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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
☐根据《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934
关于从到的过渡期的说明
佣金文件编号001-33307
Radnet，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | 13-3326724 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
| | | |
| 科特纳大道1510号 | |
| 洛杉矶, | 加利福尼亚 | 90025 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(310) 478-7808
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.0001美元 | RDNT | 纳斯达克全球市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。他说：是☒*否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是☒
登记人的非关联公司持有的登记人普通股的总市值约为#美元。2.12023年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日)，根据普通股在纳斯达克全球市场的收盘价计算。
注册人于2024年2月27日发行的普通股数量为68,475,443.
以引用方式并入的文件
注册人关于2024年股东年会的最终委托书的部分内容以引用的方式并入本年度报告的第三部分，格式为Form 10-K，其范围为本文所述。此类委托书将在注册人的财政年度结束后120天内根据第14A条向证券交易委员会提交。
Radnet，Inc.
目录
| | | | | | | | |
| 表格10-K项目 | 页 |
第一部分： | |
| 第1项。 | 业务 | 1 |
| 项目1A. | 风险因素 | 15 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 26 |
| 项目IC。 | 网络安全 | 26 |
| 第二项。 | 属性 | 27 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 28 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 28 |
| | |
第二部分。 | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 29 |
| 第六项。 | [已保留] | 31 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
| 项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 50 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 92 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 92 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 94 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 97 | |
| | |
第三部分。 | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 94 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 94 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 94 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 94 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 94 |
| | |
第四部分。 | |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 96 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 100 |
有关前瞻性陈述的注意事项
本年度报告包含1933年证券法第27 A条（经修订）和1934年证券交易法第21 E条（经修订）所定义的前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了对未来事件的当前看法，并基于我们目前可用的财务，经济和竞争数据以及当前的业务计划。前瞻性陈述通常可以通过术语来识别，如“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“假设”或这些术语的否定词或其他类似术语。 本年度报告中的前瞻性陈述包括我们就以下方面作出的陈述或推断：
•对国内和全球经济状况、通货膨胀率或利率变化的预期;
•我们的收入、运营费用或资本支出的预期趋势，以及我们的财务指导;
•我们的产品或服务的预期未来市场接受度，以及我们在所服务的市场中的竞争优势;
•影响我们业务的监管变化的预期时间和潜在影响；
•我们有能力成功收购和整合新业务，并从这些收购中获得预期的好处、协同效应或经营成果；以及
•预计我们在人工智能和机器学习产品和解决方案方面的投资将节省经济和成本。
前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。 由于前瞻性陈述与未来有关，它们固有地受到已知和未知风险、不确定性和其他难以预测和不受我们控制的因素的影响。 我们的实际结果、活动水平、业绩或成就可能与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中指示或暗示的结果大不相同的重要因素包括：第1项“业务”、第1A项“风险因素”、第3项“法律诉讼”、第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及本年度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他报告中列出的因素。
本年度报告中的任何前瞻性陈述都是以我们目前掌握的信息为基础的，仅在本报告发表之日发表。 我们不承担任何责任公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订，以考虑到本年度报告日期后发生的事件或情况，或任何可能导致实际结果与本年度报告中包含的前瞻性陈述明示或暗示不同的意外事件，除非法律要求。
第一部分
业务概述
根据地点数量和年成像收入，我们是美国领先的诊断成像服务提供商。我们自1985年以来一直在做生意。我们的主要业务部门是提供诊断成像服务。截至2023年12月31日，我们通过与医院的合资企业直接或间接地在亚利桑那州、加利福尼亚州、特拉华州、佛罗里达州、马里兰州、新泽西州和纽约运营了366个成像中心。
我们的成像中心为医生提供了方便诊断和治疗疾病和紊乱的能力，并可能减少不必要的侵入性程序，通常会降低患者的成本和照顾量。我们的服务包括磁共振成像(MRI)、计算机断层扫描(CT)、正电子发射断层扫描(PET)、核医学、乳房X光检查、超声、诊断放射学(X-射线)、透视和其他相关程序。我们的绝大多数中心都提供多模式成像服务，这是我们区别于竞争对手的关键。我们的多模式战略使收入来源多样化，减少了报销变化的风险，并为患者和转诊医生提供了一个位置，以满足多种程序的需求。成像中心业务不可或缺的是我们的软件部门，由我们的子公司Erad，Inc.领导，该公司销售分发、显示、存储和检索数字图像的计算机化系统。
我们寻求在地区市场发展领先地位，以提高运营效率。我们通过有机增长和收购相结合的方式发展我们的成像业务。我们在选定地区的规模和密度提供了与主要付款人、放射学团体和转介医生的密切、长期的关系。我们的每个中心级和区域运营团队都负责管理与当地医生和付款人的关系，满足我们的患者服务标准，并保持盈利能力。我们提供培训计划、标准化的政策和程序，并在我们地区网络中的医生之间分享最佳实践。
在国际上，我们的控股子公司心肺成像有限公司代表英国国家医疗服务体系框架内的提供商提供远程影像解释服务。
我们还成立了一个人工智能(AI)部门，该部门开发和部署AI套件，以增强放射科医生对乳腺、肺和前列腺图像的解释。该部门由我们的子公司DeepHealth，Inc.领导，包括我们对总部位于荷兰的Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.的收购。
可用信息
我们向美国证券交易委员会提交的所有报告都可以通过EDGAR免费获取，网址为美国证券交易委员会Www.sec.gov。我们还维护着一个网站：Www.radnet.com在材料以电子方式提交给或提交给证券交易委员会后，我们将在合理可行的范围内尽快免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及对这些报告的所有修订。本报告中对我们网站的引用是为了方便起见，网站上包含的信息或通过网站访问的信息不会通过引用并入本年度报告Form 10-K或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他文件中，也不构成本年度报告的一部分。
行业概述
诊断成像包括使用非侵入性程序来生成内部解剖和功能的表示，这些表示可以记录在胶片上或数字化，以便在视频监视器上显示。诊断成像程序有助于疾病和障碍的早期诊断和治疗，并可能减少不必要的侵入性程序，通常将患者的成本和护理数量降至最低。诊断成像程序包括核磁共振、CT、正电子发射计算机断层扫描、核医学、超声波、乳房X光照相、X射线和透视检查。
虽然X射线仍然是最常见的诊断成像程序，但增长最快、利润率更高的程序是MRI、CT和PET。正电子发射计算机断层扫描的快速增长归因于人们对正电子发射计算机断层扫描在癌症诊断和监测中的有效性的日益认识。美国每年进行的核磁共振和CT扫描的数量持续增长，这是因为它们被医生和付款人更广泛地接受，使用它们的申请越来越多，以及人口老龄化导致的需求普遍增加。
近年来，放射学领域的人工智能工具发展迅速。2023年10月，美国食品和药物管理局(FDA)报告称，自2020年1月以来，已批准405种放射学软件产品进入市场。现代人工智能是通过在大型数据库上进行训练来识别模式的，其性能比以前高得多。人工智能方法现在正以各种各样的方式在整个成像行业得到应用，例如加速图像采集、提供诊断帮助或确定工作流程的优先顺序。此外，人工智能方法可以加快管理任务，例如定期跟踪需要进行程序的个人(即乳房X光检查、后续检查等)。并提醒我们的工作人员联系患者并安排预约。
诊断成像设置
诊断成像服务通常以以下设置之一提供：
固定地点、独立的门诊诊断中心。这些中心的范围从单一医疗中心到多医疗中心，通常不属于医院或诊所。这些中心依靠医生为他们的病人转介，通常不与医院或诊所保持专门的合同关系。事实上，这些中心可能会与拥有自己的成像系统的医院或诊所竞争，为这些患者提供服务。这些中心向第三方付款人收费，如管理医疗组织、保险公司、联邦医疗保险或医疗补助。我们所有的全资中心都属于这一类。
医院。许多医院同时提供住院和门诊诊断成像服务，通常是在现场或位于医院园区或附近的专用中心。这些中心可以由医院拥有和运营，并根据要求为住院患者或通过医生转介的门诊患者提供影像服务。医院通常向管理医疗组织、保险公司、联邦医疗保险或医疗补助等第三方付款人收取费用。我们已经与某些医院成立了合资企业，提供和管理他们的诊断成像服务，使他们能够利用我们的行业专业知识。
移动成像。虽然许多医院拥有或租赁自己的设备，但某些医院通过与移动成像服务提供商签订合同来提供诊断成像服务。使用专门设计的拖车，移动成像服务提供商运输成像设备，并以兼职或全职的方式向医院和诊所提供服务，从而允许没有患者需求的中小型医院和诊所证明固定现场使用先进的诊断成像技术是合理的。诊断成像提供商直接与医院或诊所签约，通常由他们直接报销。我们不提供移动成像服务。
诊断影像模式
我们在我们的中心使用的主要诊断成像方式有：
核磁共振检查。MRI已被广泛接受为软组织解剖学的广泛和快速增长的各种临床应用的标准诊断工具，例如在大脑、脊髓、腹部、心脏和身体关节内韧带(如膝盖)中发现的软组织解剖学。核磁共振成像使用强磁场和低能量电磁波相结合，由计算机处理，以产生人体组织的高分辨率、三维和横断面图像。一次典型的核磁共振检查需要20到45分钟。核磁共振系统设计为开放式或封闭式，磁场强度为0.2特斯拉至3.0特斯拉。
CT.CT提供了比传统X光更高的分辨率图像，但通常不如MRI产生的图像清晰。CT使用计算机来指导X射线管的移动，以产生身体特定器官或区域的多个横断面图像。CT被用来检测肿瘤和其他影响骨骼和内脏的疾病。它还用于检测中风、出血和感染的发生。一次典型的CT检查需要15到45分钟。
宠物。正电子发射断层扫描涉及给药带有发射正电子的同位素的放射性药剂，并测量该同位素的分布，以产生用于诊断目的的图像。通过将PET读数与CT或MRI等其他工具相关联，PET扫描提供了确定代谢活动如何影响疾病过程中其他生理方面的能力。PET技术已被发现在某些临床情况下非常有效和合适，可用于全身肿瘤的检测和评估、某些心脏状况的评估和癫痫发作部位的评估。通过PET技术提供的信息，通常不需要进行进一步的高侵入性或诊断性外科手术。此外，我们采用了组合的PET/CT系统，将PET和CT成像模式融合到一个扫描仪中。
核医学。核医学使用寿命短的放射性同位素，释放少量辐射，伽马相机可以记录这些辐射，计算机可以处理这些辐射，以产生各种解剖结构的图像，或评估心脏、肾脏、甲状腺和骨骼等各种器官的功能。核医学主要用于研究解剖和代谢功能。
X射线。X射线使用X射线穿透人体，并在胶片上记录器官和结构的图像。数字X射线系统在传统X射线图像的基础上增加了计算机图像处理能力，提供了以更高分辨率更快地传输图像以及更经济高效地存储图像的能力。
超音波。超声波成像使用声波及其回声来可视化和定位内部器官。在观察X光效果不佳的软组织时，它特别有用。超声波用于妊娠，以避免X射线照射，以及在妇科、泌尿外科、血管、心脏和乳房应用。
乳房X光检查。乳房X光摄影术是一种专门的放射学形式，使用低剂量X射线来显示乳腺组织，是乳腺癌的主要筛查工具。乳房X光检查程序和相关服务有助于乳腺癌的诊断和治疗计划。
透视检查。荧光透视使用电离辐射和视频观看系统相结合的方式对器官进行实时监测。
行业趋势
我们相信，由于以下几个因素，诊断成像服务行业将继续增长：
老龄化人口对医疗保健服务的需求不断上升。预计未来几十年，美国人口将呈老龄化趋势。根据皮尤研究中心2024年1月9日发布的一份报告，65岁以上的美国居民约为6200万，占总人口的18%，预计到2054年将达到8400万，占总人口的23%。由于随着年龄的增长，诊断成像的使用趋于增加，我们相信老龄化的人口将产生对诊断成像程序的更多需求.
提高消费者对预防性诊断筛查的认识和需求。诊断成像，如选择性全身扫描，正越来越多地被用作预防保健程序的筛查工具。消费者对诊断成像作为一种侵入性较小的预防性筛查方法的认识增加了诊断成像程序的增长。我们相信，进一步的技术进步允许使用侵入性较小的程序对疾病和障碍进行早期诊断，将产生对诊断成像的额外需求。
诊断成像技术新的有效应用。预计新的技术发展将扩大诊断成像技术的临床应用，并增加进行扫描的次数。最近的技术进步包括：
•核磁共振波谱，可区分良恶性病变；
•核磁共振血管成像，它可以产生身体部位的三维图像，并评估血管的状态；
•增强远程放射学系统，允许将放射图像从一个地点数字传输到另一个地点，供偏远地点的放射科医生解释；
•开发PET/CT和PET/MRI组合扫描仪，这些扫描仪将各种技术结合在一起，形成一个强大的诊断成像系统；以及
•增强现实技术的使用使得创建三维图像成为可能，医生可以通过虚拟现实耳机检查这些图像，或者使用三维打印机打印。
成像技术、造影剂和扫描能力的进一步改进导致了新的非侵入性诊断成像应用，包括诊断心脏重要冠状动脉阻塞、肝转移、盆腔疾病和血管异常的方法，而无需进行探查手术。我们相信，磁共振成像和其他成像服务的诊断能力的使用将继续增加，因为与包括手术在内的替代程序相比，它们具有成本效益、时间效率和非侵入性，而且较新的技术和未来的技术进步将进一步增加成像服务的使用。与此同时，该行业越来越多地使用对现有设备的升级来扩大应用、延长现有设备的使用寿命、提高图像质量、减少图像采集时间并增加可执行的扫描量。我们认为使用设备升级而不是
设备更换将继续进行，因为我们预计近期不会有新的成像技术取代核磁共振、CT或正电子发射计算机断层扫描，成为主要的先进诊断成像方式。
人工智能的影响。人工智能具有显著改变医学成像行业的潜力。目前的人工智能应用程序正在帮助创建图像(例如，减少执行MRI扫描所需的时间，或者减少CT或PET扫描的剂量)，以及帮助医生执行图像解释。人工智能在帮助放射科医生审查癌症筛查检查方面似乎特别有价值，因为癌症筛查检查的数量可能很大，病变可能很难找到，比如筛查乳房X光检查。AI还可以改进业务流程，更有效地服务客户，提高报销和催收的准确性。
竞争
我们的竞争对手包括独立的影像运营商和较小的地区性运营商，以及经营自己影像服务的医院和医院集团。此外，一些内科医生在他们的团体诊所中建立了自己的诊断成像中心。我们的一些竞争对手现在或将来可能会获得比我们更多的财务资源，这可能使他们能够建立更多的中心，并提供更新、更先进的设备。
我们的竞争主要基于我们的声誉，我们在许多中心提供多种医疗服务的能力，我们中心的位置，我们诊断成像服务和技术人员的质量，以及我们与医疗保健提供者和转介医生建立和维护关系的能力。我们相信，以下竞争优势使我们有别于竞争对手。
我们的规模和声誉。截至2023年12月31日，我们通过与医院的合资企业直接或间接地在亚利桑那州、加利福尼亚州、特拉华州、佛罗里达州、马里兰州、新泽西州和纽约运营了366个中心。按中心数量和收入计算，我们是美国最大的独立、固定地点门诊诊断成像服务中心的运营商。我们对地理市场的专门知识推动了与我们市场内的主要支付者、放射学团体和推荐医生的密切关系。
我们全面的“多模式”诊断成像产品。我们的绝大多数中心提供多种类型的成像程序，与我们市场上的转介医生和付款人建立了牢固的关系，并拥有多元化的收入基础。在我们的每个多模式中心，我们为患者和转诊医生提供一个位置，以满足他们对多个程序的需求。这可以避免多次就诊或在不同地点之间进行不必要的旅行，从而增加患者吞吐量并降低成本和时间延迟。我们的收入来自各种模式的广泛组合。我们相信，我们的多模式战略减少了我们在任何特定模式下的报销变化风险。
我们极具竞争力的价格。我们的业务重点、规模、资源和对技术的获取为我们提供了一定的运营效率。我们的规模和规模使我们能够实现运营、采购和管理效率，包括节省设备和医疗用品采购成本，以及从设备制造商和其他供应商那里获得有利的维护合同。因此，我们相信，就我们提供的相同服务而言，我们的收费一般低于医院收费。
我们的设施密度分布在美国许多人口稠密的地区。我们的诊断成像中心战略性地组织成区域网络，集中在七个州的主要人口中心，提供密度，为我们的患者、转诊医生、付款人和我们提供独特的好处。在可行的情况下，我们能够通过在地理区域内实施调度系统来增加对患者的服务便利性。例如，我们在特定地区的许多诊断成像中心可以访问同一地区网络中其他中心的患者预约日历，以有效地分配可用的时间，并满足患者的预约、日期、时间或地点偏好。我们的中心在区域网络中的分组使我们能够根据需要轻松地将技术人员和其他人员以及设备从利用率过高的中心转移到利用率较低的中心，并推动推荐。我们组织的转诊网络增加了患者的吞吐量，提高了操作效率，提高了设备利用率，并缩短了患者的响应时间。我们相信，我们为地理区域提供的中心网络和量身定做的服务推动了当地医生的转诊，使我们成为第三方付款人首选的有吸引力的供应商，并创造了规模经济。
我们与付款人的牢固关系和多元化的付款人组合。我们的收入来自不同的支付方组合，包括商业保险支付方、管理保健支付方以及联邦医疗保险和医疗补助等政府支付方，从而减少了我们在任何一个支付方类别中受到不利报销趋势的影响。此外，我们在按量计费安排方面的经验为我们提供了有效管理使用率和定价的专业知识，从而产生了可预测和经常性的收入流。我们认为，代表大群患者的第三方付款人通常
更倾向于与在整个地理区域的便利位置提供广泛诊断成像服务的提供商签订管理型医疗合同。
我们与经验丰富且备受推崇的放射科医生建立了牢固的关系。我们的签约放射科医生拥有出色的资历，与转介医生建立了牢固的关系，并拥有广泛的子专业组合。这些放射科医生的集体经验和专业知识转化为为患者提供更准确和更高效的服务。
我们经验丰富、尽职尽责的管理团队。我们的高级管理团队和执行管理团队基于对诊断成像行业和区域市场动态的全面了解，创建了我们的差异化方法。我们有成功收购和将被收购的业务整合到RadNet的记录，并通过各种经济和偿还周期管理业务。
我们技术先进的作战部门。2019年，我们创建了一个人工智能部门，现在负责管理我们收购DeepHealth，Inc.、Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.的综合努力。 该部门目前专注于在乳房X光摄影、肺和前列腺成像领域内改进扫描的医学解释。鉴于训练数据在构建现代人工智能应用程序以及获得性能反馈方面的重要性，我们将垂直集成和规模的结合提供了比其他人工智能创建者更多的优势。除了开发和销售计算机化成像数据存储和检索系统的老牌子公司Erad，Inc.之外，我们还组建了一支行业领先的软件开发团队，以创建改善患者护理的放射工作流程解决方案。
业务战略
最大限度地提高我们现有中心的绩效。我们寻求通过扩大医生关系和增加手术方案来增强我们的业务，增加现有中心的扫描量和收入。
专注于有利可图的合同。我们定期评估我们与第三方付款人、行业供应商和放射学团体的合同，以及我们的设备和房地产租赁，以确定我们如何改进条款以增加收入和减少支出。由于我们与第三方付款人签订的许多合同本质上都是短期合同，如有必要，我们可以定期重新谈判这些合同。我们相信，我们作为诊断成像服务的领先提供商的地位，以及我们与我们市场中的医生团体的长期关系，使我们能够获得比规模较小或经验较少的成像服务提供商更优惠的合同条款。
优化运营效率。我们寻求通过增加、升级和重新部署我们遇到需求过剩的设备来最大限度地提高我们的设备利用率。在可行的情况下，我们会继续削减超额的营运、一般及行政成本。在适当的情况下，我们也可以继续使用训练有素的放射医师助理，在放射科医生的适当监督下，提供传统上由放射科医生提供的基本服务。我们将继续升级我们的先进信息技术系统，为我们的中心在图像存储、支持人员和财务管理等领域创造成本降低。
扩展我们的网络。我们打算继续通过有机和有针对性的收购来扩大我们的中心数量，使用一种有纪律的方法来评估和进入新的领域，包括考虑我们是否有足够的财政资源来扩张。我们目前的计划是在我们现有业务的地理区域加强我们的市场存在，并向我们认为可以有效竞争的邻近和其他地区扩张。在开发新设施或收购现有设施或与医院合资管理设施之前，我们会进行广泛的尽职调查，包括调查当地转介来源和放射科医生，以及检查人口统计、报销环境、竞争格局和地理市场的内在需求。我们一般只会进入下列新市场：
•患者对门诊影像诊断服务有足够的需求；
•我们相信我们可以获得可观的市场份额；
•我们可以建立关键的推荐关系，或者我们已经建立了这样的关系；以及
•付款人接受我们进入市场。
扩大我们的合资企业。作为我们增长战略的一部分，我们与医院、卫生系统或放射科诊所建立了合资企业，目的是拥有和运营诊断成像中心。我们已经在关键市场建立了许多合资企业，拥有完善的医院系统来管理更多的中心。我们打算通过更多的合资企业，特别是与医院系统的合资企业，继续在现有市场扩张。我们相信，这些合资企业将在我们已经站稳脚跟的市场上深化和扩大我们的实力。
利用我们在人工智能和技术方面的投资来提高服务和运营效率。我们已经开发了一系列专有技术，从患者排班、图像存储和检索，到帮助解释某些领域扫描的人工智能应用程序。我们打算利用我们在技术和人工智能方面的大量投资，在我们业务的每个阶段创造差异化的服务产品。我们目前正在开发解决方案，以提高我们核心成像服务的质量和一致性，扩大我们的服务产品，并提高我们的运营效率，范围从接收患者到计费和收集。
我们的服务
我们提供一整套影像服务，包括核磁共振、CT、正电子发射计算机断层扫描、核医学、X光、超声波、乳房X光摄影、透视及其他相关程序。我们专注于提供标准化的高质量成像服务，无论位置如何，以确保患者、医生和付款人在服务和质量上的一致性。为了确保我们的服务高质量，我们监测患者满意度、向患者提供服务的及时性以及向医生提交报告。
我们服务的主要特点包括：
•对病人友好的非临床环境；
•常规检查的24小时周转；
•如有需要，可在一至两小时内口译；
•灵活的病人时间安排，包括当天预约；
•延长营业时间，包括周末；
•通过快递、传真或电子邮件发送报告；
•提供第二意见和协商；
•免费提供专科口译服务；以及
•按地区划分的标准化收费时间表。
放射科专业人员
在我们提供服务的州(佛罗里达州和亚利桑那州除外)，非专业人员或专业公司或类似专业组织以外的任何实体不得行医，包括雇用专业人员，或在任何医疗专业实践中拥有任何所有权、权益或利润，或控制任何医疗专业实践。这一原则通常被称为禁止“企业行医”。为了遵守这一禁令，我们与医疗集团签订了合同，在我们的中心提供专业的医疗服务，包括诊断成像程序的监督和解释。
我们与一个综合医疗集团(“集团”)签约，该集团由我们的高级管理层中由个人拥有或控制的专业公司组成，在亚利桑那州、加利福尼亚州、特拉华州、马里兰州、新泽西州和纽约提供专业医疗服务。在本集团不提供专业医疗服务的地区，我们已与该地区的第三方放射科集团签订了长期合同，在这些中心提供医生服务。这些第三方放射学实践小组完全控制着我们的诊断成像中心提供的专业服务，包括对诊断成像程序的监督和解释。每个医疗集团都对其雇用的医生保持控制，并负责为设施配备合格的专业医务人员。
根据与本集团或其他第三方放射业务的管理协议，我们提供我们的诊断成像设备的使用、技术和管理服务，以及我们中心专业医疗业务的非医疗职能的管理，包括提供非医务人员、会计服务、账单和收取、医疗和办公用品、转录服务、医疗记录维护和营销。作为与我们医疗集团签订的管理合同下提供的服务的补偿，我们将获得使用我们的诊断成像设备和技术服务的技术费用，以及我们中心提供的服务的医疗实践账单或收款的商定百分比。医疗集团在扣除支付给我们的管理服务费后，保留与成像程序相关的专业报销。
此外，我们还为与我们签约的部分专业团体提供某些管理服务，这些专业团体在当地医院提供专业的放射服务。为了执行这些管理服务，包括计费、收集、转录和医疗编码，我们会收到管理费，根据协议，管理费是按固定或可变费率计算的。
付款人
在我们的中心进行的诊断成像服务的费用由不同的付款人支付：
商业保险。一般来说，保险公司直接或间接地向我们赔偿，包括通过本集团或通过合同放射学团体，以商定的费率为基础。这些费率是协商的，可能与特定服务的联邦医疗保险医生费用表中规定的费率有实质性差异。患者可能需要对某些自付费用或免赔额负责。
《管理型医疗服务收费协议》。根据这些通常是医疗集团和付款人(大多数情况下是大型医疗集团或独立执业协会)之间的协议，付款人每月向每个成员支付预先确定的金额，以换取放射小组向协议中包括的受管护理成员提供所有必要的承保服务。这些合同将提供门诊诊断成像服务的大部分财务风险，包括过度使用的风险，从付款人转移到放射实践小组，并根据我们与放射实践小组的管理协议，转移到我们身上。
我们相信，通过我们的综合利用管理(UM)计划，我们在评估和控制与随附协议相关的风险方面已经变得非常熟练，因此这些协议对我们来说是有利可图的。我们的UM计划由我们的UM部门管理，该部门由积极参与前瞻性和回溯性审查计划的转介医生和付款人管理的工作人员组成。我们的UM计划包括医生教育与同行评审程序相结合的功能，旨在管理我们的成本，同时确保患者得到适当的护理。
联邦医疗保险/医疗补助。联邦医疗保险是为65岁或以上的人以及65岁以下有某些残疾的人提供的联邦医疗保险计划。医疗补助由联邦政府和各州共同出资，是一项由州政府管理的医疗保险计划，适用于符合条件的低收入和有医疗需要的人。对于我们直接或间接向联邦医疗保险收费的服务，包括通过签约的放射科医生，我们根据联邦医疗保险医生收费表支付。根据2014年《保护获得联邦医疗保险法案》，国会推出了一项新的质量激励计划，自2016年1月1日起，减少通过联邦医疗保险医生费用表报销的某些CT服务的联邦医疗保险付款，这些服务使用的设备不符合某些剂量优化和管理标准。医疗保险患者通常支付20%的自付费用，除非他们有二次保险。医疗补助费率由各州为每个州的计划设定，医疗补助患者可能需要支付适度的共付额。
与医生团体和其他非保险公司付款人签订的合同。对于我们与医生团体和其他提供者签订的一些合同，我们不向付款人收费，而是接受商定的放射服务费率。这些费率通常等于或低于特定服务的当前联邦医疗保险费用表中规定的费率。然而，我们经常同意MRI和CT程序的特定费率，该费率不受联邦医疗保险费用时间表的约束。
影像中心
我们的中心主要位于我们称为区域的地理网络中。我们的大多数中心都是多医疗中心，提供MRI、CT、PET、核医学、超声波、X射线、透视和其他相关程序的各种组合。我们的部分中心是单一医疗中心，提供X射线或核磁共振服务。与我们的区域网络战略一致，我们将我们的单一医疗中心设在多医疗中心附近，以帮助适应目标人口区域的溢出。
下表列出了在截至2023年12月31日的三年期间，我们每年直接运营或通过合资企业管理的中心的数量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数
十二月三十一日， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| 拥有或管理的中心总数(年初) | 357 | | | 347 | | | 331 | | | | | | | |
| 中心增加者： | | | | | | | | | | | |
| 采办 | 10 | | | 8 | | | 27 | | | | | | | |
| 内部发展 | 11 | | | 14 | | | 1 | | | | | | | |
| 中心关闭或出售 | (12) | | | (12) | | | (12) | | | | | | | |
| 拥有或管理的中心总数(年末) | 366 | | | 357 | | | 347 | | | | | | | |
诊断成像设备
下表显示，截至2023年12月31日，我们直接运营或通过合资投资运营的成像中心可提供的主要诊断设备数量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 设备数量 | | 截至十二月三十一日止的年度， | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 磁共振成像 | | 353 | | | 340 | | | 323 | | | |
| CT | | 208 | | | 208 | | | 192 | | | |
| PET/CT | | 63 | | | 67 | | | 68 | | | |
| 乳房X光摄影 | | 405 | | | 387 | | | 358 | | | |
