动的影响，这主要是因为我们制造过程中使用的材料的成本。棉花是制造我们许多产品的主要原料。根据我们目前与主要纱线供应商的协议，我们有能力定期确定我们的纱线采购的棉花成本部分，以便供应商承担指定纱线数量的棉花价格波动的风险，并且棉花价格的临时波动不会影响我们的成本。然而，我们的业务可能会受到棉花价格持续大幅波动的影响。
此外，原油或石油价格的波动可能会影响我们用来制造产品的其他原材料的价格，如化学品、染料、涤纶纱和泡沫，以及影响我们的运输和公用事业成本。
本项目所需的综合财务报表载于本年度报告的F-1至F-58页的10-K表格。所提供的合并财务报表清单见项目15(A)(1)。
没有。
披露控制和程序
根据交易所法案第13a-15(B)条的要求，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，根据交易所法案第13a-15(E)条的规定，对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制程序和程序的有效性进行了评估。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。根据他们对我们截至2023年12月30日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的适当内部控制，如交易法规则13a-15(F)所定义。管理层关于财务报告内部控制的年度报告和独立注册会计师事务所的报告通过参考本年度报告表格10-K的F-2和F-3页而并入。
财务报告内部控制的变化
关于交易法规则13a-15(D)所要求的评估，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出结论认为，在截至2023年12月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
在截至2023年12月30日的季度内，我们的董事或高管均未采用、修改或终止规则10b5-1的交易安排或非规则10b5-1的交易安排。
没有。
第III部
本公司2024年股东周年大会最终委托书(以下简称“2024年委托书”)中包含并将提交的“提案1-董事选举：待选董事候选人”、“提案1-董事选举：其他治理信息-道德准则”、“提案1-董事选举：董事会结构和程序-董事会委员会”和“提案1-董事选举：如何选择董事-董事独立性”标题下的材料，以供参考。
下面的图表列出了我们的高管，紧随其后的是他们的个人信息。我们的每一位执行官员每年都由董事会选举产生，任职至继任者当选并符合资格，或直至去世、辞职或被免职。我们的任何董事或高管之间都不存在家族关系。
| | | | | | | | |
| 名字 | 年龄 | 职位 |
| 史蒂芬·B·布拉特斯皮斯 | 56 | 首席执行官 |
司各特·刘易斯(1) | 53 | 首席财务官和首席会计官 |
| 约瑟夫·W·卡瓦列尔 | 61 | 总裁，内衣-全球 |
| 凡妮莎·列斐伏尔 | 46 | 总裁，ActiveWare-全球 |
| 迈克尔·E·费尔布德 | 58 | 全球供应链执行副总裁 |
| 克里斯汀·L·奥利弗 | 51 | 执行副总裁、首席人力资源官和临时首席法务官 |
| 斯科特·A·普莱曼 | 53 | 执行副总裁兼首席战略和转型官 |
(1)正如之前披露的那样，刘易斯先生被任命为本公司的首席财务官兼首席财务官，自2023年7月11日起生效。刘易斯先生还继续担任公司的首席会计官和首席会计官。
史蒂芬·B·布拉特斯皮斯自2020年8月以来一直担任我们的首席执行官。就在加入公司之前，布拉特斯皮斯自2015年起在沃尔玛担任首席采购官。沃尔玛是一家上市的跨国零售公司，经营着连锁超市、折扣店、杂货店和仓储俱乐部。自2005年以来，他在沃尔玛担任过各种职务，包括2014年至2015年担任食品部执行副总裁总裁，2013年至2014年担任百货部执行副总裁总裁。
司各特·刘易斯自2023年7月起担任我们的首席财务官和首席会计官，自2015年以来担任我们的首席会计官和财务总监，并于2020年1月至2021年5月和2023年3月至2023年6月担任我们的临时首席财务官。刘易斯先生于2006年加入公司，担任董事对外报告主管，2011年晋升为总裁副主管，负责对外报告工作，2013年晋升为总裁副主管，负责财务报告及会计工作，2013年12月晋升为总裁副税务主管。在加入本公司之前，刘易斯先生曾在会计、审计和税务咨询公司毕马威担任高级经理。
约瑟夫·W·卡瓦列尔自2021年2月起担任我们的总裁，内衣-全球。Cavaliere先生从C&S杂货批发供应公司加盟本公司，2020年在该公司担任总裁和零售连锁部总经理，2018年至2020年担任首席商务官。在加入C&S批发商之前，他于2017年至2018年在全球消费品公司纽威尔品牌公司担任总裁和转型主管，并于2012年至2017年担任总裁和首席客户官。在此之前，Cavaliere先生于2008年至2012年在跨国消费品公司联合利华(英国)担任客户开发部执行副总裁总裁，并于2005年至2008年担任高级副总裁。2002年至2005年，他还在卡夫食品公司担任销售执行副总裁总裁，并在公司20多年的时间里担任过许多其他领导职务。
凡妮莎·列斐伏尔自2022年8月以来一直担任我们的动感穿戴全球总裁。在加入公司之前，她曾在跨国体育用品和服装公司阿迪达斯担任北美商业部高级副总裁。2019年，勒菲伏尔是洛德和泰勒百货公司的总裁。在此之前，勒菲博尔曾在2017年至2019年担任缝纫机女装副总裁总裁。在她职业生涯的早期，Lefebvre女士曾在梅西百货担任高级领导职务，包括2012年至2017年担任梅西百货后台的创始人，2011年至2012年担任达菲百货的创始人，2009年至2011年担任T.J.Maxx的创始人，1999年至2009年担任Lord and Taylor的多个职位。
迈克尔·E·费尔布德自2019年以来一直担任我们供应链全球执行副总裁。他曾在本公司担任各种职务，包括于2019年至2020年出任集团全球营运、美国休闲服装及电子商务总监总裁，于2018年至2019年出任集团全球供应链、资讯科技及电子商务总监总裁，于2014年至2017年出任首席全球供应链及资讯科技官总裁，以及于2010年至2014年出任首席全球营运官(前称首席全球供应链总监总裁)。在被任命为首席全球运营官之前，菲尔布德先生担任我们的供应链支持高级副总裁
2009年至2010年，总裁任副总裁，2009年3月至9月任供应链支持；2006年至2009年，总裁任工程技术与质量部副经理。在本公司完成从Sara李氏公司(“Sara李氏”)剥离前，刘飞布先生担任总裁副董事长，将Sara李氏产业化。
克里斯汀·L·奥利弗自2020年9月起担任我们的执行副总裁兼首席人力资源官，并自2023年12月起担任我们的临时首席法务官。2018年至2020年，奥利弗女士在沃尔格林担任高级副总裁兼首席人力资源官，沃尔格林是零售药房领导者，沃尔格林靴子联盟公司的一个部门。2016年至2018年，她在上市女装及配饰零售商CHICO‘s FAS，Inc.担任执行副总裁总裁兼首席人力资源官。在之前的职业生涯中，Oliver女士曾在沃尔玛担任过各种职务，包括2013年至2015年担任沃尔玛美国人事部执行副总裁总裁，2010年至2012年担任沃尔玛国际部人力资源主管高级副总裁，2008年至2010年担任沃尔玛副总裁兼部门总法律顾问，2004年至2009年担任副总法律顾问。
斯科特·A·普莱曼自2023年1月以来一直担任我们的执行副总裁、首席战略和转型官。Pleiman先生从波士顿咨询集团加盟公司，在那里他是战略和转型方面的高级顾问，专门从事零售和消费品行业。在加入波士顿咨询集团之前，Pleiman先生曾在沃尔玛担任多个高级领导职位，其中包括：2017年至2021年担任沃尔玛销售运营执行副总裁总裁；2015年至2017年担任销售定价、计划及模块发展主管高级副总裁；2009年至2015年担任财务与战略主管高级副总裁；2007年至2009年担任沃尔玛美国销售财务及商业策略副总裁总裁；2005年至2007年担任沃尔玛美国业务策略副总裁总裁。在他职业生涯的早期，Pleiman先生曾在Cap Gemini(前身为安永咨询服务公司)担任战略咨询职务，并在安永审计和咨询商务服务公司担任会计职务。
2024年委托书中列入并将提交的题为“提案3--咨询投票批准指定的执行干事薪酬”的材料在此作为参考纳入本项目。
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| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 |
本年度报告10-K表格第5项所载的“股权薪酬计划资料”项下的资料，以及将于2024年委托书所载的“本公司股票的所有权：主要股东、管理层及董事的股份拥有权”项下的资料，在此并入作为参考，以回应此项。
2024年委托书中包含并将提交的标题分别为“提案1--董事选举：与其他治理信息相关的人士交易”和“公司治理--董事提名过程--董事独立性”的材料，在此作为参考并入，以回应这一项目。
建议2--批准独立注册会计师事务所的任命：与独立注册会计师事务所的关系“列入并将列入2024年委托书标题下的材料，以供参考，以回应本项目。
第IV部
(A)(1)财务报表
F-1页合并财务报表索引中所列财务报表作为本年度报告10-K表的一部分提交。
(A)(3)展品
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展品 数 | | 描述 |
| 3.1 | | Hanesbrand Inc.的修订和重述条款(通过引用将附件3.1并入注册人于2006年9月5日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。 |
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| 3.2 | | 补充条款(初级参与优先股，系列A)(通过引用附件3.2并入注册人于2006年9月5日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。 |
| |
| 3.3 | | Hanesbrand Inc.修订和重述条款的修订条款(通过引用将附件3.1并入注册人于2015年1月28日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。 |
| | |
| 3.4 | | 补充条款(重新分类初级参与优先股，A系列)(通过引用附件3.1并入注册人于2015年11月2日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。 |
| |
| 3.5 | | 修订和重新启用于2022年9月29日修订的Hanesbrand Inc.章程(通过引用附件3.1并入注册人于2022年9月30日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。 |
| |
| 4.1 | | 证券描述(通过引用附件4.1并入注册人提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告中。2021年2月12日)。 |
| | |
| 4.2 | | 日期为2016年5月6日的Hanesbrand Inc.、其中指定的附属担保人和美国银行全国协会之间的契约(通过引用附件4.1并入注册人于2016年5月6日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。 |
| |
| 4.3 | | 承诺书日期为2023年2月14日，担保人为Hanesbrand Inc.，受托人为全美银行信托公司(通过引用附件4.1并入注册人于2023年2月14日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。 |
| | |
| 4.4 | | 2031年到期的9.000%优先债券的表格(通过引用附件4.2并入注册人于2023年2月14日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。 |
| | |
| 10.1 | | HanesBrands Inc.2020综合激励计划(通过引用附件10.1并入注册人于2020年4月29日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。* |
| | |
| 10.2 | | 根据Hanesbrand Inc.2020综合激励计划的历年授予限制性股票单位授予通知和协议的格式。* |
| | |
| 10.3 | | 根据Hanesbrand Inc.2020综合激励计划的酌情授予限制性股票单位授予通知和协议的格式。* |
| | |
| 10.4 | | 根据HanesBrands Inc.2020综合激励计划的绩效股票奖励授予通知和协议的格式。* |
| | |
| 10.5 | | 非雇员董事限制性股票单位授出通知书及Hanesbrand Inc.2020综合激励计划下的协议。* |
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| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| 10.6 | | 诱导股票期权授予通知和与Stephen B.Bratspies的协议(通过参考2020年8月3日提交给证券交易委员会的注册人注册声明S-8表格(委员会文件编号333-240312)的附件4.8并入)。* |
| | |
| 10.7 | | Hanesbrand Inc.补充员工退休计划(从2010年2月9日提交给证券交易委员会的10-K表格注册人年度报告的附件10.8中引用)。* |
| | |
| 10.8 | | Hanesbrand Inc.第16条官员年度激励计划(通过引用附件10.1并入注册人于2020年1月30日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。* |
| | |
| 10.9 | | Hanesbrand Inc.经修订的高管延期薪酬计划(通过引用附件10.11并入2014年2月6日提交给美国证券交易委员会的注册人年度报告Form 10-K中)。* |
| | |
| 10.10 | | 经修订的Hanesbrand Inc.高管递延薪酬计划第一修正案(通过引用附件10.16并入2019年2月11日提交给证券交易委员会的注册人年度报告Form 10-K中)。* |
| | |
| 10.11 | | 经修订的Hanesbrand Inc.高管递延薪酬计划第二修正案(通过引用附件10.17并入2019年2月11日提交给证券交易委员会的注册人年度报告Form 10-K中)。* |
| | |
| 10.12 | | Hanesbrand Inc.高管人寿保险计划(通过引用附件10.10并入2009年2月11日提交给证券交易委员会的注册人年度报告Form 10-K)。* |
| | |
| 10.13 | | HanesBrands Inc.执行长期残疾计划(通过引用附件10.11并入2009年2月11日提交给证券交易委员会的注册人年度报告Form 10-K中)。* |
| | |
| 10.14 | | Hanesbrand Inc.员工股票购买计划(自2014年起修订和重新确定)。* |
| | |
| 10.15 | | Hanesbrand Inc.非员工董事延期薪酬计划(通过引用附件10.13并入2009年2月11日提交给美国证券交易委员会的注册人年度报告Form 10-K中)。* |
| | |
| 10.16 | | Hanesbrand Inc.非员工董事延期薪酬计划第一修正案(通过引用附件99.3并入2016年11月4日提交给美国证券交易委员会的注册人S-8表格登记声明中)。* |
| | |
| 10.17 | | Hanesbrand Inc.非员工董事延期薪酬计划的第二修正案(通过引用附件10.23并入2019年2月11日提交给证券交易委员会的注册人年度报告Form 10-K中)。* |
| | |
| 10.18 | | Hanesbrand Inc.与其某些高管签订的服务/控制权变更协议的格式，以及与现任高管签订的所有此类协议的时间表。* |
| | |
| 10.19 | | Hanesbrand Inc.和Stephen B.Bratspies于2020年8月3日签署的离职/控制权变更协议(通过引用附件10.38并入2021年2月12日提交给美国证券交易委员会的注册人10-K年度报告中)。* |
| | |
| 10.20 | | 第五次修订和重新签署的信贷协议(“第五次修订信贷协议”)，由Hanesbrand Inc.、MFB International Holdings S.àR.L.、HBI Holdings australasia Pty Ltd.(f/k/a HBI Australia Acquisition Co.Pty Ltd.)作为联席银团代理的贷款人、美国银行、巴克莱银行、美国汇丰银行、PNC银行、国民银行、Truist银行和北卡罗来纳州富国银行、联席文件代理第五第三银行、丰业银行、三菱UFG证券美洲公司和高盛美国银行、行政代理和抵押品代理摩根大通银行。美国银行证券公司、巴克莱银行、汇丰证券(美国)有限公司、PNC Capital Markets LLC、Truist Securities Inc.和Wells Fargo Securities，LLC作为联合牵头安排人和联合簿记管理人(通过引用注册人于2021年11月23日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1并入)。 |
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
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| 10.21 | | 日期为2022年10月31日的第一修正案，是Hanesbrand Inc.、MFB International Holdings S.àR.L.、HBI Australia Acquisition Co.Pty Ltd、不时作为贷款人以及作为行政代理和抵押品代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank N.A.)之间的第五次修订和重新签署的信贷协议(通过引用注册人于2022年11月9日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.1)。 |
| | |
| 10.22 | | 第二修正案，日期为2022年11月4日，对Hanesbrand Inc.、MFB International Holdings S.àR.L.、HBI Australia Acquisition Co.Pty Ltd.(不时作为贷款人，摩根大通银行作为行政代理和抵押品代理)之间的第五次修订和重新签署的信贷协议(通过引用注册人于2022年11月9日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.2)。 |
| | |
| 10.23 | | Hanesbrand Inc.非员工董事延期薪酬计划的第三修正案(通过引用附件10.35并入2023年2月8日提交给证券交易委员会的注册人年度报告Form 10-K中)。* |
| | |
| 10.24 | | Hanesbrand Inc.非员工董事延期薪酬计划的第四修正案(通过引用附件10.36并入2023年2月8日提交给证券交易委员会的注册人年度报告Form 10-K中)。* |
| | |
| 10.25 | | Hanesbrand Inc.遗留养老金计划(通过引用附件10.37并入2023年2月8日提交给证券交易委员会的注册人年度报告Form 10-K中)。* |
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| 10.26 | | 主应收账款购买协议，日期为2019年12月11日，由Hanesbrand Inc.、Knight Apparel LLC、GFSI LLC、CC Products LLC、Alternative Apparel，Inc.、其他不时的销售商和服务商以及作为买方的三菱UFG银行签署(通过引用注册人于2023年2月8日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告的附件10.38)。 |
| | |
| 10.27 | | Hanesbrand Inc.、Knight Apparel LLC、GFSI LLC、CC Products LLC、Alternative Apparel，Inc.和MUFG Bank，Ltd之间的主应收款采购协议第1号修正案，日期为2020年6月19日(通过引用纳入注册人于2023年2月8日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告的附件10.38)。 |
| | |
| 10.28 | | Hanesbrand Inc.、Knight Apparel LLC、GFSI LLC、CC Products LLC、Alternative Apparel，Inc.和MUFG Bank，Ltd之间的主应收款采购协议修正案，日期为2022年12月2日(通过引用纳入注册人于2023年2月8日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.40)。 |
| | |
| 10.29 | | 与M.Scott Lewis签订的保留奖励协议(通过引用附件10.41并入注册人于2023年2月8日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中)。* |
| | |
| 10.30 | | 购买协议，日期为2023年2月10日，由Hanesbrand Inc.、其中指定的担保人和摩根大通证券有限责任公司作为其中提到的几个初始购买者的代表签署(通过引用注册人于2023年2月14日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件1.1并入)。 |
| | |
| 10.31 | | 第三修正案，日期为2023年2月1日，是Hanesbrand Inc.、MFB International Holdings S.àR.L.、HBI Australia Acquisition Co.Pty Ltd.(贷款方)和JPMorgan Chase Bank N.A.(作为行政代理和抵押品代理)之间的第五项修订和重新签署的信贷协议(通过参考注册人于2023年5月3日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告的附件10.1而合并)。 |
| | |
| 10.32 | | 日期为2023年11月8日的第四修正案，是Hanesbrand Inc.、MFB International Holdings S.àR.L.、HBI Australia Acquisition Co.Pty Ltd.(贷款人)和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank N.A.)作为行政代理和抵押品代理之间的第五次修订和重新签署的信贷协议。 |
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| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| 10.33 | | 日期为2023年3月8日的第一次递增修订和加入协议，是Hanesbrand Inc.、MFB International Holdings S.àR.L.、HBI Australia Acquisition Co.Pty Ltd、贷款方以及作为行政代理和抵押品代理的摩根大通银行之间的第五次修订和重新启动的信贷协议(通过参考注册人于2023年3月14日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1而并入)。 |
| | |
| 10.34 | | Hanesbrand Inc.、Knight Apparel LLC、GFSI LLC、CC Products LLC、Alternative Apparel，Inc.和MUFG Bank，Ltd之间的主应收款采购协议修正案，日期为2023年6月22日(通过引用注册人于2023年8月10日提交给证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.1而并入)。 |
| | |
| 10.35 | | Hanesbrand Inc.2020综合激励计划的第一修正案(通过引用附件10.1并入注册人于2023年4月27日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。* |
| | |
| 10.36 | | Hanesbrand Inc.2020综合激励计划的澳大利亚附录(通过引用注册人于2023年11月9日提交给证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.1而并入)。* |
| | |
| 10.37 | | 合作协议，日期为2023年11月16日，由Hanesbrand Inc.、Barington Companies Equity Partners，L.P.、Barington Capital Group，L.P.、Barington Companies Management，LLC和James A.Mitarotonda签署(通过引用注册人于2023年11月16日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1而并入)。 |
| | |
| 21.1 | | 注册人的子公司。 |
| |
| 23.1 | | 普华永道会计师事务所同意。 |
| |
| 24.1 | | 授权书(包括在本文件的签名页上)。 |
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| 31.1 | | 首席执行官Stephen B.Bratspies的证书。 |
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| 31.2 | | 首席财务官M·斯科特·刘易斯证书。
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| 32.1 | | 第1350节首席执行官Stephen B.Bratspies的认证。 |
| |
| 32.2 | | 1350节首席财务官M·斯科特·刘易斯的认证。 |
| | |
| 97.1 | | Hanesbrand Inc.高管薪酬追回政策。 |
| | |
| 101.INS和XBRL | | 实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
| |
| 101.SCH和XBRL | | 分类扩展架构文档 |
| |
| 101.Cal和XBRL | | 分类扩展计算链接库文档 |
| |
| 101.实验室XBRL | | 分类扩展标签Linkbase文档 |
| |
| 101.XBRL之前的版本 | | 分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| |
| 101.定义XBRL | | 分类扩展定义Linkbase文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中) |
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2024年2月16日正式促使本表格10-K由其正式授权的签署人代表其签署。
| | |
| Hanesbrand Inc. |
|
| /S/史蒂芬·B·布拉特斯皮斯 |
| 史蒂芬·B·布拉特斯皮斯 |
| 首席执行官 |
授权委托书
所有人都知道，以下签名的每个人共同和分别组成并任命Stephen B.Bratspies、M.Scott Lewis和Kristin Oliver，以及他们中的每一人，他们各自都有权以任何和所有身份替代他或她，签署本10-K表格年度报告的任何和所有修正案，并将其连同证物和其他相关文件提交给美国证券交易委员会，特此批准和确认每一名上述事实上的律师，或他或她的替代律师，可凭藉本条例作出或安排作出。
根据1934年《证券交易法》的要求，本10-K表格年度报告已由以下人员代表注册人以指定的身份和日期签署：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 容量 | | 日期 |
| | | | |
| /S/史蒂芬·B·布拉特斯皮斯 | | 首席执行官
(首席行政官) | | 2024年2月16日 |
| 史蒂芬·B·布拉特斯皮斯 | | | |
| | | | |
| /S/M.斯科特·刘易斯 | | 首席财务官和首席会计官
(首席财务官和首席会计官) | | 2024年2月16日 |
| 司各特·刘易斯 | | | |
| | | | |
| /S/Geralyn R.Breig | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 杰拉琳·R·布里格 | | | | |
| | | | |
| 撰稿S/科林·布朗 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 科林·布朗 | | | | |
| | | | |
| /S/娜塔莎·C·钱德 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 娜塔莎·C·钱德 | | | | |
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| /S/马克·A·欧文 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 马克·A·欧文 | | | | |
| | | | |
| /撰稿S/詹姆斯·C·约翰逊 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 詹姆斯·C.约翰逊 | | | | |
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| /S/约翰·G·梅哈斯 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 约翰·G·梅哈斯 | | | | |
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| /S/弗兰克·J·莫伊森 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 弗兰克·J·莫伊森 | | | | |
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| /S/罗伯特·F·莫兰 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 罗伯特·F·莫兰 | | | | |
| | | | |
| /S/威廉·S·西蒙 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 威廉·S·西蒙 | | | | |
合并财务报表索引
Hanesbrand Inc.
