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财务报表索引
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
截至本财政年度止
或
由_至_的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
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(主要执行办公室地址) |
(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
— |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是 ☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
加速文件管理器☐ |
非加速文件服务器☐ |
规模较小的报告公司 |
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是 ☐ 不是
注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值为#美元。
截至2023年6月12日的已发行普通股数量:
引用成立为法团的文件:
注册人的最终委托书中与其2023年股东年会有关的部分通过引用并入本年度报告的10-K表格第三部分(如有说明)。此类委托书将在注册人截至2023年5月31日的财政年度的120天内提交给美国证券交易委员会.
甲骨文公司
2023财年
表格10-K
年报
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页面 |
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第一部分: |
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第1项。 |
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业务 |
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第1A项。 |
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风险因素 |
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项目1B。 |
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未解决的员工意见 |
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31 |
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第二项。 |
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属性 |
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第三项。 |
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法律诉讼 |
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第四项。 |
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煤矿安全信息披露 |
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第二部分。 |
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第五项。 |
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注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 |
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第六项。 |
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[已保留] |
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第7项。 |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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第7A项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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第八项。 |
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财务报表和补充数据 |
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第九项。 |
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会计与财务信息披露的变更与分歧 |
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第9A项。 |
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控制和程序 |
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项目9B。 |
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其他信息 |
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第三部分。 |
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第10项。 |
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董事、高管与公司治理 |
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59 |
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第11项。 |
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高管薪酬 |
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第12项。 |
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某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 |
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第13项。 |
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某些关系和相关交易,以及董事的独立性 |
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第14项。 |
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首席会计师费用及服务 |
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第四部分。 |
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第15项。 |
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展品和财务报表附表 |
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60 |
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第16项。 |
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表格10-K摘要 |
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107 |
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签名 |
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115 |
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财务报表索引
关于前瞻性陈述的警示说明
就本年度报告Form 10-K(本年度报告)而言,术语“甲骨文”、“我们”、“我们”和“我们”是指甲骨文公司及其合并子公司。这份Form 10-K年度报告包含非历史性、预测性的陈述,或取决于或提及未来事件或状况的陈述,或包含符合1934年证券交易法(交易法)第21E节和1933年证券法(证券法)第27A节含义的前瞻性陈述。除其他事项外,这些声明包括:
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以及关于我们未来运营、财务状况和前景以及业务战略的其他声明。前瞻性陈述可以在“预期”、“相信”、“努力”、“估计”、“期望”、“打算”、“旨在”、“计划”、“寻求”、“应该”、“努力”、“将”和类似的表述之前、之后或包括这些词语。我们声称,《交易法》和《证券法》中包含的所有前瞻性陈述的安全港为前瞻性陈述提供保护。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们业务的风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能会影响我们未来的业绩,并可能导致这些结果或其他结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于本年度报告中其他地方的“风险因素”中讨论的那些因素,以及我们在不时提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的文件中可能会更新的那些因素,包括我们将在2024年6月1日至2024年5月31日的2024年财年提交的Form 10-Q季度报告。
我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或风险,除非适用的证券法要求。如果我们确实更新了一个或多个前瞻性陈述,则不应推断我们将对这些或其他前瞻性陈述进行额外更新。新信息、未来事件或风险可能会导致我们在本年度报告中讨论的前瞻性事件无法发生。您不应过度依赖这些前瞻性陈述,它们仅反映了我们截至本年度报告发布之日的预期。
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标准杆T I
第1项。业务
Oracle提供针对企业信息技术(IT)环境的产品和服务。我们的产品和服务包括通过各种灵活且可互操作的IT部署模式在全球范围内交付的企业应用程序和基础设施产品。这些模式包括内部部署、基于云的部署和混合部署(一种结合了内部部署和基于云的部署的方法),例如Oracle Exadata Cloud@Customer和专用区域产品(客户自己数据中心中的Oracle Cloud实例),以及使客户能够将Oracle Cloud与其他公共云结合使用的多云选项。因此,我们为客户提供选择和灵活性,并促进最适合客户需求的产品、服务和部署组合。我们的客户包括各种规模的企业、政府机构、教育机构和经销商,我们通过我们的全球销售队伍直接和间接通过甲骨文合作伙伴网络向这些企业进行营销和销售。我们的客户使用甲骨文技术构建、部署、运行、管理和支持其内部和外部产品、服务和业务运营,例如,包括一家利用甲骨文云基础设施(OCI)来支持其软件即服务(SaaS)产品的全球云应用开发商;一家使用甲骨文Exadata Cloud@Customer运行其银行应用程序的跨国金融机构;以及一家利用甲骨文融合云企业资源规划来实现其会计流程、风险管理、供应链和财务规划功能的全球消费产品公司。
Oracle SaaS和OCI(统称为Oracle云服务)产品通过各种云交付模式提供全面、集成的应用程序和基础架构服务,使我们的客户能够选择满足其特定业务需求的最佳选项。Oracle云服务代表客户在基于云的IT环境中集成IT组件,包括软件、硬件和服务,Oracle为客户部署、管理、支持和升级该环境,客户可以通过各种设备使用通用Web浏览器访问该环境。
Oracle云服务设计为可快速部署以缩短客户的创新时间;为普通和有经验的用户提供直观体验;易于维护以减少升级、集成和测试工作;可在不同部署模型之间连接以实现互操作性和可扩展性,以便在Oracle云和其他IT和云环境之间轻松移动工作负载;通过降低前期客户投资和实施基于使用情况的资源消耗成本来实现成本效益;以及高度安全、基于标准和可靠。
Oracle云许可证和本地许可证部署产品包括Oracle应用程序、Oracle数据库和Oracle中间件软件产品等,客户使用Oracle云或其自己的基于云或本地IT环境的IT基础设施部署这些产品。几乎所有客户在购买Oracle许可证时都选择购买许可证支持合同。
甲骨文硬件产品包括甲骨文工程系统、服务器、存储和行业专用产品等。客户在购买Oracle硬件产品时通常选择购买硬件支持合同。甲骨文还提供专业服务,帮助我们的客户和合作伙伴最大限度地提高他们在甲骨文产品和服务上的投资绩效。为Oracle客户提供关于何时以及如何部署Oracle应用程序和基础架构技术的选择和灵活性是我们公司战略的一个重要元素。我们相信,与竞争对手相比,为客户提供广泛、全面、灵活和可互操作的甲骨文应用程序和基础架构技术部署模式对我们的增长战略和更好地满足客户需求非常重要,因为许多竞争对手提供的产品更少,部署模型的限制更多,客户过渡到基于云的IT环境的灵活性更低。
我们通过三项业务(云和许可证、硬件和服务业务,下文将进一步介绍)提供的甲骨文产品和服务的投资和创新是我们公司战略的另一个重要元素。在2023、2022和2021财年,我们分别在研发方面投资了86亿美元、72亿美元和65亿美元,以增强我们现有的产品组合,并开发新的技术和服务。我们对应用程序和基础架构技术如何相互作用和运作有深刻的理解,包括通过使用OCI来支持我们的Oracle Fusion SaaS应用程序,我们和我们的客户使用这些应用程序来运行内部业务流程。我们专注于发展努力
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与竞争对手相比,我们致力于提高我们产品的性能、安全性、可靠性、运营、集成和成本效益;促进组织能够轻松地部署、使用、管理和维护我们的产品;在我们的产品中融入新兴技术,以实现更精简的业务流程、自动化和创新。例如,Oracle自主数据库旨在以OCI产品的形式提供变革性基础设施,该产品使用机器学习功能来自动化许多传统的手动功能。在首次购买Oracle产品和服务后,我们的客户可以继续从我们的产品、研发工作和深厚的IT专业知识中受益,方法是为他们的许可证和硬件部署选择购买和续订Oracle支持服务,其中可能包括我们定期向我们的产品提供的产品增强功能,并与我们续订他们的Oracle云服务合同。
我们的选择性和积极的收购计划是我们公司战略的另一个重要因素。我们相信,我们的收购增强了我们可以为客户提供的产品和服务,扩大了我们的客户基础,提供了更大的规模来加快创新,增加了我们的收入和收益,并增加了股东价值。随着时间的推移,我们已投资数十亿美元收购了许多公司、产品、服务和技术,这些公司、产品、服务和技术对我们现有的产品进行了补充、补充或以其他方式增强了我们的产品,包括我们于2022年6月收购了Cerner Corporation(Cerner)(有关更多信息,请参阅本年度报告其他部分的合并财务报表附注2)。我们希望继续收购公司、产品、服务和技术,以推进我们的公司战略。
我们有三项业务:云和许可证;硬件;以及服务。每项业务都由一个运营部门组成。第7项管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析,以及综合财务报表附注14,均载于本年度报告的其他部分,提供与我们的业务及经营分部有关的额外资料。
甲骨文公司成立于2005年,是特拉华州的一家公司,是1977年6月开始运营的继任者。
Oracle应用程序和基础架构技术
甲骨文全面的应用程序和基础设施技术组合旨在满足组织的IT环境需求,包括业务流程、基础设施和应用程序开发要求等。Oracle技术基于行业标准,旨在实现企业级、可靠、可扩展和安全。甲骨文应用程序和基础设施技术,包括数据库和中间件软件,以及企业应用程序、虚拟化、集群、大规模系统管理和相关基础设施产品和服务,是甲骨文云服务、我们合作伙伴的云服务和我们客户的云IT环境的构建块。甲骨文应用程序和基础架构产品通过我们的云、许可证和硬件业务进行营销和销售,并通过甲骨文云或其他IT部署模式交付,包括基于云的部署、混合部署和内部部署。
我们相信,我们的Oracle云服务产品为我们提供了继续扩展云和许可业务的机会。我们相信,我们的客户越来越认识到通过低成本、可快速部署、灵活且可互操作的服务模式访问最新版本的基于Oracle云的应用程序和基础设施功能的价值,该服务模式由Oracle代表我们的客户进行调配、管理、升级和维护。我们相信,我们可以一起营销和销售我们的Oracle云服务产品,以帮助新老客户将其广泛的本地和基于云的应用程序和基础架构技术的客户群迁移到Oracle云,我们相信我们正处于我们预期的Oracle现有客户群从本地应用程序和基础设施产品和服务向Oracle云的实质性迁移的早期阶段。此外,我们还相信,由于Oracle云的高可用性、直观的设计、易于访问、低接触和低成本的特点,我们可以向更广泛的生态系统营销我们的Oracle云服务产品,这些生态系统包括中小型企业、非IT业务线购买者、开发人员和合作伙伴。
最近一段时间,客户对通过我们的Oracle云服务部署模型交付的应用程序和基础设施技术的需求有所增加。为了满足客户需求并使客户能够进行选择,
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我们推出了某些计划,供客户将其应用程序和基础架构许可证以及许可证支持合同转移到Oracle云以进行新部署,并针对其现有工作负载迁移到Oracle云并使用Oracle云进行扩展。2023财年、2022财年和2021财年,我们的云服务收入占总收入的比例有所增加,分别占总收入的32%、25%和22%。我们预计这些趋势将持续下去。
Oracle Applications Technologies
Oracle应用程序技术通过我们的云和许可业务进行营销、销售、交付和支持。2023财年、2022财年和2021财年,我们的应用程序云服务和许可证支持收入分别占我们云服务和许可证支持总收入的47%、42%和41%。Oracle应用程序产品包括我们的Oracle Cloud SaaS产品和Oracle应用程序许可证产品,其中Oracle Cloud SaaS产品可供客户订阅,Oracle应用程序许可证产品可供客户购买,以便在Oracle云和其他基于云的和内部部署的IT环境中使用,并包括购买相关许可证支持的选项。无论选择哪种部署模式,我们的应用程序技术都旨在降低客户IT基础设施的风险、成本和复杂性,同时通过灵活的部署模式支持客户选择,这些模式可轻松实现性能、敏捷性、兼容性和可扩展性。我们的应用程序技术通常使用行业标准架构进行设计,以管理和自动化整个企业的核心业务功能,并帮助客户在其行业或组织特有的流程中实现差异化和创新。我们提供可部署的应用程序,以满足广泛行业的多种业务自动化要求。我们还提供特定行业的应用,为汽车、通信、建筑和工程、消费品、能源和水、金融服务、食品和饮料、政府和教育、医疗保健、高科技、酒店、工业制造、生命科学、媒体和娱乐、石油和天然气、专业服务、零售、旅游和运输以及批发经销等行业的客户提供解决方案。
Oracle云软件即服务(SaaS)
甲骨文广泛的Oracle Cloud SaaS产品为客户提供了通过我们部署、管理、升级和支持的基于云的IT环境交付的软件应用程序选择,客户可以通过与我们签订规定期限的订阅协议来购买这些应用程序。客户通过各种设备使用常见的Web浏览器访问Oracle Cloud SaaS产品。我们的SaaS产品构建在开放的行业标准之上,例如SQL、Java和HTML5,以实现更轻松的应用程序访问、集成和开发。我们的SaaS产品代表了行业领先的业务创新平台,充分利用了甲骨文的下一代云基础设施,并包括广泛的模块化下一代云软件应用程序,涵盖所有核心业务功能,其中包括:
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此外,我们还提供多个基于云的行业解决方案,以满足通信、建筑和工程、教育、金融服务、政府、医疗保健、酒店、制造和零售等行业的特定客户需求。
客户、合作伙伴和其他感兴趣的各方可以选择通过Oracle大学提供的各种在线、基于云的学习订阅来订阅Oracle应用程序和基础设施培训和认证计划。学员通常可以无限制地访问订阅期内提供的课程内容。
我们相信,作为业务创新平台,我们的SaaS产品的全面性和广度使我们有别于许多竞争对手,后者提供更有限或更专业的应用程序。我们的SaaS产品旨在支持云中的互联业务流程,并以直观和对话式的用户体验、响应性强、开放且灵活的业务核心和通用数据模型为中心。我们相信,Oracle Fusion Cloud ERP是一套战略性应用程序,对于促进采用其他Oracle SaaS产品(如Oracle Fusion Cloud HCM和Oracle Fusion Cloud EPM)并从这些产品中获取更多业务价值至关重要,因为客户意识到跨核心业务应用程序的通用数据模型的价值。我们相信,我们的SaaS产品消除了前台和后台活动之间的业务界限。我们的SaaS产品旨在提供安全的数据隔离架构和灵活的升级;用户的自助式访问控制;面向服务的架构;内置的社交、移动和业务洞察功能(分析);以及基于Oracle下一代云基础架构的高性能、高可用性基础架构。这些SaaS功能旨在简化客户IT环境、减少实施和升级时间、实现敏捷性、降低风险、为临时用户和有经验的用户提供直观的用户体验,并使客户能够将资源集中在业务增长机会上。我们的SaaS产品还旨在原生融入先进技术,如物联网(IoT)、人工智能(AI)、机器学习、区块链、数字助理和“人机界面”中的先进技术,以及用户如何在业务环境中与Oracle Cloud SaaS产品交互,或增强人的能力以提高生产率。
Oracle应用程序许可证
客户能够许可Oracle应用程序,包括Oracle电子商务套件、PeopleSoft、JD Edwards和Siebel应用程序等,以便在Oracle云中或在他们自己的基于云或内部部署的IT环境中使用。这些获得许可的应用程序旨在管理和自动化整个企业的核心业务功能,包括如上所述的HCM、ERP、EPM、SCM、客户体验和行业特定应用程序等。
Oracle许可证支持
Oracle许可证支持产品作为我们的云和许可证业务的一部分进行营销和销售。我们为客户提供购买与购买Oracle应用程序许可证相关的许可证支持合同的选项。我们的几乎所有客户在购买Oracle应用程序和基础架构许可证以在Oracle云或其他基于云和内部部署的IT环境中运行时,都选择购买许可证支持合同。我们相信,我们的许可证支持产品保护并增强了客户在Oracle应用程序和基础架构技术上的投资,因为它们在支持期间提供主动和个性化的支持服务(包括Oracle终身支持)以及未指明的许可证增强和升级。几乎所有许可证支持客户都会在到期后与我们续订支持合同,以便继续受益于技术支持服务和定期发布未指明的更新以及
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财务报表索引
增强功能,当前的许可证支持客户有权获得这些功能。我们的许可支持合同通常按客户为购买许可支付的净费用的百分比定价,期限通常为一年,通常每年向客户预付费用。
Oracle基础架构技术
甲骨文基础设施技术通过我们的云和许可业务以及硬件业务进行营销、销售和交付。我们的基础设施技术设计灵活、经济高效、基于标准、安全和高性能,以促进组织基于云的、内部部署的和混合IT环境中的开发、部署、集成、管理和扩展。
我们的云和许可业务的基础设施技术包括世界上最流行的数据库管理系统Oracle数据库和MySQL数据库;专业软件开发商使用计算机行业最广泛的语言Java;以及包括开发工具在内的中间件等。这些基础设施技术可以通过订阅我们的OCI产品或购买许可证和相关许可证支持来获得,由客户选择,作为客户基于云的内部部署或其他IT环境的一部分在Oracle云中运行。我们的OCI产品还包括基于云的计算、存储和网络能力、应用程序开发和云本地服务等,以及新的创新服务,如Oracle自治数据库(下文将进一步介绍)、MySQL HeatWave、AI基础设施产品和新兴技术,如物联网、数字助理和区块链。
我们硬件业务的基础设施技术包括硬件产品和某些独特的硬件相关软件产品,包括Oracle Engineering Systems、企业服务器、存储解决方案、行业专用硬件、虚拟化软件、操作系统、管理软件和相关硬件服务,包括客户选择的硬件支持。我们的客户在其基于云的环境、内部部署环境或混合环境中使用Oracle硬件产品和相关产品来运行其内部业务运营并向其客户提供产品和服务。
我们设计的基础架构技术可在客户的本地IT环境中工作,该环境可能包括其他Oracle或非Oracle硬件或软件组件。我们灵活而开放的方法还为Oracle客户提供了如何利用和部署Oracle基础架构技术的选择:通过使用Oracle云产品;在我们客户的数据中心内预置;或这两种部署模式的混合组合,例如在Oracle Exadata Cloud@Customer部署模式中(下文将进一步介绍)。我们专注于甲骨文基础设施技术的运营和集成,以使它们更易于为我们的客户部署、扩展、互联、管理和维护,并相对于我们的竞争对手产品提高计算性能。例如,与竞争对手的产品相比,Oracle Exadata数据库机器集成了多个Oracle技术组件,共同提高了Oracle数据库工作负载的性能、可用性、可扩展性、安全性和运营效率。
Oracle基础架构技术-云和许可证业务产品
甲骨文基础设施技术通过我们的云和许可业务进行营销、销售和交付。2023财年、2022财年和2021财年,我们的基础设施云服务和许可证支持收入分别占我们云服务和许可证支持总收入的53%、58%和59%。
Oracle云基础设施(OCI)
OCI产品基于甲骨文的下一代云基础设施,旨在将我们的基础设施技术(包括计算、存储和网络服务)作为服务提供。OCI产品包括甲骨文代表客户运行、管理、升级和支持的甲骨文自主数据库产品等。我们通常收取预付费用,随着客户在规定的时间段内消费OCI服务,预付费用将减少。通过利用OCI,客户可以利用Oracle云实现企业级、高性能、可扩展、经济高效且安全的基础设施技术,这些技术旨在快速部署并提供实时弹性,同时减少内部部署环境中IT流程通常消耗的时间和资源。OCI旨在与其他云区分开来
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财务报表索引
供应商通过将云控制代码计算机与客户计算节点分开来提供更好的安全性。客户使用OCI构建和运行从低代码到AI支持的云本地应用的新应用,运行新工作负载,并将其现有Oracle或非Oracle工作负载从其本地数据中心或其他基于云的IT环境迁移到Oracle云,以及其他用途。我们继续投资于OCI,以改进功能和性能;扩展我们提供的基于云的基础设施工具和服务的目录;增加交付这些服务的容量和地理位置;简化将工作负载迁移到Oracle云的流程;并为客户提供跨不同IT环境、Oracle云以及混合云和多云部署模型中的其他第三方云运行工作负载的能力。
甲骨文客户和合作伙伴利用OCI产品提供基于甲骨文数据库、Java和甲骨文中间件的平台相关服务,包括针对各种使用案例的开源和其他工具,涉及数据管理(包括使用甲骨文自主数据库和MySQL HeatWave)、应用程序开发、集成、内容管理、分析、IT管理和治理、安全以及机器学习等快速新兴技术。OCI AI服务旨在嵌入到客户应用程序中,用于各种预测性用例,其中包括维修有故障风险的机器部件、零售商商店货架的库存、信用欺诈检测和财务建模,以保持在企业的预测范围内。
甲骨文客户和合作伙伴还利用OCI产品提供高度可扩展、可用且安全的计算、存储和网络服务。OCI计算服务范围从虚拟机到基于图形处理单元的产品,再到裸机服务器,并且包括用于高I/O工作负载和高性能计算的选项。OCI存储产品包括数据块、文件、对象和归档存储服务。此外,我们的OCI产品包括网络、连接和边缘服务,帮助将客户的数据中心和第三方云(如Microsoft Azure)与我们的OCI服务连接起来,以创建分布式和多云架构。
除了由全球数十个甲骨文公共云地区提供的全套OCI产品外,我们还通过在客户自己的数据中心内提供某些OCI服务来为客户提供灵活性,以满足客户的延迟要求,并通过我们的专用区域和主权云产品满足在某些受监管的行业、实体或司法管辖区内运营的客户受到的限制。Oracle Exadata Cloud@Customer旨在使客户能够在其防火墙后的自己的数据中心安全地运行Oracle自治数据库和Oracle数据库,同时让Oracle管理这些服务。OCI专用区域旨在使客户能够将独立的OCI实例带入其数据中心,同时访问大量的OCI和Oracle SaaS产品组合。甲骨文合金旨在使合作伙伴能够控制商业和客户体验,以满足他们对云服务的特定市场需求。Oracle Roving Edge Infrastructure产品旨在使客户能够在网络边缘和通常断开连接的位置访问云计算和存储服务,以加快数据中心外的云工作负载部署。
Oracle数据库许可证
Oracle数据库是世界上最流行的企业数据库,旨在实现所有形式数据的可靠和安全存储、检索和操作。Oracle数据库在全球范围内由各种规模的企业和组织出于多种目的获得许可,其中包括:在Oracle云中使用以交付我们的Oracle SaaS和OCI产品;许多基于云的供应商将其用作云许可证,作为其各自云产品的组件;用于交易处理的打包和定制应用程序;以及用于数据仓库和商业智能。Oracle数据库可部署在各种IT环境中,包括Oracle云、Oracle Exadata Cloud@Customer和OCI专用区域环境、其他基于云的IT环境和本地数据中心等。Oracle数据库企业版随许多可选的附加产品一起提供,以满足特定的客户需求。如上所述,客户可以选择购买Oracle数据库许可证的许可证支持。我们还提供Oracle数据库作为云服务,例如通过OCI的Exadata数据库服务和基础数据库服务。
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除Oracle数据库外,我们还提供一系列专门的数据库以满足特定的客户需求,包括世界上最受欢迎的开源数据库MySQL,作为MySQL HotWave的云服务或作为内部部署产品。
Oracle自治数据库
Oracle自主数据库旨在通过结合某些Oracle基础架构技术(包括Oracle数据库、Oracle的下一代云基础架构、Oracle Exadata和本机机器学习功能等),通过自动化数据库操作以及策略和机器学习驱动的优化,为企业数据库工作负载提供性能和可扩展性。Oracle自主数据库设计为自动驾驶,可自动执行日常数据库管理任务,包括维护、调整、修补、扩展、安全和备份。甲骨文自主数据库旨在降低劳动力成本和减少人为错误,同时使用机器学习驱动的诊断进行故障预测和错误处理,并提供自动威胁检测和补救。Oracle自主数据库旨在实现数据库资源的按需自动扩展与基于消耗的定价相结合,以帮助组织通过仅为使用的资源付费来降低成本。Oracle自治数据库与其他Oracle云服务(如Java Cloud和Oracle APEX低码服务)的集成,以及开放接口和集成,旨在为开发人员提供一个现代、开放的平台,以开发新的创新的云本地应用程序。
对于分析工作负载,Oracle自治数据库旨在为客户提供易于使用的分析工具和机器学习功能,这些工具和机器学习功能使用Oracle Exadata的横向扩展基础架构并与Oracle Analytics Cloud和第三方分析工具配合使用来加速。我们相信,Oracle自治数据库的内置开发人员功能和自动化将使组织能够:
所有这些都旨在使组织能够获得对客户行为的新见解,更准确地预测未来需求,使员工部署与业务活动预测保持一致,并加快运营步伐,以及其他好处。对于事务处理工作负载,Oracle自治数据库旨在使组织能够安全地运行范围复杂的高性能事务的混合。它还旨在使组织能够高效地支持动态工作负载、对交易数据进行实时分析并降低管理成本。Oracle自治数据库在OCI上提供,用于共享或专用部署,并在本地与Oracle Exadata Cloud@Customer和OCI专用区域一起提供。
Oracle中间件许可证
我们授权我们的Oracle Middleware在Oracle云、其他基于云的环境、内部数据中心和相关IT环境中使用,这是一系列广泛的集成应用程序基础架构软件。Oracle中间件旨在使客户能够设计和集成Oracle和非Oracle业务应用程序,自动化业务流程,扩展应用程序以满足客户需求,简化安全性和合规性,管理文档的生命周期,并获得可操作的、有针对性的商业情报。甲骨文中间件产品采用Oracle的Java技术平台构建,旨在为定制、打包和复合应用程序奠定基础,从而简化和缩短部署时间。甲骨文中间件旨在保护客户的IT投资,并通过开放式架构和遵守行业标准与甲骨文和非甲骨文数据库、中间件和应用软件协同工作。此外,Oracle Middleware支持多种开发语言和工具,使开发人员能够灵活地构建一次应用程序,并利用各种IT环境在全球范围内跨网站、门户和基于云的应用程序部署应用程序。
在我们的其他中间件许可产品中,我们许可开发工具,如用于Java应用程序开发的Oracle WebLogic Server和Oracle Identity Manager,后者自动提供用户身份并允许
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财务报表索引
企业跨所有企业资源管理用户身份的端到端生命周期。如上所述,组织可以选择为Oracle中间件许可证购买许可证支持。我们还将我们的某些中间件功能作为OCI产品的一部分提供。
Java许可证
Java是世界上最受专业开发人员欢迎的编程语言,用于为众多平台和技术提供云开发和部署服务、微服务、分析、数据管理、区块链、安全和持续集成工具,包括网站、企业和消费者应用程序、嵌入式设备和大型系统。Java旨在使开发人员能够在单个平台上编写软件,并在许多其他不同的平台上运行,独立于操作系统和硬件体系结构。Java已被使用Java构建其产品的独立软件供应商(ISV)和构建自定义应用程序或使用基于Java的ISV产品的企业组织采用。甲骨文是Java平台和生态系统的管理者。客户通常通过包括许可证和支持服务的订阅来购买Java产品。客户使用甲骨文的Java产品来支持他们的Java部署,并与最新的安全更新和其他技术创新保持同步。
Oracle基础架构技术-硬件业务产品
甲骨文基础设施技术还通过我们的硬件业务进行营销、销售和交付,包括广泛的硬件产品和相关硬件支持服务,以支持基于云的和内部部署的IT环境。
甲骨文工程系统
甲骨文工程系统是我们基于云和内部部署的数据中心基础设施产品的核心。甲骨文工程系统是预集成的产品,结合了多种独特的甲骨文技术组件,包括数据库、存储、操作系统和管理软件与服务器、存储、网络硬件和其他技术。甲骨文工程系统旨在携手合作,提供比竞争对手的产品更高的性能、可扩展性、可用性、安全性和运营效率;以无中断的方式进行有效和高效的升级;并通过提供单一的补丁解决方案来缩短维护周期和提高安全性。例如,Oracle Exadata数据库计算机是一个针对运行Oracle数据库而优化的集成平台,通过将Oracle数据库、存储和操作系统软件与Oracle服务器、存储和网络硬件相结合,以更低的成本实现更高的性能、可扩展性和可用性。我们通过灵活的部署选项(包括内部部署、OCI中的云产品以及客户数据中心中的混合云产品)提供包括Oracle Exadata数据库计算机在内的一些甲骨文工程系统。
Oracle服务器
我们提供广泛的Oracle服务器产品,这些产品专为任务关键型企业环境而设计,是我们的Oracle Engineering Systems和Oracle Cloud产品的关键组件。我们有两个系列的服务器产品:基于Oracle SPARC微处理器的服务器产品,旨在通过其可靠性、安全性和可扩展性来区分,特别是在UNIX环境中;以及使用x86微处理器的服务器产品。通过提供一系列服务器大小和微处理器,客户可以灵活地选择他们认为对其特定IT环境最合适和最有价值的服务器类型。
Oracle存储
Oracle存储产品专为云、内部部署和混合IT环境而设计,旨在安全地存储、管理、保护和归档由任何数据库或应用程序生成的客户任务关键型数据资产。甲骨文存储产品将闪存、磁盘、磁带和服务器技术与优化的软件和与甲骨文数据库的独特集成相结合,提供了比竞争对手的存储产品更高的性能和效率以及更低的总成本。我们的某些存储产品提供与Oracle云服务的集成,以实现备份和归档。
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Oracle特定于行业的硬件产品
我们提供为特定行业设计的硬件产品和服务,其中包括我们的销售点终端和相关硬件,这些终端和相关硬件是为管理食品和饮料、酒店和零售行业的业务而设计的;医疗保健行业的硬件产品;以及通信网络的硬件产品和服务,包括网络信令、策略控制和用户数据管理解决方案以及会话边界控制技术。
Oracle操作系统、虚拟化、管理和其他与硬件相关的软件
我们提供一系列操作系统,包括Oracle Linux和Oracle Solaris、虚拟化软件和其他与硬件相关的软件。我们还提供一系列管理技术和产品,包括Oracle Enterprise Manager和Oracle云可观察性和管理平台,旨在帮助客户高效运营复杂的IT环境,包括最终用户和服务提供商的云环境。
Oracle硬件支持
Oracle硬件支持服务为客户提供软件组件的未指明软件更新,这些软件组件对于我们的硬件产品的功能至关重要,例如Oracle操作系统和固件。这些服务还可以包括产品维修、维护服务和技术支持服务。我们不断改进硬件支持流程,以主动发现和解决质量问题,并增加与硬件产品销售相关的新硬件支持合同和续订硬件支持合同的销售金额。硬件支持合同通常按硬件产品费用净额的百分比定价。
Oracle服务
我们提供服务,帮助客户和合作伙伴最大限度地提高其在Oracle应用程序和基础设施技术上的投资绩效。我们相信,我们的服务之所以与众不同,是因为我们专注于甲骨文技术、丰富的经验以及广泛的知识产权和最佳实践。我们提供的服务主要包括:
Oracle云运营
Oracle云运营部门通过一个安全、可靠、可扩展的企业级云基础架构平台向客户提供我们的Oracle云服务,该平台由Oracle员工在全球数据中心网络中管理,我们称之为Oracle云。Oracle云使我们的每一位客户都能通过各种设备访问Oracle云服务的功能,从而实现安全、隔离的云实例。Oracle云运营部门利用自动化软件工具,在最新的云技术功能可用时,实现向Oracle云的快速交付,从而使Oracle客户能够访问通常按季度节奏发布的最新Oracle版本。我们通过增加现有数据中心容量并在新的地理位置增加更多数据中心来满足当前和预期的客户需求,从而投资于Oracle云的扩展。我们预计这一趋势将继续下去。
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制造业
我们依赖第三方制造合作伙伴生产我们的大多数硬件产品,我们将这些产品营销和销售给客户,并在内部使用这些产品来提供Oracle云服务,我们从这些合作伙伴的设施中分销我们的大多数硬件产品。我们的制造流程在很大程度上是基于各种产品类型的零部件标准化以及组装和配送中心的集中化。生产我们的硬件产品需要我们从许多供应商那里购买材料、供应品、产品组件和完整组件。对于我们的大多数硬件产品,我们都有现有的替代供应来源或这些来源随时可用。然而,我们确实依赖于某些硬件组件的独家来源。我们监控和评估供应链运营中潜在的中断风险。请参阅本年度报告第1A项中的风险因素,以进一步讨论我们在硬件产品的供应来源和供应方面遇到的挑战以及我们业务面临的相关风险。
销售和市场营销
我们直接在全球范围内向各种规模的企业、许多行业、政府机构和教育机构营销和销售我们的云、许可证、硬件、支持和服务产品。我们还通过间接渠道在全球范围内营销和销售我们的产品。
在美国,我们的销售和服务员工遍布全国各地。在美国以外,我们的国际子公司在其当地国家以及我们不通过直销子公司运营的其他外国国家内销售、支持和服务我们的产品。我们的地理覆盖范围使我们能够利用来自全球劳动力的业务和技术专业知识,为我们的运营和收入流提供稳定性,以抵消特定地理区域的经济趋势,并为我们的产品提供利用新市场的机会。我们的国际业务使我们面临某些风险,这些风险在本年度报告第1A项中的风险因素中有更全面的描述。本年度报告其他部分的综合财务报表附注14概述了我们的国内和国际收入和长期资产。
我们还通过间接渠道在全球范围内销售我们的产品。构成我们间接渠道网络的公司是甲骨文合作伙伴网络的成员。甲骨文合作伙伴网络是一个全球计划,管理我们与基础广泛的大型公司网络的业务关系,这些公司包括云和许可证、硬件和服务供应商、系统集成商和经销商,这些公司基于我们的产品提供创新的解决方案和服务,并与我们的产品相结合。通过为我们的合作伙伴提供访问我们的产品、教育信息、技术服务、营销和销售支持的机会,Oracle合作伙伴网络计划通过为我们的合作伙伴提供成功地向全球客户提供解决方案所需的资源,扩大了我们的市场覆盖范围。
研究与开发
我们利用全球劳动力的技能和多样性在内部开发我们的大部分产品和服务。此外,我们还通过收购业务和技术,扩大了我们的产品和服务以及知识产权。在某些情况下,我们也会购买或许可知识产权。内部开发使我们能够保持对产品设计和开发的技术控制。我们拥有多项与我们产品和技术的各个方面相关的美国和外国专利和未决申请。然而,尽管我们相信我们的专利具有价值,但无论是我们的整体业务还是我们的任何主要业务都不是实质性地依赖于一项专利。云、软件和硬件开发方面的快速技术进步、计算机硬件和软件技术不断发展的标准、不断变化的客户需求以及频繁推出的新产品、产品和增强功能,这些都是我们竞争的市场的特点。我们计划继续投入大量资源用于研发工作,以维护和改进我们现有的产品和服务。
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人力资本资源
在甲骨文,我们的成功是由我们的员工的素质推动的,我们相信他们是行业中最优秀和最聪明的人之一。我们努力吸引和留住有才华的员工,支持员工的成功和福祉,并培养一种人人都能在推动创新方面发声的文化。我们的董事会负责监督多样性和包容性(D&I)事宜,董事会的薪酬委员会负责审查和监督与人力资本管理相关的事宜,包括人才获取和留住。
劳动力
截至2023年5月31日,我们雇佣了约164,000名全职员工,其中约62,000名在美国受雇,约102,000名在国际受雇。我们按业务部门划分的员工人数大致如下:
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27,000 |
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*云服务和许可证支持运营 |
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39,000 |
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信息服务 |
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35,000 |
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*销售和市场营销 |
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47,000 |
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*研究和开发 |
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3,000 |
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新的硬件 |
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13,000 |
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一般事务和行政事务 |
我们员工的平均年限约为八年,其中27%的员工在甲骨文工作了十年或更长时间。
我们在美国的员工中没有一个是由工会代表的;然而,在某些外国子公司,工会或工人委员会代表了我们的一些员工。
多样性和包容性
我们相信,研发和创新是创新的动力,我们劳动力的多样性对于帮助我们的客户解决难题至关重要。我们对研发的关注体现在整个组织中,从最高层开始。我们的首席执行官是一名女性,我们董事会中40%的成员是女性和/或来自不同背景的人。我们努力从具有不同背景、视角和能力的人才中招聘员工,我们相信甲骨文的领导人是我们多样化和包容性员工队伍的榜样。我们努力使我们的员工能够进一步发展他们的事业,建立他们的网络,并培养在甲骨文取得成功所需的技能,包括通过参与我们的员工资源小组,为员工提供参与导师关系的机会,并进一步发展甲骨文不同的领导者和员工。我们寻求继续建立我们的包容性招聘战略,跟踪我们的进展,并为甲骨文更大的多样性负责。我们的计划得到了全公司甲骨文领导人的支持,并得到了甲骨文高管多元化理事会的战略赞助,该理事会由我们的首席执行官萨夫拉·卡茨领导,并通过我们在全球范围内对甲骨文的五项D&I要务采取的行动来扩展:
除了全球、地区和本地项目外,甲骨文人力资源公司还与企业领导人合作,制定和实施开发与实施计划,将有针对性的战略嵌入到整个甲骨文组织中。在我们的员工敬业度调查中,员工对甲骨文研发和创新的重要性以及他们的经理对不同想法和观点的鼓励的满意度排名靠前。
我们为我们不断的进步和对研发的承诺而感到自豪。获得表彰的例子包括被福布斯评为2022年世界最佳女性友好型公司之一和美国最佳女性雇主之一,2023年被福布斯评为美国多元化最佳雇主之一;连续第五年被残疾平等指数评为2022年最佳工作地点;2022年被LGBTQ+Equity评为最佳工作地点
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被人权运动评为2023年五星级雇主;被兽医指数评为2023年五星级雇主;被职业通讯集团评为历史悠久的黑人学院和大学工程学院的2023年最大支持者。
员工体验
甲骨文致力于提供出色的员工体验,以有意义的工作、职业机会和福祉为基础,继续吸引和留住高素质的人才。我们从多个维度支持员工的福祉,包括经济、健康、发展和生活方式,并提供一整套薪酬、福利以及学习和发展。
学习和成长的机会
我们认为,应聘者加入甲骨文的主要原因之一是为了有机会发展自己的职业生涯。我们有计划和资源来帮助我们的员工探索、建立和实现他们的职业目标。我们促进领导者和员工之间定期的职业对话。这些对话与绩效反馈对话是分开的,专注于帮助员工确定并采取措施发展他们的职业生涯。我们的人才审查流程在Oracle Fusion Cloud HCM上运行,为领导者提供了审查和讨论发展员工的机会和行动计划的机制。在2023财年,我们29%的非入门级空缺职位在内部得到了填补,提供了增长机会,并留住了关键知识和人才。
我们相信,帮助员工学习和应用新技能是留住他们的关键,也是我们创新和快速发展能力的关键。我们为员工提供便捷的学习资源,帮助他们培养现在和未来的技能。甲骨文员工在2023财年接受了300多万小时的培训,平均每月访问在线学习内容的浏览量超过200万次。我们的员工利用有关商业、领导力和技术技能的在线课程和学习资源,以及旨在支持员工和家庭福祉的在线研讨会和学习机会。
倾听的领导者
我们认为,创造一种支持员工、客户和业务成功的文化和环境的一个重要方面是听取员工的反馈。我们将年度员工敬业度调查的结果与接受员工直接意见的领导者分享,这些领域对甲骨文的战略重点至关重要,包括员工和客户体验。调查结果也与我们的董事会和委员会进行了讨论。在2023财年,我们81%的员工参与了年度调查。领导者听取员工的意见,评估反馈,并确定行动的优先顺序,以提高员工、业务和客户的成功。
有所作为
每年,通过我们的志愿服务和捐赠计划,甲骨文员工向各种事业捐赠数万小时的志愿者时间和数百万美元(与甲骨文相匹配)。甲骨文和我们的员工也能在危机时刻挺身而出。在2023财年,通过员工捐款和甲骨文的等额捐款,我们筹集了100多万美元,用于救灾和恢复,以应对土耳其的地震、美国的飓风和其他自然灾害。
甲骨文还每年贡献数千万美元来保护自然世界和野生动物,促进教育和加强社区。在我们最近的承诺中,有一项是向国家非裔美国人历史和文化博物馆提供100万美元的多年赠款,这是一家位于华盛顿特区的史密森学会博物馆。
甲骨文致力于通过专注于教育、环境和社区的倡议,走在积极社会影响的前沿。我们的慈善教育计划甲骨文学院和甲骨文教育基金会帮助学生培养成为技术创新者和领导者所需的技能。甲骨文还在我们的加州红木海岸校区主办了设计技术高中,这是一所公立特许学校。
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季节性和周期性
我们的季度收入历来受到各种季节性因素的影响,包括我们的销售人员激励性薪酬计划的结构,这在IT行业很常见。在每个财年,我们的总收入和营业利润率通常在第四财季最高,在第一财季最低。有关我们最大的业务--云和许可业务的收入、费用和利润率的季节性和周期性的更多信息,请参阅本年度报告第7项中的“云和许可业务”。
竞争
我们在业务的各个方面都面临着激烈的竞争。IT行业的本质创造了一种竞争格局,随着公司的出现、扩张或被收购,随着技术的发展以及客户需求和竞争压力的变化,这种竞争格局不断演变。
我们的客户要求在其IT环境的实施、采购、集成和持续维护方面降低复杂性和总成本。我们的企业云、许可证和硬件产品与世界上一些最大和最具竞争力的公司的某些产品直接竞争,这些公司包括亚马逊公司、微软公司、国际商业机器公司、英特尔公司、思科公司、Adobe系统公司、Alphabet公司、Salesforce公司和SAP SE以及其他公司,如惠普企业公司和Workday,Inc.。此外,由于我们许多细分市场的进入门槛较低,新技术和新的和不断增长的竞争对手经常出现来挑战我们的产品。我们的竞争对手从在我们的许多业务线上提供广泛IT解决方案的公司到提供单点解决方案的供应商,或者专注于特定功能、产品领域或行业的产品。此外,随着我们扩展到新的细分市场,我们面临着日益激烈的竞争,因为我们要与现有的竞争对手竞争,以及可能是我们业务其他领域的合作伙伴的公司,以及我们以前没有竞争过的其他公司。例如,在我们收购赛纳之后,我们还面临着来自大型医疗保健IT提供商的竞争,如Epic系统公司、ALLSCRIPTS Healthcare Solutions,Inc.、Arcadia Solutions、athenaHealth,Inc.和InterSystems Corporation等。此外,我们或我们的竞争对手可能会采取某些战略行动--包括收购、合作伙伴关系和合资企业或重新定位产品线--这会在一个或多个产品类别上引发更大的竞争。
我们目前和未来可能竞争的每个细分市场的关键竞争因素包括:总拥有成本、性能、可扩展性、可靠性、安全性、功能性、效率、易用性、生产速度和技术支持质量。我们的产品和服务销售额以及我们的产品和服务相对于竞争对手的相对实力也受到以下因素的直接和间接影响:
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有关我们面临的竞争风险的更多信息,请参阅本年度报告中其他部分包含的第1A项风险因素。
政府监管
我们的业务遍及全球,受到众多美国联邦、州和外国法律法规的约束,涉及的主题非常广泛。有关适用于我们业务的政府法规的信息,请参阅本年度报告中其他部分包含的第1A项风险因素。
可用信息
在我们以电子方式向美国证券交易委员会存档或向美国证券交易委员会提交有关材料后,我们可在合理可行的范围内尽快在美国证券交易委员会网站免费索取上述10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据交易法第13(A)及15(D)条提交的对该等报告的修订。我们使用我们的投资者关系网站作为披露重大非公开信息的手段。因此,投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外,还应该关注我们的投资者关系网站。此外,有关我们的环境政策和全球可持续发展倡议和解决方案的信息也可在我们的网站上获得,网址为www.oracle.com/Corporation/Citization。在本公司网站上发布或可通过本公司网站获取的信息不包括在本年度报告中。对我们网站的引用仅用于不活跃的文本引用。
关于我们的执行官员的信息
我们的行政人员名单如下:
名字 |
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办公室 |
劳伦斯·埃里森 |
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董事会主席兼首席技术官 |
萨夫拉·A·卡茨 |
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董事首席执行官兼首席执行官 |
杰弗里·O Henley |
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董事会副主席 |
爱德华·斯克雷文 |
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执行副总裁总裁,首席企业架构师 |
斯图尔特·利维 |
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常务副首席法务官总裁 |
玛丽亚·史密斯 |
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常务副首席会计官总裁 |
埃里森先生现年78岁,自2014年9月以来一直担任我们的董事会主席兼首席技术官。他从1977年6月创立甲骨文以来一直担任我们的首席执行官,直到2014年9月。自1977年6月以来,他一直担任董事的职务。他曾于1995年5月至2004年1月担任我们的董事会主席。他目前担任特斯拉公司的董事。
现年61岁的卡茨自2014年9月以来一直担任我们的首席执行官。2004年1月至2014年9月担任总裁,2011年4月至2014年9月担任首席财务官,2001年10月起担任董事首席财务官。她曾于2005年11月至2008年9月担任我们的首席财务官,并于2005年4月至2005年7月担任我们的临时首席财务官。在被任命为我们的总裁之前,她自1999年加入甲骨文以来,曾在我们公司担任过各种职务。她目前担任迪士尼的董事。她还在美国国土安全咨询委员会任职。
现年78岁的亨利先生自2014年9月以来一直担任我们的董事会副主席。他曾在2004年1月至2014年9月担任我们的董事会主席,并自1995年6月以来一直担任董事的董事。1991年3月至2004年7月,他担任我们的执行副总裁总裁和首席财务官。
斯克雷文先生现年58岁,自2015年5月起担任执行副总裁、首席企业架构师总裁。2006年11月至2015年4月任我司首席架构师高级副总裁,副院长总裁
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2003年1月至2006年11月期间担任公司建筑师。自1986年加入甲骨文以来,他曾在我们公司担任过各种其他职位。
现年60岁的利维先生自2022年10月以来一直担任我们的执行副总裁总裁首席法务官。在加入甲骨文之前,Levey先生于2020年8月至2022年6月担任Diem Association首席执行官,并于2012年1月至2020年8月担任HSBC Holdings plc首席法务官。
史密斯女士,57岁,自2022年12月以来一直担任我们的执行副总裁总裁,首席会计官。她于2020年12月至2022年12月担任本公司财务总监高级副总裁,于2017年9月至2020年12月担任本公司助理财务总监高级副总裁,并于2012年11月至2017年9月担任本公司全球控制人组织及并购副总裁总裁。自1999年加入甲骨文以来,她曾在我们公司担任过各种其他职位。
第1A项。RISK因素
我们在快速变化的经济和技术环境中运作,这些环境带来了许多风险,其中许多风险是由我们无法控制或预测的因素驱动的。下面的讨论,以及我们在项目7管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中的讨论,突出了其中一些风险。以下所述的风险并非包罗万象,在投资我们的证券之前,您应仔细考虑这些风险和不确定性。
业务和运营风险
我们可能在开发和销售新的产品和服务、整合收购的产品和服务以及增强我们现有的产品和服务方面不成功。快速的技术进步、激烈的竞争、在计算机硬件和软件开发和通信基础设施方面不断变化的交付模式和不断发展的标准、不断变化和日益复杂的客户需求,以及频繁推出和改进新产品,这些都是我们竞争的行业的特点。如果我们无法开发新的或充分差异化的产品和服务,无法及时增强和改进我们的产品供应和支持服务,或者无法定位和定价我们的产品和服务以满足需求,则客户可能无法购买或订阅我们的许可证、硬件或云产品或续订许可证支持、硬件支持或云订阅合同。这些合同的续签对我们未来的成功非常重要。此外,我们不能保证我们选择开发新产品所依据的标准将使我们能够在新兴领域有效地竞争商机。
我们不断更新和发布新的云产品和服务。机器学习和人工智能正在越来越多地推动技术创新,但如果它们未能如预期那样运行,或者我们的其他产品没有像承诺的那样表现,我们的业务和声誉可能会受到损害。
此外,如果出现以下情况,我们的业务可能会受到不利影响:
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此外,如果我们因任何原因失去一个或多个关键客户,包括上述任何因素,我们的盈利能力和收入都可能受到不利影响。任何此类损失也可能限制或降低我们未来的增长。
如果我们不能成功执行我们的Oracle云战略,包括我们提供的Oracle云服务,我们的收入和盈利能力可能会下降。我们通过各种部署模式向全球客户提供我们的云和其他产品,包括我们基于云的SaaS和OCI产品。随着这些业务模式的不断发展,我们可能无法有效地竞争、产生可观的收入或维持我们的云产品的盈利能力。此外,我们和我们的竞争对手提供的云和SaaS交付模式日益流行,可能会对我们的云和许可证产品的定价产生不利影响。如果我们不能成功执行云计算战略或预测客户的云计算需求,我们作为云服务提供商的声誉可能会受到损害,我们的收入和盈利能力可能会下降。
随着客户对我们的云产品的需求增加,我们报告的收入和运营结果出现波动,原因是我们的云许可证和本地许可证在收入确认时间上的差异,以及相对于我们的云产品安排的硬件产品安排。客户主要在订阅的基础上购买我们的云产品,这些产品的收入通常按费率确认,或按订阅条款的服务消费确认。因此,与我们的云产品相关的任何销售活动的恶化可能不会立即在我们的综合运营报表中观察到。这与我们的许可和硬件产品安排相关的收入形成对比,我们的许可和硬件产品安排通常在交付相关许可和硬件产品时全额确认。此外,相对于客户对我们Oracle云服务的采用和需求的预期增加,我们可能无法准确预测客户对我们的许可证、硬件和支持产品的需求减少,或无法充分满足客户对我们的需求的过渡,这可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
作为甲骨文云战略的一部分,我们根据对未来收入和未来预期增长率的估计来规划我们的投资水平。最近一段时间,我们的云服务和许可证支持费用不断增长,以满足当前和预期对我们的云产品的需求,包括增加我们现有数据中心容量和在新的地理位置建立数据中心的投资。在这些投资方面,我们与第三方数据中心提供商签订了长期运营租赁承诺,如果我们的战略发生变化,可能会对我们的盈利能力和现金流产生不利影响,我们通常需要支付巨额合同终止费来提前退出此类义务,预计我们将继续这样做。此外,我们为这些数据中心配备了我们通常会在其预计使用寿命内折旧的设备和改进,如果我们的云战略发生变化,这些设备和改进可能会缩短,这可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
如果我们在云、许可证和硬件产品中遇到重大编码、制造或配置错误,我们的产品和服务可能无法正常运行。 尽管在产品或服务发布前和整个生命周期中进行了测试,但我们的云、许可证和硬件产品有时包含编码、制造或配置错误,这些错误可能会影响它们的功能、性能和安全性,并导致其他负面后果。检测和纠正发布的云、许可证或硬件产品中的任何错误可能既耗时又昂贵。我们的云、许可或硬件产品中的错误可能会影响他们正常运行、与其他云、许可或硬件产品集成或运行的能力,可能会导致我们的云产品的服务中断、延迟或中断,可能会在我们的产品或服务中造成安全漏洞,可能会推迟新产品或服务或产品或服务的新版本的开发或发布,并可能对我们的产品或服务的市场接受度产生不利影响。这包括纳入我们自己的第三方软件产品或服务。如果我们遇到任何这些错误,或者如果在发布我们的云、许可证或硬件产品或这些产品的新版本方面出现延迟,我们的销售可能会受到影响,收入可能会下降。此外,我们还运营甲骨文的业务运营,以及通过我们的产品和网络向客户提供的云和其他服务。因此,任何缺陷都可能影响我们和我们的客户进行业务运营以及确保财务流程和报告的准确性的能力,并可能导致意想不到的成本和中断。企业客户依赖我们的云、许可证和硬件产品及相关服务来运营他们的业务,而我们的云、许可证和硬件产品及相关服务存在错误
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可能使我们面临产品责任、性能和保修索赔,并对我们的品牌和声誉造成重大损害,这可能会影响我们未来的销售。
如果我们不能有效地竞争,我们的运营结果和业务前景可能会受到损害。我们在业务的各个方面都面临着激烈的竞争。IT行业的本质创造了一个竞争格局,随着公司的出现、扩张或被收购,随着技术的发展和交付模式的变化,这种竞争格局也在不断演变。我们的企业云、许可证和硬件产品直接与世界上一些最大和最具竞争力的公司的某些产品竞争。此外,由于我们许多细分市场的进入门槛较低,新技术以及新的和不断增长的竞争对手经常出现,挑战我们的产品。我们认为,许多供应商在开发和营销应用程序和基础设施技术方面的支出超过了甲骨文公司的支出,这些技术包括数据库、中间件产品、应用程序开发工具、业务应用程序、协作产品和商业智能、计算、存储和网络产品等,这些产品与甲骨文应用程序和基础设施产品竞争。
此外,使用我们竞争对手的技术可能会影响客户的购买决策,或者造成使用或迁移到Oracle产品和服务的效率较低的环境。例如,我们为我们的客户提供多云服务,使我们的客户可以将来自多个云的云服务组合在一起,以优化成本、功能和性能。OCI的多云服务与我们竞争对手的许多产品合作,包括Microsoft Azure、亚马逊网络服务和谷歌云平台。这种多云战略可能会导致我们的客户从我们的云产品迁移到我们竞争对手的产品,这可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
我们的竞争对手也可能采取商业做法,以我们通常不能接受的条款向客户提供竞争产品和服务,这可能会说服客户购买竞争对手的产品和服务。如果我们的竞争对手推出新的有竞争力的产品、增加新的功能、获得有竞争力的产品、降低价格、更好地执行他们的销售和营销战略、提供更灵活的商业实践、向客户提供债务或股权融资或与其他公司建立战略联盟,我们可能会失去客户。我们的竞争对手之间的合并、合并或联盟,或者大公司收购我们的竞争对手,都可能导致竞争加剧。
如果我们的竞争对手在某些产品或服务上提供大幅折扣,或开发市场认为更有价值的产品,我们可能需要降低价格,引入定价模式和产品,或提供对我们不太有利的其他条款,以便成功竞争。任何此类变化都可能减少收入和利润率,并可能对经营业绩产生不利影响。此外,我们和我们的竞争对手提供的云交付模式日益流行,可能会对我们其他云和许可证、硬件和服务产品的定价产生不利影响,而且随着我们扩展云业务和更新基础设施,我们还可能产生更多的云交付费用,所有这些都可能减少我们的收入和盈利能力。我们的许可支持费用和硬件支持费用通常分别按许可净费用和新硬件产品净费用的百分比定价。我们的竞争对手可能会对他们的支持产品提供更低的价格,这可能会给我们带来压力,要求我们进一步打折。
我们价格和定价政策的变化可能会导致我们的收入下降或延迟,因为我们的销售团队正在实施,我们的客户正在适应新的定价政策。我们的一些竞争对手可能出于促销目的或作为长期定价策略而捆绑产品,承诺以无利可图的价格向大客户部署产品,或提供价格和产品实施保证。随着时间的推移,这些做法可能会大大限制我们可以对某些产品收取的价格。如果我们不调整我们的定价模型,以反映客户对我们产品使用的变化或客户需求的变化,我们的收入可能会下降。开源软件发行量的增加也可能导致我们改变定价模式。
如果不能提供高质量的技术支持服务,可能会对我们与客户的关系和我们的财务业绩产生不利影响。我们的客户依赖我们的支持组织来解决与我们的应用程序和基础设施产品相关的技术问题。我们可能无法以足够快的速度响应客户对支持服务需求的短期增长,或者在解决客户支持问题方面效率低下。在没有相应收入的情况下,客户对这些服务的需求增加可能会增加成本,并对我们的经营业绩产生不利影响。任何未能保持高质量技术支持的情况,或市场认为我们没有保持高质量技术支持的看法,都可能对我们的声誉造成不利影响。
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我们向现有和潜在客户销售和续订我们的应用程序和基础设施产品的能力,以及我们的业务、运营业绩和财务状况。
我们的云产品和硬件产品很复杂,如果我们不能成功地管理这种复杂性,包括技术和组件的采购,这些业务的结果将受到影响。 我们依赖供应商及时为我们的硬件产品开发、制造和交付必要的技术和组件,我们将这些技术和组件营销并销售给我们的客户,并将其用作我们的云基础设施的一部分来交付我们的云产品,并且由于价格、质量、技术、可用性或其他业务限制,有些技术和组件只能从单一供应商那里购买。我们的供应链运营可能会受到行业整合和零部件限制或短缺、自然灾害、政治动荡、公共卫生危机、贸易法律法规的变化、港口中断或其他运输中断或放缓,或其他影响这些单一来源零部件供应商所在国家或地区或产品发货地的其他因素的影响(如中国和台湾之间的紧张关系)。如果发生上述一项或多项风险,我们的云和许可业务以及硬件业务和相关经营业绩可能会受到重大不利影响。
在某些情况下,供应链短缺导致我们硬件产品的生产成本增加,我们可能无法将其转嫁给客户。此外,相对于我们的历史地位,我们在某些情况下通过承诺更高的硬件产品购买量和余额来应对此类短缺,这些硬件产品是我们营销和销售给客户的,我们将其用作云基础设施的一部分,以交付我们的云产品。虽然这使我们能够确保制造能力,但它增加了此类硬件产品的过剩和过时风险,并可能对我们的盈利能力和现金流产生不利影响。我们预计这些因素将在未来继续影响我们。
我们将我们硬件产品的大部分制造、组装、交付和技术以及某些组件设计外包给多家公司,其中许多公司位于美国以外。这些合作伙伴不时会遇到生产问题、延误或无法满足我们对产品的需求。制造过程中的持续或未来延迟可能导致额外销售损失、收入确认延迟或硬件产品费用增加,所有这些都可能对我们的云和许可业务以及硬件业务的利润率产生不利影响。如果我们改变我们的制造战略、供应商或地点,这些挑战可能会出现。
我们定期的劳动力重组和重组可能是颠覆性的。我们目前正在重组我们的员工队伍,在过去,我们曾因应管理层变动、产品变动、业绩问题、战略变化、收购和其他内部和外部考虑,对我们的员工队伍进行过重组或做出其他调整。这些类型的重组已经导致,并可能在未来导致重组成本增加和生产率暂时降低,而员工则在适应他们的新角色和职责。这些类型的重组还可能导致某些职位缺乏足够熟练的员工。此外,我们可能无法实现或维持这些重组的预期增长、资源重新部署或成本节约效益,或可能无法在预期的时间框架内做到这一点。这些影响可能会在未来的收购和其他重组中重演,我们的收入和其他运营结果可能会受到负面影响。
我们可能会失去关键员工,或者可能无法招聘到足够多的合格员工。我们依赖于聘用合格的员工和我们的高级管理层的持续服务,包括我们的董事会主席、首席技术官和创始人、我们的首席执行官、我们的执行团队的其他成员以及其他关键员工。在科技行业,对高技能业务、产品开发、技术和其他人才的竞争是实质性的和持续的。招聘冻结或放缓可能会导致生产率下降,而现有员工则承担额外的角色和责任,还可能导致某些角色缺乏足够熟练的员工。
我们最近更新了现场出席人数预期,这可能会因行业和地点而异。从我们的混合工作模式过渡到现场工作要求可能会导致员工不满和流失,还可能导致员工职业倦怠加剧或对员工工作效率产生负面影响。我们的许多员工将在某些时候或所有时间继续在家工作。虽然我们认为这有助于我们与更广泛的人才库接触,并可能有助于留住希望或需要更大灵活性的员工,但它可能会失败
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这可能会给我们的房地产投资组合和策略带来网络安全风险和额外风险。尽管我们努力以安全的方式重新开放我们的办公室,但选择返回办公室的员工仍可能面临健康风险,这可能使我们面临潜在的责任。
我们可能还会遇到薪酬成本增加的情况,而提高的生产率或更高的销售额并不能抵消这些成本。我们在招聘新人员以及留住和激励现有人员方面可能不会成功。除了极少数例外,我们与员工没有长期雇佣或竞业禁止协议。多年来,我们的高级管理团队成员因各种原因离开了甲骨文,未来的任何离职都可能对我们的运营造成干扰。
我们继续专注于改善我们的成本结构,在成本较低、可获得先进技术和其他专业知识的国家招聘人员。当我们对我们的劳动力进行调整时,我们可能会产生与裁员相关的费用,从而推迟更有效的劳动力结构的好处。随着全球化趋势的继续,我们在这些国家和地区对员工的竞争日益激烈,这影响了我们留住员工的努力,并增加了我们为提供有竞争力的薪酬计划而付出的费用。此外,移民和劳动法政策的变化可能会对我们获取技术和专业人才的机会产生不利影响。
我们的一般薪酬计划包括限制性股票单位和基于业绩的股权,这是吸引和留住我们行业员工的重要工具。如果我们的股价表现不佳,可能会对我们留住或吸引员工的能力产生不利影响。我们不断评估我们的薪酬实践,并不时考虑变化,例如减少授予股权奖励的员工数量或授予每位员工的股权奖励数量,以及授予其他形式的基于股票的薪酬,这可能会影响我们留住员工的能力和我们记录的基于股票的薪酬支出金额。我们或竞争对手薪酬做法的任何变化都可能影响我们留住和激励现有人员以及招聘新人员的能力。
我们的云和许可证以及硬件间接销售渠道存在风险,可能会影响我们未来的经营业绩。我们的云和许可证以及硬件间接渠道网络主要由经销商、系统集成商/实施商、顾问、教育提供商、互联网服务提供商、网络集成商和独立软件供应商组成。我们与这些渠道参与者的关系是我们的云、软件和硬件营销和销售工作的重要元素。如果出现以下情况,我们的财务业绩可能会受到不利影响:
不能保证我们将成功地维持、扩大或发展我们与渠道参与者的关系。如果我们不成功,我们可能会失去销售机会、客户和收入。
收购带来了许多风险,我们可能无法实现交易时设想的财务和战略目标。我们审查和考虑对公司、产品、服务和技术的战略性收购。我们有一个有选择的和积极的收购计划,我们预计未来将继续进行收购,因为收购一直是我们整体公司战略的重要组成部分。我们可能面临的与收购计划相关的风险包括:
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任何这些风险的发生都可能对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响,特别是在进行更大规模收购或同时进行几笔收购的情况下。
如果我们或我们的客户因新冠肺炎疫情(或疫情的任何死灰复燃)而无法运营各自的业务,我们未来的运营结果可能会受到损害。 新冠肺炎疫情和控制其传播的努力已经影响到我们以及我们的客户、合作伙伴和供应商的业务运营方式,未来新冠肺炎变异的任何传播或卷土重来都可能影响到我们的业务运营。我们的行动已经并可能受到与新冠肺炎疫情相关的一系列外部因素的负面影响,这些因素不在我们的控制范围内,包括预防措施和其他相关政府措施。如果我们不能有效地应对和管理未来新冠肺炎大流行的影响,我们的业务将受到损害。此外,新冠肺炎疫情对更广泛的全球经济的长期影响以及对我们的业务和我们客户的业务运营的相关影响仍然不确定,也无法预测。可能会出现我们目前不知道的其他影响和风险,新冠肺炎疫情还可能增加这一风险因素部分描述的其他风险。
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数据隐私、网络安全和知识产权风险
如果我们的产品和服务的安全措施遭到破坏,从而导致我们的数据、客户的数据或我们的IT系统被不当访问、不可用或不当修改,我们的产品和服务可能会被视为易受攻击,我们的品牌和声誉可能会受到损害,我们向客户提供的IT服务可能会中断,客户可能会停止使用我们的产品和服务,任何这些都可能减少我们的收入和收益,增加我们的费用,并使我们面临法律索赔和监管行动。我们的产品和服务,包括Oracle云服务,存储、检索、操作和管理第三方数据,如我们客户的信息和数据,以及我们自己的数据。我们认为,甲骨文尤其是电脑黑客和其他不良行为者的目标,因为甲骨文存储和处理大量数据,包括涉及健康科学(包括患者健康信息)、金融服务、零售、酒店和政府等特别敏感数据的客户部门。我们和我们的第三方供应商经常受到第三方(可能包括个人或黑客团体和复杂组织,如国家赞助的组织、民族国家及其赞助的个人)的企图,以识别和利用产品和服务漏洞,渗透或绕过我们的安全措施,并未经授权访问我们或我们客户、合作伙伴和供应商的软件、硬件和云产品、网络和系统。这些恶意行为之一的成功尝试可能会导致甲骨文或我们客户的个人信息或机密信息或数据受到损害。这种性质的尝试通常涉及与IT相关的病毒、蠕虫和其他恶意软件程序,这些程序攻击网络、系统、产品和服务,利用网络、系统、产品和服务的潜在安全漏洞,造成系统中断,并导致关闭或拒绝服务。第三方可能试图欺诈性地诱使客户、合作伙伴、员工或供应商披露敏感信息,如用户名、密码或其他信息,以便访问我们的数据、我们的客户、供应商或合作伙伴的数据或甲骨文、我们的客户、供应商或合作伙伴的IT系统。我们的产品和服务,包括我们的Oracle云服务,也可能由于客户、合作伙伴、员工、承包商或供应商的错误或违规行为而被不当访问或修改。
如果网络攻击或其他安全事件导致未经授权访问或修改我们的客户或供应商的数据、其他外部数据、我们自己的数据或我们的IT系统,或者如果我们向客户提供的服务中断,或者如果我们的产品或服务被报告具有(或被认为具有)安全漏洞,我们可能会产生巨额费用,并对我们的品牌和声誉造成重大损害。如果我们的客户对我们的产品和服务(包括我们的云产品)的安全性和可靠性失去信心,并认为它们不安全,他们可能会决定减少或终止与我们的支出。此外,网络攻击和其他安全事件可能导致大量调查和补救成本、信息丢失或破坏、我们的运营中断、不适当地使用专有和敏感数据、诉讼、赔偿义务、监管调查和经济处罚,以及索赔和增加法律责任,在某些情况下包括与客户通知和欺诈监控相关的合同成本。我们的补救努力可能不会成功。
由于用于未经授权访问或破坏IT系统的技术经常变化,随着时间的推移变得越来越复杂,而且通常直到针对目标启动时才被识别,因此我们可能无法预测或实施足够的措施来防止此类技术。我们的内部IT系统在继续发展,我们往往是新技术的早期采用者。然而,随着新威胁的出现,我们的业务策略和内部安全控制可能跟不上这些变化。在安全漏洞发生后的很长一段时间内,我们可能不会发现任何安全漏洞和信息丢失。
我们的产品与各种第三方产品、组件和服务协同运行,并依赖于这些产品、组件和服务。如果这些组件中的一个存在安全漏洞,并且存在针对它的安全漏洞,我们可能面临成本增加、责任索赔、客户不满、收入减少或对我们的声誉或竞争地位造成损害。我们也有一个积极的收购计划,多年来已经收购了许多公司、产品、服务和技术。虽然我们做出了重大努力来解决与我们被收购的公司有关的任何IT安全问题,但当我们将这些公司整合到Oracle中时,我们仍然可能继承这些风险。
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由于与隐私和数据保护相关的政府法规、法律要求或行业标准,我们与数据有关的业务做法可能会导致运营中断、责任或声誉损害。随着监管机构对隐私问题的关注不断增加,以及有关处理个人信息的全球法律法规的扩大和变得更加复杂,与我们业务内的数据收集和使用相关的潜在风险将会加剧。此外,美国和外国政府已经或正在考虑颁布法律或法规,或可能在不久的将来解释现有的法律或法规,其方式可能会严重影响我们的能力,以及我们的客户、合作伙伴和数据提供商收集、增强、分析、使用、传输(包括跨越国界)和共享作为我们提供的某些服务不可或缺的个人信息和其他信息的能力。我们在2023财年收购Cerner还使我们受到额外的数据隐私和其他管理医疗行业和患者信息的相关法规的约束,包括但不限于管理电子健康数据传输、患者信息处理、医疗欺诈和医疗信息共享的法规。
根据欧盟(EU)的《一般数据保护条例》(GDPR),全球考虑和采纳隐私法的速度有所提高,这导致了更多的全球司法管辖区,在这些司法管辖区,甲骨文可能会被要求进行监管查询和审计,如果我们被视为不遵守,可能会导致执法行动和/或罚款。这在美国是正确的,例如,加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、犹他州和弗吉尼亚州已经制定了隐私法,美国国会正在考虑联邦一级的几项与隐私和安全相关的法案,联邦政府正在推进一系列与关键基础设施公司和政府承包商有关的网络安全倡议,其他一些州立法机构也在考虑隐私法。全球监管机构也在对侵犯隐私的行为处以更高的罚款。GDPR规定了高达组织全球收入4%的罚款。这些惩罚可能会很严重。例如,多家总部位于美国的科技公司因涉嫌违反GDPR而被罚款2.25亿欧元至12亿欧元。美国联邦贸易委员会继续对采取不公平和欺骗性数据保护做法的公司处以罚款,这些罚款的规模可能会增加。综上所述,与加强保护个人和其他类型数据相关的法律或法规可能会大大增加与数据保护相关的潜在罚款金额,而我们提供产品和服务的成本可能会导致我们的业务做法发生变化,甚至阻止我们在我们运营的司法管辖区提供某些服务。尽管我们实施了旨在确保遵守适用法律法规的合同、尽职调查计划、政策和程序,但不能保证我们的员工、承包商、合作伙伴、供应商、数据提供商或代理商不会违反此类法律法规或我们的合同、政策和程序。此外,公众对个人信息隐私的看法和标准可能会迅速变化,可能会影响我们的声誉或影响监管机构制定可能限制我们提供某些产品和服务的能力的法规和法律。
我们通过我们的隐私政策、网站上提供的信息和新闻声明,就我们使用和披露个人信息发表声明。如果我们未能或被认为未能遵守这些公开声明或美国联邦、州或外国法律和法规,包括监管隐私、数据安全或消费者保护、公众认知、标准、自律要求或法律义务的法律和法规,可能会导致我们的业务损失或受到限制,或被政府实体或其他人起诉或罚款,或者可能对我们的业务造成不利影响,损害我们的声誉。
第三方已经并可能在未来声称侵犯或滥用知识产权和/或违反许可协议条款。我们定期收到第三方的通知,或被第三方提起诉讼,指控我们侵犯或以其他方式滥用他们的知识产权和/或违反我们与他们的协议。这些第三方包括不设计、制造或分销产品或服务的实体,或仅以通过侵权主张货币化为目的而获取知识产权的实体。我们预计会继续收到以下申索:
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对任何此类索赔作出回应,无论其有效性如何,都可以:
我们可能无法保护我们的知识产权。我们依靠版权、商标、专利和商业秘密法律、保密程序、控制和合同承诺来保护我们的知识产权。尽管我们做出了努力,但这些保护可能是有限的。未经授权的第三方可能试图复制或反向工程我们的产品或以其他方式使用我们的知识产权。我们的专利可能会被宣布无效或被规避。我们的任何未决或未来的专利申请可能不会按照我们寻求的权利要求范围发布,如果有的话。此外,一些国家的法律没有提供与美国法律和法院相同水平的知识产权保护。如果我们不能保护我们的知识产权免受未经授权的复制、使用或其他挪用,我们可能就不会保持竞争力。
我们可能在几年内不会从目前的研发努力中获得可观的收入,如果有的话。开发我们的各种产品是昂贵的,开发这些产品的投资通常涉及较长的投资周期。我们公司战略的一个重要元素是通过内部投资和从被收购公司收购知识产权,继续投入大量资源用于研究和开发以及相关的产品和服务机会。产品和服务的加速推出和短生命周期需要高水平的研发支出,如果不增加收入来抵消这一支出,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。我们相信,我们必须继续投入大量资源用于我们的研发工作,以保持我们的竞争地位。然而,我们预计在几年内不会从这些投资中获得可观的收入,如果真的有的话。
法律和监管风险
不利的诉讼结果可能会影响我们的业务。我们受到各种法律程序的影响。诉讼可能会耗时长、费用高,并对我们的运营造成干扰,并可能分散我们管理层对核心业务运营的注意力。我们的诉讼结果也不能肯定地预测。即使是有利的判决也可能受到上诉的影响,导致旷日持久的诉讼、额外的费用以及我们期望的结果将被推翻的前景。不利的决定可能导致金钱损害或禁令救济,这可能会影响我们的业务、经营业绩或财务状况。关于我们涉及的某些诉讼的其他信息在本年度报告其他部分的综合财务报表附注16下讨论。
我们可能会因为美国或国际税法的变化或税务审计和争议的不利解决方案而增加税收。作为一家跨国公司,我们在美国和各个外国司法管辖区都要缴纳所得税和非所得税(如工资税、销售税、使用税、财产税和增值税)。在对我们从事的业务适用各种税收方面存在重大不确定性,通常需要我们在确定我们的纳税义务和全球所得税拨备时做出判断。我们定期接受美国和国际税务机关的审计,这导致我们对各种项目的处理存在分歧,包括我们的公司间转移价格和计算,以及我们跨境交易中预扣税的适用性。对这些税务审计和争议的任何不利解决都可能导致我们的纳税义务增加,并可能对我们的所得税拨备和有效税率产生重大不利影响。尽管我们认为我们的收入和非收入基于
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虽然税务估计是合理的,但不能保证税务审计或争议的最终决定不会与我们的历史所得税拨备和应计税额中反映的情况不同。
世界各国不断考虑和修改有关税收、会计和其他法律、条约、法规、指导意见和解释。在美国,某些已颁布和拟议的立法可能会大幅提高美国对国内和国际利润的所得税。由于美国政治格局和经济环境的变化,这种不利的税收立法可能会增加我们季度所得税拨备的波动性,并可能对我们未来的所得税拨备和有效税率产生实质性的不利影响。
其他国家也在继续考虑修改税法,增加对我们的国际收入流、运营和跨境交易征收的税,包括针对数字技术企业征收的税,以及改变预扣税规则,从而可能对我们产生负面影响。经济合作与发展组织(经合组织)和20国集团制定了一个双支柱框架,将向客户或用户所在的市场司法管辖区提供更大的税权,并对跨国公司集团实施15%的全球最低税率。2022年12月12日,欧盟成员国同意实施经合组织15%的全球企业最低税率。其他国家也在积极考虑修改本国税法,以采纳经合组织双支柱框架的某些部分。这些变化可能会大幅提高我们国际利润的所得税水平。
我们未来的所得税拨备和有效税率可能会因上述税收变化或如果美国或我们开展业务的其他国家/地区的适用税收法律和规则发生其他变化而大幅增加。我们的所得税拨备也可能受到法定税率不同的司法管辖区收入或亏损组合的变化、我们的股票价格和基于股票的补偿费用水平的波动、我们的递延税项资产或负债的估值变化以及其他因素的不利影响。
我们的国际销售和运营以及全球客户基础使我们面临额外的风险,这些风险可能会对我们的经营业绩产生不利影响。我们很大一部分收入来自美国以外的地区,并拥有重要的业务,在我们的美国和非美国业务中,我们为基于世界各地许多司法管辖区或与其有联系的客户提供服务。遵守适用于我们国际业务的国际和美国法律法规增加了我们的业务成本。这些法律和法规包括数据隐私要求、劳动关系法、税法、外币相关法规、竞争/反垄断法规、反贿赂法规和其他禁止向政府官员行贿的法律,如美国《反海外腐败法》(FCPA)、市场准入法规、关税以及进出口和一般贸易法规,包括但不限于经济制裁和禁运。违反这些法律和法规可能会导致罚款、民事和/或刑事处罚、针对我们、我们的官员或员工的执法行动,以及禁止我们的业务行为,包括返还、丧失贸易特权和其他补救措施。任何此类违规行为都可能导致我们在一个或多个国家或地区或向某些实体提供我们的产品和服务的能力被禁止,可能会推迟或阻止潜在的收购,还可能严重损害我们的声誉、我们的品牌、我们的国际扩张努力、我们吸引和留住员工的能力、我们的业务和我们的经营业绩。
美国和其他司法管辖区的制裁或出口管制法规的变化,可能会要求我们暂停或终止在某些国家、地区或与某些客户的业务,包括金融交易,未来任何此类行动都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。例如,2022年3月,在俄罗斯入侵乌克兰以及美国、欧盟和其他国家对俄罗斯实施经济制裁和出口管制之后,我们从俄罗斯联邦和白俄罗斯共和国撤出了业务。我们继续密切关注美国与俄罗斯联邦、白俄罗斯共和国、人民解放军Republic of China等国的关系。很难预测这种关系可能对我们产生的影响。遵守美国或其他国家采取的任何进一步的经济制裁、出口管制或其他监管限制(以及对此的任何报复性回应),可能会阻止我们为某些客户提供服务,或限制我们的客户在特定司法管辖区开展业务,这可能会对我们的运营和运营结果产生不利影响。遵守这些法律可能会增加我们的费用,因为我们使用专门的或其他额外的资源来协助我们的合规工作。
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我们的成功在一定程度上取决于我们预见这些风险和管理这些困难的能力。我们监督我们的业务,并调查与交易相关的不当行为的指控以及此类交易的记录方式。在情况需要的情况下,我们会提供资料,并向政府当局报告我们的调查结果,在某些情况下,这些当局会自行进行调查,我们会回应他们的要求或要求提供资料。不能保证这些当局不会采取行动,也不能保证我们的合规计划将被证明是有效的。
在管理全球运营的组织时,我们还面临各种其他风险和挑战,包括与以下方面相关的风险和挑战:
上面列出的各种风险和挑战也可能扰乱或以其他方式负面影响我们的供应链运营以及我们产品和服务在受影响国家或地区的销售。
作为印度上市公司甲骨文金融服务软件有限公司和日本上市公司甲骨文日本公司的大股东,我们面临着几个额外的风险,包括受当地证券法规的约束,以及无法实施如果这些实体是全资子公司的情况下我们将拥有的完全控制权。
我们面向地方、州、联邦和外国政府客户的销售使我们面临业务波动和风险,包括政府预算周期和拨款、采购法规、政府政策转变、提前终止合同、审计、调查、制裁和处罚。我们从与美国政府、州和地方政府以及外国政府的合同中获得收入,并受与这些合同的授予、管理和履行有关的采购法的约束。
政府实体正在以各种方式推行影响我们销售产品和服务的能力的政策。政府采购政策、优先事项、法规、技术举措和/或要求的变化可能会对我们在政府部门的增长潜力产生负面影响。例如,美国政府强加了不断变化的网络安全要求,例如,包括FedRAMP授权过程和国防部(DoD)网络安全成熟度模型认证。这些要求可能会影响我们在美国联邦政府市场的业务。遵守这些网络安全要求既复杂又代价高昂,如果不能满足或延迟满足所需的安全控制,可能会限制我们的销售能力
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直接或间接向国防部和其他实施类似网络安全要求的联邦和州政府实体提供产品和服务。
我们也有可能提前终止合同。许多政府实体有权出于各种原因随时终止合同,包括无故终止合同。例如,美国联邦政府可以在方便的时候终止我们的任何政府合同和分包合同,或者根据我们的表现违约。美国联邦、州和地方政府以及外国政府的合同通常受政府资金授权/拨款的约束。合同也可能因缺乏政府资金而终止。
随着各国政府继续面临巨大的赤字削减压力,各国政府及其机构在国内和国际上都面临着越来越大的削减支出的压力。这可能会对政府项目的支出产生不利影响。
政府合同法律法规规定了一定的风险,合同一般要接受审计和调查。如果被发现违反法律,可能会受到民事和刑事处罚以及行政处罚,包括终止合同、退还部分费用、没收利润、暂停支付、罚款和暂停或取消未来政府业务的资格。
环境和其他相关法律法规使我们面临许多风险,并可能导致重大责任和成本。我们的云和硬件运营受州、联邦和国际法律的约束,这些法律涉及环境保护、用于这些产品的材料的正确处理和处置、人类健康和安全、某些化学物质的使用和供应商的劳动实践,以及当地的测试和标签要求。及时遵守这些不断变化的环境和其他法律可能会增加我们的产品设计、开发、采购、制造、交付、云运营和管理成本,限制我们管理过剩和过时的不合规库存的能力,改变我们的销售活动,或以其他方式影响我们云和硬件业务未来的财务业绩。任何违反这些法律的行为都可能使我们承担重大责任,包括罚款、处罚以及可能禁止我们向一个或多个州或国家或地区销售我们的产品和服务,并对我们的云和硬件业务的财务状况或运营结果造成重大不利影响。有关我们数据中心运营的温室气体排放和能源组合的监管、市场和竞争压力也可能会增加。
我们硬件收入的很大一部分来自国际销售。环境法规,如欧盟限制有害物质指令(RoHS)、欧盟废旧电器电子设备指令(WEEE指令)和中国关于控制电子信息产品污染管理方法的规定等,可能会增加我们在国际上开展业务的成本,并在我们努力遵守和实施这些要求时,影响我们从欧盟、中国和其他具有类似环境法规的国家/地区获得的硬件收入。
我们有一个环境指导委员会(ESC),由来自甲骨文各业务部门的高级人员组成,包括我们的首席可持续发展官,负责监督我们的整体可持续发展战略,包括与气候相关的风险缓解。ESC评估气候或环境风险是否有可能对我们的核心和/或战略业务职能产生重大的长期或严重影响,包括服务交付和支持、产品开发和部署、供应链管理、设施运营、员工招聘和保留,或品牌声誉。如果ESC未能识别和评估这些风险,可能会对我们的声誉、业务、财务业绩和增长产生不利影响。
我们每年发布一份社会影响报告,其中包括披露我们的环境、社会和治理(ESG)事项和目标。我们在这些问题上的披露,以及我们为自己设定的标准,或者未能达到这些标准,可能会潜在地损害我们的声誉和品牌。通过选择制定并公开分享这些企业ESG标准,我们的业务也可能面临与ESG活动相关的更严格的审查。
此外,美国、欧洲和其他地区正在制定和正式制定与可持续发展、气候变化、人力资本和多样性等ESG事项有关的新法律、法规、政策和国际协议,这可能需要具体的、目标驱动的框架或披露要求。例如,在美国,美国证券交易委员会提出了一些规则,其中要求披露上市公司的气候相关战略、成本、
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影响和目标。报告可持续发展指标的标准,包括美国证券交易委员会或其他监管机构可能要求的与可持续发展有关的披露,是复杂和不断演变的,为遵守适用的报告和披露标准而实施和监督的控制措施可能会带来巨大的合规成本。此外,此类披露要求可能导致我们修订之前与ESG相关的披露,或在满足不断变化的监管和其他利益相关者的期望和标准方面面临挑战,这可能会使我们承担责任或损害我们的声誉和前景。
金融风险
我们的运营可能很难预测,因为我们的季度运营结果可能会因多种因素而大幅波动。我们的收入,特别是我们的某些云许可和内部许可收入以及硬件收入,可能很难预测。我们的云许可、内部许可和硬件合同的很大一部分在本季度的后半部分完成。由于我们很大一部分成本结构在短期内基本上是固定的,销售和收入不足往往会对我们的盈利能力产生不成比例的负面影响。大型许可交易和硬件产品交易的数量增加了我们季度业绩波动的风险,因为即使这些交易中的一小部分延迟也可能导致我们的季度销售额、收入和盈利能力大大低于我们的预期。此外,地区或全球经济或政治活动的突然变化可能会导致我们的销售预测不准确。
