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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止1月31日, 2024
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于过渡期，从2008年开始 至
佣金文件编号001-35680
Workday，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 20-2480422 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
斯通里奇购物中心路6110号
普莱森, 加利福尼亚94588
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(925) 951-9000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，面值0.001美元 | WDAY | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| | (纳斯达克全球精选市场) |
根据该法第12(G)条登记的证券：
无
如1933年《证券法》(下称《证券法》)第405条所定义，注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是 ý*¨
如果注册人不需要根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。¨ 不是 ý
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是 ý*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ý | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，则用复选标记表示FIN申报文件中包括的登记人财务报表反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*ý
截至2023年7月31日，非关联公司持有的注册人有表决权和无表决权股票的总市值(基于每股237.13美元的收盘价)约为1美元。49.0十亿美元。截至2024年3月6日，大约有211百万股注册人的A类普通股，不包括库存股和53注册人已发行的B类普通股的百万股。
以引用方式并入的文件
注册人将于截至2024年1月31日的财政年度的120天内提交的2024年股东周年大会的最终委托书(“委托书”)的部分内容通过引用并入本年度报告的Form 10-K第III部分(如有说明)。除通过引用明确包含在本10-K表格中的信息外，委托书不被视为作为本10-K表格的一部分提交。
目录
| | | | | | | | |
| | 第一部分 | |
| 第1项。 | 业务 | 1 |
| 项目1A. | 风险因素 | 8 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 28 |
| 项目1C。 | 网络安全 | 28 |
| 第二项。 | 属性 | 30 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 30 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 30 |
| 第II部 | |
| 第5项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 31 |
| 第6项。 | [已保留] | 33 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 34 |
| 项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
| 第8项。 | 财务报表和补充数据 | 48 |
| 第9项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 86 |
| 项目9A。 | 控制和程序 | 86 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 87 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 87 |
| 第三部分 | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 88 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 88 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 88 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 88 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 88 |
| 第四部分 | |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 89 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 92 |
| 签名 | 93 |
第一部分
正如本报告中所使用的，这些术语“工作日，” “注册人，” “我们,” “我们,”和“我们的”指Workday，Inc.及其子公司，除非上下文另有说明。
我们的财政年度将于1月31日结束。例如，对2024财年的引用指的是截至2024年1月31日的年度.
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告包含前瞻性陈述，受1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港保护。除有关历史事实的陈述外，本报告中包含的所有陈述，包括有关我们未来财务状况和经营结果、业务战略和计划以及未来经营目标的陈述，均为前瞻性陈述。这句话“相信，” “可能,” “将要,” “估计，” “继续，” “预想，” “打算，” “预计，” “寻找，” “计划，”类似的表述旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件、条件和趋势的预期、信念和预测，我们认为这些事件、条件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营结果、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述受到一些风险、不确定性、假设和环境变化的影响，这些风险、不确定性、假设和情况的变化很难预测，其中许多是我们无法控制的，例如最近宏观经济事件的影响，包括通货膨胀、利率上升和地缘政治因素，以及“风险因素”部分，我们建议您仔细阅读。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险时有出现。我们的管理层不可能预测所有风险，也不能评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
鉴于这些风险、不确定性、假设和潜在的环境变化，本报告中讨论的未来事件、条件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。因此，您不应依赖任何前瞻性陈述。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。除非适用法律要求，否则我们没有义务在本报告发布之日之后更新这些前瞻性陈述中的任何一项，或使这些陈述符合实际结果或修订后的预期。如果我们确实更新了任何前瞻性陈述，就不应推断我们将对这些或其他前瞻性陈述进行额外的更新。
项目1.业务
概述
Workday是一个领先的企业平台，可帮助组织管理其最重要的资产--人员和资金。Workday为10,000多家组织提供人工智能支持的云解决方案，以帮助解决当今一些最复杂的业务挑战，包括支持和增强他们的员工队伍，在不断变化的环境中管理他们的财务和支出，以及为意外情况做好规划。
我们的目标是为所有人创造一个更光明的工作日。我们致力于让工作和商业世界变得更美好，并希望通过一套创新的解决方案套件，让客户能够做到这一点，这套解决方案获得了全球超过6500万用户的许可，涵盖了从中型企业到财富50%以上的各个行业 500美元。我们的核心目标是一套核心价值观--我们的员工是第一位的--以及客户服务、创新、诚信、乐趣和盈利能力。我们相信，拥有快乐的员工会带来快乐的客户，我们致力于帮助我们的客户适应并在这个日益充满活力的商业环境中茁壮成长。
随着组织面临不断变化的环境，我们认为，需要一个直观、可扩展且安全的平台，将财务、人员、供应商和计划结合在一个版本的真理中，这一需求比以往任何时候都更加重要。Workday的人工智能(“Workday AI”)内置于我们的平台中，使我们能够快速交付和支持能够解决无数业务问题的模型。因此，Workday AI有助于提供更好的员工体验、提高工作效率、提高运营效率，并为更快、数据驱动的决策提供洞察力。Workday为组织提供了统一的系统，可以帮助他们规划、执行、分析和扩展到其他应用程序和环境，从而帮助他们持续调整管理业务和运营的方式。为了支持这一点，Workday除了每年发布两次主要功能外，还提供每周一次的产品更新。通过此模式，Workday客户能够快速交付和采用创新，并在适合其业务需求的时间进行调整。我们主要通过现场销售团队进行直接销售，在全球范围内销售我们的解决方案。我们还提供专业服务，我们的Workday服务合作伙伴也是如此，以帮助客户部署我们的解决方案并不断采用新功能。
在2024财年，我们宣布了新的Workday AI Marketplace，以帮助我们的客户轻松找到并部署经过认证的人工智能(AI)和机器学习(ML)合作伙伴解决方案，以推动他们的业务迈向未来。此外，我们还宣布了几项新的生成性人工智能功能，预计将于2025财年提供给我们的客户，包括帮助客户在几分钟内生成工作描述以及分析和更正合同以更准确地识别收入的功能。Workday AI Gateway将通过提供对Workday AI和ML服务的访问，使开发人员能够开发定制的应用程序。
我们的能力
Workday的企业云应用套件满足了各行业高管不断变化的需求，设计为开放、可扩展和可配置，允许与其他应用集成，并允许用户构建自己的定制应用。Workday提供财务管理、支出管理、人力资本管理(“HCM”)、计划、分析和基准的应用程序。
财务管理：首席财务官办公室(“CFO”)的解决方案
在不断变化的金融世界中，Workday通过为组织提供管理其组织的战略方向所需的工具，同时支持增长、盈利能力以及合规和监管要求，帮助组织加快成为真正的数字金融运营的旅程。Workday的财务管理应用程序套件构建在以Workday AI为核心的Workday平台上，帮助CFO维护总账中的会计信息；管理应付账款和应收账款等核心财务流程；识别实时财务、运营和管理洞察；改进财务整合；缩短结算时间；促进内部控制和审计；以及实现全球财务运营的一致性。
支出管理：首席财务官办公室的解决方案
Workday为采购专业人员提供工具，以通过从来源到合同的流程支持他们的业务，包括为轻松和协作而设计的用户体验。Workday提供一套基于云的支出管理解决方案，可帮助组织简化供应商选择和合同、管理间接支出以及构建和执行采购活动(如征求建议书)。此外，Workday还提供了一种费用管理解决方案，为用户提供了提交和批准费用的灵活方式，同时为领导提供了设置控制和分析支出的能力。
人力资本管理：首席人力资源官办公室(“CHRO”)的解决方案
在不断变化的人力资源(HR)世界中，Workday帮助组织识别并响应快速变化的条件，无论这些条件是源于不断变化的人才需求，还是对归属感和多样性的关注，还是对员工敬业度的关注。Workday的HCM应用程序套件允许组织管理从招聘到退休的整个员工生命周期，使人力资源团队能够招聘、入职、支付、开发和重新技能，并提供有意义的员工体验，这些体验是个性化和有帮助的，基于听取当今员工的多样化需求。例如，我们最广泛采用的人工智能用例之一Workday Skills Cloud帮助组织实现了向技能优先方法的重要转变，帮助他们为明天的工作做好准备。
规划：针对CFO和CHRO办公室的解决方案
在当今的动态环境中，企业不断计划对各种场景进行建模，并准备快速响应变化。Workday提供可跨财务、员工、销售和运营数据建模的主动规划流程，帮助组织做出更明智的决策并快速响应不断变化的情况。Workday AI帮助创建包含历史数据和第三方数据的预测，例如经济数据和劳动力统计数据。当与Workday的财务管理和HCM解决方案相结合时，组织能够利用实时交易数据来动态调整和重新校准他们的计划。
分析、基准和Workday云平台：面向首席信息官(CIO)、CFO和CHRO办公室的解决方案
Workday帮助领导者理解他们在整个企业范围内收集的海量数据。例如，信息技术(IT)领导者正在应对在新环境中支持员工的复杂性，这要求他们部署可适应的安全架构，以帮助确保全球连续性和工作效率，同时保持灵活性。Workday提供分析和报告应用程序，包括通过简单易懂的故事展示对业务线的洞察的增强分析，提高效率和自动化的机器学习，以及与其他组织进行业绩比较的基准。
行业：针对CIO、CFO和CHRO办公室的解决方案
Workday为企业提供灵活的解决方案，帮助他们适应特定行业的需求并响应变化。Workday的应用程序服务于金融服务、医疗保健、高等教育、州和地方政府以及专业服务等行业。例如，Workday为医疗保健组织提供供应链和库存解决方案，使他们能够采购、库存、跟踪和补充库存，以帮助支持患者护理。此外，高等教育机构可以部署Workday的解决方案来管理e端到端的学生和教师生命周期。Workday还使其合作伙伴生态系统能够构建特定于行业的解决方案。使用Workday Extended，客户及其开发人员可以构建可满足其独特行业业务需求的定制应用程序，并提供与Workday提供的本机应用程序相同的体验、安全模型和可靠性。
产品开发
在Workday，创新是一项核心价值观。我们的文化鼓励开箱即用的思维和创造力，这使我们能够创建旨在改变人们工作方式的应用程序。我们的架构使我们能够快速部署我们的解决方案，以满足不断发展的业务需求。我们将相当大比例的资源投入到产品开发中，并致力于快速构建和/或获取新的应用和解决方案。我们的产品开发组织负责产品的设计、开发、测试和认证。我们专注于开发新的应用程序和核心技术，并进一步增强现有应用程序的可用性、功能性、可靠性、安全性、性能和灵活性。为了扩大我们统一的Workday应用程序套件，我们主要投资于研发，但我们也有选择地收购与我们的设计原则、现有产品集、公司战略和公司文化一致的公司。我们还通过我们的战略投资部门Workday Ventures管理战略投资组合。我们主要投资于我们认为正在实现行业数字化转型、改善客户体验、帮助我们扩大解决方案生态系统或支持其他企业计划的企业云技术公司。我们计划在我们认为有吸引力的机会出现时，继续进行这些类型的战略投资。
人力资本
Workday创立的初衷是把人放在企业软件的中心，这就是为什么员工是我们的第一核心价值。截至2024年1月31日，我们的全球员工队伍由32个国家和地区的约18,800名员工组成，其中约65%位于美国，35%位于国际。我们认为我们与员工的关系非常好。我们的首席人事官与我们的首席多元化官合作，负责开发和执行Workday的人力资本战略，包括专注于总回报、归属感和多样性以及员工发展、敬业度和福祉的计划。我们的首席人事官和首席执行官定期向董事会和薪酬委员会通报人力资本事项的最新情况，并就继任计划、高管薪酬和我们的全公司股权计划等问题征求他们的意见。
总奖励
我们的薪酬理念旨在建立和维持一个公平和灵活的薪酬计划，吸引和奖励拥有支持我们近期目标、为我们的股东创造长期价值、发展我们的业务并帮助实现我们的战略目标所需技能的有才华的个人。我们相信，为员工提供有竞争力的薪酬、公司所有权和广泛的福利，是员工感受到自己的价值、激励和对其贡献的认可的根本。股权是我们薪酬计划的一个关键要素，使员工能够分享Workday的成功，并使我们员工的利益与我们的股东保持一致。此外，我们的总奖励方案包括现金奖金计划、员工股票购买计划、医疗保健和退休福利、带薪休假、探亲假和其他健康计划。我们还提供专门的福利，如全面的全球心理和情绪健康计划、现场和虚拟医疗资源、财务健康计划、对生育选择和新父母的支持，以及领养费用的报销。
我们对薪酬平等的承诺
我们相信，所有员工都应该得到公平和公平的薪酬，并获得平等的成功机会。我们有一个基于市场的薪酬结构，将我们的角色与每个地区的同行进行比较。这一过程有助于确保我们根据所提供工作的市场价值支付薪酬。我们还建立了根据内部一致和公平的标准做出薪酬决定的程序。每年，我们都会进行全公司范围的薪酬公平分析，以帮助确保男性和女性之间的薪酬公平，以及针对不同种族的员工进行的美国分析。如果我们发现薪酬的差异，我们就会研究这些差异，并在适当的情况下对员工的薪酬进行调整。
归属感与多样性
我们努力成为一个所有员工都因其独特的视角而受到重视的工作场所，在这里我们所有人都为Workday的成功和创新做出共同贡献。归属感和多样性(“B&D”)帮助我们为所有人营造一个公平和包容的环境。无论是通过创造资源和计划来支持和加强我们的文化，建设包容性的产品和技术，还是雇佣和发展多样化的人才，我们的愿景都是重视包容、归属感和公平(“氛围”)。我们的12个员工归属会(“EBC”)在培育氛围文化方面发挥着不可或缺的作用。我们的EBCs，包括Black@Workday、Military and Veterans和Workday for Disable等等，为成员和盟友提供了一个指定的空间，以推动包容性的商业计划，促进专业发展，促进联系，并为不同的人才带来更大的可见度，以及参与社区外联活动。
作为我们对VIBE持续承诺的一部分，我们通过使用我们内部开发的B&D产品和解决方案来评估公平并分析与多样性和包容性相关的数据，从而为我们的VIBE战略提供信息，从而跟踪进展和规划未来。通过这些产品，我们可以评估、衡量、基准和管理多样性和包容性，并使我们的领导者能够创建B&D计划，并衡量招聘、发展和员工体验等领域的绩效和结果。看看我们的多样性数据，我们继续在我们的表现上大踏步前进。 截至2024年1月31日，女性占我们全球员工的42%和我们全球领导职位的38%，而代表不足的少数族裔(定义为阿拉斯加原住民、美国印第安人、黑人、拉丁裔、夏威夷原住民、其他太平洋岛民和/或两个或更多种族)占我们美国员工的14%和我们在美国领导职位的10%。我们仍然专注于提高全球性别平等和代表性，并继续努力支持我们代表不足的社区。
我们相信人才无处不在，但机会并非如此。技能、教育和经验是通过各种方式获得的，这些方式在传统的招聘过程中往往是不被认可的。Workday的人才招聘确保了在我们的招聘实践中有意识地营造氛围，以确保为所有人提供包容和公平的体验。我们还投资于领先的劳动力发展组织，这些组织通过我们的Opportunity On Ramps计划为面临就业障碍的候选人提供直接培训和就业机会。
学习与发展
我们的员工告诉我们，当他们不断接触新事物、有能力培养新技能并能够产生影响时，他们最投入。我们的员工可以通过多个行业领先的学习平台即时访问培训，这为我们的全球员工提供了方便、及时地访问主题专家的内容。我们提供许多教育资源、发展机会和支持社区，以指导员工在整个工作日的职业生涯。例如，我们开发了Career Hub，它帮助我们的员工分享技能和兴趣，获得相关联系，管理学习内容，并推荐工作，以帮助他们的职业生涯。使用Workday AI，Career Hub为员工提供增长技能和能力的建议，并鼓励他们在探索继续职业发展的机会时制定计划。
此外，为了培养强大的合规和道德文化，我们每年都会对所有员工进行我们的行为准则的合规和道德培训。在2024财年，我们的年度行为准则培训完成率为100%。
沟通和参与
我们的文化和我们对待人的方式在Workday是至高无上的，我们相信透明和促进信息共享是我们成功的关键。Workday利用多种沟通渠道让员工参与进来并通知他们，包括公司会议、市政厅、内部网站和社交协作工具。我们还使用Workday Peakon Employee Voice实时收集员工的反馈，并将反馈转化为对话和行动。自我们在2022财年推出Workday Peakon员工之声以来，员工通过每周调查在该平台上提供了超过486,000条机密评论，95%的员工至少参与了一次调查，这反映了我们员工的强烈敬业度。我们从这些调查中获得数据点，帮助我们确定要采取的行动，以改善我们的公司和我们的文化。
在我们自己的技术提供的机会的鼓舞下，我们的人才哲学通过为员工提供工具和框架来促进他们的职业生涯和绩效旅程，将他们放在自己职业生涯和绩效之旅的中心。我们通过建立一个明确的理念和一套期望来做到这一点。每位员工都会了解我们的绩效和成长理念、对他们的期望，以及如何利用这些实践来确保自己在Workday取得个人成功和事业发展。我们的人才和绩效控制面板提供与绩效相关的任务的快照视图，并提供目标、反馈和增长机会的可视化摘要。员工可以使用仪表板中提供的快速链接来更新他们的贡献、能力、职业和关系。
健康、安全和幸福
在Workday，我们对员工的健康和福祉采取全面的方法，并创建了专注于四个核心维度的计划：身体；精神和情感；财务；以及社交和灵活性。这些计划超越了传统的医疗福利和健康服务，允许员工专注于个人健康目标和心理健康。
我们的混合工作模式为我们的员工提供了在家工作的灵活性，同时仍能将员工聚集在一起促进协作和创新。我们为远程工作的新员工提供津贴，使他们能够有一个舒适的在家工作环境。为了帮助将健康和心理健康放在首位，我们提供了一系列专注于心理健康的计划和交流。其中包括与睡眠、健康饮食和正念相关的工具和资源，以及对我们的员工援助计划的增强，以促进员工及其家人及时获得响应文化的心理健康支持。
我们的全球工作场所安全团队在全球范围内为Workday的员工健康和安全以及人身安全等传统企业领域提供支持。从工作场所到与工作相关的旅行，我们努力通过包括安全意识培训、应急响应方案以及我们的人体工程学和生命安全团队计划在内的计划来确保员工的安全。
给予与行动
为了支持我们回馈我们生活和工作的社区并促进我们的文化的努力，我们的员工以导师和志愿者的身份贡献时间和专业知识，帮助缩小技能差距。除了我们战略性的、公司主导的社会影响和员工志愿服务努力之外，我们还相信，当人们通过他们最喜欢的事业产生影响时，回馈社会会更有回报。我们鼓励和支持员工的捐赠和志愿服务，例如我们的慈善捐赠匹配礼物计划，我们为员工提供的带薪假期福利，让他们志愿并回馈他们的社区，以及我们的团队志愿者体验，其中五人或更多的员工团队可以与他们选择的慈善合作伙伴一起做志愿者，并获得高达5,000美元的赠款。
顾客
我们主要面向大中型全球性组织销售，涵盖众多行业类别，包括专业和商业服务、金融服务、医疗保健、教育、政府、技术、媒体、零售和酒店。
我们建立了以客户成功和满意为中心的公司文化。作为订阅的一部分，客户将获得支持服务和工具，以增强其使用Workday应用程序的体验。这包括全天候支持；培训；帮助客户进行生产的客户成功管理小组；以及在线门户网站Workday Community，客户可以在其中协作并分享知识和最佳实践。此外，我们提供广泛的客户培训机会和由经验丰富的Workday顾问和系统集成商组成的专业服务生态系统，以帮助客户及时采用Workday，并使他们能够在订阅的整个生命周期内提高我们的应用程序的价值。
销售和市场营销
我们卖的是我们的订阅合同和相关服务在全球范围内，主要通过我们的直销组织，该组织由现场销售人员和现场销售支持人员组成。Workday现场销售团队根据地理位置、行业和/或客户规模进行调整。我们还将我们的销售团队划分为两个不同的组：专注于获得新客户关系的团队和专注于在现有客户中扩大关系的团队。我们通过我们的营销计划和战略关系创造客户线索，加速销售机会，并建立品牌知名度。我们的营销计划主要针对高级商业领袖，包括首席财务官、首席运营官和首席信息官。
我们的销售战略专注于增加新客户和发展我们与现有客户的关系，以随着时间的推移扩大对我们解决方案套件的采用。随着我们的客户认识到我们提供的整套服务的好处，我们的目标是通过新的产品和功能提升客户的体验，并通过瞄准新的功能领域和业务部门获得更多订阅。此外，通过在全球范围内扩展我们的市场能力，我们的目标是通过向新地区的新客户销售产品来增长我们的业务。
合作伙伴生态系统
作为我们战略的核心部分，我们已经建立并继续发展一个全球合作伙伴生态系统，以扩大和补充我们的应用产品，并提供旨在满足我们大小客户的复杂需求的服务。这些关系包括独立软件供应商、技术合作伙伴和系统集成商，他们帮助提供技术解决方案和专业知识来支持我们的共同客户，以及非传统合作伙伴，如福利经纪人，他们帮助向他们的客户介绍我们的解决方案。我们不断增长的合作伙伴生态系统有助于加快我们客户的数字转型计划。Workday Marketplace允许客户找到建立在Workday平台上的解决方案，以满足他们的特定需求，包括来自经Workday认证的合作伙伴的值得信赖的解决方案。我们还扩展了与自动数据处理公司(ADP)的现有关系，并为薪资管理员、亚马逊网络服务公司(AWS)和谷歌云提供了更流畅的体验，为我们的客户加快了创新和实现价值的时间。我们的行业加速器计划结合了Workday合作伙伴、解决方案和服务，以帮助加快银行、医疗保健、保险和科技公司的云转型。
季节性
就我们与客户签订服务协议而言，我们经历了季节性。从历史上看，由于客户购买模式的原因，我们在每个财年第四季度与新客户签订的协议以及与现有客户签订的续订协议的比例都要高得多。尽管这些季节性因素在科技行业很常见，但历史模式不应被视为我们未来销售活动或业绩的可靠指标。
竞争
企业应用软件的整体市场发展迅速，竞争激烈，并受到技术变化、客户需求变化和新产品频繁推出的影响。我们目前与大型、久负盛名的企业软件供应商竞争，如甲骨文公司(Oracle Corporation)(“甲骨文“)和SAP SE(”SAP“)。我们还面临来自其他企业软件供应商的竞争，来自仅在特定地理市场运营的地区竞争对手的竞争，以及来自仅针对我们的一个或一部分应用的特定应用供应商的竞争，其中一些应用提供基于云的解决方案。这些供应商包括Anaplan，Inc.、ADP、Coupa Software Inc.、Dayforce，Inc.、Infor、Microsoft Corporation和UKG Inc.。
此外，其他在不同市场提供服务的云公司可能会开发应用程序或收购在我们目标市场运营的公司，一些潜在客户可能会选择开发自己的内部应用程序。然而，财务管理、人力资源管理和分析领域的成功解决方案所需的领域和行业专业知识可能会阻碍无法投入必要资本准确满足全球要求和法规的新进入者。我们预计，我们行业的持续整合可能会导致竞争显著加剧。
我们相信，我们市场上的主要竞争因素包括：
•客户满意度和客户推荐信的质量；
•部署速度快，使用方便；
•应用程序功能的广度和深度；
•总拥有成本和付款条件的灵活性；
•品牌知名度和美誉度；
•适应性技术平台；
•应用程序的配置、集成、安全性、可扩展性和可靠性的能力；
•卓越的运营能力，确保系统可用性、可扩展性和性能；
•创新能力和快速响应客户需求的能力；
•在适用法律和法规方面具有领域和行业专长；
•客户基础的规模和用户采用的水平；
•客户对金融稳定和未来生存能力的信心；以及
•能够与旧式企业基础设施和第三方应用程序集成。
我们相信，基于这些因素，我们的竞争是有利的。我们保持竞争力的能力将在很大程度上取决于我们在产品开发和客户支持方面的持续表现。
关于我们面临的竞争风险的更多信息，见本报告第一部分第1A项中的“风险因素”。
知识产权
我们依靠商业秘密、专利、版权和商标以及合同保护的组合来建立和保护我们的知识产权。我们要求我们的员工、承包商、顾问、供应商和其他第三方签订保密和专有权利协议，并控制对软件、文档和其他专有信息的访问。虽然我们依赖知识产权，包括商业秘密、专利、版权和商标，以及合同保护和控制来建立和保护我们的专有权利，但我们相信，诸如我们员工的技术和创造性技能；新产品、特性和功能的创造；以及对我们的应用程序的频繁增强等因素，对于建立和保持我们的技术领先地位更加重要。
政府监管
作为一家拥有全球业务的上市公司，我们受到各种联邦、州、地方和外国法律和法规的约束。这些法律和法规在不同的司法管辖区可能有所不同，其中包括与财务和其他披露、会计标准、隐私和数据保护、知识产权、人工智能道德和机器学习、公司治理、税务、政府合同、贸易、反垄断、就业、移民和旅行、进出口和反腐败有关的法律和法规。遵守这些政府法规的成本对我们业务的理解并不重要。关于可能对我们产生重大影响的与政府条例有关的风险的进一步讨论，见本报告第一部分第1A项所载的“风险因素”。
可用信息
我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、以及提交给美国证券交易委员会(下称“美国证券交易委员会”)的其他文件，以及对这些文件的所有修订，都可以从我们的网站免费获得，网址是www.workday.com/美国证券交易委员会-filings。美国证券交易委员会设有一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息，网址为www.sec.gov。Workday还使用其Blos.workday.com网站作为披露重大非公开信息的手段，并遵守FD法规下的披露义务。本表格10-K中包含的或可通过任何网站参考获取的信息不是本表格10-K的一部分，也不包含在表格10-K中，并且包含此类网站地址仅作为非活动文本参考。Workday、Workday徽标、VIBE、Peakon、Zimit、VNDLY和Opportunity On Ramps是Workday，Inc.的商标，可能在美国和其他地方注册。本报告中出现的其他商标、服务标记或商号均为其各自所有者的财产。
项目1A.风险因素
投资我们的证券涉及高度风险。在作出投资决定之前，您应仔细考虑以下所述的风险和不确定因素，以及本报告中的所有其他信息，包括综合财务报表和本年度报告中其他10-K表格中包含的相关附注。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们没有意识到或我们目前认为不是实质性的其他风险和不确定性也可能成为对我们的业务产生实质性不利影响的重要因素。如果实际发生以下任何一种风险，我们的业务运营、财务状况、经营业绩和前景都可能受到实质性的不利影响。由于这些或任何其他风险的具体化，我们证券的市场价格可能会下降，您可能会损失部分或全部投资。
风险因素摘要
以下摘要概述了我们在正常业务活动过程中面临的重大风险。本风险因素摘要并不包含可能对您很重要的所有信息，您应将这些信息与本节之后阐述的更详细的风险讨论一起阅读，并在本10-K表格年度报告的其他部分标题为“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”的其他部分阅读。以下概述或在“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的风险以外的其他风险，可能适用于我们目前或将来可能进行的活动或经营，或我们目前经营或未来可能经营的市场。与上述情况一致，我们面临各种风险，包括与以下各项相关的风险：
•对我们的信息技术系统或安全措施(包括我们的关键供应商和服务合作伙伴)的任何损害，或未经授权访问客户或用户数据；
•我们的技术运营基础设施，包括我们由第三方运营的数据中心和计算基础设施的任何减速或故障，或我们的应用程序部署中的服务中断或延迟的影响，或我们的应用程序无法正常运行；
•隐私问题和不断演变的国内或外国法律法规；
•全球经济和地缘政治持续波动的影响；
•任何关键员工的流失或无法吸引、培养和留住高技能员工；
•我们在竞争激烈的市场中有效竞争的能力；
•我们依赖我们的合作伙伴网络来推动我们收入的额外增长；
•向美国以外的客户或国际业务销售所固有的风险；
•用户对我们及其合作伙伴提供的部署、培训和支持服务的任何不满；
•我们季度业绩的波动；
•我们有能力从我们目前的开发努力中获得回报，或为我们的产品和服务提供新的功能、增强和修改，以及我们有能力从我们为进入新市场和新业务线所做的投资中获得回报；
•与较长的销售周期和我们的订阅模式相关的经营业绩中新销售的下降或上升的反映延迟；
•我们能够预测客户续订或采用的速度；
•新的和不断发展的技术，如人工智能；
•有不利诉讼结果的；
•我们成功地将我们的应用程序与第三方技术集成的能力；
•我们实现公司、员工或技术收购的预期业务或财务利益的能力；
•未能保护我们的知识产权或因涉嫌侵犯第三方专有权而对我们提起的任何诉讼；
•政府合同和相关采购条例；
•我们现有和未来的债务义务；以及
•由于我们的双重股权结构，第三方影响公司事务的能力有限，由于特拉华州的法律和我们组织文件中的规定，第三方寻求合并、要约收购或代理权竞争的能力有限。