| 超音波 | | 861 | | | 818 | | | 760 | | | |
| X射线 | | 363 | | | 440 | | | 415 | | | |
| 核医学 | | 55 | | | 57 | | | 55 | | | |
| 透视检查 | | 121 | | | 116 | | | 105 | | | |
| 总设备 | | 2,429 | | | 2,433 | | | 2,276 | | | |
我们的MRI和CT设备的平均使用年限不到五年，而我们的PET设备的平均使用年限不到四年。我们的MRI、CT和PET设备的使用寿命通常为十年。
设施收购
有关我们购置设施的信息可在第7项--“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”以及本年度报告10-K表格中的综合财务报表附注4中找到。
资讯科技
我们的公司总部和许多中心通过最先进的信息技术系统相互连接。该系统符合1996年《健康保险可携带性和责任法案》(HIPAA)，由多个集成应用程序组成，为帐单和收款、电子医疗记录、业务管理和图像管理提供单一操作平台。
这项技术为我们的中心在图像存储、支持人员和财务管理等领域创造了成本削减，并进一步使我们能够通过使我们能够：
•在服务点捕获患者的人口统计、病史和帐单信息；
•自动生成账单并以电子方式向第三方付款人提交索赔；
•以数字格式记录和存储诊断报告图像；
•以数字方式将诊断图像从一个地点实时传输到另一个地点，从而使联网的放射科医生能够利用其他联网放射科医生的专门培训覆盖更大的地理市场；
•进行索赔、拒绝和催收分析；以及
•针对我们的每个管理型医疗合同执行复杂的财务分析，例如分析成本和盈利能力、数量、费用、当前活动和患者病例组合。
我们通过我们的软件开发工程师团队开发了我们自己的放射信息系统，作为我们的前台患者跟踪系统。我们的子公司Erad，Inc.开发和销售计算机化成像数据存储和检索系统。
人力资本管理战略
我们人才管理战略的主要目标是吸引和留住敬业、有才华和多样化的团队成员，使RadNet成为首选雇主。我们寻求通过启用有效的领导来推动绩效，从而产生由有才华和敬业的团队成员提供的积极的耐心体验。为了实现这一目标，整个企业的领导者需要合作开发和交付人才和文化计划，制定全面奖励战略，并提供高效和有效的人员运营。
我们相信，提供全面的放射学解决方案和改变医疗保健未来的使命的成功，关键在于我们的员工队伍实力。我们对我们的员工进行投资，以确保他们对自己的角色充满信心和能力，并为职业生涯发展提供一条道路。我们珍视一种道德文化，在这种文化中，我们拥抱多样性，促进健康和安全，并授权员工分享他们的想法和意见。我们努力关心我们的团队成员，关心他们的整体福祉。
员工人数和劳工代表权. 截至2023年12月31日，我们共有7,872名全职员工、569名兼职员工和1,847名日薪员工，其中包括本集团雇用的员工。这些数字包括220名全职医生和89名兼职医生，以及2429名全职医生、397名兼职医生和1190名每日技术人员。
多样性、公平性、包容性和归属感. 我们致力于创造一个包容的工作环境，让团队成员能够做他们最好的和真实的自己。多样性带来了太多不同的观点，这些不同的观点孕育了创新的想法，使我们能够领导放射学向前发展。我们与Jobs.Vision.Success SoCal是一家非营利性、非宗派的社会服务机构，我们与Jobs.Vision.Success SoCal的关系就是我们支持和赞助针对服务不足人群的社区外展和富裕计划的一个例子。作为一项基础实践，所有员工都被要求每年完成文化能力培训。
员工倾听. 我们相信确保每个团队成员都感受到被重视、被看到和被听到；因此，我们有各种途径让所有人分享想法并提供反馈。Connections路演和新员工倾听平台等试点计划使高级领导者能够听取组织各级团队成员的意见，以获得对各种主题的见解，包括质量、参与度、创新、客户服务、患者关注、多样性、公平、包容性和归属感。
总体幸福指数. 我们相信，如果我们照顾我们的人民，他们也会反过来照顾我们的病人。优先考虑和促进健康让我们的团队成员在工作和家庭中都能做最好的自己。关心每个团队成员的身体、精神、情感和社交健康使我们能够吸引和留住顶尖人才。除了公平和公平的薪酬外，我们还提供广泛的福利计划选择，包括但不限于医疗保险、健康储蓄账户、家庭支持服务、营养和锻炼计划以及财务教育。我们定期评估我们的整体福利方案，以保持竞争力，与立法变化保持一致，并响应我们团队成员的需求。根据调查反馈，我们最近更换了我们的健康平台，并引入了导航健康，以更好地解决我们团队成员最关心的问题。
人才培养. 装备我们的员工以实现卓越的业绩是我们的首要任务之一。随着全国各地的公司面临疫情后前所未有的劳动力短缺、自然减员和人员流失，我们正在加倍实施我们的人员和文化倡议。我们建立了一个专业的人才文化中心，自始至终专注于员工的体验。我们更加注重提高现有员工的技能，投资于新的培训和发展平台，并为我们的领导者试行教练能力建设者计划，我们正在促进及时有效的反馈，以促进信任、尊重、团队合作、增长和卓越。此外，我们的学费报销计划鼓励企业各级团队成员寻求额外的技能。
销售和市场营销
我们的销售和营销团队采用多管齐下的营销方法，包括医生、付款人和体育营销计划，每一项如下所述：
医生营销部。我们医生营销团队的每位客户服务代表代表一个或多个中心负责营销活动。这些代表充当机构和转介医生之间的联络人，定期并根据需要与他们及其工作人员举行会议，介绍有关我们系统的新应用和使用的教育计划，并解决出现的特定患者服务问题。在我们的经验中，与转诊医生及其工作人员的持续亲身接触会产生善意，并增加转诊到我们中心的人数。这些代表还不断寻求与新的医生和医生团体建立转介关系。除了基本工资外，每个代表还会获得基于成功的奖金。
付款人营销。我们的营销团队定期与管理保健组织和保险公司会面，以争取合同，并与现有的合同付款人会面，以巩固这些关系。我们服务的全面性、我们中心的地理位置以及与我们签约的医生的声誉都是从付款人那里获得新业务或重复业务的工具。
体育营销计划。我们西海岸的业务部门在体育场为以下组织提供数字X光：洛杉矶快船、道奇队、国王队和湖人队。作为交换，我们会收到季票和停车费。合同期限从一年到五年不等。我们还在阿纳海姆鸭队、洛杉矶天使队、洛杉矶公羊队、奥克兰田径队、旧金山49人队和南加州大学的学生运动员的特定成像中心提供放射学服务。通过我们的东海岸业务，我们已经与美国国家橄榄球联盟的巴尔的摩乌鸦队和美国职业棒球大联盟的巴尔的摩金莺队签订了赞助协议，这使得我们能够声明我们是每个组织的形象合作伙伴。这两项协议都将续签到2025年。
供应商
我们直接从原始设备制造商或通过第三方融资公司购买我们的主要诊断成像设备，并从各种国家供应商购买医疗用品。我们的诊断成像设备代表着公司的基石投资，因为它为我们的客户提供了最新的成像技术。我们与通用电气、霍洛奇、Key Equipment、飞利浦、西门子和Spectrum等公司直接采购或融资安排，以满足我们的诊断设备成像需求。我们寻求与我们的供应商建立牢固的工作关系，他们具有类似的地位，提供类似的产品，以降低任何一个供应商变得不可用的风险。如果我们开设或收购更多的成像中心，我们可能会产生材料设备租赁义务。有关进一步资料，请参阅本报告所载综合财务报表附注附注9“租赁”。
及时和有效地维护我们的成像设备是实现高利用率的关键。为了确保运营效率，我们与供应我们成像设备的原始设备制造商的各个服务部门有维护安排。
保险与责任减免
我们根据业务所伴随的风险并与行业惯例保持一致，保单的承保范围我们认为是适当的。我们维持一般责任保险和专业责任保险在商业上合理的金额。此外，我们还为所有员工提供工伤保险。
在我们与医生团体(包括本集团)达成的协议中，我们要求医生团体为集团中的每一名医生维持医疗事故保险，承保限额为每次事件不低于100万美元，每年总计不低于300万美元。
我们的保险范围是以法定为基础的，并符合每个州的要求。然而，我们未来可能无法以可接受的费用获得足够的责任保险，或者根本不能。此外，我们向其购买此类保险的保险公司可能会遇到财务困难，这将影响他们支付投保人索赔的能力。
在加利福尼亚州，我们的业务受益于法定的医疗事故上限，减少了我们的责任敞口。加州对医疗事故的非经济损害赔偿设定了25万美元的上限。这一上限适用于伤害或死亡案件，而且在不当死亡案件中只允许一次25万美元的赔偿。非经济损害被定义为对疼痛、痛苦、不便、身体损害、毁容和其他非金钱伤害的补偿。经济损失没有上限。我们目前运营的其他州没有类似的限制，在这些州，我们相信我们的保险覆盖范围是足够的。
监管
医疗保健行业受到高度监管，监管环境的变化可能会对我们未来的运营产生重大影响。我们盈利运营的能力将在一定程度上取决于我们和签约的放射科诊所及其附属医生，是否获得和维护所有必要的许可证和其他批准，以及是否遵守适用的医疗保健法规。我们认为，医疗保健法规将继续变化。因此，我们关注医疗保健法的发展，并根据业务和监管环境的变化不时调整我们的运营。
设施许可和认证法。诊断成像中心的所有权、建设、运营、扩建和收购须遵守与中心和人员许可有关的各种联邦和州法律、法规和批准。此外，提供不属于医生办公室的服务的独立诊断成像中心必须满足联邦医疗保险的要求，才能获得独立诊断测试机构的认证，然后才能被授权为联邦医疗保险计划的账单。
企业行医。在我们开展业务的州，除佛罗里达州和亚利桑那州外，非专业人员或除专业公司或其他类似专业组织以外的任何实体不得行医，包括雇用专业人员或通过在任何医疗专业实践中拥有任何所有权、权益或利润参与或控制。这些州的法律还禁止非专业人员或非专业实体对医生的医疗判断或决定行使控制权，并禁止参与某些财务安排，例如与医生分担专业费用。我们构建我们与放射科诊所的关系，包括购买诊断成像中心，我们认为这种方式会阻止我们从事医疗工作，控制放射科诊所或其医生的医疗判断或决定，或违反禁止拆分费用的禁令。
政府医疗保健计划。我们很大一部分收入来自对政府医疗保健计划(如Medicare和Medicaid)以及私人健康保险公司和/或健康计划的直接账单，包括但不限于参与Medicare Advantage计划的公司。在截至2023年12月31日的一年中，我们的诊断成像中心产生的净服务收入中，约有23%来自联邦政府资助的医疗计划(Medicare)，3%来自州政府资助的计划(Medicaid)。因此，政府收费或服务费费率或我们提供的服务的补偿方法的任何负面变化都可能对我们的收入和财务业绩产生重大不利影响。由于政府医疗保健计划通常是在费用表的基础上报销，而不是在与费用相关的基础上报销，因此我们通常不能通过增加指定服务的费用来增加这些计划的收入。此外，如果我们的成本增加，我们可能无法从这些计划中收回增加的成本。
由于预算限制、成本控制压力和其他原因，政府付款人已经并可能继续采取措施控制医疗服务的成本、资格、使用和提供。我们相信，这些控制成本的趋势将继续下去。这些成本控制措施，以及非政府保险计划中的其他市场变化，通常限制了我们收回或转移到非政府付款人身上的能力，因为我们经历了任何增加的成本。我们的综合护理业务和财务运营可能会受到这些发展的实质性影响。
医疗保险和医疗补助欺诈和滥用--联邦反回扣法规。被称为反回扣法规的联邦法律禁止明知并故意提供、支付、招揽或接受任何形式的报酬，以换取或诱使(I)推荐某人，(Ii)提供或安排提供根据Medicare、Medicaid或其他政府计划可报销的物品或服务，或(Iii)购买、租赁或订购或安排或推荐购买、租赁或订购根据Medicare、Medicaid或其他政府计划可报销的任何物品或服务。违反联邦反回扣法规可能导致被排除在联邦医疗保险、医疗补助或其他政府计划之外，并受到民事和刑事处罚。
反回扣法规范围很广，它禁止许多在医疗行业以外的企业中合法的安排和做法。为了更好地澄清这一点，美国卫生与公众服务部(OIG)监察长办公室发布了一些法规，作为“避风港”准则，如果这些准则在形式和实质上得到满足，将向医疗保健提供者保证，他们不会因违反反回扣法规而被起诉。OIG于2020年11月20日发布了最终规则，这是美国卫生与公众服务部提出的监管冲刺至协调护理倡议的一部分，其中包括根据反回扣法规为某些基于价值的补偿安排建立新的“安全港”。尽管完全遵守这些规定可以确保不会根据联邦反回扣法规提起诉讼，但交易或安排未能符合特定的安全港并不一定意味着交易或安排是非法的，或者将根据联邦反回扣法规提起诉讼。
尽管我们的一些安排可能不属于安全港，但我们相信此类商业安排并不违反《反回扣法规》，因为我们谨慎地将其构建为反映公允价值，并确保我们决定达成一项业务安排的理由与对《反回扣法规》的合理解释相一致。然而，即使我们不断努力遵守反回扣法规的要求，由于与我们有业务往来的各方的意图或行动，仍可能产生反回扣法规下的责任。虽然我们不知道有任何此类意图或行动，但我们对这些安排背后的意图或行动所知有限。不完全满足这些安全港规定之一的行为和商业安排可能会导致监察长办公室等政府执法当局加强审查。
《联邦医疗保险和医疗补助欺诈和滥用--斯塔克法》。1989年《患者转诊道德法》，俗称《斯塔克法》，禁止医生将医疗保险患者转介到提供指定医疗服务的实体，而医生(或直系亲属)在该实体中拥有所有权或投资权益，或医生(或直系亲属)已与该实体达成补偿安排。斯塔克法还禁止该实体为任何此类被禁止的转介收费。违反《斯塔克法》的处罚措施包括禁止这些政府项目支付费用，对每一次违规转介处以高达1.5万美元的民事罚款，对参与规避计划的罚款高达10万美元。管理斯塔克法的条例最近也作为监管冲刺到协调护理倡议的一部分进行了修订。这些新规定，其中包括为基于价值的安排建立新的例外，由医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)于2020年11月20日公布。我们认为，虽然我们根据我们的服务协议收取管理和行政服务的费用，但我们不能进行或影响患者的转介。
根据《斯塔克法》，放射科和某些其他成像服务以及放射治疗服务和用品是受自我转诊禁令约束的指定保健服务中包括的服务。此类服务包括使用X光、超声波或其他成像服务、CT、MRI、放射治疗和诊断乳房X光检查服务(但不包括筛查乳房X光检查服务)的任何诊断测试或程序的专业和技术部分。根据《斯塔克法》，宠物和核医学程序也被列为指定的卫生服务。然而，《斯塔克法》将下列指定的医疗服务排除在外：(1)需要通过皮肤或身体开口插入针、导管、管子或探头的X光、透视或超声检查程序；(2)非放射医疗程序中不可或缺的放射学程序；(3)侵入性或介入性放射学，因为这些程序中的放射学服务仅仅是医生下令的另一项程序的附带或次要服务。
《斯塔克法》规定，放射科医生提出的放射诊断服务请求或放射肿瘤科医生提出的放射治疗请求，如果此类服务是由放射科医生或放射肿瘤学家根据另一位医生请求的会诊提供或在其监督下提供的，则不构成转诊医生的转诊。如果满足这些要求，斯塔克法律禁止自我转介将不适用于此类服务。因此，《斯塔克法》对放射科实践的影响将取决于每个此类实践的放射科医生提供的服务的确切范围，以及这种服务是来自会诊还是自行产生。
我们认为，除了自行转介的患者外，签约放射诊所提供的斯塔克法律涵盖的所有服务都来自非附属医生的会诊请求。因此，我们认为，我们的业务和合同放射实践之间的财务关系不会牵涉到斯塔克法律。此外，我们相信，我们已对现有做法的资产进行了结构化收购，我们打算对未来的任何收购进行结构化，以避免违反反回扣法规、斯塔克法律和与这些法律相关的法规。具体而言，吾等相信吾等为取得与其执业有关的有形及无形资产而向内科医生支付的对价，与公平交易的公允价值一致，并不旨在促使该等内科医生转介病人或产生其他业务。如果任何此类做法被认为构成了旨在促使联邦医疗保险或医疗补助患者转介的安排，那么我们的收购可能被视为违反了反回扣和反转介法律法规。根据任何此类法律确定责任可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
医疗保险和医疗补助欺诈和滥用--总则。联邦政府启动了一项倡议，对所有联邦医疗保险承保人进行审计，这些公司是裁决和支付医疗保险索赔的公司。这些审计预计将加强政府对个别供应商的审查。对我们的任何诊断成像中心或合同放射学实践进行不令人满意的审计可能会导致以下任何或所有情况：重大还款义务、被排除在联邦医疗保险、医疗补助或其他政府计划之外，以及民事和刑事处罚。
联邦监管和执法部门增加了针对Medicare和Medicaid欺诈和滥用法规以及其他报销法律和规则的执法活动，包括管理我们的
活动和活动的放射学实践。联邦政府还增加了打击医疗欺诈的资金，并正在协调多个机构之间的执法努力，如美国司法部、美国卫生与公众服务部监察长办公室和州医疗补助欺诈控制单位。政府可能会调查我们或放射学业务的活动，可能会对我们或放射学业务提出索赔，这些增加的执法活动可能会直接或间接对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
州反回扣和医生自我推荐法。许多州已经通过了类似于联邦反回扣法规和斯塔克法律的法律。其中一些州禁令适用于任何来源报销的医疗服务和患者转介，而不仅仅是联邦医疗保险和医疗补助计划。尽管我们相信我们遵守联邦和州的反回扣法和自我推荐法，但任何违反这些法律的发现都可能使我们受到刑事和民事处罚，或者可能被排除在联邦或州医疗保健计划之外。这种处罚将对我们的财务业绩和我们经营业务的能力造成不利影响。
联邦虚假申报法。联邦虚假索赔法案部分规定，联邦政府可以对它认为故意或导致提交虚假或欺诈性的联邦政府付款请求，或做出虚假陈述或使用虚假记录让索赔获得批准的任何人提起诉讼。联邦虚假申报法进一步规定，根据该法案提起的诉讼可以由个人以美国的名义提起，即“举报人”，他是指控的原始来源。政府的立场是，违反联邦反回扣法规或斯塔克法律的索赔可能被视为违反联邦虚假索赔法案。处罚包括对每一次虚假索赔处以不低于5500美元、不超过1.1万美元的民事罚款，外加联邦政府因该人的行为而遭受的损害赔偿额的三倍。
此外，正在鼓励各州采取类似于联邦虚假索赔法案的虚假索赔法案，该法案规定了向州医疗补助计划提交欺诈性索赔的责任，并包含举报人条款。即使举报人的诉讼在没有判决或和解的情况下被驳回，我们也可能会招致与调查有关的大量法律费用和其他费用。未来根据《虚假申报法》采取的行动可能会导致巨额罚款和法律费用，这将对我们的财务业绩和我们经营业务的能力产生不利影响。我们相信，我们遵守了适用于联邦虚假申报法及其州对应机构的规章制度。
病人保护和平价医疗法案。2010年第一季度由《患者保护和平价医疗法案》(Patient Protection and Affordable Care Act，简称PPACA)颁布的医疗改革立法明确要求美国卫生与公众服务部在计算医生执业费用相对价值单位时，在三年内将先进诊断成像服务(如MRI、CT和PET)的设备利用率从推定的50%提高到75%。2010年《保健和教育协调法》(H.R.4872)或《协调法》在2011年初全面实施了较高的使用率，取消了PPACA中规定的分阶段办法。2012年生效的《美国纳税人救济法》将这一使用率进一步提高到90%，自2014年1月1日起生效。
提高诊断成像服务利用率的目的是将设备和服务的成本分摊到更多的扫描中，从而降低每次扫描的成本。这些变化导致联邦医疗成像报销减少，导致我们为联邦医疗保险受益人进行的扫描的每次扫描收入减少。Medicare Advantage计划提供的服务的报销方面的其他变化也可能会减少我们因向Medicare Advantage投保人提供的服务而获得的收入。
PPACA还要求个人在一年内没有保险的情况下缴纳额外税款(“个人强制令”)。2017年12月22日，颁布了《减税和就业法案》，在对税法的众多修改中，废除了个人强制纳税处罚。废除个人强制医保可能会导致更多人没有保险，并可能提高投保人的保险费率。这样的发展可能会以目前无法预测的方式影响诊断成像服务的报销、覆盖和利用。对PPACA的其他改变(无论是通过立法还是司法行动)，包括国会和共和党州议员正在寻求的进一步取消PPACA，或者拜登政府正在寻求的扩大PPACA(包括但不限于，与私营保险公司竞争，为个人和那些拥有雇主担保的保险的人提供保险)，可能会产生类似的不可预测的影响。
1996年《健康保险可携性和责任法案》。国会颁布了1996年的《健康保险可携性和责任法案》，或称HIPAA，部分目的是为了打击医疗欺诈，保护患者个人可识别医疗信息的隐私和安全。HIPAA除其他外，修改了针对医疗保险欺诈的现有罪行和刑事处罚，并制定了新的联邦医疗欺诈犯罪，包括影响非政府医疗福利计划的行动。根据HIPAA，医疗福利计划包括任何影响州际公路的私人计划或合同
提供任何医疗福利、项目或服务的商业。任何个人或实体明知并故意通过与提供医疗服务有关的虚假或欺诈性陈述获得医疗福利计划的资金或财产，将被处以罚款或监禁，或可能两者兼而有之。此外，HIPAA授权对雇用被排除在外的Medicare或Medicaid计划参与者或与其签订合同的实体实施民事罚款，如果此类实体向联邦医疗计划受益人提供服务。HIPAA项下的责任发现可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
此外，HIPAA要求医疗保健提供者及其业务伙伴维护可单独识别的受保护健康信息(“PHI”)的隐私和安全。HIPAA为电子交易、电子健康信息的安全和保护PHI的隐私制定了联邦标准。2009年2月17日签署成为法律的《2009年健康信息技术促进经济和临床健康法案》(HITECH)，除其他事项外，大幅扩大了(1)HIPAA的范围，现在直接适用于与向覆盖实体提供服务有关而接受或获得PHI的“商业伙伴”或独立承包商，(2)实质性的安全和隐私义务，包括对受影响个人、国土安全部和知名媒体的新的违反安全规定的通知要求，(3)限制营销通信，禁止覆盖的实体或商业伙伴接受报酬以换取PHI，以及(4)对违反HIPAA的行为可能施加的民事和刑事处罚，将每年的罚款上限从25,000美元增加到150万美元。
此外，许多州都颁布了类似的隐私和安全法规或法规，在某些情况下，这些法规比HIPAA的要求更严格。在这些情况下，可能需要修改我们的运营和程序，以符合更严格的州法律，这可能会给我们带来重大且代价高昂的变化。我们相信，我们是遵守这样的国家法律法规的。然而，如果我们不遵守适用的州法律法规，我们可能会受到额外的制裁。
我们相信，我们符合HITECH修订的现行HIPAA要求和类似的州法律，但我们预计我们可能会遇到与未来合规相关的某些成本。此外，我们不能保证执行机构或法院不会对HIPAA标准做出与我们不一致的解释，或对我们签约的放射实践或其附属医生的解释。根据HIPAA标准发现的责任可能会导致重大的刑事和民事处罚。不遵守规定还可能导致被排除在参与政府计划之外，包括联邦医疗保险和医疗补助。这些行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
美国食品和药物管理局或FDA。FDA已经为我们使用的所有MRI和CT系统颁发了必要的上市前批准。
我们的乳房X光检查系统由FDA根据1992年的《乳房X光检查质量标准法案》进行管理，该法案经1998年和2004年的《乳房X光检查质量标准再授权法案》(统称为《MQSA》)修订。所有乳房X光检查中心都必须符合适用的MQSA要求，包括质量标准，并由经批准的认证机构或州机构认证，并由FDA或FDA批准的认证州机构认证。根据认证程序，提供乳房X光检查服务的每个设施必须符合某些标准，其中除其他外，包括对设施的设备、人员(口译医生、技术员和医学物理学家)和做法进行年度检查。
需要遵守这些MQSA要求和标准，才能为向受益人提供的服务获得医疗保险付款，并避免各种制裁，包括罚款或暂停认证。虽然美国放射学会的乳房X光摄影认证计划是一个经批准的认证机构，目前对我们所有提供乳房X光检查服务的中心进行了认证，尽管我们预计将继续满足认证要求，但如果我们失去这种认证，FDA可能会撤销我们的认证。国会已将医疗保险福利范围扩大到包括筛查乳房X光检查，但覆盖范围取决于进行乳房X光检查的机构是否符合上述规定的质量标准。符合标准的联邦医疗保险要求适用于诊断性乳房X光检查和图像质量检查以及筛查乳房X光检查。
放射科医师执业证书。在我们的中心提供专业医疗服务的放射科医生受到他们提供服务的州的许可和相关法规的约束。因此，我们要求与我们签约的放射科团体要求这些放射科医生持有并保持适当的执照。我们不认为这些法律法规将禁止或要求我们的业务运营获得许可证批准，尽管我们不能保证此类法律法规不会被解释为将此类禁令或要求延伸到我们的运营。
保险法律法规。我们开展业务的州已经通过了影响医疗保健行业风险承担的某些法律和法规，包括要求从事基于风险的管理型医疗的任何医生或医生网络遵守适用的保险法律和法规的法律和法规。这些法律和法规可能要求医生和医生网络满足最低资本要求和其他安全和稳健要求。实施额外的法规或合规要求可能会导致签订合同的放射诊所的巨额成本，限制他们达成首字母或其他风险分担管理护理安排的能力，并间接影响我们从合同诊所获得的收入。
环境问题。我们运营或管理的设施产生危险和医疗废物，符合联邦和州有关处理和处置的要求。我们认为，我们运营和管理的设施目前在所有实质性方面都符合适用的联邦、州和地方法规和条例，这些法规和法令规范着此类材料的处理和处置。我们认为，我们不会被要求花费任何重大额外金额来保持遵守这些法律和法规，或者遵守会对我们的资本支出、收益或竞争地位产生重大影响。
合规计划。我们维持一项计划，以监督适用于医疗保健实体的联邦和州法律法规的遵守情况。我们有一名合规官负责实施和监督我们的合规计划，其中包括采用(I)我们员工和附属公司的行为标准，以及(Ii)规定员工、附属公司和其他人如何向我们的合规官报告监管或道德问题的流程。我们相信，我们的合规计划符合卫生与公众服务部监察长办公室提供的相关标准。
我们合规计划的一个重要部分包括对我们的运营和合同放射实践的各个方面进行定期审计。我们还开展强制性教育计划，旨在让我们的员工熟悉法规要求和我们合规计划的具体要素。
总体经济和行业风险
国内和世界经济状况的不利变化可能会对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生不利影响。
我们面临着国内和全球经济状况的不利变化带来的风险，包括经济衰退或经济放缓以及信贷市场中断。对潜在的长期和大范围衰退、通货膨胀、能源成本、地缘政治问题、信贷的可获得性和成本的系统性影响的担忧，加剧了市场波动，降低了对美国和许多全球经济体近期增长的预期。
国内外市场和经济的持续动荡可能会对我们的流动性和财务状况产生不利影响。 患者可能会过渡工作，离开保险计划，或者推迟非紧急程序，这可能会减少对我们服务的总体需求。 全球经济状况的下滑也可能对我们的第三方付款人、合同放射学集团、设备制造商和其他供应商的财务状况和运营产生重大影响。
经济环境的低迷也可能导致我们应收账款的收回风险增加、商誉减值，以及包括保险公司和衍生品交易对手在内的金融机构倒闭的风险增加。这些和其他经济事件可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和股票价格产生实质性的不利影响。
提高利率或扰乱信贷市场可能会对我们的财务状况和流动性产生不利影响。
为了应对近期的宏观经济担忧，美国和其他西方国家实施了以抑制通胀为重点的货币政策，包括提高利率。 我们所在的行业需要大量资本来为运营提供资金，特别是在开发或收购诊断成像中心和收购诊断成像设备方面。 为了满足这些资本要求，我们产生了各种债务，包括高级担保信贷安排和设备租赁。
我们的大部分债务是在浮动利率条件下借入的。 我们已经购买了，并可能在未来购买旨在降低利率变化风险的远期掉期或其他衍生工具。 此类对冲活动的使用可能无法有效地抵消对冲有限时间内利率不利变动所产生的任何或超过部分不利的财务影响。 如果这些市场状况持续下去，我们可能会遇到与借款相关的费用增加，从而导致盈利能力下降。 此外，信贷市场持续受阻，可能令我们更难及时更换到期债务或扩大信贷安排，从而对我们的流动资金和财政状况造成不利影响。
我们的劳动力成本一直受到，我们预计将继续受到人员竞争、经验丰富的医疗专业人员短缺以及包括最低工资法律变化在内的监管活动的不利影响。
我们的运营取决于管理和医疗支持人员的可用性、努力程度、能力和经验。我们在招聘和留住合格员工方面与其他医疗保健提供商竞争；然而，在过去几年中，医疗保健行业面临着相当大的劳动力挑战，包括技能人才短缺和工资竞争加剧。在我们开展业务的一些地区，州或市政当局提高了适用的最低工资，这造成了更多的竞争，在某些情况下，还提高了劳动力成本。如果当前的工资继续被推高，我们可能会遭受员工流动率增加和成本增加的影响，对我们的业务产生不利影响。
我们有相当数量的员工是以兼职或按日计酬的。2023年，加利福尼亚州要求提高某些行业的最低工资，包括我们的行业。因此，从2024年开始，我们的某些员工和供应商的薪酬成本将会增加。随着最低工资率的提高，相关法律法规的变化，和/或通胀或其他压力提高了工资率，我们和我们的合作伙伴可能不仅需要提高最低工资员工的工资率，而且需要提高支付给其他小时工或受薪员工的工资。如果其他州采取类似的最低工资增长，对我们运营成本的影响将会加剧。此外，我们预计通胀压力将继续影响我们的工资、工资、福利和其他成本。
由于我们的大部分服务是根据与商业保险公司签订的多年合同费率或通过联邦医疗保险和医疗补助等政府计划提供的，我们可能无法抵消这些增加的劳动力成本。任何这种成本的增加，如果没有随之而来的收入增加或运营效率的提高，都会降低盈利能力和现金流。
我们面临着与卫生流行病和其他疫情有关的各种风险，这些风险可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们面临着与卫生流行病和其他疫情有关的各种风险，这些风险已经出现并可能在未来出现，包括：
•旨在减缓疫情传播的限制，包括隔离、政府强制行动、居家命令和其他限制，已经并可能在未来导致我们的成像程序量大幅下降；
•供应链中断会影响某些程序所需试剂和其他材料的成本和可获得性；
•我们的大部分劳动力可能由于疾病、隔离、设施关闭、无效的远程工作安排或技术故障或限制而无法工作；
•疫情导致的整体经济下滑可能会影响对我们服务的需求或定价；以及
•全球资本市场的波动可能会导致我们普通股的价格下降，或者我们的资本成本上升。
由于自然灾害或其他我们无法控制的外部事件造成的业务中断可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
我们的业务可能会受到我们无法控制的外部事件的影响，例如地震、火灾、洪水、恶劣天气、公共卫生问题、电力故障、电信中断以及其他自然和人为事件，其中一些可能会因气候变化和不断变化的天气模式的影响而加剧。我们的公司总部和100多个放射中心位于加利福尼亚州，那里经常发生野火、停电和潜在的破坏性地震。此外，我们位于东海岸部分地区的几个成像中心受到天气事件的影响，导致我们暂时关闭了这些中心。 这些或其他类似事件可能会对我们的运营造成干扰或中断，并对我们的员工造成重大影响。
我们服务的任何中断都可能导致收入减少或运营和资本支出增加。 从历史上看，当我们经历了一段时间内由于恶劣天气或外部事件而导致的业务减少时，我们的运营已恢复到正常水平，但我们没有经历程序的显著增加，以完全弥补较慢时期的收入损失。
第三方报销方式或费率的变化可能会对我们的结果产生负面影响
我们很大一部分业务来自联邦和州的报销计划，如联邦医疗保险或医疗补助。这些计划不时地实施旨在控制医疗成本的变化，其中一些变化导致影响我们业务的诊断成像服务的报销率下降。2023年11月16日，医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)发布了2023年联邦医疗保险医生费用时间表最终规则，其中包含从2024年1月1日起大幅削减放射服务的付款，这主要是由于相对价值单位的变化、CMS提议的临床劳动力定价更新的再分配效应以及法律规定的预算中立规则。国会通过并由总裁·拜登签署成为法律的2024年1月18日继续决议没有包含停止或减轻这些报销削减的条款。此外，在国会没有进一步和更永久的干预的情况下，CMS可能会提议并在未来几个月和几年内实施类似或更显著的偿债削减.