此外,我们还持有上市交易和私人持有的股权投资组合。这些投资的公允价值变动记为未实现收益或亏损,作为每个期间合并净收入的组成部分。这些投资的公允价值变动的时间和金额(如果有的话)取决于我们无法控制的因素,包括我们投资的公司或基金的感知和实际表现。这些投资的公允价值变动还受制于公共和私人股本市场的一般情况,这些情况是不确定的,过去有所变化,未来可能会随时期发生重大变化。这些投资的公允价值的变化已经并可能在未来造成我们净收入的波动,而这并不反映我们的核心业务。
货币汇率的变化可能会对客户需求以及我们的收入和盈利能力产生不利影响。 我们进行了大量交易,并以美元以外的货币持有现金。主要外币,特别是澳元、英镑、巴西雷亚尔、加拿大元、欧元、印度卢比、日元和沙特里亚尔相对于美元的价值变化,会对我们以美元报告的总资产、收入、经营业绩和现金流产生重大影响。外币汇率的波动,包括美元对欧元和大多数其他主要国际货币的走强,在将我们的外币结果转换为美元后以美元报告的金额以及对我们产品和服务的实际需求方面,都对我们的收入增长产生了不利影响,因为对于以外币为基础的企业来说,某些产品可能会变得相对更昂贵。此外,货币变动可能会对我们产品在美国以外国家的销售利润率产生不利影响。一般来说,当美元相对于其他货币走强时,我们报告的收入和经营业绩受到不利影响,而当美元走弱时,我们报告的收入和经营业绩受到积极影响。此外,当美元相对于其他货币走强时,我们报告的资产通常会受到不利影响,因为我们合并后的现金和银行存款的一部分,以及其他资产,以外币持有并以美元报告。
此外,我们产生了外币交易收益和损失,主要与我们和我们的子公司之间的再许可费和其他公司间协议有关,我们预计这些协议将在短期内兑现,这些费用将计入发生期间的收益。我们有一个主要利用外币远期合约的计划,旨在抵消与某些外币风险敞口相关的风险。我们可能会不时地暂停该计划。作为该计划的一部分,我们签订外币远期合约,以便外币风险敞口的增加或减少至少部分被外币远期合约的收益或损失抵消,以努力降低与我们的外币交易收益或损失相关的风险和波动性。我们合并业务的很大一部分是国际业务,我们预计我们将继续实现与我们的外币风险敞口有关的收益或亏损,扣除我们外币远期合同的收益或亏损,包括获得此类合同的成本。例如,我们将经历
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外汇收益和损失在某些情况下,如果不可能或不符合成本效益地对冲我们的外汇风险,如果我们的对冲努力无效,或者我们应该暂停我们的外币远期合同计划。我们在汇率波动方面的最终已实现亏损或收益通常取决于我们进行的交叉货币风险敞口的大小和类型、与这些风险敞口相关的货币汇率和这些汇率的变化、我们是否签订了外币远期合同以抵消这些风险敞口,以及购买此类合同所支付的任何相关费用,以及其他因素。所有这些因素都可能对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。
在某些高度通货膨胀的经济体中,我们遭受了与货币相对于美元贬值相关的外汇损失。如果新兴市场国家和我们开展业务的其他国家的货币被指定为高通胀,我们未来可能会蒙受损失。
我们的未偿债务和未来债务存在相关风险。截至2023年5月31日,我们总共有905亿美元的未偿债务将在2023年至2061年日历年之间到期。我们支付利息和偿还债务本金的能力取决于我们管理我们的业务运营、产生足够的现金流来偿还此类债务的能力以及本风险因素部分讨论的其他因素。不能保证我们能够成功地管理这些风险中的任何一个。
我们可能还需要在未偿债务到期时对其进行部分再融资。有一种风险是,我们可能无法对现有债务进行再融资,或者任何再融资的条款可能没有我们现有债务的条款那么优惠。此外,如果再融资时的现行利率或其他因素导致再融资时的利率较高,则与再融资债务相关的利息支出将会增加。
如果我们未来的利息支出增加,我们利用某些外国税收抵免来降低美国联邦所得税的能力可能会受到限制,这可能会对我们的所得税拨备和有效税率产生不利影响。此外,我们展望或信用评级的改变或任何评级机构的撤回都可能对我们的债务和股权证券的价值产生负面影响,并增加我们为某些未偿还或未来债务支付的利息金额。这些风险可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
与我们普通股相关的风险
我们的股价可能会变得更加不稳定,你的投资可能会贬值。 风险因素一节中讨论的所有因素都可能影响我们的股价。我们或我们的竞争对手在公开市场上宣布新的云服务、产品、产品增强、技术进步、收购或重大交易的时机也可能影响我们的股价。股票回购或分红的金额和频率的变化可能会影响我们的股价。我们的股价也可能受到一些因素的影响,其中一些是我们无法控制的,包括但不限于:媒体、社交媒体和分析师社区的猜测;财务分析师建议或与收益相关的估计的变化;投资者或分析师对我们股票的估值指标的变化;分析师的负面调查或渠道检查调查;我们的财务结果与我们的指引或投资者的预期不同的收益公告;我们的信用评级和与我们的业绩无关的市场趋势。总的来说,股票市场,尤其是科技公司的市场,经历了极端的价格和成交量波动,这些波动往往与这些公司的经营业绩无关或不成比例。我们股价的大幅下跌还可能使我们面临证券集体诉讼的风险,这可能会导致巨额成本,并分散管理层的注意力和资源,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们不能保证我们的股票回购计划将得到全面实施,也不能保证它将提高长期股东价值。我们的回购计划没有到期日,我们没有义务回购特定数量或美元价值的股票。此外,我们的股票回购计划可能会在任何时候加速、暂停、推迟或终止。然而,在我们的总债务降至特定门槛以下之前,我们预计不会增加股票回购金额。即使全面实施,我们的股票回购计划也可能不会提高长期股东价值。此外,2022年8月16日签署成为法律的《降低通胀法案》对某些公司股票回购征收1%的消费税(根据美国的某些税收提案,可能会增加到4%)。
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一般风险
经济、政治和市场条件可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响,包括我们的收入增长和盈利能力,这反过来可能会对我们的股票价格产生不利影响。我们的业务受到一系列我们无法控制的因素的影响,我们在预测方面没有比较优势。这些措施包括:
宏观经济发展,如通货膨胀率上升造成的全球或地区经济影响、流动性有限、影响金融机构的不利事态发展、当前的俄罗斯-乌克兰战争和相关的经济削减举措、美国与国际贸易伙伴之间不断变化的贸易政策,或其他国家发生导致经济、政治或市场状况不确定或不稳定的类似事件,都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生负面影响,进而对我们的股票价格产生不利影响。任何全球经济信心的普遍减弱或相关的企业信心下降或政府或企业支出的削减都可能导致现有或潜在客户减少或取消他们的IT预算和支出,这可能导致客户推迟、减少或取消购买我们的产品和服务,或导致客户不向我们付款或推迟向我们支付以前购买的产品和服务的费用。如果与我们开展业务或投资我们的现金或现金等价物的任何一方无法履行对我们的义务,我们的业务可能会受到不利影响。更广泛的美国或全球金融体系中的银行倒闭或问题可能会对更广泛的资本市场产生影响,进而影响我们进入这些市场的能力。
此外,国际、区域或国内政治动乱及其对全球稳定的潜在影响、恐怖主义袭击以及世界各地其他敌对行动的可能性、公共卫生危机和自然灾害继续助长经济和政治不确定的气氛,可能对我们的业务成果和财务状况,包括我们的收入增长和盈利能力产生不利影响。这些因素通常对我们的云许可和内部部署许可、硬件和相关服务的销售影响最大,也可能在较小程度上影响我们的许可支持续约率和我们基于订阅的云产品。
业务中断可能会对我们的经营业绩产生不利影响。 我们很大一部分关键业务运营集中在少数几个地理区域,其中一些包括新兴市场国际地点,与仅在美国境内运营此类业务运营相比,这些地点可能不太稳定。我们是一家高度自动化的企业,系统、供应链和流程的中断或故障可能会导致延迟完成销售、提供服务(包括我们的一些云产品),以及在面向客户的后台流程方面实现无缝客户体验。支持我们运营的基础设施的重大自然灾害、政治、社会或其他中断,或其他灾难性事件或气候变化的影响(如风暴严重程度增加、干旱和流行病),导致我们任何关键业务运营、供应链或IT系统的破坏或中断,可能会严重影响我们进行正常业务运营的能力,从而可能对我们未来的运营业绩造成重大不利影响。
项目1B。取消解析D工作人员评论
没有。
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项目2.P马戏团
我们的物业包括自有和租赁的办公设施,用于销售、支持、研发、服务、制造、云运营以及行政和其他功能。我们的总部设施位于德克萨斯州奥斯汀,占地约90万平方英尺,全部归我们所有。我们还在美国和国外的其他不同地点拥有或租赁其他设施,目前约有2920万平方英尺。约960万平方英尺,或32%的自有和租赁空间是转租的,或正在积极销售转租或处置。我们在俄勒冈州希尔斯伯勒租赁了我们硬件产品的主要内部制造设施。我们的云业务通过使用全球数据中心提供甲骨文云服务,这些数据中心基本上都是通过主机托管供应商租用的。我们相信,我们的设施状况良好,适合开展业务。
项目3.法律法规L议事录
本年度报告表格10-K第15项综合财务报表附注13(有关所得税或有事项的资料)及附注16(有关法律或有事项的资料)所载资料,以供参考。
项目4.地雷安全信息披露
不适用。
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部分第二部分:
项目5.mA注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
我们的普通股在纽约证券交易所交易,代码为“ORCL”。根据我们转让代理的记录,截至2023年5月31日,我们有7297名登记在册的股东。
有关股权薪酬计划的资料,请参阅本年报第三部分第12项。
股票回购计划
我们的董事会已经批准了一项计划,让我们回购普通股。截至2023年5月31日,根据我们的股票回购计划,约有82亿美元可用于股票回购。
我们的股票回购授权没有到期日,我们回购活动的速度将取决于我们的营运资金需求、我们用于收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1交易计划进行。我们的股票回购计划可能会在任何时候加速、暂停、推迟或终止。
下表汇总了截至2023年5月31日的三个月的股票回购活动以及根据我们的股票回购计划可能尚未购买的股票的大约美元价值:
(单位:百万,每股除外) |
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总人数 |
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平均价格 |
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总人数 |
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近似值 |
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2023年3月1日-2023年3月31日 |
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0.6 |
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$ |
87.46 |
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0.6 |
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$ |
8,258.5 |
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2023年4月1日-2023年4月30日 |
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0.5 |
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|
$ |
94.72 |
|
|
|
0.5 |
|
|
$ |
8,214.0 |
|
2023年5月1日-2023年5月31日 |
|
|
0.5 |
|
|
$ |
98.90 |
|
|
|
0.5 |
|
|
$ |
8,162.4 |
|
总计 |
|
|
1.6 |
|
|
$ |
93.29 |
|
|
|
1.6 |
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|
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股票业绩曲线图与累计总回报
下图将我们普通股的累计股东总回报与S指数、S信息技术指数和道琼斯美国科技股总回报指数在截至2023年5月31日的最后五个财年的累计总回报进行了比较,假设在这些期间开始时的投资为100美元,并对任何股息进行再投资。我们选择将S信息技术指数替换为道琼斯美国科技总回报指数,因为我们相信新指数代表了整个科技行业更多元化的公司集团,与我们的同行更一致。在这个过渡年,下面的股票表现图包括新指数和以前报告的指数。以下图表中的比较是基于历史数据,并不指示也不打算预测我们普通股的未来表现。
*2018年5月31日投资100美元股票或
指数--包括股息的再投资
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5/18 |
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5/19 |
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5/20 |
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5/21 |
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5/22 |
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5/23 |
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||||||
甲骨文公司 |
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|
100.0 |
|
|
|
110.1 |
|
|
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119.0 |
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177.2 |
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|
|
164.2 |
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|
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246.2 |
|
标准普尔500指数 |
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100.0 |
|
|
|
103.8 |
|
|
|
117.1 |
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164.3 |
|
|
|
163.8 |
|
|
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168.6 |
|
标准普尔信息技术指数 |
|
|
100.0 |
|
|
|
104.4 |
|
|
|
144.5 |
|
|
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206.1 |
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|
|
210.2 |
|
|
|
250.8 |
|
道琼斯美国科技股总回报指数 |
|
|
100.0 |
|
|
|
103.1 |
|
|
|
143.4 |
|
|
|
212.3 |
|
|
|
203.7 |
|
|
|
242.2 |
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第六项。[雷泽RVed]
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项目7.管理层的讨论和分析F财务状况和 经营成果
我们从管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析开始,概述我们的业务和重要趋势。这份概述之后是我们的关键会计政策和估计的摘要,我们认为这些政策和估计对于理解我们报告的财务业绩中包含的假设和判断很重要。然后,我们对2023财年与2022财年的运营结果和财务状况进行了更详细的分析。关于我们2022财年与2021财年相比的财务状况和经营结果的讨论,可以在我们于2022年6月21日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第二部分第7项中的管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中找到,这一讨论可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov和我们的投资者关系网站www.oracle.com/Investor上免费获得。
业务概述
Oracle提供针对企业信息技术(IT)环境的产品和服务。我们的产品和服务包括通过各种灵活且可互操作的IT部署模式在全球范围内交付的企业应用程序和基础设施产品。这些模式包括内部部署、基于云的部署和混合部署(一种结合了内部部署和基于云的部署的方法)。因此,我们为客户提供选择和灵活性,并促进最适合客户需求的产品、服务和部署组合。通过我们的全球销售队伍和甲骨文合作伙伴网络,我们向世界各地的客户销售产品,包括各种规模的企业、政府机构、教育机构和经销商。
我们有三项业务:云和许可证;硬件;以及服务;每一项业务都包括一个单一的运营部门。作为本年度报告第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的一部分,以及本年度报告其他部分的综合财务报表附注第1项业务和附注14所载的信息,下文提供了与我们的业务和运营部门相关的额外信息,并与我们的首席运营决策者(包括首席执行官和首席技术官)如何查看我们的运营业绩和分配资源保持一致。
云和许可业务
我们的云和许可业务分别占我们2023财年和2022财年总收入的83%和85%,通过我们的云和许可产品营销、销售和交付广泛的企业应用和基础设施技术。我们的云和许可业务中包含的收入流包括:
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为我们的客户提供关于何时以及如何部署Oracle应用程序和基础架构技术的选择和灵活性是我们公司战略的重要元素。最近一段时间,客户对通过我们的Oracle云服务交付的应用程序和基础设施技术的需求有所增加。为了满足客户需求并支持客户选择,我们推出了某些计划,供客户将其应用程序和基础架构许可证以及相关许可证支持转移到Oracle云以进行新部署,并针对其现有工作负载迁移到Oracle云并使用Oracle云进行扩展。我们的云服务收入占总收入的比例有所增加,我们预计这一趋势将继续下去。2023财年、2022财年和2021财年,云服务收入分别占我们总收入的32%、25%和22%。
我们的云和许可业务的收入增长受到许多因素的影响,包括总体经济和商业条件的强弱;政府预算限制;我们产品的战略和竞争地位;客户对我们产品的满意度;客户合同基础对我们的云服务和许可支持客户合同的持续续订;几乎所有客户在购买许可时继续购买许可支持合同;与许可销售相关的许可支持合同的定价;许可和云服务的销售的定价、数量和数量;我们管理Oracle Cloud容量要求以满足现有和潜在客户需求的能力;以及外币汇率波动。
在汇率不变的基础上,我们预计我们的云和许可证总收入总体上将继续增长,原因是:
我们相信这些因素将有助于我们的云和许可业务总收入的未来增长,这将使我们能够继续在研发和我们的云运营方面进行投资,以开发、改进、增加我们的云和许可产品和服务的容量并扩大其地理足迹。
我们的云和许可业务的利润率在特定财年的四个季度中一直呈上升趋势,这是由于我们的云和许可业务的收入在该季度期间的历史上升趋势,以及我们这项业务的大部分成本通常是在短期内固定的。在特定财政年度的四个季度中,我们的云和许可业务收入的历史上升趋势主要是由于向客户合同基础增加了新的云服务和许可支持合同,我们通常按比例或根据客户在各自合同条款中的使用情况将其确认为收入,以及在每个财年期间续订现有客户的云服务和许可支持合同,我们通常以类似的方式确认为收入;以及历史
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我们的云许可和内部许可收入呈上升趋势,我们通常在交付后的某个时间点确认这一点;在这四个财政季度期间,每种情况下都是如此。
硬件业务
我们的硬件业务在2023财年和2022财年分别占我们总收入的6%和7%,提供广泛的企业硬件产品和与硬件相关的软件产品,包括Oracle Engineering Systems、服务器、存储、行业特定的硬件产品、操作系统、虚拟化、管理和其他与硬件相关的软件,以及相关的硬件支持。每个硬件产品及其相关软件,如操作系统或固件,都高度相互依赖和相互关联,并被视为综合履行义务。这一综合履约义务的收入通常在硬件产品及其相关软件交付给客户并将所有权转移给客户时确认。我们预计将在研发方面进行投资,以改善现有的硬件产品和服务,并开发新的硬件产品和服务。我们的大部分硬件产品都是通过间接渠道销售的,包括独立分销商和增值经销商。我们的硬件支持服务为客户提供对我们的硬件产品和相关软件产品的功能至关重要的软件组件的未指明软件更新。我们的硬件支持服务还可以包括产品维修、维护服务和技术支持服务。硬件支持合同由客户选择签订和续订,通常按硬件产品费用净额的百分比定价,并通常按比例确认为收入,因为硬件支持服务是按合同条款交付的。
我们通常预计,由于生产和分销这些产品以及提供支持服务(包括直接材料和人力成本)而产生的增量成本,我们的硬件业务的营业利润率将低于云和许可业务。
我们的季度硬件收入很难预测。我们报告的硬件收入、硬件成本和硬件运营利润率受到许多因素的影响,包括我们的制造合作伙伴及时制造或交付一些大型硬件交易的能力,由于某些技术组件的全球供应链限制,这一因素在最近一段时间变得更加明显;我们对我们硬件产品的战略和我们硬件产品相对于竞争对手产品的地位;客户对竞争产品的需求,包括云基础设施产品;总体经济和商业状况的强弱;政府预算限制;客户是决定在硬件产品销售时还是在接近硬件产品销售时购买硬件支持合同;我们的硬件支持合同客户群中续订其支持合同的百分比;随着硬件产品的老化,硬件产品的有限寿命与客户对相关硬件支持的需求之间的密切关联;客户决定维护现有硬件基础设施还是将其升级为可用的新开发技术;以及外币汇率波动。
服务业务
我们的服务业务在2023财年和2022财年分别占我们总收入的11%和8%,帮助客户和合作伙伴最大限度地提高其在Oracle应用程序和基础设施技术上的投资绩效。我们相信,基于我们对甲骨文技术的关注、丰富的经验、广泛的知识产权和最佳实践,我们的服务具有差异化。我们提供的服务包括咨询服务和高级客户服务。我们的服务业务的利润率低于我们的云、许可和硬件业务。我们的服务收入受许多因素的影响,包括我们的服务战略和竞争地位;客户对我们的云和许可证以及硬件产品的需求,以及我们可能营销和销售的与这些产品相关的服务;总体经济状况;政府预算限制;客户IT部门的裁员;对客户可自由支配支出的更严格控制;以及外币汇率波动。
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收购
我们的选择性和积极的收购计划是我们公司战略的另一个重要因素。从历史上看,我们曾投资数十亿美元收购一些互补的公司、产品、服务和技术。我们在2023财年和2022财年收购了某些公司和技术,包括2023财年的Cerner。有关我们收购Cerner和我们最近的其他收购的更多信息,请参阅本年度报告中其他部分的合并财务报表附注2。随着极具吸引力的机会出现,我们可能会收购公司、产品、服务和技术,以促进我们的公司战略。
我们相信,我们可以用我们的内部可用现金、现金等价物和有价证券余额、运营产生的现金、额外借款或发行额外证券为我们未来的收购提供资金。在决定进行收购之前,我们会评估任何潜在收购在收益、营业利润率、现金流和投资资本回报率等方面的财务影响。
关键会计政策和估算
我们的合并财务报表是根据财务会计准则委员会的会计准则编纂中提出的美国公认会计原则编制的,我们考虑美国证券交易委员会发布的各种工作人员会计公告和其他适用指导意见。按照美国会计准则的规定,公认会计准则要求我们做出某些估计、判断和假设。我们相信,我们所依赖的估计、判断和假设是基于我们在作出这些估计、判断和假设时获得的信息而合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表之日报告的资产和负债额以及列报期间报告的收入和费用。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异,我们的财务报表将受到影响。反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策,以及我们认为对帮助充分理解和评估我们报告的财务结果最关键的会计政策包括:
我们的高级管理层已经与董事会财务和审计委员会一起审查了我们的关键会计政策和相关披露。有关我们的关键会计政策和其他会计政策的更多讨论,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注1。与上一年相比,我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
收入确认
应用ASC 606所需的最关键的判断,来自客户的收入确认,我们的收入确认政策涉及确定不同的履约义务和评估每项履约义务的独立售价(SSP)。
我们的许多客户合同都包含多项履约义务。在确定客户合同中的每一项履行义务是否不同时,需要进行判断。Oracle产品和服务通常独立运行,不需要大量的集成或相互依赖。因此,客户合同中包含的多个产品和服务通常被认为是不同的,不会出于收入确认的目的而合并。我们根据每个客户合同的相关SSP(SSP的确定如下所述)将每个客户合同的交易价格分配给每个履行义务
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每份合同中的履约义务。我们确认在客户合同中分配给每项履约义务的交易价格为履行每项履约义务时的收入。
除其他因素外,我们使用历史销售交易数据和判断来确定产品和服务的SSP。对于除云许可和内部部署许可之外的几乎所有性能义务,我们能够根据在可比情况下单独向类似客户销售的产品或服务的可观察价格来建立SSP。我们通常为我们的产品和服务建立SSP范围,该范围会定期或当事实和情况发生变化时重新评估。我们产品和服务的SSP可能会随着时间的推移而变化,原因是我们的定价做法发生了变化,这些变化受到激烈竞争、对我们产品和服务的需求变化以及经济因素等的影响。我们的云许可证和内部部署许可证历来不是独立销售的,因为几乎所有客户都选择在购买许可证时购买许可证支持合同。许可证支持合同通常按客户为购买许可证而支付的净费用的百分比定价。我们无法根据可观察到的价格为我们的云许可证和内部部署许可证建立SSP,因为相同产品的销售金额范围很大(即,销售价格变化很大),并且无法从过去的交易或其他可观察证据中辨别出具有代表性的SSP。因此,包含在具有多个履行义务的合同中的云许可和本地许可的SSP通常是通过应用剩余方法来确定的,根据该方法,合同内的所有其他履行义务首先根据其各自的SSP被分配交易价格的一部分,而交易价格的任何剩余金额被分配给云许可和内部许可收入。
企业合并
我们适用ASC 805的规定,企业合并(ASC 805),以核算我们的收购。ASC 805要求我们评估一项交易是与资产收购有关,还是与企业收购有关。企业被定义为能够进行和管理以向投资者提供回报的一组综合资产和活动。资产收购按按相对公允价值基准假设的个别资产和负债分配收购成本来入账;而收购企业要求我们在收购日将收购的资产和承担的负债与商誉分开确认。截至收购日的商誉是指在收购日转移的对价在收购日的净额、收购资产的公允价值和承担的负债之后的超额部分。虽然我们使用我们的最佳估计和假设来准确评估在收购日期收购的资产和承担的负债以及任何或有对价(如适用),但我们的估计本质上是不确定的,需要进行改进。因此,在自业务收购日期起计最长一年的计量期内,我们记录了对收购资产和承担的负债的调整,并与商誉进行了相应的抵销。在业务收购的计量期结束或收购的资产或承担的负债的价值最终确定后(以先发生者为准),任何后续的调整都将记录在我们的综合经营报表中。
对业务合并进行会计处理需要我们的管理层做出重大估计和假设,尤其是在收购之日,包括我们对无形资产、收购前或有事项和任何或有对价的估计(如适用)。尽管我们认为我们过去所作的假设和估计是合理和适当的,但它们部分是基于历史经验和从被收购公司管理层获得的信息,本质上是不确定的。可能会发生意想不到的事件和情况,可能会影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性。
就某项业务收购而言,吾等可于收购日期识别若干收购前或有事项,并可在整个计量期间延长对该等收购前或有事项的审核及评估,以获取足够的资料以评估吾等是否将该等或有事项计入收购资产及假设负债的公允价值估计中,如有,则厘定其估计金额。
若吾等未能于计量期末合理厘定非所得税相关收购前或有事项的公允价值(鉴于该等事项的性质,一般情况如此),吾等将在以下情况下确认该收购前或有事项的资产或负债:(1)于收购日期资产或负债可能存在或已产生,及(2)资产或负债的金额可合理估计。后续
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对于业务合并的资产净值的计量期或最终确定(以先发生者为准),我们对该等或有事项的估计的变化将影响收益,并可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。
此外,在业务合并中假设的不确定税务状况和税务相关估值免税额是在收购日期初步估计的。我们根据收购日存在的事实和情况,每季度重新评估这些项目,如果在测算期内发现,对我们初步估计的任何调整都将计入商誉。在计算法期间或我们最终确定免税额或或有事项的估计值之后,无论哪个先发生,这些不确定的税务状况和与税务相关的估值免税额的变化将影响我们综合经营报表中的所得税拨备,并可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。
商誉和无形资产--减值评估
我们每年审核减值商誉,并在任何情况或事件或变化显示其账面值可能无法收回时进行审核。我们作出若干判断和假设以确定我们的报告单位,并在分配共享资产和负债时确定我们每个报告单位的账面价值。
评估减值的定性因素的判断包括成本因素;财务业绩;法律、法规、合同、政治、商业和其他因素;实体特定因素;行业和市场考虑因素、宏观经济状况以及影响报告单位的其他相关事件和因素。在我们确定报告单位的公允价值很可能低于其账面价值的范围内,然后进行定量测试。
执行量化商誉减值测试包括确定报告单位的公允价值,并涉及重大估计和假设。这些估计和假设包括(但不限于)用于计算预计未来现金流的收入增长率和营业利润率、经风险调整的贴现率、未来经济和市场状况以及适当市场可比指标的确定。
当事件或环境变化表明可能存在减值时,我们就购买的有限寿命无形资产的可回收性做出判断。在这种情况下,我们需要评估我们有限活着的无形资产的账面净值是否可以收回。我们根据预期由最低水平相关资产分组产生的预测未来现金流量来确定有限寿命无形资产是否可收回。对我们无形资产的未来价值和剩余使用年限的假设和估计是复杂和主观的,其中包括某些资产类别将产生的预测未贴现现金流。这些假设和估计可能会受到各种因素的影响,包括行业和经济趋势等外部因素以及我们业务战略和内部预测的变化等内部因素。
所得税会计
在确定我们在全球范围内的所得税拨备时,需要做出判断。在一家全球企业的正常经营过程中,有许多交易和计算的最终税收结果是不确定的。其中一些不确定性是由于相关实体之间的收入分享和费用偿还安排、确定有资格享受优惠税收待遇的收入和费用项目的过程以及为避免双重征税而将外国和国内收入和费用分开造成的。尽管我们相信我们的估计是合理的,但这些事项的最终税收结果可能与我们历史上的所得税拨备和应计项目所反映的结果不同。这些差异可能会对我们的所得税拨备和确定期间的净收入产生实质性影响。
我们记录了一笔估值准备金,以将我们的递延税项资产减少到更有可能变现的金额。为了实现我们的递延税项资产,我们必须能够在递延税项资产所在的司法管辖区产生足够的应税收入。我们考虑未来的增长、预测的收益、未来的应税收入、在我们经营的司法管辖区的收入组合、历史收益、前几年的应税收入(如果法律允许结转),以及审慎和可行的税务筹划策略。
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对估值津贴的需要。倘若吾等决定日后无法全部或部分变现我们的递延税项净资产,对递延税项资产估值准备的调整将计入吾等作出此决定的期间的收益,或商誉将于本公司最终厘定与计量期间内收购有关的估值准备时作出调整。如果我们后来确定递延税项净资产更有可能变现,我们将拨回之前拨备的估值准备的适用部分,作为对当时我们的所得税拨备的调整。
我们 根据可能与下一年提交的所得税申报单中反映的实际结果不同的估计和假设计算我们的当期和递延税款拨备。基于已提交报税表的调整通常记录在提交纳税申报单和已知全球税务影响的期间,这可能会对我们的实际税率产生重大影响。
我们缴纳的所得税金额受到联邦、州和外国税务机关的持续审计,这通常会导致拟议的评估。我们对任何不确定的税收问题的潜在结果的估计可能需要某些判断。以上“业务合并”一节提供了与假设为业务合并一部分的税务或有事项相关的会计政策的说明。
对于那些不属于企业合并一部分的与税务有关的或有事项,我们将根据ASC 740对这些不确定的税务问题进行核算。所得税,其中包含一个两步法来确认和衡量纳税申报单中采取或预期采取的不确定税收头寸。第一步是确定现有证据的权重是否表明,税务状况更有可能在审计中得到维持,包括解决任何相关的上诉或诉讼程序。第二步是将税收优惠衡量为最终和解时可能实现的50%以上的最大金额。虽然我们相信我们已为我们不确定的税务状况预留了足够的资金,但我们不能就这些事项的最终结果给予保证。我们根据不断变化的事实和情况,如税务审计的结束、司法裁决以及与我们的估计不同的估计或收益或扣除的实现,调整我们不确定的税收头寸的准备金。在这些事项的最终结果与记录的金额不同的范围内,此类差异通常会影响我们在做出此类决定的期间的所得税拨备。我们的所得税拨备包括准备金准备金的影响和准备金的适当变化,还包括相关的利息和罚款。
法律和其他或有事项
我们目前正在进行各种索赔和法律诉讼。每季度,我们都会审查每一件重要事项的状况,并评估我们潜在的财务风险。与假设为业务合并一部分的或有事项相关的会计政策描述见上文“业务合并”一节。对于不属于业务合并一部分的法律和其他或有事项,如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的,并且金额可以合理估计,则我们应就估计损失承担责任。在确定概率和确定曝光量是否合理地可估量时,都需要作出重大判断。由于与这些事项相关的不确定性,应计项目仅基于进行应计项目时可获得的最佳信息。随着获得更多信息,我们将重新评估与我们的未决索赔和诉讼相关的潜在责任,并可能修改我们的估计。对潜在负债估计的此类修订可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。
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财务报表索引
经营成果
收购的影响
我们2023财年的运营业绩与2022财年的可比性受到了我们最近收购的影响,其中包括Cerner。在讨论与2022财年相比,我们在2023财年的运营结果变化时,我们已经定性地披露了收购日期之后我们收购的产品和服务对运营部门收入增长的影响,这种定性讨论对于了解影响我们运营结果变化的因素将是有意义的。在材料方面,我们还提供了与该等收购的产品和服务相关的量化披露。由于这些业务和运营部门整合到我们现有的业务中,我们在收购日期之后最近收购产生的费用贡献的影响一般无法单独确定,和/或对我们在本报告所述期间的运营业绩影响不大。
经营分部业绩和其他财务信息的列报
在我们下面讨论的运营结果中,我们概述了我们的总综合收入、总综合运营费用和总综合运营利润率,所有这些都是在公认会计准则的基础上列报的。我们还在下面对我们的综合经营报表中列出的几乎所有其他费用项目进行了基于公认会计原则的讨论,这些费用项目与我们的三项业务没有直接关系。
此外,我们还将在下面讨论我们的三项业务(云和许可证、硬件和服务)的业绩,这三项业务是我们根据ASC 280定义的运营部门,细分市场报告。下面介绍的我们三项业务的财务报告的编制方式与我们的CODM使用的方式一致。我们下面的运营部门介绍反映了与我们三项业务中的每一项业务对应并直接归因于这三项业务的收入、直接成本以及销售和营销费用。在下面的讨论中,我们还利用这些输入来计算和显示我们三项业务中每一项的分部利润率。
与我们的内部管理报告流程一致,研发费用、一般和行政费用、基于股票的薪酬费用、无形资产摊销、某些其他费用分配、收购相关费用和其他费用、重组费用、利息费用、非营业费用、净额和所得税拨备不计入我们的三个经营部门,因为我们的管理层没有考虑包括这些项目的三项业务的业绩,和/或这样做是不可行的。请参阅下文“与某些费用有关的补充披露”以进一步讨论其中某些项目,并参阅本年度报告其他部分综合财务报表附注14,以对下文讨论中提出的分部利润总和与我们2023财年和2022财年综合经营报表中列报的所得税前收入总额进行对账。
在2022财年,我们为某些与诉讼相关的项目汇出并记录了47亿美元,我们预计这些项目在未来不会再次发生。
恒定货币列报
我们的国际业务已经并预计将继续提供我们每项业务收入和支出的很大一部分。因此,我们的每一项业务的收入和支出以及我们的总收入和支出将继续受到美元对主要国际货币变化的影响。为了提供一个框架来评估我们的基本业务表现如何,不包括外币汇率波动的影响,我们在本年度报告中使用恒定货币披露来比较不同时期业绩的百分比变化。为了提供这些信息,以美元以外的货币报告的实体的本期和比较前期业绩按不变汇率(即,2022年5月31日生效的汇率,也就是我们上一财年的最后一天)换算成美元,而不是各自时期的实际汇率。例如,如果一个以欧元报告的实体在2023年5月31日、2023年5月31日和2022年5月31日销售的产品的收入为100万欧元,我们的财务报表将反映2023财年报告的收入108万美元(使用1.08作为该期间的月末平均汇率)和2022财年的107万美元(使用1.07作为该期间的月末平均汇率)。
42
目录表
财务报表索引
然而,恒定的货币列报将使用2022财年的汇率来换算2023财年的结果,并在本例中表明该期间的收入没有变化。在下面的每个表中,我们都显示了基于报告货币和不变货币的未四舍五入实际结果的百分比变化。
总收入和运营费用
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
按地域划分的总收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
$ |
31,226 |
|
|
32% |
|
32% |
|
$ |
23,679 |
|
欧洲、中东和非洲地区(1) |
|
|
12,109 |
|
|
1% |
|
8% |
|
|
12,011 |
|
亚太地区 |
|
|
6,619 |
|
|
-2% |
|
8% |
|
|
6,750 |
|
总收入 |
|
|
49,954 |
|
|
18% |
|
22% |
|
|
42,440 |
|
总运营费用 |
|
|
36,861 |
|
|
17% |
|
19% |
|
|
31,514 |
|
总营业利润率 |
|
$ |
13,093 |
|
|
20% |
|
28% |
|
$ |
10,926 |
|
总营业利润率% |
|
26% |
|
|
|
|
|
|
26% |
|
||
按地理位置划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
56% |
|
||
欧洲、中东和非洲地区 |
|
24% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
亚太地区 |
|
13% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
||
按业务划分的总收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
云和许可证 |
|
$ |
41,086 |
|
|
14% |
|
18% |
|
$ |
36,052 |
|
硬体 |
|
|
3,274 |
|
|
3% |
|
6% |
|
|
3,183 |
|
服务 |
|
|
5,594 |
|
|
75% |
|
81% |
|
|
3,205 |
|
总收入 |
|
$ |
49,954 |
|
|
18% |
|
22% |
|
$ |
42,440 |
|
按业务划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
云和许可证 |
|
83% |
|
|
|
|
|
|
85% |
|
||
硬体 |
|
6% |
|
|
|
|
|
|
7% |
|
||
服务 |
|
11% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
剔除外币汇率波动的影响,2023财年我们三项业务的总收入比2022财年有所增长,这主要是由于我们收购Cerner的收入贡献。剔除收购Cerner的影响,2023财年我们的云和许可业务的货币收入与2022财年相比持续增长,这是由于客户通过云和许可部署模式购买了我们的应用程序和基础设施技术,并续签了相关的云合同和许可支持合同,以继续获得我们最新版本的技术和获得支持服务,部分抵消了我们的云服务和许可支持收入的增长。在我们的硬件业务中,2023财年的增长主要是由于我们的Oracle Exadata和某些其他战略性硬件产品的增长。在我们的服务业务中,2023财年的增长归因于我们每一项主要服务产品的收入增加。
按报告货币计算,Cerner在2023财年为我们的总收入贡献了59亿美元。按不变货币计算,2023财年,美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区分别贡献了不变货币总收入增长的84%、10%和6%。
剔除外币汇率波动的影响,我们在2023财年的总运营费用比2022财年有所增加,主要原因是我们收购Cerner带来的额外运营费用,包括无形资产摊销增加;云服务和许可证支持费用增加,这主要是由于员工相关支出和基础设施投资增加,以支持我们的云和许可业务收入的增加;硬件费用增加,主要是与Cerner硬件业务相关的硬件产品成本增加;重组费用增加;以及其他运营费用类别的支出增加,主要是由于员工相关费用增加。此外,在2022财年,我们在运营资产出售方面录得2.5亿美元的收益,这笔收益分配给了我们根据综合运营报表列报的大部分运营费用项目,从而减少了同期的总运营费用。在2023财年,这些持续的货币支出增长是
43
目录表
财务报表索引
部分被2022财年记录在收购相关费用和其他费用中的47亿美元诉讼相关费用所抵消。我们预计与诉讼相关的指控在未来不会再次发生。
以不变货币计算,我们的总营业利润率和总营业利润率在2023财年与2022财年相比有所增加,这主要是由于上文提到的某些与诉讼相关的费用增加了我们在2022财年的运营费用。
与某些指控有关的补充披露
为了补充我们的综合财务信息,我们相信以下信息有助于全面了解我们过去的财务表现和未来的前景。
我们根据GAAP报告的经营业绩包括以下业务组合、会计调整和与收购相关的费用,以及影响我们GAAP净收入的某些其他费用和收入项目:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||
(单位:百万) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
无形资产摊销(1) |
|
$ |
3,582 |
|
|
$ |
1,150 |
|
与收购相关的和其他(2) |
|
|
190 |
|
|
|
4,713 |
|
重组(3) |
|
|
490 |
|
|
|
191 |
|
基于股票的薪酬,运营部门(4) |
|
|
1,201 |
|
|
|
735 |
|
基于股票的薪酬、研发和并购(4) |
|
|
2,346 |
|
|
|
1,878 |
|
所得税效应(5) |
|
|
(2,136 |
) |
|
|
(1,723 |
) |
|
|
$ |
5,673 |
|
|
$ |
6,944 |
|
2024财年 |
|
$ |
2,994 |
|
2025财年 |
|
|
2,283 |
|
2026财年 |
|
|
1,620 |
|
2027财年 |
|
|
664 |
|
2028财年 |
|
|
635 |
|
此后 |
|
|
1,641 |
|
无形资产总额,净额 |
|
$ |
9,837 |
|
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
