美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 6-K/A
(第1号修正案)
外国私人发行人的报告
根据规则 13a-16 或 15d-16
根据1934年的《证券交易法》
2024 年 2 月
委员会档案编号: 001-39301
LION
集团控股有限公司
NotA可适用
(将注册人姓名的
翻译成英文)
开曼群岛
(公司或组织的司法管辖权)
菲利普街 3 号,#15 -04 皇家集团大厦
新加坡 048693
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码,包括区域
代码
+65 8877 3871
用复选标记表示注册人是以 20-F 表格或 40-F 表格的封面提交
还是将提交年度报告。
20-F 表格 ☒
表格 40-F☐
解释性说明
这份 6-K 表格的外国私人
发行人报告包含 1933 年《证券法》第 27A 条和 1934 年《证券交易法》第 21E
条所指的前瞻性陈述。这些陈述与未来事件或狮王集团控股有限公司(“公司”)
未来的财务业绩有关。公司试图通过包括 “预期”、
“相信”、“期望”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、
“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“应该” 或
“将” 或这些术语或其他类似术语的否定词语来识别前瞻性陈述。这些陈述只是预测,不确定性
和其他因素可能导致公司的实际业绩、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异
。本6-K表报告中的
信息无意预测公司的未来业绩。尽管公司认为
前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但公司不保证未来的业绩、
的活动水平、业绩或成就。公司的预期截至本6-K表报告提交之日,
除非法律要求,否则公司不打算在本6-K表报告提交之日后更新任何前瞻性陈述,以确认
这些陈述为实际业绩。
本6-K表报告中包含的前瞻性陈述
受有关公司业务和
业务环境的风险、不确定性和假设的影响。这些陈述反映了公司当前对未来事件的看法,不能保证
未来的业绩。由于风险因素,公司运营的实际业绩可能与前瞻性
陈述中包含的信息存在重大差异,其中一些风险因素包括:公司的目标和战略;我们
留住和增加用户、会员和广告客户数量以及扩大其服务范围的能力;Lion的未来业务
发展、财务状况和经营业绩;Lion收入、成本或支出的预期变化;行业竞争
;相关的政府政策以及与我们的行业相关的法规;全球
和中国的总体经济和商业状况;以及与上述任何内容相关的假设;公司有效管理增长的能力,
包括实施有效的控制和程序以及吸引和留住关键管理人员和人员;改变对公认会计原则的解释
;资本资源的可用性,包括资本市场融资
机会以及一般机会经济状况;以及公司向证券
和交易委员会提交的文件中详述的其他相关风险。
本公司最初于2023年12月6日向证券
和交易委员会提交的外国私人发行人6-K表(“原始6-K”)报告的第1号修正案(“修正案”)
对最初的6-K进行了修订,纳入了未经审计的简明合并股权变动表
、未经审计的简明现金流量表和未经审计的简明附注公司的合并财务报表
。此外,该修正案还包括交互式数据文件作为附录101,该文件提供了以XBRL(可扩展业务报告语言)格式的公司未经审计的简明合并
财务报表。
未对原版
6-K 进行任何其他更改。本修正案不反映在最初提交日期之后可能发生的事件,也没有以任何方式修改或更新
在原始6-K中所做的披露。
特此以引用方式将本修正案和本修正案的每份证物纳入公司
F-3表格(编号333-269333)和
S-8表格(编号333-275597)的注册声明中。
LION
集团控股有限公司
简明的合并资产负债表
(以美元金额计)
| |
2023 年 6 月 30 日 | | |
十二月三十一日
2022 | |
| |
(未经审计) | | |
| | |
资产 | |
| | | |
| | |
流动资产 | |
| | | |
| | |
现金和现金等价物 | |
$ | 15,763,073 | | |
$ | 11,159,610 | |
代表客户持有的限制性现金银行余额 | |
| 1,626,680 | | |
| 3,242,989 | |
所持证券,按公允价值计算 | |
| 16,835,069 | | |
| 11,104,047 | |
来自经纪交易商和清算组织的应收账款 | |
| 33,301,424 | | |
| 33,342,254 | |
应收短期贷款 | |
| - | | |
| 7,126,021 | |
其他应收账款 | |
| 50,670 | | |
| 534,437 | |
预付款、存款和其他 | |
| 2,197,921 | | |
| 2,534,684 | |
流动资产总额 | |
| 69,774,837 | | |
| 69,044,042 | |
| |
| | | |
| | |
长期投资 | |
| 1,378,968 | | |
| 1,436,142 | |
固定资产,净额 | |
| 12,952,716 | | |
| 13,786,344 | |
使用权资产 | |
| 872,344 | | |
| 1,160,563 | |
其他资产 | |
| 8,646,071 | | |
| 1,207,293 | |
总资产 | |
$ | 93,624,936 | | |
$ | 86,634,384 | |
| |
| | | |
| | |
负债和股东权益 | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
负债 | |
| | | |
| | |
流动负债 | |
| | | |
| | |
应付给客户的账款 | |
$ | 24,955,725 | | |
$ | 23,829,192 | |
应付给经纪交易商和清算组织的款项 | |
| 32,151,798 | | |
| 24,963,524 | |
应计费用和其他应付账款 | |
| 2,002,116 | | |
| 1,923,305 | |
嵌入式衍生负债 | |
| 1,257,795 | | |
| 2,292,056 | |
短期借款 | |
| 109,376 | | |
| 110,000 | |
租赁负债-当前 | |
| 606,430 | | |
| 601,531 | |
应付董事的款项 | |
| 115,305 | | |
| 146,671 | |
流动负债总额 | |
| 61,198,545 | | |
| 53,866,279 | |
| |
| | | |
| | |
租赁负债-非当期 | |
| 309,155 | | |
| 618,705 | |
可转换债券 | |
| 2,433,892 | | |
| 4,061,735 | |
认股证负债 | |
| 202,500 | | |
| 675,000 | |
负债总额 | |
| 64,144,092 | | |
| 59,221,719 | |
| |
| | | |
| | |
承付款和或有开支 | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
股东权益 | |
| | | |
| | |
优先股,面值0.0001美元,25亿股授权的A系列可转换优先股 - 345,000授权股份,规定价值为美元1,000每股,截至2023年6月30日和2022年12月31日每股已发行和流通的股份为零(i) | |
| - | | |
| - | |
A 类普通股,$0.0001面值, 40,000,000,000授权股份, 77,850,203和 48,761,596分别于2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股份(i) | |
| 7,785 | | |
| 4,876 | |
B 类普通股,$0.0001面值, 7,500,000,000授权股份, 9,843,0962023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日每股已发行和流通的股份(i) | |
| 984 | | |
| 984 | |
额外实收资本 | |
| 66,721,830 | | |
| 63,660,939 | |
累计赤字 | |
| (33,799,530 | ) | |
| (34,492,863 | ) |
累积的其他综合亏损 | |
| (224,677 | ) | |
| (303,213 | ) |
LGHL 股东权益总额 | |
| 32,706,392 | | |
| 28,870,723 | |
非控股权益 | |
| (3,225,548 | ) | |
| (1,458,058 | ) |
股东权益总额 | |
| 29,480,844 | | |
| 27,412,665 | |
负债和股东权益总额 | |
$ | 93,624,936 | | |
$ | 86,634,384 | |
(i)
LION
集团控股有限公司
未经审计的
简明合并报表
运营
和综合收益(亏损)
(以美元金额计)
| |
截至6月30日的六个月 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
收入 | |
| | |
| |
保险经纪佣金 | |
$ | 979,236 | | |
$ | 340,218 | |
证券经纪佣金和费用 | |
| 1,688,618 | | |
| 2,130,975 | |
做市佣金和费用 | |
| 1,020,189 | | |
| 677,338 | |
利息收入 | |
| 1,423,928 | | |
| 1,894,170 | |
交易收益(亏损) | |
| 7,818,819 | | |
| (10,175,033 | ) |
其他收入 | |
| 380,207 | | |
| 782,601 | |
| |
| 13,310,997 | | |
| (4,349,731 | ) |
| |
| | | |
| | |
费用及其他(ii) | |
| | | |
| | |
佣金和费用 | |
| 2,366,802 | | |
| 2,116,021 | |
薪酬和福利 | |
| 1,714,336 | | |
| 1,923,259 | |
占用率 | |
| 391,251 | | |
| 372,628 | |
通信和技术 | |
| 1,719,924 | | |
| 1,661,310 | |
一般和行政 | |
| 601,780 | | |
| 681,860 | |
专业费用 | |
| 1,233,666 | | |
| 1,272,096 | |
研究和开发 | |
| - | | |
| 4,160,033 | |
服务费 | |
| 1,119,581 | | |
| 1,070,887 | |
利息 | |
| 1,598,478 | | |
| 1,021,773 | |
折旧和摊销 | |
| 874,858 | | |
| 1,198,122 | |
市场营销 | |
| 1,502,421 | | |
| 1,370,893 | |
