注 1 — 组织、运营性质 和持续经营

组织

EBET, Inc.（“EBET” 或 “公司”） 成立于2020年9月24日，是内华达州的一家公司。EBET 是一家科技公司，运营的平台专注于电子博彩，包括 赌场、体育博彩和电子竞技赛事。该公司根据与Aspire Global plc（“Aspire”） 签订的运营服务协议运营，该协议允许EBET向全球不同国家提供在线博彩服务。

收购 Aspire Global plc 的 B2C 业务

2021年10月1日，公司和马耳他电子竞技产品 技术有限公司（“马耳他电子竞技”）与Aspire和多家Aspire集团公司签订了股份购买协议（“收购协议”） ，以收购Karamba Limited的所有已发行和流通股份。收购 协议于 2021 年 11 月 29 日结束。收购总价为6500万欧元，支付方式如下：（i）现金金额为欧元50,000,000； (ii) 10,000,000 欧元，根据无抵押次级本票（“票据”）的条款支付；以及 (iii) 公司普通股，价值为欧元5,000,000（基于收购协议（“交易所股份”）执行日期前十天 的加权平均每股价格。

继续关注

随附的未经审计的合并财务 报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的。公司能否继续作为持续经营企业 取决于公司获得股权或债务融资以继续运营的能力。该公司拥有 的历史，预计将继续报告运营产生的负现金流和净亏损。该公司对2024年及以后的预测表明 它将需要额外的资金，以便有足够的财务资源继续偿还到期的债务。 该公司已采取重大措施，试图在短期内提高其业务的盈利能力。这些措施 包括优化营销活动的效率、减少员工和承包商的总数、终止软件 和其他非实质性合同，以及普遍降低企业的运营成本。这些努力还导致 更加关注公司的在线博彩业务，并大幅减少了对公司电子竞技 产品和技术的投资，从而确认了前期某些商誉、无形资产和固定 资产的减值损失。由于公司的上述行动，该公司预计不会在可预见的将来推出其电子竞技产品 。这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。 这些财务报表不包括对记录资产金额的可收回性和分类以及负债分类 的任何调整，如果公司无法继续经营下去，这些调整可能是必要的。公司可以通过股票发行、债务融资、政府或其他第三方融资、商业化、营销和 分销安排、其他合作、战略联盟和许可安排相结合的方式寻求额外资金 ，并推迟计划中的现金支出或其组合 。管理层无法确定此类事件或两者兼而有之。

注2 — 重要会计 政策摘要

编制合并财务报表时遵循的重要会计政策如下：

注释3 — 借款

以下是截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的未偿借款摘要 ：

高级票据

2021年11月29日，公司与CP BF Lending, LLC（“贷款人”）签订了 一份信贷协议（“信贷协议”），根据该协议，贷款人同意 向公司提供3,000万美元的单笔贷款（“贷款”）。贷款对未付本金按 计息，年利率等于 15.0%，如下所示：(1) 贷款未付本金的现金利息，利率等于每 年 14.0%，加上 (2) 贷款未付本金的应付实物利息（“PIK 利息”），利率等于每年 1.0% 。公司在截止日期向贷款人支付了不可退还的发放费，金额等于 $750,000.

优先票据将在36个月后到期，前提是公司可以向贷款人支付两次12个月的到期日延期（1）延期费，等于截至延期之日贷款未付本金余额的1.0％，以及（2）贷款人支付或产生的所有合理且有据可查的自付费用和 费用，每种情况下都包括但不包括但不包括在内仅限于评估、附属考试和审计以及法律顾问的费用和开支 。除其他事项外，上述延期权的前提是：(i) 贷款未违约，(ii) 信贷协议中包含的陈述和保证真实正确；(iii) 贷款人自行决定予以书面批准。

公司 可以随时预付优先票据。此外，信贷协议规定，从截至2022年12月31日的当月开始，如果Aspire Business在任何日历月内出现过剩的现金流（信贷协议中定义了此类概念），则公司 应将此类超额现金流金额的一部分用于预付贷款的未偿本金余额；前提是本金余额未偿还后无需预付 的贷款已减少到15,000万美元。

