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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-K/A
（第2号修正案）
x 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告
在截至的财政年度 1 月 29 日, 2023
要么
o 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ___________ 到 ___________ 的过渡期内
委员会档案编号： 001-38555
LOVESAC 公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
特拉华 32-0514958
的州或其他司法管辖区
公司或组织		 美国国税局雇主识别号
   
两个地标广场，300 套房
斯坦福德，康涅狄格
 06901
主要行政办公室地址 邮政编码
注册人的电话号码，包括区号 (888) 636-1223
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 交易品种 注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.00001美元 
爱
 
这个 纳斯达股票市场有限责任公司
根据该法第12（g）条注册的证券：无
按照《证券法》第405条的定义，用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。是的 o 没有x
用复选标记表示注册人是否无需根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告。是的 o 没有x
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器☒
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 x
如果证券是根据该法第12（b）条注册的，请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 x
根据第 240.10D-1 (b) 节，用复选标记指明这些错误更正中是否有任何是需要对注册人的任何执行官在相关回收期内获得的基于激励的薪酬进行回收分析的重述。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 o没有 ☒
截至2022年7月29日（注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日），注册人的非关联公司持有的有表决权的普通股的总市值约为美元（不承认任何未包括在计算中的股份的人都是关联公司）439,821,967.
截至 2023 年 3 月 15 日，有 15,195,566普通股，每股面值0.00001美元，已流通。


解释性说明

Lovesac公司（“Lovesac”、“公司”、“我们” 和类似条款）正在10-K/A表格（“第2号修正案”）上提交本第2号修正案，以修改公司截至2023年1月29日财年的10-K表年度报告（“原始10-K”），该报告最初于2023年3月29日提交给美国证券交易委员会（“SEC”），即经2023年11月2日提交的10-K/A表格（“第1号修正案”）的第1号修正案修订，仅在截至年度的经审计的重报年度财务报表中纳入某些脚注披露2023年1月29日（“重报财务报表”），这些报表包含在原始10-K的经审计的财务报表中，但无意中被遗漏在第1号修正案第二部分第8项所包含的重报财务报表中。
第1号修正案和注2进一步描述了重述。先前发布的财务报表对第二部分中重报的财务报表的重述和其他更正。第8项载于此处。

根据适用的美国证券交易委员会规则，本第2号修正案包括我们的首席执行官兼首席财务官在《交易法》第13a-14条中规定的截至本文件提交之日的新认证。本第2号修正案还包含公司独立注册会计师事务所德勤会计师事务所（“德勤”）和公司先前的独立注册会计师事务所Marcum LLP（“Marcum”）各自的新同意。

除上述情况外，未对经第1号修正案修正的原始10-K进行任何其他修正。本第2号修正案不反映提交经第1号修正案修订的原10-K之后发生的事件，也未以反映上述修正案的要求以外的任何方式修改或更新其中所包含的披露。





目录
目录
页面
第二部分。
第 8 项。
财务报表和补充数据。
1
第四部分。
项目 15。
附件，财务报表附表。
2

i.
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第二部分。
第 8 项。财务报表和补充数据。
公司的财务报表包含在以F-1开头的页面中，这些页面显示在本10-K/A表年度报告的末尾。
1
目录
第四部分。
项目 15。附件，财务报表附表。
(a)以下文件作为本报告的一部分提交：
1.财务报表（见第二部分 第 8 项。财务报表和补充数据)
独立注册会计师事务所的报告(PCAOB ID 34)
F-3
独立注册会计师事务所的报告(PCAOB ID 688)
F-7
资产负债表 — 截至 2023 年 1 月 29 日和 2022 年 1 月 30 日
F-9
运营报表 — 截至2023年1月29日、2022年1月30日的年度， 和 2021年1月31日
F-10
股东权益变动表——截至2023年1月29日、2022年1月30日和2021年1月31日止年度
F-11
现金流量表——截至2023年1月29日、2022年1月30日和2021年1月31日的年度
F-12
财务报表附注
F-13
2。财务报表附表
之所以省略附表，是因为这些附表不是必需的或不适用，或者因为其中所要求的信息要么不重要，要么已包含在财务报表或附注中。
3。展品
参见展品索引。

2
目录
展览索引
展览
数字		展品描述从表格中提交 /以引用方式纳入 **根据展品编号以引用方式纳入已提交日期
2.1
转让和假设协议
S-1 2.14/20/2018
3.1
经修订和重述的公司注册证书
8-K 3.16/7/2021
3.2
经修订和重述的章程
S-1/A 3.26/8/2018
4.1
经修订和重述的A系列认股权证协议表格
S-1/A 4.25/23/2018
4.2
经修订和重述的A-1系列认股权证协议表格
S-1/A 4.35/23/2018
4.3
经修订和重述的A-2系列认股权证协议表格
S-1/A 4.45/23/2018
4.4
代表授权书的形式
S-1/A 4.46/25/2018
4.5
根据1934年《交易法》第12条注册的公司证券的描述
10-K 4.53/29/2023
10.1†
富国银行信贷协议
S-1 10.14/20/2018
10.2†
洛维萨克公司与北卡罗来纳州富国银行信贷协议第6号修正案
10-K10.23/30/2022
10.3±
第二次修订和重述的2017年股权激励计划
10-Q 10.16/8/2022
10.4±
限制性股票单位协议的形式
S-1/A 10.35/23/2018
10.5
经修订和重述的注册权协议
S-1 10.54/20/2018
10.6±
Lovesac Company 与 Shawn Nelson 于 2017 年 10 月 26 日签订的雇佣协议
S-1 10.64/20/2018
10.7±
Lovesac Company 与 Jack Krause 于 2017 年 10 月 26 日签订的雇佣协议
S-1 10.74/20/2018
10.8±
Lovesac Company 与 Donna Dellomo 于 2017 年 10 月 26 日签订的雇佣协议
S-1 10.84/20/2018
10.9±
Lovesac Company 和 Shawn Nelson 于 2019 年 10 月 2 日签订的《雇佣协议第一修正案》
10-K 10.84/14/2021
10.10±
Lovesac Company 和 Jack Krause 于 2019 年 10 月 2 日签订的《雇佣协议第一修正案》
10-K 10.94/14/2021
10.11±
Lovesac Company 和 Donna Dellomo 于 2019 年 10 月 2 日签订的《雇佣协议第一修正案》
10-K 10.14/14/2021
10.12±
Lovesac Company 与 Jack A. Krause 于 2021 年 11 月 9 日签订的第二份雇佣协议修正案
8-K10.211/12/2021
10.13±
Lovesac Company 与 Mary Fox 之间的雇佣协议，日期为 2021 年 9 月 30 日
8-K10.111/12/2021
10.14±
Lovesac Company和Shawn Nelson于2022年3月24日签订的第二份雇佣协议修正案
10-K10.143/30/2022
10.15±
Lovesac Company和Donna Dellomo于2022年3月24日签订的第二份雇佣协议修正案
10-K10.153/30/2022
3
目录
展览
数字		展品描述从表格中提交 /以引用方式纳入 **根据展品编号以引用方式纳入已提交日期
10.16±
Lovesac Company 和 Shawn Nelson 于 2023 年 3 月 23 日签订的经修订和重述的雇佣协议
10-K10.163/29/2023
10.17±
Lovesac Company 与 Mary Fox 于 2021 年 9 月 30 日签订的报价信
8-K10.311/12/2021
10.18±
董事会于 2021 年 11 月 9 日发出的玛丽·福克斯辞职信
8-K10.411/12/2021
10.19±
股票期权奖励协议表格
10-K 10.114/14/2021
10.20±
Lovesac Company 年度激励薪酬计划
10-Q10.112/9/2021
10.21±
Lovesac 公司董事薪酬政策
10-K
10.213/29/2023
10.22†
洛维萨克公司与北卡罗来纳州富国银行信贷协议第7号修正案
10-K
10.223/29/2023
21.1
子公司名单
10-K 21.14/14/2021
23.1
德勤会计师事务所的同意
随函提交。   
23.2
Marcum LLP 的同意
随函提交。
31.1
根据经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
随函提交。   
31.2
根据经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
随函提交。   
32.1*
根据经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证
随函提交。   
32.2*
根据经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证
随函提交。   
101.INSXBRL 实例文档    
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档    
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档    
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档    
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档    
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库文档    
± 表示管理合同或补偿计划。
† 根据S-K法规第601 (a) (5) 项，某些附表和证物已被省略。公司同意应美国证券交易委员会的要求向其补充提供任何遗漏的附表或附录的副本。
* 就经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第18条而言，本认证被视为未提交，也不得以其他方式受该节的责任约束，也不得将其视为以引用方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件中。
4
目录
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）的要求，注册人已正式要求下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。

Lovesac 公司
来自：/s/ 肖恩·纳尔逊
肖恩·纳尔逊
日期：2023 年 11 月 30 日
首席执行官
（首席执行官）
来自：/s/ 基思·西格纳
基思·西格纳
日期：2023 年 11 月 30 日
执行副总裁和
首席财务官
（首席财务官和
首席会计官）
5
目录

LOVESAC 公司
财务报表
截至2023年1月29日和2022年1月30日以及截至2023年1月29日、2022年1月30日和2021年1月31日止年度
F-1
目录
LOVESAC 公司
内容
截至2023年1月29日止年度的独立注册会计师事务所报告（PCAOB ID） 34)
F-3
截至2022年1月30日和2021年1月31日止年度的独立注册会计师事务所报告（PCAOB ID） 688)
F-7
财务报表
资产负债表
F-9
运营声明
F-10
股东权益变动表
F-11
S现金流量表
F-12
财务报表附注
F-13
F-2
目录
独立注册会计师事务所的报告
致股东和董事会 Lovesac 公司
对财务报表的意见
我们审计了截至2023年1月29日的随附Lovesac Company（“公司”）资产负债表、截至2023年1月29日止年度的相关运营报表、股东权益变动和现金流以及相关附注（统称为 “财务报表”）。 我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2023年1月29日的财务状况以及截至2023年1月29日止年度的经营业绩和现金流量。

我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，根据中制定的标准，对公司截至2023年1月29日的财务报告内部控制进行了审计 内部控制 — 综合框架 (2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布以及我们于2023年3月29日（2023年11月2日）发布的关于管理层财务报告内部控制年度报告（经修订）中描述的重大缺陷影响的报告，该报告因重大缺陷对公司对财务报告的内部控制表示了负面看法。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们对公司必须保持独立性。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以合理地保证财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行程序，评估财务报表因错误或欺诈而出现重大错报的风险，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查有关财务报表金额和披露内容的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

重报2023年财务报表

如财务报表附注2所述，随附的2023年财务报表已重报，以更正错误。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项源于本期对已告知或要求向审计委员会通报的财务报表的审计，(1) 涉及对财务报表至关重要的账目或披露，(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对整个财务报表的看法，而且我们在下文通报关键审计事项时，也不会就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
易货安排— 参见财务报表附注1
关键审计事项描述
该公司与第三方供应商签订了易货协议，根据该安排，公司出售退回的开箱库存以换取媒体积分。具有商业物质的易货销售交易是根据收到的媒体信贷的非现金对价的估计公允价值按交易价格记录的，而收入是在库存控制权移交时（即从公司仓库提货时）确认的。公允价值是根据各种考虑因素估算的，包括直接交易的类似媒体广告的成本、为换取媒体积分而放弃的产品的预期销售价格以及预期的使用量
F-3
目录
根据营销支出预测，到期前的媒体积分。在截至2023年1月29日的年度中，公司确认了美元21.3百万的易货销售以换取媒体信贷。公司确认媒体信贷资产，随后根据情况的任何变化，在每个报告期对该资产进行减值评估。截至 2023 年 1 月 29 日，该公司有 $25.2百万未使用的媒体积分，未确认任何减值。
我们将易货安排确定为关键的审计事项，因为管理层根据为换取媒体信贷而收到的非现金对价的估计公允价值做出了重要的估计和假设，以确定交易价格。这需要审计师在执行审计程序以评估管理层对销售交易价格公允价值估计的合理性时作出高度的判断，并加大工作力度。
审计中如何解决关键审计问题
我们与易货安排相关的审计程序包括以下内容：
•我们测试了控制措施对确定交易价格的有效性
•我们阅读了基础易货交易协议
•对于易货销售交易的样本，我们测试了是否进行了销售以及销售交易价格的估计公允价值，如下所示：
◦获得了证明相关库存控制权转移的装运文件
◦将管理层对广告成本的独立估计与在第三方供应商的易货安排下产生的实际广告费用进行了比较
◦将通过易货协议出售的库存的交易价格与出售给其他第三方客户的同类库存品的交易价格进行比较
◦测试了管理层分析的基本假设，以确定他们利用媒体积分的能力，具体方法是：1) 向管理层询问其预计的广告和媒体支出；2) 对第三方供应商的总营销支出和特定营销支出进行回顾分析；3) 将预测与向董事会通报的总体业务预测中包含的金额进行比较
/s/ 德勤会计师事务所
康涅狄格州斯坦福德
2023 年 3 月 29 日（2023 年 11 月 2 日，关于注释 2 中讨论的重述的影响）

自2023财年以来，我们一直担任公司的审计师。













F-4
目录

独立注册会计师事务所的报告

致Lovesac Company的股东和董事会
关于财务报告内部控制的意见

根据特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）发布的《内部控制——综合框架》（2013年）中制定的标准，我们对Lovesac公司（“公司”）截至2023年1月29日的财务报告的内部控制进行了审计。我们认为，由于下述重大缺陷对实现控制标准目标的影响，根据COSO发布的《内部控制——综合框架》（2013年）中制定的标准，截至2023年1月29日，公司尚未对财务报告保持有效的内部控制。

在2023年3月29日的报告中，我们对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留的意见。如下文所述，由于重报了先前发布的财务报表，随后发现了重大缺陷。因此，管理层修改了对公司财务报告内部控制有效性的评估，如本文所述，我们对截至2023年1月29日的公司财务报告内部控制有效性的本次看法与我们在之前的报告中表达的意见不同。

我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，审计了公司截至2023年1月29日的财务报表以及2023年3月29日（2023年11月2日，关于财务报表附注2中描述的重报）的报告，对这些财务报表发表了无保留的意见，并附上了关于重报的解释性段落。
意见依据