固定资产减值 | |
| - | | |
| 1,691,079 | |
加密货币的减值 | |
| - | | |
| 293,619 | |
权证负债和嵌入式衍生品
负债公允价值的变化 | |
| (453,761 | ) | |
| (759,375 | ) |
其他运营费用(收入) | |
| 985 | | |
| (25,689 | ) |
| |
| 12,670,321 | | |
| 18,048,516 | |
| |
| | | |
| | |
所得税前收入(亏损) | |
| 640,676 | | |
| (22,398,247 | ) |
所得税支出 | |
| (1,058 | ) | |
| (3,071 | ) |
净收益(亏损) | |
$ | 639,618 | | |
$ | (22,401,318 | ) |
| |
| | | |
| | |
归属于非控股权益的净亏损 | |
| (53,715 | ) | |
| (2,124,600 | ) |
归因于LGHL的净收益(亏损) | |
$ | 693,333 | | |
$ | (20,276,718 | ) |
| |
| | | |
| | |
对认股权证修改影响的视为分红 | |
| (3,086,000 | ) | |
| - | |
优先股的股息和视同分红 | |
| - | | |
| (546,141 | ) |
| |
| | | |
| | |
归属于LGHL普通股股东的净亏损 | |
$ | (2,392,667 | ) | |
$ | (20,822,859 | ) |
| |
| | | |
| | |
A类和B类的每股亏损 | |
| | | |
| | |
-基本版和稀释版 | |
$ | (0.04 | ) | |
$ | (0.52 | ) |
| |
| | | |
| | |
每股ADS的亏损 | |
| | | |
| | |
-基本和稀释(i) | |
$ | (1.92 | ) | |
$ | (25.78 | ) |
| |
| | | |
| | |
A类已发行普通股的加权平均值 | |
| | | |
| | |
-基本版和稀释版 | |
| 56,479,793 | | |
| 35,295,167 | |
| |
| | | |
| | |
已发行的B类普通股的加权平均值 | |
| | | |
| | |
-基本版和稀释版 | |
| 5,975,615 | | |
| 5,088,873 | |
(i)
(ii)
LION
集团控股有限公司
未经审计
综合亏损简明合并报表
(以美元金额计)
| |
截至6月30日的六个月 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
净收益(亏损) | |
$ | 639,618 | | |
$ | (22,401,318 | ) |
| |
| | | |
| | |
其他综合收益(亏损) | |
| | | |
| | |
外币折算调整 | |
| 78,536 | | |
| (180,706 | ) |
综合收益(亏损) | |
$ | 718,154 | | |
$ | (22,582,024 | ) |
LION
集团控股有限公司
未经审计
股东权益变动简明合并报表
(以美元金额计)
| |
A 系列
敞篷车 | | |
A 级 | | |
B 级 | | |
额外 | | |
| | |
其他 | | |
非- | | |
| |
| |
优先股 | | |
普通
股 | | |
普通
股 | | |
已支付
| | |
累积的 | | |
全面 | | |
控制 | | |
| |
| |
股份 | | |
金额 | | |
股份 | | |
金额 | | |
股份 | | |
金额 | | |
资本 | | |
赤字 | | |
(亏损)
收入 | | |
利息 | | |
总计 | |
2023 年 1 月 1 日余额
| |
| - | | |
$ | - | | |
| 48,761,596 | | |
$ | 4,876 | | |
| 9,843,096 | | |
$ | 984 | | |
$ | 63,660,939 | | |
$ | (34,492,863 | ) | |
$ | (303,213 | ) | |
$ | (1,458,058 | ) | |
$ | 27,412,665 | |
2022年8月可转换债券的转换
和以股份支付全部利息(1) | |
| - | | |
| - | | |
| 29,088,607 | | |
| 2,909 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,060,891 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,063,800 | |
向非控股股东还款 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,713,775 | ) | |
| (1,713,775 | ) |
净收益
(亏损) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 693,333 | | |
| - | | |
| (53,715 | ) | |
| 639,618 | |
其他
综合收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 78,536 | | |
| - | | |
| 78,536 | |
2023 年 6 月 30 日的余额
| |
| - | | |
$ | - | | |
| 77,850,203 | | |
$ | 7,785 | | |
| 9,843,096 | | |
$ | 984 | | |
$ | 66,721,830 | | |
$ | (33,799,530 | ) | |
$ | (224,677 | ) | |
$ | (3,225,548 | ) | |
$ | 29,480,844 | |
(1)
| |
A 系列 可兑换 | | |
A 级 | | |
B 级 | | |
额外 | | |
| | |
其他 | | |
非- | | |
| |
| |
首选
股票 | | |
普通
股 | | |
普通
股 | | |
已付款 | | |
累积的 | | |
全面 | | |
控制 | | |
| |
| |
股份 | | |
金额 | | |
股份 | | |
金额 | | |
股份 | | |
金额 | | |
资本 | | |
赤字 | | |
(亏损)
收入 | | |
利息 | | |
总计 | |
2022年1月
1 日的余额 | |
| 6,500 | | |
$ | 3,929,206 | | |
| 29,677,969 | | |
$ | 2,968 | | |
| 9,843,096 | | |
$ | 984 | | |
$ | 54,057,211 | | |
$ | (2,929,580 | ) | |
$ | (57,532 | ) | |
$ | (760,675 | ) | |
$ | 54,242,582 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
提前采用亚利桑那州立大学的影响
2020-06 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,590,676 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
$ | (1,590,676 | ) |
A 系列可转换
优先股和应计股息的转换 | |
| (6,350 | ) | |
| (3,838,532 | ) | |
| 8,066,753 | | |
| 807 | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,032,725 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
$ | 195,000 | |
A 系列可转换优先股的应计股息 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (10,533 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
$ | (10,533 | ) |
与折扣增加有关的
B 系列可转换优先股的视作股息 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (166,741 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
$ | (166,741 | ) |
B 系列可转换优先股的应计股息 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (249,333 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
$ | (249,333 | ) |
向非雇员发行与2020年股票激励计划相关的普通股
| |
| - | | |
| - | | |
| 2,450,000 | | |
| 245 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,837,255 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
$ | 1,837,500 | |
修改现有认股权证
作为债务发行成本的影响(亚利桑那州立大学 2021-04) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,955,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
$ | 1,955,000 | |
非控股性
股东的出资 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,713,775 | | |
$ | 1,713,775 | |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (20,276,718 | ) | |
| - | | |
| (2,124,600 | ) | |
$ | (22,401,318 | ) |
其他
综合损失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (180,706 | ) | |
| - | | |
$ | (180,706 | ) |
2022 年 6 月 30 日的余额
| |
| 150 | | |
$ | 90,674 | | |
| 40,194,722 | | |
$ | 4,020 | | |
| 9,843,096 | | |
$ | 984 | | |
$ | 59,864,908 | | |
$ | (23,206,298 | ) | |
$ | (238,238 | ) | |
$ | (1,171,500 | ) | |