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| 合并财务报表： | 页面 |
管理层关于财务报告内部控制的报告 | F-2 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | F-3 |
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日止年度的综合业务报表 | F-5 |
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的综合全面收益(亏损表) | F-6 |
截至2023年12月30日和2022年12月31日的合并资产负债表 | F-7 |
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日止年度的股东权益综合报表 | F-8 |
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的合并现金流量表 | F-9 |
合并财务报表附注 | F-10 |
Hanesbrand Inc.
管理层关于财务报告内部控制的报告
根据交易法第13a-15(F)条的规定，Hanesbrand Inc.(以下简称“Hanesbrand”)的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制是为财务报告的可靠性和根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。Hanesbrand对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)关于保存合理详细、准确和公平地反映Hanesbrand资产的交易和处置的记录；(Ii)提供合理保证，确保交易被记录为必要，以便能够根据美国公认的会计原则编制财务报表，并且Hanesbrand的收支仅根据Hanesbrand管理层和董事的授权进行；及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置Hanesbrand的资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。管理层已根据以下文件中描述的财务报告有效内部控制标准评估了Hanesbrand截至2023年12月30日财务报告内部控制的有效性内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。根据这项评估，管理层得出结论，Hanesbrand对财务报告的内部控制自2023年12月30日起有效。
我们截至2023年12月30日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，其报告载于以下几页。
独立注册会计师事务所报告
致Hanesbrand Inc.董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了Hanesbrand Inc.及其子公司(“贵公司”)截至2023年12月30日和2022年12月31日的合并资产负债表，以及截至2023年12月30日的三个年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)表、股东权益表和现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月30日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司截至2023年12月30日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月30日的三个年度的经营业绩和现金流量。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月30日，公司在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对合并财务报表进行审计而产生的事项，该事项已通报或要求通报审计委员会，并且(一)涉及
对合并财务报表有重大影响的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉减值评估-美国运动服、冠军欧洲和澳大利亚报告单位
如综合财务报表附注2和11所述，截至2023年12月30日，公司的综合商誉余额为11.13亿美元，其中6.85亿美元与美国运动服、冠军欧洲和澳大利亚报告部门有关。至少每年对商誉的减值进行评估，从公司第三财季的第一天开始，并在发生触发事件时进行评估。在评估商誉的可回收性时，管理层估计采用收益法确定的本公司报告单位的公允价值，并将公允价值与账面价值进行比较。如果账面价值超过报告单位的公允价值，则确认相当于该超出部分的减值损失。报告单位的公允价值主要基于该业务预计产生的未来现金流量。在进行贴现现金流分析时，管理层作出各种判断、估计和假设，其中最重要的是与收入增长率、营业利润率、终端增长率和贴现率有关的假设。
我们确定执行与美国ActiveWare、冠军欧洲和澳大利亚报告部门商誉减值评估相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定美国ActiveWare、冠军欧洲和澳大利亚报告部门的公允价值估计时的重大判断；(Ii)审计师在执行程序和评估管理层与收入增长率、营业利润率、终端增长率和贴现率相关的重大假设时的高度主观性和努力；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值评估相关的控制措施的有效性，包括对美国运动服、冠军欧洲和澳大利亚报告单位的估值控制。这些程序还包括(I)测试管理层制定报告单位公允价值估计的程序；(Ii)评估管理层使用的贴现现金流量分析的适当性；(Iii)测试贴现现金流量分析中使用的基础数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估管理层使用的与收入增长率、营业利润率、终端增长率和贴现率相关的重大假设的合理性。评估管理层关于收入增长率和营业利润率的假设涉及评估假设是否合理，考虑到(I)美国运动服、冠军欧洲和澳大利亚报告部门目前和过去的表现；(Ii)与外部市场和行业数据的一致性；以及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。使用具有专门技能和知识的专业人员协助评估终端增长率和贴现率假设的合理性。
/s/普华永道会计师事务所
北卡罗来纳州格林斯伯勒
2024年2月16日
自2006年以来，我们一直担任本公司的审计师。
Hanesbrand Inc.
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 净销售额 | $ | 5,636,523 | | | $ | 6,233,650 | | | $ | 6,801,240 | |
| 销售成本 | 3,740,113 | | | 4,012,542 | | | 4,149,541 | |
| 毛利 | 1,896,410 | | | 2,221,108 | | | 2,651,699 | |
| 销售、一般和行政费用 | 1,607,628 | | | 1,701,563 | | | 1,853,971 | |
| 营业利润 | 288,782 | | | 519,545 | | | 797,728 | |
| 其他费用 | 38,520 | | | 9,734 | | | 53,586 | |
| 利息支出，净额 | 275,354 | | | 157,073 | | | 163,067 | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | (25,092) | | | 352,738 | | | 581,075 | |
| 所得税支出(福利) | (7,366) | | | 483,907 | | | 60,107 | |
| 持续经营的收入(亏损) | (17,726) | | | (131,169) | | | 520,968 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | — | | | 3,965 | | | (443,744) | |
| 净收益(亏损) | $ | (17,726) | | | $ | (127,204) | | | $ | 77,224 | |
| | | | | |
| 每股收益(亏损)-基本： | | | | | |
| 持续运营 | $ | (0.05) | | | $ | (0.37) | | | $ | 1.48 | |
| 停产经营 | — | | | 0.01 | | | (1.26) | |
| 净收益(亏损) | $ | (0.05) | | | $ | (0.36) | | | $ | 0.22 | |
| | | | | |
| 每股收益(亏损)-稀释后： | | | | | |
| 持续运营 | $ | (0.05) | | | $ | (0.37) | | | $ | 1.48 | |
| 停产经营 | — | | | 0.01 | | | (1.26) | |
| 净收益(亏损) | $ | (0.05) | | | $ | (0.36) | | | $ | 0.22 | |
Hanesbrand Inc.
综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 净收益(亏损) | $ | (17,726) | | | $ | (127,204) | | | $ | 77,224 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| 翻译调整 | 15,321 | | | (94,802) | | | (81,181) | |
| 合格现金流套期保值的未实现收益(亏损)，税后净额分别为1,430美元、226美元和9,170美元 | (13,246) | | | 3,239 | | | 22,612 | |
| 养恤金和退休后计划的未确认收入，税后净额分别为104美元、650美元和25 644美元 | 17,622 | | | 131,158 | | | 73,925 | |
| 其他全面收入合计 | 19,697 | | | 39,595 | | | 15,356 | |
| 综合收益(亏损) | $ | 1,971 | | | $ | (87,609) | | | $ | 92,580 | |
Hanesbrand Inc.
合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 205,501 | | | $ | 238,413 | |
| 应收贸易账款净额 | 557,729 | | | 721,396 | |
| 盘存 | 1,368,018 | | | 1,979,672 | |
| 其他流动资产 | 144,967 | | | 178,946 | |
| 持有待售流动资产 | — | | | 13,327 | |
| 流动资产总额 | 2,276,215 | | | 3,131,754 | |
| 财产，净值 | 414,366 | | | 442,404 | |
| 使用权资产 | 428,918 | | | 414,894 | |
| 商标和其他可识别的无形资产 | 1,235,704 | | | 1,255,693 | |
| 商誉 | 1,112,744 | | | 1,108,907 | |
| 递延税项资产 | 21,954 | | | 20,162 | |
| 其他非流动资产 | 150,413 | | | 130,062 | |
| 总资产 | $ | 5,640,314 | | | $ | 6,503,876 | |
| | | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 应付帐款 | $ | 736,252 | | | $ | 917,481 | |
| 应计负债和其他： | | | |
| 工资总额和员工福利 | 98,521 | | | 85,392 | |
| 广告和促销 | 139,925 | | | 168,717 | |
| 其他 | 240,230 | | | 243,919 | |
| 租赁负债 | 110,640 | | | 114,794 | |
| | | |
| 应收账款证券化安排 | 6,000 | | | 209,500 | |
| 长期债务的当期部分 | 59,000 | | | 37,500 | |
| 持有待售流动负债 | — | | | 13,327 | |
| 流动负债总额 | 1,390,568 | | | 1,790,630 | |
| 长期债务 | 3,235,640 | | | 3,612,077 | |
| 租赁负债--非流动负债 | 354,015 | | | 326,644 | |
| 养恤金和退休后福利 | 104,255 | | | 116,167 | |
| 其他非流动负债 | 136,483 | | | 260,094 | |
| 总负债 | 5,220,961 | | | 6,105,612 | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
| 优先股(50,000,000股授权股票；面值0.01美元) | | | |
| 已发行且未偿还--无 | — | | | — | |
| 普通股(2,000,000,000股授权股份；面值0.01美元) | | | |
| 已发行和未偿还-分别为350,137,826和349,009,147 | 3,501 | | | 3,490 | |
| 额外实收资本 | 353,367 | | | 334,676 | |
| 留存收益 | 554,796 | | | 572,106 | |
| 累计其他综合损失 | (492,311) | | | (512,008) | |
| 股东权益总额 | 419,353 | | | 398,264 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 5,640,314 | | | $ | 6,503,876 | |
Hanesbrand Inc.
股东权益合并报表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
损失 | | 总计 |
| | 股票 | | 金额 | |
| 2021年1月2日的余额 | 348,802 | | | $ | 3,488 | | | $ | 307,883 | | | $ | 1,069,546 | | | $ | (566,959) | | | $ | 813,958 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 77,224 | | | — | | | 77,224 | |
| 股息(普通股每股0.60美元) | — | | | — | | | — | | | (211,510) | | | — | | | (211,510) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,356 | | | 15,356 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 16,290 | | | — | | | — | | | 16,290 | |
| 股票期权的净行使、限制性股票单位的归属和其他 | 1,101 | | | 11 | | | (8,836) | | | — | | | — | | | (8,825) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日的余额 | 349,903 | | | $ | 3,499 | | | $ | 315,337 | | | $ | 935,260 | | | $ | (551,603) | | | $ | 702,493 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (127,204) | | | — | | | (127,204) | |
| 股息(普通股每股0.60美元) | — | | | — | | | — | | | (212,375) | | | — | | | (212,375) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,595 | | | 39,595 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 23,157 | | | — | | | — | | | 23,157 | |
| 股票期权的净行使、限制性股票单位的归属和其他 | 683 | | | 7 | | | (2,391) | | | — | | | — | | | (2,384) | |
| 股份回购 | (1,577) | | | (16) | | | (1,427) | | | (23,575) | | | — | | | (25,018) | |
| 2022年12月31日的余额 | 349,009 | | | $ | 3,490 | | | $ | 334,676 | | | $ | 572,106 | | | $ | (512,008) | | | $ | 398,264 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (17,726) | | | — | | | (17,726) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,697 | | | 19,697 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 20,304 | | | — | | | — | | | 20,304 | |
| 股票期权的净行使、限制性股票单位的归属和其他 | 1,129 | | | 11 | | | (1,613) | | | 416 | | | — | | | (1,186) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日的余额 | 350,138 | | | $ | 3,501 | | | $ | 353,367 | | | $ | 554,796 | | | $ | (492,311) | | | $ | 419,353 | |
Hanesbrand Inc.
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日(1) | | 2022年1月1日(1) |
| 经营活动： | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (17,726) | | | $ | (127,204) | | | $ | 77,224 | |
| 将净收益(亏损)调整为经营活动的现金净额： | | | | | |
| 折旧 | 75,268 | | | 76,294 | | | 81,669 | |
| 收购无形资产的摊销 | 16,569 | | | 18,204 | | | 20,390 | |
| 其他摊销 | 13,200 | | | 11,769 | | | 12,139 | |
| 无形资产和商誉减值 | — | | | — | | | 163,047 | |
| 债务清偿损失 | 8,466 | | | — | | | 43,739 | |
| (收益)出售业务的损失和待售资产的分类 | 3,641 | | | (3,162) | | | 312,359 | |
| 债务发行成本摊销和债务贴现 | 8,939 | | | 7,300 | | | 12,305 | |
| 股票补偿费用 | 20,546 | | | 23,457 | | | 16,630 | |
| 递延税金 | (84,745) | | | 388,607 | | | 3,934 | |
| 其他 | 610 | | | 7,511 | | | (2,084) | |
| 资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | 174,249 | | | 154,145 | | | (181,173) | |
| 盘存 | 599,982 | | | (437,641) | | | (293,455) | |
| 其他资产 | 82,672 | | | (107,742) | | | (40,636) | |
| 应付帐款 | (194,602) | | | (241,557) | | | 368,753 | |
| 应计养恤金和退休后福利 | 6,799 | | | (2,023) | | | (40,768) | |
| 应计负债及其他 | (152,119) | | | (126,760) | | | 69,336 | |
| 经营活动的现金净额 | 561,749 | | | (358,802) | | | 623,409 | |
| 投资活动： | | | | | |
| 资本支出 | (44,056) | | | (112,122) | | | (69,272) | |
| 购买商标 | — | | | (103,000) | | | — | |
| 出售资产所得收益 | 331 | | | 157 | | | 2,809 | |
| 其他 | 20,242 | | | (1,463) | | | 14,008 | |
| 投资活动的现金净额 | (23,483) | | | (216,428) | | | (52,455) | |
| 融资活动： | | | | | |
| 定期贷款工具的借款 | 891,000 | | | — | | | 1,000,000 | |
| 偿还定期贷款安排 | (44,250) | | | (25,000) | | | (925,000) | |
| 应收账款证券化贷款 | 2,270,000 | | | 1,840,389 | | | — | |
| 应收账款偿还证券化安排 | (2,473,500) | | | (1,630,889) | | | — | |
| 循环贷款工具借款 | 1,923,000 | | | 1,792,000 | | | — | |
| 循环贷款贷款的偿还 | (2,275,500) | | | (1,439,500) | | | — | |
| 优先票据的借款 | 600,000 | | | — | | | — | |
| 优先债券的还款 | (1,436,884) | | | — | | | (700,000) | |
| 应付票据借款 | — | | | 21,454 | | | 149,287 | |
| 应付票据的偿还 | — | | | (21,713) | | | (149,739) | |
| 股份回购 | — | | | (25,018) | | | — | |
| 支付的现金股利 | — | | | (209,312) | | | (209,484) | |
| 用于修订和再融资信贷安排的付款 | (31,020) | | | (3,159) | | | (43,186) | |
| 其他 | (2,921) | | | (3,423) | | | (9,898) | |
| 融资活动的现金净额 | (580,075) | | | 295,829 | | | (888,020) | |
| 外汇汇率变动对现金的影响 | 8,897 | | | (42,815) | | | (32,908) | |
| 现金及现金等价物的变动 | (32,912) | | | (322,216) | | | (349,974) | |
| 年初现金及现金等价物 | 238,413 | | | 560,629 | | | 910,603 | |
| 年终现金及现金等价物 | $ | 205,501 | | | $ | 238,413 | | | $ | 560,629 | |
| | | | | |
| 综合资产负债表中包括的余额： | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 205,501 | | | $ | 238,413 | | | $ | 536,277 | |
| 持有待售流动资产中的现金和现金等价物 | — | | | — | | | 24,352 | |
| 年终现金及现金等价物 | $ | 205,501 | | | $ | 238,413 | | | $ | 560,629 | |
(1)在2022年3月5日出售欧洲内衣业务之前的期间，与非持续业务有关的现金流没有分开，仍然包括在主要的资产和负债类别中。因此，合并现金流量表包括持续经营和非持续经营的结果。
目录表
Hanesbrand Inc.
合并财务报表附注
截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
(1) 陈述的基础
Hanesbrand Inc.是马里兰州的一家公司，是一家消费品公司，拥有一系列领先的服装品牌，包括哈内斯、冠军、邦兹,巴厘岛、梅登福型、文胸N事物,Playtex，Wonderbra，运动装备，Berlee，Comfortwash，替代和JMS/正好是我的尺码。该公司设计、制造、采购和销售各种内衣服装，如T恤、胸罩、内裤、塑形服装、内衣和袜子，以及在公司低成本全球供应链中制造或采购的运动服装产品。
该公司的会计年度将在最接近12月31日的周六结束。所有提及的“20232022年、2022年和2021年分别涉及截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的52周财政年度。本公司的两家子公司在本公司合并年终后一天关闭。这些子公司在报告财务信息方面的差异并未对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
业务战略
公司的经营战略整合了品牌优势、行业领先的创新和低成本的全球供应链，在降低生产成本的同时提供更高价值的产品。该公司经营全球内衣和全球运动服装类别。这些都是稳定的、高度品牌化的类别，该公司拥有强大的消费者特许经营权，其基础是几十年来通过与消费者的数亿次直接互动而建立的全球行业领先品牌组合。该公司的多年增长战略(“全面潜力转型计划”)是基于成为一家以消费者为中心的公司，随着时间的推移产生持续的增长和回报。该公司的计划旨在通过提供消费者驱动的创新和吸引年轻消费者来重振和重新点燃其内衣业务；冠军通过改进产品和渠道细分并跨类别和地域扩展品牌；成为一个更以消费者为中心的组织，提供消费者想要的产品；以及简化其业务和投资组合。释放其增长机会的关键推动因素包括细分其全球供应链，增加对其品牌、技术和人员的创收投资，以及建立一种制胜文化。
在过去三年中，该公司经历了几个意想不到的挑战，包括显著的成本上涨和消费者需求逆风。尽管全球经营环境充满挑战，但公司一直能够在业务的短期管理与执行其战略和改造公司所需的长期投资之间取得平衡。在此期间，该公司在其几项战略举措上取得了有意义的进展。该公司已将其美国内衣业务的重心转向赢得市场份额，这是由于推出了新的创新、增加了对公司品牌的营销投资以及改善了现成产品的供应。该公司通过出售其欧洲内衣和美国Sheer袜子业务来简化其投资组合。该公司还通过改善库存管理能力，包括减少SKU和纪律严明的生命周期管理，以及全球化其内衣设计和创新流程，简化了业务。该公司已将其供应链细分，从而缩短了交货期、提高了效率并降低了成本。该公司还增加了对品牌营销、技术、数字工具和人才的投资。公司仍然坚信，其强大的品牌组合、世界级的供应链以及多样化的类别和地理足迹将有助于实现长期增长并随着时间的推移创造股东价值。
在过去的几年里，该公司对其阿托洛n业务，最近通过一个全球 冠军绩效计划，包括加速和增强的渠道、组合和产品细分战略，旨在提高 冠军的品牌定位，重新获得动力，并为业务的长期盈利增长定位。这些改进突显了其内衣和运动服业务之间的更大区别，这为该公司评估其全球战略选择创造了机会冠军公事。2023年9月，该公司宣布，其董事会和执行领导团队在财务和法律顾问的协助下，正在对全球冠军公事。作为这一过程的一部分，董事会正在考虑广泛的替代方案，以使股东价值最大化，其中包括潜在的出售或其他战略交易，以及继续将业务作为公司的一部分运营。不能保证它对全球冠军商业意愿
目录表
Hanesbrand Inc.