公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附文件中 管理层关于财务报告内部控制的年度报告。我们的责任是根据我们的审计对公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们对公司必须保持独立性。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括：(1) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置；(2) 提供合理的保证，即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只能根据管理层的授权进行公司董事；以及 (3) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。

F-5
目录
物质弱点
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。已发现以下重大缺陷并将其纳入管理层的评估：

财务报表附注2所述重报中发现的错误是控制环境的重大缺陷造成的，具体如下：

a.公司缺乏足够数量的具有适当会计知识、培训和经验的专业人员，无法及时准确地适当分析、记录和披露会计事项。此外，管理层没有为实现其目标设立正式的报告渠道。此外，由于缺乏足够数量的专业人员，无法连贯地建立适当的权力和责任，以实现其财务和会计职能的财务报告目标。这些项目共同导致了与其财务报告要求相称的无效控制环境。

b. 公司没有对与某些应计和估算相关的会计流程进行适当的监督和监督活动。具体而言，管理层没有充分促进、监督或执行适当的会计政策和程序，从而导致对运费进行了不恰当和没有根据的调整，包括为准确记录最后一英里运费而采用的应计方法和估算。

控制环境的重大缺陷导致公司控制活动层面的财务报告内部控制系统存在重大缺陷。该公司没有有效的控制活动，这些活动与建立对日记账分录的控制措施有关，这些控制措施由主管人员管理，以及时识别和更正错误的手工日记账分录和运费应计流程，这些汇总后会导致重大缺陷。

在确定我们对截至2023年1月29日的公司财务报表的审计中采用的审计测试的性质、时间和范围时，考虑了这些重大缺陷，本报告不影响我们关于此类财务报表的报告。

//德勤会计师事务所

康涅狄格州斯坦福德
2023 年 3 月 29 日（关于实质性弱点，2023 年 11 月 2 日）





F-6
目录
独立注册会计师事务所的报告

致Lovesac Company的股东和董事会

对财务报表的意见
我们审计了随附的截至2022年1月30日的Lovesac Company（“公司”）合并资产负债表、截至2022年1月30日的两年中每年的相关合并运营报表、股东权益和现金流变动以及相关附注（统称为 “财务报表”）。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2022年1月30日的财务状况，以及截至2022年1月30日的两年中每年的经营业绩和现金流量。

我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）于2013年发布的《内部控制——综合框架》中规定的标准，对公司截至2022年1月30日的财务报告内部控制进行了审计，该报告对公司内部的有效性表示了反对意见由于材料的存在，对财务报告的控制弱点。

意见依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

关键审计事项

下文通报的关键审计事项是本期对财务报表进行审计时产生的事项，该事项已通报或要求告知审计委员会，并且：(1) 与财务报表相关的账目或披露以及 (2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，而且我们通过通报下述关键审计事项，也没有就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。

根据ASC 842对租赁进行会计处理

此事的描述

如财务报表附注1所述，由于采用了第2016-02号会计准则更新（ASU），公司在2021年更改了租赁会计方法， 租赁(ASC 842) 及相关的修正案。

自2022年2月1日起，ASC 842的采用使9000万美元的使用权经营租赁资产和约9,700万美元的经营租赁负债得到确认，670万美元的递延租金被重新归类为使用权资产的减少。对留存收益采用该标准没有累积效应。

F-7
目录
经营租赁使用权资产和经营租赁负债根据租赁期内未来最低租赁付款额的现值进行确认，并使用增量借款利率进行折扣。

对公司采用ASC 842的情况进行审计非常复杂，涉及审计师的主观判断，因为该公司是大量租赁合同的当事方，而采用ASC 842的某些方面要求管理层在将新标准应用于其租赁合同组合时做出判断。特别是，增量借款利率的估计很复杂，因为管理层需要大量估计才能确定适当的增量借款利率以及由此对财务报表的影响。

我们在审计中是如何解决这个问题的

我们了解了情况，评估了设计，并测试了采用ASC 842的公司会计控制措施的运营有效性。

这包括测试对管理层审查增量借款利率的控制措施以及用于估算使用权资产公允价值的模型，包括相关数据和假设。

为了测试ASC 842的采用情况，我们执行了审计程序，其中包括从总体人群中选择租赁合同样本以评估会计准则的完整性、准确性和正确适用性；通过比较基础租赁合同租赁样本的数据，测试租赁IT系统中租赁条款的准确性；测试公司系统计算初始经营租赁使用权资产和运营权资产的准确性租赁负债。

此外，我们还通过进行比较独立计算，评估了管理层制定增量借款利率的方法和模型。

我们在2017-2022年期间担任公司的审计师

/s/ Marcum LLP
康涅狄格州哈特福德
2022年3月30日，附注2和附注5、6、7和8中的修订披露除外，其日期为2023年11月2日。


F-8
目录
LOVESAC 公司
资产负债表
2023 年 1 月 29 日和 2022 年 1 月 30 日

（金额以千计，股票和每股金额除外）20232022
（如重述）
（经修订）
资产
流动资产
现金和现金等价物$43,533 $92,392 
贸易应收账款9,103 8,547 
商品库存，净额119,627 108,493 
预付费用和其他流动资产15,452 12,299 
流动资产总额187,715 221,731 
财产和设备，净额52,904 34,137 
经营租赁使用权资产135,411 100,891 
其他资产
善意144 144 
无形资产，净额1,411 1,413 
递延所得税资产8,677 9,721 
其他资产22,364 1,047 
其他资产总额32,596 12,325 
总资产$408,626 $369,084 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$24,576 $33,247 
应计费用25,417 40,859 
应付工资单6,783 9,978 
客户存款6,760 13,316 
当期经营租赁负债13,075 11,937 
应付销售税5,430 5,359 
流动负债总额82,041 114,696 
长期经营租赁负债133,491 96,574 
信用额度— — 
负债总额$215,532 $211,270 
承付款和意外开支（见附注9）
股东权益
优先股 $0.00001面值， 10,000,000授权股份， 不截至 2023 年 1 月 29 日和 2022 年 1 月 30 日已发行或流通的股票。
— — 
普通股 $0.00001面值， 40,000,000授权股份， 15,195,698截至 2023 年 1 月 29 日已发行和流通的股票以及 15,123,338截至2022年1月30日已发行和流通的股票。
— — 
额外的实收资本182,554 173,762 
累计收益（赤字）
10,540 (15,948)
股东权益193,094 157,814 
负债和股东权益总额$408,626 $369,084 
附注是这些财务报表的组成部分。
F-9
目录
LOVESAC 公司
运营声明
截至2023年1月29日、2022年1月30日和2021年1月31日止的年度
（金额以千计，每股数据和股票金额除外）202320222021
（如重述）（经修订）
净销售额$651,179 $498,239 $320,738 
销售商品的成本307,528 224,707 145,966 
毛利343,651 273,532 174,772 
运营费用
销售、一般和管理费用215,979 160,017 111,354 
广告和营销79,864 65,078 41,925 
折旧和摊销10,842 7,859 6,613 
运营费用总额306,685 232,954 159,892 
营业收入36,966 40,578 14,880 
利息支出，净额(117)(179)(67)
税前净收入36,849 40,399 14,813 
所得税福利（拨备）(10,361)7,089 (86)
净收入$26,488 $47,488 $14,727 
普通股每股净收益：
基本$1.74 $3.14 $1.01 
稀释$1.66 $2.96 $0.96 
已发行普通股的加权平均数：
基本15,198,754 15,107,958 14,610,617 
稀释15,955,668 16,058,111 15,332,998 
所附附附注是这些财务报表的组成部分
F-10
目录
LOVESAC 公司
股东权益变动表
截至2023年1月29日、2022年1月30日和2021年1月31日止的年度
常见额外付费累计（赤字）
总计
股东
（金额以千计，股份金额除外）股份金额资本
收益
公平
余额——2020 年 2 月 2 日14,472,611 $— $168,318 $(78,163)$90,155 
净收入— — — 14,727 14,727 
基于股权的薪酬— — 4,681 — 4,681 
发行限制性股票的普通股99,498 — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (1,717)— (1,717)
行使认股权证439,447 — 100 — 100 
余额-2021 年 1 月 31 日15,011,556 $— $171,382 $(63,436)$107,946 
净收入（经修订）
— — — 47,488 47,488 
基于股权的薪酬— — 5,859 — 5,859 
发行限制性股票的普通股100,826 — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (3,583)— (3,583)
行使认股权证10,956 — 104 — 104 
余额-2022年1月30日（经修订）
15,123,338 $— $173,762 $(15,948)$157,814 
净收益（如重述）— — — 26,488 26,488 
基于股权的薪酬— — 10,450 — 10,450 
发行限制性股票的普通股72,360 — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (1,658)— (1,658)
余额——2023 年 1 月 29 日（重述）15,195,698 $— $182,554 $10,540 $193,094 
所附附附注是这些财务报表的组成部分
F-11
目录
LOVESAC 公司
现金流量表
截至2023年1月29日、2022年1月30日和2021年1月31日止的年度
（金额以千计）202320222021
（如重述）（经修订）
来自经营活动的现金流
净收入$26,488 $47,488 $14,727 
为将净收入与经营活动提供的净现金（用于）进行核对而进行的调整：
财产和设备的折旧和摊销10,454 7,154 6,100 
无形资产的摊销388 705 513 
递延融资费用的摊销164 91 88 
处置财产和设备净亏损45 464 5 
长期资产的减值— 554 245 
基于股权的薪酬10,450 5,859 4,681 
递延租金— — 3,641 
非现金租赁费用19,265 14,953 — 
递延所得税1,044 (9,721)— 
追回保险收益的收益——损失的利润率— (632)— 
运营资产和负债的变化：
贸易应收账款(555)(4,034)2,675 
商品库存(11,135)(56,819)(14,017)
预付费用和其他流动资产3,087 968 (2,060)
其他资产(20,913)(1,047)— 
应付账款和应计费用(31,338)38,187 19,584 
经营租赁负债(22,263)(18,845)— 
客户存款(6,556)7,323 4,339 
经营活动提供的净现金（用于）(21,375)32,648 40,521 
来自投资活动的现金流
购买财产和设备(25,242)(14,615)(8,374)
专利和商标的付款(307)(503)(678)
用于投资活动的净现金(25,549)(15,118)(9,052)
来自融资活动的现金流
为股权奖励净股结算缴纳的税款(1,658)(3,583)(1,717)
行使认股权证的收益— 104 100 
递延融资费用的支付(277)— (50)
用于融资活动的净现金(1,935)(3,479)(1,667)
现金和现金等价物的净变化(48,859)14,051 29,802 
现金和现金等价物-开始92,392 78,341 48,539 
现金和现金等价物-结束$43,533 $92,392 $78,341 
补充现金流披露
缴纳税款的现金$10,670 $1,121 $86 
支付利息的现金$192 $95 $85 
非现金投资活动：
资产收购在年底尚未付清$4,103 $1,370 $— 
所附附附注是这些财务报表的组成部分
F-12
目录



