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公司租赁某些资产，包括归类为经营租赁的办公空间和土地。公司根据合同中的条款和条件在协议开始时确定一项安排是否为租赁。经营租赁ROU资产和经营租赁负债在开始之日被确认为租赁期内未来最低租赁付款额的现值。和大多数租约一样 不提供隐性利率，公司使用根据开始日期可用信息估算的有担保增量借款利率来确定未来还款的现值。增量借款利率由管理层在调查的协助下确定 第三派对。

最低租赁付款的租赁费用在协议期限内以直线方式确认。公司做出了会计政策选择，根据协议付款，初始期限为 12几个月或更短的时间将 不包含在简明的合并资产负债表中，但将在合并运营报表中付款时予以确认。

财政期间 2023,该公司与其RNG设施签订了土地租约，该设施具有 20-一年期限 二五-年度续订选项是 不被视为ROU资产和负债的一部分，因为选择上述期权的决定将由公司在未来做出。该公司还有 三其他经营租约，其原始条款包括 3到 6年份。营业租赁 ROU 资产为 $354,320反映在简明合并资产负债表中的其他非流动资产中。当前的经营租赁负债为美元30,657以及美元的非流动租赁负债321,056分别包含在简明合并资产负债表中的其他流动负债和递延信贷和其他非流动负债中。公司运营租赁的成本部分包含在简明合并损益表的运营和维护费用下，且低于美元50,000对于所呈现的每个时期。

与租赁有关的其他信息如下：

开启 2023年12月31日， 按财政年度划分，不可取消的经营租赁下未来的最低租金支付额如下：

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公司评估新合同，并确定向客户转让不同商品或服务的承诺的相关履行义务。收入在履约义务得到履行后予以确认。就罗阿诺克天然气公司而言，公司与客户签订天然气销售和/或交付合同。

下表按客户、产品和损益表分类汇总了收入：

天然气公用事业收入

罗阿诺克天然气公司几乎所有的收入都来自SCC通过其费率批准的费率。根据其评估，该公司得出结论，这些基于关税的收入属于ASC的范围 606, 与客户签订合同的收入。费率代表交易价格。这些基于关税的销售产生的履约义务包括向客户出售天然气的成本（大宗商品）和通过公司的配送系统向客户运输天然气的成本（交付）。随着时间的推移，向客户交付天然气可使公司履行各自的履约义务得到满足。

所有客户都将根据按计量使用量计量的消耗量按月计费，并应付款 20自账单提交之日起。收入在为已交付或运输的天然气开具账单时确认。此外，公司利用实际权宜之计，允许实体将发票金额确认为收入，前提是该金额与客户收到的价值相对应。由于客户按费率计费，因此有 不交易价格中的可变对价。

未开票收入包含在上表中的住宅和商业收入中。天然气消耗量是根据上次计费日期之后至当月最后一天的时间段估算的。估计的数量和批准的费率用于计算未开票的收入。接下来的一个月，将反向计算未开票的预估值，对实际使用量进行计费，并计算新的未开票预估值。公司在每个月底为工业客户提供计量使用量，从而消除了这些费率等级的任何未计费对价。

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其他收入

其他收入主要包括杂项费用和收费、与公用事业相关的收入 不直接向公用事业客户收费，非公用事业活动账单。根据为这些活动提供的服务，每月向客户开具发票。公司利用实际的权宜之计，允许根据发票金额确认收入。交易价格基于合同预先确定的费率表；因此，交易价格代表客户的总价值， 不存在可变价格对价。

另类收入计划收入

ARP，不在 ASC 的范围内 606,是SCC批准的机制，允许根据某些广泛的外部因素调整收入，或者在实体实现某些绩效目标时增加账单。该公司的ARP包括其WNA，与之相比，WNA根据天气温度变化的影响调整收入 30-年平均值；SAVE计划超额/少收机制，根据向客户开具的SAVE计划收入与所得收入之间的差异调整收入，该收入根据该期间完成的基础设施更换的时间和程度计算；以及RNG超额/少收机制，该机制调整收入与SAVE计划类似，但根据与拥有、运营和维护RNG设施相关的时间和成本进行计算。这些金额最终将通过SCC批准的未来费率变更向客户收取或退还给客户。