健康维护组织和首选提供者组织的主要目标之一是控制医疗服务的成本。管理型医疗合同的竞争变得非常激烈，报销计划等于或低于联邦医疗保险的报销水平。在我们网络覆盖的地理区域内，健康维护组织、首选提供者组织和其他管理保健组织的扩展可能会对我们服务的使用和定价产生负面影响，因为这些组织将对患者获得诊断成像服务的机会、此类服务提供者的选择以及这些服务的报销率施加更大的控制。与此相关的是，由于联邦《无意外法案》(H.R.133)和类似的保险公司-提供商支付争议法律的实施，第三方付款人可能会寻求降低报销费率，作为一种节省成本的措施，这也可能对我们的收入产生负面影响。
在这些计划下，我们可以对我们的成像服务收取的费率的任何降低都将减少我们的净收入和在这些报销计划下每个程序的运营利润率。除非我们能够确保更多的程序量，提高我们设备的利用率，或者改变我们提供的服务程序的总体组合，否则报销率的下降将减少我们的净收入和运营结果。
我们面临着来自其他诊断成像公司和医院的竞争，这种竞争可能会对我们的收入和业务产生不利影响。
诊断成像服务市场竞争激烈。我们争取患者的主要依据是我们的声誉、我们在许多中心提供多种医疗服务的能力、我们中心的位置以及我们诊断成像服务的质量。我们的竞争对手包括独立的成像运营商，如Akumin，Inc.和较小的地区性运营商，以及运营自己成像设备的医院、诊所和放射科集团。我们的一些竞争对手现在或将来可能会比我们获得更多的财政资源，并可能获得更新、更先进的设备。如果我们不能成功竞争，我们的业务和财务状况将受到不利影响。
我们行业的技术变革可能会减少对我们服务的需求，并要求我们支付巨额成本来升级我们的设备。
新技术的发展或现有模式的改进可能需要我们升级和改进我们现有的设备，否则我们可能不打算这样做。目前，许多公司都在制造诊断成像设备。制造商之间争夺诊断成像设备市场更大份额的竞争可能会导致新设备的速度和成像能力方面的技术进步。此外，技术的进步可能使医生和其他人能够在没有我们的情况下进行诊断成像程序。
我们的规模在我们的位置和数量的数量和类型的成像设备，我们提供的是我们的竞争优势之一。 如果新技术的发展加速了我们现有设备的淘汰，我们可能会失去一些竞争优势。 我们亦可能需要加快现有设备的折旧，并产生重大资本开支以收购新技术。 我们可能没有财务能力购买新的或改进的设备，也可能无法维持具有竞争力的设备基础。
商业风险
如果我们的合同放射实践终止与我们的协议，我们的业务可能会大幅减少。
我们的业务在很大程度上依赖于与我们签订合同的放射科集团，这些集团在我们的成像中心提供医疗服务。放射学集团是我们从中获得收入的几乎所有管理式医疗合同的一方。 根据我们的管理协议条款，放射组必须尽最大努力在我们的中心以及我们在其运营区域开设或收购的任何新中心提供医疗服务。虽然我们的管理协议是多年的，放射组有权终止协议，如果我们违反我们的义务，并未能纠正违约。此外，由于放射科小组本身的财政困难、医生流失或其他情况，各放射科小组继续根据管理协议开展工作的能力可能会受到限制或被取消。
如果我们的任何签约放射科团体无法履行其对我们的义务，我们将需要与一个或多个其他放射科团体签订合同，以提供专业的医疗服务。我们可能无法找到愿意以我们可以接受的条件提供这些服务的放射学团体，如果有的话。此外，放射学小组与转诊医生的关系在很大程度上负责他们所服务的中心产生的收入。任何替代放射学组与转诊医生的关系可能不如终止组广泛。终止与放射科集团的管理协议可能会导致短期和长期的收入损失，并对我们在即将离职的放射科集团所服务的市场中的表现和竞争地位产生不利影响。
本集团及我们的第三方均与其内科医生股东及全职受雇放射科医生订立协议，一般禁止该等股东及放射科医生在其不再为业主或雇员(视何者适用而定)后于指定地理区域内进行两至五年的竞争。在某些州，如加利福尼亚州，在涉及出售企业的有限情况下，不竞争契约是强制执行的。在其他州，不竞争的公约将只执行：
•在有必要保护寻求强制执行的当事人的合法商业利益的范围内；
•如果它没有不合理地约束强制执行所针对的当事人；以及
•如果不违反公众利益的话。
竞业禁止公约的可执行性由法院在寻求执行时根据具体案件的所有事实和情况来确定。出于这个原因，无法预测法院是否或在多大程度上会强制执行合同规定的放射学实践的契约。如果签约的放射科诊所或我们无法执行放射科医生的竞业禁止协议，可能会导致来自了解我们业务战略和运营的个人的竞争加剧。
我们依赖于我们签约的放射科诊所(包括本集团)聘用和留住合格放射科医生的能力。
有时，在我们服务的一些地区市场上，合格的放射科医生一直短缺。在招聘放射科医生方面的竞争，可能会令我们签订合约的放射科执业医生难以维持足够的放射科医生水平。如果相当多的放射科医生终止与我们签约的放射科诊所的关系，而这些放射科诊所无法招聘到足够的合格放射科医生来履行我们与他们签订的协议规定的义务，我们最大限度地利用我们的诊断成像中心的能力和我们的财务业绩可能会受到不利影响。
在我们服务的一些市场，我们正在经历更严格的劳动条件。因此，我们承包的放射学实践经历了工资和专业服务费用的增加。由于我们从他们那里收到的管理费(基于他们收藏量的百分比)每年都会根据他们的费用进行调整，因此包括本集团在内的承包放射学实践的费用增加会影响我们的财务业绩。无论是我们，还是我们签约的放射科诊所，都不为任何附属医生的生命提供保险。
我们创收的能力在很大程度上取决于医生的推荐。
我们提供的很大一部分服务来自非附属医生和其他第三方的患者转介。这些医生和其他第三方没有任何合同义务将患者转介给我们。如果足够多的医生和其他第三方停止将患者转介给我们，我们的成像程序量将减少，这将减少我们的净收入和运营利润率。
此外，商业第三方付款人已经实施了管理式医疗计划，这可能会限制医生将患者转诊给我们的能力。例如，健康维护组织有时会直接与提供者签订合同
并要求其加入者仅从那些签约的提供商那里获得这些服务。一些保险公司和自我保险的雇主也将这些服务限制在签约提供商身上。这些“封闭式小组”系统现在在管理性医疗环境中很常见。其他制度，如首选医生组织，对转介到系统指定的提供者小组之外的提供者造成了经济上的抑制。我们寻求成为这些系统下的指定供应商。如果我们不能成功竞争这些管理保健合同，我们的净收入和增长前景可能会受到不利影响。
我们可能会承担专业渎职责任，这可能代价高昂，并对我们的声誉和业务产生负面影响。
我们签约的放射科组织雇用的医生不时受到医疗事故索赔的影响。根据我们与这些放射科团体签订的管理协议的条款，我们以我们认为不构成我们的医疗业务的方式构建关系，或使我们因合同放射学业务雇用的医生的行为或不作为而受到职业过失索赔。然而，与合同放射学执业所提供的服务有关的索赔在过去曾被指控对我们不利，未来也可能被指控成立。此外，我们还可能面临其他专业责任索赔，包括我们的诊断成像设备使用不当或故障，或意外污染，或暴露在辐射中造成的伤害。
我们寻求通过购买专业责任保险来缓解这一风险。对我们提出的任何没有完全覆盖保险的索赔可能会花费高昂的辩护费用，导致对我们的巨额损害赔偿，并转移我们管理层对我们业务的注意力，所有这些都可能对我们的财务业绩产生不利影响。此外，针对我们的索赔如果成功，可能会对我们的业务或声誉造成不利影响。尽管加州对医疗事故的非经济损害赔偿设定了25万美元的限制，但经济损害赔偿没有限制，我们提供服务的其他州也没有这样的限制。
我们可能无法从我们的一些医疗保健提供商客户那里收到付款，因为他们的财务状况。
我们与商业保险和管理式医疗服务提供商签订合同，为其成员提供诊断成像服务。我们的一些医疗保健提供商客户没有大量的财务资源，流动性或获得资本。如果这些客户遇到财务困难，他们可能无法支付我们提供的服务。整体或当地经济状况的显著恶化可能会对我们某些医疗保健提供商客户的财务健康产生重大不利影响。如果我们的医疗保健提供商客户遭受财务困难，他们可能会延迟或拖欠对我们的付款义务，减少我们的应收账款，并对我们的经营业绩产生负面影响。
按人头收费的安排可能会降低我们的经营利润率。
截至2023年12月31日止年度，我们的总净收入约有9%来自按人头计算的安排，我们预计未来将继续从按人头计算的安排中获得很大一部分收入。在按人头付费的安排下，付款人每月向我们支付每位患者的预定金额，作为交换，我们需要向该安排下的患者提供所有必要的承保服务。这些合同将提供诊断成像服务的大部分财务风险，包括过度使用的风险，从付款人转移到我们作为提供者。我们从这些安排中产生利润的能力取决于我们正确预测患者对服务的需求、与付款人协商适当的预定金额以及有效管理这些服务的利用率的能力。如果我们不能成功预测需求，这些合同所涵盖的患者或登记者需要比预期更频繁或更广泛的护理，或者如果我们不能有效地管理这些按人头收费安排下的服务使用情况，我们将产生无法被额外收入抵消的意外成本，这将降低运营利润率。
网络安全威胁以及我们信息技术系统的其他中断或故障可能会对我们的业务产生不利影响。
我们依靠信息技术系统来处理、传输和存储电子信息，包括受法律保护的个人信息，如诊断图像结果和其他患者健康信息、信用卡和其他财务信息、保险信息以及个人身份信息。我们的工作人员、患者、业务合作伙伴和供应商之间的沟通很大一部分依赖于信息技术。我们依靠我们的信息系统来执行对我们的运营能力至关重要的功能，包括患者调度、计费、收集、图像存储和图像传输。我们还在研发、营销、会计、财务和人力资源等运营和支持部门使用信息技术系统和网络。我们业务的未来成功和增长取决于通过信息系统、全球通信、互联网活动和其他网络流程提供的简化流程。
我们的信息技术系统容易受到以下因素的损害或中断：
•网络安全攻击和破坏、勒索软件和计算机病毒、黑客、激进实体、有组织犯罪威胁行为者和民族国家赞助的行为者的协调攻击，试图破坏运营或盗用信息;
•技术服务提供商中断和技术供应链网络安全薄弱;
•电力损失、计算机系统故障、互联网和电信或数据网络故障、运营商疏忽、员工操作或监督不当、数据的物理和电子损失以及类似事件;
•地震、火灾、洪水和其他自然灾害;以及
•破坏或盗窃行为、数据错位或丢失、编程或人为错误以及类似事件。
网络安全威胁不断变化，增加了成功防御或实施适当预防措施的难度。虽然我们保持多层安全措施，并不断增强我们的安全技术以应对新的威胁，但新兴和先进的网络安全威胁，包括协同攻击，需要额外的安全层，这可能会破坏或影响运营效率。 我们过去曾经历过未经授权访问我们的网络，并可能再次面临他人试图未经授权访问信息或引入恶意软件以破坏我们信息技术系统的运行。虽然管理层并不知悉有网络安全事件对我们的营运造成重大影响，但不能保证未来不会发生可能对我们造成重大影响的网络安全事件。
特别是，严重的勒索软件攻击越来越普遍，可能导致我们的运营严重中断，敏感数据和收入损失，声誉损害和资金转移。成功的勒索软件或类似攻击可能会在很长一段时间内破坏或限制我们的运营和创收能力，包括我们检索患者记录、安排成像程序、存储和传输诊断图像、账单支付者或患者、提供客户协助服务、开展研发活动、收集、处理和准备公司财务信息、并管理我们业务的行政方面，其中任何一项都可能对我们的业务产生重大不利影响。勒索付款可能会减轻勒索软件攻击的负面影响，但存在威胁行为者可能不会销毁被盗信息的风险，并且我们可能不愿意或无法进行此类付款，例如，由于适用的法律或法规禁止此类付款。
任何此类访问中断、不当访问、披露、修改或其他信息丢失都可能导致法律索赔或诉讼、责任或处罚，这些法律和法规保护个人信息的隐私，如HIPAA、欧洲数据隐私法规（如通用数据保护条例或GDPR）或州隐私法规（如加州消费者隐私法）。我们可能会被要求遵守国家违反通知法律或成为强制性纠正措施的对象。
应对此类事件可能需要我们承担与重建内部系统、诉讼辩护、回应监管查询或行动、支付损害赔偿、遵守消费者保护法或采取与第三方有关的其他补救措施相关的重大成本。如果我们的数据存储系统遭到破坏，它也可能引起不必要的媒体关注，严重损害我们的付款人和医生的关系，并损害我们的商业声誉。 虽然我们持有网络责任保险，但我们的保险可能不足以保护我们免受重大或多次攻击可能造成的所有损失。
我们的成功部分取决于我们的关键人员，失去关键行政人员可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的成功部分取决于我们吸引和留住合格的高级和行政管理人员以及管理和技术人员的能力。失去霍华德·G博士的服务。我们的总裁兼首席执行官Berger和Norman R. Hames或Stephen M. Forthuber，我们的总裁和首席运营官，西海岸和东海岸，分别可能会阻碍我们执行我们的业务战略的能力，并对我们的业务产生重大负面影响。我们相信，他们不容易被同等经验和能力的行政人员取代，这将对我们的业务产生不利影响。
我们成像业务的未来增长在一定程度上取决于我们继续成功整合收购业务的能力。
从历史上看，我们通过收购实现了大幅增长，这些收购扩大了我们成像中心业务的规模、范围和地理分布。在过去的三个财年中，我们完成了收购，为我们的固定地点门诊诊断成像服务增加了45个中心。
我们可能永远不会实现预期的协同效应，也不会利用与收购相关的预期商机。此外，对预期成本节约的估计所依据的假设可能不准确，或者一般行业和商业状况可能会恶化。整合运营需要我们付出巨大的努力和费用。我们的
管理层在试图整合收购时，可能会转移注意力。员工可能会因收购而离职或被解雇。如果这些因素限制了我们成功或及时整合收购业务的能力，我们对未来业务结果的预期可能无法实现，包括收购带来的某些成本节约和协同效应。
我们可能不会从我们对人工智能技术或其他新业务线的投资中产生预期的好处。
我们相信，包括人工智能在内的技术进步将对未来的诊断成像服务产生重大影响。作为我们增长战略的一部分，我们已经收购或投资了许多人工智能公司和技术，包括DeepHealth，Inc.，NuLogix Health，Inc.，WhiteRabbit.ai，Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.，期望这些人工智能技术可以开发成解决方案，通过改进诊断成像来提高患者的结果质量，降低运营成本，并相应地提高我们的竞争地位。然而，我们人工智能投资的成功将取决于许多因素，其中一些因素是我们无法控制的，例如：
•我们有能力有效整合被收购公司的业务，包括留住关键人员；
•申请商业化所需的监管审批的时间表和相关费用；
•我们现有或未来的任何人工智能产品是否将获得欧洲CE或美国FDA 510(K)许可或商业化所需的其他许可和/或监管批准；
•我们的人工智能解决方案是否会被证明对改善医疗质量、患者服务或业务程序有效；
•我们成功地将我们的人工智能解决方案商业化并确保市场接受我们的患者和医疗保健提供者的能力；以及
•其他公司竞争技术的开发，以及这些技术的相对效率、成本和易用性。
不能保证我们会从我们已经进行的投资中获得预期的好处，并且可能会继续在人工智能领域进行投资。任何失败都将导致营业利润减少，并可能导致与这些投资相关的商誉减值，这将进一步影响我们的盈利能力。
在未来，我们可能会收购那些创造新业务的公司。将收购的业务、技术、服务和研发部分整合到我们的业务和运营中，并进入我们缺乏经验的新业务线的过程可能会导致不可预见的运营困难和支出。在开发新的业务线时，我们可能会投入大量的时间和资源，以转移管理层的注意力，否则这些注意力将用于我们业务的持续发展。此外，不能保证我们的新业务线最终会成功。未能成功管理开发和实施新业务线中的这些风险可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
医疗保健和监管风险
我们运营的监管框架正在不断演变。
尽管我们认为我们的运营符合适用的联邦和州法律，但我们当前或预期的业务运营以及我们签约的放射实践的运营都不是司法或监管解释的主题。我们不能向您保证，法院或监管机构对我们业务的审查不会导致可能对我们的运营产生不利影响的裁决。此外，医疗保健法律法规未来可能会发生重大变化，限制我们的运营。我们不断监测这些发展，并随着监管环境的变化而不时调整我们的运营。然而，我们不能向您保证，我们将能够调整我们的运营以适应新法规，或者新法规不会对我们的业务产生不利影响。
某些州颁布了影响医疗保健行业风险承担的法规或法规，包括要求任何从事基于风险的管理性医疗合同的医生或医生网络遵守适用的保险法的法规和法规。这些法律如果在我们开展业务的州获得通过，可能会要求医生和医生网络满足最低资本要求和其他安全和稳健要求。实施额外的法规或合规要求可能会给我们和签约的放射学实践带来大量成本，并限制我们达成自控或其他风险分担管理护理安排的能力。
我们可能会受到政府和私人保险计划资格变化的影响。
由于私人雇主提供的医疗保健可能会减少，没有保险或参加政府计划的患者数量可能会增加。医疗改革立法将在选择参加扩大医疗补助覆盖范围的州增加个人对医疗补助计划的参与。付款人组合从管理式医疗和其他私人付款人转向政府付款人，以及未参保患者数量的增加，可能会导致报销率降低或无法收回的应收款或未补偿医疗增加，同时净收入也会相应减少。改变政府计划的资格要求，以及州政府决定是否参与此类计划的扩大，也可能会增加参加此类计划的患者数量和未参保患者的数量。即使对于那些仍在私人保险计划中的患者，这些计划的变化可能会增加患者的经济责任，导致更大的无法收回应收账款的风险。此外，PPACA的额外变化或取消，无论是通过立法还是司法行动，也可能以目前无法预测的方式影响补偿和承保范围。这些因素和事件可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
遵守联邦和州的法规是一个昂贵和耗时的过程，任何不遵守的行为都可能导致巨额处罚。
我们直接或间接地通过与我们签订合同的放射学实践，受到联邦政府和我们提供服务的州政府的广泛监管，包括：
•联邦虚假申报法；
•联邦医疗保险和医疗补助反回扣法规，以及州反回扣禁令；
•联邦和州的账单和索赔提交法律法规；
•HIPAA，经HITECH修正，以及类似的州法律；
•联邦医生自我转诊禁令，俗称斯塔克法和各州的等价物；
•禁止企业行医并禁止类似的费用分割安排的州法律；
•管理医疗交易审批和遵守成本目标的州法律，包括加州医疗质量和可负担性法案及其实施条例。
•管理我们在业务中使用的诊断成像和治疗设备的联邦和州法律，涉及患者安全、设备操作规范和辐射暴露水平；
•管理诊断服务补偿的州法律，这些服务与根据工人补偿规则可补偿的服务有关；以及
•联邦和州环境、健康和安全法律。
如果我们的业务被发现违反了我们或我们与之签约的放射科业务所受的任何法律和法规，我们可能会受到惩罚，包括民事和刑事处罚、损害赔偿、罚款和削减我们的业务。对我们业务的任何处罚、损害、罚款或削减，无论是单独的还是整体的，都可能对我们的业务运营能力和我们的财务业绩产生不利影响。我们被发现违反这些法律法规的风险增加了，因为其中许多法律法规没有得到监管部门或法院的充分解释，其条款可以有多种解释。任何因违反这些法律或法规而对我们提起的诉讼，即使我们成功地进行了辩护，也可能导致我们招致巨额法律费用，并转移我们管理层对业务运营的注意力。
州和联邦的反回扣和反自我推荐法律可能会对收入产生不利影响。
各种联邦和州法律管理医疗保健提供者之间的财务安排。联邦反回扣法规禁止明知并故意提供、支付、招揽或接收任何形式的报酬，以换取或诱使推荐Medicare、Medicaid或其他联邦医疗保健计划的患者，或回报或诱使购买、租赁或订购Medicare、Medicaid或其他联邦医疗保健计划涵盖的物品或服务。同样，许多州的法律禁止征集、支付或收取报酬，以换取或诱使私人和政府项目转诊患者。违反这些反回扣法律可能会导致对个人或实体进行实质性的民事或刑事处罚，和/或被排除在联邦或州医疗保健计划之外。我们相信我们的运作符合适用的法律，并相信我们与供应商的安排不会被发现违反反回扣法律。然而，这些法律可能会被解释为与我们的业务不一致的方式。
联邦法律禁止某些医生自我转介，也就是众所周知的斯塔克法律，禁止医生将联邦医疗保险或医疗补助计划的患者转介给某个实体，如果该医生与该实体有被禁止的经济关系，则禁止该实体提供特定的“指定健康服务”，除非有例外情况。根据斯塔克法，某些放射科服务被认为是“指定健康服务”。尽管我们认为我们的行动没有违反斯塔克法律，但我们的活动可能会受到挑战。如果一个
如果挑战成功，可能会对我们的运营产生不利影响。此外，未来可能会颁布立法，进一步解决医疗保险和医疗补助的欺诈和滥用问题，或对我们施加额外的监管负担。
此外，根据赤字恢复法，制定类似联邦虚假索赔法的虚假索赔法规的州，规定了向州医疗补助计划提交欺诈性索赔的责任，并包含Qui Tam或举报人条款，从州医疗补助判决或和解中获得的任何赔偿的百分比都会增加。在我们运营的州采用新的虚假索赔法规可能会给我们带来额外的负担。
如果我们未能遵守各种执照、认证和认可标准，我们可能会失去执照、认证或认可，这将对我们的运营产生不利影响。
我们诊断成像中心的所有权、建设、运营、扩建和收购须遵守各种联邦和州法律、法规和批准，涉及人员许可、某些类型的医疗设施和某些医疗设备所需的其他证书。此外，独立于医生办公室提供服务的独立诊断成像中心必须作为独立的诊断治疗机构或IDTF加入Medicare，才能为Medicare计划开具账单。医疗保险承运人在适用IDTF要求时有自由裁量权，因此这些要求的适用范围可能因司法管辖区而异。
此外，联邦立法要求所有提供诊断MRI、PET/CT、CT和核医学技术组件的供应商必须由CMS指定的认证机构(目前包括美国放射学会、跨社会认证委员会和联合委员会)进行认证。我们的核磁共振、CT、核医学、超声波和乳房X光检查中心目前获得了美国放射学会的认证。对于未来的任何收购、扩建或更换，我们可能无法获得所需的监管批准或认证，而未能获得这些批准可能会限制扩展我们服务的机会。
我们的付款人要求提供影像服务的医生在付款人开始付款之前获得资格证书。在过去的几年里，我们经历了医生资格认证的放缓，这延长了我们的账单和收取周期，并可能对我们从联邦医疗保险覆盖的患者那里收取收入的能力产生负面影响。
我们的中心受到政府和其他机构的定期检查，以确保继续遵守许可证和认证所需的各种标准。如果任何机构失去了联邦医疗保险计划下的认证，那么该机构将没有资格从联邦医疗保险和医疗补助计划中获得报销。在截至2023年12月31日的一年中，我们约23%和3%的净服务费收入分别来自联邦医疗保险和各种州医疗补助计划。我们其中一个中心的适用认证状态的变化可能会对我们的其他中心产生不利影响，进而对我们整个中心产生不利影响。
我们与合同放射学业务的协议必须在结构上避免企业的医疗实践和费用拆分。
某些州的法律禁止我们对医生的医学判断或决定行使控制权，也禁止我们参与某些财务安排，例如与医生分享专业费用。这些法律由州法院和监管机构执行，各自拥有广泛的自由裁量权。我们业务的一个组成部分是与放射科诊所签订管理协议。我们为放射科诊所提供管理、行政、技术和其他非医疗服务，以换取通常按诊所收入百分比计算的服务费。我们构建我们与放射科诊所的关系，包括购买诊断成像中心，我们认为这种方式会阻止我们从事医学实践，或对放射科诊所或其医生的医疗判断或决定行使控制权，或违反禁止拆分费用的禁令。关于企业医药和费用拆分的州法律和执法努力往往会发生变化。因此，不能保证我们与本集团或在我们的成像中心提供医疗服务和医疗监督的医生之间的现有安排不会受到挑战，即使受到挑战，也不能保证他们不会被发现违反公司的医药实践或费用拆分禁令。任何违规行为将使我们面临潜在的损害赔偿、禁令和/或民事和刑事处罚，或要求我们以影响我们服务控制或质量的方式重组我们的安排，和/或改变我们根据管理协议获得的金额。
如果我们不遵守联邦和州隐私和信息安全法律，保护某些机密数据不被披露，包括网络安全攻击，我们可能会受到政府或私人行动的影响。
我们必须遵守许多管理PHI的收集、传播、访问、使用、安全和隐私的联邦和州法律和法规，包括HIPAA及其实施的隐私和安全法规，这些法规经联邦HITECH法案修订。近年来，信息安全风险显著增加，部分原因是新技术的扩散，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子和包括外国国家特工在内的其他外部方面的复杂程度和活动的增加。
未能充分保护和维护我们的信息系统(包括我们的网络)和数据的完整性，或未能防御网络安全攻击，可能会使我们面临罚款、民事诉讼、民事处罚或刑事制裁。我们还可能被要求公开披露这一漏洞，这可能会损害我们在患者和供应商中的商业声誉，并对我们的运营结果、财务状况和现金流造成进一步的重大不利影响。
我们的一些成像设备使用放射性材料，这些材料会产生受监管的废物，并可能使我们对伤害或违反环境、健康和安全法律的行为承担责任。
我们的一些成像程序使用放射性物质，这会产生医疗和其他受管制的废物。例如，患者在接受PET扫描之前会被注射放射性物质。这些材料和废物的储存、使用和处置存在意外环境污染和人身伤害的风险。我们受制于联邦、州和地方有关这些材料的储存、搬运和处置的法规。为了遵守当前或未来的环境、健康和安全法律法规，我们可能会产生巨大的成本，并转移我们管理层的注意力。此外，我们不能完全消除这些危险材料造成意外污染或伤害的风险。尽管我们在发生事故时维持专业责任保险的金额符合行业惯例，但我们可能要对由此产生的任何损害负责，任何责任都可能超过我们的专业责任保险的承保范围或超出我们的专业责任保险的承保范围。
金融风险
由于我们的固定成本较高，扫描量较低或其他收入减少可能会对我们业务的盈利能力产生不利影响。
我们费用的主要组成部分是偿债、折旧、支付给技术人员的补偿、工资、房地产租赁费用和设备维护费用。由于这些支出中的大部分是固定的，我们收入的相对较小的变化可能会对我们的运营和财务业绩产生不成比例的影响，这取决于我们的收入来源。因此，由于扫描量减少、产品组合减少或报销费率降低而导致的收入减少可能会导致利润率降低，这将对我们业务的盈利能力产生重大不利影响。
我们的巨额债务可能会对我们的财务状况产生不利影响，并使我们无法履行未偿债务项下的义务。
我们目前的巨额债务和未来产生的任何债务都可能对我们的财务状况产生不利影响。我们的杠杆率很高。截至12月31日，不包括相关贴现的2023年定期贷款负债为8.231亿美元，其中巴克莱信贷安排定期贷款为6.787亿美元，Truist信贷安排定期贷款为1.444亿美元。我们的巨额债务还可能：
•使我们难以就我们的未偿债务履行付款义务；
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，减少了我们现金流用于营运资本、资本支出、收购和其他一般公司用途的可获得性；
•使我们的浮动利率借款面临利率上升的风险，包括巴克莱和真实信贷安排下的借款；
•增加我们在不利的总体经济和行业条件下的脆弱性；
•限制我们在规划或应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性；
•与负债较少的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；以及
•限制我们以令我们满意或根本不满意的条款借入额外资金的能力。
限制我们进行资本支出的能力将限制我们的增长，并可能对我们的业务产生不利影响。
我们所处的行业是资本密集型、固定成本高的行业，需要大量资本为运营提供资金，特别是新诊断成像中心的初始启动和开发费用，以及购买更多中心和新的诊断成像设备。我们的资本支出主要用于升级和更换现有中心的设备，以及在我们现有市场内扩张和进入新市场。如果我们打开或获取
额外的成像中心，我们可能不得不招致物质资本租赁义务。如果我们无法从我们的业务中产生足够的现金，我们的信贷安排下没有资金，或者我们无法通过经营租赁、融资租赁或长期分期付款票据进行结构安排或获得融资，我们可能无法满足支持我们业务维持和持续增长所需的资本支出要求。
我们可能被要求确认商誉、其他无形资产或其他长期资产的减值，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
当我们收购业务时，我们通常需要将购买价格分配至各种资产，包括商誉和其他无形资产。我们须每年对商誉及其他无限期无形资产进行减值测试，并于任何事件或情况显示减值极有可能存在时进行减值测试。 当存在减值迹象时，我们还需要对固定寿命的无形资产或其他长期资产进行减值测试。
我们过去曾被要求确认减值费用，并可能再次确认。于2023年9月，我们确定与Aidence Holding B. V.（“Aidence”）有关的一项进行中研发（“IPR&D”）无限期无形资产将于2023年12月到期。的爱Veye肺诺维信和Veye诊所将不会获得FDA批准在美国销售，如果没有一个新的提交和额外的支出返工在原来的预计时间轴。美国销售的额外支出、延迟和减少影响了相关知识产权和研发无形资产的估计公允价值，并导致390万美元的减值费用。我们的经营业绩、未来估计现金流量和其他假设的未来下降可能会影响我们的估计公允价值，可能导致商誉、其他无形资产或其他长期资产的重大减值，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的信贷融资及规管我们其他债务的工具限制我们业务的若干营运。
我们的信贷融资包含肯定和否定的契约，这些契约限制（其中包括）我们的以下能力：
•支付股息或进行某些其他受限制的付款或投资;
•产生额外债务和某些不合格的股权;
•设立留置权（许可留置权除外），以担保债务或应付贸易账款;
•出售某些资产或与其他公司合并或以其他方式处置我们的全部或绝大部分资产;
•与关联公司进行某些交易；
•对我们受限制子公司的股息或其他付款设置限制;以及
•为受限制子公司的债务提供担保。
所有这些限制都可能影响我们经营业务的能力，并可能限制我们利用潜在商机的能力。倘未能遵守该等契诺及限制，相关债权人可宣布根据规管有关债务之适用协议所借入之所有款项连同应计利息及费用即时到期及须予偿还。如果我们的信贷融资下的债务加速，我们可能没有足够的资产来偿还信贷融资下的到期款项或当时未偿还的其他债务。
资本市场风险
我们股价的可能波动可能会对我们和我们的股东产生负面影响。
我们的普通股在纳斯达克全球市场的交易价格在过去曾大幅波动。在2021年1月1日至2023年12月31日期间，我们普通股的交易价格从每股38.84美元的高点波动至每股12.03美元的低点。在过去，我们经历了股价下跌后，宣布令人失望的收益或收益指导。未来任何此类公告都可能导致股价出现类似的下跌。我们的普通股价格也可能受到其他因素的影响，包括以下因素：
•对未来财务表现的预期或证券分析师的买入/卖出建议的变化;
•我们或竞争对手宣布的新服务、重大收购、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺;以及
•其他可比公司的经营和股价表现。
此外，美国证券市场周期性地经历重大的价格和交易量波动。这些波动往往与这些市场上公司的经营业绩无关。广泛的市场和行业因素可能会导致我们的普通股价格波动，无论我们的经营业绩如何。
过去，在个别公司证券的市场价格出现波动后，往往会对该公司提起证券集体诉讼。对我们提起类似诉讼可能会导致巨额成本，并转移管理层的注意力和资源，这可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生负面影响。
特拉华州公司法和我们的组织文件的规定可能会阻止对我们的收购。
在未来，我们可能会成为主动试图收购我们公司的对象。尽管主动收购可能符合我们股东的最佳利益，但我们的组织文件和特拉华州的《公司法总则》都包含阻碍董事免职的条款，并可能阻止第三方提出收购我们的提议。例如，我们组织文件中的规定：
•允许董事会在章程规定的最大限制范围内扩大自己的规模，并填补由此产生的空缺；
•授权发行一个或多个系列的优先股，无需股东投票；
•为提交股东年度会议的股东提案，包括建议的董事会成员提名人选，制定预先通知程序；以及
•禁止转让和/或收购股票(未经董事会同意)，这将导致任何股东拥有超过5%的当前已发行股票，从而限制净运营亏损结转、资本亏损结转、一般商业信贷结转、替代最低税收抵免结转和外国税收抵免结转，以及可归因于1986年修订的《美国国税法》第382节所指的“未实现净内在亏损”的任何损失或扣除。
我们受特拉华州公司法第203条的约束，该条款可能具有推迟或阻止控制权变更的效果。
没有。
风险管理和战略
作为一家医疗保健提供商，网络安全、数据保护、保护患者信息和我们信息系统的完整性是重中之重。我们制定并维护了网络安全和数据保护计划，该计划符合行业标准框架和适用的法规要求，与我们的整体风险管理流程相结合，旨在确保网络安全问题成为我们业务各级决策的必备要素。
RadNet的网络安全和数据保护计划评估、识别和管理对我们信息系统的威胁，并评估与我们的供应商和第三方合作伙伴相关的网络安全风险。我们专注于检测、预防和应对网络威胁，维护敏感信息的隐私和保护，以及维护我们的信息和数据处理系统的耐用性和弹性。
我们设计、运营和衡量我们计划有效性的方法利用了经验丰富的内部资源、行业公认的网络安全顾问、评估员、医疗保健和行业特定的网络安全工作组和威胁情报平台、联邦执法部门和CISA合作伙伴关系。我们利用这些资源和合作伙伴关系，以及我们的内部专业知识，开发与我们业务的网络风险相关的专业见解，并定制我们的网络安全战略，以最好地保护我们的系统和数据。
我们配备了一支内部网络安全团队，并维护着一个第三方管理的安全运营中心，该中心协同提供24x7x365实时检测和响应。这些团队始终保持联系，并定期响应
在几分钟内感知到威胁。我们将持续评估检测和响应时间指标，以确定是否有机会改进我们的计划。
网络意识培训和测试是RadNet网络安全和数据保护计划的关键组成部分。除了每月的网络钓鱼测试外，每个员工都必须完成与网络相关的培训(包括访问我们系统的第三方)，并在全年成功完成测试。此外，我们要求所有系统用户完成年度患者隐私和患者数据泄露培训和测试，以满足RadNet合规标准。
我们对照NIST网络安全框架和HIPAA安全规则对我们的网络安全和数据保护计划以及数据保护成熟度进行基准测试和评估。与这些框架一致，我们的计划包括经常性的第三方评估和供应商风险管理计划。我们的供应商风险管理计划进行安全评估，以确定潜在供应商和第三方合作伙伴的风险概况，并整合持续监测和定期重新评估，以确保符合RadNet的安全标准。RadNet的供应商风险管理团队与RadNet法律、合规和运营团队密切合作，以满足我们每个供应商/合作伙伴项目的数据安全、合规和法律要求。
我们使用基于技术的评估和经常性的第三方审计相结合的方式，不断评估我们内部和外部网络防御的实际有效性。我们的关键事件响应团队定期使用从风险指标观察和影响我们行业的真实事件的威胁情报报告中提取的情景，进行以网络为重点的桌面演习。桌面练习的结果和见解被用来加强RadNet的事件响应计划，该计划是根据NIST的指导方针构建的，每年进行审查，并根据需要定期更新。
我们计划的总体成熟度和运营准备情况由RadNet IT治理和合规团队以及使用NIST网络安全框架的独立专家审计师定期进行内部评估。我们的高级管理层和董事会成员会定期审查我们的计划以及评估和测试工作的结果。
网络安全威胁，包括之前的网络安全事件，并未对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生实质性影响。然而，网络安全威胁有可能中断我们的运营或造成严重的财务困难。我们与网络安全威胁有关的风险列在本报告第一部分第1A项的“风险因素”之下。
治理
RadNet致力于适当的网络安全治理和监督。我们的网络安全和数据保护计划是我们的首席信息官和首席信息安全官的主要责任，他们都拥有超过20年的信息系统经验，包括网络安全培训和经验。此外，RadNet的CIO和CISO与我们的执行管理层、法律和合规领导人密切合作，并定期开会讨论网络安全问题和风险。
我们的董事会监督管理层识别和缓解风险的流程，包括网络安全和信息安全风险。我们董事会的审计委员会定期审查我们的技术和网络安全计划及其有效性，并对我们的计划进行内部审计。我们的审计委员会还定期收到关于广泛主题的网络安全最新信息和教育，包括：
•当前的网络安全格局和新出现的威胁；
•正在进行的网络安全倡议和战略的现状；
•事件报告和从任何网络安全事件中吸取的教训；以及
•遵守监管要求和行业标准。
我们的公司总部位于加利福尼亚州洛杉矶科特纳大道1508、1510和1516号，邮编90025，根据这些租约(包括期权)约有21,500平方英尺，将于2027年6月30日到期。我们在马里兰州巴尔的摩还有一个约39,000平方英尺的地区办事处，租约包括期权，将于2028年9月30日到期。此外，我们在全国范围内租赁了约36,700平方英尺的仓库空间，这些空间在不同的日期到期，包括期权，截止日期为2028年12月31日。
截至2023年12月31日，我们通过与医院的合资企业直接或间接运营，在亚利桑那州、加利福尼亚州、特拉华州、佛罗里达州、马里兰州、新泽西州和纽约的366个中心。我们租用这些设施所在的场所，没有购买我们租用的设施的选择权。我们最常见的初始租赁期限从5年到15年不等。考虑到续订选项，我们租用的设施总共可以使用10到35年。我们还租赁较小的卫星X射线地点，期限通常为一年，在与房东相互同意的情况下可续签。租金每年的涨幅从1%到10%不等，这取决于我们开展业务的地点和市场条件。
截至2023年12月31日，直接或间接租赁经营的总面积约为270万平方英尺，其中包括医疗办公室、行政和仓库位置。上述所有租赁活动仅与我们的影像中心部门有关，因为我们的人工智能部门租赁活动目前并不重要。
我们不时地为正常业务过程中出现的诉讼进行辩护。我们不认为我们目前的诉讼结果会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。然而，诉讼的结果本质上是不确定的。如果在报告期内解决了一个或多个针对我们的法律问题，涉及的金额高于管理层的预期，我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
不适用。
第II部
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| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 |
主力交易市场
我们的普通股在纳斯达克全球市场挂牌交易，代码为“RDNT”。
持有者
截至2024年2月27日，我们普通股的登记持有者人数为1001人。
分红
我们从未宣布或支付过我们的股本的现金股息，我们预计在可预见的未来也不会支付任何股息。我们目前打算保留未来的收益，如果有的话，为我们业务的增长和发展提供资金。我们目前的信贷安排限制了我们发放股息的能力。关于我们目前的信贷安排，请参阅“流动性和资本资源”一节中的讨论。未来股息的支付(如果有的话)将由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求和董事会认为相关的其他因素。
股票表现图表
下图将2018年至2023年期间我们普通股股东累计总回报的年度百分比变化与(I)S指数的累计总回报和(Ii)S标准普尔500-医疗保健板块指数的累计总回报进行了比较。比较假设2018年12月31日投资于我们的普通股和上述每个指数的100美元，以及截至2023年12月29日的股息再投资。下图中的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
此图表不应被视为通过引用将本表格10-K并入《证券法》或《交易法》下的任何申请的任何一般声明，除非RadNet通过引用明确地将此信息并入，否则不得被视为根据《证券法》或《交易法》提交。
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| | 年收益率
结束的年份 |
| 公司/指数 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 | | 12/30/22 | | 12/29/23 |
| Radnet，Inc. | | 99.61 | | | (3.60) | | | 53.86 | | | (37.46) | | | 84.65 | |
| 标准普尔500指数 | | 31.49 | | | 18.40 | | | 28.71 | | | (18.11) | | | 26.29 | |
| S&宝洁医疗保健板块 | | 20.82 | | | 13.45 | | | 26.13 | | | (1.96) | | | 2.06 | |
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| | 基座 | | 索引化回报
结束的年份 |
| | | 期间 | | | | | | | | | | |
| 公司/指数 | | 12/31/18 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 | | 12/30/22 | | 12/29/23 |
| Radnet，Inc. | | 100 | | | 199.61 | | | 192.43 | | | 296.07 | | | 185.15 | | | 341.89 | |
| 标准普尔500指数 | | 100 | | | 131.49 | | | 155.68 | | | 200.37 | | | 164.08 | | | 207.21 | |
| S&宝洁医疗保健板块 | | 100 | | | 120.82 | | | 137.07 | | | 172.89 | | | 169.51 | | | 173.00 | |
最近出售的未注册证券
于2023年12月12日，我们发行64，569股普通股，以结算作为我们收购Heart & Lung Imaging Limited的一部分的里程碑或有负债。这些股票的估价为230万美元。
于2023年9月20日，我们发行56，600股普通股，以结算一项里程碑式的或有负债，作为我们收购Heart & Lung Imaging Limited的一部分。这些股票的估值为160万美元。
2023年7月7日，我们发行了113，303股普通股，以解决作为我们收购Quantib B. V.的一部分的持有或有负债的股票部分。
2023年4月30日，我们发行了114，227股普通股，以解决作为我们收购Aidence Holding B. V.的一部分的保留或有负债。
在上述各项交易中，根据证券法第4（a）（2）条规定的私募交易豁免，未经登记发行的普通股股份。
不是必需.
