附件10.50
养老金计划
规则
经修订及综合,截至
2024年1月1日
加拿大太平洋铁路公司
次级养老金计划
加拿大太平洋铁路公司
次级养老金计划
索引
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条款编号: | 描述 | 页面 |
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第1条 | 前言 | 1 |
第2条 | 定义 | 2 |
第三条 | 故意留空 | 12 |
第四条 | 会籍 | 13 |
第五条 | 投稿 | 15 |
第六条 | 可供计算退休金的服务期 | 17 |
第七条 | 退休日期 | 20 |
第八条 | 终身养老金公式 | 21 |
第九条 | 退休金的数额 | 24 |
第十条 | 退休金的支付 | 26 |
第十一条 | 终止雇佣时的权利 | 29 |
第十二条 | 死亡抚恤金 | 30 |
第十三条 | 可移植性 | 34 |
第十四条 | 行政管理 | 36 |
第十五条 | 指数化 | 42 |
附录A | 指数化公式 | 43 |
第1条-序言
1.01 规则
本文件构成管理加拿大太平洋铁路公司次级养老金计划(“计划”)的规则。
1.02 管辖法律
本计划以及本计划项下的所有权利和义务应按照加拿大法律进行解释、管理和管理,但仅限于某省或其他主管当局管辖范围内的权利和义务除外。本计划中的任何内容不得减损此类适用法律规定的任何权利或义务,即使在本计划未明确规定的范围内也是如此。
1.03创建计划
公司制定了该计划,自2013年6月1日起生效。
1.04计划文件的修改和合并
本计划文件是对《计划规则》的修订和合并,其中包括截至2024年1月1日对《计划》所作的所有修订,以及为澄清行政实践而作出的各种内务修订或变更。此外,目前的修正案授予2013年6月1日工会成员在终止会员资格日期和2024年12月31日之前(包括较早者)的应计养恤金,并在该日期冻结其应计养恤金。本计划文件适用于在2024年1月1日或之后应计养恤金服务的会员,以及在2024年1月1日或之后终止会员资格的会员。于2024年1月1日前终止会员资格的会员,其权益将根据该日期前生效的《计划规则》及相关修正案厘定。
第2条--定义
定义
在本计划中,除文意另有所指外:
2.01法案
“法案”系指经不时修订的1985年“养老金福利标准法案”。
2.02精算等值
“精算等值”指任何退休金的等值价值,按利息、死亡率及其他或有事项及本公司为此目的而根据精算师的建议而采用的表格计算,并于作出有关计算当日生效,而“精算等值”具有相应的涵义。尽管有上述规定,公司可采用简化计划管理的基础,包括使用中性因素,前提是该基础不受法案、法规或收入规则的限制。
2.03精算师
“精算师”是指受雇于本公司以提供为本计划的目的而不时需要的精算建议和服务的个人,且为加拿大精算师学会会员。
2.04平均年最高应计养恤金收入
“平均年度最高应计养恤金收入”是指在计算成员的最高计划收入时所使用的期间内该年度最高应计养恤金收入的平均值。
2.05平均激励薪酬
除第5.01(E)节另有规定外,“平均奖励补偿”是指按照关于该成员的最高计划收入定义第2.23(A)节所述金额乘以“A”和“B”中较小者的乘积计算得出的数额,其中A和B是指在AIC日期确定的A和B,其中“AIC日期”是指成员停止成员资格的日期(对于联盟成员,则为较早的日期,则为2024年12月31日)和成员开始退休前休假的日期,并且:
“A”的计算方法如下:
(A)对于AIC日期前十(10)个历年的每一年,确定本公司在该年度支付的奖励计划薪酬(S)在该年度成员基本收入中所占的百分比;然后
(B)根据(A)节获得的五(5)个最高百分比的平均值。
关于本公司向成员支付的任何特定款项是否包括奖励计划付款的决定,应由本公司全权酌情决定。
第2条--定义(续)
“B”等于在每年12月31日生效的短期激励计划下,在截至AIC日期的五年期间,成员的目标奖励水平的平均值,以工资的百分比表示。
为了计算上述B,2011年12月31日之前的短期激励计划下的会员目标奖励水平应被视为等于2010年12月31日的短期激励计划下的会员目标奖励水平,此外,12月31日的短期激励计划下的会员目标奖励水平,2010年的目标奖励水平应为执行局2011年2月批准的修订目标奖励水平实施前即刻生效的成员目标奖励水平。
2.06基本收益
“基本收益”指符合第5.01(E)节的规定:
(A)参加本公司2013年12月31日之前赞助的销售激励计划的员工,以较少者为准:
(I)成员选择参加短期奖励计划而不是销售奖励计划时的收入;以及
(Ii)公司支付给成员的一项或多於一项薪金,包括加班费和当作收入,以及奖励薪酬;或
(B)就所有其他雇员而言,该社员的收入
就上述(a)(ii)和(b)项而言,对于以加拿大货币以外的货币支付薪金或工资的成员,此种薪金或工资,包括加班费和视同收入,以及奖金(如适用),应根据支付薪金或工资的历年的平均汇率换算成加拿大货币。
2.07 受益人
“受益人”指在没有配偶的情况下,股东或前股东以书面形式向公司指定的根据第12条收取款项的人,或者,如果没有指定任何人,或者如果指定的人不在股东或前股东身边,则指股东或前股东的遗产。
2.08 板
“董事会”是指加拿大太平洋铁路公司的董事会。
2.09 加拿大平均工业工资
“加拿大平均工业工资”是指收入规则中定义的“平均工资”。
2.10 综合资格服务
第2条--定义(续)
“综合资格服务”指自员工被公司雇用或(如适用)离职后被公司重新雇用的最后日期起所有非重叠服务期的总和,在此期间,成员:
(a)a任何公司赞助的养老金计划的成员;以及
(b)在这类计划中积极累积养恤金福利。
2.11 公司
“公司”指加拿大太平洋铁路公司。
2.12 消费价格指数
“消费者物价指数”是指就以加拿大货币支付的任何养老金而言,加拿大统计局根据《统计法》发布的加拿大消费者物价指数,或者,如果由于任何原因,该指数停止使用、不可用或被修改,以致公司认为不再适合本计划的目的,公司批准的索引。
2.13 终止会籍日期
“会员资格终止日期”指根据第4.02条确定的日期。
2.14 推定收益
“视同收益”指
(A)就任何雇员在成为成员前的任何日历月或不足六十(60)个月的应计养恤金服务年资终止加入该计划而言,该雇员成为成员时担任的职位的每月基本工资乘以有关月份的加拿大工业平均工资,再除以该雇员成为成员的月份的加拿大工业平均工资;
(B)在成员因病或受伤暂时缺勤、或成员因照顾子女的责任而休假(包括公司根据《加拿大劳动法》给予的产假)、或当成员根据《加拿大劳动法》给予恩恤照顾假的任何期间内,该成员在该期间内如非缺勤或休假(视属何情况而定)应领取的薪金或工资;
(C)就第6.01(E)(I)节所述的任何停工期间而言,该成员在该期间开始时的一项或多于一项基本工资;及
(D)在会员因第6.02节或第6.03节规定的目的休假的任何期间内,如果不是在此期间,该成员在该期间本应获得的基本收入
第2条--定义(续)
走吧。基本收入将根据加拿大工业平均工资的增长情况每年编制指数。
2.15确定的福利限额
“界定福利限额”的含义与“收入规则”中的相同。
2.16提前退休日期
“提前退休日期”是指根据第7.02节确定的日期。
2.17收益
