文档
错误--09-29财年20190000829224230000002000000077400000001.0501.3201.4900.001240000000013091000001184600000130910000011846000002019-05-1385000000000美洲业务通过公司经营的商店和特许商店销售咖啡和其他饮料、补充食品、包装咖啡、单一服务咖啡产品和集中选择的商品。国际业务通过公司经营的商店和特许商店销售咖啡和其他饮料、补充食品、包装咖啡、单一服务咖啡产品和集中选择的商品。0.5157800000
后续事件[待定]
2019年10月23日，我们延长了我们10亿美元的无担保364天信贷安排的期限，该安排现在将于2020年10月21日到期。
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目录表

美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格：10-K
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告
截至本财政年度止2019年9月29日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
对于从日本到日本的过渡期，日本将继续向日本过渡，日本将继续。
委托文件编号：0-20322
星巴克演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/829224/000082922419000051/sbuxlogo9292019.jpg
华盛顿
91-1325671
(成立为法团的状况)
(美国国税局雇主ID)
犹他州大道南2401号, 西雅图, 华盛顿 98134
(206) 447-1575
(主要执行机构地址、邮政编码、电话号码)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题
交易符号
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.001美元
SBUX
纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是  x*¨
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。¨ 不是  x
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  x*¨
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
x
加速的文件管理器
¨

非加速文件服务器
¨

规模较小的新闻报道公司
☐
 
 
 
 
 
 
 
 
新兴成长型公司
☐
 
 
 
 
 
 

如果是一家新兴的成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*x

在注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，注册人的非关联公司持有的有投票权股票的总市值，基于注册人普通股的收盘价2019年3月31日据纳斯达克报道，全球精选市场$89.8十亿。自.起2019年11月8日，有几个1,181.0百万注册人已发行普通股的股份。

目录表


以引用方式并入的文件
登记人年度股东大会的最终委托书部分将于2020年3月18日已以引用方式并入本年度报告表格10-K的第III部分。

目录表


星巴克公司
表格10-K
截至本财政年度止2019年9月29日
目录
第I部分
第1项
业务
2
项目1A.
风险因素
9
项目1B
未解决的员工意见
17
项目2
属性
17
项目3
法律诉讼
17
项目4
煤矿安全信息披露
17
第II部
项目5
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
18
第6项
选定的财务数据
20
项目7
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
23
项目7A
关于市场风险的定量和定性披露
43
项目8
财务报表和补充数据
44
 
合并财务报表附注索引
49
 
独立注册会计师事务所报告
84
项目9
会计与财务信息披露的变更与分歧
86
项目9A
控制和程序
86
项目9B
其他信息
88
第III部
第10项
董事、高管与公司治理
89
项目11
高管薪酬
89
项目12
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
89
第13项
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
89
第14项
首席会计费及服务
89
第IV部
第15项
展示、财务报表明细表
90
签名
97
 

目录表

关于前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-K年度报告包括《1995年私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性”陈述。前瞻性陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来识别。它们通常包括“相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“寻求”或具有相似含义的词，或将来或条件动词，如“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“目标”、“打算”或“计划”。前瞻性陈述既不是对未来事件或情况的预测，也不是对未来事件或情况的保证，这些未来事件或情况可能不会发生。贵公司不应过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅说明截至本年度报告发布之日的10-K表格。这些前瞻性陈述都是基于目前可用的经营、财务和竞争信息，受到各种风险和不确定因素的影响。我们的实际未来结果和趋势可能会因各种因素而大不相同，这些因素包括但不限于“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的风险和不确定性。鉴于这些风险和不确定性，您不应依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。本年度报告Form 10-K中包含的任何或所有前瞻性陈述以及我们包括我们管理层所作的任何其他公开声明可能被证明是不正确的。我们附上这一警示说明是为了使1995年《私人证券诉讼改革法》中的安全港条款适用于前瞻性陈述并加以利用。我们明确表示不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的义务。



1
目录表

第I部分
第1项。业务
一般信息
星巴克是世界上首屈一指的特色咖啡烘焙商、营销商和零售商，在81市场。星巴克公司成立于1985年，其普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)以“SBUX”的代码进行交易。我们购买和烘焙我们出售的高质量咖啡，以及手工制作的咖啡、茶和其他饮料，以及通过公司经营的商店销售的各种高质量食品。我们还销售各种咖啡和茶产品，并通过其他渠道许可我们的商标，如特许商店，以及通过与雀巢公司(“雀巢”)的全球咖啡联盟(“雀巢”)经营食品杂货和食品服务。除了我们的旗舰星巴克咖啡品牌外，我们还销售以下品牌的商品和服务：Teavana、西雅图最好的咖啡、Evolution Fresh、ethos、星巴克储备和普林斯。
我们的目标是保持星巴克作为世界上最受认可和尊重的品牌之一的地位。为了实现这一目标，我们正在继续有条不紊地扩大我们的全球门店基础，在现有的发达市场(如美国)和较新的、增长更快的市场(如中国)增加门店，并优化世界各地公司运营和特许经营门店的组合。此外，通过利用我们通过传统商店模式获得的经验，我们继续以各种形式向消费者提供新的咖啡和其他产品，跨越新的类别、不同的渠道和不同的商店模式。我们还相信，我们的星巴克全球社会影响战略，与合乎道德的高质量咖啡采购相关的承诺，为我们开展业务的社区做出积极贡献，以及成为我们的首选雇主，都对我们的目标做出了贡献。
在本10-K表格年度报告(“10-K”或“报告”)中2019年9月29日(“财政2019)，星巴克公司(连同其子公司)被称为“星巴克”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”。
分部财务信息
分部信息的编制与我们管理层为运营决策目的审查财务信息的基础相同。在2019财年第四季度，我们重新调整了星巴克运营部门的报告结构，以更好地反映我们精简努力的累积效果。具体地说，我们之前的中国/亚太地区(“CAP”)部分和欧洲、中东和非洲(“EMEA”)部分已合并为一个国际部分。同时，由星巴克储备组成的非报告运营部门Siren Retail的业绩TM烘焙室和品尝室、星巴克储备品牌下的某些门店和普林斯业务，以前包括在公司和其他部门，现在根据业务的地理位置在美洲和国际部门进行报告。
我们有三可报告的运营部门：1)美洲，包括美国、加拿大和拉丁美洲；2)国际，包括中国、日本、亚太地区、欧洲、中东和非洲；3)渠道开发。不可报告的经营部门，如演进、新鲜和未分配的公司费用，在公司和其他部门报告。来自我们可报告的运营部门的收入占财年总净收入的百分比2019情况如下：美洲(69%)、国际(23%)和渠道开发(8%).
我们的美洲和国际部门既包括公司运营的商店，也包括特许商店。我们的美洲部门是我们最成熟的业务，已经取得了相当大的规模。我们国际业务中的某些市场要么处于不同的发展阶段，要么正在经历商业模式的转变。因此，相对于他们目前的收入和运营收入水平，他们可能需要比我们的美洲业务更广泛的支持组织。
我们的渠道开发部门包括烘焙全豆和磨碎咖啡，西雅图最好的咖啡®，星巴克和Teavana品牌的单一服务产品，各种即饮饮料，如Frappuccino®，星巴克双打®，星巴克饮食者®饮料和TeavanaTM/MC冰茶和其他品牌产品在我们公司经营和特许经营的门店之外销往世界各地。从历史上看，我们的消费者包装商品(“CPG”)直接销售给杂货店、仓储俱乐部和专业零售店，并通过机构餐饮服务公司销售。随着与雀巢成立全球咖啡联盟，我们的很大一部分渠道开发业务在2018财年第四季度过渡到许可模式。我们与百事公司、百威英博、康师傅控股控股公司、Arla Foods和其他公司在这一领域的全球即饮饮料业务的合作关系被排除在全球咖啡联盟之外。


2
目录表

收入构成部分
我们的大部分收入来自公司经营的商店和特许商店。
截止日期公司运营和许可的商店摘要2019年9月29日
 
美洲
 
截至20%的市场份额
总计
美洲百货公司
 
国际
 
截至20%的市场份额
总计
国际商店
 
总计
 
截至20%，
总计：
商店
公司经营的商店
9,974

 
55
%
 
5,860

 
44
%
 
15,834

 
51
%
领有牌照的商店
8,093

 
45
%
 
7,329

 
56
%
 
15,422

 
49
%
总计
18,067

 
100
%
 
13,189

 
100
%
 
31,256

 
100
%
在一个特定的市场中，公司经营的门店和特许门店的组合将根据几个因素而有所不同，包括我们进入理想的当地零售空间的能力，星巴克市场的复杂性、盈利能力和预期的最终规模，以及我们利用地理区域内支持基础设施的能力。
公司经营的商店
来自公司经营的门店的收入占81%占财年总净收入的比例2019。我们的零售目标是成为每个目标市场咖啡和茶的领先零售商和品牌，销售最优质的咖啡、茶和相关产品，以及补充食品，并为每位客户提供独特的星巴克体验。这个星巴克体验是建立在卓越的客户服务和无缝的数字体验，以及干净和维护良好的商店，反映了他们经营的社区的个性，从而建立了高度的客户忠诚度。
我们扩大全球零售业务的战略是以有纪律的方式增加我们的市场份额，有选择地在新的和现有的市场开设更多门店，以及增加现有门店的销售额，以支持我们保持星巴克作为世界上最受认可和尊重的品牌之一的长期战略目标。现有特定市场的门店增长将因许多因素而有所不同，包括预期财务回报、市场成熟度、经济状况、消费者行为和当地商业惯例。
公司经营的年终门店数据2019年9月29日:
 
商店开门营业
截至
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商店开门营业
截至
 
2018年9月30日
 
开封
 
关着的不营业的
 
转账
 
网络
 
2019年9月29日
美洲：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美国
8,575

 
412

 
(196
)
 
—

 
216

 
8,791

加拿大
1,109

 
82

 
(16
)
 
—

 
66

 
1,175

警报器零售
6

 
3

 
(1
)
 
—

 
2

 
8

总美洲
9,690

 
497

 
(213
)
 
—

 
284

 
9,974

国际(1):
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
中国
3,521

 
629

 
(27
)
 
—

 
602

 
4,123

日本
1,286

 
105

 
(12
)
 
—

 
93

 
1,379

泰国
352

 
29

 
(4
)
 
(377
)
 
(352
)
 
—

英国
335

 
6

 
(53
)
 
—

 
(47
)
 
288

所有其他
155

 
1

 
(9
)
 
(82
)
 
(90
)
 
65

警报器零售
2

 
3

 
—

 
—

 
3

 
5

国际合计
5,651

 
773

 
(105
)
 
(459
)
 
209

 
5,860

公司运营的总金额
15,341


1,270


(318
)

(459
)

493


15,834

(1) 
国际门店数据包括由于2019财年第三季度末出售运营而将泰国的377家公司运营的门店转移到特许商店，以及由于2019财年第二季度的运营销售将法国和荷兰的82家公司运营的门店转移到许可商店。

3
目录表

星巴克®公司经营的商店通常位于高流量、高能见度的地点。我们能够改变我们的商店的规模和形式，使我们能够将它们放置在各种环境中或附近，包括市中心和郊区的零售中心、写字楼、大学校园以及选定的农村和骇维金属加工以外的地点。我们正在继续扩大我们的门店，特别是提供更高程度访问和便利性的Drive Thru格式，以及专注于更高级别的星巴克体验为我们的客户服务。
按公司经营的商店的产品类型划分的零售额组合：
财政年度结束
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
饮料
74
%
 
74
%
 
73
%
食物
20
%
 
20
%
 
20
%
包装和单份咖啡和茶
1
%
 
2
%
 
3
%
其他(1)
5
%
 
4
%
 
4
%
总计
100
%
 
100
%
 
100
%
(1) 
“其他”主要包括销售服务器皿和即饮饮料等项目。
储值卡和忠诚度计划
星巴克信用卡是我们的品牌储值卡计划，旨在为客户提供便捷的支付方式，支持赠送礼物，并增加持卡人光顾商店的频率，部分是通过相关的星巴克®奖励忠诚度计划，如下所述。储值卡是在客户最初将账户余额存入储值卡时发放的。它们可以在我们在北美、中国、日本和我们国际细分市场的公司运营和获得许可最多的商店获得。储值卡也可以在网上通过星巴克获得®移动应用程序，以及通过其他美国和国际零售商。客户可以使用他们的储值卡或星巴克来访问他们的信用卡余额®参与商店的移动应用程序。使用星巴克的移动订购和支付功能®在移动App上，客户还可以提前下单，在多个市场的某些参与地点提货。在包括美国和加拿大在内的几乎所有市场，注册星巴克信用卡的客户都会自动加入星巴克奖励计划。注册会员可根据获得的奖励积分(“星级”)数量等因素获得各种福利。参考注1，重要会计政策摘要，包括在本10-K第二部分第8项中，用于进一步讨论我们的储值卡和忠诚度计划。
领有牌照的仓库
我们特许商店的收入占到了11%占本财年总净收入的比例2019。与公司经营的商店相比，特许商店的毛利率通常较低，而营业利润率较高。在特许模式下，星巴克从出售给特许门店运营商的品牌产品和用品获得利润，并从零售销售中获得特许权使用费。持牌人负责运营成本和资本投资，这足以抵消我们在持牌商店模式下获得的较低收入。
在我们的特许门店运营中，我们利用当地合作伙伴的专业知识，分享我们的运营和门店发展经验。持牌人提供了更好的，有时是唯一的途径，获得理想的零售空间。大多数持牌人都是知名零售商，对市场有深入的了解和接触。作为这些安排的一部分，我们向被许可人销售咖啡、茶、食品和相关产品，以便转售给客户，并从被许可人那里获得版税和许可费。我们还向我们的持牌人出售某些设备，如咖啡机和浓缩咖啡机，用于他们的运营。在持牌零售店工作的员工必须遵守我们详细的商店操作程序，并参加与公司经营商店员工类似的培训课程。在数量有限的国际市场，我们也使用传统的特许经营，并将这些商店包括在我们其他特许商店的运营结果中。

4
目录表

年终的许可商店数据2019年9月29日:
 
商店开门营业
截至
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商店开门营业
截至
 
2018年9月30日
 
开封
 
关着的不营业的
 
转账
 
网络
 
2019年9月29日
美洲：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美国
6,031

 
318

 
(99
)
 
—

 
219

 
6,250

墨西哥
708

 
49

 
(9
)
 
—

 
40

 
748

拉丁美洲
622

 
45

 
(4
)
 
—

 
41

 
663

加拿大
409

 
34

 
(11
)
 
—

 
23

 
432

总美洲
7,770

 
446

 
(123
)
 
—

 
323

 
8,093

国际(1):
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
韩国
1,231

 
128

 
(25
)
 
—

 
103

 
1,334

英国
653

 
60

 
(6
)
 
—

 
54

 
707

土耳其
453

 
47

 
(6
)
 
—

 
41

 
494

台湾
458

 
35

 
(13
)
 
—

 
22

 
480

印度尼西亚
365

 
56

 
—

 
—

 
56

 
421

菲律宾
360

 
39

 
(2
)
 
—

 
37

 
397

泰国
—

 
15

 
—

 
377

 
392

 
392

所有其他
2,681

 
396

 
(55
)
 
82

 
423

 
3,104

国际合计
6,201

 
776

 
(107
)
 
459

 
1,128

 
7,329

公司和其他：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Teavana
12

 
—

 
(12
)
 
—

 
(12
)
 
—

公司和其他合计
12

 
—

 
(12
)
 
—

 
(12
)
 
—

许可总数
13,983


1,222


(242
)

459


1,439


15,422

(1)  
国际门店数据包括由于2019财年第三季度末出售运营而将泰国的377家公司运营的门店转移到特许商店，以及由于2019财年第二季度的运营销售将法国和荷兰的82家公司运营的门店转移到许可商店。
其他收入
其他收入主要记录在我们的渠道开发部门，包括向我们公司经营和许可的商店以外的客户销售包装咖啡、茶和即饮饮料。从历史上看，我们的收入包括向杂货店、仓储俱乐部和专业零售店以及通过机构餐饮公司销售我们的包装咖啡、茶和即饮产品的国内和国际销售。随着2018财年第四季度全球咖啡联盟的成立，其他收入包括根据这一安排向雀巢销售产品和从雀巢获得授权收入，以及预付特许权使用费的摊销。看见注1, 重要会计政策摘要-递延收入，以了解更多信息。我们与百事公司、百威英博、康师傅控股控股公司、雅乐食品等公司在这一领域的全球即饮饮料业务的合作关系被排除在全球咖啡联盟之外。
产品供应
星巴克致力于销售最好的全豆咖啡和咖啡饮料。为了确保符合我们严格的咖啡标准，我们基本上控制着所有咖啡的采购、烘焙和包装，以及我们运营中使用的咖啡的全球分销。我们从世界各地的多个咖啡产区购买绿色咖啡豆，并根据我们对多种混合咖啡和单一来源咖啡的严格标准进行定制烘焙。
咖啡的价格会有很大的波动。尽管大多数咖啡在大宗商品市场交易，但高海拔阿拉比卡星巴克寻求的优质咖啡往往在谈判的基础上以高于C级咖啡商品价格的溢价进行交易。溢价和商品价格都取决于购买时的供求情况。供应和价格可能受到生产国多种因素的影响，包括天气、自然灾害、作物病害、农业投入和生产成本的普遍增加、库存水平以及政治和经济条件。价格也受到市场交易活动的影响阿拉比卡咖啡期货市场，包括对冲基金和商品指数基金。在……里面

5
目录表

此外，青咖啡的价格过去曾受到影响，未来也可能受到某些组织和协会的行动的影响，这些组织和协会历来试图通过制定出口配额协议或限制咖啡供应来影响青咖啡的价格。

我们根据市场情况，采用固定价格和固定价格购买咖啡，以确保优质绿色咖啡的充足供应。我们还利用远期合约、期货合约和套圈来对冲我们的固定价格绿咖啡合约和长期预测咖啡需求下的“C”价格敞口，其中基础固定价格和固定价格合约尚不可用。总购买承诺，加上现有的库存，预计将在本财政年度提供足够的生咖啡供应。2020.
我们的绿色咖啡供应依赖于我们与咖啡生产商、外部贸易公司和出口商的关系。我们相信，基于与供应商建立的关系，无法履行此类采购承诺的风险微乎其微。
为了帮助确保未来高质量绿色咖啡的供应，并加强我们在咖啡行业的领导地位，星巴克运营九农民支持中心。农民支持中心配备了农学家和可持续发展专家，他们与咖啡种植社区合作，推广咖啡生产的最佳实践，旨在提高咖啡质量和产量，并提供农艺支持，以应对气候和其他影响。
除了咖啡，我们还购买大量的乳制品，特别是液态奶，以满足我们公司经营的商店的需求。根据与我们的乳制品供应商建立的关系，我们相信，无法交付足够的液态奶来支持我们的商店的风险微乎其微。
在星巴克出售的全豆咖啡和咖啡饮料以外的产品®商店包括茶叶和一些即饮饮料，这些饮料通常是根据长期供应合同从几家专业供应商那里购买的。食品，如糕点、早餐三明治和午餐，从国家、地区和地方来源购买。我们还从几家公司购买各种纸张和塑料产品，如杯子和餐具，以支持我们的零售店以及我们的制造和分销业务的需求。根据与这些供应商和制造商建立的关系，我们认为，无法交付足够数量的这些项目的风险微乎其微。
竞争
我们在咖啡饮料销售方面的主要竞争对手是特色咖啡店。我们相信，我们的客户在专业咖啡零售商中的选择主要是基于产品质量、服务和便利性，以及价格。我们继续在快餐行业和即饮咖啡饮料市场面临来自大型竞争对手的直接竞争，此外，许多国际市场上的老牌公司和初创公司也是如此。我们还与餐馆和其他专业零售商争夺黄金零售地点和合格的人员来经营新店和现有店。
我们通过渠道开发部门销售的咖啡和茶产品与通过杂货店、仓储俱乐部、专业零售商、便利店和餐饮服务客户销售的特色咖啡和茶直接竞争，并与市场上所有其他咖啡和茶间接竞争。
商标、版权、专利和域名
星巴克在美国和世界其他国家拥有并申请注册大量商标和服务商标。我们的一些商标，包括星巴克、星巴克标志、星巴克储备、西雅图最好的咖啡、Teavana、Frappuccino和星巴克VIA都具有重要意义。商标注册的期限因国家而异。然而，商标通常是有效的，只要它们正在使用和/或其注册得到适当的维护，就可以无限期续期。
我们拥有众多产品的版权，如产品包装、促销材料、店内图形和培训材料。我们还拥有某些产品、系统和设计的专利。此外，星巴克还注册和维护了许多互联网域名，包括“Starucks.com”、“Starucks.net”、“StarucksReserve ve.com”、“SeattlesBest.com”和“Teavana.com”。
季节性和季度业绩
我们的业务受到温和的季节性波动的影响，其中我们的第二财季收入和运营收入通常较低。此外，由于星巴克信用卡是在假日期间发放给客户并由客户加载的，因此我们在本财年第一季度的运营现金流往往会更高。然而，由于星巴克信用卡的收入是在兑换时确认的，而不是在现金加载到卡上时确认的，季节性波动对合并收益表的影响要小得多。由于温和的季节性波动，任何季度的结果都不一定表明整个财政年度可能取得的结果。

6
目录表

员工
星巴克雇佣了大约346,000截至日前，全球范围内的员工2019年9月29日。在美国，星巴克雇佣了大约218,00010人，约有209,000在公司运营的商店中，其余的用于支持设施、商店开发、烘焙、制造、仓储和分销业务。大致128,000名员工受雇于美国以外的地区，约有124,000在公司运营的商店中，其余的在地区支持业务中。由工会代表的星巴克员工的数量并不多。我们相信，我们目前与员工的关系是良好的。
关于我们的执行官员的信息
名字
 
年龄
 
职位
凯文·R·约翰逊
 
59
 
总裁和首席执行官
罗莎琳德·G·布鲁尔
 
57
 
集团美洲区总裁兼首席运营官总裁
克里夫·布伦斯
 
60
 
集团总裁，赛伦零售
约翰·卡尔弗
 
59
 
集团总裁，国际，渠道开发和全球咖啡和茶
雷切尔·A·冈萨雷斯
 
50
 
常务副秘书长、总法律顾问总裁
帕特里克·J·格里斯默
 
57
 
执行副总裁首席财务官总裁
露西·李·赫姆
 
62
 
执行副总裁总裁，首席合伙人
约翰·凯利
 
53
 
总裁常务副主任，全球公共事务和社会影响
凯文·R·约翰逊自2017年4月起担任总裁兼首席执行官，并自2009年3月起担任星巴克董事业务负责人。约翰逊在2015年3月至2017年4月期间担任总裁兼首席运营官。2008年9月至2013年12月，Johnson先生担任领先的高性能网络产品和服务提供商瞻博网络公司的首席执行官。他还在2008年9月至2014年2月期间担任瞻博网络的董事会成员。在加入瞻博网络之前，约翰逊先生曾在全球软件、服务和解决方案提供商微软公司担任平台和服务部部长总裁。约翰逊先生是微软高级领导团队的成员，在他为微软工作的16年中担任过多个高级管理职位。在1992年加入微软之前，约翰逊先生在国际商业机器公司的S系统集成和咨询业务部门工作。
罗莎琳德·G·布鲁尔总裁自2017年10月起担任集团美洲区兼首席运营官，2017年3月起担任星巴克董事总裁。布鲁尔在2012年2月至2017年2月期间担任山姆会员俱乐部的首席执行官兼首席执行官。山姆俱乐部是一家仅限会员的零售仓储俱乐部，也是沃尔玛的一个部门。在此之前，布鲁尔女士于2011年2月至2012年1月担任沃尔玛东部事业部执行副总裁总裁和总裁；2010年2月至2011年2月担任沃尔玛南方事业部执行副总裁总裁和总裁；2007年3月至2010年1月担任东南事业部高级副总裁和事业部总经理；2006年至2007年2月担任佐治亚州业务部区域总经理。在加入沃尔玛之前，布鲁尔女士于2004年至2006年在全球健康和卫生产品公司金佰利公司担任全球非织造布事业部总裁，并于1984年至2006年在金佰利公司担任各种管理职位。布鲁尔女士曾在洛克希德·马丁公司和莫尔森·库尔斯啤酒公司担任董事会成员。她目前在亚马逊公司的董事会任职，并担任斯佩尔曼学院董事会主席。
克里夫·布伦斯于2001年4月加入星巴克，自2016年9月以来一直担任警笛零售集团总裁，其中包括星巴克储备TM烘焙室和品尝室，星巴克储备品牌和普林斯运营。2019年4月1日，布伦斯休了一段较长的无薪假期，也被称为“咖啡休息”或休假。2015年7月至2016年9月，担任总裁美国美洲组成员。2014年2月至2015年6月，担任总裁、美国、美洲、Teavana组合。2013年5月至2014年2月，他担任总裁集团美洲和美国，欧洲，中东和非洲(欧洲，中东和非洲)和Teavana。2011年10月至2013年5月，伯罗斯先生担任星巴克咖啡美洲区和美洲区总裁；2008年3月至2011年10月，他担任星巴克咖啡美洲区总裁。2006年4月至2008年3月，他担任欧洲、中东和非洲地区的总裁。2006年4月之前，他担任总裁副董事长兼董事英国公司董事总经理。在加入星巴克之前，Burrow先生曾在家具和家居用品零售商Habit Designs Limited担任过多个管理职位。
约翰·卡尔弗 2002年8月加入星巴克，自2018年7月以来一直担任总裁国际、渠道开发和全球咖啡与茶集团。2017年10月至2018年7月，卡尔弗先生担任集团总裁、国际和渠道。2016年9月至2017年10月，担任星巴克全球零售总裁小组。2013年5月至2016年9月，先后担任集团总裁、中国、亚太区、渠道发展及新兴品牌等职务。卡尔弗先生

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目录表

2011年10月至2013年5月，担任总裁、星巴克咖啡中国和亚太区总裁。2009年12月至2011年10月，担任星巴克咖啡国际公司总裁。2009年2月至9月，卡尔弗先生担任全球消费品、餐饮服务和西雅图最佳咖啡部执行副总裁总裁；2009年2月至9月，担任总裁全球消费品和餐饮服务部执行副总裁；2009年10月至11月，担任全球消费品和餐饮服务部总裁。在此之前，他曾于2007年1月至2009年2月担任星巴克咖啡亚太区总经理总裁；2002年8月至2007年1月担任餐饮部副总经理总裁。
雷切尔·A·冈萨雷斯加入星巴克，自2018年4月加入星巴克以来，一直担任执行副总裁总裁、总法律顾问兼秘书长。在加入星巴克之前，冈萨雷斯女士于2017年5月至2018年4月担任旅游行业技术提供商萨伯瑞公司执行副总裁总裁兼首席行政官，并于2014年9月至2017年5月担任萨伯瑞执行副总裁总裁兼总法律顾问。2013年3月至2014年9月，冈萨雷斯女士担任食品饮料公司迪安食品公司常务副法律总法律顾问兼公司秘书总裁；2012年11月至2013年3月，候任总法律顾问总裁担任执行副总裁。2008年至2012年11月，她担任迪恩食品公司的首席法律顾问，负责公司和证券业务。2006年至2008年，冈萨雷斯女士在信息技术服务提供商附属计算机服务公司担任高级副总裁和集团法律顾问。在此之前，Gonzalez女士是Morgan，Lewis&Bockius LLP律师事务所的合伙人，专注于企业融资、并购、美国证券交易委员会合规和公司治理。冈萨雷斯女士是戴纳公司的董事会成员。
帕特里克·J·格里斯默2018年11月加入星巴克，担任执行副总裁首席财务官总裁。2016年3月至2018年11月，格里斯默先生担任全球酒店公司凯悦酒店集团执行副总裁总裁首席财务官。2012年5月至2016年2月，格里斯默先生担任百胜首席财务官！全球餐饮公司Brands，Inc.他之前曾在百胜担任过多个职位，包括百胜首席计划和控制官以及百胜首席财务官！国际餐饮集团。在此之前，Grismer先生曾在迪士尼度假区担任过各种职务，包括总裁副总监、迪士尼度假区业务规划和发展总监以及迪士尼度假俱乐部首席财务官。格里斯默的职业生涯始于普华永道。
露西·李·赫姆1999年9月加入星巴克，自2017年8月起担任执行副总裁首席合伙人总裁。2012年5月至2017年8月，赫尔姆女士担任常务副法律总法律顾问兼秘书长总裁。2007年10月至2012年4月任高级副总裁、副总法律顾问；2012年4月至2012年5月任临时总法律顾问兼秘书。赫尔姆女士曾于2002年6月至2007年9月担任总裁副总法律助理，并于1999年9月至2002年5月担任董事公司法律顾问。
约翰·凯利2013年10月加入星巴克，现任执行副总裁总裁，负责公共事务和社会影响。2013年至2019年10月，凯利先生担任高级副总裁，负责公共事务和社会影响。在加入星巴克之前，2007年9月至2013年9月，凯利先生在全球软件、服务和解决方案提供商微软公司的法律和公司事务部担任行业事务副总裁总裁。从1998年4月到2007年9月，凯利先生在微软担任过许多其他职位，包括欧洲、中东和非洲企业事务的政策顾问和董事。1996年至1998年，他担任AT&T无线立法事务董事。自1996年以来，他一直是华盛顿州州律师协会的成员。
全球社会影响
我们致力于在我们开展业务的社区中成为一家负责任的公司。我们的重点是以合乎道德的方式采购高质量的咖啡和茶，减少对环境的影响，并为世界各地的社区做出积极贡献。星巴克全球社会影响战略和承诺是我们整体业务战略不可或缺的一部分。因此，我们相信我们将为我们的利益相关者带来好处，包括员工、业务合作伙伴、客户、供应商、股东、社区成员和其他人。有关星巴克全球社会影响战略和承诺的概述，请访问www.starucks.com/Response。
可用信息
星巴克10-K报告以及向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提供的所有其他报告和修正案，在这些材料向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提供给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)后，在合理可行的范围内尽快在我们网站的投资者关系栏目免费公开，网址为Investor.starucks.com或www.sec.gov。我们的公司治理政策、道德准则以及董事会委员会章程和政策也发布在星巴克网站的投资者关系部分。我们网站上的信息不是本报告或星巴克向美国证券交易委员会提交的任何其他报告的一部分。

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目录表

项目1A.风险因素
除本10-K表格年度报告中所列的其他信息外，您还应仔细考虑以下描述的风险，包括管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析部分以及合并财务报表和相关附注。如果下述警示因素中描述的任何风险和不确定因素实际发生或继续发生，我们的业务、财务状况和经营结果以及我们普通股的交易价格可能会受到重大不利影响。此外，以下风险并不是我们面临的唯一风险，我们目前不知道的或我们目前认为不重要的其他风险可能随时出现或成为实质性风险，并可能对我们的业务、声誉、财务状况、经营结果或我们普通股的交易价格产生负面影响。
•
美国和国际市场的经济状况可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
作为一家依赖消费者可自由支配支出的零售商，我们的运营结果对宏观经济状况的变化或不确定性非常敏感。由于各种因素，包括失业、通货膨胀、更高的税收、获得信贷的机会减少、联邦经济政策的变化以及最近的国际贸易争端，我们的客户可能有或未来没有更多的钱用于可自由支配的购买，并可能停止或减少他们对我们产品的购买或转向星巴克或竞争对手的低价产品。客户流量和/或每笔交易的平均价值的下降而没有相应的成本下降将给利润率带来下行压力，并将对我们的财务业绩产生负面影响。还有一种风险是，如果负面的经济状况或不确定性持续很长一段时间或恶化，消费者可能会对他们的可自由支配的购买行为做出长期的改变，包括在更持久的基础上减少可自由支配的购买，或者餐饮业可能出现普遍低迷。
•
我们的成功在很大程度上取决于我们品牌的价值，如果不能保持它们的价值，可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们相信，我们的产品质量、提供始终如一的积极消费者体验以及我们的全球社会影响计划，都在全球范围内建立了极好的声誉。星巴克品牌在全世界都得到认可，我们在全球品牌价值研究中获得了很高的评价。为了在未来取得成功，特别是在星巴克品牌和我们的其他品牌知名度较低的美国以外，我们相信我们必须在所有销售渠道中保持、增长和利用我们品牌的价值。品牌价值在一定程度上取决于消费者对各种主观品质的认知。
损害消费者信任的商业事件，无论是孤立的还是反复发生的，无论是来自我们还是我们的业务合作伙伴，都会极大地降低品牌价值，潜在地引发对我们商店的抵制，或者导致民事或刑事责任，并可能对我们的财务业绩产生负面影响。此类事件包括实际或预期的侵犯隐私或违反国内或国际隐私法、受污染食品、产品召回、商店员工或感染传染病的其他食品处理人员或本风险因素部分讨论的其他潜在事件。如果这类事件得到大量宣传，包括通过社交或数字媒体迅速宣传(包括出于恶意原因)，或导致诉讼，则其影响可能会加剧。如果我们、我们的员工、被许可人或其他商业伙伴未能保护我们的产品质量，或以不道德、非法、种族偏见、不平等或社会不负责任的方式行事，包括在我们产品的来源、内容或销售、星巴克门店的服务和客户待遇方面，或将客户数据用于一般或直接营销或其他目的，消费者对我们产品和品牌资产的需求可能会大幅下降。此外，如果我们不遵守法律法规，公开采取有争议的立场或行动，或者未能在我们的每个市场提供一致的积极消费者体验，包括未能在工资和福利之间进行正确的投资，以吸引和留住能够很好地代表品牌的员工，我们的品牌价值可能会下降。

