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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_______________________________________________________________________
表格10-K
_______________________________________________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
由__至_的过渡期
佣金文件编号001-38694
__________________________________________________________________________
Arcadium Li PLC
__________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
白里威克泽西 | | 98-1737136 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| 套房12，网关集线器 | | |
| 香农机场大厦 | | |
| 香农，克莱尔公司 | | |
| 爱尔兰 | | V14 E370 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：353-1-6875238
__________________________________________________________________________
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称和名称 |
| 普通股，每股面值1.00美元 | 阿尔特姆 | 纽约证券交易所
|
根据该法第12(G)节登记的证券：
无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 ☒*☐
如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ☒
| | 加速的文件管理器 | | ☐ |
| | | | | | |
| 非加速文件服务器 | | ¨
| | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| 如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | | ☐ |
| |
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒*☐
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 ¨
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2023年6月30日，也就是注册人第二财季的最后一天，注册人的非关联公司持有的有投票权股票的总市值为$4,896,548,501。非关联公司持有的有表决权股票的市值不包括注册人的执行人员和董事持有的那些股票的价值。
注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。
| | | | | | | | |
| 班级 | | 2024年1月31日 |
| 普通股，每股面值1.00美元 | | 1,074,397,786 |
以引用方式并入的文件
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| | |
| | |
| 将向证券交易委员会提交的注册人最终委托书中与注册人年度股东大会或10-K/A表格修正案有关的部分通过引用并入第三部分。 |
Arcadium Lithium公司
2023表格10-K
目录表
| | | | | |
| | 页面 |
| |
词汇表 | 4 |
| |
第一部分 | |
项目1.业务 | 7 |
第1A项。风险因素 | 25 |
项目1B。未解决的员工意见 | 47 |
项目1C。网络安全 | 47 |
项目2.财产 | 48 |
项目3.法律诉讼 | 89 |
项目4.矿山安全信息披露 | 89 |
项目4A。 | 90 |
| |
第II部 | |
| |
项目5.登记人普通股的市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 91 |
| |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 92 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 102 |
项目8.财务报表和补充数据 | 103 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 147 |
第9A项。控制和程序 | 147 |
项目9B。其他信息 | 147 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 147 |
| |
第三部分 | |
| |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 148 |
项目11.高管薪酬 | 148 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 148 |
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 148 |
项目14.首席会计师费用和服务 | 149 |
| |
第四部分 | |
| |
项目15.证物和财务报表附表 | 149 |
项目16.表格10-K摘要 | 151 |
签名 | 152 |
术语表
当本报告正文中出现以下术语和缩略语时，其含义如下：
| | | | | | |
| 2025年笔记 | 本金2.4575亿美元4.125%2025年到期的可转换优先债券 | |
| 阿尔凯姆 | Allkem Limited，一家澳大利亚上市公司股份有限公司，Arcadium的全资子公司 | |
| Allkem Lient合并 | 根据交易协议，利文特和Allkem在对等的股票换股票交易中的合并。这笔交易于2024年1月4日完成 | |
| AOCL | 累计其他综合损失 | |
| 阿罗 | 资产报废债务 | |
| Arcadium锂 | Arcadium Lithium plc，前身为Allkem Liventplc，一家根据泽西州贝里维克法律注册成立的公共有限公司(最初注册为Lightning-A Limited，一家根据泽西州贝里维克法律注册的私人有限公司)，注册人 | |
| ASC | 美国公认会计原则下的会计准则编纂 | |
| ASC 842 | 会计准则编纂主题842-租赁 | |
| ASC 321 | 会计准则编纂专题321-投资-股权证券 | |
| ASC 323 | 会计准则编纂专题323-投资-权益法与合资企业 | |
| ASU | 美国公认会计原则下的会计准则更新 | |
| BGS | 地下表面 | |
| 英国退欧 | 英国退出欧盟 | |
| CCAA | 《公司债权人安排法》 | |
| CCAA法院 | 魁北克高等法院，Nemaska Lithium，Nemaska Lithium Inc.和某些附属公司根据CCAA在加拿大申请债权人保护 | |
| CERCLA | 综合环境响应、赔偿和责任法 | |
| 企业社会责任 | 企业社会责任 | |
| 信贷协议 | 经修订的原信贷协议 | |
| 下标(&I) | 多样性、公平性和包容性 | |
| | |
| ETS | BloombergNEF的经济转型情景主要由技术经济趋势和市场力量驱动，并假设没有制定任何影响市场的新政策或法规，ETS与先前版本的长期电动汽车展望报告一致 | |
| ESG | 环境、社会和治理 | |
| ESM | ESM Iliad，LLC，Iliad Technologies，LLC的母公司，这两家公司都是EnergySource Material，LLC的子公司 | |
| Euribor | 欧元银行同业拆借利率 | |
| 《交易所法案》 | 1934年证券交易法 | |
| 电动汽车 | 电动汽车 | |
| FASB | 财务会计准则委员会 | |
| 金融公司 | Arcadium Lithium Finding IRL Limited，一家爱尔兰私人股份有限公司，因Arcadium的全资子公司Allkem Lient合并而成立 | |
| FMC | FMC公司 | |
| 国内生产总值 | 国内生产总值 | |
| HCM | 人力资本管理 | |
| 国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | |
| 《伊利亚特》 | 整体式锂吸附脱附 | |
| 首次公开募股(IPO) | 首次公开募股 | |
| 智商 | 魁北克投资公司，魁北克政府成立的一家公司，旨在支持魁北克本土公司和国际公司在魁北克投资 | |
| 爱尔兰中级公司 | Arcadium Lithium Intermediate IRL Limited，一家爱尔兰私人股份有限公司，成立于Arcadium的全资子公司Allkem Lient合并 | |
| IRMA | 负责任采矿保障倡议 | |
| | | | | | |
| ISSB | 国际可持续发展标准委员会，2021-2022年在国际财务报告标准委员会基金会下成立的标准制定机构 | |
| JBNQA | 詹姆斯湾和魁北克北部协定 | |
| JEMSE | Jujuy Energia y Mineria Sociedad del Estado | |
| 国民党 | 千吨 | |
| LCE | 碳酸锂当量 | |
| LFP | 磷酸铁锂 | |
| Li2o | 氧化锂 | |
| Livent | Livent Corporation，特拉华州公司，Arcadium和Arcadium的前身的全资子公司 | |
| Livent NQSP | Livent非限定储蓄计划 | |
| Livent计划 | Livent公司激励薪酬与股票计划 | |
| MDA | Minera del Altiplano SA，我们在阿根廷的当地运营子公司 | |
| 合并子 | Lightning-A Merger Sub，Inc.一家特拉华州公司 | |
| MRNF | 自然资源和森林部 | |
| Mt. | 公吨 | |
| Nemaska锂或NLI | Nemaska Lithium Inc.一家尚未进入生产阶段的非上市锂公司，在加拿大魁北克省注册。 | |
| Nemaska锂项目 | 通过我们拥有NLI 50%股权的子公司QLP，我们正在开发Nemaska锂项目，该项目将包括位于魁北克詹姆斯湾地区的WhaBouchi矿和选矿厂，以及位于魁北克Béancour的氢氧化锂转化厂 | |
| | |
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| 供奉 | 2021年6月15日，利文特完成了14,950,000股普通股的发行，每股票面价值0.001美元，公开发行价为每股17.5美元，在扣除承销商费用和利文特公司应支付的发售费用后，公开发行的总净收益为2.522亿美元 | |
| OM&M | 现场环境修复的运行、维护和监测 | |
| 信贷协议原件 | 2018年9月18日，利文特公司签订信贷协议，提供4亿美元优先担保循环信贷安排 | |
| 猎户座 | 猎户座矿业金融 | |
| 百万分之 | 百万分之几 | |
| PRSU | 基于业绩的限制性股票单位 | |
| QC/QA程序 | 质量控制程序和质量保证程序 | |
| QLP | 魁北克锂合伙(英国)有限公司，Arcadium的全资子公司，拥有Nemaska锂项目50%的股权 | |
| QLP合并 | 2022年6月6日，利文特完成了与帕林赫斯特集团的交易协议和合并计划。利文特向利文特提供内马斯卡锂公司50%的股权。利文特发行了1750万股普通股，收购了以前由帕林赫斯特集团及其某些投资者拥有的魁北克锂合伙(英国)有限公司剩余50%的股份 | |
| QLP备注 | 2020年12月1日，Nemaska Lithium Shawinigan Transform Inc.向QLP分配了一张日期为2020年11月26日的延期付款票据，以OMF(开曼)Co-VII有限公司为受益人，初始本金为1,250万美元 | |
| QP | S-K条例第1300分节第1300项中定义的合格人员 | |
| RCRA | 《资源保护和回收法案》 | |
| 到达 | 化学品的注册、评估、授权和限制 | |
| REMSA | 阿根廷当地天然气分销商Recursos Energeticos y Mineros Salta，S.A. | |
| 循环信贷安排 | 利文特5亿美元优先担保循环信贷安排，于2022年9月1日修订和重述 | |
| ROU | 使用权 | |
| RSU | 限制性股票单位 | |
| | |
| 固态硬盘 | 阿根廷卡塔马卡省的Salar del Hombre Muerto | |
| SDJ | Sales de Jujuy S.A.，Allkem在阿根廷间接拥有66.5%股份的运营子公司，运营Olaroz项目 | |
| 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 | |
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| 证券法 | 1933年证券法 | |
| 分离 | 2018年10月15日，Livent Corporation完成IPO，并以每股17.00美元的价格向公众出售2000万股Livent普通股 | |
| 软性 | 有担保的隔夜融资利率 | |
| 三氯乙烷 | 英国-欧盟贸易与合作协定 | |
| TCFD | 气候相关财务披露工作组 | |
| TMA | 《税务协定》 | |
| 交易协议 | 由Livent、Allkem、Arcadium、Merger Sub和Arcadium Lithium Intermediate IRL Limited（一家在爱尔兰注册成立的股份有限公司）于2023年5月10日订立的交易协议（于2023年8月2日、2023年11月5日和2023年12月20日修订），规定了Allkem Livent合并 | |
| TSR | 股东总回报 | |
| TTC | 丰田通商株式会社 | |
| 美国公认会计原则 | 美国公认会计原则 | |
| 增值税 | 增值税 | |
关于行业和市场数据的说明
本年度报告中包含的有关市场和行业统计数据的信息来自行业和其他出版物，我们认为这些出版物是可靠的，但不是为了证券备案的目的而提供的。我们并未独立核实本年报所载的任何市场、行业或类似数据，亦不能向阁下保证其准确性或完整性。此外，我们没有审查或纳入所有来源的数据。从第三方来源获得的预测和其他前瞻性信息受到相同的限制，以及对未来市场规模、收入和市场对产品和服务的接受程度的任何估计所伴随的额外不确定性。因此，投资者不应过度依赖任何此类预测和其他前瞻性信息。
第一部分
第一项：商业银行业务
Allkem和Livent的合并
2024年1月4日，Arcadium Lithium plc(“Arcadium Lithium”)完成了先前宣布的交易(统称为“Allkem Lient合并”)，交易协议日期为2023年5月10日，于2023年8月2日、2023年11月5日和2023年12月20日修订(“交易协议”)，由利文特公司、特拉华州的一家公司(“利文特”)、澳大利亚的上市公司Allkem Limited(“Allkem”)、Arcadium Lithium、Lightning-A Merge，Inc.、特拉华州的一家公司(“合并子公司”)和Arcadium Lithium Intermediate IRL Limited，这是一家在爱尔兰注册成立和注册的私人股份有限公司(“爱尔兰中间公司”)。交易以(A)根据澳大利亚法律订立的安排计划(“该计划”)完成，根据该计划，Allkem股东所持有的每股已发行、缴足股款的Allkem普通股将交换(I)Allkem股东并无选择收取Arcadium Lithium(每股，“Arcadium Lithium股份”)普通股(每股面值1.00美元)、一份Arcadium Lithium棋类存托文书(“CDI”)在澳大利亚证券交易所上市，每股CDI代表一股Arcadium Lithium股份的实益所有权权益及(Ii)Allkem股东选择收取Arcadium Lithium股份、一股Arcadium Lithium股份、随著Allkem成为Arcadium Lithium的全资附属公司及(B)合并，据此，爱尔兰中级公司(Arcadium Lithium的直接全资附属公司)的全资附属公司Merge Sub与利文特合并，而利文特于Allkem Lient合并后幸存，成为Arcadium Lithium的间接全资附属公司，据此，每股利文特普通股(每股面值0.001美元，“利文特股份”)转换为权利，可收取2.406股Arcadium Lithium股份，而该等Arcadium Lithium股份于Allkem Lient合并生效时发行。根据《交易法》第12G-3(A)条，Arcadium是利文特的继任注册人。
2024年1月4日，Arcadium Lithium的股票开始在纽约证券交易所交易，交易代码为ALTM。
在这份Form 10-K年度报告中，由于利文特是Arcadium Lithium的前身，我们将介绍利文特截至2023年、2022年和2021年12月31日以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的运营业绩。本年度报告10-K表格中列报的利文特财务报表不包括Allkem的财务状况或业务，因为Allkem利文特合并发生在报告期结束之后。有关更多信息，请参见注释2。
在本10-K表格年度报告中，除文意另有说明或指示外，“Arcadium”、“Arcadium Lithium”、“Company”、“We”或“Our”指Arcadium Lithium plc及其合并子公司，当提及我们的前身利文特及其合并子公司时，指的是Arcadium Lithium plc及其合并子公司。我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交给美国证券交易委员会(“SEC”)的年度、季度和当前报告的副本，以及对这些报告的任何修订，都可以在我们的网站上免费获得，网址是：Www.arcadiumlithium.com在我们向美国证券交易委员会提交或向其提供此类材料后，在合理可行的范围内尽快提供这些材料。吾等亦在有关人士向吾等提供文件副本后，在合理可行的范围内尽快在合理可行的范围内免费提供吾等高级职员、董事及10%股东根据交易所法案第16条向美国证券交易委员会提交的报告。美国证券交易委员会还设有一个网站，网址为Www.sec.gov，其中包含以电子方式提交的有关我们和其他发行人的报告、委托书和信息声明以及其他信息。我们网站上包含的或可以通过我们网站访问的信息不是本Form 10-K年度报告的一部分，也不以引用的方式并入本年度报告。
他说：“我不知道。”
Arcadium Lithium的业务源于Allkem Lient的合并，该公司是全球领先的锂化学品生产商，提供多元化的产品和增强的关键业务规模，包括在三个主要的锂地理区域(即南美“锂三角”、西澳大利亚和加拿大)拥有业务，以及世界上最大的锂矿床基地之一。
Livent是一家成立于2018年的特拉华州公司，是Arcadium Lithium的前身，现在是Arcadium Lithium的全资子公司。Livent是一家纯粹的，完全整合的锂公司，在生产高性能锂化合物方面拥有悠久的历史。Livent的主要产品，即电池级氢氧化锂、碳酸锂、丁基锂和高纯金属锂，是各种性能应用中使用的关键投入。
Allkem在Allkem Livent合并后成为Arcadium Lithium的全资子公司，是一家锂公司，拥有全球锂化学品和锂辉石精矿业务和项目组合。其投资组合包括阿根廷的锂卤水运营和开发项目、澳大利亚的硬岩锂运营、魁北克的硬岩开发项目以及日本的氢氧化锂转化设施。
我们希望从Livent和Allkem互补技能的整合中受益，包括常规卤水提取，直接锂卤水提取，硬岩开采，化学加工以及电池级和特种锂产品的生产。这些能力预计将有助于Arcadium Lithium简化其现有的锂生产工艺，并优化未来开发的设计。通过整合Livent和Allkem的业务，Arcadium Lithium将扩大其对上游和下游锂业务的敞口，形成一个更加全球化和垂直整合的锂化学品生产商。
我们生产的锂化合物用于具有特定且不断变化的性能要求的应用，包括用于高性能锂离子电池的电池级氢氧化锂。我们相信，随着交通电气化的加速，对我们化合物的需求将继续增长。我们预计，随着下一代电池技术产品中高镍含量阴极材料的使用增加，对我们氢氧化锂的需求将增加。此外，我们预计将受益于额外的LFP阴极需求，这可以使用碳酸锂或氢氧化锂。我们还供应丁基锂，用于生产聚合物和医药产品，以及一系列特种锂化合物，包括高纯度锂金属，用于非充电电池和航空航天应用的轻质材料生产。正是在这些应用中，我们通过持续生产和提供高性能锂化合物的能力，在市场上建立了差异化的地位。
Arcadium锂战略
我们相信，电动汽车销量的增长将推动高性能锂化合物需求的大幅增长，由于我们的领先地位、长期客户关系和良好的可持续发展状况，我们将从这一趋势中受益。我们将可持续发展视为我们使命的核心，也是我们所有投资和运营决策的关键考虑因素。
为了充分利用我们的增长机会，我们的战略将涉及投资我们的资产，我们的技术能力和我们的员工，以确保我们能够继续满足客户不断增长的需求，以及我们对其他主要利益相关者的更广泛承诺，包括投资者，员工，监管机构和我们的当地社区。
由于Allkem Livent的合并，Arcadium Lithium在关键的锂地区拥有大量互补的资产足迹。我们预计，我们在阿根廷和北美的传统Livent和Allkem地理相邻资产组合中的规模经济和资产基础的增加将使我们能够提高生产和项目执行效率。我们的锂化学品生产设施靠近主要锂客户，使我们能够提供一系列锂性能化学品，以满足这些客户不断增长的需求。
扩大生产能力
我们继续专注于扩大碳酸锂和氢氧化锂的产能。由于之前的多年扩张性投资，Arcadium Lithium预计将在2024年实现销量增长;然而，鉴于目前的市场状况，该公司预计将降低近期资本支出承诺，因为它评估了优化和降低传统Livent和Allkem增长管道风险的方法，同时仍在客户所需的时间范围内提供额外的产量。作为一个长期目标，我们的目标是在本十年结束前将Salar del Hombre Muerto的碳酸锂产能分阶段提高到10万吨。
按计划，我们于北卡罗来纳州贝塞麦市的氢氧化锂扩建项目已于二零二二年年底机械完工。我们亦于2023年底左右在中国浙江省的一个新工厂完成额外15，000公吨氢氧化锂产能。
Nemaska Lithium是一个位于加拿大魁北克省的综合开发项目，我们目前拥有该项目50%的所有权权益，该项目预计将在Whabouchi的锂辉石矿和选矿厂投入位于Bébouour的新氢氧化锂设施。贝卢尔工厂目前处于早期建设阶段。我们希望继续向Nemaska Lithium提供我们的专业知识，包括技术支持，以推进项目，并根据我们在全球范围内认证和销售电池级锂产品的经验，为制定适当的技术和商业战略提供帮助。
我们还将继续评估我们在该地区的丁基锂产能，并随着需求的持续增长而增加产能。对于高纯度金属锂，我们正在评估扩张机会，包括作为原料的氯化锂的扩张，以适应随着客户开发下一代电池技术而对金属锂需求的潜在增长。这包括我们专有的LIOVIX的机会® 锂金属产品。
作为与Allkem Livents合并的结果，我们预计利文特和Allkem在硬岩开采以及基于传统和直接锂提取工艺方面的互补专业知识将使我们能够加快和降低开发我们的高级和互补性增长项目管道的风险。Allkem在Allkem Lient合并中收购的运营矿物开采设施包括西澳大利亚州的Mt Cattlin硬岩设施、阿根廷Jujuy的Olaroz卤水和碳酸锂设施以及日本一家氢氧化锂转化设施的权益。Allkem在Allkem Lient合并中收购的矿产开发项目包括分别位于阿根廷Catamara和Jujuy的Sal de Vida和Cauchari卤水和碳酸锂项目，以及加拿大魁北克的James Bay硬岩项目。有关我们矿物属性的更多信息可在第2项矿物属性下找到。
使我们的供应来源多样化
我们继续寻求锂的其他来源，可能包括在阿根廷的进一步扩张，增加我们在Nemaska Lithium Inc.开发项目和资产中的50%股权，收购和开发新资源，与其他生产商签订长期协议，或两者的某种组合。我们将继续评估提供锂产品替代来源潜力的新资源，并将寻求在有意义的地方投资开发此类资源。
扩展我们的应用程序和流程技术能力
我们今天的市场地位取决于我们以可持续和负责任的方式始终如一地为客户提供他们需要的产品的能力。为了保持这一地位，我们正在不断投资，以改进我们的应用、工艺和提取技术，利用现有的和新的潜在资源，并减少我们的环境足迹。随着我们与客户合作了解他们不断变化的锂需求，我们将专注于扩大我们的提取和加工能力，以及我们调整产品性能(无论是化学还是物理)以满足这些需求的能力。这可能需要我们投资，并有可能获得新的能力，雇用人员或获得新的技术资源。
于2023年第四季度，Arcadium Lithium的一家全资附属公司订立协议，收购Iliad Technologies LLC(“Iliad Technologies”)母公司的少数股权，而Iliad Technologies LLC是位于加州Salton Sea已知地热资源区的锂项目开发商EnergySource Minerals，LLC的子公司。伊利亚特技术公司将寻求商业化，同时继续开发其集成锂吸附解吸(“伊利亚特”)技术平台。
在这项投资中，Arcadium Lithium将有权许可Iliad技术在其位于阿根廷的锂卤水资源进行预期部署，并正在评估其投资组合中未来生产使用的机会。伊利亚特解决方案是对Arcadium Lithium专有工艺技术的补充，很容易适应该公司现有的工厂设计。此外，伊利亚特还为Arcadium Lithium的能源使用和碳足迹提供了显著改善的潜力，并继续改善了水的使用。
开发新一代锂化合物
我们相信，电池技术的发展将导致锂在电池的负极和电解液中的应用。这种演变将需要生产新形式的锂，例如新的锂金属粉末或可印刷的锂产品。我们将继续投资于我们的研究和开发工作，以帮助我们创造新产品，如LIOVIX®，我们还将与我们的客户投资并与其合作，以进一步推动他们自己的研发努力。
投资于我们的员工
我们的业务要求我们继续聘用、留住和聘用研究科学家、工程师和技术销售代理。我们将继续通过培训和发展我们的员工来留住人才，对我们的员工进行投资。我们将继续营造一个包容和积极的工作环境，以(一)创造和支持多样性；(二)优先考虑平等机会
(I)在公司的管理制度和实践中确保公平和公正；以及(Iii)培养不同视角、背景和专业知识的员工的归属感。
关注可持续性
我们相信，锂将继续在实现一个更清洁、更健康、更可持续的世界方面发挥重要作用，包括向低碳未来的过渡和应对气候变化。同样，我们认为，在满足锂化合物日益增长的需求的同时，必须考虑到环境、社会和治理(ESG)问题和关切的范围内的负责任生产。我们的核心价值观反映了我们对可持续发展的承诺。我们相信，以安全、道德、社会意识和可持续的方式运营对我们的业务非常重要。
因此，我们打算继续更好地将ESG和可持续性考虑纳入我们的业务、运营和投资决策。此外，我们决心帮助锂行业建立可持续性、性能、透明度和独立验证的标准。我们相信，我们的ESG和可持续发展努力将继续帮助我们从竞争对手中脱颖而出，并帮助我们发展和加强与客户和其他关键利益相关者的关系。
我们鼓励您查看利文特和Allkem的历史年度可持续发展报告(位于Www.arcadiumlithium.com/可持续性)获取有关我们的ESG计划和倡议以及可持续发展目标的更多详细信息。我们网站上的任何内容，包括可持续发展报告或其中的部分，都不应被视为通过引用纳入本10-K表格。
关于我们业务的财务信息
我们根据产品和服务之间的共性、我们服务的客户类型以及我们审查和评估经营业绩的方式，作为一个可报告的部门运营。由于我们通过销售锂产品赚取了大量收入，因此我们得出结论，我们有一个运营部门用于报告目的。
本文包含的财务报表是截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务报表，以及截至2023年12月31日的三个年度的财务报表，这一期间早于Allkem Lient合并完成之日。因此，本文中包含的财务报表和其他信息与利文特(我们的前身)在实施Allkem利文特合并之前有关，因此不包括Allkem的结果。我们未来的定期文件将反映Arcadium Lithium在Allkem Lient合并完成日期2024年1月4日及之后生效后的结果。
业务概述
我们的业务是全球领先的锂化学品生产商，拥有世界上最大的锂矿藏基地之一。合并完成后，我们的业务反映了利文特和Allkem的业务。
由于我们专注于为快速增长的电动汽车和更广泛的储能电池市场提供高性能锂化合物，我们预计我们来自氢氧化锂和碳酸锂以及储能应用的收入将随着时间的推移而增加。我们还预计，在北美和欧洲的供应链进一步区域化之前，我们按地理位置划分的收入将保持类似的比例。我们打算保持我们在其他高性能市场的领先地位，如不可充电电池、润滑脂、药品和聚合物。
我们相信，基于我们产品在客户生产过程中的表现以及我们提供应用技术和技术支持的能力，我们已经在我们服务的市场上赢得了领先供应商的声誉。在电动汽车市场，我们是少数几家锂供应商之一，它们的电池级氢氧化锂已获得全球客户的资格，可用于其正极材料生产，最终用于众多全球规模的电动汽车项目。纵观我们的历史，随着终端市场应用技术的发展，我们与客户密切合作，了解他们不断变化的性能要求，并开发出满足他们需求的产品。
作为一家垂直整合的锂生产商，我们受益于运营一些世界上成本最低的锂矿藏，这些矿藏也具有有利的行业领先的可持续发展足迹。利文特在阿根廷Salar del Hombre Muerto的运营中提取锂盐水已超过25年，生产各种锂化合物已有大约80年的历史。我们的运营历史使我们对从盐水中安全、可持续地提取锂化合物的过程有了深刻的了解。我们开发了专有工艺知识，使我们能够生产高质量、低杂质的碳酸锂和氯化锂，并帮助我们生产行业领先的优质下游产品。我们从阿根廷的这些低成本业务采购用于生产高性能锂化合物的大部分锂。我们在阿根廷的业务是可扩展的，使我们有能力增加碳酸锂和氯化锂的产量，以满足不断增长的需求。我们拥有运营灵活性，可以根据需要从第三方供应商那里采购碳酸锂，使我们能够更好地管理我们的生产需求，并为客户生产更多终端产品。Allkem在澳大利亚还有一个生产锂辉石精矿的硬岩采矿设施。
我们是少数几家具有全球制造能力的锂化合物生产商之一。我们今天生产的美国和中国的电池级氢氧化锂是以碳酸锂为原料的。我们使用氯化锂生产金属锂，这是美国、英国和中国生产丁基锂产品的关键原料，也是美国生产高纯度金属锂的原料。我们在氢氧化锂、丁基锂和高纯度金属锂的生产工艺和产品应用方面拥有丰富的技术诀窍和经验，我们相信这为我们在这些市场提供了竞争优势。
由于Allkem Lient的合并，Arcadium Lithium预计将拥有更大的业务关键规模、更具弹性的供应链、更强的运营灵活性和更大的能力，以通过Allkem和Lient的互补和垂直整合的商业模式来满足客户需求，其中包括硬岩开采、传统和直接基于锂提取的工艺以及碳酸锂和氢氧化锂生产。
产能和产量
下表按产品类型和类别分别列出了利文特截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年终铭牌产能和产量细目，以产品基准公吨(MT)表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 产品 | | 容量 | | 生产 | | 容量 | | 生产 | | 容量 | | 生产 |
氢氧化锂(1) | | 30,000 | | | 21,252 | | | 30,000 | | | 21,493 | | | 25,000 | | | 19,671 | |
| 丁基锂 | | 3,265 | | | 2,029 | | | 3,265 | | | 2,520 | | | 3,265 | | | 2,549 | |
高纯金属锂(2) | | 250 | | | 35 | | | 250 | | | 88 | | | 250 | | | 156 | |
碳酸锂(3) | | 18,000 | | | 17,852 | | | 18,000 | | | 16,950 | | | 18,000 | | | 15,542 | |
氯化锂(3) | | 9,000 | | | 4,976 | | | 9,000 | | | 4,750 | | | 9,000 | | | 3,723 | |
____________________
1.目前的氢氧化锂产能将碳酸锂转化为氢氧化锂。产量包括在特定生产年度不需要额外碳酸锂原料的一些再加工量。
2.不包括其他专业产品能力和生产。
3.表示碳酸锂和氯化锂的理论容量。根据我们目前的锂生产工艺，这两种产品的实际联合产量较低，并受到两者之间权衡的限制。碳酸锂和氯化锂的总产量约为21,500公吨在2023年碳酸锂当量(LCE)的基础上，2022年约20,500公吨，2021年约18,500公吨，得出图表中所示的总产量。
下表显示了Allkem最近三个日历年的年生产能力和总产量。Allkem的历史成果没有反映在我们的前身财务报表中，这些财务报表包括在本年度报告10-K表的其他部分，其中只反映了利文特的历史运营。金额以产品基准MT表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
产品(1) | | 属性 | | 容量 | | 生产 | | 容量 | | 生产 | | 容量 | | 生产 |
| 碳酸锂 | | 奥拉洛兹(2)(3) | | 28,263 | | | 11,809 | | | 11,638 | | | 9,283 | | | 11,638 | | | 8,630 | |
锂辉石精矿(7)(8) | | Mt Cattlin(4) | | 330,000 | | | 239,312 | | | 330,000 | | | 107,417 | | | 330,000 | | | 230,065 | |
| 氢氧化锂 | | 奈拉哈(5)(6) | | 7,500 | | | 2,175 | | | 7,500 | | | 214 | | | — | | | — | |
___________________
1.表中不包括非锂产量，包括硼酸盐(Allkem在2022年12月出售其前Borax部门时剥离了硼酸盐业务)。
2.通过Olaroz合资企业，Allkem拥有Olaroz 66.5%的权益，因此，上表反映了Olaroz产能和产量的66.5%。
3.Olaroz第一阶段100%的产能为17,500吨碳酸锂。Olaroz第二阶段100%的产能为25,000吨碳酸锂。
4.Allkem于2021年8月25日收购了Mt Cattlin，作为Galaxy/Orocobre合并的一部分。卡特林山的生产能力和产量是整个时期的，包括收购前的时期。
5.Naraha是一家下游生产设施，将碳酸锂进一步精炼成氢氧化锂，100%的生产能力为10,000吨氢氧化锂。
6.通过Naraha合资企业，Allkem拥有Naraha 75%的经济权益，因此，将报告Naraha产能和产量的75%。
7.卡特林山的生产能力是以锂辉石精矿公吨为基础的。
8.锂辉石精矿产量以公吨锂辉石为单位，平均锂氧化物(“Li2O”)品位约为5.3%至5.8%。
下面的图表详细介绍了利文特2023年按产品、应用和地理位置划分的收入。
____________________
1.公司内部估计为美元。
下面的图表按产品和地理位置详细介绍了Allkem在截至2023年12月31日的一年中的收入。 Allkem的历史成果没有反映在我们的前身财务报表中，这些财务报表包括在本年度报告10-K表的其他部分，其中只反映了利文特的历史运营。
____________________
1.碳酸锂包括1,380万美元的碳酸锂副产品收入。
2.锂辉石精矿收入包括低品位锂辉石销售和最低限度的3770万美元其他产品。
《产品和市场指南》
我们经常生产高性能锂化合物，以满足特定客户的应用和性能要求。通过与客户数十年的互动，我们已经形成了生产高性能锂化合物的能力，我们的产品是他们生产过程中的关键投入。我们的客户关系为我们提供了对客户的生产目标和未来在产品数量、组合和规格方面的需求的第一手洞察，我们反过来又利用这些信息来进一步开发我们的产品。
其他专业包括磷酸锂、药用级碳酸锂、高纯度氯化锂和特种有机物。利文特目前生产的碳酸锂和氯化锂在生产下游性能锂化合物的过程中主要作为原料消耗。Allkem目前生产的锂辉石主要出售给客户，用作生产下游性能锂化合物的原料。
Allkem Lient合并-垂直整合和地理足迹
由于Allkem Lient的合并，Arcadium Lithium拥有了额外的产能和多种锂产品的生产能力。我们预计，在独立的基础上，锂价值链上的垂直整合将比利文特和Allkem更强大。Arcadium Lithium预计将拥有广泛的产品供应，并在潜在的资源和生产资产之间具有高度的可扩展性。这预计将增强运营灵活性和可靠性，从而降低整个锂价值链的成本。Arcadium Lithium还汇集了硬岩、盐水和锂化学加工方面的互补专业知识，并有能力生产受到领先电池制造商和电动汽车原始设备制造商(“OEM”)追捧的产品。
竞争和行业概述
我们在全球销售我们的高性能锂化合物。锂化合物的大部分市场是全球性的，其中亚洲市场出现显著增长，预计最终将在欧洲和美国紧随其后。这主要是由锂离子电池正极活性材料的开发和制造推动的。正极材料的产能和生产目前集中在亚洲，特别是中国、日本和韩国。在接下来的几年里，预计欧洲和北美将有大量的正极材料产能和生产投产，而中国、日本和韩国的产能和产量也将增加。锂化合物市场面临进入壁垒，包括获得充足和稳定的锂原料供应、需要生产足够的质量和数量、技术专长和开发周期。我们预计，随着时间的推移，新的和现有的生产商将增加产能。我们相信，我们在阿根廷的锂盐水业务具有良好的可持续性，被业界认为是锂的一些最低成本来源，这为我们提供了相对于当前和未来进入者的明显竞争优势。此外，随着电动汽车供应链逐渐将区域扩展到欧洲和北美，我们在阿根廷的锂资源、在美国的下游产能以及加拿大内马斯卡锂和詹姆斯湾的潜在开发(更多信息请参见项目2的“矿物属性”小节)使我们处于有利地位，可以与领先的汽车制造商就其地区电气化路线图进行合作。
我们通过提供先进的技术、高质量的产品、可靠性、高质量的客户和技术服务，以及以经济高效的方式运营和优先考虑安全和可持续发展来竞争。我们还从垂直集成制造方法、低生产成本和高效资本部署的历史中获得了竞争优势。我们相信，我们是电动汽车电池应用和高性能润滑脂应用中电池级氢氧化锂的领先供应商。我们目前在全球多个地点拥有氢氧化锂产能。我们也是西半球唯一一家完全集成的高纯锂金属生产商。我们相信，我们是全球仅有的两家丁基锂供应商之一。我们在高性能锂化合物方面的主要竞争对手是Albemarle公司和赣锋锂业。
由于Allkem Lient的合并，我们的全球竞争能力得到了增强，因为我们合并了资产足迹、上游运营经验和下游产能。此外，我们的一些业务管辖范围包括与美国签订了自由贸易协定的国家，该协定使使用我们产品的电动汽车有资格享受《通胀削减法案》的清洁汽车税收抵免。
生长
根据BloombergNEF的2023年长期电动汽车展望，在经济转型情景下，2030年电动汽车(电池电动和插电式混合动力乘用车)的销量预计将约为4100万辆，到2040年将上升至约7500万辆，渗透率分别占乘用车总销量的44%和75%。根据EV Volks在2023年10月发布的全球电池电动和插电式混合动力乘用车和轻型商用车预测，预计2030年的销量约为4600万辆，2035年将增至约7500万辆，渗透率分别占乘用车和轻型商用车总销量的45%和68%。BloombergNEF和电动汽车销量都预计，电动汽车将占电动汽车销售组合的明显多数。
根据EV EQUIPMENT的数据，二零二三年全球轻型电动车（纯电动车及插电式混合动力车）销量较二零二二年增长约35%。全球轻型电动汽车采用率由二零二二年的约13%上升至二零二三年的约16%;中国轻型电动汽车采用率由二零二二年的约27%上升至二零二三年的约34%。2023年电动汽车需求的强劲增长是由汽车制造商增加产品供应、提高消费者意识和采用率、国家和地区政府宣布的激励措施、补贴以及更严格的燃油经济性/二氧化碳排放法规来支持电气化工作所推动的。在整个2023年，许多汽车制造商宣布对动力传动系统电气化进行大量投资，并制定了路线图，以在各个细分市场推出越来越多的竞争车型，并提高电动汽车销售在其整体销量中所占份额的目标。电动传动系统在其他交通方式中的采用也有所增加，如公共汽车，中型和重型商用车，两轮和三轮车。
在2024年及以后，商用车的燃油经济性/二氧化碳排放法规以及越来越多公司的环保承诺可能会推动电动商用车的销售。根据BloombergNEF的2023年长期电动汽车展望，根据ETS，电动商用车（电池电动、插电式混合动力和增程电动轻型、中型、重型商用车）销量预计将从2022年的约40万辆增加到2030年的约700万辆，到2040年将达到1700万台。到2040年，电动轻型商用车将占所有轻型商用车销售的65%，电动中型和重型商用车将占所有中型和重型商用车销售的35%。此外，BloombergNEF估计，到2040年，电动巴士将占所有巴士销售额的78%。
除了运输电气化，发电继续其脱碳趋势，太阳能和风能装置跨越了新的里程碑;许多商业，零售和公用事业规模的装置都与基于锂离子电池的储能系统相结合。
根据不同地区消费者的偏好，汽车制造商正在推出越来越多的跨细分市场的电动汽车，以及短程和长程电动汽车。汽车制造商一直在推出使用更高能量密度电池的更长续航里程、更大尺寸、高性能豪华电动汽车车型，并且越来越多地使用高镍含量（>60%）的阴极材料。汽车应用对高镍含量阴极材料的持续强劲需求将需要电池级氢氧化锂生产阴极材料。此外，自2020年底以来，汽车制造商一直在增加磷酸铁锂正极材料的采用，最初用于中国乘用车市场，随后用于中国以外的市场。磷酸铁锂主要使用碳酸锂合成，因此碳酸锂需求一直在强劲增长。
作为现有的、经过验证的电池级氢氧化锂和碳酸锂的全球生产商，我们有能力从电动汽车增长带来的锂需求预期增长中受益。作为锂行业的先驱之一，我们在整个锂离子电池价值链中都有关系。在整个电池价值链中，自20世纪90年代初首次推出锂离子电池和正极材料以来，产品性能要求一直在不断发展。我们通过与客户长期合作开发应用和材料知识，生产高性能锂化合物，以满足不断变化的客户需求。
我们的发展重点是开发环境兼容和可持续的锂产品。我们致力于通过收购和进一步开发技术以及投资创新来延长产品生命周期，为客户提供独特的差异化产品。
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1.包括资本支出和其他投资活动，包括资本化利息。有关进一步详情，请参阅本表格10-K第二部分第8项的综合现金流量表。
原材料
锂离子电池。
我们的主要原材料是锂，而利文特的大部分锂来自我们在阿根廷的业务。利文特从位于阿根廷安第斯山脉的天然富锂卤水中提取锂，这些卤水被认为是世界上最重要、成本最低的锂来源之一，通过专有的选择性吸附
和太阳蒸发过程。利文特在我们位于阿根廷费尼克斯的共用制造厂将盐水加工成碳酸锂，并在附近位于阿根廷Güemes的制造厂将其加工成氯化锂。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，利文特在阿根廷的业务分别生产了约18KMT、17KMT和16KMT的碳酸锂，以及分别生产了约5KMT、5KMT和4KMT的氯化锂。截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，利文特的碳酸锂及氯化锂合计产量，按本地循环经济计算，分别约为21.5公吨、20.5公吨及18.5公吨。
我们还根据需要从其他供应商购买了一部分碳酸锂原材料。
有关我们的采矿财产和矿产特许权的信息可在项目2“矿物财产”下找到。
水
我们的行动需要淡水。我们通过其运营Salar del Hombre Muerto地产的子公司MDA拥有水权，并拥有从特拉皮切含水层为其现有业务供应淡水的所有必要许可，从该含水层将水从一组井抽送到其设施。为了扩大产能，它已经获得了从洛斯帕托斯含水层供应淡水的水权，洛斯帕托斯水井和自来水供应现已投入使用。MDA已经获得了当前阶段扩张的必要许可，并将在需要时为未来阶段的扩张申请必要的许可。MDA和卡塔马卡省定期监测特拉皮切和洛斯帕托斯含水层的水和盐度水平。
对于我们在阿根廷Jujuy的Olaroz卤水业务(Allkem在Allkem Lient合并之前由Allkem运营)，从盐湖(Salar)的油井中提取卤水，并将其泵入大型蒸发池。卤水的加工消耗了非饮用水地下水。这些锂被提取和处理，用于加工，然后在加工后返回蒸发池，以回收剩余的锂。对于我们在澳大利亚卡特林山的硬岩锂业务(Allkem在Allkem Lient合并之前由Allkem运营)，用于加工的大部分水来自坑内脱水和尾矿存储设施(TSF)的循环水。额外的用水需求由工地附近经许可的地下水钻孔以及工地收集的雨水来满足。
由于与卡塔马卡省的争端，MDA只在2015年1月暂停过一次取水，很快就恢复了对水源的使用D.MDA还定期评估淡水的补充供应。授予用水特许权和其他水权须经地方政府批准，批准的时间和可获得性是不确定的，可能会被推迟或拒绝。
2015年10月，MDA与卡塔马卡省签订了一项水信托协议，该协议于2018年修订。根据经修订的信托协议，MDA有义务向信托基金支付相当于其年销售额1.2%的金额(使用第2项(矿物财产)下描述的年度合同价格计算)，以代替任何水费。这些付款已充分反映在我们的财务报表中。
能量
我们的行动依赖于稳定的能源。2015年，MDA完成了从萨尔塔省Pocitos到我们在Salar del Hombre Muerto的Fénix设施的135公里天然气管道的建设，消除了我们对卡车运输天然气的依赖。这条管道受MDA与当地天然气分销商Recursos Energeticos y Mineros Salta，S.A.或(“REMSA”)之间的各种协议管辖，包括一项规定到2027年的合同产能的分销协议。我们正在讨论在我们的扩张计划的所有阶段需要之前增加我们的合同产能，并可能需要投资于额外的基础设施来支持这种扩张。REMSA或在阿根廷东北部运营的另一家当地天然气分销商Gasnor S.A.没有义务及时或根本没有义务向我们提供额外的产能。如果我们不能获得这些额外的容量，我们将需要寻求替代安排，以满足计划中的扩建所增加的能源需求，而这种替代安排可能不那么符合成本效益。
我们正在出资建设两个天然气压缩厂，将沿着天然气管道建造。其中一家工厂正在与另外两方共同出资，并将受到共同控制和管理。另一家工厂将完全由MDA提供资金，并将由其单独控制和管理。
此外，该公司还与PlusPetroleum S.A.签订了一份天然气供应合同，为我们的Fénix制造厂供应天然气。该供应协议将于2024年4月到期，通常每年续签一次。我们还与YPF SA签订了一项购买协议，向我们的费尼克斯和Güemes制造工厂供应柴油和汽油。本购买协议将于2024年8月到期。
对于我们在阿根廷Jujuy的Olaroz卤水业务，能源由天然气发电机产生，为生产工厂的流程提供动力并提供电力。柴油在现场用于机械和运输车队。我们为奥拉洛兹提供的最大能源是太阳直接辐射和风，风用于浓缩蒸发池中的盐水。对于我们在澳大利亚卡特林山的硬岩锂业务，柴油用于发电以及运输车队、工厂和机械。
其他原材料
我们购买原材料和化学中间体用于我们的生产过程，包括用于我们生产专有吸附剂的材料，用于从我们在阿根廷的盐水中选择性地提取锂，用于我们生产碳酸锂的纯碱或碳酸钠，以及用于我们生产丁基锂的金属锂。2023年、2022年和2021年，利文特的主要原材料成本分别占利文特总收入的10%、18%和14%。2023年、2022年和2021年，Allkem的主要原材料成本分别占Allkem总收入的10%、6%和22%。我们目前使用的主要原材料包括纯碱、溶剂、丁氯、盐酸、生石灰、金属、烧碱、其他试剂和一氧化碳2。我们通常通过现货采购和中长期合同关系来满足我们的要求。一般而言，在原材料来源有限的情况下，我们制定了应急计划，以尽量减少任何供应中断或减少的影响，例如从其他供应商采购或维持安全库存。石灰是在当地从不同供应商那里采购的，其中包括中期合同，价格与关键消耗品和长期关系挂钩。纯碱是从不同的国际供应商进口的，有中长期合同关系。
原材料的暂时性短缺可能偶尔会发生，并导致暂时性的价格上涨。例如，利文特过去曾出现过原材料供应的地区性中断，尤其是在中国。近年来，这些短缺并没有导致原材料的任何材料不可用。然而，原材料的持续可获得性和价格受到许多因素的影响，包括国内和世界市场和政治条件，以及政府监管的直接或间接影响。在需求旺盛的时期，我们的原材料会受到价格大幅波动的影响，这种波动可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外，可能存在原材料和/或服务成本的通胀压力，这可能会影响我们的运营结果。未来任何原材料短缺对我们整个业务或特定地理区域(包括中国)或特定业务线的影响无法准确预测。随着最近市场的发展，我们看到丁基锂原材料价格上涨，特别是溶剂、丁基氯和金属锂。我们还看到，由于最近的全球通胀压力，我们某些原材料的价格大幅上涨。
季节性
我们在阿根廷的业务受天气的季节性影响，包括不同季节的蒸发率和降雨量不同，有时降雨量可能很大。这些变化影响了大型蒸发池中的浓度，并可能对生产碳酸锂和氯化锂的下游工艺产生影响。暴雨可能会损坏池塘衬垫，导致产品损失，并使池塘通常难以维护。我们的运营团队持续测量池塘浓度，并根据运营决策模拟池塘浓度将如何变化。我们的工艺使用专利和传统技术，将工厂入口处的浓度变化降至最低。2021年最后一个季度出现了一场异常大的降雨事件。这导致利文特的碳酸锂产量在2021年减少了约500公吨。
阿根廷的法律和法规
根据《阿根廷矿业守则》、《阿根廷矿业投资法》以及某些联邦和省级法规，包括在环境合规方面，我们必须遵守阿根廷的各种法规要求。此外，我们、MDA和卡塔马卡省政府之间以及Sales de Jujuy S.A.(“SDJ”)和Jujuy Energia y Mineria Social edad del Estado(“JEMSE”)之间的关系均通过合同框架进行管理。根据SDJ和JEMSE之间的协议，在某些情况下，SDJ可能被要求以市场价格将其产量的5%出售给Jujuy省政府。
《阿根廷采矿守则》规定了矿业公司及其工人的权利和义务，是我们在阿根廷开展业务的主要监管框架。《阿根廷采矿法》规定了各省管理和管理授予第三方采矿权的条款。
《阿根廷采矿法》规定了授予采矿财产所有权的两种基本手段：勘探许可证和采矿特许权，两者都转让了阿根廷有效的采矿权。
勘探许可证授予持有者在许可证所涉领土范围内自由勘探矿物的权利，以及就所涉领土内的任何发现申请采矿特许权的权利。
一旦授予采矿特许权，接受者就拥有特许权所涵盖领土范围内的所有原地矿藏。采矿特许权可由所有权持有人自由交易，并可出售、出租或以其他方式转让给第三方。要保持采矿特许权的良好状态，必须满足两个要求：(1)特许权持有人必须定期支付被称为标准的每半年一次的费用；(2)特许权持有人必须提交并执行初步的五年支出计划。此外，在开始采矿活动之前，特许权持有人必须提交环境影响研究报告，至少每两年更新一次，供有关环境主管部门批准。
除《阿根廷矿业法规》外，我们还受《阿根廷矿业投资法》的约束。阿根廷《矿业投资法》为矿业投资者提供了具体的财政激励措施，包括提交适当的可行性研究报告后国家、省和市政税率的30年财政稳定性；探矿、勘探和可行性研究支出从所得税中扣除；勘探工作产生的增值税财政抵免退还；固定资产加速折旧；对矿藏所在省的生产所支付的特许权使用费设定3%的上限。MDA的30年期财政稳定证书将于2026年到期，而SDJ的30年期财政稳定证书将于2041年到期。尽管萨尔德维达尚未获得30年期财政稳定证书，但它在2013年提交了一份可行性研究报告。如果获得批准，萨尔德维达的30年期财政稳定证书将于2043年到期。
由于对我们的氯化锂和碳酸盐出口征收某些出口税，在MDA获得其30年期财政稳定性证书时并不存在，因此，根据阿根廷矿业投资法，MDA的财政稳定性权利受到了挑战。例如，2018年，联邦政府通过第793/2018号法令对碳酸锂和氯化锂征收出口关税，该法令的有效期至2020年12月31日。2019年12月，在总统换届后，阿根廷国会通过了第27,541号法律，创建了一个新的出口关税法律框架，并确定了采矿和碳氢化合物出口的新税率，其应税金额或离岸价值不得超过8%。2020年12月，行政权发布了第1060/2020号法令，设立了适用于所有类型货物的新出口关税，自2021年1月1日起生效。对于氯化锂和碳酸锂，适用税率为4.5%，没有设定上限。2022年，阿根廷当局为某些等级的碳酸锂出口确定了一个参考价格，任何低于这一价格的出口都将受到海关当局的调查，并可能支付更高的出口税和公司税。2023年1月，阿根廷经济部发布了一项决议，取消与锂产品有关的出口退税制度，随后于2023年2月颁布了第57/2023号总统令。总统令预期取消所有锂产品的出口退税。然而，2023年11月，第557/2023号总统令恢复了对碳酸锂1.5%的补偿。到目前为止，这还没有影响到MDA的运营或财务状况。SDJ一直在对这些不同的出口税和法律制度的影响进行自己的评估。
根据MDA和SDJ的30年期财政稳定证书，我们有权报销或抵销(相对于其他联邦税收)支付的任何金额，超过每个此类证书适用于我们的联邦应税负担总额。尽管MDA正在提起诉讼，要求行使其财政稳定权，并要求就征收某些此类出口税进行行政补偿，但不能保证我们将寻求或能够获得补偿或抵消。
澳大利亚法律法规
根据澳大利亚联邦和州法律，Allkem在澳大利亚的业务受到一系列立法和监管要求的约束。澳大利亚采矿业受到严格监管，采矿项目的运营取决于所需采矿物业的授予和维护、协议、授权、批准、许可证和许可证。授予采矿产权通常由相关部长或根据相关州或地区的立法任命的采矿登记员或采矿监督员酌情决定，通常需要与声称或持有土著所有权的相关土著群体接触。授予采矿产权通常由相关部长或根据相关州或地区的立法任命的采矿登记员或采矿监督员酌情决定，通常需要与声称或持有土著所有权的相关土著群体接触。
矿业立法在很大程度上规范了西澳大利亚州矿产的评估、开发和利用。除某些有限的情况外，土地表面上或之下的所有矿物(无论是在私人或公共土地上还是在私人或公共土地上)均归国家所有。作为矿产的所有者，州和领地政府有权授予采矿产权，赋予承租人或被许可人勘探和开采矿产的权利。 西澳大利亚州的矿业立法规定，授予不同的采矿物业，允许在特定期限内进行勘探、采矿(即采掘和出售矿物)以及开发和运营采矿作业所需的基础设施。这些采矿产权通常包括支付租金的义务、履行年度最低支出义务、向政府机构提交定期报告以及遵守采矿产权的其他条件。在采矿物业单位进行活动，一般须由物业单位持有人取得其他批准，包括环境影响方面的批准。
特许权使用费适用于锂辉石的生产，须向西澳大利亚州政府支付。特许权使用费目前适用于锂辉石精矿销售收入的5%。
还有广泛的法律规范批准与采矿和保护土著遗产有关的环境影响。这些法律可产生广泛的批准条件，并鼓励提倡者与土著群体就如何最大限度地减少或减轻对土著遗产的任何潜在损害达成协议。
加拿大法律和法规
我们在加拿大的业务受加拿大联邦和省级法律法规的约束。加拿大政府的两个级别都对环境评估和向接收环境的污染物排放进行监管。除了……之外
根据联邦和省级法律，Allkem的詹姆斯湾项目也受根据詹姆斯湾和魁北克北部协议(“JBNQA”)建立的具体框架的约束。JBNQA涵盖许多事项，包括土地制度、地方和地区政府、卫生和教育、司法和警察、环境和社会保护、狩猎、捕鱼和诱捕权以及社区和经济发展。 其他联邦法律和法规将适用于我们在加拿大预期业务的某些阶段，包括与保护候鸟和濒危野生动物物种有关的要求。
环境法律法规
我们受制于并产生资本和运营成本，以遵守众多外国、美国联邦、州和地方环境、健康和安全法律和法规，包括有关员工健康和安全、我们的产品组成、向空气和水中排放污染物、管理和处置危险物质和废物、水的使用和可用性、受污染财产的清理和矿山的回收、盐水开采作业和某些其他资产使用寿命结束的法规。
我们的业务和我们的客户受到《欧洲共同体化学品注册、评估、授权和限制条例》(“REACH”)的严格要求。REACH规定欧盟化学品和其他产品的制造商和进口商有义务汇编和提交关于每种化学物质的全面报告，包括测试数据，并进行化学安全评估。目前，某些锂产品正在接受REACH下的风险评估审查，这可能最终导致我们生产的碳酸锂和其他锂产品的处理或使用受到限制，这可能会增加我们的生产成本。此外，REACH法规对化学品生产商、进口商、化学物质和制剂的下游用户以及整个供应链施加了巨大的额外责任和成本。韩国也有一部类似的《化学品登记和评估法案》，名为《K-REACH》。REACH和K-REACH都可能导致我们购买的原材料和我们在欧盟和韩国销售的产品的成本分别增加。我们产品成本的增加可能会导致他们的总需求减少。此外，客户可能寻求不受REACH和/或K-REACH监管的产品，这也可能导致受各自法规约束的某些产品的需求减少。我们不断地监测这些法律和在这些法律下通过的法规，以确定我们的责任。
2016年6月，美国《有毒物质控制法》修正案签署成为法律，要求根据基于风险的安全标准对化学品进行评估，并消除在风险评估过程中发现的不合理风险。在亚洲以及可能在其他地区开展的其他举措将需要对各种化学品进行毒理测试和风险评估，包括我们使用或生产的化学品。这些评估可能会导致对所涉化学品的高度关注，并对所涉化学品的生产、处理、标签或使用提出额外要求。这种担忧和额外的要求还可能增加我们的客户使用我们的化学产品的成本，并以其他方式限制这些产品的使用，这可能会导致对这些产品的需求减少。
与危险物质和废物的调查和清理有关的责任，以及因释放或接触这种危险物质和废物而造成的人身伤害、财产损害或自然资源损害，在许多情况下可以不考虑违反法律或条例或其他过错而施加，也可以共同和个别地施加。可对以前拥有或经营受危险物质和废物影响的财产的实体、安排在受影响财产处置危险物质和废物的实体以及目前拥有或经营此类财产的实体施加此种责任。我们位于北卡罗来纳州贝塞默市的工厂目前正在根据《资源保护和恢复法》B部分纠正行动许可证对污染进行监测和补救。此外，我们目前作为潜在责任方，在CERCLA项下或州和外国等价物中对第三方地点负有责任，包括潜在的连带责任，要求我们支付超过我们按比例分摊的补救费用。
我们在运营中使用和产生危险物质和废物，并可能因将此类物质排放到环境中而受到人身伤害、财产损失、非正常死亡、生产损失、污染和其他环境损害的索赔和重大责任。此外，我们目前的一些物业正在或曾经用于工业用途，其中可能包含目前未知的污染，这些污染可能使我们面临与环境补救、人身伤害和/或财产损失有关的政府要求或索赔。根据此类事件的频率和严重程度，公司的收入、运营成本、保险能力以及与客户、员工和监管机构的关系可能会受到损害。
当可能已发生负债且负债金额可合理估计时，我们记录环境事项的应计项目。新的信息或未来的发展可能需要我们重新评估与环境问题有关的潜在风险。为了遵守现有的环境法律和法规，我们可能会招致巨大的成本和责任。也有可能出现其他事态发展，如日益严格的环境法律、法规和监管机构的命令，以及对财产的损害索赔和
由于我们目前或过去的运营对员工和其他人员造成的环境或伤害，可能会在未来导致大量成本和责任。
关于环境相关因素和相关储量的讨论可在本表格10-K中包括的综合财务报表附注中的附注9“环境义务”中找到。
人力资本管理
人力资本管理(“人力资本管理”)总声明
下面的HCM讨论主要是指Arcadium Lithium的前身利文特，以及利文特在Allkem Livents合并之前截至2023年12月31日的一年中的员工管理方法。
自2018年利文特成立以来，我们一直将对员工的投资作为在我们蓬勃发展的行业中保持竞争地位的关键组成部分。我们的客户对长期的全球锂供应的持续需求，以支持电动汽车和能源储存市场的增长，加强了我们在2023年的以下人力资本优先事项：(I)确定我们不断扩大的业务的关键领域所需的技术技能和经验；(Ii)不仅在我们的地域搜索人才方面保持灵活性，而且在我们如何审查和调整我们的总薪酬以满足不断变化的候选人期望方面保持灵活；以及(Iii)在一个不断发展和吸引新进入者的行业中支持我们员工的持续发展和职业目标。我们承诺成为首选雇主，并保留我们投入巨大资金的人才和知识，这将继续影响我们每年审查和改进员工计划和流程的方式。随着我们超越Allkem Lient合并到2024年，这些将继续是我们合并后的组织的优先事项。
2023年，利文特的全球员工人数比前一年增加了6.9%。这一增长是由几个因素推动的，包括：(I)我们在美国和阿根廷正在进行的氢氧化锂和碳酸锂扩张努力，以及(Ii)对职业发展和留住现有人才的关注。2023年，我们的平均整体流失率为8.0%，较上年下降2.7%。我们专注于评估和留住我们的人才，以加强对多样性、公平和包容性(“DE&I”)、劳动力职业发展目标的承诺，并了解关键的人才和继任规划需求。2023年，支持我们扩展需求的关键角色对人才的竞争保持稳定。这导致了对我们总薪酬设计和方法的审查，以确保我们可以在不牺牲保持竞争力的能力的情况下，在哪里搜索人才方面保持地理上的灵活性。
利文特的人才管理战略不断发展，确保我们在所有职业水平上支持员工的持续成长和发展。2023年，我们推出了由广泛的内容库支持的学习管理系统，以满足全球和功能上的多样化培训需求。我们还邀请精选的领导者参与人才评估讨论，以确保他们继续参与了解、促进和回应其员工的发展需求。
员工的健康和安全仍然是我们的首要任务，并推动着我们业务的各个方面的决策。我们继续支持我们员工及其家人的身心健康，并通过我们的2023年员工福利产品实施了扩大的措施和激励措施。这些支持系统将在2024年仍然可用，届时我们将能够提供更多的福利，并将在可能的情况下向我们因Allkem Lient合并而扩大的员工队伍提供这些服务。
在2023年，利文特的行政领导团队(“ELT”)和董事会(“董事会”)继续挑战我们的团队，以推进他们的重点：(I)发现和开发在锂提取化学加工和电动汽车供应链问题上具有经验的高潜力人才，(Ii)全球人才留住努力，(Iii)增加我们对不同人才和女性的招聘，以及(Iv)创造一个更具包容性的工作场所。我们努力应对这些挑战，同时坚持对我们的客户、员工和我们所在社区的承诺，同时遵循利文特的核心价值观：
•安全第一。我们把安全放在我们所做的一切的首位。简单地说：每个人的安全都是每个人的责任。
•要负起责任。我们以道德和诚实的态度行事，并在我们业务的各个方面推进负责任和可持续的做法。
•不断创新。我们通过敏捷的思维、行业领先的材料科学专业知识以及对我们的核心元素锂的深入了解，推动世界向前发展，努力不断创新。
•庆祝不同之处。我们庆祝我们在视角、背景和专业知识方面的差异，使我们的员工变得真实和透明。通过鼓励员工全力以赴工作，我们使利文特更具活力。
•与客户一起蓬勃发展。客户是我们所做的一切事情的核心。通过听取他们的意见并向他们学习，我们共同努力，建设更好的锂技术。
董事会对人道主义管理进程的监督
利文特薪酬与组织委员会(“薪酬委员会”)负责协助董事会监督我们与人力资本管理职能相关的政策和战略的制定、实施和有效性，包括但不限于有关企业文化、人才获取和留住、薪酬公平、职业发展和就业实践的政策和战略。利文特董事会的可持续发展委员会负责协助董事会监督我们的企业社会责任项目，包括与社区、健康和安全、人权、负责任的供应链和DE&I有关的项目。2023年，我们继续为董事会、可持续发展委员会和薪酬委员会提供一个旨在帮助他们做出影响到HCM所有领域的明智决策的HCM仪表盘。
员工安全、健康和福祉
