附件99.1
年度合并财务报表
截至2023年12月31日止的年度
年度合并财务报表 |
对财务报表的责任
公司管理层对这些综合财务报表的公正性和公正性负有责任。综合财务报表由管理层根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制,供审计委员会审核和董事会批准。
编制财务报表需要根据国际财务报告准则选择适当的会计政策,并由管理层使用估计和判断,以公平和一致地呈现公司的综合财务状况。当影响当期的交易在获得未来信息之前不能确定地最后确定时,估计数是必要的。在作出某些重大估计时,本公司管理层一直依赖独立专家的判断。
本公司管理层已制定并维持一套内部会计控制制度,以确保在合理及具成本效益的基础上,及时报告财务资料,并在各重大方面保持准确及可靠,并确保本公司的资产得到适当的会计处理及充分保障。
综合财务报表已由我们的独立审计师毕马威有限责任公司审计。其报告概述了其审查范围,并就合并财务报表和财务报告内部控制发表了意见。
/S/《David·D·凯茨》 |
| /S/《伊丽莎白·西德尔》 |
David·D·凯茨 | 伊丽莎白·西德尔 | |
总裁与首席执行官 | 财务副总裁兼首席财务官 | |
2024年2月29日 | ||
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维持一套完善的财务报告内部控制制度。管理层根据以下数据对财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--集成框架,2013年由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。*根据这项评估,管理层得出结论,公司对财务报告的内部控制于2023年12月31日生效。
本公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由我们的独立审计师毕马威有限责任公司在其报告中所述进行了审计。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的12个月内,本公司的财务报告内部控制并无任何重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
2
毕马威会计师事务所
阿德莱德湾中心
湾街333号,套房4600
多伦多,M5H 2S5
加拿大
电话:416-777-8500
传真:416-777-8818
独立注册会计师事务所报告
致Denison Mines Corp.的股东和董事会
对合并财务报表的几点看法
我们已审计所附Denison Mines Corp.(本公司)截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合财务状况表、截至该日止各年度的相关综合收益表及全面收益表、权益及现金流量变动表,以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至那时止各年度的财务业绩和现金流量,符合国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据下列标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月29日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
©2024毕马威有限责任公司是一家安大略省的有限责任合伙企业,也是毕马威全球独立成员事务所组织的成员公司,该组织隶属于毕马威国际有限公司,这是一家私人英国担保有限公司。版权所有。
3
丹尼森矿业公司 2024年2月29日 |
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
矿物性减损指标
如综合财务报表附注10所述,截至2023年12月31日,公司的矿产余额为180,813,000美元。如附注2G所述。和3A。根据合并财务报表,房地产、厂房和设备资产在每个报告期结束时进行评估,以确定是否有任何迹象表明该资产可能减值。在确定矿产的商业可行性和技术可行性之前,使用IFRS 6-矿产资源勘探和评估项下的减值指标对矿产资产进行减值评估。判断用于识别指标是否存在。在确定是否存在减值指标时,既要考虑内部信息来源,也要考虑外部信息来源。在确定减值指标时,需要作出判断,这些减值指标包括报告期内勘探项目的结果、按财产划分的储量和资源减少以及事件或运营变化。
我们将矿物资产减值指标的评估确定为一项重要的审计事项。评估公司对减值指标的评估涉及到更高程度的审计师判断的应用。具体地说,评估与公司矿产相关的事实和情况需要判断,包括评估公司对运营的变化和勘探计划的结果。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与本公司减值指标评估过程相关的某些内部控制的设计和运行效果,包括与本公司矿业权减值指标审查相关的控制。我们通过将公司的未来计划与董事会批准的预算进行比较来评估公司的未来计划,并通过检查政府文件来评估公司有权探索这些计划的剩余时间段,从而考虑了运营的变化。我们通过将勘探项目的结果与最近的勘探结果进行比较来评估这些结果。
/s/毕马威律师事务所
特许专业会计师、执业会计师
我们作为公司’S自2020年起担任审计师。
加拿大多伦多
2024年2月29日
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毕马威会计师事务所
阿德莱德湾中心
湾街333号,套房4600
多伦多,M5H 2S5
加拿大
电话:416-777-8500
传真:416-777-8818
独立注册会计师事务所报告
致Denison Mines Corp.的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了丹尼森矿业公司。截至2023年12月31日,公司财务报告的内部控制,根据 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为,截至2023年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计(美国)上市公司会计监管委员会(PCAOB)、本公司于2023年及2022年12月31日的综合财务状况表、截至该日止各年度的相关综合收益及全面收益表、权益变动表及现金流量表,以及相关附注(统称为综合财务报表),而我们日期为二零二四年二月二十九日的报告对该等综合财务报表发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
©2024毕马威有限责任公司是一家安大略省的有限责任合伙企业,也是毕马威全球独立成员事务所组织的成员公司,该组织隶属于毕马威国际有限公司,这是一家私人英国担保有限公司。版权所有。
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丹尼森矿业公司 2024年2月29日 |
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
特许专业会计师、执业会计师
加拿大多伦多,2024年2月29日
6
年度合并财务报表 |
合并财务状况表
(除股份金额外,以数千加元(“加元”)表示) | ||||||
12月31日 | 12月31日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
资产 |
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当前 |
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现金和现金等价物(附注4) | $ | | $ | | ||
贸易和其他应收款(附注5) |
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库存(附注6) |
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投资--股权工具(附注7) |
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预付费用和其他 |
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非当前 |
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库存--库存中的矿石(附注6) |
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投资--股权工具(附注7) |
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投资-铀(附注7) |
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投资-可转换债券(附注7) | | |||||
投资--合资企业(附注8) |
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受限现金和投资(附注9) |
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不动产、厂房和设备(附注10) |
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总资产 | $ | | $ | | ||
负债 |
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当前 |
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应付账款和应计负债(附注11) | $ | | $ | | ||
长期负债的流动部分: |
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递延收入(附注12) |
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填海义务(附注13) |
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其他负债(附注15) |
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非当前 |
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递延收入(附注12) |
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填海义务(附注13) |
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其他负债(附注15) |
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递延所得税负债(附注16) |
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总负债 |
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股权 |
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股本(附注17) |
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缴入盈余(附注18) |
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赤字 |
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累计其他全面收益(附注19) |
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总股本 |
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负债和权益总额 | $ | | $ | | ||
已发行和已发行普通股(附注17) |
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承付款和或有事项(附注24)
后续活动(附注26)
附注是综合财务报表的组成部分。
我谨代表董事会 | ||
/S/《罗恩·F·霍赫斯坦》 | /S/《帕特里夏·M·沃尔克》 | |
罗恩·F·霍赫斯坦 | 帕特里夏·M·沃尔克 | |
董事会主席 | 董事 |
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年度合并财务报表 |
合并损益表和全面收益表
(除每股和每股金额外,以数千加元表示) | ||||||
| 截至12月31日的年度报告 | |||||
2023 |
| 2022 | ||||
收入(附注21) | $ | | $ | | ||
费用 |
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营运开支(附注20及21) |
| ( |
| ( | ||
探险(注21) |
| ( |
| ( | ||
评估(附注21) |
| ( |
| ( | ||
一般事务和行政事务(附注21) |
| ( |
| ( | ||
其他收入(附注20) |
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扣除净财务费用、权益会计前的收入 |
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财务费用,净额(附注20) |
| ( |
| ( | ||
合营企业亏损的权益份额(附注8) |
| ( |
| ( | ||
税前收入 |
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所得税退还(附注16): |