与我们的商业和工业有关的风险
我们的技术运营、基础设施或应用程序的任何减速或故障都可能使我们承担责任，并对我们的声誉和经营业绩造成不利影响。
我们的运营基础设施支持的用户数、交易量和数据都出现了显著增长。如果我们不能准确预测我们的基础设施需求，或未能适应和扩展，我们可能会遇到服务中断或延迟，或运营成本大幅增加，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们已经并可能在未来经历缺陷、系统中断、停机和其他性能问题，包括我们的应用程序无法正常运行。这些问题可能由多种因素引起，包括基础架构和软件或代码更改、供应商问题、软件和系统缺陷、人为错误、病毒、蠕虫、安全攻击(内部和外部)、欺诈、客户使用量激增以及拒绝服务问题。所有这些问题都可能导致运营成本增加、新功能推出延迟、客户流失、声誉损害以及法律或监管责任，包括客户合同下的责任或客户遭受的损失。
这类问题已经并可能在未来导致某些方面未经授权访问数据。例如，在2023年11月，我们发现我们的产品中存在一个影响某些客户的问题，导致文档通知和PDF文档被发送给同一组织内的非预期收件人。由于我们在我们的系统中收集和处理的数据量很大，而且这些数据的敏感性质，这些问题可能会导致重大中断、数据丢失或损坏，或导致数据不完整或包含我们的客户和其他用户认为重要的不准确信息。
此外，我们的财务管理应用程序对于我们和我们的客户的财务规划、报告和合规计划至关重要。我们服务的任何中断可能会影响此类程序的可用性、准确性或及时性，从而可能损害我们的声誉，导致我们的客户终止使用我们的应用程序，要求我们为预付费和未使用的订阅服务发出退款，要求我们赔偿客户的某些损失，并阻止我们从当前或未来的客户那里获得更多业务。此外，由于我们使用Workday的财务管理应用程序，我们在财务报告和合规性方面遇到的任何问题都可能被潜在或现有客户负面感知，并对我们的应用程序的需求产生负面影响。
我们的保单，包括我们的错误和遗漏保险，可能不足以或在未来不能以可接受的条款提供，以防止因违反我们的合同、我们的服务中断(包括网络安全事件、我们基础设施的故障或中断)或其他原因而引起的索赔和其他法律行动。此外，我们的政策可能不会涵盖针对我们的所有索赔，为诉讼辩护，无论其是非曲直，都可能代价高昂，并转移管理层的注意力。
我们依赖由第三方运营的数据中心和其他基础设施，以及互联网可用性，这些业务的任何中断都可能对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
我们从第三方运营的数据中心托管我们的应用程序，并在全球范围内为我们的客户和用户提供服务，并依赖第三方托管的基础设施合作伙伴来运营我们服务的某些方面。我们控制我们的应用程序和数据，但不能控制这些位置的设施、运营和物理安全。我们数据中心或托管基础设施合作伙伴的中断或干扰已经并可能在未来影响我们的运营，我们的业务可能会受到不利影响。例如，由于高温和停电导致我们为部分客户提供的服务短暂暂时中断，我们在美国的某些数据中心发生了中断。我们的数据中心和托管基础设施合作伙伴设施还可能受到网络安全漏洞、容量限制、财务困难、闯入、破坏、故意破坏行为和类似不当行为、自然灾害事件以及当地行政行为、法律或许可要求的更改以及停止、限制或延迟运营的诉讼的影响。
此外，我们的客户和其他用户通过他们的互联网服务提供商访问我们的应用程序。如果服务提供商未能提供足够的容量来支持我们的应用程序或遭遇服务中断，这种故障可能会中断我们的客户和其他用户对我们应用程序的访问，这可能会对他们对我们应用程序可靠性和我们收入的看法产生不利影响。此外，某些国家已经或可能实施立法和技术行动，有效地管制对互联网的访问，包括互联网服务提供商限制对特定网站或内容的访问的能力。
数据中心或我们托管的基础设施合作伙伴的第三方服务级别的任何变化，或我们的应用程序或运行这些应用程序的基础设施(包括互联网基础设施)的任何错误、缺陷、中断或其他性能问题，都可能对我们的声誉造成不利影响，并可能损害我们客户或其他用户的存储文件，或导致我们的服务长期中断。我们的服务中断可能会对我们的声誉和经营业绩产生不利影响，导致我们向客户发出退款或服务积分，使我们承担潜在的责任，导致合同终止，或对我们的续约率产生不利影响。
持续的全球经济和地缘政治波动以及由此对客户支出的任何影响将在多大程度上继续影响我们的业务、财务状况和经营业绩，这将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和难以预测。
我们在全球范围内运营，因此，我们的业务和收入受到全球经济和地缘政治状况的影响。全球经济发展、地缘政治波动、经济衰退或衰退以及全球健康危机可能会对我们或我们准确预测和规划未来商业活动的能力产生负面影响。此外，地缘政治的波动，包括俄罗斯-乌克兰和以色列-哈马斯的冲突，已经并可能导致进一步的经济混乱。这些和其他近期宏观经济事件的任何持续不利影响都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和我们可能不时发布的收益指引产生实质性的不利影响，这可能对我们A类普通股的价值产生实质性影响。
我们未来的收入依赖于现有客户的持续需求和新客户的获得，这些客户可能会因为最近的宏观经济事件(包括对通胀或利率环境的担忧)而受到经济困难的影响，并可能推迟或减少他们的企业软件支出，以保持资本和流动性。在最近的宏观经济事件中，我们已经并可能继续经历现有和潜在客户在采购决定方面的延误、对价格优惠和延迟付款条件的需求增加，以及客户需求的减少。由于近期宏观经济事件的长期影响，我们的业务、财务状况和经营业绩在未来可能会受到负面影响，这些影响可能要到未来几个时期才能完全反映在我们的经营业绩和整体财务业绩中。
就近期宏观经济事件对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响的程度而言，它还可能增加本“风险因素”一节中描述的许多其他风险。
我们可能会失去关键员工，或者无法吸引、培训和留住高技能员工。
我们的成功和未来的增长在很大程度上取决于我们的高管、其他高级管理层成员和其他关键员工的持续服务。从2024年2月1日起，也就是我们2025财年的开始，根据既定的继任计划，Aneel Bhuri辞去联席首席执行官一职，担任执行主席，与Bhuri先生一起担任前联席CEO的Carl Eschenbach担任唯一CEO。我们没有与我们的高管或其他关键人员签订雇佣协议，要求他们在任何特定时期内继续为我们工作，他们可以随时终止与我们的雇佣关系。关键的员工变动可能会扰乱我们的业务，影响我们保护我们文化的能力，对我们吸引和留住人才的能力产生负面影响，或者对我们的业务和运营业绩产生严重的不利影响。
为了实施我们的增长计划，我们必须吸引、启用和培养高素质的人才。我们在竞争激烈的环境中竞争并取得成功的能力与我们招聘和留住高技能员工的能力直接相关，特别是在产品开发、网络安全、高级销售高管以及在设计和开发软件和互联网相关服务方面拥有丰富经验的工程师，包括在人工智能领域。扩大我们在国内和国际上的销售基础设施对于扩大我们的客户基础和业务是必要的。如果我们吸引和支持直销队伍新成员的努力不能带来相应的收入增长，我们的业务可能会受到不利影响。在招聘和留住具有适当资质的员工方面，我们已经经历了激烈的竞争，我们预计还会继续经历。
我们还必须继续通过我们的薪酬做法、公司文化和职业发展机会来留住和激励现有员工。此外，我们目前和未来的办公环境，如我们目前的混合工作政策，可能无法满足我们员工或未来员工的期望，并可能放大招聘方面的挑战。我们相信，我们成功的一个关键因素是我们的企业文化和我们的核心价值观。随着我们的不断发展和变化，我们可能会发现，在分散在不同地理区域的更多员工中保持我们的企业文化是困难的。此外，我们和我们的许多利益相关者希望拥有一种拥抱多样性和包容性的企业文化，任何无法吸引和留住多样化和合格人才的行为都可能损害我们的企业文化和创新能力。如果不能保持或调整我们的文化，可能会对我们吸引新人员或留住现有人员的能力产生负面影响，我们的业务和未来增长前景可能会受到不利影响。
我们参与的市场竞争激烈，如果我们不能有效竞争，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
企业云应用市场竞争激烈，一些应用或服务的进入门槛相对较低。我们的一些竞争对手比我们规模更大，知名度更高，运营历史更长，可以获得更大的客户群，更大的营销预算，以及更多的资源用于开发、推广和销售他们的产品和服务。这可能会使我们的竞争对手比我们更有效地应对新技术或新兴技术以及市场状况的变化。
我们的主要竞争对手是甲骨文和SAP，它们是久负盛名的财务管理和HCM应用程序提供商，它们与客户和合作伙伴有着长期的关系。一些客户可能对更换供应商或采用我们这样的云应用程序犹豫不决，可能更愿意保持与竞争对手的现有关系。我们还面临来自其他企业软件供应商的竞争，来自仅在特定地理市场运营的地区竞争对手的竞争，以及来自仅针对我们的一个或一部分应用的特定应用供应商的竞争，其中一些应用提供基于云的解决方案。这些供应商包括但不限于：Anaplan，Inc.，ADP，Coupa Software Inc.，Dayforce，Inc.，Infor，Inc.，Microsoft Corporation和UKG Inc.。为了利用客户对云应用的需求，传统供应商正在通过收购、战略联盟和有机开发来扩展其云应用。此外，其他在不同目标市场或行业提供服务的云公司可能会开发应用程序或收购在我们目标市场或行业运营的公司，一些潜在客户可能会选择开发自己的内部应用程序。随着市场的成熟，以及现有和新的市场参与者引入新类型的技术和不同的方法，使组织能够满足其HCM和财务需求，我们预计这种竞争将在未来加剧。
此外，我们现有或潜在的竞争对手可能会被第三方收购或合并，这些第三方拥有更多可用资源，有能力发起或经受住激烈的价格竞争。我们的竞争对手也可能在他们之间或与第三方建立合作关系，以进一步增强他们的产品或资源。我们的许多竞争对手还与顾问、系统集成商和经销商签订了重要的分销协议，这些合作伙伴可能更愿意保持与竞争对手的现有关系。随着产生式人工智能等新技术的引入，我们预计未来竞争将会加剧。如果我们的竞争对手的产品、服务或技术比我们的产品更容易被接受，如果他们成功地比我们更早地将他们的产品或服务推向市场，或者如果他们的产品或服务比我们的技术能力更强，那么我们的收入可能会受到不利影响。此外，我们的竞争对手可能会以较低的价格提供他们的产品和服务，或者提供价格优惠、延迟付款条件、融资条件或其他更吸引潜在客户的条款和条件。由于实施财务管理解决方案的复杂性，此类解决方案的合同生命周期往往较长。因此，如果我们的现有客户被竞争对手抢走，或者未能获得财务管理解决方案的潜在客户，我们将需要很长时间才能再次接触该客户，并通过我们对此类解决方案的销售努力。定价压力和竞争加剧可能导致销售额下降、利润率下降、亏损或无法保持或改善我们的竞争市场地位，任何这些都可能对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
我们依赖我们的合作伙伴网络来推动我们收入的额外增长，如果这些合作伙伴表现不佳，我们销售和分销我们产品的能力可能会受到影响，我们的经营业绩和增长率可能会受到损害。
我们的进一步增长战略在一定程度上取决于通过我们的合作伙伴网络产生的销售额和我们合作伙伴提供的专业服务。如果这些伙伴的业务中断，包括作为最近宏观经济状况的直接或间接结果，我们自己的业务可能会受到影响，这可能对我们的业务结果产生不利影响。确定合作伙伴，并与他们谈判和记录关系，需要大量的时间和资源，我们无法确保这些合作伙伴关系将导致客户更多地采用或使用我们的应用程序或增加收入。如果我们的竞争对手能够有效地激励我们现有的或潜在的合作伙伴偏爱他们的产品或服务，或者阻止或减少对我们服务的订阅，或者在与这些合作伙伴谈判更好的价格或条款方面，我们可能处于不利地位，特别是在我们的潜在合作伙伴可能与我们的竞争对手有现有关系的国际市场。此外，我们的竞争对手收购我们的合作伙伴可能会终止我们与此类收购合作伙伴的战略关系，并导致我们现有和潜在客户的数量减少。
我们的合作伙伴培训和教育计划可能不是有效的，也不是由合作伙伴始终如一地使用。新的合作伙伴可能需要广泛的培训和/或可能需要大量的时间和资源来实现工作效率。更改我们的直接进入市场模式可能会导致与我们的合作伙伴发生摩擦，并可能增加我们的合作伙伴生态系统中的风险。我们合作伙伴的行为可能会使我们面临诉讼、潜在的责任和声誉损害，例如，如果我们的任何合作伙伴向客户歪曲我们产品的功能，未能提供客户期望的服务，或违反法律或我们的公司政策。此外，我们的合作伙伴可能会利用我们的平台开发可能与我们目前或未来提供的产品和服务相竞争的产品和服务。对竞争问题或知识产权所有权的担忧可能会限制这些合作伙伴关系。如果我们不能有效地管理和发展我们的合作伙伴网络，与我们的合作伙伴保持良好的关系，或适当地监控他们的服务交付的质量和效率，或者如果我们的合作伙伴没有有效地营销和销售我们的订阅服务，使用更大的努力来营销和销售他们自己或我们竞争对手的产品或服务，或者未能满足我们客户的需求或期望，我们销售我们的产品和有效地提供我们的服务的能力可能会受到影响，我们的经营业绩和增长率可能会受到损害。
对美国以外的客户或拥有国际业务的客户的销售使我们面临全球业务固有的风险。
我们业务的增长和未来的前景取决于我们是否有能力提高我们在美国以外的销售额占我们总收入的百分比。在全球运营需要大量的资源和管理关注，并使我们面临与美国不同的监管、经济和政治风险。我们进一步在国际上扩张的投资和努力可能不会成功地在美国以外创造对我们的应用程序的额外需求，或者在我们进入的所有市场有效地销售我们应用程序的订阅。与在全球范围内开展业务相关的风险可能对我们的业务产生不利影响，包括：
•需要针对特定国家/地区开发、本地化和调整我们的应用程序和客户支持；
•需要成功地制定和执行本地化的市场进入战略；
•需要遵守当地法律和法规，包括与数据本地化、隐私和反腐败有关的法律和法规；
•在适当配备人员和管理外国业务以及为当地市场提供适当补偿方面遇到困难；
•在全球范围内利用高管的存在和维持公司文化方面的困难；
•不同的定价环境、较长的销售周期和较长的贸易应收账款支付周期以及收款问题；
•新的和不同的竞争来源；
•对知识产权和其他法律权利的保护可能比美国弱，在执行知识产权和其他权利方面存在实际困难；
•有利于当地竞争对手的法律、习俗和商业惯例；
•以跨境贸易为重点的限制性政府行为，如进出口限制、关税、配额、关税、贸易争端和壁垒或制裁，可能会阻止我们向特定市场提供某些部分的产品或服务，可能会增加我们的运营成本，或者可能会对我们处以罚款或处罚；
•与复杂、相互冲突和不断变化的政府法律法规相关的合规挑战，包括就业、税收、隐私、知识产权和数据保护法律法规；
•与政府监管审查或审计有关的合规成本增加，包括与国际网络安全和环境、社会和治理(“ESG”)要求有关的合规成本；
•增加财务会计和报告的负担和复杂性；
•汇率波动对我们的收入和支出以及客户对我们服务的需求的影响；
•对资金转移的限制；
•不利的税收后果和税收裁决；以及
•不稳定的经济和政治状况。
上述任何因素都可能对我们在全球销售我们的应用程序和提供服务的能力产生负面影响，降低我们在海外市场的竞争地位，增加我们全球运营的成本，减少全球客户对我们的应用程序和服务的需求，或者使我们承担法律或监管责任。此外，我们的大部分国际成本都是以当地货币计价的，我们预计随着时间的推移，我们销售合同中可能有越来越多的部分在美国以外，因此将以当地货币计价。外币价值的波动可能会被宏观经济事件放大，当换算成美元时，可能会影响我们的经营业绩。这种波动也可能影响我们准确预测未来结果的能力。如果我们不能成功对冲与外汇波动相关的风险，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
如果我们的用户对我们及其合作伙伴提供的部署、培训和支持服务不满意，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的应用程序的实施在技术上可能很复杂，因为它们旨在支持大型组织中复杂多样的业务流程，集成来自广泛而复杂的工作流和系统的数据，并可能涉及到在各种环境中的部署。不正确或不适当地实施或使用我们的应用程序可能会导致客户和用户的不满，并损害我们的业务和运营结果。
为了让我们的客户成功实施我们的应用程序，他们需要获得高技能和训练有素的服务专业人员。第三方为我们的客户提供大部分部署服务，但专业服务也可能由我们自己的员工或两者的组合来执行。如果客户对我们或第三方执行的工作的质量和时间不满意，或对我们或第三方提供的专业服务或应用程序的类型不满意，或者如果我们或第三方没有兑现对客户的承诺，那么我们可能会产生额外的成本来解决这种情况，合同的收入确认可能会受到影响，对我们服务的不满可能会损害我们扩大客户订阅应用程序的能力。与我们的客户关系相关的负面宣传，无论其准确性如何，都可能会影响我们与国内外现有和潜在客户竞争新业务的能力，从而进一步损害我们的业务。
客户和其他用户还依赖我们的支持组织来配置客户使用的环境，并解决与我们的应用程序相关的技术问题。在没有相应收入的情况下，对这些服务的需求增加可能会增加成本，并对我们的经营业绩产生不利影响。未能保持高质量的技术支持和培训，或市场认为我们没有保持高质量的支持或培训，可能会对我们的声誉、我们提供和销售应用程序的能力、续约率以及我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们未来的成功取决于客户续订的速度，如果我们不能以预期的速度或预期的条款实现续订，我们的收入或经营业绩可能会受到不利影响。
我们的客户没有义务在初始订阅期或续订订阅期到期后续订我们的应用程序。我们客户的续约率可能会因多种因素而下降或波动，包括他们对我们的应用程序和定价的满意程度、他们对我们应用程序的好处和功能的认识和采用、他们继续运营的能力和支出水平、他们员工人数的减少以及他们业务的发展。如果我们的客户不按类似的定价条款续订我们的应用程序或续订较少的应用程序元素，我们的收入可能会下降，我们可能无法实现收入预测，这可能会对我们的业务和A类普通股的市场价格造成负面影响。
我们未来的成功在一定程度上还取决于我们向现有客户销售更多产品的能力，这种努力的成功率很难预测，特别是关于我们可能不时推出的任何新业务。这可能需要针对高级管理层的成本越来越高的营销和销售努力，如果这些努力不成功，我们的业务和经营业绩可能会受到影响。此外，其他公司对我们客户的收购已经并可能继续导致我们取消与这些客户的合同，从而减少了我们现有和潜在客户的数量。
在我们的Workday产品中使用新的和不断发展的技术，包括人工智能，可能会导致声誉损害和诉讼增加。
我们越来越多地将人工智能构建到Workday的核心和特定产品中。与许多尖端创新一样，这些技术可能会带来新的风险和挑战。快速演变的法律和监管环境可能会导致我们招致更高的研发成本，或者从其他开发努力中转移资源，以解决与人工智能相关的社会、伦理和其他问题。此外，现有的法律和法规可能以新的方式适用于我们，其性质和程度很难预测，并可能随着时间的推移而变化。这些技术带来的风险和挑战可能会削弱公众对人工智能的信心，这可能会减缓其采用速度，并影响我们的业务。我们的许多产品都是由人工智能提供支持的，其中一些产品包括使用大型语言模型和生成性人工智能，用于可能影响人类、民事、隐私或就业权利和尊严的用例。我们的开发人员还在试验使用第三方为特定领域的用例提供的大型语言模型，在这个阶段，这些技术的开发人员和部署人员之间的界限还不清楚，包括他们各自的责任和责任。如果我们不能在这个不确定的环境中准确识别和处理我们的责任和责任，并充分解决此类技术和使用案例可能出现的相关道德和社会问题，以及我们行业中其他人的失败，或者我们的客户、员工或最终用户采取的行动(包括滥用这些技术)，可能会对我们解决方案的采用产生负面影响，并使我们面临声誉损害、监管行动或诉讼，这可能会损害我们的财务状况和经营业绩。我们已经在为指控我们的产品和服务导致歧视的诉讼辩护，尽管我们认为此类索赔缺乏法律依据，并且我们在驳回索赔的最初动议中取得了成功，但法律程序可能会漫长、昂贵，并对我们的运营造成干扰(特别是在目前的诉讼中，原告可能还会寻求对Workday的某些客户提起诉讼)。我们可能会受到其他诉讼和监管行动的影响，这些诉讼和监管行动可能会导致财务、竞争和发展影响，并可能导致法律责任。此外，无论结果如何，这些类型的索赔都可能对我们的品牌造成声誉损害。我们的员工、客户或客户的员工如果对我们与AI开发和使用相关的公开声明、政策、实践或解决方案不满意，可能会表达可能带来声誉或业务损害的意见，或终止他们与我们的关系。
我们的季度业绩可能会有很大波动，可能不能完全反映我们业务的基本表现。
我们的季度运营业绩，包括我们的收入、订阅收入积压、营业利润率、盈利能力和现金流，在未来可能会有很大差异，我们运营业绩的期间间比较可能没有意义。因此，任何一个季度的业绩都不应被视为未来业绩的指标。此外，我们通常在每年第四季度与新客户签署的协议以及与现有客户签订的续订协议的百分比都要高得多，这种账单模式的同比复合效应导致我们在第四季度产生的发票价值与我们财年其他三个季度的账单按比例持续增长。
我们的季度财务业绩可能会因各种因素而波动，包括这一“风险因素”部分所描述的风险，其中许多风险不在我们的控制范围之内，因此可能不能完全反映我们业务的基本表现。最近的宏观经济事件可能继续影响我们的经营业绩的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性和难以预测的特点。我们季度业绩的波动以及我们可能不时发布的任何收益指引的相关影响，包括任何修改或撤回，都可能对我们证券的价值产生负面影响。
如果我们不能实现当前开发工作的回报，或不能提供现有或潜在客户所需的新功能、增强功能和服务修改，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
开发软件应用程序和相关的增强、特性和修改是昂贵的，而且产品开发的投资通常涉及较长的投资周期。加速推出应用程序和缩短应用程序生命周期需要高水平的支出，如果不通过收入增长来抵消，这可能会对我们的运营结果产生不利影响，我们相信我们必须继续将大量资源投入到我们的开发工作中，以保持我们的竞争地位。然而，我们可能在几年内不会从这些投资中获得可观的收入，如果有的话。如果我们不能以及时和经济高效的方式提供新功能、用户体验增强和修改，以获得市场认可、与客户预期保持一致，并与快速的技术发展和不断变化的监管环境保持同步，则可能会对我们的客户续约率产生负面影响，限制我们解决方案的市场，或者削弱我们吸引新客户的能力，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。例如，人工智能正在推动技术的进步，但如果我们未能创新并跟上人工智能技术的进步，如果Workday AI解决方案未能按预期运行或未满足客户期望，或者如果我们没有足够的开发资源和构建和改进我们的应用程序所需的技术，例如训练我们的AI模型所需的数据集，我们的业务和声誉可能会受到损害。
如果我们不能培养和保持对我们品牌的广泛正面认知，我们的业务可能会受到影响。
我们相信，发展和保持对我们品牌的广泛积极认知对我们的增长至关重要。然而，品牌推广活动可能不会产生我们预期的客户知名度或增加的收入，即使它们产生了，任何收入的增加也可能无法抵消我们在建立品牌方面产生的重大支出。
如果我们未能成功推广和保持对我们品牌的正面认知，或者我们未能扩大对我们较新的解决方案或产品的正面认知，我们可能无法吸引或留住必要的客户，以实现我们的品牌建设努力的足够回报，或实现广泛的正面品牌认知，这对广泛采用我们的应用程序和最终用户体验至关重要。对我们的品牌或我们的应用程序的任何负面宣传或看法都可能对我们吸引和留住客户的能力产生负面影响，还会使招聘和留住员工变得更加困难。
如果我们不能成功地将我们的应用程序与各种第三方技术集成在一起，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
我们依赖于与第三方技术和内容提供商及其他主要供应商的关系，也依赖于第三方获得某些软件和开发工具的许可证，这些软件和开发工具结合到我们的应用程序中或与我们的应用程序一起使用，或用于帮助改进我们自己的内部系统、流程或控制。例如，我们利用软件和服务开发工具，并交付来自包括AWS和Google LLC在内的许多第三方供应商的应用程序。如果这些第三方的运营中断，我们自己的运营可能会受到影响，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。此外，如果我们未能成功地与这些第三方建立或维持我们的关系，或者如果他们的产品质量或表现不佳，我们在市场上竞争或增加收入的能力可能会受到损害，我们的经营业绩可能会受到影响。
在我们的应用程序依赖于第三方软件与我们的软件的成功集成和运行的程度上，此第三方软件中的任何未检测到的错误或缺陷，以及与此类软件相关的网络安全威胁或攻击，都可能阻止我们的应用程序的部署或损害其功能，推迟新应用程序的推出，导致我们的应用程序失败，导致成本增加，包括保修和客户的其他相关索赔，并损害我们的声誉。
随着Workday Mobile对Workday的客户体验变得越来越重要，我们还需要不断修改和增强我们的应用程序，以跟上第三方互联网相关硬件、iOS、Android、其他与移动相关的操作系统、平台和技术以及其他第三方软件、通信、浏览器和数据库技术的变化，以及客户的期望。如果我们的应用程序无法与未来的网络平台和其他第三方技术一起有效运行，或者此类技术的变化降低了我们产品的功能或优先考虑竞争对手的服务，都可能会减少对我们的应用程序的需求，导致客户和最终用户的不满，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们已经并可能在未来收购其他公司、员工团队或技术，这可能会分散我们管理层的注意力，导致我们对股东的额外债务或稀释，并以其他方式扰乱我们的运营并对我们的经营业绩产生不利影响。
我们已经并可能在未来收购其他公司、员工团队或技术，以补充或扩展我们的应用程序、增强我们的技术能力、获取人员或以其他方式提供增长机会。寻求收购可能会转移管理层的注意力，扰乱正在进行的业务，并导致我们在识别、调查和寻求合适的收购时产生各种费用，无论这些收购是否完成。
这些影响可能会通过融合活动继续下去。此外，我们可能无法及时或根本完成拟议的交易，原因是未能及时或以有利的条件获得完成收购所需的任何必要资金，未能获得所需的监管或其他批准、诉讼或其他纠纷，这可能使我们有义务支付终止费。由于许多因素，我们也可能无法从收购中获得预期的好处，包括：
•无法或难以整合被收购企业的知识产权、技术基础设施和运营，包括难以应对被收购企业的安全风险；
•无法留住被收购公司的关键人员或在整合劳动力方面面临挑战，包括无法维护我们的文化和价值观；
•与收购相关的成本、负债或税收影响，其中一些可能是意想不到的；
•如果被收购企业的数据包括个人数据，则难以利用该数据；
•未能维护被收购企业的信息系统，这可能增加此类系统安全漏洞的风险；
•未能在被收购公司实施、恢复或维持控制程序或政策，并增加了不遵守的风险；
•由于我们的收购而提供、定价和支持不同的多个产品线或服务产品，以及此类收购的产品线和服务产品可能影响现有产品的盈利能力；
•将管理和财务资源从其他产品、服务和战略计划中转移出来的机会成本；
•与在Workday和被收购企业之间同步产品供应、客户关系和合同组合条款和条件相关的困难和额外费用；
•与被收购企业相关的未知债务或风险，包括因现有合同义务或诉讼事项而产生的债务或风险；
•收购对我们的品牌或与业务合作伙伴和客户的现有业务关系的不利影响，包括整合收购的技术，延迟市场对新客户和现有客户的接受程度，以及难以将新客户和现有客户过渡到收购的产品线或服务；
•收购资产的潜在核销以及与收购客户相关的潜在财务和信贷风险；
•无法与被收购企业的主要客户、供应商和合作伙伴保持关系；
•难以预测和控制同时整合多项收购的效果；
•在新市场、新产品或新技术方面缺乏经验；
•难以整合语言、文化或特定国家货币差异的被收购外国实体的业务和资产以及监管风险；
•无法获得完成交易或整合业务所需的监管批准，或监管当局作为交易完成或完成后的条件施加的潜在补救措施，其中可能包括资产剥离、所有权或经营限制或其他结构或行为补救措施；以及
•战略收购未能达到预期效果或未能达到财务预测，这可能会因最近的宏观经济事件和市场波动而加剧。
此外，我们收购的公司的收购价格的很大一部分可能会分配给收购的商誉和其他无形资产，这些资产必须至少每年进行减值评估。未来，如果我们的收购没有产生预期的回报，我们可能会被要求根据这一减值评估过程对我们的经营业绩进行计提，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外，我们可能会遇到额外的或意想不到的变化，要求我们根据美国公认会计原则(“GAAP”)对我们的收购进行会计处理，包括我们可能在收购中采取的安排。
收购还可能导致使用我们的大部分可用现金，这可能会限制现金的其他潜在用途，以及股权证券的稀释发行或债务的发行，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。如果我们通过发行债券为收购融资，我们可能面临与此类债务相关的条款和偿还义务方面的限制。此外，如果被收购的企业未能达到我们的预期，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到影响。
如果我们在进入新市场和新业务线方面所做的投资不能实现回报，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
我们继续寻找进入新市场和/或新业务线的机会，其中一些我们可能经验非常有限或没有经验。作为新市场和新业务线的进入者，我们可能无法有效地说服潜在客户相信我们的解决方案将满足他们的需求，并且我们可能无法准确估计与这些新市场和新业务线相关的基础设施需求、人力资源需求或运营费用。我们也可能无法准确预测这些新业务线或其基础技术的采用率。此外，我们可能无法在这些新市场正确定价我们的解决方案，这可能会对我们向客户销售的能力产生负面影响。此外，这些新市场或新业务线中的客户可能需要更多功能和专业服务，这可能需要我们为这些客户投入更多的研发、销售、支持和专业服务资源。如果我们不能从这些新的市场和业务线中产生足够的收入，或者如果我们不能在预期的时间框架内做到这一点，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
灾难性或与气候相关的事件可能会扰乱我们的业务。
我们的公司总部位于加利福尼亚州的普莱森顿，在美国、加拿大和欧洲设有数据中心。美国西海岸有活跃的地震区，东南部易受季节性飓风或其他极端天气条件的影响。此外，我们的开发、营销、运营支持、托管服务和销售活动依赖于分布在不同地区的内部技术系统、我们的网站、我们的网络以及第三方基础设施和企业应用。如果发生大地震、飓风或其他自然灾害，或火灾、停电、电信故障、破坏、内乱、网络攻击、地缘政治不稳定、战争、恐怖袭击、叛乱、流行病或其他公共卫生突发事件等灾难性事件，或气候变化的影响(如干旱、洪水、热浪、野火、风暴严重性增加和海平面上升)，我们可能无法继续运营，并且可能会在未来忍受系统中断，并可能经历产品开发延迟、服务长期中断、数据安全遭到破坏和关键数据丢失。所有这些都可能对我们的业务和经营业绩造成声誉损害或其他方面的不利影响。此外，气候变化对全球经济和我们行业的影响正在迅速演变。我们可能会受到更多有关气候变化的法规、报告要求、标准或利益相关者的期望的约束，这些变化可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们的抱负和与ESG事宜相关的披露使我们面临可能对我们的声誉和业绩产生不利影响的风险。
我们在ESG事务、人力资本管理计划和道德问题上的立场可能会不时影响我们的品牌、声誉或吸引或留住客户的能力。特别是，我们的品牌和声誉与我们对环境可持续性(包括我们基于科学的目标)的公开承诺、强有力的公司治理实践、平等、包容和道德使用相关，而我们在致力于这些承诺方面的任何感知到的变化都可能影响我们与潜在和现有客户、员工、股东和其他利益相关者的关系。这些承诺反映了我们目前的计划和愿望，并不能保证我们将能够实现这些目标。我们未能及时完成或准确跟踪和报告这些目标，可能会对我们的声誉、财务业绩和增长产生不利影响，并使我们面临投资界和执法部门更严格的审查。
我们实现任何ESG目标的能力都受到许多风险的影响，其中许多风险是我们无法控制的。此类风险的例子包括：
•低碳或非碳能源的可获得性和成本；
•不断变化的监管要求影响ESG标准或披露；
•供应商满足我们的可持续性、多样性和其他ESG标准的能力；
•我们在劳动力市场招聘、培养和留住多样化人才的能力；
•高质量核实的减排和可再生能源信用的可获得性和成本；
•能够续订现有的虚拟购电协议或执行新的虚拟购电协议。
追踪和报告ESG事项的标准在继续发展。此外，我们的流程和控制可能并不总是符合识别、测量和报告ESG指标的不断发展的标准，包括美国证券交易委员会或其他监管机构可能要求上市公司进行的ESG相关披露，并且此类标准可能会随着时间的推移而变化，这可能导致对我们当前的目标、报告的实现这些目标的进展或未来实现这些目标的能力进行重大修订。与ESG相关的越来越多的监管要求和监管审查很可能会继续在全球范围内扩张，并导致更高的相关合规成本。此外，我们可能依赖第三方提供的数据和计算来衡量和报告我们的ESG指标，如果数据输入或计算不正确或不完整，我们的品牌、声誉和财务业绩可能会受到不利影响。