LOVESAC 公司
财务报表附注




注意事项 1。 列报基础和重要会计政策摘要
操作性质
Lovesac Company（“公司”、“我们” 或 “我们的”）是一家以技术为导向的公司，通过其专有的 “为生活而设计” 的方法设计、制造和销售独特、高品质的家具，这种方法所产生的产品可以终身使用，并随着客户的生活而发展。该公司通过现代高效的陈列室来营销和销售其产品，并且越来越多地通过直接在www.lovesac.com上进行在线销售，并以我们自己的陈列室为形式的直接面向消费者的触摸点提供支持，包括我们新创建的移动礼宾服务和售货亭，以及与第三方零售商合作的店中店和在线快闪店。截至2023年1月29日，该公司运营 195展厅，包括位于美国各地的售货亭和移动礼宾服务。该公司于2017年1月3日作为特拉华州的一家公司成立，与公司的前身实体特拉华州有限责任公司SAC Acquisition LLC（“SAC LLC”）进行了公司重组。
演示基础
公司截至2023年1月29日和2022年1月30日以及截至2023年1月29日、2022年1月30日和2021年1月31日止年度的财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）和证券交易委员会的规章制度编制的。
财政年度
公司的财政年度以52/53周为单位确定，截至最接近2月1日的星期日。以下将截至2023年1月29日、2022年1月30日和2021年1月31日的财政年度分别称为2023、2022和2021财年。2023、2022和2021财年是为期52周的财政年度。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响报告的资产和负债金额、收入和支出以及相关或有资产和负债的披露。公司根据历史经验、对未来事件的预期以及我们认为在这种情况下合理的其他各种因素，持续评估其估计和判断，并在确定变更期间进行必要的修改。实际结果可能与最初或修订的估计数不同。
收入确认
我们的收入主要由产品销售组成。公司报告扣除折扣后的产品销售额，并在控制权移交给客户的某个时间点进行确认，这种情况发生在产品发货时。公司将政府机构向客户征收的所有税款，包括销售税、使用税、消费税、增值税和特许经营税（统称为销售税）排除在交易价格的计量范围内。公司对期限为一年或更短的合同采用实际权宜之计，因此不考虑货币时间价值的影响。
向客户收取的运费和手续费包含在收入中。在开展活动时，公司将运费和手续费视为配送活动（而不是承诺的商品或服务）。因此，公司在确认收入的同时记录运输和装卸活动的费用。产生的运费和手续费包含在所售商品的成本中，包括与已售库存、仓储和最后一英里运送给客户相关的入境运费和关税成本。运费和手续费为 $159.72023 财年为百万美元112.72022财年为百万美元，以及美元63.12021 财年为百万。
预计退货退款是根据我们的历史退货模式记录的，并根据退货政策和当前产品性能的任何变化进行了调整。公司将每月净销售回报的预计退款记录为
F-13
目录
减少经营报表上的净销售额和销售成本，资产负债表上的库存和客户退货负债增加。截至2023年1月29日和2022年1月30日，我们记录的退货负债为美元4.5百万和美元2.0应计费用中的百万美元，库存可变现净值的相应资产将以美元的价格返还1.0百万和美元0.4资产负债表上的商品库存分别为百万美元。
在某些情况下，存款是在公司移交控制权之前收到的，从而确认合同负债，在我们的资产负债表上以客户存款的形式列报。截至2023年1月29日和2022年1月30日，公司记录的客户存款负债金额为美元6.8百万和美元13.3分别为百万。在截至2023年1月29日和2022年1月30日的年度中，公司确认了美元13.3百万和美元6.0百万美元与2022财年和2021财年的客户存款有关。
该公司通过展厅和互联网提供其产品。另一个渠道主要代表通过使用在线和店内快闪店、店中店和易货库存交易进行的销售。店内快闪店由经过培训的员工组成，他们可以演示和销售我们的产品。以下是按渠道分列的销售额：
（以千计）202320222021
（如重述）
陈列室$398,184 $298,989 $146,150 
因特网176,519 150,622 151,065 
其他76,476 48,628 23,523 
净销售总额$651,179 $498,239 $320,738 
该公司没有国外业务，其对国外的销售额低于 .01占2023、2022和2021财年总净销售额的百分比。
在2023财年、2022财年或2021财年，该公司没有占总净销售额10％以上的客户。参见 注释 12.区段信息按产品分列的净销售额.
易货安排
该公司与第三方供应商有易货安排。该公司重新利用退回的开箱库存以换取媒体积分，这些积分用于支持我们的广告计划，以提高品牌知名度并推动净销售增长。具有商业物质的易货交易是根据收到的媒体信贷的非现金对价的估计公允价值以交易价格记录的，而收入是在库存控制权移交时（即我们的仓库提货时）确认的。公允价值是根据各种考虑因素估算的，包括直接交易的类似媒体广告的成本、为换取媒体积分而放弃的产品的预期销售价格，以及根据营销支出预测在到期前媒体积分的预期使用量。公司确认媒体信贷资产，随后根据情况的任何变化，在每个报告期对该资产进行减值评估。由于易货信贷预计将在到期日的不同日期使用，因此公司将把下一财年预计使用的金额归类为流动金额，包括在预付资产和其他流动资产中，剩余余额作为资产负债表上其他资产的一部分。
在截至2023年1月29日和2022年1月30日的年度中，公司确认了美元21.3百万和美元3.5分别有100万美元的易货销售以换取媒体信贷。该公司有 $25.2百万和美元3.4截至2023年1月29日和2022年1月30日，分别有100万份未使用的媒体积分，并且未确认任何减值。公司预付易货信贷的期初余额和期末余额之间的差额主要来自该期间用媒体信贷兑换的库存，但被这些信贷的使用所抵消。
现金和现金等价物
公司将所有到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。该公司在金融机构存款，这些机构维持联邦存款保险公司 “联邦存款保险公司” 的存款保险，每位存款人最高可达25万美元。超过该限额的存款部分对公司构成信用风险。由于公司保持高额现金余额，公司的存款余额确实超过了保险金额。
F-14
目录
贸易应收账款，净额
贸易应收账款按其预计可变现金额列报，不包括可收账性得到合理保证的利息。管理层通过定期评估个人客户账户，考虑客户的财务状况、信用记录以及总体和行业当前的经济状况，来确定可疑账户的备抵额。定期评估贸易应收账款的可收性，并在必要时记录备抵金。以前注销的款项的追回款项在收到时入账。从历史上看，收款损失并不重要，因为公司的应收账款中有很大一部分与个人信用卡交易和两个批发客户有关。公司认可了 $0.4百万美元与2023财年和2022财年的坏账注销有关，已确认美元0.82021财年分别为百万美元。
贸易应收账款明细如下：
（以千计）截至 2023 年 1 月 29 日截至2022年1月30日
（如重述）
信用卡应收账款$4,703 $3,186 
批发应收账款4,400 5,361 
应收贸易总额，净额$9,103 $8,547 
该公司有两个批发客户，其中包括 100截至2023年1月29日和2022年1月30日，分别占批发应收账款的百分比。
预付费用和其他流动资产
公司将为在不久的将来收到的商品和服务而支付的款项视为预付费用和其他流动资产。预付费用和其他流动资产主要包括与保险费、存款、预付租金、预付库存和其他成本相关的付款。
商品库存，净额
商品库存由制成品组成，制成品按成本或可变现净值的较低者计价。成本是根据加权平均法确定的。商品库存主要包括泡沫填充的家具、组合沙发和相关配件。公司根据历史趋势、老化报告、具体标识和对未来零售价格的估计，调整库存是否过时。此外，公司将库存中与库存中制成品相关的资本化运费和仓储成本也包括在内。
礼券和商品积分
该公司在陈列室和通过其网站向客户出售礼券并发放商品积分。与礼券和商品积分相关的收入将延迟到兑换礼券和商品积分之后。由于公司继续兑现所有未兑现的礼券，公司在2023财年、2022财年或2021财年未确认任何损益收入。
财产和设备，净额
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销额列报。办公室和陈列室的家具和设备、软件和车辆在其估计的使用寿命内使用直线法进行折旧。租赁权益改善在其预期使用寿命或租赁期内（以较短者为准）使用直线法进行摊销。
维修和保养支出在发生时记作支出。对于出售或以其他方式处置的资产，成本和相关的累计折旧或摊销将从账户中扣除，由此产生的任何收益或亏损将反映在该期间的业务中。处置通常涉及陈旧资产、改造后的陈列室和快闪店使用的固定装置的退役。用于延长财产和设备使用寿命的重大改善措施的支出均为资本。
F-15
目录
善意
商誉是指收购的每项业务的收购价格超过已确定净资产的公允价值的部分。商誉和其他无限期无形资产每年都会在第四财季进行减值测试，如果发生某些表明账面金额可能受到减值的事件，则在过渡期进行减值测试。如果使用定性评估，并且公司确定申报单位或无限期无形资产的公允价值更有可能（即可能超过50％）低于其账面金额，则将进行量化减值测试。如果对商誉进行量化减值评估，则采用两步法。有 不2023、2022 或 2021 财年的减值。
无形资产，净额
使用寿命有限的无形资产，包括专利、商标和其他无形资产，将在其估计寿命期间按直线分期摊销 10年份， 3年份，以及 5分别是几年。每当事件或情况表明资产账面金额可能无法收回时，对使用寿命有限的无形资产进行减值审查。曾经有 不2023、2022 或 2021 财年的减值。
长期资产减值
我们的长期资产包括财产和设备以及租赁中的使用权资产。财产和设备包括租赁权益改善和其他有形资产。在事件或情况变化表明资产账面金额可能无法收回的情况下，对长期资产进行潜在减值审查。我们在个人陈列室层面进行减值评估，这是可以识别个人现金流的最低水平。在评估长期资产的潜在减值时，我们将首先将资产的账面金额与相应长期资产的未来未贴现现金流进行比较。如果估计的未来现金流小于资产的账面金额，则减值损失以账面价值超过其公允价值的部分来衡量。我们根据展厅的历史运营情况以及对未来展厅盈利能力和经济状况的估计，根据未来的折扣现金流来估算公允价值。这些估计包括销售增长、毛利率、就业成本、租赁上涨和整体宏观经济状况等因素，因此会受到可变性的影响。未来的实际结果可能与这些估计有所不同。如果需要，将资产账面价值中超过公允价值的部分记录减值损失。

在 2023 财年，该公司做到了 不确认与陈列室级别的使用权租赁资产相关的任何减值费用。 杜林g. 2022年和2021财年，公司记录的减值费用为美元0.6百万和美元0.2分别有100万个与表现不佳的零售场所的资产有关。公司的运营报表中记录了销售、一般和管理方面的减值。
产品质保
根据商品的类型，公司提供 三年有限保修或终身保修。公司的保修要求其免费维修或更换有缺陷的产品。在确认产品收入时，公司根据历史经验，为其保修期内可能产生的未来估计成本进行储备。公司定期审查其记录在案的担保责任是否充分。不进行任何储备金调整的产品保修费用约为 $0.7百万，美元0.5百万，以及 $0.72023、2022 和 2021 财年收入为百万美元。2023财年的增长与与净销售额增长相关的保修索赔的增加有关。保修储备金为 $0.7截至 2023 年 1 月 29 日和 2022 年 1 月 30 日，百万人。
租赁
公司通过了会计准则更新（ASU）第2016-02号， 租赁(ASC 842) 在2022财年。该公司根据经营租赁协议租赁其办公室、仓库设施和零售陈列室，这些协议将在2034年1月之前的不同日期到期。初始期限为十二个月或更短的租赁不记录在资产负债表中，在运营报表中按直线计算在租赁期限内的支出。
F-16
目录
公司根据我们控制已确定资产使用的权利以及我们从使用该已识别资产中获得几乎所有经济利益的权利，来确定合同在开始时是否包含租约。经营使用权资产是指根据租约在租赁期限内使用标的资产的权利，租赁负债是指支付租赁产生的租赁款项的义务，两者均根据开始之日租赁期内未来最低租赁付款的现值进行确认。对于支付的初始直接费用或获得的激励等项目，可能需要对使用权资产进行某些调整。我们将陈列室房地产租赁的租赁和非租赁部分相结合，以确定租赁付款，但以初始现值计算为前提。
租赁付款按公司的增量借款利率进行折扣，因为租约中的隐含利率不容易确定，公司大多数租赁的隐含利率是指在类似期限内以抵押方式借款所产生的利率，金额等于类似经济环境下的租赁付款。我们确定每个财政年度的第一天起的增量借款利率，并分析利率和公司的信用状况的变化，以确定是否需要在本财年更新利率。
我们确认运营租赁成本超过预计租赁期限，其中包括延长租赁条款的期限，可以合理确定可以行使的租赁条款，从房东手中夺走财产所有权时开始，这通常包括陈列室开放之前的施工期。当租约包含预先确定的固定租金上涨时，我们将在租赁期内以直线方式确认相关的运营租赁成本。此外，我们的某些租赁协议包括可变租赁付款，例如根据超过预定水平的净销售额的百分比进行付款和/或根据消费者价格指数或公允市场价值的变化而增加的款项。这些可变租赁付款不包括在最低租赁付款额中，当费用可能已发生且金额可以合理估计时，它们将包含在净租赁成本的确定中。如果经营租赁资产减值，则剩余的经营租赁资产将在剩余的租赁期限内按直线摊销。
公允价值测量
根据账户的短期性质，公司归类为流动资产和流动负债的金融工具的账面金额接近公允价值。

销售、一般和管理费用

销售、一般和管理费用包括所有运营成本，广告和营销费用除外，不包含在商品销售成本中。这些费用包括所有与工资和工资相关的费用；陈列室费用，包括与陈列室运营相关的占用成本，例如租金和公共区域维护；与总部许多业务相关的占用和费用，包括公用事业、股权薪酬、融资相关费用和上市公司费用；以及信用卡交易费。在销量较低的季度，销售、一般和管理费用占净销售额的百分比通常较高，而销量较高的季度则较低，因为很大一部分成本相对固定。
员工福利计划
2017年2月，公司制定了洛维萨克公司401（k）计划（“401（k）计划”），自2017年5月1日起选择性延期。401（k）计划要求选择性延期缴款、安全港配套缴款和利润分享缴款。公司的所有员工都有资格在服务一（1）个月后的下一个月内参与401（k）计划，并且该员工年龄在21岁以上。参与者最多可以捐款 100他们向401（k）计划提供的合格薪酬的百分比受美国国税局的限制。2023财年、2022财年和2021财年401（k）计划的雇主缴款约为美元1.3百万，美元0.8百万，以及 $0.5分别是百万。
广告和营销费用
广告和营销费用包括涵盖我们所有业务渠道的数字、社交和传统广告和营销计划。所有广告费用均在发生时或在发布初始广告时支出。
F-17
目录
广告费用总额为 $79.9百万，美元65.1百万，以及 $41.92023财年、2022财年和2021财年分别为百万美元。
展厅开业前和关闭费用
为准备开设新零售展厅而产生的非资本支出按实际支出记作支出，并包含在销售、一般和管理费用中。
该公司不断评估其展厅的盈利能力。当公司关闭或搬迁展厅时，公司将产生无法收回的成本，包括废弃固定装置和租赁权益改善的账面净值、租赁终止付款、库存和可用固定装置的转移成本以及腾出租赁地点的其他费用。此类费用在发生时记作支出，并包含在销售、一般和管理费用中。
基于股权的薪酬
公司采用了2017年股权计划，该计划规定了期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位、现金奖励和其他股票奖励等形式的奖励。所有奖励均应在内发放 10自2017年股权计划生效之日起数年。解锁通常会超过 三要么 四年期限，视每个归属日继续在公司工作而定。
限制性股票单位的公允价值根据授予日公司普通股的收盘价确定，费用在服务期内予以确认。对于基于绩效的限制性股票单位，收到的单位数量将取决于与批准的绩效目标相关的财务指标的实现情况。对于基于绩效的限制性股票单位，基于绩效目标的预期实现情况确认股票薪酬支出。公司在没收行为发生时予以认可。
所得税
公司使用两步法来确认和衡量不确定的税收状况，以考虑所得税的不确定性。第一步是评估税收状况以供承认，方法是确定现有证据的权重是否表明该状况很可能在审计中得以维持，包括相关上诉或诉讼程序的解决（如果有）。第二步是将税收优惠衡量为结算时可能实现的超过50％的最大金额。公司将未确认的税收优惠负债归类为当前负债，前提是公司预计在一年内支付（或收到）现金。与不确定税收状况相关的利息和罚款在所得税准备金中确认。
递延所得税是根据资产和负债的所得税基础与财务报表中报告的金额之间的临时差异以及净营业亏损和税收抵免结转结转进行的。
为递延所得税资产中不太可能变现的部分提供了估值补贴。递延所得税资产和负债根据颁布之日税法和税率变化的影响进行了调整。
普通股每股基本和摊薄后的净收益（亏损）
普通股每股基本净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股摊薄后的净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股和已发行普通股等价物的加权平均数。普通股摊薄后的每股净收益（亏损）包括在稀释期内，普通股的平均市场价格超过相应时期行使价的潜在稀释性证券的影响。在 2023 财年，影响 640,256未归属的限制性股票单位，以及 281,750普通股认股权证包含在摊薄后的股票计算中。的影响 495,366股票期权被排除在摊薄后的每股普通股净收益计算中，因为将这些潜在的稀释股票包括在内会产生反稀释作用。
在2022财年，其影响 533,333未归属的限制性股票单位， 495,366股票期权和 281,750普通股认股权证包含在摊薄后的股票计算中。
在2021财年，影响 655,558未归属的限制性股票单位和 293,973普通股认股权证包含在摊薄后的股票计算中。的影响 495,366股票被排除在摊薄后的每股普通股净亏损计算中，因为纳入这些可能具有稀释作用的股票会产生反稀释作用。
F-18
目录
最近的会计公告
公司已经考虑了财务会计准则委员会最近发布的所有会计声明，认为这些声明不适用，或者此类声明的通过不会对财务报表产生重大影响。
注意事项 2。 对先前发布的财务报表的重述和其他更正

