Document

中文财务报表的英文翻译

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

综合财务报表

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度及

独立审计师报告

代表函

本公司于2023年12月31日及截至该日止年度之合并财务报表中，依“关联公司报告编制准则”规定应纳入之公司，关联企业的合并经营报告和合并财务报表，与按照《企业会计准则》编制的合并财务报表所包括的内容相同。国际财务报告准则第10号，“合并财务报表”。此外，须于合并财务报表披露之资料已包括于合并财务报表内。因此，台湾积体电路制造股份有限公司及其附属公司并无编制独立的合并财务报表。

非常真诚地属于你，

台湾半导体股份有限公司

通过

公司简介

主席

2024年2月6日

- 1 -

勤業眾信

勤業眾信聯合會計師事務所

110016 台北市信義區松仁路100號20樓

德勤与途驰

台北南山广场20楼

松仁路100号

新沂区，邮编：110016

电话：+886(2)2725-9988

传真：+886(2)4051-6888

Www.deloitte.com.tw

独立审计师报告

董事会和股东

台积电有限公司

意见

本核数师已完成审核随附的台积电有限公司及其附属公司(“贵公司”)的综合财务报表，该等财务报表包括于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日的综合资产负债表，截至该日止年度的综合全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及综合财务报表附注，包括重大会计政策资料。

我们认为，所附综合财务报表在各重大方面公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合财务状况，以及本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的综合财务业绩和综合现金流量，并符合Republic of China财务监督委员会批准实施的国际财务报告准则(IFRS)、国际会计准则(IAS)、国际财务报告准则解释(IFRIC)和SIC解释(SIC)。

意见基础

我们是按照《注册会计师财务报表审计与认证业务管理规定》和《Republic of China审计准则》进行审计的。我们根据这些准则承担的责任在本报告的《审计师对综合财务报表的审计责任》一节中有进一步说明。根据《Republic of China注册会计师职业道德规范》，我们独立于本公司，并已按照这些要求履行了我们的其他道德责任。我们相信，我们所获得的审计证据是充分和适当的，可以为我们的意见提供依据。

主要审计事项

关键审计事项是指根据我们的专业判断，在我们对截至2023年12月31日的年度的综合财务报表进行审计时最重要的事项。这些事项是在我们对综合财务报表进行整体审计时处理的，并在形成我们对这些事项的意见时处理，我们不就这些事项提供单独的意见。

- 2 -

本公司截至2023年12月31日的年度综合财务报表的主要审计事项如下：

财产、厂房和设备(PP&E).与PP&E相关的开始折旧，归类为安装和在建设备(EUI/CIP)

请参阅合并财务报表附注4、5和14。

公司对EUI/CIP何时开始折旧的评估涉及确定资产何时可用于其预期用途。该公司用来确定EUI/CIP是否可用于其预期用途的标准涉及对资产能够以预期方式运营所需条件的主观判断和假设。这些假设的变化可能会对何时确认折旧产生重大影响。

鉴于决定EUI/CIP开始折旧日期的主观性，执行审计程序以评估公司判断和假设的合理性需要高度的审计师判断力。因此，归类为EUI/CIP的与PP&E有关的开始折旧的有效性被确定为一个关键的审计事项。

我们与评估EUI/CIP何时开始折旧有关的审计程序包括以下内容：

1.我们：我们阅读了公司的政策，理解了用于确定何时开始折旧的标准。

2.我们测试了对EUI/CIP何时开始折旧的评估控制的有效性。

3.我们对EUI/CIP的年末余额进行了抽样，并对每一项选择进行了如下操作：

A.评估人员评估了选择是否不符合公司指定的开始折旧标准。

B.他们观察了这些资产，并对其状况进行了评估。

4.我们抽样评估了EUI/CIP的选择是否符合公司规定的年内开始计提折旧的标准。

5.我们抽样评估了EUI/CIP的选择是否符合公司规定的年底后开始计提折旧的标准。

其他事项

吾等亦只审计母公司截至2023年及2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的台积电财务报表，吾等对该等财务报表已出具未经修改的意见。

合并财务报表的管理责任和治理责任

管理层负责按照《证券发行机构编制财务报告的规定》和Republic of China金融监督管理委员会批准实施的IFRS、IAS、IFRIC、SIC等财务报告编制和公允列报合并财务报表，并负责管理层等内部控制

- 3 -

确定是必要的，以便能够编制没有重大错报的综合财务报表，无论是由于欺诈还是错误。

在编制综合财务报表时，管理层负责评估本公司作为持续经营企业继续经营的能力，披露(如适用)与持续经营企业有关的事项，并使用持续经营会计基础，除非管理层打算清算本公司或停止运营，或除了这样做之外别无选择。

负责治理的人员(包括审计和风险委员会成员)负责监督公司的财务报告流程。

审计师对合并财务报表审计的责任

我们的目标是合理确定综合财务报表作为一个整体是否没有重大错报，无论是由于欺诈还是错误，并出具一份包括我们意见的审计师报告。合理保证是一种高水平的保证，但并不保证按照《Republic of China审计准则》进行的审计一定会发现存在重大错报的情况。错误陈述可能是由欺诈或错误引起的，如果个别或总体上可以合理地预期它们会影响用户根据这些合并财务报表作出的经济决策，则被视为重大错误。

作为按照《Republic of China审计准则》进行审计的一部分，我们在整个审计过程中行使专业判断并保持专业怀疑态度。我们还：

1.识别和评估合并财务报表的重大错报风险，无论是由于欺诈还是错误，设计并执行针对这些风险的审计程序，并获得充分和适当的审计证据，以提供我们的意见基础。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上，因此不能发现由欺诈造成的重大错报的风险高于因错误造成的错报。

2.了解与审计相关的内部控制，以便设计适合情况的审计程序，但不是为了对公司内部控制的有效性发表意见。

3.评估所使用的会计政策的适当性和管理层作出的会计估计和相关披露的合理性。

4.总结管理层使用持续经营会计基础的适当性，以及根据获得的审计证据，是否存在与事件或条件有关的重大不确定性，这些事件或条件可能使公司作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，我们必须在我们的审计师报告中提请注意合并财务报表中的相关披露，或者如果该等披露不充分，则需要修改我们的意见。我们的结论是基于截至我们的审计师报告日期所获得的审计证据。然而，未来的事件或情况可能会导致本公司停止作为一家持续经营的企业。

5.评价合并财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露情况，以及合并财务报表是否以公允列报的方式反映基本交易和事件。

- 4 -

6.获取关于公司内部实体或业务活动财务信息的充分和适当的审计证据，以表达对合并财务报表的意见。我们负责集团审计的指导、监督和执行。我们仍对我们的审计意见负全部责任。

我们与负责治理的人员就审计的计划范围和时间以及重大审计结果(包括我们在审计期间发现的任何内部控制方面的重大缺陷)等事项进行沟通。

我们还向负责管理的人员提供一份声明，说明我们遵守了有关独立性的相关道德要求，并与他们沟通所有关系和其他可能被合理认为与我们的独立性有关的事项，以及在适用情况下的相关保障措施。

根据与负责管治的人士沟通的事项，吾等决定对截至2023年12月31日止年度的综合财务报表进行审计最重要的事项，因此是主要的审计事项。我们在我们的审计师报告中描述了这些事项，除非法律或法规禁止公开披露该事项，或者在极其罕见的情况下，当我们确定某一事项不应在我们的报告中传达时，因为这样做的不利后果将合理地超过此类沟通对公众利益的好处。

导致本独立审计师报告的审计工作的合作伙伴是吴世宗和尚志林。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1046179/000104617924000020/x.jpg

德勤与途驰

台湾台北

Republic of China

2024年2月6日

读者须知

随附的综合财务报表仅按Republic of China而非任何其他司法管辖区普遍接受的会计原则及惯例列报综合财务状况、财务表现及现金流量。审计该合并财务报表的标准、程序和做法是Republic of China准则中普遍采用的标准、程序和做法。

为方便读者，独立核数师报告及随附的综合财务报表已由Republic of China编制及使用的中文原文译成英文。英文本与中文原文有冲突或解释不一致的，以中文独立审计师报告及合并财务报表为准。

- 5 -

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

合并资产负债表


(单位：新台币千元)


	2023年12月31日						2022年12月31日
	金额				%		金额				%

流动资产
现金及现金等价物(附注6)	$	1,465,427,753				26	$	1,342,814,083				27
按公允价值计提损益的金融资产(附注7)			924,636			-			1,070,398			-
通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产(附注8)			154,530,830			3			122,998,543			2
按摊销成本计算的金融资产(附注9)			66,761,221			1			94,600,219			2
对冲金融资产(附注10)			-			-			2,329			-
应收票据和应收账款，净额(附注11)			201,313,914			4			229,755,887			5
关联方应收账款(附注33)			624,451			-			1,583,958			-
其他关联方应收账款(附注33)			71,871			-			68,975			-
库存(附注5和12)			250,997,088			5			221,149,148			4
其他金融资产(附注34)			27,158,766			1			25,964,428			1
其他流动资产			26,222,380			-			12,888,776			-

流动资产总额			2,194,032,910			40			2,052,896,744			41

非流动资产
按公允价值计提损益的金融资产(附注7)			13,417,457			-			-			-
通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产(附注8)			7,208,655			-			6,159,200			-
按摊销成本计算的金融资产(附注9)			79,199,367			2			35,127,215			1
使用权益法核算投资(附注13)			29,616,638			1			27,641,505			1
财产、厂房和设备(附注5和14)			3,064,474,984			55			2,693,836,970			54
使用权资产(附注5和15)			40,424,830			1			41,914,136			1
无形资产(附注5及16)			22,766,744			-			25,999,155			1
递延所得税资产(附注5和25)			64,175,787			1			69,185,842			1
可退还的押金			7,044,420			-			4,467,022			-
其他非流动资产			10,009,423			-			7,551,089			-

非流动资产总额			3,338,338,305			60			2,911,882,134			59

共计	$	5,532,371,215				100	$	4,964,778,878				100

负债和权益

流动负债
按公允价值计提损益的财务负债(附注7)	$	121,412				-	$	116,215				-
对冲金融负债(附注10及30)			27,334,164			-			813			-
应付帐款			55,726,757			1			54,879,708			1
应付关联方款项(附注33)			1,566,300			-			1,642,637			-
应支付的工资和奖金			33,200,563			1			36,435,509			1
雇员应计利润分红及董事薪酬(附注28)			50,716,944			1			61,748,574			1
应付款给承包商和设备供应商			171,484,616			3			213,499,613			4
应付现金股息(附注20)			168,558,461			3			142,617,093			3
应付所得税(附注5及25)			98,912,902			2			120,801,814			3
长期负债--流动部分(附注17、18和30)			9,293,266			-			19,313,889			-
应计费用和其他流动负债(附注5、15、21、30和33)			296,667,931			5			293,170,952			6

流动负债总额			913,583,316			16			944,226,817			19

非流动负债
应付债券(附注17及30)			913,899,843			17			834,336,439			17
长期银行贷款(附注18及30)			4,382,965			-			4,760,047			-
递延所得税负债(附注5和25)			53,856			-			1,031,383			-
租赁负债(附注5、15及30)			28,681,835			1			29,764,097			-
确定福利负债净额(附注19)			9,257,224			-			9,321,091			-
保证存款			923,164			-			892,021			-
其他(注21)			178,326,165			3			179,958,116			4

非流动负债总额			1,135,525,052			21			1,060,063,194			21

总负债			2,049,108,368			37			2,004,290,011			40

母公司股东应占权益
股本(附注20)			259,320,710			5			259,303,805			5
资本盈余(附注20及27)			69,876,381			1			69,330,328			1
留存收益(附注20)
拨作法定资本储备			311,146,899			6			311,146,899			6
拨作特别资本储备			-			-			3,154,310			-
未分配收益			2,846,883,893			51			2,323,223,479			47
			3,158,030,792			57			2,637,524,688			53
其他(附注20及27)			(28,314,256	)		-			(20,505,626	)		-

母公司股东应占权益			3,458,913,627			63			2,945,653,195			59

非控制性权益			24,349,220			-			14,835,672			1

总股本			3,483,262,847			63			2,960,488,867			60

共计	$	5,532,371,215				100	$	4,964,778,878				100

附注是综合财务报表的组成部分。

- 6 -

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

综合全面收益表


(In新台币千元，每股盈余除外）


	2023							2022
	金额				%			金额				%

净收入（附注5、21、33及38）	$	2,161,735,841				100		$	2,263,891,292				100

收入成本（注5、12、28及33）			986,625,213			46				915,536,486			40

毛利			1,175,110,628			54				1,348,354,806			60

业务费用（注5、28和33）
研发			182,370,170			8				163,262,208			7
一般和行政			60,872,841			3				53,524,898			2
营销			10,590,705			-				9,920,446			1

总运营费用			253,833,716			11				226,707,552			10

其他业务收入和支出净额（附注14和28）			188,694			-				(368,403	)		-

业务收入（附注38）			921,465,606			43				1,121,278,851			50

非经营性收入及开支
相联者的利润份额			4,655,098			-				7,798,359			-
利息收入(附注22)			60,293,901			3				22,422,209			1
其他收入			479,984			-				947,697			-
净汇兑收益(亏损)(附注36)			(2,685,484	)		-				4,505,784			-
财务成本(附注23)			(11,999,360	)		(1	)			(11,749,984	)		-
其他损益，净额(附注24)			6,961,579			-				(1,012,198	)		-

营业外收入和费用总额			57,705,718			2				22,911,867			1

所得税前收入			979,171,324			45				1,144,190,718			51

所得税支出(附注5和25)			141,403,807			6				127,290,203			6

净收入			837,767,517			39				1,016,900,515			45

其他全面收益(亏损)(附注5、19、20和25)
不会在以后重新分类为损益的项目：
确定福利义务的重新计量			(623,356	)		-				(823,060	)		-
通过其他综合收益按公允价值对权益工具投资的未实现收益/(亏损)			1,954,563			-				(263,749	)		-
套期保值工具的收益			39,898			-				-			-
联营公司其他综合收益的份额			42,554			-				154,457			-
与以后不会重新分类的项目相关的所得税优惠			124,646			-				733,956			-
			1,538,305			-				(198,396	)		-

(续)

- 7 -

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

综合全面收益表


(In新台币千元，每股盈余除外）


	2023								2022
	金额					%			金额				%

可随后重新分类为损益的项目：
涉外业务翻译中的汇兑差额	$			(14,464,353	)		(1	)	$	50,845,614				2
通过其他综合收益按公允价值对债务工具投资的未实现收益/(亏损)			4,123,201				-				(10,102,658	)		-
套期保值工具的收益(损失)			(74,735		)		-				1,329,231			-
联营公司其他综合收益的份额			63,938				-				550,338			-
与随后可能重新分类的项目相关的所得税优惠			-				-				6,036			-
			(10,351,949		)		(1	)			42,628,561			2

扣除所得税后的其他综合收益(亏损)			(8,813,644		)		(1	)			42,430,165			2

综合收益总额	$	828,953,873					38		$	1,059,330,680				47

可归因于以下方面的净收入：
母公司的股东	$	838,497,664					39		$	1,016,530,249				45
非控制性权益			(730,147		)		-				370,266			-

	$	837,767,517					39		$	1,016,900,515				45

可归因于以下各项的全面收入总额：
母公司的股东	$	830,509,542					38		$	1,059,124,890				47
非控制性权益			(1,555,669		)		-				205,790			-

	$	828,953,873					38		$	1,059,330,680				47

每股盈利(新台币，附注26)
基本每股收益	$	32.34							$	39.20
稀释后每股收益	$	32.34							$	39.20

随附附注为综合财务报表之组成部分。

(结束语)

- 8 -

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

合并权益变动表


(单位：新台币千元)


	母公司股东应占权益
																											其他
																														未实现
																														收益(亏损)在
																														金融
																														展会上的资产
																											外国			通过以下方式实现价值								不劳而获
	股本-普通股											留存收益															货币			其他				收益(亏损)在				以股票为基础
	股票											法定资本			专项资本				未被挪用								翻译			全面				对冲				员工						财务处							非控制性				总计
	(单位：千)			金额				资本盈余				储备			储备				收益				总计				储备			收入				仪器				补偿			总计			库存			总计				利益				权益

余额，2022年1月1日		25,930,380		$	259,303,805			$	64,761,602			$	311,146,899		$	59,304,212			$	1,536,378,550			$	1,906,829,661			$	(63,303,361	)	$	574,310			$	120,536			$	-		$	(62,608,515	)	$	-		$	2,168,286,553			$	2,446,652			$	2,170,733,205

收益的分配
特别资本公积		-				-				-				-			(56,149,902	)			56,149,902				-			-				-				-			-			-			-				-				-				-
向股东派发现金股利		-				-				-				-			-				(285,234,185	)			(285,234,185	)		-				-				-			-			-			-				(285,234,185	)			-				(285,234,185)
总计		-				-				-				-			(56,149,902	)			(229,084,283	)			(285,234,185	)		-				-				-			-			-			-				(285,234,185	)			-				(285,234,185)

净收入		-				-				-				-			-				1,016,530,249				1,016,530,249			-				-				-			-			-			-				1,016,530,249				370,266				1,016,900,515

扣除所得税后的其他综合收益(亏损)		-				-				-				-			-				(49,572	)			(49,572	)		51,560,060				(10,327,421	)			1,411,574			-			42,644,213			-				42,594,641				(164,476	)			42,430,165

全面收益(亏损)合计		-				-				-				-			-				1,016,480,677				1,016,480,677			51,560,060				(10,327,421	)			1,411,574			-			42,644,213			-				1,059,124,890				205,790				1,059,330,680

基于股份的支付安排		1,387				13,870				438,029				-			-				-				-			-				-				-			(185,153	)		(185,153	)		-				266,746				-				266,746

收购的库存股		-				-				-				-			-				-				-			-				-				-			-			-			(871,566	)			(871,566	)			-				(871,566)

收回的库藏股		(1,387	)			(13,870	)			(2,989	)			-			-				(854,707	)			(854,707	)		-				-				-			-			-			871,566				-				-				-

通过其他全面收益按公允价值处置权益工具投资		-				-				-				-			-				303,242				303,242			-				(303,242	)			-			-			(303,242	)		-				-				-				-

套期保值工具损失基数调整		-				-				-				-			-				-				-			-				-				(52,929	)		-			(52,929	)		-				(52,929	)			-				(52,929)

对相联者权益变动份额的调整		-				-				4,541				-			-				-				-			-				-				-			-			-			-				4,541				-				4,541

从子公司权益变动份额中扣除		-				-				4,115,940				-			-				-				-			-				-				-			-			-			-				4,115,940				12,350,219				16,466,159

来自股东的捐赠		-				-				13,205				-			-				-				-			-				-				-			-			-			-				13,205				20				13,225

非控股权益减少额		-				-				-				-			-				-				-			-				-				-			-			-			-				-				(167,009	)			(167,009)

平衡，2022年12月31日		25,930,380				259,303,805				69,330,328				311,146,899			3,154,310				2,323,223,479				2,637,524,688			(11,743,301	)			(10,056,353	)			1,479,181			(185,153	)		(20,505,626	)		-				2,945,653,195				14,835,672				2,960,488,867

收益的分配
特别资本公积		-				-				-				-			(3,154,310	)			3,154,310				-			-				-				-			-			-			-				-				-				-
向股东派发现金股利		-				-				-				-			-				(317,663,220	)			(317,663,220	)		-				-				-			-			-			-				(317,663,220	)			-				(317,663,220)
总计		-				-				-				-			(3,154,310	)			(314,508,910	)			(317,663,220	)		-				-				-			-			-			-				(317,663,220	)			-				(317,663,220)

净收入		-				-				-				-			-				838,497,664				838,497,664			-				-				-			-			-			-				838,497,664				(730,147	)			837,767,517

扣除所得税后的其他综合收益(亏损)		-				-				-				-			-				(484,898	)			(484,898	)		(13,573,468	)			6,108,369				(38,125	)		-			(7,503,224	)		-				(7,988,122	)			(825,522	)			(8,813,644)

全面收益(亏损)合计		-				-				-				-			-				838,012,766				838,012,766			(13,573,468	)			6,108,369				(38,125	)		-			(7,503,224	)		-				830,509,542				(1,555,669	)			828,953,873

使用权益法处理投资		-				-				(18,112	)			-			-				-				-			-				-				-			-			-			-				(18,112	)			(370	)			(18,482)

员工限售股停用		(419	)			(4,195	)			4,195				-			-				4,614				4,614			-				-				-			-			-			-				4,614				-				4,614

基于股份的支付安排		2,110				21,100				564,868				-			-				-				-			-				-				-			(108,281	)		(108,281	)		-				477,687				-				477,687

通过其他全面收益按公允价值处置权益工具投资		-				-				-				-			-				151,944				151,944			-				(151,944	)			-			-			(151,944	)		-				-				-				-

套期保值工具损失基数调整		-				-				-				-			-				-				-			-				-				(45,181	)		-			(45,181	)		-				(45,181	)			-				(45,181)

对相联者权益变动份额的调整		-				-				(43	)			-			-				-				-			-				-				-			-			-			-				(43	)			-				(43)

从子公司权益变动份额中扣除		-				-				(21,268	)			-			-				-				-			-				-				-			-			-			-				(21,268	)			11,265,933				11,244,665

来自股东的捐赠		-				-				16,413				-			-				-				-			-				-				-			-			-			-				16,413				35				16,448

非控股权益减少额		-				-				-				-			-				-				-			-				-				-			-			-			-				-				(196,381	)			(196,381)

平衡，2023年12月31日		25,932,071		$	259,320,710			$	69,876,381			$	311,146,899		$		-		$	2,846,883,893			$	3,158,030,792			$	(25,316,769	)	$		(4,099,928	)	$	1,395,875			$	(293,434	)	$	(28,314,256	)	$	-		$	3,458,913,627			$	24,349,220			$	3,483,262,847

附注是综合财务报表的组成部分。

- 9 -

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

合并现金流量表


(单位：新台币千元)


	2023				2022

经营活动的现金流
所得税前收入	$	979,171,324			$	1,144,190,718
对以下各项进行调整：
折旧费用			522,932,671				428,498,179
摊销费用			9,258,250				8,756,094
预期在债务工具投资中确认的信贷损失			35,745				52,351
融资成本			11,999,360				11,749,984
相联者的利润份额			(4,655,098	)			(7,798,359	)
利息收入			(60,293,901	)			(22,422,209	)
基于股份的薪酬			483,050				302,348
处置或报废财产、厂房和设备的损失(收益)，净额			369,140				(98,856	)
处置或报废无形资产损失(收益)净额			(3,045	)			6,004
财产、厂房和设备的减值损失			-				790,740
按公允价值通过损益净额计算的金融工具收益			(12,355	)			-
通过其他全面收益以公允价值处置债务工具投资的损失，净额			473,897				410,076
使用权益法核算的投资处置收益，净额			(15,758	)			-
净汇兑损失(收益)			(246,695	)			10,342,706
股息收入			(464,094	)			(266,767	)
其他			(337,935	)			138,827
经营性资产和负债变动情况：
按公允价值计入损益的金融工具			289,570				(1,354,359	)
应收票据和应收账款净额			28,441,987				(32,169,853	)
关联方应收账款			959,507				(868,634	)
关联方的其他应收款			(2,896	)			(7,444	)
盘存			(29,847,940	)			(28,046,827	)
其他金融资产			1,878,712				(1,680,611	)
其他流动资产			(12,530,880	)			(4,450,883	)
其他非流动资产			(720,278	)			-
应付帐款			847,049				7,594,105
对关联方的应付款项			(76,337	)			205,451
应支付的工资和奖金			(3,234,946	)			12,633,409
雇员应计利润分红及董事薪酬			(11,031,630	)			25,223,833
应计费用和其他流动负债			(44,466,734	)			46,578,784
其他非流动负债			13,329,895				101,390,476
确定福利负债净额			(687,223	)			(2,538,848	)
运营产生的现金			1,401,842,412				1,697,160,435
已缴纳的所得税			(159,875,065	)			(86,561,247	)

经营活动产生的现金净额			1,241,967,347				1,610,599,188

投资活动产生的现金流
收购：
按公允价值计入损益的金融工具			(14,142,072	)			(125,540	)
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产			(62,752,002	)			(54,566,725	)
按摊销成本计算的金融资产			(149,387,898	)			(183,125,920	)
财产、厂房和设备			(949,816,825	)			(1,082,672,130	)
无形资产			(5,518,414	)			(6,954,326	)

(续)

- 10 -

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

合并现金流量表


(单位：新台币千元)


	2023				2022

处置或赎回以下资产所得收益：
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	$	35,698,575			$	44,963,367
按摊销成本计算的金融资产			134,605,822				62,329,674
财产、厂房和设备			703,904				983,358
无形资产			3,078				12,636
按公平值计入其他全面收益之股本工具投资之资本回报所得款项			127,963				2,938
对冲金融工具的终止确认			68,237				1,684,430
收到的利息			55,887,164				18,083,755
政府赠款的收益--房地产、厂房和设备			47,544,746				7,046,136
政府补助金收入-其他			1,152				5,296
收到的其他股息			445,129				266,767
从投资中获得的股息采用权益法核算			3,076,482				2,749,667
预付租赁款增加			(63,153	)			-
已支付的可退还押金			(4,056,496	)			(2,117,041	)
可退还的押金			1,454,012				505,423

用于投资活动的现金净额			(906,120,596	)			(1,190,928,235	)

融资活动产生的现金流
短期贷款减少			-				(111,959,992	)
对冲金融负债增加-银行贷款			27,908,580				-
发行债券所得款项			85,700,000				198,293,561
偿还债券			(18,100,000	)			(4,400,000	)
银行长期贷款收益			2,450,000				2,670,000
偿还银行长期贷款			(1,756,944	)			(166,667	)
支付发行债券的交易费用			(88,681	)			(414,307	)
收购的库存股			-				(871,566	)
偿还租赁负债的本金部分			(2,854,344	)			(2,428,277	)
支付的利息			(17,358,981	)			(12,218,659	)
已收到保证金			230,116				271,387
退还保证金			(367,375	)			(62,100	)
现金股利			(291,721,852	)			(285,234,185	)
来自股东的捐赠			16,448				13,225
增加非控股权益			11,048,781				16,263,548

用于融资活动的现金净额			(204,894,252	)			(200,244,032	)

汇率变动对现金及现金等价物的影响			(8,338,829	)			58,396,970

现金及现金等价物净增长			122,613,670				277,823,891

现金和现金等价物，年初			1,342,814,083				1,064,990,192

现金和现金等价物，年终	$	1,465,427,753			$	1,342,814,083

随附附注为综合财务报表之组成部分。

(结束语)

- 11 -

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

合并财务报表附注

截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度


(金额以新台币千元计，另有说明者除外)

1.中国总司令

台积电股份有限公司(台积电)，Republic of China(R.O.C.)公司成立于1987年2月21日。台积电是半导体行业的专业代工厂，主要从事集成电路和其他半导体器件的制造、销售、封装、测试和计算机辅助设计以及掩模制造。

1994年9月5日，台积电股票在台湾证券交易所上市。1997年10月8日，台积电以美国存托股份(ADS)的形式在纽约证券交易所(NYSE)上市了部分股票。

注册机构地址及主要营业地点为Li新路8号。6、台湾新竹科技园。台积电子公司的主要经营活动见附注4。

2.加强财务报表的授权

随附的合并财务报表已于2024年2月6日由董事会批准并授权发布。

3.允许适用新的和修订的国际财务报告准则

A.《国际财务报告准则》(IFRS)、《国际会计准则》(IAS)、《IFRIC解释》(IFRIC)和《SIC解释》(SIC)修正案(统称为《IFRS会计准则》)的初步应用由金融监督委员会(FSC)认可并发布生效。

除下列事项外，金管会认可并实施之国际财务报告准则修订案，对台积电及其附属公司(统称为“本公司”)之会计政策并无重大影响：

对国际会计准则第12号“国际税制改革--支柱二示范规则”的修正

该等修订为国际会计准则第12号的要求引入临时例外，规定本公司不应确认或披露与第二支柱所得税有关的递延税项资产及负债的资料。修订还要求本公司披露其已适用例外情况，并单独披露与第二支柱所得税相关的当期税项支出(收入)。此外，在第二支柱立法已经颁布或实质性颁布但尚未生效的期间，本公司应披露定性和定量信息，帮助财务报表使用者了解本公司对第二支柱所得税的敞口。本公司适用例外的要求和披露该事实的要求在2023年5月修正案发布后立即适用。其余的披露要求适用于2023年1月1日或之后开始的年度报告期，但不适用于2023年12月31日或之前结束的任何中期。

- 12 -

B.遵循由国际会计准则理事会(IASB)发布并经FSC认可的IFRS会计准则，自2024年起生效


新的、修订的和修订的标准和解释						签发生效日期由国际会计准则委员会

对《国际会计准则》1“流动或非流动负债分类”和“有契诺的非流动负债”的修正						2024年1月1日

C.执行国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》，但尚未得到金管会认可并发布生效


新的、修订的和修订的标准和解释						签发生效日期由国际会计准则委员会

对国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号“投资者与其关联方或合资企业之间的资产出售或出资”的修订						由国际会计准则理事会确定

自所附综合财务报表获授权发布之日起，本公司将继续评估最初采用上述准则或诠释及相关适用期间对其财务状况及财务表现的影响。相关影响将在公司完成评估后披露。

4.材料会计政策信息汇总

为方便读者，所附合并财务报表已从R.O.C.所编制和使用的中文原文翻译成英文。如果英文和中文原文有任何冲突，或者两个版本的解释有任何不同，应以中文合并财务报表为准。

合规声明

随附的综合财务报表乃根据证券发行机构财务报告编制规定及金管会认可之国际财务报告准则(统称为“台湾-国际财务报告准则”)编制。

准备的基础

所附综合财务报表均按历史成本编制，但按公允价值计量的金融工具除外，详见以下会计政策。历史成本一般以资产交换对价的公允价值为基础。

巩固的基础

合并财务报表的基础

合并财务报表包括台积电和台积电(其子公司)控制的实体的财务报表。

收购或出售附属公司的收入及开支自收购生效日起至出售生效日(视何者适用而定)计入综合全面收益表。子公司的全面收益总额应归属于母公司的股东和非控股权益，即使这导致非控股权益出现赤字余额。

如有需要，各附属公司的财务报表会作出调整，使其会计政策与本公司所采用的政策一致。

- 13 -

所有集团内交易、余额、收入和支出在合并时全部冲销。

本公司于附属公司所有权权益的变动，如不会导致本公司失去对附属公司的控制权，则计入股权交易。本公司权益及非控股权益之账面值已作出调整，以反映彼等于附属公司之相对权益之变动。非控股权益的调整金额与支付或收到的代价的公允价值之间的任何差额直接在权益中确认，并归属于母公司的股东。

当公司失去对子公司的控制时，损益在损益中确认，并按下列差额计算：

A.计算在失去控制权之日收到的对价的公允价值和任何留存权益的公允价值的总和；以及

B.披露子公司的资产(包括商誉)、负债和任何非控股权益的先前账面价值。

本公司应按照本公司直接处置相关资产和负债所需的相同基准，对与子公司有关的其他全面收益中确认的所有金额进行会计处理。

于失去控制权当日保留于前附属公司的任何投资的公允价值，视为于初步确认对联营公司的投资时的成本。

合并财务报表中的子公司

报告期末各子公司的详细情况如下：

编制

所有权百分比

投资者姓名或名称

被投资方名称

主营业务和产品

和工作地点

十二月三十一日，

2023

十二月三十一日，

2022

注意事项

台积电

台积电北美

集成电路和其他半导体器件的销售和营销

美国加利福尼亚州圣何塞

100%

台积电欧洲(TSMC Europe B.V.)