如果我们的ESG实践与不断变化的投资者或其他利益相关者的期望和标准不符，那么我们的声誉、我们吸引或留住员工的能力以及我们作为投资、业务合作伙伴、收购者或服务提供商的吸引力可能会受到负面影响。此外，我们未能或被认为未能及时或根本未能追求或实现我们的目标和目的，或未能满足各种报告标准，可能会产生类似的负面影响，或使我们面临政府执法行动和私人诉讼。
与网络安全、数据隐私和知识产权相关的风险
如果我们的信息技术系统遭到破坏或获得对客户或用户数据的未经授权访问，我们的应用程序可能会被认为不安全，我们的运营可能会中断，我们的应用程序可能会变得不可用，客户和最终用户可能会减少或停止使用我们的应用程序，我们可能会招致重大责任。
我们的应用程序涉及存储和传输客户和其他用户的敏感和专有信息，包括有关客户、他们的员工、应聘者、客户、招股说明书和供应商的个人或身份信息，以及财务、会计、健康和工资数据。此外，我们的业务和我们提供的服务的可用性也取决于我们的信息技术系统。因此，对我们的应用程序或系统的危害，或对敏感数据的未经授权的访问、获取、使用、篡改、释放、更改、盗窃、丢失或破坏，或者数据或我们的应用程序的不可用，已经并可能扰乱我们的运营或影响我们应用程序的可用性或性能；使我们和我们的客户面临监管义务和执法行动、诉讼、调查、补救和赔偿义务，或补充披露义务；损害我们的声誉和品牌；或导致客户、消费者和合作伙伴对我们的应用程序的安全性失去信心、我们的保险费增加、失去联邦风险与授权管理计划(“FedRAMP”)或其他授权的授权、我们业务的减损以及其他潜在的负债或相关费用、开支或收入损失。
我们用来实施和维护安全措施的财政和人力资源，包括我们的信息安全风险保险单，可能不足以满足我们的安全需求。我们实施的安全措施在整个组织内的成熟度各不相同，可能不足以防范安全风险、保护我们的运营和服务以及客户和个人信息的完整性，以及防止数据丢失、挪用和其他安全漏洞。我们的记录也可能不足以全面调查事件的范围。我们的信息系统可能会受到计算机黑客、员工、承包商或供应商以及软件错误、人为错误、技术故障或其他不当行为的危害。
网络安全威胁和攻击通常针对像我们这样的公司，可能采取各种形式，从个人或安全研究人员团体，包括那些似乎提供漏洞解决方案以换取一些补偿的人，到复杂的黑客组织，包括可能发动有组织攻击的国家支持的参与者，例如源于俄罗斯和乌克兰冲突的报复性网络攻击。在正常的业务过程中，我们现在和过去都是恶意网络攻击的目标，并经历过其他安全事件。随着我们市场的增长，我们面临着更大的网络安全攻击或其他安全威胁的风险。主要的网络安全风险包括病毒、蠕虫、勒索软件和其他恶意软件程序、网络钓鱼攻击、利用软件漏洞或其他缺陷、针对云服务和其他托管软件的有针对性的攻击、对非托管软件或系统的攻击，以及任何可能导致我们的应用程序或系统以及我们存储或处理的数据受损、泄露Workday机密信息和知识产权、生产停机、声誉损害以及业务成本增加的风险。由于用于获取未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化，变得越来越复杂和复杂，而且通常在针对目标发起攻击之前无法识别，并且由于未经授权的活动的证据可能尚未捕获或保留，或者可能被未经授权的行为者主动销毁，因此我们可能无法预测这些攻击，评估它们可能对我们的业务和运营产生的真正影响，或实施足够的预防措施。未来的网络攻击和其他安全事件可能会对我们的业务和运营业绩产生重大或实质性的影响。
还可能存在针对我们的应用程序、内部构建的基础设施、增强功能和对我们现有产品的更新中的任何漏洞的攻击，或者针对我们产品所依赖的许多为互联网提供动力的不同底层网络和服务中的任何漏洞的攻击，其中大多数不在我们或我们的供应商、合作伙伴或客户的控制之下。旨在保护我们的应用程序、系统、软件和数据以及客户数据和其他用户数据，并防止数据丢失和检测安全漏洞的系统和流程可能无法有效对抗所有网络安全威胁或感知到的威胁。我们一直受到此类事件的影响，包括通过第三方服务提供商以及与我们进行的收购有关的事件。此外，我们的软件开发实践没有也可能没有发现所有潜在的隐私或安全问题，并且已经发生并可能发生数据的无意泄露。
此外，远程工作和资源访问，包括我们的混合工作模式，已经并可能继续导致与网络安全相关的事件的风险增加，例如网络钓鱼攻击、利用可能存在的任何网络安全漏洞、网络安全威胁或攻击的数量增加，以及由于我们的员工和服务提供商继续从非公司管理的网络远程工作而带来的其他安全挑战。
此外，多年来，我们收购或与许多公司、产品、服务和技术建立了合作伙伴关系，并将第三方产品、服务和技术融入到我们自己的产品和服务中。解决与收购、合作伙伴关系、纳入的技术和我们的供应链相关的安全问题需要大量资源，我们已经继承并可能在未来继承与Workday整合或使用时的额外风险。此外，如果行业同行发生引人注目的安全漏洞，我们的客户和潜在客户通常可能会对财务管理、支出管理、人力资本管理、规划或分析应用的安全性失去信任，或对一般企业的云应用失去信任。任何或所有这些问题都可能对我们吸引新客户的能力产生负面影响，导致现有客户选择终止或不续订他们的订阅，导致声誉受损，导致我们为预付费和未使用的订阅服务向客户支付补救和赔偿费用和/或向客户发放服务积分或退款，或者导致诉讼、监管罚款或其他行动或责任，任何这些都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
我们依靠复杂的信息系统和技术，包括那些由第三方提供的系统和技术，来安全地收集、处理、传输、存储机密、专有和个人信息，并支持我们的业务运营和应用程序的可用性。在过去的几年里，供应链攻击的频率和严重性都有所增加。由于我们既是信息系统和技术的提供者，也是信息技术的消费者，我们受到这些攻击的直接或间接影响的风险更高。我们所依赖的控制系统、网络安全计划、基础设施、物理设施以及与第三方相关的人员都超出了我们的控制范围。我们定期对我们的一些第三方供应商进行的审核不能保证也可能无法防止影响作为我们供应链一部分或向我们提供有价值服务的第三方信息技术系统的安全事件，这些事件已经导致并可能导致对Workday、我们的员工、我们的客户、我们的第三方合作伙伴或其他最终用户的数据的未经授权的访问；获取、销毁、更改、使用、篡改、发布、不可用、被盗或丢失Workday、我们的员工、我们的客户、我们的第三方合作伙伴或其他最终用户的机密、专有或个人数据；或我们的运营中断以及我们开展业务的能力或应用程序的可用性；或者可能以其他方式对我们的业务、财务状况、经营业绩或声誉产生不利影响。
隐私问题、对云计算不断变化的监管、跨境数据传输以及其他国内或国外法律法规可能会减少我们的应用程序的采用，导致重大成本和合规性挑战，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
与收集、存储、处理和传输个人数据相关的法律要求在国家和国际层面上都在迅速发展，这要求我们的业务进行调整，以支持客户合规。随着全球对隐私的监管重点加强，司法管辖区越来越多地考虑和采用隐私法，与我们的业务管理个人数据相关的潜在风险可能会增加。此外，我们的客户运营所在国家/地区的政府可能对现有隐私相关法律和法规做出不利解释，以及可能实施新的立法，这可能会在影响我们业务的领域施加重大义务，或阻止我们在我们运营的司法管辖区提供某些服务。
随着欧盟(EU)通过于2018年5月生效的一般数据保护条例(GDPR)，全球数据隐私合规格局变得越来越复杂、支离破碎，而且与商业运营的财务相关性越来越大。因此，我们的业务面临当前和未来的风险，涉及监管合规成本增加、政府执法行动和/或对违规行为的经济处罚，以及声誉损害。例如，新的欧盟-美国数据隐私框架(DPF)已经到位，根据该框架，欧盟数据可以合法地转移到美国。然而，预计它将面临法律挑战。在对DPF的挑战通过法院系统之前，关于将客户个人数据传入和传出欧洲的法律要求可能会继续存在不确定性，这是我们业务的一个不可或缺的过程，仍然受GDPR要求的管辖和约束。我们或我们的分包商未能遵守GDPR数据处理要求可能会导致监管执法行动，这可能导致高达全球收入4%的罚款、私人诉讼、声誉损害和客户流失。俄罗斯、中国和印度等其他国家也通过了法律，对数据居留要求施加了不同程度的限制。美国的监管动态带来了额外的风险。例如，加州消费者隐私法(CCPA)于2020年1月1日生效，在CCPA基础上扩展的加州隐私权法案(CPRA)于2023年1月1日生效。CCPA和CPRA赋予包括员工在内的加州消费者某些类似于GDPR提供的权利，还规定了每次违规的法定损害赔偿或罚款，金额可能非常大，具体取决于违规的严重程度。许多州已经颁布或正在考虑制定隐私法，这造成了州法律的拼凑，可能会带来合规挑战。此外，美国国会正在考虑许多隐私法案，美国联邦贸易委员会继续对不公平或欺骗性数据保护做法的公司处以罚款，并可能进行自己的隐私规则制定工作。除政府活动外，隐私倡导和其他行业团体已经或可能建立各种新的、附加的或不同的自律标准，客户可能要求我们遵守这些标准，这些标准可能会给我们带来额外的负担。个人对未经授权处理个人数据的敏感性不断提高，无论是真实的还是感知的，以及日益不确定的信任环境已经并可能继续造成公众对我们的技术、产品和服务的负面反应，或以其他方式使我们承担责任。
综上所述，数据保护法律和法规规定的合规成本和其他义务可能需要修改我们的服务，限制我们服务的使用和采用，减少对我们服务的总体需求，导致巨额罚款、罚款或违反规定的责任，或减缓我们完成销售交易的速度，或以其他方式导致我们修改我们的运营，任何这些都可能损害我们的业务。对隐私问题的看法，无论是否合理，都可能抑制我们的应用程序的采用、有效性或使用，或以其他方式影响我们的业务。为遵守有关个人数据的适用法律和法规，可能需要对服务、业务实践或内部系统进行更改，从而导致成本增加、收入减少、效率降低或更难与外国公司竞争，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
任何未能在国内和国际上保护我们的知识产权的行为，都可能损害我们保护我们专有技术和我们品牌的能力。
我们的成功和竞争能力在一定程度上取决于我们的知识产权。我们依靠专利法、著作权法、商业秘密和商标法、商业秘密保护以及与我们的员工、客户、供应商、合作伙伴和其他人达成的保密或许可协议来保护我们的知识产权。然而，我们为保护我们的知识产权而采取的措施可能是不够的。我们在美国和世界各地都有专利申请正在申请中，但我们可能无法为我们的专利申请中所涵盖的技术获得专利保护。此外，未来向我们颁发的任何专利可能不会为我们提供竞争优势，或者可能会成功地受到第三方的挑战。此外，与知识产权的有效性、可执行性和保护范围有关的法律标准也不确定。尽管我们采取了预防措施，但未经授权的第三方，包括与国家支持的行为者有关联的第三方，可能会复制我们的应用程序或对其进行反向工程，包括在内部人士的帮助下，并使用我们认为是专有的信息来创建与我们竞争的产品和服务。根据美国以外司法管辖区的法律，某些防止未经授权使用、复制、转让和披露我们的技术的许可条款可能无法执行。此外，一些国家的法律没有像美国法律那样保护专有权。
我们与我们的员工和顾问签订保密和发明转让协议，并与与我们有战略关系和商业联盟的各方签订保密协议。这些协议可能无法有效控制对我们的应用程序和专有信息的访问和分发。此外，这些协议不会阻止我们的竞争对手或合作伙伴独立开发与我们的应用程序相当或更好的技术。
我们可能需要花费大量资源来监测和保护我们的知识产权。为保护和执行我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂、耗时长，并会分散管理层的注意力，并可能导致我们部分知识产权的减损或损失。此外，我们执行知识产权的努力可能会遭到抗辩、反诉和反诉，攻击我们知识产权的有效性和可执行性。我们未能保护、保护和执行我们的知识产权，可能会对我们的品牌和业务产生严重的不利影响。
我们可能会被第三方起诉，指控我们侵犯了他们的所有权。
在我们的行业中，有相当多的专利和其他知识产权开发活动。我们的竞争对手以及许多其他实体和个人可能拥有或声称拥有与我们的行业相关的知识产权。有时，第三方可能会声称我们的应用程序和基础技术侵犯或侵犯了他们的知识产权，即使我们不知道其他人可能声称的涵盖我们的部分或全部技术或服务的知识产权，我们也可能被发现侵犯了这些权利。任何索赔或诉讼都可能导致我们招致巨额费用，如果成功地对我们提出索赔，可能会要求我们支付巨额损害赔偿或持续的版税付款，阻止我们提供服务，要求我们更改产品、技术或商业惯例，或要求我们遵守其他不利条款。我们还可能有义务赔偿我们的客户或业务合作伙伴，或支付与任何此类索赔或诉讼相关的巨额和解费用，包括特许权使用费，并获得许可证、修改应用程序或退还费用，这可能是代价高昂的。此外，我们可能会被第三方起诉，他们试图针对我们的客户采取的行动，包括通过使用或滥用我们的产品。即使我们在知识产权纠纷中获胜，任何与我们知识产权有关的诉讼都可能代价高昂且耗时，并将我们管理层和关键人员的注意力从我们的业务运营中转移开。此外，我们可能会不时推出或获取新产品，包括在我们历史上没有竞争的领域，这可能会增加我们对专利和其他知识产权索赔的风险。
我们的一些应用程序使用开源软件，任何不遵守一个或多个这些开源许可证条款的行为都可能对我们的业务产生负面影响。
我们的一些应用程序包括开源许可证所涵盖的软件，例如，可能包括GNU通用公共许可证和阿帕奇许可证。美国法院尚未解释各种开源许可证的条款，而且此类许可证的解释方式可能会对我们的应用程序营销能力施加意想不到的条件或限制。在我们的产品和服务中使用开源软件时，我们试图避免不利的许可条件。根据某些开源许可的条款，如果我们以某种方式将我们的专有软件与开放源码软件结合在一起，我们可能被要求发布我们专有软件的源代码，并使我们的专有软件在开放源码许可下可用。如果我们的专有软件的某些部分被确定为受开放源码许可证的影响，我们可能会被要求公开发布源代码的受影响部分，重新设计我们的全部或部分技术，或者以其他方式限制我们的技术的许可，每一项都可能降低或消除我们的技术和服务的价值。此外，我们使用的开放源码软件未来版本的开放源码许可条款可能会发生变化，要求我们支付商业许可费用，或者重新设计我们的全部或部分技术。除了与许可证要求相关的风险外，使用开放源码软件可能会导致比使用第三方商业软件更大的风险，因为开放源码许可人通常不对软件的来源提供担保或控制。与使用开源软件相关的许多风险无法消除，可能会对我们的业务产生负面影响。
与法律和监管事项有关的风险
管理我们纳入产品和服务中的新技术和不断发展的技术的不利法律、法规、解释性立场或标准可能会导致重大的成本和合规性挑战，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们的一些产品和服务，如Workday的People Experience、人才优化和金融产品套件，目前正在使用或将使用人工智能等不断发展的新技术。随着政府对这些技术的兴趣增加，管理这些类型技术的整体监管环境可能会发生变化。对这些技术以及我们在产品和服务中使用的其他技术的监管在国际、联邦、州和地方司法管辖区之间也有很大差异，并受到重大不确定性的影响。国内外政府和机构未来可能会改变或修改现行法律，或通过新的法律、法规或指导方针，或采取可能严重影响我们技术允许使用的其他行动。如果我们不遵守适用的法律、法规、指导方针或其他规则，可能会导致代价高昂的诉讼、处罚或罚款。此外，这些规定和任何相关的执法行动可能会确立并进一步扩大我们对客户、个人和其他第三方对我们产品和服务的义务，限制可以使用此类产品和服务的国家/地区，限制我们构建和运营业务的方式，要求我们转移开发和其他资源，并减少可以使用我们产品和服务的客户和个人的类型。此外，我们的客户可能在外国司法管辖区经营，包括我们没有经营业务的国家，并可能受到我们产品范围以外的额外法律法规的约束。加强对使用或依赖这些技术的产品或服务的监管可能会导致代价高昂的合规负担或以其他方式增加我们的运营成本，从而对我们的业务产生不利影响。这些新技术可能会让我们面临私人当事人提起的额外诉讼，这些诉讼可能代价高昂、耗时长，并会分散管理人员的注意力，并可能导致巨额费用和损失。
不利的诉讼结果可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们经常涉及索赔、诉讼、所谓的集体或代表诉讼，并可能参与监管和政府调查及其他诉讼，涉及竞争、知识产权、数据安全和隐私、破产、税务及相关合规、劳工和雇佣、商业纠纷和其他事项。此类索赔、诉讼、诉讼、监管和政府调查以及其他程序可能会给管理层和员工带来沉重的负担，可能会阻止我们向他人提供我们的一个或多个应用程序、服务或功能，可能需要我们更改技术或业务实践，或者可能导致金钱损失、罚款、民事或刑事处罚、声誉损害或其他不利后果。部分或全部索赔的不利结果可能会导致重大的金钱损害或禁令救济，这可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。诉讼和其他索赔受到内在不确定性的影响，管理层对这些问题的看法未来可能会改变。在我们的合并财务报表中，可能会在不利结果的影响变得可能并可合理评估的期间发生重大不利影响。
我们受到与政府合同和相关采购法规相关的风险的影响，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
我们与联邦、州、地方和外国政府实体的合同受到各种采购法规和其他与合同的形成、管理、履行和终止相关的要求的约束，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。适用于我们平台的政府认证要求，包括FedRAMP，可能会发生变化，从而限制我们在获得完整或修订的认证之前向政府部门销售产品的能力。这些法律和法规为公共部门客户提供了各种权利，其中许多权利通常不在商业合同中找到。例如，评估潜在的利益冲突并在必要时制定必要的条款和合同条款的过程可能会推迟或阻止Workday获得某些美国联邦政府合同。
此外，我们还获得了FedRAMP的授权，允许我们进入美国联邦政府市场。此类认证必须严格遵守，如果我们失去认证，可能会抑制或排除我们与某些美国联邦政府客户签订合同的能力。此外，一些客户可能依赖我们在FedRAMP下的授权来帮助满足他们自己的法律和法规合规要求，而我们未能维持FedRAMP授权将导致违反根据此类授权获得的公共部门合同。这可能使我们承担责任，导致声誉损害，并对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响。
我们可能会接受与我们的政府合同相关的审计和调查，任何违规行为都可能导致各种民事和刑事处罚以及行政处罚，包括终止合同、退款或暂停付款、没收利润、支付罚款，以及暂停或禁止未来的政府业务。此外，此类合同可能会规定政府在任何时间进行延误、中断或终止，无论是否有原因，这可能会对我们的业务和经营结果产生不利影响，并影响其他现有的或预期的政府合同。
意想不到的税法或现有税法对我们或我们的客户适用的任何变化，以及我们有效税率的意外变化可能会对我们的盈利能力和财务业绩产生不利影响。
我们在美国和世界各地的许多其他司法管辖区经营和纳税。美国和我们开展业务的其他国家目前正在考虑修改联邦、州、地方或国际税法，涉及收入、销售、使用、间接或其他有关跨国公司的税法、法规、规则、法规或条例。这些考虑中的立法举措包括但不限于对转让定价政策的改变，以及对常设机构的定义改变，这些改变可能完全或不成比例地适用于通过互联网提供的服务。这些预期的税收举措如果最终确定并被各国采纳，可能最终会影响我们的有效税率，并可能对我们的销售活动产生不利影响，从而对我们的经营业绩和现金流产生负面影响。
此外，现有的税收法律、法规、规则、法规或条例可能被解释、更改、修改或适用于我们不利的情况(可能具有追溯力)，这可能要求我们支付额外的税额、罚款或罚款，以及过去金额的利息。现有的税收法律、法规、规则、法规或条例也可能被解释、更改、修改或适用于我们的客户(可能具有追溯力)，这可能要求我们的客户为我们提供的服务支付额外的税款、罚款或罚款，以及过去金额的利息。如果我们不能成功地向客户收取此类税款，我们可能需要承担此类成本，从而对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。如果我们的客户必须支付额外的罚款或罚款，可能会对我们的服务需求产生不利影响。
在确定我们在全球范围内的所得税拨备(受益于)时，往往需要做出重大判断。我们的有效税率可能会受到递延税项资产和负债的估值变化以及我们利用这些资产和负债的能力的影响。我们也要接受税务审查，任何审查的最终决定都可能对我们的经营业绩或财务状况产生不利影响。
与财务相关的风险
由于我们在向大客户销售产品时遇到了较长的销售周期，而且我们在合同期限内确认了订阅服务收入，因此新销售的下滑或回升不会立即反映在我们的经营业绩中，因此可能很难识别。
我们通常在向客户交付服务时确认随时间推移的订阅服务收入，这通常发生在三年或更长时间内。因此，我们每个季度报告的大部分订阅服务收入都来自与前几个季度订阅相关的未赚取收入的确认。因此，在任何一个季度，新的或续订的订阅合同的减少可能不会反映在我们该季度的收入结果中，但会对我们未来几个季度的收入产生负面影响。此外，由于我们的大部分销售工作都是针对大型企业客户，因此我们可能会面临更高的成本、更长的销售周期、完成部分销售的可预测性较差，以及不同的部署时间框架。
我们针对新客户的典型销售周期为6到12个月，但可以延长18个月或更长时间，我们预计，随着客户越来越多地在我们的平台上采用应用程序，这种漫长的销售周期可能会持续或扩大。我们已经看到，并可能继续看到现有和潜在客户加强审查的情况，以及某些销售周期的延长。更长的销售周期可能会导致我们的运营和财务业绩在给定的时期内受到影响。因此，新应用的销售额和市场接受度大幅下降的影响，以及我们定价政策或续约率的潜在变化，可能要到未来几个时期才能完全反映在我们的经营业绩中。此外，我们可能无法调整成本结构以反映收入的任何此类变化。因此，我们客户数量的增加可能导致我们在协议条款的早期阶段确认更多的成本而不是收入。我们的订阅模式也使得我们很难在任何时期通过额外的销售快速增加我们的收入，因为来自新客户的订阅服务收入通常在适用的订阅期限内确认。此外，我们基于订阅的模式在很大程度上是基于我们客户的员工人数。因此，我们的客户增加或失去员工，包括我们的客户的任何重大裁员，或由于严重的经济困难而导致的客户破产，都可能在任何给定的时期对我们的订阅服务收入产生影响。如果我们的客户人数持续减少，我们可能会在续订时或续订期限外遇到订阅服务收入减少的情况，这可能会在任何给定的时间段对我们的业务和运营业绩产生重大影响。
我们有累积亏损的历史，未来我们可能无法在公认会计准则的基础上维持盈利能力。
直到最近，我们自2005年成立以来，在公认会计原则的基础上发生了重大的净亏损，我们的季度经营业绩未来可能会波动。我们预计，由于我们为获得新客户和开发我们的应用程序而进行并将继续进行的大量投资，销售和营销费用、员工人数增长费用、产品开发费用、运营成本以及一般和管理成本的预期增加，未来我们的运营费用将会增加。如果我们的收入增长没有达到预期，我们可能无法足够快地调整我们的支出，以避免对我们的财务业绩产生不利影响，因此我们可能会在未来以公认会计原则为基础发生亏损。此外，如果我们成功地扩大了我们的客户基础，我们可能会在收购期间产生净亏损，因为与收购客户相关的一些成本是预先发生的，而订阅服务收入通常是按比例按协议条款确认的，协议条款通常为三年或更长时间。您不应将任何前期GAAP盈利能力和收入增长视为我们未来业绩的指标。我们不能确保我们将在未来继续实现或维持GAAP的盈利能力。
我们目前和未来的负债可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
在2022年4月，我们发行了本金总额为30亿元的优先债券，其中包括本金总额为3.500厘的债券，于2027年4月1日到期(“2027年债券”)，本金总额为3.700厘的债券，于2029年4月1日到期(“债券”)，以及本金总额为3.800厘的债券，于2032年4月1日到期(“2032年债券”，连同2027年债券及2029年债券，称为“高级债券”)。此外，于2022年4月，我们签订了一项信贷协议(“2022年信贷协议”)，规定本金总额为10亿美元的循环信贷安排。截至2024年1月31日，根据2022年信贷协议，我们没有未偿还的循环贷款。
我们未来可能会招致大量额外债务，其中一些可能是有担保的债务。我们可能无法在到期时偿还这笔债务，也可能无法以可接受的条件或根本无法为这笔债务进行再融资。
此外，除其他事项外，我们的负债可能：
•使我们难以支付其他债务；
•使未来为营运资金、资本支出、偿债要求或其他目的进行的任何必要融资难以获得有利条件；
•对我们的流动资金造成不利影响，并在偿还债务后对我们的财务状况造成重大不利影响；
•要求我们将很大一部分现金流用于服务和偿还债务，减少了可用于其他目的的现金流；
•限制我们在规划和应对业务变化方面的灵活性；
•使我们更容易受到不利经济状况的影响，包括利率上升(这可能使现有债务的再融资更加困难或成本更高)；以及
•对我们的信用评级产生负面影响，这可能会限制我们未来获得额外融资的能力，并对我们的业务产生不利影响。
我们的高级票据和2022年信贷协议也对我们施加了限制，并要求我们遵守指定的契约。例如，我们的2022年信贷协议包括一项金融契约，要求我们保持特定的杠杆率。我们遵守这些公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。如果我们违反了任何公约，并且没有从贷款人那里获得豁免，那么，在适用的治疗期的限制下，任何未偿还的债务都可以被立即宣布为到期和应付。由于根本变化或其他加速而需要偿还我们的债务，将降低我们手头的现有现金，使我们无法将这些资金用于我们的业务。
我们面临与股权投资相关的风险，包括投资资本的部分或全部损失，而该投资组合的公允价值的重大变动可能对我们的财务业绩产生不利影响。
我们投资早期和后期的公司是出于战略原因，并支持关键的业务计划，我们可能无法实现股权投资的回报。许多这样的公司产生净亏损，其产品、服务或技术的市场可能发展缓慢或永远不会实现。这些公司往往依赖于银行或投资者以优惠条件获得后几轮融资来继续运营。我们在任何公司的投资的财务成功通常取决于流动性事件，如公开募股、收购或其他反映我们初始投资成本增值的有利市场事件。公开发行和收购的资本市场是动态的，我们投资的公司发生流动性事件的可能性已经并可能进一步恶化，这可能导致我们在这些公司的全部或大部分投资损失。此外，全球银行体系的不稳定造成了银行特有的、更广泛的金融机构流动性风险和担忧，这可能会对我们已经投资或可能投资的公司产生不利影响。
此外，由于缺乏现成的市场数据，非上市股权投资的估值本质上是复杂的，而我们投资时的预期估值可能不符合我们的预期。此外，由于我们的有价证券投资的市场价格的变化，以及我们的非有价证券投资的可观察到的价格变化或减值的估值和时机的变化，我们的经营结果可能会经历额外的波动。全球市场状况的波动，包括最近的经济中断、通货膨胀和公开股票市场的持续波动，可能会影响我们的股票投资。这种波动可能会对我们在任何给定季度的业绩产生重大影响，并可能导致我们的股价下跌。此外，我们减轻这种波动性和实现投资收益的能力可能会受到我们在一段时间内持有证券的合同义务的影响。例如，如果我们投资的公司正在进行首次公开募股(IPO)，我们可能会受到锁定协议的约束，该协议限制我们在公开募股后的一段时间内出售我们的证券，或以其他方式阻碍我们缓解此类证券市场波动的能力。
我们可能会发现我们对财务报告的内部控制存在弱点，这可能会对投资者对我们财务报告的准确性和完整性的信心产生不利影响，从而影响我们证券的市场价格。
作为一家上市公司，我们被要求设计和维持适当和有效的财务报告内部控制，并报告此类内部控制中的任何重大弱点。2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条要求我们评估和确定财务报告内部控制的有效性，并提供一份财务报告内部控制的管理报告，该报告必须由我们的独立注册会计师事务所证明。如果我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们可能无法及时发现错误，我们的财务报表可能会出现重大错报。
编制执行第404条所需评价所需的系统和处理文件的过程具有挑战性且成本高昂。随着我们业务和人员的增加，我们将需要继续改进我们的运营、财务和管理控制以及我们的报告系统和程序。在未来，我们可能无法及时完成评估、测试和任何所需的补救措施。如果我们发现我们的财务报告内部控制存在重大弱点，如果我们无法及时遵守第404条的要求，如果我们无法断言我们的财务报告内部控制是有效的，或者如果我们的独立注册会计师事务所无法对我们的财务报告内部控制的有效性发表意见，投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心，我们的证券的市场价格可能会受到负面影响，我们可能会受到金融业监督管理局、美国证券交易委员会或其他监管机构的调查，这可能需要额外的财务和管理资源。此外，由于我们使用Workday的财务管理应用程序，我们在财务报告和合规性方面遇到的任何问题都可能被潜在或现有客户负面感知，并对我们的应用程序的需求产生负面影响。
与我们A类普通股所有权相关的风险
我们的联合创始人控制着我们大多数有投票权的股票，因此他们控制着关键决策。
截至2024年1月31日，我们的联合创始人兼首席执行官荣誉首席执行官David·达菲尔德及其附属公司持有约4400万股B类普通股和100万股A类普通股的投票权。截至2024年1月31日，我们的联合创始人兼执行主席Aneel BHusri及其附属公司持有约800万股B类普通股和30万股A类普通股的投票权。此外，布斯里先生持有20万股限制性股票单位，这些股份将以等值数量的A类普通股进行结算。此外，达菲尔德先生和布斯里先生已订立一项投票协议，根据该协议，达菲尔德先生及布斯里先生各自就其实益拥有的若干B类普通股授予一名投票权委托书，于其去世或丧失履行职务能力时生效，一如我们于首次公开招股时提交的S-1表格的登记声明所述。达菲尔德和布斯里最初都将对方指定为各自的代理人。因此，在Dufffield先生或BHusri先生去世或丧失行为能力时，另一人将单独继续控制股份的投票，但须受投票代表的限制。总体而言，上述股份占我们已发行股本投票权的绝大部分。因此，达菲尔德和布斯里先生有能力控制提交给我们股东批准的事项的结果，包括选举董事和任何合并、合并或出售我们所有或几乎所有资产。作为股东，甚至作为控股股东，他们有权为自己的利益投票，这可能并不总是符合我们股东的总体利益。
此外，布斯里先生作为我们的董事会成员和Workday的高级管理人员，有能力控制我们公司的管理和事务。然而，BHusri先生作为董事会成员和高级管理人员，对我们的股东负有受托责任，必须以他合理地认为符合我们股东最佳利益的方式真诚行事。
我们普通股的双层结构具有将投票控制权集中到我们的联合创始人以及其他高管、董事和附属公司的效果，这限制或排除了非附属公司影响公司事务的能力。
我们的B类普通股每股有10个投票权，而我们的A类普通股，也就是公开交易的股票，每股有1个投票权。截至2024年1月31日，持有B类普通股的股东，包括我们的高管、董事和其他附属公司，共同持有我们已发行股本的大部分投票权。由于我们的B类普通股和A类普通股之间的投票比例为10：1，我们B类普通股的持有者集体将继续控制我们普通股的大多数联合投票权，因此能够控制提交给我们股东批准的所有事项，直到所有A类和B类普通股的所有股份在以下日期转换为单一类普通股：(I)2032年10月17日，(Ii)当B类普通股的股份占已发行A类和B类普通股的比例低于9%时，(Iii)Dufffield先生及BHusri先生均去世后九个月，或(Iv)B类普通股过半数股份持有人选择将所有A类普通股及B类普通股全部股份转换为单一类别普通股的日期。这种集中控制将限制或排除非关联公司在可预见的未来影响公司事务的能力。
B类普通股持有者未来的转让一般将导致这些股票转换为A类普通股，但有限的例外情况除外，例如出于遗产规划目的而进行的某些转让。随着时间的推移，将B类普通股转换为A类普通股的效果将增加那些长期保留股份的B类普通股持有者的相对投票权。例如，如果达菲尔德和布斯里在很长一段时间内保留他们持有的相当大一部分B类普通股，他们未来可以继续控制我们的A类普通股和B类普通股的多数投票权。
我们的股票价格过去一直不稳定，未来可能会出现波动。
我们A类普通股的交易价格历来波动较大，可能会因“风险因素”一节中描述的风险以及其他我们无法控制的风险而出现大幅波动。已经并可能在未来影响我们证券交易价格的因素包括但不限于：
•关于我们向公众提供的经营业绩和其他财务指标的指导，我们的指导与市场预期之间的差异，我们未能达到我们的指导，任何先前指导的撤回或我们历史指导的变化；
•我们A类普通股的投资者和分析师估值模型的变化；
•由我们或我们的竞争对手宣布技术创新、新的服务应用或增强、收购、战略联盟或重大协议；
•由于计算机硬件、软件或网络问题或任何与安全事件相关的公告而导致我们的服务中断；
•宣布客户增加和取消客户或延迟客户购买；
