美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
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截至本财政年度止 |
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或 |
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
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关于从到的过渡期 |
佣金文件编号
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(成立为法团的国家) |
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(I.R.S.ID) |
(
Www.microsoft.com/Investors
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根据该法第12(B)条登记的证券: |
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每个班级的标题 |
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交易符号 |
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注册所在的交易所名称 |
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根据该法第12(G)条登记的证券: |
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N一 |
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如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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加速文件管理器☐ |
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非加速文件管理器 |
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较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是
截至2022年12月31日,注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值为#美元
以引用方式并入的文件
将于2023年12月7日举行的年度股东大会向股东提交的最终委托书的部分内容通过引用并入第三部分。
微软公司
表格10-K
截至2023年6月30日的财政年度
索引
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页面 |
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第一部分 |
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第1项。 |
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业务 |
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关于我们的执行官员的信息 |
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第1A项。 |
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风险因素 |
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项目1B。 |
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未解决的员工意见 |
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第二项。 |
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属性 |
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第三项。 |
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法律诉讼 |
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第四项。 |
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煤矿安全信息披露 |
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第II部 |
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第五项。 |
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注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 |
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第六项。 |
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[已保留] |
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第7项。 |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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第7A项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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第八项。 |
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财务报表和补充数据 |
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第九项。 |
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会计与财务信息披露的变更与分歧 |
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第9A项。 |
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控制和程序 |
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关于财务报告内部控制的管理报告 |
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独立注册会计师事务所报告 |
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项目9B。 |
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其他信息 |
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项目9C。 |
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关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
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第三部分 |
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第10项。 |
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董事、高管与公司治理 |
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第11项。 |
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高管薪酬 |
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第12项。 |
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某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 |
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第13项。 |
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某些关系和相关交易,以及董事的独立性 |
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第14项。 |
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首席会计师费用及服务 |
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第四部分 |
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第15项。 |
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展示和财务报表明细表 |
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第16项。 |
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表格10-K摘要 |
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108 |
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签名 |
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2
第一部分
项目1
关于前瞻性陈述的说明
本报告包括与我们的业务计划、目标和预期经营结果有关的估计、预测和陈述,属于1995年《私人证券诉讼改革法》、1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可能贯穿本报告,包括以下部分:“业务”(第一部分,本10-K表第1项)、“风险因素”(第一部分,本10-K表第1A项)和“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”(第二部分,本10-K表第7项)。这些前瞻性陈述通常由“相信”、“项目”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“战略”、“未来”、“机会”、“计划”、“可能”、“应该”、“将会”、“将会”、“将继续”、“可能结果”以及类似的表达方式来识别。前瞻性陈述基于当前的预期和假设,这些预期和假设可能会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素可能会导致实际结果大不相同。我们在“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及“关于市场风险的定量和定性披露”(第二部分,本10-K表第7A项)中描述了可能导致实际结果和事件大不相同的风险和不确定性。告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述,这些陈述只反映了它们发表之日的情况。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是因为新信息、未来事件或其他原因。
3
第一部分
项目1
部分 I
项目1.B有用性
一般信息
拥抱我们的未来
微软是一家科技公司,其使命是让地球上的每个人和每个组织都能取得更大的成就。我们努力在世界每个国家创造当地的机会、增长和影响。我们正在创建平台和工具,由人工智能提供动力(“AI“),提供更好、更快和更有效的解决方案,以支持大小企业的竞争力,改善教育和卫生成果,提高公共部门的效率,并增强人类的创造力。从基础设施和数据,到业务应用和协作,我们为客户提供独特的差异化价值。
在经济日益复杂的世界里,人工智能有能力给许多类型的工作带来革命性的变化。微软现在正在创新和扩大我们的产品组合,使用人工智能功能来帮助个人和组织克服当今的挑战,变得更强大。客户希望从他们的数字支出中释放价值,并为下一代人工智能进行创新,同时简化安全和管理。那些利用微软云的公司最有能力利用技术进步和推动创新。我们对人工智能的投资跨越了整个公司,从微软团队和Outlook,到必应和Xbox,我们正在将生成性人工智能能力注入我们的消费者和商业产品,以在整个微软云中为所有服务提供Copilot能力。
我们致力于让人工智能的承诺成为现实--并负责任地做到这一点。我们的工作遵循一套核心原则:公平、可靠和安全、隐私和安全、包容性、透明度和问责制。
我们提供的服务
我们成立于1975年,开发和支持软件、服务、设备和解决方案,为客户提供新的价值,并帮助个人和企业实现其全部潜力。
我们提供一系列服务,包括为客户提供软件、服务、平台和内容的基于云的解决方案,我们还提供解决方案支持和咨询服务。我们还向全球受众提供相关的在线广告。
我们的产品包括操作系统、跨设备生产力和协作应用程序、服务器应用程序、业务解决方案应用程序、桌面和服务器管理工具、软件开发工具以及视频游戏。我们还设计和销售设备,包括个人电脑、平板电脑、游戏机和娱乐游戏机、其他智能设备以及相关配件。
驱使我们的野心
为了实现我们的愿景,我们的研究和开发工作侧重于三个相互关联的雄心:
重塑生产力和业务流程
在微软,我们提供技术和资源来帮助我们的客户创建安全、高效的工作环境。我们的产品系列在世界的工作、学习和联系方式中发挥着关键作用。
4
第一部分
项目1
我们的增长有赖于安全地提供持续创新,并推动我们领先的生产力和协作工具及服务的发展,包括Office 365、Dynamic 365和LinkedIn。Microsoft 365将Office 365、Windows和企业移动性+安全结合在一起,帮助组织通过人工智能支持的工具增强其员工的能力,这些工具可以释放创造力、增加协作和推动创新,同时实现合规覆盖和数据保护。Microsoft Teams是一个全面的工作平台,具有会议、通话、聊天、协作和业务流程自动化功能。Microsoft Viva是一个将沟通、知识、学习、资源和见解汇聚在一起的员工体验平台。Microsoft 365 Copilot将下一代人工智能与Microsoft Graph和Microsoft 365应用程序中的业务数据相结合。
与Microsoft Cloud、Dynamics 365、Microsoft团队和我们的AI产品一起,带来了协作应用程序的新时代,这些应用程序可以优化业务功能、流程和应用程序,以便在创造更多业务价值的同时更好地服务客户和员工。Microsoft Power Platform正在帮助领域专家通过低代码/无代码工具、机器人流程自动化、虚拟代理和商业智能来提高生产率。在一个充满活力的劳动力市场中,LinkedIn正在帮助专业人士使用该平台进行联系、学习、成长和受聘。
打造智能云和智能边缘 站台
随着数字化转型和人工智能的采用加速并彻底改变了更多的业务工作流程,全球每个行业的组织都可以应对将对其成功产生根本性影响的挑战。对于企业来说,数字技术赋予员工权力,优化运营,吸引客户,在某些情况下,还改变了产品和服务的核心。我们继续在高性能和可持续计算方面进行投资,以满足我们的云计算基础设施和数据中心网络提供的快速访问微软服务的日益增长的需求。
我们的云业务受益于三个规模经济:以显著低于较小单位成本的单位成本部署计算资源的数据中心;协调和聚合不同客户、地理和应用需求模式的数据中心,提高计算、存储和网络资源的利用率;以及降低应用维护劳动力成本的多租户位置。
Microsoft Cloud提供了跨技术堆栈的最佳集成,同时提供了开放性、缩短了实现价值的时间、降低了成本并提高了灵活性。作为全球规模的云,Azure独一无二地提供混合一致性、开发人员工作效率、人工智能功能以及可信的安全性和合规性。我们在边缘看到了更多新兴的计算和安全使用案例和需求,并正在加快我们在各种智能边缘设备上的创新,从物联网(IoT)传感器到网关设备和边缘硬件,以构建、管理和保护边缘工作负载。
我们的AI平台Azure AI正在帮助组织转型,将智能和洞察力带给他们的员工和客户,以解决他们最紧迫的挑战。大大小小的组织都在部署Azure AI解决方案,以利用适当的企业级和负责任的AI保护,更轻松地实现更大规模的成就。
我们与领先的人工智能研究和部署公司OpenAI建立了长期合作伙伴关系。我们将OpenAI的模型部署在我们的消费者和企业产品中。作为OpenAI的独家云提供商,Azure为OpenAI的所有工作负载提供支持。我们还增加了对专业超级计算系统的开发和部署的投资,以加快OpenAI的研究。
我们的混合基础设施提供集成的端到端安全、合规性、身份和管理功能,以支持商业客户和企业的现实需求和不断变化的监管要求。我们的行业云整合了整个Microsoft云的功能,以及特定于行业的定制。Azure Arc通过提供一致的多云和内部部署管理平台来简化治理和管理。
Nuance是医疗保健、金融服务、零售和电信等行业的对话式人工智能和环境智能领域的领导者,于2022年加入微软。微软和Nuance通过融入人工智能的以安全为重点的基于云的解决方案,使组织能够加快实现其业务目标。
我们正在通过新的Azure服务和设备加快混合现实解决方案的开发。Microsoft Mesh使组织能够为工作场所创建定制的身临其境的体验,以帮助将远程和混合员工和团队聚集在一起。
5
第一部分
项目1
将数据转换为人工智能的能力推动了我们的竞争优势。微软智能数据平台是完全集成数据库、分析和治理的领先云数据平台。该平台使组织能够投入更多时间创造价值,而不是集成和管理其数据。Microsoft Fabric是一个端到端的统一分析平台,它汇集了组织所需的所有数据和分析工具。
GitHub Copilot走在了人工智能软件开发的前沿,为开发人员提供了一种新的工具,可以更轻松、更快地编写代码,这样他们就可以专注于更具创造性的问题解决。从GitHub到Visual Studio,我们为所有人提供开发工具链,无论技术体验如何,跨越所有平台,无论是Azure、Windows,还是任何其他云或客户端平台。
Windows在推动我们的云业务方面也发挥了关键作用,Windows 365是一款桌面操作系统,也是一项云服务。从另一台连接互联网的设备,包括Android或MacOS设备,用户可以像运行虚拟机一样运行Windows 365。
此外,我们正在将我们的基础设施扩展到地球以外,将云计算引入太空。Azure Orbary是一个完全管理的地面站,作为一项快速数据下行服务。
创造更多的个人计算
我们努力使计算更加个人化,使用户能够以更直观、更吸引人和更动态的方式与技术互动。
Windows 11提供了专注于提高工作效率的创新,包括具有集中式人工智能辅助的Windows Copilot和帮助开发人员提高工作效率的Dev Home。Windows 11的安全和隐私功能包括操作系统安全、应用程序安全以及用户和身份安全。
通过我们的搜索、新闻、地图和浏览器服务,微软提供独特的信任、隐私和安全功能。2023年2月,我们推出了全新的、基于人工智能的Microsoft Edge浏览器和带有必应聊天功能的必应搜索引擎,以提供更好的搜索、更完整的答案和生成内容的能力。Microsoft Edge是我们快速、安全的浏览器,有助于保护用户的数据。快速访问Microsoft Edge侧边栏中的AI支持的工具、应用程序等增强了浏览功能。
我们致力于设计和营销第一方设备,以帮助推动创新,创造新的设备类别,并刺激Windows生态系统的需求。Surface系列包括Surface Pro、Surface Laptop和其他Surface产品。
微软继续在游戏内容、社区和云服务方面进行投资。我们拓宽了我们对端到端游戏的思考方式,从游戏的创建和分发方式到游戏的玩法,包括Xbox Game Pass等订阅服务和第三方制造商的新设备,这样玩家就可以跨PC、游戏机和移动设备进行互动。2022年1月,我们宣布了收购Activision Blizzard,Inc.的计划,Activision Blizzard,Inc.是游戏开发的领导者和互动娱乐内容发行商。
我们未来的机遇
我们专注于帮助客户利用微软云的广度和深度,从他们的数字支出中获得最大价值,同时在我们的解决方案领域引领新的人工智能浪潮。我们继续为我们的客户开发完整的智能解决方案,使人们能够提高工作效率和协作能力,同时保护企业并简化IT管理。我们的目标是在长期内在几个不同的技术领域引领行业,我们预计这将转化为持续增长。我们在以下方面投入了大量资源:
6
第一部分
项目1
我们未来的增长取决于我们超越当前产品类别定义、商业模式和销售行动的能力。
企业社会责任
对可持续发展的承诺
微软应对气候变化的方法始于我们自己业务的可持续性。2020年,我们承诺到2030年成为一家碳负、水正、零废物的公司。
2023年5月,我们发布了环境可持续发展报告,回顾了我们在2022财年的进展。我们继续在实现目标方面取得进展,总体排放量下降了0.5%。虽然我们的范围1和范围2的排放量继续下降,但范围3的排放量增加了0.5%。范围3占我们总排放量的96%,主要来自我们供应商的运营和我们客户对我们产品的使用。
我们继续取得进展的几个例子包括:
微软在开发和推进新的气候解决方案方面可以发挥作用,但我们认识到,任何一个公司、组织或政府都不能提供任何解决方案。我们的方法有助于支持我们客户和全球社区的可持续发展需求。我们的Microsoft可持续发展云是一个环境可持续发展管理平台,包括Microsoft可持续发展管理器,使组织能够记录、报告和减少其范围1、2和3的排放。这些数字工具可以与业务系统互操作,并为组织统一数据智能。
解决种族不公正和不平等问题
我们致力于解决美国黑人和非裔美国人社区的种族不公正和不平等问题,并帮助改善在微软、员工社区和其他地方的生活体验。我们的种族平等倡议侧重于三个多年支柱,每一个支柱都包含我们预计到2025年取得或超过的行动和进展。
7
第一部分
项目1
在2023财年,我们与合作伙伴协作,并在社区和社区内开展和扩展了许多项目和计划,包括:
我们超过了2020年的目标,即到2023年将我们与黑人和非裔美国人拥有的金融机构的交易额百分比翻一番。我们还增加了与黑人和非裔美国人拥有的资产管理公司的投资活动,他们现在占我们外部管理公司集团的45%,使更多资金能够流入当地社区。我们还实现了创建一个1亿美元的计划的目标,该计划专注于使命驱动型银行。我们丰富了我们的供应商渠道,实现了我们的目标,即花费5亿美元,将黑人和非裔美国人拥有的供应商数量增加一倍。我们还将黑人合作伙伴增长计划中确定的合作伙伴数量增加了250%以上,超过了我们最初的目标。
我们在微软的代表性和包容性方面取得了有意义的进展。截至2023年6月,我们已经完成了2025年将美国黑人和非裔美国人经理人数翻一番(低于董事水平)的承诺的93%,以及黑人和非裔美国人董事(人事经理和个人贡献者)人数翻一番的107%。西班牙裔和拉丁裔人事经理(低于董事水平)的支持率为28%,拉美裔和拉丁裔董事的支持率为74%。
投资于数字技能
在帮助全球8000多万求职者获得数字技能资源后,我们推出了一项新的就业技能计划,以支持更多以技能为基础的劳动力市场,具有更大的灵活性和可访问的学习途径,以培养最紧缺的工作所需的适当技能。我们的就业技能计划汇集了来自LinkedIn、GitHub和Microsoft Lear的学习资源、认证机会和求职者工具,并基于从LinkedIn的经济图表中提取的数据洞察。
我们还发起了一项全国性的运动,到2025年帮助技能和招募25万人进入网络安全劳动力队伍,占全国劳动力短缺的一半。为此,我们正在向全国所有高等教育机构免费提供课程,为新教师和现有教师提供培训,并为2.5万名学生提供奖学金和补充资源。我们已经将网络技能倡议扩展到另外27个国家,这些国家的网络威胁风险上升,网络安全队伍存在重大差距,我们与非营利组织和其他教育机构合作,培训下一代网络安全工作者。
生产性人工智能正在创造无与伦比的机会,在全球范围内增强员工的能力,但前提是每个人都有使用它的技能。为了解决这个问题,我们在2023年6月启动了一项新的人工智能技能倡议,帮助每个人学习如何利用人工智能的力量。这包括一条新的LinkedIn学习途径,提供关于学习生成性人工智能基础的新课程。我们还发起了一项新的全球赠款挑战,以发现培训工作人员生成性人工智能的新方法,并为每个人提供更多访问数字学习活动和资源的机会,以提高他们的人工智能流利性。
人力资本资源
概述
微软的目标是招聘、培养和留住来自不同背景、改变世界的人才。为了促进他们和我们的成功,我们寻求创造一个让人们能够茁壮成长并尽其所能的环境。我们努力创造一个尊重、回报和包容的工作环境,使我们的全球员工能够创造出推动我们使命的产品和服务,从而最大限度地发挥我们人力资本资源的潜力。
8
第一部分
项目1
截至2023年6月30日,我们的全职员工约为221,000人,其中美国员工12,000人,国际员工101,000人。在总雇用人员中,8.9万人从事运营,包括制造、分销、产品支持和咨询服务;7.2万人从事产品研发;4.5万人从事销售和营销;1.5万人从事一般和行政管理。某些员工受到集体谈判协议的约束。
我们的文化
微软的文化植根于增长思维。这意味着每个人都在不断地学习和成长,作为一家公司而不是多个孤立的企业运营。
我们的员工倾听系统使我们能够直接从员工那里收集反馈,以告知我们的计划和全球员工的需求。员工参与我们的员工信号调查,调查涵盖了各种主题,如成就感、包容性、团队文化、幸福感以及学习和发展。我们还收集Daily Signals员工调查回复,让我们实时了解如何为员工提供支持。除了员工信号和每日信号调查,我们还通过入职、离职调查、内部Viva Engage渠道、员工问答会议和我们的内部AskHR服务支持获得洞察。
多样性和包容性是我们商业模式的核心,我们认为自己有责任推动我们劳动力的全球系统性变化,创造一个包容性的工作环境。我们为妇女、家庭、种族和少数民族、军人、残疾人和认同为LGBTQIA+的员工支持多个高度活跃的员工资源小组,员工可以在其中寻求支持、建立网络和社区建设。正如我们在2022年委托书中所描述的那样,我们高级领导团队的年度绩效和薪酬审查包括对他们对员工文化和多样性的贡献的评估。为了确保随着时间的推移而承担责任,我们公开披露了我们在多个员工队伍指标方面的进展,包括:
总报酬和薪酬公平
我们制定了动态的、可持续的、市场驱动的和战略性的计划,目标是提供高度差异化的投资组合,以吸引、奖励和留住顶尖人才,使我们的员工能够茁壮成长。这些计划加强了我们的文化和价值观,如协作和增长心态。管理者评估和推荐奖励的依据是,例如,我们如何充分利用他人的工作,并为同事的成功做出贡献。我们从多个维度监控薪酬公平和职业发展。我们的总薪酬机会是高度差异化的,具有市场竞争力。
为了在动态、竞争的环境中管理我们的成本,我们在2023财年宣布,受薪员工的基本工资将保持在2022财年的水平。继续为符合奖励条件的小时工和同等职位的员工加薪。我们将继续投资于所有符合奖励条件的员工的股票,无论是工薪员工还是小时工,并投资于所有符合条件的员工的奖金。
9
第一部分
项目1
自2016年以来,我们一直将薪酬公平性作为我们年度多样性和包容性报告的一部分。2022年,我们报告称,美国所有种族和少数民族员工的收入加起来是白人员工每1.000美元的1.008美元,美国女性每1.000美元的收入是男性的1.007美元,美国以外的女性每1.000美元的收入是美国以外的男性员工的1.002美元。在今年的报告中,我们再次将薪酬公平数据扩展到美国以外的61个国家(去年为12个),占微软全球员工总数的99.8%。
此外,我们开始在年报中报告未调整的中位数薪酬,比较所有员工的总薪酬金额,而不考虑职称、级别或任期等因素。分析显示,对于有资格获得奖励的员工,女性的总薪酬占美国男性总薪酬的89.6%,美国以外地区的总薪酬为86.2%,美国种族和少数族裔员工的总薪酬占白人员工总薪酬的89.9%。随着我们继续增加妇女和少数族裔在更高级别的代表性,并继续确保所有人的薪酬公平,中层之间的差距将会缩小。
我们的预期结果是采用一种全球绩效和发展方法来培育我们的文化,以及具有竞争力的薪酬,以确保按角色支付公平的薪酬,同时支持绩效薪酬。
幸福感与混合工作
微软致力于支持我们的员工在工作和个人生活中的福祉。我们在福利方面投入了大量资金,并提供差异化的福利方案,其中包括许多身体、情感和财务健康计划,包括通过Microsoft CARE员工援助计划提供咨询、精神健康支持、灵活的健身福利、残疾住宿、储蓄和投资工具、收养援助以及儿童和老年人的后备护理。最后,我们的职业健康和安全计划有助于确保员工在工作时保持安全。
我们推出了混合工作场所灵活性指导,以更好地支持混合工作场景中的领导、经理和员工。我们正在进行的调查数据显示,93%的员工重视与工作地点、工作地点和工作时间相关的灵活性,78%的员工对与同事的联系质量感到满意。微软没有万能的灵活工作方式。作为一家公司,我们将继续利用数据和研究为决策提供信息,平衡企业、团队和个人的需求。
学习与发展
我们提供一系列学习机会,包括内部和外部学习门户上的个性化机会、课堂内学习、合规和公司文化方面的必修课、在职晋升机会和经理培训。我们还提供定制的经理学习、新员工培训以及在灵活的混合工作环境中运营的工具。
微软全球所有员工都可以访问我们的单一Viva学习工具,进行必选和个人选择学习。这包括侧重于我们的核心原则和合规问题的课程,如商业行为、隐私、安全基础和防止骚扰。我们还根据员工的职业和角色纪律为他们提供技能培训。
我们有27,000多名人事管理人员,所有人都必须完成20-33小时的强制性领导力和管理培训,并持续接受与人员管理、合规和文化相关的有针对性的额外培训。
10
第一部分
项目1
运营细分市场
我们使用三个部分来运营我们的业务并报告我们的财务业绩:生产力和业务流程、智能云和更多个人计算。我们的部门为管理层提供了我们主要业务的全面财务视角。这些细分市场使开发、销售、营销和服务组织之间的战略和目标保持一致,并为企业内部及时合理地分配资源提供了一个框架。
关于我们的经营部门以及地理和产品信息的其他信息载于财务报表附注19--部门信息和地理数据(本表格10-K第二部分第8项)。
我们的可报告部门如下所述。
生产力和业务流程
我们的生产力和业务流程部门由我们的生产力、通信和信息服务组合中的产品和服务组成,这些产品和服务跨越各种设备和平台。这一细分市场主要包括:
办公商业
Office Commercial旨在通过一系列产品和服务提高个人、团队和组织的工作效率。增长取决于我们在新市场(如一线员工、中小型企业和成长型市场)接触新用户的能力,以及我们核心产品和服务的增值能力,以跨越通信、协作、分析、安全和合规等生产力类别。Office商业收入主要受安装基数持续增长和每用户平均收入扩大的综合影响,以及从内部办公许可向Office 365的持续转变。
办公消费者
Office Consumer旨在通过一系列产品和服务提高个人工作效率和创造力。增长取决于我们接触新用户、为我们的核心产品集增加价值以及继续将我们的产品和服务扩展到新市场的能力。Office Consumer收入主要受购买Office新设备的客户百分比的影响,以及从Office内部许可订阅到Microsoft 365 Consumer订阅的持续转变。Office Consumer Services的收入主要受到Skype、Outlook.com和OneDrive通信和存储需求的影响,这主要是由订阅、广告和会议记录的销售推动的。
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第一部分
项目1
LinkedIn将世界各地的专业人士联系在一起,使他们更加高效和成功,并改变了公司招聘、营销、销售和学习的方式。我们的愿景是通过不断开发世界上第一个经济图表,为全球劳动力的每一个成员创造经济机会,这是全球经济的数字代表。除了LinkedIn的免费服务外,LinkedIn还提供货币化的解决方案:人才解决方案、营销解决方案、高级订阅和销售解决方案。人才解决方案为员工队伍规划提供洞察力,并提供招聘、培养和发展人才的工具。人才解决方案还包括学习解决方案,在公司不得不更多地利用现有人才的时候,帮助企业填补关键技能差距。营销解决方案帮助公司大规模接触、吸引和转化受众。高级订阅使专业人士能够管理他们的职业身份,扩大他们的网络,找到工作,并通过额外的服务,如高级搜索,与人才联系。销售解决方案帮助公司加强客户关系,通过数字销售工具增强团队能力,并获得新的机会。LinkedIn拥有超过9.5亿会员,并在全球各地设有办事处。增长将取决于我们增加LinkedIn会员数量的能力,以及我们继续提供为我们的会员提供价值和提高他们参与度的服务的能力。LinkedIn的收入主要受企业和专业组织对订阅人才解决方案、销售解决方案和高级订阅产品的需求,以及会员参与度和为推动营销解决方案而向这些会员提供的赞助内容的质量的影响。
动力学
Dynamic为中小型企业、大型组织和全球企业部门提供基于云的和内部部署的业务解决方案,用于财务管理、企业资源规划(“ERP”)、客户关系管理(“CRM”)、供应链管理和其他应用程序开发平台。Dynamic收入的推动因素包括获得许可的用户数和使用的应用程序数量、每用户平均收入的增长以及向Dynamic 365的持续迁移,Dynamic 365是一套统一的基于云的智能业务应用程序,包括Power App和Power Automate。
竞争
Office的竞争对手包括软件和全球应用程序供应商,如苹果、思科、Meta、谷歌、Okta、Proofpoint、Slack、赛门铁克、Zoom,以及许多基于网络和移动应用程序的竞争对手以及本地应用程序开发商。苹果通过其个人电脑、平板电脑和手机分发其预装应用软件的版本,如电子邮件和日历产品。思科正在利用其在企业通信设备领域的地位来发展其统一通信业务。Meta提供通信工具,以提高组织内部的工作效率和参与度。谷歌提供了托管消息传递和工作效率套件。Sack提供团队合作和协作软件。Zoom提供视频会议和云电话解决方案。OKTA、Proofpoint和赛门铁克提供横跨电子邮件安全、信息保护、身份和治理的安全解决方案。与个人应用程序竞争的基于Web的产品也将自己定位为我们产品和服务的替代品。我们通过提供强大、灵活、安全、集成的特定于行业的、易于使用的生产力和协作工具和服务来竞争,这些工具和服务可创建全面的解决方案,并与我们的客户在本地或云中已有的技术很好地协作。
LinkedIn面临着来自在线职业网络、招聘公司、人才管理公司和专注于人才管理和人力资源服务的大型公司、招聘委员会、传统招聘公司以及提供学习和发展产品和服务的公司的竞争。营销解决方案与从广告商和营销者那里产生收入的线上和线下网点竞争,销售解决方案与线上和线下网点竞争具有潜在客户和客户情报和洞察力的公司。
Dynamic与甲骨文、Salesforce和SAP等基于云和内部部署的业务解决方案提供商展开竞争。
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第一部分
项目1
智能云
我们的智能云部门由我们的公共、专用和混合服务器产品和云服务组成,这些产品和云服务可以为现代企业和开发人员提供支持。这一细分市场主要包括:
服务器产品和云服务
Azure是一套全面的云服务,为开发人员、IT专业人员和企业提供在任何平台或设备上构建、部署和管理应用程序的自由。客户可以通过我们的全球数据中心网络使用Azure,用于计算、网络、存储、移动和Web应用服务、人工智能、物联网、认知服务和机器学习。Azure使客户能够将更多资源用于开发和使用有利于其组织的应用程序,而不是管理本地硬件和软件。Azure的收入主要受到基础设施即服务和平台即服务消费的服务以及企业移动+安全等基于用户的服务的影响。
Azure AI产品提供了竞争优势,因为公司正在寻找通过机器学习优化和扩展业务的方法。Azure专门构建的、AI优化的基础设施允许高级模型,包括为开发人员和数据科学家设计的GPT-4服务,实现事半功倍。客户可以集成大型语言模型,开发下一代人工智能应用程序和服务。
我们的服务器产品旨在提高IT专业人员、开发人员及其系统的生产力和效率。服务器软件是集成的服务器基础设施和中间件,旨在支持构建在Windows Server操作系统上的软件应用程序。这包括服务器平台、数据库、商业智能、存储、管理和运营、虚拟化、面向服务的架构平台、安全和身份识别软件。我们还为软件架构师、开发人员、测试人员和项目经理许可独立和软件开发生命周期工具。服务器产品收入主要受通过批量许可计划购买、出售给原始设备制造商(“OEM”)的许可以及零售包装产品的影响。CAL提供对某些服务器产品(包括SQL Server和Windows Server)的访问权限,收入与相关服务器产品一起报告。
Nuance和GitHub包括云服务和内部部署服务。Nuance提供医疗保健和企业人工智能解决方案。GitHub为开发者提供协作平台和代码托管服务。
企业服务
企业服务,包括企业支持服务、行业解决方案和Nuance专业服务,帮助客户开发、部署和管理Microsoft服务器解决方案、Microsoft桌面解决方案、Nuance对话式AI和环境智能解决方案,并为开发人员和IT专业人员提供有关各种Microsoft产品的培训和认证。
竞争
Azure面临着来自亚马逊、谷歌、IBM、甲骨文、VMware和开源产品等公司的各种竞争。Azure的竞争优势包括支持混合云,允许将现有数据中心与我们的公共云部署到单一的、有凝聚力的基础设施中,以及能够以满足各种规模和复杂业务需求的规模运行。我们的人工智能产品与亚马逊Bedock、Amazon CodeWhisperer和Google AI等超大规模厂商的人工智能产品以及其他新兴竞争对手的产品展开竞争,其中许多产品也是当前或潜在的合作伙伴,包括Meta的LLaMA2和其他开源解决方案。我们的企业移动+安全产品还与一系列竞争对手的产品竞争,这些竞争对手包括身份供应商、安全解决方案供应商和众多其他安全点解决方案供应商。我们相信,我们的云的全球规模,加上我们广泛的身份和安全解决方案组合,使我们能够有效地为我们的客户解决复杂的网络安全挑战,并使我们在竞争中脱颖而出。
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第一部分
项目1
我们的服务器产品面临着来自具有各种市场方法的公司提供的各种服务器操作系统和应用程序的竞争。垂直集成的计算机制造商,如惠普、IBM和甲骨文,提供他们自己的预装在服务器硬件上的Unix操作系统版本。几乎所有的计算机制造商都提供用于Linux操作系统的服务器硬件,许多人为Linux操作系统的开发做出了贡献。Linux的竞争地位也得益于许多商业和非商业软件开发商现在生产的大量兼容应用程序。许多公司,如Red Hat,都提供Linux版本。
我们与众多商业软件供应商竞争提供企业范围的计算解决方案和单点解决方案,这些供应商提供解决方案和中间件技术平台、用于连接的软件应用程序(包括互联网和内部网)、安全、托管、数据库和电子商务服务器。IBM和甲骨文领导的一批公司专注于Java平台企业版,与我们的企业范围计算解决方案竞争。我们用于基于PC的分布式客户端-服务器环境的服务器应用程序的商业竞争对手包括CA Technologies、IBM和Oracle。我们的Web应用平台软件与开放源码软件,如阿帕奇、Linux、MySQL和PHP竞争。在中间件方面,我们与Java供应商竞争。
我们的数据库、商业智能和数据仓库解决方案产品可与IBM、Oracle、SAP、Snowflake和其他公司的产品竞争。我们的系统管理解决方案与BMC、CA Technologies、惠普、IBM和VMware等服务器管理和服务器虚拟化平台提供商展开竞争。我们面向软件开发人员的产品可与Adobe、IBM、Oracle和其他公司的产品竞争,也可与开源项目竞争,包括Eclipse(由CA Technologies、IBM、Oracle和SAP赞助)、PHP和Ruby on Rails。
我们相信,我们的服务器产品通过提供卓越的应用程序、开发工具、与广泛的硬件和软件应用程序的兼容性、安全性和可管理性,为客户提供性能、总拥有成本和工作效率方面的优势。
我们的企业服务业务与提供战略和业务规划、应用程序开发和基础设施服务的各种公司竞争,包括跨国咨询公司和专注于特定技术的小型利基企业。
多个个人计算
我们更个人化的计算细分市场由产品和服务组成,这些产品和服务将客户置于我们技术体验的中心。这一细分市场主要包括:
窗口
Windows操作系统旨在通过在用户的设备上实现体验、应用程序和信息的一致性,为用户提供更个性化的计算体验。Windows OEM的收入受到OEM购买的Windows操作系统许可证数量的显著影响,这些许可证是OEM预装在他们销售的设备上的。除计算设备市场容量外,Windows OEM收入还受到以下因素的影响:
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第一部分
项目1
Windows商业收入包括Windows操作系统和Windows云服务(如Microsoft Defender for Endpoint)的批量许可,主要受商业客户对批量许可和软件保障(SA)以及高级安全产品的需求的影响。Windows商业收入通常反映获得许可的企业中信息工作者的数量,并且相对独立于给定年份销售的PC数量。
专利许可包括我们的计划,即许可我们拥有的专利在广泛的技术领域使用,包括移动设备和云产品。
Windows IoT通过提供用于嵌入式设备的专用操作系统、工具和服务,将Windows和云的能力扩展到智能系统。
设备
我们设计和销售设备,包括Surface、HoloLens和PC配件。我们的设备旨在使个人和组织能够使用Windows和集成的Microsoft产品和服务连接到最重要的人员和内容。Surface旨在帮助组织、学生和消费者提高工作效率。设备的增长取决于PC总出货量、吸引新客户的能力、我们的产品路线图以及扩展到新类别。
游戏
我们的游戏平台旨在通过内容、社区和云服务的独特组合提供各种娱乐。我们的独家游戏内容是通过Xbox游戏工作室创建的,Xbox游戏工作室是创造标志性和差异化游戏体验的第一方工作室的集合。我们继续投资于新的游戏工作室和内容,以扩大我们的知识产权路线图,并利用新的内容创作者。这些独特的游戏体验是Xbox Game Pass的基石,Xbox Game Pass是一个订阅服务和游戏社区,可以访问400多个第一和第三方游戏机和PC游戏的精心策划的库。
游戏玩家仍然是Xbox生态系统的核心。我们正在寻找新的机会,通过我们的第一方和第三方内容以及跨订阅、美国存托股份和数字商店的业务多元化来吸引各种不同终端的游戏玩家。我们看到了第三方制造商的新设备,以及关键的PC和移动终端,帮助我们让游戏玩家以最方便的方式玩游戏。我们专注于发展这个平台,并扩展到新的生态系统,以吸引尽可能多的游戏玩家。
Xbox使人们能够连接和共享在线游戏体验,这些体验可以在Xbox游戏机、支持Windows的设备和其他设备上访问。Xbox旨在通过提供对认证应用程序和服务网络的访问来使用户受益,并通过提供对大量客户群的访问来使我们的开发人员和合作伙伴生态系统受益。Xbox营收主要受第一方和第三方内容的订阅和销售,以及广告的影响。我们游戏业务的增长取决于通过支持Xbox的内容获得的整体活跃用户基础、游戏的可用性、提供游戏玩家所需的独家游戏内容、用于访问我们的内容和服务的设备的计算能力和可靠性,以及通过第一方内容创建者创造新体验的能力。
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第一部分
项目1
搜索与新闻广告
我们的搜索和新闻广告业务旨在向全球受众提供相关的搜索、本地和展示广告。我们的Microsoft Edge浏览器和必应聊天功能是支持用户获取和参与的关键工具,而我们的技术平台可以加快数字广告解决方案的交付。除了第一方工具外,我们还与雅虎等公司建立了合作伙伴关系,通过这些合作关系,我们提供搜索服务并从中获利。增长取决于我们吸引新用户、了解意图并将意图与广告产品上的相关内容相匹配的能力。
竞争
Windows面临着来自各种软件产品以及替代平台和设备的竞争,主要来自苹果和谷歌。我们相信,Windows通过为客户提供选择、价值、灵活性、安全性、易于使用的界面以及与广泛的硬件和软件应用程序的兼容性来有效竞争,包括那些能够提高生产效率的应用程序。