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD&A”）旨在帮助读者了解RadNet，Inc.的经营业绩和财务状况。MD&A作为补充提供，并应与我们的综合财务报表和本年度报告中的10-K表格所附附注一并阅读。
概述
我们是美国全国性的诊断成像服务提供商。截至2023年12月31日，我们通过与医院的合资企业直接或间接运营，在亚利桑那州、加利福尼亚州、特拉华州、佛罗里达州、马里兰州、新泽西州和纽约的366个中心。在国际上，我们的子公司心肺成像有限公司代表英国国家医疗服务体系框架内的供应商为远程图像解释提供远程放射学服务。我们的业务包括两个部门，用于本报告期的财务报告，成像中心和人工智能。有关这些分部的更多财务信息，请参阅本报告所附合并财务报表附注中的附注5，分部报告。
我们的成像中心为医生提供成像功能，以方便疾病和障碍的诊断和治疗，并可能减少不必要的侵入性程序，通常会降低患者的成本和照顾量。成像中心业务不可或缺的是我们以Erad，Inc.为首的软件部门，该公司销售分发、显示、存储和检索数字图像的计算机化系统。
我们还建立了人工智能(AI)业务，开发和部署AI套件，以增强放射科医生对乳腺、肺和前列腺图像的解释。该部门由我们的子公司DeepHealth，Inc.领导，包括我们对总部位于荷兰的Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.的收购。
下表显示了我们在年底运营的成像中心以及截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 运营中的中心 | 366 | | | 357 | | | 347 | |
| 总收入(百万) | $ | 1,617 | | | $ | 1,430 | | | $ | 1,315 | |
我们的收入来自不同的支付者组合，包括私人支付者和商业保险公司，管理保健资本支付者，以及联邦医疗保险和医疗补助等政府支付者。我们相信，我们的付款人多样性减少了我们在任何一个付款人类别中可能出现的不利偿还趋势的风险敞口。截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度，我们的服务费收入、扣除合同津贴和折扣、隐含的价格优惠以及按按位计算安排的收入汇总如下表(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商业保险 | $ | 897,948 | | | $ | 785,128 | | | $ | 743,462 | |
| 医疗保险 | 363,863 | | | 311,124 | | | 280,911 | |
| 医疗补助 | 43,175 | | | 38,279 | | | 34,731 | |
| 工人赔偿/人身伤害 | 47,364 | | | 51,339 | | | 44,235 | |
| 其他患者收入 | 42,249 | | | 31,849 | | | 19,398 | |
| 管理费收入 | 17,936 | | | 22,235 | | | 19,630 | |
| 软件与远程放射学 | 18,082 | | | 14,238 | | | 10,525 | |
| 其他 | 20,111 | | | 19,428 | | | 12,436 | |
| 根据按人头计算安排所得的收入 | 153,433 | | | 152,045 | | | 148,334 | |
| 成像中心部门收入 | 1,604,161 | | | 1,425,665 | | | 1,313,662 | |
| 人工智能细分市场收入 | 12,469 | | | 4,396 | | | 1,415 | |
| 总收入 | $ | 1,616,630 | | | $ | 1,430,061 | | | $ | 1,315,077 | |
我们的业务通常会经历一些季节性。在每年的第一季度，我们通常会经历一年中任何季度的最低手术量和最低收入水平。这主要是两个因素造成的。首先，我们的销量和收入通常会受到东北业务冬季天气状况的影响。这是常见的暴风雪和其他恶劣天气，导致病人预约取消，并在某些情况下，成像中心关闭。其次，近年来，我们观察到患者更多地参与高免赔额的健康计划。由于这些高免赔额在1月份为大多数患者重置，我们观察到患者在第一季度使用医疗服务较少，而获得医疗服务将导致大量自付支出。
收购、股权投资和合资企业活动
以下讨论概述了有关我们收购或处置中心、我们的股权投资和我们的合资企业交易的某些细节。 有关进一步资料，请参阅本报告所载综合财务报表附注中的附注4“业务合并及相关活动”及附注2“主要会计政策概要”。
收购
成像中心段
放射成像中心资产收购：
于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年止年度，我们完成收购以下实体的若干资产，该等实体直接从事放射科业务或相关业务。 这些收购的主要原因是为了加强我们在许多市场的存在。 这些收购报告作为我们的成像中心部分的一部分。 我们对所收购资产及所承担负债作出公平值厘定，并记录以下各项（以千元计）：
2023:
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| 实体 | 获取日期 | 总对价 | 财产和设备 | 使用权资产 | 商誉 | 无形资产 | 其他 | 使用权负债 |
| C.C.D.G.L.R. & S Services Inc.* | 1/1/2023 | 3,500 | 435 | 1,689 | 3,015 | 50 | — | (1,689) |
| Southern California Diagnostic Imaging，Inc. | 1/1/2023 | 1,815 | 466 | 1,184 | 1,272 | 50 | 27 | (1,184) |
| Inglewood Imaging Center，LLC* | 2/1/2023 | 2,600 | 877 | 1,188 | 1,658 | 50 | 15 | (1,188) |
| Ramapo Radiology Associates，P.C.* | 2/1/2023 | 2,000 | 1,663 | 3,775 | 229 | 100 | 8 | (3,775) |
| Madison Radiology Medical Group，Inc. | 4/1/2023 | 250 | 100 | — | 150 | — | — | — |
| Delaware Diagnostic Imaging，P.A.* | 8/1/2023 | 600 | 401 | 337 | 149 | 50 | — | (337) |
| 总计 | | $10,765 | $3,942 | $8,173 | $6,473 | $300 | $50 | $(8,173) |
* 公允价值的确定是最终的
2022:
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| 实体 | 获取日期 | 总对价 | 财产和设备 | 使用权资产 | 商誉 | 无形资产 | 其他 | 使用权负债 |
| IFRC LLC*^ | 1/1/2022 | 8,200 | 2,910 | 1,703 | 5,271 | — | 19 | (1,703) |
| IFRC LLC*^ | 1/1/2022 | 4,800 | 2,103 | 857 | 2,697 | — | — | (857) |
| Heart & Lung Imaging Limited | 11/1/2022 | 32,000 | — | — | 16,200 | 15,800 | — | — |
| Montclair Radiological Associates，P.A.*# | 10/1/2022 | 94,877 | 16,414 | 4,665 | 79,690 | 400 | (2,168) | (4,124) |
| Chelsea Diagnostic Radiology，P.C.* | 12/1/2022 | 2,800 | 568 | — | 2,132 | 100 | — | — |
| North Jersey Imaging Center，LLC* | 12/9/2022 | 104 | 20 | — | 55 | 25 | 4 | — |
| 总计 | | $142,781 | $22,015 | $7,225 | $106,045 | $16,325 | $(2,145) | $(6,684) |
* 公允价值的确定是最终的
IFRC LLC的收购由IFRC的三家子公司组成，其中一家由与Calvert医学成像中心的合资企业单独收购。
#Monclair Radiology Associates包括120万美元的或有对价负债。
+请参阅下面对心肺成像有限公司收购的详细说明。
心肺影像有限公司。于2022年11月1日，我们收购了心肺影像有限公司(“HLI”)75%的控股权。HLI是一家远程放射学公司，在英国与国家医疗服务机构合作，筛查心肺疾病的高危人群。HLI的运营包括在我们的成像中心部门，用于报告目的。这笔交易被记为收购一家公司，总购买对价约为3190万美元，其中包括：(A)公平价值为680万美元的普通股
(B)现金630万美元，(C)或有代价1,080万美元(或有里程碑代价1,020万美元，现金预留60万美元，将于收购后24个月发行，但须就任何弥偿申索作出调整)及(D)非控股权益800万美元。我们在这笔交易中记录了60万美元的流动资产、1580万美元的无形资产、60万美元的流动负债和1620万美元的商誉。
作为收购价格分配的一部分，我们确定可识别的无形资产是客户关系和商号。无形资产的公允价值采用收益法估计，现金流量预测按19.0%的比率贴现。现金流以现有客户的估计盈利为基础，而适用的贴现率则参考交易模式的隐含回报率和加权平均资本成本作为基准。
人工智能细分市场
艾登斯控股有限公司2022年1月20日，我们收购了Aidence Holding B.V.(“Aidence”)的全部股权，Aidence是一家人工智能企业，专注于开发用于肺结节管理和早期肺癌诊断和报告的人工智能应用程序。这笔交易被计入一项业务的收购，总购买对价被确定为约4,520万美元，包括(A)以每股26.8美元的价格发行了1,117,872股普通股，公允价值为3,000万美元(B)现金180万美元，(C)或有对价1,190万美元(740万美元的里程碑将在我们选择时以股票或现金结算，股票预留450万美元)和(D)了结RadNet的150万美元的贷款。此外，我们还通过发行23,362股股票支付了某些卖方成交费用，公允价值为60万美元。作为这笔交易的结果，我们记录了100万美元的流动资产，20万美元的财产和设备，2770万美元的无形资产(包括2110万美元的已开发技术和550万美元的知识产权研发)，320万美元的流动负债，350万美元的递延税项负债和2290万美元的商誉。
在进行收购价格分配时，除其他因素外，我们考虑了收购资产的未来预期用途、历史财务业绩分析和对Aidence业务未来业绩的估计。作为收购价格分配的一部分，我们确定了可识别的无形资产是开发技术、知识产权研发、商号和客户关系。无形资产的公允价值采用收益法估计，现金流量预测采用15%至17%不等的利率进行贴现。现金流是基于用于为交易定价的估计数，所应用的贴现率是参考交易模型的隐含回报率和加权平均资本成本作为基准的。
知识产权研发资产主要涉及一个正在进行的项目，即客户关系管理产品，用于管理被发现患有偶发肺结节且截至收购日期尚未达到技术可行性的患者。所记录的资产涉及一个项目，公司原本预计在收购12个月后完成该项目。随后，在2023年9月，我们确定，如果没有新的提交和返工的额外支出，与Aidence的Ai Vye肺结节和Vye诊所相关的IPR&D将无法获得FDA批准在美国销售。美国销售的额外支出、延迟和减少影响了相关知识产权研发无形资产的估计公允价值，并导致年内减值费用为390万美元运营成本在我们的合并业务报表在本报告所附的合并财务报表中。
开发的技术资产的使用寿命设定为7年，客户关系的使用寿命设定为5.4年，商标的使用寿命设定为7年。收购价格超出有形净资产和无形资产估计公允价值的计算计入商誉。确认商誉金额的因素主要基于预期从收购中实现的战略和协同效益。这些好处包括扩展我们的人工智能能力以推动收入增长。
Quantib B.V.2022年1月20日，我们完成了对Quantib B.V.(“Quantib”)所有股权的收购，Quantib是一家人工智能企业，专注于开发用于神经和前列腺成像扫描和报告的人工智能支持应用。交易被计入一项业务的收购，总购买对价被确定为约4,230万美元，包括(A)965,058股我们的普通股，每股26.8美元，公允价值2,590万美元(B)现金1,180万美元，以及(C)或有对价，包括113,303股，公允价值300万美元和现金160万美元，两者均将在收购后18个月释放，可根据任何赔偿索赔进行调整。作为这项交易的结果，我们记录了240万美元的流动资产，10万美元的财产和设备，2130万美元的无形资产(包括1960万美元的已开发技术和70万美元的知识产权研发)，70万美元的流动负债，670万美元的长期债务和递延税项负债，以及2640万美元的商誉。
在进行收购价格分配时，除其他因素外，我们考虑了收购资产的未来预期用途、历史财务业绩分析和对Quantib业务未来业绩的估计。作为收购价格分配的一部分，我们确定了可识别的无形资产是开发技术、知识产权研发、商号和客户关系。无形资产的公允价值采用收益法估计，现金流量预测采用50%至55%不等的利率进行贴现。现金流是基于用于为交易定价的估计数，所应用的贴现率是参考交易模型的隐含回报率和加权平均资本成本作为基准的。
已开发技术资产的使用寿命设定为七年，客户关系为三年，商标为七年。收购价格超出有形净资产和无形资产估计公允价值的计算计入商誉。确认商誉金额的因素主要基于预期从收购中实现的战略和协同效益。这些好处包括扩展我们的人工智能能力以推动收入增长。
附属活动
成立多数股权附属公司
洛杉矶影像集团有限责任公司。2023年9月1日，我们成立了一家全资子公司--洛杉矶成像集团有限责任公司(“LAIG”)。该公司在加利福尼亚州洛杉矶的三个地点提供多模式成像服务。我们将3个中心的运营贡献给了子公司。锡达斯-西奈医疗中心以590万美元的现金从我们手中购买了莱格35%的非控股经济权益。作为这笔交易的结果，我们保留了LAIG 65%的控股权。
弗雷德里克县放射学有限责任公司。2022年4月1日，我们与弗雷德里克健康医院公司合作，成立了弗雷德里克县放射学有限责任公司(FCR)。该业务在马里兰州弗雷德里克的六个地点提供多种医疗服务。我们为企业贡献了四个中心的运营，弗雷德里克健康医院公司贡献了540万美元的固定资产，300万美元的设备和1100万美元的商誉。作为这笔交易的结果，我们确认了额外实缴资本的660万美元收益，并保留了FCR 65%的控股权，Frederick Health Hospital，Inc.保留了FCR 1110万美元或35%的非控股权。
首都地区先进放射学有限责任公司。2022年6月15日，我们在首都地区成立了高级放射学有限责任公司，这是与马里兰大学附属公司Dimension Health Corporation的合作伙伴关系。该行动将提供马里兰州拉戈地区两个尚未确定的地点中的多模式服务。该合资企业最初的名义金额为510万美元，从我们那里获得51%的经济权益，从Dimension Health Corporation获得49万美元，获得49%的经济权益。
西米谷影像集团有限责任公司。2021年1月1日，我们与西米谷医院和健康服务公司合作，成立了西米谷成像集团，LLC。该业务将在加利福尼亚州文图拉县的两个地点提供多模式成像服务。该合资企业的总投资为40万美元。我们贡献了30万美元的资产，换取了60.0%的经济权益，西米谷医院和健康服务公司贡献了总计10万美元的资产，换取了40.0%的经济权益。
合资投资出资
圣莫尼卡成像集团有限责任公司
2017年4月1日，我们与锡达斯-西奈医疗中心联合成立了圣莫尼卡成像集团有限责任公司(以下简称SMIG)，由位于加利福尼亚州圣莫尼卡的两个多模式成像中心组成，RadNet持有40%的经济权益，锡达斯-西奈医疗中心持有60%的经济权益。我们按照权益法核算我们在合资企业中的份额。2019年1月1日，锡达斯-西奈医疗中心从我们手中购买了SMIG额外5%的经济权益，因此，我们在SMIG的经济权益减少到35%。
2023年9月1日，我们捐赠了一个额外的多模式成像中心和一个位于加利福尼亚州贝弗利山的新建成像中心，价值2720万美元，并以1130万美元的现金支付购买了SMIG的额外经济权益。与此同时，锡达斯-西奈医学中心还捐赠了位于加利福尼亚州圣莫尼卡的另外五个多模式成像中心。作为这笔交易的结果，我们在SMIG的经济权益已增加到49%。我们记录了1,680万美元的收益，这是成像中心对合资企业的贡献。 在我们的综合经营报表中，代表公允价值和账面价值之间的差额的业务贡献。
出售持有多数股权的子公司的所有权权益
从2021年9月1日起，我们以1310万美元的价格完成了向Tarzana Medical Center，LLC出售我们持有多数股权的子公司West Valley成像集团24.9%的股权。出售后，吾等于附属公司的所有权权益由75.0%减至50.1%，并保留于附属公司的控股权。我们在综合资产负债表上确认了额外的实收资本，超过出售经济权益账面价值的对价420万美元。在出售我们从Tarzana Medical Center，LLC收购的所有权权益之后，我们以大约520万美元的购买代价获得了某些有形和无形的商业资产。
对亚利桑那州诊断放射集团的合资投资贡献
在截至2023年和2022年12月31日的年度内，我们分别向亚利桑那州诊断放射集团(“ADRG”，我们与Dignity Health的合资企业)提供了240万美元和140万美元的额外股本贡献。
2022年11月1日，我们向ADRG捐赠了我们的8个成像中心1,270万美元，并记录了50万美元的亏损，这是根据此类成像中心的交易价格与账面价值(包括设备和其他资产)之间的差额以及对此类成像中心的商誉分配计算得出的。我们记录了450万美元的交易价格作为应付联属公司的抵销，而剩余的830万美元在我们的资产负债表上记录为对合资企业的投资。我们将这笔交易视为对我们的股权投资的调整，以换取所贡献的资产价值。为了保持我们在ADRG的49%的经济权益，我们从合作伙伴那里获得了450万美元的分配，将我们的总投资减少到830万美元。
经营成果
下表列出了所示期间业务报表中某些项目占2023年、2022年和2021年净收入的百分比。
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| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 手续费收入 | 90.5 | % | | 89.4 | % | | 88.7 | % |
| 根据按人头计算安排所得的收入 | 9.5 | % | | 10.6 | % | | 11.3 | % |
| 总收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 为援助提供者提供救助资金 | — | % | | — | % | | 0.7 | % |
| 运营费用 | | | | | |
| 不包括折旧和摊销的运营成本 | 86.3 | % | | 88.4 | % | | 85.4 | % |
| 影像中心对合资企业的贡献收益 | (1.0) | % | | — | % | | — | % |
| 弃租费 | 0.3 | % | | — | % | | 1.5 | % |
| 折旧及摊销 | 7.9 | % | | 8.1 | % | | 7.4 | % |
| 出售和处置设备及其他资产的损失 | 0.1 | % | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
| | | | | |
| 遣散费 | 0.2 | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
| 总运营费用 | 93.9 | % | | 96.8 | % | | 94.4 | % |
| 营业收入 | 6.1 | % | | 3.2 | % | | 6.3 | % |
| | | | | |
| 其他收入和支出 | | | | | |
| 利息支出 | 4.0 | % | | 3.6 | % | | 3.7 | % |
| 合营企业收益中的权益 | (0.4) | % | | (0.7) | % | | (0.8) | % |
| 利率互换公允价值的非现金变动 | 0.5 | % | | (2.8) | % | | (1.6) | % |
| | | | | |
| 债务清偿损失及相关费用 | — | % | | 0.1 | % | | 0.5 | % |
| 其他(收入)支出 | (0.4) | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
| 其他费用合计 | 3.7 | % | | 0.2 | % | | 1.9 | % |
| 所得税前收入 | 2.4 | % | | 3.0 | % | | 4.5 | % |
| 所得税拨备 | (0.5) | % | | (0.7) | % | | (1.1) | % |
| 净收入 | 1.9 | % | | 2.3 | % | | 3.3 | % |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 1.7 | % | | 1.6 | % | | 1.5 | % |
| 可归因于RadNet公司的净收入。 | | | | | |
| 普通股股东 | 0.2 | % | | 0.7 | % | | 1.8 | % |
成像中心段
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
我们通过有机增长以及收购和合资企业的组合来发展我们的成像中心业务。在下面的讨论中，相同的中心指标基于在2022年1月1日至2023年12月31日期间运行的成像中心。排除的金额涉及在2022年1月1日至2023年12月31日期间收购或剥离的成像中心。
总收入：*
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 收入 | 2023 | 2022 | $增加/(减少) | 更改百分比 |
| 总收入 | $1,604,161 | $1,425,665 | $178,496 | 12.5% |
| 同一中心收入 | $1,465,076 | $1,372,134 | $92,942 | 6.8% |
| 已排除 | $139,085 | $53,531 | — | — |
与上一年同期相比，程序量增长了5.7%，推动了整体收入的变化。在相同的中心基础上，收入的增长主要归因于产品组合，因为MRI、PET和CT的先进放射学程序合计增长了7.2%，贡献了收入增长的主要部分。
运营费用
截至2023年12月31日的12个月的总运营费用增加了约1.308亿美元，增幅为9.7%，从截至2022年12月31日的12个月的13.5亿美元增加到截至2023年12月31日的12个月的14.8亿美元。下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月的运营成本和总运营费用(单位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 工资和专业阅读费，不包括股票薪酬 | $ | 860,464 | | | $ | 778,586 | |
| 基于股票的薪酬 | 24,575 | | | 20,988 | |
| 建筑物和设备租赁 | 117,660 | | | 123,150 | |
| 医疗用品 | 86,213 | | | 68,712 | |
其他运营费用* | 282,124 | | | 249,157 | |
| 运营成本 | 1,371,036 | | | 1,240,593 | |
| | | |
| 折旧及摊销 | 120,776 | | | 109,524 | |
| 影像中心对合资企业的贡献收益 | (16,808) | | | — | |
| 弃租费 | 5,147 | | | — | |
| 设备的销售损失和处置 | 2,191 | | | 2,506 | |
| | | |
| 遣散费 | 1,972 | | | 926 | |
| 总运营费用 | $ | 1,484,314 | | | $ | 1,353,549 | |
| | | |
*包括帐单费用、办公用品、维修和保养、保险、营业税和许可证、外部服务、电信、公用事业、营销、差旅和其他费用。
*包括工资和专业阅读费，不包括股票薪酬和遣散费
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 薪金和专业费用 | 2023 | 2022 | $增加/(减少) | 更改百分比 |
| 总计 | $860,464 | $778,586 | $81,878 | 10.5% |
| 相同的中心 | $805,096 | $757,989 | $47,107 | 6.2% |
| 已排除 | $55,368 | $20,597 | — | — |
与前一年类似，程序量的增长促使工资支出增加，以满足额外的专业人员需求，我们提高了工资，因为我们寻求在当前紧张的劳动力市场保留我们的熟练劳动力。
**基于股票的薪酬
截至2023年12月31日的12个月，基于股票的薪酬减少了360万美元，降幅为17.1%，与截至2022年12月31日的12个月的2100万美元相比，减少了约2460万美元。
**政府大楼和设备租赁
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 房屋及设备租赁 | 2023 | 2022 | $增加/(减少) | 更改百分比 |
| 总计 | $117,660 | $123,150 | ($5,490) | (4.5)% |
| 相同的中心 | $104,257 | $113,277 | ($9,020) | (8.0)% |
| 已排除 | $13,403 | $9,873 | — | — |
建筑和设备租金的下降是由于我们在亚利桑那州凤凰城的成像中心在2022年11月成立亚利桑那州诊断放射集团合资企业方面的贡献，以及年内放射设备租赁合同的买断。
美国进口医疗用品
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 医疗用品费用 | 2023 | 2022 | $增加/(减少) | 更改百分比 |
| 总计 | $86,213 | $68,712 | $17,501 | 25.5% |
| 相同的中心 | $79,550 | $64,872 | $14,678 | 22.6% |
| 已排除 | $6,663 | $3,840 | — | — |
医疗用品费用的增加与上文提到的先进放射学数量增长7.2%有关，加上造影剂价格上涨以及PET和CT程序中使用的同位素使用率更高。
*其他运营费用
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 其他运营费用 | 2023 | 2022 | $增加/(减少) | 更改百分比 |
| 总计 | $282,124 | $249,157 | $32,967 | 13.2% |
| 相同的中心 | $259,164 | $240,084 | $19,078 | 7.9% |
| 已排除 | $22,960 | $9,073 | — | | — |
其他经营开支的增加是由于与我们的收购活动、承包商服务、设备和维护以及软件升级相关的额外专业费用，所有这些都是为了支持我们的扩张和手术量的增加。
额外分部经营及非经营开支：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | 2022 | $增加/(减少) | 更改百分比 |
| 折旧及摊销 | $120,776 | $109,524 | $11,252 | 10.3% |
| 处置设备和其他损失 | $2,191 | $2,506 | ($315) | (12.6)% |
| 影像中心向合资企业出资（收益）损失 | ($16,808) | — | | ($16,808) | NM |
| 利率互换公允价值的非现金变动 | $8,185 | ($39,621) | $47,806 | (120.7)% |
| 其他(收入)支出 | ($7,756) | $3,467 | ($11,223) | (323.7)% |
| 遣散费 | $1,972 | $926 | $1,046 | 113.0% |
nm=无意义
折旧开支增加乃由于我们的可折旧资产基础增加所致。 截至2023年12月31日止年度，我们确认向Santa Monica Imaging Group LLC合资企业注入资产的收益。 截至2013年12月31日止年度，与我们的利率掉期公允价值变动相关的非现金费用
2023年3月31日与我们2019年1亿美元的名义掉期到期以及我们剩余的4亿美元名义掉期的较短期限有关。 截至2022年12月31日止年度，与利率掉期公平值非现金变动相关的收益乃由于期内利率大幅上升所致。截至2023年12月31日止年度的其他收入包括货币市场利息收入1，090万美元，被eRad投资亏损310万美元所抵消。2022年的其他支出包括与2022年我们与Truist的信贷融资再融资有关的债务重组费用约70万美元，以及eRad投资亏损290万美元。请参阅本报告所载综合财务报表附注中的附注8“信贷融资及应付票据”。
弃租费
我们密切监控成像中心的患者水平，偶尔会剥离或关闭中心，以最大限度地提高利用率。在2023年末，我们发现两个成像中心的利用率较低。因此，我们在2023年底放弃了与这些地点相关的租约，并将患者转移到我们在该地区的其他地点。我们在2023年12月记录了约510万美元的费用，与租赁设施放弃有关。放弃租赁的费用包括270万美元的相关使用权资产减值和约250万美元的相关租赁改进的注销。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 弃租费 | 2023 | 2022 | $增加/(减少) | 更改百分比 |
| 总计 | $5,147 | — | | $5,147 | — | |
| 相同的中心 | $5,147 | — | | $5,147 | — | |
| 已排除 | — | | — | | — | | — | |
减值费用
2023年9月，我们确定，与Aidence的Ai Vye肺结节和Vye诊所相关的知识产权研发无限期无形资产将不会获得FDA的批准在美国销售，除非在最初的预计时间表内提交新的申请和返工的额外支出。美国销售的额外支出、延迟和减少影响了相关知识产权研发无形资产的估计公允价值，并导致减值费用为390万美元。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 利息支出 | 2023 | 2022 | $增加/(减少) | 更改百分比 |
| 利息支出总额 | $64,483 | $50,841 | $13,642 | 26.8% |
| 与衍生工具有关的利息* | $(9,752) | $7,806 | | |
| | | | |
| 与摊销有关的利息** | $2,987 | $2,693 | | |
| 调整后的利息支出* | $71,248 | $40,342 | $30,906 | 76.6% |
*包括2019年掉期的付款
*包括递延贷款成本的非现金摊销和发行债务的贴现
*包括与我们的定期贷款、循环信贷额度、票据等有关的利息
调整后利息支出增加的原因是贷款余额总额增加，加上与上一年同期相比，为这些余额支付的浮动利率增加。在2022年，我们对我们真实的定期贷款进行了再融资，这在第四季度为我们的资产负债表增加了1.08亿美元的债务。根据美联储最近的利率决定，我们预计高级信贷安排的有效利率和相关的利息支出将在短期内稳定下来。有关我们的信贷安排的更多细节，请参阅下面的“流动性和资本资源”。
为了减少我们未来的浮动利率支出敞口，我们签订了2019年锁定一个月期限SOFR的利率，名义价值为1亿美元，利率为1.98%，名义价值为4亿美元。如果利率低于安排的利率，我们有责任向2019年掉期交易对手支付保费，如果利率超过安排的利率，我们有责任接受2019年掉期交易对手的付款。如果利率从理论上讲
降低到0%，我们的最高保费支付将是两个掉期利率之间的差额和0%乘以掉期的名义价值，即1亿美元的掉期每年189万美元，4亿美元的掉期每年800万美元。2019年掉期的付款按月以现金结算。在截至2023年12月31日的一年中，利率在一年中的大部分时间都高于安排的利率，我们从2019年掉期交易对手那里收到了1450万美元的现金付款，据报道这是利息支出的一部分。有关本公司衍生工具交易的更多详情，请参阅本报告所载综合财务报表附注内附注2“主要会计政策摘要”的衍生工具一节，以及下文第7A项“有关市场风险的量化及定性披露”。
利率对冲公允价值的非现金变动
2020年，我们确定2019年掉期的现金流与我们的巴克莱定期贷款的现金流不匹配，因此作为现金流对冲无效。从那时起，根据会计准则，公允价值的所有变化都在其他收入和费用中确认。
截至2023年12月31日的2019年掉期的公允价值为净资产1,510万美元，而2022年12月31日的净资产为2,330万美元，导致截至2023年12月31日的年度亏损820万美元，这使公司的税务拨备减少了210万美元。公允价值的显著变化是由于1亿美元掉期于2023年10月到期，以及4亿美元掉期的剩余期限较短，抵消了市场利率上升和收益率曲线变陡的影响。截至2023年12月31日的一个月期限SOFR利率约为5.47%，高于2022年12月31日的4.33%的一个月期限SOFR利率，并显著高于2019年4亿美元掉期部分的1.98%的安排利率。
未合并合资企业收益中的权益
在截至2023年12月31日的12个月中，我们确认来自未合并合资企业的股本收益为640万美元，而截至2022年12月31日的12个月为1040万美元，减少400万美元或38.1%。未合并合资企业的股本收益减少是由于2022年11月成立了亚利桑那州诊断放射集团，该集团在2023年处于净亏损状态。
可归因于非控股权益的净收入
截至2023年12月31日，我们的合并子公司运营着321个成像中心，其中85个不是全资拥有的，因此他们的部分经营业绩可归因于非控股权益。截至2022年12月31日，我们的合并子公司包括318个中心，其中81个不是全资拥有的。由于非控股权益只代表我们成像中心业务的一部分，并且不包括我们的人工智能部门，该部门在2023年产生了2,120万美元的亏损，我们预计可归因于非控股权益的净收入的变化不会与综合运营收入或税前收入的变化相关。
截至2023年12月31日的12个月，我们确认非控股权益的净收入为2730万美元，而截至2022年12月31日的12个月为2300万美元，增加了430万美元。非控股权益的净收入增加主要是由于如综合财务报表附注4所述，于2023年9月成立了一家新的控股子公司--洛杉矶影像集团有限责任公司。我们将三个中心的运营贡献给洛杉矶影像集团有限责任公司，雪松西奈医疗中心贡献了现金。由于我们在2022年收购了多项权益，非控股权益的净收入也有所改善，这些权益在2023年能够运营整整12个月。2022年10月，我们的合并合资企业新泽西成像网络有限责任公司收购了Montclair Radiology Associates，P.A.的资产。2022年11月，我们收购了心肺成像有限公司75%的控股权。此外，在2022年4月，我们成立了一家新的控股子公司弗雷德里克县放射科有限责任公司。有关这些收购的更详细讨论，请参阅本报告所附合并财务报表附注中的附注4，业务合并及相关活动。
人工智能分段
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
我们的人工智能部门开发和部署临床应用程序，以增强对医学图像的解释，并改善患者的预后，目前的重点是乳腺癌、前列腺癌和肺癌的诊断。该部门截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月的收入和支出细目如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 截至12月31日的12个月， | |
| 2023 | 2022 | | $增加/(减少) | |
| 运营说明书 | | | | | |
| 收入 | $12,469 | $4,396 | | $8,073 | |
| 薪金和工资 | $18,168 | $15,799 | | $2,369 | |
| 股票薪酬 | 2,211 | 2,782 | | (571) | |
| | | | | |
| 其他操作 | 3,824 | 5,171 | | (1,347) | |
| | | | | |
| 折旧与摊销 | 7,615 | 6,354 | | 1,261 | |
| 其他营业损失 | (4) | 23 | | (27) | |
| 遣散 | 1,805 | 20 | | 1,785 | |
| 总运营费用 | 33,619 | 30,148 | | 3,470 | |
| 运营亏损 | (21,150) | (25,752) | | 4,602 | |
| 其他(收入)支出 | 1,402 | (903) | | 2,305 | |
| 税前亏损 | (22,552) | (24,851) | | 2,299 | |
| 所得税 | (1,955) | (3,395) | | 1,440 | |
| 分部净亏损 | ($20,597) | ($21,456) | | $859 | |
人工智能分部的收入增加是由于推出新的影像产品，包括我们最初于2022年推出的增强型乳腺癌检测产品，该产品正在我们的若干影像中心推出。 人工智能分部的经营开支增加主要与薪金开支有关，原因是我们增加了与我们最初的人工智能产品商业化有关的员工人数。 我们的分部亏损净额与去年一致。 我们预计，未来几年我们的人工智能部门将继续产生净亏损。
截至二零二二年十二月三十一日止年度与截至二零二一年十二月三十一日止年度比较
有关截至2022年12月31日止年度与截至2021年12月31日止年度的经营业绩比较，请参阅我们于2023年3月1日向SEC提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表格中的第7项-“管理层对财务状况和经营的讨论和分析”。
非公认会计准则财务指标
我们使用GAAP和非GAAP指标来衡量我们的财务业绩。我们相信，除了GAAP指标，非GAAP指标，如调整后的EBITDA，有助于我们衡量我们的核心业务从一个时期到另一个时期。
调整后的EBITDA
我们的调整后EBITDA指标剔除了在受影响期间发生的非现金和非经常性费用，并为衡量公司相对于其他期间的核心财务表现提供了基础。
我们将调整后的EBITDA定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益，调整后不包括出售设备的损失或收益、其他收入或亏损、债务清偿损失、廉价收购收益、合资企业分拆损失、成像中心对合资企业的贡献收益和非现金股权补偿。调整后的EBITDA包括未合并业务的股权收益，减去分配给子公司非控股权益的收益，并根据期间发生的非现金或一次性事件进行调整。
调整后的EBITDA是一种非GAAP财务指标，被我们和医疗保健行业用作评估业务业绩的分析指标。调整后的EBITDA不应被视为根据公认会计准则衡量财务业绩的指标，调整后的EBITDA不应单独考虑或作为净收益或合并财务报表中作为财务业绩指标列报的其他财务报表数据的替代方案来考虑。经调整EBITDA并非根据公认会计原则厘定的计量，因此容易受到不同计算方法的影响，而该指标如所示，可能无法与其他公司的其他类似名称计量相比较。
以下是截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的最接近的可比GAAP财务指标--净收益与调整后的EBITDA的对账(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| RadNet，Inc.普通股股东应占净收益 | $ | 3,044 | | | $ | 10,650 | | | $ | 24,727 | |
| 所得税 | 8,473 | | | 9,361 | | | 14,560 | |
| 利息支出 | 64,483 | | | 50,841 | | | 48,830 | |
| 遣散费 | 3,778 | | | 946 | | | 744 | |
| 折旧及摊销 | 128,391 | | | 115,877 | | | 96,694 | |
| 非现金员工股票薪酬 | 26,785 | | | 23,770 | | | 25,203 | |
| 设备的销售损失和处置 | 2,187 | | | 2,529 | | | 1,246 | |
| 减值损失 | 3,950 | | | — | | | — | |
| 债务清偿损失及相关费用 | — | | | 731 | | | 6,044 | |
| 其他(收入)支出 | (6,354) | | | 1,833 | | | 1,438 | |
| 利率对冲公允价值的非现金变动 | 8,185 | | | (39,621) | | | (21,670) | |
| (收益)影像中心对合资企业的贡献亏损 | (16,808) | | | — | | | (565) | |
| 法律和解及相关费用 | — | | | 2,197 | | | 831 | |
| 弃租费 | 5,146 | | | — | | | 19,675 | |
| 非经营性租金支出 | 3,628 | | | 4,297 | | | — | |
| 非资本化研发-DeepHealth云操作系统和生成性人工智能 | 1,308 | | | | | |
| 交易成本HLH、Aidence Holding B.V.、Quantib B.V.和WhiteRabbit | 222 | | | 927 | | | 1,171 | |
| 或有对价的估值调整 | (4,075) | | | 47 | | | — | |
| 与退款责任有关的估计数变动 | — | | | 8,089 | | | — | |
| 调整后的EBITDA包括人工智能部门和提供商救济资金的损失 | $232,343 | | $192,474 | | $218,928 |
| | | | | |
| 提供者救济资金 | — | | | — | | | (9,110) | |
| 调整后的EBITDA包括人工智能部门的损失，不包括提供者救济资金的收益 | $232,343 | | $192,474 | | $ | 209,818 | |
| 人工智能部门调整后的EBITDA亏损 | 12,765 | | | 16,575 | | | 2,122 | |
| 调整后的EBITDA不包括人工智能部门和提供商救济资金的损失 | $245,108 | | $209,049 | | $211,940 |
下表是我们人工智能部门的GAAP净收入与调整后EBITDA的对账，分别截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的12个月， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 分部净亏损 | $ | (20,597) | | | $ | (21,456) | | | $ | (5,060) | | | |
| 股票薪酬 | 2,211 | | | 2,782 | | | 1,796 | | | |
| 折旧及摊销 | 7,615 | | | 6,354 | | | 520 | | | |
| 其他经营亏损 | (4) | | | 23 | | | — | | | |
| 其他费用(收入) | 1,402 | | | (903) | | | 622 | | | |
| 遣散费 | 1,805 | | | 20 | | | — | | | |
| 所得税 | (1,955) | | | (3,395) | | | — | | | |
| 非现金变更为或有对价 | (7,191) | | | — | | | — | | | |
| 知识产权研发无形资产减值准备 | 3,950 | | | — | | | — | | | |
| 调整后的EBITDA AI部门 | $ | (12,765) | | | $ | (16,575) | | | $ | (2,122) | | | |
流动性与资本资源
我们从核心业务中产生的现金使我们能够为持续运营、我们对新产品和技术的研究和开发提供资金，包括我们对人工智能的投资，以及收购或扩大成像中心。我们预计在可预见的未来，运营将继续产生正现金流。2023年6月，在扣除承销折扣、佣金和费用后，我们完成了2.458亿美元的普通股募集净收益的公开发行。因此，我们相信，我们目前的资金来源将在2023年12月31日之后的12个月内为我们提供充足的流动性，以及长期而言。
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的关键资产负债表数据以及截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的12个月的损益表数据(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的资产负债表数据， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 现金和现金等价物 | $ | 342,570 | | | $ | 127,834 | | | |
| 应收账款 | 163,707 | | | 166,357 | | | |
| 营运资金(不包括当期经营租赁负债) | 197,805 | | | (41,932) | | | |
| 股东权益 | 813,359 | | | 491,452 | | | |
| | | | | |
| 截至12月31日的12个月的损益表数据， | | | | | |
| 总收入 | $ | 1,616,630 | | | $ | 1,430,061 | | | $ | 1,315,077 | |
| RadNet普通股股东应占净收益 | 3,044 | | | 10,650 | | | 24,727 | |
我们经营的是一个资本密集型、固定成本高的行业，需要大量资本来为运营提供资金。除了持续运营外，我们还投资购买成像设备、设备和技术，为我们的增长提供资金。如果经济或全球商业环境放缓，我们预计我们将能够调整我们投资活动的步伐。
我们不断评估我们的现金需求，并可能决定最好筹集额外资本或寻求其他融资来源，以资助我们业务的快速增长，包括通过动用现有或新的债务安排或融资基金。我们预计未来的任何资本需求将主要来自运营和借款的现金流，包括从我们的优先担保信贷安排下的可用金额借款，或通过发行新的股本或债务。吾等及吾等附属公司或联属公司可不时自行决定以私下协商或公开市场交易、要约收购或其他方式购买、偿还、赎回或注销任何未偿还的债务或股权证券。
现金的来源和用途
下表汇总了截至12月31日的12个月我们现金来源和用途的主要组成部分，单位为千：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流数据 | 2023 | | 2022 | 2021 |
| *经营活动提供的现金。 | $ | 220,863 | | | $ | 146,417 | | $ | 149,491 | |
| **投资活动中使用的现金 | (201,470) | | | (246,949) | | (221,511) | |
| *融资活动提供的现金 | 195,635 | | | 93,647 | | 104,673 | |
截至2023年12月31日的期间，经营活动提供的现金包括2.611亿美元的净收入调节调整和4030万美元的资产和负债变化。与2022年12月31日相比，截至2023年12月31日的一年中，经营活动提供的现金增加了6830万美元，这主要是由于经营收入和付款时间的增加。
截至2023年12月31日的12个月中，投资活动中使用的现金比2022年12月31日减少了4550万美元。这些变化包括与2022年相比，成像中心和其他人工智能业务的采购减少了1.19亿美元，其中包括我们以4520万美元和4230万美元的净对价收购了Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.。财产和设备资本支出增加5710万美元，抵消了这一减少额。
