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ExxonMobilMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-02-050001895262US-GAAP：客户集中度风险成员ne：ShellPlcMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2023-01-012023-12-310001895262US-GAAP：客户集中度风险成员ne：ShellPlcMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-12-310001895262US-GAAP：客户集中度风险成员ne：ShellPlcMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-02-062021-12-310001895262US-GAAP：客户集中度风险成员ne：ShellPlcMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-02-050001895262US-GAAP：客户集中度风险成员NE：总能量成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2023-01-012023-12-310001895262US-GAAP：客户集中度风险成员NE：总能量成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-12-310001895262US-GAAP：客户集中度风险成员NE：总能量成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-02-062021-12-310001895262US-GAAP：客户集中度风险成员NE：总能量成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-02-050001895262US-GAAP：客户集中度风险成员Ne：SaudiArabianOilComanySaudiAramco成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2023-01-012023-12-310001895262US-GAAP：客户集中度风险成员Ne：SaudiArabianOilComanySaudiAramco成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-12-310001895262US-GAAP：客户集中度风险成员Ne：SaudiArabianOilComanySaudiAramco成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-02-062021-12-310001895262US-GAAP：客户集中度风险成员Ne：SaudiArabianOilComanySaudiAramco成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-02-0500018952622021-01-012021-12-310001895262美国-GAAP：SecuredDebt成员ne：SecondLienNotesIndentureMember2021-02-052021-02-050001895262美国公认会计准则：次要事件成员2024-02-222024-02-22

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_________________________________________________________________________________________________
表格10-K
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至的财政年度：12月31日, 2023
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            
_____________________________________________________________________________________________________
委托文件编号：001-41520

来宝集团
(注册人的确切姓名载于其章程)
英格兰和威尔士 98-1644664
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(税务局雇主身分证号码)
13135奶业阿什福德，800套房, 糖地, 德克萨斯州, 77478
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(281)276-6100
_____________________________________________________________________________________________________

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
A普通股，每股票面价值0.00001美元Ne纽约证券交易所
来宝集团第一批认股权证东北偏南纽约证券交易所
来宝集团第二批认股权证西北部纽约证券交易所
根据该法第12(G)节登记的证券：无
_____________________________________________________________________________________________________

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☑没有☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☑
用复选标记表示每个注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑没有☐
用复选标记表示每个注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条要求提交的每一份互动数据文件。是☑没有☐
用复选标记表示每个注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☑加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
如果证券是根据《证券法》第12（b）条登记的，请通过勾号表明登记人在申报中的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐
勾选任何错误更正是否是重述，需要根据240.D-1（b）对注册人的任何执行官员在相关恢复期内收到的激励性薪酬进行恢复分析。 ☐
勾选每个注册人是否为空壳公司（如交易法规则12 b-2所定义）。 是的 ☐没有
截至2023年6月30日，非关联公司持有的Noble Corporation plc注册股份的总市值为$4.5根据该等股份于该日在纽约证券交易所公布的收市价计算，本集团的股本总额为10亿美元。
在根据法院确认的计划分配证券后，通过勾选标记确认注册人是否已提交1934年证券交易法第12、13或15（d）节要求提交的所有文件和报告。 是的 ☑没有☐
于2024年2月15日已发行股份数目：Noble Corporation plc - 142,766,794


以引用方式并入的文件
表格10-K上的本年度报告第三部分的第10、11、12、13和14项将通过引用并入Noble Corporation plc 2024年股东年会的代理声明，该声明将提交给证券交易委员会。
1

目录
 
    页面
第I部分  
第1项。
业务
 
6
第1A项。
风险因素
 
15
项目1B。
未解决的员工意见
 
36
项目1C。
网络安全
 
36
第二项。
属性
37
第三项。
法律诉讼
 
37
第四项。
煤矿安全信息披露
 
37
  
第II部   
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
 
38
第六项。
[已保留]
 
40
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
 
40
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
 
51
第八项。
财务报表和补充数据
 
53
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
 
117
第9A项。
控制和程序
 
117
项目9B。
其他信息
 
118
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
118
    
第三部分 
第10项。
董事、高管与公司治理
 
119
第11项。
高管薪酬
 
119
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
 
119
我们目前积压的合同钻井收入可能最终无法实现；
我们对几个客户和地理位置的巨大依赖；
 
119
近海钻探业务固有的操作危险；
与工会努力、劳动中断和劳动法规相关的风险；
119
  
重大自然灾害、灾难性事件、战争行为、恐怖主义或社会动乱、流行病或其他类似事件； 
与参与合资企业和投资联营公司相关的风险；
与在国际地点开展业务有关的风险；
120
我们钻井平台的升级、整修、运营和维护费用以及相关的运营中断和运营延误；
通货膨胀可能会对我们的经营业绩产生不利影响；
120
  
获得和维持保险；
 
126

2

我们和我们的服务提供商未能充分保护敏感信息和运营技术系统以及关键数据；
未能吸引和留住技术人才；
3

供应商能力限制或零部件或设备短缺或价格上涨；
与未来合并、收购或处置业务或资产相关的风险；
美国墨西哥湾飓风可能造成的与风暴相关的损害或责任；
•我们未能有效和及时地应对能源再平衡的影响；
•我们所依赖的第三方供应商和分包商的业绩不达标或不履行的可能性；
•与创建和执行新的商业模式相关的风险；
•与马士基钻井业务合并相关的风险
•马士基钻井公司与合并后的公司的整合可能不会像预期的那样成功；
•监管和法律风险
•政府法律法规对我们的成本和钻井活动的影响；
•更加重视环境、社会和治理问题，包括气候变化；
•变更、遵守或不遵守某些法律法规；
•遵守与环境、社会和治理(“ESG”)事项有关的法律和法规；
•违反反贿赂、反腐败法律的；
•遵守管理国际贸易的复杂法律法规；
•我们是，或者
•在未来，可能会受到诉讼；
•财务、税务和治理风险
•如果我们不能纠正财务报告内部控制的重大缺陷，经历更多的重大缺陷，或以其他方式未能保持适当和有效的内部控制，我们编制准确财务报表的能力可能会受到损害，这可能会对我们的经营业绩、我们的业务运营能力和投资者对我们的看法产生不利影响；
•我们可以记录财产和设备的减值费用；
•《2023年循环信贷协议》和《2030年票据契约》(每一项都在此定义)，以及未来的融资安排可能包含各种限制性条款，限制我们管理层在经营业务时的自由裁量权；
•重大税务纠纷的损失或成功的税务挑战对我们的运营结构、公司间定价政策或我们在某些国家的子公司的应税存在对我们全球收益的税率的影响；
•我国有效所得税率的差异；
•汇率波动；
•某些大股东的利益；
•未来股息的不确定性；
我们作为控股公司的结构依赖于子公司、合资企业和联营公司的现金流；以及
•未来股权出售和行使认股权证对股东的摊薄影响。
关于我们的业务所面临的重大风险的更全面的讨论，见下文第一部分第1A项“风险因素”。
•第一部分
•项目1.业务
•概述
•Noble Corporation plc是一家根据英格兰和威尔士法律成立的上市有限公司，是石油和天然气行业领先的海上钻井承包商。我们拥有全球移动式海上钻井平台，为国际石油和天然气行业提供合同钻井服务。我们专注于一支高规格的浮式和自升式钻井平台船队，并在世界各地的油气盆地部署我们的钻井平台。来宝及其前身自1921年以来一直从事油气井的合同钻探。截至2023年12月31日，我们的32个钻井平台包括19个漂浮器和13个自升式钻机。
•于二零二零年七月三十一日(“呈请日期”)，本公司前母公司来宝控股有限公司(一家根据英格兰及威尔士法律注册成立的公众有限公司(“来宝”或“前身”)及其若干全资附属公司，包括来宝财务公司(一家于开曼群岛注册成立的获豁免有限责任公司(“Finco”))根据美国法典(“破产法”)第11章第11章向美国德克萨斯州南区破产法院(“破产法院”)提出自愿呈请，寻求救济。2020年9月4日，债务人(本文定义)向破产法院提交了来宝公司及其债务人关联公司的联合重组计划，该计划随后于2020年10月8日和2020年10月13日修订，并于2020年11月18日修订(经修订、修改或补充，即《计划》)，以及相关的披露声明。2020年9月24日，Legacy Noble的另外六家子公司(连同在请愿日提交申请的Legacy Noble及其子公司，按上下文要求，称为“债务人”)向破产法院提交了自愿请愿书。第11章的诉讼程序是以来宝公司等人的标题共同管理的。(案件编号20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日，破产法院发布了确认该计划的命令。关于第11章个案及该计划，于出现生效日期(定义见本文)当日及之前，Legacy Noble及其若干附属公司进行若干重组交易，据此Legacy Noble成立来宝公司(一家于开曼群岛注册成立的获豁免有限责任公司(“Noble Cayman”))，作为Legacy Noble的间接全资附属公司，并将Legacy Noble的几乎所有附属公司及其他资产转让予Noble Cayman。于2021年2月5日(“浮现生效日期”)，该计划按其条款生效，债务人从破产法第11章案件中脱颖而出，来宝开曼成为新的母公司。根据该计划，Legacy Noble及其剩余子公司将根据适用法律在适当时候清盘和解散。破产法院结束了与遗产来宝以外的所有债务人有关的破产法第11章的案件，等待其清盘。
•于2022年9月30日(“合并生效日期”)，根据日期为2021年11月10日的业务合并协议(经修订，“业务合并协议”)，Noble、Noble Cayman、Noble Newco Sub Limited(一家获开曼群岛豁免的公司及Noble的直接全资附属公司)及1972年A/S(丹麦上市有限责任公司(“马士基钻井”))之间的业务合并协议(“业务合并协议”)，Noble Cayman与合并附属公司(“合并”)合并及合并为Noble的全资附属公司，合并附属公司在合并后仍作为来宝的全资附属公司继续存在。作为合并的结果，来宝成为来宝开曼及其各自子公司的最终母公司。
•于2022年10月3日(“完成日期”)，根据业务合并协议，来宝向马士基钻井的股东完成自愿要约收购交换要约(“要约”，连同合并及业务合并协议拟进行的其他交易，“业务合并”)，并由于来宝收购了马士基钻探90%以上的已发行及已发行股份，每股面值10丹麦克朗(“马士基钻探股份”)，来宝赎回所有未于要约中交换的马士基钻探剩余股份，经持有人选择，换取A股普通股，根据丹麦法律，每股票面价值为0.00001美元，为来宝(“普通股”)或现金(或，对于未作出选择的持有人，仅为现金)，强制购买(“强制购买”)于2022年11月初完成。强制收购完成后，马士基钻井成为来宝集团的全资子公司。 有关业务合并的更多信息，请参阅本年度报告10-K表第二部分第8项中的综合财务报表的“附注4-收购和资产剥离”。
4

由于第11章案件的出现，Noble Cayman根据交易所法案的目的成为Legacy Noble的继任发行人。作为合并的结果，来宝根据交易所法案第12G-3(A)条的规定成为来宝开曼的继任发行人。本年度报告中有关表格10-K的参考资料
•“来宝”、“本公司”、“吾等”、“吾等”及“吾等”统称为(I)来宝及其合并附属公司于浮现生效日期前，(Ii)来宝开曼及其合并附属公司于浮现生效日期及之后及合并生效日期前，及(Iii)来宝及其合并附属公司(包括来宝开曼)于合并生效日期及之后(视何者适用而定)。
•一旦出现，本公司根据财务会计准则委员会会计准则编纂(“ASC”)主题852-重组(“ASC 852”)应用重新开始会计。重新开始会计的应用导致了新的会计基础，本公司成为一个新的财务报告实体。因此，我们在发生生效日期后的财务报表和附注不能与我们在该日期及之前的财务报表和附注相比较。
•战略
•我们的业务战略以寻求从事高效、可靠和安全的海上钻井为中心，为我们的客户提供最好的服务。我们拥有业内最年轻、规格最高的全球规模的船队之一，拥有跨资产类别、地理区域和客户的多元化。该公司有着高利用率的记录以及对安全和客户满意度的承诺。我们努力成为行业创新和可持续发展的领导者。
•我们的船队主要由技术先进的设备组成，配备了复杂的系统和部件，准备安全地执行客户复杂的近海钻探计划，并具有更高的效率，有助于全面减少碳足迹。我们主要专注于超深水市场和恶劣和极端恶劣的环境自升式市场，这些市场通常呈现出更具技术挑战性的作业条件。
•我们强调安全运营、环境管理和通过结构化管理系统、雇用合格和训练有素的船员和陆上支持人员、关心我们的周围环境和我们运营的邻近社区以及促进我们的环境可持续性、社会责任和良好治理的其他活动来实现卓越的业绩。我们还通过实施和持续改进创新的系统和流程来管理钻井平台的运营成本，其中包括使用数据分析和预测性维护技术。
•我们的组织优先考虑财务纪律、产生现金流和向股东返还现金。我们将专注于提供我们的浮式和自升式钻井平台船队，以满足我们客户所需的复杂钻井计划的需求，并确保我们继续保持强劲的财务状况。
•气候变化是当今每个人面临的环境、社会和经济挑战。我们致力于持续的改善和可持续的能源未来，并在我们的整个运营过程中努力保护环境，并安全地提供可靠和高效的服务，使人们能够获得对人类和经济繁荣至关重要的资源。我们积极寻求与我们的客户合作，评估减少我们钻井平台碳足迹的经济替代方案。
•合同钻探服务
•我们将我们的合同钻井业务报告为一个单独的可报告部分-合同钻井服务，这反映了我们如何管理我们的业务。组成我们海上钻井船队的移动式海上钻井设备在全球合同钻井服务市场运营，并经常因我们客户不断变化的需求而被重新部署到不同地区，这些客户主要由世界各地的大型、综合、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。
我们通常以日费率为基础，根据个人合同提供合同钻探服务。每份合同的最终条款和条件都是与我们的客户谈判的结果，许多合同是通过竞争性招标过程授予的。以下术语概括地描述了我们合同的主要方面：


5


合同期限为一段特定的时间或钻探规定数量的油井所需的时间；
按“计时工”方式向我们支付赔偿金(一般以美元计算，但一些客户，通常是国家石油公司，要求以当地货币支付部分赔偿金)，以便我们在钻探单位按合同规定作业的每一天获得固定数额(“日薪率”)(在设备故障和维修期间或恶劣天气期间，或在作业因其他条件中断，其中一些可能超出我们控制范围的情况下，支付较低的赔偿率或不支付赔偿金)；
允许客户提前终止合同的条款：(I)如果设备丢失或损坏，(Ii)如果由于设备故障或违约而暂停运营一段规定的时间，或(Iii)为了方便，支付合同规定的终止金额；
允许受影响的一方在合同双方无法控制的特定“不可抗力”事件在规定的时间内发生时终止合同的条款；
我方支付钻井单位的运营费用，包括人工成本和杂货成本；
允许我们收回将钻井单位从一个区域地点转移到另一个区域地点的动员和复员费用的规定，在某些市场条件下，这些费用可能不允许我们得到全额补偿；
允许我们在某些长期合同中从客户那里收回某些成本增加的条款；
要求我们降低某些长期合同中记录的成本减少的日间费率的条款；以及
通过赔偿条款对人身伤害、财产损失、环境损害、水库损害等风险进行责任和责任划分的规定。
6

根据我们的钻井合同，与人员和财产有关的责任通常是在“敲门换敲门”的基础上分配的，这意味着我们和我们的客户对我们各自的人员和财产承担责任，通常不考虑受赔偿方的过错或疏忽。此外，在某些情况下，我们的客户可能会赔偿我们井下设备的损坏，在某些情况下，还会赔偿我们的海底设备。此外，我们通常在钻探合同中相互免除相应的损失。
我们的客户通常对污染或污染造成的损失或责任承担责任，包括第三方损害和清理和清除，这些损失或责任是由合同规定的作业和源自水面以下的作业引起的。我们通常对源自水面以上并从我们的钻探设备发出的污染负责。此外，我们的客户通常会赔偿我们因油井井喷或凹陷以及地下储油层损失或损坏而产生的责任。在目前的市场中，我们面临着越来越大的压力，要求我们接受上述风险分配的例外情况，因此承担更多风险。在我们同意的情况下，我们通常会通过货币上限和其他限制来限制风险敞口。
在市场不景气的时期，我们的客户可能会试图重新谈判或取消他们与我们的合同，尽管我们试图执行我们的合同规定的权利。重新谈判可能包括更改关键合同条款，如定价、终止和风险分配。
关于我们对合同钻井服务的积压承诺的讨论，请阅读第二部分，第7项，“管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析--合同钻井服务积压。”
钻井舰队
来宝集团是石油和天然气行业领先的海上钻井承包商。来宝集团拥有并运营着近海钻探行业最现代化、功能最多、技术最先进的移动式海上钻井平台之一。来宝集团通过其子公司提供合同钻井服务，拥有32个近海钻井平台，其中包括19个浮筒和13个自升式平台，主要专注于全球现有和新兴地区的超深水和恶劣环境钻井机会。下面将进一步描述每种类型的钻机。有几个因素决定了最适合特定工作的单元类型，其中最重要的因素包括预定钻井地点的水深和环境，钻井是在平台上还是在其他结构上进行，以及预定的井深。截至2023年12月31日，我们的舰队在非洲、远东、中东、北海、大洋洲、南美洲和美国墨西哥湾作业。我们的船队包括以下类型的移动式近海钻探设备：
飞蚊
钻井船是一种浮动钻井装置，它以船基船体为基础，配备了现代钻井设备，使其能够轻松地从世界各地过渡，并携带高容量的设备，同时能够在高达12,000英尺的水中钻探超深水油井和气井。钻井船可以使用动态定位系统(DPS)直接停留在钻探位置上方，而不需要在公海上抛锚。动态定位系统将卫星信号和声学海底应答器的位置参考与钻井船的六到八个推进器相协调，使钻井船直接位于正在钻探的油井上方。选择钻井船来钻探油井和气井，以进行需要高水平的同时作业的项目，其中钻井负荷预计很高，或者
在出现大洋流的地方，钻井船的船体形状是最有效的。来宝集团的船队由15艘钻井船组成，水深从10,000英尺到12,000英尺不等。
半潜式钻井装置被设计为一个浮动钻井平台，其中包括一个或多个浮筒船体，这些浮筒船体沉入水中以降低重心，使这种类型的钻井装置在公海中异常稳定。半潜式钻井装置通常根据它们能够作业的水深进行分类，从300英尺到4000英尺的中水范围，4000英尺到7500英尺的深水范围，到7500英尺到12000英尺的超深水范围，以及它们的生成或建造日期。这种类型的钻井装置通常表现出出色的稳定性特性，为即使在波涛汹涌的海面上进行钻井提供了一个稳定的平台。半潜式钻井装置使用锚定系泊系统或DPS在钻井位置上方保持其位置，并且可以是自动推进的。来宝集团的船队由4个系泊超深水半潜式钻井单元组成。
自升式拖鞋
•自升式钻井装置的设计目的是在不到100英尺到500英尺深的水中提供钻井解决方案，钻井钩载荷高达250万磅。自升式钻井平台可用于开阔水域勘探地点，也可用于固定的底部支撑平台。自升式钻井装置是一种拖曳移动船，由装有三条或四条腿的浮动船体组成，并在钻井地点降到海床上。然后，通过顶升系统将船体抬出水面，使用支腿支撑船体的重量，并将钻井设备靠在海床上。一旦船体被提升到所需的水平，或顶升，钻探组件就可以延伸到现有的生产平台或开阔水域位置，开始钻探。来宝集团的13艘自升式钻井船由高规格设备组成，能够在500英尺深的水下进行钻探。
•下表列出了有关我们在2024年2月22日的离岸舰队的某些信息。我们拥有并运营表中包括的所有单位。
7

•名字
•制作
•年代久远。
•水深额定值(英尺)
•钻井深度能力(英尺)
•位置
•状态：
飞蚊--19只
钻井船--15艘
高贵的鲍勃·道格拉斯
贵宾MSC P10000
圭亚那
主动型
尊贵的唐·泰勒. 贵宾MSC P10000
8

圭亚那
主动型
高贵的费耶·科扎克. 三星96000
巴西
9

主动型高贵的格里·德·索萨
三星120000双层船体(1)
尼日利亚(2)
主动型高贵的环球旅行者I
环球旅行者班(3)
美国和墨西哥湾沿岸地区
主动型     
《高尚的环球飞人2》环球旅行者班201312,00040,000美国和墨西哥湾沿岸地区主动型
高贵的萨姆·克罗夫特贵宾MSC P10000201312,00040,000圭亚那主动型
尊贵的斯坦利·拉弗斯三星96000201312,00040,000美国和墨西哥湾沿岸地区主动型
尊贵的汤姆·马登贵宾MSC P10000201112,00040,000圭亚那主动型
太平洋冰川三星96000201110,00030,000拉斯帕尔马斯堆叠
太平洋科罗科三星120000双层船体201310,00030,000拉斯帕尔马斯堆叠
高尚的勇士三星96000201412,00040,000美国和墨西哥湾沿岸地区主动型
高尚的风险投资家三星96000201412,00040,000加纳主动型
高贵的维京人三星96000201412,00040,000马来西亚主动型
高贵的旅行者三星96000201412,00040,000苏里南主动型
半亚潜球-4高尚的传递者201112,00040,000DSS21-DPS2澳大利亚
主动型诺布尔开发商201412,00040,000DSS21-DPS2特立尼达和多巴哥
可用高贵的发现者201412,00040,000DSS21-DPS2哥伦比亚
主动型贵族探险家 201412,00040,000DSS20-CAM-M阿塞拜疆
堆叠独立支腿悬臂式升降机-13201512,00040,000恶劣环境-8高贵的高地人
F&G JU-2000E     
丹麦堆叠201010,00040,000高贵的米克·奥布莱恩F&G JU-3000N
卡塔尔主动型200910,00040,000高贵的雷吉娜·艾伦F&G JU-3000N
阿根廷主动型200910,00040,000高贵的韧性MCS CJ50-X100 MC
丹麦(4)
主动型20033,28130,000高贵的解毒剂MCS CJ50-X100 MC
荷兰    
主动型
高尚的决心MCS CJ50-X100 MC201640030,000丹麦主动型
尊贵的汤姆·普罗瑟F&G JU-3000N201340035,000马来西亚主动型
高贵的探索者MCS CJ50-X100 MC201340030,000丹麦主动型
超恶劣环境-5高尚的创新者200835030,000MCS CJ70-150MC英国
主动型高尚的积分器200835030,000MCS CJ70-x150 MD挪威
主动型高尚的拦截者200935030,000MCS CJ70-x150 MD丹麦
可用高尚无畏201440030,000MCS CJ70-x150 MD英国
主动型高尚无敌200935030,000MCS CJ70-x150 MD挪威
主动型
我们目前所有的钻井平台都是从造船厂新交付给公司的。钻井船和半潜式钻机的额定水深反映了浮式钻井平台设计用于钻井作业的最大水深。200349230,000被列为“现役”的钻井平台正在运行、准备运营或已签订合同；被列为“可用”的钻井平台正在积极寻求合同，可能包括闲置或温暖堆叠的钻井平台；被列为“造船厂”的钻井平台在造船厂或准备进入造船厂进行建造、维修、翻新或升级；被列为“堆叠”的钻井平台在没有合同的情况下闲置、减少或没有船员，或者在目前的市场状况下没有积极销售。自2023年12月31日起，钻井平台处于待售状态。
市场海上合同钻探行业是一个竞争激烈、周期性较强的行业。对近海钻井服务的需求是由石油和天然气运营商的近海勘探和开发计划推动的，而这些计划又受到许多因素的影响。这些因素包括但不限于石油和天然气的价格和价格稳定性、各运营商更广泛的能源组合中近海资源的相对成本和碳足迹、全球宏观经济状况、世界能源需求、运营商对可再生能源的战略、环境考虑因素以及政府政策。201549240,000在提供海上合同钻井服务方面，能否获得合同主要取决于价格、钻井平台的可用性、钻井能力和技术规格以及钻井承包商的安全业绩记录。其他因素包括劳动力经验、流程效率、设备状况、运营完整性、声誉、行业地位和客户关系。我们在全球保持业务存在，并在全球许多主要的海上石油和天然气盆地展开竞争，主要专注于超深水市场和恶劣和极端恶劣的环境自升式市场。我们所有的钻机都是移动式的，我们可能会出于各种原因在不同地区重新定位钻机，包括回应客户的要求。我们同时在自升式和浮式钻井平台市场进行竞争，每个市场在给定的时间段或不同的地区可能有不同的供需动态。
我们拥有业内最年轻、规格最高的全球规模的船队之一，拥有跨资产类别、地理区域和客户的多元化。该公司拥有行业领先的使用率记录，并承诺提供一流的安全性能和客户满意度。我们努力成为行业创新的领导者和可持续发展的先行者。在过去的十年里，近海钻探行业经历了巨大的波动和变化。在经历了几年严重供过于求的钻井市场之后，行业状况在2019年开始逐步改善。然而，在2020年上半年，由于欧佩克+成员国之间的产量分歧和全球新冠肺炎疫情，这种逐步复苏突然停止。这对近海钻探行业的利用率和日费率都产生了负面影响，并导致许多钻井和其他服务公司面临进一步的财务挑战。然而，到2021年初，油价恢复到大流行前的水平，并在整个2021年继续上涨。201449240,000自2021年以来，油价总体上保持在支持近海勘探和开发活动的水平。虽然持续的地缘政治危机和相关制裁、通胀压力以及随后政府和央行遏制通胀、经济衰退担忧和供应链中断的努力给未来的全球能源需求带来了一些不确定性，但自2021年以来，全球钻井平台需求有所增加。全球钻井平台需求的增加是以下因素综合作用的结果：对大宗商品价格保持在或高于当前水平的信心日益增强，对能源安全的高度关注，最近多年对碳氢化合物开发和勘探的投资不足，以及从成本和碳排放角度来看，海上钻井平台的相对吸引力。这对我们某些钻机类别的利用率和日费率都产生了积极的影响。
随着来宝集团和其他海上钻井承包商退出能力较弱且闲置的资产，全球钻井平台供应已从历史高位回落。与此同时，新建造的海上钻井平台的供应大幅减少，有几个新建造的钻井平台滞留在造船厂。然而，我们预计，未来几年，许多搁浅的新建钻井平台可能会继续进入全球市场。尽管我们业务的市场前景因地理区域和水深的不同而有所不同，但我们仍对超深水浮子市场的前景感到鼓舞，总体需求已从2020年的低点上升。我们的客户继续专注于最高规格的浮动蚊子，这代表了我们浮动蚊子船队的大部分。我们还经历了全球自升式平台市场的总体需求增长，其中中东是最大的组成部分201449240,000这一增长。虽然我们仍然对总体钻井需求的增长感到鼓舞，但随着全球宏观经济担忧变得更加普遍，我们可能会面临石油和天然气价格的下行压力，以及浮式和自升式钻井平台的总体需求。截至本报告之日，我国自升式舰队的大部分部署在北海。虽然我们开始看到英国北海的招标活动有所增加，但与历史水平相比，总体活动水平仍然较低。目前，挪威超恶劣环境自升式平台市场的情况类似，目前的活动也低于历史水平，尽管由于其低成本和低排放的特点，该市场对运营商具有吸引力。
虽然合同期限已开始适度增加，但整体市场的特点仍然是通常期限较短的合同。这导致钻井合同初创公司的数量增加，既有不同的客户，也有不同的地区，这可能需要增加资源和成本。此外，由于合同之间有更多的空闲时间，这已经并可能继续导致我们的机队的整体有效利用率较低。从碳氢化合物向可再生能源的能源过渡对石油和天然气部门以及我们的市场构成了挑战。近年来，能源再平衡趋势加快，这从颁布或提议的政府政策以及我们的许多客户进一步投资于可持续能源的承诺中可见一斑。随着我们的客户将他们的资本投资更多地转向替代能源，我们的行业可能会受到进一步的挑战。然而，与此同时，全球仍然依赖碳氢化合物的燃烧来提供可靠和负担得起的能源。为了满足当前和未来的能源需求，低成本和低排放的石油桶仍然是必要的。预计未来几十年全球能源需求将增加，我们预计海上石油和天然气将继续在满足这一需求方面发挥重要和可持续的作用。201649240,000我们预计通胀压力将持续存在，这已经或可能导致服务成本上升。此外，我们预计供应链中断将继续，并可能加速，因为地缘政治危机及其各自的地区和全球影响可能会对我们进行日常运营的能力产生负面影响。重要客户


10

(1)    在截至2023年12月31日的三年内，我们主要在非洲、远东、中东、北海、大洋洲、南美洲和美国墨西哥湾进行合同钻探业务。下表列出了来自客户的收入占我们综合运营收入的百分比：
(2)    继任者
(3)    前身
(4)    开始时间段
开始时间段
2021年2月6日
2021年1月1日
截至的年度
截至的年度
穿过
穿过
2023年12月31日
2022年12月31日
2021年12月31日
11

2021年2月5日
埃克森美孚公司(Exxon Mobil Corporation)
壳牌公司
总能量
沙特阿拉伯石油公司(“沙特阿美”)
在2023年、2022年或2021年，没有其他客户占我们综合运营收入的10%以上。
人力资本
截至2023年12月31日，我们约有3,600名员工，不包括我们通过劳务承包商或机构聘用的约1,700人。我们大约79%的劳动力分布在海外。我们在挪威和丹麦等国际市场的某些员工和承包商由工会代表，并根据集体谈判或类似协议工作，这些协议需要定期重新谈判，我们认为我们的员工关系令人满意。欲了解更多信息，请阅读第一部分第1A项，“风险因素-与我们的业务和运营相关的风险-工会努力、劳工中断和劳工法规可能对我们的运营产生实质性的不利影响。”
我们的合规计划专注于促进遵守高道德标准和适用法律，并为整个公司的道德商业实践和工作环境奠定基调。Noble Code是Noble的商业行为和道德准则(“行为准则”)，包含了我们对安全、环境管理、诚实正直、尊重和表现等核心价值观的承诺。行为准则还包括我们的遵守所有适用法律以及我们自己的内部政策的责任和承诺，并将要求扩展到与来宝合作的任何供应商或第三方，以遵守类似的基本原则。
以对社会负责的方式运营我们的业务是我们身份不可或缺的一部分。在内部，我们以员工为重点的计划，如培训和继续教育、我们的晋升和晋升计划、多样性、公平和包容性、招聘计划以及退休和福利，是我们致力于员工个人和职业增长的关键。在外部，我们的奉献精神体现在我们的从属关系以及我们如何为我们运营的社区做出贡献和投资。人才管理。
来宝集团致力于一系列直接支持我们员工人才管理的举措。来宝集团实施了多元化、股权和包容性(“DeI”)政策，反映了公司对Dei的承诺，并概述了公司在Dei方面所做的努力。作为我们Dei政策的一部分，Noble渴望：促进机会平等和不歧视培养多元化人才，促进包容性保障良好的工作条件
来宝的Dei计划包括多样化的招聘入围名单，努力建立多样化的人才管道，以及促进包容性，以提供健康的工作条件，使我们的员工能够充分发挥他们的潜力。为了实现定期的反馈循环和对员工敬业度的持续关注，我们实施了季度员工敬业度调查，调查结果与组织共享，领导与他们的团队就结果和后续行动进行对话。在2023年间，来宝集团在整个合并后的组织中实施了一种新的方法，重点是通过领导者和员工之间的持续对话来实现绩效。这些对话计划每年至少举行两次，遵循与贡献、参与和发展有关的结构化框架，并纳入双向反馈。我们还在来宝集团内部物色高表现和高潜力的个人，并确保对所有关键职位进行继任规划。我们致力于通过提供经验和机会，证明我们对这些人的持续发展的承诺，从而吸引和留住这些人。
安全和环境管理。24.5 %32.3 %39.1 %29.8 %
来宝致力于以卓越的健康、安全和环境(“HSE”)业绩运营，作为我们业务战略的一部分，以期为员工、客户和股东增加更多价值。所有人员，无论在我们的船只上或在任何Noble设施中的工作或职位，都有授权和义务立即停止任何不安全的行为、做法或工作，这些行为、做法或工作对人类或环境构成未经处理或不合理的风险或危险。来宝追求卓越的HSE业绩始于我们强大的企业文化和每天开始的SAFE：一次巡视，一项任务，一人一人。SAFE是一句话的首字母缩写：遵循标准，负责任，专注，实现卓越。每天，每个钻井平台上的船员一起工作，以实现特定的安全和环境目标，如果所有目标都达到，那么这一天就被算作安全日。根据我们的安全日计划，2023年，我们的钻井平台实现了可用天数的98.7%的安全目标，比2022年的性能略有提高。截至2023年12月31日，这一指标仅适用于来宝集团在与马士基钻井业务合并之前拥有的船舶，以及作为业务合并的一部分收购的除四艘船舶以外的所有船舶。一旦整合活动在2024年第一季度完成，所有现有的Noble舰艇都将利用这一计划。13.6 %12.0 %13.3 %30.0 %
培训和继续教育。10.5 %9.7 %3.3 %— %
我们非常重视员工的培训和发展。因此，我们与员工举行正式和非正式会议，定期进行高管主导的播客，定期发布公司活动的出版物，以及公司OneNoble应用程序感兴趣的其他事项，并提供各种培训，包括通过我们位于德克萨斯州糖地的最先进的培训机构NobleAdvance进行的内部培训。NobleAdvance和我们经验丰富的讲师团队为Noble员工、行业专业人员和第三方行业服务提供商提供入门、中级和高级、具体场景培训。— %— %9.8 %13.9 %
NobleAdvance使我们能够提供针对Noble的培训，包括我们的政策、程序和文化。事实证明，将这一点纳入我们的良好控制、合规和网络培训对培训非常重要。
环境责任
气候变化是当今每个人面临的环境、社会和经济挑战。我们致力于持续改进和可持续的能源未来，并以我们保护环境的努力为支撑。
我们的运营并安全地提供可靠和高效的服务，使人们能够获得对人类和经济繁荣至关重要的资源。关于全球气候和温室气体(“GHG”)排放的影响，人们一直在关注。多个监管机构提出或通过了规则，要求监测和报告美国特定来源的温室气体排放，除其他外，包括与石油和天然气生产有关的某些离岸活动。因此，我们定期评估运营对环境的影响，重点是减少温室气体排放、运营排放、用水和废物。此外，我们积极寻求与我们的客户合作，评估减少我们钻井平台碳足迹的经济替代方案。
可用信息
12

我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的对这些报告的修订，在这些材料以电子方式提交或提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快可在我们的网站上免费获取。美国证券交易委员会维护着一个互联网网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息，网址为http://www.sec.gov.
我们的网站地址是http://www.noblecorp.com.投资者还应该注意到，我们在美国证券交易委员会备案文件、新闻稿和公开电话会议中宣布重大财务信息。根据美国证券交易委员会的指引，我们可以使用我们网站的投资者关系部分与我们的投资者进行沟通。在那里张贴的财务和其他信息(包括舰队状况报告)可能被视为重要信息。来宝集团还可能使用社交媒体渠道，包括但不限于来宝集团在LinkedIn、Facebook、Instagram和Twitter上的账户，与投资者和公众就其业务、服务和其他事项进行沟通，这些沟通可能被视为重要信息。我们网站或我们社交媒体渠道上的文档和信息在此不作为参考。
第1A项。风险因素。除了本10-K表格年度报告中包含的其他信息外，您还应仔细考虑以下风险因素。这些风险因素中的每一个都可能影响我们的业务、经营业绩和财务状况，以及影响对我们股票的投资。
•与我们的业务和运营相关的风险
•我们的业务取决于石油和天然气行业的活动水平。影响该行业的不利事态发展，包括石油或天然气价格下降，石油和天然气产品需求减少，以及加强对钻探和生产的监管，过去已经并可能在未来对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
•对钻井服务的需求取决于各种经济和政治因素，以及世界各地近海油气勘探开发和生产市场的活跃程度。石油和天然气的价格，以及市场对价格潜在变化的预期，极大地影响了这一活动水平，以及我们可以向客户收取的服务日间费率。2020年4月，原油价格跌至每桶布伦特原油约19.33美元的低位，尽管油价最近已部分回升，但仍不稳定。
更高的价格并不一定意味着钻探活动的增加，因为我们的客户在决定投资海上石油和天然气资源时通常会考虑许多因素，包括对未来大宗商品价格和碳氢化合物需求的预期。
虽然石油和天然气的价格仍然不稳定，但近海石油和天然气勘探和开发的活动水平可能非常不稳定，并可能受到许多我们无法控制的因素的影响，包括：
全球产量，当前需求，以及我们客户对未来石油和天然气需求的看法，
全球经济增长速度的变化；
勘探、开发、生产和输送石油和天然气的成本；欧佩克和欧佩克+制定和维持产量水平和定价的能力；
对未来能源价格的预期；陆上水力压裂活动和页岩开发增加了石油和天然气的供应；
海上油气勘探与陆上油气生产的相对成本；
替代燃料或能源的投资、开发以及价格和可获得性的潜在加速；
在客户更广泛的投资组合内将资本分配给勘探和生产业务；
13

非欧佩克+国家的产量水平；
库存水平以及储存和运输石油、天然气及其相关产品的成本和可获得性；
全球金融不稳定或衰退；
对近海钻探或近海租赁或特许权区域的监管限制或任何暂停；
14

陆上或海上油气新储量的发现率；
现有和新增油气储量的递减速度；
具备管道等油气输送能力；
炼油能力；
石油和天然气公司的融资能力；
对流动性和可用信贷的限制； 陆上或近海勘探、开发和生产技术的进步；
•影响能源消耗的技术进步，包括碳氢化合物的置换；
•石油和天然气行业参与者之间的合并、收购和剥离活动；
•可获得和接近可生产碳氢化合物的适当地点；
•恶劣的天气和海况，包括飓风、台风、气旋、冬季风暴和波涛汹涌的海面；
•重大自然灾害、灾难性事件、流行病或大流行性疾病的发生或威胁，以及政府对此类事件或威胁的任何应对措施；
•税收法律、法规、政策的变化和遵守情况；
•改变和遵守环境法律、法规和其他举措，包括涉及替代能源、逐步淘汰化石燃料消耗车辆和全球气候变化风险的举措；
•产油国或地区的政治环境，包括国内动乱、地缘政治不稳定、边界争端或武装敌对行动或战争或恐怖主义行为的爆发或升级造成的不确定或不稳定，如俄罗斯与乌克兰之间的冲突、中东冲突和圭亚那-委内瑞拉争端，及其各自的区域和全球影响；
•政府关于勘探和开发其石油和天然气储备的法律、法规和政策，或对未来法律或法规的猜测。
•由于上述因素影响该行业的不利发展，包括石油和天然气价格从当前水平下降，或石油和天然气价格未能持续保持在或高于鼓励我们客户扩大资本支出的水平，我们的客户无法以经济有利的条件获得资本，包括投资者越来越关注气候变化，全球经济衰退，石油和天然气产品需求减少，或者认为碳氢化合物需求将大幅减少，由于开发新的陆上钻探和生产技术而增加供应，以及加强对钻探和生产的监管，特别是如果在短时间内发生几个事态发展，将对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。然而，近期大宗商品价格的上涨并不一定意味着近海钻井活动的增加，因为客户对较长期未来大宗商品价格的预期以及对未来碳氢化合物需求的预期通常对我们钻井平台的需求有更大的影响。石油和天然气价格水平已经并可能在未来对我们的服务需求产生重大不利影响，未来价格下降可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
•海上合同钻探行业是一个竞争激烈、周期性强、价格竞争激烈的行业。如果我们无法成功竞争，我们的盈利能力可能会大幅下降。
•近海合同钻探行业是一个竞争激烈的周期性行业，其特点是资本和运营成本较高，以及较新钻井平台的能力不断发展。钻井合同传统上是在竞争性投标的基础上授予的。价格竞争、钻井平台的可用性、位置、适宜性和技术规格是决定哪个钻井平台有资格胜任某项工作的主要因素，此外，劳动力经验、运营效率、安全性能记录、设备状况、运营完整性、声誉、行业声誉和客户关系等其他因素也经常被考虑。我们未来的成功和盈利能力将在一定程度上取决于我们在这些因素方面跟上客户需求的能力。在过去的几年里，我们行业的整合步伐已经加快，而且可能会继续加快，从而催生出一些规模更大、财务实力更强的竞争对手。如果我们无法或我们的客户认为我们无法与某些竞争对手的规模和财务实力竞争，这可能会损害我们维持现有钻探合同和获得新合同的能力。
•此外，如果当前的竞争对手实施新的或差异化的技术能力、服务或标准，这些功能、服务或标准可能对我们的客户更具吸引力，或者他们的产品定价更具竞争力，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
•我们可能会面临竞争压力，需要以高昂的成本开发、实施或获取某些新技术。我们不能肯定我们将能够继续开发和实施新技术或产品。
•我们的行业也是周期性的，需求低或钻井平台供应过剩的时期加剧了行业内的竞争，并已经并可能继续导致我们的许多钻井平台赚取大幅较低的日费率或长期闲置。尽管该行业经历了全球海上钻井平台供应的合理化和修正，但我们继续面临来自新建钻井平台的竞争，包括搁浅在造船厂的钻井平台，这些钻井平台要么已经进入市场，要么可以进入市场。这些钻井平台进入市场已经导致，未来可能会导致新建造的钻井平台和现有钻井平台在当前合同中滚动的日费率降低。此外，我们的竞争对手可能会将钻井平台转移到我们运营的地理市场，这可能会加剧任何过剩的钻井平台供应，或抑制目前海上钻井平台供应的合理化和修正，并导致这些地区的日费率和利用率较低。
•此外，我们的客户继续在海上钻探合同下的风险分担方面寻求更有利的条款。我们的钻探合同为客户提供了不同程度的风险分担和赔偿。我们的客户历来承担污染或污染造成的损失、损害或其他责任的大部分责任，并赔偿我们因污染或污染造成的损失、损害或其他责任，包括清理和清除以及在污染来源来自油井或油层时产生的第三方损害，包括井喷或井控失控造成的污染。然而，我们经常被要求对我们的疏忽造成的污染损害承担一定数额的责任，这种责任通常有较高的上限，甚至可能是无限责任，如果损害是由我们的严重疏忽或故意不当行为造成的。我们仍然面临一些客户的抵制，当我们试图将更少的风险分配给我们，降低我们严重疏忽或故意不当行为造成的损害上限，或减少我们在尊重、污染或污染方面的暴露时。我们的合同还可能受到法院的评估，根据法院的评估，法院可以裁定当前或未来合同中的某些合同赔偿不可执行。展望未来，我们可能决定或被要求在未来保留更多风险，导致更高的损失风险，这可能是实质性的。此外，我们未来可能无法以我们认为合理的费率维持足够的保险，或无法获得针对某些风险的保险。
•我们一直没有，也可能继续无法续签或更换某些即将到期的合同，我们的客户已经并可能在未来寻求终止、重新谈判或撤销我们的钻探合同，并且已经并可能在未来遇到财务困难，使他们无法履行我们的钻探合同规定的义务。
•我们续签到期的合同或获得新合同的能力以及任何此类合同的条款将取决于市场状况以及我们客户对未来油价和其他因素的预期和假设。
•根据市场情况，我们还遇到了客户要求我们的服务降价、延期付款和终止合同；客户因不可抗力索赔而寻求不履行我们的合同；以及客户无法或不愿及时支付欠我们的未付应收账款，所有这些都给我们带来了流动性挑战。如果钻机被毁或丢失，或由于设备故障或在某些情况下，由于任何一方无法控制的其他事件，我们不得不暂停钻探作业一段指定时间，我们的客户通常可能会终止我们的钻探合同。在不履行合同和某些其他条件的情况下，我们的钻探合同通常允许我们的客户终止合同，而不向我们支付任何款项。我们的一些钻井合同的条款允许客户在规定的通知期后通过提交合同规定的终止金额或在某些情况下不支付任何款项来终止合同。这些解约金，如果有的话，可能不能完全补偿我们的合同损失。提前终止合同可能导致钻井平台长时间闲置，并减少我们的合同积压和相关收入，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，如果我们的任何长期合同被提前终止，这种终止可能会影响我们未来的收益流动，并可能对我们未来的财务状况和运营结果产生重大不利影响，即使我们将收到合同规定的终止金额。
•在市场不景气的时期，我们的客户寻求重新谈判或废除合同的风险增加。客户履行钻探合同义务的能力也可能受到客户财务状况、信贷市场受限、经济低迷和行业低迷的不利影响。如果我们认为这是一个合理的商业解决方案，我们可能会选择重新谈判我们根据钻探合同获得的费率。如果我们的客户取消或无法履行他们在钻探合同下的义务，包括他们的付款义务，而我们不能以基本相似的条款及时获得新的合同，或者如果我们选择重新谈判我们的钻探合同并接受对我们不太有利的条款，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
•与国有石油公司签订的钻探合同可能使我们面临比我们与非政府客户签订的钻探合同通常承担的风险更大的风险。
•与国家石油公司签订的合同通常是不可谈判的，可能会使我们面临比我们在其他合同中承担的更大的商业、政治和运营风险，例如，我们面临更大的环境责任和其他与我们的运营相关的损害(包括间接损害)和人身伤害索赔，或者我们的客户可能在短期通知、合同约定或政府行动的情况下，在某些可能不会为我们提供提前终止付款的条件下终止合同的风险。此外，我们解决纠纷或执行合同条款的能力可能会因这些合同而受到负面影响。我们不能保证增加的风险敞口不会对我们未来的运营或
•我们不会增加与合同风险相称的国家石油公司的钻井平台数量。
•我们目前积压的合同钻井收入可能最终无法实现。
15