合并财务报表附注--(续)
截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
导致公司寻求任何特定的交易或其他战略结果冠军。本公司尚未制定完成这一过程的时间表，并可随时暂停或终止审查。
作为公司在其全面潜在转型计划下精简投资组合的战略的一部分，2022年3月5日，公司完成了将其欧洲内衣业务出售给Regent，L.P.的关联公司，并于2023年9月29日完成了将其美国纯袜子业务出售给Allstar Marketing Group，LLC的关联公司Allstar Hosiery LLC(“Allstar”)。当本公司于2021年决定退出其欧洲内衣业务时，确定该业务符合待售及停产业务会计准则，因此，本公司开始在其综合经营报表中将其欧洲内衣业务的业绩作为停产业务单独报告，并在综合资产负债表中将相关资产及负债列报为待售资产。美国Sheer袜业业务的相关资产和负债在2022年12月31日的综合资产负债表中以待售形式列报，我们美国Sheer袜业业务的运营在附注“业务分类信息”中列报的所有时期的“其他”中列报。有关更多信息，请参阅附注“持有待售资产和负债”。
勒索软件攻击
如之前披露的，2022年5月24日，该公司发现自己受到勒索软件攻击，并启动了旨在遏制该事件的事件响应和业务连续性计划。作为公司法医调查和影响评估的一部分，公司确定其某些信息技术系统受到勒索软件攻击的影响。
在发现事件后，公司采取了一系列措施进一步保障其信息技术系统的完整性，包括与网络安全专家合作遏制事件，并实施业务连续性计划以恢复和支持持续运营。这些措施还包括重新保护数据、修复受感染计算机上的恶意软件、重建关键系统、全球密码重置和增强的安全监控。本公司通知了适当的执法部门以及某些数据保护监管机构。除了公司对该事件的公开公告外，从2022年8月开始，公司还根据适用法律的要求提供了违规通知和监管备案文件，通知过程已经完成。事件已得到控制，公司已恢复其关键信息技术系统，制造、零售和其他内部运营仍在继续。对公司提供产品和服务的能力没有持续的运营影响。本公司以本公司认为适当的金额维持保险，包括网络攻击保险，但须受某些免赔额和保单限制的限制。
在与之前披露的勒索软件事件有关的推定集体诉讼中，该公司被点名为Toussaint等人。V.HanesBrands，[碳化硅]Inc.这起诉讼于2023年4月27日提起，在北卡罗来纳州中区美国地区法院待决，并在此之前合并了两起先前悬而未决的诉讼，题为罗曼诉哈尼斯·布兰兹案，[碳化硅]Inc.，于2022年10月7日提交，并Toussaint诉HanesBrands，[碳化硅]INC.，2022年10月14日提交。诉讼指控，除其他事项外，疏忽、疏忽本身、违反默示合同、侵犯隐私、不当得利、违反诚信和公平交易的默示契约以及《加州商业和职业守则》下的不公平商业行为。这起悬而未决的诉讼寻求的内容包括金钱和禁令救济。该公司正在积极为这一悬而未决的问题辩护，并认为此案没有法律依据。该公司预计，这些索赔中的任何一项，无论是个别索赔还是合计索赔，都不会对其综合财务状况或经营结果产生重大不利影响。然而，在诉讼程序的这个阶段，公司无法确定此事结果的可能性或合理预期的损失范围(如果有的话)。
2023年，公司确认了与业务中断保险收益相关的利益#美元24,062，其中$23,354反映在“销售成本”行和$708反映在综合业务报表的“销售、一般和行政费用”项中。公司收到的业务中断保险总收益为#美元。25,5622023年，其中一部分被确认为2022年预期的保险追回，与挽回因业务中断而损失的利润有关。2022年，该公司产生的成本为$15,427，扣除预期保险追回，与勒索软件攻击有关。2022年期间发生的费用，扣除预期的保险回收，包括#美元。14,168主要与供应链中断有关，反映在合并业务报表的“销售费用”行，以及#美元1,259主要涉及法律、信息技术和咨询费，这些费用反映在综合业务报表的“销售、一般和行政费用”项中。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
尽管公司预计与勒索软件攻击有关的费用将降至最低，主要是法律费用，但公司目前无法确定任何诉讼的全部范围或与安全事件有关的额外成本或支出，也无法确定此类影响最终是否会产生重大不利影响。
(2) 重要会计政策摘要
(a) 整固
随附的综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间结余和交易已在合并中冲销，但从公司供应链到欧洲内衣业务的某些公司间销售和相关利润及应收账款除外，这些业务在2021年和2022年的合并财务报表中被归类为非持续业务，并于2022年3月5日出售。有关更多信息，请参阅附注“持有待售资产和负债”。
(b) 预算的使用
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制综合财务报表，要求管理层使用影响报告资产和负债额、财务报表日期的某些财务报表披露以及报告期内收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
(c) 外币折算
以外币计价的资产和负债按各自资产负债表日期的汇率换算为美元。汇率波动导致的换算调整作为股东权益内累计其他综合亏损(“AOCI”)的单独组成部分入账。本公司按有关期间的平均汇率换算其海外业务的经营业绩。外币交易产生的收益和损失都包括在综合业务报表的“销售成本”和“销售、一般和行政费用”两个项目中。
(d) 销售认可和激励
当与客户的合同条款下的义务得到履行时，公司确认收入，这发生在装运或交付给客户的某个时间点。收入是指公司因转让货物而预期获得的对价金额，其中包括可变对价的估计。该公司根据历史退货经验记录了退货和津贴的销售额减少。该公司通过与包含公司某些品牌的其他消费产品制造商签订许可协议来赚取特许权使用费收入。该公司根据这些合同从被许可方报告的销售额中获得收入。该公司向其产品的经销商和消费者提供各种销售激励措施，有关在综合经营报表中确认和展示这些激励措施的政策如下：
折扣、优惠券和回扣
公司为客户提供折扣和回扣，这些折扣和回扣在公司的合同中明确规定，并在产品收入确认期间记录为收入减少。这些激励措施的成本是根据一系列因素估算的，包括历史使用率和兑换率。该公司在确定销售成本时包括以免费产品形式提供的激励措施。
对于所有可变对价，在适当的情况下，公司使用预期价值来估计金额，其中考虑了历史经验、当前的合同要求、特定的已知市场事件以及预测的客户购买和支付模式。总体而言，这些准备金反映了公司根据合同条款对客户有权获得的对价金额的最佳估计。
基于数量的激励措施
基于数量的激励涉及只有在客户完成指定数量的销售交易时才能兑换的现金回扣或退款。在这些激励计划下，公司估计将支付的预期回扣
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
并将回扣的估计成本的一部分分配给与客户的每个基础销售交易。该公司将基于数量的激励记录为收入的减少。
合作广告
根据合作广告安排，公司同意向零售商补偿零售商为公司某些产品做广告和促销所产生的部分费用。本公司确认合作广告项目在广告和促销活动发生期间的成本作为收入的减少。
固定装置和机架
经销商定期使用商店固定装置和货架来展示公司产品。本公司在将这些固定装置和支架交付给经销商期间承担其费用。在确定净销售额时，本公司计入了转售商产生并计入本公司的固定装置和支架的成本。公司购买并提供给经销商的固定装置和机架包括在综合经营报表中的“销售、一般和行政费用”项中。
产品退货
该公司通常为客户提供购买产品的有限退货权。本公司估计其客户可能退还的产品销售金额，并将此记录为相关产品收入确认期间的收入减少。
(e) 广告费
广告是公司使用的几种品牌建设方法之一。广告成本（包括开发及制作广告材料以及透过各种形式的媒体传播该等材料）于首次刊登广告期间支销。此外，本公司与若干最大客户就数码广告订立协议，而该等计划的成本于广告及促销活动首次进行期间支销。本公司确认广告费用在“销售，一般及行政费用”行在合并经营报表的$166,942, $208,881及$208,998在……里面2023、2022年和2021年。
(f) 运费和搬运费
运输和处理成本的收入包括在净销售额中，11,299, $13,578及$19,461在……里面2023，分别为2022年和2021年。运输成本（包括向第三方托运人支付的款项）和处理成本（包括公司各种分销设施的仓储成本）为100万美元。378,541, $415,989及$447,131在……里面2023，分别为2022年和2021年。本公司确认运输，处理和分销成本在“销售，一般和行政费用”行在合并经营报表。
(g) 研究与开发
研究及开发成本于产生时支销，并计入综合经营报表之“销售、一般及行政开支”项下。研究和开发包括新产品、现有产品的技术改进和工艺创新的支出，主要包括工资、咨询和归因于研究和开发活动时间的用品。额外费用包括研发设备和设施的折旧和维护。研究和开发费用为美元35,961, $38,911及$39,320在……里面2023、2022年和2021年。
(h) 固定缴款福利计划
本公司赞助401（k）计划以及其他界定供款福利计划。这些计划的成本为$25,341, $26,296及$37,979在……里面2023、2022年和2021年。
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(金额以千为单位，每股数据除外)
(i) 现金和现金等价物
所有在购买时原始到期日为三个月或以下的高流动性投资均被视为现金等价物。受法律限制或不能用于一般经营目的的现金被归类为限制性现金，并计入综合资产负债表中的“其他流动资产”。
(j) 应收账款评估
应收账款按可变现净值列报。坏账准备反映了公司对应收账款组合中固有的可能损失的最佳估计。应收贸易账款按集合(集合)基准进行评估，并根据类似的风险特征进行汇总，这些风险特征是根据历史亏损、应收贸易账款的账龄、行业趋势及其客户的财务实力、信用状况以及付款和违约历史确定的。
(k) 存货计价
存货按估计成本或可变现净值中的较低者列报。成本由先进先出或“先进先出”的库存方法决定。陈旧、损坏和过剩的库存按可变现净值列账，可变现净值由评估历史回收率、当前市场状况以及未来的营销和销售计划确定。从供应商收到的与库存采购相关的回扣、折扣和其他现金对价在我们的综合业务报表相关库存项目中反映为“销售成本”行的减少，因此在相关库存项目出售时反映在销售成本中。
(l) 属性
财产按历史成本列报，折旧费用按资产的预计使用年限采用直线法计算。机器和设备在以下范围内进行折旧一至15年，建筑和建筑改善在长达40三年了。折旧年限的变化被视为会计估计的变化，加速折旧在变化期和未来期间计入。大幅延长特定资产使用年限的增建及改善措施，以及在主要物业建造期间产生的利息成本，均予以资本化。维修和维护费用在发生时计入费用。在出售或处置资产时，成本和相关的累计折旧从账目中扣除。
只要发生事件或环境变化表明财产的账面价值可能无法收回，就会对财产进行可恢复性测试。此类事件包括商业环境的重大不利变化、几个时期的运营或现金流亏损、预测的持续亏损或目前对一项资产或资产组将在其使用寿命结束前被处置的预期。资产的可回收性是通过比较一项资产或资产组的账面价值与该资产或资产组预期产生的未来未贴现现金流量净值来评估的。如果这些比较表明一项资产不可收回，确认的减值损失是该资产的账面价值超出估计公允价值的金额。当就应持有及使用的资产确认减值亏损时，该等资产的经调整账面金额将在其剩余使用年限内折旧。根据公认会计原则，不允许恢复先前确认的减值损失。
(m) 租契
本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)发布的会计准则更新(ASU)2016-02年度“租赁(主题842)”对租赁进行会计处理。公司决定一项安排在开始时是否为租约。在开始时，使用权资产和租赁负债被记录下来。该公司拥有房地产(主要是零售商店和经营设施)和某些设备的经营租赁。本公司的融资租赁并不重要。租期为12个月或以下的租约不计入资产负债表；本公司按租赁期的直线原则确认这些租约的租赁费用。
本公司可自行决定是否行使租约续期选择权。一般而言，就租赁零售物业而言，本公司将不会在标的租赁期内包括续期选择。然而，如果出现出租人对期权期限拥有控制权的情况，公司将把这些期限包括在租赁期内。资产的折旧年限和租赁改进受到预期租赁期限的限制。
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(金额以千为单位，每股数据除外)
该公司的某些租赁协议包括根据零售额高于合同水平的百分比支付租金，其他协议包括根据通货膨胀定期调整的租金支付。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，因此本公司根据租赁开始日可获得的信息，采用递增借款利率来确定租赁付款的现值。
鉴于新冠肺炎疫情相关的临时门店关闭，该公司在2021年和2022年对其某些现有租赁采取了行动，包括扣留租金，并与业主接触，以获得租金延期和其他租金优惠。根据2020年4月财务会计准则委员会的最新指导，本公司选择将导致修改后的合同要求的总付款与合同要求的总付款基本相同的商定延迟付款视为租赁合同没有修改。该公司选择将其他商定的租金优惠视为可变租赁付款，这些优惠导致最低租赁付款减少。对于任何商定的租金优惠，即将支付条件从最低租金金额更改为基于销售额的百分比，公司选择将此类变化视为当前租赁指导下的租赁修改。
(n) 商标和其他可识别的无形资产
该公司的主要可识别无形资产是商标、许可协议、客户和分销商关系以及计算机软件。具有有限寿命的可识别无形资产被摊销，而那些具有无限寿命的无形资产不摊销。有限年限无形资产的估计使用年限是基于一系列因素，包括历史经验、获得未来现金流所需的维护支出水平、未来业务计划以及该资产在经济上有用的期限。被确定为有限寿命的商标通常在以下期限内摊销10至20年，许可协议通常在以下期限内摊销三至15年，客户和分销商关系通常在以下几个时期内摊销15年，计算机软件通常在以下几个时期内摊销四至七年了和其他无形资产一般在以下期限内摊销10好几年了。
应摊销的可识别无形资产的减值评估采用与评估财产要素类似的程序。不需要摊销的可识别无形资产至少每年评估一次减值，截至第三财季第一天，如果发生触发事件的话。不需摊销的可识别无形资产的减值测试包括比较采用收益法确定的无形资产的公允价值及其账面价值。如果账面价值超过该资产的公允价值，则确认减值损失的金额等于该超出的金额。无形资产的公允价值主要基于该资产预计产生的未来现金流量。在进行贴现现金流分析时，管理层作出各种判断、估计和假设，其中最重要的是与收入增长率、营业利润率、终端增长率和贴现率有关的假设。用于贴现现金流的利率取决于某个时间点的利率和资本成本。在无形资产减值分析中，存在与这些因素相关的内在不确定性和管理层的判断。
本公司将应用程序开发阶段发生的内部软件开发成本资本化，其中包括从供应商购买软件的实际成本，一般包括与增强和实施购买的计算机软件直接相关的员工的人员和相关成本。计算机软件的增加包括在合并现金流量表的“资本支出”项中。
(o) 商誉
商誉是指购买价格超过企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值的金额。当业务合并完成时，收购的资产和承担的负债被转让给公司的一个或多个报告单位，负责管理、控制和产生这些资产和负债的回报。在许多情况下，所有获得的资产和承担的负债都分配给一个报告单位，在这些情况下，所有商誉都分配给同一个报告单位。在收购资产和负债被分配给一个以上报告单位的情况下，将分配给每个报告单位的商誉的确定方式与企业合并中确认的商誉金额的确定方式相似。
商誉不摊销；然而，至少每年对商誉的减值进行评估，截至第三季度的第一天，如果发生触发事件的话。在评估商誉的可回收性时，本公司估计
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(金额以千为单位，每股数据除外)
其报告单位是采用收益法确定的，并将其与账面价值进行比较。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，则确认相当于该超出部分的减值损失。报告单位的公允价值主要基于该业务预计产生的未来现金流量。在进行贴现现金流分析时，管理层作出各种判断、估计和假设，其中最重要的是与收入增长率、营业利润率、终端增长率和贴现率有关的假设。用于贴现现金流的利率取决于某个时间点的利率和资本成本。这些因素和管理层在应用这些因素分析商誉减值时的判断存在内在的不确定性。
(p) 云计算安排
公司的云计算安排(“CCA”)包括从外部供应商购买的软件许可证。软件许可证成本、应用程序开发阶段发生的实施成本和其他符合特定标准的成本被资本化，而所有其他成本则作为已发生的费用计入费用。这些资产列入计算机软件综合资产负债表中“商标和其他可识别无形资产净值”一栏，并在其评估的使用年限内按直线摊销。有关其他信息，请参阅附注“无形资产和商誉”。
如果CCA不包括购买软件许可证，则将安排作为服务合同入账，与托管服务相关的费用按发生的费用计入费用。这些费用的预付款包括在合并资产负债表的“其他流动资产”项中。在应用程序开发阶段发生的实施费用以及符合某些标准的费用在托管合同期限内以直线方式资本化和支出，范围为二至七年了。资本化资产计入合并资产负债表中的“其他非流动资产”一栏。截至2023年12月30日和2022年12月31日，净资本化资产为美元94,425及$53,637，分别为。资本化资产的变动计入合并现金流量表中经营活动的“其他资产”一栏。
(q) 保险准备金
该公司为财产、工人赔偿、医疗和其他伤亡计划提供自我保险，最高可达一定的止损限额。自我保险风险敞口的未贴现负债按低于这些限额的预期总损失的现值计提，并基于若干假设，包括历史趋势、精算假设和经济状况。
(r) 基于股票的薪酬
本公司设立了HanesBrands Inc.综合激励计划(经修订及重订)，以奖励员工、非雇员董事及附属公司员工股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、递延股份单位、绩效股份及现金，以促进公司利益、提升业绩及留住员工。基于股票的薪酬在发放之日根据赔偿金的公允价值估计，并确认为必要服务期间的费用。该公司估计，预计不会授予的基于股票的奖励将被没收。
(s) 所得税
递延税项确认为财务和所得税报告之间的暂时性差异的未来税务影响，采用预期差异将逆转的年度的有效税率。鉴于本公司于若干司法管辖区持续亏损，而本公司于该等司法管辖区以独立回报基准营运，因此已就该等特定地点的递延税项资产设立估值免税额。本公司根据税务管辖区的过往经验及知情判断，定期估计可能的税务责任。在本公司开展业务的司法管辖区内，有关税务法规的解释存在固有的不确定性。在某一时间点作出的判断和估计可能会根据税务审计的结果以及法规的变化或进一步解释而发生变化。所得税费用在这些事件发生的期间进行调整，这些调整包括在公司的综合经营报表中。如果发生这样的变化，公司的有效税率可能在任何时期增加或减少的风险。一家公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后，更有可能维持该税务状况的情况下，才必须确认来自不确定税收状况的税收优惠。在财务报表中确认的这种状况的税收优惠是根据最终解决后实现的可能性大于50%的最大好处来衡量的。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
本公司继续使用投资组合方法，以释放与退休金和退休后福利相关的累计其他综合亏损的所得税影响。根据这种方法，AOCI根据对养老金负债或在其他全面收入中确认的资产的税前调整，从AOCI中释放所得税影响。只有当养老金和退休后福利的整个投资组合被清算、出售或消除时，AOCI中剩余的任何税收影响才会释放。
(t) 金融工具
该公司使用远期外汇合约，并已使用交叉货币掉期合约来管理其对汇率变动的风险敞口，并使用利率合约来管理其对利率变动的风险敞口。该公司还使用交叉货币互换合同和长期债务的组合来管理与公司在某些欧洲子公司的净投资相关的外币风险。这些衍生和非衍生金融工具的使用改变了公司对这些风险的敞口，目的是降低公司的风险或成本。本公司不使用衍生工具进行交易，亦不是杠杆衍生工具合约的一方。
根据被套期保值的基础风险的性质，这些衍生和非衍生金融工具被计入现金流量、净投资或按市值计价对冲被套期保值项目的价值变化。衍生工具按公允价值计入综合资产负债表。公允价值基于活跃交易工具的市场报价或非交易所交易工具的独立报价。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于该工具是否已被指定为套期保值关系的一部分并符合条件。本公司于衍生工具执行当日决定该衍生工具是否符合现金流量或净投资对冲会计处理的准则。计入按市值计价对冲的衍生工具在会计上不被指定为套期保值。
本公司正式记录其套期保值关系，包括识别套期保值工具和套期保值项目，以及进行对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将金融工具与对冲的资产、负债、公司承诺、预测交易或净投资联系起来。
如果公司衍生品合同的个别交易对手或整个集团的交易对手不履行义务，本公司可能面临信用损失。通过与评级较高的交易对手打交道，以及在交易对手之间进行多元化，可以减轻交易对手不履行债务的风险。
现金流对冲
就现金流对冲而言，本公司于开始时及其后至少每季度一次正式评估指定衍生工具在抵销对冲项目现金流变动方面是否高度有效。被指定为高度有效的现金流量对冲工具的衍生工具的公允价值变动，在综合资产负债表的“累计其他全面亏损”项目中计入递延损益。当套期项目影响经营报表时，衍生工具的递延收益或亏损将从AOCI重新分类，并与套期项目记录在综合经营报表的同一行。本公司不排除现金流对冲的有效性测试中需要确认为基于公允价值变化的收益的金额。如确定指定衍生工具不再是有效的现金流对冲工具，或预期交易可能不再发生，本公司将终止对冲会计，而任何递延收益或亏损将从AOCI重新分类，并在综合经营报表中与对冲项目记录在同一行。
被指定为现金流量套期保值的衍生工具产生的现金流量与综合现金流量表中被套期保值的项目被归类为同一类别。
净投资对冲
就净投资对冲而言，本公司于成立时及其后每季度正式评估指定金融工具作为与对冲净投资有关的外汇风险的经济对冲是否高度有效。被指定为有效净投资对冲的衍生工具的公允价值变动或非衍生金融工具的账面价值变动在AOCI的累计换算调整分项中计入递延损益，抵销被套期净投资的换算损益。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
本公司在税后基础上评估衍生工具和非衍生工具的净投资对冲效果，并衡量净投资对冲结果。在高效净投资对冲中指定的交叉货币掉期衍生工具合约的利息部分被排除在对冲有效性评估之外，并最初计入AOCI的累计换算调整部分。这一被排除的部分在交叉货币掉期衍生工具合同期限内采用系统和合理的方法在收益中摊销，并记入综合经营报表中的“利息支出，净额”一栏。
如果净投资套期保值关系不再有效，本公司将停止进行套期保值会计，衍生对冲工具的公允价值的任何未来变化或非衍生对冲工具的账面价值的未来变化将记录在综合经营报表的“其他费用”栏中，即出售或大量清算基础净投资的收益或亏损。然而，任何以前在AOCI的累计换算调整部分中记录的递延收益或亏损将保留在AOCI中，直到被对冲的净投资被出售或基本清算，届时累积递延收益或亏损从AOCI重新分类并记录在综合经营报表的“其他费用”项中。
交叉货币掉期合约定期及最终结算的现金流量在综合现金流量表中列为投资活动的现金流量，因为对冲项目是对外国子公司的净投资，而因收购或出售子公司而支付或收到的现金通常会归类为投资。
按市值计价的对冲
公允价值变动被用来对冲被套期保值项目价值变动的衍生工具，但在会计准则中未被指定为对冲，则被计入按市值计价的对冲。当被套期保值的项目被记录为资产或负债时，这些衍生工具按公允价值计入综合资产负债表，然后在每个会计期间重新估值。作为按市值计价套期保值的衍生产品的公允价值变动在综合经营报表中的“销售成本”和“销售、一般和行政费用”栏中列报。
未被指定为套期保值的衍生工具的现金流量在综合现金流量表中被归类为经营活动的现金流量。
(u) 企业合并中取得的资产和负债
业务合并采用购买法进行会计处理，该方法要求本公司根据收购日的估计公允价值，将收购业务的成本分配给收购资产和承担的负债。本公司确认被收购企业的成本超过被收购资产和承担的负债的公允价值的部分为商誉。公允价值以市场参与者假设为基础，以未来现金流预测和公认的行业标准为基础，采用收益法确定。
(v) 近期发布的会计公告
中间价改革
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01《参考汇率改革：范围》，澄清了该指南的范围。新的会计规则为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。2022年12月，随着ASU 2022-06《参考汇率改革：推迟848主题的日落日期》的发布，FASB推迟了848主题的到期日。新的会计规则将主题848中的减免延长到美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的停止日期之后。新的会计规则必须在2024年第四季度之前采用。公司目前正在评估采用新规则对公司财务状况、经营业绩、现金流和披露的影响，目前不打算提前采用新规则。
目录表
Hanesbrand Inc.
合并财务报表附注--(续)
截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
企业合并
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》。新的会计准则要求实体应用“与客户的合同收入(主题606)”来确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债。新的会计规则于2023年第一季度对公司生效。新会计准则的采用对公司的财务状况、经营结果、现金流或披露没有任何影响。
衍生工具和套期保值
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01《衍生品和对冲(主题815)：公允价值对冲-投资组合层法》。新的会计规则允许实体将投资组合层方法的使用扩大到所有金融资产，并在单个封闭的投资组合内指定多个对冲层。新会计规则还澄清了与对冲基数调整相关的指导以及这些调整的相关披露。新的会计规则于2023年第一季度对公司生效。由于公司目前没有任何利用组合层法的公允价值对冲计划，采用新的会计规则对公司的财务状况、经营结果、现金流或披露没有任何影响。
供应商财务计划义务
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04《负债-供应商财务计划(子主题405-50)：供应商财务计划义务的披露》。新的会计规则对供应商融资计划中的买家提出了某些披露要求。新的会计规则要求定性和定量披露，包括计划的关键条款、相关金额的资产负债表列报、买方向融资提供者确认为有效的债务金额以及债务的前滚。会计规则不影响供应商财务计划债务的确认、计量或财务报表列报。债务展期的披露从2024年开始对本公司生效，所有其他披露对本公司在2023年第一季度生效。虽然新会计规则对公司的财务状况、经营业绩或现金流没有任何影响，但新会计规则的采用确实导致了从2023年第一季度开始的额外披露，如下所示。
该公司不断审查供应商条款和条件，并在最近几年就延长付款期限进行了谈判，以努力有效管理营运资金和改善现金流。除了上述延长付款期限的行动外，公司和某些金融机构还为自愿供应商融资计划提供便利，使参与计划的供应商能够比公司付款政策中规定的条款更早地向金融机构要求支付发票。本公司不是供应商和金融机构之间安排的一方，其对供应商的义务，包括到期金额和预定付款日期，不受供应商参与供应商融资计划的影响。本公司对金融机构的付款条件，包括付款时间和金额，均以供应商发票正本为依据。本公司对供应商参与供应商融资计划的决定没有任何经济利益，也不会对供应商融资计划产生任何财务影响。因此，这些方案下的债务仍然是贸易应付款，并不表明借款安排。截至2023年12月30日，应支付给参加供应商融资计划的供应商的金额总计为美元148,032并列入综合资产负债表的“应付帐款”项目。
租契
2023年3月，FASB发布了ASU 2023-01《租赁(主题842)：共同控制安排》。新会计准则要求，只要承租人通过租赁控制标的资产(租赁资产)的使用，与共同控制租赁相关的租赁改进应由承租人在租赁改进的使用年限内摊销给共同控制组(无论租赁期限如何)。如果承租人不再控制标的资产的使用，这些租赁也应作为共同控制下的实体之间通过权益调整进行的转让入账。新会计规则将于2024年第一季度(包括中期)对本公司生效。新规则的采用不会对公司的财务状况、经营结果、现金流和披露产生实质性影响。
目录表
Hanesbrand Inc.