客户应收账款和负债

应收账款，如简明合并资产负债表所示，包括已开单和未开单的客户收入，以及以下金额 不与客户有关。客户应收账款余额如下所示：

⁽¹⁾包含在简明合并资产负债表的应收账款中。所示金额减去信贷损失准备金后的金额。

该公司有 不在此期间的重大合同资产或负债。此外，该公司做到了 不为获得合同而承担任何重大费用。

的有效税率 三-已结束的月期 2023年12月31日 和 2022下表中反映的低于联邦和州的合并法定税率 25.74%。的有效税率降低 三-已结束的月期 2023年12月31日 是由于超额递延税的摊销以及作为监管负债延期的RNG税收抵免的摊销可以获得额外的税收减免。的有效税率降低 三-已结束的月期 2022年12月31日是由于超额递延税的摊销和作为监管负债延期的研发税收抵免的摊销所产生的额外税收减免。

该公司在弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州提交合并的联邦所得税申报表和州所得税申报表，因此需要接受联邦和州税务机关的审查。美国国税局目前正在审查该公司的2018和2019截至本表格发布之日，联邦纳税申报表和这些考试的最终结果尚不清楚 10-Q。该公司认为，截至目前，其所得税资产和负债的列报是公平的 2023 年 12 月 31 日和2022;但是, 这些资产和负债可以通过这次审查进行调整。之前的联邦申报表 2017 年 9 月 30 日， 之前的弗吉尼亚州申报表 2018 年 9 月 30 日以及之前西弗吉尼亚州的州申报表9月30日2020是不需要更长的考试时间。

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SCC对罗阿诺克天然气公司的天然气业务行使监管权。此类法规包括向客户收取的天然气服务、安全标准、服务延期和折旧的条款、条件和费率。

开启 2022年12月2日， 罗阿诺克天然气公司向SCC提交了申请，要求赔偿 $8.55其非天然气基准费率每年增长100万美元，其中$4.05正在通过 SAVE Rider 找回一百万美元。由于该公司正在寻求通过有效的临时非天然气基准费率来收回与SAVE计划相关的成本 2023年1月1日 该公司在本财年剩余时间内终止了其SAVE计划和附加条款 2023.

开启 2022年12月21日 SCC发布了通知和听证令，授权公司临时实施其拟议利率，但须退款 2023年1月1日 并将此事定为听证会。在 第四财政季度 2023,该公司与SCC工作人员就该案的所有未决问题达成和解。根据和解条款，公司同意增量收入要求为美元7.45百万。该公司同意开始按生效的新费率计费 2023 年 10 月 1 日。 委员会就此事发布了最终命令 2023年12月19日 其中它批准了和解协议的全部内容.

该公司已记录了客户退款准备金，包括利息，与临时利率和结算利率之间差额的账单有关。公司希望通过以下方式完成客户退款流程 2024 年 2 月 计费周期。

在 2023 年 12 月 该公司向SCC通报了其提起一般费率诉讼的意向。该公司于以下时间提交了通用费率申请 2024 年 2 月 2 日。

该公司向SCC申请了一份新的 五-年度省钱套餐和附加费开启 2023年3月31日 寻求收回与估计的美元相关的费用8.5财政年度符合储蓄条件的投资额为百万美元 2024以及估计的累积投资额为 $49.5比提议的数额高出百万美元 五-年度计划期结束 2028 年 9 月 30 日。 开启 2023年7月7日， SCC工作人员提交了关于该公司的SAVE计划和附加费的报告，其中建议批准该美元49.5百万， 五-年度计划，收入要求约为 $366,000从头开始 2023 年 10 月 1 日。 开启 2023年8月31日， SCC 批准了新的 SAVE 计划和附加条款，其费率生效 2023年10月1日。

