snda-20230930
假的2023Q3000104300012 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortization100010430002023-01-012023-09-3000010430002023-11-10xbrli: 股票00010430002023-09-30iso421:USD00010430002022-12-31iso421:USDxbrli: 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会员2023-07-012023-07-310001043000美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：私募会员US-GAAP：后续活动成员2023-11-012023-11-010001043000SNDA：住房和支持服务会员2023-07-012023-09-300001043000SNDA：住房和支持服务会员2022-07-012022-09-300001043000SNDA：住房和支持服务会员2023-01-012023-09-300001043000SNDA：住房和支持服务会员2022-01-012022-09-300001043000SNDA: 社区费用会员2023-07-012023-09-300001043000SNDA: 社区费用会员2022-07-012022-09-300001043000SNDA: 社区费用会员2023-01-012023-09-300001043000SNDA: 社区费用会员2022-01-012022-09-300001043000SNDA：辅助服务会员2023-07-012023-09-300001043000SNDA：辅助服务会员2022-07-012022-09-300001043000SNDA：辅助服务会员2023-01-012023-09-300001043000SNDA：辅助服务会员2022-01-012022-09-300001043000SNDA：其他营业收入会员2023-07-012023-09-300001043000SNDA：其他营业收入会员2022-07-012022-09-300001043000SNDA：其他营业收入会员2023-01-012023-09-300001043000SNDA：其他营业收入会员2022-01-012022-09-300001043000US-GAAP：Warrant 会员2023-07-012023-09-300001043000US-GAAP：Warrant 会员2022-07-012022-09-300001043000US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-09-300001043000US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-09-300001043000US-GAAP：A系列优选股票会员2023-07-012023-09-300001043000US-GAAP：A系列优选股票会员2022-07-012022-09-300001043000US-GAAP：A系列优选股票会员2023-01-012023-09-300001043000US-GAAP：A系列优选股票会员2022-01-012022-09-300001043000US-GAAP：限制性股票成员2023-07-012023-09-300001043000US-GAAP：限制性股票成员2022-07-012022-09-300001043000US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-09-300001043000US-GAAP：限制性股票成员2022-01-012022-09-300001043000US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-09-300001043000US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001043000US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001043000US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001043000US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001043000US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001043000US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001043000US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-3000010430002023-06-152023-06-150001043000US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-09-300001043000SNDA: 基于时间的RSAS会员2023-01-012023-09-300001043000SNDA: 基于时间的RSAS会员2023-07-012023-09-300001043000US-GAAP：关联党成员2023-09-300001043000美国公认会计准则：利率上限成员2023-09-300001043000US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001043000US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001043000US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001043000US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001043000US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-01-012022-09-300001043000US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-07-012023-09-300001043000US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-012023-09-300001043000US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001043000美国公认会计准则：利率上限成员2022-03-010001043000美国公认会计准则：利率上限成员2022-03-012022-03-010001043000美国公认会计准则：利率上限成员SNDA：伦敦伦敦银行同业拆借利率会员2022-03-010001043000美国公认会计准则：利率上限成员SNDA：SecuredOvernight FinancingRate会员2022-11-300001043000美国公认会计准则：利率上限成员SNDA：SecuredOvernight FinancingRate会员2022-11-302022-11-300001043000美国公认会计准则：利率上限成员SNDA：伦敦伦敦银行同业拆借利率会员2023-09-300001043000美国公认会计准则：利率上限成员SNDA：SecuredOvernight FinancingRate会员2023-09-300001043000美国公认会计准则：利率上限成员SNDA：伦敦伦敦银行同业拆借利率会员2022-12-310001043000美国公认会计准则：利率上限成员SNDA：SecuredOvernight FinancingRate会员2022-12-310001043000美国公认会计准则：利率上限成员2022-12-310001043000美国公认会计准则：利率上限成员US-GAAP：利息支出会员2023-07-012023-09-300001043000美国公认会计准则：利率上限成员US-GAAP：利息支出会员2022-07-012022-09-300001043000美国公认会计准则：利率上限成员US-GAAP：利息支出会员2023-01-012023-09-300001043000美国公认会计准则：利率上限成员US-GAAP：利息支出会员2022-01-012022-09-30


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日 
或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内                     到                     

委员会文件编号： 1-13445
Sonida Senior Living, Inc.
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
特拉华75-2678809
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
普雷斯顿路 14755 号, 810 套房, 达拉斯, 德州
75254
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(972) 770-5600
（注册人的电话号码，包括区域代码）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易
符号		注册的交易所名称
普通股，每股面值0.01美元SNDA纽约证券交易所
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的   x没有 ¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的   x没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器¨加速过滤器¨
非加速过滤器x规模较小的申报公司x
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有x
截至 2023 年 11 月 10 日，注册人 有 8,177,846c 的股份普通股流通。


Sonida Senior Living, Inc.
表格 10-Q 目录
截至2023年9月30日的期间

页面
数字
第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

简明合并资产负债表——2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日
4
简明合并运营报表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月（未经审计）)
 5
简明合并股东权益（赤字）报表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月（未经审计）
 6
简明合并现金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月（未经审计）
 7
简明合并财务报表附注（未经审计）
 8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
25
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
 34
第 4 项。控制和程序
34
第二部分。其他信息
 36
第 1 项。法律诉讼
 36
第 1A 项。风险因素
 36
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
 36
第 3 项。优先证券违约
 36
第 4 项。矿山安全披露
 36
第 5 项。其他信息
 36
第 6 项。展品
 37
签名
39


2


关于前瞻性陈述的警示说明

根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条的定义，Sonida Senior Living, Inc.（及其合并子公司 “Sonida”、“我们”、“我们” 或 “公司”）本10-Q表季度报告中包含的某些信息构成了 “前瞻性陈述”。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括但不限于与公司未来业务前景和战略、财务业绩、营运资金、流动性、资本需求和支出、利息成本、保险可用性和或有负债有关的陈述，均为前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “可能”、“将”、“打算”、“可以”、“相信”、“期望”、“预期”、“项目”、“计划”、“估计” 或 “继续”，或其否定词或其他变体或类似术语。

前瞻性陈述受某些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致公司的实际业绩和财务状况与前瞻性陈述中显示的存在重大差异，包括 “第1A项” 中规定的风险、不确定性和因素等。我们于2023年3月30日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度报告中的 “风险因素” 以及”第 1A 项。风险因素” 在本10-Q表季度报告中，还包括以下内容：

•COVID-19 的影响，包括为预防或遏制 COVID-19 传播而采取的行动、其高传染性变种和亚谱系的传播、疫苗和其他相关疗法的开发和可得性，或其他流行病、疫情或其他健康危机；
•公司有能力通过运营产生足够的现金流、债务融资或再融资的额外收益，以及出售资产以偿还其短期和长期债务的收益，以及为公司扩大、重建和/或重新定位其老年生活社区的资本改善项目提供资金的能力；
•市场利率的上升增加了我们某些债务的成本；
•对熟练工人的竞争加剧或短缺，包括由于 COVID-19 疫情或总体劳动力市场状况，以及竞争加剧、低失业率、使用合同工、最低工资提高和/或加班法变更所产生的工资压力；
•公司以其可接受的条件获得额外资本的能力；
•公司延期或再融资其现有债务的能力，例如债务到期；
•公司对债务协议（包括某些财务契约）的遵守情况，以及发生此类违规行为时发生交叉违约的风险；
•公司以优惠条件或完全完成收购和处置的能力；
•本公司经营的市场出现供过于求和竞争加剧的风险；
•公司改善和维持对财务报告的控制以及修复中讨论的已确定的重大缺陷的能力 第 4 项本10-Q表季度报告的第一部分；
•公司的某些主要官员和人员的离职；
•遵守适用许可、立法监督或监管变更的成本和难度；
•与当前全球经济状况和一般经济因素相关的风险，例如通货膨胀、消费者价格指数、大宗商品成本、燃料和其他能源成本、劳动力市场的竞争、工资、福利和保险、利率和税率；以及
•会计原则和解释的变化。

我们提醒您，上述风险、不确定性和其他因素可能不包含所有对您重要的风险、不确定性和其他因素。此外，我们无法向您保证，我们将实现我们预期或预期的结果、收益或成果，即使已基本实现，也无法向您保证，它们将产生后果或以预期的方式影响我们或我们的业务。本10-Q表季度报告中的所有前瞻性陈述仅在发表之日起适用，并由本10-Q表季度报告中包含的警示性陈述明确限制其全部内容。除非适用法律要求，否则我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
3

第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
Sonida Senior Living, Inc.
简明合并资产负债表
（以千计，每股金额除外）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（未经审计）
资产
流动资产：
现金和现金等价物$3,562 $16,913 
限制性现金17,590 13,829 
应收账款，净额8,124 6,114 
预付费用和其他资产3,540 4,099 
衍生资产745 2,611 
流动资产总额33,561 43,566 
财产和设备，净额594,116 615,754 
其他资产，净额1,412 1,948 
总资产$629,089 $661,268 
负债和权益
流动负债：
应付账款$10,067 $7,272 
应计费用41,532 36,944 
应付票据的当期部分，扣除递延贷款成本64,309 46,029 
递延收益3,790 3,419 
应缴联邦和州所得税158 — 
其他流动负债548 653 
流动负债总额120,404 94,317 
扣除递延贷款成本和当期部分的应付票据565,149 625,002 
其他负债61 113 
负债总额685,614 719,432 
承付款和意外开支
可赎回优先股：
A 系列可转换优先股，$0.01面值； 41授权股份， 41截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票
47,243 43,550 
股东赤字：
优先股，$0.01面值：
授权股票- 15,000截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日； 无已发行或流通，但上文所述的A系列可转换优先股除外
— — 
普通股，$0.01面值：
授权股票- 15,000截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日； 7,778和 6,670截至2023年9月30日和2022年12月31日分别已发行和流通的股份
78 67 
额外的实收资本299,690 295,277 
留存赤字(403,536)(397,058)
股东赤字总额(103,768)(101,714)
负债总额、可赎回优先股和股东赤字$629,089 $661,268 
参见简明合并财务报表附注。
4


Sonida Senior Living, Inc.
简明合并运营报表（未经审计）
（以千计，每股数据除外）

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
收入：
居民收入$59,117 $52,485 $172,683 $155,315 
管理费569 608 1,605 1,836 
管理社区报销收入4,989 7,694 15,314 21,757 
总收入64,675 60,787 189,602 178,908 
费用：
运营费用44,486 43,123 132,956 126,562 
一般和管理费用8,615 5,851 22,252 23,563 
折旧和摊销费用9,943 9,691 29,751 28,940 
长期资产减值5,965 — 5,965 — 
管理社区报销费用4,989 7,694 15,314 21,757 
支出总额73,998 66,359 206,238 200,822 
其他收入（支出）：
利息收入139 44 521 47 
利息支出(9,020)(8,205)(26,445)(23,728)
清偿债务的收益（亏损），净额— — 36,339 (641)
出售资产的收益（亏损），净额(34)— 217 — 
其他收入（支出），净额(90)(6)(269)8,663 
所得税准备金前的亏损(18,328)(13,739)(6,273)(37,573)
所得税准备金(83)— (205)(254)
净亏损(18,411)(13,739)(6,478)(37,827)
A系列可转换优先股的股息
— — — (2,267)
A系列可转换优先股的未申报股息(1,265)(1,134)(3,693)(1,134)
归属于普通股股东的净亏损$(19,676)$(14,873)$(10,171)$(41,228)
已发行普通股的加权平均值—基本7,050 6,364 6,602 6,357 
已发行普通股的加权平均值——摊薄7,050 6,364 6,602 6,357 
普通股每股基本净亏损$(2.79)$(2.34)$(1.54)$(6.49)
摊薄后每股普通股净亏损$(2.79)$(2.34)$(1.54)$(6.49)

参见简明合并财务报表附注。
5


Sonida Senior Living, Inc.
股东权益（赤字）简明合并报表（未经审计）
（以千计）
普通股额外
付费
资本		已保留
赤字
股份金额总计
截至2021年12月31日的余额6,634 $66 $295,781 $(342,657)$(46,810)
A 系列可转换优先股股息— — (1,133)— (1,133)
基于股票的计划活动31 1 — — 1 
基于股票的非现金薪酬— — 1,827 — 1,827 
净亏损— — — (16,678)(16,678)
截至 2022 年 3 月 31 日的余额6,665 67 296,475 (359,335)(62,793)
A 系列可转换优先股股息— — (1,134)— (1,134)
基于股票的计划活动157 1 (220)— (219)
基于股票的非现金薪酬— — 2,240 — 2,240 
净亏损— — — (7,410)(7,410)
截至2022年6月30日的余额6,822 68 297,361 (366,745)(69,316)
A系列可转换优先股的未申报股息— — (1,134)— (1,134)
基于股票的计划活动(152)(1)(44)— (45)
基于股票的非现金薪酬— — (588)— (588)
净亏损— — — (13,739)(13,739)
2022 年 9 月 30 日的余额6,670 $67 $295,595 $(380,484)$(84,822)
普通股额外
付费
资本		已保留
赤字
股份金额总计
截至2022年12月31日的余额6,670 $67 $295,277 $(397,058)$(101,714)
A系列可转换优先股的未申报股息— — (1,198)— (1,198)
基于股票的计划活动272 2 (17)— (15)
基于股票的非现金薪酬— — 902 — 902 
净收入— — — 24,145 24,145 
截至2023年3月31日的余额6,942 69 294,964 (372,913)(77,880)
A系列可转换优先股的未申报股息— — (1,230)— (1,230)
普通股发行量，净额68 1 (1)— — 
基于股票的计划活动168 2 (14)— (12)
基于股票的非现金薪酬— — 601 — 601 
净亏损— — — (12,212)(12,212)
截至2023年6月30日的余额7,178 72 294,320 (385,125)(90,733)
A系列可转换优先股的未申报股息— — (1,265)— (1,265)
发行普通股，净额 600 6 5,994 — 6,000 
基于股票的非现金薪酬— — 641 — 641 
净亏损— — — (18,411)(18,411)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额7,778 $78 $299,690 $(403,536)$(103,768)