客户服务和支持活动

荷兰阿姆斯特丹

100%

台积电日本有限公司(台积电日本)

客户服务和支持活动

日本横滨

100%

台积电设计技术日本公司(TSMC JDC)

工程支持活动

日本横滨

100%

台积电日本3DIC研发中心(台积电3DIC)

工程支持活动

日本横滨

100%

台积电韩国有限公司(TSMC Korea)

客户服务和支持活动

韩国首尔

100%

台积电合伙人有限公司(TSMC Partners)

投资于涉及半导体设计和制造的公司以及其他投资活动

托尔托拉，英属维尔京群岛

100%

台积电全球有限公司(TSMC Global)

投资活动

托尔托拉，英属维尔京群岛

100%

台积电中国股份有限公司(台积电中国)

集成电路和其他半导体器件的制造、销售、测试和计算机辅助设计

上海，中国

100%

台积电南京有限公司(台积电南京)

集成电路和其他半导体器件的制造、销售、测试和计算机辅助设计

南京，中国

100%

Visera技术有限公司(Visera Tech)

彩色滤光片的研究、设计、开发、制造、销售、包装和测试

台湾新竹

67%

68%

台积电亚利桑那州公司(TSMC Arizona Corporation)

集成电路和其他半导体器件的制造、销售和测试

美国亚利桑那州凤凰城

100%

日本先进半导体制造公司(JASM)

集成电路和其他半导体器件的制造、销售、测试和计算机辅助设计

熊本，日本

71%

欧洲半导体制造公司(ESMC)有限公司(ESMC)

集成电路和其他半导体器件的制造、销售和测试

德国德累斯顿

100%

A)、e)

(续)

- 14 -

编制

所有权百分比

投资者姓名或名称

被投资方名称

主营业务和产品

和工作地点

十二月三十一日，

2023

十二月三十一日，

2022

注意事项

台积电

VentureTech联盟基金II，L.P.(VTAF II)

投资科技初创公司

开曼群岛

98%

VentureTech联盟基金III，L.P.(VTAF III)

投资科技初创公司

开曼群岛

98%

新兴基金L.P.(新兴基金)

投资科技初创公司

开曼群岛

99.9%

台积电合作伙伴

台积电发展有限公司(TSMC Development，Inc.)

投资涉及半导体制造的公司

美国特拉华州

100%

台积电科技公司(TSMC Technology，Inc.)

工程支持活动

美国特拉华州

100%

台积电设计技术加拿大公司(TSMC Canada)

工程支持活动

加拿大安大略省

100%

VTAF III

成长基金有限公司(成长基金)

投资科技初创公司

开曼群岛

100%

台积电发展

台积电华盛顿有限责任公司(TSMC Washington)

集成电路和其他半导体器件的制造、销售和测试

美国华盛顿

100%

(结束语)

附注A：本公司为一间非重大附属公司，其综合财务报表并未经本公司独立核数师审核。

注b：随着Visera员工继续行使员工股票期权，台积电对Visera的持股比例持续下降。由于这笔交易没有改变台积电对Visera的控制权，这笔交易被计入股权交易。

注c：根据台积电亚利桑那州与凤凰城签订的开发协议条款，凤凰城承诺约2.05亿美元用于拟议制造设施地区的各种公共基础设施项目，条件是台积电亚利桑那州达到规定支出和创造就业门槛的最低项目规模。

注四：台积电持股比例为71%，JASM投票权比例为81%。

注：上海ESMC成立于2023年6月。台积电在2024年1月分别将其10%的股份出售给了罗伯特·博世、英飞凌和恩智浦半导体公司。售股后，台积电在台积电的持股比例由100%降至70%。由于这笔交易没有改变台积电对ESMC的控制权，因此这笔交易被计入股权交易。

注：WaferTech，LLC于2023年12月更名为TSMC Washington，LLC。

外币

每个合并实体的财务报表均以反映其主要经济环境(职能货币)的货币表示。台积电的本位币和合并财务报表的列报货币均为新台币(台币)。在编制合并财务报表时，将各合并主体的经营业绩和财务状况换算为新台币。

在编制每个单独合并实体的财务报表时，以该实体的职能货币(外币)以外的货币进行的交易按交易发生之日的汇率确认。在每个报告期结束时，以外币计价的货币项目按该日的现行汇率重新换算。此类汇兑差额在产生汇兑差额的当年在损益中确认。按公允价值计量的以外币计价的非货币项目按确定公允价值之日的现行汇率重新换算。非货币性项目重新折算产生的汇兑差额计入本年度的损益，但非货币性项目重新折算产生的汇兑差额直接在其他全面收益中确认，在这种情况下，汇兑差额也直接在其他全面收益中确认。以外币历史成本计量的非货币项目不会重新换算。

为列报综合财务报表，本公司海外业务的资产及负债均按各报告期末的现行汇率换算为新台币。收入和支出项目按该期间的平均汇率换算。产生的汇兑差额(如有)于其他全面收益中确认，并于权益中累积(视乎情况而定归于非控股权益)。

流动和非流动资产和负债的分类

流动资产是指为交易目的而持有的资产，以及预计在报告期结束后一年内转换为现金、出售或消耗的资产。流动负债是指为交易目的而产生的债务，以及预期在报告期结束后一年内清偿的债务。未归类为流动的资产和负债分别为非流动资产和负债。

- 15 -

现金等价物

现金等价物，就履行短期现金承诺而言，包括流动性高的定期存款和可随时兑换为已知金额的现金的投资，其价值变化的风险微乎其微。

金融工具

金融资产和负债应在公司成为票据合同规定的当事人时予以确认。

金融资产和负债最初按公允价值确认。直接可归因于收购或发行金融资产及金融负债的交易成本(按公允价值计入损益的金融资产及金融负债除外)在初步确认时(视情况而定)计入金融资产或金融负债的公允价值或从中扣除。直接归属于通过损益以公允价值收购金融资产或金融负债的交易成本立即在损益中确认。

金融资产

金融资产的分类取决于金融资产的性质和用途，并在初始确认时确定。以正常方式购买或出售金融资产分别按交易日或结算日确认及取消确认，而金融资产则以相同方式分类。常规购买或出售是指购买或出售金融资产，要求在市场法规或惯例确定的时间范围内交付资产。

A.报告金融资产类别和计量

金融资产分为以下类别：FVTPL的金融资产，FVTOCI的债务工具和股权工具投资，以及摊销成本的金融资产。

1)收购FVTPL的主要金融资产

对于某些金融资产，包括不符合摊余成本或FVTOCI标准的债务工具，必须按FVTPL计量。重新计量产生的任何损益在损益中确认。在损益中确认的净收益或损失包括从金融资产赚取的任何利息。

2)收购FVTOCI的债务工具投资

合同条款规定现金流量仅为未偿还本金的本金和利息的支付，以及收集合同现金流量和出售金融资产的目标的债务工具，按FVTOCI计量。

按实际利息法计算的利息收入、汇兑损益以及投资于FVTOCI债务工具的减值损益在损益中确认。该等债务工具账面值的其他变动于其他全面收益中确认，并将于处置该等债务工具时重新分类至损益。

3)收购FVTOCI的股权投资工具

在初始确认时，公司可以不可撤销地指定在股权投资中的投资，而不是像FVTOCI那样持有用于交易的投资。

- 16 -

FVTOCI的权益工具投资随后按公允价值计量，公允价值变动产生的收益和亏损在其他全面收益中确认并在其他权益中累积。

FVTOCI的这些权益工具投资的股息在公司收到股息的权利确立时在损益中确认，除非公司的权利明确表示收回了部分投资成本。

4)按摊余成本计算的折旧

现金及现金等价物、商业票据、债务工具投资、票据及应收账款(包括关联方)、其他应收款项、可退还保证金及临时付款(包括归入其他流动资产及其他非流动资产的款项)均按摊余成本计量。

合同条款规定现金流量仅为未偿还本金的本金和利息的支付，以及持有金融资产以收取合同现金流量的目标的债务工具，按摊余成本计量。

在初步确认后，按摊销成本计量的金融资产按摊销成本计量，摊销成本等于按实际利息法确定的账面金额减去任何减值损失。

二、计提金融资产减值准备

在每个报告期结束时，对按摊余成本计算的金融资产(包括应收账款)和按FVTOCI计量的债务工具投资确认预期信贷损失的损失准备金。

应收账款的损失准备金按等同于终生预期信贷损失的数额计量。对于按摊余成本计算的金融资产和按FVTOCI计量的债务工具投资，当金融工具的信用风险自初始确认以来没有显著增加时，损失拨备的确认金额相当于报告日期后12个月内金融工具可能发生违约事件导致的预期信用损失。另一方面，如果自初始确认以来信用风险大幅增加，则损失拨备的确认金额等于金融工具预期寿命内所有可能发生的违约事件造成的预期信用损失。

本公司确认所有金融工具的减值损益，并通过亏损准备账户对其账面金额进行相应调整，但按FVTOCI计量的债务工具投资除外，其损失准备在其他全面收益中确认，不会减少金融资产的账面金额。

C.允许金融资产不再确认

本公司仅在金融资产现金流的合同权利到期，或将金融资产及其所有权的几乎所有风险和回报转让给另一实体时，才终止确认该金融资产。

在按全部摊销成本终止确认一项金融资产时，该资产的账面价值与已收和应收对价之和之间的差额在损益中确认。于终止确认于FVTOCI的债务工具投资时，该资产的账面金额与已收及应收代价之和以及已于其他全面收益确认的累计损益之间的差额于损益中确认。然而，在取消确认FVTOCI对股权工具的投资时，具有

- 17 -

已确认的其他全面收益直接转入留存收益，不通过损益循环。

金融负债和股权工具

归类为债务或股权

本公司发行的债务和股权工具根据合同安排的实质内容以及金融负债和股权工具的定义被归类为金融负债或股权。

股权工具

权益工具是任何证明在扣除实体的所有负债后对其资产的剩余权益的合同。本公司发行的股权工具按收到的收益扣除直接发行成本后确认。

金融负债

金融负债随后按实际利息法按摊余成本或按FVTPL计量。

当金融负债被持有以供交易或通过损益按公允价值指定时，金融负债按公允价值通过损益分类。

按公允价值计入损益的金融负债按公允价值列报，重新计量产生的任何损益在损益中确认。

除为交易目的而持有并在FVTPL指定的金融负债外，金融负债随后在每个报告期结束时按摊销成本计量。

金融负债的解除确认

当且仅当本公司的债务被解除、注销或到期时，本公司才会取消确认金融负债。已取消确认的金融负债的账面金额与已支付和应付的对价之间的差额在损益中确认。

衍生金融工具

衍生金融工具最初于衍生合约订立之日按公允价值确认，其后于各报告期末按其公允价值重新计量。由此产生的收益或亏损立即在损益中确认，除非衍生金融工具被指定并有效地作为对冲工具，在这种情况下，确认损益的时间取决于对冲关系的性质。

套期保值会计

A.根据公允价值进行对冲

本公司指定若干套期保值工具，例如利率期货合约，以部分对冲本公司固定收益投资因利率波动而导致的公允价值变动。被指定为公允价值对冲并符合公允价值对冲资格的对冲工具的公允价值变动立即在损益中确认，同时确认可归因于对冲风险的对冲项目公允价值的任何变动。

- 18 -

B.投资者需要现金流对冲

本公司指定某些对冲工具，例如远期合约，以部分对冲其与某些极有可能发生的预期交易(资本开支或发行债务)有关的汇率风险或利率风险。套期保值工具公允价值变动的有效部分在其他全面收益中确认。当预测交易实际发生时，在其他全面收益中确认的累计收益或亏损将从权益转至对冲项目的初始成本，或重新分类至对冲预期未来现金流量影响损益的同一期间或多个期间的对冲项目的财务成本。与无效部分相关的套期保值工具的收益或亏损立即在损益中确认。

只有当套期保值关系不再符合资格标准时，例如当套期保值工具到期或被出售、终止或行使时，本公司才预期停止进行套期保值会计。

C.限制外国业务净投资的边缘

本公司指定某些套期保值工具，例如以外币计价的银行贷款，作为对境外业务净投资的对冲，以管理因汇率波动而转换境外业务所产生的汇兑差额。套期保值工具中与套期保值有效部分相关的任何收益或亏损均在其他全面收益中确认，并在外币换算准备金项下累计。与无效部分有关的收益或损失立即在损益中确认。

在外汇兑换储备中累积的与套期保值工具的有效部分有关的套期保值工具的损益重新分类为出售或部分出售海外业务的损益。

盘存

存货按成本或可变现净值中较低者列报。存货按标准成本入账，并在报告期结束时调整为近似加权平均成本。可变现净值是存货的估计销售价格减去所有估计完工成本和销售所必需的成本。

使用权益法核算投资

使用权益法入账的投资是对联营公司的投资。

联营公司是指本公司对其具有重大影响力的实体，既不是子公司，也不是合资企业。重大影响力是参与被投资方的财务和经营政策决策的权力，但不是对这些政策的控制或共同控制。

联营公司的经营业绩及资产及负债采用权益会计方法并入该等综合财务报表。根据权益法，对联营公司的投资最初于综合财务状况表中按成本确认，其后予以调整，以确认本公司应占联营公司的损益及其他全面收入以及收到的分派。本公司还确认其在联营公司股权变动中的份额。

收购成本超过本公司于收购日确认的联营公司可识别资产、负债和或有负债的公允净值的任何部分，均确认为商誉，计入投资的账面价值。公司在可识别资产、负债和或有负债的公允价值净值中所占份额超过收购成本的任何部分，在重新评估后立即在损益中确认。

- 19 -

必要时，投资(包括商誉)的全部账面金额将作为一项资产进行减值测试，方法是将其可收回金额(使用价值和公允价值减去出售成本中的较高者)与其账面金额进行比较。已确认的任何减值损失构成投资账面金额的一部分。减值损失的任何冲销将在投资的可收回金额随后增加的范围内确认。

本公司自本公司对联营公司不再有重大影响之日起停止使用权益法。当本公司保留前联营公司的权益时，本公司将按该日的公允价值计量留存权益。该联营公司于权益法终止日期的账面值与任何留存权益的公允价值及出售该联营公司部分权益所得款项之间的差额，计入厘定出售该联营公司的损益。此外，本公司应按该联营公司直接处置相关资产或负债所需的相同基准，就与该联营公司有关的其他全面收益中确认的所有金额入账。如本公司于联营公司的所有权权益因出售而减少，但该项投资仍为联营公司，本公司只应将先前在其他全面收益中确认的收益或亏损按比例重新分类为损益。

当本公司按不同于其现有所有权百分比的百分比认购联营公司的额外股份时，所产生的投资账面金额与本公司在该联营公司净资产中的比例权益金额不同。本公司将此类差额记录为对投资的调整，并将相应金额计入资本盈余或贷记资本盈余。如果本公司的所有权权益因其他投资者额外认购联营公司股份而减少，则先前于其他全面收益中确认的与该联营公司有关的按比例收益或亏损将重新分类为损益，其基准与联营公司直接处置相关资产或负债所需的基准相同。

当合并实体与一家联营公司进行交易时，与该联营公司的交易所产生的损益在本公司的综合财务报表中确认，但仅限于在该联营公司中非由本公司拥有的权益。

物业、厂房及设备

物业、厂房及设备按成本减去累计折旧及累计减值计量。成本包括可直接归因于建造、购置财产、厂房和设备或有资格资本化的借款成本的任何增量成本。

建筑过程中用于生产、供应或行政目的的物业、厂房和设备按成本减去任何已确认的减值损失列账。这类资产在建成并可供预期使用时被归类为适当类别的财产、厂房和设备。这些资产的折旧按照与其他相同类别的财产、厂房和设备相同的基础，从资产可以用于其预期用途时开始。

确认折旧是为了冲销资产在其使用年限内的成本减去其剩余价值，并主要在以下估计使用年限内使用直线法计算折旧：土地改善-20年；建筑物(本公司使用的资产和受经营租赁约束的资产)-10年至20年；机器和设备(本公司使用的资产和受经营租赁约束的资产)-5年；以及办公设备-5年。估计可用年限、剩余价值及折旧方法于每个报告期结束时予以审核，并于预期基础上计入任何估计变动的影响。土地不会贬值。

一项财产、厂房和设备在出售时或当资产的继续使用预计不会产生未来的经济利益时被取消确认。因出售或注销物业、厂房及设备而产生的任何收益或亏损，按出售所得款项与资产账面值之间的差额厘定，并于损益中确认。

- 20 -

租契

对于包含租赁组成部分和非租赁组成部分的合同，公司可以选择将租赁组成部分和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。

作为出租人的公司

经营租赁的租金收入在租赁期内以直线法确认。

作为承租人的公司

除低价值资产租赁及短期租赁(机器设备租赁及其他)的付款按直线法确认为开支外，本公司于租赁开始日确认所有租赁的使用权资产及租赁负债。

使用权资产按成本计量。使用权资产成本包括对租赁负债的初始计量，该负债经租赁付款和在生效日期或之前进行的初始直接成本调整后，再加上恢复相关资产所需的成本估计。随后的计量按成本减去累计折旧和累计减值损失计算，并根据租赁期限修订或其他相关因素导致的租赁负债变化进行调整。使用权资产在合并资产负债表中单独列报。

使用权资产的折旧采用直线法，从开始之日起至使用权资产的使用年限结束或租赁期结束时两者中较早者。如果租赁在租赁期限结束时将标的资产的所有权转让给本公司，或者如果使用权资产的成本反映本公司将行使购买选择权，本公司将从标的资产的开始日期起至标的资产的使用年限结束时对使用权资产进行折旧。

租赁负债按租赁付款的现值计量。租赁付款包括固定付款、取决于指数或利率的可变租赁付款以及购买期权的行使价(如果公司合理地确定行使该期权)。租赁付款使用承租人递增的借款利率进行贴现。

随后，租赁负债按实际利息法按摊销成本计量，利息支出在租赁条款中确认。当租赁期限发生变化、用于确定该等支付的指数或利率发生变化或购买标的资产的期权的评估发生变化时，本公司通过对使用权资产的相应调整来重新计量租赁负债。租赁负债在合并资产负债表中单独列示。

无形资产

商誉

收购业务所产生的商誉按业务收购日确定的成本减去累计减值损失(如有)列账。

其他无形资产

其他单独取得、使用年限有限的无形资产，按成本减去累计摊销和累计减值损失列账。摊销采用直线法在下列估计使用年限内确认：技术许可费--技术的估计使用年限或技术转让合同期限；软件和系统设计成本--3年或合同期；专利和其他--经济使用年限或合同期。估算使用寿命及摊销方法

- 21 -

在每个报告期结束时进行审查，估计的任何变化的影响都将在预期的基础上加以说明。

有形资产、使用权资产和无形资产的减值

商誉

商誉不摊销，而是每年进行减值测试，或更频繁地在有迹象表明现金产生单位可能减值时进行测试。为了进行减值测试，商誉被分配给预计将从合并的协同效应中受益的公司的每个现金产生单位或现金产生单位组。如果现金产生单位的可收回金额少于其账面金额，差额将首先分配给该现金产生单位，以减少分配给该现金产生单位的任何商誉的账面金额，然后根据现金产生单位中每项资产的账面金额按比例分配给该现金产生单位的其他资产。商誉的任何减值损失直接在损益中确认。确认为商誉的减值损失不会在随后的期间冲销。

有形资产、使用权资产和其他无形资产

于每个报告期末，本公司会审核其有形资产(物业、厂房及设备)、使用权资产及其他无形资产的账面值，以确定是否有任何迹象显示该等资产已出现减值损失。如果存在任何此类迹象，则估计资产的可收回金额，以确定减值损失的程度。当无法估计个别资产的可收回金额时，本公司估计该资产所属的现金产生单位的可收回金额。当能够确定合理和一致的分配基础时，公司资产也被分配给各个现金产生单位，否则，它们被分配到可以确定合理和一致分配基础的最小的现金产生单位组。

可收回金额是公允价值减去销售成本和使用价值两者中的较高者。在评估使用价值时，使用税前贴现率将估计未来现金流量贴现至现值，该贴现率反映了当前市场对货币时间价值的评估，以及对未来现金流量估计未进行调整的资产特有的风险。

如果一项资产或现金产生单位的可收回金额估计少于其账面金额，则该资产或现金产生单位的账面金额减至其可收回金额。减值损失立即在损益中确认。

当减值亏损其后转回时，该资产或现金产生单位的账面值将增加至其可收回金额的修订估计，但增加的账面值不超过假若该资产或现金产生单位于过往年度未确认减值亏损而厘定的账面值。减值损失的冲销立即在损益中确认。

收入确认

公司在履行业绩义务时确认收入。履行义务在客户获得对承诺货物的控制权时履行，这通常是当货物交付到客户指定的地点时。

货物销售收入按已收或应收对价的公允价值计量。收入因估计的客户退货、回扣和其他类似津贴而减少。估计销售退货及其他准备一般是根据过往经验及考虑不同的合约条款以确认退款负债而作出及调整的，退款负债按应计费用及其他流动负债分类。

- 22 -

原则上，给予客户的付款期限为发票开具之日起30天或开具发票当月底起15-30天。由于销售具有非实质性折扣效果的货物的应收账款具有短期性质，本公司按原始发票金额计量，不进行折扣。

员工福利

短期雇员福利

与短期雇员福利有关的已确认负债按预期支付的福利的未贴现金额计量，以换取雇员提供的服务。

退休福利

对于固定缴款退休福利计划，当员工提供了使其有权享受缴款的服务时，向福利计划支付的款项被确认为费用。对于固定福利退休金计划，提供退休金的费用是根据精算计算确认的。

界定福利退休福利计划下的界定福利成本(包括服务成本、净利息及重新计量)采用预计单位贷方法厘定。服务成本(包括当期服务成本)和净确定福利负债(资产)的净利息在发生期间确认为员工福利支出。重新计量，包括精算损益和计划资产回报(不包括利息)，在发生该期间的其他全面收益中确认。在其他全面收益中确认的重新计量立即反映在留存收益中，不会重新分类为损益。

净固定收益负债是指公司固定收益计划中的实际赤字。

库存股

库存股是指公司从市场回购的流通股，按成本列报，并在股东权益中扣除。当本公司注销库存股时，库存股账户减少，普通股和资本盈余--额外实收资本按比例冲销。当库存股的账面价值超过面值和额外实收资本的总和时，差额计入资本盈余-库存股交易和任何剩余金额的留存收益。

基于股份的支付安排

A.以股权结算的股权支付安排

根据授予日期的公允价值和本公司对预期最终归属数量的最佳估计，员工限制性股份在归属期间按直线原则支出，其他股权未赚取员工福利相应增加。

当为员工发行限制性股票时，其他权益-未赚取的员工福利在授予日确认，员工的资本盈余-限制性股票相应增加。支付给员工的限制性股票股息，如员工在归属期间辞职，则不需要返还，在宣布股息时确认为费用，并对留存收益进行相应调整。

在每个报告期结束时，本公司会修订其对预期归属员工的限制性股份数目的估计。该等修订的影响于损益中确认，以便累计开支反映经修订的估计，并对员工的资本盈余限制性股份作出相应的调整。

- 23 -

B.以现金结算的股份支付安排

对于以现金结算的以股份为基础的付款，就所获得的服务确认负债，按所产生负债的公允价值计量。在每个报告期结束时，直至债务清偿为止，在清偿日，负债的公允价值被重新计量，公允价值的任何变化都在损益中确认。

税收

所得税支出是指当前应缴税金和递延税金的总和。

当期税额

未分配收益(不包括来自外国合并子公司的收益)的所得税在股东批准分配收益的年度，也就是产生收益的次年支出。

对上一年度税项负债的调整计入或扣除当年的税项准备。

递延税金

递延税项按综合财务报表中资产及负债的账面值与计算应课税溢利所用的相应计税基准之间的暂时性差额确认。递延税项负债一般对所有应税暂时性差异予以确认。递延税项资产一般会确认所有可扣除的暂时性差额、结转的净营业亏损及研究及发展开支的税项抵免，但前提是可能会有应课税利润可用来抵销该等可扣除的暂时性差额。

递延税项负债确认为与子公司及联营公司投资有关的应税暂时性差额，除非本公司能够控制暂时性差额的冲销，且暂时性差额很可能在可预见的将来不会冲销。与该等投资有关的可扣除暂时性差异所产生的递延税项资产，只有在可能有足够的应课税溢利可用来抵销该等暂时性差异的利益，并预期可在可预见的将来转回的情况下，才予以确认。

递延税项资产的账面金额于每个报告期结束时予以审核，并在不再可能有足够的应课税利润可收回全部或部分递延税项资产的情况下予以减少。原先未确认的递延税项资产亦于每个报告期结束时予以审核，并在可能有足够应课税利润可收回全部或部分递延税项资产的范围内予以确认。

递延税项负债及资产按预期于清偿负债或变现资产年度适用的税率计量，并以报告期结束时已颁布或实质颁布的税率(及税法)为基础。递延税项负债及资产的计量反映本公司预期于报告期末收回或结算其资产及负债账面值的方式所产生的税务后果。

本年度当期及递延税项

本期及递延税项于损益中确认，但与在其他全面收益或直接于权益中确认的项目有关者除外，在此情况下，本期及递延税项亦分别于其他全面收益或直接于权益中确认。

- 24 -

政府补助金

除非有合理的保证，公司将遵守附加的条件，并且赠款将会收到，否则不会确认政府赠款。

以本公司应购买、建造或以其他方式收购非流动资产(主要包括土地使用权和折旧资产)为主要条件的政府赠款，确认为从相关资产的账面价值中扣除，并在合同期间或相关资产的使用寿命内确认为减少的折旧或摊销费用或损益。作为对已经发生的费用的补偿的应收政府补助金，在它们成为应收账款的期间从已发生的费用中扣除。

5.报告重大会计判断以及估计和不确定性的主要来源

在应用上述公司的会计政策时，公司必须对资产和负债的账面价值作出判断、估计和假设，而这些判断、估计和假设并不是从其他来源很容易看出的。估计数和相关假设是基于历史经验和其他被认为相关的因素。实际结果可能与这些估计不同。

我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订，如果修订仅影响该年度，则在修订估计的年度确认；如果修订影响本年度和未来年度，则在修订年度和未来年度确认。

材料会计判断

收入确认

本公司于符合附注4所述条件时确认收入。

与财产、厂房和设备相关的开始折旧，归类为安装和施工中的设备(EUI/CIP)

如附注4所述，与EUI/CIP相关的开始折旧涉及确定资产何时可用于其预期用途。该公司用来确定EUI/CIP是否可用于其预期用途的标准涉及对资产能够以预期方式运营所需条件的主观判断和假设。

关于租赁条款的判决

在厘定租赁期时，本公司会考虑所有事实及情况，包括自生效日期起至期权行使日期止期间任何预期的事实及情况变化，以鼓励行使或不行使购股权。考虑的主要因素包括选择期涵盖的合同条款和条件，以及标的资产对承租人经营的重要性等。如果本公司控制范围内的情况发生重大变化，则会重新评估租赁期。

评估和不确定性的主要来源

销售退货单及免税额的估计

销售退货和其他津贴是根据历史经验并考虑到不同的合同条款来估计和记录的。该金额从记录相关收入的同期收入中扣除。该公司定期审查估计的合理性。

- 25 -

存货计价

存货按成本或可变现净值中的较低者列报，公司在每个报告期结束时使用估计数来确定存货的可变现净值。

本公司估计报告期末正常报废、陈旧和滞销物品的存货可变现净值，然后将存货成本减记为可变现净值。存货的可变现净值主要是根据对特定时间范围内未来需求的假设来确定的。

除商誉外的有形资产、使用权资产和无形资产的减值

在评估除商誉以外的有形资产、使用权资产和无形资产的潜在减值时，本公司考虑到半导体行业的性质，确定了与特定资产类别相关的独立现金流量、使用年限、预期未来收入和费用。根据经济状况或业务战略的变化，这些估计的任何变化都可能导致重大减值费用或在未来几年发生逆转。

递延所得税资产的变现

递延税项资产确认的范围是，未来的应课税利润很可能会被用来抵销这些递延税项资产。递延纳税资产的实现评估需要主观的判断和估计，包括未来收入增长和盈利能力、纳税节假日、可利用的税收抵免额度和可行的纳税筹划策略。全球经济环境、行业趋势和相关法律法规的任何变化都可能导致递延税项资产的重大调整。