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•
如果我们的业务合作伙伴和第三方提供商没有令人满意地履行他们的责任和承诺，可能会损害我们的品牌，我们的财务业绩可能会受到影响。
我们的全球业务战略，包括我们的新店、品牌产品和其他计划，在很大程度上依赖于各种业务合作伙伴，包括被许可方和合资企业关系、第三方制造商、分销商和零售商，特别是我们的整个全球渠道开发业务。被许可人、零售商和餐饮服务经营者通常被授权使用我们的标识，并直接向客户提供品牌食品、饮料和其他产品。我们相信，我们的客户无论是光顾特许商店还是公司经营的商店，都希望获得相同的服务质量，因此我们为其中一些持牌人和其他商业伙伴提供培训和支持，并监督他们的运营。然而，他们提供的产品质量和服务仍可能受到许多我们无法控制的因素的影响。
我们还从各种各样的国内和国际商业合作伙伴那里采购我们的食品、饮料和其他产品，在某些情况下，这些产品是由我们的许可证持有人直接生产或采购的。虽然餐饮服务经营者被授权使用我们的标识并提供品牌产品作为其餐饮服务业务的一部分，但我们不监控在这些地点提供的非星巴克产品的质量。此外，我们的品牌和其他知识产权资产的使用不一致，以及未能保护我们的知识产权，可能会侵蚀消费者的信任和我们的品牌价值，并对我们的财务业绩产生实质性的负面影响。
•
涉及食品或饮料传播的疾病、篡改、掺假、污染或错误标签的事件，无论是否准确，以及关于消费我们产品对健康影响的不良公众或医学意见，都可能损害我们的业务。
在种植、制造、包装、储存或准备过程中，不干净的供水或食品安全问题(如食品或饮料传播的疾病、篡改、掺假、污染或错误标签)的实例或报告，无论是真是假，过去都严重损害了食品和饮料加工、食品杂货和快餐行业的公司的声誉。任何将我们与此类事件联系在一起的报告都可能严重损害我们的销售额，并可能导致产品责任索赔、诉讼(包括集体诉讼)和/或临时关闭门店。清洁的水对于准备咖啡、茶和其他饮料以及我们冷饮的冰至关重要，我们确保向我们的商店供应清洁水和冰的能力可能会受到限制，特别是在一些国际地点。我们还继续在我们的食品和饮料产品阵容中加入更多需要冷冻或冷藏的产品，如果由于机械故障或人为错误而没有保持正确的温度，这将增加与食品安全相关的事件的风险。
我们还面临依赖第三方食品供应商向我们的商店提供和运输配料和成品的风险。我们监控其中某些业务合作伙伴的运营，但他们提供的产品质量和服务可能会受到许多我们无法控制的因素的影响，并且可能很难检测到这些产品中的污染或其他缺陷。
此外，我们正在发展我们的产品阵容，以包括我们一些产品的更多本地或更小的供应商，他们可能没有较大或更多的国家供应商那样严格的质量和安全体系和协议。此外，食品或饮料安全问题的例子，即使只涉及竞争对手或供应商或分销商的餐厅或商店(无论我们是否使用或已经使用这些供应商或分销商)，可能会导致对我们或整个食品服务业的负面宣传，对我们在地区或全球范围内的销售产生不利影响。由于食品安全担忧或负面宣传，或由于我们的任何门店暂时关闭、产品召回或食品或饮料安全索赔或诉讼而导致的客户流量减少，可能会对我们的业务和运营结果造成实质性损害。
•
未经授权访问、使用、盗窃或破坏客户或员工的个人、财务或其他数据或存储在我们信息系统中的星巴克专有或机密信息，或由第三方代表我们访问、使用、窃取或破坏星巴克专有或机密信息，可能会影响我们的声誉和品牌，并使我们面临潜在的责任和收入损失。
我们的许多信息技术系统(以及我们的被许可方和其他第三方业务合作伙伴的系统，无论是基于云的还是托管在专有服务器中的)，包括用于我们的销售点、网络和移动平台、在线和移动支付系统、交付服务和奖励计划以及管理功能的系统，都包含客户和员工委托给我们的个人、财务或其他信息。我们的许多信息技术系统还包含星巴克专有和其他与我们业务相关的机密信息，如商业计划、产品开发计划和设计。与许多其他零售公司类似，由于我们的品牌突出，我们一直受到损害我们的信息技术系统的企图。如果我们或第三方的信息技术系统遭到重大破坏，导致客户或员工的数据或公司机密信息在未经授权的情况下被访问、窃取、使用、破坏或以其他方式泄露，包括通过网络攻击或其他外部或内部方法，则可能导致收入的重大损失，因为这可能对我们的声誉和品牌、我们保持或吸引新客户的能力以及我们的业务和计划造成潜在的不利影响。此类安全漏洞还可能导致违反适用的美国和国际隐私法和其他法律，并使我们面临私人消费者、业务合作伙伴或证券诉讼以及政府调查和诉讼，其中任何一项都可能导致我们面临重大的民事或刑事责任。例如,

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欧盟通过了一项于2018年5月生效的新法规，称为一般数据保护条例(GDPR)，该法规要求公司满足有关处理个人数据的新要求，包括个人数据的使用、保护和传输，以及存储数据的人纠正或删除有关自己的此类数据的能力。未能满足GDPR要求可能导致高达全球年收入4%的罚款。GDPR还赋予某些个人和协会以私人诉讼的权利。此外，2018年6月颁布并将于2020年1月1日生效的2018年加州隐私法案(CCPA)提供了针对数据泄露的新的私人诉权，并要求处理加州居民信息的公司向消费者披露其数据收集、使用和共享做法，并允许消费者选择不与第三方共享某些数据。如果我们未能或被视为未能妥善应对我们或第三方信息技术系统的安全漏洞，我们的声誉和品牌以及我们吸引新客户的能力也可能受到不利影响。这种未能妥善回应的情况也可能导致类似的责任敞口。
遵守GDPR、CCPA和其他当前和未来适用的国际和美国隐私、网络安全和相关法律可能是昂贵和耗时的。还可能需要大量的资本投资和其他支出，以纠正网络安全问题，防止未来的违规行为，包括与为数据被泄密者提供额外安全技术、人员、专家和信用监测服务相关的费用。这些成本可能是巨大的，可能会对我们在发生这些成本期间的运营结果产生不利影响，并且可能不会对未来破坏我们的信息技术系统的尝试的成功造成有意义的限制。
媒体或其他有关我们的系统或我们的第三方业务合作伙伴或服务提供商的现有或已察觉到的安全漏洞的报道也会对我们的品牌和声誉造成负面影响，并对我们的业务造成实质性影响。此外，用于进行网络攻击和破坏信息技术系统的技术和复杂程度以及这些攻击的来源和目标经常发生变化，往往在发起此类攻击或实施了一段时间之后才被发现。我们继续在技术、第三方服务和人员方面进行大量投资，以开发和实施旨在预防网络攻击、防止或最大限度地减少我们的信息技术系统遭到破坏或数据丢失的系统和流程，但这些安全措施不能保证我们将成功防止此类入侵或数据丢失。
•
我们在运营和增长计划中严重依赖信息技术，该技术的任何重大故障、不足、中断或安全故障都可能损害我们有效运营和增长业务的能力，并可能对我们的财务业绩产生不利影响。
我们在整个业务中严重依赖信息技术系统来实现各种目的，包括行政职能、门店和在线的销售点处理和支付、供应链管理、星巴克卡、在线业务、送货服务、移动技术(包括移动支付和订购应用程序)、重载和忠诚度功能以及各种其他流程和交易，而且其中许多系统的功能相互依存。此外，我们推动增长的几项计划的成功，包括我们增加与客户的数字关系以推动增加流量和支出的能力，高度依赖于我们的技术系统。我们还依赖第三方供应商和平台提供其中一些信息技术系统和支持。此外，我们的系统硬件、软件和由第三方服务提供商提供的服务在一个市场内或跨我们的市场并不完全冗余。虽然我们有操作保障措施，但它们可能不能有效地防止这些系统或平台无法有效运行和可用。此类故障可能由各种因素引起，包括停电、灾难性事件、物理盗窃、计算机和网络故障、冗余不足或无效、过渡到升级或更换系统或平台的问题、第三方软件或服务的缺陷、公司员工或第三方服务提供商的错误或不当使用、或这些系统或平台的安全受到破坏，包括网络攻击导致我们或我们的第三方业务合作伙伴或服务提供商的系统和平台被阻塞，以及在本风险因素一节中更详细讨论的那些。如果我们的事件响应、灾难恢复和业务连续性计划不能有效地解决这些问题，它们可能会导致我们的运营中断，并可能对我们的产品可用性和销售额、我们的运营效率和我们的财务业绩造成实质性的负面影响。此外，补救我们系统的任何问题都可能导致计划外的巨额费用。
•
我们可能无法成功实施重要的战略举措或有效管理增长，这可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
我们不能保证我们将能够按照我们的预期实施重要的战略举措，也不能保证它们将产生预期的回报，这可能会对我们的业务和财务业绩造成不利影响。这些战略计划旨在创造增长、改善我们的运营结果并推动长期股东价值，包括：
•
成为首选雇主，并投资于员工，以提供卓越的客户体验；
•
围绕咖啡打造我们的领导地位；

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•
通过我们在国内和国际的移动、忠诚度、交付和数字能力，推动便利性、品牌参与度和数字关系；
•
简化门店管理任务，让门店合作伙伴更好地与客户打交道；
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通过有纪律的全球扩张扩大星巴克门店的规模，并引入灵活和独特的门店模式；
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在一些市场转向更具许可证的商店模式，在其他市场转向更具公司制的模式；
•
在全天的商店里创造新的场合，提供新的产品，包括我们不断增长的午餐食品和饮料产品系列；
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通过与雀巢和其他渠道开发业务合作伙伴签订供应、分销和许可协议，继续推动我们渠道开发业务的全球增长；
•
为我们的冷饮业务提供持续增长，包括通过我们星巴克的Teavana品牌实现茶业务®零售店和其他渠道以及国际；以及
•
降低我们的运营成本，特别是一般和行政费用。
除了本风险因素部分列出的其他因素外，可能对这些计划的成功实施产生不利影响的因素包括：
•
由司法管辖区征收附加税，例如对某些类型的饮料征收附加税或根据雇员人数征收附加税；
•
与新开门店和现有门店改造相关的建筑成本增加；由于我们无法控制的原因推迟门店开业，或者缺乏可供以合理价格出租的理想房地产地点，这两种情况都可能使我们无法实现美国和国际上的年度门店开业目标；
•
随着我们的产品供应增加，以及我们继续扩张，包括我们对广泛的高质量食品供应的重视，我们没有成功地扩大我们的供应链基础设施；以及
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我们的信用评级恶化，这可能会限制额外融资的可获得性，并增加为我们的倡议提供资金的融资成本。
有效地管理增长可能具有挑战性，特别是在我们向国际新市场扩张的时候，我们必须在地方管理的灵活性和一定程度的自主权与与我们的目标、理念和标准保持一致的需要之间取得平衡。如果我们未能成功实施我们的战略举措，如大规模收购和整合，我们可能需要评估包括商誉和其他无形资产在内的某些资产是否已经减值。如果我们计入减值费用，可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。
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不断变化的消费者偏好和品味可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的持续成功取决于我们留住和转化客户的能力。我们的财务业绩可能会受到以下因素的不利影响：消费者支出从户外食品和饮料转向(例如，在线商务造成的中断，导致前往实体零售店的客流量减少)；客户对新产品缺乏接受度(包括由于支付新产品成本或更高的投入成本所需的价格上涨)、品牌(例如，Teavana品牌在星巴克的全球扩张)® 客户可能会因为我们的新产品推出而减少对我们现有产品的需求，例如我们的零售商店和其他渠道)和平台(例如我们的移动技术功能、我们的忠诚度奖励计划和交付服务计划的变化)。此外，我们的一些产品含有咖啡因、乳制品、糖和其他化合物和过敏原，其对健康的影响受到公众和监管机构的审查，包括与各种不利健康影响有关的建议。特别是在美国，消费者对包括肥胖在内的健康风险的认识越来越高，基于消费各种食品和饮料产品对健康的不利影响的消费者诉讼也越来越多。虽然我们有各种饮料和食品，包括不含咖啡和低卡路里的产品，但有关我们产品中存在的咖啡因或其他化合物对健康影响的不利报告(无论是否准确)、对某些类型的食品和饮料成分征收附加税、或因某些健康风险而引起的负面宣传或诉讼可能会大幅减少对我们饮料和食品的需求，并可能对我们的业务和运营结果造成实质性损害。
•
我们对关键业务合作伙伴的依赖可能会对我们的业务和运营产生不利影响。
我们业务的增长依赖于我们被许可合作伙伴实施我们的增长平台和产品创新的能力，以及我们能够在多大程度上订立、维护、开发和谈判适当的商业和其他协议条款和条件，以及我们的业务合作伙伴在该等协议下的表现。我们的国际合资伙伴或被许可人可能面临资本限制或其他因素，这些因素可能限制

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他们能够在某个市场扩张和发展的速度。我们的渠道开发业务严重依赖雀巢，雀巢获得了向零售商和运营商销售和分销我们的包装商品和餐饮服务产品的权利，几乎没有例外。如果雀巢未能履行我们协议下的分销和营销承诺，和/或未能在渠道开发方面支持、保护和发展我们的品牌，我们的渠道开发业务可能会在一段时间内受到不利影响，对我们的品牌构成长期挑战，限制我们增长渠道开发业务的能力，并对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。此外，我们渠道开发业务的增长在一定程度上取决于我们的零售和特许商店业务提供的可自由支配的支持水平。
一般情况下，在特定市场开展业务的被许可方伙伴数量相对较少。如果他们无法获得足够的资金或融资，或以其他方式无法成功运营和发展他们的业务，这可能会对我们在市场上的业绩产生重大不利影响。
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劳动力供应和成本的变化可能会对我们的业务产生不利影响。
劳动力成本的增加，包括工资和福利，在我们这样的零售企业中，这是我们在国内和国际上最重要的两项成本，包括由工资、日程安排和福利方面的监管行动引发的成本增加；医疗保健和工伤保险成本的增加，以及吸引和留住拥有合适技能的高素质员工所需的工资和其他福利成本的增加。此外，我们业务的增长可能会使寻找和聘用足够数量的关键员工、为分散在全球的企业维持有效的内部控制系统以及培训全球员工以提供始终如一的高质量产品和客户体验变得越来越困难，这可能会对我们的业务和运营结果造成实质性损害。
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我们在每个渠道和市场都面临着激烈的竞争，这可能会导致盈利能力下降。
特色咖啡市场竞争激烈，包括在产品质量、创新、服务、便利性(如送货服务和移动订购)和价格方面，我们在每个渠道和市场都面临着所有这些领域的激烈且日益激烈的竞争。因此，我们并不是在所有渠道和市场都拥有领先地位。在美国，快餐行业的大型竞争对手正在专注于销售高质量的特色咖啡饮料，这可能会导致星巴克的客流量减少®门店和/或每笔交易的平均价值对我们的销售和运营结果产生不利影响。同样，在国内和国际市场上，来自老牌竞争对手的持续竞争，或来自大型新进入者或资金雄厚的小型公司的竞争，可能会阻碍我们在这些市场的增长，并对我们的销售和运营结果产生不利影响。许多小型竞争对手还继续在我们在世界各地的许多市场开设咖啡专卖店，这总体上也可能导致我们在这些市场门店的客流量大幅下降。包装咖啡和茶以及单一服务和即饮咖啡饮料市场的全球竞争加剧，包括来自该市场的新进入者和大型进入者，可能会对渠道开发部门的盈利能力产生不利影响。此外，由于任何原因，消费者对特色咖啡产品的总体需求下降，包括消费者对其他产品的偏好或对我们产品的需求持平，都可能对我们的业务产生负面影响。
•
我们高度依赖我们美洲业务部门的财务表现。
我们的财务业绩高度依赖于我们的美洲业务部门，因为它包括大约69%占本财年合并净收入总额的比例2019。如果美洲运营部门的收入趋势放缓或下降，特别是在我们的美国市场，我们的其他部门可能无法弥补任何重大缺口，我们的业务和财务业绩可能会受到不利影响。由于美洲业务相对成熟，产生了我们运营现金流的大部分，这种放缓或下降可能会导致用于为我们国际业务的扩张和其他计划提供资金以及向股东返还现金的现金流减少。
•
为了实现我们的增长目标，我们越来越依赖某些国际市场的成功。
我们未来的增长越来越依赖于某些国际市场的增长和持续盈利能力。我们的部分或全部国际市场业务部门(“MBU”)，我们通常由其运营的国家定义，可能无法在其运营或实现预期增长方面取得成功，这最终需要实现一致、稳定的净收入和收益。这些国际业务的业绩可能会受到我们大型MBU业务所在一个或多个国家经济低迷的不利影响。我们的一个或多个重要的国际MBU业绩下降可能会对我们的综合业绩产生重大不利影响。
国际部门是推动我们全球回报的重要利润中心，我们的美洲部门也是如此。特别是，我们的中国MBU对合并和国际净收入和运营收入做出了有意义的贡献。中国目前是我们增长最快的市场，也是整体第二大市场。随着我们对东中国业务的收购，中国市场完全由公司所有。由于我们的中国市场对我们的利润和增长具有重要意义，我们在中国面临着风险，包括其他地方提到的风险和以下风险：

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当前美国与中国关系的影响，包括几轮关税增加和报复，以及越来越多的限制性规定，潜在的抵制和日益加剧的反美情绪；
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新的竞争者进入中国的特色咖啡市场；
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中国经济状况的变化及其对中产阶级增长的潜在负面影响，工资、劳动力、通胀、可自由支配的支出以及房地产和供应链成本；
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正在进行的政府监管改革，包括与食品安全、关税和税收有关的改革，带来了不确定性和不一致的解释，这可能与我们的做法背道而驰，并可能大幅增加合规成本；
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与食品安全有关的事项，包括遵守食品安全法规以及确保产品质量和安全的能力；
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成功整合东方中国业务的能力。
此外，对我们国际业务的整体成功至关重要的一些因素与影响我们在美国的门店和被许可人的因素不同。口味自然会因地区而异，一些MBU的消费者可能不会像美国或其他国际市场的消费者那样接受我们的产品。由于黄金门店位置的租金较高，或者由于遵守特定国家的监管要求的成本较高，国际上的入驻成本和门店运营费用可能高于美国。由于我们的许多国际业务还处于发展的早期阶段，与更发达的业务相比，运营费用占相关收入的百分比往往更高。
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作为一家全球企业，我们面临着可能对我们的财务业绩产生不利影响的风险。
我们在全球80多个市场开展业务。我们的国际业务还受到在海外开展业务的额外固有风险的影响，例如：
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外币汇率波动，或要求以特定货币进行交易；
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我们市场的经济、法律、监管、社会和政治条件的变化或不确定因素，以及某些市场日益高涨的反美情绪对美国企业的负面影响；
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法律法规的解释和应用，包括税收、关税、劳工、商品、反贿赂和隐私法律法规；
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执行联合王国退出欧洲联盟公投的不确定性和影响(称为“英国退欧”)，包括所涉金融、法律、税收和贸易问题；
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影响贸易和外国投资的外国或美国政府当局的限制性行动，特别是在美国和这些外国政府当局之间关系紧张的时期，包括出口和关税等保护性措施、有利于当地竞争对手的政府干预以及对外资所有权水平的限制；
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进口或其他商业许可要求；
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知识产权和合同权的可执行性；
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由于当前或新的美国和国际条例，对汇回资金的限制和外汇兑换限制；
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在发展中经济体，达到足够可支配收入水平的人口比例的增长速度可能没有我们预测的那么快；
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由于影响供应链物流的政府行动、距离、语言和文化差异，以及在当地市场招聘和留住高素质雇员方面的挑战，在人员配置、发展和管理外国业务和供应链物流方面遇到困难，包括确保产品质量和服务的一致性；
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当地法律使与员工谈判、留住或解雇员工的成本更高、更复杂；以及
•
由于我们无法控制的原因导致开店延迟，与当地相关竞争对手的竞争，或者缺乏可供以合理价格出租的理想房地产地点，任何这些都可能使我们无法实现年度开店目标，进而对净收入、运营收入和每股收益产生负面影响。
此外，上述许多风险在发展中国家尤其严重，这对我们的长期增长前景很重要。

14
目录表

•
高质量产品的成本增加阿拉比卡咖啡豆或其他商品的可获得性或高品质阿拉比卡咖啡豆或其他大宗商品可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
咖啡豆和其他商品的可获得性和价格受到极大波动的影响。我们收购、烘焙和销售优质的全豆阿拉比卡咖啡豆及相关咖啡产品。高品质的阿拉比卡我们所寻求的这种品质的咖啡往往在协商的基础上以高于C价的溢价进行交易。这一溢价取决于购买时的供求情况，溢价的金额可能会有很大差异。上调“C”级咖啡商品价格提高优质咖啡价格阿拉比卡咖啡，也影响我们达成固定价格购买承诺的能力。我们经常签订供应合同，就质量、数量、交货期和其他谈判条款达成一致，但“C”咖啡商品基本价格部分的固定日期和价格尚未确定。
我们购买的咖啡的供应和价格也可能受到生产国多种因素的影响，例如天气(包括气候变化的潜在影响)、自然灾害、作物病害、农业投入和生产成本的普遍增加、库存水平、政治和经济条件，以及某些组织和协会的行动，这些组织和协会历来试图通过制定出口配额协议或通过限制咖啡供应来影响绿色咖啡的价格。咖啡大宗商品的投机性交易也会影响咖啡价格。由于咖啡豆对我们业务的重要性，再加上我们通过采购实践和对冲活动只能部分缓解未来价格风险的能力，增加了高质量咖啡豆的成本阿拉比卡咖啡豆可能会对我们的盈利能力产生实质性的不利影响。此外，如果我们由于上述任何因素或全球或地区短缺而无法购买足够数量的绿色咖啡，我们可能无法满足对我们咖啡的需求，这可能会对我们的盈利能力产生实质性的不利影响。
我们还购买大量乳制品，特别是液态奶，以满足我们公司经营的零售店的需求。此外，尽管咖啡或乳制品对我们的业务没有那么重要，但其他商品，包括但不限于茶叶和与食品和饮料投入相关的商品，如可可、农产品、烘焙配料、肉类、鸡蛋和能源，以及这些投入的加工，对我们的业务都很重要。乳制品和其他商品成本的增加，或缺乏供应，无论是由于供应短缺、加工延迟或中断，还是其他原因，特别是在国际市场，都可能对我们的盈利能力产生重大不利影响。
•
我们的财务状况和经营业绩对许多因素很敏感，并可能受到这些因素的不利影响，其中许多因素在很大程度上不是我们所能控制的。
我们的经营业绩一直是过去的，而且将继续受到许多因素的影响，其中许多因素在很大程度上是我们无法控制的。下面列出或在本风险因素部分其他地方描述的任何一个或多个因素都可能对我们的业务、财务状况和/或运营结果产生重大不利影响：
•
某些国内和国际市场的房地产成本增加；
•
诉讼结果不利的；
•
恶劣天气或其他自然灾害或人为灾害影响一个大市场或几个位置较近的市场，可能暂时但严重影响我们在这些市场的零售业务；
•
特别是在我们的大市场，劳工不和谐或破坏，地缘政治事件，战争，恐怖主义(包括针对我们的事件)，政治不稳定，公共暴力行为，抵制，某些市场日益高涨的反美情绪，社会动荡，以及导致避免公共场所或限制公共集会(如在我们的商店)的卫生流行病；以及
•
伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)在2021年后停止使用，而代之以另一参考利率，可能会对利率造成不利影响。
•
我们供应链的中断可能会影响我们生产或交付产品的能力，并可能对我们的业务和盈利能力产生负面影响。
我们供应链中的任何重大中断，例如由于我们的任何烘焙工厂的伤亡损失导致烘焙咖啡供应的重大中断、我们的第三方物流服务提供商或在我们分销渠道内运输货物的公共承运人的服务中断、贸易限制(如增加关税或配额、禁运或海关限制、自然灾害或政治争端和军事冲突)导致我们的供应链严重中断，都可能对我们的业务和我们的盈利能力产生负面的实质性影响。
此外，我们的食品、饮料和其他产品来自我们供应链运营中的各种国内和国际商业合作伙伴，在某些情况下是由我们的被许可方直接生产或采购的。我们依赖这些供应商提供高质量的产品，并遵守适用的法律。我们找到符合我们标准的合格供应商并及时高效地供应产品的能力是一个重大挑战，因为我们正在增加我们的新鲜和

15
目录表

预制食品供应，特别是来自美国以外以及基础设施薄弱、经济发展中或衰退的国家或地区的商品，或正在经历政治不稳定或社会动荡的国家或地区的商品。对于某些产品，我们可能依赖一家或几家供应商。供应商未能达到我们的标准、及时高效地提供产品或遵守适用法律是我们无法控制的。这些问题可能会对我们的业务和盈利能力产生实质性的负面影响。
•
未能达到市场对我们财务表现的预期以及整个股票市场的波动可能会对我们股票的市场价格和波动性产生不利影响。
如果未来未能达到市场预期，特别是在营业利润率、每股收益、可比门店销售增长、运营现金流、股东回报和净收入方面，可能会导致我们股票的市场价格下跌和/或波动性增加。此外，股票市场整体上的价格和成交量波动可能会影响我们股票的市场价格，这种影响可能与我们的财务表现无关。
•
关键人员的流失或招聘和留住合格人员的困难可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
我们未来的成功在很大程度上取决于高级管理人员的持续供应和服务。我们任何高管或其他关键高级管理人员的流失都可能损害我们的业务。我们的成功还在很大程度上取决于我们零售店员工的贡献和能力，我们依赖他们为客户提供卓越的店内体验，提升我们的品牌。因此，我们的业绩取决于我们招聘和留住高素质管理人员和其他员工的能力，以便在国内和国际上对我们的门店进行工作和管理。我们吸引和留住企业和零售人员的能力，在某些国际和国内市场也受到了严重影响，在这些市场，对数量相对较少的合格员工的竞争非常激烈，或者在大型高科技公司能够提供更具竞争力的薪酬和福利的市场。此外，对合格的技术系统开发人员的竞争也很激烈，这些技术系统开发人员需要为我们的增长计划开发和实施新技术，包括增加我们与客户的数字关系。如果我们不能充分招聘、留住和激励员工，以维持我们目前的业务并支持我们的预期增长，我们的业务和财务业绩可能会受到不利影响。
•
如果不遵守适用法律以及不断变化的法律和法规要求，可能会损害我们的业务和财务业绩。
我们的政策和程序旨在遵守所有适用的法律、会计和报告要求、税务规则和其他法规和要求，包括美国证券交易委员会、纳斯达克和其他国家/地区实施的法规和要求，以及适用的贸易、劳工、医疗保健、食品和饮料、卫生、安全、环境、标签、反贿赂和腐败及商品法律。适用环境法规的变化，包括增加或增加限制二氧化碳和其他温室气体排放的法规，以阻止使用塑料或限制或增加商业用水成本，可能会导致我们和我们的业务合作伙伴增加合规成本、资本支出、增量投资和其他财务义务，这可能会影响我们的盈利能力。
此外，我们的业务受到有关数据隐私和数据保护的复杂和快速演变的美国和国际法律法规的约束，公司正受到与这些事项相关的更严格的监管审查。联邦贸易委员会和许多州总检察长也在解释联邦和州消费者保护法，以实施在线数据收集、使用、传播和安全的标准。关于数据隐私和数据保护的现有法律和条例的解释和适用正在变化中，世界各地的当局正在考虑这一领域的一些额外的立法和监管建议。当前和未来的数据隐私和数据保护法律法规(包括风险因素一节中更详细讨论的GDPR和CCPA，以及其他适用的国际和美国隐私法)，或对现有法律法规的新解释，可能会限制我们收集和使用数据的能力，要求我们以其他方式修改我们的数据处理实践和政策，或者可能导致罚款、诉讼或命令，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。这些和其他可能颁布的法律和法规所造成的负担，或者对现有和未来法律和法规的新解释，也可能要求我们以不利于我们业务的方式达到合规的巨大成本。
此外，欧盟委员会于2016年7月和瑞士政府分别于2016年7月和2017年1月批准了欧盟-美国和瑞士-美国隐私盾牌框架，旨在允许向美国商务部自我认证并公开承诺遵守隐私盾牌要求的美国公司自由从欧盟和瑞士进口个人数据。然而，这些框架面临着一些法律挑战，其有效性仍然受到欧洲和美国的法律、法规和政治事态发展的影响。欧盟委员会批准的欧盟-美国隐私盾牌框架可能会被欧盟法院宣布无效，该框架是将个人数据转移到欧洲经济区以外的地区所依赖的。这一机制的潜在失效可能会对我们处理和转移欧洲经济区以外的个人数据的能力产生重大不利影响。

16
目录表

由于额外或不断变化的法律和监管要求，我们不断向新市场和新渠道扩张，以及外国法律偶尔与国内法律冲突的事实，我们运营所处的监管环境的复杂性和相关的合规成本都在增加。除了可能损害我们的声誉和品牌之外，如果我们或我们的业务合作伙伴未能遵守各种适用的法律和法规，以及法律和法规或其解释或应用方式的变化，可能会导致诉讼、民事和刑事责任、损害赔偿、罚款和处罚，增加合规成本和重述我们的财务报表，并对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
第二项。
属性
星巴克在为所有细分市场服务的烘焙、制造、仓储、配送和公司行政业务中使用的材料特性如下：
位置
大致大小
平方英尺
 
目的
明登，内华达州(卡森谷)
1,080,000

 
烘烤、仓储和配送
宾夕法尼亚州约克市
1,957,435

 
烘烤、仓储和配送
田纳西州黎巴嫩
680,000

 
仓储和配送
华盛顿州奥本
491,000

 
仓储和配送
华盛顿州肯特市
510,000

 
焙烧和分配
华盛顿州西雅图
1,283,000

 
公司行政管理
上海，中国
177,000

 
公司行政管理
我们拥有我们的大部分烘焙设施，并租赁了我们大部分的仓储和配送地点。自.起 2019年9月29日，星巴克h广告15,834公司经营的商店， 几乎所有的房子都是租的。我们还在世界各地租用空间，用于地区、地区和其他行政办公室、培训设施和仓库。除了上述地点外，我们还在由第三方仓库管理的不同地点持有库存。
第三项。
法律诉讼
看见注15本10-K号文件第二部分第8项所列合并财务报表中的承付款和或有事项，以提供有关我们参与的某些法律程序的信息。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。

17
目录表

第II部
第5项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
股东信息
市场信息与股利政策
星巴克的普通股在纳斯达克上交易，代码是“SBUX”。
自.起2019年11月8日，我们有大约18,000登记在册的股东。这不包括通过经纪人将股票存入被提名人或“街头名人”账户的人。
未来派发现金股息的决定将继续由董事会酌情决定，并将取决于我们的经营业绩、财务状况、资本支出要求和董事会认为相关的其他因素。
发行人购买股权证券
下表提供了截至本季度的普通股回购的相关信息2019年9月29日:
 
 
总计
数量：
股票
购得
 
平均值
价格
付费单位
分享
 
总人数
的股份
购买方式为
公开的第二部分
宣布
计划或
节目(2)
 
极大值
数量
股票价格在5月份上涨
但仍是
购得
在计划下
或程序(3)
期间(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年7月1日-2019年7月28日
 
10,925,000

 
$
89.32

 
10,925,000

 
41,773,146

2019年7月29日-2019年8月25日
 
8,267,159

 
95.61

 
8,267,159

 
33,505,987

2019年8月26日-2019年9月29日
 
4,339,988

 
94.68

 
4,339,988

 
29,165,999

总计
 
23,532,147

 
$
92.52

 
23,532,147

 
 
(1) 
每月资料以我们在财政年度第四季的财政月份为准。2019.
(2) 
股票回购是根据我们于2001年9月宣布的正在进行的股票回购计划进行的，该计划没有到期日。
(3) 
本栏包括根据公司正在进行的股份回购计划可回购的股份总数。回购的时间、方式、价格和金额将由我们酌情决定，股份回购计划可随时因任何原因暂停、终止或修改。

18
目录表

性能比较图
下图描绘了以下项目为股东带来的总回报2014年9月28日穿过2019年9月29日，相对于标准普尔500指数、纳斯达克综合指数和标准普尔非必需消费品板块的表现，标准普尔500消费者可自由支配板块是包括星巴克在内的一个同行群体。图表中显示的所有指数都已重置为100的基数2014年9月28日，并假设在该日期投资100美元，并对自该日期以来支付的股息进行再投资。图表中显示的股价表现并不一定预示着未来的价格表现。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/829224/000082922419000051/chart-5edd1e462c3e5a7c95d.jpg
 
2014年9月28日
 
2015年9月27日
 
2016年10月2日
 
2017年10月1日
 
2018年9月30日
 
2019年9月29日
星巴克公司
$
100.00

 
$
156.42

 
$
148.03

 
$
149.49

 
$
161.87

 
$
256.48

标准普尔500指数
100.00

 
99.39

 
114.72

 
136.07

 
160.44

 
167.27

纳斯达克复合体
100.00

 
104.00

 
121.08

 
149.75

 
187.44

 
188.43

S&宝洁非必需消费品
100.00

 
113.18

 
124.09

 
142.10

 
188.34

 
192.78


19
目录表

第6项。选定的财务数据
以下选定的财务数据来自合并财务报表。阅读以下数据时应结合“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”、“风险因素”以及合并财务报表和附注。
财务信息(百万美元，每股数据除外)：
 