参见简明合并财务报表附注。
6

Sonida Senior Living, Inc.
简明合并现金流量表（未经审计）
（以千计）
 截至9月30日的九个月
 20232022
来自经营活动的现金流：  
净亏损$(6,478)$(37,827)
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销29,751 28,940 
递延贷款成本的摊销1,130 946 
出售资产的收益，净额(217)— 
长期资产减值5,965 — 
注销其他资产— 535 
利率上限未实现（收益）亏损，净额1,958 (206)
清偿债务的（收益）亏损(36,339)641 
坏账准备金582 908 
基于非现金股票的薪酬支出2,144 3,479 
其他非现金物品(7)7 
运营资产和负债的变化：
应收账款，净额(2,592)(1,760)
预付费用和其他资产2,997 6,755 
其他资产，净额(45)(115)
应付账款和应计费用11,276 566 
应缴联邦和州所得税158 (423)
递延收益371 414 
其他流动负债(11)43 
经营活动提供的净现金10,643 2,903 
来自投资活动的现金流：
收购新社区— (12,342)
资本支出(14,168)(18,317)
出售资产的收益1,376 — 
用于投资活动的净现金(12,792)(30,659)
来自融资活动的现金流：
应付票据的收益— 80,000 
应付票据的还款(12,508)(98,535)
发行普通股的收益6,000 (263)
为A系列可转换优先股支付的股息— (2,987)
购买利率上限— (258)
已支付的递延贷款费用(825)(2,180)
其他融资成本(108) (81)
用于融资活动的净现金(7,441)(24,304)
现金和现金等价物及限制性现金减少(9,590)(52,060)
期初的现金、现金等价物和限制性现金30,742 92,876 
期末现金、现金等价物和限制性现金$21,152 $40,816 
现金流信息的补充披露
在此期间支付的现金用于：
利息$21,216 $21,536 
已缴所得税，净额$77 $672 
非现金投资和融资活动：
A系列可转换优先股的未申报股息$3,693 $1,134 
财产和设备的非现金增加 $1,919 $1,197 
参见简明合并财务报表附注。
7

Sonida Senior Living, Inc.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1. 演示基础
组织和业务

就居民容量而言，特拉华州的一家公司Sonida Senior Living, Inc.（前身为Capital Senior Living Corporation）（及其子公司 “公司”、“我们” 或 “Sonida”）是美国养老住房社区的主要业主兼运营商之一。该公司在美国各地拥有、运营和管理老年人住房社区。截至2023年9月30日，该公司运营 71的老年人住房社区 18总容量约为的州 8,000居民，包括 61公司拥有的社区以及 10公司代表第三方管理的社区。截至2022年12月31日，该公司有 二已停止运营且正在将合法所有权移交给联邦全国抵押贷款协会（“房利美”）的房产。所有权转让于 2023 年 1 月完成。2023 年 8 月，该公司出售了 一社区位于俄亥俄州沙克尔高地。随附的简明合并财务报表包括Sonida Senior Living, Inc.及其全资子公司的财务报表。所有重大公司间余额和交易均已在合并中清除。

未经审计的临时财务信息

随附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的，应与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，本10-Q表季度报告中省略了通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露。本报告中显示的中期业绩不一定代表未来的财务业绩。随附的简明合并财务报表未经我们的独立注册会计师事务所审计。管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包括所有必要的调整，包括正常的经常性项目，这是公允列报我们截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并财务状况以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的简明合并经营业绩和现金流所必需的。

改叙

先前反映在上一年度简明合并财务报表中的某些金额已重新分类，以符合我们2023年9月30日的列报。

估算值的使用

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表中报告的金额和披露内容的估计和假设。这些估算包括与会计相关的项目：所得税，包括对实现所得税优惠概率的评估；长期资产减值，包括适用的现金流预测、持有期和公允价值评估；自保负债和支出；股票薪酬；折旧和摊销，包括估计使用寿命的确定。实际结果可能与这些估计有所不同。

2. 持续经营的不确定性及相关的战略现金保值举措

《会计准则编纂》（“ASC”）205-40，“披露实体持续经营能力的不确定性”，要求评估总体上是否存在某些条件或事件，使人们对实体在财务报表发布之日后的12个月内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。最初，本次评估没有考虑管理层尚未全面实施的计划的潜在缓解作用。当存在重大疑问时，管理层将评估其计划的缓解作用，以确定 (1) 这些计划是否有可能在财务报表发布之日起一年内得到有效实施
8

已发布，而且（2）这些计划一旦实施，将缓解相关条件或事件，这些条件或事件使人们对该实体继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。

根据ASC 205-40的要求，在不考虑缓解因素的情况下完成评估，公司考虑了几种条件或事件，包括：（1）当前的通货膨胀环境 和财务业绩；(2) 定期和非经常性的定期本金和利息支付 将在未来12个月内到期；（3）经常性营业亏损；（4）公司的营运资金赤字； 以及 (5) 不遵守我们某些抵押协议的事件，如”附注6—应付票据.” 上述条件使人们严重怀疑该公司是否有能力在2023年9月30日之后的12个月内继续作为持续经营企业 f财务报表已发布。

如下文所述，公司已实施包括短期现金保值计划的计划，为公司提供充足的流动性，使其能够在2023年9月30日财务报表发布之日起的至少12个月内履行其债务，并在此后创造持续的现金流。公司近期和中期流动性的主要来源预计将是（1）运营产生的净现金；（2）在可接受的条件下进行债务修改、再融资和延期；（3）根据但不限于下文定义和描述的股权承诺协议发行股票。

战略和现金保值举措

除其他外，该公司已采取以下行动，以改善其流动性状况并解决其继续经营能力的不确定性：

•2022年9月管理团队移交后，公司立即实施了新的战略和运营计划，以加快利润回升，包括：

◦设计和执行全面的居民费率审查计划，使收入与运营成本环境的显著增长保持一致。
◦实施全球采购组织职能，利用规模化采购来降低单位运营成本。
◦使用多个内部开发和外部计划，为充满挑战的劳动环境提供替代缓解措施。

•我们采取了全面的现金优化策略，旨在改善营运资金管理。

•I2023年6月，公司与房利美签订了宽容协议（“房利美宽容协议” 和 “房利美宽容协议”），根据该协议，公司和房利美制定了贷款修改协议，其条款与房利美宽限协议中的条款相同，大幅减少了还本付息，改善了营运资金并延长了贷款期限。该公司于2023年10月2日与房利美签订了贷款修改协议。在房利美宽容协议的同时，该公司还与Ally Bank签署了其再融资机制的第二项修正案以及经修订和重述的有限支付担保，除其他外，该协议暂时将此类再融资机制下的最低流动性承诺降低了 18月，但须遵守其中规定的某些条件。参见”附注 6 — 应付票据” 以获取有关这些协议和交易的更多信息。

•2023 年 6 月，公司签订了 $13.5与Conversant Investors签订的百万股权承诺协议，由公司行使，但不是义务。参见”附注7—证券融资” 和 “注释15—后续事件.”

•通过最近整合的系统和修订的流程工作流程，公司实施了额外的积极支出削减，包括减少全权支出和更严格的、基于回报的资本支出。

•该公司收到了大约 $0.5百万英镑截至2023年9月30日的季度中，各州的各种补助金约为美元2.9截至2023年9月30日的九个月中为百万美元。

•根据2021年10月1日与康文森达拉斯公园大道（A）有限责任公司和康文森达拉斯公园大道（B）有限责任公司（合称 “Conversant” 或 “Conversant Investors”）签订的经修订和重述的投资协议（“A＆R投资协议”）的条款，公司可以要求康文森投资者对A系列可转换优先股（“A系列优先股”）的股票进行额外投资（“A系列优先股”）（向上）合计
9

金额等于 $25.0百万），可用于未来对增值资本支出和收购的投资，但须遵守某些条件。

•该公司y 在 2023 年 9 月 30 日之后向美国国税局申请了员工留用抵免（“ERC”）。ERC 是一项税收抵免，适用于员工在 COVID-19 疫情期间受到影响的企业。

尽管公司的计划旨在为其提供充足的流动性，使其能够在财务报表发布之日起的至少12个月内履行其债务，但补救计划取决于公司可能无法控制的条件和事项，无法保证某些期权将按公司可接受的条款提供，甚至根本无法保证。因此，管理层无法得出结论，认为这些计划很可能会缓解相关条件或事件，这些条件或事件使人们对公司继续经营的能力产生重大怀疑.
随附的简明合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的，该财务报表考虑了财务报表发布之日起的12个月内在正常业务过程中持续运营、资产变现和负债的清偿。因此，随附的合并财务报表不包括与资产及其账面金额的可收回性和分类有关的任何调整，也不包括在公司无法继续经营的情况下可能产生的负债金额和负债分类的任何调整。
3. 重要会计政策摘要
现金、现金等价物和限制性现金
公司将收购之日原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。该公司在银行的存款超过了联邦存款保险公司的保险限额。管理层认为，与这些存款相关的信用风险微乎其微。限制性现金包括某些贷款协议要求的财产保险、房地产税、资本支出、衍生品和还本付息的储备账户。此外，限制性现金包括某些交易对手根据信用证作为抵押品而要求的存款，这些存款必须在信用证未偿还期间一直保存，这些存款每年需要续期.
下表列出了我们的现金、现金等价物和限制性现金（以千计）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
现金和现金等价物$3,562 $16,913 
限制性现金：
财产税和保险储备金7,495 6,184 
贷款人储备金4,237 1,500 
资本支出储备1,834 2,034 
根据未清信用证存款
4,024 4,111 
限制性现金总额17,590 13,829 
现金、现金等价物和限制性现金总额$21,152 $30,742 
长期资产
财产和设备按成本列报，并在资产估计使用寿命期间按直线折旧。在每个资产负债表日，公司都会审查其财产和设备的账面价值，以确定事实和情况是否表明它们可能受到减值或折旧期可能需要更改。公司考虑净营业亏损等内部因素以及与每项资产相关的外部因素，包括合同变动、当地市场发展和其他公开信息，以确定是否存在减值指标。
如果确定减值指标，则评估资产组的可收回性，方法是将其账面金额与该资产集团预计通过运营或处置产生的未来未贴现净现金流量（使用最低可识别现金流水平计算）进行比较。如果这种比较表明某一资产组的账面金额无法收回,我们估算资产组的公允价值并记录 账面金额超过公允价值时的减值损失。公司确认的非现金减值费用为美元6.0百万美元用于其 “财产和设备，
10