$ | 35,344,550 | |
LION
集团控股有限公司
未经审计的
简明合并现金流量表
(以美元金额计)
| |
截至6月30日的六个月 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
来自经营活动的现金流 | |
| | |
| |
净收益(亏损) | |
$ | 639,618 | | |
$ | (22,401,318 | ) |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | |
| | | |
| | |
股票薪酬支出 (1) | |
| 650,275 | | |
| 650,275 | |
固定资产减值 | |
| - | | |
| 1,691,079 | |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| (472,500 | ) | |
| (759,375 | ) |
期权负债公允价值的变化 | |
| - | | |
| (554,710 | ) |
嵌入式衍生负债公允价值的变化 | |
| 18,739 | | |
| - | |
使用权资产的摊销 | |
| 291,793 | | |
| 393,355 | |
加密货币减值 | |
| - | | |
| 293,619 | |
债务折扣的摊销 | |
| 382,957 | | |
| 105,000 | |
折旧和摊销 | |
| 874,858 | | |
| 1,198,122 | |
运营资产(增加)减少 | |
| | | |
| | |
拥有的证券 | |
| (5,731,022 | ) | |
| 4,353,330 | |
来自经纪交易商和清算组织的应收账款 | |
| 40,829 | | |
| 37,162,847 | |
预付款、存款和其他资产 | |
| (322,226 | ) | |
| 6,459,494 | |
无形资产 | |
| 139,351 | | |
| (438,042 | ) |
| |
| | | |
| | |
运营负债增加(减少) | |
| | | |
| | |
应付给客户的账款 | |
| 1,126,533 | | |
| (7,346,575 | ) |
应付给经纪交易商和清算组织的款项 | |
| 7,188,274 | | |
| (21,523,437 | ) |
应计费用和其他应付账款 | |
| 78,811 | | |
| (188,473 | ) |
租赁负债 | |
| (304,651 | ) | |
| - | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | |
| 4,601,639 | | |
| (904,809 | ) |
| |
| | | |
| | |
来自投资活动的现金流 | |
| | | |
| | |
购买固定资产 | |
| (508 | ) | |
| - | |
应收短期贷款 | |
| - | | |
| (5,072,151 | ) |
收取短期贷款 | |
| - | | |
| 1,484,711 | |
用于投资活动的净现金 | |
| (508 | ) | |
| (3,587,440 | ) |
| |
| | | |
| | |
来自融资活动的现金流 | |
| | | |
| | |
发行可转换债券的收益 | |
| - | | |
| 1,955,000 | |
对非控股股东的还款和出资 | |
| (1,713,775 | ) | |
| 1,713,775 | |
融资活动提供的(用于)净现金 | |
| (1,713,775 | ) | |
| 3,668,775 | |
| |
| | | |
| | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | |
| 99,798 | | |
| (116,703 | ) |
| |
| | | |
| | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变化 | |
| 2,987,154 | | |
| (940,177 | ) |
| |
| | | |
| | |
现金、现金等价物和限制性现金-期初 | |
| 14,402,599 | | |
| 15,751,475 | |
现金、现金等价物和限制性现金-期末 | |
$ | 17,389,753 | | |
$ | 14,811,298 | |
| |
| | | |
| | |
非现金投资和融资活动 | |
| | | |
| | |
购置长期资产的应收账款减少 | |
$ | 7,776,606 | | |
$ | - | |
2022年8月可转换债券的转换和以股份支付全部利息 | |
$ | 3,063,800 | | |
$ | - | |
提前采用亚利桑那州立大学的影响 2020-06 | |
$ | - | | |
$ | 1,590,676 | |
A系列可转换优先股和应计股息的转换 | |
$ | - | | |
$ | 4,033,532 | |
A系列和B系列可转换优先股的应计股息 | |
$ | - | | |
$ | 259,866 | |
A系列和B系列可转换优先股的视作股息 | |
$ | - | | |
$ | 166,741 | |
因获得使用权资产而产生的租赁负债 | |
$ | - | | |
$ | 1,668,956 | |
| |
| | | |
| | |
现金流信息的补充披露 | |
| | | |
| | |
支付利息的现金 | |
$ | 1,235,944 | | |
$ | 875,499 | |
为所得税支付的现金 | |
$ | 1,058 | | |
$ | 3,071 | |
(1)
LION
集团控股有限公司
未经审计的简明合并财务
报表附注
2023年6月30日
注1 — 组织和主要活动
Lion Group Holding Ltd.(“公司”、
“Lion” 或 “LGHL”)是一家在开曼群岛注册为豁免公司的有限责任公司。
公司及其子公司(统称
统称 “集团”)提供证券、期货和衍生品经纪服务、保险经纪服务、
总回报掉期交易服务和做市商交易服务。作为反向资本重组的内华达州公司
Proficient Alpha Acquisition Corp.(“PAAC”)完成业务合并,
公司的普通股和认股权证于2020年6月17日开始在纳斯达克资本市场上交易,股票代码分别为LGHL和LGHLW,
。本公司的每股美国存托股份(“ADS”)所代表 一收盘时为A类普通股
股。2023年7月13日,ADS比率从代表一(1)股的一(1)股ADS更改为代表
五十(50)股的一(1)股ADS。
主要活动
该集团通过允许
其客户在世界各地的证券、期货和衍生品市场进行交易来创造佣金收入。集团的交易客户包括主要位于中华人民共和国(“PRC”)
和东南亚的企业客户、个人交易者和散户投资者,尽管其交易平台允许其为全球客户提供服务。
集团还通过
向主要位于中国的高净值个人提供保险经纪服务来创造佣金收入。
2019年5月,集团开始在衍生品交易中充当其客户的
交易对手。这主要发生在客户使用差价合约
(CFD)时。差价合约允许交换特定资产(例如货币对)合约开仓时间与平仓时间之间的价值差异。如果一个客户的交易可以用来自然地抵消另一个
客户的交易,则集团将充当做市商,为两位客户提供流动性和定价。当无法进行此类抵消时,
集团可以选择使用自己的交易来抵消其客户的交易,集团也可以充当经纪人安排客户与第三方做市商之间的交易
。
该集团于2020年7月正式开始向客户提供总回报
掉期(TRS)交易服务。集团已与中国排名前五的掉期交易商中的两家签订了国际掉期和衍生品协会
(ISDA)主协议和相关的补充协议。集团目前正在发行
A股(以人民币计价并在上海证券交易所和深圳证券交易所交易的股票)和香港
一篮子股票挂钩的TRS,与直接购买A股股票相比,这为寻求在中国股票市场投资的国际投资者提供了更高的杠杆率。该集团的收入来自向TRS交易客户提供的利率贷款和从其业务伙伴那里借入的
贷款的利差。此外,集团还从客户那里收取通过
TRS 交易服务进行的交易的佣金和费用。
本公司的子公司包括香港联合交易所有限公司(“联交所”)和香港证券结算有限公司(“HKSCC”)的参与者
、新加坡交易所有限公司(“SGX”)的远程交易成员以及专业保险经纪人协会
有限公司(“PIBA”)的成员;持有香港证券及期货事务监察委员会(“香港证监会”)颁发的许可证
开展受监管活动,包括第 1 类证券交易、第 2 类期货合约交易、第 4 类证券咨询、
第 5 类就以下事项提供意见期货合约和第9类资产管理、开曼群岛金融管理局(“CIMA”)
颁发的开展证券投资业务的完整许可证,包括经纪交易商和做市商,以及新加坡金融管理局颁发的资本市场服务许可证(“CMS
许可证”)。
附注2 — 重要会计政策
演示基础
随附的未经审计的简明合并
财务报表反映了管理层认为属于正常经常性质的所有调整,是
公允列报中期财务报表所必需的。简明合并财务报表按照
美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)列报,并根据
美国证券交易委员会(“SEC”)的中期财务报表规定编制。中期
期的业绩不一定表示全年业绩的预期。这些简明合并财务报表
应与公司
截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读,该报告已于2023年4月28日向美国证券交易委员会提交。
整合原则
合并财务报表包括
公司及其拥有控股财务权益的子公司的账目。子公司是指由公司直接或间接控制的实体(包括
结构化实体)。子公司的财务报表采用一致的会计政策,为与公司相同的
报告期编制。与集团成员之间交易相关的所有集团内部资产和负债、权益、
支出和现金流均在合并中被清除。集团在计算归属于集团的
净收益(亏损)时合并子公司的亏损,并减去归属于非控股权益持有人的净亏损。
重新分类
某些前期金额已被重新分类
,以便与本期列报方式相似。重新分类对先前报告的净资产或净收益
(亏损)没有影响。
重要会计政策
公司的重要会计政策
包含在公司2022年20-F表中的附注2——重要会计政策中。在截至2023年6月30日的六个月中,公司的重大会计政策没有发生重大变化。
采用了新的会计准则
2023年1月1日,该集团采用了FASB ASC
主题326—— “金融工具——信用损失”(“ASC主题326”),该方法用当前的预期信用损失(“CECL”)方法取代了发生的
损失方法。该指南适用于按摊销成本计量
的金融资产、持有至到期的债务证券和资产负债表外信贷敞口。对于资产负债表上的资产,准备金
必须在发起或购买范围内资产时予以确认,并代表这些资产在合同期限内的预期信贷损失
。
该集团采用了ASC主题326,对所有范围内资产采用了修改后的
回顾方法,但未调整留存收益的期初余额。
对本期的影响并不重要,因为集团范围内的资产主要是来自经纪交易商和
清算机构的应收账款,管理层认为这些应收账款的违约风险较低,交易对手具有很强的
履行合同义务的能力。
其他金融
资产的信用损失备抵金是根据这些金融资产的账龄估算的,包括客户应收账款(佣金应收账款)、其他应收账款和供应商应付的各种存款,
包含在预付款、存款和其他资产中。应收佣金的结算周期
通常很短,在一个月内,客户应收账款产生的信用风险被认为很低。其他应收账款和向各供应商的存款对合并财务报表总体而言并不重要