信贷协议要求公司履行 某些财务契约。该贷款由公司及其子公司的所有资产担保。发生违约事件时，贷款人可以加快贷款 ，除常见的违约事件外，还包括：(i) 如果 (1) 公司或其 子公司未能充分维持和生效 业务运营所需的任何博彩批准（定义见信贷协议）或（2）任何博彩监管机构应对上述任何实体施加任何可能的条件或限制 被合理预期会产生重大不利影响；或 (ii) 本公司暂停交易或倒闭普通的 股票将在纳斯达克交易所连续三个交易日交易或上市。

截至2022年3月31日，公司未保持 遵守优先票据的契约，并获得了贷款人的豁免，该豁免以2022年6月完成的350万澳元股权融资为条件 。作为获得对 某些契约的遵守豁免的考虑，公司同意修改优先票据，从公司筹集500万美元的普通股（包括上述350万美元）开始，将500万美元的本金贷款余额按每股107.40美元 107.40美元的价格兑换。2023 年 2 月 2 日，转换期权在发行结束后开始行使，产生了 6,500,000 美元的总收益。

关于贷款，公司向 贷款人发放了认股权证（“贷款人认股权证”），以每股750美元的初始行使价 购买52,262股公司普通股，最早在（i）发行之日后五年或（ii）履行信贷协议下公司所有义务的两周年之内到期。如果 某些股票分红和分配、股票拆分、股票组合、重新分类或影响公司 普通股的类似事件，则行使价将进行适当的调整。此外，对于公司发行的低于行使价的股票（某些明确的豁免发行除外），贷款人认股权证的行使价格受到 “加权平均” 反稀释保护 的限制，经股东批准（ 于2022年2月9日获得 ，还应根据适用 “加权平均值” 反稀释保护的发行量调整贷款人认股权证的股票数量。根据上述反稀释条款，与2022年6月完成的350万美元发行有关的 ，认股权证的股票数量增加到55,152股，行使价 降至710.70美元。根据上述反稀释条款，在2023年2月 完成的650万美元发行中，认股权证的股票数量增加到77,082股，行使价降至美元508.50。如果贷款人（及其关联公司）在行使生效后立即实益拥有超过4.99％的公司已发行普通股数量的 ，则放贷人无权行使贷款人认股权证的任何部分，因为该百分比 所有权是根据贷款人认股权证的条款确定的，在 贷款人选择时，该权证的受益所有权金额可以增加到任何贷款人规定的不超过19.99％的其他百分比。如果发生基本交易， 则继承实体将继承并取代公司，并将承担贷款人认股权证下公司的所有义务 ，其效力与贷款人认股权证本身中提及该继承实体相同。2023年12月29日， ，该贷款机构同意取消其持有的所有77,082份未偿还普通股认股权证。

在2022年9月2日至2023年6月20日之间， 贷款机构向公司提供了多项优先票据契约的有限豁免，以换取将609,558美元的总付款额添加到优先票据的本金中。在此期间，公司偿还了本金 $3,000,000 将最低现金余额要求从5,000,000美元降低到200万美元。

2023年6月30日，公司、公司的子公司 和贷款人签订了宽容协议（“宽容协议”）。根据宽容 协议，除其他事项外，公司承认，截至2023年6月30日，根据信贷协议，其违约，贷款人 有权加速贷款，贷款人有权根据信贷协议规定违约利率。 根据宽容协议，贷款人同意在2023年9月15日或终止事件之前，停止对公司和 担保人行使信贷文件下的权利和补救措施。宽容 协议下的终止事件包括公司或任何担保人提起破产程序、信贷协议下发生新的违约事件 或公司或任何担保人未能履行宽容协议下的任何实质性要求、契约或义务 。在宽限期内，贷款人同意，除其他事项外，不加速贷款，不启动 任何破产申请，也不适用任何违约利率。作为贷款人同意签订宽容 协议的部分对价，公司支付了相当于贷款未偿本金50个基点（合130,425美元）的宽容费， 该金额已添加到贷款本金余额中。此外，2023 年 6 月 30 日，公司预付了金额为 $ 的贷款 20万美元，这反过来又将信贷协议下的最低现金余额要求减少到0美元。2023年9月15日 15日，公司、公司的子公司和贷款人签订了宽容协议 的第1号修正案（“第1号宽容修正案”）。第 1 号宽容修正案将宽容日期从 2023 年 9 月 15 日延长至 2023 年 10 月 31 日。