•一般而言，合约积压仅包括已签署钻探合约的未来收入;然而，我们可能不时报告意向书或授出合约下尚未签署但预期将签署最终协议的预期承担。由于运营或其他违规行为或由于我们无法控制的事件，我们可能无法履行这些合同，并且在目前不存在最终协议的情况下，我们可能无法最终执行最终协议。此外，我们无法保证我们的客户能够或愿意履行其对我们的合同承诺，或者他们不会寻求重新谈判或拒绝履行其合同，尤其是在行业低迷时期。我们部分钻探合约的条款允许客户于指定通知期后，透过提供合约指定的终止金额或在若干情况下毋须支付任何款项终止合约。在估计积压量时，我们对具有日费率调整机制的长期合同（如我们与埃克森美孚、AkerBP和巴西石油公司的某些合同）下的适用日费率做出某些假设。我们不能保证实际结果会反映这些假设。我们无法履行我们的合同义务，执行最终协议，我们的客户无法或不愿意履行他们对我们的合同承诺，包括由于合同违约或我们决定接受钻井合同的较不利条款，或实际结果未能反映我们用于估计某些合同积压的假设，可能对我们的业务、财务状况和经营成果。
•我们的大部分业务依赖于我们的多个客户以及多个地理区域，与任何这些客户的业务中断或这些地理区域内的业务中断可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
•客户的任何集中都会增加与任何可能终止或不履行钻井合同、未能续签合同或授予新合同或减少其钻井计划相关的风险。此外，行动集中在一个地理区域内，增加了恐怖主义、海盗行为或政治或社会动荡、当地法律和条例的变化以及恶劣天气事件的影响，如果这些事件发生在集中的区域内。截至2023年12月31日，埃克森美孚、Aker BP和巴西国家石油公司分别占我们合同积压量的约42.5%、15.3%和12.9%，圭亚那、墨西哥湾和北海的业务约占42.5%。
•7.5%和19.7%的o
•我们的合同积压，分别。截至2023年12月31日止年度，埃克森美孚、壳牌和TotalEnergies分别占我们综合营业收入的约24.5%、13.6%和10.5%，圭亚那、墨西哥湾和北海的业务分别占约27.2%、16.9%和17.0%
截至2023年12月31日止年度，我们的综合营业收入分别为。客户的集中程度增加了与任何可能终止或不履行合约有关的风险，以及我们所承受的信贷风险。倘任何该等客户终止或未能履行其合约项下之责任，而我们未能及时为受影响钻井装置物色其他客户，则我们之财务状况及经营业绩可能受到重大不利影响。 此外，将业务集中在特定地区会增加与恐怖主义、海盗行为、政治或社会动荡、当地法律法规变化以及这些地区发生的恶劣天气事件相关的风险。倘我们因任何原因被迫停止于任何该等地区的钻探业务，而我们未能迅速重新部署至其他地区，则我们的财务状况及经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们的业务可能会受到许多运营风险的影响。
我们的运营受到钻井业务固有的许多危险的影响，包括：
井控失控或井喷;起火；
航行危险，如海上设备的碰撞或搁浅;
16

直升机事故;
自升式钻井平台的海底冲孔;
机械或技术设备故障;
未能遵守环境、健康和安全要求;
井完整性丧失（如管道或水泥失效和套管坍塌）;
不利的天气或海况（由飓风、台风、海啸、旋风和冬季风暴等事件引起，这些事件可能会因气候变化而增加频率和严重程度）;
环流或涡流;
17

从井中散发的有毒气体;以及
不恰当地处理、释放或处置危险材料。
这些危险可能造成人身伤害，包括声称创伤后应激或生命损失、暂停钻井作业、导致监管调查或处罚、严重损坏或破坏财产和设备、导致员工、客户或第三方索赔、造成环境破坏，以及对石油和天然气生产地层或设施造成重大损害。由于机械故障、异常钻井条件、分包商未能履行或提供货物或服务或人员短缺，作业也可能暂停。我们面临的任何危险的发生都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
工会努力、劳工中断和劳工法规可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。
我们在国际市场的某些员工和承包商，如澳大利亚、某些非洲国家、挪威和丹麦，由工会代表，并根据集体谈判或类似协议工作，这些协议需要定期重新谈判，并可能不时努力为我们劳动力的其他部分建立工会。虽然我们没有经历过任何与我们的人员相关的劳动力中断、罢工或其他形式的劳工骚乱，但不能保证员工和承包商的劳动力中断在未来不会发生。此外，我们所依赖的第三方工会员工可能参与劳工中断、罢工或其他形式的劳工骚乱，导致运营中断。此类行动可能会导致额外成本的发生，以及我们运营或向客户提供服务的能力受到限制，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，与加入工会的雇员或承包商的年度工资谈判有关的罢工也可能发生。如果未来的劳工罢工迫使我们关闭任何业务，这种运营中断可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，美国国会已经提出了一项立法，可能会鼓励美国进行更多的工会努力，并增加此类努力成功的机会。更多的工会努力，如果成功，可能会大幅增加我们的劳动力成本和运营限制。此外，由于2022年10月完成了与马士基钻井的业务合并，我们缩减了合并后的员工规模。虽然我们认为裁员符合相关司法管辖区适用的劳动法要求和做法，但某些裁员可能会受到员工或工会的挑战，这可能会导致进一步的谈判或法律程序。这样的法律程序可能会导致额外的法律费用，如果做出了对我们不利的决定，还会被罚款或损害赔偿。还有一个风险是，劳动力的减少可能会引发劳工行动。虽然到目前为止还没有提出这样的索赔或诉讼，但如果未来出现任何挑战并取得成功，负面结果可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。重大自然灾害、灾难性事件、战争行为、恐怖主义、社会动荡、大流行或其他类似事件可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响，或产生其他不利后果。,我们的业务、财务状况、经营成果、资本市场准入和借贷成本可能会受到重大自然灾害或灾难性事件的不利影响，包括内乱、地缘政治不稳定、战争、恐怖袭击、流行病或其他(实际或可能发生的)突发公共卫生事件，如新冠肺炎疫情，或其他超出我们控制范围的事件，以及我们采取的应对措施。
俄罗斯与乌克兰冲突、中东冲突、圭亚那-委内瑞拉争端等世界政治事件或其他事件引发的恐怖主义行为和社会动荡，及其各自的区域和全球影响，过去造成了世界金融和保险市场的不稳定，未来可能会发生。这种行为可能是针对我们这样的公司的。此外，恐怖主义、海盗行为和社会动荡可能导致原油和天然气价格波动加剧，并可能影响钻井服务市场。保险费可能会增加，未来可能无法覆盖。政府法规可能会有效地阻止我们在某些国家从事商业活动。可以对这些规定进行修订，以涵盖我们目前开展业务或未来可能希望开展业务的国家。
我们的钻探合同一般不提供因恐怖主义、海盗行为或政治或社会动荡造成的资本资产损失或收入损失的赔偿。我们为我们的资产提供有限的保险，为恐怖主义行为、海盗行为、破坏行为、破坏、内乱、征用和战争行为等风险造成的有形损害损失提供保险，我们不为这些风险造成的收入损失投保。
•新冠肺炎疫情，包括新冠肺炎的新兴变种，以及其他突发公共卫生事件，未来可能会造成重大波动和不确定性，并扰乱经济和金融市场。政府当局已经实施，并可能在未来实施许多措施，试图遏制和减轻病毒的影响，包括旅行禁令和限制、隔离、就地避难所命令和关闭。由于旅行限制和强制性检疫措施，我们已经并可能在未来经历更多的困难、延误和费用，以便将我们的人员运送到我们的工作地点和离开我们的工作地点。我们可能无法将这些增加的费用转嫁给我们的客户。此外，如果新冠肺炎或其他公共卫生突发事件爆发或相关感染导致必要职位空缺，我们以前曾、未来可能不得不暂时关闭我们一个或多个钻井平台的运营，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大负面影响。此外，我们的供应商、制造商和服务提供商在我们运营的司法管辖区内提供劳动力、零部件、设备或服务的能力受到干扰，无论是由于政府行动、劳动力短缺、旅行限制、无法从受影响地点采购劳动力、零部件或设备，还是由于与新冠肺炎大流行或其他公共卫生紧急情况相关的其他影响，都增加了我们的运营成本和钻井平台停机的风险，并对我们履行对客户承诺的能力产生负面影响，未来可能会这样做。
•我们面临着参与某些合资企业以及投资于联营公司的风险。
•我们对某些合资企业进行了投资，也对联营公司进行了投资。这类投资往往是为了满足某些法域的当地要求，包括当地含量要求，而投资协议的条款因交易对手和所涉法域而异。例如，我们目前与当地业主或合作伙伴有合资企业，这些合资企业是在正常业务过程中达成的，以满足某些非洲国家、中东国家和墨西哥以及我们开展业务的其他适用司法管辖区的当地内容要求。对我们部分或共同控制的合资企业或联营公司的投资面临这样的风险，即该合资企业或联营公司的其他所有者或合作伙伴可能与我们的业务或投资策略不同，或者我们可能与他们存在分歧或纠纷，他们可能有能力阻止对我们在合资企业或联营公司的投资成功至关重要的业务、财务或管理决策(如分配股息或任命管理层成员的决定)，或者可能实施可能违反我们利益的举措。此外，这些合资企业所有者或合作伙伴可能无法或不愿意履行相关协议下的义务(例如，不提供营运资金或其他资源)，或可能遇到财务、运营或其他方面的困难，可能对我们在特定合资企业或联营公司的投资产生不利影响。此外，这些合资企业的所有者或联营公司可能缺乏足够的控制和程序，这可能会使我们面临风险。如果发生上述任何一种情况，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
•我们面临着与在国际地点开展行动有关的风险，包括调动我们的钻井平台往返这些地点并使其复员。
•我们在世界各地开展业务，这可能使我们面临政治或政府风险和其他不确定因素，包括以下风险：
•扣押、国有化或没收财产或设备；
•货币政策、资本管制、政府信用评级下调和潜在违约，以及任何可能的美国政府停摆；
•外币波动和贬值；
•对汇回收入或资本的能力的限制；
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•与维修和更换偏远地点的设备有关的并发症；
•合同的废止、废止、修改或重新谈判；
•在某些地区对保险范围的限制，如战争险；
进出口配额、工资和价格管制以及实施制裁或其他贸易限制；
由于政府过度审查或监督而造成的运营延误；
税务规则或政策的遵守和变更；
遵守和变更法规或财务要求，包括当地所有权、存在或劳动力要求；
其他形式的政府监管和经济状况超出了我们的控制范围，造成了运营上的不确定性；
腐败、向政府官员行贿、洗钱或盗贼统治(即政府以牺牲被统治者的利益为代价谋取个人利益和地位的政治腐败)；
恐怖主义、海盗、国内或国际动乱或冲突，如俄罗斯和乌克兰之间的冲突、中东冲突和圭亚那-委内瑞拉争端及其各自的区域和全球影响。
此外，我们在某些欠发达国家开展业务，或已经在这些国家开展业务，这些国家的法律制度不如较发达国家的法律制度成熟，这可能导致法律事项和诉讼程序存在更大的不确定性。在这些国家/地区开展业务所面临的挑战包括：
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与进口钻机和设备有关的巴西法律的持续变化，可能会施加保证金、保险或纳税要求；
临时进口许可证的程序要求，可能很难获得；以及
某些临时进口许可证制度的影响，在这些制度下，许可证的期限与钻井合同的一般条款不一致。
我们在多个司法管辖区开展业务的能力取决于保持所需的许可证和许可，并遵守适用的法律和法规。例如，我们所有的钻探单位都受到船旗国的监管要求，即钻探单位注册的国家。适用的船旗国要求符合国际海事标准。此外，我们的每个钻井单位都必须由船级社进行评估，船级社对实际和操作遵守船级社规则和船旗国要求的情况进行调查和审查，这意味着此类钻井平台是按照船级社规则建造、维护、配备人员和操作的，并符合船旗国的适用规则和规定(也称为“同类”)。如果任何钻井单位被认为或以其他方式被发现“不合格”，它将不再被允许作业，某些合同义务将被废止、取消或撤回(例如钻井合同、保险合同等)。该部队将被禁止进入大多数国家的水域。
我们运营的司法管辖区可能试图增加或强加我们在该司法管辖区运营的钻井单位必须满足的要求，例如某些当地所有权或含量要求或在该司法管辖区的旗帜下注册，或类似的措施，导致我们无法或被阻止在施加此类要求或措施的国家/地区运营。
•任何此类无法在我们运营或希望运营的司法管辖区开展业务，或我们未能遵守我们运营所在国家的任何其他法律法规的情况，都可能对我们的运营结果产生重大不利影响。此外，欧佩克和欧佩克+倡议以及其他政府行动已经并可能继续造成油价波动。在世界某些地区，这一政府活动对大型石油公司的勘探和开发工作产生了不利影响，这种影响可能会继续下去。一些政府支持或实际上要求将钻井合同授予当地承包商，要求使用当地代理，要求部分当地所有权，或要求外国承包商雇用特定司法管辖区的公民或从特定司法管辖区购买供应。此外，一些政府经常对本国经济进行全面干预，偶尔还会在政策和法规方面做出重大改变。例如，巴西政府控制通货膨胀和其他政策和法规的行动，除其他措施外，通常涉及利率变化、税收政策变化、立法变化、工资控制、价格控制、货币贬值、资本控制以及限制商品和服务进口。这些做法可能会对我们的竞争能力和我们的运营结果产生不利影响。
•根据《欧盟-英国退出协议》的条款，英国于2020年1月31日退出欧盟，过渡期于2020年12月31日结束。2021年1月1日，英国退出了欧盟单一市场和关税同盟以及所有欧盟政策和国际协定。结果，英国和欧盟之间人员、货物、服务和资本的自由流动结束，欧盟和英国形成了两个独立的市场和两个截然不同的监管和法律空间。英国和欧盟之间的一项贸易协定于2021年5月1日正式生效，为英国和欧盟公司提供了进入对方市场的优先准入，确保进口商品将免除关税和配额(受原产地规则要求的约束)。
•基于我们的全球运营模式以及我们机队的多功能性和适销性，到目前为止，我们还没有看到英国退欧对公司产生重大影响。
•此外，近海钻探行业是一个全球市场，需要根据钻井平台的技术能力，灵活地在不同的环境中搬迁和作业，从一个区域移动到另一个区域。调动钻井平台既昂贵又耗时，可能受到若干因素的影响，包括但不限于政府监管和海关做法、拖船和拖船的可用性、天气、洋流、政治不稳定、内乱和军事行动，例如俄罗斯和乌克兰之间的冲突、中东冲突和圭亚那-委内瑞拉争端及其各自的区域和全球影响，钻井平台可能因此搁浅。一些司法管辖区对钻井平台执行严格的技术要求，要求在使用之前对钻井平台进行实质性的物理修改。这样的修改可能需要大量的资本支出，因此可能会限制钻井平台在这些地区的使用
•未来的司法管辖区。此外，动员还存在损坏钻井平台的风险。未能按照特定客户合同规定的最后期限调动钻井平台可能导致赔偿损失、违约金或合同被取消或终止。在某些情况下，当钻井平台在动员过程中停止服务时，我们可能得不到报酬。此外，为了获得未来的合同，我们可能会选择在没有客户合同的情况下将钻井平台转移到另一个地理市场。如果没有获得客户合同，我们将被要求承担这些成本。因此，动员和搬迁活动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生潜在的不利影响。
•我们钻井平台的运营和维护成本可能很高，可能与所赚取的收入不符。
•我们的运营费用和维护成本取决于各种因素，包括：船员成本、供应成本、设备、保险、维护和维修、造船成本、供应链中断和通货膨胀，其中许多因素是我们无法控制的。我们的总运营成本一般与运营中的钻机数量以及该等钻机所在的每个国家或地区的成本水平有关。设备维护成本随钻井平台活动的类型以及设备的使用年限和状况而波动。运营和维护成本不一定会随着运营收入的变化而按比例波动。虽然运营收入可能会随着日费率的变化而波动，但钻井平台的运营成本可能与收到的日费率不成正比，可能会根据各种因素而变化，包括所需钻井平台准备的范围和长度以及此类支出摊销的合同期的持续时间。对我们钻井平台的任何投资可能不会导致此类钻井平台的日费率或收入增加。与白天费率相比，运营和维护成本的不成比例变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
•通货膨胀可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
•通货膨胀因素，如劳动力成本、材料成本和间接成本的增加，可能会对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。在截至2023年12月31日的一年中，我们经历了劳动力和材料成本的上升，目前我们预计通胀压力将持续到2024年。高通货膨胀率，包括当前通货膨胀率的持续，可能会对我们维持目前毛利水平以及一般和行政费用占总收入的百分比的能力产生不利影响，如果我们的日间费率不足以弥补这些增加的成本，以及导致我们的资本支出增加。我们大多数合同的日间费率在合同期限内是固定的，虽然我们的一些长期合同包含费率调整条款，但它们可以基于市场波动而不是成本增加。
•就钻井合同规定可归因于我们成本的通胀上升而言，这些调整将滞后于通胀压力的影响，并且可能不会反映任何成本通胀对我们的全部影响。
•随着含有此类条款的钻井合同到期或终止，不能保证未来的钻井合同将包含类似的条款，这可能会降低我们在通胀环境下的利润率。此外，通胀往往伴随着更高的利率，最近也是如此。这种较高的利率可能会影响我们进入未来传统债务融资的能力，因为高通胀可能会导致借贷成本增加。未来利率的上升可能会对我们的资本成本和进入资本市场的能力产生负面影响。
•运营中断、维护或维修工作可能会推迟运营的开始，或导致我们的客户暂停或减少支付日费率，直到各自钻井平台恢复运营，这可能会导致收入损失、支付违约金、终止或重新谈判钻井合同。
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•如果我们的钻机因与钻机操作能力无关的原因而闲置，我们的客户可能有权支付低于完全运行率的等待或备用费率。此外，如果我们的钻机因维护和维修而停止服务的时间超过了我们的钻探合同中规定的计划维护期，我们可能无权支付全日费，直到钻机能够工作为止。有几个因素可能导致运营中断，包括：
•设备故障和其他不可预见的工程问题；
停工，包括劳工罢工；
•材料和熟练劳动力短缺；
•造船厂的可用性、故障和困难；
•供应商延误维修；
由政府和海事当局进行的调查；
定期分类调查；
因遵守许可证、法律、法规或诉讼而造成的延误；
恶劣的天气、强烈的洋流或恶劣的作业条件； 不可抗力事件；以及
流行病或大流行性疾病的发生或威胁，如新冠肺炎，或政府对此类事件或威胁的任何反应。
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全球供应链中断加剧了其中几个因素，包括新冠肺炎和俄罗斯与乌克兰之间的冲突、中东冲突和圭亚那-委内瑞拉争端及其各自的区域和全球影响。如果开工延迟或作业中断超过确定的期限，我们的客户可能有权支付明显低于一段时间等待率的费率，可能有权获得违约金，并可能有权终止与目标钻井平台相关的钻井合同。暂停支付钻井合同款项、支付违约金、延长支付减收费率或因此处所述的业务中断而终止任何钻井合同，都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们未来可能很难获得或维持保险，我们的保险覆盖范围和合同赔偿权利可能无法保护我们免受我们面临的所有风险和危险。
我们没有为我们可能面临的所有潜在风险和危险购买保险。此外，我们不能保证我们将能够获得针对我们面临的所有风险和危险的保险，或者我们将能够以我们认为在商业上合理的免赔额或扣除额获得或维持足够的保险。一些保险公司可能决定不向在石油和天然气行业运营的公司提供保险，这可能会导致可用保险能力减少和/或费率上升。此外，我们的保险公司可能会解释我们的保险单，使其不包括我们索赔的损失。
虽然我们在业务所在的地理区域投保，但污染、水库损坏和环境风险一般不能完全投保。我们的保险单可能不足以覆盖我们的损失，或者可能排除了某些损失的承保范围。我们没有为所有风险敞口提供保险。例如，我们不为我们船队中的任何钻井平台投保租用损失保险。此外，我们的保险可能不包括与新冠肺炎等流行病相关的损失。此外，飓风对美国近海石油和天然气资产造成的损害对能源保险市场的某些方面产生了负面影响，导致美国命名的风暴危险的承保范围因价格或缺乏承保范围而受到更多限制和更昂贵的保险。因此，我们主要对美国墨西哥湾的钻井平台进行自我保险，以防止因命名的风暴危险造成的财产损失。然而，我们目前为所有钻井平台提供了风暴第三方责任保险，包括那些在美国墨西哥湾作业的钻井平台，但受到某些限制。我们将继续监测未来的保险市场状况，并可能决定不为或无法为在美国墨西哥湾作业的部分或全部钻井平台购买指定的风暴险。
根据我们的钻井合同，与人员和财产有关的责任通常是在“敲门换敲门”的基础上分配的，这意味着我们和我们的客户对我们各自的人员和财产承担责任，无论受赔偿方的过错或疏忽如何。虽然我们的钻探合同一般规定由我们的客户赔偿某些责任，包括因污染或源自水面以下的污染造成的责任，但这些合同赔偿权利的执行可能会受到公共政策和其他考虑因素的限制，在任何情况下都可能不足以弥补我们因此类事件造成的损失。也不能保证那些有合同义务对我们进行赔偿的当事人一定会有财力这样做。在不景气的市场时期，如我们最近经营的那个时期，我们能够在钻井合同中谈判的合同赔偿条款可能要求我们承担比正常市场时期更大的风险。 如果发生重大事故或其他事件，并且没有得到保险或合同赔偿的完全覆盖，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。 我们未能充分保护我们的敏感信息和运营技术系统和关键数据，以及我们的服务提供商未能保护他们的系统和数据，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们的日常运营越来越依赖于我们管理的信息和运营技术系统，以及我们的服务提供商、供应商和设备提供商等第三方管理的其他系统，包括我们钻井单位的关键系统。这些系统面临与不断增长和演变的网络事件或攻击相关的风险。这些风险包括但不限于人为错误、停电、计算机和电信故障、自然灾害、欺诈或恶意、社会工程或网络钓鱼攻击、病毒或恶意软件以及其他网络攻击，如拒绝服务或勒索软件攻击。实体或组织，包括网络罪犯、竞争对手和民族国家行为者，对企业和其他组织发动网络攻击，仅仅是为了使其无法使用
或扰乱计算机系统，扰乱运营，在某些情况下，还会窃取数据。此外，美国政府已发布公开警告，表明能源资产和从事重大交易(如收购)的公司可能成为网络安全威胁的具体目标。
•地缘政治紧张或冲突，如俄罗斯和乌克兰之间的冲突，以及人工智能技术的更多采用，可能会进一步增加网络安全威胁的风险。
•此外，我们的许多非运营员工有相当长的时间远程工作，这造成了某些运营风险，例如安全漏洞或其他网络事件或攻击、数据丢失、欺诈和其他中断的风险增加，如上所述。远程工作大大增加了对技术和在线电信服务以及远程网络的使用，这使员工能够在公司基础设施之外工作，在某些情况下，还可以使用自己的个人设备。这种远程工作模式导致对技术资源的需求增加，并可能使我们面临更多网络事件或攻击、安全漏洞、数据丢失、欺诈和其他中断的风险，这是更多员工远程访问敏感和关键信息的结果。由于网络攻击的性质，我们的系统或我们的服务或设备提供商的系统可能会在很长一段时间内无法被发现。漏洞还可能危及或源自我们的客户、供应商或我们无法控制的其他第三方系统或网络。安全漏洞可能导致我们的股东、员工、客户、供应商和政府当局在美国和国际上对我们提出法律索赔或诉讼。
•本公司维护一项网络安全计划，其中包括行政、技术和组织保障，重大网络攻击或事件，无论是与我们的系统或关键第三方系统有关的，都可能扰乱我们的运营，导致停机、收入损失、公司声誉受损，或我们的关键数据或与我们有业务往来的人丢失、被盗、腐败或未经授权泄露，以及导致更高的成本来纠正和补救此类事件的影响，包括潜在的敲诈勒索、与勒索软件相关的意外付款或赎金要求。如果我们或我们的服务或设备提供商为防范网络事件或攻击而维护的保障措施被证明是不充分的，并且一旦发生事故，可能会对我们的业务、财务状况、声誉和运营结果产生实质性的不利影响。即使我们购买了网络保险，在某些情况下可能会提供保险，但如果安全漏洞或网络事故超出了我们保单的承保范围或我们没有承保范围，我们可能会遭受损失，我们也不能确定网络保险将继续以商业合理的条款向我们提供，或者根本不能。
•此外，监管或建议监管网络安全、数据隐私和保护以及未经授权披露机密或受保护信息的法律和法规，包括英国数据保护法、欧盟一般数据保护条例、开曼群岛修订后的数据保护法、加州消费者隐私法、关键基础设施网络事件报告法案以及国内和国际司法管辖区的其他类似立法，构成了日益复杂的合规挑战，并可能提高成本，任何违反这些法律和法规的行为都可能导致重大处罚和法律责任。
•钻井平台的升级、整修和维修存在风险，包括延误和成本超支，这可能会对我们可用的现金资源和运营结果产生不利影响。
•我们将继续不时地对我们的机队进行升级、翻新和维修支出，其中一些可能是计划外的。此外，我们可能会重新激活冷或热堆叠的钻井平台，并有选择地收购钻井平台。我们的客户可能还需要对我们的钻机进行某些升级项目。这些项目通常随着船队的老化而变得更加耗时和昂贵，而且由于多种因素，任何大型建设项目都有成本超支或延误的风险，这些因素包括：
•设备、材料或熟练劳动力短缺；
•停工、劳资纠纷；
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•订购的材料和设备的交付出现意外延误；
•当地海关罢工或相关工作放缓，可能会延误设备或材料的进口；
•天气干扰；
在获得必要的许可或批准或满足许可或批准条件方面遇到困难；
设计和工程问题；
地方管辖范围内的监管支持基础设施不足;
船体、设备和机械的潜在损坏或劣化超过工程估计和假设；
由于通货膨胀或其他因素，设备、劳动力和原材料，特别是钢铁成本的不可预见的增加;
未预料到的实际或声称的变更单；
客户验收延迟;
与造船厂和供应商的纠纷；
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拖延或无法获得资金; 造船厂的可用性、故障和困难，包括造船厂或其分包商的财务问题;以及
第三方设备供应商或服务提供商的故障或延迟。
未能按时完成钻机升级、翻新或维修，或根本无法完成，可能导致相关的收入损失、违约金、罚款，或延迟、重新谈判或取消钻井合同或确认资产减值。此外，资本支出可能会大大超过我们的计划资本支出。此外，当我们的钻机正在进行升级，翻新和维修时，它们可能无法在停用期间赚取日费率。如果我们的造船厂项目出现重大延误和成本超支，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们目前没有新的钻井平台正在建设中，然而，重新启动Noble Meltem将需要大量的资本投资。
未能吸引及挽留技术人才或增加人力成本可能对我们的营运造成不利影响。
我们的员工对我们的成功至关重要，我们需要熟练的人员来操作并为我们的钻井设备提供技术服务和支持。过去，在钻井服务需求高和全球行业船队规模不断增加的时期，出现了合格人员短缺，对人员的竞争加剧。在需求减少的时期，已经出现并可能在未来出现合格人员（包括离岸人员）的裁员，这些人员往往在竞争对手那里找到工作或离开该行业。因此，如果市场状况在一段时间的需求减少后有所改善，我们寻求重新启动温堆或冷堆钻机，将钻机转移到新的地点，升级我们的工作钻机或购买额外的钻机，我们可能会面临合格人员的短缺，这将削弱我们为新的或现有的钻井装置吸引合格人员的能力，影响我们工作的及时性和质量，并对人事成本造成上升压力，任何一种情况都可能对我们的业务产生不利影响。
此外，我们留住关键业务领导人的能力至关重要。
•我们行业的高技能工人和领导者市场竞争非常激烈，我们可能需要投入大量现金和股权来吸引和留住新员工。我们可能永远不会实现这些投资的回报。为吸引、挽留及激励合资格雇员，我们采用股权奖励及表现现金奖励。我们股价的持续下跌，或相对于竞争对手较低的股价表现，可能会降低我们基于股权的奖励的保留价值，这可能会影响我们薪酬的竞争力。管理层成员、合格人员或大量员工因疾病、残疾或死亡而意外流失，可能对我们产生重大不利影响。
•供应商产能限制或零件或设备短缺、供应商生产中断、供应商质量以及采购问题或价格上涨可能会增加我们的运营成本、减少我们的收入，并对我们的运营产生不利影响。
•我们依赖第三方供应商、制造商和服务提供商来确保我们钻井作业中使用的设备的安全，使我们面临此类项目的质量、价格和可用性的波动。我们在运营中使用的某些专用零件和设备可能仅可从单一或少数供应商处获得。在需求减少期间，许多第三方供应商减少了零部件和设备库存，在某些情况下还减少了生产能力，今后可能还会这样做。此外，近年来全球供应链经历了挑战和中断，导致短缺，运输延迟以及某些原材料和劳动力的价格压力增加。如果我们的市场
•服务改善，我们寻求重新激活温暖或冷堆叠钻机，升级我们的工作钻机，或购买额外的钻机，这些减少和全球供应链的限制可能会使我们更难找到设备和零件，为我们的钻机
•.此类第三方供应商的交付中断或延迟、产能限制、生产中断、价格上涨（包括与通货膨胀和供应链中断有关的问题）、缺陷或质量控制问题、召回或零件和设备的其他可用性或维修减少可能会对我们重新启用钻机、升级工作钻机、购买额外钻机、或及时履行我们对客户的承诺，对我们的运营和收入产生不利影响，导致无补偿的停机时间，降低日费率，违约赔偿金或其他处罚的发生，或取消或终止合同，或增加我们的运营成本。
•我们可能会遇到与未来合并、收购或业务或资产处置或其他战略交易相关的风险。
•作为我们业务战略的一部分，以及太平洋钻井业务合并(定义见本文)以及与马士基钻井的业务合并所证明的那样，我们已经完成并可能继续进行合并、收购或处置业务或资产或其他战略交易，我们相信这些交易将使我们能够加强或扩大我们的业务。如果我们找不到合适的公司、业务或资产，无法以可接受的条款就潜在的战略交易达成协议，无法管理此类交易对我们业务的影响，或出于其他原因，我们可能无法实施我们战略的这一要素。此外，合并、收购、处置和其他战略交易涉及各种风险，其中包括：(I)与整合或处置企业有关的困难，包括我们员工队伍的变化以及客户、供应商和其他第三方关系的意外变化；(Ii)未能整合运营和内部控制，包括与财务报告、披露、网络安全和数据保护有关的操作和内部控制；(Iii)将管理层的注意力从日常运营中转移；(Iv)未能实现此类交易的预期好处，如节省成本和增加收入；(V)与此类交易相关的潜在巨额交易成本；(Vi)在尽职调查过程中未能发现目标的重大问题，从而可能导致财务或法律风险；及(Vii)因收购支付过高价格而导致的潜在减值。
•未来的合并或收购可能需要我们获得额外的股权或债务融资，而这些融资可能不会以有吸引力的条款提供。此外，如果由非股权对价融资的交易产生商誉，它将减少我们的有形净值，这可能会对信贷供应产生不利影响。
•在我们运营的某些地点，季节性天气事件的可能性增加，这些事件可能导致我们的运营能力受到限制或限制、我们的资产和设备、负债或索赔、恢复和维修的运营延误、责任索赔、对客户和供应商合同的影响、监管罚款和罚款，以及可能对我们的业务产生不利影响的未投保损失。
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•我们在世界上开展业务的某些地区，如墨西哥湾、南大西洋、北海、西南太平洋、南中国海和东南印度洋，都会经历重大天气事件，通常是季节性的，表现为一种未命名的风事件，或级别相当于热带气旋、飓风、台风或温带气旋。虽然此类天气事件由公认的气象机构跟踪、预测和报告，但我们在承包和操作钻机时所依赖的信息只是预测，任何一次事件的实际进程、速度和/或严重程度最终可能是意想不到的，并导致意外遭遇和/或影响，使我们的资产和人员暴露在极端的风浪条件下，可能导致我们的运营能力受到限制或限制，伤害或生命损失，我们的资产和设备的损坏或损失，债务或索赔，恢复和维修的运营延误，对客户和供应商合同的影响，监管罚款和罚款，和/或未投保的损失。这可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。例如，2021年8月，由于美国墨西哥湾的飓风艾达，Globetrotter II在运输过程中受损，多名机组人员受伤接受治疗。此外，气候变化的一个潜在结果是更频繁或更恶劣的天气事件。如果此类天气事件变得更加频繁或更加严重，与恶劣天气事件相关的风险可能会加剧。
•如果不能有效和及时地应对能源再平衡的影响，可能会对我们的业务、运营结果和现金流产生不利影响。
•我们的长期成功取决于我们有效应对能源再平衡影响的能力，这可能需要调整我们的车队和业务，以适应潜在的变化的政府要求、客户偏好和客户基础，以及与现有和潜在的客户和供应商合作，开发或实施旨在减少或脱碳石油和天然气运营或促进可再生能源和其他替代能源发展的解决方案。如果能源再平衡格局的变化速度快于预期，或者以我们意想不到的方式变化，对我们服务的需求可能会受到不利影响。此外，如果我们未能或被认为没有有效地实施能源再平衡战略，或者如果投资者或金融机构将资金从化石燃料相关行业的公司转移出去，我们获得资本或证券市场的机会可能会受到负面影响。此外，如果我们未能或被认为没有有效地实施能源再平衡战略，我们可能会遇到声誉或情绪下降、无法吸引和留住人才和/或客户或供应商流失的情况。
•我们依赖第三方供应商和分包商为我们的项目提供或完成适用的部件、人员和设备，由于生产中断、质量和采购问题、价格上涨或供应商和分包商的整合以及设备故障，这些供应商或第三方分包商的表现不合格或不履行可能会对我们的运营产生不利影响。
•我们依赖第三方，如供应商、制造商、分包商和其他服务提供商，为我们的钻井作业提供设备、服务和劳动力，这使我们面临此类资源的质量、价格和可用性的波动。我们运营中使用的某些特殊部件、人员和设备可能只能从单个或少数供应商处获得。此类第三方供应商的交货中断、产能限制、生产中断、价格上涨、缺陷或质量控制问题、召回或部件和设备可获得性或服务的其他减少可能会对我们履行对客户的承诺的能力产生不利影响，通过导致无偿停机、相关钻井合同的日费率降低、合同取消或终止或运营成本增加而对运营和收入产生不利影响。此外，供应商的整合可能会限制我们在需要时以可接受的成本或根本无法获得供应和服务的能力。
•设备缺陷或故障，无论是由于有缺陷的部件、质量控制问题或安装不当，都可能导致维护成本增加，并可能导致财务停机，从而对我们的运营和收入产生不利影响。例如，我们有一个多年的维护项目，对某些自升式钻井平台的自升式齿轮进行大修，涉及大量成本。如果已实施的缓解措施无效，可能会导致重大财务停机、对我们履行与客户承诺的能力产生不利影响、可能取消或终止钻井合同、暂停或终止运营、监管处罚或制裁、客户或其他第三方提出的财产、环境和其他损害索赔，进而可能对我们的业务、财务状况、运营结果和声誉产生重大不利影响。分包商被用来执行某些服务，并在我们没有必要的专业知识并参与我们项目的某些部分，但可能用于与新商业模式有关的大部分服务的领域提供某些投入。
•分包工作使我们暴露于与我们的分包商的计划接口不履行、延迟履行或不符合标准的业绩相关的风险。任何无法雇用合格分包商的情况都可能阻碍项目的成功完成。此外，我们的员工可能没有必要的技能来监督或控制这些分包商的业绩。如果我们被要求支付分包商服务的金额超过最初的估计，我们可能会在合同上蒙受损失。补救或减轻措施，例如要求分包商履行与我们与客户的合同义务类似的合同义务，以及要求分包商为不履行义务提供母公司担保，可能无法或不足以缓解这些风险。例如，我们过去遇到过一些主要供应商的业绩问题，特别是在海底井控设备交付和维护方面的延误。这些问题可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
我们面临着与创建和执行新商业模式相关的风险，特别是当这种商业模式涉及不同于传统钻井合同的风险概况、薪酬或财务计划时。
我们正在探索，并在过去已经与客户和合作伙伴实施了不同程度的创新业务模式，以扩大我们在价值链中的份额，同时通过增加客户协作、差异化和利用，为我们的客户创造更好的结果和我们业务的长期弹性。虽然这种商业模式创新旨在提供更多的盈利机会，但创建和执行新的商业模式也存在风险，特别是当这种商业模式涉及不同于我们传统钻探合同的风险概况、薪酬或财务计划时。
两大类商业模式包括：
(I)作为综合服务提供者，继续向客户提供综合服务或将新服务纳入联合产品，目的是提高效率；以及 (Ii)继续探索替代财务模式，重点是通过延期付款、固定定价或联合投资等方式分担风险和回报，使运营商能够开发否则将面临经济挑战的领域。然而，预测任何新的商业模式的成功本身都是不确定的，取决于我们控制范围内和控制之外的许多因素。我们从这些业务模式中产生的实际收入和利润可能会大大高于或低于预期。此外，新商业模式预期的效率可能无法实现，成本可能更高，交易对手风险也可能比预期的更大。此外，随着我们创建和执行更多新的商业模式，并向价值链的其他部分扩张，我们的风险状况可能会继续发生变化。进入新的商业模式可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
与马士基钻井业务合并相关的风险
将马士基钻井整合到合并后的公司可能不会像预期的那样成功，成本可能高于预期，合并后的公司可能无法实现预期的收益或在预期的时间框架内做到这一点。业务合并涉及许多经营、战略、财务、会计、法律、税务和其他风险，包括与所收购业务及其整合相关的潜在负债。整合来宝和马士基钻井的业务实践和运营的困难可能会导致我们的表现与预期不同，在运营方面遇到挑战，或者延迟或无法实现预期的与费用相关的效率，并可能对财务状况、运营结果或我们的现金流产生不利影响。除其他因素外，一体化进程中可能遇到的潜在困难包括：无法成功整合来宝和马士基钻井的业务，在运营和文化上，使我们能够实现业务合并预期的全部收入和成本节约；
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与管理更大、更复杂、更综合的业务相关的复杂性，包括对管理层和员工的要求增加；
整合马士基钻井公司和来宝集团各自的企业资源规划软件存在困难；
与设计和实施综合内部控制环境有关的风险；
没有实现预期的协同效应；
第三方试图终止或更改其与我们的合同，包括由于控制条款的变更；
无法留住关键员工或以其他方式整合两家公司的人员；
与企业合并相关的潜在未知负债和不可预见费用；
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难以或不能履行合并后公司的债务契约；
整合与客户、供应商和业务合作伙伴的关系；
业绩不足，包括由于整合来宝和马士基钻井业务而转移管理层和员工注意力所导致的运营、安全或环境业绩；以及 我们正在进行的业务的中断或失去动力，或标准、控制、程序和政策的不一致。
业务合并的成功在一定程度上取决于我们能否从业务合并中实现预期的收益和成本节约。虽然我们预计在业务合并完成后两年内实现1.25亿美元的年度成本协同效应，但我们实现这种协同效应的能力可能会受到许多因素的影响，包括但不限于在整合和实施活动上使用比预期更多的现金或其他财务资源；与业务合并无关的费用的意外增加，这可能抵消业务合并带来的预期成本节约和其他协同效应；以及我们消除重复的后台管理费用和多余的销售、一般和行政职能的能力。业务合并的预期收益和成本节约可能没有完全实现或根本没有实现，可能需要比预期更长的时间才能实现，或者可能产生我们目前无法预见的其他不利影响。此外，业务合并的预期收益和节省的成本以及相关的整合成本是基于一些估计和假设的，这些估计和假设本身就是不确定的，并受到可能导致实际结果与此类成本估计中包含的大不相同的风险的影响。我们所做的一些假设，例如实现某些协同作用，可能无法在预期的时间框架内实现，或者根本无法实现。
倘若吾等未能实现预期的协同效应或其他利益，或未能确认进一步的协同效应或利益，或超过业务合并的估计整合成本，则业务合并的业务理据将无法实现，股东对吾等的投资价值可能会减少。
监管和法律风险
更改、遵守或不遵守某些法律和法规可能会增加我们的成本，从而对我们的运营结果产生重大不利影响，或者通过导致延误或限制活动来对我们的运营产生负面影响
我们的业务受到公共政策和与能源行业有关的法律法规的影响，这些政策和法律法规与我们所在或寻求运营或以其他方式存在的地理区域的能源行业有关，包括与环境有关的法律法规(包括气候变化和温室气体)，以及由于经济、环境、社会或其他原因限制或阻碍我们以竞争性方式运营的能力，或对石油和石油的勘探、开发和生产产生负面影响的法规。
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汽油。我们可能会被要求进行巨额资本支出，以遵守政府的法律和法规。一些国家的政府越来越积极地管理和控制特许权的所有权、石油和天然气的勘探以及石油和天然气工业的其他方面。
气候变化问题、温室气体的影响以及其他可持续性和能源再平衡问题日益受到全世界的关注。这种关注的增加导致并可能导致额外的环境法律或法规，这些法律或法规可能会对我们的业务、我们的供应商和客户的业务产生不利影响。此外，对气候变化风险的日益关注增加了公共和私人实体对石油和天然气公司温室气体排放提起诉讼或调查的可能性。然而，目前还不可能预测与气候有关的法律和法规、在国际、联邦、州或地方各级通过额外的温室气体立法、法规或其他措施的时间和影响。
修改现有法律或法规或采用新的法律或法规，限制或阻碍我们的竞争经营能力，或对石油和天然气的勘探、开发和生产产生负面影响，可能会限制钻探机会，增加我们的业务成本，阻碍我们的客户钻探碳氢化合物，通过许可或类似的延误扰乱收入，或让我们承担责任，从而对我们的业务产生实质性和不利的影响。在美国，发放联邦租约或其他类似举措一直是改革联邦租赁做法的努力的主题，可能会导致对近海钻探制定额外的限制，限制近海租赁的可用性，或限制获得所需许可证的能力，这可能会减少钻探机会和对我们服务的需求，从而对我们的运营产生实质性的不利影响。
•此外，国际社会已经并将继续努力通过或加强与保护环境、减少气候变化、减少碳氢化合物燃料使用以及鼓励履行温室气体减排承诺有关的国际条约或议定书。节约燃料的措施、替代燃料的要求以及消费者对石油和天然气替代品的需求增加，可能会减少对石油和天然气的需求。这些措施可能会减少全球对石油和天然气的依赖和未来的需求，这可能会对我们的业务产生实质性影响。
•许多国家已经或似乎正在制定不同的温室气体监测、报告和排放控制或减少要求，例如美国在2022年8月颁布了甲烷减排计划，以激励甲烷减排，并对包括海上石油和天然气生产平台在内的某些设施的温室气体排放征收费用。
•虽然我们受到某些联邦温室气体监测和报告要求的约束，但我们的业务并未受到现有的国际、联邦、州和地方气候变化倡议的实质性影响。然而，减少温室气体排放的新立法和监管计划，或增加报告义务，可能会增加我们的业务成本，阻碍我们的客户钻探碳氢化合物，或者以其他方式对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
•我们的运营受到我们所在国家/地区的各种法律法规的约束，包括与以下方面相关的法律法规：
•环境以及人员的健康和安全；
•钻机的进口、出口、装备和操作；
•金融和货币兑换管制；
•油气勘探开发；
•对本地和离岸收入以及外籍人员的收入征税；以及
•当地雇员、承包商和供应商的使用和补偿，以及外国承包商的参与。
•公众和政府对能源行业的审查导致提出并经常实施更多的法规。此外，现有法规可能会被修订或重新解释，新的法律、法规和许可要求可能会被采纳或适用于我们、我们的钻井平台、我们的客户、我们的供应商或我们的服务提供商，未来法律和法规的变化可能会显著增加我们的成本，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，我们可能会被要求张贴额外的担保保证金，以确保在已经生效保证金要求的司法管辖区以及我们未来可能开展业务的其他司法管辖区履行与我们的钻井平台相关的性能、税收、海关和其他义务。这些要求会增加运营成本
•这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
BOEM、BSEE或美国国会以及美国以外的其他司法管辖区不时提出和实施有关石油和天然气开发的新规则、法规和要求，这些规则、法规和要求可能会对近海钻探造成实质性限制或禁止，并增加成本。例如，BOEM向承租人发布了一份通知
和外大陆架(“NTL”)运营商于2016年9月更新了离岸债券要求。在被废除之前，NTL只得到了部分实施，取而代之的是2020年10月发布的一项解决海上债券问题的拟议规则。然而，2021年1月20日，总裁·拜登发布行政命令，冻结发布新规等待进一步审查，并指示所有执行部门和机构审查并考虑暂停、修改或废除2017年1月20日至2021年1月20日期间发布的所有规定，确定为与总裁·拜登的环境和气候目标不一致。根据这一指令，BSEE于2022年9月宣布了一项拟议规则，该规则修订了BSEE 2019年版本的油井控制规则，并修改了2019年修订或废除的要素，包括适用于防喷器系统操作、故障分析和调查以及向BSEE提交信息的要求。该规定于2023年8月敲定，并于2023年10月23日生效。BOEM和BSEE可能会在未来发布与井控设备和运营要求相关的新规则，这些规则属于它们的权限范围。此外，美国此前暂停了对联邦土地和水域的新石油和天然气租赁，包括联邦外大陆架。
美国未来采取的限制外大陆架新油气租约供应的行动，将对近海油气行业产生不利影响，并影响对我们服务的需求。
在某些司法管辖区和其他国家，包括北海，我们也受到越来越多的监管要求和审查。新的规则、法规和要求，或回归2016版BSEE和BOEM法规的要求，包括采用与钻探许可证审批相关的新的安全要求和政策，限制美国墨西哥湾及其他地方的油气开发和生产活动，实施安全和环境管理体系，强制性的第三方合规审计，以及向承租人发布大量通知或美国以外的类似新法规要求，可能会导致成本增加、延误和运营限制，从而影响我们的运营。如果我们当前或未来的客户认为新的法规、政策、操作程序以及因采用或修订适用于我们在美国或其他司法管辖区的业务的规则和法规而可能导致的法律责任增加，对项目的预期盈利能力造成重大损害，则他们可能停止或削减其在受影响地区的离岸业务，从而通过限制钻探机会或导致成本大幅增加而对我们的业务产生不利影响。.
最后，大多数科学家得出结论，地球大气中温室气体浓度的增加和气候变化可能会对天气条件产生重大的物理影响，例如干旱、风暴、洪水和其他气候事件的频率和严重性增加。如果发生任何这样的影响，它们可能会对生产的石油或天然气的需求产生不利影响或延迟，或者导致我们在准备或应对气候事件本身的影响方面产生巨大成本。潜在的不利影响可能包括我们和我们客户的运营中断，例如，风或洪水对我们设施的损坏、我们运营成本的增加或我们运营效率的降低、对我们的人员、供应链或分销链的影响，以及此类影响后可能增加的保险成本。
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这些事件中的任何一个都可能对我们的资产和运营产生不利影响。
与环境、社会及管治事宜相关的关注度日益提高及要求不断扩大，加上环境、社会及管治标准、环境、社会及管治评级标准、我们的可持续发展及环境、社会及管治披露以及公众的看法及期望的多样及广泛范围，可能会对我们的业务及财务业绩产生负面影响。
近年来，监管机构、投资者和公众越来越关注与环境、社会和治理问题有关的企业活动。作为其中的一部分，许多司法管辖区的倡导团体一直在推动ESG，他们继续推动政府和私人采取与ESG标准和举措有关的行动，包括通过个人和机构投资者以及投资顾问、上市公司评级机构和投资界或与投资界有关的其他机构的投资和投票实践。联合国2030年可持续发展议程等倡议证明了倡导团体的关注以及对ESG绩效、承诺和披露（包括与气候变化和减少碳排放有关的内容）的监管要求的扩大，以及国际海事组织于2023年7月通过的新战略，通过减少海洋污染来推进海洋污染的预防和控制。船舶排放的温室气体。
持份者及投资界成员继续筛选及评估我们等公司的可持续发展及环境、社会及管治表现资料，并根据多项环境、社会及管治标准及评级来源所提出的环境、社会及管治指标扩展列表进行衡量。在环境、社会及管治范畴内，公众及政府继续关注环境事宜，而非社会及管治事宜，重点关注与环境相关的公司常规、表现及合规，尤其是有关废物流管理的数据，包括各种物质状态下的二氧化碳、碳氢化合物及氟化材料的排放、排放及减排承诺。此外，法律的发展可能导致ESG承诺和披露
受到越来越严格的审查如果我们无法积极管理我们的ESG表现，有效管理我们的ESG跟踪和报告，并明确传达我们的ESG战略和承诺，我们可能会面临额外的成本和财务处罚，投资界、特殊利益集团和执法机构的审查增加，错过或被排除在商业机会之外，推迟或取消项目，我们的股票价格下跌，或我们获得融资或资本的渠道受到限制，其中任何一项都可能对我们的运营、收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。 任何违反反贿赂或反腐败法律（包括《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》或类似法律法规）的行为都可能导致巨额支出、转移管理层的注意力，并对公司产生负面影响。
我们经常在以非法活动著称的国家开展业务和运营，其中包括政府
•腐败、贿赂、洗钱和人权问题。我们、我们的关联实体或其各自的高级管理人员、董事、员工和代理人可能会采取被确定为违反当地法律或适用于我们和代表我们行事的法律的行动的风险，包括1977年美国《反海外腐败法》(下称《反海外腐败法》)、2010年英国《反贿赂法》(下称《英国反贿赂法》)、2015年英国《现代奴隶法》(《英国现代奴隶法》)和类似法律。任何违反《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》、《英国奴隶法》或当地或其他适用的反腐败法律的行为都可能导致对公司和我们的高级管理层成员的巨额罚款、制裁、民事和/或刑事处罚，以及某些司法管辖区的业务缩减，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，实际或涉嫌的违规行为可能会损害我们与特定客户或在某些其他司法管辖区开展业务的声誉和能力或资格。此外，检测、调查和解决实际或被指控的违规行为成本高昂，并将消耗我们高级管理层的大量时间和精力。
•任何不遵守管理国际贸易的复杂法律和法规的行为都可能对我们的业务产生不利影响。
•货物、服务和技术的跨国运输使我们的业务受到广泛的贸易法律和法规的约束。进口活动受每个业务国独特的海关法律和条例管辖。此外，包括美国在内的许多国家控制某些商品、服务和技术的出口和再出口，并规定相关的出口记录和报告义务。各国政府还可以对某些国家、个人和其他实体实施经济制裁，限制或禁止涉及这些国家、个人和实体的交易。特别是，美国的制裁针对的是某些深度参与石油和石化行业的国家，包括钻探活动。
•有关进口活动、出口记录和报告、出口管制和经济制裁的法律法规复杂多变。这些法律和法规可能会以对我们的运营产生重大影响的方式颁布、修订、执行或解释。货运可能会因各种原因而延迟或拒绝出口或入境，其中一些原因不在我们的控制范围内，有些原因可能是由于未能遵守现有的法律和监管制度。发货延迟或拒绝发货可能会导致计划外运营停机。任何不遵守适用的法律和监管贸易义务的行为也可能导致刑事和民事处罚和制裁，例如罚款、监禁、剥夺政府合同、扣押货物以及丧失进出口特权。
•目前，我们没有也不打算在受到美国政府实施的重大制裁和禁运或被美国政府认定为支持恐怖主义的国家的国家开展业务，例如乌克兰的克里米亚地区、古巴、伊朗、朝鲜和叙利亚。美国的制裁和禁运法律法规在适用方面各不相同，因为它们并不都适用于相同的受覆盖人或禁止相同的活动，随着时间的推移，此类制裁和禁运法律法规可能会被修改或加强。不能保证我们将来会遵守，特别是某些法律的范围可能不明确，可能会受到变化的解释。任何此类违规行为都可能导致罚款或其他处罚，并可能导致一些投资者决定或被要求剥离他们在我们公司的权益或不投资。此外，某些机构投资者可能有投资政策或限制，阻止他们持有与美国政府认定为恐怖主义国家支持者的国家或其他受美国制裁和禁运法律约束的国家有合同的公司的证券。此外，如果我们从事某些其他活动，例如与受美国重大制裁和禁运法律约束且不受这些国家政府控制的国家的个人或实体签订钻探合同，或根据与与这些国家或其政府控制的实体无关的第三方合同从事与这些国家相关的业务，我们的声誉和证券市场可能会受到不利影响。
•我们现在或将来可能会受到诉讼，这些诉讼可能会对我们产生不利影响。
我们不时参与各种诉讼事宜。这些事项可能包括但不限于合同纠纷、人身伤害索赔、石棉和其他有毒侵权索赔、环境索赔或诉讼、雇佣事宜、与员工或代表行为有关的问题、政府对税收或关税的索赔，以及在我们正常业务过程中出现的其他诉讼。虽然我们打算积极辩护或追查这类事宜，但我们不能肯定地预测任何索偿或其他诉讼事项的结果或影响，也不能保证任何诉讼的最终结果。诉讼可能会因为潜在的负面结果、法律费用、管理层的时间和注意力分配等因素而对我们产生不利影响。我们还可能面临更多与气候相关的诉讼，涉及我们在美国和世界各地的业务。加利福尼亚州和纽约州等美国各州的政府和其他实体已对能源公司提起诉讼。这些诉讼声称气候变化造成了损害，原告正在根据各种侵权理论寻求未指明的损害赔偿和减刑。类似的诉讼可能会在美国和全球的其他司法管辖区提起。尽管我们目前不是任何此类诉讼的当事人，但这些诉讼带来了不确定性，即不生产石油或天然气但从事此类生产的公司，如海上钻探商，面临着因气候变化而承担更多责任的风险，这一风险也将对石油和天然气行业产生不利影响，并影响对我们服务的需求。
财务、税务和治理风险
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我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。如果我们无法弥补这一重大弱点，或如果我们未来遇到更多重大弱点或其他缺陷，或以其他方式未能保持适当和有效的内部控制，我们编制准确财务报表的能力可能会受损，这可能会对我们的经营业绩、我们的业务运营能力以及投资者对我们的看法产生不利影响。 作为一家上市公司，我们必须遵守《交易法》的报告要求，并必须遵守《萨班斯-奥克斯利法案》的适用要求。我们必须对我们的披露控制和程序进行季度评估，并对我们的财务报告内部控制进行年度评估，以使管理层和我们的独立注册会计师事务所能够按照2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求，每年报告我们对财务报告的内部控制的有效性。在整合收购业务时，维持必要的披露控制和程序变得更加具有挑战性。
在本年度报告对财务报告的内部控制进行年终评估时，我们确定，截至2023年12月31日，我们没有对财务报告保持有效的内部控制，原因是与编制我们的合并财务报表相关的信息系统的某些信息技术(“IT”)一般控制的有效控制的设计和/或维护方面存在重大缺陷。我们打算补救这些重大弱点，但我们不能确定补救工作将于何时完成。此外，补救工作可能会给管理层带来巨大负担，并增加我们的财务和IT资源和流程的压力。因此，我们可能不能成功地进行必要的改进，以补救管理层确定的重大弱点，我们可能无法及时做到这一点，或者我们可能无法在未来识别和补救额外的控制缺陷，包括实质性弱点。关于查明的重大弱点和我们的补救努力的进一步讨论，见本年度报告的项目9A，控制和程序。
我们的披露控制和程序依赖于信息技术来记录交易、管理我们的业务并保持我们记录的财务准确性。我们正在整合我们的企业资源规划(“ERP”)系统，作为业务合并的一部分。虽然我们预计新集成的ERP系统将加强我们的内部财务控制，但集成系统存在内在风险。实施这些系统需要投入大量的人员和财政资源，并给企业业务带来风险。我们的ERP和相关信息系统遇到的困难可能会导致失去预期的生产率提高或成本效益，和/或服务中断或其他运营困难，阻碍我们有效管理业务的能力。未能按时交付综合企业资源规划系统，或未能充分预测必要的准备情况和培训需求，可能会导致业务中断和业务损失。企业资源规划系统的任何部分出现故障或被放弃，都可能导致部分或全部注销项目资本化的费用。 补救措施的完成并不保证我们的补救措施或其他控制措施将继续正常运作。如果我们的erp系统出现任何故障，或未能成功补救我们现有或未来财务报告内部控制的任何重大缺陷或其他缺陷，都可能严重抑制我们准确地
报告我们的财务状况、经营结果或现金流。如果我们不能成功弥补我们在财务报告内部控制方面现有或未来的任何重大弱点或其他缺陷，投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心，我们普通股的市场价格可能会下跌，我们可能会受到上市监管机构、美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查。此外，它还可能限制我们未来进入资本市场的机会。
我们可能会记录财产和设备的减值费用，包括钻井平台和相关的资本备件。
当事件或环境变化(包括冷藏、退役或出售钻机)表明一项资产的账面价值可能无法收回时，我们评估财产和设备(包括钻机和相关资本备件)的减值。当预期因使用资产及其最终处置而产生的估计未贴现现金流量少于其账面金额时，我们的财产及设备可能存在减值损失。确认的任何减值损失代表资产的账面价值超出估计公允价值。作为这一分析的一部分，我们对未来的市场状况做出假设和估计。如果实际结果与我们的估计假设不符，对于给定的钻井平台或设备，我们可能会在未来承担减值损失。此外，当我们认为由于过时、变质或损坏等因素导致这些项目的价值下降时，我们还可能对资本备件和其他资本设备计入减值损失。根据我们对截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的减值分析，我们没有记录任何减值费用。我们不能保证，如果市场状况再次低迷，我们未来将不必承担额外的减值费用，或者我们将能够在时间框架内以重新启动成本或按我们预测的日费率恢复冷叠式钻井平台的服务。未贴现现金流量的估计在短期内可能会发生变化，因此需要将受影响的资产减记至其相应的估计公允价值。
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2023年循环信贷协议和2030年票据的契约都包含各种限制性契约，限制了我们管理层在经营业务时的自由裁量权。
2023年循环信贷协议包含各种限制性契约，这些契约可能会限制我们管理层在某些方面的自由裁量权。特别是，2023年循环信贷协议限制了
Noble Finance II LLC（“Noble Finance II”）及其受限制子公司的能力，除其他事项外，在某些限制和例外情况下，(i)承担、承担或担保额外债务，（ii）支付股息或股本分配，或赎回或回购股本
（iii）作出投资;（iv）偿还、赎回或修订若干债务;（v）出售其附属公司的股票;（vi）转让或出售资产;（vii）设立、产生或承担留置权;（viii）与若干联属公司订立交易;（ix）与任何其他人士合并或整合或进行若干其他根本性变动;及（x）订立若干繁重协议。此外，2023年循环信贷协议规定Noble Finance II LLC及其受限制附属公司有义务遵守若干财务维持契诺，并在若干条件下作出强制性预付款项及减少2023年循环信贷融资项下可供使用的信贷金额，全部如第二部分第7项所述，“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析-流动性和资本资源-经修订和重述的高级担保循环信贷协议。”此类强制性预付款和承诺减少可能会影响可用于公司业务的现金。我们未能遵守该等契诺可能导致发生违约事件，倘未能纠正或豁免，则可能导致2023年循环信贷融资项下的所有责任被宣布为即时到期及须予偿还，而其项下的所有承诺亦被终止。
此外，二零三零年票据由Noble Finance II的直接及间接附属公司共同及个别提供全面及无条件担保，该等附属公司为二零二三年循环信贷融资项下的信贷方（定义见本文）。Noble Finance II遵守2030年票据之契约所载契诺及限制之能力可能受其无法控制之事件影响。如果市场或其他经济状况恶化，我们遵守这些契约和限制的能力可能会受到损害。未能遵守契约中的契约、比率或测试，如果没有纠正或放弃，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们的现有及未来债务可能有交叉违约及交叉加速拨备。一旦触发任何此种规定，有关债权人可：
无须借出额外的弹药
贵族金融II;
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选择宣布所有到期应付的未偿还借款，连同应计和未付利息和费用，到期应付;
有能力要求Noble Finance II将其所有可用现金用于偿还此类借款;和/或
阻止Noble Finance II根据其其他协议进行偿债付款，其中任何一项协议均可能导致2030年票据项下的违约事件。
如果我们的任何现有债务被加速，不能保证它将有，或能够获得足够的资金来偿还这些债务。即使有新的融资，其条款可能不如2023年循环信贷融资或2030年票据吸引力，或其条款可能不是我们可接受的。
如果我们的经营结构、公司间定价政策或我们在某些国家的子公司的应纳税存在遭受重大税务纠纷或成功的税务挑战，可能导致我们的全球盈利税率上升，这可能对我们的财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
我们提交的所得税申报表将受到审查和检查。我们认识到所得税状况的好处，我们认为，在税务机关提出质疑时，所得税状况更有可能持续下去。如果任何税务机关成功质疑我们的运营结构、公司间定价政策、我们子公司在某些国家/地区的应纳税存在或其他重大税务状况，如果某些所得税条约的条款以不利于我们结构的方式解释，或者如果我们在任何国家/地区的重大税务争议中败诉，我们全球收益的有效税率和现金税支出可能大幅增加，并对我们的财务状况产生重大不利影响。
我们的综合实际所得税率在不同报告期间可能会有很大差异。
我们无法就我们的综合实际所得税率提供任何保证，原因包括（其中包括）我们未来在任何特定司法权区的业务活动的性质及范围及该等司法权区的税法存在不确定性，以及英国、美国、圭亚那、卢森堡、挪威、新加坡、丹麦及其他税法、法规、政策及政策的潜在变动。或条约或其解释或执行、税务机关的行政惯例和先例的变化或任何重新分类或其他事项，例如适用会计规则的变化，这些变化增加了我们在综合财务报表中为所得税或递延税项资产和负债计提的金额。例如，我们经营业务或拥有大量资产所在的若干国家已因应经济合作与发展组织（“经合组织”）持续推行的税基侵蚀及利润转移计划而颁布其税法变动，而该等国家及其他国家或会于未来颁布其税法或惯例变动（前瞻性或追溯性），这可能对我们的财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。
此外，由于我们经营和/或拥有钻机的税务管辖区的频繁变化、我们整体收入水平的变化以及税法的变化，我们的综合有效所得税率可能在不同的报告期之间有很大差异。在我们子公司开展业务的税务管辖区征收的所得税税率各不相同，适用税率的税基也不同。在某些情况下，税率可能适用于毛收入、法定或协商的视为利润或根据当地税法使用的其他基础，而不是净收入。我们的钻井平台经常从一个征税管辖区转移到另一个征税管辖区，以执行合同钻井服务。在某些情况下，钻机在征税管辖区之间的移动将涉及钻机所有权在我们子公司之间的转移。如果我们无法减轻法律、审计、商业活动或其他事项的任何变化的负面后果，这可能会导致我们的综合有效所得税税率上升，并对我们的财务状况、经营业绩和/或现金流造成重大不利影响。
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汇率的波动和货币的不可兑换可能会给我们带来损失。
当我们收到收入或以不可兑换货币支付费用时，我们可能会遇到货币兑换损失，当我们没有对冲对外币的风险敞口时，当对冲的结果是亏损时，或者如果我们的对冲交易对手遇到财务困难。我们还可能因经营国可兑换货币短缺、对货币兑换的控制或对收入或资本汇回的控制而无法收取收入而蒙受损失。
某些股东拥有我们已发行股本证券的一大部分，他们的利益可能并不总是与普通股的其他持有人的利益重合。
相当大比例的普通股由数量相对较少的投资者持有。因此，这些投资者可能会对提交给我们股东批准的所有事项产生重大影响，包括选举和罢免我们的董事、控制权交易的变更以及所有需要大股东批准的行动的结果。
这些投资者的利益可能并不总是与普通股的其他持有者的利益一致，这些投资者的控制权集中可能会限制其他股东影响公司事务的能力。这些投资者的所有权和投票权的集中也可能推迟、推迟甚至阻止第三方收购或以其他方式改变我们公司的控制权，并可能使一些交易在没有他们的支持下变得更加困难或不可能，即使此类事件符合我们其他股东的最佳利益。此外，投票权的集中可能会对普通股的交易价格产生不利影响。 普通股持有人不得从其普通股中获得分红。普通股持有人只有权收取本公司董事会宣布的股息，并从合法可用于支付该等股息的资金中支付。该等款项只可从Noble根据英国法律参考相关法定账户厘定的“可分配储备”中支付。因此，来宝集团不被允许从股本中支付股息，包括股票溢价。我们不需要支付股息，我们未来以现金、股票或财产支付股息和其他分派的任何决定，包括任何此类股息或分派的金额的决定，将由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的运营结果、财务状况、现金需求、未来的业务前景、合同和契约限制，以及我们董事会认为相关的其他因素。我们是一家控股公司，我们依赖子公司、合资企业和联营公司的现金流来履行我们的义务。
我们目前通过包括合资企业和联营公司在内的子公司开展业务，我们的运营收入和现金流都是由这些实体产生的。因此，我们从子公司、合资企业和联营公司获得的现金是履行我们偿债义务所需资金的主要来源。除非他们是我们债务的担保人，否则这些实体没有任何义务为我们的债务支付到期金额或为此目的提供资金。合同条款或法律，以及这些实体的财务状况、债务契约和经营要求，也可能限制我们获得偿还债务所需的现金的能力。适用的税法也可能使此类实体向我们支付的此类款项进一步征税。
•未来出售或可供出售大量普通股或行使根据该计划发行的认股权证，将对本公司股东产生摊薄效应，并会令人认为可能发生该等出售，可能对普通股的交易价格产生不利影响，并可能削弱我们透过未来出售股权证券筹集资金的能力。截至2024年2月15日，已发行普通股为142,766,794股。此外，截至2024年2月15日，共有1,112,314份第1批认股权证、1,144,741份第2批认股权证及2,774,124份第3批认股权证未偿还及可行使。我们还拥有372,993股普通股，根据来宝集团2022长期激励计划的股权奖励授权和预留供发行。
•相当大比例的普通股(或普通股可行使的认股权证)由相对少数的投资者持有。
•在公开市场出售大量普通股、行使大量认股权证，甚至认为这些出售或行使可能会发生，都可能削弱我们通过未来出售我们的股权证券或使用我们的股权证券支付收购来为我们的业务筹集资金的能力。
•截至2024年2月15日，第1批认股权证和第2批认股权证的强制性行使条件(定义见适用的认股权证协议)已获满足。2023年1月1日至2023年12月31日期间，根据行使第1批认股权证、第2批认股权证和第3批认股权证，共发行7,939,051股普通股。此等行使，以及根据已发行认股权证条款继续行使此等认股权证为普通股，将对我们现有股东的持股量产生摊薄效果。
33