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延期 |
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持续经营净收益 | | | ||||
非持续经营业务的净收益,扣除所得税(附注21) | | | ||||
本期间的净收入 | $ | | $ | | ||
其他全面收入(附注19): |
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随后重新分类为或可能重新归类为收入的项目: |
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外币折算更改 |
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当期综合收益 | $ | | $ | | ||
每股基本净收入: |
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持续运营 | $ | | $ | | ||
停产经营 | $ | | $ | | ||
稀释后每股净收益: | ||||||
持续运营 | $ | | $ | | ||
停产经营 | $ | | $ | | ||
加权-平均流通股数量(以千为单位): |
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基本信息 |
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稀释 |
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附注是综合财务报表的组成部分。
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年度合并财务报表 |
合并权益变动表
(单位:加元千元) | ||||||
截至12月31日的年度报告 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
股本(附注17) | ||||||
余额--期初 | $ | | $ | | ||
以现金发行的股份,扣除发行成本 |
| |
| | ||
已发行的其他股份,扣除发行成本 |
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已行使的股票期权-现金 |
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| | ||
已行使购股权-自缴入盈余转拨 |
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| | ||
已行使的股份单位-自缴入盈余转拨 |
| |
| | ||
余额--期末 |
| |
| | ||
缴款盈余 |
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| |||
余额--期初 |
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以股份为基础的补偿开支(附注18) |
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已行使的购股权-转作股本 |
| ( |
| ( | ||
已行使的股份单位-转作股本 |
| ( |
| ( | ||
余额--期末 |
| |
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赤字 |
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余额--期初 |
| ( |
| ( | ||
净收入 |
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余额--期末 |
| ( |
| ( | ||
累计其他全面收益(附注19) |
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余额--期初 |
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外币折算 |
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余额--期末 |
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总股本 |
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余额--期初 | $ | | $ | | ||
余额--期末 | $ | | $ | |
附注是综合财务报表的组成部分。
9
年度合并财务报表 |
合并现金流量表
(单位:加元千元) | ||||||
截至12月31日的年度报告 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
现金提供者(用于): | ||||||
经营活动 | ||||||
本期间的净收入 | $ | | $ | | ||
不影响现金和现金等价物的调整和项目: | ||||||
损耗、折旧、摊销和增值 |
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公允价值变动亏损(收益): |
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投资--权益工具(附注7和20) |
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投资--铀(附注7和20) |
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| ( | ||
投资-可转换债券(附注7及20) | ( | | ||||
投资权证(附注7及20) |
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| ( | ||
购股认股权证负债(附注20) |
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| ( | ||
合资企业--亏损的股权份额(附注8) | | | ||||
递延收入确认(附注12) | ( | ( | ||||
处置财产、厂房和设备的损失(收益) | ( | | ||||
离职后福利金(附注16) | ( | ( | ||||
填海义务损益表调整(附注13) | | ( | ||||
填海义务支出(附注13) | ( | ( | ||||
合营伙伴的回收责任保证金(附注13) | | |||||
基于股份的薪酬(附注18) |
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外汇收益(附注20) |
| ( |
| ( | ||
追回递延所得税(附注16) | ( | ( | ||||
非现金营运周转金项目变动(附注20) |
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用于经营活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
投资活动 |
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(减少)/增加受限现金和投资(附注9) | ( | | ||||
购买合资企业的投资(附注8) | ( | ( | ||||
购买可转换投资债券(附注7) | ( | | ||||
增加不动产、厂房和设备(附注10) |
| ( |
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出售投资所得--铀(附注7) | | | ||||
处置财产、厂房和设备所得收益 |
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用于投资活动的现金净额 |
| ( |
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融资活动 |
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发行债务(附注15) |
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偿还债务(附注15) |
| ( |
| ( | ||
股票发行收益扣除发行成本后的净额(附注17) |
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行使购股权所得收益(附注17) |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金及现金等价物增加/(减少) |
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外汇对现金及现金等价物的影响 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 | $ | | $ | |
补充现金流量披露(附注20)
附注是综合财务报表的组成部分。
10
年度合并财务报表 |
截至2023年、2023年和2022年12月31日终了年度的合并财务报表附注
(除股份和每股金额外,以加元表示)
1.业务性质
Denison Mines Corp.(“DMC”)及其附属公司和联合安排(统称为“Denison”或“本公司”)从事铀矿开采相关活动,包括收购、勘探和开发含铀资产、开采、加工和销售铀以及投资于铀。
本公司有一个有效的
通过ITS
此外,Denison的勘探组合还包括对阿萨巴斯卡盆地地区物业的进一步兴趣。
DMC是根据《商业公司法》(安大略省),在加拿大定居。其注册总部的地址是加拿大安大略省多伦多大学大道40号,Suite 1100,加拿大安大略省多伦多,M5J 1T1。
所指的“2023年”和“2022年”分别是指截至2023年12月31日的年度和截至2022年12月31日的年度。
2.遵从性声明、会计政策和可比较数字
合规声明
该等综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制。
这些财务报表于2024年2月29日经董事会批准发布。
材料会计政策
除非另有说明,这些合并财务报表以加元(“CAD”)表示,所有财务信息均以CAD表示。
按照《国际财务报告准则》编制合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。会计估计数的修订在修订估计数的期间和受影响的任何未来期间确认。涉及较高程度的判断或复杂性的领域,或假设和估计对合并财务报表具有重大意义的领域,在附注3中披露。
11
年度合并财务报表 |
本公司已审议国际会计准则第1号:财务报表列报、国际会计准则第8号:会计政策、帐目估计变动及错误、国际会计准则第12号:所得税及国际会计准则第17号:保险合约报告准则的修订,该等修订自2023年1月1日或之后的年度期间开始生效,并得出结论,该等修订对本公司的综合财务报表没有影响。在编制这些合并财务报表时使用的材料会计政策说明如下:
A.合并原则
本公司的财务报表包括DMC、其附属公司及其联合安排的账目(见附注25)。
附属公司
子公司是DMC实体集团控制的所有实体。该集团控制着一个实体,在该实体中,集团因参与该实体而面临或有权获得可变回报,并有能力通过其指导该实体活动的权力来影响这些回报。子公司自控制权移交给本集团之日起全面合并,并自控制权终止之日起解除合并。公司间交易、余额和公司间交易的未实现损益被冲销。
联合安排
共同安排是公契实体集团和另一独立方共同控制的合同安排。联合安排既可以是联合经营,也可以是联合经营。将联合安排归类为联合经营还是合资经营,取决于安排各方的权利和义务。本公司通过考虑安排的结构和形式、订约方在合同安排中商定的条款以及其他事实和情况(如订约方的权利和义务)来确定其所涉及的联合安排的类型。
联合经营是一种合同安排,涉及对与联合安排有关的资产的权利和对负债的义务的各方之间的共同控制。本公司的综合财务报表包括其在该等合资业务中所占的资产份额,以及其所应占的负债以及由该等业务共同或以其他方式产生的收入及开支。所有这些金额都是按照每项安排的条款计量的。
合营是指本公司对其拥有共同控制权,并向本公司提供对该联合安排的净资产的权利的联合安排。合营企业采用权益法核算。根据权益法,合营企业的投资最初按成本入账,其后再作调整,以入账本公司应占合营企业收购后收益或亏损的份额,犹如合营企业已合并一样。合资企业投资的账面价值也会增加或减少,以反映本公司在资本交易中的份额,包括在“其他全面收益或亏损”中确认的金额,以及与收购日期后期间相关的会计变化。
B.外币折算
本位币和列报货币
DMC集团中每个实体的财务报表中包含的项目是使用该实体所处的主要经济环境的货币(“职能货币”)来计量的。主要指标和次要指标用于确定本位币。主要指标包括主要影响销售价格、劳动力、材料和其他成本的货币。次级指标包括筹资活动产生资金和业务活动收款通常使用的货币。通常情况下,当地货币已被确定为Denison实体的功能货币。
12
年度合并财务报表 |
职能货币不同于DMC列报货币的实体(“国外业务”)的财务报表折算为加元如下:资产和负债按财务状况表日期的收盘汇率计算,收入和支出按期间平均汇率计算(因为这被认为是实际汇率的合理近似值)。所有由此产生的变化在“其他全面收益或亏损”中确认为累计外币换算调整。
当公司处置其在境外经营的全部权益,或失去对境外经营的控制权、共同控制权或对境外经营的重大影响时,与境外经营有关的“其他全面收益或损失”中积累的外币损益在损益表中确认为换算汇兑损益。
交易记录和余额
外币交易使用交易日期的现行汇率换算成实体的本位币。结算外币交易和按年终汇率折算以业务职能货币以外货币计价的货币资产和负债所产生的汇兑损益,在损益表中确认为交易性汇兑损益。