截至2023年12月31日的12个月，融资活动提供的现金主要与我们普通股的二次公开发行有关，但被包括我们定期贷款预付款和最近收购交易的或有对价在内的付款所抵消。2023年6月，我们以每股29.75美元的价格公开发行了8711,250股普通股，扣除承销折扣、佣金和费用后，净收益为2.458亿美元。截至2023年12月31日的12个月，定期贷款债务的偿还额为4110万美元。此外，我们预付了3,000万美元的定期贷款，以减轻我们对可变利率债务的敞口，因为我们2019年掉期的名义价值有1亿美元将于2023年10月到期。在2023年7月7日、2023年9月20日和2023年12月12日，我们结算了与Quantib B.V.和心肺成像有限公司的收购相关阻碍和里程碑相关的或有负债，现金支付总额为550万美元。
我们与多家机构签订了保理协议，并根据无追索权协议出售了某些应收账款，以换取买家的应收票据。由于协议将对应收账款的有效控制和与应收账款有关的风险转移给买方，这些交易被记为应收账款的减少。应收票据的收益在我们的现金流量表上反映为经营活动，在我们的资产负债表上反映为本期部分的预付费用和其他流动资产，以及长期部分的存款和其他资产。截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些协议的余额分别为1,430万美元和1,540万美元。我们不利用保理安排作为我们营运资本融资的组成部分。
高级信贷安排：
我们与巴克莱银行和Truist银行保持有担保的信贷安排。巴克莱的信贷安排包括定期贷款和1.95亿美元的循环信贷安排。Truist信贷安排与我们的子公司新泽西成像网络有限责任公司有关，包括一笔5000万美元的定期贷款和一笔循环信贷安排。截至2023年12月31日，我们遵守了我们信贷安排下的所有契约。截至2023年12月31日，我们循环信贷额度的递延融资成本，扣除累计摊销后，总计160万美元，其中110万美元与巴克莱循环信贷安排有关，50万美元与Truist循环信贷安排有关。
截至2023年12月31日，我们的综合资产负债表中包括8.13亿美元的定期贷款债务总额(扣除1000万美元的未摊销折扣)，单位如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 面值 | | 折扣 | | 总载客量
价值 |
| 巴克莱定期贷款 | $ | 678,687 | | | $ | (9,041) | | | $ | 669,646 | |
| 真实定期贷款 | 144,375 | | | (990) | | | 143,385 | |
| 定期贷款总额 | $ | 823,062 | | | $ | (10,031) | | | $ | 813,031 | |
截至2023年12月31日，我们在巴克莱1.95亿美元的循环信贷安排下没有未偿还余额，并为某些信用证预留了760万美元。巴克莱循环信贷安排的剩余1.874亿美元
截至2023年12月31日可供使用。截至2023年12月31日，我们在5000万美元的真实循环信贷安排下也没有余额，而且没有针对该安排预留的信用证，因此可以全额动用。有关我们的担保信贷安排的更多信息，请参阅本报告综合财务报表附注中的附注8，信贷安排和应付票据。
合同承诺
我们未来对未来五年及以后的应付票据、信贷额度、设备和建筑运营租赁的债务包括(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
| 应付票据 | | | $ | 20,324 | | | $ | 22,431 | | | $ | 22,676 | | | $ | 124,188 | | | $ | 650,454 | | | $ | — | | | $ | 840,073 | |
| 应付票据的利息及费用 | | | 71,506 | | | 69,818 | | | 68,147 | | | 65,146 | | | 19,274 | | | — | | | 293,891 | |
| 经营租赁(1) | | | 97,603 | | | 92,092 | | | 91,400 | | | 88,977 | | | 85,633 | | | 482,594 | | | 938,299 | |
| 总计 | | | $ | 189,433 | | | $ | 184,341 | | | $ | 182,223 | | | $ | 278,311 | | | $ | 755,361 | | | $ | 482,594 | | | $ | 2,072,263 | |
(1)包括经营租赁承担之利息部分。
我们与多个供应商订有服务协议，根据该等协议，彼等同意负责我们大部分设备的保养及维修，并按设备的类型及使用年限收取费用。根据这些协议，我们承诺在2024年至少支付约3050万美元。
关键会计政策
美国证券交易委员会（SEC）将关键会计估计定义为对公司财务状况和经营业绩的描述最重要的会计估计，并要求管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计，并可能在随后的期间发生变化。在本年报10-K表综合财务报表附注2中，我们讨论了我们的主要会计政策，包括不需要管理层作出困难、主观或复杂判断或估计的会计政策。涉及管理层判断及估计之关键范畴载述如下。
估计数的使用-财务报表是根据美国公认会计原则（GAAP）编制的，该原则要求管理层做出影响财务报表及其附注中报告的金额的估计和假设。该等估计及假设会影响多项事宜，包括于财务报表日期我们在综合资产负债表中呈报的资产及负债金额;于财务报表日期我们对或然资产及负债的披露;以及于报告期间我们在综合经营报表中呈报的收入及开支金额。该等估计涉及对众多难以预测及超出管理层控制范围的因素作出判断。因此，实际金额可能与该等估计有重大差异。
收入-我们的收入通常与我们根据合同从各种付款人和患者本身收到的净患者费用有关，在合同中，我们的履约义务是为患者提供诊断服务。收入于我们履行提供诊断服务的责任期间入账。我们对诊断服务的履约义务通常在不到一天的时间内得到满足。在大多数情况下，与患者的合同关系还涉及第三方付款人（医疗保险、医疗补助、管理式医疗保健计划和商业保险公司，包括通过医疗保险交易所提供的计划），所提供服务的交易价格取决于医疗保险和医疗补助提供的条款，或与管理式医疗保健计划和商业保险公司协商。就我们向相关患者提供的服务与第三方付款人达成的付款安排通常规定付款金额低于我们的标准收费，并通常根据每项诊断服务的预定费率或服务费折扣费率进行付款。管理层持续检讨合约估计过程，以考虑及纳入法律及法规的更新，以及因重新磋商及续订合约而导致管理式医疗合约条款的频繁变动。
由于其与本集团有关（定义见我们的综合财务报表附注所载的附注1业务性质），该服务费收入包括彼等确认的专业医学口译收入的付款以及与我们提供影像服务有关的所有其他方面的付款，我们就此赚取管理费。由于与其他中心相关，该服务费收入是通过提供我们的诊断成像的使用而获得的
该办公室将负责提供设备和技术服务，并提供行政服务，如文书和行政人员、簿记和会计服务、开账单和收款、提供医疗和办公室用品、秘书、接待和誊写服务、保存病历以及广告、营销和促销活动。
我们的收入是基于我们预计有权从患者和第三方支付者那里获得的估计金额。管理式护理和商业保险计划下的合同津贴估计数是根据相关合同协议规定的付款条件计算的。与未投保患者相关的收入以及有医疗保险的患者的共同负担和可扣除金额可能会有折扣（未投保折扣和合同折扣）。我们还记录了与未投保账户相关的估计隐含价格优惠（主要基于历史收款经验），以按照我们预期收取的估计金额记录自付收入。
根据与各种健康计划的人头安排，我们每月赚取每个登记者的金额，以便为人头安排下的所有计划登记者提供诊断成像服务。按人付费安排的收入在我们有义务根据各种健康计划的合同向计划参加者提供服务的期间确认。
应收账款-我们几乎所有的应收账款都是根据服务收费合同从第三方付款人(如保险公司和政府资助的医疗保健计划)或直接从患者那里支付的。服务通常是根据与医疗保健提供者签订的一年合同提供的。我们不断监控付款人的收款，并根据我们发现的特定付款人收款问题和我们的历史经验保持坏账拨备。
企业合并-当符合企业合并会计处理的条件时，要求我们在收购日将收购的资产和承担的负债与商誉分开确认公允价值。截至收购日的商誉是指在收购日的净额中转移的额外对价、收购资产的公允价值和承担的负债。虽然我们使用我们的最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债，但我们的估计本身就是不确定的，需要进行改进。因此，在自收购日期起计最长一年的计量期内，我们记录了对收购资产和承担负债的调整，并与商誉进行了相应的抵销。在计量期结束或收购资产或承担负债的价值最终确定后(以先发生者为准)，任何后续调整均记录在我们的综合经营报表中。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，商誉和无限期活无形资产-商誉总额分别为6.795亿美元和6.777亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，不确定活期无形资产分别为900万美元和2410万美元，并与某些商品名称无形资产和知识产权研发的价值相关，商誉、商品名称无形资产和知识产权研发作为业务合并的结果入账。当我们确定商誉的账面价值超过其公允价值时，将确认不应超过分配给该报告单位的商誉总额的减值费用。吾等采用市场法(如可用及适当时)或收益法或两者的组合为每个报告单位厘定公允价值。我们根据进行估值时数据的相关性和可用性来评估估值方法。如果使用多种估值方法，则对结果进行适当加权。
我们在2023年10月1日对商誉、商号和知识产权研发进行了减值准备测试。2023年9月，我们确定，与Aidence的Ai Vye肺结节和Vye诊所相关的知识产权研发无限期无形资产将不会获得FDA的批准在美国销售，除非在最初的预计时间表内提交新的申请和返工的额外支出。美国销售的额外支出、延迟和减少影响了相关知识产权研发无形资产的估计公允价值，并导致年内减值费用为390万美元运营成本在我们的合并业务报表。我们截至2023年10月1日的年度减值测试没有发现其他减值，也没有发现截至2023年12月31日的任何减值指标。
最新会计准则
有关进一步信息，请参见本报告所列合并财务报表附注中的附注3“最新会计准则”。
附加信息
关于RadNet，Inc.，包括我们的合并子公司，截至2023年12月31日、2022年和2021年的每一年的其他信息包括在本报告的合并财务报表和附注中。
外币兑换风险。我们几乎所有的收入都是以美元产生的，我们的几乎所有支出都是以美元计价的。因此，我们的财务业绩不太可能受到外币汇率变化或外国市场疲软经济状况的实质性影响。
我们在以欧元、加拿大元、匈牙利福林和英镑计价的收入和支出方面面临外汇风险。我们在荷兰有人工智能业务，在英国有放射服务，在加拿大和匈牙利有研发中心。目前，我们没有任何外汇兑换合同来缓解这一风险。到2023年12月31日，假设美元对这些货币的汇率下降1%，将导致运营费用每年增加约30万美元。
利率敏感度。我们向供应商和贷款机构支付各种债务工具的利息。这些协议包括固定利率或浮动利率。有固定利率的仪器主要是放射设备的租赁。浮动利率债务主要涉及在我们的未偿还信贷安排下借入的金额。因此，我们的利息支出以及我们的收益都受到短期利率变化的影响。我们购买了2019年掉期，以缓解部分未偿还定期贷款债务的利率风险，如下所述。
我们可以根据巴克莱定期贷款的未偿还金额选择SOFR或替代基准利率选项。截至2023年12月31日，在落实我们2019年掉期的4亿美元名义金额后，我们巴克莱定期贷款的未偿还金额为2.79亿美元，有效利率加适用保证金为5.38%。根据巴克莱的信贷安排，假设SOFR利率增加1%，将导致年度利息支出增加280万美元，税前收入相应减少。
我们可以根据Truist信贷安排下的未偿还金额选择SOFR或基本利率选项。截至2023年12月31日，我们的信托定期贷款有1.444亿美元未偿还，这取决于调整后的SOFR选择。于2023年12月31日，我们的有效SOFR利率加上适用保证金为7.24%。在Truist信贷安排下，假设经调整SOFR利率增加1%，将导致年度利息支出增加约140万美元，税前收入相应减少。
独立注册会计师事务所报告
本公司董事会、监事会和高级管理人员的职权范围如下：
对财务报表的几点看法
我们已审计随附的RadNet，Inc.的综合资产负债表。和子公司 (the截至2023年12月31日及2022年12月31日，相关综合经营报表、综合收益表及综合现金流量表如下：,截至2023年12月31日止三年各年的权益及现金流量，以及相关附注 (统称为“合并财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2024年2月29日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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| | 收入确认的会计处理 |
描述： 这件事 | | 截至2023年12月31日止年度，本公司的服务费收入为14.63亿元。如合并财务报表附注2所述，服务费收入是基于公司预计有权从患者和第三方支付者（医疗保险、医疗补助、管理式医疗保健计划和商业保险公司）获得的估计金额。与第三方付款人相关的合约津贴及隐含价格优惠及直接应收患者的任何款项的估计乃根据该等付款人的过往收款经验作出。合约拨备估计过程会定期检讨，以考虑及纳入法律及法规的最新资料、业务及经济状况的变动以及合约磋商及续约所产生的合约条款。本公司还记录了与直接从患者处收取的款项有关的估计隐含价格优惠（主要基于历史收款经验），以记录本公司预计收取的估计金额的这些收入和应收账款。
审计管理层对合同准备金和隐含价格优惠的估计是复杂和判断性的，因为在确定相关金额时使用了大量数据输入和主观假设。
|
我们是如何 解决了 我们生命中的物质 审计 | | 我们了解、评估设计及测试控制措施的营运有效性，以应对有关计量服务费收入的重大错误陈述风险。这包括测试与管理层审查用于确定本期间提供服务的估计收款额的重要假设和投入有关的控制措施。我们亦测试了管理层在厘定该估计时使用的当前及历史数据的控制，包括数据的完整性及准确性。
为测试估计合约拨备及隐含价格优惠，我们进行了审核程序，其中包括评估方法及评估上述重大假设，以及测试贵公司于其估计中所用相关数据的完整性及准确性。我们还评估了管理层估计的历史准确性，作为潜在佐证或相反证据的来源。
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/s/ 安永律师事务所
自2007年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加利福尼亚州洛杉矶
2024年2月29日
RADNET，INC.和子公司
合并资产负债表
(除每股和每股数据外，以千为单位)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 342,570 | | | $ | 127,834 | |
| 应收账款 | 163,707 | | | 166,357 | |
| 应由关联公司支付 | 25,342 | | | 18,971 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 47,657 | | | 54,022 | |
| 流动资产总额 | 579,276 | | | 367,184 | |
| 财产、设备和使用权资产 | | | |
| 财产和设备，净额 | 604,401 | | | 565,961 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 596,032 | | | 603,524 | |
| 财产、设备和使用权资产总额 | 1,200,433 | | | 1,169,485 | |
| 其他资产 | | | |
| 商誉 | 679,463 | | | 677,665 | |
| 其他无形资产 | 90,615 | | | 106,228 | |
| 递延融资成本 | 1,643 | | | 2,280 | |
| 对合资企业的投资 | 92,710 | | | 57,893 | |
| | | |
| 存款和其他 | 46,333 | | | 53,172 | |
| 总资产 | $ | 2,690,473 | | | $ | 2,433,907 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款、应计费用和其他 | $ | 342,940 | | | $ | 369,595 | |
| 由于附属公司 | 15,910 | | | 23,100 | |
| 递延收入 | 4,647 | | | 4,021 | |
| | | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 55,981 | | | 57,607 | |
| 应付票据的当期部分 | 17,974 | | | 12,400 | |
| 流动负债总额 | 437,452 | | | 466,723 | |
| 长期负债 | | | |
| | | |
| 长期经营租赁负债 | 605,097 | | | 604,117 | |
| 应付票据，扣除当期部分 | 812,068 | | | 839,344 | |
| 递延税项负债，净额 | 15,776 | | | 9,256 | |
| 其他非流动负债 | 6,721 | | | 23,015 | |
| 总负债 | 1,877,114 | | | 1,942,455 | |
| 股权 | | | |
| RadNet，Inc.股东权益： | | | |
普通股--$.0001面值，200,000,000授权股份；67,956,318和57,723,125分别于2023年12月31日及2022年12月31日发行及发行的股份 | 7 | | | 6 | |
| 追加实收资本 | 722,750 | | | 436,288 | |
| 累计其他综合损失 | (12,484) | | | (20,677) | |
| 累计赤字 | (79,578) | | | (82,622) | |
| S股份有限公司股东权益合计 | 630,695 | | | 332,995 | |
| 非控制性权益 | 182,664 | | | 158,457 | |
| 总股本 | 813,359 | | | 491,452 | |
| 负债和权益总额 | $ | 2,690,473 | | | $ | 2,433,907 | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
RADNET，INC.和子公司
合并业务报表
(除每股和每股数据外，以千为单位)
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| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 手续费收入 | $ | 1,463,197 | | | $ | 1,278,016 | | | 1,166,743 | |
| 根据按人头计算安排所得的收入 | 153,433 | | | 152,045 | | | 148,334 | |
| 总收入 | 1,616,630 | | | 1,430,061 | | | 1,315,077 | |
| 提供者救济资金 | — | | | — | | | 9,110 | |
| 运营费用 | | | | | |
| 不包括折旧和摊销的运营成本 | 1,395,239 | | | 1,264,346 | | | 1,123,274 | |
| 影像中心对合资企业的贡献收益 | (16,808) | | | — | | | — | |
| 弃租费 | 5,146 | | | — | | | 19,675 | |
| 折旧及摊销 | 128,391 | | | 115,877 | | | 96,694 | |
| 出售和处置设备及其他资产的损失 | 2,187 | | | 2,529 | | | 1,246 | |
| | | | | |
| 遣散费 | 3,778 | | | 946 | | | 744 | |
| 总运营费用 | 1,517,933 | | | 1,383,698 | | | 1,241,633 | |
| 营业收入 | 98,697 | | | 46,363 | | | 82,554 | |
| | | | | |
| 其他收入和支出 | | | | | |
| 利息支出 | 64,483 | | | 50,841 | | | 48,830 | |
| 合营企业收益中的权益 | (6,427) | | | (10,390) | | | (10,967) | |
| 利率互换公允价值的非现金变动 | 8,185 | | | (39,621) | | | (21,670) | |
| | | | | |
| 债务清偿损失及相关费用 | — | | | 731 | | | 6,044 | |
| 其他(收入)支出 | (6,354) | | | 1,833 | | | 1,438 | |
| 其他费用合计 | 59,887 | | | 3,394 | | | 23,675 | |
| 所得税前收入 | 38,810 | | | 42,969 | | | 58,879 | |
| 所得税拨备 | (8,473) | | | (9,361) | | | (14,560) | |
| 净收入 | 30,337 | | | 33,608 | | | 44,319 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 27,293 | | | 22,958 | | | 19,592 | |
| | | | | |
| 可归因于RadNet公司的净收入。普通股股东 | $ | 3,044 | | | $ | 10,650 | | | $ | 24,727 | |
| | | | | |
| 可归因于RadNet公司的每股基本净收入。普通股股东 | $ | 0.05 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.47 | |
| | | | | |
| 可归因于RadNet公司的稀释后每股净收入。普通股股东 | $ | 0.05 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.46 | |
| | | | | |
| 加权平均股 | | | | | |
| 基本信息 | 63,580,059 | | | 56,293,336 | | | 52,496,679 | |
| 稀释 | 64,658,299 | | | 57,320,870 | | | 53,421,033 | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
RADNET，INC.和子公司
综合全面收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 30,337 | | | $ | 33,608 | | | $ | 44,319 | |
| 货币换算调整 | 4,617 | | | (3,943) | | | (65) | |
| | | | | |
| 现金流量套期保值公允价值变动重分类为收益 | 3,576 | | | 3,687 | | | 3,695 | |
| 综合收益 | 38,530 | | | 33,352 | | | 47,949 | |
| 减非控股权益应占全面收益 | 27,293 | | | 22,958 | | | 19,592 | |
| | | | | |
| 可归因于RadNet公司的全面收入普通股股东 | $ | 11,237 | | | $ | 10,394 | | | $ | 28,357 | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
RADNET，INC.和子公司
合并权益表
(除共享数据外，以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 其他内容 | | 累计其他 | | | | Radnet，Inc. | | | | |
| 普通股 | | 已缴费 | | 全面 | | 累计 | | 股东的 | | 非控制性 | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | | 资本 | | (亏损)收入 | | 赤字 | | 权益 | | 利益 | | 权益 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额-2020年12月31日 | 51,640,537 | | | $ | 5 | | | $ | 307,788 | | | $ | (24,051) | | | $ | (117,999) | | | $ | 165,743 | | | $ | 92,560 | | | $ | 258,303 | |
| 在行使期权时发行股票 | 53,960 | | | — | | | 488 | | | — | | | — | | | 488 | | | — | | | 488 | |
| 根据股权补偿计划发行的股份 | 1,212,758 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 根据DeepHealth股权补偿计划发行普通股 | 471,162 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 25,284 | | | — | | | — | | | 25,284 | | | — | | | 25,284 | |
| 发行普通股用于收购和购买资产 | 82,658 | | | — | | | 2,498 | | | — | | | — | | | 2,498 | | | — | | | 2,498 | |
| 从购买DeepHealth中释放被扣留股份 | 91,517 | | | — | | | 2,413 | | | — | | | — | | | 2,413 | | | — | | | 2,413 | |
| 没收限制性股票 | (4,365) | | | — | | | (81) | | | — | | | — | | | (81) | | | — | | | (81) | |
| 向持有多数股权的附属公司提供资产的收益 | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 来自非控股合伙人的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 123 | | | 123 | |
| 出售持有多数股权的附属公司的经济权益，扣除税项 | — | | | — | | | 4,206 | | | — | | | — | | | 4,206 | | | 7,404 | | | 11,610 | |
| 支付给非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,426) | | | (2,426) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计外币换算调整变动 | — | | | — | | | — | | | (65) | | | — | | | (65) | | | — | | | (65) | |
| 现金流量套期保值公允价值变动重分类为收益 | — | | | — | | | — | | | 3,695 | | | — | | | 3,695 | | | — | | | 3,695 | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,727 | | | 24,727 | | | 19,592 | | | 44,319 | |
| 余额-2021年12月31日 | 53,548,227 | | | $ | 5 | | | $ | 342,592 | | | $ | (20,421) | | | $ | (93,272) | | | $ | 228,904 | | | $ | 117,253 | | | $ | 346,157 | |
| 在行使期权时发行股票 | 25,000 | | | 1 | | | 294 | | | — | | | — | | | 295 | | | — | | | 295 | |
| 根据股权补偿计划发行的股份 | 725,577 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 发行普通股以结算DeepHealth或有对价 | 781,577 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 根据DeepHealth股权补偿计划发行普通股 | 204,160 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 23,543 | | | — | | | — | | | 23,543 | | | — | | | 23,543 | |
| 发行普通股用于收购 | 2,465,294 | | | — | | | 63,311 | | | — | | | — | | | 63,311 | | | — | | | 63,311 | |
| 限制性股票的没收和股份注销 | (26,710) | | | — | | | (75) | | | — | | | — | | | (75) | | | — | | | (75) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 来自非控股合伙人的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,139 | | | 19,139 | |
| 出售持有多数股权的附属公司的经济权益，扣除税项 | — | | | — | | | 6,623 | | | — | | | — | | | 6,623 | | | — | | | 6,623 | |
| 支付给非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (893) | | | (893) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计外币换算调整变动 | — | | | — | | | — | | | (3,943) | | | — | | | (3,943) | | | — | | | (3,943) | |
| 现金流量套期保值公允价值变动重分类为收益 | — | | | — | | | — | | | 3,687 | | | — | | | 3,687 | | | — | | | 3,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,650 | | | 10,650 | | | 22,958 | | | 33,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额-2022年12月31日 | 57,723,125 | | | $ | 6 | | | $ | 436,288 | | | $ | (20,677) | | | $ | (82,622) | | | $ | 332,995 | | | $ | 158,457 | | | $ | 491,452 | |
| 在行使期权时发行股票 | 12,424 | | | — | | | 142 | | | — | | | — | | | 142 | | | — | | | 142 | |
| 根据股权补偿计划发行的股份 | 1,128,453 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 根据DeepHealth股权补偿计划发行普通股 | 37,909 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 26,785 | | | — | | | — | | | 26,785 | | | — | | | 26,785 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股发行，扣除发行成本 | 8,711,250 | | | 1 | | | 245,831 | | | — | | | — | | | 245,832 | | | — | | | 245,832 | |
| 与收购相关的普通股发行 | 378,699 | | | — | | | 11,470 | | | — | | | — | | | 11,470 | | | — | | | 11,470 | |
| 没收限制性股票 | (35,542) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 出售持有多数股权的附属公司的经济权益，扣除税项 | — | | | — | | | 2,236 | | | — | | | — | | | 2,236 | | | — | | | 2,236 | |
| 来自非控股合伙人的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,885 | | | 2,885 | |
| 支付给非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,972) | | | (5,972) | |
| 累计外币换算调整变动 | — | | | — | | | — | | | 4,617 | | | — | | | 4,617 | | | — | | | 4,617 | |
| 现金流量套期保值公允价值变动重分类为收益 | — | | | — | | | — | | | 3,576 | | | — | | | 3,576 | | | — | | | 3,576 | |
| 其他 | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,044 | | | 3,044 | | | 27,293 | | | 30,337 | |
| 余额-2023年12月31日 | 67,956,318 | | | $ | 7 | | | $ | 722,750 | | | $ | (12,484) | | | $ | (79,578) | | | $ | 630,695 | | | $ | 182,664 | | | $ | 813,359 | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
RADNET，INC.和子公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 30,337 | | | $ | 33,608 | | | $ | 44,319 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 128,391 | | | 115,877 | | | 96,694 | |
| 经营性租赁使用权资产摊销 | 61,102 | | | 68,847 | | | 73,967 | |
| 弃租费 | 5,146 | | | — | | | 19,675 | |
| 合营企业收益中扣除股息后的权益 | 9,176 | | | (5,952) | | | (6,260) | |
| 递延融资成本和贷款贴现的摊销和注销 | 2,987 | | | 2,693 | | | 3,254 | |
| 影像中心对合资企业的贡献收益 | (16,808) | | | — | | | — | |
| 出售和处置设备及其他资产的损失 | 2,187 | | | 2,529 | | | 1,246 | |
| 债务清偿损失 | — | | | — | | | 1,496 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 减值损失 | 3,949 | | | — | | | — | |
| 现金流对冲摊销 | 3,576 | | | 3,687 | | | 3,695 | |
| 利率互换公允价值的非现金变动 | 8,185 | | | (39,621) | | | (21,670) | |
| 基于股票的薪酬 | 26,785 | | | 23,770 | | | 25,203 | |
| | | | | |
| 或有对价的价值变动 | (3,880) | | | (325) | | | — | |
| 经营性资产和负债、购进资产和购进交易中承担的负债的净额的变化： | | | | | |
| 应收账款 | 2,650 | | | (30,078) | | | (5,890) | |
| 其他流动资产 | (8,441) | | | (3,327) | | | (15,777) | |
| 其他资产 | (1,484) | | | (12,166) | | | 662 | |
| 递延税金 | 6,056 | | | 13,356 | | | 19,834 | |
| 经营租赁负债 | (54,763) | | | (68,943) | | | (72,553) | |
| 递延收入 | 626 | | | (7,316) | | | (28,319) | |
| 应付账款、应计费用和其他负债 | 15,086 | | | 49,778 | | | 9,915 | |
| 经营活动提供的净现金 | 220,863 | | | 146,417 | | | 149,491 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| 购买成像中心和其他操作 | (10,918) | | | (129,961) | | | (77,691) | |
| | | | | |
| 购置财产和设备 | (176,600) | | | (119,451) | | | (137,874) | |
| 购买无形资产 | — | | | — | | | (5,130) | |
| 出售设备所得收益 | 83 | | | 3,904 | | | 625 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 对现有合资企业的股权出资和对合资企业权益的购买 | (14,035) | | | (1,441) | | | (1,441) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (201,470) | | | (246,949) | | | (221,511) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
| 偿还定期贷款债务 | (41,063) | | | (53,750) | | | (619,529) | |
| 定期贷款债务以外的应付票据和租赁的本金支付 | (2,930) | | | — | | | (3,302) | |
| 循环贷款修订的额外递延融资成本 | — | | | — | | | (938) | |
| 债务发行所得款项，扣除发行成本 | — | | | 147,996 | | | 717,307 | |
| | | | | |
| 支付给非控股权益的分配 | (5,972) | | | (893) | | | (2,426) | |
| 出售多数股权附属公司的经济权益所得收益 | — | | | — | | | 13,073 | |
| | | | | |
| 来自循环信贷安排的收益 | — | | | — | | | 128,300 | |
| 循环信贷安排付款 | — | | | — | | | (128,300) | |
| 出售非控股权益 | 5,121 | | | — | | | — | |
| 按或有对价支付 | (5,495) | | | — | | | — | |
| 发行普通股所得收益，扣除发行成本 | 245,832 | | | — | | | — | |
| 因行使期权而发行普通股的收益 | 142 | | | 294 | | | 488 | |
| 融资活动提供的现金净额 | 195,635 | | | 93,647 | | | 104,673 | |
| 汇率变动对现金的影响 | (292) | | | 113 | | | (65) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | 214,736 | | | (6,772) | | | 32,588 | |
| 期初现金及现金等价物 | 127,834 | | | 134,606 | | | 102,018 | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 342,570 | | | $ | 127,834 | | | $ | 134,606 | |
| 补充披露现金流量信息 | | | | | |
| 期内支付的利息现金 | $ | 64,695 | | $ | 39,151 | | $ | 29,042 |
| 在此期间支付的所得税现金 | $ | 1,587 | | | $ | 587 | | | $ | 1,950 | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
RADNET，INC.和子公司
合并现金流量表(续)
非现金投融资活动补充附表
我们以大约1美元的价格收购了设备和某些租赁改进67.7百万，$111.8百万美元，以及$63.9在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们分别未支付分别于2023年、2022年和2021年12月31日尚未支付的款项。应付的抵销金额记入综合资产负债表的应付帐款、应计费用及其他项下。
2023年12月12日，我们发布了64,569作为我们收购心肺影像有限公司的一部分，支付普通股以清偿股票或有负债。这些股票的价值被认为是$。2.3百万美元。
2023年9月20日，我们发布了56,600作为我们收购心肺影像有限公司的一部分，支付普通股以清偿股票或有负债。这些股票的价值被认为是$。1.6百万美元。
2023年9月1日，我们捐赠了一家公允价值为$27.2100万美元给我们的圣莫尼卡成像集团，有限责任公司的合资企业。
2023年7月7日，我们发布了113,303作为我们收购Quantib B.V.的一部分，普通股用于结算股票预留或有负债。这些股票的价值被认为是$。3.5百万美元。
2023年4月13日，我们发布了144,227作为我们收购Aidence Holding B.V.的一部分，普通股用于清偿一般预留或有负债。这些股票的价值被认为是$。4.0百万美元。
2023年2月1日，我们发行了一张面额为#美元的期票。19.8100万美元，用于购买以前根据运营租赁的放射设备。
2022年11月1日，我们发布了359,002购买普通股以完成对心肺影像有限公司的收购。这些股票的价值被认为是$。6.8百万美元。
2022年11月1日，我们向我们的合资企业亚利桑那州诊断放射集团捐赠了$12.7百万美元的设备和其他资产。我们记录了应向附属公司支付的抵销金额为$4.5100万美元，将我们的总投资减少到美元8.3百万美元。
2022年4月1日，我们收到了$8.4我们在弗雷德里克县放射学有限责任公司的合作伙伴提供了数百万美元的固定资产和设备。
2022年1月20日，我们发布了1,141,234普通股，以完成我们对Aidence Holding B.V.的收购。这些股票的价值被归类为$30.6百万美元。
2022年1月20日，我们发布了965,058普通股以完成我们对Quantib B.V.的收购。这些股票的价值被归因于$25.9百万美元。
2021年10月22日，我们完成了对DRT LLC特定技术资产的收购，部分方式是发布15,000以我们普通股的股份完成交易。这些股票的价值被认为是$。0.41000万美元。
2021年8月24日，我们通过发行股票完成了对Tangent Associates LLC的股票购买67,658以我们普通股的股份完成交易。这些股票的价值被认为是$。2.01000万美元。
2021年1月1日，我们与西米谷医院和健康服务公司签订了西米谷影像集团有限责任公司的合作协议。在总资产为#美元0.41000万美元，我们转账了0.31000万美元和西米谷医院和医疗服务公司贡献了剩余的美元0.11000万美元。
RADNET，INC.和子公司
合并财务报表附注
注1-业务性质
我们是美国独立的、固定地点的门诊诊断成像服务的全国性提供商。在2023年12月31日，我们通过与医院的合资企业直接或间接地进行了手术，366中心位于亚利桑那州、加利福尼亚州、特拉华州、佛罗里达州、马里兰州、新泽西州和纽约。我们的中心为医生提供成像功能，以方便疾病和障碍的诊断和治疗。我们的服务包括磁共振成像(MRI)、计算机断层扫描(CT)、正电子发射断层扫描(PET)、核医学、乳房X光检查、超声、诊断放射学(X-射线)、透视和其他相关程序。我们的绝大多数中心都提供多模式成像服务。我们的多模式战略使收入来源多样化，减少了报销变化的风险，并为患者和转诊医生提供了一个位置，以满足多种程序的需求。除了我们的中心业务外，我们还有一些其他子公司开发人工智能(AI)产品和解决方案，旨在增强射线图像的解释。我们的业务包括二为本报告所述期间的财务报告目的，影像中心和人工智能。有关这些分部的更多财务信息，请参阅附注5，分部报告。2023年6月，我们完成了公开募股8,711,250我们的普通股向公众公布的价格为$29.75每股。是次公开招股的总收益为$。259.2在承保折扣、佣金和费用前为100万美元13.41000万美元。
合并财务报表包括RadNet公司及其子公司的账目，RadNet公司在这些子公司中拥有控股权。合并财务报表还包括我们是主要受益人的某些可变利益实体(如下文更详细地描述)。所有重要的公司间交易和余额在合并时都已注销。在本报告中，所有这些附属实体统称为“RadNet”、“我们”或“公司”。
会计条例规定，一般而言，任何实体如果a)股本不足，在没有任何各方提供额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金，或b)股权持有人作为一个整体缺乏控制财务利益的特征，则被视为可变利益实体(VIE)。我们整合了所有我们是主要受益者的VIE。我们通过定性分析来确定我们是否是VIE的主要受益者，该分析确定了哪个可变利益持有者拥有VIE的控股权。同时拥有以下两项的可变利益持有者拥有控股权，并且是主要受益者：(1)有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最大影响；(2)有义务承担VIE的损失，或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。在进行我们的分析时，我们会考虑所有相关的事实和情况，包括：VIE的设计和活动、VIE签订的合同的条款、VIE发行的可变权益的性质以及它们是如何与潜在投资者谈判或向其销售的，以及哪些各方在实体的设计或重新设计中有重大参与。
我们作为主要受益者整合的VIE由专业公司组成，这些公司由我们高级管理层中的个人拥有或控制，为亚利桑那州、加利福尼亚州、特拉华州、马里兰州、新泽西州和纽约的中心提供专业医疗服务。这些VIE统称为综合医疗集团(“集团”)。根据相关管理协议，RadNet向该集团提供非医疗、技术和行政服务，并收取管理费。通过管理协议，我们拥有与正在进行的业务运营相关的所有非医疗决策的独家权力，并决定年度预算。集团拥有微不足道的营运资产和负债，以及最低限度的股本。本集团扣除开支(包括专业人员薪酬)后的现金流量基本上全部转移至我们名下。我们合并了本集团的收入和支出、资产和负债。本集团的债权人对本公司的一般信贷并无追索权，亦无任何其他安排会令本集团蒙受损失。然而，可能需要RADNet提供财务支持，以支付超过运营收入的任何运营费用。