合并财务报表附注--(续)
截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
细分市场报告
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。”新的会计规则旨在改善可报告的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部费用的披露。新的会计规则将在2024年的年度期间和2025年开始的中期内对公司有效。允许及早领养。虽然新会计规则不会对公司的财务状况、经营结果或现金流产生任何影响，但新会计规则的采用将导致额外的披露。
所得税
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税(主题740)：所得税披露的改进》。关于所得税披露的新会计规则要求实体披露(1)税率调整中的特定类别，(2)所得税支出或收益前持续经营的收入或亏损，按国内和国外分开，(3)按联邦、州和国外分开的持续经营的所得税支出或收益。新的会计规则还要求实体披露其向联邦、州和地方司法管辖区以及国际司法管辖区缴纳的所得税，以及其他变化。新会计准则将在2025年开始的年度期间对本公司有效，并应在预期的基础上适用，但允许追溯适用。允许及早领养。该公司目前正在评估对其合并财务报表和相关披露采用这一新指导意见的潜在影响。
(3) 持有待售资产和负债
在综合资产负债表中归类为持有待售的流动资产和流动负债总额包括：
| | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 持有待售流动资产总额-美国纯袜子业务 | $ | — | | | $ | 13,327 | |
| | | |
| 持有待售流动负债总额-美国纯袜业业务 | $ | — | | | $ | 13,327 | |
美国纯袜业--持续经营
2021年第四季度，该公司决定剥离其美国纯袜子业务，包括L的鸡蛋作为其在其全面潜在转型计划下精简其投资组合的战略的一部分，并确定该业务符合持有待售会计标准。2021年第四季度，公司录得非现金亏损#美元38,364在综合经营报表的“销售、一般及行政费用”一栏中反映的出售、一般及行政费用项，就持有待售资产记入估值拨备，将出售集团的账面价值减去出售成本后的估计公允价值减去。2022年，公司录得非现金收益#美元3,535这反映在综合经营报表的“销售、一般及行政费用”一栏，以调整主要因营运资金变动导致账面价值变动而产生的估值拨备。在附注“业务分类信息”中列出的所有期间，美国Sheer袜业业务的运营都在“其他”中报告。相关资产及负债在截至2022年12月31日的综合资产负债表中以待售形式列报。
该公司于2023年9月29日完成了以美元的价格将其美国纯袜子业务出售给全明星的交易3,300在总收益中。出售的收益包括现金#美元。1,300，在2023年12月30日终了年度合并现金流量表的“投资活动现金净额”中列报，应收账款为#美元。2,000，将由Allstar在出售日期后的六个月和九个月内分两次等额支付，并反映在截至2023年12月30日的合并资产负债表中的“其他流动资产”一栏。2023年，公司确认了扣除收益后的净亏损#美元3,641，这反映在综合业务报表的“销售、一般和行政费用”一栏中。
目录表
Hanesbrand Inc.
合并财务报表附注--(续)
截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
欧洲内衣业务--停产经营
2021年第一季度，本公司宣布决定退出其欧洲内衣业务，作为其全面潜在转型计划下精简投资组合战略的一部分，并确定该业务符合持有待售和非持续运营会计准则。因此，本公司开始在其综合经营报表中将其欧洲内衣业务的业绩单独报告为非持续业务，并在综合资产负债表中将相关资产和负债列为待售资产和负债。2021年11月4日，该公司宣布已达成协议，将其欧洲内衣业务出售给Regent，L.P.的一家关联公司，并于2022年3月5日完成出售。根据协议，买方获得了欧洲内衣业务的所有资产和经营负债。欧洲内衣业务的运营以前主要是在国际部门报告的。
于2021年第一季度达到持有待售分类标准(符合触发事件)后，本公司对处置集团的无限期无形资产和商誉进行了全面减值分析。作为退出欧洲内衣业务的战略决定的结果，修订了预测，以包括最新的市场状况和取消在公司所有权下不再发生的战略运营决定。修订后的预测显示，某些无限期存在的商标和许可协议减值，以及可归因于欧洲内衣业务的全部商誉余额。由于这项减值分析，非现金费用为#美元。155,745在2021年非持续经营汇总财务信息中记为“无形资产和商誉减值”。此外，本公司将出售集团的账面价值减去估计公允价值减去出售成本，计入待售净资产的估值拨备，从而产生非现金费用#美元。7,253及$273,995截至2022年1月1日的季度和年度，在非持续经营汇总财务信息中分别列为“业务销售损失和待售资产分类”。在截至2022年1月1日的季度录得的非现金费用主要是由于营运资金余额和外汇汇率的变化。于截至2022年12月31日止年度，本公司就出售欧洲内衣业务录得最终亏损$373主要原因是营运资金余额和外汇汇率的变化。
此外，公司还记录了减值费用#美元。7,302在2021年继续经营一个无限期存在的商标，这反映在综合经营报表中的“销售、一般和行政费用”一栏中。这项指控涉及与欧洲内衣业务中的一个特定品牌有关的无限期有效商标的全部减损，该商标因不用于销售而被排除在处置集团之外。
在出售欧洲内衣业务后，该公司在过渡的基础上继续从其供应链向欧洲内衣业务进行某些销售。该公司根据制造和供应协议的条款签订了提供服务的合同，该协议是截至2024年1月完成交易的一部分。此外，本公司订立过渡期服务协议，根据该协议，本公司提供过渡期服务，包括信息技术、人力资源、设施管理以及有限的财务和会计服务，该协议于2023年3月到期。销售额和相关利润包括在综合经营报表和附注“业务分部信息”中的所有期间的持续经营中，并未在公司拥有欧洲内衣业务期间作为合并中的公司间交易注销。欧洲内衣业务的相关应收账款已列入各期综合资产负债表中的“应收贸易账款净额”。
目录表
Hanesbrand Inc.
合并财务报表附注--(续)
截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
已终止经营业务之经营业绩仅反映欧洲内衣业务直接应占之收入及开支。终止经营不包括任何公司间接费用或利息费用的分配。与欧洲内衣业务有关的已终止经营业务的主要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 净销售额 | $ | — | | | $ | 101,314 | | | $ | 546,558 | |
| 销售成本 | — | | | 60,415 | | | 294,383 | |
| 毛利 | — | | | 40,899 | | | 252,175 | |
| 销售、一般和行政费用 | — | | | 54,689 | | | 274,408 | |
| 无形资产和商誉减值 | — | | | — | | | 155,745 | |
| 出售业务亏损及持作出售资产分类 | — | | | 373 | | | 273,995 | |
| 营业亏损 | — | | | (14,163) | | | (451,973) | |
| 其他费用 | — | | | 283 | | | 2,178 | |
| 利息支出，净额 | — | | | 10 | | | 613 | |
| 扣除所得税前已终止经营业务亏损 | — | | | (14,456) | | | (454,764) | |
| 所得税优惠 | — | | | (18,421) | | | (11,020) | |
| 非持续经营的净收益(亏损)，税后净额 | $ | — | | | $ | 3,965 | | | $ | (443,744) | |
截至2023年12月30日和2022年12月31日，综合资产负债表中没有被归类为持有待售的非持续业务的资产和负债。
与非持续经营业务有关的现金流量尚未分开，并列入现金流量表合并报表。下表列出了与非连续性业务有关的现金流量和非现金信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 折旧 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,608 | |
| 摊销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,460 | |
| 资本支出 | $ | — | | | $ | 715 | | | $ | 8,462 | |
| 无形资产和商誉减值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 155,745 | |
| 出售业务亏损及持作出售资产分类 | $ | — | | | $ | 373 | | | $ | 273,995 | |
| 计入期末应付帐款的资本支出 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,079 | |
| 以租赁义务换取的使用权资产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,672 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(4) 收入确认
收入在与客户的合同条款下的义务得到履行时确认，这发生在装运或交付给客户的某个时间点。收入是指公司因转让货物而预期获得的对价金额，其中包括可变对价的估计。可变对价包括贸易折扣、回扣、基于数量的奖励、合作广告和产品退货，这些都是在公司与客户之间的合同中提供的，采用了合同成本的实际权宜之计。对合同内容无关紧要的附带项目在交易日期确认为费用。
目录表
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合并财务报表附注--(续)
截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
下表列出了按客户购买方式分类的公司收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 | | |
| | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 | | |
| 第三方实体批发 | | | $ | 3,923,339 | | | $ | 4,348,424 | | | $ | 4,777,623 | | | |
| 以消费者为导向 | | | 1,713,184 | | | 1,885,226 | | | 2,023,617 | | | |
| 总净销售额 | | | $ | 5,636,523 | | | $ | 6,233,650 | | | $ | 6,801,240 | | | |
收入来源
第三方实体批发收入
第三方实体批发收入主要来自向零售商销售公司的产品，以支持他们的实体业务。第三方实体批发收入还包括许可协议的特许权使用费收入。该公司通过与包含本公司某些品牌的其他消费产品的制造商签订许可协议来赚取版税。该公司根据这些合同从被许可方报告的销售额中获得收入。
面向消费者的收入
以消费者为导向的收入主要来自由消费者通过公司经营的商店和电子商务平台直接推动的销售，其中包括公司拥有的网站和公司零售客户的网站。
(5) 每股收益
每股基本收益(“EPS”)是用净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数计算得出的。稀释每股收益的计算采用库存股方法，将所有可能发行的普通股稀释股份计入现金股数。
已发行基本加权平均股票与稀释加权平均股票的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 基本加权平均流通股 | 350,592 | | | 349,970 | | | 351,028 | |
| 潜在稀释证券的影响： | | | | | |
| 股票期权 | — | | | — | | | 16 | |
| 限制性股票单位 | — | | | — | | | 1,031 | |
| 员工购股计划及其他 | — | | | — | | | 3 | |
| 稀释加权平均流通股 | 350,592 | | | 349,970 | | | 352,078 | |
以下证券不包括在稀释后每股收益的计算中，因为它们的影响将是反稀释的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 股票期权 | 250 | | | 252 | | | 167 | |
| 限制性股票单位 | 4,250 | | | 1,907 | | | 32 | |
| 员工购股计划及其他 | 10 | | | 8 | | | — | |
在2023年和2022年，所有可能稀释的证券都被排除在稀释每股收益的计算之外，因为公司在这两年发生了净亏损，而且它们的纳入将是反稀释的。
(6) 基于股票的薪酬
公司设立了综合激励计划，以奖励股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、递延股票单位、绩效股票和现金给其员工、非雇员董事和
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
促进子公司员工的利益，激励员工业绩，留住员工。2020年4月，本公司股东批准了HanesBrands Inc.2020年综合激励计划(“2020综合计划”)。本公司通过发行新的授权股份，满足了根据2020年综合计划向员工支付基于股份的薪酬的普通股要求。2020年综合计划最初授权的总规模为11,000根据2020年综合计划授予奖励的公司普通股，加上根据前身Hanesbrand Inc.综合激励计划(“先前计划”)可供授予的公司普通股数量，该计划于2020年综合计划生效日期尚未根据先前计划进行奖励。2023年4月，公司股东批准了2020年综合计划修正案，以增加公司可供授予的法定普通股股份。5,300普通股。2023年4月修正案后，2020年综合计划79,520授权授予股票期权和限制性股票单位的股份，其中16,324截至2023年12月30日，股票可用于未来的授予。
股票期权
根据综合激励计划，每个股票期权的行使价等于公司股票在授予日的收盘价。按比例授予的期权三年，并可在一段期限内行使10好几年了。每个期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。在综合激励计划下，2023年、2022年或2021年期间没有授予任何选择。
这个250本公司根据纽约证券交易所上市公司手册第303A.08条下的雇佣诱因豁免，于2020年授予2020年综合计划以外的未偿还购股权。每个股票期权的行权价格等于授予日公司股票的收盘价或授予日公司股票的收盘价乘以适用于每个期权的特定行权溢价系数。按差饷授予的期权三年，并可在一段期限内行使10好几年了。每个期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。
向公司员工发放的未偿还股票期权的变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 | | 集料
固有的
价值 | | 加权的-
平均值
剩余
合同
术语
(年) |
| 2021年1月2日未偿还期权 | 250 | | | $ | 17.18 | | | $ | 22 | | | 9.59 |
| 授与 | — | | | — | | | | | |
| 已锻炼 | — | | | — | | | | | |
| 2022年1月1日未偿还期权 | 250 | | | $ | 17.18 | | | $ | 200 | | | 8.59 |
| 授与 | — | | | — | | | | | |
| 已锻炼 | — | | | — | | | | | |
| 2022年12月31日未偿还期权 | 250 | | | $ | 17.18 | | | $ | — | | | 7.59 |
| 授与 | — | | | — | | | | | |
| 已锻炼 | — | | | — | | | | | |
| 2023年12月30日未偿还期权 | 250 | | | $ | 17.18 | | | $ | — | | | 6.59 |
| 在2023年12月30日可行使的期权 | 250 | | | $ | 17.18 | | | $ | — | | | 6.59 |
有几个不是在2023年、2022年或2021年期间行使股票期权。
股票单位奖
根据综合激励计划，公司股票的限制性股票单位(“RSU”)被授予某些公司非雇员董事和员工，以在以下时期内鼓励就业和激励业绩和留住员工一至三好几年了。归属后，RSU将按一对一的方式转换为公司普通股，并向承授人发行。一些根据综合激励计划授予的RSU在未来继续为本公司服务时归属，而其他RSU也具有基于业绩的归属特征。该等奖励的成本按授出日期股份的公允价值厘定，而补偿开支则于承授人向本公司提供所需服务期间确认。
目录表
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合并财务报表附注--(续)
截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
以下是尚未完成的限制性股票单位奖励的变化摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权的-
平均值
格兰特
约会集市
价值 | | 集料
固有的
价值 | | 加权的-
平均值
剩余
合同
术语
(年) |
| 截至2021年1月2日已发行的非既有股份单位 | 3,111 | | | $ | 14.64 | | | $ | 45,361 | | | 1.32 |
| 已授予-基于非绩效 | 970 | | | 16.11 | | | | | |
| 授权-基于绩效 | (149) | | | 16.22 | | | | | |
| 既得 | (1,694) | | | 14.87 | | | | | |
| 被没收 | (117) | | | 15.36 | | | | | |
| 截至2022年1月1日已发行的非既有股份单位 | 2,121 | | | $ | 16.53 | | | $ | 35,455 | | | 1.18 |
| 已授予-基于非绩效 | 1,178 | | | 15.39 | | | | | |
| 授权-基于绩效 | 1,624 | | | 16.98 | | | | | |
| 既得 | (829) | | | 15.92 | | | | | |
| 被没收 | (435) | | | 16.84 | | | | | |
| 截至2022年12月31日已发行的非既有股份单位 | 3,659 | | | $ | 16.46 | | | $ | 23,268 | | | 1.24 |
| 已授予-基于非绩效 | 2,026 | | | 7.76 | | | | | |
| 授权-基于绩效 | 1,662 | | | 7.92 | | | | | |
| 既得 | (931) | | | 15.45 | | | | | |
| 被没收 | (688) | | | 14.85 | | | | | |
| 截至2023年12月30日已发行的非既有股份单位 | 5,728 | | | $ | 11.26 | | | $ | 25,547 | | | 1.18 |
年内归属的股份的总公允价值2023、2022年和2021年是$14,381, $13,199及$25,201，分别为。某些参与者选择推迟收到归属时赚取的股票。
除了授予仅在未来继续为公司服务时归属的RSU外，公司还授予基于履约的RSU，在归属时将收到的公司普通股股票数量范围为0%至200基于公司达到某些业绩指标而授予的单位数量的百分比。这些基于业绩的股票奖励包含在上表中，代表基于未来业绩和服务而获得的奖励。如上表所述，每年授予的基于业绩的RSU数量是指在授予之日给予的初始单位加上或减去根据各自业绩阈值的最终实现而赚取的单位的任何调整。
对于所有授予的基于股票的奖励，公司确认的薪酬支出和递延税收利益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 | | |
| | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 | | |
| 包括在持续运营中的薪酬支出 | | | $ | 20,304 | | | $ | 23,357 | | | $ | 16,065 | | | |
| 包括在停产业务中的补偿费用 | | | — | | | (200) | | | 225 | | | |
| 总补偿费用 | | | $ | 20,304 | | | $ | 23,157 | | | $ | 16,290 | | | |
| | | | | | | | | |
| 在持续经营中确认的递延税项利益 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,499 | | | |
在2023年12月30日，有$22,623与基于非既得股票的薪酬安排有关的未确认薪酬费用总额，其中#美元14,064, $7,102、和$1,457预计将分别在2024年、2025年和2026年的持续运营中得到认可。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
(7) 应收贸易账款
应收贸易账款备抵
公司坏账准备、客户退款准备和其他客户扣减准备的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 津贴
为
值得怀疑
帐目 | | 津贴
为
按存储容量计费
以及其他
扣除额 | | 总计 |
| 2021年1月2日的余额 | $ | 33,603 | | | $ | 15,142 | | | $ | 48,745 | |
| 记入费用 | 2,279 | | | 24,501 | | | 26,780 | |
| 扣除、注销和调整 | 2,663 | | | (15,245) | | | (12,582) | |
| 货币换算 | (707) | | | (288) | | | (995) | |
| 2022年1月1日的余额 | $ | 37,838 | | | $ | 24,110 | | | $ | 61,948 | |
| 记入费用 | 6,721 | | | 20,432 | | | 27,153 | |
| 扣除、注销和调整 | (19,753) | | | (16,180) | | | (35,933) | |
| 货币换算 | (658) | | | (487) | | | (1,145) | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | 24,148 | | | $ | 27,875 | | | $ | 52,023 | |
| 记入费用 | 2,614 | | | 14,703 | | | 17,317 | |
| 扣除、注销和调整 | (4,636) | | | (16,225) | | | (20,861) | |
| 货币换算 | 1,187 | | | 508 | | | 1,695 | |
| 2023年12月30日的余额 | $ | 23,313 | | | $ | 26,861 | | | $ | 50,174 | |
呆账拨备的费用反映在综合经营报表的“销售、一般及行政开支”一行中，而客户退款及其他客户扣减拨备的费用主要反映为综合经营报表的“销售净额”一行中的减少。不会增加或减少收入的扣减、撇销及调整指先前保留的应收账款的撇销及调整，以及容许客户退款及从应收账款总额中扣减。
应收贸易账款销售
本公司已订立协议，根据本公司赞助的计划以及本公司某些客户提供的营运资金计划，向金融机构出售选定的贸易应收账款。由于这些客户的信誉很好，这些项目中的大多数项目的折扣都低于公司可变利率信贷设施的边际借款利率。在所有协议中，出售后，本公司不保留应收款项的任何实益权益。适用的金融机构为本公司客户提供的项目直接向客户服务并收取应收账款。对于本公司赞助的项目，本公司作为服务方继续参与向客户收取应收账款并向金融机构汇款。该等应收账款销售计划的所得款项净额于综合现金流量表确认为经营现金流量的一部分。
在.期间2023、2022年及2021年，本公司出售应收贸易账款总额为$1,421,592, $372,693及$48,720分别与公司赞助的计划有关，并在出售时从公司的资产负债表中删除了应收贸易账款。于二零二三年十二月三十日及二零二二年十二月三十一日，297,807及$92,166由于相关的服务义务，已出售的应收贸易账款中的应收贸易账款仍未偿还。尚未提交金融机构的应收账款在收款后一周内汇出，并在合并资产负债表的“应付账款”一栏中确认。由于该等资金与正在进行的服务协议有关，且不具有融资能力，因此从客户收取并提交金融机构的现金流量在综合现金流量表中确认为经营活动的一部分。
本公司确认融资费用总额为$22,023, $8,823及$3,312在……里面20232022年及2021年分别就向金融机构销售应收账款及营运资金计划于综合经营报表之“其他开支”项下确认。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
(8) 盘存
库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 原料 | $ | 51,633 | | | $ | 69,279 | |
| Oracle Work in Process | 71,205 | | | 107,904 | |
| 成品 | 1,245,180 | | | 1,802,489 | |
| $ | 1,368,018 | | | $ | 1,979,672 | |
(9) 财产，净值
属性摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 土地 | $ | 26,248 | | | $ | 26,209 | |
| 建筑物和改善措施 | 413,629 | | | 430,043 | |
| 机器和设备 | 1,002,740 | | | 994,829 | |
| 在建工程 | 43,681 | | | 50,895 | |
| 1,486,298 | | | 1,501,976 | |
| 减去累计折旧 | 1,071,932 | | | 1,059,572 | |
| 财产，净值 | $ | 414,366 | | | $ | 442,404 | |
计入2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日应付账款的资本支出为18,550, $10,549及$23,085，分别为。
(10) 租契
该公司拥有房地产(主要是零售商店和经营设施)和某些设备的经营租赁。本公司的融资租赁并不重要。该公司的租约的剩余租赁条款为一月至34几年，其中一些包括延长租约长达15年，其中一些包括在以下时间内终止租约的选项一年.