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，net” 与一个自有社区有关。有 不在此期间长期资产的减值 九截至2022年9月30日的几个月。
在评估我们的长期资产减值时，我们对房地产水平的表现和房地产趋势进行了持续评估，管理层做出了一些估计和假设，包括但不限于预计的处置日期、估计的销售价格以及预计持有期内每处房产的未来现金流。如果我们对房产使用和最终处置预计产生的预计现金流的分析或假设发生变化，我们在持有期内产生额外的成本和支出，或者我们的预期持有期发生变化，则我们可能会蒙受未来的减值损失。
在收购计为资产收购的新社区后，我们确认收购的资产和截至收购之日承担的负债，在确定了每项资产和负债的公允价值后，按其相对公允价值计量。收购日期是我们获得房地产控制权的日期。收购的资产和承担的负债包括土地，包括相关权利、建筑物、假定债务以及确定的无形资产和负债。参见”附注4——财产和设备，净额.”
收入确认
居民收入包括基本住房和某些支持服务的费用，以及与额外住房和扩大支持需求（例如辅助生活护理、记忆护理和辅助服务）相关的费用。基本住房和某些支助服务收入在提供服务时入账，开具账单的金额应在提供租金和其他服务期间向居民支付。居留协议通常是短期的，期限为一年或更短，在某些情况下，除非州法律另有规定，否则任何一方通常都可以终止，除非州法律另有规定，否则居留费应按月提前计费。某些辅助服务的收入在提供的服务时予以确认，其中包括药物管理、日常生活活动、美容师/理发、洗衣、电视、宾客用餐、宠物和停车等服务费用，这些费用通常按月拖欠计费。其他营业收入包括由于 COVID-19 的财务困境影响而从各州收到的州救济资金（“州救济资金”）。
公司的老年人住房社区有居住协议，通常要求居民在迁入社区之前支付社区费用和其他金额，公司最初将这些费用记为递延收入。该公司对我们的居民在提供住房和支持服务的月份之前支付的递延费负有合同责任，总额约为 $3.8百万和美元3.4分别列报为截至2023年9月30日和2022年12月31日公司简明合并资产负债表流动负债表中的递延收益。
来自医疗补助计划的收入约占 11.4% 和 10.1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别占公司收入的百分比。来自医疗补助计划的收入约占 10.0% 和 9.9占公司收入的百分比 九分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中， 23和 24，该公司的社区分别是医疗补助计划下的服务提供商，在此期间 九截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的月份， 24和 28该公司的社区分别是医疗补助计划下的服务提供商。因此，这些社区有权根据医疗补助计划以低于私人工资率的既定费率获得报销。医疗补助居民的居民收入按报销率入账，因为报销率是由适用州在提交年度费用报告时预期设定的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司的社区都不是医疗保险计划下的服务提供商。
管理医疗补助计划的法律法规很复杂，有待解释。该公司认为自己遵守了所有适用的法律法规，并且不知道有任何涉及可能对其简明合并财务报表产生重大影响的潜在不当行为指控的调查悬而未决或威胁进行。尽管尚未进行过此类监管调查，但对此类法律和法规的遵守情况可能会受到未来的政府审查和解释，并可能需要采取重大监管行动，包括罚款、处罚和排除在医疗补助计划之外。
公司签订了管理协议，根据这些协议，它根据规定定期向公司支付管理费的合同代表第三方所有者管理某些社区。公司已确定，所有社区管理活动都是一项单一的绩效义务，随着服务的提供，这一义务将随着时间的推移而得到履行。该公司对管理服务交易价格的估算还包括社区所有者应向其提供的服务补偿金额和产生的相关费用。此类收入包含在公司简明合并运营报表中的 “管理社区报销收入” 中。相关费用包含在公司简明合并运营报表的 “社区管理报销费用” 中。参见”附注8——收入.”
11

该公司收到了大约 $9.1百万在 九截至2022年9月30日的月份由公共卫生和社会服务应急基金（“提供者救济基金”）第四阶段总体分配的拨款提供，CARES法案扩大了该分配，为符合条件的医疗保健提供者提供补助金或其他融资机制，以补助与 COVID-19 相关的收入或收入损失。对于这三个人和 九截至2023年9月30日的月份，公司收到了约美元0.5百万和美元2.9由于 COVID-19 的财务困境影响，从州政府部门收到的各种州救济资金分别为百万美元。对于 九截至2022年9月30日的月份，公司收到了约美元1.2由于 COVID-19 的财务困境影响，州政府部门提供了数百万美元的各种州救济资金。在截至2022年9月30日的三个月中， 不从各州各部门获得了补助金。在有合理保证公司将遵守补助金的适用条款和条件并且有合理保证会收到补助金的情况下，公司系统合理地确认政府补助金收入，在此期间，公司确认补助金打算补偿的相关费用或收入损失。从联邦政府收到的第四阶段提供者救济资金记入 “其他收入（支出），净额”，州救济资金记为 “居民收入”–公司简明合并财务报表及其附注中的 “其他营业收入”。
信用风险和可疑账户备抵金
公司的居民应收账款通常应在 30计费之日后的几天。列报的应收账款已扣除可疑账款备抵后的净额s of $5.1百万和 $5.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，代表公司对最终将收取的金额的估计。通过历史支付趋势、注销经验、按付款人来源和应收账款账龄对应收账款投资组合的分析，以及对特定账户的审查，对备抵额进行持续审查，并在必要时对备抵额进行调整。居民应收账款的信贷损失历来在管理层的估计范围内，管理层认为，可疑账户备抵足以弥补预期损失。
信用风险和商业风险的集中
我们几乎所有的收入都来自我们拥有的老年人生活社区和我们管理的老年生活社区。老年人生活业务对不利的经济、社会和竞争条件和趋势特别敏感，包括 COVID-19 疫情的影响，该疫情对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响，并可能继续产生不利影响。
我们的自有物业集中在德克萨斯州 (16），印第安纳州（12）、俄亥俄州（10）和威斯康星州（8），我们估计其代表性约为y 23%, 19%, 20% 和 10%，resp实际上，截至2023年9月30日的三个月中我们的居民收入以及大约y 24%, 18%, 19% 和 10%，回复分别是截至九个月中我们的居民收入的百分比 2023年9月30日.
自保责任应计
公司为全职员工提供参与其健康和牙科计划的选择。公司自保最高限额为一定的限额，如果发生的索赔超过这些限额，则投保。扣除员工缴款后的员工健康和牙科福利费用由公司办公室和老年人住房社区根据相应的计划参与者人数分担。收集的资金用于支付实际计划成本，包括预计的年度索赔、第三方管理费、网络提供商费用、通信费用以及计划产生的其他相关管理费用。索赔在提交给公司的第三方管理员时支付。公司记录了未决索赔和已发生但尚未报告的索赔的负债。该负债基于健康保险索赔的历史索赔报告延迟和支付趋势。管理层认为，为未清损失和支出设立的已记录负债和准备金足以支付截至目前发生的损失和支出的最终成本 2023年9月30日。实际索赔和支出可能与既定储备金有所不同。估计值的任何后续变化都记录在确定估算值的时间段内。
公司将保险和自保相结合的方式来补偿工人。确定公司截至报告期末发生的工伤赔偿损失和成本准备金需要根据预计的未来事件做出重大判断，其中包括未决索赔的潜在和解、可能导致索赔的已知事件、对已发生但尚未报告的索赔的估计、保险费的变化和估计的诉讼费用。公司定期调整这些估计值以反映上述因素的变化。但是，由于该储备金以估计数为依据，实际支出可能与预留金额有所不同。估计值的任何后续变化都记录在确定估算值的时间段内。
12

所得税
所得税是使用资产负债法计算的，当期所得税是根据当年可退还或应付的金额记录的。由于州所得税、永久税收差异和递延所得税资产估值补贴的变化，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率与法定税率不同。
递延所得税是根据亏损结转的估计未来税收影响以及财务报表现有资产和负债的账面金额与其各自的纳税基础之间的临时差异进行记录的。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的，预计这些税率将适用于公司预计收回或结清这些结转和临时差额的年份的应纳税所得额。管理层定期评估递延所得税资产的未来变现，并在必要时根据此类评估提供估值补贴。作为评估的一部分，管理层评估了结转年度的应纳税所得额、应纳税临时差额的未来逆转、可行的税收筹划策略以及未来的收入预期。在截至2022年12月31日的纳税年度中，该公司的运营出现了三年累计净营业亏损，并受年度营业亏损利用限额的限制，因此，已为截至2022年12月31日和2023年9月30日的联邦和州递延所得税净资产提供了全额估值补贴。估值补贴将公司的递延所得税净资产减少到 “更有可能”（即可能性大于50％）的金额。但是，如果公司最终确定公司将来实现的递延所得税资产收益将超过其净入账金额，则对递延所得税资产的调整将增加做出此类决定期间的净收入。如果实际结果与预期不同，则递延所得税净资产的收益可能无法实现。
公司通过考虑有关标准、衡量、撤销、分类、利息和罚款、中期会计、披露和过渡的会计和报告指导来评估不确定的税收状况，这些指导旨在提高不同公司财务报表的可比性。只有当管理层评估其立场 “更有可能”（即超过50％）仅根据税收状况的技术优点在审计中维持其立场（即可能性大于50％）时，公司才需要在其财务报表中确认不确定的税收状况的税收优惠。公司的政策是将与未确认的税收优惠相关的利息确认为利息支出，将罚款确认为所得税支出。
可赎回优先股
该公司的A系列优先股可以在我们的控制范围之外进行兑换，根据ASC 480-10-S99-3A，被归类为夹层股权。A系列优先股最初在发行时按公允价值入账，扣除发行成本和折扣。A系列优先股的持有人或Conversant Dallas Parkway（A）LP和Conversant Dallas Parkway（B）LP（合称 “Conversant” 或 “Conversant Investors”）有权与普通股持有人一起就提交公司股东投票的所有事项进行投票。因此，Conversant Investors及其截至2023年9月30日和2022年12月31日的普通股所有权的投票权超过 50占公司有表决权总股的百分比。据认为，Conversant Investors有可能将A系列优先股兑换成现金，因此，A系列优先股必须在每个报告期结束时重新计量并调整为其最大赎回价值。但是，如果A系列优先股的最大赎回价值不超过发行之日股票的公允价值，则股票的调整不会低于发行之日的公允价值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，A系列优先股按最大赎回价值计值。A系列优先股没有到期日，因此被视为永续股。

如果留存收益为累计赤字，则可赎回的A系列优先股的股息将计入留存收益或额外的实收资本。股息是累积性的，任何股息申报均由公司董事会（“董事会”）自行决定。如果董事会未在任何股息支付日宣布分红，则此类应计和未付股息的金额将添加到A系列优先股的清算优先权中，并在此后每季度复合一次。在这段时间里 九截至2023年9月30日的几个月，董事会没有宣布A系列优先股的任何分红，因此共计分红为美元3.7在此期间，A系列优先股的清算优先权中增加了百万美元，这实际上增加了可赎回优先股的账面价值。
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衍生工具
我们将衍生工具作为整体战略的一部分，以管理与利率波动相关的市场风险敞口。我们还必须根据某些债务协议订立利率衍生工具。我们定期监控衍生工具交易对手的财务稳定和信用状况。我们不为交易或投机目的订立衍生金融工具。我们按公允价值记录所有衍生品。截至2023年9月30日，我们的衍生工具由未指定为对冲工具的利率上限组成。未指定对冲工具公允价值的变化作为利息支出记入本期收益。参见”附注14—衍生品和套期保值.”
普通股每股净收益（亏损）
公司使用两类方法来计算每股普通股的净收益（亏损），因为公司发行了证券（A系列优先股），使持有人有权参与公司的股息和收益。根据这种方法，净收入减去该期间获得的任何股息的金额。剩余收益（未分配收益）是根据普通股和A系列优先股的加权平均已发行股票进行分配（按折换后的基础上），以每种优先证券可以像分配该期间的所有收益一样分享收益。然后，分配给普通股的总收益除以分配收益的已发行股票数量，以确定每股收益。两类方法不适用于净亏损时期，因为A系列优先股的持有人没有义务为损失提供资金。
普通股摊薄后的每股净收益（亏损）是使用已发行普通股的加权平均数计算得出的，再加上净收益归属于普通股股东的时期，股票期权、股票薪酬奖励和认股权证的潜在稀释效应。此外，公司在计算摊薄后的每股收益时以 “如果转换” 方法分析了已发行的A系列优先股的潜在稀释效应，其中假设已发行的A系列优先股在期初或发行时（如果晚于发行的话）转换为普通股。该公司报告称，该期间摊薄后的每股净收益（两类或 “如果经过转换”）的摊薄幅度更大。参见”附注9—每股净亏损.”
分部报告
该公司根据当前的运营和市场评估，逐一评估其养老生活社区的绩效并分配资源。由于其管理职能已整合到物业层面，因此该公司的业务不集中在地域或产品或服务上。该公司已确定其运营单位符合ASC主题280中的标准， 分部报告，将汇总为 一报告部分。因此，该公司经营于 一段。
陷入困境的债务重组
公司对现有贷款机构的所有贷款修改进行评估，以确定这是否是一项陷入困境的债务重组。当满足两个条件时，修改或续订的贷款被视为困难的债务重组：（1）借款人遇到财务困难；（2）为借款人的利益而做出的让步本来不会被考虑给借款人或具有类似信用风险特征的交易。这些优惠可能包括债务条款的修改，例如延期付款、延长到期日、减少本金余额、除正常市场利率调整之外降低规定的利率，或这些优惠的组合。公司将重组后债务的总现金流出量与重组前债务的账面金额进行了比较。如果重组后债务的现金流出少于账面金额，则确认收益并调整债务的账面金额。如果重组后债务的现金流出超过账面金额，则不确认损益，也不会调整债务的账面金额。通过计算重组债务的新有效利率，并将其用于确认剩余期限内较低的利息支出，将重组导致的现金流出的变化在预期基础上予以考虑。参见”附注6—应付票据.”
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最近通过的会计公告

可疑账款备抵金
2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具——信用损失：金融工具信用损失的衡量》。现行公认会计原则要求采用 “已发生损失” 的方法来确认信贷损失，这种方法将确认推迟到可能发生亏损之前。亚利桑那州立大学2016-13年度取代了目前的信用损失发生损失方法，取消了公司在按摊销成本计量的财务报表（例如贷款、应收账款和持有至到期债务证券）上衡量信用损失时适用的阈值，该方法可以反映预期的信用损失，并且需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来进行信用损失估算。新标准下信贷损失备抵额的确定通常将基于对许多因素的评估，包括但不限于总体经济状况、付款状况、历史收款模式和损失经验、借款人的财务实力以及标的抵押品的性质、范围和价值。对于小型申报公司，亚利桑那州立大学2016-13年度对2022年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度的过渡期有效。它要求从指导生效的第一个报告期开始时起对资产负债表进行累积效应调整。该公司于 2023 年 1 月 1 日采用了 ASU 2016-13。采用的影响对我们的简明合并财务报表没有实质性的影响。