承租人增量借款利率的确定

在厘定用于贴现租赁付款的承租人增量借款利率时，本公司主要考虑市场无风险利率、估计承租人的信用利差以及在类似经济环境下的担保状况。

6.提供现金和现金等价物


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

银行的现金和存款	$	1,453,101,566		$	1,327,884,602
货币市场基金			10,898,720			1,406,792
回购协议			1,346,719			1,133,310
政府债券/机构债券			50,787			2,451,570
商业票据			29,961			9,566,430
公司债券			-			371,379

	$	1,465,427,753		$	1,342,814,083

银行存款由高流动性的定期存款组成，这些存款很容易兑换成已知数额的现金，而且价值变化的风险微乎其微。

- 26 -

7.通过损益按公允价值计入金融资产和负债


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

金融资产

在FVTPL强制测量
可转换优先股	$	13,307,160		$			-
远期外汇合约			701,182			947,546
可转换债券			223,454			122,852
共同基金			110,297			-

	$	14,342,093		$	1,070,398

当前	$	924,636		$	1,070,398
非电流			13,417,457			-

	$	14,342,093		$	1,070,398

金融负债

持有以供交易
远期外汇合约	$	121,412		$	116,215

本公司订立远期外汇合约，以管理因外汇汇率波动而带来的风险。这些远期外汇合约不符合对冲会计的标准。因此，本公司并无对该等远期外汇合约进行对冲会计处理。

未平仓远期外汇合约包括以下内容：

合同金额

到期日

(单位：千)

2023年12月31日

卖新台币

2024年1月

新台币

26,251,763

卖出美元

2024年1月至2024年3月

美元

1,112,000

卖出日圆

2024年1月

日元

20,000,000

2022年12月31日

卖新台币

2023年1月至2023年3月

新台币

79,610,590

卖出美元

2023年1月至2023年3月

美元

752,486

卖出人民币

2023年1月至2023年3月

人民币

1,448,371

- 27 -

8.通过其他综合收益以公允价值出售金融资产


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

FVTOCI对债务工具的投资
公司债券	$	79,605,567		$	66,116,166
机构抵押贷款支持证券			37,959,691			28,367,926
政府债券/机构债券			22,338,901			18,961,888
资产支持证券			9,898,766			9,274,697
			149,802,925			122,720,677
FVTOCI对股权工具的投资
非上市股权投资			7,208,655			6,159,200
上市股票			4,727,905			277,866
			11,936,560			6,437,066

	$	161,739,485		$	129,157,743

当前	$	154,530,830		$	122,998,543
非电流			7,208,655			6,159,200

	$	161,739,485		$	129,157,743

这些对股权工具的投资是为了中长期目的而持有，因此被计入FVTOCI。对于从这些投资中确认的股息，请参阅合并现金流量表。所有股息主要来自报告期末持有的投资。

截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，随着公司调整投资组合，FVTOCI指定的股权投资分别剥离新台币271,983,000元及561,600,000元新台币。FVTOCI相关金融资产其他权益未实现损益151,944,000台币和303,242,000台币分别转移用于增加留存收益。

截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止，预期信贷损失累计损失准备为47,311,000台币及37,783,000台币，分别在FVTOCI债务工具投资项下确认。有关信用风险管理和预期信用损失的信息，请参阅附注32。

9. 按摊销成本计量的金融资产


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

公司债券	$	113,851,856			$	81,041,056
商业票据			18,387,835				48,742,817
政府债券/机构债券			13,803,559				-
减：减值准备			(82,662	)			(56,439	)

	$	145,960,588			$	129,727,434

当前	$	66,761,221			$	94,600,219
非电流			79,199,367				35,127,215

	$	145,960,588			$	129,727,434

有关按摊销成本计量的金融资产的信贷风险管理及预期信贷亏损的资料，请参阅附注32。

- 28 -

10. 对冲金融工具


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

金融资产-流动

公允价值对冲
利率期货合约	$			-	$	2,329

金融负债-流动

公允价值对冲
利率期货合约	$	43,764			$	813
境外业务净投资套期保值
银行贷款			27,290,400				-

	$	27,334,164			$	813

公允价值对冲

本公司订立利率期货合约，用于部分对冲本公司固定收益投资因利率波动而导致的公允价值变动。对冲比率根据金融市场的变化进行调整，上限为100%。

在经济关系的基础上，利率期货合约的价值和被对冲的金融资产的价值随着利率的变动而以相反的方向变化。

在这些套期保值关系中，套期保值失效的主要来源是被套期保值金融资产的信用风险，这并没有反映在利率期货合约的公允价值中。在套期保值期间，这些套期保值关系没有出现其他无效的来源。在损益中确认的套期保值无效金额归入其他损益净额。

下表汇总了与利率风险对冲相关的信息。

2023年12月31日

套期保值工具

合同金额

(美元以千为单位)

成熟性

利率期货合约--美国公债期货

美元：4.86万美元

2024年3月

套期保值项目

资产账面金额

公允价值套期保值调整累计金额

FVTOCI的金融资产

$ 3,959,523

$ 43,764

- 29 -

2022年12月31日

套期保值工具

合同金额

(美元以千为单位)

成熟性

利率期货合约--美国公债期货

美元；74,300美元

2023年3月

套期保值项目

资产账面金额

公允价值套期保值调整累计金额

FVTOCI的金融资产

$ 4,008,179

$ (1,516)

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的影响详述如下：


套期工具/套期保值项目	用于计算套期保值无效的价值变化
	截至十二月三十一日止的年度
	2023					2022

套期保值工具
利率期货合约--美国公债期货	$	20,478				$	283,995
套期保值项目
FVTOCI的金融资产			(20,478		)			(283,995		)

	$			-		$			-

现金流对冲

该公司签订远期合同，部分对冲与某些极有可能发生的预期交易(资本支出或债务发行)相关的汇率风险或利率风险。对冲比率根据金融市场的变化进行调整，上限为100%。远期合约的到期日为12个月或更短。

基于经济关系，本公司预期远期合约的价值及对冲交易的价值将因应外汇汇率或利率的变动而反向变动。

在这些套期关系中，套期无效的主要原因是交易对手自身的信用风险对远期合同公允价值的影响。于对冲期间，该等对冲关系并无其他无效来源。截至2023年及2022年12月31日止年度，套期工具公允价值变动产生的利得或损失、转入被套期项目初始账面价值的金额以及重新分类至被套期项目融资成本的金额，请参阅附注20（d）。

- 30 -

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的影响详述如下：


套期工具/套期保值项目	用于计算套期保值的价值变化效率低下
	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

套期保值工具
远期外汇合同（资本支出）	$	39,898			$		-
远期利率合约（发行债务）	$		-		$	1,379,119

套期保值项目
预测交易记录（资本支出）	$		(39,898	)	$		-
预测交易（发行债务）	$		-		$		(1,379,119	)

境外业务净投资套期保值

台积电已指定以外币计值的银行贷款作为海外业务投资净额的对冲，以管理其于海外附属公司的投资所产生的外币风险。

该等对冲关系中对冲无效的主要原因是以外币计值的银行贷款名义金额与海外业务投资净额之间的重大差异。于对冲期内，该等对冲关系并无其他无效来源。截至2023年12月31日止年度，套期工具公允价值变动产生的利得或损失参见附注20（d）。

下表概述有关对冲海外业务投资净额的资料。

2023年12月31日

套期保值工具

合同金额

(单位：千)

年利率

成熟性

收支平衡

其他股权(继续对冲)

银行贷款

日圆预估为124,500,000

截止日期为2024年4月

$618,180

截至2023年12月31日止年度的影响详情如下：


	用于计算套期保值的价值变化效率低下
套期工具/套期保值项目	截至2023年12月31日的年度

套期保值工具
银行贷款	$	618,180

套期保值项目
对海外业务的净投资	$		(618,180	)

- 31 -

11.现金票据和应收账款，净额


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

以摊销成本计算
应收票据和应收账款	$	196,434,151			$	222,761,927
减去：损失津贴			(531,554	)			(331,646	)
			195,902,597				222,430,281
在FVTOCI			5,411,317				7,325,606

	$	201,313,914			$	229,755,887

该公司与银行签署了一项合同，出售某些应收账款，而不需要追索权和交易费用。这些应收账款被归类为FVTOCI，因为它们是在一种商业模式下持有的，其目标是通过收集合同现金流和出售金融资产来实现。

原则上，给予客户的付款期限为自发票开具之日起30天或自发票开具之日起15至30天。除确认信用减值应收账款的减值损失外，本公司还根据客户按不同风险水平的预期信用损失率确认损失准备，并考虑了历史损失率和客户的财务状况、竞争力和业务前景等因素。对于逾期超过90天而没有抵押或担保的应收账款，本公司将全额确认损失准备金。

应收票据和应收账款的账龄分析


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

未逾期	$	183,188,499			$	205,053,142
逾期
在30天内逾期			18,641,148				24,516,277
逾期超过31天			15,821				518,114
减去：损失津贴			(531,554	)			(331,646	)

	$	201,313,914			$	229,755,887

该公司在FVTOCI分类的所有应收账款都没有逾期。

应收账款损失准备金变动情况


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

年初余额	$	331,646			$	347,020
拨备(冲销)			199,922				(15,449	)
汇率变动的影响			(14	)			75

年终余额	$	531,554			$	331,646

截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，损失准备变动主要是由于不同风险水平的应收账款余额不同所致。

- 32 -

12.减少库存。


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

成品	$	34,511,032		$	54,818,402
Oracle Work in Process			156,498,469			125,661,912
原料			38,818,273			20,389,115
用品和备件			21,169,314			20,279,719

	$	250,997,088		$	221,149,148

将存货减记为可变现净值以及因可变现净值增加而冲销的存货减记已计入收入成本。具体数额如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022

库存净损失	$	3,494,638	$	4,689,112

13.使用权益法核算的资本投资

合伙人由以下人员组成：


		地点：	账面金额						公司持有的所有权和投票权的百分比
联营公司名称	主要活动	注册成立及营运	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022			十二月三十一日， 2023	十二月三十一日， 2022

先锋国际半导体公司(VIS)	集成电路和其他半导体器件的制造、销售、包装、测试和计算机辅助设计以及掩模的制造和设计服务	台湾新竹	$	13,590,430		$	13,492,653		28%	28%
硅片系统制造有限公司(SSMC)	集成电路和其他半导体器件的制造和销售	新加坡			9,728,801			8,934,731	39%	39%
XINTEC公司(XINTEC)	晶片级芯片尺寸封装和晶片级钝化后互连服务	桃园，台湾			3,759,701			3,528,417	41%	41%
全球统一计算公司(GUC)	集成电路的研究、开发、制造、测试和营销	台湾新竹			2,537,706			1,666,651	35%	35%
互助科技有限公司(Mutual-Pak)	电子零件制造、电子材料批发和零售、射频识别的研究、开发和测试	台湾新北市			-			19,053	-	28%

			$	29,616,638		$	27,641,505

由于持股比例降至17%，因此本公司对Mutual-Pak不再有重大影响。因此，从2023年11月开始，对Mutual-Pak的投资被归类为FVTOCI的金融资产。

于2023年及2022年12月31日，概无于联营公司的投资个别对本公司而言属重大。有关确认应占个别并不重大的联营公司溢利（亏损）及其他全面收益（亏损），请参阅综合全面收益表。

本公司持有的联营公司公开交易股票按收盘价计算的市价汇总如下：收市价指活跃市场的报价，即第一级公平值计量。

- 33 -


联营公司名称	十二月三十一日， 2023		十二月三十一日， 2022

GUC	$	81,236,875	$	29,926,918
VIS	$	37,834,215	$	35,977,321
XINITE	$	14,188,445	$	10,716,449

14. 房及设备


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

公司使用的资产	$	3,064,424,259		$	2,693,815,688
受经营租约约束的资产			50,725			21,282

	$	3,064,474,984		$	2,693,836,970

公司使用的资产


	土地和土地改良				建筑物				机器和设备				办公室装备				正在安装和施工中的设备				总计

成本

2023年1月1日的余额	$	7,661,817			$	637,046,949			$	4,295,942,530			$	85,028,040			$	1,336,842,608			$	6,362,521,944
附加(扣减)			-				182,033,268				1,120,848,716				18,205,541				(423,568,764	)			897,518,761
处置或退休			-				(585,487	)			(28,525,908	)			(3,325,297	)			-				(32,436,692	)
从使用权资产转让			-				-				4,444				-				-				4,444
从受经营租赁约束的资产进行转移			-				-				80,370				-				-				80,370
转移至受经营租赁约束的资产			-				-				(71,078	)			-				-				(71,078	)
汇率变动的影响			(39,820	)			(671,755	)			(3,293,426	)			(83,200	)			(4,984,093	)			(9,072,294	)

2023年12月31日的余额	$	7,621,997			$	817,822,975			$	5,384,985,648			$	99,825,084			$	908,289,751			$	7,218,545,455

累计折旧资产负债表和减值资产、资产负债表。

2023年1月1日的余额	$	556,161			$	342,938,359			$	3,264,880,880			$	59,540,116			$	790,740			$	3,668,706,256
加法			1,315				45,052,891				463,825,315				10,586,695				-				519,466,216
处置或退休			-				(582,993	)			(27,407,731	)			(3,324,247	)			-				(31,314,971	)
从使用权资产转让			-				-				1,851				-				-				1,851
从受经营租赁约束的资产进行转移			-				-				53,537				-				-				53,537
转移至受经营租赁约束的资产			-				-				(45,731	)			-				-				(45,731	)
汇率变动的影响			598				(394,346	)			(2,299,629	)			(52,585	)			-				(2,745,962	)

2023年12月31日的余额	$	558,074			$	387,013,911			$	3,699,008,492			$	66,749,979			$	790,740			$	4,154,121,196

于2023年12月31日的账面值	$	7,063,923			$	430,809,064			$	1,685,977,156			$	33,075,105			$	907,499,011			$	3,064,424,259

成本

2022年1月1日的余额	$	6,488,230			$	576,597,777			$	3,984,749,236			$	76,154,170			$	593,155,733			$	5,237,145,146
加法			816,366				59,443,801				330,782,690				10,325,337				738,523,914				1,139,892,108
处置或退休			-				(236,765	)			(25,846,536	)			(1,709,151	)			-				(27,792,452	)
转移至受经营租赁约束的资产			-				-				(65,779	)			-				-				(65,779	)
汇率变动的影响			357,221				1,242,136				6,322,919				257,684				5,162,961				13,342,921

2022年12月31日的余额	$	7,661,817			$	637,046,949			$	4,295,942,530			$	85,028,040			$	1,336,842,608			$	6,362,521,944

(续)

- 34 -


	土地和土地改良			建筑物				机器和设备				办公室装备				正在安装和施工中的设备				总计

累计折旧资产负债表和减值资产、资产负债表。

2022年1月1日的余额	$	499,826		$	306,165,242			$	2,903,539,441			$	51,826,663			$			-	$	3,262,031,172
加法			1,402			35,982,373				380,216,160				9,216,278				-				425,416,213
处置或退休			-			(225,637	)			(24,706,719	)			(1,708,639	)			-				(26,640,995	)
转移至受经营租赁约束的资产			-			-				(40,266	)			-				-				(40,266	)
减损			-			-				-				-				790,740				790,740
汇率变动的影响			54,933			1,016,381				5,872,264				205,814				-				7,149,392

2022年12月31日的余额	$	556,161		$	342,938,359			$	3,264,880,880			$	59,540,116			$	790,740			$	3,668,706,256

2022年12月31日的账面金额	$	7,105,656		$	294,108,590			$	1,031,061,650			$	25,487,924			$	1,336,051,868			$	2,693,815,688

(结束语)

本公司建筑物的主要部分包括主要厂房、机械及电力设备和洁净室，相关折旧分别按估计使用年限20年、10年及10年计算。

于2022年第一季，公司就评估为不再使用的若干机器设备确认减值损失790,740,000台币，上述资产的可收回金额为零。此类减值损失在其他营业收入和支出中确认。

有关资本化权益的资料载于附注23。

15.制定新的租赁安排

一、转让使用权资产。


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

账面金额

土地	$	37,437,179		$	38,525,856
建筑物			2,946,008			3,356,700
机器和设备			-			2,965
办公设备			41,643			28,615

	$	40,424,830		$	41,914,136


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

对使用权资产的补充	$	2,145,431		$	12,610,664

使用权资产折旧
土地	$	2,459,068		$	2,119,828
建筑物			976,097			928,726
机器和设备			369			863
办公设备			23,434			23,588

	$	3,458,968		$	3,073,005

- 35 -

B.租赁公司的债务


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

账面金额

流动部分(按应计费用和其他流动负债分类)	$	2,810,551		$	2,603,504
非流动部分			28,681,835			29,764,097

	$	31,492,386		$	32,367,601

租赁负债的贴现率范围如下：


	十二月三十一日， 2023	十二月三十一日， 2022

土地	0.39%-2.30%	0.39%-2.30%
建筑物	0.57%-6.52%	0.39%-5.63%
机器和设备	-	0.71%
办公设备	0.28%-7.13%	0.28%-4.71%

C.提供使用权资产的实质性条款

该公司租赁土地和建筑物，主要用于厂房和办公室，租期为1至36年。我国土地租赁契约规定，每两年依公布地价变动调整一次租赁金。于租赁条款届满时，本公司并无购买选择权以收购租赁土地及楼宇。

D.租约和其他租赁信息


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022

与短期租约有关的开支	$	1,215,147	$	4,731,087

租赁现金流出总额	$	4,916,886	$	7,618,290

16.管理无形资产


	商誉			技术许可费			软件和系统设计成本				专利和其他			总计

成本

2023年1月1日的余额	$	5,791,821		$	25,759,019		$	48,675,794			$	11,701,892		$	91,928,526
加法			-			461,089			4,947,364				621,312			6,029,765
处置或退休			-			-			(4,289,185	)			-			(4,289,185	)
汇率变动的影响			4,617			1,243			(16,942	)			24,230			13,148

2023年12月31日的余额	$	5,796,438		$	26,221,351		$	49,317,031			$	12,347,434		$	93,682,254

(续)

- 36 -


	商誉				技术许可费				软件和系统设计成本				专利和其他			总计

累计摊销和减值

2023年1月1日的余额	$			-	$	17,696,437			$	38,838,394			$	9,394,540		$	65,929,371
加法			-				2,792,353				5,308,109				1,157,788			9,258,250
处置或退休			-				-				(4,289,152	)			-			(4,289,152	)
汇率变动的影响			-				1,280				(10,680	)			26,441			17,041

2023年12月31日的余额	$			-	$	20,490,070			$	39,846,671			$	10,578,769		$	70,915,510

于2023年12月31日的账面值	$	5,796,438			$	5,731,281			$	9,470,360			$	1,768,665		$	22,766,744

成本

2022年1月1日的余额	$	5,379,164			$	23,533,959			$	43,650,957			$	11,497,309		$	84,061,389
加法			-				2,253,095				5,078,967				203,030			7,535,092
处置或退休			-				(29,991	)			(66,261	)			-			(96,252	)
汇率变动的影响			412,657				1,956				12,131				1,553			428,297

2022年12月31日的余额	$	5,791,821			$	25,759,019			$	48,675,794			$	11,701,892		$	91,928,526

累计摊销和减值

2022年1月1日的余额	$			-	$	14,912,293			$	34,121,578			$	8,205,821		$	57,239,692
加法			-				2,793,539				4,774,522				1,188,033			8,756,094
处置或退休			-				(11,351	)			(66,261	)			-			(77,612	)
汇率变动的影响			-				1,956				8,555				686			11,197

2022年12月31日的余额	$			-	$	17,696,437			$	38,838,394			$	9,394,540		$	65,929,371

2022年12月31日的账面金额	$	5,791,821			$	8,062,582			$	9,837,400			$	2,307,352		$	25,999,155

(结束语)

本公司于年度报告期末已对商誉进行减值测试，并根据使用价值厘定可收回金额。使用价值是根据涵盖未来五年的财务预算中预测的现金流量计算的，公司在截至2023年和2022年12月31日的减值测试中分别使用9.0%和8.7%的年贴现率来反映现金产生单位的相关特定风险。

截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司并未确认任何商誉减值亏损。

17.发行应付债券。


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

国内无担保债券	$	447,194,000			$	379,526,000
海外无担保债券			476,578,500				476,051,500
减去：应付债券的折扣			(2,874,947	)			(3,141,061	)
减：当前部分			(6,997,710	)			(18,100,000	)

	$	913,899,843			$	834,336,439

- 37 -

境内无担保债券的主要条款如下：


发行	一批	发行期	总金额			票面利率	还款及付息

新台币无担保债券

101-3	-	2012年10月至2022年10月	$	4,400,000		1.53%	分期付款；按年支付的利息
101-4	C	2013年1月至2023年1月			3,000,000	1.49%	同上
102-1	C	2013年2月至2023年2月			3,600,000	1.50%	同上
102-2	B	2013年7月至2023年7月			3,500,000	1.70%	同上
102-4	E	2013年9月至2023年3月			5,400,000	2.05%	同上
	F	2013年9月至2023年9月			2,600,000	2.10%	同上
109-1	A	2020年3月至2025年3月			3,000,000	0.58%	同上
	B	2020年3月至2027年3月			10,500,000	0.62%	同上
	C	2020年3月至2030年3月			10,500,000	0.64%	同上
109-2	A	2020年4月至2025年4月			5,900,000	0.52%	同上
	B	2020年4月至2027年4月			10,400,000	0.58%	同上
	C	2020年4月至2030年4月			5,300,000	0.60%	同上
109-3	A	2020年5月至2025年5月			4,500,000	0.55%	同上
	B	2020年5月至2027年5月			7,500,000	0.60%	同上
	C	2020年5月至2030年5月			2,400,000	0.64%	同上
109-4	A	2020年7月至2025年7月			5,700,000	0.58%	最近两年的两次等额分期付款；每年支付的利息
	B	2020年7月至2027年7月			6,300,000	0.65%	同上
	C	2020年7月至2030年7月			1,900,000	0.67%	同上
109-5	A	2020年9月至2025年9月			4,800,000	0.50%	同上

(续)

- 38 -


发行	一批	发行期	总金额			票面利率	还款及付息

109-5	B	2020年9月至2027年9月	$	8,000,000		0.58%	最近两年的两次等额分期付款；每年支付的利息
	C	2020年9月至2030年9月			2,800,000	0.60%	同上
109-6 (绿色债券)	A	2020年12月至2025年12月			1,600,000	0.40%	同上
	B	2020年12月至2027年12月			5,600,000	0.44%	同上
	C	2020年12月至2030年12月			4,800,000	0.48%	同上
109-7	A	2020年12月至2025年12月			1,900,000	0.36%	同上
	B	2020年12月至2027年12月			10,200,000	0.41%	同上
	C	2020年12月至2030年12月			6,400,000	0.45%	同上
110-1	A	2021年3月至2026年3月			4,800,000	0.50%	分期付款；按年支付的利息
	B	2021年3月至2028年3月			11,400,000	0.55%	同上
	C	2021年3月至2031年3月			4,900,000	0.60%	同上
110-2	A	2021年5月至2026年5月			5,200,000	0.50%	同上
	B	2021年5月至2028年5月			8,400,000	0.58%	同上
	C	2021年5月至2031年5月			5,600,000	0.65%	同上
110-3	A	2021年6月至2026年6月			6,900,000	0.52%	同上
	B	2021年6月至2028年6月			7,900,000	0.58%	同上
	C	2021年6月至2031年6月			4,900,000	0.65%	同上
110-4	A	2021年8月至2025年8月			4,000,000	0.485%	同上
	B	2021年8月至2026年8月			8,000,000	0.50%	同上
	C	2021年8月至2028年8月			5,400,000	0.55%	同上
	D	2021年8月至2031年8月			4,200,000	0.62%	同上
110-6	A	2021年10月至2026年4月			3,200,000	0.535%	同上
	B	2021年10月至2026年10月			6,900,000	0.54%	同上
	C	2021年10月至2028年10月			4,600,000	0.60%	同上
	D	2021年10月至2031年10月			1,600,000	0.62%	同上

(续)

- 39 -

发行

一批

发行期

总金额

票面利率

还款及

付息

110-7

二零二一年十二月至二零二六年十二月

7,700,000

0.65%

分期付款；按年支付的利息

2021年12月至2027年6月

3,500,000

0.675%

同上

2021年12月至2028年12月

5,500,000

0.72%

同上

111-1
(绿色债券)

2022年1月至2027年1月

2,100,000

0.63%

同上

2022年1月至2029年1月

3,300,000

0.72%

同上

111-2

2022年3月至2026年9月

3,000,000

0.84%

同上

2022年3月至2027年3月

9,600,000

0.85%

同上

2022年3月至2029年3月

1,600,000

0.90%

同上

111-3
(绿色债券)

2022年5月至2027年5月

6,100,000

1.50%

同上

111-4
(绿色债券)

2022年7月至2026年7月

1,200,000

1.60%

同上

2022年7月至2027年7月

10,100,000

1.70%

同上

2022年7月至2029年7月

1,200,000

1.75%

同上

二零二二年七月至二零三二年七月

1,400,000

1.95%

同上

111-5

2022年8月至2027年6月

2,000,000

1.65%

同上

2022年8月至2027年8月

8,900,000

1.65%

同上

2022年8月至2029年8月

2,200,000

1.65%

同上

2022年8月至2032年8月

2,500,000

1.82%

同上

111-6
(绿色债券)

2022年10月至2027年10月

5,700,000

1.75%

同上

2022年10月至2029年10月

1,000,000

1.80%

同上

2022年10月至2032年10月

3,500,000

2.00%

同上

112-1
(绿色债券)

2023年3月至2028年3月

12,200,000

1.54%

同上

2023年3月至2030年3月

2,300,000

1.60%

同上

2023年3月至2033年3月

4,800,000

1.78%

同上

(续)

- 40 -

发行

一批

发行期

总金额

票面利率

还款及

付息

112-2
(绿色债券)

2023年5月至2028年5月

13,100,000

1.60%

分期付款；按年支付的利息

2023年5月至2030年5月

2,300,000

1.65%

同上

2023年5月至2033年5月

5,300,000

1.82%

同上

112-3

2023年6月至2028年6月

11,400,000

1.60%

同上

二零二三年六月至二零三零年六月

2,600,000

1.65%

同上

二零二三年六月至二零三三年六月

6,000,000

1.80%

同上

112-4

2023年8月至2028年8月

7,300,000

1.60%

同上

2023年8月至2030年8月

700,000

1.65%

同上

2023年8月至2033年8月

7,900,000

1.76%

同上

112-5

2023年10月至2028年10月

4,300,000

1.62%

同上

2023年10月至2033年10月

5,500,000

1.76%

同上

(结束语)


发行	一批	发行期	总金额 (美元 (以千计)		票面利率	还款及付息

美元无担保债券

109-1	-	2020年9月至2060年9月	美元	1,000,000	2.70%	子弹式偿还(可在发行日5周年及其后每周年催缴)；每年应付利息
110-5	-	2021年9月至2051年9月		1,000,000	3.10%	同上

境外无担保债券的主要条款如下：

发行期

总金额

(美元

(以千计)

息票

费率

还款及

付息

2020年9月至2025年9月

美元

1,000,000

0.75%

子弹式偿还(根据相关协议，可随时全部或部分按相关赎回价格赎回)；每半年支付一次利息

(续)

- 41 -


发行期	总金额 (美元 (以千计)			息票费率	还款及付息

2020年9月至2027年9月	美元		750,000	1.00%	子弹式偿还(根据相关协议，可随时全部或部分按相关赎回价格赎回)；每半年支付一次利息
2020年9月至2030年9月		1,250,000		1.375%	同上
2021年4月至2026年4月		1,100,000		1.25%	同上
2021年4月至2028年4月		900,000		1.75%	同上
2021年4月至2031年4月		1,500,000		2.25%	同上
2021年10月至2026年10月		1,250,000		1.75%	同上
2021年10月至2031年10月		1,250,000		2.50%	同上
2021年10月至2041年10月		1,000,000		3.125%	同上
2021年10月至2051年10月		1,000,000		3.25%	同上
2022年4月至2027年4月		1,000,000		3.875%	同上
2022年4月至2029年4月		500,000		4.125%	同上
2022年4月至2032年4月		1,000,000		4.25%	同上
2022年4月至2052年4月		1,000,000		4.50%	同上
2022年7月至2027年7月		400,000		4.375%	同上
二零二二年七月至二零三二年七月		600,000		4.625%	同上

(结束语)

18. 长期银行贷款


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

无担保贷款	$	6,706,389			$	6,013,333
减：政府补助折扣			(27,868	)			(39,397	)
减：当前部分			(2,295,556	)			(1,213,889	)

	$	4,382,965			$	4,760,047

贷款内容
年利率			1.15%-1.35%				1.03%-1.23%
到期日			2027年12月到期				2027年12月到期

本公司的长期银行贷款享有政府补贴的优惠利率，贷款用于资助符合补贴条件的资本开支。

- 42 -

19. 退休福利计划

a. 界定供款计划

在中华民国的计划。《劳动年金法》（以下简称“该法”）被视为固定缴款计划。根据该法案，台积电及VisEra Tech已向雇员退休金账户作出相当于每名雇员月薪6%的每月供款。此外，台积电北美、台积电欧洲、台积电日本、台积电JDC、台积电3DIC、台积电中国、台积电南京、台积电亚利桑那、台积电JASM、台积电科技及台积电加拿大亦按其雇员基本薪金的若干百分比每月供款。因此，本公司于截至2023年及2022年12月31日止年度分别确认费用新台币5，365，458千元及新台币4，550，387千元。

B. 界定福利计划

台积电在中华民国下设有界定福利计划。根据《劳动基准法》，根据雇员的服务年限和退休前六个月的平均月薪提供福利。本公司将每月工资的2%作为养老基金（基金）的供款，由劳动者养老基金监督委员会（委员会）管理，并以委员会的名义存入台湾银行。于每年年底前，本公司评估基金结余。如果基金余额不足以支付下一年度符合退休条件的员工的退休福利，公司需在下一年度3月底前一次性拨付差额。该等基金由政府指定机构运作及管理;因此，本公司无权干预该等基金的投资。