设备面临来自各种计算机、平板电脑和硬件制造商的竞争,这些制造商提供各种价位的高质量工业设计和创新技术的独特组合。这些制造商,其中许多也是当前或潜在的合作伙伴和客户,包括苹果和我们的Windows OEM。
Xbox和我们的云游戏服务面临着来自各种在线游戏生态系统和游戏流媒体服务的竞争,包括亚马逊、苹果、Meta和腾讯控股运营的服务。我们还与视频流媒体平台等其他娱乐服务提供商展开竞争。我们的游戏平台与任天堂和索尼的游戏机平台展开竞争,这两家公司都拥有庞大的固定客户基础。我们相信,基于硬件架构、用户界面、开发工具、在线游戏和娱乐服务的重大创新,以及我们自己的第一方游戏特许经营权和其他数字内容提供的持续强劲的独家内容,我们的游戏平台有效地定位于竞争对手的产品和服务,并与竞争产品和服务独一无二地区分开来。
我们的搜索和新闻广告业务与谷歌和一系列网站、Meta等社交平台以及向最终用户提供内容和在线产品的门户网站展开竞争。
运营
我们拥有区域运营服务中心,支持我们的运营,包括客户合同和订单处理、账单、信用和托收、信息处理以及供应商管理和物流。爱尔兰的中心支持非洲、亚太地区、欧洲和中东地区;阿灵顿、弗吉尼亚州、亚特兰大、佐治亚州、夏洛特、北卡罗来纳州、法戈、北达科他州、佛罗里达州劳德代尔堡、雷德蒙德、华盛顿、里诺、内华达州和波多黎各的中心支持美洲地区。
除了我们的运营中心外,我们还在这些地区运营数据中心。我们继续寻找和评估机会,以扩大我们的数据中心位置和增加我们的服务器容量,以满足我们客户不断变化的需求,特别是考虑到对人工智能服务日益增长的需求。我们的数据中心取决于许可的和可建设的土地、可预测的能源、网络供应和服务器的可用性,包括图形处理单元(“GPU”)和其他组件。
我们的设备主要由第三方合同制造商制造。对于我们的大多数产品,如果现有供应商不可用或无法满足我们的要求,我们有能力使用其他制造商。然而,我们的一些产品含有某些零部件,合格的供应商寥寥无几。这些供应商的长期中断可能会影响我们按时制造设备以满足消费者需求的能力。
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第一部分
项目1
研究与开发
产品和服务开发,以及知识产权
我们通过以下工程团队在内部开发我们的大部分产品和服务。
内部发展使我们能够保持竞争优势,这些优势来自于产品差异化和对我们的产品和服务的更紧密的技术控制。它还使我们可以自由地决定哪些修改和增强是最重要的,以及何时应该实施它们。我们努力尽早获得有关可能影响软件和硬件设计的使用模式变化和硬件进步的信息。在发布新的软件平台之前,当我们对现有平台进行重大修改时,我们会为应用程序供应商提供一系列开发、培训和测试方面的资源和指南。通常,我们也在内部创建产品文档。
我们通过各种方式保护我们的知识产权投资。我们在美国和国际上积极工作,确保版权、商标、商业秘密和其他适用于我们的软件和硬件产品、服务、商业计划和品牌的保护得到执行。我们是科技公司中申请专利的领先者,目前拥有超过70,000项美国和国际专利,以及超过19,000项全球正在申请的专利。虽然我们在我们的产品和服务中使用了我们内部开发的大部分知识产权,但我们也从事特定专利技术的对外许可,这些技术被纳入被许可人的产品中。我们不时地与其他技术公司签订涵盖整个专利组的更广泛的交叉许可协议。我们还可能购买或授权将技术整合到我们的产品和服务中。有时,我们以免费或低成本的方式广泛提供选定的知识产权,以实现战略目标,例如促进行业标准、促进互操作性、支持社会和/或环境努力,或吸引和促进我们的外部开发社区。我们越来越多地使用开放源码软件,这也将导致我们在某些情况下广泛许可我们的知识产权。
虽然未来可能需要寻求或续签与我们产品和服务的各个方面相关的许可证,但我们相信,根据过去的经验和行业惯例,此类许可证通常可以按商业合理的条款获得。我们相信,我们的持续研究和产品开发在本质上不依赖于与第三方的任何单一许可或其他与我们产品开发相关的协议。
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第一部分
项目1
投资未来
我们的成功基于我们有能力为我们的用户创造新的、引人注目的产品、服务和体验,启动和拥抱颠覆性的技术趋势,进入新的地理和产品市场,并推动我们的产品和服务的广泛采用。我们投资于一系列新兴技术趋势和突破,我们相信这些趋势和突破为我们的客户提供了重要的机会,为我们的客户和公司的增长提供了价值。根据我们对关键技术趋势的评估,我们坚持在数字工作和生活体验、云计算、人工智能、设备和操作系统等广泛的技术、工具和平台上进行研发的长期承诺。
虽然我们的主要产品研发设施位于华盛顿州雷德蒙德,但我们也在美国其他地区和世界各地运营研发设施。这种全球化的方法帮助我们在当地市场保持竞争力,并使我们能够继续吸引来自世界各地的顶尖人才。
我们计划继续在广泛的产品研发活动上进行重大投资,并将在适当的情况下协调我们在各个运营部门的研发,并利用整个公司的成果。
除了我们的主要研发业务外,我们还经营微软研究院。微软研究院是世界上最大的企业研究机构之一,经常与世界各地的顶尖大学密切合作,专注于推动计算机科学和其他广泛学科的尖端技术。我们对基础研究的投资为我们提供了对未来趋势的独特视角,并为我们的创新做出了贡献。
分销、销售和营销
我们通过以下渠道营销和分销我们的产品和服务:OEM、直销、分销商和转售商。我们的销售组织履行各种职能,包括与世界各地的商业企业和公共部门组织直接合作,以确定和满足他们的技术和数字转型要求;管理OEM关系;以及支持系统集成商、独立软件供应商和其他直接与我们的客户接触的合作伙伴,为我们的产品和服务执行销售、咨询和履行职能。
原始设备制造商
我们通过OEM分销我们的产品和服务,OEM在他们销售的新设备和服务器上预装我们的软件。OEM业务的最大组成部分是预装在设备上的Windows操作系统。OEM还销售预装了其他微软产品和服务的设备,包括Office等应用程序和订阅Office 365的功能。
原始设备制造商分为两大类。最大的OEM类别是直接OEM,因为我们与他们的关系是通过微软和OEM之间的直接协议来管理的。我们与包括戴尔、惠普、联想在内的几乎所有跨国原始设备制造商以及许多地区和本地原始设备制造商签订了涉及我们一个或多个产品的分销协议。第二大类原始设备制造商是由产量较小的个人电脑制造商组成的系统建造商,这些制造商主要通过微软经销商渠道而不是通过与微软的直接协议或关系采购微软软件,用于预安装和本地再分发。
直接
许多授权我们产品和服务的组织通过企业协议和企业服务合同直接与我们交易,并得到系统集成商、独立软件供应商、网络代理和合作伙伴的销售支持,这些合作伙伴就许可我们的产品和服务向组织提供建议(“企业协议软件顾问”或“ESA”)。除了通过经销商渠道提供的计划外,微软还提供针对中小型和企业客户的直销计划。一个庞大的合作伙伴顾问网络为其中许多销售提供支持。
我们还通过我们的数字市场和在线商店直接向客户销售商业和消费产品和服务,如云服务、搜索和游戏。此外,我们的Microsoft体验中心旨在促进与我们的合作伙伴和跨行业客户的更深层次接触。
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第一部分
项目1
总代理商和经销商
组织还主要通过许可解决方案合作伙伴(“LSP”)、分销商、增值经销商(“VAR”)和零售商间接许可我们的产品和服务。虽然每种类型的转售合作伙伴可以接触到各种规模的组织,但LSP主要与大型组织接触,总代理商主要向VAR转售,VAR通常接触中小型组织。ESA通常也被授权为LSP,并作为我们其他批量许可计划的经销商运营。Microsoft云解决方案提供商是我们转售云服务的主要合作伙伴计划。
我们主要通过独立的非独家分销商、授权的复制商、经销商和零售店分销我们的零售包装产品。个人消费者主要通过零售渠道获得这些产品。我们通过第三方零售商分销我们的设备。我们有一个由现场销售代表和现场支持人员组成的网络,他们从分销商和经销商那里征集订单,并提供产品培训和销售支持。
我们的Dynamic业务解决方案还通过提供垂直解决方案和专业服务的全球渠道合作伙伴网络授权给企业。
许可选项
我们为希望购买我们的云服务、内部部署软件和SA的组织提供选项。我们根据批量许可协议向组织许可软件,允许客户获得多个产品和服务许可,而不必通过零售渠道获得单独的许可。我们使用旨在为不同规模的组织提供灵活性的不同计划。虽然这些计划在世界不同地区可能有所不同,但通常包括以下讨论的计划。
SA转让新软件的权利和在合同期内发布的永久许可证的升级。它还提供支持、工具、培训和其他许可优势,以帮助客户高效地部署和使用软件。SA包括在某些批量许可协议中,并且是其他协议的可选购买。
批量许可计划
企业协议
企业协议为大型组织提供了可管理的批量许可计划,使他们能够根据一个协议灵活地购买云服务和软件许可证。企业协议是为希望在三年内在整个组织范围内许可云服务和内部部署软件的大中型组织而设计的。组织可以选择购买永久许可证或订阅许可证。SA包括在内。
Microsoft客户协议
Microsoft客户协议是通过数字体验呈现、接受和存储的简化购买协议。Microsoft客户协议是一种不过期的协议,旨在长期支持所有客户,无论是通过合作伙伴购买还是直接从Microsoft购买。
Microsoft Online订阅协议
Microsoft Online订阅协议是 专为希望直接通过网络无缝订阅、激活、调配和维护云服务的中小型组织而设计。该协议允许客户按月或按年订阅基于云的服务。
Microsoft产品和服务协议
Microsoft产品和服务协议是为希望根据需要许可云服务和本地软件的大中型组织设计的,不需要在整个组织范围内根据单一的、不过期的协议进行承诺。组织购买永久许可证或订阅许可证。对于购买永久许可证的客户,SA是可选的。
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第一部分
项目1
开盘值
开放式价值协议是获取最新微软技术的一种简单、经济高效的方式。这些协议是为希望在三年内许可云服务和内部部署软件的中小型组织设计的。根据Open Value协议,组织可以选择购买永久许可证或订阅许可证,SA也包括在内。
精选加号
Select Plus协议旨在让政府和学术组织在任何分支机构或部门级别获得内部部署许可证,同时实现作为一个组织的优势。组织购买永久许可证,SA是可选的。
合作伙伴计划
Microsoft云解决方案提供商计划为客户提供了一种简单的方式,将他们所需的云服务与其系统集成商、托管服务提供商或云经销商合作伙伴提供的增值服务结合在一起进行许可。参与此计划的合作伙伴可以轻松打包自己的产品和服务,以直接调配、管理和支持其客户订阅。
微软服务提供商许可协议允许希望许可合格的微软软件产品的托管服务提供商和独立软件供应商向其最终客户提供软件服务和托管应用程序。合作伙伴在三年内许可软件,并根据使用量按月计费。
独立软件供应商版税计划使合作伙伴能够将Microsoft产品集成到其他应用程序中,然后将统一的业务解决方案许可给其最终用户。
客户
我们的客户包括个人消费者、中小型组织、大型全球企业、公共部门机构、互联网服务提供商、应用程序开发商和原始设备制造商。我们的做法是在收到客户的采购订单后立即发货,因此,积压的情况并不严重。
有关我们高管的信息电子政务人员
截至2023年7月27日,我们的高管如下:
名字 |
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年龄 |
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在公司的职位 |
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萨蒂亚·纳德拉 |
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董事长兼首席执行官 |
贾德森·B·阿尔索夫 |
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常务副总裁兼首席商务官 |
克里斯托弗·C·卡波塞拉 |
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53 |
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常务副总裁兼首席营销官 |
凯瑟琳·T·霍根 |
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57 |
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常务副总裁兼首席人力资源官 |
艾米·E·胡德 |
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51 |
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常务副总裁兼首席财务官 |
布拉德福德·L·史密斯 |
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副主席、总裁 |
克里斯托弗·D·杨 |
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51 |
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总裁常务副总裁,业务发展、战略和风险投资 |
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纳德拉先生于2021年6月被任命为董事会主席,并于2014年2月被任命为首席执行官。从2013年7月到那时,他担任常务副总裁,云和企业部。2011年至2013年,纳德拉先生担任总裁,服务器和工具。2009年至2011年,高级副总裁任在线服务事业部。从2008年到2009年,他担任高级副总裁,搜索,门户和广告。自1992年加入微软以来,纳德拉先生的职位还包括业务部的总裁副经理。纳德拉先生也是星巴克公司的董事会成员。
阿尔索夫先生于2021年7月被任命为执行副总裁总裁兼首席商务官。2017年7月至那时,他担任全球商业业务部常务副总裁。在此之前,阿尔索夫先生曾担任微软北美的总裁。阿尔索夫于2013年3月加入微软,当时是微软北美区的总裁。
20
第一部分
项目1
卡波塞拉先生于2016年7月被任命为市场营销和消费者业务部执行副总裁总裁兼首席营销官。自1991年加入微软以来,卡波塞拉先生在消费者渠道事业部和微软办公事业部担任过各种营销领导职务,负责营销生产力解决方案,包括Microsoft Office、Office365、SHAREPOINT、Exchange、Skype for Business、Project和Visio。
2014年11月,霍根女士被任命为人力资源部执行副总裁总裁。在此之前,霍根女士是微软服务部的企业副总裁总裁。她还担任过公司副总裁总裁,负责客户服务和支持。霍根于2003年加入微软。霍根女士还在阿拉斯加航空集团公司的董事会任职。
胡德女士在2013年5月被任命为首席财务官后,于2013年7月被任命为执行副总裁总裁兼首席财务官。从2010年到2013年,胡德女士担任微软业务部门的首席财务官。自2002年加入微软以来,胡德女士还在服务器和工具业务部门以及企业融资组织中担任过与财务相关的职位。胡德女士也是3M公司的董事会成员。
史密斯先生于2021年9月被任命为副董事长和总裁。在此之前,他自2015年9月起担任总裁兼首席法务官。2011年至2015年任常务副法律顾问、总法律顾问、秘书;2001年至2011年任高级副总裁总法律顾问、秘书。2002年,史密斯还被任命为首席合规官。自1993年加入微软以来,他是负责全球销售的副总法律顾问,之前负责管理总部设在巴黎的欧洲法律和公司事务部。史密斯先生还在Netflix公司的董事会任职。
杨先生自2020年11月加入微软以来,一直担任总裁执行副总裁,负责业务发展、战略和风险投资。在加入微软之前,他于2017年至2020年担任McAfee,LLC首席执行官,并于2014年至2017年担任高级副总裁和英特尔安全集团总经理,随后他牵头将McAfee剥离为一家独立公司。杨先生也是美国运通公司的董事会成员。
21
第一部分
项目1
可用信息
我们的互联网地址是www.microsoft.com。在我们的投资者关系网站www.microsoft.com/Investors上,我们为投资者免费提供各种信息。我们的目标是保持投资者关系网站作为门户网站的地位,通过该网站,投资者可以轻松找到或导航到有关我们的信息,包括:
我们在我们的报告中心网站www.microsoft.com/corporate-responsibility/reports-hub,上发布与我们的企业社会责任计划和进展相关的各种报告和资源,包括关于可持续性、负责任的来源、可获得性、数字信任和公共政策参与的报告。
这些网站上的信息不是本报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告的一部分,也不是通过引用的方式纳入本报告或任何其他报告。除了这些渠道,我们还使用社交媒体与公众沟通。我们在社交媒体上发布的信息可能被认为是投资者的重要信息。我们鼓励投资者、媒体和其他对微软感兴趣的人查看我们在投资者关系网站上列出的社交媒体渠道上发布的信息。
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第一部分
第1A项
第1A项。RISK因子
我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定因素的影响,包括下述风险和不确定因素,这些风险和不确定因素可能对我们的业务、财务状况、经营结果、现金流以及我们普通股的交易价格产生不利影响。
战略风险和竞争风险
我们在所有市场上都面临着产品和服务的激烈竞争,这可能会导致收入或运营利润率下降。
技术领域的竞争
我们的竞争对手的规模从拥有大量研发资源的多元化全球公司到小型专业公司,这些公司的产品线较窄,可能使它们在部署技术、营销和财务资源方面更有效。我们许多业务的进入门槛很低,我们竞争的许多领域随着不断变化和颠覆性的技术、不断变化的用户需求以及新产品和服务的频繁推出而迅速发展。我们保持竞争力的能力取决于我们能否成功地制造出吸引企业和消费者的创新产品、设备和服务。
基于平台的生态系统之间的竞争
我们商业模式的一个重要元素是创建基于平台的生态系统,许多参与者可以在这个生态系统上构建不同的解决方案。良好的生态系统可以在用户、应用程序开发人员和平台提供商之间产生有益的网络效应,从而加速增长。在市场上建立可观的规模对于实现和保持诱人的利润率是必要的。我们面临着来自提供竞争平台的公司的激烈竞争。
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第一部分
第1A项
商业模式竞争
公司基于日益多样化的商业模式与我们竞争。
上述竞争压力可能会导致销售量下降、价格下降和/或运营成本增加,例如研发、营销和销售激励。这可能会导致收入、毛利率和运营收入下降。
我们对基于云的服务的日益关注带来了执行和竞争风险。我们业务中越来越多的部分涉及跨各种计算设备提供的基于云的服务。我们的战略愿景是通过构建一流的平台和生产力服务来竞争和增长,这些平台和生产力服务利用无处不在的计算和环境智能来推动洞察力和生产力的提高。与此同时,我们的竞争对手正在为消费者和企业客户快速开发和部署基于云的服务。定价和交付模式正在演变。设备和外形因素会影响用户访问云中服务的方式,有时还会影响用户选择使用哪些基于云的服务。某些行业和客户对云服务有特定的要求,可能会带来更大的风险。 我们正在投入大量资源来开发和部署我们的基于云的战略。Windows生态系统必须继续随着这种不断变化的环境而发展。我们欢迎文化和组织变革,以推动责任追究并消除创新障碍。我们的智能云和智能边缘产品与物联网(IoT)的增长相连,物联网是一个使用传感器、数据和计算能力(包括人工智能)的分布式和互联设备网络。我们在推动无处不在的计算和环境智能方面的成功将取决于我们的产品(如Azure、Azure AI和Azure IoT Edge)的采用程度。我们可能无法建立足够的市场份额来实现实现我们的业务目标所需的规模。
除了软件开发成本外,我们还承担着建设和维护基础设施以支持云计算服务的成本。这些成本将降低我们之前实现的运营利润率。我们能否在基于云的服务上取得成功取决于我们在几个领域的执行情况,包括:
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第一部分
第1A项
目前还不确定我们的策略是否会吸引用户或产生成功所需的收入。如果我们不能有效地执行组织和技术变革以提高效率和加速创新,或者如果我们不能充分利用我们的新产品和服务,我们可能无法与上述基础设施和开发投资保持一致的收入增长。这可能会对毛利率和营业收入产生负面影响。
一些用户可能通过我们基于云的服务从事欺诈性或滥用行为。这些包括通过被盗凭据未经授权使用账户、使用被盗信用卡或其他支付工具、未能为访问的服务付款,或其他违反我们服务条款的活动,如加密货币挖掘或发动网络攻击。如果我们发现此类违规行为的努力或我们控制此类欺诈和滥用行为的行动不奏效,我们可能会对我们的收入造成不利影响,或招致声誉损害。
与我们业务发展相关的风险
我们在可能无法实现预期回报的产品和服务上进行了大量投资。我们将继续在现有产品、服务和技术的研究、开发和营销方面投入大量资金,包括Windows操作系统、Microsoft 365、Bing、SQL Server、Windows Server、Azure、Office 365、Xbox、LinkedIn和其他产品和服务。此外,我们还专注于开发新的AI平台服务,并将AI融入现有的产品和服务。 我们还投资开发和采购各种用于生产、通信和娱乐的硬件,包括PC、平板电脑、游戏设备和全息镜头。对新技术的投资是投机性的。商业上的成功取决于许多因素,包括创新力、开发者支持以及有效的分销和营销。如果客户认为我们的最新产品没有提供重要的新功能或其他价值,他们可能会减少购买新的软件和硬件产品或升级,从而对收入造成不利影响。我们可能在几年内不会从新产品、服务和分销渠道投资中获得可观的收入。新的产品和服务可能不会盈利,即使它们是盈利的,一些新产品和业务的运营利润率也不会像我们历史上经历的那样高。我们可能不会参与某些功能,如Microsoft Edge、Bing和Bing聊天,这些功能会带来售后盈利机会。我们的产品和服务中的数据处理做法将继续受到审查。由于监管活动或公众对我们的做法或产品体验的负面反应而导致的管理不善的看法,可能会对产品和功能采用、产品设计和产品质量产生负面影响。
开发新技术是复杂的。它可能需要很长的开发和测试周期。新产品发布的重大延迟或创造新产品或服务的重大问题可能会对我们的收入产生不利影响。
收购、合资和战略联盟可能会对我们的业务产生不利影响。我们希望继续进行收购,并建立合资企业和战略联盟,作为我们长期业务战略的一部分。例如,2021年3月,我们以81亿美元完成了对ZeniMax Media Inc.的收购,并在2022年3月,我们以188亿美元完成了对Nuance Communications,Inc.的收购。2022年1月我们宣布了一项最终协议,将收购动视暴雪,Inc.以687亿美元收购。2023年1月,我们宣布了OpenAI战略合作伙伴关系的第三阶段。收购和其他交易和安排涉及重大挑战和风险,包括它们没有推进我们的业务战略,我们的投资回报不令人满意,它们带来了与合规相关的新义务和挑战,我们难以整合和留住新员工、业务系统和技术,它们分散了管理层对其他业务的注意力,或者宣布的交易可能无法完成。如果一项安排未能充分预见一方当事人不断变化的情况和利益,则可能导致该安排的提前终止或重新谈判。这些交易和安排的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力利用它们来增强我们现有的产品和服务或开发引人注目的新产品和服务,以及被收购的公司是否有能力满足我们在数据治理、隐私和网络安全等领域的政策和流程。可能需要比预期更长的时间来实现这些交易和安排的全部好处,例如增加收入或提高效率,或者最终好处可能比我们预期的要小。这些事件可能会对我们的合并财务报表产生不利影响。
25
第一部分
第1A项
如果我们的商誉或可摊销无形资产受损,我们可能需要在收益中计入一笔重大费用。我们收购其他公司和无形资产,可能无法从这些收购中实现所有的经济利益,这可能会导致商誉或无形资产的减值。当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时,我们会审核我们的应摊销无形资产的减值。我们至少每年进行一次商誉减值测试。可能是环境变化的因素,表明我们的商誉或可摊销无形资产的账面价值可能无法收回,包括我们的股价和市值下降,未来现金流估计减少,以及我们参与的行业部门增长速度放缓。我们过去在商誉或可摊销无形资产的减值确定期间,在我们的综合财务报表中记录了一笔重大费用,这对我们的经营业绩产生了负面影响。
网络安全、数据隐私和平台滥用风险
网络攻击和安全漏洞可能导致收入减少、成本增加、责任索赔或损害我们的声誉或竞争地位。
香港资讯科技的保安
对IT安全的威胁可能有多种形式。黑客个人和团体以及复杂的组织,包括国家支持的组织或民族国家,不断进行攻击,对我们的客户和我们的IT构成威胁。这些行为者可能会使用各种各样的方法,其中可能包括开发和部署恶意软件或利用硬件、软件或其他基础设施中的漏洞或故意设计的进程来攻击我们的产品和服务或访问我们的网络和数据中心;利用社会工程技术诱使我们的员工、用户、合作伙伴或客户泄露密码或其他敏感信息或采取其他行动以访问我们的数据或用户或客户的数据,或者协调行动发动分布式拒绝服务或其他协同攻击。民族国家和国家支持的行为者可以部署大量资源来计划和实施袭击。在激烈的外交或武装冲突期间,例如乌克兰的持续冲突,针对我们、我们的客户或我们的合作伙伴的民族国家攻击可能会加剧。不充分的帐户安全或组织安全做法也可能导致未经授权访问机密数据。例如,系统管理员可能无法在不再合适的时候及时删除员工帐户访问权限。员工或第三方可能故意危害我们或我们用户的安全或系统,或泄露机密信息。恶意行为者可能利用IT供应链通过软件更新或泄露的供应商帐户或硬件引入恶意软件。
网络威胁在不断演变,变得越来越复杂和复杂,增加了检测和成功防御它们的难度。我们目前可能没有能力检测某些漏洞或新的攻击方法,这可能会使它们在环境中持续很长一段时间。网络威胁可能会产生连锁影响,并在我们的内部网络和系统以及我们的合作伙伴和客户的网络和系统中以越来越快的速度展开。对我们的设施、网络或数据安全的破坏可能会破坏我们的系统和业务应用程序的安全,削弱我们向客户提供服务和保护他们数据隐私的能力,导致产品开发延迟,危及我们的声誉或竞争地位的机密或技术业务信息,导致我们的知识产权或其他资产被盗或滥用,使我们受到勒索软件攻击,要求我们分配更多资源来改进技术或补救攻击的影响,或以其他方式对我们的业务造成不利影响。 我们还受到供应链网络攻击,恶意软件可以通过软件更新向包括我们在内的软件提供商的客户介绍。
此外,我们的内部IT环境也在继续发展。通常,我们是新设备和新技术的早期采用者。我们使用社交网络和其他面向消费者的技术等方法在内部以及与合作伙伴和客户共享数据和通信的新方式。在我们的内部系统中越来越多地使用生成性AI模型可能会为对手创造新的攻击方法。 随着新威胁的出现或全球司法管辖区新出现的网络安全法规,我们的业务政策和内部安全控制可能跟不上这些变化。
26
第一部分
第1A项
我们的产品、服务、设备和客户数据的安全性
我们产品和服务的安全性对于我们的客户跨云和内部部署环境购买或使用我们的产品或服务的决策非常重要。安全威胁对我们这样的公司来说是一个巨大的挑战,这些公司的业务是向其他公司提供技术产品和服务。对我们自身IT基础设施的威胁也会影响我们的客户。使用我们基于云的服务的客户依赖我们基础设施的安全性,包括第三方提供的硬件和其他元素,以确保我们服务的可靠性和他们的数据保护。对手倾向于将他们的努力集中在最流行的操作系统、程序和服务上,包括我们的许多操作系统、程序和服务,我们预计这种情况将继续下去。此外,攻击者还可以攻击我们客户的内部部署或云环境,有时会利用以前未知的(“零日”)漏洞,例如2021年初我们的几个Exchange Server内部部署产品就会出现这种漏洞。如果客户尚未安装最新更新,或者如果攻击者在安装补丁之前利用漏洞安装其他恶意软件以进一步危害客户的系统,则即使在我们发布安全补丁之后,这些产品或任何产品中的漏洞也会持续存在。随着客户接受数字化转型,对手将继续攻击使用我们云服务的客户。获取用户帐户信息的攻击者可以利用该信息来危害我们用户的帐户,包括帐户共享相同属性(如密码)的情况。不适当的帐户安全措施还可能导致未经授权的访问,用户活动可能导致勒索软件或其他恶意软件影响客户使用我们的产品或服务。我们越来越多地将开源软件融入到我们的产品中。开源软件中可能存在漏洞,使我们的产品容易受到网络攻击。 此外,我们正在积极为我们的服务添加新的生成性人工智能功能。由于生成性人工智能是一个新领域,对安全风险和保护方法的理解不断发展;依赖生成性人工智能的功能可能容易受到来自老练对手的意想不到的安全威胁。
我们的客户使用来自多个供应商的第三方硬件和软件操作复杂的IT系统,其中可能包括多年收购的系统。他们希望我们的产品和服务支持所有这些系统和产品,包括那些不再包含当前最强大的安全进步或标准的系统和产品。因此,我们可能无法仅仅因为有更安全的替代方案而终止对产品、服务、标准或功能的服务支持。未能利用最新的安全改进和标准可能会增加我们客户的攻击漏洞。此外,规模和技术复杂程度各不相同的客户使用我们的技术,因此仍然可以 能力和资源有限,无法帮助他们采用和实施最先进的网络安全实践和技术。此外,在为我们的产品和服务定义默认设置(包括安全默认设置)时,我们必须考虑到技术复杂性的广泛变化,因为这些设置可能会限制或以其他方式影响IT运营的其他方面,而且一些客户查看和重置这些默认设置的能力可能有限。
即使我们的生产服务没有受到直接影响,网络攻击也可能对我们的客户造成不利影响。我们致力于通知系统受到影响的客户,因为我们知道并掌握了可供客户采取行动的信息,以帮助保护自己。我们还致力于在检测、跟踪和补救方面提供指导和支持。我们可能无法为所有客户检测到这些攻击的存在或范围,也无法获得有关如何检测或跟踪攻击的信息,特别是当攻击涉及内部软件(如Exchange Server)时,我们可能无法或有限地了解客户的计算环境。
制定和部署防御措施
为了防御对我们内部IT系统、基于云的服务和客户系统的安全威胁,我们必须不断设计更安全的产品和服务,增强安全、威胁检测和可靠性功能,改进软件更新的部署以解决我们自己产品和其他产品中的安全漏洞,开发即使在没有部署软件更新的情况下也帮助客户免受攻击的缓解技术,维护数字安全基础设施以保护我们网络、产品和服务的完整性,并提供安全工具,如防火墙、防病毒软件、以及关于部署安全措施的必要性和影响的高级安全和信息。某些行业的客户,如金融服务、医疗保健和政府,可能有增强的或专门的要求,我们必须根据这些要求设计我们的产品和服务。
27
第一部分
第1A项
保护产品和面向客户的服务的措施的成本可能会降低我们的运营利润率。如果我们没有做好这些事情,我们的产品和服务中的实际或感知的安全漏洞、数据损坏问题或性能下降可能会损害我们的声誉,并导致客户减少或推迟未来购买产品或订阅服务,或使用竞争产品或服务。客户还可能在保护现有计算机系统免受攻击方面花费更多资金,这可能会推迟采用更多产品或服务。客户和被授权访问其系统的第三方可能无法更新其系统,继续运行我们不再支持的软件或操作系统,或可能无法及时安装或启用安全补丁,或者可能无法采用足够的安全做法。其中任何一项都可能对我们的声誉和收入造成不利影响。实际或感觉到的漏洞可能会导致对我们的索赔。我们的许可协议通常包含消除或限制我们承担责任的条款,但不能保证这些条款将经得起法律挑战。有时,为了实现商业目标,我们可能会签订对客户承担更大责任的协议。
我们的产品与广泛的第三方生态系统中的产品和组件协同运行并依赖于这些产品和组件。如果这些组件中的一个存在安全漏洞,并且存在针对它的安全漏洞,我们可能面临成本增加、责任索赔、收入减少或对我们的声誉或竞争地位造成损害。
披露和滥用个人数据可能会导致责任并损害我们的声誉。随着我们基于云的产品的数量、广度和规模不断增长,我们存储和处理越来越多的客户和用户的个人数据。备受瞩目的数据泄露事件的持续发生证明,外部环境对信息安全的敌意越来越大。尽管我们努力改善我们整个业务组和地区的安全控制,但我们对个人数据的安全控制、我们对员工和第三方进行的数据安全培训以及我们遵循的其他做法可能无法防止我们或我们的供应商存储和管理的客户或用户数据的不当披露或滥用。此外,对我们的客户或用户数据具有有限访问权限的第三方可能会以未经授权的方式使用这些数据。不适当的披露或滥用可能损害我们的声誉,导致客户或用户面临法律风险,或使我们根据保护个人数据的法律承担责任,导致成本增加或收入损失。我们的软件产品和服务还使我们的客户和用户能够在本地或越来越多地在我们托管的基于云的环境中存储和处理个人数据。政府当局有时可以要求我们提供客户或用户数据,以回应有效的法律命令。在美国和其他地方,我们主张这些请求的透明度,并适当限制政府强制披露的权力。尽管我们努力保护客户和用户数据,但如果认为个人信息的收集、使用和保留没有得到令人满意的保护,可能会阻碍我们产品或服务的销售,并可能限制消费者、企业和政府实体采用我们的基于云的解决方案。我们可能采取额外的安全措施来解决客户或用户的担忧,或限制我们根据客户或用户的期望或政府规定或行动决定在哪里以及如何运营数据中心的灵活性,这些都可能导致更高的运营费用或阻碍我们产品和服务的增长。
我们可能无法保护我们的产品和服务中的信息不被他人使用。LinkedIn和其他微软产品和服务包含受合同限制或技术措施保护的有价值的信息和内容。在某些情况下,我们已向我们的成员和用户承诺限制对这些信息的访问或使用。法律或法律解释的变化可能会削弱我们阻止第三方通过使用机器人或其他措施来收集或收集信息或内容并将其用于自身利益的能力,从而降低我们产品和服务的价值。
滥用我们的平台可能会损害我们的声誉或用户参与度。
广告、专业、市场和游戏平台滥用
对于提供来自第三方或可能受第三方影响的内容或托管美国存托股份的平台产品和服务,包括GitHub、LinkedIn、Microsoft Advertising、Microsoft News、Microsoft Store、Bing和Xbox,我们的声誉或用户参与度可能会受到敌意或不适当活动的负面影响。此活动可能来自用户冒充他人或组织,包括通过使用人工智能技术、传播可能被视为误导性或旨在操纵我们用户意见的信息,或使用我们的产品或服务违反我们的服务条款或以其他方式达到令人反感或非法的目的。防止或应对这些行动可能需要我们在人员和技术上进行大量投资,而这些投资可能不会成功,对我们的业务和合并财务报表产生不利影响。
28
第一部分
第1A项
其他数字安全滥用
我们的托管消费者服务以及我们的企业服务可用于生成或 违反我们的条款或适用法律传播有害或非法内容。由于规模、现有技术的限制以及相互冲突的法律框架,我们可能无法主动发现此类内容。当被用户和其他人发现时,这些内容可能会对我们的声誉、我们的品牌和用户参与度产生负面影响。已经颁布了法规和其他举措,让平台负责防止或消除在线有害内容,我们预计这一做法将继续下去。如果我们未能遵守内容审核规定,我们可能会受到加强的监管、民事或刑事责任或声誉损害,从而对我们的业务和合并财务报表产生不利影响。
物联网的发展带来了安全、隐私和执行风险。为了支持智能云和智能边缘的增长,我们正在开发支持物联网的产品、服务和技术。物联网的巨大潜力也带来了巨大的风险。物联网产品和服务可能在设计、制造或运营方面存在缺陷,使其不安全或无法达到预期目的。物联网解决方案有多层硬件、传感器、处理器、软件和固件,其中一些可能不是我们开发或控制的。每一层,包括最薄弱的一层,都会影响整个系统的安全性。许多物联网设备的接口和可更新或修补的能力有限。物联网解决方案可能会收集大量数据,我们对物联网数据的处理可能无法满足客户或监管要求。物联网场景可能会越来越多地影响个人健康和安全。如果包含我们技术的物联网解决方案没有按预期工作、违反法律或损害个人或企业,我们可能会受到法律索赔或执法行动的影响。这些风险如果实现,可能会增加我们的成本,损害我们的声誉或品牌,或者对我们的收入或利润率产生负面影响。
人工智能的开发和使用中的问题可能会导致声誉或竞争损害或责任。我们正在将人工智能构建到我们的许多产品中,包括我们的生产力服务,我们还将使人工智能可供我们的客户在他们构建的解决方案中使用。这种人工智能可能是由微软或其他公司开发的,包括我们的战略合作伙伴OpenAI。我们预计我们业务的这些要素将会增长。我们展望了未来,在我们的设备、应用程序和云中运行的人工智能将帮助我们的客户提高工作和个人生活的效率。与许多创新一样,人工智能带来的风险和挑战可能会影响它的采用,从而影响我们的业务。人工智能算法或训练方法可能存在缺陷。数据集可能过于宽泛、不足或包含有偏见的信息。人工智能系统生成的内容可能是攻击性的、非法的或其他有害的。微软或其他公司的无效或不充分的人工智能开发或部署实践可能会导致事件损害对人工智能解决方案的接受,或对个人、客户或社会造成伤害,或导致我们的产品和服务无法按预期工作。可能需要对某些产出进行人工审查。由于这些和其他与创新技术相关的挑战,我们实施人工智能系统可能会使我们受到竞争损害、监管行动、法律责任,包括根据欧盟(EU)等司法管辖区监管人工智能的新拟议立法,现有数据保护、隐私、知识产权和其他法律的新应用,以及品牌或声誉损害。一些人工智能场景存在伦理问题,或者可能对社会产生广泛影响。如果我们启用或提供具有意想不到的后果、客户和合作伙伴的意外使用或定制,或因其对人权、隐私、就业或其他社会、经济或政治问题的影响而引起争议的人工智能解决方案,我们可能会遇到品牌或声誉损害,对我们的业务和合并财务报表产生不利影响。
29
第一部分
第1A项
操作风险
如果我们不能维护足够的运营基础设施,我们可能会出现过度停机、数据丢失和在线服务中断的情况。我们不断增长的用户流量、服务的增长以及我们产品和服务的复杂性要求更高的计算能力。我们花费大量资金建造、购买或租赁数据中心和设备,并升级我们的技术和网络基础设施,以处理我们网站和数据中心的更多流量。我们的数据中心取决于许可的和可建设的土地、可预测的能源、网络供应和服务器的可用性,包括图形处理单元(“GPU”)和其他组件。这些依赖的成本或可获得性可能受到各种因素的不利影响,包括向清洁能源经济的过渡、地方和区域环境法规以及地缘政治干扰。随着我们推出新产品和服务,并通过整合AI特性和/或功能来支持Bing、Azure、Microsoft帐户服务、Microsoft 365、Microsoft Teams、Dynamics 365、OneDrive、SharePoint Online、Skype、Xbox和Outlook.com等现有服务的增长和增强,这些需求将继续增加。我们正在迅速发展我们的业务,为第三方向其最终用户提供的服务提供平台和后端托管。维护、保护和扩展此基础设施既昂贵又复杂,并且需要制定在安全性和可靠性风险较高的地区构建数据中心的原则。它要求我们在不断演变的竞争和监管限制下,保持强大可靠的互联网连接基础设施以及存储和计算能力。效率低下或运营失败,包括暂时或永久性的客户数据丢失、互联网连接不足、电源不足或不可用或存储和计算容量不足,都可能降低我们的产品、服务和用户体验的质量,导致合同责任、客户和其他第三方的索赔、监管行动、我们的声誉受损以及现有和潜在用户、订户和广告商的损失,每一项都可能对我们的合并财务报表产生不利影响。
我们可能会遇到质量或供应问题。我们的硬件产品,如Xbox游戏机、Surface设备以及我们设计和销售的其他设备都非常复杂,可能在设计、制造或相关软件方面存在缺陷。如果我们不能通过设计、测试或保修来预防、检测或解决此类问题,我们可能会因召回、安全警报或产品责任索赔而招致巨额费用、收入损失和声誉损害。
我们的软件产品和服务也可能遇到质量或可靠性问题。我们开发的高度复杂的软件可能包含干扰其预期操作的错误和其他缺陷。我们的客户越来越依赖我们的关键业务功能和多种工作负载。我们的许多产品和服务都是相互依存的。这些情况中的每一种都可能放大质量或可靠性问题的影响。我们在发布前测试中未发现和修复的任何缺陷都可能导致销售和收入减少、声誉受损、维修或补救成本、新产品或版本发布的延迟或法律责任。尽管我们的许可协议通常包含消除或限制我们承担责任的条款,但不能保证这些条款经得起法律挑战。
某些设备和数据中心组件的供应商有限。我们的竞争对手使用一些相同的供应商,他们对硬件组件的需求可能会影响我们可用的产能。如果组件延迟或不可用,无论是由于供应商产能限制、行业短缺、限制供应来源的法律或法规变化或其他原因,我们可能无法获得及时的替换供应,导致销售减少或数据中心能力不足,无法支持我们产品和服务的交付和持续发展。零部件短缺、库存过剩或陈旧,或导致库存调整的降价可能会增加我们的收入成本。Xbox游戏机、Surface设备、数据中心服务器和其他硬件在亚洲和其他地区组装,这些地区可能会受到供应链中断的影响,导致短缺,这将影响我们的收入和运营利润率。
法律、法规和诉讼风险
与竞争规则相关的政府诉讼和监管活动可能会限制我们设计和营销产品的方式。根据美国和外国竞争法,政府机构密切审查我们。各国政府正在积极执行竞争法律法规,这包括对欧盟、美国和中国等潜在大市场的审查。一些司法管辖区还允许竞争者或消费者主张反竞争行为。美国联邦和州反垄断机构此前曾采取执法行动,并继续审查我们的业务。
30
第一部分
第1A项
例如,欧洲委员会(“委员会”)密切审查大量Microsoft产品的设计,以及我们使这些产品中使用的某些技术(如文件格式、编程接口和协议)可供其他公司使用的条款。根据欧盟或其他竞争法,Windows等旗舰产品的发布可能会受到严格审查。
我们的第一方设备组合持续增长;与此同时,我们的OEM合作伙伴为我们的平台提供了各种各样的设备。因此,我们越来越多地既与OEM合作伙伴合作,又与OEM合作伙伴竞争,这造成了我们无法遵守竞争规则的风险。这一领域的监管审查可能会加强。某些外国政府,特别是中国和其他亚洲国家的政府,根据他们的竞争法提出了一些理由,这些法律对我们的知识产权使用费施加了下行压力。
竞争法监管行动和法院裁决可能会导致罚款或阻碍我们向消费者和企业提供我们软件的好处的能力,从而降低我们产品的吸引力和来自这些产品的收入。可以发起新的竞争法行动,有可能利用以前的行动作为先例。这种行动的结果,或为避免这些行动而采取的步骤,可能会以各种方式对我们产生不利影响,包括 导致我们从某些市场撤回产品或修改产品,降低我们的资产价值,对我们的产品货币化能力产生不利影响,或抑制我们完成收购或对可能降低其价值的收购施加条件的能力。
与反腐败和贸易有关的法律和法规可能导致成本增加、罚款、刑事处罚或声誉损害。《反海外腐败法》(《反腐败法》)和其他反腐败法律法规(《反腐败法》)禁止我们的员工、供应商或代理人进行腐败付款,《反腐败法》的会计条款要求我们保持准确的账簿和记录以及足够的内部控制。我们不时会收到美国和其他地方当局的询问,这些询问可能是基于员工和其他人关于我们在美国以外的业务活动以及我们是否遵守反腐败法律的报告。我们定期直接收到此类报告并对其进行调查,也会配合美国和外国执法机构的调查。国际监管日益复杂的一个例子是2021年启动的欧盟举报人指令,该指令可能会在欧盟成员国以不同形式实施的情况下带来合规挑战。我们开展业务的大多数国家也有竞争法,禁止竞争对手串通或以其他方式试图减少彼此之间的竞争。虽然我们在美国和国际合规项目上投入了大量资源,并实施了旨在降低贿赂和串通活动风险的政策、培训和内部控制,但我们的员工、供应商或代理商可能会违反我们的政策。我们不遵守反腐败法或竞争法可能会导致巨额罚款和处罚,对我们、我们的官员或我们的员工实施刑事制裁,禁止我们开展业务,并损害我们的声誉。
不断增加的贸易法律、政策、制裁和其他监管要求也影响到我们在美国国内外与贸易和投资有关的业务。美国、欧盟和其他国家的经济制裁禁止与受限制的实体或国家进行大多数业务。美国的出口管制限制微软向特定国家的某些实体提供其许多产品和服务,或在这些实体进行投资。美国的进口管制限制了我们将某些信息和通信技术整合到我们的供应链中,并允许政府审查来自被确定为外国对手的国家的涉及信息和通信技术的交易。供应链监管可能会影响商品的可获得性或导致额外的监管审查。激烈的外交或武装冲突时期,如乌克兰的持续冲突,可能导致(1)新的和迅速演变的制裁和贸易限制,这可能会损害与受制裁个人和国家的贸易,以及(2)对我们客户、合作伙伴和我们之间的区域贸易生态系统的负面影响。不遵守制裁和一般生态系统破坏可能导致声誉损害、业务延误、罚款、收入损失、成本增加、丧失出口特权或刑事制裁。
31
第一部分
第1A项
与处理个人数据有关的法律和法规可能会阻碍我们的服务的采用,或导致成本增加、法律索赔、对我们的罚款或声誉损害。我们基于互联网和云的服务在国际上的增长越来越依赖于数据跨越国界的移动。与收集、存储、处理和转移个人数据有关的法律要求继续发展。例如,虽然根据欧盟法律,欧盟-美国数据隐私框架(“DPF”)已被认为足以允许将个人数据从欧盟转移到美国的注册公司,但DPF受到进一步的法律挑战,这可能导致从欧盟转移数据的法律要求不确定。欧盟数据保护当局已经并可能再次阻止某些涉及向美国传输数据的美国服务的使用。在欧盟和其他市场,对数据跨境流动的潜在新规则和限制可能会增加交付我们产品和服务的成本和复杂性。
此外,欧盟一般数据保护条例(“GDPR”)适用于我们从欧盟机构进行的所有活动或与在欧盟提供的产品和服务有关的所有活动,并就个人数据的处理施加了一系列合规义务。最近,欧盟一直在制定与数据使用相关的新要求,包括在数字市场法、数字服务法和数据法中,对我们的产品和服务中使用数据增加了额外的规则和限制。建设和维持促进遵守这些法律的能力的工程努力涉及大量费用和从其他项目转移工程资源。如果我们无法设计符合我们法律责任的产品或帮助我们的客户履行这些和其他数据法规规定的义务,或者如果我们实施合规会降低我们产品的吸引力,我们可能会遇到对我们产品的需求减少。对这些义务的遵守在一定程度上取决于具体监管机构如何解释和应用这些义务。如果我们不遵守,或者如果监管机构断言我们没有遵守(包括对客户投诉的回应),可能会导致监管执法行动,这可能导致巨额罚款、私人诉讼、声誉损害、国际数据传输受阻和客户流失。根据GDPR评估的最高罚款最近一直在增加,特别是针对大型科技公司的罚款。世界各地的司法管辖区,如中国、印度和美国各州,已经或正在考虑通过或扩大法律法规,对个人数据的收集、处理和传输施加义务。