,而且集团历来没有记录存款的信贷损失备抵金。因此,其他金融资产的信贷损失备抵金
在本期内并不重要。
最近的会计公告
2022年6月,财务
会计准则委员会(“FASB”)发布了亚利桑那州立大学2022-03年《公允价值计量(主题820):受合同销售限制的权益
证券的公允价值计量。本更新中的修正案阐明了主题820在衡量受合同销售限制的股票证券的
公允价值时的指导方针,并引入了与此类股权
证券相关的新的披露要求。修正案在2023年12月15日之后的财政年度内生效,允许提前通过。集团
预计该项采用不会对合并财务报表产生重大影响。
2023 年 11 月,
FASB 发布了 ASU 第 2023-07 号,细分市场报告(主题 280):对可报告的细分市场披露的改进(亚利桑那州立大学 2023-07),
要求加强年度和中期重大分部支出的披露。该指南将在截至2024年12月31日的年度开始的年度期间以及自2025年1月1日开始的过渡期内生效
。
允许提前收养。该指导方针一经通过,应追溯适用于财务报表中列报的所有以往期间。
集团预计该项采用不会对合并财务报表产生重大影响。
2023 年 12 月,
FASB 发布了 ASU 第 2023-08 号公告, 无形资产——商誉和其他——加密资产(副主题 350-60):加密资产的会计和披露
,它解决了某些加密资产的会计和披露要求。新指南要求
实体随后按公允价值衡量某些加密资产,公允价值的变化记录在每个报告期
的净收益中。此外,各实体必须提供有关某些加密资产持有的额外披露。修正案
在2024年12月15日之后的财政年度内对所有实体有效,包括这些年度的过渡期。允许提前
收养。提前通过修正案的实体将被要求适用整个亚利桑那州立大学,包括陈述
和披露条款,而不仅仅是衡量指南。在过渡期内通过修正案的实体必须在包括该过渡期在内的财政年度开始时通过这些修正案
。集团预计该项采用不会对合并财务报表产生重大影响
。
2023 年 12 月,
FASB 发布了 ASU 第 2023-09 号公告,所得税(主题 740):所得税披露的改进(ASU 2023-09),该
要求在
有效税率对账和按司法管辖区分的所得税中保持一致的类别和进一步分解信息,从而提高了所得税披露的透明度。它还包括某些其他修正案,以提高
所得税披露的有效性。该指南将在截至2025年12月
31日的年度开始的年度期间内生效。允许提前收养。通过后,该指南可以前瞻性或回顾性地适用。该集团
预计该项采用不会对合并财务报表产生重大影响。
附注3 — 收入确认
根据ASC主题606与
客户签订合同的收入,当承诺的商品或服务的控制权移交给客户以换取反映集团预期有权获得的对价和转让这些商品或服务的回报的金额
时,收入即予以确认。
重要判决
与客户签订合约的收入包括来自证券、期货和衍生品经纪业务、做市交易和保险经纪业务的
佣金收入。收入的确认和
衡量基于对个别合同条款的评估。需要做出重大判断,以确定
履约义务是在某个时间点还是在一段时间内得到履行;在确定了多项履约义务
的情况下如何分配交易价格;何时根据合同进展的适当衡量标准确认收入;收入是总额还是扣除某些成本;以及由于未来事件不确定,是否应适用可变对价的限制。
佣金和费用
当
集团充当做市商时,集团通过证券、
期货和衍生品经纪服务(包括与TRS交易业务相关的佣金和费用)以及差价合约交易服务赚取费用和佣金。每当客户执行证券、期货、衍生品或差价合约交易时,都会赚取佣金和
费用。佣金和相关的清算费用和支出在交易日记录。履约义务在交易日得以履行
,因为这是在确定标的金融工具或购买者、商定定价以及
所有权的风险和回报转移到/从客户转移到/从客户手中转移的时候。集团根据每份订单中执行的交易量或股票数量、合约手数收取证券经纪佣金和
做市佣金,
通常会根据集团提供的产品或服务的类型而有所不同。
集团还通过保险经纪服务赚取佣金收入
,这些佣金收入是在根据相关经纪人合同成功地将保险客户推荐给保险公司来履行履约义务时确认的。赚取的佣金等于支付给保险提供商的保费的百分比
。
根据ASC主题606,下表按主要来源和地理区域列出了与客户签订的合同
的收入:
| |
截至6月30日的六个月 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
保险经纪佣金 | |
$ | 979,236 | | |
$ | 340,218 | |
证券经纪佣金 | |
| 1,688,618 | | |
| 2,130,975 | |
做市佣金和费用 | |
| 1,020,189 | | |
| 677,338 | |
NFT 的销售 | |
| - | | |
| 438,041 | |
与客户签订合同的总收入 | |
$ | 3,688,043 | | |
$ | 3,586,572 | |
| |
| | | |
| | |
香港 | |
| 2,667,854 | | |
| 2,909,234 | |
开曼群岛 | |
| 1,020,189 | | |
| 677,338 | |
| |
$ | 3,688,043 | | |
$ | 3,586,572 | |
集团与客户签订的合同
的所有收入均在某个时间点得到确认。
交易收益(亏损)
交易收益和亏损以及利息收入
属于ASC主题825的范围,金融工具.
交易收益(亏损)包括从(i)集团充当客户
交易对手的管理投资组合交易头寸中获得的已实现和
未实现收益(亏损),(ii)提高客户差价合约交易的买入/卖出价差,以及(iii)
专有TRS交易活动的交易收益/(亏损)。交易收益/(亏损)按交易日记录。 下表显示交易收益
(亏损)明细:
| |
在截至
6 月 30 日的六个月中, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
差价合约交易收益/(亏损) | |
$ | 8,128,247 | | |
$ | (7,589,240 | ) |
TRS 交易收益/(亏损) | |
| 312,327 | | |
| (3,014,475 | ) |
其他交易收益/(亏损) | |
| (621,755 | ) | |
| 428,682 | |
总计 | |
$ | 7,818,819 | | |
$ | (10,175,033 | ) |
下表显示了交易
活动对合并运营报表和综合收益(亏损)的影响:
| |
交易收入 | |
乐器类型 | |
2023 | | |
2022 | |
外币 | |
$ | - | | |
$ | (354 | ) |
股票指数 | |
| 9,091,210 | | |
| (7,269,754 | ) |
大宗商品 | |
| (962,963 | ) | |
| (319,132 | ) |
公平 | |
| (309,428 | ) | |
| (2,585,793 | ) |
| |
$ | 7,818,819 | | |
$ | (10,175,033 | ) |
| |
交易收入 | |
简明合并运营报表和综合收益(亏损)中的细列项目 | |
2023 | | |
2022 | |
交易收益(亏损) | |
$ | 7,818,819 | | |
$ | (10,175,033 | ) |
与每个类别相关的收入包括
衍生工具和非衍生工具的已实现和未实现损益。
利息收入及其他
利息收入主要包括集团向无关第三方提供的银行存款和短期贷款的利息
、集团因展期货币头寸而持有的货币对之间的利率差额
以及向TRS交易客户提供的贷款所得利息,
按应计制记录。利息收入按实际利率法在应计时予以确认。
其他收入主要包括股息
收入、交易费、咨询服务费、政府补贴和其他来自客户的杂项费用等。
附注4 — 公允价值
公允价值层次结构
FASB ASC 820定义了公允价值,建立了衡量公允价值的
框架,并建立了公允价值投入的层次结构。公允价值是指
在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值
衡量标准假设出售资产或转让负债的交易发生在资产或负债的主要市场
,或者在没有主要市场的情况下,发生在最有利的市场。根据FASB ASC 820的规定,使用与市场、收入
或成本方法一致的估值技术来衡量公允价值。
公允价值层次结构将用于衡量公允价值的估值技术的输入
优先分为三个大致层面:
|
● |
一级投入是公司在计量日可以获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。 |
|
● |
第二级是指第一级中包含的报价以外的投入,可以直接或间接地观察到资产或负债。 |
可观测输入的可用性可能因证券而异
,并受多种因素的影响,包括证券的类型、
市场的流动性以及证券特有的其他特征。如果估值基于市场上不那么可观察或不可观察的模型或输入,那么公允价值的确定需要更多的判断力。因此,对于归类为3级的工具,
在确定公允价值时作出的判断程度最大。
用于衡量公允价值的输入可能属于公允价值层次结构的不同级别。在这种情况下,出于披露的目的,
内公允价值衡量整体所属的公允价值层次结构的级别是根据对整个公允价值
衡量具有重要意义的最低级别输入来确定的。
以下是定期对以公允价值计量的集团主要类别资产和负债采用的
估值技术的描述。
交易所交易的股票证券和期货
通常根据期末交易结束时的报价进行估值。如果这些证券和期货
交易活跃,则不进行估值调整,它们被归类为公允价值层次结构的第 1 级;否则,
它们被归类为公允价值层次结构的第 2 级或第 3 级。
活跃交易的上市衍生品根据期末交易收盘时的报价估值,并归入公允价值层次结构的1级。
未活跃交易的上市衍生品的估值方法与场外交易(“场外交易”)
衍生品的估值方法相同;它们通常被归类为公允价值层次结构的第二级。
根据产品和
交易条款,场外衍生产品的公允价值可以通过一系列技术和来自可比基准的模型输入
进行观察或建模。本集团几乎所有的场外衍生品均根据活跃市场中广泛分布的即期汇率
或接近公允价值的金额按公允价值计值。此类价值被归类为公允价值层次结构的第二级。
截至2023年6月30日,公司
在Black-Sholes-Merton定价模型中对期权进行估值时使用的重要假设如下。截至2022年12月31日,没有未兑现的期权
。
| |
2023 年 6 月
30 日,
| |
| |
| |
股票价格 | |
$ | 0.7 - 3.8 | |
行使价格 | |
$ | 0.6 - 3.6 | |
预期的
期限(以年为单位) | |
| 0.01 - 0.2 | |
预期
股息收益率 | |
| 0 | % |
波动率 | |
| 21% - 48 | % |
无风险
利率 | |
| 3 | % |
下表列出了集团截至2023年6月30日和2022年12月31日定期以
公允价值计量的资产和负债的公允价值层次结构:
截至 2023 年 6 月 30 日
| |
活跃
市场的报价
相同
资产
(等级 1) | | |
意义重大
可观察
输入
(第 2 级) | | |
重要
不可观察
输入
(第 3 级) | | |
总计 | |
资产 | |
| | |
| | |
| | |
| |
上市股权证券 | |
$ | 16,835,069 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 16,835,069 | |
期权资产(ii) | |
| - | | |
| 134,337 | | |
| - | | |
| 134,337 | |
| |
$ | 16,835,069 | | |