就该等界定福利计划确认之金额如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

当前服务成本	$	139,101			$	134,376
净利息支出			142,291				74,265
在损益中确认的固定收益成本的组成部分			281,392				208,641
重新计量确定的福利负债净额：
计划资产回报率(不包括计入净利息支出的金额)			(16,252	)			(429,948	)
经验调整引起的精算损失			68,342				1,413,760
因财务假设变化而产生的精算(收益)损失			571,266				(160,752	)
在其他全面收益中确认的固定收益成本的组成部分			623,356				823,060

总计	$	904,748			$	1,031,701

上述固定福利计划的养恤金费用按下列类别在损益中确认：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

收入成本	$	182,333		$	135,125
研发费用			76,120			55,632
一般和行政费用			19,248			15,129
营销费用			3,691			2,755

	$	281,392		$	208,641

- 43 -

本公司的固定收益义务产生的金额如下：


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

固定收益债务的现值	$	17,995,066			$	17,483,951
计划资产的公允价值			(8,737,842	)			(8,162,860	)

确定福利负债净额	$	9,257,224			$	9,321,091

界定福利责任之现值变动如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

年初余额	$	17,483,951			$	16,585,442
当前服务成本			139,101				134,376
利息支出			303,970				120,791
重新测量：
经验调整引起的精算损失			68,342				1,413,760
因财务假设变化而产生的精算(收益)损失			571,266				(160,752	)
从计划资产支付的福利			(556,455	)			(585,343	)
由公司直接支付的福利			(15,109	)			(24,323	)

年终余额	$	17,995,066			$	17,483,951

计划资产之公平值变动如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

年初余额	$	8,162,860			$	5,548,563
利息收入			161,679				46,526
重新测量：
计划资产回报率(不包括计入净利息支出的金额)			16,252				429,948
雇主缴款			953,506				2,723,166
从计划资产支付的福利			(556,455	)			(585,343	)

年终余额	$	8,737,842			$	8,162,860

报告所述期间终了时按主要类别分列的计划资产的公允价值如下：


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

现金	$	1,351,744		$	1,337,893
股权工具			4,998,919			4,696,909
债务工具			2,387,179			2,128,058

	$	8,737,842		$	8,162,860

- 44 -

精算估值的主要假设如下：


	测量日期
	十二月三十一日， 2023	十二月三十一日， 2022

贴现率	1.40%	1.80%
未来加薪幅度	4.00%	4.00%

通过R.O.C.劳动基准法规定的固定收益计划，公司面临以下风险：

1)投资风险：养老基金投资于股权和债务证券、银行存款等。投资由政府指定的主管部门酌情进行或在强制管理下进行。然而，根据R.O.C.劳动基准法，资产收益率不得低于当地银行公布的两年期定期存款的平均利率，如果收益率低于要求的收益率，则由政府负责。

2)利息风险：政府债券利率的下降将增加固定收益债务的现值；然而，这将被计划资产的债务投资回报的增加部分抵消。

假设报告期末假设利率下降导致贴现率下降0.5%(且不低于0.0%)，且所有其他假设保持不变，则截至2023年12月31日和2022年12月31日，固定收益债务的现值将分别增加757,663,000和766,692,000台币。

3)薪资风险：固定福利债务的现值是参照计划参与者的未来薪资计算的。因此，增加计划参与者的工资将增加固定福利义务的现值。

假设报告期末的预期薪资增幅为0.5%，且所有其他假设保持不变，则截至2023年12月31日和2022年12月31日，固定收益债务的现值将分别增加735,167,000和746,933,000新台币。

上文提出的敏感性分析可能不能代表固定福利债务的实际变化，因为假设的变化不太可能彼此孤立地发生，因为有些假设可能是相互关联的。

此外，在提出上述敏感性分析时，已使用报告期末的预测单位贷方法计算了固定福利负债的现值，该方法与计算固定福利负债时采用的方法相同。

自2023年12月31日起，公司预计下一年度将向固定收益计划出资991,646,000台币。固定福利义务的加权平均期限为8年。

- 45 -

20.增加股权

答：购买资本股票。


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

授权份额(千)			28,050,000			28,050,000
法定资本	$	280,500,000		$	280,500,000
已发行和已支付股份(千股)			25,932,071			25,930,380
已发行资本	$	259,320,710		$	259,303,805

已发行普通股的面值为每股10台币。普通股持有人对每股普通股有一票投票权，并有权获得股息。

授权股份包括为行使员工股票期权分配的50万股。

公司于2023年3月1日及2022年3月1日分别为员工发放员工限制性股票奖励(RSA)，金额分别为2，11万股及1，38.7万股，每股面值10元新台币。上述新股发行已获有关部门批准，并已完成登记。

2023年第一季度，台积电回收了41.9万股未归属的员工限制性股票。2023年5月9日，台积电董事会决议注销上述股份。随后，台积电完成股份注销登记。有关RSA的信息，请参阅附注27。

2022年5月10日，台积电董事会决议注销库藏股138.7万股。有关信息，请参阅附注20(E)。

截至2023年12月31日，台积电已发行和已发行的美国存托凭证总数为1,063,103,000股，相当于5,315,513,000股普通股。

B.增加资本盈余。

根据规定，资本盈余的用途类别和来源如下：


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

可以用来抵消赤字，作为现金股利分配，或者已划转股本：

额外实收资本	$	24,406,854		$	24,183,645
从合并中			22,803,291			22,803,291
来自可转换债券			8,892,371			8,892,371
从实际出售时收到的对价与子公司净资产账面金额的差额			8,406,282			8,406,282
捐款-由股东捐款			11,275			11,275

(续)

- 46 -


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

只能用来抵消赤字

从子公司权益变动份额中扣除	$	4,199,936		$	4,229,892
从联营公司的权益变动份额			302,396			311,863
捐款--无人认领的股息			70,093			53,680

不得用于任何目的

员工限售股			783,883			438,029

	$	69,876,381		$	69,330,328

(结束语)

以划转股本的方式分配资本盈余的，每年不得超过公司实收资本的一定比例。

C.会计处理留存收益和股利政策

台积电公司章程规定，可以在每个季度结束后按季度进行收益分配。以现金股利方式分配收益，应经台积电董事会批准，并向台积电股东大会报告。台积电在分配收益时，应先预提应缴税款，抵销亏损，按剩余收益的10%计提法定资本公积(直至累计法定资本公积等于台积电实收资本为止)，再依有关法律、法规或主管机关之要求，提列专项资本公积。余额按相关法律及台积电公司章程分配。

台积电公司章程还规定，台积电的利润可以通过现金股息和/或股票股息的方式进行分配。但是，收益的分配最好以现金股利的方式进行。收益的分配也可以采取股票分红的方式，但股票分红的比例不得超过总分红的50%。

法定资本公积金可以用于弥补亏损，超过实收资本25%的部分可以现金或股票分配，如果公司没有发生亏损的话。

根据现行规定，本公司须预留相当于股东权益其他组成部分的借方净余额的额外特别资本公积金，例如外币换算准备金的累计余额、境外业务净投资套期的有效性、通过其他全面收益金融资产的公允价值未实现估值损益、现金流量对冲中套期保值工具的公允价值变动损益等。对于随后扣除股东权益的金额的减少，所拨付的任何特别准备金均可在借方净余额冲销的范围内予以冲销。

台积电董事会会议已分别通过2023年、2022年和2021年季度收益的拨款。每股拨款和现金股息如下：


	第四季度		第三季度				第二季度				第一季度
台积电决议日期	2023年的		2023年的				2023年的				2023年的
*董事会在其	2月6日，		11月14日，				8月8日，				5月9日，
第二次会议	2024		2023				2023				2023

特别资本公积	$	28,020,822	$		(17,228,363	)	$		(6,365,562	)	$	3,273,452
向股东派发现金股利	$	90,762,248	$	90,762,248			$	77,796,213			$	77,796,213
每股现金股利(新台币)	$	3.50	$	3.50			$	3.00			$	3.00

- 47 -


	第四季度		第三季度				第二季度				第一季度
台积电决议日期	2022年的		2022年的				2022年的				2022年的
*董事会在其	2月14日，		11月8日，				8月9日，				5月10日，
第二次会议	2023		2022				2022				2022

特别资本公积	$	17,166,163	$		(31,910,353	)	$		(12,002,798	)	$		(15,541,054	)
向股东派发现金股利	$	71,308,546	$	71,308,547			$	71,308,546			$	71,308,546
每股现金股利(新台币)	$	2.75	$	2.75			$	2.75			$	2.75


	第四季度		第三季度		第二季度		第一季度
台积电决议日期	2021年的		2021年的		2021年的		2021年的
*董事会在其	2月15日，		11月9日，		8月10日，		6月9日，
第二次会议	2022		2021		2021		2021

特别资本公积	$	3,304,303	$	710,169	$	10,201,220	$		(6,287,050	)
向股东派发现金股利	$	71,308,546	$	71,308,547	$	71,308,546	$	71,308,546
每股现金股利(新台币)	$	2.75	$	2.75	$	2.75	$	2.75

2023年特别资本准备将在2024年6月4日(预计)举行的台积电股东大会上提交批准。

每股季度现金股息受随后发行的普通股数量影响，实际派息信息可在市场观察哨所系统网站上查阅。

D.戴维斯和其他人

其他方面的变化如下：


	截至2023年12月31日的年度
	外币折算储备				FVTOCI金融资产未实现收益(亏损)				套期保值工具的损益				以未赚取股份为基础员工薪酬				总计

年初余额	$		(11,743,301	)	$		(10,056,353	)	$	1,479,181			$		(185,153	)	$		(20,505,626	)
涉外业务翻译中的汇兑差额		(14,255,586		)		-					-			-				(14,255,586		)
被指定为境外业务净投资套期的套期保值工具的收益(损失)		618,180				-					-			-				618,180
FVTOCI金融资产未实现收益(亏损)
股权工具		-				1,953,138					-			-				1,953,138
债务工具		-				3,639,779					-			-				3,639,779
权益工具处置转入留存收益的累计未实现收益(亏损)		-				(151,944		)			-			-				(151,944		)
债务工具因处置转入损益的累计未实现收益(亏损)		-				473,897					-			-				473,897
债务工具的损失准备调整		-				9,525					-			-				9,525
套期保值工具和套期保值项目公允价值变动所产生的收益(亏损)影响损益		-				-					(34,837	)		-				(34,837		)
转至套期保值项目的初始账面金额		-				-					(45,181	)		-				(45,181		)
发行股份		-				-					-			(585,968		)		(585,968		)
确认以股份为基础的支付费用		-				-					-			477,687				477,687
联营公司其他综合收益(亏损)的份额		63,938				32,055					(3,288	)		-				92,705
所得税效应		-				(25		)			-			-				(25		)

年终余额	$		(25,316,769	)	$		(4,099,928	)	$	1,395,875			$		(293,434	)	$		(28,314,256	)

- 48 -


	截至2022年12月31日的年度
	外币折算储备				FVTOCI金融资产未实现收益(亏损)					套期保值工具的损益				以未赚取股份为基础员工薪酬				总计

年初余额	$		(63,303,361	)	$	574,310				$	120,536			$		-		$		(62,608,515	)
涉外业务翻译中的汇兑差额		51,009,722					-					-			-				51,009,722
FVTOCI金融资产未实现收益(亏损)
股权工具		-					(263,380		)			-			-				(263,380		)
债务工具		-					(10,513,643		)			-			-				(10,513,643		)
权益工具处置转入留存收益的累计未实现收益(亏损)		-					(303,242		)			-			-				(303,242		)
债务工具因处置转入损益的累计未实现收益(亏损)		-					410,076					-			-				410,076
债务工具的损失准备调整		-					909					-			-				909
套期保值工具和套期保值项目公允价值变动所产生的收益(亏损)影响损益		-					-					1,329,231			-				1,329,231
转至套期保值项目的初始账面金额		-					-					(52,929	)		-				(52,929		)
发行股份		-					-					-			(451,899		)		(451,899		)
确认以股份为基础的支付费用		-					-					-			266,746				266,746
联营公司其他综合收益(亏损)的份额		550,338					38,696					76,307			-				665,341
所得税效应		-					(79		)			6,036			-				5,957

年终余额	$		(11,743,301	)	$			(10,056,353	)	$	1,479,181			$		(185,153	)	$		(20,505,626	)

前述其他权益包括台积电其他权益的变动及台积电在其附属公司及联营公司的股份。

E.E.购买美国国债股票

为了台积电股东的利益，台积电董事会于2022年2月15日批准了一项股份回购计划，回购138.7万股。台积电已于2022年第一季完成上述股份回购计划。2022年5月10日，台积电董事会决议注销138.7万股。随后，台积电完成股份注销登记。

21.增加净营收。

A.对来自与客户的合同的收入进行分解。


	截至十二月三十一日止的年度
产品	2023			2022

晶圆片	$	1,882,518,080		$	1,991,855,947
其他			279,217,761			272,035,345

	$	2,161,735,841		$	2,263,891,292

- 49 -


	截至十二月三十一日止的年度
地理学	2023			2022

台湾	$	149,777,343		$	210,470,783
美国			1,408,841,921			1,493,328,765
中国			267,154,140			245,168,746
日本			132,072,000			119,099,336
欧洲、中东和非洲			117,348,237			123,767,140
其他			86,542,200			72,056,522

	$	2,161,735,841		$	2,263,891,292

该公司主要根据客户总部所在的国家/地区对净收入进行分类。


	截至十二月三十一日止的年度
站台	2023			2022

高性能计算	$	934,768,625		$	932,383,729
智能手机			814,914,287			888,879,250
物联网			161,916,543			196,114,987
汽车			133,654,276			116,380,987
数字消费类电子产品			46,999,803			56,158,772
其他			69,482,307			73,973,567

	$	2,161,735,841		$	2,263,891,292


	截至十二月三十一日止的年度
分辨率	2023			2022

3纳米	$	108,045,275		$			-
5纳米			629,300,387			508,689,881
7纳米			357,247,365			535,153,763
10纳米			23,332			24,871
16纳米			191,306,073			258,544,274
20纳米			10,359,042			8,853,291
28纳米			186,924,916			206,611,955
40/45纳米			114,667,360			145,546,243
65纳米			107,425,400			93,288,614
90纳米			25,642,010			40,184,169
0.11/0.13微米			47,149,333			57,992,328
0.15/0.18微米			86,614,213			110,571,222
0.25微米及以上			17,813,374			26,395,336

晶圆收入	$	1,882,518,080		$	1,991,855,947

B.减少合同余额


	十二月三十一日， 2023		十二月三十一日， 2022		1月1日， 2022

合同负债(按应计费用和其他流动负债分类)	$	52,736,430	$	70,806,617	$	39,762,588

- 50 -

合同负债余额的变化主要是由于履行义务的履行与客户付款之间的时间差异造成的。

本公司确认合同负债期初收入，截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度分别为69,598,265,000台币及38,433,111,000台币。

C.销售客户的临时收据


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

流动部分(按应计费用和其他流动负债分类)	$	114,639,514		$	107,723,580
非流动部分(归入其他非流动负债)			163,655,128			168,399,207

	$	278,294,642		$	276,122,787

本公司来自客户的临时收据是客户为保持本公司的产能而向本公司支付的款项。当协议中规定的条款和条件随后得到满足时，临时收入的处理，无论是通过退款还是通过应收账款抵销，将由双方商定。

D.不承担退款责任

估计销售退货额及其他津贴乃根据历史经验及考虑不同的合约条款而作出及调整。截至2023年、2023年和2022年12月31日，上述退款负债分别为37,847,605,000台币和53,078,351,000台币(归入应计费用和其他流动负债)。

22、增加利息收入


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

利息收入
现金和现金等价物	$	49,740,006		$	17,831,257
按摊销成本计算的金融资产			6,363,684			2,008,611
FVTOCI的金融资产			4,190,211			2,582,341

	$	60,293,901		$	22,422,209

23.降低融资成本


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

利息支出
公司债券	$	17,848,916			$	14,116,112
租赁负债			382,041				267,050
银行贷款			95,366				32,017
其他			2,755				1,673
减去：不动产、厂房和设备项下的资本化权益			(6,329,718	)			(2,666,868	)

	$	11,999,360			$	11,749,984

- 51 -

有关资本化利息的资料如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023	2022

资本化率	1.08%-3.36%	0.56%-3.36%

24.扣除其他损益，净额


	截至十二月三十一日止的年度
	2023					2022

金融资产处置损失净额
FVTOCI对债务工具的投资	$			(473,897	)	$		(410,076	)
使用权益法核算的投资处置收益，净额			15,758				-
FVTPL金融工具收益(亏损)，净额
在FVTPL强制测量			6,523,084				(622,537		)
金融资产预期信用损失的应计项目
FVTOCI对债务工具的投资			(9,525		)		(909		)
按摊销成本计算的金融资产			(26,220		)		(51,442		)
其他收益，净额			932,379				72,766

	$	6,961,579				$		(1,012,198	)

25.取消个人所得税

A.包括在损益中确认的所得税费用

所得税支出由以下部分组成：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

当期所得税支出
本年度确认的当期税费	$	136,931,127		$	147,685,403
前几年的所得税调整			92,331			(563,555	)
其他所得税调整			244,358			206,136
			137,267,816			147,327,984
递延所得税支出(福利)
暂时性差异的产生和逆转			3,210,032			(24,714,488	)
投资税收抵免			925,959			4,676,707
			4,135,991			(20,037,781	)

在损益中确认的所得税费用	$	141,403,807		$	127,290,203

- 52 -

在损益中确认的所得税前收入和所得税费用的对账如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

税前收入	$	979,171,324			$	1,144,190,718

法定税率下的所得税费用	$	197,906,699			$	231,799,774
调整项目的税收效应：
确定应纳税所得额中的不可扣除(可扣除)项目			(7,613,159	)			12,286,136
免税所得			-				(157,955,934	)
《替代最低税法》规定的额外所得税			-				61,578,020
未分配收入的附加所得税			9,468,943				-
暂时性差异的产生和逆转			3,210,032				(24,714,488	)
所得税抵免			(61,905,397	)			4,654,114
			141,067,118				127,647,622
前几年的所得税调整			92,331				(563,555	)
其他所得税调整			244,358				206,136

在损益中确认的所得税费用	$	141,403,807			$	127,290,203

于截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司对受R.O.C.所得税法约束的实体适用20%的税率；对于其他司法管辖区，税项按每个司法管辖区适用的税率计算。

B.增加递延所得税余额

递延所得税资产和负债分析如下：


	十二月三十一日， 2023					十二月三十一日， 2022

递延所得税资产

暂时性差异
折旧	$	41,094,712				$	45,299,310
退款责任			9,414,971					12,089,451
未实现汇兑损失			7,100,019					5,782,345
存货未实现亏损			2,771,188					2,305,328
确定福利负债净额			1,729,672					1,722,005
递延补偿成本			489,609					361,241
投资税收抵免			19,079					945,038
其他			1,556,537					681,124

	$	64,175,787				$	69,185,842

递延所得税负债

暂时性差异
其他	$			(53,856	)	$			(1,031,383	)

- 53 -


	截至2023年12月31日的年度
						认可于
	年初余额					损益					其他全面收入					汇率变动的影响					年终余额

递延所得税资产

暂时性差异
折旧	$	45,299,310				$			(4,197,221	)	$			-		$			(7,377	)	$	41,094,712
退款责任			12,089,451					(2,673,474		)			-					(1,006		)			9,414,971
未实现汇兑损失			5,782,345					1,317,674					-					-					7,100,019
存货未实现亏损			2,305,328					466,186					-					(326		)			2,771,188
确定福利负债净额			1,722,005					(117,004		)			124,671					-					1,729,672
递延补偿成本			361,241					129,852					-					(1,484		)			489,609
投资税收抵免			945,038					(925,959		)			-					-					19,079
其他			681,124					887,134					(25		)			(11,696		)			1,556,537

	$	69,185,842				$			(5,112,812	)	$	124,646				$			(21,889	)	$	64,175,787

递延所得税负债

暂时性差异
其他	$			(1,031,383	)	$	976,821				$			-		$	706				$			(53,856	)


	截至2022年12月31日的年度
						认可于
	年初余额					损益				其他全面收入					汇率变动的影响					年终余额

递延所得税资产

暂时性差异
折旧	$	34,720,661				$	10,552,264			$			-		$	26,385				$	45,299,310
退款责任			5,986,173					6,100,849				-					2,429					12,089,451
未实现汇兑损失			-					5,782,345				-					-					5,782,345
存货未实现亏损			898,998					1,402,241				-					4,089					2,305,328
确定福利负债净额			1,237,086					(249,116	)			734,035					-					1,722,005
投资税收抵免			5,621,745					(4,676,707	)			-					-					945,038
递延补偿成本			373,983					(48,180	)			-					35,438					361,241
其他			315,240					334,801				(79		)			31,162					681,124

	$	49,153,886				$	19,198,497			$	733,956				$	99,503				$	69,185,842

递延所得税负债

暂时性差异
未实现汇兑收益	$			(706,311	)	$	706,311			$			-		$			-		$			-
其他			(1,167,566		)			132,973				6,036					(2,826		)			(1,031,383		)

	$			(1,873,877	)	$	839,284			$	6,036				$			(2,826	)	$			(1,031,383	)

C. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

于2023年及2022年12月31日，未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异合计分别为新台币52，686，244千元及新台币26，790，935千元。

D. 未使用的免税信息

截至2022年12月31日，台积电以下项目产生的利润五年内免征所得税：


						免税期

台积电2009年的建设与扩建						2018年至2022

- 54 -

E.披露与投资相关的未确认递延所得税负债信息

截至2023年、2023年及2022年12月31日止，与投资于未确认为递延所得税负债的附属公司有关的应课税暂时性差额合计分别为254,182,901,000台币及222,682,649,000台币。

六、完成所得税审核。

税务机关已审核台积电至2021年的所得税申报单。税务机关评估的所有投资税收抵免调整均已相应确认。

26.第一季度每股收益


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022

基本每股收益	$	32.34	$	39.20
稀释每股收益	$	32.34	$	39.20

EPS的计算方法如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

基本每股收益
母公司普通股股东可获得的净收入	$	838,497,664		$	1,016,530,249
计算基本每股收益时使用的已发行普通股的加权平均数(千)			25,929,223			25,929,190
基本每股收益(美元)	$	32.34		$	39.20

稀释每股收益
母公司普通股股东可获得的净收入	$	838,497,664		$	1,016,530,249
计算基本每股收益时使用的已发行普通股的加权平均数(千)			25,929,223			25,929,190
所有稀释潜在普通股的影响(以千为单位)			44			193
计算稀释每股收益时使用的普通股加权平均数(千)			25,929,267			25,929,383
稀释每股收益(美元)	$	32.34		$	39.20

27.支持基于股份的支付安排

A.股权结算的股份支付--RSA

每一年的退休津贴如下：

2023年RSA

2022年RSA

2021年RSA

台积电股东大会决议日期

2023年6月6日

2022年6月8日

2021年7月26日

台积电董事会会议决议日期

2024年2月6日

2023年2月14日

2022年2月15日

股票发行量(以千计)

2,960

2,110

1,387

符合条件的员工

行政人员

批出日期/发行日期

2024年3月1日

2023年3月1日

2022年3月1日

- 55 -

上述安排的归属条件如下：

1)授予合格员工的RSA只有在以下情况下才能被授予

·员工在每个归属期间的最后一天仍受雇于本公司；

·在授权期内，员工不得违反与公司的任何协议或违反公司的工作规则；以及

·符合某些员工绩效指标和台积电业务绩效指标。

2)每年可授予的RSA的最高百分比如下：授予一年：50%；授予两年：25%；授予三年：25%；但每年实际授予的RSA的百分比和数量将根据台积电的经营业绩衡量标准计算。

3)对于符合条件的台积电高管：每年可归属的RSA的最高数量将设定为110%，其中100%将根据台积电的相对股东总回报(TSR)业绩(包括资本利得和股息)来计算，以确定应归属的RSA数量；这一数字将进一步受到修正，根据薪酬和人民发展委员会对台积电环境、社会和治理(ESG)成就的评估，增加或减少至多10%。如此计算的股份数目应四舍五入至最接近的整数。


台积电的TSR相对于 S指数IT指数的TSR			归属股份的比率
比指数高出X个百分点			50%+X*2.5%，最大100%
等于索引			50%
比指数低X个百分点			50% - X * 2.5%，最小值为0%

4)于归属条件达成前对雇员于登记册协议的权利施加的限制：

·在每个归属期内，除继承外，被授予RSA的员工不得出售、质押、转让、给予他人、设立任何抵押或以其他方式处置未归属RSA下的任何股份。

·在归属条件满足之前，出席权、提案权、发言权、表决权等由受聘受托人/托管人代表员工行使。任何其他股东权利，包括但不限于股息、红利及资本储备的任何分派权利，以及因任何增资而发行新股的认购权，与台积电普通股持有人的权利相同。

5)各年度已授出的登记册系统协议详情如下：


	2022年RSA			2021年RSA
	股份数量 (单位：千)			股份数量 (单位：千)

年初余额			-			1,387
发行股票			2,110			-
既得股份			-			(274	)
注销股份			-			(419	)

年终余额			2,110			694

登记册系统管理人的加权平均公允价值（美元）	$	277.71		$	325.81

- 56 -

各年度的登记册买卖协议于授出日期使用二项式法按公平值计量。有关资料如下：


	2022年RSA			2021年RSA
	2023年3月1日			2022年3月1日

计量日期的股票价格(美元)	$	511		$	604
预期价格波动			29.34%-32.11%			25.34%-28.28%
预期寿命			1-3年			1-3年
无风险利率			1.06%			0.57%

台积电确认的RSA补偿费用见附注28。

2024年2月6日，台积电董事会批准发行2024年不超过418.5万股普通股。助学金将免费发放。实际发行的股份数量将在股东大会和主管机关批准RSA后由董事会决定。

B.以现金结算的股份支付安排

每年以现金结算的股份付款安排如下：

2023年计划

2022年计划

2021年计划

台积电董事会会议决议日期

2024年2月6日

2023年2月14日

2022年2月15日

单位发行量(单位：千)(注)

550

400

236

授予日期

2024年3月1日

2023年3月1日

2022年3月1日

注：每单位权利代表一项台积电普通股在归属时的市值权利。

该计划关键管理人员的归属条件和归属单位比例与前述RSA相同。

以现金结算的股份支付的补偿费用的公允价值是用二叉树方法计量的，并将在结算前的每个报告期计量。有关资料如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023						2022
	2022年计划			2021年计划			2021年计划

计量日期的股票价格(美元)	$	593		$	593		$	451
预期价格波动			24.76%-29.05%			24.76%-29.05%			28.80%-32.19%
剩余寿命			1-3年			1-2年			1-3年
无风险利率			1.15%			1.14%			1.09%

台积电确认的现金结算股份支付的补偿费用见附注28。截至2023年12月31日及2022年12月31日止，现金结算股份支付安排下的负债分别为62,695,000台币及30,757,000台币。

- 57 -

28.按性质列出的费用补充信息


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

A.包括财产、厂房和设备以及使用权资产的折旧

在收入成本中确认	$	492,827,379			$	399,638,755
在营业费用中确认			30,097,805				28,850,463
在其他营业收入和支出中确认			7,487				8,961

	$	522,932,671			$	428,498,179

B.允许无形资产摊销

在收入成本中确认	$			6,538,107	$			6,086,246
在营业费用中确认			2,720,143				2,669,848

	$	9,258,250			$	8,756,094

C.增加员工福利支出

离职后福利
固定缴款计划	$	5,365,458			$	4,550,387
固定福利计划			281,392				208,641
			5,646,850				4,759,028
基于股份的支付
股权-已结算			483,050				302,348
现金结算			61,329				32,704
			544,379				335,052

其他员工福利			233,517,335				234,367,880

	$	239,708,564			$	239,461,960

按职能汇总的员工福利费用
在收入成本中确认	$	133,334,667			$	139,361,369
在营业费用中确认			106,373,897				100,100,591

	$	239,708,564			$	239,461,960

根据台积电公司章程，台积电应向董事支付不超过年度利润0.3%的薪酬，并向员工分配不低于1%的利润分红。

台积电于期内按所得税前净收入、员工分红及董事薪酬按一定百分比计提员工分红；董事薪酬按估计应付金额列支。如果在授权发布年度合并财务报表后，建议金额发生变化，差额将作为会计估计的变化入账。向员工发放的应计利润分红如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022

向员工发放利润分享奖金	$	50,090,533	$	60,702,047

- 58 -

台积电2023年、2022年和2021年的员工分红和董事薪酬已获台积电董事会批准，具体如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022		2021
台积电董事会决议日期	2月6日，		2月14日，		2月15日，
董事在其会议上	2024		2023		2022

向员工发放利润分享奖金	$	50,090,533	$	60,702,047	$	35,601,449
对董事的补偿	$	551,955	$	690,128	$	487,537

上述核定数额与分别计入2023年、2022年和2021年收益的数额没有显著差异。

台积电分配给员工的利润分红和给董事的薪酬的信息可以在市场观察哨所系统的网站上找到。

29.取消政府拨款

日月光和台积电南京等子公司分别获得日本政府和中国政府对当地工厂建设和运营的补贴，这些补贴主要用于补贴物业、厂房和设备的采购成本以及工厂建设和生产的部分成本和支出。截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，台积电共获得政府拨款47,545,898,000台币及7,051,432,000台币。

30.提供现金流量信息。

A.允许进行非现金交易。


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

在FVTOCI增加金融资产	$	62,779,060			$	45,126,181
停止使用权益法核算的重大投资影响			(10,728	)			-
将可转换债券转换为股权证券			(145,144	)			-
应计费用和其他流动负债的变化			128,814				9,440,544

在FVTOCI收购金融资产的付款	$	62,752,002			$	54,566,725

在FVTOCI处置金融资产	$	35,346,897			$	43,130,926
其他金融资产的变动			351,678				1,832,441

FVTOCI出售金融资产所得收益	$	35,698,575			$	44,963,367

物业、厂房及设备的增建	$	897,557,179			$	1,139,892,108
其他金融资产的变动			44,431				5,730,104
资产交换			(78,034	)			(275,564	)
对承包商和设备供应商的应付款项发生变化			40,750,228				(60,638,244	)
应计费用和其他流动负债的变化			17,832,841				630,594
转至套期保值项目的初始账面金额			39,898				-
资本化权益			(6,329,718	)			(2,666,868	)