利文特继续评估风险，实践预防，并通过我们的行动将安全置于一切之上。2023年，我们发起了以倡导安全行为为重点的全球安全运动。这些活动强化了做出正确选择的重要性。我们每个人每天做出的决定和选择都会影响到现场和工作人员的整体安全。我们继续关注安全行为，开展了一项活动，以加强对我们在工作活动中可能遇到的停止工作触发因素的认识。
我们继续在制造设施中遵守既定的标准，从而在我们的全球地点继续获得ISO认证。此外，我们成功地通过美国海关贸易反恐伙伴关系和贸易合规计划对我们的全球设施进行了重新验证，从而成功地继续我们的认证。通过这些系统，我们动员我们的员工、供应商、客户和主要利益相关者来识别和降低风险，以推动我们的安全、健康和环境绩效的持续改进。在全球范围内，我们在2023年报告了四起可记录的伤害事件。
2023年，我们继续提供支持员工心理和情绪健康的计划。我们的2023年心理健康活动重点关注心理健康状况和可能对生活各个领域产生实质性影响的因素，如学校或工作表现、与家人和朋友的关系以及参与社区的能力。该活动涵盖的主题包括创伤后应激障碍(PTSD)、自杀预防、抑郁和焦虑。
最后，我们启动了整合利文特和Allkem员工健康与安全管理系统的活动，以建立每个组织的最佳实践，并继续推动我们的持续改进。
劳动力多样性、公平性和包容性
2023年，利文特继续在美国、亚洲、欧洲和阿根廷开展业务。利文特于2023年5月完成了我们在印度潘坦彻鲁的制造工厂的出售。在Allkem Liventt合并后，合并后的地理业务将在阿根廷以及加拿大和澳大利亚扩大。阿根廷仍然是唯一一个拥有工会员工的地方，利文特582名遗留员工中约有299名是工会成员。截至2023年12月31日，利文特按地区划分的员工比例如下：拉丁美洲49.4%；北美34.5%；亚洲9.6%；欧洲6.5%。截至2023年12月31日，利文特的全球性别构成约为74%为男性，24%为女性，2%未指明。截至2023年12月31日，利文特高级领导团队的性别构成为45%的女性和55%的男性，利文特的董事会组成为22%的女性和78%的男性。截至2023年12月31日，利文特和Allkem的员工总数分别约为1,439名和1,470名全职、兼职、临时和合同制员工。在Allkem Liventt合并后，我们新的全球员工人数将约为2900名全职、兼职、临时和合同制员工。我们将继续监督我们为合并后的组织招聘DE&I的努力。
种族多样性指标仍然只在美国进行跟踪。通过与利文特黑人员工网络员工资源小组(ERG)的合作，我们加深了与多元化工程行业组织的关系，以提高利文特的雇主品牌知名度，并努力为各种工程角色吸引更多样化的人才库. 通过季度DE&I/人才评估，我们还提高了对我们地区人才的认识，并向我们的全球运营负责人提出了挑战，要求他们增加候选人的多样性和员工保留率。截至2023年12月31日，利文特美国员工的种族多样性细目如下：
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| 2023年至2022年*美国多样性(仅利文特) |
亚洲人 | 黑色/ 非裔美国人 | 西语裔 | 两个或更多的比赛 | 夏威夷土著或其他太平洋岛民* | 白色 | 未指明 |
| 9% | 21% | 3%(不变) | 1%** (+1%) | | 57% (-3%) | 8% (+3%) |
*括号中的#表示与2022年的数据相比变化了%
*2023年不到1%
*这是美国2022年开始的一个新的可报告类别
利文特继续支持早期人才开发，作为其整体招聘战略的一部分。我们继续在美国从更广泛的不同地区的学院和大学招聘大学水平的人才，以增加我们多样化的招聘努力。这导致总共雇用了7000名学生担任各种职能的合作和实习角色。与英国、阿根廷和亚洲的学徒计划相结合，利文特继续吸引和聘用我们运营的当地和土著居民。2023年，我们在所有三个项目中雇佣了大约13名临时和全职员工，其中8%为女性，38%为男性，54%未指明。
利文特的2023年DE&I主题“发展包容性的工作环境”通过与我们的全球道德与合规团队、ERGs、区域人力资源负责人和外部顾问合作的各种全球和地区性倡议得到支持。作为我们致力于DE&I和保持工作场所道德标准的一部分，正规的全职员工参加了关于以下主题的培训：创造包容的环境；识别微侵略性和隐含的偏见；以及友谊的重要性。2023年，利文特ERG在推动整个组织的DE&I计划方面发挥了关键作用，继续展示其成熟度和能力，吸引整个组织的员工参与关键对话，同时对我们的组织文化、招聘和保留以及我们运营的社区产生积极影响。今年还标志着利文特最新的亲和力小组-自由成为你联盟的启动，其使命是支持LGBTQ+社区的成员并提高他们的意识。
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利文特ERG/亲和力集团 | 形成的年份 | 使命 | 2023年亮点 |
黑人员工网络
ERG | 2020 | 在工作中为黑人社区提供一个安全的空间，以确保利文特在所有专业水平上都具有包容性。 | •外部促进者引导的培训，关于在工作中拥抱真实的自己，并识别微侵略性/隐性偏见 •为员工提供“办公时间”，让他们有空间来与外部DE&I促进员讨论DE&I主题 •代表利文特在第49届全国黑人工程师协会年会上主持了一次专业网络活动
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抬起
ERG | 2021 | 支持员工共同的职业发展兴趣。 | •在美国与工厂领导团队召开早期职业工程协作会议 •全球和区域炉边聊天和交流讲习班 •主办世界文化多样性日全球庆祝活动 |
全球妇女网络
ERG | 2021 | 支持Livent成为一个包容女性的工作场所。 | •国际妇女节和妇女领导活动 •主办职业发展计划，促进有效的沟通技巧 •在阿根廷、美国和英国赞助乳腺癌宣传活动 •在亚洲和阿根廷组织了各种区域活动，重点是社区外展和提高心理健康意识 |
| Free to Be You Alliance（LGBTQ+ Affinity Group） | 2023 | 为LGBTQ+员工和盟友营造更具支持性和包容性的工作环境。 | •在骄傲月（2023年6月）期间推出 •成立6人全球核心委员会，开始2024年战略规划 |
人才发展与管理
Livent在阿根廷和美国的持续扩张努力推动了我们2023年招聘工作的关键领域，特别是我们的制造和资本交付职能。Livent需要在这些领域开发更深层次的能力，这导致了更广泛、更多样化的人才搜索参数。它还强调了Livent经理与员工进行更定期的人才评估和绩效对话的重要性，以便能够快速确定和支持其他发展领域，作为我们整体人才保留和继任规划战略的一部分。因此，Livent继续挑战为员工提供持续学习和发展机会的方法。于2023年，我们填补了Livent所有职能部门约158个职位，其中11%由内部候选人填补。Livent的2023年自愿离职率为5.8%。
于2023年，Livent成功实施组织范围的学习管理系统（“学习管理系统”），为所有员工提供广泛的课程及学习机会。LMS作为一个集中的平台，
培训与开发，房屋综合培训内容来自各部门。这种方法可确保员工拥有一个统一的平台来满足其所有培训需求，从而提高效率并简化访问。LMS是全面员工发展的基石，将各种培训资源整合在一个屋檐下，为我们的员工带来利益。
与LMS一起，我们与LinkedIn Learning合作，大大丰富了我们的学习生态系统。员工现在可以访问由行业专家策划的大量课程和尖端内容。LMS和LinkedIn Learning的综合影响使我们的员工队伍与行业最佳实践和新兴趋势保持一致，有助于个人成长和组织效率。
薪酬、薪酬公平和福利
Livent认识到保持有竞争力的薪酬和福利计划的重要性，以便能够吸引和留住所需的人才，以满足我们不断发展的业务和行业的需求，并满足我们所有员工的需求。我们通过年度绩效薪酬计划保持全球市场竞争力，包括年度绩效调整、短期和长期激励以及保留计划。
于2023年，Livent对其薪酬及福利计划实施以下改进：
•确定有必要对短期激励计划进行评估。在2023年初实施了改革，增强了市场竞争力，改善了招聘和留住工作。
•今年1月实施了SimplyMerit，这是一个基于云的人力资源薪酬管理工具，增强了经理的规划能力，并简化了年终薪酬规划流程。
•参与了阿根廷同行小组的研究，以了解薪酬和福利计划如何比较并实施适当的改进。
•评估提供的全球福利(因国家/地区和就业分类而异)，以提供满足员工需求的改进措施，同时平衡组织和员工应承担的成本。美国的福利包括递延纳税储蓄计划；医疗、处方药、视力和牙科保险；健康储蓄和灵活支出账户；人寿保险和意外保险；短期和长期残疾保险；员工援助计划；带薪休假；探亲假；以及健康激励。利文特继续每年监测成本，并努力谈判所有符合条件的员工都能负担得起的福利方案。在2023计划年度，利文特在美国实施了更强大的精神健康福利，其中包括根据我们员工及其家属的特定需求量身定做的增强型多元化提供者网络。
•在我们所有的地区，利文特继续推动各种健康和健康计划，旨在提高人们对精神健康的认识，为我们的员工及其家人保持健康、积极的生活方式。对于美国员工，我们推出了Lyra Health，这是一个全面的心理健康计划，提供个性化的支持、治疗和资源，以增强心理健康。通过这一新平台参与心理健康服务的比例从前几年的不到1%增加到10%。意识到心理健康的全球重要性和该项目在美国的成功，我们计划在2024年将Lyra Health的实施扩展到亚洲。
社会责任
利文特始终致力于坚定的企业社会责任(“CSR”)原则，并将其融入业务的方方面面，跟踪它们在我们运营的社区中的影响。我们的CSR重点包括职业健康和安全；员工体验、参与和发展；DE&I；社区参与和发展；环境行动；以及人权。
供应链人力资本管理保障措施
利文特致力于确保我们的供应链或我们的业务中没有现代奴隶制的目标。通过我们的人权政策、供应商行为准则、供应商可持续发展政策和其他内部政策、我们的供应链倡议和筛选流程以及员工培训，我们致力于从与我们在尊重人权、诚信和环境责任方面具有相同价值观的公司采购零部件和材料。我们将继续在我们的所有业务关系中以道德和诚信的方式行事，以实施和执行有效的制度和控制，以防止我们供应链中的现代奴隶制。
可持续性与环境优先事项
可持续发展仍然是利文特的首要任务。利文特的《2022年可持续发展报告》(2023年7月发布)突出主题为《重新想象可能性》，代表着我们继续致力于探索具有社会责任感、道德和环保意识的全球扩张努力方法。在Allkem Liventt合并之后，我们将
为合并后的公司制定可持续发展战略。利文特可持续发展报告的副本可在我们网站www.arcadiumlithium.com上标题为“可持续发展”的部分找到。我们网站上包含的或可以通过我们网站访问的信息不是本Form 10-K年度报告的一部分，也不以引用的方式并入本年度报告。
社区参与与发展
利文特相信，我们的成功有赖于我们与当地社区建立的信任和伙伴关系。我们鼓励我们的全球员工成为健全的企业公民，并在我们开展业务的地区参与社区外联活动。我们通过一系列活动支持我们在世界各地的社区，包括员工志愿服务、基础设施建设、当地能力建设和慈善捐赠。利文特的社区参与活动侧重于促进安全、STEM(科学、技术、工程和数学)教育、健康和营养以及减贫。在全球范围内，每个利文特设施都根据对当地需求的了解开展自己的社区参与活动。有关我们社区外展工作的更多信息，请参阅我们网站www.arcadiumlithium.com上标题为“可持续性”的部分。我们网站上包含的或可以通过我们网站访问的信息不是本Form 10-K年度报告的一部分，也不以引用的方式并入本年度报告。
道德准则和商业行为准则
我们遵守道德和商业行为准则，适用于代表公司工作的所有董事、高级管理人员(包括我们的首席执行官、首席财务官和财务总监)、员工、供应商和承包商。目前的《道德和商业行为守则》是在Allkem Lient合并完成后通过的，并对合并后的组织进行管理。有关我们的道德和商业行为守则的更多信息，请参见项目10.董事、高管和公司治理。
我们的道德和商业行为准则的副本可以在我们网站www.arcadiumlithium.com的“公司治理”部分找到。我们网站上包含的或可以通过我们网站访问的信息不是本Form 10-K年度报告的一部分，也不以引用的方式并入本年度报告。
项目1A.评估各种风险因素
在进行业务运作的过程中，我们面临着各种风险，其中一些风险是我们所在行业固有的，另一些风险则更多地针对我们自己的业务。以下讨论涉及我们目前所知的可能影响我们的业务、经营结果和财务状况并可能使对本公司的投资具有投机性或风险的重大因素。
风险因素摘要：
我们的业务受到许多风险和不确定性的影响，包括在本摘要之后立即强调的那些风险和不确定性。其中一些风险包括：
•我们整合利文特和Allkem的业务可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时，我们未能实现Allkem利文特合并所预期的成本节约、协同效应和其他好处，可能会对我们未来的业绩和我们股票的市场价值产生实质性的不利影响。
•我们的增长依赖于对锂和高性能锂化合物需求的持续增长。
•我们无法获得或开发经济上可行的额外储量，包括通过勘探、开发或收购，或以其他方式取代生产中使用的矿产资源，可能会对我们的业绩和未来增长产生重大不利影响。
•我们的业务依赖于矿产资源以及矿产和矿石储量的存在、可获得性和盈利能力，而确定此类存在、可获得性和盈利能力是通过估计完成的，这些估计受内在不确定性的影响。
•扩大生产的努力是复杂的项目，需要大量的资本支出，并受到重大风险和不确定因素的影响。
•我们的设施的发展可能会遇到意想不到的困难或延误。
•我们可能会进行未来难以整合的收购，转移管理和财务资源，并导致意想不到的成本。
•我们的研发努力可能不会成功，我们的竞争对手可能会开发出更有效或更成功的产品。
•锂价格一直不稳定，可能会继续波动，特别是由于供需平衡的变化，锂的需求和市场价格将极大地影响我们对锂资源投资的价值和我们成功开发这些资源的能力。
•我们很大一部分收入来自有限数量的客户，而大客户的流失或订单大幅减少可能会对我们的业务和运营业绩产生实质性的不利影响。
•我们在业务上面临竞争。
•依赖锂化合物以外的投入的新电池技术的开发和采用可能会对我们的前景和未来收入产生重大影响。
•我们的运营和扩张计划可能需要额外的资金或资本，我们可能难以进入全球资本和信贷市场。
•我们的锂开采和生产业务，特别是在阿根廷的业务，使我们面临特定的政治、金融和运营风险。
•我们的业务和供应商可能受到物理和其他风险的影响，包括恶劣天气事件、自然灾害、流行病、流行病和其他超出我们控制范围的灾难性事件可能会扰乱生产，可能不在保险范围内。
•恶劣天气事件和气候变化的影响本质上是不可预测的，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
•我们可能无法满足客户资格认证流程或客户或政府的质量标准，并可能因我们的产品未能达到某些质量标准而受到索赔或失去客户的损害。
•全球经济状况，包括通货膨胀、能源和某些原材料价格的波动，可能会对我们的业务产生不利影响。
•我们的成功取决于我们吸引和留住关键员工的能力，以及确定和开发人才以接替高级管理层的能力。
•我们的合资企业、关联实体和合同制造商可能没有按照其业务计划运营，我们的合作伙伴可能无法履行其义务，这可能会对我们的运营结果产生不利影响，并可能
迫使我们为这些合资企业、附属公司和合同制造商提供额外的财政或其他资源。
•我们受到广泛和动态的环境和其他法律法规的约束，遵守这些法律法规的成本和与这些法律法规相关的责任可能会对我们的业务产生不利影响。
•我们的运营受到我们依赖于获得和遵守运营和开展业务所需的许可证、许可证和其他批准的限制。
•美国国税局可能不会同意，由于Allkem Liventt合并，我们不是美国联邦所得税目的的非美国公司。
•Allkem Lient的合并将对我们的财务控制和报告系统提出重大要求。
•如果我们的信息技术系统以及我们全球供应链中的第三方发生网络安全漏洞或中断，我们的业务和运营可能会受到影响。
可能影响我们业务、经营结果和财务状况的其他因素将在本节末尾关于前瞻性信息的特别说明中讨论。多么此外，在本Form 10-K年度报告中未在下文或其他地方讨论的其他因素也可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。因此，以下风险因素不应被视为我们可能面临的潜在风险的完整清单。
本10-K表格年度报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他文件中描述的任何风险因素本身或与其他因素一起可能对我们的流动性、竞争地位、业务、声誉、运营业绩、资本状况或财务状况产生重大不利影响，包括大幅增加我们的支出或减少我们的收入，这可能导致重大损失。
可能影响我们实现经营业绩和实现其他目标的能力的因素包括：
增长战略风险：
我们的公司是两家在世界各地拥有庞大业务的公司合并的结果，如果不能实现Allkem Liventt合并所预期的成本节约、协同效应和其他好处，可能会对我们未来的业绩和我们股票的市场价值产生实质性的不利影响。
我们的公司是Allkem Lient合并的结果，合并于2024年1月4日完成，合并的理由包括各种好处和潜在成本以及其他协同效应。如果我们不能以高效和有效的方式成功地合并利文特和Allkem的业务，交易的预期收益和协同效应可能无法完全实现，或者根本没有实现，实现的时间可能比预期的更长，实现的成本可能比预期的更高，我们的股票价值可能会受到不利影响。我们无法充分实现交易的预期收益，以及在整合过程中遇到的任何延误，也可能对我们的收入、费用水平和经营业绩产生重大不利影响。
我们整合利文特和Allkem的业务可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时，这可能会对我们未来的业绩产生实质性的不利影响，并对我们的股票价值产生负面影响。
我们必须成功地将利文特和Allkem的业务合并在一起，使预期的利益得以实现。两家大型独立公司的合并是一个复杂、昂贵和耗时的过程。因此，合并后的公司将需要投入大量的管理注意力和资源来整合利文特和Allkem的业务实践和运营。整合过程可能会扰乱两家公司中的一家或两家的业务，如果实施不力，可能会阻碍利文特和Allkem从交易中实现预期的全部好处。如果合并后的公司未能应对成功整合利文特和Allkem的管理和某些业务所涉及的挑战，或者未能实现交易的预期收益，可能会导致合并后公司的活动中断，并可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。此外，两家公司的全面整合可能会导致重大的意想不到的问题、费用、负债、竞争反应、与交易执行相关的成本、失去客户关系和转移管理层的注意力，这可能会导致我们的股价下跌。合并两家公司业务的困难包括：
•管理一家规模大得多的公司；
•协调地理上分散的组织；
•可能将管理重点和资源从其他战略机会和业务事项上转移；
•调整和执行合并后公司的战略；
•留住现有客户，吸引新客户；
•保持员工士气，留住关键管理层和其他员工；
•整合两种商业文化，这可能被证明是不相容的；
•协调综合劳动力和某些第三方供应商的工作；
•关于整合某些业务的预期可能存在错误的假设；
•整合某些公司和行政基础设施，消除重复业务；
•整合关键原材料的采购和采购物流；
•在更多的法域确保遵守适用的法律和条例所固有的挑战；
•与交易相关的不可预见的费用或延误；以及
•与获得监管批准相关的任何行动(或遵守任何监管批准的附加条件)。
其中许多因素将是我们无法控制的，其中任何一个因素都可能导致成本增加、收入减少以及管理层的时间和精力转移，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。如上所述，即使利文特和Allkem成功整合，我们也可能无法实现Allkem利文特合并的全部好处，包括我们预期的协同效应、成本节约或收入或增长机会。
我们的增长依赖于对锂和高性能锂化合物需求的持续增长。
我们的业务依赖于锂的生产和加工，我们是少数几家生产多种性能锂化合物的生产商之一。我们的高性能锂化合物是用于电动汽车的当前和下一代电池的关键原料，包括插电式混合动力电池、电动汽车、电动汽车、插电式混合动力汽车、电动汽车应用以及药物和聚合物的合成。我们在这一领域的增长取决于消费者对电动汽车的持续采用、基于锂的电池技术的开发和采用的速度，包括某些电动汽车领域的下一代高镍电池技术，以及某些药品和聚合物的增长速度。如果电动汽车市场没有像我们预期的那样发展，或者发展速度比我们预期的慢，我们的业务、前景、财务状况和经营业绩都会受到影响。电动汽车市场相对较新，发展迅速，可能会受到许多因素的影响，例如：
•电动汽车供应链、电池材料、半导体芯片或其他方面的潜在瓶颈和库存失衡，导致电动汽车采用率和市场渗透率下降，并导致锂需求疲软；
•政府法规和汽车制造商对这些法规和区域市场动态的反应(包括车队电气化路线图、电池技术选择，以及对混合动力汽车的更多关注)；
•税收和经济激励措施；
•消费者采用率，这在一定程度上是由对电动汽车功能(包括每次充电里程)、质量、可靠性、安全性、性能、成本和充电基础设施的看法推动的；
•竞争，包括来自其他类型的替代燃料汽车、混合动力汽车和高燃油经济性内燃机汽车的竞争；以及
•电池材料、石油和汽油成本的波动。
我们无法获得或开发经济上可行的额外储量，包括通过勘探、开发或收购，或以其他方式取代生产中使用的矿产资源，可能会对我们的业绩和未来增长产生重大不利影响。
随着我们继续开采这些原材料，我们目前定义的锂储量将会下降，如果在没有足够的替代资源的情况下开采矿产资源，我们的矿产资源基础可能会下降。因此，我们未来的业务有赖于我们界定额外的锂储量的能力，这些储量在经济上是可行的，以取代我们开采的储量，包括通过勘探和发现新资源、开发潜在资源或进行收购，每一项都受到许多我们无法控制的因素的影响，并带有很大程度的不确定性。
与其他矿产资源一样，锂资源的勘探开发具有内在的不确定性。勘探项目涉及许多风险，需要大量支出，而且可能不会发现足够的可盈利开采的额外资源。我们目前在几个项目地点进行勘探活动，目前或未来的勘探计划可能无法成功界定新的矿产资源。这些勘探活动具有很高的投机性，因为矿产资源在商业上是否可行取决于(除其他外)矿藏的特殊属性，例如矿藏的大小、品位和质量，以及外部因素，例如矿产资源是否接近基础设施、运营成本、商品价格、政府监管、我们从相关当局获得必要许可证或许可的能力，以及其他限制因素，所有这些都可能需要巨额支出，并涉及许多我们无法控制的因素。一旦发现具有潜在资源的地点，可能需要几年的经济和技术研究才能确定是否有可能开发。在此期间，生产的经济可行性可能会发生变化，可能需要大量支出来建立可开采的已探明和可能的储量，并建造开采和生产设施。
因此，不能保证当前或未来的勘探计划会成功，包括我们在Sal de Vida、Cauchari和James Bay的勘探项目，以及我们共同拥有的WhaBouchi矿山项目(通过NLI运营)。未来新储量的发现或收购可能无法抵消现有矿产储量的枯竭。
本公司的营运、营运结果及财务状况取决于矿产资源及矿产及矿石储量的存在、可获得性及盈利能力，而该等存在、可获得性及盈利能力的厘定是以估计来进行的，这些估计受内在不确定性的影响。
我们报告的矿产资源及矿产和矿石储量是基于行业标准和实践、经验和知识的专业判断的表达，仅为估计。对矿产资源和矿产储量的估计在本质上是不准确的，在某种程度上取决于可能被证明是不准确的解释。不能保证估计的矿产资源以及矿物和矿石储量是准确的，也不能保证锂或任何其他矿物的指示水平会被生产出来。
对矿产资源和矿产储量的估计在很大程度上是基于对从钻孔和其他采样技术获得的地质数据的解释。当有新的信息可用时，估计可能会发生重大变化，并且只有在估计的生效日期才是最新的。实际的矿化或地质条件可能与预测的不同，从而突出了协调与实际生产的重要性。
此外，不能保证我们推断的任何或所有矿产资源将被转换为更有信心的资源类别，或最终将成为矿产储量。此外，尽管我们的加工厂和制造厂继续致力于改善产品的一致性和质量，但它们可能无法达到生产目标。我们的矿产储量估计与已实现产量之间的任何重大差异都可能对我们的运营、运营结果和财务状况产生不利影响。
除了被归类为矿产储量的那部分矿产资源外，矿产资源没有表现出的经济价值。推断的矿产资源是基于有限的地质证据和采样进行的估计，具有一定程度的不确定性，不能在应用修正因素来确定经济可行性后将其归类为储量。
本年度报告中的矿产资源和储量是根据合格人员编写的技术报告摘要(该术语在S-K第1300号法规中定义)报告的，截至2023年12月31日。
我们于2024年1月4日收购了Allkem在其矿产资源中的所有权益，当时Allkem Liventt合并完成。在确定利文特和Allkem截至2023年12月31日的矿产资源和储量时使用的某些假设和方法有所不同，包括在测量浓度之间的内插、建立已探明或可能储量的时间框架、预期支出和长期定价方面。有关其他信息，请参阅下面的项目2.属性。我们打算协调我们提供给合格人员的假设，特别是关于经济建模的假设，这些人员准备矿产技术报告摘要，以确定我们所有采矿资产未来的矿产资源和储量。 尽管我们相信，本年度报告中引用的技术报告摘要中用于衡量矿产资源和储量的主要假设在截至2023年12月31日(本年度报告中报告资源和储量的日期)的所有重大方面都是准确的，但由于这种协调努力而导致的假设变化(如产品定价或生产成本)，以及后续的发展，可能会导致我们报告的矿产资源和储量的变化，包括下降，这可能是重大的，并可能对我们的运营结果、财务状况、股票价格和前景产生负面影响。
各种因素，例如商品价格波动和生产成本增加、资本支出和投资成本，也可能使我们的矿产资源和矿产储备在特定地点或一段时间内开发无利可图和不经济。此外，估计的矿产资源和矿产储量可能需要根据未来的经济条件和实际生产经验进行重新估计。例如，在Allkem Lient合并完成后，我们正在审查我们在某些矿产的生产和投资计划，以反映当前的锂市场环境，这可能会影响生产扩张的时机、成本或规模。这些发展没有反映在本年度报告中引用的技术报告摘要或本年度报告中报告的截至2023年12月31日的矿产储量中。 新的或不可预见的发展可能会导致进一步的预期调整，或编制本年度报告中提及的技术报告摘要的合格人士认为此类发展需要在未来期间减少准备金。此类发展或上述任何因素的变化可能需要我们减少报告的矿产资源量以及矿物和矿石储量，这可能会对我们的运营、运营结果、财务状况和前景产生负面影响。
扩大生产的努力是复杂的项目，需要大量的资本支出，并受到重大风险和不确定因素的影响。
为了满足对锂和我们的高性能锂化合物，特别是氢氧化锂不断增长和预测的需求，我们打算在市场条件或长期客户承诺的保证下，扩大我们的碳酸锂和氢氧化锂产能。除了寻找替代锂资源外，我们还在阿根廷的Salar del Hombre Muerto和Sal de Vida的现有业务中扩大碳酸锂的年产量。扩建工程是一项复杂的工程，不能保证我们能够在预计的预算和时间表内完成这些工程，也不能保证我们能够从这些工程中获得预期的好处。不可预见的
技术、建筑或设备方面的困难、缺乏足够的水或能源、监管要求(包括许可证)、相互竞争的地区项目之间对劳动力和建筑材料的争夺和缺乏、劳工或内乱/政治动乱、社区关系、后勤问题、当地雇用和采购政策和要求、不利的天气条件和其他灾难，如爆炸、火灾、地震和火山活动、海啸、洪水和其他自然灾害和/或新设备成本的增加和交付时间的延长，都可能增加这些项目的成本，推迟项目或使其无法实施。未来可能会有其他不可预见的事件影响我们设施的发展，其中一些挑战可能很难控制，因为我们的几个设施位于偏远的地理位置。项目的任何重大延误或成本增加都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们设施的发展面临意外困难或延误的风险，开发中的任何延误或失败都可能对我们的业务、声誉、财务状况、经营业绩、现金流和支付股息的能力产生重大不利影响。
我们不能保证我们有能力及时和准确地实现生产目标或满足运营和资本支出预算，因为这取决于我们设施和项目的发展。我们和我们的前身公司在开发Sal de Vida、Cauchari、James Bay和WhaBouchi矿山物业以及扩大我们在Salar del Hombre Muerto和Naraha的制造设施期间已经并将继续产生资本支出。在开发设施方面，我们可能会遇到意想不到的困难，包括材料短缺或延迟交付，电力和发电基础设施的可用性，设施或设备故障或故障，异常或意想不到的不利地质条件，成本超支，监管问题，当地社区问题，不利天气条件和其他灾难，如爆炸，火灾，地震和火山活动，海啸，洪水和其他自然灾害，劳动力成本水平上升，劳资纠纷和工会活动，缺乏熟练工人以及当地或一般经济或基础设施条件不利。此外，锂产品或价格的需求下降可能会导致我们推迟或放弃目前的开发努力。在Allkem Liventt合并之前，政府在全球范围内因新冠肺炎而采取的措施和限制对我们产品的需求产生了负面影响，并对我们在美国、澳大利亚、中国、东南亚、阿根廷和欧洲的设施、供应链和物流的高效运营产生了负面影响。此外，在Allkem Lient合并之前，由于新冠肺炎疫情导致的海外设备交付延迟，Allkem在Naraha和Olaroz第二阶段的完工时间也受到了影响。未来可能还会有其他不可预见的事件影响我们设施的发展。此外，考虑到我们的几个设施位于偏远的地理位置，其中一些挑战可能很难控制。超过预期开发期的任何延误或增加的成本都可能对我们的业务、声誉、财务状况、运营结果、现金流和支付股息的能力产生重大不利影响。此外，未能达到绩效目标(工厂可用性和工艺恢复)，以及延迟将产量提高到预期价值，可能会导致我们投资的财务效益减少。
此外，WhaBouchi矿是通过NLI运营的，NLI是与IQ的合资企业。智商的利益可能与我们的不同，不能保证我们会与智商就进一步开发或融资WhaBouchi矿及相关设施达成协议。
我们可能会进行未来难以整合的收购，转移管理和财务资源，并导致意想不到的成本。
作为我们持续经营战略的一部分，我们可能会对公司或技术进行额外的收购或投资，以补充我们现有的产品，增强我们的市场覆盖范围、技术能力或生产能力，扩大我们在其他地理位置获得锂矿藏的机会，或提供增长机会。我们不能确定我们是否能够以具有竞争力的价格找到合适的收购或投资候选者。
最近和未来的投资或收购可能会给我们的业务带来许多风险，包括整合收购的业务、产品、技术或人员的困难；大量意想不到的整合成本；从我们现有的业务转移大量的管理注意力和财务资源；未能实现收购的潜在成本节约或其他财务利益和/或战略利益；以及被收购业务因环境问题、侵犯知识产权或其他索赔而产生的责任(我们可能无法成功寻求赔偿)。与收购、整合和运营收购的资产或公司有关的这些和其他风险可能导致我们无法实现此类收购的预期收益，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的研发努力可能不会成功，我们的竞争对手可能会开发出更有效或更成功的产品。
我们销售产品的行业和终端市场经历定期的技术变革和产品改进。我们成功竞争的能力部分取决于我们保持卓越技术能力的能力，以及识别、开发和商业化用于客户产品的新型和创新性能锂化合物的能力。概不保证我们的研发工作将取得成功，或任何新开发的产品将通过客户的认证程序或获得市场广泛认可。如果我们不能跟上客户终端市场不断发展的技术创新，我们的业务、财务状况和
业务可能受到重大不利影响。此外，现有或潜在的竞争对手可能会开发类似或优于我们产品的产品，或者价格更具竞争力。如果我们的产品推出工作不成功，我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
市场风险：
锂价格一直波动，并可能继续波动，特别是由于供需平衡的变化。
锂的价格一直并可能继续波动。例如，锂价格在2021年和2022年大幅上涨后，在2023年大幅下跌。 我们销售高性能锂化合物（尤其是碳酸锂和氢氧化锂）的部分合同具有指数定价或可变定价，而我们的锂辉石精矿销售预计将主要基于可变定价条款。如果锂价格上涨，这可能会带来好处，或者当锂价格下降时，可能会对我们的业务，财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们预期，我们生产的高性能锂化合物及锂辉石锂精矿的价格将继续受各种因素影响，包括区域及全球供求平衡以及主要生产商及用户的业务策略、潜在分销问题、技术进步、替代品的可获得性、全球经济及政治发展、远期销售活动及其他宏观经济因素。在经历了一段时间的高锂价格和随后的大幅下跌之后，一些市场分析师预测，全球锂产能扩张项目在短期和中期内将放缓。 实现目标产量所需的时间、相关的运营成本以及客户认可的产品质量水平也存在高度的不确定性。未来锂价格的任何上涨都可能对我们主要终端市场的需求造成破坏。锂价格下跌可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。例如，当锂价格大幅下跌时，我们可能不得不降低生产水平，以保持盈利能力或限制亏损。 锂价格波动还可能导致新项目和现有项目开发的延迟，价格下跌可能减少可用于勘探的资金，可能损害我们的资产价值，并可能减少我们的矿产资源或储量，减少以现行价格进行经济加工的资源。
锂的需求和市场价格将极大地影响我们对锂资源的投资价值以及我们成功开发锂资源的能力。
我们成功开发锂资源（包括Sal de Vida、Cauchari、James Bay及Whabouchi矿场）及产生投资回报的能力，将受锂辉石精矿、碳酸锂及氢氧化锂等终端产品的需求及市场价格变动影响。这种价格波动还可能导致与开发新项目和现有项目有关的延误，可能减少可用于勘探的资金，可能损害我们的资产价值，并可能减少我们的矿产资源或矿产储量，因为减少了按现行价格可以经济加工的矿产。这些产品的市场价格可能会波动，并受到我们无法控制的众多因素的影响，主要是全球供求。这些外部经济因素受到国际投资格局、各种政治事态发展和宏观经济环境变化的影响。此外，锂产品的价格受到纯度和性能的影响。我们可能无法有效地缓解这种波动。
不利的经济状况以及金融市场的波动和中断可能对我们的客户产生负面影响，而客户终端市场的低迷可能对我们的销售和盈利能力产生不利影响。
我们生产的锂和高性能锂化合物应用于各种终端产品，包括混合动力和电动汽车电池和储能应用，以及各种工业、制药、航空航天、电子、农业和聚合物应用。全球经济恶化，包括经济衰退，或我们客户竞争的特定行业可能对我们客户产品的需求产生不利影响，进而可能对我们的销售和盈利能力产生负面影响。我们的许多客户的终端市场具有周期性或受到长期低迷的影响。从历史上看，周期性或长期的终端市场低迷周期性地导致对我们高性能锂化合物的需求减少，并导致平均销售价格下降，我们未来可能会遇到类似的问题。
我们很大一部分收入来自有限数量的客户，而大客户的流失或订单大幅减少可能会对我们的业务和运营业绩产生实质性的不利影响。
在任何特定时期，我们总收入的相当大一部分可能来自相对较少的客户(见本年度报告10-K表格第II部分第8项财务报表和补充数据综合财务报表附注)。未来，我们很可能会继续从相对较少的客户那里获得很大一部分收入。如果我们失去任何重要客户，或任何此类客户大幅减少或推迟订单，此类损失、减少或延迟可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们在业务上面临竞争。
我们在全球范围内与许多其他锂生产商竞争。竞争基于几个关键标准，包括技术能力、产品数量、服务、交付、产品性能、质量、成本和价格。我们的一些人
竞争对手规模更大，规模经济更有利，可以获得多种锂资源，市场份额也更大。他们还可能拥有更多的财务资源，用于增长、收购、扩张(包括在我们运营的地理区域)和研发。这些竞争对手或许能够保持更大的运营和财务灵活性。如果我们不能有效地竞争，我们可能无法保持或扩大我们的市场份额，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。我们还可能面临来自替代材料或技术的潜在竞争，以及通过电动汽车供应链内的向后整合、联盟和合作伙伴关系，以及来自进入锂生产或回收业务的其他采矿或资源开采和电池材料回收公司的竞争。这可能会影响我们未来的扩张决策，或者限制我们的扩张能力。
依赖锂化合物以外的投入的新电池技术的开发和采用可能会对我们的前景和未来收入产生重大影响。
用于电动汽车的当前和下一代高能量密度电池依赖于锂化合物作为关键输入。当前电池技术的进步速度、依赖锂化合物以外的投入的新电池技术的开发和采用，或者利用氢氧化锂的下一代高镍电池技术的开发和采用的延迟，都可能对我们的前景和未来收入产生重大影响。许多材料和技术正在研究和开发，目标是使电池更轻、更高效、充电更快、成本更低。其中一些可能会减少对氢氧化锂或其他锂化合物的依赖，特别是如果电动汽车用电池的需求超过了氢氧化锂或其他锂化合物的可用供应。我们无法预测哪些新技术最终可能被证明是商业上可行的，以及它们在任何时间范围内的总体组合中所占的份额。使用更少或不使用锂化合物的商业化电池技术可能会对我们的前景和未来收入产生实质性的不利影响。
金融风险:
我们的经营业绩会受到季度和年度大幅波动的影响。
我们的收入和经营业绩在过去是波动的，未来也可能波动。这些波动可能每季度或每年发生一次，并由许多因素造成，其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括：
•我们的产品组合或客户组合发生变化；
•产品质量要求和资质期限的变化；
•产品监管分类的变化；
•电动汽车和电池制造商在供应链地点的变化以及原材料供应商在这些地点的参与情况；
•区域和全球锂化合物的供应和库存水平；
•客户收到、减少或取消重大产品订单的时间，或客户使用锂的替代产品的时间；
•现有合同基于指数的定价以及新客户合同和续签合同的时间、期限和定价条款的变化；
•我们有能力适应影响锂行业的技术趋势的变化，包括新的制造工艺；
•货币汇率和利率的波动，以及通货膨胀；
•竞争对手行为和竞争性定价压力的影响，包括我们产品平均售价的变化；
•制造成本的变化，包括能源和原材料价格以及政府特许权使用费；
•我们购买符合必要规格的第三方碳酸锂以补充阿根廷公司拥有的矿藏内部生产的碳酸锂的程度(如果有)，或我们从第三方购买金属锂的程度(如果有)，因为从第三方采购(如果有)会导致生产成本上升和利润率下降。
如果我们未来一个或多个季度的经营业绩未能达到证券分析师或投资者的预期，我们普通股的交易价格可能会大幅下降，这可能会立即发生，也可能会随着时间的推移而发生。
我们的运营和扩张计划可能需要额外的资金或资本。
我们的运营和扩张计划可能需要增加预期的资本支出承诺。我们可能需要额外的资金来继续或扩大我们的业务，未来可能需要额外的资金来发展我们的项目，进一步扩大我们的设施或建立更多的处理能力。此类外部资本可能根本无法获得，或可能无法以我们可以接受的条款获得，如下所述。债务融资(如果以吾等可接受的条款提供)可能涉及对融资和经营活动的限制，包括对分配的限制，并可能增加合规和报告义务，或者，对于我们的一个项目的项目融资，可能需要对融资项目的某些审批权，或对我们的资产和收入提供担保。
我们可能很难进入全球资本和信贷市场。
我们预计将依靠运营产生的现金和外部融资为我们的增长和持续的资本需求提供资金。扩大我们的业务或其他商业机会可能需要大量的资本。虽然我们相信，我们的运营现金，加上我们的循环信贷机制下的借款可用性和我们可能获得的其他潜在融资策略，将足以在可预见的未来满足这些需求，但如果我们需要额外的外部融资，我们获得信贷市场的机会和我们资本的定价将取决于保持足够强劲的信用指标和资本市场的总体状况。不能保证我们能够以我们认为可以接受的条款获得股权或债务融资，而且任何融资的成本都可能大幅增加，从而增加我们的支出并减少我们的净收入。如果我们无法以可接受的条件产生足够的现金流或筹集足够的外部融资，包括全球信贷市场的重大中断，我们可能会被迫限制我们的业务和增长机会，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
此外，在正常运作过程中，我们需要发出财务保证，特别是保险和债券/银行担保工具，以确保法定和环保的履约承诺和商业安排。我们提供这种担保的能力受到不确定因素的影响，包括外部金融和信贷市场评估，以及我们的财务状况。
根据我们的循环信贷安排契约，我们的净杠杆率可能会在自本申请之日起的未来12个月内增加。遵守我们的债务契约将继续在很大程度上取决于我们管理资本支出的时间和金额的能力，这在我们的控制范围之内，以及我们是否有能力实现预期的经营业绩，以及执行我们可能可用的其他营运资本融资策略，这一点不太确定，不在我们的控制范围之内。此外，我们现有的Olaroz融资协议包含一系列契诺，未来的其他融资安排可能包含这些契诺，其中一些与施工时间表有关，这些项目的持续和长期延误可能是由我们无法控制的因素造成的，可能会导致违反融资协议中包含的契诺。如果我们不能在现有的融资安排中提供保证或遵守公约，我们获得或维持足够融资的能力，以及我们的流动资金、业务和经营业绩可能会受到不利影响。
2025年债券的有条件转换功能可能会对我们的流动性产生不利影响或稀释我们的股东，这取决于结算方式。
根据2025年债券的有条件转换功能，2025年债券持有人有权选择在指定期间内的任何时间转换2025年债券。条件转换功能在2022年和2023年的每个季度触发，因此持有者可以选择在2024年3月31日之前的任何时间转换其2025年债券的全部或任何部分。如果一个或多个持有人选择转换他们的2025年票据(如果触发了有条件转换功能)，我们将被要求通过支付现金来清偿部分或全部转换义务，这可能对我们的流动性产生不利影响，除非我们选择通过只交付公司普通股来履行我们的转换义务(而不是支付现金来代替交付任何零碎股份)。此外，即使持有人不选择转换他们的2025年票据，根据适用的会计规则，我们可能需要将2025年票据的全部或部分未偿还本金重新归类为流动负债而不是长期负债，这将导致我们的净营运资本大幅减少。
我们可能没有足够的现金流来偿还债务。
我们的业务可能不会继续从未来的运营中产生足以偿还债务的现金流。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能被要求采用一个或多个替代方案，例如出售资产、重组债务或以可能不利或稀释的条款获得额外的股本。我们对债务进行再融资的能力将取决于资本市场和我们目前的财务状况。我们可能无法从事这些活动中的任何一项，或以理想的条件从事这些活动，这可能导致我们的债务违约。
由于与Allkem Lient的合并，Arcadium Lithium的财务控制和报告系统将面临重大要求。
与Allkem Lient合并相关的大量流程、政策、程序、运营、技术和系统必须整合，对Arcadium Lithium的管理、运营和财务人员和系统将提出重大要求。公司未来的经营业绩可能会受到其高级管理人员和主要员工管理不断变化的业务状况以及实施、扩大和修订其运营和财务控制以及报告系统以应对Allkem Lient合并的能力的影响。例如，利文特根据公认会计准则编制财务报表，而Allkem则根据国际财务报告准则编制财务报表。Arcadium Lithium作为利文特的会计继承人，根据公认会计准则编制财务报表。合并财务报告系统和将Allkem的报告系统转换为GAAP所需的修订将对公司的财务控制、报告系统和会计人员提出重大要求。
Arcadium Lithium的管理层将负责建立、维护和报告其对财务报告和披露控制以及程序的内部控制，以遵守萨班斯-奥克斯利法案的报告要求。这些内部控制是管理层设计的，目的是根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。由于Allkem不受萨班斯-奥克斯利法案的约束，Allkem的独立审计师没有按照萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求对Allkem的财务报告内部控制进行评估，Arcadium Lithium的独立审计师将被要求对合并后的公司进行此类评估，包括利文特和Allkem的业务的内部控制。如果Arcadium Lithium无法实施必要的内部控制或发现财务报告内部控制存在重大弱点，本公司可能无法保持遵守及时向美国证券交易委员会提交定期报告的相关要求或纽约证券交易所上市规则。
操作风险:
我们有大量的国际业务和销售，在国外开展业务的风险可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
长期以来，我们的大部分业务都是在美国以外的地区开展的(见本年度报告10-K表格第二部分第8项财务报表和补充数据中的注4：收入确认、综合财务报表附注)，随着Allkem Lient合并的完成，未来我们将继续在美国以外开展更大比例的业务。因此，我们的业务受到与外汇、我们开展业务的多个司法管辖区不同的法律、政治、社会和监管要求及经济条件、地缘政治紧张局势(如中国与美国之间的紧张局势)、腐败、全球性事件和冲突(例如乌克兰战争、对俄罗斯的制裁及俄罗斯可能进行报复、中国与台湾之间的紧张局势、全球能源价格、通货膨胀、地区衰退以及全球供应链和物流挑战)的影响。
外币与美元之间汇率的变化将影响我们的资产、负债、净销售额、销售成本和营业利润率的记录水平，并可能导致汇兑损失。我们的经营结果可能会受到货币汇率波动以及我们有效管理货币交易和兑换风险的能力的不利影响。在我们开展业务的国家，可以使用外币债务和外汇远期合约，从而减少我们的净资产敞口。外汇远期合约也被用来对冲公司和备受期待的外币现金流。阿根廷比索继续贬值，由于合适的衍生工具供应有限且成本高昂，我们目前没有对冲与阿根廷比索相关的外币风险。
此外，对于我们来说，通过外国法律制度执行协议或收取应收款可能会更加困难。在我们开展业务的某些国家，外国政府可能会将私营企业国有化，包括阿根廷和中国，这是一个风险。某些国家的社会和文化规范可能不支持遵守我们的公司政策，包括那些要求遵守实质性法律和法规的政策。此外，在我们开展业务的国家，法律和一般经济和政治条件的变化对我们的业务结果和未来增长都是一种风险。我们的销售依赖于国际贸易，征收关税和其他贸易壁垒的举动，如在美国和中国等多个国家发生的情况，可能会对我们的销售产生负面影响，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。此外，美国、日本、澳大利亚、加拿大或任何其他我们未来可能感兴趣的国家的总体政治和经济稳定也是不确定的。政府政策可能会发生变化，任何变化都可能不是我们所能控制的，但可能会影响我们的运营结果。
我们和我们的子公司还必须遵守与反贿赂、反腐败(如美国《反海外腐败法》)、反洗钱、强迫劳动、贸易制裁、出口管制以及关税等海关事务相关的规章制度。遵守这类法律可能代价高昂，违反这类法律可能会受到重罚。我们还可能受到政府当局和监管机构的复杂和耗时的调查或审计，这可能发生在正常业务过程中，也可能是由于特定机构对某个行业、国家或做法进行了更严格的审查。此类调查或审计可能会使我们受到更严格的政府审查、调查以及民事和刑事处罚，可能会导致不利的声誉后果，并可能限制我们进出口产品的能力。
我们的主要制造设施之一位于英国。英国脱欧后，英国和欧盟签订了英国-欧盟贸易与合作协议(TCA)，这是一项关于双方未来贸易关系的协议。TCA谈判已经结束，联合王国已开始根据其在TCA下的义务实施一些国内制度，但鉴于这一进程仍在进行，各方之间的贸易关系条款仍然存在一些不确定性。我们很大一部分收入来自美国以外的销售，包括来自欧盟的销售。乌克兰战争、高能源价格、中东冲突、通胀和利率上升给全球金融市场带来了重大不确定性，包括外币波动，并对我们和我们的客户所在的市场产生了不利影响。不利的
经济状况恶化、税收增加或监管不利变化等后果可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生负面影响。如果乌克兰战争蔓延到境外或持续很长一段时间，如果中东或其他地区爆发地区战争，或者通货膨胀继续上升，所有这些潜在后果都可能进一步放大。尽管我们积极监察情况并相应更新我们的应急计划，但任何新发展均可能对我们的业务、财务状况或经营业绩造成不利影响。鉴于我们全球业务的范围和规模，我们的成功将部分取决于我们预测和有效管理这些风险和其他相关风险的能力。我们无法保证这些因素以及与我们的国际业务有关的其他因素的后果不会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
我们的锂开采和生产业务，特别是在阿根廷的业务，使我们面临特定的政治、金融和运营风险。
我们和我们的前身公司过去已经从我们在阿根廷的业务中获得了很大一部分锂，我们预计将继续采购。我们在阿根廷的业务使我们面临以下风险，任何该等风险的发生可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响：
•发展中国家特有的政治和金融风险.这些风险包括：高通货膨胀率;国家对经济的干预增加的风险，政府对私营企业的控制，征用和国有化;特许权，许可证和/或许可证的变化或无效;税收政策的变化;货币控制和外汇和遣返的限制;劳工骚乱和工会化的增加;政治规范，总统行政部门，执政联盟和政府不稳定的变化;以及政府政策和法规的变化，这些政策和法规有利于或要求我们或我们的承包商和分包商在我们运营所在的当地省份和社区授予阿根廷合同，雇用阿根廷公民或从阿根廷购买供应品，并对违规行为进行处罚，这可能会影响我们的运营。此外，采矿或投资政策的变动或阿根廷有关采矿的政治态度的转变可能对我们的营运或盈利能力产生不利影响。无法保证阿根廷现任或未来政府不会对锂资源实施更大的国家控制或采取其他对我们不利的行动。 例如，偿还为发展我们于阿根廷的若干资产而提供的股东贷款，可能须经阿根廷中央银行批准，如有需要，可能无法获得有关批准。
•与税法变化相关的风险.阿根廷税法经常变化，包括与采矿产品（包括锂）、进出口、外汇交易、所得税和公司税率有关的税法。于二零二二年，阿根廷当局为若干等级碳酸锂的出口制定参考价格，任何低于此价格的出口均会受到海关当局的调查，并可能支付较高的出口税及公司税。于二零二三年一月，阿根廷经济部颁布决议，取消有关锂产品的出口退税制度。根据我们与阿根廷联邦政府签订的税收稳定性证书，我们有权报销或抵消（其他联邦税收）任何超出该证书下适用于我们的联邦应纳税负担总额的已付金额。然而，不能保证我们将寻求或能够获得该等偿还或抵销，或税法不会有其他变动。
•由于我们依赖根据《阿根廷采矿法》授予我们的采矿特许权而产生的运营风险.我们永久持有该等采矿特许权的所有权，直至矿床的所有矿物耗尽为止，惟我们须支付年度采矿费，并根据阿根廷采矿法维持采矿特许权。未能支付年费或未能维持采矿特许权有效，可能导致我们的采矿特许权被撤销。此外，阿根廷联邦和省级采矿当局在通过、修订和执行新的和现有的采矿和环境条例方面保留广泛的酌处权。这包括将锂归类为战略矿产，允许政府对资源进行更大的控制，对国内市场实施当地锂配额，征收罚款，或暂停采矿或相关水权。拉里奥哈省省长于二零二三年一月将锂列为战略矿产，并暂停一间外国公司的勘探许可证。
•与我们资产所在地的当地社区关系相关的风险。 当地社区的持续支持和当地社区期望的适当管理对我们在每个运营地点开展活动至关重要。未能制定社区参与计划可能会造成损害这些社区关系和失去社会经营许可证的风险。然而，与当地社区的关系可能会受到我们无法控制的各种因素的影响，例如社会动荡或广泛的社会问题。如果没有社区支持和健康的社区关系，我们在主要资产所在地的业务可能会受到不利影响。
•某些自然灾害的风险。我们的锂卤水和相关生产设施位于阿根廷西北部地震活跃地区。一场大地震可能会对我们的业务以及阿根廷的公路、铁路和货物供应等一般基础设施产生不利影响。我们在阿根廷的生产业务
由于我们的生产过程依赖于自然蒸发，而一次重大降雨事件可能会影响我们的生产，因此也可能受到重大降雨事件的影响。2021年最后一个季度，我们在阿根廷经历了一场重大降雨事件，扰乱了我们的生产运营。如果我们在阿根廷的盐水基地遭遇持续的重大降雨事件，或者如果我们在阿根廷的任何运营设施遭受地震或其他自然灾害，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
•与水权和我们获得水的机会相关的风险。获得淡水对我们在阿根廷的生产业务至关重要；我们拥有阿根廷省级当局授予我们的水权，需要为我们计划的生产扩张确保额外的水权。(见本年报10-K表格第I部分，第1项业务-原料-水部分。)我们的行动是在一个干燥的山区进行的，那里获得淡水的机会有限。政府当局可能寻求暂停或改变我们的权利，或者适用的水权法规可能会改变，每一项都可能限制我们获得淡水。此外，我们对水的获取可能会受到第三方主张(包括正在扩大自己的业务的当地竞争对手)、政府的过度许可、地质变化、气候变化(包括气候变化的潜在影响，如干旱、降水模式变化和恶劣天气事件)或其他自然因素的影响，例如水井干涸或我们无法控制的水井或水源可用水量的减少。不能保证我们将获得足够的水来支持我们的生产业务，无论是按照目前的产能还是我们未来计划的生产扩张。目前在阿根廷国家或省级一级没有关于湿地的具体规定。然而，阿根廷国会已经提出了一项湿地法案供辩论。如果通过任何法案，我们在洛斯帕托斯河、特拉皮切河和其他地方的用水可能会受到影响，因为它可能会禁止湿地上的任何活动，包括安装任何可能改变水文制度的基础设施，建造水坝和采矿活动。
•与汇率波动以及外汇管制和限制相关的风险。我们的全球业务面临汇率变化的风险，特别是澳元、美元、阿根廷比索、日元和加拿大元，因为当地材料和工资的价格也可能受到货币汇率的重大影响。此外，阿根廷维持外汇限制，预计将持续到2024年12月31日。2022年10月，阿根廷政府还批准了一项新法律，赋予其限制进口和禁止境外支付的自由裁量权。这将限制用于当地制造业的关键投入品的进口，从而造成当地商品、机械和零部件的短缺。
•与当地劳工事务相关的风险。阿根廷曾因支付给工人的工资和福利而发生劳工骚乱。过去，阿根廷政府曾通过法律、法规和法令，要求私营部门的公司提高工资或维持最低工资水平，并向员工提供特定的福利，未来可能会再次这样做。高通货膨胀率也导致工会要求更频繁地重新谈判工会合同，这可能会导致劳工骚乱、停工和罢工，此外还难以预测未来的年度工资成本。
•通货膨胀带来的风险。通胀是我们阿根廷业务的另一个相关风险。自2018年7月1日起，阿根廷被指定为高通胀经济体，因为它在三年内经历了大约100%或更高的累计通货膨胀率。由于这一决定，并根据美国公认会计原则，我们在阿根廷业务的功能货币从阿根廷比索改为美元。阿根廷非美元货币资产和负债的重新计量所产生的收益和损失计入净收益。我们预计阿根廷的高通货膨胀率将持续下去。
•与阿根廷经济相关的风险。阿根廷正面临经济困难，国家对经济的干预力度加大。自2015年以来，阿根廷经济经历了衰退、政治和社会危机，阿根廷比索对主要国际货币大幅贬值。根据影响我们运营的其他变量的相对影响，包括技术变化、通货膨胀、国内生产总值(GDP)增长和监管变化，阿根廷比索的持续贬值和国家对经济的更多干预可能会对我们的业务和运营费用产生重大和不利的影响。
•与我们行动地区的内乱或政治动乱有关的风险。国内和政治动荡在阿根廷很常见，我们在阿根廷的设施也经历了抗议和索赔。我们业务领域的重大内乱或政治动乱可能会导致业务或我们计划的扩建项目的延迟或暂停，生产的延迟或损失，我们设施的损坏或执照的吊销，并可能对我们的
声誉。这反过来可能对我们的业务和运营费用产生实质性的不利影响。此外，我们必须遵守事先与受我们计划在阿根廷的扩建项目影响的社区和族裔群体进行协商的要求(包括今后的扩建努力)。尽管我们遵守了这些要求，但这些社区和团体可能会在针对我们的诉讼中胜诉，或者可能发生内乱，可能导致成本增加、运营延误和其他可能对我们的业务和运营费用产生实质性不利影响的影响。
我们的业务和供应商可能会受到实际风险和其他风险的影响，包括恶劣天气事件、自然灾害、流行病、流行病和其他超出我们控制范围的灾难性事件可能会扰乱生产，可能无法完全投保，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们在阿根廷和澳大利亚开展大规模的锂生产业务，并拥有、运营和/或与中国、日本、英国和美国的大型制造设施签订合同。我们的经营业绩将在一定程度上取决于各种生产设施的持续运营和按时生产产品的能力。在运营困难期间和之后，这些设施的中断可能会大幅降低特定制造设施或我们整个业务的生产率和盈利能力。
我们的业务和我们的合同制造商的业务受到锂生产和制造以及原材料、丁基锂等产品和废物的相关储存和运输过程中固有危险的影响。矿产资源的勘探和开发以及锂化学品的生产也涉及重大风险和相关的环境和安全危害。这些潜在危险包括爆炸、火灾、恶劣天气和自然灾害，包括地震、地震和火山活动、洪水、异常或意想不到的地质构造、墙体坍塌、塌方或滑坡、溃决的堤坝、咸水池的坍塌、设备的机械故障、计划外停机、供应商中断、劳动力短缺或其他劳动力困难(包括阿根廷和智利的大范围劳工骚乱)、信息技术系统中断、我们供应链或制造和分销业务的中断、运输中断、化学品泄漏、有毒或危险物质或气体的排放或释放、向客户运送受污染或不合格的产品、储罐泄漏、不断变化的监管要求。其他环境风险，或由于破坏行为、单方面政府行动、恐怖主义或战争、内乱或政治动乱、自然灾害、停电和能源短缺以及公共卫生流行病等事件而导致的其他业务运营突然中断。冠状病毒等大流行性疾病的爆发或对此类事件的恐惧引发了反应，包括政府实施的旅行限制和对进入我们合同制造商生产设施的限制。我们的许多设施，包括Salar del Hombre Muerto、Olaroz、Sal de Vida、James Bay和Whabouchi矿，都位于相对偏远的地理位置，这可能会增加这些实际风险。此外，采矿作业涉及使用重型机械，这涉及通过预防性努力无法完全消除的固有风险。其中一些危险可能会对财产和设备造成严重损害或破坏，或造成人身伤害和生命损失，并可能导致暂停运营或关闭受影响的设施，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
中国是世界上最大的化学品生产商和消费国，但该行业的监管和安全标准历来薄弱且不一致。全国各地的化工厂和仓库不时发生爆炸等工业事故，经常造成人员伤亡和财产损失。近年来，中国政府扩大了检查范围，下令停产，并对发生事故或违反安全标准的公司施加了更严厉的惩罚。由于缺电，中国的制造商也经历了零星的停电。这些电力短缺的时间和持续时间很难预测。如果我们在中国的任何工厂或代工厂或附近发生任何爆炸、停电或类似事件，或者如果中国政府实施新的法规限制或暂停(临时或永久)我们在中国的工厂或代工厂的运营，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
此外，上述危险可能会导致一些本地和国际供应商的零部件产品供应暂时或长期中断，我们的产品运输中断以及产品发货和服务提供的重大延误，或对客户需求产生负面影响，进而可能导致销售和客户损失，或者可能导致我们的业务和计划受到重大损害、威胁、中断或延误。因此，我们业务的中断或重要供应商或客户的业务中断可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
Salar del Hombre Muerto、Olaroz、Cauchari和Sal de Vida与其他锂公司共同位于Salars(含有卤水矿藏的盐田)上，这造成了无法维持有效的盆地管理做法的风险，进而可能对生产产生长期有害影响。锂卤水业务的生产可能会受到与盐池系统中卤水库存管理有关的问题的影响。池塘的管理仍然是一项复杂的任务，需要持续管理。此外，我们的Naraha工厂面临一些严重的物理风险，包括与
海啸、地震、火山活动和附近福岛核电站的辐射。化工厂可能发生爆炸和其他工业事故，可能导致人员伤亡和财产损失。
我们以商业上可接受的条款提供保险，以防范某些风险，包括某些自然灾害。然而，现有的保险安排可能不能为保险事件可能产生的所有费用提供保障，也不能保证我们能够以合理的费率获得或维持保险范围，或者根本不能。我们获得的任何保险范围可能不够充分，也可能不能按可接受的条款承保所有风险或索赔。未投保或投保不足事件造成的损失、负债和延误可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
恶劣天气事件和气候变化的影响本质上是不可预测的，可能会对我们的运营、财务业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的业务，包括我们的客户和供应商，可能会面临恶劣的天气事件和自然灾害，如热浪、龙卷风、地震、地震和火山活动、海啸、热带风暴(包括飓风、台风和气旋)、大雷雨和暴雨、暴风、冰雹、野火和其他火灾，这些可能会导致经营业绩在不同时期发生重大变化。我们在业务中的损失可能超过前几年的损失和/或当前的保险覆盖限额。恶劣天气事件和自然灾害的发生和严重程度本质上是不可预测的。此外，气候变化可能增加某些自然事件的发生，例如：由于大气对流增加而发生雷暴、暴风、冰雹和龙卷风的频率或严重程度；极端高温；水资源短缺；某些地区的野火和山体滑坡；洪水泛滥和加速土壤侵蚀；以及海面温度升高引起的飓风、台风和气旋事件。气候变化也可能对保险的需求、价格和可获得性产生不利影响。
我们可能无法满足客户资格认证流程或客户或政府的质量标准，并可能因我们的产品未能达到某些质量标准而受到索赔或失去客户的损害。
由于我们的产品来自自然资源，它们可能含有不符合某些客户或政府质量标准的杂质。因此，如果我们不能满足这些要求，我们的产品可能无法销售。此外，客户可能会对我们的制造业务强加更窄的规格和更长的资质流程(或推迟任何批准，这反过来可能会推迟我们的工厂改进或扩建计划)或对我们的产品实施更严格的质量标准，或者政府可能会对我们产品的分销或使用制定更严格的规定。我们的一些产品也有有限的保质期，这可能会影响客户使用我们产品的能力和/或导致退货和保修索赔。如果我们不能在一个或多个市场销售我们的产品，或在这些市场向重要客户销售我们的产品，如果我们不能满足这些客户和政府的标准，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，我们的生产成本可能会增加，以满足任何新实施或颁布的标准。
我们向客户保证，我们的产品符合双方商定的产品规格。如果产品不符合保证的质量规格，客户可以要求更换、退还购买价格或因产品不符合规格而产生的费用损害赔偿。此外，由于我们的许多产品都集成到客户的产品中，例如电动汽车和储能应用中的锂离子电池，如果召回问题是由我们的产品引起的，我们可能会被要求参与或资助客户进行的产品召回的全部或部分费用。
此外，我们还利用第三方来生产或进一步加工我们的部分高性能锂化合物。我们努力与第三方制造商签订合同，我们认为这些制造商能够满足我们的交货时间表和其他要求。然而，我们可能无法像我们自己的生产设施那样直接和有效地监测这些第三方的表现。因此，我们面临第三方供应商可能无法履行其合同义务或无法满足客户的质量或其他要求的风险，这可能反过来对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
与所有质量控制和管理系统一样，我们或我们的第三方合同制造商的系统的任何故障或恶化都可能导致我们的项目或产品出现缺陷，这反过来可能使我们承担合同、产品责任和其他索赔。任何此类索赔，无论最终是否成功，都可能导致我们产生重大成本，损害我们的商业声誉，并导致我们的运营受到重大干扰。此外，倘任何该等申索最终胜诉，我们可能须支付巨额金钱赔偿或罚款，而这可能对我们的声誉、业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
全球经济状况，包括通货膨胀、能源和某些原材料价格波动，以及我们无法根据合同采购安排获得原材料和产品，可能对我们的产品利润率、业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们业务的长期盈利能力将部分与我们继续经济可靠地获得资源、供应和服务的能力有关，包括能源、原材料、化学品和成品。这些投入的成本和可获得性可能受到各种因素的影响，包括市场条件、政府政策、汇率、
利率和通货膨胀率，这是不可预测的，我们无法控制。此外，我们的若干设施位于地理上偏远的地区，这可能导致延迟或中断供应。我们的原材料和能源成本可能会波动，并可能大幅增加，就像最近由于乌克兰战争、欧洲能源危机、中东冲突、全球通货膨胀和供应链中断而导致的那样。相比之下，我们就产品订立的合约通常为固定价格或以公式为基础的价格，或不允许我们立即或根本无法将增加的成本以销售价格转嫁。倘我们无法取得该等资源或将能源及原材料价格上涨转嫁予客户，则我们的财务状况及经营业绩可能受到重大不利影响。此外，我们透过合约制造安排采购大部分中间产品及制成品。无法获得这些供应和服务或根据这些安排执行将对我们销售产品的能力产生不利影响，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的成功取决于我们吸引和留住关键员工的能力，以及确定和开发人才以接替高级管理层的能力。