Lovesac 董事会审计委员会于 2023 年 8 月完成了一项独立调查，据此公司得出结论2.2在截至2023年4月30日的季度中，与截至2023年1月29日的财年有关的最后一英里运费中有100万美元的资本化不当。通过本次调查，该公司还确定，用于估算每个期末最后一英里运费应计费用的方法并不准确，因为该计算没有使用托运人接受交付但尚未向公司开具发票的正确货运数量。管理层根据美国证券交易委员会工作人员会计公告第99和108号《重要性》对这些错误以及某些其他非重大会计错误进行了定量和定性分析，并得出结论，所有错误的总体影响对公司先前报告的截至2023年1月29日止年度的中期、年初至今和年度财务报表以及公司先前报告的截至三个月期间的中期财务报表具有实质性影响已于 2023 年 4 月 30 日结束，无关紧要截至2022年1月30日止年度的先前报告的中期、年初至今和年度财务报表（统称为 “先前报告的财务报表”）。因此，已酌情重报或修订了截至2023年1月29日和2022年1月29日止年度的所附财务报表及其相关附注，以更正这些错误。这些错误对公司截至2021年1月31日止年度的先前财务报表没有影响。

调整对先前报告的财务报表的影响摘要载于下文。注释 13.季度财务数据（未经审计）披露了调整对截至2023年1月29日的财政年度内公司每个中期未经审计的简明财务信息的影响。

年终了
2023年1月29日2022年1月30日
（以千计）如先前报道的那样如重述如先前报道的那样经修订
净销售额$651,545 $651,179 $498,239 $498,239 
毛利345,826 343,651 273,345 273,532 
营业收入39,017 36,966 38,441 40,578 
净收入28,242 26,488 45,900 47,488 

截至截至
2023年1月29日2022年1月30日
（以千计）如先前报道的那样如重述如先前报道的那样经修订
流动资产总额$194,041 $187,715 $225,158 $221,731 
非流动资产总额224,013 220,911 146,421 147,353 
总资产418,054 408,626 371,579 369,084 
流动负债总额88,839 82,041 118,779 114,696 
非流动负债总额135,955 133,491 96,574 96,574 
负债总额224,794 215,532 215,353 211,270 
权益总额193,260 193,094 156,226 157,814 

F-19
目录
下文描述了这些错误及其对先前发布的财务报表的影响。

对错报调整的描述

(a) 最后一英里货运

该公司进行了调整，以更正内部调查中发现的与最后一英里运费相关的错误陈述。如上所述，该项目的更正代表了调查结果的净影响。

(b) 租赁

该公司进行了调整，以更正与其运营租赁有关的某些错误陈述。在2022财年，公司记录了错误的分录，导致重复计算了与运营租赁相关的租金支出，对截至2022年1月30日的预付租金和租赁负债产生了相应的影响。此外，截至2023年1月29日的财年中，公司记录了与增量借款利率有关的错误分录，导致了与经营租赁相关的错误陈述，对预付租金、使用权资产以及经营租赁负债的当期和长期部分产生了相应的影响

(c) 买家的悔恨

该公司记录了一项调整，以更正与买方悔恨相关的某些已取消的销售订单，这导致截至2023年1月29日财年的净收入和贸易应收账款被夸大。公司将买家的悔恨定义为在购买后的短时间内取消订单的客户。


(d) 供应商折扣

在截至2022年7月31日的季度中，公司从某些供应商那里收到了返利，这些返利被错误地记入销售成本，以抵消收到的全部返利，而不是将部分库存返还给库存，也没有在出售相关库存时确认销售商品成本的折扣。我们更正了这些错误陈述，推迟了供应商的预付对价，而保留或收到该对价是将商品销售成本降至库存销售率的降低。

(e) 资产负债表的重新分类

公司记录了调整，以更正短期和长期资产之间某些资产负债表重新分类的分类。这些调整主要涉及预付费用和其他流动资产的分类以及其他资产（长期）的分类。此外，公司记录了调整以更正租户改善补贴的分类，这导致预付费用与其他流动资产和短期租赁负债之间进行了重新分类。

(f) 所得税

公司记录了调整，以确认与本文所述的所有错误陈述相关的对当期和递延所得税的净影响。所得税调整数是在相应的错报期间记录的。对这些错误陈述的更正导致所得税准备金减少了美元0.3百万美元，所得税补助金减少了美元0.5截至2023年1月29日和2022年1月30日的年度分别为百万美元。

(g) 库存和所售商品成本

该公司记录了调整，以更正与重复记录供应商运费发票有关的应计金额的错误陈述。该公司记录了另一项调整，以纠正与部分退回的货物有关的库存的错误陈述。

F-20
目录
(h) 现金流量重新分类

公司更正了与购买期末尚未付款的财产和设备以及专利和商标相关的现金流列报。这导致截至2022年1月30日的财年以及截至2022年10月30日、2022年7月31日和2022年5月1日的财政期的经营活动现金流和投资活动产生的现金流进行了重新分类。对现金和现金等价物的净变动没有影响。


F-21
目录
LOVESAC 公司
资产负债表

2023年1月29日
（金额以千计，股票和每股金额除外）如先前报道的那样更正参考如重述
资产
流动资产
贸易应收账款9,469 (366)
(c)
9,103 
商品库存，净额119,962 (335)
(g)
119,627 
预付费用和其他流动资产21,077 (5,625)
(a) (b) (e) (f)
15,452 
流动资产总额194,041 (6,326)187,715 
经营租赁使用权资产138,271 (2,860)
(b)
135,411 
其他资产
递延所得税资产9,420 (743)
(f)
8,677 
其他资产21,863 501 
(e)
22,364 
其他资产总额32,838 (242)32,596 
总资产$418,054 $(9,428)$408,626 
负债和股东权益
流动负债
应计费用23,392 2,025 
(a) (b) (f)
25,417 
当期经营租赁负债21,898 (8,823)
(b) (e)
13,075 
流动负债总额88,839 (6,798)82,041 
长期经营租赁负债135,955 (2,464)
(b)
133,491 
负债总额224,794 (9,262)215,532 
股东权益
累计收益（赤字）
10,706 (166)
(a) (b) (c) (f) (g)
10,540 
股东权益193,260 (166)193,094 
负债总额和股东权益$418,054 $(9,428)$408,626 
每个错误的描述如上所述。上表中每个错误对相应时间段的影响如下所示：
(a) Last Mile Freight-对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产增加到美元1.0百万，应计费用增加了美元2.3百万，累计收益减少了美元1.32023 年 1 月 29 日为百万美元。
(b) 租赁——对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产增加到低于美元0.1百万，减少到 经营租赁使用权资产的 $2.9百万，应计费用增加了美元0.2百万，减少到 当前的经营租赁负债的 $2.7百万，经营租赁负债减少，长期为美元2.5百万，累计收益增加美元2.12023 年 1 月 29 日为百万美元。
(c) 买方悔恨——对这些错误陈述的更正导致贸易应收账款减少了美元0.4百万美元，累计收益减少美元0.42023 年 1 月 29 日为百万美元。
(e) 资产负债表重新分类——对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产减少了美元6.7百万，减少到 当前的经营租赁负债的 $6.2百万，其他资产增加美元0.52023 年 1 月 29 日为百万美元。
(f) 所得税-所有误报的税收影响导致预付费用和其他流动资产减少到美元以下0.1百万，递延所得税资产减少了美元0.7百万，应计费用减少了美元0.5百万，累计收益减少了美元0.22023 年 1 月 29 日为百万美元。
(g) 库存和销售成本——对这些错误陈述的更正导致商品库存减少，扣除美元0.3百万美元，累计收益减少美元0.32023 年 1 月 29 日为百万美元。
F-22
目录
LOVESAC 公司
运营声明

截至2023年1月29日的财年
（金额以千计，每股数据和股票金额除外）如先前报道的那样更正参考如重述
净销售额$651,545 $(366)
(c)
$651,179 
销售商品的成本305,719 1,809 (a) (g)307,528 
毛利345,826 (2,175)343,651 
运营费用
销售、一般和管理费用216,103 (124)
(b)
215,979 
运营费用总额306,809 (124)306,685 
营业收入（亏损）39,017 (2,051)36,966 
税前净收益（亏损）38,900 (2,051)36,849 
所得税福利（拨备）
(10,658)297 
(f)
(10,361)
净收益（亏损）$28,242 $(1,754)$26,488 
普通股每股净收益（亏损）：
基本$1.86 $(0.12)$1.74 
稀释$1.77 $(0.11)$1.66 
每个错误的描述如上所述。上表中每个错误对相应时间段的影响如下所示：
(a) 最后一英里货运——对这些错误陈述的更正导致运费增加到 销售商品的成本的 $1.5截至2023年1月29日的年度为百万美元。
(b) 租赁——对这些错误陈述的更正导致销售、一般和管理费用减少了美元0.1截至2023年1月29日的年度为百万美元。
(c) 买家的悔恨——对这些错误陈述的更正导致净销售额减少了美元0.4截至2023年1月29日的年度为百万美元。
(f) 所得税-所有误报的税收影响导致所得税准备金减少了美元0.3截至2023年1月29日的年度为百万美元。
(g) 库存和销售成本——对这些错误陈述的更正导致商品销售成本增加美元0.3截至2023年1月29日的年度为百万美元。

F-23
目录
LOVESAC 公司
股东权益变动表
截至2023年1月29日的财年

常见
（金额以千计，股份金额除外）重述参考文献股份金额额外的实收资本累计（赤字）收益股东权益总额
如先前报道的那样
余额-2022年1月30日15,123,338 $— $173,762 $(17,536)$156,226 
净收入— — — 28,242 28,242 
余额-2023 年 1 月 29 日15,195,698 $— $182,554 $10,706 $193,260 
调整/重述影响
余额-2022年1月30日— $— $— $1,588 $1,588 
净亏损
(a) (b) (c) (f) (g)
— — — (1,754)(1,754)
余额-2023 年 1 月 29 日— $— $— $(166)$(166)
经修订/重述
余额-2022年1月30日（经修订）
15,123,338 $— $173,762 $(15,948)$157,814 
净收益（如重述）
— — — 26,488 26,488 
余额——2023 年 1 月 29 日（重述）
15,195,698 $— $182,554 $10,540 $193,094 
请参阅上文截至2023年1月29日的年度运营报表部分中对净收益（亏损）影响的描述。
F-24
目录
LOVESAC 公司
现金流量表
截至2023年1月29日的财年
如先前报道的那样更正参考如重述
来自经营活动的现金流
净收益（亏损）$28,242 $(1,754)
(a) (b) (c) (f) (g)
$26,488 
调整净收益（亏损）与经营活动中使用的现金：
递延所得税416 628 
(f)
1,044 
经营资产和负债的变化：
贸易应收账款(921)366 
(c)
(555)
商品库存(11,470)335 
(g)
(11,135)
预付费用和其他流动资产890 2,197 
(a) (b) (e) (f)
3,087 
其他资产(21,459)546 
(e)
(20,913)
应付账款和应计费用(33,002)1,664 
(a) (b) (f)
(31,338)
经营租赁负债(18,281)(3,982)
(b) (e)
(22,263)
用于经营活动的净现金
(21,375)— (21,375)
来自投资活动的现金流
用于投资活动的净现金(25,549)— (25,549)
来自融资活动的现金流
用于融资活动的净现金(1,935)— (1,935)
现金和现金等价物的净变化(48,859)— (48,859)
现金及现金等价物-期初92,392 — 92,392 
现金及现金等价物-结尾$43,533 $— $43,533 
请参阅上文截至2023年1月29日的年度运营报表部分中对净收益（亏损）影响的描述。
没有其他错误陈述影响截至2023年1月29日的年度净营业、净投资或净融资现金流活动之间的分类。
F-25
目录
LOVESAC 公司
资产负债表

2022年1月30日
（金额以千计，股票和每股金额除外）如先前报道的那样修订参考经修订
资产
流动资产
预付费用和其他流动资产15,726 (3,427)
(a) (b) (e) (f)
12,299 
流动资产总额225,158 (3,427)221,731 
其他资产
递延所得税资产9,836 (115)
(f)
9,721 
其他资产— 1,047 (e)1,047 
其他资产总额11,393 932 12,325 
总资产$371,579 $(2,495)$369,084 
负债和股东权益
流动负债
应计费用40,497 362 
(a) (f)
40,859 
当期经营租赁负债16,382 (4,445)
(b) (e)
11,937 
流动负债总额118,779 (4,083)114,696 
负债总额215,353 (4,083)211,270 
股东权益
累计（赤字）收益(17,536)1,588 
(a) (b) (f)
(15,948)
股东权益156,226 1,588 157,814 
负债总额和股东权益$371,579 $(2,495)$369,084 
每个错误的描述如上所述。上表中每个错误对相应时间段的影响如下所示：
(a) Last Mile Freight-对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产增加到美元0.1百万，应计费用减少了美元0.1百万，累计赤字减少了美元0.2截至 2022 年 1 月 30 日，为百万美元。
(b) 租赁——对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产增加到美元0.3百万，减少到 当前的经营租赁负债的 $1.7百万，累计赤字减少了美元2.0截至 2022 年 1 月 30 日，为百万美元。
(e) 资产负债表重新分类——对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产减少了美元3.8百万，减少到 当前的经营租赁负债的 $2.8百万，其他资产增加美元1.0截至 2022 年 1 月 30 日，为百万美元。
(f) 所得税-所有错误陈述的税收影响导致预付费用和其他流动资产增加到低于美元0.1百万，递延所得税资产减少了美元0.1百万，应计费用增加了美元0.5百万，累计赤字增加美元0.5截至 2022 年 1 月 30 日，为百万美元。