我们对从数据中获得洞察力的投资正在成为我们向客户提供的服务(包括人工智能服务)的价值、运营效率和货币化的关键机会以及客户对质量的看法的核心。我们以这种方式使用数据的能力可能会受到监管事态发展的限制,这些事态发展阻碍了这项投资实现预期回报。监管机构对Microsoft实践或其他组织的相关实践进行的持续法律分析、审查和查询可能会导致繁琐或不一致的要求,包括数据主权和本地化要求,影响我们客户和内部员工数据的位置、移动、收集和使用以及这些数据的管理。为了遵守适用的有关个人数据的法律法规,可能需要对服务、业务实践或内部系统进行更改,从而导致成本增加、收入减少、效率降低或在与外国公司竞争时遇到更大困难。遵守数据法规可能会限制我们在我们运营的某些司法管辖区创新或提供某些特性和功能的能力。不遵守现有或新的规则可能会导致重大处罚或命令停止被指控的违规活动,以及负面宣传和转移管理时间和精力。
现有和不断增加的法律和法规要求可能会对我们的运营结果产生不利影响。我们受到美国和全球范围内广泛的法律、法规和法律要求的约束,包括可能适用于我们的产品和在线服务产品的法律、法规和要求,以及那些对用户隐私、电信、数据存储和保护、广告和在线内容施加要求的法律、法规和法律要求。多个司法管辖区的法律,包括欧盟成员国根据《欧洲电子通信守则》制定的法律,越来越多地将我们的某些服务定义为受监管的电信服务。这一趋势可能会继续下去,并将导致这些产品受到额外的数据保护、安全、执法监视和其他义务的约束。监管机构和私人诉讼当事人可能会声称,我们对客户数据和其他信息的收集、使用和管理与他们的法律法规不一致,包括适用于通过Cookie等技术跟踪用户的法律。新的环境、社会和治理法律法规正在扩大强制性披露、报告和勤勉要求。与网络安全要求相关的立法或监管行动可能会增加开发、实施或保护我们的产品和服务的成本。遵守不断发展的数字可访问性法律和标准将需要工程设计,这对我们努力增强所有人和组织的能力以实现更多目标非常重要。在人工智能和内容审查领域,正在出现立法和监管行动,这可能会增加成本或限制机会。例如,在欧盟,正在考虑一项人工智能法案,这可能会增加我们的人工智能服务在欧洲市场的运营成本或减少机会。
32
第一部分
第1A项
这些法律和法规如何适用于我们的业务往往不清楚,可能会随着时间的推移而变化,有时可能会在不同的司法管辖区之间不一致。此外,政府的执法方法以及我们的产品和服务也在继续发展。遵守现有的、扩大的或新的法律和法规可能涉及巨额成本,或者需要更改产品或业务实践,从而可能对我们的运营结果产生不利影响。不遵守可能会导致施加惩罚或命令我们停止所谓的不符合规定的活动。此外,在上述许多领域,来自倡导团体、监管机构、竞争对手、客户和其他利益相关者的压力也越来越大。如果我们的产品不符合客户的期望或法律要求,我们可能会失去销售机会,或者面临监管或法律行动。
我们有针对我们的索赔和诉讼,可能会导致不利的结果。我们面临着各种各样的索赔和诉讼。这些索赔可能源于各种各样的商业实践和倡议,包括Windows、人工智能服务等重大新产品的发布、重大商业交易、保修或产品索赔、雇佣做法和监管。部分或全部索赔的不利结果可能会导致重大的金钱损害或禁令救济,这可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。诉讼和其他索赔受到内在不确定性的影响,管理层对这些问题的看法未来可能会改变。在我们的合并财务报表中,可能会在不利结果的影响变得可能并可合理评估的期间发生重大不利影响。
我们与政府客户的业务可能会带来额外的不确定性。我们从政府合同中获得了可观的收入。政府合同通常会带来私人商业协议所不存在的风险和挑战。例如,我们可能会受到与这些合同有关的政府审计和调查,我们可能会被暂停或禁止作为政府承包商,我们可能会招致民事和刑事罚款和处罚,在某些情况下,合同可能会被撤销。一些协议可能允许政府无故终止,并对某些损失规定了更高的责任限额。有些合同可能需要定期资金审批、削减、取消或延迟,这可能会对公共部门对我们的产品和服务的需求产生不利影响。这些事件可能会对我们的运营结果、财务状况和声誉产生负面影响。
我们可能有额外的纳税义务。我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。在确定我们在全球范围内的所得税拨备时,需要做出重大判断。在我们的业务过程中,有许多交易和计算最终确定的税收是不确定的。例如,遵守2017年美国减税和就业法案(“TCJA”)和未来可能的立法变化可能需要收集公司内部不定期产生的信息,在我们的综合财务报表中使用估计,并在核算其条款时行使重大判断。随着关于TCJA或未来可能的立法变化的法规和指导的演变,以及随着我们收集更多信息和进行更多分析,我们的结果可能与之前的估计不同,并可能对我们的合并财务报表产生重大影响。
我们定期接受不同司法管辖区税务机关的审计。尽管我们认为我们的所得税拨备和纳税估计是合理的,但税务机关可能不同意我们的某些立场。此外,在不同司法管辖区增加税收的经济和政治压力,可能会使解决有利的税务纠纷变得更加困难。我们目前正在接受美国国税局前几个纳税年度的审计,主要悬而未决的问题与转让定价有关。这些审计和其他审计或诉讼的最终解决方案可能与我们的综合财务报表中记录的金额不同,并可能在作出该决定的一个或多个期间对我们的综合财务报表产生重大影响。
我们的营业收入有相当大一部分是在美国以外的地区赚取的。在法定税率不同的国家/地区的损益构成发生变化,我们的业务或结构发生变化,或者特定国家/地区的某些税收协议到期或发生纠纷,可能会导致公司的实际税率更高。此外,适用于跨国公司的美国联邦和州或国际税法的变化,包括美国在内的许多国家和地区目前正在考虑的其他基本法律变化,以及税收司法管辖区行政解释、决定、政策和立场的变化,都可能对我们的合并财务报表产生重大不利影响。
33
第一部分
第1A项
知识产权风险
我们面临着与保护和利用我们的知识产权相关的风险,这些风险可能会导致我们的业务和经营结果可能受到损害。保护我们的知识产权,并在全球范围内打击未经许可复制和使用我们的软件和其他知识产权是困难的。同样,缺乏统一的专利法使确保一致地尊重专利权变得更加困难。
法律的变化可能会继续削弱我们阻止使用专利技术或为许可我们的专利而收取收入的能力。此外,我们专利的被许可人可能无法履行向我们支付使用费的义务,或者可能会对其义务的范围和程度提出异议。最后,我们越来越多地使用开放源码软件,这也将导致我们在某些情况下广泛许可我们的知识产权。如果我们不能保护我们的知识产权,我们的收入可能会受到不利影响。
源代码,即我们操作系统和其他软件程序的详细程序命令,对我们的业务至关重要。如果我们的源代码泄露,我们可能会失去对该代码未来的商业秘密保护。然后,第三方可能更容易通过复制功能与我们的产品竞争,这可能会对我们的收入和运营业绩产生不利影响。未经授权披露源代码也可能增加这些风险因素中其他地方描述的安全风险。
第三方可能会声称我们侵犯了他们的知识产权。时不时地,其他人声称我们侵犯了他们的知识产权。为了解决这些索赔,我们可能会以低于当前可用条款的条款签订版税和许可协议,停止销售或重新设计受影响的产品或服务,或支付损害赔偿金以履行与客户的赔偿承诺。不利后果还可能包括可能限制或阻止进口、营销和销售我们具有侵权技术的产品或服务的金钱损害或禁令救济。作为我们管理这一风险的战略的一部分,我们已经支付了大量资金来解决与使用技术和知识产权有关的索赔,并购买了知识产权,而且可能会继续这样做。
一般风险
如果我们的声誉或品牌受到损害,我们的业务和经营业绩可能会受到损害。我们的声誉和品牌在全球范围内得到认可,对我们的业务非常重要。我们的声誉和品牌影响我们吸引和留住消费者、企业和公共部门客户的能力。我们的声誉或品牌可能会以多种方式受损。这些问题包括产品安全或质量问题、我们的环境影响和可持续性、供应链实践或人权记录。我们可能会遇到客户、政府实体、倡导团体、员工和其他利益相关者的强烈反对,他们不同意我们的产品提供决定或公共政策立场。我们的声誉或我们的品牌可能会受到以下方面的损害:
社交媒体的激增可能会增加负面品牌事件的可能性、速度和规模。如果我们的品牌或声誉受损,可能会对我们的收入或利润率或吸引最高素质员工的能力产生负面影响。
不利的经济或市场状况可能会损害我们的业务。不断恶化的经济状况,包括通货膨胀、衰退、流行病或其他经济状况的变化,可能会导致IT支出减少,并对我们的收入造成不利影响。如果对PC、服务器和其他计算设备的需求下降,或者这些产品的消费者或企业支出下降,我们的收入将受到不利影响。
我们的产品分销系统依赖于广泛的合作伙伴和零售网络。OEM制造运行我们软件的设备也是一种重要的分销手段。经济状况对我们合作伙伴的影响,例如主要分销商、OEM或零售商的破产,可能会导致销售渠道中断。
具有挑战性的经济状况也可能削弱我们的客户为他们购买的产品和服务付款的能力。因此,坏账准备和应收账款的注销可能会增加。
34
第一部分
第1A项
我们拥有不同持有量、类型和期限的投资组合。这些投资受到一般信贷、流动性、市场和利率风险的影响,这些风险可能会因影响全球金融市场的市场低迷或事件而加剧。我们的投资组合中有很大一部分是美国政府债券。如果全球金融市场长期低迷,或者如果美国政府信用评级因实际或可能发生的政府债务违约而被下调,我们的投资组合可能会受到不利影响,我们可以确定我们的更多投资经历了公允价值的下降,这需要减值费用,这可能会对我们的合并财务报表产生不利影响。
灾难性事件或地缘政治条件可能会扰乱我们的业务。我们的系统或运营因重大地震、天气事件、网络攻击、恐怖袭击、大流行或其他灾难性事件而中断或故障,可能会导致完成销售、提供服务或执行其他关键功能的延迟。我们的公司总部、很大一部分研发活动和某些其他基本业务运营位于华盛顿州西雅图地区,我们在加利福尼亚州硅谷地区也有其他业务运营,这两个地区都是地震活跃地区。导致我们的任何关键业务或IT系统或它们所依赖的基础设施或系统(如电网)遭到破坏或中断的灾难性事件,可能会损害我们进行正常业务运营的能力。在云中为我们的客户提供更多的服务和解决方案重视我们系统的弹性和我们的业务连续性管理计划的实力,并放大了我们合并财务报表中长期服务中断的潜在影响。
突如其来的政治变化、恐怖主义活动和武装冲突,如乌克兰的持续冲突,构成了受影响国家普遍经济中断的风险,这可能会增加我们的运营成本,并对我们向受影响市场的客户销售和收取产品的能力造成负面影响。这些情况还可能增加我们客户做出技术投资决策的时间和预算的不确定性,并可能导致硬件制造商的供应链中断。地缘政治变化可能导致监管系统和要求的变化,以及市场干预,这可能会影响我们的运营战略、进入国家、地区和全球市场的机会、招聘和盈利能力。地缘政治不稳定可能导致制裁,并影响我们在一些市场或与一些公共部门客户做生意的能力。这些变化中的任何一个都可能对我们的收入产生负面影响。
发生地区性疫情或全球性疫情,如新冠肺炎,可能会对我们的运营、财务状况和运营结果产生不利影响。全球大流行对我们未来业务的影响程度将取决于以下因素:大流行的持续时间和范围;政府、企业和个人应对大流行的行动;以及对经济活动的影响,包括经济衰退或金融市场不稳定的可能性。遏制全球大流行的措施可能会加剧这些风险因素中描述的其他风险。
为了有效地管理我们业务的这些方面,我们可能会产生更多的成本。如果我们不成功,可能会对我们的收入、现金流、市场份额增长和声誉产生不利影响。
气候变化对全球经济,尤其是IT行业的长期影响尚不清楚。环境法规或能源或其他资源的供应、需求或可用资源的变化可能会影响运营我们业务所需的商品和服务(包括自然资源)的可用性或成本。我们运营的气候变化可能会增加我们用来开发软件和提供基于云的服务的计算机硬件的供电和冷却成本。
35
第一部分
第1A项
我们的全球业务使我们面临运营和经济风险。我们的客户遍布世界各地,我们很大一部分收入来自国际销售。我们业务的全球性带来了运营、经济和地缘政治风险。我们的业务结果可能会受到全球、地区和当地经济发展、货币政策、通货膨胀和经济衰退以及政治和军事争端的影响。此外,我们的国际增长战略包括某些市场,这些市场的发展性质带来了几个风险,包括一个国家或地区的社会、政治、劳动力或经济条件恶化,以及人员配备和管理海外业务的困难。新出现的民族主义和保护主义趋势,以及对特定国家的人权、环境和政治表达的担忧,可能会显著改变贸易和商业环境。由于民粹主义、保护主义或经济民族主义而导致的贸易政策或协议的变化可能会导致更高的关税、本地采购倡议,以及非本地采购限制、出口控制、投资限制或其他使我们的产品更难在国外销售的事态发展。发达或新兴市场的此类中断可能会对我们的产品和服务需求产生负面影响,削弱我们在某些地区的运营能力,或增加运营成本。尽管我们对一部分国际货币敞口进行了对冲,但美元与外币之间的汇率大幅波动可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的业务取决于我们吸引和留住有才华的员工的能力。我们的业务建立在成功吸引和留住代表不同背景、经验和技能的优秀员工的基础上。我们行业对高技能工人和领导者的市场竞争非常激烈。维护我们的品牌和声誉,以及一个多样化和包容性的工作环境,使我们的所有员工都能茁壮成长,对于我们招聘和留住员工的能力非常重要。我们在国际招聘方面的能力也受到限制性国内移民法的限制。美国移民政策的变化限制了技术和专业人才的流动,这可能会抑制我们为研发工作配备足够人员的能力。如果我们的招聘工作不那么成功,或者如果我们不能留住高技能工人和关键领导人,我们开发和提供成功产品和服务的能力可能会受到不利影响。有效的继任规划对我们的长期成功也很重要。如果不能确保知识的有效转移和关键员工的平稳过渡,可能会阻碍我们的战略规划和执行。如何解释与雇佣相关的法律并将其应用于我们的劳动力实践,可能会导致运营成本增加,以及我们如何满足劳动力需求的灵活性降低。我们的全球劳动力主要是非工会组织,尽管我们在美国和国际上确实有一些由工会或劳资委员会代表的员工。在美国,行使组建或加入工会权利的工人普遍增加。大量雇员加入工会可能导致更高的费用和其他必要的业务变化,以应对不断变化的条件并与工人代表建立新的关系。
36
第一部分
项目1B、2、3、4
项目1B。未解决问题D工作人员评论
我们没有收到证券交易委员会工作人员对我们的定期报告或当前报告的书面意见,这些报告是在我们的2023财年结束前180天或更长时间发布的,目前仍未得到解决。
项目2.新闻操作员
我们的公司总部设在华盛顿州雷蒙德市。我们在华盛顿州金县拥有约1600万平方英尺的空间,用于工程、销售、营销和运营,以及其他一般和行政目的。这些设施包括我们在公司总部拥有的约530英亩土地上约1100万平方英尺的自有空间,以及我们租赁的约500万平方英尺的空间。
我们在国内和国际上拥有和租赁其他设施,主要用于办公室、数据中心和研发。拥有的最大国际物业包括位于以下地点的空间:中国、印度、爱尔兰和荷兰。最大的国际租赁物业包括位于以下地点的空间:澳大利亚、加拿大、中国、法国、德国、印度、爱尔兰、以色列、日本、荷兰和英国。有关我们的研究和开发设施的进一步讨论,请参阅研究和开发(本表格10-K的第一部分,第1项)。
在2023财年,我们决定整合我们的写字楼租赁,以在我们的工作空间中创造更高的密度,我们可能会在未来做出类似的决定,因为我们继续评估我们的房地产需求。
下表显示了截至2023年6月30日我们在国内和国际上拥有和租赁的物业的面积摘要:
(单位:百万平方英尺) |
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位置 |
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拥有 |
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租赁 |
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总计 |
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美国 |
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27 |
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20 |
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47 |
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国际 |
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9 |
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22 |
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31 |
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总计 |
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36 |
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42 |
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78 |
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|
项目3.法律 法律程序
请参阅附注15--财务报表附注(第II部分,本表格10-K第8项),了解我们所涉及的法律程序的信息。
第四项:地雷安全TY披露
不适用。
37
第II部
第5项
标准杆T II
项目5.注册人网站的市场MON股本、相关股东事项和发行人购买股本证券
市场和股东
我们的普通股在纳斯达克股票市场交易,代码是MSFT。截至2023年7月24日,我们普通股的登记持有人为83,883人。
股份回购和分红
以下是我们2023财年第四季度的月度股票回购:
期间 |
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总数 的股份 购得 |
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平均价格 按股支付 |
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总人数 购入的股份 作为公开活动的一部分 已宣布的计划 或程序 |
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近似值 以下股票的价值: 可能还会是 根据以下条款购买 计划或计划 |
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(单位:百万) |
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2023年4月1日-2023年4月30日 |
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5,007,656 |
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$ |
287.97 |
|
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5,007,656 |
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|
$ |
25,467 |
|
|
2023年5月1日-2023年5月31日 |
|
|
5,355,638 |
|
|
|
314.26 |
|
|
|
5,355,638 |
|
|
|
23,784 |
|
|
2023年6月1日-2023年6月30日 |
|
|
4,413,960 |
|
|
|
334.15 |
|
|
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4,413,960 |
|
|
|
22,309 |
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14,777,254 |
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14,777,254 |
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|
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所有股票回购都是使用现金资源进行的。我们的股票回购可以通过公开市场购买或根据规则10b5-1交易计划进行。上表不包括为解决与股票奖励归属有关的预扣员工税而回购的股份。
我们的董事会在2023财年第四季度宣布了以下红利:
申报日期 |
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记录日期 |
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付款日期 |
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分红 每股 |
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金额 |
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(单位:百万) |
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2023年6月13日 |
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2023年8月17日 |
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2023年9月14日 |
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$ |
0.68 |
|
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$ |
5,054 |
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我们在2023财年第四季度以股票回购和股息的形式向股东返还了97亿美元。有关股份回购和股息的进一步讨论,请参阅附注16-财务报表附注(第二部分,本表格10-K第8项)的股东权益。
38
第II部
项目6
第六项。[R已保存]
39
第II部
第7项
项目7.管理层对以下问题的讨论和分析财务状况和经营成果
以下管理层对微软公司财务状况和经营业绩的讨论和分析(“MD&A”)旨在帮助读者了解微软公司的经营业绩和财务状况。MD&A是对我们的合并财务报表和附随的财务报表附注(本表格第II部分,第8项)的补充,应与之一并阅读。本节概述了截至2023年6月30日的年度与截至2022年6月30日的年度相比的经营业绩。关于截至6月30日的年度的讨论,2022年与截至2021年6月30日的年度相比,请参阅我们截至2022年6月30日的年度报告中第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
概述
微软是一家科技公司,其使命是让地球上的每个人和每个组织都能取得更大的成就。我们努力在世界每个国家创造当地的机会、增长和影响。我们正在创造以人工智能(AI)为动力的平台和工具,提供更好、更快、更有效的解决方案,以支持小型和大型企业的竞争力,改善教育和健康成果,提高公共部门效率,并增强人类的创造力。
我们通过向个人和企业提供广泛的基于云的解决方案、内容和其他服务来创收;许可和支持一系列软件产品;向全球受众提供相关的在线广告;以及设计和销售设备。我们最重要的支出与员工薪酬有关;支持和投资我们的云服务,包括数据中心运营;设计,制造,营销和销售我们的其他产品和服务;以及所得税。
与2022财年相比,2023财年的亮点包括:
行业趋势
我们的行业充满活力,竞争激烈,技术和商业模式都在频繁变化。每一次行业转变都是构思新产品、新技术或新想法的机会,这些新产品、新技术或新想法可以进一步改变行业和我们的业务。在微软,我们通过广泛的研究和开发活动来推动可能的边界,这些活动旨在确定和解决客户和用户不断变化的需求,行业趋势和竞争力。
40
第II部
第7项
经济形势、挑战和风险
软件、设备和基于云的服务的市场充满活力,竞争激烈。我们的竞争对手正在开发新的软件和设备,同时也在为消费者和企业部署竞争对手的基于云的服务。客户喜欢的设备和外形迅速演变,影响用户访问云中服务的方式,在某些情况下,影响用户选择使用哪种基于云的服务套件。对我们的软件、服务和设备的总需求还与全球宏观经济和地缘政治因素相关,这些因素仍然动态。我们必须在很长一段时间内继续发展和适应,以适应这种不断变化的环境。
我们在云和人工智能基础设施和设备上的投资将继续增加我们的运营成本,并可能降低我们的运营利润率。我们继续寻找和评估机会,以扩大我们的数据中心位置和增加我们的服务器容量,以满足客户不断变化的需求,特别是考虑到对人工智能服务日益增长的需求。我们的数据中心取决于许可的和可建设的土地、可预测的能源、网络供应和服务器的可用性,包括图形处理单元(“GPU”)和其他组件。我们的设备主要由第三方合同制造商制造。对于我们的大多数产品,如果现有供应商不可用或无法满足我们的要求,我们有能力使用其他制造商。然而,我们的一些产品含有某些零部件,合格的供应商寥寥无几。这些供应商的长期中断可能会影响我们按时制造设备以满足消费者需求的能力。
我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住合格员工的能力。我们在全球范围内聘请了多名大学和行业人才。我们通过提供卓越的工作环境、广泛的客户覆盖范围、资源规模、在许多不同产品和业务中发展事业的能力以及具有竞争力的薪酬和福利,在全球范围内争夺人才。
我们的国际业务占我们总收入和支出的很大一部分。其中许多收入和支出都是以美元以外的货币计价的。因此,外汇汇率的变化可能会对收入和支出产生重大影响。2023财年,美元相对于某些外币的波动减少了我们国际业务的报告收入和支出。
2023年1月18日,我们宣布了使我们的成本结构与我们的收入和客户需求保持一致、优先考虑我们在战略领域的投资以及整合办公空间的决定。因此,我们在2023财年第二季度记录了12亿美元的费用(“第二季度费用”),其中包括8亿美元的员工遣散费、因硬件组合变化而产生的减值费用以及与租赁整合活动相关的成本。首先,在2023财年第三季度,由于第二季度的费用,我们的总员工人数减少了约10,000人,不到我们员工总数的5%。虽然我们取消了一些领域的职位,但我们将继续在关键的战略领域招聘员工。其次,我们正在将我们的资本和人才配置到具有长期增长和长期竞争力的领域,同时将资产剥离到其他领域。第三,我们正在整合我们的租赁,以在我们的工作空间中创造更高的密度,这影响了我们在2023财年剩余时间的财务业绩,我们可能会在未来做出类似的决定,因为我们继续评估我们的房地产需求。
有关这些因素和其他风险的讨论,请参阅风险因素(本表格10-K第I部分第1A项)。
季节性
我们的收入每季度波动,通常在本财年的第二季度和第四季度更高。第二季度的收入是由我们主要市场的企业年终支出趋势和消费者的假日季节支出推动的,第四季度的收入是由在此期间执行的多年内部合同的数量推动的。
会计估计的变更
2022年7月,我们完成了对服务器和网络设备使用寿命的评估。由于对软件的投资提高了我们操作服务器和网络设备的效率,以及技术的进步,我们决定将服务器和网络设备的估计使用寿命从四年增加到六年。会计估计的这一变化从2023财年开始生效。根据截至2022年6月30日的净资产和设备中包括的服务器和网络设备的账面价值,2023财年的这一估计变化的影响是运营收入增加37亿美元,净收入增加30亿美元,基本和稀释后每股收益增加0.40美元。
41
第II部
第7项
可报告的细分市场
我们根据以下部分报告我们的财务业绩:工作效率和业务流程、智能云和更多个人计算。包括在MD&A中的分部金额是按照我们的内部管理报告的基础列报的。我们已重新计算了某些前期金额,以符合我们内部管理和监控业务的方式。
关于我们的可报告分部的其他信息载于附注19-财务报表附注的分部信息和地理数据(本表格10-K第II部分第8项)。
量度
我们使用衡量标准来评估我们的业务表现,并就资源分配做出明智的决定。我们披露的指标使投资者能够根据我们的雄心评估进展情况,提供业绩趋势的透明度,并反映我们产品和服务的持续发展。基于客户如何使用我们的产品和服务,我们的商业和其他业务指标从根本上联系在一起。这些指标在MD&A或财务报表附注(本表格10-K第II部分第8项)中披露。财务指标是根据按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务结果计算的,增长比较涉及上一财年的同期。
在2023财年第一季度,我们对某些指标的演示和计算方法进行了更新,最引人注目的是将我们的Surface指标扩展为更广泛的设备指标,以纳入额外的收入流,以及其他一些细微的变化,以与我们管理业务的方式保持一致。
商业广告
我们的商业业务主要包括服务器产品和云服务、Office商业、Windows商业、LinkedIn的商业部分、企业服务和动态。我们的商业指标允许管理层和投资者评估我们商业业务的整体健康状况,并包括未来业绩的领先指标。
商事剩余履行义务 |
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分配给剩余履约义务的收入的商业部分,包括未赚取的收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额 |
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微软云收入 |
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来自Azure和其他云服务、Office 365商业版、LinkedIn的商业部分、Dynamics 365和其他商业云属性的收入 |
|
|
|
Microsoft Cloud毛利率百分比 |
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微软云业务的毛利率百分比 |
42
第II部
第7项
生产力、业务流程和智能云
与我们的生产力和业务流程以及智能云部门相关的风险评估评估我们在这些部门内的核心业务的健康状况。这些指标反映了我们的云和本地产品战略和趋势。
Office商用产品和云服务收入增长 |
|
来自Office商业产品和云服务(Office 365订阅、Microsoft 365商业订阅的Office 365部分和Office本地许可)的收入,包括Office、Exchange、SharePoint、Microsoft Team、Office 365安全和合规性、Microsoft Viva和Microsoft 365 Copilot |
|
|
|
Office消费类产品和云服务收入增长 |
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来自Office消费者产品和云服务的收入,包括Microsoft 365消费者订阅、Office授权内部部署和其他Office服务 |
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Office 365商用席位增长 |
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Office 365商业版订阅所涵盖的付费用户在期末的Office 365商业版席位数 |
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Microsoft 365消费者订阅者 |
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截至期末,Microsoft 365 Consumer订阅者的数量 |
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Dynamics产品和云服务收入增长 |
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Dynamics产品和云服务的收入,包括Dynamics 365,包括一组跨ERP、CRM(包括Customer Insights)、Power Apps和Power Automate的智能云应用程序;以及内部部署ERP和CRM应用程序 |
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LinkedIn收入增长 |
|
来自LinkedIn的收入,包括人才解决方案,营销解决方案,高级订阅和销售解决方案 |
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服务器产品和云服务收入增长 |
|
来自服务器产品和云服务的收入,包括Azure和其他云服务;SQL Server、Windows Server、Visual Studio、System Center和相关客户端访问许可证(CAL);以及Nuance和GitHub |
多个个人计算
与我们的更个人化计算部门相关的指标评估这一部门内关键业务线的表现。这些指标提供了战略性的产品洞察,使我们能够评估我们的商业和消费者业务的表现。由于我们在Windows业务中有不同的目标受众和销售活动,我们监控反映这些不同活动的指标。
Windows OEM收入增长 |
|
通过OEM渠道销售Windows专业版和非专业版许可证的收入 |
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Windows商用产品和云服务收入增长 |
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来自Windows商业产品和云服务的收入,包括Windows操作系统、Windows云服务和其他Windows商业产品的批量许可 |
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设备收入增长 |
|
来自设备的收入,包括Surface、全息镜头和PC附件 |
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Xbox内容和服务收入增长 |
|
来自Xbox内容和服务的收入,包括第一方和第三方内容(包括游戏和游戏内内容)、Xbox游戏通行证和其他订阅、Xbox云游戏、广告、第三方光盘版税、以及其他云服务 |
|
|
|
搜索和新闻广告收入(不含TAC)增长 |
|
来自搜索和新闻广告的收入,不包括支付给必应美国存托股份网络出版商和新闻合作伙伴的流量获取成本 |
43
第II部
第7项
行动结果摘要
(以百万为单位,百分比和每股金额除外) |
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2023 |
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|
2022 |
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百分比 |
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|||
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|||
收入 |
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$ |
211,915 |
|
|
$ |
198,270 |
|
|
|
7% |
|
毛利率 |
|
|
146,052 |
|
|
|
135,620 |
|
|
|
8% |
|
营业收入 |
|
|
88,523 |
|
|
|
83,383 |
|
|
|
6% |
|
净收入 |
|
|
72,361 |
|
|
|
72,738 |
|
|
|
(1)% |
|
稀释后每股收益 |
|
|
9.68 |
|
|
|
9.65 |
|
|
|
0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后的毛利率(非公认会计准则) |
|
|
146,204 |
|
|
|
135,620 |
|
|
|
8% |
|
调整后营业收入(非公认会计准则) |
|
|
89,694 |
|
|
|
83,383 |
|
|
|
8% |
|
调整后净收益(非公认会计准则) |
|
|
73,307 |
|
|
|
69,447 |
|
|
|
6% |
|
调整后稀释后每股收益(非公认会计准则) |
|
|
9.81 |
|
|
|
9.21 |
|
|
|
7% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后的毛利率、营业收入、净收入和稀释后每股收益(“EPS”)是非公认会计准则的财务指标。本年度非GAAP财务指标不包括第二季度费用的影响,其中包括员工遣散费、因硬件组合变化而产生的减值费用以及与租赁合并活动相关的成本。上一年的非GAAP财务指标不包括2022财年第一季度与转移无形资产有关的所得税净收益。请参阅财务报表附注(第II部分,本表格10-K第8项)的附注12--所得税以作进一步讨论。请参考下面的非GAAP财务指标部分,以对我们根据GAAP报告的财务结果与非GAAP财务结果进行对账。
2023财年与2022财年的比较
在智能云、生产力和业务流程增长的推动下,收入增加了136亿美元,增幅为7%,但部分被更多个人计算业务的下降所抵消。在Azure和其他云服务的推动下,智能云收入增加。在Office 365商业和LinkedIn的推动下,工作效率和业务流程收入增加。在Windows和设备的推动下,更多的个人计算收入下降。
在微软云增长的推动下,收入成本增加了32亿美元,增幅为5%,部分被会计估计的变化所抵消。
毛利率增加104亿美元,增幅为8%,原因是智能云、生产力和业务流程的增长,以及会计估计的变化,但部分被更多个人计算业务的下降所抵消。
运营费用增加了53亿美元,增幅为10%,原因是员工遣散费、Nuance和Xandr收购带来的2个百分点的增长、对云工程和LinkedIn的投资。
营业收入增加51亿美元或6%,受生产力和业务流程以及智能云增长和会计估计变化的推动,但部分被更多个人计算的下降所抵消。
收入、毛利率和营业收入分别包括4%、4%和6%的不利外汇影响。收入成本和运营费用都包括2%的有利外汇影响。
本年度毛利率、营业收入、净收入和稀释每股收益受到第二季度费用的负面影响,导致分别减少1.52亿美元、12亿美元、9.46亿美元和0.13美元。上一年度的净收益和稀释每股收益受到与无形资产转让相关的净税收优惠的积极影响,这导致净收益和稀释每股收益分别增加33亿美元和0.44美元。
44
第II部
第7项
细分运营结果
(单位:百万,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
百分比 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
生产力和业务流程 |
|
$ |
69,274 |
|
|
$ |
63,364 |
|
|
|
9% |
|
智能云 |
|
|
87,907 |
|
|
|
74,965 |
|
|
|
17% |
|
多个个人计算 |
|
|
54,734 |
|
|
|
59,941 |
|
|
|
(9)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
211,915 |
|
|
$ |
198,270 |
|
|
|
7% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生产力和业务流程 |
|
$ |
34,189 |
|
|
$ |
29,690 |
|
|
|
15% |
|
智能云 |
|
|
37,884 |
|
|
|
33,203 |
|
|
|
14% |
|
多个个人计算 |
|
|
16,450 |
|
|
|
20,490 |
|
|
|
(20)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
88,523 |
|
|
$ |
83,383 |
|
|
|
6% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可报告的细分市场
2023财年与2022财年的比较
生产力和业务流程
营收增加59亿美元,增幅为9%。
营业收入增加45亿美元,增幅为15%。
收入、毛利率和营业收入分别包括5%、5%和8%的不利外汇影响。
智能云
收入增加了129亿美元,增幅为17%。
45
第II部
第7项
营业收入增加47亿美元,增幅为14%。
收入、毛利率和营业收入分别包括4%、4%和6%的不利外汇影响。营业费用包括2%的有利外汇影响。
多个个人计算
收入减少了52亿美元,降幅为9%。
营业收入减少40亿美元,降幅为20%。
收入、毛利率和营业收入分别包括3%、4%和6%的不利外汇影响。营业费用包括2%的有利外汇影响。
46
第II部
第7项
运营费用
研究与开发
(单位:百万,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
百分比 |
|
|||
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研发 |
|
$ |
27,195 |
|
|
$ |
24,512 |
|
|
|
11% |
|
占收入的百分比 |
|
|
13% |
|
|
|
12% |
|
|
|
1ppt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发费用包括工资、员工福利、基于股票的薪酬费用以及与产品开发相关的其他与人员编制相关的费用。研发费用还包括第三方开发和编程费用以及购买的软件代码和服务内容的摊销费用。
2023财年与2022财年的比较
在云工程和LinkedIn投资的推动下,研发支出增加了27亿美元,增幅为11%。
销售和市场营销
(单位:百万,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
百分比 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售和市场营销 |
|
$ |
22,759 |
|
|
$ |
21,825 |
|
|
|
4% |
|
占收入的百分比 |
|
|
11% |
|
|
|
11% |
|
|
|
0ppt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和营销费用包括工资、员工福利、基于股票的薪酬支出和与销售和营销人员相关的其他与员工人数相关的费用,以及广告、促销、贸易展览、研讨会和其他计划的成本。
2023财年与2022财年的比较
销售和营销费用增加了9.34亿美元,增幅为4%,这是由于Nuance和Xandr的收购以及对商业销售的投资增长了3个百分点,但Windows广告的下降部分抵消了这一增长。销售和营销包括2%的有利外汇影响。
一般和行政
(单位:百万,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
百分比 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
一般和行政 |
|
$ |
7,575 |
|
|
$ |
5,900 |
|
|
|
28% |
|
占收入的百分比 |
|
|
4% |
|
|
|
3% |
|
|
|
1ppt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政费用包括工资、员工福利、基于股票的薪酬费用、作为公司计划一部分发生的员工遣散费,以及与财务、法律、设施、某些人力资源和其他行政人员相关的其他与员工人数相关的费用、某些税收以及法律和其他行政费用。
2023财年与2022财年的比较
在员工遣散费和爱尔兰数据保护委员会提供的非公开初步决定草案相关费用的推动下,一般和行政费用增加了17亿美元或28%。一般和行政包括2%的有利外汇影响。
47
第II部
第7项
其他收入(费用),净额
其他收入(费用)净额构成如下:
(单位:百万) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
截至六月三十日止年度, |