购置财产、厂房和设备的付款	$	949,816,825			$	1,082,672,130

- 59 -

B.对融资活动产生的负债进行对账


									非现金变动
	截至2023年1月1日的余额				融资现金流				外汇交易动向				租约修改				其他变化 (注)				截至2023年12月31日的余额

对冲金融负债--银行贷款	$			-	$	27,908,580			$		(618,180	)	$			-	$			-	$	27,290,400
应付债券			852,436,439				67,511,319			587,758					-				362,037				920,897,553
长期银行贷款			5,973,936				693,056			-					-				11,529				6,678,521
租赁负债			32,367,601				(3,228,219	)		(31,765		)			2,002,728				382,041				31,492,386

总计	$	890,777,976			$	92,884,736			$		(62,187	)	$	2,002,728			$	755,607			$	986,358,860


									非现金变动
	截至2022年1月1日的余额			融资现金流					外汇交易动向					租约修改				其他变化 (注)				截至2022年12月31日的余额

短期贷款	$	114,921,333		$			(111,959,992	)	$			(2,372,053	)	$			-	$		(589,288	)	$			-
应付债券			614,470,652			193,479,254					44,183,113					-			303,420					852,436,439
长期银行贷款			3,475,798			2,503,333					-					-			(5,195		)			5,973,936
租赁负债			22,940,665			(2,690,784		)			137,196					11,713,474			267,050					32,367,601

总计	$	755,808,448		$	81,331,811				$	41,948,256				$	11,713,474			$		(24,013	)	$	890,777,976

注：其他变动包括应付债券摊销、银行长期贷款利息补贴摊销、租赁负债财务成本及短期贷款贴现。

31.加强资本管理

本公司资本管理的目标是维持一种资本结构，以确保流动性，并支持可靠的投资级信用评级。资本结构既包括债务，也包括股权。本公司主要通过债务水平的变化和向股东支付股息的调整来调整其资本结构。

2023年，公司的资本管理政策保持不变。

32.改革金融工具

A.对两类金融工具进行分类


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

金融资产
FVTPL(注1)	$	14,342,093		$	1,070,398
FVTOCI(注2)			167,150,802			136,483,349
金融资产套期保值			-			2,329
摊销成本(附注3)			1,842,412,631			1,727,306,556

	$	2,023,905,526		$	1,864,862,632

金融负债
FVTPL(注4)	$	121,412		$	116,215
对冲金融负债			27,334,164			813
摊销成本(附注5)			1,741,356,555			1,669,270,659

	$	1,768,812,131		$	1,669,387,687

- 60 -

注1：金融资产按FVTPL强制计量。

注2：包括应收票据和应收账款(净额)、股权和债务投资。

注3：包括现金及现金等价物、按摊销成本计算的金融资产、应收票据及应收账款(包括关联方)、其他应收款项、可退还保证金及临时付款(包括归入其他流动资产及其他非流动资产的款项)。

注4：持有作交易用途。

注5：包括应收账款(含关联方)、对承包商和设备供应商的应付款项、应付现金股利、应计费用及其他流动负债、应付债券、长期银行贷款、保证金及其他非流动负债。

B.制定财务风险管理目标

本公司管理外币风险、利率风险、股权价格风险、信贷风险及流动资金风险，以减少市场不明朗因素对其财务表现可能造成的不利影响。

重大金库活动计划由审计与风险委员会和/或董事会根据相关法规或内部控制规定的程序进行审查。在实施此类计划期间，公司必须遵守某些财务程序，这些程序为全面财务风险管理和职责分工提供了指导原则。

C.降低市场风险

本公司面临金融市场风险，主要是外币汇率、利率和股权投资价格的变化。这些风险的一部分是对冲的。

外币风险

该公司几乎所有的销售额都以美元计价，超过一半的资本支出和股权投资以新台币以外的货币计价，主要是以美元、日元和欧元计价。因此，如果新台币对这些货币的汇率出现任何对其不利的大幅波动，特别是美元对新台币的走弱，将对以新台币表示的收入和营业利润产生不利影响。公司使用外币衍生合约和非衍生金融工具，例如货币远期、货币互换和以外币计价的银行贷款，以防范与非新台币计价的资产和负债、某些预测交易和海外业务净投资有关的货币汇率风险。这些对冲减少但不能完全消除外币汇率变动对资产和负债的影响。

根据对公司截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的货币资产和负债总额进行的敏感性分析，假设不利的外币汇率变动10%，在计入套期保值和抵销头寸后，其净收入将分别减少89103.9万元和170455.3万元。

利率风险

该公司面临的利率风险主要与其投资组合和未偿债务有关。利率的变化会影响公司现金及现金等价物和固定收益证券的利息、这些证券的公允价值，以及为其债务支付的利息。

- 61 -

该公司的大多数固定收益投资是固定利率证券，按FVTOCI和摊销成本归类为金融资产。被归类为FVTOCI的公司的公允价值可能会因利率上升而受到不利影响，但对于被归类为摊销成本的公司，其账面价值不会受到利率变化的影响。与此同时，如果利率下降，现金和现金等价物产生的利息收入可能会低于预期。本公司已订立并可能于未来订立利率衍生工具，以部分对冲其固定收益投资及预期债务发行的利率风险。然而，这些对冲只能抵消利率变动带来的金融影响的有限部分。

根据报告期末对公司固定收益投资的敏感性分析，所有期限的利率每加息100个基点(1.00%)，将使公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度其他综合收益分别减少3,841,994,000台币和3,831,326,000台币。

本公司的大部分债务为固定利率，并按摊销成本计量，因此，利率的变化不会影响未来的现金流或账面金额。

其他价格风险

该公司在FVTPL和FVTOCI的金融资产中面临共同基金和股权价格风险。

假设报告期末共同基金和股票投资价格下降10%，则截至2023年12月31日的年度净收益将减少1,073,397,000台币，截至2023年12月31日的年度其他综合收益将分别减少954,925,000台币和631,530,000台币。

D.加强信用风险管理。

信用风险是指交易对手可能违约，给公司造成财务损失的风险。本公司面临的信用风险来自经营活动，主要是应收账款，以及投资活动，主要是存款、固定收益投资和银行的其他金融工具。对于与业务相关和与财务相关的风险敞口，信用风险是分开管理的。截至报告期末，公司的最大信用风险敞口等于金融资产的账面价值。

与业务相关的信用风险

该公司的应收账款来自其全球客户。该公司的大部分未付应收账款不包括抵押品或担保。虽然本公司有监控和管理应收账款信用风险敞口的程序，但不能保证这些程序将有效地消除因其信用风险而造成的损失。在经济状况恶化的时期，这种风险会加剧。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司前十大客户分别占应收账款的91%和82%。本公司认为剩余应收账款的信用风险集中程度并不重要。

金融信用风险

本公司通过选择具有投资级信用评级的交易对手并通过限制对任何单个交易对手的风险敞口来降低其金融信用风险。本公司定期监察及检讨适用于交易对手的限额，并根据市场情况及交易对手的信用状况调整限额。

公司投资政策的目标是获得回报，使公司能够保留本金并支持流动资金需求。该政策一般要求证券是

- 62 -

投资级，并限制对任何一个发行人的信用风险敞口。本公司通过审查外部信用评级、金融市场状况和发行人的重大信息的变化，评估自初始确认以来所投资证券的信用风险是否有显著增加。

本公司根据外部信用评级机构提供的违约概率和违约损失评估12个月预期信用损失和终身预期信用损失。现行信用风险评估政策如下：

类别

描述

预期信用损失的确认依据

预期信用损失率

表演

信用评级为估值日的投资级。

12个月预期信贷损失

0-0.1%

值得怀疑

在估值日，信用评级为非投资级

终身预期信用损失--未出现信用减损

在默认情况下

于估值日信贷评级为CC或以下

全期预期信用损失-信用减值

核销

有证据显示债务人陷入严重财政困难，而本公司并无实际收回款项的前景

金额被核销

截至2023年及2022年12月31日止年度，预期信贷亏损分别增加新台币35，751千元及新台币57，936千元。变动主要由于投资金额增加及投资组合调整所致。

e. 流动性风险管理

流动资金风险管理的目标是确保本公司在未来12个月内有足够的流动资金为其业务运营提供资金。本公司透过维持充足现金及现金等价物、按公平值计入其他全面收益之流动金融资产、按摊销成本列账之流动金融资产及充足具成本效益之资金管理其流动资金风险。

下表概述了公司金融负债的到期情况，基于合同未贴现付款，包括本金和利息。


	少于 1年			1-3年			3-5年			多过 5年			总计

2023年12月31日

非衍生金融负债

对冲金融负债-银行贷款	$	27,290,400		$		-	$		-	$		-	$	27,290,400
应付帐款(含关联方)			57,293,057		-			-			-				57,293,057
应付款给承包商和设备供应商			171,484,616		-			-			-				171,484,616
应计费用和其他流动负债			241,118,948		-			-			-				241,118,948
应付债券			24,890,500		224,062,937			303,525,276			583,364,167				1,135,842,880
长期银行贷款			2,371,296		3,889,029			585,094			-				6,845,419
租赁负债(包括归入应计费用和其他流动负债的负债)(注)			3,181,651		5,248,337			4,662,868			21,754,375				34,847,231
其他			-		165,188,432			6,303,135			2,908,666				174,400,233
			527,630,468		398,388,735			315,076,373			608,027,208				1,849,122,784

(续)

- 63 -


	少于 1年				1-3年				3-5年				多过 5年				总计

衍生金融工具

远期外汇合约
外流	$	64,826,427			$			-	$			-	$			-	$	64,826,427
流入			(65,384,000	)			-				-				-				(65,384,000	)
			(557,573	)			-				-				-				(557,573	)

	$	527,072,895			$	398,388,735			$	315,076,373			$	608,027,208			$	1,848,565,211

2022年12月31日

非衍生金融负债

应付帐款(含关联方)	$	56,522,345			$			-	$			-	$			-	$	56,522,345
应付款给承包商和设备供应商			213,499,613				-				-				-				213,499,613
应计费用和其他流动负债			219,587,908				-				-				-				219,587,908
应付债券			34,668,909				94,869,159				320,211,460				625,049,539				1,074,799,067
长期银行贷款			1,278,130				3,533,152				1,360,549				-				6,171,831
租赁负债(包括归入应计费用和其他流动负债的负债)(注)			2,999,840				5,367,809				4,754,007				22,589,117				35,710,773
其他			-				166,266,718				10,518,481				783,182				177,568,381
			528,556,745				270,036,838				336,844,497				648,421,838				1,783,859,918

衍生金融工具

远期外汇合约
外流			103,617,399				-				-				-				103,617,399
流入			(104,600,085	)			-				-				-				(104,600,085	)
			(982,686	)			-				-				-				(982,686	)

	$	527,574,059			$	270,036,838			$	336,844,497			$	648,421,838			$	1,782,877,232

(结束语)

注：以下为5年以上租赁负债期限分析相关信息：


	5-10年		10-15年		15-20年		多过 20年来		总计

2023年12月31日

租赁负债	$	10,197,521	$	7,121,539	$	4,117,107	$	318,208	$	21,754,375

2022年12月31日

租赁负债	$	10,241,734	$	7,329,012	$	4,233,886	$	784,485	$	22,589,117

F.评估金融工具的公允价值

1)合并资产负债表中确认的公允价值计量

公允价值计量根据公允价值可观察的程度分为1至3级：

·第1级公允价值计量是根据活跃市场对相同资产或负债的报价(未经调整)得出的计量；

- 64 -

·第2级公允价值计量是从第1级所包括的报价以外的投入中得出的，可以直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出)对资产或负债进行观察；以及

·第三级公允价值计量是那些源自估值技术的计量，其中包括资产或负债的投入，而这些投入不是基于可观察到的市场数据(不可观察到的投入)。

公允价值层级之间转移的时间安排在报告期结束时进行。

2)按公允价值经常性计量的金融工具的公允价值

公允价值层次结构

下表列出了该公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债：


	2023年12月31日
	1级				2级				3级				总计

FVTPL的金融资产

在FVTPL强制测量
可转换优先股	$			-	$			-	$	13,307,160			$	13,307,160
远期外汇合约			-				701,182				-				701,182
可转换债券			-				-				223,454				223,454
共同基金			-				-				110,297				110,297

	$			-	$	701,182			$	13,640,911			$	14,342,093

FVTOCI的金融资产

对债务工具的投资
公司债券	$			-	$	79,605,567			$			-	$	79,605,567
机构抵押贷款支持证券			-				37,959,691				-				37,959,691
政府债券/机构债券			22,091,087				247,814				-				22,338,901
资产支持证券			-				9,898,766				-				9,898,766
对股权工具的投资
非上市股权投资			-				-				7,208,655				7,208,655
上市股票			4,727,905				-				-				4,727,905
应收票据和应收账款净额			-				5,411,317				-				5,411,317

	$	26,818,992			$	133,123,155			$	7,208,655			$	167,150,802

FVTPL的财务负债

持有以供交易
远期外汇合约	$			-	$	121,412			$			-	$	121,412

对冲金融负债

公允价值对冲
利率期货合约	$	43,764			$			-	$			-	$	43,764

- 65 -


	2022年12月31日
	1级				2级				3级				总计
FVTPL的金融资产

在FVTPL强制测量
远期外汇合约	$			-	$	947,546			$			-	$	947,546
可转换债券			-				-				122,852				122,852

	$			-	$	947,546			$	122,852			$	1,070,398

FVTOCI的金融资产

对债务工具的投资
公司债券	$			-	$	66,116,166			$			-	$	66,116,166
机构抵押贷款支持证券			-				28,367,926				-				28,367,926
政府债券/机构债券			18,845,577				116,311				-				18,961,888
资产支持证券			-				9,274,697				-				9,274,697
对股权工具的投资
非上市股权投资			-				-				6,159,200				6,159,200
上市股票			277,866				-				-				277,866
应收票据和应收账款净额			-				7,325,606				-				7,325,606

	$	19,123,443			$	111,200,706			$	6,159,200			$	136,483,349

金融资产套期保值

公允价值对冲
利率期货合约	$	2,329			$			-	$			-	$	2,329

FVTPL的财务负债

持有以供交易
远期外汇合约	$			-	$	116,215			$			-	$	116,215

对冲金融负债

公允价值对冲
利率期货合约	$	813			$			-	$			-	$	813

金融资产第3级公允价值计量的对账

按第3级公允价值计量的金融资产是在FVTOCI分类为金融资产的股权投资和在FVTPL分类为金融资产的股权投资。2023年和2022年12月31日终了年度的对账如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

年初余额	$	6,282,052			$	5,887,892
加法			14,887,187				715,612
在损益中确认			12,355				-
在其他全面收益或亏损中确认			262,380				(373,263	)
处置和返还投资资本所得收益			(127,963	)			(359,506	)
转出3级(注)			-				(139,770	)
汇率变动的影响			(466,445	)			551,087

年终余额	$	20,849,566			$	6,282,052

注：从3级转移到1级是因为活跃市场数据中的报价(未调整)可用于股权投资。

- 66 -

第2级公允价值计量中使用的估值技术和假设

金融资产和金融负债的公允价值确定如下：

·公司债券、机构债券、机构抵押贷款支持证券、资产支持证券和政府债券的公允价值由第三方定价服务提供的市场报价确定。

·远期合同的公允价值使用远期汇率和从报价市场价格得出的贴现率来计量。

·按FVTOCI分类的应收账款的公允价值是根据反映交易对手信用风险的贴现率确定的未来现金流量的现值。

第3级公允价值计量中使用的估值技术和假设

共同基金和非上市股票投资的公允价值(不包括在新兴股票板交易的投资)的公允价值主要由资产法和市场法确定。

资产法考虑了独立各方按公允价值计量的资产净值。在2023年12月31日和2022年12月31日，由于缺乏10%的市场适销性，公司使用了从折扣中获得的不可观察的投入。在其他投入不变的情况下，若因缺乏适销性而折价增加1%，则公允价值将分别减少52,704,000台币和48,704,000台币。

对于剩余的少数投资，采用市场法得出其公允价值，并考虑了被投资方最近的融资活动、类似公司的市场交易价格和市场状况。

此外，可转换优先股和可转换债券的公允价值为先前交易价格。

3)确定未按公允价值计量的金融工具的公允价值

除下表所述外，本公司认为综合财务报表中未按公允价值计量的金融工具的账面价值接近其公允价值。

公允价值层次结构

下表列出了本公司不需要按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值层次：


	2023年12月31日
	携带			公允价值
	金额			1级				2级			总计

金融资产

以摊余成本计量的金融资产
公司债券	$	113,785,324		$			-	$	113,694,397		$	113,694,397
商业票据			18,371,705			-				18,385,329			18,385,329
政府债券/机构债券			13,803,559			2,751,893				11,053,234			13,805,127

	$	145,960,588		$	2,751,893			$	143,132,960		$	145,884,853

(续)

- 67 -


	2023年12月31日
	携带		公允价值
	金额		1级		2级		总计

金融负债

按摊余成本计算的金融负债
应付债券	$	920,897,553	$	-	$	849,236,882	$	849,236,882

(结束语)


	2022年12月31日
	携带			公允价值
	金额			1级			2级			总计

金融资产

以摊余成本计量的金融资产
公司债券	$	80,994,958		$		-	$	80,236,142		$	80,236,142
商业票据			48,732,476		-				48,882,028			48,882,028

	$	129,727,434		$		-	$	129,118,170		$	129,118,170

金融负债

按摊余成本计算的金融负债
应付债券	$	852,436,439		$		-	$	765,301,535		$	765,301,535

第2级公允价值计量中使用的估值技术和假设

公司债券、公司应付债券和机构债券的公允价值由第三方定价服务提供的市场报价确定。

商业票据的公允价值由未来现金流的现值确定，该现值基于从报价的市场价格得出的贴现曲线。

33.禁止关联方交易

作为台积电关联方的台积电与其子公司之间的公司间余额和交易已在合并时注销，因此，该等项目不在本附注中披露。以下是公司与其他关联方之间的重大交易摘要：

A.表格包括相关方名称和类别


关联方名称						关联方类别

GUC						联属
VIS						联属
SSMC						联属
XINITE						联属

- 68 -

B.增加净收入。


		截至十二月三十一日止的年度
		2023		2022

项目	关联方类别

货物销售净收入	联属	$	13,406,049	$	15,351,465

C.禁止购买任何商品


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022

关联方类别

联属	$	4,562,206	$	6,423,913

D.催收关联方应收账款


		十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

项目	关联方名称

相关应收账款	GUC	$	514,819		$	1,471,351
当事人	XINITE			109,632			112,607

		$	624,451		$	1,583,958

相关其他应收账款	SSMC	$	58,093		$	68,277
当事人	VIS			13,778			669
	其他			-			29

		$	71,871		$	68,975

E.向关联方支付应收账款


		十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

项目	关联方名称

对关联方的应付款项	XINITE	$	1,020,226		$	1,047,452
	SSMC			457,348			385,979
	VIS			66,653			190,587
	其他			22,073			18,619

		$	1,566,300		$	1,642,637

- 69 -

F.计入应计费用和其他流动负债


		十二月三十一日， 2023		十二月三十一日， 2022

项目	关联方类别

合同责任	联属	$	1,666,113	$	1,075,659

G.他和其他人


		截至十二月三十一日止的年度
		2023		2022

项目	关联方类别

制造费用	联属	$	5,043,545	$	6,011,522

对关联方的销售价格和付款条件与对第三方的销售价格和付款条件没有显着差异。对于其他关联方交易，价格和条款是根据双方协议确定的。

该公司从联营公司租赁了厂房和办公室。租赁条款和价格均根据双方协议确定。租赁费用按月支付给联营公司；相关费用均归入制造费用项下。

H.提高关键管理人员的薪酬水平

董事和其他主要管理人员的薪酬如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

短期雇员福利	$	3,492,258		$	4,369,097
离职后福利			3,870			3,013
基于股份的支付			525,808			286,227

	$	4,021,936		$	4,658,337

台积电董事及其他主要管理人员的薪酬，由台积电薪酬与人员发展委员会依个人表现及市场趋势厘定。

34.增加质押资产

该公司提供记录在其他金融资产中的存单，作为主要用于建筑租赁协议的抵押品。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止，上述其他金融资产金额分别为124,302,000台币及129,138,000台币。

- 70 -

35.债务包括重大或有负债和未确认的承付款

截至本报告所述期间结束时，公司的重大或有负债和未确认承付款(不包括其他附注中披露的承付款)如下：

A.根据与工业技术研究院的技术合作协议，经台积电批准的R.O.C.政府或其指定人员可以使用最多35%的台积电产能，前提是台积电对客户的未履行承诺不受影响。本协议的期限为五年，自1987年1月1日起生效，并自动连续续签五年，除非任何一方提前一年通知终止本协议。截至本报告所述期间结束时，R.O.C.政府没有行使这一权利。

B.根据1999年3月30日与飞利浦和EDB Investments Pte Ltd.签订的股东协议，双方成立了一家合资公司SSMC，这是一家位于新加坡的集成电路代工厂。台积电在SSMC的股权为32%。然而，飞利浦于二零零六年九月分拆其半导体子公司更名为恩智浦B.V.。此外，根据二零零六年十一月十五日的股东协议，台积电及恩智浦按比例购入EDB Investments Pte Ltd.所拥有的全部SSMC股份。收购后，台积电和恩智浦目前分别拥有SSMC约39%和61%的股份。台积电和恩智浦合计需要购买SSMC至少70%的容量，但台积电单独购买的容量不超过28%。如果任何一方违约，并且SSMC的产能利用率低于其产能的特定百分比，违约方必须赔偿SSMC所有相关的不可避免成本。在报告所述期间结束时，没有出现上述承诺违约的情况。

C.2022年9月，Daedalus Prime LLC(以下简称Daedalus)向美国国际贸易委员会(ITC)和美国德克萨斯州东区地区法院提起诉讼，指控TSMC、TSMC North America和其他公司侵犯了四项美国专利。ITC于2022年10月启动了一项调查。2023年6月，Daedalus放弃了ITC中声称的两项专利。同样在2023年6月，Daedalus在德克萨斯州东区再次提起诉讼，指控台积电侵犯了五项美国专利。2023年9月，ITC批准了双方的联合动议，在各方敲定和解协议期间暂停程序时间表，然后请求终止ITC的调查和相关诉讼。2023年10月，双方共同请求ITC终止调查，德克萨斯州东区驳回相关诉讼。2023年11月，ITC调查终止，德克萨斯州东区相关诉讼被驳回。

D.台积电与多家供应商签订了材料和用品的长期采购协议和废物处理协议。协议中规定了相对最低完成数量和价格。

E.台积电签订了设备长期采购协议。协议中规定了相应的履行数量和价格。

F.台积电与多家供应商签订了长期能源采购协议。相关的履行期限、数量和价格在协议中有明确规定。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未用信用证可用金额分别为433,994,000和383,974,000台币。

公司委托金融机构主要为货物进出口、租赁协议和能源采购协议提供履约担保。截至2023年12月31日和2022年12月31日，上述担保金额分别为8,012，97.3万台币和7,623,262,000台币。

- 71 -

36、统计外币金融资产负债汇率信息

以下信息按公司本位币以外的外币汇总。披露的汇率用于将外币转换为功能货币。以外币计价的重大金融资产和负债如下：


	外币 (单位：千)			汇率，汇率 (注1)			账面金额 (单位：千)

2023年12月31日

金融资产

货币项目
美元	$	14,756,970			30.747		$	453,732,565
欧元			432,124		34.175				14,767,835
欧元			484,580		1.111	(注2)			16,560,515
日元			13,320,705		0.2192				2,919,899

金融负债

货币项目
美元			14,121,653		30.747				434,198,454
欧元			803,472		34.175				27,458,643
欧元			482,869		1.111	(注2)			16,502,044
日元			199,911,305		0.2192				43,820,558

2022年12月31日

金融资产

货币项目
美元			15,214,896		30.713				467,295,097
欧元			8,375		32.838				275,006
欧元			29,161		7.432	(注3)			957,587
日元			133,034,271		0.2331				31,010,288

金融负债

货币项目
美元			15,190,659		30.713				466,550,704
欧元			2,375,378		32.838				78,002,647
日元			134,608,488		0.2331				31,377,239

注1：除另有注明外，汇率系指一种外币可兑换的台币数目。

注2：该汇率代表一欧元可兑换的美元数字。

注3：该汇率代表一欧元可兑换的人民币数量。

截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的已实现和未实现汇兑损益总额请参阅综合全面收益表。因为在那里

- 72 -

由于本公司子公司存在多种外币交易和本位币，本公司无法披露对每种外币产生重大影响的汇兑损益。

37.美国银行披露了更多信息

以下为证券及期货局要求台积电额外披露的资料：

a. 提供的资金：见附表1;

B. 提供的背书/担保：见附表2;

C. 持有的有价证券（不含对子公司及联营公司的投资）：见附表3;

D. 成本或价格在新台币三亿元或实收资本额百分之二十以上取得或处分有价证券：见附表四。

e. 购置个别不动产，其成本至少为新台币三亿元或实收资本额之百分之二十者：见附表五。

F. 以新台币三亿元或实收资本百分之二十以上之价格处分个别不动产：无;

G. 向关联方采购或销售总额达新台币一亿元或实收资本百分之二十以上者：见附表六。

H. 关联方给付金额达新台币一亿元以上或实收资本百分之二十者：见附表七。

I. 有关衍生金融工具交易的资料：见附注7及10;

J. 其他：母公司与子公司之间的业务关系及重大交易情况：见附表8;

K. 台积电对其有重大影响力之被投资单位名称、所在地及相关资料（不含在中国大陆投资之资料）：见附表九;

L. 在中国大陆投资的信息

1)中国大陆被投资单位名称、主营业务及产品、已发行资本、投资方式、资本流入或流出情况、持股比例、被投资单位收益（亏损）、应占被投资单位损益、期末余额、收到被投资单位股利的金额、对被投资单位的限制：见附表十。

2)与被投资单位的重大直接或间接交易、交易价格及支付方式、未实现损益及其他有助于了解在中国大陆投资对财务报告影响的相关信息：见附表八。

M. 主要股东信息

持股5%以上股东名单，列明各股东姓名、持股数及持股比例：见附表11。

- 73 -

38. 运营部门信息

a. 经营分部、分部收入及经营业绩

台积电的首席运营决策者定期审查经营业绩，重点是代工部门产生的营业收入。经营业绩用于资源分配及╱或表现评估。因此，本公司只有一个经营分部，即铸造分部。晶圆代工分部主要从事集成电路及其他半导体器件的制造、销售、封装、测试及电脑辅助设计，以及制造掩模。

经营收入的计量基础与编制财务报表的基础相同。有关分部收入及经营业绩，请参阅综合全面收益表。

B. 地区及主要客户资料如下：

（1）地理信息


	十二月三十一日，			十二月三十一日，
非流动资产	2023			2022

台湾	$	2,525,608,435		$	2,510,238,722
美国			420,093,092			153,137,833
中国			97,268,882			90,349,673
日本			94,558,890			15,432,491
欧洲、中东和非洲			146,247			140,709
其他			435			1,922

	$	3,137,675,981		$	2,769,301,350

非流动资产包括物业、厂房及设备、使用权资产、无形资产及其他非流动资产。

（2）占净收入至少10%的主要客户


	截至十二月三十一日止的年度
	2023					2022
	金额			%		金额				%

客户A	$	546,550,925			25	$	529,649,200				23
客户B			241,152,357		11			NA（注	)		北美

注：预计收入不到公司净收入的10%。

- 74 -

表1

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

所提供的融资


截至2023年12月31日止的年度 (金额以新台币千元计，另有说明者除外)


不是的。	财务公司	交易对手	财务报表账户	关联方	极大值当期结余(以千计外币)(注3)			期末余额 (以千计的外币) (注3)			实际支取金额 (以千计的外币)				利率	融资的性质	交易金额			融资理由	坏账准备			抵押品				每家借款公司的融资限额 (注1及2)			财务公司融资总额限额 (注1及2)
																								项目	价值

0	台积电	亚利桑那州台积电	关联方的其他应收款	是	$ (美元	92,241,000 3,000,000	$ )	$ (美元	92,241,000 3,000,000	$ )	$	-			-	对短期融资的需求	$		-	装机容量和营运资本	$		-	-	$		-	$	345,891,363		$	691,782,725
1	台积电中国	台积电南京	关联方的其他应收款	是	$ (人民币 (美元	73,510,570 8,800,000 1,150,000	$ )& )	$ (人民币 (美元	51,987,670 8,800,000 450,000	$ )& )	$ (人民币		38,151,520 8,800,000	$ )	1.30%-1.50%	对短期和长期融资的需求		-		营运资本		-		-		-				95,757,396			95,757,396

注1：台积电可贷给亚利桑那州台积电的金额不得超过台积电净值的10%，台积电可贷给借款人的总金额不得超过台积电净值的20%。

注2：*台积电中国可贷给台积电南京公司的总金额不得超过台积电中国的净资产。

注3：当期最高余额和期末余额为董事会批准的金额。

- 75 -

表2

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

所提供的背书/担保


截至2023年12月31日止的年度 (金额以新台币千元计，另有说明者除外)


不是的。	背书/ 担保提供商	担保方		向每一保证人提供背书/担保金额的限额 (注1及2)				最大余额在该期间内 (以千计的外币) (注3)			期末余额 (以千计的外币) (注3)				实际支取金额 (美元以千为单位)				以物业作抵押的背书/担保额			最近一次财务报表累计背书/担保与净权益的比率	允许的最大背书/保证额 (注1及2)				担保提供者：母公司	担保提供者：一家子公司	担保提供给内地子公司中国
		名字	关系的性质