C.金融工具
金融资产和金融负债在公司成为金融工具合同条款的当事人时确认。当从资产获得现金流的权利已到期或已转让,而本公司已转移实质上所有所有权的风险和回报时,金融资产将不再确认。当合同中规定的义务被解除、注销或期满时,金融负债被取消确认。
于初步确认时,本公司将其金融工具分类为以下类别:
按公平值计入损益(“按公平值计入损益”)之金融资产及负债。
倘金融资产为衍生工具、本公司并无不可撤回地选择分类为按公平值计入其他全面收益(“按公平值计入其他全面收益”)之股本工具,或并非于目的包括持有金融资产以收取纯粹为支付本金及利息之合约现金流量之业务模式内持有之债务工具,则金融资产分类为此类别。与业务合并有关的衍生金融负债及或然代价负债亦分类为此类别。此类别之金融工具初步及其后按公平值确认。交易成本于损益表支销。公平值变动所产生之收益及亏损于产生期间于损益表“其他收入(开支)”内呈列。
于股份及认股权证之股本投资、铀投资及可换股债券分类为按公平值计入损益之金融资产。
按摊销成本计算的金融资产
倘金融资产为债务工具及╱或其他类似资产,而其持有目的为持有资产以收取合约现金流量(即本金及利息)之业务模式内,则金融资产分类为此类别。此类别之金融资产初步按公平值加交易成本确认,其后采用实际利率法按摊销成本减减值拨备计量。利息收入于损益表内透过“融资收入”入账。
现金及现金等价物、受限制现金以及贸易及其他应收款项分类为按摊销成本计量的金融资产。
13
年度合并财务报表 |
按摊销成本计算的财务负债
所有并非按公平值计入损益之金融负债均分类为此类别,并于初始确认时扣除将金融负债减至公平值之折让(如属重大)及扣除任何直接应占交易成本。其后,金融负债采用实际利率法按摊销成本计量。利息开支于损益表内透过“财务开支”入账。
应付账款及应计负债以及债务责任分类为按摊销成本计量的金融负债。
请参阅附注23的“金融工具的公允价值”一节,了解本公司在公允价值层级内对其金融资产和负债的分类。
D.金融资产减值准备
于各报告日期,本公司评估与其并非按公平值计入损益之金融资产相关之预期信贷亏损(“预期信贷亏损”)。预期信贷亏损乃根据合约现金流量与本公司预期收取的现金流量之间的差额计算,并根据资产的原实际利率贴现(如适用)。
就“贸易应收款项”而言,本公司根据过往信贷亏损经验计算预期信贷亏损,并就债务人特定的前瞻性因素及经济环境作出调整。于记录减值亏损时,资产之账面值会直接或间接透过使用拨备账扣减预期信贷亏损(“预期信贷亏损”)。
E.盘存
将导致未来铀精矿生产的采矿和加工活动所产生的支出,包括生产资产的折旧、损耗和摊销,均递延并累计为库存矿石、在制品库存和精矿库存。该等金额按加权平均成本或可变现净值(“可变现净值”)两者中之较低者列账。可变现净值按日常业务过程中的估计未来铀精矿售价(扣除销售成本)减将存货生产成可销售形式的估计成本计算。
库存包括从矿山开采的粗矿石,可供进一步加工。采矿生产成本于产生时计入存货,并根据从被视为商业生产的矿山生产的每吨矿石的加权平均成本从存货中扣除。目前的矿石库存部分指预期于未来十二个月内加工的数量。
在制品及精矿存货包括从存货中取出矿石的成本、按比例摊占相关矿产摊销的部分,以及将矿石加工成可销售产品所产生的生产成本。加工成本通常包括劳动力、化学试剂和直接归属的工厂管理费用。项目按加权平均成本估价。
持作生产存货之材料及其他供应品按加权平均成本列账,倘将纳入该等材料及其他供应品之制成品预期按成本或高于成本出售,则不会撇减至低于该成本。然而,倘精矿价格下跌显示制成品成本超过可变现净值,则将物料撇减至可变现净值。在这种情况下,材料的重置成本可能是衡量其NRV的最佳方法。
F.投资-铀
公司的铀投资是为了长期资本增值而持有的。对铀的投资在铀的控制权转移到本公司之日按成本初始入账。
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年度合并财务报表 |
成本包括购买价及任何直接应占交易成本。于初步确认后,铀投资于各报告期末按公平值计量。公平值乃根据UxC LLC(“UxC”)公布之最近期月底铀现货价厘定,并按综合财务状况表日期之汇率换算为加元。于初步确认后确认之相关公平值收益及亏损于产生期间于综合收益(亏损)表内列为“其他收入(开支)”之组成部分。
G.财产、厂房和设备
厂房和设备
厂房及设备按购置或生产成本入账,并扣除折旧及减值。成本包括本公司因收购资产而直接产生的开支。只有在与该项目有关的未来经济利益很可能流入本公司且成本能够可靠计量时,后续成本才计入资产的账面值或确认为一项单独资产(视情况而定)。被替换资产的账面值于被替换时终止确认。维修及保养成本于产生期间自损益表扣除。
折旧乃按直线法或生产单位(如适用)计算。倘采用直线法,则资产按估计可使用年期(视乎资产类别而定,介乎三至二十年)折旧至其估计剩余价值。倘采用生产单位法,则资产按管理层对现时估计采矿计划中可收回储量及资源的最佳估计所界定的可使用年期折旧至其估计剩余价值。当资产报废或出售时,所产生之收益或亏损于损益表内反映为“其他收入(开支)”之组成部分。本公司将厂房及设备项目的初始确认金额分配至其重要部分,并在其使用寿命内对每个部分单独计提折旧。资产之剩余价值、折旧方法及可使用年期至少每年检讨一次,并于适当时作出调整。
倘采用直线折旧法,各类资产之可使用年期范围一般如下:
建筑物 |
| |
生产机械设备 | ||
其他资产 |
矿产资产收购、勘探、评估和开发成本
与透过业务合并或资产收购所收购之矿产及╱或勘探权有关之成本乃资本化并呈报为“物业、厂房及设备”之一部分。
勘探及评估开支于产生时支销。
一旦确定项目的商业可行性及技术可行性,该项目将被分类为“开发阶段”矿产,并于过渡时进行减值测试,而所有进一步开发成本将资本化至资产。
一旦处于开发阶段的矿产进入商业生产,该项目将被分类为“生产中”,累计成本将使用生产单位基准按当前采矿计划中的估计可采储量及资源摊销。
出售物业权益所得款项计入物业账面值,任何差额于损益表“其他收入(开支)”内列为出售收益或亏损。
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年度合并财务报表 |
租赁资产(和租赁债务)
于合约开始时,本公司评估合约是否为租赁或包含租赁。倘合约为换取代价而给予在一段时间内控制已识别资产使用的权利,则该合约为租赁或包含租赁。为评估合约是否赋予控制已识别资产使用之权利,本公司评估是否:
● | 合同涉及使用一项已确定的资产-这可以明确或隐含地规定,并且应当是有形的,或基本上代表有形的资产的全部能力。如果供应商拥有实质性替代权,则不确定该资产; |
● | 公司有权在整个使用期内取得使用该资产所产生的几乎全部经济利益; |
● | 公司有权对该资产的使用进行指导。当本公司拥有与改变资产使用方式及用途最相关的决策权时,本公司拥有此项权利。在极少数情况下,若有关资产使用方式及用途的决定已预先确定,则本公司有权指示资产的使用,前提是(a)本公司有权经营该资产;或(b)本公司以预先确定其使用方式及用途的方式设计该资产。 |
合同包含租赁的,本公司将租赁和非租赁部分分别核算。就租赁部分而言,使用权资产及相应租赁负债于租赁资产可供本公司使用当日设立。使用权资产于资产可使用年期及租期(以较短者为准)内按直线法计提折旧。
与租赁负债相关的租赁付款使用租赁隐含的利率(如适用)或本公司的增量借款利率贴现。每项租赁付款在负债与融资成本(即增加)之间分配,以产生剩余租赁负债结余的固定利率。
H.非金融资产减值准备
于对合营企业应用权益法后,本公司于各报告日期厘定是否有客观证据显示于合营企业之投资出现减值。如有此证据,本公司按联营公司或合营企业的可收回金额与其账面价值之间的差额计算减值金额,然后在损益表中的“应占权益亏损”中确认亏损。
物业、厂房及设备资产于各报告期末评估,以厘定是否有任何迹象显示资产可能减值。倘存在任何有关迹象,则会估计资产之可收回金额。就计量可收回金额而言,资产按有独立可识别现金流入的最低级别或现金产生单位(“现金产生单位”)分组。可收回金额为资产之公平值减出售成本与使用价值(即管理层厘定之相关资产或现金产生单位之预期未来现金流量之现值)两者中之较高者。减值亏损按现金产生单位账面值超出其可收回金额之差额确认。
矿产资产使用国际财务报告准则第6号“矿产资源勘探及评估”项下的减值指标进行减值评估,直至确定该物业的商业可行性及技术可行性为止。从那时起,矿产资产使用国际会计准则第36号“资产减值”的减值指标进行减值测试。
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I.员工福利
基于股份的薪酬
本公司就雇员及非雇员购股权采用以公平值为基础之会计处理方法。公平值乃于授出日期使用柏力克-舒尔斯期权定价模式厘定。成本按分级法确认,并就预期没收作出调整,于适用归属期内确认为以股份为基础之补偿开支及缴入盈余账之增加。当该等购股权获行使时,本公司所收取之所得款项连同缴入盈余之相关金额计入股本。
本公司亦有一项股份单位计划,据此,本公司可向雇员授出股份单位-股份单位为以权益结算的奖励。本公司于授出日期厘定奖励之公平值。成本按分级法确认,并就预期没收作出调整,于适用归属期内确认为以股份为基础之酬金开支及缴入盈余账之增加。当该等股份单位以普通股结算时,缴入盈余之适用金额计入股本。
J.填海条款
回收条款是与有形长期资产报废有关的法律和推定义务,在发生这种义务时予以确认,并可确定合理的价值估计。该等负债最初以预期现金流量的现值计量,并采用反映负债特有风险的税前贴现率计算,由此产生的成本被资本化并计入相关资产的账面价值。在以后的期间,负债将根据贴现的增加进行调整,费用将记录在损益表中。相关未来现金流量的金额或时间的变化或贴现率的变化立即确认为相关资产(如果存在)和负债的账面价值的增加或减少。这些成本摊销至资产生命周期内的运营结果。负债额的减少首先与回收净资产的数额相抵销,任何超出的价值都记录在损益表中。
本公司的活动受众多政府法律和法规的约束。资产退役及场地复原的未来填海负债估计于产生该等负债期间确认。该等估计会定期更新,并受不断变化的法律、监管规定、不断变化的技术及其他因素所规限,并将于适当时予以确认。与场地恢复有关的负债包括长期处理和监测费用,并包括扣除回收费用的预期总费用。拆除设施、恢复和监测关闭的资源财产所产生的支出从相关的复垦负债中扣除。
K.当期所得税和递延所得税
本期应付所得税以本期应纳税所得额为基础计算。应课税收入与损益表所报收入不同,乃由于前者不包括其他期间之应课税收入或可扣税开支项目,亦不包括毋须课税或不可扣税之项目。本公司的即期税项负债按结算日已颁布或实质上已颁布的税率计算。
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年度合并财务报表 |
递延所得税采用资产负债表负债法入账。递延所得税资产及负债乃根据现有资产及负债之财务报表账面值与计算应课税收入所用之各自所得税基准之暂时差额计算。所有应课税暂时差额一般会确认经计算递延税项负债,而递延税项资产则会于可能有应课税收入可用以抵销可扣减暂时差额时确认。倘暂时差额由商誉或初步确认(业务合并除外)一项交易中之其他资产及负债而产生,而该等暂时差额既不影响应课税收入,亦不影响会计收入,则不会确认该等资产及负债。递延税项负债乃就于附属公司之投资及于合营企业之投资及权益所产生之应课税暂时差额确认,惟倘本公司可控制暂时差额之拨回及暂时差额于可见将来不大可能拨回则除外。递延税项资产之账面值于各结算日检讨,并于不再可能有足够应课税盈利可供收回全部或部分资产时作出调减。
递延税项乃根据于结算日已颁布或实质上已颁布之税率及税法,按预期于负债清偿或资产变现期间适用之税率计算。递延税项于损益表(或于若干特定情况下于全面收益表或亏损表)扣除或计入,惟倘递延税项与直接于权益扣除或计入之项目有关,则递延税项亦于权益内入账。
当有法定可强制执行权利抵销资产及负债,且与同一税务机关对同一应课税实体或不同应课税实体征收之所得税有关,且有意按净额基准结算结余时,所得税资产及负债可互相抵销。
L.流通普通股
该公司的加拿大勘探活动部分通过发行流通普通股提供资金,据此,与这些支出有关的加拿大所得税减免可由认购者而不是公司申请。发行流通股的收益在发行股票和出售税收优惠之间分配。分配是基于公司现有股份的报价与投资者为实际流通股支付的金额之间的差额(“溢价”)。负债在股份发行时确认为溢价,并在记录因放弃对流通股东的税收减免而产生的暂时性差异的税务影响时消除-负债与放弃的税收资产价值之间的差额记录为递延税项支出。放弃的税务影响在本公司向其认购人作出放弃时记录-可能与放弃的生效日期不同。如果流通股不是以溢价发行的,则不确定负债,并且在放弃时,放弃的税收资产的全部价值作为递延税项费用记录。
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年度合并财务报表 |
M.收入确认
来自预售收费磨粉服务的收入
来自预售收费碾磨安排现金流的收入于提供收费碾磨服务时确认。在合同开始时,公司根据现有信息估计正在出售的收费碾磨服务的预期交易价格,并计算在合同有效期内适用的每单位交易的平均价格。此单价用于在收费碾磨服务发生时支取递延收入余额。当收费收费服务的预期时间或数量发生变化时,每单位交易价格将进行调整以反映变化(此类审查至少每年进行一次),并进行累积追赶调整以反映最新的费率。由于此类协议的较长期性质,从收费碾磨预售安排收到的预付款金额包括一大笔融资部分。因此,本公司亦在递延收入结余上确认增值费用,而递延收入结余在损益表中以“财务费用,净额”入账。
来自环境服务的收入(即关闭的矿山集团)
环境服务合同代表了一系列不同的履约义务,这些义务基本上是相同的,并具有相同的控制权转移给客户的模式。交易价格在合同开始时估计,并在合同有效期内随着控制权转移到客户手中而确认。在适用的情况下,可变对价在合同开始时使用期望值方法或最可能金额方法进行估计。如果不确定性解决后很可能不会发生后续的收入逆转,公司将在控制权移交给客户时将估计交易价格(包括可变部分的估计)确认为收入,否则交易价格的可变部分将受到限制,在不确定性解决之前不会确认为收入。
N.每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)(“EPS”)的计算方法是将当期DMC股东应占净收益或亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。