我们可能会不时发行普通股或其他证券，作为未来收购和投资的对价。如果任何此类收购或投资是重大的，我们可能发行的普通股数量或其他证券的数量或本金总额(视情况而定)可能会很大。我们也可以授予与任何此类收购和投资相关的普通股或其他证券的注册权。例如，就与马士基钻探的业务合并而言，我们发行了大量普通股作为代价，并向其接受者授予了登记权，据此，我们已向美国证券交易委员会提交了一份登记声明，为他们未来可能出售该等普通股提供便利。
我们无法预测未来出售普通股对普通股交易价格或未来普通股发行规模的影响，或未来发行普通股对普通股市场价格的影响(如果有的话)。出售大量普通股，或认为可能发生此类出售，可能会对普通股的交易价格产生不利影响。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
项目1C。网络安全。
风险管理和战略
来宝集团的网络安全风险管理以及所有企业风险都是公司企业风险管理计划的一部分，网络安全威胁的风险由我们的信息安全团队进行评估、识别和管理。信息安全团队向首席信息官(“CIO”)报告。信息安全团队由信息安全经理和安全分析师组成。
信息安全管理团队负责Noble所有与网络安全相关的活动，例如就治理要求提供建议，制定网络安全政策，标准和程序，报告，确定当前的风险偏好，制定安全态势，评估安全成熟度，并确保遵守网络安全框架。该团队监控内部和外部威胁，潜在的危害基于互联网的攻击，网络钓鱼活动，并旨在适应保护措施。
信息安全经理拥有广泛的经理级网络安全认证，技术团队拥有与信息技术和运营技术安全相关的相关特定技术认证。
来宝的网络安全计划包括强制性网络培训、意识、网络钓鱼练习和网络安全事件响应计划测试，以协助我们的网络安全风险管理流程，并确保各种适用的网络控制措施按预期运行。
Noble与各种第三方合作伙伴合作，帮助执行网络安全并提供建议，并根据需要评估成熟度评估。
34

Noble有一个通过各种已实施的安全工具作为检测和预防性控制来监控所有直接访问Noble网络的第三方的过程。所有有这种直接访问权的第三方也通过采购程序受到监督，并受到具体法律条款和条件的约束。来宝还与各种第三方合作伙伴接触，如ONG-ISAC、DataBreachToday、美国海岸警卫队、当地FBI、挪威安全局、IADC和IMO，以共享有关外部威胁的情报。对于任何网络事件，来宝可能会出于取证目的聘请适用的第三方合作伙伴。
来宝还与各种网络安全服务提供商接洽，如CrowdStrike、Fortinet、NTT和微软，这些供应商与来宝共享适用的报告。
来宝集团并不知悉来自网络安全威胁、事件或暴露的任何当前或潜在风险，这些威胁、事件或暴露已经或可能对来宝集团的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响。Noble面临的潜在网络安全风险在第一部分第1A项“风险因素”中有共同之处，应与上述信息结合阅读。
治理
企业风险管理是由整个董事会审查和处理的事项。《来宝企业风险管理计划》包括公司的网络安全企业风险，由管理层更新，并每季度向董事会报告。董事会的季度更新包括与网络相关的风险、倡议以及潜在和实际的网络安全威胁和事件的信息。首席信息官或其专职副手负责酌情向执行管理层和董事会报告网络安全风险和事件。具体问题或威胁可能会在首席信息官每季度更新期间酌情上报首席执行官或董事会，信息安全团队通过传阅的备忘录或会议持续向管理层通报计划、威胁、事件、培训和最佳实践。
除了通过企业风险管理计划进行报告外，董事会还定期将网络安全作为一个独立的议程项目，并与首席信息官和信息安全团队以及网络安全事务的外部专家进行接触。
首席信息官负责信息安全团队的风险战略、评估、例外情况、风险接受和公司因网络安全风险偏好而产生的重大风险的管理。正在进行的评估涵盖用于支持来宝公司的适用信息技术和运营技术系统、应用程序和软件
和钻井平台作业。这些不同评估的结果影响IT风险偏好和风险识别，并在准备董事会会议演示时与CIO讨论和分享接受情况
首席信息官拥有丰富的网络安全知识和技能，在马士基钻井和合并后的来宝集团拥有十多年的相关工作经验。在马士基钻探之前，这位首席信息官在全球领先的广告技术公司Adform担任了四年的首席信息官，在那里他还负责网络安全。在担任Adform的首席信息官之前，首席信息官曾在全球领先的营销和电子商务软件及解决方案提供商Sitecore担任首席开发官，在该公司，解决方案设计和网络安全意识是一个关键职责领域。信息安全团队通过网络报告就网络安全事件的预防、检测、缓解和补救向CIO提供建议。
项目2.财产。
我们的钻井船队的描述包括在“第I部分，第1项，业务”项下，在此引用作为参考。我们在公司总部所在的德克萨斯州糖地租用办公空间。此外，我们在全球各地拥有和租赁运营、行政和营销办公室，以及主要用于运营、储存、维护和维修钻机和设备的其他地点。



35

第三项：法律诉讼。
截至2023年12月31日，我们卷入了多起诉讼、监管事项、纠纷和索赔，既有主张的，也有未主张的，所有这些都是在我们的正常业务过程中发生的，我们预计负债(如果有)不会对我们的综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。我们无法肯定地预测上述任何事项或任何其他未决或威胁的诉讼或法律程序的结果或影响。我们不能保证我们对任何诉讼、索赔或纠纷的结果或效果的信念或预期将被证明是正确的，并且这些事项的最终结果可能与管理层目前的估计大不相同。
有关法律诉讼的其他资料载于本年度报告表格10-K第II部分第8项所载的综合财务报表附注14--承担及或有事项。
第四项矿山安全披露。
不适用。
第II部
第五项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
股票市场及相关股东信息
我们的股票在纽约证券交易所上市，股票代码为“NE”，在纳斯达克哥本哈根A/S上市，股票代码为“NOBLE”。
截至2024年2月15日，10个登记在册的股东账户持有的流通股为142,766,794股。这一数字不包括对经纪公司和结算机构可能登记在册的受益持有人人数的估计。
认股权证的行使
在截至2023年12月31日的三个月内：
根据15,164份第1批认股权证的行使，我们向第1批认股权证持有人发行了13,243股普通股；以及
根据行使5,476份第二批认股权证，本公司已向第二批认股权证持有人发行5,461股普通股。
该等Noble Cayman股份或普通股(视乎情况而定)乃根据证券法第4(A)(2)条或破产法第1145条(视乎情况而定)下豁免证券法的登记规定而发行。有关认股权证的行使条款和其他特点的更多信息，请参阅本年度报告第二部分第8项中的“附注9-权益”。
股份回购
36

下表列出了截至2023年12月31日的三个月我们购买的股权证券的信息：
期间
购买的股份总数
每股平均支付价格
作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数
根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值)
2023年10月1日至31日
2023年11月1日至30日
2023年12月1日至31日
37


总计
受本公司合并财务报表“附注9-权益”中讨论的适用法律的限制，本公司于2022年11月2日宣布股份回购计划，以回购最多4亿美元的已发行普通股或认股权证。这项4亿美元的授权没有固定的到期日期，可以随时修改、暂停或停止。该计划并不要求我们购买任何特定数量的股票。在截至2023年12月31日的三个月内，我们回购了329,069股普通股，这些普通股随后被注销。
分红
宣布和支付股息需经董事会授权。该等款项只可从Noble根据英国法律参考相关法定账户厘定的“可分配储备”中支付。因此，来宝集团不被允许从股本中支付股息，包括股票溢价。未来股息的支付将取决于我们的经营结果、财务状况、现金需求、未来业务前景、合同和契约限制，以及我们董事会认为相关的其他因素。
股票表现图表
下图是累计总回报的比较，假设在期初投资了100美元用于来宝、标准普尔500指数(“S&P500”)、PHLX石油服务板块指数(“OSX”)和道琼斯美国石油设备和服务指数。总回报假设股息(如果有的话)在除息日对证券的再投资。这张图描绘了从2021年6月9日，也就是我们的Noble Cayman股票在纽约证券交易所开始交易的那一天到2023年12月31日这段时间的过去表现，绝对不应该用来预测未来的股票表现。关于与马士基钻井的业务合并，在2022年9月30日开盘前，来宝开曼股票在纽约证券交易所停牌。在Noble Cayman股票暂停交易后，这些普通股立即开始在纽约证交所正常交易，交易代码是Noble Cayman的交易历史，交易代码为“NE”。
编入索引的报表
•公司/指数
•6月9日，
十二月三十一日，
十二月三十一日，
十二月三十一日，
来宝集团
标准普尔500指数 (1)
道琼斯美国石油设备和服务指数
OSX指数 (1)
上述图表和相关信息不应被视为“征集材料”，也不应被视为向美国证券交易委员会“备案”，也不应通过引用将此类信息纳入未来根据证券法或交易法提交的任何备案文件，除非我们特别通过引用将其纳入此类备案文件。 (1)
第6项。— — — $305,000,187 
已保留— — — $305,000,187 
第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。329,069 $45.03 329,069 $290,174,049 
以下讨论旨在帮助您了解我们在2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及我们截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日、2021年2月6日至12月31日以及2021年1月1日至2021年2月5日的运营结果。329,069 329,069 $290,174,049 
(1)以下讨论应与来宝集团提交的截至2023年12月31日的本财政年度Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
高管概述
来宝集团是石油和天然气行业领先的海上钻井承包商。我们拥有全球移动式海上钻井平台，为国际石油和天然气行业提供合同钻井服务。我们的业务战略以向客户提供高效、可靠和安全的近海钻井服务为中心。我们拥有业内最年轻、规格最高的全球规模的船队之一，拥有跨资产类别、地理区域和客户的多元化。该公司拥有行业领先的使用率记录，并承诺提供一流的安全性能和客户满意度。我们努力成为行业创新的领导者和可持续发展的先行者。
38

我们的船队主要由技术先进的设备组成，配备了复杂的系统和部件，为安全、高效地执行客户复杂的海上钻井计划做好了准备。我们主要专注于超深水市场和恶劣和极端恶劣的环境自升式市场，这些市场通常是技术上更具挑战性的市场。
我们强调安全运营、环境管理和通过结构化管理系统、雇用合格和训练有素的船员和陆上支持人员、关心我们的周围环境和我们运营的邻近社区以及促进我们的环境可持续性、社会责任和良好治理的其他活动来实现卓越的业绩。我们还通过实施和持续改进创新的系统和流程来管理钻井平台的运营成本，其中包括使用数据分析和预测性维护技术。
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截至本年度报告Form 10-K的提交日期，我们的32个钻井平台包括19个漂浮器和13个自升式平台，这些平台在全球范围内进行了战略性部署。我们通常根据一份单独的合同雇用每个钻井单位，许多合同是基于竞争性招标过程授予的。
我们将我们的合同钻井业务报告为一个单独的可报告部分-合同钻井服务，这反映了我们如何管理我们的业务。组成我们海上钻井船队的移动式海上钻井设备在全球合同钻井服务市场运营，并经常因我们客户不断变化的需求而被重新部署到不同地区，这些客户主要由世界各地的大型、综合、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。截至2023年12月31日的年度，我们的财务和经营业绩包括：
2021		营业收入总计26亿美元；
2021		净收益481.9美元，或稀释后每股收益3.32美元；
2022		业务活动提供的现金净额共计5.743亿美元；
2023
截至2023年12月31日，2023年循环信贷安排没有提取任何款项，以及$100.00 $100.24 $152.36 $197.37 
年终现金余额为3.608亿美元。100.00 112.95 90.99 113.04 
对我们服务的需求是由石油和天然气运营商的海上勘探和开发计划推动的，而这些计划又受到许多因素的影响。这些因素包括但不限于石油和天然气的价格和价格稳定性、各运营商更广泛的能源组合中近海资源的相对成本和碳足迹、全球宏观经济状况、世界能源需求、运营商对可再生能源的战略、环境考虑因素以及政府政策。100.00 77.84 127.98 132.25 
在过去的十年中，近海钻探行业经历了巨大的波动和变化，这对近海钻井平台的供应和需求都产生了重大影响。在经历了几年严重供过于求的钻井市场后，行业状况在2019年开始逐步改善，这体现在利用率和日费率的提高上。然而，在2020年上半年，这种逐步复苏突然停止，因为油价同时经历了供需冲击，这分别是欧佩克+成员国之间分歧和全球新冠肺炎疫情的结果。这对近海钻探行业的利用率和日费率都产生了负面影响，并导致许多钻井和其他服务公司面临进一步的财务挑战。然而，到2021年初，油价恢复到大流行前的水平，并在整个2021年继续上涨。100.00 78.50 124.90 125.00 
自2021年以来，油价总体上保持在支持近海勘探和开发活动的水平。虽然持续的俄罗斯-乌克兰冲突和相关制裁、通胀压力以及随后政府和央行遏制通胀、经济衰退担忧和供应链中断的努力确实给未来的全球能源需求带来了一些不确定性，但自2021年以来，全球钻井平台需求有所增加。
39