我们的成功取决于我们在经营所在地吸引和留住合格、经验丰富的人员的能力，我们在很大程度上依赖关键的行政和高级管理人员以及具有特殊技术技能的人员。例如，在目前的市场上，技术人员的可用性和保留率具有很强的竞争力，特别是在阿根廷和澳大利亚，那里存在通货膨胀以及锂和采矿业活动和增长增加的综合压力。在这种充满挑战的条件下，无法招聘和留住关键人员，包括具有技术技能的人员，或意外失去这些人员可能会对我们的运营产生不利影响。此外，由于我们对这些人的依赖，我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力识别和培养或招聘人才，以接替我们整个组织的高级管理人员和其他技术职位。如果我们不能识别和培养或招聘继任者并保持我们的竞争优势，我们就有可能因这些关键员工的离职而受到损害。
我们的部分员工加入了工会或受当地法律的约束，这些法律对雇主不如美国法律有利。
截至二零二三年十二月三十一日，Livent及Allkem分别约有1，439名及1，470名全职、兼职及临时及合约雇员。 我们的大量员工受雇于雇佣法为员工提供比美国法律更大的谈判或其他权利的国家。此类雇佣权利要求我们与员工的法定代表合作，以实现劳动安排的任何变更。 例如，我们在阿根廷的若干营运员工由省级矿业工会代表，该等工会必须批准雇佣条件的任何变动，包括薪金及福利以及员工变动，这可能妨碍我们重组员工队伍的努力。在前几年，由于阿根廷的通货膨胀，Livent和Allkem不得不与这些工会谈判增加员工的工资，预计未来也会这样做。Livent在其阿根廷业务中签订了为期四年的集体谈判协议，该协议将于2024年到期，其中包括年薪谈判。在Allkem的Sale de Vida项目中，当项目进入运营阶段时，现有的集体谈判协议将被取代。在Allkem的Olaroz项目中，正在与工会重新谈判过期的集体谈判协议。我们使用的许多承包商也必须遵守他们与自己员工签订的集体谈判协议的条款。 罢工、停工、停工或与员工的重大纠纷可能导致我们的运营严重中断或持续劳动力成本上升。
如果我们的信息技术系统以及我们全球供应链中的第三方发生网络安全漏洞或中断，我们的业务和运营可能会受到影响。
与所有企业信息系统一样，我们的信息技术系统，包括运营技术(OT)，以及我们现在或未来依赖的各种第三方的系统，包括我们的供应商、承包商、顾问和其他合作伙伴(统称为“业务合作伙伴”)，可能会被旨在提取信息、破坏信息或扰乱业务流程的外部各方渗透，并可能受到计算机病毒、恶意软件、未经授权的访问、数据泄露、网络钓鱼攻击、网络犯罪、自然灾害(包括飓风和地震)、恐怖主义、战争、电信和电力故障的破坏或以其他方式受到影响。此类信息技术系统(包括OT)还容易受到我们的员工、业务合作伙伴和/或其他第三方的疏忽或故意行为造成的安全漏洞的影响。上述任何一项都可能危及我们的系统基础设施(包括OT)或我们的业务合作伙伴的系统基础设施，或导致数据泄露。这类系统包含有关我们业务的关键信息(包括商业秘密、数字供应链信息以及我们客户、业务合作伙伴和员工的机密信息)，过去一直是，将来也可能是，受到未经授权的访问尝试。未经授权的访问可能会扰乱我们的业务运营，并可能导致此类计算机系统的故障或中断以及资产(包括我们的商业秘密和机密商业信息)的损失，这可能会损害我们的竞争地位，降低我们在研发和其他战略举措上的投资价值，或以其他方式对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。此外，违反我们的安全措施或我们业务合作伙伴的安全措施，或意外损失、无意披露或未经批准
传播有关公司、我们的员工、业务合作伙伴或客户的专有信息或敏感或机密信息，可能会导致诉讼，在某些司法管辖区违反各种数据隐私法规，还可能导致对我们的责任。这可能会损害我们的声誉，或以其他方式损害我们的业务、财务状况或运营结果，而未来为此类信息技术系统的安全投入额外资源可能会显著增加业务成本。我们整合利文特和Allkem的信息技术系统，与Allkem利文特合并有关，可能会由于不可预见的情况而加剧此类风险，包括资源不足、人为错误或某些业务合作伙伴的角色合并或替换。
我们依赖我们的业务合作伙伴实施有效的安全措施，并识别和纠正任何此类故障、缺陷或违规行为。如果我们的业务合作伙伴的信息技术系统受到中断或安全漏洞的影响，我们可能对此类第三方没有足够的追索权，我们可能不得不花费大量资源来减轻此类事件的影响，并制定和实施保护措施，以防止未来发生此类事件。此外，如果我们的业务合作伙伴未能有效地维护或保护其信息技术系统和数据完整性，或未能预测、计划或管理其信息技术系统的重大中断，我们或我们的业务合作伙伴可能难以预防、检测和控制此类网络入侵，任何此类入侵都可能导致上述损失以及与我们合作伙伴的纠纷、监管制裁或处罚、运营费用增加、支出或收入损失或其他不利后果，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们不能保护我们的知识产权，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
保护我们的专利、商业秘密、商标和版权、专有工艺、方法、配方和化合物，将这些配方和化合物纳入各种产品和其他技术对我们的业务非常重要。尽管我们现有的工艺和产品可能不受专利保护或保护，但我们通常依靠美国和某些其他生产或销售我们产品的国家的知识产权法，以及许可证和保密协议来保护我们的知识产权。尽管我们采取了措施确保我们的知识产权资产得到充分保护，但仍有一些我们无法控制的情况可能会导致宝贵的专有技术损失。这些情况包括一些国家的专利、商业秘密和商标法，它们的执行(可能没有像美国法律那样保护我们的知识产权)，以及在获得知识产权方面的延误。如果最终向我们发放专利，这些专利可能会也可能不会针对竞争对手或竞争对手的技术提供有意义的保护。不能保证我们的知识产权不会受到挑战、无效、规避或无法强制执行。
我们可能会不时向第三方许可或以其他方式获得某些知识产权，我们努力以有利于我们的条款这样做。然而，我们可能无法按该等条款或根本无法许可或以其他方式获得知识产权，这可能对我们创造竞争优势、为客户创造创新解决方案及向客户提供产品的能力产生重大不利影响，从而对我们的净销售额及我们与客户的关系产生不利影响。
关于非专利的专有制造技术、持续的技术创新以及发展和保持我们的竞争地位所必需的其他商业秘密，尽管我们通常与员工和第三方签订保密和不披露协议以保护我们的知识产权，但不能保证这些协议不会被违反，它们将为我们的商业秘密和专有制造专业知识提供有意义的保护，或者在未经授权使用或披露我们的商业秘密或制造专业知识的情况下，将提供充分的补救措施。此外，我们的商业秘密和专有技术可能会通过其他方式不正当地获得，例如破坏我们的信息技术安全系统或直接盗窃。
如果我们不能成功地执行我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到影响。我们可能还需要花费大量资源来监控和监管我们的知识产权。同样，如果我们侵犯他人的知识产权，我们的竞争地位可能会受到影响。此外，其他公司可能会复制或逆向工程我们的技术或围绕我们的专利进行设计。
在某些情况下，可能需要提起诉讼来执行我们的知识产权和保护我们的专有信息，或针对第三方提出的关于我们的产品侵犯其知识产权的索赔进行辩护。我们提出或针对我们提出的任何诉讼或索偿，不论是否有法律依据，均可能导致我们承担重大成本及转移管理层的注意力，从而损害我们的业务及经营业绩。此外，针对我们的任何知识产权诉讼或索赔可能导致我们的知识产权损失或受损，使我们承担重大责任，要求我们以不利的条款寻求许可，阻止我们制造或销售某些产品或要求我们重新设计某些产品，其中任何一项都可能损害我们的业务和经营业绩。
我们的合资企业、附属实体和合同制造商可能无法按照其业务计划运营，我们的合作伙伴可能无法履行其义务，这可能对我们的经营业绩产生不利影响，并可能迫使我们向这些合资企业、附属实体和合同制造商投入额外的财务或其他资源。
我们透过合营企业经营多个项目，包括与丰田通商株式会社（“TTC”）及奈良和奈良省政府成立合营企业开发的Olaroz项目，该等项目的营运由我们的合营伙伴TTC管理。我们的子公司NLI拥有Whabouchi矿，是与IQ的合资企业，我们也有合同制造安排，我们可能会在未来签订更多的合资企业和合同制造安排。这些安排的性质通常要求我们与第三方（包括NLI和Olaroz的政府实体）分享对此类安排某些方面的控制权。各方在观点、动机、目标和优先事项方面的差异可能导致延迟作出决定或未能就重大问题达成一致意见，而这又可能导致效率低下或项目拖延。倘该等差异导致联属实体、合约制造商或合营企业偏离其业务计划，则我们的经营业绩可能受到不利影响，而我们可能须大幅改变我们对该等联属实体、合约制造安排或合营企业的财务及非财务承担水平。
我们的可行性研究仅为截至日期的最新研究，可能无法反映最新信息和市场状况。
我们利用可行性研究来估计项目的预期经济回报。实际项目盈利能力或经济可行性可能因各种因素而与估计不同，这些因素包括但不限于：待开采和加工资源的数量、品位和特性的变化;劳动力成本或充足熟练劳动力的可用性的变化;运营或资本支出假设的变化;工程假设所依据的数据质量;不利的地质条件;水和能源的可用性、供应和成本;通货膨胀和汇率波动;获得环境或其他政府许可或批准的延迟或与我们的运营或项目开发相关的法律法规的变化;特许权使用费协议、有关特许权使用费和其他税收的法律和/或法规的变化;天气或严重的气候影响。
对于我们在阿根廷和澳大利亚的现有采矿业务，本年度报告附件中提及的预可行性研究采用了地质和冶金假设、财务预测和价格估计。这些估计会定期更新，以反映我们业务的变化，包括对我们已探明和可能的矿产储量和矿产资源的修订、对环境义务的修订、法律和/或社会、政治或经济环境的变化，以及与自然资源开采业务相关的其他重大事件。在估计锂的数量和质量以及开采可采储量的成本方面存在许多固有的不确定性，包括许多我们无法控制的因素，这些因素可能导致结果与预期的财务和运营结果大不相同，或导致未来的减值费用。此外，不能假设推断出的矿产资源的任何部分或全部都会按照美国证券交易委员会的定义转化为矿产储量。关于我们目前的矿产资源和储量的讨论和量化，见项目2.财产。
我们的业务可能会受到可持续性和ESG事项和/或我们对此类事项的报告的负面影响。
某些投资者、客户、消费者、监管者、政府官员、社区团体、雇员、代理咨询公司、媒体、非政府组织和其他利益攸关方越来越关注可持续性和可持续发展问题。我们不时地就环境问题、负责任的采购、人权问题(包括现代奴隶制)、公司治理和社会责任(包括我们公司的可持续发展报告中描述的目标和倡议)以及其他披露内容传达特定的目标和倡议。在实现这些倡议或目标方面，我们可能会失败，也可能被认为失败。我们还可能未能或被视为未能遵守ESG性能或跨司法管辖区各利益相关者的报告要求。此外，我们供应链中的某些产品(包括材料、化学品、纺织品和技术)和我们采购的某些服务(包括与建筑、清洁和洗衣、卡车运输、海运和仓储等物流和运输有关的服务)被认为受到现代奴隶制影响的风险更高。任何迹象，无论是真实的还是感知的，表明我们以任何方式促成了实际或认为的侵犯人权行为，包括现代奴隶制，或某些其他违反ESG负责任生产标准的行为，都可能对我们的业务和声誉产生不利影响。
我们可能会因为我们的倡议或目标的范围而受到批评，包括通过社交媒体，或者被认为在这些问题上没有负责任地采取行动。我们的业务和声誉可能会受到这些缺点、失败或看法的负面影响，这可能会影响员工的招聘和留住，以及客户和我们的合作伙伴与我们或我们的客户做生意的意愿。任何此类可持续性和ESG问题都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
此外，向投资者提供公司治理和相关事项信息的组织已经制定了评级方法，以评估公司处理ESG事项的方式，而对我们公司或我们所在行业的负面评级可能会导致投资者情绪负面，并将投资转移到其他公司或行业。
公司的业务和声誉也可能受到我们所服务的行业和客户以及与我们合作的供应商、承包商和业务合作伙伴在ESG问题上的缺点、失败或负面看法的负面影响。
监管和政府风险:
我们的业务和财务业绩可能会受到各种法律和监管程序的不利影响。
我们不时地参与法律和监管程序，这可能是实质性的。诉讼、诉讼和索赔的结果可能与我们的预期不同，导致我们改变对负债和相关保险应收账款的估计。
法律和监管程序，无论有无正当理由，以及相关的内部调查，可能会耗时且昂贵地起诉、辩护或进行，转移管理层的注意力和其他资源，抑制我们销售产品的能力，导致损害赔偿、禁令救济、处罚和罚款的不利判决，以及其他负面影响我们的业务。
我们和我们的运营、设施、产品和原材料受环境、健康和安全法律法规的约束，遵守这些法律法规的成本和相关责任可能会对我们的业务产生不利影响。
我们受到广泛的联邦、州、地方和外国环境与安全法律、法规、指令、规则和法令的约束，这些法律、法规、指令、规则和条例涉及员工的健康和安全、我们的产品组成、向空气和水中排放污染物、危险物质和废物的管理和处置、水的使用和可用性、受污染财产的清理(包括联邦综合环境响应、补偿和责任法案，在美国通常被称为CERCLA或Superfund，以及类似的外国和州法律)，以及我们的盐水开采作业和某些其他资产在使用寿命结束时的回收。此外，我们的生产设施需要大量的经营许可。由于这些要求的性质和我们运营的变化，我们可能会产生大量的资本和运营成本，这可能会对我们的运营结果产生重大不利影响。
我们还可能因这些法律法规或许可要求下的违规行为而招致巨额成本，包括罚款、损害赔偿、刑事或民事制裁和补救费用，或在我们的运营中遭遇中断。此外，我们可能需要修改现有的许可证或获得新的许可证，以满足我们的产能扩展计划。我们可能无法修改或获得此类许可证，或者如果我们可以，这样做的成本可能会很高。此外，环境、健康和安全法律法规可能会发生变化，近年来变得越来越严格。未来的环境、健康和安全法律法规，或现有法律法规的变化，可能会要求我们改变生产流程，购买污染缓解或补救设备，修改我们的产品或产生其他费用，这可能会损害我们的业务和运营结果。
如果我们违反了环境、健康和安全法律或法规，除了被要求纠正此类违规行为外，我们还可能在行政、民事或刑事诉讼中被要求承担巨额罚款的责任，并可能实施其他可能扰乱或限制我们运营的制裁。与调查和清理危险物质有关的责任，以及因释放或接触这种危险物质而造成的人身伤害、财产损害或自然资源损害，可以不考虑违反法律或条例或其他过错而施加，也可以联合和个别施加。这种责任也可以强加给许多不同的实体，例如包括现在和以前的财产所有人或经营者，以及安排处置危险物质的实体。
我们过去或将来可能会因接触危险材料而受到第三方或雇员的索赔，相关责任可能是实质性的。我们还在我们的许多设施产生并继续产生危险废物，包括我们在北卡罗来纳州贝塞默市的设施、阿根廷的Sales de Jujuy和Sal de Vida、加拿大的詹姆斯湾和澳大利亚的卡特林山。未来可能会出现关于我们对北卡罗来纳州贝塞默市、Sales de Jujuy和Sal de Vida的责任性质或程度的更多信息，并可能确定我们被指控对其负有责任的更多地点，这可能会导致我们大幅增加我们的环境应计利润或我们认为我们可能因此合理产生的成本的上限。
科学家定期对化学品对人类健康和环境的潜在影响进行研究，包括我们制造和销售的产品。此外，非政府组织和个人定期发表公开声明，声称化学品(包括我们制造和销售的产品)对人类健康和环境造成影响。基于此类研究或公开声明，我们的客户可以选择停止购买和使用我们的产品，即使此类公开声明或任何控制性政府法规缺乏任何可靠的科学依据。这些行动可能会显著减少对我们产品的需求，并相应地对我们的业务、财务状况、现金流和盈利能力产生重大不利影响。
我们制造或销售许多产品，这些产品现在或曾经是欧盟和联合王国监管机构关注的对象。对我们的一些产品对人类健康或环境的影响的担忧可能会导致监管，或者在我们的市场上做出独立于监管的反应，这可能会减少或消除此类产品的市场。我们的业务和我们的客户受到REACH的重大要求，该要求要求欧盟化学品和其他产品的制造商和进口商有义务编制和提交关于每种化学物质的全面报告，包括测试数据，并进行化学安全评估。目前，某些锂产品正在接受REACH下的风险评估审查，这可能最终导致我们生产的碳酸锂和其他锂产品的处理或使用受到限制，这可能会增加我们的生产成本。
此外，REACH法规给化学品生产商、进口商、化学物质和制剂的下游用户以及整个供应链带来了巨大的额外负担。韩国也有一部类似的《化学品登记和评估法案》，名为《K-REACH》。REACH和K-REACH都可能导致显著的合规成本，并导致我们购买的原材料和我们销售的产品的成本增加。我们产品成本的增加可能会导致他们的总体需求减少；此外，客户可能会寻求不受监管的产品，这也可能导致受REACH和/或K-REACH法规约束的某些产品的需求减少。如果我们未能遵守REACH、K-REACH或其他类似的法律法规，我们可能会受到惩罚或其他执法行动，包括罚款、禁令、召回或扣押，这将对我们的财务状况、现金流和盈利能力产生重大不利影响。
我们的运营受到我们依赖于获得和遵守运营和开展业务所需的许可证、许可证和其他批准的限制。
要在某些司法管辖区开展业务，我们必须获得与我们的活动相关的各种政府许可证、许可、授权、特许权和其他批准，包括在阿根廷、澳大利亚、美国、中国、加拿大和日本。此类审批涉及管理勘探、开发、采矿、生产、出口、税收、劳工标准、职业健康、废物处理、有毒物质、土地使用、地面权、环境保护、安全和其他事项的法律法规。获得和遵守必要的运营授权或政府法规涉及固有的不确定性，可能是复杂、昂贵和耗时的。
我们申请这些经营授权的持续时间、成本和成功与否取决于许多因素，包括我们无法控制的因素。延迟获得或续签，或未能获得或续签必要的许可证，可能会延误我们的项目，或使我们的项目无法继续进行。我们所需要的经营授权可能无法及时或根本无法发出、维持或续期，这可能会限制我们进行采矿作业和开发活动的能力，进而可能影响我们的运营、运营结果和财务状况。
此外，可能会颁布新的法律或法规，或者可能会以某种方式应用现有的法律和法规，这可能会限制或限制我们的活动，并可能对我们资产的最终开发或运营产生负面影响。任何无法根据适用的所需授权开展采矿作业或开发活动的行为都可能大幅减少我们的产量和现金流。
我们受到广泛和动态的环境法律法规的约束。
我们的运营和活动受阿根廷、澳大利亚、加拿大、中国和日本的环境法律法规的约束。这些环境法律法规正在演变，要求更严格的标准、执法行为、对违规行为的罚款和惩罚、对拟议项目的更严格的环境评估，以及对公司及其高管、董事和员工的更高程度的责任和责任。环境立法的变化和我们必须遵守的法律可能会增加我们勘探、开发和采矿活动的成本，或者完全推迟或排除这些活动。
与所有采矿业务和勘探项目一样，我们的业务和活动预计将对环境产生影响。因此，在不遵守规定的情况下，我们的运营可能会导致环境恢复、损害控制和超出我们估计的损失的潜在巨额成本。我们的业务也创造了监管干预或诉讼的可能性。所有这些结果都可能对我们的运营、声誉、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们无法预测现行环境法律和法规的变化或未来可能采用的额外环境法律和法规的影响，包括任何此类法律或法规是否会大幅增加我们的经营成本或影响我们在任何领域的运营。新的环境法律、法规或更严格的执法政策(特别是与气候变化带来的挑战和向低碳经济转型有关的政策)一旦实施，可能需要我们招致巨额费用和进行重大投资，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的业务受到我们与当地社区关系的影响，还可能受到包括澳大利亚和加拿大在内的土著产权和遗产立法的影响，这可能会阻止我们及时或根本无法获得所需的许可和许可证。
包括土著社区在内的当地社区的持续支持，以及对当地社区期望的适当管理，对我们在许多地点的业务和发展活动至关重要。我们与当地社区的关系可能会受到我们无法控制的各种因素的影响，例如，包括传统、土地使用习惯、社会动荡或普遍的社会问题。如果没有围绕我们关键资产的支持和与当地社区的健康关系，我们的运营可能会受到不利影响。
我们在受土著产权和遗产立法管辖的司法管辖区开展业务，包括在澳大利亚和加拿大。土著产权和遗产立法可能会影响我们进入潜在勘探区或获得所需许可证和许可证的能力。我们可能需要不时地与土著土地所有者和原住民谈判，以获得开采特定财产所需的使用权和其他权利。可能会有重大的延误和相关的成本
这些谈判是为了达成一项有关各方都能接受的协议。这可能会延迟或停止我们在某些领域的运营和开发活动，并对我们的财务业绩产生不利影响。
美国国税局可能不会同意，由于Allkem/Liventt的合并，我们在美国联邦所得税方面是一家非美国公司。
根据美国现行的联邦所得税法，就美国联邦所得税而言，公司通常被认为是其组织或公司管辖范围内的纳税居民。因此，根据普遍适用的美国联邦所得税规则，根据泽西州贝利威克的法律成立的爱尔兰税务居民公司将被归类为非美国公司(因此不是美国税务居民)，以缴纳美国联邦所得税。然而，该法典第7874条包含了一些规则，这些规则可能会导致非美国公司在某些情况下被视为美国公司，以缴纳美国联邦所得税。如果为了美国联邦所得税的目的，该公司被视为一家美国公司，除了其居住国的纳税义务外，它还可能在美国承担大量的税收义务，向其非美国股东支付的任何股息总额可能需要缴纳美国预扣税。
根据守则第7874条，本公司预计不会被视为美国联邦所得税目的的美国公司。然而，《守则》第7874条下规则的适用是复杂的，并受到不确定性的影响，关于其适用的指导意见有限。此外，《守则》第7874条对Allkem Liventt合并的事实和情况的适用是不确定的。最后，如果一项交易是潜在的“第三国”交易，则根据第7874条将相关公司视为美国公司的美国所有权百分比门槛(根据第7874条规则确定)低于如果该交易不是潜在的“第三国”交易的门槛(即80%)。由于Allkem Liventt的合并是一项潜在的第三国交易，因此将适用60%的所有权测试，而不是80%的所有权测试，以确定该公司是否根据《守则》第7874条被视为美国公司。根据第7874条，利文特股东的所有权百分比被确定为不到60%。因此，本公司认为，Allkem Lient的合并不会被视为“第三国交易”，因为这一术语在适用的财政部条例中使用。
如果美国国税局成功地根据守则第7874条就美国联邦所得税的目的挑战公司作为非美国公司的地位，公司和公司的某些股东将面临严重的不利税收后果，包括对公司征收更高的有效公司税率，以及对某些股东征收未来的预扣税。
如果我们是一家被动的外国投资公司，我们股票的美国持有者可能会受到美国联邦所得税的不利影响。
根据我们的收入、资产和业务的构成，我们认为在2023纳税年度，我们不是一家被动的外国投资公司(“PFIC”)，适用于美国联邦所得税。如果我们或我们的任何子公司在包括在我们普通股的美国持有人的持有期内的任何应纳税年度或其部分是PFIC，该美国持有人可能会受到某些不利的美国联邦所得税后果的影响，并可能受到额外的报告要求的约束。不能保证本公司在2023纳税年度不是美国联邦所得税的PFIC，或者在未来的纳税年度不会是美国联邦所得税的PFIC。
如果出于美国联邦所得税的目的，美国投资者被视为直接或间接拥有我们至少10%的股份，该美国投资者可能会受到美国联邦所得税的不利后果。
出于美国联邦所得税的目的，如果美国投资者被视为(直接、间接或建设性地)拥有我们股票价值或投票权的至少10%，则该美国投资者可能被视为公司或我们的任何非美国子公司的“美国股东”，前提是公司或此类子公司是“受控制的外国公司”。非美国公司被视为受控制的外国公司，如果在该非美国公司的纳税年度内的任何一天，美国股东拥有或被视为拥有(1)有权投票的该公司所有类别的股票的总投票权，或(2)该公司的股票总价值由美国股东拥有或被视为通过应用某些推定所有权规则而拥有的总投票权的50%以上。由于我们在美国有子公司，根据某些归属规则，我们的某些非美国子公司可以被视为受控制的外国公司，无论我们是否被视为受控制的外国公司。
根据这些规则，某些美国股东(直接或间接拥有我们股票价值或投票权的至少10%)可能被要求每年报告，并在其美国联邦应税收入中包括他们在非美国子公司的“F子部分收入”中的按比例份额，以及在计算其“全球无形低税收入”时，“测试收入”和子公司持有的某些美国财产的按比例份额，无论这些子公司是否进行任何分配。不遵守这些报告义务(或相关的纳税义务)可能会对这些美国股东处以巨额罚款，并可能延长该美国股东在报告(或纳税)到期年度的美国联邦所得税申报单的诉讼时效。本公司无意协助美国投资者确定，就美国联邦所得税而言，我们或我们的任何非美国子公司是否被视为受控外国公司，或就任何此类受控外国公司而言，是否有任何美国投资者被视为美国股东，或者如果我们或我们的任何非美国子公司被视为受控外国公司，本公司不打算向任何投资者提供可能需要遵守申报和纳税义务的信息
用于美国联邦所得税目的的公司。强烈鼓励直接或间接拥有我们股票总投票权或总价值10%或以上的美国投资者就拥有或处置我们股票的美国税收后果咨询他们自己的税务顾问。
全球税制的变化可能会对我们的有效税率、潜在的纳税义务、运营或财务表现产生不利影响。
2022年8月，《降低通货膨胀率法》(IRA)签署成为法律，其中包括实施新的企业替代最低税(CAMT)等条款。CAMT对三年内年均AFSI超过10亿美元的“适用公司”征收调整后财务报表收入(“AFSI”)的最低税率。作为外资跨国集团成员的公司必须在应用10亿美元测试时包括该集团所有成员的AFSI(经过某些修改)，但只有在其美国成员、不是美国成员子公司的外国集团成员的美国贸易或业务以及美国成员的外国子公司的三年平均AFSI超过1亿美元的情况下，该公司才会受到CAMT的限制。尽管我们目前认为CAMT不会对我们的税务结果产生重大影响，但关于CAMT的解释和应用存在许多不确定和含糊之处，未来关于CAMT的解释和应用的任何指导都可能导致CAMT对我们的公司税负债和我们的综合有效税率产生实质性影响。
2021年10月8日，经济合作与发展组织(OECD)/二十国集团(G20)基数侵蚀和利润转移包容性框架(以下简称《包容性框架》)发表声明，更新并敲定了最初于2021年7月1日达成的全球税制改革双支柱计划的关键组成部分，以及2023年之前的实施时间表。自那以后，实施时间表已延长至2024年。包容性框架计划现已得到140多个经合组织成员国的同意，其中包括几个不同意最初计划的国家。根据第一支柱，全球营业额超过200亿欧元、利润率超过10%的跨国公司剩余利润的一部分将分配给市场国家，在那里这些分配的利润将被征税。在支柱二下，包容性框架商定，收入超过7.5亿欧元的公司的全球最低企业税率为15%，这是以国家为基础计算的。2021年10月30日，二十国集团正式通过了全球最低企业税率新规。包容性框架协议现在必须由同意该计划的经合组织成员国实施，该计划将于2024年生效。2022年12月15日，欧盟成员国一致通过实施第二支柱规则的指令。根据该指令，成员国预计将于2023年将第二支柱规则纳入国内法，某些内容将于2023年12月31日或之后生效。
经合组织公布了关于支柱二的示范规则和其他指导意见，总体上符合《包容性框架》在2021年10月达成的协议。在整个2023年，包容性框架发布了关于执行第二支柱的技术和行政指导，包括提供临时和永久性安全港、报告要求和关于规则适用的说明。我们将继续监测我们开展业务的国家执行包容性框架协定的情况。虽然我们无法预测包容性框架协议何时以及如何在所有国家成为法律，但包容性框架协议的实施，包括全球最低公司税率，可能会对我们的公司税负债和我们的综合有效税率产生实质性影响。我们运作的多个司法管辖区已在本地实施《第二支柱规则》，而其他司法管辖区则已公布法例草案或展开立法程序。但是，到目前为止，我们开展业务的大多数国家尚未颁布或实质性颁布第二支柱规则，作为其国家法律的一部分。由于每个国家都将制定自己的立法，这可能会在第二支柱规则的解释和应用方面造成不确定和含糊不清的情况，虽然仍在就一些领域进行磋商，但我们将继续密切监测事态发展。
支柱二规则规定了对最终母实体税务居住地的管辖权的主要征税权利。由于我们打算只在爱尔兰共和国保留纳税居住权，爱尔兰政府将支柱二规则转变为国内立法将对我们特别重要。爱尔兰政府将支柱二规则转变为国内立法，作为《2023年财政(第2号)法》(“财政法案”)的一部分。《金融法》包括收入包容性规则(IIR)和少税利润规则(UTPR)，以及合格的国内充值税(QDTT)。IIR和QDTT将在2023年12月31日或之后开始的财政年度生效，UTPR将在2024年12月31日或之后开始的财政年度生效。金融法严格遵循欧盟最低税收指令和经合组织迄今发布的指导意见，包括2023年12月18日发布的最新指导意见，该指导意见由财政部长通过2023年12月20日的部长令纳入。为了完整性，泽西岛政府还在2023年5月19日的一份声明中确认了其对第二支柱的做法，其中表示打算实施收入纳入规则和国内最低税率，从2025年1月1日起为范围内的大型跨国企业提供15%的有效税率。假设我们将只在爱尔兰共和国保留我们的纳税居住地，泽西岛政府将支柱二规则转变为国内立法的做法不应适用于我们。我们的预期是，只有当我们未来成为泽西州的税务居民，或在我们的集团中有泽西州税务居民实体时，这才会影响我们。
此外，2023年2月1日，美国财务会计准则委员会表示，他们认为根据第二支柱征收的最低税额是一种替代最低税额，因此，与最低税额相关的递延税项资产和负债将不会根据最低税额的估计未来影响进行确认或调整，但将在发生的期间确认。
我们打算只在爱尔兰共和国保留纳税居住权。然而，如果我们被视为另一个或其他司法管辖区的税务居民，这可能会增加我们和我们股东的总税负。
根据爱尔兰法律，如果一家公司是在爱尔兰注册成立的，或者(如果它不是在爱尔兰注册的)如果其中央管理和控制的地点在爱尔兰，则出于税务目的，该公司通常将在爱尔兰居住。这取决于任何适用的双重征税条约下的任何替代立场。我们现在是，也将继续在泽西贝利威克注册注册，因此不会自动推定为爱尔兰居民。中央管理和控制的概念是以事实为基础的，并考虑了许多因素，包括我们的高层政策和战略决策是在哪里做出的，即通常由董事会做出的决定。我们的高级管理层打算通过确保合并后的公司的中央管理和控制继续留在爱尔兰，以满足保持爱尔兰税务居住权的所有要求。我们的高级管理层还打算确保我们不会在任何其他司法管辖区设立税务居住地，无论是因为我们在任何其他司法管辖区拥有有效的管理人员还是其他原因。然而，如果爱尔兰税务居住地不被维持，或者如果税务居住地在其他地方建立，这可能会增加我们和我们股东的应缴税额。
我们税收条款的意外变化、我们有效税率的变化、采用新的税收法规或承担额外的税收责任可能会影响我们的经营业绩。
在我们和我们的子公司要纳税的司法管辖区内，税法、解释或惯例或税收条约条款的任何变化都可能增加我们和我们的子公司就Allkem/Lient交易或公司及其子公司的运营应缴纳的税款。这些变化可能会对我们的财务表现产生负面影响。
我们在多个税法不同的司法管辖区运营，并接受这些司法管辖区税务机关的审计，这导致了我们的有效税率的波动性。我们未来的有效税率可能会每年变化，并可能受到许多项目的重大影响，包括：我们和我们的子公司(包括利文特和Allkem)经营的不同司法管辖区的活动和收入组合的变化；这些司法管辖区税法的变化；它们将开展业务的不同国家之间的税收条约的变化；根据这些税收条约享受福利的资格的变化；以及递延税收资产和负债的估计价值的变化。由于经济、政治和其他条件，不同司法管辖区的税务法律、法规和行政做法可能会在通知或不通知的情况下发生重大变化，在评估和估计这些税收的拨备和应计项目时需要做出重大判断。这些变化可能导致本公司及其子公司的全部或部分收入的实际税率大幅提高。
我们与某些税务管辖区有优惠的税务优惠安排，规定降低所得税的税率，在某些情况下还可降低各种其他税收。这些安排通常在固定期限内有效，但可由税务机关选择续签。在某些情况下，该安排须受特定条件所规限，如不符合该等条件，则可能导致减少或取消相关的实益税务安排。我们不能保证我们能够在任何优惠税收优惠安排到期时续签，也不能保证我们将成功满足保留任何此类安排所需的条件。如果我们无法续签任何此类安排，或如果我们不满足相关条件，我们可能会失去此类安排的好处，这可能会对我们的业务、财务状况、现金流和盈利能力产生重大不利影响。
我们面临税务和海关审计产生重大不利结果的风险。
我们在开展业务的所有司法管辖区都要接受税务和海关审计，包括美国、加拿大、澳大利亚、中国、日本、阿根廷和其他税务和海关当局。这些机构可能不同意我们的公司间收费、跨司法管辖区转移定价、对各种公司交易所采取的税收立场或其他事项，并可能因此评估额外的税收。不能保证我们将准确预测这些审计的结果，审计结果最终支付的金额可能与我们以前包括在所得税支出中的金额有很大不同，因此可能对我们的税收拨备、净收入和现金流产生重大影响。如果这些审计得出的评估结果与预留金额不同，未来的财务结果可能包括对我们的纳税义务进行不利的调整。
与我们普通股所有权相关的风险:
我们的股价可能会大幅波动，即使公司的预测或展望没有实质性的更新。
我们普通股的交易价格可能会因各种因素而波动，并受到广泛价格波动的影响，这些因素包括：
•更广泛的股票市场、我们向其销售产品的终端市场，或特别是我们的行业的市场状况或投资者情绪；
•我们有能力实现与Allkem Liventt合并相关的好处、协同效应和成本节约；
•我们季度财务和经营业绩的实际或预期波动；
•我们的资本融资决策和债务水平；
•兼并、收购、合资、资产剥离、公司重组等战略性活动；
•由我们、我们的竞争对手或客户推出新产品和服务；
•出具新的或变更后的证券分析师报告或建议；
•散户活动和大宗交易的影响；
•关键人员的增减；
•监管方面的发展；
•诉讼和政府调查；
•经济和政治条件或事件；以及
•基于第三方信息的投资者对我们市场头寸的看法的变化。
上述及其他因素可能会导致我们普通股的市价及需求大幅波动，这可能会限制或阻止投资者出售其普通股，并可能对我们普通股的流动资金造成负面影响。此外，当一只股票的市场价格波动时，该股票的某些持有者可以对发行该股票的公司提起证券集体诉讼。如果我们的任何股东对我们提起诉讼，我们可能会产生巨额诉讼辩护费用，或者未来可能对公司提起的任何证券类诉讼。
我们普通股的交易市场也将受到行业或证券分析师发布的关于我们或我们业务的研究和报告的影响。如果这些分析师中的一位或多位停止对我们公司的报道，或未能定期或准确地发布有关我们的报告，我们可能会在金融市场失去可见度，这反过来可能导致我们的股价或交易量下降。此外，如果跟踪我们的一位或多位分析师下调了我们的股票评级，或者如果我们的运营结果没有达到他们的预期，我们的股价可能会下跌。
本公司章程的某些条款可能会推迟或阻止第三方对本公司的收购。
我们的公司章程可能会推迟、推迟或阻止第三方收购本公司，尽管可能会给我们的股东带来任何好处或以其他方式对我们的股票价格产生不利影响。例如，我们的公司章程：
•允许我们的董事会发行一个或多个系列的优先股，这些优先股的权利和优先权由我们的董事会指定;
•对股东大会审议的股东提案和董事提名施加提前通知要求;
•要求我们董事会的所有空缺都由公司的其他董事;和
•除非得到我们董事会的批准，否则禁止与“有利害关系的”股东/成员进行某些业务合并。
这些条款可能会阻止潜在的收购企图，阻止以高于市场价的价格收购我们的股票，或者对我们股票的市场价格以及我们股票持有人的投票权和其他权利产生不利影响。这些规定还可能阻碍委托书竞争，并使我们的股东更难选举董事会提名的候选人以外的其他董事。
我们过去没有宣布或支付过任何现金股息，目前也没有宣布或支付现金股息，向我们的股东支付股息取决于董事会的自由裁量权，可能会受到泽西州法律的限制，这可能会阻止某些投资者购买我们的股票。
未来是否派发股息将由我们的董事会根据适用法律酌情决定，并将取决于我们的财务状况和经营结果、资本要求、合同限制、业务前景、法律要求(包括泽西岛法律的限制)，以及我们董事会认为相关的其他因素。董事会可以自行决定开始支付股息，改变股息支付的金额或频率，或者完全停止支付股息。出于这些原因，你将不能依靠股息来获得投资回报。目前，没有宣布或支付现金股息的计划。
关于前瞻性信息的特别说明
根据1995年私人证券诉讼改革法的安全港条款发表的声明：我们和我们的代表可能不时作出具有前瞻性的书面或口头声明，提供历史信息以外的其他信息，包括在本10-K表第1项“企业和管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”、在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中或在提交给我们股东的报告中的声明。
在某些情况下，我们通过“可能的结果”、“确信”、“预期”、“期望”、“应该”、“可能”、“可能”、“将继续”、“相信”、“相信”、“预期”、“预测”、“估计”、“项目”、“潜在的”、“打算”或类似的表述来识别“前瞻性陈述”。
在1995年《私人证券诉讼改革法》的含义内，包括这些词语和短语的否定。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件、未来业务状况的看法和假设，以及基于目前可获得的信息对公司的展望。这些前瞻性陈述可能包括对我们未来运营结果的预测、我们预期的增长战略和我们业务的预期趋势。这些声明只是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果与任何前瞻性陈述明示或暗示的任何结果、活动水平、业绩或成就大不相同。这些因素包括本表格10-K第1A项“风险因素”中所列的风险因素。您应该特别考虑“风险因素”中列出的众多风险。我们谨提醒读者，不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，因为这些陈述只能说明截止日期的情况。
尽管我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。此外，我们或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。我们没有义务在本10-K表格公布之日之后更新这些前瞻性陈述中的任何一项，以使我们先前的陈述与实际结果或修订后的预期保持一致。
项目1B：处理未解决的工作人员意见
没有。
项目1C：关于网络安全的问题
网络安全风险
网络安全风险管理与策略
Arcadium Lithium致力于保护其信息系统和数据免受未经授权的访问、使用、破坏和破坏。我们的网络安全风险管理战略旨在通过董事会和管理层的积极参与，以有组织和有效的方式检测、评估和管理网络安全风险。我们还努力积极维护和监控我们的网络安全计划，以保持领先于新兴的网络安全威胁格局。
我们的网络安全计划包括以下关键要素：
•企业风险管理(“ERM”)流程，用于识别网络安全风险并确定其优先顺序。
•符合国家标准与技术研究院框架的强大网络安全计划，包括零信任模型、监控和威胁情报。
•网络安全意识培训计划，教育员工有关风险以及如何检测恶意攻击企图。
•与全球危机管理计划紧密结合的网络安全事件应对计划，以有效应对重大事件和从重大事件中恢复。
•基于风险的安全架构，旨在保护我们最关键的资产免受最常见的威胁。
•维护网络安全保险单。
我们的ERM计划由来自整个组织的跨职能业务领导团队维护和监督。该计划包括定期会议，以审查公司的总体风险状况，识别新的风险，并制定缓解战略。风险管理事宜由风险理事会审查委员会进行审查，并最终由董事会审计委员会监督，该委员会定期与董事会会面，并接受董事会的指导和支持。
董事会对网络安全风险的监督
董事会负责监督Arcadium Lithium的企业风险管理，其中包括网络安全报告。
这一过程包括：
•定期收到董事会审计委员会关于公司网络安全计划的最新网络安全风险态势和总体有效性的最新情况。
•通过SOX审计程序对公司的网络安全计划进行独立审查。
•在董事会会议上定期讨论网络安全风险。
管理层在评估和管理来自网络安全威胁的重大风险方面的作用
我们的管理团队全面了解公司的网络安全状况和相关风险。该团队拥有丰富的专业知识和经验，可以开发、实施和维护适当的网络安全控制，以降低风险并确保公司安全不受恶意攻击。
此外：
•管理层使用内部报告和监控工具定期评估公司的风险状况。
•管理层根据行业最佳实践制定和实施缓解策略。
•管理层通过渗透测试和定期评估来监测和维护网络安全计划的有效性。
管理团队还与外部顾问、合作伙伴和审计人员合作，就所有与网络安全相关的问题提供专家指导。
到目前为止，还没有任何网络威胁对公司造成重大不利影响。
第二项。 特性
Arcadium Lithium在六家公司拥有八家运营制造工厂除了我们在Salar del Hombre Muerto、阿根廷Salar de Olaroz和澳大利亚卡特林山的锂提取业务外，我们还在其他国家开展了锂提取业务。W我们有东区17号楼9个国家/地区的Cilities，以支持我们的销售、市场营销、研发和其他管理需求，包括我们租赁的在宾夕法尼亚州费城的办公室。这些财产包括Allkem的制造设施、开采作业和在Allkem Livent合并。我们的研究、开发创新设施位于北卡罗来纳州的贝塞默市。
我们在阿根廷和澳大利亚的矿产以及加拿大的开发阶段矿产中拥有锂储量的长期矿业权。我们需要从我们的生产阶段物业的储量中开采的卤水锂、锂锂辉石和锂产品，如果没有这些资源，将不得不获得其他原材料来源。有关我们原材料的进一步讨论，请参阅本表格10-K中的“项目1.业务”。
我们相信我们所有的设施都处于良好的运行状态。我们自有或租赁物业的功能和位置如下表所示：
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位置 | | 功能 | | | | 租赁/拥有 |
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美国 | | | | | | |
费城，宾夕法尼亚州 | | 企业行政管理 | | | | 租赁 |
北卡罗来纳州贝塞默市 | | 制造和研究 | | | | 拥有 |
北卡罗来纳州夏洛特市 | | 销售和行政管理 | | | | 租赁 |
南美 | | | | | | |
费尼克斯，阿根廷(位于萨拉德尔穆埃尔托) | | 锂的提炼和制造 | | | | 拥有 |
古埃梅斯，阿根廷 | | 制造业 | | | | 拥有 |
阿根廷卡塔马卡 | | 行政性 | | | | 租赁 |
萨尔塔，阿根廷 | | 行政性 | | | | 拥有 |
波西托斯，萨尔塔，阿根廷 | | 转运站 | | | | 只要我们有采矿特许权，我们就有土地使用权 |
萨拉尔·德·奥拉洛兹，阿根廷胡胡伊 | | 锂的提炼和制造 | | | | 拥有(1) |
萨拉德考卡里，阿根廷胡胡伊
(高加里项目) | | 锂的提炼和制造(目前正在开发中) | | | | 拥有 |
萨尔德维达，阿根廷(位于萨拉德胡姆布雷穆埃尔托) 卡塔马卡 | | 锂的提炼和制造(目前正在开发中) | | | | 拥有 |
布宜诺斯艾利斯市 阿根廷布宜诺斯艾利斯 | | 地区总部 | | | | 租赁 |
阿根廷胡胡伊圣萨尔瓦多 | | 行政性 | | | | 租赁 |
圣费尔南多德尔瓦莱 卡塔马卡，卡塔马卡，阿根廷 | | 行政性 | | | | 租赁 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
欧洲 | | | | | | |
英国布罗姆伯勒 | | 制造和销售 | | | | 租赁 |
亚洲 | | | | | | |
张家港、中国 | | 制造业 | | | | 土地使用权、建筑物所有权 |
上海，中国 | | 销售和行政管理 | | | | 租赁 |
日本东京 | | 销售额 | | | | 租赁 |
日本福岛奈良市 | | 制造业 | | | | 拥有(2) |
韩国首尔 | | 销售额 | | | | 租赁 |
新加坡 | | 运作及行政 | | | | 租赁 |
加拿大 | | | | | | |
魁北克省詹姆斯湾地区Whabouchi矿 | | 锂锂辉石矿物和锂精矿的生产（目前正在开发中） | | | | 拥有(3) |
魁北克贝坎库尔 | | 制造（目前正在开发中） | | | | 拥有(3) |
马塔加米 | | 转运站 | | | | 拥有(3) |
詹姆斯湾 | | 锂锂辉石矿物和锂精矿的生产（目前正在开发中） | | | | 拥有 |
魁北克省蒙特利尔 | | 行政性 | | | | 租赁 |
多伦多，安大略省 | | 行政性 | | | | 租赁 |
澳大利亚 | | | | | | |
西澳大利亚州卡特林山 | | 锂锂辉石矿物和锂精矿的生产 | | | | 拥有 |
西澳大利亚州珀斯 | | 行政性 | | | | 租赁 |
布里斯班，昆士兰 | | 行政性 | | | | 租赁 |
__________________
1.Olaroz通过一家合资企业拥有，Arcadium拥有66.5%的股份，TTC拥有25%的股份，JEMSE拥有8.5%的股份。高加里由Arcadium全资拥有。
2.Naraha是通过一家合资企业TLC拥有的，Arcadium和TTC分别拥有75%和25%的经济所有权。
3.WhaBouchi和Béancour通过合资企业Nemaska Lithium Inc.持有50%的股份。NLI剩余50%的经济权益由加拿大魁北克省政府通过魁北克投资公司间接拥有。
矿物物性
以下是有关我们采矿资产的信息，这些信息是根据SEC发布的S-K法规第1300子部分的要求编制的。在本年度报告表格10-K中使用的术语“矿产资源”、“测量矿产资源”、“指示矿产资源”、“推断矿产资源”、“矿产储量”、“探明矿产储量”和“可能矿产储量”的定义和使用符合S-K法规第1300子部分（“第1300子部分”）。根据S-K法规第1300子部分，除非第1300子部分（“QP”）中定义的合格人员确定矿产资源可以作为经济上可行的项目的基础，否则矿产资源不得归类为“矿产储量”。
除列为矿产储量的那部分矿产资源外，矿产资源不具有已证明的经济价值。推断矿产资源量是根据有限的地质证据和取样作出的估计，其存在的不确定性程度太高，无法采用可能影响经济开采前景的相关技术和经济因素，从而有助于评估经济可行性。推断矿产资源量的估计值不得转换为矿产储量。不能假定推断的矿物资源的全部或任何部分将被提升到更高的类别。必须完成大量的勘探工作，以确定推断的矿产资源是否可以升级到更高的类别。因此，不能假定推断的矿产资源的全部或任何部分存在，不能假定它可以成为经济上可行的项目的基础，不能假定它将被提升到更高的类别，也不能假定推断的矿产资源的全部或任何部分将被转化为矿产储量。 除另有说明外，所有货币参考均以美元为单位。
概述
以下呈列的矿产资料包括Livent（我们的前身）及Allkem于二零二三年十二月三十一日拥有的矿产。 我们于2024年1月4日收购了Allkem在其矿产中的所有权益，
完成Allkem Livent合并。在某些情况下，截至2023年12月31日，确定Livent和Allkem的矿产资源和矿产储量的假设和方法有所不同，如下表所附的文本和脚注以及由各QP编写的技术报告摘要（每个技术报告摘要，“TRS”）所述。 如果出现这些差异，则主要与负责编制TRS的各QP之间的专业意见或判断差异有关，在某些情况下，这些意见或判断可能基于编制TRS时Livent和Allkem各自管理团队提供的信息。 遗留Livent和Allkem之间在资源和储量报告方法上的差异包括：用于估计锂测量浓度之间的插值方法，确定探明或可能储量的时间框架，预计支出和长期定价。Arcadium Lithium打算在未来将其经济建模方法与其所有矿物特性相协调。尽管我们认为，截至2023年12月31日，TRS中用于计量矿产资源和储量的关键假设在所有重大方面都是准确的，但这种协调以及该日期之后的新发展可能会导致我们未来报告的矿产资源和储量数量发生变化。见第1.A项。“风险因素-增长战略风险-我们的运营、经营业绩和财务状况取决于矿产资源和矿产及矿石储量的存在、可用性和盈利能力，而确定此类存在、可用性和盈利能力是通过估计完成的，这受到固有的不确定性的影响。
于2023年12月31日，Livent（我们的前身）拥有两个采矿物业。Livent唯一的生产阶段财产，项目Fénix，位于阿根廷卡塔马卡省的Salar del Hombre Muerto。我们将该地区称为“Salar del Hombre Muerto”或“SdHM”，并将该地区的采矿财产称为“SdHM财产”。“Livent还拥有加拿大魁北克省内马斯卡社区附近詹姆斯湾地区一处开发阶段房产50%的经济权益（通过合资企业，如下所述）。我们将该物业称为“Whabouchi矿”，我们预计该矿将为魁北克省Bébouour在建的氢氧化锂转化设施提供锂辉石精矿。Whabouchi矿和Bédourour氢氧化锂转化设施共同构成了“Nemaska综合锂项目”的一部分。“
截至2023年12月31日，Allkem拥有五个采矿资产。 Allkem唯一的生产阶段物业位于西澳大利亚州的Mt Cattlin。 我们把这个矿区称为“卡特林山。“位于阿根廷巴塞省的Salar de Olaroz矿区已经开始开采，但尚未确定矿产储量。我们把这个矿区称为“奥拉洛兹。“Olaroz由Allkem通过一家合资企业拥有，Allkem拥有66.5%的所有权，TTC拥有25%的所有权，JEMSE（一家省级矿业机构）拥有8.5%的所有权，根据第1300子部分，在本“财产”部分中仅报告Allkem在财产中的权益所占的生产和矿产资源部分。
Allkem在加拿大魁北克的James Bay、阿根廷Jujuy省的Salar de Cauchari和阿根廷卡塔马卡省的Sal de Vida拥有三个处于开发阶段的采矿资产。这三处都是开发阶段的物业，我们分别将它们称为“詹姆斯湾”、“高加里”和“萨尔德维达”。
我们采矿物业的大致位置如下图所示：
关于我们矿产资产(包括我们的卡特林山、Olaroz、Sal de Vida、Cauchari和James Bay矿产，于2023年12月31日由Allkem拥有，并于2024年1月4日在Allkem Liventt合并中被我们收购)的位置、所有权、运营和其他相关信息的详细信息包含在下面的“重大个人财产”中。
生产
在截至2023年12月31日的三年中，我们的矿业资产(包括Allkem在Allkem Lient合并前于2023年12月31日拥有的资产)的年产量合计如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年总产量(公吨) |
| | 截至12月31日的财年， |
锂(锂金属)(1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
澳大利亚 | | | | | | |
Mt Cattlin | | 5,891 | | | 5,036 | | | 4,670 | |
阿根廷 | | | | | | |
萨拉尔·德尔·穆尔托(2) | | 4,168 | | | 3,962 | | | 3,529 | |
奥拉洛兹(3) | | 2,218 | | | 1,744 | | | 1,621 | |
萨尔德维达(4) | | — | | | — | | | — | |
高加里语(4) | | | | | | |
加拿大 | | | | | | |
WhaBouchi矿(4) | | — | | | — | | | — | |
詹姆斯湾(4) | | — | | | — | | | — | |
全锂金属 | | 12,277 | | | 10,742 | | | 9,820 | |
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1.锂产量以金属锂显示。转换为低碳当量是0.1878公吨锂金属对1公吨低碳当量(即 ，换算系数为5.323)。该表不包括非锂生产数量，包括钽(生产对我们来说无关紧要)。生产数据与项目1报告的信息不具有可比性。“公事”。
2.以金属锂为基础报告的碳酸锂和氯化锂综合产量。
3.Olaroz的金属锂产量占Olaroz产量的66.5%，这要归功于我们在Olaroz合资企业中的权益。
4.开发阶段属性。
从矿产中提取的卤水或硬岩在现场设施中加工(如下所述)，或在其他设施中加工或进一步加工。有关我们的生产阶段、勘探阶段及开发阶段物业及相关项目的矿业权、业权、物业规模、许可证、许可证及其他资料，请参阅下文“重大个别物业”项下的个别物业披露。
矿产资源
下表提供了截至2023年12月31日我们报告的矿产资源摘要(不包括储量)(包括我们于2024年1月4日在Allkem Lient合并中收购的Allkem资产的资源)。以下矿产资源量四舍五入，以千吨为单位。该金额代表我们基于我们在每个物业中的经济所有权百分比的归属份额(在Allkem Liventt合并生效后)。 关于每个材料属性的矿产资源的更多信息包括在下面的“材料单独属性”部分，以及本年度报告附件中引用的TRSS中。
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锂硬岩(1)(3) | | 已测量的矿产资源量 | | 指示矿产资源 | | 已测量和指示的矿产资源总量 | | 推断的矿产资源 |
(矿石) | | 金额(MT，以千为单位) | | 品位(%Li2O) | | 金额(MT，以千为单位) | | 品位(%Li2O) | | 金额(MT，以千为单位) | | 品位(%Li2O) | | 金额(MT，以千为单位) | | 品位(%Li2O) |
澳大利亚 | | | | | | | | | | | | | | | | |
Mt Cattlin(4) | | 100 | | 1.00% | | 3,200 | | 1.40% | | 3,300 | | 1.39% | | 600 | | 1.10% |
加拿大 | | | | | | | | | | | | | | | | |
WhaBouchi矿(5) | | — | | — | % | | 3,900 | | 1.61% | | 3,900 | | 1.61% | | 4,100 | | 1.31% |
詹姆斯湾(6) | | — | | —% | | 18,100 | | 1.12% | | 18,100 | | 1.12% | | 55,900 | | 1.29% |
总计 | | 100 | | 1.00% | | 25,200 | | 1.23 | % | | 25,300 | | | 1.23 | % | | 60,600 | | | 1.30 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
钽-Ta2O5(1)(3)(14) | | 已测量的矿产资源量 | | 指示矿产资源 | | 已测量和指示的矿产资源总量 | | 推断的矿产资源 |
(矿石) | | 金额(MT，以千为单位) | | 等级(Ppm) | | 金额(MT，以千为单位) | | 等级(Ppm) | | 金额(MT，以千为单位) | | 等级(Ppm) | | 金额(MT，以千为单位) | | 等级(Ppm) |
澳大利亚 | | | | | | | | | | | | | | | | |
Mt Cattlin | | 100 | | 179 | | 3,200 | | 201 | | 3,300 | | 200 | | 600 | | 207 |
总计 | | 100 | | 179 | | 3,200 | | 201 | | 3,300 | | 200 | | 600 | | 207 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
锂-卤水(2)(3) | | 已测量的矿产资源量 | | 指示矿产资源 | | 已测量和指示的矿产资源总量 | | 推断的矿产资源 |
(锂金属) | | 金额(MT，以千为单位) | | 浓度(毫克/L) | | 金额(MT，以千为单位) | | 浓度(毫克/L) | | 金额(MT，以千为单位) | | 浓度(毫克/L) | | 金额(MT，以千为单位) | | 浓度(毫克/L) |
阿根廷 | | | | | | | | | | | | | | | | |
翁布雷穆埃尔托盐沼(7) | | 370 | | — | | 228 | | — | | 597 | | — | | 892 | | — |
奥拉洛兹(9)(10)(15) | | 1,560 | | | 659 | | 499 | | 592 | | 2,059 | | | 641 | | 1,105 | | 609 |
萨尔德维达(10)(12) | | 577 | | 745 | | 181 | | 730 | | 758 | | 742 | | 123 | | 556 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
高加里语(10)(13) | | 302 | | 581 | | 321 | | 494 | | 623 | | 519 | | 285 | | 473 |
总计 | | 2,809 | | | | | 1,229 | | | | | 4,037 | | | | | 2,405 | | | |
__________________
1.硬岩资产以千公吨矿石表示。 LCE以2.473的转换因子（即，2.473公吨LCE/1公吨Li 2 O）。Li 2 O以0.464的转换因子（即，0.464公吨锂金属/1公吨Li 2 O）。
2.卤水资产以数千公吨锂金属表示。 锂金属以5. 323的转换因子转换为碳酸锂（即，每1公吨锂金属5.323公吨LCE）。
3.报告的矿产资源不包括矿产储量。矿产资源不是矿产储备，没有证明的经济可行性。
4.对于Mt Cattlin，锂辉石精矿（6.0%Li2O）价格为每公吨1，500美元，整个矿山寿命为5至6年，澳元/美元汇率为1.43，因此，截止品位估计为0.3%Li2O。估计数是在现场报告的。
5.对于Whabouchi矿，由于冶金方面的考虑，报告露天矿产资源的截止品位为0.3%Li2O，报告地下矿产资源的截止品位为0.6%Li2O。矿产资源的评估采用长期锂辉石精矿(5.5%Li2O)价格为每公吨1,264美元，34年整个采矿寿命的加元(“C元”)/美元汇率为1.3。这一估计是在现场报道的。
6.对于詹姆斯湾，出于冶金方面的考虑，估计提高了0.5%的Li2O截止品位。预计盈亏平衡线品位为0.17%Li2O。矿产资源的评估采用长期锂辉石精矿(6.0%Li2O)价格为每公吨1,500美元，以及19年整个矿山寿命的加元(“C元”)/美元汇率1.3。这一估计是在现场报道的。
7.不包括储量的原地资源量的估算方法是从测量和指示的资源量中减去已探明和可能的资源量，减去与矿山寿命内每段时间生产的卤水的量成比例的量。浓度报告为在整个资源量的测量(0-40mBGS)和指示(40-100mBGS)间隔内，在寿命结束时剩余的卤水的质量与体积的比率。报告的测量和指示区间的浓度代表了整个资源量的平均预期浓度，不一定是生产井瞄准较高品位地区的井口浓度的指标。未来生产井的设计是从测量和指示的资源层段生产卤水，而不是延伸到与推断的资源层段对应的深度。
8.卤水矿床是流动的，受抽水、渗透和其他环境因素的影响，在资源层间移动。此外，可能的矿产储量往往包括测量的和指示的资源区间的产量，这使得在静态时间点的资源与几十年的动态储量之间的直接比较具有挑战性。对于SdHM资产，不包括储量的原地资源估计数只需从已测量资源减去已探明储量和从指示资源减去可能储量即可。鉴于储量是动态的，资源是静态的，开采储量后按资源类别划分的浓度不包括在SdHM属性中，因为在开始开采和结束开采之间的储存量变化导致锂浓度没有意义，因为它们没有在适当的水文地质背景下呈现。对于Olaroz、Cauchari和Sal de Vida矿藏，不包括储量的原地资源估计是假设在矿产期内卤水与矿产资源成比例耗尽(而不是假设枯竭的卤水取代富锂卤水，后者通常是这些矿藏的生产方式)。因此，对于这些矿藏(在Allkem Lient合并中收购)，不应假设所提供的资源矿物浓度是矿产期结束时剩余资源的实际浓度)。
9.通过Olaroz合资企业，我们拥有Olaroz 66.5%的权益，因此，我们报告了Olaroz合资企业所拥有的矿产资源的66.5%。除了我们(通过Allkem)在Olaroz合资企业中的股份外，我们还100%拥有Olaroz北部六处物业的100%权益，这些物业的矿产资源是100%报告的。
10.对于Allkem性质的锂卤水，资源估计是在现场报告的，锂质量代表了矿场寿命后剩余在储层中的锂质量。为了计算Allkem地产不包括矿产储量的矿产资源，假定已探明储量和测量资源以及可能储量和指示资源之间存在直接相关性。从测量的矿产资源中减去已探明的矿产储量(从抽出的盐水到蒸发池的参照点)，从指示的矿产资源中减去可能的矿产储量(从抽出的盐水到蒸发池的参照点)。在Allkem的物业，不包括矿产储量的已测量和指示资源的平均品位是根据剩余卤水体积和锂质量计算的。
11.对于Olaroz，锂截止品位为300毫克/L，是根据提高的截止品位估算的，在整个矿山30年的生命周期中，价格为每吨LCE 20,000美元。测得和指示矿产资源的平均锂品位为609 mg/L，平均矿产资源浓度远高于300 mg/L的边际品位，表明有合理的经济开采前景。
12.对于Sal de Vida，根据整个矿山40年的生命周期中每公吨LCE 20,000美元的价格估计，提高的锂截止品位为300毫克/L。测得和指示矿产资源量的平均锂品位相当于742 mg/L，代表了开采后对原地测量和指示资源品位的估计。测得和指示的矿产资源平均浓度均远高于300 mg/L的边际品位，表明经济开采前景合理。
13.对于Cauchari，根据30年的整个矿山寿命期间每公吨LCE价格为20，000美元，估计锂的截止品位为300 mg/l。测量和指示矿产资源的平均锂品位相当于519毫克/升，代表开采后估计的现场测量和指示资源品位。平均测量和指示矿物资源浓度远高于300毫克/升的截止品位，表明存在合理的经济开采前景。
14.上述报告的Mt Cattlin锂硬岩矿石资源量包括本表中报告的钽浓度（ppm）。
15.该资源已就历史井产量（约323，000吨碳酸锂当量）而枯竭，已计量资源已枯竭314，000吨碳酸锂当量，而指示资源（与E-26井的累计产量有关）已枯竭009，000吨碳酸锂当量。于二零二三年六月三十日至二零二三年十二月三十一日期间的累计产量为0. 031百万吨液化石油气。
矿产储量
下表概述我们于二零二三年十二月三十一日的矿产储量（包括我们于二零二四年一月四日在Allkem Livent合并中收购的Allkem物业的储量）。 以下矿产储量以千公吨四舍五入计算。该等金额代表我们于各物业的经济拥有权百分比（于Allkem Livent合并生效后）的应占部分。 有关各重大物业的矿产储量的其他资料载于下文“重大个别物业”一节，以及本年报附件所引用的TRS。
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锂硬岩 | | 已探明矿产储量 | | 可能的矿产储量 | | 总储量和可能储量 |
(矿石)(1) | | 金额(MT，以千为单位) | | 品位(%Li2O) | | 金额(MT，以千为单位) | | 品位(%Li2O) | | 金额(MT，以千为单位) | | 品位(%Li2O) |
澳大利亚 | | | | | | | | | | | | |
Mt Cattlin(3) | | 170 | | 0.90% | | 5,570 | | | 1.21 | % | | 5,740 | | | 1.20 | % |
加拿大 | | | | | | | | | | | | |
WhaBouchi矿(4) | | 5,200 | | 1.40% | | 13,800 | | 1.28% | | 19,100 | | 1.31% |
詹姆斯湾(5) | | — | | —% | | 37,300 | | 1.27% | | 37,300 | | 1.27% |
总计 | | 5,370 | | | 1.38 | % | | 56,670 | | | 1.27 | % | | 62,140 | | | 1.28 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
钽-Ta2O5 | | 已探明矿产储量 | | 可能的矿产储量 | | 总储量和可能储量 |
(矿石)(1)(10) | | 金额(MT，以千为单位) | | 等级(Ppm) | | 金额(MT，以千为单位) | | 等级(Ppm) | | 金额(MT，以千为单位) | | 等级(Ppm) |
澳大利亚 | | | | | | | | | | | | |
Mt Cattlin | | 170 | | 126 | | 5,570 | | | 125 | | 5,740 | | | 125 |