本集团在合并基础上确认#美元205.6百万，$189.1百万美元，以及$179.6截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度收入(扣除对RadNet的管理服务费)分别为百万美元和205.6百万，$189.1百万美元，以及$179.6截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度运营费用分别为百万美元。RadNet，Inc.已确认$849.4百万，$786.5百万美元，以及$749.2分别于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的总账单服务费收入净额，用于向本集团提供主要与账单收入的技术部分有关的管理服务。
本集团的现金流量包括在随附的综合现金流量表内。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。在截至12月的综合资产负债表中
2023年12月31日和2022年12月31日，我们已经包括了大约$94.1百万美元和美元110.3应收账款分别为百万美元和约美元16.7百万美元和美元16.2与本集团相关的应付账款和应计负债分别为百万美元。
在我们所有没有得到集团服务的中心，我们已经与医疗集团签订了长期合同，在这些中心提供专业服务，包括诊断成像程序的监督和解释。医疗集团对他们雇用的医生保持完全控制。通过我们的管理协议，我们向医疗集团提供成像中心，包括其中的所有家具、固定装置和医疗设备。医疗集团的服务从全球净服务费收入中的专业部分获得补偿，扣除支付给我们的管理服务费后，我们在这些医疗集团中没有经济控股权益。因此，这些集团的财务结果不会在我们的财务报表中合并。
注2-重要会计政策摘要
合并原则-附属公司的经营活动自收购之日起计入随附的合并财务报表(“财务报表”)。对我们有能力施加重大影响但不能控制的公司的投资，按权益法核算。所有与我们合并实体的公司间交易和余额，以及我们权益法投资对象的公司间交易的未结清金额，已在合并中冲销。如上文附注1所述，本集团由VIE组成，我们合并各VIE的经营活动及资产负债表。
估计数的使用-财务报表是根据美国公认会计原则（GAAP）编制的，该原则要求管理层做出影响财务报表及其附注中报告的金额的估计和假设。该等估计及假设会影响多项事宜，包括于财务报表日期我们在综合资产负债表中呈报的资产及负债金额;于财务报表日期我们对或然资产及负债的披露;以及于报告期间我们在综合经营报表中呈报的收入及开支金额。该等估计涉及对众多难以预测及超出管理层控制范围的因素作出判断。因此，实际金额可能与该等估计有重大差异。
收入-我们的收入通常与根据我们的履约义务为患者提供诊断服务的合同从各种付款人和患者本人那里收到的净患者费用有关。收入是在我们履行提供诊断服务的义务期间记录的。我们对诊断服务的履行义务通常在不到一天的时间内履行。在大多数情况下，与患者的合同关系还涉及第三方付款人(Medicare、Medicaid、管理型医疗保健计划和商业保险公司，包括通过医疗保险交易所提供的计划)，所提供服务的费用取决于Medicare和Medicaid提供的条款，或与管理型保健健康计划和商业保险公司协商的条款。与第三方付款人就我们为相关患者提供的服务达成的付款安排通常规定的付款金额低于我们的标准收费，并通常根据每项诊断服务的预定费率或按服务收费的折扣费率进行付款。管理层不断审查合同估计过程，以考虑和纳入法律和条例的最新情况，以及因合同重新谈判和续签而导致的管理保健合同条款的频繁变化。
由于与本集团有关，该服务费收入包括本集团确认的专业医学口译收入的付款，以及与我们提供影像服务相关的所有其他方面的付款，我们为此赚取管理费。与其他中心有关，这笔服务费收入来自使用我们的诊断成像设备和提供技术服务，以及提供行政服务，如文书和行政人员、簿记和会计服务、账单和收款、提供医疗和办公用品、秘书、接待和转录服务、医疗记录维护以及广告、营销和促销活动。
我们的收入是基于我们预计有权从患者和第三方付款人那里获得的估计金额。管理保健和商业保险计划下的合同津贴估计数以相关合同协议中规定的付款条件为基础。与未参保患者有关的收入以及有医疗保险的患者的自付和可扣除金额可能适用折扣(未参保折扣和合同折扣)。我们还记录与未投保账户相关的估计隐含价格优惠(主要基于历史收集经验)，以记录我们预计收集的估计金额的自付收入。
根据与各种健康计划的人头安排，我们每月赚取每个登记者的金额，以便为人头安排下的所有计划登记者提供诊断成像服务。按人付费安排的收入在我们有义务根据各种健康计划的合同向计划参加者提供服务的期间确认。
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度服务费用总收入。我们的影像中心收入显示为预计服务费，按保险覆盖类型分类细分。额外的收入来自我们为合资企业以及我们的软件和人工智能子公司提供的管理服务。
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| 以千计 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商业保险 | $ | 897,948 | | | $ | 785,128 | | | $ | 743,462 | |
| 医疗保险 | 363,863 | | | 311,124 | | | 280,911 | |
| 医疗补助 | 43,175 | | | 38,279 | | | 34,731 | |
| 工人赔偿/人身伤害 | 47,364 | | | 51,339 | | | 44,235 | |
| 其他患者收入 | 42,249 | | | 31,849 | | | 19,398 | |
| 管理费收入 | 17,936 | | | 22,235 | | | 19,630 | |
| 软件与远程放射学 | 18,082 | | | 14,238 | | | 10,525 | |
| 其他 | 20,111 | | | 19,428 | | | 12,436 | |
| 根据按人头计算安排所得的收入 | 153,433 | | | 152,045 | | | 148,334 | |
| 成像中心部门收入 | 1,604,161 | | | 1,425,665 | | | 1,313,662 | |
| 人工智能细分市场收入 | 12,469 | | | 4,396 | | | 1,415 | |
| 总收入 | $ | 1,616,630 | | | $ | 1,430,061 | | | $ | 1,315,077 | |
政府援助：新冠肺炎大流行与关怀法案资助--2020年3月11日，世界卫生组织(WHO)将新冠肺炎列为全球大流行。为了帮助企业和刺激国民经济，国会通过了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》，该法案于2020年3月27日签署成为法律。作为CARE法案的一部分，我们收到了$39.6在我们的综合资产负债表中记录到递延收入并在提供服务时应用到收入中的加速医疗保险付款总额为100万美元。到2023年12月31日，所有加速的联邦医疗保险支付都已应用于收入。
应收账款-我们几乎所有的应收账款都是根据服务收费合同从第三方付款人(如保险公司和政府资助的医疗保健计划)或直接从患者那里支付的。服务通常是根据与医疗保健提供者签订的一年合同提供的。我们不断监控付款人的收款，并根据我们发现的特定付款人收款问题和我们的历史经验保持坏账拨备。
我们与多家机构签订了保理协议，并根据无追索权协议出售了某些应收账款，以换取买家的应收票据。由于协议将对应收账款的有效控制和与应收账款有关的风险转移给买方，这些交易被记为应收账款的减少。应收票据的收益在我们的现金流量表上反映为经营活动，在我们的资产负债表上反映为本期部分的预付费用和其他流动资产，以及长期部分的存款和其他资产。这些协议尚待征收的金额为#美元。14.3百万美元和美元15.4分别为2023年12月31日和2022年12月31日。我们不利用保理安排作为我们营运资本融资的组成部分，并评估当事人在应收票据开始时预付款项的能力，以及随后每年审查其财务报表并定期重新评估任何破产风险的能力。
应付账款和应计费用-应付账款和应计费用包括以下内容(以千计)：
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| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 应付帐款 | $ | 122,888 | | | $ | 102,678 | |
| 应计费用 | 124,059 | | | 181,574 | |
| 应计薪金和福利 | 71,297 | | | 62,072 | |
| 应计专业费用 | 24,696 | | | 23,271 | |
| 总计 | $ | 342,940 | | | $ | 369,595 | |
软件收入确认-我们开发并销售图片存档通信系统(PACS)和相关服务。PACS的销售主要通过我们的销售团队进行，通常包括硬件、软件、安装、培训和第一年保修支持。非唯一或特殊用途的硬件是从第三方购买的，并以较小的加价转售给客户。
我们已经确定，我们的核心软件产品，如PACS，对于我们的大多数安排都是必不可少的，因为硬件、软件和相关服务是作为一个集成包出售的。当通过将承诺的商品或服务转让给客户来履行履行义务时，收入即被确认。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度，我们录得约20.2百万，$13.2百万美元，以及$10.5分别为与我们的软件业务相关的收入，包括在我们的综合运营报表中的服务费收入净额。截至2023年12月31日，我们的递延收入约为$1.3与这些销售相关的100万美元，我们预计将在未来几年确认为收入12月份。
软件开发成本-当我们开发自己的软件和人工智能解决方案时，我们会利用这些成本，并在其使用寿命内摊销这些成本。与研发新软件产品和增强现有软件以转售给我们的客户相关的成本计入已发生的费用。
信用风险集中--可能使我们面临信用风险的金融工具主要是现金等价物和应收账款。我们已将现金和现金等价物存放在一家主要金融机构。金融机构中的现金超过了联邦存款保险公司(FDIC)承保的金额。我们几乎所有的应收账款都是根据服务收费合同从第三方付款人(如保险公司和政府资助的医疗项目)或直接从患者那里支付的。我们不断监控收款情况，并根据我们的历史收款经验保持坏账拨备。此外，如上所述，我们的应收账款保理业务产生了应收票据。我们考虑应收账款的公司是这类工具的知名买家，已同意承担其全部风险。
现金和现金等价物-我们将购买时在三个月或更短时间内到期的所有高流动性投资视为现金等价物。现金及现金等价物的账面价值接近公平市价。
递延融资成本-融资成本采用有效利率法递延和摊销。递延融资成本与我们的循环信贷安排有关。递延融资成本，扣除累计摊销后为#美元。1.6百万美元和美元2.3截至2023年12月31日及2022年12月31日止十二个月分别为百万元。见附注8，信贷安排和关于我们的循环信贷额度的更多信息，请提供应付票据。
财产和设备--财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。财产和设备的折旧和摊销是用直线方法按估计使用年限计算的，估计使用年限的范围为3至15好几年了。租赁改进按租赁期或其估计使用年限中较短的时间摊销，其范围为3至15好几年了。保养和维修在发生时计入费用。
企业合并-当符合企业合并会计处理的条件时，要求我们在收购日将收购的资产和承担的负债与商誉分开确认公允价值。截至收购日的商誉是指在收购日的净额中转移的额外对价、收购资产的公允价值和承担的负债。虽然我们使用我们的最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债，但我们的估计本身就是不确定的，需要进行改进。因此，在自收购日期起计最长一年的计量期内，我们记录了对收购资产和承担负债的调整，并与商誉进行了相应的抵销。在计量期结束或收购资产或承担负债的价值最终确定后(以先发生者为准)，任何后续调整均记录在我们的综合经营报表中。
商誉和无限活着的无形资产-商誉总额为$679.5百万美元和美元677.7分别为2023年12月31日和2022年12月31日。无限期活着无形资产为#美元9.02023年12月31日为百万美元，24.1截至2022年12月31日，总价值为100万欧元，与某些商品名称无形资产的价值和正在进行的研发(“IPR&D”)相关。商誉、商号无形资产和知识产权研发都作为业务合并的结果入账。当我们确定商誉的账面价值超过其公允价值时，将确认不应超过分配给该报告单位的商誉总额的减值费用。吾等采用市场法(如可用及适当时)或收益法或两者的组合为每个报告单位厘定公允价值。我们根据进行估值时数据的相关性和可用性来评估估值方法。如果使用多种估值方法，则对结果进行适当加权。
我们在2023年10月1日对商誉、商号和知识产权研发进行了减值准备测试。2023年9月，我们确定，与Aidence的Ai Vye肺结节和Vye诊所相关的知识产权研发无限期无形资产将不会获得FDA的批准在美国销售，除非在最初的预计时间表内提交新的申请和返工的额外支出。美国销售的额外支出、延迟和减少影响了相关知识产权研发无形资产的估计公允价值，并导致减值费用为#美元。3.9百万内运营成本在我们的合并业务报表.知识产权及研发无形资产的估计公允价值乃使用收入法下的多期超额收益法厘定，该方法估计与资产及税项摊销利益相关的自由现金流量的现值，以得出资产的公允价值。截至2023年10月1日，我们的年度减值测试未发现其他减值，截至2023年12月31日，我们未发现任何减值迹象。
长期资产-当事件或变化表明资产的账面价值可能无法收回时，我们会评估长期资产（财产和设备）和无形资产（商誉和无限期无形资产除外）的减值。会计准则要求，如果长期资产或有限期无形资产未折现的预期未来现金流量之和低于该资产的账面价值，则必须确认资产减值费用。减值费用的金额按资产的账面价值超过其公允价值的部分计算，公允价值通常代表该资产的贴现未来现金流量，或就我们预期出售的资产而言，按公允价值减出售成本计算。 于2023年12月31日及2021年12月31日，我们录得租赁放弃$2.5百万美元和美元7.1亿美元，分别用于我们放弃的设施的租赁改进。有关详细信息，请参阅下面的租赁讨论。 除此之外，我们确定，在任何呈列期间，没有任何事件或情况变化表明我们的长期资产出现减值。
所得税-所得税费用采用资产负债法和预期年度实际税率计算。根据此方法，递延所得税资产及负债乃由于资产及负债的财务报告基准与所得税报告基准的暂时差异所致。递延税项资产之计量按根据可得凭证预期不会实现之任何税项利益金额扣减（如有需要）。倘递延税项资产极有可能无法变现，则会记录估值拨备，以将递延税项资产减至其估计可变现价值。对于递延所得税资产净额，我们在确定递延所得税资产净额是否更有可能实现时考虑未来应纳税收入的估计。更多信息见附注10，所得税。
租赁-我们在开始时确定一项安排是否为租赁。经营租赁计入综合资产负债表内的经营租赁使用权（“使用权”）资产、流动经营租赁负债及长期经营租赁负债。融资租赁计入我们综合资产负债表的物业及设备、流动融资租赁负债及长期融资租赁负债。 使用权资产指我们于租赁期内使用相关资产的权利，而租赁负债指我们因租赁产生的租赁付款责任。经营租赁使用权资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的大部分租赁并无提供隐含利率，我们使用基于开始日期可得资料的增量借款利率厘定租赁付款的现值。我们使用隐含的利率时，容易确定。当合理确定我们将行使延长租赁的选择权时，我们会包括该选择权。租赁付款的租赁开支于租期内按直线法确认。就我们作为承租人的合约包含租赁及非租赁部分的固定付款而言，我们已选择在允许的情况下将该等部分作为单一租赁部分入账。就融资租赁而言，租赁负债的利息开支采用实际利率法确认，而使用权资产的摊销则按资产的估计可使用年期或租期（以较短者为准）以直线法确认。
倘情况显示账面值可能无法收回，则使用权资产会进行减值测试。截至2023年12月31日，没有发生火灾、洪水或其他损害我们使用权资产完整性的事件。我们的设施租赁要求我们维持保险政策，该政策将涵盖我们设施的重大损坏。我们维持业务中断保险，以涵盖因设施在某些情况下无法运作而造成的业务损失。
情节我们的设备租赁受保修及服务合约保障，当中涵盖维修及提供定期保养，以保持设备正常运作。
我们密切监测我们的成像中心的患者水平，偶尔剥离或关闭中心，以最大限度地提高利用率。我们可能会放弃低利用率的租赁，并将患者转移到附近的中心。于2023年，我们有两个影像中心的使用率下降。为了完成这些地点的关闭，我们收取了约$的弃租费用。5.11000万美元和300万美元19.7于2023年12月31日及2021年12月31日，本集团分别拥有100，000，000港元。其中，$2.7百万美元和美元12.6百万美元与使用权资产减值有关，2.5百万美元和美元7.1截至2023年12月31日及2021年12月31日止年度，撇销租赁物业装修有关。
未保险风险-我们维持高免赔额的工人赔偿保险政策。 我们已记录了美元的负债。3.4百万美元和美元3.9于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日，本集团分别就与已产生的工人赔偿申索的未付部分相关的估计未来现金责任（“未来现金责任”）（“未来现金责任”）（
我们和我们的附属医生每年都有一份医疗事故保险单，为我们在保单年度内提出的、在保单限额内的索赔提供保护。该保单有一项免赔额为$10,000本报告所涵盖的所有年份的每个发病率。
2008年12月，为了消除在正常医疗事故保单期间未报告的索赔的风险，我们购买了医疗事故索赔尾部保单，该保单为我们的医疗事故保单到期时报告的任何索赔提供保险。自2023年12月31日起，本政策继续有效。
我们已经与蓝盾公司达成了一项安排，根据一项自我保险计划管理和处理索赔，该计划为我们的员工和家属提供医疗保险。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们记录的负债为$7.2百万美元和美元7.4分别用于与我们的参与者产生的医疗和牙科索赔的未付部分相关的估计未来现金债务。此外，我们与蓝盾签订了一项止损保单，为任何超过$1的索赔提供保险。250,000最高可达$1.0100万美元，以便我们限制不寻常或灾难性索赔的风险敞口。
员工福利计划--我们根据《国税法》第401(K)条通过了一项利润分享/储蓄计划，基本上涵盖了所有非专业员工。符合条件的员工可以在递延纳税的基础上缴纳一定比例的补偿，最高可达税法允许的最高比例。员工缴费可以立即授予。我们可以选择提供等额供款，最高金额为1.0%PER4.0员工缴费的百分比。我们贡献了$000万及$3.0在截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月中，每个月的配对金额为100万美元。
基于股权的薪酬-我们有一我们在2006年通过的长期激励计划，我们在不同的时间点首次修改和重述了该计划：第一次是2015年4月20日，第二次是2017年3月9日，第三次是2021年4月15日，目前是2023年4月27日(“重新制定的计划”)。最近，我们的股东在2023年6月7日的年度股东大会上批准了重新制定的计划。我们已经预订了20,100,000根据重新制定的计划发行的普通股，可以以激励和/或非法定股票期权、限制性和/或非限制性股票、股票单位和股票增值权的形式发行。奖励的条款和条件可以是直接奖励，也可以基于实现的绩效指标。我们对基于绩效的奖励进行评估，以确定是否有可能满足授予条件。在确定费用确认时，我们还考虑了业绩条件的实现概率。对于可能归属的奖励，基于股权的补偿将在相关归属期间确认。股票期权通常被授予三几年前五年并且到期了五几年前十年由批出日期起计。我们使用布莱克·斯科尔斯或类似的估值模型来确定每个股票期权奖励的补偿费用。这些模型要求我们的管理层对我们普通股交易价格的无风险利率和波动性做出某些估计。所有以股权为基础的奖励确认的薪酬支出在奖励的服务期内确认。基于股权的薪酬与支付给员工的大部分现金薪酬被归类在同一行项目内的运营费用中。在2020年6月1日收购DeepHealth Inc.的过程中，我们假设了DeepHealth，Inc.2017年股权激励计划，包括可以为我们的普通股行使的未偿还期权奖励。根据DeepHealth，Inc.2017股权激励计划，不会授予任何额外奖励。有关更多信息，请参阅附注11，基于股票的薪酬。
外币换算-对于我们在加拿大、欧洲和英国的业务，我们海外子公司的本位币是当地货币。以外币计价的资产和负债按资产负债表日的汇率折算。收入和支出按报告所述期间的平均汇率换算。此过程产生的任何翻译调整都单独显示为
累计其他综合收益(亏损)的组成部分。与国际交易的外币部分有关的损益计入净收入的确定。以下是截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的外币折算金额的对账如下(以千为单位)：
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| | 货币换算 | |
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| 2020年12月31日的余额 | | (377) | | |
| 货币折算调整 | | (65) | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | (442) | | |
| 货币折算调整 | | (3,943) | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | (4,385) | | |
| 货币折算调整 | | 4,617 | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | 232 | | |
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其他全面收益(亏损)--会计准则 建立报告和显示其他全面收益(亏损)及其组成部分的规则。我们的外币换算调整和与以前被归类为现金流对冲的衍生品相关余额的摊销计入其他全面收益(亏损)。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月期间的其他全面收益(亏损)的组成部分包括在综合全面收益表中。
承诺和意外情况-我们参与了在正常业务过程中出现的各种法律程序、索赔以及监管、税务或政府查询和调查。关于这些事项，我们定期评估事态发展，并在我们认为可能发生损失且金额可以合理估计的情况下应承担责任。根据目前的资料，吾等并不认为与未决法律程序有关的合理可能或可能的损失会个别或整体对本公司的业务及综合财务报表产生重大不利影响。然而，这些事情的结果本质上是不确定的。因此，如果其中一个或多个问题因超出管理层预期的金额而对我们不利，我们的运营结果和财务状况，包括任何此类结果可能变得可能和可评估的特定报告期，可能会受到重大不利影响。
衍生工具
2019年掉期交易:
在2019年第二季度，我们进入了四远期利率协议(“2019年掉期”)。2019年掉期交易的名义总金额为1美元。500,000,000，包括二$的协议50,000,000每个和二$的协议200,000,000每个人。2019年掉期将确保与我们的部分浮动利率银行债务相关的恒定利率，生效日期为2020年10月13日。对于两个较小的概念，它们于2023年10月到期，而对于两个较大的概念，它们将于2025年10月到期。根据这些安排，我们安排了2019年的掉期，锁定了1个月期限的SOFR利率1.89$的%100,000,000概念上的和在1.98$的%400,000,000理论上的。2023年10月，这两项协议的金额为1美元50,000,000每个到期的掉期和剩余的2019年掉期的名义总金额为1美元。400,000,000截至2023年12月31日。自生效日期起，如利率下降至低于安排的利率，我们将负责支付保费，但如果利率继续高于安排的利率，我们将获得利息支付。
一开始，我们将2019年的掉期指定为浮动利率借款的现金流对冲。根据会计准则，已被指定并符合现金流量对冲工具资格的衍生品按公允价值报告。套期保值的有效部分的损益(即公允价值变动)在综合权益表中作为其他累计全面收益(亏损)的组成部分报告。剩余的收益或损失，如果有的话，在当前的收益中确认。我们两个人的现金流400,000,000名义利率掉期合约锁定在1.982025年10月到期的%和我们的美元100,000,000名义利率掉期合约锁定在1.89%与我们的巴克莱定期贷款的现金流不匹配，因此我们确定它们目前作为现金流对冲并不有效。因此，其公允价值在2020年4月1日之后的所有变化400,000,000名义上和2020年7月1日之后的美元100,000,000名义上在收益中确认。截至2020年7月1日，与包括在其他全面收益中的掉期相关的公允价值变化总额约为1美元24.4百万美元，扣除税收后的净额。这笔款项将在2023年10月之前摊销为利息支出，约为#美元。0.4每月百万美元，并继续以大约$0.3到2025年10月，每月100万美元。
衍生品工具对我们于2020年失效的2019年掉期操作报表的影响表格如下(金额以千计)：
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| 利率合约--无效部分 |
| 截至以下日期的12个月内 | 在衍生工具收益中确认的损益金额(本期无效部分) | 在衍生工具收益中确认的损益的位置(本期无效部分) | 从累计其他综合收益(亏损)重新分类为收益(前期有效部分)的亏损额 | 亏损地点从累计其他综合收益(亏损)重新分类为收益(前期有效部分) |
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| 2023年12月31日 | $(8,185) | 其他收入(费用) | $(3,576) | 利息支出 |
| 2022年12月31日 | $39,621 | 其他收入(费用) | $(3,687) | 利息支出 |
| 2021年12月31日 | $21,670 | 其他收入(费用) | $(3,695) | 利息支出 |
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或有对价:
艾登斯控股有限公司2022年1月20日，我们完成了对以肺癌筛查为中心的人工智能企业Aidence Holding B.V.(简称Aidence)的全部股权的收购。作为购买协议的一部分，我们同意支付高达$10.0完成后的百万元对价二在我们的选举中确定了RadNet普通股或现金的里程碑。或有事项的公允价值约为#美元。7.22022年12月31日，百万。公允价值是基于S B级公司债券的收益率和达到里程碑的可能性，这些里程碑与FDA批准的人工智能筛选解决方案有关。2023年9月，我们确定在股票购买协议的合同条款下无法实现里程碑，因为最初提交的人工智能筛选解决方案没有获得监管部门的批准。将需要提交一份新的材料；因此，实现里程碑的可能性为零。因此，管理层确认了#美元的收益。7.22023年为或有对价的公允价值变动运营成本在我们的合并业务报表。此外，还有一个普遍的阻碍，即#美元。4.0任何弥偿索赔，于2023年4月30日通过发布144,227我们普通股的股份。
Quantib B.V.2022年1月20日，我们完成了对以前列腺癌筛查为中心的人工智能企业Quantib B.V.(简称Quantib)所有股权的收购。作为购买协议的一部分，我们同意发布18收购几个月后，113,303收盘时初始公允价值为$的普通股3.0根据任何赔偿要求作出调整，并将在以后的期间调整为公允价值。此外，还有一个普遍的阻碍因素是#美元。1.6百万美元将以现金形式发行，根据任何赔偿要求进行调整。2023年7月7日，我们通过发行113,303我们普通股的股票，归属价值为$3.5百万美元，还解决了总的阻碍，为$1.6百万现金。
蒙特克莱尔。2022年10月1日，我们完成了对蒙特克莱尔放射联合公司的收购。作为购买协议的一部分，我们记录了$1.2或有对价，其依据是预期在规定的时间范围内实现具体的EBITDA目标。2023年6月，我们确定没有达到或有对价门槛，因此，我们确认了#美元的收益。1.2百万美元，相当于或有对价运营成本在我们的合并业务报表.
心肺影像有限公司。2022年11月1日，我们完成了对75心肺影像有限公司股权的百分比。这笔交易包括$10.2百万美元的或有里程碑对价和现金预提0.6将发行百万美元24收购后数月可能会对任何赔偿要求进行调整，这些赔偿要求将在随后的期间调整为公允价值。里程碑或有事项的价值约为#美元。6.2百万美元和美元11.1分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。或有对价由达到特定的医生阅读量来决定。2023年9月20日，我们解决了一个里程碑式的或有负债问题，发行了56,600我们普通股的股票，归属价值为$1.6百万美元和现金1.8百万美元。2023年12月12日，我们解决了一个里程碑式的或有负债问题，发行了64,569我们普通股的股票，归属价值为$2.3百万美元和现金2.1百万美元。
或有对价的表格结转情况如下(以千计)：
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| 截至2023年12月31日的12个月 |
| 实体 | | 帐号 | | 2023年1月1日余额 | | 或有对价的结算 | | 或有对价的估值变动 | | 货币换算 | | 2023年12月31日余额 | | |
| 艾登斯 | | 其他长期负债 | | $ | 11,158 | | | $ | (4,000) | | | $ | (7,158) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 量子B | | 应计费用和其他长期负债 | | $ | 3,709 | | | $ | (5,110) | | | $ | 1,401 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 蒙特克莱尔 | | 应计费用 | | $ | 1,200 | | | | | $ | (1,200) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 心肺有限公司 | | 应计费用和其他长期负债 | | $ | 11,656 | | | $ | (7,854) | | | $ | 2,477 | | | $ | 600 | | | $ | 6,879 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12个月 | |
| 实体 | | 帐号 | | 2022年1月1日余额 | | 或有对价的结算 | | 或有对价的估值变动 | | 货币换算 | | 2022年12月31日余额 | |
| 艾登斯 | | 其他长期负债 | | $ | — | | | $ | 11,453 | | | $ | (362) | | | $ | 67 | | | $ | 11,158 | | |
| 量子B | | 应计费用和其他长期负债 | | $ | — | | | $ | 4,581 | | | $ | (903) | | | $ | 31 | | | $ | 3,709 | | |
| 蒙特克莱尔 | | 应计费用 | | $ | — | | | $ | 1,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,200 | | |
| 心肺有限公司 | | 应计费用和其他长期负债 | | $ | — | | | $ | 10,814 | | | $ | 566 | | | $ | 276 | | | $ | 11,656 | | |
关于2023年12月31日和2022年12月31日的或有对价的公允价值，见下文的公允价值计量部分。
公允价值计量-受公允价值计量的资产和负债必须在公允价值层次结构内披露。公允价值层次结构对用于确定公允价值的投入的质量和可靠性进行排名。因此，按公允价值列账或允许按公允价值列账的资产和负债根据对公允价值计量重要的最低水平投入，在公允价值层次结构内归类为下列类别之一：
第1级-公允价值是通过使用活跃市场上相同资产和负债的未调整报价确定的。
第2级-公允价值是通过使用直接或间接可见的第1级报价以外的投入来确定的。投入可以包括活跃市场中类似资产和负债的报价或非活跃市场中相同资产和负债的报价。相关的投入还可以包括估值或其他定价模型中使用的那些，例如利率和收益率曲线，这些都可以得到可观察到的市场数据的证实。
第3级-公允价值是通过使用不可观察和未得到市场数据证实的投入来确定的。这些投入的使用涉及重大和主观的判断。
衍生品：
下表汇总了我们某些必须进行公允价值计量的金融资产的估计公允价值，以及这些资产在我们综合资产负债表中的分类如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 其他流动资产及按金及其他 | | | | | | | |
| 2019年SWAPS -利率合约 | $ | — | | | $ | 15,118 | | | $ | — | | | $ | 15,118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 其他流动资产及按金及其他 | | | | | | | |
| 2019年SWAPS -利率合约 | $ | — | | | $ | 23,302 | | | $ | — | | | $ | 23,302 | |
该等合约之估计公平值乃使用第二级输入数据厘定。具体而言，公允价值是通过计算利率掉期的固定利率与交易对手2023年的远期SOFR曲线和2022年的远期LIBOR曲线之间的差额确定的。分别远期SOFR曲线和远期LIBOR曲线在公开市场上很容易获得，或者可以从公开市场上获得的信息中得出。
或有对价：
下表概述与我们的收购有关的或然事项及保留的估计公平值，该等或然事项及保留须按公平值计量，以及该等负债在我们的综合资产负债表中的分类如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 应计费用和其他非流动负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
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| 心肺影像有限公司 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,879 | | | $ | 6,879 | |
该等负债之估计公平值乃使用第三级输入数据厘定。就Heart & Lung Imaging Limited而言，或然代价取决于医生阅片的特定次数。 由于Heart & Lung Imaging Limited或然代价的重大输入数据不可观察，且无法由可观察市场数据证实，故分类为第三级。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 应计费用和其他非流动负债 | | | | | | | |
| Aidence Holding B.V.里程碑考虑因素 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,158 | | | $ | 11,158 | |
Quantib B.V. 113,303RadNet普通股 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,709 | | | $ | 3,709 | |
| 蒙特克莱尔放射学协会 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,200 | | | $ | 1,200 | |
| 心肺影像有限公司 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,656 | | | $ | 11,656 | |
该等负债之估计公平值乃使用第三级输入数据厘定。对于Aidence Holding B.V.，根据标准普尔B级公司债券的收益率和FDA批准的可能性，将里程碑或有负债调整为公允价值。对于Quantib B.V保留股份，公允价值是通过计算截至报告日期的估计可发行股份价值（即美元）确定的。18.83）、与合同结算期限相关的时间段以及发行股份的可能性。对于Montclair Radiological Associates，或然代价是通过在规定的时间范围内获得特定的EBITDA目标来确定的。对于Heart & Lung Imaging Limited，或有对价由特定数量的医生阅片确定。作为Aidence B.V.或有对价的重要投入，Quantib B.V.，由于Montclair Radiological Associates及Heart & Lung Imaging Limited不可观察且无法由可观察市场数据证实，故分类为第三级。
长期债务
下表概述巴克莱定期贷款及信托定期贷款长期债务的估计公平值及账面值（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总公允价值 | | 总面值 |
| 巴克莱定期贷款和Truist定期贷款 | $ | — | | | $ | 824,759 | | | $ | — | | | $ | 824,759 | | | $ | 823,063 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总公允价值 | | 总面值 |
| 巴克莱定期贷款和Truist定期贷款 | $ | — | | | $ | 843,594 | | | $ | — | | | $ | 843,594 | | | $ | 864,125 | |
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我们的巴克莱循环信贷安排 不是分别于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日的未偿还本金总额。 我们的Truist循环信贷工具 不是分别于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日的未偿还本金总额。
我们的长期债务的估计公允价值（于附注8讨论）乃使用巴克莱及Truist定期贷款的第二级输入数据厘定。第二级输入数据主要与可资比较市价有关。
我们认为现金及现金等价物、应收款项、其他流动资产和流动负债的账面值与其公允价值相若，因为这些工具的产生与其预期实现或支付之间的时间相对较短。此外，我们认为融资租赁承担及其他应付票据的账面值与其公平值相若，原因是用于厘定账面值的加权平均利率与现行市场利率相若。
每股收益- 每股收益是基于普通股和普通股等价物的加权平均数，扣除库存持有的普通股，如下所示（除股份和每股数据外，以千计）：
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| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| RadNet，Inc.普通股股东应占净收益 | $ | 3,044 | | | $ | 10,650 | | | $ | 24,727 | |
| | | | | |
| 可归因于RadNet公司的每股基本净收入。普通股股东 | | | | | |
| 本期发行在外普通股加权平均数 | 63,580,059 | | | 56,293,336 | | | 52,496,679 | |
| RadNet，Inc.应占每股基本净收益普通股股东 | $ | 0.05 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.47 | |
| RADNET，INC.应占每股摊薄净收益普通股股东 | | | | | |
| 本期发行在外普通股加权平均数 | 63,580,059 | | | 56,293,336 | | | 52,496,679 | |
| 增加仅受服务归属限制的非归属限制性股票 | 202,995 | | | 172,139 | | | 259,539 | |
| 增加可在行使股票期权、认股权证和保留股时发行的额外股份 | 875,245 | | | 855,395 | | | 664,815 | |
| 用于计算每股摊薄净收益的普通股加权平均数 | 64,658,299 | | | 57,320,870 | | | 53,421,033 | |
| 与或有可发行股份相关的公允价值变动 | $ | — | | | $ | (724) | | | $ | — | |
| 用于稀释后股份计算的RadNet，Inc.普通股股东应占净收入 | $3,044 | | $9,926 | | $24,727 |
| RadNet，Inc.应占每股摊薄净收益普通股股东 | $ | 0.05 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.46 | |
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| 计算每股摊薄金额时不包括购股权及未归属受限制奖励，因为其具有反摊薄影响： | | | | | |
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| 行使股票期权时可发行的股份 | 754,131 | | | 152,723 | | | 47,792 | |
| 行使价超过普通股平均市价的加权平均股 | 70,760 | | | — | | | — | |
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股权投资-会计准则要求实体以公允价值计量股权投资，公允价值的任何变动在净收入中确认。如果没有容易确定的公允价值，指导意见允许实体按成本计量投资，并就可观察到的价格变化和减值进行调整，变动在净收入中确认。
截至2023年12月31日，我们拥有三公允价值不易确定且我们没有重大影响力的股权投资，因此投资总额按成本确认如下：
位于以色列的Medic Vision专门从事软件包的开发，这些软件包提供符合要求的辐射剂量结构化报告和来自减少剂量CT扫描的增强图像。 我们的投资$1.2100万美元， 14.21公司股权的百分比。截至2023年12月31日，我们的投资没有发现明显的价格变化或减值。
特纳成像系统公司总部设在犹他州，开发和销售便携式X射线成像系统，为用户提供随时随地获取X射线图像的能力。2018年2月1日，我们购买了2.1特纳影像系统公司100万股优先股，价格为美元2.0百万美元。2019年1月1日，我们为一张可转换本票提供了资金，金额为#0.1百万美元转换为额外的80,0002019年10月11日的优先股。截至2023年12月31日，我们的投资没有发现明显的价格变化或减值。
总部位于加利福尼亚州的WhiteRabbit.ai Inc.目前正在开发一种人工智能套件，旨在提高放射学癌症检测的速度和准确性，并改善患者护理。2019年11月5日，我们收购了2,315,350A系列优先股权益的股份，代价为$1.0百万美元，并借给该公司$2.5百万美元以支持其运营。2023年10月6日，WhiteRabbit.ai Inc.开始再次发售优先股，公司将其应收票据未偿还本金和应计利息转换为20,325,203C-1系列优先股的汇率为#美元0.123每股。截至2023年12月31日，我们的投资没有发现明显的价格变化或减值。
对合资企业的投资-我们有13未合并的合资企业，其所有权权益范围为35%至55%。我们评估我们在合资企业的投资，包括超过账面价值(权益法商誉)的减值成本，只要有减值指标。截至2023年12月31日，没有减值指标。
合资企业投资与财务信息
下表是截至2023年12月31日和2022年12月31日期间我们在合资企业中的投资摘要(单位：千)：
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| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 42,229 | |
| 对现有合资企业的股权出资和对合资企业权益的购买 | 9,712 | |
| 这些合资企业的收益权益 | 10,390 | |
| 盈余分配 | (4,438) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 57,893 | |
| 这些合资企业的收益权益 | 6,427 | |
| 对现有合资企业的股权出资和对合资企业权益的购买 | 43,993 | |
| 盈余分配 | (15,603) | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 92,710 | |
| |
我们向这些合资企业的影像中心收取管理服务费约为美元。17.9百万美元22.2百万美元，以及$19.6截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团分别录得约人民币100，000，000元及人民币100，000，000元。 我们将管理服务费中任何未实现的部分与我们在合资企业盈利中的权益相抵销。由于我们有能力对我们的合营企业实体行使重大影响力，我们将其视为关联方。我们与实体在日常业务过程中进行的交易金额在我们的资产负债表应收/应付联属公司账户中披露。
下表为该等合营企业分别于二零二三年及二零二二年十二月三十一日以及分别截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的主要财务数据概要（以千元计）：
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| 十二月三十一日， | | |
| 资产负债表数据： | 2023 | | 2022 | | |
| 流动资产 | $ | 39,819 | | | $ | 39,304 | | | |
| 非流动资产 | 224,936 | | | 134,694 | | | |
| 流动负债 | (46,587) | | | (29,588) | | | |
| 非流动负债 | (70,834) | | | (37,952) | | | |
| 净资产总额 | $ | 147,334 | | | $ | 106,458 | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 净收入 | $ | 184,194 | | | $ | 145,256 | | | $ | 129,023 | | | |
| 净收入 | $ | 12,968 | | | $ | 21,169 | | | $ | 21,893 | | | |
于截至2023年及2022年12月31日止年度，我们作出额外股本注资$2.4百万美元和美元1.42010年，我们分别向亚利桑那州诊断放射学集团（“ADRG”，我们与Dignity Health的合资企业）提供了100万美元的资金。
2022年11月1日，我们贡献了 八我们的成像中心的ADRG为$12.7亿元，录得亏损0.5该等影像中心之售价与账面值（包括设备及其他资产）之差额，以及商誉分配至该等影像中心。 我们记录了$4.5销售价格的百万美元作为对应付联营公司的抵消，而剩余的百万美元8.3在我们的资产负债表中，亿元被记录为对合资企业的投资。 我们将该交易入账为就所投入资产价值对股权投资的调整。 保持我们 49%的ADRG经济利益，我们从合伙企业获得了$4.5100万美元，将我们的总投资减少到美元8.3百万美元。
成立控股附属公司及出售经济权益
洛杉矶影像集团有限责任公司。于二零二三年九月一日，我们成立全资附属公司Los Angeles Imaging Group，LLC（“LAIG”）。该行动提供多模态成像服务， 三位于加利福尼亚州洛杉矶市。我们贡献了 3以子公司为中心。Cedars-Sinai医疗中心（“CSMC”）从我们购买了 35%Laig非控股权益，现金支付$5.9百万美元。作为交易的结果，我们保留了65控股莱格集团的经济权益。
合资投资出资
圣莫尼卡影像集团有限责任公司。2017年4月1日，我们与Cedars-Sinai医疗中心(CSMC)联合成立了Santa Monica Image Group，LLC(SMIG)，由位于加利福尼亚州圣莫尼卡的两个多模式成像中心组成，RadNet持有40%经济权益和CSMC持有60%的经济利益。根据股权法，RadNet对其在合资企业中的份额进行了核算。2019年1月1日，中国证监会又购买了一辆5我们对SMIG的经济利益，因此我们在SMIG的经济利益减少到35%.