参考利率改革
2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04《促进参考利率改革对财务报告的影响》，该文件提供了有限的时间内的可选指导，以减轻参考利率改革对合同、套期保值关系和其他参考伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）的交易的潜在负担（或认可参考利率改革的影响）。新标准自发布之日起生效，选举截止日期为2024年12月31日。可选权宜措施的采用没有也预计不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。

4. 财产和设备，净额
截至2023年9月30日和2022年12月31日，财产和设备净额，包括融资租赁下的资产，包括以下内容（以千计）：
资产寿命9月30日
2023		十二月三十一日
2022
土地$47,322 $47,476 
土地改善
5到 20年份
20,377 20,053 
建筑物和建筑物改进
10到 40年份
841,206 842,854 
家具和设备
5到 10年份
57,031 53,236 
汽车
5到 7年份
2,686 2,704 
融资租赁和租赁权益改善下的资产 (1)
 4,279 1,899 
在建工程 704 666 
财产和设备总额973,605 968,888 
减去累计折旧和摊销(379,489)(353,134)
财产和设备总额，净额$594,116 $615,754 
__________
(1) 租赁权益改善将在资产使用寿命或剩余租赁期限中较短的时间内摊销。以下资产 融资租赁租赁权益改善包括e $0.1百万和美元0.2百万 分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的融资租赁使用权资产。

公司确认的非现金减值费用为美元6.0在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，其 “财产和设备净额” 为百万美元，这与一个自有社区有关。由于经常出现净营业亏损，公司得出结论，与该社区相关的资产有减值指标，账面价值无法收回。扣除该社区的财产和设备的公允价值是使用收入法确定的，考虑了稳定的设施营业收入，贴现率为 8.5百分比和市值率为 7.5%。该减值费用主要是由于经常出现的净营业亏损和社区的经营业绩低于预期，反映了这些资产的账面金额超过公允价值的金额。曾经有 不三者的长期资产减值以及 九截至2022年9月30日的月份。
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Shaker Heights 的出售
2023年8月，该公司以美元的价格完成了对该公司子公司CSL Shaker Heights, LLC拥有的房产的出售，该公司是俄亥俄州的一处房产（“Shaker Heights”）1.0百万。公司认可了一美元55销售损失一千美元。Shaker Heights 的房产没有受到阻碍。

5. 应计费用
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日的应计支出摘要（以千计）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
应计工资和员工福利$16,186 $13,795 
应计利息 (1)
8,645 9,374 
应计税款9,000 6,939 
应计的专业费用4,638 3,179 
应计的其他费用3,063 3,657 
应计费用总额$41,532 $36,944 
__________
(1) 包括 $2.3截至2023年9月30日，作为贷款修改的代价，将获得百万美元的递延利息。

6. 应付票据
应付票据包括以下内容（以千计）：
加权平均值
利率		到期日9月30日
2023		十二月三十一日
2022
固定利率抵押贷款应付票据4.5%
2024 到 2045
$493,436 $503,312 
房利美 18应付抵押贷款票据 (1)
— 31,991 
可变利率抵押贷款应付票据 (2)
5.9%
2026 到 2029
137,320 137,652 
应付票据-保险6.4%20241,865 1,724 
应付票据-其他8.5%20231,619 1,619 
应付票据 (5)
634,240 676,298 
递延贷款成本，净额4,782 5,267 
扣除递延贷款成本后的应付票据总额$629,458 $671,031 
应付票据的当前部分 (3)
64,309 46,029 
长期应付票据，净额$565,149 $625,002 

以下附表汇总了我们截至2023年9月30日的应付票据（以千计）：
本金到期日：
2023 (3) (4)
$57,312 
20249,179 
202540,107 
2026319,901 
20273,597 
此后204,144 
应付票据总额，不包括递延贷款成本 (5)
$634,240 
__________
(1) 参见 “2020 年房利美贷款止赎程序 (18属性）” 如下所示。
(2) 有关浮动利率抵押贷款应付票据的利率上限协议，请参阅附注13。
(3) 2023 年 9 月 30 日包括 $55.8保护性人寿保险公司目前拖欠的贷款的未偿还本金总额为百万美元。
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(4) 参见下文 “保障性人寿保险公司无追索权抵押贷款” 披露。
(5) 到期日反映了2023年10月签署的贷款修改协议的条款。
截至2023年9月30日，我们的固定利率抵押贷款票据的利率范围为 3.6% 至 6.3%。我们的浮动利率抵押贷款票据基于一个月伦敦银行同业拆借利率或有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上适用的利润。截至2023年9月30日，一个月的伦敦银行同业拆借利率和一个月的SOFR是 5.4% 和 5.3%，分别是，适用的利润率为 2.14% 和 3.50分别为％。

截至2023年9月30日，我们的财产和设备的净账面价值为 $590.2百万这由未偿还的应付票据担保。

房利美贷款修改
开启2023 年 6 月 29 日，公司签订了 房利美宽容和 房利美 为了所有人 37自2023年6月1日（“房利美宽容生效日期”）起生效。根据房利美宽容协议，房利美同意放弃在社区抵押贷款和主信贷额度（“MCF”）下与公司在宽限期内减少的还本付息相关的补救措施。与房利美宽容有关，该公司赚了 $5.02023 年 7 月支付了百万本金。房利美宽容是根据房利美宽容协议（“贷款修改协议”）中定义的拟议贷款修改协议，在2023年10月1日之前修改与房利美的所有现有抵押贷款协议的两步流程中的第一步。T随附的商定条款表中概述了条款 房利美 宽容已包含在贷款修改协议中 作为修改各种内容的最后一步 37房利美宽容期到期之前的房利美社区抵押贷款和MCF，该期限随后延长至2023年10月6日。 该公司于2023年10月2日与房利美签订了贷款修改协议。
贷款修改协议的实质性条款如下：
•到期日为 182024年7月至2026年12月的社区抵押贷款已延长至2026年12月。剩下的 19MCF下属的社区的到期日为2028年12月。
•根据该条款，公司无需按计划支付到期的本金 18社区抵押贷款和 19在 2026 年 12 月修订后的到期日之前 MCF 下的社区，或 36分别自房利美宽容生效之日起几个月。
•月利率将降低 1.5所有加权平均值百分比 37的社区 12自房利美宽限生效之日起数月并延期（“房利美利息减免期”）。
•公司必须支付第二笔本金 $5.0百万 关于房利美的债务 是 将于 2024 年 6 月 1 日到期 一年房利美宽容期生效周年纪念日.
•公司提供了全额公司担保，金额为 $5.0百万与 $ 的第二笔本金有关5.0百万（“第二笔付款担保”）。该担保将在支付第二美元后完全失效5.0百万本金。
•除了上述第二笔付款担保外，公司还提供了 $10.0百万担保（“房利美补充担保”）。到期后 24自房利美宽容生效之日起几个月, 索尼达可以通过存款 $ 来解除房利美补充担保的全部款项5.0向房利美的社区抵押贷款和/或其MCF支付了百万本金。
•在第一个 十二个月在贷款修改协议生效之日之后，公司必须进行托管 50总体上净现金流减去还本付息（定义见房利美抵押贷款和MCF）的百分比 37房利美社区。根据公司和房利美共同决定，多余的现金流将按月存入贷款人控制的资本支出储备金，以支持对某些社区的再投资。公司将能够在发生资本支出时从符合条件的项目中提取相应的款项。
该公司已确定，房利美贷款修改是一项陷入困境的债务重组，其总现金流出量超过债务的当前账面价值。公司承担的重组成本为 $0.5百万和美元0.7百万在
17

三和 九分别截至2023年9月30日的月份。自2023年9月30日起，这些费用已包含在递延贷款成本中，并将在房利美贷款的新期限内摊销。

盟友贷款修正案
2023年6月29日，在房利美宽容的同时，索尼达执行了其再融资机制（“盟友定期贷款” 或 “盟友定期贷款协议”）的第二项修正案（“盟友定期贷款协议”）和与盟友银行的经修订的担保（“第二次修订和重述的有限付款担保”），条款如下：
•关于第二次修订和重述的有限支付担保，Ally将向作为担保人的Sonida豁免（“有限支付担保豁免” 或 “豁免”），免除最低流动资产要求（“有限支付担保豁免” 或 “豁免”）13.0百万换一个 12 个月时期。2024 年 7 月 1 日，新的流动资产门槛为 $7.0百万将生效，该阈值将增加 $1.0截至豁免期发布的较早者，即2024年12月31日，每月100万英镑。
•在豁免期内，将设定新的临时流动资产最低门槛（“有限付款担保豁免最低门槛”）。有限付款担保豁免最低门槛为 $6.0百万，每周测量一次。如果违规，将触发 “超额现金流扫描”，来自社区的所有多余现金将按盟友定期贷款协议的定义汇入 “股权补救基金”。根据盟友修正案的规定，如果触发超额现金流，将在连续四周达到或超过有限付款担保豁免最低门槛后停止。与盟友定期贷款一致，托管（即还本付息托管和IRC储备金）中持有的所有金额都将包括在内，并与公司的无限制现金相结合，以衡量有限付款担保豁免的最低门槛。
•在豁免期内，公司不能利用 (1) 其 二潜力 $5.0百万笔提款，（2）发放其还本付息托管账户和豁免本金储备账户（定义见下文），或（3）其利率利润率降低，均在盟友定期贷款中另有规定，前提是某些财务业绩指标的实现，如公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告所述。
•在豁免期内，Ally将收取相当于盟友每月定期贷款本金（根据盟友定期贷款协议的规定）约美元的款项117,000通过盟友控制的托管（“豁免本金储备账户”）。
•达到盟友定期贷款的流动资产门槛美元后13.0百万美元，公司可以选择取消豁免，除非下文另有说明，否则盟友定期贷款的初始条款再次适用。
•2023 年 7 月，索尼达被要求为美元提供资金2.3百万美元存入Ally持有的利率上限储备金（“IRC储备金”），这相当于A的报价成本 一年全额利率上限88.1盟友定期贷款的名义价值为百万美元 2.25% SOFR 攻击率。用于对利率上限进行定价的估值日期为2023年11月30日，即当前利率上限的到期日期。在《盟友修正案》生效之后的每个月底，以及通过根据盟友定期贷款购买下一次所需的年度利率上限，索尼达都必须为额外的IRC储备金提供资金，这样当时估计的利率上限成本就可以完全托管。额外的 $0.1在截至2023年9月30日的三个月中，向IRC储备金提供了100万美元的资金。在有限付款担保豁免的条款到期或满足并由公司自行选择之前，IRC储备金必须补充其重置成本。
•如果第二笔付款担保或补充房利美担保尚未解除，则根据盟友修正案，房利美宽容期下任何未治愈的货币违约事件都将构成交叉违约，从而立即触发为盟友定期贷款提供担保的社区的全部超额现金流以及额外的业绩和流动性报告要求。
•豁免期结束后，豁免本金储备账户中的所有资金以及存入股票补救基金的任何资金都将发放给公司。
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•考虑到盟友修正案中规定的条款，并在执行该修正案时, 索尼达向Ally支付了修正费 $0.1百万美元，自2023年9月30日起包含在递延贷款成本中，将在盟友定期贷款的期限内摊销。

前面对房利美宽容、盟友修正案、第二修正和重述的有限支付担保以及贷款修改协议的描述以及由此设想的交易并不完整，完全受作为附录10.1、10.2和10.3提交的房利美宽容、盟友修正案以及第二修正和重述的有限支付担保的全文的约束和限额支付担保，并完全受其限定，分别是贷款修改协议，后者作为本季度附录10.4和10.5提交10-Q 表格上的报告。参见”第 6 项。展品.”
2022年盟友贷款再融资
2022年3月，公司完成了对某些现有抵押贷款债务（“再融资工具”）的再融资 十其社区。再融资机制包括初始定期贷款 $80.0百万。此外，$10.0百万美元是延期贷款，可以在达到和维持某些财务契约要求后借款，最多可额外增加未承诺的美元40.0数百万美元可能可用于资助未来的增长计划。此外，该公司还提供了有限的付款担保。与再融资机制一起，公司产生了费用 $2.22022年3月达到百万美元。这些成本，扣除摊销额 $0.7百万美元，截至2023年9月30日，已包含在递延贷款成本中。
2022年12月13日，公司修订了与盟友银行的再融资机制，增加了 二公司的其他子公司作为借款人并抵押其社区。该修正案将本金增加了 $8.1百万到美元88.1百万。结合该修正案，公司承担的费用约为 $0.22022年12月的百万美元，截至2023年9月30日，这些费用已包含在递延贷款成本中，并将延期并在定期贷款的剩余期限内摊销。
再融资机制要求财务业绩 十二社区必须遵守某些财务契约，包括最低还本付息覆盖率和最低债务收益率（定义见贷款协议），首次计量日期为2022年6月30日，其后为季度计量日期。截至2023年9月30日，我们遵守了财务契约。2023年6月30日的计量日完全免除还本付息保险财务契约。我们无法保证将来会满足任何财务契约。
再融资机制要求公司在再融资机制期限内购买和维持利率上限额度。为了遵守贷款人的要求，公司签订了利率上限协议，名义总额为美元88.12022年11月达到百万美元。
应付票据-保险
2022年12月，公司续订了某些保险单并签订了总额约为美元的财务协议1.1百万。2023 年 5 月，公司签订了总额约为 $ 的融资协议2.3百万，固定利率为 6.50%。截至2023年9月30日，该公司的财务协议总额为美元1.9百万，固定利率从 4.75% 至 6.50%，加权平均比率为 6.43%，本金将在 a 之后全额偿还 七个月术语。
2020 年房利美贷款止赎程序（18 处房产）