云服务和许可证支持 |
|
$ |
435 |
|
|
$ |
205 |
|
硬体 |
|
|
18 |
|
|
|
15 |
|
服务 |
|
|
137 |
|
|
|
67 |
|
销售和市场营销 |
|
|
611 |
|
|
|
448 |
|
基于股票的薪酬,运营部门 |
|
|
1,201 |
|
|
|
735 |
|
研发 |
|
|
1,983 |
|
|
|
1,633 |
|
一般和行政 |
|
|
363 |
|
|
|
245 |
|
基于股票的薪酬总额 |
|
$ |
3,547 |
|
|
$ |
2,613 |
|
44
目录表
财务报表索引
云和许可业务
我们的云和许可证业务从事我们的应用程序和基础设施技术的销售和营销,这些技术通过各种部署模式交付,包括:Oracle许可证支持产品;Oracle云服务产品;以及Oracle云许可证和本地许可证产品。许可证支持收入通常通过销售与云许可证和内部部署许可证相关的应用程序和基础设施许可证支持合同产生;由我们的客户根据自己的选择购买;通常在合同期限内按比例确认为收入,合同期限通常为一年。我们的云服务通过我们开发、提供未指明的更新和增强的基于云的部署模型,以订阅的方式交付应用和基础设施技术,用于部署、托管、管理和支持。我们云服务的收入通常在合同期限内确认,通常为一到三年,或者在使用模式合同的情况下,随着云服务的消费而确认。云许可和内部许可收入是指向客户授予许可(通常是永久许可)以在云和内部IT环境中使用我们的数据库和中间件以及我们的应用程序软件产品所赚取的费用,通常在软件可供客户下载和使用时预先确认。我们继续在国内和国际上非常重视通过我们自己的销售队伍进行直销。我们还继续通过间接渠道营销我们的某些产品。与我们的云和许可证业务相关的成本包括在云服务和许可证支持费用以及销售和营销费用中。这些成本主要与人员和基础设施相关,包括提供我们的云服务和许可证支持产品的成本、我们的销售团队销售我们的云服务和许可证产品所赚取的工资和佣金,以及营销计划成本。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
云和许可证收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
$ |
25,821 |
|
|
25% |
|
26% |
|
$ |
20,594 |
|
欧洲、中东和非洲地区 |
|
|
9,930 |
|
|
-1% |
|
6% |
|
|
10,016 |
|
亚太地区 |
|
|
5,335 |
|
|
-2% |
|
8% |
|
|
5,442 |
|
总收入 |
|
|
41,086 |
|
|
14% |
|
18% |
|
|
36,052 |
|
费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
云服务和许可证支持(1) |
|
|
7,222 |
|
|
47% |
|
50% |
|
|
4,915 |
|
销售和市场营销(1) |
|
|
7,738 |
|
|
10% |
|
13% |
|
|
7,054 |
|
总费用(1) |
|
|
14,960 |
|
|
25% |
|
28% |
|
|
11,969 |
|
总利润率 |
|
$ |
26,126 |
|
|
8% |
|
13% |
|
$ |
24,083 |
|
总利润率 |
|
64% |
|
|
|
|
|
|
67% |
|
||
按地理位置划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
57% |
|
||
欧洲、中东和非洲地区 |
|
24% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
亚太地区 |
|
13% |
|
|
|
|
|
|
15% |
|
||
按产品分类的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
云服务 |
|
$ |
15,881 |
|
|
47% |
|
50% |
|
$ |
10,809 |
|
许可证支持 |
|
|
19,426 |
|
|
0% |
|
4% |
|
|
19,365 |
|
云许可证和内部部署许可证 |
|
|
5,779 |
|
|
-2% |
|
2% |
|
|
5,878 |
|
总收入 |
|
$ |
41,086 |
|
|
14% |
|
18% |
|
$ |
36,052 |
|
云服务和许可证支持按生态系统划分的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应用程序云服务和许可证支持 |
|
$ |
16,651 |
|
|
32% |
|
35% |
|
$ |
12,612 |
|
基础设施云服务和许可证支持 |
|
|
18,656 |
|
|
6% |
|
10% |
|
|
17,562 |
|
云服务和许可证支持总收入 |
|
$ |
35,307 |
|
|
17% |
|
21% |
|
$ |
30,174 |
|
45
目录表
财务报表索引
剔除外币汇率波动的影响,我们的云和许可证业务在2023财年的总收入比2022财年有所增长,原因是我们的云服务和许可证支持收入增长,因为客户通过云和许可证部署模式购买了我们的应用程序和基础设施技术,并续签了相关的云合同和许可证支持合同,以继续获得我们技术的最新版本,并在本报告所述期间获得支持服务,我们为其提供此类云和支持服务的支持服务,以及我们收购Cerner的收入贡献,部分被我们的非Cerner云许可证和本地许可证收入的下降所抵消。按报告货币计算,Cerner在2023财年为我们的云和许可业务贡献了36亿美元的收入。在2023财年,以不变货币计算,美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区分别贡献了该业务恒定货币收入增长的84%、9%和7%。
按不变货币计算,我们的云和许可业务总支出在2023财年比2022财年有所增长,主要原因是员工人数增加导致员工相关支出增加;支持我们的云和许可业务收入增长的技术基础设施支出增加;以及我们收购Cerner导致的额外运营费用。此外,2022财年运营资产出售收益的分配减少了我们在此期间的支出,2023财年没有类似的交易。我们的云服务和许可证支持费用在最近几个时期有所增长,我们预计这种增长在2024财年将继续下去,因为我们增加了现有数据中心的容量,并在新的地理位置建立数据中心,以满足当前和预期的客户需求。
剔除汇率波动的影响,我们的云和许可证业务在2023财年的总利润率比2022财年有所增加,这是因为该业务的总收入增加。由于费用增长,2023财年这项业务的总利润率与2022财年相比有所下降。
硬件业务
我们硬件业务的收入来自销售我们的Oracle Engineering Systems、服务器、存储和行业专用硬件产品。硬件产品和相关软件,如操作系统或固件,是高度相互依赖和相互关联的,并被视为综合履行义务。这种综合履行义务的收入通常在硬件产品交付给客户并将所有权转移给客户的时间点确认。我们的硬件业务还通过销售客户根据他们的选择购买的硬件支持合同获得收入,这些收入通常被视为按比例确认的收入,因为硬件支持服务是在合同期限内交付的,合同期限通常为一年。我们的大部分硬件产品是通过独立分销商和增值经销商等间接渠道销售的,我们还通过我们的直销团队营销和销售我们的硬件产品。与我们硬件业务相关的运营费用包括硬件产品成本,其中包括我们内部制造业务或第三方制造商用于生产这些产品的材料和劳动力的成本、保修和相关费用以及库存估值定期变化的影响,包括库存被确定为过剩和过时的影响;用于修复具有合格支持合同的客户产品的材料成本;提供支持服务的劳动力和基础设施成本;以及销售和营销费用,这主要与人员有关,包括我们的销售人员因销售我们的硬件产品而赚取的可变薪酬。
46
目录表
财务报表索引
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
硬件收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
$ |
1,702 |
|
|
9% |
|
10% |
|
$ |
1,558 |
|
欧洲、中东和非洲地区 |
|
|
933 |
|
|
-2% |
|
3% |
|
|
949 |
|
亚太地区 |
|
|
639 |
|
|
-5% |
|
3% |
|
|
676 |
|
总收入 |
|
|
3,274 |
|
|
3% |
|
6% |
|
|
3,183 |
|
费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
硬件产品和支持(1) |
|
|
1,011 |
|
|
7% |
|
10% |
|
|
944 |
|
销售和市场营销(1) |
|
|
331 |
|
|
-8% |
|
-5% |
|
|
361 |
|
总费用(1) |
|
|
1,342 |
|
|
3% |
|
6% |
|
|
1,305 |
|
总利润率 |
|
$ |
1,932 |
|
|
3% |
|
6% |
|
$ |
1,878 |
|
总利润率 |
|
59% |
|
|
|
|
|
|
59% |
|
||
按地理位置划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
52% |
|
|
|
|
|
|
49% |
|
||
欧洲、中东和非洲地区 |
|
28% |
|
|
|
|
|
|
30% |
|
||
亚太地区 |
|
20% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
与2022财年相比,2023财年我们不变货币硬件收入的增长主要是由于我们对Cerner的收购以及我们的Oracle Exadata和某些其他战略硬件产品的增长带来的收入贡献。按报告货币计算,Cerner在2023财年为我们的硬件业务贡献了1.4亿美元的收入。我们的硬件业务的收入在2023财年和2022财年受到不利影响,原因是全球技术零部件供应链短缺的影响,导致某些制造延迟。以不变货币计算,美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区在2023财年分别为该业务贡献了75%、16%和9%的收入增长。
剔除汇率波动的影响,2023财年的硬件总支出与2022财年相比有所增加,主要原因是Cerner硬件业务的硬件产品成本增加,但由于员工人数减少,销售和营销费用减少,部分抵消了这一影响。
按不变货币计算,我们的硬件业务在2023财年的总利润率比2022财年有所增长,这是因为该业务的总收入更高。以不变货币计算,2023财年总利润率占收入的百分比与2022财年持平。
服务业务
我们的服务产品旨在帮助最大限度地提高客户在Oracle应用程序和基础设施技术上的投资绩效,并在很大程度上包括我们的咨询服务和高级客户服务产品。服务收入通常随着服务的执行而确认。
47
目录表
财务报表索引
提供我们服务的成本主要包括与人员相关的费用、技术基础设施费用、设施费用和外部承包商费用。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
服务收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
$ |
3,703 |
|
|
143% |
|
143% |
|
$ |
1,527 |
|
欧洲、中东和非洲地区 |
|
|
1,246 |
|
|
19% |
|
28% |
|
|
1,046 |
|
亚太地区 |
|
|
645 |
|
|
2% |
|
12% |
|
|
632 |
|
总收入 |
|
|
5,594 |
|
|
75% |
|
81% |
|
|
3,205 |
|
总费用(1) |
|
|
4,490 |
|
|
77% |
|
84% |
|
|
2,539 |
|
总利润率 |
|
$ |
1,104 |
|
|
66% |
|
72% |
|
$ |
666 |
|
总利润率 |
|
20% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
||
按地理位置划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
66% |
|
|
|
|
|
|
48% |
|
||
欧洲、中东和非洲地区 |
|
22% |
|
|
|
|
|
|
32% |
|
||
亚太地区 |
|
12% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
剔除汇率波动的影响,我们的总服务收入在2023财年比2022财年有所增长,这是由于我们收购Cerner的收入贡献以及我们每项主要服务产品的收入增加。按报告货币计算,Cerner在2023财年为我们的服务业务贡献了22亿美元的收入。按不变货币计算,美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区在2023财年分别为该业务贡献了86%、11%和3%的收入增长。
按不变货币计算,与2022财年相比,2023财年的总服务支出有所增加,主要原因是我们收购Cerner带来的额外运营费用,以及由于员工人数增加而导致的其他员工相关费用增加。
按不变货币计算,我们的服务业务在2023财年的总利润率比2022财年有所增长,这是因为该业务的总收入更高。按不变货币计算,由于费用增长,2023财年总利润率占收入的百分比比2022财年有所下降。
研究和开发费用: 研究和开发费用主要包括与人员有关的支出。我们打算继续在我们的研究和开发工作上投入大量资金,因为在我们看来,这些工作对于保持我们的竞争地位至关重要。
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截至5月31日止的年度: |
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|||||||||
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百分比变化 |
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|
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||||
(百万美元) |
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2023 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
研发(1) |
|
$ |
6,640 |
|
|
19% |
|
21% |
|
$ |
5,586 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
1,983 |
|
|
21% |
|
21% |
|
|
1,633 |
|
总费用 |
|
$ |
8,623 |
|
|
19% |
|
21% |
|
$ |
7,219 |
|
占总收入的百分比 |
|
17% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
在不变货币的基础上,2023财年的总研发费用比2022财年有所增加,主要是因为员工相关费用增加,包括股票薪酬增加和我们收购Cerner导致的额外运营费用。此外,2022财年运营资产出售收益的分配减少了我们在此期间的支出,2023财年没有类似的交易。
48
目录表
财务报表索引
一般和行政费用:一般和行政费用主要包括与信息技术、财务、法律和人力资源支助职能有关的人事支出。
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|
截至5月31日止的年度: |
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|||||||||
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|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
一般和行政(1) |
|
$ |
1,216 |
|
|
13% |
|
17% |
|
$ |
1,072 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
363 |
|
|
48% |
|
48% |
|
|
245 |
|
总费用 |
|
$ |
1,579 |
|
|
20% |
|
23% |
|
$ |
1,317 |
|
占总收入的百分比 |
|
3% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
剔除外币汇率波动的影响,2023财年的一般和行政费用总额与2022财年相比有所增加,主要原因是我们收购Cerner带来的额外运营费用以及基于股票的薪酬费用增加。此外,2022财年运营资产出售收益的分配减少了我们在此期间的支出,2023财年没有类似的交易。
无形资产摊销:我们几乎所有的无形资产都是通过我们的业务合并获得的。我们按无形资产的估计使用年限摊销我们的无形资产,并监督这些资产的适当性。我们也根据相关事实和情况定期审查这些无形资产的潜在减值。有关我们的无形资产和相关摊销的更多信息,请参阅本年度报告中其他部分的合并财务报表附注6。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
发达的技术 |
|
$ |
792 |
|
|
67% |
|
67% |
|
$ |
475 |
|
云服务和许可支持协议及相关关系 |
|
|
1,507 |
|
|
155% |
|
154% |
|
|
592 |
|
云许可和内部许可协议及相关关系 |
|
|
459 |
|
|
* |
|
* |
|
|
19 |
|
其他 |
|
|
824 |
|
|
* |
|
* |
|
|
64 |
|
无形资产摊销总额 |
|
$ |
3,582 |
|
|
212% |
|
212% |
|
$ |
1,150 |
|
*没有意义
与2022财年相比,2023财年无形资产的摊销有所增加,这是因为我们最近收购的无形资产(主要是我们收购Cerner)的额外摊销,部分抵消了与我们某些完全摊销的无形资产相关的费用的减少。
与收购有关的费用和其他费用:收购相关开支及其他开支包括过渡期及若干其他雇员的人事相关成本、若干业务合并调整(包括计量期间结束后的调整)及若干其他营运项目(净额)。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
过渡期和其他与员工相关的费用 |
|
$ |
77 |
|
|
721% |
|
729% |
|
$ |
10 |
|
业务合并调整,净额 |
|
|
10 |
|
|
11% |
|
12% |
|
|
9 |
|
其他,净额 |
|
|
103 |
|
|
-98% |
|
-98% |
|
|
4,694 |
|
与收购相关的总费用和其他费用 |
|
$ |
190 |
|
|
-96% |
|
-96% |
|
$ |
4,713 |
|
49
目录表
财务报表索引
剔除外币汇率波动的影响,2023财年与2022财年相比,收购相关费用和其他费用有所下降,主要是因为2022财年没有记录与收购相关的47亿美元诉讼费用和其他费用,我们通常预计这些费用不会再次发生,部分抵消了与我们收购Cerner相关的过渡性员工成本增加,以及某些与设施相关的使用权资产,这些资产在2023财年因改善我们的成本结构和运营计划而被放弃。
重组费用:重组开支源于执行管理层批准的重组计划,这些计划通常是为改善我们的成本结构和/或运营而制定的,通常与我们的收购整合战略和/或其他战略举措相结合。重组费用包括员工遣散费、合同终止费用和某些其他退出成本,以期改善我们的成本结构。有关我们重组计划的更多信息,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注8。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
重组费用 |
|
$ |
490 |
|
|
157% |
|
151% |
|
$ |
191 |
|
2023财年和2022财年的重组费用主要与我们的2022年重组计划有关。我们的管理层批准、承诺并启动了2022年重组计划,以重组和进一步提高我们的运营效率。由于启动新的重组计划或与现有重组计划相关的估计成本发生变化,我们可能在未来期间产生额外的重组费用。
我们2022年重组计划采取的大部分举措都是为了实现我们在开发、营销、销售和交付基于云的产品方面继续强调的重点。根据我们的2022年重组计划计划实现的某些成本节约被更好地解决我们基于云的产品的开发、营销、销售和交付的资源和地域投资所抵消,包括对我们第二代云基础设施的开发和交付的投资。
利息支出:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
利息支出 |
|
$ |
3,505 |
|
|
27% |
|
27% |
|
$ |
2,755 |
|
与2022财年相比,2023财年的利息支出有所增加,主要原因是2023财年的平均借款增加,原因是根据157亿美元的延迟提取定期贷款信贷协议(桥梁信贷协议)、56亿美元的定期贷款信贷协议(定期贷款信贷协议)、发行123亿美元的优先票据以及发行商业票据(程度较小)的借款。过渡性信贷协议项下的债务由定期贷款信贷协议项下的借款所得款项以及在2023财政年度发行123亿美元优先票据所得的大部分款项全额偿还。利息支出的增加被利息支出的减少部分抵消,利息支出的减少是因为分别在2022财年和2023财年按计划偿还了83亿美元和38亿美元。有关其他资料,请参阅本年度报告其他部分的综合财务报表附注7。
营业外费用,净额:非营业费用净额主要包括利息收入、外汇净汇兑损失、我们的控股子公司(主要是甲骨文金融服务软件有限公司和甲骨文日本公司)净利润中的非控制性权益、与股权投资有关的净亏损(包括权益法投资的亏损)和其他收入和支出净额(包括与我们的递延补偿计划相关的投资组合的未实现净收益和亏损),以及非服务性定期养老金收入和亏损净额。
50
目录表
财务报表索引
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
利息收入 |
|
$ |
285 |
|
|
204% |
|
214% |
|
$ |
94 |
|
净外币损失 |
|
|
(249 |
) |
|
25% |
|
27% |
|
|
(199 |
) |
非控制性收入权益 |
|
|
(165 |
) |
|
-11% |
|
-11% |
|
|
(184 |
) |
股权投资损失,净额 |
|
|
(327 |
) |
|
122% |
|
123% |
|
|
(147 |
) |
其他亏损,净额 |
|
|
(6 |
) |
|
-92% |
|
-92% |
|
|
(86 |
) |
营业外费用合计,净额 |
|
$ |
(462 |
) |
|
-12% |
|
-12% |
|
$ |
(522 |
) |
我们的非运营费用净额在2023财年比2022财年有所下降,主要是因为适用于我们的现金、现金等价物和有价证券余额的平均利率较高,导致利息收入增加;以及其他净亏损较低,这主要是由于与我们为员工福利计划持有的某些有价证券相关的未实现投资收益增加,因此在同一时期,我们的运营费用计入了等额和抵销金额。这些减少额被与股票投资相关的净亏损增加和外币损失增加部分抵消。
所得税拨备: 本公司于所列各期间的有效所得税率是由适用广泛所得税率范围的不同税务管辖区所赚取的收入组合所致。有关下列期间的实际所得税率与这些期间有效的美国联邦法定所得税率之间的差异的讨论,请参阅本年度报告其他部分的综合财务报表附注13。未来的有效税率可能受到以下因素的不利影响:收益权重向税率较高的司法管辖区的不利转移、税收法律法规的不利变化、与税务相关的诉讼中的不利裁决,或员工实现的股票薪酬相对于为账面目的记录的股票薪酬的不足等。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
所得税拨备 |
|
$ |
623 |
|
|
-33% |
|
-26% |
|
$ |
932 |
|
实际税率 |
|
6.8% |
|
|
|
|
|
|
12.2% |
|
与上一财年同期相比,2023财年所得税拨备减少,主要是由于Cerner无形资产摊销的净超额收益、与2022财年相比有利的收益组合以及与股票薪酬相关的税收优惠(程度较小)的组合减少,这些减少额一起被我们在2022财年产生的某些诉讼相关费用的净税收影响部分抵消。
流动性与资本资源
|
|
截至5月31日, |
|
|||||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
变化 |
|
2022 |
|
||
营运资本 |
|
$ |
(2,086 |
) |
|
* |
|
$ |
12,122 |
|
现金、现金等价物和有价证券 |
|
$ |
10,187 |
|
|
-53% |
|
$ |
21,902 |
|
*没有意义
51
目录表
财务报表索引
营运资本:截至2023年5月31日的营运资本与2022年5月31日相比减少,主要是因为我们收购Cerner的现金净额为278亿美元,我们收购Cerner所承担的优先票据的偿还金额为16亿美元,重新归类为流动负债的长期优先票据为35亿美元,用于回购普通股的现金,用于向股东支付股息的现金,以及用于2023财年资本支出的现金。这些不利影响已被根据定期贷款信贷协议借款的现金收益及发行优先票据(详情请参阅本年报其他地方的综合财务报表附注7)、净收益对我们流动资产净值的有利影响及行使股票期权的现金收益所部分抵销。我们的营运资本在未来期间可能会受到上述部分或全部因素的影响,其金额和时间是可变的。
现金、现金等价物和有价证券: 现金和现金等价物主要包括主要银行的存款、货币市场基金和其他原始到期日为90天或更短的证券。有价证券包括定期存款、有价证券和其他有价证券。与2022年5月31日相比,2023年5月31日的现金、现金等价物和有价证券减少,这主要是因为我们收购Cerner的现金净流出278亿美元,我们收购Cerner承担的优先票据偿还16亿美元,2022年10月和2023年2月到期的优先票据偿还38亿美元,我们普通股的回购,向我们的股东支付现金股息,以及用于资本支出的现金。这些现金流出在2023财年被某些现金流入部分抵消,主要是由于根据定期贷款信贷协议借款和发行优先票据和商业票据产生的现金流入,以及2023财年我们业务和股票期权行使产生的现金流入。在2023财年,我们还根据过渡性信贷协议借入了157亿美元,并在同一时期内全额偿还。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
变化 |
|
2022 |
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
17,165 |
|
|
80% |
|
$ |
9,539 |
|
投资活动提供的现金净额(用于) |
|
$ |
(36,484 |
) |
|
* |
|
$ |
11,220 |
|
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
$ |
7,910 |
|
|
* |
|
$ |
(29,126 |
) |
*没有意义
经营活动的现金流:我们最大的运营现金流来源是从客户购买和续签许可证支持协议后收取的现金。客户对这些许可支持协议的付款通常在合同条款开始时收到,合同条款通常长达一年。在一个财年中,我们还从销售新许可证、云服务、硬件产品和其他服务中获得了历史上的现金。我们从经营活动中获得的现金主要用于员工相关支出、与硬件产品生产相关的材料和制造成本、税收、利息支付和租赁设施。
与2022财年相比,2023财年经营活动提供的净现金增加,主要原因是净收入增加,这主要是因为在2022财年没有记录某些与诉讼相关的费用,我们通常预计这些费用不会再次发生,以及某些现金有利的营运资本变化,2023财年的净现金与2022财年相比出现了净增长。
投资活动产生的现金流:来自投资活动的现金流变化主要涉及我们的收购、我们购买的时机、我们对有价证券投资的到期日和销售,以及对资本和其他资产(包括某些无形资产)的投资,以支持我们的增长。
2023财年用于投资活动的现金净额为365亿美元,而2022财年投资活动提供的现金净额为112亿美元。2023财年用于投资活动的现金净额增加,主要是因为用于收购Cerner的现金增加,用于资本支出的现金增加,以及有价证券和其他投资的销售和到期日的现金收益减少,但与2022财年相比,用于购买有价证券和其他投资的现金减少部分抵消了这一影响。
52
目录表
财务报表索引
融资活动产生的现金流:融资活动的现金流变化主要涉及与我们的债务工具、股票回购、股息支付和与员工股票计划相关的净收益相关的借款和偿还。
2023财年,融资活动提供的现金净额为79亿美元,而2022财年用于融资活动的现金净额为291亿美元。融资活动提供的净现金增加主要是由于根据定期贷款信贷协议借款以及发行优先票据和商业票据的现金净收益(扣除偿还);股票回购减少;优先票据的到期日减少,以及我们的员工股票计划的现金净额增加,与2022财年相比,这两种情况下都是在2023财年。在2023财年,我们还根据过渡性信贷协议借入了157亿美元,并在同一时期内全额偿还。
自由现金流:为了补充我们在GAAP基础上提出的现金流量表,我们使用非GAAP的现金流量衡量方法,在过去的4个季度的基础上分析我们业务产生的现金流量。我们认为,自由现金流也是比较我们与竞争对手业绩的基础之一。非公认会计准则自由现金流量的列报不应单独考虑,也不应作为衡量公司业绩的净收入的替代指标,也不应作为衡量流动性的经营活动现金流量的替代指标。我们计算自由现金流的方法如下:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
变化 |
|
2022 |
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
17,165 |
|
|
80% |
|
$ |
9,539 |
|
资本支出 |
|
|
(8,695 |
) |
|
93% |
|
|
(4,511 |
) |
自由现金流 |
|
$ |
8,470 |
|
|
68% |
|
$ |
5,028 |
|
净收入 |
|
$ |
8,503 |
|
|
|
|
$ |
6,717 |
|
经营活动提供的净现金占净收入的百分比 |
|
202% |
|
|
|
|
142% |
|
||
自由现金流占净收入的百分比 |
|
100% |
|
|
|
|
75% |
|
最近的融资活动:
现金股利: 在2023财年,我们宣布并支付了每股1.36美元的现金股息,总计37亿美元。2023年6月,我们的董事会宣布于2023年7月26日向截至2023年7月12日收盘时登记在册的股东支付季度现金股息,每股已发行普通股0.40美元。未来股息的宣布以及未来记录和支付日期的确定取决于我们董事会的最终决定。
信贷协议及相关借款:2022年6月8日,我们根据过渡性信贷协议借入了157亿美元,为我们收购Cerner提供了部分资金。我们在2023财年全额偿还了根据过渡性信贷协议借入的金额。
于2023财政年度内,吾等订立并随后扩展定期贷款信贷协议,在第一项贷款(定期贷款1项贷款)项下共借入47亿美元,在第二项贷款(定期贷款2项贷款)项下借款9.6亿美元,连同定期贷款1项贷款项下的贷款总额为9.6亿美元。我们利用这些借款的净收益来减少过渡性信贷协议项下的未偿债务。我们将于2024年9月开始每季度偿还这两种定期贷款安排下的借款。定期贷款1贷款下的任何剩余未偿还本金余额将于2027年8月16日全额到期并支付,定期贷款2贷款工具下的任何剩余未偿还本金余额将于2025年8月16日全额到期并支付,除非其中一项或两项定期贷款安排的终止日期被延长。
高级附注: 在2023财年,我们发行了123亿美元的优先票据,包括以下内容:
53
目录表
财务报表索引
我们用发行优先票据所得款项净额偿还过渡性信贷协议下未偿还的债务,偿还2023年2月到期的13亿美元优先票据,并部分偿还我们的未偿还商业票据。
Cerner高级票据和其他借款: 我们通过收购Cerner假设了16亿美元的优先票据和其他借款,所有这些都在2023财年偿还。
商业票据计划: 在2023财年,我们的商业票据计划增加到60亿美元。我们的商业票据计划允许我们根据私募豁免联邦和州证券法的注册要求发行和销售无担保短期本票。截至2023年5月31日,有5.63亿美元的未偿还商业票据(截至2022年5月31日没有未偿还的商业票据)在不同日期到期,直至2023年6月。我们将发行商业票据的净收益用于一般企业用途。
有关上述活动的其他详情载于本年度报告其他部分的综合财务报表附注7。
普通股回购计划:我们的董事会已经批准了一项计划,让我们回购普通股。截至2023年5月31日,根据我们的股票回购计划,约有82亿美元可用于股票回购。我们在2023财年、2022财年和2021财年分别以13亿美元回购了1700万股,以162亿美元回购了1.58亿股,以210亿美元回购了3.292亿股。我们的股票回购授权没有到期日,我们回购活动的速度将取决于我们的营运资金需求、我们用于收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买进行,并根据规则10b5-1计划进行。我们的股票回购计划可能会在任何时候加速、暂停、推迟或终止。
合同义务: 截至2023年5月31日,我们最大的合同义务包括:
此外,截至2023年5月31日,我们的合并资产负债表上记录了94亿美元的未确认所得税优惠总额,包括相关利息和罚款,其性质尚不确定,无法与相关税务当局结算或释放,尽管我们认为其中某些负债有合理的可能在2024财年结算或释放。我们卷入了索赔和法律程序,对于截至每个报告期我们所作的结果、估计和假设本身是不确定的,本质上是不可预测的,许多方面不是我们所能控制的。本年度报告其他部分的综合财务报表附注2、7、13和16包括关于我们最重要的合同义务和或有事项的额外信息。
我们相信,我们目前的现金、现金等价物和有价证券余额、运营产生的现金,以及我们60亿美元的五年期循环信贷协议将足以满足我们的营运资金,
54
目录表
财务报表索引
资本支出和合同义务要求。此外,我们相信,我们可以用内部可用现金、现金等价物和有价证券、运营产生的现金、额外借款或发行额外证券为我们未来的收购、股息支付和普通股或债务回购提供资金。
基于股票的奖励
我们的股票薪酬计划是我们提供的薪酬方案的关键组成部分,目的是吸引和留住我们的某些有才华的员工,并使他们的利益与现有股东的利益保持一致。
我们认识到基于股票的奖励稀释了现有的股东,并试图控制基于股票的奖励的数量,同时提供具有竞争力的薪酬方案。与这些双重目标一致的是,自2020年6月1日以来,我们的累计潜在稀释按年率计算为1.8%。潜在摊薄百分比的计算方法为:已授予和假定的平均年化新股奖励,扣除离职员工没收的股票奖励,除以计算期内的加权平均流通股。这种最大的潜在稀释只会在所有基于股票的奖励被授予的情况下产生,如果适用的话,还会被行使。在2023年5月31日的未偿还股票期权中,通常有十年的行权期,所有的行权价都低于我们普通股在这一日期的市场价格。近年来,我们的股票回购计划抵消了我们基于股票的薪酬计划的稀释效应。然而,我们未来可能会根据一些因素调整我们的股票回购水平,包括我们可用于收购、支付股息、偿还或回购债务或用于其他目的的现金数量。截至2023年5月31日,所有未偿还的基于股票的奖励的最大潜在稀释幅度为8.0%,无论何时授予,也无论是否授予。
在2023财政年度,董事会薪酬委员会审查和批准了对选定雇员的年度全组织股票奖励奖励;对高级管理人员的所有股票奖励奖励;以及对62,500个或更多限制性股票单位的任何个人奖励。一个单独的执行干事委员会(称为计划委员会)的每个成员都获得了2023财政年度的权益预算,该预算可在整个财政年度用于在其组织内授予权益,但须受薪酬委员会规定的某些限制的限制。
从2020年6月1日至2023年5月31日的股票奖励活动摘要如下(百万股):
截至2020年5月31日的未偿还股票奖励 |
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277 |
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已授予和承担的基于股票的奖励 |
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200 |
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基于股票的奖励的归属和发行,并在适用的情况下行使 |
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(212 |
) |
没收、取消和其他,净额 |
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(49 |
) |
截至2023年5月31日的未偿还股票奖励 |
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216 |
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已授予和承担的基于股票的年化奖励,扣除没收和注销 |
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51 |
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年化股票回购 |
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(177 |
) |
于2023年5月31日发行的股份 |
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2,713 |
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2020年6月1日至2023年5月31日期间的基本加权平均流通股 |
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2,780 |
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2023年5月31日已发行股票奖励占已发行股票的百分比 |
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8.0% |
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已发行货币股票奖励总额(基于我们普通股在2023财年最后一个交易日的收盘价),占2023年5月31日已发行股票的百分比 |
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8.0% |
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|
已授予和承担的基于股票的年化奖励,扣除没收和注销以及股票回购前,占2020年6月1日至2023年5月31日期间已发行加权平均股票的百分比 |
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1.8% |
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|
授予和承担的基于股票的年化奖励,扣除没收和注销以及股票回购后的净额,占2020年6月1日至2023年5月31日期间已发行加权平均股票的百分比 |
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-4.5% |
|
近期会计公告
关于最近的会计声明(如果有)以及这些声明对我们的综合财务报表(如果有)的影响的信息,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注1。
55
目录表
财务报表索引
第7A项。定量和合格IVE关于市场风险的披露
股权价格风险
有价证券投资和非有价证券投资
截至2023年5月31日和2022年5月31日,我们的有价证券投资总额分别为9.72亿美元和11亿美元。我们对上市公司的有价证券投资按公允价值记录,这会受到市场价格波动的影响。本公司于私人公司的非流通股权益证券投资未按权益法入账,就同一发行人的相同或类似投资或减值的可见交易调整至公允价值。我们按权益法入账的非流通股证券投资,主要投资于关联方实体,一般不会因市场价格变动而波动。然而,如果账面价值超过公允价值,预计不会收回,这些权益法投资可能会减值。我们的有价证券和非有价证券投资的公允价值变动的时间和金额取决于我们无法控制的因素,包括我们投资的公司的感知和实际表现。我们的非流通可转债投资在未来行使可转换期权时将受到股权价格风险的影响。有关投资波动对本公司季度经营业绩的影响的额外披露,请参阅本年度报告其他部分的第1A项风险因素。
货币风险
外币兑换风险
如上所述,我们的国际业务已经并预计将继续提供我们以美元报告的综合收入和支出的很大一部分。因此,我们的综合收入和支出受到影响,并将继续受到美元兑主要外币变化的影响。外币的波动会影响我们在每个报告期内和截至报告期结束时将我们为海外子公司报告的总资产、负债、收益和现金流量折算为美元时的金额。特别是,美元走强通常会减少我们报告的以外币计价的现金、现金等价物、贸易应收账款、总收入和总支出,这些都是我们换算成美元并在每个报告期结束时在我们的综合财务报表中报告的金额。
外币交易风险
我们用各种外币进行交易。我们的外汇风险主要来自各种公司间交易。我们的主要货币敞口包括澳元、巴西雷亚尔、欧元、日元和沙特里亚尔。我们已经建立了一个主要利用外币远期合约来抵消上述交易产生的风险的计划。根据这一计划,我们的战略是为我们有敞口的主要货币签订外币远期合约,以便外币远期合约的收益或亏损抵消我们外币敞口的增加或减少,以减轻与我们的外币交易相关的风险和波动性。我们可能会不时地暂停这一计划。我们的外币远期合约一般都是短期合约,我们不会将其用于交易目的。
与我们的外币风险相关的已实现收益或亏损,扣除我们外币远期合约的收益或亏损,以及签订这些外币远期合约所产生的成本,在我们的合并财务报表中计入非营业费用或收益。我们在外汇风险敞口方面的最终实现收益或亏损通常取决于我们进行的交叉货币交易的规模和类型、与这些风险敞口相关的货币汇率和汇率的变化、我们的外币远期合约的净实现收益或亏损以及其他因素。此外,由于我们的合并业务有很大一部分是国际业务,我们未来可能会经历更多的外币波动,具体金额和时间未知。有关我们的外币远期合约的更多详情,请参阅本年报其他部分的综合财务报表附注1。
56
目录表
财务报表索引
敏感度分析
下表列出了在所得税影响之前,我们认为对我们的股权投资和受外币影响的持股的报告公允价值和/或未来收益最重要的假设潜在损失,这些损失是由于在以下报告期内或在以下报告期内相关市场汇率的假设变化造成的:
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截至5月31日止的年度: |
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(单位:百万) |
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假设的变化 |
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影响 |
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2023 |
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2022 |
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股价风险: |
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可出售和不可出售的股权投资 |
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市场价格和公允价值下降25% |
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收益 |
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$ |
(243 |
) |
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$ |
(277 |
) |
外币风险: |
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总收入 |
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外汇汇率下降10% |
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收益 |
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$ |
(2,037 |
) |
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$ |
(2,107 |
) |
现金、现金等价物和贸易应收账款净额 |
|
外汇汇率下降10% |
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公允价值 |
|
$ |
(1,407 |
) |
|
$ |
(1,131 |
) |
项目8.财务状况TS和补充数据
对本项目的答复作为本年度报告的单独一节提交。见第四部分第15项。