摊薄每股收益是通过调整摊薄工具已发行普通股的加权平均数来计算的。与期权、认股权证及类似工具有关的股份数目采用库存股方法计算。
O.停产经营
非持续业务是指已被出售、放弃或被分类为持有待售的本公司组成部分,且:(I)代表独立的主要业务线或地理业务区域;(Ii)是处置单独的主要业务线或地理业务区域的单一协调计划的一部分;或(Iii)专为转售而收购的附属公司。公司的一个组成部分由业务和现金流组成,这些业务和现金流在运营和财务报告方面与公司的其他部分可以明显区分开来。此外,非持续经营必须是持有以供使用的现金产生单位(“现金产生单位”)的公司组成部分。将被放弃的处置集团包括那些将在其经济寿命结束时使用的处置集团和那些将被关闭而不是出售的处置集团。
终止业务的净收益或亏损与任何处置损益合并,并在损益表中列示为非持续业务的税后净收益或净亏损。
于2023年8月底,本公司长期第三方封闭矿山服务合约终止,本公司停止提供该等第三方保养及维修服务(见附注21)。由于本合同终止以及随后决定不再提供此类服务,公司将关闭的Mines部门视为非持续经营。
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年度合并财务报表 |
3.关键会计估计和判断
根据“国际财务报告准则”编制合并财务报表需要使用某些影响报告数额的关键会计估计和判断。它还要求管理层在应用公司的会计政策时作出判断。这些判断和估计是基于管理层对有关事实和情况的最充分了解,并考虑到以前的经验。尽管本公司定期审查影响这些财务报表的估计和判断,但实际结果可能与此大不相同。
管理层作出的重大估计和判断涉及:
A.矿业权减值审查和减值调整
于每个报告日期,本公司会评估是否有任何指标显示其矿物性可能受损。判断用于识别指标是否存在。当事实和情况表明矿产资产的账面价值可能超过其可收回金额时,就存在减值指标。在确定是否存在减值指标或先前减值逆转的指标时,将考虑内部和外部信息来源。在确定减值指标时,需要作出判断,这些减值指标包括报告期内勘探计划的结果、按物业划分的储量和资源的下降,以及诸如:a)物业或项目经济的不利变化;b)环境对开发的限制;c)本公司有权在特定地区勘探的期限已经届满或将于未来12个月届满,预计不会续期;以及d)用于进一步勘探和评估特定地区矿产资源的实质性支出既没有预算也没有计划。在考虑任何这些项目的重大积极变化是否表明之前的减值可能已经逆转时,也需要做出判断。
当一项指标确定时,本公司决定财产的可收回金额,即资产的公允价值减去处置成本或使用价值中的较高者。如果账面价值超过可收回金额,则确认减值损失。矿产的可收回金额可参考估计未来经营业绩和折现现金流量净额、类似物业的当前市场估值或以上各项的组合来厘定。在进行这项审核时,本公司管理层须对(其中包括)储量及资源量、未来产量及销售量、预测商品价格、未来营运成本、资本及回收成本,以及根据不可直接比较的可观察市场数据得出的当前市场估值作出重大估计。这些估计会受到各种风险和不确定因素的影响,最终可能会对特定矿产资产的预期可收回金额产生影响。这些估计的变动可能会对矿产资产金额的账面价值和确认的减值损失产生重大影响。
B.填海义务
资产报废债务在资产最初构成或存在推定或法律义务时被记录为负债。负债的估值通常涉及确定将来将发生的费用,并使用适当的负债贴现率将这些费用贴现到现在。未来费用的确定涉及与时间、费用类型、矿山关闭计划以及审查可能的方法和技术进步有关的一些估计数。此外,由于环境补救方面的不确定性,该公司退役责任的最终成本可能与所提供的金额有很大差异。由于适用法律和法规的修订以及有关公司运营的新信息的出现,对公司债务的估计可能会发生变化。本公司无法确定未来可能颁布的环境法律和法规对其财务状况的影响(如果有的话)。
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年度合并财务报表 |
4.现金和现金等价物
现金和现金等值余额包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(单位:千) | 2023 | 2022 | ||||
现金 | $ | | $ | | ||
MLJV和MWJV的现金 |
| |
| | ||
现金等价物 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
现金等价物由各种投资储蓄账户工具和货币市场基金组成,所有这些都是短期、高流动性和随时可以转换为现金的。
5.贸易和其他应收款
贸易和其他应收款余额包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(单位:千) | 2023 | 2022 | ||||
应收贸易账款 | $ | | $ | | ||
MLJV和MWJV的应收款 |
| |
| | ||
应收增值税 |
| |
| | ||
各种应收账款 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
6.库存
库存余额包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(单位:千) | 2023 | 2022 | ||||
库存矿石库存 | $ | | $ | | ||
MLJV的矿场和钢厂用品 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
库存-按资产负债表列报: |
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当前 | $ | | $ | | ||
长期库存-矿石库存 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
库存中的长期矿石是对库存中超过未来12个月计划钢厂生产的矿石数量的估计。
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年度合并财务报表 |
7.投资
投资余额包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(单位:千) | 2023 | 2022 | ||||
投资: |
|
|
|
| ||
股权工具 |
|
|
|
| ||
股票 | $ | | $ | | ||
认股权证 |
| |
| | ||
可转换债券 | | | ||||
物理铀 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
投资--按资产负债表列报: |
|
|
|
| ||
当前 | $ | | $ | | ||
长期的 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
投资连续性摘要如下:
| 股权投资 |
| 敞篷车 | 物理环境 |
| 总计 | ||||||
(单位:千) | 仪器 | 债券 | 铀 | 投资 | ||||||||
余额-2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
公允价值损益变动(附注20) |
| ( |
| |
| |
| | ||||
余额-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
购买投资 |
| |
| |
| |
| | ||||
出售投资 | | | ( | ( | ||||||||
公允价值损益变动(附注20) |
| ( |
| |
| |
| | ||||
余额-2023年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2023年12月31日,本公司持有由上市公司股票和认股权证组成的股权工具以及可转换债务工具。非流动工具包括上市公司于结算日后一年以上可行使的权证,以及可转换及可赎回于结算日后一年以上期间可转换及赎回的可转换债务工具。
铀投资
截至2023年12月31日止年度,本公司出售
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年度合并财务报表 |
可转换债券的投资
在截至2023年12月31日的年度内,公司完成了
8.对合资企业的投资
合资企业余额的投资包括:
|
| |||||
截至12月31日 | 截至12月31日 | |||||
(单位:千) | 2023 | 2022 | ||||
对合资企业的投资: |
|
|
|
| ||
JCU | $ | | $ | | ||
$ | | $ | |
对JCU的投资摘要如下:
| |||
(单位:千) | |||
余额-2022年12月31日 | $ | | |
按成本计算的投资: |
|
| |
权益亏损份额 |
| ( | |
对JCU的额外投资 | | ||
余额-2023年12月31日 | $ | |
JCU是一家私人公司,在加拿大拥有12个铀项目合资权益,其中包括
2023年,JCU的每位股东通过对JCU的投资为运营提供资金
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年度合并财务报表 |
下表汇总了JCU于
|
|
| |||||
截至12月31日 | 截至12月31日 | ||||||
(单位:千) | 2023 | 2022 |
| ||||
流动资产总额(1) | $ | | $ | | |||
非流动资产总额 |
| |
| | |||
流动负债总额 |
| ( |
| ( | |||
非流动负债总额 |
| ( |
| ( | |||
净资产总额 | $ | | $ | | |||
| 截至12个月 | 截至12个月 | |||||
2023年11月30日(2) | 2022年11月30日(2) | ||||||
收入 | $ | | $ | | |||
净亏损 | ( |
| ( | ||||
其他综合收益 | $ | | $ | | |||
JCU净资产与Denison投资账面价值的对账: |
|
|
|
| |||
JCU调整后净资产-截至12月31日 | $ | | $ | | |||
净亏损 | ( |
| ( | ||||
业主的投资 | | | |||||
JCU的净资产-2023年11月30日 | $ | | $ | | |||
丹尼森所有权权益 | | % |
| | % | ||
对JCU的投资 | $ | | $ | |
(1) | 包括在流动资产中的$ |
(2) | 代表JCU截至11月30日止十二个月的净亏损(录得一个月的欠款),经公允价值分配及会计政策的差异调整。 |
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年度合并财务报表 |
9.受限制的现金和投资
该公司存放了某些有限的现金和投资,以抵押其部分回收义务。受限现金和投资余额包括:
|
| |||||
截至12月31日 | 截至12月31日 | |||||
(单位:千) | 2023 | 2022 | ||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
投资 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
受限现金和投资-按项目: |
|
|
|
| ||
艾略特湖填海信托基金 | $ | | $ | | ||
信用证贷款质押资产 |
| |
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$ | | $ | |
在2023年12月31日和2022年12月31日,投资包括到期日在90天以下的担保投资凭证。
艾略特湖填海信托基金
根据与加拿大和安大略省政府签订的于1995年12月21日生效的填海融资协议(“填海协议”),本公司有责任维护其退役的埃利奥特湖铀矿。1999年2月进一步修订的填海协议规定,该公司在填海信托基金中的资金须维持相等于随后六个历年的估计填海开支减去期内资金的预期应计利息。只有在得到加拿大和安大略省政府的批准后,才能从这一填海信托基金中提取资金,以资助埃利奥特湖的监测和场地修复费用。
2023年,该公司额外存入美元
信用证贷款质押资产
截至2023年12月31日,该公司拥有
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年度合并财务报表 |
10.财产、厂房和设备
物业、厂房和设备(“PP&E”)连续性摘要如下:
厂房和设备 | 矿物 | 总计 | ||||||||||
(单位:千) |
| 拥有 |
| 使用权 |
| 属性 | PP&E | |||||
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
余额-2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
增加(注21) |
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| |
| | ||||
处置 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
填海调整(附注13) |
| ( |
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| |
| ( | ||||
余额-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
增加(注21) |
| |
| |
| |
| | ||||
处置 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
填海调整(附注13) |
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| |
| |
| | ||||
余额-2023年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
累计摊销、折旧: |
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| ||||
余额-2022年1月1日 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
摊销 |
| ( |