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
2,994 |
|
|
$ |
2,094 |
|
利息支出 |
|
|
(1,968 |
) |
|
|
(2,063 |
) |
已确认的投资净收益 |
|
|
260 |
|
|
|
461 |
|
衍生品净亏损 |
|
|
(456 |
) |
|
|
(52 |
) |
外币重新计量净收益(亏损) |
|
|
181 |
|
|
|
(75 |
) |
其他,净额 |
|
|
(223 |
) |
|
|
(32 |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
788 |
|
|
$ |
333 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
我们使用衍生工具来管理与外币、股票价格、利率和信贷相关的风险;提高投资回报;促进投资组合多样化。未被指定为对冲工具的衍生工具公允价值变动的收益和损失主要在其他收益(费用)净额中确认。
2023财年与2022财年的比较
利息和股息收入增加是由于较高的收益率,但部分被较低的投资组合余额所抵消。由于债务到期导致未偿还的长期债务减少,利息支出减少。由于权益证券收益减少和固定收益证券亏损增加,投资确认净收益减少。由于与管理战略投资有关的损失,衍生品的净亏损增加。
所得税
实际税率
我们2023财年和2022财年的有效税率分别为19%和13%。我们有效税率的增加主要是由于2022财年第一季度与无形财产转让有关的33亿美元净所得税优惠,以及与基于股票的薪酬相关的税收优惠减少。
在2022财年第一季度,我们将某些无形资产从波多黎各子公司转移到美国。无形资产的转移在2022财年第一季度产生了33亿美元的净所得税优惠,因为未来美国税收减免的价值超过了美国全球无形低税所得税的当前纳税义务。
我们的有效税率低于美国联邦法定税率,主要是由于通过我们在爱尔兰的外国地区运营中心生产和分销我们的产品和服务而在外国司法管辖区以较低税率征税的收益。
由于我们产品和服务的地理分布和客户需求,美国和外国之间的所得税前收入组合影响了我们的有效税率。在2023财年,我们在美国的所得税前收入为529亿美元,我们的外国所得税前收入为364亿美元。在2022财年,我们在美国的所得税前收入为478亿美元,我们的外国所得税前收入为359亿美元。
不确定的税收状况
我们在2011财年解决了2004至2006纳税年度美国国税局(“IRS”)的部分审计。2012年2月,美国国税局撤回了其关于2004至2006纳税年度未解决问题的2011年税务代理报告,并重新启动了审查的审计阶段。我们还在2016财年完成了2007至2009纳税年度的部分国税局审计,并在2018财年完成了2010至2013纳税年度的部分国税局审计。在2021财年第二季度,我们解决了2004至2013纳税年度美国国税局审计的额外部分,并支付了17亿美元,包括税和利息。我们在2004至2017纳税年度仍在接受审计。
48
第II部
第7项
截至2023年6月30日,美国国税局审计的主要悬而未决的问题与转让定价有关,当问题得到解决时,这可能会对我们的合并财务报表产生实质性影响。我们相信我们对所得税或有事项的免税额是足够的。我们还没有收到关于尚未解决的关键转让定价问题的拟议评估。我们预计这些问题不会在未来12个月内得到最终解决。根据现有信息,我们预计在未来12个月内,我们对这些问题的或有税收不会大幅增加或减少。
我们在美国以外的许多司法管辖区都要缴纳所得税。我们在某些司法管辖区的业务在1996至2022纳税年度仍需接受审查,其中一些业务目前正在接受当地税务机关的审计。预计每一项审计的结果都不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
非公认会计准则财务衡量标准
调整后的毛利、营业收入、净收入和稀释后每股收益都是非GAAP财务指标。本年度非GAAP财务指标不包括第二季度费用的影响,其中包括员工遣散费、因硬件组合变化而产生的减值费用以及与租赁合并活动相关的成本。上一年的非GAAP财务指标不包括2022财年第一季度与转移无形资产有关的所得税净收益。我们相信,这些非公认会计准则的衡量标准有助于投资者了解我们的经营业绩,并有助于澄清影响我们业务的趋势。为了报告的可比性,管理层在评估业务业绩时将非GAAP衡量标准与GAAP财务结果结合起来考虑。提出的这些非GAAP财务指标不应被视为替代或优于根据GAAP编制的财务业绩指标。
下表将我们根据GAAP报告的财务结果与非GAAP财务结果进行了核对:
(除百分比外,以百万为单位 和每股金额) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
百分比 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利率 |
|
$ |
146,052 |
|
|
$ |
135,620 |
|
|
|
8% |
|
遣散费、硬件相关减值和租赁合并成本 |
|
|
152 |
|
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后的毛利率(非公认会计准则) |
|
$ |
146,204 |
|
|
$ |
135,620 |
|
|
|
8% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入 |
|
$ |
88,523 |
|
|
$ |
83,383 |
|
|
|
6% |
|
遣散费、硬件相关减值和租赁合并成本 |
|
|
1,171 |
|
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后营业收入(非公认会计准则) |
|
$ |
89,694 |
|
|
$ |
83,383 |
|
|
|
8% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
72,361 |
|
|
$ |
72,738 |
|
|
|
(1)% |
|
遣散费、硬件相关减值和租赁合并成本 |
|
|
946 |
|
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
与转让无形财产有关的所得税净额优惠 |
|
|
0 |
|
|
|
(3,291 |
) |
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后净收益(非公认会计准则) |
|
$ |
73,307 |
|
|
$ |
69,447 |
|
|
|
6% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
9.68 |
|
|
$ |
9.65 |
|
|
|
0% |
|
遣散费、硬件相关减值和租赁合并成本 |
|
|
0.13 |
|
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
与转让无形财产有关的所得税净额优惠 |
|
|
0 |
|
|
|
(0.44 |
) |
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后稀释后每股收益(非公认会计准则) |
|
$ |
9.81 |
|
|
$ |
9.21 |
|
|
|
7% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 没有意义。
49
第II部
第7项
流动资金和资本资源
我们预期现有现金、现金等价物、短期投资、营运现金流及进入资本市场的渠道,至少在未来12个月及之后的可预见未来,将继续足以为我们的经营活动及投资及融资活动的现金承诺提供资金,例如股息、股份回购、债务到期日、重大资本开支及与减税及就业法案(“TCJA”)有关的过渡税。
现金、现金等价物和投资
截至2023年6月30日和2022年6月30日,现金、现金等价物和短期投资总额分别为1113亿美元和1048亿美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日,股权投资分别为99亿美元和69亿美元。我们的短期投资主要是为了促进流动性和保本。它们主要由高流动性的投资级固定收益证券组成,在不同行业和个人发行人之间多样化。这些投资主要是以美元计价的证券,但也包括以外币计价的证券,以分散风险。我们的固定收益投资面临利率风险和信用风险。我们对固定收益投资组合的信用风险和平均期限进行了管理,以实现与某些固定收益指数相关的经济回报。鉴于持有的短期投资主要是高流动性的投资级固定收益证券,与这些投资相关的结算风险微不足道。
估值
一般而言,在适用的情况下,我们使用相同资产或负债在活跃市场的报价来确定我们金融工具的公允价值。此定价方法适用于我们的1级投资,例如美国政府证券、普通股和优先股以及共同基金。倘无法获得相同资产或负债于活跃市场的报价以厘定公平值,则我们使用类似资产及负债的报价或直接或间接可观察报价以外的输入数据。此定价方法适用于我们的二级投资,例如商业票据、存款证、美国机构证券、外国政府债券、抵押贷款和资产支持证券、公司票据和债券以及市政证券。第三级投资使用内部开发的模型及不可观察输入数据进行估值。使用不可观察输入数据按经常性基准按公平值计量的资产及负债为我们投资组合的不重大部分。
我们的大部分投资由定价供应商定价,一般为第一级或第二级投资,因为该等供应商提供活跃市场的市场报价或使用可观察输入数据进行定价而不作重大调整。经纪人定价主要用于无法获得报价、投资并非由我们的定价供应商定价或经纪人价格更能反映投资交易市场的公允价值时。我们的经纪定价投资通常被归类为第2级投资,因为经纪根据类似资产对这些投资进行定价,而不进行重大调整。此外,我们所有以经纪定价的投资均有足够的交易量,证明所采用的公平值适用于该等投资。我们的公允价值程序包括旨在确保记录适当公允价值的控制措施。该等监控包括模型验证、审阅主要模型输入数据、分析期间波动及独立重新计算价格(如适用)。
现金流
2023财年运营现金减少15亿美元,至876亿美元,主要是由于支付给员工和供应商的现金以及用于缴纳所得税的现金增加,但部分被从客户那里收到的现金增加所抵消。2023财年用于融资的现金减少了149亿美元,降至439亿美元,主要原因是普通股回购减少了105亿美元,债务偿还减少了63亿美元,但部分被支付的股息增加了17亿美元所抵消。2023财年用于投资的现金减少76亿美元至227亿美元,原因是用于收购公司的现金减少204亿美元,扣除收购现金以及购买无形资产和其他资产后的现金减少,部分被净投资购买、销售和到期的现金减少82亿美元以及房地产和设备增加42亿美元所抵消。
50
第II部
第7项
债务收益
我们发行债券是为了利用债券市场上有利的定价和流动性,反映我们的信用评级和低利率环境。这些发行的收益过去或将用于一般公司用途,其中可能包括营运资本、资本支出、回购股本、收购和偿还现有债务的资金。参阅附注11--财务报表附注的债务(本表格10-K第II部分第8项) 以供进一步讨论。
未赚取收入
未赚取收入主要包括与批量许可计划相关的未赚取收入,其中可能包括软件保障(SA)和云服务。对于多年期协议,未赚取收入一般在每个合同期开始时每年开具发票,并在覆盖期间按比例确认。未赚取的收入还包括对我们已预付的其他产品的付款,并在我们转让产品或服务的控制权时赚取收入。请参阅附注1-财务报表附注(第二部分,本表格10-K第8项)的会计政策以作进一步讨论。
下表概述了截至2023年6月30日未赚取收入的预期未来确认:
(单位:百万) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
||
三个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|||
2023年9月30日 |
|
$ |
19,673 |
|
2023年12月31日 |
|
|
15,600 |
|
2024年3月31日 |
|
|
10,801 |
|
2024年6月30日 |
|
|
4,827 |
|
此后 |
|
|
2,912 |
|
|
|
|||
|
|
|||
总计 |
|
$ |
53,813 |
|
|
|
|
|
|
如果我们的客户选择许可我们的产品和服务的基于云的版本,而不是许可基于交易的产品和服务,相关收入将从在交易时确认转变为在订阅期或消费时确认(视情况而定)。请参阅附注13--财务报表附注(第II部分,本表格10-K第8项)以作进一步讨论。
材料现金需求和其他债务
合同义务
下表汇总了截至2023年6月30日我们的未偿合同债务按财政年度应支付的款项:
(单位:百万) |
|
2024 |
|
|
此后 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
长期债务: (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本金支付 |
|
$ |
5,250 |
|
|
$ |
47,616 |
|
|
$ |
52,866 |
|
利息支付 |
|
|
1,379 |
|
|
|
19,746 |
|
|
|
21,125 |
|
建设承诺 (b) |
|
|
12,237 |
|
|
|
1,218 |
|
|
|
13,455 |
|
经营租赁和融资租赁,包括计入利息 (c) |
|
|
5,988 |
|
|
|
73,852 |
|
|
|
79,840 |
|
购买承诺 (d) |
|
|
64,703 |
|
|
|
3,115 |
|
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67,818 |
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总计 |
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$ |
89,557 |
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$ |
145,547 |
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$ |
235,104 |
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51
第II部
第7项
所得税
由于TCJA,我们必须为以前不需要缴纳美国所得税的递延外国收入支付一次性过渡税。根据TCJA,过渡税在八年内分次免息缴纳,头五年每年缴纳8%,第六年缴纳15%,第七年缴纳20%,第八年缴纳25%。我们缴纳了77亿美元的过渡税,其中包括2023财年的15亿美元。其余105亿美元的过渡税将在未来三年内缴纳,其中27亿美元将在12个月内缴纳。
在2023财年,由于TCJA颁布并于2022年7月1日生效的研发支出强制资本化,我们缴纳了48亿美元的现金税。
股份回购
在2023和2022财年,我们通过股票回购计划分别回购了6900万股和9500万股普通股,回购金额分别为184亿美元和280亿美元。所有回购都是使用现金资源进行的。截至2023年6月30日,我们600亿美元的股票回购计划中仍有223亿美元。请参阅附注16--财务报表附注(第II部分,本表格10-K第8项)的股东权益以作进一步讨论。
分红
在2023财年和2022财年,我们的董事会宣布季度股息分别为每股0.68美元和0.62美元,总额分别为202亿美元和186亿美元。我们打算继续以股息的形式向股东返还资本,但须经董事会宣布。请参阅附注16--财务报表附注(第II部分,本表格10-K第8项)的股东权益以作进一步讨论。
资本的其他计划用途
2022年1月18日,我们达成了一项最终协议,以每股95美元的价格收购动视暴雪(Activision Blizzard),交易价值687亿美元,其中包括动视暴雪的净现金。此次收购已获得动视暴雪股东的批准。在获得所需的监管批准和满足其他惯例完成条件的情况下,我们将继续努力完成交易。微软和动视暴雪联合同意将合并协议延长至2023年10月18日,以便有更多的时间来解决剩余的监管担忧。
我们将继续投资于销售、营销、产品支持基础设施、现有和先进的技术领域,以及与我们的业务战略相一致的收购。将继续增加财产和设备,包括新的设施、数据中心和用于研发、销售和营销、支持和行政人员的计算机系统。我们预计未来几年资本支出将增加,以支持我们云产品的增长和我们对人工智能基础设施的投资。我们有数据中心、公司办公室、研发设施、微软体验中心和某些设备的运营和融资租赁。吾等并无与未合并实体或其他人士进行任何关联方交易或安排,而该等交易或安排合理地可能会对流动资金或资本资源的供应造成重大影响。
关键会计估计
我们的综合财务报表和附注是根据公认会计准则编制的。编制合并财务报表要求管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。关键会计估计是指那些涉及重大估计不确定性并可能对我们的财务状况或经营结果产生重大影响的估计。我们在收入确认、投资证券减值、商誉、研发成本、法律和其他或有事项、所得税和库存等领域拥有关键的会计估计。
52
第II部
第7项
收入确认
我们与客户的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被认为是不同的绩效义务,应该分开核算,而不是放在一起核算,这可能需要做出重大判断。当基于云的服务同时包括本地软件许可证和云服务时,需要判断软件许可证是被视为不同的并单独核算,还是不被视为不同的并与云服务一起核算并随着时间的推移得到确认。某些云服务,主要是Office 365,在很大程度上依赖于桌面应用程序和云服务之间的集成、相互依赖和相互关系,并一起作为一项绩效义务入账。Office 365的收入在提供云服务期间按比例确认。
需要判断来确定每个不同履约义务的独立销售价格(“SSP”)。我们使用单个金额来估计未单独销售的项目的SSP,包括随SA一起销售的内部部署许可证或免费提供的软件更新。当我们单独销售每个产品和服务时,我们使用一系列金额来估计SSP,并需要根据各种产品和服务的相对SSP来确定是否要分配折扣。
在不能直接观察到SSP的情况下,例如当我们不单独销售产品或服务时,我们使用可能包括市场状况和其他可观察到的投入的信息来确定SSP。由于按客户和环境对产品和服务进行分层,我们通常有多个针对单个产品和服务的SSP。在这些情况下,我们可能会使用客户规模和地理区域等信息来确定SSP。
由于我们SA计划的各种好处和性质,我们需要判断来评估交付模式,包括我们客户组合中某些好处的行使模式。
我们的产品在销售时通常有返回权,我们可能会提供其他积分或奖励,在某些情况下,我们会估计客户对我们产品和服务的使用情况,这在确定确认的收入金额时会作为可变考虑因素考虑。退款和贷项在合同开始时估计,并在每个报告期结束时更新,如果有更多信息的话。在本报告所述期间,我们估计的可变对价的变化并不重要。
投资证券减值准备
我们每季度审查债务投资的信用损失和减值。如果一项投资的成本超过其公允价值,我们会评估其他因素,包括一般市场状况、债务工具发行人的信用质量,以及公允价值低于成本的程度。这一决定需要有重大的判断。在作出这一判断时,我们采用了一种系统的方法,在评估我们投资的潜在减值时考虑了可用的定量和定性证据。此外,我们考虑与被投资方的财务健康和业务前景相关的特定不利条件。如果我们有出售证券的计划,或者我们更有可能被要求在收回之前出售证券,则公允价值低于成本的下降将在其他收入(费用)净额中计入减值费用,并在投资中建立新的成本基础。如果市场、行业和/或被投资对象的情况恶化,我们可能会招致未来的减值。
如定性评估显示该投资已减值,且该投资的公允价值低于账面价值,则不具可随时厘定公允价值的权益投资将减记至公允价值。我们定期进行定性评估。我们需要估计投资的公允价值以确定减值损失的金额。一旦一项投资被确定为减值,减值费用将计入其他收入(费用),净额。
53
第II部
第7项
商誉
我们根据预期将从业务合并中受益的报告单位将商誉分配给报告单位。我们每年评估我们的报告单位,如有必要,使用相对公允价值分配方法重新分配商誉。商誉按年度(5月1日)在报告单位层面(营运分部或营运分部以下一级)进行减值测试,如发生事件或情况变化,则在两次年度测试之间测试商誉是否减值,而该事件或情况变化极有可能令报告单位的公平价值低于其账面价值。这些事件或情况可能包括商业环境、法律因素、经营业绩指标、竞争或出售或处置报告单位的很大一部分的重大变化。
商誉减值测试的应用需要判断,包括确定报告单位、将资产和负债转让给报告单位、将商誉转让给报告单位以及确定每个报告单位的公允价值。每个报告单位的公允价值主要通过使用贴现现金流量法进行估计。这种分析需要做出重大判断,包括对未来现金流的估计,这取决于内部预测,对我们业务的长期增长率的估计,对现金流发生的使用年限的估计,以及对我们的加权平均资本成本的确定。
根据经营业绩、市场状况和其他因素,用于计算报告单位公允价值的估计每年都会发生变化。这些估计和假设的变化可能会对每个报告单位的公允价值和商誉减值的确定产生重大影响。
研发成本
在确定产品的技术可行性之前,研究和开发计算机软件产品所产生的内部成本将计入费用。一旦确定了技术可行性,软件成本就会被资本化,直到产品可以向客户全面发布。在确定产品的技术可行性何时确定时,需要进行判断。我们已经确定,在通过编码和测试解决了所有高风险开发问题之后,我们的软件产品在技术上是可行的。通常,这发生在产品投产之前不久。这些成本的摊销包括在产品预计寿命的收入成本中。
法律和其他或有事项
对我们提起的法律诉讼和索赔的结果受到重大不确定性的影响。或有损失的估计损失,例如法律诉讼或索赔,如果一项资产很可能已经减值或一项负债已经发生,并且损失的金额可以合理地估计,则通过从收入中计入费用来累积估计损失。在决定是否应计入损失时,除其他因素外,我们还评估不利结果的可能性程度以及对损失金额做出合理估计的能力。这些因素的变化可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。
54
第II部
第7项
所得税
所得税会计的目标是确认本年度应付或可退还的税额,以及已在实体的财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果的递延税项负债和资产。我们只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后,更有可能维持税务状况的情况下,才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。在财务报表中确认的来自该状况的税收利益是根据最终结算时实现可能性大于50%的最大利益来计量的。会计文献还提供了关于所得税资产和负债的取消确认、递延所得税资产和负债的分类、与税收状况相关的利息和罚款的会计处理以及所得税披露方面的指导。在评估已在我们的综合财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税务后果时,需要做出判断。这些未来税收后果的实际结果的变化可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。
盘存
存货按平均成本列报,以成本或可变现净值中较低者为准。成本包括与采购和生产库存有关的材料、人工和制造间接费用。可变现净值是估计销售价格减去完工、处置和运输的估计成本。我们定期检查手头的库存数量、与供应商的未来采购承诺以及我们库存的估计效用。这些审查包括对需求预测、产品生命周期状态、产品开发计划、当前销售水平、定价策略和组件成本趋势的分析。如果我们的审查显示效用减少到账面价值以下,我们就通过计入收入成本将库存减少到新的成本基础上。
55
第II部
第7项
管理层对财务报表的责任说明
管理层负责编制本报告所载的合并财务报表和相关资料。综合财务报表包括根据管理层的估计和判断编制的数额,是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。
本公司设计及维持会计及内部控制制度,以合理成本提供合理保证,确保资产不会因未经授权使用或处置而蒙受损失,并确保财务记录可靠,以编制综合财务报表及维持对资产的问责。这些系统通过书面政策、提供责任分工的组织结构、仔细挑选和培训合格人员以及内部审计计划来加强。
本公司聘请独立注册会计师事务所Deloitte&Touche LLP根据美国上市公司会计监督委员会的标准对合并财务报表和财务报告内部控制进行审计并提出意见。
董事会通过由本公司独立董事组成的审计委员会,定期与管理层、内部审计师和我们的独立注册会计师事务所举行会议,以确保每个人都履行其职责,并讨论与内部控制和财务报告有关的事项。德勤会计师事务所和内部审计师均可自由全面接触审计委员会。
萨蒂亚·纳德拉 |
首席执行官 |
|
艾米·E·胡德 |
常务副总裁兼首席财务官 |
|
爱丽丝·L·霍拉 |
公司副总裁兼首席会计官 |
56
第II部
第7A项
第7A项。定量与定性IVE关于市场风险的披露
风险
我们面临着来自汇率、利率、信贷风险和股票价格的经济风险。我们使用衍生品工具来管理这些风险,但它们仍可能影响我们的合并财务报表。
外币
某些预测的交易、资产和负债面临外币风险。我们每天监控我们的外汇敞口,以最大限度地提高我们外汇头寸的经济效益,包括套期保值。主要货币敞口包括欧元、日元、英镑、加元和澳元。
利率
我们固定收益投资组合中持有的证券根据其到期日的不同而面临不同的利率风险。我们管理固定收益投资组合的平均期限,以获得与某些全球固定收益指数相关的经济回报。
信用
我们的固定收益投资组合是多样化的,主要由投资级证券组成。我们管理相对于基础广泛的指数的信贷敞口,以促进投资组合多元化。
权益
我们股票投资组合中持有的证券受到价格风险的影响。
敏感度分析
下表列出了相关市场利率或价格的假设变化导致的未来收益或公允价值(包括相关衍生品)的潜在损失:
(单位:百万) |
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风险类别 |
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假设的变化 |
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6月30日, 2023 |
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影响 |
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外币-收入 |
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外汇汇率下降10% |
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(8,122 |
) |
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收益 |
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外币-投资 |
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外汇汇率下降10% |
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(29 |
) |
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公允价值 |
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利率 |
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美国国债利率上调100个基点 |
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(1,832 |
) |
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公允价值 |
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信用 |
|
信用利差增加100个基点 |
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(354 |
) |
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|
公允价值 |
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权益 |
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股票市场价格下跌10% |
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(705 |
) |
|
|
收益 |
|
|
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|
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|
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|
57
第II部
项目8
项目8.财务状况分段和补充数据
INCOME语句
(单位:百万,每股除外) |
|
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截至六月三十日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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收入: |
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产品 |
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服务和其他 |
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收入成本: |
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产品 |
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服务和其他 |
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收入总成本 |
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毛利率 |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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营业收入 |
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其他收入,净额 |
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所得税前收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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每股收益: |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均流通股: |
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基本信息 |
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稀释 |
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请参阅随附的说明。
58
第II部
项目8
全面智能网来语句
(单位:百万) |
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截至六月三十日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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净收入 |
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$ |
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其他综合收益(亏损),税后净额: |
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与衍生品相关的净变动 |
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( |
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与投资有关的净变动 |
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( |
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翻译调整和其他 |
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其他综合损失 |
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综合收益 |
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请参阅随附的说明。
59
第II部
项目8
余额床单
(单位:百万) |
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|||||||
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6月30日, |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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短期投资 |
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现金、现金等价物和短期投资总额 |
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应收账款,扣除坏账准备后的净额$ |
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盘存 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,扣除累计折旧后的净额$ |
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经营性租赁使用权资产 |
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股权投资 |
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商誉 |
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无形资产,净额 |
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其他长期资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付帐款 |
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长期债务的当期部分 |
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应计补偿 |
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短期所得税 |
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短期未赚取收入 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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长期所得税 |
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长期未赚取收入 |
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递延所得税 |
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经营租赁负债 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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股东权益: |
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普通股和实缴股本-核定股份 |
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留存收益 |
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累计其他综合损失 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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请参阅随附的说明。
60
第II部
项目8
现金流S纹身
(单位:百万) |
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截至六月三十日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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运营 |
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净收入 |
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将净收入调节为经营活动现金净额的调整: |
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折旧、摊销和其他 |
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基于股票的薪酬费用 |
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投资和衍生工具的已确认净亏损(收益) |
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递延所得税 |
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经营性资产和负债变动情况: |
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应收账款 |
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盘存 |
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其他流动资产 |
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其他长期资产 |
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应付帐款 |
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未赚取收入 |
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所得税 |
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其他流动负债 |
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其他长期负债 |
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营运现金净额 |
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融资 |
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债务交换的现金溢价 |
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偿还债务 |
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已发行普通股 |
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回购普通股 |
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普通股现金股利支付 |
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其他,净额 |
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用于融资的现金净额 |
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投资 |
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物业和设备的附加费 |
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收购公司,扣除收购的现金,以及购买无形资产和其他资产 |
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购买投资 |
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投资到期日 |
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出售投资 |
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其他,净额 |
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用于投资的净现金 |
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外汇汇率对现金及现金等价物的影响 |
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现金和现金等价物净变化 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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请参阅随附的说明。
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第II部
项目8
股东情商UITY报表
(单位:百万,每股除外) |
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截至六月三十日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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普通股和实收资本 |
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已发行普通股 |
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回购普通股 |
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基于股票的薪酬费用 |
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其他,净额 |
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期末余额 |