(A)“收入”是指公司支付给成员的工资或工资,包括加班费和视为收入。仅为规定收入规则养老金调整报告的目的,收益应按公司为此目的采用的基础按年计算。
(B)尽管有上述规定,就以加拿大货币以外的货币支付工资或工资的成员而言,收入是指本公司支付给成员的工资或工资,包括加班费和视为收入,根据支付工资或工资的日历年度的平均汇率转换为加拿大货币。
2.18员工
“雇员”是指受雇于本公司的人。
2.19超额收益
日历年的“超额收入”是指(A)比(B)的超额(如有),其中
(A)该成员在该年度的基本收入,以及五十(50)与该年度养恤金限额的乘积,两者以较小者为准;及
(B)是50美元和1,975.00美元的乘积。
2.20固定限额服务
“固定限额服务”是指本公司按“养老金限额”定义中第2.37(A)节所适用的薪金等级对成员所提供的服务,为更清楚起见,该服务不包括任何工会服务期间。
2.21前会员
“前成员”是指根据第4.02节不再是本计划成员,但仍有权从本计划领取福利的人,并且不是领取养老金者。
第2条--定义(续)
2.22基金
“基金”指根据本公司与受托人之间的退休金信托协议为本计划的目的而设立的基金。
2.23最高计划收入
“最高计划收入”是指:
(A)除(B)及(C)另有规定外,在下列情况下,以(I)及(Ii)中较大者为准:
(I)指(A)或(B)(视何者适用而定),如:
(A)适用于从事全职工作的会员,并等于该会员在截至会员终止之日所在月份的六十(60)个月内的平均月基本收入(对于联盟会员,如早于2013年6月1日,则为2024年12月31日);以及
(B)适用于从事非全日制工作的会员,等于该会员在截至会员终止之日止的1,260(1,260)天服务期间的基本收入之和(如果会员资格终止之日早于2024年12月31日,则为2013年6月1日)除以1,260(60);以及
(Ii)指会员在会员服务期间连续五(5)个日历年薪酬最高的每月平均基本收入(但就此目的而言,会员服务视为于会员终止日期及联盟会员于2024年12月31日终止,两者以较早者为准)。
(B)对于2001年1月1日及以后的应计养恤金服务期,最高计划收入应修改为包括平均奖励薪酬。
(C)对于在2008年1月1日或之后成为中层经理/行政人员并在2008年10月1日之前成为中层经理/行政人员的成员,就2001年1月1日之前的可供计算退休金的服务期而言,最高计划收入应修改为包括平均奖励薪酬。
尽管如上所述,以下成员的最高计划收入:
(D)受雇担任与工会签订的集体协议所涵盖的职位;或
(E)不再被公司列为“退休金限额”定义中第2.37节所适用的薪金级别,但仍受雇于公司,
不得低于上述第2.23(D)节或第2.23(E)节规定的最高计划收入,如同该成员在紧接活动之前已不再是成员一样。
为更清楚起见,联盟成员2013年6月1日的最高计划收入应在该成员终止成员资格日期和2024年12月31日两者中较早的日期确定,此后不得更改。
第2条--定义(续)
2.24利息
“利息”是指:
(A)如社员尚未终止受雇、于任何公历年的12月31日退休或去世,则为基金在公司厘定的公历年内赚取的投资回报率,扣除从基金支付的开支,但不得低于零(0%);或
(B)对于在一个日历年内终止雇佣、退休或去世的成员,由本公司确定的上一个日历年由基金赚取的投资回报率,扣除从基金支付的费用后,最低为零%(0%)。
2.25 2013年6月1日工会成员
“2013年6月1日工会成员”是指在2013年6月1日与工会签订的集体协议所涵盖的职位上受雇,但在2024年1月1日之前与工会签订的集体协议未涵盖的职位上受雇并于2024年1月1日仍为雇员的成员。
2.26最后租用日期
员工的“最后雇佣日期”指员工被公司雇佣的最后日期,或在离职后被公司重新雇佣的最后日期(如适用)。
2.27延迟退休日期
“延迟退休日期”是指根据第7.03(B)节确定的日期。
2.28终身养老金
“终身养恤金”是指按照第8条的规定确定的养恤金。
2.29锁定退休基金
“锁定退休基金”是指可从计划转账的锁定金额的财务安排,但仅限于:
(A)《法令》和《条例》中描述和管理的锁定退休账户;
(B)登记退休金计划(如该受让人计划及在该范围内该受让人计划会接受该项转让);
(C)《法令》和《条例》中所描述和规定的终身收入基金;
(D)获发牌在加拿大经营人寿保险业务,以购买即时或递延人寿年金的保险公司;或
第2条--定义(续)
(E)根据法令、条例和《收入规则》批准的其他登记车辆;
然而,前提是:
(F)这种安排的管理人书面同意根据该法和条例管理这笔转账金额。
2.30最高视为服务年限
“最长被视为服务年限”是指累计不包括育儿假的六十(60)个月和包括育儿假在内的九十六(96)个月。
仅就计算最高当作服务期而言,如果一名成员在第6.01(E)(I)至(Iv)节、第6.02(B)节或第6.03节所述的期间内收取任何报酬,则该期间的持续时间(以月表示)应被视为等于(A)和(B)的乘积,其中:
(A)是:
(I)如果该成员的实际报酬低于该成员在该期间内定期为公司提供服务时应获得的报酬,则为该成员在该期间内实际收到的报酬与该成员在该期间内定期为公司提供服务时应获得的报酬之比之间的差额,或
(2)如果该成员的实际薪酬等于或高于该成员在整个期间定期为公司提供服务时应获得的薪酬,则为零(0);和
(B)该期间的实际持续时间,以月为单位。
2.31成员
“成员”是指已成为本计划成员且未根据第4.02节停止成为本计划成员的员工。
2.32中层经理/行政人员
“中层经理/行政人员”是指根据本公司的任何薪资计划,担任公司归类为中层经理或行政职位的长期职位的雇员。
2.33正常退休日期
“正常退休日期”是指第7.01(A)节规定的日期。
2.34育儿假
第2条--定义(续)
“育儿假”是指第6.01(E)(Ii)节所述的假期,也是十二(12)个月或最多十八(18)个月的全部或部分假期,从以下时间开始:
(A)该成员为亲生父母的子女的出生日期,或
(B)该成员领养子女的日期。
2.35过去的应计养恤金服务抵销
“过去的应计养恤金服务抵销”具有第8.01(C)节所给出的含义。
2.36应计养恤金
“应计养恤金”是指:
(A)前社员有权领取或社员于该日终止时会有权领取的终身抚恤金,及
(B)就任何期间而言,指在该期间结束时累积的养恤金相对于该期间开始时应计养恤金的超额部分,两者均以该成员或前成员在该期间结束时(或如属联盟成员,则为在2024年12月31日,如属2013年6月1日之前)的最高计划收入为基础计算。
2.37养老金限额
“退休金限额”指的是日历年:
(A)就应累算定额服务费的队员而言,为$2,200;及
(B)就应累算法定限额服务的队员而言,指该公历年度的界定利益限额。
2.38可供计算退休金的服务期
“可供计算养恤金的服务期”是指根据第六条列入应计养恤金服务期的任何以年数及年数表示的服务期。
“未来可供计算退休金的服务期”是指2013年6月1日或之后的可供计算退休金的服务期。
“过去的可供计算退休金的服务期”是指2013年6月1日之前的可供计算退休金的服务期。
2.39领养老金的人
“养老金领取者”是指从退休之日起每月从本计划领取养老金的成员或前成员。
2.40计划
“计划”是指加拿大太平洋铁路公司的第二养老金计划。
第2条--定义(续)
2.41退休后配偶
