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附录 99.3

未经审计的备考财务信息

2024年2月13日，本森希尔公司（“公司”）的间接全资子公司DDB Holdings, Inc.（“DDB”）（本森希尔控股有限公司，公司的直接全资子公司）与怀特里弗·克雷斯顿有限责任公司（“买方”）签订了会员权益购买协议（“MIPA”）。根据MIPA，2024年2月13日，DDB将其在爱荷华州克雷斯顿拥有和经营大豆加工设施的全资子公司Benson Hill Ingredients, LLC（“BHI”）的所有权益出售给买方，价格约为52,500,000美元，外加估计约为19,500,000美元的营运资金调整，但须按MIPA的规定进行某些调整和扣押（“Creston Sale”）。

2023年10月31日，BHI与怀特河大豆加工有限责任公司（“怀特河”）签订了资产购买协议（“资产购买协议”），根据该协议，BHI于2023年10月31日向怀特里弗出售了位于印第安纳州西摩的大豆加工设施以及某些相关资产，总收益约为3600万美元，但须进行某些调整，包括库存调整和其他营运资金（“西摩出售”）。

Creston Sale 和 Seymour Sale（统称为 “交易”）分别进行营销、协商、执行和完成，两笔交易均不以另一笔交易为条件。随着公司从垂直整合的商业模式过渡到专注于动物饲料市场的轻资产商业模式，执行这些交易是为了利用公司作为一家以技术为导向的种子创新公司的核心竞争力。退出大豆加工业务旨在加强公司的资产负债表，因为公司寻求通过合作伙伴关系和许可安排继续将其核心业务和知识产权资产商业化，以扩大公司的产品创新。在克雷斯顿出售之后，公司退出了大豆加工资产的所有权和运营，因此，这些交易共同符合将已终止业务计入的交易标准。

以下未经审计的预计简明合并财务报表以及下文讨论的预计调整旨在说明交易作为已终止业务对公司历史财务报表的影响，就好像交易已在较早的时间完成一样，此类未经审计的简明合并财务报表源自公司的历史简明合并财务报表，应与之一起阅读和笔记其中，如公司于2023年11月9日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日的季度期的10-Q表季度报告（“10-Q表”）以及公司于2023年3月16日、2022年3月28日和3月向美国证券交易委员会提交的截至2022年、2021年和2020年12月31日财年的10-K表年度报告中列报的公司的历史合并财务报表及其附注分别为 2021 年 31 日（统称为 “10-K 表格”）。

未经审计的简明合并财务信息是根据第S-X条例第11条编制的。截至2023年9月30日的未经审计的简明合并资产负债表假设交易发生在2023年9月30日。截至2023年9月30日的九个月未经审计的简明合并运营报表以及截至2022年、2021年和2020年12月31日的财年未经审计的预计合并运营报表使这些交易生效，就好像交易自2020年1月1日起发生一样。

此外，第S-X条允许注册人将描述收购和处置的协同效应和不协同效应的调整反映在公司的披露中，作为管理层的调整。该公司决定不披露此类调整，因为它认为提交此类调整不会增进对交易形式影响的理解。

在未经审计的简明合并财务报表中反映交易影响的交易会计调整包括：

•根据MIPA出售BHI的100％会员权益，包括BHI对爱荷华州克雷斯顿大豆加工设施的所有权和运营；

•根据资产购买协议，出售BHI在印第安纳州西摩的大豆加工设施；以及某些相关资产和负债；

•贷款协议的现金偿还，定义见本附录的8-K表格第1.02项；以及

•收到的在每笔交易的截止日期应支付的现金收益。

未经审计的简明合并财务报表信息仅供参考，基于公司管理层的估计，这些估计基于现有信息和公司管理层认为截至本申报之日合理的某些假设。未经审计的预计简明合并财务报表无意表明如果两笔交易在所述期间内完成，本应实现的实际财务状况或经营业绩，也无意指明未来可能取得的业绩。实际金额可能与这些估计数存在重大差异。

截至2023年9月30日的未经审计的预计简明合并资产负债表和截至2023年9月30日的九个月未经审计的简明合并运营报表以及截至2022年、2021年和2020年12月31日的财年未经审计的预计合并运营报表应与其附注一起阅读。

Benson Hill, Inc.

截至2023年9月30日的未经审计的简明合并资产负债表
（以千计，每股数据除外）


			交易会计调整
	历史的 (a)		BHI 已停止的业务 (b)			Pro Forma 调整			Pro Forma
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	12,041	$	—		$	—		$	12,041
限制性现金	20,438		—			—			20,438
有价证券	53,524		—			—			53,524
应收账款，净额	37,553		(31,417)		(c)	—			6,136
库存，净额	30,419		(16,919)		(c)	—			13,500
预付费用和其他流动资产	13,883		(4,936)		(c)	—			8,947
已终止业务的流动资产	555		—			—			555
流动资产总额	168,413		(53,272)			—			115,141
财产和设备，净额	99,628		(71,316)		(c)	—			28,312
融资租赁使用权资产，净额	61,511		(602)		(c)	—			60,909
经营租赁使用权资产	5,542		(2,703)		(c)	—			2,839
商誉和无形资产，净额	7,587		(2,221)		(c)	—			5,366
其他资产	9,838		(4,170)		(c)	—			5,668
总资产	$	352,519	$	(134,284)		$	—		$	218,235