总计 | | 170 | | 126 | | 5,570 | | | 125 | | 5,740 | | | 125 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
锂-卤水 | | 已探明矿产储量 | | 可能的矿产储量 | | 总储量和可能储量 |
(锂金属)(2) | | 金额(MT，以千为单位) | | 浓度(毫克/L) | | 金额(MT，以千为单位) | | 浓度(毫克/L) | | 金额(MT，以千为单位) | | 浓度(毫克/L) |
阿根廷 | | | | | | | | | | | | |
翁布雷穆埃尔托盐沼(6) | | 148 | | 724 | | 578 | | 628 | | 726 | | 650 |
奥拉洛兹(7) | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — |
萨尔德维达(8) | | 84 | | 799 | | 383 | | 748 | | 467 | | 757 |
高加里语(9) | | 43 | | 571 | | 169 | | 485 | | 212 | | 501 |
总计 | | 275 | | | 722 | | 1,130 | | | 641 | | 1,405 | | | 658 |
___________________
1.硬岩资产以千吨矿石表示。LCE转换为Li2O，转换系数为2.473(即每1公吨Li2O含有2.473公吨LCE)。Li2O被转化为金属锂，转换系数为0.464(即每1公吨Li2O含有0.464公吨锂金属)。
2.卤水资产以千吨金属锂表示。将金属锂转化为碳酸锂，转换系数为5.323(即每1公吨锂金属含5.323公吨低碳化锂)。
3.对于Mt Cattlin，锂辉石精矿(6.0%Li2O)的下限品位为0.3%Li2O，价格为每公吨1,500美元，在整个矿山5至6年的寿命内，澳元/美元汇率为1.43。已探明的矿产储量是原地估计的。矿产储量可能既包括原地矿石，也包括储存的矿石。
4.对于WhaBouchi矿，露天矿产储量报告使用0.40%Li2O的截止品位，平均剥离比为2.8：1，地下矿产储量报告使用可变截止品位(0.5-0.72%)，取决于采矿方法，采场开采回收率为90%。矿产储量以长期锂辉石精矿(5.5%Li2O)价格每公吨1,264美元和整个矿山34年寿命的加元/美元汇率1.3来估算。矿产储量是现场估计的，包括采矿稀释和矿石损失。
5.詹姆士湾的矿产储量报告使用的截止品位为0.62%Li2O，包括8.7%的稀释，平均品位为0.42%Li2O。平均开采年限比为3.56：1。根据锂辉石精矿(6.0%Li2O)每公吨1,500美元的长期价格和19年整个开采年限的加元/美元汇率1.3来估算矿产储量。在地质块体模型中，矿石的容重是可变的，平均为2.7t/m~3。矿产储量是就地估计的。
6.就SdHM矿产而言，边际品位为218毫克/L，估计在整个采矿寿命内的价格为每公吨LCE 20,000美元。已探明储量因2023年的产油量而枯竭。已探明储量和可能储量的平均锂品位约为650 mg/L，代表井口生产的流量加权复合卤水。
7.Olaroz没有确定矿产储量；Allkem在Olaroz开始开采，但没有确定矿产储量。
8.就Sal de Vida而言，根据预测价格为每公吨LCE每公吨20,000美元，估计提升的锂截止品位为300毫克/L，整个矿山剩余寿命为40年。已探明储量和可能储量的平均锂品位相当于757 mg/L，代表井口生产的卤水。
9.对于高加里，根据整个矿山30年的寿命预测价格为每公吨LCE 20,000美元，估计提高的锂截止品位为300毫克/L。已探明储量和可能储量的平均锂品位相当于501 mg/L，代表井口生产的卤水。
10.上述卡特林山报告的锂硬岩矿石储量吨数包括本表报告的钽浓度(Ppm)。到目前为止，Allkem的钽生产一直是无关紧要的，是锂矿开采的副产品。
材质单独属性
萨拉尔·德尔·穆尔托
本年度报告所示我们位于Salar del Hombre Muerto的矿业的矿产资源和储量估计是基于日期为2023年2月21日(于2023年11月14日修订)的TRS，本年度报告附件96.1引用了该TRS，该TRS最初是由Integral Consulting Inc.的员工编制的，他们在TRS第2.5节中被点名，我们认为他们是第1300分节所指的合格人士。在最初报告日期(2023年2月21日)和修订报告日期(2023年11月14日)之间，其中一名合格投资者肖恩·科辛斯基先生成为Arcadium锂公司(前身为利文特公司)的雇员。准备TSR的Integrate的另一名QP不是Arcadium Lithium的员工，也不是Arcadium Lithium或在Salar del Hombre Muerto拥有所有权、特许权使用费或其他权益的其他实体的附属公司。 科辛斯基不是拥有Salar del Hombre Muerto所有权、特许权使用费或其他权益的任何其他实体的附属公司。
上述TRS中SdHM的矿产资源和储量信息是截至2022年12月31日编制和提交的。以下提供的截至2023年12月31日的矿产资源和储量信息基于此类TRS，但已根据前述QPS对2023年1月1日至2023年12月31日期间的消耗进行了调整。前述QPS已确定，截至2023年12月31日，与披露SdHM矿产资源和储量有关的所有重大假设和信息，包括与上述TRS中的所有修正因素、价格估计和技术信息相关的重大假设，在所有重大方面都保持最新。
概述
SdHM财产主要位于Salar del Hombre Muerto的西部次盆地，Salar del Hombre Muerto是阿根廷西北部的一个盐田，位于卡塔马卡省东北部，与萨尔塔省接壤，如下图所示。
我们通过阿根廷运营子公司Minera del AltiPlano S.A.(“MDA”)在SdHM开展业务。我们从SdHM的天然富锂卤水中提取锂，SdHM的总面积近600平方公里，位于阿根廷西北部的安第斯山脉地区，被称为“锂三角”。中安第斯山脉的这一地区位于一个干旱的高原上，有许多火山山峰和盐滩，被称为“萨拉尔”，是南美洲主要的含锂地区。SdHM物业是生产阶段物业，自1997年开始运营。
储量的初步估计(截至2022年12月31日)假设了矿山寿命和预期碳酸锂生产时间表为40年，从2023年开始。目前的储量(截至2023年12月31日)与实际产量相符，方法是将已探明储量减去2023年的产量。根据现有资源、目前的采矿计划和定价假设，预计矿山寿命将保持盈利，并超过矿山寿命(截至2023年12月31日为39年)的截止品位。
Salar del Hombre Muerto的边界和我们在其中的采矿特许权如下图所示：
Salar del Hombre Muerto由孤立的盆地凹陷中形成的蒸发岩沉积组成。断层型基岩丘陵分布在萨拉尔盆地内部和边缘，将萨拉尔盆地细分为两个不同的子盆地(东部和西部)，每个盆地都有不同的蒸发岩沉积物成分。东部次盆地以硼酸盐蒸发岩为主，而西部次盆地相对无碎屑沉积(如砂、粉砂和粘土)，以盐岩(氯化钠)蒸发岩沉积为主。
就采矿特许权而言，丙二醛拥有及营运选择性吸附锂生产设施及相关化学加工厂(“SA厂”)，位于SdHM矿的西次盆地(S25°27ʹ，W 67°05ʹ)。
矿产资源和储量
矿产资源量估算
下表汇总了截至2023年12月31日我们在SdHM地产的估计矿产资源量，不包括储量。以下是四舍五入的矿产资源量，单位为数千公吨的元素锂。支持矿产资源的主要技术资料及假设摘要载于下表，并于本年度报告附件96.1所指的TRS中作进一步详细阐述。 以下经测量及指示的矿产资源估计总额与TRS所载的估计保持不变，生效日期为2022年12月31日，因为相关的QPS确定该等估计不受生产储备耗尽的影响。
| | | | | | | | | | | | | | |
类别 | | 锂 (单位：千公吨) | | 碳酸锂当量 |
已测量的矿产资源量 | | 370 | | 1,968 |
指示矿产资源 | | 228 | | 1,212 |
已测量和指示的矿产资源总量 | | 597 | | 3,180 |
推断的矿产资源 | | 892 | | 4,749 |
| | | | |
•锂的质量四舍五入到最接近的千。
•报告的矿产资源不包括矿产储量。矿产资源不是矿产储备，没有证明的经济可行性。
•锂资源以元素锂的MT为单位报告。 报告资源(不包括储量)的LCE为：测量资源(地表以下0-40米)1,968,000公吨LCE；指示资源(40-100米)1,212,000公吨LCE；推断资源(100-200米)4,749,000公吨LCE。
•卤水矿床是流动的，受抽水、渗透和其他环境因素的影响，在资源层间移动。此外，可能的矿产储量往往包括测量的和指示的资源区间的产量，这使得在静态时间点的资源与几十年的动态储量之间的直接比较具有挑战性。对不包括储量的原地资源的估计，只需从测量的资源减去探明储量，从指示的资源减去可能的储量。
•不包括储量的资源不包括通过池塘渗漏的渗透或来自SA工厂的废盐水回流的组合过程返回Salar的锂质量。因此，在矿山寿命结束时，实际剩余的锂质量可能比报告的数量更大。
•按资源类别划分的浓度代表整个特许权范围内的平均浓度。未来的油井电池位于特许权边界内的有利(较高品级)地区，井口生产品级高于平均品级。
•资源量估算代表特定时间点的卤水中锂的质量，可能是通过抽水或其他提取方法产生的。溶解于卤水中的化合物资源量的基本计算方法是控制(储水量)、盐水饱和含水层参数(比采收率，“Sy”)和卤水中锂的浓度的乘积。
•锂资源估计在一定程度上依赖于QPS从监测井网络分析的数据，该监测井网络由2017年安装的西次盆地35口井和2020年安装的3个深探井组成。QPS使用开发前收集的历史数据来估计假定不会改变的静态储集层属性。
•利用线性回归分析确定了含水层深度参数(Sy)，建立了这些变量随深度变化的预测方程。利用监测井网和2020个深探井测得的锂浓度，估算了西部次盆地0-30米范围内的实测、指示和推断资源量。自25年前开始开采SdHM矿以来，该矿一直在生产高品位(>740毫克/L)的锂卤水，卤水品位的变化性非常低。
•所有的计算方法都使用定义的储集层体积，对于0-60米基准面，定义了厚度为10米的多边形，对于60-100米基准面，定义了厚度为40米的多边形，对于100-200米基准面，定义了厚度为100米的多边形。根据QPS的意见，根据盆地深度间隔，根据现有的估计数据，对资源进行了分类。
•这一资源估计假设迄今为止生产的卤水来自测量资源量(0-40m BGS)区间的卤水，因为用于卤水生产的现有油井电池的建造深度可达40m BGS。因为流向生产井的流量主要是水平的，而现有的油井电池不会延伸到40米以下，所以它是
迄今为止生产的锂不太可能来自指示的(40-100m BGS)或推断的(100-200m BGS)资源区间。
•使用TRS中描述的几种相关方法，对利文特公司对SdHM特许权的整个地区的锂矿产资源进行了评估。就所有方法而言，分析区域(即利文特公司在SdHM的特许权的资源范围)几乎包括SdHM西部次盆地的所有部分(不超过特许权边界)。
•虽然盆地的部分大于200米，但据估计，盆地深度为200米BGS。 利用地球物理方法估计了西部次盆地的资源深度(假设与基岩的深度一致)，位于西部次盆地西瓣的深度超过900米，2020年安装的深探孔表明，主井单元附近的资源深度大于300米。然而，在200米BGS以下缺乏足够数据的情况下，QPS认为200米深度的截止点是合适的(较低的总锂质量)。
•边际品位218毫克/L与资源评估挂钩(不包括锂储量)，因为边际品位是为储量估计的，尽管在QPS看来，大幅降低的边际品位可能为锂的开采建立合理的前景。这项估计所依据的假设于下文“矿产储量估计”项下描述。如下所示，在40年的模拟期结束时，模型模拟的流量加权平均锂浓度为523毫克/L。
矿产储量估算
下表汇总了截至2023年12月31日我们在SdHM地产的估计矿产储量。锂储量是锂资源中经济上可开采的部分。以下矿物储量为四舍五入，以数千公吨元素锂为单位显示。支持矿产储量的主要技术资料及假设摘要载于下表，并于本年报附表96.1所指的TRS中作进一步详细阐述，该TRS反映截至2022年12月31日的矿产储量，已从截至2022年12月31日的73.1万公吨元素锂(其中153,000公吨为已探明储量)减少，这是SdHM TRS所载的储量数量，以反映2023年的锂产量。因此，下面的矿产储量估计已经更新，以反映由Integral Consulting Inc.和编制SdHM TRS的QPS Sean Kosinski通过从2023年1月1日至2023年12月31日期间从该物业开采的储量中扣除上述TRS中的金额而确定的枯竭情况。
| | | | | | | | | | | | | | |
类别 | | 锂(公吨，千吨) | | 浓度(毫克/L) |
已探明矿产储量 | | 148 | | 729 |
可能的矿产储量 | | 578 | | 648 |
矿产总储量 | | 726 | | 650 |
•值四舍五入到最接近的千位。
•据报道，锂储量以数千公吨的元素锂作为袋装产品。 以LCE为基准，我们拥有787,000公吨LCE的已探明储量和3,077,000公吨的可能储量。
•QPS使用卤水储集层数值模型来预测卤水产生量和品位的变化，以响应预期的生产计划，从而估计锂储量。
•锂储量是使用行业标准软件基于数字模型估计的，该软件用于模拟该矿从2023年开始的整个生命周期的生产。 已探明储量已被估计，因为锂计划在最初40年的矿山寿命计划的前10年生产。 估计了可能的储量，因为锂计划在最初的矿山寿命计划的最后30年生产。
•根据QPS对资源的了解、25年的运营历史和预期的生产计划，选择了40年作为数值模拟的时间框架，这反过来又是确定矿山寿命的基础。 根据可用资源、当前采矿计划和定价假设，矿山寿命预计将保持盈利，并高于超过矿山寿命的边际品位。
•已探明矿产储量从截至2022年12月31日的TRS中报告的数量减少，以计入QPS确定的2023年生产中的矿山消耗。
•预期的碳酸锂生产时间表用于根据TRS中所述的本公司的生产扩张计划来估计储量。
•还需要新的卤水生产井来满足未来的目标产量。根据TRS中描述的QPS假设井型(这只是许多能够满足目标锂产量的潜在井型之一)，所有新井被假定仅从原始矿用年限的第1至20年中测量的资源深度区间(0-40m BGS)中抽取。在最初的矿山寿命周期的第21年到第40年，卤水被认为是从测量的和指示的资源量(0-100m BGS)深度区间生产的。在所有情况下，预期提取的锂质量都减少了23.4%，以计入因效率低下而造成的与工艺相关的锂损失。
•在整个预测模拟中，来自东部次盆地和特拉皮切含水层的流量被假定为不变。 根据TRS中讨论的废盐水管理假设，废盐水的流入量随着预期未来扩建后工厂吞吐量的增加而增加，直到2030年，此时流量保持不变。
•使用盐水储层模型进行模拟，以评估模型对东部次盆地流入的敏感性。 消除东部次盆地的流量不会对模型预测产生实质性影响，预期的生产计划是可以实现的。
•根据上述假设以及下文讨论的因素和进一步假设，该项目的估计经济临界品位为218 mg/L锂：
•数值模型结果表明，该公司的生产计划是可行的，盐水品位将保持远高于经济上可行的截止品位在整个生命周期的地雷计划。在40年模拟期结束时，模型模拟的流量加权平均锂浓度为523 mg/L。虽然在锂储量估计中没有考虑，但随着工艺技术的进步或采矿计划的变化，较低的截止品位可能在经济上是可行的（例如，附加的预浓缩池或选择性吸附柱）。
•假设电池级碳酸锂的定价为每公吨LCE 20，000美元，整个资产的估计寿命为40年。
•储量估计反映了10%的估计资本成本（即，该公司的预计收入超过总预计资本和运营费用的10%），以建立最低的经济可行的锂浓度为SdHM财产边际利润。
•有关未来生产和估计储量的工艺效率假设以及矿山寿命计划的信息，请参见TRS第12节。
•财务数据以当前美元计算，并不反映外汇或通货膨胀假设。碳酸锂以美元计价。阿根廷约60%的总运营成本是以美元计价的，估计假设通货膨胀将随着时间的推移被比索贬值所抵消。
与SdHM资产的锂矿产资源和储量有关的主要假设和参数分别在TRS第11和12节中进行了详细讨论。 我们的矿产资源和储量估计基于许多因素，包括产品价格的未来变化或价格估计所依据的市场趋势（包括本年报第1项“竞争及行业概览”及“增长”标题下所述者）、生产成本及╱或影响矿山计划寿命的其他因素、我们的采矿权所涵盖的面积及数量，我们预计的产能扩张、基于长期运营矿山的预期对我们的开采率的假设以及现有储量的质量。
矿产特许权和特许权使用费
我们拥有该物业的权益，并透过MdA经营SdHM物业的业务，我们拥有该物业的绝大部分100%股权，而卡塔马卡省政府透过提供若干股息及管治权的特殊股份类别持有非重大股权。
1991年，MdA与阿根廷联邦政府和Catamarca省就SdHM地产勘探场地的开发签订了一项持续协议，协议有效期为我们的矿产特许权有效期。在1993年和1994年进行立法和宪法改革后，阿根廷联邦政府将协定规定的所有权利和义务分配给卡塔马卡省。该协议管理与我们的生产活动有关的有限事项，并授予卡塔马卡省MdA的非实质性少数股权，使该省能够获得一定的股息，并任命MdA的十名董事会成员中的两名和MdA的三名董事中的一名。
审计委员会成员。当MdA停止从SdHM资产中提取和生产锂化合物时，该协议的期限将到期。
MdA就其于SdHM物业之开采活动持有矿产特许权。该等矿产特许权涵盖面积约327平方公里，并根据阿根廷采矿守则授予MdA。 根据《阿根廷采矿法》，MdA的矿产特许权有效期至矿床耗尽所有矿产为止。如果我们未能支付费用或超过四年没有积极开采矿产，特许权可能会被撤销。
授予MdA的采矿特许权包括总共144个采矿特许权，其中143个位于西部次盆地，1个位于东部次盆地。于二零二一年十二月二十九日，Catamarca矿业当局批准成立Salar del Hombre Muerto矿业集团（即，由多个相邻的现有矿山组成的单一采矿权），将144个采矿权中的141个合并为一个采矿权。
根据阿根廷采矿守则，麦德龙须向卡塔马卡省支付非实质的半年度“佳能”费用，以及根据阿根廷矿业投资法及卡塔马卡省法律，每月支付相当于麦迪逊矿业公司所开采矿物的坑口价值3%的特许权使用费(“坑头特许权使用费”)。另外，根据2018年1月25日与卡塔马卡省签订的长期协议修正案，MDA同意向卡塔马卡省支付额外的每月缴费(“额外缴费”)，并用于企业社会责任(“CSR”)支出。额外出资金额相当于特定月份产品销售额的2%，以MDA的平均发票价格或智利和阿根廷类似产品的平均出口价格中较高者计算，减去Pithead特许权使用费后的税收净额(“合同价格”)。丙二醛支付的总金额将不超过某月合同价产品销售额的2%。每年的企业社会责任金额相当于按合同价格计算的产品年销售额的0.3%。按合同价格计算，支付总额相当于产品年销售额的1.2%，包括佳能费用、Pithead特许权使用费、每月缴款、CSR支出和水信托付款泰利2580万美元, 截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为2410万美元和550万美元。没有适用于我们从SdHM Property生产的私人版税。
我们特许权管辖的领土的一部分，约占我们特许权的7.6%(约25平方公里)，在卡塔马卡和邻近的萨尔塔省之间存在长期的边界争端。边界争端从未影响我们的运营，我们预计它不会影响我们未来的运营，我们不认为这是实质性的，因为该地区的矿藏不那么厚，锂的品位要低得多。萨尔塔省声称，它有权就我们在有争议领土内的一小部分特许权内开采的矿物向我们征收特许权使用费，尽管根据阿根廷法律，不能向我们收取相同矿产的重复特许权使用费(“Salta特许权使用费索赔”)。此外，萨尔塔省已经并可能将争议领土上的矿产特许权授予其他各方，尽管到目前为止，卡塔马卡当局尚未允许任何其他人在我们特许权范围内开采锂。我们之前曾在阿根廷与萨尔塔省进行司法诉讼，以解决萨尔塔省的索偿要求。2021年1月，检察官办公室和萨尔塔省国家检察官达成一项协议，暂停司法程序，并与萨尔塔省主管当局进行讨论，以评估和解决萨尔塔省的版税索赔。本协议可由任何一方提前60天通知终止。讨论仍在进行中。
MDA在Salar del Hombre Muerto的业务需要持有某些许可证，并且已经获得了所有物质许可证。卡塔马卡省要求每两年更新和批准一份环境影响声明。MDA不需要额外的材料许可就可以自由运营这些特许权。看见该条例第17.3条TRS.
运营、可访问性和基础设施
Salar del Hombre Muerto的勘探始于1990年代初，在开发之前对Salar del Hombre Muerto进行了初步的地质调查。1991年，MDA与利文特的前身FMC Corporation(“FMC”)与阿根廷联邦政府和卡塔马卡省就SdHM矿产勘探地的开发达成了一项持续协议，协议有效期为我们的矿产特许权有效期。在1993年和1994年的立法和宪法改革之后，阿根廷联邦政府将协议规定的所有权利和义务转让给卡塔马卡省。该协议规定了与我们的生产活动有关的有限事项，并向卡塔马卡省授予了MDA的非实质性少数股权，使该省能够按比例获得某些股息，并任命MDA的十名董事会中的两名和MDA的三名审计委员会中的一名。商业开采作业始于1998年。
目前的锂生产工艺自投产以来基本保持不变。每升含锂约740毫克(毫克/L)的富锂卤水使用生产井从SdHM矿区地表下的卤水库抽出，然后直接送往SA厂进行处理，或可选地进入蒸发池系统，然后再送往SA厂。
一旦从卤水中提取锂，它就会进一步集中在太阳能蒸发池中。浓缩后的盐水经过处理后，与碳酸钠反应生成碳酸锂和氯化钠。成品碳酸锂在发货前在现场包装和储存。氯化锂在Arcadium的其他业务中用作中间体，或用于商业销售。
SdHM地产的采矿和生产业务所需的能源在现场设施中产生，有8台以天然气为燃料的发电机，通过由独立第三方运营的管道供应给现场，和/或柴油，由车辆运输并在储存设施中维护。采矿作业的淡水是从一个小型地表水蓄水池和一系列地下水抽水井中提取的。我们认为我们的所有厂房、设施和设备的状况都适合我们开展的业务，并定期进行维护。
我们通过当地的道路到达我们的开采地点和附近的制造设施。我们将从SA工厂(也称为Fénix工厂)提取的盐水用卡车运到我们的Güemes工厂进行加工。然后，我们用卡车将加工后的碳酸锂和氯化锂运往阿根廷和智利的港口，在那里通过船只运往我们的制造设施和客户。
SdHM财产采矿点可通过公路和飞机到达。该地点从萨尔塔市向北约400公里，沿国道和省道行驶。从卡塔马卡市向南，可以通过国道和省道进入该地点，总车程约为650公里。SdHM地产工厂厂址从智利港口城市安托法加斯塔向西北方向行驶约675公里，途经国道和省道，然后是泛美北5号公路。萨尔塔机场是距离厂址最近的主要商业机场。Arcadium在SdHM地产厂址以东约1公里处维护着一条适合轻型飞机的跑道，如果天气允许，每天都有航班飞往卡塔马卡和萨尔塔的地区性机场。
除SA工厂外，SdHM财产还包括其运营所需的各种基础设施组件，如TRS第15节所述。截至2023年12月31日，MdA在SdHM物业的员工人数约为583人，主要是卡塔马卡省的居民。截至2023年12月31日，SdHM物业及其相关厂房及设备的账面总值约为8. 057亿元。
勘探和扩展活动
经过近25年的持续运营，我们于2020年勘探了SdHM物业西部次盆地的锂卤水资源，深度超过我们运营的卤水生产井的深度。该补充勘探计划涉及使用HQ直径金刚石钻头在三个位置钻取岩心，钻至地表以下102 m、220 m和302 m，以确定深度大于40 m bgs的盐水质量和盐水储层渗透率。选择钻孔位置是为了收集现有盐水泵井组附近以及东部和西部次盆地连接区域的数据。在该计划期间从钻孔收集的数据提供了任何现有抽水井以下深度的锂浓度和储层性质的证据。采用封隔器测试来收集盐水样品并确定钻孔内不同深度间隔处的相对渗透率（流速）。在MdA的现场实验室和阿根廷萨尔塔的SGS实验室收集了盐水样品并分析了锂含量。
我们正分多个阶段扩大产能，以于未来数年增加SdHM物业的选矿产能。我们在20，000公吨碳酸锂扩建项目上进展顺利，预计将分两个相等的阶段上线。扩建的每个阶段都涉及建设一个新的选择性吸附工厂，一个新的碳酸盐工厂和配套基础设施。
有关扩建项目的更多信息，请参见TRS第14.6节，有关相关的估计资本支出，请参见TRS第18节。
和保内峰
本年报所示Whabouchi矿的矿产资源及储量估计乃基于本年报附表96.2所述日期为二零二三年九月八日及于二零二三年十一月十四日修订的TRS，该TRS由BBA Inc.的雇员编制，美洲公司，SGS地质服务公司和WSP加拿大公司的Carl Pednault和Marc Rougier，我们已确定他们均为第1300子部分所指的合格专业人员。编制TRS的QP既不是Livent的员工，也不是此类QP或BBA Inc.的员工，美洲公司，SGS地质服务或WSP Canada Inc. Livent的关联公司或在Whabouchi矿山拥有所有权、特许权使用费或其他权益的其他实体。TRS和本年度报告中的财务金额和假设通常以加元（C$）表示，并在适用的情况下按1.3加元兑1美元的假设汇率转换为美元。1.00.
上述TRS中Whabouchi矿的矿产资源及储量资料乃于二零二二年十二月三十一日编制及呈列。下文所呈列截至二零二三年十二月三十一日的矿产资源及储量资料乃基于该TRS，并维持不变。上述合格专业人士已确定，与其编制的Whabouchi矿山TRS各章节中披露的Whabouchi矿山矿产资源及储量有关的重大假设及资料，包括与上述TRS中的所有修改因素、长期价格估计及技术资料有关的重大假设，于2023年12月31日在所有重大方面仍然有效。
概述
Whabouchi矿位于魁北克省詹姆斯湾地区（北纬51° 40' 46.62”，西经75° 51' 12.07”），UTM区18 N 441000 m E;北纬5725750米，内马斯卡克里族以东约30公里，奇布加茂镇西北偏北300公里，如下图所示。
Whabouchi矿由NLI拥有，我们拥有其中50%的经济权益（通过Livent对Quebec Lithium Partners（UK）Limited的100%股权，而Quebec Lithium Partners（UK）Limited则拥有NLI的50%股权）。 NLI余下50%经济权益由加拿大魁北克省政府透过魁北克投资（“魁北克投资”）间接拥有。可通过连接Chibougamau和Nemaska的主要四季碎石路Route du Nord，通过Matagami的比利-钻石公路和通过Nemiscau机场的飞机到达。
Whabouchi矿场占地合共约1，632公顷，其中一个区块包含35个地图指定权利要求及一份由魁北克省Ministère des Ressands naturelles et des Forêts发出的采矿租约，占地138公顷。Whabouchi矿位于加拿大地盾克拉通苏必利尔省的东北部，位于Lac des Montagnes火山沉积地层中，该地层包括变质沉积物和斜长角闪岩（镁铁质和超镁铁质变质火山岩）。一个含锂辉石伟晶岩脉群，主要是陡峭地倾向于东南，发生和相互连接的岩脉和塞状侵入体组成。岩墙群占据的走廊已被确认为走向长度为1，340米，宽度为60米至330米。
Whabouchi矿的特点是地形相对平坦，但局部伟晶岩山脊除外。海拔高度范围从275米，在财产的最低点，到325米的伟晶岩山脊的顶部，平均海拔300米。湖泊和河流覆盖了大约15%的物业面积。
Whabouchi矿场为发展阶段物业，目前并无任何生产或营运生产设施。 Whabouchi矿包括计划采矿作业以及破碎和选矿矿石以生产锂辉石精矿。该选矿厂的设计标称年产量为235，000公吨（“MT”）的5. 5%锂辉石锂精矿，拟用卡车运输至Matagami，然后用火车运输至Bédagour。NLI已开始在魁北克省Bécourour（距离矿山约1300公里，通过公路和铁路）建设一个转换设施，旨在将锂辉石精矿转换为氢氧化锂。转换设施及其他下游设施（包括位于魁北克Matagami的转运场地）并非Whabouchi矿场财产的一部分，亦不在TRS范围内。截至2023年12月31日，Whabouchi矿资产的账面总值和
其相关厂房和设备约为8.454亿美元。我们在季度滞后的基础上合并NLI。IQ拥有NLI 50%的非控股权益。
矿产资源储量
矿产资源估算
下表提供截至2023年12月31日，Livent应占Whabouchi矿山估计矿产资源（不包括储量）的部分概要（基于其于Whabouchi矿山的50%经济所有权权益）。以下矿产资源量已四舍五入，并以千公吨矿石资源及由氧化锂（Li 2 O3）组成的资源平均品位（以百分比计量）表示。支持矿产资源的重大技术信息和假设的摘要载于下表，并在TRS中进一步详细阐述，见本年度报告附件96.2，该报告反映了截至2022年12月31日的矿产资源和储量，并在所有重大方面保持最新。
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类别 | | 金额 (单位：千公吨) | | 等级 (Li2O%) |
已测量的矿产资源量 | | — | | 不适用 |
指示矿产资源 | | 3,900 | | | 1.61% |
已测量和指示的矿产资源总量 | | 3,900 | | | 1.61% |
推断的矿产资源 | | 4,100 | | | 1.31% |
备注：
•上表为利文特占该物业总矿产资源的可归属部分(50%)。
•矿产资源的参照点是原地未稀释的。
•密度是根据岩石类型和每个区块内的垃圾比例来应用的。矿化伟晶岩的密度为2.77t/m~3。
•矿产资源的报告不包括矿产储量，并通过从该物业的测量矿产资源中减去代表已探明矿产储量的资源和从该物业的指示矿产资源中减去代表可能储量的资源来估计。矿产资源不是矿产储备，没有证明的经济可行性。
•锂资源评估的依据是：钻孔数据库验证和用于矿产资源评估数据库的钻孔和通道的选择；基于岩性和锂含量(%Li₂O)的锂辉石伟晶岩线框的三维建模；数据条件的地质统计分析：密度赋值、封顶、复合和变异性；区块建模和品位估计；资源分类和品位内插验证；品位和吨位对锂辉石精矿销售价格的敏感性。
•用于矿产资源评估的钻探数据库包括258个钻石钻孔和108个沟槽。化验主要在伟晶岩脉中进行。以钻井数据库为基础的三维地质模型被用来作为一个整体来评估该财产的资源。
•根据SGS地质服务处的意见，将资源分类为基于平均钻孔间距、内插中使用的样本数量、特定地质单元以及避免孤立区块的手动编辑的测量、指示和推断资源。所测资源一般为三个最近钻孔间平均距离小于30米的区块；指示资源一般为最近三个钻孔间平均距离小于60米的区块；推断资源一般为最近三个钻孔间平均距离小于90米的区块。拆除了那些没有合理经济开采前景的区块。
•经济复苏的合理前景假设：
•锂辉石精矿(平均精矿品位为5.5%Li₂O)售价为1,264加元/公吨。
•冶金回收率达85%。
关于露天矿的矿产资源:
•用于上报露天矿产资源量的下限品位为0.30%Li₂O。
•坑道优化参数说明如下：
•基于矿石的总成本约为58.00加元/公吨。
•岩土边坡参数为55度(北墙)和52度(南墙)，假设没有地下采矿或顶柱足够厚，不会发生坑-地下稳定性相互作用。
关于地下矿产资源:
•用于上报地下矿产资源的界限品位为0.60%Li₂O。
•地下优化参数假设总成本(包括基于矿石的总成本和磨矿成本)约为100.00加元/公吨。
矿产储量估算
下表提供了利文特根据其在Whabouchi矿的50%经济所有权权益，于2023年12月31日在Whabouchi矿的估计矿产储量中的可归属部分的摘要。以下为四舍五入的矿产储量金额，以千公吨矿石储量及以氧化锂(Li₂O)为单位的储量平均品位(以其百分比计算)为单位。支持矿产储量的主要技术资料及假设摘要载于下表，并于本年度报告附件96.2所参考的TRS中作进一步详细阐述。
| | | | | | | | | | | | | | |
类别 | | 金额 (单位：千公吨) | | 等级 (Li2O%) |
已探明矿产储量 | | 5,200 | | | 1.40% |
可能的矿产储量 | | 13,800 | | | 1.28% |
总储量和可能储量 | | 19,000 | | | 1.31% |
备注：
•上表为利文特占该物业总矿产储量的应占份额(50%)。
•锂储量是根据该矿34年寿命的建模产量估计的。制定矿山寿命计划包括矿坑优化、矿坑设计、矿山调度以及对已测量和指示的矿产资源采用修正系数。
•矿产储量的参照点是对瓦布奇选矿厂主破碎机的进料。报告的吨位和等级包括采矿稀释、地质损失和运营采矿损失。
•报告的矿产储量分别包括520万公吨和800万公吨的露天矿已探明和可能储量。所有地下储量都已被归类为可能储量。
•假设锂辉石精矿(平均精矿品位为5.5%Li₂O)售价为1,264加元/公吨。
关于露天矿藏储量:
•用于上报露天矿产储量的下限品位为0.40%Li₂O。
•坑道优化参数说明如下：
•假定冶金回收率为85%。
•覆盖层的估计可变采矿成本为2.25加元/公吨，岩石的可变开采成本为3.46加元/公吨，可变选矿和尾矿管理成本为11.00加元/公吨磨矿，精矿运输成本为159.00加元/公吨，估计总固定成本为4,670,000加元/年。
•设计了一个露天矿，包括12米高的台阶，25米宽的坡道，最高品位为10%，考虑的最小开采宽度为30米。露天矿长约1,400米，地面宽约400米，总面积约42公顷，最大埋深约230米。
•露天矿的剥离比为2.8：1。
关于地下矿产储量:
•根据特定地点使用的预期采矿方法，采用了介于0.5%Li₂O至0.72%Li₂O之间的可变边际品位来报告地下矿产储量。
•井下优化参数描述如下：
•根据估计的采矿稀释度和矿石损失，假设采矿回收率为90%。
•估计加工成本为48.00加元/公吨(包括工厂营运及行政及基础设施成本)，运输成本为32.00加元/公吨，采矿成本为46.00加元/公吨(包括运输及回填)。
•报告的矿产储量包括零公吨和580万公吨的地下已探明和可能储量。WhaBouchi矿藏将在运营的前24年使用传统露天采矿进行开采，然后进行10年的地下开采。
•地下矿产储量反映了内部贫化和外部贫化，前者是指矿体内部产生的废物，后者是指在采矿过程中开采的矿体外的废物。关于深孔采矿法，外部贫化包括悬空和底板0.5米的采矿贫化。
•使用的最小真实开采宽度为4米。
与Whabouchi矿的锂矿产资源和储量有关的主要假设和参数分别在TRS第11和12节中进行了更详细的讨论。矿产资源和储量估计受许多不确定因素的影响，包括产品价格或相关价格估计所涉及的市场趋势的未来变化(包括在本年度报告第1项“竞争和行业概述”和“增长”项下描述的那些)、生产成本和/或其他影响采矿寿命计划的因素、与预期的大小和品位及回收率的差异以及项目参数的变化。
矿产特许权、某些第三方权利和债权
2017年10月26日，NLI根据加拿大魁北克省《采矿法》获得采矿租约(编号1022)。租约赋予承租人在上述土地上开采皇室拥有的所有矿物物质的权利，但它没有赋予地面矿物物质、石油、天然气或盐水的权利。该租约的租期为20年，自2017年10月26日起，至2037年10月25日结束，并有资格以象征性费用续订三次10年期增量。
Whabouchi矿的35个地图指定索赔的到期日从2024年11月2日到2025年1月24日不等，但NLI可以在声明勘探证据和支付续期权的情况下续期。
Whabouchi矿的任何索赔均无特许权使用费义务。
NLI的某些采矿权位于土著社区拥有狩猎和捕鱼专属权的地区。这些索赔属于NLI和某些Cree实体于2014年执行的Chinuchi协议。Chinuchi协议将于Whabouchi矿场的整个存续期内有效，并载有有关Crees于Whabouchi矿场的建造、营运及关闭期间的环境参与、培训、就业及商机的条文。如果NLI寻求在《奇努奇协定》所涵盖的地区进行开发或采矿，《奇努奇协定》规定了一个程序，供各方便利此类计划，包括提交意向通知和编写环境和社会影响说明等步骤。
于2020年10月15日，就NLI根据《公司债权人安排法》（“CCAA”）进行的法律程序而言，魁北克省高等法院颁布了一项反向归属令（“RVO”），据此，NLI被收购并宣布不受债权人的申索影响。诉讼前特许权使用费的持有人声称，这种特许权使用费是“对Nemaska实体的资产和财产的特殊物权或特许权使用权”，RVO不能清除。NLI对这一主张提出异议，为CCAA诉讼程序任命的监督员支持NLI的观点。2023年9月11日，魁北克高等法院驳回了持有人关于他获得物权的主张，并宣布NLI拥有并持有该财产，不受索赔人任何权利的限制。
运营、可访问性和基础设施
在1962年至2008年期间，包括詹姆斯湾镍风险投资公司（Canex Placer）、詹姆斯湾开发公司、韦斯特明资源公司、Muscocho勘探公司和金鹅资源公司在内的各种实体间歇性地进行了勘探工作，包括地球化学调查、锂勘探和取样。Whabouchi矿是一项开发物业，旨在从提取、加工和浓缩锂辉石到将锂辉石转化为电池级氢氧化锂（主要用于储能应用）的垂直整合。一旦达到生产阶段，预计Whabouchi矿井将在运营的前24年使用传统的露天采矿方法进行开采，包括钻孔，爆破，装载和运输。地下开采将在露天开采完成后开始生产，预计运行十年。将采用各种方法，包括横向深孔采矿法和纵向深孔采矿法。预计在预生产开始时，矿山劳动力总数将达到约84名员工，并将达到约148名员工的高峰。在Livent收购其经济利益之前，Whabouchi矿已经开发了几年，并有几个部分完工的设施。矿山车库建筑、选矿厂建筑、矿石分选机建筑、精矿储存穹顶、粉矿穹顶、实验室、主电气和破碎机电子室、行政大楼和大门室都安装了一些设备和服务设施。已建立了其他支助设施和基础设施，如饮用水处理厂、污水处理厂、道路、丙烷基础设施和各种道路，以支持遗产执行活动。主变电站和应急发电机，消防
水箱和原水供应已经完成，一直在为施工活动提供电力和水。前面提到的一些基础设施将需要完成、修改或更换。WhaBouchi矿包括Whabouchi选矿厂，该选矿厂最初设计于2014年，最初建于2016年，位于露天矿东北675米处。对选矿厂的设计进行了更新，1-4年平均每年生产220,846吨锂辉石精矿，5-24年平均每年生产227,021吨锂辉石精矿，25-34年生产5.5%Li₂O锂辉石精矿平均每年238,841吨锂辉石精矿。在确定这样的产量数据时，DRA America Inc.估计工厂的可用率在75%至91.5%之间，并指出工厂产能的减少将导致工厂生产的精矿的MT减少。最近的具有一般服务的基础设施是Relais Routier Nemiscau营地，位于Whabouchi矿以西12公里处，如果需要超过安装在该物业上的营地的能力，NLI可以在那里使用住宿设施。内马斯卡社区位于该物业以西30公里处，也可以提供住宿和一般服务。该地区由内米斯考机场提供服务，由定期航班和包机提供服务，并由加拿大主要服务提供商的移动电话网络提供服务。魁北克水电公司在该地区拥有几个基础设施，包括两个发电站，分别位于该物业以东约20公里和以西约12公里处。连接两个车站的电力(735千伏)输电线路沿着北线延伸，穿过靠近中心的物业。此外，一条连接其中一个发电站和矿场的69千伏输电线已经投入使用，正在为WhaBouchi矿的设施供电。WhaBouchi矿目前预计将于2025年投产。截至2023年12月31日，与Whabouchi矿有关的总预期资本支出约为4.732亿加元(3.594亿美元)的初始资本成本和1.984亿加元(1.507亿美元)的矿山34年寿命的维持成本。
选矿
矿物加工将在这里描述的瓦布奇选矿厂进行，以生产锂辉石精矿。锂辉石精矿预计将在位于贝坎库尔的一个新的氢氧化锂转化厂运输和处理。矿化材料预计将由轮式装载机送入颚式破碎机，然后进行筛分，以供粗细矿石分选机和细粉分选机旁路。矿石分选机将拒绝粗碎的废石，分选的材料将与细材料结合，并在另外两个粉碎阶段进一步粉碎。最终的破碎产品将被送到选矿厂给料斗或细粒矿石库存，作为破碎区域和选矿厂之间的缓冲。在选矿厂内，粉碎的物料将首先进行筛分，粗料将经过处理以去除粗白云母并进行分离，以产生粗锂辉石产品、中间产品和尾矿/废流。粗锂辉石产品将被干燥，并从剩余的废物中分离出来。中间产品将进一步粉碎，并与之前筛选的细粒矿石结合。然后，细粒矿石将被处理，除其他外，去除剩余的废物，并产生细粒锂辉石精矿。细粒锂辉石精矿将经过浓缩和过滤，与粗粒锂辉石精矿结合，然后装入集装箱装运。浓缩后，锂辉石精矿将由公路卡车(距离Whabouchi 400公里)用集装箱运输到转运，预计将在松上建造。预计精矿集装箱将被装载到Matagami的火车车厢上，然后运输(从Matagami通过铁路运输900公里)到Béancour转化设施，该设施正在设计阶段，然后进一步加工成氢氧化锂。
勘探和扩张活动
目前在WhaBouchi矿没有进行新的勘探活动，但NLI正在评估对该矿藏进行进一步勘探的各种选择。NLI还在魁北克省Béancour建设一个将锂辉石精矿转化为氢氧化锂的转化设施。虽然Béancour转化设施本身不属于TRS的范围，但它被认为是WhaBouchi矿生产锂辉石精矿的主要交货点。所需资本开支、环境及其他许可、基础设施发展(包括预期的从物业所在地至Béancour的铁路连接)，以及改装设施及其他下游设施的建造及营运设计计划的厘定，仍有待完成可行性研究及获得NLI股东、利文特及IQ的批准。利文特目前提供，并预计将继续提供某些技术咨询支持，营销和销售，以及其他相关的服务，根据已经到位的合同安排(利文特认为这是在保持距离的基础上谈判的)或正在谈判中的安排。
Mt Cattlin
本年度报告中所示的Mt Cattlin矿产资源和储量估计基于截至2023年8月31日的TRS（并于2023年10月30日修订），如本年度报告附件96.3所述，由Arcadium员工Albert Thamm，F.Aus.IMM编制（Allkem Livent合并前的Allkem员工），他编制了Mt Cattlin锂矿产资源的估计，以及Mining Plus Pty Ltd.的员工。（“Mining Plus”），一家由符合子部分1300的采矿专家组成的第三方公司，他们编制了Mt Cattlin的锂矿产储量估算，我们已确定其为子部分1300所定义的QP。Mining Plus编制Mt Cattlin TRS的员工不是Arcadium的员工（在编制TRS时也不是Allkem的员工）。Mining Plus及其编制Mt Cattlin TRS的员工都不是Arcadium或其他实体的附属公司，
所有权、版税或其他利益。Thamm先生在Mt Cattlin没有所有权、版税或其他权益。
上述TRS中的Mt Cattlin矿产资源和储量信息是截至2023年6月30日（即Allkem Livent合并前的Allkem财政年度末）编制和提交的。下文所列截至2023年12月31日的矿产资源和储量信息基于该TRS，但储量金额已由Mining Plus Pty Ltd.的员工进行调整，在Mt Cattlin TRS中编制储量估计的QP，用于2023年7月1日至2023年12月31日期间的采矿消耗。上述合格供应商已确定，与其编制的Mt Cattlin TRS各章节中有关Mt Cattlin矿产资源和储量披露的所有重大假设和信息，包括与上述TRS中的所有修改因素、价格估计和技术信息有关的重大假设，于2023年12月31日在所有重大方面仍然有效。
概述
Mt Cattlin是一个硬岩露天矿（南纬33° 33' 47”，东经120° 2' 4”），由我们的全资子公司Galaxy Lithium Pty Ltd全资拥有。卡特林山位于西澳大利亚州拉文斯索普镇以北2公里，珀斯西南450公里处。如下文进一步讨论的那样，通过主要公路网可以进入该场址。
Mt Cattlin设施和场地基础设施的初步建设于2009年11月开始，采矿活动和随后的精矿生产于2010年6月开始。 由于市场情况，暂停了该业务，
2013年进入维护和维护，并于2016年恢复采矿和加工作业。自那以后，卡特林山一直在持续生产。
于2009年12月24日授予的采矿租约M74/244(“ Mt Cattlin矿业租约”)和2023年5月26日授予的一般用途租约G74/013管理我们目前在Mt Cattlin的所有矿物开采、生产、采矿和加工设施。卡特林山采矿租约占地1,830公顷(“公顷”)，于二零零九年十二月二十四日( )批出，有效期至二零三0年十二月二十四日。一般用途租契占地六十三点四七公顷(“公顷”)。该等租约由吾等全资拥有，吾等亦持有受当前采矿作业影响之土地之相关永久保有业权。我们还持有一些与M74/244相邻的勘探和勘探许可证。上述对Mt Cattlin采矿租约的描述并不完整，其全部内容仅限于参考Mt Cattlin矿业租约，其副本作为本年度报告的附件10.13存档。
卡特林山矿床是拉文索普地体中富含锂辉石的伟晶岩，其容矿岩石包括西面的安纳贝尔火山和东面的Manyutup英云母。这些岩石类型之间的接触横贯矿床区域。赋存富锂矿化的伟晶岩是一系列被火山岩和侵入岩包围的次水平岩床。 卡特林山地区的风化剖面通常很浅，有时在地表以下不到20米的深处会遇到新的岩石。
锂和钽的矿化几乎完全发生在伟晶岩中。在某些地方，它们表现为在横截面上重叠的堆叠层位。目前的矿化范围覆盖东西长约1.6公里，南北长约1公里的区域。伟晶岩矿物学多样，矿物学丰富，锂辉石是主要的锂矿石矿物。观察到了几种类型的锂辉石，包括淡绿色和白色品种。钽以富锰的铀矿-钽铁矿系列端元的形式赋存。作为采矿作业的副产品，钽被回收。
拉文索普属于地中海气候，冬季潮湿温和，夏季炎热干燥。该区年平均降雨量为113毫米，年平均最低和最高气温均为10.5摄氏度(“oC“)和22.8oC。当地地形起伏，最高海拔265米。卡特林河穿过项目区，将东部和西部矿区分开。该地区在很大程度上已经清除了牲畜和粮食生产的障碍。
截至2023年12月31日，Mt Cattlin及其相关厂房和设备的账面总价值约为9940万美元。
矿产资源储量
下表汇总了截至2023年12月31日的卡特林山矿产资源估计数(不包括储量)：
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锂硬岩 (矿石) | | 金额 (单位：千公吨) | | 等级 (Li2O%) | | 等级 (Ta2O5ppm) |
已测量的矿产资源量 | | 100 | | 1.00 | % | | 179 |
指示矿产资源 | | 3200 | | 1.40 | % | | 201 |
已测量和指示的矿产资源总量 | | 3300 | | 1.39 | % | | 201 |
推断的矿产资源 | | 600 | | 1.10 | % | | 207 |
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•硬岩资产以千吨矿石表示。
•由于四舍五入或使用平均方法，值的比较可能不会加在一起。
•报告的矿产资源不包括矿产储量。矿产资源不是矿产储量，没有显示出合理的经济开采前景。
•据报告，矿产资源在经济开采前景之内(见下文)。
•报告矿产资源时考虑了一系列用于报告目的的假设：
▪锂辉石精矿(6.0%Li2O)价格为每公吨1,500美元，钽 精矿价格为每磅 20美元，按整个矿山5至6年的寿命 计算，澳元/美元汇率为1.43澳元/美元。
▪ 的加工成本为每吨矿石36.96美元。
▪ 的开采成本为每吨矿石3.00美元。
▪ 的运输成本为每吨锂辉石精矿34.74美元。
▪州特许权使用费5%。
▪Li2O%的冶金回收率为75%。
▪Ta2O5 ppm冶金回收率为25%。
▪固有采矿贫化率和回收率分别为17%和93%。
下表汇总了截至2023年12月31日的卡特林山矿产储量估计。以下列出的截至2023年12月31日的矿产储量估计已从截至2023年6月30日的7,100,000公吨矿石储量(其中200,000公吨为已探明储量，5,200,000公吨为可能原地储量，1,800,000公吨为可能库存储量)下调，该储量为Mt Cattlin TRS中列出的储量，以反映2023年最后六个月的锂产量。因此，下面的矿产储量估计已经更新，以反映由负责编制Mt Cattlin TRS储量估计的QPS Mining Plus Pty Ltd.的员工通过从2023年7月1日至2023年12月31日期间从上述TRS中提取的储量中扣除而确定的消耗情况。
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锂硬岩 (矿石) | | 金额 (单位：千公吨) | | 等级 (Li2O%) | | 等级 (Ta2O5ppm) |
已探明矿产储量(原地) | | 170 | | 0.90 | % | | 126 |
可能的矿产储量(原地) | | 4390 | | 1.30 | % | | 130 |
可能的矿产储量(储量) | | 1180 | | 0.91 | % | | 107 |
矿产总储量 | | 5740 | | 1.20 | % | | 125 |
•硬岩资产以千吨矿石表示。
•由于四舍五入或使用平均方法，值的比较可能不会加在一起。
•矿产储量是就地估计的。
•报告的矿产储量考虑了以下理论截止参数：
▪ 截止品位 为 0.3%Li2O 估计， 锂辉石 精矿(6.0%Li2O)价格为每公吨1,500 ， Tantalum 精矿价格为每磅 20美元，而澳元/美元汇率为1.43 ，整个矿山5至6年的寿命 。
▪ 的加工成本为每吨矿石36.96美元。
▪ 的开采成本为每吨矿石3.00美元。
▪ 的运输成本为每吨锂辉石精矿34.74美元。
▪州特许权使用费5%。
▪冶金回收率为70.1%。
▪Ta2O5 ppm 冶金 回收率为20%。
▪固有采矿贫化率和回收率分别为17%和93%。
有关Mt Cattlin锂矿产资源及储量的主要假设及参数的其他资料分别于第11及12节讨论，而与矿产资源及储量的价格估计有关的主要假设则于本年报附件96.3参考的Mt Cattlin TRS第16节讨论。
矿产资源和储量估计受许多不确定因素的影响，包括产品价格或相关价格估计所涉及的市场趋势的未来变化(包括在本年度报告第1项“竞争和行业概述”和“增长”项下描述的那些)、生产成本和/或其他影响采矿寿命计划的因素、与预期的大小和品位及回收率的差异以及项目参数的变化。
权利和版税
于二零二零年，银河与前合资伙伴Traka Resources Limited(“Traka Resources”)就勘探卡特林山北部的特定物业订立协议。Traka Resources此前持有物业单位E74/401、P74/370和P74/373的20%自由附带权益，2020年协议规定Traka Resources将保留这些物业单位的100%黄金和铜权，以换取向银河释放其在锂和钽权利的20%权益。
生产锂辉石的特许权使用费按销售埃斯佩兰斯港锂辉石精矿实现的收入的5%的税率支付给西澳大利亚州政府。出售出售给西澳大利亚加工商的钽副产品所实现的收入，按5%的税率支付额外的特许权使用费。特许权使用费的税率也是每销售干公吨产品73美分。如果有任何相关的销售是以美元计算的，
西澳大利亚州政府的矿业、行业监管和安全规定了支付给西澳大利亚州政府的特许权使用费的汇率。
此外，根据Lithium Royalty Corp(“LRC”)于2018年6月以转让方式向先前的特许权使用费持有人收购的一份特许权使用费协议，在采矿物业M74/244粉碎的矿石每吨1.50澳元的特许权使用费须支付予非联营公司Lithium Royalty Corp(“LRC”)。
运营、可访问性和基础设施
卡特林山是一种传统的硬岩露天矿，采用传统的露天开采方法开采矿石，然后用卡车运输到加工厂。该加工厂位于矿区以西，利用常规加工技术生产锂辉石精矿和露天开采伟晶岩矿床的副产品钽精矿。生产的锂辉石精矿用卡车运到埃斯佩兰斯港装运给主要在中国的客户。
作为一项现有业务，卡特林山由成熟的基础设施提供服务，包括通往工地的密封道路和通往珀斯和最近的奥尔巴尼和埃斯佩兰斯地区中心的骇维金属加工网络，这两个中心都支持重工业，并拥有支线机场，以及位于埃斯佩兰斯港口的出口港口。锂辉石精矿通过南海岸骇维金属加工用卡车运往埃斯佩兰斯港。埃斯佩兰斯港在装船前拥有高达45,000吨卡特林锂辉石精矿的存储能力。
从珀斯可以通过布鲁克顿骇维金属加工(540公里)或奥尔巴尼和南海岸高速公路(690公里)进入网站。为该项目服务的内部场地道路已经到位，适合作为采矿卡车和采矿相关活动的运输道路。
矿务设施位于场地入口处的行政区域与采矿和车间区域之间。该工地的工艺水目前取自空荡荡的东北矿坑，然后泵送回加工厂进行处理和分配。自开始采矿和开采以来，水质一直保持稳定，并与本底水平一致。
Mt Cattlin的发电系统由一家独立电力供应商根据与Pacific Energy(前合同电力公司)签订的购电协议(“PPA”)拥有和运营。原采矿权由二零一八年重新投产起计为期五年，并于二零二二年六月 按相同条款及条件再延长五年。
运营人员的总部设在拉文索普和霍普顿两个地区城镇，运营支持从珀斯的源头枢纽飞入/飞出通勤。
选矿
Mt Cattlin利用常规加工技术从露天开采伟晶岩矿床中产生锂辉石和副产品钽精矿。该加工厂由破碎回路、光学选矿回路、重介质分离(“DMS”)装置、产品处理设施和尾矿储存设施组成。Mt Cattlin拥有每年处理多达180万公吨矿石的能力，自2010年投产时最初的100万公吨/年产能设施以来进行了一系列升级。最终发货等级和数量由第三方确定，第三方独立对发货进行抽样并生成最终证书。
勘探和扩展活动
我们还在Ravensthorpe地区收购了其他几处物业，并有一个积极的勘探计划，包括地表地质测绘、岩屑和土壤采样、遥感以及航空和地面地球物理。拉文索普以东的公寓包括西昆迪普和麦克马洪项目，其中含有锰和铜/金目标。在卡特林山以北，露头伟晶岩的岩屑样品在恩杜罗远景返回了高度异常的钽值和升高的锂值。进一步评估和钻探，最佳截距2米，Li 1.45%2O卡特林山以西和南部的项目包括贝克斯山、Floater和Sirdar项目，这些项目已经勘探到伟晶岩型锂和钽的矿化。除了航空地球物理外，还对这些地块进行了主要是地面采样和地质填图的计划。
奥拉洛兹
本年度报告中对Olaroz的矿产资源估计是基于截至2023年8月31日的TRS(并于2023年10月30日修订)，参考见本年度报告的附件96.4，该报告由根据第1300分节由采矿专家组成的第三方公司hyminex Geoscience的一名雇员和根据第1300分节由采矿专家组成的第三方公司Gunn Metallurgy的一名雇员编制，我们已确定此人为第1300分节所指的合格注册会计师。海明斯地质科学公司的雇员和准备TRS的Gunn冶金公司的雇员不是Arcadium的雇员(在编制TRS时也不是Allkem的雇员)。海德明斯地质科学公司、Gunn冶金公司或它们各自编制TRS的员工均不是Arcadium或在Olaroz拥有所有权、特许权使用费或其他权益的其他实体的附属公司。
上述TRS中关于Olaroz的矿产资源信息是在2023年6月30日编制和提交的(这是Allkem在Allkem Lient合并之前的财政年度结束)。以下列出的截至2023年12月31日的矿产资源和储量信息是以此为基础的，并已由Helminex Geoscience的员工进行了调整，该员工编制了Olaroz TRS中2023年7月1日至2023年12月31日期间生产耗尽的资源估计。前述QPS已确定，其编制的Olaroz TRS各章节中与Olaroz矿产资源披露有关的所有重大假设和信息，包括与上述TRS中所有修正因素、价格估计和技术信息相关的重大假设，于2023年12月31日在所有重大方面保持最新。截至本年度报告10-K表格的日期，尚未确定奥拉洛兹的矿产储量。
概述
Olaroz正在生产，由一家锂化学品生产合资企业运营。Olaroz是通过运营公司SDJ管理的，我们拥有SDJ 66.5%的股份，TTC拥有25%的股份，JEMSE拥有8.5%的股份。作为合资企业的一部分，TTC是Olaroz产品的独家销售代理，我们(通过Allkem)和TTC在营销、产品分配和销售条款方面共同决策。
奥拉洛兹(南纬23°27‘46.54“，西经66°42’8.94”)位于胡胡伊省首府圣萨尔瓦多·德·胡胡伊西北230公里处，海拔3,900米，毗邻连接圣萨尔瓦多·德·胡胡伊和智利安托法加斯塔地区港口的铺面国际骇维金属加工(RN52)。
该合资企业拥有覆盖Salar de Olaroz大部分地区的矿产，包括占地47,615公顷的物业和两个勘探物业(“Cateos”)，并包括33个采矿特许权。Allkem于2008年开始在Olaroz勘探，自2013年以来一直在提取锂，自2015年以来一直从Olaroz的第一阶段业务生产碳酸锂。此外，在2023年7月，Allkem在奥拉洛兹的 2阶段业务中实现了第一次生产。
除了通过Allkem持有SDJ的股份外，我们还100%拥有紧邻Olaroz北部的六处物业，这些物业额外贡献了9,575公顷土地。萨拉河最北端的性质和罗萨里奥河三角洲的砾石沉积及其周围的冲积物质(即河流或流水沿途沉积的物质)被解释为覆盖了萨拉尔更深的延伸。除了这六处房产外，Allkem之前还收购了奥拉洛兹北部的玛丽亚·维多利亚房产。
这六个全资拥有的物业都没有投产。计划进行进一步的勘探、钻探和测试工作，以确认这些属性的锂潜力的规模。
Olaroz Salar的矿化是由溶解在高盐水中的锂组成的，高盐水的浓度是海水的数倍。锂的浓度是微咸水随着地下水和偶尔的地表水流动而流入萨拉尔的太阳蒸发的产物。含锂浓盐水 分布在沙拉的沉积物颗粒之间的空隙中。卤水还延伸到距离沙拉相当远的地方，在沙拉边缘周围的冲积砾石扇子下面。到目前为止，该公司基本上还没有对这些领域进行勘探。除了锂，还有其他元素，如钠、镁和硼，它们构成杂质，在池塘和加工厂中被去除。
鉴于2019年以来勘探深度的扩大和地质认识的提高，地质解释已简化为五个主要的水文地质单元，包括萨拉尔的上部盐岩和北部层序、下伏的砂质粉砂和粘土单元、盐岩为主的层序、砂质单元较多的下部层序和围绕萨拉尔并延伸到萨拉尔以西相当深的冲积沉积单元。
Olaroz位于Salar de Olaroz，位于阿根廷西北部阿尔蒂普拉诺的高海拔普纳生态区，那里蕴藏着丰富的锂卤水资源。气候寒冷干燥，降雨量一般限于12月至3月的夏季月份。太阳辐射很高，特别是在10月至3月的夏季月份，导致了高蒸发率。该地区有风，旱季记录的风速高达每小时80公里。
截至2023年12月31日，Olaroz及其相关厂房和设备的账面总价值约为13.634亿美元。
矿产资源
下表显示了截至2023年12月31日Olaroz的锂矿产资源摘要。
Olaroz没有确定矿产储量，Allkem已经开始在Olaroz开采，但没有确定矿产储量。于2023年6月30日生效的Olaroz锂矿产资源评估的QPS TRS副本，载于本年度报告附件96.4。
下表汇总了截至2023年12月31日的Olaroz矿产资源。以下列出的截至2023年12月31日的已测量矿产资源量估计已从截至2023年6月30日的1，57万公吨元素锂减少，这是Olaroz TRS中列出的已测量资源量，以反映2023年最后六个月的锂产量。因此，下面的矿产资源估计已更新，以反映矿产资源的枯竭，这是由准备卡特林山TRS资源估计的一名氢化明尼克斯地球科学公司的员工确定的，方法是从前述TRS的相应数量中扣除2023年7月1日至2023年12月31日期间从该矿区开采的锂的数量。2023年最后六个月的Olaroz产量不影响上述TRS中所示或推断的矿产资源估计值。
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锂-卤水 (锂金属) | | 金额
(单位：千公吨) | | 浓度
(发稿：L) |
| 已测量的矿产资源量 | | 1,560 | | | 659 |
| 指示矿产资源 | | 499 | | 592 |
| 已测量和指示的矿产资源总量 | | 2,059 | | | 641 |
| 推断的矿产资源 | | 1,105 | | | 609 |
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•卤水资产以千吨金属锂表示。
•由于四舍五入或使用平均方法，值的比较可能不会加在一起。
•报告的矿产资源不包括矿产储量。矿产资源不是矿产储量，没有显示出合理的经济开采前景。
•将金属锂转化为碳酸锂，转换系数为5.323(即每1公吨金属锂含有5.323公吨低碳化锂)。
•通过Olaroz合资企业，我们拥有Olaroz 66.5%的权益，因此，我们报告了Olaroz合资企业所拥有的矿产资源的66.5%。除了我们在Olaroz合资企业中的股份外，我们还100%拥有Olaroz北部六处物业的100%权益，这些物业的矿产资源是100%报告的。
•这一估计是原地报告的，不包括矿产储量，但由于没有估计储量，资源只因历史生产而耗尽。
•提高的锂截止品位300毫克/L是根据整个矿山30年的寿命预测价格为每公吨LCE 20,000美元而估计的。测得和指示矿产资源的平均锂品位为641 mg/L，单井可采品位和平均矿产资源浓度均远高于300 mg/L的下限品位，经济开采前景较好。
•基于以下假设，估计用于资源报告目的的经济边际品位为300毫克/L锂：
▪技术级LCE价格为20,000美元/公吨。
▪Salar开采在整个矿山寿命内的估计回收率为62%，相当于假设的流程回收率 系数为62%。
▪假设年平均抽卤量为600 L/S。
▪成本估计是基于固定盐水开采、G&A和工厂成本以及与 原盐水泵送率或锂产量 和资本成本相关的可变成本的组合。
•该资源已耗尽用于历史油井产量，约为0.323万吨碳酸锂当量(LCE)，31.4万吨碳酸锂当量(LCE)从测量资源中枯竭，0.009万吨LCE从指示资源(与E-26井的累计产量相关)中枯竭。2023年6月30日至2023年12月31日期间的累计产量为3.1万吨LCE。
与Olaroz锂矿产资源有关的主要假设和参数的其他信息在第11节中讨论，与矿产资源价格估计相关的主要假设在本年度报告附件96.4中的Olaroz TRS第16节中讨论。矿产资源估计受若干不确定因素影响，包括产品价格或相关价格估计所涉及的市场趋势的未来变化(包括在本年度报告第1项“竞争与行业概述”及“增长”项下所述者)、生产成本及/或其他影响采矿寿命计划的因素、与预期的大小及品位及回收率的差异，以及项目参数的变化。
合资企业
2019年，Allkem开始整合Olaroz合资企业，其基础是对合资企业合同安排的修改，赋予Allkem对某些权利的控制权。Olaroz合资企业最初是通过股权出资、债务出资和第三方债务相结合的方式筹集资金。管理我们(通过Allkem)和TTC之间关系的合资安排没有固定的日历到期日，并考虑双方惯常的合资企业终止权，包括在另一方发生重大违约的情况下。
台积电拥有独家及独家权利，自 1及 2阶段投产起计20 年内(自SDJ连续三个月生产可销售产品后开始)，于20 年内营销及销售SDJ生产的所有锂产品，并接受同等数目的台积电及Allkem代表组成的联合营销委员会的监督。
权利和版税
作为运营商，Allkem从2012年到2014年开发了Olaroz的第一阶段，安装了生产井、水和天然气供应、发电、蒸发池和一个年产能为17,500吨的碳酸锂加工厂。奥拉洛兹二期于2019年开工建设，2023年7月实现第一次投产。第二阶段包括额外的蒸发池和额外的独立处理设施，具有25,000公吨/年的碳酸锂产能。Olaroz持有第一阶段和第二阶段生产所需的环境许可证，SDJ已从省和联邦机构获得Olaroz开发和运营活动的相关许可。
根据AMC的说法，构成矿山一部分的矿物的所有权属于矿山所在省份的政府。Jujuy的采矿特许权使用费是对授予该省采矿权的对价
作为开采特许权的矿主。采矿特许权使用费由Jujuy省税法(第七章，经修订的5,791号法律)(“Jujuy税法”)具体规定和管理。根据Jujuy税法第344节，省级采矿特许权使用费不得超过所开采矿石的矿头价值的3%，计算方法为销售价格减去与开采有关的直接现金成本并不包括固定资产折旧。Jujuy税法第345节规定，采矿特许权使用费应以公司每月提交的宣誓声明为基础，在上一个清算期后15个历日内计算。Jujuy税法第346条规定，有关税务机关有权审查宣誓陈述，并要求支付有利于该省的任何差额。
此外，根据阿根廷联邦条例第1060/20号法令，在出口锂产品时，需按离岸价格缴纳4.5%的出口税。
此外，Jujuy省矿业机构JEMSE持有SDJ 8.5%的权益。JEMSE是SDJ的唯一B类股东。根据SDJ的章程，JEMSE有权任命一名董事、一名候补董事和一名辛迪加成员(作为代表)。JEMSE还有权获得SDJ按其所有权权益比例支付的任何已宣布股息的一定比例。根据SDJ的章程，经SDJ股东批准的任何股本增加应保持A类和B类股份的相对比例一致，以便JEMSE继续持有8.5%的权益。在此范围内，应JEMSE的要求，A类股东可借给JEMSE必要的金额，以认购其在相关股本增加中的股东比例。
运营、可访问性和基础设施