“退休后配偶”系指,在符合该法和收入规则规定的登记要求的情况下,
(A)如并无(B)段所述的人,则指在紧接领取退休金的人去世日期前与该领取退休金的人结婚最少一(1)年的人,或
(B)领取养恤金的人作为领取养恤金的人的配偶被领取养恤金的人公开代表,并且在紧接领取养恤金的人死亡之日之前与领取养恤金的人以配偶关系同居至少一(1)年,如果领取养恤金的人和领取养恤金的人可以自由结婚,则至少三(3)年,如果他们中的任何一个都不能自由结婚的话。
2.42规例
“条例”系指不时修订的“1985年养恤金利益标准条例”。
2.43退休日期
“退休日期”指正常退休日期、提前退休日期或延迟退休日期,视具体情况而定。
2.44收入规则
“收入规则”系指适用于本计划的《所得税法》(加拿大)及其任何相关条例的规定,这些规定与根据《所得税法》(加拿大)登记的养老金计划或基金有关,并可不时加以修订。
2.45服务
“服务”一词用于指任何人时,指公司自该人最后一次聘用之日起雇用该人。
2.46短期激励计划
“短期激励计划”是指不时修订的加拿大太平洋铁路公司短期激励计划及其条款和条件,或公司可能指定的其他后续激励计划。
2.47配偶
“配偶”系指,在符合该法和收入规则下的登记要求的情况下,
(A)就任何队员、前队员或领取退休金的人而言,如没有(B)段所述的人,则与该队员、前队员或领取退休金的人结婚,或与该队员、前队员或领取退休金的人缔结无效婚姻,或在魁北克与该队员、前队员或领取退休金的人缔结无效婚姻,或
第2条--定义(续)
(B)在有关时间与该队员、前队员或领取退休金者同居,并已与该队员、前队员或领取退休金者同居至少一(1)年的人。
2.48法定限额服务
“法定限额服务”是指成员在公司按“养老金限额”定义中第2.37(B)节所适用的薪金等级分类时所提供的服务,为更清楚起见,不包括任何工会服务期间。
2.49警司
“监管人”系指该法所指的金融机构监管人。
2.50受托人
“受托人”是指与公司签订的养老金信托协议中指定的公司或其他受托人及其继任者和受让人,以根据本计划管理基金。
2.51联盟
“工会”是指有权代表雇员进行集体谈判的协会或组织。
2.52联合服务
“工会服务”是指员工在此期间由工会代表的服务。
2.53年度的最高可供计算退休金的收入
“年度最高应计养恤金收入”的含义与加拿大养老金计划中的相同。
第3条--故意留白
第四条--成员资格
4.01资格
符合以下条件的人:
(A)雇员,或受雇于参与该计划的另一雇主,而该雇员:
(I)受雇于与工会的集体协议未涵盖的职位,但如该雇员于2013年6月1日受雇于与工会的集体协议涵盖的职位,则该雇员于2023年12月31日或之前受雇于与工会的集体协议未涵盖的职位,并于2024年1月1日继续受雇于本公司;
(Ii)不是暂时担任与工会的集体协议未涵盖的职位的已加入工会的雇员;
(Iii)并非根据公司赞助的任何其他计划按界定供款基准累算;及
(Iv)其最后租用日期为2013年5月31日或之前;或
(B)其服务期会符合该计划所指的过往可供计算退休金的服务期的雇员;或
(C)凭借公司与另一雇主就保障和管理该人或该人所属的一组人士的退休金利益而订立的协议而受本计划保障;
应成为该计划的成员,除非员工因宗教信仰而反对,在这种情况下,应以公司要求的形式向养老金部门发出书面通知。
为提高确定性,不得允许或要求任何其他员工成为本计划的成员。
4.02会员资格的终止
本计划的会员资格在以下时间(以最早者为准)终止:
(a)成员的退休日期,
(b)成员不再是雇员之日,
和
(c)本计划终止的日期。
尽管本节有任何规定,在“公司”下列出的雇主之间调任的成员应被视为在调任后并未终止本计划的成员资格,并将继续根据本计划应计福利。
第4条--成员资格(续)
4.03重新就业的养老金领取者
尽管本条有任何规定,已开始根据本计划领取养恤金的任何人不得成为成员。
4.04暂时吊销会籍
(A)如果一名成员停止应计养恤金服务期,但仍为雇员,则该成员应暂停参加本计划。
(B)如果根据第4.04(A)节被中止成员资格的成员重新开始应计养恤金服务,则该成员应重新参加本计划。
(C)如果2013年6月1日联盟成员于2024年12月31日停止应计养恤金服务,则该成员应暂停参加本计划。
(D)为提高确定性,根据第4.04(A)节或第4.04(C)节暂停成员在本计划中的成员资格本身并不构成终止成员资格,也不使该成员有权在根据第4.02节终止成员资格之前从本计划获得终止福利。
第五条--会费
5.01员工
(A)除第5.01(B)、(C)及(D)条另有规定外,每名队员在累算可供计算退休金的服务期时,须将其超额收入的7%供款给基金。
(B)在第6.02节所指的任何期间内,不需要成员缴费。
(C)尽管有第5.01(A)节的规定,第6.03节所述期间所需的缴费是根据第5.01(A)节确定的数额的两倍,但须遵守《收入规则》中规定的作为登记该计划的条件的缴款限额。
(D)2013年6月1日,工会成员不需要就该计划规定的截至2024年12月31日(包括2024年12月31日)的任何应计养恤金服务期缴纳成员会费。
(E)如一名会员经医生或护士执业医生证明为完全残疾,而该医生或护士根据会员所在省份或所在地区的法律获发执照执业,则该会员在接受本公司长期伤残计划福利期间,将不再被要求向本计划供款。根据第2.05节确定平均奖励补偿时,应排除该成员根据本条款累积福利的时间段。为更清楚起见,停止向本计划供款的要求应仅适用于在成为残疾之前是成员的员工。
5.02分担款项的支付
(A)在第5.01节的规限下,成员应在其应计养恤金服务开始时开始缴费。
(B)除非本计划另有规定,否则成员应为每个日历月的应计养恤金服务缴费。
(C)成员不得因第6.05节所载最高视为服务年限规定的影响,或因第6.06节所载最高应计养恤金服务期规定的影响,而被要求就未计入应计养恤金服务期的服务期间缴费。
5.03货币
所有捐款应以加拿大货币计算并记入基金的贷方。
5.04基金
基金的所有应计款项应存入一个单独的帐户,记入受托人的贷方,不得构成公司收入或资产的一部分。基金应按照本计划进行管理,基金资产应按照法案和条例规定的方式以及公司可能发出的指示进行投资。
5.05基金付款
第5条--会费(续)
以下款项须由基金支付:
(A)与计划及基金有关的任何及所有开支;及
(B)根据本计划须支付的所有退休金、整笔款项、退款及利息。
5.06公司对基金的供款
(a)公司应根据《法案》和《条例》规定的偿付能力测试和标准,不时向基金支付可能需要的数额,但此种缴款须根据精算师按照《收入规则》提出的建议作出。
(b)在本计划有效期间,公司有权根据《法案》、《条例》和《税收规则》的要求,
(i)to利用任何剩余资产减少公司需要支付给基金的任何金额,或
(ii)从基金提取任何剩余资产。
5.07 终止及盈余
如果本计划终止或结束,受托人应根据《法案》和《条例》的规定,运用基金为截至终止或结束之日的应计养恤金服务期内本计划规定的任何养恤金或其他福利作出充分准备。任何剩余资产将成为公司的唯一和专有财产。
第六条--应计养恤金服务期
6.01可供计算退休金的服务期
(a)除第6.01(b)、(c)及(d)条另有规定外,“应计养恤金服务期”包括以下任何期间:
(i)固定限额服务;或
(ii)法定限额服务,