•关键人员的招聘或离职；
•整体经济、政治和监管的不确定性，以及我们行业和我们客户所在行业的市场状况；
•董事、高管和大股东的交易活动，或者市场上认为大量股票的持有者打算出售其股票；
•我们未来发行的任何证券；以及
•股票回购金额或频率的变化。
此外，股票市场有时经历了极端的价格和成交量波动，这些波动已经影响并可能在未来影响许多公司的股权证券的市场价格。在某些情况下，这些波动与这些公司的经营业绩无关或不成比例。此外，我们行业内上市公司股票的交易价格一直特别不稳定，未来可能也会非常不稳定。
过去，一些经历了股票市场价格波动的公司曾受到证券集体诉讼的影响。我们未来可能会成为这类诉讼的目标。针对我们的证券诉讼可能导致巨额成本，并将我们管理层的注意力从其他业务上转移，这可能会损害我们的业务。
我们可能无法实现我们的股票回购计划预期的长期股东价值。
2022年11月，我们的董事会批准了一项计划，根据该计划，我们可以回购最多5亿美元的A类普通股流通股(“2022年股份回购计划”)，2024年2月，董事会批准了一项新计划，根据该计划，我们可以额外购买最多5亿美元的A类普通股(“2024年股份回购计划”)。2022年和2024年的股票回购计划各有18个月的期限，但这些计划可以随时修改、暂停或终止。这种回购可以通过公开市场交易、私下协商的交易或其他方式进行，包括根据适用的证券法和其他限制，使用根据规则10b5-1有资格的交易计划。
在我们宣布打算回购股票后，如果不这样做，可能会对我们的声誉和投资者对我们的信心造成负面影响，并可能对我们的股票价格产生负面影响。
2022年和2024年股票回购计划的存在可能会导致我们的股票价格高于其他计划，并可能减少我们股票的市场流动性。2022年和2024年的股票回购计划可能不会提高长期股东价值，因为我们普通股的市场价格可能会跌破我们回购股票的水平，短期股价波动可能会降低该计划的有效性。
回购普通股将减少我们可用于营运资本、偿还债务、资本支出、战略收购或商业机会以及其他一般公司用途的现金数量，我们可能无法实现2022年和2024年股票回购计划的预期长期股东价值。此外，任何回购的时间和金额(如果有)将取决于流动性、市场和经济状况、是否符合适用的法律要求，如特拉华州盈余和偿付能力测试，以及其他相关因素。
特拉华州的法律和我们重述的公司证书以及修订和重述的章程中的条款可能会使合并、要约收购或代理权竞争变得困难，从而压低我们A类普通股的市场价格。
我们作为特拉华州公司的地位和特拉华州一般公司法(“DGCL”)的反收购条款可能会阻止、推迟或阻止控制权的变更，因为它禁止我们在利益相关股东成为利益股东后三年内与该股东进行商业合并，即使控制权变更将有利于我们的现有股东。此外，我们重述的公司注册证书以及修订和重述的章程中包含的条款可能会使收购Workday变得更加困难，其中包括：
•任何可能导致我们公司控制权变更的交易都需要我们作为一个单独类别的已发行B类普通股投票权的大多数批准；
•我们的双层普通股结构，这使我们的联合创始人能够控制需要股东批准的事项的结果，即使他们拥有的股份远远少于我们已发行的A类和B类普通股的多数股份；
•我国董事会分为三类董事，每届任期交错三年，董事只能因事由被免职；
•当我们B类普通股的流通股不到普通股总投票权的多数时：
◦对我们重述的公司注册证书或修订和重述的章程的某些修订将需要我们当时已发行的A类和B类普通股的合并投票权的三分之二的批准；
◦我们的股东只能在股东会议上采取行动，而不能获得书面同意；以及
◦董事会的空缺只能由董事会填补，而不能由股东填补;
•只有我们的董事会主席、首席执行官、联席总裁或过半数董事会成员才有权召开股东特别会议；
•某些针对我们的诉讼只能在特拉华州提起；
•我们将有两类普通股，直到下列第一个发生的日期：(I)2032年10月17日，(Ii)B类普通股的股份占已发行的A类和B类普通股的比例低于9%，(Iii)达菲尔德先生和布斯里先生去世后九个月，或(Iv)B类普通股多数股票的持有者选择将所有A类普通股和B类普通股转换为单一类别普通股的日期；
•我们重述的公司注册证书授权非指定优先股，其条款可以确定，其股票可以发行，而无需A类普通股持有者的批准；以及
•预先通知程序适用于股东提名董事选举候选人或将事项提交年度股东大会。
此外，DGCL第203条对我们与持有我们普通股15%或以上的人之间的合并、业务合并和其他交易施加了某些限制，这可能会阻碍、推迟或阻止我们公司控制权的变更。
此外，我们的高级债券的控制权回购事项变更条款可能会延迟或阻止我们公司控制权的变更，因为这些条款允许票据持有人在发生根本变更或控制权变更回购事件时要求我们回购此类票据。
这些反收购防御措施可能会阻碍、推迟或阻止涉及我们公司控制权变更的交易。这些规定还可能阻止代理权竞争，使股东更难选举他们选择的董事，并导致我们采取他们希望采取的其他公司行动，在某些情况下，任何这些行动都可能压低我们证券的市场价格。
我们组织文件中的独家法庭条款可能会限制股东在司法法庭上提出其认为有利于与我们或我们的任何董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻碍与此类索赔相关的诉讼。
我们重述的公司注册证书和我们的章程，在法律允许的最大范围内，规定特拉华州衡平法院是以下情况的独家审理场所：代表我们提起的任何派生诉讼或诉讼；任何声称违反受托责任的诉讼；根据DGCL、我们重述的公司注册证书或我们修订和重述的章程对我们提出索赔的任何诉讼；或者根据内部事务原则对我们提出索赔的任何诉讼。法院是否会对《证券法》下的债权强制执行这一排他性法院规定还不确定。如果法院发现我们重述的公司注册证书中包含的法院条款的选择在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会在其他司法管辖区产生与解决此类诉讼相关的额外费用，这可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们的附例包括一项条款，规定在法律允许的最大范围内，美利坚合众国的联邦地区法院将成为解决根据证券法提出的诉因的任何投诉的独家论坛(“联邦论坛条款”)。我们决定通过联邦论坛的一项规定之前，特拉华州最高法院裁定，根据特拉华州的法律，这些规定在事实上是有效的。联邦论坛条款的适用意味着，我们的股东为执行《证券法》所产生的任何义务或责任而提起的诉讼必须在联邦法院提起，而不能在州法院提起。
此外，我们重述的公司注册证书中的独家法院条款和联邦法院条款都不适用于为执行《交易所法案》所产生的任何义务或责任而提起的诉讼。因此，我们的股东必须向联邦法院提起诉讼，以执行《交易法》或其下的规则和法规所产生的任何义务或责任，并且我们的股东不会被视为放弃了我们对联邦证券法和根据联邦证券法颁布的法规的遵守。
任何个人或实体购买或以其他方式获得或持有我们的任何证券的任何权益，应被视为已通知并同意我们的独家论坛条款，包括联邦论坛条款。这些条款可能会限制股东就他们与我们或我们的董事、高管或其他员工的纠纷在司法法院提出索赔的能力，这可能会阻止针对我们和我们的董事、高管和其他员工的诉讼。
在可预见的未来，我们不打算支付红利。
我们从未宣布或支付过我们股本的现金股息。我们目前打算保留未来的任何收益，为我们业务的运营和扩张提供资金，我们预计在可预见的未来不会宣布或支付任何股息。因此，股东必须依赖于在价格上涨后出售普通股，作为实现其投资未来收益的唯一途径。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C.网络安全
风险管理和战略
我们认识到评估、识别和管理与网络安全威胁相关的重大风险的重要性。除其他外，这些风险包括：运营风险；知识产权盗窃；欺诈；敲诈勒索；对雇员或客户的伤害；违反隐私法或安全法以及其他诉讼和法律风险；以及声誉风险。我们识别和评估来自网络安全威胁的重大风险的流程与我们更广泛的整体风险评估流程同时运行，涵盖所有公司风险。作为这一过程的一部分，适当的披露人员将根据需要与主题专家合作，收集见解，以确定和评估重大网络安全威胁风险、其严重性和潜在缓解措施。
我们实施了各种网络安全流程、技术和控制措施，以帮助我们识别、评估和管理此类重大风险。我们的方法包括：(1)企业风险管理程序，它包括网络安全风险，并定期更新；(2)安全和隐私审查，旨在识别许多新功能、软件和供应商的风险；(3)漏洞管理程序，旨在识别硬件和软件漏洞；(4)各种工具，旨在监控我们的网络、系统和数据是否存在可疑活动；(5)内部红色团队程序，它模拟网络威胁，旨在允许我们在威胁参与者识别漏洞之前修复漏洞；(6)威胁情报程序，旨在对我们的对手进行建模和研究；以及(7)各种隐私、网络安全和事件响应培训和模拟。我们利用行业标准安全框架，包括来自国家技术标准研究所(NIST)、国际标准化组织(ISO)和美国注册会计师协会(AICPA)的框架，来评估我们的安全控制，这些控制在不同业务中的成熟度各不相同，是我们努力不断改进的过程。
我们还维护隐私和网络安全事件响应计划，以准备、检测、响应和恢复网络安全事件，包括对事件进行分类、评估严重性、上报、遏制、调查和补救的流程，以及遵守潜在适用的法律义务和减轻品牌和声誉损害。此外，我们定期进行桌面演习，以测试和加强我们的网络安全事件响应计划的控制。事件响应团队滚动评估事件的严重性和优先级，并向我们的管理团队提供更严重的网络安全事件的升级。如果网络安全事件被确定为潜在的重大网络安全事件，我们的披露控制和程序定义了确定重要性和披露此类重大网络安全事件的步骤。
我们的风险管理方法辅以外部和内部企业风险管理审计，旨在测试我们安全控制的有效性。我们定期进行渗透测试，并建立了一个外部漏洞赏金计划，允许安全研究人员帮助识别我们系统中的漏洞，以免它们成熟为现实世界的网络安全威胁。我们还维护供应商风险管理计划，旨在识别和缓解与第三方服务提供商相关的风险，包括我们供应链中的那些供应商以及那些可以访问我们的客户或员工数据或我们的系统的供应商。该计划包括接洽前的尽职调查、合同安全和通知条款，以及适当的持续监控。
我们在标题下说明已确定的网络安全威胁的风险，包括之前任何网络安全事件的风险，是否已对我们产生重大影响，或如何对我们产生重大影响，包括我们的业务战略、财务状况或运营结果我们依赖由第三方运营的数据中心和其他基础设施，以及互联网可用性，这些运营中的任何中断都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响,” “如果我们不能成功地将我们的应用程序与各种第三方技术集成在一起，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响、“和”如果我们的信息技术系统遭到破坏或以其他方式获得对客户或用户数据的未经授权访问，我们的应用程序可能会被认为不安全，我们的运营可能会中断，我们的应用程序可能会变得不可用，客户和最终用户可能会减少或停止使用我们的应用程序，我们可能会招致重大责任包括在本报告第1A项中作为我们风险因素披露的一部分，这些披露通过引用并入本文。
治理
我们的董事会积极参与监督来自网络安全威胁的风险。董事会至少每年一次讨论我们与网络安全和风险倡议相关的计划和政策，并从风险管理的角度和作为Workday业务战略的一部分密切考虑这些计划和政策。此外，董事会已授权审计委员会监督网络安全风险和管理这些风险的流程。我们的审计委员会完全由独立董事组成，他们定期评估网络安全风险。
提交给董事会和审计委员会的材料包括我们数据安全态势的最新情况、第三方评估的结果、实现预定风险缓解相关目标的进展、我们的事件应对计划、某些网络安全威胁风险或事件和事态发展，以及管理层为应对此类风险而采取的步骤。董事会和审计委员会一般会收到材料，包括网络安全记分卡和其他材料，表明当前和新出现的网络安全威胁风险，并描述公司缓解这些风险的能力，并与我们的首席信息安全官(“CISO”)讨论此类问题。重大网络安全威胁风险也在单独的董事会和委员会会议上讨论企业风险管理、运营预算、业务连续性规划和其他相关事项时考虑。
我们的CISO领导我们全球网络安全计划的方方面面，包括识别、评估和确定安全风险的优先顺序，以及公司对重大安全事件的反应。我们的CISO于2010年加入Workday，并自2018年4月以来一直担任我们的CISO。我们的CISO在网络安全和信息技术风险管理方面拥有超过15年的经验，包括在一家大型上市公司和一家公认的咨询公司工作。 他还拥有信息系统管理学位。
我们的网络安全计划还得到了一个跨职能领导团队的支持，该团队为我们的信息安全和隐私计划和实践做出贡献，并识别和降低安全和隐私风险。这个团队包括我们的CIO、我们的首席隐私官和我们的首席法律顾问。该团队为公司网络安全战略的发展做出贡献，并定期更新不断变化的网络安全风险和适当的应对措施。该团队还通过管理和参与本文所述的网络安全风险管理和战略流程，包括我们的事件响应计划的运作，了解网络安全事件的预防、缓解、检测和补救。
项目2.财产
我们的公司总部位于加利福尼亚州的普莱森顿，包括运营和产品开发设施。它由大约120万平方英尺的自有设施和6.9英亩的租赁土地组成。土地租约将于2108年到期。此外，我们在北美、欧洲和亚太地区等不同地点租赁办公空间，并在北美和欧洲各地租赁数据中心容量。
我们相信我们的设施适合我们目前的需要。未来，随着我们增加员工和进入新的地理市场，我们可能会扩大我们的设施或增加新的设施，我们相信将以商业合理的条款提供合适的额外或替代空间，以适应任何此类增长。
项目3.法律程序
我们经常涉及索赔、诉讼、所谓的集体或代表诉讼，并可能参与监管和政府调查及其他诉讼，涉及竞争、知识产权、数据安全和隐私、破产、税务及相关合规、劳工和雇佣、商业纠纷和其他事项。此类索赔、诉讼、诉讼、监管和政府调查以及其他程序可能会给管理层和员工带来沉重的负担，可能会阻止我们向他人提供我们的一个或多个应用程序、服务或功能，可能需要我们更改技术或业务实践，或者可能导致金钱损失、罚款、民事或刑事处罚、声誉损害或其他不利后果。
这些索赔、诉讼、诉讼、监管和政府调查以及其他诉讼可能包括投机性的、大量的或不确定的金额。当我们认为负债很可能已经发生，且金额可以合理估计时，我们就记录负债。需要作出重大判断，以确定与此类事项有关的赔偿责任的可能性和估计的赔偿金额。关于我们的未偿还事项，根据我们目前的了解，我们相信合理可能的负债的金额或范围不会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，无论是单独的还是总体的。然而，这类问题的结果本质上是不可预测的，并受到重大不确定性的影响。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股市场信息
我们的A类普通股在纳斯达克全球精选市场交易，交易代码为“WDAY”。我们的B类普通股不在任何证券交易所上市或交易。
股利政策
我们从未宣布或支付过我们股本的现金股息。我们目前打算保留未来的任何收益，为我们业务的运营和扩张提供资金，在可预见的未来不会宣布或支付任何股息。对我们的股本支付股息的任何进一步决定将由我们的董事会酌情决定，取决于适用的法律，并将取决于我们的财务状况、经营业绩、资本要求、一般业务状况以及我们的董事会认为相关的其他因素。
股东
截至2024年3月6日，我们A类普通股有17个登记股东，包括代表数量不定的受益人持有我们普通股的存托信托公司，以及我们B类普通股的65个登记股东。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
关于授权发行的证券的更多信息，见第三部分第12项“某些受益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”。
股票表现图表
以下内容不应被视为“征集材料”或被视为“已存档”，以符合交易所法案第18节的目的，或符合第14A或14C条例的规定，但按第5项的规定或交易所法案第18节的责任除外，或以引用方式并入我们根据交易法或证券法提交的任何其他文件中，除非我们通过引用明确地将其并入此类文件中。
该图表将我们普通股的累计总回报率与S指数和S指数1500应用软件指数进行了比较。图表假设在2019年1月31日收盘时，有100美元投资于我们的A类普通股S指数和S应用软件指数，并假设任何股息都进行了再投资。下图中的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/指数 | | 1/31/2019 | | 1/31/2020 | | 1/31/2021 | | 1/31/2022 | | 1/31/2023 | | 1/31/2024 |
| Workday，Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 101.71 | | | $ | 125.34 | | | $ | 139.38 | | | $ | 99.94 | | | $ | 160.34 | |
| 标准普尔500指数 | | 100.00 | | | 121.67 | | | 142.63 | | | 175.83 | | | 161.36 | | | 194.90 | |
| S&P1500应用软件指数 | | 100.00 | | | 133.60 | | | 176.27 | | | 195.48 | | | 158.36 | | | 238.99 | |
最近出售的未注册证券
没有。
发行人购买股权证券及关联购买
下表列出了截至2024年1月31日的三个月内我们购买的A类普通股的相关信息(以百万计，但以千股和每股数据反映的股票数量除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 (1) | | 根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 (1) |
| 2023年11月1日-2023年11月30日 | 254 | | | $ | 231.93 | | | 254 | | | $ | 80 | |
| 2023年12月1日-2023年12月31日 | 204 | | | 273.53 | | | 204 | | | 24 | |
| 2024年1月1日-2024年1月31日 | 79 | | | 273.43 | | | 79 | | | 2 | |
| 总计 | 537 | | | | | 537 | | | |
(1)2022年11月，我们的董事会批准了2022年股票回购计划，根据该计划，我们可以回购最多5亿美元的A类普通股流通股。截至2024年1月31日，根据2022年股份回购计划，我们被授权购买剩余200万美元的A类普通股流通股。2024年2月，我们的董事会批准了2024年股票回购计划，根据该计划，我们可以额外回购高达5亿美元的A类普通股流通股。有关详细信息，请参阅附注14，股东权益和附注21，后续事件合并财务报表附注，载于本报告第二部分第8项。
第6项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关于我们的财务状况和业务结果的以下讨论应与本报告其他部分所列的合并财务报表及其附注一并阅读。以下讨论包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和本报告其他部分讨论的因素，特别是本报告第一部分第1A项所列“风险因素”。
以下对我们的财务状况和运营结果的讨论涵盖2024财年和2023财年的项目，以及2024财年和2023财年的同比比较。未包括在本10-K表中的2022财年与2022年财年的讨论以及与2022年财年的同比比较，可以在我们于2023年2月27日提交给美国证券交易委员会的截至2023年1月31日的财年10-K表年度报告的第二部分，即《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》中找到。
概述
Workday提供财务管理、支出管理、人力资本管理、规划和分析应用程序。通过Workday，我们的客户拥有一个统一的系统，可以帮助他们规划、执行、分析和扩展到其他应用程序和环境，从而帮助他们持续调整管理业务和运营的方式。我们多样化的客户群包括众多行业类别的大中型全球性组织，包括专业和商业服务、金融服务、医疗保健、教育、政府、技术、媒体、零售和酒店业。
自2005年成立以来，我们取得了显著的增长。我们目前的财务重点是增加我们的收入、运营利润率和运营现金流，并扩大我们的客户基础和我们在现有客户中的足迹。虽然我们在2024财年之前有GAAP运营亏损的历史，但我们努力在我们所有的职能领域以有纪律的方式进行投资，以维持短期收入的持续增长，并支持我们的长期计划。我们预计，随着我们收入的增长，我们的产品开发、销售和营销以及一般和管理费用占总收入的比例将在较长期内下降，我们预计我们将通过增加客户基础来获得规模经济，而不需要直接的增量开发成本。
我们计划在未来将我们增加的收入的很大一部分进行再投资，以发展我们的业务。我们已经并预计将继续在我们的产品开发工作上投入巨资，以提供更多引人注目的应用程序，增强现有应用程序，并满足客户不断变化的需求。此外，我们计划继续扩大我们在全球，特别是在欧洲和亚太地区销售我们的应用程序的能力，投资于产品开发和客户支持，以满足目标本地市场的业务需求，增加我们的销售组织和营销计划，购买和租赁更多的办公空间，并扩大我们的合作伙伴生态系统。随着我们对未来增长的规划，我们预计将在我们的数据中心容量和设备以及第三方托管基础设施平台方面进行进一步的重大投资。我们还在投资人员，以支持我们不断增长的客户基础。
我们定期评估在互补业务、员工团队、服务、技术和知识产权方面的收购和投资机会，以努力扩大我们的产品和服务，并预计未来将继续进行收购和投资。虽然我们仍然专注于提高营业利润率，但这些收购和投资可能会在短期内增加我们的绝对成本。其中许多投资将在体验到任何直接好处之前发生，可能会使我们很难确定我们是否有效地分配了我们的资源。
自成立以来，我们还在我们的专业服务组织上投入了大量资金，以帮助确保客户成功部署和采用我们的应用程序。此外，我们继续扩大我们的专业服务合作伙伴生态系统，以进一步支持我们的客户。我们相信，我们对专业服务的投资，以及围绕Workday建立咨询实践并帮助提供更多创新和解决方案的合作伙伴，将推动更多客户订阅和收入持续增长。随着我们继续利用我们不断扩大的合作伙伴生态系统，我们预计专业服务收入占总收入的比例将随着时间的推移而继续下降。
当前经济状况的影响
最近的宏观经济事件，包括通货膨胀和利率上升，以及地缘政治因素，包括俄罗斯-乌克兰和以色列-哈马斯冲突，对全球经济产生了负面影响，并造成了持续的不确定性、波动性和金融市场中断。尽管如此，我们对我们业务的长期整体健康、我们提供的产品的实力以及我们继续执行我们的战略并帮助我们的客户在人力资本和财务数字化转型过程中提供帮助的能力充满信心。对我们产品的需求仍然强劲，我们继续实现稳定的新订阅预订，由于我们基于订阅的业务模式，我们的近期收入相对可预测。
我们已经并可能继续经历某些销售周期的延长和收入增长率的放缓，特别是在新的新机会下，并为某些客户提供了更灵活的付款条件。如果经济不确定性持续下去，我们可能还会对客户续订、客户集合、销售和营销努力、客户部署、产品开发或其他财务指标产生负面影响。这些因素中的任何一个都可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。关于近期宏观经济事件对我们的业务、财务状况和经营结果的潜在影响的进一步讨论，见本报告第一部分第1A项中的“风险因素”。
财务结果概述
下表概述了我们的关键指标(以百万为单位，百分比、基点和人数数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日及截至1月31日止年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 变化 |
| 总收入 | $ | 7,259 | | | $ | 6,216 | | | 17 | % |
| 订阅服务收入 | $ | 6,603 | | | $ | 5,567 | | | 19 | % |
| | | | | |
| GAAP营业收入（亏损） | $ | 183 | | | $ | (222) | | | 182 | % |
非公认会计准则营业收入(1) | $ | 1,740 | | | $ | 1,210 | | | 44 | % |
| | | | | |
| GAAP营业利润率 | 2.5 | % | | (3.6) | % | | 610 bps |
非GAAP营业利润率(1) | 24.0 | % | | 19.5 | % | | 450位/秒 |
| | | | | |
| 营运现金流 | $ | 2,149 | | | $ | 1,657 | | | 30 | % |
自由现金流(1) | $ | 1,917 | | | $ | 1,293 | | | 48 | % |
| | | | | |
| 总订阅收入积压 | $ | 20,924 | | | $ | 16,448 | | | 27 | % |
| 12个月的订阅收入积压 | $ | 6,623 | | | $ | 5,512 | | | 20 | % |
24个月的订阅收入积压 | $ | 11,656 | | | $ | 9,677 | | | 20 | % |
| | | | | |
| 现金、现金等价物和有价证券 | $ | 7,813 | | | $ | 6,121 | | | 28 | % |
| | | | | |
| 人员编制 | 18,824 | | | 17,744 | | | 6 | % |
(1)有关进一步信息，请参阅下面的“非公认会计准则财务衡量标准”。
经营成果的构成部分
收入
我们的收入来自订阅服务和专业服务。订阅服务收入主要包括允许我们的客户访问我们的云应用程序的费用，其中包括相关的客户支持。专业服务收入包括部署服务、优化服务和培训费用。
2024财年，订阅服务收入约占我们总收入的91%，截至2024年1月31日，订阅服务收入占我们未赚取收入总额的97%。订阅服务收入主要由客户数量、每个客户的工作人员数量、每个客户订阅的特定应用程序以及我们应用程序的价格推动。
由于应用程序的价格差异，每个客户订阅的应用程序组合可能会影响我们的财务业绩。我们应用程序的定价取决于许多因素，包括应用程序的复杂性和成熟度以及其在市场上的接受度。竞争对手未来提供的新产品或服务也可能影响我们产品的组合和定价。
订阅服务收入在一段时间内确认为在合同期限内同时交付和消费的服务，从我们的服务向客户提供之日起计算。我们的订阅合同通常期限为三年或更长时间，并且通常不可取消。我们通常每年提前向客户开具订阅服务的发票。我们可能会为某些客户提供灵活的付款条件，收入确认的时间可能不同于向我们的客户开具发票的时间。
我们的专业服务咨询服务按时间和材料或固定价格计费。我们一般会向客户开具欠款发票，以支付我们专业服务的费用。对于按时间和材料计费的合同，收入在提供专业服务时随着时间的推移而确认。对于以固定价格为基础的合同，收入根据所提供的专业服务的比例随时间确认。在某些情况下，我们通过从服务合作伙伴那里分包资源并将其部署到客户项目中来补充我们的咨询团队。随着我们合作伙伴公司与Workday相关的咨询实践不断发展，我们预计这些合作伙伴将越来越多地直接与我们的订阅客户签订服务合约。
订阅收入积压
我们的订阅收入积压，也称为订阅合同的剩余履行义务，代表尚未确认的合同订阅服务收入，包括已开单和未开单的金额。订用收入积压可能会因多种因素而波动，包括续订时间和总体续约率、新业务增长、平均合同期限和季节性。
成本和开支
订阅服务收入的成本。订阅服务收入的成本主要包括与托管我们的应用程序和提供客户支持相关的费用，包括与员工相关的费用、与第三方运营的数据中心容量和计算基础设施相关的费用，以及我们数据中心设备的折旧。
专业服务收入的成本。专业服务收入的成本主要包括与这些服务相关的员工相关费用、分包商费用和差旅费用。
产品开发费用。产品开发费用主要包括与我们努力添加新功能和应用程序、增加功能以及增强云应用程序易用性相关的员工相关费用。
销售和市场营销费用。销售和营销费用主要包括与员工相关的费用、销售佣金、营销计划和差旅费用。营销计划包括广告、活动、企业沟通、品牌意识、品牌大使活动和产品营销活动。销售佣金被认为是与客户签订合同的增量成本。新收入合同的销售佣金在我们确定为五年的受益期内以直线方式资本化和摊销。
一般和行政费用。一般费用和行政费用包括与员工有关的财务和会计费用、法律、人力资源、信息系统人员、专业费用和其他公司费用。
经营成果
收入
我们在2024财年、2023财年和2022财年的总收入如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 订阅服务 | $ | 6,603 | | | $ | 5,567 | | | $ | 4,546 | |
| 专业服务 | 656 | | | 649 | | | 593 | |
| 总收入 | $ | 7,259 | | | $ | 6,216 | | | $ | 5,139 | |
2024财年总收入为73亿美元，而2023财年为62亿美元，增长10亿美元，增幅为17%。2024财年订阅服务收入为66亿美元，而2023财年为56亿美元，增长10亿美元，增幅为19%。订阅服务收入的增长主要是由于新客户数量的增加、我们向现有客户销售的产品的扩展以及强劲的客户续订，毛保留率和净保留率分别超过95%和100%。2024财年专业服务收入为6.56亿美元，而2023财年为6.49亿美元，增长700万美元，增幅为1%。专业服务收入保持相对稳定，因为我们继续利用我们的服务合作伙伴直接与我们的订阅客户签订服务合约。
订阅收入积压
截至2024年1月31日，我们积压的订阅收入总额为209亿美元，其中66亿美元和117亿美元预计将在未来12个月和24个月分别确认为收入。截至2023年1月31日，我们积压的订阅收入总额为164亿美元，其中55亿美元和97亿美元预计将在未来12个月和24个月分别确认为收入。订阅收入积压的增加主要是由于新客户数量的增加、现有客户的续订时间、我们向现有客户提供的产品的扩展以及客户合同期限的延长。
成本和开支
我们在2024财年、2023财年和2022财年的成本和支出如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 订阅服务的成本 | $ | 1,031 | | | $ | 1,011 | | | $ | 796 | |
| 专业服务的费用 | 740 | | | 704 | | | 632 | |
| 产品开发 | 2,464 | | | 2,271 | | | 1,879 | |
| 销售和市场营销 | 2,139 | | | 1,848 | | | 1,462 | |
| 一般和行政 | 702 | | | 604 | | | 486 | |
| 总成本和费用 | $ | 7,076 | | | $ | 6,438 | | | $ | 5,255 | |
2024财年的总成本和支出为71亿美元，而2023财年为64亿美元，增长6.38亿美元，增幅为10%。总成本和支出增加的主要原因是与员工有关的支出增加5.16亿美元，包括股份薪酬。员工相关支出的增加主要是由于员工人数增加，但被2023财年员工重组带来的4,000万美元影响以及2023财年所有未归属限制性股票单位(RSU)的归属日期从每月15日更改至5日(“归属日期更改”)带来的2,800万美元影响部分抵消。总成本和支出的其他增长包括硬件维护和数据中心容量的第三方费用6600万美元，设施和IT相关费用5600万美元，与营销计划相关的5400万美元，以及3800万美元的差旅费用，但由于我们的数据中心设备的估计使用寿命从3年改为5年(从2024财年开始)，折旧费用减少了9300万美元，这一增幅被抵消。
订阅服务的成本
2024财年的订阅服务成本为10亿美元，而2023财年为10亿美元，增加了2000万美元，增幅为2%。订阅服务成本的增加包括员工相关费用增加6,200万美元，包括基于股份的薪酬，这主要是由于平均员工人数增加，硬件维护和数据中心容量的第三方费用增加4,400万美元，设施和IT相关费用增加1,600万美元，但由于数据中心设备使用寿命的变化，折旧费用减少了8,900万美元。
我们预计，随着我们改进和扩展我们的技术运营基础设施，包括我们的数据中心和由第三方运营的计算基础设施，订阅服务的成本将以绝对美元计算继续增加。
专业服务的成本
2024财年专业服务成本为7.4亿美元，而2023财年为7.04亿美元，增加了3600万美元，增幅为5%。专业服务成本的增加包括与员工相关的费用增加3800万美元，其中包括以股份为基础的薪酬，这主要是由于平均员工人数增加。
我们预计专业服务的成本占总收入的百分比将继续下降，因为我们继续依赖我们的服务合作伙伴来部署我们的应用程序，而我们的订阅服务收入随着我们扩大客户基础和在现有客户中的足迹而继续增长。
产品开发
2024财年的产品开发费用为25亿美元，而2023财年为23亿美元，增加了1.93亿美元，增幅为8%。产品开发费用的增加包括员工相关费用增加1.48亿美元，包括基于股票的薪酬，这主要是由于平均员工人数增加，硬件维护和数据中心容量的第三方费用增加2200万美元，设施和IT相关费用增加1500万美元。
我们预计，随着我们改进和扩展我们的应用程序以及开发新技术，产品开发费用将以绝对值计算继续增加。