$ | 134,337 | | |
$ | - | | |
$ | 16,969,406 | |
负债 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
嵌入式衍生负债 | |
$ | - | | |
$ | (1,257,795 | ) | |
$ | - | | |
$ | (1,257,795 | ) |
期权负债(i) (ii) | |
| - | | |
| (134,337 | ) | |
| - | | |
| (134,337 | ) |
认股证负债 | |
| (138,000 | ) | |
| (64,500 | ) | |
| - | | |
| (202,500 | ) |
| |
$ | (138,000 | ) | |
$ | (1,456,632 | ) | |
$ | - | | |
$ | (1,594,632 | ) |
截至2022年12月31日
| |
活跃报价 的市场 相同的资产 | | |
意义重大 可观察 输入 | | |
意义重大 无法观察 输入 | | |
| |
| |
(第 1 级) | | |
(第 2 级) | | |
(第 3 级) | | |
总计 | |
资产 | |
| | |
| | |
| | |
| |
上市股权证券 | |
$ | 11,104,047 | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | 11,104,047 | |
| |
$ | 11,104,047 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 11,104,047 | |
负债 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
嵌入式衍生负债 | |
$ | - | | |
$ | (2,292,056 | ) | |
$ | - | | |
$ | (2,292,056 | ) |
认股证负债 | |
| (460,000 | ) | |
| (215,000 | ) | |
| - | | |
| (675,000 | ) |
| |
$ | (460,000 | ) | |
$ | (2,507,056 | ) | |
$ | - | | |
$ | (2,967,056 | ) |
在这两个时间段中,第 1 级、2 级、
和 3 级之间都没有转账。
下表列出了金融资产和负债的账面价值和
估计公允价值,不包括定期按公允价值记账的金融工具,并提供了有关其在公允价值层次结构中的分类的信息。
截至 2023 年 6 月 30 日
| |
| | |
报价 | | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
处于活动状态 | | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
的市场 | | |
意义重大 | | |
意义重大 | | |
| |
| |
总计 | | |
相同 | | |
可观察 | | |
无法观察 | | |
| |
| |
携带 | | |
资产 | | |
输入 | | |
输入 | | |
估计的 | |
| |
价值 | | |
(第 1 级) | | |
(第 2 级) | | |
(第 3 级) | | |
公允价值 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
资产 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
现金和现金等价物 | |
$ | 15,763,073 | | |
$ | 15,763,073 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 15,763,073 | |
代表客户持有的银行余额 | |
| 1,626,680 | | |
| 1,626,680 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,626,680 | |
来自经纪交易商和清算组织的应收账款 | |
| 33,301,424 | | |
| - | | |
| 33,301,424 | | |
| - | | |
| 33,301,424 | |
应收短期贷款 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
其他应收账款 | |
| 50,670 | | |
| - | | |
| 50,670 | | |
| - | | |
| 50,670 | |
| |
$ | 50,741,847 | | |
$ | 17,389,753 | | |
$ | 33,352,094 | | |
$ | - | | |
$ | 50,741,847 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
负债 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
应付给客户的账款 | |
$ | 24,955,725 | | |
$ | - | | |
$ | 24,955,725 | | |
$ | - | | |
$ | 24,955,725 | |
应付给经纪交易商和清算组织的款项 | |
| 32,151,798 | | |
| - | | |
| 32,151,798 | | |
| - | | |
| 32,151,798 | |
应计费用和其他应付账款 | |
| 1,867,779 | | |
| - | | |
| 1,867,779 | | |
| - | | |
| 1,867,779 | |
短期借款 | |
| 109,376 | | |
| - | | |
| 109,376 | | |
| - | | |
| 109,376 | |
租赁负债-当前 | |
| 606,430 | | |
| - | | |
| 606,430 | | |
| - | | |
| 606,430 | |
租赁负债-非当期 | |
| 309,155 | | |
| - | | |
| 309,155 | | |
| - | | |
| 309,155 | |
应付董事的款项 | |
| 115,305 | | |
| - | | |
| 115,305 | | |
| - | | |
| 115,305 | |
| |
$ | 60,115,568 | | |
$ | - | | |
$ | 60,115,568 | | |
$ | - | | |
$ | 60,115,568 | |
截至2022年12月31日
| |
| | |
报价 | | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
处于活动状态 | | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
的市场 | | |
意义重大 | | |
意义重大 | | |
| |
| |
总携带量 | | |
相同
资产 | | |
可观察
输入 | | |
无法观察
输入 | | |
估计的 | |
| |
价值 | | |
(第 1 级) | | |
(第 2 级) | | |
(第 3 级) | | |
公允价值 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
资产 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
现金和现金等价物 | |
$ | 11,159,610 | | |
$ | 11,159,610 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 11,159,610 | |
代表客户持有的银行余额 | |
| 3,242,989 | | |
| 3,242,989 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,242,989 | |
来自经纪交易商和清算组织的应收账款 | |
| 33,342,254 | | |
| - | | |
| 33,342,254 | | |
| - | | |
| 33,342,254 | |
应收短期贷款 | |
| 7,126,021 | | |
| 7,126,021 | | |
| - | | |
| - | | |
| 7,126,021 | |
其他应收账款 | |
| 534,437 | | |
| - | | |
| 534,437 | | |
| - | | |
| 534,437 | |
| |
$ | 55,405,311 | | |
$ | 21,528,620 | | |
$ | 33,876,691 | | |
$ | - | | |
$ | 55,405,311 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
负债 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
应付给客户的账款 | |
$ | 23,829,192 | | |
$ | - | | |
$ | 23,829,192 | | |
$ | - | | |
$ | 23,829,192 | |
应付给经纪交易商和清算组织的款项 | |
| 24,963,524 | | |
| - | | |
| 24,963,524 | | |
| - | | |
| 24,963,524 | |
应计费用和其他应付账款 | |
| 1,923,305 | | |
| - | | |
| 1,923,305 | | |
| - | | |
| 1,923,305 | |
短期借款 | |
| 110,000 | | |
| - | | |
| 110,000 | | |
| - | | |
| 110,000 | |
租赁负债-当前 | |
| 601,531 | | |
| - | | |
| 601,531 | | |
| - | | |
| 601,531 | |
租赁负债-非当期 | |
| 618,705 | | |
| - | | |
| 618,705 | | |
| - | | |
| 618,705 | |
应付董事的款项 | |
| 146,671 | | |
| - | | |
| 146,671 | | |
| - | | |
| 146,671 | |
| |
$ | 52,192,928 | | |
$ | - | | |
$ | 52,192,928 | | |
$ | - | | |
$ | 52,192,928 | |
附注5 — 应收短期贷款
在截至2022年12月31日的年度中,集团
发行的应收票据总额约为美元8,564,000给两个无关的当事方,并收到的总还款额约为
$1,499,000包括美元的利息51,000。这些票据将在六个月后到期,应计利率为12每年百分比。
截至2022年12月31日,上述应收贷款的未清余额总额约为美元7,126,000。在截至
2022年12月31日的年度中,票据的利息收入为美元500,759.