全球需求的增加是以下因素综合作用的结果：对维持在或高于当前水平的大宗商品价格日益增长的信心，对能源安全的高度重视，最近对碳氢化合物开发和勘探的多年投资不足，以及从成本和碳排放角度来看，离岸业务的相对吸引力。这对我们某些钻机类别的利用率和日费率都产生了积极的影响。[展望].
近年来，油价总体上保持在支持近海勘探和开发活动的水平，全球钻井需求正在增加。这种不断增长的需求是以下因素共同作用的结果：对大宗商品价格的信心日益增强，对能源安全的高度关注，最近多年对碳氢化合物开发和勘探的投资不足，以及海上业务在成本和碳排放方面的相对吸引力。这一增长对我们某些钻机班级的日间费率产生了积极影响。
随着来宝集团和其他海上钻井承包商退出能力较弱且闲置的资产，全球钻井平台供应已从历史高位回落。与此同时，新建造的海上钻井平台的供应大幅减少，有几个新建造的钻井平台滞留在造船厂。然而，我们预计，未来几年，许多搁浅的新建钻井平台可能会继续进入全球市场。
尽管我们业务的市场前景因地理区域和水深的不同而有所不同，但我们仍对超深水浮子市场的前景感到鼓舞，总体需求已从2020年的低点上升。我们的客户继续专注于最高规格的浮动蚊子，这代表了我们浮动蚊子船队的大部分。我们还观察到全球自升式平台市场的总体需求增加，中东是这一增长的最大组成部分。虽然我们仍然对总体钻井需求的增长感到鼓舞，但如果全球宏观经济担忧变得更加普遍，并对石油和天然气价格产生下行压力，我们可能会面临漂浮器和自升式钻井平台总体需求的下行压力。
截至本报告之日，我国自升式舰队的大部分部署在北海。虽然我们开始看到英国北海的招标活动有所增加，但与历史水平相比，该地区的整体活动水平仍然较低。挪威的超恶劣环境自升式平台市场也类似，目前的活动也低于历史水平，尽管由于其低成本和低排放的特点，该市场对运营商具有吸引力。
虽然合约年期已开始适度增加，但整体市场仍以短期合约为主。这导致越来越多的钻机合同启动，无论是与不同的客户和不同的地区。这些钻机合同启动和其他造船厂项目可能导致资源和成本增加，在某些情况下，可能会延迟交付适用的钻机，从而可能触发适用的延迟交付条款。的
高贵的费耶·科扎克
目前正在进行钻井合同启动的项目被推迟，目前预计将于2024年第三季度初开始。此外，短期合同已经导致，并可能继续导致我们机队的整体利用率较低，这是由于合同之间的空闲时间较长。
从碳氢化合物向可再生能源的能源过渡对石油和天然气部门以及我们的市场构成了挑战。近年来，能源再平衡趋势加快，这从颁布或提议的政府政策以及我们的许多客户进一步投资于可持续能源的承诺中可见一斑。随着我们的客户将他们的资本投资更多地转向替代能源，我们的行业可能会受到进一步的挑战。然而，与此同时，全球仍然依赖碳氢化合物的燃烧来提供可靠和负担得起的能源。低成本、低排放的石油有望成为最具吸引力的常规能源。
当前和未来的能源需求。预计未来几十年全球能源需求将增加，我们预计海上石油和天然气将继续在满足这一需求方面发挥重要和持久的作用。
我们预计通胀压力将持续存在，这已经或可能导致服务成本上升。此外，我们预计供应链中断将继续，并可能加速，因为地缘政治危机，如俄罗斯-乌克兰冲突、中东冲突和圭亚那-委内瑞拉争端，及其各自的地区和全球影响，有可能对我们进行日常运营的能力产生负面影响。
•合同钻井服务积压
•我们保留了合同钻井服务的积压承诺。我们的合同钻井服务积压反映了预计未来可归因于已签署的钻井合同的收入。虽然截至2023年12月31日，积压工作不包括任何意向书，但在过去，我们曾在积压工作中包括某些意向书，我们预计这些意向书将导致具有约束力的钻探合同。截至2023年12月31日，合同钻井服务积压总额约为48亿美元，约占2024年可用天数的65%。
•我们计算任何特定单位和期间的积压情况，方法是将该单位的全部合同作业天数乘以该期间的剩余天数，并根据下表附注中讨论的某些合同安排的条款作出某些假设。报告的合同钻探服务积压不包括动员、复员和合同准备的收入，这些收入预计对我们的合同钻探服务收入不会很大，构成客户报销的金额，或可归因于钻探合同或意向书下的未承诺期权期限的金额。
•下表列出了我们的合同钻井服务积压数量以及在所示期间承诺的可用作业天数百分比：
•截至十二月三十一日止的年度：
总计
40

(单位：千)
合同钻井服务积压
飞蚊
自升式拖鞋
总计
承诺的可用天数百分比
飞蚊
自升式拖鞋
总计表示从1月1日开始的12个月期间。我们的部分钻井合约为客户提供若干提前终止权，而在少数情况下，该等终止权只需要最少或不需要通知，以及最少的财务处罚。我们与壳牌公司的长期钻井合同之一，
高贵的环球旅行者II，
41

该合同包含一个日费率调整机制，利用与一套独特技术属性相匹配的平均市场费率，从合同五周年开始，此后每六个月进行一次适度折扣。该合同目前的合同日费率下限为每天275 000美元。该钻机的日费率不得低于（i）合同日费率下限或（ii）根据调整机制计算的市场费率中的较高者。
来宝于二零二零年二月与埃克森美孚订立一项多年商业授权协议（“商业授权协议”）。根据CEA，每台钻机赚取的日费率将每年更新两次，以达到新费率生效时的预计市场费率，但需根据规模进行折扣，并提供绩效奖金，以适当调整来宝和埃克森美孚的利益。根据CEA，上表包括与以下四个钻机中的每一个有关的三年零五个月的授予期限和剩余期限：
高贵的汤姆·麦登，
高贵的鲍勃道格拉斯高贵的唐泰勒
和
高贵的萨姆·克罗夫特
.根据CEA，埃克森美孚可能会重新分配钻机之间的条款。(1)
2022年，来宝与Aker BP续签了为期五年的框架协议，以提供超恶劣环境的自升式钻井平台， 2024202520262027
高尚的积分器
和
高尚无敌(2) (3)
$3,708,272$1,745,695$991,472$715,577$255,528
，用于挪威近海的活动。根据框架协议，不同的费率结构适用于反映不同的经营模式、协定的奖励计划及经营开支的调整。利率结构每年调整，以反映市场状况。(4)
1,116,860465,463269,159205,598176,640
承诺可用天数百分比的计算方法为，我们的钻机在该期间根据合同运行的总天数除以我们的钻机（包括冷堆钻机）数量与该期间日历天数的乘积。$4,825,132$2,211,158$1,260,631$921,175$432,168
由于各种因素，包括但不限于，所赚取的实际收入金额和赚取收入的实际期间可能与上表所列的积压金额和积压期间存在重大差异， (5)
造船厂和维修项目、计划外停工、日费率重置的市场基准的运行、奖金的实现、天气条件、待命或动员费率的降低以及导致适用日费率低于完整合同运营日费率的其他因素。此外，由于钻探合约可能经双方同意而更改或修改，或客户可能行使我们部分钻探合约所载的提前终止权，或于签立意向书后拒绝订立钻探合约，故计入积压合约的金额可能会变动。因此，我们截至任何特定日期的积压可能无法反映我们在计算积压期间的实际经营业绩。请参阅第一部分第1A项“风险因素-与我们的业务及营运有关的风险
61 %34 %24 %9 %
我们目前积压的合同钻井收入可能最终无法实现。”70 %32 %18 %14 %
自.起65 %33 %22 %11 %
(1)2023年12月31日，
(2)埃克森美孚、阿克BP和巴西石油公司分别占我们积压工作的42.5%、15.3%和12.9%。经营成果
(3)截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度业绩截至2023年12月31日止年度的净收入为4.819亿美元，或摊薄后每股3.32美元，营业收入为26亿美元，而截至2022年12月31日止年度的净收入为1.689亿美元，或摊薄后每股1.73美元，营业收入为14亿美元。 关键运营指标我们的合同钻井服务部门的经营业绩取决于三个主要指标：运营天数、日费率和运营成本。我们还跟踪钻机利用率，这是运营天数和我们船队中钻机数量的函数。有关运营成本的更多信息，请参见下文“合同钻井服务”。下表呈列所示期间我们钻机船队的平均钻机利用率、作业日数及平均日费率。平均钻机利用率
42

(4)操作日 平均日费率 截至十二月三十一日止的年度：截至十二月三十一日止的年度：截至十二月三十一日止的年度：
(5)飞蚊
自升式拖鞋 总计—我们将特定期间的利用率定义为我们的钻机根据合同运行的总天数，除以我们的钻机总数（包括冷堆钻机）与该期间的日历天数的乘积。信息反映了我们根据船队中可用钻机数量进行报告的政策。
作业日定义为钻井合同规定的钻机作业日历日。我们将平均日费率定义为每个运营日从合同钻井服务中赚取的收入。平均日利率尚未就有利及不利客户合约无形资产相关的非现金摊销作出调整。表中的数字包括与业务合并相关的收购钻机，不包括2022年10月出售的五个自升式钻机(每个自升式钻机为“补救钻机”，以及合计为“补救钻机”)。合同钻探服务下表列出了所示期间我们合同钻井服务部门的经营结果(以千美元为单位)：
截至十二月三十一日止的年度，
变化
营业收入：
合同钻探服务
可获发还款项及其他
运营成本和支出：
合同钻探服务(1)
可获偿还的款项(2)
折旧及摊销(2)
一般和行政合并和整合成本出售营业资产收益，净额
202320222023202220232022
飓风损失和(恢复)净额(3)
73 %77 %5,067 3,654 $382,041$273,500
营业收入(亏损)(3)
64 %77 %3,272 2,751 128,161 119,251 
我们将客户自付费用的报销记录为营业收入，将相关的直接成本记录为营业费用。这些可偿还金额的变化通常不会对我们的财务状况、经营结果或现金流产生实质性影响。69 %77 %8,339 6,405 $282,392$207,240
(1)合同钻井服务收入
(2)下表按钻井平台类型提供了有关合同钻井服务收入和成本的信息(除平均日费率外，以百万美元计算)：
(3)截至十二月三十一日止的年度，
43

飞蚊
自升式拖鞋
飞蚊自升式拖鞋
20232022$%
合同钻井服务收入
合同钻探服务费用$2,461,715 $1,332,841 $1,128,874 85 %
平均钻机利用率(1)
127,303 81,006 46,297 57 %
$2,589,018 $1,413,847 $1,175,171 83 %
营业天数
平均日间费率$1,452,281 $897,096 $555,185 62 %
总钻机数(1)
91,642 64,427 27,215 42 %
-开始301,345 146,879 154,466 105 %
-收购128,413 82,177 46,236 56 %
-已处置60,335 84,668 (24,333)(29)%
-结束— (90,230)90,230 (100)%
飞蚊。(19,703)60 (19,763)(32,938)%
2,014,313 1,185,077 829,236 70 %
在截至2023年12月31日的一年中，浮蚊创造了20亿美元的收入，而截至2022年12月31日的一年为9.978亿美元。收入增长主要归因于2022年10月与马士基钻探业务合并收购的八个额外浮标所提供的5.812亿美元，以及由于本期间其余船队的平均日费率上升而带来的3.602亿美元。由于本期其余机队的营业天数减少，500万美元部分抵消了增加的费用。此外，与场外客户合同资产和负债相关的净非现金摊销的浮动资金收入在本季度增加了7600万美元。$574,705 $228,770 $345,935 151 %
(1)自升式拖鞋。
在截至2023年12月31日的一年中，自升式平台创造了4.516亿美元的收入，而截至2022年12月31日的一年为3.35亿美元。收入增加主要归因于2022年10月与马士基钻探业务合并收购的额外10艘自升式钻井船提供的2.014亿美元收入，以及由于本期间其余船队的平均日费率上升而带来的340万美元收入。这些增加部分被与2022年10月剥离与马士基钻探业务合并相关的补救钻井平台相关的6,680万美元以及其余船队运营天数减少而产生的4,690万美元所抵消。此外，当期来自与场外客户合同资产和负债相关的净非现金摊销的自升式升降机收入增加了2550万美元。
营运成本及开支
飞蚊。
20232022
在截至2023年12月31日的年度内，与浮油相关的合同钻井服务总成本为11亿美元，而截至2022年12月31日的年度为6.02亿美元。增长的主要驱动因素是3.35亿美元，与2022年10月与马士基钻井业务合并获得的额外8个浮子有关，以及其余船队增加的船员、维修和维护以及材料成本1.806亿美元。由于2022年第一季度末剥离了一个半潜式单元，这些增加被390万美元所抵消。自升式拖鞋。在截至2023年12月31日的年度内，与自升式平台相关的合同钻井服务总成本为3.4亿美元，而截至2022年12月31日的年度为2.969亿美元。这一增长主要是由于2022年10月与马士基钻井业务合并收购的额外10艘自升式钻井船相关的1.362亿美元。这些增加被2022年10月出售补救钻井平台后减少的8150万美元费用部分抵消。折旧和摊销。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，折旧和摊销总额分别为3.013亿美元和1.469亿美元。增加1.545亿美元主要是由于与马士基钻井业务合并于2022年10月收购的18个钻井平台及相关设备相关的1.321亿美元。这一增长被2022年10月出售补救钻井平台和2022年第一季度剥离一个半潜式单元部分抵消。$2,010 $452 $998 $335 
一般的和行政的。$1,112 $340 $600 $297 
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，一般和行政费用总额分别为1.284亿美元和8220万美元。这一增长主要与2022年10月与马士基钻探的业务合并有关，包括员工相关成本在内的几个类别的增长。
73 %64 %77 %77 %
合并和整合成本。
5,067 3,272 3,654 2,751 
来宝在截至2023年和2022年12月31日的年度内分别产生了6030万美元和8470万美元的合并和整合成本，主要与2022年10月与马士基钻井的业务合并有关。成本主要涉及直接归因于业务合并的遣散费计划和基于股份的补偿费用、与交易相关的收购成本、专业费用以及某些与整合相关的活动。在截至2023年12月31日的年度内，合并和整合成本较截至2022年12月31日的年度有所下降，主要原因是专业费用和遣散费成本下降。这一减少被整合系统所产生的成本和专业费用的增加部分抵消。欲了解更多信息，请参阅本年度报告表格10-K第二部分第8项所列合并财务报表的“附注4--收购和剥离”和“附注5--合并和整合成本”。
$382,041 $128,161 $273,500 $119,251 
出售营业资产的收益，净额。在截至2022年12月31日的年度内，来宝确认了与出售补救钻井平台和19 13 12 8 
高贵的克莱德·布德罗— — 8 10 
。如需了解更多信息，请参阅本年度报告10-K表第二部分第8项中的“合并财务报表附注4--收购和资产剥离”。
— — (1)(5)
飓风损失和恢复，净额。
19 13 19 13 
来宝集团在截至2023年12月31日的一年中确认了与飓风艾达事件有关的3,180万美元成本，但被确认的5,150万美元保险赔偿所抵消。在截至2022年12月31日的年度内，来宝确认了2,200万美元的成本，但被确认的2,190万美元的保险回收所抵消。如需了解更多信息，请参阅本年度报告表格10-K第二部分第8项所列“我们合并财务报表的附注14--承付款和或有事项”。其他收入和支出
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利息支出，扣除资本化金额后的净额。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，利息支出总额分别为5910万美元和4270万美元。增加是由于与马士基钻探的业务合并于2022年10月承担的额外债务，并于2023年4月发行8.000厘优先票据作再融资。如需了解更多信息，请参阅本年度报告表格10-K第二部分第8项所列综合财务报表的“附注8--债务”。
债务清偿损益，净额。
来宝于截至2023年12月31日止年度的债务清偿亏损2,640万美元，与赎回本公司第二笔留置权票据的剩余余额及其他债务再融资有关。如需了解更多信息，请参阅本年度报告表格10-K第二部分第8项所列综合财务报表的“附注8--债务”。利息收入和其他，净额。
来宝集团于截至2023年12月31日止年度确认的其他收入为1,810万美元，主要与确认与A.P.莫勒控股公司A/S的联合税务计划有关的约1,910万美元补偿有关。有关其他资料，请参阅本年度报告10-K表格第II部分第8项所载的合并财务报表“附注12-所得税”。在截至2022年12月31日的一年中，我们确认了1440万美元的其他收入。在便宜货购买中获利。
来宝集团确认，在截至2023年12月31日的财年中，廉价收购马士基钻井获得了500万美元的收益。如需了解更多信息，请参阅本年度报告10-K表第二部分第8项中的“合并财务报表附注4--收购和资产剥离”。所得税优惠(规定)。
来宝集团在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财年分别记录了3030万美元和2260万美元的所得税拨备。在截至2023年12月31日的一年中，我们的税收拨备包括与卢森堡、圭亚那、瑞士和挪威的估值免税额释放有关的187.2-10万美元的税收优惠，以及与不确定的税收状况释放有关的680万美元的税收优惠。这些税收优惠被与各国不确定税收状况相关的税费2,090万美元、合同公允价值摊销2,370万美元以及主要在圭亚那、瑞士和卢森堡的各种经常性季度应计项目179.6美元所抵消。
在截至2022年12月31日的年度内，我们的税收拨备包括与圭亚那和卢森堡释放估值津贴有关的4,210万美元的税收优惠，主要与其他递延税收调整有关的130万美元，以及主要由于有利的外汇变动而减少的马士基遗留税收或有事项的660万美元。这种税收优惠被与出售补救钻井平台有关的230万美元的税费、与合同公允价值摊销有关的1080万美元以及各种经常性项目所抵消，这些经常性项目包括圭亚那毛收入3470万美元的超额预扣税以及主要在卢森堡、瑞士、美国、挪威和加纳应计的2490万美元的年度当期和递延税收支出。2022年与2021年相比
与我们截至2022年12月31日的年度经营业绩与2021年2月6日至12月31日期间(“上一年继承期”)和2021年1月1日至2月5日期间(“上一年前沿期”)的比较相关的信息，包含在我们于2023年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告的第二部分，即“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”。流动性与资本资源债务再融资2023年4月，来宝集团的全资附属公司来宝金融II，LLC(“来宝金融II”)发行了本金总额为600.0元的2030年到期的8.000厘优先债券(“2030年债券”)。2030年债券是根据一份日期为2023年4月18日的契约发行的，该契约由作为担保人的Noble Finance II的子公司Noble Finance II和作为受托人的全国协会美国银行信托公司共同发行。发售2030年债券所得款项净额主要用于(I)偿还新DNB信贷安排(定义见下文)项下约347.5,000,000美元的未偿还借款，(Ii)赎回(“赎回”)未偿还第二留置权债券的本金总额约173.7,000,000美元，以及(Iii)支付与赎回及发行2030年债券有关的任何溢价、费用及开支。截至2023年12月31日，我们2030年债券的未偿还本金总额为600.0美元。
修订和重新签署高级担保循环信贷协议于2023年4月18日，来宝的若干附属公司修订及重述日期为2021年2月5日的优先担保信贷安排，订立日期为2023年4月18日的经修订及重订的高级担保循环信贷协议(“2023年循环信贷协议”)，借款人(“借款人”)、来宝国际金融公司(“Nifco”)及来宝钻探A/S作为借款人(“借款人”)、贷款人及发行银行不时与摩根大通银行(行政代理、抵押品代理及证券受托人)订立经修订及重订的高级担保循环信贷协议(“2023年循环信贷协议”)。2023年循环信贷协议下的循环信贷安排(“2023年循环信贷安排”)提供了550.0美元的承诺额，其中
2028年4月到期。2023年循环信贷安排下的担保人是来宝金融II的子公司，也是或将成为2030年债券的担保人。
截至2023年12月31日，我们没有未偿还的借款，根据我们的2023年循环信贷安排签发了740万美元的信用证，并根据双边安排发行了1.081亿美元的信用证和担保债券。有关我们2023年循环信贷安排的更多信息，请参阅本年度报告10-K表格第二部分第8项中包含的我们综合财务报表的“附注8-债务”。第二留置权票据
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于出现生效日期，根据日期为2020年10月12日的后备承诺协议，Noble Cayman及Finco于债务人及其后备各方之间完成第二股留置权票据及相关Noble Cayman股份的供股，总认购价为200.0,000,000美元。2023年4月18日，我们用发行2030年债券的部分收益赎回了未偿还第二留置权债券本金总额约173.7美元的剩余余额，并确认了约2,570万美元的亏损。见本年度报告表格10-K第II部分第8项所载综合财务报表的“附注8--债务”。 债券公开市场回购
在2022年第三和第四季度，我们以约4810万美元的价格购买了本金总额为4230万美元的第二留置权票据，加上应计利息，作为公开市场回购，并确认了约460万美元的亏损。 DNB信贷额度和新DNB信贷额度
于交割日，来宝为马士基钻井、钻井平台所有人及集团内主要承租人以及DNB Bank ASA（作为代理人）于二零一八年十二月六日订立的定期及循环融资协议（经不时修订，“DNB信贷融资”）提供担保。于2022年12月22日，DNB信贷融资及相关Noble担保已终止，而Maersk Drilling（作为借款人）、本公司（作为母公司担保人）、Maersk Drilling若干附属公司（作为担保人）及其中所识别的贷款人（DNB Bank ASA，New York Branch作为代理人）订立新定期融资协议（“新DNB信贷融资”）。于2023年4月18日，我们使用发行2030年票据所得款项的一部分偿还新DNB信贷融资项下的未偿还借款3. 475亿美元，并确认亏损约70万美元。请参阅本年度报告第二部分第8项中的合并财务报表的“附注8 -债务”。DSF信贷工具
本公司为马士基钻井与Danmarks Skibskredit A/S（作为贷款人、代理人及担保代理人）于2018年12月10日订立的定期贷款融资协议（经不时修订，“DSF信贷融资”）提供担保，该协议与2022年10月3日完成的与马士基钻井的业务合并有关。DSF信贷融资已于2023年2月23日以手头现金悉数偿还，而该融资于2023年12月31日不再存在。请参阅本年度报告第二部分第8项中的合并财务报表的“附注8 -债务”。现金的来源和用途
我们于二零二三年的主要资金来源为经营活动产生的现金以及发行二零三零年票据的所得款项净额。于本期间，手头现金主要用于以下用途：
正常的经常性业务费用;
计划和可自由支配的资本支出;
回购、赎回或偿还债务和利息;
与合并和整合成本有关的费用和支出;
股票回购和股息支付;以及
某些合同现金义务和承诺。
我们预期的短期和长期现金流需求也可能包括上述内容。
我们目前预计将通过我们的运营产生的现金、手头现金、出售资产所得款项或2023年循环信贷融资下的借款为我们的现金流需求提供资金，我们相信这将为我们提供足够的流动性，以满足我们未来12个月的现金流需求。视乎市况及其他因素，我们亦可能发行股本或长期债务证券，为我们的现金流需求提供资金及作其他用途。于二零二二年及二零二三年，我们已产生及预期于二零二四年将产生与自升式钻井平台损坏及维修有关的额外开支及资本成本。这些
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2022年产生的成本超过了我们的500万美元免赔额。我们于2023年收到部分保险赔偿，并继续就已产生及预期成本的剩余部分寻求保险赔偿。
截至2023年及2022年12月31日止年度，经营活动提供的现金净额分别为574. 3百万元及281. 0百万元。经营活动提供的现金净额增加主要由于与马士基钻井的业务合并。于2023年及2022年12月31日，我们的营运资金结余分别为4. 201亿元及3. 847亿元。
截至2023年12月31日止年度，投资活动所用现金净额为3.665亿美元，包括与新合并船队中各种钻机的大修和升级相关的常规项目的资本支出。截至2022年12月31日止年度，投资活动提供的现金净额为3. 758亿美元，包括出售补救钻机所得款项及与马士基钻井进行业务合并所收购的现金。
截至2023年及2022年12月31日止年度，融资活动所用现金净额分别为325. 8百万元及367. 8百万元。截至2023年12月31日止年度，包括使用手头现金悉数偿还DSF信贷融资、赎回第二留置权票据余额、偿还DNB信贷融资及发行2030票据。我们还回购了230万股普通股，总额为9480万美元，并向股东支付了9880万美元的股息。截至2022年12月31日止年度，我们对业务合并产生的部分承担债务进行了再融资，导致净偿还额为2.773亿美元，并使用约4810万美元现金回购了我们的第二留置权票据本金总额4230万美元，加上应计利息，作为公开市场回购，并确认了约460万美元的损失。强制购买于2022年第四季度完成，成本为6990万美元，以丹麦克朗支付，并发行了410万股股票。
截至2023年12月31日，我们的合同钻井服务总积压约为48亿美元，其中包括2024年可用天数的65%的承诺。有关我们的积压工作的更多信息，请参阅
合同钻井服务积压。
增资
截至2023年和2022年12月31日的年度，资本增加总额分别为454.3美元和1.936亿美元。截至2023年12月31日的年度增资包括以下内容：
258.9美元，用于维持资本；
166.7美元用于重大项目，包括海底和其他相关项目；以及
2870万美元用于可回扣资本和合同修改。
我们2024年的资本增加总额估计，扣除偿还后，预计在4.0亿美元至4.4亿美元之间，其中约2.7亿美元至3.00亿美元目前预计用于维持资本。我们希望用我们的业务产生的现金和手头的现金为这些增资提供资金。
•我们不时考虑可能的项目，并可能有某些事件需要不包括在我们的资本预算中的支出，而此类未编入预算的支出可能会很大。此外，虽然流动性和保本仍然是我们的首要任务，但我们将继续不时评估对钻井单位的收购。
•分红
•我们最近的季度股息，总计约5640万美元(或每股0.40美元)，于2023年10月31日宣布，并于2023年12月14日支付给2023年11月15日收盘时登记在册的股东。在截至2023年12月31日的年度内，我们宣布了约1.018亿美元的股息，包括应计股息(或每股0.70美元)，并支付了约9880万美元的现金股息。
•2024年2月22日，我们的董事会批准了一项宣布，我们普通股的季度现金中期股息为每股0.40美元。这笔股息将于2024年3月21日支付给2024年3月8日收盘时登记在册的股东。
•宣布和支付股息需要得到董事会的授权，但已发行股本的股息只能从公司根据英国法律参考相关法定账户确定的“可分配储备”中支付。该公司不得从股本中支付股息，包括股票溢价。未来股息的支付将取决于我们的经营业绩、财务状况、现金需求、未来业务前景、是否有足够的可分配储备、合同和契约限制，以及董事会认为相关的其他因素。
•股份回购
根据法律，该公司只能根据股东批准的合同，以“场外购买”的方式购买自己的普通股。这样的购买只能从来宝的“可分配”中支付
储备“是指依法参照相关法定账户确定的。截至本报告日期，我们有权以每年15%的比例回购本公司于每个财政年度开始时的已发行股本，回购期限为五年(以总总股本上限20,601,161股为限)。在截至2023年12月31日的年度内，我们回购了230万股普通股，随后被注销。
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合同现金债务和承付款摘要
我们有2.023亿美元的长期税收储备，用于不确定的税收状况，包括利息和罚款，由于很难对税务当局的现金结算时间做出合理可靠的估计，这些准备金被计入“其他负债”。请参阅本年度报告表格10-K第II部分第8项所载综合财务报表的“附注12-所得税”。
截至2023年12月31日，未来12个月内没有长期债务到期，2024年之后将有6.0亿美元到期。见本年度报告表格10-K第II部分第8项所载综合财务报表的“附注8--债务”。我们可能寻求对我们的全部或部分长期债务进行再融资，包括2023年循环信贷安排，尽管任何此类再融资交易受市场和其他条件的制约，不能保证我们将全部或部分完成任何此类交易，或关于任何此类交易的金额或时间。
截至2023年12月31日，1,260万美元的养老金债务将在未来12个月内到期，其余125.0美元将在2024年之后到期。请参阅本年度报告表格10-K第II部分第8项所列合并财务报表的“附注13--雇员福利计划”。此外，根据2020年丹麦假日法案，990万美元将长期到期。
有关我们的经营租赁义务的说明，请参阅本年度报告表格10-K第二部分第8项所列综合财务报表的“附注11-租赁”。— 在2023年12月31日，我们有其他承诺，根据合同，如果这些义务被调用，我们有义务用现金履行。这些义务包括保证我们履约的信用证，因为它涉及我们在不同司法管辖区的钻井合同、税收和其他义务。我们预计将遵守基本的履约要求，我们预计这些信用证和担保债券下的义务将不会被要求履行。到2023年12月31日，1,690万美元的信用证和商业承诺将在未来12个月内到期，其余的9,860万美元将在2024年后到期。
我们希望用我们业务产生的现金和手头的现金为这些债务和承诺提供资金。
关键会计估计
•吾等根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制综合财务报表，该原则要求吾等作出影响资产、负债、收入、开支及或有资产及负债的相关披露的估计。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与我们的估计和假设不同，任何此类差异都可能对我们的合并财务报表产生重大影响。以下会计政策涉及关键的会计估计，因为它们特别依赖来宝对本质上不确定的事项所作的估计和假设。
•资产的可回收性
•每当事实发生变化，表明资产价值不可收回时，我们就评估我们的财产、设备和无形资产的减值。当一项资产的账面价值超过其估计公允价值时，确认减值损失。如果实际结果不符合我们对给定钻井平台、设备或无形客户合同的估计假设，我们可能会在未来承担减值损失。在确定资产的公允价值时，我们对未来市场状况做出重大假设和估计。我们估计中使用的典型假设包括当前市场状况、未来合同授予的时间、预期运营天数、运营成本、使用率、贴现率、资本支出、市场价值、市场价值的权重、重新激活成本、估计的经济使用寿命以及单位的适销性。
截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度，未确认任何减值费用。
减值评估本身涉及管理层对预期未来现金流的假设以及市场状况对该等假设的影响的判断。由于这一估计中固有的许多变量，假设的差异可能会对我们的减值分析结果产生重大影响。
所得税
我们估计所得税，并在我们运营的每个纳税管辖区提交纳税申报单，并被要求提交纳税申报单。每年年底，在财务报表中记录所得税估计数。纳税申报单一般在下一年提交。届时将完成估算与最终纳税申报单的核对，这将导致原始估算的变化。我们认为我们的纳税申报立场得到了适当的支持，但税务机关可以对我们的某些税收立场提出质疑。
我们目前及过去曾在全球多个国家经营业务，而我们在该等司法管辖区提交的报税表须由该等司法管辖区的税务机关审核及审核。我们认识到不确定的税务状况，我们认为有超过50%的可能性在税务机关的质疑下得以维持。我们不能预测或保证任何现有或未来评估的最终结果。与不确定税收状况的预期最终解决相关的判断变化将在这种变化的季度收益中确认。我们相信，对于不确定的税务状况，包括相关利息和罚款，我们的准备金是足够的。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司有2.023亿美元和1.759亿美元的长期税收准备金，用于包括利息和罚款在内的未确认税收优惠，这些税收优惠计入“其他负债”。根据审计结果最终支付的金额可能与以前包括在我们所得税支出中的金额有很大不同，因此可能对我们的税收拨备、净收入和现金流产生重大影响。
我们年末的递延税项资产余额总额反映了我们所得税会计政策的应用情况，并基于管理层对变现能力的估计、判断和假设。如果部分递延税项资产很可能在未来期间无法变现，则递延税项资产将根据管理层的估计减去估值拨备。在评估我们收回全部或部分递延税项资产的能力时，我们会考虑所有可用的正面和负面证据，包括我们过去的经营业绩和对未来收益的预测、未来应纳税所得额以及审慎和可行的税务筹划策略。在确定未来应纳税所得额时使用的假设需要做出重大判断。尽管我们相信我们的假设、判断和估计是合理的，但税法的变化或我们对税法的解释以及任何税务审计的解决方案都可能对我们的合并财务报表产生实质性影响。
索赔准备金
对于某些损失，包括财产损失、雇佣损失、雇佣责任、雇主责任和一般责任等，我们维持不同程度的自我保险保留。我们在每个活动的基础上应计财产损失和租赁费损失。
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雇佣惯例负债索赔是根据年内的实际索赔应计的。海运雇主的赔偿要求一般使用精算确定法进行估算。一般责任索赔由我们的内部索赔部门通过评估每项索赔(包括已发生但未报告的索赔)的事实和情况，并根据类似索赔的历史经验进行估计。我们的人身伤害和赔偿索赔损失准备金的金额是基于第三方精算师的分析，该精算师使用我们的历史损失模式和趋势以及行业数据来估计未付损失和已分配的损失调整费用。每年经历的索赔严重程度，从轻微事故到永久残疾或需要广泛医疗护理的伤害，是导致我们储量估计值变化的关键驱动因素。这些估计数还存在不确定性，因为所发生索赔的最终处置取决于尚未发生的事件的结果。因此，我们可能被要求增加或减少我们的储备水平。截至2023年12月31日，人身伤害和保护索赔损失准备金共计6,390万美元，其中2,190万美元计入合并资产负债表中的“其他流动负债”，4,200万美元计入合并资产负债表中的“其他长期负债”。截至2022年12月31日，人身伤害和保护索赔损失准备金共计3,530万美元，其中1,550万美元计入合并资产负债表中的“其他流动负债”，1,980万美元计入合并资产负债表中的“其他长期负债”。
企业合并
我们遵循对企业合并进行会计处理的收购方法。收购的资产和承担的负债在收购之日按各自的估计公允价值确认。购买价格超过分配给资产和负债的公允价值金额的任何部分都记为商誉。如果收购的净资产的估计公允价值超过收购价格，我们确认为廉价收购收益。这些判断或估计的改变可能会对收购的资产和负债的估值以及我们的结果产生重大影响
在收购后的期间内运营。随着获得更多关于所收购资产和承担的负债的公允价值的信息，购买价格的分配最多可在收购日期后一年内修改。
吾等对所收购物业及设备及合同无形资产的公允价值估计，要求吾等使用重大不可观察投入，代表第3级公允价值计量，例如根据当前市场状况及其当前技术规格、未来授予合约的时间、预期营运日数、营运成本、钻井平台使用率、税率、折现率、资本开支、协同效应、市场价值、钻井平台的估计经济使用年限，以及在某些情况下管理层认为钻井平台不再适销及不太可能在短期至中期恢复服务的假设。很难根据我们业务的周期性、不同市场对海上钻井平台的需求以及经济状况的变化来确定公允价值。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
市场风险是指由于利率、货币汇率或股票价格的波动而导致金融工具价值变化而导致的潜在损失，如下所述。
利率风险
我们面临与2023年循环信贷安排下借款利率变化相关的市场风险敞口，并可能在未来借款安排上面临类似的敞口。2023年循环信贷安排下的借款(如有)的利息为SOFR加0.10%加适用保证金(目前为2.75%)，或协议中规定的基本利率加适用保证金(目前为1.75%)。
截至2023年12月31日，我们在2023年循环信贷安排下没有未偿还的借款，在该安排下没有740万美元的未偿还履约信用证。
由于我们的2030年票据按固定利率计息，因此其公允价值将根据市场对利率的预期和对我们信用风险的看法的变化而波动。截至2023年12月31日，我们总债务的公允价值为6.265亿美元。
外币风险
虽然我们是一家英国公司，但我们将外币定义为任何非美元计价的货币。我们的功能货币是美元。然而，在美国以外，我们的部分费用是以当地货币支付的。因此，当美元相对于我们所在国家的货币走软(走强)时，我们以美元报告的费用将增加(减少)。
49

如果外币支出超过以同一外币计价的收入，我们将面临未来现金流的风险。为了帮助管理这一潜在风险，我们定期签订衍生品工具，以管理我们对货币汇率波动的净敞口。我们有书面的政策和程序来监督和控制衍生工具的使用。我们不以投机或交易为目的进行衍生品交易，也不参与杠杆衍生品。
我们的几个区域海岸基地有相当大一部分现金业务费用是以外币支付的。为了限制货币波动的潜在风险，我们定期签订远期合同，这些合同历来以业务各自的当地货币每月结算。所有这些合同的到期日都不到12个月。根据目前的预测，假设所有外币的平均汇率增加10%，我们未来的估计运营费用将增加约390万美元。
市场风险
我们有一个覆盖某些受薪员工的美国非缴费固定收益养老金计划和一个覆盖某些小时工的美国非供款固定收益养老金计划，这些员工的初始雇佣日期是在2004年8月1日之前(统称为我们的“合格美国计划”)。这些计划由诺布尔钻井员工退休信托基金管理。这些计划的福利主要基于服务年限，对于受薪计划，则基于临近退休的雇员补偿。这些计划旨在符合1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)的规定，我们的资金政策符合ERISA和其他适用法律法规的资金要求。当需要时，我们为合格的美国计划提供现金捐助，或利用我们可用的信用。根据ERISA和1986年的国内税法，合格的美国计划可以覆盖的福利金额是有限的。因此，我们维持一个没有资金、不受限制的超额福利计划，旨在维持
合格薪资美国计划中公式级别的指定员工的福利。我们将合格的美国计划和超额福利计划统称为“美国计划”。
除了美国的计划外，来宝集团的间接全资子公司来宝钻井(土地支持)有限公司还维护着一项养老金计划，涵盖其所有受薪、非工会员工，其最近一次受雇日期早于2014年4月1日(称为我们的“非美国计划”)。根据非美国计划的定义，福利基于计入的服务和员工薪酬。
该公司的养老金计划资产受到债务和股权证券的市场价格的影响。养老金计划资产价值的变化可能会影响公司的养老金支出、资金状况和未来的最低资金要求。该公司的目标是通过资产多样化和投资于期限与其养老金负债类似的长期固定收益证券来降低风险。截至2023年12月31日，养老基金的投资价值为2.16亿美元，假设基金投资价值下降10.0%，基金价值将减少约2160万美元。养老金资产价值的大幅下降可能需要来宝在未来几个时期增加其养老金计划的资金，这可能会对这些时期的现金流产生不利影响。此外，在来宝集团没有向这些计划提供额外现金捐助的情况下，这些计划资产的公允价值下降，可能会增加来宝集团要求在未来期间记录的养老金成本金额。
项目8.财务报表和补充数据。
以下财务报表在本项目8中存档：
页面
50

独立注册会计师事务所(贵族继承人)报告(PCAOB ID
独立注册会计师事务所报告(Noble-前身)(PCAOB ID
来宝集团及其子公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表
来宝集团及其子公司截至2023年12月31日和2022年12月31日、2021年2月6日至2021年12月31日以及2021年1月1日至2月5日的合并经营报表
来宝集团及其子公司截至2023年12月31日、2022年12月31日、2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日的综合全面收益(亏损)报表
来宝集团及其子公司截至2023年12月31日和2022年12月31日、2021年2月6日至12月31日和2021年1月1日至2月5日现金流量表
来宝集团及其子公司截至2023年12月31日和2022年12月31日、2021年2月6日至2021年12月31日以及2021年1月1日至2月5日的合并权益报表
合并财务报表附注
独立注册会计师事务所报告
致来宝公司董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审计来宝集团及其附属公司(继承人)(“本公司”)截至2023年12月31日的综合资产负债表
和2022年
以及当时终了年度和2021年2月6日至2021年12月31日期间的相关全面收益(亏损)、权益和现金流量表，包括相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据
51

内部控制--综合框架
由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，合并后的
52

上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日的财务状况，
和2022年
  以及ITS的结果
   
运营及其智能交通系统238)
 
54
当时终了年度和2021年2月6日至2021年12月31日期间的现金流量，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。此外，我们认为，本公司截至2023年12月31日并未在所有重大方面保持对财务报告的有效内部控制，其依据是238)
57
   
内部控制--综合框架
 
58
  
（2013），因为截至该日，财务报告的内部控制存在重大缺陷，因为公司没有为与编制公司综合财务报表相关的信息系统设计和维持对某些信息技术一般控制的有效控制。具体而言，公司没有设计和维护（i）程序变更管理控制措施，以确保程序和数据变更得到适当的识别、测试、授权和实施，以及（ii）用户访问控制措施，以确保适当的职责分离，并充分限制适当人员的用户和特权访问。
 
59
  
重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，导致年度或中期财务报表的重大错误陈述有合理的可能性无法及时防止或发现。 上文提到的重大弱点在所附的管理层关于财务报告内部控制的年度报告第9A项下说明。 我们认为，在确定我们审计2023年综合财务报表时所应用的审计测试的性质、时间和范围时存在重大缺陷，而我们对贵公司财务报告内部控制有效性的意见并不影响我们对该等综合财务报表的意见。
 
60
  
会计基础
 
61
  
诚如综合财务报表附注1所述，美国德克萨斯州南区破产法院于二零二一年二月五日确认Noble Corporation plc及其债务人联属公司的联合重组计划（“计划”）。 该计划的确认导致2021年2月5日之前产生的对本公司的所有索赔被解除，并终止该计划规定的股权证券持有人的所有权利和权益。 该计划于2021年2月5日基本完成，公司摆脱了破产。 就其摆脱破产而言，本公司于2021年2月5日采纳新开始会计法。
 
62
  
意见基础
 
63
53


本公司管理层负责编制该等综合财务报表、维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估上述管理层报告所载的财务报告内部控制的有效性。 我们的责任是根据我们的审计结果，对贵公司的合并财务报表和财务报告的内部控制发表意见。 我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须独立于公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。 这些标准要求我们计划和执行审计，以合理保证合并后的
财务报表没有重大错误陈述，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重要方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序 财务报表，无论是由于错误或欺诈，并执行程序， 应对这些风险。 该等程序包括按测试基准检查有关综合财务报表所载金额及披露资料之证据，财务报表。 我们的审计工作还包括评价管理层所采用的会计原则和作出的重大估计，以及评价综合财务报表的整体列报方式。 (2013) 财务报表。 我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据所评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性。 我们的审计工作还包括执行我们认为必要的其他程序。 我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性 公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。 由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。, 关键审计事项 下文所述的关键审计事项是指当期对合并财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，且(I)涉及对 综合财务报表及（ii）涉及我们特别具挑战性、主观或复杂的判断。 关键审计事项的沟通不会在任何方面改变我们对综合财务报表的意见。财务报表作为一个整体，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。不确定的税收状况
如综合财务报表附注12及14所述，截至2023年12月31日，本公司录得不确定税务状况储备（包括利息及罚款）2. 023亿元。本公司认识到不确定的税务状况，它认为有超过50%的可能性受到税务机关的挑战。本公司于全球多个国家经营业务，而于该等司法权区提交之报税表须经该等司法权区之税务机关审阅及审核。如管理层所披露，税法或管理层对税法的解释的变化以及任何税务审计的解决方案可能对综合财务报表产生重大影响。
我们将执行与不确定税务状况相关的程序确定为关键审计事项的主要考虑因素是：（i）管理层在确定其认为在税务机关质疑下维持的可能性超过50%的不确定税务状况时，对管理层对税法的解释作出的重大判断;（ii）在执行程序及评估与管理层根据管理层对税法的诠释而厘定不确定税务状况有关的审计证据时，核数师作出高度判断、主观性及努力;及（iii）审计工作涉及使用具备专业技能及知识的专业人士。
处理该等事项涉及执行程序及评估审核凭证，以形成我们对综合财务报表的整体意见。该等程序包括测试与厘定不确定税务状况有关之控制措施之有效性。该等程序亦包括（其中包括）以抽样方式（i）测试计算不确定税务状况变动所用资料的完整性及准确性，并取得及检查用以支持管理层状况的文件;（ii）评估管理层对税务状况的技术优点的评估，以及对预期可持续的税务优惠金额的估计;（iii）评估管理层对识别不确定税务状况的评估的完整性;及（iv）与相关税务机关评估税务评估的状况及解决方案。利用具有专门技能和知识的专业人员协助抽样评价：㈠管理层对税务状况是否
有超过50%的可能性受到税务机关的质疑，以及（ii）管理层对相关税法的解释。
普华永道会计师事务所
休斯敦，得克萨斯州 2024年2月23日
自1994年以来，我们一直担任该公司的审计师。 独立注册会计师事务所报告
54