开启 2022年6月2日， 罗阿诺克天然气公司向SCC提出申请，要求从当地住房管理局收购某些天然气配送资产。根据该申请，该公司请求批准在以下地点收购此类设施 五位于公司服务区内的独立公寓大楼，由住房管理局管理。根据拟议的计划，住房管理局将更新现有的天然气配送设施，包括市电、服务和仪表装置，然后将这些设施的所有权转让给罗阿诺克天然气公司。反过来，罗阿诺克天然气公司将承担这些资产的运营和维护责任，并确认与资产收购相关的收益，等于与续订相关的成本。

开启 2022年7月19日， SCC 批准了申请，然后 2022年8月4日 住房管理局从中转移了资产 二罗阿诺克天然气公司的公寓大楼。罗阿诺克天然气公司记录了这些资产，并确认了约美元的税前收益219,000在 第四财政季度 2022.开启 2023年9月29日 住房管理局从中转移了资产 一除罗阿诺克天然气公司外，还有其他公寓大楼，该公司的税前收益约为美元311,000在 第四财政季度 2023.该机构正在等待未来的资金以完成 二剩余的公寓大楼。目前尚不清楚这些综合体的融资时间和资产续订的完成时间。

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Midstream 拥有的股权少于 1对构建 MVP 的有限责任公司的股权投资百分比。中游也小于 1按成本法计算的索斯盖特投资者百分比。自成立以来，MVP遇到了各种法律和监管问题，这些问题严重推迟了项目的完成，包括一段时间 2022那里的计划工作已经停止。随着 FRA 的通过和某些司法裁决的中期,2023,建筑工程已重新开始。

在建设中，AFUDC提供了中游确认的大部分收入。该有限责任公司在前一段时期暂停了该项目的累积AFUDC。AFUDC的应计费用恢复于 2023 年 6 月 当施工活动重新开始时。本年度和上一年度确认的AFUDC金额包含在下表中未合并子公司的收益权益中。随着MVP项目接近完成，已完成路段的AFUDC将停止，并且将仅记录在仍在建设中的区域。

Midstream至少每季度重新评估其对有限责任公司的投资价值，并且 不在财政中确定了减值指标 2023或者在 第一的财政季度 2024.如上所述，事态发展 2023在立法和法律方面是有利的。MVP 项目是 不然而，已完成的不利发展以及与利率、成本增加或其他意外事件相关的潜在宏观经济因素可能会侵蚀公允价值，从而产生新的指标或减值。

Midstream的投资资金是通过资源的股权出资和无抵押本票提供的，详见附注 9.Midstream预计将为到期的票据再融资 2024.

该公司将参与通过两条管道运输天然气所产生的收益，其收益与管道投入使用后的投资水平成比例。

截至MVP和Southgate的投资余额 2023年12月31日 和 2023年9月30日 反映在下表中：

未分配收益确实如此 不包括对有限责任公司的投资减值。

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对未合并关联公司的投资变化如下：

MVP未经审计的财务报表摘要列示如下。按成本法核算的索斯盖特财务报表是 不包括。

该公司的套期保值和衍生品政策允许管理层进入衍生品，以管理其业务运营的大宗商品和金融市场风险，包括天然气的价格和借入资金的成本。该政策明确禁止将衍生品用于投机目的。

该公司有 五截至目前与其浮动利率债务相关的利率互换 2023 年 12 月 31 日。 罗阿诺克天然气公司有二金额为美元的浮动利率定期票据15百万和美元10百万，并附有相应的互换协议，将浮动利率转换为固定利率2.00% 和2.49分别为％。中游有 三对应于原本金额为美元的浮动利率定期票据的互换协议14百万，美元10百万，以及 $8百万。互换协议转换了这些 三存入固定利率票据的票据，实际利率为 3.24%, 3.14%，以及 2.443分别为％。互换符合现金流套期保值的资格，公允价值的变化在其他综合收益中报告。 没有在本报告所述期间，部分互换交易被认为无效。