F-26
目录
LOVESAC 公司
运营声明

截至2022年1月30日的财年
（金额以千计，每股数据和股票金额除外）如先前报道的那样修订参考经修订
销售商品的成本224,894 (187)
(a)
224,707 
毛利273,345 187 273,532 
运营费用
销售、一般和管理费用161,967 (1,950)
(b)
160,017 
运营费用总额234,904 (1,950)232,954 
营业收入38,441 2,137 40,578 
税前净收入38,262 2,137 40,399 
受益于所得税（准备金）7,638 (549)
(f)
7,089 
净收入$45,900 $1,588 $47,488 
普通股每股净收益：
基本$3.04 $0.10 $3.14 
稀释$2.86 $0.10 $2.96 
每个错误的描述如上所述。上表中每个错误对相应时间段的影响如下所示：
(a) 最后一英里货运——对这些错误陈述的更正导致货运下降到 销售商品的成本的 $0.2截至2022年1月30日的年度为百万美元。
(b) 租赁——对这些错误陈述的更正导致销售、一般和管理费用减少了美元2.0截至2022年1月30日的年度为百万美元。
(f) 所得税-所有错误申报的税收影响导致所得税收益减少了美元0.5截至2022年1月30日的年度为百万美元。

F-27
目录
LOVESAC 公司
股东权益变动表
截至2022年1月30日的财年

常见
（金额以千计，股份金额除外）
参考
股份金额额外的实收资本累计（赤字）收益股东权益总额
如先前报道的那样
余额-2021 年 1 月 31 日15,011,556 $— $171,382 $(63,436)$107,946 
净收入— — — 45,900 45,900 
余额-2022年1月30日15,123,338 $— $173,762 $(17,536)$156,226 
调整
余额-2021 年 1 月 31 日— $— $— $— $— 
净收入
(a) (b) (f)
— — — 1,588 1,588 
余额-2022年1月30日— $— $— $1,588 $1,588 
经修订
余额-2021 年 1 月 31 日15,011,556 $— $171,382 $(63,436)$107,946 
净收入— — — 47,488 47,488 
余额-2022年1月30日15,123,338 $— $173,762 $(15,948)$157,814 

请参阅上文截至2022年1月30日的年度运营报表部分中对净收益（亏损）影响的描述。

F-28
目录
LOVESAC 公司
现金流量表
截至2022年1月30日的财年
如先前报道的那样修订参考经修订
来自经营活动的现金流
净收入$45,900 $1,588 
(a) (b) (f)
$47,488 
为使净收入与经营活动提供的（用于）的现金进行对账而进行的调整：
递延所得税(9,836)115 
(f)
(9,721)
经营资产和负债的变化：
预付费用和其他流动资产(2,459)3,427 
(a) (b) (e) (f)
968 
其他资产— (1,047)
(e)
(1,047)
应付账款和应计费用39,195 (1,008)
(a) (f) (h)
38,187 
经营租赁负债(14,400)(4,445)
(b) (e)
(18,845)
由（用于）经营活动提供的净现金34,018 (1,370)32,648 
来自投资活动的现金流
购买财产和设备(15,887)1,272 
(h)
(14,615)
专利和商标的付款(601)98 
(h)
(503)
投资活动提供的（用于）净现金
(16,488)1,370 (15,118)
来自融资活动的现金流
用于融资活动的净现金(3,479)— (3,479)
现金和现金等价物的净变化14,051 — 14,051 
现金及现金等价物-期初78,341 — 78,341 
现金及现金等价物-结尾$92,392 $— $92,392 
补充现金流数据：
非现金投资活动：
期末资产收购尚未付款$— $1,370 
(h)
$1,370 
请参阅上文截至2022年1月30日的年度运营报表部分中对净收益（亏损）影响的描述。
如上文虚报调整说明部分 (h) 项所述，现金流量分类导致减少美元1.4经营活动提供的净现金为百万美元，增加美元1.4截至2022年1月30日的财年，投资活动提供的净现金为百万美元。
没有其他错误陈述影响截至2022年1月30日的年度净营业、净投资或净融资现金流活动之间的分类。

F-29
目录

注意事项 3。 财产和设备，净额
截至2023年1月29日和2022年1月30日的财产和设备包括（以千计）：
预计寿命20232022
办公室和商店家具及设备5年份$8,933 $6,497 
软件3年份3,996 3,625 
租赁权改进预计使用寿命或租赁期限的较短者60,964 40,788 
计算机3年份4,032 2,138 
工具、模具、模具5年份868 764 
车辆5年份497 497 
施工中不是6,329 2,765 
总计85,619 57,074 
累计折旧和摊销(32,715)(22,937)
财产和设备，净额$52,904 $34,137 
折旧和摊销费用为 $10.5百万，美元7.2百万，以及 $6.12023财年、2022财年和2021财年分别为百万美元。
注意事项 4。 无形资产，净额
其他无形资产摘要如下（以千计）：
2023年1月29日
加权平均剩余寿命（年）总账面金额累计摊销净账面金额
专利7.6$3,091 $(1,864)$1,227 
商标2.21,522 (1,338)184 
其他无形资产—840 (840)— 
总计$5,453 $(4,042)$1,411 
2022年1月30日
加权平均剩余寿命（年）总账面金额累计摊销净账面金额
专利8.1$2,838 $(1,626)$1,212 
商标2.21,390 (1,189)201 
其他无形资产—840 (840)— 
总计$5,068 $(3,655)$1,413 
摊销费用为 $0.4百万，美元0.7百万，以及 $0.52023财年、2022财年和2021财年分别为百万美元。
F-30
目录
这些其他无形资产按会计年度划分的预期摊销费用如下（以千计）：
2024$356 
2025299 
2026225 
2027178 
2028139 
此后214 
$1,411 

注意事项 5。 预付费用和其他流动资产

此处的某些余额反映了附注2中描述的重报。对先前发布的财务报表的重述和其他更正。
以下是其他预付资产和其他流动资产的摘要（以千计）：
20232022
（如重述）
（经修订）
易货积分3,770 3,407 
应收回扣2,780 226 
预付保险2,009 1,667 
预付目录费用及相关费用1,557 4,794 
预付税款1,000 — 
预付费软件许可证945 790 
存款662 16 
预付租金536 348 
预付库存49 475 
其他2,144 576 
$15,452 $12,299 

F-31

注意事项 6。 应计费用

此处的某些余额反映了附注2中描述的重报。对先前发布的财务报表的重述和其他更正。
应计费用汇总如下（以千计）：
20232022
（如重述）
（经修订）
应计仓库费用$5,625 $2,671 
客户退货责任4,483 2,026 
应计的专业费用2,167 2,268 
应计运费和运费4,432 23,594 
应计入住率1,278 1,284 
应计所得税687 1,458 
应计保险1,026 973 
应计信用卡费用770 542 
应计广告费739 4,150 
保修责任721 689 
其他应计费用3,489 1,204 
$25,417 $40,859 

注意事项 7。 所得税

此处的某些余额反映了附注2中描述的重报。对先前发布的财务报表的重述和其他更正。
公司需缴纳联邦、州和地方企业所得税。 业务报表中反映的所得税准备金的组成部分列示如下：
202320222021
（如重述）
（经修订）
当前税收：
美国联邦$6,127 $412 $— 
州和地方3,190 2,220 86 
当期税收支出总额$9,317 $2,632 $86 
递延税：
美国联邦$1,767 $(7,222)$— 
州和地方(723)(2,499)— 
递延税支出（福利）总额1,044 (9,721)— 
税收准备金总额$10,361 $(7,089)$86 
联邦法定公司税率的所得税与有效税率的对账情况如下：
F-32
目录



202320222021
（如重述）
（经修订）
按联邦法定费率提供（福利）21.0 %21.0 %21.0 %
州税，扣除联邦拨款（福利）4.9 %4.9 %3.3 %
不可扣除的高管薪酬1.8 %1.8 %— %
永久调整0.2 %— %0.1 %
基于股权的薪酬0.1 %(4.4)%(2.8)%
联邦政府重组0.1 %(0.4)%0.4 %
估值补贴的变化— %(40.4)%(21.4)%
所得税准备金28.1 %(17.5)%0.6 %
公司递延所得税资产的重要组成部分如下（以千计）：
20232022
（如重述）
（经修订）
递延所得税资产
联邦净营业亏损结转$— $2,399 
州净营业亏损结转440 1,399 
无形资产403 397 
应计负债2,952 3,242 
基于股权的薪酬3,247 2,032 
商品库存724 689 
慈善捐款— 12 
研发资本1,920 — 
经营租赁负债39,488 28,702 
递延所得税资产总额49,174 38,872 
递延所得税负债
经营租赁使用权资产(35,484)(26,726)
财产和设备(5,013)(2,425)
递延所得税负债总额(40,497)(29,151)
递延所得税净资产$8,677 $9,721 
截至2023年1月29日，公司没有任何用于联邦所得税目的的净营业亏损结转额。截至2022年1月30日，公司可用于联邦所得税目的的净营业亏损结转额约为美元11.4百万。此外，该公司有大约 $7.1百万和美元22.2截至2023年1月29日和2022年1月30日，州净营业亏损结转额分别为百万美元。州净营业亏损将在2031年至2040年之间的不同时间到期。出于联邦和州税收目的，2019年之前的所有纳税年度的诉讼时效已到期。但是，公司前几年的联邦和州纳税申报表产生的净营业亏损可能会受到联邦和州税务机关的调整。
在2022财年年底之前，该公司记录了其递延所得税净资产的全额估值补贴，因为它没有达到ASC 740-10-30所要求的 “可能性大于无” 的门槛。在截至2022年1月30日的年度中，公司撤销了其全额估值补贴美元16.4百万，因为该公司评估并得出结论，其实现递延所得税净资产的可能性很大。支持发放估值补贴的主要积极证据形式是大幅实现其净营业亏损结转额和三年累计收入。截至2023年1月29日，该公司没有记录其递延所得税净资产的估值补贴，原因是其评估和结论认为变现其递延所得税净资产的可能性很大。
F-33
目录



截至2023年1月29日和2022年1月30日，公司评估并得出结论，它没有任何未确认的税收优惠。公司预计在未来十二个月内不会有任何与未确认的税收优惠相关的重大调整；但是，税务问题的最终结果尚不确定，可能会出现不可预见的结果。我们在2023、2022和2021财年没有利息或罚款，我们预计在接下来的十二个月中不会有任何此类项目。我们的政策是在经营报表中将与不确定税收状况直接相关的利息和罚款记作所得税支出。国税局正在审计该公司的2019财年联邦所得税申报表。该公司一直在回应信息请求，目前，美国国税局（IRS）尚未提出任何调整。

2022年8月16日，《通货膨胀削减法》签署成为法律。《通货膨胀减少法》包括各种税收条款，这些条款对2023年1月1日或之后开始的纳税年度有效。该公司评估并得出结论，截至2023年1月29日，《通货膨胀削减法》对财务状况没有影响，并将继续监测这些变化的影响。

对于2021年12月31日之后的纳税年度，2017年的《减税和就业法》取消了在研发支出时扣除的选项，而是要求纳税人从2022年起在五到十五年内将其资本化并摊销。税法的这些变化没有对公司截至2022年1月30日止年度的经营业绩产生重大影响。在截至2023年1月29日的年度中，由于研发支出的资本化，公司目前的联邦应纳税所得额增加了约美元7.7百万美元，公司的递延所得税资产相应增加。公司将继续监测税收立法变化的影响。
注意事项 8。 租赁
此处的某些余额反映了附注2中描述的重报。对先前发布的财务报表的重述和其他更正。
在2022财年，公司采用了澳大利亚证券交易委员会第2016-02号， 租赁 （主题 842）。 租赁费用的组成部分如下（以千计）：
20232022
（如重述）
（经修订）
运营租赁费用$24,173 $18,902 
可变租赁费用16,082 10,489 
短期租赁费用721 336 
租赁费用总额$40,976 $29,727 
可变租赁费用包括租赁中包含的租金、维护费、房地产税、保险和其他可变费用的指数变动，以及与短期租赁相关的租金支出。
该公司的加权平均租赁期限和加权平均折扣率如下：
截至该年度
20232022
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）
经营租赁7.46.29
加权平均折扣率
经营租赁4.10 %3.44 %
在截至2023年1月29日的财政年度中，我们做到了 不确认与陈列室级别使用权资产相关的任何减值费用。在截至2022年1月30日的财政年度中，我们确认的减值费用总额为美元0.6百万美元与陈列室级别的ROU资产有关，这些资产被列为销售、一般和管理费用的一部分。我们做到了 不在截至2021年1月31日的财政年度中，确认陈列室级别使用权资产的任何减值费用，因为我们直到2022财年才采用ASC 842。

F-34
目录



截至2023年1月29日，不可取消租约下的未来最低租赁付款额如下（以千计）：

（如重述）
2024$21,511 
202526,759 
202624,447 
202722,083 
202819,747 
此后57,705 
未贴现的未来最低租赁付款总额172,252 
减去：估算利息(25,686)
租赁债务的总现值146,566 
减去：当前的经营租赁负债(13,075)
经营租赁负债——长期$133,491 
与我们的经营租赁相关的补充现金流信息和非现金活动如下（以千计）：
20232022
（如重述）
运营现金流信息：
为经营租赁负债支付的现金$23,724 $14,400 
非现金活动
为换取租赁义务而获得的使用权资产净增额$53,239 $116,048 

注意事项 9。 承诺、突发事件和关联方
突发事件
根据2021年1月31日终止的合同协议，公司接受了米斯特拉尔资本管理有限责任公司（“米斯特拉尔”）的管理服务。我们的一位董事是Mistral的成员兼负责人。有 不在 2023 财年或 2022 财年产生的管理费，管理费总额约为 $0.42021财年为百万美元，包含在销售、一般和管理费用中。曾经有 不截至 2023 年 1 月 29 日或 2022 年 1 月 30 日应付给 Mistral 的金额。少于 $0.1截至 2021 年 1 月 31 日，应付给 Mistral 的金额为百万美元。
根据2021年1月31日终止的合同协议，该公司还接受了Satori Capital, LLC（“Satori”）的管理服务。我们的一位董事是Satori的合伙人。曾经有 不2023 财年或 2022 财年产生的管理费和管理费总额约为 $0.12021财年为数百万美元，包含在销售、一般和管理费用中。有 不截至 2023 年 1 月 29 日或 2022 年 1 月 30 日应付给 Satori 的金额。截至2021年1月31日，应付给Satori的金额低于美元0.1百万美元由管理费组成，截至2021年1月31日，这些费用已包含在随附资产负债表的应付账款中。
该公司于2018年2月聘请了Blueport Commerce（“Blueport”）作为电子商务平台，该公司部分归Mistral旗下的投资机构所有。该公司在2021财年终止了Blueport合同，以推出新的增强型电子商务平台。曾经有 不2023 财年或 2022 财年产生的费用。有 $2.1Blueport因通过该平台进行销售而产生的百万美元费用，提前终止费为美元0.72021财年为百万美元。曾经有 不截至 2023 年 1 月 29 日、2022 年 1 月 30 日或 2021 年 1 月 31 日的应付金额。