Olaroz是一家老牌的锂卤水蒸发和加工业务。该业务拥有广泛的基础设施和设施，为第二阶段的扩建提供了补充。一般设施包括井田、蒸发池、石灰厂、淡水生产井、反渗透厂、燃气发电厂、蒸汽锅炉、锂加工厂、纯碱储存、碳酸锂袋装和其他试剂和用品储存区、实验室、仓库、加油和设备车间、办公室和控制设施、营地、运输管制和安全设施。
奥拉洛兹位于海拔3,900米的胡胡伊省，毗邻铺设好的国际骇维金属加工(RN52)，连接胡胡伊省首府圣萨尔瓦多和智利安托法加斯塔地区的港口，这些港口用于出口碳酸锂产品，并进口碳酸锂生产中使用的关键化学品、设备和其他材料。此外，Jujuy和Salta都有往返布宜诺斯艾利斯的定期航班。
Olaroz还靠近一条现有的天然气管道，从那里修建了一条支线来供应Olaroz，提供了一个价格合理的能源来源。工业水或原水是从安装在工厂东南偏南阿奇巴卡冲积扇地区的生产井中获得的。除了阿奇巴卡地区的原有水井外，罗萨里奥三角洲地区还安装了水井，为加工厂的需求提供额外的工业用水。现有的运营有一个承包商运营的模块化燃气发电机组。该电源为采盐水井、蒸发池卤水输送、石灰厂、碳酸锂厂和营地提供电力。
Olaroz以免下车/免下车的方式进行管理，人员来自区域中心，主要是萨尔塔和圣萨尔瓦多-德-胡伊。维持着一个庞大的营地，提供住宿、娱乐、膳食和一个有人看管的诊所。Olaroz由总部设在Jujuy的办公室的会计、后勤、人力资源和供应职能提供支持。
在奥拉洛兹周围50公里内有许多当地村庄。这些村庄包括Olaroz Chio、El Toro、Catua和Sey。苏斯克地区行政中心(约有2,000名 人)距离奥拉洛兹东北方向一小时车程。
选矿
Olaroz钻孔油田和池塘自2013年开始运营，作为Olaroz第一阶段开发的一部分，现场锂加工和碳酸锂产品销售从2015年开始。含锂卤水赋存于萨拉尔盆地沉积物中的孔隙中，通过抽水开采，利用一系列生产井将卤水抽至蒸发池进行卤水浓缩。Olaroz目前从两个油井生产盐水，这些油井安装并在650米深的地方作业。每口井的管道将卤水输送到转移池，从那里将卤水泵送到蒸发池。这些池塘位于工厂的正南方，位于阿奇巴卡冲积扇的较低斜坡上。
Olaroz工艺依赖于通过在盐水中添加熟石灰去除大部分镁含量，通过蒸发提高锂浓度，通过结晶去除蒸发路径上的许多不同的盐，通过在中温和碳酸盐浓度下去除钙和镁来抛光升级的盐水，使用高温和添加碳酸钠沉淀碳酸锂产品，产品过滤，干燥和袋装。
Olaroz第二阶段开发的设计大大增加了蒸发池面积和第二个加工厂，将第一阶段和第二阶段相结合的设施的碳酸锂生产能力提高到42,500 Mtpa。
勘探和扩展活动
在Olaroz进行的初步勘探表明，Salar含有非常大量的卤水，可以支持多个开发阶段。第一阶段开发17,500吨/年的碳酸锂气田是基于深度为200米的钻探，并从重力和电性地球物理角度对奥拉洛兹盆地进行了解释。地球物理数据显示，萨拉尔位于一个深盆地，目前已通过钻探证实，该盆地的深度超过1400米。
支持Olaroz第二阶段的钻井深度在400至650米之间，具体取决于盆地内的位置。这一更深的钻探提供了有关盆地充填过程中沉积作用的进一步信息，并证实了较粗颗粒、较高孔隙度和渗透率的沉积物主要来自盆地西侧。钻探尚未与萨拉尔盆地下方的基底岩石相交，尽管在盆地较深的位置之一钻了一个1400米深的勘探孔。
萨尔德维达
本年度报告中显示的Sal de Vida的矿产资源和储量估计是基于截至2023年8月31日的TRS(并于2023年10月30日修正)，如本年度报告的附件96.5所引用的，是由Montgomery&Associates Consultores Limitada(“Montgomery&Associates”)的员工和Gunn冶金的一名员工编制的，后者是一家由采矿专家组成的第三方公司，根据第1300分段编制了锂矿产资源和储量估计值，Gunn冶金是一家第三方公司，包括符合第1300分段的采矿专家。我们已确定所有这些人都是第1300小节所指的合格投资者。负责编制TRS的Montgomery&Associates员工和Gunn Metallurgy员工不是Arcadium的员工(在准备TRS时也不是Allkem的员工)。编制TRS的Montgomery&Associates、Gunn Metallurgy及其各自的员工均不是Arcadium或在Sal de Vida拥有所有权、特许权使用费或其他权益的其他实体的附属公司。
上述TRS中Sal de Vida的矿产资源和储量信息截至2023年6月30日(这是Allkem在Allkem Liventt合并之前的财政年度结束)。以下提供的截至2023年12月31日的矿产资源和储量信息基于此类TRS，截至2023年12月31日保持不变。前述QPS已确定，其编制的Sal de Vida矿产资源和储量报告各章节中与披露Sal de Vida矿产资源和储量有关的所有重大假设和信息，包括与上述TRS中的所有修正因素、价格估计和技术信息有关的重大假设，于2023年12月31日在所有重大方面保持最新。
概述
萨尔德维达由我们全资拥有。萨尔德维达(南纬25°24‘33.71“，西经66°54’44.73”)位于奥拉洛兹以南约200公里处，位于阿根廷西北部阿尔蒂普诺高海拔普纳生态区，海拔约4,000米。萨尔德维达位于卡塔马卡省的Salar del Hombre Muerto，距离卡塔马卡市650公里，途经安托法加斯塔，距离萨尔塔市390公里，途经圣安东尼奥德洛斯科布尔斯。最近的村庄是卡塔马卡省的Antofagasta de la Sierra，项目地点以南145公里，以及萨尔塔省的San Antonio de los Cobres，项目地点以北210公里。
萨尔德维达成立于2009年。在多伦多证券交易所上市的Li One Inc.(“Lithium One”)完成了该项目的工作，包括地面磁力地球物理勘测、挖沟和取样、钻探，以及假设碳酸锂和氯化钾的产量的初步经济评估。随后，银河娱乐在2012年与Lithium One合并后获得了对Sal de Vida的控制权。自该日起，Galaxy以及在Galaxy/Orocobre合并后，Allkem已完成核心钻探计划、短期和恒速抽水测试、采矿和工艺研究、建造试点池塘和运营试点工厂、更新风险评估、进行基线研究、完成环境影响报告、估计和细化资本和运营成本，并获得环境影响评估批准许可建设和运营第一阶段等。
Sal de Vida物业由我们持有，拥有31个采矿特许权，占地26,253公顷。截至本年度报告日期，所有特许权均符合所有法定年度付款(采矿法规)和截至目前的报告义务。
Sal de Vida矿床是一个卤水系统。Hombre del Muerto盆地的盐湖系统被认为是阿根廷成熟盐湖的典型，由于存在含锂岩石和与安第斯火山活动有关的当地地热水，因此含有相对高浓度的锂卤水。Hombre del Muerto盆地有一个蒸发岩核心（即，由于水的蒸发而形成的可溶性盐的沉积物），主要是岩盐。Sal de Vida的卤水化学成分具有高锂品位和低镁、钙和硼杂质含量。
Sal de Vida位于阿根廷高原的普纳生态区，气候非常寒冷和干燥。降雨通常仅限于夏季的12月至3月。太阳辐射很高，特别是在10月至3月的夏季，导致蒸发率很高。该地区多风，旱季风速高达每小时80公里。Sal de Vida位于一个平坦的平原上，有两条主要的常年溪流，从南部流入Salar，Río de los Patos和Rio Trapiche。
截至2023年12月31日，Sal de Vida及其相关厂房和设备的账面总值约为16. 847亿美元。
矿产资源和储量
截至2023年12月31日，Sal de Vida的锂矿产资源（不包括储量）和储量汇总如下表所示。 以下金额代表我们的100%所有权，并以千公吨为单位。
截至二零二三年十二月三十一日，Sal de Vida矿产资源（不包括储量）估计概述于下表：
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锂-卤水 (锂金属) | | 金额 (单位：千公吨) | | 浓度 (发稿：L) |
已测量的矿产资源量 | | 577 | | 745 |
指示矿产资源 | | 181 | | 730 |
已测量和指示的矿产资源总量 | | 758 | | 742 |
推断的矿产资源 | | 123 | | 556 |
| | | | |
•卤水资产以千吨金属锂表示。
•由于四舍五入或采用平均法，比较的数值可能不相等。
•报告的矿产资源不包括矿产储量。矿产资源不是矿产储量，没有显示出合理的经济开采前景。
•将金属锂转化为碳酸锂，转换系数为5.323(即每1公吨金属锂含有5.323公吨低碳化锂)。
•这一估计是原地报道的，不包括矿产储量，在矿产储量中，锂质量代表着矿山寿命结束后仍留在储层中的东西。为了计算不包括矿产储量的矿产资源，假定已探明储量和测量资源量以及可能储量和指示资源量之间存在直接相关性。从测量的矿产资源中减去已探明的矿产储量(从抽出的盐水到蒸发池的参照点)，从指示的矿产资源中减去可能的矿产储量(从抽出的盐水到蒸发池的参照点)。根据剩余卤水体积和锂质量估算了不包括矿产储量的已测量和指示资源的平均品位。
•提高的锂截止品位为300毫克/L，是根据在整个矿山40年的寿命内每公吨LCE吨20,000美元的预测价格估计的。测得和指示资源的平均锂品位相当于742 mg/L，代表了开采后估计的原地测和指示资源品位。测得和指示的资源平均浓度均远高于300 mg/L的下限品位，表明有合理的经济开采前景。
•基于以下假设，资源报告的经济边际品位估计为300毫克/L锂：
▪A技术级 LCE 价格为20,000美元/吨。
▪Salar开采在整个矿山寿命内的估计回收率为 68%，低于假定的流程回收率 系数 70%。
▪假设年平均抽卤率为506 L/S。
▪运营成本估计是基于固定盐水开采、G&A和工厂成本以及与原盐水泵送率或锂产量相关的可变成本 的组合。
下表汇总了截至2023年12月31日的萨尔德维达矿产储量估计数： | | | | | | | | | | | | | | |
锂-卤水 (锂金属) | | 金额 (单位：千公吨) | | 浓度 (发稿：L) |
已探明矿产储量 | | 84 | | 799 |
可能的矿产储量 | | 383 | | 748 |
矿产总储量 | | 467 | | 757 |
•卤水资产以千吨金属锂表示。
•由于四舍五入或使用平均方法，值的比较可能不会加在一起。
•将金属锂转化为碳酸锂，转换系数为5.323(即每1公吨金属锂含有5.323公吨低碳化锂)。
•提升的锂截止品位为300毫克/L，是根据在整个矿山40年的生命周期内每公吨LCE的预测价格为20,000美元而估计的。已探明储量和可能储量的平均锂品位相当于757 mg/L，代表井口生产的卤水。个别生产井的开采品位和平均探明储量和可能储量浓度均远高于300 mg/L的下限品位，表明开采在经济上是可行的。
•基于以下假设，估计用于报告储量的经济边际品位为300毫克/L锂：
▪A技术级 LCE 价格为20,000美元/吨。
▪Salar开采在整个矿山寿命内的估计回收率为 68%，低于估计的过程回收率 系数 70%。
▪假设年平均抽卤率为506 L/S。
▪成本估计是基于固定盐水开采、G&A和工厂成本以及与 原盐水泵送率或锂产量 和资本成本相关的可变成本的组合。
有关Sal de Vida锂矿产资源及储量的主要假设及参数的其他资料分别于第11及12节讨论，而与矿产资源及储量的价格估计有关的主要假设则于本年度报告附件96.5所载Sal de Vida TRS的第16节讨论。矿产资源和储量估计受许多不确定因素的影响，包括产品价格或相关价格估计所涉及的市场趋势的未来变化(包括在本年度报告第1项“竞争和行业概述”和“增长”项下描述的那些)、生产成本和/或其他影响采矿寿命计划的因素、与预期的大小和品位及回收率的差异以及项目参数的变化。
权利和版税
AMC认为采矿活动是公用事业。因此，卡塔马卡省第4757号法律要求省级特许权使用费一般限于所开采矿石矿头价值的3%，计算方法为销售价格减去与开采有关的直接现金成本，不包括固定资产折旧。
2021年12月20日，Allkem和卡塔马卡省签署了一份特许权使用费承诺书，根据该协议，Allkem将向卡塔马卡省支付萨尔德维达每月净收入的最高3.5%(这也是整个萨尔德维达地区应支付的最高金额，包括任何扩建)。这一特许权使用费包括标准省级特许权使用费，减去采矿特许权使用费和高压水炮金额的3.2%的额外贡献，以及0.3%的企业可持续发展贡献。一旦萨尔德维达开始商业生产，就应支付标准省级特许权使用费，而额外捐款和公司可持续发展捐款的支付始于2022年11月4日 第2867号法令授予相关用水特许权之时。
追加的捐款专门用于在萨尔德维达所在地区，特别是在萨尔德维达的直接(安托法加斯塔省)和间接(贝伦省和圣马利亚省)影响区内开展投资项目、基础设施工程和生产发展。公司可持续发展捐款仅用于萨尔德维达所在地区内的投资项目、基础设施工程和生产性发展，特别是在直接影响区内。
此外，根据阿根廷联邦法规 1060/20号法令，在出口锂产品时，需按离岸价格缴纳4.5%的出口税。
运营、可访问性和基础设施
通往萨尔德维达的主要路线是从圣费尔南多德尔瓦莱德卡塔马卡市经40号国道到贝伦，通过43号省道通过安托法加斯塔和穆埃尔托山。这条路铺设到Antofagasta de la Sierra，并继续未铺设的最后145公里到Salar del Hombre Muerto。这条路维护得很好，也为利文特的SdHM锂业务和格兰锂有限公司的S家庭项目提供了服务。
最近的一条输电线是一条330千伏-安培的输电线，位于萨尔德维达以北140公里处，向东南和西北方向，向智利供电。然而，由于距离萨尔德维达较远，而且接入这一网络估计需要资金，萨尔德维达预计将利用现场产生的电力。可通过许可证、特许权或根据一些省份颁布的法律，通过授权获得水权。2013年授予了水域地役权，并于2020年扩大了地役权。萨尔德维达从位于里约热内卢洛斯帕托斯附近的两口作业井取水。
距离萨尔德维达最近的定居点是Ciénaga La Redonda，距离现场约5 公里。还有一些社区声称自己是项目区域内的土著人民和/或土著人民的后裔。大部分劳动力来自当地村庄，如圣安东尼奥·德洛斯科布雷和安托法拉·德拉塞拉，以及省会城市圣费尔南多·德尔瓦莱·德·卡塔马卡。
选矿
Sal de Vida工艺将从井中提取盐水，深达300米，进入Salar。卤水将被泵入一系列的蒸发池，在那里被蒸发，以增加盐的浓度，使其超过氯化钠饱和点。氯化钠将以盐酸盐固体的形式沉淀，并聚集在池塘底部。
此后，Sal de Vida工艺依赖于通过熟石灰去除大部分镁含量，将固体从卤水中分离出来并报告给废弃设施，通过蒸发增加锂浓度，通过结晶沿蒸发路径去除许多不同的盐，通过在中温和碳酸盐浓度下去除钙和镁来抛光升级的盐水，使用高温和碳酸钠添加沉淀碳酸锂产品，固液分离，干燥和袋装。
勘探和扩展活动
矿产勘探始于Salar del Hombre Muerto的浅坑活动，以获取近地表地质、地下水位、卤水化学和物理参数的数据。还完成了包括重力、垂直电测深和瞬变电磁探测在内的地下解释的多项地球物理活动。2009年至2021年期间，钻探分几个阶段进行。共完成40个 盐水井、岩心和反循环钻孔。
在 2022年4月，Allkem宣布计划将总计划产能增加到45,000 Mtpa碳酸锂，增加第一阶段的产能，并将第二阶段和第三阶段整合为单一扩建。Sal de Vida的产能预计将通过Salar del Hombre Muerto工厂的蒸发和加工作业专门用于主要是电池级碳酸锂。开发计划分两个阶段进行，第一阶段的目标是15,000吨/年的碳酸锂产能，第二阶段的目标是额外的30,000吨/年的碳酸锂产能。
高加里语
本年度报告中对高加里的矿产资源和储量估计是基于截至2023年8月31日的TRS(截至2023年10月30日修订)，引用于本年度报告的附件96.6，该报告由个体户顾问冶金工程师Marek Dworzanowski和阿塔卡马水疗公司董事经理Frederk Reidel准备，我们确定他们是第1300分节所指的合格投资者。Marek Dworzanowski和Frederk Reidel都不是Arcadium的员工(在TRS准备时也不是Allkem的员工)。不是Arcadium的附属公司或在Cauchari拥有所有权、特许权使用费或其他权益的其他实体。Marek Dworzanowski、Atalama Water Spa或Frederk Reidel均不是Arcadium或在Cauchari拥有所有权、特许权使用费或其他权益的其他实体的附属公司。
上述TRS中高加里的矿产资源和储量信息是截至2023年6月30日编制和提交的(这是Allkem在Allkem Liventt合并之前的财政年度结束)。以下提供的截至2023年12月31日的矿产资源和储量信息基于此类TRS，截至2023年12月31日保持不变。前述QPS已确定，其编制的高加里矿产资源和储量报告各部分中与高加里矿产资源和储量披露有关的所有重大假设和信息，包括与上述TRS中的所有修正因素、价格估计和技术信息有关的重大假设，截至2023年12月31日在所有重大方面保持最新。
概述
高加里(南纬23°29‘13.19“，西经66°42’34.30”)位于奥拉洛兹的南面，具有与奥拉洛兹相似的卤水特征，由我们全资拥有。高加里位于普纳地区，位于阿根廷北部胡胡伊省圣萨尔瓦多德胡伊市以西230公里处，海拔3900米。高加索公寓占地28,906公顷，由22个采矿特许权组成。在完成与AAL的法定安排计划后，Cauchari于2020年被Orocobre收购，然后根据Galaxy/Orocobre的合并，Cauchari于2021年被Allkem收购。
普纳高原上的高加里地貌以南北走向的盆地和山脉为特征，峡谷横穿科迪勒拉山脉的西部和东部。普纳地区有许多火山中心。干沙拉尔发生在许多封闭的盆地内，这些盆地有内部(内流)排水。这些萨拉尔的流入是以夏季降雨、地表水径流和地下水流入的形式，通过蒸发排放。
根据2011至2018年间在萨拉尔开展的钻探活动，从钻井岩屑和原状岩心的测井到一般深度超过600米，识别和对比了六个主要地质单元。没有一个钻孔到达基岩。
Salar de Cauchari是一种混合风格的Salar，在Salar覆盖的中心有一个盐岩核，有多达50 米的细粒(粘土)沉积物。岩心与粘土层、粉砂层、砂层互层。萨拉尔的周围是
相对粗粒的冲积沉积物和河流沉积(即细粒到粗粒的沉积岩，如砂岩或砾岩，由河流或河流作用产生)。这些扇形标志着卫星图像中可见的实际萨拉尔的周长，并在深度上向萨拉尔的中心延伸，在那里它们形成了远端相，沙子和粉砂增加。在300米至600米的深度，在高加里东南部的几个岩心孔中截获了一个深厚的砂岩单元。
Cauchari位于Salar de Cauchari，位于阿根廷西北部高原的高海拔普纳生态区，那里有丰富的锂卤水资源。气候寒冷干燥，降雨量通常仅限于12月至3月的夏季。太阳辐射很高，特别是在10月至3月的夏季，导致蒸发率很高。该地区多风，旱季风速高达每小时80公里。
截至2023年12月31日，Cauchari及其相关工厂和设备的账面总值约为3760万美元。
矿产资源和储量
截至2023年12月31日，Cauchari的锂矿产资源（不包括储量）和储量汇总如下表所示。这些金额代表我们100%的所有权，并以千公吨为单位。
截至二零二三年十二月三十一日的Cauchari矿产资源（不包括储量）估计概述于下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
锂-卤水 (锂金属) | | 金额 (单位：千公吨) | | 浓度 (发稿：L) |
已测量的矿产资源量 | | 302 | | 581 |
指示矿产资源 | | 321 | | 494 |
已测量和指示的矿产资源总量 | | 623 | | 519 |
推断的矿产资源 | | 285 | | 473 |
| | | | |
•卤水资产以千公吨锂金属表示。
•由于四舍五入或采用平均法，数值比较的结果可能不一致。
•报告的矿产资源不包括矿产储量。矿产资源不是矿产储量，没有显示出合理的经济开采前景。
•将金属锂转化为碳酸锂，转换系数为5.323(即每1公吨金属锂含有5.323公吨低碳化锂)。
•这一估计是原地报道的，不包括矿产储量，在矿产储量中，锂质量代表着矿山寿命结束后仍留在储层中的东西。为了计算不包括矿产储量的矿产资源，假定已探明储量和测量资源量以及可能储量和指示资源量之间存在直接相关性。从测量的矿产资源中减去已探明的矿产储量(从抽出的盐水到蒸发池的参照点)，从指示的矿产资源中减去可能的矿产储量(从抽出的盐水到蒸发池的参照点)。根据剩余卤水体积和锂质量估算了不包括矿产储量的已测量和指示资源的平均品位。
•根据30年的整个矿山寿命期间每公吨LCE 20，000美元的预计价格，估计锂的截止品位为300 mg/l。所测量和指示的矿物资源的平均锂品位对应于519 mg/l，并且代表在将盐水输送到蒸发池时收集的通量加权复合盐水。个别生产井的提取品位以及平均测量和指示资源浓度远高于300毫克/升的截止品位，表明存在合理的经济提取前景。
•基于以下假设，估计用于资源报告目的的经济边际品位为300毫克/L锂：
▪A技术级 LCE 价格为20,000美元/吨。
▪在整个矿山寿命期间，撒拉作业的估计采收率为66%，低于估计的工艺采收率67%。
▪假设平均年抽卤率为480 L/S。
▪成本估计是基于固定盐水开采、G&A和工厂成本以及与 原盐水泵送率或锂产量 和资本成本相关的可变成本的组合。
下表汇总了截至2023年12月31日的高加里矿产储量估计： | | | | | | | | | | | | | | |
锂-卤水 (锂金属) | | 总锂 (单位：千公吨) | | Li平均浓度 (发稿：L) |
已探明矿产储量 | | 43 | | 571 |
可能的矿产储量 | | 169 | | 485 |
矿产总储量 | | 212 | | 501 |
•卤水资产以千公吨锂金属表示。
•由于四舍五入或采用平均法，数值比较的结果可能不一致。
•将金属锂转化为碳酸锂，转换系数为5.323(即每1公吨金属锂含有5.323公吨低碳化锂)。
•提高的锂截止品位300毫克/L是根据整个矿山30年的寿命预测价格为每公吨LCE 20,000美元而估计的。已探明储量和可能储量的平均锂品位相当于501 mg/L，代表了将卤水输送到蒸发池时收集的流量加权复合卤水。各生产井采出品位、平均探明储量和可能储量浓度均远高于300 mg/L下限品位，具有合理的经济开采前景。
•基于以下假设，估计用于报告储量的经济边际品位为300毫克/L锂：
▪A技术级 LCE 价格为20,000美元/吨。
▪Salar矿在整个矿山寿命内的 回收率估计为 66%，低于估计的过程回收率 系数 67%。
▪假设平均年抽卤率为480 L/S。
▪成本估计是基于固定盐水开采、G&A和工厂成本以及与 原盐水泵送率或锂产量 和资本成本相关的可变成本的组合。
与Cauchari锂矿产资源和储量相关的关键假设和参数的其他信息分别在第11节和第12节中讨论，与矿产资源和储量价格估计相关的关键假设在第16节中讨论，作为本年度报告附件96.6提交的Cauchari TRS。矿产资源及储量估计受若干不确定因素影响，包括产品价格或价格估计所依据的市场趋势的未来变动（包括本年报第1项“竞争及行业概览”及“增长”标题下所述者）、生产成本及╱或影响采矿计划寿命的其他因素，规模、品位和回收率与预期的差异以及项目参数的变化。
权利和版税
Cauchari采矿特许权目前作为开采许可证申请持有。截至本年报日期，所有开采许可证均待审批，预期将取代SAS先前持有的类别（勘探许可证）。倘所有权持有人符合法律规定，预期将获授开采许可证。地表权独立于采矿权，由Catua、Termas de Tuzgle de Puesto Sey和/或Los Manantiales de Painte Chicos社区拥有。
根据AMC的说法，构成矿山一部分的矿物的所有权属于矿山所在省的政府。Cauchari的采矿特许权使用费最终将支付给该省，作为授予矿山所有人的开采权作为开采特许权的代价。采矿特许权使用费由《埃塞俄比亚税法》具体规定和管理。Cauchari须缴纳省级采矿特许权使用费，该特许权使用费以所开采矿石的矿井价值的3%为限，按销售价减与开采有关的直接现金成本（不包括固定资产折旧）计算。《税法》第345条规定，采矿特许权使用费应根据公司应在前一清算月期后15个日历日内每月提交的宣誓声明计算。《税法》第346条规定，有关税务当局有权审查宣誓声明，并要求支付有利于该省的任何差额。
此外，根据阿根廷联邦法规第123号法令，1060/20，在出口锂产品时，需按离岸价格支付4.5%的出口税。
运营、可访问性和基础设施
一旦全面投入运营，Cauchari将是一个锂盐水蒸发和处理操作。该业务将包括由邻近的Olaroz站点支持的广泛的基础设施和设施。Cauchari的一般设施包括井场、蒸发池、石灰厂、淡水生产井、反渗透厂、燃气发电厂、蒸汽发生锅炉、锂加工厂、苏打灰储存、碳酸锂装袋和其他试剂和用品储存区、实验室、仓库、加油和设备车间、办公室和控制设施、营地、餐厅、体育和娱乐设施、门卫室、地磅以及运输控制和安全设施。
可通过从萨尔塔（Salta）或萨尔塔（Albery）出发的铺砌和未铺砌道路抵达科查里（Cauchari）。圣萨尔瓦多-德奥西省省会城市圣萨尔瓦多和考查里之间的距离约为230公里，车程约为4小时。 从Alcohy出发，通过RN 9号高速公路行驶约60公里到达Purmamarca镇，从那里通过RN 52号高速公路再行驶150公里，经过Susques村到达沿Cauchari西侧的RP 70，在Paso Jama与智利的国际边界以东约70公里处。 可直接从RP 70访问Cauchari。Cauchari还坐落在铺设的RN 52号高速公路的南部，该高速公路与智利的国际边境相连，向西80公里，卡拉马的主要采矿中心以及智利北部的安托法加斯塔和梅希隆内斯港口，这两个港口都是矿产商品出口和采矿设备进口的主要港口。
工业用水将从专门为Cauchari安装的冲积生产井中获得，位于工厂东南偏南62.1公里处。目前正在研究Cauchari所需的电力，并正在考虑几种替代方案，例如通过一条天然气管道接入阿塔卡马天然气管道，用天然气供电的发电机。还将考虑一个备用柴油发电站，它可以在停电期间为选定的设备供电。一般来说，所有的分布都是空中的，除非有重大限制，在这种情况下，将采用地下分布。
Cauchari的管理方式与Olaroz类似，采用免下车/免下车的方式，人员来自区域中心，主要是圣萨尔瓦多。在项目周围，在距离Cauchari/Olaroz salars 100公里的范围内有许多当地村庄。这些村庄包括Olaroz Chico、El Toro、Catua和Sey。区域行政中心萨斯克（人口约2,000人）是一个一小时的车程东北考查里。
选矿
Cauchari将包括设计和安装生产井、蒸发池和一个加工厂，以获得25，000 mtpa的电池级碳酸锂。作为该工艺的总体概述，供给碳酸锂工厂的盐水从两个盐水生产井场获得。西北井将在项目的前9年运行，然后在第9年及以后将盐水生产转移到东南井。
此后，高加里工艺依赖于通过熟化石灰去除大部分镁含量，将固体从卤水中去除并报告给废弃设施，通过蒸发增加锂浓度，通过结晶沿蒸发路径去除许多不同的盐，通过在中温和碳酸盐浓度下去除钙和镁来抛光升级的盐水，使用高温和碳酸钠添加沉淀碳酸锂产品，产品过滤，干燥和袋装。
勘探和扩展活动
根据2011至2018年间在萨拉尔开展的钻探活动，从钻井岩屑和原状岩心的测井到一般深度超过600米，识别和对比了六个主要地质单元。没有一个钻孔到达基岩。2011年，SAS的第一个计划(第一阶段)覆盖了高加里东南部，AAL的第二和第三个活动(第二阶段和第三阶段)覆盖了高加里西北部和东南部。我们目前正在评估在高加里进行进一步钻探的各种选择。
詹姆斯湾
本年度报告中对詹姆斯湾的矿产资源和储量估计基于截至2023年8月31日的TRS(并于2023年10月30日修订)，如本年度报告附件96.7所述，该报告由SLR Consulting(Canada)Ltd.(“SLR Canada”)的员工编制，SLR Consulting(Canada)Ltd.(“SLR Canada”)是根据第1300分节由采矿专家组成的第三方公司，Wave International Pty Ltd.(“Wave International”)的员工，根据第1300分节由采矿专家组成的第三方公司WSP Canada Inc.(“WSP Canada”)的员工，根据第1300小节由采矿专家组成的第三方公司，我们确定所有这些专家都是1300小节所指的合格投资者。准备TRS的SLR加拿大公司、浪潮国际公司和WSP加拿大公司的员工不是Arcadium的员工(在准备TRS时也不是Allkem的员工)。准备TRS的SLR Canada、Wave International或WSP Canada或它们各自的员工都不是Arcadium或在James Bay拥有所有权、特许权使用费或其他权益的其他实体的附属公司。
上述TRS中James Bay的矿产资源和储量信息是于2023年6月30日编制和提交的(这是Allkem在Allkem Liventt合并之前的财政年度结束)。以下提供的截至2023年12月31日的矿产资源和储量信息基于此类TRS，截至2023年12月31日保持不变。
前述QPS已确定，于2023年12月31日，由其编制的詹姆士湾矿产资源及储量报告各章节中与披露James Bay矿产资源及储量有关的所有重大假设及资料，包括与上述TRS中的所有修订因素、价格估计及技术资料有关的重大假设及资料，在所有重大方面均保持最新。
概述
詹姆斯湾(北纬52°13‘58.03“，西经77°3’56.40”)由我们通过两家加拿大全资子公司全资拥有。詹姆斯湾位于魁北克西北部，距离Matagami社区以北382公里。詹姆斯湾位于詹姆斯湾以东约130公里处，克里民族的伊斯特曼社区。
于二零一一年二月 ，银河与Lithium One就詹姆士湾的勘探及最终开发签署合资协议。于二零一一年五月，根据该协议的条款，银河娱乐收购了最初20%的股权，并有可能于24个月内完成最终可行性研究后，将其持股增至70%。2012年7月4日，银河娱乐完成了与Lithium One的合并，有效地收购了詹姆斯湾100%的股份。2021年8月25日，银河与奥罗科布雷合并。根据Galaxy/Orocobre的合并，Allkem收购了詹姆斯湾100%的股份。
锂辉石是该项目中发现的主要含锂矿物，是一种相对罕见的辉石(一种结晶矿物)，由锂(8.03%Li)组成2O)、氧化铝(27.40%Al2O3)和二氧化硅(64.58%SiO2)。它赋存于富锂花岗伟晶岩中，常见的伴生有石英、钾长石、钠长石、白云母和少量锂云母、电气石和绿柱石。
詹姆斯湾的气候被归类为亚冰洋大陆性气候。詹姆斯湾的特点是冬天漫长而温暖的夏天很短。冬季最早可以从10月开始，一直持续到4月。冬季气温在5摄氏度到零下45摄氏度之间，积雪很大。夏季几个月的气温约为15摄氏度至35摄氏度，在异常炎热的天气条件下，降雨量适中，并有雷雨。在干旱的夏季，森林火灾在该地区很常见。
截至2023年12月31日，詹姆斯湾及其相关厂房和设备的账面总价值约为4.99亿美元。
矿产资源和储量
下表汇总了詹姆斯湾锂矿产资源(不包括储量)和截至2023年12月31日的储量。这些金额代表我们100%的所有权，并以千吨为单位表示。
下表汇总了截至2023年12月31日的詹姆斯湾矿产资源估计数(不包括储量)： | | | | | | | | | | | | | | |
锂硬岩 (矿石) | | 金额
(单位：千公吨) | | 等级
(Li2O%) |
| 已测量的矿产资源量 | | — | | —% |
| 指示矿产资源 | | 18,100 | | 1.12% |
| 已测量和指示的矿产资源总量 | | 18,100 | | 1.12% |
| 推断的矿产资源 | | 55,900 | | 1.29% |
| | | | |
•硬岩资产以千吨矿石表示。
•由于四舍五入或采用平均法，数值比较的结果可能不一致。
•报告的矿产资源不包括矿产储量。矿产资源不是矿产储量，没有显示出合理的经济开采前景。
•据报道，矿产资源是原地的。
•预计盈亏平衡线品位为0.17%Li2O。
•矿产资源的评估使用长期锂辉石精矿(6.0%Li2O)价格为1,500美元/吨，加元/美元汇率为1.3。
•使用惠特尔矿坑优化壳约束矿产资源，使用以下矿产资源报告假设集：
▪每吨矿石的加工成本为13.23加元。
▪每吨铁矿石的并购成本为13.86加元。
▪关闭，维持资本支出，以及IBA每吨矿石6.83加元的付款。
▪开采成本为每吨矿石4.82加元。
▪冶金回收率为70.1%。
▪每吨锂辉石精矿的运输成本为86.16美元。
▪NSR特许权使用费0.32%。
▪平均坑坡倾角为47.5度。
下表汇总了詹姆斯湾截至2023年12月31日的矿产储量估计：
| | | | | | | | | | | | | | |
锂硬岩 (矿石) | | 金额 (单位：千公吨) | | 等级 (Li2O%) |
| | | | | | | | | | | | | | |
已探明矿产储量 | | — | | —% |
可能的矿产储量 | | 37,296 | | 1.27% |
矿产总储量 | | 37,296 | | 1.27% |
•硬岩资产以千吨矿石表示。
•由于四舍五入或采用平均法，数值比较的结果可能不一致。
•据报告，矿产储量的截止品位为0.62%Li2O，包括8.7%的稀释，平均品位为0.42%。条带平均寿命比为3.56：1。
•矿产储量是就地估计的。
•使用长期锂辉石精矿(6.0%Li2O)价格为1,500美元/吨，在整个19年的矿山寿命内加元/美元汇率为1.3加元/美元来估算矿产储量。
•在地质块体模型中，矿石的容重是可变的，平均为2.7t/m~3。
•使用以下一组假设，将矿产储量限制在矿坑设计范围内：
▪每吨矿石的加工成本为18.13加元。
▪每吨矿石的G&A、特许权使用费、IBA、所有者成本、关闭和维持成本为38.17加元。
▪开采成本为每吨矿石5.70加元。
▪冶金回收率68.9%。
▪每吨锂辉石精矿的运输和保险费为105.8美元。
▪平均坑坡倾角为47.5度。
有关James Bay锂矿产资源及储量的主要假设及参数的其他资料分别于第11及12节讨论，而与矿产资源及储量的价格估计有关的主要假设则于本年报附件96.7提交的James Bay TRS第16节讨论。矿产资源和储量估计受许多不确定因素的影响，包括产品价格或相关价格估计所涉及的市场趋势的未来变化(包括在本年度报告第1项“竞争和行业概述”和“增长”项下描述的那些)、生产成本和/或其他影响采矿计划寿命的因素、与预期的大小和品位及回收率的差异以及项目参数的变化。
权利和版税
詹姆斯湾由两个相连的矿业权包组成，占地约11,130公顷。根据《魁北克矿业法》，所有主张均被归类为“地图设计主张”，也称为“CDC”类型主张，并赋予持有人在受主张影响的土地上勘探矿物质的专有权利。这些主张的界限还没有经过合法的调查。截至本年度报告日期，詹姆斯湾的所有索赔均处于良好状态。我们已经从政府机构获得了所有必要的许可证和证书，以允许在詹姆斯湾进行勘探。
詹姆斯湾的两个冶炼厂净收益(“NSR”)特许权使用费仍然存在，影响到项目的各个部分。根据一份日期为二零零九年五月十四日的协议，Ridgeline特许权使用费有限公司拥有0.5%的NSR特许权使用费，涵盖构成詹姆斯湾一部分的11项声索(总面积约93公顷)。特许权使用费不受任何回购权利的约束。
根据一份日期为二零零九年六月九日的协议，LRC拥有1.5%的NSR特许权使用费，涵盖构成詹姆士湾一部分的23项声索(总面积约1,195公顷)。我们有权随时回购三分之一的特许权使用费(相当于0.5%)，金额为500,000加元。特许权使用费是根据项目运营者在扣除某些费用和收费后收到的净额计算的，这是此类特许权使用费的惯例。特许权使用费最迟必须在每个季度结束后45天支付。截至每年12月31日的专利税计算和支付的年度报告必须在该历年结束后的3月31日或之前提交给法改会。 31。法改会在提交该年报后，最多有三个月的时间就专利权费的计算提出异议。
James Bay受JBNQA管辖，JBNQA管理魁北克政府和魁北克克里族之间的一系列事务。2019年3月18日，东克里民族、克里民族大理事会、克里民族政府和银河系签署了初步开发协定(PDA)。此后，Allkem与克里斯大议会(Eeyou Istchee)于2023年12月13日签署了影响福利协议(IBA)，也被称为Kapisikama协议，该协议将管理Arcadium Lithium(及其子公司)与Cree Nation之间的关系，并规定长期的培训、就业、商业机会和财务福利。
詹姆斯湾还需要接受联邦和省级的环境评估。省级评估必须与JBNQA一致。2023年1月，联邦环境和气候变化部部长为詹姆斯·贝颁发了联邦授权。2023年12月，在COMEX完成环境和社会影响评估和审查过程后，Allkem获得了魁北克省政府的授权。我们目前正在申请在詹姆斯湾开始建设之前所需的短期建筑许可。
运营、可访问性和基础设施
詹姆斯湾流程由以下关键部分组成：三级粉碎回路，通过粉碎来减小原矿(即未处理的开采材料)的粒度，并利用重介质分离(DMS)提高下游的分选效率，DMS利用进料中各种矿物之间的密度差异将脉石与有价值的材料分离。DMS加工厂还包括细粒和尾矿脱水，以及储存，然后送往现场专门的废石和尾矿储存设施与采矿废石共同处理。锂辉石精矿脱水、储存和搬运以及试剂储存和准备工作也在DMS大楼内进行。
该房产位于Eastmain河以南10公里处，Eastmain社区以东130公里处。东大街将这处房产与詹姆斯湾海岸的东大街村庄连接起来。通过连接松上和雷迪森村的比利钻石骇维金属加工，詹姆斯湾一年四季都很容易到达。该酒店位于魁北克省Matagami以北约四小时车程的地方，毗邻由法国兴业银行(“SDBJ”)运营的Relais Routier KM 381卡车停靠站。
Relais Routier 381公里的卡车停靠站提供住宿和食物、燃料、电力、电话服务和直升机停机坪等服务。它由魁北克省政府拥有的国有企业SDBJ拥有和运营。它距离詹姆斯湾不到一公里。
Matagami镇是一个成熟的社区，位于Relais Routier 381公里 卡车站以南381公里处。社区能够为詹姆斯湾地区的工业项目提供额外的服务和支持，包括采矿部门。此外，Matagami镇拥有的一个中转区将用于运输货物和锂辉石精矿。比利-钻石骇维金属加工通行证毗邻詹姆斯湾酒店，提供全年全天候访问该网站的机会。这条道路由SDBJ管理和维护。
一条450千伏的直流输电线路从矿体以东1公里处通过，提供从雷迪森到美国新英格兰的直流电。这条线路不向公众提供电力；然而，Allkem在2023年4月完成了一条新输电线的建设，该输电线将位于该物业以南8公里处的69千伏线路连接到拟议的加工厂地点。一旦获得许可，接驳工作仍有待完成。
选矿
伟晶岩矿将采用常规露天开采方法开采。所有材料都需要钻探和爆破，并将使用采矿挖掘机和运输卡车进行搬运。初步设计的矿坑沿伟晶岩型矿化走向西北向东南方向延伸约2公里，平均宽度为500米。设计分为深160米、170米、260米三个坑。采矿计划在最初几年实现低废物剥离，并在矿山寿命的后期逐步增加。矿山寿命计划的平均条带比为3.56：1。
流程设计的基础是年产200万吨矿石，生产最终产品品位为6.0% 的Li2O具有操作灵活性，可提高精矿回收率，同时将品位降至5.6%Li2O选定的流程与Mt Cattlin目前使用的流程类似，后者采用了基于破碎、筛分和DMS阶段的类似流程。加工过程包括传统的三阶段粉碎电路，然后是DMS工厂。与Mt Cattlin相似，晶体尺寸较粗，因此不需要研磨和浮选方法，有助于降低运营成本。
目前正在进行详细的工程设计，同时进行采购活动，包括订购关键的长期引线物品和成套设备(临时营地、主要变电站、工艺设备等)。魁北克水电公司完成了将水电连接到现场的输电线安装(与天气有关的关键工作)。我们还在为该项目招聘关键业务人员方面取得进展。
勘探和扩展活动
虽然James Bay锂矿床于20世纪60年代被发现，但在Lithium One于2008年3月与包括SDBJ在内的五方签订期权协议后开始勘探该矿产之前，并未对该矿产进行系统勘探。其后，Galaxy于二零一七年三月初于 于詹姆士湾展开加密钻探，并于二零一七年八月中完成钻探，目的是圈定各种伟晶岩脉及寻找潜在的资源扩展。为了探索已知伟晶岩的向下延伸，钻出了台阶孔，并开始了对先前绘制的但未勘探的伟晶岩的钻探。银河系绘制并钻探了位于比利钻石骇维金属加工东侧的其他伟晶岩体，扩大了已知矿化的足迹。除了2017年夏季的资源定义计划外，在2017年11月下旬至2018年2月底 期间还进行了额外的钻探，为冶金和岩土研究提供样本，并在拟议的基础设施地点下进行测试。在2022年1月中旬至4月初，在拟议的基础设施地点下进行了一次消毒钻探活动。此外，还设计了一项小型资源划定活动，以确定北部矿化范围。此外，在2022年12月初至2023年4月中旬期间，进行了一项重要的资源圈定钻探计划。Allkem于2023年11月启动了一项4万米的资源转换钻探计划，旨在将部分推断矿产资源升级为
指示的类别，并在该属性上测试其他目标。在计划于2024年年中对这项钻探计划的结果进行审查后，我们将考虑关于任何进一步勘探活动或开发活动的各种选择和替代方案。
内部控制
我们的矿产资源和储量估计的开发，包括相关的假设，是由QPS编制的。此外，Allkem拥有的矿产资源和储量的建模和分析(在Allkem利文特合并之前我们在这些资产中没有经济利益)是由Allkem的现场人员开发的，并由Allkem内部管理的几个级别以及每个地点的QPS进行审查。我们还审查了矿产资源和储量，并聘请了第三方顾问和独立实验室对数据进行全面审查。
在确定资源和储量以及资源和储量之间的差异时，QPS制定了具体的标准，每一项标准都必须分别符合资源或储量的资格。这些标准，如经济可行性的证明、参照点和等级，都是具体和可以达到的。合格投资者和管理层同意标准的合理性，以估算合格投资者投资者所使用的资源和储备。QPS对使用这些标准的计算进行审查和验证。
对每一种材料矿物属性的估计和假设都是独立制定的。所有的估计都需要结合历史数据和关键假设和参数。在可能的情况下，利用公共信息和普遍接受的行业来源(如政府资源机构)提供的资源和数据来编制这些估计数。
我们在SdHM物业制定了质量控制程序和质量保证程序(“QC/QA”)，QPS对此进行了审查，以确保矿产资源和储量估计的开发过程足够准确。QC/QA程序包括由第三方实验室对样品进行独立检查、重复采样等。此外，作为QC/QA程序分析的一部分，QPS审查了历史生产的一致性。见本年度报告附件中提及的TRSS中控制措施的详细信息。
我们认识到矿产资源和储量估计所固有的风险，例如地质复杂性、现场和油井数据的解释和推断、作业方法的变化、宏观经济条件和新数据等。资本、运营和经济分析估计依赖于一系列可能发生变化的假设和预测。此外，某些估计是基于与外国政府签订的矿业权协议。对这些访问权或适用的TRSS中所述假设的任何改变，都可能影响这些报告中估计的矿产资源和储量。这些风险导致的资源和储量被高估，可能会对未来的盈利能力产生实质性影响。
项目3.开展法律诉讼
见本表格10-K所列我国合并财务报表附注中的附注2“主要会计政策和相关财务信息”--环境债务、附注9“环境债务”和附注16“承付款和或有事项”，其内容通过引用本项目3并入。
项目4.披露煤矿安全情况
不适用。
项目4A.提供有关我们执行干事的信息
截至2023年12月31日，Livent Corporation的执行官，他们目前担任的职务，他们的业务经验和年龄如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄对
12/31/2023 | | 任期、选举年和其他 信息 |
| Paul W.坟墓 | | 52 | | 总裁、首席执行官兼董事（2018年5月至今）; FMC执行副总裁兼首席财务官（12-18）;高盛集团董事总经理（06-12） |
| 吉尔伯托·安东尼亚齐 | | 57 | | 副总裁兼首席财务官（2018年5月至今）; FMC农业解决方案业务部门首席财务官（13-18）; FMC拉丁美洲地区首席财务官（04-13） |
| 萨拉·波内萨 | | 52 | | 副总裁，总法律顾问兼秘书（2018年5月至今）;高级商业顾问，FMC的锂业务部门（14-18）;商业顾问，FMC的碱化学品部门（12-14）;副总裁兼风险管理和合规部门经理，威尔明顿信托公司（06-12） |
所有官员的任期均为一年，或直至其继任者当选并获得资格为止。上述人员之间没有任何亲属关系，也没有任何上述人员与任何其他人员之间的安排或谅解。上述人员在过去10年内没有参与任何美国证券交易委员会要求披露对评估任何此类人员的能力或操守具有重大意义的法律程序。
下表载列行政人员多元化特征的若干重点：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
执行干事多样性(1) |
性别 | | 男性 | | 女性 | | | | |
按性别认同分列的执行干事人数 | | 2 | | 1 | | | | |
符合以下任何类别的执行干事人数： |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
西班牙裔或拉丁裔 | | 1 | | 1 | | | | |
| | | | | | | | |
白色 | | 1 | | — | | | | |
| | | | | | | | |
国家渊源： | | |
| 英国 | | 1 | | — | | | | |
| 巴西 | | 1 | | — | | | | |
| 美国(波多黎各) | | — | | 1 | | | | |
| | |
________________________________
1.公司没有在以下任何类别中确定身份的高管：(I)非裔美国人或黑人，(Ii)阿拉斯加原住民或美国印第安人，(Iii)亚洲人，(Iv)夏威夷原住民或太平洋岛民，(V)两个或两个以上种族或民族。本公司没有基于以下类别的性别认同的高管：(I)非二元和(Ii)性别未披露；公司的任何高管也没有自称为LGBTQ+。
第II部
第五项：建立登记人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
Arcadium普通股在纽约证券交易所交易(代码：ALTM)。截至2024年2月26日，我们有2232名普通股登记持有人。截至2024年1月5日，我们的普通股约有168,295名实益持有人。
截至2023年12月31日，我们的董事会和利文特(我们的前身)董事会尚未宣布任何季度股息，我们的董事会预计在可预见的未来不会宣布或支付任何股息。未来的任何股息支付将取决于我们的财务状况、经营结果、金融市场状况以及我们董事会认为相关的其他因素。
股东回报业绩展示
下面的图表不应被视为通过引用而并入利文特(前身)根据证券法或交易法提交的任何文件中。
以下股东业绩图表比较了2018年12月31日至2023年12月31日期间利文特普通股与S指数和S化学品指数的累计总回报率。这一比较假设在2018年12月31日投资了100美元，投资于利文特的普通股和这两个指数，并对所有股息进行了再投资。2024年1月4日，随着艾尔凯姆·利文特合并的完成，每股利文特普通股转换为2.406股Arcadium Lithium普通股。
普通股回购
截至2023年12月31日的三个月，我们回购利文特普通股的摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行人购买股权证券 |
| | | | | | | |
| 期间 | 购买的股份总数 (1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2) | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量(2) |
2023年10月1日至10月31日 | 409.4 | | | $ | 15.83 | | | $ | — | | | $ | — | |
2023年11月1日至11月30日 | 509.8 | | | $ | 13.67 | | | — | | | — | |
2023年12月1日至12月31日 | 577.6 | | | $ | 16.69 | | | — | | | — | |
2023年第四季度合计 | 1,496.8 | | | $ | 15.43 | | | $ | — | | | $ | — | |
1.利文特NQSP递延补偿计划的受托人不时通过公开市场购买与员工对我们利文特普通股的投资有关的普通股，重新获得利文特普通股，这是利文特新QSP提供的投资选择之一。这些股票由信托基金持有，并计入我们综合资产负债表中的库存股。2024年1月4日，随着艾尔凯姆·利文特合并的完成，每股利文特普通股转换为2.406股Arcadium Lithium普通股。
2.我们没有公开宣布的回购计划。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
您应该阅读下面的讨论和分析，以及我们的财务报表和本年度报告中其他地方以Form 10-K格式包含的相关注释。本讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于某些因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括但不限于“风险因素”中和本10-K表格中其他部分陈述的那些因素。
概述
我们是一家纯粹的、完全集成的锂公司，在生产高性能锂化合物方面有着悠久的、经过验证的历史。我们的主要产品，即电池级氢氧化锂、碳酸锂、丁基锂和高纯度金属锂是各种性能应用中的关键投入。我们的战略重点是为快速增长的电动汽车和更广阔的储能电池市场提供高性能锂化合物，同时继续保持我们作为全球领先的丁基锂和高纯金属锂生产商的地位。凭借广泛的全球能力、大约80年的持续生产经验、应用和技术专长以及深厚的客户关系，我们相信我们处于有利地位，能够充分利用电气化加速发展的趋势。
我们生产的锂化合物适用于具有特定且不断变化的性能要求的应用，包括用于高性能锂离子电池的电池级氢氧化锂。我们相信，随着交通运输电动化的加速，以及电池中高镍含量正极材料的使用增加，对我们化合物的需求将继续增长。我们还供应用于生产聚合物和医药产品的丁基锂，以及一系列特殊的锂化合物，包括用于生产航空航天应用和不可充电电池的轻质材料的高纯度金属锂。正是在这些应用领域，我们通过始终如一地生产和交付高性能锂化合物的能力，在市场上确立了差异化的地位。
Allkem和Livent的合并
2024年1月4日，Arcadium Lithium完成了与Allkem Lient的合并。
Allkem是一家锂公司，拥有锂化工和锂辉石精矿业务和项目的全球投资组合。其投资组合包括在阿根廷的锂卤水和碳酸盐业务及开发项目、在澳大利亚的硬岩锂业务、在魁北克的硬岩开发项目以及在日本的氢氧化锂转化设施。Allkem Lient的合并扩大了我们的业务规模，合并后的公司创建了一家具有增强关键业务规模的全球领先锂化学品生产商，包括在三个主要锂地理区域(即南美“锂三角”、西澳大利亚和加拿大)的业务，以及世界上最大的锂矿藏之一。
由于利文特是Arcadium Lithium plc的前身，我们将介绍利文特截至2023年12月31日、2022年和2021年以及截至2023年12月31日的经营业绩。本年度报告10-K表格中列报的利文特财务报表不包括Allkem的财务状况或业务，因为Allkem利文特合并发生在报告期结束之后。有关更多信息，请参见注释2。由于Allkem利文特合并，我们预计我们未来报告期的财务信息将反映Allkem的运营结果，将不会直接与Allkem利文特合并之前我们的财务信息进行比较，包括本年度报告中以Form 10-K格式提供的信息。
Allkem截至2023年12月31日的年度收入为11亿美元。Allkem的历史生产没有反映在我们的前任财务报表包括在本年度报告的其他地方的表格10-K，这只反映了历史业务的Livent。
2023年亮点
以下为截至2023年12月31日止年度Livent（我们的前身）业务的较重大发展：
•2023年的收入为8.825亿美元，较2022年增加6930万美元，主要是由于主要由氢氧化锂驱动的1.077亿美元定价上涨的有利影响，部分被丁基锂销量下降导致的3490万美元的净不利销量影响所抵消，被有利的碳酸锂和氢氧化锂销量所抵消。
•2023年的毛利率为4.693亿美元，较2022年增加7360万美元，主要是由于主要由氢氧化锂推动的1.077亿美元定价上涨以及4330万美元的有利原材料成本组合的有利影响，部分被阿根廷货币贬值6870万美元所抵消。
•2023年的净收入为3.301亿美元，而2022年的净收入为2.735亿美元，主要是由于毛利率上升至7360万美元，出售阿根廷主权美元计价债券的收益增加4630万美元，以及所得税费用减少300万美元。这些增加部分被更高的重组和其他费用所抵消，这是由于Allkem Livent合并的交易相关费用增加了5120万美元，以及Nemaska Lithium合并前未合并子公司净亏损中的权益增加了800万美元。
•2023年的经调整EBITDA为5.025亿美元，较2022年的3.667亿美元增加1.358亿美元，主要是由于主要由氢氧化锂推动的1.077亿美元定价上涨的有利影响以及4330万美元的原材料成本的有利组合部分被销售增加所抵消，一般及行政费用800万元。
阿根廷问题
重新测量影响
我们在阿根廷的全资子公司使用美元作为其功能货币。以阿根廷比索为单位的货币资产和负债在每个结算日按当时有效的货币汇率重新计量，货币重新计量和其他交易损益在收益中确认。2023年8月阿根廷初选结果公布后，以及2023年12月新总统政权采取措施后，阿根廷货币大幅贬值。该等贬值于截至2023年12月31日止年度在我们的综合经营报表中产生即时亏损6170万美元，与阿根廷业务贬值当日重新计量对我们当地资产负债表的影响有关。
新的总统行政和政府行动
2023年12月21日，米雷总统的新政府通过第70/2023号紧急和紧急法令（“DNU”）宣布经济，金融，财政，行政，社会保障，关税和社会事务进入公共紧急状态，直至2025年12月31日。DNU包含试图放松对市场管制的措施，并在劳动力，房地产和海关事务方面提供灵活性。目前，阿根廷当地法院正在对这些劳工措施提出异议。尽管如此，阿根廷市场的全面放松管制，以及我们生产过程中使用的某些材料的进口关税降低，可能会对我们的当地业务产生积极影响。与此相反，在地方一级，卡塔马卡省和卡塔尼亚省继续采取措施，要求增加雇用当地雇员和承包商，并从当地供应商购买货物和生产投入。这可能导致运营成本增加（甚至可能对任何潜在的违规行为进行罚款和处罚）。新的总统行政当局还考虑进行广泛的税收改革，以消除阿根廷的预算赤字。这些潜在改革对我们业务的影响尚无法估计。
阿根廷包容和团结税（PAIS税）
于二零二三年，阿根廷政府颁布两项新法令，扩大PAIS税项下若干税务及外汇措施的范围。第一项法令扩大了PAIS税的适用范围，将与货物和服务进口有关的外币付款也包括在内。第二项法令大幅度提高了适用于这些业务的费率。PAIS税的应用即时生效，并追溯应用于最终将以阿根廷比索以外货币结算的进口活动。
Nemaska Lithium的整合
于2023年10月18日，我们与Nemaska Lithium订立股东协议的修订，以及若干相关服务协议的修订。这些协议的修订为我们的子公司QLP提供了实质性参与权的控制权，因此，本公司于2023年10月18日开始合并Nemaska Lithium。我们继续拥有50%股权的Nemaska Lithium先前采用权益法入账。我们对NLI的投资按一个季度的滞后基础进行核算，因此，我们的财务报表不反映Nemaska Lithium最近完成的财政季度的业绩。详情请参阅本年报10-K表格综合财务报表附注6。
2024年展望
对于合并后的业务，我们预计销售量比上一年有所增加，碳酸锂和氢氧化锂的销售额增加，但锂辉石精矿销售额的下降部分抵消了这一增长。我们2024年的收入前景在很大程度上取决于我们锂产品的市场价格，锂产品的市场价格在2023年第四季度大幅下降，截至本年度报告日期，相对于2023财年的全年平均价格仍然较低。这种不确定性在一定程度上被我们根据商业协议对部分现有销量的定价机制所平衡。我们还预计成本比上一年有所增加，新生产单元的增加导致的成本增加被协同效应和成本节约举措所抵消。
在本节中，我们将讨论截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度相比的运营结果。关于截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的讨论，请参阅利文特截至2022年12月31日的年度报告10-K表格中的第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
经营业绩-截至2023年和2022年12月31日的年度
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| (单位：百万) | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 收入 | $ | 882.5 | | | $ | 813.2 | | | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 销售成本 | 413.2 | | | 417.5 | | | |
| 毛利率 | 469.3 | | | 395.7 | | | |
| 销售、一般和行政费用 | 63.2 | | | 55.2 | | | |
| 研发费用 | 5.8 | | | 3.9 | | | |
| 重组和其他费用 | 56.7 | | | 7.5 | | | |
| 与离职相关的费用 | — | | | 0.7 | | | |
| 总成本和费用 | 538.9 | | | 484.8 | | | |
| 债务清偿前的营业收入、未合并关联公司净亏损中的权益和其他收益 | 343.6 | | | 328.4 | | | |
| 债务清偿损失 | — | | | 0.1 | | | |
| 未合并关联公司净亏损中的权益 | 23.1 | | | 15.1 | | | |
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| 其他收益 | (68.5) | | | (22.2) | | | |
| 所得税前营业收入 | 389.0 | | | 335.4 | | | |
| 所得税费用 | 58.9 | | | 61.9 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | — | | | — | | | |
| Arcadium Lithium公司的净收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | |
除了根据美国公认会计原则确定的净收入外，我们还使用某些非公认会计准则衡量标准来评估经营业绩，例如EBITDA，我们将其定义为净收入加上利息支出、净额、所得税费用、折旧和摊销，以及调整后的EBITDA，我们将其定义为经阿根廷重新计量亏损、重组和其他费用、分离相关成本、新冠肺炎相关成本和其他损失/(收益)调整后的EBITDA。管理层相信，这些非公认会计准则的使用使管理层和投资者能够更容易地比较公司不同时期基本业务的财务业绩。由于其他公司在计算EBITDA和调整后EBITDA时使用的方法不同，所提供的非GAAP信息可能无法与其他公司披露的类似衡量标准相比较。这些指标不应被视为根据美国公认会计原则报告的净收入或其他业绩或流动性指标的替代品。下表对EBITDA和调整后EBITDA与净收入进行了核对。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 2023 | | 2022 | | | |
| 净收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | | |
| 添加回： | | | | | | |
| 所得税费用 | 58.9 | | | 61.9 | | | | |
| | | | | | |
| 折旧及摊销 | 29.6 | | | 27.7 | | | | |
| 息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) | 418.6 | | | 363.1 | | | | |
| 添加回： | | | | | | |
阿根廷重新计量损失(a) | 73.9 | | | 6.7 | | | | |
重组和其他费用(b) | 56.7 | | | 7.5 | | | | |
与离职相关的费用(c) | — | | | 0.7 | | | | |
新冠肺炎相关成本(d) | — | | | 2.4 | | | | |
债务清偿损失(e) | — | | | 0.1 | | | | |
其他损失(f) | 16.9 | | | 9.9 | | | | |
| 减去： | | | | | | |
蓝筹股互换收益(g) | (63.6) | | | (22.2) | | | | |
阿根廷利息收入(h) | — | | | (1.5) | | | | |
| 调整后的EBITDA(非GAAP) | $ | 502.5 | | | $ | 366.7 | | | | |
____________________
a.汇率波动对税务资产和负债以及与资本扩张相关的长期货币资产的影响，以及货币大幅贬值的影响。重新计量损失包括在我们综合经营报表的“销售成本”中，但不包括在我们的调整后EBITDA计算中，原因是：i.)与所得税有关的性质；二.)与要到未来期间才开始运作的长期资本项目的联系；或三.货币贬值的严重性及其对我们在该国业务的直接影响。
b.我们不断进行战略评估并评估业务回报。这有时会导致管理层变动或计划重组我们的业务运营。作为这些重组计划的一部分，可能会发生拆除成本和长期资产减记。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别包括与Allkem Livent5,410万美元和290万美元合并相关的成本。
c.代表法律和专业费用以及其他与分居有关的活动。
d.代表在综合业务报表的“销售费用”中记录的与新冠肺炎大流行有关的增支费用，包括但不限于与检疫有关的额外缺勤、增加的设施清洁费用、新冠肺炎检测、与大流行病有关的用品和员工个人防护装备等费用；被外国政府提供的经济救济抵销。
e.代表部分注销我们对循环信贷安排的修订的递延融资成本，因为该损失是非经常性的，因此不包括在我们的调整后EBITDA的计算中。
f.在2023年10月18日合并Nemaska Lithium之前，代表我们50%的所有权权益(在2022年6月6日之前为25%)，用于某些项目相关成本的成本，以使NLI的报告结果与Arcadium的资本化政策和NLI产生的利息支出保持一致，所有这些都包括在我们综合运营报表中未合并附属公司的净亏损权益中。该公司对NLI的投资按一个季度的滞后进行会计处理。有关详细信息，请参阅注6。
g.这是由于阿根廷蓝筹股掉期市场汇率与官方汇率显著背离而以阿根廷比索出售阿根廷主权美元计价债券的收益(更多信息见附注2)。
h.指从阿根廷政府收到的利息收入，从阿根廷政府批准某些与扩建相关的增值税应收账款的可回收性开始，到阿根廷政府支付偿还款项之日止，但由于其与长期资本项目的关联，因此不包括在我们的调整后EBITDA计算中，这些项目将在未来几个时期才能投入运营。
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
收入
2023年收入为8.825亿美元，较2022年的8.132亿美元增长约9%，即6,930万美元，主要是由于主要由氢氧化锂推动的107.7美元定价上涨的有利影响，部分抵消了由有利的碳酸锂和氢氧化锂销售量抵消的丁基锂销售量下降导致的3,490万美元的净不利影响。
毛利率
2023年的毛利率为4.693亿美元，比2022年的3.957亿美元增加了7360万美元，增幅约为19%。毛利率的增长主要是由于主要由氢氧化锂推动的107.7-10万美元的较高定价的有利影响，以及4,330万美元的原材料成本的有利组合，部分被阿根廷货币贬值6,870万美元所抵消。
销售、一般和行政费用
2023年的销售、一般和行政费用为6320万美元，增加了800万美元，与2022年的5520万美元相比增加了约14%。销售、一般和行政费用增加的主要原因是雇员薪酬增加。
重组和其他费用