销售和市场营销
2024财年的销售和营销费用为21亿美元，而2023财年为18亿美元，增加了2.91亿美元，增幅为16%。销售和营销费用的增加包括与员工相关的费用增加1.91亿美元，包括基于股票的薪酬，这主要是由于平均员工人数增加，与营销计划有关的5100万美元，设施和IT相关费用2100万美元，以及2100万美元的差旅费用。
我们预计销售和营销费用将以绝对美元计算增加，因为我们将继续投资于国内和国际销售和营销活动，以扩大我们的品牌和产品知名度，以吸引新的和现有的客户。
一般和行政
2024财年的一般和行政费用为7.02亿美元，而2023财年为6.04亿美元，增加了9800万美元，增幅为16%。一般和行政费用的增加包括与员工有关的费用增加7700万美元，包括基于股份的薪酬，这主要是由于平均员工人数增加和1100万美元的差旅费用。
我们预计，随着我们投资于我们的一般和行政组织以支持业务增长，按绝对美元计算，一般和行政费用将继续增加。
基于股份的薪酬
成本和支出包括按股份计算的薪酬支出，具体如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 订阅服务的成本 | $ | 120 | | | $ | 106 | | | $ | 86 | |
| 专业服务的费用 | 116 | | | 111 | | | 113 | |
| 产品开发 | 653 | | | 619 | | | 543 | |
| 销售和市场营销 | 282 | | | 249 | | | 216 | |
| 一般和行政 | 245 | | | 210 | | | 154 | |
| 基于股份的薪酬支出总额 | $ | 1,416 | | | $ | 1,295 | | | $ | 1,112 | |
占总收入的百分比 | 19.5 | % | | 20.8 | % | | 21.6 | % |
基于股份的薪酬支出在2024财年增加了1.21亿美元，主要是由于对新员工和现有员工的额外奖励，但部分被2023财年归属日期更改带来的2800万美元的影响所抵消。
基于股票的薪酬支出在2023财年增加了1.83亿美元，主要是由于对新员工和现有员工的额外奖励，以及与2023财年归属日期更改相关的费用增加了2800万美元。
股权薪酬是我们薪酬理念的重要组成部分。虽然我们预计，随着我们扩大全球员工队伍，基于股票的薪酬支出将以绝对美元计算增长，但它在总收入中所占的百分比将继续下降。
营业收入(亏损)和营业利润率
GAAP营业收入(亏损)从2023财年的(2.22亿美元)增加到2024财年的1.83亿美元(占收入的2.5%)，占收入的3.6%，这主要是由于我们的收入增长超过了员工人数的增长和运营费用的控制。这一改善还包括9300万美元，或1.3%的收入，受益于数据中心设备使用寿命的变化。
非GAAP营业收入从2023财年的12亿美元(占收入的19.5%)增加到2024财年的17亿美元(占收入的24.0%)，这主要是由于我们的收入增长超过了员工人数的增长和运营费用的控制。这一改善还包括9300万美元，或1.3%的收入，受益于数据中心设备使用寿命的变化。
我们的GAAP与非GAAP营业收入(亏损)和营业利润率的对账如下(除百分比外，以百万计)。有关进一步信息，请参阅下面的“非公认会计准则财务衡量标准”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年1月31日的年度 |
| | 公认会计原则 | | 基于股份的薪酬费用 | | 员工股票交易中与雇主工资税相关的项目 | | 与收购相关的无形资产摊销 | | 非公认会计原则 |
| 营业收入(亏损) | $ | 183 | | | $ | 1,416 | | | $ | 66 | | | $ | 75 | | | $ | 1,740 | |
| 营业利润率 | 2.5 | % | | 19.5 | % | | 0.9 | % | | 1.1 | % | | 24.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年1月31日的年度 |
| | 公认会计原则 | | 基于股份的薪酬费用 | | 员工股票交易中与雇主工资税相关的项目 | | 与收购相关的无形资产摊销 | | 非公认会计原则 |
| 营业收入(亏损) | $ | (222) | | | $ | 1,295 | | | $ | 52 | | | $ | 85 | | | $ | 1,210 | |
| 营业利润率 | (3.6) | % | | 20.8 | % | | 0.9 | % | | 1.4 | % | | 19.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月31日的年度 |
| | 公认会计原则 | | 基于股份的薪酬费用 | | 员工股票交易中与雇主工资税相关的项目 | | 与收购相关的无形资产摊销 | | 非公认会计原则 (2) |
| 营业收入(亏损) | $ | (116) | | | $ | 1,112 | | | $ | 76 | | | $ | 78 | | | $ | 1,150 | |
| 营业利润率 | (2.3) | % | | 21.6 | % | | 1.6 | % | | 1.5 | % | | 22.4 | % |
其他收入(费用)，净额
其他收入(支出)，净额如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 其他收入(费用)合计，净额 | $ | 173 | | | $ | (38) | | | $ | 132 | |
2024财年的其他收入净额主要是由于投资余额增加和利率上升带来的2.96亿美元可销售债务证券的利息收入，但与我们优先票据相关的1.14亿美元利息支出和我们股权投资的净亏损2400万美元抵消了这一收入。
2023财年的其他支出净额主要是由于我们债务的利息支出1.02亿美元，主要与优先票据有关，以及我们的股权投资亏损2700万美元。支出被投资余额增加和利率上升带来的9800万美元的有价证券利息收入所抵消。
所得税准备金(受益于)
所得税准备金(受益)包括以下内容(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税准备金(受益于) | $ | (1,025) | | | $ | 107 | | | $ | (13) | |
2024财年的所得税优惠主要归因于我们发放了11亿美元的估值免税额，涉及美国所有联邦和州递延税收资产，不包括某些州税收抵免。有关详细信息，请参阅附注17，所得税合并财务报表附注，载于本报告第二部分第8项。
2023财年的所得税支出主要归因于整合知识产权确认的应税收益、有利可图的外国司法管辖区的所得税支出以及资本化研发支出导致的州税增加。
2022财年的所得税优惠主要归因于在外国司法管辖区从股票期权扣除中获得的超额税收优惠，在有利的税务审计结果下冲销了以前应计的税务负债，以及业务合并的无形资产摊销。
经济合作与发展组织(OECD)发布了两个支柱示范规则，定义了大型跨国公司15%的全球最低税率。经合组织继续发布补充指导意见，各国正在执行立法，预计不久将广泛通过第二支柱框架。我们正在评估第二支柱的潜在影响。虽然我们目前预计第二支柱不会对我们的实际税率产生实质性影响，但我们的分析正在进行中且不完整，第二支柱可能会对我们的纳税义务产生重大不利影响。
流动性与资本资源
截至2024年1月31日，我们的主要流动性来源是现金、现金等价物和有价证券，总计78亿美元，主要用于营运资本目的。我们的现金等价物和有价证券按从大到小的顺序由公司债券、美国国债、商业票据、货币市场基金和美国机构债务组成。我们主要通过客户付款、发行债务和出售我们的普通股来为我们的运营提供资金。
我们相信，我们现有的现金、现金等价物、有价证券、经营活动提供的现金、与合同上未反映在综合资产负债表上的不可撤销认购协议剩余期限相关的未开单金额，以及如有必要，我们根据2022年信贷协议规定的10亿美元无担保融资的借款能力，足以满足我们在未来12个月及以后的营运资本、资本支出和债务偿还需求。
我们未来的长期资本需求取决于许多因素，包括宏观经济趋势的影响、客户增长率、续订活动、员工增长、开发工作的时机和程度、销售和营销活动的扩大、推出新的和增强的服务产品、与建造或收购更多设施相关的时间和成本，以及我们的投资和收购活动。作为我们战略的一部分，我们可能会选择寻求额外的债务或股权融资。
我们在2024财年、2023财年和2022财年的现金流如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 提供的现金净额(用于)： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 2,149 | | | $ | 1,657 | | | $ | 1,651 | |
| 投资活动 | (1,751) | | | (2,506) | | | (1,607) | |
| 融资活动 | (268) | | | 1,204 | | | 110 | |
| 汇率变动的影响 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | $ | 129 | | | $ | 354 | | | $ | 153 | |
经营活动
2024财年和2023财年，运营活动提供的现金分别为21亿美元和17亿美元。2024财年，经营活动带来的现金流改善主要是由于销售额和相关账单的增加、强劲的现金收入、可出售债务证券的利息以及2023财年一次性支付的知识产权转让税。这一改善被更高的现金运营费用所抵消，包括我们新的基于业绩的现金奖金计划的支出，由于我们债券发行的时间安排，上一财年没有发生的高级票据的利息支付，以及与2023财年宣布的劳动力调整相关的支付。
投资活动
2024财年用于投资活动的现金为18亿美元，这主要是由于购买和到期有价证券的时机造成的现金流出16亿美元，以及用于数据中心和办公空间项目的总资本支出2.32亿美元，但被出售有价证券的1.44亿美元所抵消。
2023财年用于投资活动的现金为25亿美元，主要来自购买可交易证券(扣除到期日)，使用高级票据发行所得购买22亿美元，用于数据中心和办公空间项目的资本支出总额为3.64亿美元，以及购买2300万美元用于非上市股权和其他投资。销售有价证券和非有价证券的收益1.16亿美元部分抵消了这些款项。
我们预计2025财年的资本支出约为3.3亿美元。这包括对我们的客户数据中心、办公设施和公司IT基础设施的投资，以支持我们的持续增长。
融资活动
在2024财年，融资活动使用的现金为2.68亿美元，这是由于根据2022年股票回购计划回购普通股的4.23亿美元，被员工股权计划发行普通股的1.55亿美元所抵消。
于2023财政年度，融资活动提供的现金为12亿美元，主要来自高级债券借款收益30亿美元，扣除债务折让净额2200万美元，以及从员工权益计划发行普通股所得1.52亿美元，但被与转换我们的0.25%可转换优先票据(“2022年债券”)有关的11.5亿美元本金支付、偿还2020年4月订立的信贷协议(“2020年信贷协议”)下的定期贷款6.94亿美元以及根据2022年股份回购计划回购普通股的7500万美元所抵销。
从2024年4月开始，我们打算通过净预扣股票的方式为员工股权奖励应缴的预扣税提供资金，而不是我们目前代表员工出售普通股的方法，以支付此类奖励授予时的税款。我们预计，这种净扣留股份的方式将增加我们的融资现金流出，并减少与我们的员工股权奖励归属相关的发行股票的数量。
自由现金流
在内部评估我们的业绩时，我们关注自由现金流的长期、可持续增长。我们将自由现金流定义为经营活动提供(用于)的净现金减去总资本支出，这是一种非GAAP财务衡量标准。有关进一步信息，请参阅下面的“非公认会计准则财务衡量标准”。
2024财年自由现金流增至19亿美元，而2023财年为13亿美元。这一改善主要是由于销售额和相关账单的增加、强劲的现金收入、可出售债务证券的利息、2023财年一次性支付的知识产权转让税，以及数据中心和办公空间项目的资本支出减少。这一改善被更高的现金运营费用所抵消，包括我们新的基于业绩的现金奖金计划的支出，由于我们债券发行的时间安排，上一财年没有发生的高级票据的利息支付，以及与2023财年宣布的劳动力调整相关的支付。
由经营活动提供(用于)的GAAP净现金与非GAAP自由现金流的对账如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 2,149 | | | $ | 1,657 | | | $ | 1,651 | |
减去：资本支出总额 (1) | (232) | | | (364) | | | (435) | |
自由现金流 | $ | 1,917 | | | $ | 1,293 | | | $ | 1,216 | |
(1)资本支出总额包括资本支出，不包括2024、2023和2022财年分别为2.28亿美元、3.6亿美元和2.64亿美元的自有房地产项目，以及2024、2023和2022财年分别为400万、400万和1.71亿美元的自有房地产项目。
共享回购计划
2022年11月，我们的董事会批准了2022年股票回购计划，根据该计划，我们可以回购最多5亿美元的A类普通股流通股。2022年股票回购计划的期限为18个月，可以随时暂停或终止，并不要求我们购买任何数量的A类普通股。有关详细信息，请参阅附注14，股东权益合并财务报表附注，载于本报告第二部分第8项。
2024年2月，我们的董事会批准了2024年股票回购计划，根据该计划，我们可以额外回购高达5亿美元的A类普通股流通股。有关详细信息，请参阅附注21，后续事件合并财务报表附注，载于本报告第二部分第8项。
合同义务
我们的合同义务主要包括优先票据项下的借款、用于业务运营的第三方托管基础设施平台的协议、用于数据中心容量的办公空间和主机代管设施的租赁以及在正常业务过程中签订的其他购买义务。下表包括我们截至2024年1月31日的重大合同义务(不包括推定利息)(单位：百万)。详情见下表所列本报告第二部分第8项所列合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按期间到期的付款 | | |
| 总计 | | 短期 | | 长期的 | | 参考 |
高级附注 (1) | $ | 3,679 | | | $ | 110 | | | $ | 3,569 | | | 注11 |
| 第三方托管基础设施平台义务 | 1,857 | | | 180 | | | 1,677 | | | 注13 |
| 经营租约 | 359 | | | 100 | | | 259 | | | 注12 |
| 其他购买义务 | 463 | | | 120 | | | 343 | | | 注13 |
| $ | 6,358 | | | $ | 510 | | | $ | 5,848 | | | |
(1)包括支付优先债券的本金及利息。
非公认会计准则财务指标
S条例-K第10(E)项“在委员会备案文件中使用非公认会计准则财务措施”界定并规定了使用非公认会计准则财务信息的条件。我们对非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率和自由现金流的计量符合非GAAP财务计量的定义。
非GAAP营业收入和非GAAP营业利润率
我们使用非GAAP营业收入和非GAAP营业利润率的非GAAP财务指标来了解和比较不同会计期间的经营结果，用于内部预算和预测，用于短期和长期经营计划，并评估我们的财务业绩。我们认为，这些非GAAP财务指标反映了我们正在进行的业务，允许对我们业务的趋势进行有意义的期间间比较和分析。
我们的非GAAP营业收入和非GAAP营业利润率不包括下列组成部分。出于以下原因，我们相信，剔除这些组成部分可以为投资者和其他人提供有用的信息，帮助他们以与管理层相同的方式理解和评估我们的经营结果和前景，比较不同会计期间和同行公司的财务结果，并更好地了解我们核心业务的长期业绩。
•以股份为基础的薪酬支出。虽然基于股份的薪酬是我们员工和高管薪酬的一个重要方面，但我们认为剔除基于股份的薪酬费用是有用的，以更好地了解我们核心业务的长期业绩，并便于将我们的业绩与同行公司的业绩进行比较。基于股票的薪酬支出是根据一系列因素来确定的，包括我们的股价、波动性和罚没率，这些因素超出了我们的控制范围，通常与任何特定时期的运营决策和业绩无关。此外，以股份为基础的薪酬支出不能反映赠款接受者最终收到的价值。
•雇员股票交易中与雇主工资税相关的项目。我们排除了员工股票交易中与雇主工资税相关的项目，以显示排除基于股票的薪酬支出对我们的经营业绩的全面影响。与基于股份的薪酬支出类似，这项税收支出取决于我们的股价和其他我们无法控制的因素，这些因素与业务运营无关。
•与收购相关的无形资产摊销。对于企业合并，我们通常将收购价格的一部分分配给无形资产。分配额是根据管理层作出的估计和假设计算的，需要摊销。分配给无形资产的购买价格金额及其相关摊销期限可能会有很大差异，并且对于每次收购都是独一无二的，因此我们不认为它反映了正在进行的运营。尽管我们将与收购相关的无形资产的摊销排除在这些非GAAP财务指标之外，但我们认为，投资者必须了解，此类无形资产是作为收购会计的一部分入账的，并有助于创造收入。
自由现金流
我们将自由现金流定义为经营活动提供(用于)的现金净额减去资本支出总额。我们使用自由现金流作为衡量业务财务进展的指标，因为它平衡了经营业绩、现金管理和资本效率。我们相信，有关自由现金流的信息为投资者和其他人提供了一个更好的视角，让他们了解我们业务正在进行的运营产生的现金流。
使用非GAAP财务指标的限制
我们对非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率和自由现金流的非GAAP财务衡量标准的局限性在于，它们没有统一的定义。我们的定义可能与其他公司(包括同行公司)使用的定义不同，因此可比性可能会受到限制。此外，非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率和自由现金流的非GAAP财务计量具有一定的局限性，因为它们没有反映影响我们运营的所有费用或现金项目，并反映在相应的GAAP财务计量中。在股份薪酬的情况下，如果我们不以股份薪酬的形式支付一部分薪酬，则包括在运营费用中的现金工资支出将更高，这将影响我们的现金状况。
我们通过将非GAAP财务指标与最具可比性的GAAP财务指标进行协调来弥补这些限制。这些非公认会计原则财务措施应作为根据公认会计原则编制的措施的补充措施加以考虑，而不是作为替代措施或孤立于这些措施。我们鼓励投资者和其他人全面审查我们的财务信息，不要依赖任何单一的财务衡量标准，并将我们的非GAAP财务衡量标准与最具可比性的GAAP财务衡量标准结合起来看待。
2024财年、2023财年和2022财年，从GAAP营业收入(亏损)和GAAP营业利润率这一最直接可比的GAAP财务指标到非GAAP营业收入和非GAAP营业利润率的非GAAP财务计量的对账，见“经营业绩--营业收入(亏损)和营业利润率”。
有关2024、2023和2022财年从最具可比性的GAAP财务指标(由经营活动提供(用于)的净现金)到非GAAP财务指标自由现金流的对账，请参阅“流动性和资本资源-自由现金流”。
关键会计政策和估算
我们的合并财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些合并财务报表时，我们需要做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响资产、负债、收入、成本和费用以及相关披露的报告金额。在持续的基础上，我们评估我们的估计、判断和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计不同。
我们相信，在我们的重要会计政策中，附注2，会计准则和重大会计政策在本报告第二部分第8项所列合并财务报表附注中，下列会计政策和具体估计涉及更大程度的判断和复杂性。因此，我们认为这些政策和估计对于全面了解和评估我们的综合财务状况和经营结果是最关键的。
收入确认
我们的收入来自订阅服务和专业服务。当这些服务的控制权转移给我们的客户时，收入就会确认，金额反映了我们预期有权从提供的服务中获得的对价。
我们通过以下步骤确定收入确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•当我们履行了一项业绩义务时，确认收入。
我们认为，在确定收入确认时，我们应用最关键的判断领域与识别不同的业绩义务有关。
确定履行义务
履约义务是在与客户签订的合同中承诺转让不同的产品或服务。我们与客户的合同可能包括向客户转让服务的多项承诺。确定产品和服务是否是不同的履约义务，应单独核算或合并为单一履约义务，可能需要做出重大判断，要求我们评估承诺的性质和交付给客户的价值。
我们的主要履约义务包括订阅服务和专业服务。随着时间的推移，当我们将承诺的服务转移给客户时，我们会履行这些性能义务。订阅服务由向客户提供服务的日常需求组成。每一天的服务交付都为客户提供价值，每一天都代表着完成服务的一种衡量标准。因此，订阅服务符合成为一系列不同服务的标准。在确定专业服务是否不同时，我们会考虑每个专业服务协议的以下因素：其他供应商提供的服务的可用性、专业服务的性质、签署专业服务合同的时间与订阅开始日期的比较时间，以及服务的合同依赖于客户对专业服务工作的满意度。到目前为止，我们得出的结论是，具有多重履行义务的合同中包括的专业服务通常是不同的，因为专业服务与订阅服务没有相互联系，也不会导致订阅服务的显著定制。因此，我们将专业服务视为对客户的履约义务。
在合同开始时，我们评估是否应该合并两个或更多的合同并将其作为一个单独的合同，以及合并或单独的合同是否包括一个以上的履行义务。如果我们确定合同是作为具有单一商业目标的一揽子合同进行谈判的；在一份合同中支付的对价金额取决于另一份合同的价格或履行情况；或者合同中承诺的服务是单一履行义务，则我们将与同一客户在同一时间或几乎同时签订合同。对于包含多个履约义务的合同，我们分别评估每个承诺，并按相对独立销售价格(“SSP”)分配交易价格。我们采用重大判断来识别和评估合同中可能影响收入确认的任何条款和条件。
递延佣金
我们的销售人员赚取的销售佣金被认为是与客户签订合同的增量成本和可收回成本。新收入合同的销售佣金被资本化，然后在我们确定为五年的受益期内按直线摊销。我们通过考虑客户合同、我们的技术和其他因素来确定受益期。
我们定期审查是否发生了可能影响福利期的事件或环境变化。围绕我们的初始和续签合同条款、客户自然减员、基础技术寿命和某些其他因素的任何未来情况的变化可能会实质性地改变受益期，从而改变在综合经营报表上确认的摊销金额。在本报告所述期间，抚恤金的期限没有变化。
所得税
我们使用资产负债法为报告的经营结果的预期税收后果记录所得税准备(受益于)。根据这种方法，我们确认递延税项资产和负债是由于资产和负债的财务报告和计税基础之间的暂时性差异以及营业亏损和税项抵免结转而产生的预期未来税项后果。递延税项资产及负债采用预期适用于该等税项资产及负债预期变现或清偿年度的应课税收入的税率计量。当需要将递延税项资产减少到更有可能变现的净额时，建立估值准备。在确定针对递延税项资产计入的任何估值准备时，需要作出重大判断。在评估是否需要估值免税额时，我们会考虑所有可用证据，包括过去的经营业绩、对未来应课税收入的估计，以及税务筹划策略的可行性。倘若吾等改变对可变现递延税项资产金额的厘定，吾等将调整我们的估值拨备，并相应影响作出厘定期间的所得税拨备(得益)。
我们只有在税务机关根据技术上的优点进行审查后，更有可能认为不确定的税收状况是可持续的情况下，才会确认该状况的税收优惠。确认的税务优惠被计量为在与税务机关达成和解时可能实现的超过50%的最大优惠金额。评估不确定的税收头寸需要重大判断。我们的评估基于一系列因素，包括事实或情况的变化、税法或指导方针的变化、在审计过程中与税务机关的通信以及审计问题的有效解决。对不确定税务状况的确认或计量的变化可能会导致我们在进行变化期间的所得税拨备(受益)大幅增加或减少。
企业合并、商誉和与收购相关的无形资产
我们将被收购公司的收购对价分配给被收购的有形和无形资产以及根据其在收购日的估计公允价值承担的负债，超出的部分计入商誉。收购价格分配过程要求我们对可识别无形资产的公允价值、递延税项资产估值准备、与不确定税收状况相关的负债以及或有事项做出重大估计和假设。在评估某些无形资产时使用的关键估计包括但不限于收购客户合同的未来预期现金流、收购技术的预期生命周期和创新时间表、预测的客户流失率和收入增长、先前存在的关系的公允价值、可比市场技术的特许权使用费和贴现率。分配给与收购相关的无形资产的金额和估计使用寿命影响未来摊销费用的金额和时间。
我们通过考虑定性和定量因素，每年测试商誉和收购相关无形资产的减值，如果重大事件或情况表明减值，则更频繁地测试减值。在我们的减值测试中使用的重要定性指标包括但不限于对总体宏观经济状况、行业市场状况、Workday的整体财务表现以及Workday股价的涨跌的考虑。我们的减值测试的主要量化输入是截至分析日期的Workday的市值。我们也评估收购相关无形资产的估计剩余使用年限，以了解情况变化是否需要至少每年对剩余摊销期限进行修订，或在重大事件或情况表明预期用途发生变化时更频繁地进行修订。
非流通股投资
非流通股投资包括对非上市公司的投资，这些公司的公允价值不能轻易确定，而我们并不拥有控股权或行使重大影响力。我们根据非活跃市场中的可观察和不可观察的投入或数据来调整非可销售股权投资的账面价值。由于缺乏现成的市场数据，非上市股权投资的估值本质上是复杂的，由于缺乏市场价格和固有的缺乏流动性，因此需要我们的判断。此外，与公司资本结构内其他证券的权利和优先权相比，与特定非上市股权投资有关的权利和优先权可能会影响我们投资的公允价值相对于公司企业总价值变动的幅度。
我们每季度评估我们的非流通股投资的减值。我们的减值分析包括对关键因素的定性和定量分析，包括被投资人的财务指标，如收入和运营费用的增长或下降，市场对被投资人产品或技术的接受程度，市场上其他竞争产品或技术，一般市场状况，以及被投资人使用其现金的速度。这些因素需要重要的判断。如果确定了损害指标，我们将评估损害的严重程度和持续时间。
会计估计的变更
看见附注1，陈述的概述和依据，请参阅本报告第二部分第8项中的合并财务报表附注，以获得有关我们的数据中心设备在2024财年的估计使用寿命变化的更多信息。
近期会计公告
看见附注2：会计准则和重大会计政策，请参阅本报告第二部分第8项所列合并财务报表附注，以全面说明最近的会计声明。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
最近发生的宏观经济事件对全球经济和金融市场造成了负面影响，可能会增加我们的外汇兑换风险和利率风险。关于这些事件对我们的业务、财务状况和经营结果的潜在影响的进一步讨论，请参阅本报告第一部分第1A项中的“风险因素”。
外币兑换风险
我们在全球范围内以多种货币进行业务往来。因此，我们的经营业绩和现金流会受到外币汇率变化的影响。截至2024年1月31日，我们最重要的货币敞口是欧元、英镑、加元和澳元。
由于我们面临外币汇率变化可能导致的市场风险，我们进行外币衍生品对冲交易以缓解这些风险。有关详细信息，请参阅附注10，衍生工具合并财务报表附注，载于本报告第二部分第8项。
我们投资的利率风险
截至2024年1月31日和2023年1月31日，我们的现金、现金等价物和有价证券总额分别为78亿美元和61亿美元。现金等价物和有价证券主要投资于美国国债、美国机构债务、公司债券、商业票据、货币市场基金和有价证券投资。现金、现金等价物和有价证券主要用于营运资本目的。我们的投资组合是为了保存资本和满足流动性需求。我们不以交易或投机为目的进行投资。
由于利率的变化，我们的现金等价物和我们的债务证券组合受到市场风险的影响。由于利率上升，固定利率证券的市值可能会受到不利影响，而如果利率下降，浮动利率证券的收入可能会低于预期。部分由于这些因素，我们未来的投资收入可能会因利率的变化而波动，或者如果我们出售因利率变化而市值下降的证券，我们可能会遭受本金损失。此外，由于我们的债务证券被归类为“可供出售”，如果证券的公允价值低于其摊销成本基础，那么可归因于信贷损失的任何部分，在出售受损证券之前预计无法收回的程度，都将在综合经营报表中确认。
利率立即上升或下降100个基点，将导致截至2024年1月31日我们的投资组合市值减少或增加约5700万美元。利率立即上升或下降100个基点，将导致截至2023年1月31日我们的投资组合市值减少或增加约2900万美元。这一估计是基于一个敏感模型，该模型衡量了利率发生变化时的市值变化。
我们债务的利率风险
高级债券的年利率是固定的，因此我们对这些债务没有经济利率风险。然而，高级债券的公允价值面临利率风险。一般来说，高级债券的公允价值会随着利率的下降而增加，随着利率的上升而减少。
根据我们的《2022年信贷协议》，根据我们的选择，借款将按基本利率加0.000%至0.500%的保证金或有担保隔夜融资利率(SOFR)加10个基点的保证金加0.750%至1.500%的保证金支付利息，保证金由我们的综合杠杆率或债务评级决定。由于根据2022年信贷协议适用于借款的利率是可变的，我们面临基础指数利率变化的市场风险，这会影响我们的借款成本。
有关详细信息，请参阅附注11，债务合并财务报表附注，载于本报告第二部分第8项。
项目8.财务报表和补充数据
Workday，Inc.
合并财务报表索引
| | | | | | | | | | | |
独立注册会计师事务所报告 | (PCAOB ID：42) | | 49 |
合并资产负债表 | | | 52 |
合并业务报表 | | | 53 |
综合全面收益表(损益表) | | | 54 |
股东权益合并报表 | | | 55 |
合并现金流量表 | | | 56 |
合并财务报表附注 | | | 58 |
独立注册会计师事务所报告
致Workday，Inc.的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了Workday，Inc.(本公司)截至2024年1月31日和2023年1月31日的合并资产负债表、截至2024年1月31日的三个年度的相关综合业务表、全面收益(亏损)、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2024年1月31日、2024年1月31日和2023年1月31日的财务状况，以及截至2024年1月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2024年1月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2024年3月8日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目或披露的单独意见。
| | | | | |
| 收入确认 |
| 有关事项的描述 | 如综合财务报表附注2所述，本公司确认收入主要来自认购服务及专业服务合约。该公司的一些合同包含多项履约义务。对于这些合同，本公司评估履约义务，如果这些债务是不同的，则单独核算这些债务。在这种情况下，交易价格按相对独立的销售价格分配给不同的履约义务。
审计公司对不同业绩义务的确定是具有挑战性的。例如，有一些非标准条款和条件需要进行判断，以确定是否确定了不同的履行义务并对其进行了适当的说明。
|
| |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们获得了理解，评估了设计，并测试了对公司过程的控制的操作有效性，以确定不同的绩效义务。
在其他审计程序中，我们选择了合同样本，并评估管理层是否适当地识别和考虑了条款和条件以及适当的收入确认。作为我们程序的一部分，我们评估了对不同履约义务的评估。
|
/s/ 安永律师事务所
自2008年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加州旧金山
2024年3月8日
独立注册会计师事务所报告
致Workday，Inc.的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013年框架)》(COSO标准)中确立的标准，对Workday，Inc.截至2024年1月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，Workday，Inc.(本公司)根据COSO标准，自2024年1月31日起，在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2024年1月31日、2024年1月31日和2023年1月31日的综合资产负债表，截至2024年1月31日的三个年度的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、股东权益和现金流量，以及2024年3月8日的相关附注和我们的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
加州旧金山
2024年3月8日
Workday，Inc.