除其他外，CARES法案允许遇到财务困难的借款人从政府赞助的企业获得抵押贷款 与 COVID-19 疫情有关的 t为他们的贷款争取宽限 最长可达 90 天。2020年，公司与之签订了几项贷款宽限协议 房利美2020 年 7 月，t公司选择不支付 $3.8百万美元的贷款 18自启动之日起的属性 旨在将此类房产的运营和所有权转让给房利美的程序。因此，该公司拖欠了此类贷款。

由于房利美获得的违约事件和破产管理令，公司停止确认与之相关的收入和支出 18房产于 2020 年 8 月 1 日生效，也就是违约日期。此外，该公司得出结论，它无权再获得与房产相关的任何现有应收账款或收入，房利美托管的所有款项均被没收，根据公认会计原则，公司不再拥有对房产的控制权。因此，公司从财务报表中取消了财产和相关资产的净账面价值，并记录了宽容造成的损失。在债务正式发放之前，公司继续确认相关的债务和负债。债务正式发放后，净账面价值为
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债务被撤销, 债务清偿后的收益得到确认。截至2022年12月31日，房利美已经完成了合法所有权的过渡 16公司的财产。

2023年1月，公司收到通知，房利美进行的止赎销售已成功过渡剩余部分 二向新所有者提供房产。该事件使公司免除了与这两处房产有关的现有房利美债务。因此，公司确认的总额为 $36.3百万美元用于偿还债务的收益 九截至 2023 年 9 月 30 日的月份。随着这些的过渡 二剩余的属性， 18房利美房产的全部止赎已经完成。
保护性人寿保险公司无追索权抵押贷款

2023年，公司选择不根据与保护人寿保险公司（“保护人寿”）签订的某些无追索权抵押贷款协议支付到期的本金和利息。截至 2023 年 9 月 30 日，有 三截至未偿还本金总额为 $ 的社区55.8一百万个是违约的。公司已经列报了应付的总金额 三社区是简明合并资产负债表上的当期应付票据。

2023 年 8 月，《防护生活》售出 三不同的抵押贷款，这些抵押贷款在正常业务过程中没有拖欠其他贷款机构，对公司没有影响。截至2023年9月30日，出售抵押贷款的未偿债务余额总额为美元43.2百万。
7. 证券融资
A 系列优先股

2021 年 11 月，公司发行了 41,250A系列优先股的股票。A系列优先股可以在公司的控制范围之外进行转换，根据公认会计原则，在我们的简明合并资产负债表中，在股东权益（赤字）部分之外被归类为夹层股权。

A系列优先股有 11年度股息百分比根据大约$的原始投资计算41.3百万美元每季度累计拖欠款和复利。股息是累积性的，任何股息申报均由公司董事会自行决定。如果董事会未在任何股息支付日宣布股息，则此类应计和未付股息的金额将添加到清算优先权中，并在此后每季度复合一次。2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日，董事会没有宣布A系列优先股的分红，因此为美元1.2百万，美元1.2百万，以及 $1.3A系列优先股的清算优先权分别增加了100万股， 有效地提高了A系列优先股的账面价值。2022年3月31日，该公司宣布了一美元1.1A系列优先股的百万现金股息已于2022年4月支付。2022年6月8日，该公司宣布了一美元1.1A系列优先股的百万现金股息，已于2022年6月支付。2022年9月30日，董事会没有宣布A系列优先股的分红，因此为美元1.1A系列优先股的清算优先权中增加了百万美元。
熟悉的股权承诺
关于2023年6月29日签署的《房利美宽容和盟友修正案》，公司签订了美元13.5与康文森投资者签订的百万股权承诺协议（“股权承诺”），期限为 18月。股权承诺的承诺费为 $675,000通过发行支付 67,500公司普通股。承诺费股票已于2023年6月29日向康文森发行。索尼达有权但没有义务使用康文森的股权承诺，并可能全部或部分提取该承诺。该公司于 2023 年 7 月抽取了 $ 的股权6.0百万并已发行 600,000康文森的普通股。该公司使用了 $5.0100万美元的收益用于不定期支付本金 二其房利美的贷款余额。2023 年 11 月 1 日，公司提取了 $ 的股权4.0百万并已发行 400,000向康文森投资者出售普通股。
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8. 收入

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的收入由以下部分组成（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
住房和支持服务$57,887 $51,703 $167,527 $151,854 
社区费用428 481 1,354 1,410 
辅助服务288 301 807 838 
其他营业收入 (1)
514 — 2,995 1,213 
居民收入59,117 52,485 172,683 155,315 
管理费569 608 1,605 1,836 
管理社区报销收入4,989 7,694 15,314 21,757 
总收入$64,675 $60,787 $189,602 $178,908 
__________
(1) 其他营业收入包括由于 COVID-19 的财务困境影响而从州政府部门收到的资金。公司打算寻求将来可能获得的额外资金，但无法保证有资格获得或获得任何额外的救济资金。
社区费用、辅助服务、管理费和社区报销收入是指根据公认会计原则与客户签订合同的收入。
9. 每股净亏损

每股基本净收益（亏损）（“EPS”）的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。潜在的稀释性证券包括认股权证、A系列优先股、限制性股票、限制性股票单位和前雇员股票期权。摊薄后的每股收益反映了所有摊薄证券的假定行使或转换。就公司的每股收益计算而言，A系列优先股被视为参与证券。

下表列出了每股基本亏损和摊薄后净亏损的计算结果（以千计，每股金额除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
普通股每股基本净亏损计算：
净亏损$(18,411)$(13,739)$(6,478)$(37,827)
减去：A系列优先股的股息— — — (2,267)
减去：A系列优先股的未申报股息(1,265)(1,134)(3,693)(1,134)
归属于普通股股东的净亏损$(19,676)$(14,873)$(10,171)$(41,228)
加权平均已发行股票—基本
7,050 6,364 6,602 6,357 
每股基本净亏损$(2.79)$(2.34)$(1.54)$(6.49)
普通股摊薄后每股净亏损计算：
归属于普通股股东的净亏损$(19,676)$(14,873)$(10,171)$(41,228)
加权平均已发行股票——摊薄7,050 6,364 6,602 6,357 
摊薄后的每股净亏损$(2.79)$(2.34)$(1.54)$(6.49)

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以下证券的加权平均份额不包括在摊薄后的每股普通股净亏损的计算中，因为它们的影响本来是反稀释的：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（千股）2023202220232022
认股证1,031 1,031 1,031 1,031 
A系列优先股（如果已转换）1,165 1,045 1,135 1,036 
限制性股票奖励725 392 641 380 
限制性库存单位3 9 1 4 
股票期权10 10 10 10 
总计2,934 2,487 2,818 2,461 
10. 股票薪酬
在2023年6月15日的公司年会上，公司股东批准了经修订的2019年综合股票和激励计划（“2019年计划”）的修正案，以增加一项额外的 500,000公司根据2019年计划可能发行的普通股，并取消了在任何日历年内可以向任何一位参与者授予奖励的普通股最大数量的限制。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司根据2019年计划授予的限制性股票奖励如下：
（以千计，加权平均金额除外）限制性股票奖励加权平均授予日期每股公允价值总拨款日期公允价值
截至2023年9月30日的九个月447 $7.80 3,486 
在截至2023年9月30日的九个月中，公司授予 3,000在授予日公允价值为美元的公司2019年计划向某位非雇员董事提供基于时间的限制性股票单位8.80计划在授予日一周年之际归属的每股股份。
公司认可 $0.6百万和美元2.1百万 分别是截至2023年9月30日的三个月和九个月的股票薪酬支出。公司认可了 $ (0.6) 百万和美元3.5截至2022年9月30日的三个月和九个月中，股票薪酬支出分别为百万美元。截至2022年9月30日的三个月，负支出是由于2022年9月高管人事变动导致的没收抵免额造成的。
11. 承付款和或有开支
截至2023年9月30日，该公司已经 美元的合同承诺3.6百万美元用于我们社区的未来翻新和技术改进，预计这些支出将大幅增加在 2023 年期间。
该公司在其正常业务过程中提出了索赔。管理层认为，这些索赔大多由保险承保，受免赔额限制，保险公司通常保留权利，并可能受适用的保险单中的某些例外情况的约束。管理层认为，无论是否有保险，根据法律顾问的建议，这些索赔都不应对公司简明的合并财务报表产生重大影响任何。
12. 关联方交易
截至 2023年9月30日，Conversant Investors 和关联公司实益拥有大约 59我们已发行普通股的百分比ck（包括转换未偿还的A系列优先股和未偿认股权证后可发行的普通股）。O2023 年 6 月 29 日，公司签订了 $13.5与康文森签订百万股权承诺协议。该公司提取了美元的股权6.02023 年 7 月的百万加元4.02023 年 11 月的股权承诺为百万美元。参见 “附注7—证券融资” 和”注释15—后续事件.”
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13. 公允价值测量
经常性以公允价值计量的资产和负债

公司使用与金融机构的利率上限安排来管理使用浮动利率的贷款的利率变动风险。截至2023年9月30日，我们签订了利率上限协议，总名义价值为美元138.4在此期间输入的数百万个 2022.截至2023年9月30日，这些衍生资产的公允价值为美元1.0百万是使用重要的可观测输入（第 2 级）确定的，包括利用多个市场输入对头寸进行估值的定量模型。大多数市场投入都是主动报价的，可以通过包括经纪商、市场交易和第三方定价服务在内的外部来源进行验证。
未按公允价值报告的金融工具
对于那些未按公允价值记账的金融工具，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值如下（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
携带
金额		公允价值携带
金额		公允价值
现金和现金等价物$3,562 $3,562 $16,913 $16,913 
限制性现金17,590 $17,590 13,829 13,829 
应付票据，不包括递延贷款成本$634,240 $511,450 $676,298 $638,485 
我们认为，现金和现金等价物、限制性现金、应收账款和应付账款以及应计支出的账面金额由于其短期性质而接近公允价值。
应付票据的公允价值（不包括递延贷款成本）是根据类似类型借款安排的当前增量借款利率使用贴现现金流分析估算的，这些借款安排代表二级投入，定义见中 ASC 820, 公允价值计量。
按非经常性公允价值计量的资产和负债
公司调整了某些资产的账面金额 非金融资产减值时按非经常性按公允价值计算d. 有 不截至九个月的减值损失 2022年9月30日。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的非现金减值费用为美元6.0百万到 “财产和设备，净额”。减值资产的公允价值为美元7.3截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。财产和设备的公允价值净额主要是使用收入法确定的，考虑了稳定的设施营业收入，贴现率为 8.5％，市值率为 7.5%.
14. 衍生品和套期保值
这个公司使用衍生品作为其总体战略的一部分，以管理与利率波动相关的市场风险敞口。我们还必须根据某些债务协议订立利率衍生工具。我们不为交易或投机目的订立衍生金融工具。
2022年3月1日，公司签订了利率上限交易，名义总额为美元50.3百万美元，用于减少与我们的某些可变抵押贷款应付票据相关的利率波动风险。利率上限协议有一个 24-月期限，实际上伦敦银行同业拆借利率上限为 4.002022年3月1日至2024年3月1日期间此类浮动利率债务的百分比。如果伦敦银行同业拆借利率低于上限利率，我们将按较低的伦敦银行同业拆借利率加上适用的利润率支付利息。如果伦敦银行同业拆借利率高于上限利率，我们将仅按上限利率支付利息 4.00% 加上适用的利润。根据ASC 815-20 “衍生品——套期保值”，利率上限未被指定为现金流对冲工具，因此，该工具公允价值的所有变化均作为利息支出的一部分记入我们的简明合并运营报表。
2022年11月30日，为了遵守贷款机构在盟友银行再融资机制下的要求，公司进行了一项基于SOFR的利率上限交易，名义总额为美元88.1百万美元2.4百万。利率上限协议将于2023年11月30日到期，实际上限制了SOFR的利率
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盟友银行的部分债务为 2.25%。根据ASC 815-20 “衍生品——套期保值”，利率上限未被指定为对冲工具，因此，该工具公允价值的所有变动均作为利息支出的一部分包含在我们的简明合并运营报表中。

截至2023年9月30日，我们所有的浮动利率债务均由利率上限交易承保。

下表列出了简明合并资产负债表中衍生资产和负债的公允价值（以千计）：
2023年9月30日
衍生资产衍生责任
名义金额公允价值名义金额公允价值
利率上限（基于伦敦同业拆借利率）
$50,260 $342 $— $— 
利率上限 （基于 SOFR）
88,125 684 — — 
衍生品总额，净额$138,385 $1,026 $— $— 

2022年12月31日
衍生资产衍生责任
名义金额公允价值名义金额公允价值
利率上限 （基于伦敦同业拆借利率）
$50,260 $542 $— $— 
利率上限 （基于 SOFR）
88,125 2,180 — — 
衍生品总额，净额$138,385 $2,722 $— $— 

下表显示了衍生工具对简明合并运营报表（以千计）的影响：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
衍生品未指定为对冲工具
利率上限
未指定为套期保值的衍生品的（收益）亏损已包含在利息支出中$(855)$251 $1,978 $206 
15. 后续事件
房利美贷款修改协议
该公司于2023年10月2日与房利美签订了贷款修改协议。 参见”附注6—应付票据.”