在2013年6月1日或之后,已缴纳本计划规定的所有缴款。尽管本节有任何规定,对于2013年6月1日的工会会员,应计退休金服务不包括2025年1月1日或之后的任何固定限额服务或法定限额服务期间或任何过去的应计退休金服务期间。
(b)在2013年6月1日应计(或如果没有第6.05和6.06条规定的应计退休金服务限制,将应计)的成员:
(i)固定限额服务,应将该成员的全部固定限额服务和法定限额服务,同时在2013年6月1日之前根据加拿大太平洋铁路公司养老金计划累积确定福利养老金,包括在其过去的应计养老金服务中,并归类为固定限额服务;以及
(ii)法定限额服务,应将该成员在2013年6月1日之前根据加拿大太平洋铁路公司养老金计划累积的固定福利养老金的全部固定限额服务和法定限额服务,包括在其过去的应计养老金服务中,并归类为法定限额服务。
(c)In如果成员经医生或执业护士证明完全丧失工作能力,且该医生或执业护士根据成员居住地的法律获得执业许可,则该成员应在其从公司的长期残疾计划中领取福利的期间内继续累积应计养老金服务。但是,在任何情况下,此类残疾成员都不得在成员达到正常退休日、死亡或本计划终止之日(以较早者为准)之后累积应计养恤金服务期。
(d)A根据公司的长期残疾计划,成员不再符合残疾资格之日,以及成员符合第7条规定的领取不扣减退休金的要求之日(以较早者为准),应视为成员不再残疾。
(e)应计养恤金服务期应包括:
(i)A不超过连续十二(12)个日历月的停工期,其中:
(A)at解雇开始时,该成员至少有二十(20)年的累积服务,并且
(B)该成员在整个解雇期间没有拒绝接受公司提供的其他职位;
第六条--应计养恤金服务期(续)
(二)公司根据《加拿大劳动法》给予的育儿假,包括产假;
(iii)成员因休假而获得任何收入,但视为收入除外;
(iv)2004年1月1日及之后,公司根据《加拿大劳工法》给予的照顾假;以及
(v)A在加拿大境外提供的服务期间,成员是或曾经是加拿大居民。
(f)为了更大的确定性,2013年6月1日的工会会员在2025年1月1日或之后不再累积应计退休金的服务。
6.02兵役
(A)成员因在加拿大武装部队服现役而休假的期间应计入应计养恤金服务期。
(b)第6.02(a)条应在法律要求的范围内比照适用于加拿大武装部队现役休假期间的任何其他期间。
6.03公职
如果成员有以下情况,则成员因休假而缺席担任加拿大议会或加拿大任何省立法机构成员(或担任公司批准的任何其他民选公职)的期间应计入应计退休金服务期:
(A)在批予许可后一(1)个月内,以书面通知退休金部门选择在整个假期期间继续供款,
(B)休假期间没有根据加拿大养恤金计划或魁北克养恤金计划以外的其他养恤金计划累算福利,以及
(c)在休假期间继续向基金供款,
但是,可计入应计退休金服务期的此类休假期限不得超过三(3)年,除非第6.05节另有规定。
6.04公共服务
如果成员终止雇用以接受公共服务职位,公司可以授权一项安排,根据该安排,成员在随后恢复成员资格时,只有在成员将任何退还的缴款和从基金中支付给成员的其他款项直接转入基金的情况下,才能将该成员在终止前提供的应计养恤金服务记入其账户。
第六条--应计养恤金服务期(续)
注册退休储蓄计划、递延利润分享计划或其他注册养老金计划的期限。
6.05最高视为服务年限
(A)根据第6.01(E)(I)至(Iv)条、第6.02(B)条或第6.03条规定的可供计算退休金的服务期的累积,须以最高当作服务期为限;及
(B)第6.01(E)(I)至(Iv)节、第6.02(B)节或第6.03节所述的任何服务期间,如成员已达到最高被视为服务年资,则应按该成员在此期间实际收取的酬金(如有)与该成员若定期为本公司服务而应收取的酬金的比例计入应计退休金服务期。
6.06最高可供计算退休金的服务期
一名成员的应计养恤金服务期不应包括该成员在积累了三十五(35)年综合资格服务之日之后的服务期。
6.07计算可供计算退休金的服务期
为计算可供计算退休金的服务期,
(A)受雇全职工作的队员,须就其提供任何服务并收取收入的每个月,记入一整月的可供计算退休金的服务期,但须以最高当作服务期为限,
(B)受雇从事非全日制工作的工作人员,每二十一(21)天的应计养恤金服务期应计入一整月的应计养恤金服务期,但须以最高当作服务期为准;和
(C)在确定成员、前成员、配偶或退休后配偶是否有权享受本计划所述的任何福利时,不应考虑第6.05节的影响。
第七条--退休日期
7.01正常退休日期
(A)根据第7.01(B)节的规定,成员或前成员的正常退休日期应为该成员或前成员年满六十五(65)岁的那个月的最后一天。
(B)就每名队员而言:
(I)在公司不时厘定的期间内,在公司倡议下停任成员;
(Ii)在会员资格终止之日并无工会代表的人;及
(Iii)未经公司同意而获提供提早退休的机会,
第7.01(A)节规定的正常退休日期不得晚于成员或前成员的年龄加上综合资格服务的总和至少为85岁、综合资格服务至少为25年以及年龄至少为55岁的月份的最后一天。
7.02提前退休日期
会员或前会员可在正常退休日期前十(10)年内的任何一个月的最后一天提前退休。
7.03 延迟退休日期
(a)如果成员在六十五(65)岁之后仍在服务,且未领取本计划规定的养老金,则在符合第6.06条的情况下,成员在正常退休日期之后的服务应计入成员的应计养老金服务。
(B)延迟退休日期应为成员提供服务的正常退休日期后最后一个月的最后一天;但就本计划而言,成员的延迟退休日期不得晚于成员年满七十一(71)岁的日历年末,或根据《收入规则》可接受的其他日期。
第8条--终身养恤金公式
8.01 终身退休金公式
成员的养恤金数额按成员终止成员资格之日计算,应等于(a)和(b)之和:
(a)成员的未来应计养恤金服务期乘以㈠或㈡中较大的一项,如果:
(i)is 1,975元;及
(ii)是以下各项的总和:
(A)成员最高计划收入的1.3%,最高为平均年度最高应计养恤金收入;以及
(B)成员最高计划收入超过平均年度最高应计养恤金收入的2.0%,
不得超过开始支付退休金的历年的适用退休金限额,
减去成员未来可供计算退休金的服务期乘以$1,975。
(b)In就过往可供计算退休金的服务期而言,以(i)或(ii)两者中较大者为准,而:
(i)is成员的过往可供计算退休金的服务补偿;及
(ii)是队员的过往可供计算退休金的服务期乘以(A)或(B)两者中较小者,而:
(A)is(I)和(II)之和,其中:
(I)is成员最高计划收入的1.3%,最高为平均年度最高应计养老金收入;以及
(II)是成员最高计划收入超过平均年度最高应计养恤金收入的2.0%,以及
(B)is开始支付养恤金的历年的适用养恤金限额,
减去该成员过去的应计养恤金服务抵销。
(C)某工作人员过去的应计养恤金服务期抵减额等于该工作人员过去的应计养恤金服务期乘以(I)和(Ii)中的较小者:
(I)以下两者中较大者:
(A)$1,975;及
第8条--终身养恤金公式(续)
(B)以下款项:
(I)成员最高计划收入的1.3%,最高可达平均年度最高应计养恤金收入;和
(Ii)该成员的最高计划收入超过该平均年度最高可供计算退休金的收入的2.0%,
但使用最高计划收入和平均年度最高应计养恤金收入来确定,如同该成员于2013年5月31日停止为成员一样,
或
(Ii)就1991年8月1日及之后过去的每一年的可供计算退休金的服务期而言,指该退休金开始之年的界定利益限额;及