2023年10月1日，公司、公司的子公司 和贷款人签订了宽容协议第2号修正案（“第2号宽容修正案”）。 第 2 号宽限修正案将宽限期从 2023 年 10 月 31 日延长至 2025 年 6 月 30 日，并规定 利息不是按月以现金支付，而是应计为拖欠款项，并可加入 贷款和循环票据的未偿本金余额。贷款和循环票据的利率提高到 16.5每年百分比。第 2 号宽容修正案 进一步补充说，根据经修订的《宽容协议》，公司暂停交易或未能在纳斯达克资本市场上市超过 30 个日历日将构成终止事件。2023年11月11日，贷款人向 公司提供将纳斯达克资本市场退市/暂停终止活动的期限再延长40个日历日，直至 至2023年12月23日；2023年12月19日，该贷款机构向公司又延长了40天。自2023年1月31日起，贷款人向公司提供了 额外延期 90 天。根据第2号宽容 修正案，公司同意，在从商业侵权索赔的判决、和解或庭外解决中获得或与之相关的净收益的范围内，公司将：(i) 预付该净收益的100％的贷款或循环票据（详见下文 ）；以及（ii）向同等贷款人额外付款至超过5,000万美元的任何此类净收益（在 第 (i) 款规定的付款之前）的5％。

关于宽容协议， 贷款人同意向公司提供金额为200万美元的循环信贷额度（“循环票据”）， 循环票据下的任何预付款将由贷款人全权酌情支付。2023年9月29日，贷款人同意 将循环贷款的最大可用金额提高到400万美元。公司向贷款人支付了$的费用40,000与增长有关。循环票据的到期日为2024年11月 29日，利率为 15.0每年% ，前提是发生违约时，利率将提高到贷款的违约利率。循环票据应是信贷协议中定义的债务，因此应由公司和 担保人向贷款人授予与贷款有关的留置权和担保权益的抵押品作为担保。除非贷款人另行延期，否则所有全权预付款 应自动终止，所有未偿还的本金以及应计但未付的利息和费用应立即到期 ，并在不通知任何一方或由任何一方采取行动的情况下在宽限协议终止之日或循环票据的到期日 的较早日期支付。

自2023年10月1日起，公司与贷款人签订了经修订和重述的票据转换期权协议（“期权协议”）。根据期权， 公司同意，贷款人有权将贷款和循环票据中到期的任何款项转换为公司 普通股，初始500万美元的转换价格为每股1.25美元，剩余金额的转换价格为每股 2.50美元。此外，公司同意在期权之日起45天内提交一份注册声明，登记转售贷款所依据的公司普通股 ，并尽其商业上合理的 努力使该注册声明在期权之日起的120天内生效。

期权协议规定，贷款人 （及其关联公司）在最初的45天封锁期内不得转换贷款或循环贷款的任何部分，也不得在 行使后立即拥有公司已发行普通股9.99％以上的范围内，除非贷款人事先向公司发出通知 ，贷款人可以在转换后增加或减少已发行股票的所有权金额 的贷款，前提是任何修改要到通知后的 61 天后才能生效该公司。