利率互换中当前和非流动部分的公允价值反映在简明的合并资产负债表中，标题为利率互换。备注中的表格 10反映了公司现金流套期保值对收入和其他综合收益的影响。

开启 2023年3月24日， 罗阿诺克天然气公司签订了本金为美元的无抵押循环票据25百万，将于到期 2024 年 3 月 31 日。 循环票据的可变利率基于定期SOFR plus 110基点，并规定了多级借款限额以满足季节性借款需求。在循环票据期限内，公司的可用借款总额度从美元不等4百万到美元25百万。截至 2023年12月31日， 该公司的未清余额为美元13,252,596在 “循环票据” 下。

开启 2023年6月28日， Midstream 修正并重报了其美元14百万和美元8最初签订的百万张定期票据是 2019 年 6 月 12 日 和 2021年11月1日 分别地。修正案修订了伦敦银行同业拆借利率+的每份原始定期票据的利率 115每日简单SOFR plus的基点 126.448基点，有效 2023 年 7 月 1 日。定期票据的所有其他条款和要求均被保留。在修订定期票据的同时，Midstream还修订了与定期票据相关的相应利率互换。修正案规定，利率互换的浮动利率应继续与相关票据的利率相匹配，并保留相关票据的总体固定利率 3.24% 和 2.443分别为％。

开启 2023年3月24日， 罗阿诺克天然气公司修改并重报了美元10百万份定期票据最初签订于 2021 年 9 月 24 日。 该修正案修订了伦敦银行同业拆借利率+的原始定期票据利率 100学期 SOFR plus 的基点 100基点。保留了原始定期票据的所有其他条款和要求。经修订的定期票据的生效日期为2023年4月1日。 此外，在 2023年4月3日 对利率互换进行了修订，以与经修订的定期票据保持一致，并保留了固定利率为 2.49%。关于循环票据和经修订的定期票据，罗阿诺克天然气公司还修订并重述了日期为的贷款协议 2021 年 9 月 24 日。 该修正案规定了循环票据的借款限额，并修订了罗阿诺克天然气和资源公司要求的某些财务条件。保留了原始贷款协议的所有其他条款和要求。参见备注 7了解有关利率互换和票据的更多信息 8了解有关循环票据的更多信息。

开启 2023年7月28日， Midstream就非循环信贷额度签订了信贷协议第五修正案和相关的期票。第五修正案修订了SOFR plus期限的利率 1.50% 到学期 SOFR plus 2.00% 并将期票的到期日延长至 2024年12月31日。 所有其他条款和要求保持不变。

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长期债务包括以下内容：

债务发行成本在相关债务的整个生命周期内摊销。截至 2023年12月31日 和 2023年9月30日 该公司还因提前偿还债务而蒙受未摊销亏损美元1,227,512和 $1,256,059，分别作为监管资产被递延并分期摊销 20一年期。

所有债务协议都规定了公司必须遵守的某些陈述、担保和承诺，包括将合并长期债务限制在以下范围内的财务契约 不超过 65占总资本的百分比。所有债务协议都规定了优先债务 不超过 15占合并总资产的百分比。这美元15百万和美元10百万张票据以及信贷额度的利息覆盖率要求为 不小于1.5到 1,其中不包括非现金减值对有限责任公司投资的影响，最高不超过截至截至的总投资额 2021年12月31日， 经《信贷协议第七修正案》修订。截至目前公司遵守了所有债务契约2023年12月31日和 2023年9月30日. 