追回保险收益

在2022财年，该公司存放库存的仓库遭到火灾损坏，有资格提出损失追回索赔。公司处置了大约 $ 的库存0.6百万。该公司与其保险公司达成协议，公司获得了约美元的现金保险赔偿1.2百万换成了
F-35
目录



补偿库存损失和利润率。因此，公司确认的收益约为 $0.6百万美元与收回损失的利润率有关，作为销售成本的降低列入随附的经营报表。在本报告所述期间，没有收到其他保险收益。

法律诉讼

公司在正常业务过程中参与各种法律诉讼。在适当的情况下，公司已就这些事项进行了应计应计，但是，对于不可能承担责任或无法合理估计金额的情况，则没有进行应计应计。管理层目前无法预测这些问题的结果，尽管部分基于法律顾问的建议，管理层认为，这些问题的最终解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
公司已自愿向美国证券交易委员会报告了有关解释性说明和中描述的会计事项内部调查的信息 注意事项 2.对先前发布的财务报表的重述和其他更正。由于自我报告，该公司成为美国证券交易委员会正在进行的非公开调查的对象。该公司正在与美国证券交易委员会充分合作进行调查，并将继续回应与此事有关的请求。调查可能导致美国证券交易委员会寻求各种处罚和救济，包括但不限于民事禁令救济和/或民事罚款或行政救济。目前无法预测美国证券交易委员会可能寻求的与公司有关的救济或补救措施的性质（如果有）。


注意事项 10。 股东权益
普通股认股权证
2018年6月29日，公司发行了 281,750带有 a 的认股权证 五年作为与公司首次公开募股有关的承保协议的一部分，与Roth Capital Partners, LLC签订了期限。截至2023年1月29日，这些认股权证仍未执行。认股权证可以在无现金的基础上行使，即持有人获得的普通股较少，而不是向公司支付现金。在2023财年，有 不行使认股权证。在2022财年， 5,625行使了逮捕令，从而签发了 10,956普通股。曾经有 98已于2022年1月30日到期的认股权证。在2021财年， 738,897认股权证是在无现金基础上行使的，因此发行了 439,447普通股。
以下是2023财年、2022财年和2021财年的认股权证活动：
平均行使价认股权证数量加权平均剩余合同寿命（以年为单位）
截至 2020 年 2 月 2 日未付清16.831,039,120 1.93
已发行的认股—— —
已过期并已取消—— —
已锻炼16.00(745,147)0.41
截至2021年1月31日未付清19.07 293,973 2.57
已发行的认股— — — 
已过期并已取消9.83 (98)— 
已锻炼16.00 (12,125)0.09
截至 2022 年 1 月 30 日已发表19.20 281,750 1.41
已发行的认股— — — 
已过期并已取消— — — 
已锻炼— — — 
截至 2023 年 1 月 29 日未定$19.20 281,750 0.41
F-36
目录



股权激励计划
公司采用了2017年股权计划，该计划规定了期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位、现金奖励和其他股票奖励等形式的奖励。所有奖励均应在内发放 10自2017年股权计划生效之日起数年。2020年6月，公司股东批准了2017年股权计划的修正案，该修正案将根据2017年股权计划预留发行的普通股数量增加了 690,000普通股。根据2017年股票计划预留发行的普通股数量从 1,414,889到 2,104,889普通股。在2023财年，对2017年股权计划进行了修订和重述，除其他外，增加了我们授权和预留的普通股股份 550,000股票，这使根据2017年股票计划预留发行的普通股数量增加到 2,654,889普通股。
股票期权
2019 年 6 月，公司批准了 495,366向公司某些高级管理人员提供非法定股票期权，期权价格为 $38.10每股。 100如果高管仍在公司工作，则股票期权的百分比应在授予之日三周年之际归属，以及公司普通股前平均收盘价 40连续交易日至少为 $75在补助金发放三周年之前。就业和市场条件都必须在2022年6月5日之前得到满足，否则期权将终止。这些期权是使用蒙特卡洛模拟模型进行估值的，以考虑路径依赖的市场条件，这些条件规定了期权何时以及是否归属。对股票期权进行了修改，将期权的期限延长至2024年6月5日。这导致了大约 $ 的额外赔偿0.9百万，其中，$0.3修改后记录了百万美元，剩余的支出在剩余的预期期限内予以确认。市场条件于2021年6月5日得到满足，当天公司普通股的平均收盘价至少为美元75为了 40连续交易日。由于市场条件得到满足，公司加快了摊销，并在2022财年确认了约为美元的额外股票薪酬支出0.9百万。该奖项已于2022年6月5日归属并可行使。
以下汇总了截至2023年1月29日、2022年1月30日和2021年1月31日的股票期权活动以及截至该财年的变化（以千计，股票和每股金额除外）：
期权数量加权平均行使价加权平均剩余合同寿命（以年为单位）聚合内在价值
截至 2020 年 2 月 2 日未付清495,366 $38.10 2.34$— 
已授予— — 
已取消并被没收— — 
截至2021年1月31日未付清495,366 38.10 3.359,135 
已授予— — 
已取消并被没收— — 
截至 2022 年 1 月 30 日已发表495,366 38.10 2.356,162 
已授予— — 
已取消并被没收— — 
截至2023年1月29日未偿还且可行使495,366 $38.10 1.35$— 

F-37
目录



限制性股票单位
下表汇总了截至2023年1月29日、2022年1月30日、2021年1月31日公司未归属限制性股票单位的活动以及截至该日止财年的变化，如下所示：
股票数量加权平均授予日期公允价值
2020 年 2 月 2 日未归属183,053 $21.34 
已授予627,940 16.94 
被没收(5,701)11.86 
既得(149,734)16.24 
截至2021年1月31日未归属655,558 18.86 
已授予94,985 78.53 
被没收(42,516)22.67 
既得(174,694)19.57 
截至2022年1月30日未归属533,333 28.41 
已授予289,625 44.20 
被没收(62,186)29.09 
既得(120,516)36.03 
截至2023年1月29日未归属640,256 $34.50 

基于股票的薪酬支出约为 $10.5百万，美元5.9百万，以及 $4.7分别为2023财年、2022财年和2021财年的百万美元。在2023财年，该公司确认了美元4.3百万美元与2021财年授予的绩效股票单位有关， 三年期限，达到了 $ 的绩效目标550百万净销售额和 $502023财年调整后息税折旧摊销前利润为百万美元。

与未归属限制性股票单位奖励相关的未确认的基于权益的薪酬成本总额约为 $4.2截至2023年1月29日为百万美元，将在加权平均期限内的运营中予以确认 1.95年份。
注意 11。 融资安排
信用额度
2018年2月6日，该公司与富国银行设立了信贷额度。该信贷额度允许公司最多借款 $25.0百万，并于 2023 年 2 月到期。截至2022年1月30日，公司在信贷额度下的可用借款额度为美元22.5百万，而且该信贷额度没有未偿还的借款。
2022年3月25日，公司修改了信贷协议，将到期日延长至2024年3月25日，除其他外，还将最高循环承诺提高至美元40.0百万，视借款基础和可用性限制而定。可用性取决于符合条件的应收账款和库存。修订后的协议包含一项财务契约，要求我们在信贷额度下至少维持未提取的可用性 10(i) 总承诺金额为美元的百分比40.0百万和 (ii) 根据符合条件的应收账款和存货计算的信贷额度下的可用金额.
根据修订后的信贷额度，公司可以选择循环贷款按基准利率或基于SOFR的定期利率计息，再加上根据我们在信贷额度下的季度平均超额可用性确定的保证金，范围从 0.50% 至 0.75按基准利率计算的应计利息的借款百分比以及 1.625% 至 1.850按定期SOFR计算的借款应计利息的百分比。摇摆线贷款将始终按基准利率加上适用的保证金累积利息。上述较低的利润率最初将适用，之后将根据信贷额度下的季度平均超额可用性不时进行调整。截至2023年1月29日，公司在信贷额度下的可用借款额度为美元36.0百万， 不未偿还的借款，公司遵守了必要的契约。

F-38
目录



2023年3月24日，公司修改了信贷协议，将到期日延长至2024年9月30日。信贷协议的所有其他条款保持不变。

注意事项 12。 细分信息

此处的某些余额反映了附注2中描述的重报。对先前发布的财务报表的重述和其他更正。
细分市场反映了首席运营决策者（“CODM”）如何审查经营业绩，以分配资源和评估绩效。公司的CODM集团是首席执行官以及总裁兼首席运营官。公司的运营部门是销售渠道，它们具有相似的经济和其他定性特征，汇总为 一可报告的细分市场。
公司按被视为一个细分市场的产品划分的销售额如下：
202320222021
（如重述）
Sactionals$584,449 $436,588 $271,018 
麻袋55,145 52,478 44,975 
其他11,585 9,173 4,745 
净销售总额$651,179 $498,239 $320,738 

注意 13。 季度财务数据（未经审计）

下表列出了附注2所述重报的净影响。对我们先前报告的截至2022年10月30日、2022年7月31日和2022年5月1日的每个中期未经审计的简明财务报表的先前发布的财务报表进行重述和其他更正。

以下重述期限将自我们未来在10-Q表季度报告中提交2024年未经审计的中期简明财务报表时起生效。下表中列出的先前报告的金额来自我们分别于2022年12月8日、2022年9月9日和2022年6月8日提交的10-Q表季度报告。参见注释 2。对先前发布的财务报表的重述和其他更正，用于描述（a）至（h）中提及的每类重报中的错误陈述。


重报对我们2023年季度财务数据的净影响总结如下：

在已结束的十三周内
2023年1月29日2022年10月30日2022年7月31日2022年5月1日
（以千计）如先前报道的那样如重述如先前报道的那样如重述如先前报道的那样如重述如先前报道的那样如重述
净销售额$238,847 $238,481 $134,784 $134,784 $148,534 $148,534 $129,380 $129,380 
毛利135,220 133,674 63,572 64,904 80,926 79,099 66,108 65,974 
营业收入（亏损）38,071 36,477 (11,595)(10,125)9,896 8,120 2,645 2,494 
净收益（亏损）27,644 26,215 (8,419)(7,362)7,122 5,849 1,895 1,786 

截至截至
2023年1月29日2022年10月30日2022年7月31日2022年5月1日
（以千计）如先前报道的那样如重述如先前报道的那样如重述如先前报道的那样如重述如先前报道的那样如重述
流动资产总额$194,041 $187,715 $215,537 $209,264 $209,259 $203,491 $210,185 $206,214 
非流动资产总额224,013 220,911 191,859 191,787 164,655 165,422 156,391 157,381 
总资产418,054 408,626 407,396 401,051 373,914 368,913 366,576 363,595 
流动负债总额88,839 82,041 118,997 111,389 98,059 92,852 103,859 99,399 
非流动负债总额135,955 133,491 130,229 130,229 109,864 109,864 103,480 103,480 
负债总额224,794 215,532 249,226 241,618 207,923 202,716 207,339 202,879 
权益总额193,260 193,094 158,170 159,433 165,991 166,197 159,237 160,716 
F-39
目录




重报对我们截至2022年10月30日的十三周零三十九周、截至2023年7月31日的十三周和二十六周以及截至2022年5月1日的十三周和二十六周以及截至2022年5月1日的十三周和截至2022年5月1日的十三周的季度和年初至今未经审计的简明财务报表的净影响汇总如下：


F-40
目录



LOVESAC 公司
简明的资产负债表
（未经审计）

2022年10月30日
（金额以千计，股票和每股金额除外）如先前报道的那样更正参考如重述
资产
流动资产
现金和现金等价物$3,832 $— $3,832 
贸易应收账款15,357 — 15,357 
商品库存，净额154,481 — 154,481 
预付费用和其他流动资产41,867 (6,273)
(a) (b) (e) (f)
35,594 
流动资产总额215,537 (6,273)209,264 
财产和设备，净额47,477 — 47,477 
经营租赁使用权资产133,075 (1,100)
(b)
131,975 
其他资产
善意144 — 144 
无形资产，净额1,395 — 1,395 
递延融资费用，净额73 — 73 
递延所得税资产9,695 (12)
(f)
9,683 
其他资产— 1,040 
(e)
1,040 
其他资产总额11,307 1,028 12,335 
总资产$407,396 $(6,345)$401,051 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$47,267 $— $47,267 
应计费用33,126 1,533 
(a) (f)
34,659 
应付工资单7,199 — 7,199 
客户存款5,861 — 5,861 
当期经营租赁负债20,774 (9,141)
(b) (e)
11,633 
应付销售税4,770 — 4,770 
流动负债总额118,997 (7,608)111,389 
长期经营租赁负债130,229 — 130,229 
信用额度— — — 
负债总额249,226 (7,608)241,618 
股东权益
优先股 $0.00001面值， 10,000,000授权股份， 不截至2022年10月30日已发行或流通的股份
— — — 
普通股 $0.00001面值， 40,000,000授权股份， 15,192,134截至2022年10月30日已发行和流通的股份
— — — 
额外的实收资本175,108 — 175,108 
累计（赤字）收益(16,938)1,263 
(a) (b) (f)
(15,675)
股东权益158,170 1,263 159,433 
负债总额和股东权益$407,396 $(6,345)$401,051 
F-41
目录