1991年8月1日之前过去每一年的可供计算退休金的服务期,以较大者为准:
(A)界定的利益限额;及
(B)以下款项:
(I)成员最高计划收入的1.3%,最高可达平均年度最高应计养恤金收入;和
(Ii)该成员的最高计划收入超过该平均年度最高可供计算退休金的收入的2.0%,
其中最高计划收入是在不参考平均激励薪酬的情况下确定的。
8.02养老金最高限额
尽管本条另有规定,该计划和加拿大太平洋铁路公司养老金计划在1991年7月31日之后提供的可供计算退休金的服务,每月应支付的养老金金额,不包括加拿大太平洋铁路公司养老金计划第11.01(A)(Ii)条和第11.01(A)(Ii)条的实施部分(如有),不得超过以下乘积:
(A)1991年7月31日之后提供的可供计算退休金的服务期,
和
第8条--终身养恤金公式(续)
(B)下列各项中较少者:
(I)成员最高计划收入的2%(2%),
和
(2)开始支付养恤金当年确定的利益限额的十二分之一(1/12)。
第九条--养恤金数额
9.01正常退休
在正常退休日期退休的会员或前会员有权领取数额相当于以下数额的终身退休金:
(A)如该队员或前队员在退休日期并无配偶,则为按照第8条或第11条(视属何情况而定)计算的退休金;
(B)如该队员或前队员在退休日期有配偶,而该配偶已按订明的方式同意,则按照第8条或第11条(视属何情况而定)以第10.03(A)条所述的形式计算的退休金,如适用,须按照第12.08条调整;或
(C)如该成员或前成员在退休日期有配偶,而该配偶并未按规定方式同意领取第9.01(B)节所述的退休金,则为按照第9.01(B)节及以第10.03(B)节所述的形式计算的相当于退休金的精算金额。
9.02提前退休
(A)在下列情况下:
(I)成员在公司同意下提早退休;
(2)该成员的年龄和综合资格服务年限之和至少为85年;和
(Iii)如该成员的提早退休日期为:
(A)在2022年12月31日或之前,该会员已年满五十五(55)岁;或
(B)在2022年12月31日之后,该会员年满五十七(57)岁,
会员有权领取数额相当于以下数额的退休金:
(Iv)如该队员在退休日期并无配偶,则按照第8条或第11条(视属何情况而定)计算的抚恤金;
(V)如该成员或前成员在退休日期有配偶,而该配偶已按订明的方式同意,则按照第8条或第11条(视属何情况而定)以第10.03(A)节所述的形式计算的退休金,如适用,须按照第12.08节调整;或
(Vi)如该队员或前队员在退休日期有配偶,而该配偶并未按订明方式同意领取第9.02(A)(V)节所述的退休金,则为该退休金的精算等值
第9条--养恤金数额(续)
按照第9.02(A)(V)节计算,并按第10.03(B)节描述的形式计算。
(B)在任何队员或前队员提早退休的所有其他情况下,该队员或前队员有权领取相等於以下两者中较小者的退休金:
(I)从正常退休日期起应支付的退休金的精算等值;及
(Ii)按照《收入规则》所载的扣减因数而扣减的自正常退休日期起应支付的退休金。
9.03延迟退休
迟于退休日期退休的工作人员有权领取数额相当于
(A)如果该成员在退休之日没有配偶,则按照第八条计算的养恤金;
(B)如该队员或前队员在退休日期有配偶,而该配偶已按订明的方式同意,则按照第八条以第10.03(A)节所述的形式计算的退休金,如适用,须按照第12.08节调整;或
(C)如该社员或前社员在退休日期有配偶,而该配偶并未按规定方式同意领取第9.03(B)节所述的退休金,则为按照第9.03(B)节及以第10.03(B)节所述形式计算的退休金的精算等值金额。
9.04最低雇主成本规则
第9.01、9.02或9.03节(视属何情况而定)规定的成员终身抚恤金应包括一笔终生抚恤金,其数额为精算出的(A)除以(B)的差额,在下列情况下:
(A)相等於该成员的分担额及其利息,及
(B)相当于该工作人员累积养恤金精算等值一次总付价值的50%(50%)。
第十条--养恤金的支付
10.01月供
(A)养恤金应按月分期付款。除非本公司另有决定,否则分期付款应在领取养老金的人一生中每个月的最后一天或大约每月的最后一天支付,包括去世当月。
(B)领取退休金的人去世后,须向领取退休金的配偶或退休后配偶(视属何情况而定)支付按照第十二条厘定的每月分期付款,由领取退休金的人去世的下一个月起,在其配偶或退休后配偶的一生中,包括死亡月份在内,按月支付。
10.02学分分割
在本节中,术语“配偶”和“普通法伙伴”具有该法赋予它们的含义。
(A)在符合该法第25条的情况下,在离婚、废止、分居或普通法关系破裂时,养老金福利、养老金福利抵免和本计划下的任何其他福利应适用于适用的省级物权法。
(B)根据该法第25(4)款,成员、前成员或领取养恤金的人可通过书面协议,将该成员、前成员或领取退休金的人的全部或部分退休金、退休金利益抵免或其他福利,转让予该成员、前成员或领取退休金的人的配偶、前配偶、普通法伴侣或前普通法伴侣,并自离婚、废止、分居或普通法关系破裂之日起(视乎适用情况而定),将该成员、前会员或领取退休金者的退休金利益、退休金利益抵免或其他利益全部或部分转让予该成员、前会员或领取退休金者的配偶、前配偶、普通法伴侣或前普通法伴侣。在这种转让的情况下,配偶或普通法伴侣(视何者适用而定),除该法第21条所指事项外,应被视为退休金福利、退休金利益抵免或其他福利的已分配部分,
(I)曾是该计划的成员,及
(Ii)在转让的生效日期已不再是该计划的成员,但其配偶或普通法伴侣的后续配偶或普通法伴侣无权就该转让部分享有该计划下的任何退休金利益、退休金利益抵免或任何其他利益。
(C)根据该法第25节和第36(3)款,可根据适用的省级物权法,通过法院命令,将成员、前成员或退休人员的养恤金、养恤金福利抵免或本计划下的任何其他福利的全部或部分分配给成员、前成员或养恤金领取人的配偶、前配偶、普通法伴侣或前普通法伴侣。
(D)凡根据《法令》第25条的规定,根据法院命令或配偶或普通法合伙人之间的书面协议,某成员、前成员或领取养恤金人员的配偶、前配偶或前普通法伙伴须将全部或部分养恤金利益分配给该成员、前成员或领取养恤金人员的配偶、前配偶或前普通法合伙人,可调整养恤金利益,使其作为两种不同的养恤金支付,一种支付给该成员、前成员或领取养恤金人员的,另一种支付给该成员、前成员或领取养恤金人员的。
第10条--养恤金的支付(续)
如果这两项养恤金的精算现值之和不低于养恤金福利的精算现值,则应酌情适用于配偶、前配偶或前普通法伴侣。
(E)尽管适用省级物权法,但下列各项的总和:
(I)支付给队员、前队员或领取退休金的人(视何者适用而定)的退休金利益或其他利益的精算现值;及
(Ii)支付予该队员、前队员或领取退休金的人的配偶、前配偶或前普通法合伙人(视何者适用而定)的退休金利益或其他利益的精算现值,
根据该法本节和第25节的规定,如果普通法合伙关系没有离婚、废止、分居或破裂,养恤金福利或其他福利的精算现值不得超过成员、前成员或养恤金领取者本应支付给该成员、前成员或养恤金领取者的精算现值。
(F)如果根据第10.02(B)和10.02(C)条所述的法院命令或协议,某成员或前成员的《计划》下的养恤金、养恤金福利抵免或其他福利的任何部分都不需要分配给该成员或前成员的配偶、前配偶或前普通法合伙人,则该成员或前成员的养恤金可予以调整,使其成为一次性终身养恤金。