截至及截至本财政年度止 (1)
9月29日，
2019
(52周)
 
9月30日，
2018
(52周)
 
10月1日，
2017
(52周)
 
10月2日，
2016
(53周)
 
9月27日，
2015
(52周)
 
 
经营成果
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
*公司经营的商店
$
21,544.4

 
$
19,690.3

 
$
17,650.7

 
$
16,844.1

 
$
15,197.3

 
领有牌照的商店
2,875.0

 
2,652.2

 
2,355.0

 
2,154.2

 
1,861.9

 
其他
2,089.2

 
2,377.0

 
2,381.1

 
2,317.6

 
2,103.5

 
净收入合计
$
26,508.6

 
$
24,719.5

 
$
22,386.8

 
$
21,315.9

 
$
19,162.7

 
营业收入/(亏损)
$
4,077.9

 
$
3,883.3

 
$
4,134.7

 
$
4,171.9

 
$
3,601.0

 
包括非控股权益在内的净收益(2)
3,594.6

 
4,518.0

 
2,884.9

 
2,818.9

 
2,759.3

 
非控股权益应占净收益/(亏损)
(4.6
)
 
(0.3
)
 
0.2

 
1.2

 
1.9

 
星巴克的净收益(2)
3,599.2

 
4,518.3

 
2,884.7

 
2,817.7

 
2,757.4

 
每股收益稀释后(2)
2.92

 
3.24

 
1.97

 
1.90

 
1.82

 
宣布的每股现金股息
1.49

 
1.32

 
1.05

 
0.85

 
0.68

 
经营活动提供的净现金(3)
5,047.0

 
11,937.8

 
4,251.8

 
4,697.9

 
3,881.5

 
资本支出(增加财产、厂房和设备)
1,806.6

 
1,976.4

 
1,519.4

 
1,440.3

 
1,303.7

 
资产负债表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
总资产
$
19,219.6

 
$
24,156.4

 
$
14,365.6

 
$
14,312.5

 
$
12,404.1

 
长期债务（包括流动部分）
11,167.0

 
9,440.1

 
3,932.6

 
3,585.2

 
2,335.3

 
股东权益/(亏损)
(6,232.2
)
 
1,169.5

 
5,450.1

 
5,884.0

 
5,818.0

(1) 
我们的财政年度将在最接近9月30日的周日结束。截至2016年10月2日的财年包括53周，其中53周研发这是我们第四财季的一周。
(2) 
2018财年业绩包括不缴纳所得税的收益14亿美元因收购我们的东中国合资企业而产生。收益对我们稀释后每股收益的影响为0.99美元。
(3) 
已对2015财年至2017财年经营活动提供的现金净额进行了调整，以采用与超额税收优惠相关的新会计准则，如注1，重要会计政策摘要。


20
目录表

可比门店销售额：
 
财政年度结束
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
10月2日，
2016
 
*9月27日，
2015
 
 
可比门店销售额的百分比变化(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美洲
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
销售增长
5
%
 
2
 %
 
3
%
 
6
%
 
7
%
 
交易的变更
2
%
 
(1
)%
 
—
%
 
1
%
 
3
%
 
更改车票
3
%
 
3
 %
 
4
%
 
5
%
 
4
%
 
国际(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
销售增长
3
%
 
1
 %
 
2
%
 
2
%
 
6
%
 
交易的变更
1
%
 
(1
)%
 
1
%
 
1
%
 
5
%
 
更改车票
2
%
 
2
 %
 
1
%
 
1
%
 
1
%
 
已整合
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
销售增长
5
%
 
2
 %
 
3
%
 
5
%
 
7
%
 
交易的变更
1
%
 
(1
)%
 
—
%
 
1
%
 
3
%
 
更改车票
3
%
 
3
 %
 
3
%
 
4
%
 
4
%
(1) 
只包括星巴克®公司运营的商店开业13个月或更长时间。可比门店销售额不包括外币汇率波动的影响和我们全球Siren零售业务的结果。2016财年，计算的可比门店销售额百分比不包括53%研发星期。
(2) 
从2019财年2月开始，可比门店销售额包括2018财年第一季度收购我们的东中国合资企业后，将东中国的1,477家特许门店转移到公司运营的零售店的结果。从2016财年12月开始，可比门店销售额包括2015财年第一季度收购星巴克日本时收购的1009家公司运营门店的业绩。


21
目录表

门店计数数据：
 
截至及截至本财政年度止
9月29日，
2019
(52周)
 
9月30日，
2018
(52周)
 
10月1日，
2017
(52周)
 
10月2日，
2016
(53周)
 
9月27日，
2015
(52周)
 
 
年内新开/(关闭)和转移的门店净额：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美洲(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司经营的商店
284

 
275

 
395

 
348

 
277

 
领有牌照的商店
323

 
624

 
558

 
456

 
336

 
国际(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司经营的商店
209

 
2,079

 
238

 
145

 
1,240

 
领有牌照的商店
1,128

 
(680
)
 
1,130

 
1,116

 
(180
)
 
公司和其他(3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司经营的商店
—

 
(288
)
 
(69
)
 
(17
)
 
5

 
领有牌照的商店
(12
)
 
(25
)
 
2

 
(6
)
 
(1
)
 
总计
1,932

 
1,985

 
2,254

 
2,042

 
1,677

 
商店在年底开业：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美洲(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司经营的商店
9,974

 
9,690

 
9,415

 
9,020

 
8,672

 
领有牌照的商店
8,093

 
7,770

 
7,146

 
6,588

 
6,132

 
国际(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司经营的商店
5,860

 
5,651

 
3,572

 
3,334

 
3,189

 
领有牌照的商店
7,329

 
6,201

 
6,881

 
5,751

 
4,635

 
公司和其他(3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司经营的商店
—

 
—

 
288

 
357

 
374

 
领有牌照的商店
—

 
12

 
37

 
35

 
41

 
总计
31,256

 
29,324

 
27,339

 
25,085

 
23,043

(1) 
美洲门店数据包括，由于2018财年第二季度出售了我们的巴西零售业务，以及2015财年第二季度关闭了132家Target Canada特许门店，巴西112家公司运营的零售店转移到了特许门店。
(2) 
国际商店数据包括2019财年，由于第二季度出售业务，将法国和荷兰的82家公司经营的商店转移到特许商店，以及由于第三季度末出售业务，将泰国的377家公司经营的商店转移到许可商店。此外，门店数据包括2018财年第一季度因收购东中国合资企业而将东中国的1,477家特许门店转移到公司运营的零售门店，在2017财年将133家新加坡门店从公司运营的门店转移到许可门店，在2016财年将144家德国公司运营的门店转移到许可门店，以及在2015财年收购星巴克日本公司将1,009家日本门店从许可门店转移到公司运营。
(3) 
公司和其他门店数据包括2018财年关闭了313家Teavana零售店，2019财年第一季度关闭了12家Teavana零售店。




22
目录表

第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
一般信息
我们的财政年度将在最接近9月30日的周日结束。除非另有说明，所有对门店数量的引用，包括新开门店的数据，都是在扣除相关门店关闭后报告的。
概述
星巴克2019财年的业绩反映了2017财年第四季度启动的持续精简努力的影响，该努力的重点是加快高回报业务的增长，并在2019财年将包括泰国、法国和荷兰在内的几个市场运营转变为完全许可的模式。此外，在2019财年，我们看到了2018财年第四季度将我们的大多数CPG和食品服务业务授权给雀巢的全面影响。
在2019财年第四季度，我们重新调整了运营部门报告结构，以更好地反映我们精简努力的累积效果。具体地说，我们之前的中国/亚太地区(“CAP”)部分和欧洲、中东和非洲(“EMEA”)部分已合并为一个国际部分。Siren Retail的业绩，这是一个由星巴克储备组成的非报告运营部门TM烘焙室和品尝室、星巴克储备品牌下的某些门店和普林斯业务，以前包括在公司和其他部门，现在根据业务的地理位置在美洲和国际部门进行报告。因此，我们有三个可报告的运营部门：美洲、国际和渠道发展。不可报告的经营部门和未分配的公司费用在公司和其他部门中报告。
此外，为了更好地支持对我们结果的审查，我们改变了某些费用的分类。最重大的变化是将公司拥有的商店占用成本从销售成本重新分类为商店运营费用。我们还做了其他一些非实质性的改变。
在上述可报告分部的变化和某些运营费用的调整的同时，我们修订了上期财务信息，使之与本期列报保持一致。这些变化对合并净收入、总运营费用、运营收入或每股净收益没有影响。
2017年12月，美国政府将全面的税收立法纳入H.R.1号法律，俗称《减税和就业法案》(以下简称《税法》)，它显著改变了美国现行税法，并纳入了许多影响我们业务的条款。我们2019财年及未来几年的美国企业所得税税率为21%，而2018财年适用的混合税率为24.5%。
财务亮点
•
净收入总额增加7%至265亿美元在财年2019与247亿美元在财年2018.
•
综合营业收入增加到41亿美元在财年2019与营业收入相比39亿美元在财年2018。财政2019营业利润率为15.4%与15.7%在财年2018。本财年营业利润率压缩2019主要由合作伙伴(员工)投资以及工资和福利的增长推动，将我们的CPG和餐饮服务业务授权给雀巢和其他战略投资。销售杠杆、成本节约措施、重组和减值成本降低，以及采用新的收入确认指引对储值卡损坏的影响，部分抵消了这些减少。
•
本财年每股收益(EPS)2019降至$2.92，而每股收益为$3.24在财年2018。这一下降主要是由于收购我们的东中国合资企业和出售我们的Tazo品牌的上一年收益重叠，但被2019财年出售泰国零售业务的收益部分抵消。
•
资本支出为18亿美元在财年2019与20亿美元在财年2018.
•
我们回来了120亿美元在财政年度向我们的股东2019通过股票回购和股息，而本财年为89亿美元2018.
收购和资产剥离
看见注2本10-K号文件第二部分第8项所列合并财务报表中包括收购、资产剥离和战略联盟，以提供有关收购和资产剥离的信息。

23
目录表

年度运营业绩-财政2019与财年相比2018
综合经营成果(单位：百万):
收入
财政年度结束
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
%
变化
净收入：
 
 
 
 
 
公司经营的商店
$
21,544.4

 
$
19,690.3

 
9.4
 %
领有牌照的商店
2,875.0

 
2,652.2

 
8.4

其他
2,089.2

 
2,377.0

 
(12.1
)
净收入合计
$
26,508.6

 
$
24,719.5

 
7.2
 %
净收入总额增加18亿美元，或7%，超过财政2018主要受公司自营门店营收增加的推动。19亿美元)。公司经营的门店收入的增长是由947家新星巴克净收入的增长推动的®过去12个月公司运营的门店开张数量(9.57亿美元)和5%可比门店销售额增加(8.79亿美元)，原因是3%平均票价增加，可比交易量增加2%。这些增长被不利的外币兑换(1.89亿美元)以及我们的泰国、法国和荷兰零售业务在2019财年转换为完全许可的市场(1.61亿美元)部分抵消。
特许门店营收的增长也推动了总净营收的增长(2.23亿美元)，主要是由于向我们的许可方销售的产品和设备以及来自我们许可方的特许权使用费收入增加(2.28亿美元)，这主要是由于新星巴克新开了992家净店®过去12个月获得许可的商店，以及我们的泰国、法国和荷兰零售业务转换为完全许可的市场(3500万美元)，部分被不利的外币兑换(4100万美元)所抵消。
其他收入减少2.88亿美元，主要是由于我们的CPG和食品服务业务授权给雀巢。部分抵消了这一下降的是与全球咖啡联盟有关的产品收入的增长，主要是优质的单一服务产品。
运营费用
财政年度结束
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
 
 
 
 
占总数的百分比
净营业收入
销售成本
$
8,526.9

 
$
7,930.7

 
32.2
%
 
32.1
%
门店运营费用
10,493.6

 
9,472.2

 
39.6

 
38.3

其他运营费用
371.0

 
554.9

 
1.4

 
2.2

折旧及摊销费用
1,377.3

 
1,247.0

 
5.2

 
5.0

一般和行政费用
1,824.1

 
1,708.2

 
6.9

 
6.9

重组和减值
135.8

 
224.4

 
0.5

 
0.9

总运营费用
22,728.7

 
21,137.4

 
85.7

 
85.5

股权被投资人收入
298.0

 
301.2

 
1.1

 
1.2

营业收入
$
4,077.9

 
$
3,883.3

 
15.4
%
 
15.7
%
商店运营费用占相关收入的百分比
 
 
 
 
48.7
%
 
48.1
%
销售成本占总净收入的百分比增加了10个基点，主要是由于将我们的CPG和食品服务业务授权给雀巢(约80个基点)，但部分被成本节约举措(约70个基点)和主要由价格上涨推动的销售成本杠杆所抵消。
门店运营费用占总净收入的百分比增加了130个基点。门店运营费用占公司经营门店收入的百分比增加了60个基点，主要是由于对我们门店合作伙伴的投资，资金来自税法节省以及工资和福利的增长(约120个基点)，主要是在美洲地区，但部分被价格上涨推动的销售杠杆以及采用新的收入确认指导对储值卡崩溃的影响所抵消。

24
目录表

其他营运开支减少1.84亿美元，主要由于将我们的CPG及餐饮服务业务授权予雀巢而节省的成本(1.76亿美元)，以及与成立全球咖啡联盟相关的前一年成本(3400万美元)，包括与雀巢预付的预付特许权使用费相关的营业税，以及与员工人数相关的成本，主要与员工奖金和留任成本有关。
折旧和摊销费用占总净收入的百分比增加了20个基点，主要是由于我们在东中国所有权变更的影响(约20个基点)。
一般和行政费用增加了1.16亿美元，主要是由于更高的绩效薪酬(8900万美元)和2019年星巴克在芝加哥的领导经验，主要集中在我们的第四财季(5200万美元)。
重组和减值支出减少8900万美元，主要是因为与Teavana相关的重组和减值成本较低TM/MC零售店关闭(1.28亿美元)和与瑞士零售市场相关的减值减少(2700万美元)，部分抵消了与关闭某些星巴克相关的较高退出成本®公司运营的商店(3200万美元)和遣散费(2500万美元)。
股权投资收入减少300万美元，主要是由于我们在东中国所有权变更的影响。这一下降部分被我们在韩国的合资企业的可比门店销售额的改善以及我们的北美Coffee Partnership合资企业的更高收入所抵消。
这些变化加在一起导致本财年营业利润率整体下降30个基点2019与财年相比2018.
其他收入和支出
财政年度结束
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
 
 
 
 
占总数的百分比
净营业收入
营业收入
$
4,077.9

 
$
3,883.3

 
15.4
 %
 
15.7
 %
收购合资企业所产生的收益
—

 
1,376.4

 
—

 
5.6

剥离某些业务产生的净收益
622.8

 
499.2

 
2.3

 
2.0

利息收入和其他净额
96.5

 
191.4

 
0.4

 
0.8

利息支出
(331.0
)
 
(170.3
)
 
(1.2
)
 
(0.7
)
所得税前收益
4,466.2

 
5,780.0

 
16.8

 
23.4

所得税费用
871.6

 
1,262.0

 
3.3

 
5.1

包括非控股权益在内的净收益
3,594.6

 
4,518.0

 
13.6

 
18.3

非控股权益应占净收益/(亏损)
(4.6
)
 
(0.3
)
 
—

 
—

星巴克的净收益
$
3,599.2

 
$
4,518.3

 
13.6
 %
 
18.3
 %
包含非控制性利益的实际税率
 
 
 
 
19.5
 %
 
21.8
 %
于2018财年收购合营公司所产生之收益乃由于收购时将吾等先前于东中国合营公司之50%股权重新计量至公平价值所致。
剥离某些业务产生的净收益主要是由于2019财年出售了我们的泰国、法国和荷兰零售业务。2018财年的收益主要归因于出售我们的Tazo品牌和台湾合资企业，但被2018财年出售巴西零售业务的净亏损部分抵消。
利息收入和其他，净减少9500万美元，主要是由于采用了新的预期收入确认指引，要求未赎回储值卡的估计破损记录为收入。我们在上一年的利息收入和其他净额中记录了储值卡的损坏。
利息支出增加1.61亿美元主要由于2017年11月、2018年3月、2018年8月和2019年5月发行的长期债务产生的额外利息。

25
目录表

财政年度有效税率2019曾经是19.5%与21.8%对于财年2018。这个减少量实际税率下降的主要原因是由于《税法》降低了公司税率(约350个基点)、我们累积的未分配国外收益与上一年的过渡税重叠并重新计量了我们的递延税负(约300个基点)、基于股票的补偿超额税收优惠较高(约140个基点)、与美国税务审查的结算和诉讼时效到期相关的所得税准备金的释放(约130个基点)以及泰国零售业务的销售收益对税收的影响(约130个基点)。这些有利的影响被部分抵消了上一年收购我们的东中国合资企业的收益(约580个基点)以及某些外国子公司在2019财年第一季度对某些外国子公司的无限期再投资主张的变化(约170个基点)。看见注13所得税，供进一步讨论。

26
目录表

细分市场信息
按部门划分的运营结果(单位：百万):
美洲
财政年度结束
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
 
 
 
 
占美洲的百分比
营业总收入净额
净收入：
 
 
 
 
 
 
 
公司经营的商店
$
16,288.2

 
$
14,921.5

 
89.2
%
 
89.1
%
领有牌照的商店
1,958.0

 
1,814.0

 
10.7

 
10.8

其他
12.8

 
13.1

 
0.1

 
0.1

净收入合计
18,259.0

 
16,748.6

 
100.0

 
100.0

销售成本
5,174.7

 
4,884.1

 
28.3

 
29.2

门店运营费用
8,064.8

 
7,248.6

 
44.2

 
43.3

其他运营费用
159.8

 
151.2

 
0.9

 
0.9

折旧及摊销费用
696.1

 
641.0

 
3.8

 
3.8

一般和行政费用
323.9

 
305.1

 
1.8

 
1.8

重组和减值
56.9

 
33.4

 
0.3

 
0.2

总运营费用
14,476.2

 
13,263.4

 
79.3

 
79.2

营业收入
$
3,782.8

 
$
3,485.2

 
20.7
%
 
20.8
%
收入
2019财年美洲总净收入增长至15亿美元，增幅为9.9%，主要受可比门店销售额增长5%(7.44亿美元)和星巴克净新店282家的推动® 公司经营的商店，过去12个月增长了3%(5.8亿美元)。此外，产品销售额和特许使用费收入也有所增加(1.44亿美元)，这主要是由于可比门店销售额的增长和过去12个月星巴克®授权门店净增323家，增幅为4%，以及采用收入确认指引对储值卡破损的影响(1.19亿美元)。
营业利润率
本财年美国营业收入2019增额9%至38亿美元，与35亿美元在财年2018。营业利润率下降10个基点，至20.7%，主要是由于合作伙伴投资增加，主要来自税法节省的资金、工资和福利的增长(约130个基点)，其次是对工作时间的投资严重集中在我们的第四财季。部分抵消了这些影响的是成本节约举措，主要是销售成本(约90个基点)、采用收入确认指引对储值卡损坏的影响(约50个基点)和销售杠杆。

27
目录表

国际
财政年度结束
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
 
 
 
 
作为国际市场的百分比
营业总收入净额
净收入：
 
 
 
 
 
 
 
公司经营的商店
$
5,256.2

 
$
4,702.1

 
84.9
%
 
84.7
%
领有牌照的商店
917.0

 
837.0

 
14.8

 
15.1

其他
17.5

 
12.1

 
0.3

 
0.2

净收入合计
6,190.7

 
5,551.2

 
100.0

 
100.0

销售成本
1,894.9

 
1,709.4

 
30.6

 
30.8

门店运营费用
2,428.5

 
2,182.3

 
39.2

 
39.3

其他运营费用
116.4

 
98.9

 
1.9

 
1.8

折旧及摊销费用
511.5

 
447.6

 
8.3

 
8.1

一般和行政费用
317.9

 
302.5

 
5.1

 
5.4

重组和减值
59.2

 
55.1

 
1.0

 
1.0

总运营费用
5,328.4

 
4,795.8

 
86.1

 
86.4

股权被投资人收入
102.4

 
117.4

 
1.7

 
2.1

营业收入
$
964.7

 
$
872.8

 
15.6
%
 
15.7
%
以下对我们国际分部业绩的讨论反映了自2017年12月31日收购日期以来，将我们的东中国业务从股权法合资企业全面整合为公司运营市场的影响。根据合资模式，吾等于收入及相关产品销售成本内确认特许权使用费及产品销售，并按比例分享东中国的净收益，从而产生较高的业务利润率。在公司运营的所有权模式下，东中国的经营业绩反映在该部门的大部分收益表行中。
回复场馆
2019财年国际总净收入增至6.4亿美元，增幅为12%，主要受新星巴克净收入665美元的推动® 在过去12个月中，公司经营的门店销售额增长了12%(3.77亿美元)，东中国的所有权变更(2.8亿美元)以及可比门店销售额增长了3%(1.35亿美元)。对被许可方的产品销售和特许权使用费收入也有所增加(8400万美元)，主要是因为新开了669家新星巴克® 过去12个月获得许可的门店数量增加11%，以及采用收入确认指引对储值卡破损的影响(2000万美元)。这些增长被不利的外币兑换(1.83亿美元)以及我们的泰国、法国和荷兰零售业务转换为完全许可的市场(1.26亿美元)部分抵消。
营业利润率
本财年国际营业收入2019增额11%至9.65亿美元，与8.73亿美元在财年2018。营业利润率下降10个基点，至15.6%主要由支持中国增长(约80个基点)和工资和福利增长(约70个基点)的战略投资推动，主要被成本节约举措(约80个基点)和劳动效率(约70个基点)所抵消。

28
目录表

渠道开发
财政年度结束
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
 
 
 
 
作为渠道开发的百分比
营业总收入净额
净收入
$
1,992.6

 
$
2,297.3

 
 
 
 
销售成本
1,390.0

 
1,252.3

 
69.8

 
54.5

其他运营费用
76.2

 
286.5

 
3.8

 
12.5

折旧及摊销费用
13.0

 
1.3

 
0.7

 
0.1

一般和行政费用
11.5

 
13.9

 
0.6

 
0.6

总运营费用
1,490.7

 
1,554.0

 
74.8

 
67.6

股权被投资人收入
195.6

 
183.8

 
9.8

 
8.0

营业收入
$
697.5

 
$
927.1

 
35.0
%
 
40.4
%
我们的渠道开发部门业绩反映了2018财年第四季度末将我们的CPG和食品服务业务授权给雀巢的影响，我们在2019财年第四季度末完成了这一目标。由于全球咖啡联盟的存在，我们与全球即饮产品的合作业务关系和相关收入保持不变。
收入
渠道开发财年净收入2019减少3.05亿美元，或13%与上一年同期相比，主要是由于将我们的CPG和食品服务业务授权给雀巢(3.29亿美元)，但与我们的全球咖啡联盟相关的产品收入(主要是优质单一服务产品)的增长(2500万美元)抵消了这一增长。
营业利润率
财年渠道开发营业收入2019减少25%至6.98亿美元，与9.27亿美元在财年2018。营业利润率下降540个基点，至35.0%这主要是由于将我们的CPG和食品服务业务授权给雀巢(约640个基点)，部分抵消了与成立全球咖啡联盟相关的上一年度成本(约140个基点)，包括与预付特许权使用费和员工相关成本相关的营业税，主要与员工奖金和留任成本有关。


29
目录表

公司和其他
财政年度结束
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
更改百分比
净收入：
 
 
 
 
 
公司经营的商店
$
—

 
$
66.7

 
(100.0
)%
领有牌照的商店
—

 
1.2

 
(100.0
)
其他
66.3

 
54.5

 
21.7

净收入合计
66.3

 
122.4

 
(45.8
)
销售成本
67.3

 
84.9

 
(20.7
)
门店运营费用
0.3

 
41.3

 
(99.3
)
其他运营费用
18.6

 
18.3

 
1.6

折旧及摊销费用
156.7

 
157.1

 
(0.3
)
一般和行政费用
1,170.8

 
1,086.7

 
7.7

重组和减值
19.7

 
135.9

 
(85.5
)
总运营费用
1,433.4

 
1,524.2

 
(6.0
)
营业亏损
$
(1,367.1
)
 
$
(1,401.8
)
 
(2.5
)%
公司和其他主要包括我们未分配的公司费用，以及Evolution Fresh和Teavana零售业务的遗留业务，这些业务在2018财年基本停止。未分配公司开支包括支持经营分部但并非具体归属于任何分部或由任何分部管理的公司行政职能，亦不包括在营运分部的报告财务业绩内。
年度运营业绩-财政2018与财年相比2017
综合经营成果(单位：百万):
收入
财政年度结束
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
%
变化
净收入：
 
 
 
 
 
公司经营的商店
$
19,690.3

 
$
17,650.7

 
11.6
 %
领有牌照的商店
2,652.2

 
2,355.0

 
12.6

其他
2,377.0

 
2,381.1

 
(0.2
)
净收入合计
$
24,719.5

 
$
22,386.8

 
10.4
 %

总净收入比2017财年增加了23亿美元，增长了10%，主要是由于公司运营的门店收入增加(20亿美元)。公司运营门店收入的增长是由过去12个月新开的816家星巴克®和公司运营门店带来的收入增长(9.04亿美元)、我们在东中国所有权变更的影响带来的收入增长(9.03亿美元)以及可比门店销售额增长约2%(3.45亿美元)推动的，这要归因于平均门票增长约3%。

授权门店收入的增长也推动了总净收入的增长(2.97亿美元)，主要是由于向我们的授权厂商销售的产品和设备以及来自我们授权厂商的特许权使用费收入增加(2.98亿美元)，这主要是由于在过去12个月中新开设了1,181家新的星巴克®授权门店，以及新加坡和台湾市场分别在2017财年第四季度和2018财年第一季度转换为完全授权(4,400万美元)。这些增长部分被2018财年第一季度末我们在东中国所有权变更的影响(5,300万美元)所抵消。

其他收入下降至400万美元，主要原因是2018财年第一季度出售我们的Tazo品牌(5600万美元)、2017财年第四季度我们的电子商务业务关闭(5100万美元)以及2018财年第四季度末将我们的CPG和餐饮服务业务授权给雀巢(5000万美元)导致收入减少。部分抵消了这些下降的是包装咖啡和优质单一服务产品的销售额增加(1.15亿美元)。


30
目录表

运营费用
财政年度结束
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
 
 
 
 
占总数的百分比
净营业收入
销售成本
$
7,930.7

 
$
7,065.8

 
32.1
%
 
31.6
%
门店运营费用
9,472.2

 
8,486.4

 
38.3

 
37.9

其他运营费用
554.9

 
518.0

 
2.2

 
2.3

折旧及摊销费用
1,247.0

 
1,011.4

 
5.0

 
4.5

一般和行政费用
1,708.2

 
1,408.4

 
6.9

 
6.3

重组和减值
224.4

 
153.5

 
0.9

 
0.7

总运营费用
21,137.4

 
18,643.5

 
85.5

 
83.3

股权被投资人收入
301.2

 
391.4

 
1.2

 
1.7

营业收入
$
3,883.3

 
$
4,134.7

 
15.7
%
 
18.5
%
商店运营费用占相关收入的百分比
 
 
 
 
48.1
%
 
48.1
%
销售成本占总净收入的百分比增加了50个基点，主要是由于与食品和饮料相关的组合变化(约120个基点)，主要是在美洲部门，但被东中国所有权变更的影响部分抵消(约40个基点)。
包括占用成本在内的商店运营费用占总净收入的百分比增加了40个基点。门店运营费用占公司运营门店收入的百分比持平，主要受我们在东中国所有权变更(约40个基点)的影响，但部分被合作伙伴增加的投资(主要是在美洲地区)所抵消。
其他运营费用增加了3700万美元，主要是因为与雀巢预付款相关的营业税。
折旧和摊销费用占总净收入的百分比增加了50个基点，这主要是由于我们在东中国的所有权变更的影响(约60个基点)。
一般和行政费用增加了3亿美元，主要是由于与数字平台、技术基础设施和创新相关的更高的工资和福利，以及2018财年第三季度授予的2018年美国股票奖励，该奖励的资金来自税法节省的资金，并在一年内授予。
重组和减值支出增加了7100万美元，主要原因是与决定关闭美国和加拿大某些公司经营的门店相关的资产减值增加(2300万美元)，与我们瑞士公司经营的零售报告部门相关的商誉减值费用增加(2000万美元)，以及包括遣散费和资产减值在内的国际重组成本(1800万美元)。
来自股权投资的收入减少9,000,000美元，主要是由于我们的东中国和台湾合资企业所有权变更的影响，但被更高的韩国合资企业收入部分抵消。
与2017财年相比，这些变化共同导致2018财年营业利润率整体下降280个基点。



31
目录表

其他收入和支出
财政年度结束
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
 
 
 
 
占总数的百分比
净营业收入
营业收入
$
3,883.3

 
$
4,134.7

 
15.7
 %
 
18.5
 %
收购合资企业所产生的收益
1,376.4

 
—

 
5.6

 
—

剥离某些业务产生的净收益
499.2

 
93.5

 
2.0

 
0.4

利息收入和其他净额
191.4

 
181.8

 
0.8

 
0.8

利息支出
(170.3
)
 
(92.5
)
 
(0.7
)
 
(0.4
)
所得税前收益
5,780.0

 
4,317.5

 
23.4

 
19.3

所得税费用
1,262.0

 
1,432.6

 
5.1

 
6.4

包括非控股权益在内的净收益
4,518.0

 
2,884.9

 
18.3

 
12.9

可归因于非控股权益的净收益
(0.3
)
 
0.2

 
—

 
—

星巴克的净收益
$
4,518.3

 
$
2,884.7

 
18.3
 %
 
12.9
 %
包含非控制性利益的实际税率
 
 
 
 
21.8
 %
 
33.2
 %
收购合营公司所产生之收益乃由于收购时将吾等先前于东中国合营公司之50%股权重新计量至公允价值所致。
剥离某些业务产生的净收益主要包括我们的Tazo品牌和台湾合资企业的销售，但被2018财年出售我们的巴西零售业务的净亏损部分抵消。2017财年的收益主要归因于出售我们的新加坡零售业务。
利息收入和其他净额增加至1,000万美元，主要是由于确认了未赎回储值卡余额的更高收入，部分抵消了前一年出售我们在Square，Inc.认股权证投资的上一年收益的重叠。
利息支出增加至7800万美元，主要与2017年11月、2018年3月和2018年8月发行的长期债务产生的额外利息有关。
2018财年的有效税率为21.8%，而2017财年的有效税率为33.2%。实际税率的下降主要是由于购买我们的东中国合资企业的收益，该合资企业不缴纳所得税(约580个基点)和税法(约480个基点)。税法的影响主要包括适用于我们2018财年业绩的较低企业所得税税率(约760个基点)以及对我们的递延税净负债(约130个基点)的重新衡量。这一优惠部分被我们累积的未分配外汇收入的估计过渡税(约400个基点)所抵消。看见注13所得税，供进一步讨论。

32
目录表

细分市场信息
按部门划分的运营结果(单位：百万):
美洲
财政年度结束
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
 
 
 
 
占美洲的百分比
净收入合计
净收入：
 
 
 
 
 
 
 
公司经营的商店
$
14,921.5

 
$
14,005.8

 
89.1
%
 
89.6
%
领有牌照的商店
1,814.0

 
1,617.3

 
10.8

 
10.4

其他
13.1

 
6.3

 
0.1

 
—

净收入合计
16,748.6

 
15,629.4

 
100.0

 
100.0

销售成本
4,884.1

 
4,371.0

 
29.2

 
28.0

门店运营费用
7,248.6

 
6,673.1

 
43.3

 
42.7

其他运营费用
151.2

 
131.6

 
0.9

 
0.8

折旧及摊销费用
641.0

 
616.1

 
3.8

 
3.9

一般和行政费用
305.1

 
256.3

 
1.8

 
1.6

重组和减值
33.4

 
4.1

 
0.2

 
—

总运营费用
13,263.4

 
12,052.2

 
79.2

 
77.1

营业收入
$
3,485.2

 
$
3,577.2

 
20.8
%
 
22.9
%
收入
2018财年美洲地区总净收入增至11亿美元，增幅为7%，主要受383个新星巴克净收入的推动® 过去12个月，公司运营的门店开张数量增长了4.1%(6.04亿美元)，可比门店销售额增长了约2%(3.19亿美元)。此外，我们获得许可的公司的产品销售额和特许权使用费收入也有所增加(1.73亿美元)，主要原因是过去12个月新开了512家新的星巴克®特许门店，增幅为7.2%。
营业收入
2018财年美洲营业收入下降3%至35亿美元，与36亿美元2017财年。营业利润率下降210个基点，至20.8%主要原因是与食品和饮料相关的组合变化(约130个基点)、合作伙伴投资增加(约120个基点)，其中包括税法资助的增量投资、战略投资增加(约30个基点)、5月29日反偏见培训的影响(约20个基点)以及包括资产减值和遣散费(约20个基点)在内的较高重组成本，但部分被销售杠杆抵消。

33
目录表

国际
财政年度结束
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
 
 
 
 
作为国际市场的百分比
净收入合计
净收入：
 
 
 
 
 
 
 