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| ( | ||||
折旧(附注20) |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
处置 |
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填海调整(附注13) |
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余额-2022年12月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
摊销 |
| ( |
| |
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| ( | ||||
折旧(附注20) |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
处置 |
| |
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填海调整(附注13) |
| |
| |
| |
| | ||||
余额-2023年12月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
账面价值: |
|
|
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|
|
|
|
| ||||
余额-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
余额-2023年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | |
厂房和设备自有
公司拥有一家
2023年PP&E的新增主要涉及在此期间收购的矿产权益和公司在萨斯卡通的写字楼翻新。
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年度合并财务报表 |
MLJV和CLJV参与者之间的收费碾磨协议规定在McClean Lake工厂加工Cigar Lake矿的某些产量,McClean Lake工厂的所有者可获得收费碾磨费和其他福利。Denison与Ecora Resources PLC(“Ecora”)(前身为Anglo Pacific Group PLC“APG”)就其从本收费碾磨协议中收取的某些收费碾磨费用达成协议--见附注12。在确定McClean Lake工厂的生产单位摊销比率时,属于工厂资产的生产量包括Denison在与MLJV矿石、MWJV矿石和CLJV收费碾磨合同相关的磨矿饲料中的预期份额。2023年和2022年,McClean Lake磨矿厂的磨矿活动专门用于处理和包装来自Cigar Lake矿的矿石。
厂房和设备.使用权
公司已将各种使用权(“ROU”)资产的成本计入其厂房和设备ROU账面价值金额。这些资产包括建筑物、车辆和办公设备租赁。大部分资产价值可归因于公司多伦多办事处和萨斯卡通仓储空间的建筑物租赁资产。
矿物物性
该公司在加拿大萨斯喀彻温省的开发、评估和勘探项目中拥有各种权益,这些项目可以直接持有,也可以通过期权或各种合同协议持有。下列项目全部位于萨斯喀彻温省,共计#美元。
a) | 惠勒河-该公司有一个 |
b) | 沃特伯里湖-该公司有一个 |
c) | 中西部地区-该公司有一个 |
d) | Mann Lake -公司拥有 |
e) | Wolly -公司有一个 |
f) | 约翰斯顿湖-该公司有一个 |
g) | McClean Lake -该公司拥有一个 |
南达费林
于二零二三年,本公司订立并完成一项协议,以出售其
沃特伯里 湖水
2023年,本公司将其在沃特伯里湖物业的权益从
27
年度合并财务报表 |
11.应付账款和应计负债
应付账款和应计负债余额包括:
截至12月31日 | 截至12月31日 | |||||
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
贸易应付款 | $ | |
| $ | | |
MLJV和MWJV中的应付款 | | | ||||
其他应付款 | | | ||||
| $ | |
| $ | |
12.递延收入
递延收入余额包括:
截至12月31日 | 截至12月31日 | |||||
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
递延收入-预售通行费碾磨: |
|
| ||||
CLJV Toll Milling-Ecora | $ | |
| $ | | |
$ | |
| $ | | ||
递延收入--按资产负债表列报: | ||||||
当前 | $ | |
| $ | | |
非当前 | | | ||||
$ | |
| $ | |
递延收入负债连续性摘要如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
余额-1月1日 |
| $ | |
| $ | |
期内确认的收入(附注21) | ( | ( | ||||
堆积(注20) | | | ||||
余额-12月31日 |
| $ | |
| $ | |
与Ecora Resources PLC(“Ecora”)的安排
2017年2月,Denison完成了与Ecora(前身为Anglo Pacific Group PLC)的安排。丹尼森收到了一笔预付款#
在交易结束时,该公司向Ecora支付了$
28
年度合并财务报表 |
2023年,该公司确认了美元
2022年,本公司确认了$
递延收入负债的当前部分反映了丹尼森对未来12个月内斯佩尔湖收费磨坊的估计。这一假设是基于目前的轧机包装生产预期,并在季度基础上重新评估。
13.复垦费用
回收责任结余包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
填海义务--按项目分列: |
|
|
|
| ||
埃利奥特湖 |
| $ | |
| $ | |
MLJV和MWJV | ||||||
惠勒河和其他 | ||||||
| $ | |
| $ | | |
填海债务--按资产负债表列报: | ||||||
当前 |
| $ | |
| $ | |
非当前 | ||||||
| $ | |
| $ | |
填海义务连续性摘要如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
余额-1月1日 |
| $ | |
| $ | |
合资伙伴的回收责任保证金 | | | ||||
堆积(注20) | | | ||||
已发生的支出 | ( | ( | ||||
负债调整--资产负债表(附注10) | | ( | ||||
负债调整--损益表(附注21) | | ( | ||||
余额-12月31日 |
| $ | |
| $ | |
遗址修复:埃利奥特湖
埃利奥特湖铀矿于1992年关闭,该矿场退役的基本工程于1997年完成。其余的经费用于监测丹尼逊和斯坦罗克尾矿管理区的估计费用,以及处理从这些地区排放的水。本公司根据加拿大核安全委员会(“CNSC”)颁发的许可证在这两个地点开展活动。上述应计项目为本公司对未来填海总成本现值的最佳估计,该估计是根据有关未来需要何种处理水平的假设而作出的,按
29
年度合并财务报表 |
$
埃利奥特湖遗址恢复活动的支出由埃利奥特湖填海信托基金提供资金(见附注9)。
场地修复:McClean Lake合资企业和中西部合资企业
MLJV和MWJV的运营受到萨斯喀彻温省政府和CNSC制定的环境法规的约束。预计未来退役和回收活动的成本估算将定期编制,并提交适用的监管当局审批。上述应计项目是本公司对未来填海成本现值的最佳估计,按
根据《萨斯喀彻温省矿业环境保护条例》(1996),该公司必须按比例向萨斯喀彻温省提供有关未来退役和复垦计划的财务保证份额,这些计划已由适用的监管机构提交和批准。因此,截至2023年12月31日,本公司已从一家特许银行提供了以萨斯喀彻温省环境部为受益人的不可撤销备用信用证,总额为$。
关于2023年12月对信用证安排进行的进一步修订的详情,请参阅附注15。
遗址修复:惠勒河和其他
该公司的勘探和评估活动,包括与惠勒河有关的活动,受萨斯喀彻温省政府制定的环境法规的约束。估计的未来退役和回收活动的费用估计数在产生负债时确认。应计项目是公司对这些成本估计中预期的未来填海成本现值的最佳估计,以折现
截至2023年12月31日,本公司已从一家特许银行提供了以萨斯喀彻温省环境部为受益人的不可撤销备用信用证,总额为$
14.股份认购权证
关于2021年2月和2021年3月的单位公开发行情况,本公司发布
由于这些认股权证以美元计算,与公司的加元功能货币不同,因此被归类为衍生负债,并须按公允价值计入损益。在每个报告期内重估认股权证的公允价值时,负债的变动以净额入账。
30
年度合并财务报表 |
“其他收入(费用)”项下的损益。于2022年12月31日,认股权证的公允价值估计为$
| 数量: |
| 搜查令 | ||
(单位:千,认股权证除外) |
| 认股权证 |
| 负债 | |
余额-2022年12月31日 |
| |
| $ | |
股份认购权证的届满 |
| ( |
| | |
余额-2023年12月31日 |
| |
| $ | |
15.其他负债
其他负债余额包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(单位:千) | 2023 | 2022 | ||||
其他负债: |
|
|
|
| ||
离职后福利 | $ | | $ | | ||
租赁义务 | | | ||||
贷款义务 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
其他负债--按资产负债表列报: |
|
|
|
| ||
当前 | $ | | $ | | ||
非当前 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
离职后福利
该公司为1997年前以即时养老金退休的前加拿大雇员提供离职后福利。所提供的离职后福利包括适用的团体保单中所列的人寿保险、医疗和牙科福利。不向上述员工组以外的员工提供离职后福利。离职后福利计划没有资金。
应计福利债务最近一次精算估值的生效日期为2020年10月1日。应计金额是根据计划管理人提供的估计数计算的,这些估计数是基于过去的经验、适用的集团政策中规定的承保范围限制以及对未来费用趋势的假设。以下是最新估值中使用的重要假设:
● | 的贴现率 |
● | 医疗费用增长趋势率 |
● | 牙科费用增长趋势率 |
31
年度合并财务报表 |
离职后福利结余包括:
截至12月31日 | 截至12月31日 | |||||
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
应计福利债务 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
离职后福利-按资产负债表列报: | ||||||
当前 |
| $ | |
| $ | |
非当前 | | | ||||
| $ | |
| $ | |
离职后福利连续性摘要如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
余额-1月1日 |
| $ | |
| $ | |
堆积(注20) | | | ||||
已支付的福利 | ( | ( | ||||
余额-12月31日 | $ | |
| $ | |
债务义务
截至2023年12月31日,公司的债务由租赁和贷款债务组成。债务连续性摘要如下:
| 租赁 |
| 贷款 |
| 美国债务总额 | ||||
(单位:千) | 负债 | 负债 | 义务 | ||||||
余额-2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | | |||
堆积(注20) |
| |
| |
| | |||
增加(注10) |
| |
| |
| | |||
还款 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
余额-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | |||
堆积(注20) | | | | ||||||
加法 |
| |
| |
| | |||
还款 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
负债调整收益 |
| ( |
| |
| ( | |||
余额-2023年12月31日 | $ | | $ | | $ | |
32
年度合并财务报表 |
债务--预定到期日
下表概述了该公司计划于2023年12月31日到期的债务:
| 租赁 |
| 贷款 |
| 美国债务总额 | |||
(单位:千) | 负债 | 负债 | 义务 | |||||
到期日分析-合同未贴现现金流: |
|
|
|
|
|
| ||
未来12个月 | $ | | | $ | | |||
一到五年 |
| | |
| | |||
五年多 |
| | |
| | |||
债务总额--期末--未贴现 |
| | |
| | |||
现值贴现调整 |
| ( | ( |
| ( | |||
期末贴现债务共计 | $ | | | $ | |
信用证融资机制
于2023年12月,本公司与BNS订立协议,修订本公司信贷融资的条款,将到期日延长至2025年1月31日(“信贷融资”)。信贷融资的所有其他条款(信贷融资金额、有形净值契诺、投资金额、已抵押资产及融资抵押品)因修订而维持不变,且信贷融资仍须遵守以下信用证及备用费用:
于2023年12月31日,本公司符合其融资契诺,并可取得最高达$
16.所得税
来自持续经营业务之所得税收回结余包括:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
递延所得税: |
|
|
|
| ||
暂时性差异的来源 | $ | | $ | | ||
税收优惠-以前未确认的税收资产 |
| |
| | ||
上一年度 |
| ( |