10.03共同和遗属抚恤金
根据第10.04条选择任选形式的养老金后,成员或前成员在其退休日期有配偶的成员或前成员应(受第12.08条的约束)领取:
(A)如配偶已以订明格式以书面同意,则须就该成员及配偶在生时发给一份共同及尚存的抚恤金。在领取养恤金的人死亡后,领取养恤金的人所领取的养恤金的50%(50%)将在配偶的继续有生之年支付给配偶。
(B)如果配偶未按规定格式以书面形式表示同意,则就该成员和配偶的在世共同和尚存的抚恤金支付一笔抚恤金,该抚恤金在精算上相当于第10.03(A)节所述的抚恤金。在领取养恤金的人死亡后,领取养恤金的人领取的养恤金的60%(60%)在配偶的继续有生之年支付给配偶。
10.04退休金的可选表格
成员可在其退休日期之前选择本节10.04中规定的任选终身养老金形式之一。终身养恤金的可选形式在精算上应等同于第9条和第10.01条所述的适用的正常终身养恤金形式。
(A)有保证期的终身年金
第10条--养恤金的支付(续)
在退休之日没有配偶的成员可以选择减少终生养恤金数额,保证期限为120个月或180个月。为更清楚起见,如果成员在保证期结束前死亡,则剩余的保证期和付款应在根据第12.06(B)条进行任何付款之前完成。
(B)延续至配偶的终身年金
在退休之日有配偶的社员,可在该社员及其配偶的生前以共同及遗属形式选择减少的终身抚恤金金额。在成员去世后,在配偶的继续有生之年,如果配偶在世,则由成员选择终身养恤金的一个百分比,即80%(80%)或100%(100%)支付给配偶。
10.05适用于可选择的退休金形式的条件
在下列情况下,可以撤销或更改根据第10.04条选择领取可选形式的终身退休养老金的选择:
(A)本公司在终生退休金利益首期付款前至少三十(30)天收到该成员有关该项撤销或更改的书面通知;或
(B)根据尚存配偶抚恤金形式领取抚恤金的配偶在向该成员支付终身抚恤金的第一期付款之前去世。
第11条--终止雇用时的权利
11.01终止合同时的权利
(A)成员在终止雇用时有权获得一笔相当于下列款项的款项:
(I)应累算退休金的精算等值一次总付价值;及
(Ii)超出第11.01(A)(I)节所述金额的50%(50%)以上的成员缴费及其利息。
(B)社员可选择领取终生退休金,以代替按照第11.01(A)节计算的一次性退休金,该退休金的精算等值为自社员正常退休日期起计。
11.02终止雇用
在本条中,“终止雇用”是指不因退休或死亡而终止本计划的成员资格。
11.03利益的支付或退款
除下列情况外,成员根据本条有权获得的福利或退款不得从基金中支付:
(A)作为退休金,或
(B)按照第十三条的规定。
第十二条--死亡抚恤金
12.01提前退休前死亡的资格
如果一名前会员死亡,或一名会员在有资格提前退休之前死亡,该会员被视为在死亡之日已终止服务,而不是死亡。
(A)配偶,或如果没有配偶,受益人有权领取一笔相当于根据第11.01(A)条计算的金额的款项。
(B)配偶可选择领取从正常退休日期起计的退休金,而不是领取第12.01(A)节所规定的一次过付款,而这笔退休金在精算上与该笔款项相等。
12.02提前退休前死亡的资格:
合计资格服务年限超过十五(15)年
如果有配偶的成员在有资格提前退休之前去世,并且有至少十五(15)年的综合资格服务年限,并且成员的年龄和综合资格服务的总和至少是六十(60)年,则配偶可以选择领取以下较大的一项,以代替第12.01节规定的福利:
(A)按照第11.01(A)条计算的款额;及
(B)从去世当月底开始,按配偶一生中应支付的精算等值一次总付养恤金价值的50%(50%)计算;
或者,从死亡月份结束时起支付给配偶的在精算上相等的抚恤金,以代替上述一笔款项。
12.03故意留空
12.04符合提前退休资格后死亡
如果成员或前成员在有资格提前退休后去世,但在退休前,配偶有权从死亡当月结束时起领取应支付给配偶的养恤金,该养恤金在精算上相当于该成员累积的养恤金的一次性价值。
按照本款规定有权领取退休金的成员的配偶,可选择将退休金的精算等值一次总付价值转移到锁定的退休基金。
12.05符合提前退休资格后死亡:
合计资格服务年限超过十五(15)年
如果会员在有资格提前退休后死亡,但在退休前死亡,并且至少有十五(15)年的综合资格服务年限和
第12条--死亡抚恤金(续)
成员的年龄和综合资格服务至少六十(60)年,配偶可以选择领取下列较大的福利,以代替第12.04节规定的福利:
(A)由去世月份完结时起须支付予配偶的抚恤金,而该抚恤金在精算上相等於按照第12.04条计算的款额;及
(B)相当于该成员应计养恤金的50%(50%)的养恤金。
根据第12.05节有权领取养恤金的成员的配偶可选择将养恤金的精算等值一次性价值转移到锁定的退休基金。
12.06退休后死亡
(A)在依照第10.04节选择一种可选的养恤金形式的前提下,如果领取养恤金的人死亡,则领取养恤金的人的配偶在退休之日有权按照按照第10.03和10.04(B)条选择的或以其他方式提供给该成员的养恤金形式领取养恤金。
(B)凡领取退休金的人去世,而领取退休金的人:
(I)在退休日期并无配偶;
(Ii)在退休日期有一名配偶,而该配偶就该退休人员的退休金资产所享有的权利,已由一项在离婚、废止、分居或普通法关系破裂时有效的协议或法院命令而终止;或
(Iii)在退休日期有一名先于该领取退休金的人的配偶,
领取退休金者的退休后配偶(如有)有权领取相当于以下数额的终生退休金:
(Iv)领取退休金的人正在领取的退休金的50%(50%),以及在领取退休金的人去世时停止支付给配偶的任何须支付予领取退休金的配偶的退休金的50%(50%)
但是,根据离婚、废止、分居或普通法关系破裂时生效的有效协议或法院命令,配偶在退休之日继续有权享有养恤金领取者的养恤金资产。
12.07退还剩余缴款
(A)凡任何队员、前队员或领取退休金的人去世而没有配偶或退休后配偶,则该人的供款及其应累算的利息(以死亡日期或退休日期较早者为准)的退款,减去基金就该人而支付的任何退休金、一次过的款项或先前退还的款项,须付予该人的受益人。
(B)凡根据本条领取或有权领取抚恤金的配偶或退休后配偶去世,则该队员、前队员或领取退休金者(视属何情况而定)的供款及其应累算的利息,以该队员或前队员去世日期或领取退休金者的退休日期中较早者为准,减去任何退休金、一次过付款或
第12条--死亡抚恤金(续)
从基金中为该成员、前成员或养恤金领取者预先支付的退款,应支付给配偶或退休后配偶的遗产。
12.08配偶:比领取养老金的人年轻十(10)岁以上
即使本条另有规定,如配偶或退休后配偶(视属何情况而定)已根据第12.02节、第12.05节或第12.06节选择领取或将会领取退休金或一笔款项,而该配偶或退休后配偶比领取退休金的人年轻十(10)岁以上,配偶或退休后配偶的终生养恤金或一次总付抚恤金应按其年龄差距超过十(10)年的每一整年减去百分之一(1%),而差额年度的任何剩余部分的减少额应按比例计算。
12.09利益的支付或退款
除以下情况外,配偶根据本条有权获得的福利或退款不得从基金中支付:
(A)作为退休金,或
(B)按照第十三条的规定。
12.10预期寿命短
如果一名成员被诊断患有预期寿命为一(1)年或以下的绝症,而公司首席医疗官或其候任医疗官向公司提供了一份书面报告,表明他同意一(1)年或更短的预期寿命,则尽管第4.02条、第7条、第11条和第13.01条另有规定,下列规定仍适用:
(A)如该成员已达到正常退休日期或累积了十(10)年或以上的应计养恤金服务年资,该成员可选择在公司首席医疗官提交其报告之日后的任何一个月的最后一天退休,该成员选择退休的生效日期应为该成员根据该计划退休的日期,该成员应获得数额相当于:
(I)如该成员在退休日期并无配偶,则按照第八条计算的抚恤金,
(2)如该社员在退休日期有配偶,而该配偶已按订明格式选择领取第10.03(A)节所述的福利,并在适用时按照第12.08节调整,则指按照第8条计算的退休金,
(Iii)如该队员在退休日期有配偶,而该配偶并未按第10.03(A)条所指的方式作出选择,则按照上述第(Ii)款计算的退休金的精算等值,须按照第(1)节支付
第12条--死亡抚恤金(续)
10.03(B)或,如果会员选择一种可选的付款形式,则根据适用的第10.04节。
(B)代替本节(A)项规定的养恤金,成员可根据第13条选择相当于此类养恤金精算等值一次总付价值的转移,但条件是,如果成员有配偶,配偶必须以规定的形式选择放弃从该计划中获得任何利益的权利。精算等值一次总付价值的计算应考虑成员的实际婚姻状况以及第12.06、12.07和12.08节,但不考虑成员的预期寿命为一(1)岁或以下。
(C)如果该成员尚未达到正常退休日期,且未累计十(10)年或更长时间的可供计算退休金的服务期,则该成员可选择在公司首席医疗官提交其报告之日后的任何日期停止成为该计划的成员,该成员选择的生效日期应为该成员在该计划下终止成员资格的日期,而不论该成员是否已不再是一名雇员,并且该成员应有权按照第十三条的规定获得转移,其数额相当于该成员在其正常退休日期开始累积和支付的养老金的精算等值一次总付价值,条件是,如果成员有配偶,配偶必须以规定的表格选择放弃他/她从计划中获得任何福利的权利。
在所有情况下,按照第12.10条计算的精算等值一次总付价值不得低于该成员在其退休日期或终止成员资格之日根据第9条或第11条有资格获得的任何福利的价值。
第13条-便携性
13.01 自愿携带
如果成员在以下时间(以较晚者为准)之前不再是成员:
(A)该成员根据第7.02节有资格退休的日期,以及
(b)年满五十五(55)岁,
而该前队员或其配偶(视情况而定)因终止队员资格而有权根据第11条或第12条(视适用情况而定)领取一笔款额,但无权领取养恤金,亦未选择领取养恤金以代替养恤金:
(i)A连续担任议员不足两(2)年的前议员或该前议员的配偶(如适用)可选择:
(A)收到作为现金支付减去预扣税的金额的价值;或者
(B)将该金额的价值转移至注册退休储蓄计划。
(ii)A连续担任议员两年或以上的前议员或该前议员的配偶(如适用)可选择:
(A)将该款额的价值转移至另一注册退休金计划(如该另一计划准许);
(B)将该款额的价值转拨入注册退休储蓄计划;或
(C)使用该金额的价值购买即时或延期终身年金。
但其退休金计划、登记退休储蓄计划或年金为本条例所定种类者。
13.02自愿携带:通知
前社员或配偶应在法令和条例规定的方式和期限内,通知养恤金部门关于根据第13条转移任何金额的任何指示。
只有在前成员的配偶同意以该法和条例规定的形式进行转移的情况下,才允许前成员根据第13.01条进行转移。
13.03 强制可移植性
凡在任何时候,一名成员停止为成员,而根据本计划应支付的该成员抚恤金的精算等价值低于停止成员资格发生之日或该前成员去世之日历年的最高应计养恤金收入的百分之二十(20%),则该成员、前成员或配偶(视属何情况而定)必须:
第十三条--便携性(续)
(A)以现金支付减去预扣税的形式收取该价值;或
(B)将该价值转移至注册退休储蓄计划。
13.04转让协议
经董事会批准,本公司可与其他雇主就终止受雇于一方而开始受雇于另一方的雇员订立协议,以转让公司法所界定的退休金利益抵免,以及可能议定的相关事宜。
13.05最大转移值
即使本条另有规定,凡根据本条转让的金额超过根据收入规则准许转让的金额,则超出的款项不得转让,而应直接支付予该会员或前会员。
13.06非常任前成员
(A)尽管有第13.01条和第13.03条的规定,凡一名前成员已不再是加拿大居民至少两(2)个历年,则该前成员可在符合法令和条例任何规定的情况下,指示将该前成员根据第11条有权领取的任何款项(并未选择领取退休金代替)直接支付给该前成员(减去法定扣留),方法是将该款额转移至退休储蓄计划,或在该其他计划许可的情况下,将该款额转移至退休金计划,或将该款额用于购买年金,不论该等退休金计划、退休储蓄计划或年金是否属本规例所订明的种类。
(B)如果一名前成员在一年内在加拿大逗留了一段时间或总计超过183天,则该前成员应被视为在该日历年内一直是加拿大居民。
第十四条--行政管理
14.01管理员
本计划由公司负责管理。在本计划、法案和条例的约束下,本公司应:
(A)决定社员、前社员及配偶领取退休金、一次性付款及退款的资格,
(B)厘定社员的供款、退休金、一次过付款及退款的款额,
(C)订明退休金、整笔款项及退款的支付条件,
(D)不时保留精算师的服务,
(E)保留认为必要或适当的核数师或其他技术顾问的服务;及
(F)履行该法和条例可能规定的其他职责。
14.02年龄及享有权利的证明
(A)每名雇员须在公司被要求时,向公司提交令公司满意的年龄证明。
(B)每名成员、前成员、领取退休金的人士、配偶或退休后配偶(视乎情况而定)均须提供(视乎需要而定)令本公司信纳其有权根据本计划领取任何退休金、一次性付款或退款的证明文件(包括结婚及年龄证明)。
(C)在没有实际相反通知的情况下,公司应授权根据该成员、前成员或退休人员提供的信息支付福利。如果对某人是否为配偶、退休后配偶、受益人或根据本协议有权获得付款的任何其他人存在争议,或两人或两人以上就一名成员或前成员的福利提出不利索赔,或有人提出与该成员或前成员提供的信息不一致的索赔,本公司可获得法院指示,本公司、本计划或基金均不对因该争议而延迟支付本协议下的福利承担责任。
14.03资料的提供
根据本计划领取养老金的每一位养老金领取人和每一位配偶或退休后配偶,应根据要求以本公司要求的形式向养老金部门提供信息。
14.04与员工沟通
第十四条--行政(续)
(A)每名成员及每名有资格成为成员的雇员,以及该人的配偶,须在规例所订明的时间、情况及方式给予:
(I)该计划的书面解释;
(Ii)对其适用的任何修订的书面解释;及
(Iii)该等规例所订明的其他资料。
(B)每名成员和每名成员的配偶应在《条例》规定的时间、情况和方式每年获得一份书面声明,说明《条例》规定的资料。
(C)每名前队员及领取退休金的人,以及每名前队员或领取退休金的人的配偶,须按规例所订明的时间、情况及方式,每年获给予书面陈述,列明规例所订明的资料。
(D)每名社员、前社员、领取退休金的人及配偶,可在该计划实施的每一年,亲自或由为此目的而以书面授权的代理人,
(I)查阅送交总监存档的订明文件,或在公司的退休金部门或公司与要求查阅该等文件的人所议定的其他地方查阅该等订明文件,及
(Ii)以书面命令任何该等文件的影印本,而本公司须在缴付本公司厘定的合理费用后遵从该命令。
(E)如股东退任或不再为股东,本公司须在退任日期或终止会员资格日期(视属何情况而定)后三十(30)天(或总监可能容许的较长期间)内,以规例规定的格式向该股东及其配偶发出书面声明,说明该股东的退休金利益及根据该计划应支付的其他福利。