2023年5670万美元的重组和其他费用增加了4920万美元，与2022年的750万美元相比增加了约656%。重组和其他费用的增加主要是由于交易相关费用的增加，包括Allkem Liventt合并增加了5120万美元。详情见本年报10-K表格综合财务报表附注8及附注9。
未合并关联公司净亏损中的权益
2023年未合并附属公司净亏损的股本为2310万美元，比2022年的1510万美元增加了800万美元。这一增长是由于我们在NLI的50%所有权权益(2022年6月6日之前为25%)以及整合前产生的较高的项目相关开发成本。该公司于2023年10月18日开始整合内马斯卡锂。有关详细信息，请参阅注6。
所得税费用
2023年所得税支出减少至5890万美元，而2022年所得税支出为6190万美元，主要是由于阿根廷外汇影响的大幅波动(8240万美元)。本公司于2023年就阿根廷递延税项净资产入账6,030万美元的估值拨备，主要与外币大幅波动导致的净营业亏损有关。外汇影响的这些重大波动主要发生在2023年12月。所得税支出的减少被业务收入的增加部分抵消。
净收入
2023年的净收入为3.301亿美元，而2022年的净收入为2.735亿美元，这主要是由于毛利率增加了7360万美元，我们出售阿根廷主权美元计价债券的收益增加了4630万美元(更多信息请参见附注2)，以及所得税支出减少了300万美元。这些增长被重组和其他费用增加5670万美元以及合并前发生的未合并关联公司净亏损的股本增加800万美元部分抵消。
流动性与资本资源
我们在满足现金需求方面的预期成功将取决于锂市场的实力，以及我们从运营中产生现金和从其他来源筹集资金的持续能力。我们的主要现金来源目前来自我们循环信贷机制下的运营和借款。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，现金和现金等价物分别为2.376亿美元和1.89亿美元。在截至2023年和2022年12月31日的现金和现金等价物余额中，我们的海外子公司分别持有164.0美元和3,980万美元。外国子公司持有的永久再投资现金通常用于为子公司的经营活动和未来的外国投资提供资金。我们并没有为我们在附属公司的投资所固有的任何额外外部基础差额提供额外所得税，而我们已确定该等差额在存续期上基本上是永久性的，或我们已断定出售后不会产生额外的税务责任。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们有304.4美元的未偿债务，其中包括我们的2025年票据和内马斯卡锂的预付款。
循环信贷安排
循环信贷安排提供5亿美元的优先担保循环信贷安排，其中5,000万美元可用于签发信用证，并有权在某些条件和限制的限制下，将循环信贷承诺总额增加到最高7亿美元。循环信贷安排下的款项可不时借入、偿还及再借入，直至2027年9月1日最终到期日为止。发行了《
根据循环信贷机制发放的信用证和循环信贷贷款的收益可用于一般公司目的，包括资本支出和允许的收购。在其他限制中，我们的循环信贷安排包含适用于本公司及其合并子公司的与杠杆(以债务与调整后收益的比率衡量)和利息覆盖(以调整后收益与利息支出之比衡量)相关的财务契约。截至2023年12月31日，我们允许的最高第一留置权杠杆率为3.5。我们的最低允许利息覆盖率是3.5。截至2023年12月31日，我们遵守了所有公约。有关更多信息，请参阅本年度报告的10-K表格附注11。
Allkem债务(作为Allkem Lient合并的结果承担)
以下是Arcadium Lithium因Allkem Lient合并而承担的Allkem债务摘要。
下表列出了截至2023年12月31日的未经审计的Allkem债务。这一未经审计的信息是为了说明目的，是从Allkem的历史合并财务信息中得出的。这份Form 10-K年度报告不包括Allkem公司任何时期的历史合并财务报表。
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| Allkem债务 | 数百万美元 | | | |
| 项目贷款安排--Olaroz的第一阶段 | $ | 18.2 | | | | |
| 项目贷款安排--Olaroz第二阶段 | 153.0 | | | | |
| 项目融资机制--萨尔德维达 | 47.0 | | | | |
| 交易成本--Sal de Vida | (9.6) | | | | |
| 与TTC的关联贷款 | 84.0 | | | | |
| 债务本金总额 | $ | 292.6 | | | | |
项目贷款
Sales de Jujuy S.A.(“SDJ”)是Allkem的一家间接拥有66.5%股份的子公司，丰田通商公司(Toyota Tsusho Corporation，“TTC”)和Jujuy Energia y Mineria Social edad del Estado(“JEMSE”)分别拥有25%和8.5%的股份。该公司与瑞穗银行签订了一项与Olaroz有关的项目贷款安排(“项目贷款安排”)：
•奥拉洛兹第一阶段的项目贷款安排共提供191.9至100万美元。截至2023年12月31日，第一阶段贷款的未偿还本金余额为1820万美元。第一阶段贷款的利率是稳定的隔夜资金利率(SOFR)加0.80%的保证金。与88.6%的贷款相关的利率在2015年进行了对冲，目前为4.896%，直到2024年9月最后一次还款。Sales de Jujuy Pte Ltd为瑞穗银行提供了担保，优先于其在SDJ和日本金属和能源安全组织的股份，这些股份覆盖了未偿还本金的82.35%；以及
•Olaroz第二阶段的项目贷款安排共提供1.8亿美元。截至2023年12月31日，第二阶段贷款的未偿还余额为153.0美元。第二阶段贷款的利率固定为年息2.6119厘，直至2029年3月到期为止。
项目融资机制
Allkem全资拥有的Galaxy Lithium(Sal De Vida)S.A.与国际金融公司签订了一项与阿根廷Sal de Vida开发项目(“Sal de Vida”)相关的项目融资安排(“项目融资安排”)。项目融资机制提供了总计180.0美元的有限追索权、与可持续性相关的绿色项目融资，将于2033年3月到期，2026年3月开始偿还。截至2023年12月31日，项目融资机制的未偿还本金余额为4700万美元。项目融资工具的利率为定期SOFR加4.8%的保证金，最高可根据2026年6月、2028年和2030年6月商定的可持续性目标的表现进行+/-0.25%的调整。项目融资机制由父担保提供支持，直至建设完成，并须遵守肯定和消极的公约。
营运资金设施
Allkem有两个营运资本设施：
•与Bank Macro的出口前安排，规定截至2023年12月31日的安排限额为2000万美元。出口前安排的利息为6%，将于2024年7月30日到期。截至2023年12月31日，未提取任何款项；以及
•与汇丰澳大利亚有限公司(“HSBC”)的营运资金安排，截至2023年12月31日，安排限额为340万美元(500万澳元)。营运资金安排目前的利息为6.00%(汇丰为其贷款产品设定并定期更新的可变参考利率，减去5.2%的保证金)，并且是一种按需安排的安排。截至2023年12月31日，尚未提取任何金额。
与TTC的关联贷款
Allkem的子公司SDJ由Allkem间接拥有66.5%，TTC拥有25%，JEMSE拥有8.5%，与TTC与Olaroz相关的四笔贷款提供了总计9460万美元的本金(510万美元、5010万美元、3910万美元和30万美元)。截至2023年12月31日，这些贷款的未偿还本金余额为8400万美元(分别为510万美元、3950万美元、3910万美元和30万美元)，分别在2024年7月、2028年7月、2030年7月和2029年7月之前支付。
现金流量表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，经营活动提供的现金分别为2.973亿美元和4.547亿美元。
与2022年相比，2023年经营活动提供的现金减少，主要是由于2022年第三季度收到的长期供应协议客户预付款1.98亿美元，以及2023年与2022年相比库存增加，但与2022年相比，2023年净收入增加和应收贸易减少部分抵消了这一影响。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，投资活动中使用的现金分别为2.283亿美元和3.647亿美元。
与2022年相比，2023年用于投资活动的现金减少的主要原因是合并了2023年Nemaska Lithium现金和现金等价物余额1.335亿美元。2023年10月18日，我们开始整合内马斯卡锂矿，详情见注6。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，用于融资活动的现金分别为2,040万美元和1,250万美元。
与2022年相比，2023年用于融资活动的现金减少的主要原因是，2023年向阿根廷海关当局支付了2170万美元的保证金，2022年偿还QLP票据的资金为1350万美元。
其他潜在的流动性需求
我们计划通过可用现金、运营产生的现金、承诺循环信贷机制下的借款以及我们可能获得的其他潜在营运资本融资策略来满足我们的流动性需求。截至2023年12月31日，在满足债务契约的情况下，我们在循环信贷安排下的剩余借款能力为484.5美元，包括信用证使用量。
我们的净杠杆率在很大程度上取决于我们管理资本支出的时机和金额的能力，这在我们的控制范围内。这还取决于我们实现预期经营业绩的能力，以及我们可能采取的其他营运资本融资策略，这些策略不那么确定，也不在我们的控制范围之内。Arcadium Lithium预计2024年的增长资本支出为4.5亿至6.25亿美元，另外还有1亿至1.25亿美元的维护资本支出。
与扩建项目相关的挑战仍然存在，包括设计修改以及劳动力和材料短缺。这有可能增加成本，延长交货时间，而不是预期，从而影响阿根廷和加拿大。
我们将寻求内马斯卡锂项目发展的各种融资来源，我们在该项目中拥有50%的经济权益，包括但不限于第三方债务融资、政府资金、未来客户的融资或预付款以及现有股东的贡献。
我们预计，各种全球冲突、不稳定的能源成本和短缺、通胀、利率上升和汇率波动的潜在经济和地缘政治后果将在2024年继续下去。该公司仍然专注于保持其财务灵活性，并将继续管理其现金流和资本分配决策，以驾驭这一具有挑战性的环境。
下表列出了合并后的Arcadium Lithium公司截至2023年12月31日未经审计的现金情况。这一未经审计的现金和现金等价物合并信息是为了说明目的，取自利文特、Allkem和Nemaska Lithium的历史综合财务信息。这份Form 10-K年度报告不包括Allkem公司任何时期的历史合并财务报表。
| | | | | | | | |
| 现金 | 数百万美元 | | | |
阿尔凯姆(1) | $ | 743.5 | | | | |
| Livent | 104.1 | | | | |
内马斯卡锂(2) | 44.2 | | | | |
| 现金总额 | $ | 891.8 | | | | |
______________
1.预留或限制的1.399亿美元现金，为Allkem债务安排的担保提供现金支持。
2.反映2023年12月31日的余额。这与Arcadium Lithium截至2023年12月31日的合并资产负债表中包括的Nemaska Lithium现金1.335亿美元不同，这代表着NLI截至2023年10月18日的余额，因为我们合并了NLI一个季度的滞后。有关详细信息，请参阅注6。
我们相信，我们的可用现金和运营现金，加上我们在循环信贷机制下的借款能力，以及我们可能获得的其他潜在融资策略，将为未来12个月提供充足的流动性。未来在可接受的条件下获得资本和融资的可能性将受到许多因素的影响，包括锂的需求和定价趋势、我们的信用评级、经济状况和资本市场的整体流动性，并且无法得到保证。
合同义务和商业承诺
截至2023年12月31日，利文特拥有重大承诺合同，我们相信这些合同将影响未来两年的现金。这些合同代表了我们的某些原材料商业合同采购义务，这些义务是可强制执行的，并具有法律约束力，要求有特定数量、定价和交易时间的合同。预计2024年此类购买义务的现金支付为280万美元。
气候变化
气候变化对我们业务的潜在物理影响是高度不确定的，而且具体取决于我们业务所在地区的地理环境。这些可能包括降雨和风暴模式和强度的变化，干旱和水资源短缺，海平面和气温的变化，以及天气事件和自然灾害的数量和严重程度的增加。这些变化可能会对我们的运营产生实质性的不利影响，包括锂的提取和生产流程，以及原材料的运输和向客户交付产品。我们还可能面临更严格的客户和监管要求，以加快我们的温室气体和用水量减少举措的步伐，包括实现净零目标，更多地依赖可再生能源，以及更多的水再利用和再循环。气候变化还可能加剧世界各地的社会经济和政治问题，并对生态系统、人类健康和生活质量产生其他直接影响，从破坏栖息地到空气、水和土地质量，到饥荒、流行病和人口迁移的发生率不断增加。
此外，一些政府机构已经或正在考虑进行立法和监管改革，以应对气候变化的潜在影响。此类立法或法规如获通过，除其他条款外，可能还包括“总量管制和交易”制度、补贴和信用额度或碳税等条款。气候变化立法和监管也有可能对购买能源和电力的成本产生不利影响。
对气候变化的日益担忧和相关日益严格的法规可能会为Arcadium Lithium提供新的或扩大的商机。Arcadium Lithium的技术和应用有助于我们的客户努力使他们的产品线和市场发生革命性变化。作为电动汽车和电池供应链的关键组成部分，我们提供锂产品，帮助推动电动交通的增长和摆脱化石燃料。随着限制或消除温室气体排放的替代燃料技术的需求增加，以及要求或鼓励使用替代燃料技术的立法增加，我们将继续监测市场，并在我们拥有适当技术的情况下提供解决方案。
在过去的几年里，Allkem和利文特开始了实施国际可持续发展标准委员会(ISSB)框架(其中包括最近解散的气候相关财务披露特别工作组(TCFD)的工作)的自愿进程，以评估、披露和规划公司与气候变化相关的风险和机遇。作为这一进程的一部分，我们已经开始在净零经济中评估各种与气候相关的情景和商业模式。根据ISSB框架，我们将在未来的可持续发展报告和其他披露中提供更多关于气候变化的信息。我们的任何可持续发展报告或其章节中的任何内容都不应被视为通过引用而并入本表格10-K。
近期发布和采用的会计公告和管理事项
请参阅本表格10-K中我们合并财务报表的附注3“最近发布和通过的会计公告和监管项目”。
表外安排
我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营结果、流动资金、资本支出或资本资源的当前或未来产生重大影响。
关键会计估计
我们的合并财务报表是按照美国公认会计准则编制的。编制这些财务报表需要管理层作出判断、假设和估计，这些判断、假设和估计会影响报告的资产、负债、收入和支出金额，并对我们的财务状况和经营结果产生或可能产生重大影响。我们已在10-K表格中包括的合并财务报表的附注2“主要会计政策和相关财务信息”中说明了我们的会计政策。美国证券交易委员会将关键会计估计定义为根据美国公认会计原则做出的、涉及重大计量不确定性并对公司财务状况或经营业绩产生或可能产生重大影响的估计. 我们审阅了这些会计估计，确定了我们认为包含本质上不确定、具有重大主观性和复杂判断以及对编制和理解我们的综合财务报表至关重要的事项的会计估计。我们已经与董事会审计委员会一起审查了这些关键的会计估计。关键会计估计是我们根据美国公认会计原则公布经营结果和财务状况的核心，要求管理层对某些事项作出判断、假设和估计。我们的估计、假设和判断是基于历史经验、现状和其他合理因素。
由于本10-K表中其他地方描述的通货膨胀和地缘政治事件的影响，全球经济和金融市场一直存在不确定性和混乱。用于但不限于收入确认和应收贸易应收账款、长期资产的减值和估值以及对未合并关联公司的投资以及所得税的估计可能会受到影响。我们已经评估了影响，并不知道有任何具体事件或情况需要更新我们的估计和假设，或在本10-K表格发布之日对我们的资产或负债的账面价值产生重大影响。随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。
收入确认
当我们将承诺商品的控制权转移给客户时，产品销售收入就会得到确认。我们通常通过评估所有权和风险的转让以及合同的运输条款来确定货物控制权何时转让。在评估特定的客户事实和有关控制权转移的情况时，有时需要判断。
贸易和其他应收款
应收贸易账款拨备是我们对潜在客户违约可能造成的损失的最佳估计。在制订应收贸易账款拨备时，我们会考虑一般因素，例如历史经验、目前的催收趋势及外部经济和政治因素，以及因流动资金限制或合约条款及条件争议而合理识别托收风险的特定客户情况。我们在阿根廷境内开展业务的一家子公司有阿根廷政府的未付应收账款，主要代表出口税和出口退税应收账款。与所有未偿还应收账款余额一样，我们通过分析历史经验、当前的收款趋势以及地区商业和政治因素等因素，不断审查可回收性。
长期资产和权益法投资的减值和估值
我们的长期资产主要包括房地产、厂房和设备以及无形资产。我们定期评估事件或情况是否表明(“触发事件”)我们的财产、厂房和设备的账面净值可能无法收回。此外，我们定期评估事实和情况是否表明我们的权益法投资发生了非临时性的价值下降。我们在进行这些评估时会作出重大判断，考虑的因素包括一般市场前景、公司特定的历史业绩，以及对生产、营业收入和现金流的未来预测。2023年期间未发生任何触发事件。我们从2023年10月18日开始整合Nemaska Lithium，这笔交易之前是作为权益法投资入账的。截至2023年12月31日，我们没有权益法投资。
企业合并的会计处理
我们认为根据美国会计准则第805号“业务合并”对业务合并进行会计处理是一项重要的会计政策和估计，因为它要求管理层作出重大估计和假设，包括收购无形资产的估值、所假设负债的公允价值(包括收购前或有事项)的确定以及或有对价的估值(如适用)。虽然我们认为我们作出的假设和估计是合理和适当的，但它们部分是基于历史经验和从被收购公司管理层获得的信息，本质上是不确定的。可能会发生意想不到的事件和情况，可能会影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性。
所得税
我们的年度税率是根据我们的收入、法定税率以及出于税务目的与财务报告目的不同对待的项目的税收影响而确定的。在决定我们的年度税率时，还有关于某些递延税项余额(主要是净营业亏损和其他结转)的可回收性以及我们维持某些税务状况的能力的判断和假设。我们已计入估值拨备，以在某些司法管辖区将递延税项资产减值至我们认为较有可能变现的数额。在评估是否需要这项免税额时，我们已考虑多项因素，包括未来的应课税入息、赚取该等入息的司法管辖区，以及我们持续的税务筹划策略。如果我们确定我们未来将无法实现我们的全部或部分递延税项净资产，对递延税项资产的调整将计入作出该决定的期间的收入。同样，如果我们得出的结论是，我们能够在未来实现某些递延税项资产超过净记录金额，则对递延税项资产的调整将增加作出此类确定期间的收入。
此外，我们还在美国、各州和外国司法管辖区提交了所得税申报单，作为FMC法人实体的一部分，截至2019年2月28日。对于在美国和重要的外国司法管辖区应纳税的FMC实体的某些所得税申报表，可以进行审查和调整。我们评估我们的所得税头寸，并根据我们对报告日期可用事实、情况和信息的评估，记录所有可供审查的年度的负债。对于那些更有可能维持税收优惠的税务头寸，我们记录了最大金额的税收优惠，最终与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解的可能性超过50%。对该公司不确定税务状况的评估涉及对美国公认会计原则以及复杂的国内和国际税法的解释和应用的重大判断。 尽管管理层相信本公司不确定的税务状况是合理的，但不能保证这些事项不会受到适用税务机关的成功质疑，并且最终的税务结果不会与反映在本公司储备中的结果不同。
由于在计算我们的税收准备金的各个组成部分时存在一些固有的估计和假设，某些变化或未来事件，例如税法的变化，盈利的地理组合和税务审计的完成可能会对这些估计，我们的实际税率和财务业绩产生影响。
有关所得税的更多讨论，请参见本表格10-K中的合并财务报表附注10。
第7A项包括关于市场风险的定量和定性披露
我们的盈利、现金流量及财务状况面临与商品价格、利率及外币汇率波动有关的市场风险。我们的政策是尽量减少因利率及货币汇率变动而引致的现金流风险。为实现这一目标，我们实施了一项受控的风险管理计划，包括与主要金融机构签订适当的衍生工具合同。
以下分析显示了我们的金融工具的市值对选定的市场利率和价格变化的敏感性。所选择的变化范围反映了我们对一年内合理可能发生的变化的看法。市场价值估计是基于考虑到所选择的市场利率和价格的预计未来现金流的现值。
于2023年12月31日，我们并无未平仓衍生工具现金流量对冲合约。Arcadium的2024年对冲计划将于2024年第一季度完成，届时管理层的预测将获得批准。
外币汇率风险
我们的全球业务使我们面临销售、采购、费用和公司间贷款的货币风险，这些贷款以美元以外的货币计价，美元是我们的功能货币。我们持有汇率敞口的主要货币是欧元、英镑、人民币、阿根廷比索和日元。我们在开展业务的地方使用外币债务和外汇远期合约，从而减少了我们的净资产敞口。外汇远期合约也被用来对冲公司和备受期待的外币现金流。由于合适的衍生工具供应有限且成本高昂，我们目前不会对冲与阿根廷比索相关的外币风险。
利率风险
我们可以用来管理利率敞口的策略之一是签订利率互换协议。在这些协议中，我们同意在指定的时间间隔交换固定和可变利息之间的差额，该差额是根据商定的名义本金计算的。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们没有利率互换协议。
截至2023年12月31日，我们的债务组合由固定利率和可变利率债务组成，包括我们2025年票据和循环信贷安排下的借款。利率的变化以不同的方式影响我们可变利率债务组合的不同部分。截至2023年12月31日，我们在循环信贷安排下没有未偿还余额。
项目8.编制财务报表和补充数据
| | | | | |
| 页面 |
项目8财务报表和补充数据 | 103 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 | 104 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表 | 105 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 106 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表 | 107 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益报表 | 109 |
合并财务报表附注 | 110 |
独立注册会计师事务所报告 | 143 |
Arcadium Li PLC
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 882.5 | | | $ | 813.2 | | | $ | 420.4 | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 销售成本 | 413.2 | | | 417.5 | | | 332.0 | |
| 毛利率 | 469.3 | | | 395.7 | | | 88.4 | |
| 销售、一般和行政费用 | 63.2 | | | 55.2 | | | 49.9 | |
| 研发费用 | 5.8 | | | 3.9 | | | 3.0 | |
| 重组和其他费用 | 56.7 | | | 7.5 | | | 3.8 | |
| 与离职相关的费用 | — | | | 0.7 | | | 2.0 | |
| 总成本和费用 | 538.9 | | | 484.8 | | | 390.7 | |
| 未合并关联公司净亏损、利息支出、净收益、债务清偿损失和其他收益中的权益前营业收入 | 343.6 | | | 328.4 | | | 29.7 | |
| 未合并联属公司净亏损中的权益 | 23.1 | | | 15.1 | | | 5.5 | |
| | | | | |
| 利息支出，净额 | — | | | — | | | 0.3 | |
| | | | | |
| 债务清偿损失 | — | | | 0.1 | | | — | |
| 其他收益 | (68.5) | | | (22.2) | | | — | |
| 所得税前营业收入 | 389.0 | | | 335.4 | | | 23.9 | |
| 所得税费用 | 58.9 | | | 61.9 | | | 23.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | $ | 0.6 | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| 加权平均每股净收益-基本 | $ | 1.84 | | | $ | 1.59 | | | $ | — | |
| 每股加权平均净收入-摊薄 | $ | 1.58 | | | $ | 1.36 | | | $ | — | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 179.7 | | | 171.8 | | | 154.7 | |
| 加权平均已发行普通股-稀释后 | 209.2 | | | 201.6 | | | 184.3 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Arcadium Li PLC
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | $ | 0.6 | |
| 其他综合收益/(亏损)，税后净额： | | | | | |
| 外币调整： | | | | | |
| 期间产生的外币折算收益/(损失) | 1.2 | | | (7.9) | | | 1.3 | |
| | | | | |
| 外币折算调整总额 | 1.2 | | | (7.9) | | | 1.3 | |
| 衍生工具： | | | | | |
未实现套期保值(亏损)/收益，税后净额 零, $0.2和零 | (0.5) | | | (0.9) | | | 0.3 | |
将递延套期保值损失/(收益)重新分类计入净收益，税后净额零, $(0.2)和零(1) | 0.5 | | | 0.7 | | | (0.1) | |
| 总衍生工具 | — | | | (0.2) | | | 0.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他综合收益/(亏损)，税后净额 | 1.2 | | | (8.1) | | | 1.5 | |
| 综合收益 | $ | 331.3 | | | $ | 265.4 | | | $ | 2.1 | |
| 可归属于非控股权益的全面收益 | — | | | — | | | — | |
| Arcadium Lithium公司的综合收入 | $ | 331.3 | | | $ | 265.4 | | | $ | 2.1 | |
____________________
1.关于这些重新分类的组成部分和合并业务报表中受影响的项目的更多详情，见这些合并财务报表内的附注13。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Arcadium Li PLC
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万，不包括股票和面值数据) | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 237.6 | | | $ | 189.0 | |
应收贸易账款，扣除约#美元的备抵0.32023年和$0.32022年 | 106.7 | | | 141.6 | |
| 库存，净额 | 217.5 | | | 152.3 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 86.4 | | | 61.1 | |
| | | |
| | | |
| 流动资产总额 | 648.2 | | | 544.0 | |
| 投资 | 34.8 | | | 440.3 | |
财产、厂房和设备，扣除累计折旧#美元269.12023年和$253.12022年 | 2,237.1 | | | 968.3 | |
| 商誉 | 120.7 | | | — | |
| 其他无形资产，净额 | 53.4 | | | — | |
| 递延所得税 | 1.4 | | | 0.4 | |
| 使用权资产--经营租赁，净额 | 6.8 | | | 4.8 | |
| 其他资产 | 127.7 | | | 116.4 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 3,230.1 | | | $ | 2,074.2 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 短期债务和长期债务的当期部分 | $ | 2.4 | | | $ | — | |
| 应付帐款、贸易和其他 | 115.4 | | | 81.7 | |
| | | |
| | | |
| 应计负债和其他负债 | 136.8 | | | 37.4 | |
| 合同责任--短期 | 4.4 | | | 15.5 | |
| 经营租赁负债--流动负债 | 1.3 | | | 0.9 | |
| | | |
| | | |
| 所得税 | 8.3 | | | 13.2 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 268.6 | | | 148.7 | |
| 长期债务 | 299.6 | | | 241.9 | |
| | | |
| 经营租赁负债--长期 | 5.6 | | | 4.2 | |
| 环境责任 | 7.0 | | | 6.4 | |
| 递延所得税 | 126.4 | | | 16.1 | |
| | | |
| 合同责任--长期责任 | 217.8 | | | 198.0 | |
| 其他长期负债 | 21.3 | | | 15.9 | |
承担和或有负债(附注16) | — | | | — | |
| 流动负债和长期负债总额 | 946.3 | | | 631.2 | |
| 权益 | | | |
| | | |
普通股；美元0.001票面价值；2授权股数为10亿股；179,991,665和179,652,125已发行股份；179,882,077和179,548,550未偿还日期分别为2023年12月31日和2022年12月31日 | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | |
| 超过普通股面值的资本 | 1,170.4 | | | 1,160.4 | |
| 留存收益 | 664.5 | | | 334.4 | |
| 累计其他综合损失 | (49.8) | | | (51.0) | |
按成本价计算的普通股库存股；109,588和103,575股票分别于2023年12月31日和2022年12月31日 | (1.0) | | | (0.9) | |
| 利文特股东权益总额 | $ | 1,784.2 | | | $ | 1,443.0 | |
| 非控股权益 | 499.6 | | | — | |
| 总股本 | 2,283.8 | | | 1,443.0 | |
| 负债和权益总额 | $ | 3,230.1 | | | $ | 2,074.2 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Arcadium Li PLC
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动提供的现金： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | $ | 0.6 | |
| 将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 29.6 | | | 27.7 | | | 25.1 | |
| | | | | |
| 重组及其他费用/(收入) | 28.1 | | | 4.0 | | | (1.5) | |
| | | | | |
| 递延所得税 | (4.4) | | | 3.8 | | | 12.5 | |
| | | | | |
| 基于股份的薪酬 | 8.4 | | | 6.8 | | | 5.3 | |
| 信托基金证券投资变动 | (0.2) | | | (0.5) | | | 0.6 | |
| 未合并联属公司净亏损中的权益 | 23.1 | | | 15.1 | | | 5.5 | |
| 其他收益，蓝筹股掉期 | (68.5) | | | (22.2) | | | — | |
| 递延融资费用摊销 | — | | | — | | | 0.3 | |
| 资产处置损失 | — | | | 1.4 | | | 0.5 | |
| 其他非现金调整 | — | | | (0.1) | | | — | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收贸易账款净额 | 34.7 | | | (51.1) | | | (19.0) | |
| 递延报酬的变化 | 1.8 | | | (0.3) | | | 1.4 | |
| 盘存 | (68.9) | | | (22.9) | | | (28.2) | |
| 应付帐款、贸易和其他 | (17.2) | | | 18.9 | | | 20.9 | |
| 合同责任--短期 | (11.1) | | | 15.5 | | | — | |
| 合同责任--长期责任 | — | | | 198.0 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税 | (4.7) | | | 10.5 | | | 3.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 预付及其他流动资产及其他资产变动 | 32.5 | | | (31.1) | | | (3.7) | |
| 应计负债和其他负债及其他长期负债的变动 | (16.0) | | | 7.7 | | | 3.1 | |
| *经营活动提供的现金 | $ | 297.3 | | | $ | 454.7 | | | $ | 26.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用于投资活动的现金： | | | | | |
资本支出(1) | (327.1) | | | (336.9) | | | (131.9) | |
| | | | | |
| 投资于Livent NQSP证券 | (1.1) | | | (0.2) | | | (1.4) | |
| 蓝筹掉期收益，扣除购买 | 68.5 | | | 22.2 | | | — | |
Nemaska -现金及现金等价物 (2) | 133.5 | | | — | | | — | |
| 对未合并关联公司的投资 | (88.7) | | | (47.1) | | | (8.0) | |
| 其他投资活动 | (13.4) | | | (2.7) | | | (2.0) | |
| 用于投资活动的现金 | $ | (228.3) | | | $ | (364.7) | | | $ | (143.3) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融资活动所用现金： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 来自循环信贷安排的收益 | — | | | 13.0 | | | 39.5 | |
| 循环信贷安排的偿还 | — | | | (13.0) | | | (75.1) | |
| | | | | |
| 融资费用的支付 | — | | | (2.2) | | | — | |
| 发行普通股收益-激励计划 | 1.6 | | | 3.2 | | | 1.5 | |
| 偿还QLP票据 | — | | | (13.5) | | | — | |
| 承销费用和开支的支付-发行 | — | | | — | | | (9.4) | |
| 出售所得款项 | — | | | — | | | 261.6 | |
| | | | | |
| 向海关当局支付保证金 | (21.7) | | | — | | | — | |
| 其他融资活动 | (0.3) | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | |
| 筹资活动使用的现金 | $ | (20.4) | | | $ | (12.5) | | | $ | 218.0 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | — | | | (1.5) | | | 0.3 | |
| 现金和现金等价物增加 | 48.6 | | | 76.0 | | | 101.4 | |
| 期初现金及现金等价物 | 189.0 | | | 113.0 | | | 11.6 | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 237.6 | | | $ | 189.0 | | | $ | 113.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 关于现金流的补充披露： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
现金支付所得税，扣除退款后的净额(3) | $ | 65.9 | | | $ | 43.1 | | | $ | 4.1 | |
现金支付利息(1) | 11.7 | | | 12.3 | | | 13.3 | |
| 重组和其他费用的现金支付 | 28.7 | | | 3.5 | | | 5.3 | |
| 分居相关费用的现金支付 | — | | | 0.9 | | | 2.0 | |
| 应计资本支出 | 56.2 | | | 16.5 | | | 32.5 | |
| 对未合并关联公司的应计投资 | 27.0 | | | 0.2 | | | — | |
| QLP票据的非现金假设 | — | | | 13.5 | | | — | |
| 对未合并关联公司的非现金投资 | — | | | 387.1 | | | — | |
| 为ASC 842记录的经营租赁使用权资产和租赁负债 | 0.9 | | | — | | | 2.1 | |
__________________
1.截至2023年12月31日止年度，和2021年，$16.8万, $15.82000万美元，和美元15.4分别资本化了1.2亿欧元的利息。
2.2023年10月18日，我们开始整合内马斯卡锂，见注6 了解更多细节。
3.截至2023年12月31日的年度包括退款$1.01.6亿美元与美国联邦税收有关。截至2022年12月31日止的年度及2021包括$1.01000万美元和300万美元1.7分别与美国州税和外国税有关的退款。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Arcadium Li PLC
合并权益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 普普通通 股票， 0.001每股收益面值 价值 | | 超额资本 | | 保留
收益 | | 累计其他综合损失 | | 财务处
库存 | | 非控制性
利息 | | 总计 | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 0.1 | | | $ | 520.9 | | | $ | 60.3 | | | $ | (44.4) | | | $ | (0.7) | | | | | $ | 536.2 | | |
| 净收入 | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | | | — | | | 0.6 | | |
| 股票补偿计划 | — | | | 5.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.3 | | |
| 扣缴税款的股份--普通股发行 | — | | | (1.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.8) | | |
| 发行普通股 | — | | | 252.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 252.2 | | |
| 套期保值收益净额，所得税费用净额 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | 1.3 | | |
| 股票期权的行使 | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | |
| 库存股净卖出-利文特NQSP | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 0.1 | | | $ | 778.1 | | | $ | 60.9 | | | $ | (42.9) | | | $ | (0.8) | | | $ | — | | | $ | 795.4 | | |
| 净收入 | — | | | — | | | 273.5 | | | — | | | — | | | — | | | 273.5 | | |
| 股票补偿计划 | — | | | 6.9 | | | — | | | — | | | — | | | | | 6.9 | | |
| 扣缴税款的股份--普通股发行 | — | | | (1.7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | |
| 普通股发行-QLP合并 | — | | | 373.9 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 373.9 | | |
| 套期保值损失净额，所得税费用净额 | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | — | | | — | | | (0.9) | | |
| 递延套期保值损失的重新分类(扣除所得税) | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | | | 0.7 | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (7.9) | | | — | | | — | | | (7.9) | | |
| 股票期权的行使 | — | | | 3.2 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3.2 | | |
| 库存股净卖出-利文特NQSP | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | | | (0.1) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 0.1 | | | $ | 1,160.4 | | | $ | 334.4 | | | $ | (51.0) | | | $ | (0.9) | | | $ | — | | | $ | 1,443.0 | | |
| 净收入 | — | | | — | | | 330.1 | | | — | | | — | | | — | | | 330.1 | | |
| 股票补偿计划 | — | | | 9.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.5 | | |
| 扣缴税款的股份--普通股发行 | — | | | (1.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.1) | | |
| 普通股发行 | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1.6 | | |
| 套期保值损失净额，所得税费用净额 | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | (0.5) | | |
| 递延套期保值损失的重新分类(扣除所得税) | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | | | 0.5 | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | — | | | 1.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 499.6 | | | 499.6 | | |
| 库存股净卖出-利文特NQSP | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 0.1 | | | $ | 1,170.4 | | | $ | 664.5 | | | $ | (49.8) | | | $ | (1.0) | | | $ | 499.6 | | | $ | 2,283.8 | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Arcadium Li PLC
合并财务报表附注
注1：业务描述
业务背景和性质
Arcadium Lithium制造各种锂产品，主要用于锂电池、特种聚合物和化学合成应用。我们服务于不同的市场群体。未来锂的一个主要增长动力将是电动汽车(EVS)和其他储能应用的日益广泛采用。
2024年1月4日，Arcadium Lithium完成了与Allkem Lient的合并。2024年1月4日，该公司的股票开始在纽约证券交易所交易，交易代码为ALTM。有关更多信息，请参见注释18。
利文特成立于2018年，是特拉华州的一家公司，现在是Arcadium Lithium的全资子公司，是一家完全整合的锂公司，在生产高性能锂化合物方面有着悠久的、经过验证的历史。其主要产品，即电池级氢氧化锂、碳酸锂、丁基锂和高纯度金属锂，是各种性能应用中的关键投入。
Allkem现在是Arcadium Lithium的全资子公司，是一家锂公司，拥有全球锂化工和锂辉石精矿业务和项目组合。其投资组合包括在阿根廷的锂卤水业务和开发项目、在澳大利亚的硬岩锂业务、在魁北克的硬岩开发项目，以及在日本的氢氧化锂转化设施。Allkem Lient的合并扩大了我们的业务规模，合并后的公司创建了一家领先的全球锂化学品生产商，其关键业务规模得到了增强，包括在三个主要的锂地理区域(即南美“锂三角”、西澳大利亚和加拿大)拥有业务，并拥有世界上最大的锂矿藏。
注2：主要会计政策及相关财务信息
列报依据和合并原则。在这份Form 10-K年度报告中，由于Arcadium Lithium plc是2024年1月4日完成的Allkem Lient合并中Lient的继任者公司，因此我们将介绍Lient截至2023年12月31日、2022年和2021年以及截至2023年12月31日的经营业绩。本年度报告中以Form 10-K格式提交的公司财务报表不包括Allkem的财务状况或业务，因为Allkem利文特合并是在报告期结束后发生的。有关Allkem Lient合并的更多信息，请参阅附注18。
随附的合并财务报表是在综合基础上列报的，其中包括利文特及其多数股权子公司的所有账目和业务。对于我们控制的实体，但拥有的股份少于100%，我们将少数股权记录为非控股权益。财务报表反映了Arcadium Lithium根据美国公认会计原则的财务状况、经营结果和现金流。所有重要的公司间账户和交易在合并中都会被剔除。
每股收益. 已发行普通股的加权平均每股基本收益和稀释后每股收益均根据美国会计准则第260号准则计算。
估计和假设。在编制符合美国公认会计原则的财务报表时，吾等须作出估计和假设，以影响于财务报表日期的已呈报资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内已呈报的收入及开支。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有实质性差异，但我们认为这种差异不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大影响。
现金等价物我们认为对原始到期日为三个月或以下的所有流动债务工具的投资均为现金等价物。
应收贸易账款，扣除备抵和其他应收账款。应收贸易账款包括客户销售所欠我们的金额，并在确认收入时入账。应收贸易账款拨备是我们对潜在客户违约可能造成的损失的最佳估计。在制定应收贸易账款准备时，我们使用两个阶段的过程，其中包括计算公式以制定准备，以适当地解决围绕我们整个投资组合的收款风险的不确定性，并为因流动性限制或合同条款和条件争议而合理识别收款风险的客户提供特定准备。
目录表
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合并财务报表附注--(续)
我们计算公式的方法包括根据历史经验、当前的收款趋势和外部商业因素(如经济因素，包括地区破产率和政治因素)估计应收贸易账款的可收回程度。我们每季度对应收账款收款风险进行分析，并相应调整拨备。
我们在阿根廷境内开展业务的一家子公司有阿根廷政府的未付应收账款，主要代表出口税和出口退税应收账款。与所有未偿还应收账款余额一样，我们通过分析历史经验、当前的收款趋势以及地区商业和政治因素等因素，不断审查可回收性。
盘存所有存货按成本或可变现净值中较低者列报。库存成本包括销售前直接可归因于产品的成本，包括所有制造间接费用，但不包括分销成本。所有库存都是按照先进先出(FIFO)的原则确定的。
财产、厂房和设备我们记录财产、厂房和设备，包括资本化的利息，按成本计算。我们按估计公允价值从收购中确认收购的财产、厂房和设备。折旧主要是按资产的估计使用年限按直线计算的。财产、设备和软件的主要分类，包括它们各自的预期使用年限，包括如下：
| | | | | | | | |
| 资产类型 | | 使用寿命 |
| 土地 | | — |
| 土地改良 | | 20年份 |
| 建筑物 | | 20-40年份 |
| 采矿权 | | 33年份 |
| 机器和设备 | | 3-18年份 |
| 软件 | | 3-10年份 |
损益反映在出售或报废资产时的收益中。延长财产、厂房和设备的使用寿命或提高生产率的支出被资本化。普通维修和保养费用作为已发生的运营费用。
资本化利息。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我们将利息支出资本化$16.8万, $15.8百万美元和美元15.4分别为100万美元。这些费用与建造某些长期资产有关，并已作为这些资产成本的一部分资本化。我们在资产的预计使用年限内摊销资本化利息。
长期资产减值准备。当事件和情况表明(“触发事件”)资产的账面净值可能无法从其使用和最终处置产生的预计未贴现的未来现金流量中收回时，我们审查长期资产的账面净值的可回收性。在触发事件发生且未贴现的预期未来现金流量低于账面净值的情况下，我们确认减值损失等于账面净值超过资产公允价值的金额。待处置的长期资产以账面值或公允价值减去出售成本中较低者为准。在截至2023年12月31日的三年中，没有出现重大减值。
资产报废债务。如果我们能合理估计结算日期，我们将按产生负债时的现值记录资产报废负债(“ARO”)。在未来期间，负债将增加至其估计公允价值，资本化成本将在相关资产的使用年限内折旧。我们还调整因时间推移和/或对最初估计的时间或金额进行修订而导致的变化的负债。当长期资产报废时，我们要么清偿其记录金额的债务，要么产生损益。
在矿山关闭后，我们有采矿作业和与我们的设施相关的法律回收义务。ARO主要涉及阿根廷涉及露天开采和制造锂的咸水井和场地的关闭后复垦。此外，我们有义务在工厂永久关闭的情况下在我们的某些制造设施和办公室。
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合并财务报表附注--(续)
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的ARO账面金额如下 $3.7百万及$0.2分别为100万美元。这些金额计入合并资产负债表中的“其他长期负债”。
递延补偿计划. 我们设立了一个由第三方管理的信托基金，为利文特非限制性储蓄计划(“利文特非限定储蓄计划”)下的福利提供资金，获得高额补偿的利文特员工可以选择推迟支付部分薪酬。该信托基金持有的资产包括货币市场投资、股权证券的管理投资组合和利文特普通股。在每个报告期，公司在我们的综合经营报表中记录了销售、一般和行政费用的按市值计算的净调整，用于信托基金的投资和对利文特NQSP参与者的相应义务。货币市场投资和股权证券资产计入随附的综合资产负债表中的其他资产。根据利文特NQSP，对利文特普通股的投资包括在我们综合资产负债表的库存股中。对参与者的递延补偿义务包括在我们综合资产负债表的其他长期负债中。关于利文特NQSP递延补偿计划的更多细节，请参见附注15和附注17。
4.1252025年到期的可转换优先债券百分比(“2025年债券”)。我们根据会计准则更新(ASU)第2020-06号对我们的2025年附注进行会计处理，债务--带有转换和其他选项的债务(分主题470-20)和衍生品和套期保值-实体自有权益的合同(小主题815-40)：可转换票据和合同在实体自有权益中的会计(“ASU 2020-06”)。
金融工具。我们的金融工具包括现金及现金等价物、应收贸易账款、其他流动资产、信托基金投资、应付贸易账款、债务、衍生工具和符合金融工具定义的应计项目中包含的金额。应收贸易账款和应付贸易账款按账面价值记录，由于票据的短期性质，账面价值接近公允价值。以信托形式持有的投资为利文特NQSP，如上文“递延补偿计划”小节所述。利文特订立衍生工具合约以对冲风险，相关资产或负债记录在我们的综合资产负债表中，而与这些交易相关的收益或亏损则计入综合经营报表。
权益法投资。若事实及情况显示投资价值出现非暂时性的减值，吾等确认减值亏损相等于账面值超过权益法投资公允价值的金额。在截至2023年12月31日的三年中，没有减值。我们从2023年10月18日开始整合Nemaska Lithium，这笔交易之前是作为权益法投资入账的。截至2023年12月31日，我们没有权益法投资。
租约。本公司在合同开始时确定一项安排是否为租赁。我们的经营租赁包括在综合资产负债表中的经营租赁使用权(“ROU”)资产、经营租赁负债-流动负债和经营租赁负债-长期。经营租赁ROU资产和经营租赁负债按开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于我们的大部分租赁不提供隐含利率，我们利用基于开始日期可获得的信息的估计递增借款利率来确定未来付款的现值。在厘定现值计算中使用的折现率时，本公司已选择对租约采用投资组合方法，但租约须同时或差不多同时开始。这一选择使本公司能够在投资组合层面对租赁进行会计处理，前提是在这一层面产生的会计核算不会与个人租赁水平的会计核算有实质性差异。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。
本公司已选择不将租赁和非租赁组成部分分开，并将与该租赁组成部分相关联的每个单独租赁组成部分和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。经营租赁ROU资产包括所有合同租赁付款和产生的初始直接成本减去任何租赁激励。设施租赁通常只包含租赁费用和非组成部分项目，如税和传递费用。此外，我们已选择不将ASC 842的确认要求应用于在开始日期的租期少于一年的租约。
该公司的大部分公司设施租约都包含续签和延长租赁协议的条款。本公司一般可自行决定是否行使租约续期选择权。当我们合理确定我们将行使延期时，本公司将包括租赁延期。本公司的租赁协议不包含任何重大可变租赁付款、重大剩余价值担保或任何重大限制性契诺。我们目前没有任何融资租赁。有关租赁的相关披露资料，请参阅附注16。
重组和其他费用。我们不断进行战略评估并评估业务回报。这有时会导致我们计划重组业务运营。我们根据相关会计准则的规定记录了遣散费和其他离职费用的应计项目。
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此外，作为这些重组计划的一部分，可能会发生长期资产的减记。受影响的资产有两类：出售处置的资产和放弃的资产。拟以出售方式处置的资产，以账面金额或估计出售所得款项净额中较低者计量。将被放弃且没有剩余未来服务潜力的资产减记为预计可收回的金额。对具有剩余未来使用潜力的待废弃资产的使用年限进行调整，并在调整后的使用年限内记录折旧。
重组和其他费用还包括与Allkem Liventt合并相关的交易成本。
有限寿命无形资产.有限寿命的无形资产由专利组成，这些专利在大约15好几年了。
我们通过比较资产组的账面净值与当事件或环境变化表明其账面金额可能无法收回时该资产组的使用和最终处置预期产生的未贴现现金流量来评估我们有限寿命无形资产的回收情况。如果资产组的账面金额不可收回，则计量资产组的公允价值，如果账面金额超过公允价值，则确认减值损失。
商誉. 我们按照现行会计准则对在企业合并中获得的商誉和其他无形资产进行会计处理，这要求商誉和无限期无形资产不得摊销。
2023年10月18日，公司合并了内马斯卡锂公司，并记录了商誉#美元。120.72000万美元，主要与内马斯卡锂靠近该区域其他资源而产生的潜在协同效应有关。Nemaska Lithium以前按权益会计法入账，详情见附注6。本公司已选择于每年第四季度于10月31日进行年度商誉减值测试的政策，并将于2024年10月31日或在发生事件或情况变化时进行首次年度商誉减值测试，而事件或情况变化极有可能令其报告单位的公允价值低于其账面价值。
我们通过比较我们报告单位的估计公允价值和相关账面价值来测试商誉的减值。我们的报告单位要么是我们的运营业务部门，要么是我们的运营业务部门以下的一个级别，该部门拥有离散的财务信息，其运营结果由业务管理层定期审查。在应用商誉减值测试时，本公司首先进行定性测试(“步骤0”)，首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否比其账面价值更有可能低于其账面价值。定性因素可能包括但不限于经济状况、行业和市场考虑因素、成本因素、报告单位的整体财务表现以及其他实体和报告单位的具体事件。如果在评估这些定性因素后，本公司确定报告单位的公允价值“很可能”低于账面价值，本公司将进行量化测试(“步骤1”)。在第一步中，公司使用贴现现金流模型估计公允价值。
收入确认当我们通过将承诺的货物转让给客户来履行履行义务时，即当对货物的控制权转让给客户时，产品销售收入就被确认。然后，客户按商定的价格开具发票，付款条件通常为30至180几天。有关收入确认的进一步详情，请参阅附注4。
研究与开发. 研究和开发成本在发生时计入费用。
所得税和其他税我们为为财务报表目的报告的收入提供当期所得税，并针对未计入应付所得税计算的交易进行调整，并就资产和负债的账面金额与计税基础之间的临时差异所产生的预期未来税收后果确认递延税项负债和资产。在分拆前，根据与FMC的税务协议，在我们向FMC提交合并报表的司法管辖区，我们已将我们分配的综合负债份额作为应支付所得税的一部分记录在我们的综合资产负债表中。在我们作为独立实体申报的税务管辖区，我们已经记录了应付/应收所得税的纳税义务/收益。我们不为合并外国子公司的未分配收益的权益提供所得税，因为我们的意图是这些收益将继续投资于这些公司。
细分市场信息。我们的运营方式一可报告部门基于我们产品和服务之间的共性以及我们审查和评估经营业绩的方式。
基于股票的薪酬。截至2023年12月31日的三年的基于股票的薪酬支出已在所有股票期权和其他基于股权的安排中确认。基于股票的薪酬成本在授予之日以奖励的公允价值为基础进行计量，并在员工必需的服务期内确认。我们做出了一项政策选择，在基于股票的薪酬支出发生时确认它们的损失。有关更多信息，请参见注释12。
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环境义务。当与环境有关的义务可能发生并且数额可以合理估计时，我们规定与环境有关的义务。
我们的环境责任包括现场补救计划(“OM&M”)的运营、维护和监测费用。这样的储量是基于我们对这些OM&M计划的最佳估计。随着时间的推移，我们可能会产生超过这些准备金的OM&M成本，这可能是巨大的。
环境补救费用是指与前几年运营地点的环境补救相关的持续费用以及不再生产的产品的费用。利文特有一位于北卡罗来纳州贝塞默市的环境补救地点。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度与补救费用有关的费用/(收入)为#美元。0.8百万，$1.2百万美元和$(0.3)分别为100万。这些金额在合并业务报表的“重组和其他费用”中作为组成部分记录。截至2023年12月31日和2022年12月31日的环境补救责任总额为7.5百万美元和美元7.0分别为100万美元。
外币我们按资产负债表日的有效汇率换算我们的海外业务的资产和负债。对于功能货币不是美元的海外业务，我们将换算收益和损失记录为累计其他全面权益损失的组成部分。外国业务的业务报表按该期间的每月汇率折算。以本公司职能货币以外的外币计价的交易在初始确认时按交易日期的汇率计入。在初步确认后，以外币计价的货币资产和负债在每个报告日按该日的汇率重新计量为功能货币。汇率差异被确认为外币交易收益或损失，在我们的综合经营报表中记录为销售成本的一个组成部分。我们记录了交易和重新计量损失#美元。68.91000万，$7.0百万美元和美元10.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
蓝筹股互换. 我们在阿根廷的全资子公司使用美元作为其功能货币。阿根廷比索计价的货币资产和负债在每个资产负债表日以当时的官方货币汇率重新计量，该汇率代表对外商业(进口付款和出口收款)和金融支付的汇率，货币重新计量和其他交易损益在收益中确认。2019年9月，阿根廷央行总裁重新实施限制购买外币的外汇管制，试图稳定阿根廷金融市场。因此，阿根廷出现了一种名为蓝筹股互换的合法交易机制，所有个人或实体都可以将美元转移出阿根廷或进入阿根廷。蓝筹股掉期汇率是蓝筹股掉期交易产生的隐含汇率。近期，受经济环境影响，蓝筹股互换利率与阿根廷官方利率出现明显背离。2023年，我们通过蓝筹互换方式，实现了以美元买入阿根廷主权美元债券、以阿根廷比索出售阿根廷比索债券的收益。美元的收益68.5百万美元和美元22.2截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，分别记入了我们的综合运营报表中的其他收益。
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注3：近期发布和采用的会计公告和管理事项
新的会计准则和管理项目
2023年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了美国会计准则委员会(ASU)第2023-09号，所得税(专题740)：所得税披露的改进。这个ASU改进了现有的所得税披露，以更好地评估实体的运营和相关税务风险、税务规划和运营机会如何影响其税率和未来现金流的前景。ASU在2024年12月15日之后的年度期间有效。我们目前正在评估该指导将对我们的合并财务报表产生的影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07号，分部报告(主题280)。这个ASU改进了可报告部门的披露要求，主要是通过加强与重大部门费用相关的披露。ASU在2023年12月15日之后的年度期间和2024年12月15日之后的过渡期内有效。我们目前正在评估该指导将对我们的合并财务报表产生的影响。