2024年1月9日，公司、公司的子公司 和贷款人签订了信贷协议第三修正案（“第3号修正案”）。修正案编号 3 将循环贷款的最大可用金额从400万美元提高到650万美元，并提供了额外的贷款可用性 ，其所得收益包括营运资金和诉讼资金，主要包括我们对Aspire的诉讼 。在签订第3号修正案时，公司和贷款人签订了第二份经修订和重述的 票据转换期权协议（“转换协议”），根据该协议，公司同意，贷款人 有权将贷款和循环票据下的本金余额和应计利息转换为公司普通股 ，转换价格为每股0.116美元（视股票拆分调整而定）、股票分红和其他类似事件）。在贷款人行使转换权之前，上述 转换价格将来调整为公司 向任何其他人发行的任何股票相关工具中提及的最低每股价格。根据转换协议，禁止贷款人 转换债务，前提是这种转换会导致 贷款人及其关联公司实益拥有的普通股数量超过已发行普通股总数的9.99％，在 转换生效后，持有人可以选择增加或减少该百分比，前提是任何调整在 61 天内不会生效 。公司同意在贷款人提出请求后的30个日历日内提交一份转售注册声明，规定贷款人转售上述转换后可能收到的普通股 ，并在商业上做出合理的努力，使该注册声明在提出此类请求后的90天内生效。如果公司 没有足够的授权普通股来进行转换协议所允许的全部转换，则应 贷款人的要求，公司将被要求尽其合理的最大努力获得股东批准增加公司 的授权股份。在公司没有足够的授权股票来允许 进行转换协议允许的全面转换的任何时期，公司将被禁止发行任何普通股 或普通股等价物。根据第3号修正案，向优先股 持有人发行的认股权证的行使价重置为每股0.116美元。

由于高级 票据违约事件，公司摊销了与优先票据相关的所有剩余债务折扣和债券发行成本。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月 中，公司确认了0美元和美元的利息支出1,264,933，分别来自与优先票据相关的摊销债务 折扣和债务发行成本。截至2023年12月31日，没有与优先票据相关的未摊销债务折扣和债券发行成本。

注意由于 Aspire

在2021年10月 收购Aspire的过程中，公司与卖方签订了1,000万欧元的无抵押次级本票（“票据”）。 该票据规定的利率为 10每年百分比。票据的到期日将是该日期中较早的日期，即自发行之日或流动性事件起四年 年。该票据将要求分三次等额偿还本金加上任何应计利息，从发行后的两周年起每年支付。如果票据当时仍未支付，则在 日之前，即发行二周年纪念日结束的最后一天，不得支付任何利息。如果 票据在二周年纪念日仍未付清，则届时到期的应计利息总额应在二年周年纪念日 支付从发行之日起至第二年周年纪念日的应计利息。此后，以及之后的每个周年纪念日 日，应支付上一年度期间的应付利息。尽管如此，如果公司在信贷协议下的欠款超过 15,000,000 美元，则双方同意，公司应偿还任何本金以及通过发行公司普通股代替任何现金支付而应付的任何应计 利息，公司发行的 上述普通股金额应使用下文定义的转换价格确定。如果票据发生违约事件， 则在选择Aspire时，(i) 将修订运营商服务协议，规定在违约事件持续期间，应付费用增加 5％，或者 (ii) Aspire可以选择将全部未偿本金加上任何 应计利息转换为基于加权平均值的公司普通股违约事件发生之日前十个交易日的 每股价格（“转换价格”）。在任何情况下，转换 价格均不得低于每股540.00美元（根据股票分割、股票分红或本协议发布之日之后发生的类似事件进行了调整） ，任何此类转换后可向Aspire发行的普通股总数上限为 21,667股（根据本协议之日之后发生的股票分割、股票分红或类似事件进行调整）of)。由于优先票据违约 和上述宽容协议，根据该票据的条款，存在潜在的违约事件，例如将所有本金和利息归类为流动负债。

可转换票据和其他

2020年9月1日，公司的全资 子公司ESEG Limited签订了三份期票，本金总额为2,100,000美元。这些票据的利息 的利率为 10到期前每年百分比，于2022年3月1日到期，现在可由票据持有人选择兑换。 公司还同意向其中两家贷款机构支付总额为美元675,0002025 年 9 月 1 日，不计利息。公司以每股15美元的固定价格向每家 贷款机构发行了转换期权，并发行了67,167份认股权证，以每股9.00美元的行使价购买公司 普通股，每份认股权证的期限为五年。持有人可以随时将票据转换为普通股 ，前提是票据持有人过去或将来都不被允许转换此类票据，前提是其 或其任何关联公司在转换后实益拥有公司普通股的4.99％以上。