股权承诺提款和本金支付
2023 年 9 月 30 日之后，公司选择再提取一美元4.010 月份的股权承诺中的百万美元，已于 2023 年 11 月 1 日收到。该公司发行了 400,0002023 年 11 月 1 日向 Conversant 发行普通股。
员工留存积分
该公司在2023年9月30日之后向美国国税局申请了ERC。ERC 是针对在 COVID-19 疫情期间有员工并受到影响的企业的税收抵免。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD&A”）旨在帮助我们了解我们的业务和经营业绩。本MD&A应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读。本报告包括以下MD&A，包含有关未来事件或趋势的前瞻性陈述，应将这些陈述与本10-Q表季度报告和 “第1A项” 中上文 “前瞻性陈述警示说明” 中描述的风险、不确定性和其他因素一起阅读。我们于2023年3月30日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告或 “2022年年度报告” 中的 “风险因素”，以及”第 1A 项。风险因素” 在本10-Q表季度报告中。由于这些风险、不确定性和其他因素，实际结果可能与此类报表中的预测存在重大差异。除非另有说明或上下文另有要求，否则本报告中提及的 “我们的”、“我们”、“Sonida”、“公司” 和 “我们的业务” 是指Sonida Senior Living, Inc. 及其合并子公司。
概述
以下讨论和分析涉及（i）公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩，以及（ii）公司的流动性和资本资源。
该公司是美国养老住房社区的主要业主兼运营商之一。该公司的运营战略是通过以合理的价格提供优质的老年生活服务，为其老年人提供价值，同时在其地理集中的地区实现和维持强大的竞争地位，并继续提高其运营业绩。该公司通常以合理的价格为75岁以上的人口提供老年生活服务，包括独立生活、辅助生活和记忆护理服务。公司的许多社区提供持续的护理，以满足每位居民随着时间的推移而变化的需求。这种连续的护理整合了独立生活、辅助生活和记忆护理，可通过独立的家庭护理机构进行家庭护理，从而维持住户基于身心能力的自主权和独立性。
截至2023年9月30日，公司在18个州运营了71个老年人住房社区，总容量约为8,000名居民，其中包括61个自有老年人住房社区和我们代表第三方管理的10个社区。
COVID-19 疫情
美国总体上继续从 COVID-19 引起的疫情中恢复过来，这场疫情严重扰乱了美国经济、老年生活行业和公司的业务。COVID-19 疫情导致公司社区的入住率下降，这对公司的收入和经营业绩产生了负面影响，而这些收入和经营业绩在很大程度上取决于此类入住率。为了保护其居民和员工，减缓 COVID-19 的传播，并为了应对联邦、州和地方政府实施的隔离、就地避难令和其他限制，该公司此前曾限制或限制其社区的准入，包括限制潜在居民亲自旅行，在某些情况下，还限制新的居民入境。截至2023年9月30日，公司的所有老年人生活社区均向新居民开放。尽管疫苗现在已广泛可用，但我们无法预测疫情对我们业务的持续影响的持续时间。如果 COVID-19 疫情恶化，包括 COVID-19 病毒的高传染性变种的传播，公司可能不得不实施或恢复限制或限制进入其社区的做法。
COVID-19 疫情要求公司承担额外的运营成本和开支，以实施强化感染控制协议和以其他方式照顾居民，包括与用品和个人防护设备、公司居民和员工检测、劳动力和专业消毒和清洁服务有关的成本和开支，这增加了照顾居民的成本，导致此类社区的入住率降低。
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该公司获得了约910万加元的收入 九截至2022年9月30日的月份，由公共卫生和社会服务应急基金（“提供者救济基金”）的第四阶段总体分配拨款提供，CARES法案扩大了该发放范围，为符合条件的医疗保健提供者提供补助金或其他融资机制，以补助与 COVID-19 相关的收入或收入损失。对于这三个人和 九截至2023年9月30日的几个月，由于 COVID-19 的财务困境影响，公司分别从州政府部门收到了约50万美元和290万美元的各种救济资金（“州救济资金”）。对于 九截至2022年9月30日的几个月，该公司收到了约120万美元的各种州救济资金。在截至2022年9月30日的三个月中，公司没有收到任何州救济资金。尽管我们打算寻求可能获得的额外资金，但无法保证我们将来有资格获得或获得任何额外的救济资金。
目前，我们无法合理确定地预测 COVID-19 疫情最终将对我们的业务、经营业绩、现金流和流动性产生的持续影响，我们的应对工作可能会延迟或对我们的战略举措，包括未来增长计划产生负面影响。
持续经营的不确定性及相关的战略现金保护举措
我们已经采取并将继续采取行动来改善我们的流动性状况，解决我们持续经营能力的不确定性，但这些行动受许多假设、预测和分析的约束。如果这些假设被证明不正确，我们可能无法成功执行业务计划或实现预期业绩，这可能会对我们的财务业绩和流动性产生不利影响。这些计划包括各种削减成本、提高效率和盈利能力的举措。无法保证此类计划会取得成功，也无法保证我们通过这些计划实现的成本节约、盈利能力或其他结果将符合我们的预期。因此，我们的经营业绩、财务状况和流动性可能会受到负面影响。特别是，如果我们无法在预定到期日之前延长债务或为债务再融资，我们的流动性和财务状况可能会受到不利影响。即使我们能够延长或再融资此类债务，新融资的条款对我们可能不如现有融资条款那么有利。如果我们资不抵债或未能继续经营下去，我们的普通股可能会变得一文不值。

《会计准则编纂》（“ASC”）205-40，“披露实体持续经营能力的不确定性”，要求评估总体上是否存在某些条件或事件，使人们对实体在财务报表发布之日后的12个月内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。最初，本次评估没有考虑管理层尚未全面实施的计划的潜在缓解作用。当存在重大疑问时，管理层将评估其计划的缓解作用，以确定 (1) 这些计划是否有可能在财务报表发布之日后的一年内得到有效实施；(2) 计划实施后，将缓解导致人们对该实体持续经营能力产生重大怀疑的相关条件或事件。

根据ASC 205-40的要求，在不考虑缓解因素的情况下完成评估，公司考虑了几种条件或事件，包括：（1）当前的通货膨胀环境 和财务业绩；(2) 定期和非经常性的定期本金和利息支付 将在未来12个月内到期；（3）经常性营业亏损；（4）公司的营运资金赤字； 以及 (5) 不遵守我们某些抵押协议的事件，如”附注6—应付票据.” 上述条件使人们严重怀疑该公司是否有能力在2023年9月30日之后的12个月内继续作为持续经营企业 f财务报表已发布。

如下文所述，公司已实施包括短期现金保值计划的计划，为公司提供充足的流动性，使其能够在2023年9月30日财务报表发布之日起的至少12个月内履行其债务，并在此后创造持续的现金流。公司近期和中期流动性的主要来源预计将是（1）运营产生的净现金；（2）在可接受的条件下进行债务修改、再融资和延期；（3）根据但不限于下文定义和描述的股权承诺协议发行股票。

战略和现金保值举措

除其他外，该公司已采取以下行动，以改善其流动性状况并解决其继续经营能力的不确定性：

•2022年9月管理团队移交后，公司立即实施了新的战略和运营计划，以加快利润回升，包括：

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◦设计和执行全面的居民费率审查计划，使收入与运营成本环境的显著增长保持一致。

◦实施全球采购组织职能，利用规模化采购来降低单位运营成本。

◦使用多个内部开发和外部计划，为充满挑战的劳动环境提供替代缓解措施。

•我们采取了全面的现金优化策略，旨在改善营运资金管理。

•2023年6月，公司与联邦全国抵押贷款协会（“房利美”）签订了宽容协议（“房利美宽容协议” 和 “房利美宽容协议”），根据该协议，公司和房利美制定了一项贷款修改协议，其条款与房利美宽容协议中的条款相同，大幅减少了还本付息，改善了营运资金并延长了贷款期限。该公司于2023年10月2日与房利美签订了贷款修改协议。在房利美宽容协议的同时，该公司还与Ally Bank签署了其再融资机制的第二修正案以及经修订和重述的有限支付担保，除其他外，该协议暂时将此类再融资机制下的最低流动性承诺减少了18个月，但须遵守其中规定的某些条件。参见”附注 6 — 应付票据” 以获取有关这些协议和交易的更多信息。

•2023年6月，公司与Conversant Investors签订了1,350万美元的股权承诺协议，该协议由公司行使，但没有承担义务。

•通过最近整合的系统和修订的流程工作流程，公司实施了额外的积极支出削减，包括减少全权支出和更严格的、基于回报的资本支出。

•该公司收到了大约 0.5 万美元在截至2023年9月30日的季度中，各州的补助金以及 290 万美元截至2023年9月30日的九个月内。

•根据A＆R投资协议的条款，公司可以要求Conversant Dallas Parkway（A）LP和Conversant Dallas Parkway（B）LP（统称为 “Conversant” 或 “Conversant Investors”）额外投资A系列可转换优先股（“A系列优先股”）的股份（总额不超过2500万美元），这些股票可用于未来对增值资本支出的投资和收购，但须遵守某些条件。

•该公司y 在 2023 年 9 月 30 日之后向美国国税局申请了员工留用抵免（“ERC”）。ERC 是一项税收抵免，适用于员工在 COVID-19 疫情期间受到影响的企业。

尽管公司的计划旨在为其提供充足的流动性，使其能够在财务报表发布之日起的至少12个月内履行其债务，但补救计划取决于公司可能无法控制的条件和事项，无法保证某些期权将按公司可接受的条款提供，甚至根本无法保证。因此，管理层无法得出结论，认为这些计划很可能会缓解相关条件或事件，这些条件或事件使人们对公司继续经营的能力产生重大怀疑. 随附的简明合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的，该财务报表考虑了财务报表发布之日起的12个月内在正常业务过程中持续运营、资产变现和负债的清偿。因此，随附的简明合并财务报表不包括与资产及其账面金额的可收回性和分类有关的任何调整，也不包括在公司无法继续经营的情况下可能产生的负债金额和负债分类的任何调整。
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重要的财务和运营亮点
运营
该公司主要通过向老年人提供老年人生活和医疗保健服务来获得收入。在截至2023年9月30日的三个月中，该公司的居民收入约为5,910万美元，而截至2022年9月30日的三个月中，居民收入约为5,250万美元，增长了12.6％。收入的增加主要是由于入住率的增加和平均租金的增加。在这段时间里 九截至2023年9月30日的几个月，该公司的居民收入约为1.727亿美元，而同期约为1.553亿美元 九截至2022年9月30日的月份，增长了11.2％。收入的增加主要是由于入住率增加，平均租金率的提高以及2022年初收购了两个新社区。
截至三个月的加权平均入住率 2023年9月30日2022年适用于公司拥有的社区 wa分别为 84.9% 和 83.4%实际上，反映了入住率的持续恢复 在 COVID-19 疫情爆发之后。截至2023年9月30日的季度，这些社区的平均月租金与截至2022年9月30日的季度相比增长了11.7％。
截至九个月的加权平均入住率 2023年9月30日2022年适用于公司拥有的社区 w分别为 84.2% 和 82.6%，同上积极反映了入住率的持续恢复。截至2023年9月30日的九个月的平均月租金率为9.4％嗨与截至2022年9月30日的九个月相比，是她。
在三和期间 九几个月已结束 2023年9月30日，公司继续受到老年生活行业与员工可用性有限相关的劳动力挑战的影响，这需要使用加班费、轮班奖金和合同劳动来为我们的老年生活社区和居民提供适当的支持。