0	台积电	台积电北美	子公司	$	1,383,565,451			$ (美元	2,558,559 83,213	$ )	$ (美元		2,558,559 83,213	$ )	$ (美元		2,558,559 83,213	$ )	$		-	0.07%	$	1,383,565,451			是	不是	不是
		台积电全球	子公司			1,383,565,451		$ (美元	230,602,500 7,500,000	$ )	$ (美元		230,602,500 7,500,000	$ )	$ (美元		230,602,500 7,500,000	$ )		-		6.67%			1,383,565,451		是	不是	不是
		亚利桑那州台积电	子公司			1,383,565,451		$ (美元	369,960,818 12,032,420	$ )	$ (美元		369,960,818 12,032,420	$ )	$ (美元		246,972,818 8,032,420	$ )		-		10.70%			1,383,565,451		是	不是	不是
		台积电发展	子公司				1,383,565,451	$ (美元	13,307,302 432,800	$ )		-				-				-		-				1,383,565,451	是	不是	不是
1	台积电日本	台积电JDC	同一母公司			326,007		$ (日圆	289,344 1,320,000	$ )	$ (日圆		289,344 1,320,000	$ )	$ (日圆		289,344 1,320,000	$ )		-		0.01%			326,007		不是	不是	不是

注1：*台积电向台积电北美、台积电环球、台积电亚利桑那州及台积电发展提供的背书/担保总额不得超过台积电净值的40%(40%)。

注2：*台积电日本向台积电JDC提供的背书/担保总额不得超过台积电日本资产净值的250%(250%)。

注3：当期最高余额和期末余额为董事会批准的金额。

- 76 -

表3

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

持有的有价证券


2023年12月31日 (金额以新台币千元计，另有说明者除外)


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日												注意事项
				股份/单位 (单位：千)		账面价值 (以千计的外币)				所有权百分比(%)		公允价值 (以千计的外币)

台积电	非上市股权投资
	新越韩多泰台湾有限公司。	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产		10,500	$	430,500				7	$	430,500
	联合工业气体有限公司。	-	〃		21,230			421,211			10			421,211
	环球投资控股有限公司。	-	〃		10,442			109,239			6			109,239
	深红亚洲资本	-	〃		-			-			1			-

	商业票据
	国泰金融控股有限公司。	-	按摊销成本计算的金融资产		697			6,924,665			不适用			6,929,220
	南亚塑料总公司	-	〃		600			5,976,677			不适用			5,982,726
	中国钢铁公司	-	〃		200			1,985,094			不适用			1,986,400
	台塑股份有限公司	-	〃		100			996,260			不适用			997,268
	中油集团，台湾	-	〃		100			995,553			不适用			995,420
	台塑化工纤维股份有限公司	-	〃		100			994,540			不适用			995,374
	台湾电力公司	-	〃		50			498,916			不适用			498,921

台积电合作伙伴	基金
	Matter Venture Partners Fund I，L.P.	-	按公允价值计提损益的金融资产		-	美元			3,587		7	美元			3,587

	非上市股权投资
	上海华登创业投资公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产		-	美元			28,969		6	美元			28,969
	华登科技风险投资II，L.P.	-	〃		-	美元			18,187		9	美元			18,187
	沃尔登科技风险投资公司III，L.P.	-	〃		-	美元			13,458		4	美元			13,458
	影视处创新	-	〃		6,942			-			22			-

	上市股票
	ARM控股公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产		1,961	美元			147,353		-	美元			147,353
	Movella Holdings Inc.	-	〃		3,095	美元			1,873		6	美元			1,873

台积电全球	公司债券
	美国银行	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产		-	美元			86,588		不适用	美元			86,588
	摩根士丹利	-	〃		-	美元			76,777		不适用	美元			76,777
	高盛股份有限公司	-	〃		-	美元			58,554		不适用	美元			58,554
	富国银行&公司	-	〃		-	美元			58,351		不适用	美元			58,351
	摩根大通。	-	〃		-	美元			58,153		不适用	美元			58,153
	花旗集团。	-	〃		-	美元			50,436		不适用	美元			50,436
	三井住友金融集团	-	〃		-	美元			45,172		不适用	美元			45,172
	三菱UFJ金融集团。	-	〃		-	美元			36,903		不适用	美元			36,903
	巴克莱银行	-	〃		-	美元			35,277		不适用	美元			35,277
	汇丰控股	-	〃		-	美元			30,124		不适用	美元			30,124
	桑坦德银行	-	〃		-	美元			29,015		不适用	美元			29,015

(续)

- 77 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	艾伯维公司。	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	26,895	不适用	美元	26,895
	加拿大皇家银行	-	〃	-	美元	25,469	不适用	美元	25,469
	CVS健康公司	-	〃	-	美元	24,591	不适用	美元	24,591
	劳埃德银行集团	-	〃	-	美元	24,131	不适用	美元	24,131
	BPCE SA	-	〃	-	美元	23,875	不适用	美元	23,875
	甲骨文公司	-	〃	-	美元	23,751	不适用	美元	23,751
	多伦多道明银行	-	〃	-	美元	22,568	不适用	美元	22,568
	第一资本金融公司	-	〃	-	美元	21,572	不适用	美元	21,572
	法国农业信贷银行伦敦分行	-	〃	-	美元	20,395	不适用	美元	20,395
	法国巴黎银行	-	〃	-	美元	20,345	不适用	美元	20,345
	雅典娜全球基金	-	〃	-	美元	20,297	不适用	美元	20,297
	魁北克魁北克省的经济发展	-	〃	-	美元	19,320	不适用	美元	19,320
	公平金融人寿全球筹资	-	〃	-	美元	18,910	不适用	美元	18,910
	国家证券结算公司	-	〃	-	美元	18,429	不适用	美元	18,429
	AIG全球融资	-	〃	-	美元	18,428	不适用	美元	18,428
	大都会人寿全球融资I	-	〃	-	美元	18,299	不适用	美元	18,299
	荷兰银行	-	〃	-	美元	18,247	不适用	美元	18,247
	信安人寿环球融资II	-	〃	-	美元	17,932	不适用	美元	17,932
	全国建房互助会	-	〃	-	美元	17,760	不适用	美元	17,760
	三井住友信托银行有限公司	-	〃	-	美元	17,286	不适用	美元	17,286
	守护者人寿全球基金	-	〃	-	美元	17,140	不适用	美元	17,140
	美国合众银行。	-	〃	-	美元	16,962	不适用	美元	16,962
	丹斯克银行A/S	-	〃	-	美元	16,698	不适用	美元	16,698
	法国兴业银行匿名者	-	〃	-	美元	16,589	不适用	美元	16,589
	丰业银行	-	〃	-	美元	16,474	不适用	美元	16,474
	大众美国金融集团有限责任公司	-	〃	-	美元	16,251	不适用	美元	16,251
	纽约梅隆银行公司	-	〃	-	美元	16,064	不适用	美元	16,064
	野村控股，Inc.	-	〃	-	美元	15,719	不适用	美元	15,719
	法国农业信贷银行	-	〃	-	美元	14,439	不适用	美元	14,439
	瑞银集团	-	〃	-	美元	14,328	不适用	美元	14,328
	渣打集团	-	〃	-	美元	14,304	不适用	美元	14,304
	保护性人寿全球基金	-	〃	-	美元	14,155	不适用	美元	14,155
	美国运通公司	-	〃	-	美元	13,685	不适用	美元	13,685
	联合健康集团有限公司	-	〃	-	美元	13,673	不适用	美元	13,673
	现代资本美国	-	〃	-	美元	13,567	不适用	美元	13,567
	NTT财务公司	-	〃	-	美元	13,544	不适用	美元	13,544
	安进。	-	〃	-	美元	13,330	不适用	美元	13,330
	爱尔兰航空资本指定活动公司	-	〃	-	美元	13,278	不适用	美元	13,278
	Enel Finance International N.V.	-	〃	-	美元	13,139	不适用	美元	13,139
	广州市捷联汽车租赁有限公司L.P.	-	〃	-	美元	13,095	不适用	美元	13,095
	财捷。	-	〃	-	美元	12,686	不适用	美元	12,686
	辉瑞投资企业有限公司。LTD.	-	〃	-	美元	12,590	不适用	美元	12,590
	苹果。	-	〃	-	美元	12,489	不适用	美元	12,489
	荷兰合作银行股份有限公司	-	〃	-	美元	12,434	不适用	美元	12,434
	纽约人寿全球融资	-	〃	-	美元	12,343	不适用	美元	12,343
	桑坦德英国集团控股有限公司	-	〃	-	美元	12,277	不适用	美元	12,277
	NatWest Markets公司	-	〃	-	美元	11,873	不适用	美元	11,873
	ING Groep N.V.	-	〃	-	美元	11,773	不适用	美元	11,773
	北欧银行总部基地	-	〃	-	美元	11,677	不适用	美元	11,677

(续)

- 78 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	瑞穗金融集团。	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	11,665	不适用	美元	11,665
	ASB Bank Limited	-	〃	-	美元	11,504	不适用	美元	11,504
	西北互助全球基金	-	〃	-	美元	11,332	不适用	美元	11,332
	亚马逊，Inc.	-	〃	-	美元	11,317	不适用	美元	11,317
	ONEOK，Inc.	-	〃	-	美元	11,048	不适用	美元	11,048
	蒙特利尔银行	-	〃	-	美元	11,032	不适用	美元	11,032
	NextEra能源资本控股公司	-	〃	-	美元	10,970	不适用	美元	10,970
	南加州爱迪生公司	-	〃	-	美元	10,796	不适用	美元	10,796
	莱德系统公司	-	〃	-	美元	10,588	不适用	美元	10,588
	Verizon。	-	〃	-	美元	10,584	不适用	美元	10,584
	标准普尔全球公司	-	〃	-	美元	10,556	不适用	美元	10,556
	德意志银行纽约分行	-	〃	-	美元	10,454	不适用	美元	10,454
	Equifax公司	-	〃	-	美元	10,338	不适用	美元	10,338
	麦格理集团有限公司	-	〃	-	美元	10,206	不适用	美元	10,206
	美国电话电报公司	-	〃	-	美元	9,879	不适用	美元	9,879
	Svenska Handelsbanken AB(酒吧)	-	〃	-	美元	9,866	不适用	美元	9,866
	约翰迪尔资本公司	-	〃	-	美元	9,776	不适用	美元	9,776
	Truist金融公司	-	〃	-	美元	9,513	不适用	美元	9,513
	Haleon US Capital LLC	-	〃	-	美元	9,332	不适用	美元	9,332
	罗珀技术公司	-	〃	-	美元	9,177	不适用	美元	9,177
	Exelon公司	-	〃	-	美元	9,100	不适用	美元	9,100
	赛默飞世尔。	-	〃	-	美元	9,049	不适用	美元	9,049
	佛罗里达电力和照明公司	-	〃	-	美元	9,042	不适用	美元	9,042
	RGA全球基金	-	〃	-	美元	8,977	不适用	美元	8,977
	默克公司	-	〃	-	美元	8,951	不适用	美元	8,951
	Equinor ASA	-	〃	-	美元	8,866	不适用	美元	8,866
	霍尼韦尔。	-	〃	-	美元	8,759	不适用	美元	8,759
	PNC金融服务集团。	-	〃	-	美元	8,451	不适用	美元	8,451
	麦格理银行有限公司	-	〃	-	美元	8,390	不适用	美元	8,390
	荷兰合作银行纽约分行	-	〃	-	美元	8,173	不适用	美元	8,173
	劳氏公司。	-	〃	-	美元	8,065	不适用	美元	8,065
	考克斯通信公司	-	〃	-	美元	7,964	不适用	美元	7,964
	多伦多-多米尼克银行	-	〃	-	美元	7,955	不适用	美元	7,955
	Constellation Energy Generation，LLC	-	〃	-	美元	7,903	不适用	美元	7,903
	洛克希德·马丁公司	-	〃	-	美元	7,863	不适用	美元	7,863
	Kfw	-	〃	-	美元	7,860	不适用	美元	7,860
	英特尔公司	-	〃	-	美元	7,820	不适用	美元	7,820
	国际复兴开发银行	-	〃	-	美元	7,770	不适用	美元	7,770
	大西部Lifeco美国金融2020，LP	-	〃	-	美元	7,631	不适用	美元	7,631
	腾讯通公司	-	〃	-	美元	7,603	不适用	美元	7,603
	美洲开发银行	-	〃	-	美元	7,511	不适用	美元	7,511
	Suncorp-Metway Limited	-	〃	-	美元	7,453	不适用	美元	7,453
	阿斯利康财务有限责任公司	-	〃	-	美元	7,185	不适用	美元	7,185
	雪佛龙公司	-	〃	-	美元	7,032	不适用	美元	7,032
	戴姆勒卡车金融北美有限责任公司	-	〃	-	美元	7,013	不适用	美元	7,013
	东俄亥俄天然气公司	-	〃	-	美元	6,978	不适用	美元	6,978
	菲利普莫里斯。	-	〃	-	美元	6,807	不适用	美元	6,807
	阿斯利康	-	〃	-	美元	6,798	不适用	美元	6,798
	费瑟夫公司	-	〃	-	美元	6,745	不适用	美元	6,745

(续)

- 79 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	太平洋人寿全球融资II	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	6,726	不适用	美元	6,726
	瑞银集团伦敦分行	-	〃	-	美元	6,595	不适用	美元	6,595
	WEC能源集团公司	-	〃	-	美元	6,555	不适用	美元	6,555
	MET Tower全球基金	-	〃	-	美元	6,550	不适用	美元	6,550
	罗氏控股公司	-	〃	-	美元	6,539	不适用	美元	6,539
	MPLX LP	-	〃	-	美元	6,514	不适用	美元	6,514
	富达国家信息服务公司。	-	〃	-	美元	6,498	不适用	美元	6,498
	嘉信理财公司	-	〃	-	美元	6,437	不适用	美元	6,437
	NatWest Group Plc	-	〃	-	美元	6,360	不适用	美元	6,360
	阿莫林公司	-	〃	-	美元	6,304	不适用	美元	6,304
	Take-Two互动软件公司	-	〃	-	美元	6,237	不适用	美元	6,237
	伊顿公司	-	〃	-	美元	6,218	不适用	美元	6,218
	佐治亚州电力公司	-	〃	-	美元	6,090	不适用	美元	6,090
	亨廷顿银行股份有限公司	-	〃	-	美元	5,985	不适用	美元	5,985
	Elevance Health，Inc.	-	〃	-	美元	5,914	不适用	美元	5,914
	洲际交易所公司	-	〃	-	美元	5,906	不适用	美元	5,906
	美国企业金融公司	-	〃	-	美元	5,837	不适用	美元	5,837
	加拿大国民银行	-	〃	-	美元	5,783	不适用	美元	5,783
	第五、第三银行	-	〃	-	美元	5,777	不适用	美元	5,777
	ERAC USA Finance LLC	-	〃	-	美元	5,722	不适用	美元	5,722
	中心集团信托基金1	-	〃	-	美元	5,685	不适用	美元	5,685
	史赛克公司	-	〃	-	美元	5,630	不适用	美元	5,630
	美敦力全球控股有限公司	-	〃	-	美元	5,572	不适用	美元	5,572
	NBN有限公司	-	〃	-	美元	5,537	不适用	美元	5,537
	WPP财经2010年	-	〃	-	美元	5,537	不适用	美元	5,537
	发现银行(特拉华州纽卡斯尔)	-	〃	-	美元	5,440	不适用	美元	5,440
	DNB Bank ASA	-	〃	-	美元	5,421	不适用	美元	5,421
	康卡斯特公司	-	〃	-	美元	5,369	不适用	美元	5,369
	埃克森美孚公司	-	〃	-	美元	5,369	不适用	美元	5,369
	阿拉巴马州电力公司	-	〃	-	美元	5,348	不适用	美元	5,348
	福克斯公司	-	〃	-	美元	5,320	不适用	美元	5,320
	麦凯森公司	-	〃	-	美元	5,316	不适用	美元	5,316
	悉尼机场金融有限公司	-	〃	-	美元	5,160	不适用	美元	5,160
	弗吉尼亚州电力公司	-	〃	-	美元	5,075	不适用	美元	5,075
	西门子金融公司	-	〃	-	美元	5,063	不适用	美元	5,063
	西南航空公司	-	〃	-	美元	5,021	不适用	美元	5,021
	Ventas Realty，有限合伙	-	〃	-	美元	5,010	不适用	美元	5,010
	NiSource Inc.	-	〃	-	美元	4,918	不适用	美元	4,918
	CGI Inc.	-	〃	-	美元	4,842	不适用	美元	4,842
	布鲁克菲尔德金融公司。	-	〃	-	美元	4,812	不适用	美元	4,812
	海科公司	-	〃	-	美元	4,786	不适用	美元	4,786
	澳新银行新西兰(国际)有限公司	-	〃	-	美元	4,689	不适用	美元	4,689
	百时美施贵宝公司	-	〃	-	美元	4,604	不适用	美元	4,604
	惠普公司	-	〃	-	美元	4,603	不适用	美元	4,603
	Nutrien Ltd.	-	〃	-	美元	4,564	不适用	美元	4,564
	安桥。	-	〃	-	美元	4,535	不适用	美元	4,535
	CenterPoint Energy，Inc.	-	〃	-	美元	4,505	不适用	美元	4,505
	W.P.凯里公司	-	〃	-	美元	4,457	不适用	美元	4,457
	先锋自然资源公司	-	〃	-	美元	4,455	不适用	美元	4,455

(续)

- 80 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	奥的斯全球公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	4,442	不适用	美元	4,442
	ITC Holdings Corp.	-	〃	-	美元	4,411	不适用	美元	4,411
	公民银行，国家协会	-	〃	-	美元	4,363	不适用	美元	4,363
	Skandinaviska Enskilda Banken AB(酒吧)	-	〃	-	美元	4,343	不适用	美元	4,343
	道富集团	-	〃	-	美元	4,313	不适用	美元	4,313
	丰田汽车信贷公司	-	〃	-	美元	4,261	不适用	美元	4,261
	Dollar General Corporation	-	〃	-	美元	4,188	不适用	美元	4,188
	BrightHouse Financial Global Finding	-	〃	-	美元	4,132	不适用	美元	4,132
	F&G全球融资	-	〃	-	美元	4,120	不适用	美元	4,120
	摩根大通	-	〃	-	美元	4,114	不适用	美元	4,114
	公共服务企业集团公司	-	〃	-	美元	4,044	不适用	美元	4,044
	韩国电力公司	-	〃	-	美元	4,036	不适用	美元	4,036
	斯伦贝谢投资公司	-	〃	-	美元	4,028	不适用	美元	4,028
	AvalonBay社区公司	-	〃	-	美元	4,006	不适用	美元	4,006
	Element Fleet Management Corp.	-	〃	-	美元	4,004	不适用	美元	4,004
	CNO全球基金	-	〃	-	美元	3,967	不适用	美元	3,967
	林肯国家公司	-	〃	-	美元	3,948	不适用	美元	3,948
	莫农加赫拉电力公司	-	〃	-	美元	3,946	不适用	美元	3,946
	公共存储	-	〃	-	美元	3,934	不适用	美元	3,934
	沃尔玛。	-	〃	-	美元	3,875	不适用	美元	3,875
	北卡罗来纳州花旗银行	-	〃	-	美元	3,858	不适用	美元	3,858
	安海斯-布希公司	-	〃	-	美元	3,857	不适用	美元	3,857
	B.A.T.国际金融公司	-	〃	-	美元	3,792	不适用	美元	3,792
	Fortinet公司	-	〃	-	美元	3,667	不适用	美元	3,667
	挪威海德鲁公司	-	〃	-	美元	3,666	不适用	美元	3,666
	阿巴拉契亚电力公司	-	〃	-	美元	3,661	不适用	美元	3,661
	AutoZone，Inc.	-	〃	-	美元	3,646	不适用	美元	3,646
	恒源能源	-	〃	-	美元	3,568	不适用	美元	3,568
	派克-汉尼芬公司	-	〃	-	美元	3,565	不适用	美元	3,565
	杰克逊国家人寿全球基金	-	〃	-	美元	3,563	不适用	美元	3,563
	以色列电力公司	-	〃	-	美元	3,554	不适用	美元	3,554
	GA全球融资信托基金	-	〃	-	美元	3,552	不适用	美元	3,552
	CenterPoint能源资源公司	-	〃	-	美元	3,539	不适用	美元	3,539
	巴克斯特国际公司。	-	〃	-	美元	3,486	不适用	美元	3,486
	金科房地产公司	-	〃	-	美元	3,468	不适用	美元	3,468
	倡导健康和医院公司	-	〃	-	美元	3,444	不适用	美元	3,444
	Meta Platforms，Inc.	-	〃	-	美元	3,430	不适用	美元	3,430
	Sempra	-	〃	-	美元	3,429	不适用	美元	3,429
	博格华纳公司	-	〃	-	美元	3,426	不适用	美元	3,426
	北卡罗来纳州摩根士丹利银行	-	〃	-	美元	3,416	不适用	美元	3,416
	B.A.T资本公司	-	〃	-	美元	3,325	不适用	美元	3,325
	Highmark Inc.	-	〃	-	美元	3,283	不适用	美元	3,283
	辉瑞。	-	〃	-	美元	3,281	不适用	美元	3,281
	房地产收入公司	-	〃	-	美元	3,271	不适用	美元	3,271
	罗斯百货公司	-	〃	-	美元	3,267	不适用	美元	3,267
	Republic Services，Inc.	-	〃	-	美元	3,212	不适用	美元	3,212
	Verisk分析公司	-	〃	-	美元	3,191	不适用	美元	3,191
	真实的银行	-	〃	-	美元	3,173	不适用	美元	3,173
	科里布里奇金融公司	-	〃	-	美元	3,120	不适用	美元	3,120

(续)

- 81 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	Lundin Energy Finance BV	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	3,099	不适用	美元	3,099
	富国银行，全国协会	-	〃	-	美元	3,098	不适用	美元	3,098
	Atmos Energy Corporation	-	〃	-	美元	3,068	不适用	美元	3,068
	EIDP公司	-	〃	-	美元	3,059	不适用	美元	3,059
	奥马哈互惠公司全球融资	-	〃	-	美元	3,057	不适用	美元	3,057
	雀巢控股有限公司	-	〃	-	美元	3,040	不适用	美元	3,040
	CMS能源公司	-	〃	-	美元	3,017	不适用	美元	3,017
	强生	-	〃	-	美元	3,015	不适用	美元	3,015
	CNA金融公司	-	〃	-	美元	2,978	不适用	美元	2,978
	普罗吉斯，L.P.	-	〃	-	美元	2,974	不适用	美元	2,974
	南加州天然气公司	-	〃	-	美元	2,929	不适用	美元	2,929
	力拓金融(美国)有限公司	-	〃	-	美元	2,900	不适用	美元	2,900
	Xcel Energy Inc.	-	〃	-	美元	2,894	不适用	美元	2,894
	加拿大帝国商业银行	-	〃	-	美元	2,891	不适用	美元	2,891
	必和必拓财务（美国）有限公司	-	〃	-	美元	2,865	不适用	美元	2,865
	帝亚吉欧资本有限公司	-	〃	-	美元	2,847	不适用	美元	2,847
	诺华资本公司	-	〃	-	美元	2,810	不适用	美元	2,810
	Baxalta Inc.	-	〃	-	美元	2,750	不适用	美元	2,750
	道明能源公司	-	〃	-	美元	2,746	不适用	美元	2,746
	7-Eleven，Inc.	-	〃	-	美元	2,737	不适用	美元	2,737
	Oncor电力输送公司LLC	-	〃	-	美元	2,716	不适用	美元	2,716
	西蒙地产集团，L.P.	-	〃	-	美元	2,692	不适用	美元	2,692
	韦尔豪斯公司	-	〃	-	美元	2,687	不适用	美元	2,687
	澳大利亚国民银行纽约分行	-	〃	-	美元	2,647	不适用	美元	2,647
	东方能源天然气控股有限公司	-	〃	-	美元	2,643	不适用	美元	2,643
	雪佛龙菲利普斯化工有限责任公司	-	〃	-	美元	2,636	不适用	美元	2,636
	O‘Reilly汽车公司	-	〃	-	美元	2,610	不适用	美元	2,610
	雅诗兰黛公司。	-	〃	-	美元	2,609	不适用	美元	2,609
	马斯科公司	-	〃	-	美元	2,601	不适用	美元	2,601
	南方公司	-	〃	-	美元	2,575	不适用	美元	2,575
	Avangrid，Inc.	-	〃	-	美元	2,574	不适用	美元	2,574
	新西兰银行	-	〃	-	美元	2,563	不适用	美元	2,563
	空气产品和化学品公司	-	〃	-	美元	2,531	不适用	美元	2,531
	Nuveen Finance，LLC	-	〃	-	美元	2,460	不适用	美元	2,460
	可口可乐欧洲太平洋合作伙伴公司	-	〃	-	美元	2,433	不适用	美元	2,433
	美国电力公司	-	〃	-	美元	2,431	不适用	美元	2,431
	Entergy Texas，Inc.	-	〃	-	美元	2,427	不适用	美元	2,427
	Workday，Inc.	-	〃	-	美元	2,406	不适用	美元	2,406
	CRH美国公司	-	〃	-	美元	2,400	不适用	美元	2,400
	瑞典银行AB(Publ)	-	〃	-	美元	2,399	不适用	美元	2,399
	航空租赁公司	-	〃	-	美元	2,360	不适用	美元	2,360
	Chevron U.S.A. Inc.	-	〃	-	美元	2,349	不适用	美元	2,349
	西太平洋银行公司	-	〃	-	美元	2,346	不适用	美元	2,346
	德州仪器公司	-	〃	-	美元	2,344	不适用	美元	2,344
	Yara International ASA	-	〃	-	美元	2,316	不适用	美元	2,316
	麦哲伦中流合伙人，L.P.	-	〃	-	美元	2,314	不适用	美元	2,314
	通用电气医疗保健技术公司。	-	〃	-	美元	2,277	不适用	美元	2,277
	授权金融2020，LP	-	〃	-	美元	2,268	不适用	美元	2,268
	红衣主教健康公司。	-	〃	-	美元	2,266	不适用	美元	2,266

(续)

- 82 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	One Gas公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	2,265	不适用	美元	2,265
	三菱HC Capital Inc.	-	〃	-	美元	2,249	不适用	美元	2,249
	联合能源金融有限责任公司	-	〃	-	美元	2,230	不适用	美元	2,230
	西部联合公司	-	〃	-	美元	2,187	不适用	美元	2,187
	乔治亚-太平洋有限责任公司	-	〃	-	美元	2,160	不适用	美元	2,160
	医疗保健服务公司--一家法律互助公司	-	〃	-	美元	2,130	不适用	美元	2,130
	美国本田金融公司	-	〃	-	美元	2,087	不适用	美元	2,087
	菲利普斯66	-	〃	-	美元	2,057	不适用	美元	2,057
	美国银行，全国协会	-	〃	-	美元	2,036	不适用	美元	2,036
	普里科亚全球基金I	-	〃	-	美元	2,019	不适用	美元	2,019
	KODIT全球2023-1有限公司	-	〃	-	美元	1,996	不适用	美元	1,996
	公共服务电力和燃气公司	-	〃	-	美元	1,986	不适用	美元	1,986
	美赞臣营养公司	-	〃	-	美元	1,973	不适用	美元	1,973
	麦格纳国际公司	-	〃	-	美元	1,967	不适用	美元	1,967
	瑞银集团融资(泽西)有限公司	-	〃	-	美元	1,951	不适用	美元	1,951
	图森电力公司	-	〃	-	美元	1,948	不适用	美元	1,948
	奥林巴斯公司	-	〃	-	美元	1,943	不适用	美元	1,943
	WellTower Inc.	-	〃	-	美元	1,930	不适用	美元	1,930
	海湾电力公司	-	〃	-	美元	1,916	不适用	美元	1,916
	CSX公司	-	〃	-	美元	1,911	不适用	美元	1,911
	新韩金融集团有限公司。	-	〃	-	美元	1,856	不适用	美元	1,856
	三菱商事	-	〃	-	美元	1,823	不适用	美元	1,823
	Sprint Spectrum Co LLC	-	〃	-	美元	1,812	不适用	美元	1,812
	NBK SPC有限公司	-	〃	-	美元	1,809	不适用	美元	1,809
	伯克希尔哈撒韦能源公司	-	〃	-	美元	1,792	不适用	美元	1,792
	CenterPoint Energy休斯顿电气有限责任公司	-	〃	-	美元	1,785	不适用	美元	1,785
	亿滋国际有限公司	-	〃	-	美元	1,759	不适用	美元	1,759
	肯塔基公用事业公司	-	〃	-	美元	1,750	不适用	美元	1,750
	SMBC航空资本融资	-	〃	-	美元	1,747	不适用	美元	1,747
	USAA Capital Corp.	-	〃	-	美元	1,747	不适用	美元	1,747
	Evergy Kansas Central，Inc.	-	〃	-	美元	1,692	不适用	美元	1,692
	DTE能源公司	-	〃	-	美元	1,685	不适用	美元	1,685
	加州大学	-	〃	-	美元	1,631	不适用	美元	1,631
	CSL金融公司	-	〃	-	美元	1,601	不适用	美元	1,601
	湾流天然气系统公司	-	〃	-	美元	1,598	不适用	美元	1,598
	EBay Inc.	-	〃	-	美元	1,594	不适用	美元	1,594
	艾默生电气公司	-	〃	-	美元	1,576	不适用	美元	1,576
	国际商业机器公司	-	〃	-	美元	1,570	不适用	美元	1,570
	伯灵顿北部圣达菲有限责任公司	-	〃	-	美元	1,566	不适用	美元	1,566
	嘉能可融资有限责任公司	-	〃	-	美元	1,556	不适用	美元	1,556
	杰富瑞金融集团。	-	〃	-	美元	1,543	不适用	美元	1,543
	杜克能源公司	-	〃	-	美元	1,538	不适用	美元	1,538
	T-Mobile美国公司	-	〃	-	美元	1,526	不适用	美元	1,526
	Zoetis。	-	〃	-	美元	1,517	不适用	美元	1,517
	APA基础设施有限公司	-	〃	-	美元	1,511	不适用	美元	1,511
	金德摩根公司	-	〃	-	美元	1,510	不适用	美元	1,510
	菲利普斯66公司	-	〃	-	美元	1,495	不适用	美元	1,495
	美国国际集团有限公司	-	〃	-	美元	1,479	不适用	美元	1,479

(续)