2023年9月1日，RadNet捐赠了一个额外的多模式成像中心和一个位于加利福尼亚州贝弗利山庄的新建成像中心，价值为$27.2百万美元，并以现金支付$购买了SMIG的额外经济权益11.3百万美元。与此同时，CSMC还贡献了位于加利福尼亚州圣莫尼卡的另外五个多模式成像中心。作为这笔交易的结果，我们在SMIG的经济利益已经增加到49%。我们录得一美元的收益。16.8百万美元，在(收益)影像中心对合资企业的贡献在我们的合并业务报表，代表所贡献业务的公允价值与账面价值之间的差额。出售业务的相关收益按该等成像中心的公允价值与账面价值之间的差额计算，该等成像中心包括设备、其他资产、应计负债及对该等成像中心的商誉分配。
在确定对SMIG做出贡献的成像中心的公允价值时，我们使用了被认为是3级估值技术的收益法。有关估值层次的进一步详情，请参阅上文的公允价值计量。计量公允价值时使用的关键假设是财务预测和贴现率。我们还利用为合资企业的额外利息支付的现金来证实出资资产的公允价值。
注3-最新会计准则
近期发布的会计公告
2023年11月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2023-07(“ASU 2023-07”)，分部报告(主题280)对可报告分部披露的改进。该指导意见要求各实体加强披露有关重大分部费用的信息。对于已经采用ASU 2023-07修正案的实体，最新的指导意见在2023年12月15日之后的会计年度和2024年12月15日之后的会计年度内的过渡期内有效，并适用于2025财年。允许及早领养。公司目前正在评估采用ASU 2023-07对其综合财务状况和经营结果的影响。
2023年12月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2023-09(“ASU 2023-09”)，所得税(话题740)所得税披露的改进主要涉及税率对账和缴纳所得税的信息。本更新中的修订在2024年12月15日之后的会计年度和该会计年度内的过渡期内有效，并适用于2025财年的公司。允许及早领养。这个
公司目前正在评估采用ASU 2023-09对其综合财务状况和运营结果的影响。
注4-企业合并及相关活动
收购
成像中心段
于截至2023年、2022年及2021年止年度内，我们完成收购以下实体的若干资产，该等实体直接从事放射学执业或相关业务。这些收购的主要原因是为了加强我们在加利福尼亚州、特拉华州、马里兰州、新泽西州和纽约市场的影响力。我们对收购的资产和承担的负债进行了公允价值确定，并记录了以下内容(以千计)：
2023:
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| 实体 | 获取日期 | 购买总对价 | 财产和设备 | 使用权资产 | 商誉 | 无形资产 | 其他 | 使用权负债 |
| C.C.D.G.L.R. & S Services Inc.* | 1/1/2023 | 3,500 | 435 | 1,689 | 3,015 | 50 | — | (1,689) |
| Southern California Diagnostic Imaging，Inc. | 1/1/2023 | 1,815 | 466 | 1,184 | 1,272 | 50 | 27 | (1,184) |
| Inglewood Imaging Center，LLC* | 2/1/2023 | 2,600 | 877 | 1,188 | 1,658 | 50 | 15 | (1,188) |
| Ramapo Radiology Associates，P.C.* | 2/1/2023 | 2,000 | 1,663 | 3,775 | 229 | 100 | 8 | (3,775) |
| Madison Radiology Medical Group，Inc. | 4/1/2023 | 250 | 100 | — | 150 | — | — | — |
| Delaware Diagnostic Imaging，P.A.* | 8/1/2023 | 600 | 401 | 337 | 149 | 50 | — | (337) |
| 总计 | | $10,765 | $3,942 | $8,173 | $6,473 | $300 | $50 | $(8,173) |
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| | | | | | | | |
* 公允价值的确定是最终的
2022:
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| 实体 | 获取日期 | 购买总对价 | 财产和设备 | 使用权资产 | 商誉 | 无形资产 | 其他 | 使用权负债 |
| IFRC LLC*^ | 1/1/2022 | 8,200 | 2,910 | 1,703 | 5,271 | — | 19 | (1,703) |
| IFRC LLC*^ | 1/1/2022 | 4,800 | 2,103 | 857 | 2,697 | — | — | (857) |
| Montclair Radiological Associates，P.A.*# | 10/1/2022 | 94,877 | 16,414 | 4,665 | 79,690 | 400 | (2,168) | (4,124) |
| Heart & Lung Imaging Limited | 11/1/2022 | 32,000 | — | — | 16,200 | 15,800 | — | — |
| Chelsea放射诊断学，P.C.* | 12/1/2022 | 2,800 | 568 | — | 2,132 | 100 | — | — |
| North Jersey Imaging Center，LLC* | 12/9/2022 | 104 | 20 | — | 55 | 25 | 4 | — |
| 总计 | | $142,781 | $22,015 | $7,225 | $106,045 | $16,325 | $(2,145) | $(6,684) |
* 公允价值的确定是最终的
^ IFRC LLC的收购包括 三红十字与红新月联会的附属机构， 一其中一家合资企业与Calvert Medical Imaging Centers，LLC单独购买。
#蒙特克莱尔放射学协会包括一项负债，1.2亿元的代价。
+请参见下文对Heart & Lung Imaging Limited收购的详细描述。
心肺影像有限公司。2022年11月1日，我们收购了一家 75于Heart & Lung Imaging Limited（“HLI”）之50%控股权益。 HLI是一家远程放射学公司，在英国与国家医疗保健服务合作，对心脏和肺部疾病的高危人群进行筛查。 HLI的业务包括在我们的成像中心部分，以供报告之用。该交易以收购一项业务入账，总收购代价约为美元。31.9百万股，包括：一)公允价值为#美元的股票6.8百万(359,002以美元价格发行的股票19.06每股)，ii)现金$6.3百万，三)或有对价#美元10.8百万(美元)10.2百万美元的或有里程碑对价和现金预提0.6将发行百万美元24收购后数月，可根据任何赔偿要求进行调整)和四)非控股权益#美元8.0百万美元。我们记录了$0.6百万美元的流动资产，15.8百万美元的无形资产，0.6百万流动负债和美元16.2与这笔交易有关的商誉为100万美元。
作为收购价格分配的一部分，我们确定可识别的无形资产是客户关系和商号。无形资产的公允价值采用收益法估计，而现金流量预测则按19.0%。现金流以现有客户的估计盈利为基础，而适用的贴现率则参考交易模式的隐含回报率和加权平均资本成本作为基准。
人工智能细分市场
艾登斯控股有限公司2022年1月20日，我们完成了对专注于肺癌筛查的人工智能企业艾登斯控股公司(Aidence Holding B.V.)所有股权的收购。据报道，Aidence是我们人工智能部门的一部分，收购Aidence是为了增强我们的人工智能能力。这笔交易被记为收购一家企业，总收购对价被确定为大约$45.2(包括我在内)1,117,872以美元价格发行的股票26.80每股，公允价值为$30.02.6亿美元，二)现金$1.83)或有对价#美元11.92000万(美元)7.4在我们的选举中将以股票或现金结算的里程碑，以及股票滞留$4.5(100万)，以及iv)解决RadNet的一笔贷款#1.51000万美元。此外，我们通过发行以下文件支付了某些卖方的成交费用23,362公允价值为$的股票0.61000万美元。作为这笔交易的结果，我们记录了$1.02000万美元的流动资产，0.22000万美元的财产和设备，$27.73亿美元无形资产(包括开发的技术
$21.12000万美元和知识产权研发费用5.5(百万)，$3.21000万美元的流动负债，递延税项负债#美元3.52000万美元，和美元22.91000万美元的商誉。
在进行收购价格分配时，除其他因素外，我们考虑了收购资产的未来预期用途、历史财务业绩分析和对Aidence业务未来业绩的估计。
作为收购价格分配的一部分，我们确定了可识别的无形资产是开发技术、知识产权研发、商号和客户关系。无形资产的公允价值采用收益法估计，而现金流量预测则采用以下利率贴现。15%至17%。现金流是基于用于为交易定价的估计数，所应用的贴现率是参考交易模型的隐含回报率和加权平均资本成本作为基准的。
开发的技术包括用于肺结节管理和早期肺癌诊断和报告的人工智能驱动应用程序。
知识产权研发资产主要涉及一个正在进行的项目，即客户关系管理产品，用于管理被发现患有偶发肺结节且截至收购日期尚未达到技术可行性的患者。所记录的资产涉及一个项目，公司原本预计在收购12个月后完成该项目。随后，在2023年9月，我们确定，如果没有新的提交和返工的额外支出，与Aidence的Ai Vye肺部和Vye诊所相关的正在进行的研究和开发(IPR&D)将无法获得FDA批准在美国销售。美国销售的额外支出、延迟和减少影响了相关知识产权研发无形资产的估计公允价值，并导致减值费用为#美元。3.9300万美元运营成本在我们的合并业务报表.
已开发技术资产的使用寿命被设定为7数年，用于客户关系5.4几年来，商标名是7好几年了。收购价格超出有形净资产和无形资产估计公允价值的计算计入商誉。确认商誉金额的因素主要基于预期从收购中实现的战略和协同效益。这些好处包括扩大公司的人工智能能力，以推动收入增长。
Quantib B.V.2022年1月20日，我们完成了对专注于前列腺癌筛查的人工智能企业Quantib B.V.(简称Quantib)所有股权的收购。据报道，Quantib是我们人工智能部门的一部分，收购Quantib是为了增强我们的人工智能能力。这笔交易被记为收购一家企业，总收购对价被确定为大约$42.3(包括我在内)965,058以美元价格发行的股票26.80每股，公允价值为$25.92.6亿美元，二)现金$11.83)或有代价，包括113,303收盘时公允价值为$的股份3.0 万元及现金1.6两人都将被释放18收购后几个月，可能会对任何赔偿要求进行调整。作为这笔交易的结果，我们记录了$2.42000万美元的流动资产，0.12000万美元的财产和设备，$21.32000万美元的无形资产(包括开发的技术19.62000万美元和知识产权研发费用0.7(百万)，$0.71亿美元流动负债，美元6.7长期债务和递延税收负债2.5亿美元，以及26.41000万美元的商誉。
在进行收购价格分配时，除其他因素外，我们考虑了收购资产的未来预期用途、历史财务业绩分析和对Quantib业务未来业绩的估计。
作为收购价格分配的一部分，我们确定了可识别的无形资产是开发技术、知识产权研发、商号和客户关系。无形资产的公允价值采用收益法估计，而现金流量预测则采用以下利率贴现。50%至55%。现金流是基于用于为交易定价的估计数，所应用的贴现率是参考交易模型的隐含回报率和加权平均资本成本作为基准的。
开发的技术包括用于神经和前列腺成像扫描和报告的人工智能驱动的应用程序。
已开发技术资产的使用寿命被设定为七年了、客户关系三年、和商品名称七年了。收购价格超出有形净资产和无形资产估计公允价值的计算计入商誉。确认商誉金额的因素主要基于预期从收购中实现的战略和协同效益。这些好处包括扩大公司的人工智能能力，以推动收入增长。
如上所述，对于收购Aidence和Quantib，本公司采用收益法确定在业务合并中收购的已开发技术和知识产权研发的公允价值。这种方法通过估计各自资产在其使用年限内应占的税后现金流量，然后将这些税后现金流量折现回现值来确定公允价值。该公司的收入假设是基于对相关市场规模的估计、预期的市场增长率、预期的技术趋势和预期的竞争对手推出的产品。进行中项目的价值是根据项目的完成阶段、截至收购日期已完成工作的复杂程度、预计完成成本、预期引入日期、商业发布后将产生的估计现金流以及技术的估计使用寿命来确定的。本公司认为，估计的已开发技术和知识产权研发金额代表收购之日的公允价值，不超过第三方为资产支付的金额。用于估计无形资产公允价值的重要假设包括折现率和构成预测结果基础的某些假设，特别是收入增长率、EBITDA利润率和过时因素。这些重大假设是前瞻性的，可能会受到未来经济和市场状况的影响。
附属活动
成立多数股权附属公司
弗雷德里克县放射学有限责任公司。2022年4月1日，我们成立了弗雷德里克县放射学有限责任公司(FCR)，这是与弗雷德里克健康医院公司的合作伙伴关系。该业务提供多种医疗服务六地点在马里兰州弗雷德里克。我们贡献了四企业中心和弗雷德里克健康医院，Inc.捐赠了$5.4百万固定资产，美元3.0百万美元的设备，以及11.0百万美元的善意。作为这笔交易的结果，我们确认了#美元的收益。6.6百万美元至额外实缴资本，并保留65FCR和Frederick Health Hospital，Inc.的%控股经济权益保留$11.1百万或35FCR的非控股经济权益的百分比。
成立拥有多数股权的附属公司及出售所有权权益
洛杉矶影像集团有限责任公司。2023年9月1日，我们成立了一家全资子公司--洛杉矶影像集团有限责任公司(“LAIG”)。该行动提供多模式成像服务三位于加利福尼亚州洛杉矶市。我们贡献了 3中心转移到子公司。从美国购买的锡达斯-西奈医疗中心35%Laig非控股经济权益，现金支付$5.9百万美元。作为交易的结果，我们保留了65控股莱格集团的经济权益。
出售持有多数股权的子公司的所有权权益
Tarzana医疗中心，有限责任公司。从2021年9月1日起，我们完成了一项24.9我们持有多数股权的子公司西谷成像集团有限责任公司的%所有权权益，价格为$13.1100万美元捐赠给Tarzana医疗中心，LLC。出售后，吾等于附属公司的所有权权益由75.0%至50.1%，并保留该附属公司的控股权。我们在合并资产负债表上确认了额外的实收资本，4.2超过已售出经济权益账面价值的对价。出售我们从Tarzana Medical Center，LLC获得的所有权权益，某些有形和无形的商业资产，购买对价约为$5.2百万美元。
注5-细分市场报告
我们的可报告细分市场描述如下：
影像中心
我们的影像中心部门为医生提供成像功能，以方便疾病和障碍的诊断和治疗。服务包括磁共振成像(MRI)、计算机断层扫描(CT)、正电子发射断层扫描(PET)、核医学、乳房X光照相、超声波、诊断放射学(X-射线)、透视和其他相关程序。我们的绝大多数中心提供多模式成像服务，这一战略可使收入来源多样化，减少报销变化的风险，并为患者和转诊医生提供一个位置，以满足多个程序的需求。我们还通过我们持有多数股权的心肺成像有限公司子公司在英国提供远程放射服务。该部门包括我们的Erad子公司，该子公司设计成像中心运营所需的底层关键调度、数据存储和检索系统。
人工智能(AI)
我们的人工智能部门开发和部署临床应用程序，以增强对医学图像的解释，并改善患者的预后，重点是脑、乳腺、前列腺和肺部诊断。
我们的首席运营决策者(“CODM”)同时也是我们的首席执行官，他根据我们各个部门的收入和基于与公认会计准则不一致的基础编制的分段内部损益表来评估我们部门的财务表现。我们不按部门报告资产负债表信息，因为我们的CODM没有对其进行审查。
在正常的业务过程中，我们的可报告部门相互进行交易。虽然部门间交易被视为第三方交易，以确定部门业绩，但部门确认的收入和交易对手发生的费用在合并时被冲销，不影响合并结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的12个月 |
| 影像中心 | | AI | | 部门间淘汰 | | 合并合计 |
| 收入： | | | | | | | |
| 第三方 | $ | 1,610,707 | | | $ | 5,923 | | | $ | — | | | $ | 1,616,630 | |
| 网段间 | — | | | 6,546 | | | (6,546) | | | — | |
| 总收入 | $ | 1,610,707 | | | $ | 12,469 | | | $ | (6,546) | | | $ | 1,616,630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12个月 |
| 影像中心 | | AI | | 部门间淘汰 | | 合并合计 |
| 收入： | | | | | | | |
| 第三方 | $ | 1,425,665 | | | $ | 4,396 | | | $ | — | | | $ | 1,430,061 | |
| 网段间 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总收入 | $ | 1,425,665 | | | $ | 4,396 | | | $ | — | | | $ | 1,430,061 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表提供了与我们的财务业绩相一致的部门信息，部门运营收入或亏损包括收入减去运营成本、折旧和摊销，以及部门具体确定的其他运营费用(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月， | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 1,604,161 | | | $ | 1,425,665 | | | $ | 1,313,662 | | | |
| AI | 12,469 | | | 4,396 | | | 1,415 | | | |
| 总收入 | $ | 1,616,630 | | | $ | 1,430,061 | | | $ | 1,315,077 | | | |
| | | | | | | |
| 运营成本 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 1,371,036 | | | $ | 1,240,593 | | | $ | 1,117,941 | | | |
| AI | 24,203 | | | 23,753 | | | 5,333 | | | |
| 总运营成本 | $ | 1,395,239 | | | $ | 1,264,346 | | | $ | 1,123,274 | | | |
| | | | | | | |
| 影像中心对合资企业的贡献收益 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | (16,808) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| AI | — | | | — | | | — | | | |
| 总运营成本 | $ | (16,808) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | |
| 弃租费 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 5,146 | | | $ | — | | | $ | 19,675 | | | |
| AI | — | | | — | | | — | | | |
| 折旧及摊销总额 | $ | 5,146 | | | $ | — | | | $ | 19,675 | | | |
| | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 120,776 | | | $ | 109,524 | | | $ | 96,174 | | | |
| AI | 7,615 | | | 6,353 | | | 520 | | | |
| 折旧及摊销总额 | $ | 128,391 | | | $ | 115,877 | | | $ | 96,694 | | | |
| | | | | | | |
| 设备处置损失 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 2,191 | | | $ | 2,506 | | | $ | 1,246 | | | |
| AI | (4) | | | 23 | | | — | | | |
| 总亏损(收益) | $ | 2,187 | | | $ | 2,529 | | | $ | 1,246 | | | |
| | | | | | | |
| 遣散费 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 1,973 | | | $ | 926 | | | $ | 744 | | | |
| AI | 1,805 | | | 20 | | | — | | | |
| 全额遣散费 | $ | 3,778 | | | $ | 946 | | | $ | 744 | | | |
| | | | | | | |
| 营业收入 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 119,847 | | | $ | 72,116 | | | $ | 77,882 | | | |
| AI | (21,150) | | | (25,753) | | | (4,438) | | | |
| 营业总收入 | $ | 98,697 | | | $ | 46,363 | | | $ | 73,444 | | | |
于2024年第一季度，我们修订了可报告分部，将影像中心分部中的eRad业务与人工智能分部合并，形成新的数字健康可报告分部。由于这一变化，从截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告开始，我们将在这些报告中报告我们的业绩。 二可报告的细分市场。可报告部门的变化将追溯反映。
注6-商誉和其他无形资产
商誉作为企业合并的结果入账。以下是截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度按业务部门划分的商誉对账如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 影像中心 | | 人工智能 | | 总计 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | $ | 489,210 | | | $ | 24,610 | | | $ | 513,820 | |
| 加法 | | 120,551 | | | 48,697 | | | 169,248 | |
| 处置 | | (4,200) | | | — | | | (4,200) | |
| 测算期和其他调整 | | (106) | | | 147 | | | 41 | |
| 货币换算 | | 1,028 | | | (2,272) | | | (1,244) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | 606,483 | | | $ | 71,182 | | | $ | 677,665 | |
| 加法 | | 6,473 | | | — | | | 6,473 | |
| 处置 | | (9,235) | | | — | | | (9,235) | |
| 测算期和其他调整 | | 1,603 | | | — | | | 1,603 | |
| 货币换算 | | 1,233 | | | 1,724 | | | 2,957 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | 606,557 | | | $ | 72,906 | | | $ | 679,463 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年12月31日，可从这些收购中扣除的商誉金额为142.7百万美元。
其他无形资产主要与我们的业务组合和软件开发有关。它们包括服务协议、客户名单、不竞争契约、获得的技术和商号等项目的估计公允价值。
总摊销费用为美元12.2百万，$10.1百万美元，以及$4.4截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。无形资产在收购时确定的使用年限内采用直线法摊销。管理服务协议摊销期限超过25年使用的是直线方法。软件开发在软件投入使用后的使用寿命内进行资本化和摊销。每年都会对商标名进行减值审查。
下表显示了按资产类别分列的年度摊销费用，这些资产类别将在未来五年内记录(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 | | 加权平均摊销剩余期间(以年计) |
| 管理服务合同 | $ | 2,287 | | | $ | 2,287 | | | $ | 2,287 | | | $ | 2,287 | | | $ | 2,287 | | | $ | 6,671 | | | $ | 18,106 | | | 7.9 |
| 不竞争契约和其他合同 | 946 | | | 714 | | | 427 | | | 132 | | | 45 | | | 6 | | | 2,270 | | | 3.4 |
| 客户关系 | 1,234 | | | 1,104 | | | 981 | | | 797 | | | 764 | | | 10,564 | | | 15,444 | | | 17.7 |
| 专利和商标 | 316 | | | 316 | | | 316 | | | 315 | | | 300 | | | 164 | | | 1,727 | | | 5.8 |
| 已开发的技术和软件 | 7,785 | | | 7,785 | | | 7,745 | | | 7,210 | | | 7,046 | | | 6,117 | | | 43,688 | | | 5.7 |
| 商标名摊销 | 77 | | | 77 | | | 77 | | | 77 | | | 63 | | | 27 | | | 398 | | | 5.3 |
| 商标名无限期 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,100 | | | 7,100 | | | — | |
| 知识产权研发 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,882 | | | 1,882 | | | — | |
| 年度摊销总额 | $ | 12,645 | | | $ | 12,283 | | | $ | 11,833 | | | $ | 10,818 | | | $ | 10,505 | | | $ | 32,531 | | | $ | 90,615 | | | |
注7-财产和设备
财产和设备以及累计折旧和摊销如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 土地 | $ | 250 | | | $ | 250 | | | |
| 医疗设备 | 714,400 | | | 649,034 | | | |
| 计算机和办公设备、家具和固定装置 | 127,540 | | | 119,467 | | | |
| 软件成本 | 47,286 | | | 36,015 | | | |
| 租赁权改进 | 537,853 | | | 501,963 | | | |
| 最初根据融资/资本租赁购置的设备 | 13,971 | | | 13,971 | | | |
| 物业和设备总成本 | 1,441,300 | | | 1,320,700 | | | |
| 累计折旧 | (836,899) | | | (754,739) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总资产和设备 | $ | 604,401 | | | $ | 565,961 | | | |
截至2023年12月31日，包括在我们的财产和设备中的金额约为42.7百万在建工程总金额，包括#美元12.2百万美元的医疗设备，1.9百万美元的计算机和办公设备，6.0百万美元的软件成本和22.6百万美元的租赁改进。
截至2022年12月31日，包括在我们的财产和设备中的费用约为$73.4百万在建工程总金额，包括#美元26.6百万美元的医疗设备，5.3百万美元的计算机和办公设备，0.4百万美元的软件成本和41.1百万美元的租赁改进。
2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的财产和设备折旧和摊销费用，包括融资租赁项下设备摊销费用为#美元116.2百万，$105.6百万美元，以及$92.3分别为100万美元。
注8-信贷安排和应付票据
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的定期贷款债务和其他债务包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 以RadNet的有形和无形资产为抵押的巴克莱定期贷款 | $ | 678,687 | | | $ | 714,125 | | | |
| 巴克莱定期贷款贴现 | (9,041) | | | (11,127) | | | |
| 以NJIN有形和无形资产为抵押的真实定期贷款 | 144,375 | | | 150,000 | | | |
| 真实定期贷款贴现 | (990) | | | (1,254) | | | |
应付设备票据，付款日期为6.0%，2028年到期，由医疗设备抵押 | 17,011 | | | — | | | |
| 债务总额 | 830,042 | | | 851,744 | | | |
| 较小电流部分 | (17,974) | | | (12,400) | | | |
| 债务的长期部分 | $ | 812,068 | | | $ | 839,344 | | | |
以下是截至12月31日的年度应付票据的年度本金到期日列表，不包括我们循环信贷安排的所有相关折扣和偿还(单位：千)
| | | | | | |
| 2024 | $ | 20,324 | | |
| 2025 | 22,431 | | |
| 2026 | 22,676 | | |
| 2027 | 124,188 | | |
| 2028 | 650,454 | | |
| | |
| 应付票据债务总额 | $ | 840,073 | | |
我们有不是我们的未付余额为$。195.0截至2023年12月31日，巴克莱循环信贷安排为100万美元，并已额外预留7.6对于某些信用证，一百万美元。剩余的$187.4截至2023年12月31日，我们的巴克莱循环信贷安排中有100万可供使用。我们也有不是我们$项下的余额50.0于2023年12月31日，与我们的合并子公司NJIN相关的百万真实循环信贷安排，由于没有针对该安排预留信用证，全部金额可供提取。截至2023年12月31日，我们遵守了我们信贷安排下的所有契约。2023年2月1日，我们发行了一张面额为#美元的期票。19.8100万美元，用于购买以前根据运营租赁的放射设备。
对信贷安排的修订
巴克莱：对第二次修订和重新签署的第一留置权信贷和担保协议的第一修正案
2023年3月27日，我们签订了与我们的巴克莱信贷安排有关的第二次修订和重新签署的第一留置权信贷和担保协议的第一修正案(“巴克莱修正案”)，该修正案取代了利率基准，将伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)改为有担保隔夜融资利率(SOFR)，并包括适用的信用利差调整0.11448%, 0.26161%，以及0.42826一个月、三个月和六个月的利率分别为%。以SOFR取代伦敦银行同业拆息及信贷息差调整于2023年3月31日生效，该日是目前于伦敦银行同业拆息的未偿还计息贷款的现有利息期末最后一天。除上述外，巴克莱信贷安排的主要条款保持不变。
巴克莱：第二次修订和重新签署第一留置权信贷和担保协议
于2021年4月23日，我们签订了第二份经修订及重订的第一留置权信贷及担保协议(“巴克莱重订信贷协议”)，该协议规定725.0百万优先担保的第一留置权定期贷款(“巴克莱定期贷款”)和195.0百万优先担保循环信贷安排(“巴克莱循环信贷安排”)。巴克莱定期贷款的收益用于根据我们之前的巴克莱信贷协议为未偿还贷款提供再融资，并为当前和未来的业务提供资金。巴克莱重申信贷协议的总成本约为#美元。14.9百万美元，分流如下：$8.8折现和递延融资成本的资本化金额为百万美元4.5用于债务重组的百万美元，美元1.5因提前清偿债务而计入损失的百万美元和0.1一百万美元被注销为利息支出。资本化金额将按巴克莱重申信贷协议项下各项信贷安排的剩余条款摊销。
真相：第二次修订和重新签署循环信贷和定期贷款协议
2022年10月7日，我们签订了第二份经修订和重新签署的循环信贷和定期贷款协议(“Truist重新贷款协议”)，其中规定了一笔150.0百万美元的有担保定期贷款(“真实定期贷款”)和#美元50.0百万有担保循环信贷安排(“Truist循环信贷安排”)。我们在同一天同时签署了第二份修订和重新签署的担保和担保协议，从而为这两笔贷款提供了担保。所得款项用于为我们之前的真实定期贷款协议下的未偿还余额提供再融资，并为当前和未来的业务提供资金。Truist Related信贷协议的总成本约为#美元2.7百万美元，分流如下：$2.0折现和递延融资成本的资本化金额为百万美元0.7用于清偿债务的损失和其他费用中的相关费用。资本化金额将按真实重订信贷协议项下各项信贷安排的剩余条款摊销。
TRUIST重新授信协议下的所有债务按SOFR或基本利率(各自在TRUIST重新授信协议中定义)计息，外加根据以下时间表的适用保证金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定价水平 | 杠杆率 | SOFR贷款的适用保证金 | 基本利率贷款的适用保证金 | 信用证手续费适用保证金 | 承诺费适用百分比 |
| I | 大于或等于3.00:1.00 | 2.50% 每年 | 1.50% 每年 | 2.50% 每年 | 0.45% 每年 |
| 第二部分： | 少于3.00：1.00但大于或等于2.50:1.00 | 2.25% 每年 | 1.25% 每年 | 2.25% 每年 | 0.40% 每年 |
| (三) | 少于2.50：1.00但大于或等于 2.00:1.00 | 2.00% 每年 | 1.00% 每年 | 2.00% 每年 | 0.35% 每年 |
| IV | 少于2.00：1.00但大于或等于1.50:1.00 | 1.75% 每年 | 0.75% 每年 | 1.75% 每年 | 0.30% 每年 |
| V | 少于1.50:1.00 | 1.50% 每年 | 0.50% 每年 | 1.50% 每年 | 0.30% 每年 |
高级信贷安排：
巴克莱定期贷款：
截至2023年3月31日，巴克莱定期贷款的利息为欧洲美元利率或替代基本利率(在每种情况下，定义见巴克莱重新约定信贷协议)外加适用保证金。欧洲美元汇率和替代基本利率的适用利润率为3%和2%，分别使用有效的欧洲美元利率和替代基本利率4.63%和8.00%。
根据2023年3月31日生效的巴克莱修正案，巴克莱定期贷款按SOFR或替代基本利率(在每种情况下，定义见重新签署的巴克莱信贷协议)加适用保证金计息。欧洲美元汇率和替代基本利率的适用利润率为3%和2%。在2023年12月31日，我们有一个有效的SOFR8.38%，适用的信用利差调整为0.26161%，另一个基本利率为10.5%。
巴克莱重申信贷协议规定每季度支付巴克莱定期贷款本金，金额约为#美元。1.8百万美元。巴克莱定期贷款将于2028年4月23日到期，除非根据巴克莱重申信贷协议的条款另有规定。
真实的定期贷款：
这笔真实的定期贷款目前在SOFR选举的三个月内计息5.33%外加基于上述定价级别V的适用保证金和费用。
Truist定期贷款的计划摊销从2023年3月31日开始，每季度支付1美元。1.9百万，代表着1.00原本金余额的%。每隔一段时间，季度摊销增加1美元0.9100万美元，剩余余额在到期时支付。Truist定期贷款将于2027年10月10日到期，除非根据Truist Related Credit协议的条款另有加快。
循环信贷安排：
巴克莱循环信贷安排：
巴克莱循环信贷安排是一项$195.0百万优先担保循环信贷安排。与巴克莱循环信贷安排相关的是递延融资成本，扣除累计摊销后净额为#美元。1.12023年12月31日为100万人。
根据巴克莱循环信贷融资借入的循环贷款按SOFR或替代基本利率（在每种情况下，如巴克莱重述信贷协议所定义）加上适用的保证金计息，该保证金根据我们的净杠杆比率进行调整，根据以下时间表：
| | | | | | | | |
| 净杠杆率 | 定期SOFR贷款 | 替代基本利率价差 |
| | |
> 3.50x | 3.25% | 2.25% |
> 3.00x但≤ 3.50x | 3.00% | 2.00% |
≤ 3.00x | 2.75% | 1.75% |
截至2023年12月31日，巴克莱循环信贷融资项下循环贷款借款的实际利率为 10.3%.