合并资产负债表
(单位为百万，但反映在千股和每股数据中的股份数量除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,012 | | | $ | 1,886 | |
| 有价证券 | 5,801 | | | 4,235 | |
贸易和其他应收款，扣除信贷损失准备金#美元11及$9，分别 | 1,639 | | | 1,570 | |
| 递延成本 | 232 | | | 191 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 255 | | | 226 | |
| 流动资产总额 | 9,939 | | | 8,108 | |
| 财产和设备，净额 | 1,234 | | | 1,201 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 289 | | | 249 | |
| 递延成本，非流动成本 | 509 | | | 421 | |
| 与收购相关的无形资产净额 | 233 | | | 306 | |
递延税项资产 | 1,065 | | | 13 | |
| 商誉 | 2,846 | | | 2,840 | |
| 其他资产 | 337 | | | 348 | |
| 总资产 | $ | 16,452 | | | $ | 13,486 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 78 | | | $ | 154 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 287 | | | 260 | |
| 应计补偿 | 544 | | | 564 | |
| 未赚取收入 | 4,057 | | | 3,559 | |
| 经营租赁负债 | 89 | | | 91 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 5,055 | | | 4,628 | |
| 非流动债务 | 2,980 | | | 2,976 | |
| 非应得收入，非流动收入 | 70 | | | 75 | |
| 非流动经营租赁负债 | 227 | | | 182 | |
| 其他负债 | 38 | | | 40 | |
| 总负债 | 8,370 | | | 7,901 | |
| 承付款和或有事项(附注13) | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.001票面价值；10,000授权股份；不是已发行或已发行股份 | — | | | — | |
A类普通股，$0.001票面价值；750,000授权股份；213,676和204,507已发行股份；210,674和203,354分别发行流通股 | — | | | — | |
B类普通股，$0.001票面价值；240,000授权股份；53,188和54,637分别发行和发行的股份 | — | | | — | |
| 额外实收资本 | 10,400 | | | 8,829 | |
库存股，按成本计算；3,002和1,153分别持有的股份 | (608) | | | (185) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | 21 | | | 53 | |
| 累计赤字 | (1,731) | | | (3,112) | |
| 股东权益总额 | 8,082 | | | 5,585 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 16,452 | | | $ | 13,486 | |
Workday，Inc.
合并业务报表
(以百万为单位，但反映在千股和每股数据中的股票数量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | |
| 订阅服务 | $ | 6,603 | | | $ | 5,567 | | | $ | 4,546 | |
| 专业服务 | 656 | | | 649 | | | 593 | |
| 总收入 | 7,259 | | | 6,216 | | | 5,139 | |
成本和开支(1): | | | | | |
| 订阅服务的成本 | 1,031 | | | 1,011 | | | 796 | |
| 专业服务的费用 | 740 | | | 704 | | | 632 | |
| 产品开发 | 2,464 | | | 2,271 | | | 1,879 | |
| 销售和市场营销 | 2,139 | | | 1,848 | | | 1,462 | |
| 一般和行政 | 702 | | | 604 | | | 486 | |
| 总成本和费用 | 7,076 | | | 6,438 | | | 5,255 | |
| 营业收入(亏损) | 183 | | | (222) | | | (116) | |
| 其他收入(费用)，净额 | 173 | | | (38) | | | 132 | |
| 扣除所得税拨备(受益)前的收入(亏损) | 356 | | | (260) | | | 16 | |
| 所得税准备金(受益于) | (1,025) | | | 107 | | | (13) | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,381 | | | $ | (367) | | | $ | 29 | |
| 每股净收益(亏损)，基本 | $ | 5.28 | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.12 | |
| 稀释后每股净收益(亏损) | $ | 5.21 | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.12 | |
| 加权平均-用于计算每股净收益(亏损)的股票，基本 | 261,344 | | | 254,819 | | | 247,249 | |
| 加权平均-用于计算每股净收益(亏损)的平均股份，稀释后 | 265,285 | | | 254,819 | | | 254,032 | |
(1)成本和费用包括基于股份的薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 订阅服务的成本 | $ | 120 | | | $ | 106 | | | $ | 86 | |
| 专业服务的费用 | 116 | | | 111 | | | 113 | |
| 产品开发 | 653 | | | 619 | | | 543 | |
| 销售和市场营销 | 282 | | | 249 | | | 216 | |
| 一般和行政 | 245 | | | 210 | | | 154 | |
| 基于股份的薪酬支出总额 | $ | 1,416 | | | $ | 1,295 | | | $ | 1,112 | |
Workday，Inc.
综合全面收益表(损益表)
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 净收益(亏损) | $ | 1,381 | | | $ | (367) | | | $ | 29 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
| 外币换算调整净变动 | (1) | | | (2) | | | (3) | |
可供出售债务证券未实现收益(亏损)净变化，扣除税金准备净额#美元5, $0, $0，分别 | 18 | | | (11) | | | (6) | |
现金流量套期保值未实现收益(亏损)净变化，扣除税金准备净额#美元2, $0、和$0，分别 | (49) | | | 58 | | | 72 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | (32) | | | 45 | | | 63 | |
| 综合收益(亏损) | $ | 1,349 | | | $ | (322) | | | $ | 92 | |
Workday，Inc.
合并股东权益报表
(以百万为单位，但反映为千的股份数量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 额外实收资本： | | | | | |
| 期初余额 | $ | 8,829 | | | $ | 7,284 | | | $ | 6,255 | |
| 根据员工权益计划发行普通股，扣除因员工纳税而预扣的股份 | 155 | | | 152 | | | 148 | |
| 基于股份的薪酬 | 1,416 | | | 1,295 | | | 1,101 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 行使可转换优先票据对冲 | — | | | 98 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 会计变更的累积影响 | — | | | — | | | (220) | |
| 期末余额 | 10,400 | | | 8,829 | | | 7,284 | |
| 库存股： | | | | | |
| 期初余额 | (185) | | | (12) | | | (12) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 行使可转换优先票据对冲 | — | | | (98) | | | — | |
| | | | | |
| 股份回购计划下的普通股回购 | (423) | | | (75) | | | — | |
| | | | | |
| 期末余额 | (608) | | | (185) | | | (12) | |
| 累计其他综合收益(亏损)： | | | | | |
| 期初余额 | 53 | | | 8 | | | (55) | |
| 其他全面收益(亏损) | (32) | | | 45 | | | 63 | |
| 期末余额 | 21 | | | 53 | | | 8 | |
| 累计赤字： | | | | | |
| 期初余额 | (3,112) | | | (2,745) | | | (2,910) | |
| 净收益(亏损) | 1,381 | | | (367) | | | 29 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 会计变更的累积影响 | — | | | — | | | 136 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末余额 | (1,731) | | | (3,112) | | | (2,745) | |
| 股东权益总额 | $ | 8,082 | | | $ | 5,585 | | | $ | 4,535 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 普通股： | | | | | |
| 期初余额 | 257,991 | | | 251,209 | | | 242,667 | |
| 根据员工权益计划发行普通股，扣除因员工纳税而预扣的股份 | 7,720 | | | 7,156 | | | 8,417 | |
| 通过行使可转换优先票据套期保值购买库存股 | — | | | (635) | | | — | |
| 可换股优先票据的结算 | — | | | 635 | | | — | |
| 回购普通股 | (1,849) | | | (450) | | | — | |
| | | | | |
| 其他 | — | | | 76 | | | 125 | |
| 期末余额 | 263,862 | | | 257,991 | | | 251,209 | |
Workday，Inc.
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,381 | | | $ | (367) | | | $ | 29 | |
| 将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 282 | | | 364 | | | 344 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 1,416 | | | 1,295 | | | 1,101 | |
| 递延成本摊销 | 213 | | | 175 | | | 139 | |
| | | | | |
| 非现金租赁费用 | 96 | | | 92 | | | 86 | |
| (收益)投资亏损 | 19 | | | 31 | | | (146) | |
| 可交易债务证券折价的增加，净额 | (149) | | | (42) | | | 3 | |
| 递延所得税 | (1,058) | | | 4 | | | (22) | |
| 其他 | (17) | | | 57 | | | 9 | |
| 扣除业务合并后的营业资产和负债净额变化： | | | | | |
| 贸易和其他应收款净额 | (87) | | | (319) | | | (208) | |
| 递延成本 | (342) | | | (293) | | | (238) | |
| 预付费用和其他资产 | 69 | | | (14) | | | (35) | |
| 应付帐款 | (72) | | | 86 | | | 9 | |
| 应计费用和其他负债 | (95) | | | 136 | | | 51 | |
| 未赚取收入 | 493 | | | 452 | | | 529 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 2,149 | | | 1,657 | | | 1,651 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 购买有价证券 | (6,150) | | | (7,183) | | | (2,859) | |
| 有价证券的到期日 | 4,519 | | | 4,949 | | | 2,804 | |
| 有价证券的销售 | 144 | | | 104 | | | 199 | |
| 自有房地产项目 | (4) | | | (4) | | | (171) | |
| 资本支出，不包括自有房地产项目 | (228) | | | (360) | | | (264) | |
| 企业合并，扣除收购现金后的净额 | (8) | | | — | | | (1,190) | |
| 购买其他无形资产 | (10) | | | (1) | | | (8) | |
| 购买非流通股和其他投资 | (16) | | | (23) | | | (123) | |
| 非流通股和其他投资的销售和到期日 | 2 | | | 12 | | | 5 | |
| | | | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (1,751) | | | (2,506) | | | (1,607) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 发行债券所得，扣除债务贴现后的净额 | — | | | 2,978 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 债务的偿还和清偿 | — | | | (1,844) | | | (38) | |
| 支付债务发行成本 | — | | | (7) | | | — | |
| 普通股回购 | (423) | | | (75) | | | — | |
| 从员工权益计划中发行普通股的收益，扣除为预扣股票支付的税款 | 155 | | | 152 | | | 148 | |
| | | | | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (268) | | | 1,204 | | | 110 | |
| 汇率变动的影响 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | 129 | | | 354 | | | 153 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,895 | | | 1,541 | | | 1,388 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,024 | | | $ | 1,895 | | | $ | 1,541 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 补充现金流数据 | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 110 | | | $ | 60 | | | $ | 13 | |
| 支付所得税的现金，扣除退款后的净额 | 39 | | | 89 | | | 13 | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | |
| 应计但未付的财产和设备购置款 | 52 | | | 51 | | | 47 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年1月31日， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 现金流量表中现金、现金等价物和限制性现金的对账 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,012 | | | $ | 1,886 | | | $ | 1,534 | |
| 预付费用和其他流动资产中包含的限制性现金 | 12 | | | 9 | | | 7 | |
| | | | | |
| 现金总额、现金等价物和受限现金 | $ | 2,024 | | | $ | 1,895 | | | $ | 1,541 | |
Workday，Inc.
合并财务报表附注：
注：1.概述及呈列基准
业务描述
Workday提供财务管理、支出管理、人力资本管理、规划和分析应用程序。通过Workday，我们的客户拥有一个统一的系统，可以帮助他们规划、执行、分析和扩展到其他应用程序和环境，从而帮助他们持续调整管理业务和运营的方式。
财政年度
我们的财政年度将于1月31日结束。例如，提到2024财年，指的是截至2024年1月31日的财年。
陈述的基础
这些综合财务报表是根据公认会计原则编制的，其中包括Workday公司及其全资子公司的业绩。所有公司间余额和交易均已注销。
我们的合并财务报表及其附注中报告的某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。
预算的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表时，我们需要作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响截至合并财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和费用。重大估计、判断和假设包括但不限于确认收入确认的不同履约义务、递延佣金受益期的确定、递延税项资产的变现、不确定税务状况的计量、通过业务合并获得的资产和承担的负债的公允价值和使用年限，以及非上市股权投资的估值。实际结果可能与这些估计、判断和假设不同，这种差异可能对我们的合并财务报表具有实质性影响。
2023年2月，我们完成了对数据中心设备使用寿命的评估，包括服务器、网络设备以及集成的完整服务器和网络机架。由于技术的进步，以及对软件的投资提高了我们操作数据中心设备的效率，我们决定应该将数据中心设备的预计使用寿命从3几年前5好几年了。会计估计的这一变化从2024财年开始生效。基于截至2023年1月31日在役数据中心设备的账面金额，这一变化减少了折旧费用$932024财年为1000万美元。
细分市场信息
我们的业务是在一运营细分市场、云应用。营运分部被定义为企业的组成部分，其中独立的财务信息由首席运营决策者(“CODM”)定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。我们的CODM根据综合水平的离散财务信息分配资源并评估业绩。在2024财年，我们的联席首席执行官共同担任部门报告的首席运营官。
从2024年2月1日起，布斯里先生辞去联席首席执行官一职，担任执行主席，埃森巴赫先生成为唯一的首席执行官。在这一过渡期间，布斯里先生不再担任从2024年2月1日起的分部报告中的首席财务总监一职。尽管CODM发生了变化，但我们认为没有必要对分部报告进行更改，因为定期评估单独财务信息的组成部分没有变化。
注2.会计准则与重大会计政策
重要会计政策摘要
收入确认
我们的收入来自订阅服务和专业服务。当这些服务的控制权转移给我们的客户时，收入就会确认，金额反映了我们预期有权从提供的服务中获得的对价。收入在扣除从客户那里收取的任何税款后确认，这些税款随后汇给政府当局。
我们通过以下步骤确定收入确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•当我们履行了一项业绩义务时，确认收入。
订阅服务收入
订阅服务收入主要包括为客户提供财务管理、支出管理、人力资本管理、规划和分析以及常规客户支持的一个或多个云应用程序的费用。收入一般在合同期限内确认，从我们向客户提供服务之日起算起。我们的订阅合同一般是三年或更长的长度并且通常是不可取消的。
专业服务收入
专业服务收入主要包括部署和优化服务以及培训的咨询费。我们的咨询合同按时间、材料或固定价格计费。对于按时间和材料计费的合同，收入在提供专业服务时随着时间的推移而确认。对于以固定价格为基础的合同，收入根据所提供的专业服务的比例随时间确认。
具有多重履行义务的合同
我们与客户签订的一些合同包含多项履约义务。对于这些合同，如果它们是不同的，我们将单独核算各个履约义务。交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的履约义务。我们根据我们的总体定价目标确定独立销售价格，同时考虑市场状况和其他因素，包括我们合同的价值、销售的云应用、客户人口统计、地理位置以及合同中的用户数量和类型。
我们使用一系列金额来估算在合同中同时销售的订阅服务和专业服务的SSP，以确定是否根据履约义务的相对SSP分配折扣。除其他因素外，我们使用历史销售交易数据来确定每个不同履约义务的SSP。我们的SSP范围会定期或当事实和情况发生变化时重新评估。受市场竞争、对我们服务的需求变化以及其他经济因素的影响，我们服务的SSP可能会随着时间的推移而变化。随着我们市场战略的发展，我们未来可能会修改我们的定价做法，这可能会导致SSP的变化，因此可能会影响我们合并财务报表中确认的收入。
合同余额
我们通常每年预先向客户开具订阅服务的发票，并向客户收取专业服务的欠款。付款条款和条件因合同类型和客户而异，一般要求在开具发票之日起30天内付款。收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同，这些时间差异会导致我们综合资产负债表上的应收账款、合同资产或合同负债(未赚取收入)。
贸易应收款和合同资产
当存在无条件的对价权利时，我们记录应收贸易账款，这样在支付对价之前只需要经过一段时间。合同资产在存在有条件的对价权利时予以确认，并且控制权的转移已经发生。合同资产的流动部分和非流动部分分别计入综合资产负债表中的贸易及其他应收款和其他资产。
我们对预计无法收回的贸易应收账款保留信用损失准备金，并合同资产，被记录为对贸易应收账款或合同资产的抵销。我们评估我们的信贷损失准备金时，会考虑对未来经济状况的预测、过去事件的信息(如我们的历史注销趋势)以及客户特定情况(如破产和纠纷)。信贷损失准备记入综合业务报表的一般费用和行政费用。
未赚取收入
合同负债包括未赚取的收入，当我们在从合同中确认收入之前开具发票时，这些收入就会被记录下来。预计将在随后12个月期间确认的未赚取收入记为当期未赚取收入，其余部分记为非当期收入。
公允价值计量
我们在每个报告期以公允价值计量我们的现金等价物、有价证券和外币衍生合约，采用公允价值层次结构，这要求我们在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。此外，我们以公允价值计量同一发行人的相同或类似投资的有序交易产生减值或可见价格变动的非上市股权投资。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。可以使用三种水平的投入来衡量公允价值：
第1级-反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入。
第2级--市场上可直接或间接观察到的其他投入。
3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察到的投入。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括购买时到期日不超过三个月的高流动性投资。我们的现金等价物主要包括对美国国债、美国机构债务、公司债券、商业票据和货币市场基金的投资。
债务证券
债务证券主要包括对美国国债、美国机构债务、公司债券和商业票据的投资。我们在购买时将我们的债务证券归类为可供出售，并在每个资产负债表日期重新评估此类分类。我们将所有债务证券视为可用于当前业务的资金，包括到期日超过一年的债务证券，因此将这些证券归类为综合资产负债表上的流动资产。综合资产负债表中的有价证券包括购买时原始到期日超过三个月的有价证券，其余有价证券计入现金和现金等价物。出售债务证券的已实现损益以具体的确认方法为准。
当债务证券的公允价值低于其摊销成本时，如果(I)管理层很可能需要在收回其摊销基础之前出售减值证券，或(Ii)管理层有意出售该证券，则摊销成本应减记至其公允价值。如果这两个条件都不满足，我们必须确定减值是否源于信贷损失。为了确定信贷损失金额，我们将证券预期现金流的现值与其摊销成本基础进行比较，该现值是通过考虑发行人的信用评级和剩余付款条件得出的。确认的减值金额限于摊销成本超过证券公允价值的部分。已摊销成本超过预期现金流量的信贷损失准备金记入合并业务报表中的其他收入(费用)净额。非信贷相关亏损计入累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)。
如果在活跃的市场上有相同工具的报价，债务证券被归类在公允价值层次的第一级。如果活跃市场上没有相同工具的报价，则公允价值将使用类似工具的报价进行估计，并归入公允价值等级的第二级。到目前为止，我们所有的债务证券都可以使用这两种方法中的一种进行估值。
股权投资
吾等于每项安排开始时决定一项投资或其他权益是否被视为可变权益实体(“VIE”)。如果投资或其他利益被确定为VIE，我们必须评估我们是否被视为主要受益人。VIE的主要受益人是满足以下两个标准的一方：(1)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动；(2)有义务承担VIE的损失或有权从VIE获得利益。对于我们被认为是主要受益人的VIE的投资，VIE的资产、负债和经营结果包括在我们的合并财务报表中。截至2024年1月31日和2023年1月31日，有不是我们是主要受益者的竞争。
使用计量替代法计量的非流通股投资
使用计量替代方案计量的非流通股投资包括对非上市公司的投资，这些投资没有容易确定的公允价值，而我们在该公司中并不拥有控股权或行使重大影响力。该等投资按成本入账，并就同一发行人的相同或类似证券或减值事件的可见交易作出调整。这些投资包括在综合资产负债表的其他资产中。此外，我们每季度对我们的非上市股权投资进行减值评估。调整和减值计入其他收入(费用)，净额记入综合经营报表。
有价证券投资
我们可能持有公允价值易于确定的有价证券投资，但我们并不拥有其控股权或对其施加重大影响。有价证券投资包括在综合资产负债表的有价证券中。它们是用活跃市场的报价和其他收入(费用)在综合经营报表上的净额中记录的变化来衡量的。截至2024年1月31日，我们没有可销售的股权投资。
递延佣金
我们的销售人员赚取的销售佣金被认为是与客户签订合同的增量成本和可收回成本。新收入合同的销售佣金被资本化，然后在我们确定的受益期内按直线摊销五年。我们通过考虑客户合同、我们的技术和其他因素来确定受益期。摊销费用包括在合并经营报表的销售和营销费用中。
衍生金融工具与套期保值活动
我们使用衍生金融工具来管理外汇兑换风险。衍生工具按公允价值计量，并在综合资产负债表中作为资产或负债入账。公允价值变动所产生的收益和损失将根据衍生品的使用以及它是否被指定和是否有资格进行对冲会计来入账。对于被指定为现金流量对冲的衍生工具(“现金流量对冲”)，我们用来对冲我们的部分预测外币收入和支出交易，收益或亏损在综合资产负债表的AOCI中记录，随后在对冲交易影响收益的同一时期重新分类到综合运营报表上与对冲交易相同的项目。对于非指定为对冲工具的衍生工具(“非指定对冲”)，我们用来对冲部分未偿还货币资产和负债净额，收益或亏损计入发生期间的综合经营报表中的其他收益(费用)净额。结算指定为现金流量套期和非指定套期的远期合约所产生的现金流量，在综合现金流量表上分类为经营活动。
我们的外币合约被归类于公允价值等级的第二级，因为估值输入是基于活跃市场中类似工具的报价和市场可观察数据，例如货币现货和远期汇率。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报，但土地按成本列报。如下表所示，折旧按资产的估计使用年限采用直线方法记录。当事件或环境变化显示某项资产的账面金额可能无法收回时，便会审查物业及设备的减值情况。
| | | | | |
| 计算机、设备和软件 | 2 - 10年份 |
| 建筑物 | 10 - 60年份 |
| 租赁权改进 | 相关租期较短或十年 |
| 家具、固定装置和运输设备 | 5 - 12年份 |
| 土地改良 | 15年份 |
企业合并
我们将被收购公司的收购对价分配给被收购的有形和无形资产以及根据其在收购日的估计公允价值承担的负债，超出的部分计入商誉。我们的估计本身就是不确定的，需要加以改进。在自收购日期起计最长一年的计量期内，吾等可能会对该等收购的有形及无形资产及承担的负债的公允价值作出调整，包括不确定的税务状况及与税务有关的估值免税额，并相应抵销商誉。于计价期结束或收购资产或承担负债的公允价值最终厘定后(以先到者为准)，其后的任何调整均记入综合经营报表。
倘若吾等收购一间我们先前持有股权的公司，则股份于收购日期的公平价值与股权投资的账面价值之间的差额记为非现金收益或亏损，并记入其他收入(开支)内，并记入综合经营报表净额。
商誉与收购相关的无形资产
与收购相关的、寿命有限的无形资产在其估计使用寿命内摊销。商誉金额不摊销。与收购相关的无形资产和商誉至少每年进行减值测试，并在某些事件发生时更频繁地进行减值测试。
租契
我们已经签订了办公空间、数据中心以及其他财产和设备的运营租赁协议。经营性租赁使用权资产和经营性租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。使用权资产还包括与预付或递延租赁付款和租赁奖励有关的调整。由于我们的大多数租赁不提供隐含利率，我们使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。
我们已选择为我们现有的每个标的资产类别合并租赁和非租赁组成部分，并不将期限为12个月或更短的租赁计入我们的综合资产负债表。我们确认变动租赁成本，包括公共区域维护、水电费、房地产税、保险和出租人在所发生期间的综合经营报表中转嫁的其他运营成本。当我们合理地确定我们将行使该等选择权时，延长或终止租约的选择权包括在租赁期内。
库存股
库存股按成本法入账，并在综合资产负债表中记为股东权益减值。购买库存股的增量直接成本计入收购股份的成本。
为了确定出售或重新发行的库存股的成本，我们使用先进先出法。当库存股以高于其成本的价格重新发行时，增加的资金在综合资产负债表中计入额外的实收资本。当库存股以低于其成本的价格重新发行时，减少的部分计入额外的实收资本，只要以前记录的增加抵消了减少的部分。超过这一数额的任何减少额都记入综合资产负债表的累计赤字。
广告费
广告在发生时计入费用。广告费是$194百万，$172百万美元，以及$1312024财年、2023财年和2022财年分别为100万。
基于股份的薪酬
我们在综合经营报表上计量及确认发放予雇员及非雇员的股份奖励的补偿开支，主要包括经修订及重订的二零一二年员工购股计划(“ESPP”)下的RSU及购入。
对于RSU，公允价值基于我们普通股在授予日的收盘价。补偿费用，扣除估计的没收，在必要的服务期限内以直线方式确认。授权书的必要服务期通常与授权期相同。
对于根据ESPP发行的股票，公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的。薪酬支出在提供期内以直线方式确认。我们确定期权定价模型的假设如下：
•无风险利率。无风险利率是基于在最接近授予日期的日期生效的美国国债收益率曲线，这些零息美国国债的到期日大约等于ESPP购买权的预期期限。
•预期期限。预期期限代表我们的ESPP预期未偿还的期间。ESPP的预期期限与发行期大致相同。
•波动性。波动率是基于我们普通股的历史波动率和隐含波动率的混合。隐含波动率基于我们普通股的市场交易期权。
•股息收益率。股息收益率假设为零因为我们没有支付，也不指望支付股息。
所得税
我们使用资产负债法为报告的经营结果的预期税收后果记录所得税准备(受益于)。根据这种方法，我们确认递延税项资产和负债是由于资产和负债的财务报告和计税基础之间的暂时性差异以及营业亏损和税项抵免结转而产生的预期未来税项后果。递延税项资产及负债采用预期适用于该等税项资产及负债预期变现或清偿年度的应课税收入的税率计量。当需要将递延税项资产减少到更有可能变现的净额时，建立估值准备。倘若吾等改变对可变现递延税项资产金额的厘定，吾等将调整我们的估值拨备，并相应影响作出厘定期间的所得税拨备(得益)。
我们只有在税务机关根据技术上的优点进行审查后，更有可能认为不确定的税收状况是可持续的情况下，才会确认该状况的税收优惠。确认的税务优惠被计量为在与税务机关达成和解时可能实现的超过50%的最大优惠金额。就评估该等税项状况的变动而言，该等差额将影响我们作出厘定期间的所得税拨备(得益)。我们在所得税(受益)条款中确认与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款。
保证和赔偿
在正常使用和情况下，我们的云应用程序通常会根据我们的在线文档进行实质性的运行。此外，我们的合同通常包括在使用我们的云应用侵犯第三方知识产权时赔偿客户责任的条款。如果我们违反了合同中的安全、隐私和/或保密义务，我们也可能会承担责任。到目前为止，我们没有发生任何重大成本，我们也没有在随附的综合财务报表中因这些债务而应计任何负债。
在我们与客户的标准协议中，我们承诺规定的服务可用性和性能水平，并在某些情况下，允许客户在我们未能达到这些水平的情况下获得积分。如果我们未能达到这些标准而触发客户的终止权，我们允许终止客户收到与未使用的订阅服务相关的预付金额的退款。到目前为止，我们没有遇到任何重大失败，未能达到规定的可获得性和业绩水平，因此，我们没有在合并财务报表上产生与这些协议相关的任何负债。
外币兑换
我们某些海外子公司的功能货币是美元，而其他子公司则使用当地货币。对于那些不以美元为其本位币的实体，我们使用资产负债表日的汇率、收入和支出的期间平均汇率以及股权交易的历史汇率，将外币本位币财务报表折算为美元。外币换算调整的影响计入综合资产负债表中的AOCI。外币交易损益计入合并业务报表中的其他收入(费用)净额。
风险和重要客户的集中度
我们面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、债务证券、衍生工具以及贸易和其他应收账款。我们的存款超过了联邦保险的限额。
截至2024年1月31日或2023年1月31日，没有客户的个人应收账款占贸易和其他应收账款的10%以上。在2024财年、2023财年或2022财年，没有客户的个人收入占总收入的10%以上。
除美国外，在2024财年、2023财年或2022财年，没有哪个国家的收入占总收入的10%以上。
为了降低云应用中断的风险，我们在不同的地理区域建立了数据中心。我们通过位于北美和欧洲的第三方运营的数据中心设施为客户和用户提供服务。我们有内部程序，以便在我们的一个数据中心设施发生中断时恢复服务。即使有了这些灾难恢复程序，我们的云应用程序也可能在实施恢复服务的程序期间严重中断。
此外，我们依赖全球第三方托管基础设施合作伙伴，包括AWS、Google LLC和Microsoft Corporation来服务客户和运营我们服务的某些方面。有鉴于此，我们托管的基础设施合作伙伴的任何中断或干扰都可能影响我们的运营，我们的业务可能会受到不利影响。
近期发布的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2023-07号，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露，这要求在年度和中期基础上披露增量分部信息。本ASU适用于2023年12月15日之后的会计年度，以及2024年12月15日之后的会计年度内的中期，并要求追溯适用于财务报表中列报的所有先前期间。我们目前正在评估新标准的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号，所得税(专题740)：改进收入披露，它要求披露已缴纳的分类所得税，为有效税率调节的组成部分规定了标准类别，并修改了其他与所得税有关的披露。此ASU在2024年12月15日之后的财年有效，并允许在前瞻性的基础上采用，并具有追溯选项。我们目前正在评估新标准的影响。
注：3.投资
债务证券
截至2024年1月31日，债务证券包括以下内容(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值合计 |
| 美国国债 | $ | 2,072 | | | $ | 4 | | | $ | (2) | | | $ | 2,074 | |
| 美国机构的义务 | 753 | | | 2 | | | (1) | | | 754 | |
| 公司债券 | 2,496 | | | 9 | | | (5) | | | 2,500 | |
| 商业票据 | 1,232 | | | — | | | — | | | 1,232 | |
| 债务证券总额 | $ | 6,553 | | | $ | 15 | | | $ | (8) | | | $ | 6,560 | |
| 包括在现金和现金等价物中 | $ | 759 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 759 | |
| 包括在有价证券中 | $ | 5,794 | | | $ | 15 | | | $ | (8) | | | $ | 5,801 | |
截至2023年1月31日，债务证券包括以下内容(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值合计 |
| 美国国债 | $ | 2,456 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | 2,449 | |
| 美国机构的义务 | 325 | | | — | | | (3) | | | 322 | |
| 公司债券 | 967 | | | 1 | | | (7) | | | 961 | |
| 商业票据 | 1,017 | | | — | | | — | | | 1,017 | |
| 债务证券总额 | $ | 4,765 | | | $ | 1 | | | $ | (17) | | | $ | 4,749 | |
| 包括在现金和现金等价物中 | $ | 595 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 595 | |
| 包括在有价证券中 | $ | 4,170 | | | $ | 1 | | | $ | (17) | | | $ | 4,154 | |
债务证券的合同到期日如下(单位：百万)：
| | | | | |
| 2024年1月31日 |
在1年内到期 | $ | 3,749 | |
到期时间为1年至5年 | 2,811 | |
债务证券总额 | $ | 6,560 | |
截至2024年1月31日和2023年1月31日，未实现亏损头寸的债务证券的公允价值为1美元。2.43亿美元和3,000美元3.1，其中大部分处于连续未实现亏损状态不到12个月。我们不打算出售这些债务证券，而且我们也不太可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售这些债务证券，这些成本基础可能已经到期。我们做到了不确认2024、2023或2022财年与我们的债务证券相关的任何信贷或非信贷相关损失。
我们卖出了$59百万，$98百万美元，以及$162分别在2024财年、2023财年和2022财年购买了100万美元的债务证券。从销售中实现的损益是微不足道的。
股权投资
股权投资包括以下内容(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至1月31日， |
| 合并资产负债表位置 | | 2024 | | 2023 |
| 货币市场基金 | 现金和现金等价物 | | $ | 1,017 | | | $ | 902 | |
| | | | | |
| 使用计量替代方案计量的非流通股投资 | 其他资产 | | 248 | | | 262 | |
| 有价证券投资 | 有价证券 | | — | | | 81 | |
| 股权投资总额 | | | $ | 1,265 | | | $ | 1,245 | |
与我们的股权投资相关的已实现和未实现损益总额包括以下内容(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
出售股权投资确认的已实现净收益(亏损)(1) | $ | 6 | | | $ | (1) | | | $ | 22 | |
| 截至期末所持股权投资确认的未实现净收益(亏损) | (30) | | | (26) | | | 122 | |
| 在其他收入(费用)中确认的净收益(亏损)合计 | $ | (24) | | | $ | (27) | | | $ | 144 | |
(1)反映出售所得款项与会计年度开始时权益投资的账面价值之间的差额。
使用计量替代法计量的非流通股投资
我们非流通股投资的账面价值摘要如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2024 | | 2023 |
| 总初始成本 | $ | 213 | | | $ | 207 | |
| 累计未实现净收益(亏损) | 35 | | | 55 | |
| 账面价值 | $ | 248 | | | $ | 262 | |
在2024财年，我们记录了减值损失$301000万美元。在2023财年，我们对非上市股权投资的账面价值进行了向上调整，金额为#美元89.6亿美元和减值损失$161000万美元。在2022财年，我们对非上市股权投资的账面价值进行了向上调整，金额为#美元581000万美元和非现金收益$12300万美元与我们收购Zimit有关。
有价证券投资
我们有价证券投资的账面价值摘要如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2024 | | 2023 |
| 总初始成本 | $ | — | | | $ | 39 | |
| 累计未实现净收益(亏损) | — | | | 42 | |
| 账面价值 | $ | — | | | $ | 81 | |
在2024财年，我们出售了所有可销售的股权投资，收益为$872000万美元，相应的已实现收益为#美元61000万美元。在2023财年，我们出售了可销售的股权投资，收益为5美元61000万美元，从销售中实现的收益是不材料。在2022财年，我们出售了可销售的股权投资，收益为5美元372000万美元，相应的已实现收益为#美元71000万美元。
在2023财年和2022财年，我们记录的未实现净亏损为181000万美元，收益为1美元67分别为截至每个期间结束时持有的可出售股权投资的2000万欧元。
注：4.公允价值计量
按公允价值经常性计量的资产和负债
下表列出了关于我们的资产和负债的信息，这些资产和负债是在经常性基础上按公允价值计量的，以及截至2024年1月31日在估值层次结构中分配的水平(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 美国国债 | $ | 2,074 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,074 | |
| 美国机构的义务 | — | | | 754 | | | — | | | 754 | |
| 公司债券 | — | | | 2,500 | | | — | | | 2,500 | |
| 商业票据 | — | | | 1,232 | | | — | | | 1,232 | |
| 货币市场基金 | 1,017 | | | — | | | — | | | 1,017 | |
| | | | | | | |
| 外币衍生资产 | — | | | 46 | | | — | | | 46 | |
| 总资产 | $ | 3,091 | | | $ | 4,532 | | | $ | — | | | $ | 7,623 | |
| 外币衍生负债 | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | |
| 总负债 | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | |
下表列出了截至2023年1月31日，我们按公允价值经常性计量的资产和负债及其在估值层次结构中的分配水平(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 美国国债 | $ | 2,449 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,449 | |
| 美国机构的义务 | — | | | 322 | | | — | | | 322 | |
| 公司债券 | — | | | 961 | | | — | | | 961 | |
| 商业票据 | — | | | 1,017 | | | — | | | 1,017 | |
| 货币市场基金 | 902 | | | — | | | — | | | 902 | |
| 有价证券投资 | 81 | | | — | | | — | | | 81 | |
| 外币衍生资产 | — | | | 65 | | | — | | | 65 | |
| 总资产 | $ | 3,432 | | | $ | 2,365 | | | $ | — | | | $ | 5,797 | |
| 外币衍生负债 | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | 34 | |
| 总负债 | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | 34 | |
按公允价值非经常性计量的非流通性股权投资
因可见事件或减值而重新计量的非可售股权投资被归类于公允价值层次中的第三级，因为我们根据估值方法估计价值，这些方法可能包括交易日的可见交易价格和我们所持投资的波动性、权利和义务等其他不可见投入的组合。有关详细信息，请参阅附注3：投资.