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其他综合收益和亏损摘要如下：

如上表所示，精算损益的摊销与公司不受监管的业务有关。归因于受监管业务的精算收益和亏损被列为监管资产。参见备注 16获取监管资产清单。实际收益和损失的摊销被确认为净定期养老金和退休后福利成本在其他收入项下的组成部分，在简明合并损益表中扣除。

累计其他综合收益（亏损）的对账

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罗阿诺克天然气公司目前拥有唯一在其服务区配送天然气的特许经营权和/或CPCN。这些特许经营权通常为多年，可由市政当局续期，包括罗阿诺克和塞勒姆市以及弗吉尼亚州文顿镇的独家特许经营权。全部 三特许经营权即将到期 2035 年 12 月 31 日。 在 2019,SCC发布命令，授予CPCN向富兰克林县所有地区提供天然气。与罗阿诺克天然气公司服务的其他县的CPCN不同，富兰克林县CPCN原定于在该年内终止 五如果是罗阿诺克天然气公司，则自下单之日起的年份 不向指定服务区提供煤气服务。在 2023 年 11 月， SCC 向罗阿诺克天然气公司发放了 三-将CPCN延长一年。罗阿诺克天然气公司计划在MVP投入使用后，通过MVP向富兰克林县地区提供天然气。

由于天然气分销业务的性质，该公司已与供应商和管道就天然气商品的采购、储存容量和管道交付能力签订了协议。该公司聘请资产管理公司来协助优化其运输、储存权和天然气供应的使用，以便为其客户提供安全可靠的天然气来源。该公司还签订了储存和管道容量合同，以储存天然气并将其输送到公司的配送系统。罗阿诺克天然气公司目前由直接供应二输送供应给公司配送系统的所有天然气的主要管道。视天气状况和客户需求水平而定，故障 一这些输电管道可能会对公司向客户输送天然气的能力及其经营业绩产生重大不利影响。MVP将为罗阿诺克天然气公司提供其配电系统的额外输送来源，从而提高系统的可靠性以及公司满足未来天然气需求的能力。

普通股每股基本收益三几个月已结束 2023年12月31日 和 2022计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均值。普通股摊薄后每股收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均值加上潜在的摊薄普通股。

基本每股收益和摊薄后每股收益的对账情况如下所示：

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该公司既有养老金计划，也有退休后计划。养老金计划涵盖公司之前雇用的员工 2017 年 1 月 1 日 并根据服务年限和雇员薪酬提供退休金.退休后计划，涵盖之前雇用的员工 2000 年 1 月 1 日，向符合特定年龄和服务要求的退休雇员提供某些医疗保健和补充人寿保险福利。养老金计划和退休后计划的净支出详情如下：

净定期福利成本的组成部分，不包括服务成本部分，均包含在简明合并损益表中的其他收入净额中。服务成本包含在简明合并损益表中的运营和维护费用中。

对于 三-月期已结束 十二月三十一日2023, 不向养老金计划或退休后计划缴纳了资金缴款。该公司是 不目前计划在财政剩余时间内向任一计划缴纳任何资金捐款 2024. 

ASC 820, 公允价值计量和披露，建立了公允价值层次结构，将用于衡量按公允价值计量和报告的金融和非金融资产及负债的公允价值的估值方法的每项输入列为优先顺序 一以下中的一项 三级别：

级别 1— 公司在计量之日能够获得的相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价。

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级别 2— 关卡中报价以外的输入 1即活跃市场中类似资产或负债的报价、相同或相似的资产或负债的报价 不活跃的、除报价之外可以观察到的资产或负债的投入，或主要通过相关性或其他手段从可观测的市场数据中得出或得到其证实的投入。

级别 3— 在计量之日，如果资产或负债的市场活动很少（如果有），则该资产或负债的不可观察输入，这要求公司制定自己的假设。

公允价值等级制度将活跃市场中未经调整的报价列为最高优先级（级别 1) 以及不可观测输入的最低优先级（级别 3).