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留存收益 |
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期初余额 |
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净收入 |
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普通股现金股利 |
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回购普通股 |
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会计变更的累积影响 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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期初余额 |
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其他综合损失 |
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会计变更的累积影响 |
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请参阅随附的说明。
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第II部
项目8
财务备注AL报表
注1--会计政策
会计原则
本公司综合财务报表及附注乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。
合并原则
合并财务报表包括微软公司及其子公司的账目。公司间交易和余额已被冲销。
估计和假设
编制财务报表要求管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。估计和假设的例子包括:收入确认,确定履行义务的性质和时间,并确定履行义务、可变对价和其他义务的独立销售价格,如产品退货和退款;或有损失;产品担保;报告单位商誉和无形资产的公允价值和/或潜在减值;产品生命周期;有形资产和无形资产的使用寿命;坏账准备;库存的市场价值和需求;基于股票的补偿罚没率;当我们的产品实现技术可行性时;已在我们的综合财务报表或纳税申报表中确认的不确定税务状况的潜在结果;以及确定投资减值的时机和金额。由于风险和不确定性,实际结果和结果可能与管理层的估计和假设不同。
2022年7月,我们完成了对服务器和网络设备使用寿命的评估。由于对软件的投资提高了我们操作服务器和网络设备的效率,随着技术的进步,我们决定将服务器和网络设备的估计使用寿命从
外币
以外币记录的资产和负债按资产负债表日的汇率折算。收入和支出按年内通行的平均汇率换算。这一过程产生的换算调整计入其他全面收益。
收入
产品收入和服务以及其他收入
产品收入包括操作系统、跨设备生产力和协作应用程序、服务器应用程序、业务解决方案应用程序、桌面和服务器管理工具、软件开发工具、视频游戏以及PC、平板电脑、游戏和娱乐控制台、其他智能设备以及相关附件等硬件的销售额。
服务和其他收入包括基于云的解决方案的销售额,这些解决方案为客户提供软件、服务、平台和内容,如Office 365、Azure、Dynamic 365和Xbox;解决方案支持;以及咨询服务。服务和其他收入还包括在线广告和LinkedIn的销售额。
63
第II部
项目8
收入确认
收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认,金额反映了我们预期用这些产品或服务换取的对价。我们签订的合同可以包括产品和服务的各种组合,这些组合通常能够是不同的,并作为单独的履约义务入账。收入是扣除从客户那里收取的退税和任何税款后确认的,这些税款随后会汇给政府当局。
产品和服务的性质
本地软件的许可证为客户提供了使用现有软件的权利。客户可以购买永久许可证或订阅许可证,这些许可证为客户提供相同的功能,但主要不同之处在于客户从软件中受益的持续时间。来自不同内部部署许可证的收入在软件可供客户使用时预先确认。如果我们将收入分配给软件更新,主要是因为更新是免费提供的,则收入在提供更新时确认,这通常是按比例在相关设备或许可证的估计寿命内确认的。
某些批量许可计划,包括企业协议,包括与软件保障(SA)相结合的本地许可。SA转让在合同期内发布的新软件和升级的权利,并提供支持、工具和培训,以帮助客户更高效地部署和使用产品。当与SA一起销售时,内部部署许可证被视为不同的性能义务。分配给SA的收入通常在合同期内按比例确认,因为客户同时消费和获得福利,因为SA包含不同的绩效义务,这些义务随着时间的推移得到满足。
云服务允许客户在合同期内使用托管软件,而不需要拥有软件,它是以订阅或消费的方式提供的。与以订阅方式提供的云服务相关的收入在合同期内按比例确认。与以消费为基础提供的云服务相关的收入,如一段时间内使用的存储量,根据客户对此类资源的使用情况进行确认。当云服务需要与软件进行很大程度的集成和相互依赖,并且各个组件不被认为是不同的时,所有收入将在提供云服务的期间确认。
搜索广告的收入在广告出现在搜索结果中时或当赚取收入所需的行动已经完成时确认。咨询服务的收入在提供服务时确认。
我们的硬件通常高度依赖于底层操作系统,并且与底层操作系统相互关联,没有操作系统就无法运行。在这些情况下,硬件和软件许可证被视为单一的履约义务,收入在所有权转移到经销商或通过零售店和在线市场直接转移到最终客户时确认。
有关更多信息,包括按重要产品和服务提供的收入,请参阅附注19--细分信息和地理数据。
重大判决
我们与客户的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被认为是不同的绩效义务,应该分开核算,而不是放在一起核算,这可能需要做出重大判断。当基于云的服务同时包括本地软件许可证和云服务时,需要判断软件许可证是被视为不同的并单独核算,还是不被视为不同的并与云服务一起核算并随着时间的推移得到确认。某些云服务,主要是Office 365,在很大程度上依赖于桌面应用程序和云服务之间的集成、相互依赖和相互关系,并一起作为一项绩效义务入账。Office 365的收入在提供云服务期间按比例确认。
64
第II部
项目8
需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。我们使用单个金额来估计未单独销售的项目的SSP,包括与SA一起销售的内部部署许可证或免费提供的软件更新。当我们单独销售每种产品和服务时,我们使用一系列金额来估计SSP,并需要根据各种产品和服务的相对SSP来确定是否要分配折扣。
在不能直接观察到SSP的情况下,例如当我们不单独销售产品或服务时,我们使用可能包括市场状况和其他可观察到的投入的信息来确定SSP。由于按客户和环境对产品和服务进行分层,我们通常有多个针对单个产品和服务的SSP。在这些情况下,我们可能会使用客户规模和地理区域等信息来确定SSP。
由于我们SA计划的各种好处和性质,我们需要判断来评估交付模式,包括我们客户组合中某些好处的行使模式。
我们的产品在销售时通常有返回权,我们可能会提供其他积分或奖励,在某些情况下,我们会估计客户对我们产品和服务的使用情况,这在确定确认的收入金额时会作为可变考虑因素考虑。退款和贷项在合同开始时估计,并在每个报告期结束时更新,如果有更多信息的话。在本报告所述期间,我们估计的可变对价的变化并不重要。
合同余额和其他应收款
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。我们在开票前确认收入时记录应收账款,或在开票后确认收入时记录未赚取收入。对于多年协议,我们通常在每个年度保修期开始时每年向客户开具发票。我们记录了与多年期本地许可证确认的收入相关的应收账款,因为我们有权无条件地开具发票并在未来收到与这些许可证相关的付款。
未赚取收入主要包括与批量许可计划相关的未赚取收入,其中可能包括SA和云服务。对于多年期协议,未赚取收入一般在每个合同期开始时每年开具发票,并在覆盖期间按比例确认。未赚取的收入还包括未来将执行的咨询服务的付款、LinkedIn订阅、Office 365订阅、Xbox订阅、Windows交付后支持、Dynamic业务解决方案以及我们已预付款并在我们转移产品或服务控制权时赚取收入的其他产品。
有关进一步资料,请参阅附注13-未赚取收入,包括按分部划分的未赚取收入及期内未赚取收入的变动。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,扣除坏账准备的长期应收账款为#美元。
坏账准备反映了我们对应收账款余额中固有的可能损失的最佳估计。我们根据已知的问题账户、历史经验和其他目前可用的证据来确定津贴。
65
第II部
项目8
坏账准备的活动如下:
(单位:百万) |
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截至六月三十日止年度, |
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6月30日, |
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应收账款,扣除坏账准备后的净额 |
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其他长期资产 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日,其他与服务器购买便利活动相关的应收账款组件为$
当我们向我们的某些客户提供通过有限数量的国家/地区的融资计划获得我们的软件产品和服务的选项时,我们会记录融资应收账款。截至2023年6月30日和2022年6月30日,我们的融资应收账款净额为美元
从与客户签订合同的成本中确认的资产
如果我们预计与客户签订合同的收益将超过一年,我们会将资产确认为获得合同的增量成本。我们已确定某些销售激励计划符合资本化要求。在本报告所述期间,获得合同的总资本化成本并不重要,并计入我们综合资产负债表中的其他流动和长期资产。
当摊销期限为一年或更短时间时,我们将实际权宜之计应用于为获得与客户的合同而发生的费用成本。这些成本包括我们的内部销售组织薪酬计划和某些合作伙伴销售激励计划,因为我们已确定年度薪酬与年度销售活动相称。
收入成本
收入成本包括:销售的产品和授权的程序的制造和分销成本;与产品支持服务中心和产品分销中心相关的运营成本;包括原始设备制造商(OEM)销售的PC上的软件、为我们的网站带来流量和获得在线广告空间而产生的成本;支持和维护基于云的软件和其他方面的成本在线产品和服务,包括数据中心费用和特许权使用费;保修费用;存货估值调整;与提供咨询服务有关的费用;以及资本化软件开发费用的摊销。资本化的软件开发成本在产品的预计寿命内摊销。
66
第II部
项目8
产品保修
对于硬件保修,我们根据历史和预计的产品故障率、历史和预计的维修成本以及对特定产品故障(如果有)的了解来估计成本。具体的硬件保修条款和条件根据销售的产品和我们开展业务的国家/地区而有所不同,但通常包括90天到三年不等的部件和人工。
研究与开发
研发费用包括工资、员工福利、基于股票的薪酬费用以及与产品开发相关的其他与人员编制相关的费用。研发费用还包括第三方开发和编程费用以及购买的软件代码和服务内容的摊销费用。这些与软件开发相关的成本包括在研究和开发费用中,直到达到技术可行性的点,对于我们的软件产品来说,通常是在产品投产之前不久。一旦达到技术可行性,这些成本就被资本化,并在产品的预计寿命内摊销为收入成本。
销售和市场营销
销售和营销费用包括工资、员工福利、基于股票的薪酬支出和与销售和营销人员相关的其他与员工人数相关的费用,以及广告、促销、贸易展览、研讨会和其他计划的成本。广告费用在发生时计入费用。广告费是$
基于股票的薪酬
股票奖励的补偿成本,包括限制性股票单位(“RSU”)和绩效股票单位(“PSU”),按授予日的公允价值计量,并在相关服务或履约期内确认为扣除估计没收的费用。股票奖励的公允价值是基于授予日我们普通股的报价减去归属期间未收到的预期股息的现值。我们使用蒙特卡罗估值模型来衡量PSU的公允价值。使用直线法确认RSU的补偿成本,使用加速法确认PSU的补偿成本。
员工股票购买计划(“ESPP”)的补偿费用是指员工在购买股票时有权获得的折扣,并在购买期间确认。
员工离职率
2023年1月18日,我们宣布了一项裁员决定,裁员人数约为
所得税
所得税支出包括美国和国际所得税,以及不确定税收头寸的利息和罚款。某些收入和费用不在同一年的纳税申报单和财务报表中报告。这种暂时性差异的税收影响被报告为递延所得税。当税收优惠很可能不会实现时,递延税项资产应报告为扣除估值准备后的净额。所有递延所得税在我们的综合资产负债表中都被归类为长期所得税。
67
第II部
项目8
金融工具
投资
我们认为所有在购买之日到期日不超过三个月的高流动性利息投资均为现金等价物。这些投资的公允价值接近其账面价值。一般来说,初始到期日超过三个月,剩余到期日不到一年的投资被归类为短期投资。期限超过一年的投资可根据其高流动性的性质被归类为短期投资,因为此类有价证券代表对当前业务可用的现金的投资。
债务投资被归类为可供出售,已实现的收益和损失使用特定的识别方法记录。公允价值变动(不包括信贷损失和减值)计入其他全面收益。公允价值是根据公开的市场信息或管理层确定的其他估计来计算的。如果一项投资的成本超过其公允价值,我们会评估其他因素,包括一般市场状况、债务工具发行人的信用质量,以及公允价值低于成本的程度。为了确定信贷损失,我们采用了一种系统的方法,考虑了可用的定量和定性证据。此外,我们考虑与被投资方的财务健康和业务前景相关的特定不利条件。如果我们有出售证券的计划,或者我们更有可能被要求在收回之前出售证券,则公允价值低于成本的下降将在其他收入(费用)净额中计入减值费用,并在投资中建立新的成本基础。如果市场、行业和/或被投资对象的情况恶化,我们可能会招致未来的减值。
公允价值可随时确定的股权投资按公允价值计量。没有可随时厘定公允价值的权益投资采用权益法计量,或按成本计量,并按可见价格变动或减值作出调整(称为计量替代方案)。我们定期进行定性评估,如果有足够的指标表明投资的公允价值低于账面价值,则确认减值。价值变动记入其他收入(费用)净额。
衍生品
衍生工具确认为资产或负债,并按公允价值计量。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。
对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具,损益在其他收益(费用)中确认,并扣除被套期保值项目的抵销损益。被排除在效益评估之外的对冲部分的收益和损失在其他收入(费用)净额中确认。
对于被指定为现金流量对冲的衍生工具,损益最初作为其他全面收益的组成部分报告,随后在扣除相应对冲项目后的其他收益(费用)中确认。被排除在效益评估之外的对冲部分的收益和损失在其他收入(费用)净额中确认。
对于未被指定为套期保值的衍生工具,公允价值变动的收益和损失主要在其他收益(费用)净额中确认。
68
第II部
项目8
公允价值计量
我们按公允价值核算某些资产和负债。下面的层次结构列出了公允价值的三个级别,这三个级别的公允价值是基于在市场上可观察到的公允价值计量投入的程度。我们根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入,将我们的每项公允价值计量归类到这三个水平之一。这些级别是:
我们在非经常性基础上计量股权投资,没有随时可确定的公允价值。这些投资的公允价值是根据使用最佳信息的估值技术确定的,可能包括报价市场价格、市场可比性和贴现现金流预测。
我们的其他流动金融资产及流动金融负债的公平值与其账面值相若。
盘存
存货按平均成本列报,以成本或可变现净值中较低者为准。成本包括与采购和生产库存有关的材料、人工和制造间接费用。可变现净值是估计销售价格减去完工、处置和运输的估计成本。我们定期检查手头的库存数量、与供应商的未来采购承诺以及我们库存的估计效用。如果我们的审查显示效用减少到账面价值以下,我们就通过计入收入成本将库存减少到新的成本基础上。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报,按资产的估计使用年限或租赁期中较短的时间按直线法折旧。我们财产和设备的估计使用年限一般如下:为内部使用而开发或购买的计算机软件,
租契
我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁计入综合资产负债表的经营租赁使用权(“ROU”)资产、其他流动负债及经营租赁负债。融资租赁包括在我们综合资产负债表中的财产和设备、其他流动负债和其他长期负债中。
69
第II部
项目8
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的大部分租赁没有提供隐含利率,我们通常使用基于开始日期租赁付款类似期限的抵押借款的估计利率的递增借款利率。经营租赁ROU资产还包括任何已支付的租赁付款,不包括租赁激励。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选项。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。
我们与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议,这些组成部分通常被分开核算。对于某些设备租赁,如车辆,我们将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。此外,对于某些设备租赁,我们应用投资组合方法来有效地核算运营租赁ROU资产和负债。
商誉
商誉按年度(5月1日)在报告单位层面(营运分部或营运分部以下一级)进行减值测试,如发生事件或情况变化,则在两次年度测试之间测试商誉是否减值,而该事件或情况变化极有可能令报告单位的公平价值低于其账面价值。
无形资产
我们的无形资产必须摊销,并在其估计受益期内使用直线法摊销,范围为至
注2-每股收益
基本每股收益(“EPS”)是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。摊薄每股收益是根据普通股的加权平均数加上期内已发行的稀释性潜在普通股的影响,采用库存股方法计算的。稀释性潜在普通股包括已发行股票期权和股票奖励。
基本及摊薄每股盈利之组成如下:
(单位:百万,不包括每股收益) |
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截至六月三十日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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可供普通股股东使用的净收入(A) |
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$ |
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$ |
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$ |
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普通股加权平均流通股(B) |
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股票奖励的稀释效应 |
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普通股和普通股等价物(C) |
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每股收益 |
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基本(A/B) |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀释(A/C) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
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在本报告所述期间,不包括在稀释每股收益计算中的基于反稀释股票的奖励并不重要。
70
第II部
项目8
附注3--其他收入(费用),净额
其他收入(费用)净额构成如下:
(单位:百万) |
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截至六月三十日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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利息和股息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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利息支出 |
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( |
) |
已确认的投资净收益 |
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衍生品净收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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外币重新计量净收益(亏损) |
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( |
) |
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其他,净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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投资确认净收益(亏损)
债务投资的确认净收益(亏损)如下:
(单位:百万) |
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||||||||
截至六月三十日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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|||||||||
出售可供出售证券的已实现收益 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|||
出售可供出售证券的已实现损失 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
减值及信贷亏损拨备 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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总计 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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已确认股本投资收益(亏损)净额如下:
(单位:百万) |
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||||||||
截至六月三十日止年度, |
|
2023 |
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2022 |
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2021 |
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|||||||||
出售投资的已实现净收益 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
投资未实现净收益仍持有 |
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投资减值 |
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( |
) |
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) |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
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71
第II部
项目8
注4 -投资
投资部分
投资的组成部分如下:
(单位:百万) |
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公允价值 水平 |
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|
调整后的 成本基础 |
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未实现 收益 |
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未实现 损失 |
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已录制 基础 |
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现金 和现金 等价物 |
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短期 投资 |
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权益 投资 |
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2023年6月30日 |
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计入其他综合收益的公允价值变动 |
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商业票据 |
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2级 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||||
存单 |
|
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2级 |
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|||||||
美国政府证券 |
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1级 |
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( |
) |
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||||||
美国机构证券 |
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2级 |
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|||||||
外国政府债券 |
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2级 |
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( |
) |
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||||||
抵押贷款和资产支持证券 |
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2级 |
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( |
) |
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||||||
公司票据和债券 |
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2级 |
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( |
) |
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|
||||||
公司票据和债券 |
|
|
3级 |
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|||||||
市政证券 |
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2级 |
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( |
) |
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|
||||||
市政证券 |
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|
3级 |
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( |
) |
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|
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||||||
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债务投资总额 |
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计入净收入的公允价值变动 |
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股权投资 |
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1级 |
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$ |
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股权投资 |
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其他 |
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股权投资总额 |
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现金 |
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衍生工具,净额 (a) |
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总计 |
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72
第II部
项目8
(单位:百万) |
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公允价值 水平 |
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调整后的 成本基础 |
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未实现 收益 |
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未实现 损失 |
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已录制 基础 |
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现金 和现金 等价物 |
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短期 投资 |
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权益 投资 |
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2022年6月30日 |
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计入其他综合收益的公允价值变动 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
商业票据 |
|
|
2级 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
存单 |
|
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
美国政府证券 |
|
|
1级 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
美国机构证券 |
|
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外国政府债券 |
|
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
抵押贷款和资产支持证券 |
|
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司票据和债券 |
|
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司票据和债券 |
|
|
3级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
市政证券 |
|
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
市政证券 |
|
|
3级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||||
|
|
|
|
|
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|
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债务投资总额 |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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计入净收入的公允价值变动 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股权投资 |
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
股权投资 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
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|
股权投资总额 |
|
|
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|
|
|
|
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|
|
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
|
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|
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|
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|
|
现金 |
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
衍生工具,净额 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
总计 |
|
|
|
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|
|
|
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$ |
|
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
于上表“其他”列示的权益投资包括按权益法计量或经可见价格变动或减值调整后按成本计量而缺乏可随时厘定公允价值的投资,以及以资产净值作为实际权宜之计以公允价值计量的投资,该等投资并未归类于公允价值层次。截至2023年6月30日和2022年6月30日,未按成本计量并经可观察到的价格变化或减值调整后可随时确定公允价值的股权投资为
73
第II部
项目8
债务投资的未实现亏损
连续未实现亏损12个月以下和12个月以上的债务投资及其相关公允价值如下:
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长 |
|
|
|
|
|
总计 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
(单位:百万) |
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
|
|
总计 |
|
|
||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
美国政府和机构证券 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
外国政府债券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
抵押贷款和资产支持证券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
公司票据和债券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
市政证券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长 |
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
(单位:百万) |
|
|
公允价值 |
|
|
|
未实现 |
|
|
|
公允价值 |
|
|
|
未实现 |
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
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|
|
|
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|
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|
美国政府和机构证券 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
外国政府债券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
抵押贷款和资产支持证券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
公司票据和债券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
市政证券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
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|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
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|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定收入证券的未实现亏损主要是由于利率变动。根据我们对现有证据的评估,管理层不认为任何剩余未实现亏损代表减值。
债务投资到期日
(单位:百万) |
|
调整后的 成本基础 |
|
|
估计数 公允价值 |
|
||
|
|
|||||||
|
|
|
|
|||||
2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
在一年或更短的时间内到期 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应在一年至五年后到期 |
|
|
|
|
|
|
||
在五年至十年后到期 |
|
|
|
|
|
|
||
在10年后到期 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
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|
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|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
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|
|
|
|
|
74
第II部
项目8
注释5 -衍生物
我们使用衍生工具来管理与外币、利率、股票价格和信贷相关的风险;提高投资回报;促进投资组合多元化。我们持有衍生品的目标包括尽可能有效地减少、消除和有效管理这些风险敞口的经济影响。我们的衍生工具计划包括符合和不符合对冲会计处理条件的策略。
外币
若干预测交易、资产及负债面临外币风险。我们每日监察外汇风险,以最大限度地提高外汇对冲头寸的经济效益。
与某些非美元计价投资相关的外币风险是使用被指定为公允价值对冲工具的外汇远期合约进行对冲的。与某些欧元计价债务有关的外币风险通过外汇远期合约进行对冲,这些远期合约被指定为现金流对冲工具。
某些未被指定为对冲工具的期权和远期也被用来管理某些资产负债表金额的汇率变化,并管理其他外币风险。
利率
与某些固定利率债务相关的利率风险通过被指定为公允价值对冲工具的利率掉期进行对冲,以有效地将固定利率转换为浮动利率。
我们固定收益投资组合中持有的证券根据其到期日的不同而面临不同的利率风险。我们使用期权、期货和掉期合约管理固定收益投资组合的平均到期日,以获得与某些基础广泛的固定收益指数相关的经济回报。这些合同未被指定为套期保值工具,并列入下表中的“其他合同”。
权益
我们股票投资组合中持有的证券受到市场价格风险的影响。有时,我们可能持有期权、期货和掉期合约。这些合约并未被指定为对冲工具。
信用
我们的固定收益投资组合是多样化的,主要由投资级证券组成。我们使用信用违约互换合约来管理相对于基础广泛的指数的信用敞口,并促进投资组合的多元化。这些合同未被指定为套期保值工具,并列入下表中的“其他合同”。
与信用风险相关的或有特征
我们的某些衍生工具交易对手协议包含条款,要求我们已发行和未偿还的长期无担保债务维持投资级信用评级,并要求我们维持最低流动性为#美元。
75
第II部
项目8
下表列出了我们以美元等值计量的未偿还衍生工具的名义金额:
(单位:百万) |
|
6月30日, 2023 |
|
|
6月30日, 2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
指定为套期保值工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