公司经营的商店
$
4,702.1

 
$
3,462.5

 
84.7
%
 
82.4
%
领有牌照的商店
837.0

 
735.0

 
15.1

 
17.5

其他
12.1

 
6.8

 
0.2

 
0.2

净收入合计
5,551.2

 
4,204.3

 
100.0

 
100.0

销售成本
1,709.4

 
1,324.2

 
30.8

 
31.5

门店运营费用
2,182.3

 
1,664.8

 
39.3

 
39.6

其他运营费用
98.9

 
89.2

 
1.8

 
2.1

折旧及摊销费用
447.6

 
233.2

 
8.1

 
5.5

一般和行政费用
302.5

 
236.4

 
5.4

 
5.6

重组和减值
55.1

 
17.9

 
1.0

 
0.4

总运营费用
4,795.8

 
3,565.7

 
86.4

 
84.8

股权被投资人收入
117.4

 
197.0

 
2.1

 
4.7

营业收入
$
872.8

 
$
835.6

 
15.7
%
 
19.9
%

以下对我们国际分部业绩的讨论反映了自2017年12月31日收购日期以来，将我们的东中国业务从股权法合资企业全面整合为公司运营市场的影响。根据合资模式，吾等于收入及相关产品销售成本内确认特许权使用费及产品销售，并按比例分享东中国的净收益，从而产生较高的业务利润率。在公司运营的所有权模式下，东中国的经营业绩反映在收益表上的大部分细目中。
收入
2018财年的国际总净收入增加了13亿美元，增长了32%，主要是受我们在东中国所有权变更的影响(8.5亿美元)，新的星巴克净收益为433®过去12个月公司运营的门店开张数量增长12.1%(2.98亿美元)，以及有利的外币兑换(1.21亿美元)。此外，我们授权厂商的产品销售额和特许权使用费收入也有所增加(1亿美元)，这主要是由于过去12个月星巴克新开了669家授权门店，增幅为13.6%，以及我们的台湾合资企业在2018财年第一季度末转换为完全授权运营(2500万美元)。
营业利润率
2018财年国际运营收入增长4%至8.728亿美元，与8.356亿美元2017财年。营业利润率下降420个基点，至15.7%，主要由于我们在东中国的所有权变更的影响(约350个基点)。此外，与瑞士零售报告部门相关的商誉减值费用增加(约40个基点)，以及包括遣散费和资产减值在内的重组成本(约40个基点)也起到了推动作用。

34
目录表

渠道开发
财政年度结束
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
 
 
 
 
作为渠道开发的百分比
净收入合计
净收入合计
$
2,297.3

 
$
2,256.6

 
 
 

销售成本
1,252.3

 
1,209.3

 
54.5

 
53.6

其他运营费用
286.5

 
260.4

 
12.5

 
11.5

折旧及摊销费用
1.3

 
3.0

 
0.1

 
0.1

一般和行政费用
13.9

 
11.3

 
0.6

 
0.5

总运营费用
1,554.0

 
1,484.0

 
67.6

 
65.8

股权被投资人收入
183.8

 
194.4

 
8.0

 
8.6

营业收入
$
927.1

 
$
967.0

 
40.4
%
 
42.9
%
对我们渠道开发部门业绩的讨论反映了将我们的CPG和食品服务业务授权给雀巢以及出售Tazo品牌的影响。2018财年第四季度末，我们将CPG(星巴克、星巴克储备、Teavana、西雅图最好的咖啡、星巴克Via和Torrefazione Italia品牌包装咖啡和茶)和餐饮服务业务授权给雀巢，并成立了全球咖啡联盟。2018财年11个月的业绩反映出我们的CPG和餐饮服务业务为公司所有，一个月为特许经营。由于全球咖啡联盟的存在，我们与全球即饮产品的合作业务关系和相关收入保持不变。
收入
2018财年渠道开发净收入比2017财年增长4100万美元，增幅为2%。收入增长是由于我们的包装咖啡和优质单一服务产品的销售额增加(1.15亿美元)，超过了上一年的收入扣除调整(1300万美元)和有利的外币兑换(1000万美元)。这些增长部分被2018财年第一季度出售我们的Tazo品牌(5600万美元)和2018财年第四季度末将我们的CPG和餐饮服务业务授权给雀巢(5000万美元)的收入所抵消。
营业利润率
2018财年渠道开发运营收入下降4%至9.271亿美元，与9.67亿美元2017财年。营业利润率下降250个基点，至40.4%这主要是由于与雀巢预付款相关的营业税(约120个基点)、与全球咖啡联盟员工人数相关的成本，包括员工奖金和留任成本(约80个基点)，以及我们所有权变更的影响，包括将我们的CPG和餐饮服务业务授权给雀巢以及出售我们的Tazo品牌。


35
目录表

公司和其他
财政年度结束
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
%
变化
净收入：
 
 
 
 
 
公司经营的商店
$
66.7

 
$
182.4

 
(63.4
)%
领有牌照的商店
1.2

 
2.7

 
(55.6
)
其他
54.5

 
111.4

 
(51.1
)
净收入合计
122.4

 
296.5

 
(58.7
)
销售成本
84.9

 
161.3

 
(47.4
)
门店运营费用
41.3

 
148.5

 
(72.2
)
其他运营费用
18.3

 
36.8

 
(50.3
)
折旧及摊销费用
157.1

 
159.1

 
(1.3
)
一般和行政费用
1,086.7

 
904.4

 
20.2

重组和减值
135.9

 
131.5

 
3.3

总运营费用
1,524.2

 
1,541.6

 
(1.1
)
营业亏损
$
(1,401.8
)
 
$
(1,245.1
)
 
12.6
 %
公司和其他主要包括我们未分配的公司费用，以及Evolution Fresh和Teavana零售业务的遗留业务，这些业务在2018财年基本停止。未分配公司开支包括支持经营分部但并非具体归属于任何分部或由任何分部管理的公司行政职能，亦不包括在营运分部的报告财务业绩内。
财务状况、流动资金和资金来源
现金和投资概述
我们的现金和投资是30亿美元和92亿美元截至2019年9月29日和2018年9月30日这主要是由于全球咖啡联盟的预付特许权使用费主要用于股份回购而导致的。我们积极管理我们的现金和投资，以便为内部运营需求提供资金，为我们的借款支付预定的利息和本金，进行收购，并通过普通股现金股息支付和股票回购向股东返还现金。我们的投资组合主要包括高流动性可供出售的证券，包括政府国债(国内外)和公司债务证券。自.起2019年9月29日，大约17亿美元的现金被存放在国外的子公司。
借款能力
我们的20亿美元无担保的5年期循环信贷安排(“2018年信贷安排”)和我们的10亿美元无担保的364天信贷安排(“364天信贷安排”)可用于营运资金、资本支出和其他公司目的，包括收购和股份回购。
2018年信贷安排，其中1.5亿美元可用于信用证的签发，目前将于2022年10月25日。在与有关银行磋商和达成协议后，我们可以选择将最高承担额再增加一倍。5亿美元。信贷安排下的借款将根据伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)按浮动利率计息，在某些情况下，对于以美元计价的贷款，每种情况下都会有一个基本利率(如信贷安排中定义的)加上适用的保证金。适用保证金是根据(I)穆迪和标准普尔评级机构给予本公司的长期信用评级和(Ii)本公司的固定费用覆盖率(根据五年期信贷协议中规定的定价网格)中的较佳者计算的。0.910%对于欧洲货币利率贷款和0.000%(零)基本利率贷款。
这项为期364天的信贷安排将于2019年10月23日到期，其中任何金额都不能用于信用证的签发。在2020财年第一季度，期限已延长至2020年10月21日。在与有关银行磋商和达成协议后，我们可以选择将最高承担额再增加一倍。5亿美元。信贷安排下的借款将根据伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)按浮动利率计息，在某些情况下，对于以美元计价的贷款，将按基本利率(如信贷安排中的定义)计息，每种情况下均加适用的保证金。适用的保证金为0.920%对于欧洲货币利率贷款和0.000%(零)基本利率贷款。
这两项信贷安排都载有条款，要求我们遵守某些公约，包括最低固定费用覆盖率，以衡量我们支付融资费用的能力。自.起2019年9月29日，我们当时在

36
目录表

遵守所有适用的信贷安排契约。截至以下日期，我们的信贷安排并无未清偿款项2019年9月29日.
根据我们的商业票据计划，我们可以在任何时间发行最高总额的无担保商业票据30亿美元，个别期限可能有所不同，但不超过397天自签发之日起生效。商业票据计划下的未偿还金额需要由我们上文讨论的信贷安排下的可用承诺来支持。根据我们的商业票据计划，借款所得可用于营运资金需求、资本支出和其他公司目的，包括但不限于业务扩张、支付普通股现金股息和股票回购。自.起2019年9月29日在我们的商业票据计划下，我们没有借款。
在……里面2019年5月，我们以承销的注册公开发售方式发行长期债券，包括10亿美元为期10年的3.550%优先债券(“2029年债券”)到期2029年8月和10亿美元30年的4.450%优先债券(“2049年债券”)到期2049年8月。2029年债券和2049年债券的利息每半年支付一次，从2019年8月15日开始，分别于2月15日和8月15日支付。
于2018年8月底，我们于一项包销登记公开发售中发行长期债务，包括2025年8月到期的12.5亿美元7年期3.800厘优先债券(“2025年债券”)、2028年11月到期的7.5亿美元10年期4.000%优先债券(“2028年债券”)及2048年11月到期的10年期4.500%优先债券(“2048年债券”)10亿美元。2025年债券的利息每半年支付一次，分别为2月15日和8月15日，从2019年2月15日开始。2028年和2048年债券的利息每半年支付一次，从2018年11月15日开始，分别于5月15日和11月15日支付。
2018年2月，我们通过承销的注册公开发行发行了长期债务，其中包括2023年3月到期的10亿美元5年期3.100利率优先债券(“2023年债券”)和2028年3月到期的6亿美元10年期3.500%优先债券(“2028年债券”)。2023年和2028年债券的利息每半年支付一次，分别为3月1日和9月1日，由2018年9月1日开始。
于2017年11月，我们以包销的登记公开发售方式发行长期债务，其中包括于2020年11月到期的5亿美元3年期2.200厘优先债券(“2020年债券”)及2047年12月到期的5亿美元30年期3.750%优先债券(“2047年债券”)。2020年债券的利息每半年支付一次，从2018年5月22日开始，每半年支付一次；2047年债券的利息每半年支付一次，从2018年6月1日开始，每半年支付一次。
我们将使用发行2049年债券的净收益来加强我们的可持续发展计划。我们将把这些剩余发行的净收益用于一般公司用途，包括根据我们正在进行的股票回购计划回购我们的普通股，扩大业务和支付股息。
看见注9关于我们长期债务组成部分的详细情况，请参阅本10-K号文件第二部分第8项所列合并财务报表中的债务。
我们所有高级票据的发行契约要求我们遵守某些契约，包括对未来留置权以及某些物质财产的销售和回租交易的限制。自.起2019年9月29日，我们遵守了所有适用的公约。
现金的使用
我们预计将使用我们的可用现金和投资，包括但不限于信贷安排、商业票据计划下的额外潜在未来借款和发行债务，投资于我们的核心业务，包括资本支出、新产品创新、相关营销支持以及合作伙伴和数字投资，通过普通股现金股息支付和股票回购向股东返还现金，以及与我们的核心业务和其他发展中业务相关的其他新业务机会。此外，我们可以使用我们可用的现金资源对我们的被投资人进行按比例的资本金贡献。我们还可能寻求战略性收购，以利用现有能力并进一步建立我们的业务，以支持我们的增长议程。收购可能包括增加我们在被投资人中的所有权权益。任何增加此类所有权权益的决定都将受到估值的驱动，并符合我们的所有权战略。
我们相信，来自国内和国际的运营和现有现金和投资产生的未来现金流，再加上我们通过发行债务来利用我们的资产负债表的能力，将足以在可预见的未来为我们的核心业务以及任何股东分配提供资金。重大的新合资企业、收购和/或其他新的商业机会可能需要额外的外部资金。我们已经借入了资金，并仍然相信我们有能力以合理的利率这样做；然而，额外的借款将导致未来利息支出增加。在这方面，我们可能会在目标水平内产生额外的债务，作为我们为资本计划提供资金的计划的一部分，包括通过股息和股票回购向股东提供现金回报。
我们定期审查我们的现金状况和对外汇收益进行无限期再投资的决心。如果我们确定全部或部分此类海外收益不再无限期地再投资，我们可能会受到额外的

37
目录表

外国预扣税和美国州所得税，这可能是实质性的。我们已经修订了我们关于某些外国子公司前几年的累积收益的无限期再投资主张。这一变化并未对我们的财务业绩产生实质性影响。我们没有，也没有预期有必要将资金汇回美国，以满足国内的流动性需求。看见注13所得税，供进一步讨论。
在本财年前两个季度的每个季度2018，我们宣布向以下股东派发现金股息$0.30每股。在本财年的最后两个季度2018和财政年度前三个季度的每个季度2019，我们宣布现金股息为$0.36每股。股息在宣布日期后的下一个季度支付。本财年通过股息返还给股东的现金2019和2018总计18亿美元和17亿美元，分别为。在本财年第四季度2019，我们宣布现金股息为$0.41每股将于2019年11月29日支付，预计派息约为4.86亿美元.
我们与第三方金融机构签订了加速股份回购协议(ASR协议)，50亿美元，2018年10月1日生效。我们做了一个50亿美元向金融机构预付款项，并收到初步交付的7200万我们普通股的股份。在……里面2019年3月，我们收到了额外的回复。490万基于成交量加权平均股价(减去折扣)的计划完成后的股票。$65.03.
此外，我们还与第三方金融机构签订了ASR协议，20亿美元，2019年3月22日生效。我们做了一个20亿美元向金融机构预付款项，并收到初步交付的2220万我们普通股的股份。在……里面2019年6月，我们收到了一个额外的390万基于成交量加权平均股价(减去折扣)的计划完成后的股票$76.50.
除上述ASR协议外，在财政期间2019和2018，我们回购了3660万和1.315亿分别为普通股或31亿美元和72亿美元分别在公开市场上。对于财年2019与ASR协议和其他公开市场交易有关，我们回购了1.396亿股普通股，总成本为101亿美元。2019年第一季度，我们宣布董事会批准增加1.2亿我们正在进行的股票回购计划。自.起2019年9月29日, 2920万根据目前的授权，股票仍可用于回购。
除正常运营费用外，2020财年的现金需求预计主要包括投资于我们的新店和现有门店以及我们的供应链和公司设施的资本支出。预计2020财年的总资本支出约为18亿美元.
现金流
现金提供按经营活动分类50亿美元对于财年2019，与119亿美元对于财年2018。这一变化主要是由于雀巢在2018财年第四季度收到了前一年的预付款。
现金使用通过投资活动总计10亿美元对于财年2019，与24亿美元对于财年2018。这一变化主要是由于重叠了前一年的付款以获得我们东中国合资企业的50%所有权权益，以及剥离某些业务的更高收益。
现金使用按财政年度的融资活动2019总计101亿美元，与32亿美元对于财年2018。这一变化主要是由于发行长期债务的收益减少，以及根据2019财年的加速股份回购协议，我们的普通股回购增加。

38
目录表

合同义务
下表总结了截至以下日期我们的合同义务和借款2019年9月29日，以及预计该等承诺在未来期间对我们的流动资金和资本需求将产生的时间和影响(以百万计):
 
按期间到期的付款
合同义务 (1)
总计
 
低于第一个月
年
 
1 - 3
年份
 
3 - 5
年份
 
超过
5年
经营租赁义务(2)
$
10,230.9

 
$
1,432.9

 
$
2,589.6

 
$
2,120.7

 
$
4,087.7

融资租赁义务
67.9

 
5.2

 
10.2

 
9.9

 
42.6

债务义务
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本金支付
11,238.3

 
—

 
1,750.0

 
2,538.3

 
6,950.0

利息支付
5,109.7

 
372.6

 
705.1

 
602.3

 
3,429.7

购买义务(3)
1,135.4

 
665.3

 
411.1

 
59.0

 
—

其他义务(4)
454.6

 
109.4

 
63.2

 
85.3

 
196.7

总计
$
28,236.8

 
$
2,585.4

 
$
5,529.2

 
$
5,415.5

 
$
14,706.7

(1) 
我们已经排除了不确定税收状况的长期未确认税收优惠，包括利息和罚款1.401亿美元从列报的数额来看，这些债务的时间是不确定的。
(2) 
金额包括直接租赁义务，不包括任何税收、保险和其他相关费用。
(3) 
购买义务包括购买在星巴克上可强制执行并具有法律约束力的商品或服务的协议，并具体说明所有重要条款。绿色咖啡的购买承诺包括93%购买债务总额的比例。
(4) 
其他债务包括其他长期负债，主要包括税法过渡税、资产报废债务、Valor Siren Ventures I L.P.(VSV)投资和对冲工具。
星巴克目前预计将主要通过正常业务过程中产生的运营现金流为这些承诺提供资金。
表外安排
表外安排涉及经营租赁和购买承诺，详见#年综合财务报表的脚注。项目8这份10-K的第二部分。
商品价格、可获得性和一般风险条件
大宗商品价格风险是星巴克主要市场风险，由我们购买绿色咖啡和乳制品等产生。我们购买、烘焙和销售高质量的阿拉比卡咖啡及相关产品的风险源于绿色咖啡的价格波动。除了咖啡，我们还购买大量的乳制品，以满足我们公司经营的商店的需求。这些商品的价格和可获得性直接影响我们的经营业绩，我们预计大宗商品价格，特别是咖啡价格将影响未来的经营业绩。有关更多详细信息，请参阅中的产品供应第1项，以及风险因素项目1A.在这10-K中
金融风险管理
市场风险被定义为因商品价格、外币汇率、股票证券价格和利率变化而造成损失的风险。我们根据市场价格风险管理政策管理各种基于市场的风险敞口。根据这一政策，对基于市场的风险进行量化，并对潜在的缓解策略进行评估，例如进行对冲交易。市场价格风险管理政策规定了如何使用对冲工具来降低风险。风险限额每年设定一次，禁止投机性交易活动。我们还监测和限制关联交易对手信用风险的金额，我们认为这是低的。不包括利率互换，对冲工具的到期日一般不超过三年。参考注1，重要会计政策摘要，以及注3在本10-K第II部分第8项所载的综合财务报表中，请参阅衍生金融工具，以进一步讨论我们的对冲工具。
下文披露的敏感性分析仅对所讨论金融工具的市场风险提供了有限的时间点观点。相关基础利率和价格变动对金融工具的实际影响可能与敏感性分析所显示的有很大不同。

39
目录表

商品价格风险
我们购买商品投入品，主要是咖啡、乳制品、柴油、可可、糖和其他商品，这些商品在我们的业务中使用，受到影响我们财务业绩的价格波动的影响。我们使用供应合同中嵌入的定价功能的组合，例如咖啡购买的固定价格和固定价格合同，以及金融衍生品来管理我们的大宗商品价格风险敞口。
下表总结了截至以下日期的潜在影响2019年9月29日对星巴克未来净收益和商品价格变化的其他综合收益(“OCI”)。以下提供的资料仅与对冲工具有关，并不代表相关对冲项目的相应变动。(单位：百万美元):
 
增加/(减少)增加净收益
 
增加/(减少)至保险费
 
10%的增长
基础利率
 
10%-1月份下降
基础利率
 
10%的增长
基础利率
 
10%-1月份下降
基础利率
商品套期保值
$
2

 
$
(2
)
 
$
5

 
$
(5
)
外币兑换风险
我们的大部分收入、费用和资本购买活动都是以美元进行交易的。然而，由于我们的部分业务包括美国以外的活动，我们有其他货币的交易，主要是人民币、日元、加拿大元、英镑、韩元和欧元。为减少因外币波动而引起的现金流波动，吾等订立衍生工具以对冲预期的公司间特许权使用费付款、存货购买、公司间借贷活动及若干其他交易的现金流量部分，并以订立安排的实体的功能货币以外的货币，以及若干资产负债表项目的兑换风险。看见注3请将衍生金融工具列入本10-K号文件第二部分第8项下的合并财务报表，以供进一步讨论。
下表总结了截至以下日期的潜在影响2019年9月29日对于星巴克来说，未来净收益和其他全面收入来自这些衍生金融工具因美元相对于外汇汇率的价值变化而产生的公允价值变化。以下提供的资料只与对冲工具有关，并不代表相关对冲项目(以百万计):
 
增加/(减少)增加净收益
 
增加/(减少)至保险费
 
10%的增长
基础利率
 
10%-1月份下降
基础利率
 
10%的增长
基础利率
 
10%-1月份下降
基础利率
外汇套期保值
$
35

 
$
(35
)
 
$
109

 
$
(109
)
股权证券价格风险
在我们的有价证券组合中，我们对股票共同基金和股票交易所交易基金的价格波动的敞口最小。有价证券按公允价值入账，大致相当于我们的管理层递延补偿计划(“MDCP”)项下的部分负债。投资组合的损益和我们MDCP负债的变化被记录在我们的综合收益表中。
我们根据截至以下日期的投资标的权益价格10%的变化进行敏感性分析2019年9月29日并确定这一变化不会对这些工具的公允价值产生重大影响。

40
目录表

利率风险
长期债务
我们利用短期和长期融资，并可能使用利率对冲来管理与我们现有固定利率债务相关的总体利息支出，以及对冲因预期债务发行相关基准利率变化而导致的现金流变化。看见注3注9本10-K号文件第II部分第8项所载综合财务报表中的债务，以供进一步讨论我们的利率对冲协议和我们的长期债务组成部分的详细情况，截至2019年9月29日.
下表总结了利率变化的影响，截至2019年9月29日论星巴克债务的公允价值(单位：百万美元):
 
 
 
 
公允价值变动
 
 
公允价值
 
10月份加息100个基点
基础利率
 
10月份下降100个基点
基础利率
 
 
长期债务(1)
 
$
12,033

 
$
846

 
$
(846
)
(1)
披露的金额是扣除我们指定利率掉期的公允价值变动(2,600万美元)后的净额。参考注3，了解有关我们被指定为公允价值对冲的利率互换的更多信息。
可供出售的债务证券
我们的可供出售证券包括一个多元化的投资组合，主要由投资级债务证券组成。这些投资的主要目标是保存资本和流动性。可供出售证券按公允价值计入综合资产负债表，未实现收益和亏损作为累计其他全面收益的组成部分报告。我们不对我们投资的利率风险进行对冲。我们根据可供出售证券的基础利率变化100个基点进行了敏感性分析，截至2019年9月29日并确定这一变化不会对这些工具的公允价值产生重大影响。
关键会计政策的应用
关键会计政策是指管理层认为对我们的财务状况和结果的描述是最重要的，并且需要做出最困难、最主观或最复杂的判断的那些政策，通常是由于需要对本质上不确定的事项的影响做出估计的结果。影响这些政策实施的判断和不确定因素可能导致在不同条件下或使用不同假设报告的数额有很大不同。
我们的重要会计政策在注：1，重要会计政策摘要，列于本10-K第二部分第8项中的合并财务报表。我们认为，在我们的重要会计政策中，以下政策涉及更高程度的判断和/或复杂性。
我们每季度审议财务报告和披露做法以及会计政策，以确保它们提供与当前经济和商业环境相关的准确和透明的信息。在过去五个财政年度内，我们没有对用于评估以下讨论领域的会计方法进行任何实质性修改，除非另有说明。
财产、厂房和设备及其他有限寿命资产
当事实及情况显示物业、厂房及设备及其他有限年限资产之账面值可能无法收回时，我们会评估该等资产之减值。在评估减值时，我们首先将资产的账面价值与资产估计的未来未贴现现金流进行比较。如果估计的未贴现未来现金流量少于资产的账面价值，我们通过比较资产的账面价值和资产的估计公允价值来确定是否存在减值损失，并在资产的账面价值超过其估计公允价值时确认减值费用。经调整的资产账面金额成为其新的成本基础，并在资产的剩余使用年限内折旧。
长期资产与其他资产和负债在最低水平分组，其可识别现金流在很大程度上独立于其他资产和负债的现金流。对于公司经营的门店资产，减值测试在单个门店资产组级别进行。商店资产的公允价值是使用贴现现金流模型估计的。对于其他长期资产，公允价值是采用基于相关事实和情况的适当方法确定的，其中可能包括贴现现金流量、可比交易或可比公司分析。
我们的减值计算包含不确定性，因为它们需要管理层做出假设并应用判断来估计未来的现金流和资产公允价值。在估计未来现金流和资产公允价值时使用的主要假设包括预计的收入增长和运营费用，以及预测资产使用寿命和选择

41
目录表

适当的贴现率。对于公司经营的门店，对收入增长和运营费用的估计是基于内部预测，并考虑到门店的历史业绩、当地市场经济和影响门店业绩的商业环境。折扣率是根据我们认为买家在确定商店购买价格时的假设来选择的。这些估计是主观的，我们实现未来现金流量和资产公允价值的能力受到资产持续维护和改善、经济状况变化和经营业绩变化等因素的影响。
财年 2019，我们的任何估计或假设没有重大变化，对我们的减值计算结果产生重大影响。然而，由于我们定期重新评估估计的未来现金流量和资产公允价值，我们的估计和假设的变化可能会导致我们在未来实现重大减值费用。
商誉与无限期无形资产
我们在第三财季每年对商誉和无限期无形资产进行减值评估，如果发生表明可能存在减值的事件或情况变化，我们会更频繁地评估减值。在评估这些资产的减值时，我们可能会首先进行定性评估，以确定报告单位是否更有可能减值。如果我们没有进行定性评估，或者如果我们确定报告单位的公允价值不太可能超过其账面价值，我们将使用贴现现金流量或结合使用贴现现金流量和市场法来计算报告单位的估计公允价值。
在评估减值商誉时，吾等就个别报告单位于特定年度进行定性减值评估的决定受多项因素影响，包括报告单位的商誉规模、报告单位在最后一个量化评估日期的估计公允价值超出账面价值的重大程度、量化公允价值评估与收购日期之间的时间量。如果我们对单个报告单位的商誉进行量化评估，我们的减值计算包含不确定性，因为它们要求管理层在估计未来现金流量和资产公允价值时做出假设和应用判断，包括与现有业务、产品创新和新商店概念相关的预计收入增长和运营费用，以及利用类似上市公司的估值倍数和选择适当的贴现率。收入增长和运营费用的估计是基于内部预测，考虑到报告单位过去的业绩和预测的增长、战略举措、当地市场经济和影响报告单位业绩的当地商业环境。贴现率是根据市场参与者在该区域经营报告单位的估计资本成本来选择的。这些估计以及市场方法中使用的可比公司的选择和估值倍数是高度主观的，我们实现公允价值计算中使用的未来现金流的能力受到一些因素的影响，如战略计划的成功、经济状况的变化、我们经营业绩的变化以及我们业务战略的变化，包括零售计划和国际扩张。
在评估无限期无形资产减值时，当我们进行定性评估时，我们评估是否发生了表明可能存在减值的事件或情况的变化。如果我们没有进行定性减值评估，或者如果事件和情况的变化表明应该进行量化评估，则管理层需要计算无形资产组的公允价值。公允价值计算包括对收入增长的估计，这是基于过去的业绩和对无形资产集团预测增长的内部预测，以及特许权使用费费率，根据我们的特定事实和情况进行调整。贴现率是根据反映相关业务风险状况的估计资本成本选择的。这些估计是高度主观的，我们实现公允价值计算中使用的预测现金流的能力受到一些因素的影响，如战略举措的成功、经济状况的变化、我们经营业绩的变化以及我们业务战略的变化，包括零售举措和国际扩张。
商誉减值费用在中讨论注8、其他无形资产和商誉计入本10-K第二部分第8项下的合并财务报表。
所得税
我们根据财务报表账面金额与我们的资产和负债各自的计税基础之间的差异确认递延税项资产和负债。递延税项资产及负债以现行制定税率计量，预期适用于我们预期暂时性差异将逆转的年度的应纳税所得额。我们经常评估实现递延税项资产利益的可能性，如果根据所有现有证据，我们确定部分税收优惠不会实现，我们可能会记录估值津贴。
在评估我们在产生递延税项资产的司法管辖区内收回递延税项资产的能力时，我们会考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入、税务筹划策略和经营结果。在预测未来的应税收入时，我们考虑了历史结果，并纳入了对未来州、联邦和外国税前营业收入数额的假设，这些收入经不会产生税收后果的项目进行了调整。我们对未来应税收入的假设与计划和估计是一致的。

42
目录表

我们用来管理我们的基础业务。在评估历史结果提供的客观证据时，我们考虑三年的累计营业收入/(亏损)。
此外，我们的所得税申报单定期接受国内外税务机关的审计。这些审计包括审查我们的纳税申报头寸，包括扣除的时间和金额以及税收管辖区之间的收入分配。我们评估我们与我们的各种报税头寸相关的风险，只有在相关税务机关根据我们的头寸的技术价值进行审查，包括任何相关上诉或诉讼程序的解决方案后，该税收头寸更有可能持续时，我们才会确认税收优惠。对于不符合这一门槛的不确定税收头寸，我们将记录相关负债。我们会在不确定的税务状况得到有效解决、相关税务机关审查税务状况的诉讼时效到期或获得新的信息时，调整我们的未确认税收优惠负债和所得税费用。如中所讨论的注13在本10-K号文件第二部分第8项所列综合财务报表中，由于诉讼时效到期和/或税务机关审查的结果，我们未确认的税收优惠负债有合理的可能性在12个月内进行调整。
我们在某些外国司法管辖区产生的收入可能需要缴纳额外的外国预扣税和美国州所得税。我们已经修订了我们关于某些外国子公司前几年的累积收益的无限期再投资主张。我们定期审查我们的再投资或将未汇出的外汇收入汇回国内的计划。虽然我们预计不会将现金汇回美国以满足国内流动性需求，但如果这些金额以股息或其他形式分配给美国，我们可能需要缴纳额外的外国预扣税和美国州所得税，这可能是实质性的。
我们的所得税支出、递延税项资产和负债以及未确认税收优惠的负债反映了管理层对预计将支付的当前和未来税款的最佳评估。递延税项资产估值准备和我们对未确认税收优惠的负债需要关于适用法规及其相关解释、各种所得税审计的状况以及我们的特定事实和情况的重大管理判断。尽管我们相信这里讨论的判断和估计是合理的，但实际结果可能会有所不同，我们可能会面临重大损失或收益。如果我们在已经确定的负债或需要支付的金额超过我们的既定负债的事项上占上风，我们在特定财务报表期间的实际所得税税率可能会受到重大影响。
参考注13请在本10-K号文件第二部分第8项所列合并财务报表中列入所得税，以便进一步讨论《税法》所引起的变化。
最近的会计声明
看见注1关于本10-K号文件第二部分第8项所列合并财务报表，请参阅《重要会计政策摘要》，以详细说明最近的会计声明。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
本项目所需资料参考本报告第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--商品价格、可获得性和一般风险状况”和“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--财务风险管理”一节。

43
目录表

第八项。
财务报表和补充数据
星巴克公司
合并损益表
(单位：百万，不包括每股数据)
 
财政年度结束
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
净收入：
 
 
 
 
 
公司经营的商店
$
21,544.4

 
$
19,690.3

 
$
17,650.7

领有牌照的商店
2,875.0

 
2,652.2

 
2,355.0

其他
2,089.2

 
2,377.0

 
2,381.1

净收入合计
26,508.6

 
24,719.5

 
22,386.8

销售成本
8,526.9

 
7,930.7

 
7,065.8

门店运营费用
10,493.6

 
9,472.2

 
8,486.4

其他运营费用
371.0

 
554.9

 
518.0

折旧及摊销费用
1,377.3

 
1,247.0

 
1,011.4

一般和行政费用
1,824.1

 
1,708.2

 
1,408.4

重组和减值
135.8

 
224.4

 
153.5

总运营费用
22,728.7

 
21,137.4

 
18,643.5

股权被投资人收入
298.0

 
301.2

 
391.4

营业收入
4,077.9

 
3,883.3

 
4,134.7

收购合资企业所产生的收益
—

 
1,376.4

 
—

剥离某些业务产生的净收益
622.8

 
499.2

 
93.5

利息收入和其他净额
96.5

 
191.4

 
181.8

利息支出
(331.0
)
 
(170.3
)
 
(92.5
)
所得税前收益
4,466.2

 
5,780.0

 
4,317.5

所得税费用
871.6

 
1,262.0

 
1,432.6

包括非控股权益在内的净收益
3,594.6

 
4,518.0

 
2,884.9

非控股权益应占净收益/(亏损)
(4.6
)
 
(0.3
)
 
0.2

星巴克的净收益
$
3,599.2

 
$
4,518.3

 
$
2,884.7

每股收益-基本
$
2.95

 
$
3.27

 
$
1.99

稀释后每股收益
$
2.92

 
$
3.24

 
$
1.97

加权平均流通股：
 
 
 
 
 
基本信息
1,221.2

 
1,382.7

 
1,449.5

稀释
1,233.2

 
1,394.6

 
1,461.5



请参阅合并财务报表附注。



44
目录表

星巴克公司
综合全面收益表
(单位：百万)

财政年度结束
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
包括非控股权益在内的净收益
$
3,594.6

 
$
4,518.0

 
$
2,884.9

其他综合收益/(亏损)，税后净额：
 
 
 
 
 
可供出售证券的未实现持有损益
10.5

 
(7.0
)
 
(9.5
)
税金(费用)/福利
(2.3
)
 
1.9

 
2.9

现金流对冲工具的未实现收益/(亏损)
(14.1
)
 
24.4

 
53.2

税金(费用)/福利
3.4

 
(6.5
)
 
(12.6
)
净投资对冲工具的未实现收益/(亏损)
(39.8
)
 
7.8

 
20.1

税金(费用)/福利
10.1

 
(2.2
)
 
(7.4
)
翻译调整及其他
(146.2
)
 
(220.0
)
 