项目9.与Acco的变更和分歧会计和会计专业的非专业人员 财务披露
没有。
第9A项。 控制S和程序
信息披露控制和程序的评估
截至本Form 10-K年度报告所涵盖的期间结束时,我们在披露委员会和我们的管理层(包括首席执行官和财务官)的监督和参与下,根据交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)对我们的披露控制程序和程序的设计和运行的有效性进行了评估。
根据我们管理层的评估(在我们首席执行官和财务官的参与下),在本报告所涵盖的期间结束时,我们的首席执行官和财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年5月31日起有效,以提供合理的保证,我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求我们披露的信息已经:(I)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告;(Ii)积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。在管理层,包括首席执行官和财务总监的监督和参与下,我们根据以下准则对截至2023年5月31日的财务报告内部控制有效性进行了评估内部控制--综合框架由特雷德韦委员会2013年框架赞助组织委员会印发。我们对财务报告的内部控制包括为财务报告的可靠性提供合理保证的政策和程序,以及根据美国公认会计准则为外部报告目的编制财务报表的政策和程序。
根据我们的评估结果,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2023年5月31日起有效。我们与我们的财务和审计委员会一起审查了管理层的评估结果。
57
目录表
财务报表索引
我们截至2023年5月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计,其报告载于本年度报告第四部分第15项。
财务报告内部控制的变化
由于我们于2022年6月8日收购了Cerner,在收购之日之后,我们对财务报告的内部控制包括与Cerner相关的某些额外内部控制。除上文所述外,本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动,该等变动与交易法规则13a-15或15d-15(D)段所要求的评估有关,并于上个财政季度发生。
控制措施有效性的固有限制
我们的管理层,包括我们的首席执行官和财务总监,相信我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制旨在为实现其目标提供合理的保证,并在合理的保证水平下有效。然而,我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和运作如何完善,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾,都可以规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
项目9B。奥特R信息
没有。
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目录表
财务报表索引
部分(三)
项目10.董事、执行董事公司法人与公司治理
根据表格10-K的一般指示G(3),本项目所要求的与我们的执行干事有关的资料列在本年度报告第一部分“关于我们的执行干事的资料”的标题下。
本第10项所要求的其他信息参考自我们提交给美国证券交易委员会的委托书中包含的信息,该委托书与我们2023年股东年会的委托书(2023年委托书)相关。
第11项.执行VE补偿
本条款11所要求的信息从我们的2023年委托书中将包含的信息中通过引用并入本文。
项目12.某些受益所有者的担保所有权NERS与管理层 及相关股东事宜
本第12条所要求的信息在此引用自我们2023年委托书中将包含的信息。
本条款13所要求的信息在此引用自将包含在我们的2023年委托书中的信息。
第14项.主要帐户暂定费用和服务
本条款14所要求的信息在此引用自将包含在我们的2023年委托书中的信息。
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目录表
财务报表索引
标准杆T IV
项目15.展品和财物财务报表附表
以下财务报表作为本报告的一部分提交:
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页面 |
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独立注册会计师事务所报告 (PCAOB ID: |
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合并财务报表: |
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截至2023年5月31日和2022年5月31日的资产负债表 |
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64 |
截至2023年、2022年和2021年5月31日止年度的业务报表 |
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65 |
截至2023年、2022年和2021年5月31日止年度的全面收益表 |
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66 |
截至2023年、2022年和2021年5月31日止年度股东权益(亏损)报表 |
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67 |
截至2023年、2022年和2021年5月31日止年度的现金流量表 |
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68 |
合并财务报表附注 |
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69 |
2.财务报表附表
所有附表都被省略,因为要求在其中列出的资料不适用,或在本文件的财务报表或附注中所列,或所列数额不足以要求提交附表。
(B)展品
本项目所需资料载于本年度报告第16项之后的《物证索引》。
60
目录表
财务报表索引
《独立注册会计师报告》艾瑞德会计师事务所
致甲骨文公司股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了甲骨文公司(本公司)截至2023年5月31日和2022年5月31日的综合资产负债表、截至2023年5月31日的三个年度的相关综合经营表、全面收益、股东权益(亏损)和现金流量以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年5月31日、2023年5月31日和2022年5月31日的财务状况,以及截至2023年5月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准,对公司截至2023年5月31日的财务报告内部控制进行了审计,我们于2023年6月20日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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所得税--不确定的税收状况 |
有关事项的描述 |
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如财务报表附注13所述,本公司确认不确定的税务状况,并计量与各种国内和国外事项有关的未确认税项利益。截至2023年5月31日,未确认的税收优惠总额为77亿美元,其中39亿美元如果确认,将影响公司的有效税率。本公司在会计上对其中一些不确定的税务状况使用重大判断,包括在不同司法管辖区对税法和法律裁决的解释和应用。 审计管理层对不确定的税收状况是否更有可能持续以及对各种税收状况的效益的衡量是复杂的,涉及重大判断,并基于对税法和法律裁决的解释和应用。 |
61
目录表
财务报表索引
我们在审计中如何处理这一问题 |
|
我们获得了理解,评估了设计,并测试了对管理层解释和应用税法和法律裁决的过程的控制的操作有效性,以及用于衡量不确定税收状况的假设和估计的发展。 为了测试管理层对哪些不确定的税务状况更有可能持续下去的评估,我们进行了审计程序,其中包括评估管理层的假设和分析,包括与税务当局的任何沟通,详细说明不确定税收状况的基础和技术优点。我们根据我们对相关税法的了解和与相关税务机关的经验,让我们的税务主题专业人士参与评估某些税务头寸的技术优势。此外,我们亦评估了本公司就财务报表附注13所载该等事项所作的披露。 |
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企业合并--无形资产的估值 |
有关事项的描述 |
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如财务报表附注2所述,本公司于2023财年完成对Cerner Corporation的收购,总收购价格为282亿美元,计入业务合并。在此次收购中,管理层确认了120亿美元的客户关系、订单积压、开发的技术和商号无形资产。由于管理层在厘定其估计公允价值时所采用的估值模型使用主观假设,因此对客户关系及已开发技术无形资产的估值是复杂及具判断性的。特别是,收购资产的公允价值估计对收入增长假设以及收入成本和运营费用占收入的百分比的变化很敏感。 审计管理层对客户关系和已开发技术无形资产的估值是复杂的,这是因为评估管理层在确定这些资产的公允价值时所使用的假设所需的审计师判断。 |
我们在审计中如何处理这一问题 |
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我们对客户关系和开发的技术无形资产的公允价值的确定进行了理解、评估了设计并测试了控制的操作有效性。这包括对管理层开发上述假设的控制。 为了测试客户关系和开发的技术无形资产的估计公允价值,我们进行了审计程序,其中包括在我们的估值专家和收购会计应用的帮助下评估公司对估值方法的选择,以及评估公司用来制定预测收入增长率和预计收入成本和运营费用的重大假设。我们将重大假设与当前行业、市场和经济趋势以及收购业务的历史结果进行了比较,并测试了管理层在估值中使用的基础数据的完整性和准确性。 |
/S/安永律师事务所
自2002年以来,我们一直担任该公司的审计师。
加利福尼亚州圣何塞
2023年6月20日
62
目录表
财务报表索引
独立注册会计师事务所报告
致甲骨文公司股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准,对甲骨文公司截至2023年5月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为,甲骨文公司(本公司)根据COSO标准,截至2023年5月31日,在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,审计了甲骨文公司截至2023年5月31日、2023年5月31日和2022年5月31日的综合资产负债表,截至2023年5月31日的三个年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益(亏损)和现金流量,以及相关附注和我们于2023年6月20日发布的报告,就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/
2023年6月20日
63
目录表
财务报表索引
甲骨文公司
合并B配额单
截至2023年5月31日和2022年5月31日
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5月31日, |
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(单位:百万,不包括每股数据) |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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应收贸易账款,扣除信贷损失准备净额#美元 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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非流动资产: |
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财产、厂房和设备、净值 |
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无形资产,净额 |
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商誉,净额 |
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递延税项资产 |
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其他非流动资产 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
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负债和股东权益(赤字) |
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流动负债: |
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应付票据和其他借款,流动 |
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应付帐款 |
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应计补偿和相关福利 |
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递延收入 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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非流动负债: |
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应付票据和其他非流动借款 |
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应付所得税 |
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递延税项负债 |
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其他非流动负债 |
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非流动负债总额 |
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甲骨文公司股东权益(赤字): |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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累计赤字 |
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累计其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
甲骨文公司股东权益合计(赤字) |
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非控制性权益 |
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股东权益合计(亏损) |
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( |
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总负债和股东权益(赤字) |
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$ |
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$ |
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请参阅合并财务报表附注。
64
目录表
财务报表索引
甲骨文公司
合并状态运营部
截至2023年、2022年及2021年5月31日止年度
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截至5月31日止的年度: |
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(单位:百万,不包括每股数据) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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收入: |
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云服务和许可证支持 |
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云许可证和内部部署许可证 |
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硬体 |
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服务 |
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总收入 |
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运营费用: |
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云服务和许可证支持(1) |
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硬体(1) |
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服务(1) |
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销售和市场营销(1) |
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研发 |
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一般和行政 |
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无形资产摊销 |
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与收购相关的和其他 |
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重组 |
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总运营费用 |
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营业收入 |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
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( |
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营业外(费用)收入,净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税前收入 |
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从所得税中受益 |
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( |
) |
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( |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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每股收益: |
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基本信息 |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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加权平均已发行普通股: |
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|
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|
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|||
基本信息 |
|
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|
|
|
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|||
稀释 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
请参阅合并财务报表附注。
65
目录表
财务报表索引
甲骨文公司
合并报表综合收益的
截至2023年、2022年及2021年5月31日止年度
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(单位:百万) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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2021 |
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|||
净收入 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|||
其他综合收益(亏损),税后净额: |
|
|
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|
|
|
|
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|||
净外币折算(损失)收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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固定福利计划的未实现净收益 |
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|||
其他,净额 |
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|
|
|
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|
|
|
( |
) |
||
其他全面收益(亏损)合计,净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
综合收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
请参阅合并财务报表附注。
66
目录表
财务报表索引
甲骨文公司
整合状态股东权益构成(亏损)
截至2023年、2022年及2021年5月31日止年度
|
|
普通股和 |
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
总计 |
|
||||||||||
(单位:百万,不包括每股数据) |
|
数量 |
|
|
金额 |
|
|
累计赤字 |
|
|
全面 |
|
|
股东的 |
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非控制性 |
|
|
股东的 |
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|||||||
2020年5月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
根据股票补偿计划发行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
根据购股计划发行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
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普通股回购 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
在基于限制性股票的奖励归属时回购用于预扣税款的股票 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
宣布的现金股息(美元 |
|
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— |
|
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
其他,净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
其他全面收益,净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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净收入 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2021年5月31日的余额 |
|
|
|
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
根据股票补偿计划发行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
根据购股计划发行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||
基于股票的薪酬 |
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|
— |
|
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|
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普通股回购 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
在基于限制性股票的奖励归属时回购用于预扣税款的股票 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
宣布的现金股息(美元 |
|
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— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
其他,净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
其他全面亏损,净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2022年5月31日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
根据股票补偿计划发行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
根据购股计划发行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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与收购相关的基于股票的薪酬计划奖励假设 |
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基于股票的薪酬 |
|
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— |
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普通股回购 |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
在基于限制性股票的奖励归属时回购用于预扣税款的股票 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
( |
) |
|||
宣布的现金股息(美元 |
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— |
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( |
) |
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|
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|
( |
) |
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( |
) |
|||
其他,净额 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
其他全面收益(亏损),净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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( |
) |
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净收入 |
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截至2023年5月31日的余额 |
|
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
请参阅合并财务报表附注。
67
目录表
财务报表索引
甲骨文公司
合并状态现金流项目
截至2023年、2022年及2021年5月31日止年度
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(单位:百万) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流: |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: |
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折旧 |
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无形资产摊销 |
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递延所得税 |
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基于股票的薪酬 |
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其他,净额 |
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( |
) |
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经营资产和负债的变化,扣除收购的影响: |
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(增加)贸易应收账款净额减少 |
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( |
) |
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( |
) |
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预付费用和其他资产减少 |
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|||
应付账款和其他负债减少 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
应缴所得税减少 |
|
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( |
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( |
) |
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( |
) |
递延收入增加 |
|
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|||
经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流: |
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购买有价证券和其他投资 |
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( |
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出售有价证券和其他投资的收益和到期日 |
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收购,扣除收购现金后的净额 |
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( |
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资本支出 |
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( |
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( |
) |
投资活动提供的现金净额(用于) |
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( |
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( |
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融资活动的现金流: |
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普通股回购付款 |
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发行普通股所得款项 |
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在基于限制性股票的奖励归属时回购用于预扣税款的股票 |
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) |
向股东支付股息 |
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( |
) |
发行商业票据的收益,扣除还款后的净额 |
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发行优先票据和其他借款的收益,扣除发行成本 |
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偿还优先票据和其他借款 |
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其他,净额 |
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
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( |
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( |
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汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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) |
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现金和现金等价物净减少 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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非现金投资和融资活动: |
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与收购有关的股票奖励的公允价值 |
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现金流量数据补充明细表: |
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缴纳所得税的现金 |
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支付利息的现金 |
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请参阅合并财务报表附注。
68
目录表
财务报表索引
甲骨文公司
关于Solid的说明合并后的财务报表
2023年5月31日
甲骨文公司提供的产品和服务实质上解决了企业信息技术(IT)环境的所有方面,包括应用程序和基础设施技术。我们通过各种灵活且可互操作的IT部署模式向全球客户提供我们的产品和服务。这些模式包括内部部署、基于云的部署和混合部署(一种结合了内部部署和基于云的部署的方法)。Oracle Cloud Software-as-a-Service和Oracle Cloud Infrastructure(分别称为SaaS和OCI,统称为Oracle Cloud Services)产品通过各种云交付模式提供全面、集成的应用程序和基础架构服务,使我们的客户能够选择满足其特定业务需求的最佳选项。客户还可以选择购买Oracle软件许可证、硬件产品和相关服务,以管理他们自己的基于云的或内部部署的IT环境。购买我们软件许可证的客户可以选择购买许可证支持合同,这些合同为我们的客户提供了在支持期间发布的未指明的许可证升级和维护版本以及技术支持帮助的权利。购买我们硬件产品的客户可以选择购买硬件支持合同,这些合同为客户提供软件更新,可能包括产品维修、维护服务和技术支持服务。我们还为客户提供广泛的服务产品,旨在提高客户对Oracle应用程序和基础架构技术投资的利用率。
甲骨文公司在全球开展业务,于2005年作为特拉华州的一家公司成立,是1977年6月开始运营的继任者。
财务报表基础
合并财务报表包括我们的账目以及我们全资和控股子公司的账目。我们某些合并实体的非控股权益头寸作为合并股本的单独组成部分,与甲骨文股东在所有列报期间的应占股本分开报告。我们净收入中的非控制性权益对我们在报告期间的综合业绩并不重要,因此没有单独列报,而是作为非营业费用或收益的组成部分包括在我们的综合经营报表中。公司间交易和余额已被冲销。
2022年6月8日,我们通过合并完成了对Cerner Corporation(Cerner)的收购,Cerner Corporation(Cerner)是一家用于医院和医疗系统的数字信息系统提供商
截至2022年5月31日及截至2022年5月31日止年度的综合财务报表的可比性受美元影响
69
目录表
财务报表索引
预算的使用
我们的合并财务报表是根据财务会计准则委员会的会计准则编纂中提出的美国公认会计原则编制的,我们考虑美国证券交易委员会发布的各种工作人员会计公告和其他适用的指导意见。这些会计原则要求我们做出某些估计、判断和假设。我们相信,我们所依赖的估计、判断和假设是基于我们在作出这些估计、判断和假设时获得的信息而合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表之日报告的资产和负债额以及列报期间报告的收入和费用。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异,我们的合并财务报表将受到影响。在许多情况下,对特定交易的会计处理是由公认会计原则明确规定的,在其应用中不需要管理层的判断。也有一些领域,管理层在选择可用替代方案时的判断不会产生实质性的不同结果。
在2023财年第一季度,我们完成了对服务器使用寿命的评估,并提高了对服务器使用寿命的估计
收入确认
我们的收入来源包括:
许可证支持收入通常通过销售与云许可证和内部部署许可证相关的许可证支持合同产生,这些许可证支持合同由我们的客户根据自己的选择购买。许可证支持合同向客户提供在支持期间发布的未指明软件产品升级、维护版本和补丁的权利,包括通过互联网访问技术内容,以及通过互联网和电话访问技术支持人员。许可支持合同通常按净云许可和内部许可费用的百分比定价。我们的几乎所有客户都选择每年购买并续订他们的许可证支持合同。
云服务收入包括Oracle云服务产品的收入,这些产品通过基于云的部署模型提供应用程序和基础设施技术,我们为该模型开发功能,为其提供未指明的更新和增强功能、部署、托管、管理、升级和支持,客户可通过与我们签订为期一段时间的订阅协议进行访问。
云许可证和本地许可证收入主要是指授予客户使用我们的数据库、中间件、应用程序和行业特定软件产品的永久许可证所赚取的金额,我们的客户将这些产品用于基于云的、本地和其他IT环境。我们的绝大多数云许可和内部许可安排包括许可支持合同,这些合同由客户选择签订。
销售硬件产品的收入主要来自销售我们的甲骨文工程系统、计算机服务器、存储和行业专用硬件。我们的硬件支持服务通常为客户提供对所购硬件产品的功能至关重要的软件组件的软件更新,还可以包括产品维修、维护服务和
70
目录表
财务报表索引
技术支持服务。硬件支持合同通常按硬件产品费用净额的百分比定价。
我们的服务是作为独立安排或作为购买其他产品和服务的客户安排的一部分提供给客户的。我们的咨询服务旨在帮助我们的客户部署、架构、集成、升级和保护他们在Oracle应用程序和基础设施技术方面的投资。我们的高级客户服务旨在为Oracle产品和服务提供补充支持服务、性能服务和更高的可用性。
我们适用ASC 606的规定,与客户签订合同的收入(ASC 606)作为收入确认的单一标准,适用于我们所有的云、许可、硬件和服务安排,通常要求收入在向客户提供的承诺商品或服务的控制权转移时确认,以反映我们预期从这些商品或服务中获得的对价金额。根据ASC 606,收入在应用以下步骤时确认:
与我们签约提供云服务、软件、硬件或其他服务的客户包括各种规模的企业、政府机构、教育机构和我们的渠道合作伙伴,其中包括经销商和系统集成商。
确认收入的时间可能与向客户开具发票的时间不同。当收入在开票前确认时,我们记录未开账单的应收账款,包括在我们综合资产负债表上的应收账款中。我们将递延收入记录在我们的合并资产负债表上,当收入在发票收款后确认时。我们的标准付款条件一般是净30天,但可能会有所不同。云许可证和本地许可证以及硬件产品的发票通常在许可证可供客户使用或硬件产品交付给客户时开具。许可证支持和硬件支持合同的发票通常每年预先开具发票。云SaaS和云基础设施合同一般按年、按季或按月预付发票。服务通常是预先开具发票或在服务完成时开具发票。大多数包含融资部分的合同都是通过我们的甲骨文融资部门融资的合同。通过我们的甲骨文融资部门融资的合同的交易价格进行了调整,以反映货币的时间价值,利息收入被记录为非运营费用或收入的组成部分,根据交易融资所在国家的市场汇率在我们的综合运营报表中净额。