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注4：收入确认
收入的分解
我们按地理区域(基于产品目的地)和产品类别对与客户的合同收入进行分类。下表载列按主要地区划分之分类收益资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
亚太地区(1) | $ | 649.7 | | | $ | 566.5 | | | $ | 296.8 | |
北美(1) | 143.8 | | | 145.7 | | | 61.4 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 87.2 | | | 98.1 | | | 62.2 | |
| 拉丁美洲 | 1.8 | | | 2.9 | | | — | |
| 总收入 | $ | 882.5 | | | $ | 813.2 | | | $ | 420.4 | |
____________________
1.2023年，销售额占总收入10%以上的国家包括中国、美国、日本和韩国。截至2023年12月31日的一年中，中国在美国、日本和韩国的销售额总计为364.8百万，$138.7百万，$136.9百万美元，以及$123.0分别为2.5亿美元和2.5亿美元。2022年，销售额占总收入10%以上的国家包括中国、日本和美国S截至2022年12月31日的一年中，中国在日本和美国的销售额总计为304.9百万，$167.6百万美元，以及$139.1分别为100万美元。2021年，销售额占总收入10%以上的国家包括中国、日本、美国和韩国。截至2021年12月31日，中国在日本、美国和韩国的销售额总计为160.0百万，$75.1百万，$59.9百万美元和美元43.6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
在截至2023年12月31日的年度内，两家客户约占28%和22% ，我们最大的10个客户合计约占72% 我们收入的一部分。截至2022年和2021年的年度，一客户约占24%和31分别占总收入的%，我们最大的10个客户合计约占63%和69分别占我们收入的1%。任何重要客户的流失都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
下表提供了按主要产品类别分列的收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 氢氧化锂 | $ | 564.4 | | | $ | 415.5 | | | $ | 208.0 | |
| 丁基锂 | 227.6 | | | 277.7 | | | 105.4 | |
| 高纯金属锂及其他特种化合物 | 44.9 | | | 50.9 | | | 36.9 | |
| 碳酸锂和氯化锂 | 45.6 | | | 69.1 | | | 70.1 | |
| 总收入 | $ | 882.5 | | | $ | 813.2 | | | $ | 420.4 | |
我们的锂产品被开发并销售给电动汽车、电子、农用化学品、制药、聚合物和特种合金金属等市场的全球和地区客户。氢氧化锂产品用于全电动汽车的先进电池，以及其他需要便携式能量存储的产品，如电动工具和军事设备。氢氧化锂还用于汽车、飞机、有轨电车、农业和其他类型的设备的润滑脂应用。丁基锂产品主要用作聚合物引发剂，并用于农用化学品和药品的合成。高纯度金属锂和其他特种化合物包括磷酸锂、药用级碳酸锂、高纯度氯化锂和特种有机物。此外，我们将不在内部使用的碳酸锂和氯化锂出售给客户用于各种应用。
售卖货品
当我们通过将承诺的货物转让给客户来履行履行义务时，即当货物的控制权转移到客户手中时，产品销售收入就被确认。然后，客户按商定的价格开具发票，付款条件通常为30至180几天。
在确定何时转让货物控制权时，除其他事项外，我们通常评估所有权的转让、损失风险和合同的运输条款。
我们将运费和手续费的账单记录为收入。运输和搬运发生的成本记入销售成本。当我们在控制权移交给客户之后执行运输和搬运活动时(例如，当控制权转移到客户时
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交付前的转移)，它们被视为履行活动，因此，在确认相关收入时，成本应计入销售成本。
对创收交易征收的销售税和使用税、增值税以及某些消费税和其他特定交易税的金额按净额列报，不包括在综合经营报表的收入中。我们记录一笔债务，直到汇入各自的税务机关为止。
返回权
我们向客户保证，我们的产品符合双方商定的产品规格。当预期回报发生时，我们就应计。
合同资产和合同负债余额
我们通过转让商品和服务来履行我们的义务，以换取客户的考虑。履行的时间有时与从客户收到相关对价的时间不同，从而导致合同责任的确认。如果在完成我们的相关履行义务之前收到客户支付的对价，我们确认合同责任。
2022年7月25日，我们与一家客户达成了一项长期供应协议，将在2025年至2030年期间在六年内交付电池级氢氧化锂。合同包括客户预付款#美元。1981000万，我们在2022年第三季度收到了这笔钱。收入将在交付数量时确认。如果协议因协议中规定的任何原因终止，任何未确认的递延收入均可退还。
下表列出了我们的合同负债和当前贸易应收账款(包括买入/卖出安排)的期初和期末余额，扣除了与客户签订的合同的津贴。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止日期的余额 | | |
| (单位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | (减少)/增加 |
| 与客户签订的合同应收账款，扣除津贴后的净额 | $ | 106.7 | | | $ | 141.6 | | | $ | (34.9) | |
| 合同责任--短期 | 4.4 | | | 15.5 | | | (11.1) | |
| 合同责任--长期责任 | 217.8 | | | 198.0 | | | 19.8 | |
履约义务
收入在履行履行义务时确认，也就是当客户获得对商品或服务的控制权时。偶尔，我们可能会与客户签订多年的收取或支付供应协议。与这些合同未履行或部分未履行的履约义务有关的预计应确认收入总额约为$1.91000亿美元 在……里面下一个五年. 这些大约收入不包括可归因于合同续签或合同或有事项的可变对价金额。根据我们过去在这些安排下与客户的经验，我们预计在我们将产品控制权转移给客户时，我们将继续按照合同确认收入(关于我们转移控制权的决定，请参阅货物销售部分)。然而，如果出现数量采购不足的情况，我们将确认客户应支付的金额超过合同中剩余的履约义务。
注5：库存，净额
库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| *(单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 成品 | $ | 59.1 | | | $ | 44.6 | |
| 半成品 | 108.8 | | | 57.1 | |
| 原材料、供应品和其他 | 49.6 | | | 50.6 | |
| 先进先出库存，净额 | $ | 217.5 | | | $ | 152.3 | |
| | | |
| | | |
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注6：投资增加了成本。
ESM Iliad，LLC(“ESM”)
于2023年第四季度，Arcadium Lithium与位于加州Salton Sea已知地热资源区的锂项目开发商EnergySource Minerals，LLC(“EnergySource”)订立协议，收购EnergySource的附属公司及Iliad Technologies，LLC(“Iliad Technologies”)的母公司ESM的少数股权。就其对ESM的投资而言，Arcadium Lithium将有权许可Iliad Technologies的集成锂吸附解吸(“Iliad”)技术，用于其在阿根廷的锂卤水资源的潜在部署。
Arcadium Lithium在ASC主题321“投资-股权证券”(“ASC 321”)项下说明其在ESM的权益。由于我们对ESM的投资没有易于确定的公允价值，我们使用ASC 321下的计量替代方案。我们的投资是以成本减值后的减值来衡量的，根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变化进行调整。如果本公司确定存在减值或向上调整的指标，则记录一项调整，该调整以账面价值与估计公允价值之间的差额计量。估计公允价值一般按折现现金流量或协定交易价值的收益法厘定。截至2023年12月31日，我们在ESM的投资账面价值为$30.1百万美元。
Nemaska Lithium Inc.(“Nemaska Lithium”或“NLI”)
Nemaska Lithium是一家非上市矿业公司，总部设在魁北克省蒙特利尔，总部设在加拿大，目前还没有进入生产阶段。它是一家开发公司，目标是垂直整合，从锂辉石的提取、加工和浓缩到锂辉石转化为电池级氢氧化锂，主要用于储能应用。它的主要资产是在建工程和主要与知识产权有关的无形资产。Nemaska Lithium打算开发魁北克詹姆斯湾地区的WhaBouchi锂辉石矿和选矿厂，以及魁北克Béancour的氢氧化锂转化厂(统称为“Nemaska锂项目”)。作为一家发展中的公司并为内马斯卡锂项目提供资金，内马斯卡锂公司依赖于通过认购股份从股东那里获得融资。
于2019年12月，Nemaska Lithium及其若干联营公司根据《公司债权人安排法》(“CCAA”)在加拿大向魁北克高等法院(“CCAA法院”)申请债权人保护。2020年10月，CCAA法院批准根据CCAA将Nemaska Lithium出售给由Orion mine Finance(“Orion”)、魁北克投资公司(“IQ”，魁北克政府为支持魁北克和国际公司在魁北克投资而设立的公司)和Pallinghurst Group(“Pallinghurst”，通过一家名为魁北克锂合伙(英国)有限公司(“QLP”)的新实体运作)组成的集团。经过一系列的合并和重组后，出售交易于2020年12月1日完成，据此，智商和QLP分别收购了50Nemaska Lithium的%股权。
2020年第四季度，利文特与帕林赫斯特达成了一项协议，50QLP的%股权。通过这笔投资，利文特获得了一家25Nemaska Lithium的%股权。
2022年6月6日，利文特发布了17,500,000以其普通股收购剩余股份50之前由Pallinghurst及其某些投资者拥有的QLP的%股份(“QLP合并”)。在完成QLP合并后，利文特记录了一笔#美元的投资387.12000万，QLP的现金和现金等价物为$0.32000万美元和短期债务13.51000万美元；以及增加额外实收资本$373.91000万美元。利文特现在拥有一家50通过其对QLP的所有权，在NLI中拥有90%的经济权益。魁北克省政府通过IQ继续拥有剩余的 50%权益。目前，我们对Nemaska锂项目的生产没有承购权。
于2023年10月18日，我们与Nemaska Lithium订立股东协议的修订，以及若干相关服务协议的修订。这些协议的修订为QLP提供了对某些实质性参与权的控制权，因此，该公司于2023年10月18日开始合并Nemaska Lithium。Nemaska Lithium是一家开发公司，截至2023年10月18日合并日期，符合美国公认会计准则对业务的定义，因此，本公司按合并日期的公允价值重新计量其在Nemaska的股权，包括IQ的非控股权益。我们通过将Nemaska Lithium股权的总公允价值乘以IQ的股权所有权权益来估计IQ的非控股权益的公允价值，并考虑了缺乏控制权和适销性的任何折扣。
目录表
Arcadium Li PLC
合并财务报表附注--(续)
Nemaska Lithium根据业务合并会计指引就Nemaska Lithium合并承担的资产及负债的公平值（包括所得税的影响）为初步值。初步公平值分配可于Nemaska Lithium综合入账日期2023年10月18日后最多一年内变动。厘定Nemaska Lithium的资产及负债的公平值需要作出判断及若干假设，其中最重要的假设与Nemaska Lithium的采矿物业及权利的估值有关。Nemaska Lithium按一个季度的滞后基础进行合并。 下表为截至2023年10月18日公司合并的Nemaska Lithium按公允价值计算的资产负债表：
| | | | | | | | |
| | Nemaska Lithium Inc |
| | 10月18日， |
| (单位：百万) | 注意事项 | 2023 (a) |
| 资产 | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 133.5 | |
| 应收增值税 | | 9.2 | |
| 预付费用 | | 3.4 | |
| | |
| | |
| 流动资产总额 | | 146.1 | |
| 信托存款 | b | 9.9 | |
| | |
| 财产、厂房和设备 | c | 925.2 | |
| 商誉 | d | 120.7 | |
| 无形资产 | e | 52.0 | |
| 其他非流动资产 | | 0.5 | |
| 非流动资产总额 | | 1,108.3 | |
| 总资产 | | $ | 1,254.4 | |
| 负债和权益 | | |
| 长期债务的当期部分 | f | $ | 2.4 | |
| 应付账款和应计负债 | | 59.8 | |
| | |
| | |
| 流动负债总额 | | 62.2 | |
| 长期债务 | g | 56.1 | |
| 合同责任--长期责任 | g | 19.8 | |
| 资产报废债务 | h | 3.4 | |
| 递延所得税 | | 113.4 | |
| 其他非流动负债 | | 0.3 | |
| 非流动负债总额 | | 193.0 | |
| 流动负债和长期负债总额 | | 255.2 | |
| 利文特股东权益 | | 499.6 | |
| 非控股权益 | | 499.6 | |
| | |
| 总股本 | | 999.2 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 1,254.4 | |
a.代表截至2023年10月18日合并日期的内马斯卡锂资产负债表。
b.代表以信托形式持有的一笔存款，用于支付与WhaBouchi场地资产报废债务有关的估计恢复费用。
c.主要指与项目工程、设备和场地准备以及资本化融资费用有关的WhaBouchi和Béancour矿址的采矿财产、采矿权和在建工程。
d.这主要与内马斯卡锂矿靠近该区域其他资源而产生的潜在协同效应有关。
e.主要代表与专利和开发成本有关的知识产权，加权平均摊销期限为15好几年了。
f.代表管理内马斯卡锂项目与内马斯加州克里族之间工作关系的无担保债务的当前部分。
g.主要代表$75.0为2023年10月18日签订的客户供应协议收到的预付款，扣除估计的折扣$后，记录为净额19.81000万美元。
目录表
Arcadium Li PLC
合并财务报表附注--(续)
h.资产报废债务是根据估计的通货膨胀调整和贴现的未来费用计算的，这些费用与Whabouchi矿场的地雷回收和关闭活动有关，并假定付款将于2056年支付。
在2023年10月18日之前，公司将其在Nemaska Lithium的权益作为权益方法投资，按一个季度的滞后计算，并将其计入我们综合资产负债表的投资。我们在Nemaska Lithium的权益账面价值为$437.1截至2022年12月31日，按权益法投资会计核算。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我们录得23.1百万，$15.1百万美元，以及$5.5百万亏损，分别与我们在Nemaska Lithium的权益有关，在我们的综合经营报表中，未合并关联公司的净亏损为权益。
以下是Nemaska Lithium公司的财务数据摘要，在一个季度的滞后基础上，列出了Nemaska Lithium公司作为一家重要的非合并附属公司期间的资产、负债、股本、经营结果和现金流量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | Nemaska Lithium Inc |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 注意事项 | 2022 (a) | | 2021 (a) |
| 资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 5.9 | | | $ | 10.3 | |
| 应收增值税 | | 2.5 | | | 0.4 | |
| 预付费用 | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 其他流动资产 | | 0.1 | | | — | |
| 持有待售资产 | | 1.0 | | | 1.1 | |
| 流动资产总额 | | 10.1 | | | 12.4 | |
| 信托存款 | b | 8.9 | | | 7.3 | |
| | | | |
财产、厂房和设备，扣除累计折旧#美元0.72022年和$0.62021年 | c | 166.6 | | | 176.3 | |
| 无形资产 | d | 29.5 | | | 31.9 | |
| | | | |
| 非流动资产总额 | | 205.0 | | | 215.5 | |
| 总资产 | | $ | 215.1 | | | $ | 227.9 | |
| 负债和权益 | | | | |
| 长期债务的当期部分 | e | $ | 35.7 | | | $ | 2.7 | |
| 应付账款和应计负债 | | 4.1 | | | 2.1 | |
| 财务负债的当期部分 | f | 0.5 | | | 9.5 | |
| | | | |
| 流动负债总额 | | 40.3 | | | 14.3 | |
| 长期债务 | g | — | | | 30.5 | |
| 无担保债务的非流动部分 | h | 2.3 | | | 5.1 | |
| 资产报废债务 | i | 6.9 | | | 6.4 | |
| 其他非流动负债 | | 0.4 | | | — | |
| 非流动负债总额 | | 9.6 | | | 42.0 | |
| 流动负债和长期负债总额 | | 49.9 | | | 56.3 | |
| 股本 | j | 115.0 | | | 71.6 | |
| 缴款盈余 | | 24.0 | | | 25.8 | |
| 留存收益 | | 26.2 | | | 74.2 | |
| 总股本 | | 165.2 | | | 171.6 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 215.1 | | | $ | 227.9 | |
________________________
a.分别表示ASC 323允许的Nemaska Lithium在四分之一延迟基础上的2022年9月30日和2021年9月30日。
b.这是一笔以信托形式持有的保证金，用于支付与瓦布希工地资产报废债务有关的估计恢复费用(附注一)。
c.主要是与项目工程、设备和场地准备以及资本化融资费用有关的Whabouchi工地在建工程。
d.主要代表与专利和开发成本有关的知识产权。
目录表
Arcadium Li PLC
合并财务报表附注--(续)
e.包括$33.22000万美元为猎户座期票的本期部分和#美元2.5涉及内马斯卡锂项目与内马斯卡克里族之间工作关系的无担保债务(见附注h)。
f.包括2022年第一季度支付的欠供应商的破产重组义务。
g.代表给猎户座的本票。猎户座票据的利息为8%，于2022年11月26日到期，由Nemaska Lithium的有形和无形资产担保。
h.是关于内马斯卡锂项目与内马斯加州克里族之间工作关系的无担保债务。该债务的利息为4.75年息%，2024年9月到期，按季度分期付款。
i.资产报废债务是根据估计的通货膨胀调整和贴现的未来费用计算的，这些费用与Whabouchi矿场的地雷回收和关闭活动有关，并假定付款将于2056年支付。
j.截至2022年9月30日的12个月和截至2021年9月30日的10个月，Nemaska Lithium发行了201000万美元和60分别为2,000万股，现金收益为1美元。50.61000万美元和300万美元70.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。授权的股票数量不限，没有面值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Nemaska Lithium Inc | | |
| (单位：百万) | | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 注意事项 | 2023 (a) | | 2022 (a) | | 2021 (a) | | |
| 作业说明书信息摘要： | | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| 运营成本 | b | $ | 30.7 | | | $ | 25.7 | | | $ | 11.5 | | | |
| 一般和行政费用 | c | 16.7 | | | 14.2 | | | 8.0 | | | |
| 其他（收入）/费用 | d | (1.3) | | | 4.3 | | | 2.5 | | | |
| 所得税前经营净亏损 | | (46.1) | | | (44.2) | | | (22.0) | | | |
| 所得税优惠 | | — | | | — | | | (0.2) | | | |
| 净亏损 | | $ | (46.1) | | | $ | (44.2) | | | $ | (21.8) | | | |
_________________________
a.指截至二零二三年七月十七日止九个月十七日、截至二零二二年九月三十日止十二个月及截至二零二一年九月三十日止十个月（我们的初始投资于2020年12月1日进行），分别为Nemaska Lithium提供一个季度的滞后基础，根据ASC 323的规定，所有这些都是在10月18日合并Nemaska Lithium之前，2023.
b.优先权包括施工管理费和工程咨询费。
c.优先权包括雇员薪酬、租金、办公室及其他开支及专业费用。
d.优先权包括财务（收入）╱成本及外汇收益及亏损。
目录表
Arcadium Li PLC
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Nemaska Lithium Inc | | |
| (单位：百万) | | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 注意事项 | 2022 (a) | | 2021 (a) | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| 用于经营活动的现金 | | $ | (41.6) | | | $ | (15.0) | | | |
| 用于投资活动的现金： | | | | | | |
| 物业、厂房和设备的附加费 | | (1.4) | | | — | | | |
| 购买无形资产 | | (0.1) | | | — | | | |
| 出售资产所得收益 | | — | | | 0.3 | | | |
| 增加对供应商的保证金 | | — | | | (0.8) | | | |
| 用于投资活动的现金 | | $ | (1.5) | | | $ | (0.5) | | | |
| 融资活动提供的现金： | | | | | | |
| 发行股份所得款项 | b | 50.6 | | | 70.2 | | | |
| 偿债 | | (8.8) | | | (50.0) | | | |
| 无担保债务的偿付 | | (2.6) | | | (2.7) | | | |
| | | | | | |
| 融资活动提供的现金 | | $ | 39.2 | | | $ | 17.5 | | | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (0.5) | | | 0.6 | | | |
| (减少)/增加现金和现金等价物 | | (4.4) | | | 2.6 | | | |
| 期初现金及现金等价物 | | 10.3 | | | 7.7 | | | |
| 期末现金和现金等价物 | | $ | 5.9 | | | $ | 10.3 | | | |
| | | | | | |
_________________________
a.代表ASC 323允许的内马斯卡锂在四分之一滞后的基础上分别截至2022年9月30日的12个月和截至2021年9月30日的10个月。
b.在截至2021年9月30日的10个月里，内马斯卡发布了601,000万股，现金收益为1美元70.21000万，$50其中100万美元用于向猎户座支付部分期票。
注7：财产、厂房和设备、净值
不动产、厂房和设备包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 土地和土地改良 | $ | 106.2 | | | $ | 87.0 | |
| | | |
| 建筑物 | 134.9 | | | 85.8 | |
| 机器和设备 | 420.7 | | | 333.4 | |
矿业权(1) | 560.0 | | | — | |
| 在建工程 | 1,284.4 | | | 715.2 | |
| 总成本 | $ | 2,506.2 | | | $ | 1,221.4 | |
| 累计折旧 | (269.1) | | | (253.1) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 2,237.1 | | | $ | 968.3 | |
_______________
1.2023年10月18日，我们开始整合内马斯卡锂，见注6了解更多细节。
折旧费用为$26.6百万，$25.1百万美元，以及$22.92023年、2022年和2021年分别为100万。
注8：重组和其他费用
下表显示合并业务报表中包括的重组和其他费用总额：
目录表
Arcadium Li PLC
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 重组费用： | | | | | |
| | | | | |
| 遣散费和离职费用 | $ | 2.4 | | | $ | 1.8 | | | $ | 0.2 | |
| | | | | |
| 其他费用： | | | | | |
| 与Allkem Lient合并相关的成本 | 54.1 | | | 2.9 | | | — | |
| | | | | |
| 环境修复 | 0.8 | | | 1.2 | | | (0.3) | |
其他 | (0.6) | | | 1.6 | | | 3.9 | |
| 完全重组和其他费用 | $ | 56.7 | | | $ | 7.5 | | | $ | 3.8 | |
贝塞默市工厂火灾
2023年6月26日，利文特餐厅发生火灾800-位于北卡罗来纳州贝塞默市的英亩制造工厂。火灾主要被控制在一个钢铁和混凝土仓库，该仓库主要用于储存锂金属锭，以及一些辅助维护和生产用品。仓库和里面的东西都被大火烧毁了。没有人员伤亡，据我们所知，没有有毒化学品或化合物着火或释放到环境中。截至2023年6月29日，所有氢氧化锂、丁基锂和催化级金属锂生产线均已恢复运营。药用级碳酸锂生产装置于2023年10月恢复运营，高纯金属锂生产装置于2024年1月恢复运营。重建仓库的施工预计将于2024年第二季度开始，预计将于2024年底完成。
清理和处置费用的损失以及被大火烧毁的固定资产和存货的账面价值，扣除保险赔偿后的净额为零截至2023年12月31日的年度。该公司继续与其保险供应商合作，评估损害和根据其可强制执行的保险单可获得的适用保险金额。
注9：环境义务
我们受到各种联邦、州、地方和外国环境法律和法规的约束，这些法律和法规管理空气污染物的排放、水污染物的排放，以及危险物质、危险废物和其他有毒物质的制造、储存、处理和处置，以及受污染场地的补救。我们还须承担《全面环境反应、补偿和责任法》(“CERCLA”)和类似的州法律规定的责任，这些法律规定安排处置危险物质的人以及清理从设施排放到环境中的危险物质的设施的现任和前任所有者和经营者负有责任。根据《资源保护和回收法》(RCRA)和类似的州法律，我们也要承担责任，这些法律要求根据RCRA许可证处理、储存或处置危险废物的设施的所有者和运营者遵守某些废物管理做法，并清理与过去或现在的做法相关的有害物质排放到环境中的行为。此外，当被认为合适时，我们将某些具有潜在责任的地点纳入自愿补救合规计划，这些计划也受指导方针的约束，这些指导方针要求业主和运营商，无论是当前还是以前的，清理与过去或现在的做法相关的有害物质排放到环境中。
环境责任包括与废物处理以及对我们被指控释放或处置危险物质的地点进行补救和/或研究有关的义务。截至本报告所述期间，位于北卡罗来纳州的贝塞默市遗址是我们唯一保留的遗址。我们已为我们认为可能承担的潜在环境义务预留了准备金，并可对其义务作出合理估计。因此，准备金总额为#美元。7.5百万美元和美元7.0在截至2023年12月31日和2022年12月31日的几年中，分别存在100万人。
估计的合理可能的或有环境损失超过应计金额约#美元。2.12023年12月31日为100万人。这一合理可能的估计是基于截至提交申请之日可获得的信息，鉴于法律、法规、执法政策的状况、潜在责任方的影响、与现场相关的技术和信息等方面的不确定性，未来的实际损失可能会更高。
虽然潜在的环境补救支出可能会超过准备金和估计的或有损失，但对我们未来综合财务结果的影响不能合理估计，因为存在许多不确定性，涉及可能污染的性质和范围、在不断变化的要求下确定补救替代方案、选择新的和多样化的清理技术以满足合规标准，以及潜在支出的时间。目前尚未预留的潜在环境义务所产生的负债可能会对未来的经营结果产生重大影响。
目录表
Arcadium Li PLC
合并财务报表附注--(续)
下表是我们的总环境储量的前滚。
| | | | | |
| (单位：百万) | 环境储备总量 |
| |
| |
| |
| |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 6.1 | |
| 储备的变动 | 1.2 | |
| 现金支付 | (0.3) | |
| |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 7.0 | |
| 储备的变动 | 0.8 | |
| 现金支付 | (0.3) | |
| |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 7.5 | |
下表提供了当前和长期环境储量的详细情况。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
环境保护区，目前(1) | $ | 0.5 | | | $ | 0.6 | |
长期环境储备(2) | 7.0 | | | 6.4 | |
| 总环境储量 | $ | 7.5 | | | $ | 7.0 | |
______________
1.这些数额计入合并资产负债表中的“应计负债和其他负债”。
2.这些金额计入综合资产负债表中的“环境负债”。
注10：所得税
所得税前营业收入的国内外构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内 | $ | 34.8 | | | $ | 133.2 | | | $ | (15.2) | |
| 外国 | 354.2 | | | 202.2 | | | 39.1 | |
| 总计 | $ | 389.0 | | | $ | 335.4 | | | $ | 23.9 | |
目录表
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合并财务报表附注--(续)
可归因于业务收入的所得税准备金包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 31.7 | | | $ | 43.7 | | | $ | 1.7 | |
| 外国 | 27.6 | | | 5.6 | | | 2.6 | |
| 状态 | 0.6 | | | 1.3 | | | — | |
| 总电流 | $ | 59.9 | | | $ | 50.6 | | | $ | 4.3 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 4.5 | | | $ | (1.9) | | | $ | 1.3 | |
| 外国 | (5.9) | | | 13.3 | | | 17.7 | |
| 状态 | 0.4 | | | (0.1) | | | — | |
| 延期合计 | (1.0) | | | 11.3 | | | 19.0 | |
| 总计 | $ | 58.9 | | | $ | 61.9 | | | $ | 23.3 | |
由于下表中列出的因素，适用于所得税前运营收入的有效所得税税率与美国法定联邦所得税税率不同：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国联邦法定利率 | $ | 81.7 | | | $ | 70.4 | | | $ | 5.1 | |
| | | | | |
| 适用不同税率的外国收益 | (78.9) | | | (30.0) | | | (1.2) | |
| 国外取得的无形收入 | (0.9) | | | (2.1) | | | (0.7) | |
| | | | | |
| 州和地方所得税，联邦所得税优惠减少 | 0.9 | | | 0.9 | | | — | |
| | | | | |
| 为税务目的对公司间股息和被视为股息的征税 | 27.7 | | | 19.8 | | | 3.8 | |
| 更改未确认的税收优惠 | 0.4 | | | (0.5) | | | (0.9) | |
| | | | | |
| 其他永久性物品 | 1.3 | | | (2.8) | | | (0.9) | |
更改估值免税额(1) | 66.0 | | | (1.7) | | | 4.4 | |
汇兑损益(2) | (43.0) | | | 6.9 | | | 12.7 | |
| 扣除抵免后的预扣税 | 4.7 | | | 0.6 | | | 0.8 | |
| 其他 | (1.0) | | | 0.4 | | | 0.2 | |
| 总税额拨备 | $ | 58.9 | | | $ | 61.9 | | | $ | 23.3 | |
____________________
1.截至2023年12月31日止年度，该公司录得估值津贴#美元。60.32023年阿根廷递延税项净资产经营报表中的净额为1000万美元，主要与外币大幅波动造成的净营业亏损有关。外汇影响的这些重大波动主要发生在2023年12月。
2.包括阿根廷境内的外币汇兑损益对未实现相应税项支出或利益的货币净资产的影响，以及在国外司法管辖区没有相应税前收入的法定应税损益拨备。此外，截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度包括与通胀有关的调整。
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合并财务报表附注--(续)
我们递延税项资产和负债的重要组成部分归因于：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | |
| (单位：百万美元) | 2023 | | 2022 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
营业净亏损结转和贷记(1)(2) | $ | 239.2 | | | $ | 19.2 | | |
| | | | |
勘探和开发费用(2) | 12.0 | | | — | | |
| | | | |
| 其他资产和储备 | 29.5 | | | 13.9 | | |
| 递延税项资产 | $ | 280.7 | | | $ | 33.1 | | |
估值免税额，净额(3) | (83.1) | | | (2.8) | | |
| 递延税项资产，扣除估值准备后的净额 | $ | 197.6 | | | $ | 30.3 | | |
财产、厂房和设备、净值(2) | (281.8) | | | (17.0) | | |
| 无形资产 | (11.8) | | | — | | |
| 递延通货膨胀收益 | (28.4) | | | (28.4) | | |
| 其他负债 | (0.6) | | | (0.6) | | |
| 递延税项负债 | (322.6) | | | (46.0) | | |
| 递延税项净负债 | $ | (125.0) | | | $ | (15.7) | | |
___________________
1.截至2023年12月31日的年度主要涉及阿根廷和加拿大产生的净营业亏损。加拿大的净营业亏损与内马斯卡锂有关，详情见附注6。
2.2023年10月18日，我们开始整合内马斯卡锂矿，详情见注6。该公司记录了$137.8净营业亏损结转和贷项为3.6亿美元(188.4)与财产、厂房和设备有关的净额为1000万美元。
3.截至2023年12月31日止年度，该公司于2023年就阿根廷递延税项净资产计提估值拨备，主要与外币大幅波动导致的营运亏损净额有关。外汇影响的这些重大波动主要发生在2023年12月。年底的余额为#美元。80.21000万美元。
我们每季度评估我们的递延所得税，以确定是否需要或应该调整估值津贴。美国公认会计原则要求公司评估是否应该根据所有可用证据(包括正面和负面的证据)，采用“可能性更大”的标准，来评估是否应该针对递延税项资产建立估值准备。在评估估值拨备的需要时，已适当考虑与递延税项资产变现有关的所有正面和负面证据。本评估考虑(包括)当前及累积亏损的性质及严重程度、对未来盈利能力的预测、法定结转期的持续时间，以及其他税务筹划选择。该公司记录的估值津贴为#美元。80.22023年阿根廷递延税项净资产计入资产负债表，主要与外币大幅波动造成的净营业亏损有关。
截至2023年12月31日，我们的海外净营业亏损结转总额为美元。233.12000万欧元(生效税收)，主要与阿根廷和加拿大有关，将于5年内及以内20分别是几年。加拿大的净营业亏损与内马斯卡锂有关，见注6了解更多细节。截至2022年12月31日，我们的海外净营业亏损结转总额为美元。17.62000万欧元(生效税收)，主要与阿根廷有关，将于5好几年了。
我们于附属公司的投资所固有的任何额外外部基础差额不计提所得税，因为该等投资及相关的未汇出收益在存续期内基本上是永久性的，或吾等已断定出售后不会产生额外的税务责任。由于假设计算的复杂性，确定与任何剩余的未分配外汇收益有关的未确认递延税项负债额是不可行的。
不确定的所得税头寸
美国公认会计准则关于所得税不确定性的会计准则规定了确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的税收头寸的模式，并就终止确认、分类、利息和处罚、披露和过渡提供了指导。
我们在不同的司法管辖区提交纳税申报单。根据与FMC的TMA，我们在2018年12月31日记录了与我们IPO前遗留业务相关的不确定税务头寸的金额。在我们向FMC提交合并报表且未在IPO时保留实体的司法管辖区，截至2023年12月31日，我们的不确定税收头寸已减少。我们已经记录了一美元1.0FMC就不确定的税收状况向FMC赔偿资产100万美元，这些不确定的税收状况与我们在IPO前的遗留业务有关，我们因此得到FMC的赔偿。我们重要的外国司法管辖区，总共二，在2016-2022年的不同时期开放供审查和调整。
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截至2023年12月31日，我们总共有未确认的税款$的好处4.7100万美元，其中2.0如果得到确认，100万美元将有利地影响运营的有效税率。截至2022年12月31日，我们总共有未确认的税收优惠美元。4.5百万美元。截至2021年12月31日，我们共有未确认的税收优惠总额为美元。2.91000万美元。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款被报告为所得税费用的一个组成部分。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我们确认利息和罚款为$0.3百万，$0.2百万美元，以及(0.1)，分别记入合并业务报表中。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们在合并资产负债表中应计利息和罚款为1美元。1.1百万美元和美元0.8百万，分辨率分别是。
由于有可能解决联邦、州或外国的审查，以及各种司法管辖时效法规的到期，我们对未确认的税收优惠的责任有可能在未来12个月内减少一系列零至$3.9百万美元。
未确认税收优惠的期初和期末金额对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初余额 | $ | 4.5 | | | $ | 2.9 | | | $ | 2.7 | |
| 与本年度采取的职位有关的增加 | 0.4 | | | 3.3 | | | — | |
| | | | | |
| 与前几年采取的头寸有关的减少 | — | | | — | | | (1.6) | |
| 与前几年的职位有关的增加 | — | | | — | | | 1.9 | |
| 与时效失效有关的减少额 | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 不确定税收头寸的结算 | — | | | (1.6) | | | — | |
| 年终余额 | $ | 4.7 | | | $ | 4.5 | | | $ | 2.9 | |
注11：债务
长期债务
长期债务由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 百分比 | | 成熟性
日期 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | SOFR借款 | | 基准利率借款 | | | | | | | | |
循环信贷安排(1) | 7.20% | | 9.25% | | | | 2027 | | $ | — | | | $ | — | |
4.1252025年到期的可转换优先票据百分比 | | | | | 4.125% | | 2025 | | 245.8 | | | 245.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 交易成本-2025年票据 | | | | | | | | | (2.4) | | | (3.9) | |
Nemaska--预付款协议(2) | | | | | 8.9% | | | | 75.0 | | | — | |
| 折扣-预付款协议 | | | | | | | | | (19.8) | | | — | |
| 内马斯卡--其他 | | | | | | | | | 3.4 | | | — | |
| 长期债务小计(包括本期债务) | | | | | | | | | 302.0 | | | 241.9 | |
| 较少的当前到期日 | | | | | | | | | (2.4) | | | — | |
| 长期债务总额 | | | | | | | | | $ | 299.6 | | | $ | 241.9 | |
______________________________
1.截至2023年12月31日和2022年12月31日，15.51000万美元和300万美元14.9在我们的循环信贷安排项下，分别为未偿还信用证和484.51000万美元和300万美元485.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的可用资金分别为1.3亿美元和2.5亿美元。资金的可获得性取决于公司履行其债务契约。
2.代表与客户供应协议有关的第一笔预付款，应从2027年1月开始至2031年10月结束，按季度等额偿还。代表美国公认会计原则推算利率。
4.1252025年到期的可转换优先票据百分比
在2020年，该公司发行了$245.8本金总额为3,000,000元4.1252025年7月到期的可转换优先债券百分比(“2025年债券”)。2025年债券是我们的一般无担保优先债务。收到的现金净收益总额为
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$238.2净额为4亿美元7.6300万美元的第三方交易成本，包括初始购买者的折扣和佣金。本公司使用或将使用收到的净收益为符合条件的绿色项目融资或再融资，旨在与2018年国际资本市场协会绿色债券原则的规定保持一致。
2025年债券的本金每股1,000美元，最初可转换为利文特公司的114.4885股普通股，相当于初始转换价格1,000美元。8.73每股，可根据特定事件的发生进行调整。在公司、利文特公司和美国银行信托公司之间于2024年1月4日生效后，2025年票据的每1,000美元本金可转换为我们普通股的275.459331股，相当于转换价格$3.63每股，可根据特定事件的发生进行调整。我们可以选择赎回全部或任何部分2025年债券，如果我们普通股的最后报告销售价格至少是130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间(包括该期间的最后一个交易日)，直至紧接吾等发出赎回通知日期的前一个交易日为止，赎回价格为100将赎回的2025年期债券本金的百分比，另加应计及未付利息。2025年债券的持有人可以在2025年1月15日或之后的任何时间，根据自己的选择转换他们的债券。此外，2025年票据持有人只有在以下情况下才可在2025年1月15日之前随时选择转换其票据：(1)在2020年9月30日之后开始的任何日历季度(且仅在该日历季度期间)，如果至少在2025年1月15日之前我们普通股的最后报告销售价格20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日大于或等于130每个交易日换股价格的百分比；(2)在五-任何时间之后的工作日期间五-连续交易日期间，在该期间内的每个交易日，2025年债券本金每1,000美元的交易价低于98(3)如吾等赎回任何或所有2020年债券，则于紧接赎回日期前的预定交易日收市前的任何时间赎回；或(4)如发生指定的公司事项，则按本公司普通股最近一次公布的销售价格的乘积的%及于每个该等交易日的转换率计算。转换后，2025年债券将根据我们的选择以现金、普通股或两者的组合进行结算。如果在到期日之前发生根本变化，2025年债券的持有人可能要求我们以现金回购全部或部分2025年债券，回购价格等于100本金的%，外加任何应计和未付利息。此外，如果特定公司事件在到期日之前发生或如果我们递送赎回通知，我们将在某些情况下提高与此类事件或赎回通知相关而选择转换其2025年票据的持有人的转换率。
2024年第一季度，2025年债券持有人接到通知，利文特公司普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30截至2023年12月31日(包括该日)的连续交易日大于或等于130因此，持有人可以选择在2024年3月31日之前转换其2025年债券的全部或任何部分。2025年发行的债券被归类为长期债务。
公司记录了与摊销交易费用有关的利息支出#美元。1.5截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的每一年，这些资金都被资本化了。该公司记录了$10.11000万美元和300万美元10.2应计利息支出分别与截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的本金金额相关，均已资本化。
修订和重新签署的信贷协议(“循环信贷安排”)
于2024年1月4日，利文特公司、利文特美国公司、本公司、Arcadium Lithium Finding IRL Limited(“FinCo”)及爱尔兰中介公司(统称为“借款人”及各自为“借款人”)、不时的担保方(“担保人”)、贷款方(“贷款方”)及开证行与作为贷款方的行政代理人(“行政代理”)的北卡罗来纳州花旗银行就该经修订及重订的信贷协议订立联合协议及第一修正案(“信贷协议修正案”)，日期为2022年9月1日。在利文特、利文特美国公司、不时的担保方、不时的贷款方和行政代理之间(“信贷协议”，并经信贷协议修正案修订，
经修订的信贷协议“)。
信贷协议修正案规定(其中包括)(I)在经修订信贷协议下加入Arcadium、爱尔兰中间公司及FinCo作为借款人及债务人，及(Ii)将经修订信贷协议下LiventCorporation的若干权利及义务(包括信息报告义务)转让予Arcadium。
循环信贷安排提供了#美元5002000万优先担保循环信贷安排，$50其中1,000,000美元可用于为借款人的账户签发信用证，并可选择申请，并受每个
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贷款人可自行决定将循环信贷承诺总额增加至最多#美元。7001000万美元。根据循环信贷机制发放的信用证和循环信贷贷款的收益可用于一般公司目的，包括资本支出和允许的收购。
循环信贷安排下的循环贷款将按浮动利率计息，利率将为(I)基本利率，(Ii)经调整期限担保隔夜融资利率(定义为CME Group Benchmark Administration Limited公布的前瞻性SOFR期限利率加0.10年利率，但不得超过零)或(Iii)欧元银行同业拆放利率(“EURIBOR”)，在每一种情况下，外加根据循环信贷安排的规定确定的适用保证金。循环信贷安排包括每名贷款人每日平均未使用的循环信贷承诺额的季度承诺费，费率等于基于本公司第一留置权杠杆率的适用百分比。最初的承诺费是0.25年利率。循环信贷安排下的款项可不时借入、偿还及再借入，直至2027年9月1日最终到期日为止。自愿预付款和减少承付款在任何时候都是允许的，只要适当通知，并以最低金额为限，无需支付任何预付款费用。借款人的某些国内子公司(“担保人”)为借款人在循环信贷机制下的义务提供担保。借款人和担保人的债务由借款人和担保人的所有资产担保，包括借款人在北卡罗来纳州贝塞默市的设施和房地产，但有某些例外情况和例外情况。
上述对循环信贷安排的描述并不完整，其全部内容是参考修订和重新签署的信贷协议，该协议作为10-K表格年度报告的附件10.23提交。
我们记录了$2.2综合资产负债表中循环信贷安排承付款、安排和法律费用的递延融资增量成本0.1截至2022年12月31日的12个月综合经营报表中的债务清偿亏损100万美元，用于注销现有的递延融资成本，以确认与循环信贷安排相关的银团的部分变化。我们递延融资成本的账面价值为$2.3截至2023年12月31日，收入为1,000万美元，并计入我们综合资产负债表中的其他资产。
圣约
信贷协议载有若干对借款人及其附属公司具约束力的正面及负面契诺，其中包括对借款人及其附属公司设立留置权、进行根本性改变、招致债务、出售或处置资产、进行投资、作出股息、分派或股权回购等限制性付款、改变其业务性质、与附属公司订立交易及订立若干繁重协议的能力的限制(须受例外情况及限制所限)。此外，借款人必须遵守有关杠杆(以债务与调整后收益之比衡量)和利息覆盖率(以调整后收益与利息支出之比衡量)的财务契约。我们的金融契约并没有因《信贷协议修正案》而改变。我们允许的最高第一留置权杠杆率是3.5截至2023年12月31日。我们的最低允许利息覆盖率是3.5。截至2023年12月31日，我们遵守了公约的所有要求。
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注12：基于股票的薪酬
Livent公司激励薪酬与股票计划
截至2023年12月31日，根据利文特公司激励性薪酬和股票计划(“利文特计划”)授权发行的利文特普通股股份总数为10,683,837股份。利文特计划规定向高级管理人员、董事、员工和顾问授予各种现金和股权奖励，包括股票期权、限制性股票、限制性股票单位(包括业绩单位)、股票增值权和管理层激励奖励。利文特董事会薪酬和组织委员会(“利文特委员会”)有权随时修订利文特计划、批准财务目标、奖励拨款、制定绩效目标和条件以及支付奖励的时间和条件。
根据利文特计划授予的股票期权可以是激励性股票期权，也可以是非限制性股票期权。股票期权的行权价格不得低于股票授予之日的公允市值。根据利文特计划授予的奖励或在利文特委员会指定的时间变得可行使或支付。2023年授予的期权将在授予日期的三周年时授予，一般受持续雇用的限制，成本在归属期间确认。根据利文特计划授予的激励和非限定期权不迟于10从授予之日起的数年内。
根据利文特计划，限制性股票单位(“RSU”)的奖励在利文特委员会指定的期限内授予。2023年授予员工的RSU与2023年授予的股票期权的时间表相同。2023年授予非雇员董事的RSU在授予日期后公司下一次年度股东大会上授予。补偿成本在归属期间根据授予日利文特普通股的市场价值确认。
股票薪酬
我们确认了利文特计划奖励的以下股票补偿费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
股票期权，扣除税款，0.3, $0.3及$0.3 | $ | 1.7 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1.6 | |
限制性股票除税后，0.9, $0.7及$0.6 | 4.5 | | | 3.6 | | | 2.9 | |
基于业绩的限制性股票净利润，扣除税款$0.3及$0.1 | 1.8 | | | 0.4 | | | — | |
股票报酬总额，扣除税款，1.5, $1.1及$0.9(1) | $ | 8.0 | | | $ | 5.8 | | | $ | 4.5 | |
____________________
1.股票补偿费用总额为美元8.41000万美元和300万美元1.1 于截至2023年12月31日止年度的综合经营报表中，本集团的销售、一般及行政开支及重组及其他开支分别入账。股票补偿费用总额为美元6.81000万美元和300万美元0.1 于截至二零二二年十二月三十一日止年度及二零二二年十二月三十一日止年度的综合经营报表中，本集团于“销售、一般及行政开支”及“重组及其他开支”中分别入账。股票补偿费用总额为美元5.3于截至2021年12月31日止年度的综合经营报表中，该等开支已计入“销售、一般及行政开支”。
股票期权
于截至二零二三年十二月三十一日止年度授出的购股权于授出日期的公平值乃使用柏力克-舒尔斯期权估值模式估计，其主要假设载于下表。预期波幅假设乃基于一组 十四我们在特种化学品领域的上市同行。预期年期指已授出购股权预期尚未行使之期间。无风险利率以美国国库券为基础，其条款与截至授出日期预期行使股票期权的时间相同。股息收益率假设反映了Livent普通股的预期股息。于二零二三年授出的Livent股票期权将于授出日期后第三个周年到期 十年自授予之日起生效。
下表包含布莱克·斯科尔斯对截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度授予的股票期权的估值假设：
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| | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 预期股息收益率 | —% | | —% | | —% |
| 预期波动率 | 30.2% | | 28.9% | | 27.0% |
| 预期寿命(年) | 6.5 | | 6.5 | | 6.5 |
| 无风险利率 | 4.04% | | 1.95% | | 0.81% |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度所授期权的加权平均授出日期公允价值为$9.22每股，$7.01及$5.86分别为每股。
下表显示了截至2023年12月31日的年度股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已授予但未行使的期权数量 | | 加权平均剩余合同寿命
(单位：年) | | 加权平均行权价每股0.75美元 | | 合计内在价值(单位：百万) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日的未偿还款项 | 2,074,082 | | | 6.1 | | $ | 15.16 | | | $ | 10.2 | |
| 授与 | 182,109 | | | | | $ | 23.33 | | | |
| 已锻炼 | (150,282) | | | | | $ | 10.41 | | | $ | 1.4 | |
| 被没收 | (2,512) | | | | | $ | 22.01 | | | |
| | | | | | | |
截至2023年12月31日的未偿还款项 | 2,103,397 | | | 5.6 | | $ | 16.19 | | | $ | 6.5 | |
自2023年12月31日起可行使 | 1,206,667 | | | 4.2 | | $ | 12.56 | | | $ | 6.5 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们与未归属股票期权相关的未确认补偿成本总额为$1.81000万美元和300万美元2.1100万美元，将在加权平均剩余必需服务期内摊销，约1.7好几年了。截至二零二二年十二月三十一日止年度及二零二一年十二月三十一日止年度已行使之购股权之内在价值合共为$4.91000万美元和300万美元1.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
限制性股票单位奖
利文特计划下的RSU的授予日期公允价值基于授予日利文特普通股的每股市场价格，相关补偿成本在员工提供相关服务的归属期间以直线方式摊销至支出，对于2023年授予的RSU而言，这是在授予日期后三周年的悬崖归属。
下表显示了截至2023年12月31日的年度RSU活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限售股单位 |
| 数量：
奖项 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 合计内在价值(单位：百万) |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| 截至2022年12月31日未归属 | 789,115 | | | $ | 16.76 | | | $ | 15.7 | |
| 授与 | 245,530 | | | $ | 22.87 | | | |
| 既得 | (80,737) | | | $ | 10.45 | | | |
| 被没收 | (3,380) | | | $ | 22.78 | | | |
| 截至2023年12月31日未归属 | 950,528 | | | $ | 18.85 | | | $ | 17.1 | |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度内批出的回购单位的加权平均批出日期公平价值为$22.87每股，$22.72每股及$20.12分别为每股。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，归属的RSU的内在价值为$1.81000万，$4.72000万美元，和美元5.0分别为2.5亿美元和2.5亿美元。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内归属的RSU的公允价值总额为$0.81000万，$2.52000万美元，和美元3.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
截至2023年12月31日，与未归属RSU相关的未确认补偿成本总额为$5.9这将在加权平均剩余的必要服务期内摊销， 1.7好几年了。
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基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)奖
该公司授予了大约6.8万根据利文特计划的规定，于2023年2月22日向关键员工发放PRSU(“2023年PRSU”)。最终获得的2023个PRSU的数量将基于利文特相对于罗素3000化学超级板块指数中公司在过去一年中的总股东回报(TSR)的数量三年履约期为2023年1月1日至2025年12月31日(“履约期”)。最终获得的2023个PRSU数量将从0%至200根据公司在业绩期间的相对TSR业绩授予的2023个PRSU数量的百分比。
由于2023年PRSU的价值取决于达到TSR水平，因此在估计2023年PRSU的公允价值时，需要考虑市场状况的影响。因此，应用了蒙特卡洛模型，在截至2023年12月31日的一年中，与2023年PRSU有关的最重要的估值假设包括：
| | | | | |
估值日期股价 | $23.33 |
预期波动率 | 70.81% |
无风险利率 | 4.41% |
2023年2月22日授予的每个2023年PRSU的公允价值为$24.59每股。相关补偿成本在员工提供相关服务的归属期间按直线摊销至支出，对于2023年授予的2023个PRSU来说，这是在授予日期后三周年的悬崖归属。
下表显示了截至2023年12月31日的年度PRSU活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于业绩的限制性股票单位 |
| 数量：
奖项 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 合计内在价值(单位：百万) |
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截至2022年12月31日的未归属 | 62,846 | | | $ | 20.82 | | | $ | 1.2 | |
| 授与 | 68,293 | | | $ | 24.59 | | | |
| 既得 | (89,973) | | | $ | 22.83 | | | |
| 被没收 | (888) | | | $ | 22.55 | | | |
截至2023年12月31日的未归属 | 40,278 | | | $ | 22.68 | | | $ | 0.7 | |
于截至2023年12月31日止年度内批出的PRSU的加权平均批出日期公允价值为$24.59每股。
由于Allkem Liventt的合并，2023年12月22日，89,973某些利文特高级管理人员的PRSU在加速归属日期按PRSU中较高者加速授予，即—%，或100%.