(38.3
)
税金(费用)/福利
2.5

 
3.4

 
(2.4
)
可供出售证券、套期保值工具和换算调整在净收益中实现的净收益/亏损的重新分类调整
1.3

 
24.7

 
(67.2
)
税费/（福利）
1.6

 
(1.2
)
 
14.0

其他综合收益/(亏损)
(173.0
)
 
(174.7
)
 
(47.2
)
包括非控股权益在内的综合收益
3,421.6

 
4,343.3

 
2,837.7

可归因于非控股权益的综合收益/(亏损)
(4.6
)
 
(0.3
)
 
0.2

星巴克的综合收入
$
3,426.2

 
$
4,343.6

 
$
2,837.5



请参阅合并财务报表附注。



45
目录表

星巴克公司
合并资产负债表
(单位：百万，不包括每股数据)
 
 
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
资产
 
 
 
流动资产：
 
 
 
现金和现金等价物
$
2,686.6

 
$
8,756.3

短期投资
70.5

 
181.5

应收账款净额
879.2

 
693.1

盘存
1,529.4

 
1,400.5

预付费用和其他流动资产
488.2

 
1,462.8

流动资产总额
5,653.9

 
12,494.2

长期投资
220.0

 
267.7

股权投资
396.0

 
334.7

财产、厂房和设备、净值
6,431.7

 
5,929.1

递延所得税，净额
1,765.8

 
134.7

其他长期资产
479.6

 
412.2

其他无形资产
781.8

 
1,042.2

商誉
3,490.8

 
3,541.6

总资产
$
19,219.6

 
$
24,156.4

负债和股东权益/(亏损)
 
 
 
流动负债：
 
 
 
应付帐款
$
1,189.7

 
$
1,179.3

应计负债
1,753.7

 
1,752.5

应计薪资和福利
664.6

 
656.8

应付所得税
1,291.7

 
102.8

储值卡负债和递延收入的当期部分
1,269.0

 
1,642.9

长期债务的当期部分
—

 
349.9

流动负债总额
6,168.7

 
5,684.2

长期债务
11,167.0

 
9,090.2

递延收入
6,744.4

 
6,775.7

其他长期负债
1,370.5

 
1,430.5

总负债
25,450.6

 
22,980.6

股东权益/(亏损)：
 
 
 
普通股(面值0.001美元)-授权，2,400.00股；已发行和已发行分别为1,184.6股和1,309.1股
1.2

 
1.3

额外实收资本
41.1

 
41.1

留存收益/(亏损)
(5,771.2
)
 
1,457.4

累计其他综合损失
(503.3
)
 
(330.3
)
股东权益合计/(亏损)
(6,232.2
)
 
1,169.5

非控制性权益
1.2

 
6.3

总股本/(赤字)
(6,231.0
)
 
1,175.8

总负债和股东权益/(亏损)
$
19,219.6

 
$
24,156.4


请参阅合并财务报表附注。



46
目录表

星巴克公司
合并现金流量表
(单位：百万)
财政年度结束
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
经营活动：
 
 
 
 
 
包括非控股权益在内的净收益
$
3,594.6

 
$
4,518.0

 
$
2,884.9

将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整：
 
 
 
 
 
折旧及摊销
1,449.3

 
1,305.9

 
1,067.1

递延所得税，净额
(1,495.4
)
 
714.9

 
95.1

权益法被投资人获得的收入
(250.6
)
 
(242.8
)
 
(310.2
)
从权益法被投资人收到的分配
216.8

 
226.8

 
186.6

收购合资企业所产生的收益
—

 
(1,376.4
)
 
—

剥离某些零售业务所产生的净收益
(622.8
)
 
(499.2
)
 
(93.5
)
基于股票的薪酬
308.0

 
250.3

 
176.0

商誉减值
10.5

 
37.6

 
87.2

其他
187.9

 
89.0

 
68.9

经营资产和负债变动提供的现金：
 
 
 
 
 
应收账款
(197.7
)
 
131.0

 
(96.8
)
盘存
(173.0
)
 
(41.2
)
 
14.0

预付费用和其他流动资产
922.0

 
(839.5
)
 
(20.0
)
应付所得税
1,237.1

 
146.0

 
(91.9
)
应付帐款
31.9

 
391.6

 
46.4

递延收入
(30.5
)
 
7,109.4

 
130.8

其他经营性资产和负债
(141.1
)
 
16.4

 
107.2

经营活动提供的净现金
5,047.0

 
11,937.8

 
4,251.8

投资活动：
 
 
 
 
 
购买投资
(190.4
)
 
(191.9
)
 
(674.4
)
出售投资
298.3

 
459.0

 
1,054.5

投资的到期日和催缴
59.8

 
45.3

 
149.6

收购，扣除收购现金后的净额
—

 
(1,311.3
)
 
—

物业、厂房和设备的附加费
(1,806.6
)
 
(1,976.4
)
 
(1,519.4
)
剥离某些业务的净收益
684.3

 
608.2

 
85.4

其他
(56.2
)
 
5.6

 
54.3

投资活动使用的现金净额
(1,010.8
)
 
(2,361.5
)
 
(850.0
)
融资活动：
 
 
 
 
 
发行长期债券所得收益
1,996.0

 
5,584.1

 
750.2

偿还长期债务
(350.0
)
 
—

 
(400.0
)
发行普通股所得款项
409.8

 
153.9

 
150.8

支付的现金股利
(1,761.3
)
 
(1,743.4
)
 
(1,450.4
)
普通股回购
(10,222.3
)
 
(7,133.5
)
 
(2,042.5
)
股票奖励的最低预扣税额
(111.6
)
 
(62.7
)
 
(82.8
)
其他
(17.5
)
 
(41.2
)
 
(4.4
)
融资活动使用的现金净额
(10,056.9
)
 
(3,242.8
)
 
(3,079.1
)
汇率变动对现金及现金等价物的影响
(49.0
)
 
(39.5
)
 
10.8

现金和现金等价物净增加/(减少)
(6,069.7
)
 
6,294.0

 
333.5

现金和现金等价物：
 
 
 
 
 
期初
8,756.3

 
2,462.3

 
2,128.8

期末
$
2,686.6

 
$
8,756.3

 
$
2,462.3

补充披露现金流量信息：
 
 
 
 
 
期内支付的现金：
 
 
 
 
 
扣除资本化利息后的利息净额
$
299.5

 
$
137.1

 
$
96.6

所得税，扣除退款的净额
$
470.1

 
$
1,176.9

 
$
1,389.1

请参阅合并财务报表附注。

47
目录表

星巴克公司
合并权益表
(单位：百万，不包括每股数据)
 
普通股
 
额外实收资本
 
保留
收益/(赤字)
 
累计
其他
全面
收入/(亏损)
 
股东的
权益/(赤字)
 
非控制性
利益
 
总计
 
股票
 
金额
 
余额，2016年10月2日
1,460.5

 
$
1.5

 
$
41.1

 
$
5,949.8

 
$
(108.4
)
 
$
5,884.0

 
$
6.7

 
$
5,890.7

净收益
—

 
—

 
—

 
2,884.7

 
—

 
2,884.7

 
0.2

 
2,884.9

其他综合收益/(亏损)
—

 
—

 
—

 
—

 
(47.2
)
 
(47.2
)
 
—

 
(47.2
)
基于股票的薪酬费用
—

 
—

 
177.9

 
—

 
—

 
177.9

 
—

 
177.9

股票期权的行使/RSU的归属
8.1

 
—

 
117.0

 
—

 
—

 
117.0

 
—

 
117.0

出售普通股，包括0.2美元的税收优惠
0.5

 
—

 
28.7

 
—

 
—

 
28.7

 
—

 
28.7

普通股回购
(37.5
)
 
(0.1
)
 
(323.6
)
 
(1,755.4
)
 
—

 
(2,079.1
)
 
—

 
(2,079.1
)
宣布的现金股息，每股1.05美元
—

 
—

 
—

 
(1,515.9
)
 
—

 
(1,515.9
)
 
—

 
(1,515.9
)
余额，2017年10月1日
1,431.6

 
$
1.4

 
$
41.1

 
$
5,563.2

 
$
(155.6
)
 
$
5,450.1

 
$
6.9

 
$
5,457.0

净收益/(亏损)
—

 
—

 
—

 
4,518.3

 
—

 
4,518.3

 
(0.3
)
 
4,518.0

其他综合收益/(亏损)
—

 
—

 
—

 
—

 
(174.7
)
 
(174.7
)
 
—

 
(174.7
)
基于股票的薪酬费用
—

 
—

 
253.8

 
—

 
—

 
253.8

 
—

 
253.8

股票期权的行使/RSU的归属
8.4

 
—

 
59.4

 
—

 
—

 
59.4

 
—

 
59.4

出售普通股
0.6

 
—

 
31.8

 
—

 
—

 
31.8

 
—

 
31.8

普通股回购
(131.5
)
 
(0.1
)
 
(345.0
)
 
(6,863.6
)
 
—

 
(7,208.7
)
 
—

 
(7,208.7
)
宣布的现金股息，每股1.32美元
—

 
—

 
—

 
(1,760.5
)
 
—

 
(1,760.5
)
 
—

 
(1,760.5
)
对非控股权益的净分配
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(0.3
)
 
(0.3
)
平衡，2018年9月30日
1,309.1


$
1.3


$
41.1


$
1,457.4


$
(330.3
)

$
1,169.5


$
6.3


$
1,175.8

采用新会计准则的累积效应
—

 
—

 
—

 
495.6

 
—

 
495.6

 
—

 
495.6

净收益/(亏损)
—

 
—

 
—

 
3,599.2

 
—

 
3,599.2

 
(4.6
)
 
3,594.6

其他综合收益/(亏损)
—

 
—

 
—

 
—

 
(173.0
)
 
(173.0
)
 
—

 
(173.0
)
基于股票的薪酬费用
—

 
—

 
311.3

 
—

 
—

 
311.3

 
—

 
311.3

股票期权的行使/RSU的归属
14.7

 
—

 
264.9

 
—

 
—

 
264.9

 
—

 
264.9

出售普通股
0.4

 
—

 
33.4

 
—

 
—

 
33.4

 
—

 
33.4

普通股回购
(139.6
)
 
(0.1
)
 
(609.6
)
 
(9,521.8
)
 
—

 
(10,131.5
)
 
—

 
(10,131.5
)
宣布的现金股息，每股1.49美元
—

 
—

 
—

 
(1,801.6
)
 
—

 
(1,801.6
)
 
—

 
(1,801.6
)
对非控股权益的净分配
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(0.5
)
 
(0.5
)
平衡，2019年9月29日
1,184.6


$
1.2


$
41.1


$
(5,771.2
)

$
(503.3
)

$
(6,232.2
)

$
1.2


$
(6,231.0
)
请参阅合并财务报表附注。

48
目录表

星巴克公司
合并财务报表附注索引

注1
重要会计政策摘要
50
注2
收购、资产剥离与战略联盟
60
注3
衍生金融工具
62
注4
公允价值计量
66
注5
盘存
68
注6
股权和成本投资
68
注7
补充资产负债表信息
69
注8
其他无形资产和商誉
70
注9
债务
71
注10
租契
73
注11
权益
73
注12
员工股票和福利计划
75
注13
所得税
77
附注14
每股收益
80
注15
承付款和或有事项
80
附注16
细分市场报告
81
附注17
精选季度财务信息(未经审计)
83


49
目录表

星巴克公司
合并财务报表附注
财政年度结束2019年9月29日, 2018年9月30日和2017年10月1日
附注1：主要会计政策摘要
业务说明
我们通过公司经营的商店购买和烘焙我们出售的高质量咖啡，以及手工制作的咖啡和茶饮料以及各种新鲜和准备好的食品。我们还销售各种咖啡和茶产品，并通过特许商店、杂货店和餐饮服务等其他渠道许可我们的商标。食品杂货和餐饮服务业务主要是通过我们与雀巢于2018年8月成立的全球咖啡联盟来开展的。
在这份10-K文件中，星巴克公司(及其子公司)被称为“星巴克”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”。
合并资产负债表和合并现金流量表上的某些前期信息已重新分类，以符合本年度的列报方式。
分部信息的编制与我们管理层为运营决策目的审查财务信息的基础相同。在2019财年第四季度，我们重新调整了运营部门报告结构，以更好地反映我们精简努力的累积效果。具体地说，我们之前的中国/亚太地区(“CAP”)部分和欧洲、中东和非洲(“EMEA”)部分已合并为一个国际部分。Siren Retail的业绩，这是一个由星巴克储备组成的非报告运营部门TM烘焙室和品尝室、星巴克储备品牌下的某些门店和普林斯业务，以前包括在公司和其他部门，现在根据业务的地理位置在美洲和国际部门进行报告。
此外，为了更好地支持对我们结果的审查，我们改变了某些费用的分类。最重大的变化是我们公司自有门店占用成本从销售成本重新分类为门店运营费用$2.2十亿和$2.0十亿对于财年2018和2017，分别为。本财年的总门店占用成本2019是$2.4十亿。我们还做了其他一些非实质性的改变。这些变化对合并净收入、合并营业收入或每股净收益没有影响，上期财务信息已经修订，以便与本期列报保持一致。
有关我们的业务性质和可报告的运营部门的更多详细信息，请参阅附注16、细分报告。
我们有三可报告的运营部门：1)美洲，包括美国、加拿大和拉丁美洲；2)国际，包括中国/亚太地区、欧洲、中东和非洲；3)渠道开发。不可报告的经营部门，如演进、新鲜和未分配的公司费用，在公司和其他部门报告。
合并原则
我们的合并财务报表反映了星巴克的财务状况和经营结果，包括我们控制的全资子公司和被投资人。公司间交易和余额已被冲销。
财政年度结束
我们的财政年度将在最接近9月30日的周日结束。财政2019, 2018，以及2017包括在内52几周。
估计和假设
按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表，要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。这些例子包括但不限于库存准备金估计数、资产减值和商誉减值、自我保险准备金的基本假设、未赎回储值卡的收入、基于股票的补偿罚没率、未来资产报废债务以及已在财务报表中确认的事件的未来税务后果的潜在后果。实际结果和结果可能与这些估计和假设不同。
现金和现金等价物
我们考虑购买时到期日为三个月或以下的所有高流动性票据，以及在我们公司经营的商店向客户销售的信用卡应收账款，通常结算在二至五营业日，作为现金等价物。我们与超过联邦保险限额的金融机构保持现金和现金等价物余额。我们没有经历过与这些余额相关的任何损失，我们相信信用风险是最小的。

50
目录表

我们的现金管理系统每天为所有主要银行付款账户提供资金，因为支票是为付款而出示的。在这种制度下，未偿还的支票超过了某些银行的现金余额，这就造成了账面透支。账面透支在我们的综合资产负债表上作为应计负债的流动负债列示。
投资
可供出售的债务证券
我们的短期和长期投资主要包括投资级债务证券，所有这些都被归类为可供出售。可供出售债务证券按公允价值入账，未实现的持有损益在扣除税项后作为累计其他综合收益的组成部分入账。剩余期限不到一年的可供出售证券和管理层在购买时确定用于一年内为运营提供资金的可供出售证券被归类为短期证券。所有其他可供出售的证券都被归类为长期证券。我们每季度评估我们的可供出售证券的非临时性减值。当公允价值下降被确定为非暂时性时，未实现亏损将计入净收益。我们会检视若干因素以确定亏损是否是暂时性的，例如公允价值下跌的持续时间和幅度、发行人的财务状况和短期前景，以及我们是否有意或更有可能被要求在证券的预期复苏(可能是到期)之前出售。已实现损益采用特定的确认方法进行核算。购买和销售是以交易日期为基础进行记录的。
有价证券
我们还拥有可上市的股票证券投资组合，由可上市的股票共同基金和股票交易所交易基金组成。有价证券按公允价值入账，大致相当于我们的管理层递延补偿计划(“MDCP”)项下的部分负债。投资组合的收益或损失以及我们MDCP负债的变化都记录在我们的综合收益表中。
股权投资

如果我们能够对被投资人施加重大影响，但不能控制，股权投资就被计入权益法。被投资方报告的收益或亏损中我们的份额在我们的综合收益表上被归类为来自被投资方的权益收入。该等投资每年在事实及情况显示账面值可能无法收回时，就减值进行评估。如果公允价值的下降被确定为非暂时性的，减值费用将计入利息收入和其他净额，计入我们的综合收益表。
我们计入我们对其没有重大影响的股权投资，并且没有随时可确定的按成本计算的公允价值，并按计量替代方案允许的价格或减值的可察觉变化进行调整。已选择计量替代方案的投资将按季度进行减值评估，或如果触发事件表明可能存在减值。因价格变动或减值而产生的任何调整都计入利息收入和其他净额，计入我们的综合收益表。
公允价值
公允价值是我们在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债的价格(退出价格)。对于按公允价值经常性记录或披露的资产和负债，我们根据以下条件确定公允价值：
1级：由于这些工具的短期性质，现金和现金等价物的账面价值接近公允价值。对于股票、美国国债和商品期货合约，我们使用活跃市场上相同资产的报价来确定公允价值。
第2级：当无法获得相同资产在活跃市场的报价时，吾等根据类似资产的报价或贴现现金流模型等因素，根据类似资产的报价或贴现现金流模型(可能包括利率曲线以及货币和商品的远期和现货价格，视投资性质而定)确定可供出售证券和场外远期合约、套期合约和掉期合约的公允价值。我们长期债务的公允价值是根据相同或类似债券的报价市场价格或相同剩余期限债务的当前利率来估计的。
第3级：我们使用内部开发的估值模型，使用包括利率曲线、信贷和流动性利差以及有效期限在内的信息来确定拍卖利率证券的公允价值。
按公允价值在非经常性基础上确认或披露的资产和负债可包括财产、厂房和设备、商誉和其他无形资产、股权和其他投资以及其他资产等项目。我们使用第3级投入来确定这些项目的公允价值，如下文相关章节所述。

51
目录表

衍生工具
我们根据市场价格风险管理政策，在我们的综合财务报表中管理各种风险敞口。根据这项政策，我们可以从事涉及各种衍生工具的交易，以对冲利率、商品价格和外币计价的收入来源、库存购买、资产和负债以及对某些海外业务的投资。为了管理我们对这些风险的敞口，我们使用了各种类型的衍生品工具，包括远期合约、商品期货合约、套汇和掉期。远期合约和商品期货合约是指在预定的未来日期以预定的汇率或价格买卖一定数量的货币或商品的协议。套圈是一种策略，它使用买入的看涨期权和卖出的看跌期权的组合，以相等的溢价对冲一部分预期现金流，或将标的资产或负债的可能损益限制在特定范围内。互换协议是双方根据特定的标的名义金额、资产和/或指数交换现金流的合同。我们不会为投机目的而订立衍生工具。
我们以公允价值将所有衍生品记录在我们的合并资产负债表上，通常不会抵消衍生品资产和负债。除利率互换和外币债务外，我们一般不会签订期限超过三年的衍生工具。然而，我们被允许就某些衍生品合约与各自的交易对手进行净结算交易，包括利率掉期和外币远期，其中一方向另一方支付单一净额。我们还签订了抵押品担保安排，规定当某些金融工具的公允净值在合同规定的门槛上波动时，抵押品将被接收或过账。抵押品担保安排下的现金抵押品在2019年9月29日和2018年9月30日。除抵押品的影响外，衍生工具合约的净额结算安排的潜在影响，不会对我们的综合资产负债表产生重大影响。
通过使用这些衍生工具，我们将自己暴露在潜在的信用风险之下。信用风险是指交易对手未能按照衍生品合同的条款履行义务。我们通过与精心挑选、信誉良好的交易对手进行交易，并在几家金融机构之间分发合同来降低信用风险集中度，从而将这种信用风险降至最低。
现金流对冲
对于被指定为现金流对冲的衍生工具，衍生工具的收益或亏损将作为其他全面收益(“保监处”)的组成部分报告，并在综合资产负债表中计入累计其他全面收益(“保监处”)。当对冲风险影响净收益时，收益或亏损随后被重新分类为净收益，与我们综合收益表上的基础对冲项目在同一行项目中。
与预期交易相关的现金流对冲在每个对冲开始时被指定并记录在案。套期保值交易产生的现金流与相应套期保值项目的现金流归入同一类别。对于交易不再可能发生的非指定现金流量对冲，相关累计衍生工具收益或亏损将根据相关交易的性质在综合收益表的利息收入和其他、净额或利息支出中确认。
净投资对冲
对于被指定为净投资对冲并符合条件的衍生工具，衍生工具或符合条件的非衍生工具的收益或损失被报告为保监处的组成部分，并记录在保监处。当被对冲的净投资被出售或大量清算时，收益或亏损随后将被重新归类为净收益。

52
目录表

公允价值对冲
对于被指定并符合公允价值对冲资格的衍生工具，衍生工具的公允价值变化以及因对冲风险的变化而导致的相关对冲项目公允价值的抵销变化计入综合收益表的利息收入和其他、净额或利息支出。
未被指定为对冲工具的衍生工具
我们还签订了某些外币远期合约、商品期货合约、套期合约和掉期合约，这些合约在会计上并未被指定为套期保值工具。这些合同的公允价值变化立即在我们的综合收益表上的利息收入和其他净额中确认。
正常采购正常销售
我们签订了固定价格和固定价格的绿色咖啡购买承诺，这将在注5、库存。对于固定价格和固定价格购买承诺，我们希望在正常业务过程中接受绿色咖啡的交付并在合理的时间段内使用咖啡。由于这些类型的购买承诺符合正常购买正常销售豁免的资格，因此它们不作为衍生工具记录在我们的综合资产负债表中。
参考注3、衍生金融工具，以及注5库存，以进一步讨论我们的衍生工具和生咖啡购买承诺。
应收账款，扣除坏账准备后的净额
我们的应收账款主要包括向我们的被许可人销售产品和设备的应收账款和特许权使用费，以及来自我们的全球咖啡联盟和其他渠道开发客户的应收账款。我们的坏账准备是根据历史经验、客户信用风险和具体识别方法的应用来计算的。自.起2019年9月29日和2018年9月30日，我们的坏账准备是$6.7百万和$8.0百万，分别为。
盘存
存货按成本(主要是移动平均成本)或可变现净值中较低者列报。我们为陈旧和移动缓慢的库存以及实物库存盘点之间的估计缩水记录库存储备。库存储备是基于库存陈旧趋势、历史经验和应用的具体识别方法。自.起2019年9月29日和2018年9月30日，库存储备为$33.7百万和$41.5百万，分别为。
物业、厂房及设备
物业、厂房和设备，包括资本租赁项下的资产，按成本减去累计折旧入账。成本包括获得和准备资产以供使用所需的所有直接成本，在某些情况下包括内部人工和管理费用。折旧是用直线法计算资产的估计使用年限，一般范围为2至15年份对于设备和30至40年份对于建筑物来说。租赁改进一般按其估计使用年限或相关租赁年限中较短的时间摊销。10年份。对于我们可以选择续期的租约，我们通常使用原始租约期限(不包括续期期权期限)来确定估计使用年限。如未能行使续期选择权对吾等施加经济惩罚，吾等可在租约开始时确定续期已获合理保证，并在厘定适当的估计可用年限时计入续期选择权期限。
与生产和分销设施有关的折旧费用部分包括在我们综合收益表的销售成本中。维修和维护费用在发生时计入费用，而大幅增加生产能力或延长资产使用寿命的翻修和改善费用则计入资本化。当资产被处置时，无论是通过报废还是出售，净收益或净损失都在净收益中确认。待处置的长期资产以账面金额或公允价值减去估计出售成本中较低者为准。
当事实及情况显示物业、厂房及设备的账面价值可能无法收回时，我们会评估该等资产的减值。在评估减值时，我们首先将资产的账面价值与资产估计的未来未贴现现金流进行比较。如果估计的未贴现未来现金流量少于资产的账面价值，我们通过比较资产的账面价值和资产的估计公允价值来确定是否存在减值损失，并在资产的账面价值超过其估计公允价值时确认减值费用。该资产的公允价值是使用基于预测的未来收入和运营成本的贴现现金流模型、使用内部预测来估计的。不动产、厂房和设备资产按可识别现金流在很大程度上独立于其他资产和负债现金流的最低水平分组。对于公司经营的门店资产，减值测试在单个门店资产组级别进行。

53
目录表

我们确认了净处置费用为$64.6百万, $32.8百万，以及$46.9百万在财年2019, 2018，以及2017，分别为。此外，我们确认的减值费用净额为$43.4百万, $42.8百万，以及$56.1百万在财年2019, 2018，以及2017，分别为。在总减值费用净额中，$7.1百万和$37.0百万在财年2019和2018分别与重组有关，并计入重组及减值开支。除非与重组相关，否则减值或处置的标的资产的性质将决定相关影响在我们的综合收益表中记录的运营费用项目。
商誉
我们在第三财季每年评估减值商誉，如果发生事件或情况变化，如业绩大幅恶化或大量门店关闭，我们会更频繁地评估减值商誉，这表明可能存在减值。在评估商誉减值时，我们可能首先进行定性评估，以确定报告单位是否更有可能减值。如果我们没有进行定性评估，或者如果我们确定报告单位的公允价值不太可能超过其账面价值，我们将计算报告单位的估计公允价值。公允价值通常使用贴现现金流量模型计算。就某些报告单位而言，如认为适当，吾等亦可采用市场法估计公允价值。如果报告单位的账面价值超过估计公允价值，则计入减值费用以将账面价值减至估计公允价值。
作为我们持续运营的一部分，我们可能会关闭报告单位内包含商誉的某些门店，原因包括门店业绩不佳或无法续订我们的租约等。我们可能会放弃与关闭的商店相关的某些资产，包括租赁改进和其他不可转让的资产。当构成业务的报告单位的一部分被处置时，在确定任何处置损失时，与该业务相关的商誉计入该业务的账面价值。我们对报告单位被处置的部分是否构成企业的评估发生在被放弃之日。尽管经营商店符合废弃前企业的会计定义，但它在关闭日不构成企业，因为该日的剩余资产不构成一套完整的活动(实质性流程)和能够管理以向投资者提供回报的资产。因此，在关闭个别门店时，我们不会将商誉计入出售相关资产的任何损失。
我们记录的商誉减值为$10.5百万, $37.6百万和$87.2百万在财政期间2019, 2018，以及2017，分别为。看见注8，其他无形资产和商誉，以了解更多信息。
其他无形资产
其他无形资产包括寿命有限的无形资产，主要包括已获得和重新获得的权利、商业秘密、许可协议、基于合同的专利和版权。这些资产在其估计使用年限内摊销，并使用与我们的财产、厂房和设备类似的方法进行减值测试，如上所述。
主要由商号和商标组成的无限期无形资产在第三财季每年进行减值测试，如果发生表明可能存在减值的事件或情况发生变化，则会更频繁地进行减值测试。在对其他无形资产进行减值评估时，我们可能会首先进行定性评估，以确定无形资产组是否更有可能减值。如果我们没有进行定性评估，或者如果我们确定无形资产组的公允价值不太可能超过其账面价值，我们就计算无形资产组的估计公允价值。公允价值是有意愿的买家为无形资产组支付的价格，通常使用收入法计算，如特许权使用费减免模型。如果无形资产组的账面金额超过估计公允价值，则计入减值费用以将账面价值减至估计公允价值。此外，如果事实和情况发生变化，我们将持续监测无形资产的使用年限，并可能对其进行修订。
于本财政年度内并无录得其他重大无形资产减值费用2019, 2018，以及2017.
保险准备金
我们结合使用保险和自我保险机制(包括全资拥有的专属自保实体和参与再保险条约)，为某些风险的潜在责任提供保险，包括工人补偿、医疗福利、一般责任、财产保险和董事及高级船员责任保险。与我们保留的风险相关的负债没有贴现，部分是通过考虑历史索赔经验、人口统计数据、风险敞口和严重程度因素以及其他精算假设来估计的。
收入确认
综合收入按权益法列报，扣除由我们控制的全资附属公司和被投资人的公司间抵销，以及向被许可人销售产品和支付特许权使用费及其他费用后的净额。另外，

54
目录表

综合收入在扣除任何折扣、退货、津贴和销售激励措施(包括优惠券赎回和回扣)后确认。
公司经营的商店收入
公司经营的商店收入在销售点付款时确认，因为履行义务已经履行。公司经营的商店收入不包括从客户那里收取并汇给税务当局的销售额、使用税或其他交易税。
特许商店收入
特许门店收入包括产品和设备销售额、特许权使用费和使用星巴克品牌的被许可方支付的其他费用。咖啡、茶、食品和相关产品的销售一般在向被许可方发货时确认，具体取决于合同条款。向被许可人收取的运费也被确认为收入，相关的运输成本包括在我们综合收益报表的销售成本中。
我们认为开业前的服务，包括场地评估和选择、门店建筑/设计和开发以及运营培训，是与以星巴克品牌运营的许可证分开的履约义务。这些服务为我们的被许可方提供了独特的价值，包括商业和行业洞察力以及在许可之外转移价值的知识。与开业前服务相关的收入在完成相关的业绩义务时确认，通常是在商店开业时确认。特许权使用费收入根据报告销售额的百分比确认，其他持续费用，如营销和服务费，在履行业绩义务时确认。
储值卡
储值卡可以通过各种渠道激活，包括在我们公司运营和获得最多许可的商店地点，在Starucks.com或通过我们客户持有的移动设备在线激活，以及在某些其他第三方网站和地点激活，如杂货店，尽管它们不能在这些第三方网站或地点重新加载。存入储值卡的金额最初记录为递延收入，在赎回时确认为收入。从历史上看，大多数储值卡都是在一年内兑换的。
在我们的许多公司所有的市场，包括美国，我们的储值卡没有到期日，也不收取导致客户余额减少的服务费。根据历史兑换率，部分储值卡预计不会被赎回，并将按储值卡赎回比例随着时间的推移确认为损坏。赎回率是基于每个市场的历史赎回模式，包括卡被激活的时间和业务渠道，以及根据无人认领财产法向政府机构汇款(如果适用)。
根据本附注最近采用的会计声明部分讨论的新收入确认指引，从2019财年开始的综合收益表中确认破损为公司经营的门店和特许门店的收入。对于年告一段落2019年9月29日，我们确认了$125.1百万在公司经营的商店收入和$15.7百万在特许商店的收入中。在采用新的收入确认指南之前，使用远程方法记录中断，并在利息收入和其他净额中记录。在财年2018和2017，我们确认了破损收入$155.9百万，以及$104.6百万，分别为。本财年的综合财务报表并无重大影响年告一段落2019年9月29日包括损益表列报的变化。
忠诚度计划
在美国、加拿大和其他某些国家/地区注册星巴克卡的客户会自动注册到星巴克®奖励计划，这主要是一个以支出为基础的忠诚度计划。他们在参与的星巴克每次购物都会获得忠诚度积分(星级)®在商店和使用星巴克品牌的信用卡和借记卡购物时。在积累了一定数量的星级后，客户可以获得奖励，可以兑换免费产品，无论相关星级在该国的哪个地方获得，都将在公司运营的商店和同一国家的某些参与许可的商店地点获得荣誉。
我们推迟与星巴克赚取的Stars的估计售价相关的收入®奖励会员获得免费产品，因为每个星级都是赚取的，并在递延收入中建立相应的负债。这一延期是基于预计将赎回奖励的产品的估计价值，扣除估计的未赎回明星。明星通常在六个月后到期。
当客户赎回赚取的奖励时，我们会确认赎回产品的收入，并减少相关的递延收入。新的收入确认指导不影响与忠诚度计划相关的确认时间或确认的总收入。

55
目录表

其他收入
其他收入主要包括特许权使用费收入、向我们公司经营和特许商店以外的客户销售包装咖啡、茶和各种即饮饮料以及单一服务咖啡和茶产品。这些产品的销售通常在发货给客户时确认，具体取决于合同条款。
从2018财年末开始，其他收入还包括与我们的全球咖啡联盟相关的雀巢产品销售和许可收入。对雀巢的产品销售通常在产品发货时确认，而特许权使用费收入则根据报告销售额的百分比确认。
与其他收入相关的确认收入的时间和金额不受采用新的收入确认指引的影响。
递延收入
在2018财年第四季度，我们通过全球咖啡联盟授权了在授权渠道销售和营销我们的产品的权利，并从雀巢获得了预付版税。预付款约为$7十亿由于我们有持续的业绩义务来支持全球咖啡联盟，包括向雀巢提供某些知识产权和产品以供未来转售，因此被记录为递延收入。预付款将在下列安排的预计经济年限内以直线方式确认为其他收入40年份用于在合同领土内持续获得许可证。在整个协议期限内，我们维护星巴克品牌和其他知识产权的义务通常是不变的。因此，可评级的确认模式反映了我们如何履行我们的绩效义务。在…2019年9月29日，与雀巢预付款相关的当期和长期递延收入为$175.9百万和$6.7十亿，分别为。在截至的财政年度内2019年9月29日，公司承认$175.2百万与预先支付的特许权使用费摊销有关。
与储值卡和忠诚度计划相关的递延收入余额的变化(单位：百万):
 