我们的收入安排一般包括标准保修或服务水平条款,我们的安排将在各自协议定义的所有实质性方面履行和运作这些条款,这些条款的财务影响历来是微不足道的,预计将继续微不足道。我们的安排一般不包括相对于所交付的产品或服务的一般退货权。我们确认扣除从客户那里收取的任何税款后的收入,这些税收随后将汇给政府当局。
云服务的收入确认
以订阅方式提供的云服务的收入通常在交付云服务的合同期内按比例确认,从我们的服务向客户提供之日起算起。我们按费率确认收入,因为客户在整个合同期内接收和消费云服务的好处。在消费的基础上提供的云服务的收入,如计量服务,通常根据客户对服务的利用来确认。
71
目录表
财务报表索引
许可证支持和硬件支持的收入确认
Oracle在许可证支持合同和硬件支持合同方面的主要履行义务是在支持期间向客户提供必要的技术支持和未指明的软件产品升级、维护版本和补丁(如果可用),以及硬件产品维修(如果适用)。甲骨文有义务在整个合同期内持续提供许可证和硬件支持服务。因此,许可证支持合同和硬件支持合同的收入通常在提供支持服务的合同期内按比例确认。
云许可证和内部部署许可证的收入确认
来自不同云许可和内部许可履行义务的收入通常在软件可供客户下载和使用时预先确认。来自不同云许可证和内部部署许可证的基于使用情况的版税安排的收入在软件最终用户使用时确认。对于具有固定最低保证额的基于使用的版税安排,最低保证额通常在向版税客户提供软件时预先确认。
硬件产品的收入确认
硬件产品和相关软件,如操作系统或固件,是高度相互依赖和相互关联的,并被视为综合履行义务。这一综合性能义务的收入通常在硬件产品交付和所有权转移到客户时确认。
服务的收入确认
服务收入通常随着服务的执行而确认。固定价格服务的收入通常在一段时间内确认,采用输入法估计完成前的进度。以消费为基础的服务的收入通常在提供服务时确认。
具有多个履行义务的合同的交易价格分配
我们的许多合同都包括多项履约义务。在确定每项履行义务是否不同时,需要作出判断。Oracle产品和服务通常不需要大量的集成或相互依赖;因此,我们的产品和服务通常不结合在一起。我们根据每个合同中每个履约义务的相对独立销售价格(SSP),将每个合同的交易价格分配给每个履约义务。
我们使用判断来确定产品和服务的SSP。对于除云许可和内部部署许可之外的几乎所有性能义务,我们能够根据在可比情况下单独向类似客户销售的产品或服务的可观察价格来建立SSP。我们通常为我们的产品和服务建立SSP范围,该范围会定期或当事实和情况发生变化时重新评估。我们的云许可证和本地许可证历来不是独立销售的,因为绝大多数客户选择在购买云许可证和本地许可证时购买许可证支持合同。许可证支持合同通常按客户为访问许可证而支付的净费用的百分比定价。我们无法根据可观察到的价格为我们的云许可证和内部部署许可证建立SSP,因为相同产品的销售金额范围很大(即,销售价格变化很大),并且无法从过去的交易或其他可观察证据中辨别出具有代表性的SSP。因此,包含在具有多个履行义务的合同中的云许可和本地许可的SSP通常是通过应用剩余方法来确定的,根据该方法,合同内的所有其他履行义务首先根据其各自的SSP被分配交易价格的一部分,而交易价格的任何剩余金额被分配给云许可和内部许可收入。
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客户合同的剩余履约义务
截至2023年5月31日和2022年5月31日,在我们的合并资产负债表中,扣除信贷损失准备和递延收入后的贸易应收账款净额是扣除相关未收回递延收入后的净额。在截至2023年5月31日和2022年5月31日的年度确认的收入分别计入截至2022年5月31日和2021年5月31日的期初递延收入余额约为#美元
剩余履约债务是尚未确认的合同收入,包括递延收入;已向客户开具但未收款且未确认为收入的发票;以及将在今后期间开具发票并确认为收入的数额。我们预订的客户合同的数量和金额以及我们确认的总收入受到各种季节性因素的影响。在每个财年,收缩活动的金额和数量以及我们的总收入通常在我们的第四财季最高,在我们的第一财季最低。这些季节性影响影响了我们的剩余履约如何随时间变化,再加上汇率波动和其他因素,影响了我们在某个时间点报告的剩余履约金额。截至2023年5月31日,我们的剩余履约义务为
融资应收账款的销售
我们向我们的某些客户提供通过单独的长期付款合同购买我们的某些云和许可证、硬件和服务产品的选项。我们通常在合同执行之日起90天内将我们以无追索权为基础为客户提供融资的这些合同出售给金融机构。我们将客户向金融机构的应收金额转移记录为融资应收账款的销售,因为我们被认为已经交出了对这些融资应收账款的控制权。在2023、2022和2021财年,
企业合并
我们适用ASC 805的规定,企业合并(ASC 805),以核算我们的收购。ASC 805要求我们评估一项交易是与资产收购有关,还是与企业收购有关。企业被定义为能够进行和管理以向投资者提供回报的一组综合资产和活动。资产收购按按相对公允价值基准假设的个别资产和负债分配收购成本来入账;而收购企业要求我们在收购日将收购的资产和承担的负债与商誉分开确认。截至企业收购日的商誉是指收购日转移的对价在收购日的净额、收购资产的公允价值和承担的负债之后的剩余部分。虽然我们使用我们的最佳估计和假设来准确评估在业务收购日期收购的资产和承担的负债以及任何或有对价(如适用),但我们的估计本质上是不确定的,需要进行改进。因此,在自业务收购日期起计最长一年的计量期内,我们记录了对收购资产和承担的负债的调整,并与商誉进行了相应的抵销。在业务收购的计量期结束或收购的资产或承担的负债的价值最终确定后(以先发生者为准),任何后续的调整都将记录在我们的综合经营报表中。根据ASC 420、退出或处置成本义务,退出或重组被收购公司或我们内部运营的某些活动的成本被计入终止和退出成本,并与业务合并分开核算。与退出或出售活动相关的成本负债在产生负债的期间在我们的综合经营报表中按其公允价值确认和计量。根据ASC 842,与被收购公司或我们的内部运营相关的被放弃的经营租赁被计入使用权(ROU)资产减值费用。租契并与业务合并分开核算。在所有时期
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目录表
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本报告在估计资产减值费用时,应用了有关将收到的估计分租付款的假设,这可能与实际结果不同。这可能需要我们修改我们的初步估计,这可能会影响我们在修订期间的运营结果和财务状况。
就某项业务收购而言,吾等可于收购日期识别若干收购前或有事项,并可在整个计量期间延长对该等收购前或有事项的审核及评估,以获取足够的资料以评估吾等是否将该等或有事项计入收购资产及假设负债的公允价值估计中,如有,则厘定其估计金额。若吾等未能于计量期末合理厘定非所得税相关收购前或有事项的公允价值(鉴于该等事项的性质,一般情况如此),吾等会在以下情况下确认该收购前或有事项的资产或负债:(1)于业务收购日期,资产或负债很可能已存在或已产生;及(2)资产或负债的金额可合理估计。在对业务合并的资产净值进行计量期或最终确定后(以先发生者为准),我们对该等或有事项的估计的变化将影响收益,并可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。
此外,在业务合并中假设的不确定税务状况和税务相关估值免税额是在收购日期初步估计的。我们根据业务收购日存在的事实和情况,每季度重新评估这些项目,如果在衡量期间内发现,对我们初步估计的任何调整都将记录在商誉中。在计算法期间或我们最终确定免税额或或有事项的估计值之后,无论哪个先发生,这些不确定的税务状况和与税务相关的估值免税额的变化将影响我们综合经营报表中的所得税拨备,并可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。
可出售和不可出售的投资
根据ASC 320,投资--债务证券,并基于我们对这些工具的意图,我们基本上将我们所有的可销售债务证券投资归类为可供出售。我们按公允价值持有这些证券,并将未实现损益税后净额作为股东权益的一个组成部分报告,但与信贷损失有关的任何未实现损失除外,我们将其记录在所附综合经营报表中的非营业费用或收入净额中。我们定期评估我们的投资,以确定是否需要减值费用。根据投资的性质及其在当前业务中的可用性,我们所有的可交易债务证券投资均被归类为当前债务证券投资。
除任何权益法投资外,权益证券投资一般按其公允价值入账,前提是公允价值可随时厘定。公允价值无法轻易厘定且吾等对被投资公司既无控制权亦无重大影响的非流通股本证券,按成本减去任何减值入账,并按同一发行人相同或类似投资的有序交易引起的可见价格变动作出调整,而任何损益均记作非营业开支或收益的组成部分,截至各报告期止及按各报告期计算的净额。对于吾等对被投资方有重大影响但不能控制被投资方的股权投资,我们根据权益会计方法对该等投资进行会计核算,根据该会计方法,我们将按比例记录被投资方的收益或亏损、我们的投资基础与相关权益之间的差额在被投资方净资产中的摊销,不包括代表商誉的部分,以及减值(如有)作为每个报告期的非营业费用或收入的组成部分。
我们的非上市债务投资和股权证券及相关工具总计为#美元。
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金融工具的公允价值
我们适用ASC 820的规定,公允价值计量根据美国会计准则(ASC 820),我们的资产和负债必须根据其他会计准则按公允价值计量,包括我们对可交易债务和股权证券以及我们的衍生金融工具的投资。
有关我们的公允价值计量的额外披露载于附注4。
信贷损失准备
我们根据对所有重要未付发票的具体审查来记录信贷损失准备金。对于未具体审查的发票,根据应收款的年龄、与记录应收款的地理区域有关的收款历史以及当前和预期的未来经济状况,按不同的费率计提了准备金。我们注销应收账款,并在我们用尽收款努力但没有成功时,将其记入已记录的备用金中。
信用风险的集中度
可能受到信贷风险集中影响的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券、衍生品和贸易应收账款。我们的现金和现金等价物通常存放在世界各地的大型、多样化的金融机构,以减少对任何一家金融机构的风险敞口。已经实施了投资政策,将可交易债务证券的购买限制为投资级证券。我们的衍生品合约是与信用评级较高的多家金融机构进行交易的,这些合约中任何与交易对手信用相关的损失的风险敞口都通过抵押品担保协议得到了很大程度的缓解,该协议规定,当这些合同的公允净值在合同规定的门槛上波动时,抵押品将被接收或过账。我们通常不需要抵押品来担保应收账款。由于我们对客户进行信用评估,我们对大部分客户合同的付款期限较短,以及我们客户基础的多样化,与贸易应收账款有关的风险得到了缓解。在2023财年、2022财年或2021财年,没有单一客户占我们总收入的10%或更多。
我们将大部分硬件产品的制造、组装和交付外包给各种公司,其中许多公司位于美国以外。此外,我们通过减少第三方制造合作伙伴的数量和这些第三方制造商生产我们硬件产品的地点数量,简化了我们的供应链流程。如果这些第三方制造合作伙伴无法为我们的硬件产品提供合同服务,可能会对我们的云、许可证和硬件业务未来的运营结果产生不利影响。
盘存
存货按成本或可变现净值中较低者列报。按照先进先出的原则,使用标准成本计算成本,标准成本近似于实际成本。我们评估我们的期末库存估计的过剩数量和陈旧情况。这一评估包括按产品分析销售水平以及对特定时间范围内的未来需求进行预测。超出未来需求的库存将被减记并计入硬件费用。此外,我们还评估技术变化对我们库存的影响,并减记被认为过时的库存。在确认损失时,为该库存建立了一个新的、较低的成本基础,随后事实和情况的变化不会导致恢复或增加新建立的成本基础。存货计入我们综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产,总额为#美元。
其他应收款
其他应收账款指与向第三方销售我们的产品和服务相关的增值税和销售税应收账款。其他应收账款计入我们综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产,总额为#美元。
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递延销售佣金
我们推迟销售人员赚取的销售佣金,这些佣金被认为是获得云、许可证支持和硬件支持合同的增量和可收回的成本。上述大多数合同的初始销售佣金一般都是递延的,并以直线方式在我们估计为四年的受益期内摊销。我们通过考虑客户合同的历史和预期期限、我们技术的预期使用寿命和其他因素来确定受益期。与我们的某些基于云的安排相关的续订合同的销售佣金通常会递延,然后按直线方式在相关的合同续约期内摊销,通常为一至三年。递延销售佣金的摊销作为销售和营销费用的一部分计入我们的综合经营报表,递延销售佣金的资产余额计入我们综合资产负债表中的其他流动资产和其他非流动资产。
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是以资产的估计使用年限为基础,使用直线法计算的,其范围为至
商誉、无形资产和减值评估
商誉是指企业合并中的购买价格超过所获得的有形和无形资产净值的公允价值。不被认为具有无限使用年限的无形资产在下面的附注6中逐项列出,并在其使用年限内摊销,其使用年限通常为至
我们的商誉和无形资产的账面价值会定期检视减值(至少每年对商誉和无限期已记名无形资产进行评估),并在发生事件或环境变化表明该等资产的账面价值可能无法收回时进行。当商誉被评估为减值时,我们可以选择在进行量化减值测试之前对减值的定性因素进行评估(可选评估)。如果对任何特定财政年度使用可选评估,则报告单位考虑的定性因素包括:成本因素;财务业绩;法律、法规、合同、政治、商业或其他因素;实体具体因素;行业和市场考虑因素;宏观经济状况;以及影响报告单位的其他相关事件和因素。如果我们在定性评估中确定报告单位的公允价值很可能低于其账面价值,则进行定量测试。否则,不需要进一步的测试。对于采用量化方法测试的报告单位,我们将每个报告单位的公允价值与报告单位的账面价值(包括商誉)进行比较。为厘定各报告单位的公允价值,吾等采用估计、判断及假设,包括报告单位预期于贴现基础上产生的估计未来现金流量、用作贴现现金流量分析一部分的贴现率、未来经济及市场状况,以及同类公司的市场可比性等。如果根据量化测试,报告单位的估计公允价值低于报告单位的账面价值,则就差额确认减值,但以报告单位确认的商誉金额为限。我们最近的商誉减值分析是在2023年3月1日进行的,
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有限年限无形资产的可回收性是通过比较资产的账面价值与预期由最低水平相关资产分组产生的未来未贴现现金流来衡量的。无限活期无形资产的可回收性是通过比较资产的账面价值与其公允价值来衡量的。如该资产被视为减值,则任何减值金额均以减值资产的账面价值与公允价值之间的差额计量。我们在2023财年、2022财年或2021财年没有确认任何无形资产减值费用。我们至少每年评估我们有限年限无形资产的使用年限,当事件或环境变化表明较短的摊销期限更能反映这些资产对我们现金流的贡献时,我们可能会调整这些资产的摊销期限。
衍生金融工具
在2023财年、2022财年和2021财年,我们使用衍生品金融工具来管理外币和利率风险。我们不会将衍生金融工具用于交易目的。我们根据ASC 815对这些工具进行核算,衍生工具和套期保值(ASC 815),其中要求每一种衍生工具在资产负债表上作为资产或负债记录,在每个报告日期按其公允价值计量。ASC 815还要求我们的衍生品公允价值的变化在收益中确认,除非满足特定的对冲会计和文件标准(即工具被计入套期保值)。
衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。对于被指定为公允价值对冲的衍生工具,被对冲风险的亏损或收益在变动期的收益中确认,相应的收益抵销被记录在被对冲风险的项目中。对于被指定为现金流量对冲的衍生工具,在每个报告期内,我们在我们的综合资产负债表中记录衍生工具的公允价值变动至累计其他全面亏损(AOCL),并将该变动重新分类为对冲项目影响收益期间的收益。
租契
我们在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。我们通常使用基于租赁开始日可用信息的递增借款利率来确定未来付款的现值,因为租赁的隐含利率通常是未知的。与我们的经营租赁负债相关的ROU资产在租赁开始时根据租赁负债的初始计量、加上任何预付租赁付款和减去任何租赁激励来计量。我们在租赁开始时用于确定我们的经营租赁负债的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该等选择权时延长或终止租赁的选择权。我们一般在租赁期限内按直线将我们的ROU资产摊销为营业租赁费用,并将租赁摊销和计入的利息归类为营业费用。我们有租赁和非租赁组成部分的租赁协议,在这种情况下,我们通常将这些组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。对于原始租期少于一年的任何租赁,我们不确认租赁资产和租赁负债。
与我们的经营租赁相关的ROU资产计入其他非流动资产,短期经营租赁负债计入其他流动负债,长期经营租赁负债计入综合资产负债表的其他非流动负债。与租赁活动相关的现金流变动包括在截至2023年5月31日和2022年5月31日的年度综合现金流量表中由经营活动提供的现金净额中列示的预付费用和其他资产、应付账款和其他负债。下面的附注10提供了有关我们租赁的其他信息。
法律和其他或有事项
我们目前参与了各种索赔和法律程序。每季度,我们都会审查每一件重要事项的状况,并评估我们潜在的财务风险。与假设为业务合并一部分的或有事项相关的会计政策描述见上文“业务合并”一节。对于不属于企业合并或与所得税相关的法律和其他或有事项,我们应计
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目录表
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责任对于估计损失,如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的,并且可以合理地估计数额。下面的附注16提供了有关我们的某些法律或有事项的补充信息。
外币
我们用各种外币进行交易。一般来说,外国业务的本位币是当地的货币。因此,美国以外业务的收入和支出使用加权平均汇率换算为美元,而美国以外业务的资产和负债则使用资产负债表日期的汇率换算为美元。外币换算调整的影响在随附的综合资产负债表中作为AOCL的一个组成部分被大量计入股东权益,相关的定期变动在我们的综合全面收益表中作为项目汇总。汇兑交易损失净额计入营业外支出或收入,合并业务报表中的净额为#美元。
基于股票的薪酬
我们负责向员工支付股份,包括授予基于服务的限制性股票单位奖励、基于服务的员工股票期权、基于绩效的股票期权(PSO),以及根据ASC 718的员工股票购买计划进行的购买。补偿—股票薪酬,这要求以股份为基础的支付(在一定程度上是补偿性的)在我们的综合经营报表中根据其公允价值予以确认。当股票奖励发生时,我们会考虑它们的没收。
对于我们的基于服务的股票奖励,我们在奖励的服务期内以直线基础确认基于股票的薪酬支出,这通常是
对于我们的PSO,我们以直线基础确认与奖励相关的基于股票的薪酬支出,这些奖励可能在(A)绩效指标业绩的估计隐含服务期或(B)基于市场的指标业绩的派生服务期中较长的时间内实现。在我们的中期和年度报告期内,基于股票的薪酬费用是根据预期实现业绩目标来记录的。我们对预期实现业绩目标的估计发生变化,从而导致预期授予的股份数量发生变化,或我们对隐含服务期的估计发生变化,可能会导致我们在每个中期报告期记录的基于股票的薪酬支出金额发生变化。任何影响我们对预期归属股份数量的预期的估计变化,都反映在我们在每个中期报告期内对该等估计发生变化的每个PSO部分累计追赶基础上确认的基于股票的薪酬支出金额。隐含服务期估计数的变化将被前瞻性地确认。
我们记录股票薪酬奖励的递延税项资产,这些资产导致我们的某些所得税报税表根据每个报告期确认的股票薪酬金额以及与业务合并相关的股票奖励既有部分的公允价值,按我们能够确认此类税收减免的司法管辖区的法定税率扣除。在这些司法管辖区实现的股票奖励的实际税项扣除的影响一般在报告期内确认,即行使限制性股票奖励或股票期权时,相对于递延税项资产已确定的任何差额/意外之利,并被记录为对我们在该期间的所得税拨备的离散损害/利益。下面的附注12提供了有关我们基于股票的薪酬计划和相关费用的其他信息。
研发成本和软件开发成本
所有研究和开发成本均按照ASC 730的规定计入费用,研究与开发。根据ASC 985-20要求资本化的软件开发成本,出售、租赁或营销软件的成本,在ASC 350-40下,内部使用软件, 对我们2023财年、2022财年和2021财年的合并财务报表并不重要。
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与收购有关的费用和其他费用
收购相关及其他开支主要包括过渡及若干其他雇员的人事相关成本、若干业务合并调整(包括计算法期末后的调整)及若干其他营运项目(净额)。在2022财年,与收购相关的费用和其他费用包括某些与诉讼相关的费用。
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截至5月31日止的年度: |
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过渡期和其他与员工相关的费用 |
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营业外(费用)收入,净额
非营业(支出)收入净额主要包括利息收入、外汇净损失、我们的控股子公司(主要是甲骨文金融服务软件有限公司和甲骨文日本公司)净利润中的非控制性权益、与股权投资有关的净损益(包括可归因于股权方法投资的亏损)和其他收入和支出净额(包括与我们的递延补偿计划相关的投资组合的未实现净收益和亏损),以及非服务性定期养老金收入和亏损净额。
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截至5月31日止的年度: |
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(单位:百万) |
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利息收入 |
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营业外(费用)收入合计,净额 |
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所得税
我们按照美国会计准则第740条计算所得税,所得税(ASC 740)。递延所得税是为财务报告目的资产和负债的计税基础与为所得税目的确认的金额之间的暂时性差异而产生的预期税收后果而记录的。我们记录了一项估值准备金,以将我们的递延税项资产减少到更有可能实现的未来税收优惠金额。
根据美国会计准则第740条的规定,采用两步法确认和计量报税表中已采取或预期将采取的不确定税务头寸。第一步是确定现有证据的权重是否表明,税务状况更有可能在审计中得到维持,包括解决任何相关的上诉或诉讼程序。第二步是将税收优惠衡量为最终和解时可能实现的50%以上的最大金额。我们在综合经营报表的所得税拨备中确认了与不确定税收状况相关的利息和罚款。
以上“业务合并”一节提供了与税务相关或有事项及假设为业务合并一部分的估值准备相关的会计政策的说明。
近期会计公告
金融工具:2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响(ASU)2020-04),并发布了对初步指导意见(统称为主题848)的后续修正案。主题848为合同修改和与从参考利率过渡相关的某些对冲关系提供了可选的指导
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目录表
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预期停产。当我们的相关合同在过渡到替代参考汇率时修改时,我们将采用主题848。我们预计848主题的采用不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
收购Cerner公司
2021年12月20日,我们与Cerner签订了一项协议和合并计划(合并协议),Cerner是一家在医院和医疗系统中使用的数字信息系统提供商,旨在使医疗专业人员能够为个人患者和社区提供更好的医疗保健。
于2022年1月19日,根据合并协议,吾等开始要约收购Cerner的全部已发行及已发行普通股,收购价为$
2022年6月8日,根据收购要约条款和适用的特拉华州法律,我们收购了Cerner的所有已发行股票,并完成了Cerner与甲骨文的全资子公司的合并,Cerner成为甲骨文的间接全资子公司。于紧接合并完成前尚未完成的既得股权奖励已注销,以换取根据合并协议所载公式收取一笔现金款项的权利。收购Cerner普通股的未归属股权奖励在紧接合并完成之前尚未完成,已根据合并协议中包含的公式转换为以甲骨文普通股股票计价的股权奖励。自收购之日起,我们已将Cerner的财务业绩包括在我们的合并财务报表中。在2023财年,Cerner贡献了
Cerner的总收购价是$
(单位:百万) |
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现金和有价证券 |
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应收贸易账款净额 |
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财产、厂房和设备、净值 |
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总计 |
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所有的$
2023、2022和2021财年的其他收购
在2023、2022和2021财年,我们收购了某些其他公司,并购买了某些技术和开发资产,主要是为了扩大我们的产品和服务。这些收购对我们的合并财务报表来说,无论是单独的还是总体的,都没有重大意义。
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目录表
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未经审计的备考财务信息
下表中未经审计的备考财务信息汇总了甲骨文和Cerner的综合业务结果。公布的所有时期的未经审计的预计财务信息包括这次收购产生的业务合并会计影响,包括收购的无形资产的摊销费用、假定的未授予限制性股票奖励和股票期权的基于股票的补偿费用以及相关的税收影响,就好像Cerner是在2022财年开始时被收购的一样。下文所列未经审计的备考财务信息仅供参考,并不一定表明如果在2022财政年度开始进行收购将会取得的经营成果。
2023财年和2022财年未经审计的备考财务信息分别结合了甲骨文2023财年和2022财年的历史业绩、Cerner分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的12个月的历史业绩(因报告期的差异和考虑到我们收购Cerner的日期而进行了调整),以及上述备考调整的影响。未经审计的备考财务信息如下:
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截至5月31日止的年度: |
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(单位:百万,不包括每股数据) |
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现金和现金等价物主要包括主要银行的存款、货币市场基金和其他原始到期日为90天或更短的证券。有价证券包括定期存款、有价证券和其他有价证券。
我们的现金、现金等价物和有价证券的摊销本金金额接近其在2023年5月31日和2022年5月31日的公允价值。我们使用特定的识别方法来确定出售归类为可供出售的有价证券的任何已实现收益或损失。对于2023财年、2022财年和2021财年,这些已实现的损益微不足道。下表汇总了我们持有的现金等价物和有价证券的组成部分,基本上所有这些都被归类为可供出售:
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5月31日, |
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(单位:百万) |
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货币市场基金 |
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定期存款及其他 |
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总投资 |
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归类为现金等价物的投资 |
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归类为有价证券的投资 |
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$ |
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截至2023年5月31日和2022年5月31日,我们所有的可交易债务证券投资都在一年内到期。由于利率的变化,我们的投资组合受到市场风险的影响。如上所述,我们将可交易债务证券的购买限制为投资级证券,这种证券具有较高的信用评级,并限制了任何一家发行人的信用敞口。正如我们的投资政策所述,我们避免本金损失,并寻求通过限制违约风险和市场风险来保护我们投资的资金。
截至2023年5月31日、2023年5月31日和2022年5月31日的综合资产负债表以及截至2023年5月31日、2022年和2021年5月31日的综合现金流量表中列报的现金和现金等价物中包含的限制性现金是象征性的。
81
目录表
财务报表索引
我们根据ASC 820进行公允价值计量。ASC 820将公允价值定义为在计量日期出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。在厘定须按其公允价值入账的资产及负债的公允价值计量时,吾等会考虑进行交易的主要或最有利市场,并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设,例如固有风险、转让限制及不良表现风险。
ASC 820建立了公允价值等级,要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。资产或负债在公允价值层次结构中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。ASC 820确立了可用于计量公允价值的三个级别的投入:
按公允价值经常性计量的资产和负债
我们的资产和负债在经常性基础上按公允价值计量,包括以下内容(第1级和第2级投入的定义见上文):
|
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2023年5月31日 |
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2022年5月31日 |
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|
公允价值计量 |
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|
公允价值计量 |
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(单位:百万) |
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1级 |
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2级 |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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总计 |
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资产: |
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货币市场基金 |
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定期存款及其他 |
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衍生金融工具 |
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总资产 |
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负债: |
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衍生金融工具 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
我们的有价证券投资包括定期存款、有价证券和某些其他证券。根据我们的综合资产负债表列报的有价证券包括购买时原始到期日超过三个月的债务证券,其余的债务证券包括现金和现金等价物。截至2023年5月31日和2022年5月31日,我们所有的可销售债务证券投资都在一年内到期。我们用于计量上表中被归类为第一级的工具的公允价值的估值方法是根据这些工具的报价市场价格和活跃市场得出的。我们用于计量上表所列二级工具公允价值的估值方法源自以下内容:由可观察市场数据证实的非约束性市场共识价格、类似工具的报价市场价格或定价模型(例如贴现现金流技术),所有重大投入均来自可观察市场数据,包括参考利率收益率曲线等。
82
目录表
财务报表索引
财产、厂房和设备网由以下部分组成:
|
|
估计数 |
|
5月31日, |
|
|||||
(百万美元) |
|
使用寿命 |
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2023 |
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2022 |
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计算机、网络、机械设备 |
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建筑物和改善措施 |
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家具、固定装置和其他 |
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土地 |
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在建工程(1) |
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财产、厂房和设备合计 |
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累计折旧 |
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财产、厂房和设备合计,净额 |
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2023财年无形资产和截至2023年5月31日和2022年5月31日的无形资产账面净值变动如下:
|
|
无形资产,毛收入 |
|
|
累计摊销 |
|
|
无形资产,净额 |
|
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加权 |
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(百万美元) |
|
5月31日, |
|
|
添加和 |
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|
退休 |
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|
5月31日, |
|
|
5月31日, |
|
|
费用 |
|
|
退休 |
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|
5月31日, |
|
|
5月31日, |
|
|
5月31日, |
|
|
有用 |
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|||||||||||
发达的技术 |
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云服务和许可支持协议及相关关系 |
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( |
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( |
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( |
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云许可和内部许可协议及相关关系 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
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其他 |
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( |
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( |
) |
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( |
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( |
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无形资产总额,净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|
|
截至2023年5月31日,与无形资产相关的预计未来摊销费用如下(单位:百万):
2024财年 |
|
$ |
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2025财年 |
|
|
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|
2026财年 |
|
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2027财年 |
|
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|
2028财年 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
无形资产总额,净额 |
|
$ |
|
83
目录表
财务报表索引
2023财年和2022财年,我们的营业部门的商誉净额账面价值的变化如下:
(单位:百万) |
|
云和许可证 |
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硬体 |
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服务 |
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商誉总额,净额 |
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截至2021年5月31日的余额 |
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商誉调整,净额(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2022年5月31日的余额 |
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收购带来的商誉 |
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商誉调整,净额(1) |
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( |
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( |
) |
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( |
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截至2023年5月31日的余额 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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84
目录表
财务报表索引
应付票据和其他借款包括以下内容:
|
|
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|
5月31日, |
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2023 |
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2022 |
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(以百万为单位) |
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日期 |
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金额 |
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有效 |
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金额 |
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有效 |
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固定利率优先债券: |
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N.A |
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N.A |
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N.A |
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N.A |
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N.A |
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N.A |
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N.A |
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定期贷款、信贷协议和其他借款: |
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N.A |
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N.A |
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N.A |
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N.A |
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商业票据 |
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N.A |
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其他到期借款 |
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优先票据和其他借款总额 |
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未摊销折价/发行成本 |
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对冲会计公允价值调整(2) |
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应付票据和其他借款总额 |