包括短期租赁和可变成本在内的总经营租赁费用为#美元。239,485, $239,854及$236,139为2023、2022年和2021年。为2023、2022年和2021年，可变成本为#美元75,227, $82,165及$77,496分别计入总运营租赁成本。短期租赁成本无关紧要2023、2022年和2021年。
下表列出了与租赁有关的补充现金流量和非现金信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 为计量租赁负债所包括金额支付的现金--租赁的营运现金流 | $ | 162,970 | | | $ | 146,439 | | | $ | 157,138 | |
| 以租赁债务换取的使用权资产--非现金活动 | $ | 109,954 | | | $ | 81,571 | | | $ | 59,864 | |
下表提供了与租赁条款和贴现率相关的补充信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截止的年数 | | |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 | | |
| 加权平均剩余租期 | 5.1年份 | | 5.0年份 | | 4.7年份 | | |
| 加权平均贴现率 | 4.87 | % | | 4.77 | % | | 4.55 | % | | |
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
下表列出了截至2023年12月30日的经营租赁负债到期日：
| | | | | |
| 2024 | $ | 130,046 | |
| 2025 | 114,881 | |
| 2026 | 97,795 | |
| 2027 | 69,030 | |
| 2028 | 48,269 | |
| 此后 | 75,096 | |
| 租赁付款总额 | 535,117 | |
| 更少的兴趣 | 70,462 | |
| $ | 464,655 | |
截至2023年12月30日，公司尚未开始的额外经营租赁合同无关紧要。
(11) 无形资产与商誉
(A)无形资产
本公司无形资产及相关累计摊销的主要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛收入 | | 累计
摊销 | | 上网本
价值 |
| 截至2023年12月30日的年度： | | | | | |
| 应摊销的无形资产： | | | | | |
| 商标 | $ | 39,439 | | | $ | 29,434 | | | $ | 10,005 | |
| 许可协议 | 89,622 | | | 73,181 | | | 16,441 | |
| 客户和总代理商关系 | 123,827 | | | 92,314 | | | 31,513 | |
| 计算机软件 | 114,927 | | | 85,542 | | | 29,385 | |
| 其他无形资产 | 5,191 | | | 5,191 | | | — | |
| $ | 373,006 | | | $ | 285,662 | | | 87,344 | |
| 不受摊销影响的无形资产： | | | | | |
| 商标 | | | | | 1,146,110 | |
| 永久许可协议和其他 | | | | | 2,250 | |
| 无形资产账面净值 | | | | | $ | 1,235,704 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛收入 | | 累计
摊销 | | 上网本
价值 |
| 截至2022年12月31日的年度： | | | | | |
| 应摊销的无形资产： | | | | | |
商标 | $ | 40,128 | | | $ | 28,633 | | | $ | 11,495 | |
许可协议 | 89,523 | | | 68,205 | | | 21,318 | |
| 客户和总代理商关系 | 122,283 | | | 81,099 | | | 41,184 | |
| 计算机软件 | 109,209 | | | 72,626 | | | 36,583 | |
| 其他无形资产 | 5,160 | | | 5,043 | | | 117 | |
| $ | 366,303 | | | $ | 255,606 | | | 110,697 | |
| 不受摊销影响的无形资产： | | | | | |
| 商标 | | | | | 1,142,746 | |
| 永久许可协议和其他 | | | | | 2,250 | |
| 无形资产账面净值 | | | | | $ | 1,255,693 | |
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
关于年第三季度进行的年度无形资产减值分析， 2023本公司采用收益法对若干无限期无形资产的公允价值进行了定量评估。用于估计无限期无形资产公平值的最重要假设包括收入增长率、经营利润率、最终增长率及贴现率。分析显示，于进行分析时，无限期无形资产之公平值超出其账面值20%以上。尽管公司确定，截至2010年第三季度进行分析之日，公司的无限寿命无形资产不存在减值， 2023，这些资产可能会因公司业务或全球经济状况的变化而面临未来减值的风险。
2022年6月，公司收购了 冠军Keds，LLC（“KEDS”）在美国、波多黎各和加拿大的鞋类商标，102,500。该商标于综合资产负债表内“商标及其他可识别无形资产，净额”一项入账，并具有无限年期。本公司先前已授权 冠军在这些地方的鞋类商标。购买该商标是与KEDS达成的解决双方诉讼协议的一部分。
于二零二一年第一季度，本公司录得减值支出$7,302全面损害与欧洲内衣业务内一个特定品牌有关的无限期商标，该商标因非市场销售而被排除在出售组别之外。该减值支出反映于截至2022年1月1日止年度综合经营报表的“销售、一般及行政开支”一项。
持续经营中需摊销的无形资产摊销费用为美元。29,769, $29,973及$31,069为2023，分别为2022年和2021年。假设可识别无形资产的估计使用寿命或外汇汇率变动不变，未来五年的估计摊销费用如下：27,8332024年，24,7472025年，16,2792026年，6,9982027年和$4,407在2028年。
(B)商誉
商誉及其在本期间的变化情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内衣 | | 活动服装 | | 国际 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2022年1月1日的账面净值 | $ | 406,853 | | | $ | 316,384 | | | $ | 407,358 | | | $ | 2,500 | | | $ | 1,133,095 | |
| 货币换算 | — | | | — | | | (24,188) | | | — | | | (24,188) | |
| 于二零二二年十二月三十一日之账面净值 | $ | 406,853 | | | $ | 316,384 | | | $ | 383,170 | | | $ | 2,500 | | | $ | 1,108,907 | |
| 货币换算 | — | | | — | | | 3,837 | | | — | | | 3,837 | |
| 2023年12月30日的账面净值 | $ | 406,853 | | | $ | 316,384 | | | $ | 387,007 | | | $ | 2,500 | | | $ | 1,112,744 | |
关于#年第三季度进行的年度商誉减值分析2023，本公司利用收益法进行了量化评估，以估计每个报告单位的公允价值。用于估计报告单位公允价值的最重要假设包括收入增长率、营业利润率、终端增长率和贴现率。虽然分析显示所有报告单位的公允价值均超过其账面价值，但本公司注意到三个报告单位的公允价值缓冲在账面价值之上大幅下降。美国运动服报告部门公允价值缓冲的下降是由持续具有挑战性的运动服市场动态以及旨在改善的持续战略行动的影响推动的冠军通过更有纪律的产品和渠道细分方法、组合和分类变化的转变，继续拖累报告部门的财务业绩，并导致公允价值比进行分析时的账面价值高出不到10%，从而恢复了品牌地位，并为业务的长期盈利增长做好了准备。Champion Europe和Australia报告单位的公允价值缓冲下降主要是由于持续的宏观经济压力影响了消费者支出，导致在进行分析时的公允价值缓冲比账面价值高出不到15%。因此，如果经济状况恶化或报告单位收益和营运现金流未能如管理层目前估计的那样恢复，与这三个报告单位相关的商誉被认为具有更高的未来减值风险。截至2023年12月30日，与这三个报告单位相关的综合商誉约为$684,916。虽然本公司确定，截至#年第三季度进行分析之日，公司商誉并无减值。2023由于公司业务或全球经济状况的变化，这些资产可能面临未来减值的风险。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
(12) 债务
该公司的债务摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率截至12月30日，
2023 | | 本金金额 | | |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 到期日： |
| 高级担保信贷安排： | | | | | | | |
| 循环贷款安排 | — | | $ | — | | | $ | 352,500 | | | 2026年11月 |
| 定期贷款A | 8.21% | | 937,500 | | | 975,000 | | | 2026年11月 |
| 定期贷款B | 9.11% | | 893,250 | | | — | | | 2030年3月 |
| 9.000厘高级债券 | 9.00% | | 600,000 | | | — | | | 2031年2月 |
| 4.875厘高级债券 | 4.88% | | 900,000 | | | 900,000 | | | 2026年5月 |
| 4.625厘高级债券 | — | | — | | | 900,000 | | | — |
| 年息3.5厘的高级债券 | — | | — | | | 535,275 | | | — |
| 应收账款证券化安排 | 7.36% | | 6,000 | | | 209,500 | | | 2024年5月 |
| | | 3,336,750 | | | 3,872,275 | | | |
| 减少长期债务发行成本和债务贴现 | | | 36,110 | | | 13,198 | | | |
| 较少的当前到期日 | | | 65,000 | | | 247,000 | | | |
| | | $ | 3,235,640 | | | $ | 3,612,077 | | | |
于2023年12月30日，本公司的主要融资安排为优先担保信贷安排(“高级担保信贷安排”)、9.000厘优先票据(“9.000厘优先票据”)、4.875厘优先票据(“4.875厘优先票据”)及应收账款证券化安排(“应收账款证券化安排”)。2023年12月30日和2022年12月31日的未偿余额在合并资产负债表中的“应收账款证券化安排”、“长期债务的当期部分”和“长期债务”栏中列报。
高级担保信贷安排
这一美元1,000,000循环贷款安排，其中一部分可用欧元或澳元借款，用于一般企业用途和营运资金需要。循环贷款安排下的所有借款可不时偿还和再借款，无需罚款，但必须在到期时全额偿还。循环贷款安排的一部分可用于签发信用证和发放Swingline贷款，任何此类信用证的签发或Swingline贷款的发放都将减少循环贷款安排下的可用金额。截至2023年12月30日，该公司拥有996,413考虑到#美元后循环贷款机制下的借款可获得性3,587根据这一安排签发的和未偿还的备用信用证和贸易信用证。
于2023年11月，鉴于持续不确定的经济环境及其对未来盈利的相关潜在影响，本公司在未来任何潜在的违反契诺之前修订了管理高级担保信贷安排的信贷协议，以修改财务契约并提供更大的战略财务灵活性。2023年11月的修正案对高级担保信贷机制下的某些条款和契诺进行了修改，包括修改了先前在2022年11月和2023年2月修订的某些契诺和条款，从截至2023年12月30日的财政季度开始，一直持续到2025年9月27日止的财政季度，或公司可能选择的较早日期(该期间为“延长的契约救济期”)，包括：(A)将原来的契约救济期从2024年3月30日延长至2025年9月27日；(B)将最高杠杆率提高至6.75截至2023年12月30日和2024年3月30日的季度为1.00，6.63截至2024年6月29日和2024年9月28日的季度为1.00，6.38截至2024年12月28日的季度为1.00，5.63截至2025年3月29日的季度为1.00，5.25截至2025年6月28日的季度为1.00，以及5.00截至2025年9月27日的季度为1.00，恢复到4.50在延长的契诺救济期结束后，每季度降至1.00；及(C)将最低利息覆盖率降低至1.63截至2023年12月30日至2024年9月28日的季度为1.00，1.75截至2024年12月28日的季度为1.00，2.00截至2025年3月29日的季度为1.00，2.25截至2025年6月28日的季度为1.00，以及2.50截至2025年9月27日的季度和延长的《公约》救济期结束后的每个季度，减至1.00。2023年11月的修正案还包括以下额外的篮子和限制：(A)允许出售资产的额外篮子为#美元。60,000(B)暂停本公司就若干资产出售(包括额外出售资产)所得款项净额的再投资权
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
(C)将本公司的一般留置权篮子的上限由1美元降至1美元；(C)将本公司的一般留置权篮子的上限由1美元降至1美元。165,000至$85,000在延长的《公约》救济期内；(D)将以留置权担保的递增贷款的最高金额减少到#美元100,000在延长的圣约救济期内；和(E)暂停在延长的圣约救济期内支付年度股息，这将恢复到(X)$的较大值350,000和(Y)《公约》延长救济期结束后有形资产总额的8.0%。此外，2023年11月的修正案根据延长的《公约》救济期内的杠杆率提高了适用的利差和承诺费费率。
在2023年11月修订之前，该公司分别于2022年11月和2023年2月修订了高级担保信贷安排。这些先前的修订包括对高级担保信贷机制下的某些条款和契诺的修改，这些条款和契诺延长至2025年9月27日，但在其他方面不受2023年11月修正案的影响，包括：(A)暂停与股票回购有关的限制性付款；(B)根据公司基于杠杆率的限制性付款篮子和“可用金额”限制性付款篮子暂停限制性付款；(C)暂停公司对外国子公司和其他投资的投资的“可用金额”篮子；(D)暂停因重大准许收购而导致的最高准许综合净总杠杆率增加0.50至1.00；及(E)如最高综合净总杠杆率超过5.00至1.00及5.50至1.00，则在定价网格的顶部增加两个新层级。此外，2022年11月的修正案将高级担保信贷安排从伦敦银行同业拆借利率永久过渡到有担保隔夜融资利率(SOFR)，高级担保信贷安排中已包括10个基点的信贷利差调整。
高级担保信贷安排下的借款以浮动利率计息，利率根据SOFR或替代基本利率(两者均定义于高级担保信贷安排)，或适用于非美元借款的SOFR基准计算，在每种情况下，外加基于本公司杠杆率(定义见高级担保信贷安排)的适用保证金。基本利率贷款每季度支付利息，但本公司可以选择更频繁或更不频繁地为基于SOFR的贷款支付利息。适用的边际为2.75%加a10基于SOFR的贷款和信贷利差调整基点1.75截至2023年12月30日的基本利率贷款为%。在延长的《公约》救济期内，适用的保证金最高可达2.75以SOFR为基础的贷款和1.75在基本利率贷款的情况下，如果公司的杠杆率大于或等于5.50%至1.00%，并以不同的增量递减至最低1.25以SOFR为基础的贷款和0.25如果公司的杠杆率低于2.25至1.00，则在基本利率贷款的情况下为%。在延长的《公约》救济期结束后，适用的保证金将从最高1.75以SOFR为基础的贷款和0.75在基本利率贷款的情况下，如果公司的杠杆率大于或等于4.50%至1.00%，并以不同的增量递减至最低1.00以SOFR为基础的贷款和0.00如果公司的杠杆率低于2.25至1.00，则在基本利率贷款的情况下为%。
T承诺费循环贷款安排的未使用部分，是根据公司的杠杆率(如经修订的高级担保信贷安排所界定)0.425截至2023年12月30日。在延长的《圣约》救济期内，承诺费最高为0.425%，如果公司的杠杆率大于或等于5.50%至1.00%，并以不同的增量递减到最低0.175如果公司的杠杆率低于2.25%至1.00%。在延长的圣约救济期结束后，承诺费将从最高0.25%，如果公司的杠杆率大于或等于4.50%至1.00%，并以不同的增量递减到最低0.15如果公司的杠杆率低于2.25%至1.00%。
受2022年11月、2023年2月和2023年11月修订的高级担保信贷安排的限制， 只要符合若干条件，包括(其中包括)不存在违约或违约事件、本公司形式上遵守高级担保信贷安排所载的财务契诺，以及本公司的优先担保杠杆率不高于3.50在产生该等债务后，按形式上的基准减至1.00。
高级抵押信贷融资由公司现有和未来的几乎所有直接和间接美国子公司以及某些外国子公司提供担保，某些子公司的某些惯例或约定例外。高级抵押信贷融资由本公司几乎所有直接及间接美国附属公司的股本权益及若干一级外国附属公司65%的投票权证券及几乎所有
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
本公司及各担保人的现时及未来财产及资产，惟若干所列权益除外。
高级担保信贷融资要求公司遵守惯例的肯定、否定和财务契约。财务契约包括最低利息覆盖率和最高总债务与EBITDA（利息，所得税，折旧费用和摊销前的利润，根据高级担保信贷融资计算）或杠杆率，其中每一个都在高级担保信贷融资中定义。计算契约中使用的所有组成部分的方法包括在高级抵押信贷融资中。
高级抵押信贷融资包含惯常的违约事件，包括到期时未支付本金;在规定的宽限期后未支付利息、费用或其他款项;陈述和保证的重大不准确;违反契约;某些破产和清算;对重大债务的任何交叉违约;某些重大判决;与ERISA有关的某些事件，任何担保、担保文件或从属条款的实际或声称无效或担保权益的不完善，以及控制权的变化（如高级担保信贷工具中所定义）。
截至2023年12月30日，本公司已遵守与高级有抵押信贷融资有关的所有财务契诺。本公司预期，根据其目前的预期及预测，自刊发该等财务报表起计至少12个月内，将维持遵守其于二零二三年十一月修订的财务契诺。
2023年再融资
在2023年2月和3月，本公司对其债务结构进行了再融资，以在全球宏观经济环境不确定的情况下提供更大的短期财务灵活性。2023年再融资包括订立一项新的优先有抵押定期贷款B融资，本金总额为900,0002030年到期（“2023年定期贷款B”），发行$600,0002024年5月到期的4.625%优先票据（“4.625%优先票据”）及2024年6月到期的3.5%优先票据（“3.5%优先票据”）。
本公司使用2023年定期贷款B项下借贷的所得款项净额连同发售9.000%优先票据的所得款项净额赎回其所有未偿还4.625%优先票据及3.5%优先票据，并支付相关费用及开支，导致费用总额为$8,466。这些费用记录在合并经营报表的“其他费用”一栏中，其中包括支付的美元。4,632就与赎回3.5%优先票据有关的所需补偿溢价而言，1,654撇销与赎回3.5%优先票据有关的未摊销债务发行成本及非现金费用2,180撇销与赎回4.625%优先票据有关的未摊销债务发行成本。2023年的再融资活动导致债务折价为$9,000与2023年定期贷款B和资本化债务发行成本总额有关，22,991，其中包括$11,917与2023年定期贷款B和美元有关11,074与9.000厘高级债券有关。债务贴现和债务发行成本按债务工具各自的条款摊销为利息支出。全额保费的现金支付和作为债务发行成本资本化的费用在合并现金流量表的“融资活动现金净额”中列报。
发行2023年定期贷款B产生了收益，扣除债务贴现#美元。9,000和债务发行成本为1美元11,917，约为$879,083。2023年定期贷款B的利息基于SOFR加上适用保证金3.75%，下限为0.50%。2023年定期贷款B贷款由本公司的每一家国内附属公司担保高级担保信贷安排(“美国附属担保人”)项下的其他贷款，并以本公司和美国附属担保人的几乎所有资产为抵押。平价通行证与高级担保信贷机制下的其他贷款相比，这一基准更高。2023年定期贷款B项下的未偿还借款须于#年偿还0.25%的季度分期付款，剩余的未偿还本金将在到期时偿还。如果2023年定期贷款B在其融资六个月纪念日或之前重新定价或再融资，并且由于这种重新定价或再融资导致2023年定期贷款B的实际利率下降，公司应被要求支付相当于2023年定期贷款B本金总额1.0%的预付费。此外，本公司须预付与(I)产生若干债务及(Ii)非正常过程资产出售或其他处置(包括因意外或谴责所致)有关的任何未偿还款项，而该等处置或处置在任何连续十二个月期间内均超过若干门槛，并须按惯例作出再投资拨备。2023年定期贷款B还要求本公司视情况预付2023年定期贷款B项下与超额现金流有关的任何未偿还定期贷款，该百分比将基于公司在相关会计期间的杠杆率。所有此类预付款将按比例在每一笔适用的定期贷款项下支付，这些贷款受此类预付款的约束。这个
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
2023年定期贷款B将于2030年3月8日到期。
2021年再融资和还款
2021年3月，本公司偿还了2017年再融资的2015年定期贷款B的未偿还余额，其中包括所需的超额现金流预付款#美元238,936和自愿预付#美元61,064.