其他金融工具的公允价值计量
我们在综合资产负债表上按面值减去未摊销债务贴现和发行成本计入债务，公允价值仅供披露之用。我们所有的债务都被归类为二级金融工具。有关我们债务的公允价值和计算中使用的投入的更多信息，请参见附注11，债务.
注5.递延成本
由递延销售佣金组成的递延成本为#美元。741百万美元和美元612分别截至2024年1月31日和2023年1月31日。递延成本的摊销费用为#美元。213百万，$175百万美元，以及$1392024财年、2023财年和2022财年分别为100万。曾经有过不是与列报期间的资本化成本相关的减值损失。
注：6.财产和设备，净额
财产和设备净额由以下部分组成(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 计算机、设备和软件 | $ | 1,387 | | | $ | 1,286 | |
| 建筑物 | 726 | | | 720 | |
| 租赁权改进 | 213 | | | 202 | |
| 家具、固定装置和运输设备 | 99 | | | 91 | |
| 土地和土地改良 | 81 | | | 81 | |
| 财产和设备，毛额 | 2,506 | | | 2,380 | |
| 减去累计折旧和摊销 | (1,272) | | | (1,179) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 1,234 | | | $ | 1,201 | |
折旧费用总额为$203百万，$275百万美元，以及$2632024财年、2023财年和2022财年分别为100万。
关联方交易
在2024财年或2023财年，没有与我们的物业和设备相关的重大关联方交易。
飞机采购
在2022财年，我们从我们的联合创始人兼首席执行官荣休David·达菲尔德的一家附属公司购买了一架飞机，价格约为$241.2亿美元现金。这架飞机主要是由我们的联合创始人兼执行主席布斯里先生和其他Workday高管购买的商务旅行目的。在批准关联方交易时，我们董事会的审计委员会考虑了购买飞机给Workday带来的好处、独立评估、相关购买协议的条款以及Dufffield先生在交易中的权益的范围和性质。飞机包括在上表中的家具、固定装置和运输设备类别中。
购买租赁物业
在2022财年，我们从达菲尔德先生的一家关联公司购买了公司总部内的某些租赁办公空间(“物业”)，价格为#美元1731.2亿美元现金。在决定购买该物业时，我们的独立董事会成员考虑了对Workday的好处，包括获得对该物业的控制权的重要性，该物业是Workday总部园区的一部分，以及与继续租赁该物业相比，拥有该物业可节省长期成本。我们的董事会还考虑了独立评估、可比较的交易数据以及达菲尔德先生在这笔交易中的权益的范围和性质。购买时该物业的账面价值为$。1582000万美元，计算方法是购买价格减去大约$15这是指紧接购买前物业的使用权资产的账面价值与租赁负债之间的差额。有关详细信息，请参阅附注12，租约.
注：7.企业合并
在2024财年或2023财年，没有实质性的业务合并。
2022财年
VNDLY收购
2021年12月21日，我们收购了基于云的外部员工和供应商管理技术VNDLY的所有流通股。通过VNDLY，Workday为组织提供统一的劳动力优化解决方案，帮助组织管理所有类型的员工-受薪、小时工、临时工和外包-并支持全面的人才战略，包括对成本、劳动力规划需求和合规性的洞察。自收购之日起，我们已将VNDLY的财务结果包括在我们的合并财务报表中。
收购对价的总收购日期公允价值为$473100万美元，这是以现金支付的。关于此次收购，我们发布了大约152将我们A类普通股的1000股分配给某些关键的VNDLY员工，50在收购结束日一周年后发行的此类股份的百分比以及剩余的50%将在截止日期两周年后发行，视服务条件而定。股权的公允价值合计计入收购后股份薪酬支出。
购买对价按收购日的估计公允价值分配给已收购的有形和无形资产及承担的负债，超出部分计入商誉。包括测算期调整在内的购买对价分配如下(以百万计)：
| | | | | |
| 现金 | $ | 23 | |
| 与收购相关的无形资产 | 40 | |
| 商誉 | 412 | |
| 其他资产 | 3 | |
| 递延税项负债 | (3) | |
| 其他负债 | (2) | |
| 总计 | $ | 473 | |
按类别分列的购入无形资产的公允价值和加权平均使用年限如下(单位：百万，年限除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 估计公允价值 | | 加权平均使用寿命(年) |
| 发达的技术 | $ | 27 | | | 4 |
| 客户关系 | 13 | | | 13 |
| 与收购相关的无形资产总额 | $ | 40 | | | 7 |
被认可的商誉主要归因于聚集的劳动力和将VNDLY的技术整合到我们的产品组合中所带来的预期协同效应。商誉不能在所得税中扣除。
由于此次收购对我们的财务业绩没有重大影响，因此尚未公布VNDLY的单独运营结果和形式上的运营结果。
收购Zimit
2021年9月28日，我们收购了ZIMIT的全部流通股，ZIMIT是一款为服务业打造的CPQ解决方案。通过Zimit，Workday提供了全面的报价到现金流程自动化产品，为服务组织提高了整个收入周期的可见性。自收购之日起，我们已将Zimit的财务业绩纳入我们的合并财务报表。
收购对价的收购日期公允价值为$76百万美元，连同$62百万美元可归因于现金对价和美元14可归因于先前持有的股权的公允价值的百万美元。我们记录了发达的技术无形资产#美元7百万欧元(将在预计使用年限内摊销4年)，客户关系无形资产为$3百万欧元(将在预计使用年限内摊销13年)，商誉为$67百万美元。商誉主要归因于将Zimit的技术整合到我们的产品组合中所带来的预期协同效应。商誉不能在所得税中扣除。
我们投资了$2在收购前，作为非流通股投资入账。我们确认了大约1美元的非现金收益。12百万美元，这是重新衡量我们在业务合并前持有的Zimit的先前股权的结果。收益计入合并业务报表中的其他收入(费用)净额。
由于此次收购对我们的财务业绩没有实质性影响，因此没有公布Zimit的单独经营业绩和形式上的经营业绩。
Peakon收购
2021年3月9日，我们以美元收购了Peakon的全部流通股，Peakon是一个将反馈转化为可操作见解的员工成功平台702百万美元。通过Peakon，Workday为组织提供了持续的倾听平台，包括对员工体验、情绪和工作效率的实时可见性，以帮助推动员工敬业度和提高组织绩效。自收购之日起，我们已将Peakon的财务业绩包括在我们的综合财务报表中。
购买对价的收购日期公允价值包括以下内容(以百万为单位)：
| | | | | |
| 支付给股东、权证持有人和既得期权持有人的现金 | $ | 684 | |
| Workday代表Peakon支付的交易成本 | 18 | |
| 总计 | $ | 702 | |
此外，我们授予某些Peakon员工限制性股票奖励(RSA)和服务条件，总额约为82一千股我们的A类普通股。合计授予日的RSA公允价值计入收购后股份补偿支出。
购买对价按收购日的估计公允价值分配给已收购的有形和无形资产及承担的负债，超出部分计入商誉。包括测算期调整在内的购买对价分配如下(以百万计)：
| | | | | | | | |
| 与收购相关的无形资产 | | $ | 171 | |
| 商誉 | | 541 | |
| 其他资产 | | 35 | |
| 递延税项负债 | | (20) | |
| 其他负债 | | (25) | |
| 总计 | | $ | 702 | |
按类别分列的购入无形资产的公允价值和加权平均使用年限如下(单位：百万，年限除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 估计公允价值 | | 加权平均使用寿命(年) |
| 发达的技术 | $ | 94 | | | 5 |
| 客户关系 | 72 | | | 13 |
| 积压 | 4 | | | 3 |
| 商号 | 1 | | | 1 |
| 与收购相关的无形资产总额 | $ | 171 | | | 8 |
被认可的商誉主要归因于聚集的劳动力和将Peakon的技术整合到我们的产品组合中所带来的预期协同效应。商誉的一部分可用于所得税扣减。
Peakon没有公布单独的经营业绩和形式上的经营业绩，因为此次收购对我们的财务业绩没有实质性影响。
注8。与收购相关的无形资产净额
与收购有关的无形资产，净额包括以下内容(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 发达的技术 | $ | 318 | | | $ | 343 | |
| 客户关系 | 311 | | | 311 | |
| 积压 | 15 | | | 15 | |
| 商号 | 13 | | | 13 | |
| 与收购相关的无形资产，总额 | 657 | | | 682 | |
| 累计摊销较少 | (424) | | | (376) | |
| 与收购相关的无形资产净额 | $ | 233 | | | $ | 306 | |
与收购相关的无形资产的摊销费用为#美元。74百万，$86百万美元，以及$782024财年、2023财年和2022财年分别为100万。
截至2024年1月31日，我们未来与收购相关无形资产相关的摊销费用估计如下(以百万为单位)：
| | | | | |
| 会计期间： | |
| 2025 | $ | 62 | |
| 2026 | 56 | |
| 2027 | 32 | |
| 2028 | 27 | |
| 2029 | 17 | |
| 此后 | 39 | |
| 总计 | $ | 233 | |
注：9.其他资产
其他资产包括以下资产(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 非流通股和其他投资 | $ | 248 | | | $ | 263 | |
| 技术专利和其他无形资产净额 | 26 | | | 21 | |
| 合同资产 | 21 | | | — | |
| 衍生资产 | 14 | | | 22 | |
| 商品和服务的预付款 | 14 | | | 23 | |
| 存款 | 8 | | | 6 | |
| | | |
| 其他 | 6 | | | 13 | |
| 其他资产总额 | $ | 337 | | | $ | 348 | |
具有可估测使用寿命的技术、专利和其他无形资产按直线摊销。截至2024年1月31日，未来预计摊销费用如下(单位：百万)：
| | | | | |
| 会计期间： | |
| 2025 | $ | 4 | |
| 2026 | 3 | |
| 2027 | 3 | |
| 2028 | 3 | |
| 2029 | 3 | |
| 此后 | 10 | |
| 总计 | $ | 26 | |
注10.衍生工具
我们在全球范围内以多种外币开展业务，使Workday面临外币兑换风险。为了缓解这一风险，我们使用了如下所述的衍生品对冲合约。我们不会出于交易或投机的目的进行任何衍生品交易。
现金流对冲
我们签订外币远期合约，以对冲一部分预期的收入和费用交易。我们将这些远期合约指定为现金流对冲工具，因为此类指定的会计准则已得到满足。
截至2024年1月31日，我们估计26AOCI记录的与我们现金流对冲相关的净收益中，有100万将在未来12个月内重新归类为收入。
截至2024年1月31日和2023年1月31日，我们持有的用来购买美元以换取其他货币的现金流对冲的名义价值为1美元。2.53亿美元和3,000美元1.7分别为200亿美元和200亿美元。我们持有的现金流对冲的名义价值是美元，以换取其他货币。3991000万美元和300万美元324分别截至2024年1月31日和2023年1月31日。所有合同的到期日都低于60月份。
非指定限制语
我们还签订外币远期合约，以对冲部分未偿还货币资产和负债净额。该等远期合约旨在抵销与相关货币资产及负债相关的外币收益或亏损，并按公允价值计入综合资产负债表。
截至2024年1月31日和2023年1月31日，我们持有的用于购买美元以换取其他货币的非指定对冲的名义价值为1美元。2371000万美元和300万美元2351000万美元，我们持有的出售美元以换取其他货币的非指定对冲的名义价值为$111000万美元和300万美元2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
未偿还衍生工具的公允价值如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并资产负债表位置 | | 截至1月31日， |
| | | 2024 | | 2023 |
| 衍生资产： | | | | | | |
| 现金流对冲 | | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 30 | | | $ | 43 | |
| 现金流对冲 | | 其他资产 | | 14 | | | 22 | |
| 非指定套期保值 | | 预付费用和其他流动资产 | | 2 | | | — | |
| | | | | | |
| 衍生工具资产总额 | | | | $ | 46 | | | $ | 65 | |
| 衍生负债： | | | | | | |
| 现金流对冲 | | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 14 | | | $ | 13 | |
| 现金流对冲 | | 其他负债 | | 12 | | | 16 | |
| 非指定套期保值 | | 应计费用和其他流动负债 | | 1 | | | 5 | |
| | | | | | |
| 衍生负债总额 | | | | $ | 27 | | | $ | 34 | |
现金流量套期保值对合并业务报表的影响如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并业务报表 | | 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | 总计 | | 与现金流套期保值有关的损益 | | 总计 | | 与现金流套期保值有关的损益 | | 总计 | | 与现金流套期保值有关的损益 |
| 收入 | | $ | 7,259 | | | $ | 62 | | | $ | 6,216 | | | $ | 17 | | | $ | 5,139 | | | $ | (9) | |
| 成本和开支 | | 7,076 | | | 1 | | | 6,438 | | | (29) | | | 5,255 | | | — | |
| 所得税准备金(受益于) | | (1,025) | | | — | | | 107 | | | (6) | | | (13) | | | — | |
与现金流对冲相关的税前收益(亏损)如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并经营报表和全面收益(亏损)地点报表 | | 截至一月三十一日止的年度， |
| | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 在保监处确认的损益 | | 现金流量套期保值未实现收益(亏损)净变化 | | $ | 16 | | | $ | 40 | | | $ | 63 | |
| 损益从AOCI重新分类为收益(有效部分) | | 收入 | | 62 | | | 17 | | | (9) | |
| 损益从AOCI重新分类为收益(有效部分) | | 成本和开支 | | 1 | | | (29) | | | — | |
| 损益从AOCI重新分类为收益(有效部分) | | 所得税准备金(受益于) | | — | | | (6) | | | — | |
与非指定套期保值相关的收益(损失)如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并业务报表 | | 截至一月三十一日止的年度， |
| | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 与非指定套期保值有关的收益(损失) | | 其他收入(费用)，净额 | | $ | 5 | | | $ | 10 | | | $ | 7 | |
我们必须与外汇合约的所有交易对手达成净额结算协议，根据该协议，我们可以用一方向另一方支付的单一净额净额结算相同货币的交易。我们的政策是在综合资产负债表中列报衍生工具总额。我们的外币远期合约不受任何信用或有特征或抵押品要求的约束。我们通过与多元化的主要金融机构集团签订合同和积极监控未平仓来管理我们对交易对手风险的敞口。
截至2024年1月31日，与这些抵消安排相关的信息如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已确认资产总额 | | 综合资产负债表上的毛额抵销 | | 综合资产负债表列示的资产净额 | | 综合资产负债表中未抵销的总金额 | | 暴露的净资产 |
| | | | 金融工具 | | 收到的现金抵押品 | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | | |
| 交易对手A | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | 9 | |
| 交易对手B | 11 | | | — | | | 11 | | | (6) | | | — | | | 5 | |
| 交易对手C | 2 | | | — | | | 2 | | | (1) | | | — | | | 1 | |
| 交易对手D | 17 | | | — | | | 17 | | | (14) | | | — | | | 3 | |
| 交易对手E | 3 | | | — | | | 3 | | | (2) | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | (27) | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已确认负债总额 | | 综合资产负债表上的毛额抵销 | | 综合资产负债表列示的负债净额 | | 综合资产负债表中未抵销的总金额 | | 暴露的净负债 |
| | | | 金融工具 | | 质押现金抵押品 | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | |
| 交易对手A | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 交易对手B | 6 | | | — | | | 6 | | | (6) | | | — | | | — | |
| 交易对手C | 1 | | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | |
| 交易对手D | 14 | | | — | | | 14 | | | (14) | | | — | | | — | |
| 交易对手E | 2 | | | — | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | (27) | | | $ | — | | | $ | — | |
注11.债务
未偿债务包括以下债务(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2024 | | 2023 |
| 2027年笔记 | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
| 2029年笔记 | 750 | | | 750 | |
| 2032年笔记 | 1,250 | | | 1,250 | |
| 本金总额 | 3,000 | | | 3,000 | |
| 减去：未摊销债务贴现和发行成本 | (20) | | | (24) | |
| 账面净额 | 2,980 | | | 2,976 | |
| | | |
| 非流动债务 | $ | 2,980 | | | $ | 2,976 | |
截至2024年1月31日，未偿债务的未来本金支付情况如下(单位：百万)：
| | | | | |
| 会计期间： | |
| 2025 | $ | — | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
| 2028 | 1,000 | |
| 2029 | — | |
| 此后 | 2,000 | |
| 本金总额 | $ | 3,000 | |
高级附注
2022年4月，我们发行了美元3.01,000亿美元的优先票据本金总额，其中包括1.030亿美元的本金总额3.5002027年4月1日到期的%债券，$750本金总额为1,000万美元3.7002029年4月1日到期的%债券和$1.2530亿美元的本金总额3.8002032年4月1日到期的%债券。利息每半年支付一次，从2022年10月开始，每年4月1日和10月1日拖欠。
优先票据是无抵押债务，与Workday现有和未来的所有无担保和无从属债务并列。我们可按指定的赎回日期及价格，于任何时间或不时赎回全部或部分优先债券。此外，当发生某些控制权变更触发事件时，我们可能会被要求按指定条款回购高级债券。管理高级债券的契约还包括契约(包括限制我们产生某些留置权和进行某些出售和回租交易的能力的某些有限契约)、违约事件和其他习惯性条款。截至2024年1月31日，我们遵守了与高级票据相关的所有公约。
我们产生的债务贴现和发行成本约为$272027年债券、2029年债券和2032年债券按比例分配。债务贴现及发行成本按直线摊销，与实际利率法大致相同，按每项安排的合约期内的利息支出摊销。2027年债券、2029年债券和2032年债券的实际利率是根据债务贴现和发行成本调整后的合同利率计算的3.67%, 3.82%，以及3.90%。
截至2024年1月31日和2023年1月31日，高级票据的总估计公允价值为$2.81000亿美元。高级债券的估计公允价值乃根据报告期内最后一个交易日场外交易市场的报价厘定，我们已将其分类为2级金融工具。
信贷协议
2022年4月，我们签订了2022年信贷协议，其中规定了本金总额为#美元的循环信贷安排。1.01000亿美元。2022年信贷协议取代了我们2020年的信贷协议，后者规定了一项总原始本金为#美元的定期贷款安排。7501000万美元和本金总额为#美元的循环信贷安排7501000万美元。在签订2022年信贷协议的同时，我们偿还了剩余本金余额#美元。694在2020年信贷协议项下的定期贷款上支付100,000,000美元，并终止2020年信贷协议项下的循环信贷安排，该协议不是未清偿余额。我们对循环信贷安排的修改和2020年信贷协议下定期贷款的取消并未对我们2023财年的综合运营报表产生实质性影响。
截至2024年1月31日和2023年1月31日，我们有不是2022年信贷协议项下的未偿还循环贷款。根据2022年信贷协议，循环贷款可以在2027年4月6日之前借入、偿还和再借入，届时必须偿还所有借入的金额。2022年信贷协议下的循环贷款将按我们的选择计息，基准利率外加0.000%至0.500%或SOFR PLUS10基点，外加0.750%至1.500%，保证金是根据我们的综合杠杆率或债务评级确定的。我们还有义务为未提取的金额支付持续的承诺费。
2022年信贷协议包含惯例陈述、担保以及肯定和否定契约，包括金融契约、违约事件和有利于贷款人的赔偿条款。消极公约包括对留置权和债务的产生、某些合并交易和其他事项的限制，所有这些都受到某些例外情况的限制。金融契约基于季度财务测试，要求我们的最高杠杆率不超过3.50：1.00，但上级为4.50：在我们选择收购后的一段时间内：1.00。截至2022年1月31日、2024年和2023年1月31日，我们遵守了2022年信贷协议中包括的所有契约。
可转换优先票据
2022年笔记
2017年9月，我们发布了0.25%可转换优先票据，2022年10月1日到期，本金为$1.15十亿美元。2022年发行的票据为无抵押、无次级债务，利息以现金形式拖欠，固定息率为0.25每年4月1日和10月1日。在2023财年第三季度，2022年票据由票据持有人转换，我们偿还了$1.151,000亿现金本金余额。我们还分发了大约0.6在2023财年期间，向票据持有人出售了我们A类普通股的600万股，这代表了超过本金的转换价值。
注释模糊限制符
于发行2022年债券时，我们订立可转换票据对冲交易(“已购买期权”)，让我们有权购买，但须作出与2022年债券大致相同的反摊薄调整。7.82000万股我们的A类普通股，分别为$147.10每股。在2023财年第三季度，我们收到了大约0.62022年债券转换时，行使已购买的期权，抵消了对我们A类普通股的经济稀释，从而产生了100万股A类普通股。这些股份在综合资产负债表中作为库存股入账。购买的期权是单独的交易，不是2022年票据条款的一部分，未行使的购买期权于2022年10月1日到期。
认股权证
于发行2022年债券方面，我们亦订立出售认股权证(“认股权证”)的交易，以在作出反摊薄调整后，收购最多约7.82000万股我们的A类普通股602023年1月开始的预定交易日，行权价为1美元213.96每股。在2024财年第一季度，认股权证在没有行使的情况下完全到期。
债务利息支出
下表列出了与我们的债务相关的已确认利息支出总额(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 合同利息支出 | $ | 110 | | | $ | 95 | | | $ | 13 | |
| 与摊销和注销债务贴现和发行成本有关的利息成本 | 4 | | | 7 | | | 4 | |
| 利息支出总额 | $ | 114 | | | $ | 102 | | | $ | 17 | |
注12.租契
我们已经签订了办公空间、数据中心以及其他财产和设备的运营租赁协议。经营租赁使用权资产为#美元。289百万美元和美元249截至2024年1月31日和2023年1月31日，分别为100万美元，运营租赁负债为316百万美元和美元273分别截至2024年1月31日和2023年1月31日。我们还签订了其他财产和设备的融资租赁协议。截至2024年1月31日、2024年1月31日和2023年1月31日，融资租赁并不重要。
经营租赁费用的构成如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 经营租赁成本 | $ | 109 | | | $ | 99 | | | $ | 93 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 短期租赁成本 | 3 | | | 4 | | | 6 | |
| 可变租赁成本 | 46 | | | 45 | | | 26 | |
| | | | | |
| 经营租赁总成本 | $ | 158 | | | $ | 148 | | | $ | 125 | |
与我们的经营租赁相关的补充现金流信息如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 为经营租赁负债支付的现金 | $ | 112 | | | $ | 94 | | | $ | 91 | |
| 经营租赁以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | 139 | | | 96 | | | 55 | |
与我们的经营租赁相关的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2024 | | 2023 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 5 | | 5 |
| 加权平均贴现率 | 3.95 | % | | 2.79 | % |
截至2024年1月31日，经营租赁负债到期日如下(单位：百万)：
| | | | | |
| 会计期间： | |
| 2025 | $ | 100 | |
| 2026 | 80 | |
| 2027 | 61 | |
| 2028 | 47 | |
| 2029 | 32 | |
| 此后 | 39 | |
| 租赁付款总额 | 359 | |
| 扣除计入的利息 | (43) | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 316 | |
截至2024年1月31日，我们有针对数据中心和办公空间的额外运营租赁尚未开始，未贴现的租赁付款总额为$91百万美元。这些运营租赁将于2025财年和2026财年开始，租赁期限约为五至九年.
关联方交易
在2024财年或2023财年，没有与我们的租赁相关的重大关联方交易。
购买租赁物业
如中所讨论的附注6，财产和设备，净额，在2022财年，我们从达菲尔德先生的一家附属公司购买了公司总部内的某些租赁办公空间，价格为$1731.2亿美元现金。购买后，该财产计入综合资产负债表中的财产和设备净额。根据这些协议，租金支出总额为#美元。22022财年为1000万美元。
注：13.承付款和或有事项
购买义务
我们的购买义务主要与第三方托管基础设施平台、数据中心设备和软件、业务技术软件和支持以及销售和营销活动的协议有关。这些义务包括购买可强制执行和具有法律约束力的货物和服务的协议，并具体说明所有重要条款和付款的大致时间。对于有取消条款的购买义务，下表所列金额仅限于协议条款中不可取消的部分或最低取消费用。
截至2024年1月31日剩余期限超过一年的购买义务项下的未来付款如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 第三方托管基础设施平台义务 | | 其他购买义务 |
| 会计期间： | | |
| 2025 | $ | 180 | | | $ | 120 | |
| 2026 | 314 | | | 94 | |
| 2027 | 358 | | | 71 | |
| 2028 | 414 | | | 70 | |
| 2029 | 591 | | | 50 | |
| 此后 | — | | | 58 | |
| 总计 | $ | 1,857 | | | $ | 463 | |
法律事务
我们是在正常业务过程中出现的各种法律程序和索赔的一方。当法律责任很可能已经发生，并且损失金额可以合理估计时，我们就与法律事项有关的责任作出拨备。这些规定至少每季度审查一次，并进行调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问咨询以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。我们认为，截至2024年1月31日，我们至少没有合理的可能性就该等或有损失发生重大损失，或发生超过记录应计项目的重大损失。
注14.股东权益
普通股
截至2024年1月31日，有211A类普通股，扣除库存股后净额100万股，以及53发行在外的百万股B类普通股。A类普通股和B类普通股持有人的权利相同，但投票权和转换权除外。A类普通股每股有权一每股投票权和每股B类普通股有权10每股投票数。B类普通股每股可根据持有人的选择随时转换为A类普通股。我们所有的A类和B类普通股将在以下日期转换为单一类普通股：(I)2032年10月17日，(Ii)B类普通股的股份少于9已发行A类普通股和B类普通股的百分比，(Iii)九个月(Iv)B类普通股过半数股份持有人选择将所有A类普通股及B类普通股全部股份转换为单一类别普通股的日期。
共享回购计划
2022年11月，我们的董事会授权回购高达$500800万股A类普通股的流通股。根据《2022年股票回购计划》，我们可以根据适用的证券法和其他限制，不时通过公开市场购买、私下协商的交易或其他方式回购A类普通股，包括使用符合《交易法》第10b5-1条规定资格的交易计划。股票回购的时间和总额将取决于商业、经济和市场状况、公司和监管要求、当时的股票价格和其他考虑因素。2022年股票回购计划的期限为18可随时暂停或终止，并不要求我们购买任何数量的A类普通股。
在2024财年和2023财年，我们回购了大约1.81000万美元和0.5800万股A类普通股，价格约为美元4231000万美元和300万美元75 亿美元，每股平均价格为228.67及$165.75，分别为。所有回购都是在公开市场交易中进行的。截至2024年1月31日，我们被授权购买剩余的美元2根据2022年股份回购计划，我们发行的A类普通股中的1.8亿股。
2024年2月，我们的董事会批准了2024年股票回购计划，根据该计划，我们可以额外回购至多$500800万股A类普通股的流通股。有关详细信息，请参阅附注21，后续事件.