2023年4月6日,集团与杭州蓝联科技股份有限公司(“蓝联”)签订了资产
收购协议,为其
交易服务收购各种软件系统,包括实时高绩效风险管理系统、智能动态订单分配系统和
基于保证金的证券交易系统。此次收购于 2023 年 11 月完成,随后,兰联向集团
运送并交付了软件系统。软件系统的总购买价格为美元7,850,000。2023 年 4 月 13 日,集团与上述无关借款人和兰莲签订了
转让契约。结果,该集团分配了未偿应收贷款
和应计利息,总额约为美元7,766,000作为购买价格付款的一部分,交给兰莲。未确认收益
或损失。剩余的收购价格将在2024年3月结算。截至2023年6月30日,应收贷款为 零以及
的付款7,766,000随着资产收购于2023年11月完成,被纳入其他资产。
附注6 — 固定资产,净额
截至2023年6月30日和2022年12月31日,固定资产包括以下内容:
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
采矿机器 | |
$ | - | | |
$ | 2,585,119 | |
软件 | |
| 16,000,000 | | |
| 16,000,000 | |
租赁权改善 | |
| 38,402 | | |
| 38,329 | |
办公室和设备 | |
| 281,260 | | |
| 305,651 | |
固定资产的总成本 | |
| 16,319,662 | | |
| 18,929,099 | |
减去:累计折旧 | |
| (3,366,946 | ) | |
| (3,452,727 | ) |
减去:采矿机器的减值 | |
| - | | |
| (1,690,028 | ) |
固定资产,净额 | |
$ | 12,952,716 | | |
$ | 13,786,344 | |
折旧费用为 $874,858在
截至 2023 年 6 月 30 日的六个月中。折旧费用,不包括矿机在运营期间的折旧费用为 $1,198,122,
并包含在截至2022年6月30日的六个月的运营费用中。
该小组记录了 $-0-还有 $1,690,028分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,与矿机相关的减值
费用。
注释7 — 衍生品
用于交易
目的的衍生金融工具按公允价值记账。交易所交易衍生品(主要是期货和某些期权)的公允价值基于
报价的市场价格。场外衍生金融工具的公允价值,主要是差价合约,基于活跃市场中广泛分布的现货汇率,场外期权合约基于股票价格和股票波动率。
在估算场外衍生品的
公允价值时考虑的因素包括市场流动性、集中度以及产生的融资和管理成本。
集团不适用ASC 815中定义的
对冲会计,因为所有金融工具均按公允价值入账,公允价值的变化反映在收益中。因此,
ASC 815要求的某些披露通常不适用于这些金融工具。
如附注1所述,集团的衍生品
交易活动主要涉及其在客户
差价合约和期权交易中扮演做市商或交易对手角色的情况。如果一个客户的交易可以用来自然地对冲和抵消另一个客户的交易,
该集团将充当做市商,为这两个客户提供流动性和定价。当无法进行此类抵消时,
集团可以选择使用自己的交易来对冲和抵消其客户的交易。
与差价合约相关的合同金额反映了
的交易量和活动,通常不反映风险金额。资产或负债的公允价值是衡量
集团风险的最佳指标。差价合约和期权合约的信用风险仅限于资产负债表中记录的
未实现的公允价值收益(亏损)。市场风险在很大程度上取决于标的资产的价值,并受市场力量
的影响,例如波动性以及利率和外汇汇率的变化。该集团的未平仓衍生品头寸为美元0和 $54分别为 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的
。
截至2023年6月30日,集团的未平仓头寸摘要如下:
| |
公允价值 | | |
公允价值 | | |
网 | |
描述 | |
的资产 | | |
责任的 | | |
金额 | |
股票指数场外期权合约 | |
$ | 134,337 | | |
$ | (134,337 | ) | |
$ | - | |
| |
$ | 134,337 | | |
$ | (134,337 | ) | |
$ | - | |
集团截至2022年12月31日的未平仓头寸摘要如下
:
描述 | |
资产的公允价值
| | |
公允价值
的责任 | | |
净金额 | |
股票指数差价合约 | |
| 54 | | |
| - | | |
| 54 | |
| |
$ | 54 | | |
$ | - | | |
$ | 54 | |
集团根据ASC 815-10-50-4F的要求,选择对其交易活动中包含的衍生工具的收益
和亏损进行另类披露,并按主要项目分别披露其交易活动(包括
衍生工具和非衍生工具)的收益和亏损。
抵消安排
如果目前存在抵消已确认的
金额的可执行法律权利,并且打算按净额结算,或者变现资产并同时结算负债,则金融资产和金融负债将被抵消
,并在合并资产负债表中报告净额。
信用风险的集中度
集团从事各种交易和经纪活动,其交易对手主要包括经纪交易商、个人和其他金融机构。如果交易对手
不履行其义务,集团可能会面临风险。违约风险取决于交易对手
或票据发行人的信用。集团的政策是在必要时审查每个交易对手的信用状况。
附注8 — 股东权益
普通股和优先股
该公司获准发行 (i)450,000,000
普通股,美元0.0001每股面值,分为 300,000,000A 类普通股和 150,000,000B 类普通股
股,以及 (ii)50,000,000优先股,美元0.0001成立时的每股面值。截至2020年6月16日,在
业务合并完成之后,17,399,176已发行普通股,包括7,647,962A 类
普通股和9,751,214B类普通股,无已发行优先股。2020 年 11 月 12 日,作为
合并后对价调整的结果,另外 121,473向Lion的原始股东发行了普通股,
包括 29,591A 类普通股和 91,882B类普通股。
的总和 1,933,7402023年6月,在业务合并结束后作为赔偿托管股份预留的B类普通股
不再被没收
。的总和 3,876,481由于
2021年净收益和2022年净收益目标未实现,作为盈利托管股份预留的B类普通股将被没收。
除投票权和转换权外,A类和B类
普通股的股东拥有相同的权利。 每股A类普通股有权获得一股
票,在任何情况下都不能转换为B类普通股;每股B类普通股有
十张选票,其持有人可以随时转换为一股A类普通股,但须根据任何
细分或组合进行调整。2022年2月16日和2023年1月13日,公司举行了股东大会,批准
将B类普通股的选票数从B类普通股的十(10)张选票增加到每股B类普通股的二十五(25)票,从每股B类普通股的二十五(25)张选票分别增加到每股B类普通股一百
(100)张选票。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,
的总数为77,850,203和 48,761,596分别发行和流通的A类普通股;总计
9,843,096已发行和流通的B类普通股。截至2023年6月30日和2022年12月31日,
没有发行和流通优先股。
附注9 — 基于股票的薪酬
2020 年股票激励计划
2020年6月,关于业务
组合,公司董事会批准了2020年股票激励计划(“2020年计划”),并保留了股份4,632,449根据该股发行的普通
股。公司的员工、非雇员董事和顾问有资格获得期权、
限制性股票、限制性股票单位、股息等价物、递延股票、股票支付或股票增值权,这些权利可根据本计划授予或授予(统称为 “奖励”)。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,共有3,936,504
股是根据2020年计划授予的,共计为 695,945每股股票仍可用于未来奖励。
2022年3月3日, 2,450,000向某些非雇员顾问授予了递延股份
,以表彰他们在2022年和2023年期间的服务。授予的所有递延股份在授予之日全部归属
。公司按收盘价估算了股票的公允价值0.75在授予日,总额为 $1,837,500。
股票薪酬支出在必要的服务期内确认。
下表详细介绍了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,2020年计划下的
股权付款总额。
| |
在截至6月30日的六个月中 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
通信和技术 | |
$ | 112,500 | | |
$ | 112,500 | |
市场营销 | |
| 103,125 | | |
| 103,125 | |
专业费用 | |
| 121,875 | | |
| 121,875 | |
一般和行政 | |
| 121,875 | | |
| 121,875 | |
| |
| | | |
| | |
总计 | |
$ | 459,375 | | |
$ | 459,375 | |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,大约
$0.5百万和美元1与未来服务相关的未确认薪酬支出总额预计将分别在大约六个月和一年的
期内予以确认。
注意
10 — 所得税
根据ASC 740 “所得税” 确定的未经审计的简明合并运营报表和
综合收益(亏损)中包含的所得税支出的
当期和递延部分如下:
| |
截至 6 月 30 日的六个月
个月, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
当前 | |
$ | 1,058 | | |
$ | 3,071 | |
已推迟 | |
| - | | |
| - | |
| |
$ | 1,058 | | |
$ | 3,071 | |
下表显示了按适用的法定所得税税率
计算的预期所得税支出或福利与集团所得税支出之间的差额的
对账表:
| |
截至 6 月 30 日的六个月
个月, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
按适用法定税率计算的所得税支出
(福利) (1) | |
$ | 164,176 | | |
$ | (3,472,095 | ) |
不可扣除的费用 | |
| 322,688 | | |
| 358,810 | |
外国税率
差异的影响 (2) | |
| (827,192 | ) | |
| 2,490,170 | |
本年度估值变动
津贴 | |
| (657,611 | ) | |
| 657,985 | |
对上一年
当期所得税的调整 | |
| 1,035,939 | | |
| - | |
其他 | |
| (36,942 | ) | |
| (31,799 | ) |
申报的
所得税 | |
$ | 1,058 | | |
$ | 3,071 | |
集团递延所得税资产(负债)的重要组成部分如下所示:
| |
2023 年 6 月
30 日 | | |
十二月三十一日
2022 | |
| |
(未经审计) | | |
| |
递延所得税资产 | |
| | |
| |
净额
营业亏损结转额 | |
$ | 4,294,834 | | |
$ | 4,952,445 | |
减去:
估值补贴 | |
| (4,294,834 | ) | |
| (4,952,445 | ) |
净递延
税收资产 | |
$ | - | | |
$ | - | |
管理层
已对递延所得税资产的总额应用了估值补贴,其依据是
很可能无法变现递延所得税资产。该决定基于递延所得税资产所涉实体
的历史和估计的未来盈利能力。香港的税收规定不允许集团在合并的
基础上申报。
注
11 — 每股普通股收益(亏损)
公司遵守会计和披露要求ASC Topic 260 “每股收益”,该要求使用两类方法计算每类股票(普通股和参与证券)的每股收益
。两类
方法是在普通股持有人和公司的参与证券持有人之间分配收益。根据
两类方法,报告期内的收益根据普通股东和其他证券持有人各自对未分配收益的参与权
进行分配。由于公司的两类普通股具有相同的
股息权,因此每类普通股的每股收益(亏损)结果相同。
根据ASC 260-10-45,3,867,481股B类Earnout Escrow股票被视为临时可回收的
股票,因此不包括在所列所有期限的每股基本收益(亏损)的计算中。自2021年6月16日起,1,933,740股B类赔偿托管股份中的
50% 已计入每股基本收益(亏损)的计算,剩余的
50% 从2022年6月16日起计入。
为了
确定每股普通股的摊薄收益(亏损),对每股普通股的基本收益(亏损)进行了进一步调整,以包括
在此期间已发行的潜在稀释性普通股的影响。潜在普通股包括使用库存股法行使认股权证和使用如果转换后的
方法转换可转换债务时的增量
普通股。
在
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,以下以普通股等价物计价的潜在稀释证券
在未偿期内被排除在摊薄后每股收益(亏损)的计算之外,因为这样做会使
具有反稀释作用。因此,每股普通股的摊薄收益(亏损)与
所有期限的每股普通股基本收益(亏损)相同。
| |
截至 6 月 30 日的六个月
个月, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
SPAC 认股权证 | |
| 17,795,000 | | |
| 17,795,000 | |
2020 年 8 月 PIPE 权证 | |
| 729,167 | | |
| 729,167 | |
2021 年 1 月看涨期权 | |
| — | | |
| 4,000,000 | |
A 系列可转换
优先股 | |
| — | | |
| 2,333,333 | |
2021 年 2 月认股权证 | |
| 38,800,000 | | |
| 38,800,000 | |
B 系列可转换
优先股 | |
| — | | |
| 4,807,007 | |
2021 年 12 月认股权证 | |
| 2,285,715 | | |
| 2,285,715 | |
2022年5月可转换债券 | |
| 2,800,000 | | |
| 2,800,000 | |
2022年8月和2022年12月的可转换债券
| |
| 5,200,000 | | |
| — | |
随后,
共发行了约1.014亿股A类普通股和1,400万股B类普通股。有关详细信息,请参见
Note 13 后续事件。
注意
12 — 分部报告
ASC
280《企业分部披露及相关信息》规定了报告运营中
分部信息的标准。运营部门被定义为企业中从事业务活动的组成部分,可以从中获得
收入和产生支出,以及有关哪些单独的财务信息,由首席运营
决策者或决策小组在决定如何分配资源和评估绩效时定期进行评估。应申报分部
的定义是(a)超过收入的10%,或(b)报告的绝对损益超过所有未报告亏损的运营分部利润的10%,或(c)超过所有运营
分部合并资产的10%的运营板块。
集团有三个主要运营部门(1)期货和证券经纪服务;(2)做市(CFD)
交易;(3)TRS交易;(4)其他。集团的期货和证券经纪部门通过
使客户能够在世界各地的期货和证券市场进行交易来产生佣金收入。集团从事做市(差价合约交易)
活动,在衍生品交易中充当客户的交易对手。该集团经历了此类做市(差价合约交易)活动的收益和亏损
。集团还从TRS交易业务中获得收入,包括证券交易的佣金
收入和向客户贷款的利息收入。其他业务包括:(1)保险
经纪部门,通过向高净值个人提供保险经纪服务来产生佣金;(2)投资证券、期货和衍生品的专有
交易活动,(3)销售NFT和开发NFT平台和元界游戏;
和(4)执行管理职能和公司管理费用。
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期货 | | |
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和证券 | | |
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经纪业务 | | |
CFD | | |
TRS | | |
| | |
| |
| |
服务 | | |
交易 | | |
交易 | | |
其他 | | |
总计 | |
截至2023年6月30日的六个月 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
收入 | |
$ | 1,593,687 | | |
$ | 9,148,435 | | |
$ | 1,873,275 | | |
$ | 695,600 | | |
$ | 13,310,997 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
佣金和费用 | |
| 948,492 | | |
| - | | |
| 575,743 | | |
| 842,567 | | |
| 2,366,802 | |
薪酬和福利 | |
| 485,478 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,228,858 | | |
| 1,714,336 | |
占用率 | |
| - | | |
| 8,880 | | |
| 8,880 | | |
| 373,491 | | |
| 391,251 | |
通信和技术 | |
| 239,932 | | |
| 172,569 | | |
| 172,569 | | |
| 1,134,854 | | |
| 1,719,924 | |
一般和行政 | |
| 119,780 | | |
| 24,883 | | |
| 24,883 | | |
| 432,234 | | |
| 601,780 | |
加密货币 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
专业费用 | |
| 14,430 | | |
| 49,176 | | |
| 49,176 | | |
| 1,120,884 | | |
| 1,233,666 | |
研究和开发 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
服务费 | |
| - | | |
| 217,308 | | |
| 343,557 | | |
| 558,716 | | |
| 1,119,581 | |
利息 | |
| - | | |
| - | | |
| 1,210,091 | | |
| 388,387 | | |
| 1,598,478 | |
折旧 | |
| 155 | | |
| 400,000 | | |
| 400,000 | | |
| 74,703 | | |
| 874,858 | |
市场营销 | |
| 1,391 | | |
| 5,863 | | |
| 5,863 | | |
| 1,489,304 | | |
| 1,502,421 | |
付款服务费 | |
| - | | |
| (29,106 | ) | |
| 48,291 | | |
| - | | |
| 19,185 | |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (453,761 | ) | |
| (453,761 | ) |
固定资产减值 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
加密货币的减值 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
其他运营费用 | |
| (5,158 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (13,042 | ) | |
| (18,200 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
| 1,804,500 | | |
| 849,573 | | |
| 2,839,053 | | |
| 7,177,195 | | |
| 12,670,321 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
运营收入(亏损) | |
$ | (210,813 | ) | |
$ | 8,298,862 | | |
$ | (965,778 | ) | |
$ | (6,481,595 | ) | |
$ | 640,676 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
分部资产总额 | |
$ | 5,784,066 | | |
$ | 19,073,357 | | |
$ | 54,167,567 | | |
$ | 14,599,946 | | |
$ | 93,624,936 | |
| |
期货 | | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
和证券 | | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
经纪业务 | | |
CFD | | |
TRS | | |
| | |
| |
| |
服务 | | |
交易 | | |
交易 | | |
其他 | | |
总计 | |
截至2022年6月30日的六个月 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
收入 | |
$ | 1,979,384 | | |
$ | (6,911,887 | ) | |
$ | (798,523 | ) | |
$ | 1,381,295 | | |