2021年11月，本公司修订并重述高级担保信贷安排，以拨备最高达#美元的潜在承诺借款总额2,000,000，由$组成1,000,000循环贷款机制和一项1,000,000定期贷款安排，以将高级担保信贷安排的到期日由2022年12月延长至2026年11月，并为最初于2016年7月根据本公司银团贷款订立的澳大利亚循环贷款安排进行再融资，该安排是对高级担保信贷安排的合并。澳大利亚循环贷款机制先前在2021年7月进行了修订，将到期日延长至2022年7月，该机制被纳入美元1,000,000循环贷款安排高级担保信贷安排修正案生效之日。
美元的收益1,000,000定期贷款安排用于定期贷款A的再融资，导致定期贷款借款增加#美元。390,625于修订生效时于2021年11月赎回，并连同手头现金赎回5.375厘优先债券。定期贷款A项下的未偿还借款按季度等额分期付款偿还，按原本金的百分比计算，数额如下：2.5在第一年和第二年，5.0%在第三年和第四年和7.55%，剩余部分在到期时偿还。本公司须预付任何与(I)产生若干债务及(Ii)非正常过程资产出售或其他处置(包括因意外或谴责所致)有关的任何未偿还款项，而该等处置或处置在任何连续十二个月的期间内超过若干限额，并须按惯例作出再投资拨备。
在2021年，赎回5.375厘优先债券需要支付完整溢价$34,8405.375%优先票据的赎回和2021年高级担保信贷安排的再融资导致非现金费用#美元。8,899用于核销未摊销债务发行成本。此外，在2021年，该公司产生了#美元的费用。9,729与2021年再融资有关，其中#美元1,960已记入费用和$7,769已资本化为债务发行成本，这些成本将在高级担保信贷安排剩余期限内摊销为利息支出。全额保费付款、债务发行费用注销和从费用中收取的费用导致一次性费用#美元。45,699，在2021年合并业务报表的“其他费用”一栏中列报。在2021年综合现金流量表中，作为债务发行成本资本化的整体保费和费用的现金支付在“融资活动现金净额”中列报。
9.000厘高级债券
2023年2月，该公司发行了美元600,000本金总额为9.000厘优先债券，利息将在每年二月十五日及八月十五日支付。发行9.000厘优先债券所得收益，扣除债务发行成本为#元。11,074，约为$588,926。该批9.000厘的优先债券将於二零三一年二月十五日期满。
2026年2月15日前，公司有权赎回全部或部分9.000厘优先债券，赎回价格相当于100本金的%，另加“全额”溢价，以及截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息(如有)。此外，在2026年2月15日之前，公司可以在任何一次或多次用某些股票发行的净收益赎回最多40%的票据，赎回价格相当于票据本金的109.000%，外加到赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。在2026年2月15日及以后，公司有权按管理9.000%优先债券的契约中规定的赎回价格赎回全部或部分9.000%优先债券，另加到赎回日(但不包括赎回日)的应计未付利息。如果公司控制权发生变化和评级下调，公司将被要求以现金购买价回购所有未偿还的9.000%优先债券，现金相当于本金的101%，另加回购日(但不包括回购日)的应计和未付利息(如有)。
9.000%的优先票据为本公司的优先无抵押债务，由本公司及其若干国内附属公司担保，为其信贷安排及若干其他重大债务提供担保。该契约限制了本公司及其附属公司产生留置权、进行某些出售和回租交易以及合并、合并或出售其全部或几乎所有资产的能力，并包含惯例契诺和违约事件。9.000%的优先债券是在一项根据1933年证券法豁免注册的交易中发行的，不要求披露担保人子公司的单独财务信息。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
高级债券4.875%及高级债券4.625%
2016年5月，该公司发行了$900,000本金总额为4.875厘高级债券和900,000本金总额为4.625厘的优先债券(统称为“美元优先债券”)，利息将於每年的五月十五日及十一月十五日支付。发行美元高级债券所得款项净额约为#美元1,773,000，用于全额赎回本公司6.375%的优先票据，并减少循环贷款机制下的未偿还借款。
该批息率为4.625的优先债券原定于2024年5月到期，并已於2023年3月悉数赎回，以配合上述2023年的再融资。
该批4.875厘的优先债券将於二零二六年五月期满。于2026年2月15日或之后，公司可赎回全部或部分4.875厘优先债券，赎回价格相当于100本金的%，外加任何应计和未付利息。
4.875%的优先债券是本公司的优先无抵押债务，除某些例外情况外，由本公司目前几乎所有的国内子公司提供全面和无条件的担保。该契约限制了本公司及其附属公司产生留置权、进行某些出售和回租交易以及合并、合并或出售其全部或几乎所有资产的能力，并包含惯例契诺和违约事件。
4.875%的优先票据是在一项根据证券法豁免注册的交易中发行的，不要求披露担保人子公司的单独财务信息。
年息3.5厘的高级债券
2016年6月，公司发行欧元500,000本金总额为3.5%的优先债券，利息将於每年六月十五日及十二月十五日支付。发行3.5%优先债券所得款项净额约为欧元492,500，这笔资金用于为收购冠军欧洲公司和Hanes澳大拉西亚公司提供部分资金。
该批利率3.5%的优先债券原定于2024年6月到期，已于2023年2月悉数赎回，以进行上述2023年再融资。
ARS设施
根据2007年11月生效的ARS贷款机制，借款可获得性受到季度浮动贷款上限的限制，目前从$200,000在第一和第二季度增加到1美元225,000在第三季度和第四季度，只允许抵押品池中应收账款的面值，扣除适用的集中、准备金和其他扣除，超过未偿还贷款。该公司在2022年6月和2023年6月修改了ARS设施。2022年6月的修订将到期日延长至2023年6月，并将本公司在ARS贷款中定义的利率选项从PNC Bank，N.A.不时宣布的最优惠利率或LIBOR改为PNC Bank，N.A.不时宣布的最优惠利率或SOFR，并将某些应收账款增加到该贷款的质押抵押品池中。2023年6月的修正案将到期日延长至2024年5月，并基于4.50至1.00的合并净总杠杆率创建了两个定价等级。截至2023年12月30日，
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
季度浮动贷款限额为$225,000，最高借款能力为#美元。147,112而公司有一笔美元141,112在ARS贷款机制下的借款可获得性。
根据ARS融资机制的条款，本公司及其若干附属公司持续向河北钢铁集团有限公司(“HBI Receivables LLC”)出售或以其他方式转让若干国内贸易应收账款(“应收账款有限责任公司”)，该等应收账款是一家全资拥有的远离破产的附属公司，而该等应收账款又以贸易应收账款作抵押以担保借款，而借款是透过与本公司并无关联的渠道及金融机构提供资金。通过在短期市场发行商业票据，或者通过承诺的银行购买者，从ARS融资机制的渠道方获得资金。应收账款公司的资产和负债完全反映在综合资产负债表上，出于会计目的，证券化被视为应收账款公司从第三方渠道和金融机构获得的担保借款，但应收账款公司的资产将仅用于满足应收账款公司的债权人，而不是公司的其他债权人。在整个协议期限内，应收账款融资机制下的借款仍未偿还，除非发生违约事件，否则应收账款有限责任公司将继续从本公司及其若干附属公司收购贸易应收账款，以维持足够的合格应收账款。
应收账款融资机制下资金的可获得性主要取决于符合条件的应收账款余额。应收账款证券化贷款项下的未偿还余额在综合资产负债表中列报。对于作为管道的ARS贷款的任何债权人一方，商业票据的收益率，即管道发行商业票据的成本加上某些交易商费用，被视为融资成本，并包括在综合经营报表的“利息支出，净额”一栏中。如果ARS贷款的任何债权人一方是承诺的银行买家，则利率将按PNC Bank，N.A.不时宣布的最优惠利率或SOFR(如ARS贷款中的定义)加不时有效的适用保证金按公司的选择权支付。如果SOFR(根据ARS贷款的定义)不可用，或者没有准确地反映这些债权人与借款相关的成本，利率通常会默认为最优惠利率。这些金额也被视为融资成本，并计入综合业务报表中的“利息支出净额”一栏。此外，应收账款有限责任公司必须向管道购买者、承诺购买者或向他们提供资金或与他们有关联的某些实体支付某些赔偿和其他款项，包括在受ARS融资机制约束的管道购买者的资产和负债出于财务和/或监管会计目的与某些其他实体合并的情况下。
ARS贷款包含常规违约事件，并要求本公司保持高级担保信贷贷款中不时包含的相同利息覆盖率和杠杆率，前提是该等契诺的任何更改仅适用于ARS贷款的目的，前提是管理代理或其关联公司批准。截至2023年12月30日，公司遵守了所有财务契约。
其他
该公司有$45,706在考虑到截至2023年12月30日的未偿借款后，在其他国际信贷安排下的借款能力。该公司有$61,485截至2023年12月30日，未偿还国际信用证的数量。对于任何未偿还的国际信用证，其他国际信贷安排的可用流动资金都会减少。国际信用证不是任何特定信贷安排下的未偿还信用证，也不会降低特定信贷安排下的实际借款能力。
未来本金付款
上述所有设施的未来本金付款如下：65,0002024年到期，$71,5002025年到期，$1,734,0002026年到期，$9,0002027年到期，$9,0002028年到期，和美元1,448,250在此之后到期。
支付利息的现金
年为与债务有关的利息支付的现金总额2023、2022年和2021年是$260,257, $150,452及$161,202，分别为。
发债成本
在.期间2023、2022年和2021年，该公司支付了35,388, $3,159及$8,346分别计入与公司持续经营内的融资安排相关的资本化债务发行成本。债务工具的发行成本按债务工具的存续期内的利息支出摊销，债务工具的范围为一至10好几年了。截至2023年12月30日，
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
循环贷款融资的未摊销债务发行成本的账面净值为#美元，计入综合资产负债表中的“其他非流动资产”。6,551公司其余债务的未摊销债务发行成本的账面净值为#美元，这些债务已列入综合资产负债表中的“长期债务”。36,110。公司在持续经营中的债务发行成本摊销为#美元8,939, $7,300及$12,305在……里面2023、2022年和2021年。
(13) 固定收益养老金计划
于2023年12月30日，本公司的退休金计划包括美国退休金计划，包括Hanesbrand Inc.Legend退休金计划和Hanesbrand Inc.退休金计划(统称为“美国退休金计划”)、各种非合格退休计划和国际计划，其中包括因收购Champion Europe和Hanes澳大拉asia而获得的某些固定收益计划。美国养老金计划下的福利自2005年12月31日起被冻结。自2022年12月1日起，本公司将Hanesbrand Inc.养老金计划的大部分参与者剥离到一个新的单独计划-Hanesbrand Inc.遗留养老金计划中，少数参与者仍保留在Hanesbrand Inc.养老金计划中。
本公司非缴费固定收益养老金计划的其他全面收益(亏损)中确认的定期收益净成本和其他金额的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 服务成本 | $ | 990 | | | $ | 1,345 | | | $ | 1,488 | |
| 利息成本 | 44,968 | | | 27,669 | | | 23,812 | |
| 预期资产收益率 | (54,197) | | | (49,189) | | | (45,923) | |
| 结算成本 | (1) | | | (6) | | | 861 | |
| 摊销： | | | | | |
| 前期服务成本 | (6) | | | (6) | | | (6) | |
| 净精算损失 | 16,672 | | | 20,972 | | | 24,440 | |
| 定期净收益成本 | $ | 8,426 | | | $ | 785 | | | $ | 4,672 | |
| | | | | |
| 在其他全面收益(亏损)中确认的计划资产和福利义务的其他变化 | | | | | |
| 净收益 | $ | (17,131) | | | $ | (130,000) | | | $ | (96,334) | |
| 以前的服务积分 | 6 | | | 6 | | | 6 | |
| 在其他综合收益(亏损)中确认的总收益 | (17,125) | | | (129,994) | | | (96,328) | |
| 在定期收益净成本和其他综合收益(损失)中确认的总额 | $ | (8,699) | | | $ | (129,209) | | | $ | (91,656) | |
目录表
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合并财务报表附注--(续)
截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
本公司各年度末固定收益养恤金计划的资金状况如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 福利义务： | | | |
| 年初 | $ | 926,199 | | | $ | 1,216,161 | |
| 服务成本 | 990 | | | 1,345 | |
| 利息成本 | 44,968 | | | 27,669 | |
| 已支付的福利 | (63,155) | | | (64,786) | |
| 聚落 | (104) | | | (125) | |
| 汇率变动的影响 | 366 | | | (2,603) | |
| 精算(收益)损失 | 11,906 | | | (251,426) | |
| 其他 | (45) | | | (36) | |
| 年终 | 921,125 | | | 926,199 | |
| | | |
| 计划资产的公允价值： | | | |
| 年初 | 816,244 | | | 973,598 | |
| 计划资产的实际回报率 | 66,627 | | | (93,497) | |
| 雇主供款 | 2,047 | | | 2,831 | |
| 已支付的福利 | (63,155) | | | (64,786) | |
| 聚落 | (104) | | | (125) | |
| 汇率变动的影响 | 746 | | | (1,741) | |
| 其他 | (45) | | | (36) | |
| 年终 | 822,360 | | | 816,244 | |
| 资金状况 | $ | (98,765) | | | $ | (109,955) | |
年的精算损失2023包括在福利义务中的主要原因是美国贴现率假设的减少。2022年包括在福利义务中的精算收益主要是由美国贴现率假设的增加推动的。
由于公司的大部分养老金计划被冻结，累积福利义务(“ABO”)接近福利义务。本公司养老金计划的福利义务总额、福利义务和计划资产公允价值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 福利义务 | $ | 921,125 | | | $ | 926,199 | |
| 福利义务超过计划资产的计划： | | | |
| 福利义务 | 898,890 | | | 905,749 | |
| 计划资产的公允价值 | 795,765 | | | 790,641 | |
公司综合资产负债表中确认的金额包括：
| | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 其他非流动资产 | $ | 4,360 | | | $ | 5,153 | |
| 应计负债和其他：薪金和雇员福利 | (1,953) | | | (2,388) | |
| 养恤金和退休后福利 | (101,172) | | | (112,720) | |
| 累计其他综合损失 | (423,404) | | | (440,529) | |
目录表
Hanesbrand Inc.
合并财务报表附注--(续)
截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
在累计其他全面损失中确认的金额包括：
| | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 前期服务成本 | $ | (127) | | | $ | (133) | |
| 精算损失 | 423,531 | | | 440,662 | |
| 累计其他综合损失 | $ | 423,404 | | | $ | 440,529 | |
(a)测量日期和假设
12月31日的计量日期用于对养老金计划的计划资产和义务进行估值。于厘定贴现率时，本公司采用完整收益率曲线法计算定期福利成本净额之计划责任及利息成本及服务成本组成部分。收益率曲线上的特定即期利率应用于相关预测现金流量，并为披露目的而呈列单一等值贴现率。计划资产的预期长期回报率乃根据本公司的投资政策目标分配资产组合于不同资产类别及各资产类别于不同期间的预期实际回报而厘定。 计量呈列期间的定期福利成本净额及计划责任所用的加权平均精算假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 定期净收益成本： | | | | | |
| 贴现率 | 5.15 | % | | 2.88 | % | | 2.55 | % |
| 计划资产的长期回报率 | 6.94 | | | 5.24 | | | 4.95 | |
补偿增值率(1) | 3.08 | | | 3.09 | | | 3.10 | |
| 利息贷记利率 | 5.50 | | | 5.50 | | | 5.50 | |
| | | | | |
| 计划义务： | | | | | |
| 贴现率 | 4.96 | % | | 5.15 | % | | 2.88 | % |
补偿增值率(1) | 3.09 | | | 3.08 | | | 3.09 | |
| 利息贷记利率 | 5.50 | | | 5.50 | | | 5.50 | |
(1)对于2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日，补偿假设仅适用于某些国际计划，因为美国养老金计划的福利现在都被冻结。
(B)计划资产、预期福利付款和筹资
截至各自期间终了计量日期的养恤金计划资产分配情况如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 资产类别： | | | |
| 债务证券 | 40 | % | | 10 | % |
| 外国股本证券 | 22 | | | 21 | |
| 美国股票证券 | 21 | | | 19 | |
| 对冲基金中的基金 | 9 | | | 39 | |
| 房地产 | 7 | | | 8 | |
| 商品 | — | | | 2 | |
| 现金和其他 | 1 | | | 1 | |
本公司的资产策略及主要投资目标为使计划资产的本金价值最大化，以履行对计划参与者及其受益人的当前及未来福利责任。为实现这一目标，该计划的资产广泛分散，以防范重大投资损失，并降低回报和资金状况过度波动的可能性。通过对各种资产类别以及这些资产类别中的各种投资风格进行战略分配，并通过保留具有互补投资风格和理念的多个第三方投资管理公司来实现资产的多样化。本公司已根据长期历史数据对风险/回报权衡和资产组合相关性的分析建立了目标资产配置，
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
预期的资本市场回报和计划的预测负债。目标资产分配与截至2023年12月30日的实际资产分配近似。除了波动性保护外，多元化使计划的资产有最佳机会提供足够的回报，以满足本公司的投资回报目标。这些目标包括，在滚动 五- 年期间，以实现超过计划所需精算回报率的总回报，并超越由类似资产配置组成的被动投资组合。
公司利用市场参与者在为养老金计划资产定价时使用的市场数据或假设。第一级资产主要包括若干美国股本证券、外国股本证券以及现金及现金等值项目。若干美国股本证券、外国股本证券、债务证券及商品投资按其资产净值计量，而资产净值乃根据公开市场上可随时取得的输入数据厘定，而对冲基金或基金投资及房地产投资乃根据极少或并无市场数据的不可观察输入数据厘定，并按资产净值计量。使用资产净值估值的资产毋须分类于公平值层级内。
公司对养老金计划资产公允价值的完整披露，请参见附注“资产负债公允价值”。
预计支付的养恤金如下：66,1782024年，65,8892025年，67,8482026年，68,4722027年，67,9792028年和$336,7892029年到2033年。
该公司预计将提供所需的现金捐助#美元。10,000根据精算师的初步计算，该公司将在2024年对其美国养老金计划进行调整。该公司制造了不是年向其美国养老金计划缴纳现金2023或者2022年。在上述计划剥离之前，公司于2021年1月4日出资$40,000给Hanesbrand Inc.养老金计划。
(C)非退休离职后福利计划
某些国际计划，特别是那些与收购冠军欧洲公司相关的计划，实质上是非退休离职后福利计划，是通过公司未来经营业绩提供资金的未来负债。然而，出于合并的目的，本公司将这些计划包括在固定收益报告中。截至2023年12月30日和2022年12月31日，这些计划的应计总额为$900及$871，总费用为$。32, $9及$8为2023、2022年和2021年。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
(14) 所得税
公司确认持续经营的收入(亏损)在所得税前为$(25,092), $352,738、和$581,075多年来2023、2022年和2021年。通过将美国法定税率适用于所得税前持续经营的收入(亏损)并与实际拨备保持一致而计算的所得税费用(福利)拨备为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 所得税前持续经营的收入(亏损)： | | | | | |
| 国内 | 1,681.5 | % | | (45.0) | % | | (3.3) | % |
| 外国 | (1,581.5) | | | 145.0 | | | 103.3 | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | |
| 按美国法定税率计算的税费 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税 | 68.6 | | | (1.6) | | | (0.7) | |
| 实际汇出和计划汇出国外所得的税收 | (40.6) | | | (1.6) | | | 1.5 | |
因美国税制改革(包括计算法期间调整)而产生的海外收入税(1) | — | | | — | | | (0.3) | |
| 对外国收入征税(美国税制改革--GILTI和FDII) | (48.7) | | | 3.8 | | | 1.7 | |
| 外国税率低于美国法定税率 | 182.4 | | | (14.0) | | | (12.3) | |
法定股票扣减及其他国外调整(2) | 338.7 | | | 22.5 | | | — | |
| 员工福利 | (15.5) | | | 1.0 | | | 0.3 | |
| 估值免税额的变动 | (503.3) | | | 101.1 | | | 1.9 | |
| 释放未确认的税收优惠准备金 | (0.6) | | | (1.1) | | | (0.9) | |
| 税率变动 | 7.5 | | | 3.1 | | | 1.0 | |
| 税收拨备调整和对前几年报税表的修订 | (4.1) | | | 3.6 | | | (1.6) | |
| 不可扣除的费用和免税收入，净额 | 1.3 | | | (1.2) | | | (0.4) | |
| 国内所得税抵免 | 13.8 | | | (0.7) | | | (0.4) | |
| 其他，净额 | 8.9 | | | 1.3 | | | (0.5) | |
| 按全球有效税率征税 | 29.4 | % | | 137.2 | % | | 10.3 | % |
(1)2020年，公司继续分析减税和就业法案的影响，并随后发布了法规，以帮助纳税人解释和应用该法规。分析的结果是，该公司改变了与一次性强制性过渡税有关的应缴税款估计数，并确认了#美元。4,6682021年所得税优惠。
(2)于2022年，本公司记录了与瑞士子公司股票减值相关的递延税项负债，从而产生了净营业亏损结转。根据瑞士税法，在2022年记录的递延税项负债超过递延税项资产的情况下，所造成的损失必须重新计入。在2023年期间，从2022年起与重新捕获金额相关的递延纳税义务被冲销，从而产生了税收优惠。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
当期和递延税金拨备(福利)为： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | 延期 | | 总计 |
| 截至二零二三年十二月三十日止年度 | | | | | |
| 国内 | $ | 23,219 | | | $ | 29 | | | $ | 23,248 | |
| 外国 | 52,812 | | | (84,774) | | | (31,962) | |
| 状态 | 1,348 | | | — | | | 1,348 | |
| $ | 77,379 | | | $ | (84,745) | | | $ | (7,366) | |
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | |
| 国内 | $ | 15,188 | | | $ | 201,112 | | | $ | 216,300 | |
| 外国 | 83,607 | | | 95,558 | | | 179,165 | |
| 状态 | (2,712) | | | 91,154 | | | 88,442 | |
| $ | 96,083 | | | $ | 387,824 | | | $ | 483,907 | |
| | | | | |
| 截至2022年1月1日的年度 | | | | | |
| 国内 | $ | (15,176) | | | $ | 6,934 | | | $ | (8,242) | |
| 外国 | 66,844 | | | 1,421 | | | 68,265 | |
| 状态 | (2,948) | | | 3,032 | | | 84 | |
| $ | 48,720 | | | $ | 11,387 | | | $ | 60,107 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 支付现金缴纳所得税 | $ | 92,937 | | | $ | 95,331 | | | $ | 95,011 | |
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
各自年终的递延税项资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| 盘存 | $ | 81,436 | | | $ | 92,347 | |
| 坏账准备 | 9,700 | | | 15,854 | |
| 应计费用 | 8,975 | | | 15,492 | |
| 员工福利 | 45,906 | | | 55,687 | |
| 税收抵免 | 18,289 | | | 10,859 | |
| 净营业亏损和其他税收结转 | 517,959 | | | 562,326 | |
| 租赁 | 126,407 | | | 112,619 | |
| 财产和设备 | — | | | 6,094 | |
| 结转利息 | 94,204 | | | 50,695 | |
| 资本化研究成本 | 18,813 | | | 17,501 | |
| 其他 | 1,970 | | | 1,029 | |
| 递延税项总资产 | 923,659 | | | 940,503 | |
| 减去估值免税额 | (749,704) | | | (626,540) | |
| 减去FIN48/NOL偏移 | (10,543) | | | — | |
| 递延税项资产 | 163,412 | | | 313,963 | |
| | | |
| 递延税项负债： | | | |
| 衍生品 | 855 | | | 13,781 | |
| 财产和设备 | 7,897 | | | — | |
| 租赁 | 112,973 | | | 101,558 | |
| 未汇出国外收入应计税款 | 29,138 | | | 26,128 | |
| 无形资产 | 37,360 | | | 41,331 | |
| 法定损害 | 5,849 | | | 247,360 | |
| 预付费用 | 18 | | | 877 | |
| 递延税项负债 | 194,090 | | | 431,035 | |
| | | |
| 递延税项净负债 | $ | (30,678) | | | $ | (117,072) | |
在评估递延税项资产的可变现性时，管理层考虑部分或全部递延税项资产是否很可能无法变现。递延税项资产的最终变现取决于该等暂时差额可予扣减期间内产生的未来应课税收入。管理层在作出此评估时会考虑递延税项负债的拨回计划、预计未来应课税收入及税务规划策略。根据过往应课税收入水平及对递延税项资产可扣减期间的未来应课税收入的预测，本公司相信其将较有可能实现该等可扣减差额（扣除现有估值拨备）的利益。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
本公司递延税项资产的估值备抵变动如下：
| | | | | |
| 2021年1月2日 | $ | 204,854 | |
| 计入所得税费用 | 4,343 | |
记入其他账户(1) | 97,024 | |
| 2022年1月1日 | $ | 306,221 | |
| 计入所得税费用 | 356,740 | |
记入其他账户(1) | (36,421) | |
| 2022年12月31日 | $ | 626,540 | |
| 计入所得税费用 | 125,911 | |
记入其他账户(1) | (2,747) | |
| 2023年12月30日 | $ | 749,704 | |
(1)记入其他账户的费用包括外币折算的影响和因期内税收分配而导致的估值备抵变动。
截至2023年12月30日，递延所得税资产的估值准备为$749,704，由$309,410对于国外损失结转，$36,379其他外国递延所得税资产，$179,023美国联邦和州运营亏损结转，以及224,892其他美国联邦和州递延税项资产。2008年12月31日的估值备抵总额的净变动 2023是$123,164所涉经费增加$2,663对于国外亏损结转，增加了$15,151其他海外递延税项资产增加$139,218美国联邦和州运营亏损结转，减少$33,868其他美国联邦和州递延税项资产。
国内净增长反映了2023年针对美国联邦和州递延税项资产记录的全额估值津贴。截至2023年12月30日，该公司得出结论，根据其对所有可用正面和负面证据的评估，其美国联邦和州递延税项资产不太可能变现。在作出这一决定时，该公司评估了积极的证据，包括它对未来应纳税收入的预测，这些预测表明美国长期恢复盈利，以及负面证据，包括与其国内业务相关的最近发生的和预期的近期税收损失，以及缺乏足够的应税暂时性差异预计在未来期间扭转，并确定负面证据大于正面证据。
于2023年12月30日，本公司的海外净营业亏损毛利约为$1,174,678(以报税表为准)的有效期如下：
| | | | | |
| 财政年度： | |
| 2024 | $ | 2,271 | |
| 2025 | 2,114 | |
| 2026 | 2,652 | |
| 2027 | 4,386 | |
| 2028 | 1,490 | |
| 此后 | 1,161,765 | |
截至2023年12月30日，本公司的国内税收抵免结转总额为$18,037，该法案将于2023年后到期。
截至2023年12月30日，该公司的美国联邦、州和外国利息结转总额约为$330,347, $188,279及$63,791(以报税表为基础)，分别无限期结转。
截至2023年12月30日，公司在美国联邦和州的净营业亏损总额约为$622,291及$1,460,506(根据纳税申报单)，分别在2023年之后到期。
在2022年期间，公司记录了$696,028由于在瑞士和卢森堡的减税减值而造成的额外海外净营业亏损。这些亏损可能会在瑞士和卢森堡重新计入，因此它们将在未来一年纳税，因此递延纳税负债在2022年入账。于2023年期间，本公司就瑞士及卢森堡须追回的亏损采取了与递延税项负债有关的行动。因此，2022年确定的递延税项负债在2023年冲销，从而产生了#美元的所得税优惠。85,122.