总计
2018年9月30日的储值卡和忠诚度计划
$
1,328.6

收入确认采用影响
(358.0
)
2018年10月1日的储值卡和忠诚度计划
970.6

递延收入-卡激活、卡重新加载和赚取的明星
10,983.6

已确认收入-卡和星级兑换和折价
(10,819.7
)
其他(1)
(20.8
)
2019年9月29日的储值卡和忠诚度计划(2)
$
1,113.7

(1)
“其他”主要包括因出售某些零售业务和外币兑换而导致的储值卡和忠诚度计划余额的变化。
(2) 
大致10亿美元这一数额中的一部分是当前的。
收入分解
按细分市场、产品类型和地理区域分类的收入披露于附注16、细分报告。
广告
除某些制作成本是在第一次做广告时支出外，我们的大部分广告成本都是按实际发生的情况来支出的。广告费用合计$245.7百万, $260.3百万和$282.6百万在财年2019, 2018，以及2017，分别为。
门店开业前费用
与开办和推广公司经营的新门店有关的费用在发生时计入费用。
租契
经营租约
我们根据经营租赁租赁零售商店、烘焙、配送和仓库设施以及用于公司行政目的的办公空间。大多数租赁协议包含租户改善津贴、租金假期、租金溢价、租金上涨条款和/或或有租金条款。我们确认摊销租赁奖励、溢价和最低

56
目录表

租金费用从最初拥有之日起按直线计算，这通常是我们进入空间并开始为预期用途做准备的时候。
对于租户改善津贴和租金节假日，我们在我们的综合资产负债表上的应计负债或其他长期负债中记录递延租金负债，并根据租赁条款将递延租金摊销为我们综合收益表上商店运营费用中租金支出的减少额。
对于为达成租赁协议而预先支付的溢价，我们将预付租金资产记录在我们综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产和其他长期资产中，并在我们的综合收益表上将超过租赁条款的溢价摊销为商店运营费用中的额外租金支出。
对于租赁期内的预定租金递增条款或在初始拥有日期以外的日期开始的租金支付，我们在综合收益表中以直线法根据商店运营费用中的租赁条款记录最低租金支出，对现金租金的调整在我们的综合资产负债表中作为递延租金应计。
某些租约规定或有租金，按超过指定水平的销售总额的百分比确定。当我们确定有可能在本财政年度达到指定水平时，我们将或有租金负债计入综合资产负债表上的应计占用成本和应计负债以及相应的租金支出。
当根据经营租赁停止经营公司经营的商店时，如果租赁合同规定应向房东支付解约费，我们将在向房东发出书面通知时记录这笔费用。如果条款，包括终止费，尚未与房东谈判，我们将在与房东签署协议时记录费用。在业主不允许我们提前退出租约的情况下，我们确认的租约放弃应计相当于向业主支付的剩余租赁付款和其他与租金相关的付款(如公共区域维护、税收和保险)的现值减去停用日的任何预计分租收入。
租赁融资安排
我们有时参与租赁建筑的建设，主要是商店。当吾等根据建造至西装租赁会计规定于建造期间因重大参与而有资格成为该等建筑物的被视为业主，而根据销售回租会计指引不符合销售确认的资格时，吾等将相关建筑物的成本记入物业、厂房及设备的净额。抵销租赁融资债务计入其他长期负债，本期部分计入综合资产负债表中应计负债内的应计占用成本。根据相关租赁协议的条款，这些资产和债务分别在我们的综合收益表中按折旧和摊销及利息支出摊销。
资产报废债务
当产生所需资产报废债务(“ARO”)时，我们确认该负债的公允价值。我们的ARO主要与租赁改进有关，在租赁结束时，我们有合同义务拆除这些改进，以遵守租赁协议。在租赁开始时，我们记录了ARO负债和相应的资本资产，金额等于债务的估计公允价值。我们使用许多假设来估计负债，包括门店关闭成本、成本通货膨胀率和贴现率，并随着时间的推移将负债累加到其预计的未来价值。资本化资产使用与租赁改进资产相同的折旧惯例进行折旧。在满足ARO条件后，已记录的ARO负债与实际产生的报废成本之间的任何差额将在我们的综合收益表上确认为商店运营费用的损益。自.起2019年9月29日和2018年9月30日，我们包括在房地产、厂房和设备中的净ARO资产为$23.5百万和$19.1百万，我们的净ARO负债包括在其他长期负债中$95.5百万和$82.4百万，分别为。
基于股票的薪酬
我们维持多项股权激励计划，根据这些计划，我们可以向雇员、非雇员董事和顾问授予非限制性股票期权、激励股票期权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)或股票增值权。我们也有员工股票购买计划(“ESPP”)。根据适用的会计准则，我们发行的RSU等同于非既得股。我们根据授予日股票奖励的公允价值记录基于股票的薪酬支出，并按照分级归属费用时间表确认相关服务期的支出。在有可能实现性能目标时，确认基于性能的RSU的费用。业绩目标由董事会确定，可能包括每股收益、营业收入和投资资本回报等指标。授予的每个股票期权的公允价值在授予日使用Black-Scholes-Merton期权估值模型进行估计。用于计算已授期权公允价值的假设将在必要时进行评估和修订，以反映市场状况和我们的历史经验。RSU的公允价值是基于星巴克普通股在授予日的收盘价减去在归属期间未收到的预期股息的现值。

57
目录表

如果适用，我们相对于同业集团的总股东回报被纳入用于计算授出日公允价值的基本假设中。补偿费用在每个单独归属的奖励的必要服务期内确认，并且仅限于预期归属的奖励，并根据我们的历史经验和未来预期估计在授予之日的没收。
外币折算
我们的国际业务一般使用当地货币作为其功能货币。资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算。收入和费用帐目按年内平均每月汇率折算。由此产生的换算调整作为OCI的一个组成部分报告，并记录在我们综合资产负债表的AOCI中。
所得税
我们采用资产负债法计算所得税，根据资产负债法，递延所得税根据财务报表账面金额与资产和负债各自的计税基础之间的差额确认。递延税项资产及负债以现行制定税率计量，预期适用于我们预期暂时性差异将逆转的年度的应纳税所得额。税率变动对递延税项的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
我们经常评估实现递延税项资产利益的可能性，如果根据所有现有证据，我们确定部分税收优惠不会实现，我们可能会记录估值津贴。在评估我们在产生递延税项资产的司法管辖区内收回递延税项资产的能力时，我们会考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入、税务筹划策略和最近经营的结果。如果我们确定我们能够在未来实现我们的递延税项资产超过其净记录金额，我们将对递延税项资产估值准备进行调整，这将减少所得税拨备。
此外，我们的所得税申报单定期接受国内外税务机关的审计。这些审计包括审查我们的纳税申报头寸，包括扣除的时间和金额以及税收管辖区之间的收入分配。我们评估我们与我们的各种报税头寸相关的风险，并只有在相关税务机关根据我们的头寸的技术价值进行审查后更有可能维持该税收头寸，包括任何相关上诉或诉讼程序的解决方案时，才会确认来自不确定税收头寸的税收优惠。在财务报表中确认的来自该状况的税收利益是根据最终结算时实现可能性大于50%的最大利益来计量的。对于不符合这一门槛的不确定税收头寸，我们将记录相关负债。我们会在不确定的税务状况得到有效解决、相关税务机关审查税务状况的诉讼时效到期或获得新的信息时，调整我们的未确认税收优惠负债和所得税费用。
星巴克在我们的综合损益表上确认所得税支出中与所得税相关的利息和罚款。应计利息和罚金包括在我们的综合资产负债表中的相关税收余额中。
每股收益
每股基本收益是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。稀释每股收益是根据普通股的加权平均数和期间内已发行的稀释性潜在普通股的影响计算的，采用库存股方法计算。稀释性潜在普通股包括流通股期权和RSU。当相关的性能标准已经满足时，基于性能的RSU被认为是稀释的。
普通股回购
我们可以根据董事会授权的计划回购星巴克普通股，包括根据符合1934年证券交易法规则10b5-1(C)(1)要求的合同、指示或书面计划。根据华盛顿州适用的法律，回购的股票将停用，不会在财务报表中作为库存股单独显示。相反，回购的股票的面值从普通股中扣除，超过面值的回购价格从额外的实收资本和留存收益中扣除。
近期会计公告
最近采用的会计公告
在2019财年第三季度，我们通过了财务会计准则委员会(FASB)发布的关于套期保值关系会计的指导意见。新的指导方针取消了单独衡量和报告对冲无效的要求，扩大了合同规定组成部分的允许现金流对冲，并简化了对冲文件和有效性评估。采用新的指导方针没有对我们的

58
目录表

合并财务报表。列报和披露要求正在前瞻性地应用。看见注3、衍生品金融工具，供进一步讨论。
在2019财年第一季度，我们采用了新的FASB关于公司间销售或转移除库存以外的资产的所得税影响的会计指导。指导意见要求实体在出售或转移资产时，而不是在资产被出售给外部方时，确认实体内出售或转移除库存以外的资产对所得税的影响。采用的主要影响是增加递延所得税，净额$227.6百万并对2019财年初的期初留存收益进行相应的累计调整。
在2019财年第一季度，我们采用了新的FASB关于利用修改后的追溯法确认收入的指导意见，这主要改变了与未赎回储值卡相关的收入确认的会计方法和分类，称为储值卡损坏。根据这一新的指导方针，预期的破坏金额必须在发生赎回时按比例在收益中确认。以前，储值卡的破损是利用远程方法记录到利息收入和其他净额中。从2019年第一季度开始，储值卡损坏被记录在可以兑换储值卡的收入行中，在公司运营和许可的商店收入中。截至2018年10月1日对留存收益的累计影响为$268.0百万.
采用对我们截至2018年9月30日的综合资产负债表的影响：
(单位：百万)
如报道所述
2018年9月30日
 
收入确认采用影响
 
调整后的
2018年10月1日
递延所得税，净额
$
134.7

 
$
(11.0
)
 
$
123.7

流动负债：
 
 
 
 
 
储值卡负债和递延收入的当期部分
1,642.9

 
(422.0
)
 
1,220.9

递延收入
6,775.7

 
64.0

 
6,839.7

其他长期负债
1,430.5

 
79.0

 
1,509.5

股东权益：
 
 
 
 
 
留存收益
1,457.4

 
268.0

 
1,725.4

由于采用了储值卡，我们开始将储值卡负债分为当期和长期递延收入。
近期尚未采用的会计公告
2018年2月，FASB发布了关于AOCI某些税收影响重新分类的指导意见。该指导意见允许实体将税法造成的滞留税收影响从AOCI重新归类为留存收益。该指导意见将于2020财年第一季度开始生效，并将在预期中采用。我们预计采用本指南后不会产生实质性影响。
2016年2月，FASB发布了关于租赁确认和计量的指导意见。根据新的指导方针，承租人被要求确认租赁负债，这代表着未来支付最低租赁付款的贴现义务，以及大多数租赁的资产负债表上相应的使用权资产。该指引保留了出租人的现行会计制度，并未对承租人确认、计量及列报费用及现金流量作出重大改变。还将要求加强披露，使财务报表使用者能够评估租赁产生的现金流的数量、时间和不确定性。我们将在2020财年第一季度开始时应用FASB发布的替代方法允许的指导意见，并采取一些实际的权宜之计。最重要的是，我们选择了“一揽子实际权宜之计”，这使我们能够依赖于我们之前关于租约识别、分类和初始直接成本的结论。在准备通过指导意见的过程中，我们正在实施控制措施和关键的制度改革，以便能够编制财务信息。我们预计，这一采用将导致使用权资产和租赁负债约为$8十亿至$9十亿在我们的综合资产负债表上，但对我们的综合收益表的影响不大。

59
目录表

注2：调查结果。收购、资产剥离与战略联盟
2019财年
2019财年第三季度，我们将公司在泰国经营的零售业务出售给泰国咖啡概念公司，后者是Maxim‘s Caterers Limited和F&N Retail Connection Co.Ltd.的合资企业，将这一业务转变为完全许可的市场。这笔交易的税前收益为$601.9百万，这包括在我们的综合收益表上剥离某些业务产生的净收益中。
在2019财年第二季度，我们将公司在法国和荷兰经营的零售业务出售给阿尔西，S.A.B.de C.V.，将这些业务转变为完全许可的市场。这些交易并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2018财年
我们于2018年5月6日与雀巢达成协议，成立全球咖啡联盟。2018年8月26日，雀巢授权星巴克消费包装商品和餐饮服务产品在授权渠道进行营销、销售和分销。我们收到的预付款约为$7十亿主要包括记入当期和长期递延收入的预付特许权使用费。看见注1《重大会计政策摘要》，用于会计处理。
2018年3月23日，我们将公司在巴西运营的零售店资产和业务出售给SouthRock，将这些业务转换为完全许可的市场。这笔交易并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2017年12月31日，我们收购了剩余的50%总裁连锁店(香港)控股有限公司及启宇(BVI)合称“统一-总裁集团”或“升级”的东中国合资企业(“东中国”)的权益，约$1.4十亿。大致$90.5百万东中国欠星巴克的原有债务已于收购后有效清偿。收购当时运营的东中国的剩余权益1,400在上海、江苏和浙江的门店，建立在公司对中国的持续投资基础上。收购资产和承担负债的估计公允价值是根据管理层进行的估值和分析得出的。
50%我们在台湾的合资企业总裁星巴克咖啡台湾有限公司的权益升级，价格约为$181.2百万。这笔交易的税前收益为$156.6百万这包括在我们的综合收益表上剥离某些业务所产生的净收益中。

60
目录表

下表汇总了总对价对收购资产和承担的负债的公允价值的初步分配2017年12月31日，在我们的国际分部中报道(单位：百万):
考虑事项：
 
 
为升级50%股权支付的现金
 
$
1,440.8

我们先前存在的50%股权的公允价值
 
1,440.8

清偿先前存在的债务
 
90.5

总对价
 
$
2,972.1

 
 
 
取得的资产和承担的负债的公允价值：
 
 
现金和现金等价物
 
$
129.5

应收账款
 
14.3

盘存
 
16.1

预付费用和其他流动资产
 
20.6

财产、厂房和设备
 
254.1

其他长期资产
 
44.6

其他无形资产
 
818.0

商誉
 
2,164.1

收购的总资产
 
$
3,461.3

应付帐款
 
34.7

应计负债
 
187.7

储值卡负债
 
21.7

其他长期负债
 
245.1

承担的总负债
 
489.2

总对价
 
$
2,972.1


作为这次收购的结果，我们重新衡量了我们先前存在的50%权益法投资到公允价值，这导致了总收益$1.4十亿这不需要缴纳所得税，并在我们的综合收益表中作为收购合资企业的收益列报。的公允价值$1.4十亿按收益法计算，该方法基于市场上无法观察到的重大投入，因此属于公允价值等级的第三级公允价值计量。在估计未来现金流时使用的主要假设包括预计的收入增长和运营费用，以及选择适当的贴现率。对收入增长和运营费用的估计是基于内部预测，并考虑了商店的历史业绩、当地市场经济和影响商店业绩的商业环境。适用的贴现率基于东中国的加权平均资本成本，并包括公司特定和规模的风险溢价。
收购的资产和承担的负债在我们的国际分部内报告。收购的其他流动和长期资产主要包括租赁保证金和预付租金。应计负债和其他长期负债主要包括递延所得税、应付股息、应计工资、应付所得税和应计占用成本。
确定存续的无形资产主要涉及重新获得的在东中国独家经营门店的权利。重新获得的权利$798.0百万代表按原合同期内余下期间计算的公允价值，并将按直线方式摊销至2022年9月。这些已确定存续的无形资产的摊销费用为$163.8百万和$129.8百万对于财年2019和2018，分别为。预计未来摊销费用约为$157.8百万在接下来的两年里每年和大约$154.4百万在2022财年。
商誉指不符合单独确认资格的无形资产，主要包括收购的客户基础、收购的劳动力(包括与这些客户有密切关系的地区的商店合作伙伴)以及现有的地理零售和在线业务。全部余额分配给国际分部，不能从所得税中扣除。由于外币换算，与收购相关的商誉余额减少$190.6百万自收购之日起至$2.0十亿截至2019年9月29日。
2017年12月31日后，我们开始将东中国的经营业绩和现金流合并到我们的合并财务报表中。截至该年度为止2018年9月30日，东方中国在我们的合并收益表中的收入是$903.0百万。截至该年度为止2018年9月30日，东方中国的净收益包含在我们的合并损益表中$73.1百万.

61
目录表

下表提供了合并后实体的补充预计收入和净收益，假设收购日期为2016年10月3日，即我们2017财年第一季度的第一天，而不是2018财年第一季度末(单位：百万):
 
截至的年度
 
2018年9月30日
 
2017年10月1日(1)
收入
$
24,990.4

 
$
23,315.0

星巴克的净收益
3,196.8

 
4,209.0


(1) 
2017财年星巴克的预计净收益包括与收购相关的$1.4十亿以及交易和整合成本$39.3百万截至2017年10月1日的年度。
上述期间的补充预计收益中的金额完全消除了公司间交易，应用了我们的会计政策，并反映了额外占用成本以及折旧和摊销的调整，假设对租赁、物业、厂房和设备以及收购的无形资产进行了相同的公允价值调整，则应在2016年10月3日对这些费用进行调整。这些预计结果未经审计，并不一定表明如果收购在前一时期实际完成将会发生的经营结果，也不一定表明未来任何时期的经营结果。
在截至2018年9月30日的年度内，我们产生了大约$3.6百万与收购有关的费用，如监管、法律和咨询费，在一般费用和行政费用中记录。
在2018财年第一季度，我们出售了与我们的Tazo品牌相关的资产，包括Tazo®联合利华的签名食谱、知识产权和库存，总计$383.8百万。这笔交易的税前收益为$347.9百万，这包括在我们的综合收益表上剥离某些业务的净收益中。出售前Tazo业务的结果主要在渠道开发杂志上报道。
2017财年
2017财年第四季度，我们将公司在新加坡经营的零售店资产和业务出售给Maxim‘s Caterers Limited，将这些业务转换为完全许可的市场，总计$119.9百万。这笔交易带来了的税前收益。$83.9百万，这包括在我们的综合收益表上剥离某些业务产生的净收益中。
注3：美国银行。衍生金融工具
利率
本公司不时订立指定现金流量对冲合约，以管理因基准利率变动而导致的现金流量变动。我们签订利率互换协议和国库锁定协议，这是根据商定的国库率与结算时的现行国库率之间的差额，以现金结算的美国国债的合成远期销售。这些协议是在相关债务定价时结算的现金。每项衍生工具协议的收益或亏损均记入AOCI，其后重新分类为相关债务有效期内的利息支出。
为了对冲固定利率债务公允价值变动的风险敞口，我们签订了利率互换协议，这些协议被指定为公允价值对冲。该等衍生工具的公允价值变动及相关基准利率变动所引致的相关对冲债务公允价值的抵销变动，计入利息开支。请参阅：注9债务，以获取有关我们长期债务的更多信息。
外币
为了减少外币波动带来的现金流波动，我们签订远期和掉期合同，以对冲预期的公司间特许权使用费支付、库存购买以及公司间借款和借贷活动的部分现金流。当对冲风险影响净收益时，这些衍生品产生的收益和损失被记录在AOCI中，随后分别重新分类为收入、销售成本或利息收入和其他净额。
我们可能不时订立金融工具，包括但不限于远期合约或以外币计价的债务，以对冲我们在某些国际业务中净投资的货币风险。这些衍生工具产生的损益在AOCI中入账，当对冲的净投资被出售或大量清算时，随后被重新分类为净收益。
未被指定为对冲工具的外币远期合约和掉期合约用于缓解某些其他资产负债表项目的外汇风险。这些衍生品的收益和损失在很大程度上被

62
目录表

折算以外币计价的应收款和应收款；这些收益和损失记入利息收入和其他净额。
商品
根据市场情况，我们可能会签订咖啡远期合约、期货合约和套期合约，以对冲预期现金流。 根据我们的固定价格绿色咖啡合同，这些合同将在下文中进一步描述。注5库存，或我们预测的较长期咖啡需求，其中基础固定价格和待固定价格合约尚未提供。由此产生的损益在AOCI中记录，当对冲敞口影响净收益时，随后重新分类为销售成本。
视市场情况而定，我们亦可能订立乳品远期合约及期货合约，以对冲我们的乳品采购合约及预测乳品需求项下的部分预期现金流。由此产生的收益或损失在AOCI中记录，当对冲风险影响净收益时，随后重新分类为销售成本。
为了减轻我们未来购买的部分产品(包括乳制品、柴油和其他大宗商品)的价格不确定性，我们签订了不被指定为对冲工具的掉期合约、期货和套圈。由此产生的收益和损失计入利息收入和其他净额，以帮助抵消饮料、食品、包装和运输成本的价格波动，这些成本包括在我们综合收益表的销售成本中。
衍生品合约和指定为对冲工具的外币计价债务的损益包括在AOCI中，预计将在12个月内重新分类为收益，扣除税后(以百万计):
 
净收益/(亏损)
包括在AOCI中
 
净收益/(亏损)预计在12个月内从AOCI重新归类为收益
 
未偿合同/剩余债务到期
(月)
 
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
 
现金流对冲：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
$
0.5

 
$
24.7

 
$
17.6

 
$
2.4

 
157
交叉货币互换
(1.4
)
 
(12.6
)
 
(6.0
)
 
—

 
62
外币--其他
12.9

 
5.8

 
(9.1
)
 
7.8

 
36
咖啡
(1.0
)
 
(0.2
)
 
(6.6
)
 
(0.2
)
 
27
净投资对冲：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外币
16.0

 
16.0

 
16.2

 
—

 
0
外币债务
(26.1
)
 
3.6

 
(2.2
)
 
—

 
54


63
目录表

衍生品合约和外币计价长期债务的税前损益，这些债务被指定为保监处认可的对冲工具，并从AOCI重新分类为收益(以百万计):
 
 
截至的年度
 
 
 
得/(失)
认可于
重新评定类别前的保监处
 
损益重新归类自
Aoci对收益的影响
损益位置
 
 
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
 
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
 
10月1日，
2017
现金流对冲：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
 
$
(27.8
)
 
$
14.1

 
$
—

 
$
4.7

 
$
4.9

 
$
4.8

利息支出
交叉货币互换
 
(5.9
)
 
(6.1
)
 
59.5

 
0.1

 
0.3

 
(0.9
)
利息支出
 
 
 
 
(19.8
)
 
1.9

 
58.1

利息收入和其他净额
外币--其他
 
20.8

 
16.7

 
1.8

 
7.0

 
(0.3
)
 
3.0

特许经营商店的收入
 
 
 
 
4.4

 
(3.3
)
 
8.4

销售成本
咖啡
 
(1.2
)
 
(0.3
)
 
(8.1
)
 
(0.3
)
 
(7.4
)
 
(2.7
)
销售成本
净投资对冲：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外币
 
—

 
(0.1
)
 
23.6

 
—

 
—

 
—

 
外币债务
 
(39.8
)
 
7.9

 
(3.5
)
 
—

 
—

 
—

 

非指定衍生品和指定公允价值对冲工具的税前损益以及在收益中确认的相关对冲项目(以百万计):
 
 
 
在收益中确认的收益/(亏损)
 
在收益中确认的收益/(亏损)位置
 
截至的年度
 
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
 
2017年10月1日
非指定衍生工具：
 
 
 
 
 
 
 
外币--其他
利息收入和其他净额
 
$
(8.1
)
 
$
4.6

 
$
4.6

乳品
利息收入和其他净额
 
(1.9
)
 
(2.4
)
 
—

柴油和其他商品
利息收入和其他净额
 
(5.9
)
 
3.7

 
1.3

公允价值对冲：
 
 
 
 
 
 
 
利率互换
利息支出
 
54.7

 
(33.7
)
 
(5.2
)
长期债务(套期项目)
利息支出
 
(50.7
)
 
33.7

 
5.2


未平仓衍生工具合约的名义金额(单位：百万):
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
利率互换
$
1,500

 
$
750

交叉货币互换
341

 
434

外币--其他
1,125

 
914

咖啡
52

 
—

乳品
1

 
16

柴油和其他商品
17

 
21



64
目录表

未平仓衍生工具合约的公允价值(以百万计)包括资产和/或负债在综合资产负债表中的位置：
 
 
 
衍生资产
 
资产负债表位置
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
指定衍生工具：
 
 
 
 
 
利率
其他长期资产
 
$
0.1

 
$
—

交叉货币互换
其他长期资产
 
0.2

 
5.8

外币--其他
预付费用和其他流动资产
 
11.4

 
9.0

其他长期资产
 
7.8

 
4.6

利率互换
其他长期资产
 
18.2

 
—

非指定衍生工具：
 
 
 
 
 
外币
预付费用和其他流动资产
 
1.0

 
13.7

乳品
预付费用和其他流动资产
 
—

 
0.2

柴油和其他商品
预付费用和其他流动资产
 
0.2

 
1.6

 
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生负债
 
资产负债表位置
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
指定衍生工具：
 
 
 
 
 
利率
其他长期负债
 
$
2.6

 
$
—

交叉货币互换
其他长期负债
 
9.7

 
9.3

外币--其他
应计负债
 
0.6

 
3.6

其他长期负债
 
0.1

 
1.7

咖啡
应计负债
 
1.0

 
—

其他长期负债
 
0.1

 
—

利率互换
其他长期负债
 
—

 
32.5

非指定衍生工具：
 
 
 
 
 
外币
应计负债
 
3.0

 
2.5

乳品
应计负债
 
—

 
0.1

柴油和其他商品
应计负债
 
1.1

 
0.3


与公允价值对冲关系中指定的固定利率到浮动利率互换有关的综合资产负债表记录了以下金额：
 
套期保值项目的账面价值
 
计入账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
资产负债表上的位置
 
 
 
 
 
 
 
长期债务
$
761.8

 
$
711.0

 
$
11.8

 
$
(39.0
)

与AOCI中包含的现金流损益相关的其他披露，以及随后对收益的重新分类，包括在注11、公平.

65
目录表

注：第四章：第一章。公允价值计量
按公允价值经常性计量的资产和负债(百万)：
 
 
 
计量的公允价值在报告之日使用
 
余额为
2019年9月29日
 
报价：
处于活动状态
市场将持续一段时间
相同的资产
(1级)
 
重要的是
其他可观察到的信息
输入量
(2级)
 
意义重大
无法观察到的输入
(3级)
资产：
 
 
 
 
 
 
 
现金和现金等价物
$
2,686.6

 
$
2,686.6

 
$
—

 
$
—

短期投资：
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的债务证券
 
 
 
 
 
 
 
商业票据
0.5

 
—

 
0.5

 
—

公司债务证券
3.5

 
—

 
3.5

 
—

可供出售的债务证券总额
4.0

 
—

 
4.0

 
—

有价证券
66.5

 
66.5

 
—

 
—

短期投资总额
70.5

 
66.5

 
4.0

 
—

预付费用和其他流动资产：
 
 
 
 
 
 
 
衍生资产
12.6

 
—

 
12.6

 
—

长期投资：
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的债务证券
 
 
 
 
 
 
 
公司债务证券
101.2

 
—

 
101.2

 
—

拍卖利率证券
5.8

 
—

 
—

 
5.8

美国政府国债
106.5

 
106.5

 
—

 
—

州和地方政府的义务
4.9

 
—

 
4.9

 
—

抵押贷款和其他资产担保证券
1.6

 
—

 
1.6

 
—

长期投资总额
220.0

 
106.5

 
107.7

 
5.8

其他长期资产：
 
 
 
 
 
 
 
衍生资产
26.3

 
—

 
26.3

 
—

总资产
$
3,016.0

 
$
2,859.6

 
$
150.6

 
$
5.8

负债：
 
 
 
 
 
 
 
应计负债：
 
 
 
 
 
 
 
衍生负债
$
5.7

 
$
1.1

 
$
4.6

 
$
—

其他长期负债：
 
 
 
 
 
 
 
衍生负债
12.5

 
—

 
12.5

 
—

总负债
$
18.2

 
$
1.1

 
$
17.1

 
$
—



66
目录表

 
 
 
计量的公允价值在报告之日使用
 
余额为
2018年9月30日
 
报价：
处于活动状态
市场将持续一段时间
相同的资产
(1级)
 
重要的是
其他可观察到的信息
输入量
(2级)
 
意义重大
无法观察到的输入
(3级)
资产：
 
 
 
 
 
 
 
现金和现金等价物
$
8,756.3

 
$
8,756.3

 
$
—

 
$
—

短期投资：
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的债务证券
 
 
 
 
 
 
 
商业票据
8.4

 
—

 
8.4

 
—

公司债务证券
91.8

 
—

 
91.8

 
—

外国政府的义务
6.0

 
—

 
6.0

 
—

可供出售的债务证券总额
106.2

 
—

 
106.2

 
—

有价证券
75.3

 
75.3

 
—

 
—

短期投资总额
181.5

 
75.3

 
106.2

 
—

预付费用和其他流动资产：
 
 
 
 
 
 
 
衍生资产
24.5

 
1.2

 
23.3

 
—

长期投资：
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的债务证券
 
 
 
 
 
 
 
机关义务
5.9

 
—

 
5.9

 
—

公司债务证券
114.5

 
—

 
114.5

 
—

拍卖利率证券
5.9

 
—

 
—

 
5.9

外国政府的义务
3.6

 
—

 
3.6

 
—

美国政府国债
108.1

 
108.1

 
—

 
—

州和地方政府的义务
4.8

 
—

 
4.8

 
—

抵押贷款和其他资产担保证券
24.9

 
—

 
24.9

 
—

长期投资总额
267.7

 
108.1

 
153.7

 
5.9

其他长期资产：
 
 
 
 
 
 
 
衍生资产
10.4

 
—

 
10.4

 
—

总资产
$
9,240.4

 
$
8,940.9

 
$
293.6

 
$
5.9

负债：
 
 
 
 
 
 
 
应计负债：
 
 
 
 
 
 
 
衍生负债
$
6.5

 
$
0.4

 
$
6.1

 
$
—

其他长期负债：
 
 
 
 
 
 
 
衍生负债
43.5

 
—

 
43.5

 
—

总计
$
50.0

 
$
0.4

 
$
49.6

 
$
—


在本报告所述期间，各级之间没有物质转移，三级文书内也没有重大活动。上述任何金融工具的公允价值不包括在存在可依法强制执行的总净额结算协议的情况下净额结算资产和负债的影响。
可供出售的债务证券
长期投资通常在4年份。出售证券所得款项为$291.1百万, $459.0百万，以及$999.7百万对于财年2019, 2018和2017，分别为。已实现的损益对财政收入并不重要2019, 2018，以及2017。截至，未实现持股损益总额不是实质性的2019年9月29日和2018年9月30日.