致来宝公司董事会和股东 对财务报表的几点看法 我们审计了Noble Corporation plc及其子公司（前身）（“贵公司”）于2021年1月1日至2021年2月5日期间的综合经营报表、综合收益（亏损）报表、综合权益报表和综合现金流量报表，包括相关附注（统称为“综合财务报表”）。 我们认为，综合财务报表在所有重大方面均按照美利坚合众国公认会计原则公允列报其于二零二一年一月一日至二零二一年二月五日期间的经营业绩和现金流量。
会计基础
诚如综合财务报表附注1所述，Noble Corporation plc及其若干附属公司于二零二零年七月三十一日向美国德克萨斯州南区破产法院提交自愿呈请，要求根据破产法第11章的条文进行重组。 Noble Corporation plc及其债务人关联公司的联合重组计划于2021年2月5日基本完成，公司摆脱了破产。 就其从破产中恢复而言，本公司采用了重新开始会计法。
意见基础
这些合并财务报表是公司管理层的责任。 我们的责任是根据我们的审计对贵公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须独立于公司。
我们已根据上市公司会计监管委员会的准则对该等综合财务报表进行审计。 该等准则要求我们计划及执行审核，以合理确定综合财务报表是否不存在由于错误或欺诈而导致的重大错误陈述。 我们的审计包括执行程序以评估由于错误或欺诈而导致综合财务报表存在重大错误陈述的风险，以及执行程序以应对这些风险。 该等程序包括按测试基准检查有关综合财务报表所载金额及披露资料之证据。 我们的审计亦包括评价管理层所采用的会计原则及作出的重大估计，以及评价综合财务报表的整体列报方式。 我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。 /s/普华永道会计师事务所
休斯敦，得克萨斯州
2022年2月17日
自1994年以来，我们一直担任该公司的审计师。
来宝集团及其子公司
55

合并资产负债表
/s/ (单位为千，不包括份额)
 
继任者
2023年12月31日
2022年12月31日
56


资产
流动资产
现金和现金等价物
应收账款净额
应收税金
预付费用和其他流动资产
流动资产总额
无形资产
按成本价计算的财产和设备
累计折旧
财产和设备，净额
 
商誉
其他资产
总资产
57

负债和权益
流动负债
长期债务当期到期日
应付帐款
应计工资总额及相关费用应缴税金
应付利息
其他流动负债
流动负债总额$360,794 $476,206 
长期债务548,844 468,802 
递延所得税39,845 34,087 
非流动合同负债112,265 72,695 
其他负债1,061,748 1,051,790 
总负债10,128 34,372 
承付款和或有事项(附注14)4,591,936 4,163,205 
股东权益(467,600)(181,904)
普通股，$4,124,336 3,981,301 
票面价值；— 26,016 
和311,225 141,385 
分别截至2023年和2022年12月31日的已发行普通股$5,507,437 $5,234,864 
额外实收资本
留存收益
累计其他综合收益(亏损)$— $159,715 
股东权益总额395,165 290,690 
负债和权益总额97,313 76,185 
见合并财务报表附注。56,420 56,986 
来宝集团及其子公司10,707 9,509 
合并业务报表82,075 74,013 
(以千为单位，每股除外)641,680 667,098 
继任者586,203 513,055 
前身11,416 9,335 
开始时间段50,863 181,883 
开始时间段296,035 256,408 
2021年2月6日1,586,197 1,627,779 
2021年1月1日
截至的年度
截至的年度0.00001穿过140,773,750穿过134,680,9412023年12月31日
1 1 
2022年12月31日3,377,048 3,347,507 
2021年12月31日541,159 255,930 
2021年2月5日3,032 3,647 
营业收入3,921,240 3,607,085 
合同钻探服务$5,507,437 $5,234,864 
可获发还款项及其他
58

营运成本及开支
合同钻探服务
可获偿还的款项
折旧及摊销一般和行政
合并和整合成本(收益)出售营业资产损失，净额
飓风损失和(恢复)净额营业收入(亏损)
其他收入(费用)利息支出，扣除资本化金额债务清偿损益净额利息收入和其他净额
购买便宜货的收益重组项目，净额所得税前收入(亏损)所得税优惠(规定)
净收益(亏损)
每股基本收益(亏损)$2,461,715 $1,332,841 $708,131 $74,051 
稀释后每股收益(亏损)127,303 81,006 62,194 3,430 
2,589,018 1,413,847 770,325 77,481 
加权平均未偿还股份
基本信息1,452,281 897,096 639,442 46,965 
稀释91,642 64,427 55,832 2,737 
见合并财务报表附注。301,345 146,879 89,535 20,622 
来宝集团及其子公司128,413 82,177 62,476 5,727 
综合全面收益表(损益表)60,335 84,668 24,792 — 
(单位：千)— (90,230)(185,934)— 
继任者(19,703)60 23,350 — 
2,014,313 1,185,077 709,493 76,051 
前身574,705 228,770 60,832 1,430 
开始时间段
开始时间段(59,139)(42,722)(31,735)(229)
2021年2月6日(26,397)(8,912)— — 
2021年1月1日18,069 14,365 10,945 399 
截至的年度5,005 — 62,305 — 
截至的年度— — — 252,051 
穿过512,243 191,501 102,347 253,651 
穿过(30,341)(22,553)(365)(3,423)
2023年12月31日$481,902 $168,948 $101,982 $250,228 
2022年12月31日$3.48 $1.99 $1.61 $1.00 
2021年12月31日$3.32 $1.73 $1.51 $0.98 
2021年2月5日
净收益(亏损)138,380 85,055 63,186 251,115 
其他全面收益(亏损)145,197 97,607 67,628 256,571 
外币折算调整
59

在其他综合收益(亏损)中确认的养老金和其他退休后计划资产和福利义务的净变化，扣除税金准备金(福利)净额(
及$
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，分别为2021年2月6日至2021年12月31日和2021年1月1日至2021年2月5日

其他全面收益(亏损)，净额综合收益(亏损)
见合并财务报表附注。来宝集团及其子公司
合并现金流量表(单位：千)
继任者前身开始时间段开始时间段
2021年2月6日2021年1月1日截至的年度截至的年度
穿过$481,902 $168,948 $101,982 $250,228 
穿过 
2023年12月31日— — — (116)
2022年12月31日940), $(928), $1,4762021年12月31日592021年2月5日
(615)(1,742)5,389 224 
经营活动的现金流(615)(1,742)5,389 108 
净收益(亏损)$481,287 $167,206 $107,371 $250,336 

对净亏损与经营活动现金流量净额的调整：
60

折旧及摊销
无形资产和合同负债摊销净额
购买便宜货的收益
债务清偿损失净额(收益)(收益)出售营业资产损失，净额
重组项目，净额递延所得税
基于股份的薪酬摊销其他成本，净额
营运资金和其他经营活动构成部分的变化：应收税金变动其他经营资产和负债净变动经营活动提供(用于)的现金净额
投资活动产生的现金流资本支出保险索赔的收益以股票为基础的企业合并中获得的现金，净额
处置资产所得，净额
其他投资活动481,902 168,948 101,982 250,228 
投资活动提供(用于)的现金净额
融资活动产生的现金流301,345 146,879 89,535 20,622 
债务的发行(106,776)(5,352)51,540 — 
偿还债务(5,005)— (62,305)— 
利用信贷工具借款26,397 8,912 — — 
偿还信贷安排— (90,230)(185,934)— 
发债成本— — — (280,790)
清偿债务成本(98,093)(25,628)(34,264)2,501 
强制购置款37,680 35,251 16,510 710 
搜查证演习(8,036)(323)1,146 (10,754)
股份回购
股息支付(7,374)23,344 27,847 (1,789)
对预扣的员工股票交易征税(47,703)19,184 45,559 (26,176)
融资活动提供(用于)的现金净额574,337 280,985 51,616 (45,448)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)
期初现金、现金等价物和限制性现金(409,581)(174,319)(154,411)(14,629)
现金、现金等价物和受限现金，期末18,809 — — — 
见合并财务报表附注。— 166,607 54,970 — 
来宝集团及其子公司24,264 381,026 307,324 194 
合并权益表— 2,458 — — 
(单位：千)(366,508)375,772 207,883 (14,435)
股票
其他内容600,000 350,000 — 200,000 
已缴费(673,411)(627,323)— — 
资本— 220,000 40,000 177,500 
保留— (220,000)(217,500)(545,000)
收益(累计亏损)(24,914)(641)— (23,664)
累计(25,697)— — — 
其他— (69,924)— — 
全面485 1,004 730 — 
收入(亏损)(94,826)(15,000)— — 
总计(98,804)— — — 
权益(8,624)(5,888)— (1)
天平(325,791)(367,772)(176,770)(191,165)
面值(117,962)288,985 82,729 (251,048)
2020年12月31日的余额(前身)485,707 196,722 113,993 365,041 
与员工相关的股权活动$367,745 $485,707 $196,722 $113,993 
基于股份的薪酬摊销
61

发行以股份为基础的补偿股份
因股权交易而扣缴税款的股票
净收益(亏损)
其他全面收益(亏损)，净额注销前置权益
发行后续普通股及认股权证
2021年2月5日的余额(前身)		截至2021年2月6日的余额(继任者)
与员工相关的股权活动		基于股份的薪酬摊销
以普通股换取一分钱认股权证
已行使认股权证
为太平洋钻探公司合并发行普通股		净收益(亏损)
其他全面收益(亏损)，净额
2021年12月31日的余额(继任者)与员工相关的股权活动
基于股份的薪酬摊销251,084 $2,511 $814,796 $(1,070,683)$(58,012)$(311,388)
发行以股份为基础的补偿股份
因股权交易而扣缴税款的股票— — 710 — — 710 
已行使认股权证43 — — — — — 
股份回购— — (1)— — (1)
为马士基钻井公司合并发行普通股— — — 250,228 — 250,228 
强制购买利息的结算— — — — 108 108 
净收益(亏损)(251,127)(2,511)(815,505)820,455 57,904 60,343 
其他全面收益(亏损)，净额50,000 1 1,018,767 — — 1,018,768 
于2022年12月31日的结余（继任者）50,000 $1 $1,018,767 $— $— $1,018,768 
与员工相关的股权活动50,000 $1 $1,018,767 $— $— $1,018,768 
基于股份的薪酬摊销
发行以股份为基础的补偿股份— — 16,096 — — 16,096 
因股权交易而扣缴税款的股票(6,463)— — — — — 
已行使认股权证35 — 730 — — 730 
股份回购16,600 — 357,662 — — 357,662 
分红— — — 101,982 — 101,982 
净收益(亏损)— — — — 5,389 5,389 
其他全面收益(亏损)，净额60,172 $1 $1,393,255 $101,982 $5,389 $1,500,627 
于2023年12月31日的结余（继任者）
见合并财务报表附注。— — 35,252 — — 35,252 
来宝集团及其子公司834 — — — — — 
合并财务报表附注— — (5,888)— — (5,888)
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）9,827 — 1,004 — — 1,004 
附注1 -组织和重要会计政策(407)— — (15,000)— (15,000)
Noble Corporation plc是一家根据英格兰和威尔士法律注册成立的上市有限公司（“Noble”或“继任者”），是石油和天然气行业领先的海上钻井承包商。我们为国际石油和天然气行业提供合同钻井服务，拥有全球移动海上钻井设备。Noble及其前身自1921年以来一直从事石油和天然气井的合同钻探。截至2023年12月31日，我们的船队 60,107 — 1,800,130 — — 1,800,130 
钻机包括4,148 — 123,754 — — 123,754 
浮游动物和— — — 168,948 — 168,948 
自升式拖鞋。— — — — (1,742)(1,742)
我们将我们的合同钻井业务报告为一个单独的可报告部分-合同钻井服务，这反映了我们如何管理我们的业务。组成我们海上钻井船队的移动式海上钻井设备在全球合同钻井服务市场运营，并经常因我们客户不断变化的需求而被重新部署到不同地区，这些客户主要由世界各地的大型、综合、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。134,681 $1 $3,347,507 $255,930 $3,647 $3,607,085 
于二零二零年七月三十一日(“呈请日期”)，本公司前母公司来宝控股有限公司(一家根据英格兰及威尔士法律注册成立的公众有限公司(“来宝”或“前身”)及其若干附属公司，包括来宝财务公司(一家于开曼群岛注册成立的获豁免有限责任公司(“Finco”))根据美国法典第11章(“破产法”)向美国德克萨斯州南区破产法院(“破产法院”)提出自愿请愿书，要求提供济助。2020年9月4日，债务人(本文定义)向破产法院提交了来宝公司及其债务人关联公司的联合重组计划，该计划随后于2020年10月8日和2020年10月13日修订，并于2020年11月18日修订(经修订、修改或补充，即《计划》)，以及相关的披露声明。2020年9月24日，
六— — 37,680 — — 37,680 
Legacy Noble的其他子公司(连同Legacy Noble及其子公司在请愿日提交的，上下文所示的“债务人”)向破产法院提交了自愿请愿书。第11章的诉讼程序是以来宝公司等人的标题共同管理的。(案件编号20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日，破产法院发布了确认该计划的命令。关于第11章个案及该计划，于出现生效日期(定义见本文)当日及之前，Legacy Noble及其若干附属公司进行若干重组交易，据此Legacy Noble成立来宝公司(一家于开曼群岛注册成立的获豁免有限责任公司(“Noble Cayman”))，作为Legacy Noble的间接全资附属公司，并将Legacy Noble的几乎所有附属公司及其他资产转让予Noble Cayman。于2021年2月5日(“浮现生效日期”)，该计划按其条款生效，债务人从破产法第11章案件中脱颖而出，来宝开曼成为新的母公司。根据该计划，Legacy Noble及其剩余子公司将根据适用法律在适当时候清盘和解散。破产法院结束了与遗产来宝以外的所有债务人有关的破产法第11章的案件，等待其清盘。501 — — — — — 
于2022年9月30日(“合并生效日期”)，根据日期为2021年11月10日的业务合并协议(经修订，“业务合并协议”)，Noble、Noble Cayman、Noble Newco Sub Limited(一家获开曼群岛豁免的公司及Noble的直接全资附属公司)及1972年A/S(丹麦上市有限责任公司(“马士基钻井”))之间的业务合并协议(“业务合并协议”)，Noble Cayman与合并附属公司(“合并”)合并及合并为Noble的全资附属公司，合并附属公司在合并后仍作为来宝的全资附属公司继续存在。作为合并的结果，来宝成为来宝开曼及其各自子公司的最终母公司。— — (8,624)— — (8,624)
于2022年10月3日(“完成日期”)，根据业务合并协议，来宝完成向马士基钻井股东的自愿要约收购交换要约(“要约”，连同业务合并协议拟进行的合并及其他交易，称为“业务合并”)，并因来宝收购超过7,939 — 485 — — 485 
马士基钻探已发行和已发行股份的百分比，名义价值丹麦克朗(DKK)(2,347)— — (94,826)— (94,826)
每股(“马士基钻井股份”)，来宝赎回所有未在要约中交换的剩余马士基钻井股份，经持有人选择，换取A普通股，面值$— — — (101,847)— (101,847)
根据丹麦法律，以强制购买(“强制购买”)的方式，以Noble(“普通股”)或现金(或，对于那些没有作出选择的持有者，只有现金)的方式，于2022年11月初完成。强制收购完成后，马士基钻井成为来宝集团的全资子公司。合并按财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题805，业务合并(“ASC 805”)入账，其中来宝为会计收购方。— — — 481,902 — 481,902 
来宝集团及其子公司— — — — (615)(615)
合并财务报表附注140,774 1 3,377,048 541,159 3,032 $3,921,240 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
62
有关业务合并的其他信息，请参阅“附注4-收购和资产剥离”。
由于第11章案件的出现，Noble Cayman根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第15d-5条的规定成为Legacy Noble的继任发行人。作为合并的结果，来宝根据交易所法案第12G-3(A)条的规定成为来宝开曼的继任发行人。在本年报10-K表格中，凡提及“来宝”、“本公司”、“吾等”、“吾等”及“吾等”，统称为(I)来宝及其合并附属公司于出现生效日期前；(Ii)来宝开曼及其合并附属公司于出现生效日期及之后及合并生效日期前；及(Iii)来宝及其合并附属公司(包括来宝开曼)于合并生效日期及之后(视何者适用而定)。
一旦出现，本公司根据ASC主题852-重组(“ASC 852”)应用重新开始会计。重新开始会计的应用导致了新的会计基础，本公司成为一个新的财务报告实体。因此，我们在发生生效日期后的财务报表和附注不能与我们在该日期及之前的财务报表和附注相比较。有关更多信息，请参阅“注3-重新开始会计”。