购买的外汇合同 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
购买的利率合同 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
||||||
中并无指定为对冲工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
购买的外汇合同 |
|
|
|
|
|
|
||
出售的外汇合同 |
|
|
|
|
|
|
||
购买的股权合同 |
|
|
|
|
|
|
||
出售的股权合同 |
|
|
|
|
|
|
||
购买的其他合同 |
|
|
|
|
|
|
||
出售的其他合同 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具的公允价值
下表呈列我们的衍生工具:
(In(百万美元) |
|
导数 资产 |
|
导数 负债 |
|
导数 资产 |
|
导数 负债 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6月30日, 2023 |
|
6月30日, 2022 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定为套期保值工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇合约 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
利率合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中并无指定为对冲工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇合约 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
股权合同 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他合同 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具的总金额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
资产负债表中衍生工具抵销总额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
收到的现金抵押品 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
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报告为 |
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$ |
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$ |
0 |
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$ |
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|
$ |
0 |
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|||
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|
|
|
0 |
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|
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|
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0 |
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|||
|
|
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|
0 |
|
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0 |
|
|||
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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受法律上可强制执行的总净额结算协议约束的衍生工具资产和负债总额为#美元
下表列出了我们衍生品工具的公允价值:
(单位:百万) |
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1级 |
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2级 |
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|
3级 |
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总计 |
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2023年6月30日 |
|
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衍生资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
衍生负债 |
|
|
|
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( |
) |
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( |
) |
||
|
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|
|
|
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|
|
2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
|
衍生资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生负债 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
76
第II部
项目8
在其他收入(费用)、净额中确认的衍生工具的收益(损失)如下:
(单位:百万) |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
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|
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|
|
|
|
|
|||
截至六月三十日止年度, |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
|
|
|
|
|||||||||
指定为公允价值对冲工具 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
外汇合约 |
|
|
|
|||||||||
衍生品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
套期保值项目 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
被排除在效果评估之外 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||
利率合约 |
|
|
|
|||||||||
衍生品 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
套期保值项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被指定为现金流对冲工具 |
|
|
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|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
外汇合约 |
|
|
|
|||||||||
从累计其他综合收益中重新分类的金额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
中并无指定为对冲工具 |
|
|
|
|||||||||
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇合约 |
|
|
( |
) |
|
|
|
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股权合同 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
其他合同 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
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|
在我们的综合全面收益表中确认的衍生工具的税后收益(亏损)净额如下:
(单位:百万) |
|
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|
|
|||
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||
截至六月三十日止年度, |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
|
|
|
|
|||||||||
被指定为现金流对冲工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||
外汇合约 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
包括在效果评估中 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
注6—库存
库存的构成如下:
(单位:百万) |
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|
|
|||||
6月30日, |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
||||||
原料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Oracle Work in Process |
|
|
|
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||
成品 |
|
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|
|
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|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
77
第II部
项目8
附注7--财产和设备
物业及设备的组成部分如下:
(单位:百万) |
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|
|
|||||
6月30日, |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
||||||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建筑物和改善措施 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
||
计算机设备和软件 |
|
|
|
|
|
|
||
家具和设备 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
总计,按成本计算 |
|
|
|
|
|
|
||
累计折旧 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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合计,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在2023财年、2022财年和2021财年,折旧费用为
截至2023年6月30日,我们已承诺
附注8-业务组合
Nuance Communications,Inc.
在……上面
截至2022年12月31日,收购价格对商誉的分配完成。
(单位:百万) |
|
|
|
|
||||
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|
|
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|
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商誉(a) |
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|
$ |
|
||||
无形资产 |
|
|
|
|
||||
其他资产 |
|
|
|
|
||||
其他负债(b) |
|
|
|
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以下是分配给所收购无形资产的收购价格细节:
(单位:百万,平均寿命除外) |
|
金额 |
|
|
加权 平均寿命 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
与客户相关 |
|
$ |
|
|
|
||||
以技术为基础 |
|
|
|
|
|
||||
与市场营销相关 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
78
第II部
项目8
ZeniMax Media Inc.
在……上面
截至2021年12月31日,收购价格对商誉的分配完成。我们已将购买价格分配给的主要资产和负债类别如下:
(单位:百万) |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|||
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|
|||
现金和现金等价物 |
|
|
$ |
|
||||
商誉 |
|
|
|
|
||||
无形资产 |
|
|
|
|
||||
其他资产 |
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
|
|
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|||
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|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉被分配到我们更个人化的计算部门。商誉主要归因于预期通过整合ZeniMax而实现的协同增效作用的增强。预计所有商誉都不能在所得税方面扣除。
以下是分配给所收购无形资产的购买价格的详细信息:
(单位:百万,平均寿命除外) |
|
金额 |
|
|
加权 平均寿命 |
|
|||
|
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|
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|
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|
|
||
以技术为基础 |
|
$ |
|
|
|
||||
与市场营销相关 |
|
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|
|
|
||||
|
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|
|
|
|
||||
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|
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|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
|
||||
|
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|
|
|
动视暴雪公司
在……上面
附注9--商誉
商誉账面金额的变动情况如下:
(单位:百万) |
|
|
6月30日, 2021 |
|
|
|
收购 |
|
|
|
其他 |
|
|
|
6月30日, 2022 |
|
|
|
收购 |
|
|
|
其他 |
|
|
|
6月30日, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
生产力和业务流程 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
智能云 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|||||||
多个个人计算 |
|
|
|
|
|
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|
|
( |
) |
|
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|
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|
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|
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|
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|
|
|
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|
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|
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|
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|
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|
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|
|
|
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|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
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|
|
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|
|
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|
|
79
第II部
项目8
所收购资产及所承担负债估值之计量期于收购日期已存在之事实及情况资料可得时结束,惟不超过12个月。购买价分配的调整可能需要在厘定调整的期间内改变分配至商誉的金额。
因外币换算及采购会计调整而产生之商誉金额变动于上表呈列为“其他”。“其他”亦包括因重组而导致的业务出售及分部间转移(如适用)。
商誉减值
我们于每年5月1日在报告单位层面测试商誉减值,主要使用贴现现金流法和基于同行的风险调整加权平均资本成本。我们认为,使用现金流折现法是衡量企业公允价值的最可靠指标。
注10—无形资产
无形资产的组成部分(全部为有限年期)如下:
(单位:百万) |
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
净载运 |
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
净载运 |
|
||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
6月30日, |
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
以技术为基础 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
与客户相关 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
与市场营销相关 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
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|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
以合同为基础 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
在2023、2022或2021财年没有发现无形资产的重大减值。我们估计,我们没有与无形资产相关的重大剩余价值。
在本报告所述期间购置的无形资产的组成部分如下:
(单位:百万) |
|
金额 |
|
|
加权 平均寿命 |
|
|
金额 |
|
|
加权 平均寿命 |
|
||||
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
截至六月三十日止年度, |
|
2023 |
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
||||||||||||
以技术为基础 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
||||
与客户相关 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
与市场营销相关 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以合同为基础 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产摊销费用为#美元。
80
第II部
项目8
下表概述了截至2023年6月30日与持有的无形资产相关的预计未来摊销费用:
(单位:百万) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
||
截至六月三十日止的年度, |
|
|
|
|
|
|
|||
2024 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
附注11--债务
债务的构成如下:
(单位:百万,按日历年发行) |
|
到期日 (日历年) |
|
已表明的利益 费率 |
|
|
有效利息 费率 |
|
6月30日, 2023 |
|
|
6月30日, 2022 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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$ |
|
|
$ |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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– |
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– |
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– |
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– |
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– |
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对冲公允价值调整(a) |
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债务交换溢价 |
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债务总额 |
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长期债务的当期部分 |
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长期债务 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日,包括当前部分在内的长期债务的估计公允价值为#美元。
上表中的债务由优先无担保债务组成,与我们的其他未偿债务并列。除以欧元计价的债务每年支付一次外,利息每半年支付一次。我们为2023、2022和2021财年的债务利息支付的现金为$
81
第II部
项目8
下表概述了截至2023年6月30日我们的长期债务(包括当前部分)的到期日:
(单位:百万) |
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截至六月三十日止的年度, |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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总计 |
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附注12--所得税
所得税拨备
所得税准备金的组成部分如下:
(单位:百万) |
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截至六月三十日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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现行税种 |
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美国联邦政府 |
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$ |
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美国各州和地方 |
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外国 |
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现行税种 |
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递延税金 |
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美国联邦政府 |
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美国各州和地方 |
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外国 |
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递延税金 |
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所得税拨备 |
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$ |
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$ |
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|||
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82
第II部
项目8
所得税前的美国和外国收入部分如下:
(单位:百万) |
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截至六月三十日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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美国 |
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外国 |
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所得税前收入 |
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$ |
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$ |
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实际税率
按美国联邦法定税率计算的所得税与我们的有效税率之间的差额的核算项目如下:
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截至六月三十日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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联邦法定利率 |
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影响: |
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外国收入按较低税率征税 |
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无形财产转让的影响 |
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外国派生的无形收入扣除 |
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( |
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( |
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扣除联邦福利后的州所得税 |
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研发信贷 |
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与股票薪酬相关的超额税收优惠 |
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利息,净额 |
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其他对账项目,净额 |
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有效率 |
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在2022财年第一季度,我们将某些无形资产从波多黎各子公司转移到美国。
我们历来通过印度的分销商预扣税和税务审计评估向印度支付软件销售的预扣税。2021年3月,印度最高法院在86起独立上诉中对卓越工程分析中心私人有限公司诉公司所得税专员一案做出了有利的裁决,其中一些上诉可以追溯到2012年,认为软件销售不需要缴纳印度预扣税。尽管我们不是上诉的一方,但我们在印度的软件销售被确定不需要缴纳预扣税。因此,我们记录了净所得税优惠#美元。
2023财年联邦法定税率的下降主要是由于通过我们在爱尔兰的外国区域运营中心生产和分销我们的产品和服务而在外国司法管辖区以较低税率征税的收入。2022财年联邦法定税率的下降主要是由于与无形财产转让相关的净所得税优惠,通过我们在爱尔兰的外国地区运营中心生产和分销我们的产品和服务而在外国司法管辖区以较低税率征税的收入,以及与基于股票的薪酬相关的税收优惠。2021财年联邦法定税率的下降主要是由于通过我们在爱尔兰和波多黎各的外国地区运营中心生产和分销我们的产品和服务而在外国司法管辖区以较低税率征税的收入,与股票薪酬相关的税收优惠,以及印度最高法院关于预扣税的裁决带来的税收优惠。在2023财年,我们在爱尔兰的外国区域运营中心的税率低于美国,产生了
83
第II部
项目8
我们2023财年的有效税率与2022财年相比有所增加,主要是因为
递延所得税资产和负债的组成部分如下:
(单位:百万) |
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6月30日, |
|
2023 |
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2022 |
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||||||
递延所得税资产 |
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基于股票的薪酬费用 |
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$ |
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$ |
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应计项目、准备金和其他费用 |
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亏损和贷记结转 |
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摊销(a) |
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租赁负债 |
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未赚取收入 |
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投资和债务的账面/税基差异 |
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资本化研究与开发(a) |
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其他 |
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递延所得税资产 |
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减去估值免税额 |
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( |
) |
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( |
) |
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递延所得税资产,扣除估值免税额 |
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$ |
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$ |
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||
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递延所得税负债 |
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||||||
投资和债务的账面/税基差异 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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租赁资产 |
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( |
) |
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( |
) |
折旧 |
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( |
) |
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( |
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国外收益递延税 |
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( |
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( |
) |
其他 |
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( |
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( |
) |
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递延所得税负债 |
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( |
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( |
) |
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递延所得税净资产 |
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$ |
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报告为 |
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其他长期资产 |
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$ |
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$ |
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长期递延所得税负债 |
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( |
) |
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递延所得税净资产 |
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递延所得税结余反映资产及负债的账面金额及其税基之间的暂时性差异的影响,并按预期于缴税或追讨税款时生效的制定税率列报。
截至2023年6月30日,我们的联邦、州和海外净运营亏损结转了$
84
第II部
项目8
上表披露的估值准备涉及结转的海外净营业亏损、结转的联邦资本损失和其他可能无法变现的递延税项净资产。
缴纳的所得税,扣除退款后为#美元。
不确定的税收状况
截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日,与不确定税收状况相关的未确认税收优惠总额为
截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日,我们与不确定的税收状况相关的应计利息支出为
与不确定的税收状况有关的未确认税收优惠总额变化如下:
(单位:百万) |
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|||
截至六月三十日止年度, |
|
2023 |
|
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2022 |
|
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2021 |
|
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|||||||||
开始未确认的税收优惠 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|||
与定居点有关的减少 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
与本年度有关的税务职位增加 |
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与前几年相关的税收头寸增加 |
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与前几年相关的税务头寸减少 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
因诉讼时效失效而减少 |
|
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( |
) |
|
|
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( |
) |
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|
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|
|
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|
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|
|
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|
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|
终止未确认的税收优惠 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
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|
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|
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|
我们解决了美国国税局(IRS)对纳税年度的部分审计