67
目录表

有价证券
有价证券包括股票型共同基金和交易所交易基金。我们的有价证券组合接近我们在MDCP下的负债的一部分，MDCP是一种确定的缴款计划。我们的MDCP责任是$92.1百万和$102.2百万截至2019年9月29日和2018年9月30日，分别为。计入本财年收益的有价证券投资组合中未实现持股净损益的变化2019, 2018和2017都不是实质性的。截至以下日期，可出售股权证券的未实现持有收益和亏损总额并不重要2019年9月29日和2018年9月30日.
衍生工具资产和负债
衍生工具资产和负债包括外币远期合约、商品期货合约、套期合约和掉期合约，详情见注3、衍生品金融工具。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
按公允价值按非经常性基础确认或披露的资产和负债包括财产、厂房和设备、商誉和其他无形资产、股权和其他投资以及其他资产等项目。如果这些资产被确定为减值，则按公允价值计量。财产、厂房和设备的减值包括在注1，重要会计政策摘要。
除了中讨论的减值之外注8、其他无形资产和商誉，以及上述公允价值调整，在财政年度内没有其他重大公允价值调整2019和2018.
其他金融工具的公允价值
我们长期债务的估计公允价值基于报价市场价格(第2级)，包括在注9，债务。
注5：不同的国家和地区盘存 (单位：百万)
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
咖啡：
 
 
 
未烘焙的
$
656.5

 
$
588.6

烘烤
276.5

 
281.2

其他待售商品
288.0

 
273.1

包装和其他用品
308.4

 
257.6

总计
$
1,529.4

 
$
1,400.5


其他待售商品包括餐具、食品和茶叶等。库存水平因季节性、大宗商品市场供应和价格波动而有所不同。
自.起2019年9月29日，我们承诺购买绿色咖啡，总计$854百万根据固定价格合同和估计$203百万根据固定价格合同。我们的部分固定价格合同通过使用期货得到了有效的固定。看见注3、衍生品金融工具，供进一步讨论。固定价格合同是采购承诺，其中商定了质量、数量、交货期和其他谈判条件，但“C”咖啡商品基本价格部分的固定日期和价格尚未确定。对于大多数合同，星巴克或卖家都可以选择在交货日之前“固定”基本的“C”咖啡商品价格。对于其他合同，星巴克和卖家可能会就定价参数达成一致，这些参数由基本的C级咖啡商品价格确定。在价格确定之前，我们估计这些采购承诺的总成本。我们相信，基于过去与供应商建立的关系，无法履行这些采购承诺的风险微乎其微。
注6：第一批：第三批。股权投资 (单位：百万)
 
9月29日，
2019
 
9月30日，
2018
权益法投资
$
336.1

 
$
296.0

其他投资
59.9

 
38.7

总计
$
396.0

 
$
334.7


权益法投资
自.起2019年9月29日，我们有过50%拥有星巴克咖啡韩国有限公司和塔塔星巴克有限公司(印度)的所有权权益。这些国际实体经营有执照的星巴克®包括零售店。关于我们的更改的其他披露

68
目录表

因收购或资产剥离而产生的权益法投资包括在注2、收购、资产剥离和战略联盟。
我们还将生产和分销星巴克品牌产品的权利授权给我们的50%与百事可乐公司合资的北美咖啡伙伴关系，开发和分销瓶装星巴克®饮料，包括冰沙® 咖啡饮料、星巴克双人套餐®浓缩咖啡饮料、星巴克提神饮料®饮料和星巴克®经典冰浓咖啡。
我们权益法投资的收益和亏损份额计入综合收益表中的权益投资收益。本项目还包括我们向股权投资者销售咖啡和其他产品产生的毛利润的比例份额，以及从股权投资产生的特许权使用费和许可费收入。从这些关联方产生的收入是$130.7百万, $112.8百万，以及$187.3百万在财年2019, 2018和2017，分别为。相关的销售成本是$73.2百万, $71.5百万，以及$109.3百万在财年2019, 2018和2017，分别为。自.起2019年9月29日和2018年9月30日，有几个$35.5百万和$41.2百万在我们的合并资产负债表上，分别有来自股权投资人的应收账款，主要与产品销售和特许权使用费收入有关。
其他投资
我们拥有在几个全球市场开发和运营星巴克特许门店的实体的股权，以及支持我们战略举措的公司的股权。我们对这些实体没有重大影响，它们的公允价值也不容易确定。因此，我们选择按成本计量这些投资，并对可见的价格变化或减值进行调整。
注7：第一批：第二批*补充资产负债表信息(单位：百万)
预付费用和其他流动资产
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
应收所得税
$
141.1

 
$
955.4

其他预付费用和流动资产
347.1

 
507.4

预付费用和流动资产总额
$
488.2

 
$
1,462.8


财产、厂房和设备、净值
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
土地
$
46.8

 
$
46.8

建筑物
691.5

 
557.3

租赁权改进
7,948.6

 
7,372.8

仓储设备
2,659.5

 
2,400.2

焙烧设备
769.6

 
658.8

家具、固定装置和其他
1,799.0

 
1,659.3

正在进行的工作
358.5

 
501.9

财产、厂房和设备，毛额
14,273.5

 
13,197.1

累计折旧
(7,841.8
)
 
(7,268.0
)
财产、厂房和设备、净值
$
6,431.7

 
$
5,929.1


应计负债
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
应计入住费
$
176.9

 
$
164.2

应计应付股息
485.7

 
445.4

应计资本和其他业务支出
703.9

 
745.4

自保准备金
210.5

 
213.7

应计营业税
176.7

 
183.8

应计负债总额
$
1,753.7

 
$
1,752.5



69
目录表

注8：第一批：第三批。其他无形资产和商誉
无限期-活着的无形资产
(单位：百万)
2019年9月29日
 
2018年9月30日
商号、商标和专利
$
203.4

 
$
215.9

其他无限期无形资产
—

 
15.1

无限期无形资产合计
$
203.4

 
$
231.0


有关我们的无形资产因收购而发生变化的其他披露，请参见注2、收购、资产剥离和战略联盟。
商誉
按应报告经营分部划分的商誉账面值变动(单位：百万):
 
美洲
 
国际
 
渠道
发展
 
公司和其他
 
总计
2017年10月2日商誉余额
$
211.6

 
$
892.7

 
$
30.2

 
$
404.7

 
$
1,539.2

收购/(资产剥离)
—

 
2,164.0

 
(1.5
)
 
—

 
2,162.5

减损
—

 
(37.6
)
 
—

 
—

 
(37.6
)
其他
285.8

 
(15.9
)
 
6.0

 
(398.4
)
 
(122.5
)
2018年10月1日的商誉余额
$
497.4

 
$
3,003.2

 
$
34.7

 
$
6.3

 
$
3,541.6

收购/(资产剥离)
—

 
(5.5
)
 
—

 
—

 
(5.5
)
减损
—

 
(5.3
)
 
—

 
(5.2
)
 
(10.5
)
其他
(0.7
)
 
(34.0
)
 
—

 
(0.1
)
 
(34.8
)
2019年9月30日的商誉余额
$
496.7

 
$
2,958.4

 
$
34.7

 
$
1.0

 
$
3,490.8


2018财年，“其他”主要包括因Teavana报告单位解散而在部门之间转移造成的商誉余额变化。2019财年和2018财年，“其他”还包括外币换算。
在2018财年，走强的瑞士法郎将消费者流量转移到了邻国，尽管我们进行了运营投资和改善，但预测显示，瑞士商誉余额的账面价值无法完全收回。这导致了剩余瑞士商誉余额的减值费用为$37.6百万.
在2017财年第三季度，管理层敲定了Teavana报告部门的长期战略，其中包括关闭所有Teavana品牌零售店。因此，我们记录和存储资产减值$33.0百万和商誉减值。$69.3百万，将Teavana报告单位的商誉降低到$398.3百万截至2017年7月2日。在2018财年第三季度，我们在零售店关闭完成后解散了Teavana报告部门。因此，我们重组了Teavana业务，并分配了剩余的$398.3百万以相对公允价值方法为基础，向其他报告单位，主要是美洲部分的其他报告单位提供商誉。
有限寿命无形资产
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
(单位：百万)
总账面金额
 
累计摊销
 
账面净额
 
总账面金额
 
累计摊销
 
账面净额
已获得和重新获得的权利
$
1,075.0

 
$
(537.2
)
 
$
537.8

 
$
1,081.7

 
$
(320.1
)
 
$
761.6

获得的商业秘密和流程
27.6

 
(19.2
)
 
8.4

 
27.6

 
(16.5
)
 
11.1

商号、商标和专利
40.6

 
(22.9
)
 
17.7

 
33.0

 
(19.5
)
 
13.5

许可协议
16.2

 
(12.2
)
 
4.0

 
14.3

 
(5.1
)
 
9.2

其他寿命有限的无形资产
22.0

 
(11.5
)
 
10.5

 
25.6

 
(9.8
)
 
15.8

有限寿命无形资产总额
$
1,181.4

 
$
(603.0
)
 
$
578.4

 
$
1,182.2

 
$
(371.0
)
 
$
811.2


有限年限无形资产的摊销费用为$232.8百万, $186.5百万，以及$57.5百万在财政期间2019, 2018和2017，分别为。

70
目录表

预计未来摊销费用截至2019年9月29日 (以百万计):
财政年度结束
 
2020
$
214.6

2021
194.0

2022
160.4

2023
2.8

2024
2.1

此后
4.5

预计未来摊销费用总额
$
578.4


有关我们的无形资产因收购而发生变化的其他披露，请参见注2、收购、资产剥离和战略联盟。
注9：调查结果如下：债务
循环信贷和商业票据计划
我们的$2.0十亿无担保的5年期循环信贷安排(“2018年信贷安排”)和$1.0十亿无担保的364天信贷安排(“364天信贷安排”)可用于营运资金、资本支出和其他公司目的，包括收购和股份回购。
2018年信贷安排，其中$150百万可用于签发信用证，目前将于2022年10月25日。我们有权在与相关银行谈判和达成协议的情况下，将最高承诺额额外增加一倍。$500百万。信贷安排下的借款将根据伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)按浮动利率计息，在某些情况下，对于以美元计价的贷款，将按基本利率(如信贷安排中的定义)计息，每种情况下均加适用的保证金。适用保证金是基于(I)穆迪和标准普尔评级机构给予本公司的长期信用评级和(Ii)本公司的固定费用覆盖率(根据五年期信贷协议中规定的定价网格)中的较佳者。0.910%欧洲货币利率贷款和贷款0.000%基本利率贷款的利率(零)。

364天的信贷安排，其中不是金额可用于签发信用证，已延期至到期日期2020年10月21日。我们有权在与相关银行谈判和达成协议的情况下，将最高承诺额额外增加一倍。$500百万。信贷安排下的借款以伦敦银行同业拆借利率为基础按浮动利率计息，在某些情况下，对于以美元计价的贷款，则按基本利率(如信贷安排中的定义)计息，每种情况下均加适用的保证金。适用的利润率为0.920%欧洲货币利率贷款和贷款0.000%基本利率贷款的利率(零)。
这两项信贷安排都载有条款，要求我们遵守某些公约，包括最低固定费用覆盖率，以衡量我们支付融资费用的能力。截至2019年9月29日，我们遵守了所有适用的公约。 不是截至以下日期，我们的信贷安排下的未偿还金额2019年9月29日.
根据我们的商业票据计划，我们可以在任何时间发行最高总额的无担保商业票据$3.0十亿，个别期限可能有所不同，但不超过397日数自签发之日起生效。商业票据计划下的未偿还金额需要由我们上文讨论的信贷安排下的可用承诺来支持。根据我们的商业票据计划，借款所得可用于营运资金需求、资本支出和其他公司目的，包括但不限于业务扩张、支付普通股现金股息和股票回购。自.起2019年9月29日，我们有过不是未偿还借款 在该计划下。

71
目录表

长期债务
长期债务的组成部分，包括按日历到期日分列的相关利率和相关公允价值((单位：百万，不包括利率)：
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
 
规定利率
实际利率(1)
发行
面值
估计公允价值
 
面值
估计公允价值
 
2018年12月附注
$
—

$
—

 
$
350.0

$
350

 
2.000
%
2.012
%
2020年11月票据
500.0

501

 
500.0

490

 
2.200
%
2.228
%
2021年2月票据
500.0

500

 
500.0

489

 
2.100
%
2.293
%
2021年2月票据
250.0

250

 
250.0

244

 
2.100
%
1.600
%
2022年6月发行的票据
500.0

509

 
500.0

486

 
2.700
%
2.819
%
2023年2月票据
1,000.0

1,033

 
1,000.0

986

 
3.100
%
3.107
%
2023年10月票据(2)
750.0

798

 
750.0

759

 
3.850
%
2.859
%
2024年3月发行的票据(3)
788.3

795

 
748.4

743

 
0.372
%
0.462
%
2025年8月票据
1,250.0

1,351

 
1,250.0

1,249

 
3.800
%
3.721
%
2026年6月发行的票据
500.0

502

 
500.0

451

 
2.450
%
2.511
%
2028年2月发行的票据
600.0

644

 
600.0

576

 
3.500
%
3.529
%
2028年11月发行的票据
750.0

837

 
750.0

754

 
4.000
%
3.958
%
2029年5月发行的票据(4)
1,000.0

1,080

 
—

—

 
3.550
%
3.871
%
2045年6月发行的票据
350.0

390

 
350.0

330

 
4.300
%
4.348
%
2047年12月发行的票据
500.0

518

 
500.0

438

 
3.750
%
3.765
%
2048年11月发行的票据
1,000.0

1,160

 
1,000.0

977

 
4.500
%
4.504
%
2049年5月发行的票据(4)
1,000.0

1,165

 
—

—

 
4.450
%
4.433
%
*总计
11,238.3

12,033

 
9,548.4

9,322

 
 
 
总债务发行成本和未摊销溢价/(折价)，净额
(83.1
)
 
 
(69.3
)
 
 
 
 
套期会计公允价值调整(2)
11.8

 
 
(39.0
)
 
 
 
 
*总计
$
11,167.0

 
 
$
9,440.1

 
 
 
 
(1) 
包括任何溢价或折价摊销的影响，以及在债券发行前用于对冲利率风险的相关国库锁或远期利率掉期结算时的任何损益。
(2)  
金额包括因与我们2023年10月票据相关的基准利率变化而导致的公允价值变化。参考注3，了解有关我们被指定为公允价值对冲的利率互换的更多信息。
(3)  
以日元计价的长期债务。
(4) 
于2019年5月发布。
发行上述票据的契约亦要求我们遵守某些契约，包括对未来留置权及某些重大物业的售卖及回租交易的限制。截至2019年9月29日，我们遵守了每一项公约。


72
目录表

下表总结了截至以下日期的长期债务到期日2019年9月29日按财政年度(以百万计):
财政年度
总计
2020
$
—

2021
1,250.0

2022
500.0

2023
1,000.0

2024
1,538.3

此后
6,950.0

总计
$
11,238.3


注10：第一批：第三批。租契
经营租赁协议项下的租金费用(单位：百万):
财政年度结束
2019年9月29日
 
2018年9月30日
 
2017年10月1日
最低租金
$
1,441.7

 
$
1,424.5

 
$
1,185.7

或有租金
224.3

 
200.7

 
143.5

总计
$
1,666.0

 
$
1,625.2

 
$
1,329.2


不可撤销经营租约和租赁融资安排下的最低未来租金支付，截至2019年9月29日 (单位：百万):
财政年度结束
经营租约
 
租赁融资安排
2020
$
1,432.9

 
$
5.2

2021
1,342.2

 
5.2

2022
1,247.4

 
5.0

2023
1,124.3

 
5.0

2024
996.4

 
4.9

此后
4,087.7

 
42.6

最低租赁付款总额
$
10,230.9

 
$
67.9


我们有与我们的某些经营租赁相关的转租。在财政期间2019, 2018和2017，我们确认了转租收入为$10.9百万, $12.3百万，以及$15.5百万，分别为。此外，自2019年9月29日和2018年9月30日，与成套建筑租赁安排有关的资产的账面总值计入融资租赁。$122.3百万和$103.2百万，与相关累计折旧分别为$17.2百万和$12.7百万，分别为。与我们的重组努力相关的租赁退出成本主要与Teavana零售店和某些星巴克公司经营的门店的关闭有关，并与实际的门店关闭同时确认。总租赁退出成本$55.3百万, $119.3百万，以及$15.7百万分别计入2019财年、2018财年和2017财年合并收益表的重组和减值。剩余的租赁退出成本预计不会很大。
注11：第一批：第三批。权益
除了……之外2.4十亿认购法定普通股股份$0.001根据每股票面价值，我们已授权7.5百万优先股的股份，无其中突出的是2019年9月29日.
2018年9月，我们与第三方金融机构签订了加速股份回购协议(ASR协议)，总额$5.0十亿，2018年10月1日生效。我们做了一个$5.0十亿向金融机构预付款项，并收到初步交付的72.0百万股份。在……里面2019年3月，我们收到了额外的回复。4.9百万基于成交量加权平均股价(减去折扣)的计划完成后的股票。$65.03.
2019年3月，我们与第三方金融机构签订了ASR协议，$2.0十亿，2019年3月22日生效。我们做了一个$2.0十亿向金融机构预付款项，并收到初步交付的22.2百万股份。在……里面2019年6月，我们收到了一个额外的3.9百万基于成交量加权平均股价(减去折扣)的计划完成后的股票$76.50.

73
目录表

除上述ASR协议外，我们回购了36.6百万的普通股股份$3.1十亿在公开市场上，年告一段落2019年9月29日。关于ASR协议和其他公开市场交易，我们回购了139.6百万普通股，总成本为$10.1十亿, 131.5百万股票，总成本为$7.2十亿，以及37.5百万普通股，总成本为$2.1十亿在过去几年里2019年9月29日, 2018年9月30日，以及2017年10月1日，分别为。2019年第一季度，我们宣布董事会批准增加120百万我们正在进行的股票回购计划。自.起2019年9月29日, 29.2百万根据目前的授权，股票仍可用于回购。
在.期间第四本财年第四季度2019，我们的董事会宣布向股东派发季度现金股息$0.41每股应支付股息2019年11月29日致截至交易日收盘时登记在册的股东2019年11月13日.
综合收益
全面收益包括期内的所有权益变动，但与股东的交易所产生的变动除外。综合收益由净收益和其他综合收益组成。综合资产负债表所载的累计其他全面收益包括外币换算调整及其他项目、未实现损益(扣除适用税项)、可供出售债务证券及指定为现金流量及投资净额对冲的衍生工具的损益。
截至该年度按组成部分划分的AOCI变动2019年9月29日, 2018年9月30日，以及2017年10月1日，扣除税项后的净额如下：
(单位：百万)
可供出售的证券
 
*现金流对冲
 
净投资对冲
 
翻译调整和其他
 
总计
2019年9月29日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
期初AOCI净收益/(亏损)
$
(4.9
)
 
$
17.7

 
$
19.6

 
$
(362.7
)
 
$
(330.3
)
在重新分类前在保监处确认的净收益/(损失)
8.2

 
(10.7
)
 
(29.7
)
 
(143.7
)
 
(175.9
)
净收益/亏损从AOCI重新分类为收益
0.6

 
4.0

 
—

 
(1.7
)
 
2.9

可归因于星巴克的其他全面收益/(亏损)
8.8

 
(6.7
)
 
(29.7
)
 
(145.4
)
 
(173.0
)
AOCI净收益/(亏损)，期末
$
3.9

 
$
11.0

 
$
(10.1
)
 
$
(508.1
)
 
$
(503.3
)
(单位：百万)
可供出售的证券
 
*现金流对冲
 
净投资对冲
 
翻译调整和其他
 
总计
2018年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
期初AOCI净收益/(亏损)
$
(2.5
)
 
$
(4.1
)
 
$
14.0

 
$
(163.0
)
 
$
(155.6
)
在重新分类前在保监处确认的净收益/(损失)
(5.1
)
 
17.9

 
5.6

 
(216.6
)
 
(198.2
)
净收益/亏损从AOCI重新分类为收益
2.7

 
3.9

 
—

 
16.9

 
23.5

可归因于星巴克的其他全面收益/(亏损)
(2.4
)
 
21.8

 
5.6

 
(199.7
)

(174.7
)
AOCI净收益/(亏损)，期末
$
(4.9
)
 
$
17.7

 
$
19.6

 
$
(362.7
)
 
$
(330.3
)
(单位：百万)
可供出售的证券
 
*现金流对冲
 
净投资对冲
 
翻译调整和其他
 
总计
2017年10月1日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
期初AOCI净收益/(亏损)
$
1.1

 
$
10.9

 
$
1.3

 
$
(121.7
)
 
$
(108.4
)
在重新分类前在保监处确认的净收益/(损失)
(6.6
)
 
40.6

 
12.7

 
(40.7
)
 
6.0

净收益/亏损从AOCI重新分类为收益
3.0

 
(55.6
)
 
—

 
(0.6
)
 
(53.2
)
可归因于星巴克的其他全面收益/(亏损)
(3.6
)
 
(15.0
)
 
12.7

 
(41.3
)
 
(47.2
)
AOCI净收益/(亏损)，期末
$
(2.5
)
 
$
(4.1
)
 
$
14.0

 
$
(163.0
)
 
$
(155.6
)


74
目录表

从AOCI重新分类对合并损益表的影响(单位：百万):
AOCI
组件
 
从AOCI重新分类的金额
 
中受影响的行项目
损益表
 
财政年度结束
 
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
 
2017年10月1日
 
可供出售证券的损益
 
$
0.9

 
$
(3.6
)
 
$
(4.1
)
 
利息收入和其他净额
现金流套期保值的损益
 
(3.9
)
 
(3.9
)
 
70.7

 
请参阅注3有关更多信息，请访问派生工具。
翻译调整(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
巴西
 
—

 
(24.1
)
 
—

 
剥离某些业务产生的净收益
东中国合资企业
 
—

 
7.2

 
—

 
收购合资企业所产生的收益
台湾合资企业
 
—

 
1.4

 
—

 
剥离某些业务产生的净收益
泰国
 
1.7

 
—

 
—

 
剥离某些业务产生的净收益
其他
 
—

 
(1.7
)
 
0.6

 
利息收入和其他净额
 
 
(1.3
)
 
(24.7
)
 
67.2

 
税前合计
 
 
(1.6
)
 
1.2

 
(14.0
)
 
税金(费用)/福利
 
 
$
(2.9
)
 
$
(23.5
)
 
$
53.2

 
税后净额

(1)  
在出售或清算外国业务时，对收益的累计折算调整。
注12：调查结果。员工股票和福利计划
我们维持多项股权激励计划，根据这些计划，我们可以向雇员、非雇员董事和顾问授予非限制性股票期权、激励股票期权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)或股票增值权。我们在行使股票期权和授予RSU时发行新的普通股。我们也有员工股票购买计划(“ESPP”)。
自.起2019年9月29日，有几个52.6百万根据未来基于股权的薪酬奖励可供发行的普通股，以及12.4百万根据我们的ESPP可供发行的股票。
合并财务报表中确认的基于股票的薪酬费用(单位：百万美元):
财政年度结束
2019年9月29日
 
2018年9月30日
 
2017年10月1日
选项
$
20.0

 
$
28.0

 
$
44.3

RSU
288.0

 
222.3

 
131.7

合并损益表中确认的基于股票的薪酬费用总额
$
308.0

 
$
250.3

 
$
176.0

相关税收优惠总额
$
59.3

 
$
62.4

 
$
57.6

按股本计算的薪酬总额包括在合并资产负债表上的财产、厂房和设备净额以及存货中
$
3.4

 
$
3.5

 
$
1.9


股票期权计划
我们提供股票期权作为员工薪酬的一种形式，主要是时间授予的。大多数有时间授予的期权可以从授予之日起分四个等额分期付款行使，一般到期。10年份从授予之日起。授予非雇员董事的期权通常立即授予或一年格兰特寄来的。所有已发行的股票期权都是非限定股票期权。

75
目录表

股票期权奖励的公允价值于授出日按以下财政年度加权平均假设估计。2019, 2018和2017:
 
员工股票期权
在该段期间内获批予
财政年度结束
2019
 
2018
 
2017
预期期限(以年为单位)
4.1

 
3.6

 
3.9

预期股价波动
21.6
%
 
20.5
%
 
21.6
%
无风险利率
2.9
%
 
2.1
%
 
1.5
%
预期股息收益率
2.1
%
 
2.2
%
 
1.8
%
加权平均授权价
$
67.33

 
$
56.56

 
$
56.12

已授予的每项期权的估计公允价值
$
11.06

 
$
7.32

 
$
8.56


期权的预期期限代表行使前的估计时间段，并基于类似奖励的历史经验，考虑到合同条款、授予时间表和对未来员工行为的预期。预期股价波动率是基于我们股票的历史波动率和星巴克交易期权的一年隐含波动率的组合，在相关的归属期间。无风险利率是基于美国国债零息债券的隐含收益率，剩余期限相当。股息率假设是基于我们预期的现金股息支出。上文所示的每项授予期权的估计公允价值金额是在没收的估计影响之前显示的，没收减少了在综合收益表中记录的费用金额。
截至该年度止年度的股票期权交易2019年9月29日 (以百万为单位，每股和合同有效期除外):
 
股票
受制于
选项
 
加权
平均值
锻炼
价格
每股收益
 
加权
平均值
剩余
合同
寿命(年)
 
集料
固有的
价值
杰出，2018年9月30日
27.3

 
$
42.13

 
5.2
 
$
418

授与
0.5

 
67.33

 
 
 
 
已锻炼
(11.6
)
 
32.46

 
 
 
 
过期/没收
(1.0
)
 
56.13

 
 
 
 
杰出，2019年9月29日
15.2

 
49.45

 
5.0
 
592

可行使，2019年9月29日
10.2

 
45.38

 
3.7
 
440

已归属和预期归属，2019年9月29日
14.9

 
49.33

 
5.0
 
583


上表中的内在价值合计是指标的股票的市值超过未行使期权行权价格的金额，这是在适用所得税之前，表示如果所有现金期权都在所示期间的最后一个营业日行使，期权持有人将会实现的金额。
自.起2019年9月29日，与非既得期权相关的未确认的基于股票的薪酬支出，扣除估计的没收净额，约为$5百万，在所得税前，预计将在加权平均期间内确认，大约1.6年份。行使期权的总内在价值为$466百万, $236百万，以及$181百万在财政期间2019, 2018和2017，分别为。已授予期权的总公允价值为$31百万, $53百万，以及$40百万在财政期间2019, 2018和2017，分别为。
RSU
我们既有时间授权的，也有基于性能的RSU。时间授予的RSU授予符合条件的员工，并使受赠人有权在归属期间结束时获得普通股，但条件是员工继续受雇。时间授予的RSU从授予之日起一年开始分两次或四次等额的年度分期付款。我们的基于业绩的RSU授予符合条件的员工，如果我们在业绩期间实现了特定的业绩目标，并且受赠人在整个授权期内保持受雇状态，则受赠人有权获得普通股。

76
目录表

截至该年度的RSU交易2019年9月29日 (以百万为单位，每股和合同有效期除外):
 
数
的
股票
 
加权
平均值
授予日期
公允价值
每股
 
加权
平均值
剩余
合同
寿命(年)
 
集料
固有的
价值
非既得利益者，2018年9月30日
11.2

 
$
55.62

 
1.0
 
$
636

授与
4.6

 
68.14

 
 
 
 
既得
(4.6
)
 
55.71

 
 
 
 
被没收/取消
(2.3
)
 
59.88

 
 
 
 
非既得利益者，2019年9月29日
8.9

 
62.56

 
1.1
 
788


对于财年2018和2017，授予的每个RSU的加权平均公允价值为$56.48和$54.30，分别为。自.起2019年9月29日，完全无法识别与未归属RSU相关的ED基于股票的补偿费用，扣除估计的没收，约为 $165百万，在所得税前，预计将在加权平均期间内确认，大约2.0年份。归属的RSU的总公允价值为$255百万, $166百万和$182百万在财政期间2019, 2018和2017，分别为。
ESPP
我们的ESPP允许符合条件的员工贡献最多10%他们的基本收益用于季度购买我们的普通股，但受年度最高美元金额的限制。购买价格是95%在季度发行期的最后一个营业日股票的公允市值。根据我们的员工持股计划发行的股份数目为0.4百万在财年2019.
递延薪酬计划
我们有一项针对非雇员董事的递延补偿计划，根据该计划，非雇员董事可在任何财政年度不可撤销地选择延迟收取董事在归属限制性股票单位时本应收到的普通股。与根据本计划作出的延期有关的已发行递延股份数量并不重要。
固定缴款计划
我们维护符合条件和不符合条件的自愿固定缴款计划，涵盖计划文件中定义的符合条件的员工。参与计划的员工可以选择推迟并向计划贡献一部分符合条件的薪酬，最高限额为计划文件中规定的限额，但不得超过适用法律设定的金额。
我们对所有美国和非美国计划的相应贡献是$122.1百万, $111.7百万和$101.4百万在财年2019, 2018和2017，分别为。
注13：调查结果。所得税
2017年12月22日，美国总裁签署并颁布全面税收立法，使之成为H.R.1号法律，俗称税法。除某些规定外，税法在2018年1月1日或之后的纳税年度有效。2019财年及以后几年的税率降至21%从我们的混合24.5%2018财年。在2019财年第一季度，与税法相关的测算期结束，导致我们对临时估计进行了非实质性调整。
虽然《税法》规定了修改后的地区税制，但适用了全球无形低税收入(“GILTI”)条款，为外国收入提供了增值税。我们已经做出了一项政策选择，将根据GILTI条款应缴的税款归类为本期支出。
所得税前收益的组成部分(单位：百万)：
财政年度结束
2019年9月29日
 
2018年9月30日
 
2017年10月1日
美国
$
3,518.7

 
$
4,826.0

 
$
3,393.0

外国
947.5

 
954.0

 
924.5

所得税前总收益
$
4,466.2

 
$
5,780.0

 
$
4,317.5



77
目录表

所得税拨备/(福利)(单位：百万)：
财政年度结束
2019年9月29日
 
2018年9月30日
 
2017年10月1日
当期税额：
 
 
 
 
 
美国联邦政府
$
1,414.3

 
$
156.2

 
$
931.0

美国各州和地方
447.8

 
52.0

 
170.8

外国
458.3

 
327.0

 
216.6

当期税额总额
2,320.4

 
535.2

 
1,318.4

递延税金：
 
 
 
 
 
美国联邦政府
(1,074.5
)
 
633.7

 
121.2

美国各州和地方
(322.4
)
 
101.5

 
14.2

外国
(51.9
)
 
(8.4
)
 
(21.2
)
递延税金总额
(1,448.8
)
 
726.8

 
114.2

所得税总支出
$
871.6

 
$
1,262.0

 
$
1,432.6



美国法定联邦所得税率与我们的有效所得税率的对账：
财政年度结束
2019年9月29日
 
2018年9月30日
 
2017年10月1日
法定费率
21.0
 %
 
24.5
 %
 
35.0
 %
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额
2.1

 
2.1

 
2.8

外币利差
(0.1
)
 
(0.1
)
 
(2.8
)
股票薪酬的超额税收优惠
(2.1
)
 
(0.9
)
 
—

外国收入的剩余税
1.7

 
—

 
—

国外取得的无形收入
(1.5
)
 
—

 
—

与出售某些业务有关的税务影响
(1.3
)
 
—

 
—

国内生产活动扣减
—

 
—

 
(1.8
)
收购合资企业所产生的收益
—

 
(5.8
)
 
—

《税法》的影响
—

 
2.8

 
—

其他，净额
(0.3
)
 
(0.8
)
 
—

实际税率
19.5
 %
 
21.8
 %
 
33.2
 %


在2019财年第一季度，我们修订了我们对某些外国子公司前几年收益的无限期再投资主张。这一变化并未对我们的财务业绩产生实质性影响。截至2019年9月29日，在我们部分无限期再投资的外国子公司中，会计基础和纳税基础之间的应税临时总差额约为13亿美元，其中可能存在高达约3亿美元的未确认纳税负债。

78
目录表

构成递延税项资产和负债很大部分的暂时性差额和结转的税收影响(单位：百万)：
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
递延税项资产：
 
 
 
财产、厂房和设备
$
66.5

 
$
67.4

无形资产和商誉
230.0

 
—

应计入住费
121.6

 
109.0

应计补偿和相关费用
62.7

 
64.2

储值卡负债和递延收入
1,649.0

 
144.2

基于股票的薪酬
77.5

 
96.7

净营业亏损
75.6

 
79.2

其他
130.7

 
129.5

总计
$
2,413.6

 
$
690.2

估值免税额
(75.1
)
 
(129.3
)
递延税项资产总额，扣除估值免税额
$
2,338.5

 
$
560.9

递延税项负债：
 
 
 
财产、厂房和设备
(400.9
)
 
(348.1
)
无形资产和商誉
(209.9
)
 
(274.2
)
其他
(148.3
)
 
(74.1
)
总计
(759.1
)
 
(696.4
)
递延税项净资产(负债)
$
1,579.4

 
$
(135.5
)
报告为：
 
 
 
递延所得税资产
1,765.8

 
134.7

递延所得税负债(包括在其他长期负债中)
(186.4
)
 
(270.2
)
递延税项净资产(负债)
$
1,579.4

 
$
(135.5
)

截至的估值免税额2019年9月29日和2018年9月30日主要与合并外国子公司的净营业亏损和其他递延税项资产有关。
自.起2019年9月29日，我们结转了联邦净营业亏损$41.8百万有不确定结转期的，国家净营业亏损结转$78.1百万它将开始在2024财年，国家税收抵免结转$3.5百万将于2024财年开始到期，并结转海外净营业亏损$246.2百万，其中$109.5百万有一个不确定的结转期，其余的从2020财年开始在不同的日期到期。
不确定的税收状况
自.起2019年9月29日，我们有过$132.1百万未确认的税收优惠总额$113.2百万如果得到承认，将影响我们的实际税率。我们认出了一个效益的$2.8百万, a 效益的$0.5百万和一个费用的$5.2百万所得税支出的利息和罚金，在联邦税收减免利益之前，用于财政2019, 2018和2017，分别为。自.起2019年9月29日和2018年9月30日，我们有应计利息和罚款$10.0百万和$12.8百万分别计入我们的综合资产负债表内。

79
目录表

下表汇总了与我们未确认的税收优惠相关的活动(单位：百万):
 
2019年9月29日
 
2018年9月30日
 
2017年10月1日
期初余额
$
224.6

 
$
196.9

 
$
146.5

与上一年纳税状况有关的增加
3.8

 
17.5

 
10.4

与上一年度纳税状况相关的减少额
(75.3
)
 
(41.8
)
 
—

与本年度纳税状况有关的增加
18.5

 
62.4

 
41.3

与税务机关达成和解有关的减少额
(16.4
)
 
(4.5
)
 
—

与时效失效有关的减少额
(23.1
)
 
(5.9
)
 
(1.3
)
期末余额
$
132.1

 
$
224.6

 
$
196.9


我们目前正在接受或可能接受美国联邦、州、地方和外国税收管辖区2008财年至2018财年的审查。 在2016财年之前的几年内，我们不再接受美国联邦审查。我们在2011财年之前的几年内不再接受美国州政府的审查。在2008年前，我们不再在任何重要的国际市场接受检查。
有合理的可能性达到$29百万由于诉讼时效失效或与税务机关的审查解决等原因，该公司未确认的税收优惠总额可能会在2020财年结束前确认。
注14：调查结果。每股收益
普通股每股净收益(“EPS”)的计算--基本和摊薄(单位：百万，不包括每股收益):
财政年度结束
2019年9月29日
 
2018年9月30日
 
2017年10月1日
星巴克的净收益
$
3,599.2

 
$
4,518.3

 
$
2,884.7

加权平均已发行普通股(用于基本计算)
1,221.2

 
1,382.7

 
1,449.5

未偿还普通股期权和RSU的稀释效应
12.0

 
11.9

 
12.0

已发行普通股和等值普通股加权平均(稀释计算)
1,233.2

 
1,394.6

 
1,461.5

每股收益-基础版
$
2.95

 
$
3.27

 
$
1.99

每股收益稀释后
$
2.92

 
$
3.24

 
$
1.97


潜在稀释股包括行使已发行股票期权(既得和非既得股票期权)时可发行的增发普通股和未既得股票单位，按库存股方法计算。在计算已发行的稀释性股票时，不包括现金外股票期权(即这类期权的行权价格高于同期我们普通股的平均市场价格)，因为纳入这些期权将是反稀释的。自.起2019年9月29日，我们有过不是现金外股票期权，与14.1百万和11.4百万截至2018年9月30日和2017年10月1日，分别为。
注15：调查结果。承付款和或有事项
法律诉讼
2010年4月13日，一个名为有毒物质教育和研究委员会(以下简称“原告”)的组织向洛杉矶县加利福尼亚州高等法院提起诉讼，指控该公司和其他制造、包装、分销或销售煮好咖啡的被告。这起诉讼是有毒物质教育和研究委员会诉星巴克公司等人案。2011年5月9日，原告又向洛杉矶县加利福尼亚州高等法院提起诉讼，起诉本公司和其他制造、包装、分销或销售包装咖啡的被告。这起诉讼是毒物教育和研究理事会诉Brad Barry LLC等人。。自那以后，这两起案件都进行了合并，现在包括近80名被告，他们构成了加州咖啡业的绝大多数。原告声称，该公司和其他被告没有按照加州健康和安全法规25249.5节、1986年《加州安全饮用水和有毒物质执行法》(更广为人知的65号提案)的要求，为其咖啡产品提供暴露于化学丙烯酰胺的警告。原告寻求公平救济，包括向咖啡产品的消费者提供警告，以及对违反第65号提案的行为处以每天2,500美元的法定最高罚款。原告声称，在没有遵守警告的情况下，每喝一杯咖啡，就等于违反了第65号提案。
作为一个联合辩护小组的一部分，该公司对原告的主张提出异议。丙烯酰胺不添加到咖啡中，但以少量(十亿分之一)的形式存在于所有咖啡中，是咖啡的副产品。