该公司评估了转换选项， 得出结论，发行时存在一项有益的转换功能。公司将认股权证的有益转换特征和相对 公允价值视为债务折扣和额外实收资本。认股权证在授予日的公允价值是使用Black-Scholes模型和以下假设估算的 ：1) 基于同行公司集团的波动率约为85％；2) 股息 收益率为0％；3) 无风险利率为0.26％；4) 预期期限为五年。2,100,000美元的债务折扣将在 应付可转换票据的到期日之前摊销。在截至2021年9月30日的十二个月中，共计美元187,500本金 转换为12,500股普通股。在截至2022年9月30日的年度中，总额为美元305,609的本金和106,891美元的应计利息转换为 27,500普通股。在截至2023年9月30日的年度中，共有989,391美元的 本金和美元138,266的应计利息转换为75,179股普通股。截至2023年12月31日，可转换票据的未偿还本金和应计利息余额为美元617,500分别为62,681美元。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司记录了13,290美元和美元的费用12,083， 分别在随附的合并运营报表中摊销与可转换 应付票据和上述其他负债相关的债务折扣。

注意事项 4 — 股东权益

2023 年 7 月 26 日，公司将其授权普通股增加到 500,000,000 股普通股，面值为 $0.001。 此外，公司获准发行10,000,000股优先股，面值为美元0.001。 优先股的具体权利，经如此指定，应由董事会决定。

在2023年7月26日完成的公司 股东年会上，公司股东批准了对公司经修订和重述的 公司章程的修订（“修正案”），以1比2至1比30的比例进行反向股票分割， ，该比率由公司董事会酌情决定，并进行反向股票分割 将在公司董事会在一年前自行决定决定的时间和日期（如果有的话）生效 年会周年纪念。

根据公司 股东授予的此类授权，公司董事会批准了对公司普通股进行三分之一（1:30）的反向股票拆分（“反向股票拆分”） ，并提交了实施反向股票拆分的修正案。该修正案是向内华达州国务卿提交的，根据修正案 的条款，反向股票拆分于美国东部时间2023年9月29日下午 4:01（“生效时间”）生效。该修正案规定，在生效时，公司每三十股已发行和流通的普通股 将自动合并为一股已发行和流通的 股普通股，每股面值不发生任何变化，仍为0.001美元。反向股票拆分是追溯性的。

收购 Aspire Global plc 的 B2C 板块

2021 年 10 月 1 日，就此次收购， 公司与某些投资者（“投资者”）签订了认购协议（“认购协议”）。 根据认购协议，投资者同意认购和购买，公司同意在收购协议完成的同时，向此类投资者发行和出售 共计37,700股A系列可转换优先股 股（“优先股”），收购价为美元1,000.00每股，总收益为37,700,000美元（ “私募配售”）。对于发行的每股优先股，公司向投资者发放认股权证，购买最初作为优先股基础的公司普通股（“认股权证”）150％ 股。

在截至2023年9月30日的年度中， 优先股由持有人进行了全面转换。截至2023年12月31日和2023年9月30日 30，没有已发行的优先股。

认股权证可行使，并在其后的 五周年之际到期。认股权证最初可按每股900.00美元的行使价行使，前提是 行使价在任何后续交易中均受反稀释保护，其价格低于当时行使价 。尽管有上述反稀释条款，但在2022年6月完成的350万美元发行中， 的行使价降至45.00美元。2023年2月，与2023年2月 股权融资相关的认股权证行使价重置为30.60美元。根据信贷协议第3号修正案，向优先股持有人 发行的认股权证的行使价于2024年1月9日重置为每股0.116美元。如果没有 份有效的注册声明登记在案，或者当前没有可供转售 认股权证基础普通股的招股说明书，则认股权证可以在无现金基础上行使。