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
本公司已确定，公司截至2023年12月30日的一部分未汇出的外汇收益，总额约为$802,522，不会永久地进行再投资。该公司剩余的海外收益将继续永久再投资，以满足营运资金需求和海外业务。截至2023年12月30日，公司已累计应计美元27,008与美元有关的所得税802,522公司打算在未来汇出的外国收入。这些所得税影响包括美国联邦、州、外国和根据此类外国收入的计划汇款而产生的预扣税影响。如果未汇出的外国收入中的永久再投资部分实际上汇出了，估计可能发生的所得税成本是不切实际的。
在……里面2023、2022年和2021年，公司确认了前几年未确认税收优惠的减少额为$483, $311、和$12,599，分别为。在……里面2023、2022年和2021年，因诉讼时效到期而确认的所得税优惠为$2,814, $7,191、和$147，分别为。本公司认为，未确认的税收优惠金额有合理可能减少$23,862在下一个12由于诉讼时效已到期，应在几个月内予以赔偿。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | |
| 2021年1月2日的结余(结余毛额46645美元) | $ | 45,686 | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | 3,231 | |
| 根据前几年的纳税状况增加的税款 | 3,401 | |
| |
| 诉讼时效失效 | (147) | |
| 前几年的减税情况 | (12,599) | |
| 2022年1月1日的结余(结余毛额40706美元) | $ | 39,572 | |
| 与上一年期末余额有关的调整数 | 1,138 | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | 2,857 | |
| 根据前几年的纳税状况增加的税款 | 798 | |
| |
| 诉讼时效失效 | (7,191) | |
| 前几年的减税情况 | (311) | |
| 截至2022年12月31日的余额（总余额为37，818美元） | $ | 36,863 | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | 2,994 | |
| 根据前几年的纳税状况增加的税款 | 646 | |
| |
| 诉讼时效失效 | (2,814) | |
| 前几年的减税情况 | (483) | |
| 截至2023年12月30日的余额（总余额为38，156美元） | $ | 37,206 | |
于2023年12月30日，本公司未确认的税务利益（如确认，将影响本公司的年度实际税率）余额为$26,844。公司的政策是在所得税费用中确认与所得税事项相关的利息和/或罚款。本公司确认$509, $81及$933在……里面2023、2022年及2021年分别就于综合经营报表中分类为所得税开支（利益）的利息及罚款计提拨备。于2023年12月30日及2022年12月31日，本公司共有$6,805及$6,303分别为与未确认的税收优惠有关的应计利息和罚款。
公司提交美国联邦所得税申报表，以及在许多州和外国司法管辖区的单独和合并所得税申报表。该公司在2018至2023纳税年度仍需接受美国联邦税务检查。本公司亦须接受多个国家及国际税务机关的审查。受审查的纳税年度因司法管辖区而异。本公司定期评估本年度或以前年度正在进行的和未来的审查结果，以确保本公司的所得税拨备充足。本公司根据对额外税项是否到期的估计确认负债，并相信其储备足以应付任何潜在评估。任何一次检查的结果，其中一些可能在未来12个月内结束，预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
公司在哥斯达黎加法律及其规定管辖和建立的自由贸易区内运营。于二零二三年，本公司已获得自贸区批准，且该批准不可随意撤销。自由贸易区将继续适用，只要它继续履行法律义务和承诺。这使差饷收益增加了$45,0002023年。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
(15) 承付款和或有事项
该公司是政府机构各种悬而未决的法律程序、索赔和环境行动的一方。根据或有事项会计规则，本公司在可能发生负债且损失金额可合理估计的情况下，就索赔、诉讼、调查或法律程序记录拨备。任何规定至少每季度审查一次，并进行调整，以反映与特定事项有关的和解、裁决、律师咨询和其他信息的影响和状况。该等项目的已记录负债对本公司于所呈列任何年度的综合财务报表并无重大影响。虽然该等项目的结果不能确定，但本公司的法律顾问及管理层认为，该等事项的最终结果不会对综合财务状况、经营业绩或流动资金造成重大不利影响。
购买承诺
在正常业务过程中，本公司已就原材料、产品和制成品作出采购承诺。这些协议的期限通常在一年内结束，需要支付总额为#美元。387,2632024年，8,8792025年和$7,103在2026年。
许可协议
该公司是在其某些产品中使用第三方商标的几个承担版税的许可协议的缔约方。许可协议通常要求在协议开始时、在协议期限内的指定日期或在协议期限结束前支付最低保证金。当提前付款时，公司记录预付款，并在保证期间内在合并业务报表的“销售成本”项中统一摊销费用。对于在协议完成时需要支付的担保，特许权使用费在进行相关销售时通过综合业务报表中的“销售成本”行支出。本公司已审查所有许可协议，并已得出结论，在协议开始时没有记录任何负债。
在.期间2023、2022年和2021年，公司产生的特许权使用费费用约为$94,557, $103,204及$100,281，分别为。
根据许可协议，应支付的最低金额约为$51,3292024年，30,7382025年，26,6852026年，18,4062027年，14,4812028年和$32,593之后。
(16) 股东权益
该公司有权发行最多2,000,000普通股，面值$0.01每股，最高可达50,000优先股的股份，面值$0.01公司董事会可在未经股东批准的情况下，增加或减少公司授权发行的股票总数或任何类别或系列的股票数量。2023年12月30日和2022年12月31日，350,138和349,009分别发行和发行普通股和普通股不是优先股已发行或已发行。
2022年2月2日，公司董事会批准了一项新的股份回购计划，回购金额最高可达美元600,000在公开市场交易或私下协商的交易中，根据市场条件、法律要求和其他因素，回购股份的数量。此外，管理层已被授权根据《交易法》第10b5-1条制定与股份回购相关的交易计划，该计划允许本公司在根据本公司的内幕交易政策对本公司、本公司董事和本公司某些高管和员工关闭股票交易窗口的期间在公开市场回购股票。新计划取代了公司以前的股份回购计划，最高可达40,000最初批准于2020年2月6日的股票。除非公司董事会提前终止，否则新计划将于2024年12月28日到期。本公司于2021年或截至2022年2月2日计划届满的2022年期间，并无根据2020年2月6日的股份回购计划购买任何本公司普通股。在新计划下，该公司进行了回购交易1,577以加权平均回购价格$15.84截至2022年12月31日止年度的每股盈利。股票被回购，总成本为$。25,018包括经纪佣金$31。该公司在2023年期间没有根据新计划回购任何股份。2023年12月30日，剩余回购
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
新计划下的授权总额为$575,013。根据高级担保信贷机制，股票回购目前是被禁止的。有关更多信息，请参阅附注“债务”。
分红
2021年和2022年，公司董事会宣布定期季度现金股息为#美元0.15每股公司已发行普通股，分别于2021年和2022年支付。
2023年1月，公司董事会取消了公司的季度现金股息，因为公司改变了资本分配战略，将所有自由现金流(来自运营的现金减去资本支出)用于减少债务，并将杠杆率恢复到在债务与调整后EBITDA净额基础上不超过两到三倍的范围。任何未来股息的宣布和任何此类股息的宣布(如果宣布)将取决于公司未来的实际收益、资本要求、监管限制、债务契约和其他合同限制，以及公司董事会的酌情决定权。根据高级担保信贷机制，目前禁止支付年度股息。有关更多信息，请参阅附注“债务”。
(17) 累计其他综合损失
AOCI的组成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累计折算调整(1) | | 现金流对冲 | | 固定福利计划 | | 所得税 | | 累计其他综合损失 |
| | | | | |
| 2022年1月1日的余额 | $ | (134,001) | | | $ | 5,244 | | | $ | (569,161) | | | $ | 146,315 | | | $ | (551,603) | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | (13,473) | | | 14,927 | | | 21,224 | | | 3,319 | | | 25,997 | |
| 本期其他综合收益(亏损)活动 | (81,329) | | | (11,462) | | | 110,584 | | | (4,195) | | | 13,598 | |
| | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | (94,802) | | | 3,465 | | | 131,808 | | | (876) | | | 39,595 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | (228,803) | | | $ | 8,709 | | | $ | (437,353) | | | $ | 145,439 | | | $ | (512,008) | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | — | | | (11,190) | | | 16,315 | | | 1,868 | | | 6,993 | |
| 本期其他综合收益(亏损)活动 | 15,321 | | | (3,486) | | | 1,203 | | | (334) | | | 12,704 | |
| | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | 15,321 | | | (14,676) | | | 17,518 | | | 1,534 | | | 19,697 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年12月30日的余额 | $ | (213,482) | | | $ | (5,967) | | | $ | (419,835) | | | $ | 146,973 | | | $ | (492,311) | |
(1)累计折算调整包括折算调整和净投资套期。有关净投资套期保值的其他披露，请参阅附注“金融工具和风险管理”。
本公司采用投资组合的方法来释放与养老金和退休后福利相关的累计其他综合亏损中的所得税影响。根据这一方法，所得税影响从累计的其他综合亏损中扣除，基于对养老金负债或在其他综合收益(亏损)中确认的资产的税前调整。只有当养老金和退休后福利的整个投资组合被清算、出售或消灭时，累积其他综合亏损中剩余的任何税收影响才会释放。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
该公司对AOCI进行了以下重新分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI的组成部分 | | 改划为收入的地点 | | 从AOCI重新分类的金额 |
| 截止的年数 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 核销与出售业务有关的累计翻译 | | 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | | $ | — | | | $ | 13,473 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 指定为现金流套期保值的远期外汇合约的损益 | | 销售成本 | | 4,357 | | | 11,336 | | | (15,301) | |
| | 所得税 | | (1,781) | | | (3,401) | | | 4,105 | |
| | 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | | — | | | (232) | | | (2,890) | |
| | 税后净额 | | 2,576 | | | 7,703 | | | (14,086) | |
| | | | | | | | |
| 被指定为现金流对冲的利率合约的收益 | | 利息支出，净额 | | 5,279 | | | — | | | — | |
| | 所得税 | | — | | | — | | | — | |
| | 税后净额 | | 5,279 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 被指定为现金流对冲的交叉货币掉期合约的收益(损失) | | 销售、一般和行政费用 | | 973 | | | (20,016) | | | (12,155) | |
| | 利息支出，净额 | | 581 | | | (5,940) | | | (3,556) | |
| | 所得税 | | — | | | — | | | 4,061 | |
| | 税后净额 | | 1,554 | | | (25,956) | | | (11,650) | |
| | | | | | | | |
| 递延精算损失和先前服务费用摊销 | | 其他费用 | | (16,315) | | | (20,809) | | | (25,671) | |
| | 所得税 | | (87) | | | 52 | | | 6,461 | |
| | 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | | — | | | — | | | 560 | |
| 与出售业务相关的养老金活动 | | 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | | — | | | (460) | | | — | |
| | 税后净额 | | (16,402) | | | (21,217) | | | (18,650) | |
| | | | | | | | |
| 重新分类总数 | | | | $ | (6,993) | | | $ | (25,997) | | | $ | (44,386) | |
(18) 金融工具与风险管理
该公司使用远期外汇合约和交叉货币掉期合约来管理其对主要与澳元、欧元、加拿大元和墨西哥比索有关的外汇汇率变动的敞口，并使用利率合约来管理其对利率变动的敞口。该公司还使用交叉货币互换合同和长期债务的组合来管理与公司在其欧洲子公司的净投资相关的外币风险敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 树篱类型 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 衍生工具的美元等值名义金额： | | | | | |
| 远期外汇合约 | 现金流和
按市价计价 | | $ | 308,760 | | | $ | 397,908 | |
| 利率合约 | 现金流 | | $ | 900,000 | | | $ | — | |
| 交叉货币互换合约 | 现金流 | | $ | — | | | $ | 352,920 | |
| 交叉货币互换合约 | 净投资 | | $ | — | | | $ | 335,940 | |
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
衍生工具的公允价值
本公司综合资产负债表确认的远期外汇合约、交叉货币掉期合约及利率合约衍生工具的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表的位置 | | 公允价值 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 远期外汇合约 | 其他流动资产 | | $ | 57 | | | $ | 1,892 | |
| 利率合约 | 其他流动资产 | | 23 | | | — | |
| 交叉货币互换合约 | 其他流动资产 | | — | | | 1,033 | |
| 远期外汇合约 | 其他非流动资产 | | — | | | 110 | |
| | | | | |
| 交叉货币互换合约 | 其他非流动资产 | | — | | | 16,477 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 远期外汇合约 | 其他流动资产 | | 142 | | | 5,402 | |
| 衍生工具资产总额 | | | 222 | | | 24,914 | |
| | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 远期外汇合约 | 应计负债和其他：其他 | | (2,508) | | | (1,263) | |
| 交叉货币互换合约 | 应计负债和其他：其他 | | — | | | (252) | |
| 远期外汇合约 | 其他非流动负债 | | (290) | | | (178) | |
| 利率合约 | 其他非流动负债 | | (5,929) | | | — | |
| 交叉货币互换合约 | 其他非流动负债 | | — | | | (27,753) | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 远期外汇合约 | 应计负债和其他：其他 | | (2,784) | | | (4,841) | |
| 衍生负债总额 | | | (11,511) | | | (34,287) | |
| | | | | |
| 衍生负债净额 | | | $ | (11,289) | | | $ | (9,373) | |
现金流对冲
本公司使用远期外汇合约，并已使用交叉货币掉期合约，以减少外币波动对外币计值交易、外币计值投资及其他已知外币风险的影响。该等合约的收益及亏损旨在抵销对冲交易的收益及亏损，以减少因外币汇率波动而导致的盈利波动。本公司亦使用利率合约减少未来利息付款对可变利率债务的变动影响，以锁定未来现金流的确定性。
于2021年4月1日，就下文所讨论的欧洲净投资对冲中指定的3.5%优先票据金额的减少，本公司订立以下协议： 三支付-固定利率，接收-固定利率交叉货币掉期合约，总名义金额为欧元300,000。本公司指定该等交叉货币掉期合约对冲与本公司有关的外币现金流风险的未指定部分， 3.5%高级票据。这些跨货币掉期合约将以欧元计价的利息支付交换为以美元计价的利息支付，从而在经济上将欧元转换为美元。300,000公司的€500,000固定费率3.5%固定利率优先票据 4.7945%美元计价债务。于2023年2月，就赎回3. 5%优先票据而言，本公司解除该等交叉货币掉期合约，其原到期日为2024年6月15日。公司支付了$30,935结算交叉货币掉期合约，于综合现金流量表之“经营活动所得现金净额”内呈报。AOCI的剩余收益为$1,254在结算时释放到收益中，并记录在合并经营报表的“利息费用，净额”一栏中。于2023年12月30日，本公司并无指定为现金流量对冲的交叉货币掉期合约。
于二零二三年三月，本公司订立一份利率合约，总名义金额为$900,000，这将摊销至$600,0002025年3月31日。本公司指定本利率合约于
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
2026年3月31日，以对冲合同规定的利率高于50个基点的变化，该利率与公司部分可变利率定期贷款的未来利息支付相关，以锁定未来现金流的确定性。
该公司预计在未来12个月内从AOCI获得的净收益约为$8,902。该公司正在对冲未来以外币计价的现金流的可变性风险，用于未来的预测交易17几个月和未来债务利息支付的可变性27月份。
被指定为现金流量对冲的衍生工具对综合经营报表和AOCI的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 损益总额(损益)
在衍生工具的AOCI中得到认可 |
| 截止的年数 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 远期外汇合约 | $ | 28 | | | $ | 10,843 | | | $ | 12,170 | |
| 利率合约 | (649) | | | — | | | — | |
| 交叉货币互换合约 | (2,865) | | | (22,305) | | | (14,942) | |
| 总计 | $ | (3,486) | | | $ | (11,462) | | | $ | (2,772) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地点损益比
从AOCI重新分类。
转化为收入 | | 得(损)额
将AOCI的收入重新归类为收入 |
| 截止的年数 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
远期外汇合约(1) | 销售成本 | | $ | 4,357 | | | $ | 11,336 | | | $ | (15,301) | |
远期外汇合约(1) | 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | | — | | | (307) | | | (3,542) | |
| 利率合约 | 利息支出，净额 | | 5,279 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
交叉货币互换合约(1) | 销售、一般费用和行政费用 | | 973 | | | (20,016) | | | (12,155) | |
交叉货币互换合约(1) | 利息开支净额 | | 581 | | | (5,940) | | | (3,556) | |
| 总计 | | | $ | 11,190 | | | $ | (14,927) | | | $ | (34,554) | |
(1)本公司不排除现金流量对冲有效性测试中需要根据公允价值变动确认为收益的金额。
下表呈列综合经营报表内记录现金流量对冲影响的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 销售成本 | $ | 3,740,113 | | | $ | 4,012,542 | | | $ | 4,149,541 | |
| 销售、一般和行政费用 | $ | 1,607,628 | | | $ | 1,701,563 | | | $ | 1,853,971 | |
| 利息支出，净额 | $ | 275,354 | | | $ | 157,073 | | | $ | 163,067 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | $ | — | | | $ | 3,965 | | | $ | (443,744) | |
净投资对冲
于二零一九年七月，本公司订立 二支付-固定利率，接收-固定利率交叉货币掉期合约，总名义金额为欧元300,000被指定为对冲公司在其欧洲子公司的净投资的期初余额的一部分。这些交叉货币掉期合约的原始到期日为2024年5月15日，它们将以美元计价的利息支付换成以欧元计价的利息支付，从而从经济上转换了公司的一部分固定利率。 4.625%固定利率优先票据 2.3215%欧元债务。
2019年7月，公司还指定全额发行账面价值为欧元的3.5%优先债券500,000，这是一种非衍生金融工具，作为公司欧债期初余额的一部分的对冲
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
净投资。截至2021年4月1日，公司将其在欧洲净投资对冲中指定的3.5%优先票据的金额从欧元下调500,000兑欧元200,000。截至2022年12月31日，被指定为部分欧洲净投资对冲的欧元计价长期债务的美元等值账面价值为1美元。214,110.