截至2023年12月31日，与未归属PRSU相关的未确认补偿成本总额为$0.4100万美元，将在加权平均剩余必需服务期内摊销约1.7好几年了。
目录表
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注13：权益
下表反映了Livent在每个报告期内已发行和发行在外的普通股的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已发布 | | 财务处 | | 杰出的 | |
截至2021年12月31日的余额 | 161,791,602 | | | (101,618) | | | 161,689,984 | | |
| RSU奖 | 113,565 | | | — | | | 113,565 | | |
| 股票期权奖励 | 246,958 | | | — | | | 246,958 | | |
| 库藏股净购买额- NQSP | — | | | (1,957) | | | (1,957) | | |
| 普通股发行 | 17,500,000 | | | — | | | 17,500,000 | | |
截至2022年12月31日的余额 | 179,652,125 | | | (103,575) | | | 179,548,550 | | |
| RSU奖 | 134,903 | | | — | | | 134,903 | | |
| PRSU奖项 | 52,544 | | | — | | | 52,544 | | |
| 股票期权奖励 | 151,979 | | | — | | | 151,979 | | |
| 库藏股净购买额- NQSP | — | | | (6,013) | | | (6,013) | | |
| 发行普通股-转换2025年票据 | 114 | | | — | | | 114 | | |
截至2023年12月31日的余额 | 179,991,665 | | | (109,588) | | | 179,882,077 | | |
| | | | | | |
于二零二二年六月六日，本公司完成QLP合并并发行 17,500,000普通股的股票，面值$0.001每股，在一个私人配售的代价，以获得其余的 50Pallinghurst及其某些投资者先前拥有的QLP的%股份。详见附注6。
累计其他综合损失
下面汇总的是累计的其他综合亏损的前滚，税后净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 外币调整 | | 衍生工具(1) | | | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
累计其他综合亏损，截至2021年12月31日的税后净额 | $ | (43.1) | | | $ | 0.2 | | | | | $ | (42.9) | |
| 改叙前的其他全面收入 | (7.9) | | | (0.9) | | | | | $ | (8.8) | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | — | | | 0.7 | | | | | 0.7 | |
累计其他综合亏损，截至2022年12月31日的税后净额 | $ | (51.0) | | | $ | — | | | | | $ | (51.0) | |
| 重新分类前的其他全面损失 | 1.2 | | | (0.5) | | | | | 0.7 | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | — | | | 0.5 | | | | | 0.5 | |
累计其他综合亏损，截至2023年12月31日的税后净额 | $ | (49.8) | | | $ | — | | | | | $ | (49.8) | |
______________
1.有关更多信息，请参见注释15。
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累计其他综合损失的重新分类
下表详细说明了所列各期间合并业务报表中从累积的其他全面损失和受影响的项目中重新分类的情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计其他全面损失构成明细 | | | | 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 合并损益表中受影响的项目 |
| (单位：百万) | | | | 截至2023年12月31日的年度 | | | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 外币合同 | | | | $ | 0.5 | | | | | $ | 0.9 | | | $ | (0.1) | | 销售成本 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 税前合计 | | | | 0.5 | | | | | 0.9 | | | (0.1) | | |
| | | | — | | | | | (0.2) | | | — | | 所得税拨备 |
| 计入净收入的金额 | | | | $ | 0.5 | | | | | $ | 0.7 | | | $ | (0.1) | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 该期间的改叙总数 | | | | $ | 0.5 | | | | | $ | 0.7 | | | $ | (0.1) | | 计入净收入的金额 |
分红
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我们已支付 不是分红我们预计在可预见的未来不会支付任何股息。
注14：每股收益
每股普通股收益(“EPS”)的计算方法是净收入除以在基本摊薄基础上当期已发行普通股的加权平均数。
我们的潜在稀释证券包括与我们的股票期权相关的潜在普通股、限制性股票单位、基于业绩的限制性股票单位和2025年债券。摊薄每股收益(“摊薄每股收益”)考虑潜在摊薄证券的影响，但亏损期间除外，因为纳入潜在普通股会产生反摊薄作用。稀释后每股收益不包括期权行权价格高于该期间普通股平均市场价格的与我们股票期权相关的潜在普通股的影响。我们在计算2025年债券的潜在稀释效应时使用IF转换方法。
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计算基本每股收益和稀释后每股收益时适用于普通股和普通股的收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 净收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | $ | 0.6 | |
2025年票据扣除税项后的利息调整(1) | — | | | — | | | 0.2 | |
| 假设转换2025年期票据后的净收益 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | $ | 0.8 | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 179.7 | | | 171.8 | | | 154.7 | |
| 基于股份计划的摊薄股份等价物 | 1.4 | | | 1.7 | | | 1.5 | |
| 2025年债券的稀释股份等价物 | 28.1 | | | 28.1 | | | 28.1 | |
| 加权平均已发行普通股-稀释后 | 209.2 | | | 201.6 | | | 184.3 | |
| | | | | |
| 普通股基本每股收益： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 加权平均每股净收益-基本 | $ | 1.84 | | | $ | 1.59 | | | $ | — | |
| 稀释后每股普通股收益： | | | | | |
| 每股加权平均净收入-摊薄 | $ | 1.58 | | | $ | 1.36 | | | $ | — | |
_______________________________
1.截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度 2021 $11.61000万，$11.61000万美元和300万美元11.4 2025年票据的利息已分别资本化。
反摊薄股票期权
截至2023年12月31日止年度， 155,404我们的普通股，平均行使价为$23.33由于截至2023年12月31日止年度，购股权的行使价高于普通股的平均市价，故每股普通股的购股权具有反摊薄作用，且未计入每股摊薄盈利的计算中。截至12月31日的年度， 2022和2021年，无购买我们普通股股票的未行使期权中有30%具有反摊薄作用。
注15：金融工具、风险管理和公允价值计量
我们的金融工具包括现金及现金等价物、应收贸易账款、其他流动资产、信托基金持有的投资、应付贸易账款、债务、衍生工具以及符合金融工具定义的应计费用。对Livent NQSP递延薪酬计划信托基金的投资被视为第1级投资，该投资基于相同资产在活跃市场上的现成报价。现金及现金等价物、应收账款、其他流动资产和应付账款的账面价值与其公允价值相若，被视为第一级投资。 我们的其他金融工具包括：
| | | | | | | | |
| 金融工具 | | 计价方法 |
| | |
| 外汇远期合约 | | 根据适用货币的当前市场价格，在报告日期终止合同将收到或支付的估计数额。 |
我们的外汇远期合约的估计公平值乃采用标准定价模式厘定，当中计及贴现至结算日的预期未来现金流量的现值。这些标准定价模式利用从可观察的市场数据（如利率收益率曲线以及货币和商品现货和远期汇率）得出或得到其证实的数据。
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格(退出价格)。用于计量公允价值的投入分为以下层次：
第1级-相同资产或负债在活跃市场的未经调整报价。
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第二级-类似资产或负债于活跃市场之未经调整报价，或相同或类似资产或负债于不活跃市场之未经调整报价，或资产或负债可观察之报价以外之输入数据。
级别3-资产或负债的不可观察的输入。
债务的估计公允价值和账面价值为美元571.2百万美元和美元299.6 截至2023年12月31日，分别为100万美元。我们的二零二五年票据分类为公平值层级的第二级。
利用衍生金融工具管理风险
我们透过风险管理计划（包括使用衍生金融工具）减轻与货币风险有关的若干财务风险。我们订立外汇远期合约，以减低外币汇率波动的影响。
我们正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系，以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将被指定为公允价值或现金流量对冲的衍生品与资产负债表上的特定资产和负债或特定公司承诺或预测交易相关联。我们亦于对冲开始时及持续进行评估，以确定每项衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变动方面是否非常有效。如果我们确定一种衍生品作为对冲工具不是非常有效的，或者如果一种衍生品不再是一种非常有效的对冲工具，我们预期将停止与该衍生品有关的对冲会计。
外币兑换风险管理
我们在许多国家开展业务，使收益、现金流和财务状况面临外汇风险。该等风险大部分来自外币交易。我们面临汇率风险的主要货币为欧元、英镑、人民币、阿根廷比索和日元。由于合适的衍生工具有限且成本高昂，我们目前并无对冲与阿根廷比索相关的外币风险。我们的政策是尽量减少货币汇率不利变动的风险。这是通过一个受控的风险管理计划来实现的，其中可能包括使用外币债务和远期外汇合同。我们亦使用远期外汇合约对冲稳健及高度预期的外币现金流量，旨在平衡货币风险，以提供足够保障，免受货币市场大幅波动的影响。
信用风险集中
我们衍生品合约的交易对手主要是主要的金融机构。我们限制与任何一家金融机构签订的合同的美元金额，并监控交易对手的信用评级。在可能的情况下，我们还与每家金融机构签订总净额结算协议，这有助于缓解与我们的金融工具相关的信用风险。虽然我们可能会因为交易对手的不履行而面临信用损失，但我们认为这种风险很小。
衍生工具和套期保值活动的会计
现金流对冲
我们以公允价值确认资产负债表上的所有衍生工具。在我们订立衍生工具之日，我们将该衍生工具指定为与预测交易相关的将收取或支付的现金流量可变性的对冲（现金流量对冲）。我们在累计其他全面亏损（“AOCL”）中记录被指定为现金流量对冲并符合其所有要求标准的衍生工具的公允价值变动。然后，我们将这些金额重新分类为收益，因为基础对冲项目会影响收益。相反，我们会立即将未指定为现金流对冲的衍生工具的公允价值变动记录在收益中。于2023年12月31日，我们并无于AOCL持有指定为相关预测销售及采购的现金流量对冲的未平仓外汇远期合约。
未指定为现金流对冲工具的衍生工具
我们持有若干就会计目的而言并无指定为现金流量对冲工具的远期合约。用于对冲与若干货币资产及负债有关之外币波动风险之合约并非指定为现金流量对冲工具，而该等项目之公平值变动则计入盈利。
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我们有未平仓远期合约，未指定为会计目的的现金流对冲工具，其到期日不同，以购买、出售或兑换外币，美元等值约为 $97.7万截至2023年12月31日。
衍生工具的公允价值
截至2023年12月31日，本公司无未平仓衍生品现金流对冲合约，负债头寸低于美元的未平仓衍生品现金流合约0.1截至2022年12月31日，为1.2亿美元。
下表概述与我们的现金流量对冲及未指定为现金流量对冲工具的衍生工具有关的收益或亏损。截至2023年12月31日，本公司无未平仓衍生现金流对冲合约，负债头寸低于美元的未平仓衍生现金流合约0.1截至2022年12月31日，为1.2亿美元。
现金流套期关系中的衍生品 | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 外汇合约总额 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 于二零二一年十二月三十一日的累计其他全面亏损（扣除税项） | $ | 0.2 | | | | |
| 未实现套期保值损失，税后净额 | (0.9) | | | | |
递延套期保值损失的重新分类，税后净额(1) | 0.7 | | | | |
| 衍生工具对综合收益的总影响，税后净额 | (0.2) | | | | |
| 累计其他综合亏损，2022年12月31日税后净额 | $ | — | | | | |
| 未实现套期保值损失，税后净额 | (0.5) | | | | |
递延套期保值损失的重新分类，税后净额(1) | 0.5 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 衍生工具对综合损失的总影响，税后净额 | — | | | | |
| 累计其他综合亏损，2023年12月31日税后净额 | $ | — | | | | |
____________________
1.金额包括在合并经营报表的“销售成本”中。
未被指定为现金流对冲工具的衍生品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 损失地点
在衍生工具收益中确认 | 税前亏损金额： 金融衍生品收益表中确认的收益(1) |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外汇合约 | 销售成本 | $ | (2.8) | | | $ | (5.2) | | | $ | (2.4) | |
| | | | | | |
| 总计 | | $ | (2.8) | | | $ | (5.2) | | | $ | (2.4) | |
____________________
1.各栏中的金额代表衍生工具的损益与对冲项目的损益相抵。
公允价值计量
公允价值层级
我们已根据估值技术投入的优先顺序，将按公允价值入账的资产和负债分类为三级公允价值等级。公允价值等级对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。如果用于衡量资产和负债的投入属于层次结构的不同级别，则根据对该工具的公允价值计量具有重要意义的最低级别的投入进行分类。
经常性公允价值计量
下表显示了我们截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日在合并资产负债表中以公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值层次。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年12月31日 | | 相同资产在活跃市场中的报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) |
| 资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
递延薪酬计划中的投资(1) | $ | 4.1 | | | $ | 4.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
总资产(3) | $ | 4.1 | | | $ | 4.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
递延补偿计划债务(2) | $ | 6.7 | | | $ | 6.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
总负债(3) | $ | 6.7 | | | $ | 6.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年12月31日 | | 相同资产在活跃市场中的报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) |
| 资产 | | | | | | | |
递延薪酬计划中的投资(1) | $ | 3.1 | | | $ | 3.1 | | | $ | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 总资产 | $ | 3.1 | | | $ | 3.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
递延补偿计划债务(2) | $ | 5.1 | | | $ | 5.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总负债(3) | $ | 5.1 | | | $ | 5.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
____________________
1.余额计入合并资产负债表中的“其他资产”。利文特NQSP对利文特普通股的投资在综合资产负债表中记为“库存股”，并按历史成本入账。按市值计价的收益为1美元0.2100万美元，按市值计算收益为1美元0.5在截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合经营报表中，与利文特普通股相关的1000万美元分别记录在“销售、一般和行政费用”中，与综合资产负债表中的递延补偿计划债务相对应的抵销。
2.余额计入合并资产负债表中的“其他长期负债”。
3.该公司拥有不是截至2023年12月31日的未平仓现金流对冲合约，以及负债头寸低于美元的衍生现金流对冲合约0.1截至2022年12月31日，为1.2亿美元。
注16：承付款和或有事项
承付款
租契
截至2023年12月31日，我们的所有租约都是经营性租约。我们有公司办公室、制造设施和土地的运营租赁。我们的租约的剩余租期不到2几年前27好几年了。下表概述了我们根据ASC 842进行的租赁的披露情况。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 租赁费 | | | | | |
经营租赁成本(1) | $ | 1.4 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.2 | |
| 短期租赁成本 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.9 | |
可变租赁成本(1) | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | |
总租赁成本(1) | $ | 1.8 | | | $ | 1.7 | | | $ | 2.2 | |
| 其他信息 | | | | | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
| 为经营租赁支付的现金 | $ | 1.4 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.8 | |
____________________________
1.在我们的综合经营报表中，租赁费用被归类为“销售、一般和行政费用”。
截至2023年12月31日，我们的经营租赁的加权平均剩余租期为17.8年，加权平均贴现率为6.5%.
下表列出了我们未来五年每年的经营租赁负债的到期日分析，以及剩余年份的总金额。
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 未贴现现金流 |
| 2024 | | $ | 1.5 | |
| 2025 | | 1.5 | |
| 2026 | | 0.7 | |
| 2027 | | 0.3 | |
| 2028 | | 0.3 | |
| 此后 | | 7.3 | |
| *未来最低租赁付款总额 | | 11.6 | |
| 减去：推定利息 | | (4.7) | |
| *总计 | | $ | 6.9 | |
或有事件
我们是各种法律程序的当事人，包括本节所述的法律程序。当现有信息表明可能发生损失，并且损失金额或损失范围可以合理估计时，利文特计入或有事项估计损失准备金。随着获得更多信息，管理层调整其评估和估计。法律费用在发生时计入费用。
除以下所述的法律程序外，我们还在正常业务过程中产生某些或有负债。其中一些或有事项是已知的，但非常初步，因此无法确定是非曲直，或者如果更高级，则不能根据目前的知识被认为是实质性的；还有一些是未知的--例如，我们没有通知的索赔，或未来可能因销售的产品、作出的担保或保证或提供的赔偿而产生的索赔。因此，我们目前无法对这些或有事项的潜在损失风险做出合理的估计，无论是个别的还是总体的。不能保证这些或有事项的结果将是有利的，其中某些或有事项的不利结果可能会对综合财务状况、任何一个报告期的经营业绩或流动资金产生重大不利影响。
阿根廷海关和税务机关事宜
我们在阿根廷的子公司Minera del AltiPlano SA已收到阿根廷海关当局的通知，称他们正在萨尔塔(2016至2019年、2021年和2022年)、罗萨里奥(2016和2017年)、布宜诺斯艾利斯和埃泽萨(2018年、2019年、2021年和2022年)进行海关审计，审查MDA从这些地点出口碳酸锂的情况。
阿根廷税务当局还通知MDA，2017年和2018年期间开始对转让定价进行审计。
目录表
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合并财务报表附注--(续)
在此期间的一段时间内，MDA是FMC的子公司。然而，本公司同意根据其与FMC就分拆订立的税务事宜协议的条款，就该等事宜承担任何可能的责任。本公司目前无法估计一系列合理可能的负债(如有)。
2023年1月，阿根廷经济部发布了一项决议，取消与锂产品有关的出口退税制度，随后于2023年2月颁布了第57/2023号总统令。总统令预计将取消锂产品的所有出口退税。在总统令之前，MDA有权收取4出口产品离岸价的百分比(包括“拉普纳”退税，即2.5%和“出口”退税是1.5%)。2023年10月通过第557/2023号总统令1.5%已恢复。总统令于2023年10月26日生效后，MDA有权1.5按其出口产品离岸价返还/退款的百分比。截至2023年12月31日，MDA的应收账款约为美元3.91000万美元，仍然有效，在总统令颁布后仍然有效。
2017年和2018年期间，SDJ正在接受阿根廷税务局和阿根廷海关管理局的转让定价和海关审计。
注17：补充信息
下表列出了综合资产负债表中列报的预付资产和其他流动资产、其他资产、应计负债和其他长期负债的详细情况：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 预付资产和其他流动资产 | | | |
| 应收所得税--退款和预付款 | $ | 29.5 | | | $ | 22.0 | |
阿根廷政府应收账款(1) | 7.9 | | | 6.7 | |
| 预付费用 | 16.9 | | | 11.6 | |
| 其他应收账款 | 28.2 | | | 7.4 | |
| | | |
银行承兑汇票(2) | — | | | 6.9 | |
| 其他流动资产 | 3.9 | | | 6.5 | |
| 总计 | $ | 86.4 | | | $ | 61.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 其他资产 | | | |
阿根廷政府应收账款(1)(3) | $ | 71.3 | | | $ | 80.3 | |
预付款给合同制造商(4) | 27.6 | | | 17.2 | |
| 长期原材料库存 | 1.0 | | | 1.6 | |
| 大写软件，网络 | 1.1 | | | 1.4 | |
| 其他与所得税有关的项目 | 4.0 | | | 3.7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他长期资产 | 22.7 | | | 12.2 | |
| 总计 | $ | 127.7 | | | $ | 116.4 | |
____________________
1.我们有各种子公司在阿根廷开展业务。2023年12月31日和2022年12月31日，美元38.8百万美元和美元40.0阿根廷政府的应收账款中有100万美元以美元计价，其中主要是出口税和出口退税应收账款。最近关于以美元计价的出口税应收部分(#美元)的司法裁决34.8允许阿根廷政府按过去每个付款日适用的历史外汇汇率，按银行存款利率调整后的阿根廷比索偿还我们。虽然利文特于2023年11月6日提起上诉，并认为其在技术价值上拥有有效的抗辩理由，但此事的最终解决可能导致高达美元的损失33.81000万美元。我们通过分析历史经验、当前的收款趋势以及地区商业和政治因素以及其他因素，不断审查所有未偿还应收账款的可回收性。
目录表
Arcadium Li PLC
合并财务报表附注--(续)
2.银行承兑汇票是一种常见的中国金融票据，用于结算贸易交易。利文特根据旨在确保可收款和限制营运资金使用的标准，接受来自中国客户的这些票据。
3.2023年6月，该公司决定支付$21.7布宜诺斯艾利斯、Ezeiza和Salta海关当局要求的出口关税和利息，涉及2018-2022年期间在这些地点登记的出口。这笔款项停止了任何进一步利息的应计。这是在抗议下支付的保证金，不是承认海关当局提出的任何索赔，也不是放弃公司的任何抗辩，包括追回保证金和利息。这些案件仍在讨论中。有关更多信息，请参见注释16。
4.我们记录与某些合同制造协议相关的递延费用，我们在基础合同的期限内摊销这些费用。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 应计负债和其他流动负债 | | | |
| 应计工资总额 | $ | 31.2 | | | $ | 19.8 | |
| 对未合并关联公司的应计投资 | 27.0 | | | 0.1 | |
| 重组储备 | 1.7 | | | 3.1 | |
| 退休负债--401K | 3.2 | | | 2.6 | |
| 环境保护区，目前 | 0.5 | | | 0.6 | |
| | | |
| 遣散费 | — | | | 0.1 | |
| 其他应计负债和其他流动负债 | 73.2 | | | 11.1 | |
| 总计 | $ | 136.8 | | | $ | 37.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 其他长期负债 | | | |
| 递延补偿计划债务 | $ | 6.7 | | | $ | 5.1 | |
与不确定的税务状况有关的或有事项(1) | 6.2 | | | 5.7 | |
| 自保准备金 | 1.1 | | | 1.5 | |
| 资产报废债务 | 3.7 | | | 0.2 | |
| | | |
| 其他长期负债 | 3.6 | | | 3.4 | |
| 总计 | $ | 21.3 | | | $ | 15.9 | |
____________________
1.截至2023年12月31日，我们已记录了不确定税收头寸的负债$5.8百万美元和澳元0.4对于FMC具有抵消性不确定税收状况的资产，向FMC承担100万美元的赔偿责任。
目录表
Arcadium Li PLC
合并财务报表附注--(续)
注18: 后续事件
2024年1月4日，Arcadium Lithium完成了之前宣布的由特拉华州利文特公司(“利文特”)、澳大利亚上市公司Allkem Limited(“Allkem”)、根据泽西州贝利维克法律注册成立的上市有限公司Arcadium Lithium plc(“Arcadium Lithium”)、特拉华州一家公司Lightning-A Merge Sub，Inc.(“合并子公司”)以及在爱尔兰注册和注册的私人股份有限公司Arcadium Lithium Intermediate IRL Limited(“爱尔兰中间公司”)之间的Allkem Liventent合并。交易以(A)澳大利亚法律下的安排方案(“该方案”)完成，根据该方案，Allkem股东持有的每股已发行、已缴足股款的Allkem普通股将交换(I)Allkem股东未选择接受普通股的情况下，面值为$1.00每股，Arcadium Lithium(每股，一股Arcadium Lithium股票)，一Arcadium Lithion国际象棋存托凭证(“CDI”)在澳大利亚证券交易所上市，每个CDI代表一Arcadium Lithium股票和(Ii)Allkem股东选择接受Arcadium Lithium股票的情况，一收购Arcadium Lithium股份，Allkem成为Arcadium Lithium的全资附属公司；及(B)合并事项，据此，爱尔兰中级公司(Arcadium Lithium的直接全资附属公司)的全资附属公司Merge Sub与Lient合并并并入Lient，而Lient在Allkem Lient合并后幸存，成为Arcadium Lithium的间接全资附属公司，据此，Lient普通股每股面值为$0.001每股(每股，一股“利文特股份”)，被转换为收受的权利2.406Arcadium Lithium股票和该等Arcadium Lithium股票是在Allkem Lient合并生效时发行的。
根据Allkem Liventt的合并，433,156,855Arcadium Lithium的股票发行给了前利文特股东和641,337,840Arcadium锂股份(包括98,725,616Arcadium Lithium股票和542,612,224有关Arcadium Lithium股票的CDI)已发行给前Allkem股东。Allkem Lient合并的总收购对价约为1美元4.4十亿美元，代表(I)估计公允价值641,337,840向Allkem股东发行的Arcadium股票和(Ii)可归因于合并前服务的加速Allkem履约权利的公允价值部分。
下表汇总了与Allkem Lient合并相关的对价的公允价值：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 金额 |
| 向Allkem股东发行的Arcadium股票的公允价值 | | $ | 4,385.6 | |
| 可归因于合并前服务的已转换Allkem表演权的公允价值 | | 4.8 | |
| 初步估计的总体采购考虑事项 | | $ | 4,390.4 | |
| | |
Allkem利文特合并符合作为业务合并入账的标准，将采用会计收购法入账，利文特被视为会计收购方。根据收购会计方法，Allkem及其附属公司的资产和负债将在Allkem Liventt合并完成之日按其各自的公允价值入账，并计入Livents，而为被收购实体支付的代价的公允价值与收购的净资产的公允价值之间的差额将计入商誉。我们尚未完成Allkem Lient合并的收购会计，包括确定收购资产和承担的负债的初步公允价值。初步收购价格分配预计将在2024财年第一季度完成，并可能在Allkem Lient合并结束日期后最多一年内发生变化。确定Allkem的资产和负债的公允价值需要作出判断和某些假设，其中最重要的是与Allkem的采矿财产和权利的估值有关。
未经审计的备考财务信息
假设收购发生在2023年1月1日，合并后的公司在形式上的收入为$2.0在截至2023年12月31日的一年中，这些未经审计的备考结果是为了说明目的，并不表示本应实现的实际收入，也不表示未来的业务结果。未经审计的预计收入来自利文特和Allkem的历史合并财务报表。没有提供关于合并后实体的补充形式收入的补充披露，因为在发布财务报表时尚未提供这类信息。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Arcadium Lithium plc：
对合并财务报表的几点看法
我们审计了Arcadium Lithium plc及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营表、全面收益、权益和现金流量，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们2024年2月29日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
评估未确认的税收优惠
正如综合财务报表附注10所述，截至2023年12月31日，公司已记录了470万美元的未确认税收优惠，其中200万美元将有利地影响运营的实际税率。本公司记录了最大数额的税收优惠，最终与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解的可能性超过50%。该公司的收益由国内和外国子公司产生，其中外国子公司的收益按不同于美国联邦法定税率的税率征税。
我们将评估本公司与某些子公司的收益和税收相关的未确认税收优惠确定为一项重要的审计事项。需要复杂的审计师判断来评估公司在公司运营的某些司法管辖区对税法的解释，以及这些税法如何影响其运营结构的税收、转让定价政策和对其税收利益的确认的分析。此外，与评估公司未确认的税收优惠相关的审计工作需要专业技能和知识。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司税务流程相关的某些内部控制的运作效果。这包括与税法的解释和适用以及与公司的经营结构和转让定价有关的某些控制
影响某些子公司收益决定的政策。我们聘请了具有专业技能和知识的税务和转让定价专业人员，他们在以下方面提供了帮助：
•评估公司对税法的解释和适用情况，检查公司的纳税状况，评估对经营结构、转让定价政策和未确认的税收利益的潜在影响
•检查公司的法人组织结构图，以确定经营结构的变化并评估对税收的任何影响
•评估公司的转让定价研究是否符合适用的法律法规
•评估公司对未确认税收优惠的确定
取得矿业权的公允价值评估
如综合财务报表附注6所述，于2023年10月18日，本公司与Nemaska Lithium就其股东协议及若干相关服务协议订立修订。这些协议的修正案要求该公司从2023年10月18日开始合并内马斯卡锂公司。这笔交易作为一项业务合并入账。作为这项交易的结果，该公司按收购日的公允价值确认了某些有形和无形资产，其中包括5.6亿美元的矿业权。
我们将采矿权收购日期公允价值的评估确定为一项重要的审计事项。评估矿业权评估中使用的贴现率需要审计师的主观判断。贴现率的微小变动可能会对矿业权的公允价值产生重大影响。此外，评估贴现率还需要专业技能和知识。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。作为公司收购日估值过程的一部分，我们评估了与制定和审查贴现率有关的内部控制的设计，并测试了内部控制的操作有效性。此外，我们聘请了具有专业技能和知识的估值专业人员，他们通过将公司的贴现率与一系列贴现率进行比较，帮助评估公司的贴现率，贴现率是使用可比较公司的公开市场数据独立开发的。
自2017年以来，我们一直担任本公司的审计师。
费城，宾夕法尼亚州
2024年2月29日
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
管理层负责按照《交易法》第13a-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。Arcadium Lithium plc对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。财务报告的内部控制包括符合以下条件的书面政策和程序：
•保存记录，以合理、详细、准确和公平地反映Arcadium Lithium plc及其前身利文特公司资产的交易和处置情况；
•根据美国公认的会计原则，提供必要的交易记录，以便编制财务报表；
•提供合理保证，Arcadium Lithium plc及其前身LiventCorporation的收入和支出仅根据Arcadium Lithium plc及其前身LiventCorporation管理层和董事的授权进行；以及
•提供合理保证，防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置资产。
财务报告的内部控制包括控制本身、监测和内部审计做法以及为纠正已发现的缺陷而采取的行动。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(COSO 2013)》中所述的财务报告有效内部控制标准进行了这项评估。管理层的评估包括对我们财务报告内部控制设计的评估，以及对我们财务报告内部控制运作有效性的测试。我们与我们董事会的审计委员会审查了我们的评估结果。
根据该评估，我们确定，截至2023年12月31日，Livent对财务报告拥有有效的内部控制。
于二零二三年十月十八日，Arcadium Lithium开始合并Nemaska Lithium，详情载于附注6 -投资。截至2023年12月31日，Nemaska Lithium的资产约占公司总资产的36%，约占公司截至2023年12月31日止年度总收入的0%。截至2023年12月31日，我们正在评估Nemaska Lithium的内部控制，并将其控制整合到我们的现有业务中。因此，Nemaska Lithium的业务被排除在管理层对截至2023年12月31日止年度财务报告内部控制的评估之外。
我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所发布了一份关于截至2023年12月31日财务报告内部控制有效性的认证报告，该报告见下页。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Arcadium Lithium plc：
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架（2013年）中制定的标准，审计了Arcadium Lithium plc及其子公司（本公司）截至2023年12月31日的财务报告内部控制。我们认为，截至2023年12月31日，公司在所有重大方面均根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》（2013年）中确立的标准，对财务报告保持了有效的内部控制。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计（美国）上市公司会计监管委员会（PCAOB），本公司截至2023年和2022年12月31日的合并资产负债表，截至2023年12月31日止三年期间各年度的相关合并经营报表、综合收益表、权益表和现金流量表，及相关附注（统称为综合财务报表），而我们日期为二零二四年二月二十九日的报告对该等综合财务报表发表无保留意见。
公司收购了Nemaska Lithium Inc。在2023年期间，管理层从其对截至2023年12月31日的公司财务报告内部控制有效性的评估中排除，Nemaska Lithium Inc.本公司于截至2023年12月31日及截至该日止年度的综合财务报表所载与总资产12. 544亿元有关的财务报告的内部控制。我们对贵公司财务报告内部控制的审计亦不包括对Nemaska Lithium Inc.财务报告内部控制的评估。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，内容载于随附的《管理层财务报告内部控制年度报告》。我们的责任是根据审计结果，对贵公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须独立于公司。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
费城，宾夕法尼亚州
2024年2月29日
项目9.报告会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
没有。
项目9A. 控制和程序
(a)评估披露控制和程序。根据管理层的评估（在本公司首席执行官及首席财务官的参与下），首席执行官及首席财务官已得出结论，截至本报告所涵盖期间结束时，公司的披露控制和程序（定义见1934年证券交易法第13 a-15（e）和15 d-15（e）条）有效地提供合理保证，本公司须于根据证券交易所条例存档或提交的报告中披露的资料，1934年法案在SEC规则和表格规定的时间内进行记录、处理、汇总和报告，并酌情积累和传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。
(b)管理层年度财务报告内部控制报告。请参阅管理层关于财务报告内部控制的报告，该报告包含在本年度报告第二部分第8项中的表格10-K中，并通过引用并入本第9A项。
2024年1月4日，Allkem Livent合并完成。根据美国公认会计原则，Livent是Allkem Livent合并中的会计收购方，并受萨班斯-奥克斯利法案（“SOX”）第404条的约束，而Allkem是一家仅在澳大利亚和加拿大公开交易证券的公司，不受SOX第404条的约束。对于Allkem Livent合并后根据《交易法》提交的所有文件，Arcadium在Allkem Livent合并前一段时间的历史财务报表是并将是Livent的财务报表。Allkem的财务业绩将包括在Arcadium的财务报表的所有期间后，Allkem Livent合并，从我们的下一个季度报告的形式10-Q。 由于Allkem Livent合并于2023年12月31日后完成，我们的财务报告内部控制报告并未涵盖Allkem财务报告内部控制。
(c)独立注册会计师事务所的证明报告。请参阅独立注册会计师事务所的报告，该报告包含在本年度报告第二部分第8项中的10-K表格中，并通过引用并入本第9A项。
(d)财务报告内部控制的变化。截至2023年12月31日止季度，财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能重大影响我们财务报告内部控制的变化。
项目9B：提供其他资料
在截至2023年12月31日的三个月内，我们或Livent（我们的前任）的董事或高级职员（定义见1934年证券交易法第16 a-1（f）条，经修订） 通过或已终止规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(此类术语在1933年证券法S-K条例第408项中定义)。
项目9C.禁止披露妨碍检查的外国司法管辖区
不适用。
第三部分
项目10：董事会、董事、高管和公司治理
本第10项所要求的资料将包括在本公司股东周年大会的最终委托书中，或在本报告所涵盖的财政年度结束后120天内呈交美国证券交易委员会的Form 10-K/A表格下修订本Form 10-K/A表格，并将其并入本文作为参考。
第11项：增加高管薪酬
本第11项所要求的资料将包括在我们年度股东大会的最终委托书中，或以10-K/A表格的封面下的修订本10-K表格的形式包括在本报告所涵盖的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会的表格中，并以引用的方式并入本文中。
第12项：确定某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
本第12项所要求的与某些受益所有人和管理层的担保所有权有关的信息将包括在我们提交给股东年会的最终委托书中，或通过修改本10-K表格中的10-K/A表格的形式提交给美国证券交易委员会，该表格将在本报告所涵盖的财政年度结束后120天内提交，并通过引用并入本文。
股权薪酬计划信息
下表列出了截至2023年12月31日利文特的股权证券被授权发行的补偿计划的相关信息。我们目前授予股权奖励所依据的所有股权补偿计划都已得到股东的批准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | 在行使已发行期权和受限股票单位后将发行的新证券数量(A)(1) | | 未偿还期权奖励的加权平均行使价格(B)(2) | | 根据股权补偿计划可供未来发行的剩余证券数量(不包括(A)栏反映的证券)(C)(3) |
| | | | | | |
| 股东批准的股权补偿计划 | | 3,094,203 | | | $ | 16.19 | | | 5,335,869 | |
___________________________________
(1)包括授予利文特员工的2,103,397个股票期权、631,143个限制性股票单位和40,278个基于业绩的限制性股票单位，以及由利文特非雇员董事持有的319,385个限制性股票单位。
(2)考虑到本表中包括的所有未支付奖励，这类股票期权的加权平均行权价为16.19美元，加权平均到期日为5.6年。
(3)利文特计划包含一项“常青树”条款，根据该条款，根据利文特计划可供发行的利文特普通股的数量将增加，其数额将相当于(A)每年1月1日的已发行普通股和已发行普通股数量的3%或(B)董事会酌情决定的其他普通股数量的3%。董事会决定不批准根据2024年1月1日起根据利文特计划可供发行的任何股份的增加。
第13项：建立某些关系和相关交易，以及董事的独立性
第13项所要求的资料将包括在我们的年度股东大会的最终委托书中，或通过修改本10-K表格中的10-K/A表格的形式提交给美国证券交易委员会，表格10-K/A将在本报告所涵盖的财政年度结束后120天内提交，并通过引用并入本文。
第14项：总会计师费用和服务费
本项目14所要求的资料将在本报告所涉财政年度结束后120天内，通过对10-K表格的修改列入表格10-K/A。
审计师信息
审计师姓名：毕马威会计师事务所
审计师位置：宾夕法尼亚州费城(美国公司)
审计师事务所ID：PCAOB ID185
第四部分
项目15.清单、展品和财务报表附表
(a)与本报告一起提交的文件
1.利文特公司及其子公司的合并财务报表并入本表格10-K第(8)项。
此处未列入的附表被省略，因为它们不适用，或者所需资料已在财务报表或相关附注中列报。
2.展品：见附载的展品索引
(b)陈列品
| | | | | |
| 证物编号： | 展品说明 |
| *2.1 | 交易协议，日期为2023年5月10日，由利文特、Allkem和New Topco签署(利文特于2023年5月10日提交的8-K表格的当前报告的附件2.1) |
| *2.2 | 对由特拉华州的利文特公司和澳大利亚的股份有限公司Allkem Limited之间于2023年8月2日签署的交易协议的修正案(利文特于2023年8月2日提交的8-K表格的当前报告的附件2.1) |
| *2.3 | 利文特公司和Allkem之间的交易协议的第二修正案，日期为2023年11月5日(利文特公司于2023年11月9日提交的10-Q表格季度报告的附件2.2) |
| *2.4 | 《交易协议第三修正案》，日期为2023年12月20日，由利文特公司与澳大利亚上市公司Allkem Limited签订，日期为2023年12月20日(利文特于2023年12月27日提交的8-K表格当前报告的附件2.1) |
| *3.1 | 经修订的注册人组织备忘录，自2023年11月9日起生效(通过引用附件3.1并入注册人于2024年1月4日提交的当前8-K表格报告中) |
| *3.2 | 经修订的注册人组织章程，自2023年12月20日起生效(通过引用附件3.1并入注册人于2023年12月27日提交的当前8-K表格报告中) |
| 4.1 | | 普通股的说明 |
| *4.2 | 利文特公司和美国银行全国协会之间的契约，日期为2020年6月25日。(利文特于2020年6月25日提交的当前8-K表格报告的附件4.1) |
| *4.3. | 2025年到期的4.125%可转换优先票据的表格(利文特于2020年6月25日提交的当前8-K表格报告的附件4.2) |
| *4.4 | 第一份补充契约，日期为2024年1月4日，由利文特公司、Arcadium Lithium plc和美国银行信托公司，National Association(通过引用注册人于2024年1月4日提交的8-K表格当前报告的附件4.2合并) |
| *10.1 | 利文特公司和FMC公司之间的税务协议，日期为2018年10月15日(利文特公司于2018年10月15日提交的8-K表格的当前报告的附件10.4) |
| *10.2 | 阿根廷卡塔马卡省、FMC公司和Minera del AltiPlano S.A.之间修订的、日期为1991年2月21日的协议(2018年8月27日提交的S-1表格利文特注册声明的附件10.9) |
| †*10.3 | 利文特公司激励性薪酬和股票计划，截至2018年10月10日(利文特于2018年10月11日提交的S-8表格注册说明书附件99) |
| †*10.4 | 利文特公司激励性薪酬和股票计划下的新股期权奖励协议格式(2018年10月1日提交的利文特公司注册说明书S-1/A表附件10.12) |
| †*10.5 | 利文特公司激励薪酬和股票计划下的员工RSU奖励协议表(2021年2月26日提交的利文特2020年10-K表的附件10.13) |
| †*10.6 | 利文特公司激励性薪酬和股票计划下的员工期权奖励协议格式(列示于2022年2月28日提交的利文特公司2021年年报10-K表(“2021年10-K表”)的附件10.8)
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| †*10.7 | 利文特公司高管离职指南，截至2018年10月10日(截至2019年2月28日提交的利文特2018年年度报告Form 10-K的附件10.18)
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| 证物编号： | 展品说明 |
| †*10.8 | 利文特公司高管离职计划，日期为2021年2月22日，协议形式(利文特公司于2021年2月26日提交的表格10-K的2020年年度报告附件10.19) |
| †*10.9 | 高管离职协议，日期为2021年2月23日，由利文特公司和保罗·格雷夫斯签署(利文特公司于2021年2月26日提交的10-K表格2020年年度报告的附件10.20)。根据S-K法规第601项的指示2，利文特公司和Gilberto Antoniazzi之间的高管离职协议没有提交，该协议在所有实质性方面基本上相同，但当事人除外。 |
| †*10.10 | 利文特非合格储蓄计划收养协议，截至2019年1月1日(2019年2月28日提交的利文特2018年年度报告Form 10-K的附件10.21) |
| †*10.11 | 利文特非合格储蓄计划，截至2019年1月1日(2019年2月28日提交的利文特2018年年报10-K表附件10.22) |
| †*10.12 | 高管离职协议，由利文特公司和Sara·波内萨签署，日期为2021年2月24日(利文特公司于2021年2月26日提交的10-K表格2020年年度报告的附件10.23) |
| *10.13 | 澳大利亚银河锂有限公司于2009年12月24日批出的第74/244号采矿租约(于2023年9月27日提交的S-4/A表格，注册人登记说明书第1号修正案的附件10.9) |
| *10.14 | 修订和重新签署的信贷协议，日期为2022年9月1日(利文特于2022年9月2日提交的8-K表格当前报告的附件10.1) |
| *10.15 | 由利文特公司、利文特美国公司、Arcadium Lithium plc、Arcadium Lithium Intermediate IRL Limited、Arcadium Lithium Finding IRL Limited、不时作为其担保方的Arcadium Lithium Finding IRL Limited、贷款方、开证行以及作为行政代理人的花旗银行(通过引用注册人于2024年1月4日提交的8-K表格当前报告的附件10.2合并而成) |
| †*10.16 | 利文特公司激励薪酬和股票计划下的员工PRSU奖励协议表格(利文特公司于2022年5月5日提交的10-Q表格季度报告的附件10.1) |
| †*10.17 | 高管离职指南，经2022年8月1日修订(利文特于2022年8月4日提交的10-Q表格季度报告的附件10.1) |
| †*10.18 | Arcadium Lithium plc综合激励计划(通过引用附件10.7并入注册人于2024年1月4日提交的当前8-K表格报告中) |
| †10.19 | 2024年2月23日由Arcadium Lithium plc和Paul Graves签署的高管离职协议。根据S-K法规第601项的指示2，Arcadium Lithium plc和Gilberto Antoniazzi之间的高管离职协议未提交，该协议在所有实质性方面基本上相同，但当事人除外。 |
| †10.20 | Arcadium Lithium plc和Sara·韦拉斯克斯·波内萨于2024年2月23日签署的高管离职协议。 |
| †10.21 | Arcadium Lithium plc高管离职计划，日期为2024年2月21日，格式协议 |
| 19.1 | Arcadium Lithium plc关于公司证券交易的政策声明，截至2024年1月4日 |
| 21.1 | 注册人的子公司 |
| 23.1 | 毕马威有限责任公司同意 |
| 23.2 | 征得Fénix集成咨询公司的同意 |
| 23.3 | 肖恩·科辛斯基同意，费尼克斯 |
| 23.4 | WhaBouchi BBA Inc.的同意 |
| 23.5 | DRA America Inc.，Whabouchi的同意. |
| 23.6 | 瓦布奇SGS地质服务部的同意 |
| 23.7 | WSP加拿大公司马克·鲁吉尔的同意，瓦布奇 |
| 23.8 | 卡特林山阿尔伯特·塞姆的同意 |
| 23.9 | Mt Cattlin矿业有限公司同意 |
| 23.10 | Salar de Olaroz Helminex Geoscience同意 |
| 23.11 | Gunn冶金公司同意，萨拉德奥拉洛兹 |
| 23.12 | 蒙哥马利与伙伴顾问有限公司同意，萨尔德维达 |
| 23.13 | Gunn冶金同意，Sal de Vida |
| 23.14 | Marek Dworzanowski同意，高加里 |
| 23.15 | 高加里州阿塔卡马水疗中心董事经理弗雷德里克·赖德尔的同意 |
| 23.16 | 詹姆斯湾SLR咨询(加拿大)有限公司同意 |
| 23.17 | 浪潮国际私人有限公司同意，詹姆斯湾 |
| 23.18 | WSP Canada Inc.，James Bay的同意 |
| 23.19 | 卡尔·佩德诺的同意，WSP加拿大公司，瓦布奇 |
| 31.1 | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条发表的证明声明 |
| 31.2 | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节的证明声明 |
| 32.1 | 首席执行官根据《美国法典》第18编第1350条的证明声明 |
| 32.2 | 首席财务官根据《美国法典》第18编第1350节的证明声明 |
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| 证物编号： | 展品说明 |
| *96.1 | 技术报告摘要，预可行性研究，阿根廷Salar del Hombre Muerto，经2023年11月14日修订(利文特于2023年11月15日提交的8-K表格当前报告的附件96.1) |
| *96.2 | 美国证券交易委员会技术报告摘要，魁北克省内马斯卡瓦布奇矿预可行性研究，2023年11月14日修订(列文特于2023年11月15日提交的8-K表格当前报告的附件96.2) |
| *96.3 | 关于卡特林山锂项目的技术报告摘要，由Mining Plus Pty Ltd.和Albert Thamm，F.Aus.IMM编写，日期为2023年8月31日，并于2023年10月30日修订(附件96.1至2023年10月30日提交的注册人注册声明第3号修正案，S-4/A表格) |
| *96.4 | Olaroz锂设施技术报告摘要，由Helminex Geoscience和Gunn冶金公司编写，日期为2023年8月31日，2023年11月15日修订(附件96.2，注册人注册说明书第4号修正案，提交于2023年11月15日S-4/A表格) |
| *96.5 | 关于Sal de Vida锂卤水项目的技术报告摘要，由Montgomery&Associates Consultores Limitada和Gunn Metallery编写，日期为2023年8月31日，并于2023年11月15日修订(注册人注册声明第4号修正案96.3的附件，提交于2023年11月15日的S-4/A表格) |
| *96.6 | 关于高加里锂卤水项目的技术报告摘要，由Marek Dworzanowski和Frederk Reidel编写，日期为2023年8月31日，并于2023年11月15日修订(附件96.4至注册人注册声明第4号修正案，提交于2023年11月15日的S-4/A表格) |
| *96.7 | 詹姆斯湾锂项目技术报告摘要，由SLR Consulting(Canada)Ltd.、Wave International Pty Ltd.和WSP Canada Inc.编写，日期为2023年8月31日，并于2023年10月30日修订(附件96.5至注册人注册声明第4号修正案，提交于2023年10月30日S-4/A表格) |
| 97.1 | Arcadium Lithium plc财务重述追回政策，自2024年1月4日起生效 |
| 101 | 交互数据文件 |
| 104 | 封面交互数据文件 |
*以参考方式成立为法团
†管理合同或补偿计划或安排
#根据S-K条例第601(A)(5)项，交易协议和合并计划的附表已被省略。
注册人应要求向证券交易委员会提供任何此类时间表的副本。
项目16. 表格10-K总结
可选披露，不包括在本报告中。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
Arcadium Li PLC
(注册人)
| | | | | |
| 发信人： | /S/保罗·W·格雷夫斯 |
| Paul W.坟墓
董事首席执行官总裁 |
日期：2024年2月29日
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份于指定日期签署如下。
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| 签名 | 标题 | 日期 |
/S/保罗·W·格雷夫斯 Paul W.坟墓 | 董事首席执行官总裁 | 2024年2月29日 |
/S/吉尔伯托·安东尼亚齐
吉尔伯托·安东尼亚齐 | 总裁副总兼首席财务官 | 2024年2月29日 |
/S/罗纳德·斯塔克： 罗纳德·斯塔克 | 首席会计官 | 2024年2月29日 |
/S/彼得·科尔曼 彼得·科尔曼 | 董事长兼董事 | 2024年2月29日 |
撰稿/S/罗伯特·C·帕拉什 罗伯特·C·帕拉什 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/ 艾伦·菲茨帕特里克。 艾伦·菲茨帕特里克 | 董事 | 2024年2月29日 |
/发稿S/迈克尔·F·巴里 迈克尔·F·巴里 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/史蒂文·T·默克特报道。 史蒂文·T·默克特 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/弗洛伦西亚·赫雷迪亚 弗洛伦西亚·赫雷迪亚 | 董事 | 2024年2月29日 |
撰稿/S/克里斯蒂娜·兰佩-ÖNERUD。 克里斯蒂娜·兰佩-奥纳鲁德 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/记者巴勃罗·马尔塞特 巴勃罗·马赛特 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/首席执行官琳恩·海伍德 琳恩·海伍德 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/记者费尔南多·奥里斯·德罗亚 费尔南多·奥里斯·德罗亚 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/首席执行官约翰·特纳。 约翰·特纳 | 董事 | 2024年2月29日 |