注释 2 中描述了每个错误的描述。上表中每个错误对相应时间段的影响如下所示：
(a) Last Mile Freight-对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产增加到美元0.7百万，应计费用增加了美元1.1百万，累计赤字增加美元0.4截至2022年10月30日，为百万人。
(b) 租赁——对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产减少到美元以下0.1百万，经营租赁使用权资产减少了美元1.1百万，减少到 当前的经营租赁负债的 $3.3百万，累计赤字减少了美元2.2截至2022年10月30日，为百万人。
(e) 资产负债表重新分类——对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产减少了美元6.9百万，减少到 当前的经营租赁负债的 $5.9百万美元，其他资产增加美元1.0截至2022年10月30日，为百万人。
(f) 所得税-所有错误陈述的税收影响导致预付费用和其他流动资产增加到低于美元0.1百万，递延所得税资产减少了少于美元0.1百万，应计费用增加了美元0.4百万，累计赤字增加美元0.4截至2022年10月30日，为百万人。

F-42
目录



LOVESAC 公司
简明的运营声明
（未经审计）
截至2022年10月30日的十三周内
（金额以千计，每股数据和股票金额除外）如先前报道的那样更正参考如重述
净销售额$134,784 $— $134,784 
销售商品的成本71,212 (1,332)
(a) (d)
69,880 
毛利63,572 1,332 64,904 
运营费用
销售、一般和管理费用53,658 (138)
(b)
53,520 
广告和营销19,050 — 19,050 
折旧和摊销2,459 — 2,459 
运营费用总额75,167 (138)75,029 
营业（亏损）收入(11,595)1,470 (10,125)
利息支出，净额(69)— (69)
税前净（亏损）收入(11,664)1,470 (10,194)
受益于所得税（准备金）3,245 (413)
(f)
2,832 
净（亏损）收入$(8,419)$1,057 $(7,362)
普通股每股净（亏损）收益：
基本$(0.55)$0.07 $(0.48)
稀释$(0.55)$0.07 $(0.48)
已发行普通股的加权平均数：
基本15,220,593 — 15,220,593 
稀释15,220,593 — 15,220,593 
注释 2 中描述了每个错误的描述。上表中每个错误对相应时间段的影响如下所示：
(a) 最后一英里货运——对这些错误陈述的更正导致货运下降到 销售商品的成本的 $0.4截至2022年10月30日的十三周内为百万美元。
(b) 租赁——对这些错误陈述的更正导致销售、一般和管理费用减少了美元0.1截至2022年10月30日的十三周内为百万美元。
(d) 供应商返利-对这些错误陈述的更正导致商品销售成本下降了美元0.9截至2022年10月30日的十三周内为百万美元。
(f) 所得税-所有错误申报的税收影响导致所得税收益减少了美元0.4截至2022年10月30日的十三周内为百万美元。
F-43
目录



LOVESAC 公司
简明的运营声明
（未经审计）
截至2022年10月30日的三十九周内
（金额以千计，每股数据和股票金额除外）如先前报道的那样更正参考如重述
净销售额$412,698 $— $412,698 
销售商品的成本202,092 629 
(a)
202,721 
毛利210,606 (629)209,977 
运营费用
销售、一般和管理费用147,425 (172)
(b)
147,253 
广告和营销54,039 — 54,039 
折旧和摊销8,196 — 8,196 
运营费用总额209,660 (172)209,488 
营业收入（亏损）946 (457)489 
利息支出，净额(101)— (101)
税前净收益（亏损）
845 (457)388 
所得税福利（拨备）(247)132 
(f)
(115)
净收益（亏损）$598 $(325)$273 
普通股每股净收益（亏损）：
基本$0.04 $(0.02)$0.02 
稀释$0.04 $(0.02)$0.02 
已发行普通股的加权平均数：
基本15,190,079 — 15,190,079 
稀释16,067,066 — 16,067,066 
注释 2 中描述了每个错误的描述。上表中每个错误对相应时间段的影响如下所示：
(a) 最后一英里货运——对这些错误陈述的更正导致运费增加到 销售商品的成本的 $0.6截至2022年10月30日的三十九周内为百万美元。
(b) 租赁——对这些错误陈述的更正导致销售、一般和管理费用减少了美元0.2截至2022年10月30日的三十九周内为百万美元。
(f) 所得税-所有误报的税收影响导致所得税准备金减少了美元0.1截至2022年10月30日的三十九周内为百万美元。

F-44
目录



LOVESAC 公司
股东权益变动简明表
在截至2022年10月30日的十三周和三十九周内
（未经审计）
F-45
目录



常见
（金额以千计，股份金额除外）重述参考文献股份金额额外的实收资本累计（赤字）收益股东权益总额
如先前报道的那样
余额-2022年1月30日15,123,338 $— $173,762 $(17,536)$156,226 
净收入— — — 1,895 1,895 
基于股权的薪酬— — 1,163 — 1,163 
发行限制性股票的普通股1,704 — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (47)— (47)
余额——2022年5月1日15,125,042 $— $174,878 $(15,641)$159,237 
净收入— — — 7,122 7,122 
基于股权的薪酬— — 1,034 — 1,034 
发行限制性股票的普通股58,235 — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (1,402)— (1,402)
余额——2022年7月31日15,183,277 $— $174,510 $(8,519)$165,991 
净亏损— — — (8,419)(8,419)
基于股权的薪酬— — 732 — 732 
发行限制性股票的普通股8,857 — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (134)— (134)
余额-2022年10月30日15,192,134 $— $175,108 $(16,938)$158,170 
重述影响
余额-2022年1月30日
(a) (b) (f)
— $— $— $1,588 $1,588 
净亏损
(a) (b) (f)
— — — (109)(109)
基于股权的薪酬— — — — — 
发行限制性股票的普通股— — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — — — — 
余额——2022年5月1日— $— $— $1,479 $1,479 
净亏损
(a) (b) (d) (f)
— — — (1,273)(1,273)
基于股权的薪酬— — — — — 
发行限制性股票的普通股— — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — — — — 
余额——2022年7月31日— $— $— $206 $206 
净收入
(a) (b) (d) (f)
— — — 1,057 1,057 
基于股权的薪酬— — — — — 
发行限制性股票的普通股— — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — — — — 
余额-2022年10月30日— $— $— $1,263 $1,263 
如重述
余额-2022年1月30日15,123,338 $— $173,762 $(15,948)$157,814 
净收入— — — 1,786 1,786 
基于股权的薪酬— — 1,163 — 1,163 
发行限制性股票的普通股1,704 — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (47)— (47)
余额——2022年5月1日15,125,042 $— $174,878 $(14,162)$160,716 
净收入— — — 5,849 5,849 
基于股权的薪酬— — 1,034 — 1,034 
发行限制性股票的普通股58,235 — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (1,402)— (1,402)
余额——2022年7月31日15,183,277 $— $174,510 $(8,313)$166,197 
净亏损— — — (7,362)(7,362)
基于股权的薪酬— — 732 — 732 
发行限制性股票的普通股8,857 — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (134)— (134)
余额-2022年10月30日15,192,134 $— $175,108 $(15,675)$159,433 
请参阅上文截至2022年10月30日的十三周和三十九周运营报表中对净收益（亏损）影响的描述。
F-46
目录



LOVESAC 公司
简明的现金流量表
（未经审计）
截至2022年10月30日的三十九周内
如先前报道的那样更正参考如重述
来自经营活动的现金流
净收益（亏损）$598 $(325)
(a) (b) (f)
$273 
为将净收益（亏损）与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整：
财产和设备的折旧和摊销7,911 — 7,911 
其他无形资产的摊销285 — 285 
递延融资费用的摊销117 — 117 
处置财产和设备净亏损41 — 41 
基于股权的薪酬2,929 — 2,929 
非现金运营租赁成本13,582 — 13,582 
递延所得税141 (103)
(f)
38 
经营资产和负债的变化：
贸易应收账款(6,810)— (6,810)
商品库存(45,988)— (45,988)
预付费用和其他流动资产(20,547)2,846 
(a) (b) (e) (f)
(17,701)
其他资产— 7 
(e)
7 
应付账款和应计费用3,281 (2,073)
(a) (f) (h)
1,208 
经营租赁负债(13,227)(3,596)
(b) (e)
(16,823)
客户存款(7,455)— (7,455)
用于经营活动的净现金
(65,142)(3,244)(68,386)
来自投资活动的现金流
购买财产和设备(21,292)3,177 
(h)
(18,115)
专利和商标的付款(267)67 
(h)
(200)
投资活动提供的（用于）净现金
(21,559)3,244 (18,315)
来自融资活动的现金流
为股权奖励净股结算缴纳的税款(1,583)— (1,583)
递延融资费用的支付(276)— (276)
用于融资活动的净现金(1,859)— (1,859)
现金和现金等价物的净变化(88,560)— (88,560)
现金及现金等价物-期初92,392 — 92,392 
现金及现金等价物-结尾$3,832 $— $3,832 
补充现金流数据：
缴纳税款的现金$9,811 $— $9,811 
支付利息的现金$65 $— $65 
非现金投资活动：
期末资产收购尚未付款$— $3,244 
(h)
$3,244 
请参阅上文截至2022年10月30日的三十九周运营报表部分中对净收益（亏损）影响的描述。
如上文虚报调整说明部分 (h) 项所述，现金流量分类导致减少美元3.2经营活动提供的净现金为百万美元，增加美元3.2截至2022年10月30日的三十九周内，投资活动提供的净现金为百万美元。
截至2022年10月30日的三十九周内，没有其他错误陈述影响净营业、净投资或净融资现金流活动之间的分类。
F-47
目录



LOVESAC 公司
简明的资产负债表
（未经审计）

2022年7月31日
（金额以千计，股票和每股金额除外）如先前报道的那样更正参考如重述
资产
流动资产
现金和现金等价物$17,652 $— $17,652 
贸易应收账款8,970 — 8,970 
商品库存，净额146,626 (934)
(d)
145,692 
预付费用和其他流动资产36,011 (4,834)
(a) (b) (e) (f)
31,177 
流动资产总额209,259 (5,768)203,491 
财产和设备，净额42,049 — 42,049 
经营租赁使用权资产113,823 (600)
(b)
113,223 
其他资产
善意144 — 144 
无形资产，净额1,425 — 1,425 
递延融资费用，净额116 — 116 
递延所得税资产7,098 310 
(f)
7,408 
其他资产— 1,057 
(e)
1,057 
其他资产总额8,783 1,367 10,150 
总资产$373,914 $(5,001)$368,913 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$34,238 $— $34,238 
应计费用29,372 1,401 
(a) (f)
30,773 
应付工资单5,056 — 5,056 
客户存款6,488 — 6,488 
当期经营租赁负债18,514 (6,608)
(b) (e)
11,906 
应付销售税4,391 — 4,391 
流动负债总额98,059 (5,207)92,852 
长期经营租赁负债109,864 — 109,864 
信用额度— — — 
负债总额207,923 (5,207)202,716 
股东权益
优先股 $0.00001面值， 10,000,000授权股份， 不截至2022年7月31日已发行或流通的股份
— — — 
普通股 $0.00001面值， 40,000,000授权股份， 15,183,277截至2022年7月31日已发行和流通的股份
— — — 
额外的实收资本174,510 — 174,510 
累计（赤字）收益(8,519)206 
(a) (b) (d) (f)
(8,313)
股东权益165,991 206 166,197 
负债总额和股东权益$373,914 $(5,001)$368,913 
F-48
目录



注释 2 中描述了每个错误的描述。上表中每个错误对相应时间段的影响如下所示：
(a) Last Mile Freight-对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产增加到美元0.2百万，应计费用增加了美元1.0百万，累计赤字增加美元0.8截至2022年7月31日为百万美元。
(b) 租赁——对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产减少到美元以下0.1百万，经营租赁使用权资产减少了美元0.6百万，减少到 当前的经营租赁负债的 $2.6百万，累计赤字减少了美元2.0截至2022年7月31日为百万美元。
(d) 供应商回扣——对这些错误陈述的更正导致商品库存减少，扣除美元0.9百万美元，累计赤字增加美元0.9截至2022年7月31日为百万美元。
(e) 资产负债表重新分类——对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产减少了美元5.1百万，减少到 当前的经营租赁负债的 $4.0百万美元，其他资产增加美元1.1截至2022年7月31日为百万美元。
(f) 所得税-所有错误陈述的税收影响导致预付费用和其他流动资产增加到低于美元0.1百万，递延所得税资产增加了美元0.3百万，应计费用增加了美元0.3百万，累计赤字增加不到美元0.1截至2022年7月31日为百万美元。
F-49
目录



LOVESAC 公司
简明的运营声明
（未经审计）
截至2022年7月31日的十三周内
（金额以千计，每股数据和股票金额除外）如先前报道的那样更正参考如重述
净销售额$148,534 $— $148,534 
销售商品的成本67,608 1,827 
(a) (d)
69,435 
毛利80,926 (1,827)79,099 
运营费用
销售、一般和管理费用48,866 (51)
(b)
48,815 
广告和营销19,088 — 19,088 
折旧和摊销3,076 — 3,076 
运营费用总额71,030 (51)70,979 
营业收入（亏损）9,896 (1,776)8,120 
净利息收入3 — 3 
税前净收益（亏损）9,899 (1,776)8,123 
所得税福利（拨备）(2,777)503 
(f)
(2,274)
净收益（亏损）$7,122 $(1,273)$5,849 
普通股每股净收益（亏损）：
基本$0.47 $(0.09)$0.38 
稀释$0.45 $(0.08)$0.37 
已发行普通股的加权平均数：
基本15,195,116 — 15,195,116 
稀释16,004,061 — 16,004,061 
注释 2 中描述了每个错误的描述。上表中每个错误对相应时间段的影响如下所示：
(a) 最后一英里货运——对这些错误陈述的更正导致运费增加到 销售商品的成本的 $0.9截至2022年7月31日的十三周内为百万美元。
(b) 租赁——对这些错误陈述的更正导致销售、一般和管理费用减少了不到美元0.1截至2022年7月31日的十三周内为百万美元。
(d) 供应商返利-这些错误陈述的更正导致商品销售成本增加美元0.9截至2022年7月31日的十三周内为百万美元。
(f) 所得税-所有误报的税收影响导致所得税准备金减少了美元0.5截至2022年7月31日的十三周内为百万美元。