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应付票据,当期 |
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应付票据和其他非流动借款 |
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$ |
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85
目录表
财务报表索引
截至2023年5月31日,我们所有借款的未来本金支付(根据与2025年7月债券相关的跨货币利率互换协议的影响进行调整)如下(以百万为单位):
2024财年 |
|
$ |
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2025财年 |
|
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2026财年 |
|
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2027财年 |
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2028财年 |
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|
|
|
此后 |
|
|
|
|
总计 |
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$ |
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高级附注
上表所列优先票据每半年付息一次,但欧元票据除外,每年付息一次。我们可以在到期前赎回每个系列的部分或全部优先票据,但要受到某些限制,并在某些情况下支付适用的完整溢价。
优先票据与我们根据我们的商业票据计划(见下文关于我们的商业票据计划的额外讨论)以及甲骨文公司所有现有和未来的无担保优先债务(包括循环信贷协议和定期贷款信贷协议)未来可能发行的任何其他票据享有同等地位,如下所述。甲骨文公司附属公司的所有现有及未来负债实际上优先于优先票据、定期贷款信贷协议项下的借款、循环信贷协议项下的任何未来借款及任何商业票据的未来发行。截至2023年5月31日,我们遵守了所有与债务有关的公约。
延迟提取定期贷款信用协议
2022年6月8日,我们借了一美元
循环信贷协议
我们的循环信贷协议规定了一笔无担保的美元
86
目录表
财务报表索引
事件)。利息的基础是(A)基于SOFR的期限公式加上
五年期定期贷款信贷协议
2022年8月16日,我们达成了一项
2022年11月2日,定期贷款承诺总额增加了1美元
我们可以根据定期贷款信贷协议要求额外承诺,最高限额为$
我们最初借了$
定期贷款信贷协议就偿还定期贷款安排下的借款作出如下规定:
定期贷款2贷款的终止日期可由我们唯一选择延长最多
利息的基础是(A)基于SOFR的期限公式加上
定期贷款信贷协议包含若干惯常的陈述及保证、契诺及违约事件,包括甲骨文及其附属公司的“综合EBITDA”与“综合净利息支出”(按定期贷款信贷协议所界定的每项条款)的比率不得低于
87
目录表
财务报表索引
根据定期贷款信贷协议的全文,上述摘要并不声称是完整的,而且是有保留的。
现金流对冲-利率互换协议
2022年8月,我们签订了若干利率互换协议,以管理相关的利率风险。
这些利率互换协议的公允价值在我们的综合资产负债表中确认为非流动资产或非流动负债。该等利率互换协议的公允价值变动于本公司综合资产负债表的累计其他全面亏损中列报,并从累计其他全面亏损中重新分类为营业外收入或支出,在确认相应利息支出的同期内净额。
我们不将任何利率互换协议用于交易目的。
Cerner高级票据和其他借款
关于我们对Cerner的收购,我们假设:
商业票据计划与商业票据
在2023财年第一季度,我们的商业票据计划增加到
有一笔美元
2022财年甲骨文重组计划
在2022财年,由于我们的收购和某些其他运营活动,我们的管理层批准、承诺并启动了重组和进一步提高运营效率的计划(2022年重组计划)。在2023财年,我们的管理层补充了2022年重组计划,以反映我们预计将采取的额外行动。与2022年重组计划相关的重组成本在发生时计入我们综合经营报表内的重组费用项目。我们记录了$
88
目录表
财务报表索引
财政分别为2023年和2022年。到目前为止,在我们与2022年重组计划有关的综合业务报表中记录的总成本为#美元
2019财年甲骨文重组计划
在2019财年,由于我们的收购和某些其他运营活动,我们的管理层批准、承诺并启动了重组和进一步提高运营效率的计划(2019年重组计划)。在2021财年,我们的管理层补充了2019年重组计划,以反映我们预计将采取的额外行动。与2019年重组计划相关的重组成本在发生时计入我们综合经营报表内的重组费用项目。我们记录了$
所有计划摘要
2023财年活动
|
|
应计 |
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截至2023年5月31日的年度 |
|
|
应计 |
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(单位:百万) |
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5月31日, |
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首字母 |
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调整到 |
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现金 |
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其他(5) |
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5月31日, |
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2022财年甲骨文重组计划(1) |
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云和许可证 |
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硬体 |
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服务 |
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其他 |
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( |
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2022财年Oracle重组计划总额 |
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其他重组计划合计(6) |
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总重组计划 |
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$ |
( |
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|
$ |
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2022财年活动
|
|
应计 |
|
|
截至2022年5月31日的年度 |
|
|
应计 |
|
|||||||||||||||
(单位:百万) |
|
5月31日, |
|
|
首字母 |
|
|
调整到 |
|
|
现金 |
|
|
其他(5) |
|
|
5月31日, |
|
||||||
2022财年甲骨文重组计划(1) |
|
|
|
|
|
|
|
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云和许可证 |
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硬体 |
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2022财年Oracle重组计划总额 |
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$ |
( |
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$ |
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其他重组计划合计(6) |
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$ |
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总重组计划 |
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) |
|
$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
89
目录表
财务报表索引
2021财年活动
|
|
应计 |
|
|
截至2021年5月31日的年度 |
|
|
应计 |
|
|||||||||||||||
(单位:百万) |
|
5月31日, |
|
|
首字母 |
|
|
调整到 |
|
|
现金 |
|
|
其他(5) |
|
|
5月31日, |
|
||||||
2019财年甲骨文重组计划(1) |
|
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云和许可证 |
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硬体 |
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服务 |
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其他 |
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( |
) |
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|||||
2019财年甲骨文重组计划总额 |
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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其他重组计划合计(6) |
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( |
) |
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$ |
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总重组计划 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
|
递延收入包括以下内容:
|
|
5月31日, |
|
|||||
(单位:百万) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
云服务和许可证支持 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
硬体 |
|
|
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|
|
|
||
服务 |
|
|
|
|
|
|
||
云许可证和内部部署许可证 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入,当期 |
|
|
|
|
|
|
||
递延非流动收入(在其他非流动负债中) |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
递延云服务和许可证支持收入以及递延硬件收入实质上是指客户为云或支持合同预先支付的款项,这些合同通常是预先计费的,相应的收入通常按费率或根据客户在各自合同期的使用情况确认。递延服务收入包括我们服务业务的预付款,这些服务的收入通常在提供服务时确认。延期的云许可和内部部署许可收入通常来自与未交付产品和服务或特定增强功能相关的客户付款。
租契
我们的运营租赁主要与我们的某些设施、数据中心和车辆有关。截至2023年5月31日,我们的运营租赁基本上有剩余的
运营租赁费用总额为$
90
目录表
财务报表索引
已录制净资产为$
截至2023年5月31日的经营租赁负债到期日如下(单位:百万):
2024财年 |
|
$ |
|
|
2025财年 |
|
|
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|
2026财年 |
|
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2027财年 |
|
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2028财年 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
经营租赁支付总额 |
|
|
|
|
减去:推定利息 |
|
|
( |
) |
经营租赁总负债 |
|
$ |
|
无条件债务
在正常业务过程中,我们与我们的供应商签订了某些无条件采购义务,这些义务是可强制执行和具有法律约束力的协议,并规定了条款,包括:要购买的固定或最低数量;固定、最低或可变价格条款;以及付款的大致时间。我们利用几家外部制造商来制造子装配、执行最终装配以及对我们的硬件产品进行测试。我们还根据预测的需求信息从各种单独的供应商那里为我们的硬件产品获取单独的组件。此类采购承诺基于我们预测的零部件和制造需求,通常规定在特定部件或产品的商定交货期和/或商业标准交货期内完成,并已包括在以下披露的金额中。与我们的外部制造商和某些其他供应商无关的、在正常业务过程中达成的其他材料和货物的某些例行安排不包括在以下金额中,因为它们通常是为了确保定价或其他谈判条款而订立的,很难以有意义的方式量化。
截至2023年5月31日,我们的无条件购买和某些其他义务如下(以百万为单位):
2024财年 |
|
$ |
|
|
2025财年 |
|
|
|
|
2026财年 |
|
|
|
|
2027财年 |
|
|
|
|
2028财年 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
如上文附注7所述,截至2023年5月31日,我们拥有于不同未来日期到期的优先票据和其他借款,以及未偿还的衍生金融工具,我们利用这些工具来管理某些风险和敞口。
担保
我们的云、许可和硬件销售协议通常包括某些条款,用于在我们的产品侵犯第三方知识产权时赔偿客户的责任。到目前为止,我们还没有
91
目录表
财务报表索引
本公司并未因该等赔偿而产生任何重大成本,亦未在综合财务报表中产生任何与该等债务有关的重大负债。我们的某些销售协议还包括条款,在我们违反保密或服务级别要求的情况下,赔偿客户的责任。由于我们以前的赔偿要求的历史有限且不常见,以及每个特定协议涉及的独特事实和情况,无法确定这些赔偿协议下的最高潜在金额。
我们的甲骨文云服务协议一般包括一项保证,保证在服务期内按照协议的规定在所有实质性方面执行云服务。我们的许可和硬件协议通常还包括一项保证,即我们的产品在交付后一年内基本上将按照适用计划文档中所述的方式运行。我们还保证,我们提供的服务将在服务提供后90天内以符合行业标准的方式提供。
普通股回购
我们的董事会已经批准了一项计划,让我们回购普通股。截至2023年5月31日,约为
我们的股票回购授权没有到期日,我们回购活动的速度将取决于我们的营运资金需求、我们用于收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1交易计划进行。我们的股票回购计划可能会在任何时候加速、暂停、推迟或终止。
普通股分红
在2023财年、2022财年和2021财年,我们的董事会宣布现金股息为
2023年6月,我们的董事会宣布季度现金股息为$
累计其他综合损失
下表汇总了截至每个资产负债表日期,我们的AOCL扣除所得税后的组成部分:
|
|
5月31日, |
|
|||||
(单位:百万) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
外币兑换损失 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
有价证券未实现收益,净额 |
|
|
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|
|
|
||
固定福利计划的未实现收益(亏损),净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
现金流对冲的未实现收益,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
累计其他综合亏损合计 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
92
目录表
财务报表索引
基于股票的薪酬计划
库存计划
在2021财政年度,我们通过了2020年股权激励计划,以取代修订和重新修订的2000年长期股权激励计划(2000计划),该计划规定向我们的合资格员工、同时也是员工或顾问的高级管理人员和董事、独立顾问和顾问颁发长期业绩奖励,包括限制性股票奖励、非限制性股票期权和激励性股票期权,以及股票购买权和股票增值权。在2022财年,我们的股东根据我们董事会(董事会)的建议,批准通过修订和重新修订的2020年股权激励计划(2020计划和与2000年计划一起,计划),将根据2020计划可能发行的授权股票数量增加了
根据2020年计划授权的股份总数为(I)
截至2023年5月31日,
根据这些计划发放的所有赔偿金的归属时间表由审计委员会的赔偿委员会确定。RSU通常需要基于服务的授权
根据2000计划在2018财政年度授予我们的首席执行官和首席技术官的私营部门合作伙伴包括
在……里面与我们的某些收购有关,我们假设每家被收购公司各自的股票计划下的某些基于未偿还限制性股票的奖励和股票期权,或者我们在该计划下代之以实质上类似的奖励。这些假定或替代的限制性股票奖励和股票期权一般保留
93
目录表
财务报表索引
全它们最初被授予的各个图则的权利、条款和条件。截至2023年5月31日,
在1993财政年度,董事会通过了1993年董事股票计划(董事计划),规定向非雇员董事发放股票奖励和其他基于股票的奖励,包括非限制性股票期权。董事会计划已不时修订及重述。根据董事计划的条款,1,000万股普通股预留供发行(包括2013财年修正案,将预留供发行的普通股数量增加
下表汇总了在截至2023年5月31日的最后三个财年中,根据基于Oracle的股票计划授予的限制性股票奖励活动:
|
|
基于限制性股票的杰出奖励 |
|
|||||
(单位:百万,公允价值除外) |
|
数量 |
|
|
加权平均 |
|
||
平衡,2020年5月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已归属并已发行 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
取消 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
平衡,2021年5月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已归属并已发行 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
取消 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
平衡,2022年5月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与 |
|
|
|
|
$ |
|
||
假设 |
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|
|
|
$ |
|
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已归属并已发行 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
取消 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
平衡,2023年5月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
2023财年、2022财年和2021财年授予和发行的限制性股票奖励的公允价值总额为$
94
目录表
财务报表索引
下表总结了股票期权活动,包括SOS和PSO,并包括根据我们在截至2023年5月31日的最后三个财年的收购所假定的计划和股票计划授予的奖励:
|
|
未完成的期权 |
|
|||||
(单位:百万,行权价格除外) |
|
以下股份 |
|
|
加权平均 |
|
||
平衡,2020年5月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予和假定 |
|
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|
$ |
|
||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
取消 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
平衡,2021年5月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予和假定 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
取消 |
|
|
|
|
$ |
|
||
平衡,2022年5月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予和假定 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
取消 |
|
|
|
|
$ |
|
||
平衡,2023年5月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
截至2023年5月31日,已授予和预计将授予的未偿还股票期权如下:
|
|
杰出的 |
|
|
加权平均 |
|
|
加权平均 |
|
|
集料 |
|
||||
既得 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
预计将授予(2) |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
股票薪酬支出与限制性股票奖励的估值
我们根据授予日的市场价值估计了仅受服务归属要求约束的基于股票的限制性奖励的公允价值,并对预期股息的现值进行了贴现。
95
目录表
财务报表索引
在我们的合并经营报表中,基于股票的补偿费用包括在以下运营费用行项目中:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(单位:百万) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
云服务和许可证支持 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
硬体 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售和市场营销 |
|
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|
|
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|
|||
研发 |
|
|
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|
|
|
|
|
|||
一般和行政 |
|
|
|
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|
|
|
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|||
基于股票的薪酬总额 |
|
|
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|
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|
|||
所得税准备金中包含的估计所得税优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股票薪酬总额,扣除估计所得税优惠后的净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
行使股票期权和授予限制性股票奖励的税收优惠
行使股票期权所收到的现金总额约为#美元。
员工购股计划
我们有一个员工股票购买计划(采购计划),允许员工以每股价格购买普通股,即
固定缴款和其他退休后计划
我们为我们的美国和非美国员工提供各种固定缴款计划。固定缴款计划总支出为$
在美国,正式员工可以参加甲骨文公司401(K)储蓄和投资计划(甲骨文401(K)计划)。参与者通常可以贡献高达
我们还向某些员工提供不受限制的递延薪酬计划,根据该计划,他们可以将部分年度基数和/或可变薪酬推迟到退休或员工根据计划指定的日期。递延薪酬计划的资产和负债各约为#美元。
96
目录表
财务报表索引
我们赞助某些固定收益养老金计划,这些计划主要由我们的某些海外子公司提供。这些计划中的许多都是通过我们的收购假设的,或者是当地监管要求的。我们可以将这些计划的资金存入保险公司、第三方受托人,或根据当地法规要求存入政府管理的账户。我们的固定收益计划养老金支出总额为$
我们所列每一期间的有效税率是在适用广泛所得税税率的不同税务管辖区赚取的收入和亏损组合的结果。我们的所得税收益(拨备)与2023财年、2022财年和2021财年按美国联邦法定所得税税率计算的税额不同,主要是由于海外业务收益、州税收、美国研发税收抵免、与税务当局达成和解、股票薪酬的税收影响、外国派生无形收入扣除以及全球无形低税收入的税收影响。此外,在2021财年,我们从所得税中获得的收益与按美国联邦法定所得税税率计算的税收不同,这主要是由于净递延税收收益总额为$
以下是所得税前收入的地理细分:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(单位:百万) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
国内 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
外国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税前收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
所得税的利益(准备金)包括以下内容:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
当前拨备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
联邦制 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
状态 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外国 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总当期拨备 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
递延收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
联邦制 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
状态 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
外国 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
递延收益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
所得税受益总额(拨备) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
有效所得税费用(福利)税率 |
|
|
|
|
|
( |
|
97
目录表
财务报表索引
所得税收益(拨备)与将联邦法定税率应用于所得税前收入所计算的金额不同,如下所示:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
美国联邦法定税率 |
|
|
|
|
|
|
||||||
按法定税率计提的税收拨备 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
按美国以外的税率计算的外国收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
实体内IP转移的净影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
扣除联邦福利后的州税支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
解决和免除司法裁决和法规期满,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应计税金或有利息净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
国内或有税净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
联邦研发信贷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
所得税受益总额(拨备) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
我们递延税项资产和负债的组成部分如下:
|
|
5月31日, |
|
|||||
(单位:百万) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
递延税项资产: |
|
|
|
|
|
|
||
应计项目和津贴 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
雇员补偿及福利 |
|
|
|
|
|
|
||
收入确认时间的差异 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
不动产、厂房和设备以及无形资产的基础 |
|
|
|
|
|
|
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资本化研究与开发 |
|
|
|
|
|
|
||
税额抵免和净营业亏损结转 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
递延税项资产总额 |
|
|
|
|
|
|
||
估值免税额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延税项总资产,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
递延税项负债: |
|
|
|
|
|
|
||
股票未实现收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收购的无形资产 |
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GILTI延期 |
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ROU资产 |
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) |
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) |
对外国收入预提税金 |
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( |
) |
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) |
递延税项负债总额 |
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( |
) |
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递延税项净资产 |
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$ |
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$ |
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记录为: |
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非流动递延税项资产 |
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$ |
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非流动递延税项负债 |
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递延税项净资产 |
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$ |
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$ |
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我们为外国子公司的未分配收益和其他外部基础的临时差额规定了美国所得税,除非它们被视为无限期地再投资于美国境外。截至2023年5月31日,与未分配收益有关的临时差额以及在未计提美国所得税的外国子公司投资的其他外部基础临时差额约为#美元
98
目录表
财务报表索引
使用境外股利或其他应纳税的交易。在2023年5月31日,假设充分利用外国税收抵免,与这些其他外部基础临时差额相关的潜在递延税负净额约为#美元。
我们的递延税金净资产为$
估值津贴为#美元。
截至2023年5月31日,我们结转的联邦净营业亏损约为$
我们将未确认的税收优惠归类为随附的综合资产负债表中应付的当期或非当期所得税。包括收购在内的未确认税收优惠总额的总额变化如下:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(单位:百万) |
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2023 |
|
|
2022 |
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2021 |
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|||
截至6月1日的未确认税收优惠总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
与上一财年的税收状况有关的增加 |
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与上一财年的税务状况相关的减少额 |
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( |
) |
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) |
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( |
) |
与本财政年度的税收头寸有关的增加 |
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|
|||
与税务机关达成和解 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
诉讼时效的失效 |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
累计折算调整和其他,净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
截至5月31日的未确认税收优惠总额 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
|
99
目录表
财务报表索引
截至2023年5月31日、2022年和2021年5月31日,
在国内,美国联邦和州税务当局目前正在审查甲骨文和各种被收购实体截至2021财年的所得税申报单。许多问题正处于审查过程的后期阶段,其中最重要的包括与转让定价、国内生产活动、一次性过渡税、外国税收抵免、研发抵免和国家经济联系有关的问题。对于所有这些综合考虑的国内审计问题,我们认为,截至2023年5月31日,我们的未确认税收优惠总额有可能在未来12个月内减少(无论是通过支付、释放,还是两者兼而有之)高达1美元
在国际上,许多非美国司法管辖区的税务当局也在审查或已经审查了甲骨文和各种收购实体截至2023财年的纳税申报单。许多相关的纳税年度处于审查或随后的争议解决过程的后期阶段,其中最重要的包括与转让定价和预扣税有关的问题。这些问题的解决方式和时机可能会导致我们未来12个月未确认的税收优惠的一系列减少或增加。我们认为,截至2023年5月31日,未确认税收优惠总额有可能在接下来的12个月内减少(无论是通过支付、释放,还是两者兼而有之)高达$
我们正在接受美国国税局和其他国内外税务机关关于所得税和间接税事宜的审计,并在许多国家参与了各种挑战和诉讼,特别是包括澳大利亚、巴西、加拿大、德国、印度、印度尼西亚、以色列、意大利、墨西哥、新西兰、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韩国和西班牙,这些国家的争议金额很大。在某些情况下,即使不是所有情况下,我们保留了对所得税拨备和间接税应计金额的可能调整,这些调整可能来自这些税务机关的审查或与这些税务机关谈判达成的任何协议或司法程序的最终结果,我们相信这些审查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的运营结果产生实质性影响。如果发生表明不需要支付这些金额的事件,则负债的冲销将导致在我们确定不再需要负债的期间确认福利。如果我们对联邦、州和外国所得税负债和间接税负债的估计低于最终评估,可能会导致进一步的费用支出。
我们相信,我们已经根据公认会计准则为与我们的税务审计相关的结果提供了足够的资金。然而,不能保证可能的结果或其任何相关的财务报表影响。
100
目录表
财务报表索引
信息这将提供给我们的CODM进行审查,并帮助我们的CODM评估公司的业绩和分配公司资源。
我们有
我们的云和许可业务通过云和内部部署模式(包括我们的云服务和许可支持产品)以及我们的云许可和内部许可产品,从事我们企业应用和基础设施技术的销售、营销和交付。云服务和许可证支持收入来自产品,这些产品通常直接与客户签订合同,预先向客户收费,随着时间的推移交付给客户,我们的收入确认发生在合同条款上,并在合同条款完成后由客户续订。云服务和许可证支持合同使客户能够在应用程序和基础设施技术的最新更新可用时访问这些应用程序和基础设施技术,并且在合同期限内还包括相关的技术支持服务。云许可和内部许可收入是指向客户授予许可(通常是永久许可)以在云和内部IT环境中使用我们的数据库和中间件以及我们的应用软件产品所赚取的费用。我们通常在软件提供给客户下载和使用时确认收入,通常在签署许可合同后立即确认。在每个财年,我们的云和许可证业务的合同活动通常在我们的第四财季最高,相关现金流通常在下一个季度(即下一财年的第一财季)最高,因为我们从这些合同中获得了付款。
我们的硬件业务提供基础设施技术,包括Oracle Engineering Systems、服务器、存储、行业专用硬件、操作系统、虚拟化、管理和其他与硬件相关的软件,以支持不同的IT环境。我们的硬件业务还提供硬件支持,为客户提供对其硬件产品的功能至关重要的软件组件的软件更新,还可以包括产品维修、维护服务和技术支持服务,这些服务通常在合同期限内按费率交付和确认。
我们的服务业务为客户和合作伙伴提供服务,以帮助最大限度地提高他们在Oracle应用程序和基础设施技术上的投资绩效。
我们不会跟踪每一项业务的资产。因此,按经营部门显示资产是不切实际的。
101
目录表
财务报表索引
下表列出了我们三项业务在2023财年、2022财年和2021财年各自的汇总结果:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
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(单位:百万) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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云和许可证: |
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收入(1) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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云服务和许可证支持费用 |
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|||
销售和市场营销费用 |
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保证金(2) |
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$ |
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$ |
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$ |
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硬件: |
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收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
硬件产品和支持费用 |
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|||
销售和市场营销费用 |
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保证金(2) |
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$ |
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服务: |
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收入 |
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$ |
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服务费用 |
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保证金(2) |
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$ |
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$ |
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$ |
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共计: |
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收入(1) |