员工权益计划
2022年6月，我们的股东批准了2022年股权激励计划(简称2022年计划)，储备为302000万股待发行股票。2022年计划是我们2012年股权激励计划的后续计划(“2012计划”，与2022年计划一起称为“股票计划”)。在《2022年计划》生效之日或之后授予的奖励，将依照《2022年计划》的条款和规定颁发。根据2012年计划以前给予的奖励继续受2012年计划的条款和规定的制约。截至2024年1月31日，我们拥有21100万股A类普通股，可供未来授予。
2022年6月，我们的股东批准了ESPP。根据员工持股计划，合资格的员工可选择以较低的价格购买股份。85股票在授予时的公平市值的%或85行使时的公平市场价值的%。购买股票的期权每年授予两次，分别在6月1日和12月1日左右，并分别在随后的11月30日和5月31日左右行使。截至2024年1月31日，4根据ESPP，有100万股A类普通股可供发行。
限售股单位
《库存计划》规定向雇员和非雇员发放回复单位。RSU通常被授予四年. RSU在2024财年的活动如下(单位为千，每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 新股数量： | | 加权平均授予日期和公允价值 |
| 截至2023年1月31日的余额 | 14,099 | | | $ | 206.38 | |
| 已批准的RSU | 8,961 | | | 197.22 | |
| 归属的RSU | (6,489) | | | 201.71 | |
| 被没收的RSU | (1,551) | | | 196.93 | |
| 截至2024年1月31日的余额 | 15,020 | | | 203.94 | |
2024财年、2023财年和2022财年期间授予的RSU的加权平均授予日期公允价值为#美元197.22, $200.98、和$259.61，分别为。截至2024财年、2023财年和2022财年期间归属的RSU的公允价值总额为$1.4亿，美元977百万美元，以及$1.6分别为10亿美元。
在2023财年第四季度，我们将所有未归属RSU奖励的归属日期从每月15日修改为5日。这一变化影响了2022年12月31日之后的奖励归属，并导致2023财年基于股票的薪酬支出加速了美元281000万美元。
截至2024年1月31日，总共有美元2.3未确认的赔偿费用，经估计的没收调整后，与未归属的RSU有关，预计将在加权平均期间确认约三年.
基于市场的限制性股票单位
2022年12月，0.3在Eschenbach先生被任命为联席首席执行官时，根据我们A类普通股多年以来的价格升值和持续服务(“PVU奖”)，向Eschenbach先生授予了100万股基于市场的RSU股票。我们使用蒙特卡洛模拟模型估计了PVU奖在授予日的公允价值，并假设：(I)预期波动率40%，(Ii)无风险利率4%；及(3)合计业绩期间六年。PVU奖的加权平均授予日期公允价值为$124.80每股。我们确认在必要的服务期限内用于PVU奖的费用五年使用加速归因方法。只要提供了必要的服务，即使没有达到市场条件，在授予之日的PVU奖励的总公允价值也被确认为补偿费用。然而，随着特定市场标准的实现，最终授予的股票数量可能会有很大差异。
截至2024年1月31日，总共有美元19与PVU奖相关的未确认赔偿费用1.3亿美元，预计将超过约四年.
基于业绩的限制性股票单位
在2022财年，0.4向总裁副职以下的员工发放了100万股PRSU股票，其中包括与全公司目标相关的服务条件和绩效条件。这些性能条件已满足，并于2022年3月15日授予PRSU。我们做到了不是不要在2024财年或2023财年批准任何全公司范围的PRSU。
股票期权
《股票计划》规定向员工和非员工发放激励性和非法定股票期权。根据股票计划发行的股票期权的行权期一般不超过十年一般情况下，五年. 2024财年的股票期权活动如下(单位为千，不包括以百万为单位的总内在价值和每股数据)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未偿还股票期权 | | 加权平均行权价 | | 聚合内在价值 |
| 截至2023年1月31日的余额 | 115 | | | $ | 30.36 | | | $ | 17 | |
| | | | | |
| 行使的股票期权 | (27) | | | 34.10 | | | |
| 股票期权已取消 | — | | | — | | | |
| 截至2024年1月31日的余额 | 88 | | | 29.20 | | | 23 | |
| 已归属且预计将于2024年1月31日归属 | 88 | | | 29.20 | | | 23 | |
| 截止2024年1月31日 | 88 | | | 29.20 | | | 23 | |
截至2024年1月31日，所有股票期权均完全授予不是剩余未确认的补偿成本。
2024财年、2023财年和2022财年行使的股票期权总内在价值为5百万，$41百万美元，以及$209分别为100万美元。内在价值是股票当前的公允价值与股票期权的行权价格之间的差额。
截至2024年1月31日，股票期权的加权平均剩余合同期限约为四年.
员工购股计划
2024财年，大约1根据ESPP，以加权平均价$购买了100万股A类普通股。159.64每股，产生现金收益$176百万美元。
根据ESPP授予的股票购买权的公允价值是使用以下假设估计的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年1月31日的一年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 预期波动率 | 31.5% - 33.2% | | 46.2% - 48.5% | | 30.4% - 41.5% |
| 预期期限(以年为单位) | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
| 无风险利率 | 5.33% - 5.44% | | 1.63% - 4.65% | | 0.04% - 0.10% |
| 股息率 | —% | | —% | | —% |
| 授予日期每股公允价值 | $215.31 - $272.92 | | $156.56 - $169.48 | | $225.70 - $260.86 |
注15.合同余额和履行义务
合同余额
合同资产和未赚取收入余额如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 合并资产负债表位置 | 截至1月31日， |
| 2024 | | 2023 |
合同资产： | | | | |
合同资产，流动 | 贸易和其他应收款净额 | $ | 240 | | | $ | 160 | |
合同资产，非流动 | 其他资产 | 21 | | | — | |
合同总资产 | | $ | 261 | | | $ | 160 | |
未赚取收入 (1): | | | | |
未赚取收入，当期 | 未赚取收入 | $ | 4,057 | | | $ | 3,559 | |
非应得收入，非流动收入 | 非应得收入，非流动收入 | 70 | | | 75 | |
未赚取收入总额 | | $ | 4,127 | | | $ | 3,634 | |
| | | | |
(1)这一余额包括与专业服务有关的款项，这些款项须予取消，并按比例退款#美元。76百万美元和美元68分别截至2024年1月31日和2023年1月31日。
收入为3美元3.5亿，美元3.0亿美元，以及2.5在2024年、2023年和2022年财政期间分别确认了10亿美元，在各自期间开始时计入未赚取收入余额。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2024年1月31日，约为美元20.9预计将有10亿美元的收入从订阅合同的剩余履约义务中确认。我们预计确认的收入约为5美元6.610亿美元11.7这些剩余的履约义务在接下来的几年中12和243个月，余额此后予以确认。截至2024年1月31日，专业服务合同剩余履约义务的收入不是实质性的。
注：16。其他收入(费用)，净额
其他收入(支出)，净额如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年1月31日的一年， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 利息收入 | $ | 301 | | | $ | 97 | | | $ | 5 | |
利息支出(1) | (114) | | | (102) | | | (17) | |
其他(2) | (14) | | | (33) | | | 144 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | $ | 173 | | | $ | (38) | | | $ | 132 | |
(1)利息支出主要包括我们债务债务的合同利息支出，以及应归因于债务折价和发行成本摊销的相关非现金利息支出。有关详细信息，请参阅附注11，债务.
(2)其他主要包括我们股权投资的净收益(亏损)。有关详细信息，请参阅附注3：投资.
注17。所得税
扣除所得税准备金(受益)前的收入(亏损)部分如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 国内 | $ | 465 | | | $ | (59) | | | $ | 309 | |
| 外国 | (109) | | | (201) | | | (293) | |
| 扣除所得税拨备(受益)前的收入(亏损) | $ | 356 | | | $ | (260) | | | $ | 16 | |
所得税准备金(受益)包括以下内容(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状态 | 19 | | | 14 | | | 1 | |
| 外国 | 14 | | | 97 | | | 7 | |
| 总计 | 35 | | | 111 | | | 8 | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (855) | | | 1 | | | (2) | |
| 状态 | (207) | | | 1 | | | (1) | |
| 外国 | 2 | | | (6) | | | (18) | |
| 总计 | (1,060) | | | (4) | | | (21) | |
| 所得税准备金(受益于) | $ | (1,025) | | | $ | 107 | | | $ | (13) | |
按联邦法定所得税率计算的所得税与所得税准备金(受益)之间的差额由下列项目构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 联邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 影响： | | | | | |
| 按美国以外的税率计算的外国收入 | 10.9 | % | | (44.7) | % | | 321.0 | % |
| 公司间交易 | (4.3) | % | | 3.5 | % | | (158.2) | % |
| 研究税收抵免 | (26.3) | % | | 26.5 | % | | (447.7) | % |
| 扣除联邦福利后的州税 | 5.1 | % | | (4.7) | % | | (0.7) | % |
| | | | | |
| 估值免税额的变动 | (315.5) | % | | (14.9) | % | | 558.5 | % |
| 基于股份的薪酬 | 19.1 | % | | (26.5) | % | | (365.4) | % |
| 永久性差异 | 1.2 | % | | (0.9) | % | | 4.6 | % |
| 投资的免税收益 | — | % | | — | % | | (15.7) | % |
| 其他 | 1.2 | % | | (0.4) | % | | 1.0 | % |
| 总计 | (287.6) | % | | (41.1) | % | | (81.6) | % |
所得税收益在2024财年增加，主要是由于我们发放了与美国联邦和州递延税项资产相关的部分估值免税额。
我们的递延税项资产和负债的重要组成部分如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2024 | | 2023 |
| 递延税项资产： | | | |
| 未赚取收入 | $ | 16 | | | $ | 11 | |
| 其他准备金和应计项目 | 47 | | | 61 | |
| 税项属性结转 | 1,431 | | | 1,587 | |
| 资本化研究与开发费用 | 367 | | | 255 | |
| 财产和设备 | — | | | 30 | |
| 基于股份的薪酬 | 69 | | | 75 | |
| 无形资产 | 483 | | | 503 | |
| 经营租赁负债 | 69 | | | 63 | |
| 其他 | 16 | | | 15 | |
| 递延税项资产总额 | 2,498 | | | 2,600 | |
| 估值免税额 | (1,182) | | | (2,358) | |
| 递延税项资产，扣除估值准备后的净额 | 1,316 | | | 242 | |
| 递延税项负债： | | | |
| | | |
| | | |
| 递延佣金 | (145) | | | (127) | |
| 经营性租赁使用权资产 | (62) | | | (57) | |
| 财产和设备 | (13) | | | — | |
| 其他 | (33) | | | (47) | |
| 递延税项负债总额 | (253) | | | (231) | |
| 递延税项净资产 | $ | 1,063 | | | $ | 11 | |
我们根据所有可用证据，包括正面和负面证据，定期评估递延税项资产的变现能力。在2024财年之前，我们认为全球累计亏损是一个重要的负面证据。在2024财年，我们在全球范围内确认了累计收益，并在美国实现了盈利。我们维持和增长盈利能力的能力得到了美国持续积极的经营业绩的支持。我们还考虑了对未来应税收入的预测，并在税收属性到期之前对其利用率进行了评估。在考虑了这些因素后，我们确定积极的证据超过了消极的证据，并得出结论，大多数美国递延税项资产都是可变现的。因此，我们发布了针对所有美国联邦递延税项资产和州递延税项资产的估值免税额，不包括某些州税收抵免。剩余的估价免税额#美元1.2截至2024年1月31日，200亿美元主要与某些州司法管辖区的税收抵免和某些外国司法管辖区的净营业亏损有关。我们将继续评估是否需要为我们的递延税项资产计提估值准备金。
我们的递延税项净资产的估值拨备减少了#美元。1.22024财年11亿美元，主要是由于上文讨论的美国联邦和州估值津贴的发放。估值免税额增加#美元。116这主要是由于业务合并产生的无形资产摊销的递延税项资产增加，以及资本化的研发支出和信贷，但净营业亏损的使用部分抵消了这一增长。
截至2024年1月31日，我们大约有1.730亿美元的联邦政府，1.91000亿美元的州，以及3.520亿美元的海外净营业亏损和其他税收属性可结转以抵消未来的应税收入。如果不加以利用，2018财年之前的联邦和州净营业亏损结转将在2025财年至2042财年期间以不同的金额到期。2018财年及之后产生的联邦净营业亏损以及海外净营业亏损和其他税收属性不会到期，可能会无限期结转。
我们也有大约一美元3871000万美元的联邦政府和345截至2024年1月31日，加州研发税收抵免的1.8亿美元结转。联邦信用额度在2025财年至2044财年之间以不同的金额到期。加州的研究学分不会到期，可能会无限期结转。
我们在未来利用净营业亏损和税收抵免结转的能力可能会受到重大限制，如果过去或未来的所有权变更，如1986年修订的《国内税法》第382节和类似的州税法所定义的那样。
我们打算将未来的任何收益永久地再投资于我们的海外业务，除非这些收益需要缴纳美国联邦所得税。截至2024年1月31日，我们估计任何此类假设的外国预扣税费用对我们的财务报表都不重要。
未确认税收优惠总额的对账如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 期初未确认的税收优惠 | $ | 196 | | | $ | 174 | | | $ | 160 | |
| 前几年取得的税务头寸的增加 | 30 | | | 1 | | | — | |
| 前几年的减税头寸 | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | |
| 与本年度相关的税务职位的增加 | 27 | | | 21 | | | 15 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末未确认的税收优惠 | $ | 253 | | | $ | 196 | | | $ | 174 | |
我们的政策是将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款包括在我们的所得税条款中。我们做到了不是在2024、2023或2022财年不会产生任何实质性的利息支出或罚款。
在未确认的税收优惠总额为#美元2531000万，$1251000万美元，如果得到确认，将影响截至2024年1月31日的有效税率。
我们在不同限制法规的司法管辖区提交联邦、州和外国所得税申报单。由于我们的净营业亏损结转，我们的所得税申报单通常仍然受到联邦以及大多数州和外国税务机关的审查。
注：18。每股净收益(亏损)
每股基本净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数，再扣除库存股。每股摊薄净收益(亏损)是通过实施所有可能稀释普通股的股份来计算的，包括我们的可转换优先票据、与发行可转换优先票据相关的未偿还认股权证，以及主要由未归属RSU和ESPP债务组成的基于未偿还股份的奖励。我们使用库存股方法确定基于流通股的奖励和认股权证的稀释效应，并使用IF转换方法确定可转换优先票据相关股票的稀释效应。
每股净收益(亏损)是根据A类普通股和B类普通股的合同参与权进行分配的，就像期间的收益(亏损)已经分配一样。由于清算权和股息权相同，净收益(亏损)按比例分配。在计算A类普通股的每股稀释净收益时，假设我们的B类普通股转换为A类普通股，而B类普通股的稀释后每股净收益(亏损)不假设这些股票的转换。
2023财年每股基本净亏损和稀释后净亏损相同，因为由于在此期间发生净亏损，纳入可能已发行的普通股加权平均股票将具有反稀释作用。
下表列出了每股基本和稀释后净收益(亏损)的计算方法(单位为百万，但股份数量以千为单位，以及每股数据)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| A类 | | B类 | | A类 | | B类 | | A类 | | B类 |
| 每股净收益(亏损)，基本： | | | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,094 | | | $ | 287 | | | $ | (288) | | | $ | (79) | | | $ | 22 | | | $ | 7 | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加权平均流通股，基本股 | 207,001 | | | 54,343 | | | 199,805 | | | 55,014 | | | 189,864 | | | 57,385 | |
| 每股净收益(亏损)，基本 | $ | 5.28 | | | $ | 5.28 | | | $ | (1.44) | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | |
| 每股净收益(亏损)，稀释后： | | | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,094 | | | $ | 287 | | | $ | (288) | | | $ | (79) | | | $ | 22 | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 将B类普通股转换为A类普通股后的净收入重新分配 | 287 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | |
| 将净收入重新分配到B类普通股 | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 摊薄计算的净收益(亏损) | 1,381 | | | 283 | | | (288) | | | (79) | | | 29 | | | 7 | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加权平均流通股，基本股 | 207,001 | | | 54,343 | | | 199,805 | | | 55,014 | | | 189,864 | | | 57,385 | |
| B类转换为A类普通股 | 54,343 | | | — | | | — | | | — | | | 57,385 | | | — | |
| 基于股份的奖励的稀释效应 | 3,941 | | | — | | | — | | | — | | | 5,549 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 与发行可转换优先票据有关的认股权证的摊薄效应 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,234 | | | — | |
| 加权平均流通股，稀释后 | 265,285 | | | 54,343 | | | 199,805 | | | 55,014 | | | 254,032 | | | 57,385 | |
| 稀释后每股净收益(亏损) | $ | 5.21 | | | $ | 5.21 | | | $ | (1.44) | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | |
每股摊薄净收益(亏损)的计算不包括下列潜在流通股加权平均普通股的影响。这些潜在流通股的影响不包括在每股稀释净收益(亏损)的计算中，因为这种影响将是反稀释的(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
与已发行股份奖励有关的股份 | 2,206 | | | 15,454 | | | 1,436 | |
| 与可转换优先票据有关的股份 | — | | | 5,182 | | | 7,817 | |
| 发行与发行可转换优先票据有关的认股权证的股份 | — | | | 7,762 | | | — | |
| 总计 | 2,206 | | | 28,398 | | | 9,253 | |
附注19. 地理信息
收入
我们在以下位置销售订阅合同和相关服务二主要地理市场：面向位于美国的客户和位于美国境外的客户。按地域划分的收入通常基于我们的客户订阅协议中指定的客户地址。下表列出了按地理区域划分的收入(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 美国 | $ | 5,457 | | | $ | 4,682 | | | $ | 3,846 | |
| 其他国家 | 1,802 | | | 1,534 | | | 1,293 | |
| 总收入 | $ | 7,259 | | | $ | 6,216 | | | $ | 5,139 | |
长寿资产
我们的长期资产主要由财产和设备以及经营性租赁使用权资产组成，根据资产的实际位置归属于某个国家。按地理区域分列的财产和设备、净资产和经营性租赁使用权资产总额如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 美国 | $ | 1,199 | | | $ | 1,206 | |
| 爱尔兰 | 213 | | | 159 | |
| 其他国家 | 111 | | | 85 | |
| 长期资产总额 | $ | 1,523 | | | $ | 1,450 | |
注：20。401(K)计划
根据《国税法》第401(K)节，我们有一个合格的固定缴费计划，涵盖符合条件的员工。我们将员工缴费的特定部分匹配到每个员工的固定最高限额。我们对这项计划的捐款是$641000万，$57百万美元，以及$462024财年、2023财年和2022财年分别为100万。
注21.后续事件
HiredScore，Inc.
2024年2月，我们达成了一项最终协议，收购了人工智能人才协调解决方案提供商HiredScore，Inc.。这笔交易预计将在2025财年第一季度完成，前提是满足惯常的完成条件，包括所需的监管批准。
2024年股份回购计划
2024年2月，我们的董事会批准了2024年股票回购计划，根据该计划，我们可以购买最多$500800万股A类普通股的流通股。我们可以不时通过公开市场购买、私下协商的交易或其他方式回购A类普通股，包括根据适用的证券法和其他限制，使用根据1934年《证券交易法》(经修订)第10b5-1条规定符合资格的交易计划。股票回购的时间和总额将取决于商业、经济和市场状况、公司和监管要求、当时的股票价格和其他考虑因素。2024年股票回购计划的期限为18可随时暂停或终止，并不要求我们购买任何数量的A类普通股。
员工股权奖励的预提税金方法
从2024年4月开始，我们打算通过净预扣股票的方式为员工股权奖励应缴的预扣税提供资金，而不是我们目前代表员工出售普通股的方法，以支付此类奖励授予时的税款。我们预计，这种净扣留股份的方式将增加我们的融资现金流出，并减少我们的股权计划将发行的股票数量。然而，我们无法估计现金流出和将被扣留的股票数量，因为它们将取决于我们A类普通股的市场价格。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
没有。
项目9A。控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这些控制和程序的定义见《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)。
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何披露控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
根据管理层的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序旨在且有效地在合理水平上提供保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。
(B)管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)条所定义)。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架》(2013年框架)中规定的标准，对我们财务报告内部控制的有效性进行了评估。在评估的基础上，管理层得出结论，截至2024年1月31日，其对财务报告的内部控制是有效的，以提供关于财务报告的可靠性和根据公认会计准则编制财务报表的合理保证。我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所已经发布了一份关于我们对财务报告的内部控制的审计报告，该报告见第二部分，第(8)项，并通过引用并入本文。
(C)财务报告内部控制的变化
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对最近完成的财政季度内发生的财务报告内部控制(该术语在交易所法案下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)的任何变化进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，在2024财年第四季度，我们对财务报告的内部控制没有任何重大变化，这对我们的财务报告内部控制没有重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
(D)财务报告控制程序和内部控制的有效性限制
在设计和评估披露控制和程序以及财务报告的内部控制时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
见上文《管理层财务报告内部控制报告》和《独立注册会计师事务所关于我司财务报告内部控制的报告》第(8)项，并入本文作为参考。
项目9B。其他信息
内幕交易安排
在截至2024年1月31日的三个月内，Workday没有董事和/或高级管理人员通过或已终止“规则10b5-1交易安排”，如S-K规则第408(A)项所定义，旨在满足规则10b5-1(C)的积极抗辩。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
关于我们的董事、我们的审计委员会的信息，以及本项目所要求的股东可以推荐董事会候选人的程序的任何变化，都通过参考委托书中包含的信息纳入本文，这些信息包括“第1号提案：董事选举”和“董事和公司治理”。
本项目所要求的有关我们执行人员的信息在此并入，参考委托书中包含的信息，包括“执行人员和其他执行管理人员”。
关于本条款所要求的关于遵守《交易法》第16(A)条的信息，我们将在我们的委托书中披露拖欠第16(A)条的报告(如果有的话)，并且这种披露(如果有的话)被纳入本文作为参考。
我们通过了一项道德准则，即我们的行为准则，适用于所有员工，包括我们的首席执行官、首席财务官和所有其他高管。《行为准则》可在我们的网站上查阅，网址为Www.workday.com/codeofbehavide。也可以通过联系投资者关系部，Workday，Inc.，6110 Stoneridge Mall Road，Pleasanton，California 94588，或发送电子邮件至ir@workday.com，免费获得副本。
我们计划在我们的网站上的上述地址张贴任何未来对我们的行为准则的修订或豁免。
第11项.高管薪酬
本项目所要求的信息在此引用委托书中包含的信息，包括“董事和公司治理”和“高管薪酬”。
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
本条款所要求的信息是通过参考委托书中包含的信息合并而成的，其中包括“股权补偿计划信息”和“某些受益所有者和管理层的担保所有权”。
第13项：某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本条款所要求的信息是通过参考委托书中包含的信息而纳入的，其中包括“董事和公司治理”、“关联方交易”和“雇佣安排和赔偿协议”。
项目14.总会计师费用和服务
本项目所要求的信息通过参考委托书中包含的信息并入本文，其中包括“第2号提案：批准独立注册会计师事务所的任命”。
第四部分
项目15.展品和财务报表附表
1.合并财务报表
见合并财务报表索引，见本文件第8项。
2.财务报表附表
所有的附表都被省略了，因为它们不是必需的、不适用的或不存在的数额足以要求提交时间表。
3.展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 展品 | | 以引用方式并入本文 | | 随函存档 |
| 表格 | | 档案号 | | 提交日期 | | 展品编号： | |
| 3.1 | | 注册人注册证书重述 | | 10-Q | | 001-35680 | | 2012年12月7日 | | 3.1 | | |
| 3.2 | | 修订及重订注册人附例 | | 8-K | | 001-35680 | | 2023年1月26日 | | 3.1 | | |
| 4.1 | | 注册人A类普通股证书格式 | | S-1/A | | 333-183640 | | 2012年10月1日 | | 4.1 | | |
| 4.2 | | 注册人B类普通股证书格式 | | S-8 | | 333-184395 | | 二O一二年十月十二日 | | 4.9 | | |
| 4.3 | | 证券说明 | | 10-K | | 001-35680 | | 2020年3月3日 | | 4.3 | | |
| 4.4 | | 2022年9月15日Workday，Inc.和Wells Fargo Bank，National Association之间的2022年契约 | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 4.1 | | |
| 4.5 | | Workday，Inc.和Wells Fargo Bank，National Association于2018年1月2日签署的2022年契约的补充契约 | | 8-K | | 001-35680 | | 2018年1月2日 | | 4.4 | | |
| 4.6 | | 作为受托人的Workday和美国银行信托公司全国协会之间的契约，日期为2022年4月1日 | | 8-K | | 001-35680 | | 2022年4月1日 | | 4.1 | | |
| 4.7 | | 2027年到期的3.500厘票据的格式 | | 8-K | | 001-35680 | | 2022年4月1日 | | 4.3 | | |
| 4.8 | | 2029年到期的3.700厘票据的格式 | | 8-K | | 001-35680 | | 2022年4月1日 | | 4.4 | | |
| 4.9 | | 2032年到期的3.800厘票据的格式 | | 8-K | | 001-35680 | | 2022年4月1日 | | 4.5 | | |
| 10.1 | | 弥偿协议的格式 | | S-1 | | 333-183640 | | 2012年8月30日 | | 10.1 | | |
| 10.2† | | 经修订的2012年股权激励计划 | | 定义14A | | 001-35680 | | 2018年4月27日 | | 附件A | | |
| 10.3† | | 2012股权激励计划--经修订的奖励协议表格 | | 10-K | | 001-35680 | | 2020年3月3日 | | 10.4 | | |
| 10.4† | | 2022年股权激励计划 | | S-8 | | 333-265766 | | 2022年6月22日 | | 4.4 | | |
| 10.5† | | 2022年股权激励计划奖励协议形式 | | | | | | | | | | X |
| 10.6† | | 修订和重新制定2012年员工购股计划 | | S-8 | | 333-265766 | | 2022年6月22日 | | 4.6 | | |
| 10.7† | | 修订和重新发布2012年员工股票购买计划奖励协议表格 | | | | | | | | | | X |
| 10.8† | | 自适应洞察公司2013年股权激励计划 | | S-8 | | 333-226907 | | 2018年8月17日 | | 99.1 | | |
| 10.9† | | Adaptive Insights，Inc.2013股权激励计划奖励协议形式 | | S-8 | | 333-226907 | | 2018年8月17日 | | 99.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.10† | | Workday，Inc.高管离职和控制政策变更 | | 8-K | | 001-35680 | | 2023年12月1日 | | 10.1 | | |
10.11† | | 卡尔·埃申巴赫与注册人于2022年12月20日签署的信函协议 | | 10-K | | 001-35680 | | 2023年2月27日 | | 10.16 | | |
10.12† | | Zane Rowe和Workday，Inc.之间的邀请函，日期为2023年5月23日 | | 8-K | | 001-35680 | | 2023年5月25日 | | 10.1 | | |
10.13† | | Barbara Larson与Workday，Inc.于2023年5月24日签署的离职和过渡服务协议 | | 8-K | | 001-35680 | | 2023年5月25日 | | 10.2 | | |
10.14† | | Workday，Inc.综合奖金计划 | | 8-K | | 001-35680 | | 2023年3月3日 | | 10.1 | | |
10.15† | | 2022年股权激励计划全球业绩通知卡尔·埃森巴赫限制性股票单位奖 | | 10-K | | 001-35680 | | 2023年2月27日 | | 10.17 | | |
| 10.16 | | 重申并修订了旧金山湾区快速交通区与CREA/Windstar Pleasanton，LLC之间的Pleasanton地面租赁以及2014年1月30日的相关转让协议 | | 10-K | | 001-35680 | | 2014年3月31日 | | 10.11 | | |
| 10.17 | | 股票限制协议，注册人David·A·达菲尔德和阿尼尔·布斯里 | | S-1/A | | 333-183640 | | 2012年10月1日 | | 10.11 | | |
| 10.18 | | 可转债对冲确认表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.1 | | |
| 10.19 | | 认股权证确认书表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.2 | | |
| 10.20 | | 追加可转换债券对冲确认表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.3 | | |
| 10.21 | | 额外授权证确认书表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.4 | | |
| 10.22 | | 信贷协议，日期为2022年4月6日，由Workday、Workday的某些子公司、美国银行、北卡罗来纳州、富国银行、全国协会以及L/C的其他发行人和贷款人签署 | | 8-K | | 001-35680 | | 2022年4月7日 | | 10.1 | | |
| 21.1 | | 注册人的子公司名单 | | | | | | | | | | X |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所的同意 | | | | | | | | | | X |
| 24.1 | | 授权书(参考本年报的10-K表格签名页而成) | | | | | | | | | | X |
| 31.1 | | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对定期报告的认证 | | | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对定期报告的证明 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | | | | | | | | | | X |
32.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的证明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 97 | | 赔偿追讨政策 | | | | | | | | | | X |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | |
† | | 指管理合同或补偿计划。 |
* | | 这些证物随本10-K表格年度报告一起提供，并不被视为已在美国证券交易委员会备案，也不以引用的方式纳入Workday，Inc.根据证券法或交易法提交的任何文件，无论是在本文件日期之前或之后提交，并且无论此类文件中的任何一般合并语言如何。 |
第16项：表格10-K总结
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2024年3月8日在加利福尼亚州普莱森顿市正式签署了本10-K表格年度报告，并由其正式授权的以下签署人代表注册人签署。
| | | | | |
| Workday，Inc. |
| |
| /S/赞恩·罗 |
| 赞恩·罗
首席财务官(首席财务和会计干事) |
授权委托书
以下签名的每个人构成并指定Zane Rowe或Richard H.Sauer，或他们中的任何人，他或她的任何和所有身份的实际代理人，签署对本报告的任何修改，并将其连同附件和与此相关的其他文件提交给美国证券交易委员会，在此批准并确认所有上述实际代理人，或替代或替代，可以或导致凭借本报告。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | |
/S/卡尔·M·埃申巴赫 | | 首席执行官兼首席执行官 | | 2024年3月8日 |
| 卡尔·M·埃申巴赫 | | (首席行政主任) | | |
| | |
/S/赞恩·罗 | | 首席财务官 | | 2024年3月8日 |
| 赞恩·罗 | | (首席财务官兼首席会计官) | | |
| | | | |
/S/阿妮尔·布斯里 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 阿内尔·布斯里 | | | | |
| | |
/S/托马斯·F·博根 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 托马斯·F·博根 | | | | |
| | | | |
/S/安-玛丽·坎贝尔 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 安-玛丽·坎贝尔 | | | | |
| | |
/S/克里斯塔·戴维斯 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 克里斯塔·戴维斯 | | | | |
| | | | |
/S/林恩·M·道蒂 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
林恩·M·道蒂 | | | | |
| | |
/S/韦恩·A·I·弗雷德里克，医学博士 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 韦恩·A·I·弗雷德里克医学博士 | | | | |
| | |
/S/马克·J·霍金斯 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 马克·J·霍金斯 | | | | |
| | | | |
/S/迈克尔·M·麦克纳马拉 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 迈克尔·M·麦克纳马拉 | | | | |
| | |
/S/小乔治·J·斯蒂尔 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 小乔治·J·斯蒂尔。 | | | | |
| | |
发稿S/Jerry YANG | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| Jerry YANG | | | | |