合并原则
合并财务报表包括我们的账目以及我们持有控股权的全资子公司和实体的账目。32预算的使用19根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于财务报表日期的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内的收入及开支。若干会计政策涉及判断及不确定因素，以致在不同情况下，或在使用不同假设时，有合理的可能性呈报重大不同的金额。我们定期评估我们的估计和假设。我们根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。实际结果可能与我们编制合并财务报表时使用的这些估计和假设不同。13现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、银行活期存款，以及原始到期日不超过三个月的所有高流动性投资。我们的现金、现金等价物和短期投资面临潜在的信用风险，我们的某些现金账户的余额超过了联邦保险的限额。现金和现金等价物主要由大银行或投资公司持有。我们的现金管理和投资政策限制投资于风险较低、流动性高的证券，并对与我们开展业务的金融机构的相对信用状况进行定期评估。
受限现金如果限制将在一年内到期或以其他方式解决，我们对流动资产中的受限现金余额进行分类，如果限制将在一年内到期或以其他方式解决，我们将限制现金余额归类在其他资产中。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的受限现金余额包括
百万美元和美元
分别为100万美元。所有受限现金都记录在“预付费用和其他流动资产”中。截至2023年12月31日，我们的受限现金余额与公司钻井平台履约担保和其他履约义务的现金抵押品有关。90应收帐款10我们按向客户开具发票的金额记录应收账款，扣除信贷损失准备。如有必要，我们会为坏账拨备。0.00001我们的坏账准备是
63
零
截至2023年12月31日和2022年12月31日。
财产和设备
财产和设备按成本列报，减去确认经济减值准备。主要的替换和改进是资本化的。当资产被出售、报废或以其他方式处置时，成本和相关的累计折旧从账目中注销，并确认收益或损失。钻井设备和设施自投入使用之日起使用直线折旧法折旧。
来宝集团及其子公司
合并财务报表附注
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
主要翻新日期。我们钻井设备的预计使用寿命从
三
至
好几年了。其他财产和设备在使用年限内使用直线法折旧，折旧范围为
二
至
好几年了。长期建设项目的利息采用建设期间未偿债务的加权平均成本进行资本化。7.0设备的定期维护是根据我们的预防性维护计划运行的小时数来执行的。日常维修和维护费用在发生时计入费用；然而，受益于未来期间的大修和资产替换项目的费用通常在9.5三
至
五年在同一期间内发生并折旧时资本化。这些大修和资产置换项目包括在“附注7--财产和设备”中的“钻井设备和设施”中。每当事实发生变化，表明资产价值不可收回时，我们就评估我们的财产和设备的减值。作为这一分析的一部分，我们对未来的市场状况做出假设和估计。当情况显示资产的账面价值可能无法收回时，管理层会将账面价值与相关钻机的预期未贴现未来税前现金流量作比较，而相关钻机的可识别现金流量与其他资产的现金流量无关。如果预期未贴现的未来税前现金流量低于账面价值，净资本化成本将减少到公允价值。当一项资产的账面价值超过其估计公允价值时，确认减值损失。公允价值一般使用贴现现金流模型进行估计。用于减值评估和相关公允价值计量的预期未来现金流量通常基于(但不限于)对未来授予合同的时间和预期运营天数、运营成本、使用率、贴现率、资本支出、重新启动成本、估计经济使用寿命以及在某些情况下我们认为钻井设备不再适销且不太可能在中短期内恢复服务的判断评估，并考虑评估日期的所有可用信息。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们没有发现我们的财产和设备有任何减值触发因素。
公允价值计量
我们根据公允价值层次计量我们的某些资产和负债，该层次结构优先考虑用于计量公允价值的估值技术的投入。从最高级别到最低级别的可观察输入的三级层次如下：
64
第1级--根据活跃市场对相同资产的报价进行估值；
第2级--根据不符合第1级标准的可观察到的投入进行估值，包括类似但不完全相同的工具在非活跃市场的报价和活跃市场的报价；
第三级--基于不可观察到的输入进行估值。
我们的现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、有价证券和应付账款本质上都是短期的。因此，我们综合资产负债表中包含的账面价值接近公允价值。商誉商誉指购入净资产的收购价高于公允价值，并至少每年于10月1日或当事件或情况变化显示该等资产的公允价值可能低于其账面价值时评估减值。商誉和所有其他资产及负债分配给报告单位，对我们来说，这是我们的单一可报告部门，合同钻井服务。为了评估减值，账面金额被确定并与估计公允价值进行比较。账面价值(包括商誉)的任何超出其公允价值的部分均被确认为减值并计入净收益。所计量的减值费用仅限于分配给我们报告单位的商誉总额。30购买便宜货的收益当在企业合并中收购的可确认资产和负债的公允价值超过对价公允价值和任何保留的非控股权益的公允价值之和时，公司在收益中确认廉价收购收益。在确认廉价收购的任何收益之前，本公司重新评估其是否正确地确认了分别收购和假设的所有资产和负债，以及计量是否适当地反映了对所有可用信息的考虑。收入确认40主要推动我们钻探合同收入的活动包括：(1)提供钻机和操作钻机所需的船员和用品；(2)调动和遣散钻机往返钻探现场；以及(3)
来宝集团及其子公司
合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）执行合同所需的钻机准备活动和/或修改。开展这些活动所收到的报酬可能包括按日计价的钻探收入、调动和复员收入、合同准备收入和偿还收入。我们将在我们的钻井合同中提供的这些综合服务视为随着时间的推移而履行的单一履行义务，并由我们提供钻井服务的一系列不同的时间增量组成。我们的标准钻井合同要求我们在整个合同期(这是我们估计从相应活动中受益的期间，通常范围为二
至月)。所进行的活动和提供的服务水平可以每小时有所不同。根据标准合同，我们的义务是在合同期限内提供运营商或客户所要求的任何级别的服务。因此，在整个合同期内，我们都负有随时待命的义务。对我们待命债务的对价对应于不同的时间增量，尽管费率可能根据各种因素而变化，并在提供服务的期间确认。每项合同的总交易价格是通过估计预计在合同期限内赚取的固定和可变对价来确定的。我们已选择从交易价格衡量中排除由政府当局评估的所有税收。关于交易价格分配给剩余履约义务的进一步讨论见下文。
可变对价的估计金额可能受到中断汇率或受限汇率的影响，只有在以前确认的收入在整个合同期限内很可能不会发生重大逆转的情况下，才包括在交易价格中(“受限收入”)。在确定是否应限制可变对价时，管理层考虑是否存在公司控制之外的因素，可能导致收入大幅逆转，以及潜在收入逆转的可能性和程度。这些估计数在每个报告期都会根据需要重新评估。
日费率钻探收入。
我们的钻井合同通常规定按日费率付款，在钻井单位运行期间支付较高的费率，在钻井作业中断或限制的时段支付较低的费率或零费率。向客户开具的日费率发票通常是根据适用于按小时进行的特定活动的不同费率确定的。这种日费率对价被分配到合同期限内与之相关的不同的每小时增量中，因此，根据为任何给定小时提供的服务所收取的合同费率确认。
动员/复员收入。
我们可能会收到钻井平台动员和复员的费用(以固定的一次总付或可变的日费率计算)。在合同范围内，这些活动不被认为是不同的，因此，相关收入被分配给总体履约义务，相关的营业前费用被递延。我们记录了收到的动员费用的合同负债和费用的递延资产。收入和运营前成本均按相关钻探合同的初始期限按比例确认。
在大多数合同中，预期的复员收入数额存在不确定性，因为合同条款规定，在合同完成时必须具备某些条件，才能收到这类收入，如果有的话，数额也不确定。例如，合同规定可能要求钻井平台在支付复员收入之前遣散一定距离，或者数额可能有所不同，这取决于钻井平台在距井场一定距离内是否有额外的承包工作。因此，如前所述，这种收入的估计可能受到限制，这取决于与具体合同有关的事实和情况。我们根据过去的经验和对市场状况的了解来评估获得此类收入的可能性。如果预计复员收入将在合同完成时收到，则估计这笔收入是合同开始时交易总价的一部分，并在合同初始期限内按比例在收益中确认，抵销增值合同资产。
合同准备收入。
我们的一些钻井合同要求在合同开始前停工，以准备钻井平台以满足客户要求。有时，客户可能会对我们的这类工作进行补偿(以固定的一次总付或可变的日间费率计算)。这些活动在合同范围内不被认为是不同的，因此，相关收入被分配给总体履约义务，并在相关钻探合同的初始期限内按比例确认。我们记录了收到的合同准备费用的合同负债，这笔费用按比例摊销，用于在相关钻井合同的初始期限内合同钻井收入。
奖金、罚金和其他可变对价。
我们可能会收到奖金增加的收入或惩罚减少的收入。根据历史数据和与运营商/客户的持续沟通，我们能够合理地
来宝集团及其子公司
合并财务报表附注
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（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
估计这一变量考虑因素。我们将记录该估计可变对价，并在每个报告日期重新计量我们的估计。
资本修改收入。
我们可能会不时从我们的客户那里收到费用，用于改善我们的钻井平台的资本，以满足合同要求(按固定一次性或可变日费率计算)。该等收入分配至整体履约责任，并在相关钻探合同的初始期限按比例确认，因为这些活动是我们钻探活动的组成部分，不被视为在我们的合同范围内向客户提供的独立服务。我们记录了该等费用的合同负债，并在相关钻探合同期限内按比例确认为合同钻探收入，自资产准备就绪可供其预期使用时开始。
与可报销费用有关的收入。我们通常从客户那里获得根据钻井合同或其他协议购买供应、设备、人员服务和根据他们的要求提供的其他服务的报销。这种可偿还的收入是可变的，受到不确定性的影响，因为收到的金额和时间在很大程度上取决于我们影响之外的因素。因此，可报销收入是受限制的收入，在不确定性解决之前不包括在总交易价格中，这通常发生在代表客户发生相关成本时。我们通常被视为此类交易的委托人，并在我们的综合经营报表中将相关收入按向客户开出的总金额记录为“可偿还款项和其他”。在合同期限内消费相应的货物和服务的期间内按比例确认这类金额。钻探合同的递延收入总计为#美元60百万美元和美元
分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。根据我们的预期确认时间，这些金额被计入随附的综合资产负债表中的“其他流动负债”或“其他负债”。根据钻探合同递延的相关费用总额为#美元。
百万美元和美元分别于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日计入百万美元，并根据预期确认时间计入随附的综合资产负债表中的“预付费用及其他流动资产”或“其他资产”。
我们将客户自付费用的报销记录为收入，将相关的直接成本记录为运营费用。所得税
所得税是根据开展业务的国家或我们或我们的子公司被视为居民的国家的现行法律和税率征收的。在某些情况下，我们预计，由于近海钻井市场需求的变化以及重新部署我们的近海钻井单元的能力，某些此类单元将不会在一个足以产生未来税收后果的地点停留足够长的时间。因此，在这些情况下，没有确认任何递延税项资产或负债。如果我们对海上钻探设备在指定地点使用的时间长度的预期发生变化，我们将相应地调整递延税金。
递延税项资产及负债根据财务报表基准与资产及负债的税基之间的暂时性差异而产生的预期未来税项影响，按年末适用的司法管辖区税率确认。当递延税项资产在未来期间很可能无法变现时，应计入递延税项资产的估值准备。我们通过在包括美国在内的世界许多国家和地区的不同子公司开展业务。因此，在美国、英国以及我们或我们的任何子公司运营或居住的任何其他司法管辖区，我们可能会受到税法、条约和法规的变化或对其解释或执行的影响。我们的所得税支出是基于我们对支出发生时各国现行税法的解释。如果美国国税局或其他税务机关不同意我们对此类法律、条约和法规的影响的评估，这可能会对我们产生实质性的不利影响，包括对我们的全球收益征收更高的有效税率，或对我们重大公司重组交易的税收影响进行重新分类。该公司采取了一项会计政策，以审查合伙企业和所有其他流动实体的外部基础，并将这些从递延税金的计算中剔除。
保险追讨该公司为人身伤害、财产损失和在运营过程中遭受的某些其他损失提供保险。保险赔偿在确认损失和可能变现时记录，并以确认的损失或可能追回的较低者计量。确认的损失、损坏成本、修理或恢复财产的资本支出以及确认和收到
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来宝集团及其子公司
合并财务报表附注
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
保险收入反映在公司的财务报表中。与2021年飓风艾达事件有关的费用和保险赔偿列于综合业务报表上的“飓风损失和(赔偿)净额”。
更多信息见“附注14--承付款和或有事项”。索赔准备金
对于某些损失，包括财产损失、雇佣损失、雇佣责任、雇主责任和一般责任等，我们维持不同程度的自我保险保留。我们在每个活动的基础上应计财产损失和租赁费损失。雇佣惯例负债索赔是根据年内的实际索赔应计的。海运雇主的赔偿要求一般使用精算确定法进行估算。一般责任索赔由我们的内部索赔部门通过评估每项索赔(包括已发生但未报告的索赔)的事实和情况，并根据类似索赔的历史经验进行估计。
截至2023年12月31日，人身伤害和保护索赔损失准备金总额为#美元。43.1100万美元，其中59.8百万美元计入“其他流动负债”和#美元。4.4合并资产负债表中的“其他长期负债”为100万美元。截至2022年12月31日，人身伤害和保护索赔损失准备金总额为#美元。11.5其中百万美元
百万美元计入“其他流动负债”和#美元。
合并资产负债表中的“其他长期负债”为100万美元。
每股收益
我们的未归属股份支付奖励包含不可没收的股息权利，是参与证券，并根据两级法计入每股收益。两类法在普通股和参股证券之间分配未分配的收益。按两类法计算的摊薄每股收益亦包括与认股权证及期权有关的潜在股份的摊薄效应。认股权证和期权的摊薄效应是用库存股方法确定的。如果在资产负债表日满足条件，稀释后每股收益的计算将根据库存股方法针对强制性行使进行调整。于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，第1批认股权证及第2批认股权证的认股权证协议所载的强制性行使条件(定义见适用的认股权证协议)已获满足。
更多信息见“附注6--每股收益(亏损)”。
基于股份的薪酬计划
本公司于服务期内采用直线法将以股份为基础的补偿安排的公允价值记录为补偿成本。基于股份的薪酬是根据员工活动的性质来支出或资本化的。该公司将某些将以现金结算的奖励归类为责任奖励。负债分类奖励的公允价值从授予之日起每季度确定一次，直至最终归属。责任分类奖励的公允价值变动根据奖励归属期间雇员活动的性质进行支出或资本化。
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诉讼或有事项
我们参与在正常业务过程中出现的法律诉讼、索赔、监管、税务或政府调查。其中某些事项包括对巨额或不确定数额的损害赔偿的投机性索赔。当我们认为很可能发生了损失，并且损失金额可以合理估计时，我们就会记录负债。如果我们确定损失是合理可能的，并且损失或损失范围可以估计，我们将在合并财务报表的附注中披露可能的损失。
我们审查可能影响以前记录的拨备金额的或有事态发展，以及所披露的事项和相关的可能损失。我们对我们的规定进行了调整，并相应地对我们的披露进行了更改，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议和更新信息的影响。要确定概率和估计的金额，需要做出重大判断。
外币虽然我们是一家英国公司，但我们的功能货币是美元，我们将任何非美元计价的货币定义为“外币”。在美元被指定为功能货币的非美国地点(基于对子公司运营市场、通胀、现金流产生、融资活动和公司间安排等因素的评估)，当地货币交易损益计入净收益或亏损。
来宝集团及其子公司
合并财务报表附注
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）衍生金融工具63.9我们使用外币远期合约和利率掉期合约，分别管理货币汇率和利率波动的风险敞口。这些合同不是为了交易目的而订立的。本公司并未将该等衍生工具指定为对冲工具。吾等于综合资产负债表按公允价值确认衍生工具，如适用，主要净额结算协议涵盖的该等合约均按净额列报。总正向公允价值与总负向公允价值由交易对手净额。衍生金融工具的已实现损益以及公允价值变动在损益表中确认为“利息收入和其他，净额”。21.9会计声明42.0采用的会计准则。35.3我们不认为最近发布的任何会计准则会对随附的合并财务报表产生实质性影响。15.5近期发布的会计准则19.82023年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2023-09号(“ASU 2023-09”)，
所得税(专题740)：所得税披露的改进
除其他外，对公共企业实体要求如下：(I)加强披露税率调节中包括的特定类别的对账项目，以及满足某些定性和数量阈值的任何这些项目的补充信息；(Ii)披露税率调节中披露的每个单独调节项目的性质、影响和潜在原因，以及在不明显的情况下对其进行分类所使用的判断；以及(Iii)加强披露已支付的所得税，包括联邦、州和外国税，以及超过某个数量门槛的个别司法管辖区的所得税。ASU 2023-09的修订取消了披露资产负债表日后12个月未确认税收优惠合理可能变化的性质和估计范围的要求。ASU 2023-09的规定在2024年12月15日之后的年度期间有效；允许提前采用。公司将继续评估这一声明的潜在影响。2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07号(“ASU 2023-07”)，
分部报告(主题280)：改进可报告分部披露
其中包括：(I)定期向首席运营决策者(“CODM”)提供并包括在一个分部的已报告损益计量中的有关重大分部支出的更多披露；(Ii)按可报告分部披露ASU 2023-07中定义的其他分部项目的金额和构成说明；及(Iii)按年度和中期基准报告有关每个应报告分部的损益和资产的披露。ASU 2023-07的规定在2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期内有效；允许及早采用。公司将继续评估这一声明的潜在影响。
注2--第11章浮现
在请愿日，Legacy Noble及其某些子公司，包括Finco，向破产法院提交了自愿请愿书，要求根据破产法第11章的规定获得救济。该计划于2020年11月20日得到破产法院的确认，债务人于出现生效之日走出破产程序。
在发生生效之日，根据本计划的条款，本公司：
已获委任
五
68
新成员为继任者董事会成员，接替所有前任董事，除董事兼任总裁和首席执行官外，按《计划》的规定连任。在出现生效日期后，额外任命了一名董事。
终止并注销在紧接生效日期前尚未发行的所有传统来宝普通股和股权奖励；
已转移的大约
向2026年到期的Legacy Noble当时的未偿还优先票据(“担保票据”)的持有人出售100万股Noble Cayman股票，以注销担保票据；
已转移的大约
2000万股来宝开曼群岛股票，约
万 七年制
具有布莱克-斯科尔斯保护的权证(“来宝开曼群岛第1批权证”)，行使价为#美元。.
和大约万七年制
布莱克-斯科尔斯保护权证(“来宝开曼群岛第2批权证”)，行使价为#美元。致来宝集团当时未偿还优先票据(担保票据除外)的持有人(“遗留票据”)，以注销遗留票据；来宝集团及其子公司
合并财务报表附注
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
发布的时间约为
•1.3亿股来宝开曼群岛股票和1美元向供股(供股)参与者发行本金百万元的优先担保第二留置权票据(“第二留置权票据”)，总认购价为$300万；
•发布的时间约为
•向签署于2020年10月12日的后备承诺协议(“后备承诺协议”)的后备各方(“后备各方”)出售100万股Noble Cayman股票，该协议由债务人和后备各方作为后备证券(定义见后备承诺协议)；31.7发布的时间约为
•向后盾方支付100万股来宝开曼股票，以履行其认购未认购证券的后盾承诺(定义见后盾承诺协议)；2.1发布的时间约为8.3向后备各方支付100万股来宝开曼股票，以支付后备保费(定义见后备承诺协议)；已发布万19.27五年制8.3不受布莱克-斯科尔斯保护的权证(“来宝开曼群岛第三批权证”)，行使价为#美元。于出现生效日期前，Legacy Noble已发行普通股的持有人;签订紧急循环信贷协议（定义见本协议），23.13 百万元循环信贷融资（如本文所定义）（以美元
69
（b）根据该条签发信用证的分限额为100万美元）;
订立第二留置权票据契约;
与根据该计划获得Noble Cayman股份的某些方签订注册权协议;以及
•与根据该计划收到第二留置权票据的某些方签订了登记权协议。7.7此外，来宝与若干支援方订立交换协议，规定于紧急生效日期后，该协议的其他订约方将于合理可行的情况下尽快向本公司交付合共约 216.0 根据该计划发行的100万股Noble Cayman股份，以换取发行便士认股权证，以购买最多约 200.0 万股Noble Cayman股份，行使价为$
•Noble Cayman Penny Warrants（Noble Cayman Penny Warrants）该交换已于二零二一年二月下旬完成。5.6管理激励计划
•该计划设想，在紧急生效日期或之后，公司将采取长期激励计划，并授权和保留 1.7 百万股Noble Cayman股份，以供根据该计划授出的股权奖励发行。2021年2月18日，本公司通过了长期激励计划，并授权保留了
• 百万股Noble Cayman股份以支付根据该计划授出的奖励。1.2计划分配现金来源
•本公司于紧急生效日期根据该计划支付的所有现金均来自手头现金、供股所得款项及紧急循环信贷融资所得款项。2.8重组项目，净额根据ASC 852，在申请日或之后以及在紧急生效日之前实现或发生的任何增量费用、收益和损失，是第11章案件的直接结果，记录在“重组项目，净额”下。 下表概述我们于2021年1月1日至2021年2月5日期间的综合经营报表所载重组项目的组成部分：124.40来宝集团及其子公司
•合并财务报表附注675.0（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）67.5前身
•贵族
•开始时间段
•2021年1月1日
穿过6.52021年2月5日6.5专业费用0.01对估计的准予诉讼索赔的调整
核销未确认的基于股份的薪酬
受折衷影响的债务清偿收益7.7重新开始调整的损失7.7重组项目总数(净额)
付款金额：$
2021年1月1日至2021年2月5日期间，与专业费用相关的600万美元在我们的合并现金流量表中作为经营活动的现金流出列报。
可能受到损害的负债
自呈请日期起至生效日期止，本公司在破产法院的管辖下，根据破产法的规定，以占有债务人的身份运作。根据美国会计准则第852条，于出现生效日期前的综合资产负债表上，“须受损害的负债”一栏反映未获完全担保且至少有可能不获全数偿付的请愿前债权的预期容许金额。本公司已审议了破产法院批准的关于其请愿前负债的金额和分类的第11章动议。本公司于发生生效日期对其呈请前负债的金额及分类作出评估及调整。注3-重新开始会计核算
70
为配合本公司摆脱破产及根据美国会计准则第852条的规定，来宝于破产生效之日有资格申请重新开始会计。来宝集团被要求采用重新开始会计制度，因为(I)现有遗产来宝集团有表决权股份的持有者获得继承人不到50%的有表决权股份，以及(Ii)来宝集团资产的重组价值，每项资产约为#美元。
30亿美元，紧接在计划得到确认之前，低于相应的请愿后负债和允许的索赔，每项索赔约为#美元。
1000亿美元。
采用重新开始会计导致新的报告主体没有期初留存收益或累计亏损。
因此，我们在发生生效日期后的财务报表和附注不能与我们在该日期及之前的财务报表和附注相比较。
通过应用重新开始会计，我们根据估计的公允价值将重组价值分配给我们的个人资产和负债(递延所得税除外)，符合美国会计准则第805主题，企业合并。递延税额是根据美国会计准则第740号专题--所得税和美国会计准则第852条确定的。本公司资产及负债的出现生效日期公允价值与其在历史资产负债表上所反映的记录价值有重大差异。
如“附注1--组织和重大会计政策”所述，来宝根据上下文的需要被称为继任者，包括重组后的来宝在2021年2月5日之后的财务状况和运营结果。对前任的提及涉及Legacy Noble在2021年2月5日之前(包括该日)的财务状况和经营业绩。
资产的重组价值和估值
重组价值代表继承人和Finco总资产的公允价值，来自企业价值，企业价值代表实体长期债务和股权的估计公允价值。如该计划所述，重组债务人的企业价值估计在#美元之间。
30亿美元至50亿美元 (1)
$(28,739)
30亿美元，中间价为美元77,300 
1000亿美元。企业价值范围是通过使用贴现现金流分析和同行确定的(4,406)
来宝集团及其子公司2,556,147 
合并财务报表附注(2,348,251)
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）$252,051 
(1)集团交易分析，不包括出现时的无限制现金。根据上面讨论的估计和假设，我们估计企业价值是估计企业价值范围的中点。44.21000亿美元。
下表将截至出现生效日期的企业价值与后续权益进行核对：
2021年2月5日
企业价值
加：现金和现金等价物1.7减去：债务的公允价值4.0继承人权益的公允价值下表将企业价值与截至紧急生效日期的重组价值进行核对：2021年2月5日
企业价值
加：现金和现金等价物
加上：无息流动负债
加：无息非流动负债1.1继承资产的重组价值1.6在财务顾问的协助下，我们根据我们的财务预测，通过计算未来现金流量的现值，确定了继任者的企业和相应的股权价值。企业价值和相应的权益价值取决于我们估值中所述的未来财务结果的实现情况，以及某些其他假设的实现情况。所有估计、假设、估值和财务预测，包括公允价值调整、企业价值和股权价值预测，本质上都受到重大不确定性的影响，以及我们无法控制的或有事件的解决。因此，估计、假设、估值或财务预测可能无法实现，实际结果可能大不相同。1.3估值过程
71
在重新开始会计的应用下，并在估值专家的协助下，我们对综合资产负债表进行了分析，以确定于发生生效日期是否有任何本公司的净资产需要进行公允价值调整。我们的分析结果显示，我们的主要资产，包括移动式海上钻探设备、某些无形资产和在出现时发行的债务，将需要在出现生效日期进行公允价值调整。本公司其余净资产的账面价值被确定为接近于发生生效日期的公允价值。关于估值过程的进一步细节将在下文进一步说明。
物业、厂房和设备
本公司流动海上钻探设备及其他相关有形资产的估值是根据(I)预期钻探资产在其剩余使用年限内产生的贴现现金流及(Ii)替换钻探资产的成本(按目前类似海上钻探资产的市场调整)的组合厘定。吾等评估中使用的假设包括，但不限于，根据当前市场状况及其当前技术规格，每台钻机未来的适销性、未来授予合同的时间和预期的运营日数、运营成本、使用率、税率、贴现率、资本支出、市值、市场价值的权重、重新启动成本、估计经济使用寿命，以及在某些情况下，我们认为钻探机组不再适销，不太可能在中短期内恢复服务的信念。我们在计算钻探资产在剩余使用年限内预期产生的贴现现金流时，计入了公司间接费用的分配。现金流按我们的加权平均资本成本(“WACC”)折现，加权平均资本成本来自我们的税后债务成本和我们的股权成本，并使用类似近海钻井市场参与者的公开股价信息、某些美国国债利率和特定于公司的某些风险溢价来计算。
我们剩余财产和设备的估值，包括自有房地产、在建工程资产和其他对我们的运营至关重要的设备，是采用重置成本和市场估值方法相结合的方法确定的。具体地说，我们采用市场法的销售比较法对土地进行估值，即我们利用最近出售的可比物业以每英亩美元的基础估计公允价值。剩下的1.3来宝集团及其子公司
合并财务报表附注
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
物业和设备的估值采用成本法，即我们估计资产的重置成本，并在适用的情况下对实物折旧和陈旧进行调整，以得出公允价值。$1,300,300 
无形资产111,968 
刚出现时，我们持有与某些长期合同相关的钻井服务合同。鉴于出现生效日的合同日间汇率相对于市场日间汇率，我们确定合同代表有利的合同无形资产。基于贴现现金流分析，利用当前市场日间汇率和合同日间汇率之间的日间汇率差异，以及风险调整后的贴现率为(393,500)
%，我们将这些特定合同的总公允价值确定为$$1,018,768 
如果合同在出现生效日期时按当前市场当日汇率定价，则比合同公允价值高出100万欧元。与前几年相比，这些合同的日间费率差异主要是由于近海钻井设备持续市场供过于求、石油和天然气价格波动以及2020年经历的前所未有的原油产品消费水平共同推动的。
债务
本公司浮现循环信贷工具及第二留置权票据的估值乃根据浮现生效日期的相关市场数据及各工具的条款计算。鉴于浮现循环信贷安排及第二留置权票据的利率及隐含收益率均在可比市场收益率的范围内(并已考虑期限及资历)，因此就每项工具均录得公允价值调整。$1,300,300 
继任权证111,968 
于出现生效日期，本公司向若干前债券持有人发行来宝开曼群岛第一批认股权证及第二批来宝开曼群岛认股权证，作为解决其呈请前申索的一部分。本公司亦向前身普通股持有人发行来宝开曼群岛第3批认股权证。权证于出现生效日期的公允价值乃采用期权定价模式厘定，同时考虑每一批的合约条款，包括与Noble Cayman第1批认股权证及Noble Cayman第2批认股权证有关的强制性行使条款。期权定价模型的关键市场数据假设是估计的波动率和无风险利率。波动率假设是利用类似近海钻井市场参与者的市场数据估计的，并考虑了规模和杠杆的差异。无风险利率假设是基于截至出现生效日期的美国恒定到期日国债利率。185,410 
出现时的合并资产负债表108,268 
以下截至2021年2月5日的综合资产负债表所载调整反映本计划预期及由本公司进行的交易已完成(“重组调整”)，以及因采用重新开始会计而作出的公允价值调整(“重新开始调整”)。解释性说明提供了关于所记录的调整、用于确定公允价值的方法以及重要假设或投入的补充信息。$1,705,946 
来宝集团及其子公司
合并财务报表附注
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
下表反映了截至2021年2月5日，ASC 852在我们的综合资产负债表上的重组和应用：
前身
重组调整
72
重新开始调整
继任者
资产
流动资产
现金和现金等价物
应收账款净额17应收税金113.4预付费用和其他流动资产
流动资产总额
无形资产
按成本价计算的财产和设备
累计折旧
财产和设备，净额
其他资产
73
总资产
负债和权益
流动负债
应付帐款
应计工资总额及相关费用应缴税金其他流动负债流动负债总额
长期债务 
递延所得税
其他负债$317,962 $(205,994)(a)$— $111,968 
可能受到损害的负债189,207 — — 189,207 
总负债32,556 — — 32,556 
股东权益(亏损)63,056 (20,302)(b)(10,073)(m)32,681 
普通股(前身)602,781 (226,296)(10,073)366,412 
普通股(继承人)— — 113,389 (n)113,389 
额外实收资本(前身)4,787,661 — (3,631,936)(o)1,155,725 
新增实收资本(继承人)(1,221,033)— 1,221,033 (o)— 
累计赤字3,566,628 — (2,410,903)1,155,725 
累计其他综合损失69,940 10,983 (c)(10,503)(m)70,420 
股东权益合计(亏损)$4,239,349 $(215,313)$(2,318,090)$1,705,946 
负债和权益总额
来宝集团及其子公司
合并财务报表附注$89,215 $(7,266)(d)$— $81,949 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）35,615 — — 35,615 
重组调整34,211 — — 34,211 
表示对现金和现金等价物的重组调整：64,943 21,305 (e)(52,613)(m)33,635 
配股所得款项223,984 14,039 (52,613)185,410 
浮现循环信贷融资所得款项，扣除发行成本— 352,054 (f)41,446 (p)393,500 
从受限制的现金中转移现金9,303 (17,328)(g)29,550 (q)21,525 
支付专业服务费108,489 4,659 (h)(26,405)(m)86,743 
支付请愿前循环信贷安排本金和应计利息4,143,812 (4,143,812)(i)— — 
NHUK的解固4,485,588 (3,790,388)(8,022)687,178 
支付经常性债务费用
现金及现金等价物的变动2,511 (2,511)(j)— — 
表示对以下项目的重组调整：— 1 (k)— 1 
从代管支付专业服务费815,505 (815,505)(j)— — 
从第三方托管支付Paragon诉讼和解款项— 1,018,767 (k)— 1,018,767 
将受限制的现金转移到现金(1,006,351)3,374,323 (l)(2,367,972)(r)— 
出现时与NHUK解除合并有关的杂项应收账款的调整(57,904)— 57,904 (s)— 
预付费用和其他流动资产的变化(246,239)3,575,075 (2,310,068)1,018,768 
其他资产的调整涉及与出现的循环信贷安排有关的长期债务发行费用资本化#美元。$4,239,349 $(215,313)$(2,318,090)$1,705,946 
74
以及重组调整对递延税项资产的影响(
)1.8亿。
与支付专业费用有关的应付账款调整($(
)100万美元和恢复贸易应付账款的债务，但须折衷#美元
(a)1000万美元。
调整金额$$200,000 
1百万美元用于与恢复负债有关的其他流动负债，但受到损害。167,361 
代表$300 
在第二笔留置权票据和紧急循环信贷安排项下，扣除融资成本后的未偿还借款。(23,261)
表示核销$((550,019)
)因公司内部重组而产生的递延所得税。(300)
表示取消或(75)
)1000万个现金补偿计划和恢复$(205,994)
(b)万
使用权租赁责任。$(12,380)
来宝集团及其子公司(7,700)
合并财务报表附注(300)
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）78 
根据《计划》结清或恢复的受损害的负债和由此产生的收益确定如下：$(20,302)
(c)2020年8月到期的优先债券百分比11.12021年3月到期的优先债券百分比0.12022年3月到期的优先债券百分比
(d)2024年1月到期的优先债券15.22025年4月到期的优先债券8.02026年2月到期的优先债券
(e)2040年8月到期的优先票据百分比21.32041年3月到期的优先债券百分比
(f)2042年3月到期的优先债券百分比352.12045年4月到期的优先票据百分比
(g)2023年1月到期的循环信贷额度17.3应计及未付利息
(h)保护和赔偿保险责任f $(0.1应付账款和其他应付款 $4.7估计诉讼损失 租赁负债
75
可能妥协的合并负债总额
发行后续普通股
向某些前任债权人发行继承权证
(i)支付请愿前循环信贷安排本金和应计利息
4.900从第三方托管支付Paragon诉讼和解款项
$62,535 
4.625恢复越洋诉讼责任
79,937 
3.950保赔保险责任的恢复
21,213 
7.750贸易应付款项及使用权租赁负债的恢复
397,025 
7.950受折衷影响的债务清偿收益
450,000 
7.875代表取消前任的普通股$（
750,000 
6.200）万元及增加实收资本$（
393,597 
6.050)1.8亿。
395,000 
5.250指对普通股和额外缴入资本的重组调整：
483,619 
8.950的票面价值
400,000 
5.958发行1,000万股新普通股
545,000 
超过面值的资本110,300 
已发行和授权发行的新普通股25,669 
新发行认股权证的公允价值8,163 
发生生效日已发行的继承人股本总额15,700 
来宝集团及其子公司6,054 
合并财务报表附注4,143,812 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）(854,909)
代表对累计赤字的重组调整：(141,029)
受折衷影响的债务清偿收益(550,020)
专业费和成功费(7,700)
核销未确认的基于股份的薪酬(8,000)
重组项目，净额(11,791)
注销前置普通股和额外实收资本(14,216)
取消前任现金和股权补偿计划$2,556,147 
(j)向前身权益持有人发行继承权证2.5NHUK的解固815.5确认经常性债务费用
(k)重组对税收的影响
对累计赤字的净影响50重新开始调整
$1 
反映调整数 50至
875,931 
资本化的递延成本、递延收入和由于采用新的开始而产生的养老金余额 142,836 
会计核算如下：
$1,018,768 
76
预付费用和其他流动资产
其他资产
其他流动负债
(l)其他负债
递延合同资产和收入2,556,147 
注销某些融资费用(15,017)
养恤金资产和债务(4,406)
其他资产公允价值调整2,536,724 
反映公平值调整$820,299 
亿元，以记录与客户签订的有利合同的无形资产。2,183 
反映公平值调整，(1,807)
1000亿美元(222)
财产和设备的前任。下表呈列于出现时之过往及新公平值之比较：(75)
历史价值17,221 
公允价值$3,374,323 
钻井设备和设施
(m)在建工程其他减去：累计折旧按成本价计算的财产和设备
反映公允价值调整为#美元。由于采用重新开始会计，第二笔留置权票据的账面价值减少了1,000,000美元。新的递延税款余额为#美元由于应用重新开始会计，为与客户签订了有利的合同而建立了100万份合同。
来宝集团及其子公司$(10,073)$(2,616)$(52,616)$(20,320)
合并财务报表附注— (6,238)— — 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）— (1,010)3 (6,085)
下表汇总了如上所述的重新开始调整、消除前任累积的其他综合损失以及消除累积赤字所需的调整的累积影响：— (639)— — 
$(10,073)$(10,503)$(52,613)$(26,405)
(n)对预付资产和其他流动资产的公允价值调整113.4对无形资产的公允价值调整
(o)对财产和设备的公允价值调整，净额 $2.4对其他资产的公允价值调整 对其他流动负债的公允价值调整
对长期债务的公允价值调整递延所得税的公允价值调整
对其他负债的公允价值调整$4,355,384 $1,070,931 
前置业务终止确认累计其他综合损失231,626 75,159 
重组项目中包括的重新开始调整总额，净额200,651 9,635 
重新启动调整对税收的影响(1,221,033)— 
累计赤字净变动$3,566,628 $1,155,725 
(p)反映了$41.4对于前身的注销确认，通过重组项目累计了其他综合损失，净额。
(q)附注4-收购和资产剥离29.6与马士基钻井的业务合并
77
来宝集团的业务战略部分包括通过收购实现增长，因此，我们寻求并完成合并、收购以及处置业务或资产或其他战略交易，我们相信这些交易将使我们能够加强或扩大我们的业务，并实现各种效率、成本协同效应和规模经济。2021年太平洋钻井业务合并(如本文定义)以及2022年第四季度完成的与马士基钻井的业务合并证明了这一战略。
于合并生效日期，根据业务合并协议，来宝开曼与来宝合并并入合并附属公司，而合并附属公司于合并后仍然作为来宝的全资附属公司，及(I)于合并生效日期前发行及发行的每股来宝开曼股份转换为一股新发行及有效发行、缴足股款及不可评税的来宝普通股，及(Ii)紧接合并生效日期前发行及尚未发行的每股来宝开曼认股权证(定义见此)自动转换为认股权证，以收购数目相等于来宝开曼股份相关股份数目的普通股。根据适用的来宝开曼认股权证协议(定义见本文)(统称为“认股权证”)的条款，于紧接合并前生效的相同条款生效。此外，紧接合并生效时间前尚未发行的代表有权收取Noble Cayman股份或以Noble Cayman RSU奖励的价值计算的每项限制股份单位奖励(各一项“Noble Cayman RSU奖励”)不再代表收购Noble Cayman股份(或相当于Noble Cayman股份的价值)的权利，而已转换为有权按Noble Cayman RSU奖励(包括任何归属条件)下适用的相同条款及条件，收购相等于紧接合并生效日期前受Noble Cayman RSU奖励规限的Noble Cayman RSU奖励股份数目的普通股数目。作为合并的结果，Noble成为Noble Cayman及其各自子公司的最终母公司，自合并生效时间起生效。
于完成日期，根据业务合并协议，来宝完成要约，并因来宝收购超过
(r)根据丹麦法律，Noble以强制购买的方式，在持有人的选择下，赎回了所有未在要约中交换的剩余马士基钻井股份，换取普通股或现金(对于那些没有做出选择的持有人，只换现金)。强制收购于2022年11月初完成，当时马士基钻探成为来宝集团的全资子公司。在业务合并结束后，来宝以共同控制交易的形式将马士基钻井提供给Finco。
来宝集团及其子公司$(10,073)
合并财务报表附注113,389 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）(2,410,903)
关于要约和强制购买，每股马士基钻井股份被交换为(I)(10,503)
新发行及有效发行的缴足股款及非评估普通股(“交换比率”)或(Ii)现金代价(以丹麦克朗支付)。此次收购要约以马士基钻井股东每股现金对价上限为限。52,613 
以及支付给所有马士基钻井股东的现金对价总额上限为1美元。(41,446)
百万美元。因此，就要约而言，在要约中选择接受现金对价的马士基钻井股东收到(I)美元(9,829)
其马士基钻井股份的适用部分及马士基钻井股份的普通股余额按交换比率计算，或(Ii)所持马士基钻井股份的总持有量相对应的金额(如所持马士基钻井股份的价值等于或小于#美元)。26,405 
总体而言。强制购买不受每个持有者的现金对价上限或现金对价总额上限的限制。(57,904)
此外，在紧接要约接受时间(“接受时间”)之前尚未完成的每个马士基钻井限制性股票单位奖(“马士基钻井RSU奖”)在接受时被交换为有权按适用于马士基钻井RSU高管管理长期激励计划2019年和马士基钻井RSU长期激励计划2019(包括任何归属条件)下的相同条款和条件接受。该普通股数目等于(I)在紧接接纳时间前须获马士基钻井RSU奖的马士基钻井股份数目与(Ii)交换比率的乘积，即任何零碎的马士基钻井股份四舍五入为最接近的整体股份。在此类交换后，马士基钻探RSU奖不再代表获得马士基钻探股份(或相当于马士基钻探股份的价值)的权利。(2,348,251)
2021年9月，合资格的马士基钻井员工签署了一份现有服务协议的附录，其中规定在终止交易的情况下提高遣散费条款，以及在与来宝的交易即将结束时，无论是否终止交易，都将支付留任奖金(“留任附录”)。《保留附录》于2021年9月20日生效。交易完成奖金于2022年10月3日支付，(19,721)
五$(2,367,972)
(s)马士基高管在关闭后立即终止，并于2022年10月31日对所有其他符合条件的个人终止。57.9购进价格分配
该企业合并已按ASC主题805“企业合并”项下的会计收购法进行核算，来宝集团被视为会计收购人。根据收购会计方法，马士基钻探及其附属公司的资产及负债于结算日按各自的公允价值入账。此次收购的总对价为$
亿美元，其中包括
支付的现金净额为百万美元，
非现金对价，主要涉及向传统马士基股东发行来宝股票以及取代传统马士基钻探RSU奖。
确定马士基钻探的资产和负债的公允价值以及支付的代价需要作出判断和某些假设。最重要的公允价值估计涉及马士基钻井的移动式海上钻井单元和其他相关有形资产的估值，以及钻井合同和其他无形资产的公允价值。90近海钻井单位。
78
马士基钻井的移动式海上钻井单元的估值是根据(I)钻井资产在其剩余使用年限内预期产生的贴现现金流或(Ii)按类似海上钻井资产的当前市场调整的替代钻井资产的成本来厘定的。吾等评估中使用的假设包括但不限于各钻机根据当前市场状况及其当前技术规格的未来适销性、未来授予合约的时间及预期的营运日数、营运成本、钻机使用率、税率、贴现率、资本开支、协同效应、市场价值、钻机的估计经济使用年限，以及在某些情况下，我们认为钻机不再适销且不太可能在中短期内恢复服务的看法。
强制购买。
来宝赎回了所有剩余的
根据丹麦法律强制购买的方式，要约中未交换的100万股马士基钻井股票在持有人的选择下，换取普通股或现金(或对于那些没有做出选择的持有人，只换取现金)。本公司于业务合并完成时，按公允价值确认该项强制购买为可赎回权益。公司确定强制购买的公允价值为#美元。1.6137利用包括来宝股价和现金赎回金额在内的投入，截至成交日。强制性购买利益于2022年11月中旬取消确认，部分与普通股相抵，当1,000发行了100万股普通股，额外实缴资本#美元50百万元，其余为以现金支付的款额$1,000百万美元。1,000马士基钻探债务。
在业务合并方面，公司为DNB信贷融资和DSF信贷融资提供担保。DSF信贷安排实行浮动利率，根据市场利率浮动，因此是公平的
来宝集团及其子公司合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
价值接近账面价值。于2022年11月，DNB信贷融资项下的未偿还贷款已按面值完全清偿，并无预付罚款，公允价值接近账面值，取而代之的是新的DNB信贷融资(定义见“附注8-债务”)。2023年2月23日，DSF信贷安排下的余额用手头的现金全额支付。2023年4月18日，我们偿还了新DNB信贷安排下的所有未偿还借款。有关信贷安排的更多信息，请参阅“附注8-债务”。
马士基钻探场外合同2.0本公司在外部估值专家的协助下，记录了钻探合同的无形资产和负债，这些无形资产和负债的条款相对于当前市场有利和不利，并于截止日期入账。该公司将公允价值调整确认为分别计入“无形资产”和“非流动合同负债”的场外合同资产和负债。5.6下表显示了马士基钻井的总收购价在收购的可识别资产和根据截止日期的公允价值承担的负债中的分配情况。在这项收购中，该公司产生了$2.0在截至2022年12月31日的年度内，与收购相关的成本为4亿欧元(
零
截至2023年12月31日止年度内)。马士基钻探作业的结果已计入公司于截止日期生效的作业结果内。由于收购的可确认净资产的估计公允价值超过了转让的购买对价#美元，企业合并导致了廉价收购的收益。百万欧元，并在来宝集团的综合经营报表上显示为廉价购买的收益。管理层审阅了收购的马士基钻探资产和承担的负债，以及用于估计其公允价值的假设。在完成我们截至2023年9月30日的评估后，该公司得出结论，记录便宜货购买收益是适当的，也是美国公认会计准则要求的。
来宝集团及其子公司合并财务报表附注4.1（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）193.7购买价格对价：4.1转让给马士基遗留股东的来宝股份的公允价值123.8支付给马士基遗留股东的现金69.9可归因于购买价格的替换马士基钻井RSU奖励的公允价值
交易完成奖金 强制购买的公允价值
79
购买总价对价
收购的资产：
现金和现金等价物
应收账款净额
应收税金. 预付费用和其他流动资产
流动资产总额33.1无形资产财产、厂房和设备、净值其他资产5.0收购的总资产
80
承担的负债：
长期债务当期到期日
应付帐款
应计工资总额及相关费用
应缴税金$1,793,351 
应付利息887 
其他流动负债6,780 
流动负债总额6,177 
长期债务193,678 
递延所得税$2,000,873 
非流动合同负债
其他负债$172,205 
承担的总负债250,251 
取得的净资产(1)
18,987 
购买便宜货的收益(1)
43,168 
购买价格考虑因素484,611 
于截至2023年9月30日止九个月内，本公司录得税项调整，导致当期应收税项及当期应付税项净减少#美元22,991 
1000万美元和300万美元2,756,096 
2000万美元，分别净增加递延税项资产#美元。(1)
94,882 
2000万美元，其他流动负债净增加#美元3,358,580 
2000万美元，净增加不确定税收头寸准备金#
1000万美元，其他税收负债净减少#美元129,130 
1000万美元。还进行了其他调整，以重新计量某些与工资税有关的余额。作为上述调整的结果，在购买时确认的初始商誉被修订为廉价购买的收益。130,273 
来宝集团及其子公司(1)
23,884 
合并财务报表附注(1)
29,219 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）800 
马士基钻探收入和净收入(1)
44,253 
下表为马士基钻探在业务合并结束日期后列入来宝综合经营报表的收入和收益。357,559 
开始时间段596,692 
2022年10月3日4,071 
穿过237,703 
2022年12月31日(1)
156,677 
收入1,352,702 
净亏损2,005,878 
备考财务信息(1)
(5,005)
以下未经审计的备考摘要介绍了业务结果，好像业务合并发生在2021年2月6日。形式摘要使用基于当时可用信息的估计和假设。管理层认为估计和假设是合理的；然而，实际结果可能与这一预计财务信息大不相同。预计信息并不反映合并业务可能实现的任何协同节余，也不是为了反映如果两家公司在本报告所述期间实际合并将会产生的实际结果。$2,000,873 
(1)截至2022年12月31日的12个月1.62021年2月6日至2021年12月31日9.0收入25.2净收益(亏损)3.0每股净收益(亏损)13.1基本信息14.6稀释
81
预计结果包括(I)与物业及设备价值调整有关的马士基钻井过往报告折旧开支减少；(Ii)调整以反映与业务合并直接产生的若干收购相关成本，犹如该业务合并发生于2021年2月6日；(Iii)调整以反映销售收益，犹如钻井交易(讨论如下)发生于2021年2月6日；及(Iv)净调整以增加与马士基钻井业务合并相关的非市场客户合同资产及负债的合同钻井服务收入。
钻机交易记录
2022年6月23日，Noble and Shelf Drilling(北海)有限公司和Shelf Drilling，Ltd.(统称为Shelf Drilling)达成来宝出售和Shelf Drilling购买
五
自升式钻井平台被称为
高贵的汉斯·杜尔
高贵的休斯顿·科尔伯特
贵族劳埃德·诺布尔
高贵的萨姆·哈特利
，以及$341,490 
尊贵的萨姆·特纳$21,690 
以及所有相关的支持和基础设施(统称为“撤资业务”，连同相关的离岸和陆上人员及相关业务)。2022年10月5日，Noble和Shelf Drilling作为业务合并的一部分完成了出售(“钻井平台交易”)。钻井平台交易解决了英国竞争和市场管理局确定的潜在问题，并于2022年9月获得他们的批准。
关于钻井平台交易，Noble以#美元的收购价将撤资业务转让给Shelf Drilling。
百万美元的现金，导致了利得
共$$2,218,117 $1,924,013 
1000万美元。截至钻井平台交易日期，搁板钻井公司获得了对
$(19,246)$455,928 
贵族劳埃德·诺布尔
。在钻井交易完成后的一段过渡期内，来宝同意继续运营$(0.14)$3.58 
贵族劳埃德·诺布尔$(0.14)$3.46 
根据与Shelf Drilling的经营协议(“NLN租船协议”)，并向Shelf Drilling提供若干其他过渡服务。根据经营协议，吾等同意将客户根据相关钻探合约收取的款项汇往Shelf Drilling，而Shelf Drilling同意补偿吾等在经营该钻井项目时产生的直接成本及开支。
贵族劳埃德·诺布尔
代表陆架钻探公司(某些例外情况除外)。截至2023年12月31日，NLN租船协议结束，贵族劳埃德·诺布尔不再由来宝集团运营。来宝集团及其子公司,合并财务报表附注,（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）, 太平洋钻探公司合并2021年4月15日，公司以全股票交易方式收购了国际近海钻井承包商太平洋钻井有限责任公司(“太平洋钻井”)(“太平洋钻井合并”)。。根据日期为2021年3月25日的合并协议和计划(“太平洋钻探合并协议”)所载的条款和条件，(I)太平洋钻探的每一成员权益已转换为获得Noble Cayman股份及(Ii)在紧接太平洋钻探的有效时间之前尚未发行的每份太平洋钻探认股权证
太平洋钻探375合并被转换为受让权高尚的开曼股票。作为交易的一部分，太平洋钻井公司的股权持有人获得了1000万股来宝开曼群岛股票，约合85.1%的已发行来宝开曼股票，以及来宝开曼便士认股权证于成交。与此次收购有关，该公司收购了七飞蚊，随后售出二2021年6月的浮动资金净收益为$1000万美元。在这项收购中，该公司产生了$ 2021年2月6日至12月31日期间的收购相关成本。Pacific Drilling的经营业绩包含在公司2021年4月15日生效的经营业绩中。购进价格分配该交易已根据ASC Topic 805业务合并采用收购会计法入账，Noble Cayman被视为会计收购方。截至2022年3月31日，我们已完成对所收购资产及所承担负债的公平值评估，与截至2021年12月31日止年度的10-K表格年报所呈报的初步分配并无变动。根据收购会计法，太平洋钻探及其附属公司之资产及负债已按其各自于收购完成日期之公平值入账。
82
太平洋钻探
合并并加入本公司。
厘定Pacific Drilling的资产及负债的公平值及已付代价需要作出判断及若干假设，其中最重要的假设与Pacific Drilling的移动式海上钻井装置及其他相关有形资产的估值及Noble Cayman发行的Noble Cayman股份的公平值有关。Pacific Drilling移动式海上钻井装置的估值乃综合使用（i）钻井资产于其剩余可使用年期内预期产生的贴现现金流量及（ii）重置钻井资产的成本厘定，并按类似海上钻井资产的现行市场作出调整。我们评估时使用的假设包括但不限于，根据当前市场状况及其当前技术规格，每个单位的未来适销性，未来合同授予的时间和预期运营日费率，运营成本，使用率，税率，贴现率，资本支出，市值，市值加权，重新启用成本，估计经济可使用年期，以及，在某些情况下，我们认为钻井装置不再有市场，不太可能在短期至中期内恢复使用。我们在计算钻井资产于其剩余可使用年期内预期产生的贴现现金流量时，已计入企业管理费用的分配。现金流按我们的加权平均资本成本折现，加权平均资本成本来自我们的税后债务成本和权益成本，并使用类似海上钻井市场参与者的公开股价信息、某些美国国债利率和特定于本公司的某些风险溢价计算。与该等资产有关之输入数据及假设分类为公平值层级第三级。
由于Noble Cayman在当时还没有在纽约证券交易所交易，
太平洋钻探合并后，Noble Cayman发行作为代价的Noble Cayman股份的估值需要分析合并后实体的钻井资产预期产生的贴现现金流量。这些贴现现金流是利用许多相同类型的假设得出的，这些假设与公司钻井资产在出现时以及太平洋钻井资产的估值中使用的假设相同。此外，合并后实体的贴现现金流量考虑到Noble Cayman和Pacific Drilling资产作为单一船队运营的年度成本节约协同效应，并因此在合并后实体的市场参与者加权平均成本中贴现。最后，Noble Cayman股份的估值考虑了合并后实体的债务、认股权证和管理层激励计划的公允价值，以得出普通股的公允价值。与Noble Cayman股份价值有关的输入数据及假设亦分类为公平值层级的第三级。6.366这个太平洋钻探合并产生议价收购收益，原因是所收购可识别净资产的估计公允价值超过转让的收购代价$1.553亿美元，并在公司的合并经营报表中显示为议价收购收益。管理层已审阅所收购的太平洋钻井资产及所承担的负债，以及估计其公平值时所用的假设。在完成我们的评估后，该公司得出结论，根据美国公认会计原则，记录廉价购买收益是适当的和必要的。此次廉价收购是多种因素共同作用的结果，包括钻井行业长期低迷，导致海上钻井行业许多竞争对手的基本面面临挑战。该公司认为 16.6来宝集团及其子公司24.9合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）卖方有动力完成交易，因为新兴市场的动态似乎不利于在多个地区运营的小型钻机队。下表为根据收购日期之公平值将太平洋钻探之收购价总额分配至所收购之可识别资产及所承担之负债。考虑事项：29.7太平洋钻井公司未偿会员权益15.9兑换率
太平洋钻探认股权证未偿还
兑换率来宝开曼股票已发行2021年4月15日来宝开曼股票的公允价值
总对价
收购的资产：现金和现金等价物应收账款
应收税金预付费用和其他流动资产流动资产总额62.3财产和设备，净额
83
持有待售资产
其他资产
收购的总资产
承担的负债：
应付帐款
应计工资总额及相关费用
应缴税金2,500 
其他流动负债6.366 15,915 
流动负债总额441 
递延所得税1.553 685 
其他负债16,600 
承担的总负债$21.55 
取得的净资产$357,662 
购买便宜货的收益
购买价格考虑因素$54,970 
来宝集团及其子公司17,457 
合并财务报表附注1,585 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）14,081 
太平洋钻探收入和净收入88,093 
下表为太平洋钻探公司收盘后在公司综合经营报表中包含的收入和收益346,167 
太平洋钻探30,063 
合并。457 
继任者464,780 
开始时间段
2021年2月6日18,603 
穿过16,128 
2021年12月31日1,951 
收入2,900 
净亏损39,582 
备考财务信息798 
以下未经审计的备考摘要介绍了运营结果，就好像太平洋钻探合并发生在2021年2月6日一样。形式摘要使用基于当时可用信息的估计和假设。管理层认为估计和假设是合理的；然而，实际结果可能与这一预计财务信息大不相同。预计信息并不反映合并业务可能实现的任何协同节余，也不是为了反映如果两家公司在本报告所述期间实际合并将会产生的实际结果。4,433 
继任者44,813 
开始时间段$419,967 
2021年2月6日62,305 
穿过$357,662 
84
2021年12月31日
收入
净收入
每股净收益
基本信息稀释预计结果包括(I)太平洋钻井公司历史上报告的物业和设备调整折旧费用的减少，以及(Ii)反映廉价购买收益的调整，就像太平洋钻井公司合并发生在2021年2月6日一样。
在沙特阿拉伯出售钻井平台
于2021年8月25日，Finco与本公司若干附属公司订立购销协议(“购销协议”)，将本公司于沙特阿拉伯经营的自升式钻井平台售予ADES国际控股有限公司(“ADES”)，购入价为#美元。
1.2亿美元现金。根据《买卖协议》的条款，自升式平台、
贵族罗杰·刘易斯
高尚的斯科特·马克斯
乔·奈特$94,506 
，以及$(46,646)
高贵的约翰尼·惠斯汀
连同若干相关资产出售予ADES。出售于2021年11月完成，本公司确认收益$
2021年第四季度，扣除交易成本后，与出售这些资产相关的净利润为100万美元。
注5 -合并和整合成本
就与Maersk Drilling的业务合并及Pacific Drilling合并而言，本公司产生与其合并及整合活动直接相关的开支。于截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司产生$
百万美元和美元
合并及整合成本分别为1，000，000美元，主要与与Maersk Drilling的业务合并有关。合并及整合成本主要包括与交易相关的收购成本、与整合活动相关的成本、遣散费、留用成本、专业费用及其他成本，例如直接归属于该等活动的以股份为基础的补偿费用。所有合并及整合成本于产生时支销，并记录于“合并及整合成本”项下。
来宝集团及其子公司$792,999 
合并财务报表附注$69,966 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
大多数合并和整合成本不符合作为退出或处置活动进行特殊会计处理的条件;然而，在截至2022年12月31日的年度内，本公司发生了$$1.05 
百万美元与某些员工补偿有关，这些补偿符合退出或处置活动的条件。$0.98 
就该等活动而言，来宝已产生与合约终止福利有关的各种成本，包括遣散费、加速归属以股份为基础的补偿及其他开支。这些解雇补助金已在ASC 712“补偿-非退休后福利”和ASC 718“补偿-股票补偿”项下核算。
附注6 -每股收益（亏损）
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：292.4继任者前身, 开始时间段, 开始时间段2021年2月6日2021年1月1日截至的年度185.9截至的年度
穿过
穿过60.32023年12月31日84.72022年12月31日
85
2021年12月31日
2021年2月5日
分子：
净收益(亏损)0.8分母：
加权平均流通股-基本
基于股份的奖励的稀释效应
认股权证的摊薄作用
强制购买的稀释效果加权平均流通股-稀释
每股数据基本信息
净收益(亏损)稀释
净收益(亏损)代表在截止日期记录强制购买权益至2022年11月中旬取消确认之间对流通股的摊薄效应。只有那些对我们每股基本亏损有摊薄影响的项目才计入每股摊薄亏损。下表显示了已从稀释收益或每股亏损中剔除的基于股份的工具，因为其影响将是反稀释的：继任者
前身开始时间段开始时间段2021年2月6日
2021年1月1日 
截至的年度$481,902 $168,948 $101,982 $250,228 
截至的年度 
穿过138,380 85,055 63,186 251,115 
穿过3,158 3,334 3,180 5,456 
2023年12月31日3,659 8,489 1,262 — 
2022年12月31日(1)
— 729 — — 
2021年12月31日145,197 97,607 67,628 256,571 
2021年2月5日 
基于股份的奖励
认股权证$3.48 $1.99 $1.61 $1.00 
表示没有摊薄效应的未清偿认股权证总数。在认股权证被确定为摊薄股份的期间，将计入稀释股份计算的股份数量采用库存股方法确定，并根据认股权证协议下的强制性行使条款进行调整(如适用)。
来宝集团及其子公司$3.32 $1.73 $1.51 $0.98 
(1)    合并财务报表附注
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
附注7--财产和设备来宝集团按成本价计算的财产和设备包括：
十二月三十一日，钻井设备和设施
在建工程其他
按成本价计算的财产和设备在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度、2021年2月6日至2021年12月31日期间以及2021年1月1日至2月5日期间，包括资本化利息在内的资本增加总额为$百万，$百万，$
百万美元，以及$分别为100万美元。资本化的利息是零在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度内，以及
百万美元和— — — 556 
零(1)
2,774 2,774 11,097 — 
(1)    分别在2021年2月6日至12月31日期间和2021年1月1日至2月5日期间。
86
截至2023年12月31日，该钻井平台
贵族探险家
符合出售资格，并以账面价值$计入综合资产负债表上的“其他资产”。
1000万美元。
2022年，作为钻井平台交易的一部分，我们出售了撤资业务，净收益总额为$
1000万美元，收益为1美元
20232022
1000万美元，以及$4,338,229 $3,997,498 
高贵的克莱德·布德罗210,759 123,911 
净收益总额为$42,948 41,796 
1000万美元，收益为1美元$4,591,936 $4,163,205 
1000万美元。454.3附注8--债务193.6紧急循环信贷安排159.9于浮现生效日期，Finco与来宝国际金融公司(“Nifco”)订立优先担保循环信贷协议(“浮现循环信贷协议”)，规定10.31,000,000优先担保循环信贷安排(“紧急循环信贷安排”)，并注销紧接出现生效日期前存在的所有债务。浮现循环信贷安排的到期日为2025年7月31日。截至发生生效日期，$700万美元的贷款未偿还，还有1美元在出现的循环信贷安排下，签发了1.3亿份信用证。2.0修订和重新签署高级担保循环信贷协议于2023年4月，来宝集团若干附属公司订立2023年循环信贷协议及其下的融资安排，即2023年循环信贷融资，从而修订及重述浮现循环信贷协议。2023年循环信贷安排规定承诺额为#美元。2028年到期，价值1.8亿美元。2023年循环信贷安排下的担保人是Noble Finance II的同一子公司，也是或将成为2030年票据的担保人(定义如下)。截至2023年12月31日，我们拥有
不是未偿还借款和美元根据《2023年循环信贷协议》签发的1.8亿份信用证。3.4借款人在2023年循环信贷协议项下的所有债务、若干现金管理债务、若干信用证债务及若干掉期债务均由Noble Finance II及其若干直接及间接附属公司(担保人及连同借款人一起，称为“信贷方”)无条件担保，包括由各借款人担保对方借款人于2023年循环信贷协议项下的债务。所有此类债务，包括2023年循环信贷安排的担保，均以每个信贷方几乎所有资产和股权的优先留置权为抵押，其中包括截至2023年循环信贷协议日期由来宝子公司拥有的几乎所有钻机，以及未来的某些其他钻机，因此抵押品钻机应至少产生
Noble Finance II及其受限子公司拥有的所有钻井平台收入的%，以及抵押品钻井平台总钻井平台价值与2023年循环信贷安排项下承诺的比率至少为366.8至1.00，在每种情况下，受2023年循环信贷协议中描述的某些例外和限制的限制。85.12023年循环信贷安排下的未偿还贷款按年利率计息，利率等于适用保证金外加，由Noble Finance II选择：(I)SOFR期限利率(定义见2023年循环信贷协议)来宝集团及其子公司合并财务报表附注14.2（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）6.8加
%；或(Ii)基本利率，确定为(X)《华尔街日报》公布的最优惠贷款利率，(Y)NYFRB利率(如2023年循环信贷协议所定义)加1%的二分之一，以及(Z)一个月期限SOFR利率加
%+
%。适用的边际最初是675.0定期SOFR利率贷款的年利率和177.5基本利率贷款的年利率%，并将根据综合总净杠杆率(如2023年循环信贷协议中的定义，允许根据计算时2023年循环信贷安排下的未偿还贷款和信用证金额进行一定的现金净额计算)，从8.8至每年的百分比
定期SOFR利率贷款的年利率和
至每年的百分比550.0年利率为基础利率贷款。借款人须就（i）逾期本金支付利息，利率相等于 年利率超出2023年循环信贷融资项下的适用利率（在合法范围内），及（ii）逾期利息分期付款（如有），而不考虑任何适用宽限期， 在合法范围内，超过适用于基本利率贷款的利率的%。7.4借款人须根据二零二三年循环信贷融资向各贷款人支付季度承诺费，其按相等于（i）
于生效日期（包括该日）至生效日期（包括该日）第三周年期间，该贷款人于2023年循环信贷融资项下承诺的平均每日未动用部分的%，（ii）于生效日期（包括该日）第三周年至生效日期（包括该日）第四周年期间，年利率等于 80%及（iii）其后，每年的利率相等于 5.00%.借款人亦须支付惯常信用证及预付费用。
二零二三年循环信贷协议项下的借款可用作营运资金及其他一般企业用途。2023年循环信贷融资项下借贷的可用性须待若干条件达成后方可作实，包括于任何该等借贷生效及运用其所得款项后，可用现金（定义见2023年循环信贷协议）总额将不超过$
87
1000万美元。
根据二零二三年循环信贷融资，须就（i）若干资产出售、资产掉期及亏损事件（倘并无违约事件存在，则受再投资权规限）及（ii）若干债务发行作出强制性预付款项及（在若干情况下）承诺削减。超过$的可用现金
在任何一个月结束时，百万美元也需要用于预付贷款（没有承诺减少）。2023年循环信贷融资项下的贷款可由借款人随时自愿预付，而其项下的承诺可由借款人自愿终止或减少，而毋须支付溢价或罚款（惯例破碎成本除外）。
二零二三年循环信贷协议规定Noble Finance II及其受限制附属公司须遵守以下财务契诺：0.10截至每个财政季度的最后一天，利息偿付比率（定义见2023年循环信贷协议）不得低于 0.10至1.00;及1截至每个财政季度的最后一天，合并总净杠杆率不得大于 2.75到1.00。1.752023年循环信贷协议包含来宝认为此类融资的惯例的其他肯定和否定契诺、陈述和保证以及违约事件。倘发生二零二三年信贷协议项下的任何违约事件，二零二三年循环信贷融资项下的所有责任将被宣布为即时到期及须予偿还，而其项下的所有承担将被终止。2.752030年到期的优先债券百分比3.752023年4月18日，来宝集团的全资子公司来宝金融II发行了2030年票据。2030年债券是根据一份日期为2023年4月18日的契约发行的，该契约由Noble Finance II作为担保人、Noble Finance II的子公司(“担保人”)和美国银行信托公司(National Association)作为受托人。1.752030年票据由担保人在优先无抵押基础上无条件担保，并将在相同基础上由Noble Finance II的某些未来子公司无条件担保，这些子公司为Noble Finance II和担保人的某些债务提供担保，包括2023年循环信贷安排。2.752030年债券将于2030年4月15日期满，2030年债券的利息每半年派息一次，由2023年10月15日起，于每年4月15日及10月15日付给在紧接有关付息日之前的4月1日及10月1日登记在册的持有人，息率为2.00年利率。2在2026年4月15日之前的任何时间，Noble Finance II可能会不时赎回
是次发行的债券本金总额的百分比，赎回价格为0.502030年债券赎回本金的百分比，另加应计0.75来宝集团及其子公司1.00合并财务报表附注
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）250.0以及赎回日(但不包括赎回日)的未付利息(受相关记录日期的记录持有人有权收取于赎回日或之前的付息日到期的利息)，金额不超过Noble Finance II发行的一项或多项股权所得的现金净额，但须受某些要求所规限。此外，在2026年4月15日之前，Noble Finance II可能以相当于以下价格的赎回价格赎回2030年债券
2030年债券赎回本金的%，另加适用的补足溢价及截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有)。在2026年4月15日或之后的任何时间，Noble Finance II可以固定赎回价格(以本金的百分比表示)赎回全部或部分2030年债券，赎回日期为250.0%及其后递减，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有)。
如果发生控制权变更触发事件(如管理2030年票据的契约中所定义)，则2030年票据的每个持有人可要求来宝金融II以等同于以下价格的价格回购该持有人的全部或部分2030年票据
•购回的2030年债券本金总额的%，另加回购债券当日(但不包括回购当日)的任何应计利息及未付利息(但须受于有关记录日期记录的持有人收取于有关付息日期到期的利息的权利规限)。2.50管理2030年纸币的契约包含习惯契约和违约事件。
•管理2030年票据的契约载有一项契约，要求Noble Finance II向2030年票据持有人提供与Noble Finance II及其受限制附属公司有关的某些财务资料。提供该等资料的义务可透过提供来宝集团的财务资料，以及说明该等资料与来宝财务II及其受限制附属公司的独立财务资料之间的差异而履行。由于Noble通过Noble Finance II开展其几乎所有业务，Noble Finance II的财务状况和运营结果在所有重要方面均与向Noble提供的信息相同，但营业收入(亏损)和债务清偿收益(亏损)除外。截至2023年12月31日止年度，Noble Finance II的营业收入(亏损)为美元3.00分别比来宝高出1000万美元。营业收入(亏损)差额主要是由于与公司法律成本相关的支出以及来宝用于运营支持和管理相关服务的行政费用所致。
第二留置权票据
8.000于出现生效日期，根据日期为2020年10月12日的后备承诺协议，Noble Cayman及Finco于债务人及其后备各方之间完成第二股留置权票据及相关Noble Cayman股份的供股，总认购价为$
1000万美元。
2023年4月18日，我们赎回了剩余的约$
使用发行2030年债券所得款项的一部分，发行未偿还第二留置权债券的本金总额为100万美元，并确认亏损约$8.0001000万美元。
DNB信贷额度和新DNB信贷额度40在成交日期，来宝为DNB信贷安排提供担保，并于2022年12月22日终止，取而代之的是新的DNB信贷安排。2023年4月18日，我们偿还了这笔美元108利用发行2030年债券所得款项的一部分，在新的DNB信贷安排下偿还未偿还借款，并确认亏损约#美元
88
1000万美元。
DSF信贷工具
该公司为与业务合并相关的DSF信贷安排提供担保，并于2023年2月23日使用手头现金全额偿还。截至2023年12月31日，该设施已不再存在。
债券公开市场回购100在2022年第三季度和第四季度，我们购买了104.00本公司发行的第二期留置权票据本金总额约为1,000万元
1000万美元，外加应计利息，作为公开市场回购并确认损失约#美元1011000万美元。
担保
于与马士基钻井的业务合并完成日期，来宝的下列担保生效：(I)与DNB信贷安排有关的担保，据此，Noble担保马士基钻井及其附属公司有关DNB信贷安排的所有责任及相关融资文件；及(Ii)与DSF信贷安排有关的担保，据此，Noble担保马士基钻井及其附属公司有关DSF信贷安排的所有责任及相关融资文件。2022年12月22日，56.5来宝集团及其子公司
合并财务报表附注
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）200.0DNB信贷融资及相关来宝担保已终止，并已发行新DNB信贷融资，包括本公司作为母公司担保人。于2023年2月23日，DSF信贷融资已获悉数偿还，相关Noble担保已终止。
债务公允价值173.7公平值指自愿订约方于现时交易中可交换工具之金额。我们的债务工具的估计公平值乃根据类似发行的市场报价或就类似剩余到期日的债务向我们提供的现行利率（第二级计量）计算。循环信贷融资、新DNB信贷融资及DSF信贷融资各自之公平值与其各自之账面值相若，原因为其利率为浮动及反映市场利率。25.7下表分别呈列本集团总债务的账面值（扣除未摊销债务发行成本及折让或溢价）及估计公平值（不包括未摊销债务发行成本的影响）：
十二月三十一日，
账面价值347.5估计公允价值0.7账面价值
估计公允价值
高级担保票据
2030年4月到期的优先债券百分比
%于二零二八年二月到期的优先票据42.3信贷安排48.1修订和重述的高级担保循环信贷融资于2028年4月到期4.6定期贷款
新的DNB信贷融资将于2025年12月到期
DSF信贷融资于2023年12月到期
89
债务总额
减去：长期债务的当前到期日
长期债务
附注9--股权
股本
高尚的开曼股份资本。
在出现生效日期，根据该计划，Noble Cayman发布了
1.2亿股来宝开曼群岛股票。在发生生效日期之后，大约
20232022
1.2亿股来宝开曼股票换取来宝开曼便士认股权证，将购买至多约 万股Noble Cayman股份，行使价为$每股。在行使Noble Cayman Penny认股权证时可发行的Noble Cayman股份已计入在行使该等认股权证前用于计算每股基本净亏损的流通股数目。于合并生效日期，所有Noble Cayman Penny认股权证已兑换Noble Cayman股份，并无尚未发行的Noble Cayman Penny认股权证。于合并生效日期，即紧接合并生效时间之前，来宝开曼拥有约1.3亿股来宝开曼群岛流通股，相比之下，约
截至2021年12月31日，已发行1.2亿股来宝开曼股票。根据Noble Cayman的组织章程大纲，Noble Cayman的股本为#美元。
8.000分为
$586,203 $626,472 $— $— 
11.000面值为$的普通股
— — 173,695 192,353 
每个和
面值为$的股票— — — — 
，拥有Noble Cayman董事会(“Noble Cayman董事会”)可不时厘定的权利的每一个或多个类别。
根据该计划，所有证明、有关或以其他方式与Legacy Noble于浮现生效日期前尚未完成的任何股权有关的协议、文书及其他文件，包括所有以股权为基础的奖励，均已注销，而所有该等股权于浮现生效日期后不再具有效力或效力。根据该计划，Legacy Noble普通股的持有者面值为$— — 349,360 350,000 
每股流通股— — 149,715 149,715 
来宝集团及其子公司586,203 626,472 672,770 692,068 
合并财务报表附注— — 159,715 — 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）$586,203 $626,472 $513,055 $692,068 
于生效日期前，彼等收到彼等按比例持有的Noble Cayman第3批认股权证(定义见本文件)，以收购Noble Cayman股份。
来宝股份资本。
截至2023年12月31日和2022年12月，大约有 百万美元和50分别发行已发行普通股100万股。关于业务合并，在合并生效时，来宝发布了6.5向来宝开曼股票的前持有者出售100万股普通股。此外，在合并生效时，来宝发行了6.5可向Noble Cayman认股权证前持有人(定义见)行使普通股的1,000,000股认股权证。随着交换要约的完成，来宝集团发行了0.01向马士基钻探股份的前持有者出售100万股普通股。70.4股本的额外变动是由于(其中包括)将限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位归属给我们的员工和董事、由于交换要约而在自愿股票交换中取消表示为过剩股份的普通股、根据认股权证的行使发行普通股以及根据本公司的授权股份回购计划进行股份回购。60.2此外，截至2023年12月31日，6,000百万股1股认股权证，500,000,000百万份第二批认股权证及0.00001300万份认股权证未偿还并可行使。我们还有100,000,000根据来宝集团2022年长期激励计划的股权奖励授权和预留供发行的普通股百万股。0.00001我们最新的季度股息，总额约为$