房利美贷款修改
开启2023 年 6 月 29 日，公司签订了 房利美宽容和 房利美 适用于其所有37个受困社区，自2023年6月1日（“房利美宽容生效日期”）起生效。根据房利美宽容协议，房利美同意放弃在社区抵押贷款和主信贷额度（“MCF”）下与公司在宽限期内减少的还本付息相关的补救措施。在房利美宽容计划方面，该公司于2023年7月支付了500万澳元的本金。房利美宽容是根据房利美宽容协议（“贷款修改协议”）中定义的拟议贷款修改协议，在2023年10月1日之前修改与房利美的所有现有抵押贷款协议的两步流程中的第一步。T随附的商定条款表中概述了条款 房利美 宽容已包含在贷款修改协议中 这是在房利美宽容期到期之前修改各种37笔房利美社区抵押贷款和MCF的最后一步，房利美宽容协议随后延长至2023年10月6日。 该公司于2023年10月2日与房利美签订了贷款修改协议。
贷款修改协议的实质性条款如下：
•从2024年7月到2026年12月的18笔社区抵押贷款的到期日已延长至2026年12月。MCF下的其余19个社区的到期日为2028年12月。
•在修订后的2026年12月到期日或自房利美宽限生效之日起36个月之前，公司无需支付MCF下的18笔社区抵押贷款和19个社区的定期本金。
•自房利美宽容生效之日起12个月内，所有37个社区的月利率将下调1.5％的加权平均值，并延期（“房利美利息减免期”）。
•公司必须支付第二笔本金 500 万美元 关于房利美的债务 是 定于2024年6月1日，即房利美宽容生效日期一周年。
•该公司提供了金额为500万美元的全额公司担保，与第二笔500万美元的本金（“第二笔还款担保”）有关。该担保将在支付第二笔500万美元本金后完全到期。
•除了上述第二笔付款担保外，公司还提供了1,000万澳元的担保（“房利美补充担保”）。自房利美宽容生效之日起24个月到期后，
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索尼达可以通过向房利美的社区抵押贷款和/或MCF支付500万澳元的本金来解除房利美补充担保的全部款项。
•在贷款修改协议生效后的前十二个月中，公司需要对所有37个房利美社区的总额进行托管净现金流减去还本付息（定义见房利美抵押贷款和MCF）的50％。根据公司和房利美共同决定，多余的现金流将按月存入贷款人控制的资本支出储备金，以支持对某些社区的再投资。公司将能够根据资本支出从符合条件的项目中提取相应的款项。
该公司已确定，房利美贷款修改是一项困难的债务重组，其总现金流出量超过债务的当前账面价值。该公司在以下方面承担了70万美元的重组成本 九截至 2023 年 9 月 30 日的月份。自2023年9月30日起，这些费用已包含在递延贷款成本中，并将在房利美贷款的新期限内摊销。
其他重大交易
盟友贷款修正案
2023年6月29日，在房利美宽容的同时，索尼达执行了其再融资机制（“盟友定期贷款” 或 “盟友定期贷款协议”）的第二项修正案（“盟友定期贷款协议”）和与盟友银行的经修订的担保（“第二次修订和重述的有限付款担保”），条款如下：
•关于第二次修订和重述的有限支付担保，Ally将向作为担保人的Sonida提供12个月内对流动资产最低要求1300万美元的豁免（“有限支付担保豁免” 或 “豁免”）。2024年7月1日，新的700万美元流动资产门槛将生效，到豁免期发布的较早日期，即2024年12月31日，该门槛将增加每月100万美元。
•在豁免期内，将设定新的临时流动资产最低门槛（“有限付款担保豁免最低门槛”）。有限付款担保豁免最低门槛为600万美元，每周计算一次。如果违规，将触发 “超额现金流扫描”，来自社区的所有多余现金将按盟友定期贷款协议的定义汇入 “股权补救基金”。根据盟友修正案的规定，如果触发超额现金流补偿，将在连续四周达到或超过有限付款担保豁免最低门槛后停止。与盟友定期贷款一致，托管（即还本付息托管和IRC储备金）中持有的所有金额都将包括在内，并与公司的无限制现金相结合，以衡量有限付款担保豁免的最低门槛。
•在豁免期内，公司无法利用（1）其两笔潜在的500万美元提款，（2）其债务还本付息托管账户和豁免本金储备账户（定义见下文），或（3）盟友定期贷款中其他规定的利率利润率降低，前提是实现某些财务业绩指标，如公司截至12月31日的10-K表年度报告所详细描述的那样，2022年。
•在豁免期内，Ally将通过盟友控制的托管机构（“豁免本金储备账户”）收取相当于每月盟友定期贷款本金（根据盟友定期贷款协议的规定）约11.7万美元的款项。
•在达到盟友定期贷款的1,300万美元流动资产门槛后，公司可以选择取消豁免，除非下文另有说明，否则盟友定期贷款的初始条款将再次适用。
•索尼达必须向Ally持有的利率上限储备金（“IRC储备”）提供230万美元资金，这是按2.25％的SOFR行使利率对盟友定期贷款的全部名义价值的8810万美元名义价值设定一年利率上限的报价。用于对利率上限进行定价的估值日期为2023年11月30日，即当前利率上限的到期日期。在《盟友修正案》生效之后的每个月底，以及通过根据盟友定期贷款购买下一次所需的年度利率上限，索尼达都必须为额外的IRC储备金提供资金，这样当时估计的利率上限成本就可以完全托管。另外一个
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在截至2023年9月30日的三个月中，向IRC储备金提供了10万美元的资金。在有限付款担保豁免的条款到期或满足并由公司自行选择之前，IRC储备金必须补充其重置成本。
•如果第二笔付款担保或补充房利美担保尚未解除，则根据盟友修正案，房利美宽容期下任何未治愈的货币违约事件都将构成交叉违约，从而立即触发为盟友定期贷款提供担保的社区的全部超额现金流以及额外的业绩和流动性报告要求。
•豁免期结束后，豁免本金储备账户中的所有资金以及存入股票补救基金的任何资金都将发放给公司。
•考虑到盟友修正案中规定的条款，并在执行该修正案后，索尼达向Ally支付了10万澳元的修正费，该费用自2023年9月30日起包含在递延贷款成本中，将在盟友定期贷款的期限内摊销。
熟悉的股权承诺
关于2023年6月29日签署的《房利美宽容和盟友修正案》，公司与康文森投资者签订了为期18个月的1,350万美元股权承诺协议（“股权承诺”）。股权承诺的承诺费为67.5万美元，可通过发行公司67,500股普通股支付。承诺费股票已于2023年6月29日向康文森发行。索尼达有权但没有义务使用康文森的股权承诺，并可能全部或部分提取该承诺。该公司于2023年7月抽取了600万澳元的股权，并向康文森发行了60万股普通股。该公司将所得款项中的500万美元用于偿还其两笔房利美贷款余额的本金。2023年9月30日之后，公司选择在10月份再提取400万美元的股权承诺，该承诺于2023年11月1日收到。该公司于2023年11月1日向康文森发行了40万股普通股。
前面对房利美宽容、盟友修正案、第二修正和重述的有限支付担保、贷款修改协议和股权承诺的描述以及由此设想的交易并不完整，受作为附录10.1提交的《房利美宽容》、《盟友修正案》、第二修正和重述的有限支付担保和股权承诺的全文的约束和完全合格，分别为10.2、10.3和10.6，以及已提交的贷款修改协议如本10-Q表季度报告的附录10.4和10.5。参见”第 6 项。展品.”

2022年盟友贷款抵押贷款再融资
2022年3月，公司完成了其十个社区的某些现有抵押贷款债务（“再融资工具”）的再融资。再融资机制包括8000万美元的初始定期贷款。此外，还有1,000万美元作为延迟贷款，可以在达到和维持某些财务契约要求后借入，另外还有多达4,000万美元的未承付资金可用于资助未来的增长计划。此外，该公司还提供了有限的付款担保。结合再融资机制，公司在2022年3月产生了220万澳元的成本。截至2023年9月30日，扣除70万美元的摊销后，这些成本已包含在递延贷款成本中。
2022年12月13日，公司修订了与Ally Bank的再融资机制，增加了公司的另外两家子公司作为借款人，并对其社区进行了抵押贷款。该修正案将本金增加了810万澳元，至8,810万美元。结合该修正案，公司在2022年12月产生了约20万澳元的成本，截至2023年9月30日，这些费用已包含在递延贷款成本中，并将延期并在定期贷款的剩余期限内摊销。
再融资机制要求十二个社区的财务业绩符合某些财务契约，包括最低还本付息比率和最低债务收益率（定义见贷款协议），首次计量日期为2022年6月30日，其后为季度计量日期。截至2023年9月30日，我们遵守了财务契约。我们无法保证将来会满足任何财务契约。
再融资机制要求公司在再融资机制期限内购买和维持利率上限额度。为了遵守贷款机构的要求，公司于2022年11月签订了利率上限协议，名义总额为8,810万美元。参见”附注6—应付票据” 在简明合并财务报表附注中。
30

2020 年房利美贷款止赎程序（18 处房产）
除其他外，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES”）允许遇到财务困难的政府赞助企业抵押贷款的借款人 与 COVID-19 疫情有关的 t为他们的贷款争取宽限 最长可达 90 天。2020年，公司与之签订了几项贷款宽限协议 房利美2020 年 7 月，t截至当日，该公司选择不支付18处房产的380万美元贷款，因为该公司启动了一项贷款 旨在将此类房产的运营和所有权转让给房利美的程序。因此，该公司拖欠了此类贷款。
由于房利美获得的违约事件和破产管理令，公司自2020年8月1日（违约之日）起停止确认与18处房产相关的收入和支出。此外，该公司得出结论，它无权再获得与房产相关的任何现有应收账款或收入，房利美托管的所有款项均被没收，根据公认会计原则，公司不再拥有对房产的控制权。因此，公司从财务报表中取消了财产和相关资产的净账面价值，并记录了宽容造成的损失。在债务正式发放之前，公司继续确认相关的债务和负债。债务正式解除后，债务的净账面价值即被撤销，债务清偿的收益得到确认。截至2022年12月31日，房利美已经完成了公司16处房产的合法所有权过渡。
2023年1月，公司收到通知，房利美进行的止赎销售已成功将其余两处房产移交给新业主。该事件使公司免除了与这两处房产有关的现有房利美债务。因此，公司共确认了3,630万美元的债务清偿收益 九截至 2023 年 9 月 30 日的月份。随着剩下的两处房产的过渡，房利美于2020年开始的全部18处房产的止赎已经完成。
保护性人寿保险公司无追索权抵押贷款
2023年，公司选择不根据与保护人寿保险公司（“保护人寿”）签订的某些无追索权抵押贷款协议支付到期的本金和利息。截至2023年9月30日，有三个社区的未偿还本金总额为5,580万美元处于违约状态。该公司已将这三个社区的到期总额列报为简明合并资产负债表中的当期应付票据。

2023年8月，保护人寿向其他贷款机构出售了三种不同的未违约抵押贷款。截至2023年9月30日，出售的抵押贷款的未偿债务余额总额为4,320万美元。
关键会计政策与估算的应用

根据美国公认的会计原则编制财务报表要求我们做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。有关我们的关键会计政策和估算的讨论，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。自2022年12月31日以来，我们的关键会计政策没有重大变化。

最近的会计指导方针获得通过
参见”附注3—重要会计政策摘要” 在简明合并财务报表附注中，用于讨论新的会计公告 以及我们对这些声明的任何预期影响的评估（如果已知）。

运营结果
截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月
收入
截至2023年9月30日的三个月，居民收入为5,910万美元，而截至2022年9月30日的三个月，居民收入为5,250万美元， 增加660万美元，或 12.6%。收入的增加主要是由于入住率的增加和平均租金的增加。
截至2023年9月30日的三个月中管理的社区报销收入为500万美元，而截至2022年9月30日的三个月为770万美元，减少了270万美元。下降的主要原因是2023年管理的社区减少了。
31

开支
截至2023年9月30日的三个月，运营支出为4,450万美元，而截至2022年9月30日的三个月为4,310万美元，增长了140万美元，或 3.2%. 这一增长主要是由于劳动力和员工相关费用增加了220万美元，计算机软件/互联网成本增加了30万美元，但部分被40万美元的房地产税减少和70万美元其他支出的减少所抵消。
截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用为860万美元，而截至2022年9月30日的三个月为590万美元，增加了270万美元。这一增长主要是由于我们的贷款修改导致交易成本增加了140万美元，以及由于上一季度与高管人事变动有关的没收抵免，股票薪酬支出增加了120万美元。
在 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月，由于经常性净营业亏损，该公司记录了与一个自有社区相关的600万美元的非现金减值费用。在截至2022年9月30日的三个月中，长期资产没有减值。
截至2023年9月30日的三个月，社区管理报销费用为500万美元，而截至2022年9月30日的三个月为770万美元，减少了270万美元。下降的主要原因是 在 2023 年管理更少的社区。
截至2023年9月30日的三个月，利息支出为900万美元，而截至2022年9月30日的三个月为820万美元，增加了80万美元，这主要是由于我们的衍生资产的变化以及2022年12月融资的印第安纳州两个社区的额外利息支出。
截至2023年9月30日的九个月，而截至2022年9月30日的九个月为九个月
收入
截至2023年9月30日的九个月中，居民收入为1.727亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中，居民收入为1.553亿美元， 增加了1,740万美元，增长了11.2％。收入的增加主要是由于入住率的增加和平均租金的增加。
管理社区报销收入 九截至 2023 年 9 月 30 日的月份为1,530万美元，而截至2022年9月30日的九个月为2180万美元，减少了650万美元。下降的主要原因是2023年管理的社区减少了。
开支
截至2023年9月30日的九个月的运营支出为 1.33亿美元相比之下 1.266 亿美元在截至2022年9月30日的九个月中，增长了 640 万美元，涨幅为5.1％。增长的主要原因是劳动力和员工相关费用增加了580万美元，服务合同增加了40万美元，计算机软件/互联网成本增加了80万美元，但部分被食品成本减少60万美元和房地产税减少20万美元所抵消。
的一般和管理费用 九截至2023年9月30日的月份为2,230万美元，而该月为2360万美元 九截至2022年9月30日的月份，减少了 130 万美元。减少的主要原因是经常性一般和管理费用减少了190万美元，股票薪酬支出减少了130万美元，这是由于去年与高管人事变动有关的没收抵免额。与2023年贷款修改相关的交易成本为190万美元，部分抵消了一般和管理费用的减少。
在第九场比赛中截至 2023 年 9 月 30 日的月份，由于经常性净营业亏损，该公司记录了与一个自有社区相关的600万美元的非现金减值费用。在截至2022年9月30日的九个月中，长期资产没有减值。
管理社区报销费用 九截至2023年9月30日的月份为1,530万美元，而该月为2180万美元 九截至2022年9月30日的月份，减少了 650 万美元。下降的主要原因是 在 2023 年管理更少的社区。
截至2023年9月30日的九个月的利息支出为2640万美元，而截至2022年9月30日的九个月为2370万美元，增加了270万美元，这主要是由于与公司浮动利率抵押贷款相关的利率上升以及2022年12月融资的印第安纳州两个社区的额外利息支出。
32