于2023年2月，就赎回3.5%的优先债券，本公司撤销了欧洲净投资对冲中剩余的3.5%优先债券的指定，并解除了该等交叉货币掉期合约。该公司收到了$18,942结算交叉货币互换合同，这在合并现金流量表的“投资活动净现金”中列报。累计收益为$5,525从3.5%优先债券的指定部分及累积收益$19,001从将保留在累积换算调整中的交叉货币掉期合同，AOCI的一个组成部分，直到公司欧元职能子公司的净投资被出售、清算或大量清算。该公司拥有不是截至2023年12月30日，指定为净投资对冲的衍生或非衍生金融工具。
在综合资产负债表中，与指定为净投资对冲的衍生工具和非衍生金融工具相关的AOCI的税后收益(亏损)金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在AOCI中确认的损益金额 |
| 截止的年数 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 欧元计价的长期债务 | $ | (469) | | | $ | 9,716 | | | $ | 24,928 | |
| 交叉货币互换合约 | 531 | | | 14,497 | | | 13,670 | |
| 总计 | $ | 62 | | | $ | 24,213 | | | $ | 38,598 | |
| | | | | |
被指定为净投资对冲的衍生工具和非衍生工具对综合经营报表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从AOCI重新分类为收入的损益地点 | | 从AOCI重新分类为收入的损益金额 |
| | 截止的年数 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 欧元计价的长期债务 | 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | | $ | — | | | $ | (13,348) | | | $ | — | |
| 交叉货币互换合约 | 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | | — | | | (2,505) | | | — | |
| 交叉货币互换合同(从有效性测试中排除的金额) | 利息支出，净额 | | 960 | | | 8,368 | | | 7,389 | |
| 总计 | | | $ | 960 | | | $ | (7,485) | | | $ | 7,389 | |
下表列出了综合业务报表中记录净投资套期影响的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | $ | — | | | $ | 3,965 | | | $ | (443,744) | |
| 利息费用净额(不包括在有效性测试中的金额) | $ | 275,354 | | | $ | 157,073 | | | $ | 163,067 | |
按市值计价的对冲
根据会计准则，用于按市值计价对冲的衍生品不被指定为套期保值。本公司使用远期外汇衍生合约作为外汇波动对现有应收账款和应付余额以及以外币计价的公司间拆借交易的影响的对冲。当被套期保值的项目是在每个会计期间重估的已记录资产或负债时，远期外汇衍生品合约被记录为按市值计价的对冲。公允价值变动产生的任何收益或损失均予以确认。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
直接转化为收入。这些合同的收益或损失在很大程度上抵消了相关资产和负债的重新计量净收益或损失。
未被指定为套期保值的衍生工具对综合经营报表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 损益位置
在收入中确认的收入增加
浅谈导数 | | 在收入中确认的收益(损失)数额 |
| 截止的年数 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 远期外汇合约 | 销售成本 | | $ | (6,499) | | | $ | (16,557) | | | $ | 24,087 | |
| 远期外汇合约 | 销售、销售和一般销售
行政管理费用 | | 222 | | | (290) | | | 2,784 | |
| 远期外汇合约 | 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | | — | | | — | | | 4,706 | |
| 总计 | | | $ | (6,277) | | | $ | (16,847) | | | $ | 31,577 | |
(19) 资产和负债的公允价值
公允价值是一种退出价格，代表在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或为转移一项负债而支付的价格。该公司利用市场参与者在为资产或负债定价时将使用的市场数据或假设。公允价值采用三层体系，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序，以披露公司资产和负债的公允价值。这些层级包括：一级，定义为可观察的投入，如活跃市场的报价；二级，定义为活跃市场的报价以外的直接或间接可观察的投入；以及三级，定义为不可观察的投入，其市场数据很少或没有，因此需要一个实体制定自己的假设。
按公允价值计量的资产和负债基于以下三种估值技术中的一种或多种：
•市场法--涉及相同或可比资产或负债的市场交易所产生的价格和其他相关信息。
•成本法--替换资产服务能力或重置成本所需的金额。
•收益法-根据市场预期将未来金额转换为单一现值的技术，包括现值技术、期权定价和其他模型。
本公司主要对大宗商品衍生工具及所有固定收益计划投资资产采用市场法，对利率及外币衍生工具采用收益法进行经常性公允价值计量，并试图利用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入并最大限度地减少使用不可观察到的投入。资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。公允价值的确定包含各种因素，这些因素不仅包括涉及的交易对手的信用状况和信用提升的影响，还包括公司的不良表现风险对其负债的影响。本公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，并可能影响公允价值资产和负债的估值及其在公允价值层级中的配置。
截至2023年12月30日和2022年12月31日，公司持有某些金融资产和负债，这些资产和负债必须按公允价值经常性计量。这些衍生工具包括与远期外汇衍生合约、交叉货币掉期衍生合约、利率衍生合约、固定收益退休金计划投资资产及递延补偿计划负债有关的衍生工具。远期外汇衍生品合约的公允价值是使用远期合约的现金流、计入时间流逝的贴现率和当前外汇市场数据来确定的，这些数据都基于公开市场上随时可用的投入，被归类为二级。交叉货币掉期和利率衍生品合约的公允价值是使用合约的现金流、计入时间流逝的贴现率、当前外汇和利率市场数据以及信用风险来确定的。递延补偿计划负债的公允价值基于现成的当前市场数据，被归类为第二级。固定收益养老金计划投资资产的公允价值包括：某些美国股权证券、外国股权证券
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合并财务报表附注--(续)
截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
以及现金和现金等价物，是根据一级公开市场的报价确定的；某些美国股权证券、外国股权证券、债务证券和商品投资的资产净值是根据公开市场上随时可用的投入确定的；对基金的对冲基金和房地产投资的投资是基于几乎没有或没有市场数据的不可观察的投入，并以资产净值计量的。使用资产净值进行估值的资产不需要在公允价值层次结构中进行分类。
在此期间没有任何变化2023根据公司用于计量资产和负债公允价值的经常性基础上的估值技术。于截至2023年12月30日止年度，本公司并无任何须按公允价值经常性或非经常性基础计量的非金融资产或负债。
下表按公允价值等级列出公司的金融资产和负债按公允价值经常性入账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月30日按公允价值计算的资产(负债) |
| 总计 | | 中国报价：
活跃的市场
对于完全相同的
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | |
意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 固定收益养老金计划投资资产： | | | | | | | |
| 美国股票证券 | $ | 31,435 | | | $ | 31,435 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外国股本证券 | 1,469 | | | 1,469 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 现金和其他 | 8,272 | | | 8,272 | | | — | | | — | |
| 公允价值层次结构中的计划总资产 | 41,176 | | | 41,176 | | | — | | | — | |
按资产净值计量的计划资产：(1) | | | | | | | |
| 对冲基金中的基金 | 77,707 | | | | | | | |
| 美国股票证券 | 142,951 | | | | | | | |
| 外国股本证券 | 177,459 | | | | | | | |
| 债务证券 | 326,002 | | | | | | | |
| 房地产 | 57,065 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按资产净值计量的计划资产总额 | 781,184 | | | | | | | |
| 计划总资产 | 822,360 | | | | | | | |
| 衍生工具合约： | | | | | | | |
| 远期外汇储备合约--资产 | 199 | | | — | | | 199 | | | — | |
| 利率合约--资产 | 23 | | | — | | | 23 | | | — | |
| | | | | | | |
| 远期外汇储备合约-负债 | (5,582) | | | — | | | (5,582) | | | — | |
| 利率合约-负债 | (5,929) | | | — | | | (5,929) | | | — | |
| | | | | | | |
| 衍生品合约总额 | (11,289) | | | — | | | (11,289) | | | — | |
| 递延薪酬计划负债 | (16,001) | | | — | | | (16,001) | | | — | |
| 总计 | $ | 795,070 | | | $ | 41,176 | | | $ | (27,290) | | | $ | — | |
(1)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计以公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。上表中列示的公允价值金额旨在使公允价值层次与综合资产负债表中列报的金额相一致。
目录表
Hanesbrand Inc.
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日按公允价值计算的资产(负债) |
| | 总计 | | 中国报价：
活跃的市场
对于完全相同的
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | |
意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 固定收益养老金计划投资资产： | | | | | | | |
| 美国股票证券 | $ | 158,305 | | | $ | 158,305 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外国股本证券 | 33,713 | | | 33,713 | | | — | | | — | |
| 债务证券 | 81,812 | | | 81,812 | | | — | | | — | |
| 现金和其他 | 11,045 | | | 11,045 | | | — | | | — | |
| 公允价值层次结构中的计划总资产 | 284,875 | | | 284,875 | | | — | | | — | |
按资产净值计量的计划资产：(1) | | | | | | | |
| 对冲基金中的基金 | 313,521 | | | | | | | |
| 外国股本证券 | 135,076 | | | | | | | |
| 债务证券 | 670 | | | | | | | |
| 房地产 | 65,364 | | | | | | | |
| 商品 | 16,738 | | | | | | | |
| 按资产净值计量的计划资产总额 | 531,369 | | | | | | | |
| 计划总资产 | 816,244 | | | | | | | |
| 衍生工具合约： | | | | | | | |
| 远期外汇储备合约--资产 | 7,404 | | | — | | | 7,404 | | | — | |
| 交叉货币互换合约--资产 | 17,510 | | | — | | | 17,510 | | | — | |
| 远期外汇储备合约-负债 | (6,282) | | | — | | | (6,282) | | | — | |
| 交叉货币互换合同--负债 | (28,005) | | | — | | | (28,005) | | | — | |
| 衍生品合约总额 | (9,373) | | | — | | | (9,373) | | | — | |
| 递延薪酬计划负债 | (16,096) | | | — | | | (16,096) | | | — | |
| 总计 | $ | 790,775 | | | $ | 284,875 | | | $ | (25,469) | | | $ | — | |
(1)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计以公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。上表中列示的公允价值金额旨在使公允价值层次与综合资产负债表中列报的金额相一致。
金融工具的公允价值
截至2023年12月30日和2022年12月31日，现金和现金等价物、贸易应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。被列为二级负债的债务的公允价值为#美元。3,259,299及$3,697,856分别截至2023年12月30日和2022年12月31日。债务账面价值为#美元。3,336,750及$3,872,275分别截至2023年12月30日和2022年12月31日。公允价值乃按二手市场所提供之报价估计，并考虑本公司之信贷风险及市场相关情况。
(20) 业务细分信息
本公司的运营管理和报告于三运营部门，每个部门都是一个可报告的财务报告部门：内衣、动感和国际。这些细分市场主要按产品类别和地理位置进行组织。每个细分市场都有自己的管理团队，负责该细分市场的业务运营，但这些细分市场共享共同的供应链以及媒体和营销平台。其他包括该公司在美国的直销店、美国Sheer袜业业务以及从其供应链到欧洲内衣业务的某些销售，该业务于2022年3月5日出售。2021年第四季度，该公司决定剥离其美国纯袜子业务，包括L的鸡蛋作为其在全面潜在转型计划下精简投资组合战略的一部分，并于2023年9月29日完成了对Allstar的出售。有关美国纯袜业业务和出售欧洲内衣业务的更多信息，请参阅附注“持有待售资产和负债”。
目录表
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
本公司认为其首席执行官是本公司的首席运营决策者。该公司的首席运营决策者管理业务运营，评估业绩，并根据各部门的净收入和营业收入分配资源。该公司按部门报告库存，因为首席运营决策者在评估部门业绩时使用了这些信息。本公司没有按部门报告其其他资产，因为首席运营决策者在评估部门业绩时没有使用这些信息。
每个可报告部门的收入来源的产品和服务类型如下：
•内衣包括在美国销售的基本品牌服装产品，这些产品在男性内衣、女性内裤、儿童内衣和袜子以及包括胸罩和塑形服装在内的内衣产品类别下具有补充性质。
•运动服装包括零售商和批发商在美国销售的主要是季节性的品牌产品，以及特许运动服装和特许标志服装。
•国际主要包括该公司的内衣和运动服产品在美国以外的销售，主要是在澳大利亚、欧洲、亚洲、拉丁美洲和加拿大。
本公司根据部门营业利润评估其部门的经营业绩，营业利润被定义为扣除一般公司费用、重组和其他与行动相关的费用和无形资产摊销之前的营业利润。各分部的会计政策与附注“重要会计政策摘要”中所述的政策一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 净销售额： | | | | | |
| 内衣 | $ | 2,415,032 | | | $ | 2,429,966 | | | $ | 2,719,788 | |
| 活动服装 | 1,251,913 | | | 1,555,062 | | | 1,679,639 | |
| 国际 | 1,748,428 | | | 1,914,268 | | | 2,066,249 | |
| 其他 | 221,150 | | | 334,354 | | | 335,564 | |
| 总净销售额 | $ | 5,636,523 | | | $ | 6,233,650 | | | $ | 6,801,240 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 部门营业利润： | | | | | |
| 内衣 | $ | 418,226 | | | $ | 388,586 | | | $ | 573,852 | |
| 活动服装 | 20,517 | | | 153,710 | | | 236,400 | |
| 国际 | 210,651 | | | 283,036 | | | 339,317 | |
| 其他 | (7,902) | | | 17,019 | | | 30,922 | |
| 部门总营业利润 | 641,492 | | | 842,351 | | | 1,180,491 | |
| 未计入分部营业利润的项目： | | | | | |
| 一般公司费用 | (207,037) | | | (232,975) | | | (219,984) | |
| 重组和其他与诉讼有关的指控 | (115,904) | | | (59,858) | | | (131,710) | |
| 无形资产摊销 | (29,769) | | | (29,973) | | | (31,069) | |
| 营业利润总额 | 288,782 | | | 519,545 | | | 797,728 | |
| 其他费用 | (38,520) | | | (9,734) | | | (53,586) | |
| 利息支出，净额 | (275,354) | | | (157,073) | | | (163,067) | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | (25,092) | | | $ | 352,738 | | | $ | 581,075 | |
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
本公司发生重组及其他与行动有关的费用，在合并经营报表中列报如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 销售成本 | $ | 72,140 | | | $ | 17,025 | | | $ | 10,098 | |
| 销售、一般和行政费用 | 43,764 | | | 42,833 | | | 121,612 | |
| 计入营业利润的合计 | 115,904 | | | 59,858 | | | 131,710 | |
| 其他费用 | 8,350 | | | — | | | 45,699 | |
| 利息支出，净额 | (1,254) | | | — | | | — | |
| 包括在所得税前持续经营收入(亏损)中的总额 | 123,000 | | | 59,858 | | | 177,409 | |
| 所得税(费用)福利 | 85,122 | | | (413,766) | | | 53,665 | |
| 全面重组和其他与诉讼有关的费用 | $ | 37,878 | | | $ | 473,624 | | | $ | 123,744 | |
重组费用和其他与行动有关的费用构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
全球冠军绩效计划 | $ | 88,045 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面潜力转型计划： | | | | | |
| 技术 | 8,953 | | | 11,922 | | | 4,617 | |
| 裁员行动和相关遣散费 | 6,105 | | | 8,221 | | | 23,191 | |
| 供应链细分 | 4,151 | | | 17,982 | | | 5,419 | |
| 专业服务 | 3,819 | | | 23,994 | | | 44,617 | |
| (收益)出售业务的损失和待售资产的分类 | 3,641 | | | (3,535) | | | 38,364 | |
| 无形资产减值准备 | — | | | — | | | 7,302 | |
| 其他 | 1,190 | | | 1,274 | | | 8,200 | |
| 全面潜力转型计划 | 27,859 | | | 59,858 | | | 131,710 | |
| 计入营业利润的合计 | 115,904 | | | 59,858 | | | 131,710 | |
| 列入其他费用的债务清偿和再融资损失 | 8,466 | | | — | | | 45,699 | |
| 包括在其他费用中的交叉货币互换合约的最终结算收益 | (116) | | | — | | | — | |
| 交叉货币掉期合约最终结算收益计入利息支出，净额 | (1,254) | | | — | | | — | |
| 包括在所得税前持续经营收入(亏损)中的总额 | 123,000 | | | 59,858 | | | 177,409 | |
| 离散税(费用)福利 | 85,122 | | | (422,918) | | | 27,147 | |
税务对诉讼的影响 | — | | | 9,152 | | | 26,518 | |
| 包括在所得税(费用)福利中的总额 | 85,122 | | | (413,766) | | | 53,665 | |
| 全面重组和其他与诉讼有关的费用 | $ | 37,878 | | | $ | 473,624 | | | $ | 123,744 | |
在……里面2023营业利润内的、重组和其他与行动有关的费用包括$88,045与公司全球业务相关的费用冠军绩效计划。《环球报》冠军业绩计划包括与公司加速和增强的战略举措有关的行动和相关费用，以进一步简化运营，定位品牌以实现长期盈利增长，并评估全球战略选择冠军公事。这些费用包括$59,432与渠道、组合和产品细分战略的执行有关的库存减记，包括退出停产计划，反映在综合业务报表的“销售成本”一栏中。这些费用还包括#美元。28,613与专业费用、供应链细分、关闭门店、遣散费和其他费用有关，其中#美元7,532反映在合并业务报表的“销售成本”行和#美元。21,081这些费用反映在综合业务报表的“销售、一般和行政费用”项中。
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
营业利润内的重组和其他与行动有关的费用包括#美元27,859, $59,858及$131,710与实施公司的全面潜力转型计划有关的费用2023、2022年和2021年。全潜力转型计划收费2023包括扣除收益后的损失#美元。3,641由于公司于2023年9月29日将其美国纯袜子业务出售给全明星，这一交易反映在综合经营报表中的“销售、一般和行政费用”一栏中。2022年全部潜在转型计划费用包括1美元的非现金收益3,535这反映在综合经营报表中的“销售、一般和行政费用”一栏，以调整主要由于营运资本变化导致账面价值变化而导致的与美国Sheer袜业业务相关的估值拨备。有关美国纯袜业业务的更多信息，请参阅附注“持有待售资产和负债”。全潜力转型计划收费2023、2022年和2021年也包括费用$4,151, $17,982及$7,815它们分别反映在综合经营报表的“销售成本”一栏中，与供应链分割费用有关，以重组和定位公司的制造网络，以符合其全部潜在的转型计划需求趋势。此外，2021年的全部潜在转型计划费用包括减值费用#美元7,302这些费用反映在综合经营报表的“销售、一般和行政费用”一栏中，与欧洲内衣业务中与特定品牌有关的一个无限期有效商标的全部减值有关，该商标由于不用于销售而被排除在出售集团之外。营业利润内其余的全面潜在转型计划重组及其他与行动相关的费用包括与公司技术现代化计划的实施有关的技术费用，包括实施全球企业资源规划平台，与运营模式计划导致的人员编制行动和相关遣散费相关的费用，以及主要包括与全面潜在转型计划的实施相关的咨询和咨询服务的专业服务费用。
在……里面2023，公司记录的费用为#美元。8,466重组及其他与赎回其4.625厘优先债券及3.5厘优先债券有关的诉讼相关费用。这笔费用列在综合业务报表的“其他费用”项下，其中包括支付#美元。4,632赎回3.5%优先债券所需的补足溢价及非现金费用$3,834撇销与赎回4.625厘优先债券及3.5厘优先债券有关的未摊销债务发行成本。此外，在2023，与赎回3.5%的优先票据有关，本公司解除先前指定为现金流对冲的相关交叉货币掉期合约及AOCI的剩余收益$1,254在结算时计入收益，计入综合经营报表中“利息支出，净额”一栏。有关更多信息，请参阅附注“金融工具”。2021年，该公司记录的费用为#美元。45,699与2021年高级担保信贷安排再融资和赎回5.375%优先债券有关的重组和其他行动相关费用。这笔费用列在综合业务报表的“其他费用”一栏中，其中包括支付#美元。34,840与赎回5.375厘优先债券有关的全部溢价，非现金费用$8,899用于注销与赎回5.375%优先债券和2021年高级担保信贷安排再融资有关的未摊销债务发行费用和#美元1,960与2021年再融资相关的费用。有关更多信息，请参阅附注“债务”。
重组和其他与诉讼有关的指控2023包括美元的离散税收优惠85,122，其中$80,859于2023年第四季度入账，是对2022年12月31日建立的与瑞士法定减值递延税项相关的非现金准备金的调整，这并不表明公司的核心业务。在2022年第四季度，本公司记录了一笔非现金离散税费#美元422,918以反映公司在美国联邦和州递延税项资产的全额估值备抵。截至2022年12月31日，该公司得出结论，根据其对所有可用正面和负面证据的评估，其美国联邦和州递延税项资产不再有可能变现。在作出这一决定时，该公司评估了积极的证据，包括它对未来应纳税收入的预测，这些预测表明美国长期恢复盈利，以及负面证据，包括与其国内业务相关的最近发生的和预期的近期税收损失，以及缺乏足够的应税暂时性差异预计在未来期间扭转，并确定负面证据大于正面证据。2022年和2021年的重组和其他与诉讼有关的费用还包括对诉讼的税收影响，这是根据收费发生地的管辖权对重组和其他与诉讼有关的费用适用的实际税率。
截至2022年12月31日，公司的应计项目为$16,170与前几年采取的行动有关的预期福利付款。在.期间2023，公司批准采取行动，使公司的员工以及制造和分销网络与其全面潜在的转型计划倡议和行动相一致，这些举措和行动与公司的全球
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截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
冠军绩效计划产生的费用为$13,240用于员工离职和受行动影响的员工的其他福利。这些费用包括$3,631在合并业务报表的“销售成本”行中，反映在“供应链细分”和“全球冠军业绩计划“上表中的结构调整和其他与行动有关的费用和#美元9,609在合并业务报表中的“销售、一般和行政费用”一栏中，反映在“人员编制行动和相关遣散费”和“全球冠军业绩计划“行中的重组和其他与行动有关的费用如上表所示。在.期间2023，公司支付了福利和其他调整数#美元。18,520，导致期末应计项目为#美元。10,890于2023年12月30日计入综合资产负债表的“应计负债”项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 |
| 内衣 | | 活动服装 | | 国际 | | 其他 | | 未分配 | | 总资产 |
| 资产： | | | | | | | | | | | |
| 盘存 | $ | 635,361 | | | $ | 404,972 | | | $ | 302,197 | | | $ | 25,488 | | | $ | — | | | $ | 1,368,018 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所有其他资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,272,296 | | | 4,272,296 | |
| 总资产 | | | | | | | | | | | $ | 5,640,314 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 内衣 | | 活动服装 | | 国际 | | 其他 | | 未分配 | | 总资产 |
| 资产： | | | | | | | | | | | |
| 盘存 | $ | 918,104 | | | $ | 665,500 | | | $ | 364,231 | | | $ | 31,837 | | | $ | — | | | $ | 1,979,672 | |
| 持有待售资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,327 | | | 13,327 | |
| 所有其他资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,510,877 | | | 4,510,877 | |
| 总资产 | | | | | | | | | | | $ | 6,503,876 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| 折旧和摊销费用： | | | | | |
| 内衣 | $ | 33,712 | | | $ | 26,518 | | | $ | 25,816 | |
| 活动服装 | 18,107 | | | 24,200 | | | 23,562 | |
| 国际 | 18,324 | | | 19,670 | | | 22,476 | |
| 其他 | 2,725 | | | 3,341 | | | 4,578 | |
| 72,868 | | | 73,729 | | | 76,432 | |
| 公司 | 32,169 | | | 32,538 | | | 33,698 | |
| 折旧和摊销费用合计 | $ | 105,037 | | | $ | 106,267 | | | $ | 110,130 | |
对沃尔玛的销售主要集中在内衣和运动服领域。向沃尔玛销售代表 18%, 16%和17占净销售总额的百分比 2023、2022年和2021年。
内衣和运动服按产品类别划分的全球销售额为3,529,066及$2,107,457，分别在2023, $3,749,168及$2,484,482，分别为2022年和4,077,016及$2,724,224，分别在2021年。
目录表
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合并财务报表附注--(续)
截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止的年度
(金额以千为单位，每股数据除外)
(21) 地理区域信息
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| | 截至2009年12月31日或 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 1月1日，
2022 |
| | 销售额 | | 财产，净值 | | 销售额 | | 财产，净值 | | 销售额 | | 财产，净值 |
| 美洲 | $ | 4,109,575 | | | $ | 293,176 | | | $ | 4,532,595 | | | $ | 325,957 | | | $ | 4,995,230 | | | $ | 325,188 | |
| 亚太地区 | 1,029,498 | | | 90,110 | | | 1,149,954 | | | 85,966 | | | 1,257,037 | | | 85,538 | |
| 欧洲 | 488,032 | | | 31,080 | | | 534,892 | | | 30,481 | | | 530,440 | | | 30,675 | |
| 其他 | 9,418 | | | — | | | 16,209 | | | — | | | 18,533 | | | — | |
| $ | 5,636,523 | | | $ | 414,366 | | | $ | 6,233,650 | | | $ | 442,404 | | | $ | 6,801,240 | | | $ | 441,401 | |
按地区划分之销售净额乃按客户所在地划分。按地区划分的物业包括持有及使用的资产，并于综合资产负债表的“物业，净额”项目内确认。
(22) 季度财务数据(未经审计)
下表呈列本公司截至2023年12月30日及2022年12月31日止第四季度未经审核季度财务数据概要。请参阅公司截至2023年4月1日、2023年7月1日和2023年9月30日的10-Q表季度报告中的简明综合经营报表，以了解与以下方面相关的其他季度信息： 2023和2022年。
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| 季度结束 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 净销售额 | $ | 1,296,827 | | | $ | 1,473,286 | |
| 销售成本 | 803,158 | | | 971,309 | |
| 毛利 | 493,669 | | | 501,977 | |
| 销售、一般和行政费用 | 397,572 | | | 441,642 | |
| 营业利润 | 96,097 | | | 60,335 | |
| 其他费用 | 7,375 | | | 3,646 | |
| 利息支出，净额 | 69,688 | | | 49,665 | |
| 所得税前收入 | 19,034 | | | 7,024 | |
| 所得税支出(福利) | (58,907) | | | 425,132 | |
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| 净收益(亏损) | $ | 77,941 | | | $ | (418,108) | |
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| 每股收益(亏损)： | | | |
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| 基本信息 | $ | 0.22 | | | $ | (1.19) | |
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| 稀释 | $ | 0.22 | | | $ | (1.19) | |