百万(或美元)0.01每股)，于2023年10月31日宣布，并于2023年12月14日支付给2023年11月15日收盘时登记在册的股东。在截至2023年12月31日的年度内，我们宣布股息约为$
90
百万(或美元)
每股累计)，并支付了约$现金股息
万约$
截至2023年12月31日，与股息等价权相关的应计利润为3.6亿欧元。
宣布和支付股息需经董事会授权。该等款项只可从Noble根据英国法律参考相关法定账户厘定的“可分配储备”中支付。因此，来宝集团不被允许从股本中支付股息，包括股票溢价。未来股息的支付将取决于我们的经营结果、财务状况、现金需求、未来业务前景、合同和契约限制，以及我们董事会认为相关的其他因素。股份回购140.8根据法律，该公司只能根据股东批准的合同，以“场外购买”的方式购买自己的普通股。该等购买只可从来宝集团依法参考相关法定账户厘定的“可分配储备”中支付。截至本报告日期，我们有权回购至多134.7在每个财政年度开始时，本公司已发行股本的年利率70.4五年制14.5期间(以总最高合计为限60.1百万股普通股)。在截至2023年12月31日的年度内，我们回购了
100万股我们的普通股，随后被注销。
认股权证1.1于合并生效日期，紧接合并生效时间之前，吾等有未偿还款项1.11.3亿诺布尔开曼群岛第1批认股权证，2.81.3亿诺布尔开曼群岛第二批认股权证和1.31,000,000份来宝开曼群岛第三批认股权证(连同来宝开曼群岛第一批认股权证及第二批来宝开曼群岛认股权证，即“来宝开曼群岛认股权证”)。于合并生效时间，紧接合并生效时间前尚未发行的每份Noble Cayman认股权证自动转换为认股权证，以收购相当于该等Noble Cayman认股权证相关股份数目的普通股，其条款与紧接合并生效时间前根据适用的Noble Cayman认股权证协议的条款下有效的条款相同。
来宝集团的第1批认股权证(“第1批认股权证”)可行使56.4一0.40每股认股权证普通股，行使价为$101.8根据每份认股权证，来宝集团的第2批认股权证(“第2批认股权证”)可行使0.70一98.8每股认股权证普通股，行使价为$3.0每份认股权证，而来宝集团的第3批认股权证(“第3批认股权证”)可行使
一
每股认股权证普通股，行使价为$
每份认股权证(在每种情况下，可根据适用的认股权证协议不时调整)。1档权证及2档权证行权至美国东部时间2028年2月4日下午5时，3档权证行权至美国东部时间2026年2月4日下午5时。第1批认股权证和第2批认股权证具有布莱克-斯科尔斯保护，包括在发生基本交易的情况下(如适用的认股权证协议所定义)。第1批认股权证和第2批认股权证也规定，虽然强制性行使条件15来宝集团及其子公司合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）20.6(定义见适用认股权证协议)，如适用认股权证协议已发生及仍在继续，来宝或所需强制行使认股权证持有人(定义见适用认股权证协议)有权及有权(但无义务)以无现金基准行使全部或部分认股权证。就来宝而言，在强制性行使条件下，所有第1批认股权证或第2批认股权证(视何者适用而定)将获行使。在选出强制性行使认股权证持有人的情况下，在强制性行使条件下，将行使其各自的第1批认股权证或第2批认股权证(视乎适用而定)。强制性行使令各认股权证持有人有权(I)按无现金基准行使认股权证时可发行的普通股数目及(Ii)以现金、普通股或两者的组合(由来宝全权酌情决定)支付的金额，相等于按无现金基准行使认股权证而扣留的普通股数目的Black-Scholes值(定义见适用认股权证协议)。于2023年12月31日，第1批认股权证及第2批认股权证的认股权证协议所载的强制行使条件已获满足。2.3关于于合并生效时自动将Noble Cayman认股权证转换为认股权证，(I)Noble Cayman、ComputerShare Inc.及ComputerShare Trust Company，N.A.(统称为“ComputerShare”)于2021年2月5日订立的第1批认股权证协议已终止；(Ii)Noble Cayman及ComputerShare之间于2021年2月5日订立的第2批认股权证协议已终止；及(Iii)Noble Cayman及ComputerShare之间于2021年2月5日订立的第3批认股权证协议(统称为“Noble Cayman认股权证协议”)已终止、终止。来宝与来宝订立(A)来宝与ComputerShare之间于合并生效日期日期为新的第一批认股权证协议，(B)来宝与计算机之间于合并生效日期为新的第二批认股权证协议，及(C)来宝与计算机之间于合并生效日期为新的第三批认股权证协议(统称为“认股权证协议”)。该等认股权证协议的条款与根据来宝开曼认股权证协议于紧接合并前生效的条款大致相同。在业务合并完成后，立即出现了
300万份未偿还认股权证。
来宝继承人股份薪酬计划6.2股票计划。5.62021年2月18日，在出现生效日期后，Noble Cayman通过了2021年LTIP，允许向根据2021年LTIP授予并授权和保留的员工和非员工董事授予期权、股票增值权、股票或股票单位奖励或现金奖励，其中任何一种奖励都可能是业绩奖励2.8根据该计划将授予160万股来宝开曼股票激励奖。
与合并有关，于合并生效日期，本公司采纳了2022年长期奖赏计划，允许向根据2022年长期奖赏计划获授奖励的雇员及非雇员董事不时授予期权、股票增值权、股票或股票单位奖励或现金奖励，其中任何一项均可为绩效奖励，并获授权及保留约根据该计划授予股权激励奖励的普通股为100万股。本公司根据《2022年长期投资协议》承担根据《2021年长期投资协议》授予的所有尚未支付的裁决，以及Noble Cayman在该协议项下的任何权利和义务。于合并生效日期，紧接合并生效日期前尚未发行的每一股Noble Cayman RSU奖励不再代表收购Noble Cayman股份(或相当于Noble Cayman股份的价值)的权利，而已转换为按Noble Cayman RSU奖励(包括任何归属条件)项下适用的相同条款及条件，收购紧接合并生效日期前受Noble Cayman RSU奖励规限的Noble Cayman RSU奖励股份数目的权利。本公司亦批准采纳（i）Noble Corporation plc RSU 2022年行政管理长期激励计划，及（ii）Noble Corporation plc RSU 2022年长期激励计划，自2022年10月3日起生效，据此，本公司承担根据马士基钻探受限制股份单位长期-2019年执行管理层任期激励计划及2019年马士基钻井受限制股份单位长期激励计划。紧接接纳时间前尚未支付的每项Maersk Drilling受限制股份单位奖励已于接纳时间交换，并有权按Maersk Drilling受限制股份单位2019年行政管理人员长期奖励计划及Maersk Drilling受限制股份单位2019年长期奖励计划项下适用的相同条款及条件收取（包括任何归属条件），该普通股数目相等于（i）紧接接纳时间前受该马士基钻井受限制股份单位奖励所规限的马士基钻井股份数目及（ii）兑换比率的乘积，而任何零碎马士基钻井股份四舍五入至 19.27来宝集团及其子公司合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）23.13最接近的整份。于该等交换后，Maersk Drilling受限制股份单位奖励不再代表收取Maersk Drilling股份（或与Maersk Drilling股份等值）的权利。除了承担根据前两段所列计划授予的任何未付奖励外，（包括该等奖励的相关股份）以及证明授予该等奖励的奖励协议，本公司承担根据各适用计划可供发行的剩余股份，包括授予本公司董事或执行官的任何奖励，在每种情况下，可按业务合并协议规定的方式调整该等奖励。受限制股份单位（“受限制股份单位”）。124.40我们根据2021年长期奖励计划授予时间归属受限制股份单位（“时间归属受限制股份单位”）及表现归属受限制股份单位（“表现归属受限制股份单位”），两者均由2022年长期奖励计划假设。于合并生效日期，紧接合并生效时间前尚未行使的各Noble Cayman受限制股份单位奖励不再代表收购Noble Cayman股份的权利（或相当于Noble Cayman股份的价值），并已转换为按Noble Cayman受限制股份单位奖励项下适用的相同条款及条件收购的权利（包括任何归属条件），该普通股数目相等于紧接合并生效时间前受该Noble Cayman受限制股份单位奖励规限的Noble Cayman股份数目。TVRSU通常会在
91
三年制
期归属的自订受限制股份单位数目，将视乎在一般情况下，
三年制
业绩期间。这些标准包括基于市场和绩效的标准。股息等值权利于宣派股息时应计及累计，并于TVRSU及PVRSU归属时支付。
TVRSU于授出日期按我们的相关股价估值。最终归属单位的总报酬于服务期内确认。股份及相关面值于受限制股份单位归属时入账，而额外实缴资本则于就财务报告目的确认以股份为基础的薪酬成本时作出调整。14.5在2023年、2022年和2021年，
授予非雇员董事的TVRSU的%将以现金结算，并作为负债奖励入账，其于授出日期根据本公司股价的估计公平值进行估值。根据负债分类奖励的公允价值法，补偿费用在每个报告期根据本公司普通股的收盘价按公允价值重新计量。
市场为基础的自订受限制股份单位于授出日期根据估计公平值进行估值。估计公允价值是根据多项假设确定的，包括对我们的股价表现达到目标阈值的可能性和预期没收率的估计。公平值乃使用蒙特卡罗模拟模型计算。 用于对自订受限制股份单位进行估值的假设包括与归属前剩余年期相称的一段时间内的历史波幅及无风险利率，如下所示：7.7截至的年度
开始时间段5.92021年2月6日
至2021年12月31日
92
2023年12月31日
2022年12月31日
2月3日，
2月3日，
2月19日，
10月1日， 十二月一日，估值假设预期波动率预期股息收益率无风险利率
此外，为使用蒙特卡罗模拟模型模拟未来的结果，对定义的指数和同业公司集团中的每一家公司都进行了类似的假设。
来宝集团及其子公司40合并财务报表附注
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）在所显示的期间内授予的RSU摘要如下：
截至的年度开始时间段
2021年2月6日
至2021年12月31日
2023年12月31日2022年12月31日
 股权分类电视广播电视大学
2023		获奖单位
2022		加权平均股价-获奖日期
2021		加权平均归属期限(年)
2021		责任分类-TVRSU
2021
获奖单位   
加权平均股价-获奖日期83.0 %74.8 %50.0 %92.2 %95.1 %
加权平均归属期限(年)— %— %— %— %— %
PVRSU3.96 %1.42 %0.19 %0.33 %0.58 %
获奖单位
93
加权平均股价-获奖日期
三年绩效期间结束日期12月31日
加权平均获奖日期公允价值
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，以及从2021年2月6日到2021年12月31日期间，我们授予
，以及股权分类TVRSU和
，以及
分别向我们的非雇员董事分担责任分类的TVRSU。
未归属RSU在2023年12月31日、2023年12月和2022年的状况以及当时终了年度的变化摘要如下：股权分类TVRSU
杰出的  
加权384,480 988,750 1,735,843 
平均值$39.54 $27.85 $16.68 
颁奖日期2.902.942.94
公允价值
PVRSU12,574 20,120 52,364 
杰出的成就$39.45 $31.25 16.76
加权1.001.002.81
平均值
颁奖日期223,635 295,372 1,457,842 
公允价值$39.31 $25.57 $16.74 
截至2021年12月31日的未归属RSU202520242023
获奖$59.01 $35.77 $20.82 
既得18,861, 30,180被没收78,546截至2022年12月31日的未归属RSU12,574, 20,120获奖52,364既得
被没收
截至2023年12月31日的未归属RSU
对于2023年期间授予的奖励，所显示的PVRSU数量等于如果实现“目标”绩效水平将获得的份额。可转换股的最低数量为		零
而“最高”性能水平是
所示金额的%。
对于在2022年期间授予的奖励，可转换股票的最低数量为
而“最高”性能水平是
所示金额的%。(1) (2)
包括大约
收购马士基钻井时承担的已发行TVRSU的股份。假设日期的加权平均授予日公允价值约为#美元。
每股。
来宝集团及其子公司
合并财务报表附注1,669,762 $16.69 1,457,842 $20.82 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）(3)
988,750 27.85 295,372 35.77 
包括大约(4)
(1,050,086)21.35 — — 
收购马士基钻井时归属的已发行TVRSU的股份。归属日的加权平均既有股价约为$。(68,876)20.39 — — 
每股。1,539,550 $20.51 1,753,214 $23.34 
我们同意384,480 39.54 223,635 59.01 
和
(719,871)20.26 (1,461,236)20.91 
按加权平均授予日公允价值计算的负债分类TVRSU(19,281)30.93 — — 
和1,184,878 $26.64 515,613 $45.70 
(1)，分别在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度内。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，和分别归属的单位，以及 200不是
(2)在这两个期间都没收了单位。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我们分别拥有 36,929和179未清偿的按负债分类的TVRSU，相关负债总额为$
(3)百万美元和美元477,785分别是上千个。29.84于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，
94
百万
及$
百万
(4)与权益分类的TVRSU相关的未确认补偿成本总额的10%，将在剩余的加权平均期内确认， 336,993和29.84年，分别。于2023年及2022年12月31日，有$
千人12,574和20,120千人39.45与负债分类的TVRSU相关的未确认补偿成本总额，将在剩余的加权平均期内确认， 31.25和2,672分别是几年。60,302截至2023年12月31日和2022年12月31日，百万美元和百万12,574在与PVRSU有关的未确认赔偿费用总额中，将在#年的剩余加权平均期间确认2,672和0.6分别是几年。PVRSU的总潜在补偿在服务期间被确认，而不管性能阈值是否最终是24.6已实现。
在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度内确认的与所有限制性股票有关的基于股份的摊销，不包括包括在合并和整合成本中的金额，总额为$s $14.52000万(美元)净额为万17.0所得税)和2000万(美元)0.99(扣除所得税净额)。1.35基于股份的前任薪酬计划56.4由于破产法第11章的案件，Legacy Noble的所有流通股和股权奖励都被取消。股票计划。$76.32015年，来宝股东批准了一项新的股权计划，即来宝集团2015年综合激励计划(“旧来宝激励计划”)，允许向根据旧来宝激励计划获得奖励的员工授予期权、股票增值权、股票或股票单位奖励或现金奖励，其中任何奖励都可以是绩效奖励。顾问和非雇员董事都没有资格获得传统高尚奖励计划下的奖励。传统的Noble奖励计划取代了Noble Corporation 1991年的股票期权和限制性股票计划，经修订(“1991计划”)。1991年的计划被终止，此后股权奖励只根据传统的高尚激励计划进行。以前根据1991年计划授予的股票期权奖励仍未按照其条款执行，直到由于第11章的案件而被取消。 于2021年1月1日至2021年2月5日期间，Legacy Noble奖励计划被重述，Legacy Noble股东批准修订，主要是增加Legacy Noble奖励计划下可供发行作为长期激励薪酬的Legacy Noble普通股数量0.09百万美元。根据Legacy Noble奖励计划可授予的任何和所有奖励的Legacy Noble普通股的最大总数不能超过0.10万
股份。12.6来宝集团及其子公司$18.1合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）1.43股票期权。2.96期权的期限为年，行使价格等于股票在授予之日的公平市场价值，通常将在
三年制37.4句号。35.2根据1991年计划授予的股票期权状况和在2021年2月5日终了期间的变化摘要如下：2021年2月5日$29.9数量：26.4股票
潜在的
选项
加权 平均值
锻炼8.7价格 40.0期初未清偿债务已锻炼
95
过期或取消
分拆调整
期末未清偿债务
可在期限结束时行使 每个期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes定价模型进行估计。已授予期权的预期期限代表期权预期未偿还的时间段，由历史行使行为得出，然后是当前趋势和基于网格的模型得出的价值。预期波动率是基于我们股票交易期权的隐含波动率、我们股票的历史波动性和其他因素。预期股息收益率是根据授予之日的历史收益率计算的。无风险利率基于发放债券时有效的美国国债收益率曲线。10有几个不是非既得股票期权余额S自出场生效之日起
 或在
2021年1月1日至2021年2月5日
不是
年内授予新的股票期权
2021年1月1日至2月5日。		曾经有过
不是
期间确认的薪酬成本
从2021年1月1日到2月5日，
与股票期权相关。556,155 $30.39 
限制性股票单位。— — 
我们根据传统贵族奖励计划授予了电视和PVRSU两个奖项。TVRSU通常归属于(556,155)30.39 
三年制— — 
句号。将授予的PVRSU的数量取决于指定的公司业绩标准在— 
三年制— $— 
演出期。根据授予PVRSU的日期，这些标准由基于市场的标准或基于市场和业绩的标准组成。
TVRSU于授出日期按我们的相关股价估值。对最终归属单位的全部补偿在服务期间内予以确认。股份及相关面值于归属股份单位时入账，额外实收资本则因股份补偿成本于财务报告中确认而作出调整。以市场为基础的PVRSU在授予之日根据估计公允价值进行估值。估计公允价值是基于众多假设确定的，包括对我们的股价表现达到目标门槛的可能性和预期罚没率的估计。公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型计算的。用于对PVRSU进行估值的假设包括与归属前剩余期限相称的一段时间内的历史波动性和无风险利率，如下：此外，为使用蒙特卡罗模拟模型模拟未来的结果，对定义的指数和同业公司集团中的每一家公司都进行了类似的假设。有几个不是在2021年1月1日至2021年2月5日期间授予的RSU，我们授予. 零向我们的非雇员董事发放股份。来宝集团及其子公司合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）未归属RSU在2021年2月5日的状态以及在2021年1月1日至2021年2月5日期间的变化摘要如下：TVRSU杰出的
加权 平均值颁奖日期公允价值PVRSU杰出的成就
加权
平均值
颁奖日期
公允价值2021年1月1日的未归属RSU(前身)获奖 既得被没收或取消
96
2021年2月5日的未归属RSU(前身)
对于2020年期间授予的奖励，所显示的PVRSU数量等于在实现“目标”业绩水平时将获得的股份。可转换股的最低数量为
零
而最高水平的表现是
所示金额的%。
2021年1月1日至2月5日期间归属的TVRSU的授出日期公允价值总额为$		1000万美元。
2021年1月1日至2月5日期间确认的与所有限制性股票相关的以股份为基础的摊销共计$
2000万(美元)
所得税净额）。在2021年1月1日至2月5日期间，资本化股份摊销为
零
附注10 -收入及客户(1)
收入的分类
下表提供按钻机类型划分的合约钻井收入资料：
继任者
前身
开始时间段2,362,500 $3.43 3,163,113 $3.22 
开始时间段— — — — 
2021年2月6日(61,050)5.46 — — 
2021年1月1日(2,301,450)3.37 (3,163,113)3.22 
截至的年度— $— — $— 
(1)截至的年度穿过穿过2002023年12月31日
2022年12月31日0.32021年12月31日
2021年2月5日0.7飞蚊0.7自升式拖鞋总计.
合同余额
应收账款在对价权根据合同开票时间表变为无条件时予以确认。发票金额的付款条件通常是
至
几天。客户合同资产和负债一般包括过去与客户合同项下提供服务有关的交易所产生的递延收入和合同成本。当前合同资产和负债余额分别计入“预付费用及其他流动资产”和“其他流动负债”，非流动合同资产和负债分别计入综合资产负债表中的“其他资产”和“其他负债”。场外客户合同资产和负债已在我们脱离破产法第11章以及与马士基钻井的业务合并中确认，并分别计入“无形资产”和“非流动合同负债”。来宝集团及其子公司
合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
下表提供有关与客户签订的合同的合同资产和合同负债的信息：2023年12月31日
2022年12月31日当前客户合同资产非流动客户合同资产客户合同总资产
当期递延收入非当期递延收入递延收入总额来宝集团及其子公司
合并财务报表附注$2,010,113 $997,819 $482,283 $50,057 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）451,602 335,022 225,848 23,994 
2023年、2023年和2022年12月31日终了年度的剩余履约义务合同资产和合同负债余额的重大变化如下：$2,461,715 $1,332,841 $708,131 $74,051 
合同资产
合同责任302020年12月31日的净余额(前身)60递延成本摊销
97
递延成本的增加
递延收入摊销
递延收入的增加
重新开始会计重估
总计2021年2月5日的净余额(前身)
2021年2月6日的净余额(继任者)$4,208 $11,169 
递延成本摊销208 368 
递延成本的增加4,416 11,537 
递延收入摊销(19,679)(40,214)
递延收入的增加(23,393)(19,583)
总计$(43,072)$(59,797)
98
2021年12月31日的净余额(后续)
递延成本摊销
递延成本的增加
递延收入摊销
递延收入的增加重新分类为持有以供出售及其后取消认可
总计$13,861 $(59,886)
2022年12月31日的净余额(后续)(1,607)— 
递延成本摊销432 — 
递延成本的增加— 4,142 
递延收入摊销— (25,479)
递延收入的增加(12,686)72,936 
总计(13,861)51,599 
2023年12月31日的净余额(继任者)$— $(8,287)
合同费用$— $(8,287)
前期准备、初始钻井平台调动和修改所产生的某些直接和增量成本是履行合同的成本，可以收回。该等可收回成本按比例递延及摊销至合同钻探费用，因在相关钻探合同的初始期限内提供服务。我们的某些合同包括用于履行我们的业绩义务的资本钻机增强。(3,908)— 
来宝集团及其子公司9,652 — 
合并财务报表附注— 13,729 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）— (33,197)
递延收入的未来摊销5,744 (19,468)
下表反映了在本报告所述期间结束时，按钻机类型分列的与递延收入有关的预期今后确认的收入：$5,744 $(27,755)
截至十二月三十一日止的年度：(19,875)— 
总计34,187 — 
飞蚊— 55,521 
自升式拖鞋— (108,971)
总计(8,519)21,408 
上述收入包括未履行履约义务的预期动员、复员和升级收入。这些金额是根据包含此类条款的钻井合同中的具体条款得出的，预计确认此类收入的时间是根据截至2023年12月31日的已知信息，估计每个合同的开始日期和期限。由于我们无法控制的因素，确认这类金额的实际时间可能会有所不同。我们采取了会计准则允许的可选豁免，以排除披露与报告期末未偿还履约可变部分相关的估计交易价格，因为我们的交易价格基于单一履约义务，该单一履约义务由一系列不同的每小时或更频繁的期间组成，其变化将在未来服务时解决。5,793 (32,042)
场外客户合同资产和负债$11,537 $(59,797)
从破产法第11章的案例中脱颖而出并与马士基钻井的业务合并相关时，该公司确认公允价值调整为#美元。(26,696)— 
1000万美元和300万美元19,575 — 
分别与某些有利客户合同的无形资产有关。这些无形资产将分别从2021年2月5日和成交日起通过合同的剩余部分作为合同钻井服务收入的减少进行摊销。— 77,155 
关于与马士基钻井的业务合并，该公司还确认了公允价值调整#美元。— (60,430)
与获得的某些不利客户合同有关的1.6亿美元。这些负债将作为合同钻井服务收入的增加摊销，从合同结束之日起到合同剩余时间结束。(7,121)16,725 
不利的接触$4,416 $(43,072)
有利的合同
2021年2月6日的余额
99
加法
摊销
2021年12月31日的余额
加法
摊销
2022年12月31日的余额
2024202520262027加法
摊销$16,201 $12,557 $4,245 $1,814 $34,817 
2023年12月31日的余额3,695 3,235 1,023 302 $8,255 
预计剩余合同期的未来摊销估计数：$19,896 $15,792 $5,268 $2,116 $43,072 
截至十二月三十一日止的年度：
总计
不利的合同113.4有利的合同23.0总计
来宝集团及其子公司237.7合并财务报表附注
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）附注11-租约
租契$— $— 
我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。我们的经营租赁协议主要针对房地产、设备、仓储、码头空间和汽车，并包括在我们综合资产负债表中的“其他流动负债”、“其他资产”和“其他负债”中。— 113,389 
由于我们的大部分租赁没有提供明确的利率，我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。我们的某些租赁协议包括延长或终止租赁的选项，除非管理层合理地确定将分别行使和不行使，否则我们不会将其包括在我们的最低租赁条款中。— (51,540)
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：$— $61,849 
2023年12月31日(237,703)22,991 
2022年12月31日55,820 (50,468)
经营租约$(181,883)$34,372 
经营性租赁使用权资产— — 
流动经营租赁负债131,020 (24,244)
长期经营租赁负债$(50,863)$10,128 
经营租赁加权平均剩余租赁年限(年)
经营租赁加权平均贴现率
20242025租赁费的构成如下：
继任者$42,655 $8,208 $50,863 
前身(7,678)(2,450)(10,128)
开始时间段$34,977 $5,758 $40,735 
100
开始时间段
2021年2月6日
2021年1月1日
截至的年度
截至的年度
穿过
穿过
2023年12月31日
2022年12月31日2021年12月31日
2021年2月5日
经营租赁成本24,52834,551
短期租赁成本
10,58123,832
可变租赁成本15,08223,852
总租赁成本4.344.39
与租赁有关的补充现金流量信息如下：7.6 %7.8 %
继任者
前身开始时间段
开始时间段2021年2月6日
2021年1月1日截至的年度
截至的年度穿过穿过2023年12月31日
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日用于经营租赁的经营现金流
以租赁负债换取的使用权资产$12,615 $6,095 $4,803 $365 
包括在企业合并中获得的使用权资产。6,185 5,741 634 (124)
来宝集团及其子公司928 948 412 (605)
合并财务报表附注$19,728 $12,784 $5,849 $(364)
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
截至2023年12月31日的租赁负债到期日如下：经营租约
此后租赁付款总额
减去：利息租赁负债现值
附注12--所得税来宝是英国的税务居民，因此，其应税利润和收益应缴纳英国公司税。Noble Cayman是在开曼群岛注册成立的公司，因此在任何司法管辖区均不须缴税。关于来宝，与出售符合资格的股份相关的符合资格的股息收入和资本利得可获得英国免税。我们在世界各地的不同国家开展业务，包括美国。来宝集团非英国子公司的收入或亏损无需缴纳英国公司税。因此，我们考虑了上述豁免，并根据开展业务的国家或我们或我们的子公司为所得税目的而存在的国家的现行法律和税率来计提所得税。来宝集团及其子公司
合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）递延税金净额的构成如下：2023年12月31日
2022年12月31日$13,369 $6,676 $5,568 $979 
递延税项资产(1)
9,614 19,841 9,647 — 
(1)美国
101
营业净亏损结转
净计税基数超过剩余账面基数
递延养老金计划金额
应计费用目前不可扣除
其他
2024$11,854 
20256,745 
20264,751 
20271,767 
20281,604 
非美国国家4,459 
营业净亏损结转31,180 
过渡属性(5,517)
税收抵免结转$25,663 
净计税基数超过剩余账面基数
不允许的利息扣除结转
不利的合同价值
102
其他
递延税项资产
减去：估值免税额
递延税项净资产
 递延税项负债美国
有利的合同价值  
递延收入  
其他$2,338 $4,256 
非美国国家18,527 18,382 
净账面基数超过剩余计税基数356 1,945 
有利的合同价值6,613 5,017 
其他— 135 
递延税项负债 
递延税项净资产(负债)1,407,964 1,076,364 
所得税前收入(亏损)包括以下内容：956,187 871,773 
继任者15,274 23,820 
前身305,840 61,530 
开始时间段30,982 30,225 
开始时间段3,081 27,901 
2021年2月6日1,669 17 
2021年1月1日2,748,831 2,121,365 
截至的年度(2,512,571)(1,985,843)
截至的年度$236,260 $135,522 
穿过  
穿过  
2023年12月31日$— $(4,954)
2022年12月31日(11,423)(6,777)
2021年12月31日(1,809)(718)
2021年2月5日 
美国(10,137)(27,166)
非美国国家(1,573)(1,288)
总计(4,495)(5,191)
来宝集团及其子公司(29,437)(46,094)
合并财务报表附注$206,823 $89,428 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
所得税拨备(福利)包括以下内容：继任者
前身开始时间段
开始时间段2021年2月6日
2021年1月1日截至的年度截至的年度穿过
穿过2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
2021年2月5日$17,619 $(43,381)$(47,686)$1,878,637 
当前--美国494,624 234,882 150,033 (1,624,986)
当前-非美国$512,243 $191,501 $102,347 $253,651 
103
延期--美国
延期--非美国
总计
以下是我们为不确定的税收状况准备的对账，不包括利息和罚款：
继任者前身
开始时间段开始时间段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度截至的年度穿过穿过
2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日
期初的总余额$2,940 $1,058 $(33,323)$— 
基于与本年度相关的纳税头寸的增加125,494 47,123 67,952 922 
增加前几年的纳税状况3,703 (2,886)(7,460)(4,689)
前几年的减税情况(101,796)(22,742)(26,804)7,190 
法规的有效期届满$30,341 $22,553 $365 $3,423 
税务清缴
期末总余额相关税收优惠
期末净准备金与我们的不确定税收状况准备金有关的负债包括以下几项：
2023年12月31日2022年12月31日
不包括利息和罚金的不确定税务状况准备金计入“其他负债”的利息和罚金不确定税务状况的准备金，包括利息和罚款截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，不确定税收头寸准备金总额为#美元。
 百万美元(扣除相关税收优惠#美元的净额百万美元)和$百万美元(扣除相关税收优惠#美元的净额百万)。如果上述准备金在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月的一部分或全部没有变现，所得税拨备可能减少高达$
百万美元和美元$132,979 $63,443 $37,156 $37,721 
分别为100万美元。25,363 1,296 26,463 1,347 
我们与不确定税务状况准备金相关的现有负债可能在未来12个月内出现波动，这主要是由于公开审计的完成或诉讼时效的到期。10,087 69,163 21,465 — 
作为我们“所得税优惠(条款)”的一部分，我们将与我们全球业务中已确认的或有税收相关的潜在利息和罚款包括在内。利息和罚款导致所得税支出为#美元。(29,113)(687)(12,331)(5)
百万，$— (236)(9,310)(1,907)
百万，$(4,382)— — — 
百万美元，以及$134,934 132,979 63,443 37,156 
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，2021年2月6日至12月31日期间，以及2021年1月1日至2月5日期间分别为1000万美元。(78)(384)(384)(384)
在截至2023年12月31日的年度内，我们的税收拨备包括1美元的税收优惠$134,856 $132,595 $63,059 $36,772 
1000万美元与卢森堡、圭亚那、瑞士和挪威的估值免税额解除有关，以及#美元的税收优惠
 1000万美元与不确定的税收状况释放有关。这种税收优惠被与不确定的税收状况有关的税收费用所抵消来宝集团及其子公司
合并财务报表附注$134,856 $132,595 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）67,455 43,314 
在不同的国家和地区，合同公允价值摊销为$$202,311 $175,909 
2000万美元，以及各种经常性季度应计项目$202.3主要分布在圭亚那、瑞士和卢森堡。0.1在截至2022年12月31日的年度内，我们的税收拨备包括#美元的税收优惠。175.91000万美元与圭亚那和卢森堡的估值免税额发放有关，#美元0.4700万美元，主要与其他递延税项调整有关，以及#美元188.0100万美元与马士基遗留税收或有事项的减少有关，这主要是由于有利的外汇走势。这种税收优惠被#美元的税费所抵消。154.5与出售补救钻机有关的100万美元，$
1000万美元与合同公允价值摊销有关，以及各种经常性项目，包括圭亚那对总收入#美元的超额预扣税
1百万美元和年度应计当期和递延税项费用#美元24.1主要分布在卢森堡、瑞士、美国、挪威和加纳。2.7在2021年2月6日至2021年12月31日期间，我们的税收拨备包括1美元的税收优惠。6.72000万美元与美国和非美国储备资产的释放有关，美元0.11000万美元与美国退税有关，$
与之前未确认的递延税项资产相关的187.21000万美元与承认非美国退款申请有关，6.8及$
104
1000万相关
主要是递延税项调整。这种税收优惠被以下税收支出所抵消
万
$20.9与各种经常性项目有关，主要包括圭亚那毛收入预扣税和23.72.6亿美元与非美国税收储备相关。179.6在2021年1月1日至2月5日期间，我们的所得税拨备包括#美元的税收优惠。
300万美元与非美国储备释放和税收支出有关42.1与重新开始和重组调整以及其他经常性税费有关的约为$1.31000万美元。6.6我们在年末的递延税项资产余额总额反映了我们所得税会计政策的应用情况，并基于管理层对变现能力的估计、判断和假设。如果部分递延税项资产很可能在未来期间无法变现，则递延税项资产将根据管理层的估计减去估值拨备。2.3在得出$10.81,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元之估值津贴，吾等于适用情况下依赖于拨回与相关税务属性相同期间之应课税暂时性差异及相关现有钻探合约所涵盖期间之预计应课税收入来源，并假设有关钻机将于相关现有钻探合约期内由现有钻机拥有人拥有。鉴于我们资产的流动性，我们无法合理地预测我们未来钻探合同的应税收入的管辖范围。我们在历史时期的客观积极证据也是有限的。因此，在厘定应确认的递延税项利益金额时，吾等并无考虑现有钻探合约订立后的预计账面收入，但预计于相关现有钻探合约订立后的有限期间内产生的利息收入除外。随着新钻探合同的执行，我们将重新评估可变现的递延税项资产金额。最后，一旦我们为历史时期建立了足够的客观的积极证据，我们可能会考虑依赖于未来钻探合同的预测应税收入。34.7我们在瑞士与过渡属性相关的税收优惠计划于2036年前到期。我们在瑞士的净运营亏损计划于2027年到期。我们在卢森堡的净营业亏损计划在2033年至2038年之间到期；然而，部分税收亏损没有到期日。24.9我们在全球开展业务，因此，我们在美国和非美国司法管辖区提交了大量所得税申报单。在正常业务过程中，我们受到世界各地税务当局的审查，包括但不限于澳大利亚、丹麦、埃及、加纳、圭亚那、墨西哥、尼日利亚和沙特阿拉伯等司法管辖区。我们在2020年前不再接受美国联邦所得税审查，在2007年前不再接受非美国所得税审查。
在丹麦，在合并前，马士基钻探须与所有其他由A.P.穆勒控股公司共同控制的丹麦实体实施强制性联合课税计划。如果马士基钻探在合并前在丹麦发生税务亏损，则该等亏损可被其他共同课税实体利用。当这种损失被利用时，来宝可以通过共同纳税贡献获得补偿。如果A/P·莫勒控股A/S或任何共同纳税实体在合并前和合并之前的几年和期间接受审计，且该等审计导致对相关纳税申报表进行调整，则可能需要对上一年度的联合纳税进行调整。这可能导致向来宝支付额外赔偿或向A.P.莫勒控股A/S或任何以前的联合税务集团管理公司退还之前收到的联合纳税。自合并以来，截至2023年12月31日，来宝集团已确认缴纳的税款约为美元24.3根据这项安排，与期间有关的12.6来宝集团及其子公司22.8合并财务报表附注, $1.9（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）从合并开始。大约$1.2这类付款中有#万美元计入“利息收入和其他净额”，约为#美元。1000万美元作为税收优惠记录在我们的合并运营报表上。$21.2Noble于业务合并前期间透过Finco及其附属公司进行几乎所有业务；Noble Cayman于业务出现后期间透过Finco及其附属公司进行几乎所有业务，直至完成与马士基钻井的业务合并；而Noble于业务合并后透过Finco及Maersk Drilling及其各自的附属公司进行实质所有业务。在创业期前，我们的非英国子公司的收入或亏损无需缴纳英国所得税。英国收入在英国按英国法定税率19%纳税。在出现后期间，Noble Cayman是在开曼群岛注册成立的，因此在任何司法管辖区都不纳税。在与马士基钻探业务合并后，来宝集团是一家根据英格兰和威尔士法律注册成立的上市有限公司。我们非英国子公司的收入或亏损不需要缴纳英国所得税。从2023年3月31日开始，英国的收入在英国分别按19%和25%的法定税率征税。英国以外的税率与我们2023年的Noble有效税率的对账如下：$42.0继任者
前身1.7开始时间段2.5开始时间段2.62021年2月6日
2021年1月1日
截至的年度187.2截至的年度
穿过
穿过
2023年12月31日21.12022年12月31日
105
2021年12月31日
2021年2月5日
影响：
不同于开曼群岛(继承国)和英国(前身)税率的税率19.1资产减值和处置的税务影响2.0重组对税收的影响
税制变化对税收的影响估值免税额的税务影响
税务机关审计(准备金)决议总计
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，本公司声称其某些子公司的未汇出收益和/或账面/税项基差要么被永久再投资，要么在可预见的未来不会导致重大应税事件。因此，并无记录与该等收益及/或投资有关的重大递延税项。本公司与该计划有关的若干重组交易对本公司有重大影响。例如，取消此类重组交易的债务收入大大减少了公司在美国的税务属性，包括但不限于NOL结转。此外，该计划于2020年11月20日获得破产法院的批准。因此，自产生生效日期起，本公司根据经修订的1986年国内税法第382节(“守则”)进行所有权变更，根据该守则第382节的规定，若干剩余的税务属性须受年度限制。
代表成员国联盟的经合组织发布了各种白皮书，解决税基侵蚀和司法利润转移问题。这些白皮书中的建议通常旨在打击他们认为的避税行为。我们开展业务的许多司法管辖区都受到这些白皮书以及其他因素的影响，并越来越积极地评估其税法的变化。此外，经合组织还推进了以全球利润分配为重点的改革，并在每个司法管辖区的基础上，对大型跨国公司实施了至少15%的全球最低税率，即所谓的第二支柱。2021年10月8日，经合组织宣布了一项协议，认可并提供了由136个国家商定的第二支柱的实施计划。2022年12月15日，欧洲理事会正式通过欧盟关于在2024年1月1日前实施该计划的指令。包括英国在内的许多国家都制定了实施第二支柱的立法，从2024年1月1日起生效。该公司继续评估这项立法的潜在影响。来宝集团及其子公司
合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）附注13-雇员福利计划固定福利计划
Noble Drilling(Land Support)Limited(“NDLS”)是Noble的间接全资子公司，其养老金计划涵盖其所有受薪、非工会员工，其最近一次受雇日期早于2014年4月1日(称为我们的“非美国计划”)。自2022年5月以来，NDLS养老金受托人和契约顾问一直与来宝进行沟通，以了解钻井平台交易和与马士基钻井合并的影响，并就适当的缓解进行谈判，包括买断该计划以支付养老金义务。养老金监管机构在2022年12月15日表示，除非来宝集团和养老金受托人无法就缓解措施达成一致，或者情况发生实质性变化，否则不打算调查这笔交易。Noble已由Noble Corporation plc提供公司担保，以支付养老金计划的两个发起实体NDLS和Noble Resources Limited(“NRL”)第75条的全部债务，并相信这是支持养老金负债的适当减免。除了上面讨论的非美国计划外，我们还有覆盖某些受薪员工的美国非供款固定收益养老金计划和覆盖某些小时工的美国非供款固定收益养老金计划，这些员工的初始雇用日期在2004年8月1日之前(统称为我们的“合格美国计划”)。这些计划由诺布尔钻井员工退休信托基金(“信托基金”)管理。这些计划的福利主要基于服务年限，对于受薪计划，则基于临近退休的雇员补偿。这些计划旨在符合1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)的规定，我们的资金政策符合ERISA和其他适用法律法规的资金要求。当需要时，我们为合格的美国计划提供现金捐助，或利用我们可用的信用。根据ERISA和1986年的国内税法，合格的美国计划可以覆盖的福利金额是有限的。因此，我们维持一个无资金、不合格的超额福利计划，旨在将特定员工的福利维持在合格受薪美国计划中的公式级别。我们将合格的美国计划和超额福利计划统称为“美国计划”。在2016年第四季度，我们批准了对我们的非美国和美国定义福利计划的修正案，自2016年12月31日起生效。通过这些修订，员工和候补受款人在2016年12月31日之后将不会根据该计划获得任何未来的福利。然而，这些修订不会影响到该日期之前获得的任何福利。我们的非美国计划和美国计划的预计福利义务(“PBO”)变化的对账如下：
2023年12月31日 
2022年12月31日37.6 %34.9 %22.6 %0.5 %
非美国— %— %— %— %
我们— %— %— %1.0 %
非美国— %— %— %— %
我们(36.1)%(22.0)%(25.2)%— %
期初的福利义务4.4 %(1.1)%2.9 %(0.2)%
利息成本5.9 %11.8 %0.3 %1.3 %
精算损失(收益)
已支付的福利
定居点和削减量
106
外汇汇率变动
期末福利义务
计划资产公允价值变动的对账如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
非美国
我们
非美国
我们
期初计划资产的公允价值计划资产的实际回报率
雇主供款已支付的福利计划参与者的缴费外汇汇率变动
计划资产期末公允价值$36,975 $176,438 $63,066 $243,538 
来宝集团及其子公司2,356 8,992 1,368 6,753 
合并财务报表附注(2,571)6,642 (19,328)(63,739)
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）(2,481)(10,619)(2,041)(9,772)
这些计划的资金状况如下：— (2,107)— (342)
2023年12月31日2,050 — (6,090)— 
2022年12月31日$36,329 $179,346 $36,975 $176,438 
非美国
 我们非美国
 我们资金状况综合资产负债表中确认的金额包括：2023年12月31日
2022年12月31日$40,642 $173,738 $78,465 $226,830 
非美国2,749 11,594 (28,402)(43,354)
我们— 187 — 376 
非美国(2,481)(10,619)(2,041)(9,772)
我们— (2,107)— (342)
其他资产(非流动资产)2,335 — (7,380)— 
其他负债(流动)$43,245 $172,793 $40,642 $173,738 
107
其他负债（非流动）
确认净额
AOCI确认的金额包括：
2023年12月31日
 2022年12月31日非美国
 我们非美国我们净精算(收益)损失
前期服务成本$6,916 $(6,553)$3,667 $(2,700)
递延所得税（资产）负债
 累计其他综合(收益)损失养恤金费用包括以下部分：
 继任者前身开始时间段开始时间段
2021年2月6日$6,916 $— $3,667 $2,722 
2021年1月1日— (66)— (205)
截至的年度— (6,487)— (5,217)
截至的年度$6,916 $(6,553)$3,667 $(2,700)
穿过
 穿过2023年12月31日
 2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日非美国
我们$5,857 $(9,371)$9,963 $(14,158)
非美国— — — — 
我们(1,486)1,968 (2,425)2,973 
非美国$4,371 $(7,403)$7,538 $(11,185)
我们
非美国我们
利息成本计划资产回报率
摊销先前服务费用确认精算损失净额
结算及减损(利得)养老金福利成本(收益)损失净额确实有零
非美国计划和美国计划的估计净精算损失和先前服务成本将于2024年从AOCI摊销至净定期养老金成本。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们采用了精算师协会为每一年发布的带有死亡率预测量表的退休计划死亡率表。退休计划2023年、2022年和2021年死亡率表代表了由于调整后的预期寿命而进行的固定福利死亡率假设的新标准。由于采用了最新的死亡率表和死亡率改善表，我们在美国计划中的养老金负债增加了大约$1000万，$2000万美元，和美元
于二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本集团分别拥有100，000，000港元及100，000，000港元。来宝集团及其子公司合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）定义福利计划-分类计划信息关于我们的非美国计划和美国计划的分类信息摘要如下：2023年12月31日2022年12月31日
非美国$2,356 $8,992 $1,368 $6,753 $1,228 $5,993 $97 $615 
我们(1,871)(9,579)(1,431)(12,581)(845)(11,648)(85)(1,239)
非美国238 — — — — — 1 — 
我们— (231)— (22)— — — 281 
预计福利义务— 70 — (121)— (575)— 301 
累积利益义务$723 $(748)$(63)$(5,971)$383 $(6,230)$13 $(42)
计划资产的公允价值下表提供了在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日PBO超过计划资产公允价值的计划的相关信息。PBO是根据迄今的服务以精算方式计算的已赚取福利的现值，并包括未来任何加薪的估计影响。自2016年12月31日以来，员工和候补受款人不再根据该计划应计未来福利。2023年12月31日
2022年12月31日0.8非美国0.9我们0.7非美国
108
我们
预计福利义务
计划资产的公允价值
无资金的超额福利计划的PBO为#美元
2023年12月31日为百万美元，而2023年12月31日为美元
 截至2022年12月31日，为100万美元，并被列入上表中的“美国”项下。下表提供了在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日累计福利义务(ABO)超过计划资产公允价值的计划的相关信息。ABO是根据迄今的服务情况精算计算的已赚取福利的现值，但与PBO的不同之处在于它是以当前的薪金水平为基础的。自2016年12月31日以来，员工和候补受款人不再根据该计划积累未来的福利。
 2023年12月31日2022年12月31日非美国我们
非美国$36,329 $179,346 $36,975 $176,438 
我们36,329 179,346 36,975 176,438 
累积利益义务43,245 172,793 40,642 173,738 
计划资产的公允价值
 无资金的超额福利计划的ABO为#美元。截至2023年12月31日，为400万美元，而2023年12月31日为
 截至2022年12月31日，为100万美元，并被列入上表中的“美国”项下。固定福利计划--主要假设这些计划的主要假设摘要如下：2023年12月31日
2022年12月31日$— $179,346 $— $151,564 
非美国— 172,793 — 146,144 
我们0.8非美国0.9我们
用于确定福利义务的加权平均假设：
 贴现率补偿增值率
 不适用不适用不适用不适用
来宝集团及其子公司$— $179,346 $— $151,564 
合并财务报表附注— 172,793 — 146,144 
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）0.8继任者0.9前身
开始时间段
开始时间段
2021年2月6日2021年1月1日
 截至的年度截至的年度穿过穿过
2023年12月31日
2022年12月31日4.80%
4.95% - 5.04%
5.00%
5.17% - 5.27%
2021年12月31日2021年2月5日非美国非美国非美国
109
非美国
用于确定定期收益成本的加权平均假设：
贴现率
预期长期资产回报率补偿增值率
不适用不适用
不适用不适用
继任者前身开始时间段开始时间段
 2021年2月6日2021年1月1日截至的年度截至的年度
 穿过穿过2023年12月31日2022年12月31日
2021年12月31日
2021年2月5日5.00%1.80%1.80%1.80%
我们4.60%2.00%1.20%1.20%
我们我们我们用于确定定期收益成本的加权平均假设：贴现率
预期长期资产回报率补偿增值率
不适用不适用
不适用不适用
 用于计算我们美国计划的未来福利义务净现值的贴现率，是基于获得穆迪“AA”或更高评级的长期债券的当前利率的平均值。我们已经确定，我们计划的预期现金流出的时间和金额与这一指数合理匹配。对于我们的非美国计划，用于计算未来福利债务净现值的贴现率是通过使用平均期限接近债务的优质债券投资组合的收益率曲线来确定的。在制定预期长期资产回报率时，我们考虑了无风险投资(主要是政府债券)目前的预期回报水平、与投资组合所投资的其他资产类别相关的历史风险溢价水平，以及对每一资产类别未来回报的预期。然后，根据目标资产配置对每种资产类别的预期回报率进行加权，以确定投资组合的预期长期资产回报率。为了帮助我们进行这一分析，我们聘请了第三方顾问，用于我们的美国和非美国计划，这些计划使用投资组合回报模型。定义福利计划-计划资产非美国计划。
 截至2023年12月31日，NDLS养老金计划的资产配置目标为%寻求回报的证券(增长)和并采用去风险策略，使投资风险水平随着计划资金水平的提高而降低。计划受托人所采纳的计划的整体投资目标，是在议定的金边债券去风险基础上，达致一个十足的资金状况：年利率。该计划整体投资策略的目标是超越现金+
 年利率为增长资产的长期目标，并充分对冲与该计划负债有关的配套投资组合内的利率及通胀风险。通过实现这些目标，受托人相信该计划将能够避免供款率的大幅波动，并提供足够的资产来支付该计划的福利义务。为此，受托人已赋予获委任的投资经理美世全权处理计划资产的日常管理及执行去风险策略，而美世则在适当的情况下投资于多个相关的投资经理。受托人定期与美世会面，审查和讨论他们的投资业绩。来宝集团及其子公司合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
非美国计划的实际公允价值如下：
2023年12月31日
5.17% - 5.27%
2.63% - 2.89%
1.92% - 2.77%
1.82% - 2.60%
估计公允价值计量
5.00% - 5.80%
5.00% - 5.80%
5.00% - 5.80%
5.10% - 6.10%
账面金额活跃市场报价(一级)重要的其他可观察到的投入(第2级)重大不可观察到的输入(第三级)现金和现金等价物
股权证券：
国际公司
固定收益证券：
公司债券 总计20.02022年12月31日80.0估计公允价值计量0.20账面金额4活跃市场报价(一级)
110
重要的其他可观察到的投入(第2级)
重大不可观察到的输入(第三级)
现金和现金等价物
股权证券：
国际公司
固定收益证券：
公司债券总计美国的计划。美国计划的基本目标是提供必要的资本资产，以履行对计划参与者的财务义务。为达致此目标，投资政策声明描述计划的投资资产将如何根据约为100，000，000港元的整体目标资产分配进行管理。
%股权证券，$247 $247 $— $— 
%固定收益证券，以及
%的现金及等价物。目标资产分配旨在产生足够的资本以履行计划义务，并提供等于或大于在整个市场周期内使用适当的混合市场基准实现的回报的投资组合回报率（通常为 5,560 5,560 — — 
五
至37,438 37,438 — — 
七年$43,245 $43,245 $— $— 
时间段）。实际分配可能会偏离目标范围，但任何偏离资产分配目标范围的行为都必须得到信托管理委员会的批准。
对于互惠基金的投资，信托的资产受此类互惠基金的招股说明书和基金层面的其他管理文件所规定的指导方针和限制的约束。
不是来宝股份于2023年或2022年12月31日计入股本证券。来宝集团及其子公司合并财务报表附注
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）$271 $271 $— $— 
美国计划资产之实际公平值如下：
2023年12月31日5,421 5,421 — — 
估计公允价值计量
账面金额34,950 34,950 — — 
活跃市场报价(一级)$40,642 $40,642 $— $— 
重要的其他可观察到的投入(第2级) 重大不可观察到的输入(第三级) 75.0现金和现金等价物6.0股权证券：19.0美国固定收益证券：公司债券国库券总计
2022年12月31日
估计公允价值计量账面金额
111
活跃市场报价(一级)
重要的其他可观察到的投入(第2级)
重大不可观察到的输入(第三级)
现金和现金等价物
股权证券：
美国
固定收益证券：公司债券国库券总计
定义福利计划-现金流$4,388 $4,388 $— $— 
在2023年和2022年，我们做出了
不是36,857 — 36,857 — 
对我们的非美国计划的捐款和捐款$
1000万美元和300万美元100,377 96,373 4,004 
分别为我们的美国计划提供了100万美元。我们做了31,171 31,171 — — 
不是$172,793 $131,932 $40,861 $— 
对我们2021年的非美国计划的贡献。在2021年1月1日至2021年2月5日的2021年前身期间，以及2021年2月6日至2021年12月31日的2021年后续期间，我们贡献了$
百万美元和美元
分别为我们的美国计划提供100万美元。我们预计，根据适用的法律，2024年我们对非美国和美国计划的总最低缴费将为零及$分别为100万美元。我们继续根据市场情况监测和评估融资选择，并可能酌情增加捐款。
下表汇总了我们在2023年12月31日的估计福利支出：$3,902 $3,902 $— $— 
按时间段计算的付款
总计37,555 — 37,555 — 
此后
估计的福利付款100,513 96,962 3,551 
非美国计划31,768 31,768 — — 
美国计划$173,738 $132,632 $41,106 $— 
养恤金支付估计数共计
其他福利计划。我们发起了401(K)恢复计划，这是一个不受限制的、没有资金的员工福利计划，根据该计划，指定的员工可以选择推迟超过我们401(K)储蓄计划可推迟的金额的补偿。截至2021年12月31日，我们对401(K)恢复计划的负债为$1000万美元，并包括在“应计工资和相关费用”中。2022年初，Noble Services Company LLC董事会批准终止401(K)恢复计划，随后Noble在2022年第二季度分配了该计划的所有福利。不是0.2来宝集团及其子公司0.4合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）截至2022年12月31日，计划中仍有负债。我们不向员工提供退休后福利(养老金除外)或任何离职后福利。2.32005年，我们颁布了一项利润分享计划，即诺布尔服务公司有限责任公司利润分享计划，按照计划的定义，该计划涵盖了符合条件的员工。该计划的参与者在以下情况下将完全属于该计划5.2三年尽职尽责。2019年1月1日，401(K)节约计划和利润分享计划合并为来宝钻井服务公司401(K)和利润分享计划。我们赞助其他退休、健康和福利计划、401(K)储蓄计划和国际储蓄计划，以造福我们的员工。对这些计划的捐款总额约为#美元。百万，$0.1百万，$
百万美元，以及$
2023年和2022年12月31日终了的年度，2021年2月6日至2021年12月31日期间，以及2021年1月1日至2月5日期间。
利润分享贡献是可自由支配的，需要董事会批准，并以现金形式进行。20242025202620272028不是
分别为2023年和2022年12月31日终了年度、2021年2月6日至2021年12月31日期间和2021年1月1日至2月5日期间缴款。
附注14--承付款和或有事项$25,102 $2,267 $2,320 $2,360 $2,440 $2,505 $13,210 
税务事宜112,569 10,356 10,704 10,955 11,142 11,315 58,097 
审计索赔金额约为$$137,671 $12,623 $13,024 $13,315 $13,582 $13,820 $71,307 
截至2023年12月31日，可归因于所得税和其他营业税的600万欧元仍未支付，并继续受到来宝的反对。此类审计索赔可归因于：墨西哥涉及2007和2009纳税年度；澳大利亚涉及2013至2016纳税年度；圭亚那涉及2018至2021纳税年度；沙特阿拉伯涉及2015至2019年纳税年度；尼日利亚涉及2010至2019纳税年度；加纳涉及2011至2017纳税年度；埃及涉及2012至2016纳税年度。我们打算大力捍卫我们报告的立场，目前相信审计索赔的最终解决不会对我们的合并财务报表产生实质性的不利影响。随着事实的变化以及审计和(或)诉讼的继续进展，仍将继续每季度监测和评价这一情况。我们打算大力捍卫我们报告的立场，目前相信审计索赔的最终解决不会对我们的合并财务报表产生实质性的不利影响。 我们在全球多个国家开展业务，我们在这些司法管辖区提交的纳税申报单将受到该等司法管辖区内税务机关的审查和审查。我们认识到不确定的税收状况，我们认为这些状况超过了2.8被税务机关质疑的可能性为%。我们不能预测或保证任何现有或未来评估的最终结果。
112
飓风艾达造成人身伤害索赔
为应对2021年8月美国墨西哥湾的飓风艾达，
《高尚的环球飞人2》
成功地固定了正在钻井的油井，并与防喷器分离，没有发生任何事故。然而，在运输过程中，下部海洋隔水管组件和一些隔水管接头与钻井平台分离，并发生了某些其他损坏。由于环境条件，多名船员因伤接受治疗，并已出院接受治疗。我们已经有多个当事人，其中一些受到第三方合同赔偿的影响，他们已经对#年的责任限制诉讼提出了答复。
美国路易斯安那州西区地区法院寻求与据称因飓风艾达事件而遭受的身体和精神伤害有关的损害赔偿。我们正处于发现阶段，我们打算对这些索赔进行有力的辩护，尽管诉讼中存在固有的风险，我们无法预测或提供对这起诉讼的最终结果的保证。随着索赔的进展，公司的估计损失可能会不时发生变化，而任何此类单独或总体的变化都可能是实质性的。我们对这类索赔有免赔额为$的保险。300万美元，以及就部分第三方索赔欠我们的合同赔偿；然而，我们的保单可能不足以覆盖我们的损失和相关索赔，这可能会对我们的业务造成不利影响。发生的任何损失与公司财务报表中反映的保险收益的确认和收到之间可能存在时间上的差异。费用以及保险赔偿在综合业务报表“飓风损失和(赔偿)净额”中列报。34.0信用证和担保债券34.2截至2023年12月31日，我们拥有29.8根据2023年循环信贷机制签发的百万份信用证和额外的#美元1.6根据双边安排发行的信用证和担保债券总额达100万美元，以保证我们履行钻探合同、合同招标、税务申诉、关税和其他在不同司法管辖区的义务。我们预计将遵守基本的履约要求，我们预计这些信用证和担保债券下的义务将不会被要求履行。
来宝集团及其子公司合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
其他或有事项
我们已经与我们的某些高管以及某些其他员工签订了协议。这些协议一般规定，如果雇员被无故解雇或因正当理由辞职(在协议规定的含义范围内)，则提供一定的补偿和其他福利。此外，其中某些协议包含在来宝控制权变更(符合协议所述含义)时触发的条款，以及无故终止雇佣关系或员工因控制权变更而有充分理由辞职的条款。
我们是在正常业务过程中因运营而引起的某些其他索赔和诉讼的被告，包括人身伤害索赔，管理层认为这些索赔的解决不会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大影响。任何诉讼或纠纷都存在固有的风险，无法保证这些索赔的结果。172.1附注15--分部和相关信息
我们将我们的合同钻井业务报告为一个单独的可报告部分-合同钻井服务，这反映了我们如何管理我们的业务。组成我们海上钻井船队的移动式海上钻井设备在全球合同钻井服务市场运营，并经常因我们客户不断变化的需求而被重新部署到不同地区，这些客户主要由世界各地的大型、综合、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。截至2023年12月31日，我们的合同钻井服务部门在非洲、远东、中东、北海、大洋洲、南美洲和美国墨西哥湾进行了钻井作业。我们的长期资产余额包括我们的财产和设备以及使用权资产。我们分别使用每个钻井平台截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的地理位置以及我们的财产和设备以及使用权资产的运营租赁，以进行如下所示的长期资产地理披露。50下表按后续期间提供服务的地点按国家分列收入和长期资产：
收入
截至的长期资产开始时间段2021年2月6日截至的年度截至的年度5.0穿过
2023年12月31日
2022年12月31日7.42021年12月31日108.12023年12月31日
113
2022年12月31日
澳大利亚
巴西
丹麦
加纳
圭亚那
马来西亚
墨西哥
荷兰
尼日利亚挪威
苏里南
特立尼达和多巴哥
英国美国其他
总计来宝集团及其子公司合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）下表列出了根据上一期间提供的服务所在地按国家分列的收入：
收入154,860 78,899 1,954 83,162 107,246 
开始时间段92,022 33,208 251 114 92,571 
2021年1月1日88,914 40,806 25,119 508,715 479,390 
穿过150,677 35,018 — 241,132 248,206 
2021年2月5日703,473 469,267 244,638 733,803 702,170 
澳大利亚87,105 32,227 — 234,469 142,162 
圭亚那139,595 30,788 11,022 — 279,491 
卡塔尔36,510 13,378 — 134,887 68,491 
沙特阿拉伯143,641 — — 67,495 — 
苏里南249,308 154,406 20,351 498,845 746,281 
特立尼达和多巴哥108,532 133,680 62,090 — 335,208 
英国2,135 35,101 35,710 382,369 125,320 
美国65,710 55,632 28,126 353,656 185,354 
总计437,346 266,176 156,294 575,960 412,716 
重要客户129,190 35,261 184,770 334,860 79,749 
下表列出了来自客户的收入占我们综合运营收入的百分比：$2,589,018 $1,413,847 $770,325 $4,149,467 $4,004,355 
114
继任者
前身
开始时间段
开始时间段
2021年2月6日
2021年1月1日
截至的年度
截至的年度
穿过
穿过$54 
2023年12月31日23,012 
2022年12月31日2,263 
2021年12月31日10,745 
2021年2月5日6,029 
埃克森美孚公司(Exxon Mobil Corporation)4,995 
壳牌公司7,142 
总能量23,241 
沙特阿拉伯石油公司(“沙特阿美”)$77,481 
在2023年、2022年或2021年，没有其他客户占我们综合运营收入的10%以上。
来宝集团及其子公司
合并财务报表附注（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）
附注16--补充财务资料合并现金流量信息报表
经营性现金活动。其他资产和负债变动对业务活动现金流量的净影响如下：
继任者前身开始时间段开始时间段
2021年2月6日2021年1月1日截至的年度截至的年度
穿过24.5 %32.3 %39.1 %29.8 %
穿过13.6 %12.0 %13.3 %30.0 %
2023年12月31日10.5 %9.7 %3.3 %— %
2022年12月31日— %— %9.8 %13.9 %
2021年12月31日
115
2021年2月5日
应收账款
其他流动资产
其他资产
应付帐款
其他流动负债 其他负债
其他资产和负债净变动总额非现金投融资活动。
我们在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的应付账款中应计相应负债的财产和设备增加费用为#美元百万，$
百万美元，以及$分别为100万美元。
在发生生效之日，本金总额为$发行了100万张第二留置权债券，其中包括总认购价$1000万美元，外加后备费用$100万美元，这是以实物支付的。此外，“附注2-第十一章浮现”所述的若干债务于浮现生效日期注销，以换取股份。
2021年4月15日，来宝开曼完成太平洋钻探合并，发布1.3亿股来宝开曼群岛股票，价值美元100万美元，以换取1美元收购的净资产为1.8亿美元。更多信息见“附注4--收购和资产剥离”。
2022年10月3日，来宝完成与马士基钻探的业务合并，发布$(80,042)$(18,133)$6,245 $(41,344)
300万股来宝股票，价值美元(42,532)21,271 2,295 17,884 
10亿美元，换取1美元(27,177)16,861 (11,650)8,521 
收购的净资产为10亿美元。关于企业合并，2022年11月中旬，强制购买利息在以下情况下结清59,757 20,430 11,429 (16,819)
发行了100万股普通股，增加了额外实缴资本#美元9,679 (36,713)4,312 11,428 
100万美元，其余部分以现金支付32,612 15,468 32,928 (5,846)
百万美元。更多信息见“附注4--收购和资产剥离”。$(47,703)$19,184 $45,559 $(26,176)
其他现金流量资料如下： 继任者114.7前身70.0开始时间段36.5开始时间段
2021年2月6日216.02021年1月1日200.0截至的年度16.0截至的年度
穿过16.6穿过357.72023年12月31日420.02022年12月31日
2021年12月31日60.12021年2月5日1.8期内支付的现金：2.0利息，扣除资本化金额后的净额4.1已付（已退还）所得税净额 123.8截至2023年及2022年12月31日止年度已付所得税净额包括圭亚那预扣税$69.91000万美元和300万美元
毛收入分别为3.6亿美元。不包括这种预扣税，支付的税款总额为#美元。
1000万美元和300万美元分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
来宝集团及其子公司合并财务报表附注
（除另有说明外，各表中的美元和份额均以千计）附注17--后续活动
2024年2月22日，来宝集团宣布，董事会批准宣布其普通股季度中期现金股息为1美元。每股。这笔股息将于2024年3月21日支付给2024年3月8日收盘时登记在册的股东。项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧没有。
第9A项。信息披露控制和程序的评估关于披露控制和程序的结论来宝集团首席执行官(首席执行官)罗伯特·W·艾弗勒、首席执行官(首席执行官)总裁和首席财务官(首席财务官)理查德·B·巴克、高级副总裁和来宝集团首席财务官(首席财务官)对本公司截至本报告期末来宝集团的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法(经修订的“交易法”)第13a-15(E)条)进行了评估。在此评估的基础上，由于下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷，艾弗勒先生和巴克先生得出结论，来宝集团的披露控制和程序截至2023年12月31日尚未生效。管理层财务报告内部控制年度报告
来宝管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语在根据1934年美国证券交易法(经修订)颁布的规则13a-15(F)中定义。
在管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们根据该框架对财务报告内部控制的有效性进行了评估$52,361 $35,543 $21,150 $— 
内部控制--综合框架(1)
$105,446 $58,386 $(8,113)$4,385 
(1)由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。基于这一评估，我们的管理层得出结论，由于下文所述的重大缺陷，来宝集团截至2023年12月31日并未对财务报告保持有效的内部控制。52.3重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。34.7我们发现本公司在财务报告的内部控制方面存在重大弱点，因为本公司没有为与编制来宝综合财务报表相关的信息系统设计和维护对某些信息技术(“IT”)一般控制的有效控制。具体地说，公司没有设计和维护(I)程序更改管理控制，以确保程序和数据更改得到适当识别、测试、授权和实施，以及(Ii)用户访问控制，以确保适当的职责分工，并充分限制适当人员对用户和特权的访问。53.1上述重大弱点并未导致我们的年度或中期综合财务报表出现错误陈述。然而，重大弱点可能会导致我们的财务报表账目或披露的错误陈述，从而导致年度或中期合并财务报表的重大错误陈述，而这些错误陈述是无法防止或检测到的。23.7独立注册会计师事务所普华永道审计了我们在本Form 10-K年度报告中包含的财务报表，已审计了截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性，该报告载于本Form 10-K年度报告第二部分第8项“财务报表和补充数据”。
116
补救计划
来宝集团致力于规划和实施补救工作，以解决上述重大弱点。截至2023年第三季度末，我们完成了与以下方面相关的控制的设计和实施：(I)计划更改管理控制，以确保适当地识别、测试、授权和实施计划和数据更改，以及(Ii)用户访问控制，以确保适当的职责分工和充分的
限制适当人员的用户和特权访问。虽然我们已经完成了这些控制措施的设计和实施，但截至2023年12月31日，某些控制措施在足够长的时间内没有有效运作，表明实质性的弱点已经得到补救。因此，补救计划包括新设计和实施的控制措施的继续运作。
来宝正在努力通过执行上述措施来弥补重大弱点，我们相信上述措施将补救重大弱点并加强我们对财务报告的内部控制。在适用的控制措施运行足够长的一段时间并且管理层通过测试得出控制措施有效运行的结论之前，将不会认为这一重大弱点已得到补救。
我们正在采取的行动正在接受高级管理层的持续审查，以及审计委员会的监督。随着我们继续在受重大弱点影响的地区监测我们对财务报告的内部控制的有效性，我们将执行额外的程序，包括在必要时使用手动缓解控制程序，并计划使用任何被认为必要的额外资源，以确保我们的财务报表在所有重大方面继续保持公平陈述。随着我们继续评估和改进我们对财务报告的内部控制，管理层可能会执行额外的措施来解决潜在的控制缺陷或修改上述补救计划。管理层将继续审查我们内部控制的整体设计，并对其进行必要的更改。0.40财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内，来宝集团的财务报告内部控制并无发生重大影响或合理可能对来宝集团财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制措施有效性的限制
财务报告的内部控制包括控制本身、监督(包括内部审计做法)和为纠正已确定的缺陷而采取的行动。财务报告内部控制的有效性存在固有的局限性，无论设计得多么好，包括可能出现人为错误以及可能规避或凌驾于控制之上。内部控制系统的设计也部分基于管理层对未来事件可能性的假设和判断，不能保证内部控制在所有潜在的未来条件下都是有效的。因此，即使是一个有效的内部控制制度，也只能为财务报表的公平列报和编制程序提供合理的保证。
项目9B。其他信息。
没有。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分项目10.董事、行政人员和公司治理对此项目的回应信息以参考我们关于2024年股东年会的委托书的方式纳入。委托书将在本10-K表格所涵盖的财政年度结束后120天内根据交易所法案第14A条的规定向美国证券交易委员会提交。
第11项.行政人员薪酬
对此项目的回应信息以参考我们关于2024年股东年会的委托书的方式纳入。委托书将在本10-K表格所涵盖的财政年度结束后120天内根据交易所法案第14A条的规定向美国证券交易委员会提交。
第12项：某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项。
对此项目的回应信息以参考我们关于2024年股东年会的委托书的方式纳入。委托书将在本10-K表格所涵盖的财政年度结束后120天内根据交易所法案第14A条的规定向美国证券交易委员会提交。
第十三条特定关系及关联交易和董事独立性。
对此项目的回应信息以参考我们关于2024年股东年会的委托书的方式纳入。委托书将在本10-K表格所涵盖的财政年度结束后120天内根据交易所法案第14A条的规定向美国证券交易委员会提交。
117