| ( | ||
| |
| | |||
所得税追回 | $ | | $ | |
33
年度合并财务报表 |
该公司在多个行业和司法管辖区经营,相关收入适用不同的税率。加拿大综合税率反映了加拿大安大略省每个适用年度的联邦和省级税率。加拿大综合税率与公司实际所得税税率的对账如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
| |||||||
税前收益--持续经营 | $ | | $ | | |||
加拿大综合税率 |
| | % |
| | % | |
合并税率下的所得税费用 |
| ( |
| ( | |||
税率差异 |
| ( |
| ( | |||
不可扣除的金额 |
| ( |
| ( | |||
免税金额 |
| |
| | |||
未确认的递延税项资产变动(1) |
| |
| ( | |||
税率、立法的变化 |
| ( |
| ( | |||
上一年度 |
| ( |
| ( | |||
其他 |
| |
| ( | |||
所得税追回 | $ | | $ | |
(1) | 本公司已于2022年确认若干先前未确认的加拿大税务资产,原因是根据本公司的直通股份发行,放弃向认购人提供若干税务优惠。$ |
资产负债表中列报的递延所得税资产(负债)余额由以下暂时性差额构成:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(单位:千) | 2023 | 2022 | ||||
递延所得税资产: |
|
|
|
| ||
财产、厂房和设备、净值 | $ | | $ | | ||
离职后福利 |
| |
| | ||
填海义务 |
| |
| | ||
非资本税亏损结转 |
| |
| | ||
资本亏损结转 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
递延所得税资产--毛 |
| |
| | ||
抵销递延所得税负债 |
| ( |
| ( | ||
递延所得税资产--每个资产负债表 | $ | | $ | | ||
递延所得税负债: |
|
|
|
| ||
库存 | $ | ( | $ | ( | ||
财产、厂房和设备、净值 |
| ( |
| ( | ||
投资--股权工具和铀 |
| ( |
| ( | ||
其他 |
| ( |
| ( | ||
递延所得税负债--毛额 |
| ( |
| ( | ||
递延所得税资产的抵销 |
| |
| | ||
递延所得税负债--按资产负债表 | $ | ( | $ | ( |
34
年度合并财务报表 |
递延所得税负债连续性汇总如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
余额-1月1日 | $ | ( | $ | ( | ||
在收入中确认 |
| |
| | ||
在其他负债(流通股)中确认 |
| |
| | ||
在其他全面收益中确认 |
| |
| | ||
余额-12月31日 | $ | ( | $ | ( |
管理层认为,未来几年不太可能有足够的应税利润来利用以下递延税项资产的利益:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(单位:千) | 2023 | 2022 | ||||
未确认的递延所得税资产 |
|
|
|
| ||
财产、厂房和设备 | $ | | $ | | ||
税项损失--资本 |
| |
| | ||
税项亏损--营业 |
| |
| | ||
税收抵免 |
| |
| | ||
其他可扣除的暂时性差异 |
| |
| | ||
未确认的递延所得税资产 | $ | | $ | |
该公司在加拿大的营业税项亏损和税收抵免的到期日如下:
| 期满 |
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | ||||
(单位:千) | 日期 | 2023 | 2022 | ||||||
税收损失--总额 |
| 2025-2043 | $ | | $ | | |||
按以下税率享受的税收优惠 |
| |
| | |||||
抵销递延税项负债 |
|
| ( |
| ( | ||||
未确认的税损资产总额 | $ | | $ | | |||||
税收抵免 |
| 2025-2035 |
| |
| | |||
未确认的纳税抵免资产总额 | $ | | $ | |
35
年度合并财务报表 |
17.股本
Denison被授权发行无面值的无限数量的普通股。已发行和已发行普通股以及相关美元金额的连续性摘要如下:
| 数量: |
| |||
普普通通 | |||||
(除股份金额外,以千为单位) | 股票 | 股本 | |||
|
| ||||
余额-2022年1月1日 |
| | $ | | |
现金出具: |
|
|
|
| |
股票发行收益--合计 |
| |
| | |
减去:股票发行成本 |
| — |
| ( | |
其他股票发行所得-合计 |
| |
| | |
减去:其他股票发行成本 |
| — |
| ( | |
行使股票认购权 |
| |
| | |
行使购股权-从缴款盈余中转移 |
| — |
| | |
股份单位行使-从缴款盈余转账 |
| |
| | |
| |
| | ||
余额-2022年12月31日 |
| | $ | | |
现金出具: |
|
|
|
| |
股票发行收益--合计 |
| |
| | |
减去:股票发行成本 |
| — |
| ( | |
其他股票发行所得-合计 |
| |
| | |
减去:其他股票发行成本 | — | ( | |||
行使股票认购权 |
| |
| | |
行使购股权-从缴款盈余中转移 |
| — |
| | |
股份单位行使-从缴款盈余转账 |
| |
| | |
| |
| | ||
余额-2023年12月31日 |
| | $ | |
单位及其他股份发行
2021年9月16日,本公司向加拿大各省区证券监管机构提交了一份简短的基础架子招股说明书,并在美国提交了一份F-10表格的登记声明(“2021年架子招股说明书”),以符合发行证券的资格,总发售金额不超过$
2021年9月28日,Denison签署了一项股权分配协议,规定了一项符合《2021年货架招股说明书》补充说明书的上市(ATM)股票发行计划(“2021年ATM计划”)。2021年ATM计划允许Denison通过其代理不时在加拿大和美国发售和出售总发行价高达美元的普通股。
于截至2023年12月31日止年度内,本公司发出
截至2022年12月31日止年度,本公司发行
36
年度合并财务报表 |
截至2023年12月31日,本公司总共发行了
于2023年10月16日,本公司以《2021年货架招股说明书》增刊的方式完成买入交易公开发售
流通式股票发行
在截至2022年12月31日的年度内,该公司通过发行流通式股票为其勘探计划的一部分提供资金。与这些支出相关的加拿大所得税减免应由投资者而不是公司申请。
截至2022年12月31日,该公司已履行其支出#美元的义务。
18.基于股份的薪酬
本公司以股份为基础的薪酬安排包括购股权、限制性股份单位(“RSU”)及业绩股份单位(“PSU”)。
股份补偿在归属期间入账,损益表中确认的股份补偿费用汇总如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
以下项目基于份额的薪酬支出: |
|
|
|
| ||
股票期权 | $ | ( | $ | ( | ||
RSU |
| ( |
| ( | ||
PSU |
| ( |
| ( | ||
基于份额的薪酬费用 | $ | ( | $ | ( |
额外的$
股票期权
本公司的购股权计划规定,
根据购股权计划,所有购股权均由本公司董事会酌情授出,包括任何归属条文(如适用)。授予的任何股票期权的期限不得超过十年,且行使价不得低于授予日期前最后一个交易日公司股票的收盘价。根据购股权计划授出之购股权一般为期五年,而归属期为两年或三年。于截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日止十二个月发行的购股权的归属期为三年。
37
年度合并财务报表 |
根据本公司购股权计划授出的购股权的持续性概要呈列如下:
| 2023 |
| 2022 | |||||||
| 加权 |
|
| 加权 | ||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||
锻炼 | 锻炼 | |||||||||
数量: | 每件商品的价格 | 数量: | 每件商品的价格 | |||||||
*常见 | 分享 | 普普通通 | 分享 | |||||||
股票 | (CAD) | 股票 | (CAD) | |||||||
未偿还股票期权-1月1日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
赠款 |
| |
| |
| |
| | ||
习题(1) |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
期满 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
没收 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
未偿还购股权-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
可行使的股票期权--12月31日 |
| | $ | |
| | $ | |
(1) | 行权日之加权平均股价为$ |
截至2023年12月31日,公司未行使的股票期权摘要如下:
| 加权 |
|
| 加权的- | |||
平均值 | 平均值 | ||||||
剩余 | 锻炼 | ||||||
锻炼范围 | 合同 | 数量: | 物价指数 | ||||
每股价格 | 生命 | 普普通通 | 分享 | ||||
(CAD) | (年) | 股票 | (CAD) | ||||
未偿还认购权 |
|
|
|
|
|
| |
$ |
|
| | $ | | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
未偿还购股权-2023年12月31日 |
|
| | $ | |
2023年12月31日未偿还的股票期权将在2024年3月至2028年12月之间到期。
38
年度合并财务报表 |
授予的每股股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。下表概述了模型中用来确定授予的股票期权公允价值的假设:
| 2023 |
| 2022 | ||
无风险利率 |
| % | % | ||
预期股价波动 |
| % | % | ||
预期寿命 |
| 年份 | 年份 | ||
预期股息收益率 |
| |
| | |
授予的每个期权的公允价值 |
|
|
附带归属条文之购股权之公平值乃按分级法于适用归属期内摊销为以股份为基础之补偿开支。
共享单位
本公司设有股份单位计划,规定以受限制股份单位或受限制股份单位的形式向本公司董事、高级职员、雇员及顾问授出股份单位奖励。根据股份单位计划可发行之股份单位最高数目为
根据该计划,所有股份单位授予、归属期和表现条件均由本公司董事会批准。迄今为止,根据该计划于2023年授出的受限制股份单位于三年期间按比例归属。根据该计划于二零二三年授出的受限制股份单位,根据达成若干非市场表现归属条件于一年后归属。于二零一八年授出的受限制股份单位按比例于五年内归属,于二零一九年授出的受限制股份单位按比例于四年内归属,而于二零二零年授出的受限制股份单位按比例于三年内归属。
本公司根据股份单位计划于2023年及2022年授出的受限制股份单位的持续性概要呈列如下:
| 2023 |
| 2022 | |||||||
| 加权 |
| 加权 | |||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||
数量: | 公允价值 | 数量: | 公允价值 | |||||||
普普通通 | 每RSU | 普普通通 | 每RSU | |||||||
| 股票 |
| (CAD) |
| 股票 |
| (CAD) | |||
未偿还的RSU-1月1日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
赠款 |
| |
| |
| |
| | ||
习题(1) |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
没收 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
未偿还的RSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
归属的RSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | |
(1) | 行权日之加权平均股价为$ |
39
年度合并财务报表 |
根据股份单位计划批准的公司2023年和2022年PSU的连续性摘要如下:
| 2023 |
| 2022 | |||||||
| 加权 |
| 加权 | |||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||
数量: | 公允价值 | 数量: | 公允价值 | |||||||
普普通通 | 每个PSU | 普普通通 | 每个PSU | |||||||
| 股票 |
| (CAD) |
| 股票 |
| (CAD) | |||
未完成的PSU-1月1日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
赠款 |
| |
| |
| |
| | ||
习题(1) |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
没收 |
| |
| |
| ( |
| | ||
未完成的PSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