认股权证持有人将无权 行使认股权证的任何部分，只要此类转换生效后，该持有人（以及某些 关联方）将在此类转换或行使 生效后立即实益拥有公司已发行普通股的4.99％以上。

认股证

如上所述，公司已向优先股股东、贷款人发行了与其筹款活动相关的普通 股票认股权证和前几年发行的可转换票据。下表汇总了截至2023年12月31日的三个月期间的认股权证活动：

截至2023年12月31日，未偿还和可行使的 普通股认股权证没有内在价值。

2020年股票计划

2020年12月，公司通过了2020年股票计划或2020年计划。2020年计划是一项基于股票的薪酬计划，规定向关键员工、非雇员董事和顾问酌情授予股票期权、 股票奖励、股票单位奖励和股票增值权。

根据2020计划，在任何日历年内向担任非雇员董事的任何个人发放或支付的所有 薪酬，包括根据2020计划授予的奖励 和支付给该非雇员董事的现金费用，总价值不超过300,000美元。就 此限制而言，奖励的价值是根据财务报告目的的此类奖励的授予日期公允价值计算的。

根据2020年计划可能发行的普通股 的数量为5,000,000股。 截至 2023 年 12 月 31 日，公司总共发放了45,8412020年计划下的股份 ，2020年计划下还剩204,159股。

普通股大奖

根据2020年计划，公司已向各种员工、顾问和高级管理人员授予限制性股票单位 和普通股。这些奖项中的大多数将在最长四年的期限内平均授予 。截至2023年12月31日，该公司发行了6,974个限制性股票单位。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司共确认了170,548美元和美元372,790，分别是与普通 股票奖励相关的股票薪酬支出，预计在归属所有奖励后将确认1,354,434美元的额外薪酬成本。

选项

下表汇总了截至2023年12月31日的三个月中 的期权活动：

在截至2023年12月31日的三个月中， 公司确认了与授予的普通股期权相关的68,404美元的股票薪酬支出。截至2023年12月31日，可行使的普通股 期权没有内在价值。该公司预计将额外确认一美元263,728与预期归属的股票期权相关的 的薪酬成本。

注意事项 5 — 长期资产

固定资产

截至2023年12月31日和2023年9月30日，该公司的固定资产包括 以下各项：

折旧费用为35,380美元和美元24,639在截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三个月。

无形资产 — Aspire B2c 收购

如附注3所披露，作为Aspire B2C业务收购的一部分，公司收购了无形资产 。截至2023年12月31日和 2023年9月30日，收购的无形资产包括以下内容：

Karamba 商标和商品名约占所收购无形资产总额的 75%，使用寿命不定。剩余的商标和商品名 和客户关系将在估计的三年使用寿命内摊销。Aspire 无形资产 的摊销费用为313,564美元1,623,448分别为截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月。

截至2024年9月30日和2025年9月30日的年度摊销额预计约为1,340,598美元和美元220,366，分别地。

附注7——承付款和意外开支

财务顾问的索赔

该公司前任财务顾问 Boustead Securities LLC（“顾问”）指控公司在终止其聘用以及支付给顾问的费用 的时间和金额（统称为 “索赔”）方面存在违规行为。2022年6月2日，顾问在与金融业监管局（“FINRA”）提起的与索赔有关的仲裁程序中点名了 EBET。 索赔声明声称损失了570万美元，并要求宣布根据双方之间所谓的优先拒绝权，公司必须聘请顾问进行 某些后续发行。2022年8月4日，EBET, Inc.对Boustead Securities, LLC提起反诉 ，理由是侵权干涉了潜在的经济优势，并要求赔偿金和律师费，金额待定。Boustead Securities, LLC目前于2023年5月24日提交的第二份修正索赔声明， 声称损失了1200万美元，并且不再寻求宣告性救济。在回应Boustead Securities, LLC的第二经修订的 索赔声明时，公司维持其反诉和先前提出的所有肯定性辩护。仲裁于 2023 年 11 月 6 日进行，于 2023 年 11 月 8 日结束。2024年1月5日，仲裁小组判给顾问1,520万美元的赔偿金和律师费。公司已在随附的合并资产负债表中累计了奖励金额，包括在应付账款和应计 负债中。公司确认的支出为美元11,597,240在截至2023年9月30日的年度中与该奖项相关，包含在 一般和管理费用中。