F-50
目录



LOVESAC 公司
简明的运营声明
（未经审计）
截至2022年7月31日的二十六周内
（金额以千计，每股数据和股票金额除外）如先前报道的那样更正参考如重述
净销售额$277,914 $— $277,914 
销售商品的成本130,880 1,961 
(a) (d)
132,841 
毛利147,034 (1,961)145,073 
运营费用
销售、一般和管理费用93,767 (34)
(b)
93,733 
广告和营销34,989 — 34,989 
折旧和摊销5,737 — 5,737 
运营费用总额134,493 (34)134,459 
营业收入（亏损）12,541 (1,927)10,614 
利息支出，净额(32)— (32)
税前净收益（亏损）12,509 (1,927)10,582 
所得税福利（拨备）(3,492)545 
(f)
(2,947)
净收益（亏损）$9,017 $(1,382)$7,635 
普通股每股净收益（亏损）：
基本$0.59 $(0.09)$0.50 
稀释$0.56 $(0.08)$0.48 
已发行普通股的加权平均数：
基本15,175,247 — 15,175,247 
稀释16,032,731 — 16,032,731 
注释 2 中描述了每个错误的描述。上表中每个错误对相应时间段的影响如下所示：
(a) 最后一英里货运——对这些错误陈述的更正导致运费增加到 销售商品的成本的 $1.0截至2022年7月31日的二十六周内为百万美元。
(b) 租赁——对这些错误陈述的更正导致销售、一般和管理费用减少了不到美元0.1截至2022年7月31日的二十六周内为百万美元。
(d) 供应商返利-这些错误陈述的更正导致商品销售成本增加美元0.9截至2022年7月31日的二十六周内为百万美元。
(f) 所得税-所有误报的税收影响导致所得税准备金减少了美元0.5截至2022年7月31日的二十六周内为百万美元。
F-51
目录



LOVESAC 公司
股东权益变动简明表
在截至2022年7月31日的十三周和二十六周内
（未经审计）
常见
（金额以千计，股份金额除外）重述参考文献股份金额额外的实收资本累计（赤字）收益股东权益总额
如先前报道的那样
余额-2022年1月30日15,123,338 $— $173,762 $(17,536)$156,226 
净收入— — — 1,895 1,895 
基于股权的薪酬— — 1,163 — 1,163 
发行限制性股票的普通股1,704 — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (47)— (47)
余额——2022年5月1日15,125,042 $— $174,878 $(15,641)$159,237 
净收入— — — 7,122 7,122 
基于股权的薪酬— — 1,034 — 1,034 
发行限制性股票的普通股58,235 — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (1,402)— (1,402)
余额——2022年7月31日15,183,277 $— $174,510 $(8,519)$165,991 
重述影响
余额-2022年1月30日
(a) (b) (f)
— $— $— $1,588 $1,588 
净亏损
(a) (b) (f)
— — — (109)(109)
基于股权的薪酬— — — — — 
发行限制性股票的普通股— — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — — — — 
余额——2022年5月1日— $— $— $1,479 $1,479 
净亏损
(a) (b) (d) (f)
— — — (1,273)(1,273)
基于股权的薪酬— — — — — 
发行限制性股票的普通股— — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — — — — 
余额——2022年7月31日— $— $— $206 $206 
如重述
余额-2022年1月30日15,123,338 $— $173,762 $(15,948)$157,814 
净收入— — — 1,786 1,786 
基于股权的薪酬— — 1,163 — 1,163 
发行限制性股票的普通股1,704 — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (47)— (47)
余额——2022年5月1日15,125,042 $— $174,878 $(14,162)$160,716 
净收入— — — 5,849 5,849 
基于股权的薪酬— — 1,034 — 1,034 
发行限制性股票的普通股58,235 — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (1,402)— (1,402)
余额——2022年7月31日15,183,277 $— $174,510 $(8,313)$166,197 
请参阅上文截至2022年7月31日的十三周和二十六周运营报表中对净收益（亏损）影响的描述。
F-52
目录



LOVESAC 公司
简明的现金流量表
（未经审计）
截至2022年7月31日的二十六周内
如先前报道的那样更正参考如重述
来自经营活动的现金流
净收益（亏损）$9,017 $(1,382)
(a) (b) (d) (f)
$7,635 
为将净收益（亏损）与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整：
财产和设备的折旧和摊销5,549 — 5,549 
其他无形资产的摊销188 — 188 
递延融资费用的摊销71 — 71 
基于股权的薪酬2,197 — 2,197 
非现金运营租赁成本8,711 — 8,711 
递延所得税2,738 (425)
(f)
2,313 
经营资产和负债的变化：
贸易应收账款(423)— (423)
商品库存(38,133)934 
(d)
(37,199)
预付费用和其他流动资产(17,916)1,406 
(a) (b) (e) (f)
(16,510)
其他资产— (10)
(e)
(10)
应付账款和应计费用(16,024)(2,496)
(a) (f) (h)
(18,520)
经营租赁负债(8,501)(1,563)
(b) (e)
(10,064)
客户存款(6,828)— (6,828)
用于经营活动的净现金
(59,354)(3,536)(62,890)
来自投资活动的现金流
购买财产和设备(13,461)3,496 
(h)
(9,965)
专利和商标的付款(200)40 
(h)
(160)
投资活动提供的（用于）净现金
(13,661)3,536 (10,125)
来自融资活动的现金流
为股权奖励净股结算缴纳的税款(1,449)— (1,449)
递延融资费用的支付(276)— (276)
用于融资活动的净现金(1,725)— (1,725)
现金和现金等价物的净变化(74,740)— (74,740)
现金及现金等价物-期初92,392 — 92,392 
现金及现金等价物-结尾$17,652 $— $17,652 
补充现金流数据：
缴纳税款的现金$9,393 $— $9,393 
支付利息的现金$34 $— $34 
非现金投资活动：
期末资产收购尚未付款$— $3,536 
(h)
$3,536 
请参阅上文截至2022年7月31日的二十六周运营报表部分中对净收益（亏损）影响的描述。
如上文虚报调整说明部分 (h) 项所述，现金流量分类导致减少美元3.5经营活动提供的净现金为百万美元，增加美元3.5截至2022年7月31日的二十六周内，投资活动提供的净现金为百万美元。
在截至2022年7月31日的二十六周内，没有其他错误陈述影响净营业、净投资或净融资现金流活动之间的分类。
F-53
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LOVESAC 公司
简明的资产负债表
（未经审计）

2022年5月1日
（金额以千计，股票和每股金额除外）如先前报道的那样更正参考如重述
资产
流动资产
现金和现金等价物$64,380 $— $64,380 
贸易应收账款6,413 — 6,413 
商品库存，净额123,008 — 123,008 
预付费用和其他流动资产16,384 (3,971)
(a) (b) (e) (f)
12,413 
流动资产总额210,185 (3,971)206,214 
财产和设备，净额37,455 — 37,455 
经营租赁使用权资产107,930 — 107,930 
其他资产
善意144 — 144 
无形资产，净额1,452 — 1,452 
递延融资费用，净额97 — 97 
递延所得税资产9,313 (84)
(f)
9,229 
其他资产— 1,074 
(e)
1,074 
其他资产总额11,006 990 11,996 
总资产$366,576 $(2,981)$363,595 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$29,764 $— $29,764 
应计费用39,431 494 
(a) (f)
39,925 
应付工资单5,188 — 5,188 
客户存款7,607 — 7,607 
当期经营租赁负债17,530 (4,954)
(b) (e)
12,576 
应付销售税4,339 — 4,339 
流动负债总额103,859 (4,460)99,399 
长期经营租赁负债103,480 — 103,480 
信用额度— — — 
负债总额207,339 (4,460)202,879 
股东权益
优先股 $0.00001面值， 10,000,000授权股份， 不截至2022年5月1日已发行或流通的股份
— — — 
普通股 $0.00001面值， 40,000,000授权股份， 15,125,042截至2022年5月1日已发行和流通的股份
— — — 
额外的实收资本174,878 — 174,878 
累计（赤字）收益(15,641)1,479 
(a) (b) (f)
(14,162)
股东权益159,237 1,479 160,716 
负债总额和股东权益$366,576 $(2,981)$363,595 
F-54
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注释 2 中描述了每个错误的描述。上表中每个错误对相应时间段的影响如下所示：
(a) Last Mile Freight-对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产增加到美元0.1百万，少于美元的应计支出增加0.1百万，累计赤字减少到少于美元0.1截至 2022 年 5 月 1 日，为百万美元。
(b) 租赁——对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产增加到美元0.3百万，减少到 当前的经营租赁负债的 $1.7百万，累计赤字减少了美元2.0截至 2022 年 5 月 1 日，为百万美元。
(e) 资产负债表重新分类——对这些错误陈述的更正导致预付费用和其他流动资产减少了美元4.4百万，减少到 当前的经营租赁负债的 $3.3百万美元，其他资产增加美元1.1截至 2022 年 5 月 1 日，为百万美元。
(f) 所得税-所有错误陈述的税收影响导致预付费用和其他流动资产增加到低于美元0.1百万，递延所得税资产减少了美元0.1百万，应计费用增加了美元0.4百万，累计赤字增加美元0.5截至 2022 年 5 月 1 日，为百万美元。




F-55
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LOVESAC 公司
简明的运营声明
（未经审计）
截至2022年5月1日的十三周内
（金额以千计，每股数据和股票金额除外）如先前报道的那样更正参考如重述
净销售额$129,380 $— $129,380 
销售商品的成本63,272 134 
(a)
63,406 
毛利66,108 (134)65,974 
运营费用
销售、一般和管理费用44,901 17 
(b)
44,918 
广告和营销15,901 — 15,901 
折旧和摊销2,661 — 2,661 
运营费用总额63,463 17 63,480 
营业收入（亏损）2,645 (151)2,494 
利息支出，净额(35)— (35)
税前净收益（亏损）2,610 (151)2,459 
所得税福利（拨备）(715)42 
(f)
(673)
净收益（亏损）$1,895 $(109)$1,786 
普通股每股净收益（亏损）：
基本$0.13 $(0.01)$0.12 
稀释$0.12 $(0.01)$0.11 
已发行普通股的加权平均数：
基本15,155,378 — 15,155,378 
稀释16,173,339 — 16,173,339 
注释 2 中描述了每个错误的描述。上表中每个错误对相应时间段的影响如下所示：
(a) 最后一英里货运——对这些错误陈述的更正导致运费增加到 销售商品的成本的 $0.1截至2022年5月1日的十三周内为百万美元。
(b) 租赁——对这些错误陈述的更正导致销售、一般和管理费用增加不到美元0.1截至2022年5月1日的十三周内为百万美元。
(f) 所得税-所有错误申报的税收影响导致少于美元的所得税准备金减少0.1截至2022年5月1日的十三周内为百万美元。
F-56
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LOVESAC 公司
股东权益变动简明表
截至2022年5月1日的十三周内
（未经审计）
常见
（金额以千计，股份金额除外）重述参考文献股份金额额外的实收资本累计（赤字）收益股东权益总额
如先前报道的那样
余额-2022年1月30日15,123,338 $— $173,762 $(17,536)$156,226 
净收入— — — 1,895 1,895 
基于股权的薪酬— — 1,163 — 1,163 
发行限制性股票的普通股1,704 — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (47)— (47)
余额——2022年5月1日15,125,042 $— $174,878 $(15,641)$159,237 
重述影响
余额-2022年1月30日
(a) (b) (f)
— $— $— $1,588 $1,588 
净亏损
(a) (b) (f)
— — — (109)(109)
基于股权的薪酬— — — — — 
发行限制性股票的普通股— — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — — — — 
余额——2022年5月1日— $— $— $1,479 $1,479 
如重述
余额-2022年1月30日15,123,338 $— $173,762 $(15,948)$157,814 
净收入— — — 1,786 1,786 
基于股权的薪酬— — 1,163 — 1,163 
发行限制性股票的普通股1,704 — — — — 
为股权奖励净股结算缴纳的税款— — (47)— (47)
余额——2022年5月1日15,125,042 $— $174,878 $(14,162)$160,716 
请参阅上文截至2022年5月1日的十三周运营报表部分中对净收益（亏损）影响的描述。


F-57
目录



LOVESAC 公司
简明的现金流量表
（未经审计）
截至2022年5月1日的十三周内
如先前报道的那样更正参考如重述
来自经营活动的现金流
净收益（亏损）$1,895 $(109)
(a) (b) (f)
$1,786 
为将净收益（亏损）与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整：
财产和设备的折旧和摊销2,575 — 2,575 
其他无形资产的摊销86 — 86 
递延融资费用的摊销29 — 29 
基于股权的薪酬1,163 — 1,163 
非现金运营租赁成本4,184 — 4,184 
递延所得税523 (31)
(f)
492 
经营资产和负债的变化：
贸易应收账款2,134 — 2,134 
商品库存(14,515)— (14,515)
预付费用和其他流动资产270 543 
(a) (b) (e) (f)
813 
其他资产— (26)
(e)
(26)
应付账款和应计费用(10,359)(1,409)
(a) (f) (h)
(11,768)
经营租赁负债(4,062)(509)
(b) (e)
(4,571)
客户存款(5,709)— (5,709)
用于经营活动的净现金
(21,786)(1,541)(23,327)
来自投资活动的现金流
购买财产和设备(5,893)1,443 
(h)
(4,450)
专利和商标的付款(125)98 
(h)
(27)
投资活动提供的（用于）净现金
(6,018)1,541 (4,477)
来自融资活动的现金流
为股权奖励净股结算缴纳的税款(47)— (47)
递延融资费用的支付(161)— (161)
用于融资活动的净现金(208)— (208)
现金和现金等价物的净变化(28,012)— (28,012)
现金及现金等价物-期初92,392 — 92,392 
现金及现金等价物-结尾$64,380 $— $64,380 
补充现金流数据：
缴纳税款的现金$905 $— $905 
支付利息的现金$33 $— $33 
非现金投资活动：
期末资产收购尚未付款$— $1,541 
(h)
$1,541 
请参阅上文截至2022年5月1日的十三周运营报表部分中对净收益（亏损）影响的描述。
如上文虚报调整说明部分 (h) 项所述，现金流量分类导致减少美元1.5经营活动提供的净现金为百万美元，增加美元1.5截至2022年5月1日的十三周内，投资活动提供的净现金为百万美元。
截至2022年5月1日的十三周内，没有其他错误陈述影响净营业、净投资或净融资现金流活动之间的分类。
F-58