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$ |
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费用 |
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保证金(2) |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
102
目录表
财务报表索引
下表将营业部门总收入与总收入以及营业部门总利润率与所得税前收入的比率进行了核对:
|
|
截至5月31日止的年度: |
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(单位:百万) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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营业部门总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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云和许可证收入(1) |
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) |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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营业部门的总利润率 |
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$ |
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$ |
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$ |
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云和许可证收入(1) |
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) |
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研发 |
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一般和行政 |
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无形资产摊销 |
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与收购相关的和其他 |
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( |
) |
重组 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
运营部门的基于股票的薪酬 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
费用分摊和其他,净额 |
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( |
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( |
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( |
) |
利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
营业外(费用)收入,净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税前收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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收入分解
我们考虑了我们的CODM在评估财务业绩时定期审阅的信息,以及在我们的收益发布中财务报表以外的披露,并在投资者陈述中用于细分收入,以描述收入和现金流的性质、数量、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。我们用来细分收入的主要类别是我们综合经营报表中所列的产品和服务的性质,根据本脚注前面的表格,这些产品和服务的总额与我们的可报告部门的收入进行了核对。
下表按地理区域汇总了我们的总收入:
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截至5月31日止的年度: |
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(单位:百万) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
|
|||
美洲 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
欧洲、中东和非洲地区(1) |
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亚太地区 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表按产品介绍了我们的云服务和许可证支持收入:
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截至5月31日止的年度: |
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(单位:百万) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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云服务 |
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$ |
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$ |
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$ |
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许可证支持 |
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云服务和许可证支持总收入 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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下表按应用和基础设施生态系统介绍了我们的云服务和许可证支持收入:
103
目录表
财务报表索引
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
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(单位:百万) |
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2023 |
|
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2022 |
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2021 |
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应用程序云服务和许可证支持 |
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$ |
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$ |
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$ |
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基础设施云服务和许可证支持 |
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云服务和许可证支持总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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地理信息
下表披露的是每个国家/地区的地理信息,这些国家/地区在2023财年、2022财年或2021财年占我们总收入的3%以上:
|
|
截至5月31日及截至5月31日止年度, |
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|||||||||||||||||||||
|
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2023 |
|
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2022 |
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2021 |
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|||||||||||||||
(单位:百万) |
|
收入 |
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长寿 |
|
|
收入 |
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|
长寿 |
|
|
收入 |
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|
长寿 |
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||||||
美国 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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英国 |
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德国 |
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日本 |
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其他国家 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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每股基本收益的计算方法是将当期净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法为:将当期净收益除以当期已发行普通股的加权平均数,再加上已发行的限制性股票奖励、股票期权和根据库存股方法适用的员工购股计划可发行的股票的稀释效应。下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(单位:百万,不包括每股数据) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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加权平均已发行普通股 |
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员工持股计划的摊薄效应 |
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稀释加权平均已发行普通股 |
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基本每股收益 |
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$ |
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$ |
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稀释后每股收益 |
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$ |
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$ |
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受反摊薄限制性股票奖励的股票和不在计算范围内的股票期权(1) |
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关于甲骨文收购NetSuite的衍生品诉讼
2017年5月3日和7月18日,两名据称的股东分别向特拉华州衡平法院提起衍生品诉讼,据称是代表甲骨文提起诉讼。此后,法院合并了这两起衍生品案件,并将2017年7月18日的申诉指定为执行申诉。合并后的诉讼针对当时的所有现任成员和我们董事会的一名前成员,以及名义上的被告甲骨文。
104
目录表
财务报表索引
原告称,被告违反受托责任,导致甲骨文同意以过高价格收购NetSuite Inc.(NetSuite)。诉状寻求(和执行诉状继续寻求)宣告性救济、未指明的金钱损害(包括利息)以及律师费和费用。被告提出驳回动议,法院于2018年3月19日予以驳回。
2018年5月4日,我们的董事会成立了一个特别诉讼委员会(SLC)来调查这起衍生品诉讼中的指控。三名非雇员董事在SLC任职。2019年8月15日,SLC向法院提交了一封信,指出SLC认为应该允许原告代表甲骨文继续进行衍生品诉讼。在法律顾问委员会告知委员会它已履行其职责和义务后,委员会撤回了法律顾问委员会的权力,但法律顾问委员会保留了对诉讼中的证据开示请求作出回应的某些权力。
在原告于2017年7月18日提起诉讼后,又有一名原告加入了该案。原告提交了几份修改后的诉状,并于2020年12月11日提交了最近一次修改后的诉状。执行中的起诉书主张对我们的首席执行官、我们的首席技术官、Mark Hurd(我们的前首席执行官于2019年10月18日去世)的遗产以及我们的其他两名董事会成员提出违反受托责任的索赔。甲骨文被列为名义上的被告。2020年12月11日,马克·赫德的遗产和我们董事会的另外两名成员采取行动驳回了这一申诉。2021年6月21日,法院批准了这项关于马克·赫德和一名董事会成员遗产的动议,并驳回了关于另一名董事会成员的动议,后者于2021年8月9日对申诉提出了答复。2020年12月28日,我们的首席执行官、首席技术官和甲骨文作为名义被告提交了对运营投诉的答复。
审判于2022年7月18日开始,现已结束。2022年11月18日,法院对当事人庭审后情况通报会进行了终审。2022年12月27日,法院“如此命令”了一项规定,将董事会成员从这一行动中解职。2023年5月12日,法院发布了审判裁决,做出了有利于被告的裁决,驳回了原告的索赔。2023年5月22日,原告提出律师费动议,声称这起诉讼赋予了甲骨文利益。2023年5月31日,被告作为胜诉方提交了一份费用账单。
虽然甲骨文继续评估这些索赔,但我们不认为这起诉讼会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
关于甲骨文云业务的衍生诉讼
2019年2月12日和5月6日,向美国加州北区地区法院提起了两起股东衍生品诉讼。案件合并,2019年7月8日,一名原告提出合并申诉。合并申诉提出了与2018年8月10日向同一法院提起的规则10b-5集体诉讼有关的各种索赔,并由公司支付了#美元的赔偿金。
衍生品诉讼的原告于2021年6月4日提出了修改后的起诉书。这起衍生品诉讼是由甲骨文的一名据称代表甲骨文的股东对我们的首席技术官、首席执行官和马克·赫德的遗产提起的。原告声称,10B-5集体诉讼中描述的所谓诉讼对甲骨文造成了损害,包括损害甲骨文,因为甲骨文据称以虚高的价格回购了自己的股票。原告还声称,被告未能防止这种所谓的伤害,违反了他们的诚实、诚信、忠诚和应有的谨慎义务。原告还对违反联邦证券法的行为提出衍生品索赔。原告寻求裁定,本案可作为衍生诉讼进行,裁定被告对违反其受托责任负有责任,判给甲骨文损害赔偿,指示被告实施公司改革的命令,律师费和费用,以及未指明的救济。2021年6月14日,法院下令当事人作出一项规定,在10B-5行动解决之前暂缓审理此案;法院又下令追加两项规定,将案件搁置至2023年1月31日。被告计划在2023年6月29日之前提交驳回动议。
虽然甲骨文继续评估这些索赔,但我们认为这些事项不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
105
目录表
财务报表索引
其他诉讼
我们参与了在正常业务过程中出现的各种其他法律程序和索赔,无论是断言的还是非断言的,包括与我们已完成的收购或我们已收购或正试图收购的公司有关的法律程序和索赔。虽然这些事项的结果不能肯定地预测,但我们不认为这些事项的任何结果,无论是个别的还是总体的,都不会导致的损失大大超过已经确认的金额(如果有的话)。
106
目录表
财务报表索引
伊特M 16.表格10-K摘要
没有。
107
目录表
财务报表索引
甲骨文公司
展品索引
以下证物在此存档或提供,或通过参考先前提交给美国证券交易委员会的证物而并入。
|
|
|
|
以引用方式并入 |
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证物编号: |
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展品说明 |
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表格 |
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文件编号 |
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展品 |
|
提交日期 |
|
提交人 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
3.01 |
|
修订后的甲骨文公司注册证书和修订后的甲骨文公司注册证书 |
|
8-K 12G3 |
|
000-51788 |
|
3.1 |
|
2/6/06 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.02 |
|
修订和重新制定《甲骨文公司章程》 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
3.02 |
|
6/16/16 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.01 |
|
甲骨文公司普通股证书样本 |
|
S-3 ASR |
|
333-166643 |
|
4.4 |
|
5/7/10 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.02 |
|
Ozark Holding Inc.、Oracle Corporation和Citibank,N.A.之间日期为2006年1月13日的契约。 |
|
8-K |
|
000-14376 |
|
10.34 |
|
1/20/06 |
|
甲骨文系统公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.03 |
|
甲骨文公司、北卡罗来纳州花旗银行和北卡罗来纳州纽约银行信托公司于2007年5月9日签订的第一份补充契约。 |
|
S-3 ASR |
|
333-142796 |
|
4.3 |
|
5/10/07 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.04 |
|
2038年到期的6.50%票据的格式,连同2008年4月9日发出的列明票据条款的高级船员证书 |
|
8-K |
|
000-51788 |
|
4.09 |
|
4/8/08 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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4.05 |
|
2039年到期的6.125%票据的格式,连同2009年7月8日发出的列明票据条款的高级船员证明书 |
|
8-K |
|
000-51788 |
|
4.08 |
|
7/8/09 |
|
甲骨文公司 |
|
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|
|
4.06 |
|
2040年钞票格式,连同于2010年7月19日发出的列明钞票条款的高级船员证明书 |
|
10-Q |
|
000-51788 |
|
4.08 |
|
9/20/10 |
|
甲骨文公司 |
|
|
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4.07 |
|
新版2040年纸币的格式 |
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S-4 |
|
333-176405 |
|
4.5 |
|
8/19/11 |
|
甲骨文公司 |
108
目录表
财务报表索引
|
|
|
|
以引用方式并入 |
||||||||
证物编号: |
|
展品说明 |
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表格 |
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文件编号 |
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展品 |
|
提交日期 |
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提交人 |
|
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|
4.08 |
|
2025年到期的3.125%票据的格式,连同2013年7月10日发出的列明票据条款的高级船员证书 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.11 |
|
7/10/13 |
|
甲骨文公司 |
|
|
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4.09 |
|
2023年到期的3.625%票据的格式,连同2013年7月16日发出的列明票据条款的高级船员证书 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.12 |
|
7/16/13 |
|
甲骨文公司 |
|
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4.10 |
|
2024年到期的3.40%票据、2034年到期的4.30%票据和2044年到期的4.50%票据的格式,连同2014年7月8日发出的列出票据条款的高级船员证书 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.13 |
|
7/8/14 |
|
甲骨文公司 |
|
|
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|
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|
4.11 |
|
2025年到期的2.95%、2030年到期的3.25%、2035年到期的3.90%、2045年到期的4.125%和2055年到期的4.375%的债券的格式,以及于2015年5月5日发出的列出债券条款的高级船员证书 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.13 |
|
5/5/15 |
|
甲骨文公司 |
|
|
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|
4.12 |
|
2023年到期的2.40%、2026年到期的2.65%、2036年到期的3.85%、2046年到期的4.00%的债券格式,连同2016年7月7日发出的列出债券条款的高级船员证书 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.1 |
|
7/7/16 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
4.13 |
|
2024年到期的2.950厘、2027年到期的3.250厘、2037年到期的3.800厘及2047年到期的4.000厘的票据格式,连同于2017年11月9日发出列明票据条款的高级船员证明书 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.1 |
|
11/9/17 |
|
甲骨文公司 |
109
目录表
财务报表索引
|
|
|
|
以引用方式并入 |
||||||||
证物编号: |
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展品说明 |
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表格 |
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文件编号 |
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展品 |
|
提交日期 |
|
提交人 |
|
|
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4.14 |
|
2025年到期的2.500厘、2027年到期的2.800厘、2030年到期的2.950厘、2040年到期的3.600厘、2050年到期的3.600厘及2060年到期的3.850厘,连同2020年4月1日发出列明票据条款的高级船员证明书 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.1 |
|
4/1/20 |
|
甲骨文公司 |
|
|
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|
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|
4.15 |
|
2026年到期的1.650厘、2028年到期的2.300厘、2031年到期的2.875厘、2041年到期的3.650厘、2051年到期的3.950厘及2061年到期的4.100厘,连同于2021年3月24日发出列明票据条款的高级船员证明书 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.1 |
|
3/24/21 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
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|
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|
4.16 |
|
2025年到期的5.800厘、2029年到期的6.150厘、2032年到期的6.250厘及2052年到期的6.900厘的票据格式,连同于2022年11月9日发出的列出票据条款的高级船员证书 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.1 |
|
11/9/22 |
|
甲骨文公司 |
|
|
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|
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|
4.17 |
|
2028年到期的4.500厘、2030年到期的4.650厘、2033年到期的4.900厘及2053年到期的5.550厘的票据格式,连同在2023年2月6日发出列明票据条款的高级船员证明书 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.1 |
|
2/6/23 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.18 |
|
根据《交易法》第12条登记的甲骨文公司证券说明 |
|
10-K |
|
001-35992 |
|
4.15 |
|
6/21/19 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.01* |
|
截至2015年7月1日修订和重述的Oracle Corporation递延薪酬计划 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.01 |
|
9/18/15 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
10.02* |
|
甲骨文公司员工股票购买计划(1992),截至2022年5月3日修订和重述 |
|
10-K |
|
001-35992 |
|
10.02 |
|
6/21/22 |
|
甲骨文公司 |
110
目录表
财务报表索引
|
|
|
|
以引用方式并入 |
||||||||
证物编号: |
|
展品说明 |
|
表格 |
|
文件编号 |
|
展品 |
|
提交日期 |
|
提交人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
10.03* |
|
甲骨文公司修订并重新制定了1993年董事股票计划,该计划于2016年4月29日修订并重述 |
|
10-K |
|
001-35992 |
|
10.03 |
|
6/22/16 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.04* |
|
修订并重新制定了2000年度长期股权激励计划,于2017年11月15日批准 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
10.04 |
|
11/17/17 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.05* |
|
2000年美国执行副总裁和第16条官员长期股权激励计划下的股票期权协议格式 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.05 |
|
9/18/17 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.06* |
|
甲骨文公司1993年修订和重订董事股票计划下的股票期权协议格式 |
|
10-K |
|
001-35992 |
|
10.06 |
|
6/25/15 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.07* |
|
董事及行政人员弥偿协议的格式 |
|
10-Q |
|
000-51788 |
|
10.07 |
|
12/23/11 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.08* |
|
甲骨文公司修订和重新发布的高管奖金计划,截至2019年2月12日修订和重述 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.09 |
|
3/18/19 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.09* |
|
Oracle Corporation股票单位奖励递延薪酬计划,截至2015年7月1日修订和重述 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.15 |
|
9/18/15 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.10* |
|
甲骨文公司修订和重订的1993年董事股票计划下的限制性股票奖励协议的格式 |
|
10-K |
|
001-35992 |
|
10.17 |
|
6/25/15 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.11* |
|
经修订及重订的2000年长期股权激励计划下的业绩股票期权协议格式 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.16 |
|
9/18/17 |
|
甲骨文公司 |
111
目录表
财务报表索引
|
|
|
|
以引用方式并入 |
||||||||
证物编号: |
|
展品说明 |
|
表格 |
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文件编号 |
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展品 |
|
提交日期 |
|
提交人 |
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
10.12* |
|
与劳伦斯·J·埃里森和萨夫拉·A·卡茨签订的基于业绩的股票期权协议的第一修正案 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
10.15 |
|
7/7/21 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.13* |
|
根据修订和重新修订的2000年美国雇员长期股权激励计划(包括第16条官员)的股票单位奖励协议的格式 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.17 |
|
9/18/17 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.14* |
|
甲骨文公司修订并重新制定了2020年股权激励计划(股东于2021年11月10日批准) |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
10.16 |
|
11/12/21 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.15* |
|
2020年美国员工股权激励计划下的限制性股票单位协议形式 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.16 |
|
12/11/20 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.16§ |
|
截至2022年3月8日,甲骨文公司与其中指定的贷款人和代理人签订的6亿美元5年期循环信贷协议 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.16 |
|
3/11/22 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.17§ |
|
157亿美元364天延迟提取定期贷款信用协议,日期为2022年3月8日甲骨文公司与其中指定的贷款人和代理之间的协议 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.17 |
|
3/11/22 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21.01 |
|
注册人的子公司 |
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|
23.01 |
|
独立注册会计师事务所的同意 |
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31.01 |
|
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事和财务干事的认证 |
|
|
|
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|
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|
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|
|
112
目录表
财务报表索引
|
|
|
|
以引用方式并入 |
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证物编号: |
|
展品说明 |
|
表格 |
|
文件编号 |
|
展品 |
|
提交日期 |
|
提交人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.01 |
|
第1350条主要行政人员及财务主任的证明 |
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|
99.1§ |
|
截至2022年8月16日甲骨文公司与其中指定的贷款人和代理人签订的43.6亿美元5年期定期贷款信贷协议 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
99.1 |
|
9/13/22 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99.2 |
|
2022年11月2日甲骨文公司与其中指定的贷款人和代理之间的12.7亿美元承诺额增加和额外的贷款人补充 |
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101 |
|
(1)截至2023年5月31日、2023年5月31日和2022年5月31日的综合资产负债表;(2)截至2023年5月31日、2022年5月31日和2021年5月31日的综合经营表;(3)截至2023年5月31日、2023年5月31日和2021年5月31日的综合全面收益表;(4)截至2023年5月31日、2023年5月31日和2021年5月31日的综合股东权益(亏损)报表;(5)截至2023年5月31日的合并现金流量表。2022年和2021年和(6)合并财务报表附注 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113
目录表
财务报表索引
|
|
|
|
以引用方式并入 |
||||||||
证物编号: |
|
展品说明 |
|
表格 |
|
文件编号 |
|
展品 |
|
提交日期 |
|
提交人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104 |
|
公司截至2023年5月31日的10-K表格年度报告的封面,格式为内联XBRL,载于附件101 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*表示管理合同或补偿计划或安排。
§根据S-K条例第601(A)(5)项的规定,某些附表和附件已被省略。公司同意应美国证券交易委员会或其工作人员的要求,作为补充向其提供任何遗漏的时间表和附件的副本。
随函存档。
现随函附上保险箱。
114
目录表
财务报表索引
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
|
|
甲骨文公司 |
||
|
|
|
|
|
日期:2023年6月20日 |
|
发信人: |
|
/s/ 萨夫拉·A·卡茨 |
|
|
|
|
萨夫拉·A·卡茨 |
|
|
|
|
董事首席执行官兼首席执行官 |
|
|
|
|
(首席执行官兼财务官) |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
名字 |
|
标题 |
|
日期 |
|
|
|
|
|
/s/ 萨夫拉·A·卡茨 |
|
董事首席执行官兼首席执行官 |
|
六月20, 2023 |
萨夫拉·A·卡茨 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 玛丽亚·史密斯 |
|
常务副首席会计官总裁 |
|
六月20, 2023 |
玛丽亚·史密斯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 劳伦斯·埃里森 |
|
董事会主席兼首席技术官 |
|
六月20, 2023 |
劳伦斯·埃里森 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 杰弗里·O Henley |
|
董事会副主席 |
|
六月20, 2023 |
杰弗里·O Henley |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ AWO ABLO |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
AWO ABLO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 杰弗里·S·伯格 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
杰弗里·S·伯格 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 迈克尔·J·博斯金 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
迈克尔·J·博斯金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 布鲁斯·R·奇赞 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
布鲁斯·R·奇赞 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 乔治·H·康拉德斯 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
乔治·H·康拉德斯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 罗娜·A·费尔黑德 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
罗娜·A·费尔黑德 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 勒内·J·詹姆斯 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
勒内·J·詹姆斯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 查尔斯·W·穆尔曼四世 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
查尔斯·W·穆尔曼四世 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 里昂·E·帕内塔 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
里昂·E·帕内塔
|
|
|
|
|
/s/ 威廉·G·帕雷特 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
威廉·G·帕雷特 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 娜奥米·O·塞利格曼 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
娜奥米·O·塞利格曼 |
|
|
|
|
|
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/s/ 维沙尔·西卡 |
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董事 |
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六月20, 2023 |
维沙尔·锡卡 |
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