(F)如果计划成员去世,本公司应在成员去世之日起三十(30)天内,将第14.04(E)节所述的书面声明(如有)提供给成员的指定受益人(如果有)给成员的指定受益人,且没有配偶,或在其他情况下,向成员遗产或继承人的遗嘱执行人、遗产管理人或清盘人提交第14.04(E)节所述的书面声明。
第十四条--行政(续)
14.05发给不称职人员的退休金
凡根据本计划有权收取款项的人士为:
(A)未成年人;或
(B)基於身体上或精神上无能力收取的医学证据,
而在法律上并无监护人、财产保管人、委员会或其他代表负责该人士的遗产,则本公司可代该人以信托方式向本公司认为最有资格收取及管理该等款项的其他人士、团体或代理人付款。此类付款应构成完全履行本计划项下的付款义务。
14.06支付给遗产的款项
任何须支付予成员、前成员、领取退休金人士、配偶或退休后配偶的遗产的款项,须支付予该人士的法定代表人,或如并无委任法定代表人,则支付予本公司可全权酌情决定向提供本公司可能要求的证据及保证的人士支付。此类付款应构成完全履行本计划项下的付款义务。
14.07支付货币
所有养老金、一次性付款和退款,包括利息,应以加拿大货币计算和支付。
14.08逾期付款利息
根据第13条从基金转账的任何款项,应从终止会员资格之日的次日至支付该款项的月份的前一个月的最后一天支付利息。
14.09法定退休金计划
如果:
(A)根据成文法则或其他规定,公司须在任何时间向加拿大退休金计划或魁北克退休金计划以外的任何退休金基金或计划供款,或
(B)公司根据加拿大退休金计划或魁北克退休金计划须供款的比率有所改变,
第十四条--行政(续)
然后,在法令及法规的规限下,经董事会批准,本计划可予修订,以使本计划所提供的退休金利益与本公司因修订或设立其他退休金计划而引入的任何退休金福利合并,而修订或设立其他退休金计划的方式将尽可能防止本公司承受额外的财务负担;但本计划的任何修订不得影响每名股东于该日的应计退休金。
14.10退休人员重新就业
(A)本公司雇用的任何未满七十一(71)岁的领取退休金的人,经领取退休金的人批准,可在受雇期间暂停领取退休金。
(B)根据第14.10(A)条暂停支付的养恤金应在下列较早的一个月的下一个月的第一天重新开始支付:
(I)领取退休金的人年满七十一(71)岁之日;及
(Ii)雇用期终止,
而须支付予领取退休金的人的抚恤金款额须予增加,但不得超过《收入规则》所准许的最高增加额,使抚恤金的价值在精算上相等於紧接暂停支付期间前的抚恤金价值。
(C)领取退休金的人的退休日期不受根据本条暂停或相应调整退休金的影响。
(D)如领取退休金的人士于任何时间根据第14.10(A)条被暂停领取退休金,则其配偶或退休后配偶根据第12条有权领取的抚恤金,须按领取退休金的人士于死亡时领取的退休金计算;而如领取暂停领取退休金的领取退休金的人士在受雇于本公司期间死亡,则退休金应增加,犹如领取退休金的人士于去世当日已终止受雇,但并未死亡。
14.11转让和扣押
除该法和条例另有规定外,根据《计划》规定的养老金福利不得转让、计入、预期或作为担保给予成员、前成员或领取养老金的人、该人的遗产代理人或受抚养人或其他人能够转让、记入、预期或给予作为担保的任何权利或利益;除本计划另有规定外,在该成员、前成员、
第十四条--行政(续)
领取退休金者、配偶或退休后配偶,或授予任何成员、前成员或领取退休金者、其遗产代理人或受扶养人或其他人在成员、前成员、领取退休金者、配偶或退休后配偶生前可放弃或折算的任何权利或权益。
14.12遵守法律和法规
根据法案或条例,任何养老金、一次性付款或退款需要以不同于本计划规定的方式管理或支付,或支付给本计划规定以外的人,则尽管本计划有规定,该养老金、一次性付款或退款仍应按照法案和条例管理或支付。
14.13公司权利
(A)本计划不影响本公司以其他方式随时终止雇用任何员工的任何权利。
(B)如获董事会批准,本公司可修订或终止本计划,惟任何计划的修订或终止均不得减少任何人士于修订或终止当日应计退休金的权利,但公司法及法规许可的情况除外。
(C)尽管本公司有一般权力修订计划,但须经董事会批准,并经本公司下列任何两名高级职员共同批准:
(I)总裁及行政总裁,
(二)总裁副秘书长兼首席人力资源官,
(3)常务副总裁兼首席财务官,以及
(Iv)委员会指定的任何其他人员,
应具有特定权力,可在不需要理事会批准的情况下作出下列修正:
(V)记录行政惯例或澄清解释,
(Vi)由于法案、法规或收入规则的变化而需要的,
(Vii)应法案、法规或《收入规则》的监管机构的要求,或
(Viii)仅对《计划》的规定作微小修改,
第十四条--行政(续)
且只要此类修改对公司或计划的财务影响最小或没有影响即可。
14.14性别歧视
(A)成员或前成员或其配偶的性别,不得在厘定该成员须支付的供款款额或该成员或前成员或该人士的配偶根据该计划有权享有的任何利益的款额时计算在内。
(B)尽管有第14.14(A)条的规定,在该法第26条所设想的情况下转移的金额可以根据成员、前成员或该人的配偶或退休后配偶的性别而有所不同,前提是应支付的养恤金福利不会因这些人的性别而有实质性的变化。
14.15失踪人口
根据该法案和法规的要求,如果根据该计划有权享受养老金福利的个人无法找到,公司可以将该个人在该计划下的养老金福利转移到根据该法案和法规为此目的而指定的实体。
第15条--指数化
15.01资格
本条适用于:
(A)截至上一年12月31日已年满六十五(65)岁并已从《计划》领取养恤金至少五(5)年的养恤金领取人,
(B)已故退休金领取人的配偶或退休后配偶(视属何情况而定),而该等已故退休金领取人若非死亡,本会是第15.01(A)条(视属何情况而定)所述的领取退休金者,及
(C)在服役期间去世的成员的配偶,截至前一年的12月31日,他们已去世至少五(5)年,如果他们没有死亡,他们本应年满六十五(65)岁。
15.02生效日期
在本计划生效之日后每年1月1日,应支付给本条适用的每个人的养恤金应按照附录A所载公式增加。
15.03一次总和的指数化和计算
在计算成员应计养恤金的精算等值一次总付价值时,应考虑本条的实施情况。
15.04强制索引
尽管本条其他部分有任何规定,但如果加拿大议会将强制性养老金指数化立法,则此处列出的指数化安排将与强制性要求相结合,以便指数化不会超过本文规定的或立法所要求的指数化。
附录A:指数化公式
根据第十五条应增加的抚恤金的数额应通过乘以计算:
(A)以下各项中的最小者:
(I)(A)的50%(50%)除以(B)减去(C),该数额不小于零(0),其中:
(A)是截至紧接9月30日为止的十二(12)个月期间内每个月的平均消费物价指数,
(B)是紧接上文第(I)(A)款所述期间之前十二(12)个月期间的平均消费物价指数,及
(C)是一(1)。
(Ii)3%(3%);及
(Iii)百分百(100%)的(A)除以(B)减去(C),而该款额不少于零(0),其中:
(A)在截至上文第(I)(A)款所订十二(12)个月之前的十二(12)个月期间内,每月的平均消费物价指数,
(B)是紧接上文第(Iii)(A)款所述期间之前十二(12)个月期间的平均消费物价指数,及
(C)是一(1)。
通过
(B)就可供计算退休金的服务期而言,在2001年1月1日及之后累算的退休金款额的75%(75%)。