对于根据巴克莱循环信贷安排签发的信用证，信用证费用按SOFR循环贷款的适用保证金累计， 3.00%，预付费应计 0.125年利率%，在每种情况下，根据巴克莱银行重订信贷协议签发的所有信用证可提取的平均每日最高总额。此外，承诺费为 0.50巴克莱循环信贷融资项下未使用的循环承诺每年应计%。
巴克莱循环信贷融资将于2026年4月23日终止，除非根据巴克莱重述信贷协议的条款提前终止。
Truist循环信贷：
与Truist循环信贷额度（美元）相关50.02000万美元为递延融资成本，扣除累计摊销，0.5于2023年12月31日止。 截至2023年12月31日，NJIN在Truist循环信贷融资项下并无借款。
Truist循环信贷工具根据定价水平V的借款类型按不同的利润率计息，如上文定价表格所述。 Truist循环信贷融资于以下日期（以最早者为准）终止：（i）2027年10月7日，（ii）根据Truist重述信贷协议第2.8条终止循环承诺之日，或（iii）Truist重述信贷协议项下所有未偿还款项已宣布或已自动到期应付（无论是通过加速或其他方式）之日。
对先前信贷安排的最新修订
Truist信贷服务：
于2018年8月31日，根据经修订及重列的循环信贷及定期贷款协议，我们的NJIN附属公司获得定期贷款承诺$60.0百万美元，并建立了循环信贷安排，金额为30.0百万美元。该协议的到期日为2023年8月31日，并于2022年10月10日通过Truist重新启动的信贷协议进行了再融资。
注9-租契
我们的材料租赁合同是购买设备和先进的放射设备。关于我们的成像、行政和仓库设施，最常见的初始租约期限长短不一5至15好几年了。包括与业主协商的续期选项，我们总共可以拥有10至35于该等地点，吾等并无订立有关物业的购买选择权。我们还以相互续期的条款租赁较小的卫星X射线地点，通常为期一年。高级放射学和办公设备的租期一般为5至8好几年了。所有租赁出于会计目的被归类为运营或融资，具体取决于协议条款。我们用来贴现租赁付款的递增借款利率与我们的债务抵押债券的利率密切相关，当这些利率发生重大变化时，我们的递增借款利率会进行调整。在2021年期间，我们偿还了所有归类为融资租赁的负债，只剩下经营租赁。
租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：千) | 2023 | 2022 | 2021 |
| | | |
经营租赁成本(1) | $ | 106,954 | | $ | 107,475 | | $ | 121,578 | |
| | | |
| 融资租赁成本： | | | |
| 减少租赁设备的折旧 | $ | 1,204 | | $ | 2,896 | | $ | 3,068 | |
| **取消租赁负债的利息 | — | | — | | 46 | |
| 融资租赁总成本 | $ | 1,204 | | $ | 2,896 | | $ | 3,114 | |
1)上述截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度的经营租赁成本包括美元2.7百万美元和美元12.6百万美元，分别用于租约放弃费用。请参阅我们在附注2“重要会计政策摘要”租赁部分的讨论。
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：千) | 2023 | 2022 | 2021 |
| | | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| *来自营运租赁的营运现金流 | $ | 101,516 | | $ | 108,004 | | $ | 110,288 | |
| **减少融资租赁的运营现金流 | — | | — | | 46 | |
| **减少融资租赁的融资现金流 | — | | — | | 3,304 | |
| 以租赁义务换取的使用权和设备资产： | | | |
| * | 55,852 | | 88,080 | | 186,695 | |
| | | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | |
| (单位：千，租期和折扣率除外) | 十二月三十一日， | |
| 2023 | 2022 | |
| | | |
| 经营租约 | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | $ | 596,032 | | $ | 603,524 | | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 55,981 | | 57,607 | | |
| 长期经营租赁负债 | 605,097 | | 604,117 | | |
| 经营租赁负债共计 | $ | 661,078 | | $ | 661,724 | | |
| | | |
| 融资租赁 | | | |
| 按成本计算的设备 | $ | 13,971 | | $ | 13,971 | | |
| 累计折旧 | (13,374) | | (12,171) | | |
| 设备，网络 | $ | 597 | | $ | 1,801 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 加权平均剩余租期 | | | |
| 经营租赁--年限 | 10.6 | 10.9 | |
| | | |
| | | |
| 加权平均贴现率 | | | |
| 经营租约 | 6.7 | % | 6.4 | % | |
| | | |
租赁负债的到期日如下：
| | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 经营租约 | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2024 | $ | 97,603 | | |
| 2025 | $ | 92,092 | | |
| 2026 | 91,400 | | |
| 2027 | 88,977 | | |
| 2028 | 85,633 | | |
| | |
| 此后 | 482,594 | | |
| 租赁付款总额 | 938,299 | | |
| 扣除计入的利息 | (277,221) | | |
| 总计 | $ | 661,078 | | |
截至2023年12月31日，我们还有设施和医疗设备的额外运营租赁尚未开始，金额约为$4.6百万美元。这些经营租赁将于2024年开始，租赁条款为1至15好几年了。
附注10-所得税
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我们的除所得税前收入（亏损）（以千计）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 美国国内 | $ | 60,374 | | | $ | 59,529 | | | $ | 58,806 | | | |
| 外国 | (21,564) | | | (16,560) | | | 73 | | | |
| 所得税前收入(亏损) | $ | 38,810 | | | $ | 42,969 | | | $ | 58,879 | | | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我们确认的所得税开支包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 联邦现行税 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 国家现行税收 | 3,442 | | | 371 | | | (2,191) | | | |
| 外国经常税 | 638 | | | 87 | | | 18 | | | |
| 其他当期税款 | — | | | — | | | — | | | |
| 联邦递延税 | 8,960 | | | 6,470 | | | 9,831 | | | |
| 州递延税 | (2,724) | | | 5,863 | | | 6,902 | | | |
| 国外递延税项 | (1,843) | | | (3,430) | | | — | | | |
| 货币换算 | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | |
| 所得税费用 | 8,473 | | | 9,361 | | | 14,560 | | | |
美国联邦法定利率与实际利率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | | | | | |
| | 2023 | 2022 | | 2021 | | |
| 联邦税 | $ | 8,150 | | | | $ | 9,023 | | | | | $ | 12,365 | | | | | | | |
| 州特许经营税，扣除联邦福利后的净额 | 3,730 | | | | 595 | | | | | 4,198 | | | | | | | |
| 其他不可扣除的费用 | 196 | | | | 305 | | | | | (93) | | | | | | | |
| 高级船员薪酬 | 1,199 | | | | 759 | | | | | 291 | | | | | | | |
| 合伙企业中的非控股权益 | (5,752) | | | | (4,821) | | | | | (4,114) | | | | | | | |
| 估值免税额的变动 | (2,569) | | | | 6,124 | | | | | (249) | | | | | | | |
| 返回到规定 | 5,987 | | | | 234 | | | | | (2,530) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 推迟的真实交易和其他 | 483 | | | | (1,451) | | | | | 5,009 | | | | | | | |
| 外币利差 | (1,083) | | | | (737) | | | | | 4 | | | | | | | |
| 不确定的税收条款 | (884) | | | | (749) | | | | | (321) | | | | | | | |
| 税率调整 | (984) | | | | — | | | | | — | | | | | | | |
| 其他差异 | — | | | | 79 | | | | | — | | | | | | | |
| 所得税费用 | $ | 8,473 | | | | $ | 9,361 | | | | | $ | 14,560 | | | | | | | |
递延所得税反映财务及所得税申报用途的资产及负债账面值与营业亏损结转之间的暂时性差额所产生的净税项影响。
我们的递延税项资产和负债包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| 递延税项资产： | 2023 | | 2022 | | |
| 净营业亏损 | $ | 43,247 | | | $ | 68,124 | | | |
| 应计费用 | 4,432 | | | 3,941 | | | |
| 经营租赁负债 | 136,097 | | | 142,347 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 股权补偿 | 4,179 | | | 4,387 | | | |
| 坏账准备 | 2,198 | | | 3,071 | | | |
| 其他 | 15,755 | | | 6,541 | | | |
| 估值免税额 | (9,688) | | | (12,095) | | | |
| 递延税项资产总额 | $ | 196,220 | | | $ | 216,316 | | | |
| 递延税项负债： | | | | | |
| 财产和设备 | (7,851) | | | (9,214) | | | |
| 商誉 | (42,419) | | | (38,820) | | | |
| 无形资产 | (15,578) | | | (18,640) | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | (122,840) | | | (129,802) | | | |
| | | | | |
| 外部基差 | (18,547) | | | (20,015) | | | |
| 其他 | (4,761) | | | (9,081) | | | |
| 递延税项负债总额 | $ | (211,996) | | | $ | (225,572) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 递延税项净负债 | $ | (15,776) | | | $ | (9,256) | | | |
截至2023年12月31日，我们的联邦净营业亏损结转约为$128.9百万美元，其中包括确定的和不确定的净营业亏损。我们结转的联邦净营业亏损约为$63.9从2026年到2037年，每隔一段时间就到期一次，结转金额为$65.0未到期的净营业亏损100万欧元。2017年12月31日之后的纳税年度产生的联邦净营业亏损可无限期结转，可用于抵消未来应税净收入的80%。我们还有结转的州净营业亏损约为$。145.3从2024年到2042年，每隔一段时间就会到期。截至2023年12月31日，美元24.9我们因2011年收购Raven Holdings U.S.，Inc.和2019年收购Nulogix Health，Inc.而获得的联邦净营业亏损结转中的100万美元，受美国国税法第382条规定的使用限制。我们还结转了大约1美元的海外净营业亏损45.8100万美元，这些债券不会到期，而且会无限期结转。
在确定递延税项资产是否更有可能变现时，我们考虑了所有可获得的证据，包括预计的未来应纳税所得额、递延税项负债的预定冲销、审慎的税务筹划战略以及最近的财务操作。对这一证据的评估需要根据我们用来管理基础业务的计划和估计，对未来应税收入的预测做出重大判断。在评估历史结果提供的客观证据时，我们考虑了三年的累计营业收入。截至2023年12月31日，我们已确定递延税项资产为196.2100万美元更有可能实现。我们还确定递延税项负债为#美元。42.4百万美元与账面基础有关，商誉具有无限的生命力。
我们在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交综合所得税申报单。在可预见的未来，我们继续对非美国实体的收益进行再投资，因此没有为这些收益确认任何美国税费。除有限的例外情况外，我们在2018年前的几年内不再接受美国联邦、州和地方或非美国所得税机关的审查。我们预计任何公开检查的结果不会导致我们的财务状况发生实质性变化。
对终了年度未确认税收优惠总额的对账情况如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 年初余额 | $ | 4,144 | | | $ | 5,088 | | | $ | 5,484 | | | |
| 与上一年税收状况有关的增加 | 54 | | | 55 | | | 317 | | | |
| 与本年度税收状况有关的增加 | 62 | | | — | | | — | | | |
| 评税诉讼时效届满 | (1,180) | | | (999) | | | (713) | | | |
| 与费率变化相关的增长 | 2 | | | — | | | — | | | |
| 年终余额 | $ | 3,082 | | | $ | 4,144 | | | $ | 5,088 | | | |
截至2023年12月31日，我们有未确认的税收优惠$3.1其中百万美元2.5如果确认，百万美元将影响实际税率。
我们在所得税支出中确认与未确认税收优惠相关的应计利息和罚金。于截至2023年12月31日止年度内，本公司应计约$47上千的利息和罚金。截至2023年12月31日，应计利息和罚款约为#美元。0.4百万美元。我们预计不明朗的税务情况在未来12个月内不会有重大改变。
2021年，经济合作与发展组织(OECD)宣布了一个关于基数侵蚀和利润转移的包容性框架，其中包括定义全球最低税率的两个支柱示范规则，该规则要求大型跨国公司的最低税率为15%。随后发布了多套行政指导意见。许多非美国税务司法管辖区要么最近通过立法，从2024年开始采用第二支柱示范规则的某些组成部分(包括欧盟成员国)，并在以后几年采用额外组成部分，要么宣布计划在未来几年立法。我们正继续评估在我们在美国以外的司法管辖区制定第二支柱范本规则的已通过立法和即将通过的立法的影响。
2022年8月9日，《创造有益的激励措施以生产半导体(芯片)法案》签署成为法律，以促进国内半导体制造并鼓励美国的研究活动。该法案提供了25%的投资信贷，旨在促进国内半导体的生产。这一行为预计不会对我们产生实质性影响。
注11-基于股票的薪酬
股票激励计划
我们有一长期股权激励计划，即RadNet，Inc.股权激励计划，我们于2015年4月20日、2017年3月9日、2021年4月15日、2021年4月15日、目前截至2023年4月27日对其进行了第一次修订和重述(“重订计划”)。重订计划最近一次是在2023年6月7日的年度股东大会上由我们的股东批准的。我们已根据重订计划保留发行20,100,000普通股。我们可以发行期权(激励性和非法定的)、基于业绩的期权、股票奖励(受限或非受限)、股票单位、基于业绩的股票单位和股票增值权。
选项
根据重新制定的计划授予员工的某些期权旨在符合现有税务法规下的激励性股票期权资格。股票期权通常被授予一至五年并且到期了五至十年自授予之日起生效。
以下是截至2023年12月31日的12个月内我们的所有期权交易摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未平仓期权
在重新制定的计划下 | | 股票 | | 加权平均
行权价格
每股普通股 | | 加权平均
剩余
合同
寿命(以年为单位) | | 集料
固有的
价值 |
| 平衡，2022年12月31日 | | 678,914 | | | $ | 15.72 | | | | | |
| 授与 | | 261,220 | | | 18.64 | | | | | |
| 已锻炼 | | (12,723) | | | 11.11 | | | | | |
| 取消、没收或过期 | | (16,000) | | | 17.06 | | | | | |
| 平衡，2023年12月31日 | | 911,411 | | | 16.60 | | | 6.22 | | $ | 16,561,659 | |
| 可于2023年12月31日行使 | | 668,809 | | | 14.75 | | | 5.24 | | 13,387,921 | |
上表中的总内在价值代表了如果所有持有人在2023年12月31日行使期权，持有人将收到的总税前内在价值(我们在2023年12月31日的收盘价与行权价格之间的差额乘以适用的现金期权数量)。截至2023年12月31日，与非既得员工奖励相关的未确认股票薪酬支出总额为$1.4100万美元，预计将在加权平均期间确认约1.23好几年了。
DeepHealth选项
在2020财年第二季度，随着DeepHealth收购的完成，我们授予了 412,434 购股权于授出日期之公平值为16.93 以每股单位向DeepHealth员工支付，以取代截至收盘日尚未行使的股票期权。 截至2023年12月31日，与非归属DeepHealth期权相关的未确认股票补偿费用总额微不足道。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未平仓期权
深度健康计划 | | 股票 | | 加权平均
行权价格
每股普通股 | | 加权平均
剩余
合同期限
(单位：年) | | 集料
固有的
价值 |
| 平衡，2022年12月31日 | | 116,982 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已锻炼 | | (37,909) | | | — | | | | | |
| 平衡，2023年12月31日 | | 79,073 | | | — | | | 5.75 | | $ | 2,749,368 | |
| 可于2023年12月31日行使 | | 76,612 | | | — | | | 5.75 | | 2,663,803 | |
因吾等收购而发行以取代原有DeepHealth期权而发行的期权并不包括在重新厘定计划下的股份数目内。
限制性股票奖(RSA‘s)
重新制定的计划允许授予限制性股票奖励(“RSA”)。截至2023年12月31日，我们共发布了8,718,185其中的RSA537,358于2023年12月31日解除授权。以下摘要列出了RSA在截至2023年12月31日的12个月内的所有未授权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSA的 | | 加权平均
剩余
合同
期限(年) | | 加权平均
公允价值 |
| RSA在2022年12月31日未授权 | 536,767 | | | | | $ | 23.84 | |
| 本期间的变化 | | | | | |
| 授与 | 825,255 | | | | | $ | 21.31 | |
| 既得 | (785,656) | | | | | $ | 22.12 | |
| 被没收 | (39,008) | | | | | $ | 18.31 | |
| RSA于2023年12月31日解除授权 | 537,358 | | | 0.90 | | $ | 22.99 | |
我们根据奖励日普通股的收盘价确定所有RSA的公允价值。
其他股票红利奖励
重述计划还允许授予不受任何未来服务期限制的股票奖金。这些奖励的价值和费用是根据我们的普通股在奖励日期的收盘价。截至2023年12月31日止十二个月，我们发行了 50,765与这些奖励有关的股份，约为$1.3百万赔偿金。
基于业绩的股票单位（“PSU”）
于2022年1月，我们向若干雇员授出目标奖励为 25,683我们的普通股。公共事业单位将投入 二等份，起始 三年从授予之日起，以连续服务为基础，以赚取的股份数量(0%至200目标奖励的百分比），取决于我们在2022年1月1日至2022年12月31日期间实现董事会确定的绩效条件的程度。2023年1月，根据取得的业绩情况，董事会发布了 12,843公允价值为$的单位29.44每单位。
于二零二三年一月，我们向若干雇员授出目标奖励为 60,685我们的普通股。该等股份单位将于授出日期起计三年内根据持续服务分为两等份归属，所赚取的股份数目（0%至200根据我们在2023年1月1日至2023年12月31日期间实现董事会确定的绩效条件的程度。截至2023年12月31日， 121,370预计股票将被授予。
基于业绩的股票期权(“PSO”)
2022年1月，我们批准某些员工的PSO购买最多111,925我们普通股的股份。PSO将被授予三等份，起始 三年从授予之日起，以连续服务为基础，以赚取的股份数量(0共享至111,925股票)取决于我们在2022年1月1日至2022年12月31日期间实现董事会确定的业绩条件的程度。2023年1月，根据取得的业绩情况，董事会发布27,981执行价为$的期权29.44每股。
2023年1月，我们向某些员工授予了最高可购买235,227我们普通股的股份。PSO将被授予三等份，起始 三年从授予之日起，以连续服务为基础，以赚取的股份数量(0共享至235,227股票)取决于我们在2023年1月1日至2023年12月31日期间实现董事会确定的业绩条件的程度。截至2023年12月31日，所有235,227预计股票将被授予。
AI长期激励计划股票(“AI LTIP”)
此外，我们以股票单位和限制性股票奖励的形式向我们人工智能部门的某些员工发放基于股票的薪酬，但受某些限制。这些奖项代表了一种长期激励形式，反映了软件行业的普遍做法。这些单位和股票按比例归属于二至四年期间，条件是在归属期间继续受雇。我们根据普通股在授予日的收盘价来确定所有AI LTIP的公允价值。以下汇总了截至2023年12月31日的12个月内所有未归属的AI LTIP活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LTIP | | 加权平均
剩余
合同
期限(年) | | 加权平均
公允价值 | |
| 截至2022年12月31日未归属的LTIP | 169,471 | | | | | $ | 19.56 | | |
| 本期间的变化 | | | | | | |
| 授与 | 216,460 | | | | | $ | 20.24 | | |
| 既得 | (66,309) | | | | | $ | 19.62 | | |
| 被没收或取消 | (94,897) | | | | | $ | 19.82 | | |
| 于2023年12月31日未归属的长期股权投资 | 224,725 | | | 2.73 | | $ | 20.08 | | |
计划汇总
总之， 20,100,000截至2023年12月31日，根据重述计划预留用于发行的普通股， 4,069,349可供未来发行的股份。
附注12-后续事件
拟收购的成像中心
于2023年2月16日，我们收购Houston Medical Imaging，LLC，收购代价约为$29.0万休斯顿医学影像由位于德克萨斯州休斯顿的七个多模态成像中心组成。
2024年2月1日，我们收购了Antelope Valley Outpatient Imaging Center，LLC，收购对价约为$3.5万羚羊谷门诊成像由四个多模态成像中心组成，位于加利福尼亚州帕姆代尔。
没有。
信息披露控制和程序的评估
在我们的管理层（包括首席执行官和首席财务官）的监督下，我们根据1934年证券交易法（经修订，截至2023年12月31日）第13 a-15（e）条和第15 d-15（e）条对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序于2023年12月31日生效，以合理保证公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（i）记录、处理，在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间范围内汇总和报告，以及（ii）积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定是否需要披露。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告内部控制是一个旨在根据美国公认会计原则(“GAAP”)对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录相关的政策和程序；(Ii)提供合理保证，确保交易被记录为必要的，以便根据公认会计准则编制财务报表，并且公司的收支是按照公司管理层和董事的授权进行处理的；(Iii)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。
安永会计师事务所是本公司的独立注册会计师事务所，如其报告所述，已对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，该报告包含在本年度报告的10-K表格中。
对控制和程序有效性的限制
我们的管理层预计，财务报告的内部控制不会阻止或发现所有错误陈述或欺诈事件。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。控制系统的设计和实施受到资源限制的限制，必须考虑控制的好处与其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何对内部控制的评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。此外，对未来期间控制有效性的任何评估都有这样的风险，即这些内部控制可能会因为业务条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的第二季度，我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响。
独立注册会计师事务所报告
本公司董事会、监事会和高级管理人员的职权范围如下：
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，对RadNet，Inc.及其子公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO标准，截至2023年12月31日，RadNet，Inc.及其子公司(本公司)在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的三个年度的相关综合经营报表、全面收益、权益和现金流量以及相关的附注 我们2024年2月29日的报告对此发表了毫无保留的意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
加利福尼亚州洛杉矶
2024年2月29日
-
在截至2023年12月31日的财政季度内，我们的董事或高管通过或已终止旨在满足规则10 b5 -1（c）的肯定性抗辩条件或任何“非规则10 b5 -1交易安排”的购买或出售公司证券的任何合同、指示或书面计划。“
没有。
第三部分
第10项所要求的信息将包括在我们将于本财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会的2024年股东年会的最终委托书(以下简称“委托书”)中的“董事”、“高管”、“公司治理”和“拖欠第16(A)条报告”的标题下，并通过引用并入本文。
我们已通过了一套适用于我们的董事、高级管理人员和员工的金融道德守则，旨在阻止不当行为并促进：
•诚实守信，品行端正；
•在我们提交给美国证券交易委员会的报告和文件以及我们的其他公共通信中进行充分、公平、准确、及时和可理解的披露；
•遵守适用的法律、规则和条例，包括遵守内幕交易；以及
•对遵守准则负责，并及时内部报告违反准则的行为，包括与会计或审计实践有关的非法或不道德行为。
您可以在我们的网站上获得我们的金融道德准则的副本，网址为Www.radnet.com在投资者关系下，以公司治理为基础。审计委员会负责审查《财务道德守则》，并在必要时进行修订。任何修改都将在我们的网站上公布。
第11项所要求的信息将包括在委托书中的“董事薪酬”、“薪酬委员会报告”、“薪酬讨论与分析”和“高管薪酬表”的标题下，并通过引用并入本文。
| | | | | |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 |
本第12项所要求的资料将包括在委托书的“某些实益拥有人及管理层的担保所有权”及“股权补偿计划资料”的标题下，并在此并入作为参考。
第13项所要求的信息将包括在委托书中的“董事薪酬”、“薪酬委员会报告”、“薪酬讨论与分析”和“高管薪酬表”的标题下，并以引用的方式并入本文。
第14项所要求的信息将包括在委托书中“支付给审计师的费用”的标题下，并通过引用并入本文。
第四部分
(A)以表格10-K格式提交作为本年度报告一部分的文件
| | | | | | | | |
| (一)财务报表 | | 页码. |
| | | |
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| 本报告包括下列财务报表 | | |
| | | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42) | | 51 |
| | | |
合并资产负债表 | | 53 |
| | | |
合并业务报表 | | 54 |
| | | |
综合全面(亏损)收益表 | | 55 |
| | | |
合并权益表 | | 56 |
| | | |
合并现金流量表 | | 58 |
| | | |
合并财务报表附注 | | 64至86 |
| | |
(2)财务报表附表
由于附表不适用或所需资料已在合并财务报表或附注中显示，因此将其省略。
(3)展品
以下证物随附存档或以引用方式并入本文：
| | | | | | | | |
| 证物编号： | | 展品说明 |
| 3.1 | | 特拉华州公司RadNet，Inc.的公司注册证书(通过参考2008年9月4日提交给Form 8-K的附件3.1合并而成)。 |
| | |
| 3.2 | | 2008年9月2日特拉华州公司RadNet，Inc.的注册证书修正案证书(通过引用2008年9月4日提交给Form 8-K的附件3.2合并而成)。 |
| | |
| 3.3 | | 修订和重新制定特拉华州公司RadNet，Inc.的章程(通过参考2020年2月6日提交给Form 8-K的附件3.1合并). |
| | |
| 4.1 | | 证券说明(以引用方式并入20年12月27日提交的S-3ASR表格登记说明书中的普通股说明22). |
| | |
| 10.1* | | 股权激励计划，自2023年4月27日起修订并重述(合并时参考2023年8月9日提交的S-8登记表中的附件99.1)。 |
| | |
| 10.2 | | 股权激励计划激励股票期权协议表(参考2023年8月9日S-8登记表中的第99.2号附件并入)。 |
| | |
| 10.3* | | 股权激励计划非法定股票期权协议表(参考2023年8月9日S-8登记表中的第99.3号附件并入)。 |
| | |
| 10.4* | | 股权激励计划股票奖励协议表(参考2023年8月9日提交的S-8注册表第99.4号附件并入)。 |
| | |
| 10.5* | | 股权激励计划股份单位协议表(递延结算)(参考2023年8月9日S-8登记说明书中的第99.5号附件并入)。 |
| | |
| 10.6* | | 自2016年5月5日起生效的不合格延期补偿计划(通过引用2016年5月9日随8-K表格提交的附件10.1合并而成)。 |
| | |
| 10.7* | | 本公司与其每名高级管理人员和董事之间的赔偿协议表(通过参考2021年6月14日提交给Form 8-K的附件10.1合并而成)。 |
| | |
| 10.8* | | 截至2023年4月20日与Howard G.Berger，M.D.签订的雇佣协议(通过引用2023年4月26日提交给Form 8-K的附件10.1合并). |
| | |
| 10.9* | | 2024年1月1日与Howard G.Berger，M.D.签订的雇佣协议修正案(随函存档)。 |
| | |
| 10.10* | | 2022年9月1日与Mark D.Stolper的雇佣协议(通过引用2022年9月2日提交给Form 8-K的附件10.1并入)。 |
| | |
| 10.11* | | 2024年1月1日与Mark D.Stolper签订的雇佣协议修正案(随函提交)。 |
| | |
| 10.12* | | 2022年9月1日与史蒂芬·M·福萨伯的雇佣协议(通过引用2022年9月2日提交给8-K表格的附件10.2并入)。 |
| | | | | | | | |
| | |
| 10.13* | | 2024年1月1日与史蒂芬·M·福萨伯签订的雇佣协议修正案(兹提交)。 |
| | |
| 10.14* | | 2022年9月1日与诺曼·R·哈姆斯签订的雇佣协议(通过引用2022年9月2日提交给8-K表格的附件10.3合并而成)。 |
| | |
| 10.15* | | 2024年1月1日与诺曼·R·哈姆斯签订的雇佣协议修正案(随函提交)。 |
| | |
| 10.16* | | 2022年9月1日与MITAL Patel的雇佣协议(通过引用2022年9月2日提交给Form 8-K的附件10.4并入)。 |
| | |
| 10.17* | | 2024年1月1日与米特·帕特尔签订的雇佣协议修正案(随函提交)。 |
| | |
| 10.18* | | 与David·J·卡茨于2022年9月1日签订的雇佣协议(通过引用2023年3月1日提交给Form 10-K的附件10.15合并而成)。 |
| | |
| 10.19* | | 2024年1月1日与David·J·卡茨签订的雇佣协议修正案(随函存档)。 |
| | |
| 10.20* | | 2020年6月1日与Gregory Sorensen的就业协议(通过引用2023年8月9日提交给Form 8-K的附件10.1合并)。 |
| | |
| 10.21* | | 修订并重新签署了2022年2月24日与克里斯汀·戈登签署的离任协议. |
| | |
| 10.22 | | 修订和重新签署了Radnet Management，Inc.和Beverly Radiology Medical Group III于2004年1月1日签订的管理和服务协议(通过引用合并到提交给Form 10-K的截至2003年10月31日的年度的证物)。 |
| | |
| 10.23 | | 第二次修订和重新签署的第一留置权信贷和担保协议，日期为2021年4月23日，由加利福尼亚州的RadNet Management，Inc.、特拉华州的RadNet，Inc.、作为担保人的RadNet Management，Inc.的某些子公司和附属公司、贷款人和其他金融机构，以及作为行政代理和抵押品代理的巴克莱银行PLC(通过引用2021年4月26日提交的表格8-K的附件10.1合并而成)。 |
| | |
| 10.24 | | 2023年3月27日第二次修订和重新签署的第一留置权信贷和担保协议的第一修正案(通过引用2023年4月4日提交给Form 8-K的附件10.1合并而成). |
| | |
| 21.1 | | 子公司名单。 |
| | |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所同意。 |
| | |
| 24.1 | | 授权书(附于本文件签名页)。 |
| | |
| 31.1 | | 根据第302条进行的CEO认证。 |
| | |
| 31.2 | | 根据第302条进行的CFO认证。 |
| | |
| 32.1** | | 根据第906条进行的CEO认证。 |
| | |
| 32.2** | | 根据第906条进行的CFO认证。 |
| | | | | | | | |
| | |
| 97.1* | | RadNet，Inc.关于追回错误判给的赔偿的政策，于2023年11月8日通过(特此提交)。 |
| | |
| 101.INS | | XBRL实例文档 |
| | |
| 101.SCH | | XBRL架构文档 |
| | |
| 101.CAL | | XBRL计算链接库文档 |
| | |
| 101.LAB | | XBRL标签链接库文档 |
| | |
| 101.PRE | | XBRL演示文稿链接库文档 |
| | |
| 101.DEF | | XBRL定义链接库文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
*是指管理合同或补偿计划。
**随函提供的材料。
项目16.10-K摘要
无
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | Radnet，Inc. | |
| | | |
| 日期：2024年2月29日 | /S/霍华德·G·伯杰，医学博士 | |
| | | 霍华德·G·伯杰医学博士总裁 | |
| | | 董事首席执行官兼首席执行官 | |
授权委托书
兹确认以下签名的所有人分别组成并任命霍华德·G·伯杰医学博士和马克·D·斯托尔珀，以及他们中的每一个人，他或她的真正合法的事实代理人和代理人，具有充分的替代和再替代的权力，以他或她的名义、地点和代理，以任何和所有身份签署对本报告的任何和所有修正，并将本报告连同其中所有证物和与此相关的其他文件提交给美国证券交易委员会，授予所述事实代理人和代理人，以及他们每一个人，完全有权作出和执行所有意图和目的所必需或必要的每一行为和事情，如他或她本人可能或可以亲自作出的，特此批准并确认每一名上述代理律师和代理人或他们中的任何一人或他们中的任何一人或他们的替代者可以合法地作出或导致根据本条例作出的所有事情。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期签署。
| | | | | |
| 通过 | /S/霍华德·G·伯杰，医学博士 |
| 霍华德·G·伯杰，医学博士，董事，首席执行官和总裁(首席执行官) |
| | |
| 日期：2024年2月29日 |
| | |
| 通过 | /S/格雷戈里·E·斯普尔洛克 |
| 格雷戈里·E·斯普尔洛克，董事 |
| |
| 日期：2024年2月29日 |
| | |
| 通过 | /S/ALMA格雷戈里·索伦森 |
| 阿尔玛·格雷戈里·索伦森，董事 |
| |
| 日期：2024年2月29日 |
| | |
| 通过 | /S/David L.斯沃茨 |
David·L·斯沃茨，董事 |
| | | | | |
| 日期：2024年2月29日 |
| | |
| 通过 | /S/劳伦斯·L·莱维特 |
| 劳伦斯·L·莱维特，董事 |
| | |
| 日期：2024年2月29日 |
| | |
| 通过 | /S/劳拉·P·雅各布斯 |
| 劳拉·P·雅各布斯，董事 |
| |
| 日期：2024年2月29日 |
| |
| 通过 | /S/克里斯汀·戈登 |
| 克里斯汀·戈登，董事 |
|
| 日期：2024年2月29日 |
| |
| 通过 | /S/马克·D·斯托尔珀 |
首席财务官马克·D·斯托尔珀(首席会计主任) |
| |
| 日期：2024年2月29日 |