截至2023年6月30日,美国国税局审计的主要悬而未决的问题与转让定价有关,当问题得到解决时,这可能会对我们的合并财务报表产生实质性影响。我们相信我们对所得税或有事项的免税额是足够的。我们还没有收到关于尚未解决的关键转让定价问题的拟议评估。我们预计这些问题不会在未来12个月内得到最终解决。根据现有信息,我们预计在未来12个月内,我们对这些问题的或有税收不会大幅增加或减少。
我们在美国以外的许多司法管辖区都要缴纳所得税。我们在某些司法管辖区的业务在纳税年度内仍需接受审查
85
第II部
项目8
附注13--未赚取收入
按部门分列的未赚取收入如下:
(单位:百万) |
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|
||
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|
|||||||
|
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|||||
6月30日, |
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2023 |
|
|
2022 |
|
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|
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|
||||||
生产力和业务流程 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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智能云 |
|
|
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多个个人计算 |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
|
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未赚取收入的变动情况如下:
(单位:百万) |
|
|
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|
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||||
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|
|
截至2023年6月30日的年度 |
|
|
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|||
期初余额 |
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$ |
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递延收入 |
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未赚取收入的确认 |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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分配给剩余履约债务的收入为#美元,其中包括未赚取的收入和将在今后期间开具发票并确认为收入的数额
附注14—租契
我们拥有对零售中心、公司办公室、研发设施、微软体验中心和某些设备的经营和融资租赁。我们的租赁的剩余租期少于
租赁费用的构成如下:
(单位:百万) |
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截至六月三十日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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经营租赁成本 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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融资租赁成本: |
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使用权资产摊销 |
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$ |
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$ |
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租赁负债利息 |
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融资租赁总成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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与租赁有关的补充现金流量信息如下:
(单位:百万) |
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截至六月三十日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: |
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来自经营租赁的经营现金流 |
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$ |
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$ |
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$ |
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融资租赁的营运现金流 |
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融资租赁产生的现金流 |
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以租赁义务换取的使用权资产: |
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经营租约 |
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融资租赁 |
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86
第II部
项目8
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
(单位:百万,租期和贴现率除外) |
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||||||
6月30日, |
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2023 |
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2022 |
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经营租约 |
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经营性租赁使用权资产 |
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$ |
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$ |
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其他流动负债 |
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$ |
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经营租赁负债 |
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经营租赁负债总额 |
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$ |
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融资租赁 |
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按成本价计算的财产和设备 |
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$ |
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$ |
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累计折旧 |
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) |
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( |
) |
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财产和设备,净额 |
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其他流动负债 |
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其他长期负债 |
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融资租赁负债总额 |
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$ |
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加权平均剩余租期 |
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经营租约 |
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融资租赁 |
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加权平均贴现率 |
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经营租约 |
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融资租赁 |
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下表概述了截至2023年6月30日我们的租赁负债到期日:
(单位:百万) |
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截至六月三十日止的年度, |
|
运营中 租约 |
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金融 租约 |
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2024 |
|
$ |
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|
$ |
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2025 |
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2026 |
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|
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2027 |
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2028 |
|
|
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此后 |
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租赁付款总额 |
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扣除计入的利息 |
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) |
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( |
) |
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总计 |
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$ |
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截至2023年6月30日,我们还有额外的运营和融资租赁,主要针对数据中心,尚未开始,金额为$
87
第II部
项目8
附注15--或有
美国手机诉讼
微软的子公司微软移动Oy与其他手机制造商和网络运营商一起,是46起诉讼的被告,其中包括45起由个人原告向哥伦比亚特区高等法院提起的诉讼,这些原告声称手机的无线电辐射导致了他们的脑瘤和其他不利的健康影响。我们在收购诺基亚设备和服务业务的协议中承担了这些索赔的责任,并已取代了诺基亚的被告。这些案件中有9起是在2002年提出的,并被合并用于某些预审程序;其余案件被搁置。在2009年的另一项裁决中,哥伦比亚特区上诉法院裁定,联邦法律禁止因使用在美国联邦通信委员会无线电频率发射指南(FCC指南)范围内运行的蜂窝手机而产生的不良健康影响索赔。原告声称,他们的手机要么在FCC指南之外运行,要么在FCC指南生效之前生产。诉讼还指控全行业合谋围绕排放指导方针操纵科学和测试。
2013年,合并案件中的被告根据有缺陷的科学方法,采取行动排除原告关于一般因果关系的专家证据。2014年,初审法院部分批准和部分驳回了被告提出的排除原告一般因果关系专家的动议。被告向哥伦比亚特区上诉法院提出中间上诉,对专家科学证据的评估标准提出质疑。2016年10月,上诉法院作出决定,采用被告倡导的标准,并将案件发回初审法院,根据该标准进行进一步诉讼。原告提交了补充的专家证据,其中部分证据被法院推翻。关于一般因果关系的听证会于2022年9月举行。2023年4月,法院批准了被告要求推翻原告专家关于手机导致脑癌的证词的动议,并下令禁止所有原告专家作证。
爱尔兰数据保护委员会事宜
2018年,爱尔兰数据保护委员会(IDPC)开始调查针对LinkedIn的一项投诉,该投诉涉及LinkedIn的定向广告做法是否违反了最近实施的欧盟一般数据保护条例(GDPR)。微软在整个调查期间都很合作。2023年4月,IDPC向LinkedIn提供了一份非公开的初步决定草案,指控GDPR违规,并提议罚款。微软打算对初步决定草案提出质疑。国际数据中心没有发布最终决定的固定时间表。
其他或有事项
在我们的正常业务过程中,我们还会不时受到各种其他索赔和诉讼的影响。尽管管理层目前认为,解决针对我们的索赔,无论是个别的还是整体的,都不会在我们的综合财务报表中产生实质性的不利影响,但这些事项受到内在不确定性的影响,管理层对这些事项的看法未来可能会改变。
截至2023年6月30日,我们累计的法律责任总额为
88
第II部
项目8
附注16—股东权益
未偿还股份
发行在外的普通股股份如下:
(单位:百万) |
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||||||||
截至六月三十日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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|||||||||
年初余额 |
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已发布 |
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已回购 |
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( |
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( |
) |
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) |
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年终余额 |
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股份回购
2019年9月18日,我们的董事会批准了一项股份回购计划,授权最高可达$
2021年9月14日,我们的董事会批准了一项股票回购计划,授权最高可达$
根据股份回购计划,我们回购了以下普通股:
(单位:百万) |
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
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||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
截至六月三十日止年度, |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
第一季度 |
|
|
|
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$ |
|
|
|
|
|
$ |
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|
|
|
|
$ |
|
||||||
第二季度 |
|
|
|
|
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||||||
第三季度 |
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第四季度 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
89
第II部
项目8
所有回购都是使用现金资源进行的。在2023财年以及2022财年第四季度和第三季度回购的股票是根据2021年9月14日批准的股票回购计划进行的。在2022财年第二季度回购的股票符合2021年9月14日和2019年9月18日批准的股票回购计划。回购的所有其他股份都是根据2019年9月18日批准的股份回购计划进行的。上表不包括为解决与股票奖励归属有关的预扣员工税而回购的股份#
分红
我们的董事会宣布以下股息:
申报日期 |
记录日期 |
|
|
付款日期 |
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分红 每股 |
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金额 |
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2023财年 |
|
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(单位:百万) |
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$ |
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总计 |
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$ |
|
|
$ |
|
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2022财年 |
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$ |
|
|
$ |
|
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|
总计 |
|
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|
|
$ |
|
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2023年6月13日宣布的股息计入截至2023年6月30日的其他流动负债。
90
第II部
项目8
附注17--累计其他全面收益(亏损)
(单位:百万) |
|
|
|
|
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|
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|
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|||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||
截至六月三十日止年度, |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
|
|
|
|
|||||||||
衍生品 |
|
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|
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期初余额 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
未实现收益(亏损),税后净额$ |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
包括在其他收入(费用)中的(收益)损失的重新分类调整,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
计入所得税准备的税项支出(利益) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
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|
||
|
|
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|
|
|
|
|
|||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
( |
) |
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与衍生工具有关的净变动,扣除 $( |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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|||
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|||||||||
投资 |
|
|
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|
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|||||||||
期初余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未实现亏损,税后净额$( |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
包括在其他收入(费用)中的(收益)损失的重新分类调整,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
计入所得税准备的税项支出(利益) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
|
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|||
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|||
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
|
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( |
) |
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与投资有关的净变化,扣除税收后的$( |
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( |
) |
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( |
) |
|
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( |
) |
会计变更的累积影响 |
|
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期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
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翻译调整和其他 |
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期初余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
折算调整和其他,税后净额$ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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|
|
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期末余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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|||
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累计其他综合收益(亏损),期末 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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附注18--雇员股票和储蓄计划
我们给予员工和董事以股票为基础的薪酬。根据该计划,到期或在没有交付股票的情况下被取消的奖励通常可以用于发行。我们发行新的微软普通股,以满足根据我们的股票计划授予的奖励。我们还为所有符合条件的员工提供ESPP。
基于股票的补偿费用和相关的所得税优惠如下:
(单位:百万) |
|
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|
|
|
|
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|
|||||||||||
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||||||||
截至六月三十日止年度, |
|
2023 |
|
|
2022 |
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2021 |
|
|||
|
|
|
|
|||||||||
基于股票的薪酬费用 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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与股票薪酬相关的所得税优惠 |
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|
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|
|
|
|
|
|||
|
|
库存计划
股票奖励使持有者有权获得微软普通股作为奖励。股票奖励通常在以下服务期限内授予
91
第II部
项目8
高管激励计划
根据高管激励计划,薪酬委员会批准对高管和某些高级管理人员的股票奖励。RSU通常在以下服务期限内按比例授予
所有库存计划的活动
股票奖励的公允价值是在授予之日使用以下假设估计的:
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截至六月三十日止年度, |
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在2023财年,根据我们的股票计划,发生了以下活动:
股票 |
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加权平均 赠与-日期集市 价值 |
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截至2023年6月30日,与股票奖励相关的未确认薪酬成本总额为$
员工购股计划
我们为所有符合条件的员工提供ESPP。我们普通股的股票可以由员工每隔三个月购买一次
员工在所述期间购买了以下股票:
(百万股) |
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截至六月三十日止年度, |
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截至2023年6月30日,
92
第II部
项目8
储蓄计划
我们在美国有符合《国税法》第401(K)条规定的储蓄计划,在国际上也有一些储蓄计划。符合条件的美国员工可以将其工资的一部分投入储蓄计划,但受某些限制。我们将参与者在计划中贡献的每一美元的一部分进行匹配。所有计划的雇主出资退休福利为$
附注19--区段信息和地理数据
在业务运作中,管理层,包括我们的首席运营决策者,也是我们的首席执行官,审查某些财务信息,包括基于不符合公认会计准则编制的分段内部损益表。在报告期间,我们根据以下部分报告了我们的财务业绩:工作效率和业务流程、智能云和更多个人计算。
我们已重新计算了某些前期金额,以符合我们内部管理和监控业务的方式。
我们的可报告部门如下所述。
生产力和业务流程
我们的生产力和业务流程部门由我们的生产力、通信和信息服务组合中的产品和服务组成,这些产品和服务跨越各种设备和平台。这一细分市场主要包括:
智能云
我们的智能云部门由我们的公共、专用和混合服务器产品和云服务组成,这些产品和云服务可以为现代企业和开发人员提供支持。这一细分市场主要包括:
多个个人计算
我们更个人化的计算细分市场由产品和服务组成,这些产品和服务将客户置于我们技术体验的中心。这一细分市场主要包括:
93
第II部
项目8
收入和成本通常直接归因于我们的细分市场。然而,由于我们业务的综合结构,一个部门确认的某些收入和发生的成本可能会使其他部门受益。某些合同的收入根据基础产品和服务的相对价值在各部门之间分配,这可以包括根据实际收取的价格、单独销售时的价格或估计成本加上利润率进行分配。在某些情况下,收入成本是根据相对收入方法进行分配的。已分配的运营费用主要包括与产品和服务营销有关的费用,多个部门从中受益,并通常根据相对毛利率进行分配。
此外,某些成本是在公司层面发生的,并分配给我们的部门。这些分配的成本 一般包括法律、包括和解和罚款、信息技术、人力资源、财务、消费税、实地销售、共享设施服务、客户服务和支持,以及作为公司计划一部分产生的遣散费。每项分配均根据所分配成本的具体事实和情况以不同方式计量,并通常基于相对毛利率或相对人数。
于呈列期间,分部收益及经营收入如下:
(单位:百万) |
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截至六月三十日止年度, |
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智能云 |
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生产力和业务流程 |
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智能云 |
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多个个人计算 |
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总计 |
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(单位:百万) |
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截至六月三十日止年度, |
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美国(a) |
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94
第II部
项目8
按重要产品和服务产品分类的收入如下:
(单位:百万) |
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截至六月三十日止年度, |
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服务器产品和云服务 |
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我们的微软云收入,包括Azure和其他云服务、Office 365商业、LinkedIn的商业部分、Dynamic 365和其他商业云资产,为$
资产不分配给用于内部报告陈述的部分。摊销和折旧的一部分与各种其他成本一起包括在分配给每个部门的间接费用中。对于我们来说,单独确定计入分部损益计量的分部摊销和折旧金额是不可行的。
长期资产,不包括金融工具和税务资产,按控股法定公司所在地分类,并与单独显示的占总额10%以上的国家/地区分类如下:
(单位:百万) |
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6月30日, |
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美国 |
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爱尔兰 |
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其他国家 |
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95
第II部
项目8
独立注册人的报告注册会计师事务所
致微软公司股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了随附的微软公司及其子公司(“本公司”)截至2023年6月30日和2022年6月30日的综合资产负债表,截至2023年6月30日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、现金流量表和股东权益表,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的财务状况,以及截至2023年6月30日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,审计了公司截至2023年6月30日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年7月27日的报告,对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项,这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认--见财务报表附注1
关键审计事项说明
在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时,公司确认的收入反映了公司预期从这些产品或服务的交换中获得的对价。该公司通过其批量许可计划,在其客户协议中为客户提供获取软件产品和服务(包括基于云的服务)的多个许可的能力。
96
第II部
项目8
该公司在确定这些客户协议的收入确认时做出了重大判断,包括:
鉴于这些因素和交易量,在评估管理层在确定这些客户协议的收入确认方面的判断时,相关的审计工作是广泛的,需要高度的审计师判断。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与公司对这些客户协议的收入确认相关的主要审计程序包括:
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我们测试了与确定不同的业绩义务、确定收入确认时间和估计可变对价相关的控制措施的有效性。 |
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我们评估了管理层与这些客户协议相关的重要会计政策的合理性。 |
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我们选择了一个客户协议样本,并执行了以下步骤: |
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获取并阅读每个选择的合同来源文件,包括主协议和协议中的其他文件。 |
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测试管理层对合同条款的识别和处理。 |
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评估客户协议中的条款,并评估管理层在确定收入确认结论时应用其会计政策及其估计的适当性。 |
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我们评估了管理层对没有单独销售的产品和服务的独立销售价格估计的合理性。 |
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我们测试了管理层计算收入的数学准确性以及财务报表中确认的收入的相关时间。 |
所得税--不确定的税收状况--见财务报表附注12
关键审计事项说明
该公司的长期所得税负债包括与转让定价问题有关的不确定税收状况,这些问题仍未得到美国国税局(IRS)的解决。在2003年后的纳税年度中,该公司仍需接受美国国税局的审计或接受美国国税局的审计。虽然公司已经解决了美国国税局审计的一部分,但其余问题的解决可能会对公司的财务报表产生重大影响。
关于确认和衡量不确定税务状况的结论涉及重大估计和管理层判断,并包括对《国税法》、相关法规、税务判例法和前一年审计结算的复杂考虑。鉴于转让定价问题的复杂性和主观性,美国国税局仍未解决转让定价问题,评估管理层关于确定不确定税收状况的估计需要广泛的审计工作和高度的审计师判断,包括我们的税务专家的参与。
97
第II部
项目8
如何在审计中处理关键审计事项
我们评估管理层对与未解决的转让定价问题有关的不确定税收头寸的估计的主要审计程序包括:
/s/
2023年7月27日
自1983年以来,我们一直担任本公司的审计师。
98
第II部
项目9、9A
第9项.会计事项的更改和不一致关于会计和财务披露的NTANTS
不适用。
第9A项。控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们评估了截至本报告所述期间结束时交易所法案规则13a-15(B)所要求的披露控制和程序的有效性。根据这项评价,首席执行干事和首席财务官得出结论认为,这些披露控制和程序是有效的。
关于内部C级管理的报告关于财务报告的ONTROL
我们的管理层负责建立和维护对公司财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则,为外部目的的财务报告的可靠性提供合理保证的过程。对财务报告的内部控制包括保持合理详细、准确和公平地反映我们的交易的记录;提供合理的保证,以记录编制我们的综合财务报表所需的交易;提供合理的保证,确保公司资产的收支是按照管理层的授权进行的;以及提供合理的保证,以防止或及时发现可能对我们的综合财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。由于其固有的局限性,财务报告的内部控制并不是为了提供绝对的保证,即我们的合并财务报表的错误陈述将被防止或发现。
管理层根据#年的框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据这一评估,管理层得出结论,公司对财务报告的内部控制自2023年6月30日起有效。在截至2023年6月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。德勤律师事务所审计了我们截至2023年6月30日的财务报告内部控制;他们的报告包含在第9A项中。
99
第II部
第9A项
独立注册人的报告注册会计师事务所
致微软公司股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们审计了微软公司及其子公司(“本公司”)截至2023年6月30日的财务报告内部控制,依据的标准是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为,截至2023年6月30日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年6月30日及截至2023年6月30日年度的综合财务报表以及我们2023年7月27日的报告,对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在随附的《财务报告内部控制管理报告》中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/D阿莱特 & TOUCHE有限责任公司
华盛顿州西雅图
2023年7月27日
100
第II、III部分
第9B、9C、10、11、12、13、14项
项目9B。其他信息
在截至2023年6月30日的三个月内,我们的董事或高级管理人员(定义见1934年证券交易法第16a-1(F)条)均未通知我们采用或一种“交易安排“或”交易安排,“如S-K法规第408项所定义。
项目9C。关于外国J的披露妨碍检查的市政指令
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管休会ICERS和公司治理
我们的高级管理人员名单和履历资料见本表格10-K第I部分第1项。有关本公司董事的资料,请参阅本公司将于2023年12月7日举行的股东周年大会的委托书(以下简称“委托书”)中“本公司的董事被提名人”一栏。关于我们的审计委员会的信息可以在委托书中的“董事会委员会”的标题下找到。该信息在此引用作为参考。
我们采用了Microsoft Finance职业行为准则(“财务道德准则”),该准则适用于我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官和其他金融机构员工。金融道德准则已在我们的网站上公开提供,网址为Https://aka.ms/FinanceCodeProfessionalConduct。如果我们对财务道德守则进行任何实质性修订,或向我们的首席执行官、首席财务官或首席会计官提供任何豁免,包括任何隐含的豁免,我们将在该网站或Form 8-K报告中披露修订或豁免的性质。