已授予的PSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | |
(1) | 行权日之加权平均股价为$ |
已授出的每个RSU及PSU的公允价值于授出日以本公司于授出日前一天的收市价估计。
19.累计其他综合收益
累计的其他综合收入余额包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(单位:千) | 2023 | 2022 | ||||
累计外币换算 | $ | | $ | | ||
经验收获--受雇后的责任 |
|
|
|
| ||
毛收入 |
| |
| | ||
税收效应 |
| ( |
| ( | ||
$ | | $ | |
40
年度合并财务报表 |
20.补充财务信息
持续业务的业务费用构成如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
销售商品和服务的成本: |
|
|
|
| ||
销售商品成本--矿物精矿 | $ | | $ | ( | ||
运营管理费用: |
|
|
| |||
采矿、其他开发费用 |
| ( |
| ( | ||
制粉、转换费 |
| ( |
| ( | ||
吸收较少: |
|
|
| |||
-矿物属性 |
| |
| | ||
--铣削 |
| |
| | ||
其他成本 |
| ( |
| ( | ||
销售货物和服务的成本 |
| ( |
| ( | ||
回收资产摊销 |
| ( |
| ( | ||
销售费用 |
| |
| ( | ||
销售特许权使用费和非所得税 |
| |
| ( | ||
运营费用--持续运营 | $ | ( | $ | ( |
持续业务的其他收入构成如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
收益(亏损): | ||||||
外汇 | $ | | $ | | ||
财产、厂房和设备的处置 |
| |
| ( | ||
公允价值变动: |
|
| ||||
投资--股权工具(附注7) |
| ( |
| ( | ||
投资-铀(附注7) |
| |
| | ||
投资-可转换债券(附注7) | | | ||||
投资权证(附注7) |
| |
| | ||
认购权证负债(附注14) |
| |
| | ||
填海义务调整(附注13) |
| ( |
| | ||
确认收益收益-用户界面还款协议 | | | ||||
铀投资携带费用 |
| ( |
| ( | ||
其他 |
| ( |
| ( | ||
其他收入--持续经营 | $ | | $ | |
41
年度合并财务报表 |
持续业务的财务费用构成如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
利息收入 | $ | | $ | | ||
利息支出 |
| ( |
| ( | ||
吸积费用 |
|
| ||||
递延收入(附注12) |
| ( |
| ( | ||
离职后福利(附注15) |
| ( |
| ( | ||
填海义务(附注13) |
| ( |
| ( | ||
债务(附注15) |
| ( |
| ( | ||
财务费用--持续经营 | $ | ( | $ | ( |
损益表中确认的折旧费用汇总如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
持续运营: | ||||||
运营费用: |
|
|
|
| ||
采矿、其他开发费用 | $ | ( | $ | ( | ||
制粉、转换费 |
| ( |
| ( | ||
评估 |
| ( |
| ( | ||
探索 |
| ( |
| ( | ||
一般和行政 |
| ( |
| ( | ||
退役 | ( | ( | ||||
折旧费用--毛 | $ | ( | $ | ( |
损益表(损益表)中确认的员工福利费用汇总如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
薪金和短期雇员福利 | $ | ( | $ | ( | ||
基于股份的薪酬(附注18) |
| ( |
| ( | ||
离职福利 |
| ( |
| ( | ||
员工福利支出 | $ | ( | $ | ( |
损益表中确认的与租赁有关的金额摘要如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
租赁负债的增值费用 | $ | ( | $ | ( | ||
与短期租约有关的开支 |
| ( |
| ( | ||
与非短期低值租赁有关的费用 |
| |
| ( | ||
与租赁有关的费用--毛额 | $ | ( | $ | ( |
42
年度合并财务报表 |
合并现金流量表中非现金营运资本项目的变动情况如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
非现金营运资金项目变动: |
|
|
|
| ||
贸易和其他应收款 | $ | | $ | ( | ||
盘存 |
| ( |
| | ||
预付费用和其他资产 |
| ( |
| | ||
应付账款和应计负债 |
| |
| | ||
非现金周转资金项目变动 | $ | | $ | |
综合现金流量表所需之补充现金流量披露如下:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
补充现金流披露: |
|
|
|
| ||
支付的利息 | $ | ( | $ | ( | ||
已缴纳的所得税 |
| |
| |
21.分段信息
业务细分
该公司在以下地区运营
43
年度合并财务报表 |
截至二零二三年十二月三十一日止年度,可呈报分部业绩如下:
总计 | |||||||
公司 | 继续 | ||||||
(单位:千) |
| 采矿 |
| 以及其他 |
| 运营 | |
运营说明书: |
|
|
|
|
|
| |
收入 | $ | |
| |
| | |
费用: |
|
|
|
|
| ||
运营费用 | $ | ( |
| |
| ( | |
探索 |
| ( |
| |
| ( | |
评估 |
| ( |
| |
| ( | |
一般和行政 |
| ( |
| ( |
| ( | |
| ( |
| ( |
| ( | ||
分部收入(亏损) | $ | ( |
| ( |
| ( | |
收入-补充: |
|
|
|
|
|
| |
收费碾磨服务--递延收入(附注12) |
| |
| |
| | |
$ | |
| |
| | ||
增资: |
|
|
|
|
|
| |
不动产、厂房和设备(附注10) | $ | |
| |
| | |
长期资产: |
|
|
|
|
|
| |
厂房和设备 |
|
|
|
|
|
| |
成本 | $ | |
| |
| | |
累计折旧 |
| ( |
| ( |
| ( | |
矿物性 |
| |
| |
| | |
$ | |
| |
| |
44
年度合并财务报表 |
截至2022年12月31日的财年,可报告的部门业绩如下:
|
|
| 总计 | ||||
公司 | 继续 | ||||||
(单位:千) |
| 采矿 |
| 以及其他 |
| 运营 | |
运营说明书: |
|
|
|
|
|
| |
收入 | $ | |
| |
| | |
费用: |
|
|
|
|
|
| |
运营费用 | $ | ( |
| |
| ( | |
评估 |
| ( |
| |
| ( | |
探索 |
| ( |
| |
| ( | |
一般和行政 |
| ( |
| ( |
| ( | |
| ( |
| ( |
| ( | ||
分部收入(亏损) | $ | ( |
| ( |
| ( | |
收入-补充: |
|
|
|
|
|
| |
收费碾磨服务--递延收入(附注12) | $ | |
| |
| | |
铀精矿销售 | | | | ||||
$ | |
| |
| | ||
增资: |
|
|
|
|
|
| |
不动产、厂房和设备(附注10) | $ | |
| |
| | |
长期资产: |
|
|
|
|
|
| |
厂房和设备 |
|
|
|
|
|
| |
成本 | $ | |
| |
| | |
累计折旧 |
| ( |
| ( |
| ( | |
矿物性 |
| |
| |
| | |
$ | |
| |
| |
停产运营
2023年8月底,本公司长期第三方关闭矿山服务合同终止。本合同终止后,在第四季度,本公司决定停止为关闭的矿山提供此类第三方护理和维护服务,并相应地重组了业务。
45
年度合并财务报表 |
公司关闭后的矿场护理和维护服务以前在关闭的矿场服务部门中报告,该部门现在构成停产经营。2023年和2022年中止业务的综合收益(损失表)如下:
年终了 | ||||||
12月31日 | 12月31日 | |||||
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
收入 | $ | | $ | | ||
费用 | ||||||
运营费用 |
| ( |
| ( | ||
其他收入 |
|
|
|
| ||
财务费用 |
| |
| | ||
非持续经营所得的税后净额 | $ | | $ | |
2023年和2022年关闭的矿场停止运营的现金流如下:
年终了 | ||||||
12月31日 | 12月31日 | |||||
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
现金流入: |
|
|
|
| ||
经营活动的现金净额 | $ | | $ | | ||
本年度现金流量净额 | $ | | $ | |
收入集中
在2023年9月之前,该公司的业务是,在任何给定的时间,它将其环境和其他服务出售给相对较少的客户。2023年,停产业务(关闭的矿山服务)部门的一名客户和采矿部门的一名客户约占
收入承诺
本公司签约向Ecora支付从MLJV收到的与通过McClean Lake工厂加工指定Cigar Lake矿石有关的所有收费碾磨现金收益(见附注12)。未来收费碾磨现金收益的时间和金额不在本公司的控制范围内。
46
年度合并财务报表 |
22.关联方交易
韩国电力公司(KEPCO)和韩国水电核电(KHNP)
关于KEPCO于2009年6月对Denison的间接投资,KEPCO和Denison成为战略关系协议的当事人。随着KEPCO对Denison股份的间接所有权从KEPCO的一家联营公司转移到KHNP Canada Energy Ltd.(“KHNP Canada”),KEPCO的全资子公司KHNP、Denison和KHNP Canada于2017年9月签订了经修订和重述的战略关系协议(“KHNP SRA”)。KHNP SRA赋予KHNP Canada除其他事项外的权利:(A)在Denison未来的公开股票发行中认购额外的普通股;(B)如果Denison打算出售其任何大量资产,有优先购买权;(C)有权参与Denison提议收购的某些重大资产的购买;以及(D)有权提名一家董事进入Denison董事会,只要该公司在Denison的股份权益高于
KHNP加拿大公司也是韩国沃特伯里铀有限合伙企业(“KWULP”)的多数成员。KWULP是一个投资者财团,持有沃特伯里湖铀公司(“WLUC”)和WLULP的非Denison拥有权益,这两个实体的关键资产是沃特伯里湖的财产。截至2023年12月31日,WLUC由Denison Watbury Corp(DW.N:行情)所有.
2014年1月,Denison同意允许KWULP将其对WLUC和WLULP的资金义务的决定推迟到2015年9月30日,并且不会根据相关协议中的稀释条款立即稀释(“稀释协议”)。取而代之的是,根据稀释协议,稀释将推迟到2015年9月30日,然后根据最初的协议在随后的每个时期适用(如果适用)。作为交换,丹尼森获得了批准该物业支出计划的授权,总金额最高可达$
2022年,丹尼森资助了
2023年,丹尼森资助了
关键管理人员的薪酬
关键管理人员是指有权和责任直接或间接规划、指导和控制公司活动的人员。主要管理人员包括公司高管、副总裁和董事会成员。
47
年度合并财务报表 |
向主要管理人员发放了以下报酬:
(单位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
薪金和短期雇员福利 | $ | ( | $ | ( | ||
基于股份的薪酬 |
| ( |
| ( | ||
关键管理人员薪酬 | $ | ( | $ | ( |
23.资本管理与金融风险
资本管理
该公司的资本包括股权、现金、现金等价物、债务工具投资、股权工具投资和债务债务的当前部分。该公司在资本管理方面的主要目标是确保有足够的资本维持其持续的运营,为股东提供回报和其他利益相关者的利益,并寻求增长机会。
长期计划、年度预算和对重大投资决策的控制是管理公司资本的主要工具。公司的现金根据内部控制系统进行集中管理并支付给各个业务单位,该系统需要公司主要决策者审查和批准重大支出。根据公司的授权准则,重大债务义务需要得到董事会的批准。
本公司持续监察及检讨其现金净额及投资头寸的构成,并在有需要时调整其持有量,以达到预期的风险水平及/或配合本期及未来期间的经营计划。
48
年度合并财务报表 |
公司现金净额及投资头寸摘要如下:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(单位:千) | 2023 | 2022 | ||||
现金和投资净额: |
|
|
|
| ||
现金和现金等价物(附注4) | $ | | $ | | ||
股本工具投资(附注7) |
| |
| | ||
投资-铀(附注7) |
| |
| | ||
投资-可转换债券(附注7) | | | ||||
债务--流动债务(附注15) |
| ( |
| ( | ||
现金和投资净额 | $ | | $ | |
截至2023年12月31日,总股本为$
财务风险
本公司审查其面临的各种财务风险,并评估这些风险的影响和可能性。这些风险可能包括信用风险、流动性风险、货币风险、利率风险、商品价格风险和股权价格风险。
(a)信用风险
信用风险是由于交易对手无法履行其在金融工具下的义务而导致的损失风险,这将导致公司的财务损失。本公司相信,其现金及现金等价物、贸易及其他应收账款、受限制现金及投资以及可转换债券的账面金额代表其最大信贷风险。