负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	14,134	$	(8,012)	(c)	$	—		$	6,122
融资租赁负债，流动部分	3,935		(12)		(c)	—			3,923
经营租赁负债，流动部分	1,456		(656)		(c)	—			800
长期债务，流动部分	35,581		—			(33,744)		(f)	1,838
应计费用和其他流动负债	18,639		(1,683)		(c)	—			16,956
已终止业务的流动负债	871		—			—			871
流动负债总额	74,616		(10,363)			(33,744)			30,510
长期债务，减去流动部分	73,596		—			(68,205)		(f)	5,391
融资租赁负债，减去流动部分	75,399		(638)		(c)	—			74,761
经营租赁负债，减去流动部分	6,333		(2,045)		(c)	—			4,288
认股证负债	1,694		—			—			1,694
转换期权负债	21		—			—			21
递延所得税	155		—			—			155
其他非流动负债	231		(231)		(c)	—			—
负债总额	232,045		(13,277)			(101,949)			116,819
股东权益：
普通股，面值0.0001美元，已授权440,000股，已发行和流通207,981股	21		—			—			21
额外的实收资本	609,554		—			—			609,554
累计赤字	(485,939)		(121,007)		(c)	101,948		(e)	(504,998)
累计其他综合亏损	(3,162)		—			—			(3,162)
股东权益总额	120,474		(121,007)			101,948			$	101,415
负债和股东权益总额	$	352,519	$	(134,284)		$	—		$	218,235

参见未经审计的简明合并财务报表附注

Benson Hill, Inc.

截至2023年9月30日的九个月未经审计的简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）


			交易会计调整
	历史的 (a)		BHI 已停止的业务 (b)			Pro Forma 调整			Pro Forma
收入	$	356,747	$	(261,132)	(d)	$	—		$	95,615
销售成本	340,117		(252,071)		(d)	—			88,046
毛利（亏损）	16,630		(9,061)			—			7,569
运营费用：
研究和开发	33,480		—		(d)	—			33,480
销售、一般和管理费用	44,892		(11,432)		(d)	—			33,460
商誉减值	19,226		(9,966)		(d)	—			9,260
运营费用总额	97,598		(21,398)			—			76,200
运营损失	(80,968)		12,337			—			(68,631)
其他（收入）支出：
利息支出，净额	20,425		—			(17,257)		(f)	3,168
认股权证和转换期权公允价值的变化	(30,661)		—			—			(30,661)
其他费用，净额	2,588		—			—			2,588
其他（收入）支出总额，净额	(7,648)		—			(17,257)			(24,905)
所得税前持续经营的净亏损	(73,320)		12,337			17,257			(43,726)
所得税优惠	(117)		—			—			(117)
扣除所得税后的持续经营净亏损	(73,203)		12,337			17,257			(43,609)
已终止业务产生的净亏损，扣除所得税	(4,262)		—			—			(4,262)
归属于普通股股东的净亏损	$	(77,465)	$	12,337		$	17,257		$	(47,871)

每股普通股净亏损：
来自持续经营业务的每股普通股基本亏损和摊薄净亏损	$	(0.39)							$	(0.23)
已发行股票的加权平均值：
基本和摊薄后的加权平均已发行股数	187,691								187,691

参见未经审计的简明合并财务报表附注

Benson Hill, Inc.

截至2022年12月31日止年度未经审计的预计合并运营报表
（以千计，每股数据除外）


			交易会计调整
	历史的 (a)		BHI 已停止的业务 (b)			Pro Forma 调整			Pro Forma
收入	$	381,233	$	(294,830)	(d)	$	—		$	86,403
销售成本	377,706		(303,780)		(d)	—			73,926
毛利（亏损）	3,527		8,951			—			12,478
运营费用：
研究和开发	47,500		—		(d)	—			47,500
销售、一般和管理费用	81,034		(14,805)		(d)	—			66,229
运营费用总额	128,534		(14,805)		(d)	—			113,729
运营损失	(125,007)		23,755			—			(101,252)
其他（收入）支出：
利息支出，净额	21,444		26		(d)	(18,252)		(f)	3,218
认股权证和转换期权公允价值的变化	(49,063)		—			—			(49,063)
其他费用，净额	2,253		—			—			2,253
其他（收入）支出总额，净额	(25,366)		26			(18,252)			(43,592)
所得税前持续经营的净亏损	(99,641)		23,729			18,252			(57,660)
所得税支出	59		—						59
扣除所得税后的持续经营净亏损	(99,700)		23,729			18,252			(57,719)
已终止业务的净亏损，扣除所得税	(28,205)		—			—			(28,205)
归属于普通股股东的净亏损	$	(127,905)	$	23,729		$	18,252		$	(85,924)

每股普通股净亏损：
来自持续经营业务的每股普通股基本亏损和摊薄净亏损	$	(0.55)							$	(0.32)
已发行股票的加权平均值：
基本和摊薄后的加权平均已发行股数	179,867								179,867

参见未经审计的简明合并财务报表附注

Benson Hill, Inc.