其他突发事件

2023年6月26日，该公司的一家前供应商 Litebox USA, LLC对EBET, Inc.提起诉讼，指控其诉讼原因包括违反合同、违反诚信和公平交易默示契约 、不当致富、量子价值、承诺禁止反言、公开账目/账户以及其他诉讼原因 。该诉讼源于据称未根据主服务协议和三份单独的 据称根据该协议开发软件的费用支付款项。EBET, Inc.对此投诉提出了异议，该申诉的听证会定于2024年6月 举行。EBET打算大力捍卫此事。

2023年9月28日，EBET, INC. 在内华达州对Aspire Global PLC、AG Communications及其关联实体提起诉讼 ，要求赔偿金额不少于6500万欧元，外加审理中证实的惩罚性赔偿和其他损害赔偿（“Aspire 诉讼”），包括以欺诈和严重违反公司股票购买协议为由对Aspire和其他被告提起诉讼 已经收购了 i-gaming B2C 资产，包括 Karamba、Hopa、Griffon Casino、BetTarget、Dansk777 和 GenerationVIP 域名，网站、玩家数据库 和其他相关资产，也与运营商服务协议和在 股票购买协议结束时签订的本票有关。2023年11月7日，Aspire和其他被告将该标的移交给美国内华达特区 法院。Aspire 诉讼对公司至关重要，此类诉讼的结果极有可能 对公司的未来产生重大影响。

其他承诺

2023年6月30日，公司同意 与公司 首席执行官亚伦·斯皮奇和公司首席财务官马修·洛里分别修订雇佣协议（每份均为 “留用信”）。

根据留存函,

此外，根据留存函， 先生和洛里先生各有资格获得相当于任何战略 交易（“交易”）总收益的0.95％的现金交易奖金，前提是交易的净收益至少为2,600万美元；此外 前提是，如果交易的净收益不是，高管可以额外获得总收益的0.25％ 少于 将导致 (a) 公司偿还未偿债务和所有贸易债权人的金额，以及 (b) 截至2023年6月30日获得不低于其持股价值的A系列优先股 持有人和普通股股东（“交易 门槛”）。

如果 Speach 先生和 Lourie 先生在 2024 年 6 月 30 日之前没有 “原因” 被解雇，则公司同意支付以下现金遣散费：

除了上述应付给 Speach 和 Lourie 先生的金额外，公司还于 2023 年 6 月 30 日同意根据高管留任 计划向两名顾问和顾问支付总额不超过 310,000 美元的额外留存奖金，以及相当于任何交易 总收益的 1.9% 的额外现金交易奖金，前提是该交易的净收益至少为 $260 万；并进一步规定 如果交易的净收益不低于交易门槛，则将额外支付总收益的 0.50%。

附注 8 — 每股普通股亏损

普通股每股基本净亏损的计算方法是 将公司向普通股股东提供的净亏损除以该年度普通股的加权平均数。 摊薄后的每股普通股净亏损的计算方法是将公司向普通股股东提供的净亏损除以年度内已发行普通股的摊薄加权 平均数。已发行普通股的摊薄后的加权平均数是针对任何潜在的稀释性债务或股权进行调整的基本 普通股加权数量。在截至2023年12月31日的三个月中，可根据优先股发行的普通股 股（0 和 50,361股票）、可转换债务（45,346 和 100,523股票）、股票期权（20,012 和 28,146股票）和普通股认股权证（435,491 和 201,137股票）由于其反稀释作用，被排除在摊薄后的每股净亏损 的计算范围之外。

附注 9 — 与关联方的交易

该公司聘请了一家由该公司首席财务官马修·洛里旗下的公司提供财务报告服务。在截至2023年12月31日和 2022年的三个月中，公司产生的咨询费用分别为19,729美元和美元22,063，分别地。