- 83 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	埃塞克斯投资组合，L.P.	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	1,477	不适用	美元	1,477
	微芯片技术公司	-	〃	-	美元	1,477	不适用	美元	1,477
	Amcor Flexible North America Inc.	-	〃	-	美元	1,473	不适用	美元	1,473
	WiPro IT服务有限责任公司	-	〃	-	美元	1,471	不适用	美元	1,471
	NStar电气公司	-	〃	-	美元	1,455	不适用	美元	1,455
	佛罗里达杜克能源有限责任公司	-	〃	-	美元	1,448	不适用	美元	1,448
	全国农村公用事业合作金融公司	-	〃	-	美元	1,445	不适用	美元	1,445
	食品库切塔公司。	-	〃	-	美元	1,442	不适用	美元	1,442
	信诺集团	-	〃	-	美元	1,340	不适用	美元	1,340
	东方天然气输送和储存公司。	-	〃	-	美元	1,319	不适用	美元	1,319
	卡特彼勒金融服务公司	-	〃	-	美元	1,300	不适用	美元	1,300
	威廉姆斯公司	-	〃	-	美元	1,259	不适用	美元	1,259
	安德鲁·W·梅隆基金会	-	〃	-	美元	1,247	不适用	美元	1,247
	联合太平洋公司	-	〃	-	美元	1,227	不适用	美元	1,227
	Ecolab Inc.	-	〃	-	美元	1,205	不适用	美元	1,205
	Sysco公司	-	〃	-	美元	1,198	不适用	美元	1,198
	亿滋国际控股荷兰有限公司	-	〃	-	美元	1,115	不适用	美元	1,115
	弗格森金融公司	-	〃	-	美元	1,113	不适用	美元	1,113
	信实标准人寿全球融资II	-	〃	-	美元	1,112	不适用	美元	1,112
	纽柯公司	-	〃	-	美元	1,072	不适用	美元	1,072
	AIB集团	-	〃	-	美元	1,065	不适用	美元	1,065
	企业产品经营有限责任公司	-	〃	-	美元	1,034	不适用	美元	1,034
	Lennox International Inc.	-	〃	-	美元	1,026	不适用	美元	1,026
	纽约州电力天然气公司	-	〃	-	美元	1,026	不适用	美元	1,026
	Sabine Pass液化有限责任公司	-	〃	-	美元	1,018	不适用	美元	1,018
	苏格兰电力有限公司	-	〃	-	美元	1,004	不适用	美元	1,004
	三得利控股有限公司	-	〃	-	美元	973	不适用	美元	973
	加拿大太平洋铁路公司	-	〃	-	美元	959	不适用	美元	959
	友邦保险	-	〃	-	美元	956	不适用	美元	956
	LYB财务公司B.V.	-	〃	-	美元	942	不适用	美元	942
	皮埃蒙特天然气公司	-	〃	-	美元	932	不适用	美元	932
	瞻博网络公司	-	〃	-	美元	926	不适用	美元	926
	Lennar公司	-	〃	-	美元	923	不适用	美元	923
	AMCOR财务(美国)公司	-	〃	-	美元	917	不适用	美元	917
	BAE系统金融公司	-	〃	-	美元	917	不适用	美元	917
	国际公有公司集团公司。	-	〃	-	美元	916	不适用	美元	916
	AEP德克萨斯公司	-	〃	-	美元	914	不适用	美元	914
	Assuant公司	-	〃	-	美元	914	不适用	美元	914
	联合利华资本公司	-	〃	-	美元	890	不适用	美元	890
	雷诺美国公司。	-	〃	-	美元	889	不适用	美元	889
	佛罗里达州棕榈滩县	-	〃	-	美元	825	不适用	美元	825
	TransCanada管道有限公司	-	〃	-	美元	819	不适用	美元	819
	CubeSmart，L.P.	-	〃	-	美元	784	不适用	美元	784
	西南燃气公司	-	〃	-	美元	771	不适用	美元	771
	齐默尔生物科技控股公司	-	〃	-	美元	771	不适用	美元	771
	英国石油资本市场美国公司	-	〃	-	美元	770	不适用	美元	770
	尼亚加拉莫霍克电力公司	-	〃	-	美元	761	不适用	美元	761
	Veralto公司	-	〃	-	美元	759	不适用	美元	759
	布鲁克林联合天然气公司	-	〃	-	美元	755	不适用	美元	755

(续)

- 84 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	玛氏公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	754	不适用	美元	754
	制造商和贸易商信托公司	-	〃	-	美元	751	不适用	美元	751
	纽约爱迪生联合公司。	-	〃	-	美元	750	不适用	美元	750
	俄克拉荷马州天然气和电力公司	-	〃	-	美元	749	不适用	美元	749
	Voya金融公司	-	〃	-	美元	749	不适用	美元	749
	达信麦克伦南公司	-	〃	-	美元	747	不适用	美元	747
	Telus公司	-	〃	-	美元	745	不适用	美元	745
	废物管理公司	-	〃	-	美元	744	不适用	美元	744
	Visa。	-	〃	-	美元	739	不适用	美元	739
	Paccar金融公司	-	〃	-	美元	738	不适用	美元	738
	天空有限公司	-	〃	-	美元	691	不适用	美元	691
	现代资本服务公司	-	〃	-	美元	689	不适用	美元	689
	好事达公司	-	〃	-	美元	675	不适用	美元	675
	QNB金融有限公司	-	〃	-	美元	673	不适用	美元	673
	索迪斯公司	-	〃	-	美元	672	不适用	美元	672
	自动数据处理公司	-	〃	-	美元	649	不适用	美元	649
	L3Harris技术公司	-	〃	-	美元	617	不适用	美元	617
	南方电力公司	-	〃	-	美元	612	不适用	美元	612
	伯灵顿资源公司。	-	〃	-	美元	600	不适用	美元	600
	星巴克公司	-	〃	-	美元	594	不适用	美元	594
	佛罗里达飓风巨灾基金金融公司	-	〃	-	美元	593	不适用	美元	593
	Infor，Inc.	-	〃	-	美元	589	不适用	美元	589
	哥伦比亚管道控股公司	-	〃	-	美元	566	不适用	美元	566
	美国水务资本公司	-	〃	-	美元	562	不适用	美元	562
	哥伦比亚管道运营有限责任公司	-	〃	-	美元	538	不适用	美元	538
	壳牌国际金融公司	-	〃	-	美元	536	不适用	美元	536
	亚利桑那州公共服务公司	-	〃	-	美元	520	不适用	美元	520
	夏威夷州	-	〃	-	美元	515	不适用	美元	515
	Intesa Sanpaolo S.p.A.	-	〃	-	美元	512	不适用	美元	512
	康菲石油公司	-	〃	-	美元	510	不适用	美元	510
	密西西比州电力公司	-	〃	-	美元	510	不适用	美元	510
	麻省互惠银行全球融资II	-	〃	-	美元	506	不适用	美元	506
	新西兰西太平洋银行有限公司	-	〃	-	美元	499	不适用	美元	499
	德国电信国际金融公司	-	〃	-	美元	496	不适用	美元	496
	Haleon英国资本公司	-	〃	-	美元	488	不适用	美元	488
	澳大利亚联邦银行	-	〃	-	美元	487	不适用	美元	487
	特灵技术卢森堡金融公司	-	〃	-	美元	486	不适用	美元	486
	正品配件公司	-	〃	-	美元	480	不适用	美元	480
	奥驰亚集团公司	-	〃	-	美元	477	不适用	美元	477
	麦考密克公司	-	〃	-	美元	477	不适用	美元	477
	电装公司	-	〃	-	美元	453	不适用	美元	453
	布拉索斯高等教育管理局公司	-	〃	-	美元	444	不适用	美元	444
	保乐力加国际金融有限公司	-	〃	-	美元	435	不适用	美元	435
	AKER BP ASA	-	〃	-	美元	433	不适用	美元	433
	家得宝公司	-	〃	-	美元	416	不适用	美元	416
	目标公司	-	〃	-	美元	412	不适用	美元	412
	澳大利亚国民银行有限公司	-	〃	-	美元	410	不适用	美元	410
	Entergy公司	-	〃	-	美元	395	不适用	美元	395
	葛兰素史克资本公司。	-	〃	-	美元	394	不适用	美元	394

(续)

- 85 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	Aflac Inc.	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	392	不适用	美元	392
	吉利德科学公司	-	〃	-	美元	391	不适用	美元	391
	马萨诸塞大学建筑局	-	〃	-	美元	388	不适用	美元	388
	智利埃斯特多银行	-	〃	-	美元	386	不适用	美元	386
	塞拉利昂太平洋电力公司	-	〃	-	美元	381	不适用	美元	381
	百事公司	-	〃	-	美元	364	不适用	美元	364
	诺林楚金银行	-	〃	-	美元	362	不适用	美元	362
	嘉吉公司	-	〃	-	美元	359	不适用	美元	359
	中美公寓，L.P.	-	〃	-	美元	308	不适用	美元	308
	法国电力公司	-	〃	-	美元	304	不适用	美元	304
	消费者能源公司	-	〃	-	美元	302	不适用	美元	302
	Aptiv PLC	-	〃	-	美元	290	不适用	美元	290
	国家电网公司	-	〃	-	美元	289	不适用	美元	289
	诺森公司	-	〃	-	美元	286	不适用	美元	286
	卡塔尔能源	-	〃	-	美元	275	不适用	美元	275
	万豪国际有限公司	-	〃	-	美元	271	不适用	美元	271
	KBC Group NV	-	〃	-	美元	239	不适用	美元	239
	宾夕法尼亚州电力公司	-	〃	-	美元	235	不适用	美元	235
	Humana Inc.	-	〃	-	美元	214	不适用	美元	214
	阿拉巴马州胡佛教育委员会	-	〃	-	美元	104	不适用	美元	104
	贝斯以色列女执事医疗中心。	-	〃	-	美元	88	不适用	美元	88
	大都会爱迪生公司	-	〃	-	美元	81	不适用	美元	81
	皮马县	-	〃	-	美元	79	不适用	美元	79
	威斯康星州	-	〃	-	美元	64	不适用	美元	64
	怡安公司	-	〃	-	美元	52	不适用	美元	52
	得克萨斯州努塞斯县	-	〃	-	美元	25	不适用	美元	25
	美国银行	-	按摊销成本计算的金融资产	-	美元	799,449	不适用	美元	800,590
	富国银行&公司	-	〃	-	美元	619,830	不适用	美元	626,602
	摩根士丹利	-	〃	-	美元	566,880	不适用	美元	570,092
	高盛股份有限公司	-	〃	-	美元	432,811	不适用	美元	418,343
	摩根大通。	-	〃	-	美元	391,868	不适用	美元	394,331
	花旗集团。	-	〃	-	美元	251,481	不适用	美元	252,491
	花旗全球市场公司。	-	〃	-	美元	149,951	不适用	美元	149,628
	花旗全球市场控股公司。	-	〃	-	美元	99,968	不适用	美元	99,424
	高盛金融国际有限公司	-	〃	-	美元	99,905	不适用	美元	99,281
	花旗集团	-	〃	-	美元	19,981	不适用	美元	20,156
	全国建房互助会	-	〃	-	美元	10,338	不适用	美元	10,153
	戴姆勒卡车金融北美有限责任公司	-	〃	-	美元	9,685	不适用	美元	9,633
	大西部Lifeco美国金融2020，LP	-	〃	-	美元	9,550	不适用	美元	9,419
	瑞穗金融集团。	-	〃	-	美元	9,446	不适用	美元	9,562
	法国巴黎银行	-	〃	-	美元	9,265	不适用	美元	9,233
	魁北克魁北克省的经济发展	-	〃	-	美元	9,185	不适用	美元	9,088
	瑞银集团	-	〃	-	美元	9,172	不适用	美元	9,095
	野村控股，Inc.	-	〃	-	美元	9,155	不适用	美元	9,031
	Nonghyup银行	-	〃	-	美元	8,839	不适用	美元	8,799
	法国农业信贷银行	-	〃	-	美元	8,435	不适用	美元	8,442
	加拿大帝国商业银行	-	〃	-	美元	8,417	不适用	美元	8,360
	桑坦德银行	-	〃	-	美元	8,301	不适用	美元	8,251
	Ventas Realty，有限合伙	-	〃	-	美元	8,279	不适用	美元	8,206

(续)

- 86 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	Enel Finance International N.V.	-	按摊销成本计算的金融资产	-	美元	8,250	不适用	美元	8,188
	保护性人寿全球基金	-	〃	-	美元	7,983	不适用	美元	7,896
	CRH美国公司	-	〃	-	美元	7,954	不适用	美元	7,849
	梅赛德斯-奔驰金融北美公司	-	〃	-	美元	7,916	不适用	美元	7,894
	BPCE SA	-	〃	-	美元	7,874	不适用	美元	7,794
	悉尼机场金融有限公司	-	〃	-	美元	7,727	不适用	美元	7,672
	三井住友金融集团	-	〃	-	美元	7,538	不适用	美元	7,515
	AIG全球融资	-	〃	-	美元	7,480	不适用	美元	7,421
	毕尔巴鄂比兹卡亚阿根廷银行，S.A.	-	〃	-	美元	7,042	不适用	美元	7,006
	南加州爱迪生公司	-	〃	-	美元	5,913	不适用	美元	5,924
	NatWest Markets公司	-	〃	-	美元	5,515	不适用	美元	5,483
	F&G全球融资	-	〃	-	美元	5,511	不适用	美元	5,440
	ING Groep N.V.	-	〃	-	美元	5,244	不适用	美元	5,307
	雅典娜全球基金	-	〃	-	美元	5,122	不适用	美元	5,032
	现代资本服务公司	-	〃	-	美元	5,007	不适用	美元	4,964
	Svenska Handelsbanken AB(酒吧)	-	〃	-	美元	4,723	不适用	美元	4,755
	QNB金融有限公司	-	〃	-	美元	4,421	不适用	美元	4,423
	三井住友信托银行有限公司	-	〃	-	美元	4,165	不适用	美元	4,120
	劳埃德银行集团	-	〃	-	美元	3,979	不适用	美元	3,949
	德意志银行纽约分行	-	〃	-	美元	3,974	不适用	美元	3,944
	大众美国金融集团有限责任公司	-	〃	-	美元	3,853	不适用	美元	3,803
	三菱UFJ金融集团。	-	〃	-	美元	3,747	不适用	美元	3,725
	杰克逊国家人寿全球基金	-	〃	-	美元	3,345	不适用	美元	3,276
	澳新银行新西兰(国际)有限公司	-	〃	-	美元	3,251	不适用	美元	3,216
	苏格兰电力有限公司	-	〃	-	美元	3,188	不适用	美元	3,197
	Spectrum Energy Partners，LP	-	〃	-	美元	2,851	不适用	美元	2,812
	加拿大国民银行	-	〃	-	美元	2,091	不适用	美元	2,088
	乔治亚-太平洋有限责任公司	-	〃	-	美元	1,254	不适用	美元	1,253
	GA全球融资信托基金	-	〃	-	美元	1,174	不适用	美元	1,175
	信实标准人寿全球融资II	-	〃	-	美元	1,083	不适用	美元	1,075
	巴克莱银行公司	-	〃	-	美元	745	不适用	美元	744
	友邦保险	-	〃	-	美元	585	不适用	美元	587

	机构抵押贷款支持证券
	联邦全国抵押贷款协会	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	658,944	不适用	美元	658,944
	联邦住房贷款抵押公司	-	〃	-	美元	350,328	不适用	美元	350,328
	政府全国抵押贷款协会	-	〃	-	美元	225,310	不适用	美元	225,310

	政府债券/机构债券
	美国财政部	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	718,479	不适用	美元	718,479
	联邦住房贷款抵押公司	-	〃	-	美元	6,995	不适用	美元	6,995
	联邦全国抵押贷款协会	-	〃	-	美元	1,065	不适用	美元	1,065
	联邦住房贷款银行	-	按摊销成本计算的金融资产	-	美元	225,000	不适用	美元	224,645
	联邦住房贷款抵押公司	-	〃	-	美元	135,000	不适用	美元	134,845
	美国财政部	-	〃	-	美元	88,940	不适用	美元	89,501

	资产支持证券
	富国银行商业抵押贷款信托2016-Bnk1	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	9,941	不适用	美元	9,941
	JPMBB商业抵押证券信托基金2014-C24	-	〃	-	美元	9,818	不适用	美元	9,818

(续)

- 87 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	丰田汽车应收账款2022-B车主信托	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	9,665	不适用	美元	9,665
	通用金融消费汽车应收账款信托2023-3	-	〃	-	美元	9,033	不适用	美元	9,033
	福特信用车主信托2021-Rev2	-	〃	-	美元	7,674	不适用	美元	7,674
	现代汽车应收账款信托2021-C	-	〃	-	美元	7,388	不适用	美元	7,388
	丰田汽车贷款延期票据信托2023-1	-	〃	-	美元	7,351	不适用	美元	7,351
	花旗集团商业抵押贷款信托基金2015-GC33	-	〃	-	美元	7,069	不适用	美元	7,069
	福特信用车主信托2020-Rev2	-	〃	-	美元	6,861	不适用	美元	6,861
	现代汽车应收账款信托2023-B	-	〃	-	美元	6,280	不适用	美元	6,280
	BBCMS抵押信托2020-C8	-	〃	-	美元	6,135	不适用	美元	6,135
	摩根士丹利银行美林信托2016年-C30	-	〃	-	美元	6,131	不适用	美元	6,131
	本田汽车应收账款2023-2车主信托	-	〃	-	美元	6,028	不适用	美元	6,028
	摩根士丹利资本I信托2021年-L6	-	〃	-	美元	5,902	不适用	美元	5,902
	银行2020-BNK26	-	〃	-	美元	5,840	不适用	美元	5,840
	Hudson Yards 2016-10HY抵押贷款信托基金	-	〃	-	美元	5,805	不适用	美元	5,805
	基准2019-B11抵押信托	-	〃	-	美元	5,699	不适用	美元	5,699
	花旗商业抵押贷款信托2021-PRM2	-	〃	-	美元	5,502	不适用	美元	5,502
	银行2021-bnk33	-	〃	-	美元	5,496	不适用	美元	5,496
	基准2019-B12抵押信托	-	〃	-	美元	5,351	不适用	美元	5,351
	银行2023-BNK46	-	〃	-	美元	5,244	不适用	美元	5,244
	基准2023-B39抵押信托	-	〃	-	美元	5,208	不适用	美元	5,208
	商业抵押信托2023-1	-	〃	-	美元	5,172	不适用	美元	5,172
	BBCMS 2018-Tall抵押信托	-	〃	-	美元	5,101	不适用	美元	5,101
	富国银行商业抵押贷款信托2016-C35	-	〃	-	美元	5,027	不适用	美元	5,027
	富国银行商业抵押贷款信托2021-C59	-	〃	-	美元	4,815	不适用	美元	4,815
	CSAIL 2018-CX11	-	〃	-	美元	4,777	不适用	美元	4,777
	银行2017-Bnk6	-	〃	-	美元	4,772	不适用	美元	4,772
	摩根士丹利资本一期信托2016-BNK2基金	-	〃	-	美元	4,676	不适用	美元	4,676
	通用金融循环应收账款信托2021-1	-	〃	-	美元	4,526	不适用	美元	4,526
	银行2017-BNK9	-	〃	-	美元	4,162	不适用	美元	4,162
	基准2023-V3抵押信托	-	〃	-	美元	4,119	不适用	美元	4,119
	银行2017-BNK7	-	〃	-	美元	4,063	不适用	美元	4,063
	MRCD 2019-Prkc抵押信托	-	〃	-	美元	4,025	不适用	美元	4,025
	Msbam 2016-C29	-	〃	-	美元	4,010	不适用	美元	4,010
	五个2023-V1抵押信托基金	-	〃	-	美元	4,002	不适用	美元	4,002
	花旗商业抵押贷款信托基金2014-GC21	-	〃	-	美元	3,779	不适用	美元	3,779
	JPMCC 2017-JP7	-	〃	-	美元	3,738	不适用	美元	3,738
	宝马车主信托2023-A	-	〃	-	美元	3,636	不适用	美元	3,636
	花旗商业抵押贷款信托2019-Gc43	-	〃	-	美元	3,214	不适用	美元	3,214
	银行2017-BNK5	-	〃	-	美元	3,132	不适用	美元	3,132
	本田汽车应收账款2021-4车主信托	-	〃	-	美元	3,081	不适用	美元	3,081
	银行2019-Bnk22	-	〃	-	美元	3,057	不适用	美元	3,057
	Msbam 2016-C31	-	〃	-	美元	3,023	不适用	美元	3,023
	商业2015-CCRE24抵押信托基金	-	〃	-	美元	2,991	不适用	美元	2,991
	WFRBS商业抵押贷款信托基金2014-C25	-	〃	-	美元	2,932	不适用	美元	2,932
	蒙特利尔银行2023-C5抵押信托	-	〃	-	美元	2,806	不适用	美元	2,806
	Sreit商业抵押信托2021-MFP	-	〃	-	美元	2,729	不适用	美元	2,729
	基准2019-B15抵押信托	-	〃	-	美元	2,574	不适用	美元	2,574
	DCENT_23-2	-	〃	-	美元	2,521	不适用	美元	2,521
	丰田汽车应收账款2023-C车主信托	-	〃	-	美元	2,519	不适用	美元	2,519

(续)

- 88 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	基准2018-B3商业抵押信托	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	2,462	不适用	美元	2,462
	福特信用车主信托2020-Rev1	-	〃	-	美元	2,415	不适用	美元	2,415
	JPMDB 2017-C7	-	〃	-	美元	2,415	不适用	美元	2,415
	GS抵押贷款证券信托2015-GC 32	-	〃	-	美元	2,368	不适用	美元	2,368
	花旗商业抵押信托2016-C1	-	〃	-	美元	2,304	不适用	美元	2,304
	花旗商业抵押信托2015-P1	-	〃	-	美元	2,174	不适用	美元	2,174
	富国银行商业抵押贷款信托2020-C55	-	〃	-	美元	2,110	不适用	美元	2,110
	花旗商业抵押信托2015-GC 27	-	〃	-	美元	2,107	不适用	美元	2,107
	MHC商业抵押信托2021-MHC	-	〃	-	美元	2,090	不适用	美元	2,090
	福特信用车主信托2023-A	-	〃	-	美元	1,992	不适用	美元	1,992
	基准2018-B4抵押信托	-	〃	-	美元	1,930	不适用	美元	1,930
	摩根士丹利资本第一信托	-	〃	-	美元	1,844	不适用	美元	1,844
	Dolp Trust 2021-纽约市	-	〃	-	美元	1,821	不适用	美元	1,821
	CGCMT 2017-P8抵押贷款信托	-	〃	-	美元	1,630	不适用	美元	1,630
	富国银行商业抵押贷款信托2015-C30	-	〃	-	美元	1,574	不适用	美元	1,574
	JPMBB商业按揭证券信托2015-C27	-	〃	-	美元	1,527	不适用	美元	1,527
	现代汽车2022-A	-	〃	-	美元	1,524	不适用	美元	1,524
	本田汽车2023-1车主信托	-	〃	-	美元	1,518	不适用	美元	1,518
	瑞银商业抵押贷款信托2018-C11	-	〃	-	美元	1,495	不适用	美元	1,495
	Comm 2020-CBM抵押信托基金	-	〃	-	美元	1,476	不适用	美元	1,476
	摩根士丹利资本一期信托2021-L5	-	〃	-	美元	1,369	不适用	美元	1,369
	富国银行商业抵押贷款信托基金2018-C44	-	〃	-	美元	1,305	不适用	美元	1,305
	富国银行商业抵押贷款信托基金2015-C29	-	〃	-	美元	1,243	不适用	美元	1,243
	福特汽车信贷车主信托2022-C	-	〃	-	美元	1,242	不适用	美元	1,242
	银行2019-Bnk17	-	〃	-	美元	1,237	不适用	美元	1,237
	通用金融消费汽车应收账款信托2023-1	-	〃	-	美元	1,219	不适用	美元	1,219
	福特信用车主信托2023-Rev2	-	〃	-	美元	1,124	不适用	美元	1,124
	美国运通信贷账户总信托	-	〃	-	美元	1,016	不适用	美元	1,016
	摩根士丹利资本I信托2015年-UBS8	-	〃	-	美元	962	不适用	美元	962
	富国银行商业抵押贷款信托基金2016-LC24	-	〃	-	美元	939	不适用	美元	939
	福特信用车主信托2022-A	-	〃	-	美元	887	不适用	美元	887
	银行2023-Bnk45	-	〃	-	美元	865	不适用	美元	865
	日产汽车应收账款2023-车主信托	-	〃	-	美元	829	不适用	美元	829
	丰田汽车2021-D车主信任	-	〃	-	美元	824	不适用	美元	824
	基准2021-B24抵押贷款信托	-	〃	-	美元	818	不适用	美元	818
	JPMBB商业按揭证券信托2015-C28	-	〃	-	美元	791	不适用	美元	791
	COMM抵押信托系列2015-LC 19	-	〃	-	美元	778	不适用	美元	778
	本田汽车2022-2车主信托	-	〃	-	美元	733	不适用	美元	733
	花旗集团商业抵押贷款信托基金2015-GC35	-	〃	-	美元	685	不适用	美元	685
	富国银行商业抵押贷款信托2017-C40	-	〃	-	美元	642	不适用	美元	642
	JPMCC商业抵押证券信托2016-JP3	-	〃	-	美元	581	不适用	美元	581
	摩根大通商业抵押证券信托2016-C1	-	〃	-	美元	574	不适用	美元	574
	富国银行商业抵押贷款信托基金2015-C28	-	〃	-	美元	529	不适用	美元	529
	福特信用车主信托2022-B	-	〃	-	美元	444	不适用	美元	444
	本田汽车应收账款2021-2车主信托	-	〃	-	美元	427	不适用	美元	427
	花旗商业抵押贷款信托2018-C5	-	〃	-	美元	425	不适用	美元	425
	丰田汽车应收账款2021-C车主信托	-	〃	-	美元	387	不适用	美元	387
	富国银行商业抵押贷款信托基金2015-NXS3	-	〃	-	美元	255	不适用	美元	255
	基准2019-B14抵押信托	-	〃	-	美元	239	不适用	美元	239

(续)

- 89 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日								注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)			所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	JPMCC 2015-jp1	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元		176	不适用	美元		176
	Comm 2015-CCRE22抵押信托基金	-	〃	-	美元		151	不适用	美元		151
	GS Mortgage Securities Trust 2014-GC24	-	〃	-	美元		149	不适用	美元		149
	摩根士丹利资本I信托2019-H6	-	〃	-	美元		133	不适用	美元		133
	富国银行商业抵押贷款信托基金2015-LC20	-	〃	-	美元		124	不适用	美元		124
	摩根士丹利资本I信托2019-H7	-	〃	-	美元		120	不适用	美元		120
	JPMDB商业抵押证券信托2019-COR6	-	〃	-	美元		114	不适用	美元		114
	摩根士丹利资本I信托2018年-H3	-	〃	-	美元		104	不适用	美元		104
	银行2019-BNK23	-	〃	-	美元		97	不适用	美元		97
	花旗商业抵押贷款信托基金2014-GC23	-	〃	-	美元		83	不适用	美元		83
	GS Mortgage Securities Trust 2014-GC26	-	〃	-	美元		64	不适用	美元		64
	Cf 2019-CF1抵押信托	-	〃	-	美元		50	不适用	美元		50
	BBCMS抵押信托2020-C7	-	〃	-	美元		37	不适用	美元		37

	非上市股权投资
	Primavera Capital Fund II L.P.	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元		86,515	4	美元		86,515

VTAF II	非上市股权投资
	5V技术公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	1		-		-		-
	Aether系统公司	-	〃	1,085		-		20		-

	上市股票
	Sentelic公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	913	美元		2,757	3	美元		2,757

VTAF III	非上市股权投资
	LiquidLeds Lighting Corp.	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	1,952	美元		800	14	美元		800
	共同包装	-	〃	1,701	美元		337	17	美元		337
	Neoconix公司	-	〃	4,147	美元		174	-	美元		174

新兴市场基金	可转换债券
	莫万迪公司	-	按公允价值计提损益的金融资产	-	美元		4,168	不适用	美元		4,168
	EnCharge AI，Inc.	-	〃	-	美元		3,099	不适用	美元		3,099

	非上市股权投资
	Astera Labs，Inc.	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	1,487	美元		9,680	-	美元		9,680
	艾亚实验室，Inc.	-	〃	345	美元		5,000	1	美元		5,000
	Ethernovia Inc.	-	〃	1,021	美元		5,000	3	美元		5,000
	Empower半导体公司	-	〃	868	美元		5,000	3	美元		5,000
	Lyte AI，Inc.	-	〃	1,128	美元		5,000	4	美元		5,000
	EdgeQ，Inc.	-	〃	1,176	美元		4,771	2	美元		4,771
	司马科技股份有限公司	-	〃	564	美元		4,000	1	美元		4,000
	NeuReality Ltd.	-	〃	122	美元		3,194	2	美元		3,194
	Kinara，Inc.	-	〃	2,015	美元		3,000	2	美元		3,000
	XMEMS实验室，Inc.	-	〃	3,000	美元		3,000	3	美元		3,000
	RiVos，Inc.	-	〃	1,455	美元		2,833	1	美元		2,833

(续)

- 90 -

控股公司名称

有价证券的种类和名称

与公司的关系

财务报表账户

2023年12月31日

注意事项

股份/单位

(单位：千)

账面价值

(以千计的外币)

所有权百分比(%)

公允价值

(以千计的外币)

台积电发展

可转换优先股

IMS纳米制造全球有限公司

按公允价值计提损益的金融资产

美元

432,795

美元

432,795

成长型基金

非上市股权投资

Astera Labs，Inc.

通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产

637

美元

4,146

美元

4,146

CNEX实验室，Inc.