报告日期的最大信用风险敞口如下:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(单位:千) | 2023 | 2022 | ||||
现金和现金等价物 |
| $ | |
| $ | |
贸易和其他应收款 |
|
| |
|
| |
受限制的现金和投资 |
|
| |
|
| |
投资--可转换债券 | | | ||||
| $ | |
| $ | |
公司通过与信誉良好的金融机构进行交易,限制现金和现金等价物,并限制现金和投资风险。本公司的大部分正常过程应收贸易账款结余与其合营业务及合营伙伴有关,该等合营业务及合营伙伴已透过过往交易与本公司建立信誉。根据其过往信贷亏损经验,本公司已录得信贷亏损拨备$
本公司之蒙古销售应收款项按公平值入账,并评估为公平值为
(b)流动性风险
流动资金风险是指本公司在履行与其金融负债相关的到期责任时遇到困难的风险。公司已制定了规划和预算流程,以帮助确定持续支持公司正常运营需求所需的资金。本公司确保
49
年度合并财务报表 |
有足够的承诺资本满足其短期业务需求,并考虑到其预期的经营现金流量、其持有的现金及现金等价物和股权投资、其财务契约以及其获得信贷和资本市场的机会(如需要)。
本公司于2023年12月31日的金融负债到期日如下:
| 在1内 |
| 1至5 | |||
(单位:千) | 年 | 年份 | ||||
应付账款和应计负债(附注11) |
| $ | |
| $ | |
债务(附注15) |
|
| |
|
| |
| $ | |
| $ | |
(c)货币风险
外汇风险指金融工具未来现金流量之公平值将因外汇汇率变动而波动之风险。该公司主要在加拿大运营,其大部分运营和资本成本以加元支付。
由于铀的价格是以美元报价的,从加元的角度来看,加元相对于美元的波动可能会对公司持有的实物铀的估值产生重大影响。
该公司的净美元金融资产头寸也面临一些外汇风险,包括以美元持有的现金和现金等价物。
截至2023年12月31日,公司的净美元金融资产和铀投资为#美元
| 2023年12月31日 |
| 敏感度 |
| |||
外国 | 外国记者 | 更改日期: | |||||
交易所 | 交易所 | 净收入 | |||||
(除外汇汇率外,以千为单位) | 费率 | 费率 | (亏损) | ||||
|
|
|
|
|
| ||
货币风险 | |||||||
计算机辅助设计走弱 |
| |
| | $ | | |
CAD变得更强大了 |
| |
| | $ | ( | |
目前,该公司没有任何计划或工具来对冲这一可能的货币风险。
(d)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。本公司因其未偿还借款而承受其负债的利率风险,并因其投资于可转换债务工具而承受其资产的利率风险。本公司监察其对利率的风险敞口,并未订立任何衍生工具合约以管理这项风险。敏感度分析
50
年度合并财务报表 |
利率风险对本公司于2023年12月31日持有的可转换债务工具的影响如下:
绝对变化 |
| 基座 |
| 增长1% |
| 1%--下降 |
| |
信用利差 |
| | % | | % | | % | |
可转换债券公允价值(千) | $ | |
| |
| |
(e)商品价格风险
该公司的铀持有量直接与铀的现货价格挂钩。在2023年12月31日,一个
(f)股权价格风险
本公司对其他上市公司股权工具的投资面临股权价格风险。在2023年12月31日,一个
绝对变化 |
| 基座 |
| 增长10% |
| 下降10% | |
股权价格 |
| $ | | | | ||
可转换债券公允价值(千) | $ | | | |
投资和金融工具的公允价值
《国际财务报告准则》要求披露公允价值计量的投入,包括将公允价值计量的投入划分优先顺序的层次结构中的分类。公允价值层次结构的三个层次是:
● | 第1级--相同资产或负债在活跃市场的未调整报价; |
● | 第2级-直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的投入;以及 |
● | 3级--不是基于可观察到的市场数据的投入。 |
在活跃市场交易的金融工具,如股票和认股权证,其公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。用于评估本公司持有的金融资产的市场报价为当前收盘价。不在活跃市场交易的金融工具的公允价值已使用不同的估值方法进行估值。权证一直使用布莱克-斯科尔斯定价模型进行估值。利用基于有限差分方法的估值模型对可转换债券进行了估值,得到了一对耦合的偏微分方程组,并同时求解这些偏微分方程组来计算可转换债券中的债务价值和嵌入的转换期权。用于可转换债券估值的投入包括:估值日期、到期日、无风险利率、债券发行人在估值日期的股价、股权波动率、声明利率、转换价格、赎回价格和信用利差。无法观察到的重要输入包括
51
年度合并财务报表 |
除另有披露者外,现金及现金等价物、贸易及其他应收账款、应付账款及应计负债、受限制现金及现金等价物及债务负债的公允价值因该等工具的短期性质、与该等工具有关的浮动利率或该等工具的固定利率与市场利率相类似而接近其账面值。
在2023年至2022年期间,
下表说明了截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司在公允价值体系中的金融资产和负债的分类:
| 金融 |
| 公平 |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | |||
仪表 | 价值 | 2023 | 2022 | |||||||
(单位:千) | 类别(1) | 层次结构 | 公允价值 | 公允价值 | ||||||
金融资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物 |
| B类 |
|
|
| $ | |
| $ | |
贸易和其他应收款 |
| B类 |
|
|
|
| |
|
| |
投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股权工具--股票 |
| A类 |
| 1级 |
|
| |
|
| |
股权工具-认股权证 |
| A类 |
| 2级 |
|
| |
|
| |
可转换债券 | A类 | 3级 | | | ||||||
受限现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
艾略特湖填海信托基金 |
| B类 |
|
|
|
| |
|
| |
信贷安排质押资产 |
| B类 |
|
|
|
| |
|
| |
| $ | |
| $ | | |||||
财务负债: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
应付账款和应计负债 |
| C类 |
|
|
| |
| | ||
债务义务 |
| C类 |
|
|
| |
| | ||
| $ | |
| $ | |
(1) | 金融工具名称如下:A类=按公允价值计提损益的金融资产和负债;B类=按摊销成本计的金融资产;C类=按摊销成本计的金融负债。 |
对铀的投资被归类为第二级。对铀的投资在每个报告期根据UXC公布的每月末铀现货价格按公允价值计量,并使用期末指示性汇率换算成加元。
24.承付款和或有事项
一般法律事宜
本公司于日常业务过程中不时涉及多项法律诉讼及申索。管理层认为,任何潜在负债的总额预计不会对公司的财务状况或业绩产生重大不利影响。
具体法律事项
蒙古矿业部出售-与Uranium Industry a.s.的仲裁程序
于二零一五年十一月,本公司根据经修订及重列购股协议(“GSJV协议”)向Uranium Industry a.s(“UI”)出售其位于蒙古的所有采矿资产及业务。当时的主要资产是Hairhan、Haraat、Gurvan Saihan和Ulzit项目的勘探许可证。作为代价
52
年度合并财务报表 |
根据GSJV协议,本公司收到现金对价美元,
于二零一六年九月,蒙古矿产资源管理局(“MRAM”)正式为所有四个项目颁发采矿许可证,从而触发丹尼森有权收取美元的或然代价。
根据UI与本公司订立之延期协议,蒙古销售应收款项之付款到期日由二零一六年十一月十六日延长至二零一七年七月十六日(“延期协议”)。作为延期的代价,UI同意按蒙古销售应收款项的利率支付利息。
于二零一七年二月,本公司向UI发出通知,指其违反其于GSJV协议及延期协议项下之责任,而于二零一七年十二月十二日,本公司根据伦敦国际仲裁院仲裁规则向UI提交本公司与UI之间之仲裁请求。仲裁小组于2020年7月27日作出最终裁决,裁定Denison胜诉,并命令UI向本公司支付美元。
于2022年1月,本公司与UI签署了还款协议(“还款协议”)。根据偿还协议的条款,UI已同意通过一系列季度分期付款和年度里程碑付款方式定期支付仲裁裁决,外加额外的利息和费用,直至2025年12月31日。根据还款协议,应付Denison的总金额约为#美元。
截至2023年12月31日止年度内,本公司收到美元
53
年度合并财务报表 |
履约保证和信用证
与各种合同、回收和其他履约义务相结合,公司可能被要求向债权人出具履约保证金和信用证作为担保,以保证公司的履约。根据这些项目可能到期的任何潜在付款将与公司在适用合同下的不履行有关。截至2023年12月31日,该公司的未偿还信用证为#美元。
25.对其他实体的权益
本公司于2023年12月31日的主要附属公司、联营公司及共同安排如下。该表还包括与公司矿产产权权益有关的主要合同安排的相关信息,这些安排包括
|
| 十二月 |
| 十二月 |
| 财政 |
|
| ||
安放 | 31, 2023 | 31, 2022 | 2023 | |||||||
的 | 所有权 | 所有权 | 参与 | 会计核算 | ||||||
业务 | 利息(1) | 利息(1) | 利息(2) | 方法 | ||||||
附属公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
丹尼森矿业公司 |
|
| | % | | % | 不适用 |
| 整固 | |
丹尼森AB控股公司 |
|
| | % | | % | 不适用 |
| 整固 | |
丹尼森·沃特伯里公司 |
|
| | % | | % | 不适用 |
| 整固 | |
9373721加拿大公司 |
|
| | % | | % | 不适用 |
| 整固 | |
丹尼森矿业(百慕大)I有限公司 |
|
| | % | | % | 不适用 |
| 整固 | |
联合行动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
沃特伯里湖铀业公司(3) |
|
| | % | | % | | % | 有表决权的股份 (4) | |
沃特伯里湖铀有限责任公司(3) |
|
| | % | | % | | % | 有表决权的股份(4) | |
合资企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JCU |
|
| | % | | % | | % | 权益(5) | |
主要合同安排 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
惠勒河合资企业 |
|
| | % | | % | | %(5) | 丹尼森股份有限公司(4) | |
中西部合资企业 |
|
| | % | | % | | % | 丹尼森股份有限公司(4) | |
曼湖合资企业 |
|
| | % | | % | 不适用 | (6) | 丹尼森股份有限公司(4) | |
Wolly合资企业 |
|
| | % | | % | | % | 丹尼森股份有限公司(4) | |
McClean Lake合资企业 |
|
| | % | | % | | % | 丹尼森股份有限公司(4) |
(1) | 所有权权益是指Denison在实体或合同安排中的股权/投票权的百分比。 |
(2) | 参与权益代表Denison对特定联合业务或合同安排的资金贡献百分比。在安排的其他各方附带权益、他们在安排中赚取收益或在安排中稀释他们的权益(只要安排中有稀释条款)的情况下,这一百分比可能不同于所有权权益。 |
(3) | 2013年4月,作为裂变能源公司收购的一部分,WLUC和WLULP被Denison收购。丹尼森利用其股权来说明其在这些联合业务中的资产、负债、收入和费用份额。2023年,丹尼森资助了 |
(4) | 丹尼森股份是指丹尼森根据合同安排中的具体条款对其资产、负债、收入和费用的份额进行会计处理的地方。这可以通过使用其所有权权益(即投票权份额)或其参与权益(即融资份额)来实现,具体取决于安排条款。当公司的所有权权益和参与权益相等时,表决权股份法和资金股份法产生相同的会计结果。 |
(5) | 丹尼森间接拥有另外一家 |
(6) | 2023年对这一安排的参与兴趣被显示为不适用,因为在2023财年期间没有执行经批准的支出计划. |
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年度合并财务报表 |
26.后续事件
出售铀
2024年1月,丹尼森敲定了一项出售协议
与接地锂公司签订的增收协议
2024年1月,Denison与接地锂公司(“接地锂”)就萨斯喀彻温省的Kindersley锂项目(“KLP”)达成协议。该协议包括一系列增收期权,每个增持期权包括向接地锂公司支付现金,以及用于推进KLP的专用支出。如果Denison完成所有三个赚取期权,它将向接地锂公司累计支付现金$。
收购MaxPERF Tool Systems
2024年2月,该公司宣布从Penetrator Canada Inc.(“Penetrator”)手中收购固定和移动MaxPERF工具系统。MaxPERF Tool Systems已成功部署数次,作为原地开采(ISR)现场研究中的一种提高渗透率的方法,该现场研究是对公司潜在的ISR采矿项目进行的,包括在菲尼克斯矿藏。渗透者公司还同意与丹尼森公司就在萨斯喀彻温省使用MaxPERF工具系统进行铀矿开采及相关服务进行为期10年的独家合作。
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