$ | (4,349,731 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
佣金和费用 | |
| 1,444,452 | | |
| 7,863 | | |
| 452,634 | | |
| 211,072 | | |
| 2,116,021 | |
薪酬和福利 | |
| 506,055 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,417,204 | | |
| 1,923,259 | |
占用率 | |
| - | | |
| 1,800 | | |
| 1,800 | | |
| 369,028 | | |
| 372,628 | |
通信和技术 | |
| 220,442 | | |
| 170,108 | | |
| 170,108 | | |
| 369,860 | | |
| 930,518 | |
一般和行政 | |
| 53,308 | | |
| 32,569 | | |
| 32,569 | | |
| 563,414 | | |
| 681,860 | |
加密货币 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
专业费用 | |
| 383 | | |
| 68,732 | | |
| 68,732 | | |
| 2,844,723 | | |
| 2,982,570 | |
研究和开发 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,160,033 | | |
| 4,160,033 | |
服务费 | |
| - | | |
| 248,240 | | |
| 582,899 | | |
| 239,748 | | |
| 1,070,887 | |
利息 | |
| - | | |
| - | | |
| 885,289 | | |
| 136,484 | | |
| 1,021,773 | |
折旧 | |
| 394 | | |
| 400,000 | | |
| 400,000 | | |
| 397,728 | | |
| 1,198,122 | |
市场营销 | |
| 1,181 | | |
| 34,000 | | |
| 34,000 | | |
| 322,030 | | |
| 391,211 | |
付款服务费 | |
| - | | |
| (69,981 | ) | |
| 67,620 | | |
| - | | |
| (2,361 | ) |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (759,375 | ) | |
| (759,375 | ) |
固定资产减值 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,691,079 | | |
| 1,691,079 | |
加密货币的减值 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 293,619 | | |
| 293,619 | |
其他运营费用 | |
| (1,617 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (21,711 | ) | |
| (23,328 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
| 2,224,598 | | |
| 893,331 | | |
| 2,695,651 | | |
| 12,234,936 | | |
| 18,048,516 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
运营收入(亏损) | |
$ | (245,214 | ) | |
$ | (7,805,218 | ) | |
$ | (3,494,174 | ) | |
$ | (10,853,641 | ) | |
$ | (22,398,247 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
分部资产总额 | |
$ | 4,883,736 | | |
$ | 22,768,398 | | |
$ | 57,414,627 | | |
$ | 18,168,359 | | |
$ | 103,235,120 | |
注意
13 — 后续事件
随后,
在2023年7月和8月,剩余的2022年8月未偿还的可转换债券以及20.7万美元的整体利息被
全部转换为共计10,401,151股A类普通股,2022年12月的全部可转换债券以及大约110万美元的
整体权益全部转换为总计70,999,400股A类普通股。
2023 年 9 月 2 日,公司与一位合格投资者签订了
一份书面协议(“2023 年 9 月信函协议”),在该协议中,投资者同意行使
其购买选择权,额外购买一美元2,500,000根据截至2022年8月9日
的证券购买协议,公司与投资者之间签订的债券。根据2023年9月的信函协议,公司发行了H系列ADS
购买权证(“H 系列认股权证”),最多可购买 13,158行使价等于美元的ADS1.90每个ADS和
的行使期限将在发行后五年到期。2023 年 9 月 5 日,公司收到净收益为 $2,365,000
(“第三次收盘”),以考虑发行本金为美元的可转换债券(“2023年9月债券”)
2,500,000。2023年9月的债券与2022年8月和2022年12月的债券的条款相同。
随后,
在2023年9月,公司共获得70万美元的净收益,以换取发行20,000,000股
A类普通股,由40万股美国存托凭证代表,这是以每份ADS1.90美元的行使价部分行使E系列认股权证的结果。
2023年9月28日,狮子财富有限公司(“LWL”)与第三方签订了股份转让协议,根据该协议,
LWL出售了其在狮子投资(杭州)有限公司的100%所有权,总现金对价为150万美元。该集团于 2023 年 10 月收到了
的全部销售收益。该集团在交易完成后录得约13万美元的出售收益。
2023 年 10 月 6 日,公司举行了 2023 年年度股东大会(“2023 年年会”)。2023年年会
批准并通过了公司的2023年股权激励计划,根据该计划,共将授予或授予33,818,770股普通股
。2023年10月31日,薪酬委员会批准向两名董事共授予32,000,000股B类普通股
,以换取他们在2024年第三季度之前的服务。2023年12月14日,在这方面共归属和发行了1400万股B类普通股。
2023年年会还批准通过增设39,700,000,000股A类普通股,将公司的法定股本从5万美元增加为5亿股,每股面值0.0001美元,包括3亿股A类普通股、1.5亿股B类普通股和每股面值为0.0001美元的
5,000,000股优先股 73.5亿股B类普通股和24.5亿股优先股,每股面值为0.0001美元,因此授权的
股本应为500万美元分为面值为0.0001美元的5,000,000,000股股票,包括4,000,000,000股A类普通股、75亿股B类普通股和25亿股面值为0.0001美元的25亿股优先股。
2024 年 1 月 23 日,公司与合格投资者签订了第二份书面协议(“2024 年 1 月信函协议”),在该协议中,投资者同意行使
其购买选择权,额外购买一美元1,000,000根据截至2022年8月9日
的证券购买协议发行的债券。根据2024年1月的信函协议,公司发行了第一系列ADS购买权证(“第一系列认股权证”)
,最多可购买 8,850行使价等于美元的ADS1.13根据ADS,其行使期限将在
发行五年后到期。同日,公司收到净收益为 $940,000(“第四次收盘债券”),以对价发行本金为美元的可转换债券(“2023年9月债券”)(“2023年9月债券”)1,000,000。2024 年 1 月债券的条款
与 2022 年 8 月、2022 年 12 月和 2023 年 9 月的债券相同。
其他
活动
2023年12月6日,公司发布了一份新闻稿,公布了截至2023年6月30日的六个月未经审计的初步简明合并财务业绩。新闻稿的副本作为附录99.1附后。
展品
附录
否。 |
|
描述 |
|
|
|
99.1* |
|
新闻稿,日期为 2023 年 12 月 6 日 |
101.INS |
|
内联 XBRL 实例文档。 |
101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
101.LAB |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
104 |
|
封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
签名
根据
1934 年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人
代表其签署本报告。
|
狮子集团控股有限公司 |
|
|
|
|
来自: |
/s/
王春宁 |
|
|
姓名: |
王春宁 |
|
|
标题: |
首席执行官 |
日期:
2024 年 2 月 27 日
23
250000000025000000000.00010.00010.040.5225.781.92352951675647979350888735975615真的--12-31Q220232023-06-30000180652400018065242023-01-012023-06-3000018065242023-06-3000018065242022-12-310001806524US-GAAP:A系列优选股票会员2023-06-300001806524US-GAAP:A系列优选股票会员2022-12-310001806524US-GAAP:普通阶级成员2023-06-300001806524US-GAAP:普通阶级成员2022-12-310001806524US-GAAP:B类普通会员2023-06-300001806524US-GAAP:B类普通会员2022-12-3100018065242022-01-012022-06-300001806524US-GAAP:普通阶级成员2023-01-012023-06-300001806524US-GAAP:普通阶级成员2022-01-012022-06-300001806524US-GAAP:B类普通会员2023-01-012023-06-300001806524US-GAAP:B类普通会员2022-01-012022-06-300001806524LGHL: adsMember2023-01-012023-06-300001806524LGHL: 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