第11项.执行VE补偿
委托书声明中“董事薪酬”、“指定高管薪酬”、“薪酬委员会报告”以及“薪酬委员会联锁和内部人士参与”(如有需要)标题下的信息在此并入作为参考。
项目12.某些受益者的担保所有权员工和管理层及相关股东事宜
在“股权信息”、“主要股东”和“股权补偿计划信息”标题下陈述的委托书中的信息以引用的方式并入本文。
委托书声明中“董事独立指南”和“某些关系及相关交易”标题下陈述的信息通过引用并入本文。
第14项:本金账户NTANT费用和服务
有关我们的主要会计师德勤会计师事务所提供的费用和服务的信息(PCAOB ID No.
101
第四部分
项目15
第四部分
项目15.展品和融资IAL声明时间表
财务报表列于本表格10-K第二部分第8项下,索引如下。财务报表明细表被省略,因为它们要么不是必需的、不适用的,要么是以其他方式列入的。
财务报表索引 |
|
页面 |
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收益表 |
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58 |
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全面收益表 |
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59 |
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资产负债表 |
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60 |
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现金流量表 |
|
61 |
|
|
|
|
|
股东权益报表 |
|
62 |
|
|
|
|
|
财务报表附注 |
|
63 |
|
|
|
|
|
独立注册会计师事务所报告 |
|
96 |
|
|
|
|
|
|
以引用方式并入 |
|
||||||||||||||
展品 数 |
|
展品说明 |
|
已归档 特此声明 |
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表格 |
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期间 收尾 |
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展品 |
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|
提交日期 |
|
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|||||||||||||
3.1 |
|
修改和重新发布微软公司的公司章程 |
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8-K |
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|
3.1 |
|
|
|
12/1/2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
3.2 |
|
微软公司的附则 |
|
|
|
|
8-K |
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|
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|
3.2 |
|
|
|
7/3/2023 |
|
|
|
|
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|
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||||||||||||||
4.1 |
|
契约,日期为2009年5月18日,由微软公司和北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司作为受托人(“基础契约”) |
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|
|
|
S-3ASR |
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|
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|
4.1 |
|
|
|
10/29/2015 |
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||||||||||||||
4.2 |
|
|
|
|
|
8-K |
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4.2 |
|
|
|
5/15/2009 |
|
|
|
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|
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||||||||||||||
4.5 |
|
2013年到期的0.875%债券的第二次补充契约格式,2015年到期的1.625%债券,2020年到期的3.00%债券,以及2040年到期的4.50%债券,日期为2010年9月27日,由微软公司和纽约梅隆银行信托公司作为受托人,日期为2009年5月18日,由微软公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人,日期为2009年5月18日 |
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8-K |
|
|
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4.2 |
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9/27/2010 |
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102
第四部分
项目15
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以引用方式并入 |
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展品 数 |
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展品说明 |
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已归档 特此声明 |
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表格 |
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期间 收尾 |
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展品 |
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提交日期 |
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4.6 |
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作为受托人的微软公司和纽约梅隆银行信托公司之间的第三次补充契约,日期为2016年到期,4.000%的债券将于2021年到期,5.300%的债券将于2041年到期,日期为2011年2月8日。该契约的日期为2009年5月18日,由微软公司和纽约梅隆银行信托公司作为受托人。 |
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8-K |
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4.2 |
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2/8/2011 |
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4.7 |
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作为受托人的微软公司和纽约梅隆银行信托公司之间的第四次补充契约,日期为2017年到期,2.125%的债券将于2022年到期,3.500%的债券将于2042年到期,日期为2012年11月7日。该契约的日期为2009年5月18日,由微软公司和纽约梅隆银行信托公司作为受托人。 |
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|
8-K |
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4.1 |
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11/7/2012 |
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4.8 |
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第五次补充契约,利率2.625,于2033年到期,日期为2013年5月2日, 作为受托人的微软公司和纽约梅隆银行信托公司之间的合同,日期为2009年5月18日的微软公司和纽约梅隆银行信托公司之间的受托人合同 |
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8-K |
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4.1 |
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5/1/2013 |
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4.9 |
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微软公司和纽约梅隆银行信托公司作为受托人,于2018年到期,票面利率1.000,2023年到期,票面利率2.375,2043年到期,票面利率3.750,2043年到期,日期为2013年5月2日。 |
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8-K |
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4.2 |
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5/1/2013 |
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103
第四部分
项目15
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以引用方式并入 |
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展品 数 |
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展品说明 |
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已归档 特此声明 |
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表格 |
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期间 收尾 |
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展品 |
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提交日期 |
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4.10 |
|
微软公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人于2021年到期的2.125%债券和2028年到期的3.125%债券的第七次补充契约,日期为2013年12月6日微软公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人于2009年5月18日之间的契约 |
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8-K |
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4.1 |
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12/6/2013 |
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4.11 |
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微软公司和纽约梅隆银行信托公司作为受托人,于2018年到期,票面利率1.625,2023年到期,票面利率3.625,2043年到期,票面利率4.875,2043年到期,日期为2013年12月6日 |
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8-K |
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4.2 |
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12/6/2013 |
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4.12 |
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微软公司和美国银行全国协会作为受托人,于2022年到期的第九次补充债券,2022年到期的1.850%的债券,2025年到期的2.700%的债券,2035年到期的3.500%的债券,2045年到期的3.750%的债券,以及2055年到期的4.000%的债券。 |
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8-K |
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4.1 |
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2/12/2015 |
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4.13 |
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第10次补充契约:2018年到期的1.300%的票据,2020年到期的2.000%的票据,2022年到期的2.650%的票据,2025年到期的3.125%的票据,2035年到期的4.200%的票据,2045年到期的4.450%的票据,以及2055年到期的4.750%的票据,日期为2015年11月3日,由微软公司和美国银行全国协会作为受托人,由微软公司和北卡罗来纳州的纽约银行梅隆信托公司于2009年5月18日作为受托人的契约 |
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|
|
|
8-K |
|
|
|
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|
4.1 |
|
|
|
11/3/2015 |
|
104
第四部分
项目15
|
|
|
|
|
以引用方式并入 |
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展品 数 |
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展品说明 |
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已归档 特此声明 |
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表格 |
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期间 收尾 |
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展品 |
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提交日期 |
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4.14 |
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第11次补充契约,2019年到期,1.100%,2021年到期1.550%,2023年到期2.000%,2026年到期2.400%,2036年到期3.450%,2046年到期3.700%,2056年到期3.950%,日期为2016年8月8日,由微软公司和美国国家银行协会作为受托人,由微软公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人,于2009年5月18日到期。 |
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|
|
|
8-K |
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4.1 |
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8/5/2016 |
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4.15 |
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第12次补充契约:1.850%的票据于2020年到期,2.400%的票据于2022年到期,2.875%的票据于2024年到期,3.300%的票据于2027年到期,4.100%的票据于2037年到期,4.250%的票据于2047年到期,以及4.500%的票据于2057年到期,由微软公司和北卡罗来纳州的纽约银行梅隆信托公司作为受托人,日期为2057年2月6日,由微软公司和纽约梅隆银行信托公司作为受托人,于2009年5月18日到期。 |
|
|
|
|
8-K |
|
|
|
|
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|
4.1 |
|
|
|
2/3/2017 |
|
|
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|
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4.16 |
|
微软公司和美国银行全国协会作为受托人于2050年到期的2.525%的债券和2060年到期的2.675%的债券的第13次补充契约,日期为2009年5月18日微软公司和北卡罗来纳州的纽约银行梅隆信托公司作为受托人 |
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|
|
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8-K |
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|
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4.1 |
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6/1/2020 |
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|
|
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|
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|
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4.17 |
|
微软公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人于2021年3月17日到期的2.921%债券和2062年到期的3.041%债券的第14次补充契约,日期为2009年5月18日微软公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人之间的契约 |
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|
|
|
8-K |
|
|
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|
4.1 |
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3/17/2021 |
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4.18 |
|
证券说明 |
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10-K |
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6/30/2019 |
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4.16 |
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8/1/2019 |
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10.1* |
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Microsoft Corporation 2001股票计划 |
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10-Q |
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9/30/2016 |
|
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10.1 |
|
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10/20/2016 |
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10.4* |
|
微软公司员工购股计划 |
|
|
|
|
10-K |
|
|
|
6/30/2012 |
|
|
|
10.4 |
|
|
|
7/26/2012 |
|
105
第四部分
项目15
|
|
|
|
|
以引用方式并入 |
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展品 数 |
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展品说明 |
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已归档 特此声明 |
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表格 |
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期间 收尾 |
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展品 |
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提交日期 |
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10.5* |
|
微软公司延期薪酬计划 |
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10-K |
|
|
|
6/30/2018 |
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10.5 |
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8/3/2018 |
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10.6* |
|
微软公司2017年股票计划 |
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|
DEF14A |
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|
附件C |
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|
10/16/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
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10.7* |
|
Microsoft Corporation 2017股票计划下的股票奖励协议格式 |
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|
10-Q |
|
|
|
3/31/2018 |
|
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10.26 |
|
|
|
4/26/2018 |
|
|
|
|
|
|
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||||||||||||||
10.8* |
|
Microsoft Corporation 2017股票计划下的绩效股票奖励协议格式 |
|
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|
10-Q |
|
|
|
3/31/2018 |
|
|
|
10.27 |
|
|
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4/26/2018 |
|
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|
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|
|
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|
|
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10.9 |
|
修订和重新签署作为受托人的微软公司和纽约银行梅隆信托公司之间的官员赔偿信托协议 |
|
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10-Q |
|
|
|
9/30/2016 |
|
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10.12 |
|
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10/20/2016 |
|
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|
|
|
|
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||||||||||||||
10.10 |
|
根据修订和重新签署的《军官赔偿信托协议》承担受益人的代表义务 |
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|
|
|
10-K |
|
|
|
6/30/2020 |
|
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10.25 |
|
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|
7/30/2020 |
|
|
|
|
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10.11 |
|
作为受托人的微软公司和纽约梅隆银行信托公司之间的赔偿协议和修订和重新签署的董事赔偿信托协议的格式 |
|
|
|
|
10-K |
|
|
|
6/30/2019 |
|
|
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10.13 |
|
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8/1/2019 |
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|
|
|
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|
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10.12 |
|
根据修订和重新签署的董事赔偿信托协议承担受益人的代表义务 |
|
|
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|
10-K |
|
|
|
6/30/2020 |
|
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10.26 |
|
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7/30/2020 |
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10.14* |
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微软公司非雇员董事延期薪酬计划 |
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|
10-Q |
|
|
|
12/31/2017 |
|
|
|
10.14 |
|
|
|
1/31/2018 |
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||||||||
10.15* |
|
微软公司高管激励计划 |
|
|
|
|
8-K |
|
|
|
|
|
|
|
10.1 |
|
|
|
9/19/2018 |
|
|
|
|
|
|
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10.19* |
|
微软公司高管激励计划 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
9/30/2016 |
|
|
|
10.17 |
|
|
|
10/20/2016 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.20* |
|
Microsoft Corporation 2001股票计划下的高管激励计划(高管SAS)股票奖励协议的格式 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
9/30/2016 |
|
|
|
10.18 |
|
|
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10/20/2016 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.21* |
|
Microsoft Corporation 2001股票计划下的高管激励计划绩效股票奖励协议的格式 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
9/30/2016 |
|
|
|
10.25 |
|
|
|
10/20/2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
10.22* |
|
高级行政人员离职福利计划 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
9/30/2016 |
|
|
|
10.22 |
|
|
|
10/20/2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.23* |
|
2014年2月3日,微软公司和萨蒂亚·纳德拉之间的聘书 |
|
|
|
|
8-K |
|
|
|
|
|
|
|
10.1 |
|
|
|
2/4/2014 |
|
106
第四部分
项目15
|
|
|
|
|
以引用方式并入 |
|
||||||||||||||
展品 数 |
|
展品说明 |
|
已归档 特此声明 |
|
表格 |
|
|
期间 收尾 |
|
|
展品 |
|
|
提交日期 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
10.24* |
|
微软公司与萨蒂亚·纳德拉之间的长期绩效股票奖励协议 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
12/31/2014 |
|
|
|
10.24 |
|
|
|
1/26/2015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.25* |
|
Microsoft Corporation和Christopher Young之间的聘书,日期为2020年10月25日 |
|
|
|
|
10-Q |
|
|
|
9/30/2021 |
|
|
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10.27 |
|
|
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10/26/2021 |
|
|
|
|
|
|
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||||||||||||||
21 |
|
注册人的子公司 |
|
X |
|
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|
|
|
|
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|
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||||||||||||||
23.1 |
|
独立注册会计师事务所的同意 |
|
X |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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||||||||||||||
31.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
|
X |
|
|
|
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|
|
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|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.1** |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
32.2** |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构 |
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X |
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库 |
|
X |
|
|
|
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
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X |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase |
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X |
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104 |
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封面格式为内联XBRL,包含在附件101中 |
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X |
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* 指管理合同或补偿计划或安排。
** 带家具的,没有归档的。
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第四部分
项目16
项目16.表格10-K摘要
没有。
108
登录解决方案
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已于2023年7月27日在华盛顿州雷德蒙德市正式授权以下签署人代表其签署本报告。
MICROSOFT C企业组织 |
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/s/A虱子约翰·L·J奥拉 |
爱丽丝·L·霍拉 |
企业副总裁总裁、首席会计官(首席会计官) |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已于2023年7月27日由以下注册人以登记人的身份签署。
签名 |
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标题 |
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发稿S/S阿提亚 N阿黛拉 |
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董事长兼首席执行官 (首席行政主任) |
萨蒂亚·纳德拉 |
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/S/R开斋节 H奥夫曼 |
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董事 |
里德·霍夫曼 |
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/秒/高啊哈约翰·F·JOHNSTON |
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董事 |
休·F·约翰斯顿 |
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/s/ TERIL.L伊斯特 |
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董事 |
Teri L.List |
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/s/ S安德拉欧洲经济合作伙伴ETERSON |
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领衔独立董事 |
桑德拉·E·彼得森 |
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/S/P恩尼S. PRitzker |
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董事 |
彭妮·S·普利兹克 |
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/s/C阿洛斯A. RODRIGUE |
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董事 |
卡洛斯·A·罗德里格斯 |
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/s/ C哈尔斯 W. SCHARF |
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董事 |
查尔斯·W·沙尔夫 |
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/s/ JOhn W. S坦顿 |
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董事 |
约翰·W·斯坦顿 |
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/s/JOhn《纽约时报》霍普森 |
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董事 |
约翰·W·汤普森 |
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/s/EMMA西北部ALMSLEY |
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董事 |
艾玛·N·沃尔姆斯利 |
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/s/ PADMASREE W装甲 |
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董事 |
帕德马塞勇士 |
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/s/A我的刘易斯·HOOD |
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常务副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |
艾米·E·胡德 |
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/s/A虱子约翰·L·J奥拉 |
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公司副总裁兼首席会计官 (首席会计主任) |
爱丽丝·L·霍拉 |
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