〃

美元

133

美元

133

上市股票

迈威尔科技公司集团有限公司。

通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产

美元

1,786

美元

1,786

(结束语)

- 91 -

表4

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

有价证券以成本价或至少新台币3亿元或实收资本20%的价格收购和处置

截至2023年12月31日止的年度


(金额以新台币千元计，另有说明者除外)


公司名称	有价证券类型和名称	财务报表账户	交易对手	关系的性质	期初余额						采办							处置															期末余额(注1)
					股份/单位 (单位：千)		金额 (外国) 中的货币数千人)				股份/单位 (单位：千)		金额 (外国) 中的货币数千人)					股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)				账面价值 (外国) 中的货币数千人)					处置损益 (外国) 中的货币数千人)					股份/单位 (单位：千)		金额 (外国) 中的货币（千人）

台积电	非上市股权投资
	亚利桑那州台积电	使用权益法核算投资	-	-		1,270	$	25,639,079				9,230	$	292,649,510				-	$		-		$		-			$		-				10,500	$	298,604,975
	茉莉花	〃	-	-		1,020			23,330,125			1,249			28,062,957			-		-				-					-					2,269			47,087,140
	ESMC	〃	-	-		-			-			100				4,814,293 (注2)		-		-				-					-					100			4,768,013
	新兴市场基金	〃	-	-		-			1,760,885			-			641,536			-		-				(244,376			)		-					-			1,901,742

	商业票据
	国泰金融控股有限公司。	按摊销成本计算的金融资产	-	-		-			-			1,687			16,771,708			990		9,900,000				9,900,000					-					697			6,924,665
	南亚塑料总公司	〃	-	-		450			4,476,301			1,850			18,413,604			1,700		17,000,000				17,000,000					-					600			5,976,677
	中国钢铁公司	〃	-	-		-			-			200			1,985,566			-		-				-					-					200			1,985,094
	台塑股份有限公司	〃	-	-		200			1,990,459			100			994,402			200		2,000,000				2,000,000					-					100			996,260
	中油集团，台湾	〃	-	-		750			7,458,936			150			1,491,352			800		8,000,000				8,000,000					-					100			995,553
	台塑化工纤维股份有限公司	〃	-	-		250			2,485,666			600			5,969,662			750		7,500,000				7,500,000					-					100			994,540
	台湾电力公司	〃	-	-		2,950			29,335,729			550			5,473,392			3,450		34,500,000				34,500,000					-					50			498,916
	台塑石化总公司	〃	-	-		300			2,985,385			-			-			300		3,000,000				3,000,000					-					-			-

台积电合作伙伴	基金
	Matter Venture Partners Fund I，L.P.(附注3)	按公允价值计提损益的金融资产	-	-		-	美元			-		-	美元				4,200	-	美元			-	美元			-		美元			-			-	美元			3,587

	上市股票
	ARM控股公司	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	-		-	美元			-		1,961	美元				100,000	-	美元			-	美元			-		美元			-			1,961	美元			147,353

台积电全球	公司债券
	美国银行	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	-		-	美元			76,626		-	美元				32,499	-	美元			25,548	美元			25,685		美元			(137	)		-	美元			86,588
	摩根士丹利	〃	-	-		-	美元			83,242		-	美元				19,579	-	美元			28,500	美元			28,612		美元			(112	)		-	美元			76,777
	高盛股份有限公司	〃	-	-		-	美元			51,439		-	美元				19,457	-	美元			14,080	美元			14,166		美元			(86	)		-	美元			58,554
	富国银行&公司	〃	-	-		-	美元			59,735		-	美元				11,895	-	美元			14,783	美元			14,824		美元			(41	)		-	美元			58,351
	摩根大通。	〃	-	-		-	美元			50,629		-	美元				24,942	-	美元			19,193	美元			19,343		美元			(150	)		-	美元			58,153
	花旗集团。	〃	-	-		-	美元			61,493		-	美元				18,408	-	美元			31,203	美元			31,317		美元			(114	)		-	美元			50,436
	三井住友金融集团	〃	-	-		-	美元			27,658		-	美元				22,091	-	美元			5,907	美元			6,079		美元			(172	)		-	美元			45,172

(续)

- 92 -


公司名称	有价证券类型和名称	财务报表账户	交易对手	关系的性质	期初余额			采办			处置								期末余额(注1)
					股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)		股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)		股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)		账面价值 (外国) 中的货币数千人)		处置损益 (外国) 中的货币数千人)			股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币（千人）

台积电全球	三菱UFJ金融集团。	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	-	-	美元	32,949	-	美元	14,983	-	美元	12,237	美元	12,291	美元	(54	)	-	美元	36,903
	巴克莱银行	〃	-	-	-	美元	11,263	-	美元	26,220	-	美元	3,124	美元	3,150	美元	(26	)	-	美元	35,277
	汇丰控股	〃	-	-	-	美元	32,402	-	美元	7,361	-	美元	10,731	美元	10,586	美元	145		-	美元	30,124
	CVS健康公司	〃	-	-	-	美元	4,750	-	美元	26,311	-	美元	7,017	美元	7,086	美元	(69	)	-	美元	24,591
	劳埃德银行集团	〃	-	-	-	美元	10,533	-	美元	13,842	-	美元	717	美元	729	美元	(12	)	-	美元	24,131
	BPCE SA	〃	-	-	-	美元	14,691	-	美元	14,478	-	美元	5,840	美元	5,850	美元	(10	)	-	美元	23,875
	甲骨文公司	〃	-	-	-	美元	21,865	-	美元	15,752	-	美元	14,576	美元	14,653	美元	(77	)	-	美元	23,751
	第一资本金融公司	〃	-	-	-	美元	14,125	-	美元	11,035	-	美元	4,232	美元	4,259	美元	(27	)	-	美元	21,572
	法国农业信贷银行伦敦分行	〃	-	-	-	美元	11,611	-	美元	10,744	-	美元	2,624	美元	2,627	美元	(3	)	-	美元	20,395
	AIG全球融资	〃	-	-	-	美元	8,209	-	美元	12,370	-	美元	2,660	美元	2,699	美元	(39	)	-	美元	18,428
	大都会人寿全球融资I	〃	-	-	-	美元	24,408	-	美元	4,577	-	美元	11,143	美元	11,199	美元	(56	)	-	美元	18,299
	荷兰银行	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	17,900	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	18,247
	丹斯克银行A/S	〃	-	-	-	美元	6,149	-	美元	17,235	-	美元	7,452	美元	7,260	美元	192		-	美元	16,698
	纽约梅隆银行公司	〃	-	-	-	美元	11,282	-	美元	9,795	-	美元	5,326	美元	5,250	美元	76		-	美元	16,064
	安进。	〃	-	-	-	美元	310	-	美元	18,377	-	美元	5,611	美元	5,568	美元	43		-	美元	13,330
	爱尔兰航空资本指定活动公司	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	12,899	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	13,278
	辉瑞投资企业有限公司。LTD.	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	12,584	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	12,590
	ONEOK，Inc.	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	10,733	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	11,048
	瑞士信贷股份公司纽约分行	〃	-	-	-	美元	12,688	-	美元	-	-	美元	12,569	美元	14,369	美元	(1,800	)	-	美元	-
	美国银行	按摊销成本计算的金融资产	-	-	-	美元	324,757	-	美元	669,940	-	美元	202,000	美元	201,456	美元	544			美元	799,449
	富国银行&公司	〃	-	-	-	美元	274,713	-	美元	499,184	-	美元	159,000	美元	158,626	美元	374			美元	619,830
	摩根士丹利	〃	-	-	-	美元	60,207	-	美元	502,595	-	美元	-	美元	-	美元	-			美元	566,880
	高盛股份有限公司	〃	-	-	-	美元	440,655	-	美元	261,083	-	美元	270,500	美元	270,500	美元	-			美元	432,811
	摩根大通。	〃	-	-	-	美元	280,213	-	美元	426,264	-	美元	322,000	美元	321,685	美元	315			美元	391,868
	花旗集团。	〃	-	-	-	美元	174,540	-	美元	232,386	-	美元	159,000	美元	158,612	美元	388			美元	251,481
	花旗全球市场公司。	〃	-	-	-	美元	349,886	-	美元	-	-	美元	200,000	美元	200,000	美元	-			美元	149,951
	花旗全球市场控股公司。	〃	-	-	-	美元	149,951	-	美元	-	-	美元	50,000	美元	50,000	美元	-			美元	99,968
	高盛金融国际有限公司	〃	-	-	-	美元	149,870	-	美元	-	-	美元	50,000	美元	50,000	美元	-			美元	99,905
	花旗集团	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	20,000	-	美元	-	美元	-	美元	-			美元	19,981
	摩根大通	〃	-	-	-	美元	49,984	-	美元	-	-	美元	50,000	美元	50,000	美元	-			美元	-

	机构抵押贷款支持证券
	联邦全国抵押贷款协会	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	-	-	美元	463,645	-	美元	258,497	-	美元	71,635	美元	72,541	美元	(906	)	-	美元	658,944
	联邦住房贷款抵押公司	〃	-	-	-	美元	284,933	-	美元	121,863	-	美元	60,277	美元	60,692	美元	(415	)	-	美元	350,328
	政府全国抵押贷款协会	〃	-	-	-	美元	175,067	-	美元	70,079	-	美元	23,182	美元	23,871	美元	(689	)	-	美元	225,310

(续)

- 93 -


公司名称	有价证券类型和名称	财务报表账户	交易对手	关系的性质	期初余额			采办			处置								期末余额(注1)
					股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)		股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)		股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)		账面价值 (外国) 中的货币数千人)		处置损益 (外国) 中的货币数千人)			股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币（千人）

台积电全球	政府债券/机构债券
	美国财政部	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	-	-	美元	613,603	-	美元	263,657	-	美元	177,248	美元	181,715	美元	(4,467	)	-	美元	718,479
	联邦住房贷款抵押公司	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	9,993	-	美元	2,994	美元	3,000	美元	(6	)	-	美元	6,995
	联邦住房贷款银行	按摊销成本计算的金融资产	-	-	-	美元	-	-	美元	225,000	-	美元	-	美元	-	美元	-			美元	225,000
	联邦住房贷款抵押公司	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	160,000	-	美元	25,000	美元	25,000	美元	-			美元	135,000
	美国财政部	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	88,826	-	美元	-	美元	-	美元	-			美元	88,940

	资产支持证券
	BX Trust 2022-LBA6	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	-	-	美元	9,655	-	美元	-	-	美元	9,794	美元	10,000	美元	(206	)	-	美元	-

TSMC	可转换优先股
可持续发展	IMS纳米制造全球有限公司	按公允价值计提损益的金融资产	-	-	-	美元	-	-	美元	432,795	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	432,795

注1：期末余额包括股权投资已实现损益、债券投资溢价/折价摊销及其他相关调整。

注2：包括139,930,000欧元的投资预付款。

注3：根据董事会决议，台积电合伙公司预计将向Matter Venture Partners Fund I投资2万美元。截至本季度末，已汇出420万美元。

(结束语)

- 94 -

表5

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

以新台币三亿元以上或实收资本20%的价款取得个人不动产

截至2023年12月31日止的年度


(金额以新台币千元计，另有说明者除外)

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

二零二三年二月十四日（注）

美元

1,881,000

(注)

根据订单上的条款

65名交易对手（附注），包括：

不适用

价格比较和价格谈判

制造目的

无

阿西布朗勃法瑞公司。

AccuDevice有限公司

液化空气远东有限公司。

艾利斯电气有限公司

AM-Power机械国际企业有限公司。

阿特拉斯·科普柯台湾有限公司。

阿特拉斯科技公司

首创机械有限公司

陈源国际有限公司。

晨丰国际有限公司。

成德市消防实业总公司

亚信亨达化学技术台湾有限公司。

邦联科技有限公司。

干燥剂技术公司

Exyte台湾有限公司

财富电气有限公司。

汉德工程有限公司。

谢坤股份有限公司

华磊过程工业股份有限公司。

(续)

- 95 -

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

英格索兰东南亚(私人)有限公司台湾分公司(新加坡)

JG环境科技有限公司。

JJmr-清洁空气解决方案技术服务有限公司。

巨顺仪器有限公司。

Kinetics技术公司

L&K工程有限公司

Marketech International Corp.

Mega Union科技公司

有机科技有限公司。

Ovivo台湾有限公司。

三福化工股份有限公司。

施耐德电气台湾有限公司。

士林电气工程公司

西门子有限公司

所罗门科技公司

斯威夫特工程有限公司

台湾格列诺企业股份有限公司。

台湾普瑞公司

天合实业有限公司。

特鲁斯瓦尔科技有限公司

光益科技实业有限公司。

UnElectra国际公司

联合综合服务有限公司。

威盛材料台湾有限公司。

韦尔托尔科技公司

Wholetech系统高科技有限公司

扬德工程有限公司。

扬基工程有限公司。

英宝科技有限公司。

(续)

- 96 -

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

2023年5月9日

(注)

美元

366,000

(注)

根据订单上的条款

65名交易对手（附注），包括：

不适用

价格比较和价格谈判

制造目的

无

阿西布朗勃法瑞公司。

AccuDevice有限公司

液化空气远东有限公司。

艾利斯电气有限公司

AM-Power机械国际企业有限公司。

阿特拉斯·科普柯台湾有限公司。

阿特拉斯科技公司

首创机械有限公司

陈源国际有限公司。

晨丰国际有限公司。

成德市消防实业总公司

亚信亨达化学技术台湾有限公司。

邦联科技有限公司。

干燥剂技术公司

Exyte台湾有限公司

财富电气有限公司。

汉德工程有限公司。

谢坤股份有限公司

华磊过程工业股份有限公司。

英格索兰东南亚(私人)有限公司台湾分公司(新加坡)

JG环境科技有限公司。

JJmr-清洁空气解决方案技术服务有限公司。

巨顺仪器有限公司。

Kinetics技术公司

L&K工程有限公司

(续)

- 97 -

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

Marketech International Corp.

Mega Union科技公司

有机科技有限公司。

Ovivo台湾有限公司。

三福化工股份有限公司。

施耐德电气台湾有限公司。

士林电气工程公司

西门子有限公司

所罗门科技公司

斯威夫特工程有限公司

台湾格列诺企业股份有限公司。

台湾普瑞公司

天合实业有限公司。

特鲁斯瓦尔科技有限公司

光益科技实业有限公司。

UnElectra国际公司

联合综合服务有限公司。

威盛材料台湾有限公司。

韦尔托尔科技公司

Wholetech系统高科技有限公司

扬德工程有限公司。

扬基工程有限公司。

英宝科技有限公司。

房地产

2023年8月8日

(注)

美元

4,363,000

(注)

根据订单上的条款

90个交易对手(注)，包括：

不适用

价格比较和价格谈判

制造目的

无

阿西布朗勃法瑞公司。

AccuDevice有限公司

液化空气远东有限公司。

All-Bau AG+Co.Gewerbepark KG

(续)

- 98 -

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

艾利斯电气有限公司

AM-Power机械国际企业有限公司。

Areal Holding Gesellschaft MBH，德累斯顿

阿特拉斯·科普柯台湾有限公司。

阿特拉斯科技公司

首创机械有限公司

长春石化股份有限公司。

陈源国际有限公司。

晨丰国际有限公司。

成德市消防实业总公司

建国建筑有限公司。

中国钢结构有限公司。

春元钢铁工业有限公司。

中林工程总承包有限公司

亚信亨达化学技术台湾有限公司。

邦联科技有限公司。

大新建筑有限公司。

干燥剂技术公司

长荣钢铁公司

Exyte台湾有限公司

F6 CigarettenFabrik GmbH&Co.kg

财富电气有限公司。

福子建筑有限公司。

汉德工程有限公司。

谢坤股份有限公司

华磊过程工业股份有限公司。

(续)

- 99 -

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

英格索兰东南亚(私人)有限公司台湾分公司(新加坡)

J.C.杨建筑师事务所

JG环境科技有限公司。

JJmr-清洁空气解决方案技术服务有限公司。

巨顺仪器有限公司。

重庆市建筑有限公司公司

Kinetics技术公司

L&K工程有限公司

立富实业公司

利明建设公司公司

力进工程有限公司公司

Mandartech Interiors Inc

Marketech International Corp.

Mega Union科技公司

有机科技有限公司。

Ovivo台湾有限公司。

泛亚（工程及建造）有限公司

润泰工程建设有限公司公司

三福化工股份有限公司。

施耐德电气台湾有限公司。

士林电气工程公司

西门子有限公司

所罗门科技公司

斯威夫特工程有限公司

台湾格列诺企业股份有限公司。

台湾大林公司

塔萨建筑公司

(续)

- 100 -

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

台湾普瑞公司

天合实业有限公司。

特鲁斯瓦尔科技有限公司

东港钢构公司

光益科技实业有限公司。

UnElectra国际公司

联合综合服务有限公司。

威盛材料台湾有限公司。

威盛科技股份有限公司

韦尔托尔科技公司

Wholetech系统高科技有限公司

扬德工程有限公司。

扬基工程有限公司。

英宝科技有限公司。

赵成公司

房地产

2023年11月14日

(注)

美元

464,000

(注)

根据订单上的条款

27个交易对手(注)，包括：

不适用

价格比较和价格谈判

制造目的

无

科技部新竹科学园区局

科技部南台湾科学园区局

注：披露内容为基于董事会批准的资本拨款的预期信息(含使用权资产)。实际信息以台积电最终采购订单为准。

(结束语)

- 101 -

表6

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

向关联方购买或销售总额至少为新台币1亿元新台币或实收资本的20%

截至2023年12月31日止的年度


(金额以新台币千元计，另有说明者除外)


公司名称	关联方	关系的性质	交易细节									异常交易		应付或应收票据/帐款							注意事项
			购买量/ 销售额	金额 (以千计的外币)					占总数的百分比		付款条件	单价	付款条件	期末余额 (以千计的外币)					占总数的百分比

台积电	台积电北美	子公司	销售额	$	1,459,559,406					66	自发票开出之日起净额30天(注)	-	-	$	154,789,324					82
	茉莉花	子公司	销售额			356,150				-	自开具发票之日起30天内净额	-	-			-				-
	亚利桑那州台积电	子公司	销售额			145,150				-	自开具发票之日起30天内净额	-	-			-				-
	GUC	联想	销售额			8,898,237				-	自发票开出之日起净额30天	-	-			471,728				-
	台积电南京	子公司	购买			62,252,516				35	自开具发票之日起30天内净额	-	-			(5,064,282		)		9
	台积电中国	子公司	购买			25,643,202				14	自开具发票之日起30天内净额	-	-			(2,312,769		)		4
	台积电华盛顿	间接子公司	购买			8,302,902				5	自开具发票之日起30天内净额	-	-			(199,158		)		-
	SSMC	联想	购买			3,493,671				2	自开具发票之日起30天内净额	-	-			(457,348		)		1
	VIS	联想	购买			1,068,535				1	自开具发票之日起30天内净额	-	-			(66,653		)		-

台积电北美	GUC	联系人：TSMC	销售额			3,859,301				-	自发票开出之日起净额30天	-	-			43,091				-
				(美元			124,986	)						(美元			1,401	)

Visera技术	XINITE	联系人：TSMC	销售额			642,113				9	自发票开具当月月底起60天内付清	-	-			109,632				12

注意事项：年期由台积电北美授予其客户之付款条款厘定。

- 102 -

表7

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

应收关联方款项在新台币一亿元以上或实收资本百分之二十以上者

2023年12月31日


(金额以新台币千元计，另有说明者除外)


公司名称	关联方	关系的性质	期末余额 (以千计的外币)					周转天数(注1)	逾期				后续期间收到的金额			津贴：坏账
									金额			采取的行动

台积电	台积电北美	子公司	$	158,537,008				41	$	114,137		-	$	81,336,750		$		-
	茉莉花	子公司			416,139			注2			-	-			-		-
	GUC	联想			471,728			36			-	-			-		-

台积电北美	台积电	母公司	$ (美元			116,051 3,774	$ )	注2			-	-			-		-

台积电JDC	台积电	母公司			142,303			注2			-	-			-		-
			(日圆			649,192	)

台积电中国	台积电	母公司			2,312,769			33			-	-			-		-
			(人民币			533,456	)
	台积电南京	同一母公司			38,395,507			注2			-	-			-		-
			(人民币			8,856,278	)

台积电南京	台积电	母公司			5,064,282			27			-	-			-		-
			(人民币			1,168,110	)

Visera技术	XINITE	联系人：TSMC			109,632			63			-	-			-		-

台积电技术	台积电	公司的最终母公司	$ (美元			483,851 15,737	$ )	注2			-	-			-		-

台积电华盛顿	台积电	公司的最终母公司	$ (美元			199,158 6,477	$ )	23			-	-			-		-

	台积电发展	母公司			342,004			注2			-	-			-		-
			(美元			11,123	)

注1：*周转天数的计算不包括关联方的其他应收账款。

注2：由于期末余额主要由其他应收账款组成，不适用于周转天数的计算。

- 103 -

表8

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

公司间关系和重大公司间交易

截至2023年12月31日止的年度


(金额以新台币千元计)


不是的。	公司名称	交易对手	关系的性质 (注1)	公司间交易
				财务报表项目	金额			条款 (注2)	综合净收入或总资产的百分比

0	台积电	台积电北美	1	货物销售净收入	$	1,459,559,406		-		68%
				关联方应收账款			154,789,324	-		3%
				关联方的其他应收款			3,747,684	-		-
				应计费用和其他流动负债			101,055,004	-		2%
				其他非流动负债			134,052,101	-		2%
		茉莉花	1	其他非流动资产			12,132,766	-		-
		台积电中国	1	购买			25,643,202	-		1%
		台积电南京	1	购买			62,252,516	-		3%
				对关联方的应付款项			5,064,282	-		-
		台积电技术	1	研发费用			3,855,940	-		-
		台积电华盛顿	1	购买			8,302,902	-		-
1	台积电中国	台积电南京	3	关联方的其他应收款			38,395,507	-		1%

注1：1号表为母公司对子公司的交易。

3号代表子公司之间的交易。

注2：说明公司间销售的销售价格和付款条件与向第三方销售的销售价格和付款条件没有明显差异。对于其他公司间交易，价格和条款是根据双方协议确定的。

- 104 -

表9

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

对公司有重大影响的被投资人的名称、所在地及相关信息(不包括在内地投资中国的信息)

截至2023年12月31日止的年度


(金额以新台币千元计，另有说明者除外)


投资者公司	被投资方公司	位置	主营业务和产品	原始投资额											截至2023年12月31日的余额									被投资方的净收益(亏损) (以千计的外币)					利润/亏损份额被投资方的 (注1) (以千计的外币)				注意事项
				十二月三十一日， 2023 (以千计的外币)						十二月三十一日， 2022 (以千计的外币)					股份（千股）		所有权百分比		账面价值 (以千计的外币)

台积电	台积电全球	托尔托拉，英属维尔京群岛	投资活动	$	355,162,309					$	355,162,309					11		100	$	441,225,883				$	24,922,961				$	24,922,961			子公司
	亚利桑那州台积电	美国亚利桑那州凤凰城	集成电路和其他半导体器件的制造、销售和测试			329,665,310						37,015,800				10,500		100			298,604,975					(10,924,639		)			(10,924,639	)	子公司
	台积电合作伙伴	托尔托拉，英属维尔京群岛	投资于涉及半导体设计和制造的公司以及其他投资活动			31,456,130						31,456,130				988,268		100			68,143,719					2,776,792					2,776,792		子公司
	茉莉花	熊本，日本	集成电路和其他半导体器件的制造、销售、测试和计算机辅助设计			52,630,042						24,567,085				2,269		71			47,087,140					(2,965,675		)			(2,120,037	)	子公司
	VIS	台湾新竹	集成电路和其他半导体器件的制造、销售、包装、测试和计算机辅助设计以及掩模的制造和设计服务			10,180,677						10,180,677				464,223		28			13,590,430					7,370,074					2,082,598		联想
	Visera技术	台湾新竹	彩色滤光片的研究、设计、开发、制造、销售、包装和测试			4,224,082						4,224,082				213,619		67			11,261,961					356,080					240,749		子公司
	SSMC	新加坡	集成电路和其他半导体器件的制造和销售			5,120,028						5,120,028				314		39			9,728,801					2,040,560					791,533		联想
	台积电北美	美国加利福尼亚州圣何塞	集成电路和其他半导体器件的销售和营销			333,718						333,718				11,000		100			6,278,751					836,066					836,066		子公司
	ESMC	德国德累斯顿	集成电路和其他半导体器件的制造、销售和测试				4,814,293 （注4）					-				100		100			4,768,013					(17,570		)			(17,570	)	子公司
	XINITE	桃园，台湾	晶片级芯片尺寸封装和晶片级钝化后互连服务			1,988,317						1,988,317				111,282		41			3,759,701					1,375,774					564,191		联想
	GUC	台湾新竹	集成电路的研究、开发、制造、测试和营销			386,568						386,568				46,688		35			2,537,706					3,507,885					1,222,121		联想
	新兴市场基金	开曼群岛	投资科技初创公司			1,666,585						1,269,425				-		99.9			1,901,742					20,313					20,293		子公司
	台积电3DIC	日本横滨	工程支持活动			1,144,356						1,144,356				49		100			1,224,449					122,786					122,786		子公司
	台积电欧洲	荷兰阿姆斯特丹	客户服务和支持活动			15,749						15,749				-		100			592,499					42,865					42,865		子公司
	台积电JDC	日本横滨	工程支持活动			410,680						410,680				15		100			394,191					40,787					40,787		子公司
	VTAF III	开曼群岛	投资科技初创公司			1,242,679						1,239,621				-		98			257,540					6,619					6,487		子公司
	台积电日本	日本横滨	客户服务和支持活动			83,760						83,760				6		100			130,403					4,084					4,084		子公司
	VTAF II	开曼群岛	投资科技初创公司			260,300						260,300				-		98			117,662					429					421		子公司
	台积电韩国	韩国首尔	客户服务和支持活动			13,656						13,656				80		100			44,599					1,792					1,792		子公司

台积电合作伙伴	台积电发展	美国特拉华州	投资涉及半导体制造的公司	$ (美元				18,046,607 586,939	$ )	$ (美元			18,046,607 586,939	$ )		-		100	$ (美元			37,841,815 1,230,748	$ )	$ (美元			1,191,778 38,760	$ )			注2		子公司
	台积电技术	美国特拉华州	工程支持活动			439,129						439,129				-		100			1,126,524					130,938					注2		子公司
				(美元				14,282	)	(美元			14,282	)					(美元			36,638	)	(美元			4,284	)
	台积电加拿大	加拿大安大略省	工程支持活动			70,718						70,718				2,300		100			378,925					49,846					注2		子公司
				(美元				2,300	)	(美元			2,300	)					(美元			12,324	)	(美元			1,596	)

(续)

- 105 -


投资者公司	被投资方公司	位置	主营业务和产品	原始投资额										截至2023年12月31日的余额								被投资方的净收益(亏损) (以千计的外币)					利润/亏损份额被投资方的 (注1) (以千计的外币)	注意事项
				十二月三十一日， 2023 (以千计的外币)					十二月三十一日， 2022 (以千计的外币)					股份（千股）	所有权百分比		账面价值 (以千计的外币)

VTAF III	成长型基金	开曼群岛	投资科技初创公司	$	70,578				$	67,504				-		100	$	188,990				$		(996		)	注2	子公司
				(美元			2,295	)	(美元			2,195	)				(美元			6,147	)	(美元			(32	))
	共同包装	台湾新北市	电子零件制造、电子材料批发和零售、射频识别的研究、开发和测试			注3			$ (美元			48,991 1,593	$ )	注3		注3			注3				注3				注2	注3

台积电发展	台积电华盛顿	美国华盛顿	集成电路和其他半导体器件的制造、销售和测试			-					-			293,637		100	$ (美元			5,829,197 189,586	$ )	$ (美元			171,187 6,053	$ )	注2	子公司

注1：被投资方应占损益包括未实现毛利对公司间交易的影响。

注2：由于被投资公司的利润/亏损份额已计入投资公司的利润/亏损份额，因此，被投资公司的利润/亏损份额不在此列。

附注3：由于持股比例降至17%，因此本公司对Mutual-Pak不再有重大影响。因此，从2023年11月开始，对Mutual-Pak的投资被归类为FVTOCI的金融资产。

注4：包括预付投资款139，93万欧元。

(结束语)

- 106 -

表10

台湾积体电路制造股份有限公司及其子公司

赴内地投资情况中国


截至2023年12月31日止的年度 (金额以新台币千元计，另有说明者除外)


被投资方公司	主营业务和产品	实收资本总额 (人民币千元)			投资方式	截至2023年1月1日台湾地区累计投资流出 (美元以千为单位)			投资流动						台湾地区累计投资流出 2023年12月31日(单位：千美元)			被投资公司净收益(亏损)			所有权百分比		利润/亏损份额			账面金额截至截至2023年12月31日的余额			截至的累计汇入收入 2023年12月31日
									流出 (美元以千为单位)			流入

台积电中国	集成电路和其他半导体器件的制造、销售、测试和计算机辅助设计	$ (人民币	18,939,667 4,502,080	$ )	(注1)	$ (美元	18,939,667 596,000	$ )	$		-	$		-	$ (美元	18,939,667 596,000	$ )	$	10,118,593			100%	$		10,210,745 (注2)	$	95,419,097		$		-

台积电南京	集成电路和其他半导体器件的制造、销售、测试和计算机辅助设计	$ (人民币	30,521,412 6,650,119	$ )	(注1)	$ (美元	30,521,412 1,000,000	$ )		-			-		$ (美元	30,521,412 1,000,000	$ )			21,755,071		100%		21,762,378 (注2)				87,625,830		-


中国截至2023年12月31日在内地的累计投资 (美元以千为单位)	授权的投资额经济部投资委员会 (美元以千为单位)	投资上限

$ 49,461,079 (1,596,000美元)	$ 119,412,667 (3,596,000美元)	$ 2,089,957,708 (注3)

注1：截至目前，台积电对台积电中国直接投资59.6万美元，对台积电南京直接投资100万美元。

注2：这一数额是根据经审计的财务报表确认的。

注3：*内地中国的投资上限按公司综合净值的60%(60%)确定。

- 107 -

表11

台积电有限公司

大股东信息


2023年12月31日


股东(注1)	股票
	总股份拥有量	拥有率(注2)

美国不良反应-台积电有限公司	5,315,513,063	20.50%

行政院国家发展基金	1,653,709,980	6.38%

注1：大股东名单显示持股5%或以上的所有股东名单。

注2：以下是所有权百分比的计算，四舍五入至小数点后两位。

- 108 -