第14项主要会计费用及服务
对此项目的回应信息以参考我们关于2024年股东年会的委托书的方式纳入。委托书将在本10-K表格所涵盖的财政年度结束后120天内根据交易所法案第14A条的规定向美国证券交易委员会提交。
第四部分
项目15.物证、财务报表附表
以下文件作为本报告的一部分提交：
作为本报告一部分提交的财务报表清单载于第二部分第8项，
财务报表和补充数据
“(第页)
本年度报告的表格10-K，并以引用的方式并入本文。
财务报表附表：
所有附表都被省略，因为它们要么不适用，要么所需资料列于财务报表或附注中。
118

展品：
第15(A)(3)项所要求的信息列于本年度报告所附的10-K表格中的展品索引中，并通过引用并入本文。
项目16.表格10-K摘要
没有。
展品索引
展品
数
展品
经修订的Noble Corporation plc(n/k/a Noble Holding Corporation plc)，一家根据英格兰和威尔士法律注册成立的公司(“Legacy Noble”)及其债务人关联公司(作为Legacy Noble于2020年11月23日提交的当前8-K表格报告的附件2.1提交，并通过引用并入本文)的第二次修订联合重组计划。
Noble Corporation、开曼群岛旗下公司Noble Corporation(“Noble Cayman”)、Duke Merger Sub，LLC和Pacific Drilling Company LLC之间于2021年3月25日提交的合并协议和计划(作为Noble Cayman于2021年3月25日提交的当前8-K表格的附件2.1提交，并通过引用并入本文)。
于二零二一年八月二十五日，由Noble Finance Company、开曼群岛一家公司(“Finco”)、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling阿拉伯有限公司及ADS International Holding Limited订立的买卖协议(作为Noble Cayman于2021年8月26日提交的8-K表格当前报告的附件2.1提交，并以参考方式并入本文)。

119

Noble Finance Company、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling阿拉伯有限公司、ADES国际控股有限公司和ADES沙特有限公司之间于2021年10月15日签署的买卖协议修正案1(作为Noble Cayman截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告的附件2.7提交，并通过引用并入本文)。
业务合并协议，日期为2021年11月10日，由Noble Corporation、Noble Finco Limited(n/k/a Noble Corporation plc)、Noble Newco Sub Limited和1972年A/S钻井公司签署(作为Noble Cayman于2021年11月10日提交的当前8-K表格报告的附件2.1提交，并通过引用并入本文)。
(a)Noble Corporation plc、Noble Corporation、Noble Newco Sub Limited和1972年A/S钻井公司之间签署的、日期为2022年8月5日的业务合并协议第1号修正案(作为Noble Cayman于2022年8月5日提交的当前8-K表格报告的证据2.1提交，并通过引用并入本文)。
(1)资产购买协议，日期为2022年6月23日，由Noble Corporation及其某些子公司Shelf Drilling(North Sea)，Ltd.和Shelf Drilling，Ltd.签订(作为Noble Cayman于2022年6月23日提交的8-K表格当前报告的附件2.1提交，并通过引用并入本文)。与Noble Corporation及其若干附属公司Shelf Drilling(North Sea)，Ltd.和Shelf Drilling，Ltd之间于2022年8月25日提交的与资产购买协议有关的修订契据(作为Noble Cayman于2022年8月31日提交的当前8-K表格报告的证据2.1提交，并通过引用并入本文)。修订和重新修订的《贵族章程》53来宝公司(“来宝”)(于2022年9月30日提交，作为来宝公司当前报告的8-K表格的附件3.1和
(2)通过引用合并于此)。
于2023年4月18日由Noble Finance II LLC、其中指定为担保人的Noble Finance II LLC的子公司和作为受托人的美国银行信托公司(包括2030年到期的8.000%高级票据的形式)(作为Noble于2023年4月18日提交的当前8-K表格报告的附件4.1提交，并通过引用并入本文)发行的。
(3)展品
数
展品
根据修订后的1934年《证券交易法》第12条登记的证券说明。
120

Noble Corporation 2021年长期激励计划(作为Noble Cayman当前报告的附件10.1于2021年2月24日提交的Form 8-K，通过引用并入本文)。
Noble Corporation 2021年长期激励计划下的时间授予限制性股票单位奖励(高级职员)表格(2022年年度奖励，作为附件10.16提交给Noble Cayman截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告，并通过引用并入本文)。
Noble Corporation 2021年长期激励计划下的时间授予限制性股票单位奖励(非高级人员)表格(2022年年度奖励，作为附件10.17提交给Noble Cayman截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告，并通过引用并入本文)。		Noble Corporation 2021年长期激励计划下的业绩授予限制性股票单位奖励(CEO)表格(2022年年度奖励，作为附件10.18提交给Noble Cayman截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告，通过引用并入本文)。
2.1
Noble Corporation 2021年长期激励计划下的业绩授予限制性股票单位奖励(非CEO)表格(2022年年度奖励，作为附件10.19提交给Noble Cayman截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告，通过引用并入本文)。
2.2†
来宝公司2022年长期激励计划(于2022年9月30日提交的S-8表格(第333-267698号)，作为来宝公司注册说明书的附件4.1，通过引用并入本文)。
2.3†
董事奖励表格，于2023年8月2日生效，根据来宝公司2022年长期激励计划(作为来宝公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.4提交，通过引用并入本文)。
2.4†
董事限制性股票单位奖励形式，根据来宝公司2022年长期激励计划(2024年年度奖励)，自2024年1月25日起生效。
2.5†
根据Noble Corporation plc 2022年长期激励计划(2024年年度奖励，作为截至2023年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.3提交，通过引用并入本文)，于2023年8月2日生效的针对高管的时间授予限制性股票单位奖励形式。
2.6
根据Noble Corporation plc 2022年长期激励计划，于2023年8月2日生效的业绩授予限制性股票单位奖励形式(2024年年度奖励，作为截至2023年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.4提交，通过引用并入本文)。
2.7†
全球修订员工时间和业绩限制性股票奖励计划(作为来宝公司截至2023年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.2提交，并通过引用并入本文)。
2.8†^
Noble Corporation plc管理层变更控制权离职计划(作为Noble截至2023年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。
3.1
展品 数 展品
4.1
Noble Corporation plc高管离职计划(作为Noble公司截至2023年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.2提交，并通过引用并入本文)。
121

截至2021年11月10日，APMH Invest A/S、来宝公司、来宝金融有限公司和1972年A/S钻井公司之间的不可撤销承诺(作为Noble Cayman于2021年11月10日提交的当前8-K表格报告的附件10.1存档，并通过引用并入本文)。
赔偿协议表(于2022年9月30日提交，作为Noble当前报告的表8-K的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。		第一批认股权证协议，日期为2022年9月30日，由Noble Corporation plc、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.签署(作为Noble于2022年9月30日提交的当前8-K表格报告的附件10.2提交，并通过引用并入本文)。
4.2
Noble Corporation plc、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.之间于2022年9月30日签署的第2批认股权证协议(作为Noble于2022年9月30日提交的当前8-K表格报告的附件10.3提交，并通过引用并入本文)。
10.1*
Noble Corporation plc、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.之间于2022年9月30日签署的第3批认股权证协议(作为Noble于2022年9月30日提交的当前8-K表格报告的附件10.4提交，并通过引用并入本文)。
10.2*
假设协议，日期为2022年9月30日，由Noble Corporation plc和Noble Corporation之间签署(作为Noble于2022年9月30日提交的8-K表格当前报告的附件10.5提交，并通过引用并入本文)。
10.3*
Noble Corporation plc和APMH Invest A/S之间于2022年10月3日签署的注册权协议(作为来宝于2022年10月3日提交的8-K表格当前报告的附件10.2提交，并通过引用并入本文)。
10.4*
来宝公司、来宝公司和APMH Invest A/S之间于2022年10月3日签署的、日期为2022年10月3日的关系协议(作为来宝公司于2022年10月3日提交的当前8-K报表的附件10.3提交，并通过引用并入本文)。
10.5*
Noble Services Company LLC、Noble Corporation plc和William E.Turcotte签署的截至2023年2月3日的过渡和退休协议(作为Noble于2023年2月3日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交，通过引用并入本文)。
10.6*
来宝集团2024年短期激励计划(“STIP”)。
10.7*
修订及重订的高级担保循环信贷协议，日期为2023年4月18日，由Noble Finance II LLC、Noble International Finance Company及Noble Drilling A/S不时作为借款人、贷款人及发证行，以及JPMorgan Chase Bank，N.A.作为行政代理、抵押品代理及证券受托人(作为Noble于2023年4月18日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交，并以参考方式并入本文)修订及重订。
10.8*
展品
10.9*
数
10.10*
展品
10.11*
来宝集团关于公司股票交易的政策。
10.12*^
来宝集团子公司名单。
122

普华永道会计师事务所同意。
普华永道会计师事务所同意。		根据修订后的1934年美国证券交易法，规则13a-14(A)或规则15d-14(A)，对Noble的Robert W.Eifler进行认证。
10.13*^
根据修订后的1934年美国证券交易法，规则13a-14(A)或规则15d-14(A)，认证理查德·B·巴克，Noble。
10.14
根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的罗伯特·W·艾弗勒，Noble的认证。
10.15
根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的理查德·B·巴克，Noble的认证。
10.16
来宝集团股份有限公司追回政策。
10.17
101.INS
10.18
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
10.19
101.SCH
10.2
内联XBRL分类扩展架构文档。
10.21
101.CAL
10.22*
内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
10.23*
101.DEF


10.24
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
123

101.LAB
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。		101.PRE
19.1
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
21.1
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
23.1
*签订管理层合同或补偿计划或安排。
23.2
†说，展品的某些部分被遗漏了。公司同意应要求向美国证券交易委员会提供一份包含任何遗漏信息的补充副本。
31.1
根据S-K法规第601(A)(6)项，本附件中包含的某些个人身份信息已被编辑。
31.2
+根据S-K法规第601(B)(32)(Ii)项提供。
32.1+
签名
32.2+
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
97.1
来宝集团，
根据英格兰和威尔士法律成立的公共有限公司2024年2月23日
发信人：/S/罗伯特·W·艾夫勒
罗伯特·W·埃夫勒总裁与首席执行官
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。/S/罗伯特·W·艾夫勒
2024年2月23日罗伯特·W·埃夫勒
总裁兼首席执行官，董事(首席行政官)
104日期
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
124

/S/理查德·B·巴克
2024年2月23日
理查德·B·巴克
执行董事高级副总裁和首席财务官
125

(首席财务官)
日期
/S/杨珍妮弗 2024年2月23日
杨珍妮弗总裁副首席财务官兼主计长(首席会计主任)
  日期
/S/查尔斯·M·斯莱奇
2024年2月23日
查尔斯·M·斯莱奇 董事和董事长
日期
/S/克劳斯·V·海明森
2024年2月23日		 克劳斯·V·海明森
董事日期
/S/艾伦·J·赫什伯格
2024年2月23日
艾伦·J·赫什伯格		董事
日期 /S/克里斯汀·H·霍尔特
2024年2月23日
克里斯汀·H·霍尔特
董事		 日期
/S/H.基思·詹宁斯2024年2月23日
基思·詹宁斯
董事		日期
/S/阿拉斯泰尔·J·麦克斯韦2024年2月23日
阿拉斯泰尔·J·麦克斯韦
董事		日期
/S/Ann D.Pickard2024年2月23日
安·D·皮卡德
董事		日期
/s/ Kristin H. HolthFebruary 23, 2024
Kristin H. Holth
Director		Date
/s/ H. Keith JenningsFebruary 23, 2024
H. Keith Jennings
Director		Date
/s/ Alastair J. Maxwell
February 23, 2024
Alastair J. Maxwell
Director
Date
/s/ Ann D. PickardFebruary 23, 2024
Ann D. Pickard
Director		Date
126