80
目录表

豆类烘焙工艺。该公司提出了多项积极抗辩。该案第一阶段的审判于2014年9月8日开始，仅限于所有被告共有的三项平权抗辩。2015年9月1日，初审法院在所有第一阶段防御措施上做出了对被告不利的最终裁决。该案第二阶段的审判于2017年秋季开始。2018年5月7日，初审法院就第二阶段抗辩做出了对被告不利的裁决，这是公司最后剩下的责任抗辩。2018年6月22日，加州环境健康危险评估办公室(OEHHA)提出了一项新规定，澄清65号提案下的咖啡不需要癌症警告。该案定于2018年10月15日就损害赔偿、补救措施和律师费进行第三阶段审判。然而，2018年10月12日，加州上诉法院批准了被告暂停第三阶段审判的请求。
2019年6月3日，行政法办公室(OAL)批准了咖啡豁免条例。该规定自2019年10月1日起施行。2019年6月24日，上诉法院解除诉讼中止。初审法官将于2020年1月21日举行状态会议，讨论证据开示问题和驳回动议。在诉讼的这个阶段，星巴克认为该公司最终因这起诉讼而蒙受损失的可能性低于合理的可能性。因此，没有记录这一事项的或有损失。

星巴克是在正常业务过程中出现的各种其他法律程序的当事人，包括某些已被证明为集体或集体诉讼的雇佣诉讼案件，但除上文所述外，星巴克目前并未参与管理层认为可能对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的任何法律程序。
注16：调查结果。细分市场报告
我们的首席执行官是我们的首席运营决策者，他管理部门、评估财务结果和做出关键的运营决策，在相同的基础上准备部门信息。
我们有三可报告的运营部门：1)美洲，包括美国、加拿大和拉丁美洲；2)国际，包括中国、日本、亚太地区、欧洲、中东和非洲；3)渠道开发。
美洲和国际业务部门通过公司经营的商店和特许商店销售咖啡和其他饮料、补充食品、包装咖啡、单一服务咖啡产品和集中选择的商品。我们的美洲部门是我们最成熟的业务，已经取得了相当大的规模。
渠道开发收入包括向我们公司经营和许可的门店以外的客户销售包装咖啡、茶和即饮饮料。从历史上看，我们的收入包括向杂货店、仓储俱乐部和专业零售店以及通过为企业提供服务的机构餐饮服务公司销售我们的包装咖啡、茶和即饮产品的国内和国际销售。自2018财年第四季度以来，我们的渠道开发收入大部分来自雀巢的产品销售和特许权使用费收入。由于全球咖啡联盟的成立，即饮产品的合作业务关系和相关收入保持不变。
按产品类型划分的综合收入组合(单位：百万)：
财政年度结束
2019年9月29日
 
2018年9月30日
 
2017年10月1日
饮料
$
15,921.2

 
60
%
 
$
14,463.1

 
59
%
 
$
12,915.0

 
58
%
食物
4,792.8

 
18
%
 
4,397.7

 
18
%
 
3,832.1

 
17
%
包装和单份咖啡和茶
2,126.8

 
8
%
 
2,797.5

 
11
%
 
2,883.6

 
13
%
其他(1)
3,667.8

 
14
%
 
3,061.2

 
12
%
 
2,756.1

 
12
%
总计
$
26,508.6

 
100
%
 
$
24,719.5

 
100
%
 
$
22,386.8

 
100
%
(1) 
“其他”主要包括特许权使用费和许可收入、与饮料相关的配料、服务器皿和即饮饮料等。

81
目录表

按地理区域划分的信息(以百万计):
财政年度结束
2019年9月29日
 
2018年9月30日
 
2017年10月1日
净收入：
 
 
 
 
 
美国
$
18,622.7

 
$
17,409.4

 
$
16,527.1

其他国家
7,885.9

 
7,310.1

 
5,859.7

总计
$
26,508.6

 
$
24,719.5

 
$
22,386.8

 
 
 
 
 
 
长期资产：
 
 
 
 
 
美国
$
7,330.2

 
$
5,635.9

 
$
5,848.3

其他国家
6,235.5

 
6,026.3

 
3,234.0

总计
$
13,565.7

 
$
11,662.2

 
$
9,082.3


没有客户占我们收入的10%或更多。收入是根据我们客户的地理位置显示的。来自美国以外国家的收入主要由中国、日本、加拿大和英国的收入组成，这四个国家加起来约占83%来自其他国家/地区的财政收入净额2019.
管理层根据净收入和营业收入评估其经营部门的业绩。运营部门的会计政策与中描述的相同注1，重要会计政策摘要。营业收入是指扣除其他收入、费用和所得税前的收益。本附注所披露的按分部分类的可识别资产是指在每个分部内可明确识别的资产，包括现金及现金等价物、净资产、厂房及设备、权益及成本投资、商誉及其他无形资产。未归属于应报告经营部门的资产为公司资产，主要包括可用于一般公司用途的现金和现金等价物、投资、公司总部和烘焙设施的资产以及库存。
下表列出了我们的可报告运营部门以及公司和其他部门截至本年度的财务信息2019年9月29日, 2018年9月30日和2017年10月1日.
(以百万计)
美洲
 
国际
 
渠道
发展
 
公司和其他
 

总计
2019财年
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收入合计
$
18,259.0

 
$
6,190.7

 
$
1,992.6

 
$
66.3

 
$
26,508.6

折旧及摊销费用
696.1

 
511.5

 
13.0

 
156.7

 
1,377.3

股权被投资人收入
—

 
102.4

 
195.6

 
—

 
298.0

营业收入/(亏损)
3,782.8

 
964.7

 
697.5

 
(1,367.1
)
 
4,077.9

总资产
$
4,446.7

 
$
6,724.6

 
$
132.2

 
$
7,916.1

 
$
19,219.6

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2018财年
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收入合计
$
16,748.6

 
$
5,551.2

 
$
2,297.3

 
$
122.4

 
$
24,719.5

折旧及摊销费用
641.0

 
447.6

 
1.3

 
157.1

 
1,247.0

股权被投资人收入
—

 
117.4

 
183.8

 
—

 
301.2

营业收入/(亏损)
3,485.2

 
872.8

 
927.1

 
(1,401.8
)
 
3,883.3

总资产
$
4,473.7

 
$
6,361.9

 
$
148.2

 
$
13,172.6

 
$
24,156.4

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2017财年
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收入合计
$
15,629.4

 
$
4,204.3

 
$
2,256.6

 
$
296.5

 
$
22,386.8

折旧及摊销费用
616.1

 
233.2

 
3.0

 
159.1

 
1,011.4

股权被投资人收入
—

 
197.0

 
194.4

 
—

 
391.4

营业收入/(亏损)
3,577.2

 
835.6

 
967.0

 
(1,245.1
)
 
4,134.7

总资产
$
3,374.9

 
$
3,117.1

 
$
129.1

 
$
7,744.5

 
$
14,365.6



82
目录表

注17：调查结果。精选季度财务信息(未经审计；单位为百万，不包括每股收益)
 
第一
季度
 
第二
季度
 
第三
季度
 
第四
季度
 
饱满
年
2019财年：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收入
$
6,632.7

 
$
6,305.9

 
$
6,823.0

 
$
6,747.0

 
$
26,508.6

营业收入
1,015.7

 
857.7

 
1,121.3

 
1,083.3

 
4,077.9

星巴克的净收益
760.6

 
663.2

 
1,372.8

 
802.9

 
3,599.2

每股收益稀释后
0.61

 
0.53

 
1.12

 
0.67

 
2.92

2018财年：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收入
$
6,073.7

 
$
6,031.8

 
$
6,310.3

 
$
6,303.6

 
$
24,719.5

营业收入
1,116.1

 
772.5

 
1,038.2

 
956.6

 
3,883.3

星巴克的净收益
2,250.2

 
660.1

 
852.5

 
755.8

 
4,518.3

每股收益稀释后
1.57

 
0.47

 
0.61

 
0.56

 
3.24




83
目录表

独立注册会计师事务所报告
致星巴克公司股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了所附星巴克公司及其附属公司(“本公司”)截至2019年9月29日和2018年9月30日的合并资产负债表，截至2019年9月29日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、权益表和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，该等财务报表在各重大方面均公平地反映了本公司截至2019年9月29日及2018年9月30日的财务状况，以及截至2019年9月29日止三个年度内各年度的营运结果及现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了截至2019年9月29日的公司财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2019年11月15日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉-中国公司制报告单位--见财务报表附注1和附注8
关键审计事项说明
我们将中国公司运营的报告单位(“中国”)的商誉确定为一项关键审计事项。*公司的商誉减值评估涉及报告单位的公允价值与其账面价值的比较。*公司使用贴现现金流量模型估计报告单位的公允价值，这要求管理层做出主观估计和假设，特别是与未来收入预测相关的估计和假设。
截至2019年9月29日，国际分部的商誉余额总额为29.584亿美元，其中大部分分配给了中国。中国的经营业绩对经济状况、监管环境和竞争等市场风险因素变化的敏感性，要求审计师在执行审计程序时应用高度的审核员判断和更大的努力，以评估管理层与未来收入预测有关的估计和假设的合理性。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的主要审计程序涉及管理层用来估计中国公允价值的公司对未来收入的预测，包括以下内容：
•
我们测试了对管理层商誉减值评估的控制的有效性，包括与管理层对未来收入预测有关的控制

84
目录表

•
我们通过将实际结果与管理层的历史预测进行比较，评估了管理层准确预测未来收入的能力
•
我们评估了未来收入预测的合理性，方法是将预测与以下各项进行比较：
-*
--董事会负责与管理层和董事会进行内部沟通
-包括在公司分析师和行业报告中的预测信息。
--包括中国市场宏观经济报告中包含的历史和预测信息
-评估后续预测，以评估管理层自年度计量日期以来通过发布财务报表所做的变化。
/s/德勤律师事务所
华盛顿州西雅图。
2019年11月15日-
自1987年以来，我们一直担任该公司的审计师。


85
目录表

第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
不适用。

第9A项。
控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保我们根据1934年证券交易法(“交易法”)提交或提交的定期报告中要求披露的重大信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。我们的披露控制和程序也旨在确保我们根据《交易所法案》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。
在本财年第四季度2019，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下，在包括首席财务官在内的管理层的参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这些措施和程序的定义见《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的(2019年9月29日).
在我们最近完成的财政季度内，我们对财务报告的内部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则所定义)没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节要求的证明作为证据提交。31.1和31.2分别到这10-K。
关于财务报告内部控制的管理报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，为外部目的的财务报告的可靠性提供合理保证的过程。财务报告的内部控制包括保存合理详细、准确和公平地反映我们的交易的记录；提供合理的保证，以记录编制我们的财务报表所需的交易；提供合理的保证，确保收入和支出是按照管理层的授权进行的；以及提供合理的保证，以防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制并不是为了绝对保证我们的财务报表的错误陈述将被防止或被发现。
管理层根据#年建立的框架和标准对财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制论--综合框架，由特雷德韦委员会赞助组织委员会印发。这项评价包括审查控制措施的文件，评估控制措施的设计有效性，测试控制措施的操作有效性，以及对这项评估的结论。根据这项评估，管理层的结论是，我们对财务报告的内部控制在2019年9月29日.
我们对财务报告的内部控制截至2019年9月29日已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计，如本文所述。

86
目录表

独立注册会计师事务所报告
致星巴克公司股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们审计了星巴克公司及其子公司(“本公司”)截至2019年9月29日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2019年9月29日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2019年9月29日及截至2019年9月29日止年度的综合财务报表，以及我们于2019年11月15日发布的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的《财务报告内部控制管理报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
华盛顿州西雅图。
2019年11月15日

87
目录表

项目9B。
其他信息
没有。

88
目录表

第III部

第10项。
董事、高管与公司治理
关于我们的执行干事的信息载于本报告第一部分的第1项，标题为“关于我们的执行干事的信息”。
我们通过了一套适用于首席执行官、首席财务官、财务总监和其他财务负责人的道德准则，这是由美国证券交易委员会适用规则定义的一套道德准则。此代码可在我们的网站上公开获得，网址为www.starbucks.com/about-us/company-information/corporate-governance.如果我们对本守则进行任何非技术性、行政性或其他非实质性的修改，或向本公司的首席执行官、首席运营官、首席财务官、首席会计官或财务总监授予本守则的任何豁免，包括默示豁免，我们将在我们的网站www.starbucks.com/about-us/company-information/corporate-governance或提交给美国证券交易委员会的Form-8-K报告中披露修订或豁免的性质、生效日期和适用对象。
本项目所需的其余资料在此并入我们将于#日举行的股东周年大会的最终委托书中题为“建议1--选举董事”和“普通股的实益所有权--违约的第16(A)条报告”、“公司治理--董事会委员会和相关事项”和“公司治理--审计和合规委员会”的章节。2020年3月18日(“委托书”)。

第11项。
高管薪酬
本项目所要求的信息在委托书中引用了题为“高管薪酬”的章节。

第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
本项目所要求的信息通过参考委托书中题为“股权补偿计划信息”和“普通股的实益所有权”的章节合并。


第13项。
某些关系、关联交易和董事独立性
本项目所需资料参考委托书中题为“若干关系及相关交易”及“公司治理架构--有关董事独立性及其他事宜的肯定决定”一节纳入。


第14项。
首席会计费及服务
本项目所需资料参考委托书中题为“建议3-批准选择德勤会计师事务所为我们的独立注册会计师事务所-收费”和“建议3-批准选择德勤律师事务所为我们的独立注册会计师事务所-关于审计委员会预先批准独立注册会计师事务所的审计和允许的非审计服务的政策”的章节加入。


89
目录表

第IV部

第15项。
展示、财务报表明细表
(A)将以下文件作为本10-K文件的一部分存档：
1.编制财务报表
以下财务报表包括在本10-K表第二部分第8项中：
•
截至财政年度的综合损益表2019年9月29日, 2018年9月30日、和2017年10月1日;
•
截至会计年度的综合全面收益表2019年9月29日, 2018年9月30日、和2017年10月1日;
•
截至的综合资产负债表2019年9月29日和2018年9月30日;
•
截至财政年度的合并现金流量表2019年9月29日, 2018年9月30日、中国和中国2017年10月1日;
•
截至会计年度的综合权益报表2019年9月29日, 2018年9月30日、和2017年10月1日;
•
合并财务报表附注；合并财务报表
•
独立注册会计师事务所报告
2.财务报表明细表
由于不需要或不适用财务报表附表，或在上文第(15)(A)(1)项所述的合并财务报表或附注中提供了所需资料，财务报表附表被省略。

90
目录表

3.展览和展品
  
 
  
 
以引用方式并入
 
  
展品
数
 
展品说明
 
表格
 
文件编号
 
提交日期
 
展品
数
 
已归档
特此声明
2.1
 
交易协议，由星巴克公司和雀巢公司签署，日期为2018年5月6日。 
 
8-K
 
0-20322
 
5/7/2018
 
2.1
 
 
3.1
 
重述星巴克公司的注册章程
 
10-Q
 
0-20322
 
4/28/2015
 
3.1
 
 
3.2
 
修订和重新制定的《星巴克公司章程》(修订和重申至2018年6月1日)
 
8-K
 
0-20322
 
6/5/2018
 
3.1
 
 
4.1
 
作为受托人的星巴克公司和美国银行全国协会之间的契约，日期为2016年9月15日
 
S-3ASR
 
333-213645

 
9/15/2016

 
4.1
 
 
4.2
 
第一份补充契约，日期为2017年3月17日，由星巴克公司和美国银行全国协会作为受托人、转让代理和登记员，以及埃拉蒙金融服务公司DAC英国分行作为付款代理(2024年到期的0.372%优先债券)
 
8-K
 
0-20322
 
3/20/2017
 
4.2
 
 
4.3
 
优先债券0.372厘，2024年3月15日到期
 
8-K
 
0-20322
 
3/20/2017
 
4.3
 
 
4.4
 
第二份补充契约，日期为2017年11月22日，由星巴克公司和美国银行全国协会作为受托人(2.200的优先债券2020年到期，3.750的优先债券2047年到期)
 
8-K
 
0-20322
 
11/22/2017
 
4.2
 
 
4.5
 
2020年11月22到期的2.200厘优先债券表格(见附件4.2)
 
8-K
 
0-20322
 
11/22/2017
 
4.3
 
 
4.6
 
2047年12月1日到期的3.750厘优先债券表格(载于附件4.2)
 
8-K
 
0-20322
 
11/22/2017
 
4.4
 
 
4.7
 
第三次补充契约，日期为2018年2月28日，由星巴克公司和美国银行全国协会作为受托人(2023年到期的3.100优先债券和2028年到期的3.500优先债券)
 
8-K
 
0-20322
 
2/28/2018
 
4.2
 
 
4.8
 
优先债券3.100厘，于2023年3月1日到期
 
8-K
 
0-20322
 
2/28/2018
 
4.3
 
 
4.9
 
优先债券3.500厘，于2028年3月1日到期
 
8-K
 
0-20322
 
2/28/2018
 
4.4
 
 
4.10
 
第四次补充契约，日期为2018年8月10日，由星巴克公司和美国银行全国协会作为受托人(2025年到期的优先债券3.800,2028年到期的优先债券4.000,2048年到期的优先债券4.500)
 
8-K
 
0-20322
 
8/10/2018
 
4.2
 
 
4.11
 
优先债券3.800厘，于2025年8月15日到期
 
8-K
 
0-20322
 
8/10/2018
 
4.3
 
 

91
目录表

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
  
 
以引用方式并入
 
  
展品
数
 
展品说明
 
表格
 
文件编号
 
提交日期
 
展品
数
 
已归档
特此声明
4.12
 
优先债券4.000厘，于2028年11月15日到期
 
8-K
 
0-20322
 
8/10/2018
 
4.4
 
 
4.13
 
优先债券4.500厘，于2048年11月15日到期
 
8-K
 
0-20322
 
8/10/2018
 
4.5
 
 
4.14
 
第五份补充契约，日期为2019年5月13日，由星巴克公司和美国银行全国协会作为受托人(2029年到期的3.550优先债券和2049年到期的4.450优先债券)
 
8-K
 
0-20322
 
5/13/2019
 
4.2
 
 
4.15
 
优先债券3.550厘，2029年8月15日到期(见附件4.2)
 
8-K
 
0-20322
 
5/13/2019
 
4.3
 
 
4.16
 
优先债券4.450厘，2049年8月15日到期(见附件4.2)
 
8-K
 
0-20322
 
5/13/2019
 
4.4
 
 
4.17
 
作为受托人的星巴克公司和德意志银行信托公司美洲公司之间的契约，日期为2007年8月23日

 
S-3ASR
 
333-190955
 
9/3/2013
 
4.1
 
 
4.18
 
第二份补充契约，日期为2013年9月6日，由星巴克公司和德意志银行信托公司美洲公司作为受托人(3.850%优先债券，2023年10月1日到期)
 
8-K
 
0-20322
 
9/6/2013
 
4.2
 
 
4.19
 
优先债券3.850厘，将于2023年10月1日到期
 
8-K
 
0-20322
 
9/6/2013
 
4.3
 
 
4.20
 
第三次补充契约，日期为2013年12月5日，由星巴克公司和德意志银行信托公司美洲公司作为受托人(0.875%优先债券于2016年到期，2.000%优先债券于2018年到期)
 
8-K
 
0-20322
 
12/5/2013
 
4.2
 
 
4.21
 
优先债券2.000厘，2018年12月5日到期
 
8-K
 
0-20322
 
12/5/2013
 
4.4
 
 
4.22
 
第四次补充契约，日期为2015年6月10日，由星巴克公司和德意志银行信托公司美洲公司作为受托人(2.700%优先债券于2022年6月15日到期，4.300%优先债券于2045年6月15日到期)
 
8-K
 
0-20322
 
6/10/2015
 
4.2
 
 
4.23
 
优先债券2.700厘，于2022年6月15日到期

 
8-K
 
0-20322
 
6/10/2015
 
4.3
 
 
4.24
 
优先债券4.300厘，于2045年6月15日到期
 
8-K
 
0-20322
 
6/10/2015
 
4.4
 
 
4.25
 
第五份补充契约，日期为2016年2月4日，由星巴克公司和德意志银行信托公司美洲公司作为受托人(2.100%优先债券，2021年2月4日到期)
 
8-K
 
0-20322
 
2/4/2016
 
4.2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

92
目录表

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
  
 
以引用方式并入
 
  
展品
数
 
展品说明
 
表格
 
文件编号
 
提交日期
 
展品
数
 
已归档
特此声明
4.26
 
优先债券2.100厘，2021年2月4日到期
 
8-K
 
0-20322
 
2/4/2016
 
4.3
 
 
4.27
 
第六份补充契约，日期为2016年5月16日，由星巴克公司和德意志银行信托公司美洲公司作为受托人(2.450%优先债券，2026年6月15日到期)
 
8-K
 
0-20322
 
5/16/2016
 
4.4
 
 
4.28
 
优先债券2.450厘，于2026年6月15日到期
 
8-K
 
0-20322
 
5/16/2016
 
4.5
 
 
4.29
 
证券说明
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
10.1*
 
星巴克公司员工股票购买计划-1995年，于2015年4月9日修订并重述，以反映在该日期生效的1取2远期股票拆分的调整
 
10-Q
 
0-20322
 
8/1/2017
 
10.1
 
 
10.2*
 
星巴克公司高管管理奖金计划，于2019年6月25日修订并重述
 
10-Q


 
0-20322
 
7/30/2019
 
10.1
 
 
10.3*
 
星巴克公司管理层延期薪酬计划，自2011年1月1日起修订并重述
 
10-Q
 
0-20322
 
2/4/2011
 
10.2
 
 
10.4*
 
星巴克英国股份储蓄计划
 
10-K
 
0-20322
 
12/23/2003
 
10.9
 
 
10.5*
 
星巴克公司非员工董事延期薪酬计划，自2011年10月3日起生效，自2018年9月11日起修订并重述
 
10-K
 
0-20322
 
11/16/2018
 
10.5
 
 
10.6*
 
2006年11月14日生效的修订和重述的星巴克公司英国股票激励计划
 
10-K
 
0-20322
 
12/14/2006
 
10.12
 
 
10.7*
 
星巴克公司2005年长期股权激励计划，自2013年3月20日起修订并重述，于2015年4月9日重述，以反映在该日期生效的2比1前瞻性股票拆分的调整，并经董事会于2018年9月11日修订和重述
 
10-K
 
0-20322
 
11/16/2018
 
10.7
 
 
10.8*
 
2005年11月15日生效的修订和重述的星巴克公司2005年长期股权激励计划的关键员工子计划

 
10-Q

 
0-20322
 
2/10/2006
 
10.2
 
 

93
目录表

  
 
  
 
以引用方式并入
 
  
展品
数
 
展品说明
 
表格
 
文件编号
 
提交日期
 
展品
数
 
已归档
特此声明
10.9*
 
星巴克公司2005年长期股权激励计划的非员工董事子计划，自2018年9月11日起修订并重述
 
10-K
 
0-20322
 
11/16/2018
 
10.9
 
 
10.10*
 
2005年长期股权激励计划关键员工子计划下购买股票的股票期权授予协议格式
 
10-Q
 
0-20322
 
5/2/2012
 
10.1
 
 
10.11*
 
2005年长期股权激励计划关键员工子计划下购买股票的全球股票期权授予协议格式
 
10-K
 
0-20322
 
11/18/2016
 
10.14
 
 
10.12*
 
2005年星巴克公司长期股权激励计划非雇员董事子计划下购买股票的股票期权授予协议格式
 
10-Q
 
0-20322
 
4/26/2016
 
10.2
 
 
10.13*
 
星巴克公司2005年长期股权激励计划非雇员董事子计划下限制性股票单位授予协议的格式
 
10-Q
 
0-20322
 
4/26/2016
 
10.3
 
 
10.14
 
信贷协议，日期为2017年10月25日，由星巴克公司，美国银行，N.A.，作为行政代理，摆动行贷款人和L/C发行商，富国银行，N.A.，花旗银行和美国银行全国协会作为L/C发行人，以及其他贷款人不时作为一方。
 
8-K
 
0-20322
 
10/30/2017
 
10.1
 
 
10.15
 
修订和重新签署了2018年10月24日星巴克公司、美国银行(北卡罗来纳州)(以行政代理和摆动额度贷款人的身份)和美国银行全国协会(L/C发行人)以及其他贷款人之间的364天信贷协议。

 
8-K
 
0-20322
 
10/26/2018
 
10.1
 
 
10.16
 
对修订和重新签署的364天信贷协议的延期说明，日期为2019年10月23日，星巴克公司、美国银行、N.A.(以行政代理和摆动额度贷款人的身份)、美国银行全国协会(L/C发行人)和其他贷款人不时作为协议一方。
 
8-K
 
0-20322
 
10/25/2019
 
 
 
 
10.17
 
作为发行商的星巴克公司与交易商之间的商业票据交易商协议格式
 
8-K
 
0-20322
 
7/29/2016

 
10.1
 
 
10.18*
 
时间归属限制性股票单位授予协议的格式(美国)在2005年长期股权激励计划的关键员工子计划下
 
10-K
 
0-20322
 
11/18/2011
 
10.30
 
 

94
目录表

  
 
  
 
以引用方式并入
 
  
展品
数
 
展品说明
 
表格
 
文件编号
 
提交日期
 
展品
数
 
已归档
特此声明
10.19*
 
2005年长期股权激励计划关键员工子计划下的时间授予全球限制性股票单位授予协议的格式
 
10-K
 
0-20322
 
11/18/2016
 
10.21
 
 
10.20*
 
2005年长期股权激励计划关键员工子计划下基于业绩的全球限制性股票单位授予协议的格式
 
10-K
 
0-20322
 
11/18/2016
 
10.22
 
 
10.21*
 
《全球关键员工限制性股票单位授予协议》格式
 
10-K
 
0-20322
 
11/17/2017
 
10.24
 
 
10.22*
 
《全球关键员工限制性股票单位授予协议书》(2019年11月生效)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
10.23*
 
2005年长期股权激励计划下购买股票的全球关键员工股票期权授予协议格式
 
10-K
 
0-20322
 
11/17/2017
 
10.25
 
 
10.24*
 
2005年长期股权激励计划下购买股票的全球关键员工绩效股票期权授予协议的格式
 
10-K
 
0-20322
 
11/16/2018
 
10.23
 
 
10.25*
 
全球关键员工限制性股票单位授予协议格式(基于绩效)
 
10-K
 
0-20322
 
11/17/2017
 
10.26
 
 
10.26*
 
《全球关键员工限制性股票单位授予协议(绩效)表》(2019年11月生效)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
10.27*
 
独家飞机转租(S/N6003)，日期为2013年9月27日，由Cloverdale Services LLC和星巴克公司之间
 
10-Q
 
0-20322
 
4/29/2014
 
10.3
 
 
10.28*
 
Scott Maw与星巴克公司于2018年6月27日签署的过渡协议
 
8-K/A
 
0-20322
 
6/29/2018
 
10.1
 
 
10.29*
 
星巴克公司和约翰·卡尔弗于2009年11月30日签署的信函协议
 
10-Q
 
0-20322
 
2/2/2010
 
10.3
 
 
10.30*
 
星巴克公司与露西·李·赫尔姆于2012年5月16日签署的信函协议
 
10-K
 
0-20322
 
11/14/2014
 
10.33
 
 
10.31*
 
星巴克公司和凯文·约翰逊于2017年3月23日发出的邀请函

 
10-Q
 
0-20322
 
5/2/2017
 
10.1
 
 
10.32*
 
星巴克公司和罗莎琳德·布鲁尔于2017年8月23日发出的邀请函
 
8-K
 
0-20322
 
9/6/2017
 
10.1
 
 
10.33*
 
2018年10月5日星巴克公司和帕特里克·J·格里斯默之间的邀请函
 
8-K
 
0-20322
 
10/9/2018
 
10.1
 
 




95
目录表

  
 
  
 
以引用方式并入
 
  
展品
数
 
展品说明
 
表格
 
文件编号
 
提交日期
 
展品
数
 
已归档
特此声明
21
 
星巴克公司的子公司
 
—
 
—
 
—
 
—
 
X
23
 
独立注册会计师事务所的同意
 
—
 
—
 
—
 
—
 
X
24
 
授权书(包括在本年报10-K表格的签署页上)
 
__
 
__
 
__
 
__
 
X
31.1
 
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发的首席执行官证书
 
—
 
—
 
—
 
—
 
X
31.2
 
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的认证
 
—
 
—
 
—
 
—
 
X
32**
 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节对首席执行官和首席财务官的认证
 
—
 
—
 
—
 
—
 
 
101
 
以下是公司截至2019年9月29日的财政年度的10-K财务报表，格式为iXBRL：(I)合并收益表，(Ii)合并全面收益表，(Iii)合并资产负债表，(Iv)合并现金流量表，(V)合并权益表，(Vi)合并财务报表附注
 
—
 
—
 
—
 
—
 
X

*
指管理合同或补偿计划或安排。
**
随信提供。
 


96
目录表

签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
 
 
 
 
星巴克公司
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
发信人：
/记者S/记者凯文·R·约翰逊
 
 
凯文·R·约翰逊
总裁和首席执行官
 
 
2019年11月15日
授权委托书
以下签名的每个人构成并任命凯文·R·约翰逊、帕特里克·J·格里斯默和雷切尔·A·冈萨雷斯，以及他们中的每一个人，作为该人的真实和合法的事实代理人和代理人，具有充分的替代和替代的权力，以任何和所有身份，以该人的姓名、地点和代理的身份，签署对本报告的任何和所有修订，并将其连同所有证物和其他相关文件提交给美国证券交易委员会，授予上述事实代理人和代理人，而他们中的每一人都有完全的权力和权限来作出和执行与此相关的每一项必要和必要的作为和事情，并完全按照该人可能或可以亲自作出的所有意图和目的，在此批准和确认所有上述事实代理人和代理人，或他们中的任何一人或他们或该人的一名或多名替代者，可以合法地作出或安排作出凭借其而作出的作为和事情。

97
目录表

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以下列身份签署2019年11月15日.
  
 
签名
 
标题
 
 
 
 
 
发信人：
 
/记者S/记者凯文·R·约翰逊
 
总裁和董事首席执行官
(首席行政官)
 
 
凯文·R·约翰逊
 
 
 
 
 
 
发信人：
 
/S/首席执行官帕特里克·J·格里斯默
 
执行副总裁首席财务官总裁
(首席财务官)
 
 
帕特里克·J·格里斯默
 
 
 
 
 
 
发信人：
 
/记者S/记者吉尔·L·沃克
 
高级副总裁，企业财务服务，首席会计官(首席会计官)
 
 
吉尔·L·沃克
 
 
 
 
 
 
发信人：
 
作者：小理查德·E·艾利森
 
董事
 
 
小理查德·E·艾利森
 
 
 
 
 
 
 
发信人：
 
/记者S/记者罗莎琳德·G·布鲁尔
 
董事
 
 
罗莎琳德·G·布鲁尔
 
 
 
 
 
 
 
发信人：
 
/S/记者安德鲁·坎皮恩
 
董事
 
 
安德鲁·坎皮恩
 
 
 
 
 
 
 
发信人：
 
/S/约翰·玛丽·N·狄龙
 
董事
 
 
玛丽·N·狄龙
 
 
 
 
 
 
 
发信人：
 
/S/记者梅洛迪·霍布森
 
董事
 
 
梅洛迪·霍布森
 
 
 
 
 
 
 
发信人：
 
/S/约翰·约尔根·维格·克努斯托普
 
董事
 
 
约尔根·维格·克努斯托普

 
 
 
 
 
 
 
发信人：
 
/S/记者伊莎贝尔·葛马赫
 
董事
 
 
伊莎贝尔·格玛赫

 
 
 
 
 
 
 

98
目录表

  
 
签名
 
标题
 
 
 
 
 
发信人：
 
/S/记者萨蒂亚·纳德拉
 
董事
 
 
萨蒂亚·纳德拉
 
 
 
 
 
 
 
发信人：
 
/记者S/记者约书亚·库珀·拉莫
 
董事
 
 
约书亚·库珀·拉莫
 
 
 
 
 
 
 
发信人：
 
/S/中国记者施明伦
 
董事
 
 
施振荣
 
 
 
 
 
 
 
发信人：
 
/S/记者哈维尔·G·特鲁尔
 
董事
 
 
哈维尔·G·特鲁尔
 
 
 
 
 
 
 
发信人：
 
/S/约翰·迈伦·E·乌尔曼，III
 
董事
 
 
迈伦·E·乌尔曼，III
 
 

99