截至2021年12月31日止年度未经审计的预计合并运营报表
（以千计，每股数据除外）


			交易会计调整
	历史的 (a)		BHI 已停止的业务 (b)			Pro Forma 调整			Pro Forma
收入	$	90,945	$	(17,192)	(d)	$	—		$	73,753
销售成本	96,846		(20,430)		(d)	—			76,416
毛利（亏损）	(5,901)		3,238			—			(2,663)
运营费用：
研究和开发	40,574		—		(d)	—			40,574
销售、一般和管理费用	71,947		(1,776)		(d)	—			70,171
运营费用总额	112,521		(1,776)		(d)	—			110,745
运营损失	(118,422)		5,014			—			(113,408)
其他（收入）支出：
利息支出，净额	4,481		(2)		(d)	(53)		(f)	4,426
债务消灭造成的损失	11,742		—			—			11,742
认股权证和转换期权公允价值的变化	(12,127)		—			—			(12,127)
其他收入，净额	(549)		—			—			(549)
其他（收入）支出总额，净额	3,547		(2)			(53)			3,492
所得税前持续经营的净亏损	(121,969)		5,016			53			(116,900)
所得税支出	231		—			—			231
扣除所得税后的持续经营净亏损	(122,200)		5,016			53			(117,131)
已终止业务的净亏损，扣除所得税	(4,047)		—			—			(4,047)
归属于普通股股东的净亏损	$	(126,247)	$	5,016		$	53		$	(121,178)

每股普通股净亏损：
来自持续经营业务的每股普通股基本亏损和摊薄净亏损	$	(1.00)							$	(0.96)
已发行股票的加权平均值：
基本和摊薄后的加权平均已发行股数	121,838								121,838

参见未经审计的简明合并财务报表附注

Benson Hill, Inc.

截至2020年12月31日止年度未经审计的预计合并运营报表
（以千计，每股数据除外）


			交易会计调整
	历史的 (a)		BHI 已停止的业务 (b)		Pro Forma 调整		Pro Forma
收入	$	59,070	$	—	$	—	$	59,070
销售成本	54,421		—		—		54,421
毛利	4,649		—		—		4,649
运营费用：
研究和开发	29,457		—		—		29,457
销售、一般和管理费用	29,466		—		—		29,466
商誉减值	2,954		—		—		2,954
运营费用总额	61,877		—		—		61,877
运营损失	(57,228)		—		—		(57,228)
其他费用：
利息支出，净额	6,554		—		—		6,554
认股权证和转换期权公允价值的变化	661		—		—		661
其他费用，净额	29		—		—		29
其他支出总额，净额	7,244		—		—		7,244
所得税前持续经营的净亏损	(64,472)		—		—		(64,472)
所得税支出	48		—		—		48
扣除所得税后的持续经营净亏损	(64,520)		—		—		(64,520)
已终止业务的净亏损，扣除所得税	(2,639)		—		—		(2,639)
归属于普通股股东的净亏损	$	(67,159)	$	—	$	—	$	(67,159)

每股普通股净亏损：
来自持续经营业务的每股普通股基本亏损和摊薄净亏损	$	(0.77)					$	(0.77)
已发行股票的加权平均值：
基本和摊薄后的加权平均已发行股数	83,295						83,295

参见未经审计的简明合并财务报表附注

Benson Hill, Inc.

未经审计的预计简明合并财务报表附注

未经审计的预计简明合并财务报表反映了以下附注和调整：

(a) 反映了截至2023年9月30日的简明合并资产负债表和10-Q表中截至2023年9月30日的九个月的简明合并运营报表以及10-K表中截至2022年、2021年和2020年12月31日财年的合并运营报表。

(b) 调整代表BHI某些业务的历史金额和/或活动，包括2023年10月31日出售其位于印第安纳州西摩的大豆加工设施，以及2024年2月13日出售BHI，包括其位于爱荷华州克雷斯顿的大豆加工设施，这些业务在所述期间被视为已停止的业务。所有公司间分配和余额均不包括在这些调整中。

(d) 调整意味着取消了与出售BHI会员权益相关的BHI某些业务的历史业绩。

(e) 对累计赤字的调整包括交易的估计亏损共计2,300,000美元。估计损失未反映在随附的经营报表中，因为它与持续经营无关。交易的实际收益或亏损将记录在公司截至2023年12月31日的财年和截至2024年3月31日的季度的财务报表中，并将与该估计有所不同。

(f) 记录贷款协议的付款，其中扣除债务发行成本和从收到交易的净现金收益中扣除的债务折扣摊销，减去估计的交易成本。因此，根据2021年12月29日至2023年9月30日期间公司从交易收益中扣除的债务，对历史利息支出进行了调整。