偿还债务的收益 对于 九截至 2023 年 9 月 30 日的月份 为3630万美元。收益与取消承认应付票据和负债有关，这是两个社区的合法所有权移交给相关无追索权债务的持有人房利美的结果。债务清偿损失 对于 九 截至2022年9月30日的月份是 60 万美元与2022年的债务有关 再融资。
截至2022年9月30日的九个月中，其他收入为870万美元，其中包括为CARES法案提供的医疗保健相关费用或由于 COVID-19 的收入损失而获得的现金。
流动性和资本资源
在广告中编辑到大约 360 万美元截至的手头无限制现金余额 2023年9月30日，我们未来的流动性将部分取决于我们的经营业绩，这将受到当前经济状况的影响，包括与 COVID-19 疫情相关的经济状况，以及金融、商业和其他因素，其中一些因素是我们无法控制的。流动性的主要来源预计将是运营现金流、债务再融资或贷款修改的收益、普通股或优先股发行的收益（包括股权承诺协议下的收益）、COVID-19 或来自各州机构的相关救济补助金，和/或出售自有资产的收益。2023 年 6 月，公司签订了 如上所述，房利美宽容、盟友修正案、第二次修订和重述的有限支付担保以及股权承诺协议。2023年10月，公司与房利美签订了贷款修改协议。预计这些交易将为公司提供额外的财务灵活性并提高其流动性状况。 2022年3月，公司完成了某些现有抵押贷款债务的再融资，该债务于2022年12月和2023年6月进行了修订。参见”附注6—应付票据” 在简明合并财务报表附注中。
公司已实施计划，其中包括战略和现金保值举措，旨在为公司提供充足的流动性，以在2023年第三季度财务报表发布之日起的至少12个月内履行其义务。尽管公司的计划旨在为其提供充足的流动性，使其能够在财务报表发布之日起的至少12个月内履行其债务，但补救计划取决于公司可能无法控制的条件和事项，无法保证某些期权会按照公司可接受的条款提供，甚至根本无法保证。如果公司无法成功执行所有计划中的举措，或者该计划未能完全缓解公司的流动性挑战，则公司的运营计划和由此产生的现金流以及现金和现金等价物和其他流动性来源可能不足以为财务报表发布之日后的12个月期间的运营提供资金。参见”注2——持续经营的不确定性” 在简明合并财务报表附注中。
公司不时考虑和评估与其投资组合相关的金融和筹资交易，包括债务再融资、资产购买和出售、股权融资和其他交易。无法保证公司将继续产生等于或高于当前水平的现金流，也无法保证公司能够获得满足公司短期和长期资本需求所需的资本。
当前经济环境的近期变化以及未来的其他变化可能导致资产公允价值下降、交易放缓以及流动性和信贷市场的紧缩。这些影响可能会使为公司或公司房产的买家担保债务或再融资变得更加困难，或者以公司无法接受的条件进行融资。公司的实际流动性和资本资金需求取决于许多因素，包括其经营业绩、社区投资资本支出和总体经济状况，以及 “第1A项” 中描述的其他因素。我们《2022年年度报告》中的 “风险因素”。
总之，该公司的现金流如下（以千计）：
 截至9月30日的九个月
 20232022
经营活动提供的净现金10,643 2,903 
用于投资活动的净现金(12,792)(30,659)
用于融资活动的净现金(7,441)(24,304)
现金和现金等价物减少$(9,590)$(52,060)
33

经营活动
截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为1,060万美元，而截至2022年9月30日的九个月为290万美元，增加了770万美元。各时期之间的变化主要是由于运营收入的增加。此外，我们收到了 290万美元的补助金 九由于 COVID-19 的财务困境影响，截至2023年9月30日的州政府部门受理的月份为120万美元 九几个月已结束 2022年9月30日。在这期间 截至2022年9月30日的九个月，公司收到了910万美元由于 COVID-19 的财务困境影响，联邦政府提供的提供者救济资金。
投资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为1,280万美元，这归因于1,420万美元的资本支出，被出售固定资产收益的140万美元所抵消。用于投资活动的净现金为3,070万美元 f或者截至2022年9月30日的九个月 主要是由于以1,230万美元的价格购置了两个新社区, 而1,830万美元是由于现有社区正在进行的基本建设改善和翻修.
筹资活动
截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为740万美元，这主要是由于偿还了1,250万美元的应付票据和80万美元的递延融资费用，部分被我们的股权提取的600万美元收益所抵消。截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为2430万美元，主要用于偿还应付票据和已支付的递延融资费用，扣除与2022年债务再融资相关的2,070万美元应付票据的收益 以及向A系列优先股股东支付的300万美元股息。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
第 4 项。控制和程序
控制和程序的有效性
截至本季度报告所涉期末，公司管理层在公司首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）的参与下，评估了公司披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性在 10-Q 表格上。公司的披露控制和程序旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内，记录、处理、汇总和报告公司在《交易法》下提交或提交的报告中要求披露的信息。该公司的披露 控制和程序还旨在确保收集此类信息并将其传达给公司的管理层，包括酌情传达给首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
根据我们于2023年3月30日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中描述的控制评估、程序评估和重大缺陷，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涉期末，公司的披露控制和程序无效。
在截至2023年9月30日的公司财季中，公司对财务报告的内部控制没有任何变化（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
补救计划
正如我们所披露的 2022年10-K表年度报告 在2023年3月30日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的年度中，我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。如上所披露，由于在招聘和维持必要的会计人员配备水平方面存在挑战，截至2023年9月30日，这一重大缺陷尚未得到纠正。
我们有开发者制定并启动了补救重大缺陷的计划，包括制定和维持适当的管理审查和流程层面的控制。在未来评估财务报告和披露控制和程序内部控制的有效性时，我们将继续监测补救措施的有效性，我们将对计划的设计进行任何修改并采取其他行动
34

鉴于情况认为合适。根据目前的补救计划，我们预计已经实施了补救措施n 流程，包括在2023年第四季度末之前制定和维护适当的管理审查和流程级别控制。 只有在新的内部控制措施投入运行一段时间并进行测试，并且管理层得出结论，这些控制措施正在有效运作之前，控制缺陷才会被视为已得到补救。

35


第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
该公司在其正常业务过程中提出了索赔。管理层认为，这些索赔中的大多数都由保险承保，但须遵守保险公司的正常权利保留，并可能受适用的保险单中的某些例外情况的约束。根据法律顾问的建议，管理层认为，无论是否有保险，如果确定这些索赔对公司不利，都不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
第 1A 项。风险因素。

截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中列出的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
以下信息根据 S-K 法规第 703 项提供。下表中列出的信息反映了公司在截至2023年9月30日的季度中购买的普通股：
时期
总计
数字
的股份
已购买 (1)
平均值
已支付的价格
每股		总股数
已购买
作为其中的一部分
公开
已宣布
程式		近似
的美元价值
那年五月的股票
然而是
已购买
在下面
程式
2023 年 7 月 1 日至 7 月 31 日— — — 6,570,222 
2023 年 8 月 1 日至 8 月 31 日— — — 6,570,222 
2023 年 9 月 1 日至 9 月 30 日— — — 6,570,222 
__________
(1)不包括为偿还限制性股票归属时应缴纳的纳税义务而预扣的股票，所有这些股票均已在与公司相关的表格4申报中报告。此类股票预扣的每股平均支付价格基于限制性股票归属日的每股收盘价，如果该日期不是交易日，则基于该归属日前一交易日的每股收盘价。

2009年1月22日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权公司购买高达1,000万美元的公司普通股。2016年1月14日，公司宣布其董事会批准延续股票回购计划。回购计划没有规定公司有义务收购任何特定数量的普通股，股票回购授权没有规定的到期日。公司根据该计划收购的所有股票均通过公开市场交易购买。公司可以自行决定是否根据本计划收购更多普通股。
第 3 项。优先证券违约
截至2023年9月30日，该公司因未按与Protective Life签订的三个社区的无追索权抵押贷款协议规定的还本付息付款而违约。截至2023年9月30日，根据此类贷款协议，我们的未偿还本金总额为5,580万美元。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
不适用。
36

第 6 项。展品
以下文件作为本报告的一部分提交。先前提交并以引用方式纳入此处的证物见下文。本报告不要求的证物已被省略。
展览
数字		描述
3.1
经修订和重述的注册人公司注册证书。（参照公司于1997年9月8日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格上的第333-33379号注册声明附录3.1并入。）
3.1.1
对经修订和重述的注册人公司注册证书的修订。（参照公司向美国证券交易委员会提交的截至1999年9月30日的季度期10-Q表季度报告的附录3.1纳入。）
3.1.2
对经修订和重述的注册人公司注册证书的第二修正案（参照公司于2020年12月14日向美国证券交易委员会提交的公司当前8-K表报告的附录3.1纳入。）
3.1.3
对经修订和重述的注册人公司注册证书的第三次修正案（参照公司于2021年11月4日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入本公司。）
3.1.4
对经修订和重述的注册人公司注册证书的第四修正案（参照公司于2021年11月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1并入。）
3.1.5
经修订的Sonida Senior Living, Inc. 经修订的公司注册证书的第五份修正证书（参照公司于2023年6月16日向美国证券交易委员会提交的公司当前8-K表报告附录3.1纳入。）
3.2
第二次修订和重述的注册人章程。（参照公司提交的公司当前报告的附录3.1纳入n2013 年 3 月 8 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格。）
3.2.1
对注册人第二经修订和重述的章程的修正案（参照公司于2021年11月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.2并入。）
3.3
公司面值0.01美元的A系列可转换优先股的指定、权利和特权证书（参照公司于2021年11月4日向美国证券交易委员会提交的公司当前8-K表报告附录3.2并入。）
10.1
房利美、Sonida Senior Living, Inc.及附属借款人实体于2023年6月29日达成的宽容协议（参照公司于2023年7月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1并入。）
10.2
Ally Bank、Sonida Senior Living, Inc.及附属借款人实体于2023年6月29日签订的定期贷款协议第二修正案和豁免（参照公司于2023年7月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.2纳入。）
10.3
Sonida Senior Living, Inc.于2023年6月29日向Ally Bank提供的第二次修订和重述的有限付款担保（参照公司于2023年7月5日向美国证券交易委员会提交的公司当前8-K表报告附录10.3纳入。）
10.4
Sonida Senior Living, Inc.、Berkadia商业抵押贷款有限责任公司、房利美和附属借款人实体于2023年9月29日签订的主信贷额度协议的豁免和第三修正案（参照公司于2023年10月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.2并入。）
10.5
[的形式]豁免和 [第一]Sonida Senior Living, Inc. 及其内部对多户家庭贷款和担保协议的修正案 [伯卡迪亚商业抵押贷款有限责任公司], [富国银行，全国协会]、房利美及其关联借款人实体，日期为2023年9月29日（参照公司于2023年10月6日向美国证券交易委员会提交的公司8-K表最新报告附录10.3纳入。）
10.6
Conversant Dallas Parkway（A）LP、Conversant Dallas Parkway（B）LP和Sonida Senior Living, Inc.于2023年6月29日签订的股权承诺协议（参照公司于2023年7月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.4纳入。）
31.1*
第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条要求的首席执行官认证
37

31.2*
细则13a-14 (a) 或细则15d-14 (a) 要求的首席财务官认证
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证
101*以下材料来自公司截至2023年9月30日的九个月的10-Q表季度报告，其格式为行内可扩展业务报告语言（ixBRL）：（i）简明合并运营报表，（ii）简明合并资产负债表，（iii）简明合并现金流量表，（iv）简明合并股东权益（赤字）表和（v）相关附注。
104*封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中）
*随函提交。


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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
索尼达老年生活有限公司
（注册人）

来自：/s/ 布兰登 M. 里巴尔
布兰登·M·里巴尔
总裁兼首席执行官
（首席执行官）
日期：2023 年 11 月 14 日

来自：//KEVIN J. DETZ
凯文 ·J· 德兹
执行副总裁兼首席财务官
（首席财务官）
日期：2023 年 11 月 14 日


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